添付ファイル99.1
年度連結財務諸表
2023年12月31日までの年度
年度連結財務諸表 |
財務諸表に対する責任
会社経営陣はこれらの総合財務諸表の公正性と公正性に責任がある。総合財務諸表は管理層が国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準に基づいて作成され、監査委員会の審査と取締役会の承認に供する。
財務諸表を作成するには、国際財務報告基準に基づいて適切な会計政策を選択し、経営陣が見積もりと判断を使用して、企業の総合的な財務状況を公平かつ一致的に提示する必要がある。当期に影響を与える取引が将来の情報を得る前に確定的に最終的に決定できない場合には、推定数が必要となる。ある重大な見積もりを下す際、当社の経営陣は独立した専門家の判断に依存してきた。
当社の管理層はすでに内部会計制御制度を制定し、維持し、合理的かつ費用効果のある基礎の上で、適時に財務資料を報告し、そして各重大な方面で正確かつ信頼性を維持し、そして当社の資産が適切な会計処理と十分な保障を得ることを確保する。
総合財務諸表はすでに私たちの独立監査師の畢馬威有限責任会社が監査しました。その報告はその審査範囲を概説し,連結財務諸表と財務報告の内部統制について意見を述べた。
/S/“David·D·ケッツ” |
| /S/“エリザベス·シードル” |
デヴィッド·D·ケッツ | エリザベス·シードル | |
社長と最高経営責任者 | 総裁副財務兼首席財務官 | |
2024年2月29日 | ||
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
会社の経営陣は完全な財務報告内部統制制度の構築と維持を担当している。経営陣は、以下のデータに基づいて財務報告の内部統制の有効性を評価した内部制御--統合フレームワーク、2013年テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。*この評価によると、経営陣は、財務報告に対する社内統制が2023年12月31日に施行されたと結論しています。
当社の2023年12月31日までの財務報告内部統制の有効性は、当社の独立監査役のピマウェイ有限責任会社がその報告書で述べた監査を行っています。
財務報告の内部統制の変化
2023年12月31日までの12ヶ月間、当社の財務報告内部統制に大きな影響や合理的な可能性はなく、当社の財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化はありません。
2
ピマウェイ会計士事務所
アデレード湾センター
湾街333号、スイートルーム4600
トロント、M 5 H 2 S 5
カナダ
電話:416-777-8500
ファックス:416-777-8818
独立公認会計士事務所報告
Denison Mines Corp.の株主と取締役会へ
連結財務諸表に対するいくつかの見方
我々は,添付Denison Mines Corp.(当社)2023年12月31日および2022年12月31日までの総合財務状況表,同日までの各年度に関する総合収益表および全面収益表,権益およびキャッシュフロー変動表,および関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は、すべての重要な点において、当社の2023年12月31日と2022年12月31日までの財務状況、およびそれまでの各年度の財務業績と現金流量を公平に反映しており、国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準に適合していると考えられる。
我々はまた、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、以下の基準に基づいて、会社が2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)トレデビル委員会後援組織委員会が発表した報告書と、2024年2月29日の私たちの報告書は、社内財務報告の内部統制の有効性について保留されていない意見を表明した。
意見の基礎
これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいてこのような連結財務諸表に意見を発表することだ。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
©2024ピマウェイ有限責任会社はオンタリオ州の有限責任組合企業であり、畢馬威全世界独立メンバー事務所組織のメンバー会社でもあり、同組織は畢馬威国際有限会社に所属しており、これは個人イギリス保証有限会社である。すべての権利を留保する。
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デニソン鉱業会社 2024年2月29日 |
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会が監査委員会に伝達または要求する当期総合財務諸表監査によって生じる事項を指すことである:(1)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することはない。
鉱物性欠陥指標
総合財務諸表付記10に記載されているように、2023年12月31日現在、会社の鉱物残高は180,813,000ドルである。付記2 Gで述べたとおりである.3 Aです連結財務諸表によると、不動産、工場、および設備資産は、各報告期間の終了時に評価され、資産が減少する可能性があるという兆候があるかどうかを決定する。鉱物の商業実行可能性と技術実行可能性を確定する前に、IFRS 6-鉱物資源探査と評価項目下の減値指標を用いて鉱物資産に対して減値評価を行った。識別のための指標が存在するかどうかを判断する.減値指標が存在するかどうかを決定する際には,内部情報源も外部情報源も考慮する必要がある.減値指標を確定する際には、報告期間内の探査プロジェクトの結果、財産によって区分された埋蔵量と資源の減少及び事件或いは運営変化を含む判断を行う必要がある。
私たちは鉱物資産減値指標の評価を重要な監査事項として決定した。評価会社の減値指標の評価は、より高い程度の監査人判断の応用に関連している。具体的には、会社の鉱物に関する事実や状況を評価するには、会社の運営の変化や探査計画の結果を評価することを含む判断が必要である。
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。当社の鉱業権減値指標審査に関する制御を含む、当社の減値指標評価過程に関するいくつかの内部制御の設計と運転効果を評価した。当社の将来計画を取締役会が承認した予算と比較することで会社の将来計画を評価し、政府文書をチェックすることで、会社がこれらの計画の残り時間帯を探索する権利があることを評価し、運営の変化を考慮した。我々は探査プロジェクトの結果を最近の探査結果と比較することでこれらの結果を評価した。
/s/ピマウェイ法律事務所
特許専門会計士、勤務会計士
私たちはずっと会社の職務を担当している’Sは2020年から監査役を務める。
カナダトロント
2024年2月29日
4
ピマウェイ会計士事務所
アデレード湾センター
湾街333号、スイートルーム4600
トロント、M 5 H 2 S 5
カナダ
電話:416-777-8500
ファックス:416-777-8818
独立公認会計士事務所報告
Denison Mines Corp.の株主と取締役会へ
財務報告の内部統制については
私たちはデニソン鉱業会社S(当社)の2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。2023年12月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2023年12月31日と2022年12月31日までの総合財務状況表、同年度までの関連総合収益表と全面収益表、権益変動表と現金フロー表および関連付記(総称して総合財務諸表と呼ぶ)を監査し、2024年2月29日の報告書でこのなどの総合財務諸表に対して保留の有無を表明した。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に含まれる財務報告内部統制の有効性を評価する責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
©2024ピマウェイ有限責任会社はオンタリオ州の有限責任組合企業であり、畢馬威全世界独立メンバー事務所組織のメンバー会社でもあり、同組織は畢馬威国際有限会社に所属しており、これは個人イギリス保証有限会社である。すべての権利を留保する。
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デニソン鉱業会社 2024年2月29日 |
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/ピマウェイ法律事務所
特許専門会計士、勤務会計士
カナダトロント、2024年2月29日
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年度連結財務諸表 |
合併財務状況表
(株式金額を除いて、数千カナダドル(“カナダドル”)で表す) | ||||||
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
資産 |
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現在のところ |
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現金と現金等価物(別注4) | $ | | $ | | ||
貿易その他売掛金(付記5) |
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在庫(別注6) |
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投資--持分ツール(付記7) |
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前払い費用とその他 |
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当面ではない |
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在庫--在庫中の鉱石(付注6) |
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投資--持分ツール(付記7) |
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投資-ウラン(付記7) |
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投資-転換社債(付記7) | | |||||
投資--合弁企業(付記8) |
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制限された現金と投資(付記9) |
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不動産·建屋·設備(付記10) |
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総資産 | $ | | $ | | ||
負債.負債 |
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現在のところ |
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売掛金と売掛金(付記11) | $ | | $ | | ||
長期負債の流動部分: |
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繰延収入(付記12) |
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干拓義務(付記13) |
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その他負債(付記15) |
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当面ではない |
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繰延収入(付記12) |
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干拓義務(付記13) |
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その他負債(付記15) |
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繰延所得税負債(付記16) |
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総負債 |
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株権 |
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株本(付記17) |
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剰余金を納める |
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赤字.赤字 |
| ( |
| ( | ||
その他全面収益の累計(付記19) |
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総株 |
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負債と権益総額 | $ | | $ | | ||
発行済及び発行済み普通株式(付記17) |
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引受金及び又は事項(付記24)
後続活動(付記26)
付記は総合財務諸表の構成要素である
取締役会を代表して | ||
/S/“ロン·F·ホヘスタン” | /S/“パトリシャ·M·ウォルク” | |
ロン·F·ホヘスタン | パトリシャ·M·ウォルク | |
取締役会議長 | 役員.取締役 |
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年度連結財務諸表 |
合併損益表と包括収益表
(1株当たりおよび1株当たりの金額を除く、数千カナダドルで表す) | ||||||
| 12月31日までの年次報告 | |||||
2023 |
| 2022 | ||||
収入(付記21) | $ | | $ | | ||
費用.費用 |
|
| ||||
運営費(付記20及び21) |
| ( |
| ( | ||
探検(注21) |
| ( |
| ( | ||
評価(付記21) |
| ( |
| ( | ||
一般事務と行政事務(付記21) |
| ( |
| ( | ||
その他収入(付記20) |
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| | ||
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純財務費·権益会計前の収入を差し引く |
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財務費、純額(付記20) |
| ( |
| ( | ||
合営企業の損失の権益シェア(付記8) |
| ( |
| ( | ||
税引き前収入 |
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所得税還付(付記16): |
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延期する |
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純収益を継続的に経営する | | | ||||
非持続経営業務の純収益、所得税控除(付記21) | | | ||||
本期間の純収入 | $ | | $ | | ||
その他全面収入(付記19): |
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その後、収入に再分類されるか、または再分類される可能性がある項目: |
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外貨換算変更 |
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当期総合収益 | $ | | $ | | ||
1株当たりの基本純収入: |
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継続的に運営する | $ | | $ | | ||
生産経営を停止する | $ | | $ | | ||
希釈して1株当たりの純収益: | ||||||
継続的に運営する | $ | | $ | | ||
生産経営を停止する | $ | | $ | | ||
加重平均フロー株数(千単位): |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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付記は総合財務諸表の構成要素である
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年度連結財務諸表 |
