KVUE-2023123100019440482023会計年度虚像Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#AcCountsPayableCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#AcCountsPayableCurrentP 0 MHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#OtherAssetsNonCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#OtherAssetsNonCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#AcruedLiabilitiesCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#AcruedLiabilitiesCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の負債は現在ではありませんHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の負債は現在ではありませんP 1 Y 0 M 0 D00019440482023-01-022023-12-3100019440482023-06-30ISO 4217：ドル00019440482024-02-23Xbrli：共有00019440482023-12-3100019440482023-01-01ISO 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域メンバ2023-01-010001944048SRT：ラテンアメリカ系アメリカ人メンバー2023-12-310001944048SRT：ラテンアメリカ系アメリカ人メンバー2023-01-010001944048国：アメリカ2023-12-310001944048国：アメリカ2023-01-010001944048US-GAAP：顧客集中度リスクメンバーKVUE：OneCustomerMember米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2023-01-022023-12-310001944048US-GAAP：顧客集中度リスクメンバーKVUE：OneCustomerMember米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2022-01-032023-01-010001944048US-GAAP：顧客集中度リスクメンバーKVUE：OneCustomerMember米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers2021-01-042022-01-020001944048アメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー2022-01-032023-01-010001944048アメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー2021-01-042022-01-0200019440482023-10-022023-12-3100019440482023-07-032023-10-0100019440482023-04-032023-07-0200019440482023-01-022023-04-0200019440482022-10-032023-01-0100019440482022-07-042022-10-0200019440482022-04-042022-07-0300019440482022-01-032022-04-03 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
| | | | | | | | |
| ☑ | | 1934年証券取引法第13又は15(D)節に基づいて提出された年次報告 |
| | 本財政年度末まで十二月三十一日, 2023 |
あるいは…。
| | | | | | | | |
| ☐ | | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
| | ヨーロッパからヨーロッパへの移行期に、アメリカはヨーロッパからヨーロッパに移行します |
依頼書類番号：001-41697
Kenvue Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 88-1032011 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | | (税務署の雇用主
識別番号) |
錦繍大道199号
スキルマン, ニュージャージー08558
(主にオフィスアドレスを実行)
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(908) 874-1200
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株、額面$0.01 | | KVUE | | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください。☐はい。☑違います。
登録者が取引法第13節又は第15節(D)節に基づいて報告書を提出する必要がない場合は，再選択マークで示してください。☐はい。☑違います。
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたことを示すはい、そうです☐番号をつける
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間)に、S−Tルール405(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。*☑はい、そうです☐番号をつける
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | ☑ | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| 新興成長型会社 | ☐ | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☐
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。☐はい☑違います。
登録者の非関連会社が保有する登録者が議決権と議決権なし普通株を持つ総時価は#ドルである5.32023年6月30日現在、すなわち登録者が最近完成した第2四半期の最終営業日は、ニューヨーク証券取引所における普通株の終値に基づいている。
2024年2月23日1,914,581,851普通株の株式額面は0.01ドルで、発行された。
引用で編入された書類
本年度報告第3部に要求された10−K表に要求された情報は、ここに記載されていない範囲内で、登録者が2024年株主総会に提出した最終委託書を引用することにより、登録者は2023年12月31日までの財政年度の120日以内に証券取引委員会に提出される。
カタログ | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | ページ |
| | | | 違います。 |
| | 前向き陳述に関する注意事項 | | 3 |
| | 第1部： | | |
第1項。 | | 業務.業務 | | 5 |
| | 会社の概要 | | 5 |
| | ブランドと製品の組み合わせ | | 6 |
| | ブランドマーケティング | | 6 |
| | 製品開発と革新 | | 6 |
| | サプライチェーンと製造業 | | 7 |
| | 競争 | | 8 |
| | 環境、社会、ガバナンス | | 8 |
| | 人力資本 | | 10 |
| | 知的財産権 | | 11 |
| | 政府規則 | | 12 |
| | 季節性 | | 17 |
| | 利用可能な情報 | | 17 |
第1 A項。 | | リスク要因 | | 17 |
項目1 B。 | | 未解決従業員意見 | | 57 |
プロジェクト1 C。 | | ネットワーク·セキュリティ | | 57 |
第二項です。 | | 属性 | | 58 |
第三項です。 | | 法律訴訟 | | 58 |
第四項です。 | | 炭鉱安全情報開示 | | 58 |
| | 第二部です。 | | |
五番目です。 | | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | | 59 |
第六項です。 | | [保留されている] | | 60 |
第七項。 | | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | | 61 |
第七A項。 | | 市場リスクの定量的·定性的開示について | | 75 |
第八項です。 | | 財務諸表と補足データ | | 76 |
第九項です。 | | 会計と財務情報開示の変更と相違 | | 135 |
第9条。 | | 制御とプログラム | | 136 |
プロジェクト9 B。 | | その他の情報 | | 136 |
プロジェクト9 Cです。 | | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | | 136 |
| | 第三部です。 | | |
第10項。 | | 役員·幹部と会社の管理 | | 137 |
第十一項。 | | 役員報酬 | | 137 |
第十二項。 | | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | | 137 |
十三項。 | | 特定の関係や関連取引と取締役の独立性 | | 137 |
14項です。 | | チーフ会計士費用とサービス | | 137 |
| | 第四部です。 | | |
第十五項。 | | 展示品と財務諸表の付表 | | 138 |
第十六項。 | | 表格10-Kの概要 | | 140 |
| | サイン | | 141 |
前向き陳述に関する警告説明
本Form 10−K年次報告およびKenvue Inc.のS(以下、“Kenvue”、“当社”または“我々”と略す)の他の公開提供文書には、1995年の米国民間証券訴訟改革法安全港条項に適合する展望的陳述が含まれている。展望性陳述は歴史或いは現在の事実と厳格に関連せず、管理層の未来に対する仮説、観点、計画、目標と予測を反映する。展望性表現は、“計画”、“予想”、“将”、“予想”、“推定”などの他の類似した意味の言葉を使用することによって識別することができるが、将来の運営に対する議論、予想される経営結果および財務業績の買収および処置の影響、私たちの成長およびコスト節約戦略、製品開発活動、規制承認、市場地位、支出、および私たちの業務に対する分離(定義は第1項“業務”参照)の影響に限定されない。
展望性陳述は未来の事件に対する現在の信念、期待と仮定に基づいているため、それらはリスク、不確定性と変化の影響を受け、これらのリスク、不確定性と変化は予測が困難であり、その中の多くは私たちが制御できない。もし基本的な仮定が不正確であることが証明された場合、または既知または未知のリスクまたは不確定要素が現実になった場合、私たちの実際の結果および財務状況は、私たちの前向きな陳述で明示的または暗示的な予想および予測とは大きく異なる可能性があることを認識すべきである。リスクと不確実性は含まれているが、これらに限定されない
•私たちは世界的に拡張し、私たちのデジタル優先方法を実施し、自社ブランドと汎用非ブランド製品からの圧力、市場傾向、コストとコスト節約措置、顧客と消費者の選好を含む競争圧力に適切に対応することができる
•主要小売業者への依存、私たちの小売業顧客の政策、電子商取引とその他の小売ルートの出現、革新と研究開発における挑戦を含む、めまぐるしく変化する小売業の構造
•製品の信頼性、安全性および/または効果の問題は、科学的または事実的証拠に基づくか否かにかかわらず、政府の調査、規制行動(製造施設の閉鎖、製品の再表示または市場からの製品のリコールを含むが含まれるがこれらに限定されない)、個人クレームと訴訟、重大な救済および関連コスト、安全警報、製品不足、製品リコール、売上高の低下、名声損害および株価影響を招く可能性がある
•任意の計画または完了した買収または資産剥離の予想収益および機会が実現できない可能性があり、または達成するために予想よりも長い時間を要する可能性がある
•私たちは、知的財産権を維持し、保護し、実行する能力と、偽製品、私たちの知的財産権侵害、および他の不正製品バージョンの脅威に対応する能力を確立し、維持し、保護し、実行する能力
•私たちの製品が第三者の知的財産権を侵害していると告発した
•否定的な宣伝とマーケティング努力の失敗の影響
•内部或いはサプライチェーン内の製造困難と遅延は、業務中断、製品不足、市場からの製品の撤回或いは一時停止、及び可能な監督管理行動を招く可能性がある
•私たちの第三者関係、グローバルサプライチェーン、および生産と流通プロセスへの依存は、私たちの製品の使用する材料の供給、調達、価格設定に悪影響を与え、製品の需要を予測する能力に影響を与える可能性があります
•私たちまたは第三者の情報技術システムの中断、故障、侵入、腐敗、破壊、破壊
•潜在的な労使紛争、ストライキ、休業、類似の労働関係問題、最低賃金引き上げの影響
•私たちは才能があり、高技能の従業員と多様な従業員チームを誘致し、維持し、私たちの上級管理職のための後継計画を実施することができます
•気候変動、極端な天気と自然災害、または気候変動に対応する法律、規制、または市場措置
•環境、社会、ガバナンス事項の厳格化された審査と迅速な変化に対する利害関係者の期待の影響
•保険は私たちが招く可能性のある損失を補うことができないか、または十分ではないかもしれない
•タルク又はタルク含有製品に関する法律訴訟、例えばジョンソンの®赤ちゃんのボディーパウダーはアメリカとカナダ以外で販売され、タルクまたはタルク含有製品に関連する他のリスクと不確定性は、私たちの前の両親のジョンソンを含めて、アメリカとカナダでの賠償を十分に履行することができます
タルクに関連する負債(本明細書に記載された連結財務諸表付記17“支払いおよびまたは有事”で定義されている)；
•法的手続きの影響とその結果の不確実性は、私たちがそれらを価値があると思うかどうかにかかわらず、
•適用される法律、法規、政策、および関連する解釈を変更する
•税収法法規の変化、税務機関による監査審査の強化、および既存準備金を超える可能性のある追加税収負債のリスクを開放する
•インフレと金利と通貨レートの変動の影響
•輸出入と貿易法律、法規、政策の潜在的な変化
•ロシアとウクライナの間で続く軍事衝突、最近の中東軍事衝突、または他の事件など、自然災害、災害、流行病、流行病、および世界的な緊張情勢の影響
•営業権と他の無形資産の減価の影響
•私たちは信用市場に入り満足できる信用格付けの能力を維持しています
•私たちはジョンソンとの別居や関連取引の期待収益を達成できるかどうか
•一部のジョンソン幹部は私たちの役員を続けており、利益衝突や利益衝突を引き起こす可能性がある
•私たちの業務の制限、潜在的な税務と賠償責任、および分離および関連取引に関連する大量の費用
•私たちは分割に関連したブランド再構築努力が市場の受け入れを得られなかったことと、“ジョンソン”ブランドの影響を含む伝統的なジョンソンブランドを使用し続けた
•私たちの債務協定の制限と契約を含む私たちの巨額の債務。
これらの要因およびそのような前向き陳述に基づく重大な要因または仮定に関するより多くの情報は、項目1 Aに含まれる本年度報告のテーブル10−Kの他の部分で見つけることができる。“リスク要因”とは、我々が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した他の文書にある。このようなすべての要因を予測または識別することは不可能であり、上記のリスクをすべての潜在的リスクおよび不確実性の完全な陳述と見なすべきではないことを理解すべきである。私たちは、法律の要求がなければ、新しい情報や未来の事件や事態の発展によるものであっても、時々行われる可能性のある展望的な陳述を公開更新することを約束しない。
第1部：
プロジェクト1.ビジネス
会社の概要
ケウィでは、私たちの目標は日常看護の非凡な力を認識することだ。2023年、私たちの純売上高は154億ドルで、収入で計算すると、私たちは世界最大の純消費者健康会社です。消費者健康を中心とした科学を後ろ盾とした革新的な製品，解決策，体験を提供することで，持続可能な利益成長を実現することを求めている。私たちは世界165カ国以上で業務を展開し、135年を超える歴史を持ち、医療·消費財分野のグローバルリーダーである。3つの報告可能な業務部門を通じて，1)セルフケア，2)皮膚健康と美容，3)基本健康，の3つの業務を運営している。私たちの差別化された製品の組み合わせは一連の製品を含んでいます。象徴的なブランドと広く認められているよく知られているブランド、例えばテノールなどのよく知られているブランドを含みます®顔を出している®Listerine®ジョンソンの®絆創膏、絆創膏®ブランドゴム、Aveeno®ゼトック®ニコレットと®それは.この幅広い製品の組み合わせは、一連の製品カテゴリの中で、私たちの消費者に全面的な消費者健康解決策を提供することができ、世界の多くの大きく魅力的なカテゴリの中でリードを占めることができる。これらの全面的な解決策は科学的な支持があり、私たちのいくつかのブランドは長い医療専門家の推薦歴史を持っており、これは私たちのブランドに対する消費者の自信をさらに強めた。
我々のブランド組合せと世界規模は4地域−1)北米，2)アジア太平洋地域(“アジア太平洋地域”)，3)ヨーロッパ，中東，アフリカ(“EMEA”)，および4)ラテンアメリカ(“LATAM”)−地理的に良好なバランスを実現しており，2023年の純売上高の約半分は北米以外の地域から来ている。私たちの目標は、私たちの柔軟な流通ネットワーク、消費者健康思想のリードとデータ駆動の顧客パートナー関係を利用して、私たちと小売顧客のために共通の価値を創造し続けることです。ケンウェイの健康な生活使命は、私たちの全面的な環境、社会、ガバナンス(ESG)戦略であり、私たちの核心的な能力は私たちの約束の支持を得て、私たちは弾力性と持続可能な発展を持つサービスを構築し、私たちのすべての利害関係者のための長期的な価値を創造することに取り組んでいる。
ジョンソンと別れる
2021年11月、私たちの親会社ジョンソンは、その消費者健康部門(“消費者健康業務”)を独立した上場企業に分離する意向を発表した(“分離”)。Kenvueは2022年2月にデラウェア州に登録設立され，ジョンソンの完全子会社としてジョンソン消費者健康業務の最終親会社として設立された。2023年4月、ジョンソンは、消費者健康業務のほぼすべての資産と負債を私たちおよびその子会社に譲渡する取引を完了した。2023年5月には、発行済み普通株の約10.4%の初公募株(IPO)を完了し、ニューヨーク証券取引所(NYSE)で取引を開始し、株式コードは“KVUE”となった。Kenvue初公募後，ジョンソンは我々が発行した普通株の約89.6%を所有している。ジョンソンは2023年7月、ジョンソンが保有する普通株をジョンソン普通株の株式で交換できる交換要約(“交換要約”)を発表した。2023年8月、ジョンソンは交換要約を完了し、私たち普通株の80.1%に相当する株式を交換し、ジョンソンとの分離を完了し、完全に独立した上場企業に移行した。分離後、ジョンソンは私たちが発行した普通株の約9.5%の株式を保有し続けた。
より多くの情報を知るためには、本明細書に含まれる総合財務諸表の付記1、“会社説明および重要会計政策の概要”を参照されたい。
私たちはジョンソンと別居協定(“別居協定”)と様々な合意を締結し，別居を実現した。これらのプロトコルは，我々とジョンソンの関係に枠組みを提供し，我々とジョンソンとのKenvue IPO完了後の様々な一時的かつ持続的な関係を管理している.これらのプロトコルのより多くの情報については、本明細書に含まれる連結財務諸表付記12、“ジョンソンとの関係”を参照されたい。
ブランドと製品の組み合わせ
私たちは世界的な、丁寧に設計された、象徴的で信頼できるブランドの組み合わせを持っています。これらのブランドはそれぞれのカテゴリの中でリードしており、その中には業界内で最も有名なよく知られているブランドが含まれています。私たちの全体的な戦略は、私たちのポートフォリオを優先的に運営し、最も魅力的なカテゴリと地理市場に集中することだ。
私たちの各報告可能な部門は、特定のカテゴリの専門知識と能力を利用することによって財務業績を推進することに集中しており、ブランド管理とマーケティング、研究開発と革新、洞察と分析、デジタルビジネスを含む組織全体での協力の規模からも利益を得ている。報告可能なグローバル細分化市場は以下のとおりである
•自分で面倒を見る我々のセルフケア製品種別は，疼痛ケア，咳，風邪，アレルギー，その他のセルフケア(消化健康，禁煙，眼ケアなど)である。この細分化された市場の主なブランドはテノールを含んでいます®、Motrin®、ベンナトラリー®ニコレット®ゼトック®ザルベ‘s®ORSLＴＭライン·コット®カルpollと®それは.私たちのSelf Careブランドは、非処方薬や他の自然インスピレーション製品を通じてヘルスケアソリューションを提供しています。これらのブランドは、デジタル診断と遠隔医療を含む相互接続健康製品を提供し、消費者にその個人化解決策を拡張する。
•肌の健康と美容です。私たちの皮膚保健と美容製品の種類は：顔とボディケア、そして髪、日焼け止めなどを含みます。この細分化された市場の主要なブランドははっきりと露出している®Aveeno®Ci博士：Labo®、OGX®Le Petit Marseillais®ルフンテ市®和落建®それは.我々の皮膚とヘアケアブランドの組み合わせは皮膚病解決策に集中し，皮膚専門家や科学専門知識とのパートナー関係を利用することで，医療保健専門家が推奨する差別化された科学的根拠のある製品を創出している。
•基本的に健康です私たちの基本的な健康製品カテゴリは、口腔ケア、乳児ケア、および他の基本的な健康(女性の健康、創傷ケア、およびその他)を含む。この細分化された市場の主なブランドにはListerineがあります®ジョンソンの®絆創膏、絆創膏® ブランド接着包帯、ハンズフリー®、o.b.®心配なく衛生綿棒®デザインしています®尿布疹です。著者らのEssential Healthブランドは生命の各段階で消費者に積極的な体験と結果を提供し、乳児看護、創傷看護、口腔看護と月経健康カテゴリのパーソナルケア基準を高めた。
ブランドマーケティング
私たちは数字を先にしたマーケティング方法は消費者を中心としている。私たちのマーケティング組織は消費者を私たちの製品配送、サービス提供、そして私たちが作った体験に関するすべての決定の中心に置いています。私たちのマーケティングの足跡は四つの地域に及んでいて、私たちの全世界の業務は世界各地の現地市場の消費者の異なる需要に基づいて私たちのマーケティング戦略と活動をカスタマイズすることができます。私たちのグローバル規模と現代的なマーケティング能力が消費者と深い人間的なつながりを作ることができるようにしてくれたのです
私たちが提供した製品の洞察力を利用することで、消費者の行動と期待が変化していることが分かった。これらの消費者洞察に基づいて，消費者や医療専門家との関連性を向上させ，最終的には需要を刺激して成長を推進することを確保するために，我々のブランド情報を発展させている。私たちのマーケティング専門は、人間の共感心、健康結果を改善する科学と、私たちの内容とメディア生態系に対してデジタル優先の方法をとる組み合わせに基づいています。
著者らは消費者を先とする方法と厳格な臨床テストにより、消費者と医療保健専門者の需要を満たす方式で科学を述べることができ、同時に彼らの信頼、認可と忠誠度を得ることができる。
私たちは数字一の現代マーケティング会社です。私たちのリーダーチームが2019年に舵を切って以来、デジタル支出における私たちのシェアは2019年のメディア総支出の約44%から2023年の約73%に大幅に増加した。このようなデジタルメディアへの転換は柔軟性を実現し，大規模化需要を推進する高価値受け手に効率的に触れることができる
また，このようなデジタル優先への移行により，データ科学と分析により，そのメディア投資や消費者通信の影響を評価し続けることができる.私たちは最終的にメディアROIを使用してこのような次の良い成長チャネルと機会を評価して投資する。我々はデジタル優先の精度能力を組み合わせて，カバー範囲，性能，リターンを最大限に向上させるとともに，コストを低減した.
製品開発と革新
著者らの研究開発組織は深い、多学科の科学専門知識と医療保健専門人員との接触を結合し、人類の共感心を著者らの製品開発過程の核心に置いた。私たちの幅広い能力と消費者を利用して
革新的な新製品と解決策を推進し、私たちの消費者の特定の需要を満たすと同時に、彼らの全体的な看護基準を高めるための洞察力。
私たちは約1500人の科学者、医者、薬剤師とエンジニアからなる情熱的なグローバルチームを持っていて、彼らは調合科学、法規事務、品質、医療事務、医療安全、臨床運営、微生物学と包装を含む一連の核心学科の専門知識を持っている。私たちの研究開発組織は世界的に革新センターを運営しており、これらのセンターはキー地理市場の消費者に近い。
我々のグローバル研究開発チームと消費者および私たちと医療保健専門家や学術機関との長期的な関係は製品開発ライフサイクルの中で協調し、持続的な意味のある革新的なパイプを共同で創造している。
私たちの翻訳科学と消費者洞察チームを通じて、私たちは私たちの消費者と医療専門家の肝心な需要と現在の挑戦を理解し、私たちの製品が人間の共感心を中心とすることを確保するために広範な能力を構築した。私たちのエンドツーエンド組織では、私たちは消費者や医療専門家と持続的な接点を保ち、デジタルツールを利用して、私たちがどこにいても消費者の声を聞くことができるようにしています。私たちの洞察力、設計、マーケティング、および研究チームは、これらの消費者の洞察力を利用して、満たされていない重要な需要と潜在的な製品機会を決定します。
サプライチェーンと製造業
私たちのグローバルバランスの製造足跡は私たちに柔軟性と敏捷性を提供し、規模経済とグローバルサプライチェーン協定から利益を得ることができ、私たちが業務の成長と利益率を拡大することができるようにした。私たちはサプライチェーン運営の現代化を実現しつつ、顧客とよりよく連絡して顧客にサービスを提供しています。私たちのエンドツーエンド、デジタル接続のサプライチェーン生態系は、私たちの市場へのルートの柔軟性と敏捷性を最適化することを目的としています。信頼性と弾力性は依然として用途に適したサプライチェーンにおける私たちの最優先事項であり、いつでもどこでも私たちの製品を私たちの顧客と消費者に渡すことができることを保証します。
私たちのサプライチェーンネットワークは、世界で最も資源が必要な場所に資源を配備するために構築されています。我々の調達、製造と需要計画能力は絶えず最適化され、絶えず変化する市場動態を満たす。私たちの広範な流通ネットワークと販売組織は、複数の市場やチャネルの主要なサプライヤーや小売業者と戦略的パートナーシップを構築することができ、これらの市場やチャネルの中で、さらに私たちの規模を利用して柔軟な製造能力とサプライチェーンの最適化を推進することができるようにしている。私たちは、この方法が経済周期における私たちの粘り強さを確立し、支持し、私たちの戦略的優先順位に基づいて私たちの地理的重点を決定または拡大できるようにすると信じている。
材料源と可獲得性
私たちは世界的な業務を維持し、巨大なサプライヤー基盤と協力している。私たちの製品に使われている主な原材料は樹脂、パルプとトウモロコシ誘導体、植物油と油脂化学品です。使用されている原材料や包装材料の多くは第三者から購入されており、多様なソースから得ることができる。私たちは単一ソースのサプライヤーや限られた数量のサプライヤーから特定の原材料と包装材料を調達していますが、私たちの総材料需要の重要な部分を提供するサプライヤーはいません。ある原材料と包装材料商品は市場価格変動の影響を受ける。一次商品価格変化の影響に関するさらなる資料は、項目1 Aを参照して、“リスク要因—我々の製品の原材料や他の投入のコストまたは獲得可能性の変動は、軍事衝突によるものを含み、将来的には私たちの業務、経営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある“と述べた
足跡を作る
2023年には、我々の内部製造足跡は私たちの半分以上の生産量を提供し、残りの生産量は信頼できる第三者サプライヤーが運営する広範な外部製造施設ネットワークによって提供される。この組み合わせは私たちに巨大な運営柔軟性を提供し、資本構成を最適化しながら需要に応答する能力を強化した。
倉庫と配送能力
私たちの流通ネットワークはますます複雑化する消費者と顧客の需要を満たすことを目的としている。私たちのほとんどの配送センターは専門の第三者事業者と協力して運営して、彼らの規模、専門知識、
技術プラットフォームです。すべての場合、私たちの配送センターは、内部でも外部でも、その厳格な品質コンプライアンス基準を遵守し、私たちの監査手続きを受け入れなければなりません。
品質管理とコンプライアンス
厳格な製品安全と品質管理方法によって、私たちはエンドツーエンド組織全体に強力な品質文化を持ち、厳格なコンプライアンスプログラムによって強化された。私たちは品質システムとデータ分析プラットフォームに投資して、更に積極的な品質管理を推進し、私たちの品質管理システムの有効性を高める。
サプライヤーは私たちが品質に取り組む重要なパートナーなので、サプライヤーが提供するサービスと商品が常に私たちの品質基準に適合することを期待しています。私たちの高品質基準に適合することを確保するために、私たちは定期的に私たちのサプライヤーとその施設の品質監査を行っています。
我々のサプライチェーンはまた、毎年何度も監督検査を行う米国食品·薬物管理局(FDA)を含む国家規制機関の外部監査を受けている。
競争
消費者健康とパーソナルケア業界は規模が大きく、活力に満ちており、競争相手の数が多く、全世界の有名な伝統業務を持つ有名消費財会社から新興のニッチブランドまで、一足飛びではない。
私たちの製品グループの広さと世界的な足跡を考慮して、私たちは、1)大手製薬グループに独立または所属する消費者保健業務、2)類似または隣接カテゴリで運営されているグローバルCPG会社、3)私たちの競争する市場で私たちのカテゴリを運営する地域会社、4)非処方薬(“OTC”)メーカーと自社ブランドと伝統的な小売およびオンラインでの顧客、および(5)私たちのカテゴリの新興ニッチブランドは、伝統的な小売またはオンラインと直接消費者(“DTC”)チャネルで流通している。私たちの三つの核心細分化市場で、私たちはかなりの競争を経験した。
世界の細分化された市場の主な競争相手は
•自分で面倒を見る。Haleon、P&G、利潔時集団と独自ブランド
•肌の健康と美容それは.バイアスドフ、L、P&G、ユニリーバ、自社ブランド
•基本的に健康それは.高露潔-茶色、キンバリー、P&G、ユニリーバと独自ブランド
私たちの競争リスクに関する他の情報は、“リスク要因”を参照されたい。
環境、社会、ガバナンス
我々のESG管理方法は、影響およびリスクを効率的に管理し、管理することを目的としているとともに、革新および成長を加速させる機会を識別し、すべての利害関係者のためのサービス価値を推進することを可能にする。2023年10月、私たちは、私たちのブランドを人間および地球の健康選択として位置づけ、ESGに関連する影響、リスク、および機会をより良く管理するための公共ESG目標およびコミットメントを含む、私たちの健康生活使命の更新を開始しました。ケウィの健康生活の使命は，行動中の日常看護への呼びかけであり，健康な人を育て，健康な地球を豊かにし，健康を維持する実践の3つの柱の支持を得ることである。この3つの柱の中で、私たちは9つの優先分野に重点を置いており、私たちはこれらの分野のために目標と約束を確立し、自分の責任を追及し、進展を示している
•健康な人を育てるそれは.私たちの目標は、私たちのコミュニティの福祉を増進し、彼らのために革新的な製品と操作可能な情報を配置して、毎日より健康的な決定をすることだ。
◦多様性公平性包括性
◦従業員の健康、安全、福祉
◦公衆衛生+製品の品質と消費者の安全
•健康な地球を豊かにする。 私たちは責任感と再生可能な選択をすることで健康な地球を豊かにし、地球の健康と資源を保護しながら、私たちの影響を管理するために努力している。
◦気候変動
◦プラスチック.プラスチック
◦生物多様性、土地、森林+廃棄物
•健康な習慣を保つ。 私たちは信頼を確立し、意味のある長期的な価値を創造するために、誠実さ、道徳的、透明な文化を提唱することを主張する。
◦持続可能な製品革新
◦製品透明度
◦人権と労働+倫理とコンプライアンス
環境.環境
人間の健康と環境健康は不可分であり，世界で最も収入の高い純消費者健康会社として，日常看護に対する私たちの約束は私たちが家と呼ぶ星に広がっている。私たちは、製品や包装設計から材料調達、製造、輸送まで、私たちの業務の持続可能性の向上に取り組んでいます。私たちの健康な地球目標は
•気候変動：私たちの運営とバリューチェーンにおける炭素の足跡と気候変動の影響を減らす
•プラスチック：製品包装の持続可能性を高める
•生物多様性土地森林森林伐採を避けるために責任を持って材料を獲得します
社交的である
私たちは私たちのコミュニティの福祉を増進し、彼らのために革新的な製品と情報を配備し、彼らが毎日より健康的な決定をできるようにすることを目的としている。
我々の目標は，日常看護の力を世界各地の消費者に渡すことである。私たちは、私たちの製品と資源を通じてパーソナルケア基準の向上と予防可能な病気への対応--人々がツールを使って自分、家族、地球のためにより健康的な選択をするのを助けることに取り組んでいる。
詳細は次の“-人的資本”を参照されたい。
統治する
私たちは信頼を確立し、意味のある長期的な価値を作るために、私たちの誠実さ、道徳、そして透明な文化を支持する。Kenvueは人々、ビジネスパートナー、私たちの星に対しても、日常看護の力の目標を認識し、私たちの人々をどのように扱い、革新し、業務を展開し、私たちの製品を設計するかを指導している。
我々の取締役会(“取締役会”)は、最終的に、我々のESG影響、リスク、および機会を独立して監視し、我々のESG優先事項およびコミットメントがKenvueの長期戦略に組み込まれることを保証する。毎年、私たちの取締役会全体は、私たちの“健康生活の使命”と私たちのESG業績に関する最新の情報を受け取ります。さらに、ESG、持続可能性、および報告の監視は、取締役会のすべての3つの主要委員会に割り当てられ、定期的に配置された委員会会議のたびに、委員会は、その指定されたESG監視責務領域の最新状況を我々の全取締役会に報告する。
私たちの取締役会はそれが私たちのガバナンス実践を指導するのを助けるために、コーポレートガバナンスの原則を採択した。また、他の政策では、私たちの取締役会は、従業員にコンプライアンス政策に関する指導を提供するためのKenvue行動基準と、私たちの取締役会メンバーおよび役員のために制定されたビジネス行動および道徳基準を採択しており、当社の取締役会メンバーおよびKenvueの幹部に適用される他のガイドラインが規定されており、これら2つの基準は、私たちのサイトで見つけることができます。URLは、https：//Investors.kenvue.com/ガバナンス-ファイル/です。
私たちは私たちが達成したことを誇りに思い、2024年の健康生活使命報告書を発表する際に、これらの目標と約束を達成する上で私たちが達成した進展に関するより多くの詳細な情報を提供します。この報告書はhttps：//investors.kenvue.com/esgで提供されます。“2024年健康生活使命報告”は参考にしてください
“2024年健康生活使命報告”や当サイトの他の情報は、本年度報告のForm 10-Kに参考に組み込まれていません。
人力資本
企業文化
Kenvueでは、影響によって奨励される業績文化を構築しようと努力している。私たちは共通の目標を通じて団結し，日常看護の非凡な力を実現し，私たちの核心的価値観に根ざしている：1)私たちは人を第一にしている，2)私たちは深く関心を持っている，3)私たちは科学で信頼を得る，4)私たちは勇気で問題を解決する。私たちは、すべての従業員(またはケンウォール)ができる限りのことをし、私たちの顧客と消費者にサービスを提供し、私たちの顧客と消費者のために意味のある仕事をし、強い帰属感と意味のある成長機会の激励を受け、その影響で報酬を得るための環境を提供するために努力している。
人口統計
2023年12月31日現在、私たちは約22，000人の従業員がいます。そのうち約25%が北米、28%がヨーロッパ、中東、アフリカ、29%がアジア太平洋地域、18%がラテンアメリカに位置しています。私たちの世界の従業員の約99%は全従業員で、1%はアルバイト社員だ。私たちの全世界の従業員チームは広範な機能をカバーしており、その中で製造業の従業員は私たちの従業員総数の24%を占めている。
多様性公平性包括性
私たちは多様性、公平、そして包括性に対する私たちの約束が協力を推進し、私たちの効果的な競争能力を強化すると信じている。消費者の変化するニーズに応えることに対する業界革新の重要性を認識し、私たちは依然として正しい能力を持ち、私たちのサービスを反映した顧客と消費者の従業員チームに集中している。
2023年12月31日現在、私たちの世界の労働力の約50%は男性、50%は女性、36%のアメリカ人従業員は自分が少数派だと思っている。私たちのマネージャー級以上のポストは約47%の男性と53%の女性が担当し、36%のアメリカ人従業員はマネージャー級以上のポストで少数族と認定されている。Kenvue指導チームは全世界的に多元化し、現在9つの異なる国籍の人が代表し、Kenvue指導チームの54%は女性である。異なる背景と視点を組み合わせることは、革新を推進し、顧客の予想を超えて長期的な価値を創造する解決策を提供するのに役立つと信じています。私たちの“行動規則”は、特に、私たちがすべての人の尊厳と多様性を尊重するために、すべての人を包容する環境を作る責任があることを明らかにした。Kenvueの健康な人の目標と約束は
•私たちが業務を展開している市場を反映するために、各レベルの管理職における女性の代表性を強化する
•アメリカの各レベルの従業員チームの人種代表性を強化して、私たちの市場を反映している
•役割、経験、市場競争力、業績に基づいて、すべてのケヴォル従業員に公平に報酬を支払うこと
•全社的に上位4位の包括性指数得点を獲得した。包括性指数は私たちの組織内の包括性レベルを評価するための許容度指標である。
私たちの人材実践は、より高いレベルの透明性、エンパワーメント、責任を推進し、高いレベルの参加を通じて卓越した業績を実現することを目的としている。例えば、多様な面接チームや候補者リストを作成し、異なるコミュニティからの人材をサービスや誘致する組織を通じて多様な外連努力を拡大し、多様な代表を促進するためのイニシアティブを策定している。私たちは、Kenvuer Impact NetworksとMentorshipという従業員リソースグループを通じて、チームメンバーにそのキャリアにおける持続的な包括性と多様性の教育と支援を提供します。また、柔軟な作業スケジュールを提供し、柔軟な働き方を支援し、包括性、健康、福祉、エンパワーメント、責任を促進します。
学習と発展
私たちは彼らのスキルが関連性を維持し、市場の急速な発展と同期していることを確実にするために、すべてのケンウォール人たちの学習と発展に投資している。学習は、実用的および/または指導的スキルを発展させるために、仕事中、特殊なタスク中、およびゼミナール訓練を含む異なる方法で行うことができる。最終的に、私たちの目標は、このような発展と成長に対する持続的な約束が優れた業績とより高いレベルの参加度を生み出し、私たちが競争相手とは異なるようにすることだ。
婚約する
私たちは、敬業の従業員がより高いレベルの業績を提供し、さらに私たちを市場で頭角にする可能性があると信じている。私たちはすべてのチームメンバー間の誠実なコミュニケーションが協力的で包容的な作業環境を作ったと信じている。私たちは定期的に調査を行い、戦略的整合性、実行力、包摂性、従業員リーダーの有効性、職業発展などの分野におけるケンウォールの感情を評価する。
私たちはまた、戦略投資を通じて、世界各地でサービスする私たちのコミュニティと、私たちのケンウォーター人の生活と仕事のコミュニティを積極的に支援するために努力しています。私たちのグローバルコミュニティ参加計画は、私たちの潜在力を達成し、可能性を作るために、情熱的で目標志向の労働力を結びつける一つの方法に過ぎない。私たちは、非営利団体が彼らの目標を達成し、社会的影響を及ぼすように支援するために、実物慈善製品の寄付を提供し、ボランティアチームのメンバーの時間を提供します。
報酬、福祉、福祉
私たちはトップレベルの人材を誘致、育成、維持するための報酬と福祉計画を提供する。私たちは卓越した業績を奨励し、表彰し、私たちの成長と人材戦略を支持し、Kenvuerの給与と会社と個人の業績を緊密に結合し、競争の激しい環境の中でトップレベルの人材を誘致、育成、維持する。私たちの目標はケンウォールの地位、スキルレベル、経験、地理的位置に競争力のある基本給を提供することだ。基本給に加えて、年間現金奨励と持分奨励によって、特定の仕事レベルのKenvuerを奨励し、奨励することを求めています。また、Kenvueの報酬計画が競争力を維持し、内部報酬が公平であることを定期的に評価するために、基準分析を定期的に行う。
私たちは、私たちケンウォル人の感情、身体健康、福祉を支援するために、国や地域によって異なる競争力のある従業員福祉プログラムを提供する。これらの従業員福祉プログラムには、退職計画、コア、補足生命保険、医療·歯科保険、健康貯蓄口座、福祉補償計画、養子縁組援助、出産福祉、育児休暇が含まれる可能性がある。
私たちは，Kenvuersに強い帰属感を感じさせ，自分や家族の健康や福祉に配慮する能力を感じ，成長し充実したキャリアを持つことができると感じ，自分の貢献が認められ重視されていると感じる環境づくりに努めている。
健康、安全、幸せ
個人の健康と健康分野のグローバルリーダーとして、私たちはケンウォールの健康、安全、福祉への投資が私たちの目標と価値観の基礎だと信じている。職場活動に関連する潜在的なセキュリティリスクを識別し、危険にさらされる可能性のある状況を低減するための措置を策定し、制御措置を実施する強力なプログラムがある。私たちはKenvuersに一般的な安全訓練を提供し、潜在的な高リスク環境で働いている人たちのための特定の計画を実施した。
知的財産権
私たちは、商標、商業秘密、特許および著作権、およびライセンスおよび他の契約による第三者知的財産権の権利を含む知的財産権の組み合わせに依存して、当社の業務で使用される知的財産権および他の固有情報を確立、維持、保護、実行する。米国と世界各地で私たちの知的財産権および他の独自の権利を確立、維持、保護、実行することは私たちの成功に非常に重要であり、私たちはこれらの権利は全体的に私たちの業務に重要だと考えている。
分離を促進し，我々の業務が分離後に最小の中断で運営を継続できるようにするために，ジョンソンには許可が付与されており，分離後の有限期間内に分離前に業務を展開する際に使用するいくつかの知的財産権，“ジョンソン”の名前や署名，その他の残されたジョンソンブランドを含むことが許可されている.これらのライセンスに関するより多くの情報は、本年度報告10-K表に関連する会計年度終了後120日以内に提出される会社2024年度株主総会の最終委託書を参照されたい。
私たちのブランドは私たちの成功に重要で、商標保護はアメリカと世界各地で私たちの製品のブランド認知度を確立し、維持する重要な構成要素です。私たちのほとんどの純売上は独自の商標と商品名を持つ製品から来ている。これらの商標と商品名は、私たちが販売している製品が“ブランド品”であることを示している。私たちはこれらの商標と商号をすべての適切な方法で保護することを求めており、これらの商標と商号は全体的に私たちの業務に重要な意義を持っていると考えています。米国に登録されている商標については，声明
商標の使用は，初回登録後5年目から6年目までの間に提出しなければならず，その後10年目に継続することができ，その後10年ごとに継続して，商標がまだ商業的に使用されている限りである。他の国に登録されている商標は通常、異なる期間と継続政策を持っている。
我々は，米国や世界各地で一連の特許を積極的に出願·維持し，すべての適切な手段で特許保護を獲得·実施することを求めている。これらの特許とその保護は重要であると考えられているが，いずれの特許も実質的な製品や製品系列に実質的な意味を持つとは考えられず，任意の単一特許の満期がいかなる実質的な製品や製品系列にも実質的な影響を与えないことが予想される.米国では，特許期間は一般に特許権利要求が優先的に提出された最初の非臨時特許出願の日から20年であり，多くの他の国でも特許期間は通常特許出願が提出された日から20年である。
政府規則
私たちはアメリカと世界各地で広範囲な政府によって規制されている。米国連邦当局は、FDA、連邦貿易委員会(“FTC”)、消費財安全委員会(“CPSC”)、職業安全·健康管理局(“OSHA”)、環境保護局(“EPA”)と薬品監督管理局(“DEA”)、及び州と地方の各レベルの平行機関及びその他の司法管轄区の類似機関を含み、私たちの業務の各方面を監督している。アメリカと世界各地の政府法規は私たちの製品の大部分を含む私たちの業務の多くの分野に適用されます。私たちの業務に適用されるすべての政府法規を遵守することは私たちの政策と接近だ。監督管理の承認を得て、アメリカと世界各地で適用される連邦、州と地方法規を遵守する過程は複雑で、時間がかかり、コストが高く、私たちの業務戦略に影響を与える可能性がある。また、世界の監督管理構造は迅速かつ予期せぬ変化に直面しており、ロシア-ウクライナ戦争、最近の中東の軍事衝突、及び近年世界各地で日々厳しくなっている監督管理と法執行の総傾向を含む。政府法規に関連するリスクに関するその他の情報は、“リスク要因−政府法規や法律手続きに関するリスク”を参照されたい
新しいまたはより厳しい法律または法規、既存の法律または法規のより限定的な解釈、または世界各地の政府や規制機関が法執行行動を強化することは、私たちの持続的なコンプライアンスコストを増加させ、私たちが業務を展開する環境を変えるか、あるいは他の方法で私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは多くの異なる規制分類の製品があります。これらの分類と私たちの製品への応用は市場によって異なるかもしれません。したがって、私たちのいくつかの製品は異なる地理市場で異なる程度の規制を受けている。以下では、私たちの業務に適用される規制環境の実質的な影響について議論し、特にアメリカ、EU、中国に注目し、規制の観点から、これらの市場は私たちの業務のいくつかの重要な地理的市場であり、これらの市場は私たちが運営する各地理市場の私たちの業務に対する規制の大きな違いを代表していると考えられる。
品質と安全
FDAと他の管轄区域の同様の当局は、私たちが製品を生産するための施設と操作手順を規制している。私たちはこのような当局に私たちの施設を登録することを要求された。製品は、私たちが製品を生産する各国/地域で現行の良好な製造規範(“cGMP”)または同様の製造基準に従って私たちの施設で生産されなければならない
また，我々の多くの製品はCPSCが“毒物予防包装法”(“PPPA”)，“消費財安全法”，“連邦危険物質法”およびCPSCによって施行された他の法律によって規制されている。このような規制と関連法規は消費財の安全基準と禁止を確立する。特定の州の法律はまた消費財の安全と関連があり、報告書やラベル要件を強制的に要求する可能性がある。このような法律を遵守しないことは、処罰や他の規制行動と関連した名声被害を招く可能性がある。
薬品
米国で新薬製品をマーケティング·販売するためには，メーカーは1)新薬申請(“NDA”)を提出し，新薬の品質，安全性，有効性を証明する，2)略語のNDAを提出し，後発薬と他社のブランド薬物製品との同等性を証明するか，あるいは3)FDAの専門書制度に適合していることを証明しなければならない。私たちがアメリカで販売している非処方薬製品の多くはFDAの専門書制度に基づいて規制されている。これらの専門書は，有効成分，用途(適応)，用量，ラベル，テストなどの条件を確立しており，これらの条件では，非処方薬は通常安全かつ有効であると考えられ，NDAやFDAの発売前の承認なしに発売可能である
場外専門書制度に従って販売される製品は特定の品質、調合とラベルの要求に符合しなければならない。これらの基準を満たしていない専門薬品は未承認の新薬と見なすことができ、市場からの撤退を要求されることができる。2020年3月に公布された場外専門書“安全、革新と改革法案”(“場外専門書改革法”)は、場外専門書の発表、改訂、修正を含む場外専門書制度の重大な改革を行う予定で、FDAの既存の規則制定手続きに代わる行政命令プログラムを含む。OTC専門書改革法案によると、FDAはまた、専門的な薬物製品の安全性と有効性を確保するために、メーカーに追加的なテストを要求することができる。例えば、FDAは2021年9月に日焼け止め薬物製品の非処方薬専門書を改訂し、特定の成分の追加データを提供してその安全性を確保することを要求する提案された命令を発表した。さらにZyrtecを含むOTC製品もあります®Zyrtec-D®、Pepid®そして、特定の易蒙品およびモトリン製品は、専門書システムによって承認されるのではなく、NDAプログラムによってFDAによって承認される。
さらに、DEAはソタフェのような偽エフェドリンを含むいくつかの非処方薬製品を規制しています®Zyrtec-Dと®“打撃メチルフェニルプロピルアミン流行法”(“CMEA”)による。その他の要求では，CMEAは消費者が購入した擬似エフェドリン製品に1日と30日間の販売制限を設定した。私たちは州レベルでも似たような規定によって制限されている。我々の擬似エフェドリンを含む非処方薬製品は、世界の他の司法管轄区域でもより厳しい規制制度の制約を受けている。
欧州連合(EU)ではNicoretteが含まれています®いいえ私たちがアメリカで販売している製品はEUとEU加盟国の監督管理機関の広範な販売前と販売後の監督管理規定を受けています。いくつかの行政メカニズムは、1)単一のEU加盟国で許可された独立国家手続き、2)1つの製品が少なくとも1つのEU加盟国で許可され、少なくとも1つのEU加盟国が承認を求めたときに使用される相互承認手続き、および3)1つの製品がEUで許可されていない場合、同時にいくつかのEU加盟国が許可を求めるときに使用することを含む、規制部門に非処方薬製品の承認を要求することができる。
中国では、我々の非処方薬製品は国家医療製品管理局の監督を受け、国家医療製品管理局は薬品、医療機器と化粧品の安全と登録の主要な機関である。
化粧品
私たちがアメリカで販売している多くの製品は、私たちの皮膚保健と美容分野の多くの製品を含めて、FDAが連邦食品、薬物と化粧品法案、公平包装とラベル法案によって規制されている化粧品と考えられています。私たちの化粧品はAveenoを含んでいます®回復性皮膚治療エンバクケアクリーム、Aveeno®修復皮膚療法−硫酸塩を含まないボディソープ，ジョンソン®赤ちゃんのボディーパウダーと私たちのいくつかのリススター林®うがい水産物。化粧品はFDAの販売前に許可されていないが、いくつかの成分、例えばいくつかの色添加剤は事前に許可する必要があり、FDAは化粧品が偽物を混ぜたり、ブランドを間違えたりしないようにしようと努力している。製品やその成分の安全性が十分に確認されていない場合には，製品に適切な警告ラベルを付ける必要がある.FDAの規定によると、他の警告も強制的に要求される可能性がある。FDAは、化粧品メーカーおよび流通業者の市場監視および検査を通じて、化粧品が適用される法規に適合しているかどうかを監視し、製品が虚偽または誤ったラベルを含まないことを保証し、偽を混入せず、不衛生な条件下で生産しないようにする。検査はまた消費者や競争相手がFDAに提起した苦情に起因する可能性がある。FDAが私たちの製品がFDAの規定に適合していないと判断した場合、私たちは要求されるかもしれないし、独立して決定して、その製品をリコールしたり、市場に撤回したり、またはその製品の製造、調合、またはラベルを変更することによって失敗を修正することができます。また、2022年12月に公布された“化粧品現代化規制法案”は、FDAに化粧品に対する新たな強制的リコール権限を与えることを含むFDAの化粧品に対する監督管理権力を拡大する見通しであり、化粧品製造施設の登録、ある不良事件の報告、cGMP要求の発表と安全証明要求の確立を要求する。
さらに、ベビーオイルのような低粘度炭化水素を含む製品を含むいくつかの化粧品は、PPPAに従ってCPSCによって規制されている。“-品質と安全”を参照
医療機器
私たちが業務を展開している各司法管轄区では、医療機器が規制されている。司法管轄区域によって私たちの製品を分類する方法が違いますが、医療機器はメーカーが生産しようとしている製品として広く定義されています
疾患の治療、治癒、予防、軽減または診断のための。医療機器は通常物理作用モードによってその目的を実現する；主要な期待作用は薬理学、免疫学或いは新陳代謝ではないかもしれない。
絆創膏のようなアメリカで販売されている製品もあります®ブランドのゴム布(ウルトンゴムを含む)、李スターリン®感受性防御性除草剤とテノール®SmartCheck Digital Ear Scopeは，FDAによって1つのシステムで規制される医療機器であり，免除を受けない限り，510(K)許可と呼ばれる商業流通の上場前許可を得なければならない。510(K)の許可を得るために、装置は、予期される用途およびセキュリティおよび有効性の点で、商業販売に合法的に投入された基準装置または“アサート”と実質的に同じであると決定される必要がある。510(K)許可を取得する装置の任意の修正は、そのセキュリティまたは有効性に深刻な影響を与える可能性がある場合、またはその予期される用途の変化を構成する場合、通常、新しい510(K)許可を必要とする。新しい510(K)許可が必要ではないと判断した場合、FDAはその後同意しない場合、FDAは、新しい510(K)許可を取得することを追跡的に要求する可能性があり、新しい510(K)許可が得られるまで、販売停止またはリコールを要求する可能性がある。
欧州連合では、製造業者は、いくつかの医療機器の適合性を証明するために、主管当局に通知を提出することによって、主管当局によって検査可能なファイルを私から証明することができる。2021年5月，医療機器条例(EU)2017/745(“MDR”)がEUで正式に施行された。MDRは従来の制度よりも包括的であり，医療機器製品を管理する法規の厳格性と頑健性を大きく向上させているからである。すべての医療機器はMDR要求に適合しており，製品の“高齢化”は存在しないと予想される。また、すべての承認された製品とそのメーカーは、最長4年に1回の定期サイクルの再審査を受けなければならない。近年、私たちはまた、Nicoretteのような米国で提供されていないいくつかの製品を含む非医療機器アプリケーションとしていくつかのネットワーク健康製品を発売した®QuickMist SmartTrackは健康アプリケーションと考えられているため，それを提供している国の衛生当局は医療機器として規制されていない。現在非医療機器として提供されている製品に医療機器許可が必要であるという決定は、このような許可が得られるまで、マーケティングを停止したり、修正された製品をリコールしたりする可能性があります。
中国では，現地で生産された医療機器は市政当局を通じて市場許可を得ているが，中国製ではない医療機器は国家薬品監督管理局が審査し，適切な文書を添付しなければならず，原産国で承認されていることを示している。
栄養補助食品
私たちZarbee傘下の製品は®ブランドと乳製品®米国で販売されているブランドは栄養補助食品製品とされており，1994年の“栄養補助食品健康·教育法案”の管轄を受けており，栄養補助食品を定義·規制している。1994年10月15日までに米国で発売されていない食事成分は、最初の発売前に少なくとも75日前にFDAに提出された新しい食物成分通知のテーマでなければならず、この成分が食品中の物品として食品供給中に存在しない限り、化学的に変化しない。FDAは、この通知が新しい成分が合理的に予期されることが安全であると結論するために十分な根拠を提供していないことを認識する可能性があり、これは、この成分のマーケティングを効果的に阻止することができるかもしれない。また，製品ラベルに栄養支援宣言を用いた会社は情報を持たなければならず，宣言が真実であり，誤解性がないことを証明している.FDAが特定の栄養支援宣言が受け入れられない薬物声明または健康宣言の許可されていないバージョンであると判断した場合、またはFDAが特定の声明が既存の科学的証拠によって十分に支持されていないと判断した場合、または他の態様では虚偽であるか、または誤ったものである場合、その宣言は使用できず、どのラベルにその宣言を付した製品も規制行動の影響を受ける可能性がある。
EUにも似たような規制制度があります。そこには栄養補助食品、私たちのいくつかのZarbee‘s製品が含まれています® “食品サプリメント指令”2002/46/ECによると，これらの製品は食品とされている。ほとんどのEU加盟国は栄養補助食品の販売を開始する前または直後に報告することを要求する通知手続きを実施している。
ラベルと製品宣言
Kenvueは、Kenvue製品の特性、品質、安全、性能、利益に関する法律を含むラベルおよび製品宣言に関する様々な法律を遵守しなければならない。Kenvueは通常、任意の事実マーケティング主張を支持する合理的な基礎が要求されているが、合理的な基礎を構成する証拠は市場と製品によって大きく異なる可能性がある。例えば、化粧品ラベルはFDAの発売前の承認を必要としないが、FDAは化粧品ラベル声明を監督し、真実ではなく、誤解性があり、或いは薬用声明を提出する声明に対して行動をとる。FDAはまた，任意のブランドが誤った栄養補助食品製品が発売された後に行動することを担当している。さらに、Kenvueのラベルと広告は特定の薬物製品のような専門的な薬物製品を主張しているが
フェナ君®テノ、®顔を出している®製品、およびNDA製品の広告声明はFDAの承認を必要とせず、KenvueのNDA製品のラベル宣言、例えばいくつかのZyrtec®、Pepid®冬虫夏草®Motrinと®これらの製品はすべてFDAによって承認された。場合によっては、Kenvueはラベルおよび製品宣言の性質に基づいて、他の規制によって制約される可能性もある。例えば、米国農務省は有機生産の連邦基準を実行し、製品ラベルに“有機”という言葉を使用する。
連邦貿易委員会は、“広告における裏書きおよび推薦状の使用に関する連邦貿易委員会のガイドライン”(以下、“裏書きガイドライン”と呼ぶ)に記載されている原則に基づいて、広告における裏書きおよび推薦状の使用、ならびにKenvueと広告主と影響力のある人との関係を規制する。“裏書きガイドライン”は、裏書きは裏書き人の真実の意見を反映すべきであり、製品の販売者自身が合法的に作ることができない製品に対して主張するために使用してはならないと規定している。“裏書きガイド”はまた、裏書き者と営業業者の間に消費者の予期しないつながりが存在し、このようなつながりが消費者の裏書きに対する評価に影響を与える場合、このような関連を開示すべきであると規定している。Kenvueの広告主張またはそのソーシャルメディア影響力者またはKenvueと実質的に関連する他の代弁者によって提出された主張が“承認ガイドライン”または連邦貿易委員会法案の任意の要求または同様の州要求を満たしていない場合、連邦貿易委員会および州当局はKenvueに対して調査および法執行行動を行い、処罰を加え、Kenvueに消費者賠償金の支払いを要求し、Kenvueにそのマーケティング材料の修正を要求するか、またはKenvueに重い禁止を受け入れることを要求することができ、これらの禁止のいずれもKenvueの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
また、より良い商業局に属する国家広告司(“NAD”)は、国家広告の真実性と正確性を確保するために、広告業界の自律計画を管理している。NADは全国広告を監視し、競争相手や消費者の問い合わせや挑戦を処理する。Kenvueはまた、カリフォルニアの65号提案を含む様々な州消費者保護法によって制約される可能性があり、この提案は、製品中のこのような物質のレベルが安全港レベルよりも低くない限り、カリフォルニアに列挙された癌または出生欠陥を引き起こすことが発見された任意の製品を特定の警告を要求する。
欧州連合では、製品広告は“不公平商業行為指令”(第2005/29/EC指令)に規定されている一般消費者広告要求を遵守しなければならず、この指令は誤解性と侵略性広告を全面的に禁止し、各種製品分類をより具体的に規定しなければならない。例えば、2001/83/EC指令によれば、Kenvueの非処方薬製品の広告は、他の要件に加えて、1)情報が広告であることを明確に示さなければならず、製品が医薬製品として明確に識別されなければならない、2)不適切、懸念または誤解性の言葉でリハビリテーション主張に言及されない、3)服薬の効果が保証されていない、副作用を伴わない、または他の治療または医薬製品の効果よりも優れている、または同等であることを示唆しなければならない。EUはまた、化粧品条例(EU 1223/2009号)に基づいて化粧品ラベルクレームの法的枠組みを確立した。いわゆる“責任者”は、市場で提供されている化粧品が正常または合理的に予測可能な条件下で使用される場合に人体の健康に対して安全であることを確保しなければならないとともに、責任者が提供する説明、ラベル、使用および処置説明、ならびに任意の他の兆候または情報を考慮しなければならない。
中国案では、非処方薬製品の広告は、他の要求に加えて、“非処方薬”標識を含まなければならず、製品の有効性または安全性の面で公衆を誤解する可能性のある難しいまたは混同された医療または薬物用語を含んではならない。
定価
私たちが経営しているいくつかの市場で、私たちの活動は様々な価格統制法律と法規によって制限されている。これらの価格制御メカニズムの範囲と程度は市場によって異なる。さらに、経済または市場状況が不確定または不利な場合、例えば、経済減速、衰退またはインフレ中に、価格規制法律または法規がより厳しくなる可能性がある。
環境、健康、安全
米国環境保護局と平行した州·地方当局、および世界各地の類似当局は、私たちの製品を生産·販売したり、他の方法で私たちの業務を経営している司法管轄区で広範な環境法律·法規を執行している。これらの要件には、製品内容およびラベル、化学品および他の危険材料および廃棄物の処理、製造、輸送、貯蔵、使用および処分、汚染物質の排出と排出、および環境汚染の整理が含まれる。Kenvueが遵守しなければならない広範な環境、健康、安全に関するより多くの情報。リスク要因を参照してくださいs—政府の規制と法的手続きに関するリスク— 私たちは広範囲な環境、健康、安全法律法規に制約されています
これらの法律や法規で規定されているいかなる義務の影響も、私たちの業務、経営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある“と述べた
私たちはまた、私たちの製品とその原材料の製造、加工、流通、輸出入とラベルに関する広範かつ変化する法規の制約を受けています。欧州連合では、“化学品登録、評価、許可、規制条例”(“REACH”)が2007年に施行され、時間とともに徐々に実施されている。その後、登録された化学物質はさらなる評価と潜在的な制限を受けることができる。REACHが公布されて以来、他の国は同様の全面的な化学物質法規を公布または施行している。
私たちの業務はまた、OSHAと平行な州と地方の職業健康と安全基準の規制を受け、他の管轄区域での業務に適した職業健康と安全基準を受けている。これらの基準は、深刻な死傷をもたらす可能性のない公認された危険のない職場、特定の医療および衛生基準、許可証および許可義務、ならびに様々な記録保存、開示および手続き要件の維持を要求することを含む雇用主のいくつかの責任を規定する
プライバシーとデータ保護
私たちはアメリカと世界各地の日々複雑かつ変化するプライバシーとデータ保護法律と法規の制約を受けており、これらの法律と法規は収集、伝送、伝播、使用、プライバシー、秘密、安全、保持、可用性、完全性、その他の健康に関連する敏感かつ個人情報の処理に対して広範なコンプライアンス義務を規定している。アメリカでは、一連のプライバシーとデータ保護法律法規の制約を受けており、各州の具体的な要求はそれぞれ異なる。私たちはまた連邦健康情報プライバシー法によって制限されている。アメリカ以外では、EUの一般資料保護規則例(以下、“EU一般資料保護規則”と呼ぶ)及びイギリスの一般資料保護規則例(以下、“イギリス一般資料保護規則例”と呼ぶ)は、EU加盟国及びイギリスの個人資料の処理に関する国家法例、規則及び指針とともに、収集、分析、貯蔵、移転及びその他の方法で個人資料(健康資料及び不良事件報告を含む)を処理する能力に厳格な義務及び制限を加える。中国では，中国内部の自然人の個人情報の処理，中国外部で中国内部で製品やサービスを提供するための個人情報の処理，中国内部の個人活動の分析や評価に適した個人情報保護法の制約を受けている。GDPRと類似しているが，PIPLはGDPRにはない独自の要求を含む.また，我々は中国の“ネットワークセキュリティ法”と中国の“データセキュリティ法”に支配されており，前者はその全体的なセキュリティ枠組みを確立し，後者は処理されたデータのセキュリティを保護することを目指している.
