別紙 99.2

プロテオメディックスAG

要約貸借対照表

(未監査)

添付の注記は、これらの要約財務諸表の不可欠な部分です。

プロテオメディックスAG

包括利益（損失）の要約計算書

2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間

(未監査)

添付の注記は、これらの要約財務諸表の不可欠な部分です。

プロテオメディックスAG

株主赤字の要約ステートメント

2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間

(未監査)

添付の注記は、 これらの要約財務諸表の不可欠な部分です。

プロテオメディックスAG

キャッシュフローの要約計算書

2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間

(未監査)

添付の注記は これらの財務諸表の不可欠な部分です。

プロテオメディックスAG

要約財務諸表に関する注記

注1 — 事業組織と性質

Proteomedix AG（以下「当社」）は 前立腺がんの診断を変革することを使命とするヘルスケア企業です。Proteomedixは、前立腺がんの診断、予後、治療管理に 有用な、新しいバイオマーカーシグネチャーを特定しました。主力製品であるプロクラリックス^®は、血液ベースの 前立腺がん検査パネルとリスクスコアで、現在ヨーロッパで入手可能で、近い将来、米国でも利用できるようになる予定です。Proteomedix は、スイスのチューリッヒ・シュリーレンのバイオテクノパークにあります。

2023年12月15日、当社は をオンコネティックス株式会社（旧ブルーウォーターバイオテック株式会社）（以下「親会社」）に買収されました。親会社は、会社の発行済み議決権持分の100％を と交換して普通株式を発行しました。注 10を参照してください。

注2 — ゴーイング・コンサーン

添付の要約財務諸表 は、当社が継続企業として存続することを前提として作成されており、とりわけ、通常の事業過程における資産 の実現と負債の履行を検討しています。2023年9月30日に終了した9か月間、当社の累積赤字は約2700万ドル、運転資本赤字は約480万ドルで、収益性の高い経営履歴はありませんでした。 これらの問題は、とりわけ、当社が継続企業として存続できるかどうかについて大きな疑問を投げかけています。

当社は の収益を増やそうとしていますが、会社のキャッシュポジションは、会社の日常業務を支えるほど大きくない可能性があります。経営陣 は、収益が会社の 事業を支えるのに十分になるまで、事業を維持するために親会社から追加の資金を調達する予定です。経営陣は、事業計画をさらに実施し、収益を生み出すために現在取られている措置が、 が継続企業として存続する機会を提供すると考えています。当社は、 収益を生み出す戦略の実行可能性と、親会社が追加の資金を提供する能力を信じていますが、その効果を保証することはできません。会社 が継続企業として存続できるかどうかは、事業計画をさらに実施し、必要に応じて親会社から追加の 資金を調達できるかどうかにかかっています。

注3 — 重要な会計 方針の要約

プレゼンテーションの基礎

添付の当社の要約財務諸表 は、米国で一般に認められている会計原則（「米国 GAAP」）および証券取引委員会（「SEC」）の中間報告規則に従って作成されており、2022年12月31日および2021年12月31日に終了した年度の監査済み財務諸表およびその注記と と併せて読む必要があります。経営陣の意見では、 の財務状況と提示された中間期間の経営成績を公正に提示するために必要な、通常の定期的な調整（特に明記されていない限り）のすべての調整がここに反映されています。暫定 期間の経営成績は、必ずしも通年で予想される業績を示すものではありません。

会社の機能通貨は スイスフランで、会社の要約財務諸表は米ドル（USD）で表示されています。外貨で 建ての取引は、取引日の実勢為替レートで機能通貨に換算されます。結果として生じる の換算調整は、その他の包括利益（損失）の累計とは別に計上されます。

セグメント 情報

営業 セグメントとは、チーフ の経営意思決定者（「CODM」）または意思決定グループが、リソースの配分方法を決定したり、業績を評価したりする際に、個別の情報を利用して評価できる企業の構成要素として定義されます。 当社は、 業績評価、リソースの配分、インセンティブ報酬目標の設定、および将来の期間の計画と予測を目的として、CODMが定期的に確認する財務情報と一致する1つのセグメントで事業を行っています。

