abm-20240131000077149710/312024Q1偽27000007714972023-11-012024-01-3100007714972024-03-06エクセルリ:シェア00007714972024-01-31ISO 4217: 米ドル00007714972023-10-31ISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェア00007714972022-11-012023-01-310000771497米国会計基準:普通株式会員2023-10-310000771497米国会計基準:普通株式会員2022-10-310000771497米国会計基準:普通株式会員2023-11-012024-01-310000771497米国会計基準:普通株式会員2022-11-012023-01-310000771497米国会計基準:普通株式会員2024-01-310000771497米国会計基準:普通株式会員2023-01-310000771497米国会計基準:追加払込資本構成員2023-10-310000771497米国会計基準:追加払込資本構成員2022-10-310000771497米国会計基準:追加払込資本構成員2023-11-012024-01-310000771497米国会計基準:追加払込資本構成員2022-11-012023-01-310000771497米国会計基準:追加払込資本構成員2024-01-310000771497米国会計基準:追加払込資本構成員2023-01-310000771497米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-10-310000771497米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-10-310000771497米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-11-012024-01-310000771497米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2022-11-012023-01-310000771497米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2024-01-310000771497米国会計基準：その他の包括利益の累計メンバー2023-01-310000771497米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-10-310000771497米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-10-310000771497米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-11-012024-01-310000771497米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-11-012023-01-310000771497米国会計基準:利益剰余金メンバー2024-01-310000771497米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-01-3100007714972023-01-3100007714972022-10-31abm: 業界グループabm: セグメント0000771497ABM：管理費収入メンバー2023-11-012024-01-310000771497ABM：管理費収入メンバー2022-11-012023-01-310000771497ABM：レイヴンヴォル社のメンバー2022-09-012022-09-010000771497ABM：レイヴンヴォル社のメンバーSRT: 最大メンバー数2022-09-012022-09-010000771497SRT: シナリオ予測メンバーABM：レイヴンヴォル社のメンバー2025-12-310000771497SRT: シナリオ予測メンバーABM：レイヴンヴォル社のメンバー2026-12-310000771497SRT: シナリオ予測メンバーABM：レイヴンヴォル社のメンバーSRT: 最大メンバー数2026-01-012026-12-310000771497ABM：レイヴンヴォル社のメンバー2022-09-010000771497ABM：レイヴンヴォル社のメンバー2024-01-310000771497ABM：メイベンサポートサービスリミテッドモメンタムサポートリミテッド英国とモメンタムプロパティサポートサービスリミテッドメンバー2022-04-072022-04-070000771497ABM：ビジネスと業界のメンバーABM: 管理会員2023-11-012024-01-310000771497ABM: 管理会員ABM：製造・流通メンバー2023-11-012024-01-310000771497ABM: 管理会員ABM: 教育会員2023-11-012024-01-310000771497ABM: 管理会員ABM：航空会員2023-11-012024-01-310000771497ABM: 管理会員ABM: テクニカル・ソリューションズのメンバー2023-11-012024-01-310000771497ABM: 管理会員2023-11-012024-01-310000771497ABM：ビジネスと業界のメンバーUS-GAAP: パーキングメンバー2023-11-012024-01-310000771497ABM：製造・流通メンバーUS-GAAP: パーキングメンバー2023-11-012024-01-310000771497ABM: 教育会員US-GAAP: パーキングメンバー2023-11-012024-01-310000771497ABM：航空会員US-GAAP: パーキングメンバー2023-11-012024-01-310000771497ABM: テクニカル・ソリューションズのメンバーUS-GAAP: パーキングメンバー2023-11-012024-01-310000771497US-GAAP: パーキングメンバー2023-11-012024-01-310000771497ABM：ビジネスと業界のメンバーABM：ファシリティサービスメンバー2023-11-012024-01-310000771497ABM：ファシリティサービスメンバーABM：製造・流通メンバー2023-11-012024-01-310000771497ABM：ファシリティサービスメンバーABM: 教育会員2023-11-012024-01-310000771497ABM：ファシリティサービスメンバーABM：航空会員2023-11-012024-01-310000771497ABM：ファシリティサービスメンバーABM: テクニカル・ソリューションズのメンバー2023-11-012024-01-310000771497ABM：ファシリティサービスメンバー2023-11-012024-01-310000771497ABM：ビジネスと業界のメンバーABM：ビルディング・アンド・エナジー・ソリューションズのメンバー2023-11-012024-01-310000771497ABM：製造・流通メンバーABM：ビルディング・アンド・エナジー・ソリューションズのメンバー2023-11-012024-01-310000771497ABM：ビルディング・アンド・エナジー・ソリューションズのメンバーABM: 教育会員2023-11-012024-01-310000771497ABM：ビルディング・アンド・エナジー・ソリューションズのメンバーABM：航空会員2023-11-012024-01-310000771497ABM: テクニカル・ソリューションズのメンバーABM：ビルディング・アンド・エナジー・ソリューションズのメンバー2023-11-012024-01-310000771497ABM：ビルディング・アンド・エナジー・ソリューションズのメンバー2023-11-012024-01-310000771497ABM：ビジネスと業界のメンバーABM：エアラインサービス会員2023-11-012024-01-310000771497ABM：製造・流通メンバーABM：エアラインサービス会員2023-11-012024-01-310000771497ABM：エアラインサービス会員ABM: 教育会員2023-11-012024-01-310000771497ABM：航空会員ABM：エアラインサービス会員2023-11-012024-01-310000771497ABM: テクニカル・ソリューションズのメンバーABM：エアラインサービス会員2023-11-012024-01-310000771497ABM：エアラインサービス会員2023-11-012024-01-310000771497ABM：ビジネスと業界のメンバー2023-11-012024-01-310000771497ABM：製造・流通メンバー2023-11-012024-01-310000771497ABM: 教育会員2023-11-012024-01-310000771497ABM：航空会員2023-11-012024-01-310000771497ABM: テクニカル・ソリューションズのメンバー2023-11-012024-01-310000771497ABM：ビジネスと業界のメンバーABM: 管理会員2022-11-012023-01-310000771497ABM: 管理会員ABM：製造・流通メンバー2022-11-012023-01-310000771497ABM: 管理会員ABM: 教育会員2022-11-012023-01-310000771497ABM: 管理会員ABM：航空会員2022-11-012023-01-310000771497ABM: 管理会員ABM: テクニカル・ソリューションズのメンバー2022-11-012023-01-310000771497ABM: 管理会員2022-11-012023-01-310000771497ABM：ビジネスと業界のメンバーUS-GAAP: パーキングメンバー2022-11-012023-01-310000771497ABM：製造・流通メンバーUS-GAAP: パーキングメンバー2022-11-012023-01-310000771497ABM: 教育会員US-GAAP: パーキングメンバー2022-11-012023-01-310000771497ABM：航空会員US-GAAP: パーキングメンバー2022-11-012023-01-310000771497ABM: テクニカル・ソリューションズのメンバーUS-GAAP: パーキングメンバー2022-11-012023-01-310000771497US-GAAP: パーキングメンバー2022-11-012023-01-310000771497ABM：ビジネスと業界のメンバーABM：ファシリティサービスメンバー2022-11-012023-01-310000771497ABM：ファシリティサービスメンバーABM：製造・流通メンバー2022-11-012023-01-310000771497ABM：ファシリティサービスメンバーABM: 教育会員2022-11-012023-01-310000771497ABM：ファシリティサービスメンバーABM：航空会員2022-11-012023-01-310000771497ABM：ファシリティサービスメンバーABM: テクニカル・ソリューションズのメンバー2022-11-012023-01-310000771497ABM：ファシリティサービスメンバー2022-11-012023-01-310000771497ABM：ビジネスと業界のメンバーABM：ビルディング・アンド・エナジー・ソリューションズのメンバー2022-11-012023-01-310000771497ABM：製造・流通メンバーABM：ビルディング・アンド・エナジー・ソリューションズのメンバー2022-11-012023-01-310000771497ABM：ビルディング・アンド・エナジー・ソリューションズのメンバーABM: 教育会員2022-11-012023-01-310000771497ABM：ビルディング・アンド・エナジー・ソリューションズのメンバーABM：航空会員2022-11-012023-01-310000771497ABM: テクニカル・ソリューションズのメンバーABM：ビルディング・アンド・エナジー・ソリューションズのメンバー2022-11-012023-01-310000771497ABM：ビルディング・アンド・エナジー・ソリューションズのメンバー2022-11-012023-01-310000771497ABM：ビジネスと業界のメンバーABM：エアラインサービス会員2022-11-012023-01-310000771497ABM：製造・流通メンバーABM：エアラインサービス会員2022-11-012023-01-310000771497ABM：エアラインサービス会員ABM: 教育会員2022-11-012023-01-310000771497ABM：航空会員ABM：エアラインサービス会員2022-11-012023-01-310000771497ABM: テクニカル・ソリューションズのメンバーABM：エアラインサービス会員2022-11-012023-01-310000771497ABM：エアラインサービス会員2022-11-012023-01-310000771497ABM：ビジネスと業界のメンバー2022-11-012023-01-310000771497ABM：製造・流通メンバー2022-11-012023-01-310000771497ABM: 教育会員2022-11-012023-01-310000771497ABM：航空会員2022-11-012023-01-310000771497ABM: テクニカル・ソリューションズのメンバー2022-11-012023-01-3100007714972024-02-012024-01-31エクセルリ:ピュア00007714972025-02-012024-01-310000771497米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2023-11-012024-01-310000771497米国会計基準:RSU 加盟国の制限付株式単位2022-11-012023-01-310000771497米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2023-11-012024-01-310000771497米国会計基準:パフォーマンス・シェア・メンバー2022-11-012023-01-310000771497米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-01-310000771497米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-10-310000771497米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-01-310000771497米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-10-310000771497米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-01-310000771497米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-10-310000771497SRT: 最低メンバー数2024-01-310000771497SRT: 最大メンバー数2024-01-310000771497ABM：医療および歯科自己保険プログラムのメンバーを除く他のすべての請求タイプ2024-01-310000771497ABM：医療および歯科自己保険プログラムのメンバーを除く他のすべての請求タイプ2023-10-310000771497ABM：医療・歯科自己保険プログラムのメンバー2024-01-310000771497ABM：医療・歯科自己保険プログラムのメンバー2023-10-310000771497米国会計基準:スタンバイ・クレジット・レターズ・オブ・クレジット・メンバー2024-01-310000771497米国会計基準:スタンバイ・クレジット・レターズ・オブ・クレジット・メンバー2023-10-310000771497ABM：保証債と保証付き信用状会員2024-01-310000771497ABM：保証債と保証付き信用状会員2023-10-310000771497米国会計基準：預金会員2024-01-310000771497米国会計基準：預金会員2023-10-310000771497ABM：クレジットファシリティ会員2024-01-310000771497ABM：クレジットファシリティ会員2023-10-310000771497ABM：クレジットファシリティ会員米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2017-08-310000771497ABM：クレジットファシリティ会員2017-09-012017-09-010000771497ABM：クレジットファシリティ会員米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2017-09-010000771497ABM：クレジットファシリティ会員米国会計基準:支払可能貸付金会員2017-09-010000771497ABM：クレジットファシリティ会員米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2018-09-010000771497ABM：クレジットファシリティ会員米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2021-06-270000771497ABM：クレジットファシリティ会員米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2021-06-280000771497ABM：クレジットファシリティ会員米国会計基準:支払可能貸付金会員2021-06-270000771497ABM：クレジットファシリティ会員米国会計基準:支払可能貸付金会員2021-06-280000771497米国会計基準:スタンバイ・クレジット・レターズ・オブ・クレジット・メンバーABM：クレジットファシリティ会員2021-06-280000771497ABM: スウィングライン・ローン・メンバーABM：クレジットファシリティ会員2021-06-280000771497ABM：クレジットファシリティ会員ABM：R会員の安全なオーバーナイトファイナンスレート2022-11-012022-11-010000771497ABM：クレジットファシリティ会員2022-11-012022-11-010000771497ABM：クレジットファシリティ会員2022-11-010000771497US-GAAP: シナリオプランメンバーABM：クレジットファシリティ会員2022-11-010000771497ABM：クレジットファシリティ会員2021-06-2800007714972021-06-280000771497米国会計基準:支払可能貸付金会員2021-06-280000771497米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバー2021-06-280000771497米国会計基準:支払可能貸付金会員2024-01-310000771497ABM：金利スワップ発効日 292022メンバー2022-02-090000771497ABM：金利スワップは2252022メンバーから発効します2022-02-250000771497ABM：金利スワップ発効 