世界各地では、Kenvueが運営する他の司法管轄区を含む、より多くのプライバシーおよびデータ保護法律や法規が制定されており、グローバル政府当局は近年、プライバシー法執行、特にデータローカライズ要求と国際データストリームの面でプライバシー法を強化している。これらの新しいかつ変化する法律を遵守し、将来的にKenvueのビジネス戦略に影響を与える可能性があり、プライバシー法の意外な変化は、Kenvueの戦略目標または消費者の期待を満たすためにKenvueのカスタマイズおよび個人化された製品およびサービスに影響を与える可能性があり、これは、Kenvueの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
反腐敗して廉を提唱する
私たちは、業務を獲得したり、保留したり、いかなる不正な利益を得るために外国人官僚に影響を与えることを目的として、企業が外国の官僚に価値のあるものを提供、提供、または提供することを一般的に禁止している米国の“反海外腐敗防止法”(FCPA)のような様々な反腐敗法律や法規によって制約されている。米国が“海外腐敗防止法”を適用·施行しているのと同様に、我々が業務を展開している各司法管区には、イギリスの“2010年反賄賂法”と中国の反腐敗法を含む腐敗行為の予防と処罰のための法律法規がある。また、医療専門家や政府関係者(病院や政府機関によって所有または制御されている他の機関を代表する個人を含む)との相互作用や財務関係は、私たちが運営する管轄地域で異なる程度の規制や制限を受けている。これらの条例と制限は、通常、政府資金支出に関する腐敗と利益の衝突を防止し、その立法、規制、調達過程の公平かつ透明性を確保することを目的としている。
その他の規則
私たちはまたアメリカと世界各地の他の様々な法律と法規に支配されている。例えば、私たちはサプライチェーン運営における人権侵害と戦うためのますます多くの法律を守らなければならない。しかも、私たちの販売行為はアメリカと世界各地の競争法主管部門によって規制されている。私たちはまた、米国によって施行された法律および制裁(米国財務省外国資産制御事務所(OFAC)や他の当局によって実施された法律および制裁を受けており、これらの法律および制裁は、私たちまたは私たちの付属会社がいくつかの地域での業務を禁止している可能性がある
私たちや私たちの付属会社が展開する可能性のあるビジネスタイプを制限したりします。例えば、露烏戦争に対応するための行動には、ロシア、ベラルーシ、ウクライナの特定の地域に対する輸出規制と広範な金融·経済制裁が含まれる。これらの法律および条例による法執行活動は、民事処罰、刑事制裁、行政救済を要求することを含む可能性があるより多くの行政および法律手続きおよび行動に直面する可能性がある。
季節性
私たちの業務は一般的に季節的ではありません。しかし、私たちのセルフケアと皮膚健康美容細分化市場のいくつかの製品は季節的な販売変動の影響を受ける。例えばセルフケアの分野ではテノールのような非処方薬製品があります®Motrinと®冬の寒さやインフルエンザの季節に頻繁に購入されたり、Zyrtecの場合には®ベンナトラリーと®春と秋にアレルギーが多発する季節です。また、私たちの皮膚健康と美容分野では、SPFを含む製品の販売量は通常夏に高く、私たちの保湿含有製品の販売量は通常秋と冬に高いです。歴史的に見ると、これらの季節的な販売変動が私たちの世界の年間売上高に与える純影響は、私たちの各業務部門と業務範囲全体で最小である。
利用可能な情報
会社の主なサイトの住所はwww.kenvue.comです。会社が米国証券取引委員会に提出したすべての書類は、電子的に米国証券取引委員会に提出または提供された後、合理的で実行可能な場合には、できるだけ早く会社の投資家関係サイトで無料で閲覧することができる。我々は1934年の証券取引法(以下、“取引法”と略す)に基づいて、米国証券取引委員会に年次報告、四半期報告、当期報告、委託書、その他の文書を提出する。米国証券取引委員会には、米国証券取引委員会に電子的に提出された報告書、依頼書、情報声明、その他の情報が含まれている相互接続サイトが設置されており、URLはhttp：//www.sec.govである。会社は、投資家および他の会社に興味のある人が、その投資家関係サイトに発表された情報、会社の米国証券取引委員会申告文書、プレスリリース、公開電話会議およびネットワーク放送を見ることを奨励する。
サイトを利用して情報を提供する
私たちは時々使用し、将来的に私たちのウェブサイトを使用して、米国証券取引委員会の公平開示規制(REG FD)の目的を含む、広範で非排他的な方法で重要な情報を公衆に開示することが予想される。会社の財務やその他の重要な情報は定期的に当社のサイトに公開され、http：//investors.kenvue.comでアクセスできます。私たちのサイト上の新しい投稿に関する通知を受信するために、投資家が自動電子メール警報を受信するために、私たちのサイトに登録することを奨励します。当社のウェブサイト上のいかなる情報も、本年度報告書や会社が米国証券取引委員会に提出した他のいかなる文書にも含まれません。
プロジェクト1 Aリスク要因
リスク要因の概要
以下は，Kenvueへの投資に投機的またはリスクを持たせる要因の概要である：
私たちのビジネス、産業、運営に関するリスクは
•負の宣伝の結果を含めて、私たちの名声と私たちのブランドの名声を損なうことは、消費者、顧客、第三者パートナーに対する私たちのブランド忠誠度に影響を与えるかもしれません。
•私たちは多国籍企業、より小さい地域企業、自社ブランド、汎用非ブランド製品からの圧力を含む巨大な競争圧力に直面しており、これらの圧力は私たちの各業務部門と製品ライン、そして私たちが運営しているすべての地理市場から来ている。
•私たちは革新に成功することができるかどうか、また市場の傾向、迅速に変化する消費者と顧客の選好及び私たちの製品の絶えず変化する需要に予測、理解と適切に対応できるかどうか。
•私たちのマーケティング努力はコストが高く、効率が低下する可能性があり、私たちの名声、私たちのブランド、あるいは既存または新しい市場における私たちの市場シェア地位の維持、維持、改善に成功できないかもしれません。
•私たちのグローバル業務を拡大するには大量の資源と費用が必要であり、グローバルでの業務展開に関連する様々なビジネス、運営、法的課題により、私たちは成功しないかもしれません。
•私たちの運営の様々な面で私たちのデジタル優先戦略を実施することは挑戦に直面するかもしれません。私たちのデジタル優先戦略は、私たちの歴史的能力の範囲を超えた新製品を追求し、デジタルに関連するリスクに直面させるかもしれません。
•私たちがすでに追求しているか、または追求する可能性のある買収と資産剥離の期待収益は達成できなかった。
•偽造品の脅威、私たちの知的財産権の侵害、私たちの製品の他の許可されていないバージョンは、消費者の健康と安全にリスクとなり、私たちの名声を損なう可能性がある。
•製品を製造することを含む、サービスの多くの態様における第三者への依存は、本質的には、サービス運営、コンプライアンス問題、ネットワークセキュリティ、およびESG実践のより小さい程度の制御に関するものである。
•私たちの製造やサプライヤー運営の中断は、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
•インフレ圧力と我々の製品の原材料および他の投入のコストまたは獲得可能性に関する変動は、軍事衝突および他の不利な経済または市場条件を含む。
•情報セキュリティイベントは、我々または第三者が運営する情報技術システムのネットワークセキュリティホール、中断、崩壊、腐敗、破壊、破壊または障害を含み、名声損害、運営中断、および重大な関連コストをもたらす可能性がある。
•私たちは技術が熟練し、多元化した従業員チームを誘致し、維持し、私たちの上級管理職のために後継計画を実施する能力がある。
政府規制、法的訴訟、金融経済市場状況に関するリスク
•私たちは、気候変動、ESG、プライバシー、データ保護、反腐敗、人権問題に関連する急速な変化の要求を含む、広範な法律法規と、米国と世界各地の利害関係者からの他の要求を遵守することができる。
•私たちは今、法律手続きや規制調査の対象になる可能性もあり、これは巨額の費用、負債(課税項目を超える可能性がある)、名声被害を招く可能性がある。
•私たちの製品とその成分の信頼性、安全性と有効性に対する懸念は、すでに将来的に人身傷害或いは集団訴訟、監督訴訟、名声損害、製品リコール、製品再調合或いは製品撤回を含む訴訟を引き起こす可能性がある。
•タルク又はタルク含有製品に関する法律訴訟、例えばジョンソンの®米国やカナダ以外で販売されている乳児さっぱり粉(分離協定によると、米国やカナダで販売されている製品に対してタルクに関する責任を保持すること)には、タルクの発ガンを主張する人身傷害クレームと、私たちの歴史上のタルクまたはタルク含有製品の販売に関連する他のリスクと不確実性(タルクに基づくジョンソンベビーパウダーは2023年に世界で生産停止)が含まれている。
•私たちは、私たちの業務に重要な知的財産権の確立、維持、保護、実行に成功し、他人の知的財産権の侵害を回避することに成功した能力がある。
•世界での業務展開に関連するリスクには、ロシア-ウクライナ戦争に関連する外貨リスクと、私たちの業務への影響、中東で持続的な衝突、および将来起こりうる衝突、地政学的事件、または不利なグローバル経済または市場状況が含まれる。
私たちのジョンソンとの関係に関するリスクは
•私たちの歴史的財務情報は、私たちが独立した上場企業として得られる可能性のある結果、あるいは私たちが将来得られる可能性のある結果を必ずしも反映していないかもしれない。
•私たちの業務は、会社のブランド識別、歴史的市場名声、規模経済、購買力、および私たちがジョンソンの一部として利益を得るいくつかの資源の獲得を経験することを含む、分離された予想収益の一部またはすべてを達成することができないかもしれない。
•当社の業務、潜在的な税務関連責任(例えば、交換要約が完了する前にジョンソンとの米国連邦合併集団納税申告書とジョンソンの連帯責任)、およびジョンソンが保有するKenvue普通株に対する当社の業務に関連する税項が賠償義務を負う可能性があり、場合によっては、ジョンソンがKenvue初公募後に分離し、その後分配したり、あるいは他の方法でジョンソンが所有するKenvue普通株に関連する税金を処分したりすることは、制限されている。
•私たちのブランド再構築戦略は、“ジョンソン”ブランドの継続的な使用を含む伝統的なジョンソンブランドを分離し、使用し続ける上での期待的なメリットを実現できなかった。
•分割計画によると、一部の資産、負債、契約はジョンソンから私たちへの移転がまだ完了しておらず、大幅に延期されたり、根本的に発生しない可能性がある。
•私たちがジョンソンと締結した分離に関する過渡的サービスプロトコル(“過渡的サービスプロトコル”)と過渡的製造プロトコル(“過渡的製造プロトコル”)が満了したり、他の方法で終了したりすると、必要な製造業務、システム、サービスを交換することができない可能性がある。
•ジョンソンの一部の現職幹部は引き続き私たちの役員を務めることになり、これは利益衝突や表面的な衝突を引き起こす可能性がある。
•私たちは私たちの業務活動に関するいくつかの責任でジョンソンに賠償義務を負うかもしれません。上限がない可能性のある金額を含めて。
•ジョンソンは、米国やカナダで販売されている製品とタルクに関する責任を含むいくつかの責任を賠償することに同意しているが、このような賠償は、このような責任の全額から私たちを保護するのに十分ではないかもしれないし、ジョンソンはその賠償義務を履行できないかもしれない。
私たちの普通株式所有権に関連するリスク
•私たちは私たちの普通株の活発な取引市場が続くかどうかを確信できない。
•私たちの普通株の株価は、私たちまたは私たちの株主が将来売却した結果、あるいはこのような売却が発生する可能性があるという見方を含めて大きく変動する可能性がある。
•我々は、財務報告の効果的な内部統制の実施と維持を含む上場企業に関する義務を履行する能力がある。
•私たちの債務義務は私たちの業務に一定の制限を加えた。
•私たちは子会社が私たちに配当金と他の支払いと分配を支払う能力に依存して私たちの義務を履行する持株会社です。
私たちの証券に投資することは危険と不確実な要素と関連がある。この10-K表の年次報告書の他の情報に加えて、次の要素をよく考慮しなければなりません。私たちは私たちの業務のリスクの識別、管理、緩和を求めていますが、リスクや不確実性は予測が難しく、多くのリスクや不確実性は私たちの制御範囲内にないため、解消できません。これらすべての要因を予測または決定することは不可能であり、以下はすべての潜在的リスクまたは不確定要因の完全な議論ではないことを認識すべきである。既知または未知のリスクまたは不確実性が現実になれば、私たちの業務、運営結果、または財務状況は悪影響を受ける可能性があり、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちのビジネスや産業に関するリスクは
私たちのブランドは私たちの成功に重要で、私たちの名声を損なうか、あるいは私たちのブランドは私たちの業務、運営結果、あるいは財務状況に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちが競争に成功する能力は私たちのブランドの実力にかかっている。私たちのほとんどの純売上高は独自の商標と商品名を持つ製品から来ています。これらの商標と商品名は私たちが販売している製品が“ブランド”製品であることを示しています。私たちのブランドの名声を発展させ、維持することは、消費者、顧客、メーカー、サプライヤー、流通業者、および他の第三者パートナー(ヘルスケア専門家、影響力のある人と私たちの関係のある他の個人を含む)との関係の重要な構成要素です。私たちは消費者、顧客、第三者パートナーが私たちのブランドの名声、信頼性と地位、そして私たちの製品の品質、性能と機能を重視し、信頼すると信じています。したがって、私たちは私たちのブランドを開発、保護、維持するためのプロジェクトに大量の時間と資源を投入する。しかし、これらの努力は成功しない可能性があり、私たちのブランドの価値を維持できなければ、消費者、顧客、および第三者パートナーに対するブランド忠誠度に影響を与え、他の方法で私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの名声と私たちのブランドは過去に否定的な宣伝の被害を受けてきて、未来も損害を受ける可能性があります。これらの負の宣伝が有効であるかどうかにかかわらず。否定的な宣伝は、私たちの会社、私たちのブランド、私たちの製品、私たちのサプライチェーン、私たちの原料、私たちの包装、私たちのESG実践、私たちの従業員、または私たちの業務の任意の他の側面と関係があるかもしれません。私たちは、製品安全問題、脅威または未解決の法律または規制手順、製品クレーム、広告および販売促進アプローチ、ESG慣行(森林伐採、包装、プラスチック使用、エネルギー使用、水および廃棄物管理、または人権または多様性、公平および包容性の問題などの労働条件および慣行)、他の持続可能性または政策問題、原料源(例えば、パーム油のいくつかの源)、偽造事件、またはネットワークセキュリティイベントを含む負の宣伝(消費者権益提唱団体、第三者利益団体、投資家、従業員、または他の利害関係者によって提起される可能性がある)に遭遇する可能性がある。私たちのブランドを損なう負の宣伝は私たちの他のブランドや会社全体に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちの名声や私たちのブランドは、私たちの業界、私たちの競争相手、私たちの競争相手の製品、私たちの顧客または私たちの第三者パートナー(医療専門家、影響力のある人、他の私たちと関係のある個人を含む)に関する負の宣伝の負の影響を受ける可能性があります。たとえ宣伝が正確でなくても、私たちの会社や私たちのブランドと直接関係がありません。もし私たちの顧客、製造業者、サプライヤー、流通業者、および他の第三者パートナーが高い道徳、社会、環境、健康、および安全基準を維持できず、現地の法律法規を遵守できなかった場合、または他の負の事件または負の宣伝の対象となった場合、私たちの名声または私たちのブランドは悪影響を受ける可能性がある。これらの第三者はまた、他の第三者と関係を構築したり、他の第三者に買収されたりする可能性があり、これらの第三者の価値観、商業的慣行、または名声は、私たちを負の宣伝のリスクに直面させ、関連によって既存の関係を損なう可能性がある。第三者関係を管理する政策や手続きを策定していますが、第三者が私たちと同じ基準や価値観を遵守したり、タイムリーまたは費用効果のある方法で第三者パートナーを交換したりすることは完全には保証できないかもしれません。“-私たちの業務に関連するリスク-私たちは、私たちのいくつかの製品を生産することを含む、ビジネスの多くの点で第三者に依存しており、これは、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性のある追加のリスクに直面させます”
さらに、デジタルおよびソーシャルメディアプラットフォームの世界各地での広範な使用は、情報の入手可能性および伝播速度を大幅に向上させ、これは、私たちの名声と私たちのブランドを維持することをより挑戦的にし続ける可能性がある。例えば、私たちが訂正したり訂正したりする機会がある前に、わが社、私たちのブランド、あるいは私たちの製品に関する情報や間違った情報が大量の世界の受け手に急速に伝播する可能性があります。代替的に、私たちの従業員は、私たちのデジタルまたはソーシャルメディア戦略と一致しない可能性があり、私たちの名声またはブランドを損なう可能性があるデジタルまたはソーシャルメディアプラットフォームを意図的にまたは意図的に使用するかもしれない。私たちの名声を損なうことや、私たちのブランドは、消費者、顧客、および第三者パートナーが私たちの製品に対する信頼を失い、損害を救済するために多くの資源を必要とするか、または他の方法で私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは競争の激しい製品市場で運営しており、競争圧力は私たちの業務、運営結果、あるいは財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは各業務部門と製品ライン、そして私たちが運営するすべての地理市場で激しい競争に直面しています。競争圧力は私たちの業務、運営結果、あるいは財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは多くの要素に基づいて各種規模の会社と競争して、コスト効果、製品性能、実際或いは感知した製品優勢、知的財産権、広告と販売促進活動、協賛計画、ブランド認知度と忠誠度、消費者の利便性、定価と地理カバー範囲を含む。また、私たちが経営しているカテゴリーや地理市場の持続的な吸引力は、将来的にこれらや他の競争圧力を増加させる可能性がある様々な規模の新しい競争相手の参入を奨励すると予想される。競争相手が脅威となるタイミングや規模を予測できず、これらの脅威への対応にも成功しない可能性がある。さらに、管理時間および自己負担費用を含む世界的に顕著かつ広範な競争に対応するコストは、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちのいくつかの競争相手は多国籍企業であり、それらは私たちよりも多くの財務、マーケティング、研究開発、または他の資源、そして私たちのいくつかのカテゴリーや地理市場でより大きな市場シェアを持っているかもしれない。これらの競争相手は、広告および販売促進活動への支出が私たちを超えているか、または顧客、メーカー、サプライヤー、流通業者、および他の第三者パートナーとより大きな交渉チップを持っているか、変化するビジネスおよび経済状況および変化する消費者選好により効果的に反応することができる。また、規模の小さい会社からの競争にも直面しており、これらの会社は地域をベースに業務を展開することが多い。その中の多くの会社は電子商取引の大幅な増加から利益を得て、DTCあるいは他の非伝統的なデジタル商業モデルに広く注目している。私たちの製品は小売業者の自社ブランドと汎用非ブランド製品とも競争しています。後者の販売価格は通常私たちのブランド製品より低いです。自有ブランドと汎用非ブランド製品の獲得性と受容度の増加は、私たちの業務、経営結果或いは財務状況に不利な影響を与える可能性がある。私たちが私たちのデジタル優先戦略の一部として新製品を発売することによって、私たちのグローバル業務を拡大することを含む当社の業務の発展を図るにつれて、特定のカテゴリや地理市場で強い影響力を持つ会社を含むように、当社の競争相手の構成が時々変更または拡大する可能性があります。
それにもかかわらず、私たちが現在リードしている市場シェアのいくつかは、製品市場全体でのシェアが相対的に小さい可能性がある。
私たちのいくつかの製品は現在、それぞれの種類の純売上高の中で1位または2位にランクインしているにもかかわらず、私たちはこれらの製品の消費者と顧客に高いブランド忠誠度を持っていると信じていますが、将来競争製品は迅速にその製品のかなりの市場シェアを占めるかもしれません。場合によってはある特定の製品でトップシェアを占めるかもしれませんが
競争相手の製品がたくさん存在します。また、場合によっては、特定の製品の市場シェアでリードする可能性があるが、その製品の市場全体に占めるシェアは、その製品の第1のライバルよりもはるかに小さい。私たちのいくつかのリードはまた、私たちまたは私たちの競争相手がリードしている他の市場よりも小さく、成長の見通しが限られた市場に位置するかもしれない
市場動向や急速な変化の消費者や顧客の選好にタイムリーに予測、理解、適切に対応できない場合、あるいは根本的にできなければ、私たちの業務、運営結果、または財務状況は悪影響を受ける可能性があります。
私たちの成功は、競争相手よりも市場傾向と急速な変化を予測し、迅速に変化する消費者と顧客の選好を迅速に予測し、適切に反応する能力にますます依存している。これは、デジタル技術およびデータ分析を有効に利用して新たなビジネス洞察力を獲得し、消費者や顧客に接触するための的確なマーケティングおよび広告計画を策定することを要求する。私たちの成功を維持し、私たちの消費者と顧客基盤を拡大するために、私たちは引き続き私たちのブランドの名声を維持し、高め、差別化された利益を持つ新製品を開発、製造、マーケティングし、既存と新興の流通ルートを維持し、適応し、絶えず発展する科学知識と先進技術を予測し、適応し、私たちの在庫を成功的に管理し、私たちがどのようにしてどこで製造、マーケティングと販売するかについて私たちの製品を現代化と精緻化する方法を行わなければならない。消費者の選好および購入モードは正確に予測できず、迅速に変動する可能性があり、これは、情報および観点がデジタルおよびソーシャルメディアプラットフォーム上で共有される速度のおかげである。例えば、近年、我々の製品、包装、製造実践が環境に与える影響と持続可能性がますます認識されるようになってきている。また、市場動向、消費者選好、購入モデルは地理的地域によって異なる可能性があり、世界で流通の足跡を持つブランドに挑戦をもたらす可能性がある。市場動向や急速に変化する消費者や顧客の選好に予測、理解、適切に対応できなければ、販売低下や定価圧力の増加に遭遇し、在庫過剰や毛金利の低下を招く可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちのマーケティング努力が成功しなければ、私たちの業務、運営結果、あるいは財務状況は不利な影響を受けるかもしれません。
私たちは、広告や販売促進活動に大量の資源を費やして、私たちの名声、私たちのブランド、あるいは私たちの市場シェア地位を守り、改善したり、新しい市場への進出に成功したり、既存の市場の業務を拡大したり、新製品を市場に発売したりする必要があるかもしれない。私たちのブランドや製品に対する良好な印象を経済的に効率的に維持して普及させることができない場合、または私たちのマーケティングの取り組みやソーシャルメディアが、ブランドや製品または消費者や顧客を引きつける能力を伝えるために必要な情報を伝達していない場合、私たちの業務、運営結果、または財務状況は悪影響を受ける可能性があります。
私たちはデジタル、ソーシャルメディア、モバイル通信チャネルを含む様々なメディアを使用して、私たちのマーケティング努力と関連しています。デジタル、ソーシャルメディア、そして移動通信チャネルはますます効果的になり、発展している。私たちがデジタル、ソーシャルメディア、移動通信チャネルを有効に利用する能力は、私たちのデジタル優先戦略の成功にかかっている。私たちはデジタル優先戦略を実施する際に挑戦に直面する可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、私たちの広告や販売促進活動は、特に新しいメディアプラットフォームやコミュニケーションチャネルに適応している場合には、ますます高価になるかもしれません。私たちの競争相手は、マーケティング作業により多くの資源を使うことができ、私たちよりも効率的で効率的なマーケティング計画を使用したり、重要なオピニオンリーダーや影響力のある人のより効果的な支持を得ることができ、これらは私たちの競争相手に競争優位を提供することができます。私たちのマーケティング努力から有意義な見返りを得ることはますます難しくなるかもしれませんが、私たちのマーケティング努力が確かに純売上高の増加をもたらしても、純売上高の増加は私たちの発生した費用を相殺できないかもしれません。さらに、もし私たちの広告および販売促進活動の一部として提起されたクレームが、私たちによって提起されても、私たちが関係するソーシャルメディア影響者または他の代弁者によって提起された場合、虚偽広告を告発する法律または規制手続きは、私たちの名声や私たちのブランドを損なう可能性があり、私たちの販売に悪影響を及ぼす可能性がある方法で私たちのマーケティング計画を変更したり、私たちに重大な損害賠償または他の罰を加えたりする可能性がある。
さらに、私たちの広告主張またはソーシャルメディア影響者または私たちと実質的に関連している他の代弁者によって提出された主張が“代弁ガイド”や連邦貿易委員会法案の任意の要求または同様の州要求に適合していない場合、連邦貿易委員会および州当局は、私たちに調査および法執行行動を行い、処罰を加え、金銭消費者補償の支払いを要求し、そのマーケティング材料の修正を要求したり、重い禁止を受け入れることを要求したりすることができ、いずれもKenvueの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちのグローバル業務の拡張に成功しなければ、私たちの業務、運営結果、あるいは財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
近年、私たちは私たちのグローバル業務を拡大することで、私たちの業務を発展させていきたいと思っています。私たちが現在業務を持っている地理市場で業務を拡大したり、私たちが現在業務をしていない新しい地理市場で業務を確立するためには、過去のように、大量の資源を投入し、大量の費用を発生させ、特定の市場の法律や法規の遵守に関する挑戦を含む様々な挑戦に直面し、消費者、顧客、第三者パートナーの私たちの製品に対する受け入れを得ることを予想しており、彼らの中の一部の人たちは、私たちの会社や私たちのブランド、あるいは私たちの競争相手とそのブランドや製品と既存のブランド忠誠度や他のビジネス関係を持っていて、これらの市場で私たちの販売チームや他の人員を拡大している。私たちの製品と私たちのマーケティング努力がどの程度特定の市場に受け入れられ、成功するかを正確に予測することはできませんし、1つの市場への投資は数年以内に正のリターンを達成しないかもしれませんし、実現することもできません。
また、私たちが事業拡大を計画している地理的市場では、競争が激化する可能性がある。米国以外の市場に本部を置く現地会社は、現地市場をより理解し、集中しているため、かなりの競争優位性を持っているかもしれない。私たちのいくつかの競争相手たちはまた私たちよりも早く特定の地理市場で開発と成長をするかもしれない。
また、私たちがグローバル業務を拡大し続けるにつれて、世界各地での業務展開に関連するリスクの種類や規模が増加する可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。“金融や経済市場の状況に関連するリスク--私たちが世界各地で業務を展開している様々なリスク、外貨変動を含めて、私たちがグローバル業務を拡大し続けるにつれて、これらのリスクは増加するだろう”と見ている
私たちはデジタル優先戦略を実施する際に挑戦に直面する可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
過去数年間、私たちは研究開発、サプライチェーン、上場、マーケティングを含むデジタル優先戦略を私たちの業務の様々な面で推進してきましたが、私たちは未来にこの戦略の実施を加速させていきたいと思います。私たちのデジタル優先戦略を効果的に実施し、私たちの数字と実体チャネルを効率的に統合することは、私たちの業務の持続的な成長に不可欠ですが、大きな運営変化に関連しています。この戦略を成功的に実行するためには、情報技術システムを含む私たちのデジタルプラットフォームに大量の投資を行い、データ科学、データ分析、人工知能、機械学習と自然言語処理を含む私たちのデジタル能力を大幅に発展させ、拡張する必要がある。
私たちのこの戦略の追求は近年、電子商取引とDTCサービスを含む新しいサービスを推進し、テノールを含む革新的な新製品とネット接続された保健製品を発売しました®SmartCheckデジタルイヤホンNicorette®QuickMist SmartTrack、Zyrtec®AllergyCastアプリケーションとNeutrogena®Skin 360 app、これは私たちの歴史上消費者と顧客に提供する伝統的なサービスと製品以外のものです。デジタル計画を通じて私たちのサービスと製品を拡張することは、技術変化、技術故障、情報セキュリティまたはネットワークセキュリティ事件、消費者プライバシーとデータ保護問題、道徳的問題、州税収制度の変化、および政府のインターネット活動、ソフトウェア、データ収集およびその他のデジタル活動に対する規制を含むデジタル業務を行うことに関連する追加のリスクと不確定要素に直面させるだろう。ネットワークセキュリティホール、または当社または第三者によって所有または運営される情報技術システムの障害、中断、崩壊、侵入、腐敗、破壊または破壊を含む情報セキュリティイベントは、私たちの業務、運営結果、または財務状態に悪影響を及ぼす可能性があります。そして“-政府の規制および法的手続きに関連するリスク-プライバシー法違反または不正アクセス、個人データの紛失または乱用は、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある”としている
私たちはこれらのリスクと不確実性に適切に対応できないかもしれないし、私たちは私たちのデジタル優先戦略を継続して実施する時に挑戦に直面するかもしれない。私たちのデータの質とアクセスを改善し、電子商取引の成功を推進し、私たちの正確なマーケティング能力を強化することができなければ、あるいは他の方法で私たちのデジタル優先戦略の期待された利益を実現することができなければ、私たちの成長の見通しが阻害される可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。私たちの多くの競争相手もデジタルおよび全チャネル戦略に投資し、これらの戦略を実施する上でより成功する可能性があり、特にデジタル運営が彼らの核心能力の一つになった場合、あるいは彼らがより多くの資源を投入してデジタルプラットフォームとデジタル能力を開発し拡大することを決定した場合。私たちの業務の規模と全世界規模はまたデジタル本土の競争相手がより速く、より柔軟かつより効果的にデジタル発展と技術進歩に適応し、実施することができるかもしれない。これらと他の要素のせいで、私たちは数字に対する関心を調整することに決めたかもしれません
運営、あるいはデジタル優先戦略の速度を追求しており、これは私たちの業務、運営結果または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
急速に変化する小売業構造は、私たちの発達市場の主要な小売業顧客への日々の依存、私たちの小売業顧客政策の変化、及び電子商取引とその他の代替小売ルートの出現は、私たちの業務、運営業績或いは財務状況に不利な影響を与える可能性がある。
我々の製品は競争の激しい世界市場で販売され、近年、小売貿易集中度の向上、小売購入連盟の出現、電子商取引の急速な増加及び主要小売貿易顧客の伝統とデジタル運営の統合を経験した。2023年度、2022年度、2021年度では、私たちの顧客はそれぞれ総純売上高の約12%、13%、14%を占め、私たち最大の10人の顧客は約41%を占めています42%と43%それぞれ私たちの総純売上高の1/3を占めています。これらの傾向により、ある大型小売貿易顧客は強力な駆け引き能力を持っており、私たちの総純売上高の中でかなりの割合を占めている。小売貿易顧客は、データ、小売メディア、検索、より高い貿易割引、物流サービスまたは罰金および販売促進を含む多様なプラットフォームへの投資を増加させることを要求し、彼らの駆け引き能力をテコとして利用し続ける可能性があり、これは売上または収益力の低下を招く可能性がある。
私たちは私たちの多くの主要小売貿易顧客と長期的な関係を構築していますが、私たちはこれらの顧客との契約は通常1~3年の期間を規定しています。したがって、これらの関係は短時間で変化する可能性があり、私たちが将来小売顧客と合意した条項は、数量、定価、あるいは新製品やサービスの発売に関する条項を含めて、定期的に各小売顧客と交渉する。もし小売顧客が私たちから製品を購入したくなくなったり、私たちから購入した商品の数量を減らしたくなければ、私たちは何の請求権もないかもしれません。主要小売業顧客または大量小型小売業顧客を失うか、または主要小売業顧客または大量小型小売業顧客の売上を大幅に低下させることは、特に私たちの業務、経営業績または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があり、特に私たちがそれによって単一の顧客または一部の顧客にますます依存するようになった場合。
私たちはまた、在庫の除去、要求の履行、棚空間の制限、私たちの製品の撤退、環境、持続可能性、サプライチェーンまたは包装基準またはイニシアティブ、および他の条件のような小売貿易顧客政策またはやり方の変化の負の影響を受け続ける可能性がある。例えば、ある主要小売業の顧客は、私たちのいかなる成分が特定の製品に適用されていないか、あるいは私たちの包装がいくつかの環境、持続可能性、サプライチェーンまたは包装標準または計画に適合していないと認定し、私たちの製品または私たちの包装を再調製するために複雑、時間と高価な過程を行う必要があるかもしれない。これは、製品不足、売上の低下、名声の損害を招き、他の方法で私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。また、私たちの小売貿易顧客が確立した基準や計画は互いに衝突する可能性があり、様々な“清潔な美容”の持続可能な発展基準のように、これは私たちに追加のコストをもたらすかもしれません。そうでなければ、特に世界的あるいは大規模な流通の足跡を持つブランドに挑戦をもたらすかもしれません。
また、電子商取引小売業者および比価サイトの急速な増加、消費者選好および購入パターンの変化(消費者がネット上でますます多くなり、モバイルおよびソーシャルメディアアプリケーションによる買い物を行うことが増えているため)、および他の小売チャネル(例えば、購読サービスやDTC業務)の出現により、多くの市場の小売構造が発展し続けている。これらの傾向は近年加速しており，新冠肺炎の大流行期間を含めている。電子商取引の急速な増加や他の小売チャネルの出現は、私たちの小売業顧客のための定価圧力を創出し続け、あるいは他の面で私たちと小売業顧客との関係に悪影響を及ぼす可能性がある。電子商取引、DTCおよび他の代替小売チャネルによる販売拡大を含む市場傾向および消費者選好および調達モードの変化に適応または効果的に対応できなければ、私たちの業務、経営業績または財務状況は不利な影響を受ける可能性がある。市場動向および急速な変化の消費者および顧客選好にタイムリーに予測、理解、適切に対応できない場合、または根本的にできない場合、私たちの業務、運営結果、または財務状況は悪影響を受ける可能性がある
私たちが新製品や新技術の革新と開発に直面した重大な挑戦や遅延は、私たちの業務、運営結果、あるいは財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが新製品や新技術の革新と開発に直面した重大な挑戦や遅延は、私たちの業務、運営結果、あるいは財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは世界の私たちのブランドと製品に対する持続的な需要に依存して、これは既存製品の持続的な成功、革新と差別化製品の成功識別、開発と発売、及び隣接カテゴリ、流通ルート或いは地域への拡張に依存する。我々の既存製品が市場シェアを失った場合の販売損失を相殺するために、開発に成功した製品や技術も必要であり、競争やSKU合理化など様々な要因によるものである可能性がある。予測できません
私たちがいつ製品や技術を開発できるか、あるいは他の方法で新製品や技術を許可または獲得することができるかどうか、それらが商業的に成功するかどうかは確かだ。私たちが現在経営している品目の中で競争力を維持し、新しい品目に入り、そして近隣の品目、流通ルートあるいは地理市場に拡張できるかどうかは、多くの要素に依存して、私たちが成功できるかどうかを含む
•技術革新を決定し開発し支援します
•必要な知的財産権保護を確立、維持、保護、実行し、侵害、流用、あるいは他の方法で他人の知的財産権を侵害しないようにする
•FDAおよび米国および世界各地の他の規制機関からの承認および登録を含む、規制された製品の承認および登録を獲得し、維持する
•消費者、顧客、および第三者パートナーのニーズおよび選好に予見し、迅速に応答すること
•動的プライバシー要求を持つ発展しつつあるメディアやモバイルプラットフォーム上で効率的かつ効率的なマーケティングを提供することにより、我々の製品を競合製品と区別する。
新製品と新技術を開発することは複雑で、時間がかかり、高価な過程だ。どの新製品も十分な消費者や顧客の興味や売上を生み出すことができず、利益のある製品になったり、その開発や普及のコストを支払うことができない可能性がある。私たちが新製品を発売することに成功した能力は、競争製品に対する広告や販売促進活動の増加など、競争相手が新製品の発売に向けた先制行動の悪影響を受ける可能性もある。さらに、新製品は、製品および価格競争または消費者選好または購入パターンの変化を含む、特にわが社またはわがブランドではあまり知られていない地理的市場で、迅速または顕著に市場に受け入れられない可能性がある。製品又は製品に使用される成分の信頼性、安全性又は有効性の懸念に対しても、製品の成功に悪影響を及ぼす可能性がある。“政府の規制および法的手続きに関連するリスク-私たちの製品またはその成分の信頼性、安全性または有効性に対する懸念は、訴訟、規制行動、名声被害、製品リコール、製品再配合または製品撤回をもたらす可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある”と見ている
私たちは新しい製品や技術を迅速に開発し、絶えず変化する消費者や顧客の選好を満たすために、私たちの製品を調整し、マーケティングすることができ、これは私たちの業務戦略の重要な構成要素です。これらの選好を満たすために、成功した新製品の開発と発売に失敗したり、私たちの原料、包装、サプライチェーンを調整できなかったりすることは、私たちの業務の成長を阻害する可能性があり、新製品の開発または発売のいかなる遅延も、私たちの競争地位を損なう可能性があり、他の方法で私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。市場動向および急速な変化の消費者および顧客選好にタイムリーに予測、理解、適切に対応できない場合、または根本的にできない場合、私たちの業務、運営結果、または財務状況は悪影響を受ける可能性がある。また、第三者が知的財産権の侵害、流用、または他の方法で彼らの知的財産権を侵害していると告発された場合、私たちが革新的な新製品を開発する能力は悪影響を受ける可能性がある。新製品を識別または開発する過程で、第三者の考え方や技術を使用することによって、他人の商標、商業秘密、著作権、特許または他の知的財産権を直接または間接的に侵害していることが発見された場合、革新的な新製品を開発する能力は悪影響を受ける可能性がある。最終的に第三者の知的財産権を侵害していないと判断しても、侵害クレームは新製品の発表を延期したり、その開発コストを増加させたりする可能性があります。“--政府の規制や法的訴訟に関連するリスク--商標や特許侵害クレームのような知的財産権侵害に基づく法的訴訟に巻き込まれる可能性があり、他人の知的財産権侵害が発見された場合、私たちの業務、経営結果、または財務状況は悪影響を受ける可能性があります”
世界の衛生危機、流行病或いは大流行は需要、供給、その他の運営挑戦を招く可能性があり、これは私たちの業務のいくつかの方面、運営結果或いは財務状況に不利な影響を与える可能性がある。
我々は全世界の衛生危機、流行病と流行病に関連するリスク、例えば新冠肺炎及びその変種の全世界爆発に直面している。世界的な健康危機、流行病、流行病は、商品不足と私たちの製造業務の他の中断、輸送遅延と私たちのサプライチェーンの他の中断、そして私たちの製品の需要、供給と使用の変動を含む、私たちの業務のいくつかの側面、運営結果、あるいは財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。例えば、新冠肺炎の大流行中には、私たちの製品、特にセルフケアや基本健康分野の販売が増加しているが、他の製品、特に皮膚保健や美容分野の販売に変動が生じており、封鎖により私たちの製品が使用できない場合、消費者が財政難で私たちの製品を購入できない場合、政府が旅行や行動制限の行動を実施し、需要と消費がより勝手または高価格の製品から低価格の製品へと移行し、消費者の食品貯蔵室搭載活動が含まれている。世界的な健康危機や流行病に対応するために私たちのビジネス慣行を修正するために行動するかもしれません
大流行、例えば、私たちの何人かの従業員たちは一時的に遠隔作業を実行する。このような未来の行動は私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
全世界の衛生危機、流行病或いは大流行が私たちの業務に与える影響の程度は多くの確実に予測できない絶えずの変化の要素に依存し、全世界の衛生危機、流行病或いは大流行病の規模と持続時間、それが世界のマクロ経済状況(金利、就職率と医療保険カバー面を含む)に対する影響程度、予想回復の速度及び政府と企業の反応を含む
買収や資産剥離を継続することが予想されており、業務、運営実績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性のある追加リスクに直面することになります。
我々は従来，第三者から業務，ブランド，資産，技術を買収することで，我々の業務を拡大してきた.例えば、2019年にDr.Ci：Laboブランドの皮膚美容スキンケア用品を買収し、2018年にZarbee‘sを買収しました®自然をモチーフにした健康製品ブランド。私たちの成長戦略の一部として、今後も第三者から事業、ブランド、資産、技術を買収していく予定です。買収目標の追求、買収取引の署名と完成、買収される業務、ブランド、資産、技術を私たちの持続的な運営に統合することは、多くの潜在的なリスクに関連しており、これらのリスクは、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある
•経営陣の他の業務優先事項への注意を移す
•反独占法および競争法によれば、取引の完了を延期または阻止することができ、または他の方法で取引の予期される財務または戦略目標を達成する能力を制限することを含む、取引に関連する必要な同意、許可および承認を得ること
•買収された企業、ブランドまたは資産の業務、技術、サービス、製品およびシステムを効果的、タイムリーかつ費用効果的な方法で統合することに成功した
•適用範囲内で、異なる文化と言語の業務を統合し、特定の国に関連する特定の経済、通貨、政治、規制リスクを処理する
•予想される時間範囲内で、または取引所によって生じる予期される利益または相乗効果のすべての程度を実質的に達成しない
•新しいビジネスライン、カテゴリー、流通ルート、あるいは地理市場での運営に成功した
•製品、カテゴリー、地理市場に関連した流通拡張を実現する
•買収された企業のキー従業員、パートナー、サプライヤー、顧客を維持する
•買収された企業の基準、統制、手続き、政策を私たち自身と一致させる
•得られた技術を利用して製品を開発し、発売する
•他の予期しない問題や責任に直面しています
さらに、私たちの買収は過去に起こり、将来的には訴訟、賠償請求、債務稼ぎなどの大量または負債を招く可能性がある。これらまたは他の買収コストの発生、例えば、大量の追加債務または取引コスト、または営業権または他の無形資産の減少は、私たちの業務、運営結果、または財務状態に悪影響を及ぼす可能性がある。連結財務諸表には、米国第三者が販売している非処方薬Zantac製品に関する賠償要件を含む“承諾およびまたは事項”が付記されている。
また，我々は剥離し，今後も定期的に業務，ブランド，資産を剥離し，努力の一部として，我々のポートフォリオを整備し，我々の戦略的重点を再定義することが予想される.剥離された業務，ブランドや資産に関する純売上高損失による希釈影響を相殺できない場合や，剥離により期待される収益やコスト節約が実現できなければ，これらの資産剥離は我々の業務，運営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。また、剥離または剥離の影響を受ける業務、ブランドまたは資産は、剥離完了前に悪影響を受ける可能性があり、これは、我々の業務、運営実績、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があると考えられている。
最近の買収·資産剥離に関するより多くの情報は、本稿に含まれる連結財務諸表付記18“買収·資産剥離”を参照されたい
自社ブランドおよび汎用非ブランド製品の獲得性および受容度の増加は、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちのOTC製品のような多くの製品は、小売業者からの自社ブランドと非ブランド製品の激しい競争に直面しています。これらの製品の販売価格は通常ブランド製品より低いです。
各法域は時々立法提案が現れ、これらの法域で非ブランド模造製品を早期かつ迅速に承認することを更に奨励する。世界各地での自社ブランドおよび汎用非ブランド製品の獲得性および受容度の増加は、販売量を維持するためにいくつかの製品の価格を低下させる可能性があり、これは、これらの製品の収益性および市場シェアに悪影響を及ぼすか、または私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちのブランド製品は卓越した品質、性能、機能を提供すると信じていますが、将来、特に経済や市場状況が不確定あるいは不利な時期に、消費者が自社ブランドと汎用的な非ブランド製品ではなく、どの程度私たちのブランド製品を歓迎し続けるかを確実に予測することはできません。
さらに、小売業者の自社ブランドおよび汎用非ブランド製品は、我々の独自パッケージおよび商業外観として同様のパッケージおよび商業外観を使用する可能性があり、これは、私たちのブランド製品の独自の権利の価値を低下させる可能性がある。私たちは時々これらの小売業者にこのような所有権を行使しないことを決定するかもしれません。一部の原因は結果が不確定であることと、私たちとこれらの小売業者との関係、その他の要素です。“-政府の規制および法的手続きに関連するリスク-私たちの商標または商号に関連する任意の登録商標または他の権利を失うことは、他社が私たちとより効率的に競争することができ、他の方法で私たちの業務、経営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある”と見ている
私たちの製品の偽造、知的財産権侵害、または他の許可されていないバージョン、特に当社の場外業務では、消費者の利益を損なう可能性があり、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの業界は、私たちの企業を含めて、流通ルートの不正偽造に対する脆弱性と、偽造、知的財産権侵害、または他の不正製品に対するますます多くの市場やインターネット上の挑戦を受け続けている。我々は、偽造防止措置を策定し、これらの活動を防止し、阻止するために、政府規制機関や法執行官と密接に協力している。それにもかかわらず、第三者は、私たちの非処方薬または他の製品の偽造、知的財産権侵害、または他の許可されていないバージョンを不正に流通し、販売する可能性があり、これらの薬物または製品は、私たちの厳格な製造および試験基準に適合していない。偽、知的財産権侵害、または他の許可されていない薬物バージョンは、有害物質を含む可能性があり、または誤った用量の有効な医薬成分(“原料薬”)を含むか、または原料薬を全く有さず、消費者のこれらの薬剤の使用の治療的利益を奪う可能性がある。しかしながら、ディーラーおよび消費者にとって、私たちの製品の不正バージョンは、正規製品と視覚的に区別が困難である可能性があり、したがって、許可されていないバージョンは、小売業者によって販売されるか、または消費者によって誤って購入される可能性がある。私たちの製品の偽造、知的財産権侵害、または他の許可されていないバージョンは、それらの製造条件が通常、規制されていない、許可されていない、検査されていない場所、およびその内容に対する規制が不足しているため、消費者の健康および安全にリスクを構成する。場合によっては、消費品質は低いが正規品とされる不正バージョンの私たちの製品は、消費者の健康と安全の問題を招き、私たちの名声を損なう可能性がある。
私たちは、特に様々な電子商取引プラットフォームでの販売の増加に伴い、偽物や盗まれた製品、不正なオンライン販売業者、または法律違反、または私たちの政策の販売を阻止することができないかもしれません。インターネットは偽造、知的財産権の侵害、または他の許可されていないバージョンの製品の第一選択ツールであるため、消費者をより大きなリスクに直面させる。私たちの製品の偽造、知的財産権の侵害、または他の許可されていないバージョンは、誤って私たちの正規品または正規品に対する消費者の信頼に影響を与える可能性があり、それによって、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を与え、販売損失、製品リコールを招き、法律または規制手続きの脅威を増加させる可能性があります。
私たちの運営に関わるリスクは
私たちは業務の多くの点で私たちのいくつかの製品を製造することを含む第三者に依存しており、これは私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性のある追加のリスクに直面させます。
私たちの業務の多くの態様では、メーカー、サプライヤー、流通業者、請負業者、物流プロバイダ、および他の外部ビジネスパートナーを含む第三者との関係に依存しています。私たちの第三者関係と私たちの第三者パートナー運営に基づく合意を効果的に管理できなければ、私たちの業務、運営結果、または財務状況は悪影響を受ける可能性があります。さらに、これらの第三者が私たちへの義務を履行していないか、またはこれらの第三者との関係が大きく中断されることは、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちはこれらの関係を管理する政策と手続きを持っているが、それら自体は低い程度に関連している
サービス運営、コンプライアンス、およびESG実践の制御は、私たちの名声、法律、財務、および運営リスクを増加させる可能性がある。もし私たちのメーカー、サプライヤー、または他の第三者パートナーが、適用される法律、法規、安全規則、雇用行為、人権基準、品質基準、環境基準、健康と安全基準、生産行為または他の義務、規範または道徳基準を遵守できない場合、私たちの名声または私たちのブランドは損害を受ける可能性があり、私たちは訴訟、調査、法執行行動、金銭的責任、および私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性のある追加コストに直面する可能性があります。また、私たちの第三者パートナーのいくつかはアメリカ以外に位置しており、これは私たちが世界各地で業務を展開する際に追加的な固有のリスクに直面させる。私たちが世界的な業務を拡大し続けるにつれて、このような危険は増加するだろう。“金融や経済市場の状況に関連するリスク--私たちが世界各地で業務を展開している様々なリスク、外貨変動を含めて、私たちがグローバル業務を拡大し続けるにつれて、これらのリスクは増加するだろう”と見ている
特に、私たちは第三者と協力して、テノールのようないくつかの重要な製品を生産します®Zyrtecと®それは.私たちは、これらの第三者メーカーに依存して、私たちの需要を満たすのに十分な製造能力の一部を割り当てて、品質許容可能な製品と許容可能な製造生産量を生産し、受け入れ可能な価格で直ちにこれらの製品を渡してくれます。しかしながら、これらの第三者製造業者は、私たちの短期的または長期的な製造要件を満たすことができない可能性があり、これは、販売損失を招き、他の方法で私たちの業務、運営結果、または財務状態に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちが第三者に依存して製品を製造することに関連する他のリスクは、第三者に依存してコンプライアンスと品質保証を得ること、第三者またはその従業員が私たちの知的財産権を流用する可能性があること、私たちの在庫を管理する能力が限られていること、第三者が製造協定に違反する可能性があること、および第三者が私たちにとってコストが高いか不便なときに製造協定を終了または更新しないことを含む。また、我々の任意の第三者メーカーの施設が何らかの被害を受け、材料合意によって利益を失い、停電やネットワークセキュリティ問題に遭遇し、財務的困難に遭遇し、サプライヤーから必要な原材料を得ることができなかったり、他の任意の効率低下を受けたりすれば、深刻な業務中断を経験する可能性がある。このような中断が発生した場合、他の適格な第三者メーカーを探して調達する必要があるかもしれませんが、これはさらなる遅延やコスト増加を招く可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。-当社の製造またはサプライヤー運営の中断は、当社の業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります
分離に関しては、私たちが第三者とのいくつかの既存の契約を置き換える必要があるかもしれません。いくつかの契約については、情報技術およびネットワークセキュリティ事項に関連する契約を含み、ジョンソンから私たちに譲渡される予定の契約の全部または一部は、第三者の同意または承認を得る必要があります。もし私たちがこれらの代替契約や必要な同意や承認を得ることができない場合、または私たちがあまり有利でない条項でしかそうできない場合、私たちの業務、運営結果、または財務状況は不利な影響を受ける可能性がある。-ジョンソンが私たちにいくつかの契約および他の資産および権利を譲渡することは、第三者および政府当局の同意または承認を必要とする可能性があり、これらの同意または承認を得ることができない場合、私たちの業務、経営結果、または財務状態に悪影響を及ぼす可能性がある。また、ジョンソンと分譲で締結された過渡的サービスプロトコルおよび過渡的製造プロトコルの満了または終了後、他の第三者源を招いてジョンソンが現在提供しているいくつかの製造業務、システムおよびサービスを提供する必要がある可能性があり、これは、前2段落で述べた第三者に依存するリスクに対する私たちのリスクをさらに増加させる可能性がある。-私たちのジョンソンとの関係に関連するリスクは、移行製造プロトコルの下で実行できない可能性がありますか、または移行製造プロトコルが満了した場合、代替製造スケジュールを実施できない可能性があります。·ジョンソンとの関係に関連するリスクは、移行サービスプロトコルに従って履行できない可能性があり、または移行サービスプロトコルが満了した場合には、代替システムおよびサービスを実施できない可能性があります
私たちの製造やサプライヤー運営の中断は、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが消費者と顧客のニーズを満たす能力は私たちの製造とサプライヤー業務の正常な運営にかかっている。私たちの製造業務は複雑で高品質な部品と材料を十分な量でタイムリーに渡す必要があります。当社の内部運営またはサードパーティ製造業者、サプライヤー、および物流プロバイダの中断または遅延は、当社の業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。これらの中断は、規制行動、品質管理または安全問題、労使紛争または合格者の不足、製造業者またはサプライヤーの集中または破産、特定の場所事件(例えば、火災、爆発、洪水、停電またはサイト閉鎖)、自然災害(例えば、ハリケーン、地震または他の深刻な自然事件)、原材料不足、製品部品および材料コストの上昇、政治不安、テロ、ネットワークセキュリティ事件、流行病、流行病(例えば、新冠肺炎大流行)、世界運航、物流、輸送、倉庫制限など、様々な要因によって引き起こされる可能性がある。政府の奨励と規制(輸出入制限を含む、例えば
新たなまたは増加した関税、制裁、割当量または貿易障壁)、他の不利な経済的または市場条件、貿易禁止、税関および税金要件、および同様の要素。
私たちは過去に私たちの内部と外部サプライチェーンを通じて製造過程で予期せぬ中断と遅延に遭遇し、将来もこのような状況に直面する可能性がある。製造またはサプライヤーの中断は、製品不足、売上の低下、名声の損傷、または重大なコストを招く可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。また、私たちは現在内部で製造拠点を運営し、世界の数百社のサプライヤーから調達しているにもかかわらず、私たちの製品のいくつかは現在単一場所または限られた数の場所で生産されている。私たちの目標はすべての重要な材料に2つ以上の活動供給源を提供したり、適切な安全在庫を確立することですが、私たちの製品のためにテノールを製造するために必要な原料薬を含むいくつかの重要な部品と材料を購入します®単一ソースからの供給者または限られた数の供給者。したがって、1つの製造業者、製造施設、またはサプライヤーに影響を与えるだけでは、依然として私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
合格できないメーカーやサプライヤーは私たちの運営をさらに混乱させるかもしれない。私たちの現在の製造またはサプライヤー業務は、現在の数量を割引価格で生産したり、供給したりすることができない場合があり、私たちの予想される成長に適応することができます。新しいメーカーとサプライヤーは、業界と政府基準、そして私たち自身の道徳とビジネスパートナー基準に適合する必要があるかもしれません。これは大量の資源を必要とするかもしれません。私たちが新しい製造業者やサプライヤーと関係を作ることができない場合、または任意の既存の製造業者またはサプライヤーの損失または利用不可能をタイムリーに補うことができない場合、私たちの業務、運営結果、または財務状況は悪影響を受ける可能性があります。
私たちの流通業務の中断は、消費者や顧客に製品を渡す能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが在庫を受け取り、適時に流通業者、顧客、消費者に製品を渡す能力は、私たちの製造、サプライヤー、および流通業務の正常な動作に依存し、これらの業務の中断や遅延は、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。流通中断が発生する原因は多くあり、製造またはサプライヤー中断、労使紛争または合格者の不足、流通業者または物流サプライヤーの集中または破産、特定の場所の事件、自然災害、政治不安、テロ、ネットワークセキュリティ事件、流行病、流行病(例えば、新冠肺炎の大流行)、その他の不利な経済または市場条件、貿易禁輸、税関と税収要求、および類似要素を含む。輸送コスト(燃料コストを含む)や輸送コストの増加、海外出荷の問題、運送業者の輸送能力の減少、輸送業の労働ストや不足、輸送インフラの中断、および意外な納品中断や遅延も、私たちの流通業務のコストを増加させたり、他の方法で悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの配送業務の中断や遅延は、お客様や消費者の注文を処理したり履行したりする能力を乱す可能性があります。私たちの流通ネットワークを介して顧客または消費者注文を処理する任意の遅延または履行できないことは、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの製品が私たちの倉庫施設に貯蔵されている時、あるいは私たちの輸送サプライヤーが納品する時、私たちはまた製品が破損したり、紛失したりするリスクに直面します。流通業者、顧客、消費者は私たちの製品を適時に受け取ることに依存して、私たちの倉庫と流通施設の任意の繰り返し、間欠的あるいは長期的な中断または故障は販売と利益の低下、在庫過剰、名声被害、あるいは私たちのブランドへの忠誠度を失う可能性があります。また、当社の業務の持続的な増加に伴い、私たちの倉庫·配送施設を更新または拡大し続ける必要があるかもしれませんが、これは大量の資本を必要とするか、またはより多くの第三者流通業者や輸送サプライヤーを招聘する必要があり、第三者依存に関連する業務リスクを増加させる可能性があります。私たちは、私たちのいくつかの製品を生産することを含む、ビジネスの多くの点で第三者に依存しており、これは、私たちの業務、運営結果、または財務状態に悪影響を及ぼす可能性のある追加的なリスクに直面しています
我々の製品の原材料および他の投入コストまたは獲得可能性の変動は、軍事衝突によるものを含み、将来的には私たちの業務、経営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの製品の製造と流通は、精油、樹脂、パルプ、熱帯油、潤滑剤、牛油、トウモロコシ、家禽、大豆およびシリコン、段ボール、エネルギー、労働力、輸送(トラック、コンテナ、海運など)や物流サービスを含む他の投入を含む様々な原材料に関する。私たちの製品のこれらの原材料、包装コンポーネント、または他の投入品のコストのいかなる増加または供給の制限も、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの製品のこれらの原材料、包装部品および他の投入品のコストまたは獲得性変動の原因は多くあり、消費者と顧客の選好と調達パターンの変化、規制行動、安全問題、労働問題、サプライヤーの集中または破産、現場特定事件、自然災害、政治不安、テロ、サイバーセキュリティ事件、流行病、
流行病(例えば新冠肺炎の大流行)、その他の不利な経済或いは市場条件、貿易禁輸、税関と税収要求、通貨変動と類似要素。
インフレ圧力は最近増加し、私たちの製品のこれらの原材料、包装部品、その他の投入コストを増加させ続けるかもしれない。2021年以降、私たちは、輸送、大口商品、および他のサプライチェーンコストの上昇、および私たちの運営結果に悪影響を及ぼす中断を経験し、予想以上のインフレを経験し、継続するだろう。私たちはサプライチェーンの中断が短期的に続くと予想している。私たちは高いインフレ率を経験した経済体の中で私たちの通常の利益率を維持するために努力しており、過去の高インフレ率は私たち(米国の最近の高インフレ時期への対応を含む)を招き、将来的には価格を上昇させ、高インフレの悪影響を部分的に相殺するためにサプライチェーン最適化措置を実施する可能性がある。具体的には、2021年以降、私たちは主に価格上昇と、持続的なサプライチェーン最適化の取り組みによって、インフレの影響を部分的に相殺してきた。しかし、もし私たちのコストが引き続き重大なインフレ圧力の影響を受け続ける場合、私たちは価格上昇によってより高いコストを相殺することができず、例えば製造と流通の面で、あるいは調達戦略、持続的な生産性の措置、大口商品のヘッジ契約を使用することによってリスク開放を管理することができず、これは私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。また、私たちが最初にインフレ圧力に対応する措置として製品価格を上げることができても、これらの価格上昇を続けることができないかもしれません。あるいは競争相手が値上げしない場合、あるいは消費者や顧客が私たちの製品にもっと高い価格を支払わないと決定すれば、持続的な価格上昇は最終的に販売量を低下させる可能性があります。したがって、インフレ圧力は私たちの名声や私たちのブランドを損なう可能性があり、あるいは収益性や市場シェアの損失を招く可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
さらに、場合によっては、特定のサプライヤーとの関係は契約の制約を受けない可能性があり、サプライヤーはいつでも私たちの供給を停止することができます。高インフレ率を経験した経済体では、供給者が適用材料または部品のためにより高い価格を支払いたい競争相手に供給を再分配することによって、インフレ圧力に対応する可能性があるので、このようなリスクは拡大される可能性がある。もし私たちが合理的な価格で私たちの製品のために重要な原材料や包装部品を調達できない場合、あるいは根本的にできなければ、私たちの業務、運営結果あるいは財務状況は不利な影響を受ける可能性があります。
もし私たちの製品に対する需要を正確に予測できなければ、私たちの業務、経営業績、あるいは財務状況は不利な影響を受けるかもしれません。
十分な在庫供給を確保するために、在庫需要を予測し、私たちの消費者または顧客が注文を決定する前に、私たちの第三者メーカーに注文します。私たちの製品の需要能力を正確に予測することに影響を与える可能性のある要素は、私たちの製品に対する需要の意外な増加または減少、私たちの新製品の受け入れ度を正確に予測できなかったこと、競争相手が製品を発売したこと、全体的な市場状況が意外に変化したこと(予約注文のキャンセルや顧客の再注文の減少または増加につながる可能性がある)；自然災害や場違いな天気状況が需要に与える影響、経済状況の弱まること、または将来の経済状況に対する消費者または顧客の自信の低下(これは私たちの製品に対する需要を減少させる可能性がある)、そして、テロまたは戦争行為、またはその脅威、または政治的または労働不安定または動乱(これは、消費者または顧客の自信および支出または私たちの製品の原材料および他の投入のコストまたは利用可能性に悪影響を及ぼす可能性がある)。
消費者や顧客の私たちの製品に対する需要を正確に予測できなければ、在庫過剰や製品不足に遭遇し、消費者、顧客、流通業者に渡すことができない可能性があります。消費者または顧客ニーズを超える在庫レベルは、在庫減記やログアウトを招く可能性があり、割引価格またはあまり人気のない流通チャネルで過剰在庫を販売することは、私たちの名声を損なう可能性があり、他の方法では、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。また、もし私たちの製品に対する需要を過小評価した場合、私たちの第三者メーカーは私たちの消費者や顧客の要求を満たすのに十分な製品を生産できない可能性があり、これは私たちの製品の出荷遅延、販売損失を招き、私たちの名声と顧客とディーラーの関係を損なう可能性があります。需要を予測することの難しさは、私たちの将来の運営結果や一定期間の財務状況を推定することを困難にする可能性もある。
ネットワークセキュリティホール、または私たちまたは第三者が所有または運営する情報技術システムの障害、中断、崩壊、侵入、腐敗、破壊または破壊を含む情報セキュリティイベントは、私たちの業務、運営結果、または財務状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社のサービスは、内部および公共インターネットおよびイントラネットサイト、データホスティングおよび処理施設および技術、クラウドベースのサービスおよびハードウェア、物理セキュリティシステム、デジタル、ソーシャルメディアおよびモバイル技術プラットフォーム、ならびに他のハードウェア、ソフトウェアサポートの工場製造および配送自動化システムまたは運営技術、ソフトウェアおよび技術アプリケーションおよびプラットフォーム(総称して“ITシステム”と呼ばれる)を含む情報技術システム、ネットワークおよびサービスにますます依存しており、いくつかは、クラウドベースのサービスプロバイダおよびそのサプライヤーを含む第三者によって管理、ホスト、提供または使用される。私たちのITシステムの使用は
•消費者、顧客、第三者パートナーを含む社内および他の当事者とのコミュニケーション
•仕入先から資料を注文して管理する；
•私たちの製品を製造してテストし
•私たちの消費者と顧客からの注文を受け取り、処理し、私たちの消費者と顧客に製品を発送し、彼らに領収書を発行します
•消費者や顧客に製品を売り込み
•消費者、顧客、サプライヤー、従業員、および請負業者からの個人データを収集、送信、記憶、または処理すること
•従業員給与明細書、従業員および退職者福祉、および顧客およびサプライヤーへの支払いを含む事務を処理する
•機密および独自の研究、知的財産権、ビジネス計画、および財務情報を管理、処理、共有し、
•財務報告を含む業務成果をまとめて報告する
•私たちの銀行や他の現金流動性システムやプラットフォームを管理しています
•法律、法規、税金の要求を遵守する
•データの安全保障を提供し
•私たちの業務の管理に関連する他のプロセスを処理する。
当社のITシステムおよび当社またはそのサプライヤーが協力する第三者のITシステムは、壊滅的な事件、自然災害、停電、コンピュータおよび電気通信障害、不適切なデータ処理、ネットワーク釣りの試み、ネットワーク攻撃、マルウェアおよび恐喝ソフトウェア攻撃、セキュリティホール、セキュリティイベント、または従業員または他の内部エラーまたは汚職を含む様々な理由で中断、破損、侵入、破損、破損または正常に動作を停止する可能性があります。特に、グローバル企業に影響を与える広範な情報セキュリティとネットワークセキュリティ脅威は、これらのシステムとネットワークのセキュリティと可用性、および私たちの敏感なデータの機密性、完全性、可用性にリスクを構成している。企業に対するサプライチェーン攻撃は全体的に増加しており，第三者サービスプロバイダへの相互依存は供給中断やサービス中断の可能性を増加させている.