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要約財務諸表に関する注記

注3 — 重要な会計 方針の要約（続き）

見積もりの使用

米国会計基準に準拠した要約財務諸表の を作成するには、経営陣は、要約財務諸表の日付における報告された資産および負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された費用額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。当社の要約された 財務諸表で最も重要な見積もりは、在庫評価、株式ベースの報酬、年金給付債務、および純営業損失から生じる繰延税金資産の評価引当金 に関するものです。これらの見積もりと仮定は、現在の事実、歴史的経験 、および状況下では合理的であると考えられるその他のさまざまな要因に基づいており、その結果は、資産と負債の帳簿価額や、他の情報源からはすぐにはわからない費用の計上について を判断するための基礎となります。実際の の結果は、これらの見積もりとは大きく異なることもあれば、逆効果になることもあります。見積もりと の実際の結果との間に大きな違いがある限り、会社の将来の経営成績は影響を受けます。

現金および現金同等物

キャッシュフローを報告する目的 では、現金および現金同等物を、銀行にあるすべての現金、および現在使用可能な で初期満期が3か月以内の現金同等物として定義しています。2023年9月 30日および2022年12月31日の時点で、当社には現金同等物はありませんでした。

会社 は、スイス金融市場監督局（「FINMA」）の保険に加入している金融機関で現金残高を管理しています。 会社の現金残高は、FINMAが提供する保険額を超えることがあります。会社はこれらの 口座で損失を被ったことはなく、経営陣は当社が過剰預金に関連する重大なリスクにさらされているとは考えていません。

売掛金

会社 は、顧客の財政状態について定期的に信用評価を行い、事実上すべての顧客 に無担保で信用供与を行っています。これまでの信用損失は軽微で、経営陣の予想の範囲内です。当社は、未払売掛金、過去の回収情報、将来予想される 損失、および現在の経済状況を検討した結果、貸倒引当金を に提供しています。通常の売掛金の支払期限は、請求書の発行から30日後です。売掛金 は、経営陣による個人残高の評価に基づいて延滞と見なされます。延滞債権は、個人の信用評価と顧客の特定の状況に基づいて、回収可能性が評価されます 。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、 社の貸倒引当金は、それぞれゼロです。当社は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した期間中、貸倒引当金の 引当金から売掛金を償却しませんでした。2023年9月30日および2022年12月31日現在、 実質的にすべての売掛金の支払い期限は、1人の顧客からのものです。

インベントリ

在庫は原材料と完成品 で構成されています。在庫は、原価または正味実現可能額のどちらか低い方で表示され、原価は先入れ先出し方式で決定されます。会社 は在庫の構成を定期的に見直して、余剰品、時代遅れ、動きの遅い商品、その他の販売不可能な商品を特定します。その際、 は将来の売上と手持ち数量の比較、および手持ち商品の残りの有効期間を考慮に入れています。販売不可能な 品目が見つかり、在庫の代替用途がない場合、当社は、価値の下落が最初に認識された 期間に、正味実現可能額への減価償却を記録します。2023年9月30日および 2022年12月31日現在、当社には在庫準備金がありませんでした。

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要約財務諸表に関する注記

注3 — 重要な会計 方針の要約（続き）

長期資産の減損

会社 は、事業環境における事象や変化により、 資産の帳簿価額が完全に回収できない可能性があることが判明した場合（「トリガーイベント」）、長期資産の減損を見直します。減損評価をいつ実施するかを決定する際に当社が考慮する要素には、期待に対する長期資産の業績の大幅な低下、業界または経済動向の著しいマイナス、資産の使用における大幅な変更または計画的な変更などがあります。長期資産の の回収可能性を評価するために減損審査が行われる場合、当社は、長期資産の使用と最終的な 処分の結果として生じると予想される割引前のキャッシュフローの予測を、その帳簿価額と比較します。減損損失は、資産の使用から生じると予想される割引前の将来のキャッシュ フローが帳簿価額を下回った場合に計上されます。減損損失は、割引後のキャッシュフローに基づいて決定される、減損資産の帳簿価額が公正価値を超過したことに基づいています。9月30日、2023年、2022年に終了した期間中、当社は長期資産に関連する減損を確認しませんでした。

資産と設備

資産と設備は、コンピューターと オフィス家具と備品で構成され、これらはすべて実費で記録されます。減価償却費は、資産のそれぞれの 耐用年数にわたって、定額法を使用して2年から10年の範囲で記録されます。長期資産は、事象や事情 でこれらの資産の帳簿価額が回収できない可能性があることが判明した場合はいつでも、減損の有無が審査されます。資産や設備の廃止またはその他の処分時に、 関連費用と減価償却累計額が事業に計上されます。