合併権益変動表
(単位:カナダドル) | ||||||
12月31日までの年次報告 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
株本(付記17) | ||||||
残高--期初 | $ | | $ | | ||
現金で発行された株は,発行コストを差し引く |
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その他の発行済み株式は、発行コストを差し引く |
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行使された株式オプション--現金 |
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株購入権を行使する-払込黒字から送金する |
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行使株式単位--払込黒字からの振替 |
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残高--期末 |
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払い込み黒字 |
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残高--期初 |
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株式ベースの給与支出(付記18) |
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購入株権を行使する-株を転売する |
| ( |
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株式を行使する単位--転株本 |
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残高--期末 |
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赤字.赤字 |
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残高--期初 |
| ( |
| ( | ||
純収入 |
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残高--期末 |
| ( |
| ( | ||
その他全面収益の累計(付記19) |
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残高--期初 |
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外貨換算 |
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残高--期末 |
| |
| | ||
総株 |
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残高--期初 | $ | | $ | | ||
残高--期末 | $ | | $ | |
付記は総合財務諸表の構成要素である
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年度連結財務諸表 |
統合現金フロー表
(単位:カナダドル) | ||||||
12月31日までの年次報告 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
現金提供者(使用): | ||||||
経営活動 | ||||||
本期間の純収入 | $ | | $ | | ||
現金および現金等価物の調整およびプロジェクトに影響を与えない: | ||||||
損失·減価償却·償却·付加価値 |
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公正価値変動損失(収益): |
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投資-権益ツール(付記7および20) |
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ウラン投資(付記7と20) |
| ( |
| ( | ||
投資-転換社債(付記7および20) | ( | | ||||
投資権証(付記7及び20) |
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| ( | ||
株式購入株式証負債(付記20) |
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| ( | ||
合弁企業--赤字持分(付記8) | | | ||||
繰延収入確認(付記12) | ( | ( | ||||
財産·工場·設備の損失(収益)を処分する | ( | | ||||
退職後給付金(付記16) | ( | ( | ||||
干拓義務損益表調整(付記13) | | ( | ||||
干拓義務支出(付記13) | ( | ( | ||||
合営パートナーの回収責任保証金(付記13) | | |||||
株式ベースの報酬(付記18) |
| |
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外国為替収益(付記20) |
| ( |
| ( | ||
繰延所得税の追戻し(付記16) | ( | ( | ||||
非現金運営回転金プロジェクト変動(付記20) |
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経営活動のための現金純額 |
| ( |
| ( | ||
投資活動 |
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(削減)/制限された現金および投資の増加(付記9) | ( | | ||||
合弁企業の投資を購入する(付記8) | ( | ( | ||||
転換投資債券の購入(付記7) | ( | | ||||
不動産·建屋·設備を増やす(付記10) |
| ( |
| ( | ||
売却投資で得られたウラン(付記7) | | | ||||
財産·工場·設備を処分して得た収益 |
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投資活動のための現金純額 |
| ( |
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融資活動 |
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債務を発行する(付記15) |
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債務償還(付記15) |
| ( |
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株式発行収益発行コストを差し引いた純額(付記17) |
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購入株式を行使して得られる収益(付記17) |
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融資活動が提供する現金純額 |
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現金および現金等価物の増加/(減少) |
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現金および現金等価物に及ぼす外貨の影響 |
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期初現金及び現金等価物 |
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期末現金と現金等価物 | $ | | $ | |
補充キャッシュフロー開示(付記20)
付記は総合財務諸表の構成要素である
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年度連結財務諸表 |
2023年、2023年、2022年12月31日終了年度までの連結財務諸表付記
(株式および1株当たりの金額を除いて、カナダドルで表す)
1.業務的性質
Denison Mines Corp.(“DMC”)及びその付属会社と共同手配(総称して“Denison”または“当社”と呼ぶ)は、ウラン資産の買収、探査、開発、ウランの採掘、加工と販売、ウランへの投資を含むウラン鉱採掘関連活動に従事している。
当社には有効なものがあります
ITSによる
また、Denisonの探査組み合わせには、アサバスカ盆地地域の不動産へのさらなる興味も含まれている。
DMCは根拠です“ビジネス会社法”(オンタリオ州)、カナダに定住。その登録本部の住所はカナダオンタリオ省トロント大学大通り40号,Suite 1100,カナダオンタリオ州トロント,M 5 J 1 T 1である。
“2023年”と“2022年”とは、それぞれ2023年12月31日までの年度と、2022年12月31日までの年度を指す。
2.コンプライアンス声明、会計政策、比較可能な数字
規則に従った声明
この等の総合財務諸表は国際会計基準委員会(“IASB”)が公布した“国際財務報告基準”(“IFRS”)に基づいて作成されたものである。
これらの財務諸表は2024年2月29日に取締役会の承認を受けて発表された。
材料会計政策
他の説明がない限り、これらの連結財務諸表はカナダドル(“CAD”)で表され、すべての財務情報はCADで表される。
“国際財務報告基準”に従って連結財務諸表を作成することは管理層に判断、推定と仮定を要求し、これらの判断、推定と仮定は会計政策の応用及び資産、負債、収入と費用の報告金額に影響を与える。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
私たちは推定数字と基本的な仮定を検討していくつもりだ。会計推定数の改訂は、推定計数の改訂期間および影響を受けた任意の将来の期間で確認される。より高い程度の判断または複雑さに関連する分野、または連結財務諸表を仮定および推定することが大きな意味を有する分野は、付記3に開示される。
11
年度連結財務諸表 |
当社はすでに国際会計基準第1号:財務諸表列報、国際会計基準第8号:会計政策、勘定推定変動及び誤り、国際会計基準第12号:所得税及び国際会計基準第17号:保険契約報告基準の改訂を審議し、同等の改正は2023年1月1日以降の年度期間から発効し、同等の改訂は当社の総合財務諸表に影響を与えないと結論した。これらの連結財務諸表を作成する際に使用する材料会計政策を以下のように説明する
A.合併原則
当社の財務諸表には、DMC、その付属会社及びその共同手配の勘定が含まれています(付記25参照)。
付属会社
子会社はDMCエンティティグループが制御するすべてのエンティティである。グループは、グループがエンティティに参加することによって可変リターンを得る権利があり、エンティティ活動を指示する権限によってこれらのリターンに影響を与える能力があるエンティティを制御する。子会社は支配権が当グループに移管された日から全面的に合併し、支配権が終了した日から合併を解除する。会社間取引、残高、会社間取引の未実現損益は打ち切られた。
共同手配
共同手配は公契実体集団と別の独立側が共同でコントロールする契約手配である。共同手配は共同経営であってもよいし、共同経営であってもよい。共同手配を共同経営に分類するか合弁経営に分類するかは、各方面の権利と義務にかかっている。当社は、手配の構造および形式、契約者が契約手配において合意した条項、および他の事実および状況(例えば、契約者の権利および義務)を考慮することによって、それに関連する共同手配のタイプを決定する。
共同経営は、共同手配に関連する資産の権利と負債に対する義務の当事者との間の共同制御に関する契約スケジュールである。当社の総合財務諸表には、当該合弁業務に占める資産シェアと、その占めるべき負債と、当該業務が共通又は他の方法で発生する収入及び支出とが含まれている。このすべての金額は各手配された条項に従って計量されます。
共同経営とは、当社が共同統制権を有し、当該共同手配に対する純資産の権利を当社に提供する共同手配のことである。共同経営企業は権益法を用いて計算する.権益法によると、合営企業の投資は最初にコストで入金され、その後、当社が合営企業買収後の収益や損失のシェアを占めるべきであることが入金され、合弁企業が合併したように調整される。合弁企業投資の帳簿価値も増加または減少し、“その他の全面収益または損失”で確認された金額や、買収日後の期間に関する会計変化を含む当社の資本取引におけるシェアを反映する。
B.外貨換算
本位貨幣と列報貨幣
DMCグループ内の各エンティティの財務諸表に含まれる項目は、そのエンティティが位置する主要な経済環境の通貨(“機能通貨”)を使用して計測される。主要な指標および副次的な指標は、ビットコインを決定するために使用される。主要な指標は主に販売価格、労働力、材料、その他のコストに影響を与える通貨を含む。二次指標には、資金調達活動による資金および業務活動の入金に一般的に使用される通貨が含まれる。一般に、現地通貨はDenison実体の機能通貨として決定されている。
12
年度連結財務諸表 |
機能通貨がDMC列報通貨の実体(“海外業務”)とは異なる財務諸表をカナダドルに換算すると、資産と負債は財務状況表の日付の終値レートで計算され、収入と支出は期間平均レートで計算される(これは実際の為替レートの合理的な近似値と考えられるから)。これにより生じた変化はすべて“その他全面収益または損失”で累計外貨換算調整であることが確認された。
会社が海外経営のすべての権益を処分し、或いは海外経営に対するコントロール権、共同制御権或いは海外経営への重大な影響を失った場合、海外経営に関連する“その他の全面収益又は損失”に蓄積された外貨損益は損益表で換算為替損益であることが確認される。
取引記録と残高
外貨取引は取引日の現行為替レートを実体の本位貨幣に換算する。外貨取引の決済と業務機能通貨以外の通貨建ての通貨資産と負債による為替損益を年末レートで換算し、損益表で取引性為替損益であることを確認した。
C.金融商品
金融資産と金融負債は、会社が金融商品契約条項の当事者になったときに確認する。資産からキャッシュフローを取得する権利が満期または譲渡され、当社が実質的にすべての所有権のリスクおよびリターンを移転した場合、金融資産は再確認されない。契約に規定されている義務が解除され、ログアウトまたは満了した場合、金融負債はキャンセル確認される。
初歩的な確認の際、同社はその金融商品を以下のカテゴリに分類した
公正価値計算損益による金融資産と負債(“FVTPL”)
1つの金融資産が派生ツールであり、当社が他の包括的収益(“FVTOCI”)によって公正価値の権益ツールとして分類するために撤回不可能な選択を行っていない場合、またはその目標が元金および利息のみの支払いのための契約キャッシュフローを受け取るための金融資産を保有することを含むビジネスモデルで保有されている債務ツールではない場合、金融資産はそのような金融資産に分類される。企業合併に関連するデリバティブ金融負債や対価格負債もこのカテゴリに分類される。このカテゴリの金融商品は最初に公正価値で確認され,その後公正価値で確認される.取引費用は損益表に記載されている。公正価値変動による損益は損益表に記載されている--損益が発生している間の“その他の収益(費用)”は内記されている。
株式·引受権証の株式投資、ウラン投資および転換可能債券はFVTPLで金融資産に分類される。
償却コスト計算の金融資産
金融資産が債務ツールおよび/または他の同様の資産であり、資産が商業モデルで保有されており、商業モデルの目標が契約キャッシュフロー(すなわち、元金および利息)を受け取るために資産を保有することである場合、金融資産はそのような資産に分類される。この種類の金融資産は最初に公正価値に取引コストを加えて確認し、その後実際の利息法で減値を引いて償却コストで計量しようとしている。利息収入は“財務収入”で損益表に計上される。
現金および現金等価物、制限的現金、貿易およびその他の受取金は、償却コストによって金融資産に分類される。
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年度連結財務諸表 |
償却コストで計算した財務負債
FVTPLと記載されていないすべての金融負債は、このカテゴリに分類され、金融負債を公正価値に減少させ、任意の直接占有すべき取引コストを減算するために、初期確認時に割引(重大である場合)を減算する。その後、金融負債は実際の利息法に従って余剰コストで計量される。利息支出は損益表に“財務費用”の形で入金される。
支払すべき帳簿、売掛金、債務は剰余コストによって財務負債に分類される。
当社が公正価値レベルでその金融資産と負債の分類を理解するために、付記23“金融商品の公正価値”の節を参照してください。
D.金融資産減価準備
各報告日において、当社は、その金融資産に関連するFVTPLで繰越されていない予想信用損失(“ECL”)を評価する。ECLは、契約キャッシュフローと会社が予想して受信したキャッシュフローとの差額に基づいて算出され、適用された場合には、資産の元の有効金利に基づいて割引する。
“売掛金”については、当社は歴史的信用損失経験に基づいてECLを計算し、債務者と経済環境の特定の前向き要因に基づいて調整を行う。減価損失を記録する際には、資産の帳簿金額は、この予想信用損失(“ECL”)を予備口座を使用して直接または間接的に減算する。
E.棚卸しをする