私たちのいくつかの第三者パートナーおよびそのサプライヤーは、私たちのITシステムの一部にアクセスすることができ、これらの第三者パートナーまたはそのサプライヤーのITシステムへの任意の攻撃は、私たちのITシステムへの浸透を試みるために使用される可能性がある。さらに、当社の第三者パートナーまたはそのプロバイダに影響を与えるネットワークセキュリティイベントは、この脆弱性が私たちのITシステムに直接影響を与えなくても、当社の業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちが業務で使用するITシステムを提供する第三者市場が将来的に収縮または融合する場合、これは、有能なサービスプロバイダを探す挑戦を増加させ、任意の単一サービスプロバイダとの違反事件の潜在的な影響を増加させる可能性がある。
サイバー攻撃や他のサイバーセキュリティ事件の複雑さはますます高くなり，民族国家，組織犯罪団体，“ハッカー活動家”，悪意を持つ内部者など，広範な動機(工業スパイ活動を含む)や専門知識を持つ団体や個人によって製造されている.当社のITシステムおよび我々またはそのサプライヤーと協働する第三者のITシステムは、ウイルスまたは他の悪意のあるコード、恐喝ソフトウェア、許可されていないアクセスの試み、サービス拒否攻撃、ネットワーク釣り、ソーシャルエンジニアリング、ハッカー攻撃、および他のネットワーク攻撃を含む高度なコンピュータ攻撃を受け続ける可能性がある。また、露烏戦争や中東の持続的な衝突を含む世界的な衝突に対応し、世界のサイバー攻撃の脅威も増加している。“金融や経済市場状況に関連するリスク--戦争行為、軍事行動、テロ、または内乱は、私たちの業務、経営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある”と見られる
私たちは絶えずこれらの脅威を評価し、投資を行い、内部保護、検出、応答能力を向上させ、私たちのパートナーとそのサプライヤーがこれらの脅威に対応するために必要な能力と制御を持っていることを保証します
リスクです。しかし、私たちのセキュリティ努力は、当社のITシステムまたは当社のパートナーまたはそのサプライヤーの第三者の中断、障害、侵入、腐敗、破壊、破壊、ネットワーク攻撃、または他の損害または中断を防止またはタイムリーに検出することができず、私たちが検出した任意の中断、障害、侵入、腐敗、破壊、ネットワーク攻撃、または私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性のある他の損害または中断をタイムリーに修復することができない可能性があります。さらに、私たちは任意の契約権利や救済措置を持っている可能性がありますが、私たちは私たちの第三者パートナーおよびそのサプライヤーを制御しておらず、限られた監視を行う可能性があるため、彼らがそのITシステムの完全性および安全性を保護するための技術、能力、および制御が十分な保護を提供することを保証することはできません。また，我々は，我々と協力する第三者とその供給商会がITシステムを定期的にアップグレードしたり，新技術を採用したりしている。当社の業務で使用されるITシステムや新たに採用された技術のアップグレードが設計または予期された目的で動作できない場合、またはネットワーク攻撃やネットワークセキュリティイベントにおける私たちのリスクを増加させると、私たちの業務、運営結果、または財務状況が悪影響を受ける可能性があります。
私たちは今まで、情報セキュリティやサイバーセキュリティ事件が私たちの業務や運営に実質的な影響を与えたことを経験していません。しかしながら、攻撃技術の変化の頻度および攻撃数および複雑性の増加により、私たちの業務、運営結果、または財務状態は、私たちまたは私たちのパートナーまたはそのサプライヤーの第三者に関連する情報セキュリティまたはネットワークセキュリティイベントの悪影響を受け続ける可能性があり、これは、名声、競争、運営または他の業務損害、ならびに財務コストおよび規制行動をもたらす可能性がある。また，我々がデジタル優先戦略を継続して実施することや，我々の第三者パートナーが同様にデジタル業務を拡大することにより，我々のITシステム利用に関するリスクの種類や規模が増加することが予想される.
将来の情報セキュリティまたはネットワークセキュリティイベントの場合、ネットワークセキュリティ保険の利用可能性は不確定であり、経済的に合理的な条項であっても、利用可能であっても、保険範囲は、ITシステムまたは私たちの業務で使用される機密および他の敏感な情報の中断、障害、侵入、腐敗、破壊、侵入、ネットワーク攻撃または他の危害または中断によって生じる可能性のあるすべての財務、法律、業務または名声損失をカバーするのに十分ではない可能性がある。もし私たちがネットワーク安全保険を維持すれば、保険会社は未来のクレームを受けることを拒否するかもしれない。私たちがネットワーク安全保険を維持しても、私たちの1つ以上の利用可能な保険カバー範囲を超えた多額のクレームの成功クレーム、または私たちの保険証書が変化しても、保険料の増加または多額の賠償免除または共同保険要求の実施を含めて、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。“--保険カバー範囲は、利用可能であっても、私たちが起こりうる損失を補うのに十分ではないかもしれない”さらに、プロバイダおよびサービスプロバイダとの契約を含む、当社の契約における責任制限または賠償条項は、任意の特定のクレームに関連する情報セキュリティまたはネットワークセキュリティイベントの任意の責任または損害から、強制的に実行または不十分であるか、またはそうでなければ、任意の特定のクレームに関連する情報セキュリティまたはネットワークセキュリティイベントから我々を保護することができない可能性がある。
分離面では，我々のITシステムをジョンソンのITシステムから分離する努力を続けている。我々のITシステムと関連データ転送に必要な移行により，分離は前述のいずれかのリスクを悪化させる可能性がある。“--私たちのジョンソン関係に関わるリスクを見てください。私たちは独立した上場企業として、分離と増量コストに関する巨額の費用を招き続けています”
プライバシーおよびデータ保護に関連するリスクに関する他の情報は、“-政府の規制および法的手続きに関連するリスク-プライバシー法違反または不正アクセス、個人データの紛失、または乱用は、当社の業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります”を参照されたい
Kenvueのネットワークセキュリティリスク管理、戦略、ガバナンス、イベント開示に関するより多くの情報は、項目1 Cを参照されたい “ネットワークセキュリティです
私たちの業務は、私たちの才能、高技能の従業員、多様な労働力を引き付ける能力と、私たちの上級管理職の後継にかかっています。
私たちの業務は異なる背景、経験、技能を代表する優秀な従業員を引き付け、維持する能力に依存している。私たちの業界は高スキル人材とリーダーに対する市場競争が非常に激しく、私たちの競争能力は、私たちがすべての業務分野と私たちが業務を展開するすべての地理市場で、高スキル人材とリーダーを奨励、激励、維持する能力に依存しており、特に私たちがデジタル優先戦略を実施し、グローバル業務を拡大し続ける時に。私たちのブランドと名声、そして多様で公平かつ包容的な労働環境を維持できなければ、私たちのトップレベルの人材を誘致し、維持する能力に悪影響を及ぼすかもしれない。もし私たちの採用がそんなに成功しなかった場合、あるいは私たちが高技能労働者と重要な指導者を引き留めることができなければ、私たちが成功した製品を開発、マーケティング、販売する能力は不利な影響を受ける可能性がある。また、私たちは人材を誘致し、維持する能力は、労働市場で時々現れる挑戦の程度の影響を受け続けている可能性があり、例えば賃金上昇、
労働力不足、移民法や政府政策の変化、遠隔作業や他の柔軟な作業計画への転換。
ジョンソンの一部として、ジョンソンの歴史的市場名声、業績、会社ブランドの共感を利用して、キーパーソンを誘致し、維持して、私たちの業務を運営することができます。独立した上場企業として、私たちはジョンソンのような歴史的な市場名声、業績或いは企業ブランドの同意がなく、これは私たちがこのような人員を誘致或いは維持する難しさを増加させるかもしれない。分離面では，ジョンソン既存の運営や行政インフラに同様にアクセスすることなく，大量の従業員を迅速に採用·統合し，運営を継続できるようにした。さらに、退職は私たちの管理チームと他の従業員たちに新たでより多くの要求を与えた。退職や将来の他の戦略、組織、運営の変化により、現在または未来の従業員は、わが社の未来における彼らの役割の不確実性に直面する可能性もある。したがって、私たちは重要な人員を失うかもしれない、あるいは私たちは合格者を吸引、統合、維持、または激励できないかもしれない、あるいは吸引、統合、維持または激励に関連するコストが増加する可能性がある。適切な専門知識を持つ従業員と共に業務を運営する能力に与える影響は、当社の業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
効果的な後継計画は私たちの長期的な成功にも重要だ。私たちの1人以上の重要な従業員の流失は、特に事故や突然の場合、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。厳格で継続的な後継計画手順に従い、上級管理職や他の主要幹部のための後継計画を策定していますが、これらは合格した上級管理者のサービスが特定の時点で提供され続ける保証はありません。私たちの後継計画を成功的に実施できなかった場合や、有効な知識移転を確保できなかったことや、キー従業員に関連した穏やかな移行は、当社の業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
労使紛争、ストライキ、休業、その他の労働関係の問題は、私たちの業務、運営結果、あるいは財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの一部の従業員は労働組合または業界協会のメンバーであり、労働組合が代表するか、またはいくつかの司法管轄区域(米国を含む)で他の方法で集団交渉協定を遵守する。そのため，労使紛争，ストライキ，休業，その他の類似労働関係問題に関するリスクに直面している。私たちは似たようなまたはより安い条項で新しい集団交渉協定を交渉することができないかもしれないし、私たちは将来的に停止、持続的な労働コストの上昇、または他の労働問題に直面するかもしれない。私たちはいくつかの地理市場の労働力の変化を実施したり、私たちが参入する可能性のある新しい地理市場を実施して私たちの労働力を確立する上で困難や遅延に直面する可能性もあります。
当局は時々立法提案を提出し、米国の連邦最低賃金と、世界各地の複数の連邦、州、地方司法管轄区の最低賃金を向上させる。適用される最低賃金率の向上に伴い、私たちは小時間労働者の賃金率を向上させる必要があるかもしれない。上昇する賃金率に応えるために競争力のある方法で賃金を上げることができなければ、私たちの労働人口の質は低下する可能性がある。医療保険や有給休暇計画など、福祉計画を修正する立法提案も時々提出されたり議論されたりする。これらまたは他の立法提案は、私たちの労働コストのいかなる増加も、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちのメーカー、サプライヤー、または他の第三者パートナーも労働に関する問題の影響を受ける可能性があり、これらの問題は私たちの運営を中断し、長い間続く可能性があります。そうでなければ、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼすかもしれません。私たちは、私たちのいくつかの製品を生産することを含む、ビジネスの多くの点で第三者に依存しており、これは、私たちの業務、運営結果、または財務状態に悪影響を及ぼす可能性のある追加的なリスクに直面しています
気候変動、あるいは気候変動に対応する法律、規制または市場措置は、私たちの業務、運営結果、あるいは財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
大気中の二酸化炭素や他の温室効果ガス濃度の増加による気候変化は，世界の気温，天気パターンおよび極端な天気や自然災害の頻度や重症度に悪影響を及ぼす可能性があり，我々の業務，運営結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。自然災害と極端な天気条件、例えばハリケーン、竜巻、地震、野火や洪水事件は、私たちの施設と資産に物理的リスクを構成し、過去も未来も私たちのサプライチェーンの運営を乱す可能性があります。気候変動の水資源への影響は水資源不足を招く可能性があり，ある場所で十分な良質な水を得る能力を制限することは，運営コストを増加させる可能性がある。気候変動への懸念は、温室効果ガス排出の削減や気候変動の環境影響軽減を目的とした新しい法律や法規にもつながる可能性がある。新しい法律や法規が現行の法律や法規よりも厳しい場合、製品調達、製造、流通の中断や関連コストの増加に遭遇する可能性があります。“政府の規制と規制に関するリスクを見てください
法的手続き-私たちは広範な環境、健康、安全法令の制約を受けており、これらの法律法規の下でのいかなる義務の影響も、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります
気候変動および持続可能な開発問題に関連するリスクに関するより多くの情報は、私たちの気候変動および持続可能な開発目標を含み、“-ESG問題のますます厳格な審査および迅速な変化に対する利害関係者の期待は、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある”を参照されたい
ますます厳格な審査および利害関係者のESG事項の迅速な変化に対する期待は、当社のサービス、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
政府および非政府組織、消費者権益提唱団体、第三者利益グループ、投資家、消費者、顧客、従業員、その他の利害関係者を含むESG実践と業績のますます厳しい審査と迅速な変化に対する期待、特に環境、自然および生物多様性、気候変動、プラスチック包装、廃棄物、健康と安全、サプライチェーン管理、多様性、公平と包摂性、水資源不足、労働条件、人権に関する期待は、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。ESGに関する事項の追跡と報告基準は比較的新しく、統一されておらず、発展し続けている。立法者および規制機関はすでに実施されており、ESGに関連する立法、規則、および指導を継続して実施することができ、これらは互いに衝突し、新たな開示義務を生成し、追加のコンプライアンスコストをもたらすか、または新たなまたは追加のリスクに直面させる可能性がある。さらに、クライアントおよび他の利害関係者は、互いに衝突し、適用される可能性のある法律または法規要件を超える可能性のある様々なESG実践を奨励または要求しており、将来的には、これらの実践の採用を奨励または要求し続ける可能性がある。さらに、投資家に情報を提供するいくつかの組織は、会社が様々なESG事項を管理する方法を評価するための格付けを策定している。ESGに関する事項のより厳しい審査および迅速な変化の予想を反映するために、我々のグローバルプロセスおよび制御に必要な改善が実施されることは、複雑で時間がかかり、高価である可能性がある。
2023年10月、私たちは、私たちのブランドを人間および地球にとって健康な選択であると位置づけ、ESGに関連する影響、リスク、および機会をより良く管理することを目的とした、公共のESG目標およびコミットメントを含む、私たちの健康生活使命の更新を開始した。私たちは私たちの健康な生活使命と私たちのより広いESG努力を推進するために多くの資源を使うことが予想される。しかし、私たちは、私たちの健康生活使命目標を推進し、進展を約束するための計画や計画を成功させることができず、結果として期待される効果が生じない可能性があり、これは、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、我々のESG目標およびコミットメントは、我々のESG目標およびコミットメントが、サービス慣行を有するか、または我々のESG目標およびコミットメント要件を満たす材料を取得する製造業者またはプロバイダの数を減少させる可能性があるので、合理的なコストまたは十分な数の製品または材料を得ることができない私たちの能力を制限する可能性がある。また，利害関係者は，我々のESG目標とコミットメントを我々の競合相手と比較することを望んでいる.私たちの競争相手は、私たちよりも強力なESG目標およびコミットメントを持っているかもしれないし、彼らのESG目標およびコミットメントを達成する上で私たちよりも成功しているかもしれません。これは私たちの名声に悪影響を及ぼすかもしれません。我々の競争相手はまた、我々のESG目標およびコミットメントに相当する範囲または規模内でESG目標およびコミットメントを作成しないことを決定することができ、これは、我々の競合他社がより低いサプライチェーンまたは運用コストを有することをもたらす可能性がある。逆に、私たちの競争相手はより積極的なESG計画を持っており、早期採用者の価格設定やKenvueにアクセスする材料としての方が望ましいかもしれない。
私たちの名声は、私たちが感知したESG資質と、ESG目標を達成する能力の影響を受けるかもしれない。投資決定を評価する際には、多くの投資家は、会社が開示する情報だけでなく、第三者が開発したESG格付けシステムも考慮し、これらのシステムは、会社間でESG比較を可能にする。私たちはその中のいくつかの評価システムに参加しているにもかかわらず、私たちはこのすべてのシステムに参加しない。これらの評価システムで使用される基準はしばしば衝突や変化が生じる可能性があり、これらの第三者がどのように私たちを採点するかを予測することはできませんし、彼らが私たちや他の会社の採点を正確に保証したり、他社が彼らに正確なデータを提供したりすることも保証されません。ESG活動の開示を公表することで、格付けシステムへの私たちの参加を補完しますが、一部の投資家は、私たちが提供していない他の開示を望んでいるかもしれません。投資家や他の利害関係者たちは、私たちに投資し続けたり、さらなる投資をしたり、他の方法で私たちと接触したりする前に、私たちの格付けの向上を期待しているかもしれません。我々は努力したにもかかわらず、私たちのESG目標を達成できなかったと実際にまたは考えても、またはESGトランザクション上で責任を持って行動することができず、ESG法律または法規を遵守し、または社会、投資家、および消費者のESG期待を満たすことができなかったという見方は、(有効であるか否かにかかわらず)負の宣伝および名声の損害をもたらす可能性があり、消費者または顧客が競合製品を購入するか、または投資家が私たちに投資しないことを選択するか、または従業員または他の利益関係者の不満を引き起こす可能性があり、これは、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
保険カバー範囲は、利用可能であっても、私たちが受ける可能性のある損失を補うのに十分ではないかもしれない。
私たちの業務は私たちを経営による負債と損失のリスクに直面させる。例えば、私たちは、消費者、顧客、従業員、または他の第三者が、私たちの製品または場所を使用することによる人身傷害または財産損失に責任を負うことができます。私たちはまた、特定の場所の事件(例えば、火災、爆発、洪水または停電)、自然災害(例えば、ハリケーン、地震、または他の深刻な自然事件)、ネットワークセキュリティ事件、および同様の要因によって責任または損失に直面する可能性がある。実行可能かつ経済的な場合には、第三者保険会社と各種保険契約を締結することにより、これらのリスクを最小限に抑えることを求めている。しかしながら、私たちが購入または他の方法で取得した任意の保険範囲は、個人クレーム、保険証書制限(個人クレームおよびすべてのクレームの合計)および他の条項および条件のより大きな免責額によって制限される。第三者保険では保険を受けられない何らかの損失については、保険リスク準備金を保持しております。それにもかかわらず、私たちの保険は私たちが受ける可能性のある損失を補うのに十分ではないかもしれない。保険が保証できないいかなる損失も、私たちの業務、経営結果、あるいは財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。また、保険業界は、製品責任保険やネットワークセキュリティ保険のようないくつかのタイプの保険を提供する際に、将来的に特定の保険カバー範囲を優遇条件で得ることができないか、または全く得られない可能性がある。
大量の製品の返品や払い戻しは、私たちの業務、運営結果、あるいは財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの販売条項によると、お客様が払い戻しと払い戻しのために製品を返品することを許可します。また、小売貿易顧客とのいくつかの合意規定は、特定の製品の返品に関連する物流コストを担当しています。予測不可能な季節的需要の程度を有する製品、例えば日焼け止めまたは咳および風邪の治療のための製品の場合、リターン率および関連コストがより高くなる可能性がある。製品の返品や払い戻しが予想以上であれば、私たちの業務、運営結果、あるいは財務状況は不利な影響を受ける可能性があります。また、小売貿易顧客や第三者電子商取引パートナーを含む当社と第三者パートナーは、返品や払い戻しに関する政策を随時修正し、将来的にそうする可能性があり、消費者の不満を招き、私たちの名声や私たちのブランドを損なう、あるいは製品の返品数や払い戻し金額を増加させる可能性があります。時々、私たちの製品は予想通りに受信されなかったか、または輸送中に破損しました。これは返品率を増加させ、私たちの名声やブランドを損なう可能性があり、他の方法で私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
政府の規制と法的手続きに関するリスク
私たちは米国や世界各地の広範な法律法規の制約を受けており、これらの法律法規を遵守したり、これらの法律法規に関連した法執行行動をとることは、私たちの業務、運営結果、あるいは財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはアメリカと世界各地の広範囲な法律と法規によって制限されている。これらの法律と法規は、私たちの製品の大部分の側面、例えば、製品の開発、成分、調合、製造、包装内容、ラベル、貯蔵、輸送、流通、輸出、輸入、広告、販売、環境影響など、私たちの業務の多くの分野に適用されます。これらの法律法規を遵守するか、またはそれに関連する法執行行動は、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。米国では，FDA，FTC，CPSC，OSHA，EPAとDEA，州と地方の各レベルの平行当局，その他の司法管轄区の類似当局が我々の業務の異なる面を規制している。
特に、FDAや他の管轄区域の同様の当局は、製品を生産するための施設や操作手順を規制している。私たちはこれらの当局に私たちの工場を登録し、私たちの生産製品の各国/地域の現行の良好な製造規範(“cGMP”)または同様の製造基準に基づいてこれらの工場で製品を生産することを要求された。これらの法規と私たち自身の品質基準(適用される政府法規を超える可能性がある)を遵守するには、人員訓練、記録保存、生産、品質管理、品質保証を含む、私たちの業務の多くの分野に大量の時間、お金、エネルギーを費やす必要がある。もし私たちまたは私たちの第三者パートナーの工場がcGMPや同様の製造基準を遵守できなければ、不利な規制行動を招く可能性がある。例えば、McNeil-PPC，Inc.は、その資産が分離によって譲渡されており、同社は、2011年にFDAと署名された法令に基づいて運営されており、FDAはそのいくつかの製造業務を管理し、ペンシルバニア州ランカスター(2023年度に販売)、ペンシルベニア州ワルトンブルク、プエルトリコラスラスで運営されている施設の修復を要求していた。FDAは，第三者cGMP専門家による必要な5年間の監査期間を含むこれらの施設の検査を完了し，この同意法令は2021年7月に撤回された。
新しいまたはより厳しい法律または法規、既存の法律または法規のより限定的な解釈、あるいは世界各地の政府と監督機関が法執行行動を強化することは、私たちの持続的なコストを増加させるかもしれない
コンプライアンス、私たちがビジネスを展開する環境を変えたり、他の方法で私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を与えます。世界の監督管理構造は迅速かつ予期せぬ変化の影響を受け、ロシア-ウクライナ戦争、最近の中東軍事衝突、及び近年世界各地で日々厳格になっている監督管理と法執行の全体的な傾向を含む。もし私たちがいかなる新しいまたは既存の法律や法規を遵守できなかった場合、私たちは損害賠償金の支払いを要求され、広告や販売促進活動を停止し、私たちの製品またはマーケティング材料を変更し、特定の製品の販売を停止し、罰金や制裁に直面する可能性がある。また、私たちがグローバル業務を拡大し続けるにつれて、特定の国の規制機関の承認、免許、または認証を得ることを含む、特定の市場の法律や法規を遵守する必要があるかもしれません。これらの承認、免許、または認証を得られなかったか、またはこれらの法律または法規を遵守することは、私たちの成長の見通しを阻害し、他の方法で私たちの業務、運営結果、または財務状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの政策とやり方は、私たちの業務に適用されるすべての法律と法規を遵守することですが、私たちの内部統制政策と手続きは、常に従業員、合弁パートナー、または代理人の無謀や犯罪から私たちを守ってくれるわけではないかもしれません。私たちが適用される法律または法規に違反または遵守していないことが発見された場合、私たちは罰金、損害賠償、禁止または製品リコールまたは刑事制裁を含む民事救済措置に直面する可能性があり、いずれも私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。クレームが成功しなくても、法的根拠がないか、または十分に追及されていなくても、そのようなクレームに応答するコストは、管理時間および自己負担費用、ならびに私たちの製品、プロセス、またはビジネス実践をめぐるこのような断言の否定的な宣伝を含み、私たちの名声または私たちのブランドに悪影響を与え、他の方法で私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
我々の業務に適用される規制環境の他の情報については、本稿で“企業−政府法規”と題する部分を参照されたい。私たちの業務に適用される規制環境に関するリスクに関するより多くの情報は、“-プライバシー法違反や不正アクセス、個人データの紛失、乱用は、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります”、“-私たちの世界各地での広範な運営および業務活動は、腐敗防止や人権問題に関連する様々な法律·法規に直面しており、これらの法律·法規に関連する法執行行動は、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります”を参照されたい。−私たちは、広範な環境、健康、および安全法令の制約を受けており、これらの法律法規の下の任意の義務の影響は、私たちの業務、運営結果、または財務状態に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちは重大な法的手続きと規制調査に直面している可能性があり、これは巨額の費用、罰金、名声被害を招く可能性がある。
通常の業務過程で、私たちは様々なクレーム、訴訟、規制と政府調査を受ける可能性があり、知的財産権、商業契約、製品責任、ラベル、マーケティング、広告、定価、反独占と貿易監督管理、労働者と雇用、賠償、データプライバシーと安全、環境、健康と安全、税務事項など様々な問題に関連する可能性がある。このようなクレームと訴訟は巨額の費用、罰金、そして名声被害を招く可能性がある。一般に，訴訟，特に証券，デリバティブ訴訟，集団訴訟，多地域訴訟は，標的クレームの是非にかかわらず，高価で破壊的である可能性がある。いくつかの問題は、数千人の原告を含む可能性があり、懲罰的または懲罰的損害賠償を含む多額または不確定な金額を求める当事者に関連する可能性があり、数年以内に懸案される可能性がある。法的手続きの最終結果を予測することは不可能であり，法律手続きの重要性の評価は，これに関連する任意の計算項目を含めて，法律手続きの最終結果と一致しない可能性がある.今後，法的手続きにおける和解や判決により巨額の支払いが要求される可能性があり，他の被告間で連帯責任を請求する可能性のある手続きを含む計算費用を超える可能性がある.また、私たちの業務、運営結果、または財務状況に対する法的訴訟の潜在的な影響の予測は、将来的に時々変化する可能性がある。特定の報告期間内に法的訴訟の計上項目を解決または増加させることは、その間の私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
我々の現在の法律手続きに関するより多くの情報は、本明細書に含まれる総合財務諸表付記17“支払いおよびまたは事項”を参照されたい。
私たちの製品またはその成分の信頼性、安全性または有効性に対する懸念は、訴訟、規制行動、名声損害、製品リコール、製品再調製、または製品撤回を招く可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
我々の製品またはその成分の信頼性、安全性または有効性に対する懸念は、内部でも、訴訟当事者、監督機関、消費者権益保護団体、第三者利益集団または他の人によって提出されても、科学的または事実的証拠に基づくか否かにかかわらず、将来的に政府の調査、規制行動(生産施設の閉鎖を含む)、個人クレームと訴訟、リコール、再配置、重大な救済、および関連を引き起こす可能性がある
コスト、安全警報、製品不足、売上の低下、または名声の損害(ブランドイメージ、ブランド資産、消費者の私たちの製品に対する信頼の損害を含む)。私たちは過去に私たちの製品による損失や傷害に費用を支払ったことがあり、将来も支払いを要求されるかもしれない。これらのクレームは、我々の製品が汚染物質または不純物を含むこと、不十分な使用説明または警告を提供すること、包装に欠陥があること、広告に従って義務を果たすことができないこと、または財産または人員を破損することを含む様々な疑惑に基づく可能性がある。もし私たちの任意の製品または任意の製品に含まれる成分が汚染または改ざんされていることが認識または発見された場合、または他の方法で欠陥または安全が存在する場合、私たちはすでに将来的に私たちの製品をリコール、再調製、または撤回する必要があり、これは上述した悪影響をもたらす可能性がある。第三者製品責任保険の可用性は不確定であり、得ることができても、潜在的なクレームは、損害賠償額の制限を受ける可能性があり、保険金額を超えるか、または保険条項から除外される可能性がある。“--私たちの運営に関わるリスク-保険カバー範囲は、利用可能であっても、私たちが起こりうる損失を補うのに十分ではないかもしれません”
私たちの各業務部門は異なる程度の製品のリコール、製品の再調合と製品の撤回が発生したことがあります。将来また発生する可能性があります。製造問題、汚染問題、輸送とその他のサプライチェーン問題及びラベル問題を含む。例えば、私たちの皮膚健康と美容分野では、2021年7月、ジョンソン消費者有限会社(以下、老JJCI)は自発的にすべてのロットの5種類をリコールしました®Aveenoと®同社はエアゾール日焼け止め製品ラインを消費者レベルに普及させ，消費者に内部テストで一部の製品サンプル中のベンゼン含有量が低いことを発見した後，曝露モデルや米国環境保護局の枠組みにもかかわらず，曝露モデルや米国環境保護局の枠組みに基づいて，リコール製品中のベンゼンに毎日接触することは健康に悪影響を与えないことを慎重に考慮して使用を中止した。ベンゼンについてのより多くの情報は、本明細書に記載されている連結財務諸表付記17“支払引受およびまたは事項”を参照されたい。また、2022年12月に公布された“化粧品現代化規制法案”は、FDAに化粧品に対する新たな強制的リコール権限を与えることを含むFDAの化粧品に対する監督管理権力を拡大する見通しであり、化粧品製造施設の登録、ある不良事件の報告、cGMP要求の発表と安全証明要求の確立を要求する。
我々はまた，将来的には我々の製品で使用されている成分の信頼性，安全性や有効性に対する懸念に直面する可能性もある。デジタルまたはソーシャルメディアプラットフォームからの審査を含む製品で使用される成分を検討することは、これらの成分の使用を使用または制限することができないか、または修復行動を要求する可能性があり、特に、影響を受けた製品の再配置を必要または他の方法で決定するか、または訴訟を引き起こす場合には、多くの追加コストを招く可能性がある。例えば，ジョンソン社(カナダ関連会社)はこれまでカナダで非処方薬Zantac(レニチジン)製品を販売していた。カナダで提案された4つの集団訴訟では、JJIは他の製造業者と共に被告とされ、Zantacおよびラニチジンを含む他の非処方薬が分解し、安全でないレベルのN−ニトロソジメチルアミン(NDMA)をもたらす可能性があり、これらの製品を使用する患者の様々な癌を引き起こす可能性がある、またはこれらの製品を使用する患者に様々な癌を引き起こす可能性があると告発された。カナダのZantac製品に関する様々な人身傷害訴訟では，JJIも他のメーカーとともに被告とされている。これらのクレームに関連する何らかの責任の賠償を第三者から受ける権利がある可能性があるが、現段階では、これらの訴訟の結果や会社への潜在的な財務影響を確実に評価することはできない。ジョンソンはまた，第三者が米国で販売している非処方薬Zantac製品に関する法的クレームの要求を受けた。
また、私たちの付属会社ジョンソン消費者有限会社はすでに連邦裁判所の事件で指名されています。これらの事件は産前接触テノを告発しています®1種のアセトアミノフェン製品であり、児童自閉症スペクトラム障害と注意欠陥/多動障害の発展と関係がある。原告も小売店チェーン店に類似したクレームを出し、商店ブランドの模造を使用することがアセトアミノフェン製品に類似した被害を与えたと主張した。2022年10月、米国連邦裁判所で提起された訴訟は、米国ニューヨーク南区地域裁判所の多地域訴訟として組織された。2024年2月、裁判所はNew JJCIや他のアセトアミノフェン製品を含む販売業者に有利な最終判決を下し、当時多地域訴訟で懸案されていた大多数の事件を却下した。残りの行動はまだ裁判日が確定されていない。また，New JJCI，US，ジョンソンに対する訴訟を州裁判所に提起し，カナダで我々のカナダ附属会社を提訴している。
また，2023年9月にFDAの非処方薬相談委員会(“NDAC”)会議で経口フェニレフリン(“PE”)の有効性に関する新たなデータが検討され，現在の科学データは経口PEの推奨用量が鼻腔うっ血除去剤として有効であることは支持されていないと結論した。FDAもNDACも推奨用量を用いた経口PEの安全性の問題を懸念していない。FDAは，口腔PEの状況に何らかの行動をとる前に，NDACの入力と証拠を考慮することを示している。2023年9月から、国家発改委の投票後、同社とその付属会社および他のPE製品を含む販売業者やメーカーに対して可能な集団訴訟が提起され、消費者保護法違反、不注意、不当な利益を含む様々な訴訟原因が主張された。また，カナダは2023年9月から我々の付属会社や他のPE製品を含む売り手やメーカーに対して仮定した集団訴訟を起こし，虚偽，誤った陳述をしていると主張している
同様の訴訟理由に基づいて損害賠償と明瞭な救済を求めている。さらに、2023年10月から、米国ニュージャージー州地域裁判所は、私たちと私たちのいくつかの役人および他の被告に対して2つの仮定された証券集団訴訟を起こした。最後に、2024年1月、米国ニュージャージー州地方裁判所は、会社を名義被告、私たちの役員および一部の幹部を被告、および他の被告を告発する株主派生訴訟を米国ニュージャージー州地区裁判所に提起した。現段階では、これらの案件の結果や当社への潜在的な財務影響を確実に評価することはできません。Zantac、アセトアミノフェンおよびPEに関連する訴訟に関するより多くの情報は、本明細書に含まれる合併財務諸表付記17“承諾およびまたは事項”を参照されたい。
我々の製品で使用されている成分の信頼性、安全性や有効性に対する懸念も、お客様や消費者の携帯、購入、または使用を阻害する可能性があります。例えば、国家発改委会議の後、いくつかの小売業者は、PEを唯一の有効成分として含むいくつかの咳および風邪製品を販売しなくなると発表し、他の小売業者も同様の決定を下す可能性があり、これは、私たちの業務、経営業績、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちが自発的にあるいは規制規定に基づいて私たちの製品からいくつかの成分を除去すれば、私たちは代替処方の開発に成功したり、必要な規制承認をタイムリーに得ることができなくなり、さらには全くできないかもしれない。さらに、我々が市場に発売した任意の再調製された製品は、消費者および顧客から積極的に歓迎されない可能性があり、これは、販売損失、私たちの名声または私たちのブランドを損なうこと、または他の方法で私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
さらに、製品責任クレーム、製品リコール、または製品撤回は、クレーム、リコールまたは撤回が私たちまたは私たちの製品に直接関与しているかどうかにかかわらず、私たちの製品またはその成分に否定的な見方をする可能性があります。また、競合製品や競合製品においても我々の製品にも使用されている成分の信頼性、安全性または有効性の懸念に関する情報を発表するだけでは、我々の業務、運営結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。我々の製品で使用される成分(例えばアセトアミノフェン)に関するより多くの規制、訴訟、または負の宣伝は、規制、訴訟または宣伝が正確でなくても、これらの成分を含む私たちの製品を購入する消費者の購入を阻止する可能性がある。さらに、私たちの製品はラベルに従って予期された目的のために説明する時に信頼でき、安全で効果的だと信じています。しかし、消費者は乱用し、場合によっては、許可されていない、邪悪な、または他の非意図的な目的のためのものを含む、将来的に私たちの製品を乱用する可能性があり、将来的に深刻かつ致命的な影響を及ぼす可能性がある。私たちの製品の乱用は結果をもたらし、将来的にはデジタルおよびソーシャルメディアプラットフォームでの批判、従来のメディアの否定的な報道および他の形態の私たちの製品またはその成分に関する否定的な宣伝を引き起こす可能性があり、これはまた消費者の私たちの製品の購入を阻害するか、または他の方法で私たちの名声または私たちのブランドに悪影響を及ぼす可能性がある。参照-私たちのビジネスおよび業界に関連するリスク-私たちのブランドは私たちの成功に重要であり、私たちの名声を損なうか、または私たちのブランドは私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼすかもしれません
タルク又はタルク含有製品に関する法律訴訟、例えばジョンソンの®米国やカナダ以外で販売されている乳児ボディーパウダーおよびタルクまたはタルク含有製品に関連する他のリスクおよび不確実性は、私たちの業務、運営結果または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
タルクを含む体粉末を使用しているため，主にジョンソンであるため，Old JJCIとジョンソン社に対して大量の人身傷害クレームが出され，タルクが発癌すると主張されている®赤ちゃんのボディーパウダー。また，ジョンソンは米国の複数の政府部門からタルク問題に関する問い合わせ，伝票，文書提供の要求を受け，消費者保護事件や州総検事長の調査も受けている。
2021年10月、Old JCIは会社再編を実施し、ジョンソンの子会社LTL Management LLC(“LTL”)は、分割プログラムによって設立され、タルク(米国またはカナダで販売されている任意の製品に含まれるタルクを含む)の購入または使用または接触によってOld JCIが損傷または損害を受けたか、またはそのような損害または傷害のリスクまたは責任に関連するすべての責任に対して、タルクによる汚染または汚染と言われる責任を含むすべての責任を負う。米国およびカナダで販売されている任意の製品に含まれるタルク、およびアスベストまたは任意の他の材料(“タルク関連負債”)を含む。分離協定により，ジョンソンはタルク関連債務を保持しているため，タルク関連債務の賠償とそのようなクレームの解決に関連したいかなる費用も賠償することに同意した。このようなクレームは、タルクまたはタルク含有製品に直接または間接的に存在または接触することによって引き起こされる、ベースまたは引き起こされる損害のクレームの大多数を占める。しかしながら、私たちは、米国またはカナダ以外で販売されているタルクまたはタルク含有製品の存在または接触によって引き起こされる、ベースまたは直接的または間接的に引き起こされる損害、または損害に関連するすべての責任に責任がある。分離後，LTLは依然としてジョンソンの子会社である(Kenvueではない)
私たちはLTLやジョンソンが支払いを要求されるタルクに関連する債務の金額や時間を正確に予測することができない。
当事者は私たちにクレームを出しており、他の当事者も私たちにクレームを求める可能性があり、タルク関連債務に責任があるという告発を含めて、これらの当事者はこのようなクレームをすることに成功するかもしれない。分離協定によると、ジョンソンはタルク関連の債務およびこのようなクレームの解決に関連するいかなる費用も賠償することに同意しているにもかかわらず、ジョンソンの賠償はこれらの債務の全額から私たちを保護するのに十分であるか、またはジョンソンがその賠償義務を完全に履行できることを保証することはできない。“私たちのジョンソン関係に関するリスク--分離については、ジョンソンは私たちのいくつかの責任を賠償することに同意します。しかし、私たちはあなたに賠償がこのような責任の全額から私たちを守るのに十分であるか、あるいは賠償義務を強要する能力が未来に損害を受けないことを保証することはできません
2020年にアメリカとカナダでタルクが生産停止されたにもかかわらず、私たちはこれらの市場でタルクを生産したり販売したりしたことがありませんが、私たちはクレームと訴訟で指名されてきました。ジョンソンは前述のタルクに関する責任の賠償に基づいて私たちを賠償することに同意しました。
また、タルク製品の販売によるクレームを受け続けることが可能であり、これらのクレームは、タルク製品の販売に関するクレームのようなタルクに関する責任を構成しない®アメリカやカナダ以外の赤ちゃんのボディーパウダーです。私たちは現在アメリカとカナダ以外のいくつかのこのようなクレームの影響を受けています。これらのクレームはまだ初期段階にありますので、このようなクレームに関連するいかなる可能な損失も合理的に見積もることができません。私たちは私たちがこのような疑いを実質的に弁護していると信じているが、このような訴訟の最終結果を予測することは不可能だ。タルク粉基ジョンソンの販売にもかかわらず®ベビーパウダーは世界で生産停止になりました。タルクの販売に関する追加クレームに直面する可能性があります®米国とカナダ以外の乳児化粧料は、潜在的な政府調査、調査、クレームと消費者保護事件を含む。このような追加請求があれば、現在の未解決または未来に提起されたものであっても、タルクに関連する債務を構成しない場合、いかなる関連債務も、別居協定に基づいてジョンソンが負担する賠償義務の範囲内に含まれない。したがって、このような追加的なクレームは、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは私たちの業務に重要な知的財産権の確立、維持、保護、そして実行に成功できないかもしれない。
私たちは、当社の商標、商業秘密、特許および著作権、およびライセンスおよび他の契約による第三者知的財産権の権利を含む知的財産権の組み合わせに依存して、当社の業務で使用される知的財産権および独自情報を確立、維持、保護、実行します。
私たちは、私たち自身の知的財産権を確立、維持、保護、または実行することができないかもしれませんし、適切な場合には、新製品の発売に必要な知的財産権をサポートすることを許可します。また、知的財産権は地域的であり、このような権利が米国で保護されていても、私たちの製品が存在または販売可能な他の国の法律は、米国の知的財産権法律のように一般的に知的財産権を保護することはない。アメリカ国内でも国外の公共政策でも、往々にしてある種類の知的財産権にますます不利になる。私たちは私たちがアメリカや他の重要な市場で新製品や技術のために十分な知的財産権を保護するか、あるいはこのような保護が最初に予想されたように長く続くとは確信できない。
私たちの知的財産権は将来的に無効を宣言され、回避され、挑戦される可能性があり、私たちはこれらの権利に関連した法的行動によって巨額の費用を招くかもしれない。もし他の当事者が私たちの知的財産権を侵害、流用、または他の方法で侵害した場合、彼らは消費者または顧客が市場で私たちのブランドに関連する価値を低下させ、他の方法で私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの知的財産権と他の固有の権利を維持、保護、実行するためには、法的行動が必要であり、将来的にも必要かもしれない。私たちは長所でも私たちの支出でも努力でも、そのようなことでは何も勝利しないかもしれない。私たちが知的財産権と他の固有の権利を実行する努力は、抗弁、反訴、反訴に遭遇する可能性があり、私たちの知的財産権および他の固有の権利を攻撃する有効性と実行可能性があり、これらの抗弁、反訴または反訴が成功すれば、それは減少するかもしれないし、あるいは私たちは貴重な知的財産権と他の独自の権利を失うかもしれない
私たちのいくつかの製品については、私たちは入局と出口第三者許可手配に依存しており、これらの許可スケジュールを失うと、私たちの業務、運営結果、あるいは財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。もし任意の入駅許可証によると
もし私たちが使用した第三者知的財産権が満期になったり、他の方法で終了した場合、私たちはライセンスがカバーする知的財産権を使用する権利を失うことになり、これは私たちが知的財産権の代わりに開発または許可する必要があるかもしれない。適用されるライセンシーがライセンス知的財産権の価値を損なうようにライセンス知的財産権を維持または保護できない場合、私たちがライセンシーとしての権利も同様に減少する可能性がある。私たちはまた私たちのいくつかの知的財産権を第三者に許可して、交換として、私たちは印税収入を得ることができる。これらの対外認可手配自体は、私たちの知的財産権使用のより低い程度の制御に関連しているため、許可された知的財産権製品は製品の安全、品質、持続可能性、および他の問題の影響を受ける可能性があるので、私たちの名声、法律、財務、運営リスクを増加させる可能性がある。“-私たちの業務に関連するリスク-私たちは、私たちのいくつかの製品を生産することを含む、ビジネスの多くの点で第三者に依存しており、これは、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性のある追加のリスクに直面させます”
我々は、いくつかの製品、製品用途、製品配合、製造プロセス、送達デバイス、剤形、パッケージおよび設計について、ビジネス秘密、技術的ノウハウ、および他の独自の情報に依存して、ITシステムおよび当社の従業員、サプライヤー、コンサルタント、および他のビジネスパートナーと締結されたセキュリティおよびセキュリティプロトコルによって、これらの情報を部分的に保護しようとしています。私たちはまた、私たちの従業員、サプライヤー、コンサルタント、および他のビジネスパートナーが、私たちと接触する過程で開発された任意の知的財産権の権利を私たちに譲渡するための合意を求めています。しかし、このような合意は違反されるかもしれないし、私たちはどんな違反にも対応する十分な救済策がないかもしれない。これらのプロトコルは、自動的に実行されないか、または他の方法で、私たちのビジネス秘密、ノウハウ、または他の固有情報の開示または流用を効果的に防止することができ、また、私たちの業務で使用される知的財産権および固有情報の所有権について議論される可能性がある。さらに、第三者は、実質的に同じ固有の情報を独立して開発することができる
私たちの商標または商号に関連する任意の登録商標または他の権利を失うことは、他の会社が私たちとより効率的に競争することを可能にし、他の方法で私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは全体的に、私たちの商標と商業番号が私たちの業務に必須的だと思う。私たちの商標と商号は貴重な資産であり、消費者、顧客、その他の第三者の私たちのブランドと製品に対する見方を強化することができます。私たちは私たちの商標ブランドを設立して普及させるために多くの資源と資金を投入した。私たちの持続的な成功は、私たちの登録商標および私たちの商標と商号に関連する他の権利を保護し、維持する能力と、将来より多くの商標登録を成功させる能力に大きく依存する。私たちは、私たちの商標と商号の正確な使用を維持し、必要に応じて法執行行動によって私たちの商標と商号を強力に保護するための大きな努力をしているが、いくつかの裁判所、特に米国以外の裁判所は、いくつかの第三者商標または商号に侵害がないと判断する可能性があり、これは、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、商標登録過程において、私たちは、米国特許商標局(USPTO)または他の管轄区域同様の機関から、私たちの商標出願の拒絶を受けることができる。
私たちは私たちの業務に重要だと思うすべての管轄区域で商標保護を受けることができないかもしれない。さらに、私たちが将来私たちの商標や商号を保護するステップが十分であるかどうか、私たちの商標と商号が将来的に擁護され、維持されることに成功したか、または第三者がそのような権利を侵害しないか、または他の方法でそのような権利を侵害しないかどうかを保証することはできません。私たちの商標および商標権および関連登録は、挑戦、反対、侵害、希釈、キャンセル、回避、汎用の発表、または他の商標の侵害として決定される可能性があります(場合によっては)。私たちの商標および商標権を保護できなかったことは、将来的に私たちの商標や商標と類似した名前およびマークの第三者の使用に挑戦することを阻止する可能性があり、これは逆に消費者の困惑を招いたり、私たちのブランドや製品の認知に否定的な影響を与える可能性がある。また、どの商標や商号紛争も、深刻な管理気晴らしと巨額の費用を招く可能性があり、私たちが紛争解決に成功したかどうかにかかわらず、これらの費用は取り戻すことができない可能性がある。このような訴訟は必ずしも成功するとは限らず長引く可能性があり、不利な結果は、特定の商標、商号、または他の知的財産権の使用を停止すること、または第三者とのライセンス締結を要求することを要求する責任を負う可能性があり、いずれも、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
特許権の確立、保守、保護、および実行に成功できないことは、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはすでに申請し、私たちの製品、製品用途、製品配合、製造プロセス、送達デバイス、剤形、パッケージ、および設計に関連する特許を引き続き申請することができます。私たちが特許を申請する時、私たちの出願は成功しない可能性があり、任意の特許の発行、または発行された特許の範囲は十分な競争保護を提供できない可能性がある。特許出願過程は高価で時間がかかり、提出できないかもしれません
すべての必要または望ましい特許出願を合理的な費用またはタイムリーに起訴する。しかも、私たちはすべての関連する地理市場で特許保護を求めたり、獲得しないかもしれない。
私たちに発行または許可された特許は、将来的に成功的に挑戦される可能性があるため、そのような特許の範囲は縮小されるか、または無効が発見されたり、強制的に実行されない可能性がある。我々の所有または許可中の特許は，米国特許商標局や米国以外の特許庁の行政訴訟でも挑戦される可能性がある。米国や他国の特許法または特許法解釈の変化は，我々が所有または許可している特許の価値を低下させたり，我々の特許保護範囲を縮小したりする可能性がある。もし私たちまたは私たちの許可者が私たちの所有または許可内の特許への挑戦を成功させ、私たちがまだ特許保護されている1つ以上の製品の独占営業権を維持することができなければ、私たちは短い時間で売上の一部を失うかもしれない。私たちまたは私たちのライセンス者は、私たちが所有しているまたは許可内の特許権を保護または強制するために第三者に訴訟を提起することができますが、私たちまたは私たちのライセンシーが侵害クレームに勝った場合でも、私たちに与える損害に利用可能な法的救済措置は、私たちを完全にするのに十分ではないかもしれません