研究開発コスト

研究開発費とは、新製品、プロセス、またはサービスの発見、設計、開発、および既存の製品の強化にかかる費用 です。 研究開発費は、将来の代替用途がない限り、発生した費用として支出されます。これらの費用には、研究開発活動に直接起因する給与、賃金、福利厚生、資材、設備、諸経費が含まれますが、これらに限定されません。

コラボレーション契約

当社は、製品を生産したり、顧客にサービスを提供したりするために、取引相手と戦略的 提携契約を定期的に締結しています。そのような契約 によって設立された提携は法人ではなく、従業員も資産もなく、実際の事業もありません。これらの取り決めは契約上の権利を生み出し、 社は研究開発費の範囲内で発生した費用と取引 から受け取った払い戻し額を包括損失計算書に報告することにより、これらの提携を共同の取り決めとして計上します。

コミットメントと 不測の事態

請求、査定、訴訟、罰金、罰則、その他の原因から生じる不測の損害に対する負債 は、経営陣が に責任が発生している可能性が高く、金額を合理的に見積もることができると評価したときに記録されます。

株式ベースの報酬

会社 は、財務 会計基準委員会（「FASB」）口座標準体系化（「ASC」）718の「報酬—株式 報酬」に従って、従業員以外からの商品またはサービスの受領と引き換えに発行された株式証書を会計処理しています。費用は、受け取った対価の推定公正価値または発行された株式 商品の推定公正価値のいずれか信頼性の高い方で測定されます。従業員 サービス以外の対価として発行された株式商品の価値は、ASC 718で定義されている として、商品またはサービスの提供者による履行確約または履行完了の早い時期に決定されます。

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要約財務諸表に関する注記

注3 — 重要な会計 方針の要約（続き）

所得税

のASC 740の「所得税」に従い、当社は、繰延税金資産 が実現する可能性が高い場合に備えて、繰延税金資産の計上を規定しています。繰延所得税の資産と負債は、財務諸表と資産および負債の税制 基準との差異について計算され、制定された税法と、その差異が課税所得に影響すると予想される期間に適用される 税率に基づいて、将来の課税対象または控除の対象となる金額になります。 繰延税金資産を想定される金額まで減額するために、必要に応じて評価引当金が設定されます。所得税費用は、その期間に支払うべき税金または還付可能な税金に、繰延税金資産および負債の期間中の増減額を 加算または減算したものです。

さらに、 会社の経営陣は、会社の所得税申告書を作成する過程で取られた、または取られると予想されるすべての不確実な所得税ポジションを評価して、所得税のポジションが該当する税務当局による審査の下で維持される「可能性が高い」 基準を満たしているかどうかを判断します。この評価は、連邦および州の目的で、さまざまな時効で定義されているすべての オープンタックス年度について実施する必要があります。会社に不十分な税金の支払いに関連して利息または罰金 がかかる場合、そのような費用は所得税費用として報告されます。

収益認識

当社は、実施された 商品またはサービスの管理権が顧客に移転されたときに、それらのサービスと と引き換えに受け取ることができると予想される対価を反映した金額で収益を認識しました。ASC 606は、以下を含む5段階モデルを提供します。

製品 の売上高

当社は、 製品をエンドユーザーおよび販売業者に直接販売することで収益を得ています。同社は、研究所、病院、医療 センター、医師、販売業者などの顧客に製品を販売しています。当社は、顧客の発注書（場合によっては基本販売契約 または標準契約条件が適用される）を顧客との契約と見なします。各契約について、当社は、それぞれ異なる 製品を譲渡するという約束を、特定された履行義務と見なします。取引価格を決定する際、会社はその価格が返金または調整の対象であるかどうかを 評価して、受け取ることができると予想される正味対価を決定します。会社 は、製品が顧客に譲渡されると、製品販売に適用される履行義務を果たします。

開発 サービス

社は、バイオマーカー の発見、アッセイの設計および開発のためのテストを含む、「開発サービス」と呼ばれるライフサイエンスのお客様向けの幅広いサービスを提供しています。これらの開発サービスは個人の下で行われています お客様が定義した特定の成果物を含む作業明細書（「SOW」）の取り決め 。開発サービスは通常、時間と材料に基づいて行われます。 SOWに基づくお客様へのサービスの実施中および完了まで、当社は合意された価格をお客様に に請求する権利を有します。また、SOWの完了予定期間における開発サービスの収益を計上します。私たちは通常 各SOWを単一の履行義務として識別します。