542022メンバー2022-05-040000771497ABM：金利スワップ発効日 772022メンバー2022-07-070000771497ABM：金利スワップは7182022メンバーから発効します2022-07-180000771497ABM：金利スワップ発効 1112022メンバー2022-11-0100007714972022-07-310000771497SRT: シナリオ予測メンバー2024-04-300000771497SRT: シナリオ予測メンバー2024-10-310000771497SRT: シナリオ予測メンバー2025-10-310000771497US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2023-11-012024-01-310000771497US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2022-11-012023-01-3100007714972023-12-130000771497ABM：省エネ契約メンバー2024-01-310000771497米国会計基準:係属中の訴訟メンバー2024-01-310000771497ABM：ビジネスと業界のメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-11-012024-01-310000771497ABM：ビジネスと業界のメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-11-012023-01-310000771497ABM：製造・流通メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-11-012024-01-310000771497ABM：製造・流通メンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-11-012023-01-310000771497米国会計基準:営業セグメントメンバーABM: 教育会員2023-11-012024-01-310000771497米国会計基準:営業セグメントメンバーABM: 教育会員2022-11-012023-01-310000771497米国会計基準:営業セグメントメンバーABM：航空会員2023-11-012024-01-310000771497米国会計基準:営業セグメントメンバーABM：航空会員2022-11-012023-01-310000771497ABM: テクニカル・ソリューションズのメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-11-012024-01-310000771497ABM: テクニカル・ソリューションズのメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-11-012023-01-310000771497米国会計基準:企業非セグメントメンバー2023-11-012024-01-310000771497米国会計基準:企業非セグメントメンバー2022-11-012023-01-310000771497米国会計基準:重要調整項目メンバー2023-11-012024-01-310000771497米国会計基準:重要調整項目メンバー2022-11-012023-01-310000771497ABM：アンドレア・ニューボーンメンバー2023-11-012024-01-310000771497ABM：アンドレア・ニューボーンメンバー2024-01-31 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
__________________________
フォーム 10-Q
(マークワン)
| | | | | |
| ☑ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2024年1月31日
または
| | | | | |
| ☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からの移行期間について に
コミッションファイル番号: 1-8929
ABM工業株式会社コーポレート
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 94-1369354 |
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織） | (IRS) 雇用主
識別番号) |
__________________________
ワン・リバティ・プラザ, 7番目の床
ニューヨークです, ニューヨーク10006
(主要執行機関の住所)
(212) 297-0200
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
なし
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）
__________________________
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、額面0.01ドル | | ABM | | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☑いいえ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☑いいえ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | ☑ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ | 非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ ☑
2024年3月6日現在の登録者の発行済普通株式数： 63,291,484
ABMインダストリーズ株式会社と子会社
目次
| | | | | |
| 将来の見通しに関する記述 | 1 |
| 第I部。財務情報 | 3 |
| アイテム 1.連結財務諸表 | 3 |
| |
| |
| |
| |
| アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 22 |
| アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 | 33 |
| アイテム 4.統制と手続き | 33 |
| 第二部その他の情報 | 33 |
| アイテム 1.法的手続き | 33 |
| アイテム 1A.リスク要因 | 33 |
| アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用 | 33 |
| アイテム 3.シニア証券のデフォルト | 34 |
| アイテム 4.鉱山の安全に関する開示 | 34 |
| アイテム 5.その他の情報 | 34 |
| アイテム 6.展示品 | 35 |
| 署名 | 36 |
将来の見通しに関する記述
このフォーム10-Qには、ABMとその子会社（総称して「ABM」、「私たち」、「当社」、「当社」）に関する過去および将来の見通しに関する記述が含まれています。私たちは、不確実な将来の期待、見積もり、予測に関連する将来の見通しに関する記述を行います。多くの場合、「予想する」、「信じる」、「できる」、「見積もる」、「期待」、「予測」、「意図」、「可能性が高い」、「かもしれない」、「見通し」、「計画」、「予測」、「すべき」、「目標」、または同様の言葉やフレーズが含まれています。これらの記述は将来の業績を保証するものではなく、既知および未知のリスク、不確実性、予測が難しい仮定の影響を受けます。当社の実際の業績が将来の見通しに関する記述に記載されているものと大きく異なる原因となる可能性のある特定のリスクと不確実性には、以下のものが含まれます。
•私たちの成功は、競争の激しい市場圧力にもかかわらず、収益性の高いビジネスを獲得できるかどうかにかかっています。
•当社の経営成績は、人手不足、離職、人件費の増加によって悪影響を受ける可能性があります。
•私たちのビジネスをサポートするために必要な有能な人材や上級管理職を引き付けて維持できない場合があります。
•当社の事業、事業構造、または当社に関連する人材への投資と変更 昇格します戦略的変革、ビジネスプロセスの強化、技術イニシアチブの実施を含む戦略は、当社の財政状態や経営成績に望ましい効果をもたらさない可能性があります。
•長期的な顧客関係を維持する能力は、私たちの継続的な成功に不可欠です。
•顧客との契約に基づいて業務を遂行するために下請け業者または合弁パートナーを利用すると、私たちは責任と財務上のリスクにさらされます。
•私たちの国際事業には、米国とは異なるリスクが伴い、経営成績や財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
•ハイブリッドワークモデルによる商業オフィススペースの利用率の低下は、当社の財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
•景気後退圧力、高金利、耐久財・非耐久財の価格設定、エネルギー価格の変化、消費財価格の変動など、一般的な経済状況におけるマイナスの変化は、当社のサービスに対する需要を減らし、その結果、当社の収益と収益を減少させ、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
•買収、売却、その他の戦略的取引は、財務目標または戦略的目標を達成できず、継続的な事業を混乱させ、経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
•当社の情報技術システム、第三者のプロバイダーやクライアントの情報技術システムの侵害や中断、または当社の事業に悪影響を及ぼす可能性のあるその他のデータ侵害が発生する可能性があります。
•新しいエンタープライズリソースプランニング（「ERP」）および関連する境界システムの継続的な実装は、当社の事業運営および財務結果の報告能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちは、第三者が購入した保険契約と自己保険を組み合わせて保険対象リスクを管理しており、これらのプログラムに基づく予想損失に関連するリスクのかなりの部分を留保しています。そのため、最終的な保険損失準備金の見積もりの変更により、当社の収益に対して重大な費用が発生する可能性など、これらのリスクに関連するボラティリティにさらされています。
•当社のリスク管理および安全プログラムは、人身傷害または財産損失に対する当社の責任を軽減するという意図した効果をもたらさない場合があります。
•私たちの集団訴訟、代表訴訟、およびさまざまな請求を主張するその他の訴訟における不利な展開により、当社は多額の責任を負う可能性があります。
•私たちは広範な法的および規制上の要件の対象となっており、法的および規制遵守のコストが増加し、収益性が制限される可能性があります。
•かなりの数の従業員が団体交渉協定の対象となっており、複数雇用者年金制度への参加、他の福利厚生制度への拠出の要件、ストライキ、仕事の停滞または同様の活動、および組合の組織化活動に関連する潜在的な責任に当社がさらされる可能性があります。
•私たちの事業は、財政および税制の変更によって重大な影響を受ける可能性があります。マイナスまたは予期しない税務上の影響は、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
•将来の借入水準または金利の上昇は、当社の経営成績に影響を与える可能性があります。
•のれんや長期資産の減損は、当社の財政状態と経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
•将来、財務報告に対する適切かつ効果的な内部統制を維持できなければ、正確でタイムリーな財務諸表を作成する当社の能力に悪影響が及ぶ可能性があり、その結果、当社の業績や投資家の当社に対する認識が損なわれ、その結果、当社の普通株式の価値に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
•悪天候により、当社の事業に悪影響が及ぶ可能性があります。
•壊滅的な出来事、災害、パンデミック、テロ攻撃は、私たちのサービスを混乱させる可能性があります。
•アクティビスト投資家の行動は、私たちのビジネスを混乱させる可能性があります。
上記の要素のリストは説明であり、すべてを網羅しているわけではありません。当社が直面しているこれらおよびその他のリスクと不確実性に関する追加情報は、2023年10月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書、および証券取引委員会（「SEC」）に随時提出するその他の報告書（それらの報告書のすべての修正を含む）に含まれています。
読者には、将来の見通しに関する記述を評価する際に、これらのリスクと不確実性を考慮するよう強く勧めます。このような将来の見通しに関する記述は、作成された日付の時点でのみ述べられているので、過度に信頼しないように読者に警告しています。法律で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を公に更新する義務は負いません。
第I部。財務情報
アイテム 1.連結財務諸表。
ABMインダストリーズ株式会社と子会社
連結貸借対照表
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| （百万単位、1株あたりの金額および1株あたりの金額を除く） | 2024年1月31日 | | 2023年10月31日 |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 58.0 | | | $ | 69.5 | |
売掛金、$の手当を差し引いた取引口座27.3と $25.0 それぞれ 2024 年 1 月 31 日と 2023 年 10 月 31 日に | 1,382.0 | | | 1,365.0 | |
| 請求額を超えて発生した費用 | 120.4 | | | 139.2 | |
| 前払い経費 | 92.6 | | | 78.5 | |
| その他の流動資産 | 70.9 | | | 58.6 | |
| 流動資産合計 | 1,723.9 | | | 1,710.7 | |
| その他の投資 | 28.3 | | | 28.8 | |
資産、プラント、設備、減価償却累計額を差し引いた金額337.5と $326.5 それぞれ 2024 年 1 月 31 日と 2023 年 10 月 31 日に | 142.1 | | | 131.5 | |
| 使用権資産 | 109.0 | | | 113.4 | |
その他の無形資産、累積償却額を差し引いたものオン $ の453.4と $438.3 それぞれ 2024 年 1 月 31 日と 2023 年 10 月 31 日に | 288.5 | | | 302.9 | |
| グッドウィル | 2,494.3 | | | 2,491.3 | |
| | | |
| その他の固定資産 | 169.3 | | | 155.0 | |
| 総資産 | $ | 4,955.4 | | | $ | 4,933.7 | |
| 負債と株主資本 | | | |
| 現在の負債 | | | |
| 現在の負債分、純額 | $ | 31.6 | | | $ | 31.5 | |
| 買掛金取引 | 243.5 | | | 299.1 | |
| 未払報酬 | 201.6 | | | 249.7 | |
| 未払税金 — 所得以外 | 62.0 | | | 58.9 | |
繰延収益 | 104.6 | | | 90.1 | |
| 保険金請求 | 190.5 | | | 177.0 | |
| 支払うべき所得税 | 19.9 | | | 17.9 | |
| リース負債の現在の部分 | 30.4 | | | 32.5 | |
| その他の未払負債 | 281.3 | | | 261.2 | |
| 流動負債合計 | 1,165.3 | | | 1,217.9 | |
| 長期債務、純額 | 1,296.9 | | | 1,279.8 | |
| 長期リース負債 | 95.9 | | | 98.8 | |
| 繰延所得税負債、純額 | 84.5 | | | 85.0 | |
| 非流動保険金請求 | 417.4 | | | 387.5 | |
| その他の非流動負債 | 69.0 | | | 61.1 | |
| 未払いの非流動所得税 | 3.8 | | | 3.7 | |
| 負債総額 | 3,132.7 | | | 3,133.8 | |
| コミットメントと不測の事態 | | | |
| 株主資本 | | | |
優先株式、$0.01額面価格; 500,000承認された株式。 無し発行されました | — | | | — | |
普通株式、$0.01額面価格; 100,000,000承認された株式。 63,282,989そして 62,847,387発行済み株式および発行済株式 それぞれ2024年1月31日と2023年10月31日 | 0.6 | | | 0.6 | |
| 追加払込資本 | 558.5 | | | 558.9 | |
| 税引後の、その他の包括損失の累計 | (15.7) | | | (9.2) | |
| 利益剰余金 | 1,279.3 | | | 1,249.6 | |
| 株主資本の総額 | 1,822.7 | | | 1,799.9 | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 4,955.4 | | | $ | 4,933.7 | |
未監査の連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
ABMインダストリーズ株式会社と子会社
連結包括利益計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 1月31日に終了した3か月間、 |
| （百万単位、1株あたりの金額を除く） | 2024 | | 2023 |
| 収入 | $ | 2,069.6 | | | $ | 1,991.3 | |
| 営業経費 | 1,826.3 | | | 1,749.8 | |
| 販売費、一般管理費 | 154.6 | | | 150.6 | |
| 無形資産の償却 | 14.6 | | | 19.5 | |
| | | |
| 営業利益 | 74.1 | | | 71.4 | |
| 非連結関連会社からの収入 | 1.3 | | | 1.1 | |
| 支払利息 | (21.3) | | | (19.8) | |
| 税引前利益 | 54.0 | | | 52.7 | |
| 所得税規定 | (9.3) | | | (14.2) | |
| 当期純利益 | 44.7 | | | 38.5 | |
| その他の包括利益 | | | |
| 金利スワップ | (16.0) | | | (13.1) | |
| 外貨換算とその他 | 5.4 | | | 10.5 | |
| 所得税給付 | 4.2 | | | 3.6 | |
| 包括利益 | $ | 38.2 | | | $ | 39.6 | |
| 普通株式1株当たりの純利益 | | | |
| ベーシック | $ | 0.70 | | | $ | 0.58 | |
| 希釈 | $ | 0.70 | | | $ | 0.58 | |
加重平均と常用等価値
発行済株式 | | | |
| ベーシック | 63.5 | | | 66.3 | |
| 希釈 | 63.9 | | | 66.8 | |