将来のウラン精鉱生産の採鉱と加工活動による支出を招き、生産資産の減価償却、枯渇と償却を含み、鉱石として在庫、加工中の在庫と精鉱在庫に繰延と蓄積する。この等の金額は、加重平均コストまたは現金化可能算入(“NRV”)の中の低いものに記載されています。純現在値は,通常業務過程における将来のウラン精鉱の推定販売価格(販売コスト純額)から在庫を販売可能な形に生産する推定コストを差し引いて計算される。
在庫はこの鉱から抽出してさらに加工可能な粗鉱石からなる。採鉱生産コストは,商業生産中とされる鉱山生産の鉱石1トンあたりの加重平均コストに基づいて,発生時に在庫を計上し,在庫から除外した。現在在庫されている鉱石部分は、今後12ヶ月以内に処理される予定の数量を代表する。
プロセス中と精鉱在庫には、在庫から除去された鉱石のコスト、関連鉱物資産の償却の比例シェア、鉱石を販売可能な製品に加工することによる生産コストが含まれる。加工コストには通常,人工,化学試薬,工場管理費用に直接起因する支出が含まれる。品物は加重平均コストで計算されます。
在庫を製造するための材料および他の供給品は、加重平均コストで入金され、これらの材料および他の供給品に組み込まれた完成品がコスト以上で販売されることが予想される場合、そのコスト以下に減額されることはない。しかし,精鉱価格の低下が完成品コストがNRVを超えていることを示した場合,材料はNRVに減記される。この場合、材料のリセットコストは、そのNRVを測定する最良の方法である可能性がある。
F.ウランに投資します
同社のウラン投資は長期資本増のために保有しています。ウランへの投資は最初にコストで入金され,すなわちウラン制御権が当社に移管された日である。
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年度連結財務諸表 |
費用には購入価格と任意の直接帰属の取引費用が含まれる。予備確認の後、ウラン投資は各報告期間の終了時に公正な価値で計量された。公正価値はUXC LLC(“UXC”)によって発表された最新月末のウランスポット価格によって決定され、総合財務状況表の日の為替レートによってカナダドルに両替される。初期確認後に確認された関連公允価値損益は、合併損益表において“その他の収入(費用)”の構成要素として発生期間中に入金される。
G.財産·工場·設備
工場と設備
工場や設備は購入や生産コストに応じて入金され、減価償却と減価償却を差し引いて入金される。コストには当社の資産買収による直接支出が含まれています。このプロジェクトに関連する将来の経済的利益が当社に流れる可能性があり、コストが確実に計量できる場合にのみ、後続コストは資産の帳簿金額または状況によって単独資産として確認される。差し替えされた資産の帳簿価値は,差し替えされた場合にキャンセル確認される.修理·保守費用は発生期間中に損益表に記入する。
減価償却は直線または生産単位で計算される。直線法を採用すれば、資産は推定耐用年数内に減価償却してその推定残存価値まで、資産の種類によって決められ、使用年数は3年から20年まで様々である。生産単位法を採用すれば、管理層が現在推定している採鉱計画中の可採埋蔵量と資源の最適な推定によって定義された使用年数内に、資産減価償却はその推定残存価値まで減少する。資産が廃棄または売却された場合、それによって生じる収益または損失は、“他の収入(費用)”の構成要素として損益表に反映される。当社は、1つの工場及び設備の初期確認金額をその重要部分に割り当て、その耐用年数内に当該部分毎に減価償却を行う。資産の残存価値、減価償却方法及び使用寿命を少なくとも年に1回審査し、適切な場合に調整する。
直線減価償却を用いた場合、各資産種別の使用寿命範囲は一般に以下のようになる
建物.建物 |
| |
生産機械設備 | ||
その他の資産 |
鉱業権買収·探査·評価·開発コスト
企業合併又は資産買収により得られた鉱業権及び/又は探鉱権に関するコストが資本化され、“財産、工場及び設備”の一部として報告される。
探査と評価支出は発生時に計上される。
プロジェクトの商業可能性と技術実行可能性が確定されると、プロジェクトは“開発段階”鉱物資産に分類され、移行段階に対して減値テストを行い、すべてのさらなる開発コストを資産に資本化する
開発段階の鉱物が商業生産に入ると、このプロジェクトは“生産”に分類され、累積コストは単位生産ベースで現在の採鉱計画における推定可採埋蔵量と資源で償却される。
売却物件権益による収益は物件の帳簿価値に記入し,いずれの差額も損益表では“その他収入(支出)”内の販売損益と記す。
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年度連結財務諸表 |
賃貸資産(および賃貸義務)
契約開始時に、会社は契約がレンタルであるか、レンタルを含むかどうかを評価する。契約が一定期間内に確定された資産の使用権を価格と交換するように制御した場合、契約はレンタルであるか、またはレンタルを含む。契約が確定した資産の使用制御権を伝達しているかどうかを評価するために、会社は評価しているかどうか
● | 契約は、識別された資産の使用に関するものであり、これは、物理的に異なるべきであるか、または実質的に物理的に異なる資産のすべての能力を表すべきであることを明確にまたは暗黙的に規定することができる。供給者が実質的な代替権を有する場合、資産は識別されない |
● | 会社は使用期間全体で資産の使用からほぼすべての経済的利益を得る権利がある |
● | 会社は資産の使用を指導する権利がある。会社が資産の使い方や目的を変えることに最も関連する意思決定権を持っている場合、会社はそうする権利がある。ごく少数の場合、資産の使用方法や用途は予め定められており、以下の場合、会社は資産の使用を指示する権利がある:(A)会社が資産を運営する権利がある、または(B)会社が資産を設計する方式は、資産の使用方法および用途を予め決定している。 |
契約書にレンタルが含まれている場合、当社はレンタルと非レンタル部分を別々に計算します。リース構成要素については、使用権資産と対応する賃貸負債は、リース資産が自社で使用可能な日に設立される。使用権資産は資産使用年数と賃貸期間の短い者は直線的に減価償却します。
賃貸負債に関連する賃貸支払いは、レンタルに隠れている金利(ある場合)または会社の逓増借款金利を使用して割引されます。各リース支払いは、残りの賃貸負債残高に対して一定の金利を生成するために、負債と融資コスト(すなわち付加価値)との間に割り当てられる。
H.非金融資産減価準備
合営企業が権益法を採用した後、当社は報告日ごとに客観的な証拠があるかどうかを確定し、合営企業の投資が減少したことを示した。証拠があれば、当社は減価額を共同企業または合営企業の回収可能金額とその帳簿価値との差額として計算し、損益表の“権益部分損失”内で損失を確認する。
各報告期間の終了時に財産、工場、および設備資産を評価して、資産が減少する可能性があることを示す兆候があるかどうかを決定する。このような兆候があれば、資産の回収可能金額を推定する。計量回収可能金額については、資産は最低レベルまたは現金発生単位(“現金発生単位”)でグループ化され、現金発生単位(“現金単位”)には単独で識別可能な現金が流入する。回収可能金額は,資産の公正価値から売却コストと使用価値(管理層によって決定された資産やCGUに関する予想将来のキャッシュフロー現在値)の両者の中で高い者である.減価損失はCGUの帳簿金額がその回収可能金額を超えていることを確認した.
国際財務報告基準第6号“鉱物資源探査と評価”中の減値指標に基づいて、鉱物資産に対して減値評価を行い、この鉱物の商業実行可能性と技術実行可能性を確定するまで。以来、国際会計基準第36号“資産減値”の減値指標を用いて鉱物資産の減値テストを行った。
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年度連結財務諸表 |
I.従業員福祉
株式ベースの報酬
同社は公正価値に基づく方法で従業員と非従業員の株式オプションを会計処理している。公正価値は、付与された日にブラック·スコアーズオプション定価モデルを使用して決定される。このコストは分級法で確認され、所期没収に調整され、適用帰属期間内に株式で計算された補償支出および入金残高の増加が確認された。当該等購入持分を行使する際には、当社が受信した収益は、実納黒字からの該当金額とともに持分に記入する。
会社は株式単位計画も策定しており、同計画によると、会社は従業員に株式単位-株式単位が株式決済の奨励であることを付与することができる。当社は授与日に奨励金の公正価値を決定します。このコストは分級法で確認され、適用帰属期間内に予想される没収に調整され、株式ごとに計算される補償支出および入金剰余金の増加となる。これらの株式単位が普通株で決済された場合、黒字を入金した適用金額は株式に計上される。
J.干拓工事の条文
回収条項は有形長期資産廃棄に関する法律と推定義務であり,このような義務が発生した場合に確認し,合理的な価値推定を決定することができる。この等負債は,当初期待キャッシュフローの現在値で計測され,負債特有のリスクを反映した税前割引率を用いて計算され,それによるコストが資本化され関連資産の帳簿価値に計上される。以降の期間では、負債は割引の増加に応じて調整され、費用は損益表に記録される。将来のキャッシュフローに関する金額や時間の変化や割引率の変化は,関連資産(存在する場合)と負債の帳簿価値の増加または減少であることが即座に確認される.これらのコストは資産ライフサイクル内の運営結果に償却される。負債額の減少はまず回収純資産の額に相殺され,いずれの超過価値も損益表に記録される。
会社の活動は多くの政府の法律法規によって制約されている。資産退役や場所修復の将来の干拓負債の推定は、当該等の負債が発生している間に確認される。これらは定期的に更新されると予想され,変化する法律,法規の要求,変化する技術,その他の要因の影響を受け,これらの要因は適切な場合に確認される。敷地修復に関連する負債には、長期処理と監視費用が含まれ、回収後の予想総費用を控除することが含まれる。施設の解体、閉鎖された資源資産の回復、監視による支出は、関連する回収責任から差し引かれる。
K.当期所得税と繰延所得税
当期課税所得税は当期課税所得額に基づいている。課税収入は、他の期間に課税または控除可能な収入または費用項目が含まれておらず、非課税または控除可能な項目も含まれていないので、損益計算書に報告されている収入とは異なる。当社の当期税項は、貸借対照表日までに公布または実質的に実施された税率に基づいて計算されます。
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年度連結財務諸表 |
繰延所得税は貸借対照表負債法を用いて計算される。繰延所得税資産および負債は、既存の資産および負債の帳簿価値と、課税所得額を計算するためのそれぞれの所得税ベースとの間の一時的な差に基づいて計算される。計算された繰延税金負債は一般にすべての課税課税の一時的な違いについて確認され,繰延税金資産は一時的な差額を相殺できる課税収入が存在する可能性がある場合に確認される.一時的差額が営業権又は取引中の他の資産及び負債の予備確認(業務合併を除く)により課税収入や会計収入に影響を与えない場合には、当該等の資産及び負債は確認されない。繰延税金負債は,付属会社の投資や投資による課税の一時的な差額,および合営企業の権益を確認しており,当社が一時的な差額の打抜きを抑えることができない限り,一時的な差額は予見可能な将来には流されない可能性が高い.繰延税金資産の帳簿金額は決算日ごとに審査され、資産の全部または一部を回収するために十分な課税収益がある可能性がない場合には減少する。
繰延税項は、負債または現金化資産の返済期間に適用されると予想される税率で計算され、資産負債表の日までに公布または実質公布された税率および税法に基づいて計算される。繰延税項は損益計算書または損益計算書(または特定の場合には全面収益または損失に計上される)に計上されるが、権益または資本に直接計上された項目に関係する者は除外され、この場合、繰延税項も権益に記入される。
法律に基づいて強制執行可能な権利が存在して資産及び負債を相殺し、かつ資産及び負債が同一税務機関が同一の課税実体又は異なる課税実体から徴収する所得税に関係して残高を純額で決済することを意図している場合、所得税及び負債は相殺される。
L.流通式普通株式
カナダでの会社の探査活動の資金の一部は流通式普通株の発行からであり、これらの支出に関連するカナダ所得税の減額は会社が申請するのではなく、引受人が申請することができる。流通株を発行する収益は、株式発行と売却税収割引の間に分配される。分配は、当社の既存株式の見積と投資家が実際に流通株式に支払う金額との差額(“割増”)に基づいている。株式発行時にプレミアム負債を確認し、直通株主への減税放棄による仮差額の税収影響を記録した場合に解消される--放棄された納税資産価値と負債との差額が繰延税支出として記録される。放棄された税務効果は、会社がその加入者に放棄したときに記録される-これは、放棄の発効日とは異なる可能性がある。流通株がプレミアムで発行されていなければ、負債は確立されず、放棄時には、放棄された納税資産の全価値が繰延税支出として記録される。
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年度連結財務諸表 |
M.収入確認
前売り有料ミルサービスの収入
先行販売有料ミル手配キャッシュフローからの収入は、有料ミルサービスを提供する際に確認される。契約開始時に、会社は既存情報に基づいて販売中の有料粉砕サービスの予想取引価格を推定し、契約有効期間内に適用される単位取引当たりの平均価格を算出する。この単価は、有料粉砕サービスが発生したときに繰延収入残高を引き出すために使用される。課金サービスの予想時間または数が変化した場合、単位取引価格は、変化(このような審査は少なくとも年に1回)を反映するように調整され、最新のレートを反映するように累積追跡調整が行われる。このようなプロトコルのより長期的な性質のために、有料粉砕前販売スケジュールから受信された前払い金額は、多額の融資部分を含む。そのため、当社も繰延収入残高に付加価値費用を確認し、繰延収入残高は損益表に“財務費用、純額”で入金されている。
環境サービスからの収入(すなわち閉鎖鉱山集団)
環境サービス契約は一連の異なる履行義務を代表しており,これらの義務は基本的に同じであり,同じ制御権を持って顧客に移行するモデルである。取引価格は契約開始時に推定され、契約有効期間内に制御権が顧客の手元に移行するにつれて確認される。適用した場合,可変対価格は契約開始時に期待値方法または最も可能な金額方法を用いて推定する.不確実性が解決された後に後続の収入逆転が発生しない可能性が高い場合、会社は制御権を顧客に移譲する際に推定取引価格(可変部分の推定を含む)を収入として確認し、そうでなければ取引価格の可変部分が制限され、不確実性が解決されるまで収入として確認されない。
N.1株当たりの収益
1株当たり基本収益(損失)(“EPS”)の計算方法は,当期DMC株主が占めるべき純収益または損失を当期発行普通株で割った加重平均である。
希薄化1株当たり収益は、希薄化ツールが発行された普通株の加重平均を調整することによって計算される。オプション、株式承認証及び類似ツールに関する株式数は在庫株式方法を用いて計算する。
O.生産経営を停止する
非持続的なトラフィックとは、販売されている、放棄されているか、または販売されている当社の構成要素に分類されており、(I)独立した主要ビジネスラインまたは地理的ビジネスエリアを表し、(Ii)単独の主要ビジネスラインまたは地理的ビジネスエリアを処理する単一の調整計画の一部であり、または(Iii)転売のために買収された付属会社である。会社の構成要素は業務とキャッシュフローからなり、これらの業務およびキャッシュフローは、運営および財務報告の面で会社の他の部分と明らかに区別することができる。また、非持続的な経営は、使用するための現金発生単位(“現金発生単位”)を持つ会社構成要素でなければならない。放棄される処置集団には、その経済寿命が終了したときに使用される処置集団と、売却ではなく閉鎖される処分集団が含まれる。
業務を終了する純収益または損失は、任意の処分損益と合併し、損益表に非持続業務の税引後純収益または純損失を示す。
当社は2023年8月末に長期第三者閉鎖鉱山サービス契約を終了し、当社は当該等の第三者保守·メンテナンスサービスの提供を停止しました(付記21参照)。本契約の終了とその後、このようなサービスを提供しないことが決定したため、会社は閉鎖されたMines部門を非持続的な経営と見なしている。
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年度連結財務諸表 |
3.重要な会計見積もりと判断
“国際財務報告基準”に基づいて連結財務諸表を作成するには、ある影響報告額のキー会計推定と判断が必要である。それはまた経営陣に会社の会計政策を適用する際に判断することを要求する。これらの判断や見積もりは,経営陣が事実や状況を最も十分に理解し,従来の経験を考慮したものに基づいている。当社はこれらの財務諸表の見積もりや判断に影響を与える定期的な審査を行っているにもかかわらず、実際の結果はこれとは大きく異なる可能性がある。
経営陣が下した重大な見積もりと判断は、
A.鉱業権減価審査と減価調整
報告日ごとに、当社はその鉱物性が損なわれている可能性を示す指標があるかどうかを評価します。識別のための指標が存在するかどうかを判断する.事実と状況が鉱物資産の帳簿価値がその回収可能金額を超える可能性があることを示した場合、減値指標が存在する。減値指標や先の減値が逆転した指標が存在するかどうかを決定する際には,内部と外部情報源を考慮する.減値指標を決定する際には、報告期間内の探査計画の結果、物件別の埋蔵量および資源の低下、およびa)不動産またはプロジェクト経済の不利な変化、b)環境による開発の制限、c)特定の地域での探査の期間が満了するか、または今後12ヶ月で満了する権利があり、継続しない見通し、およびd)特定の地域の鉱物資源のさらなる探査および評価のための実質的な支出は、予算も計画もない、と判断する必要がある。これらのいずれかの項目の大きな積極的な変化が,これまでの減値が逆転した可能性があることを示しているかどうかを考慮する際にも,判断する必要がある.