サービスの完了 およびSOWに基づく履行義務の履行は、通常、お客様に 提供されているデータまたはテスト、またはSOWで定義されているその他の形式または該当する配信方法にアクセスすることで証明されます。ただし、お客様の高度にカスタマイズされた仕様に従って作業が行われる特定のSOWについては、SOWの完了時ではなく、完了した作業 についてお客様に請求する強制力のある権利があります。これらのSOWについては、費やされた労力（インプット）に基づいて、作業が行われた一定期間の収益を計上します 。SOWに基づく履行義務が履行されると、収益として得られ、顧客に 請求された金額はすべて売掛金に含まれます。要約財務諸表の日付の時点で獲得したがまだ顧客に請求されていない収益は、契約資産として記録され、要約財務諸表の日付時点で前払金およびその他の流動資産に含まれます。契約資産に記録された金額は、契約書の請求スケジュールに従って顧客 に請求されるときに、財務諸表の売掛金に再分類されます。

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要約財務諸表に関する注記

注3 — 重要な会計 方針の要約（続き）

SOWに可変 対価の要素が含まれている場合、当社は、 を期待価値法または最も可能性の高い金額法のいずれかを使用して、取引価格に含めるべき変動対価の額を見積もります。どちらの方法によって、会社が受けることができる対価額 をより正確に予測できると予想されるかに応じて。変動対価に関連する不確実性 が後で解消されても、認識された累積収益額の大幅な逆転が起こらない可能性が高い場合、変動対価の価値は取引価格に含まれます。これらの見積もりは、必要に応じて報告期間ごとに再評価され、必要な調整は累積的なキャッチアップベースで記録されます。これは、調整期間の収益と純利益に影響します。

ライセンス 収入

ライセンス収入は、ライセンスが基礎となるライセンス契約に含まれる可能性のある他の履行義務と異なるかどうかの評価 に基づいて決定されます。 お客様が当社によるその他の履行義務の規定なしにライセンスの恩恵を受けることができ、そのためにライセンス が別個のライセンスまたは機能的ライセンスと見なされた場合、当社は、お客様が ライセンスを使用する権利を取得したのか、ライセンスにアクセスする権利を取得したのかを判断します。会社によるさらなる実質的な開発やその他の継続的な 活動を必要としない機能ライセンスの場合、お客様は、通常、ある時点でライセンスを使用する権利を取得したものとみなされます。譲渡され、収益は として記録されます。会社が提供する他の履行義務 と組み合わせてのみ実質的な価値を提供するシンボリックライセンスの場合、収益は通常、そのライセンスの契約上の 残り時間に基づくインプットを使用して、ライセンス契約期間中の収益を記録します。当社が提供するこのようなその他の義務には、通常、ライセンス期間中に提供が契約されている製造製品、追加開発 サービス、またはその他の成果物が含まれます。

ライセンス契約 に関連するロイヤルティは、契約上の制約 や回収可能性の不確実性がない限り、商用ライセンシーとの供給契約に基づく販売が記録された時点で見積もられ、計上されます。特定の販売マイルストーンの達成を条件とするロイヤリティは、マイルストーンが達成される可能性が になったときに記録されます。

次の 表は、2023年9月30日および2022年に終了した期間の当社の収益をタイプ別に分類したものです。

金融商品

当社の 金融商品には、現金および現金同等物、売掛金と買掛金が含まれ、ASCトピック825「金融商品」の 規定に基づいて会計処理されます。要約された 財務諸表に反映されているように、これらの金融商品の帳簿価額は公正価値に近いものです。

公正価値測定

ASCトピック 820「公正価値測定」では、特定の金融商品を当社の貸借対照表の日付で公正価値で認識することを義務付けています。ただし、債務などの他の金融商品は公正価値で認識される必要はありませんが、米国 GAAPでは、これらの商品の公正価値会計を選択するオプションが提供されています。米国会計基準では、 のすべての金融商品の公正価値の開示が義務付けられています。貸借対照表の公正価値または帳簿価額で認識されているかどうかは関係ありません。公正価値で認められる 金融商品について、米国会計基準では、収益またはその他の包括利益として認識される特定の金融商品の公正価値の変動を含む、 のその他の情報とともに、商品の種類別の公正価値の開示が義務付けられています。 公正価値で認められていない金融商品については、その公正価値の開示が以下の「金融商品」に記載されています。