未監査の連結財務諸表の添付注記を参照してください。
ABMインダストリーズ株式会社と子会社
連結株主資本計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 1月31日に終了した3か月間、 |
| | 2024 | | 2023 |
| （百万単位、1株あたりの金額を除く） | | 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 |
| 普通株式 | | | | | | | | |
| 残高、期初 | | 62.8 | | | $ | 0.6 | | | 65.6 | | | $ | 0.7 | |
従業員の株式購入および株式ベースの報酬プランに基づいて発行された株式 | | 0.4 | | | — | | | 0.5 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 残高、期末 | | 63.3 | | | 0.6 | | | 66.1 | | | 0.7 | |
| 追加払込資本 | | | | | | | | |
| 残高、期初 | | | | 558.9 | | | | | 675.5 | |
従業員の株式購入および株式ベースの報酬プランに基づいて源泉徴収される税金、純額 | | | | (8.7) | | | | | (11.7) | |
| 株式ベースの報酬費用 | | | | 8.2 | | | | | 6.9 | |
| | | | | | | | |
| 残高、期末 | | | | 558.5 | | | | | 670.7 | |
その他の包括損失の累積、税引後 | | | | | | | | |
| 残高、期初 | | | | (9.2) | | | | | (16.2) | |
| その他の包括利益 (損失) | | | | (6.4) | | | | | 1.1 | |
| 残高、期末 | | | | (15.7) | | | | | (15.1) | |
| 利益剰余金 | | | | | | | | |
| 残高、期初 | | | | 1,249.6 | | | | | 1,057.2 | |
| 当期純利益 | | | | 44.7 | | | | | 38.5 | |
| 配当金 | | | | | | | | |
普通株式 ($)0.225と $0.2201株あたり) | | | | (14.1) | | | | | (14.4) | |
株式ベースの報酬の下で発行された株式 計画 | | | | (0.8) | | | | | (1.0) | |
| 残高、期末 | | | | 1,279.3 | | | | | 1,080.3 | |
| 株主資本の総額 | | | | $ | 1,822.7 | | | | | $ | 1,736.5 | |
未監査の連結財務諸表の添付注記を参照してください。
ABMインダストリーズ株式会社と子会社
連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 1月31日に終了した3か月間、 |
| (百万単位) | 2024 | | 2023 |
| 営業活動によるキャッシュフロー | | | |
| 当期純利益 | $ | 44.7 | | | $ | 38.5 | |
純利益を営業活動によって得られる純現金と調整するための調整
アクティビティ | | | |
| 減価償却と償却 | 26.9 | | | 30.5 | |
| | | |
| | | |
| 繰延所得税 | 3.7 | | | 9.6 | |
| 株式ベースの報酬費用 | 8.2 | | | 6.9 | |
| 不良債権の（回収）引当金 | 2.0 | | | (0.9) | |
| | | |
| 保険金請求の割引率引き上げ | 0.1 | | | 0.1 | |
| 資産売却益 | (0.1) | | | (0.2) | |
| | | |
| 非連結関連会社からの収入 | (1.3) | | | (1.1) | |
| 非連結関連会社からの分配 | 1.8 | | | — | |
| 営業資産と負債の変動 | | | |
| 売掛金と請求額を超えて発生した費用を取引します | (0.2) | | | (51.0) | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | (26.3) | | | (18.7) | |
| 使用権資産 | 4.4 | | | 2.1 | |
| その他の固定資産 | (29.8) | | | 23.7 | |
| 買掛金やその他の未払負債を取引します | (76.7) | | | (111.5) | |
| 長期リース負債 | (2.9) | | | (2.7) | |
| 保険金請求 | 43.2 | | | 12.5 | |
| 未払所得税、純額 | 2.1 | | | (9.4) | |
| その他の非流動負債 | (0.1) | | | 0.7 | |
| 調整総額 | (44.8) | | | (109.4) | |
| 営業活動に使用された純現金 | (0.1) | | | (70.9) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | |
| 資産、プラント、設備への追加 | (13.6) | | | (13.8) | |
| 資産の売却による収入 | 0.5 | | | 1.3 | |
| | | |
| | | |
| 投資活動に使用された純現金 | (13.1) | | | (12.5) | |
| 財務活動によるキャッシュフロー | | | |
| 株式ベースの報酬報奨の発行から源泉徴収される税金、純額 | (9.5) | | | (12.7) | |
| | | |
| 配当金の支払い | (14.1) | | | (14.4) | |
| | | |
| 借金からの借入 | 301.0 | | | 264.5 | |
| 借金からの借入金の返済 | (284.1) | | | (147.6) | |
| 本の現金当座貸越の変化 | 8.2 | | | 6.8 | |
| 省エネ性能契約の資金調達 | — | | | 0.4 | |
| ファイナンスリース債務の返済 | (1.0) | | | (0.8) | |
| 財務活動による純現金 | 0.5 | | | 96.2 | |
| 現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | 1.2 | | | 2.2 | |
| 現金および現金同等物の純増額（減少） | (11.5) | | | 14.9 | |
| 現金および現金同等物の期首残高 | 69.5 | | | 73.0 | |
| 現金および現金同等物の期末残高 | $ | 58.0 | | | $ | 87.9 | |
未監査の連結財務諸表の添付の注記を参照してください。
ABMインダストリーズ株式会社と子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
1. 会社と事業内容
ABMは、すべての人に毎日変化をもたらすことを使命とする統合施設サービスの大手プロバイダーです。私たちは次のように組織されています 四業界団体と 一テクニカルソリューションセグメント：
これらのグループを通じて、清掃、施設エンジニアリング、駐車場、特殊な機械・電気技術ソリューションを、スタンドアロンで、または他のサービスと組み合わせて提供しています。
2. プレゼンテーションの基礎と重要な会計方針
プレゼンテーションの基礎
添付の未監査連結財務諸表は、(i) 中間財務情報に関する米国の一般に認められた会計原則（「米国会計基準」）、および（ii）Form 10-Qおよび規則S-Xの第10条の指示に従って作成されています。当社の経営陣の見解では、未監査の連結財務諸表および付随する注記（「財務諸表」）には、提示された中間期間の公正な計算に必要な通常の定期的な調整がすべて含まれています。経営の中間業績は、必ずしも通年の業績を示すものではありません。財務諸表は、2023年10月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の監査済み連結財務諸表（およびその注記）と併せて読む必要があります。特に明記されていない限り、年度に関する記述はすべて10月31日に終了する当社の会計年度に関するものです。
四捨五入
財務諸表の金額を百万に四捨五入し、基礎となる全額からすべてのパーセンテージと1株あたりのデータを計算します。したがって、四捨五入の関係で、特定の金額ではフィートやクロスフットができなかったり、報告された数値に基づいて再計算されたりしない場合があります。
セグメント別の管理費償還収益
私たちは管理費償還契約の下で特定の駐車場を運営しています。これらの取り決めの下で、私たちは管理費として駐車場を管理し、施設に関連する収入と費用を所有者に還元します。これらの収益と費用は、当社の管理拠点から払い戻される費用と同額で報告されます。管理費償還収入は $でした80.1百万と $72.42024年1月31日と2023年1月31日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。
最近採択された会計基準
2022年9月、FASBは2022-04年ASUを発行しました。 負債 — サプライヤーファイナンスプログラム（サブトピック405-50）：サプライヤーファイナンスプログラムの義務の開示は、財務諸表の利用者がプログラムの性質、期間中の活動、期間ごとの変化、および潜在的な規模を理解できるようにする新しい開示を要求することにより、サプライヤー財務プログラムに関する透明性を高めることを目的としています。このASUは、2022年12月15日以降に開始する会計年度に有効で、その会計年度内の中間期間も含みます。ただし、繰り越し情報の修正は、2023年12月15日以降に開始する会計年度に有効で、早期採用が許可されています。2023年11月1日発効で、ある見込み客を対象にこの基準を採用しました
2025会計年度に発効するロールフォワード要件を除きます。私たちは資材サプライヤーのファイナンスプログラムには参加していません。そのため、このガイダンスの採用は当社の開示に影響しませんでした。
3. 買収
レイヴンボルトの買収
2022年9月1日、私たちはRavenVolt, Inc.（「RavenVolt」）のすべての株式の取得を完了しました。RavenVolt、Inc.（「RavenVolt」）は、多様な商業および産業顧客、全国の小売業者、公益事業、自治体が利用する高度なターンキーマイクログリッドシステムの全国的なプロバイダーです。RavenVoltの事業は、当社のテクニカルソリューション部門に含まれています。この取引は企業結合の定義を満たしていました。会計の買収方法を適用しました。
買収の当初の購入価格は約$でした170.0クロージング時に100万円の現金（通常の運転資本と純負債の調整による）に加えて、クロージング後に最大$の偶発的対価の可能性280.0百万。RavenVoltの合併契約で定義されている利息、税金、減価償却費（「EBITDA」）を控除する前の収益（「EBITDA」）が特定の目標を達成または上回る場合、2025年と2026年の暦年にクロージング後の偶発的対価は現金で支払われます。このような2023暦年の目標は達成されず、その結果、2023暦年の偶発的な対価の支払いは行われませんでした。2025年と2026年の暦年に支払われる条件付対価の上限は75.0百万と $130.0それぞれ 100 万です。2023年から2025年の暦年に達成されたEBITDAが、定義されたEBITDA目標を累積的に満たしている場合、合計ドルは280.02026暦年には、2025年に行われたアーンアウト支払い額を差し引いた金額が100万円支払われます。買収日の条件付対価の公正価値の見積もりは、$でした59.0百万。
2024年1月31日の時点で、偶発対価の公正価値の見積もりは$でした13.4百万。2024年1月31日に終了した3か月間、条件付対価の公正価値に実質的な変化はありませんでした。2023年に、買収会計を完了しました。
モメンタムの買収
2022年4月7日より、アイルランド共和国と北アイルランドで主に清掃業を中心とした施設サービスを提供する大手独立系プロバイダーであるメイビン・サポート・リミテッド（英国）、モメンタム・プロパティ・サポート・リミテッド（総称して「モメンタム」）を買収しました。54.8百万。2023年に、買収会計を完了しました。
4. 収入
収益の細分化
私たちはいくつかのタイプの契約に基づいて収益を生み出しています。それらについては以下で詳しく説明します。通常、契約の種類は、報告対象セグメント全体の主要な各サービスラインが提供するサービスの性質によって決まります。そのため、お客様との契約による収益を主要なサービスラインに分類しています。収益をこれらのカテゴリーに分類することが、収益とキャッシュフローの性質、金額、タイミング、不確実性が経済的要因によってどのように影響を受けるかを最もよく表していると判断しました。当社の報告対象セグメントは、注記12「セグメント情報」に記載されているとおり、B&I、M&D、教育、航空、技術ソリューションです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年1月31日に終了した3か月間 | | |
| (百万単位) | | B&I | | M&D | | 教育 | | 航空 | | 技術的
ソリューション | | 合計 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 主要なサービスライン | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
用務室(1) | | $ | 692.4 | | | $ | 348.9 | | | $ | 198.0 | | | $ | 36.5 | | | $ | — | | | $ | 1,275.8 | | | | | | | | | | | | | |
駐車場(2) | | 103.3 | | | 13.0 | | | 0.1 | | | 82.7 | | | — | | | 199.1 | | | | | | | | | | | | | |
施設サービス(3) | | 237.4 | | | 39.0 | | | 22.0 | | | 13.0 | | | — | | | 311.4 | | | | | | | | | | | | | |
建築・エネルギーソリューション(4) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 165.9 | | | 165.9 | | | | | | | | | | | | | |
エアラインサービス(5) | | — | | | — | | | — | | | 117.4 | | | — | | | 117.4 | | | | | | | | | | | | | |
| 合計 | | $ | 1,033.1 | | | $ | 400.9 | | | $ | 220.1 | | | $ | 249.5 | | | $ | 165.9 | | | $ | 2,069.6 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年1月31日に終了した3か月間 | | |
| (百万単位) | | B&I | | M&D | | 教育 | | 航空 | | 技術的
ソリューション | | 合計 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 主要なサービスライン | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
用務室(1) | | $ | 687.0 | | | $ | 329.3 | | | $ | 187.7 | | | $ | 35.9 | | | $ | — | | | $ | 1,239.9 | | | | | | | | | | | | | |
駐車場(2) | | 96.9 | | | 10.7 | | | 0.3 | | | 74.8 | | | — | | | 182.6 | | | | | | | | | | | | | |
施設サービス(3) | | 252.6 | | | 40.5 | | | 27.0 | | | 8.8 | | | — | | | 328.8 | | | | | | | | | | | | | |
建築・エネルギーソリューション(4) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 147.0 | | | 147.0 | | | | | | | | | | | | | |
エアラインサービス(5) | | — | | | — | | | — | | | 92.8 | | | — | | | 92.8 | | | | | | | | | | | | | |
| 合計 | | $ | 1,036.6 | | | $ | 380.5 | | | $ | 214.9 | | | $ | 212.3 | | | $ | 147.0 | | | $ | 1,991.3 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)清掃サービスでは、商業オフィスビル、空港、その他の交通センター、教育機関、政府の建物、医療施設、工業用建物、小売店、スタジアムやアリーナの基本的な清掃サービスを幅広く提供しています。これらの取り決めは、多くの場合、毎月の固定価格契約、平方フィート契約、コストプラス契約、および作業指示契約として構成されています。
(2) 駐車場手配は、空港やその他の交通センター、商業オフィスビル、教育機関、医療施設、ホテル、スタジアムやアリーナなど、さまざまな場所のお客様に駐車場と交通サービスを提供します。これらの取り決めは、経営者への払い戻し、賃貸場所、手当契約で構成されています。これらの取り決めの中には、サービスコンセッション契約と見なされ、トピック853のガイダンスの下で会計処理されるものがあります。したがって、これらの取り決めに関連するサービスコンセッション費用は、関連する駐車場サービス収入の減額として計上されます。
(3)ファシリティサービス契約では、施設の固定資産の耐用年数の延長、設備の運用効率の向上、エネルギー消費量の削減、クライアントの全体的な運用コストの削減、およびクライアントの拠点の持続可能性の向上を目的とした、幅広い施設とインフラシステムに関連する現場の機械工学および技術サービスとソリューションを提供します。これらの取り決めは通常、毎月の固定価格契約、コストプラス契約、および作業指示契約で構成されています。
(4) ビルディング＆エネルギーソリューションの契約では、マイクログリッドシステムの設置、電気、HVAC、照明、電気自動車の充電ステーションの設置、その他の一般的なメンテナンスと修理サービスを含むカスタムエネルギーソリューションを公共部門と民間部門のクライアントに提供し、一般的には省エネ、固定価格修理、改修契約という形になっています。また、フランチャイズ契約に基づき、Linc NetworkおよびTEGGブランドに関連するフランチャイズ契約に基づき、特定の事業をフランチャイズ化しています。
(5)エアラインサービスの手配は、乗客支援、ケータリングロジスティクス、飛行機のキャビンメンテナンスなどのサービスで航空会社や空港をサポートします。これらの取り決めは、多くの場合、月次固定価格、コストプラス、取引価格、時間単位の契約で構成されています。
契約タイプ
2023年10月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の注記2「提示基準と重要な会計方針」に記載されているように、さまざまな種類の契約に基づいて取り決めを行っています。
