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監査委員会規約
長隆グループ有限公司
会籍
監査委員会(“委員会”)J-Long Group Limited(“当社”)取締役会(“取締役会”) は、3人以上の取締役から構成されています。1934年の証券取引法第10 A-3条およびナスダック資本市場規則および会社独立性基準の要求に基づいて、委員会の各メンバーは独立していなければなりません。過去3年間のいかなる時間においても、委員会のどのメンバーも会社やその子会社の財務諸表の作成に参加することはできません。
委員会のすべての会員たちは財政を理解しなければならないし、これは取締役会が確定したことだ。委員会の少なくとも一人のメンバーは取締役会が決定した会計または関連財務管理の専門知識を備えなければならない。委員会の少なくとも一人は、S-K条例第407(D)(5)(Ii)項で定義された“監査委員会財務専門家” でなければならない。監査委員会の財務専門家という定義に適合する人も、会計または関連財務管理の専門知識を持っていると推定される。
取締役会の事前承認を経ず、委員会のメンバーは同時に2社以上の他の上場会社の監査委員会に在任してはならない。また、委員会議長は他の3つの上場企業の監査委員会に同時に在任してはならない。
委員会のメンバーは取締役会によって任命されなければならない。委員会のメンバーの任期または任期は取締役会によって決定されるか、またはより早い時期に辞任または死亡するまで。取締役会は理由があるかどうかにかかわらず、いつでも委員会からメンバーを免職することができる。
目的は…
同委員会の目的は、会社の会計及び財務報告の流れ及び会社の財務諸表の監査を監督することである。
委員会の主な役割は財務報告書と開示過程を監視することだ。この義務を履行するために、委員会は、管理層が会社の財務諸表の作成と正確性を担当すること、会社が会計基準、財務報告手続きおよび適用された法律法規を遵守することを保証するための効果的な内部統制および手順を確立すること、および会社の独立監査師が会社の財務諸表および社内統制の有効性を公正、勤勉な監査または審査を行うことに依存する。委員会のメンバーは当社の従業員ではなく、監査や他の会計手続きの実行に責任がありません。
職責と責任
委員会は次のような権力と責任を持っている
(1)自社の独立監査役として独立公認会計士事務所を選択·保留し、自社の年次財務諸表、帳簿、記録、勘定、財務報告の内部統制を監査するが、当社の株主の承認を経て独立監査師を選択する必要があるが、(2)当社の独立監査師の報酬を決定すること、(3)自社独立監査師の行う仕事を監督すること、および(4)必要に応じて当社の独立監査役を終了する。
監査報告書の作成または発行、または他の監査、審査または証人サービスの実行のための任意の他の公認会計士事務所を選択、保留、補償、br}監視し、必要に応じて終了する。
すべての監査契約費用及び条項；及び当社の独立監査師又は他の公認会計士事務所が提供可能なすべての監査及び許可を事前に承認する非監査及び税務サービスを承認し、委員会のために当社の独立監査師又は他の公認会計士事務所が許可するbrサービスのための政策及びプログラムを継続的に承認する。
(1)会計士事務所の内部品質制御プログラム、 (2)最近の内部品質管理審査、同業者審査または上場企業会計監督取締役会審査または検査または政府または専門当局が過去5年間に当社が行った1つまたは複数の監査、およびそのような問題を処理するために講じられた任意のステップについて提起された任意の重大な問題を記述する当社独立監査師の報告を少なくとも毎年取得して審査する。(3)会社と会社またはその任意の子会社との間のすべての関係。また、本報告および監査役の客観性および独立性に影響を与える可能性のある任意の関係またはサービスについて、独立監査人と議論する。
少なくとも毎年、当社の独立監査員の資格、業績、独立性を評価し、主要監査パートナーの評価を含み、当社の独立監査師の主要監査パートナーが定期的に交代することを確保し、当社の独立監査師を務める会計士事務所を定期的にローテーションすることを考える。
当社の独立原子力数師(1)監査基準および経営陣の核数過程における責任，(2)全体核数戦略，(3)年間核数の範囲および時間，(4)核数師がリスク評価プログラムで発見した任意の重大なリスクおよび(5)完成後の結果(重大発見を含む)と検討および検討した。
(1)監査で使用されるすべての重要な会計政策およびやり方、(2)管理層と議論された公認会計原則(“GAAP”)の範囲内での財務情報のすべての代替処理、 のこのような代替処理の結果および監査者選好の処理方法、および(3)監査人と管理層との間の他の書面交流材料、を検討し、会社の独立監査者と議論する。
当社の独立監査士及び管理層との検討及び討論(1)当社 独立監査師がその監査作業において遭遇した困難(例えば、その活動範囲又は資料取得の制限)、(2) 任意の管理層との重大な相違、及び(3)管理層のこれらの問題、困難又は分岐に対する管理層の対応、及び当社の監査師と管理層との間の任意の相違を解決することを含む。
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経営陣および会社の独立監査師と共に審査する：会計原則および財務諸表列報に関連する任意の重大な問題は、会計原則の選択または応用におけるbr社の任意の重大な変化を含む；会社の財務諸表作成に関連する任意の重大な財務報告問題と判断は、GAAP方法の代替の影響を含む；監督と会計措置および表外構造が会社の財務諸表に与える影響を含む。