資産や設備などの非金融資産 、および非金融負債は、会社の貸借対照表に帳簿価額で計上されます。米国会計基準では、非金融資産と負債を公正価値で再測定することは許可されていません。ただし、米国会計基準では、 の資産、プラント、設備の減損などの特定の事象が発生した場合、 はそのような資産と負債を公正価値に再測定することを義務付けています。さらに、そのような事態が発生した場合、米国会計基準では、資産 または負債の公正価値を、再測定が行われた期間に収益として認識された損益を含む他の情報とともに開示する必要があります。

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要約財務諸表に関する注記

注3 — 重要な会計 方針の要約（続き）

2023年9月30日および2022年12月31日の時点で、会社 には資産または負債がなく、それぞれの報告期間 で再測定する必要がありました。

コンバーチブル機器

会社 は、ASC 815「デリバティブとヘッジング 活動」に従って、転換商品に組み込まれているコンバージョンオプションを評価し、会計処理しています。

米国会計基準 では、企業がホスト商品の転換オプションを分け、特定の基準に従って独立したデリバティブ金融 商品として計上することを企業に義務付けています。基準には、(a) 組み込みデリバティブ商品の経済的特徴とリスクがホスト契約の経済的特徴とリスクと明確かつ密接に関連していない状況、(b) 組み込みデリバティブ商品とホスト契約の両方を具現するハイブリッド商品が、 その他のGAAPに基づく公正価値で再測定されず、公正価値の変動が発生するたびに収益に報告される状況、および (c) 別の商品が含まれます埋め込まれた デリバティブ商品と同じ条件のものはデリバティブ商品。

会社 は転換社債を以下のように会計処理しています。これらの取り決めに基づく債務割引は、関連する債務 の期間にわたって、指定された償還日までに償却されます。これらの転換社債からの収益は、 キャッシュフロー計算書の資金調達セクションに報告されます。デリバティブ負債の公正価値の変動は、純損失を の営業活動に使用された純現金と調整するための調整として、添付のキャッシュフロー計算書で報告されます。2023年9月30日に終了した9か月間、当社には ホスト機器からの分岐を必要とする変換オプションはありませんでした。

定義済み 給付年金制度

当社は、対象となる従業員を対象とする確定給付年金制度（以下「制度」）を 後援しています。このプランは、従業員の勤続年数と報酬レベルに基づいて退職給付を提供します。当社は、貸借対照表で、当該プランの資金超過状態または負債残高不足 状態の資産を認識しています。さらに、当社は、年末現在の資金調達状況 を決定するプランの資産と負債を測定し、変化が発生した年の資金調達状況の変化を認識します。これらの変化は、「その他の包括損失の累計」に報告されます。会社は保険数理評価を使用して、年金と退職後の給付 の費用とクレジットを決定します。計算される金額は、割引率やプラン 資産の期待収益率など、さまざまな主要な前提条件によって異なります。これらの仮定を選択する際には、現在の市況が考慮されます。

当社の年金制度は通常、一定の基準が満たされていれば、公正価値の実際的な手段として1株当たりの純資産価値（NAV）を使用して評価されます。 は、ファンドの原資産となる投資の公正価値に基づいて決定されます。基準が満たされない状況では、フェア は、一般的に活発な市場と見なされる、資金が取引される原資産市場に基づいて決定されます。

最近発行された 会計基準

2023年9月30日に終了した 期間中、そしてその後、FASBからいくつかの新しい会計上の声明が出されました。これらの の宣言のそれぞれは、該当する場合、会社によって採用されたか、採用される予定です。経営陣は、これらの会計 宣言の採用が会社の要約財務諸表に重大な影響を及ぼした、または今後及ぼすとは考えていません。