特定の取り決めには、変動する対価がかかります（主に取引ごとの手数料、払い戻し可能な費用、および販売ベースのロイヤリティ）。これらの取り決めの変動対価は見積もりません。むしろ、これらの変動手数料は発生時に計上されます。航空サービスに関連することが多い当社の契約の中には、将来の業績によってのみ確認される変動する業績指標に基づく業績インセンティブが含まれている場合があります。したがって、契約開始時には見積もることができず、わかって相互に合意すると収益として認識されます。変動対価に関連する不確実性が解消されても、認識された累積収益の大幅な逆転は起こらない可能性が高い範囲で、推定金額を取引価格に含めています。変動的な考慮事項の見積もりと、取引価格に見積もり金額を含めるかどうかの決定は、主に予想される業績の評価と、合理的に入手可能なすべての情報（過去、現在、予測）に基づいています。
私たちの契約の大部分には、主に私たちが関連サービスを提供する際に長期的に履行される履行義務が含まれています。これらの契約タイプには、月額固定価格、平方フィート、コストプラス、作業指示、取引価格、時間単位、管理費補償、リース場所、手当、省エネ契約、固定価格の修理および改修契約、フランチャイズ料とロイヤリティ料の取り決めが含まれます。収益は、契約の種類によって決まる進捗の尺度を使用してサービスが提供されることとして認識されます。通常、私たちの契約のほとんどは、実質的な違約金なしでどちらかの当事者がキャンセルでき、大部分の契約には30〜90日の通知期間があります。
私たちは主に、シリーズガイダンスに基づく履行義務を考慮し、該当する場合は請求どおりの実際的な手段を使用します。提供されるサービスの性質と顧客契約に基づく請求の頻度を考慮して、サービスが提供されるたびに収益を記録するには、請求どおりの実用的な方法を適用します。この実際的な方法では、現在までに完了した業績の顧客への価値に直接対応する金額の収益を認識し、その金額について顧客に請求書を送る権利があります。
残りの履行義務
2024年1月31日に、未履行だった履行義務のうち、合計収益が計上されると予想されます $321.1百万。おおよその収益を見込んでいます 71%次回の残りの履行義務の 12数か月、残りはその後に認識されます。プロジェクトのタイミングに関する当社の見積もりに基づいています。
これらの金額には、主に (i) contr に関連する変動対価は含まれていません。契約が一連の異なるサービス期間で構成されており、契約開始時には見積もることができない将来の業績に基づいて収益が発生していると当社が判断した行為、（ii）当社とお客様がその場所の総収益または営業利益を分担する駐車場契約、および（iii）取引価格に将来の業績に基づく業績インセンティブが含まれているため、契約開始時に見積もることができない契約。これらの種類の契約では、当初の予定期間が1年以下の残りの履行義務に関する情報を除外できる実際的な手段を適用します。
契約残高
以下で詳しく説明するように、収益認識、請求、および現金回収のタイミングによって、契約資産と契約負債が発生します。収益認識のタイミングは、顧客への請求のタイミングとは異なる場合があります。
契約資産は主に、請求された貿易売掛金、未請求の貿易売掛金、および請求額を超えて発生した費用で構成されます。請求済みおよび未請求の取引売掛金は、完了した作業から得た金額で、当社がお客様に無条件に請求する権利を有します。請求額を超えて発生する費用は、通常、プロジェクトで計上された収益が顧客に請求された金額を超える場合に発生します。これらの金額は、権利が無条件になったときに請求された売掛金に振り込まれます。契約資産には、顧客との契約を結ぶために発生する追加費用、主にコミッションの時価総額も含まれます。コミッション費用は、顧客との関係が期待される加重平均期間にわたって定額法で計上されます。
契約負債は、繰延収益と前払い、および認識された収益を超える請求で構成されます。関連する契約は一般的に一定期間のものであるため、私たちは一般的に契約負債を流動負債として分類します
1年以内。関連する履行義務の履行による収益を認識するにつれて、契約負債は減少します。
次の表は、当社の契約資産と契約負債の残高を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | | 2024年1月31日 | | 2023年10月31日 |
| 契約資産 | | | | |
請求済みの取引売掛金(1) | | $ | 1,235.0 | | | $ | 1,219.6 | |
未請求の取引売掛金(1) | | 174.4 | | | 170.4 | |
請求額を超えて発生した費用(2) | | 120.4 | | | 139.2 | |
時価総額コミッション(3) | | 30.6 | | | 30.2 | |
(1)未監査の連結貸借対照表の「売掛金、純額」に含まれています。変動は、新規顧客契約の履行、および通常の業務過程における顧客からの請求と回収に直接関係します。
(2)変動は主に、収益認識の費用対原価法を使用して測定された契約の支払時期によるものです。
(3) 未監査の連結貸借対照表の「その他の流動資産」と「その他の非流動資産」に含まれています。2024年1月31日に終了した3か月間で、私たちはドルを資本化しました4.2数百万件の新規費用と償却額3.8以前に資産計上された数百万の費用。ありました いいえ減損損失は資産計上された費用に記録されています。
| | | | | | | | |
| (百万単位) | | 3 か月が終了
2024年1月31日 |
契約負債(1) | | |
| 期首残高 | | $ | 141.2 | |
| その他の契約負債 | | 79.5 | |
繰延収益の計上 | | (54.2) | |
期末残高 | | $ | 166.5 | |
(1)未監査の連結貸借対照表の「その他の未払負債」に含まれています。
5. 普通株式1株あたりの純利益
普通株式1株あたりの基本および希薄化後の純利益の計算
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 1月31日に終了した3か月間、 | | |
| （百万単位、1株あたりの金額を除く） | 2024 | | 2023 | | | | |
| 当期純利益 | $ | 44.7 | | | $ | 38.5 | | | | | |
| | | | | | | |
加重平均、普通と普通 発行済同等株式 — ベーシック | 63.5 | | | 66.3 | | | | | |
希薄化証券の影響(1) | | | | | | | |
| 制限付株式単位 | 0.2 | | | 0.2 | | | | | |
| | | | | | | |
| パフォーマンス・シェア | 0.2 | | | 0.2 | | | | | |
加重平均、普通と普通 同等発行済株式 — 希薄化後 | 63.9 | | | 66.8 | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通株式1株当たりの純利益 | | | | | | | |
| ベーシック | $ | 0.70 | | | $ | 0.58 | | | | | |
| 希釈 | $ | 0.70 | | | $ | 0.58 | | | | | |
(1)損失が発生した期間の希薄化後の1株当たり損失の計算から除外されている、希薄化する可能性のある発行済み株式ベースの有価証券の影響を除外します。それらを含めると希薄化防止効果があるためです。このような影響は下の表に含まれています。
株式ベースの報酬プランに基づいて発行された希薄化防止剤発行済株式報酬
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 1月31日に終了した3か月間、 | | |
| (百万単位) | 2024 | | 2023 | | | | |
| 希釈防止剤 | 0.3 | | | 0.1 | | | | | |
6. 金融商品の公正価値
当社の金融商品の公正価値階層
定期的に公正価値で測定される金融資産と負債
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | 公正価値階層 | | 2024年1月31日 | | 2023年10月31日 |
現金および現金同等物(1) | 1 | | $ | 58.0 | | | $ | 69.5 | |
保険預金(2) | 1 | | 2.3 | | | 3.1 | |
積立繰延報酬プランで保有されている資産(3) | 1 | | 4.2 | | | 4.0 | |
クレジットファシリティ(4) | 2 | | 1,330.6 | | | 1,313.8 | |
金利スワップ資産(5) | 2 | | 20.4 | | | 36.4 | |
| | | | | |
優先株式投資(6) | 3 | | 15.4 | | | 15.4 | |
不測の事態への対価(7) | 3 | | 13.4 | | | 13.4 | |
(1) 現金および現金同等物は額面価額、つまり公正価値で表示されます。
(2)当社の保険債務を担保するために使用される制限付預金を指します。額面金額は公正価値と同じです。これらの保険預金は、添付の未監査連結貸借対照表の「その他の非流動資産」に含まれています。詳細については、注記7「保険」を参照してください。
(3)当社の繰延報酬プランの1つに関連してラビ信託に保有されている投資を表します。これは、添付の未監査連結貸借対照表の「その他の非流動資産」に含まれています。積立繰延報酬プランで保有されている資産の公正価値は、相場市場価格に基づいています。
(4)当社の修正クレジットファシリティに基づく未払い借入金の総額を表します。金利が変動するため、このファシリティに基づく未払いの借入金の帳簿価額は公正価値に近似します。詳細については、注記8「クレジットファシリティ」を参照してください。
(5)キャッシュフローヘッジとして指定された金利スワップデリバティブを表します。金利スワップの公正価値は、期末の担保付オーバーナイト融資金利（「SOFR」）フォワードレートの観察可能なベンチマークを使用して、契約金利で計算された予想キャッシュフローと現在の市場金利での予想キャッシュフローの差の現在価値に基づいて推定されます。当社の金利スワップ資産と負債は、添付の未監査連結貸借対照表の「その他の非流動資産」と「その他の非流動負債」にそれぞれ含まれています。詳細については、注記8「クレジットファシリティ」を参照してください。
(6)私たちの投資には、簡単に決定できる公正価値はありません。そのため、トピック321の代替手段を使用して投資を計上し、観察可能な価格から減損を差し引いたものがあれば、初期費用から公正価値調整を差し引いた額で投資を測定します。
(7) RavenVoltの買収に関連して支払われる当社の偶発的対価は、市場では観察できない重要なインプットに基づいて、報告日ごとに再評価されます。これは、公正価値階層におけるレベル3の測定値です。買収日以降、不測の事態が解決されるまで、支払われる偶発的対価の公正価値は、主に当社の見積もりの対象となるコンティンジェンシー目標の達成予想確率に基づいて、各報告期間に調整されます。これらの公正価値の変動は、未監査の連結包括利益計算書の「販売費、一般管理費」に計上されます。2024年1月31日に終了した3か月間、条件付対価の公正価値に実質的な変化はありませんでした.
非経常的に公正価値で測定された非金融資産
定期的に公正価値で測定される資産と負債に加えて、特定の項目を非経常ベースで公正価値で測定することも義務付けられています。これらの資産には、のれん資産、無形資産、不動産、プラント、設備、リース関連のROU資産、売却目的で保有されたときに公正価値に減額された長期資産が含まれます。特定のトリガーイベントが発生した場合、または毎年の減損テストが必要な場合は、これらの非金融資産の減損評価を行います。減損が発生した場合、資産は、主に観察不可能なレベル3のインプットを使用して、推定公正価値で記録されます。
7. 保険
私たちは、労災補償、一般賠償責任、自動車賠償責任、物的損害、その他の保険対象リスクをカバーするために、保険付きプログラムと自己保険プログラムを組み合わせて使用しています。これらの保険プログラムの大部分では、最初の$はそのままです1.0百万からドル5.0控除額または自己保険によるリテンションにより、1件あたり100万件ものリスクが発生しています。リテーンド・エクスポージャー以外にも、主要な保険限度額は$までさまざまです1.0百万と $5.01回の発生につき100万です。これらの主な限度額を超える一般賠償責任および自動車賠償責任損失をカバーするために、私たちは合計限度額を$とする商業包括保険契約を維持しています200.0百万。私たちの保険契約は通常、法定要件の全範囲で労働者災害補償損失をカバーします。さらに、留保限度額を超える物的損害リスクをカバーするために、発生1回あたりの限度額をドルとするポリシーを維持しています75.0百万。また、特定の従業員の医療および歯科保険については自己保険をかけています。私たちは、自己保険付きの医療プランのストップロス保険を維持しています。この保険では、最大$を留保しています。0.5クレームに関しては、参加者1人あたり、年間ベースで100万件もの露出がありました。
私たちは、既知の傾向や出来事、および最近完成した保険数理報告書を考慮した必要準備金の保険数理上の見積もりに基づいて、労災補償、一般賠償責任、自動車賠償責任、物的損害保険の請求準備金を維持しています。情報が得られたら、入手可能なすべての情報を使用して、保険金請求準備金の最適な見積もりを作成します。保険数理レビューの結果は、将来の保険料率と保険準備金の見積もり、および必要に応じて過年度の準備金の調整に使用されます。
2024年第1四半期に実施された保険数理レビュー
私たちは定期的に自己保険負債を見直し、それに応じて見越額を調整します。実際の請求活動または展開は、当社の仮定や見積もりとは異なる場合があり、その結果、重大な損失または利益が生じる可能性があります。準備金負債の計算に使用される仮定と見積もりに影響する追加情報を入手したら、自己保険料率と将来の期間の準備金を調整し、必要に応じて、前の会計期間に発生した請求に備えて準備金を調整します。
2024年の第1四半期に、2023年5月1日から2023年10月31日までの期間の請求準備金と請求支払い活動に加えられた変更を評価するために、損害保険プログラムの大部分について包括的な保険数理レビューを実施しました（「保険数理レビュー」）。保険数理レビューは本質的に包括的で、損失の発生パターン、トレンドの仮定、および分析対象期間中の基礎となる予想損失費用に基づいていました。
保険数理レビューの結果に基づいて、既知の請求に対する前年度に関連する準備金の総額と、発生したが報告されていない請求（「IBNR請求」）に関連する損失額の見積もり額をドル増やしました。5.32024年1月31日に終了した3か月間で100万件になりました。2023年1月31日に終了した3か月間で、次のことが確認されました いいえ過年度に関連する当社の準備金の総額には調整が必要です。進行中の動向を引き続き評価し、その結果、準備金がさらに調整される可能性があります。
保険関連の残高とアクティビティ
| | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | 2024年1月31日 | | 2023年10月31日 |
| 保険金請求準備金（医療と歯科を除く） | $ | 598.3 | | | $ | 555.0 | |
| 医療と歯科の請求準備金 | 9.6 | | | 9.5 | |
| 保険の補償対象物 | 106.6 | | | 67.1 | |
2024年1月31日および2023年10月31日の時点で、保険回収対象は、添付の未監査連結貸借対照表の「その他の流動資産」と「その他の非流動資産」の両方に含まれています。
保険債務を担保するために使用される商品
| | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | 2024年1月31日 | | 2023年10月31日 |
| 予備の信用状 | $ | 53.4 | | | $ | 53.5 | |
| 保証債と保証付き信用状 | 178.6 | | | 178.0 | |
| 制限付き保険預金 | 2.3 | | | 3.1 | |
| 合計 | $ | 234.3 | | | $ | 234.7 | |
8. クレジットファシリティ
クレジットファシリティ情報
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | | 2024年1月31日 | | 2023年10月31日 |
| 現在の負債部分 | | | | |
| グロス・ターム・ローン | | $ | 32.5 | | | $ | 32.5 | |
| 未償却の繰延融資費用 | | (0.9) | | | (1.0) | |
| 現在のタームローンの部分 | | $ | 31.6 | | | $ | 31.5 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 長期債務 | | | | |
| グロス・ターム・ローン | | $ | 528.1 | | | $ | 536.3 | |
| 未償却の繰延融資費用 | | (1.2) | | | (1.5) | |
| タームローンの非流動部分の合計 | | 526.9 | | | 534.8 | |
リボルビング・ライン・オブ・クレジット(1)(2) | | 770.0 | | | 745.0 | |
| 長期債務 | | $ | 1,296.9 | | | $ | 1,279.8 | |
(1)予備の信用状の金額は$でした58.22024年1月31日時点で百万です。
(2)2024年1月31日の時点で、私たちの借入能力は$でした449.8百万。
2024年1月31日と2023年10月31日の時点で、信用状とスワップを除くすべての未払いの借入金の加重平均金利は 7.20% と 7.17それぞれ%。
2017年9月1日、私たちは当時存在していた$を借り換え、交換しました800.0新しいシニアとの100万クレジットファシリティー、担保 五年間$で構成されるシンジケートクレジットファシリティ（「クレジットファシリティ」）900.0100万のリボルビング・ライン・オブ・クレジット（「リボルバー」）と800.0百万件の償却期限付きタームローン。どちらも2022年9月1日に満期を迎えました。クレジットファシリティの条件に従い、リボルバーはドルに引き下げられました800.02018年9月1日には百万です。
2021年6月28日、当社はクレジットファシリティ（「修正クレジットファシリティ」）を修正および再表示し、満期日を2026年6月28日に延長し、リボルビング・クレジット・ファシリティの容量をドルから増やしました。800.0百万からドル1.310億ドル、そしてその時点で残っていたタームローンは、ドルから620.0百万からドル650.0百万。修正クレジットファシリティでは、最大$の発行が可能です350.0予備の信用状の発行には100万ドル、最大$の発行には100万ドル75.0何百万ものスイングラインの前払金。修正クレジットファシリティに基づく債務は、特定の例外を除いて、実質的にすべての資産および資産に対する先取特権によって最優先で担保されます。さらに、修正クレジットファシリティに基づいて借りた金額を、いつでも違約金なしで返済することができます。
2022年11月1日、LIBOR（ロンドン銀行間取引金利）移行修正および第5改正に従い、米ドル建て借入金がLIBORから利息を負担するベンチマークレートを、CMEグループ・ベンチマーク・アドミニストレーション・リミテッドが管理する将来を見据えた担保付オーバーナイト・ファイナンス金利（「SOFR」）タームレートに置き換えるために、修正後のクレジット・ファシリティを修正しました。これらの改正の結果、タームSOFRにクレジットスプレッド調整を加えた金額で借りることができます 0.10% は 1 フロアの対象となります ゼロ.