私たちが現在持っていて許可されている特許が満期になるか、またはそれらはもはや意味のある競争優位性を提供しない可能性があり、私たちは私たちの競争優位性を維持し、または私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼすことを避けるために、新しい技術を十分に開発し、将来の特許保護を得ることができないかもしれない。また、私たちの多くの製品で使用されている原料薬の元の特許は期限切れであり、私たちが持っているおよび認可内の特許は少ない(あれば)新しい原料薬のみをカバーしている。私たちの製品や私たちの製品の中で特許保護される可能性のある成分についても、市場には類似しているが侵害されない製品や成分が多くある可能性があり、これは私たちが本来行う可能性のある販売に悪影響を及ぼす可能性がある。
商標や特許侵害請求のような知的財産権侵害の疑いに基づく法的手続きに巻き込まれる可能性があり、他人の知的財産権侵害が発見された場合、私たちの業務、運営結果、または財務状況は悪影響を受ける可能性があります。
私たちは内部手続きを通じて知的財産権審査を行っているにもかかわらず、商標や特許侵害請求、または競争相手、協力者または元従業員が私たちの商業秘密または他の知的財産権と利害関係がある訴訟を含む、他人の知的財産権侵害の疑いに基づく法的手続きに巻き込まれる可能性がある。したがって、私たちは巨額の訴訟や許可コストに直面したり、私たちの製品を販売する障害に直面したりするかもしれない。商標、発明、著者の作品、または第三者が優勢な所有権主張を有する技術を使用して、他人の商標、商業秘密、特許、著作権または他の知的財産権を侵害、流用、または他の方法で侵害することが直接的または間接的に発見された場合、私たちは、私たちの業務において、そのような商標、発明、作品または技術の使用を停止し、過去の侵害行為を賠償する必要があるかもしれない。私たちはまた第三者の許可を得ることを要求されるかもしれません。これは合理的な条項や根本的には得られないかもしれません。適用されたすべての人が私たちが知的財産権の使用を継続することを許可しても、彼らは私たちにこれらの権利を使用し続けるために巨額の賠償を支払うことを要求するかもしれません。場合によっては、私たちは、それらが侵害されないように、または他の方法で第三者の知的財産権を侵害しないように、私たちの製品および商標の再設計を要求されるかもしれません。それは不可能かもしれません。または大量のお金の支出と時間が必要かもしれません。このような使用を停止すること、これらの巨額の費用を支払うこと、またはこれらの再設計努力を行うことは、私たちの競争力の低下を招き、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちが他人の知的財産権を侵害、流用、または他の方法で侵害していないと最終的に判断されても、このようなクレームに対する重大な法的コストや関連費用を招く可能性があり、疑問視されている知的財産権の使用停止によって大きなコストが発生する可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
また、私たちはすでに採用しており、将来的には、私たちの競争相手や潜在的な競争相手を含む他の会社に雇われていた個人を採用する予定です。私たちは、これらの従業員および私たちの他の従業員および私たちのサプライヤー、コンサルタント、および他の商業パートナーが、私たちのために働いているときに他人の固有情報またはノウハウを使用しないことを保証するために努力しているが、私たちは、これらの人々が、以前の雇用主または他の第三者の商業秘密または他の固有情報を意図的にまたは他の方法で使用または漏洩したり、またはこれらの商業秘密または他の固有情報を不適切に使用または取得していないという疑惑を受ける可能性がある。このような疑いに対抗するために訴訟を提起する必要があるかもしれない。もし私たちがこれらのクレームを弁護することに成功できなければ、金銭損害賠償を支払う以外に、私たちは貴重な知的財産権を失い、ますます激しい競争に直面する可能性がある。私たちの独自の情報を不正にアクセスまたは開示したり、これらの知的財産権を失ったりすることは、私たち自身の製品を開発、製造、販売する能力に影響を与える可能性があり、または競合他社が競合製品を開発、製造、販売するのを助ける可能性があり、これは、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
プライバシー法違反、または不正アクセス、個人データの紛失、または乱用は、当社のビジネス、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはアメリカと世界各地の日々複雑かつ変化するプライバシーとデータ保護法律と法規の制約を受けており、これらの法律と法規は収集、伝送、伝播、使用、プライバシー、秘密、安全、保持、可用性、完全性、その他の健康に関連する敏感かつ個人情報の処理に対して広範なコンプライアンス義務を規定している。私たちのデジタル優先戦略のせいで、このような法律と規制は私たちを重大な危険に直面させるかもしれない。“私たちの業務や業界に関連するリスク-デジタル優先戦略を実施する上で挑戦に直面する可能性があります。これは、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります”を参照してください。これらの法律と法規を遵守しないことは互いに衝突し、将来的に発展する可能性があり、巨額の罰金、処罰、個人訴訟権利、クレーム、私たちの名声被害を招く可能性がある。
これらの法律および法規には、カリフォルニア消費者プライバシー法(カリフォルニアプライバシー法改正)、EU GDPR、イギリスGDPR、中国のPIPLが含まれる。私たちはまた、“健康保険携帯性および責任法案”(HIPAA)、および消費者保護法、例えば“非要求ポルノおよび営業法”(“CAN-Spam Act”)のような連邦健康情報プライバシー法(“CAN-Spam Act”)に制限されており、これらの法律は、さらに、健康関連および他の敏感および個人情報の収集、使用、記憶、アクセス、送信および保護を要求している。米国では，指紋や顔生体特徴テンプレートなどの生体特徴情報の収集と使用を管理する“イリノイ州生体特徴情報プライバシー法”や，企業が場合によってはデータ漏洩により個人情報にアクセスまたは取得された消費者に通知を行うことを要求し，場合によっては規制機関への通知を要求する州の法律や法規が制定されている.これらの法律は急速に変化しており、国会では新たな包括的な連邦データプライバシー法も議論されており、それが採択されれば、私たちはこの法律の制約を受ける可能性があり、これは追加の複雑さ、制限、潜在的な法的リスクを増加させ、コンプライアンスプロジェクトや他の運営コストに追加の資源を投入する必要があるかもしれない。世界各地でより多くのプライバシーとデータ保護法律と法規が制定されており、私たちが業務を展開している他の司法管轄区を含めて、世界の政府当局は近年、プライバシー法執行、特にデータローカライズ要求と国際データストリームの面でプライバシー法執行を強化している。
これらの新しいかつ変化する法律を遵守し、将来的に私たちのビジネス戦略に影響を与える可能性があり、プライバシー法の意外な変化は、私たちの戦略目標または消費者の期待を満たすために私たちの製品およびサービスをカスタマイズし、個人化する能力に影響を与える可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、いくつかのプライバシーおよびデータ保護法は、当社の顧客、製造業者、サプライヤー、または他の第三者パートナーによって間接的に適用される可能性があります。例えば、個人データを扱う第三者パートナーを代表して適用される法律や法規を遵守していないことは、遵守していないとみなされたり、第三者に対して適切な職務調査を行うことができなかったりする可能性があります。“-私たちの業務に関連するリスク-私たちは、私たちのいくつかの製品を生産することを含む、ビジネスの多くの点で第三者に依存しており、これは、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性のある追加のリスクに直面させます”さらに、通常の業務中に、私たちは、適用されるデータプライバシー法に違反しているか、または他の方法で彼らのプライバシー権利を侵害していることを告発する第三者からのクレームまたは訴訟を含む、私たちのデータプライバシー実践に関連するクレーム、訴訟または規制または政府調査または問い合わせを受ける可能性がある。“私たちは重大な法的手続きや規制調査に直面しているかもしれません。これは巨額の費用、罰金、名声の損害を招く可能性があります”
プライバシーとデータ保護法による変化は、ビジネスや個人データを保護するために制定された法規の複雑さを増加させ、私たちのセキュリティシステム、政策、プログラム、やり方の任意の必要な変化に関するコストを含む追加のコストを負担させてくれます。私たちはまた、データ保護法または他の義務を遵守しないコストまたは結果から第三者を賠償および保護する契約義務を含む、私たちの外部および内部プライバシーおよびセキュリティポリシー、コード、陳述、認証、業界基準、出版物およびフレームワークの条項、ならびにプライバシー、情報セキュリティおよびデータ処理に関連する第三者への契約義務から制限されています。特に、私たちのプライバシーポリシーおよびデータプライバシーおよびセキュリティに約束と保証を提供する他の声明の発表は、不正が発見された場合、または私たちの実際のやり方を歪曲する潜在的な政府または法的行動に直面する可能性があります。私たちのデータプライバシーやセキュリティ慣行に対するいかなる懸念も、根拠がなくても、私たちの業務の名声を損なう可能性があり、潜在的なユーザが私たちの製品やサービスを使用することを阻害する可能性がある。
私たちの世界各地での広範な業務と業務活動は、反腐敗や人権問題に関連する様々な法律法規に直面しており、これらの法律法規に関連する法執行行動は、私たちの業務、運営結果、あるいは財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはアメリカ以外に広範な業務と商業活動を持っていて、これは私たちをアメリカと世界各地の様々な複雑な法律と法規の下に暴露させます。その中には反腐敗法律や
“海外腐敗防止法”、イギリス“2010年反賄賂法”、中国反腐敗法は、腐敗行為の防止と処罰を目的としている。例えば、“海外腐敗防止法”は、会社が外国人官僚に価値のあるものを約束、提供、または与えることを禁止し、業務を獲得または保留したり、いかなる不正な利益を得たりするために外国人官僚に影響を与えることを目的としている。私たちは腐敗、賄賂、賄賂、そして他の似たような接近が珍しくない司法管轄区で業務を展開している。私たちの政策や手続きは、これらの法律や法規を遵守し、これらの法律や法規の遵守を促進することを要求していますが、私たちの従業員、請負業者、代理は、適用される法律や法規または私たちの政策に違反する行動をとる可能性があります。このような違反または違反の疑いは、たとえ私たちの政策が禁止されていても、刑事または民事制裁、名声損害、または他の重大なコストおよび処罰をもたらす可能性があり、いずれも、私たちの業務、運営結果、または財務状態に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはまた、サプライチェーン運営における人権侵害に対抗するための法律と法規の制約をますます受けている。これらの法律と法規は私たちの製品製造に使用される材料の出所、利用可能性、価格に影響を与えるかもしれません。これは私たちの製造運営を乱すかもしれません。また、私たちは、これらの法律や法規を遵守するために、私たちのサプライチェーンの職務調査に関する政策や手続きを含む追加コストを発生させています。しかし、私たちは複雑なサプライチェーンを持っていて、私たちは私たちの製品で使用されているいくつかの材料の供給源やそれらの供給条件を十分に確認できないかもしれない。これらの法律および法規に違反または違反する疑いのあるいかなる行為も、私たちの政策が禁止されていても、刑事または民事制裁、名声損害、または他の重大なコストおよび処罰を招く可能性があり、いずれも私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
さらに、米国(米国財務省OFACを含む)や他の機関が実施する制裁に関連する法律や法規を遵守しなければならず、これらの法律および法規は、私たちまたは私たちの付属会社が特定の国で業務を展開することを禁止したり、私たちまたは私たちの付属会社が展開する可能性のある業務タイプを制限したりする可能性がある。例えば、露烏戦争に対応するための行動には、ロシア、ベラルーシ、ウクライナの特定の地域に対する輸出規制と広範な金融·経済制裁が含まれる。“金融や経済市場状況に関連するリスク--戦争行為、軍事行動、テロ、または内乱は、私たちの業務、経営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある”と見られる。これらの法律および法規に違反または違反する疑いのあるいかなる行為も、私たちの政策が禁止されていても、刑事または民事制裁、名声損害、または他の重大なコストおよび処罰を招く可能性があり、いずれも私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは広範な環境、健康、安全法律法規の制約を受けており、これらの法律法規の下でのいかなる義務の影響も、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが製品を製造して販売したり、他の方法で業務を経営している国では、私たちは広範な連邦、州と地方の法律と法規の制約を受けて、環境、健康と安全事項、化学品と製品の安全に関する規制を受けています。これらの要件には、製品内容とラベル、危険材料および廃棄物の処理、製造、輸送、貯蔵、使用と処理、汚染物質の排出と排出、および環境汚染の整理が含まれる。環境、健康、安全の法律法規または許可に要求される責任を遵守できないため、民事または刑事罰金または処罰、法執行行動、および他の第三者クレームおよび整理費用を含む巨額のコストを招く可能性があります。いくつかの環境法律と法規によると、私たちは、汚染が私たちによるものでなくても、または関連する行為が発生した時に合法的であっても、私たちが現在または以前に所有していたり経営していた物件、あるいは私たちが発生した廃棄物が処分された場所で、環境調査と整理の責任を負わなければならないかもしれない。私たちは、私たちの既存または以前のいくつかの物件で決定され、“総合環境応答、賠償および責任法”(通常はスーパーファンドと呼ばれる)や他の類似した州、現地または外国の法律によって提起された複数の訴訟に関与している歴史的操作による汚染を処理しており、これらの法律では、主な救済が過去および/または未来の救済のコストである。汚染が発見されたり、将来これらまたは他の場所で追加的な義務が加えられるため、私たちは巨大な追加費用を招くかもしれない。私たちは、現在汚染問題を処理しているか、または責任者のうちの1つに指定されている場所を含む、汚染を発見したり、将来的に追加義務を加えたりすることで大きな追加費用を招く可能性がある。さらに法律法規に違反したり、違反が発生したりすると、私たちの名声とサプライヤー、顧客、および消費者が私たちと協力したり、私たちの製品を購入したりする意欲に影響を与える可能性があります。
時間の経過とともに，環境，健康，安全事項に関する法律や法規がより厳しくなり，より厳しくなり続ける可能性が高い。既存または将来の要求に従うことは、大量の運営または資本支出を発生させることを要求するか、または汚染制御装置を設置したり、私たちの製品の販売を再調整または停止することを含む、私たちの運営が大きな制限を受けることを引き起こす可能性があります。私たちはまた、私たちの製品とその原材料の製造、加工、流通、輸入、輸出、登録とラベルに関する広範かつ変化する法規の制約を受けています。これには、2007年に欧州連合で施行されたREACH条例が含まれ、いくつかの化学物質評価および登録要件、および可能な制限が含まれている。以来
REACHの公布後、他の管轄区域では同様の全面的な化学物質法規が公布または施行されている。また、多くの司法管轄区域では、様々な生産者延長責任(“EPR”)法律が採択され始めている。EPR法律では，製品メーカーは製品や包装が消費後の環境に及ぼす影響を減少させる義務があると規定されている。例えば、一部のEPR法律は、生産者に回収インフラの資金支援を提供し、回収計画を実施し、プラスチック使用を減少させ、廃棄物処理施設をアップグレードするコストを負担することを要求している。これらおよび他の法律法規、および関連消費者の期待に対する応答は、私たちの製品のいくつかの態様を再設計または変更することを要求することができ、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
税法の変化や追加的な納税義務への曝露は、私たちの業務、経営業績、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
米国の法律の変化や経済協力と開発組織主導の変化、例えばより多くの国が世界最低税率を公布し続けることは、私たちの有効税率にマイナスの影響を与え、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。いかなる司法管轄区域の法定税率又はいくつかの国際税務規定の変更は、新税法の公布中にこの特定の司法管轄区に関連する繰延税金資産及び負債の再評価を招くことになる。このような変化は、私たちの総合経営報告書に記録された費用または利益をもたらすだろう。私たちはこのような提案が私たちが業務を展開している司法管轄区域で発生した状況に集中している。税法又は法規の変更は随時発生する可能性があり、記録された任意の関連費用或いは収益は法律変更公布の会計四半期と年度に重大な影響を与える可能性がある。より多くの情報を知るためには、本明細書に含まれる連結財務諸表に付記されている14“所得税”を参照されたい。
私たちは複数の司法管轄区で業務と納税申告書を提出し、世界各地の多くの税務機関の定期審査、審査と監査を受けます。これらの審査、審査、および監査は、審査、審査または監査を行う日までの数年間をカバーすることができ、もし私たちの立場が適用されない税務機関に受け入れられなければ、利息や罰金を含む重大な税務責任の適用を招く可能性がある。政府の様々な取り組みに関連して、会社は世界各地の業務に関するより多くの情報を税務機関に開示することを求められており、他の司法管轄区で稼いだ利益をより厳格な監査審査に招く可能性がある。私たちは定期的に税務監査と論争の可能な結果を評価して、私たちの税金準備金が適切であるかどうかを決定する。しかし、どの税務機関も税収処理に対して私たちの予想とは逆の立場をとる可能性があり、これは利息と罰金を含む税収負担が準備金を超える可能性がある。
金融·経済市場状況に関するリスク
私たちは世界各地で業務を展開しており、為替変動を含む様々なリスクに直面しており、グローバル業務の拡大に伴い、これらのリスクは増加するだろう。
私たちのアメリカ以外の広範な業務と商業活動は、いくつかの金融、経済、政治的リスクを伴う
•我々がサービスする市場の現地および地域の経済環境および政策は、金利、通貨政策、インフレ、経済成長、景気後退、大口商品価格および通貨規制、または輸出入原材料または完成品、または海外収益を国内に送金する能力の制限を含む
•インフレ率が高いか、通貨レートが大幅に変動する司法管轄区の通貨切り下げ
•ドルが弱くなったり、強くなったりして、私たちの非米国業務活動の経営結果をドルに換算すると、重大な有利または不利な換算効果を招く可能性がある
•いくつかの司法管轄区域で関連市場で製品を製造または販売する能力を制限する規制要件を含む現地の法規と法律を遵守する
•私たちが業務を展開しているいくつかの国では、完備された、信頼できる、あるいは公正な法律制度が不足しており、契約、知的財産権、または他の法的権利を実行する上で困難がある
•個別の国や地域の労働市場の中断や労働コストの増加
•外国所有権と投資制限、および可能な外国資産の国有化または没収；
•地方政府の違約や信用悪化に関する主権リスク、特に新興市場では、
•政治的または社会的動乱、経済的不安定、弾圧、または人権問題
•私たちの主要市場の地政学的貿易緊張は、アメリカ、西欧、中国の間の貿易緊張のような激化している
•他の地政学的事件は、自然災害、戦争による市場混乱、武力衝突、テロ、流行病または流行病、および貿易規制の強化、制裁、その他の制限措置を含むこれらの事件に対応するための行動を含む。
また、米国や他の国は様々な製品に関税を課したり、関税を増加させたりして、米国と他国との貿易に影響を与える貿易政策や政府法規により大きな不確実性をもたらしている。新しいまたは増加した関税と輸出入許可証要件はすでに要求され、追加のコストと資源支出を負担させ続ける可能性がある。貿易関係の重大な発展は、米国または他の国が新たなまたは増加した関税を徴収すること、および特定の国に出現する任意の民族主義的傾向を含む、貿易環境および消費者購入行動を変更する可能性があり、これは、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
外貨レート変動が収益やキャッシュフローに与える影響をできるだけ少なくするために、許可された場合の販売価格の向上、調達戦略、コスト制御措置と選択的ヘッジ外貨取引の組み合わせを採用した。私たちは外貨為替レートが未来に安定していることを保証することができず、これらのリスク管理戦略が外貨リスクを緩和できる保証もありません。
上記のいずれのリスクも、米国以外の市場で競争ベースで製品を販売する能力に重大な影響を与える可能性があり、我々の業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。しかも、私たちが世界的な業務を拡大し続けるにつれて、このようなリスクは増加するだろう。“私たちの業務や業界に関連するリスク-私たちのグローバル業務を成功的に拡大できないことは、私たちの業務、経営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります”
戦争行為、軍事行動、テロ、または内乱は、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
ロシア-ウクライナ戦争または進行中の中東紛争のような戦争行為、軍事行動、テロ、または内乱は、現在の経済状況および私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。これらの事件は消費者支出の減少、私たちの製品に対する需要の減少、私たちの製品の供給中断、私たちのグローバルサプライチェーンは挑戦に直面し、私たちの製品とサプライヤーの材料やその他の投入コストの増加、外国為替変動、制裁、輸出規制、その他の貿易制限、そして停止を招く可能性がある。例えば、進行中の露烏戦争は、米国、イギリス、EUなどの世界各国や経済政治組織の強い反応を引き起こした。露烏戦争に対応するための行動には、ロシア、ベラルーシ、ウクライナがロシアに占領された特定の地域への輸出規制と広範な金融·経済制裁が含まれる。国際社会は追加的な制裁または他の措置を継続する可能性があり、ロシア政府、ロシア国内の他の実体、またはロシア国外の政府または他の実体は反措置を継続する可能性がある。
ロシアとウクライナでの私たちの業務と存在は限られている。2023年12月31日まで、2023年1月1日と2022年1月2日までの12ヶ月間、私たちのウクライナ業務はそれぞれ私たちの純売上高の0.2%、0.1%、0.3%を占めている。2023年12月31日と2023年1月1日まで、ウクライナ業務は0.1%を占めています 私たちの純資産。2023年12月31日まで、2023年1月1日と2022年1月2日までの12ヶ月間、私たちのロシア業務はそれぞれ私たちの純売上高の1.0%、1.4%、1.8%を占めている。2023年12月31日と2023年1月1日まで、ロシア業務はそれぞれ0.7%と0.4%を占めています それぞれ私たちの純資産の一部です。
ロシア戦争が始まって以来、私たちはロシアの地政学的状況に注目してきた。2022年第1四半期、処方薬以外のすべての製品を使用しない限りロシアへの供給を停止することを決定したと発表しました。供給を停止した製品は2022年第2四半期に終了した。私たちはまたロシアでのすべての広告、ロシアでのすべての臨床試験、そしてロシアでの任意の追加投資を一時停止した。これらの行動は我々の全体業務に実質的な影響を与えておらず，実質的な影響も生じないと予想される.私たちはロシアの地政学的状況を引き続き監視し、ロシアでの私たちの活動と未来の行動を評価するつもりだ
私たちはすでに経験し、ロシア-ウクライナ戦争の広範な経済結果に関連する他のリスクを経験し続けることが予想され、外国為替変動、ロシア-ウクライナ戦争の影響を受けた国の私たちの製品に対する需要の低下、私たちのグローバル·サプライチェーンが直面している私たちの材料や他の投入コストの増加に関する挑戦
ロシアとウクライナで運営されている製品とサプライヤー。私たちはまた露烏戦争に対応するために実施された様々な制裁と輸出規制を監視し続けている。
露烏戦争により、情報セキュリティやサイバーセキュリティ事件のリスクが増加しており、ロシアや他の国がその指揮下で発動したサイバー攻撃も含めて増加し続けることが予想される。これらの攻撃の保護を強化する措置を講じているにもかかわらず、情報セキュリティやネットワークセキュリティ事件の脅威に能動的に対応したり、十分な予防措置を実施することができない可能性があり、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性のあるいかなる中断やセキュリティホールも迅速または根本的に検出および解決できない可能性があります。また，露烏戦争により，我々の第三者パートナーが情報セキュリティやサイバーセキュリティ事件の目標となっていることを知っている.これまで、私たちのITシステムは、これらの事件の影響を受けていませんが、将来的には、私たちの顧客、製造業者、サプライヤー、または他の第三者パートナーに関連する情報セキュリティまたはネットワークセキュリティイベントが、私たちのITシステムを危険にさらすことに成功する可能性があり、これは、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。ネットワークセキュリティホール、または当社または第三者によって所有または運営される情報技術システムの障害、中断、崩壊、侵入、腐敗、破壊または破壊を含む情報セキュリティイベントは、私たちの業務、運営結果、または財務状態に悪影響を及ぼす可能性があります
さらに、米国や他の国政府の行動は、ロシアでの特許、商標、その他の知的財産権の提出、起訴、維持能力を制限または阻止する可能性がある。このような行動はロシアのこのような知的財産権の一部または全部を喪失させる可能性がある。また、2022年3月、ロシア政府は、ロシア企業や個人が同意または補償なしに、米国や他の多くの国の特許所有者が所有する発明を使用することを可能にする法令を採択した。したがって、私たちは、第三者がロシアで私たちの発明を実践したり、私たちの発明を使用して製造された製品をロシア国内で販売したり輸入したりすることを防ぐことができないかもしれない。ロシア政府は、商標を含む他のタイプの知的財産権に対して同様の措置をとることができるか、またはロシア裁判所は、追加の法令がなくても、商標を含む既存の知的財産権の実行を拒否する可能性がある。さらに、ロシアで長期的に使用されていない私たちの商標は、このような商標登録をキャンセルする可能性がある。“-政府の規制および法的手続きに関連するリスク-私たちの商標または商号に関連する任意の登録商標または他の権利を失うことは、他社が私たちとより効率的に競争することができ、他の方法で私たちの業務、経営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある”と見ている。これらの行動に対して発生した任意の偽、知的財産権侵害、または他の許可されていない製品バージョンは、私たちの名声および私たちのブランドを損なう可能性があり、他の方法で私たちの業務、運営結果、または財務状態に悪影響を及ぼす可能性があります。参照-私たちの商業および産業に関連するリスク-私たちの製品の偽造、知的財産権侵害、または他の許可されていないバージョン、特に私たちの場外業務では、消費者を損なう可能性があり、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。これらの事態は、私たちのグローバル業務をより大きなリスクに直面させ、リスクの大きさに応じて私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
不確定または不利なグローバル経済または市場状況は、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
不確定または不利なグローバル経済または市場状況、例えば景気後退、景気減速、インフレまたはカテゴリ成長率の低下は、私たちの経営業績に影響を与えたり、私たちの製品に対する需要の大幅な減少や需要の大幅な変動を招く可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは私たちのブランドを支援し、複数の価格で私たちの製品をマーケティングするために大量の資源を投入しているにもかかわらず、経済的不確定または不利な経済的または市場的条件の下で、消費者は私たちのいくつかの製品の購入を放棄したり、自社ブランドまたは非ブランド製品を購入することによって、消費または自由に支配可能な支出を減少させたり、彼らの購入パターンを変えたりするかもしれない。これらの製品の販売価格は通常私たちの製品よりも低い。これらの変化は私たちの製品に対する需要と販売量を減らすかもしれません。あるいは私たちの製品の組み合わせが高利益率製品から低利益率製品に転換する可能性があります。また、我々の顧客は、不確定または不利なグローバル経済や市場状況に反応し、販売価格への圧力を増加させたり、低価格または超過製品に対する販売促進活動を増加させたりすることで、販売量と利益率の維持を図る可能性がある。さらに、最近の銀行業の変動を含む不確定または不利なグローバル経済または市場状況は、我々のメーカー、サプライヤー、流通業者、請負業者、物流提供業者および他の外部業務パートナーを財務または運営困難に遭遇させる可能性があり、これは、完成品、原材料および包装材料またはサービスをタイムリーまたは根本的に提供または流通できない能力に影響を与える可能性がある。私たちはまた、財務や運営の困難に直面している第三者に売掛金を回収または回収する困難に直面する可能性がある。
営業権と他の無形資産の減少は純収益の減少につながるだろう。
私たちは現行の会計基準に基づいて定期的に減価評価を行う大量の商標、商標、その他の無形資産、その他の長期資産を持っている。私たちはいくつかの事件や
マクロ経済産業および市場状況、私たちの経営環境または資産使用方法の重大な不利な変化、係属中の訴訟または他の規制事項、および資産使用に関連する純売上高、営業収入または現金流量の現在または予想の減少を含む減価費用の状況を引き起こす可能性がある。減価費用は、将来的に純収益の減少を招き、当社の業務、運営実績、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
営業権および他の無形資産に関するより多くの情報は、本明細書に含まれる連結財務諸表付記4“無形資産および営業権”を参照されたい。
信用市場や私たちの銀行パートナーの中断や私たちの信用格付けの変化は、私たちが信用や全体的な流動性を得る機会を減少させるかもしれない。
私たちは現在ムーディーズ投資家サービス会社とスタンダード&プアーズグローバル格付けサービス会社で投資級信用格付けを維持しています。私たちは、信用格付け機関が定期的に私たちを評価し、彼らの私たちの長期と短期債務の評価は一連の要素に基づくだろうと予想している。信用格付け機関が私たちの信用格付けをどのように引き下げても、私たちの行動や私たちがコントロールできない要素であっても、任意の債務下での私たちの借金コストを増加させ、私たちの商業手形の市場容量を低下させるか、あるいは私たちのデリバティブ契約に基づいて担保を提供することを要求する可能性がある。私たちが満足できる信用格付けを維持することができるか、または将来的に許容可能な条項で追加の債務または株式融資を得ることができることを保証することはできません。私たちの信用格付けの任意の実際的または予想的な変化や引き下げは、私たちが格付けが引き下げられているかどうかを審査しているいかなる公告も含めて、私たちの流動性、資本状況、借金コスト、または資本市場に入る機会に悪影響を及ぼす可能性があります。
また、信用市場の中断は、私たちの将来の貸借コストを増加させ、商業的に許容可能な条件で資本·信用市場に参入する能力を弱める可能性があり、これは私たちの流動性や資本資源に悪影響を与えたり、私たちの資本コストを大幅に増加させたりする可能性がある。私たちはまた、世界各地の重要な市場のトップ銀行パートナーに依存して信用を獲得し、入金、支払い、サプライチェーン融資プロジェクトに便宜を提供している。これらのトップパートナーのうちの1つまたは複数の中断は、既存のクレジットスケジュールを利用する私たちの能力に影響を与えるか、または他の方法で私たちのキャッシュフローまたは私たちの顧客およびサプライヤーのキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちのジョンソンとの関係に関するリスクは
本文に含まれる私たちの歴史財務情報は、私たちが独立した上場企業として得た結果を必ずしも反映していないかもしれないし、あるいは私たちの未来の業績の信頼できる指標ではないかもしれない。
本Form 10-K年度報告におけるKenvueの2023年4月4日までの歴史情報とは、私たちがジョンソンによって運営され、ジョンソンと統合された業務を指す。2023年4月4日から、ジョンソンが消費者健康部門の資産と負債のすべての重大な側面の移転を完了したため、私たちの財務諸表は総合的に報告されている(“消費者健康業務移転”)。消費者健康業務譲渡前の10−K表年次報告に含まれる財務情報は，ジョンソンの歴史会計記録に基づいて作成され，ジョンソンの総合財務諸表から派生して，あたかも独立して運営されているかのように消費者健康業務を展示する。したがって、これらの情報は必ずしも私たちの財務状況、経営結果或いはキャッシュフローを反映するとは限らないかもしれません。もし私たちが独立した上場企業である場合、報告期間中、あるいは私たちの財務状況、経営結果とキャッシュフローの未来は何である可能性がありますか、主に以下の要素のためです
•分離する前に、私たちの業務は、独立した上場企業としてではなく、より広範な会社組織の一部としてジョンソンによって運営されていた。ジョンソンまたはその付属会社は、施設、保険、物流、品質、コンプライアンス、財務、人的資源、福祉管理、調達支援、情報技術、法律、会社戦略、会社管理、その他の専門サービス、および一般商業支援機能を含む様々な会社の機能を履行してくれます。
•私たちの歴史的財務業績はジョンソンの歴史上私たちに提供してくれたサービスの直接的かつ間接的なコストを反映している。Kenvueの初公募が完了した後、ジョンソンは現在過渡的サービスプロトコルと過渡的製造プロトコルに基づいて、その中のいくつかの過渡的なサービスを提供している。移行サービスプロトコル及び移行製造プロトコルに関するより多くの情報は、会社の依頼書を参照されたい。私たちの歴史的財務情報は私たちがジョンソンと別居について達成した様々な移行合意によって私たちが負う義務を反映していません。これらの合意によって規定された過渡期が終わると、私たちは自分でこれらの機能を履行するか、または第三者代表を招いてこれらの機能を履行する必要があり、これらのコストは私たちが過去に発生した比較可能な費用を大幅に超えるかもしれない。
•消費者健康業務が移行する前に、ジョンソン全社の現金管理·集中資金調達計画の一部として、当社の運営資本要求と資本支出が満たされており、私たちの債務や他の資本コストは、私たちの歴史財務諸表に反映されている歴史的金額と大きく異なる可能性がある。
•Kenvueが初めて公募する前に、私たちの業務はジョンソンの他の業務と統合され、コスト、従業員、顧客、第三者パートナーとの関係など、ジョンソンの規模と規模から利益を得ています。私たちはジョンソンと分離に関する過渡的な合意を締結しているにもかかわらず、これらの計画は私たちがジョンソンとの統合によって享受しているいくつかの利点を完全にカバーすることができないかもしれないし、私たちが独立した上場企業として発生するコストは、私たちがジョンソンの一部として発生する比較可能なコストを大幅に超えるかもしれない。
当社の過去の財務業績と当社業務の総合財務諸表の列報基礎に関するより多くの情報は、本総合財務諸表における付記1“会社説明と重要会計政策概要-列報基礎”および“経営陣の財務状況や経営結果の検討·分析”を参照されたい。
私たちは分離された予想収益の一部または全部を達成できないかもしれません。分離は私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは予想されたすべての戦略と財政的利益を分離することができないかもしれないし、利益が延期されたり、根本的に起こらないかもしれない。私たちは、分離は私たちの戦略と運営の柔軟性を高め、私たちの管理チームの私たちの業務運営に対する関心を増加させ、私たちの財務状況と業務需要に最も適した資本構造、投資政策と配当政策を採用して、私たちに自分の株式を提供して、買収を促進し、潜在投資家が私たちの業務に直接投資できるようにすることができると予想しています。私たちはその中のいくつかの分野の利点を見たが、他の分野はまだ十分に認識されていない。
様々な理由で、私たちは分離されたこれらと他の期待された利益からすべての価値を得ることができないかもしれない
•分離には経営陣の多くの時間と労力が必要であり、経営陣の注意をそらし、私たちの業務を運営し、発展させることができない可能性がある
•私たちの業務の資本コストはジョンソン分割前の資本コストよりも高いかもしれません
•私たちのビジネスは、会社のブランドイメージ、歴史的市場名声、規模経済、購買力、分離前に利益を得るいくつかの財務、管理、専門資源を失う可能性があります
•強い段階に対する米国連邦所得税の免税待遇を維持するために、いくつかの戦略的取引を行う能力が制限される可能性がある
•それぞれの業務を完全に分離するために他の行動が必要であり、これは私たちの運営を混乱させるかもしれない
もし私たちが予想される利益の一部またはすべてを完全に分離することができなかった場合、またはこれらの利点が延期された場合、私たちの業務、運営結果、または財務状況は悪影響を受ける可能性がある。
私たちの分離に関連するブランド再構築戦略は大量のコストに関連しており、私たちの消費者、顧客、または第三者パートナーに受け入れられなければ、予想されるメリットが生じないかもしれない。また、“ジョンソン”ブランドを含む伝統的なジョンソンブランドを使用し続けることは、私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは分離が私たちのブランドと名声に及ぼす長期的な影響を正確に予測できない。私たちは通常、企業ブランドではなく製品ブランドに依存してマーケティングを行っていますが、私たちは従来、消費者、顧客、第三者とのパートナーシップの一部として、ジョンソンの市場名声、業績、ブランドアイデンティティを利用することができました。分離に関連して、私たちは巨額のコストを発生させ続け、私たちの会社を“Kenvue”と改名し、世界各地のある製品のブランドと商業外観を変えていきます。このブランド再構築の成功的な普及は、私たちのマーケティング努力の有効性と、独立、上場企業への転換の過程で消費者と顧客に信頼できる製品を提供し続ける能力にかかっている。私たちはすでに大量の資源を投入して、私たちの新しいブランドを普及させることができますが、これらのマーケティング努力がどのように歓迎されるかを確実に予測することはできません。私たちはいかなる新しい名前や商標の下でブランド認知度や地位を実現または維持することができることを保証することはできません。そのレベルは、私たちのジョンソンの歴史上の承認と地位に相当します。もし私たちのブランド再構築戦略に予期されたメリットが生じなければ、既存の消費者、顧客、第三者パートナーを維持し、新しい消費者、顧客、第三者パートナーを誘致し続ける能力が影響を受ける可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。参照してください
-当社のビジネスおよび業界に関連するリスク-マーケティング努力が成功しない場合、私たちのビジネス、運営結果、または財務状況は悪影響を受ける可能性があります
しかも、私たちが伝統的なジョンソンブランドを使い続けることは私たちの名声に悪影響を及ぼすかもしれない。分離において、ジョンソンは、特定の管轄区域の法律が禁止されていない限り、ジョンソンブランドに関連する知的財産権の所有権を私たちに譲渡している(この場合、ジョンソンは、撤回できない、独占的(たとえジョンソンであっても)、再許可可能で、譲渡不可能な(いくつかの例外的な場合に制限されている)、印税免除および全額支払いの適用知的財産権の使用許可を与えている)。Kenvueの初公募が完了した後も、“Johnson‘s”ブランドを使い続けている。また、商標段階的淘汰許可協定によると、ジョンソンは、非独占的、再許可不可能(ある例外的な場合によって制限されている)、譲渡不可能(ある例外的な場合によって制限されている)、印税免除、全額支払いのグローバルライセンスを付与しており、“ジョンソン”の名称と署名、その他に残されたジョンソンブランドを含む、分離前に業務を展開するためのジョンソンのいくつかの知的財産権を使用することを可能にしている。本ライセンスは私たちの伝統的なジョンソンブランドに対する特定の使用状況に基づいて、分離後の一年から十年の異なる期限内に伝統的なジョンソンブランドのいくつかの変異体を持続的に使用することを可能にします。例えば、内部または外部製品パッケージおよびラベルに伝統的なジョンソンブランドを使用するライセンスは、Kenvue初公募後5年以内に終了し、この終了日に、商業的に合理的な努力をして使用を終了したにもかかわらず、このような伝統的なジョンソンブランドを使用し続ける場合、さらに3年間延長することができる。このようなライセンスに関する他の情報は、私たちの代理声明を参照してください。
伝統的なジョンソンブランドを使用し続けるため、ジョンソン名声に悪影響を及ぼす行為や事件も、私たちの名声や私たちのブランドの名声に悪影響を及ぼす可能性がある。また、従来のジョンソンブランドのライセンスには品質管理条項が含まれており、私たちと任意の分譲許可者は適用される法律と品質基準を遵守し続ける義務があると規定されています。もし私たちまたは任意の許可者がこれらの義務を遵守できなかった場合、許可証の終了を招く可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
独立した上場企業として、分離·増量コストに関連した巨額の費用を発生させ続けている。
隔離プロセスに関連したいくつかの活動が行われており、私たちはこの過程が複雑で時間がかかり、高価になると予想している。私たちは、品質、人的資源、福祉管理、調達支援、情報技術、およびいくつかの他の専門サービスを含む、私たちのいくつかの会社の機能を確立または拡大する必要があります。また、ジョンソン既存の運営や行政インフラに同様にアクセスするのではなく、投資を継続して運営する必要がある。私たちは依然として、分離前に歴史的に提供された会社サービスの代わりに、他のプロバイダのこれらの会社の機能をコピーまたはアウトソーシングし、一度のコストが発生すると予想している。ジョンソンが私たちに支援を提供する過渡期内に、私たち自身の財務、行政または他の支援システム、またはジョンソン財務、行政または他の支援システムにどんな故障または重大な停止が発生しても、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。分離に関連する基本項目の範囲および複雑さのため、総費用は私たちの推定よりも大幅に高い可能性があり、これらの費用が発生する時間は変化する可能性がある。
特に，我々の日常業務運営は，我々の顧客，メーカー，サプライヤー，他の第三者パートナー間の通信の大部分を含め，ITシステムに依存している.ジョンソンのITシステムは複雑であり，ジョンソンから我々へのITシステムの移行は複雑で時間がかかり，高価であることが予想される。ITシステムを転送する過程でデータが失われるリスクもある。我々のITシステムへの依存により、情報技術統合および移行のコスト、および任意の重要なデータの損失は、当社の業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちがKenvueの最初の公募前の総合財務諸表で提供した情報には、ジョンソン経営陣が、私たちの特定または主に識別可能な資産、負債、純売上高、および費用を決定すること、および当社の業務に起因する直接的および間接的なコストを含む。間接コストとは，ジョンソンとその付属会社が集中あるいは地域ごとに提供する支援機能のコストである。我々の総合財務諸表を作成するために、特定の確認基準に基づいて総合財務諸表を作成するために、吾等に間接コストを割り当てている、あるいは具体的に実行可能でないことを確認した場合、比例コスト配分方法は、主に純売上高、従業員数又は他の分配方法に基づいており、この方法は、提供されたサービスの使用率又は当社が提出期間中に受信した利益を合理的に反映するとみなされ、受信サービスの性質に依存する。私たちが負担する分割に関連する資産や負債の価値は、最終的にはこれらの帰属と大きな違いがある可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
Kenvue初公募が完了した後，ジョンソンは移行サービスプロトコルに基づいて歴史的に共有された機能に関するサービスを提供することに同意した。これらのサービスは
したがって，これらの機能のコスト配分は，Kenvue初公募完了後の総合財務諸表には含まれなくなった。Kenvueが初めて公募した後、著者らの総合財務諸表に提出した資料はKenvueが過渡期サービスプロトコルによって提供されたサービスと関係があるために発生したコストを含む。
分割計画が何らかの資産や負債をジョンソンから吾などに移す作業はまだ完了しておらず、大幅な遅延や根本的な発生はない可能性がある。
別居協定によると、適用法律の遵守、必要な政府の承認およびその他の同意を得ること、および他の業務の理由から、私たちとジョンソンは、ある司法管轄区で特定の資産移転と企業負債の仮定を延期した。例えば、私たちの中国業務のいくつかの資産と負債、およびロシアでの私たちの業務の資産と負債は2023年度が終わるまで私たちに移転していません。別居協議に関するより多くの情報は、本稿と依頼書の連結財務諸表付記12“ジョンソンとの関係”を参照されたい。
分離協定は、吾ら及びジョンソンはそれぞれ合理的な最大の努力を尽くし、Kenvue初公募株が完成した後、合理的に実行可能な場合には、Kenvue初公募株が完成する前にまだ完成していないいかなる譲渡をできるだけ早く完成させ、当該等の譲渡の前に、合理的で実行可能かつ法律が許容される範囲内で、当該等の業務の経営純利益又は損失を吾等に提供することを規定している。しかし、このような計画は私たちの業務に追加的な複雑さをもたらすかもしれない。私たちは、まだ完了していない譲渡が迅速に発生するか、または必要な政府の承認や他の同意を得ることができない場合、または法律や法規の変化を含む予期しない発展や変化があれば、またはジョンソンが私たちが所有する業務を経営することを含むことを保証することはできません。さらに、移行を実施するためには、自己負担コストおよび支出、ならびに内部管理および従業員時間およびリソースを含む予想よりも多くのリソースが必要となる可能性があり、これは、私たちの業務、運営結果、または財務状態に悪影響を及ぼす可能性がある。譲渡が明らかに遅延したり、発生しなかったりする場合、私たちの業務、運営結果、または財務状況は不利な影響を受ける可能性があります。
一部の契約および他の資産および権利をジョンソンから私たちに譲渡するには、第三者および政府当局の同意または承認が必要となる可能性があり、これらの同意または承認を得ることができない場合、私たちの業務、経営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
別居協定は、別居に関連するいくつかの契約、許可証、許可証及びその他の資産及び権利の全部又は一部をジョンソンから私たちに譲渡することを規定しています。私たちは、これらの契約、ライセンス、ライセンス、および他の資産および権利の譲渡を多く完了しており、残りの譲渡されていないものは、第三者または政府当局の同意または承認を必要とするか、または第三者または政府当局に他の権利を提供することができる。さらに、場合によっては、私たちとジョンソンは契約の共通の受益者であり、私たちとジョンソンは、いくつかの残りの契約または私たちとジョンソンとの間の残りの契約の関連部分を分割または分離するために、第三者の同意を得る必要があるかもしれない。
いくつかの必要な同意や承認はまだ得られておらず、未来にも得られないかもしれない。一部の第三者は、分割に関連する同意または承認要件または他の権利を利用して契約終了を求めることができ、私たちからより優遇された価格または他の契約条項を得るか、または信用状または他の形態の信用支援を得ることによって、独立した上場企業としての私たちの財務安定性を保証することを要求することができる。もし私たちが必要な同意や承認を得ることができない場合、私たちは分離の一部として私たちに分配しようとしているいくつかの利益、許可、資産、許可、および契約約束を得ることができないかもしれません。私たちは、これらの利益、許可、資産、許可、および契約約束を得るための代替手配を求めることができるかもしれません。これらの可能なコストはより高いか、または質が低いです。契約の終了または修正、または私たちへの契約、ライセンス、ライセンスおよび他の資産および権利の譲渡がタイムリーまたは根本的に完了しなかった場合、私たちの業務、経営結果、または財務状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
ジョンソンは過渡的な製造プロトコルを履行できない可能性があり，あるいは過渡的な製造プロトコルが満了した場合には，代替製造スケジュールを実施できない可能性がある。
過渡的製造協定によると、ジョンソンはKenvue初公募株完成後の過渡期内にいくつかの製造サービスを提供する。これらのサービスはテノールを含む特定の製品またはそのコンポーネントを提供することが含まれています®ゼトック®、Motrin®、ベンナトラリー®他の場外製品とは、期限が分離後に違います。我々は，過渡的製造協定に適合する各製品の適用期間内にその製造義務を履行することに依存している。これらの義務を履行できなかったジョンソンが、またはこれらの義務を履行するいかなる遅延または中断も、必要な数の良質な製品を消費者および顧客にタイムリーに配信する能力に悪影響を与え、適用される製品の販売を阻害し、私たちの名声を損なう可能性がある
私たちのブランド名声や他の方法で私たちの業務、運営結果、あるいは財務状況に悪影響を与え、長い間続くかもしれません。また，過渡製造プロトコルにより，ジョンソンは我々の過去の業務実践と一致した方法で製造サービスを提供することに同意した。したがって、私たちがこれらのサービスまたは私たちが支払った金額を変更する運営柔軟性は限られており、私たちが望む方法で変更を実施することができないかもしれません。
ジョンソンが過渡的な製造協定に従って私たちに提供するサービスは過渡的だ。移行製造プロトコルによって制約された各製品の期限が満了した後、私たちは、その製品の製造サービスを私たち自身の内部組織に移行したり、代替第三者ソースを取得してこれらのサービスを提供することを要求されます。これらのサービスをジョンソンから私たちまたは1つ以上の第三者に移すことは複雑で、時間がかかり、高価なプロセスとなり、欠陥や品質管理問題を製造するリスクを増加させる可能性がある。さらに、将来的に1つ以上の第三者を招いてこれらのサービスを提供することにした場合、第三者依存に関連する追加のリスクに遭遇する可能性があります。“-私たちの業務に関連するリスク-私たちは、私たちのいくつかの製品を生産することを含む、ビジネスの多くの点で第三者に依存しており、これは、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性のある追加のリスクに直面させます”移行製造プロトコルの満了時に、私たち自身の製造業務または代替第三者ソースと同様のプロトコルがない場合、私たちの業務、運営結果、または財務状況は、前項で説明した方法を含む悪影響を受ける可能性がある。
ジョンソンは“移行サービスプロトコル”の規定を履行できない可能性がある場合や，“移行サービスプロトコル”が満了した場合には，代替システムやサービスを実施できない可能性がある.