当社の独立監査員に委員会が当社と関連側との関係及び当社に重大な影響を与える取引の理解を通報し、当社の独立監査員と自社の識別、採算及び関連側との関係及び取引の評価を審査及び検討し、監査により当社と関連側との関係及び取引による任意の重大事項を含む。
社内統制の設計または運用における任意の重大な欠陥または重大な弱点、および任意の重大な制御欠陥に対して行われる任意の特別な監査措置の任意の重大な変化、および管理層またはそのような内部統制において重要な役割を有する他の従業員に関する任意の詐欺行為、および管理層および会社独立監査師が社内統制に関する開示を審査および検討することを含む、管理職および会社独立監査役と共に社内統制の十分性および有効性を検討する。会社の財務内部統制の有効性に関する独立監査人報告 は、証拠物として会社20-Fテーブルに含まれるか、または証拠物として会社20-Fテーブルに添付される必要な管理認証を含む。
上場企業会計基準や米国証券取引委員会の適用要件に基づいて検討する必要がある任意の他の事項を、会社独立監査人と審査し、検討する。
20-F表を提出する前に、会社の独立監査人及び経営陣と会社の年次監査財務諸表(関連付記を含む)を審査·検討し、監査人が財務諸表について発行する監査意見表、及び会社年次報告20-F表に含まれる“経営層検討及び財務状況及び経営業績分析”の項目の下で開示される。
監査された財務諸表および関連するMD&A開示が当社の20-F表に含まれるべきかどうか、および20-F表を米国証券取引委員会に提出すべきかどうかを取締役会に提案し、当社の委託書に含まれる監査委員会報告書を提供する。
Br}管理層および会社独立監査人との検討および検討：企業の収益プレスリリースは、含まれる情報タイプおよびその陳述、および一般公開前の任意の予想、調整、または他の非GAAP財務情報の使用を含み、 およびアナリストおよび格付け機関に提供される任意の財務情報および収益指針は、 を開示する情報タイプおよび陳述タイプを含む。
任意の会社監査に参加する会社独立監査役の従業員または元従業員のために会社採用政策 を制定する。
会社が受け取った会計、内部会計制御又は監査事項に関する苦情、及び会社従業員が問題のある会計又は監査事項について提出した秘密、匿名苦情を受信、保留及び処理するための手続を確立及び監督する。
企業が直面しているリスクおよび経営陣が会社のリスクを評価·管理する政策、ガイドライン、プログラムを管理者と検討し、会社の主要な財務リスクの開放、および管理層が講じているこのような開口を監視·制御するステップを含む。
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審査会社が適用される法律·法規を遵守する場合、審査·監督会社は、法律及び規制コンプライアンスの政策、手続き及び計画、並びにコンプライアンス官(S)の採用又は解任を促進·監督することを目的としている。
監督会社が“道徳及び商業行為規則”(以下“規則”と略す)を遵守している場合は、“規則”に違反又は違反した疑いのある行為を調査し、“規則”の規定を実行する。
当社の財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある法律及び規制事項を、総法律顧問及び外部法律顧問と共に審査し、当社及びその子会社に対する法律案件又は規制調査を含む。
会社の政策および手続きに基づいて、会社と任意の関連者との間の任意の取引(S-K法規404項参照)と任意の他の潜在的利益との衝突を継続的に審査、承認、監視し、委員会が関連者の取引を承認するための政策および手続きを策定する。
外部顧問
委員会は、独立した外部法律顧問と、本憲章に規定された職責を履行するために必要と考えられる他の顧問の諮問と協力を保持して得る権利がある。委員会は外部弁護士と他の顧問の報酬を決定し、その仕事を監視しなければならない。
委員会は、当社の独立監査人、当社にサービスを提供する任意の他の会計士事務所、任意の外部弁護士及び委員会の任意の他のコンサルタントに報酬を支払うために、委員会が取締役会委員会として決定した適切な資金を当社から取得しなければならない。
構造と運営
取締役会は委員会のメンバーを議長に指名しなければならない。委員会は毎年それが義務を履行するために必要だと思う時間と場所で少なくとも4回の会議を開催しなければならない。委員会は、その会議で発生した任意の重大な問題または懸念を含む各委員会会議後に取締役会にその議論状況およびbr行動を報告し、適宜取締役会に提案しなければならない。委員会は、取締役会に適用される関連会議(自らの会議または電話または他の同様の通信装置を含む)、会議を行わない行動、通知、放棄通知、法定人数、および採決要求の同じ規則を遵守しなければならない。
委員会は、経営陣や会社の独立監査役の代表と定期的に単独で会議を開き、適切と思われる個人をその会議に参加させ、その職責の履行に協力しなければならない。しかし、委員会はこのような人たちが出席することなく定期的に会議を開催しなければならない。
委員会は少なくとも年に1回この憲章を検討し、理事会が提案された修正を承認することを提案しなければならない。
授権的転授
委員会はその任意の責任と、これらの責任について行動する権限を委員会が適切だと思う1つまたは複数のグループ委員会に委託する権利がある。
業績評価
委員会は，本憲章に規定された職責を履行した場合を年次評価し，評価結果を理事会に提出しなければならない。
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