修正クレジットファシリティには、最大合計純レバレッジ率など、特定の契約が含まれています 5.00から 1.00、最大担保付純レバレッジ比率は 4.00から 1.00、そして最低インタレストカバレッジ比率は 1.501.00まで、およびその他の財務規約と非財務規約。で定義されているように、重要な買収が行われた場合
修正後のクレジットファシリティでは、最大合計純レバレッジ比率を次のように増やすことを選択できます 5.50合計4会計四半期で1.00にし、担保付純レバレッジの最大比率を 4.50合計4会計四半期で1.00になりました。私たちの借入能力は、上記の契約の遵守を条件とし、その条件によって制限されます。2024年1月31日、私たちはこれらの契約を遵守していました。
修正クレジットファシリティには、元本、利息、または手数料を期日までに支払わなかったり、契約に従わなかったり、特定の重要な判断が下されたり、会社の支配権が変更されたりするなど、慣習的な債務不履行事由も含まれます。特定のクロスデフォルト、倒産、支配権の変更、特定の契約違反など、特定の債務不履行事由が発生した場合、貸し手は当社の修正クレジットファシリティへのアクセスを終了または一時停止し、未払いのすべての金額（未払利息および未払手数料を含む）を直ちに支払うことを宣言し、未払いの予備信用状を現金で担保するよう要求することができます。
$の繰延ファイナンス費用が発生しました6.4修正クレジットファシリティの実行に関連して百万ドルが繰り越され、ドルが繰り越されました6.2クレジットファシリティの初回執行およびそれ以前の修正からの、100万件の未償却繰延融資。繰延ファイナンス費用の合計は $12.6百万、合計は$4.9タームローンに関連する百万と7.7リボルバーに関連する100万ドルが、修正クレジットファシリティの期間中の利息費用として償却されています。
長期債務の満期
2024年1月31日に終了した3か月間に、タームローンで元本を支払いました8.1百万。 2024年1月31日現在、修正クレジットファシリティでは以下の元本の支払いが必要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 |
| 債務満期 | | $ | 24.4 | | | $ | 32.5 | | | $ | 1,273.8 | | | $ | — | | | $ | — | |
金利スワップ
私たちは金利スワップ契約を利用して、負債の一部の変動金利を固定しています。これらのデリバティブを使用する目的は、変動借入に伴う金利リスクへのリスクを減らすことです。これらの契約では、通常、特定の想定額でSOFRベースの変動金利と引き換えに固定金利を支払います。私たちの金利スワップはすべてキャッシュフローヘッジとして指定され、会計処理されます。これらのデリバティブの公正価値の変動は、その他の包括利益の一部として報告され、ヘッジ取引が収益に影響する1つまたは複数の期間の収益に再分類されます。当社の金利スワップの評価に関する情報は、注記6「金融商品の公正価値」を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 想定金額 | | 固定金利 | | 発効日 | | 満期日 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| $100.0百万 | | 1.72% | | 2022年2月9日 | | 2026年6月28日 |
| $150.0百万 | | 1.85% | | 2022年2月25日 | | 2026年6月28日 |
| $100.0百万 | | 2.88% | | 2022年5月4日 | | 2026年6月28日 |
$210.6百万 (1) | | 2.83% | | 2022年7月7日に | | 2026年6月28日 |
$89.4百万 (1) | | 2.79% | | 2022年7月18日 | | 2026年6月28日 |
| $170.0百万 | | 3.81% | | 2022年11月1日 | | 2026年6月28日 |
(1) 2022年7月、私たちは想定元本総額で$の金利スワップ契約を締結しました300.0開始時には100万です。想定額は$に減ります250.02024年4月には百万ドル、175.02024年10月には百万ドル、そして100.02025年10月に100万個で、2026年6月28日に満期になります。
2024年1月31日および2023年10月31日の時点で、金利スワップのその他の包括損失の累積（「AOCL」）に記録された金額は 利得 of $14.1百万、税金を差し引いた金額6.2百万、そして$の利益26.0百万、税金を差し引いた金額10.5それぞれ 100 万。2024年1月31日時点で、AOCLから今後12か月間の収益に再分類されると予想される合計金額は、$の増加です6.2百万、税金を差し引いた金額2.2百万。
9. 普通株式
2023年12月13日より、当社の取締役会は既存の自社株買いプログラムをさらにドル拡大しました150.0百万。私たちはしました じゃない2024年1月31日および2023年1月31日に終了した3か月間に、株式買戻しプログラムに基づいて株式を買い戻します。2024年1月31日に、ドルの承認を受けました210.3当社の自社株買戻しプログラムには、100万件の買戻しが残っています。
10. コミットメントと不測の事態
信用状と保証金
私たちは、保険プログラムに関連する特定の契約を確保するため、およびその他の目的で、信用状と保証金を使用します。2024年1月31日現在、これらの信用状の総額は$です58.2100万ドル、保証債と保証付き信用状の合計は$です795.6百万。
保証
場合によっては、特定の省エネ契約に基づいてお客様に省エネ保証を提供しています。2024年1月31日の時点で、保証総額は $でした230.4百万、2043年まで延長されます。変動対価に関連する不確実性が解消されても、認識された累積収益の大幅な逆転は起こらない可能性が高い範囲で、保証の推定費用を取引価格に含めています。変動的な考慮事項の見積もりと、取引価格に見積もり金額を含めるかどうかの決定は、主に予想される業績と、合理的に入手可能なすべての情報（過去、現在、予測）の評価に基づいています。これまで、これらの保証に関連して重大な損失を被ったことはありません。
売上税
私たちはクライアントから売上税を徴収し、その徴収金を該当する州に送金します。場合によっては、当社がお客様に代わって支払った売上税の金額を含め、お客様が請求書の支払いを怠った場合、当社はその金額の売上税の払い戻しを該当する州に求める権利があります。
さまざまな州で制定された売上税法や規制は解釈の対象となり、そのような法律の遵守は日常的にそのような州による監査と審査の対象となります。監査リスクは、継続的な監査を実施しているいくつかの州に集中しています。進行中および将来の監査の結果、および州の売上税法および規制の解釈の変更は、当社の経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります.
法務事項
私たちは、労働、雇用、契約、人身傷害、その他の事項に関するものを含め、事業運営に付随する多くの訴訟、請求、手続きの当事者であり、その中には多額の金銭的損害賠償を求めるものもあります。これらの訴訟の中には、ある階級または特定の階級の従業員に代わって集団訴訟として提起されるものもあります。
2024年1月31日の時点で、訴訟で発生する可能性のある損失の合計額は、合理的に損失を見積もることができましたが、その金額は$でした13.4百万。当社の判断では、合理的に発生する可能性は低いと考えられる偶発的損失については発生しません。合理的に起こり得る損失を見積もるには、考えられる複数の結果の分析も必要です。多くの場合、それらは第三者による潜在的な行動についての判断に左右されます。当社の経営陣は現在、合理的に起こり得るすべての損失の損失範囲を見積もっていますが、その損失を合理的に見積もることができるのは ゼロと $7.2百万。この推定損失範囲の根底にある要因は随時変化する可能性があり、実際の結果はこの見積もりと大きく異なる場合があります。
訴訟の結果は予測が難しく、起こりうる損失を見積もるには、考えられる複数の結果を分析する必要があります。多くの場合、それらは第三者による潜在的な訴訟についての判断に左右されます。特定の期間に、1つまたは複数の問題が、予想を上回る金額で、または予想とは異なる方法で解決された場合、当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
場合によっては、損失が発生する可能性が高いか、合理的に起こり得るものであっても、起こりそうな事柄の潜在的な最大損失や、合理的に起こり得る事柄の損失範囲を合理的に見積もることができないことがあります。そのため、
予想される損失の計上額と、合理的に起こり得る損失の推定範囲は、当社の可能な最大リスク額を表していません。
特定の訴訟やその他の手続きを開示に含めるかどうかを決定する際には、量的要因と質的要因の両方を考慮します。これらの要因には、訴訟で求められる損害賠償の額やその他の救済の性質、そのような損害賠償やその他の救済措置が明記されている場合、請求のメリットに関する当社の見解、訴訟が集団訴訟であるかまたはそうであるか、集団訴訟が裁判所によって証明される可能性についての当社の見解、訴訟が係属中の管轄区域、および訴訟の潜在的な影響が含まれますが、これらに限定されません私たちの評判を参考にしています。
私たちは現在、重要な法的手続きの当事者ではなく、係争中または検討中の訴訟、請求、または査定の申し立ても確認していません。通常の事業過程などで発生する将来の法的手続きが、当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼさないという保証はありません。
11. 所得税
当社の四半期税引当金は、推定年間実効税率を使用して計算されます。この税率は、期間中に発生する個別の項目に合わせて調整され、当社の実効税率が算出されます。2024年1月31日と2023年1月31日に終了した3か月間の実効税率は 17.3% と 26.9それぞれ%、その結果、$の税金の引当金になります9.3百万と $14.2それぞれ 100 万です。個別項目控除前の推定年間実効税率と法定税率の違いは、主に州の所得税、控除対象外の補償、および税額控除に関連しています。
2024年1月31日に終了した3か月間の当社の実効税率は、個別の項目により、主にドルの恩恵を受けました2.9税務上の位置が不確かな場合は百万、$2.1株式ベースの報酬は百万ドル、そして$2.0米国以外の事業に関連する引当金返還調整に100万ドル。2023年1月31日に終了した3か月間の当社の実効税率は、ドルの恩恵を受けました1.3株式ベースの報酬は100万です。
私たちは、将来の米国以外の成長と拡大の資金を調達するために、海外収益を再投資する予定であり、そのような収益を米国に送金する予定はありません。2017年の減税および雇用法により、米国連邦税支出が計上されましたが、連邦および州の所得税または外国の源泉徴収税に関する繰延税金負債は認められていません。
12. セグメント情報
現在の報告対象セグメントは、以下で詳しく説明するように、B&I、M&D、教育、航空、技術ソリューションで構成されています。
| | | | | |
| 報告可能なセグメントと説明 |
B&I | 私たちの最大の報告対象セグメントであるB&Iには、商業用不動産（ハイテク顧客向けの企業オフィスを含む）、スポーツや娯楽施設、従来の病院や非急性期医療施設の清掃、施設エンジニアリング、駐車場サービスが含まれます。B&Iはレンタカー会社に車両のメンテナンスやその他のサービスも提供しています。 |
M&D | M&Dは、さまざまなタイプの製造、流通、データセンター施設で、統合施設サービス、エンジニアリング、清掃、その他の専門サービスを提供しています。製造施設には、従来の自動車、電気自動車、バッテリー、医薬品、鉄鋼、半導体、化学薬品、その他多数が含まれます。流通施設には、電子商取引、コールドストレージ、物流、一般倉庫などがあります。 |
教育 | 教育機関は、公立学区、私立学校、カレッジ、大学向けに、清掃、管理、造園と敷地、施設エンジニアリング、駐車場サービスを提供しています。 |
航空 | 航空は、駐車場や清掃から乗客支援、ケータリングロジスティクス、航空キャビンのメンテナンス、輸送に至るまでのサービスで航空会社や空港をサポートしています。 |
技術的解決策 | Technical Solutionsは、電力設計、設置、メンテナンス、マイクログリッドシステムの設置など、施設インフラ、機械、電気サービスを専門としています。これらのサービスは、国内外を問わず、すべての業界グループでのクロスセルにも活用できます。 |
報告対象セグメント別の財務情報
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 1月31日に終了した3か月間、 | | |
| (百万単位) | 2024 | | 2023 | | | | |
| 収入 | | | | | | | |
| ビジネスと産業 | $ | 1,033.1 | | | $ | 1,036.6 | | | | | |
| 製造と流通 | 400.9 | | | 380.5 | | | | | |
| 教育 | 220.1 | | | 214.9 | | | | | |
| 航空 | 249.5 | | | 212.3 | | | | | |
| 技術的解決策 | 165.9 | | | 147.0 | | | | | |
| | | | | | | |
| $ | 2,069.6 | | | $ | 1,991.3 | | | | | |
| 営業利益 | | | | | | | |
| ビジネスと産業 | $ | 79.6 | | | $ | 75.9 | | | | | |
| 製造と流通 | 41.3 | | | 40.9 | | | | | |
| 教育 | 12.7 | | | 11.8 | | | | | |
| 航空 | 9.7 | | | 8.3 | | | | | |
技術的解決策 | 6.6 | | | 7.2 | | | | | |
| | | | | | | |
コーポレート | (74.7) | | | (71.5) | | | | | |
| アビエーション・アンド・テクニカル・ソリューションズに含まれる非連結関連会社からの収入の調整 | (1.3) | | | (1.1) | | | | | |
| テクニカルソリューションに含まれる、エネルギー効率の高い政府庁舎の税控除の調整 | — | | | (0.1) | | | | | |
| 74.1 | | | 71.4 | | | | | |
| 非連結関連会社からの収入 | 1.3 | | | 1.1 | | | | | |
| 支払利息 | (21.3) | | | (19.8) | | | | | |
| 税引前利益 | $ | 54.0 | | | $ | 52.7 | | | | | |
当社セグメントの会計方針は、注記2「表示基準と重要な会計方針」に記載されている当社の重要な会計方針と同じです。当社の経営陣は、一元的に発生した特定の費用の配分を含む、それぞれの営業利益の結果に基づいて、各報告対象セグメントの業績を評価します。セグメントに割り当てられていない企業費用には、特定のCEOおよびその他の財務および人事部門の費用、特定の情報技術費用、株式ベースの報酬、特定の法的費用と和解、自己保険準備金の特定の保険数理上の調整、買収および統合費用、および偶発的対価の公正価値の変動が含まれます。経営陣はセグメントごとに資産情報を確認しないため、このノートには資産は記載していません。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析。