移行サービス協定によると、ジョンソンはKenvue初公募株完成後の過渡期内に、ある歴史的に共有された機能に関するサービスを提供する。これらのサービスには、いくつかの情報技術、サプライチェーン、人的資源、医療安全、金融、監督管理、不動産、税務サービスが含まれており、分離後に異なる期限で提供されます。私たちは移行サービス協定の期間内にその義務を履行することに依存している。これらの義務を履行できなかった場合、またはこれらの義務を強制的に履行する能力にいかなる遅延や中断が生じても、これらのサービスを調達するコストを増加させる可能性があり、システムやサービスの中断を招き、私たちの管理層の注意をそらすこと、または他の方法で私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があり、長く続く可能性がある。また，ジョンソンは，移行サービスプロトコルにより，我々の過去の業務慣行に適合した方法でサービスを提供することに同意した.したがって、私たちがこれらのサービスまたは私たちが支払った金額を変更する運営柔軟性は限られており、私たちが望む方法で変更を実施することができないかもしれません。また，我々は従来からジョンソンのインフォーマルサポートを受けており，移行サービスプロトコルでは解決されない可能性がある.Kenvueの初公募が完了して以来、このような非公式支持のレベルは減少またはキャンセルされ続けるだろう。
ジョンソンが過渡期サービス協定に従って私たちに提供するサービスは過渡的だ。私たちは、ジョンソンが現在提供している多くのシステムやサービスを複製または代替するために、独自のシステムおよびサービスを作成したり、代替的な第三者ソースを招いたりしている。しかしながら、私たちは、同じまたはより良い品質、同じまたはより低いコスト、または他の方法で、これらのサービスを複製または置換することに成功したり、または同じまたはより良い品質でサービスを得ることができないかもしれない。例えば、私たち自身の情報技術フレームワークを実施することは、ネットワーク攻撃、ネットワーク中断、または他の情報セキュリティまたはネットワークセキュリティイベントの影響を受けやすいように、複雑で、時間がかかり、高価なプロセスになるであろう。さらに、将来的に1つ以上の第三者を招いてこれらのサービスを提供することにした場合、第三者依存に関連する追加のリスクに遭遇する可能性があります。“-私たちの業務に関連するリスク-私たちは、私たちのいくつかの製品を生産することを含む、ビジネスの多くの点で第三者に依存しており、これは、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性のある追加のリスクに直面させます”私たちが独自のシステムおよびサービス、または他の第三者ソースと同様のプロトコルを持っていない場合、移行サービスプロトコルまたは別居に関連する他の移行プロトコルが満了した場合、先に述べた方法を含めて、我々の業務、運営結果、または財務状況は悪影響を受ける可能性がある。
私たちのいくつかの役員は、彼らがジョンソンの株式のために実際または潜在的な利益衝突が存在するかもしれない。また、ジョンソンの一部の現職幹部は現在私たちの役員を務めており、これは利益の衝突や利益の衝突を引き起こす可能性がある。
彼らが現在あるいは以前にジョンソンの職にいるため、私たちのいくつかの取締役はジョンソンの株式を持っており、もし私たちとジョンソンが両社に影響を与える可能性のある決定に直面すれば、ジョンソン普通株と株式奨励を継続することは実際または潜在的な利益衝突が生じる可能性があるかもしれない。さらに、ジョンソンの一部の現職幹部は、実際的または潜在的な衝突を引き起こす可能性があるか、または潜在的な衝突を引き起こす可能性がある
私たちとジョンソンが両社の機会や直面する決定に影響を与える可能性がある場合、または私たちとジョンソンとの間の取締役時間配分に関連している場合、これらの実際または潜在的な利益衝突は、例えば、私たちの業務および運営の入手可能性、資金および資本問題、規制問題、別居協定およびジョンソンの他の合意に関連する問題、従業員の留任または採用、または私たちの配当政策を生じる可能性がある。
私たちは、会社登録証明書中のいくつかの関係および取引に関する条項を修正し、再記載し、一方で、ジョンソンおよびその役員、上級管理者または従業員との間のいくつかの実際的または潜在的な利益衝突を解決し、他方で、ジョンソンおよびその役員、高級管理者または従業員は、私たちの取締役、高級管理者または従業員である。例えば、私たちは、取締役、役員、または同時に取締役、役員または従業員でもある任意の会社の機会における任意の利益または予想を放棄し、その取締役は、すべての場合に、その会社の機会が完全に我々の取締役または役員として彼らに提供されるわけではない限り、その会社の機会を私たちに伝達または提示する義務はない。このような条項は私たちとジョンソンとの間のいくつかの利益紛争を公平に解決することを目的としているが、私たちはどんな利益紛争も解決されることを保証することはできない
分離に関連するジョンソンへの潜在的賠償義務は、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
分離協定は、我々の業務活動に関連するほとんどの債務に対して財務責任を負わせることを目的とした賠償義務(上限額なし、補償を受けた側が受信した任意の保険収益または他の第三者収益を差し引く)を規定しているが、これらの債務がKenvue IPO完了前または後に発生した場合を除いていくつかの例外を除いている。また、私たちは、私たちがジョンソンと別居について達成したいくつかの他の合意に基づいて、場合によっては追加的にジョンソンを賠償することに同意した。もし私たちがこれらの合意で規定された状況でジョンソンを賠償することを要求されたら、私たちは重大な責任を負うかもしれません。これは私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。参照-私たちのジョンソン関係に関連するリスク-私たちは、重要な税務関連債務を引き起こすことを避けるために、要約交換後2年以内にある会社の取引に従事する能力を含む重大な制限の影響を受ける可能性があります
私たちは重要な税務関連債務を引き起こすことを避けるために、私たちが要約を交換してから2年以内にある会社の取引に従事する能力を含む重大な制限の影響を受ける可能性がある。
別居と交換要約のいくつかのステップの米国連邦所得税面での免税待遇を維持するために、税務事項合意に基づいて、別居と交換要約のいくつかのステップが米国連邦所得税において免税であることを防止するために、何らかの行動をとることはできない。税務協定によると、2025年8月23日までに、私たちの株について買収、合併、清算、売却、株式償還取引を行う能力が具体的に制限されている。これらの制限は、私たちがいくつかの戦略的取引を行う能力や、株主の最適な利益に適合していると思うか、または私たちの業務価値を増加させる可能性のある取引を行う能力を制限するかもしれません。このような制限は私たちが現金の代価で他の事業を買収することを制限しない。また、税務合意によると、吾らは一般的に吾などの株や資産を買収することによって生じる可能性のあるいくつかの税務責任についてジョンソンに賠償しなければならない。たとえ吾らが参加していなくても、あるいは他の方法で買収に協力しなければならない。さらに、活発な貿易または業務の停止、株式または他の証券の発行または売却(私たちの株に変換可能な証券を含むが、いくつかの補償スケジュールは含まれていない)、および通常の業務プロセス以外の資産の売却については、具体的に制限されている。このような制限は私たちの戦略と運営柔軟性を低下させるかもしれない。税務協定に関するより多くの情報は、本稿と依頼書の総合財務諸表付記12“ジョンソンとの関係”を参照されたい。
分離に関して、ジョンソンは私たちの特定の責任を補償することに同意する。しかし、私たちはあなたに、賠償がこのような責任から私たちを守るのに十分な全額賠償、あるいは賠償義務を強要する能力が未来に損害を受けないことを保証することはできません。
“別居合意”と私たちとジョンソンが別居について達成したいくつかの他の合意に基づいて、ジョンソンは私たちのいくつかの責任を賠償することに同意します。しかし、第三者はまた、タルクに関する責任を含めて、ジョンソン同意の保留に対するいかなる責任にも責任を要求することができ、ジョンソンの賠償は、このような責任の全額から私たちを保護するのに十分であるか、またはジョンソンがその賠償義務を完全に履行できることを保証することはできません。また、別居協定によると、私たちはジョンソンの自己保証書を得ることができず、ジョンソンの第三者保険証書も分離前に発生した補償責任に関する責任を提供できない可能性があり、いずれの場合も、ジョンソンの保険会社は、分離前に発生した何らかの補償責任に関する責任を引き受けてくれることを拒否する可能性がある。しかも、私たちが最終的にジョンソンやその保険提供者から私たちが責任を負うべき任意の金額を取り戻すことに成功したとしても、私たちは一時的に
このような損失を負担する必要がある。このような事件の発生は、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
税務協定によると、私たちがKenvue IPO完了後にジョンソンに支払う税額は、交換契約完了前の消費者健康業務が税額を占めるべきであることによって決まるのが一般的ですが、ジョンソンとジョンソン総合グループの総合アメリカ連邦所得税と連帯責任を負わなければなりません。
アメリカ連邦合併集団納税申告書といくつかの他の合併或いは類似の集団納税申告書に含まれています。ジョンソンの納税申告書の締め切りは2023年8月23日です。税務協定によると、ジョンソンは一般的にジョンソングループの申告表について関係税務機関にすべての必要な税金を支払い、ジョンソンに課税額を支払い、金額は一般的に消費者の健康業務の課税額に応じて決定される。
2023年8月24日以降に開始された課税期間については、ジョンソングループの納税申告書には含まれていません。必要に応じて、私たちまたは私たちの子会社のみを含む納税申告書を提出します。私たちはこのような納税期間中にジョンソンに税金を支払うことを要求されないだろう。しかし、私たちがジョンソン合併グループに属する納税期間中、私たちはアメリカ国税局とジョンソン合併グループの合併アメリカ連邦所得税に対して連帯責任を持っています。税務協定に関するより多くの情報は、本稿と依頼書の総合財務諸表付記12“ジョンソンとの関係”を参照されたい。
私たちが非関連第三者から得た条項は、私たちがジョンソンとの合意で得た条項よりも良いかもしれない。
私たちがジョンソンと締結した別居に関する合意は、別居プロトコル、税務事項プロトコル、従業員事項プロトコル、知的財産権プロトコル、商標プロトコル、過渡期サービスプロトコル、過渡期製造プロトコル、登録権プロトコル、逆移行期間サービスプロトコルおよびデータ転送および共有プロトコルを含み、私たちが依然として一部をジョンソンのために別居している場合に締結されています。したがって、このような合意を準備している間、私たちなどはジョンソンの取締役会や管理チームから独立したり独立したりすることはありません。このような合意に従って提供されるサービスによって徴収される費用は、主にジョンソンによって決定されるので、非関連第三者間の公平な交渉によって生じる条項、または他の形態の取引における非関連第三者(例えば、売買商業取引における買い手)との独立交渉によって生じる条項が必ずしも反映されるとは限らない。
私たちの普通株式所有権に関連するリスク
私たちは私たちの普通株の活発な取引市場が続くかどうかを確信できない。
私たちはあなたに活発な普通株取引市場が続くということを保証できない。もし活発な取引市場が持続できなければ、あなたが持っている私たちの普通株を魅力的な価格で売ることができないかもしれません。あるいは全然売りません。不活発な取引市場はまた、普通株を売却することで資金を調達する能力を弱める可能性があり、株式奨励を通じて従業員を吸引し、激励する能力と、普通株の株式を犠牲にして企業、ブランド、資産、技術を買収する能力を奨励することができる
私たちの普通株の株価は大幅に変動するかもしれません。したがって、あなたは私たちの普通株へのすべてまたは一部の投資を失うかもしれません。
私たちは私たちの普通株の取引価格を予測できない。
多くの要素のため、私たちの普通株の市場価格は大きく変動する可能性があり、その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできるものではないかもしれません
•私たちの四半期や年間収益や競争相手の収益は
•株主に発行された四半期配当金の変動(あれば)
•私たちまたは競争相手の経営業績の実際または予想変動
•私たち、私たちの競争相手、あるいは私たちの業界に関する研究報告を発表し、証券アナリストや格付け機関が私たちの財務と経営業績の推定に変化したり、期待に達しなかったり、業界アナリストが研究報告をしなかったり、アナリストの報告を停止したりします
•重要な管理者の増減
•私たちや私たちの競争相手の戦略的行動や公告
•私たちが将来発行するかもしれない証券に対する市場の副作用は
•会計基準、政策、基準、解釈または原則の変更；
•私たちの経営の規制と法的環境を変えます
•私たちに訴訟や政府調査を提起しました
•私たちの競争相手とその製品、ジョンソンと私たちの第三者パートナーに関する名声問題を含む名声問題；
•機関株主の行動
•私たちの内部統制は何も効果がありません
•ジョンソンが私たちの普通株式に対する残りの所有権をどのような方法で処理するか、およびジョンソンが行った他の公告または取る行動は、分離に関しても他の態様でも
•全体的な市場変動と国内と世界経済と政治状況
•本年度報告表格10−Kにおける“リスク要因”の節と他の部分で述べた他の要因。
株式市場は全体的に変動を経験しており、この変動は往々にして特定の会社の経営業績とは無関係である。このような広範囲な市場変動は私たちの普通株の取引価格に悪影響を及ぼすかもしれない。上記のいずれの事件が発生すれば、私たちの株価を下落させる可能性があり、証券集団訴訟を含む訴訟に直面させる可能性があり、成功しなくても、巨額のコストを招き、経営陣の関心と資源を分散させる可能性がある。あなたは私たちの普通株に投資することにリスクがあると思わなければなりません。あなたが投資の大きな損失と市場価値の広範な変動に耐えることができる場合にのみ、あなたは私たちの普通株に投資しなければなりません。
ジョンソンや他の普通株保有者は、将来的に私たちの普通株の株を売却したり、このような売却が発生する可能性があると考えたり、私たちの普通株の価格を下落させる可能性があります。
ジョンソンは2023年12月31日現在、182，329，550株の私たちの普通株(私たちが発行した普通株の約9.5%)を持っている。これらの株式は、証券法第144条(“第144条”)で定義されている“制限された証券”であり、その普通株の残り株式に関する何らかの登録権をジョンソンに付与している。これらの株式の売却が米国証券取引委員会に登録されている場合にのみ、又はこれらの株式の売却が規則144による登録免除又は証券法の下で任意の他の適用免除を受ける資格がある場合にのみ、これらの株式を公開市場で売却する権利がある。私たちはジョンソンがいつ私たちの普通株の大量の株を売却するかどうかを確実に予測できない。私たちの普通株の大量株をジョンソンが売却したり、このような売却が発生する可能性があると考えたりすることで、私たちの普通株の現行市場価格を著しく低下させる可能性があります
もし私たちが将来財務報告を実施し、効果的な内部統制を維持できなければ、投資家は私たちの財務報告の正確性と完全性に自信を失う可能性があり、私たちの普通株の市場価格は不利な影響を受けるかもしれない。
独立した上場企業として、財務報告書に対して内部統制を維持し、内部統制におけるいかなる重大な弱点も報告しなければならない。さらに、私たちの2番目の10-K表年次報告書から、私たちは2002年のサバンズ-オキシリー法案(Sarbanes-Oxley Act)第404条による財務報告書の内部統制の有効性に関する経営陣報告書の提出を要求されるだろう。私たちの独立公認会計士事務所も、財務報告の内部統制に対する私たちの有効性について意見を述べることを要求され、私たちの第2の年次報告Form 10-Kから始まります。このとき、私たちの独立公認会計士事務所が私たちの財務報告の内部統制の記録、設計、または操作レベルに満足していない場合、不利な報告書を発行する可能性があります。
この義務を遵守するために必要な財務報告内部統制の設計、実施、およびテストの過程は複雑で、時間がかかり、高価である。もし私たちの財務報告の内部統制に大きな弱点があることが発見された場合、サバンズ-オキシリー法案404条の要求を直ちに遵守できない場合、または財務報告の内部統制が有効であると断言できない場合、または私たちの独立公認会計士事務所が財務報告の内部統制の有効性に意見を述べることができなければ、投資家は私たちの財務報告の正確性と完全性に自信を失う可能性があり、私たちの普通株式の市場価格は悪影響を受ける可能性がある。私たちはまた、ニューヨーク証券取引所、アメリカ証券取引委員会、または他の規制機関の調査対象になる可能性があり、追加の財務と管理資源が必要かもしれない。
独立した上場企業として負う義務は、大量の資源と経営陣の関心を必要とする。
取引法、サバンズ·オキシリー法、ドッド·フランクウォール街改革·消費者保護法、並びに米国証券取引委員会とニューヨーク証券取引所の規則及び規定によると、直接の報告その他の義務がある。独立した上場企業として私たちは
•連邦証券法および規則に基づいて、定期報告、依頼書、他の株主との通信を準備して配布する
•連邦証券法と規則および適用される証券取引所の要求を遵守する独自の取締役会と委員会がある
•内部監査機能を維持する
•私たち自身の財務報告書を維持し、コンプライアンス機能を開示する
•投資家関係の機能を維持し
•証券取引、情報開示制御、および手続きに関連する政策を含む内部政策を維持する。
これらの報告書やその他の義務は、私たちの経営陣に大きな要求を出し、彼らの時間と注意を販売の創造活動からコンプライアンス活動に移し、行政と運営コストおよび私たちが分離する前に発生しなかった費用を増加させる必要があり、これは私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
わが社でのあなたの持ち株比率は将来的に希釈されるかもしれません。
将来、私たちが買収、資本市場取引、または他の会社の目的(私たちの役員、高級管理者、従業員に付与される可能性のある株式奨励を含む)のために普通株または転換可能な債務証券を追加発行すれば、わが社での持ち株比率が希釈される可能性があります。ケンウェイの初公募について、私たちは私たちの株式激励計画に基づいて発行される予定の普通株式株式を予約するS-8表の登録声明を提出しました。私たちの持分インセンティブ計画によると、給与·人的資本委員会はすでに従業員·取締役に追加的な配当金を付与し続けています。将来の私たちの普通株の発行規模、あるいは将来の私たちの普通株の発行と売却が私たちの普通株の市場価格に与える影響を正確に予測することはできません(あれば)。このような発行は私たちの既存の株主の株式を大幅に希釈させる可能性がある。また、ジョンソン株オプション、制限株式単位、業績株単位を私たちの株式オプションおよび制限株式単位に変換するため、私たちの従業員の一部は私たちの普通株の株式を購入または受け入れする権利があります。
当社の取締役会は、当社の優先株系列株式を時々発行し、各系列について名称を決定することを許可されている(株主のさらなる議決や行動を必要としない)、配当率及び優先株(ある場合)は、任意の他のカテゴリ又はシリーズの当社株と比較して、投票権(ある場合)、清算優先株(ある場合)、転換特権(ある場合)、償還価格及び当該シリーズに適用される他の償還条項(ある場合)を決定する。1つ以上の優先株シリーズの条項は投票権を希釈したり、私たちの普通株の価値を低下させるかもしれない。例えば、私たちは、私たちの優先株の所有者に、すべての場合、または特定の事件が発生した時に取締役を選挙するか、または特定の取引を拒否する権利を与えることができる。さらに、私たちが優先株保有者に割り当てることができる買い戻しまたは償還権または清算優先権は、私たちの普通株の残存価値に影響を与える可能性がある。
私たちの債務は私たちの業務、運営結果、または財政状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
分離に関して、私たちは、優先手形、商業手形計画、および循環信用計画(本明細書に含まれる総合財務諸表付記5“借金”によって定義されるように)を提供することを含むいくつかの融資計画を達成した。しかも、私たちは未来に追加的な債務を招くかもしれない。この債務は私たちと私たちの投資家に重要な不利な結果をもたらすかもしれない
•利息を支払うためにキャッシュフローの大部分を運営する必要があります
•他の義務を果たすことをより困難にしています
•将来の債務信用格付け引き下げのリスクを増加させることは、未来の債務コストを増加させ、未来の債務融資の獲得可能性を制限する可能性がある
•一般的に不利な経済的で産業的な条件下での私たちの脆弱性を増加させる
•資本支出や他社の目的に利用可能なキャッシュフローを減らし、私たちの業務を発展させる
•ボーナスを支払う能力を制限しています
•ビジネスや産業の変化を計画したり対応したりする上での私たちの柔軟性を制限します
•必要に応じて追加資金を借り入れたり、ビジネス機会が発生したときに現金配当金を利用したり、または私たちの普通株を買い戻す能力を制限します
このような危険は私たちが未来に発生する債務額とともに増加するだろう。また、これらの金利が大幅に上昇すれば、私たちが追加資金を借り入れる能力が低下する可能性があり、上記のリスクは悪化し、市場金利の上昇によるものであっても、私たちの信用が低下しているからであろう。しかも、私たちの未来の実際の現金需要は予想より大きいかもしれない。私たちの運営キャッシュフローは私たちの未返済債務を返済するのに十分ではないかもしれませんし、満期時に未返済債務を返済することができないかもしれません。私たちは受け入れ可能な条項で資金を借り入れることができないかもしれません。資産を売却したり、他の方法で資金を調達したり、私たちの債務を返済したり、再融資することができません。
私たちは持株会社で、私たちの唯一の物質資産は私たちの子会社での持分です。したがって、私たちは私たちの義務を履行するために、子会社が私たちに配当金と他の支払いと分配を支払う能力に依存する。
私たちは持株会社で、直接業務運営が限られています。私たちの子会社は私たちのほとんどの資産を持っていて、私たちのほとんどの業務を行っている。私たちの子会社からの配当金と私たちの子会社との手配によって私たちに支払うことを許可したお金は私たちの義務履行の主な現金源です。このような債務には営業費用と現在と未来の借金の利息と元金が含まれている。私たちの子会社は、アメリカ国外で設立されたいくつかの子会社を含めて、配当金の支払いや分配が許可されていないか、私たちの義務を果たすことができるかもしれません。各子会社は異なる法律実体であり、場合によっては、法律、税収、契約制限は、子会社から現金を得る能力を制限する可能性がある。もし私たちが配当金や他の手配に基づいて子会社から得た現金が私たちのいかなる義務にも資金を提供していない場合、あるいは子会社が将来の配当金や割り当てを支払って私たちの義務を履行できない場合、私たちは債務(転換可能または交換可能な債務を含む)、資産の売却、株式の発行などで現金を調達する必要があるかもしれない。私たちの流動性と資本状況は私たちの子会社の業績とそれらが私たちに未来の配当金と分配を支払う能力に強く依存している。将来の配当金源と私たち全体の流動資金計画の評価は、現在と未来の市場状況を含む様々な要素の影響を受け、これらの要素は変化する可能性がある。私たちは私たちの債務を返済するのに十分なキャッシュフローを作ることができない、あるいは商業的に合理的な条項で、あるいは私たちの債務の再融資をすることができなくて、私たちの業務、経営業績、財務状況、そして私たちが債務義務を履行したり、普通配当金を支払う能力に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは私たちの普通株の配当金、あるいはそのような配当金の時間や金額を支払うことを保証できない。
2024年1月25日、取締役会は四半期現金配当金を普通株1株当たり0.20ドルと発表し、2024年2月28日に2024年2月14日の終値時に登録された株主に支払うことを発表した。私たちは現在、普通株式保有者に四半期現金配当金を支払い続けるつもりですが、株主に通知することなく、私たちの配当政策はいつでも変化する可能性があります。将来私たちの株主に任意の配当金を支払い、支払う時間と金額は、私たちの取締役会が適宜決定します。当社取締役会の配当金支払いに関する決定は、私たちの財務状況、収益、資本要求、債務超過義務、私たちの債務を管理する合意における制限的契約、一般経済業務条件、業界慣例、法律要件、および当社取締役会が関連すると考えられる他の要素など、多くの要素に依存します。私たちが配当金を支払う能力は、私たちが運営から現金を生成し続ける能力と、私たちが資本市場に入る機会にかかっているだろう。しかも、私たちは持ち株会社で、直接業務運営が限られている。したがって、私たちが配当金を支払う能力はまた私たちの子会社が配当金を支払い、私たちに他のお金と分配を支払う能力に依存するだろう。私たちはあなたに私たちが未来に同じ金額や頻度で予想された配当金を支払うか、全くそうではないということを保証することはできません。
もし私たちの重要な会計政策の推定や判断が変更または不正確であることが証明された仮定に基づいていれば、私たちの経営結果は悪影響を受け、私たちの普通株の市場価格を低下させる可能性がある。
米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて財務諸表を作成し、我々の連結財務諸表における報告金額に影響を与える推定と仮定を行うことを要求する。我々は過去の経験や当時の状況では合理的な様々な他の仮定を推定していると考えられるが，これらの仮定の結果は資産，負債，権益，販売純額および支出の帳簿価値を判断する基礎となっており，このような帳簿価値は他の源からは容易に現れない.もし私たちの仮説が変わったら
実際の状況は私たちの仮定と異なり、私たちの経営結果は不利な影響を受ける可能性があり、私たちが公開発表した指針や証券アナリストや投資家の予想を下回る可能性があり、私たちの普通株の市場価格を低下させる可能性がある。
当社の会社登録証明書の改訂と再記載、私たちの改正と再記述の定款、およびデラウェア州法律のいくつかの条項は、私たちの買収を阻止または延期する可能性があり、これは私たちの普通株の取引価格を下げるかもしれません。
当社の改訂及び再記載された会社の登録証明書及び改訂及び再記載された会社の細則には、強制買収行為及び不足した買収要約を阻止し、潜在的な買収者が自社取締役会と交渉することを奨励し、当社の取締役会の承認を受けていない能動的な買収を図ることを目的とした条文が記載されている。これらの条項には，1)株主ではなく取締役が取締役会の空きを埋める能力(取締役会の拡大による空席を含む)，2)株主が特別会議を開催する能力の制限，3)株主が書面で同意して行動する能力の制限，4)株主が株主総会で取締役を提案または指名して選挙のために取締役を指名するルール，および5)取締役会が株主投票や行動を必要とせずに優先株を発行できる権力がある。
また、デラウェア州会社法203条の制約を受けることを選択していないため、この条項は、株主が支持する可能性のある支配権変更を延期または阻止する可能性もある。DGCL第203条は、デラウェア州会社が株主が利害関係のある株主になってから3年以内に当該“利害関係のある株主”と“業務合併”を行うことを一般的に禁止しているが、例外的な場合は除く。本10-K表添付ファイル4.4として提出された証券説明書のタイトルは“株本説明-デラウェア州法律諸条項の逆買収効果、私たちが改訂と再登録した会社証明書、および私たちが改正と再制定した附例であるデラウェア州反買収法規”の節を参照されたい
私たちは、潜在的な買収者に私たちの取締役会との交渉を要求し、私たちの取締役会により多くの時間を提供することで、任意の買収提案を評価することで、これらの条項は、私たちの株主を強制的または他の不公平な買収戦略から保護すると信じている。このような規定は私たちを買収の影響から守るためのものではない。しかし、買収要約が我々の一部の株主によって有益であると考えられ、取締役会が我々および我々の株主の最適な利益に適合しないと考えている買収を延期または阻止する可能性があっても、これらの条項は適用されるであろう。これらの規定は、罷免や現役員交代の試みを阻止または阻止する可能性もある。
私たちが改訂して再説明した会社登録証明書は、デラウェア州内のいくつかの裁判所またはアメリカ連邦地域裁判所は、私たちの株主が開始する可能性のあるいくつかのタイプの訴訟および訴訟を解決する唯一のおよび独占的なフォーラムとなり、これらの訴訟および訴訟は、私たちまたは私たちの役員、幹部、従業員または株主に対する訴訟を阻止するかもしれない。
私たちが改正して再記載した会社登録証明書規定は、すべての場合、法律で許容される最大範囲内で、私たちが書面で代替裁判所を選択することに同意しない限り、デラウェア州に位置する衡平裁判所(または、その裁判所に管轄権がない場合、米国デラウェア州地域裁判所)は、1)私たちが提起した任意の派生訴訟または法的手続きを代表する唯一および独占裁判所、2)私たちの任意の取締役、上級管理職、従業員、または株主が私たちまたは私たちの株主に対する受託責任に違反すると主張する任意の訴訟である。3)私たちが改正および再記載した会社登録証明書または私たちが改正および再記載した法律の任意の条項に基づいて生成された任意の訴訟、4)DGCLの任意の条項に基づいて生成された任意の訴訟、またはDGCLがデラウェア州衡平裁判所に管轄権を与える任意の訴訟、または5)内務原則によって管轄されるクレームを主張する任意の訴訟。
これらの専属裁判所条項は、改正された1933年の“証券法”(“証券法”)または“取引法”に基づいて提起されたクレーム、または連邦裁判所が排他的管轄権を有する他の任意のクレームには適用されない。私たちが書面で代替裁判所を選択することに同意しない限り、アメリカ連邦地域裁判所は証券法に基づいてクレームを提起する任意の訴訟を解決する唯一の独占裁判所となるだろう。
これらの排他的裁判所条項は、株主にそのようなクレームの追加コストをもたらす可能性があり、特に株主がデラウェア州または近くに住んでいない場合、または司法裁判所において、株主が私たちまたは私たちの役員、役員、従業員または株主とのトラブルに有利なクレームを提出する能力を制限することができ、いずれの場合も、そのようなクレームに関連する訴訟を阻害する可能性がある。裁判所は、これらの排他的な裁判所条項が1つまたは複数の特定のタイプの訴訟または訴訟手続きに適用されないことを発見する可能性があり、私たちは、他の管轄区域でそのような問題の解決に関連する追加費用を発生させる可能性があり、これは、私たちの経営陣の注意をそらし、他の方法で私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
項目1 B。未解決従業員意見
適用されません。
プロジェクト1 C。ネットワーク·セキュリティ
リスク管理と戦略
ネットワークセキュリティ脅威からの重大なリスクを評価、識別、管理するプロセスは、当社のネットワークセキュリティリスク管理文化を促進するために、より広範なリスク管理フレームワークに統合されている。私たちのサイバーセキュリティ組織は、私たちの業務目標に基づいてサイバーセキュリティリスクを継続的に評価し、対応している。私たちは自動化を使用して、私たちの内部監査機能と一連の外部コンサルタントと他の専門家第三者を招いて、ネットワークセキュリティリスクの評価と管理、そして私たちのネットワークセキュリティ計画の成熟に関連しています
我々のネットワークセキュリティ組織は、ネットワークセキュリティポリシー、プログラム、戦略を実施することを含む技術、物理、および行政制御によってネットワークセキュリティリスクを評価し、管理し、最終的な目標は、実行可能な範囲内でネットワークセキュリティイベントを防止するとともに、私たちのシステムの弾力性を高め、イベント発生時に業務影響を最小限に抑えることである。ネットワーク安全リスク管理計画の基本的な制御は公認されたネットワークセキュリティと情報技術の最適実践と標準に基づいており、国家標準と技術研究所のネットワークセキュリティフレームワークを含む。さらに、我々は、我々の業務戦略、運営結果、または財務状態に合理的に影響を与える可能性のあるイベントを含む、重大なデータイベントを識別、評価、管理、報告することを目的としたデータイベント応答計画を維持する。データイベント応答計画“は、イベント検出から緩和、回復、および通知が従うべきステップを概説し、機能部門、高級管理者、および会社の開示委員会またはその付属委員会を通知することを含む。開示委員会又はそのグループ委員会は、データイベント応答計画に提出されたイベントの重要性を考慮して、取締役会及び他の主要利害関係者に適宜通知し、会社の報告義務を直ちに決定する。
私たちは私たちのサプライチェーンに深刻に依存して、私たちの製品を私たちの顧客と消費者に渡しますが、サプライヤーやパートナーのサイバーセキュリティ事件は私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。そこで、我々は、リスク評価アンケート、商業的に利用可能なリスクデータ、および独自のアルゴリズムによって第三者ネットワークセキュリティ制御を評価することを含む、プロバイダおよび第三者サービスプロバイダに関連するネットワークセキュリティ脅威のリスクを監視して識別するプロセスを策定した。適用された場合、私たちはまた契約に安全とプライバシー添付ファイルを含む。私たちは、このようなイベントが私たちに与える影響を評価し、第三者のネットワークセキュリティイベントに対応するための専門的なプロセスを持つことができるように、プロバイダとパートナーにネットワークセキュリティイベントを報告することを要求します。
本文書に記載されている間、ネットワークセキュリティ脅威からのリスクは、我々の運営結果または財務状況に実質的な影響を与えない。
統治する
ネットワークセキュリティ関連リスクは，我々の企業リスク管理(“ERM”)の枠組みで考慮されている主要なリスクの一つである。企業リスク管理フレームワークは、連携したリスク管理環境によって、私たちの戦略リスク、予防可能なリスク、および外部リスク(新しいまたは変化する法規を含む)を能動的に識別し、その優先順位を決定することができる戦略計画活動に情報を提供する。機関リスク管理の枠組みは、最大のリスクと私たちの業績と戦略決定に与える影響を明確に理解することができる。機関リスク管理枠組みは、取締役会に提出されたリスク評価の一部として年に1回の審査を行う。
我々の企業リスク管理枠組みは、高度企業リスク担当者からなる職能横断グループであり、ネットワークセキュリティリスクを含む当社の業務が直面する重大なリスクを定期的に検討し、検討する総合リスク管理委員会の役割と役割を述べている。我々の総合リスク管理委員会は、我々の首席情報セキュリティ官(“CISO”)を含み、キーまたは新たに出現するリスクの優先順位を能動的に識別、評価、決定し、その後、必要に応じて上級管理職に報告し、ネットワークセキュリティリスクであれば、指名されたガバナンスと持続可能な開発委員会または私たちの全体取締役会に報告する
当社取締役会の指名、管理及び持続可能な開発委員会(“NG&S委員会”)は、私隠及びネットワークセキュリティを含む取締役会が指定したリスク規制事項の処理に協力する責任がある。呉氏S委員会は毎年最低2回委員会と首席私隠主任の報告を受け、必要に応じて委員会と首席私隠主任と会議を開催する。CISOと首席プライバシー官はNG&S委員会にネットワークセキュリティからのリスクを通報し，この委員会はさらに我々の取締役会に通報した
このような会議の間に脅威になる。呉氏及びS委員会は少なくとも定期的に手配された会議毎に取締役会全体に報告し、我々の取締役会と共に呉氏及びS委員会会議で発生した重大な問題又は注目を審査する。
私たちのサイバーセキュリティ組織は私たちのCISOがリードしている。我々のCISOはグローバルチームを率いて，我々の戦略ネットワークセキュリティ優先事項を策定し，運営計画を実行している.彼は医療、金融、電気通信業界、政府で25年以上のネットワークセキュリティ経験を持っている。Kenvueに入社する前、私たちのCISOはジョンソン社で10年以上ネットワークセキュリティに従事していましたが、2018年に中佐としてアメリカ空軍予備役を引退し、サイバーセキュリティを担当しました。彼は認証された情報システムセキュリティ専門家で、メリーランド大学学院の電気通信管理修士号を持っている。ネットワークセキュリティ組織のメンバーは、世界各地のネットワークセキュリティ技術、計画、プロセスを選択、配置、操作する上で数十年の経験を持ち、脅威情報および政府、公共またはプライベートソース(外部コンサルタントを含む)から得られた他の情報に依存する。
我々はサイバーセキュリティ対策を講じているにもかかわらず，我々に実質的な悪影響を与える可能性のあるネットワークセキュリティイベントを防止または緩和することに成功しない可能性がある.我々はネットワークセキュリティ保険を維持しているが，ネットワークセキュリティ脅威や中断に関するコストは完全に保険に加入していない可能性がある.ネットワークセキュリティリスクの議論については、項目1 aを参照してください。“リスク要因--私たちの運営に関連するリスク--ネットワークセキュリティホールを含む情報セキュリティイベント、または私たちまたは第三者が所有または運営する情報技術システムの障害、中断、崩壊、侵入、腐敗、破壊または破壊は、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります”
項目2.財産
私たちは行政、研究開発、製造、倉庫、配送、その他の施設を含む多くの施設の使用権を持っています。2023年12月31日現在、私たちは、私たちが所有している約44施設と、私たちがレンタルしたり、他の方法で使用権を持っている約170施設を含む約214施設の使用権を持っています。私たちはアメリカの12の州に約21の工場を持っている。また、私たちはEMEA、APAC、LATAM、北米の他の地域を含む世界57の他の国と地域に約193の工場を持っている。その中の多くの施設が私たちの複数の業務部門にサービスを提供し、私たちの業務で多様な機能を提供しています。
私たちはジョンソンとの間の私たちの施設やジョンソン施設のレンタル、転貸、許可手配も含めて、ジョンソンと不動産に関する多くの協定を締結しています
2023年4月20日、私たちはニュージャージー州の頂上で新しい改装されたオフィスビルと新しく建設された研究開発ビルの長期賃貸契約を締結し、完成後に約29万平方フィートを敷地に約29万平方フィート、会社の新しいグローバル本部と研究開発センターとする。オフィスビルの移転作業は2025年に開始される予定で、新研究開発ビルの移転作業は2026年まで続く。これまで、ニュージャージー州スキルマンの臨時会社本部で運営を続けています。2024年2月21日、私たちはスキルマンにある本社看板を販売する。
我々が業務で使用している施設は，それらの使用目的に適切かつ十分であり，既存の賃貸契約満了時に更新したり，代替施設を探すことは困難ではないと考えられる。私たちはこのすべての物件を良い運営状況に維持するために努力している。
項目3.法的手続き
本プロジェクトが提供することを要求する資料は、ここに合併財務諸表付記17“引受およびまたは事項”を組み込む
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
第二部です。
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
市場情報と保有者
同社の普通株はニューヨーク証券取引所で取引され、コードは“KVUE”。2024年2月23日現在、発行済み普通株は1，914，581，851株、登録株主は3，149人
配当をする
Kenvueが初めて株式を公開して以来、同社は四半期配当金を支払ってきた。2023年12月31日までの12ヶ月間、我々の取締役会が株主に発表し、支払いしたKenvue普通株1株当たりの現金配当金の概要は以下の通りである
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申告日 | | 日付を記録する | | 支払期日 | | 1株当たりの金額 |
| 2023年7月20日 | | 2023年8月28日 | | 2023年9月7日 | | $0.20 |
| 2023年10月26日 | | 2023年11月8日 | | 2023年11月22日 | | $0.20 |
2024年1月25日、会社取締役会は2024年度第1四半期に支払うべき配当金を会社普通株1株当たり0.20ドルと発表した。第1四半期配当金は2024年2月28日現在で2024年2月14日終値時点で登録されている株主に支払われる。
Kenvueは引き続き四半期ごとに現金配当金を支払う予定だ。しかし、配当金を発表することは私たちの取締役会の裁量決定権にかかっている。
株式補償計画に基づいて発行された証券
株式補償計画により発行された証券の資料については、本表格10-K第III部分第12項を参照されたい。
共有パフォーマンスグラフ
次の図は，2023年5月4日(我々の普通株がニューヨーク証券取引所で取引を開始した初日)から2023年12月31日まで，会社普通株と標準普通株(“S”)500株指数とS消費者必需品株指数の累積株主総リターンを比較したものである.同図では，2023年5月4日に，会社普通株，S 500指数，S消費財プレートが各100ドル投資され，すべての配当金が再投資されたと仮定している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
会社/株式指数 | | 2023年5月4日 | | 2023年7月2日 | | 2023年10月1日 | | 2023年12月31日 | |
| Kenvue Inc. | | $ | 100.00 | | | $ | 98.22 | | | $ | 75.36 | | | $ | 81.61 | | |
S&プルーフ500指数 | | $ | 100.00 | | | $ | 109.58 | | | $ | 105.59 | | | $ | 117.45 | | |
S&スタンダード500消費財類株指数 | | $ | 100.00 | | | $ | 97.76 | | | $ | 91.30 | | | $ | 95.69 | | |
発行者および関連購入者が株式証券を購入する
2023年度第3四半期に、取締役会は株式買い戻し計画を承認し、この計画によると、公開市場または私的交渉の取引で最大2700万株を発行した普通株を買い戻すことを許可された。その計画は満期日がなく、いつでも一時停止または停止することができる。この買い戻し計画の目的は、私たちの持分インセンティブ計画の下で持分奨励を付与または行使することによって生じる希釈を相殺することだ
次の表は、2023年12月31日までの12ヶ月以内に購入した普通株を表しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千株) | | | | | | | | |
期間 | | 購入株式総数 | | 普通株平均支払価格 | | 公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数 | | 計画や計画によってはまだ購入していない可能性のある株の約数 |
十月一日-十月三十一日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 27,000 | |
十一月一日-十一月三十日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 27,000 | |
十二月一日-十二月三十一日 | | 350 | | | $ | 20.47 | | | 350 | | | 26,650 | |
| 合計する | | 350 | | | | | | | |
第六項です[保留されている]
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
概要
会社の概要
ケウィでは、私たちの目標は日常看護の非凡な力を認識することだ。医療と消費財が交差する分野のグローバルリーダーとして、私たちは世界で最も収入の高い純消費者健康会社であり、2023年の純売上高は154億ドルである。科学の力と意味のある人間の洞察力と数字優先の方法を組み合わせることで，消費者は毎日より健康な生活を送ることができるようになった。いくつかの世代から信頼されています私たちの差別化された象徴的なブランドの組み合わせ-テノールを含めて®顔を出している®Listerine®ジョンソンの®絆創膏、絆創膏® ブランドゴム、Aveeno®ゼトック®ニコレットと®−科学的に支援され、医療専門家の推薦を受け、これは、消費者と私たちのブランドとのつながりをさらに強化する。
私たちの製品の組み合わせはセルフケア、皮膚健康と美容、そして基本的な健康製品を含み、全世界の消費者の日常生活と最も重要な瞬間に彼らと連絡を取ることができるようにしています。
私たちのグローバル規模とブランドの組み合わせの広さは私たちの成熟した能力と相互補完し、私たちのデジタル優先方法を通じて加速し、私たちのカテゴリと地理市場に影響を与える現在の傾向を動的に利用して応答することができる。
私たちのマーケティング組織は消費者の健康だけに集中しており、私たちの正確なマーケティング、電子商取引、より広いデジタル能力を利用することで、独特の消費者洞察力を開発し、私たちのブランドの関連性をさらに強化し、効率的に運営しています。同様に、著者らの研究開発組織はこれらの消費者洞察力と深い多学科科学専門知識及び医療保健専門者との接触を結合し、消費者健康を中心とした革新的な製品、解決策と体験を推進する。
私たちの業務部門は
私たちは以下の3つの報告可能な業務部門を通じて私たちの業務を運営しています
•自分で面倒を見る。我々のセルフケア製品種別は，疼痛ケア，咳，風邪，アレルギー，その他のセルフケア(消化健康，禁煙，眼ケアなど)である。この細分化された市場の主なブランドはテノールを含んでいます®、Motrin®ニコレット®、ベンナトラリー®ゼトック®ザルベ‘s®ORSLＴＭライン·コット®カルpollと®.
•肌の健康と美容です。私たちの皮膚保健と美容製品の種類は：顔とボディケア、そして髪、日焼け止めなどを含みます。この細分化された市場の主要なブランドははっきりと露出している®Aveeno®Ci博士：Labo®、OGX®Le Petit Marseillais®ルフンテ市®和落建®.
•基本的に健康です私たちの基本的な健康製品カテゴリは、口腔ケア、乳児ケア、およびその他の基本的な健康(女性の健康、傷のケアなど)を含む。この細分化された市場の主なブランドにはListerineがあります®ジョンソンの®絆創膏、絆創膏® ブランド接着包帯、ハンズフリー®、o.b.®心配なく衛生綿棒®デザインしています®尿布疹です。
当社の3つの報告可能な業務部門の詳細については、“を参照されたい”-業績に影響を与える重要な要素-私たちのブランドと製品の組み合わせ“と備考19, “業務と地理分野の細分化,”送られます連結財務諸表.
ジョンソンと別れる
2021年11月、私たちの親会社ジョンソンは、その消費者健康部門(“消費者健康業務”)を独立した上場企業に分離する意向を発表した(“分離”)。Kenvueは2022年2月にデラウェア州に登録設立され，ジョンソンの完全子会社としてジョンソン消費者健康業務の最終親会社として設立された。2023年4月、ジョンソンは、消費者健康業務のほぼすべての資産と負債を私たちおよびその子会社に譲渡する取引を完了した。2023年5月には、発行済み普通株の約10.4%の初公募株(IPO)を完了し、ニューヨーク証券取引所(NYSE)で取引を開始し、株式コードは“KVUE”となった。Kenvue初公募後，ジョンソンは我々が発行した普通株の約89.6%を所有している。 2023年7月、ジョンソンは1つの交換要約(“交換要約”)を発表し、この要約によると、その株主は
2023年8月、ジョンソンは交換要約を完了し、私たちの普通株の80.1%に相当する株式を交換し、ジョンソンとの分離を完了し、完全に独立した上場企業に転換した。分離後、ジョンソンは私たちが発行した普通株の約9.5%の株式を保有し続けた。
詳細については、連結財務諸表付記1、“会社説明および重要会計政策概要”を参照されたい。
独立した上場企業として、私たちの設立に関するいくつかのコスト(“分離に関連するコスト”)を招いています。離職に関連した非日常的な費用は少なくとも2024年度まで続くと予想される。分離に関するより多くの情報を知るためには、本明細書に含まれる連結財務諸表の付記1“会社説明と重要会計政策概要”および付記12“ジョンソンとの関係”を参照されたい。
ジョンソンとの関係
私たちは別居を実現するためにジョンソンと別居協定や他の様々な合意を締結しています。これらのプロトコルは，我々とジョンソンの関係に枠組みを提供し，我々とジョンソンとのKenvue IPO完了後の様々な一時的かつ持続的な関係を管理している.これらのプロトコルのより多くの情報については、本明細書に含まれる連結財務諸表付記12、“ジョンソンとの関係”を参照されたい。
ケヴィ本部
2023年4月20日、私たちはニュージャージー州のピークに位置する新改装オフィスビルと新しく建設された研究開発ビルの長期賃貸契約を締結し、完成後に約29万平方フィートを敷地し、会社の新しいグローバル本部と研究開発センターとする。オフィスビルの移転作業は2025年に開始される予定で、新研究開発ビルの移転作業は2026年まで続く。これまで、ニュージャージー州スキルマンの臨時会社本部で運営を続けています。2024年2月21日、当時販売待ちに分類されていた基準に適合するスキルマンにある本社看板を販売する。私たちは現在、分類変更が2024年第1四半期の業務結果に及ぼす影響を評価しています。
私たちの結果に影響する重要な要素は
私たちの業績と未来の成功はいくつかの要素に依存し、これらの要素は私たちに重大なチャンスをもたらしたが、以下と本10-K表の第1部1 A項“リスク要素”で議論された要素を含むリスクと挑戦ももたらしたと考えられる。
私たちのブランドと製品の組み合わせ
私たちは世界的な象徴的な世界的な象徴と現代ブランドの組み合わせを持っていて、私たちは消費財を製造と投資して135年を超えた歴史があり、数世代の消費者から信頼されています。私たちの業務はバランスと弾力性で、カテゴリーと地理市場にまたがるリーディングブランドを持っている。私たちのブランドは広く認められ、世界の強国と地域ブランドの組み合わせを代表しており、その中の多くのブランドがそれぞれのカテゴリーでリードしている。私たちのブランドは特に重要な時のために作られました。これらの愛の時は私たちの製品との感情的なつながりを作り、消費者と私たちのブランドの間に深い絆を形成しました。
消費者、顧客、第三者パートナーは、私たちのブランドの名声、信頼性と地位、および私たちの製品の品質、性能と機能を重視し、信頼しており、私たちは製品の組み合わせ全体における私たちのブランド関連性と顕著性を引き続き深化させることによって、引き続き私たちの製品が消費者の心と家庭で席を獲得するために、私たちのカテゴリとブランドの浸透率をさらに高める機会があると信じている。
消費者選好の転換
日常ケアは今のように消費者の健康旅行に欠かせない一部になったことはない。全世界範囲内で、消費者の健康製品に対する選好と期待は引き続き発展し、予防性看護と科学的支持の解決方案に更に注目している。新冠肺炎が大流行する前から，消費者の健康への関心は上昇しているが，大流行周期全体では，この関心はさらに加速している。消費者たちはまた美容のスタイルを健康に転換している。最近消費者の選好に影響を与える他の傾向は人口高齢化、高級化(消費者が商品をハイエンド代替品に転換する)、新興市場が日々拡大している中産階級、及び個性化健康解決方案のために新しい機会を創造するデジタル生態系の台頭を含む。私たちはこれらの傾向が続き、消費者は彼らの健康目標を満たす解決策を求め続け、私たちの製品の組み合わせのための成長機会を作ることが予想される。
消費者の選好や購入モードは予測が難しく、急速に変動する可能性がある。また、市場傾向、消費者選好、購入モデルは地理的地域によって異なる可能性があり、現地の選好と傾向に応じてカスタマイズされた強力な地域ブランドによって、私たちの象徴的なグローバルブランドの組み合わせを補充することを求めている。
革新的である
私たちは科学に頼っている。私たちは科学を私たちが看護を提供する核心としてきたが、私たちはこの方法に引き続き取り組んでいくつもりだ。私たちは新しい製品と技術を迅速に開発し、絶えず変化する消費者の選好を満たすために、私たちの製品を調整し、マーケティングすることができます。これは私たちのビジネス戦略の重要な構成要素です。私たちのいくつかの製品は生活改善の面で長い歴史を持っていて、初めて市場に進出した革新です。多くの場合、私たちはカテゴリー全体の革新と臨床要綱を推進した。世界レベルの研究開発能力と研究開発専門チームを利用することによって、著者らは多学科と差別化の革新方法を持っている。
競争が激化する
我々の製品は競争の激しい世界市場で販売され、近年、小売貿易集中度の向上、小売購入連盟の出現、電子商取引の急速な増加及び主要小売貿易顧客の伝統とデジタル運営の統合を経験した。私たちの顧客は約12%、13%、14%です年間の総純売上高2023年12月31日、2023年1月1日、2022年1月2日までの財政は12カ月。トップ10の顧客は約41%を占めています42%で総売上高の43%を占めています2023年12月31日、2023年1月1日、2022年1月2日までの12財政月. ASは、これらの傾向により、ある大型小売貿易顧客は相当な価格交渉力を持っており、私たちの総純売上高の中でかなりの割合を占めていると述べている。
私たちは私たちの各業務部門と製品ラインと私たちが業務を展開しているすべての地理市場で激しい競争に直面しています。私たちは費用対効果、製品性能、実際あるいは感知した製品の優位性、知的財産権、広告と販売促進活動、ブランド認知度と忠誠度、消費者の利便性、定価と地理カバー範囲などの面で様々な規模の会社と競争している。私たちのライバルには、多国籍企業、地域範囲でよく運営されている小さな会社、小売業者の自社ブランド、非ブランド製品が含まれています。その中の多くの競争相手は電子商取引の大幅な増加から利益を得て、消費者や他の非伝統的なデジタルビジネスモデルに直接注目している。私たちの業務に影響する競争要素はまた市場動態と絶えず変化する消費者の選好、ブランドイメージ、広範な製品の組み合わせ、新製品の革新と製品開発、消費者に魅力的な定価、コスト投入及び才能のある従業員を吸引と維持する能力を含む。私たちが経営しているカテゴリーや地理市場の持続的な魅力は、様々な規模の新しい競争相手の参入を奨励し、これらの競争圧力や将来の他の競争圧力を増加させる可能性があると予想される。
調達、製造、供給チェーン管理
私たちが消費者と顧客のニーズを満たす能力は私たちの製造とサプライヤー業務の正常な運営にかかっている。私たちの製造業務は複雑で高品質な部品と材料を十分な量でタイムリーに渡す必要があります。私たちは私たちのサプライチェーンネットワークを構築し、世界で最も必要な場所に資源を配置した。我々の調達、製造と需要計画能力は絶えず最適化され、絶えず変化する市場動態を満たす。私たちの広範な流通ネットワークと販売組織は、複数の市場やチャネルの主要なサプライヤーや小売業者と戦略的パートナーシップを構築することができ、これらの市場やチャネルの中で、さらに私たちの規模を利用して柔軟な製造能力とサプライチェーンの最適化を推進することができるようにしている。私たちは、この方法が経済周期における私たちの粘り強さを確立し、支持し、私たちの戦略的優先順位に基づいて私たちの地理的重点を決定または拡大できるようにすると信じている。しかし、近年、私たちは、輸送、大口商品、および他のサプライチェーンコストの上昇、および私たちの運営結果に悪影響を及ぼす中断を経験し、予想以上のインフレを経験し、継続するだろう。いくつかのコストはある程度緩和されたにもかかわらず、私たちは依然としてエネルギーと労働力コストの上昇に直面している。
サプライチェーン最適化計画
2019年以降、私たちは消費者のニーズを満たし、サプライチェーン制約を緩和する上で大きな措置を取ってきました。私たちは私たちの製造と流通ネットワークを再設計し、内部と外部の製造と流通足跡を最適化し、世界的な納期と信頼性を改善した。私たちは特定の技術に選択的に投資し、異なる地理市場で私たちの生産能力を拡大し、コスト、速度、コンプライアンス、顧客サービスを向上させることで競争力を高めることを目的としている。そのため、我々の歴史的運営結果は、これらのエンドツーエンド·サプライチェーン最適化計画による節約を反映している。
マクロ経済の動向
マクロ経済要素は消費者支出モデルに影響を与え、それによって私たちの経営結果に影響を与える。これらの要素は、全体的な経済状況、インフレ、消費者自信、就職率、商業状況、信用獲得性、金利、税率、および燃料とエネルギーコストを含む。消費者が自由に支出を支配できることに影響する要素は世界的にも不安定であり、引き続き私たちと第三者パートナーのために複雑で挑戦的な小売環境を作っていく。私たちは、マクロ経済状況や政策変化が私たちの運営結果に与える影響を緩和しながら、私たちの業務の長期的な成長に集中し続けるために、私たちの運営戦略とコスト管理機会を評価し、調整していきたいと思います。
ロシア-ウクライナ戦争や進行中の中東紛争など、戦争行為、軍事行動、テロ、または国内動乱の影響を含む世界経済課題は、経済不確実性やボラティリティをもたらし続ける可能性がある。これらの問題の影響は、現在の経済状況や我々の業務、経営業績、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある
ロシア戦争
ロシアとウクライナの間で続く軍事衝突(“露烏戦争”)の長期的な影響を予測することは現時点では困難であるが、2023年12月31日、2023年1月1日、2022年1月2日までの12ヶ月間の財政期間中、衝突が私たちの財政的影響を私たちの行動結果に与えることは重要ではない。2023年12月31日まで、2023年1月1日と2022年1月2日までの12ヶ月間、私たちのウクライナ業務はそれぞれ私たちの純売上高の0.2%、0.1%、0.3%を占めている。2023年12月31日まで、2023年1月1日と2022年1月2日までの12ヶ月間、私たちのロシア業務はそれぞれ私たちの純売上高の1.0%、1.4%、1.8%を占めている
2022年度第1四半期には、我々はロシアへのすべての製品の供給を一時停止することを決定したが、自助保健部門の非処方薬は除外され、患者はその多くの製品を医療に依存しているため、非処方薬の供給を継続している。供給を停止した製品は2022年度第2四半期に終了します。私たちはまたロシアでのすべての広告、ロシアでのすべての臨床試験、そしてロシアでの任意の追加投資を一時停止した。私たちはロシアの地政学的状況を引き続き監視し、ロシアでの私たちの活動と未来の行動を評価するつもりだ。
外国為替リスクが開放される
私たちはドルで私たちの総合財務業績を報告しますが、アメリカ以外に多くの業務があります。私たちの業務の大部分はドル以外の通貨で行われていますが、通常適用される現地通貨は私たちのこの地域での機能通貨です。そのため、私たちは主にEU、イギリス、日本、中国、カナダ、ブラジル、インドなど多くの司法管轄区域の業務結果をドルに換算すると、外貨リスクに直面しています。また、私たちがグローバル業務を拡大し続けるにつれて、私たちが直面している外国為替リスクはさらに深刻になるかもしれません。特にドルが未来に強くなれば。
可能な場合、私たちは様々な方法で外国為替リスクの開放を管理する。私たちは自然なヘッジ戦略をとることができ、外貨建ての純売上高の自然的、逆の影響を与えることで、外貨が外貨建ての運営費用に与える有利かつ不利な影響をある程度軽減することができる。外貨レート変動が収益やキャッシュフローに与える影響をできるだけ少なくするために、許可された場合の販売価格の向上、調達戦略、コスト制御措置と選択的ヘッジ外貨取引の組み合わせを採用した。私たちは外貨為替レートが未来に安定していることを保証することができず、これらのリスク管理戦略が外貨リスクを緩和できる保証もありません。しかし、様々な外貨に対する開放が絶えず変化しているため、外貨対ドルレートの変動を予測することが困難であり、関連する外貨の数が多いため、すべての外貨リスクを減らすことはできず、将来の外貨為替レートの変動が私たちの経営業績に与える可能性の影響を正確に予測することもできない。
買収と資産剥離
私たちは高成長、高利益率の業務を買収し、私たちのポートフォリオや戦略方向にうまく溶け込んでいないと思う資産を剥離することで、私たちのポートフォリオを最適化します。私たちは買収業務の統合と拡張に成功し、製品グループ全体における市場のリードをさらに強化する能力を証明した。2022年1月2日までの12ヶ月間、私たちは私たちの戦略に基づいて世界でいくつかのブランドを剥離した。私たちはやった
2023年12月31日と2023年1月1日までの12ヶ月間、重大な買収や資産剥離は完了していない。
私たちは引き続き規律の厳格さと慎重な方法で買収と協力機会を処理し、私たちの業務の成長を加速させるつもりだ。私たちの強力な貸借対照表は、私たちの規律的な資本構成方法を維持しながら、戦略的に買収と資産剥離を行うことができると信じている。
法律訴訟
私たちおよび/または私たちのいくつかの子会社は、時々、知的財産権、商業契約、製品責任、ラベル、マーケティング、広告、定価、反独占および貿易法規、労働者および雇用、賠償、データプライバシーと安全、環境、健康および安全、税務、政府調査、および他の法的手続きに関連する様々な訴訟およびクレームに関連する。現在の法律手続きの詳細については、本明細書に含まれる連結財務諸表付記17“引受およびまたは事項”を参照されたい。
タルクの発ガンを大量に主張する人身傷害クレームは，ジョンソンとそのある付属会社に対して，タルクを含む身体粉末を使用しているため，主にジョンソンである®赤ちゃんのボディーパウダー。これらの人身傷害訴訟は主にアメリカとカナダの州と連邦裁判所で提起された。
分離協定によると、ジョンソンは、ジョンソンまたはそれが米国およびカナダの共同会社で販売されているタルクまたはタルク含有製品の存在または接触によって直接的または間接的に引き起こされる、またはそれによる損害のすべての責任(“タルク関連負債”)を保持し、したがって、米国およびカナダにおけるタルク関連負債およびそのようなクレームの解決に関連する任意の費用について吾等に賠償することに同意する。しかしながら、米国やカナダ以外で販売されているタルクまたはタルク含有製品に直接または間接的に存在または接触することによる損害、ベースまたはそれによる損害、または損害に関連するすべての責任に責任を負い続ける。
タルクに関連する負債および当社が強制的に返済したいくつかの他の負債を除いて、当社は一般的に、当社の過去または現在の業務または行為に関連して、発生または発生した負債に責任を負わなければならない。
再編成する
付記20を参照して、“再編、” 我々の再構成計画に関する情報は、本稿に含まれる総合財務諸表を参照されたい。
経営成果
2023年12月31日までの財政12カ月と2023年1月1日現在の財政12カ月
2023年12月31日と2023年1月1日までの会計年度12ヶ月間の業績は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政は12か月で終わる | | 財政年度の変化 | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2022年から2023年まで | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | 金額 | | パーセント | | | | |
| 純売上高 | | $ | 15,444 | | | $ | 14,950 | | | $ | 494 | | | 3.3 | % | | | | |
| 販売コスト | | 6,801 | | | 6,665 | | | 136 | | | 2.0 | | | | | |
| 毛利 | | 8,643 | | | 8,285 | | | 358 | | | 4.3 | | | | | |
| 販売、一般、管理費用 | | 6,141 | | | 5,633 | | | 508 | | | 9.0 | | | | | |
| その他の営業収入、純額 | | (10) | | | (23) | | | 13 | | | 56.5 | | | | | |
| 営業収入 | | 2,512 | | | 2,675 | | | (163) | | | (6.1) | | | | | |
| その他の費用、純額 | | 72 | | | 38 | | | 34 | | | 89.5 | | | | | |
| 利子支出，純額 | | 250 | | | — | | | 250 | | | * | | | | |
| 税引き前収入 | | 2,190 | | | 2,637 | | | (447) | | | (17.0) | | | | | |
| 税額支給 | | 526 | | | 573 | | | (47) | | | (8.2) | | | | | |
| 純収入 | | $ | 1,664 | | | $ | 2,064 | | | $ | (400) | | | (19.4) | % | | | | |
*計算に意味がありません
純売上高
2023年12月31日と2023年1月1日までの会計年度12カ月間の純売上高はそれぞれ154億ドルと150億ドルで、4.94億ドル増加し、3.3%増加した。2.53億ドルの為替レートの不利な変化の影響を除いて、有機的な成長は7.47億ドルであり、主に価値実現(価格は組み合わせを含むと定義する)および私たちのセルフサービス部門の需要増加によって、すべての製品カテゴリが増加した。皮膚健康と美容の面で、サプライチェーン制約の緩和、強い電気商とクラブルートの表現、一度の供給制約及び強い太陽の季節が日光看護に与える影響は増加を推進した。皮膚健康と美容の増加分が米国の販売台数の低下によって相殺されたのは、2022年の商業店内の実行とポートフォリオ合理化計画の不振と、中国の市場が疲弊したためだ。口腔ケアの価値実現と強力な表現の推進の下で、基本的な健康の勢いは引き続き維持し、価値の実現とブランド活性化による女性の健康の増加はしかし主に品目の収縮による総販売量の低下及び私たちは2022年3月以来ロシアである個人看護製品の供給を一時停止したことによって部分的に相殺された。
販売コスト
2023年12月31日と2023年1月1日までの12年度において、販売コストはそれぞれ68億ドルと67億ドルで、1.36億ドル増加し、2.0%増加し、主にインフレ影響による肝心な原料と包装材料のコスト上昇の影響である。この成長は我々のサプライチェーン最適化計画に関する収益の実現と1.07億ドルの有利な換算通貨影響によって部分的に相殺される。毛金利は前年より60ベーシスポイントから56.0%上昇し、主に価値実現による純売上高の増加及び著者らのサプライチェーン最適化計画に関連する利益の実現であるが、一部は不利な取引性外貨変動によって相殺されている。
販売、一般、管理費用
2023年12月31日と2023年1月1日までの会計年度12ヶ月間、販売、一般と行政(SG&A)支出はそれぞれ61億ドルと56億ドルで、5.08億ドル増加し、9.0%増加した。前年と比較して，SG&Aが純売上高に占める割合は210ベーシスポイントから39.8%に上昇し，主に我々が独立して運営する企業機能コストの上昇，ジョンソンとの移行サービスプロトコルコストおよび分離に関する非経常コストが2.55億ドル増加したためである。このような費用増加は6400万ドルの有利な為替レートの影響によって部分的に相殺される。
その他の営業収入、純額
2023年12月31日と2023年1月1日までの12カ月間で、他の営業収入純額はそれぞれ1000万ドルと2300万ドルと1300万ドル減少した。減少の主な原因は、ジョンソンの繰延ローカル業務に関連する純経済利益計画の会計影響(本明細書に含まれる総合財務諸表の付記1“会社説明と重要会計政策要約”を参照して、より多くの情報を得ることを参照)と、訴訟に関連する費用の増加であるが、発生する可能性のあるまたは負債があるとみなされなくなり、ペンシルベニア州ランカスターの製造施設で確認された900万ドルの収益部分の売却によって相殺される。
その他の費用、純額
2023年12月31日と2023年1月1日までの12ヶ月間、その他の費用純額はそれぞれ7200万ドルと3800万ドルであり、支出が3400万ドル増加したのは、主に外貨損失と持分証券の減価増加によるものである。
利子支出，純額
2023年12月31日までの12ヶ月間の利息支出純額が2.5億ドルであったのは、2023年の高級手形と商業手形計画に基づいて発行されたIPO関連手形で確認された利息支出が、信託·融資協定における債務収益から稼いだ3300万ドルの利息を含む利息収入の一部によって相殺されたためである。詳細については、本明細書に記載されている連結財務諸表付記5“借金”を参照されたい。
税額支給
2023年12月31日と2023年1月1日までの12ヶ月間、税収支出はそれぞれ5.26億ドルと5.73億ドルで、所得税支出は4700万ドル減少した。この減少は主に税引前収入の変化と訴訟時効満了により放出された備蓄金である。年間の利息支出の増加により、私たちは外国税収を利用して米国の外国収入を免除する能力が低下し、この減少を相殺した。そこで、将来の外国税収控除に関する繰延税金資産の推定支出を記録した。
2023年1月1日までの財政12カ月と2022年1月2日現在の財政12カ月
2023年1月1日と2022年1月2日までの会計年度12ヶ月間の業績は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政は12か月で終わる | | 財政年度の変化 | | | | |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | 2021年から2022年まで | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | 金額 | | パーセント | | | | |
純売上高 | | $ | 14,950 | | | $ | 15,054 | | | $ | (104) | | | (0.7) | % | | | | |
販売コスト | | 6,665 | | | 6,635 | | | 30 | | | 0.5 | | | | | |
| 毛利 | | 8,285 | | | 8,419 | | | (134) | | | (1.6) | | | | | |
販売、一般、管理費用 | | 5,633 | | | 5,484 | | | 149 | | | 2.7 | | | | | |
| その他営業費用，純額 | | (23) | | | 15 | | | (38) | | | * | | | | |
| 営業収入 | | 2,675 | | | 2,920 | | | (245) | | | (8.4) | | | | | |
| その他の費用(収入)，純額 | | 38 | | | (5) | | | 43 | | | * | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 税引き前収入 | | 2,637 | | | 2,925 | | | (288) | | | (9.8) | | | | | |
| 税額支給 | | 573 | | | 847 | | | (274) | | | (32.3) | | | | | |
| 純収入 | | $ | 2,064 | | | $ | 2,078 | | | $ | (14) | | | (0.7) | % | | | | |
*計算は意味がありません。
2023年1月1日までの12ヶ月と2022年1月2日までの12ヶ月間の財務業績の期間変化に関する詳細な検討は、2023年5月4日に規則に基づいて米国証券取引委員会に提出された最終目論見書の中で“経営層の財務状況と経営結果の検討と分析”と題する章の下で見つけることができ、以下に述べる税項規定を除く
424(B)(4)証券法に基づいて、当社が上場時にS-1表(“株式募集規約”)の登録説明書を採用することに関する。
2023会計年度第3四半期に発効した付記1“会社説明と重要会計政策概要”に記載されているように、企業はその世界無形低税収入(“GILTI”)の会計原則を繰延方法から期間コスト法に変更し、2023年1月1日および2022年1月2日までの財政年度12カ月間に我々のIPO目論見で報告された金額と比較して、総合経営報告書の税額を調整した。GILTI会計原則の変動の調整を含め、2023年1月1日までの財政年度12カ月と2022年1月2日までの財政年度12カ月税項目の期間変動の詳細な検討については、以下のとおりである。
税額支給
2023年1月1日と2022年1月2日までの12ヶ月間、税収支出はそれぞれ5.73億ドルと8.47億ドルで、所得税支出は2.74億ドル減少した。所得税支出が2.74億ドル減少した主な理由は、2023年1月1日までの12ヶ月間、何らかの控除と追加の外国税控除を申請できるため、実際の税率が低かったが、2022年1月2日までの12ヶ月間、タルク訴訟の和解により、これらの減額と追加の外国税控除が制限されたためである。
細分化結果
