第一英連邦金融会社/PA/0000712537--12-312023会計年度虚像102,244,622パ.パニュー交所1,271,513,789本当ですHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他負債Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他負債Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#ラボと関連費用Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#ラボと関連費用Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#ラボと関連費用00007125372023-01-012023-12-3100007125372023-12-31ISO 4217：ドル00007125372024-02-27Xbrli：共有00007125372022-12-3100007125372022-01-012022-12-3100007125372021-01-012021-12-31ISO 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606メンバー2021-01-012021-12-3100007125372018-05-210000712537Fcf：実メンバFcf：FirstCommonhasithFinancialCorporationのメンバー2023-12-310000712537FCF：井戸下資本化を規制する最低基準IFICullyPhasedInメンバーFcf：FirstCommonhasithFinancialCorporationのメンバー2023-12-310000712537FCF：良好な資本化比率メンバーFcf：FirstCommonhasithFinancialCorporationのメンバー2023-12-310000712537Fcf：実メンバFcf：FirstCommonvalthBankMembers2023-12-310000712537FCF：井戸下資本化を規制する最低基準IFICullyPhasedInメンバーFcf：FirstCommonvalthBankMembers2023-12-310000712537FCF：良好な資本化比率メンバーFcf：FirstCommonvalthBankMembers2023-12-310000712537Fcf：FirstCommonhasithFinancialCorporationのメンバー2023-12-310000712537Fcf：FirstCommonvalthBankMembers2023-12-310000712537Fcf：実メンバFcf：FirstCommonhasithFinancialCorporationのメンバー2022-12-310000712537FCF：井戸下資本化を規制する最低基準IFICullyPhasedInメンバーFcf：FirstCommonhasithFinancialCorporationのメンバー2022-12-310000712537FCF：良好な資本化比率メンバーFcf：FirstCommonhasithFinancialCorporationのメンバー2022-12-310000712537Fcf：実メンバFcf：FirstCommonvalthBankMembers2022-12-310000712537FCF：井戸下資本化を規制する最低基準IFICullyPhasedInメンバーFcf：FirstCommonvalthBankMembers2022-12-310000712537FCF：良好な資本化比率メンバーFcf：FirstCommonvalthBankMembers2022-12-310000712537Fcf：FirstCommonhasithFinancialCorporationのメンバー2022-12-310000712537Fcf：FirstCommonvalthBankMembers2022-12-310000712537FCF：A 2021共有買い戻し計画2メンバー2021-10-310000712537FCF：A 2021共有買い戻し計画2メンバー2023-01-012023-12-310000712537SRT：ParentCompany Member2023-12-310000712537SRT：ParentCompany Member2022-12-310000712537SRT：ParentCompany Member2023-01-012023-12-310000712537SRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310000712537SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310000712537SRT：ParentCompany Member2021-12-310000712537SRT：ParentCompany Member2020-12-31

カタログ表

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-K

☒			1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告

本財政年度末まで2023年12月31日

あるいは…。

☐			1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

中国から日本への過渡期については、日本政府は中国政府を中国政府に転換し、中国政府は中国政府を中国政府に転換した

手数料書類番号001-11138

第一英連邦金融会社

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

ペンシルバニア州						25-1428528
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)						(国際税務局雇用主身分証明書番号)
フィラデルフィア通り六零一号						15701
インディアナ州では			パ.パ
(主にオフィスアドレスを実行)						(郵便番号)

登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(724) 349-7220

同法第12(B)節により登録された証券：

クラスごとのタイトル			取引記号			登録された各取引所の名称
普通株、額面1ドル			FCF			ニューヨーク証券取引所

登録者が証券法第405条で定義された経験豊富な発行者であるか否かをチェックマークで示すはい、そうです  x 違います¨

登録者が当該法第13節又は第15節(D)節に基づいて報告書を提出する必要がない場合は，はいを複選マークで示してください¨    違います。x

注-上記チェックボックスの選択は、これらの条項の下で、“取引所法案”第13又は15(D)節に基づいて報告書の提出を要求するいかなる登録者の義務も解除されない。

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです xいいえ、違います¨

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール405(本章232.405節)に従って提出および掲示を要求する各相互作用データファイルを電子的に提出したかどうかを示すはい、そうです xいいえ、違います¨

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい

大型加速ファイルサーバ x**ファイルマネージャの使用速度が向上¨非加速ファイルマネージャを使用します¨規模の小さい報告会社です☐新興成長型企業：☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐

登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われるx

証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐

これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐いいえ、違いますx

登録者の非関連会社が保有する投票権と無投票権を有する普通株の総時価は、1株当たり額面1ドル(2023年6月30日の終値に基づく)が約$である1,271,513,789.

登録者普通株の流通株数は、2024年2月27日現在1.00ドル102,244,622.

引用で編入された書類

米国証券取引委員会に提出された2024年4月23日に開催される年次株主総会に関する最終委託書の内容の一部を引用により第3部に盛り込む。

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カタログ表

第一英連邦金融会社とその子会社

表格10-K

索引.索引

 

第1部						ページ
第1項。			業務.業務			4
プロジェクト1 A			リスク要因			17
項目1 B。			未解決従業員意見			25
プロジェクト1 C。			ネットワーク·セキュリティ			25
第二項です。			属性			26
第三項です。			法律訴訟			26
第四項です。			炭鉱安全情報開示			26
			第一英連邦金融会社の行政員は			27
第II部
第5項。			登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入			28
第6項。			[保留されている]			30
第七項。			経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析			31
プロジェクト7 A。			市場リスクの定量的·定性的開示について			54
第8項。			財務諸表と補足データ			55
第9項。			会計と財務情報開示の変更と相違			128
プロジェクト9 Aです。			制御とプログラム			128
プロジェクト9 B。			その他の情報			130
プロジェクト9 Cです。			検査妨害に関する外国司法管区の開示			130
第三部
第10項。			役員·幹部と会社の管理			131
第十一項。			役員報酬			131
第十二項。			特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項			131
十三項。			特定の関係や関連取引、取締役の独立性			132
14項です。			チーフ会計士費用とサービス			132
第4部
第十五項。			展示品、財務諸表、付表			133
第十六項。			表格10-Kの概要			135
			サイン			136

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カタログ表

前向きに陳述する

本年度報告に含まれる非歴史的事実陳述のいくつかの陳述は、このような陳述が前向き陳述として明確に規定されていないにもかかわらず、1995年の“個人証券訴訟改革法”(“改革法”)が指す前向き陳述を構成している。さらに、いくつかの陳述は、私たちが将来アメリカ証券取引委員会に提出した文書、プレスリリース、および私たちまたは私たちによって承認された口頭および書面陳述に含まれる可能性があり、これらの陳述は歴史的事実の陳述ではなく、改革法案の意味に適合する前向きな陳述である。前向き表現の例は、(I)収入、支出、収入または損失、1株当たり収益または損失、配当支払いまたは不支払い、資本構造および他の財務項目の予測、(Ii)First Federalまたはその管理職または取締役会の計画、目標、および予想される表現、製品、サービスまたは経営に関連する表現を含むFirst Federalまたはその経営者または取締役会の計画、目標、および予想される表現、(Iii)将来の経済表現の表現、(Iv)そのような表現に基づく仮定の表現を含むが、これらに限定されない。“信じる”、“予想”、“予想”、“計画”、“計画”、“推定”などの言葉、または同様の意味の語彙、または“将”、“将”、“すべき”、“可能”または“可能”などの未来または条件動詞は、前向き陳述を識別することが意図されている。展望性陳述はリスクと不確定要素に関連し、実際の結果はこのような陳述中の結果と大きく異なる可能性がある。実際の結果が前向き陳述で議論された結果とは異なる要因をもたらす可能性があるが、これらに限定されない

•現地、地域、国、国際経済状況とそれが私たちと私たちの顧客に与える可能性のある影響、そしてこのような影響に対する私たちの評価。

•国内と国際金融市場の変動と混乱。

•アメリカの金融システムに対する政府の介入。

•融資地域、業界とタイプの組み合わせまたは不良資産と輸出レベルの変化。

•関連する監督管理と会計要求に基づいて、将来の準備金需要推定数の変化を定期的に審査する。

•貿易·通貨及び財政政策及び法律の影響及び変化は、連邦準備委員会の金利政策を含む。

•インフレ、金利、証券市場、そして通貨変動。

•私たちと私たちの子会社が遵守しなければならない法律法規(税収、銀行、証券、保険に関する法律法規を含む)の変化の影響。

•他の金融機関の健全性。

•政治が不安定です。

•私たちの商業権や他の無形資産を減額する。

•神や戦争やテロの行為です

•新製品およびサービス、およびこれらの製品およびサービスの全体的な価値に対するユーザの知覚を適時に開発し、受け入れる。

•消費者支出、借金、そして貯蓄習慣の変化。

•私たちの借り手の財務業績および/または条件の変化。

•技術的変革です

•我々のシステムまたはサード·パーティ·プロバイダのネットワークイベントまたは他の障害、中断またはセキュリティホールのコストおよび影響。

•買収された企業を買収·統合する。

•私たちは市場シェアを向上させて支出を統制する能力を向上させる。

•私たちは合格した従業員たちの能力を引き付けて維持する。

•私たちの市場と銀行組織と他の金融サービス提供者との間の競争環境が変化した。

•監督管理機関及び上場会社会計監督委員会、財務会計基準委員会及びその他の会計基準制定者が採用する可能性のある会計政策とやり方の変化の影響。

•我々のサプライヤー，内部制御システム，あるいは情報システムの信頼性は変化する.

•私たちの流動性状況は変化した。

•私たちの組織、報酬、そして福祉計画の変化。

•法律及び規制開発のコスト及び影響、法律訴訟又は規制又は他の政府照会の解決、規制審査又は審査の結果、必要な規制承認を得る能力。

•新製品とビジネスラインの統合に関連するコストや困難は予想以上だ。

•私たちは上記のプロジェクトに関連した危険を管理することに成功した。

展望的陳述はこのような陳述が発表された日からのみ発表される。私たちは、このような陳述発表の日以降の事件や状況を反映したり、意外な事件の発生を反映したりするために、いかなる前向きな陳述を更新する義務も負いません。

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カタログ表

第1部

第1項。以下の項目：業務.業務

概要

First Federal Financial Corporation(“First Federal”、“会社”または“WE”)は、ペンシルバニア州インディアナ州に本社を置く金融ホールディングス。First Federalの運営子会社には，First Federal Bank(“FCB”または“Bank”)，First Federal Insurance Agency，Inc.(“FCIA”)とFRAMALがある。私たちは私たちの銀行子会社FCBを通じて多様な消費者と商業銀行サービスを提供します。私たちはFCBを通じて信託と富管理サービスを提供し、FCIAを通じて保険商品を提供しています。2023年12月31日現在、私たちの総資産は115億ドル、総ローンは90億ドル、総預金は92億ドル、株主権益は13億ドル。私たちの主な実行事務室はインディアナ州フィラデルフィア通り六零一号、ペンシルバニア州一五七零一、私たちの電話番号は(七243497220)です。

FCBはペンシルバニア州の銀行と信託会社です。世銀は2023年12月31日現在、ペンシルバニア州西部と中部およびオハイオ州全体の30県に126のコミュニティ銀行事務所を設置し、ペンシルバニア州ハリスバーグ、オハイオ州カントン市、クリーブランド、コロンブス、カンフィールド、ハドソン市で商業融資業務を展開している。同銀行は，別の支店や場外地点で138台のATM機(ATM)のネットワークを運営している。私たちのすべてのATMはNYCEとマスターカード/Cirrusネットワークの一部で、この2つのネットワークは全国的に動作しています。銀行はAllpoint ATMネットワークのメンバの1つであり，このネットワークは55，000台を超えるATMで追加料金を免除することを許可している.世界銀行は“現金自動支払機連盟”のメンバーでもあり、ペンシルバニア州、メリーランド州、ニューヨーク州、オハイオ州の50以上の県にある350台以上のATMを無料で利用するネットワーク付加料金をカード保有者に提供している。

歴史と最近の発展

FCBは1934年に設立され、最初はインディアナ第一国民銀行だった。インディアナ第一国民銀行は1971年に英連邦国家銀行と改称し、1983年に第一連邦の子会社となった。

1983年に持ち株会社が設立されて以来、私たちは市場分野の比較的小さい銀行と貯蓄機関を買収することによって、1984年の預金銀行、1985年のデル国立銀行とリーチバーグ第一国立銀行、1986年のウィンドバー国民銀行、1990年の人民銀行と信託会社、1992年の中央銀行、1993年のペンシルベニア西部人民銀行、1994年のUnitas国立銀行と信頼できる貯蓄銀行を含む着実に増加した。1995年、私たちのすべての銀行子会社(信頼できる貯蓄銀行を除く)を預金銀行に統合し、“第一連邦銀行”と改称した。そして、私たちは1997年に信頼できる貯蓄銀行をFCBに統合した。我々は1998年に西南銀行を買収し，2002年にFCBに合併した。

著者らは2003年にピッツバーグ貯蓄銀行(Dba BankPittsburgh)を買収し、2004年にGreat American Federalを買収し、2006年にLaurel Savings Bankを買収し、ピッツバーグ市場での業務を拡大した。これらの買収はアレグニ県とバトラー県に27支店を増やした。

2015年、私たちは第一コミュニティ銀行を買収することでオハイオ州中部に業務を拡張し、コロンブス地区に4つの支店を持った。2016年にはオハイオ州カントン-マシロンとアシュタブラにFirstMerit Bank，National Associationの13支店を買収し，2017年にはDCB Financial Corp.とその銀行子会社であるデラウェア県銀行と信託会社を買収し，オハイオ州コロンボ市に9つの全方位サービス銀行事務所を所有している.2018年には、オハイオ州シンシナティ地区に全方位サービスを提供する5つの銀行事務所を有するガーフィールド買収会社とその銀行子会社Foundation Bankを買収した。また，2014年以降，オハイオ州コロンボ市，カントン市，クリーブランド市に企業ローン作成事務所を開設し，オハイオ州ハドソン，カンフィールド，ルイスセンターに担保融資事務所を開設することにより，オハイオ州市場における業務を拡大してきた。

2019年、私たちはノースカロライナ州サンタンダー銀行の14支店を買収することで、ペンシルバニア州市場を州立学院、ロックヘイブン、ウィリアムズポート、ルイスバーグに拡張した

2023年1月、ペンシルバニア州のハリスバーグ、好時、機械、ケンプ·ヒル、ドルストン、ランカスターに支店を設置し、ペンシルバニア州のランカスターとドイツ語市に融資制作事務所を設置したCentrate Financial Corporation(“Centrum”)とその銀行子会社Centrate Bankを買収した。

私たちはまた有機的な成長に集中して、私たちの特許経営権のカバー範囲と製品供給の広さを改善します。この戦略の一部として，2005年以降，14の新支店を開設し，すべて大ピッツバーグ地域に位置している

2022年第1四半期、私たちはフィラデルフィア郊外の部門に本部を置く設備レンタルと融資業務に入りました

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カタログ表

私たちの経営目標は、拡大、私たちの市場内での多様化、私たちの有料収入の増加、金融機関、支店、金融サービス業務の買収による内部成長を実現することです。私たちは通常、文化が似ていて、管理経験が豊富で、著しい市場占有率を持っているか、あるいは財務管理、規模経済、拡張サービスを通じて収益力を高める潜在力のあるM&Aパートナーを求めています。私たちはM&A機会を定期的に評価し、時々他の金融機関や金融サービス会社との取引について職務調査を行う可能性があります。そのため、合併や買収検討が行われる可能性があり、場合によっては交渉が行われる可能性があり、将来的には現金、債務または株式証券に関する合併買収が発生する可能性がある。買収は通常、帳簿価値や市場価値よりも高い割増価格の支払いに関連するため、将来のどの取引においても、First Federalの有形帳簿価値と1株当たりの普通株純収入はいくつかの希釈が生じる可能性がある。私たちが何らかの合併や買収取引を行う能力があるかどうかは、どんな規制承認が必要かどうかにかかわらず、私たちの銀行監督機関が当時の私たちの資本レベル、管理品質、私たちの全体的な状況に対する見方、そして様々な他の要素に対する彼らの評価にかかっている。ある合併または買収取引は、1つの預金機関の買収または任意の預金機関の預金を負担する取引を含み、各銀行の監督管理当局の正式な承認を得る必要があり、これは様々な要素と考慮の影響を受ける。

融資組合

同社の融資組合にはいくつかの種類の融資が含まれており、以下ではこれらの融資について詳細に検討する。

商業·金融·農業など

商業、金融、農業及びその他の融資とは、企業資産を買収するための定期融資又は運営資本への融資のための循環信用限度額を指す。これらの融資は、通常、借り手の企業資産を第2返済源とする第1留置権を担保とする。担保の種類や金額はローンの金額や条項によって異なるが、通常は売掛金、在庫、設備、または他の資産が含まれている可能性がある。ローンはまた商業ローン借り手の元金から個人保証を提供することができる。

商業ローンは借り手の財務情報、キャッシュフロー、純資産、以前のローン表現、現有債務レベル、業務タイプと所在業界に基づいて信用保証を行う。商業ローンの前払い金利は一般的に担保に依存し、設備タイプ、在庫組み合わせと売掛金の品質によって決定される。

商業ローンの信用リスクは借り手がローンを返済できないか返済したくないことに起因する可能性があり、担保ローンがあれば、担保違約とその後に担保を清算した場合、担保価値の未返済ローン残高に対する不足である。同社の信用政策は借り手、地理的位置と業界によって融資集中度制限を設定した。

商業地所

商業不動産ローンとは、所有者の自住と非所有者の自己居住物件を担保とした定期融資のことである。商業不動産ローンは、各借り手が主な返済元となるキャッシュフローの評価に基づいて引受され、通常は副次的な返済源である財産の第一留置権を担保とする。著者らは非所有者の自己居住物件の保証プロセスに対して入居率の歴史、テナントの品質、賃貸条項、運営費用とキャッシュフローを評価した。商業不動産ローンが受ける信用評価は、上述した商業ローンと同様である。元本で計算すると、私たちの商業不動産ローンの約24%が所有者の自己居住物件に関連している。

商業不動産を担保とした融資については、会社は開始時に所有者または認証された評価士から現在かつ独立した評価を得て、対象担保の価値を評価する。当社の商業不動産ローンに対する一般的な政策は、融資期限を10年以下に制限し、所有者の自住と創収物件のローンと価値比率が80%を超えないことである。非所有者居住型商業不動産ローンに対して、ローン条項は一般的に物件の賃貸条項と一致し、一般的に75%以下のローンと価値比率で保証を受ける

商業不動産ローンの信用リスクは、市場需要、賃貸料と物件空き家率に影響を与える可能性のある経済状況、および担保違約とその後に担保を清算する場合、未返済ローン残高に対する担保価値の低下に起因する可能性がある。

不動産建設

不動産建設は不動産開発への融資である。これらの融資の保証手続きは、プロジェクト完了後に経済的かつ財務的に実行可能であることを確認することを目的としており、通常は従っている

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カタログ表

その会社はこのプロジェクトに永久的な融資を提供するにもかかわらず。開発·建設融資は開発または建設中の物件を担保とし、個人保証は通常二次返済源とする。会社は借り手と任意の保証人の財務状況と名声を考慮し、一般的に全世界のキャッシュフロー分析を行い、発展業者の全体的な財務状況を評価することを要求する

住宅建設業者に提供される建築ローンは、一般に、拘束力のある販売契約が存在する住宅を建設するために使用され、潜在的な買い手は、第三者貸主または当社の永久担保融資資格を介して予審されている。これらの融資の期限は、通常、建設を完了するのに十分である

個人に提供する住宅建設ローンは一般的に建設段階でのみ利息を支払うことに規定されている。建設段階が終わった時、私たちのほとんどのローンは自動的に永久担保ローンに変換され、私たちのローングループに保留したり、二級市場で販売することができます

不動産建設ローンの信用リスクは施工遅延、コスト超過、請負業者が規格と経済条件に従ってプロジェクトを完成できなかったことに起因する可能性があり、これらは建設中の物件の需要或いは供給に影響する可能性がある。

住宅不動産

住宅不動産ローンには、主な住宅及び住宅純資産ローンの購入又は再融資のための借り手の第1留置権担保ローンと、住宅不動産により担保される信用限度額とが含まれる。同社のこれらのローンの引受手続きは債務収入比、担保価値、その他の関連要素に基づいて信用を確定する

住宅不動産ローンの信用リスクは、借り手がローンを返済できないか返済したくないこと、あるいは不動産担保が違約してその後清算された場合、住宅不動産の価値が未返済ローン残高と比較して欠けていることに起因する可能性がある

住宅不動産ポートフォリオには、条件を満たし、条件を満たしていない担保ローンが含まれている。条件を満たす担保ローンとは、政府が支持する実体によって制定された引受基準に基づいて発行されるローンであり、これらの実体は連邦全国担保ローン協会、連邦住宅ローン担保会社と政府全国担保ローン協会を含み、それらは担保ローン機関が二級担保ローン市場で販売するローンの主要な購入者である。これらのローンは一般的に1世帯4戸の住宅不動産を担保とし、ローンと担保価値比率は80%以下(あるいは住宅ローン保険があって80%まで保険を受ける)であり、信用状況の良好な借り手に発行される。条件を満たしていない担保ローンとは、借り手の信用特徴、標的書類、ローンと価値比率やローン規模などの要因により、一般的に二級市場で政府が開始した実体のローンに売却できないことを指す。同社は“二次”“純利息”や“マイナス償却”担保融資を提供していない。

住宅純資産信用限度額と他の住宅純資産ローンは通常会社によって開始され、最高評価価値の90%に達し、物件の既存の任意の以前の留置権の金額を差し引くことができる。また、会社の信用政策は借り手のFICOスコアが661点以上であり、債務収入比が43%以下であることを求めている

個人への融資

個人ローンの種類は消費分割払いローン、個人信用限度額、消費クレジットカード及び間接自動車とレジャー自動車ローンを含む。消費者ローンの信用リスクは、借り手がローンを返済できないか返済したくないことに起因する可能性があり、担保ローンがあれば、担保違約とその後に担保を清算した場合、未返済ローン残高に対する担保の価値の差額である

自動車ローンの引受基準は一般的に全国自動車販売店協会に列挙された車両購入価格或いは小売価値の100%を制限することが許される。ローン期限は担保の年齢と状況によって決定され、期限は36ヶ月から84ヶ月まで様々である。すべての自動車ローンは衝突保険が必要です。同社は他の消費ローンも発行しており、これらのローンは保証されている可能性もあり、保証されていない可能性もある。保証された消費ローンの条項は一般的に基礎担保の性質に依存する。無担保消費ローンと消費クレジットカードは通常3.5万ドルを超えない。無担保消費ローンの期限は通常36ヶ月を超えない

預金.預金

預金は私たちが資産を創出することを支持する主な資金源だ。私たちは異なる金利と期限で企業や他の顧客に伝統的な預金製品を提供します。私たちの銀行の預金は連邦預金保険会社が保証し、最高で法定限度額に達することができます。私たちは、各顧客の金融サービス業務における私たちのシェアを最大限に向上させ、私たちの資金コストを慎重に管理するために、私たちの預金製品に価格を設定します。2023年12月31日現在、私たちは総預金92億ドルを持っており、そのうち無利息小切手口座は24億ドルで26%、有利子小切手口座Moneyは55億ドルで60%を占めている

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カタログ表

市場と貯蓄口座、CDSとIRAの13億ドル、すなわち14%だ。2023年12月31日現在、未加入預金は総預金組合せの27%を占めている。

競争

銀行業と金融サービス業は私たちの市場分野で非常に競争が激しい。私たちは多くの会社の顧客、ローンと預金に対する激しい競争に直面しています。商業銀行、貯蓄とローン協会、財務会社、信用協同組合、信託会社、担保ローン会社、通貨市場共同基金、保険会社、ブローカーと投資会社を含みます。その多くの競争相手は私たちよりもはるかに大きく、より多くの資源、より高い融資限度額、より大きな分岐システムを持ち、私たちよりも広い金融サービスを提供している。また、銀行と比較して、信用社のような競争相手の中には、規制や税収の程度が低い。

人的資本資源

労働力構成と人口統計

2023年12月31日現在、第1連邦およびその子会社は、フルタイム従業員1，437人とアルバイト従業員67人を雇用しており、うち707人の免除従業員と797人の非免除従業員を雇用している。労働力の平均年齢は44.4歳，平均年限は7.9年である。 私たちの労働力の67%が女性だ

多様性と包括性

我々はいくつかの重要な点で多様性と包摂性(“D&I”)への関心と行動を加速させ続けている。 上級副総裁多様性と包摂性官Vicki L.Foxは異なる人材の発見と指導を全面的に担当し、随時管理層に新たに出現したD&I問題を通報し、著者らのD&I実践を発展させた。Foxさんは、私たちの地域コミュニティ再投資法案の役人やコミュニティ参加マネージャーと密接に協力し、わが社や足跡全体のコミュニティとのつながりを深めています。

フォックスとT·マイケル·プライス最高経営責任者は私たちの多様性と包括性委員会の共同議長だ。 この委員会は幹部、高級指導部、異なる従業員で構成され、私たちを支援するD&I計画の策定と監督に積極的に参加している。

以下は、2023年の研究開発と革新の取り組みの概要である

•私たちは、私たちの5つの地域の各地域に地域とビジネスラインの多様性スコアカードを配布し、私たちの幹部に彼らの所属先のスコアカードを配布して、私たちの従業員チームの多様性に対する責任を強化しました。

•従業員資源グループ(ERG)を合計5つに拡大し、軍事的重点と育児·介護チームを追加した。私たちはまた各グループにブランドをつけて、彼ら自身の個性を強調した。これらの団体の目的は、個人や職業発展を支援し、職場への異なる視点を提供し、従業員がその中で真の自己を示すことができる安全な空間を創出することである。

•私たちはBankWork$との強力なパートナー関係が私たちのピッツバーグ市場に存在し続けている。組織的な研修プログラムにより、BankWork$は、サービス不足コミュニティからの人のための準備をしており、主に銀行業で入門級支店の役割を担っている。 First Federalは学生とのゼミナール、模擬面接、求人会、卒業生募集に積極的に参加している

•私たちはオハイオ州銀行家連盟夏季銀行研究所に連絡した。この計画は銀行業界のために異なる実習生を募集することを目的としており、これにより第一連邦銀行は夏休み実習生を2人雇用した

•First FederalはEmployHER Pittsburghの企業スポンサーであり、労働力の大軍に参入または再参入を希望するエッジ化された女性のための資源と支援に取り組む新しい計画である。

我々のD&Iへの関心はいくつかのスコアカード種別で有意な進展を得た.2023年12月31日現在、少数族が労働力の8%を占めている。 少数族と女性はそれぞれ指導職の4.8%と50.2%(副総裁補佐および以上の職名と定義)を占めた。 女性は少数民族を含み、私たちの取締役会で3つの席を占めている。

私たちの従業員数人は、首席営業官ジェーン·グレイバックと、PA Business Centralによってトップ女性幹部に選ばれた総裁銀行を含む開発と投資の仕事で表彰された。私たちの女性従業員2人はPA銀行家協会によって今後40歳以下のリーダーに選ばれた。パトリシア·ヒュージはその多様性の力でペンシルバニア州都市と州立大学に認められた。T·マイケル·プライス最高経営責任者はペンシルバニア州銀行家協会の多元化、株式、包括的な変革創造者賞を受賞した。

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カタログ表

人材を引きつけて引き留める

私たちの職員たちは私たちの組織としての使命を成功させ、私たちの財務目標を達成するための鍵だ。私たちは人種、肌の色、宗教、性別、性指向、国籍、年齢、障害、結婚状況、軍事身分、遺伝情報、あるいは任意の他の連邦、州と地方の法律によって保護されている種類を問わず、トップ人材を誘致、維持、抜擢することに力を入れている。私たちは各ポストの資格要素に基づいてすべての空いているポストの最適候補者を決定して選択するために努力している。私たちは私たちの従業員に包容、支援、そしてどんな形の差別や嫌がらせもない労働環境と文化を提供することに力を入れている；従業員の個人的な成績と表現に応じて彼らを奨励し、表彰する；私たち一人一人の従業員を唯一無二にするすべての特徴と違いを認めて尊重する。

人材育成

行政リーダーシップの指導の下、私たちの戦略とインセンティブリーダーシップ(“SAIL”)計画は、私たちの高度なリーダーシップを強化するために計画されています。私たちは約200人のリーダーが四半期フォーラムと地域的な“集まり”(あるいは会議)に参加し、私たちの戦略と運営計画、D&I、リーダーシップ発展、従業員参加度、学習と成長機会などの関連テーマに重点を置いている。これらの会議は内容が豊富で，連携性があり，参加者から重視されている

2009年以来、私たちはすべての従業員に開放された指導者プログラムを支持してきた。この計画は、1：1の指導者ペアリング、グループ開発会議、およびボランティア機会を提供する。2023年には、94人の女性と10人の少数民族を含む140人が参加した

私たちの小売部門では、私たちは初級従業員に職業発展計画を提供し、彼らがより多くの機会の職を得るのを助ける。リーダーは、自分の強みを理解し、指導と実行スキルを向上させるために、特定の業界の訓練と発展機会を受ける。最後に、私たちは成熟した、業界固有の、発展可能な訓練カリキュラムバンクを構築することに投資し、すべての従業員はそこから利益を得ることができる。

私たちの人材獲得の重点は内部人材の発展を促進し、私たちの従業員に職業発展の機会を提供することです。2023年、私たちは143人の従業員を抜擢し、その64%が女性、2%が自己認めの少数民族だった

私たちは疫病期間中に遠隔作業で得られた経験と教訓を利用して、永久テレワーク政策と計画を有効に構築し、提供し、2023年12月31日まで、約29%の従業員が永久リモート勤務をしている。柔軟な勤務先機会は、私たちの応募者人材バンクを拡大し、遠隔で仕事を実行できる従業員を維持することができると信じています。

私たちは市場訪問、役員フォーラム、年間従業員敬業度調査を通じて従業員の意見に耳を傾けた。2023年、私たちの75.8%の従業員が年間調査を完了した。私たちの全体的な評価は金融サービス業と私たちの調査提供者を使用するすべての会社を超えている。この調査は、従業員がコミュニティ銀行のために働き、仕事をしていることに達成感があることを反映している。彼らは自分の仕事とイギリス連邦全体に満足している

私たちの2023年の雇用流動率は28.6%で、業界基準とほぼ一致している。

報酬と福祉

私たちは従業員たちに競争力と公平な全体的な報酬プログラムを提供するために努力している。 私たちは最近の業界基準報告と給与調査に基づいてポスト定価として、給与範囲を決定します。First Federal総報酬の報酬部分は、個人および会社の業績および利害関係者の利益に一致した競争力のある報酬を提供することを目的としています

従業員福祉計画は、従業員に保険、退職、仕事/生活計画を提供する。 私たちの健康計画は等級別保険料方法を採用しており、計画参加者の32%が最低レベルに属し、毎月支払う保険料は他の2つの高いレベルの支払いレベルより低い。私たちの401 Kは雇用主に合格収入の4%までの従業員支払いマッチングを提供する計画だ。 生命保険や障害計画、寛大な有給休暇政策、幅広い自発的な計画選択など、様々な他の福祉を提供しています。

健康と安全

私たちは、私たちの従業員、顧客、パートナー、コミュニティの安全と福祉を優先するために、健康な職場での実践と継続的なコミュニケーション注意と更新を継続しています

私たちはいくつかの資源を提供することで私たちの職員たちを支援する。従業員支援プログラムは、個人相談、法的サービス、および養子縁組のような生活状況での支援を支援するために、従業員を資源と結びつける。

私たちはある健康サプライヤーと協力して、私たちの医療保健メンバーに個人的に彼ら自身のHealth Advisorを訪問して看護を調整し、そして無料で栄養相談、フィットネスと財務指導、心理と感情健康専門家及び状況管理サービスを獲得する。彼らは健康生活電子メールと資源を受け取り、その中には有用な健康ヒント、成功物語、インスピレーションが含まれており、彼らに自分の健康旅行を指導する。コンシェルジュケア計画は助けを提供します

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カタログ表

医療会員たちは医療の複雑さを制御する。彼らは医師，介護士，薬剤師の看護ニーズの調整に取り組んでいる。私たちはまた、無料前払い、最高医療保険会員の無料額と自己支払い限度額を提供し、賃金控除返済オプションを提供します。

私たちは10週間の有給産休福祉と私たちの有給育児休暇を提供し、1年以上サービスする全従業員に3週間の全給休暇を提供します。私たちはまた任期の短い従業員とアルバイト職員たちに構造を提供した。育児休暇は、生母に有給産休を提供することに加えて、生母、養母または養父、生母、養母または養父の合法的な配偶者または家族パートナー、または指定された法定保護者に拡大する。

最後に、私たちの従業員はHearts 2 Handdsを通じて相互支援し、これは従業員が支援する計画であり、困難を経験した従業員に経済的援助を提供する。

文化と参加度

私たちの文化の魂は私たちの隣人と彼らの企業の財務生活を改善することが私たちの使命だ。私たちがこの使命で成功するのを助けることができる従業員タイプは、責任感、顧客中心、誠実、卓越、包容の5つの核心価値観を持っていると信じている。私たちは、私たちの会社のリーダーがどのように私たちを導いてくれるのかを定義するために、より多くのリーダーシップの要点を持っている。私たちは顧客サービスの約束の5つの重要な行為を実践して、私たちのすべての従業員が毎回の顧客相互作用の中でこれらの行為を展示することを奨励して、内部でも外部でも、私たちの顧客満足度スコアで測定された非凡な顧客体験を作ることを目的としています。この5つの行為は顧客を第一にし、たゆまず、自信を刺激し、シンプルさを尊び、執着することである。2023年には、お客様満足度スコアおよび純普及者スコア(NPS)が、自分のために設定した目標および業界基準を上回っています。

私たちは私たちが2023年のフォーブス世界最優秀銀行に5年連続で当選したことを誇りに思う。私たちの共同体は仕事に参加し、私たちの金融知識の仕事は他の国から認められた。私たちは私たちのすべての市場の中で最高のSBAローン機関に評価されたことを誇りに思う。従業員のフィードバックによると、First Federalは5年連続で2023年のピッツバーグ地区の最適な職場に選ばれ、初めてクリーブランド地区の最適な職場に選ばれた。

2023年、第1連邦は私たちのコミュニティに200万ドル以上のコミュニティ寄付を提供した。寄付の50%以上が“コミュニティ再投資法案”(CRA)の資格に適合しており、これは、私たちが最も必要と予想される低収入から中所得コミュニティに向けられていることを意味する。

私たちの従業員は13，000時間を超えるボランティア時間を提供し、小学校児童の金融知識から、退職準備や退職者の詐欺意識までをテーマに500回の金融教育課程に参加した。2023年、私たちは10万人が金融教育に参加するマイルストーンを実現した。

2023年には、条件に合ったボランティアの機会のために8時間の有給休暇を可能にするコミュニティ約束時間計画を延長しました。この最初の年に、115人の従業員が923時間使用した

ボランティアやコミュニティ参加に優れた従業員を表彰するために、1，000ドルを含み、受賞者に選んだ慈善団体に寄付してもらう“金塔”賞を四半期ごとに授与します。私たちはまた四半期ごとに私たちの“なぜ私たちが存在するのか”を通じて何人かの従業員を表彰し、彼らの物語を表彰し、彼らは私たちの使命を実践する時に私たちの使命を超えて、私たちの顧客と私たちの銀行に計り知れない成長の成果をもたらしました

私たちは2023年の目標を超える従業員活動を含む共同の道に企業支援を提供し、従業員の寄付は95，500ドルです。Match社の助けを借りて、私たちは合計19.1万ドルを連合の道の各支部に寄付した。

監督と監督

以下の議論は，第一連邦などの金融持株会社とその子会社に適用される規制枠組みの実質的な内容を述べた。規制枠組みは主に預金者、他の顧客、連邦預金保険基金を保護するためであり、証券保有者を保護するためではない。金融機関とその持株会社を規制する規則は非常に詳細で、技術的だ。したがって、以下の議論は一般的であり、第1連邦およびその子会社に適用されるすべての法律および法規を完全にまたは説明することは意図されていない。法律、法規、または規制政策の適用の変化は、私たちの業務、財務状況、または運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

“銀行持ち株会社条例”

First Federalは改正された1956年の銀行持株会社法(“BHC法案”)に基づいて金融持株会社に登録され、連邦準備システム理事会(“FRB”)の監督と監督を受けている。

買収するそれは.BHC法案によると、第一連邦は事前にFRBの承認を得なければならず、その後、任意の他の銀行持ち株会社と合併したり、合併したり、あるいは買収したりすることができない

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カタログ表

または直接または間接的に、それが多数の株式を所有していない任意の銀行の任意の議決権株式を所有または制御するか、または買収後、銀行が5%を超える議決権付き株式を直接または間接的に所有または制御することが条件である。M&A取引の承認を求める申請を審査する際、銀行監督当局は、取引の競争効果と公衆利益、合併後の機関の財務(資本を含む)状況、アメリカ銀行或いは金融システムの安定に対するリスク、申請者の信用格付け制度下での表現、公平な家及び他の消費者保障の法律に符合するかどうか、及び関係機関のブラックマネー洗浄活動の打撃における効果を含む複数の要素を考慮する。

銀行持ち株会社活動それは.一般に，BHC法案は銀行持ち株会社の業務を銀行業務，管理または制御銀行に制限し，FRBが銀行業務に密接に関連する他の活動を認定し，適切なインシデントを構成する.また、第1連邦等の金融持ち株会社となる資格を有し、銀行持ち株会社を選択することは、任意の活動に従事することができ、または任意の活動に従事する会社の株を買収·保留することができ、これらの活動は金融的性質であるか、または(Ii)は金融活動の補完であり、預金機関や金融システムの安全および穏健に重大なリスクを構成することはなく、いずれの場合も、事前に連邦準備委員会の承認を得る必要はない。金融的な活動には、証券引受や取引、保険代理活動、商業銀行投資が含まれる

金融持株会社の地位を維持するためには、金融持株会社及びそのすべての預金機関子会社は資本が十分で、管理が良好でなければならない。ある預金機関子会社が次の“迅速是正行動”節で議論したこの状態の要求を満たしていれば、その子会社は資本充足とみなされる。ある預金機関子会社が最近の審査で少なくとも満足できる総合格付けと管理格付けを取得した場合、管理は良好とみなされる。金融持株会社の地位はまた、適用されるFRB法規によってその資本充足と管理の良好な地位を維持することに依存する。金融持株会社がこれらの資本·管理要件を満たさなくなった場合、財務報告委員会の規定により、金融持株会社は、すべての適用される資本及び管理要件を遵守するために財務報告委員会と協定を締結しなければならない。金融ホールディングスがコンプライアンスを回復する前に、金融監督委員会は、その活動の展開に制限または条件を加えることができ、金融監督委員会の事前承認を経ずに、当該会社は、金融ホールディングスが許可する任意のより広範な金融活動を展開したり、そのような金融活動に従事している会社を買収したりすることができない。会社が180日以内にコンプライアンスを回復しなければ、連邦準備委員会は持株会社の預金機関の剥離を要求する可能性がある

金融持株会社がBHC法で許可されている任意の新しい活動またはBHC法案によって許可された任意の新しい活動に従事する会社を買収するためには、金融持株会社の各被保険預金機関子会社は、最近CRAによる審査で少なくとも満足できる格付けを得なければならない

任意の銀行持ち株会社またはその付属会社の財務が健全で、安全または安定していることが、銀行持ち株会社の任意の銀行付属会社の財務健全性、安全または安定に深刻なリスクを構成すると信じる合理的な理由があれば、連邦準備委員会は、任意の銀行持ち株会社またはその付属会社に任意の活動を終了させるか、または任意の付属会社に対する所有権または制御権を終了するように命令する権利がある。

報道それは.BHC法案によると，First FederalはFRBの審査を受け，定期報告や他の業務に関する情報のFRBへの提出が求められている。

力の源泉原則それは.FRB政策と連邦法律は、銀行持ち株会社にその子会社の財務·管理力の源として要求している。第1連邦は、第1連邦がこのような資源を提供する財力がない可能性がある場合を含む、資源支援FCBの提供を約束すると予想される。銀行持株会社がその任意の付属銀行に発行する任意の資本性融資は、支払権において当該付属銀行の預金及び何らかの他の債務に従属する。銀行持株会社が破産した場合、銀行持ち株会社が連邦銀行監督機関に行った付属銀行資本を維持するための任意の約束は、破産管財人が負担し、優先的に支払う権利がある。

関連取引それは.FCBとFirst Federal Financial Corporationとその他の子会社との取引は連邦銀行法によって規制されている。連邦準備法は、FCBとその関連会社またはその関連会社の利益のための担保取引に数量および品質要求および担保要求を加え、取引が独立した第三者と行われているかのように、これらの取引を要求する条項は少なくともFCBに有利であることが一般的である。法規の定義によると、取引は、融資または信用拡張、および連属会社が発行した証券の購入、連属会社から資産を購入する(FRBが別途免除されない限り)、連合会社に対する信用リスクを発生させるいくつかのデリバティブ取引、連属会社が発行した証券を融資担保として受けること、および連合会社を代表して担保、引受または信用証を発行することを含む。一般に、FCB(またはその子会社)のどのような取引も、個人および全体に基づくいくつかのハードルを制限しなければならず、任意の付属会社との信用取引については、指定された数の指定された担保を担保としなければならない。

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“米国証券取引委員会条例”それは.First Federalはまた、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)と複数の州証券委員会の管轄を受けており、その証券の発売と販売に関するものであり、“米国証券取引委員会”の定期報告、依頼書募集及びインサイダー取引に関する規則及び規定の制約を受けている。

銀行監督

FCBはペンシルバニア州銀行法に基づいて登録された州立銀行で、FRBのメンバーではない。そのため、FCBは連邦預金保険会社(“FDIC”)とペンシルベニア州銀行·証券部の監督·定期審査を受け、両機関に四半期報告書の提出を求められている。FCBがより多くの支店を設立したり、他の銀行機関との合併や買収を行ったりするには、ペンシルバニア銀行や証券部、FDICの承認を得る必要がある。

配当をするそれは.First Federalは、その銀行および他の子会社から独立した法人実体である。First Federalは、銀行持ち株会社として、適用される銀行の法律と法規に基づいて、配当金を支払う能力がいくつか制限されている。連邦銀行監督機関は、銀行持ち株会社または銀行の財務状況に関連する場合、配当金の支払いが不安全または不健全なやり方であることを決定し、配当金の支払いを禁止する権利がある。特に、連邦銀行監督機関は、銀行組織の資本基盤を不足レベルに枯渇させた配当金を支払うことは不安全で不健全な銀行やり方であり、銀行組織は通常現在の運営収益から配当金を支払うべきであると述べている

私たちの収入の大部分は私たちの銀行の配当金から来ており、これはまた私たちの流動性の主な源だ。上で議論された制限に加えて、ペンシルバニア州の法律によると、私たちの銀行は私たちに支払う可能性のある配当レベルによって制限されている。一般的に、累積純収益から配当金を発表して支払うことしかできず、黒字が少なくとも資本に等しい限り、配当金を発表または支払いすることはできない。ペンシルバニア州銀行と証券部の事前同意を得ず、配当金は黒字を減らすことはできなかった。FCBは配当金を支払うことで黒字を減少させなかった。FCBは2023年12月31日現在、First Federalに2兆826億ドルの配当金を支払うことができ、その資本水準を“資本充足”水準以下にすることなく、ペンシルバニア州銀行や証券部の承認も必要としない。

コミュニティ再投資それは.CRAによると、銀行には持続的で肯定的な義務があり、安全かつ穏健な運営と一致するよりも、低収入と中所得コミュニティを含むコミュニティ全体の信用需要を満たすことを助ける。CRAは金融機関のための具体的な融資要求や計画を立てておらず，CRAによってその特定のコミュニティに最適と考えられる製品やサービスタイプの裁量を開発することも制限されていない.CRAは適用する監督管理機関がそのコミュニティの信用需要を満たす記録を評価することを要求した。CRAは開示機関のCRA評価を開示することを要求し、適用された監督機関は4段階記述評価システムを利用して機関CRA表現の書面評価を提供することを要求する。ある機関のCRA格付けは、特許、支店、その他の預金便利、移転、合併、合併、買収を付与するかどうかを決定する際に考慮される。表現が満足できないのは申請を拒否する根拠かもしれない。最近の検査では，FCBは“満足”の格付けを得た。

2023年10月、連邦準備委員会、連邦預金保険会社、通貨監理庁(OCC)はCRAの実施法規を更新するための共同規則を発表した。最終規則によると、これらの機関は、それが展開している様々な活動と所在コミュニティの銀行業績を評価する。これには、オンラインおよびモバイル銀行、無支店銀行、および混合モデルのような非支店交付システムの成長によって生じる従来の評価分野以外の融資の評価が含まれる。最終規則は新しい指標に基づく方法を採用して銀行小売ローンとコミュニティ発展融資を評価し、同業者と人口データに基づく基準を使用した。最後の規則はまた、経済適用住宅のような条件に適合したCRA活動を明確にし、これらの活動は中低収入、サービス不足、先住民と農村コミュニティに重点を置いている。この規定は，大手銀行(FCBを含む)が新たな及び拡大したデータ収集及び報告要求を遵守することを要求する。最終規則の大部分の要求は2026年1月1日に施行され、データ要求は2027年1月1日に施行される。私たちは、私たちの業務、財務状況、運営結果に対する新しいルールの潜在的な影響を評価し続けており、現在は予測できません。

消費者金融保護それは.私たちは多くの連邦と州消費者保護法の制約を受けており、これらの法律は私たちと顧客との関係を広く管理している。これらの法律には、“平等信用機会法”、“公平信用報告法”、“融資真実性法”、“貯蓄真実性法”、“電子資金移転法”、“迅速資金獲得可能性法”、“住宅担保公開法”、“公平住宅法”、“不動産決済手続き法”、“公平借款行為法”、“公務員民事救済法”とこれらの法律の対応州法、不公平と欺瞞的行為とやり方に関する州高利貸し法と法律がある。これらおよび他の連邦法律は、信用コストおよび預金口座条項の開示を要求し、実質的な消費者権利を提供し、信用取引における差別を禁止し、信用報告情報の使用を規範化し、金融プライバシー保護を提供し、不公平、詐欺、乱用行為を禁止し、金利を向上させる能力を制限し、実質的な監督管理を受けるようにする。適用される消費者保護法違反は、実際の損害賠償、賠償、弁護士費を含む顧客訴訟の重大な潜在的責任を招く可能性がある。連邦銀行監督機関州総検察長と

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州と地方消費者保護機関はまた、消費者保護要求の実行を求め、規制制裁、顧客撤退権、私たちが運営する各司法管轄区の州と地方総検察長の行動、民事罰金を含む他の救済措置を得ることができる。消費者保護の要求を守れなかったことも、私たちが望む合併や買収取引について必要な銀行規制の承認を得ることができない、あるいは承認が必要なくても、このような取引に従事することを禁止する可能性があります

様々な連邦消費者金融保護法に基づき、消費者金融保護局(“CFPB”)は広範な規則制定、監督、法執行権力を持っている。すべての機関がCFPBが通過したルールやCFPBの審査と機関の主要な連邦規制機関の審査を受けているにもかかわらず，CFBは資産100億ドルを超える機関に対してFCBを含む主要な審査権と執行権を持っている.州当局は私たちがすべての州の消費者法律を遵守する状況を監視する責任がある。CFPBは、すべての銀行に適用される一連の消費金融法律に対して、公平な融資に関する法律と、“不公平、詐欺的または乱用”行為およびやり方を禁止する権力を含む広範な規則制定権を持っている。乱用行為または行為は、消費金融商品またはサービスの条項または条件を理解することを消費者に実質的に妨害する能力として定義されるか、または消費者(I)金融頭脳の不足を合理的に利用すること、(Ii)消費金融製品またはサービスを選択または使用する際に自分を保護できないこと、または(Iii)実体をカバーして消費者の利益のために行動する行為またはやり方に合理的に依存することとして定義される。CFPBは消費者金融法に違反した銀行や他の実体に対して停止令を発行することができる。CFPBはまた、連邦消費者金融法に違反した実体に対して民事訴訟を提起し、民事処罰または禁止を適用することができる。CFPBはすべての資産が100億ドルを超える銀行とその付属会社に対して審査·実行権を持っている。銀行業規制機関は，提案された取引の承認を考慮する際に，消費者保護法の遵守を考慮する。

2023年10月、CFPBは、銀行のようなアカウントまたは製品を支払うプロバイダに、プロバイダから取得された製品またはサービスに関するデータを消費者に提供することを要求する新しいルールを提案した。このような任意のデータ提供者はまた、消費者の明確な許可の下で、フォーマット、性能、およびセキュリティ基準を満たすインターフェースを介して、これらの第3の方向の消費者が消費者によって要求される金融商品またはサービスを提供するために、そのようなデータを第三者に提供しなければならない。この規則によれば、必要に応じて提供されるデータは、取引情報、アカウント残高、アカウントおよびルート番号、条項および条件、到来する請求書情報、およびいくつかのアカウント検証データを含む。提案された規則は、これらのデータを誰と共有し、消費者金融商品またはサービスの提供における競争を奨励することを含む、消費者にその金融データに対する制御権を与えることを目的としている。

預金保険それは.FCBの預金は連邦預金保険会社が適用限度額に保険を受け、預金保険基金(“DIF”)を維持するために預金保険評価を受ける必要がある。預金保険評価の基本は平均総資産から平均総株式を引くことだ。保険評価は、銀行の資本レベルおよび規制評価を考慮した行列に基づく。FDICは、機関が不安全および不健全なやり方に従事していることが発見され、経営を継続するために不安全または不健全な状況にあるか、またはFDICによって適用される任意の適用可能な法律、法規、規則、命令または条件に違反することが発見されたときに、預金保険を終了することができる。資産100億ドル未満の機関として，FCBの2022年の評価率はそのリスク分類(すなわちFDIC預金保険基金構成に対するリスクレベル)に基づいている。2023年に100億ドルの資産ハードルを越えた後、今後の時期の評価率は、機関の監督管理リスク評価をいくつかの前向き金融措置と組み合わせたスコアカードを用いて計算される。これらの評価金利は，保険加入管機構の長期無担保債務と評価基数の比率，他の保険加入管機構が発行した長期無担保債務と評価基数の比率およびブローカー預金と評価基数の比率によって調整することができる。しかし、この機関の資本が十分で、かつ1或いは2の総合CAMELS格付けを持っている限り、ブローカー預金に基づいて評価基数の調整は適用できない。CAMES格付けシステムは1種の銀行格付けシステムであり、銀行監督管理機関は資本充足率、資産品質、管理品質、収益、流動性と市場リスクに対する敏感性などの6つの要素によって機関を格付けする。FDICは追加的な自由支配可能な評価金利調整をするかもしれない