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要約財務諸表に関する注記

注3 — 重要な会計 方針の要約（続き）

2016年6月、FASBはASU第2016-13号「金融商品 — 信用損失（トピック326）： 金融商品の信用損失の測定」を発行しました。これにより、当社は、保有している金融資産と が公正価値で計上されていない金融資産の予想信用損失を純利益を通じて測定し、認識する必要があります。2018年11月、2019年4月、2019年5月に、FASBはASU第2018-19号「トピック326、金融商品—信用損失の体系化 の改善」、「ASU第2019-04号、トピック 326の体系化の改善、金融商品—信用損失」、「トピック815、デリバティブとヘッジ、およびトピック825「金融商品」 と「ASU」を発行しました 2019-05号、金融商品—信用損失（トピック326）：対象を絞った移行救済」では、 以前に発行されたASUに関する追加の実施ガイダンスを提供しました。ASUは、2019年12月15日以降に開始する会計年度に、SEC申告者の定義を満たす の公的事業体に対して有効です。ただし、SECが定義するSRCの対象となる事業体は除きます。その他すべての 法人、ASU番号2016-13は、2022年12月15日以降に開始する会計年度に有効です。このガイダンスの採用は、会社の要約財務諸表に重大な影響を与えませんでした。

後続イベント

会社 は、その後の事象開示の検討のため、要約財務諸表が発行された日までのすべての取引を評価しました。 注10を参照してください。

注4 — 借金

2010年3月3日、当社はベンチャーキックから10万スイスフランの融資を受けました 。このローンは利息も無担保でもなく、会社の裁量でキャンセルすることができます。 このローンは、会社のその他の劣後債務に劣後しています。この融資は事業開発にのみ使用され、 は独自の裁量により、Venture Kickが努力を継続できるように資金をVenture Kickに寄付することができます。2023年9月30日と2022年12月31日の の時点で、未払い残高はそれぞれ約109,000ドルと108,000ドルでした。

2020年6月23日、当社は、金融機関および当社の株主に、年利0.50％、満期が2024年9月30日で、550,000スイスフランで支払われる転換可能な 紙幣を締結しました。このメモは、会社のエクイティ・ファイナンス が発生した場合に、保有者にオプションの転換機能を提供します。エクイティ・ファイナンスの場合の転換価格は、資金調達による株価の20％割引です。 保有者は、会社の売却が発生したとき、または手形の満期時に、 割引なしで手形を転換する権利もあります。この手形は2023年1月10日までは劣後ありませんでしたが、その時点で他のすべての劣後債務にも劣後していました。 2023年5月1日から、金利は 2.50% に変更されました。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、この 紙幣の未払い残高は、それぞれ約601,000ドルと541,000ドルでした。

2020年6月23日、当社は、当社の特定の株主に80万スイスフランで支払う一連の転換社債を締結しました。年利は 0.50%、満期は2024年9月30日です。このメモは、 1,000,000スイスフランを超えるエクイティファイナンスが発生した場合に、保有者にオプションの転換機能を提供します。エクイティ・ファイナンスの場合の転換価格は、資金調達による株価の20％割引です。また、保有者 には、会社の売却時、または手形の満期時に、割引なしで手形を転換する権利があります。 これらの支払手形は、会社のその他の劣後債務に劣後します。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、 これらの債券の未払い残高はそれぞれ約874,000ドルと865,000ドルでした。

2020年10月26日、当社は、取締役会の特定のメンバー（注8）に支払われる一連の転換社債（注8）を締結しました。総額は161,250スイスフランで、利息 率は0.25％、満期は2023年12月31日です。このノートは、1,000,000スイスフランを超えるエクイティファイナンスが発生した場合に、20% の割引でオプションの転換機能を保有者に提供します。また、保有者は、会社の売却が になったとき、または手形の満期時に、割引なしで手形を転換する権利があります。これらの支払手形は、会社の その他の劣後債務に劣後します。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、これらの債券の未払い残高はそれぞれ約177,000ドルと174,000ドルでした。

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要約財務諸表に関する注記

注4 — 借金（続き）

2020年11月23日、当社は、当社の特定の株主に支払われる総額760,080スイスフランの転換社債シリーズ を締結しました。金利は 5%、満期は2023年12月31日です。このノートは、 が1,000,000スイスフランを超えるエクイティファイナンスを行った場合に、オプションの転換機能を保有者に30％割引で提供します。また、保有者は、会社 の売却が発生した場合、または手形の満期時に、割引なしで手形を転換する権利があります。これらの支払手形は、会社の他の劣後の 債務よりも劣後しています。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、これらの債券の未払い残高はそれぞれ約831,000ドルと822,000ドル、 でした。