一つの指標が確定した場合、当社は財産の回収可能金額、すなわち資産の公正価値から処分コストまたは使用価値の中の高い者を差し引くことを決定する。帳簿価値が回収可能金額を超えていれば、減価損失を確認する。鉱物の回収可能な金額は将来の経営業績と割引現金流量の純額、類似物件の現在の市場推定値或いは以上の各項目の組み合わせを参考にして決定することができる。この審査を行う時、当社の管理層は埋蔵量と資源量、未来の生産量及び販売量、予測商品価格、未来の運営コスト、資本及び回収コスト、及び直接比較できない観察可能な市場データから得られた現在の市場推定値に対して重大な推定を行う必要がある。これらは様々なリスクや不確定要因の影響を受けると予想され,最終的には特定の鉱物資産の予想回収可能金額に影響を与える可能性がある。これらの見積もりの変動は,鉱物資産金額の帳簿価値や確認された減値損失に大きな影響を与える可能性がある。
B.干拓義務
資産廃棄債務は、資産が最初に構成または推定または法的義務が存在する場合に負債として記録される。負債の推定は、通常、将来発生する費用を決定し、適切な負債割引率を用いてこれらの費用を現在に割引することに関連する。将来の費用の決定は、時間、費用タイプ、鉱山閉鎖計画、および可能な方法および技術進歩に関連するいくつかの推定数を含む。また,環境救済における不確実性により,同社の退役責任の最終コストは提供された金額と大きく異なる可能性がある。適用法律や法規の改正や会社運営に関する新たな情報の出現により、会社債務の見積もりが変化する可能性がある。当社は将来公布される可能性のある環境法律や法規がその財務状況に及ぼす影響を特定できない(あれば)。
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年度連結財務諸表 |
4.現金と現金等価物
現金と現金の同値残高には:
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | |||
(単位:千) | 2023 | 2022 | ||||
現金 | $ | | $ | | ||
MMJVとMWJVの現金 |
| |
| | ||
現金等価物 |
| |
| | ||
$ | | $ | |
現金等価物は様々な投資貯蓄口座ツールと通貨市場基金から構成されており、これらは短期的、高流動性、そしていつでも現金に変換することができる。
5.貿易その他売掛金
貿易およびその他の入金残高には、:
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | |||
(単位:千) | 2023 | 2022 | ||||
売掛金 | $ | | $ | | ||
MMJVとMWJVの入金 |
| |
| | ||
未収増値税 |
| |
| | ||
各種売掛金 |
| |
| | ||
$ | | $ | |
6.在庫品
在庫残高には、
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | |||
(単位:千) | 2023 | 2022 | ||||
在庫鉱石在庫 | $ | | $ | | ||
MLVの鉱場と鉄鋼工場用品 |
| |
| | ||
$ | | $ | | |||
在庫-貸借対照表別: |
|
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| ||
現在のところ | $ | | $ | | ||
長期在庫-鉱石在庫 |
| |
| | ||
$ | | $ | |
在庫中の長期鉱石は,在庫中の今後12カ月間に計画されている鉄鋼工場生産を超える鉱石数の見積もりである。
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年度連結財務諸表 |
7.投資する
投資残高には、
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | |||
(単位:千) | 2023 | 2022 | ||||
投資: |
|
|
|
| ||
持分道具 |
|
|
|
| ||
株 | $ | | $ | | ||
株式承認証 |
| |
| | ||
転換可能債券 | | | ||||
物理ウラン |
| |
| | ||
$ | | $ | | |||
投資--貸借対照表に記載されている: |
|
|
|
| ||
現在のところ | $ | | $ | | ||
長期の |
| |
| | ||
$ | | $ | |
投資連続性の概要は以下の通りである
| 株式投資 |
| オープンカー | 物理的環境 |
| 合計する | ||||||
(単位:千) | 計器.計器 | 債券.債券 | ウラン.ウラン | 投資する | ||||||||
残高-2022年1月1日 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
公正価値損益変動(付記20) |
| ( |
| |
| |
| | ||||
残高-2022年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
購入投資 |
| |
| |
| |
| | ||||
投資を売却する | | | ( | ( | ||||||||
公正価値損益変動(付記20) |
| ( |
| |
| |
| | ||||
残高-2023年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | |
当社は2023年12月31日現在、上場企業株と株式承認証からなる持分ツールおよび転換可能債務ツールを保有している。非流動ツールは上場会社が決済後1年以上行使可能な権証と、転換及び償還可能な決済後の1年以上の期間に転換及び償還可能な転換可能な債務ツールを含む。
ウランへの投資
当社は2023年12月31日までに販売します
22
年度連結財務諸表 |
転換可能債券の投資
2023年12月31日までの年間で、会社は完成しました
8.合弁企業への投資
合弁企業残高の投資には、
|
| |||||
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||
(単位:千) | 2023 | 2022 | ||||
合弁企業への投資: |
|
|
|
| ||
JCU | $ | | $ | | ||
$ | | $ | |
JCUへの投資の概要は以下の通り
| |||
(単位:千) | |||
残高-2022年12月31日 | $ | | |
コストで計算される投資: |
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| |
権益損失シェア |
| ( | |
JCUへの追加投資 | | ||
残高-2023年12月31日 | $ | |
JCUは個人会社で、カナダで12個のウランプロジェクトの合弁権益を持っています
2023年、JCUの各株主はJCUへの投資を通じて運営に資金を提供する
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年度連結財務諸表 |
次の表はJCUをまとめました
|
|
| |||||
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | ||||||
(単位:千) | 2023 | 2022 |
| ||||
流動資産総額(1) | $ | | $ | | |||
非流動資産総額 |
| |
| | |||
流動負債総額 |
| ( |
| ( | |||
非流動負債総額 |
| ( |
| ( | |||
純資産総額 | $ | | $ | | |||
| 12ヶ月まで | 12ヶ月まで | |||||
2023年11月30日(2) | 2022年11月30日(2) | ||||||
収入.収入 | $ | | $ | | |||
純損失 | ( |
| ( | ||||
その他総合収益 | $ | | $ | | |||
JCU純資産とDenison投資帳簿価値の入金: |
|
|
|
| |||
JCU調整後純資産-12月31日現在 | $ | | $ | | |||
純損失 | ( |
| ( | ||||
所有者の投資 | | | |||||
JCUの純資産−2023年11月30日 | $ | | $ | | |||
デニソン所有権権 | | % |
| | % | ||
JCUへの投資 | $ | | $ | |
(1) | 流動資産に含まれる$ |
(2) | 代表JCUは11月30日までの12カ月間の純損失(1カ月分の借金)を計上し、価値配分および会計政策の違いを公平に調整した。 |
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年度連結財務諸表 |
9.制限された現金と投資
同社はいくつかの限られた現金と投資を保管し、その部分回収義務を担保している。制限された現金と投資残高には、
|
| |||||
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||
(単位:千) | 2023 | 2022 | ||||
現金と現金等価物 | $ | | $ | | ||
投資する |
| |
| | ||
$ | | $ | | |||
現金や投資が制限されています |
|
|
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| ||
エリオット湖干拓信託基金 | $ | | $ | | ||
信用状ローン担保資産 |
| |
| | ||
$ | | $ | |
2023年12月31日及び2022年12月31日には、満期日が90日以下の担保投資証明書を含む。
エリオット湖干拓信託基金
カナダとオンタリオ州政府と締結された1995年12月21日に発効した干拓融資協定(“埋め立て協定”)によると、当社は退役したエリオト湖ウラン鉱を維持する責任がある。1999年2月にさらに改正された干拓協定では、同社の埋め立て信託基金における資金は、その後の6つの例年の推定干拓支出削減期間内の資金の予想当算利息に等しいことが規定されている。カナダとオンタリオ州政府の許可を得て初めて、この干拓信託基金から資金を引き出し、エリオト湖の監視と場所修復費用を援助することができる。
2023年、同社は追加でドルに入金する
信用状ローン担保資産
2023年12月31日現在、同社は
25
年度連結財務諸表 |
10.財産·工場·設備
物件、工場と設備(“PP&E”)の連続性の概要は以下の通りである
工場と設備 | 鉱物.鉱物 | 合計する | ||||||||||
(単位:千) |
| 持っている |
| 使用権 |
| 属性 | PP&E | |||||
コスト: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
残高-2022年1月1日 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
(注21) |
| |
| |
| |
| | ||||
処置する |
| ( |
| ( |
| |
| ( | ||||
干拓調整(付記13) |
| ( |
| |
| |
| ( | ||||
残高-2022年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
(注21) |
| |
| |
| |
| | ||||
処置する |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
干拓調整(付記13) |
| |
| |
| |
| | ||||
残高-2023年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
累計償却、減価償却: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
残高-2022年1月1日 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
償却する |
| ( |
| |
| |
| ( | ||||
減価償却(付記20) |
| ( |
| ( |
| |
| ( | ||||
処置する |
| |
| |
| |
| | ||||
干拓調整(付記13) |
| |
| |
| |
| | ||||
残高-2022年12月31日 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
償却する |
| ( |
| |
| |
| ( | ||||
減価償却(付記20) |
| ( |
| ( |
| |
| ( | ||||
処置する |
| |
| |
| |
| | ||||
干拓調整(付記13) |
| |
| |
| |
| | ||||
残高-2023年12月31日 | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
帳簿価値: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
残高-2022年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
残高-2023年12月31日 | $ | | $ | | $ | | $ | |
工場と設備は自前である
会社は1つを持っている
2023年のPP&Eの新規増加は、主にこの間に買収した鉱物権益とサスカ漫画社のオフィスビルのリニューアルに関連している。
26
年度連結財務諸表 |
MMLJVとCLJV参加者間の有料粉砕プロトコルは、McClean Lake工場でCigar Lake鉱のいくつかの生産量を加工することを規定しており、McClean Lake工場の所有者は、有料粉砕料および他の福祉を得ることができる。DenisonとEcora Resources PLC(“Ecora”)(Anglo Pacific Group PLC“APG”)は、本有料粉砕協定から徴収されたいくつかの有料粉砕費用について合意した(付記12参照。McClean Lake工場の生産単位販売比率を決定する際には、MMLJV鉱石、MWJV鉱石、CLJV有料粉砕契約に関連する鉱粉砕飼料におけるDenisonの予想シェアを含む工場資産の生産量を決定する。McClean Lake砥石工場の研削活動は、2023年および2022年に、Cigar Lake鉱からの鉱石の処理および包装に特化している。
工場と設備.使用権
会社は各種使用権(“ROU”)資産のコストをその工場や設備ROUの帳簿価値金額に計上している。これらの資産には建物、車両、事務設備レンタルが含まれている。大部分の資産価値は、会社のトロント事務所とサスカス倉庫空間の建物賃貸資産に起因することができる。
鉱物物性
同社はカナダサスカチューン州の開発、評価、探査プロジェクトに様々な権益を持っており、これらのプロジェクトは直接保有することができ、オプションや各種契約協定を通じて保有することもできる。次の項目はすべてサスカチューン州にあり、合計#ドルです
a) | ウィラー川のほとり-同社が持っている |
b) | ウォトベリー湖畔-同社は |
c) | 中西部-同社は |