以下の経営陣による財政状態と経営成績の考察と分析（「MD&A」）は、ABMの経営成績と財務状況についての理解を深めることを目的としています。このMD&Aは、SECに提出された2023年10月31日に終了した年度の当社の財務諸表およびForm 10-Kの年次報告書を補足するものであり、併せて読む必要があります。このMD&Aには、当社の計画、目的、期待、意図に関する記述など、リスクと不確実性を伴う当社の事業、事業、業界に関する将来の見通しに関する記述が含まれています。当社の将来の業績と財政状態は、現在予想しているものと大きく異なる可能性があります。詳細については、「将来の見通しに関する記述」を参照してください。
MD&A全体を通して、四捨五入の関係で金額とパーセンテージが再計算されないことがあります。特に明記されていない限り、MD&Aのすべての情報および年度への言及は、10月31日に終了する当社の会計年度に基づいています。
事業概要
ABMは、業界ごとにカスタマイズされた統合施設ソリューションの大手プロバイダーです。その使命は すべての人、毎日、違いを生み出します。
昇格しますストラテジー
2021年12月、私たちはという複数年にわたる戦略計画を発表しました 昇格します。の 昇格しますこの戦略は、最終市場での再配置を通じて業界リーダーとしての地位を強化し、当社のコアサービスをさらに発展させることを目的としています。これにより、利害関係者に長期的に大きな価値をもたらすことが期待されます。
私たちは、プログラムの存続期間中、総額2億ドルから2億1,500万ドルを見込んでいる多額の投資を続けます。また、次の目的でさまざまな対策を引き続き実施していきます。 昇格します:
•革新的なマルチサービスソリューションと一貫したサービスを提供できる信頼できるアドバイザーとしての役割を果たすことによる、クライアントエクスペリエンス。
•人員管理、訓練、次世代のABMリーダーの育成、インクルーシブな文化の構築に投資することで、チームメンバー体験を提供します。そして
•私たちはテクノロジーとデータを利用して、ビジネスの運営方法を根本的に変える最先端のデータと分析、プロセス、ツールでクライアントと従業員の体験を向上させています。
商業用不動産やその他のマクロ経済環境
私たちは経済環境と、それが当社のサービス需要と財政状態に及ぼす潜在的な影響を積極的に監視しています。主にパンデミックの長引く影響、特にハイブリッドワークの正常化に牽引されて、商業用不動産業界、特にマルチテナントやオーナーが居住する商業オフィスビルでは、空室率が上昇しています。クラスAおよび高品質の商業オフィスビルが当社の主要な最終市場であることを考えると、これらの市場における清掃サービスと作業指示の需要は短期的に減少すると予想されます。その結果、私たちのB&I業界は短期的には緩やかな成長を遂げると予想しています。長期的には、クラスAや質の高い建物の空室率は徐々に低下し、仕事量は安定すると予想しています.
ある大規模なM&Dクライアントは、通常の調達プロセスの一環として、業務ニーズの再入札とリバランスをほぼ完了しています。M&Dの財務結果は短期的に悪影響を受けると予想しています。
保険
私たちは定期的に自己保険負債を見直し、それに応じて見越額を調整します。実際の請求活動または展開は、当社の仮定や見積もりとは異なる場合があり、その結果、重大な損失または利益が生じる可能性があります。準備責任で使用される仮定と見積もりに影響する追加情報を入手するにつれて
計算では、将来の期間の自己保険料率と準備金を調整し、必要に応じて、前の会計期間に発生した請求に備えて準備金を調整します。
2023年の第3四半期に、2022年11月1日から2023年4月30日までの期間の請求準備金と請求支払い活動に加えられた変更を評価するために、ほとんどの損害保険プログラムの包括的な保険数理レビューを実施しました（「保険数理レビュー」）。保険数理レビューは本質的に包括的で、損失の発生パターン、トレンドの仮定、および分析対象期間中の基礎となる予想損失費用に基づいていました。
私たちが実施したクレーム管理戦略とプログラムは改善をもたらしました。保険数理レビューの結果に基づいて、2024年1月31日に終了した9か月間に、既知の請求に対する前年度に関連する総準備金と、IBNR請求に関連する損失額の推定額を530万ドル増やしました。好意的な評価は、主に、労働者災害補償プログラムにおける請求頻度の減少と深刻度の低下によるものです。2023年1月31日に終了した3か月間、前年度に関連する準備金総額の調整は必要ないと判断されました。進行中の動向を引き続き評価し、その結果、準備金がさらに調整される可能性があります。
セグメントレポート
現在の報告対象セグメントは、以下で詳しく説明するように、B&I、M&D、教育、航空、技術ソリューションで構成されています。
| | | | | |
| 報告可能なセグメントと説明 |
| 私たちの最大の報告対象セグメントであるB&Iには、商業用不動産（ハイテク顧客向けの企業オフィスを含む）、スポーツや娯楽施設、従来の病院や非急性期医療施設の清掃、施設エンジニアリング、駐車場サービスが含まれます。B&Iはレンタカー会社に車両のメンテナンスやその他のサービスも提供しています。私たちは通常、競争入札プロセスや作業指示書に従って得られる、毎月の固定価格、平方フィート、コストプラス、駐車場の手配（経営陣への払い戻し、リース場所、手当など）に従って提供します。 |
| M&Dは、製造、流通、データセンターのさまざまな施設に、統合施設サービス、エンジニアリング、清掃、その他の専門サービスを提供しています。私たちは通常、これらのサービスを毎月の固定価格、平方フィート、コストプラスに従って提供します。これらは、競争入札プロセスや作業指示書に従って得られます。 |
| 教育機関は、公立学区、私立学校、カレッジ、大学を対象に、清掃、管理、造園と敷地、施設エンジニアリング、駐車場サービスを提供しています。これらのサービスは通常、競争入札プロセスまたは更新時の再入札のいずれかを通じて得られる、毎月の固定価格、平方フィート、およびコストプラスの取り決めに従って提供されます。また、作業指示書に従って提供されます。 |
| 航空は、駐車場や清掃から乗客支援、ケータリングロジスティクス、航空キャビンのメンテナンス、輸送に至るまでのサービスで航空会社や空港をサポートしています。私たちは通常、マスターサービス契約に基づいてこのセグメントのクライアントにサービスを提供しています。これらの契約は通常、更新時に再入札され、通常は毎月の固定価格、平方フィート、コストプラス、駐車場、取引価格、時間単位の取り決めで構成されています。 |
| Technical Solutionsは、EV電源の設計、設置、保守、マイクログリッドシステムの設計と設置を含む、施設インフラ、機械および電気サービスを専門としています。これらのサービスは、国内外を問わず、すべての業界グループでのクロスセルにも活用できます。このセグメントの契約は通常、ソーラーソリューションの設置、蓄電池、分散型発電、その他の特殊な電気貿易などのエネルギー関連製品の電気契約サービスとして構成されています。 |
主な財務ハイライト
•2024年1月31日に終了した3か月間の収益は、前年同期と比較して7,830万ドル（3.9％）増加して20億6,960万ドルになりました。この増加は主に、M&Dと教育分野における純新規事業と既存顧客との事業の拡大、航空分野における量の回復と新規事業、およびテクニカルソリューション内の特定のエネルギーソリューションプロジェクトの完了時期によるものです。収益の増加は、B&Iの特定のエンジニアリングクライアントの作業指示の減少と予想される人員削減によって一部相殺されました。
•2024年1月31日に終了した3か月間の支払利息は、修正後のクレジットファシリティの金利上昇により、前年同期と比較して150万ドル増加して2,130万ドルになりました。
•2024年1月31日に終了した3か月間の営業収益に対する当社の実効税率は 17.3% でしたが、2023年1月31日に終了した3か月間は26.9％でした。2024年1月31日に終了した3か月間の当社の実効税率は、主に不確実な税務状況、株式ベースの報酬、および引当金の調整など、個別の項目の恩恵を受けました。2023年1月31日に終了した3か月間の当社の実効税率は、主に株式ベースの報酬など、個別の項目の恩恵を受けました。
•2024年1月31日に終了した3か月間の営業活動によって提供された純現金は10万ドルでした。営業キャッシュフローによってもたらされた当社の純現金総額は、主に運転資本要件のタイミングが前年同期と比較して増加しました。これには、2023年1月31日に終了した3か月間に、以前に繰延された給与税の6,600万ドルの支払いが含まれます。
•shaには1410万ドルの配当金が支払われましたリホルダーと配当総額キング 0.225ドル彼女の普通株式は、2024年1月31日に終了した3か月間に申告されました。
•2024年1月31日時点で、当社の修正クレジットファシリティに基づく未払いの借入金の総額は13億ドル。2024年1月31日時点で、最大4億4,980万ドルの借入能力がありました。
業務結果
2024年1月31日に終了した3か月間と、2023年1月31日に終了した3か月間の比較
統合されました
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1月31日に終了した3か月間、 | | | | |
| （百万単位、1株あたりの金額を除く） | 2024 | | 2023 | | 増加/ (減少) |
| 収入 | $ | 2,069.6 | | | $ | 1,991.3 | | | $ | 78.3 | | | 3.9% |
| 営業経費 | 1,826.3 | | | 1,749.8 | | | 76.5 | | | 4.4% |
| 売上総利益 | 11.8 | % | | 12.1 | % | | (37) ビット/秒 | | |
| 販売費、一般管理費 | 154.6 | | | 150.6 | | | 4.0 | | | 2.7% |
| | | | | | | |
| 無形資産の償却 | 14.6 | | | 19.5 | | | (4.9) | | | (24.8)% |
| | | | | | | |
| 営業利益 | 74.1 | | | 71.4 | | | 2.7 | | | 3.7% |
| 非連結関連会社からの収入 | 1.3 | | | 1.1 | | | 0.2 | | | 16.4% |
| 支払利息 | (21.3) | | | (19.8) | | | (1.5) | | | (7.6)% |
| 税引前利益 | 54.0 | | | 52.7 | | | 1.3 | | | 2.5% |
| 所得税規定 | (9.3) | | | (14.2) | | | 4.9 | | | 34.4% |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 当期純利益 | 44.7 | | | 38.5 | | | 6.2 | | | 16.1% |
| その他の包括利益 | | | | | | | |
| 金利スワップ | (16.0) | | | (13.1) | | | (2.9) | | | 22.8% |
| 外貨換算とその他 | 5.4 | | | 10.5 | | | (5.1) | | | (48.6)% |
| 所得税制上の優遇措置（規定） | 4.2 | | | 3.6 | | | 0.6 | | | 16.0% |
| 包括利益 | $ | 38.2 | | | $ | 39.6 | | | $ | (1.4) | | | (3.4)% |
収入
2024年1月31日に終了した3か月間の収益は、前年同期と比較して7,830万ドル（3.9％）増加して20億6,960万ドルになりました。この増加は主に、M&Dと教育分野における純新規事業と既存顧客との事業の拡大、航空分野における量の回復と新規事業、およびテクニカルソリューション内の特定のエネルギーソリューションプロジェクトの完了時期によるものです。収益の増加は、B&Iの特定のエンジニアリングクライアントの作業指示の減少と予想される人員削減によって一部相殺されました。
営業経費
2024年1月31日に終了した3か月間の営業費用は、前年同期と比較して7,650万ドル、つまり 4.4% 増加して18億2,630万ドルになりました。2024年1月31日に終了した3か月間の売上総利益率は、前年同期の 12.1% から37bps減少し、11.8％になりました。売上総利益率の低下は、主にコンタクトミックスの変化と、保険数理上の評価が完了した結果、前年の請求に関連して不利な自己保険調整が行われたことが原因です。
販売費、一般管理費
2024年1月31日に終了した3か月間の販売費、一般管理費は、前年同期と比較して400万ドル増加して1億5,460万ドルになりました。販売費、一般管理費の増加は、主に次の原因によるものです。
•主に当社の技術プロジェクトのコンサルティング費用に関連する外部の専門的費用が780万ドル増加し、
•前年の100万ドルの有利な調整を含め、不良債権が290万ドル増加しました。
この増加は以下によって部分的に相殺されました：
•特定のテクノロジープロジェクトが1,020万ドル減少しました。これは主に、当社の下での個別の変革コストによるものです 昇格します新しいERPシステム、顧客対応技術、人材管理ツール、データ分析を開発するための戦略。
無形資産の償却
2024年1月31日に終了した3か月間の無形資産の償却額は、前年同期と比較して490万ドル（24.8％）減少して1,460万ドルになりました。この減少は主に、RavenVoltの買収の一環として取得した無形資産の償却によるものです。
支払利息
2024年1月31日に終了した3か月間の支払利息は、修正後のクレジットファシリティの金利上昇により、前年同期と比較して150万ドル増加して2,130万ドルになりました。
事業からの所得税
2024年1月31日および2023年1月31日に終了した3か月間の営業利益からの実効税率は、それぞれ 17.3% と 26.9% で、その結果、税引当金はそれぞれ930万ドルと1,420万ドルになりました。
2024年1月31日に終了した3か月間の当社の実効税率は、主に不確実な税務ポジションについては290万ドル、株式ベースの報酬は210万ドル、米国以外の事業に関連する収益引当金の調整は200万ドルなど、個別の項目から恩恵を受けました。2023年1月31日に終了した3か月間の当社の実効税率は、株式ベースの報酬として130万ドルの恩恵を受けました。
金利スワップ
2024年1月31日に終了した3か月間の金利スワップによる損失は1,600万ドルでしたが、2023年1月31日に終了した3か月間の損失は1,310万ドルでした。これは主に、金利スワップの公正価値の根本的な変化によるものです。
外貨翻訳
2024年1月31日に終了した3か月間の外貨換算利益は540万ドルでしたが、2023年1月31日に終了した3か月間の外貨換算利益は1,050万ドルでした。この変更は、米ドル（「USD」）と英国ポンド（「GBP」）の間の為替レートの変動によるものです。外貨換算による将来の損益は、米ドルに対する外貨の相対価値の変動と、当社の外国資産と負債の範囲によって異なります。