2021年7月19日、当社は総額300万スイスフランの転換社債を締結しました。支払額は 0.5% で、当初の満期は2023年9月30日で、 は2024年9月30日まで延長されました。このメモは、エクイティ・ファイナンス が1,000,000スイスフランを超える場合に備えて、保有者に必須の転換要件を規定しています。また、2022年12月31日時点でいずれも達成されていない研究開発 コラボレーションプロジェクトに関連して特定のマイルストーンが達成された場合にも、メモの変換は必須です。また、保有者は、会社の売却時、または手形の満期時に 紙幣を割引なしで転換する権利があります。これらの支払手形は、 が会社の他の劣後債務よりも劣後しています。2023年9月30日および2022年12月31日の時点で、この手形の未払い残高 は、それぞれ約3,278,000ドルと3,245,000ドルでした。

当社は、2023年9月30日に終了した9か月間、 に新しい紙幣を発行しませんでした。上記の残高の変動はすべて、米ドルと CHFの間の為替レートの変動のみによるものです。2022年12月31日現在の未払いの転換社債はすべて、 親会社による会社の買収完了時に転換されました。注 10を参照してください。

注5 — コミットメントと不測の事態

リース

同社は、プライマリオフィスと ラボスペースを月額5,077 CHFのレートでリースしています。リースは2012年2月1日に始まり、最初の期間は2015年1月31日に終了します。この 賃貸契約は、その年の3月、6月、9月の終わりに12か月前に通知すれば終了できます。会社 が合意された日付を守らずにリースを終了したい場合、 のレンタルが継続されるまで、ただし遅くとも次の契約終了日まで家賃とその他のテナント債務を負担します。固定契約期間の満了後、通知期間を守りながらどちらかの当事者が賃貸契約を書面で で終了しない場合、賃貸契約は2年延長されます。 2023年9月30日現在、リースの残り期間は約21か月です。

30日、2023年および2022年に終了した期間の家賃費用は、それぞれ57,582ドルと54,653ドルで、添付の 包括損失計算書の「一般管理費」に含まれていました。当社は、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した期間に、それぞれ57,582ドルと54,653ドルのリース料を支払い、両期間の当社の営業キャッシュフローに含まれています。リース費用とリース 現金での支払いの変更。期間ごとのリース費用の変動は、会社の の最低月額リース支払い額がリース期間中固定されているため、米ドルとスイスフランの為替レートの変動によるものです。

スイスの社会保障義務

当社は、2022年12月 31日より前の期間に特定のストックオプションを発行しました。受取人がこれらのストックオプションを行使した場合、 スイスの税務当局により、追加の社会保障税が認められる可能性があります。経営陣は、2022年12月31日および2021年12月31日の時点でこの責任が発生する可能性をASC 450に従って評価しました。 不測の事態、そして可能性は合理的に可能だと判断しました。したがって、添付の要約財務諸表には、この の偶発債務の発生は認められていません。さらに、経営陣は、受取人がストックオプションを行使した場合に支払うべき金額に関連する金額または金額の範囲を見積もることができません。

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要約財務諸表に関する注記

注6 — 株主赤字

株式資本

当社には、以下の規定を提供する複数の普通株式 があります。会社が破産、清算、清算された場合、シリーズB3普通株式の保有者は、シリーズB2普通株式、シリーズB普通株およびシリーズA株式 および普通株式 および普通株式の保有者に先立って、所有するシリーズB3普通株式1株につき65スイスフランを受け取る権利があります。

その後、シリーズB2普通株式 の保有者は、シリーズB普通株およびシリーズA株および普通株式の保有者に先立って、所有する シリーズB2普通株式1株につき60スイスフランを受け取る権利があります。

その後、シリーズB普通株式 の保有者は、シリーズA普通株式および普通株式の保有者に先立って、所有するシリーズB普通株式 1株につき50スイスフランを受け取る権利があります。

その後、シリーズA普通株式 の保有者は、普通株式の保有者に先立って、所有するシリーズA普通株式1株につき40スイスフランを受け取る権利があります。

その後、他の普通株主は、所有する普通株式1株あたり40スイスフランを受け取る権利があり、残りの資産または収益は、 人の全株主に比例配されます。

シリーズB3普通株式の保有者にその金額を支払うのに十分な資産または収益がない場合、利用可能な金額は、シリーズB3普通株式の の保有者間で比例配分ベースで支払われます。