部門利益は営業収入に基づいており、減価償却や償却、非恒常的分離関連コスト、再編費用と運営モデル最適化措置、株式による奨励転換の影響、創業者株の発行、その他の営業(収益)費用、純額と分配されていない一般会社行政費用(本稿では“分部調整後の営業収入”と呼ぶ)は含まれておらず、管理層は支店の財務業績を評価する際にこれらの項目を含まないからである。一般会社/未分配費用は、財務、法律運営及び何らかの他の費用に関する費用、及び会社全体の管理に関する損益を含み、各部門には割り当てられない。部門の業績や管理運営を評価する際には、管理層は支部資産を審査しない。
より多くの情報については、本明細書に含まれる連結財務諸表付記19、“ビジネスおよび地理的地域”を参照されたい。
2023年12月31日までの財政12カ月と2023年1月1日現在の財政12カ月
次の表は，2023年12月31日，2023年1月1日と2022年1月2日までの12カ月間の部門純売上高と部門調整後営業収入および部門純売上高と部門調整後営業収入の期間変化を示している。分部純売上高と支部調整後の営業収入の詳細については、本稿に含まれる総合財務諸表付記19、“業務と地理地域支部”を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政は12か月で終わる | | 財政年度の変化 |
| 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2022年から2023年まで | | 2022年から2023年まで |
| (百万ドル) | 金額 | | パーセント | | 金額 | | パーセント | | 金額 | | パーセント |
| 細分化市場純売上高 | | | | | | | | | | | |
| セルフケア | $ | 6,451 | | | 41.8 | % | | $ | 6,030 | | | 40.3 | % | | $ | 421 | | | 7.0 | % |
| 肌の健康と美容 | 4,378 | | | 28.3 | | | 4,350 | | | 29.1 | | | 28 | | | 0.6 | |
| 基本的に健康 | 4,615 | | | 29.9 | | | 4,570 | | | 30.6 | | | 45 | | | 1.0 | |
細分化市場純売上高 | $ | 15,444 | | | 100.0 | % | | $ | 14,950 | | | 100.0 | % | | $ | 494 | | | 3.3 | % |
| | | | | | | | | | | |
| セルフケア | $ | 2,299 | | | | | $ | 2,088 | | | | | $ | 211 | | | 10.1 | % |
| 肌の健康と美容 | 679 | | | | | 708 | | | | | (29) | | | (4.1) | |
| 基本的に健康 | 1,011 | | | | | 1,111 | | | | | (100) | | | (9.0) | |
分部調整後の営業収入(1) | $ | 3,989 | | | | | $ | 3,907 | | | | | $ | 82 | | | 2.1 | % |
税引き前収入の入金： | | | | | | | | | | | |
減価償却 | 305 | | | | | 296 | | | | | | | |
償却する | 322 | | | | 348 | | | | | | |
離職に関する費用 | 468 | | | | | 213 | | | | | | | |
再構成費用と運営モデルの最適化(2) | 32 | | | | | 100 | | | | | | | |
株式奨励の転換(3) | 55 | | | | | — | | | | | | | |
方正株(4) | 9 | | | | | — | | | | | | | |
| その他の営業収入、純額 | (10) | | | | | (23) | | | | | | | |
| 一般会社/未分配費用 | 296 | | | | 298 | | | | | | |
| 営業収入 | $ | 2,512 | | | | | $ | 2,675 | | | | | | | |
| その他の費用、純額 | 72 | | | | | 38 | | | | | | |
| 利子支出 | 250 | | | | | — | | | | | | | |
| 税引き前収入 | $ | 2,190 | | | | | $ | 2,637 | | | | | | | |
(1)2023年度第1四半期には、CODMを含む販売コストのいくつかの無形資産償却コストの分配を調整し、CODMを含む部門財務業績と一致した。そこで，従来のすべての期間の更新列報を反映するようにその分部開示を更新した.支部調整後の総営業収入は今回の更新によって変化しません。
(2)他の営業収入に含まれる再編費用や運営モデル最適化の取り組みは含まれておらず、純額は会社の総合経営報告書に計上されている。
(3)分部調整後の営業収入には株式奨励転換の影響は含まれていない(付記11，“株式報酬”参照)。この調整は、主に先に確認された1.48億ドルの株式ベースの報酬支出を収益に戻す純影響を加算し、2023年12月31日までの会計年度と分離前に提供された従業員サービスに関する株式ベースの報酬支出によって相殺された。
(4)2023年8月25日、会社報酬·人的資本委員会は、2023年10月2日から雇用される個人(“方正株式”)に株式を付与することをケンウェイに承認した。2023年10月2日、創業者は、株式オプションおよびPSUの形態ですべてのKenvue従業員に付与し、株式オプションおよびPSUまたはRSUに非実行個人を付与する(付記11、“株式ベースの報酬”参照)。
有機的成長
有機的な成長を測定することで、私たちの純販売業績を評価します。これは非GAAP財務指標であり、外貨為替レートの変化を含まない純売上高の影響を測定しています
買収と資産剥離。経営陣は、有機的な成長は、私たちの基本業務を直接反映できないと考えているいくつかのプロジェクトの影響を除去することで、投資家に私たちの運営結果を評価する際に有用であると考えられる追加の補足情報を提供していると考えている。
次の表は、2023年12月31日までの12ヶ月間の米国公認会計原則純売上高と、2023年1月1日現在の12ヶ月間の米国公認会計原則純売上高と有機的増加の変化を照合した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日までの12財政月と2023年1月1日(1) |
| 報告書の純売上高変化 | | 外貨の影響 | | | | 有機的成長 |
| (百万ドル) | 金額 | | パーセント | | 金額 | | | | 金額 | | パーセント |
| セルフケア | $ | 421 | | | 7.0 | % | | $ | (84) | | | | | $ | 505 | | | 8.4 | % |
| 肌の健康と美容 | 28 | | | 0.6 | | | (52) | | | | | 80 | | | 1.8 | |
| 基本的に健康 | 45 | | | 1.0 | | | (117) | | | | | 162 | | | 3.6 | |
| 合計する | $ | 494 | | | 3.3 | % | | $ | (253) | | | | | $ | 747 | | | 5.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日までの12財政月と2023年1月1日(1) |
| 報告書の純売上高変化 | | 外貨の影響 | | | | 有機的成長 |
| | | | 価格/組み合わせ(2) | | 巻 |
| セルフケア | 7.0 | % | | (1.4) | % | | | | 7.1 | % | | 1.3 | % |
| 肌の健康と美容 | 0.6 | | | (1.2) | | | | | 6.6 | | | (4.8) | |
| 基本的に健康 | 1.0 | | | (2.6) | | | | | 9.6 | | | (6.0) | |
| 合計する | 3.3 | % | | (1.7) | % | | | | 7.7 | % | | (2.7) | % |
(1)買収と資産剥離は報告書の純売上高の変化に実質的な影響を与えなかった。
(2)価値実現とも呼ばれる。
以下では，2023年12月31日までの財政12カ月と2023年1月1日までの財政12カ月の部門純売上高と部門調整後の営業収入の期間変化を詳細に検討した。2023年1月1日までの12ヶ月と2022年1月2日までの12ヶ月間の支部純売上高と支部調整後の営業収入の期間変化に関する詳細な検討は、我々のIPO目論見書の中で“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析”と題する章で見つけることができる。
セルフサービス細分化市場
セルフサービス細分化市場純売上高
2023年12月31日と2023年1月1日までの会計年度12カ月間で、セルフサービス部門の純売上高はそれぞれ65億ドルと60億ドルで、4.21億ドル増加し、7.0%増加した。外貨換算の悪影響を除いて、有機的な増加は5.05億ドルまたは8.4%であり、主に7.1%の価値実現と1.3%の販売量関連の増加によって推進されているが、これは私たちのセルフサービス部門の需要が増加し、すべての製品種別が増加したためである。呼吸器疾患の増加(主にヨーロッパと中国)により、咳、風邪とアレルギー製品に対する需要が増加し、革新に基づく販売量の増加、主にアメリカでの一次供給補充(年初の比較的に低い貿易在庫レベルと関係がある)、及び製品種別にまたがるブランド活性化はこの細分化市場の成長を推進した。
セルフサービス部門調整後の営業収入
2023年12月31日までの12カ月間、セルフサービス部門調整後の営業収入は2.11億ドル増加し、10.1%増の23億ドルに達した。この成長は主に価値の実現、数量に関する成長、そして私たちのサプライチェーン最適化計画に関するメリットの実現によって推進され、部分的に相殺された♪the the the取引性外貨変動の負の影響とコスト膨張の負の影響。
肌の健康と美容細分化市場
皮膚保健と美容細分化市場の純売上高
2023年12月31日と2023年1月1日までの会計年度12カ月間の皮膚健康·美容部門の純売上高はそれぞれ44億ドルと44億ドルで、2800万ドル増加し、0.6%増加した。外貨換算の悪影響を除いて，有機成長は8，000万ドル，あるいは1.8%であり，主に6.6%の価値実現に推進されているが，取引量に関する4.8%の低下により相殺されている。この成長はサプライチェーン制約の緩和、強力な電子商取引とクラブルートの表現、一次供給補充及びサンシャインケアの株価上昇によって推進されたが、強い陽光季節はこの成長を推進したが、アメリカ商業店内の実行不振、2022年のポートフォリオ合理化措置及び中国の市場疲弊部分はこの成長を相殺した。
皮膚保健と美容部門調整後の営業収入
2023年12月31日までの12カ月間、皮膚健康·美容部門調整後の営業収入は2900万ドル減少し、減少幅は4.1%の6.79億ドルだった。この低下は主にコスト上昇の負の影響と取引性外貨変動の負の影響であるが、一部は価値実現と我々のサプライチェーン最適化計画に関連する収益の実現によって相殺される。
基本的な健康部分
基本健康部分の純売上高
2023年12月31日と2023年1月1日までの12カ月間，基本健康部門の純売上高はそれぞれ46億ドルと46億ドルで4500万ドル増加し，1.0%増加した。外貨換算の悪影響を除いて，有機的な増加は1.62億ドル，あるいは3.6%であり，主に9.6%の価値によって推進され，主に口腔ケアの強い表現と女性の健康の増加によるものである。この増加は、カテゴリの収縮と、2022年3月以来、ロシアでの特定のパーソナルケア製品の供給を一時停止しているため、6.0%の減少によって部分的に相殺されている。
基本健康部分調整後の営業収入
2023年12月31日までの12カ月間、基本健康部門調整後の営業収入は1億ドル減少し、減少幅は9.0%から10億ドルだった。この低下は主にコスト上昇の負の影響と取引性外貨変動の負の影響であるが、一部は価値実現と我々のサプライチェーン最適化計画に関連する収益の実現によって相殺される。
流動性と資本資源
2023年4月4日までに，ジョンソン全社の現金管理と集中融資計画の一部として，我々の運営資本要求と資本支出が満たされ，我々の現金の大部分がジョンソン社に移され，ジョンソンが会社レベルで持っている現金と現金等価物を明確に識別することはできない。
2023年4月4日から、消費者健康業務の移行が完了した後(本明細書に含まれる連結財務諸表付記1“会社説明と重要会計政策概要”で定義される) 私たちはこれ以上ジョンソン社の現金管理と集中資金調達計画に参加しない。
キャッシュフロー
2023年12月31日、2023年1月1日、2022年1月2日までの財政12カ月分のキャッシュフローの概要情報は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 財政年度の変化 |
| | 財政は12か月で終わる | | 2022年から2023年まで | |
| (百万ドル) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 金額 | | パーセント | |
| 純収入 | | $ | 1,664 | | | $ | 2,064 | | | $ | (400) | | | (19.4) | % | |
| 資産と負債の純変動 | | $ | 797 | | | $ | (513) | | | $ | 1,310 | | | * | |
| 経営活動のキャッシュフロー純額 | | $ | 3,168 | | | $ | 2,525 | | | $ | 643 | | | 25.5 | % | |
| 投資活動のためのキャッシュフロー純額 | | $ | (488) | | | $ | (390) | | | $ | (98) | | | 25.1 | % | |
| 資金調達活動のためのキャッシュフロー純額 | | $ | (2,527) | | | $ | (1,583) | | | $ | (944) | | | 59.6 | % | |
*計算は意味がありません。
以下では，2023年12月31日までの12カ月と2023年1月1日までの12カ月間の財務業績の期間変化を詳細に検討した。2023年1月1日までの12ヶ月と2022年1月2日までの12ヶ月間の財務業績の期間変化に関する詳細な検討は、我々のIPO募集説明書の中で“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析”と題する章で見つけることができる。
経営活動
2023年12月31日と2023年1月1日までの会計年度12カ月間、経営活動からの純キャッシュフローはそれぞれ32億ドルと25億ドルで、6.43億ドル増加した。増加の要因は，1)支払時間による売掛金と売掛金の増加，2)我々のサプライチェーン最適化の取り組みおよび顧客の前年供給不足後の在庫レベルの再構築により，在庫残高が前年同期より減少したこと，3)売掛金残高が前年同期に比べて減少したこと，である。
投資活動
投資活動のための純キャッシュフローは、2023年12月31日と2023年1月1日までの会計年度12カ月間でそれぞれ4.88億ドルと3.9億ドルだった。2023年12月31日と2023年1月1日までの会計年度12カ月のうち、投資活動で使用された現金は主に不動産、工場、設備の購入によって推進され、一部は売却資産の収益によって相殺された。
融資活動
融資活動のための純キャッシュフローは、2023年12月31日と2023年1月1日までの会計年度12カ月間でそれぞれ25億ドル、16億ドルだった。2023年12月31日までの会計年度12カ月間、融資活動で使用されたキャッシュフローは、主に分離に関するジョンソンへの138億ドルと支払われた8億ドルの配当を反映しており、一部は高級手形(以下の定義)の77億ドルの純収益、Kenvue IPOに関する普通株式販売収益42億ドル、および商業手形計画(以下定義)による商業手形発行の6億ドルの純収益によって相殺された。また，2023年12月31日と2023年1月1日までの12カ月間で，ジョンソンへの純送金はそれぞれ2.74億ドルと16億ドルであることが確認された。ジョンソンへの純振込は、現金集約と一般融資活動、ジョンソンからの間接企業コスト配分、ジョンソンと決済されているとされる税金によって推進されています。ジョンソンからの純振込のさらなる詳細については、本稿に含まれる連結財務諸表付記12“ジョンソンとの関係”を参照されたい。
流動資金源
私たちの主な流動性源は手元の現金であり、その中には、2023年12月31日現在の14億ドルの現金と現金等価物、運営キャッシュフロー、私たちの循環信用手配下の借入能力40億ドル、許可商業手形計画発行の40億ドルが含まれている。2023年12月31日まで、未返済の金額はございません
循環信用手配と私たちの商業手形計画の下で5.99億ドルの未返済残高は、関連割引を差し引いて100万ドルです。
私たちが経営ニーズに資金を提供する能力は、私たちが運営から正のキャッシュフローを生成し続ける能力と、受け入れ可能な条項で債務融資を獲得したり、追加の株式または株式リンク証券を発行する能力に依存するだろう。私たちが正のキャッシュフローを生成した歴史に基づいて、私たちは私たちの既存の現金と運営によって生成された現金が少なくとも今後12ヶ月以内に私たちの現在の債務を返済するのに十分だと信じている。
経営陣は、私たちの現金残高や経営活動が提供する資金は、借入能力や資本市場に参入する機会とともに、全体として、私たちが満期になったすべての現在·長期債務を履行するのに十分な流動資金を提供しており、分割による第三者債務を含み、十分な流動資金が資本支出に資金を提供し、出現可能な投資機会を満たすための柔軟性を提供していると信じている。しかし、私たちは未来に許容可能な条件で追加的な債務や株式融資を受けることができるということをあなたに保証することはできません。
2023年12月31日までの12カ月間で、現金と現金等価物は1.51億ドル増加し、2023年12月31日現在で14億ドルに達したが、2023年1月1日現在の現金と現金等価物はそれぞれ12億ドルだった。2023年12月31日と2023年1月1日まで、私たちの海外子会社が持っている現金と現金等価物はそれぞれ13億ドルと11億ドルです。
仕入先財務計画
運営資金の最大化と流動性管理の一部として、サプライヤーと協力し、自発的なサプライチェーン融資計画を通じて売掛金の支払条項や条件を最適化していく。この計画は、私たちの一部のサプライヤーに参加した金融機関に私たちの売掛金を売却する機会を提供し、サプライヤーと金融機関が共同で決定する。私たちは供給者と第三者金融機関の間に配置された側ではない。満期金額及び予定支払日を含む仕入先への義務は、仕入先が当該計画に参加する決定の影響を受けない。本稿に含まれる連結財務諸表付記1“会社説明と重要会計政策概要”を参照。
高級付記
我々は2023年3月22日に8系列の優先無担保手形(以下，高級手形)を発行し，元金総額は77.5億ドルであった.割引と発行コスト7，700万ドルを差し引くと、高級債券発行から得られる純収益は77億ドル。2023年4月5日に信託解除される前に、純収益は総合貸借対照表に限定的な現金に反映される。信託解除後，これらの資金は2023年4月5日の融資協議によりジョンソンに貸与される。“高度手形と融資協定”のさらなる詳細については、付記5を参照。連結財務諸表の“借金”。2023年12月31日現在、優先債券に関する未償却割引と債務発行コストは約7200万ドル。利息は毎年3月22日と9月22日に満期になり、2023年9月22日に支払いが開始される。
我々の高級債券は，吾らと受託者との契約や補充契約(総称して“契約”と呼ぶ)に制限されている.この契約には、私たちの制限と、私たちの子会社が留置権を生成したり、販売取引に従事するいくつかの能力を含むいくつかの契約が含まれています。この契約はまた、私たちが実質的にすべての資産を統合、合併、または売却する能力に対する制限を含む。さらに、契約には、いくつかの違約イベントを含む他の慣行条項が含まれており、一旦発生すると、優先手形が即時満期および対応を宣言される可能性がある。
商業手形計画
2023年3月3日、商業手形計画(“商業手形計画”)に入った。当社の取締役会は、商業手形計画に基づいて元本総額40億ドルに達する商業手形を発行することを許可しています。このような発行は、発行日から364日以内に満了します。商業手形計画には、このような資金調達の慣用的な陳述と保証、契約、および違約が含まれている。商業手形計画により発行される商業手形は無担保手形であり，少なくとも我々の他のすべての優先無担保債務と並んでいる.
Kenvueが初めて公募する前に、私たちは商業手形計画に基づいて12.5億ドルを発行し、これらの手形は上記でさらに説明した高級手形と総称して“債務融資取引”と呼ばれる
循環信用手配
2023年3月6日、私たちはドルとユーロで元金総額40億ドルを提供する5年間優先無担保循環信用手配(“循環信用手配”)を規定する信用合意に達した。
施設協定
2023年4月5日、吾らは融資協定を締結し、吾らが発行債務(商業手形を含む)を合わせて89億ドルをジョンソンに貸与することを許可した。融資合意で得られた融資の利息は、担保付き隔夜融資金利(SOFR)から15ベーシスポイント引いた調整保証金に相当する金利で徴収され、下限は0%(加重平均金利4.7%)で毎月借金が支払われている。2023年12月31日までの12カ月間、融資合意に関する3300万ドルの利息収入を確認した。
Kenvue IPOは2023年5月8日に完了した後、融資協議は終了し、融資協議の残高及びすべての課税利息はジョンソンによって返済され、現金流入総額は90億ドルである。私たちはこの現金をジョンソンに送金し、別居に関するジョンソンへの配布の一部とした。
利子支出，純額
2023年12月31日までの12カ月の利息支出は3.58億ドル、2023年12月31日までの12カ月の利息収入は1.08億ドルであることを確認した。純額は利息支出に計上し、純額は総合業務報告書に計上する。
条約を守る
2023年12月31日現在、すべての債務契約を遵守しており、違約や違約は発生していません。
ジョンソンに配る
2023年5月8日，消費者健康業務の移行と同時に，1)Kenvue IPO普通株の売却から受け取った純収益から138億ドルがジョンソンに割り当てられた，2)本稿に含まれる連結財務諸表付記5“借金”で定義された債務融資取引から受け取った純収益，および3)KenvueがKenvue IPOに続いて保持した11.7億ドルを超える現金および現金等価物のいずれかの現金および現金等価物。
将来の現金需要
私たちの将来の現金需要は、運営資本、資本支出、再編と統合、補償と福祉関連債務、利息支出と債務超過義務、訴訟コスト、任意の配当金および通常の業務過程で生じる他の契約義務を含む株主への資本返還に関連すると予想される。私たちはまた、許可手配や戦略買収など、現金を使って業務発展取引を行うことができる。
2023年12月31日現在、2024年の主要現金需要には資本支出が含まれると予想される。2023年12月31日までの12ヶ月間、私たちは4.69億ドルの不動産、工場、設備費を支払った。
Kenvue取締役会は株式買い戻し計画を承認しており、この計画によると、公開市場または私的交渉の取引で最大2700万株を発行した普通株を買い戻す権利がある。その計画は満期日がなく、いつでも一時停止または停止することができる。この買い戻し計画の目的は、ケウィ株権激励計画下の株式奨励の帰属または行使による希釈を相殺することである。2023年12月31日までの12ヶ月間、35万株の発行済み普通株を700万ドルで買い戻した。
契約義務
私たちは契約義務の側であり、第三者への支払いの約束に関連しており、これは私たちの短期的かつ長期的な流動性と資本資源の需要に影響を与える。私たちの契約現金義務には必要な長期支払いが含まれています
債務元金及び利息、購入義務、我々年金計画下の所期義務、経営リース支払い、及び税収に関する義務。私たちの物質的現金需要には以下の契約義務とその他の義務が含まれている
•債務と利子支払い-将来の元本および利息の支払いが予想される時間に関する我々の債務および予想される時間に関するより多くの情報は、本明細書に含まれる総合財務諸表付記5“借金”を参照されたい。
•購入義務-2023年12月31日現在、私たちのサプライヤーに関する調達義務は約5億ドルで、通常の業務中に原材料、包装、その他の材料、完成品を調達するために使用され、これらの金額は12ヶ月以内に支払われなければならない。
•年金.年金−我々の目標は、必要に応じて計画参加者および受益者に福祉を支払うのに十分な資金があることを保証するために、年金計画に寄付することである。私たちの年金および予想される福祉計画の入金に関する予想される将来の支払いのスケジュールに関するより多くの情報は、本明細書に含まれる連結財務諸表の付記7、“年金”を参照されたい。
•賃貸借契約を経営する-当社の経営リースおよび将来の支払いが予想されるスケジュールに関するより多くの情報は、本明細書に含まれる総合財務諸表付記8“レンタル”を参照されたい。
我々の税務に関する義務に関するより多くの情報は、本明細書に含まれる連結財務諸表の付記14“所得税”を参照されたい。
未来の訴訟
正常な業務過程で、私たちは訴訟、クレーム、政府調査、調査、告発、そして訴訟に関連する。現在未解決のいくつかの事項のさらなる詳細については、本文書に列挙されている連結財務諸表に付記されている17“引受およびまたは有事項”を参照されたい。未解決および将来の訴訟を解決することに成功した私たちの能力は、私たちの財務状況、運営結果、またはキャッシュフローに悪影響を及ぼすかもしれない。
表外手配
本報告に記載されている間、私たちは、現在、財務状態、財務状況、純販売または支出、経営結果、流動性、現金需要または資本資源に、現在または将来に重大な影響を及ぼす可能性がある、または現在または将来に重大な影響を及ぼす可能性がある表外配置(米国証券取引委員会の規則および法規を参照)または未合併エンティティとの任意の関係もない。
重要な会計政策と試算
肝心な会計政策と推定は公認会計原則に基づいて作成した政策と推定であり、このような政策と推定は総合財務諸表の作成に最も重要かつ重要であり、そして選択可能な方案の中から政策を選択し、本質的に不確定な事項について推定する必要があるため、管理層が最も主観的かつ最も複雑な判断を行う必要がある。私たちの推定は歴史的経験と私たちがこのような状況で合理的だと思う他の要素に基づいている。継続的な基礎の上で、私たちは、これらの推定が私たちの業務の変化と新しい利用可能な情報を適切に反映することを確実にするために、私たちの推定を検討します。もし歴史的経験と私たちがこれらの推定をするために使用する他の要素が未来の活動を合理的に反映できなければ、私たちの業務、運営結果、あるいは財務状況は不利な影響を受ける可能性がある。
収入確認
私たちの収入契約は顧客に私たちの製品を販売する単一の履行義務を表しています。顧客に製品を販売する収入は、所有権、リスク、および報酬移転時の単一の時点で確認され、契約条項によれば、その時点は、出荷日または顧客受信日であってもよい。純売上高には、私たちが政府当局を代表して受け取った税金は含まれておらず、顧客からの運賃や手数料が含まれています。
私たちのビジネス性質は、クーポン、製品発売補助金、協力広告スケジュール、数量に基づくインセンティブ計画、および顧客割引、リベート、販売インセンティブ、および製品返品を含む貿易販売促進を含むいくつかのタイプの可変対価格を生成し、これらは、販売時に可変対価格形態に基づく“期待価値”方法または“可能な金額”方法を使用して推定される。取引販売促進、顧客割引、返金、販売インセンティブは、販売時に顧客に配布され、契約条項、歴史経験、傾向分析、およびサービスされる各市場の予測市場状況に基づいて推定される。収入は割引と貿易促進支出を差し引いた純額であることが確認された。予想される可能性は製品によって異なる
顧客タイプと地理的位置。歴史的には、これらの推定値を調整して更新の予想や実際の結果を反映することは、我々の全体的な業務にとって重要ではない。
収入確認に関するより多くの情報は、純売上高をさらに細分化するために、本明細書に含まれる総合財務諸表の付記19“業務および地理的地域”を参照されたい。また、収入確認に関するより多くの情報を理解するために、“会社説明および重要会計政策概要”が付記されている。
所得税
Kenvueが株式を初公開する前に、同社の業務は分割に基づいて計算され、いくつかの仮定された外国税控除給付を含む。Kenvueが初めて公募した後、これらの仮想的な外国税控除特典は会社の未来には使用できず、税収準備から削除された。また，2023年8月23日に交換要約が完了するまで，同社はジョンソンの一部として運営されてきたため，それまでジョンソンの米連邦総合所得税申告書に組み込まれることになった。そして、同社は2023年度の残り時間に独立した米国連邦総合所得税申告書を提出する。同社は2023年度に運営する他のほとんどの管轄区域で独立して所得税申告書を提出する予定だ。ジョンソン所得税申告表に含まれる私たちの活動に関連するいくつかの当期所得税負債は、総合貸借対照表上の親会社の投資純額または追加実収資本口座を介してジョンソンと直ちに決済され、融資活動として総合キャッシュフロー表に反映されると仮定されている。要約を交換した後，我々の経営足跡および納税申告書の選択と断言は異なると予想されるため，総合財務諸表に記載されている所得税は将来的に異なる可能性がある。
所得税は、米国公認会計原則会計と税務報告との間の任意の差異の結果を含む今年度払戻可能または対応可能な金額に基づいて記録され、繰延税金資産または負債として記録される。私たちは制定された税金法規と税率に基づいて繰延税金資産と負債を推定する。将来の税法と税率の変化は、記録された繰延税金資産と負債に影響を及ぼす可能性がある。
米国連邦、州、外国所得税の売掛金と売掛金は、単独所得税申告書を提出し、税務機関に直接支払う実体の総合貸借対照表で確認されている。Kenvueが初めて公募する前に、ジョンソンが提出した合併、合併、またはグループ所得税申告書に含まれる実体の米国連邦、州、外国所得税の売掛金と売掛金はジョンソンと決済されたとみなされ、“ジョンソンの投資純額”に計上された
経営陣が繰延税金資産の一部または全部が“現金化できない可能性が高い”と判断した場合、繰延税金資産の推定準備を確立する。経営陣は、私たちが繰延税金資産を実現する能力を評価する際に、私たちの歴史的業績、将来の繰延税金資産を実現する能力の予測、および司法管轄区域の将来の課税収入の予測を含む積極的かつ消極的な証拠を考慮する。
不確定な税金状況に対して、私たちは未確認の税金割引があります。私たちはアメリカ公認会計原則に従って、財務諸表確認と計量納税申告書で採用される或いは予想される納税頭寸の確認敷居と計量属性を規定します。このような地位の推定数は、すべての既存の資料に基づいて定期的に評価される。これらの推定は将来的に改訂される可能性があり、このような変化は私たちの財務業績または私たちの有効税率に実質的な追加費用または利益をもたらすかもしれない。
米国では、2017年の減税·雇用法案(TCJA)にはGILTIに関する条項が含まれている。GILTIは，TCJAの規定により，米国株主の総純外国収入が有形資産を超えたものを見返りとすると記述されている。2018年1月、財務会計基準委員会は、納税負債期間GILTIの税収影響(すなわち“期間コスト”)を記録するか、アセットバランスシート日に存在する基差に関する繰延税金資産及び負債を計上するかを選択することを可能にするガイドラインを発表し、出荷後に今後年度のGILTI計上金額(すなわち“繰延法”)に影響を与えることが予想される。同社はこれまでジョンソンの会計政策に従い，GILTIの繰延納税影響を考慮してきた。同社は2023年度第3四半期からGILTIの会計原則を繰延法から期間コスト法に変更した。付記1、“会社説明と重要会計政策概要”を参照
私たちはジョンソンと別居について税務合意に到達した。税務協定に関するより多くの情報は、付記12、“ジョンソンとの関係”、および私たちの依頼書を参照してください。
所得税に関するより多くの情報は、本明細書に含まれる総合財務諸表の付記1“会社説明および重要会計政策概要”および付記14“所得税”を参照されたい。
注14、“所得税”を参照して、会社の税法の重大な変化の分析を理解してください。
商誉と無形資産
私たちは少なくとも年に1回の営業権と無形資産の減値を評価し、減値指標があれば、私たちはより頻繁に評価するだろう。年間減値テストまたは減値指標が存在する場合、考慮される要因は、
•マクロ経済産業と市場状況
•経営環境や資産使用方式に重大な不利な変化が生じた
•未解決の訴訟。
耐用年数の限られた無形資産は、その耐用年数内に償却し続け、減値指標が存在する場合に減値を審査する。私たちの評価は、例えば、潜在的欠陥指標の評価に基づいている
•資産価値に影響を及ぼす可能性のある法的要因またはビジネス環境の不利な変化；
•資産使用または予期される使用の範囲または方法の不利な変化；または
•資産使用に関連する純売上高、営業収入またはキャッシュフローの現在または予想減少。
2023年1月1日までの12カ月間，2022年に決定された新運営部門と一致するように営業権を再分配した，1)セルフケア，2)皮膚健康と美容，3)基本健康，これも報告機関である。この調整の結果として、営業権は相対的に公正な価値方法を用いて各報告単位に再割り当てされる。我々は割引キャッシュフローモデルを用いて報告単位の公正価値を推定した。当社は2023年1月1日までの12カ月間に報告単位が変化した後、報告単位ごとに定量化減値テストを行った。テスト完了後，これらの報告単位の公正価値はいずれもその帳簿価値を超えているため，営業権は減値していない。
2023年度第4四半期に、著者らは各報告部門に対して数量化評価を行い、年間営業権減値分析を完成し、そして、各報告部門の公正価値がそれぞれの帳簿価値を超えているため、営業権は減値を必要としないと結論した。
無形資産減額は、2023年12月31日と2022年1月2日までの12ヶ月間確認されていません。2023年1月1日までの12カ月間に，あるDefined-Living商標に関する1200万ドルの無形減価が確認され，総合経営報告書における純額は他の営業(収益)支出では回収できないと考えられた。
営業権および無形資産に関するより多くの情報は、本明細書に含まれる連結財務諸表の付記1“会社説明および重要会計政策概要”および付記4“無形資産および営業権”を参照されたい。
株に基づく報酬
当社は、付与日奨励の推定公正価値に基づいて、必要なサービス期間(すなわち奨励の帰属期間)内に株式奨励に関する補償コストを比例的に確認する
株式オプションの推定公正価値はブラック·スコアーズオプション推定モデルを用いて決定される。公正価値を決定する際に使用する入力は、予想変動率、期待配当収益率、無リスク金利、および期待期限である。
制限株式単位(“RSU”)の公正価値は、付与日会社普通株の公正価値に基づいて決定される
同社の業績株単位(“PSU”)には以下のような独自の市場状況がある。PSUの推定公正価値はモンテカルロ推定値モデルを用いて決定した。公正価値を決定する際に使用する投入は，業績期間の長さ，無リスク率および会社と同業グループを選定した会社の株価，相関性と期待変動率である
PSU報酬の支払いは，会社のある3年間のTSRと選定実績同行グループにおける会社のそれぞれのTSRを比較することで評価した.ある特定の市場基準を満たす要求を考慮すると、PSUの受賞者は目標ボーナスの0%~200%の総ボーナスを得ることができる
すべての株式奨励については、奨励が修正されない限り、日公正価値を付与する元の推定値はその後改訂されない。当社は没収期間の没収を計算します。
Kenvueが付与した株式報酬に関するより多くの情報は、本明細書に含まれる連結財務諸表の付記11、“株式ベースの補償”を参照されたい
最近発表された会計基準
最近発表された未採用の会計基準とその総合財務諸表への予想影響の説明については、本稿に含まれる総合財務諸表付記1“会社説明と重要会計政策概要”を参照されたい。
その他の情報
赤ちゃんのボディーパウダーの変化
2022年8月11日、全トウモロコシ澱粉型乳児化粧料製品の組み合わせへの移行の商業決定を発表した。この変化の結果タルク粉基ジョンソンの®赤ちゃんのボディーパウダーは2023年に世界で生産を停止した。タルク粉基ジョンソンの®ベビーボディーパウダーはこれまで2020年に米国とカナダを含むある市場で生産を停止している。私たちはこの変化の影響が私たちの運営結果に大きな影響を与えないと予想する。
繰延市場
適用される法律に適合することを確保するために、必要な政府の承認および他の同意を得るために、他の商業的理由のために、いくつかの非米国司法管轄区(中国、マレーシア、ロシアを含む)の業務のいくつかの資産および負債の移転をケンウェイ初公募の完了後に延期する。2023年9月11日、ジョンソンは大部分の繰延法人実体の株式(定義は付記1、“当社説明及び主要会計政策要約”を参照し、本文書に掲載された総合財務諸表)を当社に譲渡したが、この等権益はこれまですでに当社の総合財務諸表の中で可変権益実体(“VIE”)に合併されていた。本明細書に含まれる連結財務諸表は、分離完了後に、任意の繰延されたローカルサービス(本明細書に含まれる合併財務諸表付記1“会社説明および重要会計政策要約”によって定義されるように)を含むすべての司法管区で運営されるトラフィックを含む。繰延ローカル業務に関するより多くの情報を知るためには、“リスク要因--私たちのジョンソンとの関係に関連するリスク--分離計画がジョンソンから私たちに移行することが予想されるいくつかの資産および負債が完了しておらず、著しく遅延または全く起こらない可能性がある”、および本明細書に含まれる総合財務諸表の付記1、“会社の記述および重要な会計政策の概要”を参照されたい。
プロジェクト7 A。市場リスクの定量的·定性的開示について
外貨リスク
私たちは世界の多くの国と地域で製品と財務業務を生産·販売しているため、私たちは通貨為替変動が収入と支出に与える影響に直面しており、その中には複数の司法管轄区域(特にEU、イギリス、日本、中国、カナダ、ブラジル、インド)のドルが強くなったり、外貨為替レートが変動したりする影響に直面している。2023年12月31日までの会計年度12カ月分の純収入を現地通貨からドルに換算するための平均為替レートに10%の悪影響が生じ、純収入が約9800万ドル低下すると仮定する。
私たちは経営手段と各種の金融ツールを使用することによって、長期とスワップ外国為替契約などの派生ツールを含み、為替レート変動が私たちの収益、キャッシュフロー及び資産と負債の公正価値に与える影響を管理する。使用された金融商品は、取引や投機目的には使用されないリスク管理ツールとみなされる。長期とスワップ外国為替契約は外貨為替レートの変化に敏感です。2023年12月31日現在、10%の不利な為替レート変化が約6900万ドルの未実現損失をもたらすと仮定している。これらの契約の収益や損失は一般に関連取引の収益や損失によって相殺されるため，将来の期待収益やキャッシュフローに影響を与えない
インフレリスク
インフレ圧力は最近増加し、私たちの製品の原材料、包装部品、その他の投入コストを増加させ続けるかもしれない。近年、輸送、大口商品、その他のサプライチェーンコストの上昇、および影響を経験し、私たちの運営結果の中断に影響を与え続けることを経験し、予想以上のインフレを経験していく。私たちは主に価格上昇と持続的なサプライチェーン最適化措置を通じて、インフレの影響を部分的に相殺した。
しかし、もし私たちのコストが引き続き重大なインフレ圧力の影響を受け続ける場合、私たちは価格上昇によってこのようなより高いコストを相殺することができない可能性があり、これは私たちの業務、運営業績、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
金利リスク
金利変化により、私たちの現金等価物と有価証券は市場リスクの影響を受けます。金利上昇により固定金利証券の時価が悪影響を受ける可能性があるが、金利が低下すると変動金利証券の収入が予想を下回る可能性がある。金利リスクは、短期と長期手形からなる可変金利と固定金利債務の組み合わせを維持することで管理される。目標は経営陣が適切だと思う費用効果のある組み合わせを維持することだ。私たちはまた時々予想される固定金利債券をヘッジし、これらの契約はキャッシュフローヘッジに指定されている。2023年12月31日現在、我々の未返済長期債務組合は主に固定金利債務で構成されているため、市場金利のいかなる変動も我々の運営業績に実質的な影響を与えないと予想される
分割については、私たちは債務融資取引によって約90億ドルの新しい債務を発生させた。2023年12月31日現在、我々が商業手形計画に基づいて発行した高級手形と商業手形はそれぞれ77億ドルと5.99億ドルであり、関連する債券発行コストと割引後の償却額を差し引いた。私たちが将来発生する可能性のある任意の新しい変動金利債務の利息支出は、循環信用手配を含め、金利変化の影響を受ける可能性がある。金利リスクは、米国などの通貨·税収政策、市場·経済的要因、その他の我々がコントロールできない要因を含む高度に敏感な要素である。
2022年10月から、分離が発生していない場合に分離のための長期融資または他の長期融資目的のための長期開始金利交換協定を締結した。高級債券発売では、金利スワップ契約は協議方式で早期に終了する。連結財務諸表付記16“公正価値計量”を参照。
商品価格リスク
私たちは樹脂、パルプとトウモロコシ誘導体、植物油と油脂化学品、エネルギー、労働力、輸送(例えば、トラック、コンテナと海運)と物流サービスを含む商品と他の価格リスクに直面しています。我々は様々な戦略定価メカニズムを用いて、ある材料調達のコスト開放を管理し、これらの商品のために適切なコストを得ることを目的としている。
信用リスク
もし私たちの売掛金の取引相手が、私たちの顧客を含めて、義務を履行しなければ、私たちは潜在的な信用損失に直面します。我々の顧客の多様性により，顧客の売掛金による信用リスクの集中度は限られている.顧客の財務状況を信用評価し、担保や他の適切な担保を得ることも可能である。これらの努力がなされたにもかかわらず、現在の世界経済で不利なマクロ経済要因は、売掛金の回収を難しくする可能性がある。金融商品契約の取引相手が履行されていない場合、私たちも信用損失のリスクに直面している；しかし、不履行は不可能であると考えられ、いかなる不履行も実質的である可能性は低い。なぜなら、私たちの政策は、強力な信用格付けや他の信用考慮に基づいて様々な信用のある取引相手と契約を締結するためである。
項目8.財務諸表と補足データ
| | | | | | | | |
| 監査された連結財務諸表索引 | | ページ番号. |
独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID)238) | | 78 |
| 合併貸借対照表 | | 80 |
| 連結業務報告書 | | 81 |
| 総合総合収益表 | | 82 |
| 合併権益表 | | 83 |
| 統合現金フロー表 | | 84 |
| 連結財務諸表付記 | | 85 |
独立公認会計士事務所報告
Kenvue Inc.取締役会と株主へ。
財務諸表のいくつかの見方
当社は、添付Kenvue Inc.及びその付属会社(“貴社”)の2023年12月31日及び2023年1月1日の総合貸借対照表、及び2023年12月31日までの3つの会計年度の関連総合営業表、全面収益表、権益表及びキャッシュフロー表を監査し、関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を含む。総合財務諸表は，すべての重要な面で，会社の2023年12月31日と2023年1月1日までの財務状況，および2023年12月31日までの3会計年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
会計原則の変化
総合財務諸表付記1で述べたように、当社は2023年に世界の無形低税収入に対する会計処理方式を変更した
意見の基礎
これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の総合財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従ってこれらの連結財務諸表を監査した。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。
我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会に監査委員会に伝達または要求を伝達することを指し、(I)総合財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関連し、(Ii)私たちが特に挑戦的、主観的または複雑な判断を有する当期総合財務諸表監査によって生じる事項に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
収入確認−米国の純売上高
総合財務諸表付記1と19に記載されているように、2023年12月31日までの財政年度における会社の総純売上高は154億ドルであり、このうち68億ドルは米国の純売上高と関係がある。経営者は、顧客との契約条項に規定された義務を履行する際に、単一の時点でこれらの販売の収入を確認する；通常、これは、貨物の制御権を顧客に移転する際に発生し、これは、出荷日または顧客受信日とすることができ、具体的には契約条項に依存する。 貿易販売促進には、クーポン、製品発売補助金、協力広告手配、数量に基づくインセンティブ計画、顧客への割引、リベート、販売インセンティブと製品返品があり、可変対価格として、関連販売同期の売上減少と記録されている。
米国の純販売収入確認に関するプログラムを実行することは重要な監査事項の主な考慮要因であり，監査人が会社の米国純販売収入確認に関するプログラムを実行する際の高度な努力であると考えられる。
この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムには，収入確認プロセスに関する制御措置の有効性をテストすること，制御権が顧客に移行した場合の米国の純売上高を記録する制御，貿易販売促進記録の制御が含まれている.これらのプログラムは、(I)請求書および貸出通知書の発行および決済をテストすることによって、米国の純販売収入取引を評価すること、(Ii)未決済取引の売掛金への詳細なリストを追跡すること、(Iii)財政年度末に決済されていない顧客領収書の残高のサンプルを確認すること、および領収書、販売契約、積み込み伝票、納品証明および後続現金領収書を含む元の文書を取得して検査すること、(適用される場合)、未払戻を確認するために、(Iv)管理層が提供するデータの完全性および正確性をテストすること、(V)サンプルに基づいて企業が処理する貿易販売促進活動をテストすること、をさらに含む。これらの割引と会社計画の契約条項との整合性を評価すること、(Vi)サンプルに基づいて貸手証明書をテストすること、および(Vii)決済されていない貿易販売促進サンプルの完全性および正確性をテストすることを含む。
/s/ 普華永道会計士事務所
フロラム公園ニュージャージー州
2024年3月1日
2021年以来、私たちは会社の監査役を務めてきた。
KENVUE社
合併貸借対照表
(百万ドル、千株、1株当たりのデータは除く)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
| 資産 | | | | |
| 流動資産 | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 1,382 | | | $ | 1,231 | |
売掛金から信用損失準備金(#ドル)を引く25そして$35それぞれ2023年12月31日と2023年1月1日まで) | | 2,073 | | | 2,122 | |
棚卸しをする | | 1,851 | | | 2,226 | |
| 前払い料金とその他の売掛金 | | 567 | | | 175 | |
| その他流動資産 | | 265 | | | 123 | |
| 流動資産総額 | | 6,138 | | | 5,877 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | 2,042 | | | 1,820 | |
| 無形資産、純額 | | 9,619 | | | 9,853 | |
| 商誉 | | 9,271 | | | 9,185 | |
| 所得税繰延税金 | | 158 | | | 147 | |
| | | | |
| その他の資産 | | 623 | | | 434 | |
| 総資産 | | 27,851 | | | 27,316 | |
負債と権益 | | | | |
| 流動負債 | | | | |
| 融資と手形をまかなう | | 599 | | | — | |
| 売掛金 | | 2,489 | | | 1,829 | |
負債を計算すべきである | | 1,456 | | | 906 | |
| 返却、返品、販売促進を計算すべきです | | 795 | | | 862 | |
| 所得税課税額 | | 142 | | | 329 | |
| 流動負債総額 | | 5,481 | | | 3,926 | |
| 従業員に関する義務 | | 360 | | | 214 | |
| 長期債務 | | 7,687 | | | — | |
| 所得税繰延税金 | | 2,621 | | | 2,479 | |
| その他負債 | | 491 | | | 727 | |
| 総負債 | | 16,640 | | | 7,346 | |
引受金及び又は有事項(付記17) | | | | |
| 権益 | | | | |
優先株、$0.01チケットの価値、例えば750,000認可株式は、違います。2023年12月31日現在の発行済み株式と発行済み株 | | — | | | — | |
普通株、$0.01額面は12,500,000ライセンス株；1,915,407そして1,915,0572023年12月31日現在の発行済み株式と発行済み株 | | 19 | | | — | |
追加実収資本 | | 16,147 | | | — | |
国庫株は、原価で計算する350株 | | (7) | | | — | |
| 利益を残す | | 429 | | | — | |
| ジョンソンからの純投資 | | — | | | 25,425 | |
| その他の総合損失を累計する | | (5,377) | | | (5,455) | |
| 総株 | | 11,211 | | | 19,970 | |
| 負債と権益総額 | | $ | 27,851 | | | $ | 27,316 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
KENVUE社
連結業務報告書
(百万ドル、千株、1株当たりのデータは除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 財政は12か月で終わる |
| | | | | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
| 純売上高 | | | | | | $ | 15,444 | | | $ | 14,950 | | | $ | 15,054 | |
| 販売コスト | | | | | | 6,801 | | | 6,665 | | | 6,635 | |
| 毛利 | | | | | | 8,643 | | | 8,285 | | | 8,419 | |
| 販売、一般、管理費用 | | | | | | 6,141 | | | 5,633 | | | 5,484 | |
| その他営業費用，純額 | | | | | | (10) | | | (23) | | | 15 | |
| 営業収入 | | | | | | 2,512 | | | 2,675 | | | 2,920 | |
| その他の費用(収入)，純額 | | | | | | 72 | | | 38 | | | (5) | |
| 利子支出，純額 | | | | | | 250 | | | — | | | — | |
| 税引き前収入 | | | | | | 2,190 | | | 2,637 | | | 2,925 | |
| 税額支給 | | | | | | 526 | | | 573 | | | 847 | |
| 純収入 | | | | | | $ | 1,664 | | | $ | 2,064 | | | $ | 2,078 | |
| | | | | | | | | | |
1株当たり純収益 | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | | | | | $ | 0.90 | | | $ | 1.20 | | | $ | 1.21 | |
| 薄めにする | | | | | | $ | 0.90 | | | $ | 1.20 | | | $ | 1.21 | |
| 加重平均普通株式 | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | | | | | 1,846,135 | | 1,716,160 | | 1,716,160 |
| 薄めにする | | | | | | 1,850,325 | | 1,716,160 | | 1,716,160 |
連結財務諸表付記を参照してください。
KENVUE社
総合総合収益表
(百万ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 財政は12か月で終わる |
| | | | | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
| 純収入 | | | | | | $ | 1,664 | | | $ | 2,064 | | | $ | 2,078 | |
| その他全面収益(赤字) | | | | | | | | | | |
外貨換算，税引き後純額 | | | | | | 219 | | | (1,045) | | | (923) | |
| 従業員福祉計画： | | | | | | | | | | |
| 以前のサービスコストは，償却後の純額を差し引く | | | | | | 8 | | | (1) | | | — | |
| 減価償却額 | | | | | | (101) | | | 58 | | | 18 | |
為替レートの影響 | | | | | | (9) | | | 6 | | | 7 | |
| 純変化、所得税準備金(福祉)を差し引いた純額 | | | | | | (102) | | | 63 | | | 25 | |
派生ツールおよびヘッジ値： | | | | | | | | | | |
| 期間中に発生した未実現収益/(損失) | | | | | | 66 | | | 12 | | | (3) | |
| 純収益に再分類する | | | | | | (28) | | | (2) | | | 3 | |
| 純変動，所得税支給の純額を差し引く | | | | | | 38 | | | 10 | | | — | |
| その他全面収益(赤字) | | | | | | 155 | | | (972) | | | (898) | |
| 総合収益 | | | | | | $ | 1,819 | | | $ | 1,092 | | | $ | 1,180 | |
連結財務諸表の付記を参照
KENVUE社
合併権益表
(百万ドル、千株)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日までの12ヶ月間の財政年度 |
| | 普通株 | | 追加実収資本 | | 在庫株 | | | | 利益を残す | | ジョンソンからの純投資 | | その他の総合損失を累計する | | 総株 |
| | 株 | | 金額 | | | 株 | | 金額 | | | | | |
残高、2021年1月3日(1) | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 21,983 | | | $ | (3,585) | | | $ | 18,398 | |
| 純収入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 2,078 | | | — | | | 2,078 | |
| その他総合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (898) | | | (898) | |
| 無理に振込ばかりする | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 913 | | | — | | | 913 | |
バランス、2022年1月2日(1) | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 24,974 | | | $ | (4,483) | | | $ | 20,491 | |
| 純収入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 2,064 | | | — | | | 2,064 | |
| その他総合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (972) | | | (972) | |
| ジョンソンに振り込んでばかりいる | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (1,613) | | | — | | | (1,613) | |
残高、2023年1月1日(1) | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 25,425 | | | $ | (5,455) | | | $ | 19,970 | |
| 純収入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 1,195 | | | 469 | | | — | | | 1,664 | |
| その他総合収益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 155 | | | 155 | |
| 普通株現金配当金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | (766) | | | — | | | — | | | (766) | |
| ジョンソンに振り込んでばかりいる | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (308) | | | — | | | (308) | |
| 株に基づく報酬 | | — | | | — | | | 153 | | | — | | | — | | | | | — | | | 35 | | | — | | | 188 | |
| 別居にかかわるジョンソンの分配 | | — | | | — | | | (13,788) | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (13,788) | |
| Kenvue IPO関連普通株を発行する | | 1,914,894 | | | 19 | | | 4,222 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 4,241 | |
| ケウィ2023年計画に基づいて普通株式を発行する | | 513 | | | — | | | 8 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 8 | |
在庫株を購入する | | (350) | | | — | | | — | | | 350 | | | (7) | | | | | — | | | — | | | — | | | (7) | |
| ジョンソン対純投資の再分類 | | — | | | — | | | 25,712 | | | — | | | — | | | | | — | | | (25,712) | | | — | | | — | |
| 離職に関する調整 | | — | | | — | | | (160) | | | — | | | — | | | | | — | | | 91 | | | (77) | | | (146) | |
| バランス、2023年12月31日 | | 1,915,057 | | | $ | 19 | | | $ | 16,147 | | | 350 | | | $ | (7) | | | | | $ | 429 | | | $ | — | | | $ | (5,377) | | | $ | 11,211 | |
(1) グローバル無形低税収入(“GILTI”)に関する会計原則の変化の累積影響を含む。詳細については、付記1、“会社説明および重要会計政策の概要”を参照されたい。
連結財務諸表付記を参照してください。
KENVUE社
統合現金フロー表
(百万ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 財政は12か月で終わる |
| | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | | | | |
| 純収入 | | $ | 1,664 | | | $ | 2,064 | | | $ | 2,078 | |
| 純収入と経営活動のキャッシュフローを調整する | | | | | | |
| 減価償却および償却 | | 627 | | | 644 | | | 731 | |
| 株に基づく報酬 | | 188 | | | 137 | | | 141 | |
| 所得税を繰延する | | (114) | | | 180 | | | 521 | |
| 他にも | | 6 | | | 13 | | | (5) | |
| 資産と負債の純変動 | | | | | | |
| 売掛金 | | 44 | | | (142) | | | (303) | |
| 棚卸しをする | | 349 | | | (582) | | | (77) | |
| 他の流動資産と非流動資産 | | (429) | | | 131 | | | (68) | |
| 売掛金 | | 390 | | | 52 | | | 330 | |
負債を計算すべきである | | 1,064 | | | (17) | | | (2,977) | |
| 従業員に関する義務 | | (78) | | | 2 | | | 14 | |
所得税課税額 | | (331) | | | (5) | | | (19) | |
| その他負債 | | (212) | | | 48 | | | (32) | |
| 経営活動のキャッシュフロー純額 | | 3,168 | | | 2,525 | | | 334 | |
| 投資活動のためのキャッシュフロー | | | | | | |
| 家屋·工場·設備を購入する | | (469) | | | (375) | | | (295) | |
| “融資協定”に基づいてジョンソンに送金する | | (8,941) | | | — | | | — | |
| ローン返済後のジョンソンの収益 | | 8,941 | | | — | | | — | |
| 資産を売却して得た収益 | | 21 | | | 8 | | | 77 | |
| その他の投資活動 | | (40) | | | (23) | | | 47 | |
| 投資活動のためのキャッシュフロー純額 | | (488) | | | (390) | | | (171) | |
| 融資活動からのキャッシュフロー | | | | | | |
| 融資収益と支払手形の | | (14) | | | 14 | | | (7) | |
| 商業手形計画収益、発行コストを差し引いた純額 | | 574 | | | — | | | — | |
| 高級債券を発行して得られた金は発行コストを差し引く | | 7,686 | | | — | | | — | |
| Kenvue IPOからの収益、純額 | | 4,241 | | | — | | | — | |
| 分離に関するジョンソンへの分配 | | (13,788) | | | — | | | — | |
| 支払済み配当金 | | (766) | | | — | | | — | |
| ジョンソンから純振込まで | | (274) | | | (1,597) | | | 7 | |
| その他の融資活動 | | (186) | | | — | | | — | |
| 資金調達活動のためのキャッシュフロー純額 | | (2,527) | | | (1,583) | | | — | |
| 現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | | (2) | | | (61) | | | (41) | |
| 期初現金及び現金等価物 | | 1,231 | | | 740 | | | 618 | |
| 現金と現金等価物の純増加 | | 151 | | | 491 | | | 122 | |
| 期末現金と現金等価物 | | $ | 1,382 | | | $ | 1,231 | | | $ | 740 | |
| | | | | | |
| キャッシュフロー情報の補足開示 | | | | | | |
所得税を納めた現金純額(1) | | $ | (699) | | | $ | (316) | | | $ | (363) | |
利子を支払う現金 | | $ | (224) | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(1) 支払われた現金純額には、税務事項合意(FN 12を定義し、“ジョンソンとの関係”)によってジョンソンに支払われた所得税負債が含まれ、ジョンソンはKenvueが株式を初めて公開した後、会社を代表して税務機関に支払いを行った。
連結財務諸表付記を参照してください。
KENVUE社
連結財務諸表付記
1. 会社の概要と主要会計政策の概要
会社と業務部門の説明
Kenvue Inc.(“Kenvue”または“会社”)は純粋な消費者保健会社で、Aveenoを含む象徴的なブランドを持っている®絆創膏、絆創膏®ジョンソンブランド接着包帯®Listerine®顔を出している®テノ、®Zyrtecと®. 当社の組織形態は三つ業務の細分化：セルフケア、皮膚保健と美容、基本健康。自己看護細分化市場は広範な製品範囲、例えば疼痛看護、咳、風邪とアレルギー、及び消化健康、禁煙、眼ケアとその他の製品を含む。肌の健康と美容部分は顔とボディケア、そして髪、日焼け止めとその他の製品に集中しています。基本的な健康部分は口腔看護、乳児看護及び女性の健康、傷口看護とその他の製品を含む。
ケウィは最初にジョンソン(“ジョンソン”)の完全子会社として設立された。2021年11月、ジョンソンはその消費者健康部門(“消費者健康業務”)を新たな上場企業(“分離”)に分割する意向を発表した。Kenvue初公募株(定義は後述)に先立ち、同社はジョンソン全資が所有し、主にジョンソンの消費者健康業務を代表している。当社には、ジョンソンの別の分部が先に報告したいくつかの他の製品ラインも含まれています。2023年4月4日には、分割に関連して、ジョンソンはすべての重大な面で消費者健康業務の資産や負債を当社とその付属会社(当該等譲渡、“消費者健康業務譲渡”)に譲渡することを完了しましたが、いくつかの繰延ローカル業務(以下の定義は“可変権益実体及び純経済利益手配”)を除外します。
2023年5月3日、ケンヴェル普通株の初公開に関する登録声明が発効し、2023年5月4日、ケンウェイ普通株はニューヨーク証券取引所で取引を開始し、株式コードは“KVUE”(“Kenvue IPO”)となった。
2023年5月8日、Kenvue IPOを通じて販売198,734,444普通株、額面$0.01引受業者がその購入選択権を十分に行使することを含む1株当たり25,921,884超過配給株、初回公募株価格は$221株当たりの収益純額は$4.2引受割引と手数料を差し引いて10億ドルです131百万ドルです。2023年5月8日、消費者健康業務の移転に合わせて、会社はドルを配布しました13.81)Kenvue IPO普通株の売却によって受信された純収益、2)付記5“借金”で定義された債務融資取引から受信された純収益、および3)#ドルを超える任意の現金および現金等価物1.17Kenvueの初公募後、会社は直ちに10億ドルの現金と現金等価物を保持した。Kenvue IPOが終了するまで，ジョンソンは所有している1,716,160,000Kenvue普通株の株式、または約89.6Kenvue普通株の総流通株の割合を占める。
2023年7月24日、ジョンソンはジョンソンが保有するKenvue Inc.普通株をジョンソン普通株の株式で交換できる交換要約(以下、交換要約と略す)を発表した。2023年8月23日、ジョンソンは交換要約を完了し、ジョンソンは交換要約で合計を受け入れた190,955,435優生普通株と引き換えに1,533,830,450Kenvue普通株、約80.1Kenvueは2023年8月23日現在、普通株式の割合を発行している。その結果，Kenvueは完全に独立した会社となり，交換要約完了時にジョンソンが所有していた9.5Kenvue普通株流通株の割合を占める。
陳述の基礎
2023年4月4日から、会社の財務諸表は、ジョンソンがその日に消費者健康業務の移行を完了したため、合併に基づいて列報される。ここで、列報されたすべての期間の監査済み財務諸表を、当社の2023年4月4日までの歴史的業績を含めて“総合財務諸表”と呼ぶ。
会社間の残高と取引はすでに打ち切られた.総合財務諸表は、当社及びその連属会社と、可変利息及び投票モードで統合された実体の勘定を含む
消費者健康業務移行前の期間
2023年4月4日まで、当社は独立した実体としてではなく、ジョンソンの部門として運営されている。当社の2023年4月4日までの財務諸表は、同社が独立して運営してきたように、ジョンソンの歴史的連結財務諸表と会計記録から得られています。
Kenvueが初めて公募するまで、同社はジョンソンの会社や他の支援機能に依存していた。したがって、一部の会社のコストおよび分担コストは、ジョンソン経営陣が当社の特定または主に識別可能な資産、負債、収入および支出、および当社の運営に起因することができる直接的および間接コストを含む当社に割り当てられる。間接費用とは、ジョンソン及びその付属会社が集中或いは地域に基づいて提供する支援機能の費用であり、施設、保険、物流、品質、コンプライアンス、財務、人的資源、福祉管理、調達支援、情報技術、法律、会社戦略、会社管理、その他の専門サービスと一般商業支援機能を含むがこれらに限定されない。
Kenvueが初めて公募する前に、当社は連結財務諸表を作成するために当社に間接コストを分配し、このようなコストは特定の識別基準に基づいているか、あるいは特定の識別が不可能な場合、比例コスト分配法を採用し、主に純売上高、従業員人数或いはその他は当社が提出期間中に提供したサービス或いは得られた利益の使用状況を合理的に反映するとみなされる分配方法であり、受信したサービスの性質に依存する。経営陣は，この等分配は合理的な基準で行われ，徴収された利益と一致すると考えているが，当社がその期間に独立した基準で動作することによるコストを必ずしも示していない。
2023年4月4日まで、会社の運営で発生した現金は一般的にジョンソンの中央財務機能によって管理され、ジョンソンとその関連会社の銀行口座に一掃される。総合貸借対照表上の現金および現金等価物は、会社が明確に識別可能な口座中の残高を代表し、これらの残高はジョンソンおよびその関連会社の銀行口座に入っていない。ジョンソンの第三者利息支出は2023年4月4日までのいかなる期間にも分配されていない。なぜなら、当社は債務の法定債務者ではなく、借金も当社の業務に直接起因するものではないからである。
2023年4月4日までのこれらの財務諸表における会社の権益残高は、総資産が総負債を超えた部分である。配当金は，全面収益，Kenvue初公募前のジョンソンやジョンソンへの貢献の変化の影響を受けており，財務活動およびジョンソンがジョンソンに提供または分配した純資金の結果である。
ジョンソンは、会社が2023年4月4日までの資産と負債を含む、その合併資産と負債に対して外貨換算を計算する。2023年12月31日まで、2023年1月1日と2022年1月2日までの12ヶ月間に記録された外貨両替は、会社合併財務諸表に基づく特定為替レート変動となります。
Kenvueの初公開前の総合財務諸表における所得税金額は、単独の申告方法によって計算され、会社運営所の司法管轄区域の異なる納税者が報告したとみなされている。さらなる議論は付記14、“所得税”を参照されたい。
Kenvueが初めて公募する前に、当社とジョンソンとの間のすべての取引は、取引を記録する際の総合財務諸表で有効に現金で決済されているとみなされている。当社とジョンソンとの間のこれらの取引の決済影響は、合併キャッシュフロー表に融資活動における“ジョンソン純振込”に反映され、合併貸借対照表と合併権益表には“ジョンソンへの純振込”と反映される。
予算の使用
米国公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成することは、報告の資産及び負債額、財務諸表の日付又は有資産及び負債の開示及び報告期間内の収入及び費用に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。推定は、販売割引、貿易販売促進、リベート、手当および奨励、製品負債、所得税および関連推定手当、源泉徴収税、年金、退職後福祉、金融商品の公正価値、株式に基づく報酬仮定、減価償却、償却、従業員福祉、または事項、ジョンソンおよびその関連会社からのコストおよび費用分配、営業権および無形資産および負債推定値の計算に使用される。実際の結果はこれらの推定値と異なる可能性があり，異なる可能性がある.