2022年10月、FDICは最終規則を採択し、2023年の第1四半期評価期から、初期基本預金保険評価金利スケジュールを統一的に2ベーシスポイント引き上げた。増加した評価は、FDICが改訂された回復計画が規定する法定最終期限までに1.35%の法定最低水準に達する可能性を高めるDIF準備率を向上させることが予想される。

FDICは、2023年11月、最近の銀行倒産およびFDIC使用システムリスク例外により、保険が本来ない預金によるDIF損失をカバーするための特別な評価を実施するための最終ルールを発表した。特別評価は、2022年12月31日までの推定無保険預金(前50億ドルを除く)に基づいて、2024年第1四半期から8四半期に分けて評価期間を、四半期3.36ベーシスポイントで評価する。最終規則によると、システムリスク確定によって推定された損失は定期的に調整され、連邦預金保険会社は事前に徴収を停止し、特別評価の受取期間を延長することを保留している

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一度の最終的なギャップ特別評価を実行する。FCBの未保険預金は2022年12月31日現在21億ドルであるため、現時点では特に評価の影響を受けていない。

資本要求

第一に、英連邦とFCBはFRBが制定した適用資本充足率基準を遵守しなければならない。現在の基準は“バーゼルIII資本規則”と呼ばれている。これらのルールは，First FederalとFCBが以下を保持することを要求する

•普通株式一級(“CET 1”)とリスク重み付け資産の最低比率は少なくとも4.5%であり、2.5%の“資本保護緩衝”(CET 1とリスク重み付け資産の最低比率は7.0%)をもたらす)

•一級資本とリスク加重資産の最低比率は少なくとも6.0%であり、資本保護緩衝を加えた(最低一次資本比率は8.5%をもたらす)

•総資本(一級資本と二級資本)とリスク加重資産の最低比率は少なくとも8.0%であり、資本保護緩衝(最低総資本比率は10.5%)をもたらす)

•最低レバレッジ率は4.0%であり，計算方法は総合財務諸表で報告されている一次資本と平均総合資産の比(“レバレッジ率”と呼ぶ)である。

銀行機構上述したように、資本保護緩衝を考慮すると、有効最低比率に達していない会社は、配当金および株式買い戻し、およびいくつかの自由に支配可能な役員報酬を含む資本分配において制限されるであろう。制限の深刻さは、ギャップの額と機関の“合格留保収入”(すなわち、4四半期の過去の純収入、分配および純収入に反映されていない税収の影響を差し引く)に依存する。

バーゼルプロトコルIII資本ルール“は、CET 1に対する若干の減額と調整を規定している。例えば、これらの要求には、担保融資償還権、純営業損失の繰越により現金化できない仮差額による繰延税金資産、および非総合金融エンティティへの重大な投資が含まれており、いずれかのこのようなカテゴリがCET 1の10%を超えるか、またはすべてのこのようなカテゴリの合計がCET 1の15%を超える限り、CET 1から差し引かれるべきである。2015年、First FederalおよびFCBは、バーゼルIII資本規則が許可された場合に一度の永久選択を行い、累積された他の包括的収益項目の影響を排除し、規制資本比率を決定する。

FCBについては，バーゼルIII資本規則は，以下の“即時是正行動”の節で述べたように，連邦預金保険法第38条に基づいて“迅速是正行動”規定を改正した。バーゼルプロトコルIII資本ルール“は、一般的なリスクベース資本ルールからより大きく、よりリスク感受性のカテゴリに拡張する標準化されたリスク重み付け方法を規定し、具体的には資産の性質に依存し、通常、米国政府および機関証券の0%から特定の株式開放口の600%まで様々であり、様々な資産カテゴリのリスク重みをより高くする

2022年8月、“2022年インフレ低減法案”(略称“アイルランド共和軍”)が公布された。他にも、アイルランド共和軍は米国上場企業が2022年12月31日以降に買い戻した株の公平な市場価値に新たな1%の消費税を徴収している。一部の例外を除いて、買い戻し株の価値は、その年に発行された株式(補償手配に従って発行された株を含む)を差し引いて決定される。

流動性要求

バーゼルプロトコルIII“流動性フレームワークは、銀行と銀行ホールディングスが具体的な流動性テストに照らしてその流動性を測定することを要求する。流動性カバー率(LCR)と呼ばれるテストは、銀行エンティティが深刻な流動性が緊張している場合に、30日以内のエンティティの予想される現金純流出(または、予想される総現金流出の25%よりも大きい場合)に相当する十分な保証されていない良質な流動資産レベルを維持することを保証することを目的としている。もう1つのテストは、1年以内に銀行エンティティの資産や活動により多くの中長期資金を提供することを促進することを目的とした純安定資金比率(NSFR)と呼ばれる。いくつかの大手銀行組織に適用されるルールは、LCR上で実施され、NSFR上で実施されることが提案されているが、これらのルールは、我々の資産規模に応じて、現在、第1連邦およびFCBには適用されていない。

ただちに是正措置をとる

改正された連邦預金保険法(“FDIA”)は、連邦銀行機関に最低資本金の要求に適合しない預金機関に対して“迅速な是正行動”を要求する。FDIAは以下の5つの資本等級を含む：“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“深刻な資本不足”、“深刻な資本不足”である。預金機関の資本等級はその資本レベルと監督管理規定の各種関連資本指標とある他の要素の比較状況に依存する。関連の

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カタログ表

資本指標は総資本比率、CET 1資本比率(バーゼルプロトコルIII資本規則の新比率要求)、一級資本比率とレバレッジ率を含む。

銀行の総リスク資本比率が10.0%以上、CET 1資本比率が6.5%以上、一級リスク資本比率が8.0%以上、レバレッジ率が5.0%以上であり、任意の資本測定基準の特定の資本レベルを満たし、維持するために、このような規制機関の命令または書面指示の制約を受けない場合、銀行は“資本充足”と呼ばれる。(Ii)当該機関の総リスク資本比率が8.0%以上、CET 1資本比率が4.5%以上、一級リスク資本比率が6.0%以上、レバレッジ率が4.0%以上であり、“資本充足”でなければ“資本充足”である。(Iii)“資本不足”は、機関の総リスク資本比率が8.0%未満、CET 1資本比率が4.5%未満、一級リスク資本比率が6.0%未満、またはレバレッジ率が4.0%未満である場合、(Iv)機関の総リスク資本比率が6.0%未満、CET 1資本比率が3%未満、一次リスク資本比率が4.0%未満、またはレバレッジ率が3.0%未満である場合、“深刻な資本不足”となる。(V)当該機関の有形資産が四半期平均有形資産の2.0%以下である場合、“深刻な資本不足”となる。ある機関が不安全または不健全な状況にあると判断された場合、またはいくつかの事項で不満な審査評価を得た場合、機関は、その資本比率によって示される資本カテゴリよりも低いか、またはそれよりも低い資本カテゴリに格下げされるか、またはそれよりも低い資本カテゴリに格下げされる可能性がある。1つの銀行の資本カテゴリの決定は、完全にタイムリーな是正措置の規定を実施するためのものであり、資本カテゴリは、銀行全体の財務状況または他の目的の見通しを正確に表すことができない可能性がある。

FDIAは通常、預金機関がその後“資本不足”が発生することを前提として、預金機関の任意の資本分配(配当金の支払いを含む)またはその親株会社に任意の管理費を支払うことを禁止する。“資本不足”の機関は成長制限を受け、資本回復計画の提出を求められている。これらの機関は、他に加えて、その計画が現実的な仮定に基づいていると判断し、貯留管機関の資本回復に成功する可能性があるという計画を受け入れない可能性がある。また，資本回復計画を受け入れ可能にするためには，預金機関の親会社持株会社は，その機関が資本回復計画を遵守することを保証し，適切な履行保証を提供しなければならない。親株会社の総負債は、(I)預金機関の資本不足時の総資産の5.0%に相当する金額、および(Ii)当該機関が計画を遵守できなかった場合に当該機関に適用されるすべての資本基準に適合させるために必要な(または必要であるべき)金額を限度とする。預金機関が受け入れ可能な計画を提出できなかった場合、それは“資本深刻な不足”とみなされるだろう

さらに、FDIAは、保険預金機関がブローカー預金を受け入れることを禁止したり、銀行の正常市場地域または全国の現行金利よりも明らかに高い預金に金利を提供したり(預金募集地に依存して)、機関資本が十分であるか、資本が十分でない限り、FDICの免除を受ける。FDICの免除により、資本が十分であり、ブローカー預金を受け入れた預金機関は、ある現行の市場金利より75ベーシスポイント高い金利をいかなる預金にも支払ってはならない。

“資本が深刻に不足している”預金機関は、“十分な資本化”のために十分な議決権のある株の売却を命令すること、総資産を減少させること、代理銀行の預金の受け入れを停止することを要求することを含むいくつかの要求および制限を受ける可能性がある。“資本が深刻に不足している”機関は、管理人または管理人を任命する必要がある。

場合によっては、適切な連邦銀行機関は、資本充足保険預金機関を資本充足に再分類することができる。FDIAは，適切な連邦銀行機関(通知や聴聞後)が，ある機関が不安全または不健康な状況にあると判断したり，その機関が不安全または不健康なやり方に従事していると判断したりする場合には，その機関を再分類することができると規定している。

適切な機関はまた、その機関が次の低い種類に属するように、資本充足または資本不足の機関が規制規定を遵守することを要求することが許可されている(ただし、資本が深刻に不足している機関を深刻な資本不足とはみなさない)、これは、その機関の資本レベル以外の規制情報に基づいている。

First Federalは，2023年12月31日現在，FCBはFDIAの定義により資本が十分な銀行であるとしている。総合財務諸表付記24“監督制限と資本充足率”は項目8を参照し、表はFirst FederalとFCBのリスクに基づく資本比率とレバレッジ率と最低監督管理要求との比較を提供した。

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カタログ表

ウォルク規則

ドッド·フランク法案は、銀行およびその関連会社が自営取引に従事すること、およびヘッジファンドおよび私募株式ファンド(いわゆる“引当基金”)を投資·協賛することを禁止する。この法定条項は一般的に“ウォルク規則”と呼ばれる。合併総資産が100億ドル以下の銀行はウォルク規則の制約を受けない。FCBの総資産は2023年12月31日現在で100億ドルを超えている。FCBは2024年1月1日からウォルク規則を免除しなくなるが、ウォルク規則で禁止されている業務には関与していないため、我々の運営に大きな影響を与えない。

預金者が好む

連邦法律によると、いずれかの係がこのような機関を清算したり、他の方法で清算したりする場合、預金者(被保険者の代位債権を含む連邦預金保険会社)および連邦預金保険会社が管理者として行政費用について提出するいくつかの債権は、他の一般的な無担保債権よりも優先される

乗り換え費用

“ドッド·フランク法案”の“デビン修正案”によると、FRBはいくつかの規則を採択し、ある電子デビット取引が受け取る可能性のある交換費が発行者がこのような取引を処理するコストに“合理的かつ比例する”かどうかを評価する基準を確立した。交換料、または“カード決済”料金は、商家が私たちと他のカード発行銀行に支払う処理電子支払い取引の費用です。最終規則によれば、多くのタイプのデビット交換取引について、許容される最高交換料金は、21セント以下に取引金額を加えた5ベーシスポイントに相当する。FRBはまた、デビットカード発行者がFRB要求のいくつかの詐欺関連要求を遵守することを前提として、詐欺を防止するために、取引毎に1セントを回収することを可能にするルールを採択した。FRBはまた、各デビットまたはプリペイド製品の取引をルーティングするために、発行者に2つの独立したネットワークを提供することを要求するルーティングおよび排他性を管理するルールを作成する。FRBは2023年10月、電子デビット取引の最高許容交換費を1取引あたり14.4セントの合計とし、取引価値4ベーシスポイントを乗じた提案を発表した。さらに、詐欺防止調整は最高1セントから1.3セントに増加するだろう。この提案は，FRBが大型デビットカード発行元から収集した発行元コストデータに基づいて，1年ごとに調整する交換費上限を将来的に調整する方法を採用する。

テレス·フランク法案は、どのデビットカード発行業者も、その付属会社とともに、前日末までの総資産が100億ドルを下回っていれば、交換費の上限を免除できると規定している。2022年12月31日まで、私たちはこの免除を受ける資格がある。2023年度には、約2860万ドルのクレジットカード関連交換収入を得た。もし私たちがこの免除を受ける資格がなければ、私たちは私たちの交換収入が1490万ドル減少すると予想する。First Federalの総資産は2023年12月31日現在100億ドルを超えているため，2024年7月1日から交換費上限を守らなければならない

財務プライバシー

連邦銀行規制機関は、銀行や他の金融機関が非関連の第三者に消費者に関する非公開情報を開示することを制限するいくつかの規定を採択した。これらの制限は、消費者にプライバシーポリシーを開示することを要求し、場合によっては、消費者が非関連第三者への特定の個人情報の開示を阻止することを可能にする。これらの規定は、消費者情報が多様な金融会社を介してどのように伝達されるか、外部サプライヤーにどのように伝達されるかに影響を与える。

反マネーロンダリングと“アメリカ愛国者法案”

近年、金融機関に対する政府の政策の主な重点は、マネーロンダリングとテロ行為の支援である。2001年の“米国愛国者法”(“米国愛国者法”)は、重大な新たな遵守と職務調査義務を規定し、新たな犯罪と処罰を創造し、米国の域外管轄権を拡大することにより、米国の反マネーロンダリング法と条例の範囲を大きく拡大した。金融機関はまた、特定の金融取引や口座関係を行うことを禁止されており、あるタイプの高リスク顧客との取引時に強化された職務調査プログラムを使用し、書面顧客識別計画を実施しなければならない。金融機関は、政府機関がマネーロンダリングを発見し、防止し、特定のタイプの疑わしい取引を報告するために、何らかのステップを取らなければならない。規制機関は、金融機関がこれらの義務を遵守しているかどうかを定期的にチェックし、金融機関がマネーロンダリングやテロリスト融資に打撃を与える適切な計画を維持·実施できなかったり、すべての関連法律や法規を遵守できなかったり、適用された銀行監督機関が規制承認が必要な場合にM&A取引を承認しないこと、または承認が必要でなくてもそのような取引を禁止することを含む深刻な法律や名声の結果をもたらす可能性がある。規制当局はこのような義務違反が発見された機関に対して停止令と民事罰金を施行した。

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外国資産規制事務室条例

米国財務省外国資産制御弁公室(OFAC)は、指定された外国、国民、その他の国を含む様々な法律の認可に基づいて、対象外国と政権に対して経済·貿易制裁を実施している。OFACは特定された目標と国家リストを発表する。First Federalは、他の事項を除いて、このような目標や国の口座とそれとの取引を封鎖し、これらの目標や国との無許可貿易·金融取引を禁止し、取引発生後に封鎖された取引を報告する責任がある。これらの制裁を遵守しないことは、適用される銀行規制機関が規制承認が必要な場合にM&A取引を承認しないこと、または承認が必要でなくてもそのような取引を禁止することをもたらすなど、深刻な法的および名声結果をもたらす可能性がある。

奨励的報酬

2010年6月、連邦準備委員会、OCC、FDICは、銀行組織の奨励的報酬政策が過度の冒険を奨励することによって、このような組織の安全性と健全性を破壊しないようにするための奨励的報酬政策に関する全面的な最終指導意見を発表した。この指導意見は、組織のリスク状況に実質的な影響を与える能力のあるすべての従業員をカバーしており、単独であってもグループの一部であっても、その根拠の主な原則は、銀行組織の奨励的な報酬配置は、(1)組織がリスクを効果的に識別·管理する能力を超えないように冒険を奨励しないインセンティブを提供すること、(2)効果的な内部統制およびリスク管理と互換性があること、(3)組織取締役会の積極的かつ効果的な監督を含む強力なコーポレートガバナンスの支援を得ることである。

2016年、FRBと米証券取引委員会を含む米国金融規制機関は、総資産が少なくとも10億ドルの特定の規制対象エンティティ(第1連邦およびFCBを含む)に対するインセンティブに基づく支払い計画の改正規則を提出したが、これらの提案された規則は最終的には決定されていない。

2022年10月、米国証券取引委員会は、ニューヨーク証券取引所を含む各国の証券取引所と協会に上場基準の実行を指示し、上場企業に政策を要求し、現在または前任幹部が会計再記述の作成を要求される日までの3会計年度内に稼いだ超過インセンティブ報酬を要求し、誤りが当期で是正された場合、または当期に是正されていない場合に重大な誤報の誤りを招くことを含む政策を採用した。ニュー交所が米国証券取引委員会規則に基づいて制定した上場基準は2023年10月2日に発効した。我々は2023年10月24日にニューヨーク証券取引所の上場基準に基づいて代償政策をとった。保険証書は本10-K表の添付ファイル97.1として含まれています。

ネットワーク·セキュリティ

2015年3月、連邦規制機関はネットワークセキュリティに関する2つの声明を発表した。1つの声明は、金融機関は、防御ラインを構築するために多層セキュリティ制御を設計すべきであり、そのリスク管理プロセスも、顧客アクセス金融機関のインターネットベースのサービスを確実に認証するためのセキュリティ対策を含む漏洩した顧客証明書構成のリスクにも対応すべきであることを指摘している。別の声明は、金融機関管理層は、破壊的なマルウェアに関連するネットワーク攻撃が発生した後、機関の業務を迅速に回復、回復、維持することを確実にするために、十分な業務連続性計画手順を維持すべきであると指摘している。金融機関はまた、データや業務運営を再開し、金融機関またはそのキーサービスプロバイダがこのようなネットワーク攻撃の被害者となった場合に、ネットワーク能力の再構築やデータ回復の問題を解決するための適切なプロセスを策定することが予想される。もし私たちが規制指導を守らなければ、私たちは経済的処罰を含めて様々な規制制裁を受けるかもしれない。

州規制機関はプライバシーとネットワークセキュリティ基準と規制を実行する面でもますます積極的になっている。最近、いくつかの州では、いくつかの金融機関にネットワークセキュリティ計画を実施することを要求し、データ暗号化要求を含む詳細な要求を提供している。多くの州では最近、データ漏洩通知やデータプライバシー要件も実施または修正されている。これらの地域の州レベルでの活動はこの傾向が続くと予想され，顧客のいる州の事態を監視し続けている。

正常な業務過程において、私たちは電子通信と情報システムによって業務を展開し、敏感なデータを保存する。著者らは深く、階層的、防御的な方法を採用し、人員、プロセスと技術を利用してネットワークセキュリティ制御を管理と維持する。私たちは様々な予防·検出ツールを使用して、疑わしい活動を監視、阻止し、警報を提供し、任意の疑わしい高度な持続的な脅威を報告する。我々の防御措置は強力であるにもかかわらず，ネットワーク攻撃からの脅威は深刻であり，攻撃は複雑であり，かつ数が増加しており，攻撃者は防御措置の変化に迅速に反応する.これまでネットワークセキュリティ攻撃に関する重大な妥協、重大なデータ損失、あるいはいかなる重大な経済損失も経験していませんが、私たちのシステムと私たちのシステムは

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顧客と第三者サービス提供者たちは絶えず脅かされており、私たちは未来に重大な事件を経験するかもしれない。これらの脅威の性質と複雑性が急速に変化し、私たちと私たちの顧客はますますネットバンク、携帯銀行、その他の技術ベースの製品やサービスを使用するようになってきており、予測可能な未来には、サイバーセキュリティ攻撃に関連するリスクやリスクは依然として高くなると予想される。第1 A項を参照。さらに，ネットワークセキュリティとプロジェクト1 Cに関するリスクのリスク要因を検討した。さらに，ネットワークセキュリティに関するリスク管理戦略とガバナンスプロセスを検討した。

気候に関する他のESG開発は

ここ数年来、連邦、州と国際立法者と監督機関は気候変動と他の環境、社会と管理(ESG)問題における金融機関と他の会社のリスク監督、開示とやり方にさらに注目している。例えば、2022年3月、米国証券取引委員会は、投資家の気候関連開示の強化と規範化に関する提案規則を発表した。提案された規則は、私たちを含む公開発行者に、米国証券取引委員会申告文書における気候に関する開示範囲を大幅に拡大することを要求する。米国証券取引委員会はまた、上場発行者の人的資本管理と取締役会の多元化における開示を強化することを要求する規則を提出する計画を発表した。私たちはESG問題に関連する未来の規制行動の影響を監視して評価し続けるつもりだ。

未来の立法と規制

国会は時々金融サービス業の規制に影響を与える立法を制定することができ、各州の立法機関も時々立法を制定し、これらの州でフランチャイズあるいはこれらの州で経営する金融機関の監督に影響を与えることができる。連邦と州監督管理機関はまた定期的にその法規の改正、あるいは既存の法規の応用方式を提出し、変更する。今後の立法または法規の実質的または影響、またはその適用は、提案された立法が私たちの運営に基づく規制構造に影響を及ぼす可能性があるにもかかわらず、私たちのコストを著しく増加させ、私たちの内部業務プロセスの効率を阻害する可能性があり、規制資本の増加と私たちの業務戦略の修正を要求し、効率的な方法でビジネス機会を追求する能力を制限することができる。したがって、私たちの業務、財務状況、運営結果、または見通しは不利な影響を受ける可能性があり、実質的な影響かもしれません

財務情報の入手可能性

私たちはアメリカ証券取引委員会に年度、四半期と現在の報告、依頼書、その他の情報を提出します。アメリカ証券取引委員会公共資料室で提出された任意の書類を読んでコピーすることができます。住所はワシントンD.C.20549です。公衆はアメリカ証券取引委員会のウェブサイトwww.sec.govと私たちのウェブサイトwww.fcbankで私たちのアメリカ証券取引委員会の届出書類を調べることもできます。

私たちはまた、私たちのウェブサイトwww.fcbaning.comで、私たちの会社の管理ガイドライン、私たちの監査、リスク、報酬、人的資源、および管理委員会の定款、および私たちのすべての役員、高級管理者、従業員に適用される行動基準と道徳基準を、任意の要求をした株主に提供します。

当社の行政総裁はすでにニューヨーク証券取引所(“ニューヨーク証券取引所”)に、認証日までに、第一連邦証券取引所がニューヨーク証券取引所の管理上場基準に違反する行為があることを知らなかったことを証明した。また、私たちの最高経営責任者と最高財務責任者は、サバンズ-オキシリー法案第302節に基づいて、本報告に含まれる情報をいくつか証明しました。302節の認証は、本年度報告のテーブル10−Kの添付ファイル31.1および31.2を参照されたい。

プロジェクト1 A.プロジェクト2リスク要因

私たちの普通株への投資は私たちの業務固有のリスクの影響を受けます。経営陣は私たちに影響を及ぼす重大な危険と不確実性を以下のように説明すると思う。投資決定を下す前に、以下に説明するリスクおよび不確定要素、ならびに本報告書に含まれているまたは引用されている他のすべての情報を慎重に考慮しなければならない。以下に説明するリスクと不確実性は私たちが直面している唯一の危険と不確実性ではない。経営陣が意識していないか注目しているか、管理職が現在どうでもいいと思っている他のリスクや不確実性も、私たちの業務運営を損なう可能性があります。この報告書は全体的にこのような危険要素によって制限されている。実際に以下のいずれかのリスクが発生すれば、我々の業務、財務状況、経営結果は重大な悪影響を受ける可能性がある。もしこのような状況が発生したら、私たちの普通株の市場価格は大幅に下落するかもしれません。あなたはあなたの全部あるいは一部の投資を失うかもしれません。

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私たちの業務に関わるリスク

金利リスク

私たちは金利のリスクに直面している

私たちの収益とキャッシュフローは私たちの純利息収入に大きく依存する。純利息収入とは，融資や証券などの生息資産から得られる利息収入と預金や借金などの利息負債により支払われる支払利息との差額である。金利は、全体的な経済状況および各種の政府と規制機関の政策、特に連邦公開市場委員会を含む、私たちがコントロールできない多くの要素に非常に敏感である。金利の変化を含む通貨政策の変化は、私たちが受け取ったローンや証券の利息、および私たちが支払った預金と借金の利息金額に影響を与えるだけでなく、(I)私たちの融資と預金獲得能力、(Ii)私たちの金融資産と負債の公正価値、および(Iii)私たちの住宅ローン証券組合の平均存続期間にも影響を与える可能性がある。預金や他の借入金の金利増加速度が融資や他の投資の金利よりも速い場合、私たちの純利息収入は悪影響を受ける可能性があるため、収益は悪影響を受ける可能性がある。貸出や他の投資の金利が預金や他の借入金の金利よりも早く低下すれば、収益も悪影響を受ける可能性がある。市場金利のいかなる重大、意外、あるいは長期的な変化は、私たちの業務、財務状況、経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。項目7.“純利息収入”と項目7 A下の管理層の財務状況と業務成果の討論と分析を参照。本報告の他の部分では、金利感受性と金利リスクの管理についてさらに検討するために、市場リスクに関する定量的かつ定性的な情報を開示する。

信用と貸借リスク

私たちはローンのリスクに直面している

私たちの融資活動には固有の危険がある。これらのリスクには、金利変化と私たちが運営する市場、米国各地の市場の経済状況変化の影響が含まれている。金利上昇及び/又は経済状況が疲弊することは、借り手が未返済融資を返済する能力又はこれらの融資を担保する担保の価値に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは商業不動産市場の状況によるリスクに直面しています

2023年12月31日現在、商業不動産担保ローンは私たちのローン組合の約34%を占めている。商業不動産担保ローンは通常、住宅不動産担保ローンよりも大きな信用リスクに関連しており、それらは通常より大きな残高を持っているため、経済的不利な条件の影響を受けやすい。商業不動産担保ローンの支払は往々にして不動産及びその内部企業の成功した運営と管理に依存するため、これらのローンの返済は借り手がコントロールできない要素の影響を受ける可能性があり、例えば不動産市場或いは経済の不利な状況或いは政府法規の変化を受ける可能性がある。近年、商業不動産市場は大幅な増加を経験し、ますます大きな競争圧力が歴史的下位の資本化率と上昇する不動産価値を大きく招いている。私たちのリスク管理政策、プログラム、制御の失敗は、私たちの将来のこのポートフォリオを管理する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、このポートフォリオの延滞率と損失を増加させる可能性があり、それによって、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。

信用損失の準備が不足しているかもしれません

すべての借り手が違約の可能性があり、私たちの救済措置は以前に借りた資金を完全に満たすことができない可能性があります。既存の融資組合における信用損失に対する経営陣の最適な推定である信用損失準備金を保留します。経営陣の判断によると、この支出は、推定された融資損失と融資組合に固有のリスクのために予約されている。信用損失準備のレベルは管理層の業界集中度、具体的な信用リスク、融資損失経験、現在の融資組合せの品質、現在の経済状況及び現在の融資組合せ中の不明損失の持続的な評価を反映している。信用損失準備の適切なレベルを確定すること自体は高度の主観性に関連し、著者らは現有の定性と定量情報を利用して現在の信用リスクに対して重大な推定を行う必要があり、これらはすべて重大な変化が発生する可能性がある。経済状況や予測の変化、既存の融資に関する新しい情報、追加問題ローンの識別、および私たちのコントロール以外の他の要素は、信用損失を増加させる必要があるかもしれない。また、銀行監督機関は私たちの信用損失支出を定期的に審査し、経営陣とは異なる判断に基づいて、信用損失支出を増加させたり、追加の融資償却を確認したりすることを要求する可能性がある。信用損失準備の増加は純収益や損失の減少を招き、リスクに基づく資本の減少を招く可能性があり、我々の財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは商業不動産市場の状況によるリスクに直面しています

2023年12月31日現在、商業不動産担保ローンは私たちのローン組合の約34%を占めている。商業不動産担保ローンは通常、住宅不動産担保ローンよりも大きな信用リスクに関連しており、それらは通常より大きな残高を持っているため、経済的不利な条件の影響を受けやすい。なぜなら…

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商業不動産担保融資の支払は、不動産及びその内部経営の企業の成功した運営と管理に依存することが多く、このようなローンの返済は、不動産市場や経済の不利な条件や政府法規の変化など、借り手が制御できない要素の影響を受ける可能性がある。近年、商業不動産市場は特に新冠肺炎疫病による経済混乱の影響を受けている。新冠肺炎疫病も各種の遠隔作業選択変化の触媒であり、これらの選択はいくつかのタイプのオフィスビルの長期表現、例えば私たちの商業不動産投資グループの中のそれらに影響を与える可能性がある。そのため、連邦銀行監督機関は現在の商業不動産市場の疲弊を懸念している。私たちのリスク管理政策、プログラム、制御の失敗は、私たちの将来のこのポートフォリオを管理する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、このポートフォリオの延滞率と損失を増加させる可能性があり、それによって、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。

流動性リスク

私たちは流動性の危険に直面している

私たちは満期預金と債務義務を履行するために流動性が必要だ。私たちが得た資金源の額は、私たちの活動に資金を提供したり、私たちが受け入れられる条件で資金源を獲得するのに十分であり、これは私たちの具体的な要素や金融サービス業や一般経済に影響を与える可能性がある。私たちが流動性源を得ることを減少させる可能性のある要素は、経済低迷、信用市場の困難、または私たちに対する不利な規制行動を含む。私たちが預金を得るルートはまた預金者の流動性需要の影響を受ける可能性がある。特に、私たちの負債の大部分は普通預金、貯蓄、利息小切手、通貨市場預金であり、これらは即時または数日前に通知されて支払いされているのに対し、私たちの相当部分の資産はローンであり、同じ時間枠でリコールや販売することはできません。我々が預金を獲得する機会は、より高い金利などのマイナスの影響を受ける可能性があり、これは、新たな金融技術競争相手からの競争、あるいは顧客に他の投資選択を提供することを含む預金に対する競争の激化を促進する可能性がある。また、我々または銀行業全体に関する負のニュースは、市場および/または顧客のわが社に対する見方に悪影響を与える可能性があり、これは、預金者の自信喪失、預金引き出しの増加、特に保険のない預金に影響を与える可能性がある。また、他の金融機関の倒産は、顧客が複数の異なる銀行に預金を分散させ、FDIC保険金額を最大限に増加させるために、“大きすぎて倒れない”と考えられる銀行に預金を移したり、銀行システムから完全に預金を撤退させたりするため、預金流出を招く可能性がある。2023年12月31日現在、私たちの預金の約27%は保険や他の無担保がなく、私たちはこれらの預金に依存して流動性を行っています。私たちは将来的に必要に応じて満期の預金と前払いを交換することができないかもしれません。特に私たちの大量の預金者が原因にかかわらず彼らの口座を引き出そうとしている場合。十分な流動性を維持できなかったことは、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの証券ポートフォリオにおける未実現損失は流動性に影響を与える可能性があります

市場金利が上昇したため、私たちの売却可能な証券グループは未実現損失を出しました。売却可能な証券に関する未実現損失は、私たちの総合貸借対照表に蓄積された他の全面的な収益に反映され、私たちの帳簿資本と有形普通株式権益レベルを低下させた。しかし、このような未達成損失は私たちの規制資本比率に影響を与えないだろう。我々は我々が販売可能な証券の組合せを積極的に監視しており，現在では流動性目的で証券を売却することで大きな損失を実現する必要はないと予想されている.また，その償却コストベースの回収前にこのような証券の売却が要求される可能性はあまりなく，これらのコストベースは満期になっている可能性があると考えられる。それにもかかわらず、証券が赤字で売却されなければならない場合、私たちが流動性源を得る方法は未実現損失の影響を受ける可能性がある；実現されていない損失または達成された信用損失の増加により、有形資本比率は引き続き低下している；ピッツバーグ連邦住宅ローン銀行(FHLB)または他の資金源は減少している；あるいは銀行監督機関は私たちに制限を加え、私たちが支払う可能性のある預金金利レベルまたは私たちがブローカー預金を得る能力に影響を与える。また、重大な未実現損失は、市場および/または顧客のわが社に対する見方にマイナス影響を与える可能性があり、これは預金者の自信喪失、預金引き出しの増加、特に保険のない預金に影響を与える可能性がある。

操作リスク

サプライチェーンにおける労働力不足と制限は、私たちの顧客と私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性があります

アメリカと世界各地の多くの業界は労働力不足の問題に直面している。労働力不足はグローバルサプライチェーンの中断を激化させており、一部の業界は労働力や材料の不足で勢いを立て直すことが困難になっている。私たちのビジネス顧客は労働者不足やサプライチェーン制限の影響を受ける可能性があり、これは私たちの顧客の運営に悪影響を及ぼす可能性があります。顧客は業務中断に遭遇する可能性があり、これによりキャッシュフローが減少し、ローンの返済が困難になる可能性がある。金融サービス業も労働者不足の影響を受け、First Federalは金融サービス業で現在行われている激しい人材競争を経験している。これは、より長い間空いているポストを埋める人がいない、または労働者を引き付けるために賃金を上げる必要がある可能性がある。最近、人材を誘致するために、私たちはある職場で給料を上げなければなりません。特に入門級の職場とある専門分野で。

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カタログ表

我々の会計推定とリスク管理プロセスは分析と予測モデルに依存する

著者らは予想信用損失を推定し、金融商品の公正価値を評価する過程と、金利変化と他の市場措置が私たちの財務状況と経営結果に与える影響を推定するための過程は、分析と予測モデルの使用に依存する。これらのモデルは，特に市場圧力や他の予見不可能な場合には，不正確である可能性のある仮定を反映している.これらの仮定が十分であっても、これらのモデルは、それらの設計または実施に他の欠陥があるので、不十分または不正確であることが証明される可能性がある。金利リスクや資産負債管理のためのモデルが不十分であれば、市場金利や他の市場指標の変化によって、より多くまたは予期せぬ損失を被る可能性がある。もし私たちが予想される信用損失を推定するためのモデルが不十分であれば、信用損失の準備は未来の販売を支持するのに十分ではないかもしれない。もし私たちが金融商品の公正な価値を計量するためのモデルが不十分であれば、そのような金融商品の公正な価値は意外な変動が生じる可能性があり、あるいはそのような金融商品を販売または決済する際に実現できる価値を正確に反映できない可能性がある。私たちの分析または予測モデルのどのような障害も、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちの商業権と他の無形資産の価値は未来に低下するかもしれない

2023年12月31日現在、私たちは386.5ドルの営業権と他の無形資産を持っています。もし私たちが予想している将来のキャッシュフローが大幅に低下し、ビジネス環境が大きく不利に変化し、成長速度が鈍化したり、会社の普通株価格が大幅に低下し続けたりすれば、将来的に私たちの名誉や他の無形資産の減価に関連する費用を負担する必要があるかもしれないが、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちはコントロールやプログラムの失敗や回避によるリスクに直面しています

我々の内部制御、開示制御とプログラム及び会社管理政策とプログラムはある程度ある仮定に基づいており、絶対的な保証ではなく合理的な保証しか提供できず、システムの目標が実現されることを確保する。私たちの統制および手続きのいかなる失敗または回避、制御および手続きに関連する法規を遵守できなかったか、または当社の会社の管理政策および手続きを遵守できなかったことは、私たちの名声、業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、技術および技術に基づくリスクおよび制御システムが急増しているにもかかわらず、私たちの企業は、最終的には、私たちの最大の資源として人間に依存しており、彼らは時々、誤ったまたは適用された政策、法律、ルールまたはプログラムを違反しており、これらのエラー、法律、ルールまたはプログラムは、常に私たちの技術プロセスまたは私たちの制御プログラムおよび他のプログラムによって直ちに発見されるわけではなく、これらのプログラムは、このようなエラーまたは違反を防止し、発見することを目的としている。人為的なミス、汚職とその他の不当な行為は、インサイダー取引に関連する顧客情報を故意に乱用したり、他の目的に使用したりして、適時に発見と救済しても、名声損害或いは法律リスクを招き、そして私たちの業務、財務状況と運営結果に重大な不利な影響を与える可能性がある。

新しいビジネスライン、製品、サービス、技術の進歩は私たちを追加のリスクに直面させるかもしれません

私たちは時々新しいビジネスラインを実施したり、既存のトラフィックライン内で新しい製品およびサービスを提供したりします。これらの努力に関連するリスクや不確実性は大きく，特に市場が十分に発展していない場合には。新ビジネスラインおよび/または新製品やサービスの開発·マーケティングには、多くの時間·資源が投入されている。新ビジネスラインおよび/または新製品またはサービスの発売および開発の初期スケジュールは実現できない可能性があり、価格および利益目標は実現できない可能性がある。外部要素、例えば法規遵守性、競争的代替方案と絶えず変化する市場選好は、新しい業務ライン或いは新製品或いはサービスの成功実施にも影響を与える可能性がある。

金融サービス業は絶えず迅速な技術変革を経験し、絶えず新しい技術駆動の製品とサービスを発売している。私たちの将来の成功は、技術を使用することで顧客のニーズに応じた製品やサービスを提供する能力があるかどうか、当社の運営において追加的な効率を創出し、顧客のニーズを満たすことができるかどうかにある程度依存します。私たちの多くの競争相手は技術改善に投資するためのより多くの資源を持っている。新しい技術で駆動される製品やサービスを効率的に実施することができない場合や、これらの製品やサービスを顧客にマーケティングすることに成功できない可能性があります。また，人工知能やアルゴリズムに関連する技術のようなビジネスプロセスにおいて何らかの新しい技術を実施することは，それらの限界や有効に使用できなかったために予期しない結果が生じる可能性がある.クラウド技術は私たちのシステムの運営にも重要であり、私たちのクラウド技術への依存も増加している。金融サービス業に影響を与える技術変革の歩みについていけなければ、私たちの業務、財務状況、経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。

さらに、任意の新しいビジネス、新しい製品またはサービス、および/または新しい技術は、我々の内部制御システムの有効性に大きな影響を与える可能性がある。新業務、新製品又はサービス及び/又は新技術を開発·実施する過程において、これらのリスクの管理に成功しなければ、我々の業務、財務状況及び運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

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カタログ表

私たちの名声と業務は否定的な宣伝リスクの影響を受けています

名声リスク、またはマイナス世論の私たちの収益と資本に対するリスクは、私たちの業務固有のリスクです。否定的な世論は私たちが顧客を維持し、誘致する能力に悪影響を与え、私たちを不利な法律と規制の結果に直面させるかもしれない。負の世論は、融資実践、会社管理、規制コンプライアンス、合併と買収、開示、共有、または顧客情報保護の不足、および政府規制機関およびコミュニティ組織のこの行動に対する行動を含む、任意の活動における私たちの実際または告発された行為から来る可能性がある。負の世論はまた、金融サービス業の名声を損なうことが多い負のニュースまたは宣伝によるものである可能性がある。さらに、ソーシャルメディア、非主流ニュースサービス、またはインターネットの他の部分で発表される可能性のある私たちの負の宣伝または負の情報によって、これらの情報が事実であるか否かにかかわらず、このようなリスクは、これらのチャネルを介した情報の伝播速度および普及の程度によって増幅される可能性がある

私たちの業務、財務状況、運営結果はお客様の行動変化のリスクを受けています

個別、経済、政治、業界特定条件および他の私たちがコントロールできない要素、例えば燃料価格、エネルギーコスト、不動産価値または他の顧客の収入レベルに影響を与える要素は、借金、返済、投資、預金のやり方を含む予想される顧客行動を変える可能性がある。これらのやり方のこのような変化は、私たちが業務需要を予測し、規制要求を満たす能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、困難な経済状況は消費者信頼レベルに否定的な影響を及ぼす可能性がある。消費者信頼レベルの低下は、これらの困難な市場状況が私たち、私たちの顧客、金融機関業界の他の人たちに悪影響を及ぼす可能性がある。

First Federalの収入の大部分はその子会社銀行の配当に依存している

First Federalはその子会社から独立した独立した法的実体である。それのほとんどの収入は子会社の配当金から来ている。これらの配当金は第一連邦普通配当金と第一連邦債務利息と元金を支払う主要な資金源である。様々な連邦および/または州法律法規は、FCBおよびいくつかの非銀行子会社がFirst Federalに支払うことができる配当金の金額を制限する。FCBがFirst Federalに配当金を支払うことができない場合、First Federalは債務の返済、債務の支払い、または普通配当金の支払いができない可能性がある。FCBから配当を得ることができないことは、First Federalの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。

サイバー犯罪は顧客と会社の情報を危険にさらし、私たちのシステムへのアクセスを妨害したり、顧客や会社の資産損失を招いたりする可能性があります

我々の業務は、顧客の金融取引、記録および監視取引、および顧客と第三者との間のデータ送信および受信を可能にするために、技術、インターネット、および電気通信システムの利用可能性に依存する。顧客がネット、電話と携帯電話の銀行ルートを使用し、及び組織犯罪、ハッカー、テロリストとその他の外部各方面は日々複雑と活動が日々複雑になっているため、情報安全リスクは大幅に増加している。私たちの技術、システム、ネットワーク、および私たちの顧客のデバイスは、ネットワーク攻撃、コンピュータウイルス、悪意のあるコード、サイバー釣り攻撃、または情報セキュリティホールの標的になり続ける可能性があり、これらの攻撃または脆弱性は、私たちまたは私たちの顧客または他の第三者の業務運営を詐欺的に取引したり、私たちの顧客または他の第三者の業務運営を妨害したりすることによって、顧客資産を盗み取るために、許可されていない、収集、監視、誤用、損失、または私たちの顧客の機密、独自および他の情報を破壊する可能性があります。

このような試みで使用される技術は、一般に、ターゲットに対して攻撃を開始するまで識別されず、場合によっては検出されないように設計されており、実際には検出されないように設計されているので、最も厳密な情報、ネットワーク、システム、および施設を保護しても、意図されたセキュリティ破壊または破壊されやすい可能性がある。したがって，これらの技術を予見できない可能性があり，十分な安全障壁や他の予防措置を実施することもできないため，このようなリスクを完全に低下させることはほとんど不可能である。特定の“ネットワーク”保険範囲を維持していますが、これは様々な違反状況に適用されますが、どのような特定の場合でも保険金額は十分ではないかもしれません。また，ネットワーク脅威状況は本質的に予測が困難であり，様々な形態をとることができるため，いくつかの侵入は我々のネットワーク保険カバー範囲内にない可能性がある.ネットワーク攻撃による可能性があり、(I)私たちのネットワークおよびシステムの正常な動作を妨害し、私たちおよび/または私たちの特定の顧客の運営を妨害する可能性がある、または私たちの顧客、事業体または第三者サプライヤーに関連するセキュリティホールまたは他の重大な中断、(Ii)不正アクセスおよび廃棄、紛失、盗難、流用、または私たちの顧客の機密、敏感または他の価値のある情報の漏洩を引き起こす；(Iii)適用可能なプライバシー、データ漏洩、および他の法律に違反し、追加の規制審査を受け、民事訴訟、政府罰金、および可能な経済的責任に直面させることができます。(Iv)それによる損害を救済するために、多くの管理層の関心およびリソースを必要とするか、または(V)私たちとビジネスをすることを選択した顧客数の減少をもたらす。上記のいずれの状況の発生も、我々の業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

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カタログ表

私たちの運営は一部の外部サプライヤーに依存しています

私たちはFirst FederalとFCBの日常運営を維持するために必要な製品やサービスを提供するサプライヤーに依存しています。 特に、外部サプライヤーと契約を結び、我々のコア処理システムを用いて顧客や口座記録を維持し、口座取引や活動を反映し、ほとんどの預金·融資顧客のために顧客関係管理システムを支援する。 そのため、私たちの運営は、これらのサプライヤーがサービスレベル合意での契約に沿って職責を履行できないリスクに直面している。サプライヤーの組織構造、財務状況、既存製品とサービスに対する支援或いは戦略重点の変化或いは任意の他の原因により、外部サプライヤーはサービスレベルプロトコル下の契約手配に従って職責を履行できず、First Federalの運営と財務報告を混乱させる可能性があり、これはFirst Federalの業務に実質的な悪影響を与え、更にFirst Federalの財務状況と運営結果に影響を与える可能性がある

顧客と取引相手の情報の正確性と完全性に依存しています

信用を提供するか否か、または他の取引を行うか否かを決定する際には、財務諸表、信用報告、および他の財務情報を含む顧客および取引相手または顧客および取引相手を代表して提供される情報に依存する。我々はまた、この情報の正確性および完全性に関するこれらの顧客、取引相手、または独立監査人のような他の第三者の陳述に依存する。不正確または誤った財務諸表、信用報告、または他の財務情報に依存することは、当社の業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

外部と市場に関連するリスク

私たちは他の金融機関と取引相手の穏健さによって生じるリスクに直面している

取引、清算、取引相手、または他の関係により、金融サービス機関は相互に関連している。私たちは多くの異なる業界と取引相手に対して開口があり、よく金融サービス業の取引相手と取引を行い、商業銀行、ブローカーと取引業者、投資銀行と他の機関の顧客を含む。その中の多くの取引は私たちを取引相手や顧客が約束を破った場合に信用リスクに直面させる。また、私たちが持っている担保が現金化できない場合や清算価格が私たちに与えられたすべての信用または派生ツールのリスクを回収するのに十分でない場合、私たちの信用リスクは悪化する可能性がある。どのような損失も、私たちの業務、財務状況、そして経営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。

他の金融機関からの融資、預金の吸収、様々な金融サービスの提供における競争は、私たちの収益性に悪影響を及ぼす可能性があります

私たちは融資と預金誘致で激しい競争に直面している。この競争は主に他の銀行、貯蓄機関、担保融資銀行会社と信用社、および通貨市場基金を含む無保険投資選択を提供する機関から来ている。我々の多くの競争相手は、より多くの財務資源とより高い融資限度額、より良いブランド認知度、より広い地理的存在、より便利な支店位置、より広範なサービスまたはより優遇された価格設定選択、およびより低い開始および運営コストを提供することができる利点を有している。これらの競争相手は、より低いローン金利やより高い預金金利でより優遇的な定価を提供するかもしれません。これは、競争力のある金利と一致させ、私たちの純利息収入を減少させる可能性があります。

コンプライアンスと規制リスク

私たちは広範な政府の監督と監督を受けています

銀行業の監督管理は主に預金者資金、連邦預金保険基金と銀行システム全体を保護するためであり、証券保有者を保護するためではない。これらの規定は私たちの融資慣行、資本構造、投資慣行、配当政策と成長などに影響を及ぼす。国会と連邦規制機関は銀行の法律、法規、政策を絶えず審査し、可能な変化を確定する。法規、条例または規制政策の変化は、法規、法規または政策の解釈または実施の変化を含み、予測不可能な方法で私たちに重大な影響を与える可能性がある。これらの変化は、私たちが提供できる金融サービスや製品の種類を制限すること、および/または非銀行機関が競争金融サービスや製品を提供する能力を向上させることなど、追加のコストを負担させるかもしれない。法律、法規、政策、または規制指導を遵守しないことは、刑事および民事処罰、FDIC保険の喪失、銀行免許の取り消し、規制機関の他の制裁、民事罰金および/または名声損害を含む連邦または州当局の法執行およびその他の法的行動をもたらす可能性がある。この点で、政府当局は、銀行規制機関を含め、コンプライアンスや他の金融活動に関連する法律事項に対して積極的な法執行行動をとっており、実際および予想されるコンプライアンス失敗に関連するリスクを増加させている。第1英連邦に適用される規制要件のより詳細な説明については、項目1.ビジネスに記載されている“監督·規制”を参照されたい。

買収活動に関するリスク

潜在的な買収は私たちの業務を混乱させ、株主価値を希釈する可能性があります

私たちは通常、文化が似ていて、管理経験が豊富で、著しいシェアを持っている、あるいは財務管理、経済状況を通じて収益性を改善するM&Aパートナーを探しています

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カタログ表

サービスを拡張または拡張する。他の銀行、業務、または支店の買収は、(I)ターゲット企業が直面する可能性のある未知または負債、(Ii)ターゲット会社の潜在的な資産品質の問題、(Iii)私たちの業務に対する潜在的な干渉、(Iv)私たちの経営陣の時間および注意を移動させる可能性がある、(V)ターゲット企業のキー従業員および顧客を失う可能性がある、(Vi)ターゲット企業の価値を推定することが困難である、および(Vii)ターゲット会社の銀行または税務法律または法規の潜在的な変化に影響を及ぼす可能性がある、を含む様々な一般的な買収に関連するリスクに関する。

買収は通常、帳簿価値と市場価値よりも高い割増価格を支払うことに関連するため、将来のいかなる取引においても、私たちの有形帳簿価値と普通株当たりの純収入はいくつかの希釈が生じる可能性がある。また、予想される収入増加、コスト節約、地域または製品存在の増加、および/または買収による他の予想収益を達成できなかった場合、我々の業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。

規制の問題により、買収は延期、阻害、または禁止される可能性があります

我々を含む金融機関の買収は、複数の連邦·州規制機関の承認(総称して“規制承認”と呼ぶ)を経る必要がある。世界金融危機以来、これらの必要な規制承認を得る過程はより困難になり、私たちがいくつかの合併や買収取引を行う能力は、銀行監督機関の当時の私たちの資本レベル、管理品質、全体状況に対する見方、および法律を遵守する状況を含む様々な他の要素の評価に依存する。私たちが規制機関と存在または存在する可能性のある既存または新しい規制問題は、銀行秘密法コンプライアンス、コミュニティ再投資法案問題、公平融資法、公平住宅法、消費者保護法、不公平、詐欺的または乱用行為またはやり方、および他の法律法規に関連する問題を含むが、これらに限定されないため、規制承認は延期され、阻害され、制限または拒否される可能性がある。私たちは合理的な条件下で適時に監督管理の承認を得ることができない、あるいは考えられたり、期待できないため、重要な戦略的意義と競争力を持つ買収機会を求めたり、評価したりすることができない可能性がある。これらの要因による可能性のある潜在的買収に関する困難は、我々の業務、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの普通株に関するリスクは