d) | マン湖-会社は |
e) | ウリー·ザ·Companyに家がある |
f) | ジョンストン湖畔の会社は |
g) | McClean Lakeは |
ナンダフリン
2023年に当社は1つの販売を締結して完成しました
ウォルター·ベリー 湖水
2023年、当社はウォーターベリー湖における不動産の権益を
27
年度連結財務諸表 |
11.売掛金と売掛金
売掛金と売掛金残高には、
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||
(単位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
貿易応払い | $ | |
| $ | | |
MMJVとMWJVの未払い | | | ||||
その他の支払い | | | ||||
| $ | |
| $ | |
12.収入を繰り越す
繰延収入残高には、
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||
(単位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
繰延収入-前売り通行料粉砕: |
|
| ||||
CLJV Toll Milling-Ecora | $ | |
| $ | | |
$ | |
| $ | | ||
繰延収入--貸借対照表に記載されている | ||||||
現在のところ | $ | |
| $ | | |
当面ではない | | | ||||
$ | |
| $ | |
繰延収入負債の連続性の概要は以下の通りである
(単位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
残高-1月1日 |
| $ | |
| $ | |
期間内確認の収入(付記21) | ( | ( | ||||
積み重ねる(注20) | | | ||||
残高-12月31日 |
| $ | |
| $ | |
Ecora Resources PLC(“Ecora”)との配置
2017年2月、DenisonはEcora(Anglo Pacific Group PLC)との手配を完了した。デニソンは前金を受け取った
取引が終わった時、会社はEcoraに#ドルを支払った
28
年度連結財務諸表 |
2023年、同社はドルを確認した
2022年、同社はドルを確認した
繰延収入負債の現在の部分は、今後12ヶ月間の雪ナス湖料金粉砕に対するDenisonの推定を反映している。この仮定は,現在の工場包装生産量予想に基づいており,四半期ごとに再評価されている。
13.干拓義務
埋め立て債務残高には、
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | |||
(単位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
干拓義務--項目別: |
|
|
|
| ||
エリオト湖 |
| $ | |
| $ | |
MMJVとMWJV | ||||||
ウィル川と他の | ||||||
| $ | |
| $ | | |
埋め立て債務--貸借対照表に記載されている | ||||||
現在のところ |
| $ | |
| $ | |
当面ではない | ||||||
| $ | |
| $ | |
干拓義務の連続性の概要は以下のとおりである
(単位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
残高-1月1日 |
| $ | |
| $ | |
合弁パートナーの回収責任保証金 | | | ||||
積み重ねる(注20) | | | ||||
発生した支出 | ( | ( | ||||
負債調整−貸借対照表(付記10) | | ( | ||||
負債調整−損益表(付記21) | | ( | ||||
残高-12月31日 |
| $ | |
| $ | |
遺跡修復:エリオト湖
エリオト湖ウラン鉱は1992年に閉鎖され、この鉱場の退役の基本工事は1997年に完成した。残りの経費は,デニソンとスタンロク尾鉱管理区の推定費用のモニタリングと,これらの地域から排出される水の処理に用いられている。当社はカナダ核安全委員会(“CNSC”)が発行したライセンスに基づいてこの2地点で活動している。上記の計算すべき項目は,将来の干拓総コストの現在値に対する当社の最適な推定であり,この推定は,将来どのような処理レベルが必要かという仮定に基づいて作成されている
29
年度連結財務諸表 |
$
エリオト湖遺跡復元活動の支出はエリオト湖干拓信託基金が資金を提供している(付記9参照)。
場所修復:McClean Lake合弁企業と中西部合弁企業
MJVとMWJVの運営はサスカチューン省政府とCNSCが制定した環境法規に制約されている。将来の退役と回収活動のコスト試算は定期的に作成され、適用される規制当局の承認が提出される見通しだ。上記の計上項目は、当社の将来の干拓コストの現在値の最適な見積もりであり、
“サスカチューン州鉱業環境保全条例”(1996)によると、同社は、将来の退役と再開墾計画に関する財務保証シェアをサスカチューン州に比例して提供しなければならず、これらの計画は適用された規制機関によって提出され承認されている。そこで,当社は2023年12月31日現在,サスカチューン省環境省を受益者とした取消不可予備信用状をフランチャイズ銀行から提供しており,総額は$である
2023年12月の信用状手配のさらなる改訂の詳細については、付記15を参照されたい。
遺跡修復:ホイラー川とその他
同社の探査·評価活動には、ホイラー川に関する活動が含まれており、サスカチューン省政府が制定した環境法規の制約を受けている。推定された将来の退役と回収活動の費用推定数は、負債が発生した場合に確認される。計算すべきプロジェクトは会社がこれらのコスト推定の中で期待している未来の干拓コストの現在値に対する最適な推定であり、割引する
当社は2023年12月31日現在、サスカチューン省環境省を受益者とする取消不可予備信用状をフランチャイズ銀行から提供しており、総額は$
14.株式引受権証
2021年2月と2021年3月の単位公開状況について、当社は発表します
これらの株式承認証はドルで計算され、会社の加元機能通貨とは異なるため、派生負債に分類され、公正な価値で損益を計上しなければならない。各報告期間内に株式証の公正価値を再推定する場合、負債の変動は純額で入金される
30
年度連結財務諸表 |
“その他収入(費用)”の項目での損益。2022年12月31日、株式承認証の公正価値は$と推定される
| 数量: |
| 捜査命令 | ||
(単位:千、株式承認証を除く) |
| 株式承認証 |
| 負債.負債 | |
残高-2022年12月31日 |
| |
| $ | |
株式引受権証の満了 |
| ( |
| | |
残高-2023年12月31日 |
| |
| $ | |
15.その他負債
他の負債残高には、
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | |||
(単位:千) | 2023 | 2022 | ||||
他の負債: |
|
|
|
| ||
退職後福祉 | $ | | $ | | ||
レンタル義務 | | | ||||
融資義務 |
| |
| | ||
$ | | $ | | |||
その他の負債--貸借対照表に記載されている: |
|
|
|
| ||
現在のところ | $ | | $ | | ||
当面ではない |
| |
| | ||
$ | | $ | |
退職後福祉
同社は1997年前に即時年金で退職した元カナダ人従業員に退職後福祉を提供している。提供される退職後福祉には,適用される団体保険書に記載されている生命保険,医療,歯科福祉がある。上記従業員グループ以外の従業員に離職後福祉を提供しない。退職後の福祉計画には資金がありません。
給付債務の直近の精算額の発効日は2020年10月1日。課税額は計画管理人が提供する見積数から計算され,これらの見積もり数は過去の経験,適用された集団政策で規定された保険範囲制限および将来の費用傾向の仮定に基づいている.以下に最新の推定で用いられている重要な仮定を示す
● | の割引率 |
● | 医療費の傾向成長率 |
● | 歯科コストの傾向成長率 |
31
年度連結財務諸表 |
退職後の福祉残高には、
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||
(単位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
福祉債務を計算すべきである |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | | |
退職後の福祉--貸借対照表に記載されている | ||||||
現在のところ |
| $ | |
| $ | |
当面ではない | | | ||||
| $ | |
| $ | |
退職後の福祉の連続性の概要は以下の通りである
(単位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
残高-1月1日 |
| $ | |
| $ | |
積み重ねる(注20) | | | ||||
支払われた福祉 | ( | ( | ||||
残高-12月31日 | $ | |
| $ | |
債務義務
2023年12月31日現在、会社の債務はリースとローン債務で構成されている。債務連続性の概要は以下のとおりである
| レンタルする |
| 貸し付け金 |
| アメリカの債務総額 | ||||
(単位:千) | 負債.負債 | 負債.負債 | 義務 | ||||||
残高-2022年1月1日 | $ | | $ | | $ | | |||
積み重ねる(注20) |
| |
| |
| | |||
(注10) |
| |
| |
| | |||
金を返す |
| ( |
| ( |
| ( | |||
残高-2022年12月31日 | $ | | $ | | $ | | |||
積み重ねる(注20) | | | | ||||||
足し算 |
| |
| |
| | |||
金を返す |
| ( |
| ( |
| ( | |||
負債調整収益 |
| ( |
| |
| ( | |||
残高-2023年12月31日 | $ | | $ | | $ | |
32
年度連結財務諸表 |
債務--予定期限
次の表は、同社が2023年12月31日に満期を予定している債務について概説した
| レンタルする |
| 貸し付け金 |
| アメリカの債務総額 | |||
(単位:千) | 負債.負債 | 負債.負債 | 義務 | |||||
満期日分析-契約未割引キャッシュフロー: |
|
|
|
|
|
| ||
今後12ヶ月 | $ | | | $ | | |||
1年から5年 |
| | |
| | |||
5年余り |
| | |
| | |||
債務総額--期末--未割引 |
| | |
| | |||
現在価値割引調整 |
| ( | ( |
| ( | |||
債務総額--期末--割引 | $ | | | $ | |
信用状融資メカニズム
2023年12月に、当社はBNSと合意を締結し、当社の信用手配の条項を改訂し、満期日を2025年1月31日まで延長する(“信用手配”)。信用手配の他のすべての条項(信用手配金額、有形純資産契約、投資額、質抵当資産と保証)は改訂によって不変であり、信用手配は依然として信用状と予備費用の制限を受けている
同社は2023年12月31日までに融資契約を遵守し、最高$を得ることができる
16.所得税
継続経営業務の所得税回収残高は、
(単位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
繰延所得税: |
|
|
|
| ||
一過性分岐の根源 | $ | | $ | | ||
税金優遇-以前確認されていなかった税金資産 |
| |
| | ||
1年前に準備する |
| ( |
| ( | ||
| |
| | |||
所得税の追戻 | $ | | $ | |
33
年度連結財務諸表 |
同社は複数の業界や管轄区域で経営しており、関連収入には異なる税率が適用されている。カナダ総合税率はカナダオンタリオ州の各適用年度の連邦と省級税率を反映している。カナダの総合税率と会社の実際の所得税率の入金は以下の通り
(単位:千) |
| 2023 |
| 2022 |
| ||
| |||||||
税引前収益--継続経営 | $ | | $ | | |||
カナダ総合税率 |
| | % |
| | % | |
合併税率下の所得税費用 |
| ( |
| ( | |||
税率の違い |
| ( |
| ( | |||
差し引かれない金額 |
| ( |
| ( | |||
免税金額 |
| |
| | |||
未確認繰延税金資産変動(1) |
| |
| ( | |||
税率·立法の変化 |
| ( |
| ( | |||
1年前に準備する |
| ( |
| ( | |||
他にも |
| |
| ( | |||
所得税の追戻 | $ | | $ | |
(1) | 当社は2022年に以前に確認されていないカナダの税務資産をいくつか確認しており、当社の直通株式発行により、引受人への若干の税務優遇を放棄しているためである$ |
貸借対照表に記載されている繰延所得税資産(負債)残高は、以下の一時的差額から構成される
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | |||
(単位:千) | 2023 | 2022 | ||||
繰延所得税資産: |
|
|
|
| ||
財産·工場·設備·純価値 | $ | | $ | | ||
退職後福祉 |
| |
| | ||
干拓義務 |
| |
| | ||
非資本税損失繰り越し |
| |
| | ||
資本損失繰越 |
| |
| | ||
他にも |
| |
| | ||
繰延所得税資産--毛 |
| |
| | ||
繰延所得税負債を相殺する |
| ( |
| ( | ||
繰延所得税資産--各貸借対照表 | $ | | $ | | ||
繰延所得税負債: |
|
|
|
| ||
在庫品 | $ | ( | $ | ( | ||
財産·工場·設備·純価値 |
| ( |
| ( | ||
投資-持分ツールとウラン |
| ( |
| ( | ||
他にも |
| ( |
| ( | ||
繰延所得税負債--毛額 |
| ( |
| ( | ||
繰延所得税資産の相殺 |
| |
| | ||
繰延所得税負債--貸借対照表による | $ | ( | $ | ( |
34
年度連結財務諸表 |
繰延所得税負債の連続性は以下のようにまとめられる
(単位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
残高-1月1日 | $ | ( | $ | ( | ||
収入の中で確認する |
| |
| | ||
他の負債(流通株)で確認する |
| |
| | ||
他の総合収益の中で確認する |
| |
| | ||
残高-12月31日 | $ | ( | $ | ( |
経営陣は、今後数年間、以下の繰延税金資産の利益を利用するのに十分な課税利益がある可能性は低いと考えている