シリーズB3の株主への全額支払い後、 がシリーズB2普通株式の保有者にその金額を支払うのに十分な資産または収益がない場合、利用可能な金額は、シリーズB2普通株式の保有者間で比例配分ベースで 支払われます。

シリーズB2の株主への全額支払い後、 がシリーズB普通株式の保有者にその金額を支払うのに十分な資産または収益がない場合、利用可能な金額は、シリーズB普通株式の保有者間で比例配分ベースで 支払われます。

シリーズBの株主への全額支払い後、 がシリーズA普通株式の保有者にその金額を支払うのに十分な資産または収益がない場合、利用可能な金額は、シリーズA普通株式の保有者間で比例配分ベースで 支払われます。

会社とすべての株主は、税金効率が良く、特に適用される源泉徴収税に関して、株主に対して公正になるように、または会社全体の重要資産の売却、清算、処分が行われるように最善を尽くすものとします。

後の資金調達ラウンドで追加の優先 権が付与された場合、シリーズA普通株式、シリーズB普通株式、シリーズB2普通株式の保有者は、新株の後ろに同等の権利を（それぞれの価格を考慮して）受け取るものとします。」

シリーズB3普通株式は、株主間契約および組織規則に基づき、シリーズB普通株式およびシリーズ B2普通株式と同じ 権利と義務を持つものとし、したがってシリーズB普通株式およびシリーズB2普通株式と同じ法的地位を持つものとします。

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要約財務諸表に関する注記

注6 — 株主赤字 （続き）

2023年9月30日および2022年12月31日の時点で、各シリーズの発行済株式数は以下のとおりです。

ストック・オプション

当社は、インセンティブベースの報酬として、主に従業員にさまざまなストックオプション を付与しています。2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間に、当社は 5,307および-0-にそれぞれストックオプションを付与し、未払い ストックオプション付与の権利確定に関連する費用として、それぞれ ドルと282,742ドルを計上しました。

その他の包括損失の累計

次の表は、2022年9月30日および2021年9月30日に終了した期間 について、添付の包括損失計算書に含まれるその他の包括損失と、関連する影響を受ける項目から を再分類した金額を示しています。

以下の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した期間の構成要素と 社のその他の包括損失の累計を示しています。

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要約財務諸表に関する注記

注6 — 株主赤字 （続き）

注7 — 確定給付年金制度

当社は、特定の適格従業員を対象とする確定給付年金 制度を後援しています。このプランは、勤続年数と報酬レベルに基づいて退職給付を提供します。

年金債務の額は、予測単位クレジット（PUC）法を使用して 決定されます。この方法では、勤続期間ごとに給付単位 の資格/従業員福利厚生が追加されます。報告日における当社の現役従業員に対する従業員福利厚生債務、または予想給付債務（PBO）の金額は、将来の給与および年金の増加および離職率の で表すと、この日に存在する受給資格の現在価値と同じです。年金受給者の年金債務の評価は、将来の年金の増加を考慮して、現在の年金の現在価値である に基づいて行われます。サービス費用（SC）は、計算が行われた年に獲得した従業員福利厚生の受給資格の 現在価値を使用して計算されます。

2023年9月30日および2022年12月31日現在の給付債務と正味定期給付費用の計算には、以下の重要な保険数理上の仮定 が使用されました。

これらの前提条件の変更は、プランの義務と費用に大きな 影響を与える可能性があります。

2023年9月30日および2022年に終了した期間の の正味定期給付費用の構成要素は次のとおりです。

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要約財務諸表に関する注記

注 8 — 関連当事者

2023年9月30日および2022年12月31日現在、 には、特定の株主と の取締役により、それぞれ約2,422,000ドルと2,422,000ドルの未払いの転換社債があります。

2023年9月30日および 2022年に終了した期間に、当社は、専門的サービスのために、取締役会のメンバーおよび経営幹部 が所有する事業体に約127,500ドルと183,400ドルを支払いました。これらの金額は、添付の包括損失計算書 の「一般管理費」に含まれています。

注9 — その後のイベント

2023年12月15日、 親会社と会社は株式交換契約を締結し、その結果、会社は親会社の の完全子会社になりました。株式交換の完了には慣習的な終了条件 が適用され、2023年12月15日に終了しました。

株式交換契約の 締結と同時に、2022年12月31日現在のすべての未払いの転換社債は、当社の83,114株の普通株に転換され、親会社によって購入されました。

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