普通株の取引量は他の大きな金融サービス会社より低いです

First Federalの普通株はニューヨーク証券取引所に上場して取引されているが、その普通株の取引量は他の大きな金融サービス会社を下回っている。深さ、流動性、および秩序性などの理想的な特徴を有する公開取引市場は、任意の所与の時間に第1連邦会社の普通株の自発的な買い手および売り手が市場に現れることに依存する。このような存在は投資家の個人的な決定と私たちがコントロールできない全体的な経済と市場状況に依存する。第一連邦普通株の取引量が低いことを考慮すると、第一連邦普通株の大量売却、あるいはこれらの売却の予想は、第一連邦の株価下落を招く可能性がある

First Federalは将来普通株に配当金を支払い続けることはできないかもしれない

First Federal普通株式の所有者は、その取締役会が発表した配当から、そのような支払いに合法的に利用可能な資金から配当を得る権利があるだけである。First Federalは歴史的にその普通株が現金配当金を発行することを発表したが、それを要求することはなく、将来的にその普通配当金を減少または廃止するかもしれない。これは第一連邦普通株の市場価格に悪影響を及ぼすかもしれない。さらに、First Federalは、資本充足率と配当に関するFRBのガイドラインを含むいくつかの連邦規制の考慮に依存する銀行持ち株会社である

本報告の他の部分の第2部分、第8項、財務諸表および補足データ--付記24、規制制限および資本充足率--でより十分に議論されているように、第1連邦が第2級債務証券の利息の支払いを延期することを選択した場合、第1連邦がその普通株式またはその普通配当金を支払う能力もいくつかの制限を受ける可能性がある

私たち普通株への投資は保険預金ではありません

私たちの普通株は銀行預金ではないので、連邦預金保険会社(FDIC)、任意の他の預金保険基金、または任意の他の公共または個人実体の損害保険を受けない。“リスク要因”の節や本報告の他の部分で述べた理由により，我々普通株への投資自体にリスクがあり，どの会社の普通株価格にも影響を与える同じ市場力の影響を受けている。したがって、もしあなたが私たちの普通株を買収したら、あなたは投資の一部または全部を失うかもしれない。

私たちの会社の定款、定款、ペンシルバニア州の法律、州と連邦銀行法規の規定は、第三者による私たちの買収を延期または阻止する可能性があります

私たちの定款や定款、ペンシルバニア州連邦会社法、州と連邦法規の条項は、私たちの株主に利益をもたらすかもしれないが、第三者の買収を延期、延期、阻止する可能性がある

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カタログ表

他の方法で私たちの普通株の価格に悪影響を及ぼす。これらの規定には，株主が株主総会で行動可能な事項を提出する事前通知要求が含まれている。また、ペンシルバニア州法によると、ある条件を満たさない限り、利害関係のある株主と5年以内に商業合併を行うことはできません。この人が利害関係のある株主にならない限り。これらの条項は、潜在的な買収企みを阻止し、市場価格よりも高いプレミアムで私たちの普通株を買収することを阻止するか、あるいは私たちの普通株の市場価格と私たちの普通株保有者の投票権と他の権利に悪影響を及ぼすかもしれない。

一般リスク因子

私たちは金融市場の変動と経済と政治状況の普遍的な変動のリスクを受けている

私たちの成功は、現地、国、世界の経済と政治条件、そして政府の通貨政策にある程度依存している。私たちの財務パフォーマンス、特に借り手が未返済ローンの利息と元金を返済する能力、これらのローンの担保価値、および私たちが提供するローンや他の製品やサービスに対する需要は、私たちが経営する市場とアメリカ全体のビジネス環境に大きく依存しています。良好なビジネス環境は通常、経済成長、資本市場の効率性、低インフレ、低失業率、企業と投資家の自信の高まり及び企業の利益が強いなどの要素を含む。不利または不確定な経済および市場状況は、米国および国際経済成長の減速、商業活動または投資家または商業信頼の低下、信用および資本コストの制限または増加、インフレまたは金利の上昇、高い失業率、原油価格の変動、自然災害、貿易政策および関税、またはこれらの要素または他の要素の組み合わせによって引き起こされる可能性がある。さらに、金融市場およびグローバル·サプライチェーンは、現在のロシアのウクライナ侵攻、テロ、または他の地政学的事件を含む現在または予想される軍事衝突の影響を受ける可能性がある。現在の経済状況はインフレ水準の上昇と金利上昇の深刻な影響を受けている。長期的なインフレは私たちの固定コストと支出に否定的な影響を与え、私たちの収益性に影響を及ぼすかもしれない。消費者が直面する経済·インフレ圧力、および経済改善の不確実性は、消費者や企業の支出、貸借、貯蓄習慣の変化を招く可能性がある。これらの条件は、私たちの融資の信用品質および私たちの業務、財務状況、経営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。

連邦、州あるいは地方税法の変化は私たちの財務業績にマイナスの影響を与えるかもしれません。私たちは税務機関の審査と挑戦を受けています

私たちは連邦と適用される州の税金法律と規制によって制限されている。これらの税収法·法規の変化は、その中のいくつかは以前の時期に遡る可能性があり、私たちの有効税率を引き上げることができ、それによって、私たちの現在と未来の財務業績に負の影響を与える可能性がある。しかも、税金法律法規はしばしば複雑で、説明が必要だ。通常の業務過程で、私たちはしばしば連邦と適用された州税務当局が私たちが行っている投資と私たちが従事している業務に関する課税額の審査と挑戦を受けます。最近、連邦と州税務当局は金融機関の税収立場に挑戦する面でますます積極的になってきている。これらの税務状況は税務遵守、販売と使用、特許経営、総収入、賃金、財産税と所得税の問題に関連する可能性があり、税収ベース、分担と税収控除計画を含む。税務機関が提起した挑戦は、課税収入または控除額の時間または額を調整すること、または各税務管轄区域間の収入の分配を調整することにつながる可能性がある。もし私たちに有利な方法で解決するのではなく、そのような挑戦が発生すれば、それらは私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。

私たちは未来に追加の資本を集める必要があるかもしれませんが、これらの資本は必要な時に獲得できないかもしれません

私たちは将来的により多くの資本を調達し、特に私たちの資産の質や収益が大幅に悪化した場合に、私たちの約束と業務需要を満たすために十分な資本資源と流動性を提供する必要があるかもしれない。必要があれば、私たちは追加資本を調達する能力があるかどうかは、他の要素を除いて、当時の資本市場の状況に依存するだろうが、これらの状況は私たちがコントロールできることではなく、私たちの財政状況である。経済状況と金融機関への自信を失うことは、私たちの融資コストを増加させ、銀行間借款、買い戻し協定、FRB割引窓口からの借金など、いくつかの通常の資金源の獲得を制限する可能性がある。

私たちはこのような資本が受け入れ可能な条件で得られるか、または根本的にできないということを保証できない。債券購入者、FCBの預金者、資本市場に参加する取引相手の自信の低下、またはFirst FederalまたはFCBの債務格付けが引き下げられるなど、私たちの資本市場への参入を制限することができるいかなる事件も、私たちの資本コストと私たちの資本調達能力、そして逆に私たちの流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。また、将来資金を集める必要があれば、そうしなければならないかもしれませんが、このとき、他の多くの金融機関も資金調達を求めており、これらの機関投資家と争わなければなりません。必要に応じて受け入れ可能な条件で追加資本を調達することができず、私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちの株価は変動するかもしれません

株価の変動はあなたが望む時に魅力的だと思う価格で普通株を転売することを難しくするかもしれません。私たちの株価は様々な要素によって大幅に変動する可能性があります。これらの要素は、(I)経営業績の実際または予想変化、(Ii)証券アナリストの提案、(Iii)投資家が私たちに相当すると思う他社の運営と株価表現、(Iv)傾向、関心、

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カタログ表

金融サービス業の他の問題；(V)私たちおよび/または私たちの競争相手に対する市場の見方；(Vi)競争相手が使用する新しい技術または提供されたサービス；(Vii)普通株および普通株または普通株に交換可能な証券、または普通株を受け入れる権利を表す証券を含む追加証券、(Viii)株式発行後に私たちの大量の普通株または類似証券を市場で販売すること、またはそのような売却が発生する可能性があると考えること。(Ix)我々または我々の競争相手による、または関連する重大な買収または業務合併、戦略的パートナーシップ、合弁企業または資本約束、(X)買収を統合できなかったか、または買収から予想される利益を達成することができなかった、(Xi)政府法規の変化、(Xii)テロ行為または脅威または軍事衝突のような地政学的条件。

一般市場変動は、経済力の実際或いは予想変化を含む；業界要素と一般経済と政治状況及び事件、例えば経済減速或いは衰退；及び金利変化、原油価格変動或いは信用損失傾向も経営業績にかかわらず、私たちの株価下落を招く可能性がある。

会計基準の変化は私たちの財務諸表に大きな影響を与える可能性があります

会計基準作成者は時々私たちの財務諸表を管理する財務会計と報告基準を変更します。これらの変化は予測が困難である可能性があり、財務状況や運営結果を記録し、報告する方法に大きな影響を与える可能性がある。場合によっては、私たちは、以前に報告された財務結果が変化したり、累積的に利益を計上したりするために、新しい基準をさかのぼって適用することを要求される可能性がある。これから行われる会計基準更新のさらなる情報については、本報告の他の部分第7項“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”における新たな会計声明を参照されたい。

スキルのある人材を引き付けることはできないかもしれません

私たちの成功は私たちが重要な人材を引きつけて維持する能力に大きくかかっている。私たちが従事している多くの活動の中で、最適な人材に対する競争は非常に激しく、私たちは彼らを募集したり維持したりすることができないかもしれない。私たちは現在、どの高官とも雇用協定や競業禁止協定を締結していない。肝心な人員の顧客関係、技能、私たちの市場に対する理解、長年の業界経験及び迅速に合格した代替人員を見つけることが困難であるため、肝心な人員のサービス意外な損失は私たちの業務、財務状況と運営結果に重大な不利な影響を与える可能性がある。また、米国銀行業監督管理機関の奨励的報酬に関する政策の範囲と内容、およびこれらの政策の変化は、重要な従業員を募集、維持、激励する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。

項目1 B。項目2未解決従業員意見

ない。

 

種目1 C。種目2ネットワーク·セキュリティ

ネットワークセキュリティ、データプライバシー、データ保護は私たちの業務に必須的だ。私たちの通常の業務プロセスでは、預金者および借り手の個人情報、ならびに私たちの従業員、請負業者、サプライヤー、およびサプライヤーに関する情報など、いくつかの機密情報を収集して保存します。私たちは、私たちのコンピュータシステムおよびネットワークにおける敏感かつ機密な金融、個人、および他の情報のセキュリティ処理、記憶、および送信に大きく依存する

サイバーセキュリティ·ガバナンス

私たちの取締役会は私たちのサイバーセキュリティ計画を監視することに積極的に参加している。具体的には、リスク委員会は、経営陣が重大なネットワーク問題やリスクを識別、評価、緩和、救済する行動を含む、我々の情報セキュリティ計画を監視する責任がある。我々の首席情報セキュリティ官(“CISO”)は，リスク委員会に情報セキュリティ計画，キー企業ネットワーク計画および重大なネットワークセキュリティとプライバシー事件に関する四半期報告を提供する

我々のCISOはリスク管理機能の一部であり，リスク責任者に直接報告し，首席リスク官は直接我々のCEOに報告する。他の管理委員会は情報セキュリティと技術プロジェクトを監視する責任がある。これらの委員会は通常、四半期ごとに会議が開催され、議論の重要な問題と行動の要約がリスク委員会に提供される。

ネットワークセキュリティリスク管理と戦略

我々は，国家標準と技術研究所(“NIST”)のネットワークセキュリティフレームワーク，規制ガイドライン，その他の業界標準を中心に我々の情報セキュリティ計画を構築した.私たちは業界と政府協会、第三者基準、監査、脅威情報フィードを利用して計画の有効性を高めています。私たちのCISOと彼らのチームの主要メンバーは定期的に同行銀行、業界団体、政策立案者と協力しています。

私たちは私たちの製品、サービス、そして技術に対して深く、階層的な防御戦略を取った。私たちは人員、プロセス、そして技術を利用してネットワークセキュリティ制御を管理し、維持する。様々な予防や検出者を雇っています

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カタログ表

不審な活動を監視、阻止し、警報を提供し、高度な持続的脅威と疑われるいかなるツールも報告することを目的としている。

我々は、定期的な教育と訓練、災害対策シミュレーションとデスクトップ演習、回復と復元力テストを含むネットワークリスクを軽減するプロセスとシステムを構築した。私たちのプロセス、システム、制御は、設計と運営効率を評価するために、内部および外部監査人、連邦および州銀行監査員、および独立した外部パートナーによって定期的に審査されます。私たちはまた情報安全リスク保険の範囲を維持する。

我々は第三者セキュリティ専門家を招いて、私たちの内部情報セキュリティチームを補充し、脆弱性評価、セキュリティフレーム成熟度評価、および引き続き関心と改善が必要な領域を決定することを含む評価、浸透テストと計画増強を行った。また，我々の第三者専門家は我々と連携してサイバーセキュリティデスクトップ演習や内部ネットワーク釣りキャンペーンを行っている.私たちはこのような練習の結果を利用して私たちの実践、プログラム、そして技術を改善する。また、第三者セキュリティ専門家を招いて、ネットワークセキュリティ脅威とイベント応答管理を支援し、情報セキュリティリスク保険範囲を維持します

我々は，ネットワークセキュリティ評価員，コンサルタント，監査役，法律顧問を含む一連の外部専門家とともに，我々のリスク管理システムを評価·テストした。これにより，専門知識と洞察力を利用して，我々のネットワークセキュリティ戦略とプロセスが最新のままであることを確保することができる

過去3年間、私たちは私たちの情報システムの損傷による重大なコンピュータデータセキュリティホールに遭遇しておらず、私たちは私たちの業務や運営業績に大きな影響を与える重大なネットワークセキュリティホールや攻撃が発生していないことを意識していません。

第2項。第2項：属性

私たちの主な事務室は古いインディアナ県裁判所ビル内にあり、インディアナ県前裁判所ビルとインディアナ県前治安官官邸と刑務所ビルから構成されています。この認証されたペンシルバニア州と国家歴史ランドマークは1870年に建てられ、私たちは20世紀70年代初めに修復を行った。1973年に最初に調印された賃貸契約によると、インディアナ県からこの建築群をレンタルし、現在のレンタル期間は2048年に満期になる。

私たちのほとんどの行政官もペンシルバニア州インディアナ州の二つの自前の建物の中に位置していて、すべての建物は私たちの主要なオフィスに近いです。

First Federal Bankは126のコミュニティ銀行事務所を有し，そのうち48個はレンタル，78個は所有している.また、2つの抵当ローン作成オフィス、4つの会社ローン制作オフィス、私たちの設備金融業務のためのオフィスをレンタルしました。

これらの施設は私たちの現在の需要を満たすのに十分ですが、利用可能な空間は限られており、将来の拡張を支援するための追加の施設が必要かもしれません。しかし、私たちは追加の行政施設を借りたり、購入したり、建設する計画はありません。

 

第3項法律訴訟

本プロジェクトに必要な資料は、本プロジェクトに対する応答として本明細書に組み込まれる参考として、第2部第8項付記21“または有負債”に記載されている。

 

第4項第2項：炭鉱安全情報開示

適用されません。

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カタログ表

第一英連邦金融会社の行政員は

First Federal Financial Corporationの各役員の名前、年齢、主な職業は以下の通りである

ジェーン·グレベンジは現在65歳で、2013年5月31日から第1連邦金融会社常務副総裁兼首席経営官を務め、総裁は第1連邦銀行執行副総裁兼首席営業官を務めている。Grebencさんの金融サービスキャリアは多くの機関で行政指導役を担当し、Park View Federal Savings Bank、Key BankとNational City Bankを含む。これまで、彼女は総裁執行副総裁を務め、2009年から2012年までの間に凱景連邦貯蓄銀行の小売、マーケティング、IT、運営及び担保融資業務を担当し、2007年から2009年まで総裁執行副総裁を務め、キー銀行富部門を担当し、そして2007年まで、国家都市銀行執行副総裁/支店ネットワーク主管を務めた。

現在63歳のブライアン·カリップは2016年9月以来、第1連邦銀行執行副総裁兼首席信用貸官を務めている。第1連邦に加入する前に、カリプはFirstMerit銀行専門融資部執行副総裁を務めていた。FirstMerit銀行に加入する前に取締役社長やKeyBanc Capital Marketsローンシンジケートや販売部門の責任者を務めていた。カリプの金融サービス人生は国民都市銀行で16年間、商業ローン部門で様々な職務を務め、ミシガン州やイリノイ州地域総裁を務めていた。

レナード·V·ロンバディは、現在64歳で、2009年1月1日から第1英連邦金融会社執行副総裁兼首席監査長を務めている。彼の前身は上級副総裁/融資審査と監査マネージャーだった。

現在56歳のノーマン·J·モンゴメリーは、2011年5月から第1連邦銀行業務集積部執行副総裁を務めた。第1連邦銀行の製品開発を担当し、2012年7月に第1連邦銀行の技術と運営機能を接収した。2007年9月から2011年5月まで第1連邦銀行業務集積部上級副総裁を務め、これまで技術、運営、監査、マーケティング分野に勤務していた。

プライスは現在61歳で、2012年3月以来、第1連邦金融会社総裁兼最高経営責任者と第1連邦銀行最高経営責任者を務めている。プライスさんは、2007年11月から2013年5月まで第1連邦銀行総裁を務めた。2012年1月1日から2012年3月7日まで、第一英連邦金融会社の臨時総裁兼最高経営責任者を務めた。彼は2004年7月から2007年11月まで国民都市銀行シンシナティと北ケンタッキー地区の最高経営責任者を務め、2004年7月まで国民都市銀行執行副総裁と小企業銀行部の主管を務めた。

ジェームズ·R·レスクは、60歳で、2014年4月28日に第1連邦金融会社に入社し、執行副総裁、首席財務官兼財務担当総裁を務めた。First Federalに加入する前に、Reskeさんは、オハイオ州ヤンストンの共同コミュニティ金融会社で2008年から2014年4月まで、執行副社長、財務責任者、首席財務責任者を務めました。フレスクさんの金融サービスキャリアは、オハイオ州クリーブランドのKeybanc資本市場会社とニューヨークのモルガン·スタンレーの金融機関部門で投資銀行の役割を果たしています。Reskeさんはまた、Wachtell、Lipton、Rosen&Katz、Sullivan&Cromwell法律事務所で弁護士を務め、金融機関や他の組織のM&Aや資本市場活動に関する専門的な知識とアドバイスを提供します。彼のキャリアの初期には、レスクさんはワシントンの連邦準備制度理事会とボストン連邦準備銀行で働いていました。

現在54歳のカリ·L·リゲルは2013年3月1日から総裁/人的資源部執行副総裁を務めている。リゲルは1991年から第1連邦で働いている。彼女の在任中、リゲルさんはずっと人力資源機能部門の日常運営を担当し、社内中央企業の人力資源機能の構築と発展に積極的に参与してきた。

マシュー·C·トムは、47歳で、2010年11月以来、第1連邦金融会社執行副総裁、首席リスク官兼総法律顧問を務めてきた。2007年9月から上級副総裁/法律·コンプライアンス部長を務めている。First Federalに入社する前に，トーマスさんはコロラド州デンバー市のSherman&Howard L.L.C.法律事務所で法律事務所に勤務していた。

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カタログ表

第II部

第5項。以下の項目：登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入

First Federalはニューヨーク証券取引所に上場し、コードは“FCF”。2023年12月31日現在、第一英連邦普通株の登録保有者は約5，255人。次の表は過去2つの会計年度第1連邦会社の四半期ごとの普通株の1株当たり販売価格と1株当たりの現金配当を示している。

期間			高値で販売する						安値販売						現金と配当金 1株当たり
2023
第1四半期			$	16.43					$	12.36					$	0.120
第2四半期			14.48						11.46						0.125
第3四半期			14.54						11.94						0.125
第4四半期			15.81						11.55						0.125

 

期間			高値で販売する						安値販売						現金と配当金 1株当たり
2022
第1四半期			$	17.55					$	15.12					$	0.115
第2四半期			15.23						13.01						0.120
第3四半期			15.39						12.84						0.120
第4四半期			14.92						12.99						0.120

連邦と州の法規は第一連邦が配当金を支払う能力を制限した。配当制限に関する資料は、第1部第1項“業務--監督及び監督--配当”及び第2部(8)項“財務諸表及び補足データ--付記24：規制制限と資本充足率”を参照されたい。また，First Federal Capital Trust IIとIIIが発行する資本証券の条項によると，First Federalが資本証券としてキャッシュフローの二次債務証券の支払いを遅延させると，First Federalは普通株の配当を支払うことができない。

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カタログ表

次の5年間業績グラフは、第一連邦会社普通株の累積総株主リターン(配当再投資と仮定)をSアメリカBMI銀行指数とラッセル2000指数と比較した。株式表現グラフは、2018年12月31日に100ドル投資されたと仮定しており、累積収益はその後の前期終了ごとに測定されています。

			期間が終わる
索引.索引			12/31/2018						12/31/2019						12/31/2020						12/31/2021						12/31/2022						12/31/2023
*第一英連邦金融会社			100.00						123.66						97.83						148.63						133.31						152.91
*ラッセル2000指数			100.00						125.52						150.58						172.90						137.56						160.85
*S&普氏米国BMI銀行指数			100.00						137.36						119.83						162.92						135.13						147.41

 

未登録株式証券販売と収益の使用

次の表は2023年第4四半期に買い戻した株式金額を詳しく説明している

締め切り月：			総人数： 株を購入した						平均価格 1株につき1ドル配当する (または実行単位)						総人数： 株を購入した 公開討論の一部として 発表された計画 あるいはプログラムです						計画や計画に基づいて購入可能な最大株式数
2023年10月31日			73,184						$	11.75					73,184						1,427,837
2023年11月30日			—						—						—						1,300,752
2023年12月31日			—						—						—						1,126,364
合計する			73,184						$	11.75					73,184
(1)この計画により承認された余剰株式数は、会社普通株に基づく時価で、2023年10月31日現在で12.18ドル、2023年11月30日現在13.37ドル、2023年12月31日現在15.44ドルである。

詳細は、第3部第12項“特定利益所有者及び経営陣の保証所有権及び関連株主事項”を参照されたい。本条項によって要求される特定の実益所有者の保証所有権および管理層の保証所有権に関する情報は、委託書中の“特定の利益を受けるすべての人の株式所有権”および“取締役および管理職の株式所有権”のタイトルに含まれ、引用によって本明細書に組み込まれる。

インサイダー取引政策とプログラム

我々の取締役会は、取締役、上級管理者および従業員、または第1連邦自体を購入、販売、および/または他の方法で私たちの証券を処分するインサイダー取引政策および手続きをとっている。これらの政策は合理的な設計を経て、インサイダー取引の法律、規則と法規及び適用されるニューヨーク証券取引所の上場基準の遵守を促進する。

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カタログ表

第6項。以下の内容：[保留されている]

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カタログ表

7項目目。以下の項目：経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

以下、第1連邦およびその子会社の2023年12月31日と2022年12月31日までの財務状況と運営結果について検討·分析して概説する。この議論の目的は，我々の財務状況や経営結果に関する情報に集中することであり，これらの情報は連結財務諸表には容易に現れない.この議論をより完全に理解するためには、連結財務諸表およびその付記、ならびに本年度報告書で提供される他の財務情報を参照しなければならない。2023年2月28日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-K年報に含まれる経営層の財務状況および経営結果の検討および分析を参照して、2023年前の期間に影響を与える要因を検討および分析する。

会社の概要

First Federalは、我々の銀行子会社FCBを通じて多様な消費者と商業銀行サービスを提供しています。私たちはFCBを通じて信託と富管理サービスを提供し、FCIAを通じて保険商品を提供しています。FCBは2023年12月31日現在、ペンシルバニア州とオハイオ州に126のコミュニティ銀行事務所を設置し、ペンシルバニア州ハリスバーグ、オハイオ州クリーブランド、コロンブス、カントン、カンフィールド、ハドソンに融資生産事務所を設置している。

私たちの消費サービスはインターネット、携帯電話及び電話銀行、ATMネットワーク、個人小切手戸籍、利息小切手戸籍、貯蓄戸籍、健康貯蓄戸籍、保険通貨市場戸籍、デビットカード、投資証明書、固定及び可変金利預金証、住宅ローン、担保及び無担保分期ローン、建築及び不動産ローン、金庫預金サービス、クレジットカード、貸越小切手保障を持つ信用限度額及び個人退職口座を含みます。商業銀行サービスには、商業貸借およびレンタル、少額および大口企業小切手口座、オンライン口座管理サービス、ACH開始、賃金直接預金、商業現金管理サービス、および買い戻しプロトコルが含まれる。また、各種の信託と資産管理サービス、全面的な自動車、家庭と商業保険、定期生命保険を提供しています。我々は，仲買業者や保険仲買会社と合意することにより，年金，共同基金および株式·債券仲買サービスを提供する。私たちのほとんどの商業顧客はペンシルバニア州とオハイオ州の中小企業です。

従来の銀行活動に焦点を当てた金融機関として、私たちの収入の大部分は、純利息収入、すなわちローンと投資で稼いだ利息と預金と借金で支払われた利息との差額から来ている。純利息収入の増加は貸借対照表の増加と私たちの純利息差の維持または増加に依存します。すなわち純利息収入(全額課税同値に基づいて)が私たちの平均利息資産を稼ぐ割合を占めています。また，顧客に様々なサービスや製品を提供して費用を稼ぐことや，融資，投資や物件などの資産を売却することで収入を創出することも少ない.このような収入源は融資信用損失、営業費用、そして所得税によって相殺される

全体的な経済状況も私たちの業務に影響を与え、顧客の融資需要に影響を与え、それによって融資の成長に影響を与え、既存と潜在的な借り手の信用力に影響を与える。

重要な会計政策と重大な会計見積もり

First Federalの会計·報告政策は、アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則(“GAAP”)と銀行業の主なやり方に適合している。公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、管理層に推定、仮説と判断を要求し、これらの推定、仮定と判断は財務諸表と付記中の報告の金額に影響を与える。時間の経過とともに、これらの推定、仮定、および判断は、不正確であることが証明されるか、または実際の結果とは異なることが証明され、本報告の業績および本報告の期間または将来の期間の財務状況に大きな影響を与える可能性がある。現在、信用損失準備と業務合併準備の決定は重要であると考えており、それらは管理層による主観的或いは複雑な判断、仮説と推定に高度に依存しているからである。

信用損失準備

私たちは信用損失準備と準備を通じて、私たちの融資活動に関連した信用リスクを計上する。この対策は、資産負債表日までの既存融資とリース組合の予想損失に対する経営陣の最適な推定である。この準備金は定期的に収益を計上する費用であり、額は経営陣の予想損失の評価に基づいて、手当を適切な水準に維持するために必要な額である。経営陣は、以下に述べる方法に基づいて、四半期毎に手当の適切性を決定し、取締役会と共に検討する。

•ローンは類似した特徴とリスクを有するグループに分けられ、信用損失の推定に基づいて各部分について信用損失準備金を計算する。

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カタログ表

•信用損失準備は類似信用リスク特徴を持つローンを集約し、違約確率と違約推定の損失を与えた後に割引キャッシュフロー方法を適用して計算する。違約確率は違約と損失の可能性の推定を表し、違約は違約時の予想損失を測定すると仮定する。予想損失に影響を与える投入には、国家認可会社の加重予測を用いたマクロ経済要素の予測が含まれる

•融資プールと同じリスクと特徴を持たない融資は個別に審査される。これらは通常、大口残高商業ローンと商業担保ローンであり、私たちの内部信用格付け過程によると、これらのローンの格付けはあまり満足できない。

•私たちは審査されたローンが“不良”ローンであるかどうかを評価する。これは、融資契約の契約条項に基づいてすべての金額を受け取ることはないことを意味し、融資協定は通常、管理層を代表して非課税プロジェクト状態に置かれた融資である。

•単独で分析した融資については，観察可能な市場価格，割引キャッシュフローあるいは関連担保の価値に基づいて審査を行う融資を選定した推定公正価値を計算し，必要に応じて記録して配布した。

•そして私たちは信用損失準備の適切な残高を決定するために結果を検討する。この検討には、ポートフォリオにおける融資組合、総融資および不良資産に対する残高の準備、ポートフォリオにおける全体的なリスク状況の傾向、延滞および非課税融資の傾向、地域および国家経済情報および業界データなどの他の要因を考慮することが含まれており、リスクが高いと考えられる業界の傾向を含む。

信用損失の準備に影響する要素は非常に多く、あるものは定量的であり、あるものは定性判断が必要である。これらの要素は予想される未来のキャッシュフローの金額と時間に関する推定、不良ローンの評価価値、歴史損失経験に基づく各種類のローンの推定損失、経済傾向と状況の予測を使用する必要があり、これらはすべて重大な判断と変化の影響を受ける可能性がある。実際の結果が推定と異なる場合には、信用損失の増加のための準備が必要となる可能性があり、これは、私たちの将来の収益や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある

上述したように、信用損失準備金はいくつかの投入と仮定に基づいて推定される。管理職の手当に対する感度分析は、このモデルが経済予測に使用する値、特に全国の失業率と国内総生産に対する感度が最も高いことを示している。また、予想される早期返済速度も高い感受性を有しており、これが貸出期待寿命の主な駆動要因であるためである。早期返済速度の敏感性が住宅第一留置権ローン池に与える影響が最も大きいと予想される

企業合併

企業合併は会計買い入れ法を用いて会計計算を行う。すべての確認可能な資産および買収(ローンを含む)および負担する負債は、公正価値によって計量され、営業権と分離して確認される。資産と負債の公正価値を決定することは、一般に、推定および管理層の重大な判断を含む第三者推定値または内部推定値に基づく推定に関するものである。被買収実体の経営業績は買収日から総合収益表に計上される

コア預金無形資産は各種要素に基づく割引キャッシュフローモデルを用いて計算され、これらの要素は口座留保、割引率、流出率、預金金利、預金維持コストと代替融資コストを含む

買収に関連する融資は買収日の公正価値に計上され、関連する信用損失準備には計上されない。購入した融資は，購入した信用悪化融資(“PCD”)と未購入の信用悪化融資(“非PCD”)の2つに分類される.PCDローンは自発的に発生して以来、軽微な信用悪化を超える融資やグループを経験したと定義されている。非PCDローンは購入日に信用損失準備を確立することは今期の信用損失準備金で確認される。PCDローンについては、ローンの公正価値、即ち“初日償却コスト”を調整することによって、初日に信用損失の準備を確認した。PCDローンは信用損失費用を確認していないが，最初の信用損失計上はPCDローンの償却コスト総収入を計上することで構築されているためである。買収融資の公正価値を決定することは、融資から受け取る予定の元金と利息現金流量を推定し、これらの現金流量を市場金利で割引することを含む。管理層は買収日の公正価値を評価する際に、買収ローンの残存寿命、延滞状況、推定前払い、内部リスクレベル、関連担保の推定価値と金利環境を含む複数の要素を考慮する。

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カタログ表

財務情報を精選する

次の表は、選定された12月31日終了期間の財務資料を提供します

			2023						2022						2021						2020						2019
			(千ドル、共有データを除く)
利子収入			$	529,998					$	329,953					$	293,838					$	301,209					$	325,264
利子支出			144,322						17,732						15,297						32,938						55,402
純利子収入			385,676						312,221						278,541						268,271						269,862
信用損失準備金			14,813						21,106						(1,376)						56,718						14,533
信用損失準備後の純利息収入を差し引く			370,863						291,115						279,917						211,553						255,329
証券純収益			(103)						2						16						70						22
その他の収入			96,712						98,706						106,741						94,406						85,463
その他の費用			269,917						229,638						213,857						215,826						209,965
所得税前収入			197,555						160,185						172,817						90,203						130,849
所得税支給			40,492						32,004						34,560						16,756						25,516
純収入			$	157,063					$	128,181					$	138,257					$	73,447					$	105,333
1株当たりのデータ-基本
純収入			$	1.55					$	1.37					$	1.45					$	0.75					$	1.07
発表した配当金			$	0.495					$	0.475					$	0.455					$	0.440					$	0.400
平均流通株			101,556,427						93,612,043						95,583,890						97,499,586						98,317,787
1株当たりのデータ-希釈
純収入			$	1.54					$	1.37					$	1.44					$	0.75					$	1.07
平均流通株			101,822,201						93,887,447						95,840,285						97,758,965						98,588,164
期末に
総資産			$	11,459,488					$	9,805,666					$	9,545,093					$	9,068,104					$	8,308,773
投資証券			1,490,866						1,250,237						1,595,529						1,205,294						1,256,176
融資と賃貸，非労働収入を差し引く			8,968,761						7,642,143						6,839,230						6,761,183						6,189,148
信用損失準備			117,718						102,906						92,522						101,309						51,637
預金.預金			9,192,309						8,005,469						7,982,498						7,438,666						6,677,615
短期借款			597,835						372,694						138,315						117,373						201,853
二次債券			177,741						170,937						170,775						170,612						170,450
他の長期債務			4,122						4,862						5,573						56,258						56,917
株主権益			1,314,274						1,052,074						1,109,372						1,068,617						1,055,665
キーワード比率
平均資産収益率			1.42		%				1.34		%				1.47		%				0.82		%				1.31		%
平均株収益率			12.80						11.99						12.55						6.82						10.32
純貸存比			96.29						94.18						84.52						89.53						91.91
1株当たり配当金が1株当たり純収益のパーセントを占める			31.94						34.67						31.38						58.67						37.38
平均配当金と平均資産比率			11.06						11.16						11.72						12.00						12.71

2020年から2023年までの結果は現在の予想信用損失方法に従って提案した信用損失準備を反映し、2020年前の結果はすでに発生した方法で計算した結果を反映している

運営結果−2023年と2022年の対比−

純収入

2023年の純収益は1.571億ドル、または1株当たり希釈後収益は1.54ドル、2022年の純収益は1.282億ドル、または1株当たり希釈後収益は1.37ドルだった。純収入増加の原因は純利息収入の7，350万ドルの増加、信用損失準備金の1，690万ドルの減少であり、その中には初日に関する1，070万ドルの準備金支出は含まれていない

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カタログ表

中央買収で獲得した非PCD融資を調整する。これらの積極的な変化を部分的に相殺したのは、非利息支出が4030万ドル増加し、非利息収入が210万ドル減少したことだ。

2023年の私たちの平均株式収益率は12.8%、平均資産収益率は1.42%であり、2022年はそれぞれ12.0%と1.34%である

2023年の平均希釈株式は2022年同期より8%増加し、主に中央買収の一部として発行された1億414億ドルの普通株が、2023年に完成した1510万ドルの普通株買い戻しによって相殺された

純利子収入

純利息収入は私たちの主な収入源であり、資産(ローンと証券)を稼ぐ利息収入と負債(預金、短期借入金、長期債務)が支払う利息支出との差額である。利子収入純額は金利水準の変化の影響も受け、有利子資産や有利子負債の額や構成の影響も受ける。純利息差は、全額課税等値基準で計算される純利息収入が平均的に稼ぐことができる利息資産の割合で表される。免税資産収益率と課税収益率を比較するため、金額は21%の限界会社連邦所得税税率によって税前同値額に調整される。2023年の純利息収入の課税同値は120万ドルに調整されたが、2022年には100万ドルに調整された。純利息収入は私たちの収入の大部分(支出費用を差し引く前の純利息収入に非利息収入)を占め、2023年12月31日と2022年12月31日までの年度はそれぞれ80%と76%である

全額課税等値に基づいて、2023年12月31日までの年間純利息収入は3.869億ドルで、2022年同期の3億133億ドルに比べて7360万ドル増加し、24%増加した。全額課税等値に基づいて、2023年の純利息差は2022年の3.58%から23ベーシスポイント増加して3.81%に増加した。純利差は金利水準の変化の影響も受けており、利上げ資産や計上負債の額や構成の影響も受けている

2023年の生息資産増加の影響は，さらに資産増加とより高金利の組み合わせの影響を受け，2023年12月31日までの年度の純利息差が増加した。2023年12月31日までの1年間、平均収益資産は2022年12月31日までの年間14億ドル、または16%増加した。Centrate買収の一部として買収された期末利息収入資産総額は9.655億ドルである。2022年同期と比較して，2023年12月31日までの年度，生息資産と利息負債数の変化は純利息収入5590万ドル増加に向かっており，金利変化は純利息収入1770万ドルに影響している。合計51億ドルの金利感応型資産は今後12カ月以内に再定価または満期になる。

2023年12月31日までの生息資産課税等値収益率は5.23%であり，2022年同期の3.79%より144ベーシスポイント増加した。この変化は2023年に金利環境が上昇した結果であり、貸出と賃貸組合収益率は前年より141ベーシスポイント増加した。この増加の原因は、私たちの調整可能と可変金利商業ローンの組み合わせの収益率が227ベーシスポイント増加したからだ。2023年、FRBは短期金利を100ベーシスポイント引き上げた。また、利息を発生させる資産収益率が9ベーシスポイント増加したのは、購入会計マークが910万ドル増加したことを確認し、主にセンター買収から来たことに起因する。

2023年12月31日現在、私たちの51%のローンの組み合わせは変動または調整可能な金利を採用し、49%は固定金利を採用しています。私たちのキャッシュフローヘッジの影響を計上した後、1ヶ月保証隔夜融資金利(SOFR)に基づく5.0億ドルローンの金利を固定金利に変換し、変動と調整可能金利は私たちのローンセットの46%を占めることになります。金利変動または調整可能な融資には、最優遇金利にリンクした約15%、SOFRにリンクした20%、国庫金利にリンクした6%、連邦住宅ローン銀行金利にリンクした5%、スワップ金利にリンクした3%、BSBYにリンクした3%が含まれる

生息資産収益率の上昇にも貢献していますE収益率は前年に比べてポートフォリオが48ベーシスポイント増加したのは、主に新たな出来高料率がポートフォリオ収益率よりも高いためだ。満期日と径流が融資増加に資金を提供するため、ポートフォリオの平均残高は118.0から100万ドル減少した。金利上昇により、銀行の有利子預金の収益率は前年より448ベーシスポイント増加したが、平均残高は1220万ドル減少した

利息負債コストの増加分は，より高い収益率が生息資産に及ぼす積極的な影響を相殺している。2023年12月31日までの年度の有利子負債コストは2.03%であるのに対し、2022年同期は0.31%である。計利預金コストの上昇は161ベーシスポイントであり、顧客が通貨市場口座と定期預金金利上昇の機会を利用するために資金を移転するため、市場金利上昇と預金組み合わせの変化に起因することができる。平均定期預金は6.201億ドル増加し175.9

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カタログ表

これらの預金のコストは294ベーシスポイントである。Centrate買収に関する定期預金は平均8，490万ドル増加した。その他の有利子預金は平均5.373億ドル増加し、10.8%増加し、預金コストを135ベーシスポイント上昇させた。他の平均利回り預金の増加への貢献は、中央買収に関する平均3.41億ドル建て預金だ

前年同期と比較して、短期借入金コストは357ベーシスポイント増加した。2022年同期と比較して、2023年12月31日までの1年間で、平均短期借入金は2兆947億ドル増加した。平均長期債務は500万ドル増加したが、長期債務コストは49ベーシスポイント増加したが、これは主に二次債券の可変金利部分の金利上昇によるものである。

2023年12月31日までの1年を2022年同期と比較すると、金利の変化は純利息収入に1770万ドルの積極的な影響を与えている。生息資産の高い収益は純利息収入を1.373億ドル増加させたが，利息負債コストの変化は純利息収入に1.196億ドルの負の影響を与えた

2022年同期と比較して，2023年12月31日までの1年間で，生息資産と利息負債数の変化は5590万ドルの純利息収入に増加している。利子を発生させる資産水準が高いことにより利息収入が6，290万ドル増加し、利息負債の数と組み合わせの変化が700万ドルの利息支出を増加させたのは、主に短期借入金や定期預金の増加によるものである。

2022年12月31日と比較して、2023年12月31日の平均純自由資金は4530万ドル減少し、純利息収入にマイナス影響を与えた。平均純自由資金とは、無利子当座預金、その他の無利子負債、株主権益の無利子資産に対する超過である。低い純自由資金水準は、主に顧客が金利上昇環境下で金利に敏感になることによる無利子当座預金の減少と、主に集中買収により非金利資産が増加したためである。

次の表では、総合収益表における利息収入を、列挙期間の完全課税同値ベースで調整された純利息収入に調整します

 

			2013年12月31日までの年間
			2023						2022						2021
			(千ドル)
連結損益表あたりの利子収入			$	529,998					$	329,953					$	293,838
全額課税等の基礎に調整する			1,237						1,049						1,100
全額課税等値に基づいて調整された利息収入(非公認会計原則)			531,235						331,002						294,938
利子支出			144,322						17,732						15,297
全額課税等値に基づいて調整された純利息収入(非公認会計原則)			$	386,913					$	313,270					$	279,641

 

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カタログ表

以下の表は、12月31日までの期間の平均残高および生息資産と有利子負債の収益率または金利の情報を提供する

 

			平均貸借対照表と純利息分析
			2023																		2022																		2021
			平均値 てんびん						収入/収入 費用支出(A)						収益率や 料率率						平均値 てんびん						収入/収入 費用支出(A)						収益率や 料率率						平均値 てんびん						収入/収入 費用支出(A)						収益率や 料率率
			(千ドル)
資産
生息資産：
銀行の有利子預金			$	176,146					$	9,491					5.39		%				$	188,370					$	1,722					0.91		%				$	317,493					$	400					0.13		%
免税投資証券			21,485						578						2.69						23,060						606						2.63						28,139						753						2.68
課税投資証券			1,239,369						29,340						2.37						1,355,836						25,545						1.88						1,463,785						25,244						1.72
ローンとレンタル、未稼ぎ収入を差し引く 収入(B)(C)(E)			8,714,770						491,826						5.64						7,172,624						303,129						4.23						6,777,192						268,541						3.96
生息資産総額			10,151,770						531,235						5.23						8,739,890						331,002						3.79						8,586,609						294,938						3.43
非利子資産：
現金			112,157																		111,554																		94,949
信用損失準備			(132,046)																		(94,912)																		(101,399)
その他の資産			959,972																		818,701																		813,905
非利子資産総額			940,083																		835,343																		807,455
総資産			$	11,091,853																	$	9,575,233																	$	9,394,064
負債と株主権益
利息負債：
生息需要 預金(D)			$	1,959,595					$	25,652					1.31		%				$	1,596,197					$	1,376					0.09		%				$	1,529,697					$	434					0.03		%
貯蓄預金(D)			3,548,587						54,847						1.55						3,374,638						4,145						0.12						3,282,307						3,111						0.09
定期預金			972,735						31,907						3.28						352,622						1,193						0.34						449,452						2,204						0.49
短期借款			439,556						21,747						4.95						144,834						1,999						1.38						119,801						99						0.08
長期債務			186,687						10,169						5.45						181,724						9,019						4.96						200,961						9,449						4.70
利子負債総額			7,107,160						144,322						2.03						5,650,015						17,732						0.31						5,582,218						15,297						0.27
無利子負債と株主資本：
無利息需要 預金(D)			2,552,596																		2,708,580																		2,580,460
その他負債			205,224																		147,871																		130,007
株主権益			1,226,873																		1,068,767																		1,101,379
無利息資金源合計			3,984,693																		3,925,218																		3,811,846
総負債と株主権益			$	11,091,853																	$	9,575,233																	$	9,394,064
純利息収入と生息資産純収益率									$	386,913					3.81		%										$	313,270					3.58		%										$	279,641					3.26		%

(a)利息を発生させた資産の収入は全額課税同値に基づいて計算され，21%の連邦所得税法定税率が用いられている。

(b)非権利責任発生制ローンの収入は受取による課金を実現し、ローン残高は利息資産に計上される。

(c)ローン収入にはローン費用が含まれています。

(d)平均残高には、規制目的で無利子普通預金と有利子普通預金から貯蓄預金への再分配は含まれていない。

(e)販売待ちローンの保有も含まれています。

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カタログ表

次の表は、利息を生成する資産および有利子負債の数の変化および示された期間の金利の変化に起因する純利息収入の変化に起因するいくつかの情報を示す

 

			純利息収入同比変動分析
			2023年と2022年の変化																		2022年と2021年の変化
			合計する 変わる						すべき変更 新巻に至る						すべき変更 (A)を格付けする						合計する 変わる						すべき変更 新巻に至る						すべき変更 (A)を格付けする
			(千ドル)
生息資産：
銀行の有利子預金			$	7,769					$	(111)					$	7,880					$	1,322					$	(168)					$	1,490
免税投資証券			(28)						(41)						13						(147)						(136)						(11)
課税投資証券			3,795						(2,190)						5,985						301						(1,857)						2,158
ローンとレンタル			188,697						65,233						123,464						34,588						15,659						18,929
利子収入総額(B)			200,233						62,891						137,342						36,064						13,498						22,566
利息負債：
有利子当座預金			24,276						327						23,949						942						20						922
貯蓄預金			50,702						209						50,493						1,034						83						951
定期預金			30,714						2,108						28,606						(1,011)						(474)						(537)
短期借款			19,748						4,067						15,681						1,900						20						1,880
長期債務			1,150						246						904						(430)						(904)						474
利子支出総額			126,590						6,957						119,633						2,435						(1,255)						3,690
純利子収入			$	73,643					$	55,934					$	17,709					$	33,629					$	14,753					$	18,876

(a)利息収入や支出の変化は完全に数量や金利の違いによるものではなく、金利の差を計上する。

(b)利息収入の変動は21%の連邦所得税法定税率に基づいて全額課税等値に基づいて計算される

信用損失準備

信用損失準備は、融資と賃貸組合に固有の予想損失及び表外約束を準備するために、管理層の信用損失準備の適切なレベルの推定に基づいて決定される。信用損失準備金は信用損失準備金を計上した上で増加した金額である。

この準備金は、経営陣が融資と賃貸組合契約期間内の信用損失を推定した結果である。信用損失準備金の変化はポートフォリオ中の予想損失推定カウントの影響を受け、これらの損失はキャッシュフロー割引分析によって確定され、これらのキャッシュフロー分析は例えば契約支払いスケジュール、前払い推定数、歴史損失経験、あるマクロ経済変数に対する違約推定と予測を考慮して計算した違約確率と損失を考慮し、これらの変数は失業率、国内総生産、住宅価格指数及びその他のマクロ経済変数を含む。

2023年の融資およびリースの信用損失準備金総額は1，480万ドルであり、うち1，070万ドルはCentrate買収に関連する初日の非PCD支出として確認されている。2022年に確認された2110万ドルの支出と比較して、2023年の支出は630万ドル減少した。減少の原因は、計算中に考慮した経済変数の改善により、計算された未返済ローンとリース準備金が1040万ドル減少し、表外引受準備金が650万ドル減少したためである。表外引受金がマイナスになったのは，建築ローンに関する表外引受金の減少と，計算で考慮した経済変数が改善されたためである

商業、金融、農業、その他のカテゴリーの支出は、設備融資組合に関する支出が180万ドル増加した影響を受けており、この融資カテゴリ3.316億ドルの未返済残高の増加のうち、設備融資組合の支出は1兆533億ドルを占めている。さらに、支出に影響を与えるのは390万ドルの純輸出であり、その中の準備は前期またはPCDによる会計マークの購入に支出されていない。商業不動産種別の支出は、1人の借り手に関連する430万ドルの減額と6.281億ドルの融資増加による一般準備金の増加の影響を受けている。住宅不動産種別の増加は主にローンが2億222億ドル増加したためだ。2023年12月31日までの1年間、個人ローンに関する純償却は500万ドルで、380万ドルの間接自動車ローンと110万ドルの他の消費ローンが含まれている。個人への融資の支出もポートフォリオの6000万ドルの増加の影響を受けている

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カタログ表

以下の表には、12月31日までの年度の信用損失準備金をローン別に記載している 

			2023												2022
			ドル						パーセント						ドル						パーセント
			(千ドル)
商業·金融·農業など			$	1,148					17		%				$	6,524					37		%
時間と需要			(4,187)						(59)						5,265						30
商業クレジットカード			35						1						234						1
設備融資			2,850						40						1,086						6
時間と需要その他			2,450						35						(61)						—
不動産建設			(3,329)						(47)						4,593						26
建築業その他			(1,285)						(18)						3,073						17
住宅を建設する			(2,044)						(29)						1,520						9
住宅不動産			1,662						23						8,939						51
住宅第一留置権			1,588						22						7,396						42
住宅初級保有権·家屋純資産			74						1						1,543						9
商業地所			2,511						35						(2,854)						(16)
複数の家庭			(241)						(3)						1,165						7
非所有者占有			3,297						46						(6,918)						(40)
所有者占有率			(545)						(8)						2,899						17
個人への融資			5,114						72						319						2
車とレジャー車			4,071						57						(721)						(4)
クレジットカードを消費する			163						2						327						2
消費者その他			880						13						713						4
ローンと賃貸信用損失の準備			$	7,106					100		%				$	17,521					100		%
信用損失準備金−購入金1日目非PCD			10,653												—
融資·リース信用損失準備金総額			17,759												17,521
表外信用リスク対策			(2,946)												3,585
信用損失準備金総額			$	14,813											$	21,106

2023年12月31日現在、信用損失準備金は1.177億ドルで、未返済ローンと賃貸総額の1.31%を占めているが、2022年12月31日まで、信用損失準備は1.029億ドルであり、未返済ローンと賃貸総額の1.35%を占めている。不良債権が総ローンに占める割合は2022年12月31日の0.46%から2023年12月31日の0.44%に低下した。2023年12月31日まで、不良債権に対する支出率は298.2、2022年12月31日は290.0。2023年12月31日までの1年間の純輸出は3020万ドルだったが、2022年同期は710万ドルと2300万ドル増加した。2023年の間に，中央買収で得られた融資に関する1，700万ドルの押し売りが確認された。これらのローンはPCDローンとみなされ、そのうちの1，430万ドルは初日準備金の一部だ。また、ある商業不動産関係について430万ドルの押し売りを確認した。

経営陣は、信用損失支出は適切とされるレベルにあり、2023年12月31日の融資組合に固有の予想損失を吸収できるとしている。

 

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カタログ表

以下は、過去5年間の信用損失経験の詳細な分析である

 