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | |||
(単位:千) | 2023 | 2022 | ||||
未確認繰延所得税資産 |
|
|
|
| ||
財産·工場·設備 | $ | | $ | | ||
税金損失-資本 |
| |
| | ||
税収損益--営業 |
| |
| | ||
税金控除 |
| |
| | ||
他の控除可能な一時的な違いは |
| |
| | ||
未確認繰延所得税資産 | $ | | $ | |
同社のカナダでの営業税額損失と税収相殺の満期日は以下の通り
| 満期になる |
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | ||||
(単位:千) | 日取り | 2023 | 2022 | ||||||
税収損失-総額 |
| 2025-2043 | $ | | $ | | |||
以下の税率で受ける税収割引 |
| |
| | |||||
繰延税金負債を相殺する |
|
| ( |
| ( | ||||
未確認税損資産総額 | $ | | $ | | |||||
税金控除 |
| 2025-2035 |
| |
| | |||
未確認納税控除資産総額 | $ | | $ | |
35
年度連結財務諸表 |
17.株本
Denisonは額面のない無限数の普通株式を発行することを許可された。発行済み株式と発行済み普通株および関連ドル金額の連続性の概要は以下のとおりである
| 数量: |
| |||
ごく普通である | |||||
(株式金額を除く千単位) | 株 | 株本 | |||
|
| ||||
残高-2022年1月1日 |
| | $ | | |
現金発行: |
|
|
|
| |
株式発行収益--合計 |
| |
| | |
差し引く:株式発行コスト |
| — |
| ( | |
その他の株式発行所得-合計 |
| |
| | |
差し引く:他の株式発行コスト |
| — |
| ( | |
株式引受権を行使する |
| |
| | |
購入株権の行使-払込黒字から移転 |
| — |
| | |
株式単位行使-払込黒字から送金 |
| |
| | |
| |
| | ||
残高-2022年12月31日 |
| | $ | | |
現金発行: |
|
|
|
| |
株式発行収益--合計 |
| |
| | |
差し引く:株式発行コスト |
| — |
| ( | |
その他の株式発行所得-合計 |
| |
| | |
差し引く:他の株式発行コスト | — | ( | |||
株式引受権を行使する |
| |
| | |
購入株権の行使-払込黒字から移転 |
| — |
| | |
株式単位行使-払込黒字から送金 |
| |
| | |
| |
| | ||
残高-2023年12月31日 |
| | $ | |
単位およびその他の株式発行
2021年9月16日、当社はカナダ各省区証券監督機関に短い基礎棚募集説明書を提出し、米国でF-10表の登録声明(“2021年棚募集説明書”)を提出し、証券発行資格に適合し、総発売金額が$を超えないようにした
Denisonは2021年9月28日、“2021年棚募集説明書”補足説明書に適合する上場(ATM)株式発行計画(“2021年ATM計画”)を規定する株式分配協定に署名した。2021年ATM計画は、Denisonがその代理を通じてカナダと米国で総発行価格がドルまでの普通株を随時発売·販売することを可能にする
当社は2023年12月31日までに年度中に発送します
2022年12月31日までに当社が発行します
36
年度連結財務諸表 |
当社は2023年12月31日までに全部で発行しました
当社は2023年10月16日に“2021年棚目論見書”増刊で購入取引公開発売を完了した
流通式株式発行
同社は2022年12月31日までの年度内に、流通式株を発行することでその探査計画の一部に資金を提供している。このような支出に関連したカナダ所得税の減免は会社が申請するのではなく投資家が申請しなければならない。
同社は2022年12月31日現在、#ドルの支出義務を履行している
18.株式ベースの報酬
当社の株式ベースの給与スケジュールには、株式購入、制限株式単位(“RSU”)および業績株式単位(“PSU”)が含まれています。
株式補償が帰属期間中に入金され、損益表で確認された株式補償費用は以下のようにまとめられる
(単位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
以下の項目は、シェアに基づく報酬支出である |
|
|
|
| ||
株式オプション | $ | ( | $ | ( | ||
RSU |
| ( |
| ( | ||
PSU |
| ( |
| ( | ||
シェアに基づく報酬費用 | $ | ( | $ | ( |
追加$
株式オプション
会社の株式購入計画は最も多く授与することを規定している
株式購入計画によると、すべての株式購入権は、任意の帰属条項(例えば、適用)を含む当社取締役会によって適宜付与される。付与されたいかなる株式購入期限も10年を超えてはならず、行使価格は付与日直前の最終取引日の当社株の終値を下回ってはならない。通常、株式オプション計画によって付与される株式オプション期間は5年、帰属期間は2年または3年である。2023年12月31日と2022年12月31日までの12ヶ月以内に発行される株式オプションの帰属期間は3年である。
37
年度連結財務諸表 |
会社の株式オプション計画により付与された株式オプションの連続性の概要は以下のとおりである
| 2023 |
| 2022 | |||||||
| 重みをつける |
|
| 重みをつける | ||||||
平均値 | 平均値 | |||||||||
トレーニングをする | トレーニングをする | |||||||||
数量: | 各商品の価格 | 数量: | 各商品の価格 | |||||||
*一般的 | 共有 | ごく普通である | 共有 | |||||||
株 | (CAD) | 株 | (CAD) | |||||||
未償還株式オプション-1月1日 |
| | $ | |
| | $ | | ||
贈与金 |
| |
| |
| |
| | ||
練習問題(1) |
| ( |
| |
| ( |
| | ||
満期になる |
| ( |
| |
| ( |
| | ||
没収する |
| ( |
| |
| ( |
| | ||
未償還株式購入-12月31日 |
| | $ | |
| | $ | | ||
行使可能な株式オプション--12月31日 |
| | $ | |
| | $ | |
(1) | 権利日の加重平均株価は$ |
2023年12月31日現在、会社が行使していない株式オプションの概要は以下の通り
| 重みをつける |
|
| 重み付けの- | |||
平均値 | 平均値 | ||||||
残り | トレーニングをする | ||||||
範囲を鍛える | 契約書 | 数量: | 物価指数 | ||||
1株当たりの価格 | 命 | ごく普通である | 共有 | ||||
(CAD) | (年) | 株 | (CAD) | ||||
未償還引受権 |
|
|
|
|
|
| |
$ |
|
| | $ | | ||
$ |
|
| |
| | ||
$ |
|
| |
| | ||
$ |
|
| |
| | ||
$ |
|
| |
| | ||
$ |
|
| |
| | ||
未償還株式購入-2023年12月31日 |
|
| | $ | |
2023年12月31日に返済されていない株式オプションは2024年3月から2028年12月までの間に満期になる。
38
年度連結財務諸表 |
付与された1株当たりオプションの公正価値は,付与された日にBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて推定される.以下の表は、付与された株式オプション公正価値を決定するためのモデルにおける仮定について概説する
| 2023 |
| 2022 | ||
無リスク金利 |
| % | % | ||
株価の変動を予想する |
| % | % | ||
期待寿命 |
| 年.年 | 年.年 | ||
期待配当収益率 |
| |
| | |
付与された各オプションの公正価値 |
|
|
帰属条項付き株式購入権の公正価値は,分級法で償却し,帰属期間を適用した株式補償支出とする。
共有単位
当社には、RSUまたはPSUの形で会社の役員、上級管理者、従業員、コンサルタントに株式単位の奨励を付与する株式単位計画があります。株式単位計画に基づいて発行可能な株式単位の最大数は
この計画によると、すべての株式単位の付与、帰属期限、業績条件はすべて会社の取締役会が承認する。これまで,この計画により2023年に付与されたRSUは3年以内に比例して付与することができる。この計画により2023年に付与されたPSUは,ある非市場業績帰属条件の実現により,1年以上の期間を付与する。2018年に付与されたPSUは5年以内に比例して帰属し、2019年に授与されたPSUは4年以内に比例して帰属し、2020年に授与されたPSUは3年以内に比例して帰属する。
2023年と2022年の株式単位計画により付与された会社RSUの連続性の概要は以下のとおりである
| 2023 |
| 2022 | |||||||
| 重みをつける |
| 重みをつける | |||||||
平均値 | 平均値 | |||||||||
数量: | 公正価値 | 数量: | 公正価値 | |||||||
ごく普通である | それぞれのRSUは | ごく普通である | それぞれのRSUは | |||||||
| 株 |
| (CAD) |
| 株 |
| (CAD) | |||
未返済RSU-1月1日 |
| | $ | |
| | $ | | ||
贈与金 |
| |
| |
| |
| | ||
練習問題(1) |
| ( |
| |
| ( |
| | ||
没収する |
| ( |
| |
| ( |
| | ||
未返済RSU-12月31日 |
| | $ | |
| | $ | | ||
帰属のRSU-12月31日 |
| | $ | |
| | $ | |
(1) | 権利日の加重平均株価は$ |
39
年度連結財務諸表 |
株式単位計画に基づいて承認された会社2023年と2022年のPSUの連続性の概要は以下の通り
| 2023 |
| 2022 | |||||||
| 重みをつける |
| 重みをつける | |||||||
平均値 | 平均値 | |||||||||
数量: | 公正価値 | 数量: | 公正価値 | |||||||
ごく普通である | 各PSU | ごく普通である | 各PSU | |||||||
| 株 |
| (CAD) |
| 株 |
| (CAD) | |||
未完成PSU-1月1日 |
| | $ | |
| | $ | | ||
贈与金 |
| |
| |
| |
| | ||
練習問題(1) |
| ( |
| |
| ( |
| | ||
没収する |
| |
| |
| ( |
| | ||
未完成PSU-12月31日 |
| | $ | |
| | $ | | ||
授与されたPSU-12月31日 |
| | $ | |
| | $ | |
(1) | 権利日の加重平均株価は$ |
与えられたRSUおよびPSUごとの公正価値は授出日に当社が授出前の日の収市価格で推定される。
19.その他の総合収益を累計する
集計された他の総合収入残高は、
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | |||
(単位:千) | 2023 | 2022 | ||||
外貨換算を累計する | $ | | $ | | ||
経験収穫--雇われた後の責任 |
|
|
|
| ||
毛収入 |
| |
| | ||
税収効果 |
| ( |
| ( | ||
$ | | $ | |
40
年度連結財務諸表 |
20.財務情報を補充する
継続業務の業務費用構成は以下のとおりである
(単位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
商品やサービスを販売するコスト: |
|
|
|
| ||
商品販売コスト--鉱物精鉱 | $ | | $ | ( | ||
運営管理費用: |
|
|
| |||
採鉱やその他の開発費 |
| ( |
| ( | ||
製粉·転換費 |
| ( |
| ( | ||
吸収が少ない: |
|
|
| |||
-鉱物属性 |
| |
| | ||
--フライス |
| |
| | ||
その他のコスト |
| ( |
| ( | ||
商品やサービスを販売するコスト |
| ( |
| ( | ||
資産の回収償却 |
| ( |
| ( | ||
販売費用 |
| |
| ( | ||
販売特許使用料と非所得税 |
| |
| ( | ||
運営費--継続運営 | $ | ( | $ | ( |
継続業務の他の収入構成は以下のとおりである
(単位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
収益(損失): | ||||||
外国為替 | $ | | $ | | ||
財産·工場·設備の処分 |
| |
| ( | ||
公正価値変動: |
|
| ||||
投資--持分ツール(付記7) |
| ( |
| ( | ||
投資-ウラン(付記7) |
| |
| | ||
投資-転換社債(付記7) | | | ||||
投資権証(付記7) |
| |
| | ||
引受権証負債(付記14) |
| |
| | ||
干拓義務調整(付記13) |
| ( |
| | ||
収益の確認-ユーザインタフェース返済プロトコル | | | ||||
ウラン投資携帯費 |
| ( |
| ( | ||
他にも |
| ( |
| ( | ||
その他の収入は-継続的な経営 | $ | | $ | |
41
年度連結財務諸表 |
継続業務の財務費用構成は以下のとおりである
(単位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
利子収入 | $ | | $ | | ||
利子支出 |
| ( |
| ( | ||
吸積費用 |
|
| ||||
繰延収入(付記12) |
| ( |
| ( | ||
退職後福祉(付記15) |
| ( |
| ( | ||
干拓義務(付記13) |
| ( |
| ( | ||
債務(付記15) |
| ( |
| ( | ||
財務費--継続経営 | $ | ( | $ | ( |
損益表で確認された減価償却費用は以下のようにまとめられます
(単位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
持続的な運営: | ||||||
運営費用: |
|
|
|
| ||
採鉱やその他の開発費 | $ | ( | $ | ( | ||
製粉·転換費 |
| ( |
| ( | ||
評価する |
| ( |
| ( | ||
探索 |
| ( |
| ( | ||
一般と行政 |
| ( |
| ( | ||
引退する | ( | ( | ||||
減価償却費用--毛 | $ | ( | $ | ( |