経済的不確実性
マクロ経済要素は消費者支出モデルに影響を与え、それによって会社の運営に影響を与える。これらの要素は、全体的な経済状況、インフレ、消費者自信、就職率、商業状況、信用獲得性、金利、税率、および燃料とエネルギーコストを含む。
年度決算日
同社は会計年度の概念に従い、12月末に最も近い日曜日に終了した。通常は各事業年度は52週で構成されているが、5年または6年ごとに53週で構成されているため、追加出荷日数を含め、2020年度はそうであり、2026年度もそうなる。2023年度とは、2023年12月31日までの会計年度12ヶ月を指す。2022年度とは、2023年1月1日現在の会計年度12ヶ月を指す。2021年度とは、2022年1月2日までの会計年度12ヶ月を指す。
報告可能な細分化市場
同社は，1)セルフケア，2)皮膚健康と美容，3)基本健康，と報告できる分野で業務を展開している。
現金と現金等価物
すべての原始満期日が3ヶ月以下の高流動性投資は現金等価物とみなされる。現金等価物は、会社の現金および総合貸借対照表上の現金等価物に含まれる。
売掛金と信用損失準備
売掛金純額は，ある販売準備金と信用損失を差し引いて準備した純額である。当社は各種の要素に基づいて売掛金の現在の予想信用損失を推定し、これらの要素は過去の信用損失経験、顧客信用、担保価値(例えばある)、及び任意の関連する現在及び合理的に支持可能な未来の経済要素を含む。売掛金が回収されない可能性が高いと考えられた場合、売掛金残高は引当金と相殺される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政は12か月で終わる |
| (百万ドル) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
| 信用損失が準備され，期初めに | | $ | (35) | | | $ | (32) | | | $ | (37) | |
| 規定 | | (4) | | | (9) | | | (4) | |
| 利用率 | | 14 | | | 5 | | | 8 | |
| 貨幣換算調整 | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 信用損失準備、期末 | | $ | (25) | | | $ | (35) | | | $ | (32) | |
棚卸しをする
在庫はコスト或いは可現純値の中の低い者に列報し、先進的な先出法を用いて計算した。コストは先進的な先出し法に近い標準コストに基づいて決定される.コストには直接材料コスト、直接人工コスト、間接コストが含まれる。
財産·工場·設備および減価償却
財産·工場·設備はコストから減価償却累計を引いて申告する.当社は耐用年数を想定して直線償却法を採用しています。
| | | | | | | | |
建築と建築設備 | | 20 - 30年.年 |
| 土地と賃借権を改善する | | 10 - 20年.年 |
| 機械と設備 | | 2 - 13年.年 |
| ソフトウェア | | 3 - 8年.年 |
財産、工場及び設備が廃棄又はその他の方法で処分された場合、減価償却又は償却のコスト及び関連金額は、それぞれ資産及び減価償却勘定から抹消される。資産純資産と収益との差額(あれば)は他(収入)経営費純額に記入する。
大文字の内部使用ソフト
内部使用ソフトウェア開発コストはASC 350-40で計算され、内部使用ソフトそれは.開発の初期段階で発生したコストは発生時に費用を計上する。アプリケーションが開発段階に達すると，内部で使用されるソフトウェアを開発することによる内部や外部コストが資本化される.資本化された内部使用ソフトウェアコストは，ソフトウェア投入予定使用時にソフトウェアの予想使用寿命に応じて直線的に償却される.保守および強化費用は、実施後段階の費用を含み、一般に、そのような費用がソフトウェアを実質的にアップグレードおよび強化し、それによって機能を増加させることに関連しない限り、発生した費用に基づいて費用が計上され、この場合、これらの費用は、ソフトウェアの推定使用年数に応じて直線的に資本化および償却される。事実と状況が資産の減価可能性や使用年数が改訂されるべきであることを示すたびに、当社は減価帳簿額面を審査する。
無形資産
無形資産はコストから累積償却および減値を引いて(適用される場合)列報する。当社は限られた耐用年数を持つ無形資産を直線的に償却しています。特許·商標·顧客関係の推定使用期限から3数年前40年は他の無形資産の範囲は20数年前40何年もです。クライアント関係の使用寿命は，クライアントタイプ，規模，地理的位置，関係の長さ，関係の性質を含む様々なクライアント属性に基づいて推定される.無期限寿命を有するとみなされる無形資産は償却されないが、年間減値テストを受けなければならない場合、またはイベントまたは状況変化が減少する可能性があることを示す場合。定量的減価テストを行う前に、会社はオプションの定性的評価を実行または迂回する可能性がある。当社が無期限無形資産の公正価値がその帳簿価値よりも大きい可能性が高いと判断した場合、追加のテストを行う必要はありません。そうでなければ、それは帳簿価値を公正価値に減記するだろう。無形資産に関するより多くの情報については、付記4、“無形資産及び営業権”を参照されたい。
商誉
営業権とは譲渡の対価格が買収した企業の純資産の公正価値を超える部分である。総合貸借対照表は、ジョンソンがKenvue初公募株の前に会社業務に割り当てられた過去の取引によって設立された名誉を反映している。営業権は償却しないが、少なくとも毎年第4四半期第4四半期の第1日の報告単位レベルで減値テストを行い、減値指標が存在すれば、より頻繁に減値をテストする。当社はまず定性要素を評価して、営業権減価定量化テストを行う必要があるかどうかを決定する権利がある。当社は、公正価値が帳簿価値よりも帳簿価値よりも低い可能性があると結論した場合、公正価値定量化テストを行う。当社は任意の期間に定性評価を迂回し、直接量子化減値テストを行うことができる。帳簿額面が公正価値より大きい場合、差額は営業権減価費用(営業権帳簿額面まで)に計上される。営業権の詳細については、付記4、“無形資産及び営業権”を参照されたい。
長期資産減価準備
イベントや環境変化が発生して資産の帳簿価値が回収できない可能性がある限り，有限寿命を持つ長期資産は減値テストを行う。減価指標が存在する場合、資産グループの帳簿価値を、資産グループから誘導されると予想される相関推定未割引将来のキャッシュフロー(将来のキャッシュフローが予想される金額および時間を含む)と比較することにより、資産グループの回復可能性をテストする。未割引現金流量が資産の帳簿価値よりも低いことが予想される場合、資産は減値とみなされ、その帳簿価値は公正価値に減記される。オファーされた市場価格が得られない場合、会社は推定された将来のキャッシュフローの割引値を使用して公正価値を推定する。
年間テスト間のイベントまたは環境変化が資産が減少する可能性があることを示す場合、寿命不定無形資産は毎年またはより頻繁に減値試験が行われる。無期限無形資産の減価損失は，資産の公正価値とその帳簿価値の比較によって確認された。
違います。2023年12月31日と2022年1月2日までの12カ月間で減値が確認された。2023年1月1日までの12カ月間の減値記録は付記4，“無形資産と営業権”を参照されたい。
債務割引と割増、発行コスト、繰延融資コスト
債務発行コストと割引は長期債務の減少額として示し、利息支出の1つの構成要素として償却し、実際の利子法に従って当社の債務に関する総合経営報告書に純額を計上する。
金融商品
同社はデリバティブ金融商品を使用して外貨変動の影響を受けるリスクを管理している。Kenvueが株式を初公開する前に、同社はジョンソンの集中ヘッジと相殺計画に参加した。外貨デリバティブの影響は、当社の業務に関連しているとみなされる部分に応じて当社に割り当てられます。
また、ある司法管轄区では、当社は長期外国為替契約を用いてキャッシュフロー変化に対するリスク開放を管理しており、主に未来の会社間の製品販売と第三者が外貨建ての材料を購入する為替レートの変化と関係がある。同社は予測された固定金利借入に関する金利リスクをツールとして金利交換を利用して管理し、クロス通貨金利交換を用いて外貨純投資に関するリスクを管理している。
アメリカ公認会計原則の要求に基づいて、当社が持っているすべての派生ツールは公正価値に基づいて総合貸借対照表に計上されている。公正価値は，資産を売却する際に受け取った脱退価格，または負債を移転する際に支払われる脱退価格である.公正価値は、資産または負債の価格設定の際に市場参加者が使用する仮定を使用して決定される市場に基づく計量である。権威文献は3級階層構造を構築し、公正価値計量に使用された投入に対して優先順位を行い、その中でレベル1の優先度が最も高く、レベル3の優先度が最も低い。キャッシュフローヘッジデリバティブとして指定された公開価値変動は，キャッシュフローヘッジの損益に計上され，関連取引が収益に影響を与えるまで他の全面収益の構成要素として，その後，ヘッジ取引と同じ口座における収益に再分類される.純投資ヘッジに指定されたデリバティブの公正価値変動は，外貨換算(“CTA”)内で他の全面収益の構成要素として記録され，ヘッジされた投資が売却または大量清算され，収益に再分類される.公正価値ヘッジに指定されたデリバティブの公正価値のいかなる変化も純収入に記録されている。
同社はヘッジ項目とデリバティブとのすべての関係を記録している。全体的なリスク管理戦略には，ヘッジ取引とデリバティブ取引を行う理由がある。公正価値ツールのより多くの情報については，付記16，“公正価値計測”を参照されたい.
固定福祉退職計画
会社の固定収益退職計画コストは精算値を用いて推定されます。同社はその固定収益年金計画が総合貸借対照表に資金または無資金の状態であることを確認し，その間に出現した資金状況の変化を確認したが，これらの変化は他の包括収益から所得税を差し引いた定期福祉純コストの構成要素としては確認されていない。予想福祉債務とは、従業員が予想離職または退職の日に支払うことが予想される福祉の精算現在値である。会社の固定収益年金計画に関する金額は見積もりと仮定に基づいて入金されています。これらの負債の推定に用いる要因としては，他にも割引率，投資収益率，医療コスト傾向，福祉支払いモデル，その他の要因に関する仮定がある。より多くの情報については、注7、“年金”を参照されたい。
収入確認
同社の収入契約は顧客にその製品を販売する単一の履行義務を代表している。顧客への製品販売の収入は、顧客との契約条項に規定された義務を履行する際に単一の時点で確認され、これは、通常、貨物制御権を顧客に移転する際に発生し、契約条項によれば、これは、出荷日または顧客受信日である可能性がある。純売上高には会社が政府当局を代表して徴収した税金は含まれていません。また，会社は輸送·運搬活動を履行コストに計上することを選択し，顧客から受け取った輸送·運搬費用を取引価格の一部とし，製品制御権移転時に確認した。同社の全世界支払期限は通常30日から90日である。
貿易販売促進は、クーポン、製品発売補助金、協力広告手配、数量に基づくインセンティブ計画及び顧客への割引、リベート、販売インセンティブと製品返品を含む
対価格を変動させて関連販売同期の売上減少と記録した。可変対価格を推定するために、当社は可変対価格の形式に基づいて、“期待価値”方法と“最も可能な金額”方法を同時に適用することができ、どの方法が当社の顧客の対価格の最適な予測を提供できるかを考慮した後、当社はこの2つの方法を採用することができる。消費券の償還コストは製品と価値の歴史償還経験に基づいて計算される。数量に基づくインセンティブ計画はインセンティブ期間の推定販売量に基づいている。関連負債は総合貸借対照表の課税リベート、返品、販売促進活動で確認されます。
販売返品はほとんど転売できません。販売返品に関する準備金は全販売価値で入金され、履歴販売と返品情報に基づいて推定される。
純売上高のさらなる細分化については，付記19，“業務と地理地域の細分化”を参照されたい。
1株当たり純収益
当社はASC 260により1株当たり純収益を決定した1株当たりの収益それは.1株あたりの基本純収入の計算方法は，純収入を適用期間の加重平均流通株数で割ることである。1株当たり純利益の算出方法は，純収益を加重平均株式数で割ったものであり，適用期間内に発行された希釈性潜在株式の影響を加えて在庫株方法を採用した。希釈性潜在株には、配当金から得られた株が含まれており、それらが逆希釈性になると除外される。
離職に関する費用
当社とジョンソンはKenvueを独立した上場企業に設立した際にいくつかの分離に関する非日常的なコストが発生した。当社が発生したコスト及びジョンソンによる当社に有利と決定されたコストは総合財務諸表に計上されています。これらの退職に関連した非日常的な費用は#ドルだ4681000万ドルと300万ドルです213それぞれ2023年12月31日と2023年1月1日までの会計年度12カ月以内に2000万ドルを支払い、SG&A料金に含まれる。“会社”ができた注釈2022年1月2日までの12カ月間に離職に関する費用が発生した。
広告.広告
テレビ、放送、印刷媒体、デジタル広告を含む世界的な広告費用は#ドルです1,349百万、$1,356百万ドルと$1,461それぞれ2023年12月31日まで、2023年1月1日と2022年1月2日までの会計年度12ヶ月間に100万ドルを支出し、連結運営報告書にSG&A費用を計上した。
輸送と運搬
輸送と運搬費用は#ドルです320百万、$322百万ドルと$305それぞれ2023年12月31日まで、2023年1月1日と2022年1月2日までの会計年度12ヶ月間に100万ドルを支出し、連結運営報告書にSG&A費用を計上した。
製品責任
製品責任クレームの計算項目は未割引原則に従って入金され、負債がすでに発生した可能性があり、しかも負債金額は現有の資料及び精算された見積もり(適用すれば)によって合理的に推定することができる。より多くの情報が得られるにつれて，該当項目は定期的に調整される.当社は、これらの費用が可能であり、合理的に見積もることができる場合には、各事項の弁護に必要な法的弁護費用の見積もりを計算しなければならない。当社に対して不利な裁決を下した範囲では、当社は計上すべき項目を記録することはなく、損失が発生する可能性があると確定し、合理的に見積もることができます。
研究と開発
研究と開発コストは$399百万、$375百万ドルと$355それぞれ2023年12月31日まで、2023年1月1日と2022年1月2日までの会計年度12ヶ月間に100万ドルを支出し、連結運営報告書にSG&A費用を計上した。
所得税
所得税は、米国公認会計原則会計と税務報告との間の任意の差異の結果を含む、本会計年度の払戻可能または支払金額記録に基づいて記録され、繰延税金資産または負債として記録される。当社は制定された税務法規と税率に基づいて繰延税金資産と負債を試算します。将来の税法と税率の変化は、記録された繰延税金資産と負債に影響を及ぼす可能性がある。
米国連邦、州、外国所得税の売掛金と売掛金は、単独所得税申告書を提出し、税務機関に直接支払う実体の総合貸借対照表で確認されている。Kenvueが初めて公募する前に、ジョンソンに合併、合併、またはグループ所得税申告書の実体を提出した米国連邦、州、外国所得税の売掛金と売掛金は、ジョンソンと決済されたとみなされ、“ジョンソン投資純額”に含まれている
経営陣が繰延税金資産の一部または全部が“現金化できない可能性が高い”と判断した場合、繰延税金資産の推定準備を確立する。経営陣は当社の繰延税金資産の能力を評価する際に、その歴史的業績及び司法管轄区による将来の課税収入の予測を含むプラスと負の証拠を考慮する。
不確定な税収状況については、同社には未確認の税収割引がある。同社は米国公認会計原則に従い、納税申告書の中ですでに採用されているまたは予想されている納税状況に対する財務諸表確認と計量の確認敷居と計量属性を規定している。このような地位の推定数は、すべての既存の資料に基づいて定期的に評価される。これらの推定は将来的に改訂される可能性があり、このような変化は、会社の財務業績とその実際の税率に重大な追加費用または利益をもたらす可能性がある。
所得税の詳細は、付記14“所得税”、GILTI会計方法の変更に関するより多くの情報を参照してください
株に基づく報酬
当社は、付与日株式奨励の推定公正価値に基づいて、必要なサービス期間(すなわち奨励の帰属期間)内に株式オプションに関する補償コストを比例的に確認する。株式オプションの推定公正価値はブラック·スコアーズオプション推定モデルを用いて決定される。株式オプションは通常付与される3年制年間帰属の期間を持つ。会社は付与日会社普通株の公正価値に基づいて、制限株式単位(“RSU”)に関する補償コストを必要なサービス期間内に比例して確認する。RSUは通常3年制年間帰属の期間を持つ。当社は業績株式単位(“PSU”)に関する補償コストを確認し、業績株式単位ごとに独自の市場条件を持ち、付与日PSUの推定公正価値に基づいて、必要なサービス期間内に比例して確認する。PSUの推定公正価値はモンテカルロ推定値モデルを用いて決定した。
ジョンソンが交換要約が完了したときに報酬をKenvue報酬に変換するより多くの情報については、付記11、“株式ベースの報酬”を参照されたい。
株式に基づく報酬費用は、連結業務報告書で確認され、統合キャッシュフロー表では非現金活動に分類される。当社は没収期間の没収を計算します。
Kenvueが株式を初公開する前に、同社の一部の従業員はジョンソンの株式報酬計画に参加した。これらの計画に関連する株式ベースの報酬支出は、会社員に関する具体的なコストに基づいて確認されている。会社はまた、ジョンソンが提供する中央支援機能の従業員に関する分配の株式ベースの報酬支出を受けた。
外貨？外貨
その国際業務の換算については、当社はその大部分のローカル通貨が機能性通貨であることを決定しているが、高インフレ経済体の通貨を除くと、このような通貨の定義は過去3年間の複合累積インフレ率が100%以上であるか、あるいはそのキャッシュフローのかなりの部分が現地通貨で計算されているわけではない。アルゼンチンとトルコでの同社の業務は高インフレとみなされている
現地通貨が機能通貨であることが決定された国際業務の純資産使用期末為替レートと報告期間中の収入と費用口座の平均為替レートは報告通貨ドルに換算されている。累計外貨換算調整は
他の総合的な権益損失の構成要素を累積する。これらの総合財務諸表に記録されている外貨換算は、総合貸借対照表に記載されている期間の会社資産と負債の具体的な通貨変動状況に基づいて行われる
業務機能通貨以外の通貨で行われる取引の外貨為替損益が総合業務報告書において他の費用(収入)純額の構成要素であることを確認する。貨幣取引純損失(収益)は#ドルであった64百万、$105100万ドルと16)は、それぞれ2023年12月31日、2023年1月1日、2022年1月2日までの会計年度12ヶ月で百万ドルに達した。
可変利益実体と純経済効果の手配
当社があるエンティティに対して初期投資または他の可変権益を確立する場合、まずそのエンティティを評価して、そのエンティティが可変権益エンティティ(“VIE”)であるかどうか、および当社がVIEの主要な受益者であるかどうかを決定するため、所有権のパーセンテージにかかわらず、合併を行わなければならない。VIEの主な受益者は，1)VIEの経済表現に最も影響を与える活動を指導する権利がある，2)VIEに大きな影響を与える可能性のある損失やVIEに重大な影響を与える可能性のある利益を得る義務がある，の2つの基準を満たす一方である。当社は、当該エンティティの権益又は当該エンティティとの関係の任意の変化が、当該エンティティがVIEであるか否かに関する決定に影響を与えるか否か、及び影響があれば、当社が主要な受益者であるか否かを定期的に評価する。
別居については，ジョンソンとケウィは2023年5月3日に別居協定(“別居協定”)を締結した。分離協定によると、消費者健康業務のいくつかの司法管轄区のいくつかの資産と負債(それぞれ“繰延ローカル業務”)の譲渡はKenvueの初公開発売前に完了しておらず、いくつかの前例条件(適用法律の遵守の確保及び必要な政府承認及びその他の同意の取得を含む)及びその他の業務の原因により遅延される。Kenvueの初公開発売時及び繰延ローカル業務譲渡が当社に提供される前に、ジョンソンは1)当社を代表して繰延ローカル業務を保有及び経営し、及び2)合理的で実行可能及び法律の許容範囲内で、合理的な最大の努力を尽くして正常業務過程中に各繰延ローカル業務を処理及び経営し、過去の慣例に符合する。当該等繰延ローカル業務に関する利益及びコストは当社が負担する(以下“純経済利益手配”参照)。また、当社およびジョンソンは合理的な最大の努力を尽くし、すべての行動を取り、合理的で実行可能な場合にはできるだけ早く各項目を現地業務に譲渡します。先決条件を満たした場合、繰延ローカル業務はジョンソンとの手配条項に基づいて当社に譲渡されます。
当社はいくつかの法人実体に属する繰延ローカル業務(“繰延法人実体”)を主要な受益者と認定しており、Kenvueは当該等の繰延法人実体の経済表現に最も大きな影響を与える活動を指導する権利があり、当該等の実体のすべての経済利益及び損失を取得する権利があるからである。これらの重要な活動には、製品の価格設定、マーケティングと販売戦略、サプライチェーン戦略、材料供給とサプライヤー管理、予算計画、人的·管理費用管理が含まれているが、これらに限定されない。したがって，VIEの主な受益者とVIE自体は共同制御下にあるため，これらの実体の資産と負債は当社が手配した日にその歴史台帳に従って当社総合貸借対照表で確認されている。また、経営結果やキャッシュフローは会社の総合財務諸表に含まれている
2023年12月31日までの財政年度12カ月以内に、ジョンソンは大部分の繰延法人実体の株式を当社に譲渡し、同社などの権益はこれまで当社の総合財務諸表でVIEに統合されていたが、以下の繰延法人実体は除外した。
すべての繰延された法人実体は類似した運営リスクに直面しているため、管理職は類似した基礎でそれを監視·評価している。そのため、繰延法人エンティティの財務情報がまとめられ、下表は総合貸借対照表中のこれらのエンティティの総合資産と負債をまとめている。この表に示す金額はVIEの資産のみであり、VIEの債務の償還にのみ使用可能であり、VIEの債権者(または実益利益保持者)は主な受益者の一般信用に対して追加権を持たない。
| | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2023年12月31日 | | |
| 資産 | | | | |
| 流動資産 | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 109 | | | |
売掛金から信用損失を差し引いた準備 | | 57 | | | |
棚卸しをする | | 18 | | | |
| 前払い料金とその他の売掛金 | | 6 | | | |
| 流動資産総額 | | 190 | | | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | 5 | | | |
| | | | |
| | | | |
| 所得税繰延税金 | | 2 | | | |
| その他の資産 | | 1 | | | |
| | | | |
| 総資産 | | $ | 198 | | | |
負債.負債 | | | | |
| 流動負債 | | | | |
| 売掛金 | | $ | 5 | | | |
負債を計算すべきである | | 12 | | | |
| 返却、返品、販売促進を計算すべきです | | 14 | | | |
| 所得税課税額 | | 3 | | | |
| 流動負債総額 | | 34 | | | |
| | | | |
| | | | |
| 総負債 | | $ | 34 | | | |
同社は純収益が#ドルであることを確認した85当社の総合経営報告書では、2023年12月31日までの財政12ヶ月間の繰延法人実体に関する1百万ドル。
純経済効果手配
先に述べた法人実体に属するいくつかの繰延ローカル業務および非法人実体の繰延ローカル業務(“繰延市場”)については、当社とジョンソンは2023年4月4日に発効した純経済効果取り決めを締結し、これによりジョンソンは各社に各繰延市場の運営純利益を移転する(あるいはいずれかの繰延市場の運営によりジョンソンが純損失を出した場合、当社はジョンソンに当該等の純損失を償還する)。
純経済利益手配について、会社は売掛金#ドルを確認した101000万ドル、支払金額は$492023年12月31日現在、ジョンソンの会社合併貸借対照表での収入は1000万ドル36会社の総合経営報告書では、2023年12月31日までの財政12カ月の純収入は100万ドル。
再分類する
ある前期金額は本年度に該当する列報方式で再分類された。2022財政年度支部財務結果のうちいくつかの分配再調整に関するより多くの情報については、付記19、“業務·地理分野分部”を参照されたい。
会計原則の変化
GILTI会計方法変更
同社は2023年度第3四半期からGILTIの会計原則を繰延法から期間コスト法に変更した。2018年、財務会計基準委員会(FASB)は、GILTIの繰延税金影響を測定するか、GILTIを期間コストとみなすかを決定するための会計政策選択を会社に提供した。同社の前親会社ジョンソンは2018年にGILTIの繰延影響を計算することを選択した。しかし、異なる業界で運営する独立会社として、ジョンソンとは異なる同業者として、GILTIを期間コストと見なすことは、同社の同業者が選択した主流会計政策である。したがって、経営陣は、GILTIへの繰延税項目の影響が将来のGILTIの税収コストを評価する意義のある指標を提供するとは考えていないため、会計変更が望ましいと考えている。
会計原則の変更が会社の連結財務諸表に与える影響は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
| (百万ドル) | | 変更する前に | | 変更の効果 | | 報道で述べたとおり | | 変更する前に | | 変更の効果 | | 調整後の |
総合貸借対照表： | | | | | | | | | | | | |
| 資産 | | | | | | | | | | | | |
| 所得税繰延税金 | | $ | 158 | | | $ | — | | | $ | 158 | | | $ | 147 | | | $ | — | | | $ | 147 | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | | | | |
| 所得税課税額 | | $ | 142 | | | $ | — | | | $ | 142 | | | $ | 329 | | | $ | — | | | $ | 329 | |
| 所得税繰延税金 | | $ | 2,664 | | | $ | (43) | | | $ | 2,621 | | | $ | 2,428 | | | $ | 51 | | | $ | 2,479 | |
| 権益 | | | | | | | | | | | | |
| 追加実収資本 | | $ | 16,085 | | | $ | 62 | | | $ | 16,147 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利益を残す | | $ | 452 | | | $ | (23) | | | $ | 429 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| ジョンソンからの純投資 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 25,474 | | | $ | (49) | | | $ | 25,425 | |
| その他の総合損失を累計する | | $ | (5,381) | | | $ | 4 | | | $ | (5,377) | | | $ | (5,453) | | | $ | (2) | | | $ | (5,455) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政は12か月で終わる |
| | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
(100万ドル、1株当たりのデータを除く) | | 変更する前に | | 変更の効果 | | 報道で述べたとおり | | 変更する前に | | 変更の効果 | | 調整後の | | 変更する前に | | 変更の効果 | | 調整後の |
統合業務報告書： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 税引き前収入 | | $ | 2,190 | | | $ | — | | | $ | 2,190 | | | $ | 2,637 | | | $ | — | | | $ | 2,637 | | | $ | 2,925 | | | $ | — | | | $ | 2,925 | |
| 税額支給 | | 643 | | (117) | | | 526 | | 550 | | | 23 | | | 573 | | | 894 | | | (47) | | | 847 | |
| 純収入 | | $ | 1,547 | | | $ | 117 | | | $ | 1,664 | | | $ | 2,087 | | | $ | (23) | | | $ | 2,064 | | | $ | 2,031 | | | $ | 47 | | | $ | 2,078 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1株当たりの基本純収入 | | $ | 0.84 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.90 | | | $ | 1.22 | | | $ | (0.02) | | | $ | 1.20 | | | $ | 1.18 | | | $ | 0.03 | | | $ | 1.21 | |
| 希釈して1株当たり純収益 | | $ | 0.84 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.90 | | | $ | 1.22 | | | $ | (0.02) | | | $ | 1.20 | | | $ | 1.18 | | | $ | 0.03 | | | $ | 1.21 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政は12か月で終わる |
| | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
| (百万ドル) | | 変更する前に | | 変更の効果 | | 報道で述べたとおり | | 変更する前に | | 変更の効果 | | 調整後の | | 変更する前に | | 変更の効果 | | 調整後の |
総合総合収益表： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外貨換算，税引き後純額 | | $ | 213 | | | $ | 6 | | | $ | 219 | | | $ | (1,053) | | | $ | 8 | | | $ | (1,045) | | | $ | (926) | | | $ | 3 | | | $ | (923) | |
| その他全面収益(赤字) | | $ | 149 | | | $ | 6 | | | $ | 155 | | | $ | (980) | | | $ | 8 | | | $ | (972) | | | $ | (901) | | | $ | 3 | | | $ | (898) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政は12か月で終わる |
| | 2023年12月31日 |
| (百万ドル) | | 変更する前に | | 変更の効果 | | 報道で述べたとおり |
合併権益表： | | | | | | |
| ジョンソンからの純振込 | | $ | 25,474 | | | $ | (49) | | | $ | 25,425 | |
| その他の総合損失を累計する | | (5,453) | | | (2) | | | (5,455) | |
| 累計効果を期初残高に調整する | | $ | 20,021 | | | $ | (51) | | | $ | 19,970 | |
| 純収入 | | $ | 1,547 | | | $ | 117 | | | $ | 1,664 | |
| その他総合収益 | | $ | 149 | | | $ | 6 | | | $ | 155 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| ジョンソン対純投資の再分類(新規実収資本) | | $ | 25,626 | | | $ | 86 | | | $ | 25,712 | |
| ジョンソン純投資(親会社純投資)の再分類 | | $ | (25,626) | | | $ | (86) | | | $ | (25,712) | |
| 離職に関する調整 | | $ | (118) | | | $ | (28) | | | $ | (146) | |
| 期末残高 | | $ | 11,167 | | | $ | 44 | | | $ | 11,211 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政は12か月で終わる |
| | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
| (百万ドル) | | 変更する前に | | 変更の効果 | | 報道で述べたとおり | | 変更する前に | | 変更の効果 | | 調整後の |
合併権益表： | | | | | | | | | | | | |
| ジョンソンからの純振込 | | $ | 24,872 | | | $ | 102 | | | $ | 24,974 | | | $ | 21,928 | | | $ | 55 | | | $ | 21,983 | |
| その他の総合損失を累計する | | (4,473) | | | (10) | | | (4,483) | | | (3,572) | | | (13) | | | (3,585) | |
| 累計効果を期初残高に調整する | | $ | 20,399 | | | $ | 92 | | | $ | 20,491 | | | $ | 18,356 | | | $ | 42 | | | $ | 18,398 | |
| 純収入 | | $ | 2,087 | | | $ | (23) | | | $ | 2,064 | | | $ | 2,031 | | | $ | 47 | | | $ | 2,078 | |
| その他総合損失 | | $ | (980) | | | $ | 8 | | | $ | (972) | | | $ | (901) | | | $ | 3 | | | $ | (898) | |
| 無理に振込ばかりする | | $ | (1,485) | | | $ | (128) | | | $ | (1,613) | | | $ | 913 | | | $ | — | | | $ | 913 | |
| 期末残高 | | $ | 20,021 | | | $ | (51) | | | $ | 19,970 | | | $ | 20,399 | | | $ | 92 | | | $ | 20,491 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政は12か月で終わる |
| | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
| (百万ドル) | | 変更する前に | | 変更の効果 | | 報道で述べたとおり | | 変更する前に | | 変更の効果 | | 調整後の | | 変更する前に | | 変更の効果 | | 調整後の |
統合キャッシュフロー表： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | | $ | 1,547 | | | $ | 117 | | | $ | 1,664 | | | $ | 2,087 | | | $ | (23) | | | $ | 2,064 | | | $ | 2,031 | | | $ | 47 | | | $ | 2,078 | |
| 所得税を繰延する | | $ | 3 | | | $ | (117) | | | $ | (114) | | | $ | 157 | | | $ | 23 | | | $ | 180 | | | $ | 568 | | | $ | (47) | | | $ | 521 | |
最近採用された会計基準
会計基準更新(ASU)2022-04：負債-仕入先財務計画(主題405-50)-仕入先財務計画債務開示
同社は、サプライヤー融資計画のバイヤーが財務諸表ユーザに計画に関する追加情報を開示することを要求する2023年度からこの基準を採用している。この基準は、2023年12月15日以降に開始された財政年度に発効する前触れ情報を各年度報告期間内に提供する改正案を含む。その会社は2024年度からこの修正案を採用するだろう。
同社は自発的なサプライチェーン融資計画を推進し、その一部のサプライヤーに機会を提供し、サプライヤーと金融機関が自ら決定して会社の売掛金(会社の売掛金)を参加した金融機関に売却する。当社はサプライヤーと第三者金融機関の間で手配する側ではありません。当社の仕入先に対する義務は、満期金額と予定支払日(一般支払条件は90日数)は，サプライヤー参加計画決定の影響を受けない。2023年度第2四半期に会社のサプライヤー融資計画を構築する前に、会社はジョンソンのサプライヤー融資計画に参加した
2023年12月31日と2023年1月1日までの会社の売掛金残高は$を含む227百万ドルとドル293100万ドルは、それぞれサプライヤー融資計画に参加したサプライヤーの領収書と関係がある。
最近発表された未採用の会計基準
ASU 2023-09：所得税の改善開示
FASBは2023年12月にASU 2023-09を発表しました所得税(話題740)：所得税開示の改善。ASU 2023-09は、1)統一されたカテゴリおよび税率調整におけるより多くの情報分類の開示、および2)司法管轄区域別に分割された納付された所得税、およびその他の要求を開示することを主に要求する所得税開示の透明性を向上させる。本案内書2024年12月15日以降の財政年度内に公共実体に有効であり、早期採用を許可する。修正案は予想に基づいて適用されるが、遡及も許可される。その会社は現在、この指導意見と所得税開示への影響を評価している。
ASU 2023−07：支部報告(テーマ280)−報告可能支部開示の改善−
2023年11月、FASBはASU 2023-07を発表した分部報告(主題280)：報告可能分部開示の改善それは.ASU 2023−07は、単一の報告可能部分を有するエンティティに適用され、これらのエンティティに、主題280で要求されるすべての開示を提供するように要求される。他の様々な新規開示において、ASU 2023−07はまた、移行期間内に報告可能な部門の損益および資産に関する現在の年度開示を提供することを要求する。すべてのエンティティに対する改善報告要件は、1)重大な支部支出、2)首席運営決定者(“首席運営決定者”)の肩書と職の開示、および3)首席運営決定者が開示された部分損益計量(S)をどのように使用して分部業績を評価し、資源を分配するかを含む。本ガイドラインは，公共実体の2023年12月15日以降の財政年度と2024年12月15日以降の財政年度内の移行期間に適用される。会社はこれらの改訂を財務諸表に掲載されたすべての以前の期間にさかのぼって、早期採用を許可することを要求されている。同社は現在、この指導意見を評価しており、この指導意見を採用することは、重大な部門支出を含む新たな開示につながると予想されている。
2. 棚卸しをする
在庫は、2023年12月31日と2023年1月1日まで
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
| 原材料と供給品 | | $ | 304 | | | $ | 351 | |
| 製品の中で | | 115 | | | 123 | |
| 完成品 | | 1,432 | | | 1,752 | |
| 総在庫 | | $ | 1,851 | | | $ | 2,226 | |
3. 不動産·工場および設備
2023年12月31日と2023年1月1日まで、コストで計算した財産、工場と設備および関連減価償却は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
| 機械と設備 | | $ | 2,447 | | | $ | 2,280 | |
| 建物と建築設備 | | 1,749 | | | 1,709 | |
| ソフトウェア | | 1,491 | | | 1,329 | |
| 建設中の工事 | | 480 | | | 307 | |
| 土地と土地改良 | | 76 | | | 75 | |
| 財産·工場と設備の合計 | | $ | 6,243 | | | $ | 5,700 | |
| 減算：減価償却累計 | | (4,201) | | | (3,880) | |
| 財産·工場と設備を合計して純額 | | $ | 2,042 | | | $ | 1,820 | |
2023年12月31日まで、2023年1月1日と2022年1月2日までの12ヶ月間の減価償却費用は305百万、$296百万ドルと$317それぞれ100万ドルです
4. 無形資産と商業権
無形資産総額と純資産額は、2023年12月31日と2023年1月1日まで
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
| (百万ドル) | | 総帳簿金額 | | 累計償却する | | 帳簿純額 | | 総帳簿金額 | | 累計償却する | | 帳簿純額 |
| 生存が確定された無形資産： | | | | | | | | | | | | |
| 特許と商標 | | $ | 4,444 | | | $ | (1,698) | | | $ | 2,746 | | | $ | 4,400 | | | $ | (1,485) | | | $ | 2,915 | |
| 取引先関係 | | 2,125 | | (1,151) | | 974 | | | 2,127 | | (1,063) | | 1,064 | |
| その他無形資産 | | 1,320 | | (669) | | 651 | | | 1,343 | | (650) | | 693 | |
| 確定無形資産総額 | | $ | 7,889 | | | $ | (3,518) | | | $ | 4,371 | | | $ | 7,870 | | | $ | (3,198) | | | $ | 4,672 | |
| 無期限-生きている無形資産： | | | | | | | | | | | | |
| 商標 | | $ | 5,187 | | | $ | — | | | $ | 5,187 | | | $ | 5,122 | | | $ | — | | | $ | 5,122 | |
| 他にも | | 61 | | — | | 61 | | | 59 | | — | | 59 | |
| 無形資産総額，純額 | | $ | 13,137 | | | $ | (3,518) | | | $ | 9,619 | | | $ | 13,051 | | | $ | (3,198) | | | $ | 9,853 | |
特許と商標の加重平均償却期間は20何年もです。顧客関係の加重平均償却期間は32長年、各地域市場の大手流通業者が推進してきた。これらの顧客は長年これらの市場で運営されており、予測可能な未来にはこれらの市場で運営され続けると予想される。その他無形資産の加重平均償却期間は34何年もです。他の人のほとんどは
無形資産は2006年にファイザー消費者の健康を買収することと関係がある。2023年12月31日現在と2023年1月1日現在の会計年度12カ月分の帳簿金額変化は通貨換算で推進されている。会社は無形資産の減価が#ドルであることを確認した122023年1月1日までの会計年度12カ月のうち、あるDefined-Live商標に関連するものは、他の運営(収入)支出では回収できない100万ドルとされている。“会社”ができた注釈無形資産減額は2023年12月31日と2022年1月2日までの12カ月間で確認された。
販売コストを計上した会社の償却可能資産の償却費用は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 財政は12か月で終わる |
| (百万ドル) | | | | | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
| 商標 | | | | | | $ | 187 | | | $ | 187 | | | $ | 213 | |
顧客関係や他の無形資産 | | | | | | 135 | | | 161 | | | 201 | |
| 償却費用総額 | | | | | | $ | 322 | | | $ | 348 | | | $ | 414 | |
その後5年間の税引前償却費用は約5%と推定されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (百万ドル) | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 |
| | $ | 309 | | | $ | 287 | | | $ | 278 | | | $ | 278 | | | $ | 278 | |
2023年1月1日までの12ヶ月間、会社は新たな運営部門と一致するように業務を再調整して開始したため、2023年1月1日までの12ヶ月間、新たな運営部門と一致するように営業権を再分配した。この部門構造の調整により会社以前の報告単位が変化し，現在では1)セルフケア，2)皮膚健康と美容，3)基本健康，これも会社の報告可能部門に分類されている。この調整の結果として、営業権は相対的に公正な価値方法を用いて各報告単位に再割り当てされる。当社は割引キャッシュフローモデルを用いて報告単位の公正価値を推定している。
報告可能な部門によって分列された営業権は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 消費者健康業務 | | セルフケア | | 肌の健康と美容 | | 基本的に健康 | | 合計する |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2022年1月2日の営業権 | | $ | 9,810 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,810 | |
| 貨幣換算/その他 | | (664) | | | — | | | — | | | — | | | (664) | |
| 2022年7月3日の営業権 | | $ | 9,146 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,146 | |
| 分部営業権を再調整する | | (9,146) | | | 5,193 | | | 2,334 | | | 1,619 | | | — | |
| 貨幣換算/その他 | | — | | | 1 | | | 31 | | | 7 | | | 39 | |
2023年1月1日の営業権 | | $ | — | | | $ | 5,194 | | | $ | 2,365 | | | $ | 1,626 | | | $ | 9,185 | |
| 貨幣換算/その他 | | — | | | 114 | | | (50) | | | 22 | | | 86 | |
2023年12月31日の営業権 | | $ | — | | | $ | 5,308 | | | $ | 2,315 | | | $ | 1,648 | | | $ | 9,271 | |
大部分の商業誉残高は2006年にファイザー消費者健康会社の買収と関係がある。
報告単位の公正価値とは、市場参加者間の秩序ある取引において、その単位を全体として販売することができる価格である。当社は割引キャッシュフローモデルを用いて報告単位の公正価値を推定している。割引キャッシュフローモデルは，収入と純収入成長率，予想運営資本需要，資本支出，割引率に関する仮定に依存する。公正価値を見積もるために，会社は報告単位ごとの予測キャッシュフローを割引した。同社が使用している割引率は推定された加重平均資本コストを表しており，その報告単位運営に係る内的リスクの全体レベルおよび市場参加者が期待する収益率を反映している。定量化公平価値テストは，公正価値推定における推定キャッシュフローを長期成長率と割引率を用いて行った.
報告先のキャッシュフローを予測するために、会社は経済状況と傾向、推定された将来の経営結果、経営陣の予測および市場参加者の成長率と製品寿命に対する見方を考慮し、将来の経済状況を予測した。これらの予測に固有の収入増加率は内部と
外部市場研究は、全世界の経済成長、最近の業界傾向と製品ライフサイクルなどの要素を比較した。マクロ経済要素、例えば経済変化、競争構造の変化、政府立法の変化、製品ライフサイクル、業界統合及び会社がコントロールできないその他の変化は、その目標の実現に積極的或いは消極的な影響を与える可能性がある。したがって、市場状況が悪化したり、会社がその戦略を実行できない場合には、将来的に減価費用を記録する必要があるかもしれない。
再分割営業権減価テスト
2023年1月1日までの12カ月間に報告単位が変化した後，同社は報告単位ごとに定量的減価テスト，1)セルフケア，2)皮膚健康と美容，3)基本健康，を行った。テスト完了後、各報告単位の公正価値はその帳簿価値を超えていた違います。営業権の減価。
年間営業権減価テスト
当社は2023年12月31日まで、2023年1月1日と2022年1月2日までの財政年度12ヶ月間の年間営業権減価テストを完了し、報告単位ごとに数量化評価を行い、結論を得た違います。各報告単位の公正価値がそれぞれの帳簿価値を超えているため、営業権減値が必要である。
5. 借金をする
同社の債務構成は、2023年12月31日と2023年1月1日まで
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
| 高級付記 | | | | |
5.502025年満期の優先債券の割合 | | $ | 750 | | | $ | — | |
5.352026年満期の優先債券の割合 | | 750 | | | — | |
5.052028年満期の優先債券の割合 | | 1,000 | | | — | |
5.002030年満期の優先債券の割合 | | 1,000 | | | — | |
4.902033年満期の優先債券の割合 | | 1,250 | | | — | |
5.102043年満期の優先債券の割合 | | 750 | | | — | |
5.052053年満期の優先債券の割合 | | 1,500 | | | — | |
5.202063年満期の優先債券の割合 | | 750 | | | — | |
| 他にも | | 9 | | | — | |
| 割引と債務コスト | | (72) | | | — | |
| 長期債務総額 | | $ | 7,687 | | | $ | — | |
| 長期債務の当期部分 | | — | | | — | |
| 商業手形 | | 600 | | | — | |
| | | | |
| 割引と債務コスト | | (1) | | | — | |
| 融資と手形総額に対処する | | 599 | | | — | |
| 債務総額 | | $ | 8,286 | | | $ | — | |
高級付記
2023年3月22日、当社が発表8人元金総額$の一連の高級無担保手形(“高級手形”)7.75100億ドルの私募です当社が高級債券から得た純額は約$である7.730億ドル、割引と発行コストを差し引いて1ドル771000万ドルです。信託解除後，これらの資金は2023年4月5日の融資協定(“融資合意”)によりジョンソンに貸与される。より詳細については、次の“-融資協定”を参照されたい。
高級手形の発行については，当社は初期購入者と登録権協定を締結し，この合意に基づき，当社は商業的に合理的な努力をし，米国証券取引委員会に登録声明を提出し，一連の優先手形ごとに登録手形を交換する登録声明の発効を促す責任があるが，この等要約の条項はすべての重大な点で同シリーズ手形とほぼ同じである.二零二三年十月十九日に、当社はまだ発行されていない未登録優先手形(“元優先手形”)で新手形を交換する要約を完了しました
証券法により登録された債券(“取引所高級手形”)。各系列取引所優先手形の条項は，適用される元の優先手形系列の条項とほぼ同じであるが，取引所優先手形は証券法に基づいて登録されているが，当社登録に関するいくつかの譲渡制限，登録権および追加権益に関する条文は取引所優先手形には適用されない.今回の交換の結果，我々は大きな届出や法的費用が生じ，会社はこれらの費用を債務発行コストに資本化した。
2023年12月31日に優先債券に関する未償却譲許および債務発行コストは約$721000万ドルです。2023年12月31日までの財政年度，優先債券に関する割引および債務発行コストの償却は$51000万ドルです。会社の2023年12月31日までの長期債務加重平均実質金利は5.1%.
利息は毎年3月22日と9月22日に満期になり、2023年9月22日に支払いが開始される。
優先手形は最初にジョンソンが優先無担保基準で全面的かつ無条件保証を提供します。このような優先手形は消費者健康業務譲渡やKenvueの初公開発売完了後に自動的かつ無条件に終了することが保証されています。当社は、“全”割増価格の支払いと、適用される償還日(ただし適用される償還日を含まない)に課税および未払い利息を支払う方法であるすべてまたは部分的に任意の一連の優先債券を随時および随時選択することができる。PAR呼び出しが適用された日以降(は)ゼロそして6か月期限が切れる前に，会社はすべてまたは部分的に任意の系列の優先債券を償還することができ，償還価格は償還価格に相当する100償還されている当該系列債券元金の%は、別途適用償還日(ただし適用償還日を含まない)の課税及び未払い利息を加算する。優先債券は、会社の既存と将来の他の優先無担保債務と同等の償還権を有することになる。
当社の優先手形は、当社と受託者(総称して“契約”と呼ぶ)との間の契約および補充契約に制限されています。契約には、会社及びその付属会社に留置権を生じさせたり、何らかの販売後レンタル取引に従事する能力の制限を含むいくつかの契約が含まれている。この契約には、同社がそのほとんどの資産を合併、合併、または売却する能力の制限も含まれている。さらに、契約には、いくつかの違約イベントを含む他の慣行条項が含まれており、一旦発生すると、高級チケットが即時満期および支払いを宣言される可能性がある。
当社の今後5年とその後の高級手形の元本支払いスケジュールは以下のとおりです低くして：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | その後… |
| $ | — | | | $ | 750 | | | $ | 750 | | | $ | — | | | $ | 1,000 | | | $ | 5,250 | |
商業手形計画
2023年3月3日、会社は商業手形計画(“商業手形計画”)の実施を開始した。会社取締役会(以下“取締役会”と略す)は最高可達$の発行を許可している4.0商業手形計画項の下の商業手形元金総額は20億ドルである.このような発行は364発行日から日数を計算する。商業手形計画には、このような資金調達の慣用的な陳述と保証、契約、および違約が含まれている。商業手形計画により発行される商業手形は無担保手形であり，少なくとも会社の他のすべての優先無担保債務と並んでいる.