			2023						2022						2021						2020						2019
			(千ドル)
年末未返済ローンとレンタル			$	8,968,761					$	7,642,143					$	6,839,230					$	6,761,183					$	6,189,148
平均未返済ローン			$	8,714,770					$	7,172,624					$	6,777,192					$	6,737,339					$	5,987,398
年初残高			$	102,906					$	92,522					$	101,309					$	51,637					$	47,764
初日にPCDによる融資買収の信用損失を計上する			27,205						—						—						—						—
信用損失準備金−購入金1日目非PCD			10,653						—						—						—						—
会計基準の採用−ASU 2016−13			—						—						—						13,393						—
解約したローン：
商業·金融·農業など			19,199						2,361						7,020						6,318						3,393
不動産建設			—						—						9						—						—
住宅不動産			561						339						309						1,040						1,042
商業地所			6,277						2,487						1,659						4,939						2,008
個人への融資			7,230						4,658						4,061						6,953						5,831
解約した融資総額			33,267						9,845						13,058						19,250						12,274
以前解約したローンを追討する
商業·金融·農業など			498						394						2,430						314						326
不動産建設			—						9						155						26						158
住宅不動産			247						187						468						414						315
商業地所			151						769						135						312						189
個人への融資			2,219						1,349						1,460						991						626
総回収率			3,115						2,708						4,648						2,057						1,614
純販売			30,152						7,137						8,410						17,193						10,660
記入済み費用の準備金			7,106						17,521						(377)						53,472						14,533
年末残高			$	117,718					$	102,906					$	92,522					$	101,309					$	51,637
比率：
純償却は平均未返済ローンとレンタルの割合を占めている			0.35		%				0.10		%				0.12		%				0.26		%				0.18		%
信用損失は期末ローンと未返済賃貸の割合を占める準備ができている			1.31		%				1.35		%				1.35		%				1.50		%				0.83		%

 

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カタログ表

非利子収入

12月31日までの3年間の各年度の非利息収入構成は以下の通り 

																					2023年は2022年と比較して
			2023						2022						2021						小銭ドル						%の変化
			(千ドル)
非利息収入：
信託収入			$	10,516					$	10,518					$	11,111					$	(2)					—		%
預金口座手数料			21,437						19,641						17,984						1,796						9
保険および小売仲介手数料			9,628						8,857						8,502						771						9
銀行自営生命保険収入			4,875						5,459						6,433						(584)						(11)
カードに関する交換収入			28,640						27,603						27,954						1,037						4
交換手数料収入			1,519						4,685						2,543						(3,166)						(68)
その他の収入			9,388						10,263						8,185						(875)						(9)
小計			86,003						87,026						82,712						(1,023)						(1)
証券の純収益			(103)						2						16						(105)						(5,250)
住宅ローンの収益を売る			3,951						5,276						13,555						(1,325)						(25)
他のローンや資産を売却する収益			6,744						6,036						8,130						708						12
派生商品は時価で値段を計算する			14						368						2,344						(354)						(96)
非利子収入総額			$	96,609					$	98,708					$	106,757					$	(2,099)					(2)		%

2023年には、証券(赤字)の純収益、担保ローンの売却収益、他の融資や資産を売却した収益およびデリバティブの時価ベースの非利息収入が100万ドル減少し、下げ幅は1%となった。この低下は主にスワップ料金収入の低下によるものであり，我々のビジネス顧客のための金利スワップ取引量の減少により，スワップ料金収入が320万ドル減少した.その他の収入が90万ドル減少したのは、主に有限共同投資に関する収入であり、銀行が所有する生命保険収入は市場金利の変化により60万ドル減少した。預金口座のサービス料は180万ドル増加し、そのうち30万ドルはセンター買収に起因し、残りは顧客活動の増加によるものであり、これらの減少を部分的に相殺した。クレジットカード関連の交換収入が100万ドル増加したのは、主に顧客活動の増加によるものであり、そのうち20万ドルの増加はセンター買収によるものである。また、年金販売の増加により、保険·小売仲介手数料が増加している。

非利子収入総額は2022年12月31日までの年度と比較して210万ドル減少し、減少幅は2%だった。上記の変動を除いて、最も顕著な変動は、住宅ローンを売却する収益が130万元減少したことを含み、住宅ローンを販売する出来高と利益差が低下したためである。私たちの商業ローン顧客のための時価ベースの金利スワップ調整は40万ドル減少しました。この調整はスワップの実現損益を反映しているのではなく、公允価値の社債利差とスワップ金利変動及び取引相手の信用リスクの変化に関係している。他の融資や資産の販売収益が70万ドル増加しており、この部分がこれらの低下を相殺しているのは、前年に比べて販売された融資数が増加し、主に小企業管理局が融資しているためである。2023年、センター買収は110万ドルの非利息収入をもたらす。

 

同社の総資産は2023年12月31日現在で100億ドルを超えており、そのため、2024年7月1日からドッド·フランク法案に規定されている交換費上限を守らなければならない。交換費上限の適用は、私たちの交換収入を2024年に約750万ドル減少させ、私たちの年間交換収入を2025年に約1490万ドル減少させると予想されています。

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カタログ表

非利子支出

12月31日までの3年間、毎年の非利息支出は以下のように構成されている 

																					2023年は2022年と比較して
			2023						2022						2021						小銭ドル						%の変化
			(千ドル)
非利息支出：
報酬と従業員の福祉			$	142,871					$	126,031					$	119,506					$	16,840					13		%
純入居率			19,221						18,037						16,586						1,184						7
家具と設備			17,308						15,582						15,642						1,726						11
データ処理			15,010						13,922						12,373						1,088						8
広告と販売促進			5,713						5,031						4,983						682						14
ペンシルバニア州配当税			4,364						4,447						4,604						(83)						(2)
目に見えない償却			4,983						3,196						3,497						1,787						56
その他の専門費用とサービス			5,919						4,894						4,501						1,025						21
FDIC保険			6,260						2,871						2,529						3,389						118
その他の運営費			34,389						30,748						27,009						3,641						12
小計			256,038						224,759						211,230						31,279						14
資産売却損失または減記			204						343						303						(139)						(41)
訴訟と経営損失			4,641						2,834						2,324						1,807						64
M&Aに関連する			9,034						1,702						—						7,332						431
総非利子支出			$	269,917					$	229,638					$	213,857					$	40,279					18		%

非利子支出総額は2022年12月31日までの年度と比較して4，030万ドル増加し、18%増となった。この変化を促進した原因は，Centrate買収に関する900万ドルの合併と買収が確認されたためである。非利息支出が増加したもう一つの理由は、賃金と従業員福祉が1680万ドル増加したことであり、これは主にフルタイムが従業員の数に相当し、2022年12月31日の1，424人から2023年12月31日の1，475人に増加したためであり、これは主に中央買収によるものである。賃金や福祉支出が増加したもう一つの理由は，2023年の全職員増加とクレーム増加により入院費用が350万ドル増加したことである。無形償却が増加した180万ドルはCentrateコア預金無形資産の償却と関係がある。純占有支出が120万ドル増加したのは、中央買収で買収された物件が2023年12月31日までの年間支出180万ドルだったため、建築修理とメンテナンスコストが上昇したためだ。私たちのデジタル銀行や他の製品への持続的な投資により、データ処理コストは110万ドル増加した。中央買収の影響と、2023年第1四半期評価期からのFDIC預金保険評価金利の2ベーシスポイント引き上げにより、FDIC保険は340万ドル増加した。他の運営費が360万ドル増加した理由は，公衆預金の確保と会社の流動資金状況を増加させるために，FHLBから信用状を購入することにより他銀行手数料が60万ドル増加したためである。他の業務費用の増加を招く他の分野は、他の専門費用、印刷費、郵便料金、出張費を含み、これらの費用は単独で顕著ではない。

所得税

2023年の所得税準備金は4050万ドルで、2022年の所得税準備金に比べて850万ドル増加したのは、税引き前収入水準が3740万ドル増加したためだ

2023年と2022年の税費実質税率はそれぞれ20.5%と20.0%だ。私たちが通常発生する年間有効税率は法定税率を下回っています。その理由は免税利息、銀行が持っている生命保険収入、低所得住宅の税収控除に関する税収優遇であり、これらはすべて税前収入レベルにかかわらず相対的に一致しています

財務状況

2023年12月31日現在、第1連邦の総資産は2022年12月31日より17億ドル増加した。総資産の伸びは、2023年1月31日に中央買収で得られた10億ドルの資産の影響を受けている。保有待ち融資を含む融資とリースは13億ドル増加し、18%増加し、そのうち9億ドルはCentrateから買収した融資によるものである。2023年のローン増加は、Centrateから得られたローンを含まず、すべてのローンカテゴリが成長を経験し、その中で住宅不動産と商業不動産ローンが増加の大部分を占めている。投資証券は2.162億ドル増加し、18%増加し、現金と銀行の利息残高は730万ドル減少し、5%増加した

41

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カタログ表

First Federalの総負債は2023年に14億ドル増加し、16%増加した。総負債の伸びは中央買収で得られた10億ドルの負債の影響を受けている。預金は12億ドル増加し、そのうち8億ドルは中央買収の一部と仮定され、短期借入金は2.251億ドル増加し、60%に増加した。短期借款の増加は、融資増加と証券購入に資金を提供するために必要な流動資金を提供する。

2023年、株主権益総額は2兆622億ドル増加した。株主権益の増加は、純収益1.571億ドル、中央買収に関連する普通株発行の1.414億ドル、累積された他の全面収益が2590万ドル増加した結果だが、発表された5080万ドルの配当金と1510万ドルの株式買い戻しによって相殺された

ローンとリースの組み合わせ

以下は、12月31日までの融資とレンタル組合の概要です

 

			2023												2022												2021												2020												2019
			金額						%						金額						%						金額						%						金額						%						金額						%
			(千ドル)
商業·金融·農業など			$	1,543,349					17		%				$	1,211,706					16		%				$	1,173,452					17		%				$	1,555,986					23		%				$	1,241,853					20		%
不動産建設			597,735						7						513,101						7						494,456						7						427,221						6						449,039						7
住宅不動産			2,416,876						27						2,194,669						29						1,920,250						28						1,750,592						26						1,681,362						27
商業地所			3,053,152						34						2,425,012						31						2,251,097						33						2,211,569						33						2,117,519						34
個人への融資			1,357,649						15						1,297,655						17						999,975						15						815,815						12						699,375						12
融資と賃貸総額			$	8,968,761					100		%				$	7,642,143					100		%				$	6,839,230					100		%				$	6,761,183					100		%				$	6,189,148					100		%

次の表は、2023年12月31日現在、中央買収で獲得した融資と開始された融資との間の融資組み合わせの内訳を示しています

						起源は						あさって (1)						合計する
						(千ドル)
商業·金融·農業など						$	1,296,982					$	246,367					$	1,543,349
不動産建設						516,620						$	81,115					597,735
住宅不動産						2,328,360						$	88,516					2,416,876
商業地所						2,519,053						$	534,099					3,053,152
個人への融資						1,356,986						$	663					1,357,649
融資と賃貸総額						$	8,018,001					$	950,760					$	8,968,761

(1)2023年1月31日に中央買収の一部として獲得した融資残高と、PCDローンの初日毛金利を含む。

2023年12月31日現在、ローンとリース組合は合計90億ドルで、2022年12月31日に比べて13億ドル増加し、17%増加した。Centrate買収の影響を除いて、融資グループは375.9ドル増加し、前年に比べて5%増加し、すべてのローンカテゴリで増加した。商業、金融、農業、その他の融資は3.316億ドル、または27%増加し、その中の2.464億ドルはCentrateに起因することができ、1.533億ドルは設備融資組み合わせの増加の結果である。住宅不動産ローンは2.222億ドル増加し、10%増加し、その中の8850万ドルは中央担保ローンであり、残りは主に第1留置権閉鎖式1-4家庭住宅ローンである。商業不動産ローンは628.1ドル増加し、26%増加し、その中の5.341億ドルはCentrateから買収された。このカテゴリーの他の増加は主に非所有者の自己居住物件の増加によるものだ。個人ローン種別の増加は6，000万ドルで5%増であり，これは間接自動車やレジャー車両ローンが増加した結果である。Centrate買収した個人に提供する融資総額は70万ドル

私たちのローンとレンタル組合の大部分はペンシルバニア州とオハイオ州の借り手と一緒に行われています。2023年12月31日、2023年12月、2022年12月まで、総融資の10%を超える業界の融資集中度はありません。

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カタログ表

2023年12月31日現在、消費分割払いと担保ローンを含まないローン組合せの最終ローン満期日と金利感度は以下の通り

			はい 1年						1対1 5年間						その後… 5年間						合計する
			(千ドル)
商業·金融·農業など			$	278,447					$	756,175					$	511,572					$	1,546,194
不動産建築業(A)			198,744						282,497						80,340						561,581
商業地所			341,032						1,086,207						1,625,913						3,053,152
他にも			10,051						47,600						155,009						212,660
合計する			$	828,274					$	2,172,479					$	2,372,834					$	5,373,587
固定金利ローン									925,648						472,287
変動金利ローン									1,246,831						1,900,547
合計する									$	2,172,479					$	2,372,834

(a)不動産建設ローンの期限には建設期間後の定期的な約束が含まれている。これらの期限承諾を持った融資は、プロジェクト建設段階が完了した後に商業不動産カテゴリに移行する。

First Federalは、いずれかの借り手または密接に関連する借り手群に対する法定融資上限は1.833億ドルであるが、信用リスク管理のための低いハードルを設定している。

商業不動産は私たちの総ローン組合の34%を占めている。以下の表は、信用を獲得した物件タイプ別に12月31日までの商業不動産ポートフォリオをまとめたものである

						2023												2022
						金額						%						金額						%
						(千ドル)
土地						$	3,180					0.1		%				$	1,981					0.1		%
住宅1-4						39,776						1.3						6,046						0.3
工業と倉庫						456,759						15.0						327,342						13.5
複数の家庭						597,262						19.6						403,113						16.6
オフィス						550,889						18.0						497,209						20.5
医療保健						149,909						4.9						171,506						7.1
学生アパート						88,557						2.9						75,998						3.1
小売する						750,899						24.6						609,533						25.1
親切で客好きだ						210,485						6.9						153,312						6.3
専門用途						192,570						6.3						174,644						7.2
他にも						12,866						0.4						4,328						0.2
合計する						$	3,053,152					100.0		%				$	2,425,012					100.0		%

信用損失を計算する準備の時、商業不動産ポートフォリオは3つのポートフォリオに分けられた：複数世帯、非所有者の自住と所有者の自住。これらの部分に関する他の情報は、信用品質を含み、連結財務諸表に9“融資とリース及び信用損失準備”が付記されている

不良ローン

不良ローンには非課税プロジェクトローンと再編ローンが含まれている。非権利責任発生制ローンとは、利息の計算を停止したローンのことである。再構成融資とは、市場にない条項に基づいて、借り手の財務状況が悪化したため、その条項が元金又は利息の減少又は延期を提供するために再交渉されたものである。

現在の情報や事件に基づいて、ローンの契約条項によって満期になった元金や利息を完全に回収できない可能性が高い場合、私たちはローンに対する課税利息を停止します。消費ローンは150日を超えた時に非課税状態に置かれる。財務状況が著しく弱まっているか、または元本および利息が90日以上延滞しているという証拠がある場合、他のタイプのローンは通常、非課税状態に置かれる。受取済み利息

43

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カタログ表

非権利責任発生制ローンは通常、利息収入ではなく、融資元金を減少させるために用いられ、収入確認のコスト回収方法を採用している。

私たちの融資審査と解決過程の一部として、不良債権は持続的に密接に監視されている。これらの融資の推定信用損失は、融資残高を任意の基礎担保の公正価値と将来のキャッシュフローを予想する現在値と比較することによって評価される。損失が予想され，損失金額が合理的に推定できる場合には，損失を確認する.

 

以下に12月31日までの不良資産および非課税ローンの利息への影響比較を示す

 

			2023						2022						2021						2020						2019
			(千ドル)
不良ローン：
非権責発生制ローン			$	39,472					$	20,193					$	34,926					$	30,801					$	18,638
非権利責任で発生した場合は販売ローンを待たなければならない			—						—						—						13						—
問題債務は非権責制で再編成融資が発生する			—						8,852						13,134						14,740						6,037
問題債務は権責に応じて再編融資が発生する			—						6,442						7,120						8,512						7,542
不良債権総額			$	39,472					$	35,487					$	55,180					$	54,066					$	32,217
90日を超えても計算されているローンとレンタル			$	9,436					$	1,991					$	1,606					$	1,523					$	2,073
所有している他の不動産			$	422					$	534					$	642					$	1,215					$	2,228
期末未返済ローンとレンタル			$	8,968,761					$	7,642,143					$	6,839,230					$	6,761,183					$	6,189,148
平均未返済ローンとレンタル			$	8,714,770					$	7,172,624					$	6,777,192					$	6,737,339					$	5,987,398
不良ローンはローンとリース総額のパーセントを占めている			0.44		%				0.46		%				0.81		%				0.80		%				0.52		%
ローンと賃貸信用損失の準備			$	7,106					$	17,521					$	(377)					$	53,472					$	14,533
信用損失準備金−購入金1日目非PCD			$	10,653					$	—					$	—					$	—					$	—
信用損失準備			$	117,718					$	102,906					$	92,522					$	101,309					$	51,637
純販売			$	30,152					$	7,137					$	8,410					$	17,193					$	10,660
純償却は平均未返済ローンとレンタルの割合を占めている			0.35		%				0.10		%				0.12		%				0.26		%				0.18		%
純売掛金の割合を占める融資とリース信用損失準備金(B)			23.57		%				245.50		%				(4.48)		%				311.01		%				136.33		%
信用損失準備期間末未返済ローンと賃貸の割合(A)			1.31		%				1.35		%				1.35		%				1.50		%				0.83		%
信用損失が不良ローンの割合を占めるように準備する(A)			298.23		%				289.98		%				167.67		%				187.43		%				160.28		%
元の比率で記録すべき毛収入			$	3,894					$	1,444					$	3,503					$	3,733					$	1,860
収入に反映された利子			530						244						569						297						262
非課税で減額された利子収入			$	3,364					$	1,200					$	2,934					$	3,436					$	1,598

(a)期末ローンと不良ローンには保有する販売先ローンは含まれていません。

(b)融資およびリースの信用損失準備金は含まれていない-買収初日はPCDではない。

2023年12月31日現在、不良債権は400万ドル増加し、3950万ドルに増加したが、2022年12月31日には3550万ドルとなった。不良債権の増加は主にCentrateから1，450万ドルの融資を受けたためである。この影響を相殺したのは，640万ドルの課税TDRの廃止と，350万ドルの商業不動産関係をリターン状態に移行させたことである。ASU 2022-02を採用したため、金融商品信用損失(主題326)：問題債務再編と年次開示(“ASU 2022-02”)により、TDRは淘汰された

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カタログ表

2023年1月1日2022年12月31日と比較して、総ローンに占める不良ローンの割合は2023年12月31日の0.46%から0.44%に低下した

2023年の純輸出は3020万ドルだったが、2022年は710万ドルだった。年内に確認された最大の信用損失には、Centrate買収に関する1，700万ドルの入金が含まれている。商業、金融、農業、その他のカテゴリーの純輸出総額は1，870万ドルであり、その中の1，480万ドルはCentrate買収と関係がある。商業不動産の純販売総額は610万ドルで、主にOne商業不動産関係で確認された430万ドルのインパルス販売とCentrate買収に関する190万ドルだった。2023年、個人ローン種別の純償却総額は500万ドルで、主に間接自動車ローンの押し売りによるものだ。信用リスクに関するより多くの詳細は、“信用損失準備”、“信用損失準備”、“信用リスク”の下の“経営層の財務状況と経営結果の検討と分析”に含まれる

2023年12月31日までの年度、融資および賃貸信用損失が純台帳に占める割合は、2022年12月31日現在の245.5%から23.6%に低下した。この変化は主に中央PCDローンを買収して2，720万ドルの信用損失を記録し、これは信用損失支出を増加させたが、信用損失支出に影響を与えない。前述したように，2023年には1，700万ドルの純プレス販売がCentrate買収に関連しており，買収の一部として用意される。

信用損失準備

以下に12月31日の信用損失準備割当状況の概要を示す

 

			2023												2022												2021												2020												2019
			手当 金額						% (a)						手当 金額						% (a)						手当 金額						% (a)						手当 金額						% (a)						手当 金額						% (a)
			(千ドル)
商業·金融·農業など			$	27,996					17		%				$	22,650					16		%				$	18,093					17		%				$	17,187					23		%				$	20,234					20		%
不動産建設			7,418						7						8,822						7						4,220						7						7,966						6						2,558						7
住宅不動産			23,901						27						21,412						29						12,625						28						14,358						26						4,093						27
商業地所			37,071						34						28,804						31						33,376						33						41,953						33						19,768						34
個人への融資			21,332						15						21,218						17						24,208						15						19,845						12						4,984						12
合計する			$	117,718											$	102,906											$	92,522											$	101,309											$	51,637
信用損失は期末ローンと未返済賃貸の割合を占める準備ができている			1.31		%										1.35		%										1.35		%										1.50		%										0.83		%

(a)各カテゴリにおけるローンが総ローンに占める割合を示す。

2020年1月1日から、同社はCECLが信用損失を計算する準備の方法を採用し、この方法は融資期限内の予想損失を規定した。従来の期間は、従来適用されていた公認会計原則に基づいて報告され、計算時に発生時の信用損失を算出した

2022年12月31日から2023年12月31日まで、信用損失準備金は1480万ドル増加した。2023年12月31日、2023年12月31日と2022年12月31日まで、期末ローンと未返済賃貸に占める信用損失の割合はそれぞれ1.31%と1.35%であった。信用損失準備には一般的なローン準備金の実行も含まれており、個別分析ローン準備金も含まれている。2023年12月31日と2022年12月31日を比較すると、両時期の履行ローン総準備金はそれぞれ1.26%と1.34%だった。単独分析ローンの準備金は、2022年12月31日の不良債権の2.0%から2023年12月31日の不良債権の11.5%に増加した。2023年12月31日、2023年12月31日と2022年12月31日まで、信用損失が不良ローンに占める割合はそれぞれ298.2と290.0であった。

信用損失準備は、特定の時点での融資組合の予想損失の推定を代表する管理層を代表する。この推定数は、具体的に決定された融資に関連する損失と、融資組合の残りの部分固有の推定信用損失とを含む。収入と回収以前に発生した損失の定期準備金を計上することで、手当を増やした。ローンが流された時、手当は減少するだろう。管理層は、少なくとも四半期毎に手当の適切性を評価し、評価時には、歴史的損失経験の評価、契約支払いスケジュール、前払い推定数、違約および損失の計算確率、失業率、国内総生産、住宅価格指数、および他のマクロ経済変数のようないくつかのマクロ経済変数の推定および予測を含むが、これらに限定されない様々な要因に依存する。この評価は主観的であり，時間の経過とともに変化する可能性のある実質的な推定が必要である.信用損失準備の計算方法の説明については、“重要な会計政策と重要な会計推定--信用損失準備”を参照されたい

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カタログ表

ポートフォリオ

私たちがポートフォリオで保有している有価証券は、“売却可能な証券”に分類され、流動性の源である。しかし、私たちは期限が切れる前にこのような投資を清算しないと予想される。

以下に12月31日までに証券を販売可能な販売コストの詳細なスケジュールを示す 

			2023						2022						2021
			(千ドル)
アメリカ政府機関の義務：
担保ローン支援証券−住宅			$	3,565					$	4,127					$	5,242
担保ローン支援証券-ビジネス			512,979						324,306						365,024
アメリカ政府が支援する企業の義務：
担保ローン支援証券−住宅			559,769						527,777						632,687
他の政府投資企業			1,000						1,000						1,000
国家と政治支部の義務			9,226						9,482						9,538
会社証券			51,886						32,010						32,088
売却可能な証券総額			$	1,138,425					$	898,702					$	1,045,579

2023年12月31日現在、売却可能な証券の公正価値は10億ドルである。未実現収益総額は820万ドル、未実現損失総額は1.256億ドル。未実現損失総額の水準は市場金利の上昇と直接関連している。

2023年12月31日現在、売却可能な証券組み合わせは、2022年12月31日より2兆397億ドル、または27%増加しているが、これは、2023年より高い金利環境下で、投資証券がより魅力的になっているためである。このポートフォリオの大部分の成長は、これらの証券が定期元金返済によって持続的な流動性を提供するため、担保融資支援証券−商業カテゴリにおいて行われており、また、借入金や公共預金の取得にも利用できるためである

以下に2023年12月31日に販売可能な証券の契約満期分布スケジュールを示す。

 

			アメリカです。 政府は 機構と 法人団体						州と州 政治.政治 細分化する						他にも 証券						合計する 償却する コスト(A)						重みをつける 平均値 収益率(B)
			(千ドル)
1年以内			$	68					$	255					$	6,000					$	6,323					3.55		%
%1の後ですが5年以内に			45,331						2,262						6,534						54,127						2.57
5年後だが10年以内に			17,188						6,709						39,352						63,249						3.94
10年後			1,014,726						—						—						1,014,726						2.97
合計する			$	1,077,313					$	9,226					$	51,886					$	1,138,425					3.01		%

(a)株式は無期限の期限があるので、このスケジュールから除外された。

(b)収益は課税等の値に基づいて計算される。

 

担保融資支援証券には、米国政府機関の担保融資支援債務と米国政府が支援する企業の債務が含まれており、契約期間は1年未満から約40年まで様々で、平均寿命は3年未満から約6年と予想される。

2023年12月31日現在、販売可能なポートフォリオの償却コストは2022年より2兆397億ドル増加し、27%増となった。2023年、売却可能な投資通知または満期日総額は1.321億ドル。販売、催促および満期によって提供される流動資金は、融資組合の成長に資金を提供するために使用されるか、または投資証券や銀行の利息預金に再投資される。

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カタログ表

以下に12月31日まで満期証券を保有する償却コストの詳細なスケジュールを示す 

			2023						2022						2021
			(千ドル)
アメリカ政府機関の義務：
担保ローン支援証券−住宅			$	1,781					$	2,008					$	2,409
担保ローン支援証券-ビジネス			69,502						75,229						91,439
アメリカ政府が支援する企業の義務：
担保ローン支援証券−住宅			296,432						329,267						387,848
担保ローン支援証券-ビジネス			2,190						4,794						7,309
他の政府投資企業			22,543						22,221						21,904
国家と政治支部の義務			25,561						26,643						29,402
外国政府発行の債務証券			1,000						1,000						1,000
満期まで保有する証券総額			$	419,009					$	461,162					$	541,311

以下に2023年12月31日までに満期証券を保有する契約満期日分布スケジュールを示す。

			アメリカです。 政府は 機構と 法人団体						州と州 政治.政治 細分化する						他にも 証券						合計する 償却する コスト						重みをつける 平均値 収率
			(千ドル)
1年以内			$	2,190					$	460					$	200					$	2,850					2.54		%
%1の後ですが5年以内に			—						11,573						800						12,373						2.78
5年後だが10年以内に			39,643						12,965						—						52,608						1.85
10年後			350,615						563						—						351,178						1.52
合計する			$	392,448					$	25,561					$	1,000					$	419,009					1.61		%

2023年12月31日現在、満期まで保有しているポートフォリオは2022年より4220万ドル、または9%減少している。満期まで保有した20万ドルの投資購入は4，180万ドルの投資の催促または満期によって相殺される

ポートフォリオに関する補足資料は、付記8“投資証券”と付記17“資産と負債の公正価値”を参照されたい。

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カタログ表

預金.預金

2023年に総預金は12億ドル増加し、そのうち8億ドルは中心買収の一部と想定されている。有利子普通預金と貯蓄預金は5.86億ドル増加し、無利子普通預金は2.82億ドル減少し、定期預金は882.8ドル増加した。次の表は、2023年12月31日現在、私たちの預金組合における預金とセンター買収で得られた預金との内訳を示しています

						起源は						あさって(1)						合計する
						(千ドル)
無利息預金						$	2,175,913					$	212,620					$	2,388,533
有利子当座預金						450,618						178,520						629,138
貯蓄預金						4,630,893						255,888						4,886,781
定期預金						1,177,882						109,975						1,287,857
総預金						$	8,435,306					$	757,003					$	9,192,309

(1)2023年1月31日に中央買収の一部として取得した預金残高に定期預金を加えた購入会計調整を含む。

当行預金の他の資料については、付記13“有利子預金”を参照されたい

2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日までの10万ドル以上の定期預金総額はそれぞれ7.251億ドルと1.72億ドル。12月31日までの2年間、25万ドル以上の定期預金の残り期限は以下の通り 

			2023												2022
			金額						%						金額						%
			(千ドル)
3ヶ月以上			$	70,122					24		%				$	12,663					19		%
3ヶ月から6ヶ月以上です			62,981						22						11,886						18
6ヶ月から12ヶ月以上です			107,144						37						14,675						23
12ヶ月以上			48,508						17						26,231						40
合計する			$	288,755					100		%				$	65,455					100		%

2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、無保険預金総額はそれぞれ25億ドルと21億ドルと見積もられている。未加入金額は、既知の各預金者の預金口座関係およびFDICによって提供される保険基準に基づいて推定される。

短期借款と長期債務

短期借入金は2.251億ドル増加し、60%増加し、2022年12月31日の3兆727億ドルから2023年12月31日の5兆978億ドルに増加し、主に融資とポートフォリオの成長に資金を提供するために用いられた。長期債務は550万ドル増加し、2022年12月31日の1兆812億ドルから2023年12月31日の1兆868億ドルに増加した。当社の短期借入金、二次債券及びその他の長期債務の他の資料については、総合財務諸表付記14“短期借入金”、付記15“二次債券”及び付記16“その他長期債務”を参照されたい

契約義務と表外手配

次の表は2023年12月31日までの私たちの将来の支払いの契約義務を示しています。各種類の債務のより詳細な説明については、下記表に示す連結財務諸表の付記を参照されたい。

 

			脚注 番号をつける 参考までに						1年 あるいはそれ以下						最初の月の後 でも心の奥底では 3年半						第3四半期以降 でも心の奥底では 5年間						5時以降に 年.年						合計する
			(千ドル)
連邦住宅金融局は進展しました			16						$	769					$	1,629					$	1,483					$	241					$	4,122
二次債券			15						—						—						49,592						128,149						177,741
賃貸借契約を経営する			11						5,845						10,771						9,579						36,749						62,944
契約債務総額									$	6,614					$	12,400					$	60,654					$	165,139					$	244,807

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カタログ表

上の表には、預金満期時の当行の現金負債は含まれておらず、この負債は、総合財務諸表付記13“利息預金”に含まれている。

また、2023年12月31日現在の表外承諾期間信用状、金融予備信用状、履行予備信用状、および商業信用状の詳細については、付記10“承諾書と信用状”を参照されたい。信用状、予備信用状、および商業信用状を提供する約束は、借り手がこれらの約束を使用するかどうかはまだわからないので、必ずしも未来の現金需要を代表するとは限らず、これらの約束は満期になって使用されないことが多い。2023年12月31日現在、未使用の引受金と信用状のために730万ドルの予想信用損失準備金が記録されている。

流動性

流動性とは、預金者と借り手のキャッシュフロー要求を満たす能力と、コスト効果のある資金で現金を運営する需要を満たす能力を持っていることです。流動性のリスクは、私たちが私たちの財務義務や現金需要を履行できないかもしれないこと、あるいは外部資金源に過度に依存する可能性があることに起因する。このリスクを管理するために、我々の取締役会は流動性政策を策定し、流動性の主要な源を決定し、流動性を監視·測定するプログラムを構築し、取締役会が承認した限度額に基づいて最低流動性要求を定量化した。この政策は、これらの目標を達成するための機関として、私たちの資産/負債委員会(“ALCO”)を指定します。ALCOには、実行管理層メンバーが、流動性を定期的に審査し、貸借対照表またはキャッシュフロー状況に影響を与える重大な戦略的変化を承認することが含まれる。我々の財政部は毎日流動性を集中管理し，30日間流動性圧力分析，流動性ノッチ比率と非コア資金比率などの指標を用いて監視を行っている。

私たちは主にFCBのコア預金ベースおよび融資および他の利息を発生させることができる資産(投資を含む)の満期または償還によって資金を生成し、私たちのキャッシュフロー需要を満たす。預金顧客との長期的な関係により、コア預金は銀行が持つことができる最も安定した流動性源である。いつの時期の預金水準も、短期·長期市場金利水準や通貨市場共同基金などの競争的投資の収益率など、管理職がコントロールできない要因の影響を受けることがある。2023年の預金は12億ドル増加し、2023年12月31日と2022年12月31日の総負債の91%を占めた。2023年、投資証券の売却、満期と償還収益は合計1兆739億ドルで、融資、投資証券の購入、預金者の引き出しに流動性を提供した

以下は、2023年12月31日までに拡大した流動性源です

						利用可能総数量						使用量						未完済信用状						Net利用可能
						(千ドル)
内部流動資金源
未担保証券						$	901,133					$	—					$	—					$	901,133
その他(超過寄付)						74,291						—						—						74,291
外部流動源
連邦住宅金融局は進展しました						2,418,885						567,122						473,250						1,378,513
FRB借金						1,096,909												—						1,096,909
他の金融機関と統合する						160,000												—						160,000
仲買預金 (1)						1,141,063						31,097						—						1,109,966
総流動資金						$	5,792,281					$	598,219					$	473,250					$	4,720,812

(1)内部政策の制限を反映する。CDARSの最大容量は17億ドル。

上の表に含まれているブローカー預金は、ALCO増加と多様な資金源戦略の一部である預金口座登録サービス(CDARS)計画に参加した結果です。2023年12月31日現在、3，110万ドルの未返済残高の平均加重金利は4.07%、平均原始期限は248日である。これらの預金は互恵計画の一部であり、私たちの預金者が他のCDARSメンバー銀行に複数の預金を置くことで、拡大されたFDICカバー範囲を得ることを可能にする

FRBを通じて得られた流動性はFRB借り手が担保を預ける計画の結果であり、この計画は私たちがFHLBで担保として使用されていないいくつかのローンを獲得し、それらをFRB借入の担保として抵当することができる

2023年の間、会社はピッツバーグ連邦住宅金融局から4.733億ドルの信用状を購入することによって流動性を増加させ、これらの信用状はその後、公共預金を得るために使用された。これは以前の質権のような数の証券につながりました

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カタログ表

のんびりしている。また、2023年12月31日現在、短期借入金1.5億ドルを新設し、追加の貸借対照表内流動資金を提供している。

私どもの預金、ローン組合、投資証券、借入金に関するその他の情報は、上記の“財務状況”を参照されたい。

市場リスク

市場リスクとは、金利、為替レート、株価、商品価格変動などの項目による可能性のある損失のことです。私たちの市場リスクは主に金利リスクで構成されている。金利リスクには、再定価リスク、基差リスク、収益率曲線リスク、オプションリスクが含まれる。再定価リスクは、資産と負債ポートフォリオとの間のキャッシュフローまたは再定価の違いに起因する。資産と負債の組合せが異なる市場金利指数に関連している場合には、基底差リスクが発生するが、市場金利指数の変動幅は常に同じではない。資産と負債の組み合わせが所与の収益率曲線上の異なる期限に関連する場合、収益率曲線リスクが出現し、収益率曲線が形状を変化させると、リスクヘッドが変化する。オプションリスクは、ある借り手が金利が低下したときに事前にローンを返済することができるので、資産および負債製品の“埋め込みオプション”から来ており、ある預金者は金利が上昇したときに事前に預金を償還したり、引き出したりすることができるからである。

私たちが金利リスクを管理する過程を資産/負債管理と呼ぶ。我々の資産·負債管理の目標は、不適切な金利リスクや株式純資産損失を負担することなく、十分な流動性を維持しながら純利息収入を増加させることである。純利息収入は、利益資産を増加させ、利益資産の収益率と利息負債の収益率との差額を増加させることによって増加する。流動性は預金者と信用顧客の要求を満たす能力によって測定される。

私たちは資産/負債モデルを使用して金利リスクを測定する。金利リスクメトリックには利益シミュレーションとノッチ分析が含まれる。格差分析は静的な測定基準であり、未来の事件に対する仮定は含まれていない。ノッチ分析は有用な診断ツールであるが，単一金利環境でのキャッシュフローのみを示している。純利息収入シミュレーションは市場金利の変化による収益の開放を明確に測定した。シミュレーション分析の下で、我々の現在の財務状況は、将来の業務に対する仮定と組み合わせて、様々な仮説金利シナリオにおける純利息収入を計算する。我々の純利息収入シミュレーションは、新しい取引量が径流に等しいレベルの貸借対照表を仮定した。ALCOは様々な金利シナリオにおける長年の収益シミュレーションを審査した。これらの異なる措置を検討することで、金利の概況をかなり全面的に認識させることができる。

以下の格差分析は、一定期間再定価が必要な有利子資産と有利子負債との差額を比較した。2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、1年間の金利敏感型資産と金利敏感型負債の再定価の比率はそれぞれ0.69と0.76だった。比率が1未満であることは、今後12ヶ月間の再定価負債レベルが再定価資産レベルよりも高いことを示している。First Federalの比率レベルは，計算された非満期預金のモデルによって大きく駆動され，これらの預金は分析に1年以内の再定価として含まれている。

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カタログ表

以下に12月31日までのノッチ分析を示す

 

			2023
			0-90日						91-180 日数						181-365 日数						積算 0-365日						1年以上 5まで 年.年						5個を超える 年.年
			(千ドル)
ローンとレンタル			$	3,619,166					$	446,373					$	756,190					$	4,821,729					$	3,137,007					$	945,896
投資する			72,358						44,567						97,544						214,469						606,670						733,418
他の利息を生むことができる資産			20,440						—						—						20,440						1,117						—
利子感受性総資産(ISA)			3,711,964						490,940						853,734						5,056,638						3,744,794						1,679,314
預金証書			271,662						210,793						569,507						1,051,962						235,562						974
その他の預金			5,515,919						—						—						5,515,919						—						—
借金をする			726,850						207						415						727,472						53,069						224
利子敏感負債総額(ISL)			6,514,431						211,000						569,922						7,295,353						288,631						1,198
差がある			$	(2,802,467)					$	279,940					$	283,812					$	(2,238,715)					$	3,456,163					$	1,678,116
ISA/ISL			0.57						2.33						1.50						0.69						12.97						1,401.76
ノッチ/総資産			24.46		%				2.44		%				2.48		%				19.54		%				30.16		%				14.64		%

 

			2022
			0-90日						91-180 日数						181-365 日数						積算 0-365日						1年以上 5まで 年.年						5個を超える 年.年
			(千ドル)
ローンとレンタル			$	3,164,495					$	354,556					$	575,640					$	4,094,691					$	2,498,042					$	978,319
投資する			46,426						35,579						74,962						156,967						461,699						734,221
他の利息を生むことができる資産			29,919						—						—						29,919						71						—
利子感受性総資産(ISA)			3,240,840						390,135						650,602						4,281,577						2,959,812						1,712,540
預金証書			71,976						56,539						102,037						230,552						173,810						955
その他の預金			4,929,952						—						—						4,929,952						—						—
借金をする			445,065						50,204						407						495,676						3,256						50,791
利子敏感負債総額(ISL)			5,446,993						106,743						102,444						5,656,180						177,066						51,746
差がある			$	(2,206,153)					$	283,392					$	548,158					$	(1,374,603)					$	2,782,746					$	1,660,794
ISA/ISL			0.59						3.65						6.35						0.76						16.72						33.10
ノッチ/総資産			22.50		%				2.89		%				5.59		%				14.02		%				28.38		%				16.94		%

ノッチ分析はモデルの静的な性質によって局限性があり、このモデルはすべての経済と金利シナリオの中で取引量と消費者行動を維持している。金利感応型資産は金利感応型負債に対して1年以内に再定価の水準が低く、金利が上昇した場合には純利息収入が減少し、逆に金利が低下した場合には純利息収入が増加することを示している可能性がある。しかしながら、格差分析は、金利変化に対する感度を含むことなく、有利子資産および有利子負債のレベルのみを格納する。金利変動に対する感度の影響を以下の表に示す

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カタログ表

次の表は，金利が不変で貸借対照表種別が変化しない場合に，純利息収入と比較して，12カ月以内の金利が徐々に変化する潜在感度を年間純利息収入に分析した

 

			純利息収入変動(12カ月)基点変動：
			-200						-100						+100						+200
			(千ドル)
2023年12月31日(元)			$	(9,867)					$	(4,504)					$	6,215					$	11,091
2023年12月31日(%)			(2.53)		%				(1.16)		%				1.59		%				2.84		%
2022年12月31日(元)			$	(11,973)					$	(5,486)					$	5,902					$	11,413
2022年12月31日(%)			(3.12)		%				(1.43)		%				1.54		%				2.98		%

次の表は，貸借対照表のカテゴリに変化がないと仮定し，金利が不変であるのに対し，我々の年間純利息収入の金利の即時変化に対する潜在的な感受性を示している

			純利息収入変動(12カ月)基点変動：
			-200						-100						+100						+200
			(千ドル)
2023年12月31日(元)			$	(38,890)					$	(17,930)					$	18,545					$	34,788
2023年12月31日(%)			(9.97)		%				(4.60)		%				4.76		%				8.92		%
2022年12月31日(元)			$	(45,361)					$	(20,166)					$	18,626					$	36,011
2022年12月31日(%)			(11.83)		%				(5.26)		%				4.86		%				9.39		%

現在の金利環境を考慮すると、我々の純利息収入感度を定量化するための分析やモデルは200ベーシスポイントのシナリオではあまり意味がなくなっている。100および200ベーシスポイントの金利低下シナリオの結果は、我々の多くの有利子負債の金利が1%未満であり、モデルでは下限がゼロであると仮定している事実の影響を受けている。2023年と2022年には、我々の有利子負債の平均コストはそれぞれ2.03%と0.31%であり、全額課税等値で計算される平均利子資産収益率はそれぞれ5.23%と3.79%である。

ALCOは金利リスクの認識と管理を担当している。そのため、ALCOは金利変動リスクの開放を管理する戦略を絶えず評価している。

資産/負債モデルは、利益資産のプリペイド率および定価が非満期預金に及ぼす影響のようないくつかの仮定を必要とし、これらは実際の経験とは異なる可能性がある。これらの業務仮定は、私たちの経験、業務計画、公表された業界経験に基づいている。経営陣はこのような仮定は合理的であると考えているが，シミュレーションの結果が実際の結果に近い保証はない.

 

信用リスク

第一に、英連邦は信用損失準備金を、各財務諸表の日ローンとリース資産の組み合わせにおける固有損失を補うのに十分と考えられるレベルに維持している。経営陣は、信用貸付損失が収益から必要な金額を差し引いたことを確実にするために、経営陣の予想損失の評価に応じて適切なレベルに維持するために、四半期ごとに検討する適切性を検討している。

第一に、英連邦が信用損失準備金の適切性を評価する方法にはいくつかの重要な要素が含まれている。これらの要素には、残高が25万ドルを超える個人不良ローンの評価、損失経験傾向、その他の関連要素が含まれている。

第一に、英連邦はまた、信用リスクと資金調達可能性に基づいて、資金源のない融資承諾と信用証保留準備金を提供する。準備金総額は2023年12月31日現在で730万ドルであり、連結財務状況報告書では“他の負債”に分類されている。

現在の情報や事件に基づいて、ローンの契約条項によって満期になった元金や利息を完全に回収できない可能性が高い場合、私たちはローンに対する課税利息を停止します。ローンも非課税プロジェクトの状態に置かれています

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カタログ表

規制当局の定義によると、借り手の財務状況が弱まったため、融資は“現金ベース”に維持されている。一般に、90日以上のローンは非課税状態に置かれるが、消費者ローンは期限を超えて150日以内に非課税状態に置かれる。

私たちの融資審査と解決過程の一部として、不良債権は持続的に密接に監視されている。これらの融資の損失リスクは、融資残高を任意の関連担保の推定公正価値または将来のキャッシュフローを予想する現在値と比較することによって評価される。損失または特別に割り当てられた信用損失の準備は適切な時に確認される。2023年12月31日現在、不良債権は前年より400万ドル増加した。不良債権水準に影響を与えたのは、2022年12月31日現在、非課税ローンが1040万ドル増加し、問題債務再編が確認された応算ローンは640万ドル減少した。ASU 2022−02を採用したため，2023年1月1日からこれらの制限を撤廃した。非課税ローンの増加は中央買収の一部として得られた1，450万ドルの結果であり、430万ドルの商業不動産関係の抹消によって相殺された

2023年12月31日以降、借り手は800万ドルの不良商業不動産ローンを返済した。この金額は2023年12月31日の不良債権の21.0%を占めている。

2023年12月31日まで、信用損失は1.177億ドルで、未返済ローンの1.31%を占めたが、2022年12月31日まで、信用損失は1.029億ドルであり、未返済ローンの1.35%を占めた。2023年12月31日までの信用措置は、2022年12月31日と比較して、批判融資水準が2022年12月31日の1兆329億ドルから2023年12月31日の2.102億ドルに増加し、7730万ドルに達したことを反映している。このうち、商業、金融、農業などのローンと商業不動産ローンはそれぞれ4，190万ドルと1，880万ドルを占めている。分類資産は4260万ドル増加し、2022年12月31日の4440万ドルから2023年12月31日の8710万ドルに増加した。この成長の中で、商業金融、農業、その他のローンは1890万ドルを占めている。累計ローン延滞は960万ドル増加し、48%増加した

2023年12月31日まで、信用損失が不良ローンに占める割合は298.2であり、2022年12月31日まで、290.0であった。信用損失準備には、不良ローンに関する450万ドルの具体的な支出が含まれており、2023年12月31日の不良残高総額の11%、および70万ドルの具体的な支出を含み、2022年12月31日の不良残高総額の2%を占める。不良債権に関連する支出金額は、現在の評価および更新された割引キャッシュフロー分析から得られた推定公正価値を使用して決定される。特別準備金の増加は主にCentrateから得られたPCDローンを単独で分析した結果である。

 

経営陣は、信用損失準備の水準は、2023年12月31日現在の融資·リース組合の予想損失を吸収するのに十分であると考えている。

次の表はローンの種類別に純台帳と不良ローンの資料を提供します 

			2023年12月31日までの期間																		2023年12月31日まで
			ネットワークがあります 押し売りする						その割合は 純資産総額 告発- 閉じる						ネットワークがあります 押し売りする %で表す 平均水準 貸し付け金						不良資産 貸し付け金						全体のパーセントを占める 不良資産 貸し付け金						不良資産 融資は世界の融資総額の10%を占めている 融資総額
			(千ドル)
商業·金融·農業など			$	18,701					62.02		%				0.22		%				$	10,060					25.49		%				0.11		%
不動産建設			—						—						—						3,288						8.33						0.04
住宅不動産			314						1.04						—						8,573						21.72						0.10
商業地所			6,126						20.32						0.07						17,385						44.04						0.19
個人への融資			5,011						16.62						0.06						166						0.42						—
融資と賃貸総額，非労働収入を差し引く			$	30,152					100.00		%				0.35		%				$	39,472					100.00		%				0.44		%

上の表に示すように、2023年12月31日現在、商業不動産および商業、金融、農業、その他のローンは不良ローンの中で最も重要な部分である。2023年12月31日現在の非権利責任発生融資には、中央買収の一部として獲得した1450万ドルの融資が含まれている。より多くの情報は信用損失と融資準備に関する討論を見ている。

新会計公告

FASBは2023-02(“ASU 2023-02”)、投資-権益法と合弁企業(主題323)：比例償却法を用いて税収相殺構造における投資を会計処理する会計基準更新2023-02(“ASU 2023-02”)を発表した。ASU 2023-02は、エンティティがその税収持分投資を会計処理することを選択することを可能にしている

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カタログ表

ある条件を満たす場合には、低所得住宅税収控除(“LIHTC”)構造だけではなく、比例償却法で所得税控除を徴収する仕組みが採用されている。ASU 2023−02はまた，未使用比例償却法で計算されたLIHTC投資に対するLIHTCのいくつかの特定の指導を廃止し，GAAP下の他の適用指導を用いてこれらのLIHTC投資の計算を要求した。ASU 2023-02は、2023年12月15日以降の会計年度内に会社に有効であり、これらの会計年度内の移行期間を含め、早期採用を許可している。同社はこの技術を採用した総合財務諸表への影響を評価している。

FASBは、2023-09(“ASU 2023-09”)、所得税(主題740)：所得税開示の改善を発表した。ASU 2023-09は、連邦、州、および外国所得税の有効税率と法定税率(税率調整)に関する追加開示情報を特定のカテゴリで開示することを要求する。ASU 2023-09はまた、指定された閾値を超える項目について、レート調整において、個々の調整項目に関するより多くの詳細な情報を提供することを要求する。ASU 2023-09は、新たな税率調整開示のほか、連邦、州、外国税収を分類し、関連金額が数量化のハードルを超えた場合、具体的な管轄区域の具体的な管轄区域をさらに分類することを求めている。ASU 2023-09は2024年12月15日以降の年間期間内に会社に有効であり、早期採用を許可しています。ASU 2023−09は前向きに適用され、財務諸表に適用される各期間をたどることを選択することができる。同社はこの技術を採用した総合財務諸表への影響を評価している。

プロジェクト7 A.は以下のように改訂された市場リスクの定量的·定性的開示について

本報告の“市場リスク”と題する第7項の情報は、ここで参考として本報告に組み込まれる。

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カタログ表

第8項第2項：財務諸表と補足データ

第一英連邦金融会社とその子会社

連結財務諸表

			十二月三十一日
			2023						2022
			(千単位のドルだが データを共有する)
資産
現金と銀行の満期金			$	125,436					$	124,254
有利子銀行預金			21,557						29,990
販売可能な証券は公正価値で計算する			1,020,986						762,661
満期日まで保有している証券は，償却コストで計算する(公正価値$350,5952023年12月31日とドルで386,2052022年12月31日)			419,009						461,162
その他の投資			50,871						26,414
販売待ちのローンを持つ			29,820						11,869
ローンとレンタル：
証券組合ローンとレンタル			8,968,761						7,642,143
信用損失準備			(117,718)						(102,906)
融資と賃貸純額			8,851,043						7,539,237
部屋と設備、純額			121,015						115,106
所有している他の不動産			422						534
商誉			363,715						303,328
無形資産を償却し，純額			22,820						9,205
銀行自営生命保険			228,479						222,651
その他の資産			204,315						199,255
総資産			$	11,459,488					$	9,805,666
負債.負債
預金(すべて国内)：
無利子計			$	2,388,533					$	2,670,508
利息を計算する			6,803,776						5,334,961
総預金			9,192,309						8,005,469
短期借款			597,835						372,694
二次債券			177,741						170,937
他の長期債務			4,122						4,862
資本リース義務			4,894						5,425
長期債務総額			186,757						181,224
その他負債			168,313						194,205
総負債			10,145,214						8,753,592
株主権益
優先株は1株当たり1ドル3,000,000授権株、未発行			—						—
普通株は1株当たり1ドル200,000,000ライセンス株；123,603,380そして113,914,902それぞれ2023年と2022年12月31日に発行された株102,114,664そして93,376,3142023年12月31日と2022年12月31日にそれぞれ発行された株			123,603						113,915
追加実収資本			630,154						497,431
利益を残す			881,112						774,863
その他の総合収入を累計して純額			(111,756)						(137,692)
在庫株(株)21,488,716そして20,538,588株式はそれぞれ2023年12月31日と2022年12月31日)			(208,839)						(196,443)
株主権益総額			1,314,274						1,052,074
総負債と株主権益			$	11,459,488					$	9,805,666