損益表(損益表)で確認された従業員福祉費用は以下のようにまとめられる
(単位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
賃金と短期従業員福祉 | $ | ( | $ | ( | ||
株式ベースの報酬(付記18) |
| ( |
| ( | ||
退職福祉 |
| ( |
| ( | ||
従業員福祉支出 | $ | ( | $ | ( |
損益表で確認されたリースに関する金額の概要は以下の通り
(単位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
賃貸負債の付加価値費用 | $ | ( | $ | ( | ||
短期借約に関する支出 |
| ( |
| ( | ||
非短期低価格レンタルに関する料金 |
| |
| ( | ||
レンタル関連の費用--毛額 | $ | ( | $ | ( |
42
年度連結財務諸表 |
合併キャッシュフロー表における非現金運営資本プロジェクトの変動状況は以下の通りである
(単位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
非現金運営資金プロジェクトの変動: |
|
|
|
| ||
貿易その他売掛金 | $ | | $ | ( | ||
棚卸しをする |
| ( |
| | ||
前払い費用と他の資産 |
| ( |
| | ||
売掛金と売掛金 |
| |
| | ||
非現金運転資金項目変動 | $ | | $ | |
キャッシュフロー表を統合するために必要な追加キャッシュフローは以下のように開示されます
(単位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
補足キャッシュフロー開示: |
|
|
|
| ||
支払の利子 | $ | ( | $ | ( | ||
納めた所得税 |
| |
| |
21.セグメント情報
業務の細分化
同社は以下の地域で運営している
43
年度連結財務諸表 |
2023年12月31日までの会計年度、報告可能な部門の業績は以下の通り
合計する | |||||||
会社 | 続けて | ||||||
(単位:千) |
| 採鉱 |
| 他にも |
| 運営 | |
運営説明書: |
|
|
|
|
|
| |
収入.収入 | $ | |
| |
| | |
費用: |
|
|
|
|
| ||
運営費 | $ | ( |
| |
| ( | |
探索 |
| ( |
| |
| ( | |
評価する |
| ( |
| |
| ( | |
一般と行政 |
| ( |
| ( |
| ( | |
| ( |
| ( |
| ( | ||
分部収入 | $ | ( |
| ( |
| ( | |
収入-補足: |
|
|
|
|
|
| |
有料粉砕サービス--繰延収入(付記12) |
| |
| |
| | |
$ | |
| |
| | ||
増資: |
|
|
|
|
|
| |
不動産·建屋·設備(付記10) | $ | |
| |
| | |
長期資産: |
|
|
|
|
|
| |
工場と設備 |
|
|
|
|
|
| |
コスト | $ | |
| |
| | |
減価償却累計 |
| ( |
| ( |
| ( | |
鉱物性 |
| |
| |
| | |
$ | |
| |
| |
44
年度連結財務諸表 |
2022年12月31日までの年度、報告可能な部門の業績は以下の通り
|
|
| 合計する | ||||
会社 | 続けて | ||||||
(単位:千) |
| 採鉱 |
| 他にも |
| 運営 | |
運営説明書: |
|
|
|
|
|
| |
収入.収入 | $ | |
| |
| | |
費用: |
|
|
|
|
|
| |
運営費 | $ | ( |
| |
| ( | |
評価する |
| ( |
| |
| ( | |
探索 |
| ( |
| |
| ( | |
一般と行政 |
| ( |
| ( |
| ( | |
| ( |
| ( |
| ( | ||
分部収入 | $ | ( |
| ( |
| ( | |
収入-補足: |
|
|
|
|
|
| |
有料粉砕サービス--繰延収入(付記12) | $ | |
| |
| | |
ウラン精鉱販売 | | | | ||||
$ | |
| |
| | ||
増資: |
|
|
|
|
|
| |
不動産·建屋·設備(付記10) | $ | |
| |
| | |
長期資産: |
|
|
|
|
|
| |
工場と設備 |
|
|
|
|
|
| |
コスト | $ | |
| |
| | |
減価償却累計 |
| ( |
| ( |
| ( | |
鉱物性 |
| |
| |
| | |
$ | |
| |
| |
生産運営を停止する
2023年8月末、当社の長期第三者閉鎖鉱山サービス契約は終了した。本契約終了後,当社は第4四半期に,閉鎖された鉱山のためのこのような第三者ケア·メンテナンスサービスを停止することを決定し,それに応じて業務を再編した。
45
年度連結財務諸表 |
会社閉鎖後の鉱場介護·維持サービスは以前閉鎖された鉱場サービス部門で報告されており,同部門は現在生産停止経営を構成している。2023年と2022年に業務を中止した総合収益(損失表)は以下の通り
年末になった | ||||||
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||
(単位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
収入.収入 | $ | | $ | | ||
費用.費用 | ||||||
運営費 |
| ( |
| ( | ||
その他の収入 |
|
|
|
| ||
財務費用 |
| |
| | ||
非継続経営所得の税引き後純額 | $ | | $ | |
2023年と2022年に閉鎖された鉱場の運転停止のキャッシュフローは以下の通り
年末になった | ||||||
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||
(単位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
現金流入: |
|
|
|
| ||
経営活動の現金純額 | $ | | $ | | ||
本年度のキャッシュフロー純額 | $ | | $ | |
収入が集中する
2023年9月までに、同社の業務は、任意の所与の時間に、その環境および他のサービスを比較的少ない顧客に販売することである。2023年、操業停止業務(閉鎖された鉱山サービス)部門の顧客1人と採鉱部門の顧客約1人が占める
収入承諾
当社はMMLJVから受け取ったMcClean Lake工場加工指定Cigar Lake鉱石に関するすべての有料粉砕現金収益をEcoraに支払うことに契約した(付記12参照)。将来の有料粉砕現金収益の時間と金額は当社の制御範囲内ではありません。
46
年度連結財務諸表 |
22.関係者取引
韓国電力会社(KEPCO)と韓国水電原発(KHNP)
KEPCOの2009年6月のDenisonへの間接投資については,KEPCOとDenisonが戦略関係合意の当事者となっている.KEPCOのDenison株に対する間接所有権がKEPCOの共同経営会社からKHNP Canada Energy Ltd.(“KHNP Canada”)に移行することに伴い、KEPCOの完全子会社KHNP、Denison、KHNP Canadaは2017年9月に改訂と再記述された戦略関係協定(“KHNP SRA”)を締結した。KHNP SRAは,KHNP Canadaに他の事項以外の権利を与える:(A)Denisonの将来の公開株式発行において追加の普通株を承認する,(B)Denisonがその任意の大量の資産を売却しようとする場合,優先購入権がある,(C)Denisonが買収を提案するいくつかの重大資産の購入に参加する権利がある;および(D)Denisonの株式の権益がDenisonの株式よりも高い限り、Denisonの取締役会に取締役を指名する権利がある
KHNPカナダ社も韓国ウォーターベリーウラン有限組合企業(“KWULP”)の多数のメンバーである。KWULPは投資家財団であり,ウォーターベリー湖ウラン会社(“WLUC”)とWLULPの非Denisonを保有しており,この2つの実体の重要な資産はウォーターベリー湖の財産である。2023年12月31日まで、WLUCはDenison Watbury Corp(DW.N:相場)が所有している
2014年1月、Denisonは、KWULPがWLUCおよびWLULPの資金義務の決定を2015年9月30日に延期することを許可し、関連協定の希釈条項に基づいて直ちに希釈しないことに同意した(“希釈合意”)。代わりに、希釈プロトコルによれば、希釈は2015年9月30日に延期され、その後、最初の合意に従ってその後の各時期に適用される(適用される場合)。代わりに、デニソンはこの物件の支出計画を承認する許可を得て、総金額は最高$に達した
2022年にデニソンは援助しました
2023年にデニソンは援助しました
重要な管理職の報酬
キー管理者とは、会社の活動を直接或いは間接的に計画、指導、制御する権利と責任がある人員である。主な管理職には会社の幹部、副総裁、取締役会のメンバーが含まれる。
47
年度連結財務諸表 |
主な管理者に以下の報酬を支給した
(単位:千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
賃金と短期従業員福祉 | $ | ( | $ | ( | ||
株式ベースの報酬 |
| ( |
| ( | ||
重要な管理職の報酬 | $ | ( | $ | ( |
23.資本管理と金融リスク
資本管理
同社の資本には、株式、現金、現金等価物、債務ツール投資、持分ツール投資、債務債務の現在の部分が含まれる。同社の資本管理における主な目標は、その継続的な運営を維持するのに十分な資本を確保し、株主に見返りや他の利害関係者の利益を提供し、成長機会を求めることである。
長期計画、年度予算と重大な投資決定に対する制御は会社の資本を管理する主要なツールである。会社の現金は内部統制システムによって集中管理され、各業務単位に支払われ、このシステムは会社の主要な意思決定者が重大な支出を審査·承認する必要がある。会社の認可基準によると、重大な債務義務は取締役会の承認を受ける必要がある。
当社はその現金純額及び投資頭寸の構成を継続的に監査及び検討し、必要があればその保有量を調整し、予想されるリスクレベル及び/又は今期及び将来期間の経営計画に協力する。
48
年度連結財務諸表 |
会社の現金純額と投資頭寸の概要は以下の通りである
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | |||
(単位:千) | 2023 | 2022 | ||||
現金と投資純額: |
|
|
|
| ||
現金と現金等価物(別注4) | $ | | $ | | ||
株式工具投資(付記7) |
| |
| | ||
投資-ウラン(付記7) |
| |
| | ||
投資-転換社債(付記7) | | | ||||
債務--流動債務(付記15) |
| ( |
| ( | ||
現金と投資純額 | $ | | $ | |
2023年12月31日現在、総株式は$
財務リスク
当社はそれが直面している様々な財務リスクを審査し、これらのリスクの影響と可能性を評価する。これらのリスクには、信用リスク、流動性リスク、通貨リスク、金利リスク、商品価格リスク、株式価格リスクが含まれる可能性がある。
(a)信用リスク
信用リスクは、取引相手が金融商品の下での義務を履行できないことによる損失リスクであり、会社の財務損失を招く。当社は、その現金及び現金等価物、貿易及びその他の売掛金、制限された現金及び投資及び転換可能な債券の帳簿金額がその最大の信用リスクを代表すると信じている。
報告日の最大信用リスクの開放は以下のとおりである
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | |||
(単位:千) | 2023 | 2022 | ||||
現金と現金等価物 |
| $ | |
| $ | |
貿易その他売掛金 |
|
| |
|
| |
制限された現金と投資 |
|
| |
|
| |
投資−転換可能債券 | | | ||||
| $ | |
| $ | |
会社は信用の良い金融機関と付き合うことで、現金と現金等価物を制限し、現金と投資リスクを制限する。当社の正常貿易売掛金残高の大部分はその合弁企業や合弁パートナーに関係しており、彼らは過去の取引を通じて当社と信用を築いている。これまでの信用損失経験に基づき、当社はすでに信用損失を計上して#ドルを準備した
会社のモンゴル応収販売は公正価値で入金され、公正価値は#ドルと評価されました
(b)流動性リスク
流動資金リスクとは、当社がその金融負債に関連する満期債務を履行する際に困難に遭遇するリスクである。会社は、会社の正常な運営ニーズを継続的に支援するために必要な資金の決定を支援するための計画と予算手続きを持っている。当社は確保します
49
年度連結財務諸表 |
その短期業務需要を満たすために十分な約束資本があり、その予想される運営キャッシュフロー、その保有する現金および現金等価物および株式投資、その財務契約、および必要に応じて信用および資本市場を獲得する機会を考慮する。
当社の2023年12月31日の金融負債満期日は以下の通りです
| 1内で |
| 1から5まで | |||
(単位:千) | 年.年 | 年.年 | ||||
売掛金と売掛金(付記11) |
| $ | |
| $ | |
債務(付記15) |
|
| |
|
| |
| $ | |
| $ | |
(c)貨幣リスク
外国為替リスクとは金融商品の未来のキャッシュフローの公正価値が為替レートの変化によって変動するリスクである。同社は主にカナダで運営されており、その大部分の運営と資本コストは元建てである。
ウランの価格はドルでオファーされているため、カナダドルの観点から見ると、ドルに対するカナダドルの変動は、会社が持っている実物ウランの推定値に大きな影響を与える可能性がある。
同社の純ドル金融資産はドルで保有する現金と現金等価物を含むいくつかの外国為替リスクにも直面している。
2023年12月31日現在、会社の純ドル金融資産とウラン投資は#ドルです
| 2023年12月31日 |
| 感度.感度 |
| |||
外国.外国 | 外国人記者 | 変更日: | |||||
取引所 | 取引所 | 純収入 | |||||
(為替レートを除いて、千単位) | 料率率 | 料率率 | (損をする) | ||||
|
|
|
|
|
| ||
貨幣リスク | |||||||
計算機補助設計が弱くなる |
| |
| | $ | | |
CADはもっと強くなりました |
| |
| | $ | ( | |
現在、その会社はこの可能な通貨リスクを解決するための計画や道具を持っていない。
(d)金利リスク
金利リスクとは、金融商品の公正価値或いは未来の現金フローが市場金利の変化によって変動するリスクである。当社は借金を返済していないために負債の金利リスクを受け、転換可能な債務ツールに投資することで資産の金利リスクを受けている。当社は金利に対するリスクの開放を監査し、このリスクを管理するための派生ツール契約を締結していない。感度分析