セグメント情報
各報告対象セグメントの財務情報
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 1月31日に終了した3か月間、 | | | | |
| (百万単位) | 2024 | | 2023 | | 増加/ (減少) |
| 収入 | | | | | | | |
| ビジネスと産業 | $ | 1,033.1 | | | $ | 1,036.6 | | | $ | (3.5) | | | (0.3)% |
| 製造と流通 | 400.9 | | | 380.5 | | | 20.4 | | | 5.4% |
| 教育 | 220.1 | | | 214.9 | | | 5.2 | | | 2.4% |
| 航空 | 249.5 | | | 212.3 | | | 37.2 | | | 17.5% |
| 技術的解決策 | 165.9 | | | 147.0 | | | 18.9 | | | 12.9% |
| $ | 2,069.6 | | | $ | 1,991.3 | | | $ | 78.3 | | | 3.9% |
| 営業利益 | | | | | | | |
| ビジネスと産業 | $ | 79.6 | | | $ | 75.9 | | | $ | 3.7 | | | 4.8% |
| 営業利益率 | 7.7 | % | | 7.3 | % | | 38 ビット/秒 | | |
| 製造と流通 | 41.3 | | | 40.9 | | | 0.4 | | | 1.1% |
| 営業利益率 | 10.3 | % | | 10.7 | % | | (43) ビット/秒 | | |
| 教育 | 12.7 | | | 11.8 | | | 0.9 | | | 7.6% |
| 営業利益率 | 5.8 | % | | 5.5 | % | | 28 ビット/秒 | | |
| 航空 | 9.7 | | | 8.3 | | | 1.4 | | | 17.4% |
| 営業利益率 | 3.9 | % | | 3.9 | % | | — bps | | |
| 技術的解決策 | 6.6 | | | 7.2 | | | (0.6) | | | (8.8)% |
| 営業利益率 | 4.0 | % | | 4.9 | % | | (94) ビット/秒 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| コーポレート | (74.7) | | | (71.5) | | | (3.2) | | | (4.4)% |
| アビエーション・アンド・テクニカル・ソリューションズに含まれる非連結関連会社からの収入の調整 | (1.3) | | | (1.1) | | | (0.2) | | | 16.4% |
| テクニカルソリューションに含まれる、エネルギー効率の高い政府庁舎の税控除の調整 | — | | | (0.1) | | | 0.1 | | | NM* |
| $ | 74.1 | | | $ | 71.4 | | | $ | 2.7 | | | 3.7% |
*意味なし
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ビジネスと産業 | | | | | | | |
| | 1月31日に終了した3か月間、 | | | | |
| (百万ドル) | 2024 | | 2023 | | (減少)/増加 |
| 収入 | $ | 1,033.1 | | | $ | 1,036.6 | | | $ | (3.5) | | | (0.3)% |
| 営業利益 | 79.6 | | | 75.9 | | | 3.7 | | | 4.8% |
| 営業利益率 | 7.7 | % | | 7.3 | % | | 38 ビット/秒 | | |
2024年1月31日に終了した3か月間のB&Iの収益は、前年同期と比較して350万ドル（0.3％）減少して10億3,310万ドルになりました。収益の減少は主に、作業指示の減少、商業オフィス市場の軟調な状況、および特定のエンジニアリング顧客の予想される離職によるもので、顧客の拡大とスポーツ部門と駐車場における収益の増加によって一部相殺されました。このセグメントの経営者向け償還収入は、2024年1月31日および2023年1月31日に終了した3か月間の合計でそれぞれ7,050万ドルと6,440万ドルでした。
2024年1月31日に終了した3か月間の営業利益は、前年同期と比較して370万ドル（4.8％）増加して7,960万ドルになりました。2024年1月31日に終了した3か月間の営業利益率は、前年同期の 7.3% から38bps増加して 7.7% になりました。営業利益率の向上は、主に労働効率の向上によるものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 製造と流通 | | | | | | | |
| | 1月31日に終了した3か月間、 | | | | |
| (百万ドル) | 2024 | | 2023 | | 増加/ (減少) |
| 収入 | $ | 400.9 | | | $ | 380.5 | | | $ | 20.4 | | | 5.4% |
| 営業利益 | 41.3 | | | 40.9 | | | 0.4 | | | 1.1% |
| 営業利益率 | 10.3 | % | | 10.7 | % | | (43) ビット/秒 | | |
2024年1月31日に終了した3か月間のM&D収益は、前年同期と比較して2,040万ドル、つまり 5.4% 増加して4億900万ドルになりました。この増加は主に、既存の顧客とのビジネスの拡大によるものです。
2024年1月31日に終了した3か月間の営業利益は、前年同期と比較して 1.1% 増加して4,130万ドルになりました。2024年1月31日に終了した3か月間の営業利益率は、前年同期の 10.7% から43bps減少し、10.3％になりました。営業利益率の低下は、主に契約構成の変更によるものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 教育 | | | | | | | |
| 1月31日に終了した3か月間、 | | | | |
| (百万ドル) | 2024 | | 2023 | | 増加 |
| 収入 | $ | 220.1 | | | $ | 214.9 | | | $ | 5.2 | | | 2.4% |
| 営業利益 | 12.7 | | | 11.8 | | | 0.9 | | | 7.6% |
| 営業利益率 | 5.8 | % | | 5.5 | % | | 28 ビット/秒 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2024年1月31日に終了した3か月間で、教育収入は前年同期と比較して520万ドル、つまり 2.4% 増加して2億2,010万ドルになりました。この増加は主に、純新規事業と既存顧客との業務範囲の拡大によるものです。
2024年1月31日に終了した3か月間の営業利益は、前年同期と比較して90万ドル（7.6％）増加して1,270万ドルになりました。2024年1月31日に終了した3か月間の営業利益率は、前年同期の 5.5% から28bps増加して 5.8% になりました。営業利益率の増加は、主に労働効率の向上と無形資産の償却費の減少によるものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 航空 | | | | | | | |
| | 1月31日に終了した3か月間、 | | | | |
| (百万ドル) | 2024 | | 2023 | | 増加 |
| 収入 | $ | 249.5 | | | $ | 212.3 | | | $ | 37.2 | | | 17.5% |
| 営業利益 | 9.7 | | | 8.3 | | | 1.4 | | | 12.9% |
| 営業利益率 | 3.9 | % | | 3.9 | % | | — bps | | |
2024年1月31日に終了した3か月間の航空収益は、前年同期と比較して3,720万ドル（17.5％）増加して2億4,950万ドルになりました。この増加は主に、消費者旅行と出張旅行（国内外の両方）と新規事業の回復によるものです。このセグメントの経営者向け償還収入は、2024年1月31日および2023年1月31日に終了した3か月間の合計でそれぞれ950万ドルと790万ドルでした。
2024年1月31日に終了した3か月間の営業利益は、前年同期と比較して140万ドル増加して970万ドルになりました。3.9％の営業利益率は、2023年1月31日に終了した3か月間と同じでした。営業利益率は労働効率によってプラスの影響を受けましたが、長期契約に基づいて支払われるべき資金の調整に関連する特定の費用によって相殺されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 技術的解決策 | | | | | | | |
| | 1月31日に終了した3か月間、 | | | | |
| (百万ドル) | 2024 | | 2023 | | 増加/ (減少) |
| 収入 | $ | 165.9 | | | $ | 147.0 | | | $ | 18.9 | | | 12.9% |
| 営業利益 | 6.6 | | | 7.2 | | | (0.6) | | | (8.8)% |
| 営業利益率 | 4.0 | % | | 4.9 | % | | (94) ビット/秒 | | |
テクニカル・ソリューションズの収益は、2024年1月31日に終了した3か月間で、前年同期と比較して1,890万ドル（12.9％）増加して1億6,590万ドルになりました。この増加は主に、マイクログリッドシステムの設置を含む特定のエネルギーソリューションプロジェクトの完了時期によるプロジェクト収益の増加によるもので、電気自動車の充電ステーション設置売上の減少によって一部相殺されました。
2024年1月31日に終了した3か月間の営業利益は、前年同期と比較して60万ドル（8.8％）減少して660万ドルになりました。2024年1月31日に終了した3か月間の営業利益率は、前年同期の 4.9% から 4.0% に94bps減少しました。営業利益率の低下は、主に契約構成によるもので、無形資産の償却費の減少により一部相殺されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| コーポレート | | | | | | | |
| | 1月31日に終了した3か月間、 | | | | |
| (百万ドル) | 2024 | | 2023 | | 増加 |
| 企業経費 | $ | (74.7) | | | $ | (71.5) | | | $ | (3.2) | | | (4.4)% |
2024年1月31日に終了した3か月間の企業経費は、前年同期と比較して320万ドル（4.4％）増加して7,470万ドルになりました。企業経費の増加は、主に次の原因によるものです。
•主に当社のテクノロジープロジェクトのコンサルティング費用に関連する外部の専門的費用が720万ドル増加しました。そして
•2023年1月31日に終了した3か月間に完了した保険数理上の評価による530万ドルの不利な自己保険準備金の調整。
増加は以下によって部分的に相殺されました：
•特定のテクノロジープロジェクトが1,020万ドル減少しました。これは主に、当社の下での個別の変革コストによるものです 昇格します新しいERPシステム、顧客対応技術、人材管理ツール、データ分析を開発するための戦略。
流動性と資本資源
当社の主な流動性源は、修正後のクレジットファシリティに基づく営業キャッシュフローと借入能力です。私たちは、短期および長期の現金需要を満たすための現金を生み出す能力の観点から、流動性を評価しています。そのため、これらのニーズを満たすために、予想される現金要件と営業活動から生じるキャッシュフローを予測しています。
通常の運転資金要件に加えて、当社の短期および長期の現金要件には、法的和解、保険請求、配当金の支払い、資本支出、自社株買い、強制的なローン返済、および当社の下でのシステムおよび技術変革の取り組みへの資金提供が含まれると予想しています 昇格します戦略。長期的な現金使用には、戦略的買収も含まれる可能性があると予想しています。長期的には、営業キャッシュフローによって提供されない長期資金については、引き続き修正後のクレジットファシリティに頼ります。
修正後のクレジットファシリティに基づく営業キャッシュフローと借入能力は、今後12か月間の現金需要を賄うのに十分であると考えています。計画が変更されたり、必要な現金が予想を上回ったりした場合、将来の現金需要を賄うために資本市場にアクセスする必要があるかもしれません。しかし、そのような資金調達が必要になった場合に利用できるという保証や、可能であれば、その条件が私たちにとって満足のいくものであり、既存の株主にとっては希薄化作用がないという保証はありません。
クレジットファシリティ
2017年9月1日、私たちは当時存在していた8億ドルのクレジットファシリティを借り換え、9億ドルのリボルバーと8億ドルの償却タームローンで構成される、新しい担保付き5年間のシニア・クレジット・ファシリティに置き換えました。クレジットファシリティの条件に従い、リボルバーは2018年9月1日に8億ドルに減額されました。
2021年6月28日、当社はクレジットファシリティを修正して見直し、満期日を2026年6月28日に延長し、リボルビング・クレジット・ファシリティのキャパシティを8億ドルから13億ドルに、当時の残りのターム・ローンを6億2000万ドルから6億5,000万ドルに増やしました。修正クレジットファシリティは、予備信用状として最大3億5,000万ドルの発行と、最大7,500万ドルのスイングライン前払金の発行を可能にします。修正クレジットファシリティに基づく債務は、特定の例外を除いて、実質的にすべての資産および資産に対する先取特権によって最優先で担保されます。さらに、修正クレジットファシリティに基づいて借りた金額を、いつでも違約金なしで返済することができます。
2022年11月1日、LIBOR移行改正および第5改正に従って修正クレジットファシリティを修正しました。これは、米ドル建て借入金がLIBORから利息を負担するベンチマーク金利を、CMEグループ・ベンチマーク・アドミニストレーション・リミテッドが管理する将来を見据えたSOFRターム・レートに置き換えるためです。これらの改正の結果、タームSOFRに0.10％のクレジットスプレッド調整を加えたもので借りることができるようになりました。ただし、下限はゼロです。
修正クレジットファシリティには、最大合計レバレッジ比率5.00対1.00、最大担保付ネットレバレッジ比率4.00対1.00、最低インタレストカバレッジ率1.50対1.00などの特定の契約、その他の財務および非財務規約が含まれています。修正クレジットファシリティで定義されているように、重要な買収が行われた場合、合計4会計四半期で最大合計ネットレバレッジ比率を5.50から1.00に引き上げ、合計4会計四半期で最大担保付ネットレバレッジ比率を4.50〜1.00に引き上げる場合があります。私たちの借入能力は、上記の契約の遵守を条件とし、その条件によって制限されます。2024年1月31日、私たちはこれらの契約を遵守していました。