付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。

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カタログ表

第一英連邦金融会社とその子会社

合併損益表

			2013年12月31日までの年間
			2023						2022						2021
			(千ドル、共有データを除く)
利子収入
ローンとレンタルの利息と費用			$	490,710					$	302,207					$	267,599
投資の利息と配当金：
課税利息			26,331						24,668						24,723
連邦所得税の利子を免除する			457						479						595
配当をする			3,009						877						521
銀行預金利息			9,491						1,722						400
利子収入総額			529,998						329,953						293,838
利子支出
預金利息			112,406						6,714						5,749
短期借款利息			21,747						1,999						99
二次債権者利子			9,794						8,595						8,555
他の長期債務の利息			170						198						649
資本賃貸債務利息			205						226						245
利子支出総額			144,322						17,732						15,297
純利子収入			385,676						312,221						278,541
信用損失準備金			4,160						21,106						(1,376)
信用損失準備金−購入金1日目非PCD			10,653						—						—
信用損失準備後の純利息収入を差し引く			370,863						291,115						279,917
非利子収入
証券の純収益			(103)						2						16
信託収入			10,516						10,518						11,111
預金口座手数料			21,437						19,641						17,984
保険および小売仲介手数料			9,628						8,857						8,502
銀行自営生命保険収入			4,875						5,459						6,433
住宅ローンの収益を売る			3,951						5,276						13,555
他のローンや資産を売却する収益			6,744						6,036						8,130
カードに関する交換収入			28,640						27,603						27,954
派生商品は時価で値段を計算する			14						368						2,344
交換手数料収入			1,519						4,685						2,543
その他の収入			9,388						10,263						8,185
非利子収入総額			96,609						98,708						106,757
非利子支出
報酬と従業員の福祉			142,871						126,031						119,506
純入居率			19,221						18,037						16,586
家具と設備			17,308						15,582						15,642
データ処理			15,010						13,922						12,373
広告と販売促進			5,713						5,031						4,983
ペンシルバニア州配当税			4,364						4,447						4,604
目に見えない償却			4,983						3,196						3,497
その他の専門費用とサービス			5,919						4,894						4,501
FDIC保険			6,260						2,871						2,529
資産売却損失または減記			204						343						303
訴訟と経営損失			4,641						2,834						2,324
M&Aに関連する			9,034						1,702						—
その他の運営費			34,389						30,748						27,009
総非利子支出			269,917						229,638						213,857
所得税前収入			197,555						160,185						172,817
所得税支給			40,492						32,004						34,560
純収入			$	157,063					$	128,181					$	138,257
普通株流通株			101,556,427						93,612,043						95,583,890
希薄化された平均流通株を仮定する			101,822,201						93,887,447						95,840,285
1株当たりのデータ：基本1株当たりの収益			$	1.55					$	1.37					$	1.45
*希釈後の1株当たり収益			$	1.54					$	1.37					$	1.44
発表された普通株1株当たりの現金配当金			$	0.495					$	0.475					$	0.455

付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。

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カタログ表

第一英連邦金融会社とその子会社

総合総合収益表

 

			十二月三十一日までの年度
			2023						2022						2021
			(千ドル)
純収入			$	157,063					$	128,181					$	138,257
その他総合収益(損失)、税引前費用(収益)：
期間内に発生した証券は保有収益を実現していない			18,499						(131,838)						(29,892)
減算：純収益に列挙された証券損失(収益)の再分類調整			103						(2)						(16)
派生ツールの未実現収益(損失)：
期間内デリバティブの未実現保有収益(損失)			13,462						(31,573)						(3,356)
退職後の債務の未実現収益：
前期サービスコスト			76						76						76
純収益			22						143						275
所得税前その他総合収益(損失)、費用(収益)合計			32,162						(163,194)						(32,913)
その他総合収益(赤字)項目に関する所得税費用(収益)			6,226						(34,270)						(6,912)
総合収益			$	182,999					$	(743)					$	112,256

付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。

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カタログ表

第一英連邦金融会社とその子会社

合併株主権益変動表

 

			株 卓越した						ごく普通である 在庫品						その他の内容 実納- 資本						保留する 収益.収益						積算 他にも 全面的に 収益(損失)、 ネットワークがあります						財務局 在庫品												合計する 株主の 権益
			(千ドル1株当たりのデータは除く)
2022年12月31日の残高			93,376,314						$	113,915					$	497,431					$	774,863					$	(137,692)					$	(196,443)											$	1,052,074
純収入																					157,063																								157,063
その他の全面収入合計																											25,936																		25,936
発表された現金配当金(ドル0.4951株当たり)																					(50,814)																								(50,814)
買収した在庫株			(1,210,688)												(118)																		(14,965)												(15,083)
再発行在庫株			163,950												660						—												1,551												2,211
制限株			96,610						—						514						—												1,018												1,532
普通株式を発行した			9,688,478						9,688						131,667																														141,355
2023年12月31日の残高			102,114,664						$	123,603					$	630,154					$	881,112					$	(111,756)					$	(208,839)											$	1,314,274

			株 卓越した						ごく普通である 在庫品						その他の内容 実納- 資本						保留する 収益.収益						積算 他にも 全面的に 収益(損失)、 ネットワークがあります						財務局 在庫品												合計する 株主の 権益
			(千ドル1株当たりのデータは除く)
2021年12月31日の残高			94,233,152						$	113,915					$	496,121					$	691,260					$	(8,768)					$	(183,156)											$	1,109,372
純収入																					128,181																								128,181
その他総合損失合計																											(128,924)																		(128,924)
発表された現金配当金(ドル0.4751株当たり)																					(44,578)																								(44,578)
買収した在庫株			(1,132,577)																														(15,598)												(15,598)
再発行在庫株			174,989												580						—												1,612												2,192
制限株			100,750						—						730						—												699												1,429
2022年12月31日の残高			93,376,314						$	113,915					$	497,431					$	774,863					$	(137,692)					$	(196,443)											$	1,052,074

			株 卓越した						ごく普通である 在庫品						その他の内容 実納- 資本						保留する 収益.収益						積算 他にも 全面的に 収益(損失)、 ネットワークがあります						財務局 在庫品												合計する 株主の 権益
			(千ドル1株当たりのデータは除く)
2020年12月31日残高			96,130,751						$	113,915					$	494,683					$	596,614					$	17,233					$	(153,828)											$	1,068,617
純収入																					138,257																								138,257
その他総合損失合計																											(26,001)																		(26,001)
発表された現金配当金(ドル0.4551株当たり)																					(43,611)																								(43,611)
買収した在庫株			(2,195,110)																														(31,301)												(31,301)
再発行在庫株			173,907												771						—												1,493												2,264
制限株			123,604						—						667						—												480												1,147
2021年12月31日の残高			94,233,152						$	113,915					$	496,121					$	691,260					$	(8,768)					$	(183,156)											$	1,109,372

付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。

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カタログ表

第一英連邦金融会社とその子会社

統合現金フロー表

			2013年12月31日までの年間
			2023						2022						2021
			(千ドル)
経営活動
純収入			$	157,063					$	128,181					$	138,257
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
信用損失準備金			14,813						21,106						(1,376)
繰延税支出			6,843						(2,011)						1,432
減価償却および償却			4,104						10,552						11,442
証券やその他の資産の純収益			(10,048)						(11,556)						(22,273)
証券割増と割引純償却			1,328						2,027						4,772
銀行の自営生命保険現金払い戻し価値が得られる収益を増加させる			(4,557)						(5,261)						(6,105)
住宅ローンは販売可能なものから			(186,856)						(195,105)						(390,940)
住宅ローンで得た金を売る			174,850						198,302						419,574
受取利息が減る			(8,838)						(6,846)						5,885
利子の増加に対処する			5,001						1,172						(412)
課税所得税が増加する			(4,609)						(4,561)						10,664
その他-ネットワーク			1,665						15,413						(5,874)
経営活動が提供する現金純額			150,759						151,413						165,046
投資活動
満期まで保有する証券の取引：
満期と償還で得られた収益			41,824						79,613						120,728
購入			(200)						(200)						(361,734)
販売可能な証券の取引：
販売収入			33,756						—						—
満期と償還で得られた収益			98,309						145,589						433,910
購入			(338,390)						—						(676,861)
FHLB株を購入する			(103,233)						(20,632)						(4,453)
FHLB株を償還して得た金			91,435						7,056						3,342
他の投資で得られた収益を償還する			—						—						500
銀行が持っている生命保険収益			3,232						5,337						7,357
ローンを売却して得た収益			154,585						68,625						76,414
他の資産を売却して得られる収益			4,327						8,609						7,798
買収，買収現金を差し引いた純額			14,492						—						—
融資が純増加する			(552,376)						(871,578)						(161,667)
家屋と設備を購入する			(22,034)						(11,207)						(10,639)
投資活動のための現金純額			(574,273)						(588,788)						(565,305)
融資活動
その他の短期借入金は純増加した			52,407						234,379						20,942
預金純増分			430,661						23,007						543,947
他の長期債務を返済する			(740)						(712)						(50,685)
資本リース債務を償還する			(531)						(496)						(464)
支払済み配当金			(50,814)						(44,578)						(43,611)
在庫株を再発行して得た金			245						245						222
在庫株を購入する			(14,965)						(15,598)						(31,301)
融資活動が提供する現金純額			416,263						196,247						439,050
現金と現金等価物の純減少			(7,251)						(241,128)						38,791
1月1日の現金と現金等価物			154,244						395,372						356,581
12月31日の現金と現金等価物			$	146,993					$	154,244					$	395,372

付記はこれらの総合財務諸表の不可分の一部である。

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カタログ表

連結財務諸表付記

注1-会計政策説明書

一般情報

以下は、本報告書に掲載されている第1連邦金融会社およびその子会社(“第1連邦”)の連結財務諸表を読者がよりよく理解するのを助けるための会計および報告政策の概要である。First Federalの子会社は，First Federal Bank(“FCB”または“Bank”)，First Federal Insurance Agency，Inc.(“FCIA”)，FRAMALおよびFFederal Financial Advisors，Inc.(“FCFA”)を含む

財務情報はアメリカ合衆国金融機関が公認している会計原則と慣例に従って列報されている。財務諸表を作成する際には、経営者は、財務諸表の日に報告された資産及び負債額並びに又は有資産及び負債の開示に影響を与えるために、推定及び仮定を行わなければならない。さらに、これらの推定および仮定は、財務諸表における収入および支出に影響を与えるため、実際の結果は、これらの推定とは異なる可能性がある。

その子会社を通じて、商業銀行と保険機関を含み、第一連邦は主に個人と中小市場企業に全方位の融資、預金、信託、保険と個人財務計画サービスを提供する30ペンシルバニア州中部と西部そしてオハイオ州全体の県です。第一に連邦はそれが1つは業務部門です。

第一連邦は特定の州と連邦機関によって規制されている。このような規制機関は第一連邦が法律と法規を遵守しているかどうかを定期的に検査する。

陳述の基礎

添付されている総合財務諸表は、上記で定義された第1連邦のアカウントを含む。すべての重要な会社間取引は合併で廃止された。ある前期の額はすでに再分類されて、今期の列報方式に符合する。

株式投資は多数より少ないが少なくとも20持分率は権益法で計算され、“他の資産”に分類される。これらの投資の収益は、収入期間の総合損益表の“その他の収入”に適宜反映される。

投資する証券

第1連邦が満期日までの積極的な意欲と能力を持つ債務証券は、満期日までの証券を保有するものに分類され、水準収益率に基づく割増償却と逓増割引に応じて調整される償却コストで報告される。購入と保有は主に最近販売される債務と株式証券のためであり、取引性証券に分類し、公正価値によって報告し、収益と損失計上収益を実現していない。満期証券または取引証券に分類されていない債務証券は、売却可能な証券に分類され、公正価値で報告され、減値に関係のない未実現収益および損失は収益に含まれず、他の包括収益の構成要素報告として、他の包括収益は株主権益に含まれ、繰延税金項目が差し引かれる。

First Federalは満期まで保有して販売可能な証券に分類され，取引活動に従事しない。First Federalは、特定の識別方法を使用して債務証券の純収益または損失を決定し、平均コスト法は、権益証券の純収益または損失を決定する。

First Federalは、予想される信用損失を評価するために、四半期ごとにポートフォリオを全面的に審査する。売却可能な証券を評価する際には、管理層は、まず、私たちがその証券を売却しようとしているかどうか、またはその償却コストに基づいて回収する前に証券を売却することを要求される可能性が高い場合がある。売却の意図があれば、証券の余剰コストは収入によって公正価値に減記される。そうでなければ、時価が帳簿価値を割った売却可能な証券は、価値低下が信用損失の結果であるかどうかを決定するために、特定の発行者のレベルで評価される。発行者特定の証券には、米国政府機関やスポンサー企業の債務、単一発行の信託優先証券、社債、州や政治部門の債務が含まれる。これらの証券のさらなる分析には、審査研究報告、アナリストの提案、信用格付け変化、新聞記事、年次報告、金利変化の影響、および影響を受ける証券に関する任意の他の関連情報が含まれる。信用損失と判断されていないいかなる損失も、他の全面的な収益を通じて株主権益の減少に計上される。満期まで保有する証券は年次ごとに減値を評価し、特定の投資種別の違約情報に基づいて、履歴違約確率と損失を使用する。四半期ベースでの定性的な検討は

60

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カタログ表

ポートフォリオの組み合わせと信用品質の変化を完成させた。もしこの評価が信用損失が存在すると確定した場合、信用損失を入金し、信用損失費用の1つの構成部分として収益に計上する。

販売用の住宅ローンを持つ

ある住宅ローンは中古住宅ローン市場で発行されており、大部分のローンは売却時に返済権が支払われている。これらの融資は，売却のための融資を持ち，時価合計で入金されるように分類される.市場価値は、保有する販売待ちローンのタイプがそれぞれの二級市場で獲得した金利に基づいて決定される。ローンは一般的にローンの帳簿価値の割増や割引価格で販売されている。この割増または割引は販売日に確認します。売却ローンの収益または損失は、対価格を受け取り、販売処理の他のすべての基準を満たす場合には、非利息収入を計上する。

貸し付け金

ローンは未返済元金で提出します。利息は稼いだ利息に計算しなければならない.販売待ちローンを持っているのはコスト或いは公平市場価格の中で低い者を基準として、個別の人が自分で決めます。

第一に、利息または元金の支払いが契約上期限を超えているが、融資保証が良好で入金中である場合、英連邦はローンが期限を超えたと考え、依然として利息を計算しなければならない。月賦ローン、担保ローン、定期ローン、その他の月賦償却ローンについては、90超過日数とは、4ヶ月間の支払いが満期になって支払われていない日数のことです。月以外の計画支払いの需要、時間、その他の複数の支払い義務については、延滞状態は支払数ではなく日数を用いて計算される。循環信用ローン、個人信用限度額と住宅純資産額を含めて、90借り手が4ヶ月の期間内に最低返済額を支払わなかった超過日数のこと。

現在の情報や事件に基づいて、第1連邦が融資契約条項によって満期になった元金や利息を完全に回収できない可能性が高い場合、ローンは非課税プロジェクト状態に置かれる。規制機関の定義によると、借り手の財務状況が弱まっているため、融資は“現金ベース”で行われており、融資も非課税プロジェクト状態に置かれている。ローンを非課税状態にすることが決定された場合、すべての課税利息と未払い利息が相殺されます。非権利責任発生制ローンは、借り手が融資契約条項に従って一定期間返済を継続した後、第1英連邦が残りの契約元金及び利息を返済することが予想される場合、又はローンが他の方法で担保が良好になり、入金中にある場合には、課税状態を回復する。

英連邦は2023年1月1日に予想に基づいてASU 2022-02を採択した。したがって、この日までの期間にのみ、問題債務再構成融資(“TDR”)に分類される融資が含まれる。借り手が財務困難に遭遇した場合、他の融資源から比較可能な条項を得ることができず、元金または利息の減少または延期を提供するために融資条項を再交渉する場合、融資はTDRとみなされる。この間、TDRローンは不良ローンとみなされている。

現在の情報や事件に基づいて、First Federalが融資契約条項によって満期になった元金や利息を回収できないと予想される場合、融資は不良融資とみなされる。不良ローンの予想損失は期待キャッシュフローの現在値に基づいて計量され、これらのキャッシュフローはローンの有効金利によって割引され、あるいは実際の便宜として、ローンの可視市場価格或いは担保の公正価値(もしローンが担保に依存する場合)によって割引される。

First Federalが清算担保により返済すると予想される融資以外の融資については、融資に記録されている余剰投資が期待キャッシュフローの現在値以下である場合には、収入は利息収入ではなく融資元金の減価となる。

回収できないとされている融資は信用損失に充てられて販売されている。最終的な受取可能性を評価する際に、考慮される要因は、期限を過ぎた状況、借り手の財務状況、担保価値及び債務契約を含み、保証人の第2の返済源を含む。以前解約したローンで受け取った支払いは信用損失準備中に回収金と記載されています。

獲得性融資

購入ローンは購入当日に見積もり公正価値に従って入金し、関連信用損失を繰り越して準備しない。買収融資の公正価値は、融資から受け取る予定の元金と利息現金流量を推定し、これらの現金流量を市場金利で割引することで決定される。公正価値を推定することは融資期限、内部リスク格付け、延滞状況、事前返済額、関連担保の推定価値と現在の金利環境などの要素を考慮した。

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カタログ表

買収ローンは2種類に分けられる：PCDローンと非PCDローン。PCDローンは自発的に発生して以来、軽微な信用悪化を超える融資やグループを経験したと定義されている。非PCDローンは購入日に信用損失準備を確立し、信用損失支出によって費用として確認される。PCDローンの場合、信用損失は、最初の日にローンの公正価値に加算することによって確認する準備ができており、これは“初日の償却コスト”である。最初の信用損失準備はPCDローンの償却コストを計上することによって確定されたため、PCDローンで確認された信用損失費用のために準備されていない。

融資手数料

関連直接コストを差し引いたローン支給や承諾料が繰延され、純額として利子法に関する融資収益率の調整償却は、通常関連融資又は承諾された契約期間内に償却される。

所有している他の不動産

不動産(銀行物件を除く)は、購入時の公正価値から推定販売コストを差し引いて入金されます。その後、他の不動産は、コストまたは公正価値から推定販売コストのうちの低い者が入金されます。公正な価値は独立した評価によって決定される。保有物件に関する費用や物件が稼いだ賃貸料収入は、当期収益に反映されるのが一般的だ。減価償却は他の不動産が所有する財産に記録されていない。

ローンとリースの信用損失準備

信用損失の準備を決定する時、私たちのローンとレンタルの組み合わせは5つの主要なローンカテゴリを含み、14の部分に分けられる。これらのポートフォリオ部分のさらなる議論については、付記9、“融資とリースおよび信用損失対策”を参照されたい

信用損失準備は類似信用リスク特徴を持つローンを集約し、違約確率と違約推定の損失を与えた後に割引キャッシュフロー方法を適用して計算する。違約確率は違約と損失の可能性の推定を表し、違約は違約時の予想損失を測定すると仮定する。予想損失に影響を与える投入には、国家認可会社の加重予測を用いたマクロ経済要素の予測が含まれる。私たちのモデルにはマクロ経済要因の年間予測が含まれており、その後これらの要素は1年以内に歴史的平均水準に回復した

$以上の不良ローンは250四半期ごとに1000個のプロジェクトを個別に評価した。単独で評価された融資のために特定準備金を設立し、その額は審査された融資の推定損失総額に等しい。この準備金が審査済み融資残高の割合を占めることにより、単独審査されていない不良ローン残高のための準備金も構築される。

手当のもう一つの構成要素は、ポートフォリオリスクに関連するいくつかの要因の定性的分析に基づいて管理層によって決定され、これらの要素は計算のモデルに組み込まれていない。管理層が考慮する要素は融資慣行、信用人員の能力と経験、全体の融資環境及び監督管理環境と競争などの外部要素を含む。ポートフォリオリスクには、傾向や延滞レベルの意外な変化など、特定のポートフォリオの異常な変化や最近の傾向が含まれる。潜在的な信用損失をどんなに詳細に分析しても、これらの推定自体は正確ではない。経営陣は一般的に主観的で迅速な仮定と情報を使用して評価しなければならない。

まず、英連邦は会計政策の選択を行い、計算すべき利息を信用損失準備計算から除外する。なぜなら、融資が非課税状態にある場合、これらの残高は無効にされるか、または打ち消されるからだ。

表外信用リスク準備

まず、英連邦は表外信用リスク準備金を表外信用リスクに固有の損失を吸収するのに十分と考えられるレベルに維持している。表外信用リスク開放口は信用状、予備信用状と商業信用状の発行を承諾することを含む。当社が表外信用リスク準備の妥当性を評価する方法は、歴史的使用傾向の分析を含む。計算は、信用状および信用状に関連する履歴使用傾向から始まり、その後、これらの数字を使用して、利用可能な限度額の可能な使用状況を決定する。そして、これらの値は、比較可能な融資種別のために計算された予想損失パーセンテージに基づいて調整され、融資信用損失準備の一部となる。この額は四半期ごとに調整され、手当のどのような変化も総合損益表の支出費用の一部として報告されている。表外信用リスクは、総合財務状況表の“他の負債”に反映される準備ができている。

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カタログ表

銀行所有の生命保険

First FederalとFirst Federalが買収した銀行は、あるグループの従業員のために生命保険を購入した。これらの保険証書は、医療などの従業員福祉の支払いを含む将来の負債を満たすための資産価値を蓄積している。現金差戻し価値の増加は総合収益表では非利子収入として記録され，現金収入と支出は総合キャッシュフロー表に“経営活動”として記録されている。その中のいくつかの政策によると、受益者は死亡弔慰金の一部を受け取る。受益者に支払う予定の将来の死亡弔慰金の正味現在価値は#ドルである3.5百万ドルとドル3.7総負債は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、それぞれ1000万ドルであり、連結財務諸表の“その他の負債”に反映されている

住宅、設備、賃貸承諾額

住宅や設備は、First Federalの総合財務諸表における減価償却累計をコストから引いて計算します。減価償却は資産の推定耐用年数内に直線と加速法で計算される。ほとんどの家具や設備や建物や修繕工事は直線減価法を採用しています。メンテナンスと修理費は発生時に費用を計上する。レンタル改善は、レンタル期間または改善された推定使用年数(短い者を基準とする)に支出を計上する。

ソフトウェアコストは一定時間を超えないうちに直線的に償却される7年.年.

使用権資産及び関連リース負債はFirst Federal締結リースある事務施設の経営リース総合財務状況報告書で確認する。この金額は住宅地と設備と他の負債の構成要素として報告されている。短期経営リースとは、当初期限が12ヶ月以下で行使可能な購入選択権を有しないリースであり、使用権資産又はリース負債の一部として確認されない。第一連邦はその財産や設備レンタル者としての物質レンタル計画を持っていない。

企業合併

企業合併は会計買収法を用いて計算される。買収法によると、買収日に買収された確認可能資産および負担可能な負債は、その日の公正価値に応じて計量され、営業権とは別に確認される。純資産を購入した買い取り価格と公正価値との差額は営業権に計上される。被買収実体の経営業績は買収日から総合収益表に計上される。買収コストは発生時に費用を計上する。

商誉

購入会計方法による買収により生成される無形資産には、営業権及びその他の無形資産が含まれる(後述する“他の無形資産”の節参照)。営業権は償却されず、少なくとも毎年減価評価が行われている。第一に、英連邦は毎年営業権を審査し、もし本四半期に商業権に影響を与える可能性のある重大な事件が発生した場合、任意の四半期末に再度営業権を審査する。状況が公平価値が帳簿価値よりも帳簿価値よりも低い可能性があることを示した場合、トリガイベントが発生し、量子化減値テストを行った。私たちの公正価値が帳簿価値を下回っているかどうかを決定することによって、営業権の潜在的な減値を評価する。

その他無形資産

他の無形資産には、買収によって得られた核心預金と顧客リストが含まれる。コア預金無形資産はコア預金収益の現在値と直線償却法を用いてその推定寿命内に償却する。顧客リスト無形資産は，顧客基盤の保留状況に応じて，期待キャッシュフローを用いて期待寿命内に償却する.このような無形資産は，年度ごとやイベントや状況変化により帳簿額面が回収できない可能性があることが示された場合に減値評価を行う。

長期資産減価の会計処理

事件や状況の変化が資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すたびに、第1英連邦は住宅や設備、無形資産などの長期資産の減値状況を審査する。これらの状況の変化には、資産の市場価値や使用資産の程度や方式の大幅な低下が含まれる可能性がある。資産の帳簿金額が回収できない可能性があることが示されている場合、その資産の使用予想が生じる将来の未割引現金流量が予想される。キャッシュフローの和が資産の帳票価値よりも少ないことが期待される場合，資産の帳票価値と公平価値との差額について損失を確認する.販売すべき長期資産を保有するように分類され、その帳簿価値または公正価値から売却コストを減算するうちの低い者が計量される。販売待ちに分類された長期資産については，減価償却や償却は行わない。

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カタログ表

所得税

First Federalは、FASB ASC主題740“所得税”(“主題740”)の資産および負債方法に基づいて税項を記録し、この方法によれば、公布された税法の規定に従って、既存の資産および負債の財務諸表の帳簿金額とそれのそれぞれの税基準との間の差による将来の税収結果を確認することができる。必要に応じて、繰延税金資産は、既存の証拠に基づいて予想よりも達成可能である可能性のあるこのような収益の金額を減少させる。主題740によれば、納税によって生成された利息または罰金は、非利息料金の構成要素として記録される。

全面収益開示

“その他の全面収益”(総合収益、純収入を含まない)には、証券を売却できる未実現保有損益変化、固定収益退職後計画の資金状況変化及び現金流量ヘッジの公正価値変化の税後影響が含まれる。総合収益は、添付されている総合総合収益報告書から税額を差し引いて列記する。

現金と現金等価物

報告キャッシュフローについては、現金および現金等価物には、手元現金、銀行支払金額、販売連邦基金、および利息計算銀行預金が含まれる。一般的に、連邦基金の販売期限は1日だ。

派生ツールとヘッジ活動

First Federalは、派生ツールおよびヘッジ活動を、FASB ASCトピック815“派生ツールおよびヘッジ”(“主題815”)に従って会計処理する。すべての派生商品は、開始時に評価され、それらがヘッジ活動であるか非ヘッジ活動であるかを決定し、最終決定をサポートするために適切なファイルを保存する。第一に、英連邦は、すべての派生ツールが資産または負債であることを総合財務状況表で確認し、公正な価値でこれらのツールを計量する。公正価値ヘッジに指定されたデリバティブについては，ヘッジリスクに関するデリバティブとヘッジ項目の公正価値変動が収益で確認されている.任意のヘッジ無効は、被ヘッジ保証項目に関する損益表行項目で確認される。キャッシュフローヘッジに指定されたデリバティブについては，キャッシュフローヘッジの有効部分の公正価値変動は他の包括収益(“保監所”)で報告されている.被ヘッジ保証項目に関連するキャッシュフローが実現された場合、保監所に含まれる収益または損失は総合損益表で確認される。

First Federalが既存の金利交換を有する商業融資の一部を購入すると、取引相手とリスク分担協定を締結し、交換に関する融資顧客の信用リスクを負担する。リスク分担プロトコルによりFirst Federalに支払われる任意の費用は，取引相手の信用リスクによって相殺され，損益表で確認される。リスク参加協定の信用リスクは取引相手の違約のリスク格付け、違約確率と損失を考慮して確定した。

管理層は、選択された契約に埋め込まれた潜在的派生商品を決定するために、第1連邦の異なる機能分野の契約を定期的に審査する。First Federalは、2023年12月31日現在、ヘッジツールに指定されている金利デリバティブ頭寸と、他のヘッジツールに指定されていない頭寸を持っている。これらのツールの説明については、付記7、“派生ツール”を参照されたい。

普通株1株当たり収益

基本的に1株当たり収益は償却を含まず、計算方法は普通株株主が獲得できる収入を当期発行普通株の加重平均で割ったものである。

希釈1株当たり収益は、証券または他の発行普通株の契約が行使されるか、普通株に変換されるか、または普通株の発行をもたらし、その後、実体の収益で共有される場合に発生する可能性のある希釈を反映する。本報告で述べたすべての期間について、平均流通株に対する希薄化効果は非既得性制限株付与の結果である。

公正価値計量

FASB ASCテーマ820“公正価値計量·開示”(“主題820”)によると、第1連邦は、資産と負債の取引市場と公正価値を決定するための仮定の信頼性に基づいて、公正価値に応じて計量された金融資産と金融負債を3つのレベルに分類する

•第1級-活発な取引所市場で取引される資産や負債の推定値、例えばニューヨーク証券取引所(“NYSE”)。推定値は、同じ資産または負債に関連する市場取引の既製定価源から得られる

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カタログ表

•第2レベル-あまり活発でない取引業者またはブローカー市場で取引される資産および負債の推定値。同じまたは比較可能な資産または負債の推定値は、合理的な価格透明性を有する他の価格源から得られる。二級証券は、機関と賛助企業によって発行されたアメリカ政府証券、州と政治部門の義務、ある会社証券、FHLB株、販売待ち融資、金利デリバティブ(金利交換、リスク分担協定および外貨契約を含む)、いくつかの他の所有する不動産、およびいくつかの不良ローンを含む。

•第3レベル-市場交換、取引業者、またはブローカー取引に基づく取引ではなく、オプション定価モデル、割引キャッシュフローモデル、および同様の技術を含む、他の推定方法からの資産および負債の推定。評価を提供するための投入が観察不可能である場合、および/または証券または同様の証券の市場活動が少ない(ある場合)、証券は、レベル3証券とみなされるであろう。第三級推定値は、このような資産或いは負債に割り当てられた公正価値を決定する際にいくつかの仮説と予測を組み込む。第三級に含まれる資産には、非上場株式投資、いくつかの他の所有不動産、およびいくつかの不良ローンが含まれる

一般的に、金融商品の公正な価値は、あるような市場オファーに基づいている。このようなオファーの市場価格が得られない場合、公正価値は、入力として観察可能な市場ベースのパラメータを主に使用する価格モデルに基づく。金融商品が公正な価値で入金されることを確実にするために、推定値調整を行うことができる。これらの調整には，取引相手の信用品質や我々の信用などを反映した金額と，観察できないパラメータが含まれている可能性がある.このような推定値調整は時間の経過とともに適用され続けるだろう。より多くの情報は付記17“資産と負債の公正価値”を参照されたい。

取引先と契約した収入

First Federalは、ASCトピック606“顧客との契約収入”(“主題606”)に従って顧客との契約収入を記録する。主題606によれば、会社は顧客との契約を決定し、契約中の履行義務を決定し、取引価格を決定し、取引価格を契約中の履行義務に割り当て、会社が契約履行義務を履行したときに収入を確認しなければならない

同社の収入の重要な構成要素である金融資産と負債が稼いだ純利息は、特別テーマ606の範囲内ではない。第一に、サービス提供および取引価格は通常固定されており、定期的または活動的に料金を徴収する場合、英連邦は一般に、顧客と締結された契約における履行義務を十分に履行する。履行義務は、サービス提供や取引価格が固定された場合に履行されるため、企業は、適用対象606に規定されている収入案内時に大きな判断を下しておらず、顧客との契約収入の額や時間の決定に影響を与える。

注2-採掘する

2023年1月31日、当社は考慮に供するため、中央金融会社及びその銀行子会社の中央銀行への買収を完了した9,688,478会社普通株の株です。今回の買収により、同社はハリスバーグ、フィラデルフィア、ランカスター大都会サービスエリア(MSA)で全方位サービスを提供する7つの銀行事務所と1つのローン制作事務所を獲得した

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カタログ表

次の表は、センター買収に関する買収純資産(公正価値別)と移転の相対価格(千ドル単位)をまとめた

支払いの掛け値
株主に支払われた現金-断片株			$	1
株主に発行する株式(9,688,478株式)			141,355
支払われた総代価						$	141,356
購入資産の公正価値
現金と銀行の満期金			14,492
投資証券			34,302
FHLB株			7,658
貸し付け金			923,555
家屋と設備			17,186
無形岩心鉱蔵			16,671
銀行自営生命保険			4,502
その他の資産			17,391
買収した総資産						1,035,757
負債の公正価値を引き受ける
預金.預金			757,003
借金をする			179,301
その他負債			18,484
負担総負債						954,788
純資産の公正価値総額を確認できる						80,969
商誉						$	60,387

当社は、この買収が業務合併を構成するため、買収会計方法を採用して入金すると認定した。そのため、買収日には、当社は買収した資産、負担した負債及び支払いの対価を公正価値に記録している。これは1ドルです60.4支払われた代価が購入された資産の公正価値を超える100万ドルは営業権と表記され、税務目的のために償却または減額してはならない。今回の買収による営業権金額は主に会社の業務とCentrateを合併することで予想される協同効果と規模経済を含む

公正な価値があります9,688,478発行された普通株式はドルによって決定されます14.59当社の普通株は買収日、すなわち2023年1月31日の終値である

資産と負債の買収に対する推定値は2023年第2四半期に完成した。以下に，主要カテゴリ買収資産と負債を担う公正価値を推定するための推定方法について説明する.同社は独立評価専門家を招いて、ある買収資産と負債を負担する公正な価値の確定に協力した

現金と銀行の満期金−推定公正価値は、これらの資産の帳簿価値に近いと決定される。

投資証券-ポートフォリオの見積もり公正価値は、市場オファー、取引業者のオファー、独立定価サービスから得られた定価に基づいて得られる。

ローン-ローンの推定公正価値は割引キャッシュフロー法によって計算され、割引現金フロー法は非PCDローンに対して集合基礎を採用し、PCDローンに対して個人基準を採用する。評価は融資タイプ、期限、金利、支払いスケジュール、信用格付けなどの基本的な特徴を考慮した。その他の要素には、事前返済に関する仮定、違約確率、違約による損失が含まれている。採用した割引率は累積法に基づいており，資金組合せ，サービスコスト，流動資金プレミアム，業績リスクに関する要因を考慮している

買収ローンは2種類に分けられる：PCDローンと非PCDローン。PCDローンは自発的に発生して以来、軽微な信用悪化を超える融資やグループを経験したと定義されている。非PCDローンは購入日に引当を確立し、信用損失準備により費用として確認される。PCDローンの場合、最初の日にローンの公正価値に加算することによって準備が確認され、これは“初日の償却コスト”である。あそこ

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カタログ表

初期支出は、PCDローンの償却コスト総収入を決定することによって決定されるので、PCDローンのために確認されたクレジット損失費用は準備されていない

非PCDローンの信用損失は初日に#ドルに割り当てられました10.7総合損益表内の信用損失準備金で100万ドルを記録した。買収の日には979.5Centrateから得た百万ドルのローンは304.7百万ドルか31.12023年2月1日現在、Centrateローングループの1%がPCDローンに計上されている。

事務場所と設備−土地および建物の推定公正価値は、市場ベースの独立した評価によって決定される。

無形岩心鉱蔵コア預金無形資産をコスト節約法を使用して推定し、この方法は、コア預金ベースを維持する費用が、代替資金源のコストと比較して節約されたコストを確認する。推定値は，口座留保，割引率，預金金利，預金維持コスト，代替融資金利に関する仮定に組み込まれている

定期預金定期預金の推定公正価値は、割引キャッシュフロー法を用いて決定され、割引率は、同様の期限および期限の定期預金の現在の市場金利に等しい。

借金をする−短期借款の推定公正価値は、その価値に近いと決定される。二次債券は割引キャッシュフロー方法を用いて評価を行い、割引率は類似した条項、満期日、信用格付けを取り入れた

次の表は、2023年1月31日までに買収されたPCDローンの公正価値に関する詳細を提供する。

			未払い元金残高						PCD買収時の信用損失準備						融資を受けた割増						買収時のPCDローンの公正価値
			(千ドル)
商業·金融·農業など			$	84,095					$	(19,417)					$	117					$	64,795
時間と需要			84,095						(19,417)						117						64,795
不動産建設			29,947						(287)						(479)						29,181
建築業その他			16,978						(227)						(179)						16,572
住宅を建設する			12,969						(60)						(300)						12,609
住宅不動産			16,564						(527)						(496)						15,541
住宅第一留置権			13,740						(197)						(264)						13,279
住宅初級保有権·家屋純資産			2,824						(330)						(232)						2,262
商業地所			174,002						(6,971)						(6,073)						160,958
複数の家庭			13,169						(234)						(1,413)						11,522
非所有者占有			97,324						(2,739)						(1,902)						92,683
所有者占有率			63,509						(3,998)						(2,758)						56,753
個人への融資			62						(3)						(3)						56
車とレジャー車			62						(3)						(3)						56
融資と賃貸総額			$	304,670					$	(27,205)					$	(6,934)					$	270,531

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カタログ表

次の表は、2023年1月31日までの買収された非PCDローンに関する公正価値と初日に配布された詳細な情報を提供します

			未払い元金残高						融資を受けた割増						買収時の非PCDローンの公正価値						初日信用損失準備金-非PCDローン
			(千ドル)
商業·金融·農業など			$	167,606					$	(5,451)					$	162,155					$	3,482
時間と需要			165,878						(5,342)						160,536						3,436
設備融資			4						—						4						—
時間と需要その他			1,724						(109)						1,615						46
不動産建設			52,773						(1,126)						51,647						1,638
建築業その他			34,801						(971)						33,830						1,146
住宅を建設する			17,972						(155)						17,817						492
住宅不動産			75,041						(2,593)						72,448						614
住宅第一留置権			53,612						(1,981)						51,631						437
住宅初級保有権·家屋純資産			21,429						(612)						20,817						177
商業地所			378,777						(12,607)						366,170						4,911
複数の家庭			45,475						(1,203)						44,272						514
非所有者占有			182,793						(5,660)						177,133						2,111
所有者占有率			150,509						(5,744)						144,765						2,286
個人への融資			640						(36)						604						8
車とレジャー車			449						(25)						424						4
消費者その他			191						(11)						180						4
融資と賃貸総額			$	674,837					$	(21,813)					$	653,024					$	10,653

以下の表は、この期間の営業権の変化(千ドル単位)：

2022年12月31日の営業権						$	303,328
買収中心の営業権						60,387
2023年12月31日の営業権						$	363,715

買収に関連するコストは合計5ドルです9.0百万ドルです。この等額は発生した時点で支出され，総合損益表に合併及び買収に関する支出とされている。

Centrateの業務は全面的に統合されているため，単独で買収日を決定することができないため，当社のCentrateに関する経営実績に含まれる収入や純収入を決定することはできない.

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カタログ表

注3-全面所得開示を補完する

次の表は，12月31日までの総合総合収益表における他の包括収益の各構成要素に割り当てられた税収に関する影響を示している。売却可能な証券に関する再分類調整は“証券の純収益”合併損益表の項目

			2023																		2022																		2021
			税引き前金額						税金(費用)の割引						税額純額						税引き前金額						税金(費用)の割引						税額純額						税引き前金額						税金(費用)の割引						税額純額
			(千ドル)
証券の未実現収益(損失)：
期間内に発生した証券は保有収益を実現していない			$	18,499					$	(3,449)					$	15,050					$	(131,838)					$	27,686					$	(104,152)					$	(29,892)					$	6,278					$	(23,614)
純収入に掲げる証券損失(収益)の再分類調整			103						(22)						81						(2)						—						(2)						(16)						3						(13)
証券未実現収益合計			18,602						(3,471)						15,131						(131,840)						27,686						(104,154)						(29,908)						6,281						(23,627)
派生ツールの未実現収益(損失)：
期間内デリバティブの未実現保有収益(損失)			13,462						(2,733)						10,729						(31,573)						6,630						(24,943)						(3,356)						705						(2,651)
派生ツールが未実現収益(損失)合計			13,462						(2,733)						10,729						(31,573)						6,630						(24,943)						(3,356)						705						(2,651)
退職後の債務の未実現収益：
前期サービスコスト			76						(15)						61						76						(16)						60						76						(16)						60
純収益			22						(7)						15						143						(30)						113						275						(58)						217
退職後の債務の未実現収益総額			98						(22)						76						219						(46)						173						351						(74)						277
その他全面収益合計			$	32,162					$	(6,226)					$	25,936					$	(163,194)					$	34,270					$	(128,924)					$	(32,913)					$	6,912					$	(26,001)

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カタログ表

以下の表では、12月31日までの年度保監部の各構成要素の変動状況を詳述する

			2023
			販売可能な証券						派生商品						退職後の義務						その他の総合収益を累計する
			(千ドル)
1月1日の残高			$	(107,471)					$	(30,489)					$	268					$	(137,692)
再分類調整前の他の総合収益			15,050						10,729												25,779
他の全面収益(損失)の累計から再分類された金額			81						—												81
前期サービスコスト															61						61
純収益															15						15
期内その他総合収益純額			15,131						10,729						76						25,936
十二月三十一日の残高			$	(92,340)					$	(19,760)					$	344					$	(111,756)
			2022
			販売可能な証券						派生商品						退職後の義務						その他の総合収益を累計する
			(千ドル)
1月1日の残高			$	(3,317)					$	(5,546)					$	95					$	(8,768)
再分類調整前の他の総合収益			(104,152)						(24,943)												(129,095)
他の全面収益(損失)の累計から再分類された金額			(2)						—												(2)
前期サービスコスト															60						60
純収益															113						113
期内その他総合収益純額			(104,154)						(24,943)						173						(128,924)
十二月三十一日の残高			$	(107,471)					$	(30,489)					$	268					$	(137,692)
			2021
			販売可能な証券						派生商品						退職後の義務						その他の総合収益を累計する
			(千ドル)
1月1日の残高			$	20,310					$	(2,895)					$	(182)					$	17,233
再分類調整前の他の総合収益			(23,614)						(2,651)												(26,265)
他の全面収益(損失)の累計から再分類された金額			(13)						—												(13)
前期サービスコスト															60						60
純収益															217						217
期内その他総合収益純額			(23,627)						(2,651)						277						(26,001)
十二月三十一日の残高			$	(3,317)					$	(5,546)					$	95					$	(8,768)

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カタログ表

注4-補充キャッシュフロー開示

以下の表に、今年度支給された利息と所得税に関する情報と、12月31日までの年度非現金投資·融資活動の詳細を示す

			2023						2022						2021
			(千ドル)
期間内に支払われた現金：
利子			$	139,872					$	16,396					$	15,624
所得税			37,526						34,326						22,374
非現金投資と融資活動：
他の不動産の自己所有と回収資産のローンに移行します			4,229						2,852						3,163
保有から満期までの販売待ちローンの公正価値			152,613						61,892						73,697
販売待ちから満期までの融資に転じる			519						1,485						—
売却可能証券の時価調整総額が増加する			18,602						(131,840)						(29,908)
デリバティブ市場価値調整に対する毛利増加(減少)			13,462						(31,574)						(3,356)
有限共同企業の投資が増加し，資金が負担しない			302						—						7,565
買収で得られた純資産(負債)			66,477						—						—
銀行が所有している生命保険の死亡弔慰金収益を受けていない			—						1,973						—
在庫株を発行した			1,966						1,947						2,042
在庫株の消費税を買い戻す			118						—						—

注5-1株当たりの収益

表は、12月31日までの年度が基本と希釈後の1株当たり収益を計算する際に使用する加重平均普通株(分母)の構成をまとめたものである

 

			2023						2022						2021
発行済み加重平均普通株式			122,780,523						113,914,902						113,914,902
平均在庫株			(21,004,846)						(20,089,722)						(18,140,857)
平均繰延補償株			(56,206)						(55,734)						(55,590)
非既得権益株を平均して稼いでいない			(163,044)						(157,403)						(134,565)
基本的な1株当たり収益を計算するための加重平均普通株式および普通株等価物			101,556,427						93,612,043						95,583,890
希釈後の1株当たり収益を計算するための追加の普通株等価物(非既得株)			208,819						219,584						200,712
希釈後の1株当たり収益を計算するための追加の普通株等価物(繰延補償)			56,955						55,820						55,683
希釈後の1株当たり収益を計算するための加重平均普通株式および普通株等価物			101,822,201						93,887,447						95,840,285
1株当たりのデータ
基本1株当たりの収益			$	1.55					$	1.37					$	1.45
希釈して1株当たり収益する			$	1.54					$	1.37					$	1.44

次の表は，12月31日までの年度の希釈後の1株当たり収益計算に含まれない普通株等価物に関する株式数と1株当たり価格を示しており，逆希釈となるからである。

			2023																		2022																		2021
									価格範囲																		価格範囲																		価格範囲
			株						自自						至れり尽くせり						株						自自						至れり尽くせり						株						自自						至れり尽くせり
制限株			114,177						$	12.70					$	16.43					128,860						$	12.77					$	16.43					99,344						$	12.77					$	15.96
限定株単位			34,305						$	17.53					$	17.53					25,983						$	21.08					$	21.08					—						$	—					$	—

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カタログ表

注6-銀行の現金と満期金

連邦準備システム理事会の規定は、すべての取引口座を持つ預金機関に対して、小切手口座と即時口座のような統一的な準備金要求を提出した。備蓄は金庫の現金や現地連邦準備銀行に保管されている残高の形で維持されている。FRBが保有している残高で利息を稼ぐため、我々の流動性状況に応じて、準備金の要求を超える残高を維持する可能性がある。第一連邦の平均残高は#ドルです171.02023年には100万ドルです181.62022年にクリーブランド連邦準備銀行に100万ドル預金する。

注7-派生商品

ヘッジツールとして指定されていない派生ツール

First Federalはヘッジツールに指定されていない金利デリバティブの締約国である。これらのデリバティブはFirst Federalと顧客が達成した金利交換に関係しており，顧客が可変金利ローンを固定金利に変換することを許可している。まず，英連邦は名義金額の変動金利で顧客に利息を支払い，固定金利で顧客から同じ名義金額の利息を受け取る.顧客と金利交換を達成するとともに、別の金融機関と相殺金利交換を達成する。First Federalは、顧客が締結したスワップ取引と同じ固定金利で他の金融機関に利息を支払い、同じ名目金額で同じ変動金利で金融機関から利息を受け取る

取引相手の信用リスクを除いて、スワップの公正価値変動は互いに相殺し、取引相手の信用リスクはすべての取引相手の違約のリスク格付け、違約確率と損失を考慮して確定した。

私たちは28金融機関との取引相手は、私たちが参加している融資に関する金利交換についてリスク分担合意に達している。借り手が金融機関と締結した金利デリバティブ契約を履行できなかった場合、リスク分担協定は金融機関に信用保護を提供する。私たちは19金融機関との取引相手は、私たちが先頭に立っている融資に関する金利交換についてリスク分担合意に達している。借り手が私たちと締結した金利デリバティブ契約を履行できなかった場合、リスク分担協定は私たちに信用保障を提供してくれる。

First Federalもヘッジツールの金利上限と金利上限に指定されていない締約国である。金利上限は、第1連邦が融資顧客と締結した契約に関連しており、これらの契約は彼らの可変金利ローンに最高金利を提供している。First Federalは顧客と金利上限を締結するとともに、別の金融機関と相殺金利上限を締結した。この2つの金利上限契約の名義金額は最高金利と同じです。リー氏は第1連邦が融資顧客と締結した契約に関連し、これらの契約は彼らの可変金利ローンに最高と最低金利を提供した。First Federalは顧客と金利上限を締結するとともに、別の金融機関と相殺金利上限を締結した。この2つの金利圏契約の名目金額および最高と最低金利は同じです。

受信した費用から信用リスク損失の推定を減算し、取引時に収益で確認する。

ヘッジツールとして指定された派生ツール

2019年8月、当社はキャッシュフローヘッジに指定された金利スワップ契約を2件締結しました。これらの契約は2024年8月15日と2026年8月15日に満期となり、名目金額は1ドルとなる30.0百万ドルとドル40.0それぞれ100万ドルです同社のこれらのヘッジのリスク管理目標は、二次債券の利息支払いに関連する予想される将来のキャッシュフローの可変性を減少させることである。当初、これらのスワップは3ヶ月のLIBOR金利を基準としていたが、LIBOR金利が2023年6月30日に停止したため、2つのスワップ契約が改訂され、3ヶ月のCME期限SOFR変化のリスクをヘッジするために開放された。この変動は、ロンドン銀行の同業解体終了による二次債権証金利の改定と一致している。したがって、金利交換は、最初のドルの金利基準を70.0固定金利で発行されたSOFRによる3カ月期二次債券。

当社は2021年に8件の金利交換契約を締結し、キャッシュフローヘッジに指定された。金利交換の名目総金額は#ドルです500.02000万ドル75.0300万ドルで元の期限は3年です$250.02000万ドル元の期限は4年ドルです175.02000万ドルで元の期限は5年です同社のこれらのヘッジのリスク管理目標は、商業ローンの利息支払いに関する予想される将来のキャッシュフローの可変性を減少させることである。当初、これらのスワップは1ヶ月間LIBOR金利を基準としていましたが、LIBOR金利が2023年6月30日に停止したため、これらのスワップはヘッジ1-に改訂されました

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カタログ表

月CME Sofr金利。したがって、金利交換は最初のドルの利息を支払います500.01ヶ月間のSOFR商業ローンを固定金利に変換して支払います。

これらの金利スワップの定期純決済は、総合収益表において“二次債券利息”または“融資利息及び費用”の調整として入金されている。2023年12月31日と2022年12月31日の年度までに、純利息収入は#ドル減少した19.0百万ドルとドル4.8100万ドルと増加しました0.62021年12月31日までの1年間に、これらの金利交換による100万ドル。現金流量ヘッジの公正価値変動は貸借対照表と保監所で報告される。被ヘッジ保証項目に関連するキャッシュフローが実現される場合、被保険契約項目の収入または費用と同じ項目に含まれる“二次債券利息”または“融資利息および費用”において、保険所の収益または損失が合併収益表に含まれることが確認される。キャッシュフローのヘッジは2023年12月31日に非常に有効であり、ヘッジ無効による公正価値の変化は重大ではない