50
年度連結財務諸表 |
金利リスクが当社が2023年12月31日に保有する転換可能な債務ツールに与える影響は以下の通り
絶対的変化 |
| 基台 |
| 1%増加 |
| 1%減少-- |
| |
信用利回りが悪い |
| | % | | % | | % | |
転換可能債券公正価値(千) | $ | |
| |
| |
(e)商品価格リスク
同社のウラン保有量はウランのスポット価格と直接リンクしている。2023年12月31日に
(f)持分価格リスク
当社の他の上場会社の株式ツールへの投資は株式価格のリスクに直面しています。2023年12月31日に
絶対的変化 |
| 基台 |
| 10%増加します |
| 10%減少しました | |
株式価格 |
| $ | | | | ||
転換可能債券公正価値(千) | $ | | | |
投資と金融商品の公正な価値
“国際財務報告基準”は公正価値計量の投入を開示することを要求し、公正価値計量の投入を優先順位の階層構造中の分類を区分することを含む。公正価値階層の3つの階層は
● | 第1レベル--アクティブ市場における同じ資産または負債の未調整オファー |
● | 第2レベル-直接または間接的に観察可能な資産または負債の見積もり以外の投入; |
● | レベル3--観察可能な市場データに基づく投入ではありません。 |
株式や引受権証などの市場取引を活発に行う金融商品では、その公正価値は貸借対照表日の市場オファーに基づいている。当社が保有する金融資産を評価するための市場オファーは現在の終値です。市場取引を活発にしていない金融商品の公正価値は、異なる推定方法を用いて推定されている。権証はブラック·スコアーズの価格モデルを使用して評価されてきた。有限差分方法に基づく推定モデルを用いて変換可能債券を推定し、一対の結合の偏微分方程式組を得、同時にこれらの偏微分方程式組を求めて変換可能債券中の債務価値と埋め込まれた転換オプションを計算した。転換可能な債券推定のための投入には、推定日、満期日、無リスク金利、債券発行者の推定日における株価、株式変動率、宣言金利、転換価格、償還価格、信用利差がある。観察できない重要な入力には
51
年度連結財務諸表 |
他に開示者がいる以外に、現金及び現金等価物、貿易及びその他の売掛金、売掛金及び売掛金負債、制限された現金及び現金等価物及び債務負債の公正価値は、当該等のツールの短期的性質、当該等のツールに関連する変動金利又は当該等のツールの固定金利が市場金利と類似しているため、その帳簿に近い。
2023年から2022年の間に
以下の表は、公正価値システムにおける2023年12月31日と2022年12月31日までの金融資産と負債の分類を説明する
| 金融 |
| 公平である |
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | |||
計器.計器 | 価値がある | 2023 | 2022 | |||||||
(単位:千) | カテゴリー(1) | 階層構造 | 公正価値 | 公正価値 | ||||||
金融資産: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金および現金等価物 |
| クラスB |
|
|
| $ | |
| $ | |
貿易その他売掛金 |
| クラスB |
|
|
|
| |
|
| |
投資する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持分ツール-株 |
| A類 |
| レベル1 |
|
| |
|
| |
持分ツール-持分承認証 |
| A類 |
| レベル2 |
|
| |
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転換可能債券 | A類 | レベル3 | | | ||||||
制限された現金と現金等価物 |
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エリオット湖干拓信託基金 |
| クラスB |
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信用で資産を抵当に入れる |
| クラスB |
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財務負債: |
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売掛金と売掛金 |
| クラスC |
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債務義務 |
| クラスC |
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| $ | |
| $ | |
(1) | 金融商品名は、A類=公正価値で損益された金融資産と負債、B類=償却コスト別の金融資産、C類=償却コスト別の金融負債。 |
ウランへの投資は第二級に分類される。ウランへの投資は報告期間ごとにUXCが公表した毎月末のウランスポット価格に基づいて公正な価値で計量し、期末指示為替レートを用いてカナダドルに換算する。
24.引受金とその他の事項
一般法律事項
当社は日常業務の過程で時々様々な法律訴訟やクレームに触れています。経営陣は、いずれの潜在的負債の総額も会社の財務状況や業績に大きな悪影響を与えないと予想している。
具体的な法律事項
モンゴル鉱業事業部売却契約であるウラン業会社との仲裁手続き。
二零一五年十一月、当社は改訂及び再記載された株式購入協定(“GSJV協定”)に基づいて、モンゴルにあるすべての採鉱資産及び業務をウラン業会社(“ウラン業”)に売却した。当時の主要資産はHairhan、Haraat、Gurvan Saihan、Ulzitプロジェクトの探査許可証だった。掛け値として
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年度連結財務諸表 |
GSJV協定によると、会社は現金対価#ドルを受け取った
2016年9月、モンゴル鉱物資源局は正式にすべての4つのプロジェクトに採鉱許可証を発行し、Denisonが対価格ドルを取得する権利があるかどうかをトリガした
友邦保険と当社の延期協定によると、モンゴルの受取販売金の満期日は2016年11月16日から2017年7月16日に延期された(“延期合意”)。延期された対価格として、UIはモンゴルの販売受取金の利息を支払うことに同意し、金利は
当社は2017年2月、GSJV協定および延期合意での義務を履行できなかったことをUIに通知し、2017年12月12日にロンドン国際仲裁裁判所の“仲裁規則”に基づいて当社とUI間の仲裁請求を提出した。最終裁決は2020年7月27日に仲裁チームが下し、Denisonに有利な裁決を下し、UIに会社にドルの支払いを命じた
当社は2022年1月にUIと返済協定(“返済協定”)を締結した。返済協定の条項によると、UIは、2025年12月31日まで、一連の四半期分割払いと年間マイルストーン支払い方式で仲裁裁決を定期的に支払い、追加の利息と費用を支払うことに同意している。返済契約によると、Denison対応の総金額は約#ドル
2023年12月31日までに、当社は米ドルを受け取りました
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年度連結財務諸表 |
履行保証金と信用状
各種契約、回収及びその他の履行義務と組み合わせて、会社は債権者に履行保証金及び信用状を担保として発行し、会社の履行を保証することを要求される可能性がある。これらのプロジェクトによって期限が切れる可能性のある任意の潜在的な支払いは、適用契約下での会社の不履行と関連するだろう。同社の未返済信用状は2023年12月31日現在#ドル
25.他の実体に対する権利
当社の2023年12月31日の主要付属会社、共同経営会社及び共同手配は以下の通りです。この表はまた、会社の鉱物財産権権益に関する主要な契約手配に関する情報を含み、これらの手配は
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| 12月 |
| 12月 |
| 財政.財政 |
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安置する | 31, 2023 | 31, 2022 | 2023 | |||||||
Vtの | 所有権 | 所有権 | 参与 | 会計計算 | ||||||
業務.業務 | 利子(1) | 利子(1) | 利子(2) | 方法 | ||||||
付属会社 |
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デニソン鉱業会社 |
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| | % | | % | 適用されない |
| 整固する | |
デニソンABホールディングス |
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| | % | | % | 適用されない |
| 整固する | |
ダニエル·ワトソン社は |
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| | % | | % | 適用されない |
| 整固する | |
9373721カナダ会社 |
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| | % | | % | 適用されない |
| 整固する | |
デニソン鉱業(バミューダ)I有限会社 |
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| | % | | % | 適用されない |
| 整固する | |
合同作戦 |
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ウォーターバーリ湖ウラン業会社(3) |
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| | % | | % | | % | 議決権のある株式 (4) | |
ウォーターバーリ湖ウラン有限責任会社(3) |
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| | % | | % | | % | 議決権のある株式(4) | |
合弁企業 |
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JCU |
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| | % | | % | | % | 権益(5) | |
主な契約手配 |
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ホイラー川合弁企業 |
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| | % | | % | | %(5) | デニソン株式会社(4) | |
中西部合弁企業 |
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| | % | | % | | % | デニソン株式会社(4) | |
マン湖合弁企業 |
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| | % | | % | 適用されない | (6) | デニソン株式会社(4) | |
Wolly合弁企業 |
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| | % | | % | | % | デニソン株式会社(4) | |
McClean Lake合弁企業 |
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| | % | | % | | % | デニソン株式会社(4) |
(1) | 所有権権益とは、実体または契約手配におけるDenisonの持分/投票権のパーセンテージを意味する。 |
(2) | 参加資本代表Denisonは、特定の共同事業または契約手配に対する資金貢献率。この割合は、手配された他の当事者が権益を添付し、彼らが手配中に収益を稼ぐか、または手配中に彼らの権益を希釈する場合(手配中に希釈条項がある限り)、この割合は所有権権益とは異なる可能性がある。 |
(3) | 2013年4月、核分裂エネルギー会社の買収の一部として、WLUCとWLULPはDenisonによって買収された。デニソンは、これらの共同事業における資産、負債、収入、および費用シェアを説明するためにその持分を利用している。2023年にデニソンは援助しました |
(4) | デニソン株式とは、ダニエルが契約手配中の具体的な条項に基づいてその資産、負債、収入、費用のシェアを会計処理するところである。これは、具体的には、手配条項に依存して、その所有権権益(すなわち、投票権シェア)またはその参加資本(すなわち、融資シェア)を使用することによって達成されることができる。会社の所有権権益と参加権益が等しい場合、議決権株式法と資金株式法は同じ会計結果を生成する。 |
(5) | ダニエルは別の家を間接的に所有しています |
(6) | 2023年度に承認された支出計画が実行されていないため、2023年度にこのスケジュールへの参加興味が適用されないことが示された. |
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年度連結財務諸表 |
26.後続事件
ウランを売る
2024年1月にデニソンは売却協定を決定しました
接地リチウム会社との増収契約
2024年1月、Denisonは接地リチウム会社(“接地リチウム”)とサスカチューン州のKindersleyリチウムプロジェクト(“KLP”)について合意した。このプロトコルは、一連の増収オプションを含み、各増収オプションは、接地リチウム会社への現金支払いと、KLPを推進するための専用支出とを含む。Denisonが3つのオプションをすべて達成すれば、接地リチウム会社に現金$を累積的に支払う
MaxPERF Tool Systemsを買収する
2024年2月、同社はPenetrator Canada Inc.(“Penetrator”)から固定およびモバイルMaxPERFツールシステムを買収することを発表した。MaxPERF Tool Systemsはすでに数回の配備に成功し、原位置採掘(ISR)現場研究における浸透率を高める方法として、この現場研究は会社の潜在的なISR採鉱プロジェクトに対して行われ、フェニックス鉱物に含まれている。浸透者社はまた、デニソン社とサスカチューン省でMaxPERFツールシステムを用いたウラン鉱採掘及び関連サービスについて10年間の独占協力を行うことに同意した。
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