2024年1月31日に終了した3か月間に、タームローンで810万ドルの元本を支払いました。2024年1月31日時点で、現金借入と予備信用状の形での修正信用枠に基づく未払いの借入金の総額は、それぞれ13億ドルと5,820万ドルで、信用状を除くすべての未払いの借入金の加重平均金利は7.20％でした。2024年1月31日時点で、最大4億4,980万ドルの借入能力がありました。
海外収益の再投資
私たちは、将来の米国以外の成長と拡大の資金を調達するために、海外収益を再投資する予定であり、そのような収益を米国に送金する予定はありません。2017年の減税および雇用法により、米国連邦税支出が計上されましたが、連邦および州の所得税または外国の源泉徴収税に関する繰延税金負債は認められていません。
IFM保険会社
IFMアシュアランスカンパニー（「IFM」）は、2015年に設立した完全出資のキャプティブ保険会社です。IFMは、リスクと安全プログラムの位置付けを改善し、保険プログラムのエンドツーエンドの管理における柔軟性を高めることを目的とした、全社的な複数年にわたる保険戦略の一部です。IFMは2015年1月1日から保険の提供を開始しました。
株式買戻し
2024年1月31日と2023年1月31日に終了した3か月間は、自社株買戻しプログラムに基づいて株式を買い戻しませんでした。株式の買い戻しは、公開市場またはその他の方法で行われる場合があり、買戻しの全部または一部は、規則10b5-1の計画に従って、または私的に交渉された取引で行うことができます。買戻しのタイミングは当社の裁量に委ねられ、市場やビジネスの状況、将来のキャッシュフロー、株価、株式の入手可能性、その他の要因など、いくつかの要因によって異なります。買い戻された株式は廃止され、承認されたが未発行の状態に戻ります。sは自社株式買戻しプログラム 予告なしにいつでも停止または中止される場合があります。2024年1月31日現在、2億1,030万ドルの買戻し承認は、当社の自社株買戻しプログラムに残っています.
キャッシュフロー
当社の経営陣は、収益と営業利益に加えて、営業キャッシュフローを財務実績の良い指標と見なしています。なぜなら、堅調な営業キャッシュフローは、有機的成長と買収を通じた成長の機会を提供するからです。営業キャッシュフローは主に、収益水準、売掛金の回収の質と時期、サプライヤーや他のベンダーへの支払いの時期、所得税の支払時期と金額、保険金請求と法的和解の支払いのタイミングと金額によって異なります。
| | | | | | | | | | | |
| | 1月31日に終了した3か月間、 |
| (百万単位) | 2024 | | 2023 |
| 営業活動に使用された純現金 | $ | (0.1) | | | $ | (70.9) | |
| 投資活動に使用された純現金 | (13.1) | | | (12.5) | |
| 財務活動による純現金 | 0.5 | | | 96.2 | |
営業活動
2024年1月31日に終了した3か月間の営業活動に使用された純現金は10万ドルでしたが、前年同期の営業活動に使用された純現金は7,090万ドルでした。この変更は主に、2023年1月31日に終了した3か月間に繰延給与税として6,600万ドルが支払われたことを含む、運転資本要件のタイミングによるものです。
投資活動
2024年1月31日に終了した3か月間で、投資活動に使用された純現金は、前年同期と比較して50万ドル増加しました。今四半期の活動は、主に不動産、プラント、設備の購入に関するものです。
資金調達活動
財務活動によって提供された純現金は 50万ドル2024年1月31日に終了した3か月間（2024年1月31日に終了した3か月間）の財務活動によって提供された純現金との比較 9,620万ドルです前年同期中に。この変化は主に、修正後のクレジットファシリティからの純借入金の減少に関連していました。
不測の事態
不測の事態に関する開示については、このフォーム10-QのパートI、項目1に含まれる未監査の連結財務諸表に関する注記の注記10「コミットメントと不測の事態」を参照してください。
重要な会計方針と見積もり
当社の財務諸表は米国会計基準に従って作成されており、会計方針の適用にあたっては、経営陣の最善の仮定、判断、意見に基づいて一定の見積もりを行う必要があります。当社の重要な会計方針と見積もりに大きな変更はありません。当社の重要な会計方針の説明については、2023年10月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目7「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」を参照してください。
最近発行された会計宣言
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会計基準の更新 | | トピック | | サマリー | | 発効日/
養子縁組の方法 |
2023-07 | | セグメント報告（トピック280）：報告可能なセグメント開示の改善 | | 2023年11月に発行されたこのASUは、主に重要なセグメント費用に関する開示を強化することにより、報告対象セグメントの開示要件を改善しています。このASUでは、最高執行責任者に定期的に提供される重要なセグメント経費と、報告対象セグメント別のその他のセグメント項目の金額を、その構成の説明とともに、年間ベースおよび中間ベースで開示する必要があります。現在、このガイダンスを実施することによる財務諸表への影響を評価しています。 | | このASUは、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効で、早期採用が許可されています。 |
2023-09 | | 所得税（トピック740）：所得税開示の改善 | | 2023年12月に発行されたこのASUは、所得税開示の透明性と意思決定の有用性を高めることを目的としています。このASUの改正は、主に税率調整と所得税支払情報の変更を通じて、強化された所得税情報を求める投資家の要求に対応します。現在、このガイダンスを実施することによる財務諸表への影響を評価しています。 | | このASUは、2024年12月15日以降に開始する会計年度に有効で、早期採用が許可されています。 |
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示。
2023年10月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の開示による市場リスクに関連する重要な変更はありません。
アイテム 4.統制と手順。
a. 開示管理と手続き。
このレポートの対象期間の終了時点で、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きを評価しました。これらの用語は、取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されています。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、この報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理と手続きが有効であり、取引法に基づいて提出または提出する報告書で当社が提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、（1）証券取引委員会の規則と形式で指定された期間内に記録、処理、要約、および報告され、（2）蓄積され、当社に伝達されるようにしたと結論付けました。経営陣（当社の最高責任者を含む）必要な開示について適時に決定できるように、役員および最高財務責任者。
b. 財務報告に関する内部統制の変更。
財務共有サービス機能の拡大を支援し、財務システムを標準化するために、人事情報システム、企業資源計画（「ERP」）システム、労務管理システムなど、いくつかの主要なプラットフォームを引き続き更新しています。いくつかの主要なプラットフォームの実装には、内部統制を含むシステムの変更が必要です。2023年10月31日に終了した年度に、教育業界グループ向けに新しいERPを導入した結果、財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高いため、財務報告に対する内部統制に変更がありました。教育業界グループ向けの新しいERPシステムは、ビジネストランザクションのかなりの部分が発生し、処理され、記録されていた従来のシステムに取って代わりました。他の業界団体は、今後数年間で新しいERPシステムに移行する予定です。私たちの新しいERPシステムは、従来のシステムと比較して強化された取引処理および管理ツールを提供することを目的としており、財務報告に対する内部統制を強化することを目的としています。新しいERPシステムは、取引の報告と監督の改善を促進し、財務報告に対する内部統制を強化し、開示管理と手続きの重要な要素として機能すると考えています。いくつかの移行は重大な悪影響なしに現在まで進められていますが、財務報告と手続きに関する当社の内部統制に悪影響を及ぼす可能性があります。
教育業界グループ向けのERPシステムの継続的な強化以外に、2024年第1四半期の財務報告に関する内部統制には、取引法の規則13a-15（d）および15d-15（d）で義務付けられている評価に関連して、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に認められた変更はありません。
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き。
このレポートの対象期間中に発生した当社の訴訟事項の重要な進展に関する議論は、このフォーム10-Qの未監査連結財務諸表の注記10「コミットメントと不測の事態」に記載されています。
アイテム 1A。リスク要因。
年次報告書第1部の項目1A「リスク要因」への対応として、2023年10月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書で特定されたリスク要因に重大な変更はありませんでした。
アイテム 2.株式の未登録売却および収益の使用。
2023年12月13日より、当社の取締役会は既存の自社株買いプログラムをさらに1億5000万ドル拡大しました。株式の買い戻しは、公開市場またはその他の方法で行われる場合があり、買戻しの全部または一部は、規則10b5-1の計画に従って、または私的に交渉された取引で行うことができます。買戻しのタイミングは当社の裁量に委ねられ、市場やビジネスの状況、将来のキャッシュフロー、株価、株式の入手可能性、その他の要因など、いくつかの要因に左右されます。買い戻した株式は廃止され、に返却されます
承認済みですが、未発行のステータス。sは自社株式買戻しプログラム 予告なしにいつでも停止または中止される場合があります。 期間中、自社株の買い戻しはありませんでした 3か月が終わりました。2024年1月31日です。2024年1月31日現在、2億1,030万ドルの買戻し承認は、当社の自社株買戻しプログラムに残っています。
アイテム 3.シニア証券の債務不履行だ
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示。
該当しません。
アイテム 5.その他の情報。
取引の手配
2024年1月31日に終了した3か月間に、取引法規則16a-1（f）で定義されている当社の「役員」と取締役の一部 採用された、変更されました、または 終了しました「ルール10b5-1取引契約」または「非ルール10b5-1取引契約」。各用語は規則S-Kの項目408で定義されています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
取引の手配 |
名前とタイトル | アクション | アクションの日付 | ルール10b5-1 取引の取り決め1 | ノンルール10b5-1取引アレンジメント | 売却する有価証券の総数 | 購入する有価証券の総数 | 所要時間 |
| | | | | | | |
アンドレア・ニューボーン, 執行副社長、法務顧問、コーポレートセクレタリー | 養子縁組 | 2024年1月11日 | X | - | 12,615普通株式 | - | 2024年4月12日から、(i) 計画中の全株式が売却される日と、(ii) 2025年1月7日のうち早い方まで |
(1) ルール10b5-1（c）のアファーマティブ・ディフェンス条件を満たすことを目的としています.
アイテム 6.展示品。
(a) 展示品
| | | | | | | | |
展示品番号。 | | 展示品の説明 |
3.1 | | 2020年3月26日付けのABMインダストリーズ・インコーポレイテッドの設立証明書（2020年3月27日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.1を参照して組み込んだ） |
3.2 | | 2023年6月13日発効のABMインダストリーズ社の修正および改訂された付則（2023年6月15日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています） |
| 31.1† | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定 |
| 31.2† | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定 |
| 32‡ | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された、米国法第18条第1350条に基づく認証 |
| 101.インチ† | | インライン XBRL インスタンスドキュメント (インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません) |
| 101.SCH† | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
| 101.CAL† | | インラインXBRL分類計算リンクベース文書 |
| 101.DEF† | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
| 101.LAB† | | インライン XBRL タクソノミーラベルリンクベース文書 |
| 101.PRE† | | インライン XBRL プレゼンテーションリンクベース文書 |
| 104† | | 表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） |
| | | | | |
| |
| |
| * | 管理契約または補償プラン、契約、または取り決めを示します。 |
| † | ここに提出された表示事項。 |
| |
| ‡ | 表示はここに記載されています。 |
| |
| |
| |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| | | | | | | | |
| 2024年3月7日 | | /s/ アール・R・エリスさん |
| | アール・R・エリスさん
執行副社長兼最高財務責任者
(正式な権限を有する役員) |
| | | | | | | | |
| 2024年3月7日 | | /s/ ディーン・A・チン |
| | ディーン・A・チン
上級副社長、最高会計責任者、コーポレートコントローラー、財務担当
(最高会計責任者) |