当社もその住宅ローン業務と金利ロック約束を締結しています。これらは融資を開始する約束であり、これらの約束によると、融資金利は融資前に決定され、顧客はその金利をロックしている。当社は、投資家と金利をロックし、和解が発生した場合に融資(“最善を尽くす”)を支払うことを約束したり、拘束力のある(“強制”)で投資家とロックされたローンを渡すことを約束しています。強制金利ロック約束下のローンは、担保ローン支援証券(MBS)の長期販売契約に含まれる。住宅ローン証券の長期販売契約は公正価値で入金され，公正価値変動は総合収益表の“非利息収入”に記載されている。2023年12月31日，2022年，2021年12月31日までの年度の非利息収入への影響は#ドル減少した0.4百万、$0.11000万ドルと300万ドルです0.52億5千万ドルと2億5千万ドルです

金利ロック約束と投資家への融資の約束は派生商品とみなされる。金利ロック約束とベストエフォート契約の市場価値は、独立した市場で取引が活発ではないため、正確に決定することは容易ではない。我々は、現在の金利の影響を受ける対象資産の公正価値を測定し、金利ロック承諾が終了するか、または資金を得る可能性を考慮することで、金利ロック承諾および交付契約の公正価値を決定する。2023年12月31日、関連資金の住宅ローンが約束した帳簿価値は7.1百万ドル、公正価値は$8.1100万ドルで、関連する資金支援のない住宅ローン約束名目金額は#ドルです38.2百万ドルです。2022年12月31日、関連資金の住宅ローンが承諾した帳簿価値は4.3百万ドル、公正価値は$4.0100万ドルで、関連する資金支援のない住宅ローン約束名目金額は#ドルです12.0百万ドルです。

また、顧客活動に基づいて、少量の融資利息収入が外国為替レート変化の影響を受ける可能性がある。一部の商業借主は米国以外に一部の業務を有し、短期的な方法で資金を借り入れ、これらの業務に資金を提供する。外貨取引をドルに両替するリスクを低減するため、当社は外貨長期契約を締結することができる。このような契約は主にユーロとカナダドルと関連がある。この等契約は公正価値で入金され，公正価値変動は総合収益表の“他の運営費”に記入される。いくつありますか違います。2023年12月31日、2023年12月、2022年12月の未平倉外貨長期契約。あったことがある違います。2023年12月31日までの年度の非利息支出への影響および2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の影響合計は$51万5千ドル11それぞれ10000人である

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カタログ表

次の表は、12月31日現在の未償還デリバティブ名義金額および他の銀行が参加するリスク参加契約名義金額記録に対する信用価値調整を示している

			2023						2022
			(千ドル)
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール
信用価値調整			$	(13)					$	(27)
名目金額：
金利デリバティブ			945,046						816,745
金利上限			37,647						15,340
金利項圏			35,878						35,354
リスク分担協定			206,325						256,043
売却リスク参加協定の信用保護			(121,265)						(100,741)
金利オプション			38,155						12,009
ヘッジツールとして指定された派生ツール
金利交換：
公正価値調整			(25,133)						(38,596)
名目金額			570,000						570,000
金利長期：
公正価値調整			(352)						63
名目金額			39,000						16,000

次の表は、12月31日までの年間総合損益表の“その他の収入”に記載されている信用リスクに起因する派生資産および派生負債の公正価値変動額である

			2023						2022						2021
			(千ドル)
非対沖金利デリバティブ：
その他の収入が増加する			$	922					$	(363)					$	728
ヘッジ金利デリバティブ：
ローンの利息と手数料が増加する			(21,647)						(5,125)						1,567
二次債券の利子が増加する			(2,658)						(283)						959
長期金利をヘッジする：
その他の収入が減少する			(415)						(92)						(454)
ヘッジ金利デリバティブ：
その他の費用が増える			—						5						11

私たちのデリバティブの公正価値は、17“資産と負債の公正価値”を付記する表に含まれ、“その他の資産”および“他の負債”の項目に列挙されている

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カタログ表

注8-投資証券

販売可能な証券

以下は12月31日に証券を販売できる分担コストと公正価値の分析である

			2023																								2022
			償却する コスト						毛収入 実現していない 収益.収益						毛収入 実現していない 損						推定数 公正価値						償却する コスト						毛収入 実現していない 収益.収益						毛収入 実現していない 損						推定数 公正価値
			(千ドル)
アメリカ政府機関の義務：
担保ローン支援証券−住宅			$	3,565					$	47					$	(147)					$	3,465					$	4,127					$	37					$	(181)					$	3,983
担保ローン支援証券-ビジネス			512,979						4,935						(52,521)						465,393						324,306						—						(52,890)						271,416
アメリカ政府が支援する企業の義務：
担保ローン支援証券−住宅			559,769						3,052						(68,222)						494,599						527,777						59						(78,847)						448,989
他の政府投資企業			1,000						—						(85)						915						1,000						—						(118)						882
国家と政治支部の義務			9,226						3						(1,027)						8,202						9,482						—						(1,295)						8,187
会社証券			51,886						145						(3,619)						48,412						32,010						179						(2,985)						29,204
売却可能な証券総額			$	1,138,425					$	8,182					$	(125,621)					$	1,020,986					$	898,702					$	275					$	(136,316)					$	762,661

担保融資支援証券には、米国政府機関の担保融資支援債務と、米国政府が支援する企業の債務が含まれる。これらの債務の契約期間は1年未満から約30年まで様々であり，早期返済により期待寿命が短く，満期になるまでである。すべての担保支援証券には一定のリスクが含まれており、これらのリスクは関連担保ローンの早期返済の不確実性と関係がある。金利変化は早期返済速度に直接影響がある；そのため、First Federalはコンピュータシミュレーションモデルを用いて各種の金利情景下ですべての担保ローン支持証券の平均寿命と収益率波動性をテストし、収益と金利リスクに対する潜在的な影響をモニタリングする。

満期日は、発行者が償還または早期返済処罰がある場合に債務を償還または償還する権利がある可能性があるため、契約満期日とは異なることが予想される。ポートフォリオにおける他の固定収益証券にも早期返済リスクがある。

2023年12月31日までに売却可能な債務証券の償却コストと公正価値を推定し、契約満期日に計算すると以下のようになる

			償却する コスト						推定数 公正価値
			(千ドル)
1年以内に満期になる			$	6,255					$	6,246
%1以降でなければなりませんが5年以内に満期になります			9,796						9,654
5年後ですが10年以内に満期になります			46,061						41,629
10年後に満期になる			—						—
			62,112						57,529
担保融資支援証券：(A)			1,076,313						963,457
総債務証券			$	1,138,425					$	1,020,986

(a)担保ローン支援証券には償却コストが含まれています$516.5百万ドル、公正価値は$468.9Ginnie Mae発行のアメリカ政府機関の債務と償却コストのための百万ドル559.8百万ドル、公正価値は$494.6不動産利美と不動産美が発行した米国政府は企業の債務を支援するために100万ドルを支払う。

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カタログ表

証券を売却して得られた収益および売却、催促、満期になって売却可能な証券を実現した毛利(損失)は以下のとおりである

			2023						2022						2021
			(ドル単位：万ドル)
販売収入			$	33,756					$	—					$	—
実現した毛利(損失)：
販売取引記録：
毛利			$	—					$	—					$	—
総損失			(103)						—						—
			(103)						—						—
期日まで
毛利			—						2						16
総損失			—						—						—
			—						2						16
純収益			$	(103)					$	2					$	16

上表に示した販売収益は、中心買収の一部として得られた投資を売却した結果である。1つの会社証券を除いて、すべての買収した投資は買収時の公正価値で入金され、その後同じ価値で販売される。この証券は2023年第3四半期に10.3万ドルの損失で売却された。2022年と2021年に確認された満期日の毛利は市政債券償還の結果である

販売可能な証券は，公正価値が約$である386.5百万ドルとドル626.72023年12月31日と2022年12月31日までに、公共預金の安全を確保し、法律の要件または許可の他の目的でそれぞれ100万ドルを約束した。

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カタログ表

満期まで持っている証券

以下は、12月31日までに満期となった債務証券の超過コストと公正価値の分析である

			2023																								2022
			償却する コスト						毛収入 実現していない 収益.収益						毛収入 実現していない 損						推定数 公正価値						償却する コスト						毛収入 実現していない 収益.収益						毛収入 実現していない 損						推定数 公正価値
			(千ドル)
アメリカ政府機関の義務：
担保ローン支援証券−住宅			$	1,781					$	—					$	(175)					$	1,606					$	2,008					$	—					$	(224)					$	1,784
担保ローン支援証券-ビジネス			69,502						—						(14,435)						55,067						75,229						—						(14,196)						61,033
アメリカ政府が支援する企業の義務：
担保ローン支援証券−住宅			296,432						—						(47,148)						249,284						329,267						—						(53,002)						276,265
担保ローン支援証券-ビジネス			2,190						—						(30)						2,160						4,794						—						(129)						4,665
他の政府投資企業			22,543						—						(4,178)						18,365						22,221						—						(4,501)						17,720
国家と政治支部の義務			25,561						—						(2,412)						23,149						26,643						—						(2,865)						23,778
外国政府発行の債務証券			1,000						—						(36)						964						1,000						—						(40)						960
満期まで保有する証券総額			$	419,009					$	—					$	(68,414)					$	350,595					$	461,162					$	—					$	(74,957)					$	386,205

2023年12月31日までに満期となった債務証券の超過コストと見積公正価値は、契約満期日別に以下のように示される。満期日は契約満期日とは異なり、借り手が催促または早期返済処罰がある場合に債務を回収または返済する権利がある可能性があるからだ。

			償却する コスト						推定数 公正価値
			(千ドル)
1年以内に満期になる			$	660					$	658
%1以降でなければなりませんが5年以内に満期になります			12,373						11,772
5年後ですが10年以内に満期になります			35,508						29,595
10年後に満期になる			563						453
			49,104						42,478
担保融資支援証券：(A)			369,905						308,117
総債務証券			$	419,009					$	350,595

(a)担保ローン支援証券には償却コストが含まれています$71.3百万ドル、公正価値は$56.7Ginnie Mae発行のアメリカ政府機関の債務と償却コストのための百万ドル298.6百万ドル、公正価値は$251.4不動産利美と不動産美が発行した米国政府は企業の債務を支援するために100万ドルを支払う。

満期まで保有している証券、償却コストは$98.1百万ドルとドル368.82023年12月31日と2022年12月31日までに、公共預金が法的要件または許可の他の目的で使用されることを確実にするために、それぞれ100万ドルが約束された。

その他の投資

First Federalは、連邦住宅ローン機関のメンバーとして、メンバー資格と借金要求を満たすために、連邦住宅ローン機関の株を購入して保有しなければならない。保有を要求するストックレベルは，First Federalの担保に関する資産とFHLBの未返済借金の額に依存する.この株は連邦住宅金融局や

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カタログ表

他の会員機関、すべてのFHLB株の販売は額面でなければならない。これらの制限により、FHLB株は他の投資証券と異なり、FHLB株は取引市場がないため、譲渡価格は市場参加者ではなくFHLBメンバールールによって決定される。2023年12月31日と2022年12月31日までのFHLB株総額は$44.7百万ドルとドル25.2連結財務諸表の“その他の投資”にそれぞれ含まれている。

FHLB株は長期投資として保有されており，その価値は額面の最終回収性に基づいて決定される。First Federalは四半期ごとに減値を評価し、FHLB株への投資は額面を回収すると結論した。そのため，2023年12月31日までに同等証券は減価費用を記録していない

2023年12月31日まで、2023年12月、2022年12月まで、その他の投資は6.2百万ドルとドル1.2銀行銀行会員株とコミュニティ開発組織への投資を含む証券はそれぞれ1.2億ドルである。これらの証券は確定しやすい公正な価値を持っておらず、コストに応じて入金されている。2023年12月31日と2022年12月31日までの年度は、違います。株式証券の収益により確認された収益又は損失。管理層は四半期を基礎として、研究報告、アナリストの提案、信用格付け変化、新聞報道、年報、監督管理文書、金利変化の影響とその他の関連情報を審査することによって株式証券を評価する

投資証券減価準備

私たちは四半期ごとに私たちのポートフォリオを検討して、減値の兆候があるかどうかを確認する。販売可能な証券については、発行者の財務状況および最近の見通しを分析すること、発行者の運営に影響を与える可能性のある任意の具体的なイベント、および証券をより売却する可能性があるかどうかを検討することが含まれる。私たちは、特定の証券タイプに対する投資戦略と、私たちのキャッシュフロー需要、流動性状況、自己資本比率、税収状況、金利リスク状況に基づいて、私たちが債務証券をもっと売却する可能性があるかどうかを評価します。満期日まで保有している証券は、特定の投資種別の違約情報に基づいて、歴史的違約確率と損失を用いて四半期ごとに減値を評価する。この評価に信用損失が存在すると判定された場合，信用損失準備が記録され，信用損失費用の構成要素として収益が計上される.

First Federalは、特定の識別方法を使用して債務証券の純収益または損失を決定し、平均コスト法を使用して持分証券の純収益または損失を決定する。

次の表は、2023年12月31日に売却可能な証券の未実現損失総額と推定公正価値を投資種別と時間枠で示しており、これらの証券の信用損失準備金はまだ記録されておらず、満期証券まで保有されており、これらの証券は持続的な未実現損失状況にある

			12ヶ月以下です												12ヶ月以上												合計する
			推定数 公正価値						毛収入 実現していない 損						推定数 公正価値						毛収入 実現していない 損						推定数 公正価値						毛収入 実現していない 損
			(千ドル)
アメリカ政府機関の義務：
担保ローン支援証券−住宅			$	—					$	—					$	3,395					$	(322)					$	3,395					$	(322)
担保ローン支援証券-ビジネス			—						—						300,642						(66,956)						300,642						(66,956)
アメリカ政府が支援する企業の義務：
担保ローン支援証券−住宅			1,124						(3)						643,735						(115,367)						644,859						(115,370)
担保ローン支援証券-ビジネス			—						—						2,160						(30)						2,160						(30)
他の政府投資企業			—						—						19,280						(4,263)						19,280						(4,263)
国家と政治支部の義務			2,641						(62)						26,887						(3,377)						29,528						(3,439)
外国政府発行の債務証券			199						(1)						765						(35)						964						(36)
会社証券			11,416						(45)						21,426						(3,574)						32,842						(3,619)
総証券			$	15,380					$	(111)					$	1,018,290					$	(193,924)					$	1,033,670					$	(194,035)

 

2023年12月31日現在、米国政府機関と米国政府が支援する企業が発行した固定収益証券は、未実現損失総額の96%を占めている。実現されていないすべての損失は市場金利の変化の結果だ。はい

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カタログ表

2023年12月31日にあります207赤字を達成していない状態の債務証券。2023年12月31日現在、赤字を達成していない株式証券はない。

次の表は、2022年12月31日に満期までの証券を売却·保有できる未実現損失総額と推定公正価値を投資カテゴリと時間枠別に示しており、これらの証券は継続的な未実現損失状況にある 

			12ヶ月以下です												12ヶ月以上												合計する
			推定数 公正価値						毛収入 実現していない 損						推定数 公正価値						毛収入 実現していない 損						推定数 公正価値						毛収入 実現していない 損
			(千ドル)
アメリカ政府機関の義務：
住宅担保ローン支援証券−住宅			$	3,734					$	(405)					$	—					$	—					$	3,734					$	(405)
担保ローン支援証券-ビジネス			92,208						(12,364)						240,241						(54,722)						332,449						(67,086)
アメリカ政府が支援する企業の義務：
住宅担保ローン支援証券−住宅			239,760						(21,543)						482,195						(110,306)						721,955						(131,849)
担保ローン支援証券-ビジネス			4,666						(129)						—						—						4,666						(129)
他の政府投資企業			—						—						18,603						(4,619)						18,603						(4,619)
国家と政治支部の義務			21,234						(1,979)						9,230						(2,181)						30,464						(4,160)
外国政府発行の債務証券			587						(13)						373						(27)						960						(40)
会社証券			14,406						(590)						12,632						(2,395)						27,038						(2,985)
総証券			$	376,595					$	(37,023)					$	763,274					$	(174,250)					$	1,139,869					$	(211,273)

2023年12月31日まで、私たちの会社の証券の余剰コストと推定公正価値は1ドルです51.9百万ドルとドル48.4それぞれ100万ドルです2022年12月31日まで、これらの証券の償却コストはドルです32.0百万ドルで公正価値は$と推定されます29.2百万ドルです。未実現損失が存在する場合、経営層は発行者の資産品質、利益傾向、資本状況を審査し、未実現損失状況が信用損失の結果であるかどうかを決定する。会社証券のすべての利息支払いは契約要求に従って行われます。

2023年、2023年、2022年及び2021年12月31日までの12ヶ月以内に、投資証券について期待信用関連減値を確認することはなかった。

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カタログ表

注9-融資·リース·信用損失の準備

ローンとリースは総合財務状況報告書に示されており、繰延ローン費用とコストおよび購入ローンに関する割引を差し引く。繰延純コストは#ドルです8.2百万ドルとドル5.92023年12月31日と2022年12月31日まで、それぞれ100万ドルで、ローン購入の割引はドルです25.7百万ドルとドル5.4それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日に100万に達した次の表は、12月31日までの融資タイプごとの未返済残高を提供しています

			2023																		2022
			(千ドル)
商業·金融·農業など			$	1,543,349																	$	1,211,706
時間と需要			1,187,300																		1,023,824
商業クレジットカード			12,906																		13,920
設備融資			232,944																		79,674
時間と需要その他			110,199																		94,288
不動産建設			597,735																		513,101
建築業その他			541,633																		395,439
住宅を建設する			56,102																		117,662
住宅不動産			2,416,876																		2,194,669
住宅第一留置権			1,739,107																		1,547,192
住宅初級保有権·家屋純資産			677,769																		647,477
商業地所			3,053,152																		2,425,012
複数の家庭			551,142																		431,151
非所有者占有			1,772,785																		1,510,347
所有者占有率			729,225																		483,514
個人への融資			1,357,649																		1,297,655
車とレジャー車			1,277,969																		1,210,451
クレジットカードを消費する			10,291																		10,657
消費者その他			69,389																		76,547
融資と賃貸総額			$	8,968,761																	$	7,642,143

First Federalの融資組合は5つの主要な融資カテゴリを含む。クレジット損失の計算準備時には、これらのカテゴリは14のポートフォリオ部分に分類される。ポートフォリオ別のローン構成には、

商業·金融·農業など

時間と需要-主に商業と産業ローンで構成されています。この種類のローンは通常キャッシュフローに依存するため、他の商業ローンとは異なるリスクと損失の特徴を持っている。このようなローンには固定金利と変動金利の循環構造と定期構造が含まれている。この種類の信用損失を推定する主要なマクロ経済駆動要素は国内総生産で測定した全国失業率と経済状況の予測を含む。2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日に、このカテゴリにはドルが含まれています0.2百万ドルとドル4.3小企業に提供するアリペイ保護計画(PPP)ローンはそれぞれ100万ドル。購買力平価ローンは完全に小企業管理局が保証しているため、違います。このようなローンで確認された信用損失のために準備されている。

商業クレジットカード-商業顧客の無保証クレジットカードから構成されます。正常な商業非不動産ローンと異なり、これらの商業クレジットカードは異なる特徴を持っており、それらの総期限が短いことが多いからである。この種類の信用損失を推定する主要なマクロ経済駆動要素は国内総生産で測定した全国失業率と経済状況の予測を含む。

設備金融-ローンおよびレンタルを含み、商業顧客のデバイス購入に資金を提供します。担保の種類のため、このグループのリスクと損失特徴は唯一無二だ。この種類の信用損失を推定する主要なマクロ経済駆動要素は国内総生産で測定した全国失業率と経済状況の予測を含む

時間と需要その他−主に、時間および需要カテゴリの融資とは異なる特徴を有する国および政治区分への融資および他の商業ローンが含まれる。この種類の信用損失を推定する主要なマクロ経済駆動要素は家庭債務と収入の比の予測及び国内総生産で測定した経済状況を含む

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カタログ表

不動産建設

建築業の他に-商業建築業者や開発業者に提供する建築ローンで構成され、開発中の物件に担保を提供する

住宅を建設します建設期間中に住宅物件建設に資金を提供する融資を含む。借り手は一般的に個人であり、彼らは建設された単一家庭の不動産を占有するだろう

担保は異なる完成段階にあるため、この2つの建築カテゴリのリスクと損失特徴は他の不動産保証カテゴリと異なる。2つの建築カテゴリのプロジェクト性質と借り手タイプは、各カテゴリに独特のリスクと損失特徴を提供する。建築ローン信用損失を推定する主要なマクロ経済駆動要素は全国失業率の予測と完成した建築プロジェクトに対する評価を含む

住宅不動産

住宅第一留置権−高級留置権を有する1~4つの家庭住所を担保とするローンを含む。リスクと損失の特徴はこのグループにとって唯一無二であり、これらのローンの担保は借り手の主な住所だからだ。この種類の信用損失を推定する主要なマクロ経済駆動要素は全国失業率と住宅物件価値の予測を含む

住宅初級保有権·家屋純資産1~4つの家庭居住地を担保とする融資を含み、開放的なクレジット限度額または一次留置権を有する。これらのローンの初級留置権頭寸は、他の住宅不動産ローンに比べて、より高い損失リスクを提供する。この種類の信用損失を推定する主要なマクロ経済駆動要素は全国失業率と住宅物件価値の予測を含む

商業地所

複数の家庭-商業的な複数戸の物件によって保証されるローンから構成される。不動産賃貸関連業務は消費者に独特のリスクと損失特徴を提供した。この種類の信用損失を推定する主要なマクロ経済駆動要素は商業不動産価値と全国失業率の予測を含む

非所有者占有−商業不動産非所有者の自己保証された融資からなり、他の不動産カテゴリとは異なる損失特徴を提供する。この種類の信用損失を推定する主要なマクロ経済駆動要素は国内総生産で測定した全国失業率と経済状況の予測を含む。

所有者占有率−商業不動産所有者の自己居住物件保証の融資からなる。このカテゴリのリスクや損失特徴は、所有者が自住しているため、業務を展開する能力に影響を与える他の不動産カテゴリとは異なると考えられる。この種類の信用損失を推定する主要なマクロ経済駆動要素は国内総生産で測定した全国失業率と経済状況の予測を含む。

個人への融資

車とレジャー車-担保としての直接ローンおよび間接ローン、自動車およびレジャー車が含まれています。この種類の信用損失を推定する主要なマクロ経済駆動要素は消費者自信と自動車保険値の予測を含む。

クレジットカードを消費する無担保消費クレジットカードからなり、このカテゴリの信用損失を推定する主要なマクロ経済駆動要因は、国内総生産で測定された消費者感情および経済状態の予測を含む。

他の消費者−不動産または自動車を担保としないクレジット限度額、学生ローン、および他の消費ローンから構成される。この種類の信用損失を推定する主要なマクロ経済駆動要素は消費者自信と小売販売に対する予測を含む

信用損失準備は類似信用リスク特徴を持つローンを集約し、違約確率と違約推定の損失を与えた後に割引キャッシュフロー方法を適用して計算する。違約確率は違約と損失の可能性の推定を表し、違約は違約時の予想損失を測定すると仮定する。予想損失に影響を与える投入には、国家認可会社の加重予測を用いたマクロ経済要素の予測が含まれる。私たちのモデルにはマクロ経済要因の年間予測が含まれており、その後これらの要素は1年以内に歴史的平均水準に回復した。信用損失を見積もるための最も重要なマクロ経済要素は全国失業率だ。予測期間開始時の全国失業率の予測値は3.79%は、1年間の予測期間で平均と予想されます4.55%、ピークは4.82%.

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カタログ表

信用品質情報

持続的な監査ローン組合内の信用要素の一部として、私たちは以下の信用格付けカテゴリを採用して、私たちの商業ローンの格付けをします

通行証						このような関係には許容可能な危険レベルが存在する。OAEM、基準に分類されていない、または疑わしいすべての融資が含まれている。
特に言及された他の資産(OAEM)						経営陣が注視する価値のある潜在的な弱点。潜在的な弱点は、返済の見通しが悪化したり、将来のある日に銀行の信用状況を弱める可能性があります。信用リスクは比較的小さい可能性がありますが、特定の信用の状況に応じて不良リスクとなります。元本や利息の損失にはならないと予想されます。
標準に合わない						明確に定義された弱点や債務返済を脅かす弱点。借り手の財務状況や返済能力が悪化しているため、1つの融資は不合格融資に分類される可能性がある。返済計画や担保株保証金に達していないと会社を保護できないローンも不合格ローンに分類される可能性があります。
疑いに値する						不合格ローンの特徴を持つローンは、既存の事実と条件に基づいて全額回収または清算するという特徴に加えて、極めて不可能である。

同社の内部信用格付けシステムは主に借り手のキャッシュフローと担保の評価に基づいて信用リスクを評価する。四半期ごとにカテゴリ格付けが審査され，経営陣は審査時に結果や，他の外部統計データや融資業績に関する要因を分析する

以下の表は、12月31日までの年度の信用リスクの概要を資料別に示しています

			2023
									非パス
			通行証						OAEM						標準に合わない						疑いに値する						損						合算不合格						合計する
			(千ドル)
商業·金融·農業など			$	1,453,970					$	58,325					$	31,054					$	—					$	—					$	89,379					$	1,543,349
時間と需要			1,098,763						58,325						30,212						—						—						88,537						1,187,300
商業クレジットカード			12,906						—						—						—						—						—						12,906
設備融資			232,102						—						842						—						—						842						232,944
時間と需要その他			110,199						—						—						—						—						—						110,199
不動産建設			585,543						—						12,192						—						—						12,192						597,735
建築業その他			529,441						—						12,192						—						—						12,192						541,633
住宅を建設する			56,102						—						—						—						—						—						56,102
住宅不動産			2,405,240						2,768						8,868						—						—						11,636						2,416,876
住宅第一留置権			1,732,006						2,415						4,686						—						—						7,101						1,739,107
住宅初級保有権·家屋純資産			673,234						353						4,182						—						—						4,535						677,769
商業地所			2,956,338						62,038						34,776						—						—						96,814						3,053,152
複数の家庭			538,939						12,117						86						—						—						12,203						551,142
非所有者占有			1,722,315						31,652						18,818						—						—						50,470						1,772,785
所有者占有率			695,084						18,269						15,872						—						—						34,141						729,225
個人への融資			1,357,483						—						166						—						—						166						1,357,649
車とレジャー車			1,277,805						—						164						—						—						164						1,277,969
クレジットカードを消費する			10,291						—						—						—						—						—						10,291
消費者その他			69,387						—						2						—						—						2						69,389
合計する			$	8,758,574					$	123,131					$	87,056					$	—					$	—					$	210,187					$	8,968,761

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カタログ表

			2022
									非パス
			通行証						OAEM						標準に合わない						疑いに値する						損						合算不合格						合計する
			(千ドル)
商業·金融·農業など			$	1,164,193					$	35,389					$	12,124					$	—					$	—					$	47,513					$	1,211,706
時間と需要			976,346						35,389						12,089						—						—						47,478						1,023,824
商業クレジットカード			13,920						—						—						—						—						—						13,920
設備融資			79,674						—						—						—						—						—						79,674
時間と需要その他			94,253						—						35						—						—						35						94,288
不動産建設			513,101						—						—						—						—						—						513,101
建築業その他			395,439						—						—						—						—						—						395,439
住宅を建設する			117,662						—						—						—						—						—						117,662
住宅不動産			2,187,780						736						6,153						—						—						6,889						2,194,669
住宅第一留置権			1,542,854						675						3,663						—						—						4,338						1,547,192
住宅初級保有権·家屋純資産			644,926						61						2,490						—						—						2,551						647,477
商業地所			2,347,000						52,291						25,721						—						—						78,012						2,425,012
複数の家庭			430,613						488						50						—						—						538						431,151
非所有者占有			1,439,478						49,037						21,832						—						—						70,869						1,510,347
所有者占有率			476,909						2,766						3,839						—						—						6,605						483,514
個人への融資			1,297,206						—						449						—						—						449						1,297,655
車とレジャー車			1,210,090						—						361						—						—						361						1,210,451
クレジットカードを消費する			10,657						—						—						—						—						—						10,657
消費者その他			76,459						—						88						—						—						88						76,547
合計する			$	7,509,280					$	88,416					$	44,447					$	—					$	—					$	132,863					$	7,642,143

次の表は、12月31日までの融資タイプ別の融資リスク格付けカテゴリをまとめており、発起年度の償却コスト別の定期融資を含む

			2023
			定期ローン																																				循環ローン
			2023						2022						2021						2020						2019						この前												合計する
			(千ドル)
時間と需要			$	170,285					$	178,568					$	111,288					$	73,487					$	42,502					$	65,419					$	545,751					$	1,187,300
通行証			166,716						174,699						100,779						71,125						29,812						57,660						497,972						1,098,763
OAEM			1,707						3,129						2,948						1,530						10,873						2,553						35,585						58,325
標準に合わない			1,862						740						7,561						832						1,817						5,206						12,194						30,212
総販売			(582)						(4,572)						(18)						(2,195)						(2,364)						(1,283)						(5,133)						(16,147)
総回収額			—						—						—						119						4						128						9						260
商業クレジットカード			—						—						—						—						—						—						12,906						12,906
通行証			—						—						—						—						—						—						12,906						12,906
総販売			—						—						—						—						—						—						(105)						(105)
総回収額			—						—						—						—						—						—						13						13
設備融資			170,630						62,314						—						—						—						—						—						232,944
通行証			170,302						61,800						—						—						—						—						—						232,102
標準に合わない			328						514						—						—						—						—						—						842
総販売			(104)						(433)						—						—						—						—						—						(537)
総回収額			—						—						—						—						—						—						—						—

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カタログ表

			2023
			定期ローン																																				循環ローン
			2023						2022						2021						2020						2019						この前												合計する
			(千ドル)
時間と需要その他			9,965						6,022						17,860						19,352						3,025						46,466						7,509						110,199
通行証			9,965						6,022						17,860						19,352						3,025						46,466						7,509						110,199
総販売			—						—						—						—						—						—						(2,410)						(2,410)
総回収額			—						—						—						—						—						—						225						225
建築業その他			94,150						217,565						154,873						44,428						5,379						24,541						697						541,633
通行証			94,150						214,277						153,195						44,428						5,379						17,315						697						529,441
標準に合わない			—						3,288						1,678						—						—						7,226						—						12,192
総販売			—						—						—						—						—						—						—						—
総回収額			—						—						—						—						—						—						—						—
住宅を建設する			27,487						19,322						2,284						3,194						3,337						—						478						56,102
通行証			27,487						19,322						2,284						3,194						3,337						—						478						56,102
総販売			—						—						—						—						—						—						—						—
総回収額			—						—						—						—						—						—						—						—
住宅第一留置権			120,053						385,917						527,057						320,107						97,529						286,503						1,941						1,739,107
通行証			119,903						385,269						524,841						319,762						96,702						283,665						1,864						1,732,006
OAEM			—						80						1,527						—						—						731						77						2,415
標準に合わない			150						568						689						345						827						2,107						—						4,686
総販売			—						(98)						—						(31)						(1)						(116)						—						(246)
総回収額			—						—						—						—						—						177						—						177
住宅初級保有権·家屋純資産			62,098						70,171						44,359						2,487						2,305						4,949						491,400						677,769
通行証			62,098						70,171						44,359						2,487						2,305						4,672						487,142						673,234
OAEM			—						—						—						—						—						208						145						353
標準に合わない			—						—						—						—						—						69						4,113						4,182
総販売			—						—						—						—						—						—						(315)						(315)
総回収額			—						—						—						—						—						—						70						70
複数の家庭			6,839						156,393						155,067						94,284						44,121						92,585						1,853						551,142
通行証			6,839						144,728						155,067						94,284						44,121						92,047						1,853						538,939
OAEM			—						11,665						—						—						—						452						—						12,117
標準に合わない			—						—						—						—						—						86						—						86
総販売			—						—						—						—						—						—						—						—
総回収額			—						—						—						—						—						—						—						—
非所有者占有			184,562						423,543						159,593						148,716						221,551						621,678						13,142						1,772,785
通行証			181,578						415,577						159,593						148,716						211,019						592,755						13,077						1,722,315
OAEM			—						7,546						—						—						7,313						16,793						—						31,652
標準に合わない			2,984						420						—						—						3,219						12,130						65						18,818
総販売			—						(232)						—						—						—						(4,473)						—						(4,705)
総回収額			—						—						—						—						—						127						—						127
所有者占有率			106,831						163,830						153,996						80,522						59,357						152,728						11,961						729,225
通行証			106,583						161,071						149,788						75,267						42,745						147,809						11,821						695,084
OAEM			112						785						3,950						4,000						5,363						4,026						33						18,269
標準に合わない			136						1,974						258						1,255						11,249						893						107						15,872
総販売			—						—						(32)						—						—						(1,540)						—						(1,572)
総回収額			—						—						—						—						—						24						—						24

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カタログ表

			2023
			定期ローン																																				循環ローン
			2023						2022						2021						2020						2019						この前												合計する
			(千ドル)
車とレジャー車			427,112						459,836						234,144						115,364						35,402						6,111						—						1,277,969
通行証			427,112						459,835						234,085						115,354						35,345						6,074						—						1,277,805
標準に合わない			—						1						59						10						57						37						—						164
総販売			(487)						(2,232)						(1,258)						(972)						(527)						(111)						—						(5,587)
総回収額			71						479						419						367						347						149						—						1,832
クレジットカードを消費する			—						—						—						—						—						—						10,291						10,291
通行証			—						—						—						—						—						—						10,291						10,291
総販売			—						—						—						—						—						—						(290)						(290)
総回収額			—						—						—						—						—						—						87						87
消費者その他			6,893						4,224						13,277						1,411						1,090						3,440						39,054						69,389
通行証			6,893						4,224						13,277						1,411						1,090						3,440						39,052						69,387
標準に合わない			—						—						—						—						—						—						2						2
総販売			(21)						(50)						(130)						(31)						(157)						(23)						(941)						(1,353)
総回収額			—						1						4						9						35						66						185						300
合計する			$	1,386,905					$	2,147,705					$	1,573,798					$	903,352					$	515,598					$	1,304,420					$	1,136,983					$	8,968,761
総販売			$	(1,194)					$	(7,617)					$	(1,438)					$	(3,229)					$	(3,049)					$	(7,546)					$	(9,194)					$	(33,267)
総回収率			$	71					$	480					$	423					$	495					$	386					$	671					$	589					$	3,115

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カタログ表

			2022
			定期ローン																																				循環ローン
			2022						2021						2020						2019						2018						この前												合計する
			(千ドル)
時間と需要			$	180,134					$	165,064					$	66,006					$	88,959					$	57,030					$	57,907					$	408,724					$	1,023,824
通行証			180,134						154,542						56,592						79,935						56,718						56,309						392,116						976,346
OAEM			—						10,489						8,387						1,846						250						895						13,522						35,389
標準に合わない			—						33						1,027						7,178						62						703						3,086						12,089
商業クレジットカード			—						—						—						—						—						—						13,920						13,920
通行証			—						—						—						—						—						—						13,920						13,920
設備融資			79,674						—						—						—						—						—						—						79,674
通行証			79,674						—						—						—						—						—						—						79,674
時間と需要その他			7,172						20,281						19,626						3,823						2,885						36,197						4,304						94,288
通行証			7,172						20,281						19,626						3,823						2,885						36,162						4,304						94,253
標準に合わない			—						—						—						—						—						35						—						35
建築業その他			81,870						179,919						85,264						23,001						24,005						1,011						369						395,439
通行証			81,870						179,919						85,264						23,001						24,005						1,011						369						395,439
住宅を建設する			82,829						34,783						—						31						18						—						1						117,662
通行証			82,829						34,783						—						31						18						—						1						117,662
住宅第一留置権			272,136						507,573						337,995						102,870						69,890						255,573						1,155						1,547,192
通行証			272,136						507,042						337,979						102,097						69,212						253,310						1,078						1,542,854
OAEM			—						164						—						133						51						250						77						675
標準に合わない			—						367						16						640						627						2,013						—						3,663
住宅初級保有権·家屋純資産			77,016						49,273						1,499						2,584						1,683						4,396						511,026						647,477
通行証			77,016						49,273						1,499						2,517						1,683						4,263						508,675						644,926
OAEM			—						—						—						—						—						51						10						61
標準に合わない			—						—						—						67						—						82						2,341						2,490
複数の家庭			140,004						90,868						60,699						39,848						19,914						78,483						1,335						431,151
通行証			140,004						90,868						60,699						39,848						19,914						77,945						1,335						430,613
OAEM			—						—						—						—						—						488						—						488
標準に合わない			—						—						—						—						—						50						—						50
非所有者占有			298,751						153,918						115,947						214,068						141,814						581,060						4,789						1,510,347
通行証			298,751						153,918						115,947						212,588						113,638						541,007						3,629						1,439,478
OAEM			—						—						—						1,480						20,349						26,207						1,001						49,037
標準に合わない			—						—						—						—						7,827						13,846						159						21,832
所有者占有率			113,010						105,513						56,977						44,430						26,456						131,432						5,696						483,514
通行証			113,010						105,309						55,468						43,014						26,294						128,230						5,584						476,909
OAEM			—						182						745						791						92						923						33						2,766
標準に合わない			—						22						764						625						70						2,279						79						3,839
車とレジャー車			613,513						330,298						172,530						68,996						20,589						4,525						—						1,210,451
通行証			613,513						330,252						172,435						68,865						20,524						4,501						—						1,210,090
標準に合わない			—						46						95						131						65						24						—						361
クレジットカードを消費する			—						—						—						—						—						—						10,657						10,657
通行証			—						—						—						—						—						—						10,657						10,657
消費者その他			6,561						17,177						2,489						3,798						1,656						4,085						40,781						76,547
通行証			6,561						17,177						2,489						3,775						1,652						4,085						40,720						76,459
標準に合わない			—						—						—						23						4						—						61						88
合計する			$	1,952,670					$	1,654,667					$	919,032					$	592,408					$	365,940					$	1,154,669					$	1,002,757					$	7,642,143

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カタログ表

ポートフォリオリスク

私たちの融資組合の信用品質は私たちの収益、資本、流動性に重大なリスクになるかもしれない。First Federalは主に私たちの信用管理部門が大量の資源を投入することでこのリスクを管理し、この部門は保証、維持、監視、融資の政策とプログラムの制定と管理を担当している。信用管理は融資部門から独立しており、監督は第一英連邦取締役会の信用委員会によって提供される。

2023年12月31日までと2022年12月31日までの年間総出荷総額は#ドル33.3百万ドルとドル9.8それぞれ100万ドルです

段階的超過ローンの年齢分析

次の表に12月31日までに記録された期限を過ぎたローン投資の帳簿年齢分析を示す。これらの表には90日以上の期間を過ぎたローンも含まれているが、保証が良好で回収されているため、これらのローンはまだ蓄積されている。

			2023
			30 - 59 日数 期限が過ぎた						60 - 89 日数 過去 期限が切れる						90日 そして もっと大きい そしてまだ 応策						不応計プロジェクト						過去の合計 満期和 不応計プロジェクト						現在のところ						合計する
			(千ドル)
商業·金融·農業など			$	1,206					$	745					$	4,187					$	10,060					$	16,198					$	1,527,151					$	1,543,349
時間と需要			565						691						4,187						9,218						14,661						1,172,639						1,187,300
商業クレジットカード			7						54						—						—						61						12,845						12,906
設備融資			600						—						—						842						1,442						231,502						232,944
時間と需要その他			34						—						—						—						34						110,165						110,199
不動産建設			—						—						—						3,288						3,288						594,447						597,735
建築業その他			—						—						—						3,288						3,288						538,345						541,633
住宅を建設する			—						—						—						—						—						56,102						56,102
住宅不動産			6,982						1,535						1,062						8,573						18,152						2,398,724						2,416,876
住宅第一留置権			4,130						940						171						4,443						9,684						1,729,423						1,739,107
住宅初級保有権·家屋純資産			2,852						595						891						4,130						8,468						669,301						677,769
商業地所			4,157						—						3,509						17,385						25,051						3,028,101						3,053,152
複数の家庭			—						—						—						55						55						551,087						551,142
非所有者占有			2,303						—						3,509						14,282						20,094						1,752,691						1,772,785
所有者占有率			1,854						—						—						3,048						4,902						724,323						729,225
個人への融資			4,613						878						678						166						6,335						1,351,314						1,357,649
車とレジャー車			4,115						612						151						164						5,042						1,272,927						1,277,969
クレジットカードを消費する			39						71						—						—						110						10,181						10,291
消費者その他			459						195						527						2						1,183						68,206						69,389
合計する			$	16,958					$	3,158					$	9,436					$	39,472					$	69,024					$	8,899,737					$	8,968,761

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カタログ表

			2022
			30 - 59 日数 期限が過ぎた						60 - 89 日数 過去 期限が切れる						90日 そして もっと大きい そしてまだ 応策						不応計プロジェクト						過去の合計 満期和 不応計プロジェクト						現在のところ						合計する
			(千ドル)
商業·金融·農業など			$	1,233					$	279					$	355					$	2,374					$	4,241					$	1,207,465					$	1,211,706
時間と需要			1,121						270						352						2,374						4,117						1,019,707						1,023,824
商業クレジットカード			27						9						—						—						36						13,884						13,920
設備融資			—						—						—						—						—						79,674						79,674
時間と需要その他			85						—						3						—						88						94,200						94,288
不動産建設			502						—						—						—						502						512,599						513,101
建築業その他			—						—						—						—						—						395,439						395,439
住宅を建設する			502						—						—						—						502						117,160						117,662
住宅不動産			3,023						1,178						811						5,683						10,695						2,183,974						2,194,669
住宅第一留置権			1,547						771						214						3,369						5,901						1,541,291						1,547,192
住宅初級保有権·家屋純資産			1,476						407						597						2,314						4,794						642,683						647,477
商業地所			7,870						25						93						20,539						28,527						2,396,485						2,425,012
複数の家庭			202						—						—						—						202						430,949						431,151
非所有者占有			7,547						—						92						19,575						27,214						1,483,133						1,510,347
所有者占有率			121						25						1						964						1,111						482,403						483,514
個人への融資			3,268						571						732						449						5,020						1,292,635						1,297,655
車とレジャー車			2,694						368						295						361						3,718						1,206,733						1,210,451
クレジットカードを消費する			53						29						5						—						87						10,570						10,657
消費者その他			521						174						432						88						1,215						75,332						76,547
合計する			$	15,896					$	2,053					$	1,991					$	29,045					$	48,985					$	7,593,158					$	7,642,143

非権責発生制ローン

前の表はローンの段ごとに非課税項目のローンをまとめています。利息または元金の全部とタイムリーな受け取りが不確定になった場合、一部の元金残高がすでにログアウトして再編成が発生していない場合、あるいは融資が一定の期限を超えた日数に達した場合、会社は通常ローンを非課税状態にする。一般的にローンは90超過日数またはそれ以上の日数は非課税状態に置かれ、消費者ローンは除外され、非課税状態に置かれる150期限を数日超過する

1つのローンが非課税項目に計上された場合、未払い利息収入は利息収入を押し売りし、未来に受け取ったすべての支払いは融資元金の減価として使用される。一般に，(A)すべての延滞利息と元金が融資合意の条項によって流れたり，(B)融資保証が良好で催促過程にあり疑問が存在しなくなった場合には，融資は計上状態に回復する.

不良ローン

現在の情報及び事件に基づいて、会社が融資契約に規定するすべての満期金額を回収できないと判断した場合、所定の利息支払いを含む場合、経営層は融資が不良融資であると判断する。経営陣が不良債権であると判断した場合、信用損失は、予想される将来のキャッシュフローの現在値に基づいて計量され、ローンの唯一の出所または代償または操作または清算担保を除いて、融資の実際の金利で割引される。ローンが担保に依存する場合、評価価値を用いて推定販売コストを差し引く。管理層が融資の価値が融資に記録されている投資よりも低いと判断した場合、信用損失を推定または支出することによって信用損失を確認する

不良債権の全元金の最終回収可能性に疑問があり，かつ融資が非課税状態にある場合には，すべての支払がコスト回収法により元本に計上される。不良債権元金総額の最終回収可能性に疑問がなく、かつローンが非権利責任発生制状態にある場合には、受取実現制で受信した契約利息を利息収入に計上する。

88

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カタログ表

いくつありますか違います。2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日に保有する販売待ち不良ローン。いくつありますか違います。2023年12月31日と2022年12月31日までの2年間、販売待ち不良ローンの収益を保有している。1元ある0.42021年12月31日までの年度内に確認された売却不良債権収益は100万ドル

次の表には、2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日までに記録された不良債権投資と未返済元金残高および関連支出額(適用される場合)が含まれています。不良債権の平均記録投資と、ローンが不良とされた場合に確認された関連利息金額も挙げられている。平均残高は報告期間中のローンの月末残高に基づいて計算され、その期末手当状況に基づいて次の表に入れられる。不良債権の増加は主にCentrateから1，450万ドルのローンを購入し、計算すべきTDRの640万ドルを相殺したためです。ASU 2022-02を採用したため、TDRはキャンセルされました

89

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カタログ表

			2023
			録画しました 投資する						未払い 元金 バランスをとる						関わる 専一 手当						平均値 録画しました 投資する						利子 収入.収入 公認の
			(千ドル)
関連特定手当は記録されていない：
商業·金融·農業など			$	4,369					$	18,014											$	7,895					$	143
時間と需要			3,527						17,172												7,569						143
設備融資			842						842												326						—
時間と需要その他			—						—												—						—
不動産建設			3,288						3,288												1,096						—
建築業その他			3,288						3,288												1,096						—
住宅を建設する			—						—												—						—
住宅不動産			7,042						8,763												6,440						136
住宅第一留置権			4,161						5,151												3,760						129
住宅初級保有権·家屋純資産			2,881						3,612												2,680						7
商業地所			12,402						18,219												20,715						260
複数の家庭			55						58												37						—
非所有者占有			10,971						17,092												18,454						122
所有者占有率			1,376						1,069												2,224						138
個人への融資			166						259												365						7
車とレジャー車			164						257												299						7
消費者その他			2						2												66						—
小計			27,267						48,543												36,511						546
記録されている特定手当：
商業·金融·農業など			5,691						6,787						$	4,044					6,574						(16)
時間と需要			5,691						6,787						4,044						6,574						(16)
設備融資			—						—						—						—						—
時間と需要その他			—						—						—						—						—
不動産建設			—						—						—						—						—
建築業その他			—						—						—						—						—
住宅を建設する			—						—						—						—						—
住宅不動産			1,531						1,697						118						1,183						—
住宅第一留置権			282						279						39						47						—
住宅初級保有権·家屋純資産			1,249						1,418						79						1,136						—
商業地所			4,983						5,294						387						655						—
複数の家庭			—						—						—						—						—
非所有者占有			3,311						3,550						174						397						—
所有者占有率			1,672						1,744						213						258						—
個人への融資			—						—						—						—						—
車とレジャー車			—						—						—						—						—
消費者その他			—						—						—						—						—
小計			12,205						13,778						4,549						8,412						(16)
合計する			$	39,472					$	62,321					$	4,549					$	44,923					$	530

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カタログ表

			2022
			録画しました 投資する						未払い 元金 バランスをとる						関わる 専一 手当						平均値 録画しました 投資する						利子 収入.収入 公認の
			(千ドル)
関連特定手当は記録されていない：
商業·金融·農業など			$	3,141					$	9,555											$	3,751					$	157
時間と需要			3,141						9,555												3,751						157
設備融資			—						—												—						—
時間と需要その他			—						—												—						—
不動産建設			—						—												—						—
建築業その他			—						—												—						—
住宅を建設する			—						—												—						—
住宅不動産			9,145						11,010												9,040						241
住宅第一留置権			5,754						6,848												5,280						172
住宅初級保有権·家屋純資産			3,391						4,162												3,760						69
商業地所			21,505						24,119												22,983						172
複数の家庭			—						—												172						43
非所有者占有			20,155						22,565												21,304						104
所有者占有率			1,350						1,554												1,507						25
個人への融資			528						563												455						16
車とレジャー車			440						475												378						16
消費者その他			88						88												77						—
小計			34,319						45,247												36,229						586
記録されている特定手当：
商業·金融·農業など			1,168						1,186						$	711					261						8
時間と需要			1,168						1,186						711						261						8
設備融資			—						—						—						—						—
時間と需要その他			—						—						—						—						—
不動産建設			—						—						—						—						—
建築業その他			—						—						—						—						—
住宅を建設する			—						—						—						—						—
住宅不動産			—						—						—						—						—
住宅第一留置権			—						—						—						—						—
住宅初級保有権·家屋純資産			—						—						—						—						—
商業地所			—						—						—						—						—
複数の家庭			—						—						—						—						—
非所有者占有			—						—						—						—						—
所有者占有率			—						—						—						—						—
個人への融資			—						—						—						—						—
車とレジャー車			—						—						—						—						—
消費者その他			—						—						—						—						—
小計			1,168						1,186						711						261						8
合計する			$	35,487					$	46,433					$	711					$	36,490					$	594

91

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カタログ表

			2021
			平均値 録画しました 投資する						利子 収入.収入 公認の
			(千ドル)
関連特定手当は記録されていない：
商業·金融·農業など			$	9,240					$	389
時間と需要			9,240						389
不動産建設			53						—
住宅不動産			10,315						375
住宅第一留置権			5,674						279
住宅初級保有権·家屋純資産			4,641						96
商業地所			26,235						119
複数の家庭			1,223						—
非所有者占有			22,668						28
所有者占有率			2,344						91
個人への融資			479						15
車とレジャー車			425						15
消費者その他			54						—
小計			46,322						898
記録されている特定手当：
商業·金融·農業など			84						—
時間と需要			84						—
不動産建設			—						—
住宅不動産			—						—
住宅第一留置権			—						—
住宅初級保有権·家屋純資産			—						—
商業地所			665						—
複数の家庭			444						—
非所有者占有			—						—
所有者占有率			221						—
個人への融資			—						—
車とレジャー車			—						—
消費者その他			—						—
小計			749						—
合計する			$	47,071					$	898

不良債権に関連した無資金約束は#ドル0.1百万ドルとドル0.2それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日に100万に達した。抽出要求とこれらの承諾に関する利用可能な担保の抽出を審議した後，決定する違います。このような約束は2023年12月31日または2022年12月31日に準備金が必要だ。

経済的に困っている借り手への融資改正

会社は2023年1月1日に前向きにASU 2022-02を採用した。数年前の開示を採用して引き続きTDRを不良ローンに反映し、以前のガイドライン要求のTDR開示を含む。本指導意見が採択されると、会社は財務困難に遭遇した借り手のための専門的な改正準備金を設立しなくなる。対照的に、これらの修正は、それぞれの融資部分に含まれ、手当は、所与の違約確率方法および違約確率方法の損失によって決定される。

財務的に困難な借り手への修正には、金利の引き下げ、元本減免、取るに足らない支払い遅延、期限の延長、またはそれらの任意の組み合わせが含まれる可能性がある。

92

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カタログ表

以下の表は、12月31日までに財務困難が発生した借り手に対する融資修正の余剰コストの基礎を示している

			2023
			料率を下げる						期限が延びる						主体が許す						支払いを延期する						支払いの延期と支払いの延期						合計する						ローンと賃貸総額の割合
			(千ドル)
商業·金融·農業など			$	50					$	—					$	—					$	—					$	—					$	50					—		%
時間と需要			50						—						—						—						—						50						—
住宅不動産			21						303						—						—						434						758						0.03
住宅第一留置権			21						303						—						—						434						758						0.04
商業地所			—						—						—						9,663						—						9,663						0.32
所有者占有率			—						—						—						9,663						—						9,663						1.33
合計する			$	71					$	303					$	—					$	9,663					$	434					$	10,471					0.12		%

次の表は、財政難に遭遇した借り手に対する12月31日までの修正の財務的影響を示している

			2023
			料率を下げる						年限を延期する						主体が許す						支払いを延期する
			(千ドル)
商業·金融·農業など			4.00		%				0.0						$	—					0.0
時間と需要			4.00						0.0						—						0.0
住宅不動産			2.25						3.1						—						0.5
住宅第一留置権			2.25						3.1						—						0.5
商業地所			—						0.0						—						0.5
所有者占有率			—						0.0						—						0.5
合計する			3.49		%				3.1						$	—					0.5

93

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カタログ表

ローンが90日以上の期間を超えた場合、修正は違約とみなされる。2023年12月31日現在、違約とされている改正融資はない次の表は、ASU 2022-02を採用した日付2023年1月1日以降に修正されたローンの支払い状態を示しています

			現在のところ						30日--59日を超える						60日を過ぎた89日						90日以上も蓄積されています						合計する
			(千ドル)
商業·金融·農業など			$	50					$	—					$	—					$	—					$	50
時間と需要			50						—						—						—						50
住宅不動産			758						—						—						—						758
住宅第一留置権			758						—						—						—						758
商業地所			9,663						—						—						—						9,663
所有者占有率			9,663						—						—						—						9,663
合計する			$	10,471					$	—					$	—					$	—					$	10,471

問題債務再編ASU 2022−02の採用前の開示

問題債務再編ローンとは、借り手が財務的困難に遭遇したため、他の融資源から比較可能な条件を得ることができず、元金または利息の減少または延期を提供するために条項を再交渉することを意味する。不良債務再編後のローンは不良ローンとみなされている。

次の表は、具体的な準備金および修正原因を含む、12月31日までの年間で問題となる債務再編が決定された融資に関する詳細を提供します

			2022
									タイプを修正する
			番号をつける のです。 契約書						延展する 成熟性						修正する 料率率						修正する 支払い						合計する 修正前に 卓越した 録画しました 投資する						後- 型を変える 卓越した 録画しました 投資する						特定の 備蓄する
			(千ドル)
住宅不動産			5						$	—					$	10					$	683					$	693					$	676					$	—
住宅第一留置権			5						—						10						683						693						676						—
合計する			5						$	—					$	10					$	683					$	693					$	676					$	—

 

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カタログ表

			2021
									タイプを修正する
			番号をつける のです。 契約書						延展する 成熟性						修正する 料率率						修正する 支払い						合計する 修正前に 卓越した 録画しました 投資する						後- 型を変える 卓越した 録画しました 投資する						特定の 備蓄する
			(千ドル)
商業·金融·農業など			6						$	—					$	—					$	7,893					$	7,893					$	288					$	—
時間と需要			6						—						—						7,893						7,893						288						—
住宅不動産			15						—						359						301						660						624						—
住宅第一留置権			12						—						359						171						530						502						—
住宅初級保有権·家屋純資産			3						—						—						130						130						122						—
商業地所			2						—						—						644						644						634						—
非所有者占有			2						—						—						644						644						634						—
個人への融資			7						—						110						63						173						144						—
車とレジャー車			7						—						110						63						173						144						—
合計する			30						$	—					$	469					$	8,901					$	9,370					$	1,690					$	—

上記の表に含まれる問題債務再編成は、本脚注の前に提供される不良債権表にも含まれる。金利変化により改正された融資には、金利変化により修正された融資や元本の再償却と期限の延長が含まれると定義されている。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度101，000ドル0.4金利修正総額の100万は、それぞれ修正金利の融資と、再償却により支払われた融資を代表する。2022年、修正前残高と修正後残高との間の融資残高の変化は、顧客支払いによるものである。2021年、商業不動産ローン改正前と改正後残高との変化は、主に年内再編の大型商業関係の見返りによるものである。

再編された融資が違約とされた場合、問題債務再編は違約とされる90数日以上の時間を過ぎる以下の表は、過去12ヶ月以内に再編され、12月31日までの年間で違約とされている融資に関する情報を提供しています

			2022												2021
			数量： 契約書						録画しました 投資する						数量： 契約書						録画しました 投資する
商業·金融·農業など			—						$	—					1						$	223
時間と需要			—						—						1						223
個人への融資			—						—						1						21
車とレジャー車			—						—						1						21
合計する			—						$	—					2						$	244

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カタログ表

次の表は、12月31日までの年間信用損失準備に関する詳細を提供します。

			2023
			期初残高						PCD買収融資の信用損失準備						押し売りする						回復する						(信用を)準備するa						期末残高
			(千ドル)
商業·金融·農業など			$	22,650					$	19,417					$	(19,199)					$	498					$	4,630					$	27,996
時間と需要			20,040						19,417						(16,147)						260						(751)						22,819
商業クレジットカード			335						—						(105)						13						35						278
設備融資			1,086						—						(537)						—						2,850						3,399
時間と需要その他			1,189						—						(2,410)						225						2,496						1,500
不動産建設			8,822						287						—						—						(1,691)						7,418
建築業その他			6,360						227						—						—						(139)						6,448
住宅を建設する			2,462						60						—						—						(1,552)						970
住宅不動産			21,412						527						(561)						247						2,276						23,901
住宅第一留置権			14,822						197						(246)						177						2,025						16,975
住宅初級保有権·家屋純資産			6,590						330						(315)						70						251						6,926
商業地所			28,804						6,971						(6,277)						151						7,422						37,071
複数の家庭			4,726						234						—						—						273						5,233
非所有者占有			16,426						2,739						(4,705)						127						5,408						19,995
所有者占有率			7,652						3,998						(1,572)						24						1,741						11,843
個人への融資			21,218						3						(7,230)						2,219						5,122						21,332
車とレジャー車			18,819						3						(5,587)						1,832						4,075						19,142
クレジットカードを消費する			412						—						(290)						87						163						372
消費者その他			1,987						—						(1,353)						300						884						1,818
合計する			$	102,906					$	27,205					$	(33,267)					$	3,115					$	17,759					$	117,718

A)ここに示す準備(クレジット)は、Centrateから取得された非PCDローンの最初の日準備を含み、損益表に含まれる表外信用リスク準備を含まない。

96

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カタログ表

			2022
			期初残高												押し売りする						回復する						(信用を)準備するa						期末残高
			(千ドル)
商業·金融·農業など			$	18,093											$	(2,361)					$	394					$	6,524					$	22,650
時間と需要			15,283												(710)						202						5,265						20,040
商業クレジットカード			247												(217)						71						234						335
設備融資			—												—						—						1,086						1,086
時間と需要その他			2,563												(1,434)						121						(61)						1,189
不動産建設			4,220												—						9						4,593						8,822
建築業その他			3,278												—						9						3,073						6,360
住宅を建設する			942												—						—						1,520						2,462
住宅不動産			12,625												(339)						187						8,939						21,412
住宅第一留置権			7,459												(163)						130						7,396						14,822
住宅初級保有権·家屋純資産			5,166												(176)						57						1,543						6,590
商業地所			33,376												(2,487)						769						(2,854)						28,804
複数の家庭			3,561												(411)						411						1,165						4,726
非所有者占有			24,838												(1,836)						342						(6,918)						16,426
所有者占有率			4,977												(240)						16						2,899						7,652
個人への融資			24,208												(4,658)						1,349						319						21,218
車とレジャー車			21,392												(2,639)						787						(721)						18,819
クレジットカードを消費する			496												(486)						75						327						412
消費者その他			2,320												(1,533)						487						713						1,987
合計する			$	92,522											$	(9,845)					$	2,708					$	17,521					$	102,906

A)ここで示される準備(貸手)は、損益表内の表外信用リスク準備を含まない。

			2021
			期初残高												押し売りする						回復する						(信用を)準備するa						期末残高
			(千ドル)
商業·金融·農業など			$	17,187											$	(7,020)					$	2,430					$	5,496					$	18,093
時間と需要			16,838												(6,845)						2,412						5,441						17,846
商業クレジットカード			349												(175)						18						55						247
不動産建設			7,966												(9)						155						(3,892)						4,220
住宅不動産			14,358												(309)						468						(1,892)						12,625
住宅第一留置権			7,919												(60)						337						(737)						7,459
住宅初級保有権·家屋純資産			6,439												(249)						131						(1,155)						5,166
商業地所			41,953												(1,659)						135						(7,053)						33,376
複数の家庭			6,240												(1)						—						(2,678)						3,561
非所有者占有			28,414												(1,556)						125						(2,145)						24,838
所有者占有率			7,299												(102)						10						(2,230)						4,977
個人への融資			19,845												(4,061)						1,460						6,964						24,208
車とレジャー車			16,133												(1,792)						1,016						6,035						21,392
クレジットカードを消費する			635												(425)						71						215						496
消費者その他			3,077												(1,844)						373						714						2,320
合計する			$	101,309											$	(13,058)					$	4,648					$	(377)					$	92,522

A)ここで示される準備(貸手)は、損益表内の表外信用リスク準備を含まない。

97

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カタログ表

付記10-承諾書と信用状

第一に、英連邦は、その顧客の金融ニーズを満たすために、通常の業務プロセスにおいて表外リスクを有する金融商品の締約国である。このような金融商品は信用状、予備信用状、および商業信用状の提供を約束することを含む。同等のツールは、総合財務諸表の確認金額を超えるクレジット及び金利リスク要因に異なる程度関与している。第一英連邦が、信用状、予備信用状、および商業信用状の承諾を提供する金融手形を他方が履行していないときに直面する信用損失は、これらの手形の契約または名目金額によって表される。First Federalは、このような約束と条件付き債務を含む、同じクレジット政策を使用してすべての融資を保証する。

2023年12月31日、2023年12月31日、および2022年12月31日まで、第1の連邦は、将来的に金利リスクを管理するために適している可能性があるが、先物、長期、オプション契約などのデリバティブを含む他の重大な表外リスクを有する他の金融商品を所有または取引していない。第1連邦が締結した金利デリバティブの説明については、付記7、“デリバティブ”を参照されたい。

予備信用状と商業信用状は第一連邦が顧客が第三者に義務を履行することを保証するために発行した条件付き承諾である。これらの手形の契約または名義金額は、担保された当事者が完全に違約した場合、第1の連邦は、請求権条項に基づいて、または保有または質権の担保から回収可能な金を考慮することなく、担保に基づいて支払われる将来の支払いの最高金額を必要とする可能性があることを反映している。さらに、これらの支払いの多くは期限が切れると予想されている；したがって、引受総額は必ずしも未来の現金需要を代表するとは限らない

以下の表は、12月31日までのこれらの手形の名目金額を示しています

			2023						2022
			(千ドル)
契約金額は信用リスクを表す金融商品：
信用を提供する約束			$	2,517,905					$	2,356,539
金融予備信用状			14,300						18,417
契約予備信用状を履行する			17,194						12,853
商業信用状			555						573

信用提供の承諾とは、契約に規定されているいかなる条件にも違反しない限り、顧客に融資を提供する協定である。約束は一般的に固定期限または他の終了条項があり、費用を支払う必要があるかもしれない。多くの引受金は満期になる予定で使用されないため、引受総額は必ずしも将来の現金需要を代表するとは限らない。First Federalは、ケースベースで各お客様の信頼性を評価します。第1連邦が信用を発行する際に担保を得る必要があると考えた場合、担保の額は、取引相手に対する管理層の信用評価に依存する。保有する担保はそれぞれ異なるが、売掛金、在庫、財産、工場や設備、住宅や商業不動産の創設が含まれている可能性がある。

2023年12月31日現在の未返済の名目金額には、2023年に発行された金額#ドルが含まれています0.3百万ドルの金融予備信用状とドル1.3百万元の履行予備信用状。いくつありますか違います。2023年の間に発行された商業信用状。負債$0.12023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までに1.8億ユーロが記録されており、これは開設信用状の推定公正価値である。信用状の公正価値は，承諾書を発行する際に受信した未確認部分費用に基づいて推定される.

未使用の承諾書及び信用状は、借り手又は保証者が義務を履行しない場合に将来の信用損失のリスクを提供する。これらの支払いに対する経営陣の信用リスクの評価は、#ドルの負債を記録した7.3百万ドルとドル10.0それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日まで。この責任は“その他負債” 連結財務状況表にあります。信用リスク評価は、融資信用損失の準備の一部として、比較可能な融資カテゴリのために計算された予想損失パーセンテージを組み入れた。

98

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カタログ表

注11-住宅、設備、賃貸承諾額

家屋と設備

部屋と設備は以下のように説明される

			使用寿命を見込む						2023						2022
			(千ドル)
土地			不定である						$	14,499					$	13,860
建物と改善策			10-50年.年						74,622						70,844
経営的リース使用権資産			1-25年.年						59,367						51,499
賃借権改善			5-40年.年						39,752						37,398
家具と設備			3-7年.年						78,868						76,879
ソフトウェア			3-7年.年						45,218						44,439
小計									312,326						294,919
減価償却累計と償却を差し引く									191,311						179,813
家屋と設備を合計する									$	121,015					$	115,106

2023年12月31日まで、2022年、2021年12月31日までの年度、非利息支出に含まれる住宅地や設備に関する減価償却は#ドル9.6百万、$9.1百万ドルとドル9.9それぞれ100万ドルです賃貸使用権資産の償却総額は#ドル3.62023年には百万ドル3.42022年には100万ドルです1.42021年には2億5千万ドルに達する。

賃貸承諾額

First Federalは、(1)新しい基準における要求を短期賃貸に適用しないこと、(2)満期または既存のレンタルのレンタル分類を再評価しないこと、(3)レンタルおよび非レンタル構成要素を個別に計算すること、(4)任意の既存レンタルの初期直接コストを再評価しないこと、を含む、ASU 2016-02“レンタル”(特別テーマ842)の下でいくつかの実際的な便宜を採用することを選択した。この標準の影響は主にある不動産の経営賃貸に関連し、主にある支店とATMの位置及び事務空間である。第一連邦はその財産や設備レンタル者としての物質レンタル計画を持っていない。

次の表は12月31日までの年度のレンタルコストその他のレンタル資料です。

						2023						2022
						(千ドル)
貸借対照表：
賃貸資産を経営し、住宅地と設備に分類される						$	45,005					$	40,747
経営リース負債は他の負債に分類される						49,327						45,149
経営リースコストは、占有と設備費用に分類されています						$	6,089					$	4,990
加重平均レンタル期間は、年単位でございます						13.19						13.95
加重平均割引率						3.54		%				3.29		%
運営キャッシュフロー						$	6,169					$	4,838

上表では、2022年12月21日と比較して、2023年12月31日のROU資産とリース負債が増加しており、主に中央買収の一部として想定されているリースの結果である。

純収益資産とリース負債は，リース期間の長さと最低賃貸支払いのための現在値の割引率の影響を受ける。First Federalのレンタルプロトコルは、一般に、会社が自ら更新を決定する1つまたは複数のオプションを含む。更新オプションが合理的に確定されていると思う場合、延長期間をROU資産と賃貸負債の計算に計上します

第一に、英連邦はレンタル負債を計算する際に逓増借款金利を使用しており、レンタルに隠されている金利は確定しにくいからだ。First Federalが使用する逓増借款金利は、FHLBから得られた償却融資金利である。この金利は担保借入金利と一致し、賃貸支払いスケジュールと類似した条項に適用される

99

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カタログ表

次の表では、将来的に取消不可経営リース満期の最低賃貸支払い(確認が必要な金額)に基づいて賃貸負債aと照合します2023年12月31日S(千ドル)：

12月31日までの12ヶ月間
2024						$	5,845
2025						5,621
2026						5,150
2027						4,884
2028						4,695
その後…						36,749
将来の最低賃貸支払い総額						62,944
剰余計上利息を差し引く						13,617
リース負債を経営する						$	49,327

すべてのレンタルを経営する賃貸料支出は、賃貸料収入を差し引いて、総額は$です5.9年収100万ドル2023, $4.72022年には100万ドルです4.52021年に100万に達するそれは.賃貸費用は、賃貸使用権資産が含まれていない項目を決定することに関連する金額を含み、短期賃貸に関連する費用および税、保険および公共地域維持コストなどの非レンタル構成要素を含む。

付記12-商業権その他無形資産

FASB ASCテーマ350-20“無形資産-営業権とその他”(“主題350”)は、営業権を持つ報告単位の公正価値を年間評価し、公正価値と権益帳簿価値を比較して、営業権が減値されたかどうかを決定することを要求する。イベントや状況が減値損失が発生する可能性が高いことを示す場合、一時的に営業権をテストする必要もある。状況が公正価値が帳簿価値よりも帳簿価値よりも低い可能性があることを示した場合、トリガイベントが発生し、数量化減値テストが行われる

私たちは第一連邦が報告書単位だと思う。2023年12月31日現在と2022年12月31日現在の営業利益総額はドルである363.7百万ドルとドル303.3それぞれ100万ドルですこれは1ドルです60.42023年12月31日までの年間売上高が100万ユーロ増加したことが中央買収の結果となった違います。営業権または他の無形資産の減価費用は、2023年、2022年、または2021年に発生します。

私たちは毎年11月30日までの営業権の減価をテストし、もし1四半期以内に営業権に影響を与える可能性のある重大な事件が発生した場合、任意の四半期末に再度営業権をテストする。2023年11月30日に、当社はその年間営業権減値分析を完成し、当社の公正価値がその帳簿価値を超える可能性が高いことを確定したため、営業権は減値とはみなされなかった。

2023年12月31日現在、減価指標は決定されていない；しかし、私たちの業績、私たちの資産および負債の公正な価値、または私たちの株価に悪影響を及ぼす可能性のある経済状況の変化は、今後の期間の収益に悪影響を及ぼす可能性がある減値をもたらす可能性がある。経営陣は未来にこの結論に影響を及ぼす可能性のある事件を監視し続けるだろう。

主題350はまた、無形資産の利益が契約または他の法的権利によって得られる場合、または資産が売却、譲渡、許可、レンタルまたは交換可能である場合、購入者の意図にかかわらず、取得された無形資産を個別に確認しなければならないことを要求する。

100

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カタログ表

次の表は、他の無形資産をまとめています

			毛収入 目に見えない 資産						積算 償却する						ネットワークがあります 目に見えない 資産
			(千ドル)
2023年12月31日
顧客預金無形資産			$	39,244					$	(20,747)					$	18,497
顧客リスト無形			2,283						(2,049)						234
その他無形資産総額			$	41,527					$	(22,796)					$	18,731
2022年12月31日
顧客預金無形資産			$	22,573					$	(16,750)					$	5,823
顧客リスト無形			2,283						(1,921)						362
その他無形資産総額			$	24,856					$	(18,671)					$	6,185

コア鉱物収益の現在値と直線償却法を用いて，その期待寿命内にコア鉱物を償却する。2023年12月31日までの年度、コア預金無形資産が1，270万ドル増加したことが中央買収の結果となった。コア鉱物の余剰償却期間は6.5年、加重平均償却期間は約6.1何年もです。顧客リスト無形資産とは、2014年に買収された保険機関の顧客基盤の推定価値と、2017年にDCBを買収した際に買収された富管理業務の推定価値である。これらの金額はその期待寿命内に償却され，顧客基盤を保持することに基づく期待キャッシュフローが使用される.顧客リスト無形資産の残余償却期間は5.7年、加重平均償却期間は4.0何年もです。First Federalが確認した他の無形資産の償却費用は#ドルです4.1百万、$2.5百万ドルと$2.92023年、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。

First Federalは、顧客預金無形資産と顧客リスト無形資産のほかに、担保融資およびある商業融資の返済権を有し、総額は#ドルに達する4.1百万ドルとドル3.0それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日まで。これらの修理権は第三者に売却された融資と関係があり、会社はこれらの融資に対して修理権を保留する。会社はこれらの修理資産の償却費用が#ドルであることを確認した0.9百万、$0.7百万ドルとドル0.62023年、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。

以下は、コア預金と顧客リスト無形資産の推定償却費用です

			コア預金無形資産			顧客リスト無形			合計する
			(ドルは千単位)
2024			$	3,775		$	97		$	3,872
2025			3,364			69			3,433
2026			2,955			42			2,997
2027			2,565			15			2,580
2028			2,428			7			2,435
その後…			3,410			4			3,414
合計する			$	18,497		$	234		$	18,731

注13-利息計算預金

12月31日までの利上げ預金の構成は以下の通り

			2023						2022
			(千ドル)
有利子当座預金			$	629,138					$	357,769
貯蓄預金			4,886,781						4,572,183
定期預金			1,287,857						405,009
有利子預金総額			$	6,803,776					$	5,334,961

101

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カタログ表

2023年12月31日現在、2022年12月31日と比較して、2023年12月31日の利上げ預金は15億ドル増加し、うち5.44億ドルは中央買収の一部として買収された。2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日の利息預金には、利息当座預金口座からの支出#ドルが含まれています1.210億ドル1.430億ドル、それぞれ貯蓄に入り、通貨市場口座を含む。これらの割り当ては、規制基準に従ってFirst Federalの準備金要求を低減するための1つの式に基づいている。預金総額は$0.72023年12月31日と2022年12月31日の1.3億ドルは貸越状態により預金から融資に再分類される。

2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日の定期預金には、25万ドル以上の預金が含まれている288.81000万ドルと300万ドルです65.5それぞれ100万ドルです

25万元以上の預金に関する利息支出は8.12023年には百万ドル0.22022年には100万ドルです0.42021年には100万に達する。

2023年12月31日までの定期預金には、以下の予定期限の預金(千ドル単位)が含まれています

2024			$	1,051,314
2025			202,145
2026			22,293
2027			6,902
2028年以降			5,203
合計する			$	1,287,857

付記14-短期借款

12月31日までの短期借入金状況は以下の通り

			2023																		2022																		2021
			終わりにする てんびん						平均値 てんびん						平均値 料率率						終わりにする てんびん						平均値 てんびん						平均値 料率率						終わりにする てんびん						平均値 てんびん						平均値 料率率
			(千ドル)
購入した連邦基金			$	—					$	712					5.62		%				$	—					$	1,553					3.93		%				$	—					$	—					—		%
FHLBから金を借りる			563,000						379,712						5.56						285,000						41,529						4.24						—						—						—
買い戻し契約に基づいて売られた証券			34,835						59,132						1.01						87,694						101,752						0.18						138,315						119,801						0.08
合計する			$	597,835					$	439,556					4.95						$	372,694					$	144,834					1.38						$	138,315					$	119,801					0.08
すべての月末の最高合計			$	597,835																	$	372,694																	$	138,315
年末加重平均金利															5.37		%																3.56		%																0.06		%

12月31日までの年度短期借入金利息支出の詳細は以下の通り

			2023						2022						2021
			(千ドル)
購入した連邦基金			$	40					$	61					$	—
FHLBから金を借りる			21,108						1,759						—
買い戻し契約に基づいて売られた証券			599						179						99
短期借款の総利子			$	21,747					$	1,999					$	99

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カタログ表

付記15-付属債券

12月31日までの未返済の二次債券は以下の通り

															2023						2022
			期限が切れる						料率率						金額												金額
															(千ドル)
欠：
第一連邦銀行			2028						3ヶ月のCME期限ソフトウェア  + 0.26161% + 1.845%						$	49,592											$	49,499
第一連邦銀行			2033						5.50%から2028年6月1日まで、その後3ヶ月間のシカゴ商品取引所期間SOFR+0.26161%+2.37%						49,341												49,271
第一英連邦金融会社			2031						4.5%から2026年3月29日まで そしてPrime+1.00%です						6,641												—
First Federal Capital Trust II			2034						3ヶ月のCME期限ソフトウェア  + 0.26161% + 2.85%						30,929												30,929
First Federal Capital Trust III			2034						3ヶ月のCME期限ソフトウェア  + 0.26161% + 2.85%						41,238												41,238
合計する															$	177,741											$	170,937

First FederalはCentrateを買収することで元金残高#ドルの10年間の二次手形を購入した6.01000万ドルです。税率は変わらないままだ4.501.00%です。本行は2026年3月29日に満期になった利息から始まり、全部或いは部分的に手形を償還することができ、償還価格は付属手形の元金の100%に等しく、別途償還日の応算及び未払い利息を加算することができる。公正価値割増$0.6今回の買収に関連した1億8千万ドルが確認された。

2018年5月21日、第一連邦銀行は元金総額ドルの10年間の二次手形を発行した50.0百万ドルです。利息は季節払いで、金利は3ヶ月期シカゴ商品取引所SOFR+0.26161%+1.845%です。当行は全部又は部分的に手形を償還することができ、償還価格は二次手形の元金の100%に等しく、別途償還日の計算及び未払い利息を加算することができる。繰延発行コストは#ドルです0.9100万ドルは手形の期限内に直線的に償却される。

2018年5月21日、第一連邦銀行は元金総額ドルの15年期二次手形も発行した50.05.50%です。金利は2028年6月1日まで変わらず、四半期ごとに3ヶ月に調整してシカゴ商品取引所期限SOFR+0.26161+2.37%です。本行は2028年6月1日に満期になった利息から始まり、全部或いは一部の手形を償還することができ、償還価格は付属手形の元金の100%に等しく、別途償還日の当算及び未払い利息を加算することができる。繰延発行コストは#ドルです1.1100万ドルは手形の期限内に直線的に償却される。

第一連邦は現在二つ信託，First Federal Capital Trust IIとFirst Federal Capital Trust IIIは，このうち普通株100%はFirst Federalが所有している。この等信託成立の目的は、第三者投資家に会社が強制償還を義務付けられた資本証券を発行し、資本証券を売却して得た金をFirst Federalの二次債務証券(“二次債券”)に完全に投資することである。各信託が保有する二次債券は、その信託の唯一の資産である。

First Federal Capital Trust IIIに発行された債券の利息は四半期ごとに支払い，変動金利は3カ月のシカゴ商品取引所期限SOFR+0.26161%+である2.85四半期ごとに%をリセットします。監督機関の許可を得た場合、第一連邦は任意の利付日にその選択権に従ってすべて或いは一部の債券を償還することができ、償還価格は100債券元金の%は、別途償還日の計上利息及び未払い利息を加算する。繰延発行コストは#ドルです0.6100万ドルは証券期限内に直線的に償却される。

First Federal Capital Trust IIに発行された債券の利息は四半期ごとに支払い，変動金利は3カ月のシカゴ商品取引所期限SOFR+0.26161%+である2.85%、四半期ごとにリセットします。監督管理機関の許可を得た場合、First Federalはその選択権に従ってすべてまたは一部の債券を償還することができ、償還価格は債券元金の100%に相当し、別途償還日の未払い利息を加算することができる。繰延発行コストは#ドルです0.5100万ドルは証券期限内に直線的に償却される。

First Federal Capital Trust IIとIIIの利息支払いに関する予想将来のキャッシュフローの変化を減らすために、同社はキャッシュフローヘッジに指定された金利スワップ契約を2つ締結した。これらの契約は資本信託IIの指数ベース金利部分を固定している1.5152024年8月15日以降の割合

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カタログ表

資本信託III、位置1.5252026年8月15日まで。これらのキャッシュフローのヘッジに関連するより多くの情報は、付記7-“派生ツール”において見つけることができる。

付記16-他の長期債務

12月31日までの他の長期債務は以下の通り

			2023												2022
			金額						重みをつける 平均値 契約書 料率率												金額						重みをつける 平均値 契約書 料率率
			(千ドル)
FHLBからの借金が満期になります
2023																					$	740					3.86		%
2024			$	769					3.86		%										769						3.86
2025			799						3.86												799						3.86
2026			830						3.87												830						3.87
2027			863						3.87												863						3.87
2028			620						3.64
その後…			241						3.13												861						3.49
合計する			$	4,122																	$	4,862

加重平均契約金利は債権者の金利を反映している。長期債務の加重平均有効金利は加重平均契約金利に等しい。

First Federalのすべての連邦住宅ローン銀行株と、担保ローンと住宅担保ローン支援証券の利息は、ピッツバーグ連邦住宅ローン銀行の担保に担保されている。

総合財務状況表には長期債務総額に含まれる資本証券は上記には含まれていないが、付記15“付属債務”に記載されている

付記17-資産と負債の公正価値

FASB ASC主題820は、非金融資産および非金融負債の開示を要求するが、財務諸表において価値確認または開示を公正に許容する項目を除く。すべての非金融資産は、連結財務諸表の単独項目として、または連結財務諸表の“他の資産”カテゴリに含まれる。現在、First Federalは開示しなければならない非金融負債を持っていない。

FASB ASCテーマ825“金融商品”(“主題825”)は、公正な価値計量によって選択された金融商品およびいくつかの他の項目をエンティティが撤回できないように選択することを可能にする。公正な価値計量を選択する項目については、各報告期間の収益を計上しなければならない損益を達成していない。第1英連邦は、公正な価値で既存の金融商品を計量しないことを選択したが、将来的には、選択された金融商品に対してこの指導を採用することを選択する可能性がある。

特別テーマ820によれば、第1英連邦グループは、資産および負債取引を行う主要な市場および公正価値を決定するためのデータ点の観測可能性に基づいて、公正価値に基づいて3つのレベルで金融資産と金融負債を計量する。これらの水準は付記1“会計政策説明”に定義されている

二級投資証券は公認された第三者定価サービスが観察可能な入力を用いて評価する。定価サービスで使用するモデルは資産種別によって異なり，適用時に既存の市場，取引，入札情報およびキャッシュフロー情報を格納する.多くの固定収益投資証券は毎日取引されていないため、基準収益率曲線、同種の投資証券の基準、業界グループ、マトリックス定価などの既存の情報を使用している。このモデルはオプション調整利差などの過程を用いて金利の影響を評価し、事前返済推定を作成する。定価モデルで一般的に使用される市場入力は、基準収益率、報告の取引、ブローカー/取引業者オファー、発行者価格差、二国間市場、基準証券、入札、見積、および市場研究出版物を含む参照データを含む。

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カタログ表

経営陣は、別のソース価格を使用することで、第三者サービスが提供する市場価値を検証する100毎月証券の定価パーセンテージを評価し、毎月前期定価との差をモニタリングし、金融市場の変化に応じて、毎月予想と比較した定価変化を評価する。

他の投資はFHLB株を含み、その推定公正価値はその額面に基づく。FHLB株に関するより多くの情報は付記8，“投資証券”を参照されたい

売却用のローンを持つことには、第2住宅ローン市場で販売する住宅ローンが含まれている。これらのローンの推定公正価値は、それぞれの二級市場で得られた金利に基づいて決定される。保有する販売待ちローンには、小企業管理局が保証する小企業ローン部分も含まれる可能性がある。これらの融資の推定公正価値は第三者投資家との契約に基づいている。販売待ち融資に他の商業融資が含まれている場合、公正価値は、潜在的な買手から得られた実行取引および市場オファーを使用して決定される

金利誘導ツールは、第2級投入を利用して推定公正価値で報告し、総合財務状況表内の“その他の資産”及び“その他の負債”を計上する。これらの措置には、金利交換が開始されて以来、取引相手(融資顧客)の信用リスクが著しく悪化していないこと、金利上限、金利上限、リスク分担協定が含まれている。まず、英連邦は適切なツールの市場価格/金利を計算することで、収益率曲線を用いてその金利交換と上限頭寸を推定する。ドル収益率曲線を決定するためのツールのセットは、隔夜から1年のSOFR金利、ヨーロッパドル先物契約、および1年から30年のSOFRスワップ金利を含む。これらの収益率曲線は金利交換の推定値を決定する。金利デリバティブは付記7“デリバティブ”にさらに記述されている

我々のデリバティブの潜在的な評価調整を行うために、第一連邦はその取引相手の信用リスクと私たち自身の信用リスクを評価する。そのため、私たちは信用リスクに関するいかなる推定公正価値調整が必要かどうかを決定する際に、違約の可能性、違約による予想損失、純リスク開放口と余剰契約期限などの要素を考慮した。私たちは四半期ごとに私たちの取引相手のリスク開放を審査し、必要に応じて適切に調整して、リスク開放を反映します。

私たちはまたこの方法を利用して私たち自身のデリバティブ負債に対する信用リスクを推定する。2023年と2022年に、私たちは取引相手が無担保頭金を支払うことができないことで何の損失も生じなかった。

金利デリバティブには、保有する販売先住宅担保ローンをヘッジするために締結された金利長期および関連する金利ロック約束も含まれる。これには担保ローンを売るための長期的な約束が含まれている。この等デリバティブ金融商品の公正価値は、推定日までの派生市場データ及び金利ロック承諾住宅ローンの関連価値に基づいて決定される。

また、会社は外貨長期契約を使用することで外貨リスクをヘッジすることがある。外国為替長期契約の公正価値は、契約価格と市場に基づく長期レートとの間の差額に基づいて計算される。

第2層に含まれる他の物件の推定公正価値は、独立した市場評価から推定販売コストまたは署名された販売契約を引いて決定される。

第3級に含まれる他の投資の推定公正価値は、これらの証券には確定しやすい公正価値がないため、帳簿価値に基づいている。

第三級に列挙された有限共同投資の推定公正価値は額面に基づいている。

第3級に含まれる金利派生ツールについて、公正価値は関連する取引相手(ローン顧客)の信用要素によって違約可能性及び違約状況下の予想損失などの要素を考慮し、信用リスクを計上する。

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カタログ表

ASU 2011-4によれば、次の表は、第3レベル公正価値計測に用いる量子化投入と仮説に関する情報を提供する。

公正価値 (ドル、単位： 数千人)

評価技術

観察できない入力

範囲：%/%(重み付け) 平均)

2023年12月31日

その他の投資

$

6,182

帳簿価値

適用されない

適用されない

有限共同投資

27,137

額面.額面

適用されない

適用されない

2022年12月31日

その他の投資

1,170

帳簿価値

適用されない

適用されない

不良ローン

363

(a)

天然ガス埋蔵量研究

割引率

10.00%

MMBTUあたりのガスは

$3.00 - $3.00 (b)

1バレルの油量/日

$80.00 - $80.00 (b)

有限共同投資

17,691

額面.額面

適用されない

適用されない

(a)第3レベルの投入を使用して推定値を行う残りの不良債権は、これらの融資の価値が破産合意文書に基づくため、本開示には含まれない。

(b)見えない入力は以下のように定義される：MMBtu−百万英熱単位；Bbl/d−毎日.

割引率は不良ローンの公正価値計量において観察できない重要な投入である。この比率の大幅な上昇は融資推定公正価値の減少を招き、この比率の低下はより高い公正価値計量を招く。不良ローンの公正価値計量において、その他の観察できない投入は天然ガス、石油と天然ガス価格と関係がある。これらの価格の上昇は融資推定公正価値の増加を招き、これらの価格の低下は公正価値計量の低下を招く。

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カタログ表

次の表は、公正な価値で恒常的に計量された12月31日の貸借対照残高である

			2023
			第1級						レベル2						レベル3						合計する
			(千ドル)
アメリカ政府機関の義務：
担保ローン支援証券−住宅			$	—					$	3,465					$	—					$	3,465
担保ローン支援証券-ビジネス			—						465,393						—						465,393
アメリカ政府が支援する企業の義務：
担保ローン支援証券−住宅			—						494,599						—						494,599
他の政府投資企業			—						915						—						915
国家と政治支部の義務			—						8,202						—						8,202
会社証券			—						48,412						—						48,412
売却可能な証券総額			—						1,020,986						—						1,020,986
その他の投資			—						44,689						6,182						50,871
販売待ちのローンを持つ			—						29,820						—						29,820
その他資産(A)			—						32,668						27,137						59,805
総資産			$	—					$	1,128,163					$	33,319					$	1,161,482
その他負債(A)			$	—					$	58,167					$	—					$	58,167
総負債			$	—					$	58,167					$	—					$	58,167

(a)ヘッジと非ヘッジ金利デリバティブと有限共同投資

			2022
			第1級						レベル2						レベル3						合計する
			(千ドル)
アメリカ政府機関の義務：
担保ローン支援証券−住宅			$	—					$	3,983					$	—					$	3,983
担保ローン支援証券-ビジネス			—						271,416						—						271,416
アメリカ政府が支援する企業の義務：
担保ローン支援証券−住宅			—						448,989						—						448,989
他の政府投資企業			—						882						—						882
国家と政治支部の義務			—						8,187						—						8,187
会社証券			—						29,204						—						29,204
売却可能な証券総額			—						762,661						—						762,661
その他の投資			—						25,244						1,170						26,414
販売待ちのローンを持つ			—						11,869						—						11,869
その他資産(A)			—						50,738						17,691						68,429
総資産			$	—					$	850,512					$	18,861					$	869,373
その他負債(A)			$	—					$	89,298					$	—					$	89,298
総負債			$	—					$	89,298					$	—					$	89,298

(a)ヘッジと非ヘッジ金利デリバティブと有限共同投資

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カタログ表

公正価値に応じて恒常的に計量される第3級資産と負債変動の概要は、2023年12月31日までの年度： 

									その他の投資												その他の資産						合計する
									(千ドル)
年初残高									$	1,170											$	17,691					$	18,861
総損益
収入に含まれる									—												—						—
他の包括的な収入に含まれています									—												3						3
購入、発行、販売、決済
購入									5,000												10,055						15,055
発行する．									—												—						—
売上高									—												—						—
集まって落ち合う									—												(669)						(669)
第3級から移行する									—												—						—
レベル3に移る									12												57						69
年末残高									$	6,182											$	27,137					$	33,319

ここにあります違います。当期収益に含まれる収益または損失は、2023年12月31日に保有する資産に関する実現済み収益(損失)の変化に起因することができる。

2023年12月31日までの年間で違います。価値レベル1、2、または3の間の移転を公正に許可する

公正価値に応じて恒常的に計量される第3級資産と負債変動の概要は、2022年12月31日までの年度：

																					その他の投資												その他の資産						合計する
																					(千ドル)
年初残高																					$	1,170											$	14,981					$	16,151
総損益
収入に含まれる																					—												—						—
他の包括的な収入に含まれています																					—												—						—
購入、発行、販売、決済
購入																					—												2,991						2,991
発行する．																					—												—						—
売上高																					—												(281)						(281)
集まって落ち合う																					—												—						—
第3級から移行する																					—												—						—
レベル3に移る																					—												—						—
年末残高																					$	1,170											$	17,691					$	18,861

ここにあります違います。当期収益に含まれる収益または損失は、2022年12月31日に保有する資産に関する実現済み収益(損失)の変化に起因することができる。

2022年12月31日までの年間で違います。価値レベル1、2、または3の間の移転を公正に許可する。

108

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カタログ表

以下の表に、12月31日までの公正価値非日常的基礎で計測された資産残高と、これらの資産が12月31日までの年間で実現した損益総額を示す

			2023
			第1級						レベル2						レベル3						合計する						合計する 収益.収益 (損をする)
			(千ドル)
不良ローン			$	—					$	25,215					$	9,708					$	34,923					$	(6,606)
所有している他の不動産			—						609						—						609						(6)
総資産			$	—					$	25,824					$	9,708					$	35,532					$	(6,612)

			2022
			第1級						レベル2						レベル3						合計する						合計する 収益.収益 (損をする)
			(千ドル)
不良ローン			$	—					$	23,140					$	11,636					$	34,776					$	(2,127)
所有している他の不動産			—						553						—						553						—
総資産			$	—					$	23,693					$	11,636					$	35,329					$	(2,127)

不良ローンが$を超える250数千件の融資を個別に審査し、1件当たり回収できないリスクがあると考えられる融資の金額を決定する。担保に基づく不良ローンの公正価値は、不動産評価、設備推定値、売掛金リスト及びその他の財務情報を審査することによって決定される。観察可能な市場価格または現在の評価がない場合、割引キャッシュフロー分析は、不良融資の公正価値を決定するために実行される。不動産担保融資については、First Federalの融資政策は、少なくとも12カ月ごとにすべての残高#ドルの不良融資を最新評価することが求められている250何千人もの人が残高が$以下の不動産保証ローンについて250千、私たちはマネージャーの価格意見に依存しています。非不動産担保資産については、当社は通常、担保タイプに特定の第三者推定値に依存している。

所有する他の不動産の公正価値は、独立した市場ベースの評価から推定販売コストまたは署名された販売協定を引いて決定され、第2レベルに分類される。所有する他の不動産の公正価値は第3級に分類される。所有する他の不動産の現在の帳簿価値は#ドルである0.42023年12月31日現在の収入は100万ドルで、主にペンシルバニア州とオハイオ州の住宅物件で構成されている。他の所有不動産に移行した後に、これらの資産の残高が回収できない可能性があることを示す事件や状況が発生したかどうかを検討します。事件や状況がさらに減値を示すように、吾らは資産の帳簿価値がその公正価値を超えて推定販売コスト(状況に適した推定技術によって決定される)を引いた範囲で入金する。

いくつかのその他の資産と負債は、商業権、核心預金無形資産及び顧客リスト無形資産を含み、非日常性基礎の上の公正価値によって計量する；即ちこのようなツールは継続的に公正な価値計量を行うのではなく、ある情況下でのみ公正価値調整を行わなければならない。この計量に関するより多くの情報は、12“営業権および他の償却無形資産”に付記されている。2023年の間、公正な価値で計量された他の資産または負債は、非日常性に基づいていない。

FASB ASCテーマ825-10“FSP FAS 107-1に関連する移行”およびAPB 28-1“金融商品公正価値に関する中間開示”は、経常的または非恒常的に公正な価値に基づいて計量および報告されていない金融資産および金融負債を含む金融資産および金融負債の公正価値の開示を要求する。公平価値に応じて、上記のように、経常的または非日常的な基礎に基づいて計量された金融資産および金融負債の公正価値推定方法。他の金融資産と金融負債の計算方法は以下のとおりである。

銀行の現金と支払金および利息を計算する銀行預金：現金と銀行満期預金および利息銀行預金の帳簿価値は、このような資産の推定公正価値に近い。

証券：期限までの証券を販売および保有することができる公正な価値は、ある場合、見積に基づく市場価格。市価が見積されていない場合、公正価値は、比較可能なツールの見積市価に基づいている。FHLB株を含む他の投資の帳簿価値は公正価値の合理的な見積もりと考えられている。

販売待ちのローンを持つ：販売待ちローンを持つ推定公正価値は、潜在的な買手の市場入札に基づいて計算される。

109

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カタログ表

ローン：すべてのローンの公正価値はすべて未来のキャッシュフローを推定して割引し、そして現在の時点で信用素のような借り手に与える金利(期限を超えたローン及び不良ローンの調整後の金利計算)を提供する

表外道具：First Federalの多くの表外ツールは、主に融資約束と予備信用状であり、使用されることなく満了する予定であり、したがって、承諾額は必ずしも未来の現金需要を代表するとは限らない。財務会計基準ASC特別テーマ460は、保証人が保証開始時に担保を発行する際に負う義務の公正価値に対する責任を確認しなければならないことを明らかにしなければならない。予備信用状の帳簿金額と推定公正価値は#ドルです0.12023年12月31日と2022年12月31日。より多くの情報は付記10、“承諾書と信用状”を参照。

預金負債：普通預金、貯蓄口座、通貨市場預金の推定公正価値とは、顧客が直ちに資金を引き出す能力があるため、報告日に必要に応じて支払われる金額である。固定金利定期預金の公正価値は、現在提供されている金利と累積予想満期日のスケジュールを用いて将来のキャッシュフローを割引することで推定される。

短期借款：類似タイプの借金の推定に基づいて借金金利を増加させ、連邦住宅ローン管理局の借金の公正価値を推定した。他の短期借款の帳簿金額は，購入した連邦基金や買い戻しプロトコルによって売却された証券のように，借入の短期的な性質により，公正価値を近似するために用いられる

二次債務と長期債務：公正価値は、First Federalを使用して、類似したタイプの借入金スケジュールの現在の市場金利の推定値を使用して将来のキャッシュフローを割引することによって推定される。

110

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カタログ表

以下の表は、第1連邦金融商品の12月31日の帳簿金額と推定公正価値を示している

			2023
									公正価値計量使用：
			携帯する 金額						合計する						レベル1						レベル2						レベル3
			(千ドル)
金融資産
現金と銀行の満期金			$	125,436					$	125,436					$	125,436					$	—					$	—
利息計算預金			21,557						21,557						21,557						—						—
販売可能な証券			1,020,986						1,020,986						—						1,020,986						—
満期まで持っている証券			419,009						350,595						—						350,595						—
その他の投資			50,871						50,871						—						44,689						6,182
販売待ちのローンを持つ			29,820						29,820						—						29,820						—
ローンとレンタル			8,968,761						8,860,736						—						25,215						8,835,521
金融負債
預金.預金			9,192,309						9,187,655						—						9,187,655						—
短期借款			597,835						594,670						—						594,670						—
長期債務			4,122						4,041						—						4,041						—
二次債務			177,741						151,525						—						—						151,525
資本リース義務			4,894						4,894						—						4,894						—

			2022
									公正価値計量使用：
			携帯する 金額						合計する						レベル1						レベル2						レベル3
			(千ドル)
金融資産
現金と銀行の満期金			$	124,254					$	124,254					$	124,254					$	—					$	—
利息計算預金			29,990						29,990						29,990						—						—
販売可能な証券			762,661						762,661						—						762,661						—
満期まで持っている証券			461,162						386,205						—						386,205						—
その他の投資			26,414						26,414						—						25,244						1,170
販売待ちのローンを持つ			11,869						11,869						—						11,869						—
ローンとレンタル			7,642,143						7,639,721						—						23,140						7,616,581
金融負債
預金.預金			8,005,469						7,992,012						—						7,992,012						—
短期借款			372,694						363,135						—						363,135						—
長期債務			4,862						4,781						—						4,781						—
二次債務			170,937						156,621						—						—						156,621
資本リース義務			5,425						5,425						—						5,425						—

111

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カタログ表

付記18-所得税

12月31日までの年間所得税の支出は以下のとおりである

			2023						2022						2021
			(千ドル)
現行の税収規定：
連邦制			$	32,167					$	33,545					$	32,586
状態.状態			936						471						397
当期税金支出総額			33,103						34,016						32,983
繰延税金準備(福祉)：
連邦制			7,488						(1,967)						1,501
状態.状態			(99)						(45)						76
繰延税金準備総額			7,389						(2,012)						1,577
総税額を支出する			$	40,492					$	32,004					$	34,560

2013年12月31日までの年間法定税率から有効税率への入金は以下の通り

			2023												2022												2021
			金額						その割合は 税引き前 収入.収入						金額						その割合は 税引き前 収入.収入						金額						その割合は 税引き前 収入.収入
			(千ドル)
法定税率で課税する			$	41,487					21		%				$	33,639					21		%				$	36,292					21		%
以下の理由で増加(減少)：
州所得税、連邦福祉を差し引いた純額			725						—						361						—						326						—
銀行自営生命保険収入			(1,024)						(1)						(1,146)						(1)						(1,351)						(1)
免税利息収入純額			(812)						—						(809)						(1)						(846)						—
税金控除			(804)						—						(341)						—						(127)						—
他にも			920						—						300						1						266						—
総税額を支出する			$	40,492					20		%				$	32,004					20		%				$	34,560					20		%

財務報告の総税額支出は、税引き前収入に法定連邦所得税税率を適用することで計算された金額とは異なる。First Federal通常発生する年間有効税率は21%免税利息、銀行所有の生命保険収入、および低所得住宅税控除に関連する税金優遇のため。First Federalの税率を法定税率以下に下げる一致税収割引レベルが生じた年間有効税率は202023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの各年度のパーセンテージ

112

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カタログ表

12月31日現在、繰延税金資産と負債の大部分を占める財務諸表の帳簿金額と資産·負債の課税基礎との間の一時的な差異が税収に与える影響は以下の通りである

			2023						2022
			(千ドル)
繰延税金資産：
リース責任			$	10,542					$	9,581
信用損失準備			25,158						21,837
退職金以外の退職後福祉			214						223
証券売却可能な未実現損失			30,469						36,673
純営業損失が繰り越す			51						37
繰延補償			2,647						1,960
非計算ローン利息を計算しなければならない			882						935
激励に応じる			3,299						3,185
資金源のない融資約束とその他の準備金			1,561						2,126
仕入会計調整			5,490						566
他にも			738						953
繰延税金資産総額			81,051						78,076
繰延税金負債：
ローン発行費とコスト			(1,252)						(1,320)
使用権資産			(9,618)						(8,646)
資産減価償却			(1,484)						(2,139)
第197節無形資産			(2,418)						(1,717)
仕入会計調整			(3,321)						(314)
他にも			(228)						(197)
繰延税金負債総額			(18,321)						(14,333)
繰延税項目純資産			$	62,730					$	63,743

その会社は約ドルを持っている1.3ペンシルバニア州の純営業損失は100万ドルで、2034年に満期になる。同社は満期までに損失を活用する予定だ。

経営陣は、将来的に既存の繰延税金資産を利用するために十分な課税収入が生じるかどうかを評価するために、すべての利用可能なプラスおよび負の証拠を評価する。我々の評価によると、2023年12月31日までに、経営陣は、将来的に既存の一時的な差異と将来の課税所得額を打ち消すことで現金化する可能性が高いため、繰延税金資産は推定準備金に計上する必要がないことが確定した

FASB ASC主題740-10“所得税不確実性の会計処理”によると、当社は違います。2023年12月31日までの重大未確認税収割引または利息と罰金を計上しなければならない。私たちは確認されていない税金優遇総額が今後12ヶ月以内に大幅に増加しないと予想する。同社は、未確認の税収割引の利息と罰金を非利息料金の構成要素として記録している

First Federalはアメリカ国税局(IRS)と私たちが業務を行っているすべての州の私たちの納税申告書の定例監査を受けています。一般的に，2020年12月31日までの前年の納税年度は連邦や州税務機関の審査を受けなくなった。

付記19-退職計画

第一連邦は国税法第401(K)節の規定に基づいて貯蓄計画を策定した。2020年1月1日から、計画に参加している従業員は最高で獲得できます4彼らは条件を満たした補償の%です。また、計画に参加した従業員一人は最大でお金を支払うことができます80その合格報酬の%を計画に割り当てます。401(K)計画支出$3.12023年には百万ドル2.92022年には100万ドルです3.02021年には100万に達する。

First Federalは保留延期補償計画を維持します(“NQDC計画”)フルタイム従業員の上位10%の従業員に繰延補償を提供することは、資格に基づいている

113

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カタログ表

補償します。NQDC計画は、その最高退職支払いが米国国税局のルールによって制限されている参加者に遅延追加補償を提供する。

NQDC計画の参加者は(税引き前ベースで)延期する資格がある1%から25その合格計画の報酬の割合。参加者には、年間奨励計画の全部または一部(税前ベース)をその年間現金奨励収入の10%から100%に延期する資格もある。2020年1月1日から、401(K)計画における米国国税局の給与制限に達した参加者は、雇用主の選択的納付を得ることができる。“メイクコンテスト”は毎年条件に合った参加者に寄付する。2021年1月1日から、会社が決定した一部の参加者は、雇用主の非選択的支払いを受けることができる。“自由支配可能”の寄付金は年ごとに承認し，年ごとに分配することができる。1元ある0.3百万ドルとドル0.22023年と2022年にそれぞれ確認されたNQDC計画は1.1億ユーロと違います。2021年に確認されたNQDC計画費用。

従来の買収から選ばれた従業員は退職後福祉計画に覆われ、これらの計画は医療や生命保険を提供する。このような計画の測定日は12月31日だ。

退職後の福祉は、以前に買収した年金ではなく

これらの計画の12月31日までの定期福祉純コストは以下のとおりである

			2023						2022						2021
			(千ドル)
サービスコスト			$	—					$	—					$	—
福祉債務の利子コストを予想する			25						35						23
過渡的債務償却			—						—						—
以前のサービス費用を償却する			76						75						76
収益の償却			(108)						(96)						(27)
定期純収益コスト			$	(7)					$	14					$	72

次の表は、12月31日までの福祉債務と計画資産の変化を示している

			2023						2022
			(千ドル)
福祉義務の変更
年初の福祉義務			$	708					$	986
サービスコスト			—						—
利子コスト			35						22
修正			—						—
精算収益			(119)						(212)
支払われた純収益			(63)						(88)
年末福祉義務			561						708
計画資産の変更
年初計画資産の公正価値			—						—
計画資産の実際収益率			—						—
雇い主が金を供給する			63						88
支払われた純収益			(63)						(88)
計画資産歳末公正価値			—						—
歳末資金状況			561						708
未確認の以前のサービスコスト			(310)						(386)
未確認純収益			750						728
利益剰余金で確認された金額			$	1,001					$	1,050

114

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カタログ表

12月31日現在、この計画の資金状況は以下のとおりである

			2023						2022
			(千ドル)
財務状況表で他の負債と確認された金額			$	561					$	708

次の表は、12月31日までに累計他の全面収入で確認されていますが、定期福祉純コスト構成要素として確認されていない金額を示しています

			2023						2022						2021
			(千ドル)
他の総合収入の累計で確認された税引き後純額：
きれいに損をする			$	(590)					$	(575)					$	(461)
前期サービスコスト			244						305						364
合計する			$	(346)					$	(270)					$	(97)

12月31日までの福祉義務を決定するための加重平均は以下のように仮定される

			2023						2022						2021
加重平均仮定
割引率			4.90		%				5.31		%				2.38		%
医療費の傾向：初歩的			6.95		%				6.50		%				5.90		%
医療コスト傾向：究極			4.75		%				4.75		%				4.75		%
究極の年に達する			2029						2028						2027

12月31日までの純福祉コストを決定するための加重平均は、以下のように仮定される 

			2023						2022						2021
純周期コストの加重平均仮定
割引率			5.31		%				2.38		%				1.83		%
医療費の傾向：初歩的			6.50		%				5.90		%				5.95		%
医療コスト傾向：究極			4.75		%				4.75		%				4.75		%
究極の年に達する			2028						2027						2026
廊下.廊下			10.00		%				10.00		%				10.00		%
損益確認期間			9.3						9.9						10.4

2003年の“連邦医療保険処方薬、改善と現代化法案”は、連邦医療保険D部分の下で処方薬福祉を導入し、退職者医療福祉計画の発起人に連邦補助金を提供し、これらの計画が提供する処方薬福祉は少なくとも精算上連邦医療保険D部分に相当する。第1連邦の退職後計画は保険によって提供され、したがって、第1連邦は直接的な連邦補助金を受けないだろう。先ほどの退職後の累積給付費に関する措置は、退職者の数が相対的に少ないため、第1連邦は補助金を受けないと仮定している。

2023年12月31日現在、今後10年間を予定している福祉支出は以下の通り

115

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カタログ表

			より多くの収益を得る見込みだ *
			(ドル単位：万ドル)
2024			$	83,837
2025			78,462
2026			73,542
2027			67,517
2028			61,396
2029 - 2033			219,643

見積支払いの計算に用いた仮定は，本説明に示した福祉債務の計算仮定と同様である。

累積された他の全面収入から2024年までの定期費用純額の見積もり費用は以下の通り

			退職後 優位性
			(ドル単位：万ドル)
純収益			$	(108)
前期サービスコスト			76
合計する			$	(32)

付記20-奨励的報酬計画

2009年1月20日、会社取締役会は株主の許可を得て初の英連邦金融会社奨励報酬計画を採択した。この計画は、会社の財務成功を助けるインセンティブとして、会社とその子会社の従業員、取締役、コンサルタントに普通株を発行することを許可している。株式は、オプション、株式付加価値権、業績株式または単位奨励、配当または配当等価権、株式奨励、制限株式奨励、または他の年間インセンティブ奨励として発行することができる。…まで5,000,000本計画によると、株式を付与することができ、その中で1,835,683株式は2023年12月31日現在も奨励を受ける資格がある。

116

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カタログ表

制限株

以下では、2023年、2022年、2021年にキー従業員を引き留めるために発行および未償還の制限的株式奨励の詳細を提供します。日制限株式奨励を付与する公正価値は、授与日第一連邦会社の普通株の価格に等しい。

授与日			既発行株			授権価格			帰属日			等額帰属期間数
2023年9月11日			8,000			$	12.39		2026年9月11日			1
2023年8月16日			1,000			13.24			2026年8月16日			1
2023年3月27日			25,000			12.70			2026年3月27日			1
2023年3月6日			4,300			15.16			2026年3月6日			1
2023年3月6日			37,750			15.16			2026年3月6日			1
2023年3月6日			26,200			15.16			2026年3月6日			1
2022年12月16日			1,000			13.46			2025年12月16日			1
2022年12月6日			2,000			14.36			2025年12月6日			1
2022年12月6日			1,500			14.36			2025年12月6日			1
2022年3月28日			50,000			15.46			2025年3月28日			1
2022年2月17日			57,000			16.43			2025年2月17日			1
2022年1月3日			1,000			16.25			2025年1月3日			1
2021年12月13日			2,000			14.83			2024年12月13日			1
2021年12月9日			1,000			15.07			2024年12月9日			1
2021年11月22日			1,565			15.96			2024年11月22日			1
2021年11月19日			24,000			15.81			2024年11月19日			1
2021年9月27日			6,000			13.78			2024年9月27日			1
2021年6月14日			15,000			14.58			2024年6月1日			3
2021年2月18日			84,950			12.77			2024年2月18日			1
2020年2月20日			95,300			13.72			2023年2月20日			1
2019年2月21日			63,000			14.22			2022年2月22日			1
2019年2月21日			15,000			14.22			2022年2月22日			1
2018年11月26日			2,000			13.82			2021年11月26日			1
2018年5月29日			3,000			15.44			2021年5月29日			1
2018年3月26日			2,000			14.08			2021年3月26日			1
2018年2月26日			77,500			14.49			2021年2月26日			1

制限株に関連する報酬支出は$3.8百万、$3.7百万ドルとドル3.12023年、2022年、2021年はそれぞれ100万人。2023年12月31日までに1ドルあります4.2付与された非帰属制限株式報酬に関連する未確認補償コスト。

First Federalのサービスに基づく非既得性制限株式報酬の状況と、これらの日付までの年間変化の概要は、12月31日現在、以下の通りである

			2023												2022												2021
			株						重みをつける 平均値 授与日 公正価値						株						重みをつける 平均値 授与日 公正価値						株						重みをつける 平均値 授与日 公正価値
際立って、年初			311,265						$	14.48					286,015						$	13.82					250,800						$	14.13
授与する			106,750						14.32						108,000						15.98						134,515						13.64
既得			(90,810)						13.76						(75,500)						14.24						(88,389)						14.46
没収される			(10,140)						14.86						(7,250)						13.11						(10,911)						13.66
未完成、年末			317,065						14.62						311,265						14.48						286,015						13.82

以下では、2023年、2022年、2021年の間に業績奨励に基づいて付与されると予想される限定的な株式奨励の詳細情報を提供する。このような計画は以前取締役会の承認を受けた。

117

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カタログ表

授与日			目標株式賞			業績期間(年)			敷居に達したら報酬を与える			目標を達成すれば報酬を与える			もし上司が報酬を満たしていたら			敷居に達していない場合はご褒美			履行期間後に帰属する			最終的な帰属
2019年2月21日			121,900			3			40		%	100		%	200		%	—		%	0			2021年12月31日
2020年2月20日			125,800			3			40		%	100		%	200		%	—		%	0			2022年12月31日
2021年2月18日			143,400			3			40		%	100		%	200		%	—		%	0			2023年12月31日
2022年2月17日			121,200			3			40		%	100		%	200		%	—		%	0			2024年12月31日
2023年1月23日			159,000			3			40		%	100		%	200		%	—		%	0			2025年12月31日

次の表は、12月31日までのこれらの計画の推定未帰属目標株式報酬をまとめています

			2023						2022						2021
際立って、年初			434,352												391,100												434,180
授与する			162,774												200,503												143,400
発表されました			(143,412)												(157,251)												(158,531)
没収される			—												—												(27,949)
未完成、年末			453,714												434,352												391,100

モンテカルロシミュレーションに基づいて、上記贈与の1株当たり公平市場価値は以下の通りである

			比例公正価値
			50%						25%						25%
2019年2月21日			14.22						16.62						13.07
2020年2月20日			13.72						15.37						12.43
2021年2月18日			12.77						16.41						11.45
2022年2月17日			16.56						21.08						15.20
2023年1月23日			14.06						17.53						12.70

注21-あるいは負債がある

法律手続き

第一に、英連邦とその子会社は、正常業務過程において様々な懸案や脅かされた法的手続きの制約を受け、これらの法律手続きにおいて金銭損害クレームを提起している。経営陣は2023年12月31日現在、法律顧問に相談した後、未解決または脅かされた訴訟による第1連邦またはその子会社による最終総負債が第1連邦の総合財務状況に大きな影響を与えないと予想している。第1連邦は少なくとも四半期ごとにこのような法的手続きに関連した負債と関連した事項を評価する。第一連邦が損失を発生し、損失金額が合理的に推定できる事項については、第一連邦はその連結財務諸表に費用と相応の負債を記録している。懸案または脅かされた訴訟がこの負債を超える可能性がある程度で、この超過した額は現在計り知れない。可能とは考えられないが、既存の記録負債(あるような)を除いて、このような事項の合理的な可能性損失総額の範囲は#ドルの間である0そして$1百万ドルです。First Federalは未解決訴訟の結果がFirst Federalの総合財務状況に大きな影響を与えるとは考えていないが，このような結果が将来の特定報告期間の総合運営結果やキャッシュフローに大きな影響を与える可能性は排除できない。

付記22-収入確認

同社のほとんどの収入は顧客との契約から来ています。金融商品に関連する収入には、融資および証券からの収入、デリバティブに関連する費用のようないくつかの非利息収入フローが含まれており、FASB ASUテーマ606-“顧客との契約収入”の範囲内ではない。主題606は、信託収入、預金手数料、保険および小売ブローカー手数料、カードに関連する交換収入、およびOREOの売却収益(損失)のような非利息収入フローに適用される。 主題606の範囲内の契約について、これらのコストを資本化して生成された資産が1年以上の間に償却されなければならない場合、会社は直ちに契約購入コストを支出する

118

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カタログ表

以下、主題606の範囲内の非利子収入フローについて説明する：

信託収入

信託収入には、主に信託や他の顧客資産の管理や行政が稼いだ費用が含まれる。同社の履行義務は一般に一定期間履行され，それによる費用は月末に管理されている資産の市場価値の階層規模に応じて月ごとに確認される。支払いは通常月末の数日後に顧客口座に直接計上することで受け取ります。その会社は業績ベースのインセンティブを稼いでいない。信託顧客は、財務計画や納税準備サービスなどのオプションサービスを受けることもできます。ある時点で，会社はこれらの取引に基づくサービスに対する履行義務が一般的に履行され，関連収入も確認された。サービスを提供した後すぐに支払いを受けます。

預金口座に手数料を取る

預金口座手数料には、預金顧客からの取引手数料、口座維持費、貸越サービス料、口座分析費が含まれています。取引ベースの料金には、ATM使用料、支払い停止費用、請求書提出やACH費用などのサービスが含まれており、取引実行時に確認する、つまり会社が顧客の要求を満たしている時点である。毎月の口座維持費は1ヶ月以内に稼いでおり、会社を代表して契約履行義務を履行している期間である。貸越料は貸越発生時に確認します。サービスを提供した同月には，会社による口座分析費用の履行義務が全体的に履行され，関連収入が確認された。預金口座の手数料は主に直ちにまたは来月に顧客口座に直接計上することで受け取ります。

保険および小売仲介手数料

保険収入は主に保険運送者を代表して個人、商業と健康保険証書を実行して得られた手数料を含む。当社の履行義務は一般的に保険証書を発行する際に履行されます。当社と保険運送者との契約は通常どちらかがキャンセルできるため、最小限の通知の下で、保険手数料は保険期間中に受信されたことが確認されます。また、ほとんどの保険手数料は保険期間中に月ごとに徴収されますが、一部の運送業者は発行または更新時にFirst Federalに全額年間手数料を支払います。このような場合、第1連邦は、保険契約のキャンセルまたは終了のために取得する権利がない任意の手数料の払い戻しを要求される。当社はキャンセルされる予定の保険証書の残り期限のための返金責任を確立しました。その会社はまた保険会社からインセンティブに基づく費用や費用を得ている。応急費用収入、総額は約#ドルです0.5年間100万ドルは、非実質的な額のため、受信されたことが確認された

小売ブローカー収入には、主に第三者サービス提供者による年金と投資製品の販売によって得られる手数料が含まれる。当社の履行義務は、一般に年金保険証発行または投資取引実行時に履行されます。その会社は年金販売から相当な予告料を稼いでいない。しかしながら、First Federalは、これらの尾引き料に影響を与える要因を考慮した後、例えば、投資家行動の不確実性や資産時価の変化など、将来徴収される可能性のある尾引き料金額を合理的に推定できないため、尾引き料を受信した尾引き料として確認することを決定した。第三者サービス提供者は、その月の顧客活動に応じて月ごとに手数料を徴収する。これらの費用は月ごとに確認され、翌月に第三者サービス提供者の手数料を受け取るまで入金されます。会社は顧客と第三者サービスプロバイダとの関係を手配する上でエージェントの役割を果たしているため，顧客に提供するサービスを制御していないため，小売ブローカー手数料は#ドルを含めて関連コストを差し引いて列記されている4.2百万ドルとドル4.02023年12月31日まで、2023年12月、2022年12月31日までの手数料支出はそれぞれ100万ドル

カードに関する交換収入

カードに関連する交換収入には、主にデビットカードとクレジットカード収入、ATM手数料、商家サービス収入が含まれる。デビットカードとクレジットカードの収入には、主に会社のデビットカードやクレジットカードがマスターカードなどのクレジットカードでネットワーク処理を支払うたびに稼いだ交換費が含まれています。ATM手数料は主に会社のカード保有者が非会社ATMや非会社カード保有者が会社の現金自動支払機を使用する場合に発生します。商家サービス収入とは、主に口座管理費を除いて、商家から徴収されるデビットカードとクレジットカード取引を処理する費用である。カードに関する交換収入は顧客取引決済時に確認する。

その他の収入

他の収入には、電信為替、請求書支払いサービス、本チケット、および他のサービスを処理するサービス収入が含まれています。サービス提供やサービス完了時には，会社のこれらのサービスに対する履行義務がほぼ履行され，関連収入も確認されている。支払いは通常すぐに受け取るか、来月に受け取ります

119

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カタログ表

OREO販売収益(赤字)

First Federalは，物件制御権が買い手に移譲されたときにOREOを売却する利得や損失を記録しており，これは通常署名証書の場合に発生する.First Federalが買い手にOREOを売却するために資金を提供する場合，買い手が契約に規定された義務の履行を承諾したかどうかの評価と，取引価格が回収可能かどうかの評価が完了した.これらの基準を満たすと，OREO資産はキャンセルされて確認され，財産制御権を買い手に渡す際に売却収益や損失を記録する.売却の収益又は損失を決定する際に、重要な融資構成要素が存在する場合、第1連邦は、取引価格及び関連する販売収益(損失)を調整する

以下は、12月31日までの年度の非利息収入であり、テーマ606の範囲内と範囲外の収入フロー別に列挙されている

			2023						2022						2021
			(千ドル)
非利子収入
トピック範囲内606：
信託収入			$	10,516					$	10,518					$	11,111
預金口座手数料			21,437						19,641						17,984
保険および小売仲介手数料			9,628						8,857						8,502
カードに関する交換収入			28,640						27,603						27,954
他のローンや資産を売却する収益			331						455						753
その他の収入			4,323						4,036						4,184
非利子収入(特別テーマ606の範囲内)			74,875						71,110						70,488
非利子収入(主題606の範囲を超える)			21,734						27,598						36,269
非利子収入総額			$	96,609					$	98,708					$	106,757

付記23-関係者取引

First Federalの一部の取締役、行政人員、主要株主及びその関連権益は正常な業務過程で付属銀行と取引を行ったことがある。担保や金利などのすべての預金·貸出取引の条件は、当時の可比取引とほぼ同じである。経営陣は、これらの取引は正常な回収可能性リスクを超えておらず、他に不利な特徴も現れていないと考えている。今後も類似した取引が行われる予定である.

以下に関連側融資の分析(千ドル単位)を示す

2022年12月31日			$	19,308
前払金			10,826
金を返す			(1,249)
他にも			17
2023年12月31日			$	28,902

付記24-規制規制と自己資本比率

親会社がその付属銀行から得ることができる資金の額は、銀行業規制がすべての預金機関に適用する制限によって制限され、これらの制限は、預金機関が配当金を支払い、ローン取引や資産購入を含む付属機関と取引する能力を制限する。

第一連邦銀行と第一連邦銀行は連邦銀行機関が管理する各種監督資本要求の制約を受けている。最低資本要求を満たしていないと規制機関が何らかの強制的で可能な追加的な適宜行動を起こす可能性があり、これらの行動をとると、First Federalの財務諸表に直接的な実質的な影響を与える可能性がある。自己資本比率基準と迅速に是正行動をとる監督管理枠組みによると、第一連邦銀行と第一連邦銀行は特定の資本基準を満たさなければならず、これらの基準は監督管理会計慣例に基づいて計算された第一連邦銀行の資産、負債、およびいくつかの表外項目の数量化指標に関連する。First Federalの資本額と分類も、構成要素、リスク重み、その他の要素に関する監督管理機関の定性的な判断を受けている。

120

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カタログ表

First Federalは、2015年1月1日から、バーゼルIIIを実施する連邦銀行機関が採用しているリスクに基づく規制資本ルールの制約を受け始めた。資本ルールは、First Federalが以下の最低資本レベルを維持することを要求している

•リスク重み付け資産に対する一次資本の最低比率は少なくとも6.0%であり，2.5%の資本保護緩衝を加えているため，要求される最低比率は8.5%である

•普通株一次資本のリスク重み付け資産に対する最低要求は少なくとも4.5%であり，2.5%の資本保護緩衝を加えているため，要求の最低比率は7%である

•最低総資本のリスク重み付け資産に対する比率は少なくとも8.0%であり，2.5%の資本保護緩衝を加えているため，要求される最低要求は10.5%である

•最低レバレッジ率，すなわち一次資本と調整後の平均資産の比は4.0%である

資本保護緩衝は普通株式一級資本基準に適合する資本だけを含むことができる

バーゼルIII規則はまた、資産が150億ドル以下の銀行組織が一度の選挙で蓄積された他の全面的な収入を規制資本の外に含まないことを可能にする。会社はこの待遇を維持することを選択し、これは規制資本レベルの変動性を低下させる。

2018年には同社の銀行子会社第一連邦銀行が1ドルを発行しました100100万の二次債券は、規制規則によると、これは二次資本の資格を満たしている。2023年12月31日現在、今回の二次債務発行は総リスク資本比率を94ベーシスポイント向上させた

2020年3月、規制機関は、大流行の混乱した経済活動に対応するために、臨時財務規則(“IFR”)“監督資本規則：現行の予想損失手当方法の改訂移行”を発表した。IFRは2020年期間にCECLを採用した金融機関に、CECLの監督管理資本に対する推定影響を2年遅らせるオプションを提供し、その後3年の過渡期であり、最初の2年間遅延して提供した資本収益総額(“5年過渡期”)を段階的に廃止する。同社はCECLを採択し，2020年1月1日から発効し，5年間の移行を選択した。資本収益がない場合、2023年12月31日の第1連邦銀行と第1連邦銀行の規制資本レベルは、移行が約11~12ベーシスポイントの資本収益を提供するため、“資本充足”とみなされる必要な額よりも引き続き高くなる。

First FederalとFirst Federal Bankは、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、それらが遵守しなければならないすべての資本充足率要求を満たし、規制規則により資本充足とみなされる。資本充足とみなされるためには、会社はIに設定された最低総リスク資本、第一級リスク資本、第一級レバレッジ率と普通株第一級リスク資本を維持しなければならないN下表：

			実際																		最低資本要求												良いと思われる必要があります 大文字である
			資本 金額						比率.比率																		資本 金額						比率.比率						資本 金額						比率.比率
			(千ドル)
2023年12月31日まで
リスク重み付け資産に対する総資本の比率
第一英連邦金融会社			$	1,314,021					13.93		%																$	990,508					10.50		%				$	943,341					10.00		%
第一連邦銀行			1,222,182						13.01																		986,558						10.50						939,579						10.00
リスク重み付け資産のI級資本
第一英連邦金融会社			$	1,122,814					11.90		%																$	801,840					8.50		%				$	754,673					8.00		%
第一連邦銀行			1,030,975						10.97																		798,642						8.50						751,663						8.00
一級資本と平均資産の比
第一英連邦金融会社			$	1,122,814					10.04		%																$	447,542					4.00		%				$	559,427					5.00		%
第一連邦銀行			1,030,975						9.24																		446,530						4.00						558,163						5.00
普通株第1級加重資産のリスク評価
第一英連邦金融会社			$	1,052,814					11.16		%																$	660,339					7.00		%				$	613,172					6.50		%
第一連邦銀行			1,030,975						10.97																		657,705						7.00						610,727						6.50

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カタログ表

			実際																		最低資本要求												良いと思われる必要があります 大文字である
			資本 金額						比率.比率																		資本 金額						比率.比率						資本 金額						比率.比率
			(千ドル)
2022年12月31日まで
リスク重み付け資産に対する総資本の比率
第一英連邦金融会社			$	1,160,053					14.36		%																$	848,288					10.50		%				$	807,893					10.00		%
第一連邦銀行			1,100,529						13.65																		846,593						10.50						806,279						10.00
リスク重み付け資産のI級資本
第一英連邦金融会社			$	966,072					11.96		%																$	686,709					8.50		%				$	646,314					8.00		%
第一連邦銀行			906,548						11.24																		685,337						8.50						645,023						8.00
一級資本と平均資産の比
第一英連邦金融会社			$	966,072					10.18		%																$	379,527					4.00		%				$	474,408					5.00		%
第一連邦銀行			906,548						9.58																		378,578						4.00						473,223						5.00
普通株第1級加重資産のリスク評価
第一英連邦金融会社			$	896,072					11.09		%																$	565,525					7.00		%				$	525,131					6.50		%
第一連邦銀行			906,548						11.24																		564,395						7.00						524,081						6.50

付記25-資本

2023年12月31日現在、株主資本は$1.3億ドル増加しました262.22022年12月31日から始まります。増加の原因は#ドルです141.4Centrate買収に関連して発行された普通株，$157.11000万ドルの純収入と1ドル25.9証券を売ることができる公正な価値は100万ドル増加した。この部分は#ドルで相殺されている50.8株主に支払う配当金とドル15.11億5千万株の普通株買い戻し。発表された普通株当たりの現金配当金は$0.495, $0.475そして$0.4552023年12月31日まで，2022年12月31日と2021年12月31日までである。

2021年10月取締役会は25.0億株会社普通株株式買い戻し計画。2023年4月24日、取締役会は2500万ドルの株式買い戻し計画を承認した。2023年12月31日までに2,491,577平均価格$$の株13.08買い戻しされました。First Federalはいつでもこの計画を一時停止または終了することができる。

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カタログ表

付記26-First Federal Financial Corporationの簡明な財務情報(親会社のみ)

財務状況表			十二月三十一日
			2023						2022
			(千ドル)
資産
現金			$	60,123					$	37,695
貸し付け金			5						8
子会社への投資			1,292,666						1,061,285
未合併子会社信託への投資			2,207						2,200
合弁会社への投資			483						394
部屋と設備、純額			2,837						3,098
子会社は売掛金を受け取るべきだ			1						—
子会社から配当金を受け取るべきだ			8,769						5,428
その他の資産			35,005						21,345
総資産			$	1,402,096					$	1,131,453
負債と株主権益
費用とその他の負債を計算すべきである			$	9,014					$	7,212
二次債券に対処する			78,808						72,167
株主権益			1,314,274						1,052,074
総負債と株主権益			$	1,402,096					$	1,131,453

損益表			12月31日までの年度
			2023						2022						2021
			(千ドル)
利子と配当			$	234					$	78					$	4
子会社からの配当金			107,683						92,082						72,202
利子支出			(3,656)						(3,245)						(3,205)
その他の収入			—						112						—
運営費			(6,631)						(4,747)						(4,721)
子会社の未分配収益のうち税前収益と権益			97,630						84,280						64,280
適用所得税割引			2,087						1,625						1,646
子会社未分配収益のうち権益前収益			99,717						85,905						65,926
子会社が収益を分配していない権利			57,346						42,276						72,331
純収入			$	157,063					$	128,181					$	138,257

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カタログ表

			12月31日までの年度
現金フロー表			2023						2022						2021
			(千ドル)
経営活動
純収入			$	157,063					$	128,181					$	138,257
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
減価償却および償却			320						335						369
資産売却の純収益			—						(113)						228
所得税を前納して減税する			(20,307)						—						317
子会社未分配権益			(57,346)						(42,276)						(72,330)
その他純額			7,151						—						(14,830)
経営活動が提供する現金純額			86,881						86,127						52,011
投資活動
融資純変動			2						2						2
家屋と設備を購入する			(23)						(152)						(101)
子会社への投資			1,120						—						—
合弁会社への投資			(18)						—						—
投資活動提供の現金純額			1,081						(150)						(99)
融資活動
支払済み配当金			(50,814)						(44,578)						(43,611)
在庫株を再発行して得た金			245						245						222
在庫株を購入する			(14,965)						(15,598)						(31,301)
融資活動のための現金純額			(65,534)						(59,931)						(74,690)
現金純増(マイナス)			22,428						26,046						(22,778)
年初現金			37,695						11,649						34,427
年末現金			$	60,123					$	37,695					$	11,649

発表された普通株当たりの現金配当金は$0.4952023年、$0.4752022年と$0.4552021年に。

第一英連邦金融会社は無担保のドルを持っています20.0他の金融機関で百万の信用限度額を持っている。2023年12月31日までに違います。この限度額の未返済金額は、私たちは信用限度額に関するすべての債務契約を守った。

124

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カタログ表

独立公認会計士事務所報告

First Federal Financial Corporation株主と取締役会へ

財務諸表のいくつかの見方

当社は、監査所に添付されている第一連邦金融会社及びその付属会社(当社)が2023年12月31日まで、2023年12月31日及び2022年12月31日までの総合財務状況表、2023年12月31日までの3年度の各年度に関する総合収益表、全面収益表、株主権益変動表及び現金フロー表、及び関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査している。総合財務諸表は，すべての重要な面で，会社の2023年12月31日まで，2023年12月31日と2022年12月31日までの総合財務状況，および2023年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認会計原則に適合していると考えられる。

また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013枠組み)”で確立された基準に基づいて、2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2024年2月28日に発表した報告書に対して保留意見を発表した。

意見の基礎

これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

重要な監査事項

以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された当期財務諸表監査によって生じる事項である：(1)財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもない。

			クレジット損失準備(ACL)
関係事項の記述			First Federalの融資·リース組合総額は2023年12月31日現在で90億ドル、関連信用損失支出(ACL)は1兆177億ドル。財務諸表付記1および付記9に記載されているように、換算比率は、資産負債表の日ローン組合せに固有の終身信用損失に対する管理層の現在の推定である。ACLは，類似したリスク特徴を持つ融資を集約し，違約確率と違約推定の損失を与えた後にキャッシュフロー手法を適用することで計算される.予想損失に影響を与える投入には、国家認可会社の加重予測を用いたマクロ経済要素の予測が含まれる。ACLはまた融資組合せリスクに関する定性要素を含み、これらの要素は計算モデルに反映されておらず、融資やり方、信用人員の能力と経験、全体の融資環境及び監督環境と競争などの外部要素を含む。 準備金を計算するための割引キャッシュフローモデルと関連投入のため、監査管理層の信用損失に対する割引準備金の推定と関連準備は複雑であり、そして管理層の上述の定性要素の決定に必要な判断を評価するため、高度な主観性に関連する。

125

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カタログ表

私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか			我々は、設計を理解し、評価し、ACLプロセスの制御に対する会社の動作有効性をテストし、ACL方法の適切性、予想損失モデル、ACL推定を作成するためのデータの信頼性と正確性、および予測、定性的調整および全体的なACL結果の管理層の審査および承認プロセスの制御を含む。 著者らは管理層の予想損失モデルをテストし、モデル方法の概念合理性の評価、モデル性能と管理の評価、肝心なモデル仮説のテスト、合理と支持可能な予測、及び安永専門家の協力の下で独立にモデル出力を再計算することを含む。また、数量備蓄を推定するための基礎経済予測データが完全かつ正確であることを検証した。 定性的要因の調整をテストするために，他のプロセスでは，管理層の方法を評価し，関連リスクがモデルに反映されているかどうか，モデル出力の調整が適切であるかどうかを考慮した.定性的調整を推定するための基礎データの完全性，正確性，相関性をテストした.私たちは経済状況とローンの組み合わせの変化に基づいて定性的な調整が合理的かどうかを評価する。また、品質調整が公開されて得られる情報(例えば、マクロ経済データ)と一致しているかどうかを評価した。また，定性的要因調整に影響を与えるリスクに関する新たなまたは逆の情報が存在するかどうかを独立して検索し，管理層の考慮が適切であることを検証した.また，履歴損失と同業銀行データとの比較により，品質要因調整を含む全体ACLが融資とリースの組合せで期待される損失を適切に反映しているかどうかを評価した.
			買収会計計算
関係事項の記述			当社は2023年に、総合財務諸表付記2に開示されているように、1.414億ドルの純コストでCentrate Financial Corporation(CENTERM)の買収を完了した。この取引は会計買収法で計算された。 経営陣は買収された融資の公正価値を決定するために重大な推定を行う必要があるため、会社のCentrateを買収する会計を監査することは複雑である。当社は、ローンが予想していた元金と利息現金流量を推定し、これらの現金流量を市場金利で割引することで、買収融資の公正価値を決定する。この重大な見積もりは主に割引率を確定する時に関連する判断であり、この割引率は買収ローンの予想現金流量を割引して、買収日とローンの公正価値を確定するためである。
私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか			私たちは理解を得て、設計を評価し、会社の買収会計の制御に対する操作有効性をテストした。私たちのテストには、データの完全性と正確性のテスト制御と、得られた融資の公正な価値をサポートする評価プロセスが含まれる。私たちはまた、評価モデルで使用されている要因の管理職の審査をテストした。 買収融資の推定公正価値をテストするために、評価会社の評価方法、会社の評価専門家が使用する要素、および評価支援要素と推定された基礎データの完全性と正確性を含む監査プログラムを行った。たとえば，割引率を評価する際には，歴史的買収に用いられている要因に加えて，これらの要因を現在の業界，市場，経済情報と比較した.私たちの評価専門家に会社が使用している方法と公正価値推定に含まれる要素の評価に協力してもらいました

/S/安永法律事務所

2019年以来、私たちは会社の監査役を務めてきました

ピッツバーグペンシルベニア州

2024年2月28日 

126

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カタログ表

独立公認会計士事務所報告

First Federal Financial Corporation株主と取締役会へ

財務報告の内部統制については

我々は、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した内部統制-総合枠組み(2013年枠組み)(COSO規格)で確立された基準に基づき、2023年12月31日現在のFederal Financial Corporationとその子会社の財務報告内部統制を監査した。第1連邦金融会社とその子会社(当社)はCOSO基準に基づき、2023年12月31日現在、すべての重要な面で財務報告に対して有効な内部統制を維持していると考えられる。

また，米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って，当社の2023年12月31日，2023年12月31日，2022年12月31日までの総合財務状況表，2023年12月31日までの3年度に関する総合収益表，全面収益表，株主権益変動表と現金フロー表，および2024年2月28日に関する付記と我々の報告について留保のない意見を発表した。

意見の基礎

当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制評価”における財務報告内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する

我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

財務報告の内部統制の定義と限界

会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

/S/安永法律事務所

ピッツバーグペンシルベニア州

2024年2月28日

127

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カタログ表

第9項第2項：会計と財務情報開示の変更と相違

ない。

 

プロジェクト9 A.プロジェクト2：制御とプログラム

制御とプログラムを開示する

我々は、1934年の証券取引法(以下、“証券取引法”)第13 a-15条に基づき、CEO及び最高財務官を含む経営陣の監督·参加の下、本報告で述べた期間終了までの開示制御及びプログラムの設計·運営の有効性を評価した。この評価に基づいて、我々の最高経営責任者および最高財務官は、我々の開示制御および手続きが有効であり、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会の適用規則および表に規定されている期間内に記録、処理、集計および報告されることを保証することができると結論した。

また、我々の経営陣は、CEOやCEOを含め、第4四半期に財務報告内部統制に重大な影響を与えたり、合理的に大きな影響を与える可能性のある変化が発生しているか否かを判断するために、我々の財務報告内部統制も評価している。本評価に関するこのような変化は認められなかった.

安永法律事務所, ピッツバーグペンシルベニア州(米国PCAOB監査役事務所ID：42)、独立公認会計士事務所は、Form 10-K年度報告書を含む当社の合併財務諸表を監査し、2023年12月31日現在、当社の財務報告書の内部統制の有効性に関する監査報告書を発表している。この報告は2023年12月31日現在の中国の財務報告内部統制の有効性について保留のない意見を発表し、8項の“独立公認会計士事務所報告”の末尾に記載されている

128

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カタログ表

財務報告に対する経営陣の内部統制の評価

First Federalは、本年度報告書に含まれる総合財務諸表の作成、完全性、公正列報を担当する。総合財務諸表と財務諸表の付記は公認会計原則に従って作成され、その中には管理職の最適な推定と判断に基づく金額が含まれている。

First Federal経営陣は、公認された会計原則に従って信頼できる財務諸表を作成し、(1)会社の資産の取引および処理を合理的かつ詳細に正確かつ公平に反映する記録の保持に関連する政策およびプログラムを含む“取引法”ルール13 a-15(F)に定義されている財務報告の有効な内部制御の確立と維持を担当する。(2)公認会計原則に基づいて財務諸表を作成するために必要に応じて取引を記録することを確保する合理的な保証を提供し、かつ、当社の収支は、当社の管理層および取締役の許可のみに基づいて行われること、および(3)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分について合理的な保証を提供することを防止または適時に発見すること。第一英連邦最高経営責任者と最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加の下で、第一連邦は#年に決定された基準に基づいて財務報告の内部統制の有効性を評価した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)が主催して組織委員会が発表した。

すべての内部制御システムは，どんなに良く設計されていても，制御を回避できる可能性や，誤りや詐欺による誤り陳述が発見されない場合に発生する可能性を含む固有の限界がある.したがって，有効と判定されたシステムであっても，財務諸表の作成や列報に合理的な保証を提供することしかできない.

First Federalによる#年基準に基づく評価内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会後援組織委員会(COSO)が発表したこの報告書は、財務報告書の内部統制が2023年12月31日から発効すると結論した。第1連邦2023年12月31日現在の財務報告内部統制の有効性は、本明細書で述べたように、独立公認会計士事務所安永会計士事務所によって監査されている。

第一英連邦金融会社

インディアナ州ペンシルベニア州

2024年2月28日

 

T·マイケル·プライス最高経営責任者(T.Michael Price)がCEOを務めた						/S/最高経営責任者ジェームズ·R·レスクがCEOを務めます
T·マイケル·プライス						ジェームズ·R·レスク
社長と最高経営責任者						執行副総裁、首席財務官兼財務担当者

129

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カタログ表

項目9 B.以下の項目：その他の情報

2023年12月31日までの四半期内に、私たちの役員または幹部は、S-K法規第408(A)項で定義されている規則10 b 5-1取引手配または非規則10 b 5-1取引手配を採用または終了していない。また、2023年12月31日までの四半期では、ルール10 b 5-1の取引スケジュールを採用または終了していません。

項目9 C.回答：検査妨害に関する外国司法管区の開示

適用されません。

130

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カタログ表

第三部

第10項。以下：役員·幹部と会社の管理

本プロジェクトで要求されるFirst Federal取締役の身分，業務経験，資格に関する情報は，First Federalが米国証券取引委員会(SEC)に提出した2024年4月23日に開催される年次株主総会に関する最終依頼書(“委託書”)に含まれ，タイトルは“提案1−取締役選挙”であり，引用により本明細書に組み込まれる。

本条項が提供を要求するFirst Federalが取引法第16(A)節を遵守することに関する情報は、“第16(A)節受益所有権報告適合性”と題する委託書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。

First Federalは、役員を含む会社のすべての従業員に適用される行動と道徳基準を採択した。さらに、First Federalは、会社の最高経営責任者とすべての高級財務官に対する道徳的基準を採択した。この2つのコードはいずれもForm 10-Kの形式で本年度報告の証拠として提出され，First Federalのサイトで公開されており，サイトはhttp：//www.fcbank ing.comである.展示品リストについては、本年度報告シート10-Kの第15項を参照されたい。

本プロジェクトが提供することを要求する第1英連邦監査委員会および“監査委員会財務専門家”の決定に関する情報は、委託書の“コーポレート·ガバナンス”のタイトルに含まれ、参照されて本明細書に組み込まれる。

執行幹事に関するいくつかの資料は、本報告の第1部(4)項“第1英連邦金融会社の執行幹事”のタイトルに記載されている。

 

プロジェクト11.レポート役員報酬

本プロジェクトが提供するFirst Federal実行官の報酬に関する情報および報酬および人的資源委員会の報告書は、依頼書の“役員報酬”のタイトルに含まれ、参照されて本明細書に組み込まれる。

本条項に要求されるFirst Federal取締役報酬に関する情報は、依頼書の“取締役報酬”のタイトルに含まれ、参照されて本明細書に組み込まれる。

 

第12項。以下：特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項

本条項によって要求される特定の実益所有者の保証所有権および管理層の保証所有権に関する情報は、委託書中の“特定の利益を受けるすべての人の株式所有権”および“取締役および管理職の株式所有権”のタイトルに含まれ、引用によって本明細書に組み込まれる。 

次の表は、2023年12月31日までの既存株式報酬計画に関する情報を提供します

計画種別

数量： 証券業は将来性が高い 発表日： 演習をする 卓越した オプション·株式承認証 権利があります

加重平均 行権価格 卓越した オプション·株式承認証 権利があります

量 証券 残り 適用することができます 未来債券発行 権益の下で 補償する 平面図

証券保有者が承認した持分補償計画

453,714

適用されない

1,835,683

証券保有者の許可を得ていない持分補償計画

適用されない

適用されない

適用されない

合計する

453,714

適用されない

1,835,683

発行済みオプション，株式承認証，権利を行使する際に発行される証券数は，発行済み業績単位によって発行可能な最大株式数を代表する.

131

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カタログ表

第13項。改訂：特定の関係や関連取引、取締役の独立性

本プロジェクトが提供することを要求する関連者との取引および関連者との取引の審査、承認または承認に関する情報は、依頼書の“関連者取引”のタイトルに含まれ、参照によって本明細書に組み込まれるであろう。

本項で要求される取締役の独立性に関する情報は、委託書“コーポレート·ガバナンス”のタイトルの下に含まれ、引用によって本明細書に組み込まれる。

第14項第2項：チーフ会計士費用とサービス

本条項が提供するFirst Federal首席会計士に支払う費用およびFirst Federalの承認前政策および手順に関する情報は、依頼書の“監査情報”のタイトルに含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。

132

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カタログ表

第4部

15項目目。以下の項目：展示品、財務諸表、付表

(A)本報告の一部として提出された書類

(1)財務諸表の作成

表格10-K報告書第8項に掲げる登録者のすべての財務諸表。

(2)    財務諸表明細書

スケジュール 番号をつける						説明する			ページ
I						関係者への債務			適用されない
第2部：						他の発行者の証券を保証する			適用されない

(3)陳列品

展示品 番号をつける

説明する

引用によって結合することで

3.1

第一英連邦金融会社登録規約の改正と再改訂

2010年6月30日現在のForm 10-Q四半期報告添付ファイル3.1

3.2

第一英連邦金融会社の付例を改訂·改訂する

本報告書添付ファイル3.1は2016年2月1日に提出された8-K表

10.1

改正·再決定された非限定繰延補償計画(前身は補充行政員退職計画)

2017年12月21日に提出された8-Kフォームの現在のレポートの添付ファイル10.1

10.2

修正案番号：改正と再決定までの非限定延期補償計画

2021年9月30日までの四半期報告10-Q表添付ファイル10.1

10.3

修正案番号：二改訂及び再決定された非限定延期補償計画

2021年9月30日までの四半期報告10-Q表添付ファイル10.2

10.4

修正案番号：三不合格繰延補償計画を改訂し、再策定しなければならない

2021年9月30日までの四半期報告10-Q表添付ファイル10.3

10.5

First Federal Financial Corporation、First Federal Bank、T.Michael Priceが2012年1月1日に締結した改正と再署名された雇用契約

2012年1月5日に提出された8-Kフォーム現在報告書の添付ファイル10.1

10.6

FCFCとT.Michael Priceが2011年12月30日に締結した制御変更協定

2012年1月5日に提出された8-K表の現在の報告書の添付ファイル10.3

10.7

First Federal Financial Corporation報酬報酬計画

2015年3月19日に提出された2015年度株主総会に関する依頼書添付ファイル

10.8

2023年年間インセンティブ計画

表10-Q 2023年3月31日現在の四半期報告添付ファイル10.1

10.9

2021-2023年長期インセンティブ計画

2021年3月31日までの四半期報告10-Q表添付ファイル10.2

10.10

2022-2024年長期インセンティブ計画

2022年3月31日までの四半期報告10-Q表添付ファイル10.2

10.11

2023-2025長期インセンティブ計画

2023年3月31日までの四半期報告10-Q表添付ファイル10.2

10.12

サービス型限定株の制限株式プロトコルフォーマット

2012年5月8日に提出されたForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.3

10.13

2011年12月30日にFCFCがLeonard V.Lombardiと締結した制御変更プロトコル

2012年3月5日に提出されたForm 10-K年度報告添付ファイル10.13

133

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カタログ表

展示品 番号をつける

説明する

引用によって結合することで

10.14

FCFC 2011年12月30日にMatthew C.Tombと締結した制御変更協定

2012年3月5日に提出されたForm 10-K年度報告添付ファイル10.14

10.15

First Federal Financial CorporationとJames R.Reskeが2014年4月10日に締結した雇用契約

本報告書表添付ファイル10.1 2014年4月10日提出の8-K

10.16

First Federal Financial CorporationとJames R.Reskeが2014年4月10日に締結した制御権変更協定

本報告書表添付ファイル10.3 2014年4月10日提出の8-K

10.17

FCFCとノーマン·J·モンゴメリーが2019年11月14日に締結した“制御権変更協定”

2019年11月19日に提出された8-Kフォームの現在のレポートの添付ファイル10.1

10.18

FCFCとキャリーL.Riggerが2013年3月1日に締結した“制御変更プロトコル”

2013年5月8日に提出されたForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.4

10.19

FCFCとJane Grebencが2013年5月31日に締結した制御変更協定

2013年8月7日に提出されたForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.2

10.20

FcfcとジェーンGrebencは2013年5月31日に雇用契約を締結した

2013年8月7日に提出されたForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.1

10.21

FCFCはBrian Karripと2016年9月19日に雇用契約を締結した

2016年11月9日に提出されたForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.1

10.22

FCFCとBrian Karripが2016年9月19日に締結した制御変更協定

2016年11月9日に提出されたForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.2

19.1

インサイダー取引政策

同封アーカイブ

21.1

登録者の子会社

同封アーカイブ

23.1

安永有限責任会社独立公認会計士事務所同意

同封アーカイブ

31.1

2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づいて発行されたCEO証明書

同封アーカイブ

31.2

2002年サバンズ·オクスリ法第302条に基づいて首席財務官証明書を発行する

同封アーカイブ

32.1

2002年サバンズ·オキシリー法第906条に基づいて発行された最高経営責任者証明書

同封アーカイブ

32.2

2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて首席財務官証明書が発行された

同封アーカイブ

97.1

奨励的報酬政策の返還

同封アーカイブ

101.00

以下の資料は、First Federal Financial Corporationの2023年12月31日までの年次報告Form 10-Kから、フォーマットはXBRL(拡張可能商業報告言語)：(I)2023年12月31日と2022年12月31日までの総合貸借対照表、(Ii)2023年12月31日、2023年12月31日および2021年12月31日までの総合収益表、(Iii)2023年12月31日、2022年および2021年12月31日までの総合総合収益表、(Iv)2023年12月31日、2023年12月31日までの総合株主権益変動表、(V)2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの連結キャッシュフロー表、および(Vi)連結財務諸表を付記します。

同封アーカイブ

134

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カタログ表

第16項第2項：表格10-Kの概要

ない。

135

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カタログ表

サイン

1934年の証券取引法第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、ペンシルバニア州インディアナ州の次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に手配した。

第一英連邦金融サービス会社(登録者)
差出人：						T·マイケル·プライス最高経営責任者(T.Michael Price)がCEOを務めた
						T·マイケル·プライス 社長と最高経営責任者
						日付：2024年2月28日

1934年の証券取引法の要求によると、本報告は、以下の者によって登録者の名義で指定日に登録者として署名された。

サイン

容量

日取り

/S/アメリカの女優ジュリー·A·カポニー

役員.取締役

2024年2月27日

ジュリー·A·カポニー

/S/レイ·T·チャリー最高経営責任者が彼をアメリカに連れて行きました

役員.取締役

2024年2月27日

レイ·T·チャリー

/S/ゲイリー·R·クラウスが彼をアメリカに連れて行った

役員.取締役

2024年2月27日

ゲイリー·R·クラウス

ウォール·ストリート·ジャーナルの記者デヴィッド·S·ダルマンは

役員.取締役

2024年2月27日

デヴィッド·S·ダルマン

/S/最高経営責任者ジョンストン·A·グラスがCEOを務めます

役員.取締役

2024年2月27日

ジョンストンA·グラス

/S/最高経営責任者ジョーン·L·ゴルニー(Jon L.Gorney)がCEOを務めています

役員理事長

2024年2月27日

ジョイン·L·ゴルニー

/S/ジェーン·グレース

取締役常務副総裁兼首席営業官

2024年2月27日

ジェーン·グレビンチ

/S/記者David W.グリーンフィールド

役員.取締役

2024年2月27日

デイビッド·W·グリーンフィールド

/S/パトリカ·A·ヒューシッチ

役員.取締役

2024年2月27日

パトリシア·A·ヒューシッチ

/S/バート·E·ジョンソン

役員.取締役

2024年2月27日

パット·E·ジョンソン

/S/記者ルーク·A·ラティマー

役員.取締役

2024年2月27日

ルーク·A·ラティマー

/S/アラドナ·M·オレフィット

役員.取締役

2024年2月27日

アラドナ·M·オレファント

T·マイケル·プライス最高経営責任者(T.Michael Price)がCEOを務めた

取締役、総裁、最高経営責任者(CEO)

2024年2月28日

T·マイケル·プライス

/S/最高経営責任者ジェームズ·R·レスクがCEOを務めます

執行副総裁、首席財務官兼財務担当総裁

2024年2月28日

ジェームズ·R·レスク

/記者S/最高経営責任者ロバート·J·ベンチュラ

役員.取締役

2024年2月27日

ロバート·J·ベンチュラ

/S/スティーヴン·A·ウルフ

役員.取締役

2024年2月27日

スティーブン·A·ウルフ

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