Kenvueの初公募に先立ち、同社は$を発行した1.25その商業手形計画によると、これらの手形と優先手形を総称して“債務融資取引”と呼ぶ。2023年12月31日現在、同社は599商業手形計画下の未返済残高、関連割引を差し引く#ドル11000万ドルです。
2023年12月31日までの財政年度，商業手形計画による利息支出は$251000万ドルです。2023年12月31日現在の会社商業手形の加重平均実質金利は5.2%、2023年12月31日までの加重平均満期日は90日未満です。
循環信用手配
2023年3月6日、当社は信用協定を締結し、規定5年制高級無担保循環信用手配(“循環信用手配”)で、元金総額は#ドルです4.020億ドルが利用可能になります
ユーロもあります。循環信用ツール項での融資の利息は，1)ドル建ての借入金，調整された定期担保隔夜融資金利(“SOFR”)(あるいは，当社が選択可能な調整された基本金利)，2)ユーロ建ての借入金，調整されたユーロ銀行同業解体金利(“EURIBOR”)，および3)Swingline借入金の毎日単純ユーロ短期金利，および各場合において，会社信用格付けに基づく定価メッシュに基づいて決定される保証金である。循環信用融資手数料と信用証手数料は同じグリッドに基づいて決定される。利息支払いは，1)SOFRまたはEURIBOR定期借入金であれば，借入金に適用される利子期間ごとの最終日(あるいは，利息期限が3カ月を超える借金であれば3カ月ごとに支払う)，2)調整後の基本金利借入金であれば，毎年3月，6月，9月，12月の最終日，3)Swingline借入金であれば，借入後5営業日目に満期となる。循環信用手配への参入について、当社は非実質的な債務発行コストを支払った。循環クレジット融資の獲得に関連するこれらのコストは、総合貸借対照表上の前払い費用および他の売掛金に記載される。
循環信用手配は、このような融資慣用の陳述と保証、キノと違約事件を含み、留置権の発生を制限し、いくつかの合併取引を行う契約を含む。
ジョンソンは最初に無担保の基礎の上で借り手の循環信用メカニズム下でのすべての債務を無条件に保証した。循環信用メカニズムのこのような保証は消費者健康業務譲渡とKenvue初公募株が完成した後に自動的に終了する。Kenvueは無担保に基づいて借り手(それ自体を除く)の循環信用メカニズム下でのすべての債務を無条件に保証する。
2023年12月31日までに会社は違います。その循環信用手配項目の下の未清算残高。
施設協定
当社は2023年4月5日にジョンソンと融資協定を締結し、当社が債務(商業手形を含む)の発行を許可した金額は、合わせて#元となった8.9融資契約で取得した融資利息から、担保付き隔夜融資金利(“SOFR”)から調整保証金を差し引く15基点，下限は0%(加重平均金利は4.7%)毎月借金を支払います。会社は利息収入が#ドルであることを確認した332023年12月31日までの財政12カ月間の融資合意に関する百万ドル。
Kenvue IPOは2023年5月8日に完了した後、融資協議は終了し、融資残高及びすべての課税利息はジョンソンによって返済され、現金流入総額は#ドルとなる9.0十億ドルです。当社はこの現金をジョンソンに送金し、分譲に関するものとしてジョンソンに割り当てる。融資および償還融資プロトコル元金残高のキャッシュフローは，キャッシュフロー表内に投資活動のキャッシュフローに示されている.融資プロトコルから稼いだ利息による現金流入は利子支出に記載され，会社の総合経営報告書には純額，キャッシュフロー表には業務現金流入が示されている。
利子支出，純額
利息支出、会社総合経営報告書の純額を計上した金額は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 財政は12か月で終わる |
| (百万ドル) | | | | | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
| 利子支出 | | | | | | $ | 358 | | | $ | — | | | $ | — | |
利子収入(1) | | | | | | (108) | | | — | | | — | |
| 利子支出，純額 | | | | | | $ | 250 | | | $ | — | | | $ | — | |
(1)利子収入を含めて#ドル332023年12月31日までの会計年度12カ月、ジョンソンの融資合意に関する確認100万ドル
債務公正価値
同社の債務は帳簿金額で入金されている。当社の高級手形の見積公正価値は $8.01000億ドル 2023年12月31日まで。公正価値は市場価格を使って推定され、活発な市場のオファーを使っています
公正価値レベルの二番目のレベルとみなされるだろう。手形の性質と短期存続期間により，商業手形の帳簿価値は2023年12月31日の公正価値に近い。
条約を守る
2023年12月31日現在、当社はすべての債務契約を遵守しており、違約や違約は発生していません。
6. 従業員に関する義務
2023年12月31日と2023年1月1日現在、会社総合貸借対照表に記録されている従業員関連債務は：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
| 年金福祉 | | $ | 342 | | | $ | 216 | |
| 退職後の福祉 | | 5 | | | 5 | |
解散費福祉 | | 39 | | | — | |
| 従業員総義務 | | 386 | | | 221 | |
| 差し引く：負債の当期給付 | | (26) | | | (7) | |
| 従業員に関する義務−非流動− | | $ | 360 | | | $ | 214 | |
7. 年金.年金
退職の完了に伴い、会社はすべての多雇用主計画を多雇用主計画または単一雇用主計画に転換した。
単一雇用主計画
当社は，ある固定収益退職計画(総称して“この等計画”と呼ぶ)の計画発起人であり，これらの総合財務諸表は，その等の計画の定期的な福祉コストや資金状況を反映している。同社はこれらの計画の財政年度終了測定日として12月31日を使用しており、これらの計画は米国以外にある。
会社が開始した2023年12月31日まで、2023年1月1日、2022年1月2日までの財政12ヶ月の会社固定福祉退職計画の定期福祉純コストには、以下の構成要素が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | 財政は12か月で終わる | | |
| (百万ドル) | | | | | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | | | | | |
| サービスコスト | | | | | | $ | 21 | | | $ | 8 | | | $ | 7 | | | | | | | |
| 利子コスト | | | | | | 26 | | | 4 | | | 2 | | | | | | | |
| 償却(損益) | | | | | | (2) | | | 4 | | | 6 | | | | | | | |
特別活動 | | | | | | 10 | | | — | | | — | | | | | | | |
| 計画資産の期待リターン | | | | | | (25) | | | (1) | | | — | | | | | | | |
| 定期純収益コスト | | | | | | $ | 30 | | | $ | 15 | | | $ | 15 | | | | | | | |
定期福祉純コストにおけるサービスコスト部分は、総合経営レポートにおける同一行項目に記載されており、他の従業員報酬コストには、販売コストおよびSG&A費用が含まれる。定期福祉純コストのすべての他の構成要素は、合併業務報告書において他の費用(収入)の一部として列報される。2023年12月31日までの12ヶ月間、会社は固定収益計画を固定払込計画に転換し、決済損失を招いた$142000万ドルの収益の一部は削減されました4百万ドルです。純残高は“特別活動”の欄に開示されており、定期純収益コストである。
次の表は加重平均精算仮定を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | 財政は12か月で終わる | | |
| 世界福祉計画 | | | | | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | | | | | |
定期収益純コスト | | | | | | | | | | | | | | | | |
サービスコスト割引率 | | | | | | 3.4 | % | | 2.3 | % | | 1.2 | % | | | | | | |
利子原価割引率 | | | | | | 4.6 | % | | 3.1 | % | | 0.7 | % | | | | | | |
報酬水準の上昇率 | | | | | | 3.3 | % | | 2.5 | % | | 2.7 | % | | | | | | |
計画推定値の予想長期収益率 | | | | | | 5.5 | % | | 2.9 | % | | 2.1 | % | | | | | | |
福祉義務 | | | | | | | | | | | | | | | | |
割引率 | | | | | | 3.6 | % | | 4.2 | % | | 1.4 | % | | | | | | |
補償表の増加率 | | | | | | 3.3 | % | | 2.7 | % | | 2.7 | % | | | | | | |
同社の割引率は，高品質，長期固定収益ツールを代表する現在の収益率曲線を考慮して決定されている。これにより生じる割引率は計画負債の期限と一致する.同社がサービスおよび利息コストを決定する方法は、収益率曲線の持続時間に沿って特定のスポット金利を使用して、計画された負債キャッシュフローを計算する。
計画資産の予想収益率は、同社のグローバル多元化ポートフォリオに対する長期的なリターンの評価を代表すると仮定している。評価は，外部資金源の予測，長期履歴平均値，資産種別別の実際のリターン，市場別の各種資産種別配分に基づいて決定される。
以下の表に、同社が協賛する計画の2023年12月31日と2023年1月1日までの12ヶ月間の福祉義務と計画資産公正価値に関する情報を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
(百万ドル) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | | | |
| 福祉義務の変更 | | | | | | | | |
| 福祉義務の予定−年明け | | $ | 235 | | | $ | 303 | | | | | |
| サービスコスト | | 21 | | | 8 | | | | | |
| 利子コスト | | 26 | | | 4 | | | | | |
損失を精算する(1) | | 99 | | | (82) | | | | | |
参加者の支払いを計画する | | 7 | | | — | | | | | |
| 削減、配置、再編 | | (50) | | | — | | | | | |
| 計画から支払われる福祉 | | (22) | | | (8) | | | | | |
| 為替レートの影響 | | 31 | | | (19) | | | | | |
振替 | | 473 | | | 25 | | | | | |
他にも | | 9 | | | 4 | | | | | |
| 福祉義務を見込む--年末 | | $ | 829 | | | $ | 235 | | | | | |
| 計画資産の変更 | | | | | | | | |
| 公正価値に基づいて資産計画を提出する-年初 | | $ | 19 | | | $ | — | | | | | |
| 会社が支払いをする | | 27 | | | 9 | | | | | |
参加者の支払いを計画する | | 7 | | | — | | | | | |
| 計画資産からの給付 | | (22) | | | (8) | | | | | |
| 計画資産の実際収益率 | | (30) | | | (1) | | | | | |
削減、配置、再編 | | (36) | | | — | | | | | |
| 為替レートの影響 | | 18 | | | (2) | | | | | |
| 振替 | | 552 | | | 21 | | | | | |
| 公正な価値に応じて資産--年末に計上する | | $ | 535 | | | $ | 19 | | | | | |
| 資金状況--年末 | | $ | (294) | | | $ | (216) | | | | | |
総合貸借対照表で確認された金額には、： | | | | | | | | |
その他の資産 | | $ | 53 | | | $ | — | | | | | |
| 負債を計算すべきである | | $ | (9) | | | $ | (7) | | | | | |
| 従業員に関する義務−非流動− | | (338) | | | (209) | | | | | |
総合貸借対照表で確認された総額-年末 | | $ | (294) | | | $ | (216) | | | | | |
| 他の全面収入の累計で確認された金額は、以下の通りです | | | | | | | | |
| 純損失を計算する | | $ | 123 | | | $ | (15) | | | | | |
振替 | | 100 | | | — | | | | | |
| 前期サービスコスト | | (6) | | | 4 | | | | | |
| 税前影響合計 | | $ | 217 | | | $ | (11) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 福祉義務を累計して--年末 | | $ | 747 | | | $ | 204 | | | | | |
(1)2022年退職計画の精算収益は主に割引率の増加に関係している。2023年の精算損失は主に割引率の上昇と補償率の変化と関係がある。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| (百万ドル) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
| 定期純収益コスト | | $ | 30 | | | $ | 15 | |
純精算損失(1) | | 118 | | | (82) | |
| 損失純額を割り引く | | 4 | | | (4) | |
| 為替レートの影響 | | 9 | | | (6) | |
| その他の総合収益で確認された税引き前(収入)/損失総額 | | $ | 131 | | | $ | (92) | |
| 純定期収益コストと他の総合収益で確認した総額 | | $ | 161 | | | $ | (77) | |
(1)2022年退職計画の精算収益は主に割引率の増加に関係している。2023年の精算損失は主に割引率の低下と補償率の変化と関係がある。
同社の年金計画は現地法規に基づいて資金を提供している。適切と考えられた場合には、計画の長期義務を履行するために適宜追加入金することができる。特定の計画のために、援助はどんな経済的利益ももたらさないので、資金援助は一般的な接近ではない。したがって、その会社の年金計画には資金がない次の表は、会社からの固定福祉退職計画と他の福祉計画の将来の福祉支払いを示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 2029-2034 |
将来の福祉支払を予想する | | | | | | | | | | | | |
| 退職計画 | | $ | 35 | | | $ | 38 | | | $ | 37 | | | $ | 38 | | | $ | 41 | | | $ | 231 | |
| | | | | | | | | | | | |
同社は現在$を持っている17福祉計画支払いは1.6億ドルと予想される。
同社の投資目標は、現在と将来の福祉義務を履行するために十分な資産を提供する投資リターンを生成することである。投資目標は、退職計画資産を多様化し、流動資金を管理することで、福祉支払いと長期投資リターンとリスクとの適切なバランスを満たすことで実現される。計画資産は資産種別に応じて多様化し、全体的な結果の変動性を減少させ、様々な投資機会を利用する。2023年12月31日現在、会社の退職計画資産には主に債務、株式、その他の資産が含まれている。他の資産には主に現金や不動産などの通貨資産が含まれる。より高い期待リターンを生じる株式証券に関する変動性の増加は、ポートフォリオ全体の変動性の低下に寄与する長期固定収益証券によって相殺される。投資リスクの開放は慎重にコントロールされており，資産定期調整を目標配置とし，ポートフォリオ審査による継続的なモニタリングを計画している。
当社の2023年12月31日末および2023年1月1日の退職計画資産配置および2024年目標配置は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 計画資産の10% | | --目標の割り当て |
グローバル退職計画 | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2024 |
株式証券 | | 19 | % | | 42 | % | | 24 | % |
債務証券 | | 54 | % | | 56 | % | | 58 | % |
| その他の資産 | | 27 | % | | 2 | % | | 18 | % |
| 計画総資産 | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
計画資産公正価値の決定
このような計画は公正な価値を決定する手続きを作る。公正価値は市場見積もりに基づいている(あれば)。記載された価格またはオファーがない場合、公正価値は、収益率曲線、金利、変動率、株式または債務価格、外国為替レート、およびクレジット曲線を含む、主に市場または独立源に基づく市場パラメータを投入モデルとして使用することに基づく。
このような計画は評価方法が適切であると信じ、他の市場参加者と一致しているが、異なる方法或いは仮定を用いてある金融商品の公正価値を決定することは、報告日における公正価値の推定が異なることを招く可能性がある。
評価階層構造
公正価値計量は推定技術と投入によって推定され、以下のように分類される
•第1レベル-アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり
•第2段階--重要な他の観察可能な投入
•レベル3--重要な観察不可能な入力
資産純資産(“NAV”)は、基金が所有する対象資産の価値からその負債を減算し、流通株数で割る。
以下に公正価値に応じて計測された投資に用いる推定方法について説明する.
•債務道具−限られた数のこのような投資は、個別証券取引の主要市場報告の終値に基づいて推定される。債務ツールは、主に国債、信託保有資金、または基金から抽出された債券に関する。アクティブ市場にオファーがある場合、投資は第1のレベルに分類される。特定の証券が市場価格をオファーしていない場合、公正価値は、定価モデル、類似した特徴を有する証券の見積もり、または割引キャッシュフローを含む他の観察可能な投入を使用して推定され、第2のレベルに分類される
•株式証券−株式証券は、個別証券取引活発市場報告の終値で推定される。ほとんどの株式証券は推定レベルの第1レベルに分類される。
•その他の資産−他の資産には、固定パーセントリターンを保証するアカウント内の現金および通貨市場が含まれる。ほとんどの現金と通貨資産は推定レベルの第1レベルに分類される。固定リターンを有する保険契約は、推定階層構造における二次資産に分類される。他の資産には、2023年12月31日現在、年金受託者から従業員に割り当てられた保険給付も含まれている。これらの資産の価値は、関連従業員債務の既得価値に受託者が公開して入手可能な保険比率を乗じて決定される。これらの資産は第3段階に分類される。
•混合型基金·会社が計量日に資産を償還する能力がある場合、非上場取引基金の公正価値は、基金管理者によって提供される資産純資産値を使用して決定される。会社が資産純資産を実際の方便としている場合、これらの投資は推定レベルに含まれていない。これらの投資は基金管理者が提供した資産純資産を用いて推定される。第二レベルカテゴリーの資産には見積もりの市場価格があります
次の表には、2023年12月31日と2023年1月1日までの公正価値で評価された退職計画投資を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 同資産の活発な市場オファー(第1級) | | 重要な他に観察可能な投入(第2レベル) | | 観察できない重要な入力(レベル3)(1) | | 純資産価値で計量された資産 | | 総資産 |
(百万ドル) | | 2023年12月31日 |
| 債務道具 | | $ | — | | | $ | 197 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 197 | |
株式証券 | | $ | 26 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 26 | |
その他の資産 | | $ | 56 | | | $ | 1 | | | $ | 146 | | | $ | — | | | $ | 203 | |
混合型基金 | | $ | — | | | $ | 101 | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | 109 | |
| 公正価値計算の投資 | | $ | 82 | | | $ | 299 | | | $ | 146 | | | $ | 8 | | | $ | 535 | |
(1)第3レベルの他の資産の活動には#ドルが含まれている127ジョンソンから100万ドルの送金と$19追加の既得権益と受託者の保険比率による年内リターン
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 同資産の活発な市場オファー(第1級) | | 重要な他に観察可能な投入(第2レベル) | | 観察できない重要な入力(レベル3) | | 総資産 |
(百万ドル) | | 2023年1月1日 |
| 債務道具 | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 9 | |
株式証券 | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9 | |
その他の資産 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 公正価値計算の投資 | | $ | 9 | | | $ | 9 | | | $ | 1 | | | $ | 19 | |
きょうせい計画に参加する
ジョンソンはすでに厚生年金計画を確定し、米国とそのある国際子会社の適格社員をカバーしている。ジョンソンは医療福祉も提供し，主に他の退職後福祉計画を通じて米国の退職者とその家族に提供している。分割する前に、会社員はジョンソンの固定収益年金計画に参加しており、これらの計画は多雇用主計画として入金されており、これらの計画に関連する資産や負債は会社の総合貸借対照表に反映されていない。分離後、会社は多雇用主年金計画または単雇用主年金計画に転換したため、多雇用主計画はもはや何もない。連結業務報告書には、これらの福祉の費用配分が含まれており、これらの費用は比例配分法で決定されている。会社に割り当てられた福祉計画支出総額は$17百万、$54百万ドルと$932023年12月31日まで、2023年1月1日、2022年1月2日までの会計年度12カ月はそれぞれ100万ドル。
分離についてはジョンソンが十五年一部の従業員はアメリカとカナダ内で年金給付の期限を引き続き受給している。Kenvue従業員にこの福祉を提供したため、2023年12月31日までの12ヶ月間、総合貸借対照表に資産が記録され、金額は#ドルとなった94直線的に100万ドルを販売します十五年2039年までの期間。
貯蓄計画
米国では、同社には適格社員をカバーする既存の退職計画を強化するための自発的な401(K)貯蓄計画がある。同社は従業員一人当たりの納付割合を彼/彼女が参加する資格のある計画の規定と一致させた。会社員のペア払い総額は#ドル46百万、$14百万ドルと$142023年12月31日まで、2023年1月1日、2022年1月2日までの会計年度12カ月はそれぞれ100万ドル
退職後福祉計画
また、ジョンソンは、非自発的に解雇された元従業員に、当社の元従業員を含め、限られた福祉を提供する退職後福祉計画を維持する。これらの福祉の期限は、通常、医療保険を含む強制労働者のサービス年限に基づいており、解散費や他の福祉を含む。退職後の計画が公表され、従業員がそのサービス期限内に稼いだ福祉とされている。したがって、ジョンソンは、ASC 712の要求に応じて従業員によって稼いでいるため、この福祉のコストを確認する補償--非退職退職後の福祉。2023年12月31日，2023年1月1日，2022年1月2日までの12カ月間，会社に割り当てられたこの福祉のコストは約$であった18百万、$46百万ドルと$49それぞれ百万ドルで、総合総合収益表に支出として反映されている。
8. 賃貸借証書
当社は、契約開始時に、契約が一定期間内に確定した財産、工場又は設備の使用を制御して、対価格と引き換えに手配がレンタルであるか否かを決定することにより、契約が譲渡されたか否かを判定する。使用権資産を他の資産に計上し、リース負債を総合貸借対照表に計上すべき負債及びその他の負債を計上する。ROU資産はリース期間内に対象資産を使用する権利を表し，リース負債はリースによるリース金の支払い義務を表す
純収益資産および賃貸負債はリース開始日にレンタル期間内のすべての最低賃貸支払いの現在値によって確認されます。当社はその逓増借款金利を使ってレンタルして締結しました
レンタルの暗黙的金利が容易に確定できない場合には、レンタル支払いの現在値を決定する際に、開始日に取得可能な情報に基づいて分離する。分離する前に、同社はジョンソンの増額借入金金利を使用している
同社は主に空間、車両、製造設備、データ処理設備のレンタルを経営している。当社には重大な融資リースはありません。Kenvueの初公開入札については、ジョンソンとKenvueは様々な賃貸契約を締結しており、その中で当社がジョンソンから転貸した物件賃貸条項には、賃貸の延長または終了のオプションが含まれている可能性がある。会社が選択権を行使すると合理的に判断された場合、その等選択権はレンタル期間に含まれる。私たちのレンタル協定にはどんな重大な残存価値保証や制限的なチェーノも含まれていない。経営リース費用はレンタル期間内に直線法で確認します
グローバル会社本部レンタル
2023年4月20日、当社はニュージャージー州の頂上にある新しい内装オフィスビルと新しく落成した研究開発ビルと長期賃貸契約を締結し、完成後に契約を結びます290,000会社の新しいグローバル企業本部として。賃貸契約は2024年1月に開始された。レンタル料金は約#ドルと予想されます10年間百万ドル初期期限は15何年もです。会社の事務空間以外に、この園区は実験室空間を収容し、主に研究開発を支持するために用いられる。オフィスビルの移転作業は2025年に開始される予定で、新研究開発ビルの移転作業は2026年まで続く。これまで、同社はニュージャージー州スキルマンに位置する臨時会社本部で運営を継続する。2024年2月21日、当時販売待ちに分類されていた基準に適合するスキルマンにある本社看板を販売する。
リース資産と負債
会社経営リースに関する使用権資産(“ROU資産”)およびリース負債は、2023年12月31日および2023年1月1日現在の総合貸借対照表に含まれており、具体的には以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2023年12月31日(1) | | 2023年1月1日 |
ROU資産は： | | | | |
| 他の非流動資産 | | $ | 139 | | | $ | 110 | |
| 賃貸負債は、 | | | | |
| 負債その他流動負債を計上しなければならない | | 44 | | | 35 | |
| 他の非流動負債 | | 97 | | | 81 | |
| リース総負債 | | $ | 141 | | | $ | 116 | |
(1)ジョンソンとの賃貸契約を含め、金額は$52百万ドルのROU資産ドル13百万ドルの流動賃貸負債と39百万ドルの非流動賃貸負債。詳細は付記12，“ジョンソンとの関係”を参照されたい。
レンタル料
2023年12月31日、2023年1月1日、2022年1月2日までの12ヶ月間では、転貸収入、短期賃貸費用、可変運営賃貸コストは重要ではない。2023年12月31日まで、2023年1月1日と2022年1月2日までの12ヶ月間の運営リースコストは48百万、$42百万ドルと$54それぞれ100万ドルです
賃貸負債満期日
2023年12月31日現在、今後5年間と今後5年間の経営リース未来税前支払いは約0.5%と予想されている
| | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 財政は12か月で終わる |
| 2024 | | $ | 49 | |
| 2025 | | 36 | |
| 2026 | | 26 | |
| 2027 | | 17 | |
| 2028 | | 8 | |
| その後… | | 18 | |
| 合計する | | $ | 154 | |
| 差し引く：推定利息 | | 13 | |
| 流動と非流動賃貸負債総額 | | $ | 141 | |
その他の情報
2023年12月31日、2023年1月1日、2022年1月2日までの会計年度12ヶ月間の運営リースに関するその他の情報は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政は12か月で終わる |
| (百万ドル) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
| 運営キャッシュフローから支払われるリース負債の金額に計上された現金 | | $ | 49 | | | $ | 43 | | | $ | 55 | |
| | | | | | |
2023年12月31日までの12ヶ月間120新たな運営リース負債と引き換えに100万のROU資産を獲得した。2023年1月1日と2022年1月2日までの2会計年度12ヶ月間、新たな経営リース負債と引き換えに得られた純資産収益率は注釈材料です。
レンタル期間と割引率
次の表は、短期賃貸を含まない会社がレンタルする加重平均残存期間と加重平均割引率を開示している
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
| 加重平均残余レンタル期間 | | 5年.年 | | 7年.年 |
| 加重平均割引率 | | 3.6 | % | | 2.3 | % |
9. 負債その他の負債を計上しなければならない
計算すべき負債には、
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
| 費用を計算する | | $ | 465 | | | $ | 447 | |
| 報酬と福祉に計上すべきである | | 406 | | 272 |
| リース責任 | | 44 | | 35 |
その他負債を計算すべき(2) | | 541 | | 152 |
| 負債を計算すべきである | | $ | 1,456 | | | $ | 906 | |
他の負債には
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
| 課税所得税--非流動所得税 | | $ | 188 | | | $ | 584 | |
| 非流動賃貸負債 | | 97 | | 81 |
税務賠償責任(1) | | 141 | | — | |
その他の非流動計算負債(2) | | 65 | | 62 |
| その他負債 | | $ | 491 | | | $ | 727 | |
(1)残高は主に2023年5月3日に強要して締結した税務事項協定に関連し、この協定は双方の税務責任及び利益、税務属性、申告表の作成及び提出、制御監査及びその他の税務手続き及びその他の税務関連事項についてそれぞれの権利、責任及び義務を管理する。詳細は付記12，“ジョンソンとの関係”を参照されたい
(2) その他の流動や非流動計算負債増加の要因は、2023財政年度第2四半期に発効するジョンソンと締結された“離職協定”に関する協定である。詳細は付記12，“ジョンソンとの関係”を参照されたい。
10. その他の総合損失を累計する
その他の総合損失の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 外貨換算 | | 従業員福祉計画(1) | | キャッシュフロー保証収益(赤字) | | *その他の全面損失合計の累計 |
| 2021年1月3日 | | $ | (3,508) | | | $ | (76) | | | $ | (1) | | | $ | (3,585) | |
カテゴリ変更前の保監所 | | (923) | | | 29 | | | (3) | | | (897) | |
連結業務報告書の金額に再分類する | | — | | | (4) | | | 3 | | | (1) | |
当期純額保険 | | (923) | | | 25 | | | — | | | (898) | |
| 2022年1月2日 | | (4,431) | | | (51) | | | (1) | | | (4,483) | |
カテゴリ変更前の保監所 | | (1,045) | | | 66 | | | 12 | | | (967) | |
連結業務報告書の金額に再分類する | | — | | | (3) | | | (2) | | | (5) | |
当期純額保険 | | (1,045) | | | 63 | | | 10 | | | (972) | |
| 2023年1月1日 | | (5,476) | | | 12 | | | 9 | | | (5,455) | |
カテゴリ変更前の保監所 | | 219 | | | (181) | | | 66 | | | 104 | |
連結業務報告書の金額に再分類する | | — | | | 2 | | | (28) | | | (26) | |
当期純額保険 | | 219 | | | (179) | | | 38 | | | 78 | |
| 2023年12月31日 | | $ | (5,257) | | | $ | (167) | | | $ | 47 | | | $ | (5,377) | |
(1)2023年12月31日までの12カ月間の純変化離職調整数#ドルを含む77ジョンソンの当社への何らかの年金計画の移転に関する費用は100万ドルです。
累計その他の総合損失額は関連税項の影響を差し引いて列報します。外貨換算が国際業務における永久投資に関係している場合は、所得税で調整しない。包括収益のその他の詳細については、総合総合収益表を参照されたい。
再分類前に他の総合赤字構成部分を累計計上した所得税(福祉)費用は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政は12か月で終わる |
(百万ドル) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
外貨換算 | | $ | (12) | | | $ | (91) | | | $ | (91) | |
従業員福祉計画 | | $ | 50 | | | $ | 30 | | | $ | 10 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
2023年12月31日，2023年1月1日，2022年1月2日までの12カ月間，再分類前にキャッシュフローヘッジ収益(損失)のために分配された所得税(福祉)費用は顕著ではなかった。2023年12月31日まで、2023年1月1日と2022年1月2日までの12ヶ月のうち、他の全面赤字の累計から総合経営報告書の再分類までに割り当てられた所得税(福祉)費用は顕著ではない。
11. 株に基づく報酬
ジョンソン·プログラムとジョンソン·アワードの転換
ジョンソン2012年長期インセンティブ計画(“ジョンソン2012計画”)は2022年4月26日に満期となった。これに先立ち、ジョンソン取締役会は2022年3月7日に2022年長期インセンティブ計画(“ジョンソン2022年計画”、ジョンソン2012計画、“ジョンソン計画”)を承認した。ジョンソン2022計画はジョンソン2012計画の満了後に発効する。ジョンソンプランは、従業員および取締役に株式オプション、RSU、PSU、その他の株式ベースの奨励および現金奨励を付与することを規定しています
会社の人員です。ジョンソンプランに基づいて支給される株式ベースの報酬は、ジョンソン普通株の株式で計算される。したがって，ジョンソン2022計画発効日後と交換カプセル完了までに付与されたすべての報酬は，ジョンソン2022計画に基づいて発行される
2023年8月23日(“転換日”)、ジョンソン従業員が保有するジョンソン株権奨励はジョンソンに没収され、一般にKenvue 2023計画下のKenvue配当金に置き換えられている(詳細は以下の記事内の“Kenvue 2023計画”節参照)、条項はジョンソン奨励適用条項と一致するが、関連する奨励の数量とオプション行使価格を調整して奨励価値を維持しなければならないが、Kenvue RSU奨励に代わる業績奨励は除外される。奨励は従業員の事項合意(注12を付記し、“ジョンソンとの関係”)によって定められた換算比率に基づいて換算する。賠償金のこの変化は会計目的のための改正と考えられている。ジョンソンボーナスの没収とみなされる一部として、未完成の業績に基づく奨励に適用されるジョンソン業績基準は、目標レベルで満たされない限り、目標レベルで満たされているとみなされる2年．実行期間内にサービスを完了した者は、この場合、ここ数年の実行状況に応じて実行状況が満足していると見なす。他のすべての帰属条項と条件は転換の影響を受けない。改築の際には69,438,910Kenvue 2023計画によると、資格のある転換奨励に関連する普通株を発行する。変換後のKenvue賞の条項は以下の通りです
RSUの変換
転換日に当社は発行されたとみなされています12.5100万のRSU、増量コストは$283百万ドルです。これらの賞の授与日は2026年8月に延長された。これらのRSUは、制御スキームのいくつかの変化において加速ホームを提供する。
置換された各RSUの増分コストは、変換日とみなされる会社の普通株式の公正価値に基づいて推定され、RSUがホーム日の前に配当参加権がないことを反映するように調整される(次表に開示された仮定と一致する配当率仮定を使用する)。
株式オプションの転換
転換日に当社は発行されたとみなされています57百万不合格株式オプションと奨励的株式オプション、増量コストは$198百万ドルです。これらの株式オプションは、付与時の行権価格がジョンソン元奨励で提供された原始行権価格に等しいとみなされ、上記の株式交換比率で改訂された。すべての株式オプションは2027年1月までに付与されるだろう。これらの株式オプションは、いくつかの支配権が変化した場合の加速帰属を提供する
株式オプションごとの加重平均行権価格は約$である21.01日付を転換してから。各株式オプションの公正価値はブラック·スコアーズオプション推定モデルを用いて推定される。変換後の株式オプションの公正価値を計算する際に用いる仮定は以下のとおりである
| | | | | | | | |
| 仮に | | 2023年8月転換株式オプション |
予想変動率(1) | | 16.5% - 21.4% |
期待配当収益率(2) | | 3.2 | % |
無リスク金利(3) | | 4.2% - 5.4% |
所期期限(4) | | 0.5数年-6.5年.年 |
(1)予想変動率は選定されたグループの当社同業者の歴史変動率とその他の要素に基づいている。
(2) 予想配当率は、仮定した1株当たり普通配当金支払いが前3カ月間のKenvue普通株平均株価に占める割合を用いて計算し、年率で計算する。
(3) 無リスク金利は、転換日まで有効な米国債収益率曲線に基づいている
(4 ) 期待期間はジョンソンの歴史経験と一致し、獲得した賞はケウィ人口と類似している。
上述したように、ジョンソン賞をKenvue賞に変換することは修正です。そのため，ジョンソンの賠償金はキャンセルされ，代わりにKenvue賠償金となり，株式で計算された報酬支出が#ドル増加した252023年12月31日までの12カ月間、帰属していたジョンソン株オプションについて100万ユーロを確認した。まだ付与されていないジョンソン株オプション、PSU、RSUについてはログアウトと見なし、会社は#ドルを打ち切った148以前確認された株ベースの報酬支出は百万ドルだった。転換日から2023年12月31日までの12ヶ月の財政年度末まで、当社は確認します215百万ドル
上述したRSUおよび株式オプションの補償コストに起因することができる。全体的に、会社は株による増額報酬支出#ドルを確認した2402023年12月31日までの12ヶ月間
ケウィ2023年計画
2023年3月に、当社取締役会は2023年長期激励計画(“Kenvue 2023計画”)を承認し、当社及びその付属会社及び共同経営実体の合資格従業員、非従業員取締役、独立請負業者及び顧問に非制限株式オプション、奨励性株式オプション、株式付加権、RSU、PSU、その他株式ベースの奨励と現金奨励を規定した。Kenvue 2023計画により与えられた株式ベースの補償は、会社普通株の株式で計算される。Kenvue 2023は、Kenvueの初公募前に当社の唯一の株主であるジョンソンによって承認され、2023年5月に発効する予定です。“ケント2023年計画”に基づいて承認発行された普通株式最高総株式数は188,897,256. 69,438,910ジョンソン報酬からKenvue報酬に変換された基礎株式(上記“ジョンソン計画とジョンソン奨励の転換”部分で述べたように)は、Kenvue 2023計画によって発行可能な普通株の最大総数を減少させることはない。
2023年8月25日、会社報酬·人的資本委員会は、2023年10月2日から雇用される個人(“方正株式”)に株式を付与することをケンウェイに承認した。2023年10月2日、創業者株はすべてのKenvue社員に授与された。創始者の株式は株式オプションとPSUの形で実行幹事に付与され、RSUまたは株式オプションおよびPSUの形態で非実行個人に付与される。同社は約$を確認する予定です71創業者株に関連する株ベースの報酬支出は100万ドルだった。この費用は奨励の必要なサービス期間内に償却し、サービス期間から1つは至れり尽くせり3年.
2023年12月31日、2023年1月1日、2022年1月2日までの12ヶ月間、会社員として指定された従業員に直接帰属する株式ベースの報酬支出およびジョンソンの割り当ては以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 財政は12か月で終わる |
| (百万ドル) | | | | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
| 株式オプション | | | | | | $ | 90 | | | $ | 43 | | | $ | 41 | |
| RSU | | | | | | 76 | | | 74 | | | 73 | |
| PSU | | | | | | 22 | | | 20 | | | 27 | |
| 株に基づく報酬費用 | | | | | | $ | 188 | | | $ | 137 | | | $ | 141 | |
| 販売コスト | | | | | | $ | 67 | | | $ | 30 | | | $ | 33 | |
| 販売、一般、管理費用 | | | | | | 121 | | | 107 | | | 108 | |
| 株に基づく報酬費用 | | | | | | $ | 188 | | | $ | 137 | | | $ | 141 | |
株式ベースの報酬には $2300万ドルです $262000万ドルとドル382023年12月31日現在、2023年1月1日現在、2022年1月2日までの12年度において、それぞれジョンソン配分費用から100万ドルが差し引かれ、これは、会社にサービスを提供するジョンソン社員に関する百分率に基づいて割り当てられている。分離が完了した後、会社はこのような費用を分配しない。
2023年12月31日、2023年1月1日、2022年1月2日までの財政12ヶ月のうち、会社が確認していない補償費用および株式オプション、RSU、PSUに関する必要なサービス期間は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | | | | |
株式オプション | | | | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
未確認補償費用 | | | | | | $ | 107 | | | $ | 34 | | | $ | 28 | |
加重平均残り必須サービス年限 | | | | | | 1.44年.年 | | 1.21年.年 | | 1.76年.年 |
| RSU | | | | | | | | | | |
未確認補償費用 | | | | | | $ | 148 | | | $ | 58 | | | $ | 49 | |
加重平均残り必須サービス年限 | | | | | | 1.38年.年 | | 1.27年.年 | | 1.74年.年 |
| PSU | | | | | | | | | | |
未確認補償費用 | | | | | | $ | 31 | | | $ | 13 | | | $ | 13 | |
加重平均残り必須サービス年限 | | | | | | 2.78年.年 | | 1.28年.年 | | 1.82年.年 |
株式オプション
Kenvue 2023計画によると、Kenvueは満期株式オプションを付与した10付与された日からの年数は，以下の範囲内のサービス期間内である6か月至れり尽くせり4年それは.すべての株式オプションはケヴィ普通株が付与日のニューヨーク証券取引所での終値で付与されている
各株式オプション報酬の公正価値は、ブラック·スコアーズオプション評価モデルを用いて推定される。2023年12月31日、2023年1月1日、2022年1月2日までの財政12ヶ月間で付与された株式オプションの公正価値を算出する際に用いる加重平均は、以下のように仮定される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 黄大仙 |
| | 財政は12か月で終わる |
| | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
予想変動率(1) | | 20.8 | % | | 18.0 | % | | 18.6 | % |
期待配当収益率(2) | | 3.5 | % | | 2.7 | % | | 2.5 | % |
無リスク金利(3) | | 4.5 | % | | 2.0 | % | | 0.8 | % |
所期期限(4) | | 6年.年 | | 7年.年 | | 7年.年 |
(1)Kenvue 2023計画に基づいて付与された奨励について、予想変動率は、選択された会社の同業者の履歴変動性および他の要因に基づく。ジョンソン計画下で付与された奨励について、期待変動率は、10年1週間の歴史全体変動率と現金取引によるジョンソン株オプションの5週間平均暗黙的変動率との混合金利であり、契約期間は2年．.
(2) Kenvue 2023計画によって付与された奨励について、予想配当収益率は、仮定した1株当たりの普通配当金支出が前3ヶ月のKenvue普通株平均株価に占める割合を用いて計算され、年率で計算される。ジョンソンプランによって付与された奨励について、期待配当収益率は、付与日までのジョンソン普通株スポット株価に占める想定普通配当金支払いの割合を用いて計算される。
(3) 無リスク金利は、Kenvue 2023計画とジョンソン計画によって付与されたオプションに基づいて付与日に発効する米国債収益率曲線である。
(4) ケウィ2023計画に基づいて授与された賞については、予想期間は、ケウィ人口に類似した賞でジョンソンが経験した歴史的経験と一致する。ジョンソン計画によって付与された奨励については，期待期限はジョンソンの履歴データから計算される。
本財政年度までの12ヶ月間、ケウィ2023計画下の株式オプション活動の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 内在的価値を集める |
(オプションは千単位) | | オプション | | 加重平均行権値 | | 加重平均残契約期間 | | (百万ドル) |
Kenvue普通株の2023年1月1日の未償還オプション | | — | | | $ | — | | | | | |
ジョンソンプランから転換した賞 | | 56,958 | | | $ | 21.01 | | | | | |
| 付与したオプション | | 8,433 | | | $ | 20.36 | | | | | |
| 行使のオプション | | (478) | | | $ | 16.20 | | | | | |
オプションはキャンセル/没収/調整されました(1) | | (725) | | | $ | 21.72 | | | | | |
2023年12月31日未返済オプション | | 64,188 | | | $ | 20.60 | | | 7.2年.年 | | $ | 83 | |
| | | | | | | | |
2023年12月31日に行使可能なオプション | | 20,303 | | | $ | 17.93 | | | 4.7年.年 | | $ | 73 | |
(1) 従業員の転勤と呼び出しが含まれています。
付与された株式オプションの加重平均公正価値は#ドルである3.82, $23.23、と$20.86それぞれ2023年12月31日，2023年1月1日，2022年1月2日までの12カ月間である。行使された株式オプションの総内在的価値は$である96万万, $642000万ドルとドル56それぞれ2023年12月31日、2023年1月1日、2022年1月2日までの会計年度12カ月で1億2千万ユーロに達した。2023年の間、ほとんどの演習は分離前に行われた。Kenvue普通株建ての株式オプションを行使して受け取った現金収益は#ドル72023年12月31日までの12ヶ月間2023年12月31日までの12ヶ月間、株式オプション行使で得られた現金収益に関する税収割引は$181000万ドルのうち1000万ドルは171，000，000ドルは、分割前の株式オプションの行使と関連があります。
限定株単位と業績株単位
Kenvue 2023計画によると、KenvueはRSUを付与し、これらのRSUのサービス期限から1年至れり尽くせり3年それは.KenvueはまたPSUを付与し、これらのPSUは1年終了後にKenvueの普通株式で支払います3年制出演期間。PSUの帰属は，以下の範囲でのサービス期限の完了に依存する1年至れり尽くせり3年成果は1年以上の間に3年制Kenvue株の総株主収益率に対する期間。年末にもうけた株数3年制実際の性能により、期間は0から%から200承認されたPSU目標数の割合。
ジョンソンの計画によると、ジョンソンはPSUを付与し、これらのPSUは1年終了後にジョンソン普通株の株で支払われる3年制出演期間。PSUの帰属はサービス期限の完了につながり，サービス期限は6か月至れり尽くせり3年成果は1年以上の間に3年制期間中、2つの同等の重みの目標は、ジョンソンの長期株主リターンを直接または推進するのを助ける：調整後の1株当たりの運営収益と相対総株主リターン。年末にもうけた株数3年制実際の表現により、期間は0から%から200承認されたPSU目標数の割合。
Kenvue 2023計画に従って付与されたRSUの公正価値は、付与されたすべてのRSUが帰属中に配当参加権を有するので、日Kenvue株の終値に相当する。ジョンソン計画に従って付与された奨励の場合、付与されたRSUの公正な価値は、RSUが帰属中に配当参加権がないので、付与日の公平な市場価値に相当し、予想配当率を減算する。
Kenvue 2023計画に従って付与されたPSUについて、各付与されたPSUの総株主リターン目標に対する公正価値は、付与日にモンテカルロ推定値モデルを用いて推定される。ジョンソン計画によって付与された主営株については、主営株は帰属期間に配当参加権がないため、各主営株の1株当たりの純収益目標の公正価値は授出日にジョンソン株式を授出日にする公平な市価(期待配当率で割引)で推定され、各主営株の授出日の相対株主総リターンの公正価値はモンテカルロ推定モデルを用いて推定される。
2023年12月31日までの12カ月間の財政期間中、Kenvue 2023計画によると、付与されていないRSUとPSU活動の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千株) | | 発行制限株式単位 | | 加重平均付与日公正価値 | | 優れた株式単位を示す | | 加重平均付与日公正価値 |
Kenvue株は2023年1月1日に | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
ジョンソンプランから転換した賞 | | 12,495 | | | 22.67 | | | — | | | — | |
| 授与する | | 1,044 | | | 20.37 | | | 1,665 | | | 23.57 | |
発表されました | | (36) | | | 23.34 | | | — | | | — | |
取消/没収/調整 | | (205) | | | 22.37 | | | (35) | | | 23.22 | |
株式は2023年12月31日に | | 13,298 | | | $ | 22.49 | | | 1,630 | | | $ | 23.58 | |
承認された買い戻し単位の加重平均払出日の公正価値は$である153.69そして$152.73それぞれ2023年1月1日と2022年1月2日までの会計年度12カ月。発行された買い戻し単位の合計公平価値は#元である44百万ドルとドル45それぞれ2023年1月1日と2022年1月2日までの会計年度12カ月で100万ユーロに達した
引受単位の加重平均ロット日の公正価値は$である178.45そして$187.50それぞれ2023年1月1日と2022年1月2日までの会計年度12カ月。発行された引受単位の総公平価値は#元である4百万ドルとドル5それぞれ2023年1月1日と2022年1月2日までの会計年度12カ月で100万ユーロに達した。
12. ジョンソンとの関係
Kenvueは2023年8月23日に交換要約完了後に完全に独立した会社となり(付記1，“会社説明及び重大会計政策要約”参照)となり，その日に生まれて関連先ではなくなった。当社はジョンソンと実質的な合意を締結し続けています別居協定を含むジョンソンとの取引“当社内の”節は、同社とジョンソンとの関係のこれらの重要な合意のより多くの詳細を得るためである。
ジョンソン前からKenvue IPOまでのコスト配分
Kenvueが初めて公募する前に、ジョンソンは会社に重要な支持機能を提供した。連結財務諸表はこのような費用の分配状況を反映する。同様に、会社のある業務はジョンソンの関連会社に支援を提供し、関連の支援費用はジョンソンの関連会社が負担する。会社の総合経営報告書では，販売コストに含まれる分配済みコストは企業範囲の支援に関係しており，主に施設，保険，物流，品質，コンプライアンスが含まれており，これらは主に純売上高に応じて割り当てられている。SG&A支出に計上された分配済みコストは主に財務、人力資源、福祉管理、調達支援、情報技術、法律、会社戦略、会社管理、その他の専門サービスと一般商業支援機能に関連し、主に純売上高或いは従業員人数に基づいて分配を行う。付記1、“会社説明及び重要会計政策概要”を参照。
Kenvueが完全に独立した会社になる前に、2023年12月31日、2023年1月1日、2022年1月2日までの財政年度12ヶ月のうち、ジョンソン関連会社の総合運営報告書に反映された分配(株による報酬支出は含まれていない)の純額は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 財政は12か月で終わる |
| (百万ドル) | | | | | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
| 販売コスト | | | | | | $ | 25 | | | $ | 149 | | | $ | 182 | |
| 販売、一般、管理費用 | | | | | | 120 | | | 679 | | | 649 | |
| 合計する | | | | | | $ | 145 | | | $ | 828 | | | $ | 831 | |
経営陣は、これらのコスト配分は、列報期間中に会社に提供するサービスの利用状況、または会社から得られた利益を合理的に反映していると考えている。しかし、分配は、同社が独立した上場企業として運営されている場合に生じる実費を示していない可能性がある。もし会社が独立した上場企業であれば、発生する可能性のある実際のコストは多くの要素に依存し、選択された組織構造、機能がアウトソーシングであるか、それとも会社の従業員が実行するか、及び戦略決定を含む
製造、販売とマーケティング、研究開発、情報技術、インフラなどの分野で製造されている。Kenvueが完全に独立した会社になった後、何の分配も行われなかった。
きょうせい純振込
ジョンソンの振込純額は、ジョンソンの投資純額、総合貸借対照表及び総合権益表における融資活動及び合併キャッシュフロー表における融資活動に計上されており、当社とジョンソンとの間の取引の純影響を代表して、2023会計年度第2四半期以降のジョンソン振込純額には記録取引がない。
2023年12月31日、2023年1月1日、2022年1月2日までの12ヶ月間、ジョンソンの純振込部分は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 財政は12か月で終わる |
| (百万ドル) | | | | | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
| 現金集約と一般資金調達活動 | | | | | | $ | (446) | | | $ | (2,568) | | | $ | (832) | |
| 企業コスト分担 | | | | | | 145 | | | 828 | | | 831 | |
ジョンソンと和解した税金とされています | | | | | | 27 | | | 78 | | | 44 | |
| 分配された派生ツールとヘッジ収益 | | | | | | — | | | 65 | | | (36) | |
現金フロー表連結報告書に反映されているジョンソン振込純額 | | | | | | $ | (274) | | | $ | (1,597) | | | $ | 7 | |
株に基づく報酬費用(1) | | | | | | — | | | 137 | | | 141 | |
他にも(2) | | | | | | (34) | | | (153) | | | 765 | |
ジョンソン振込純額は合併権益表に反映されています | | | | | | $ | (308) | | | $ | (1,613) | | | $ | 913 | |
(1)株式補償費用は2023年12月31日までの12ヶ月間の総合権益表に単独で示されているため、総合権益表と総合キャッシュフロー表との間の入金項目ではなくなった。
(2)その他は，GILTIの2023年12月31日と2023年1月1日までの財政12カ月における会計原則の変化の影響と，ジョンソンのタルク負債に移行し，繰延税項目純額#ドルを差し引いたものである2512022年1月2日までの12ヶ月間GILTIに関連する会計原則の変化の影響に関するより多くの情報は、付記1，“会社説明と重要会計政策概要-会計原則の変化”を参照されたい
別居協定を含むジョンソンとの取引
別居については，Kenvueはジョンソンと“別居協定”を含む様々な合意を締結している。退職協定の条項については、ジョンソンは離職前貸借対照表に記載されているある資産と負債を保留し、離職前貸借対照表に含まれていないある資産と負債はKenvueに移転した。分離に関する調整はジョンソンの純投資で確認されており，その純影響により純資産や総株式が増加している$91万万それは.純資産への影響は，主に，1)賠償事項を含むジョンソン残高の確認とジョンソンの残高，2)列報ベースの変化による所得税資産や負債の変化，3)年金や従業員関連債務を含むジョンソンからの何らかの負債の貢献，4)繰延されたいくつかのローカル業務の資産および負債(定義は付記1，“会社説明と重要会計政策概要”)と，5)Kenvueとジョンソンとの間の分離に関連する他の資産および負債移転に主に現れている。
別居協定は、ジョンソンとケウィの間のいくつかの合意を規定しており、他の事項を除いて：
•ジョンソンは消費者健康業務をケンヴィの主要な会社行動と内部再編に譲渡した
•資産と負債をジョンソンとケウィに分配する
•ジョンソンとKenvueはKenvue IPOそれぞれの権利と義務について
•Kenvue初公募後にジョンソンが所有するKenvue普通株式の任意の後続分配または他の処置に関するいくつかの事項(“割り当て”)；および
•Kenvueが初めて公募した後、Kenvueとジョンソンの関係を管理する他の合意。
Kenvue初公募株については，ジョンソンとKenvueは他にも様々な重大な合意を締結している。他の説明がない限り、これらの協定は、以下を含む2023年5月3日に締結される
•すべての税務事項におけるジョンソンとケウィのそれぞれの権利、責任、義務を規定する税務協定(“税務協定”)、税務責任、税務属性、税務論争および納税申告書(以下“税務賠償”参照)
•Kenvue従業員に関連する特定の資産および負債の分配および処理、ならびにKenvue従業員が分配の日前に参加する報酬および福祉計画および計画(実行される場合)、Kenvue従業員が分配の日までに参加する報酬および福祉計画および計画を含む、従業員事項協定(“従業員事項合意”)
•知的財産権問題におけるジョンソンとケウィのそれぞれの権利、責任、義務を規定する知的財産権協定は、商標に関連する特定の知的財産権問題を含まない
•商標淘汰許可協定は、日付が2023年4月3日であり、この合意に基づいて、ジョンソンがKenvueに許可を付与し、Kenvueの初公募が完了した後にジョンソンが所有するいくつかの商標を過渡的に使用することを許可する
•過渡期サービスプロトコル(“過渡期サービスプロトコル”)によると、ジョンソンはKenvueの最初の公募後にKenvueに異なる期限のあるサービスを提供する
•過渡的製造協定(“過渡的製造協定”)によると、ジョンソンはKenvueの最初の公募後にKenvueに異なる期限のいくつかの製造サービスを提供する
•Kenvueは、Kenvueの初公募株が完了した後、ジョンソンが所有するKenvue普通株株式に関するいくつかの登録権をジョンソンに付与する登録権協定。
Kenvue初公募株については，ジョンソンとKenvueは様々な賃貸契約を締結しており，その中で当社はジョンソンから物件を転用しており，詳細は付記8，“賃貸”を参照されたい。
会社とジョンソン及びその関連会社の間には以下の残高と取引があり、主に会社合併財務諸表に報告された税務事項協定、過渡的サービス協定と過渡的製造協定と関係がある
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
売掛金と売掛金 | | $ | 486 | | | $ | — | |
| 前払い料金とその他の売掛金 | | $ | 213 | | | $ | — | |
| その他の資産 | | $ | 87 | | | $ | — | |
| その他負債 | | $ | 153 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 財政は12か月で終わる | |
| (百万ドル) | | | | | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | |
| 販売コスト | | | | | | $ | 148 | | | $ | — | | | $ | — | | |
| 販売、一般、管理費用 | | | | | | $ | 189 | | | $ | — | | | $ | — | | |
| | | | | | | | | | | |
税収賠償
当社は2023年5月3日にジョンソンと税務事項合意を締結し、この協定は双方の税務責任及び利益、税務属性、申告表の準備及び提出、制御監査及びその他の税務手続き及びその他の税務関連事項についてそれぞれの権利、責任及び義務を管理する。
税収分配
分割·流通に関連する税項以外の税項については、税務協定では、Kenvueは一般に、1)流通後のすべての期間にKenvueまたはジョンソンの任意の税項、および2)Kenvueまたはジョンソンの流通前の任意の税項について、ジョンソンに賠償を行うが、消費者健康業務を限度とする。ジョンソンは一般的にKenvue 1)販売後のすべての期間のジョンソンの任意の税項、および2)販売前のKenvueあるいはジョンソンの販売前のいかなる税金を賠償するが、範囲は消費者の健康業務ではなく、ジョンソンが展開する業務と運営によるべきである。また、いくつかの例外を除いて、当社は税務協定の発効日までに納付した税金についてジョンソンに若干の税金を返還しなければなりません。
分離と分配のいくつかの段階に対する意図的な税金待遇を保留する
個別化および分配に関連する税金について、Kenvueは、一般に、別居および分配のいくつかのステップが、その予期される税務処理資格に適合していないことによって生じるジョンソンの任意の税金を賠償することを要求され、これらの税金がKenvueの行為または非作為に起因することができる。また、分配日(2025年8月23日)から2年以内に、株式発行、企業合併、資産売却、Kenvueの類似取引など、何らかの行動を制限または制限する契約が制定されている。当社は上記の条約が当社に大きな影響を与えているとは考えていません。その会社は今までこのような要求を守ってきたと信じている。
同社は約$を記録しています1682023年12月31日現在の総合貸借対照表において、ジョンソンに対応する収入および非収入補償的対応税金および返金、未確認の税収割引および関連利息は、それぞれ流動資産および流動負債の前払い費用および他の未収金および課税負債、ならびに非流動資産および非流動負債の他の資産および他の負債の純負債である。
債務融資取引とIPOの対価格
2023年度第2四半期に、同社は債務収益$を受け取った7.7高級債券発行から30億ドルを稼いでいます13これらの債券の収益利息は、通貨市場口座からの投資であり、その商業手形計画から予備収益#ドルを得る1.21000億ドルです同社は融資協定を通じて全収益をジョンソンに貸している。Kenvue IPOが2023年5月8日に完了した後、融資残高とすべての受取利息はジョンソンによって返済され、現金流入総額は#ドルとなる9.0十億ドルです。同社はこの現金をジョンソンに送金し、分離に関する分配としている。
13. その他営業(収入)費用·純額·その他費用(収入)·純額
2023年12月31日、2023年1月1日、2022年1月2日までの12ヶ月間の他の営業(収入)費用純額には、
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| | | | 財政は12か月で終わる |
| (百万ドル) | | | | | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
訴訟費用(収入)(1) | | | | | | $ | 26 | | | $ | (7) | | | $ | 92 | |
特許使用料収入(2) | | | | | | (35) | | | (39) | | | (89) | |
| (固定資産処分損益) | | | | | | (9) | | | 8 | | | 22 | |
延期市場の影響(3)(注1) | | | | | | 28 | | | — | | | — | |
負債を抱えて販売したり(4) | | | | | | (45) | | | — | | | — | |
他にも(5) | | | | | | 25 | | | 15 | | | (10) | |
| その他の営業費用の合計，純額 | | | | | | $ | (10) | | | $ | (23) | | | $ | 15 | |
(1)$も含めて154タルクに関する100万ドルのコストと74ブラジルの付加価値税は、2022年1月2日までの会計年度12カ月間、百万ドルの法律決議の恩恵を受けた。
(2)2021年10月にジョンソンが開始した会社再編については、ある第三者から会社関連会社に支払わなければならない特許権使用料流の権利がジョンソンの子会社に移転され、当該子会社は分離後に当該等の権利を保持している
(3) 純経済効果に応じてジョンソンに支払われるべき所得税とサービス料が含まれています。
(4) これ以上発生する可能性があると思われないことや負債が含まれている。
(5) 外国デリバティブ契約、無形資産減価、退職金関連及びその他の雑経営(収入)支出の影響を含む。
その他の費用(収入)，純額 2023年12月31日、2023年1月1日、2022年1月2日までの12財政月は、
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| | | | 財政は12か月で終わる |
| (百万ドル) | | | | | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
| 取引中の貨幣損失 | | | | | | $ | 58 | | | $ | 42 | | | $ | 20 | |
他にも(1) | | | | | | 14 | | | (4) | | | (25) | |
| その他の費用(収入)の合計，純額 | | | | | | $ | 72 | | | $ | 38 | | | $ | (5) | |
(1) その他には主に投資損益，定期福祉純コストにおけるサービス費用部分を除く，雑非営業(収入)費用がある。
14. 所得税
総合財務諸表については、当社が提出した期間ごとに独立基準で所得税申告表を提出するように、所得税および関連所得税勘定は区分税法で計算されている。Kenvueが株式を初公開する前に、同社の業務は分割に基づいて計算され、いくつかの仮定された外国税控除給付を含む。Kenvueが初めて公募した後、これらの仮想的な外国税控除特典は会社の未来には使用できず、税収準備から削除された。また，2023年8月23日に交換要約が完了するまで，同社はジョンソンの一部として運営されてきたため，それまでジョンソンの米連邦総合所得税申告書に組み込まれることになった。そして、同社は2023年度の残り時間の独立米国連邦総合所得税申告書を提出する。同社は2023年度に運営する他のほとんどの管轄区域で独立して所得税申告書を提出する予定だ。ジョンソン所得税申告表に含まれる私たちの活動に関連するいくつかの当期所得税負債は、総合貸借対照表上の親会社の投資純額または追加実収資本口座を介してジョンソンと直ちに決済され、融資活動として総合キャッシュフロー表に反映されると仮定されている。要約を交換した後，会社の経営足跡や納税申告書の選択や主張が異なることが予想されるため，総合財務諸表に記載されている所得税は将来的に異なる可能性がある。
2023会計年度第3四半期から、同社はGILTIに対する会計原則を繰延法から期間コスト法に変更した。付記1、“会社説明及び重要会計政策概要”を参照。下表は列報の全期間会計原則のこの変化を反映している。
所得税準備金には、
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政は12か月で終わる |
(百万ドル) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
| 現在： | | | | | | |
| アメリカの税収 | | $ | 266 | | | $ | 75 | | | $ | 8 | |
| 国際税収 | | 374 | | | 318 | | | 318 | |
| 当期税額総額 | | 640 | | | 393 | | | 326 | |
| 延期： | | | | | | |
| アメリカの税収 | | (39) | | | 228 | | | 580 | |
| 国際税収 | | (75) | | | (48) | | | (59) | |
繰延税金総額 | | (114) | | | 180 | | | 521 | |
| 税額支給 | | $ | 526 | | | $ | 573 | | | $ | 847 | |
米国の法定税率で計算される所得税費用の比較212023年12月31日、2023年1月1日、2022年1月2日までの12財政月のうち、会社の有効税率への影響は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政は12か月で終わる |
(百万ドル) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
| アメリカです。 | | $ | 825 | | | $ | 1,238 | | | $ | 1,367 | |
| 国際的に | | 1,365 | | | 1,399 | | | 1,558 | |
| 税引き前収入 | | $ | 2,190 | | | $ | 2,637 | | | $ | 2,925 | |
| 税率： | | | | | | |
| アメリカの法定金利 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
アメリカは国際収入に課税します(1) | | (1.5) | | | (2.9) | | | 7.8 | |
国際業務(2) | | 0.8 | | | (1.6) | | | (2.1) | |
| 状態.状態 | | 2.0 | | | 3.1 | | | 1.7 | |
| 評価免除額を変更する | | 2.5 | | | 2.2 | | | 1.4 | |
株式報酬の税収割引 | | (0.5) | | | (0.2) | | | (0.3) | |
| 他のすべての | | (0.3) | | | 0.1 | | | (0.6) | |
実際の税率 | | 24.0 | % | | 21.7 | % | | 28.9 | % |
(1)GILTIや他の米国税法により課税される外国収入に及ぼす税収の影響，外国収入を国内に送金する影響が含まれている。
(2)国際業務は、法定税率が米国とは異なる管轄区で業務を展開している影響を反映している。同社の最大の国際業務はカナダ、中国、日本、シンガポール、スイスにある。報告されたすべての期間、会社はシンガポールで様々な税金優遇に基づいて事業を展開している子会社を持っている。2023年の金額にはドルが含まれている46不確定税収割引は100万ドル純減少した。
2023年12月31日までの12財政月の世界有効所得税税率は24.0%とアメリカの会社の税率より高い主な理由は以下の通りです
•2023年第1四半期の債務発行は、年間金利支出の増加を招き、米国の外国由来収入を外国税収を利用して免除する能力を低下させた。これにより，無期限再投資の収入に関する外国税控除や州や地方所得税の推定免税額が増加した。これらのプロジェクトは、いくつかの外国司法管轄区で確認されていない税収割引の減少分によって相殺され、これらの税収優遇は税率調整の国際業務に反映され、全体的な国内損失を再獲得し、会社の海外収益米国税収から追加の米国外国税収免除を申請できるようになる。追加の米国外国税収相殺優遇は、税率調整中の米国国際所得税に反映されている。
2023年1月1日までの12財政月の世界有効所得税税率は21.7%とアメリカの会社の税率より高い主な理由は以下の通りです
•2022年1月2日までの会計年度12カ月のうち、米国における企業の全体的な国内損失は、2023年1月1日現在の会計年度12カ月で再補完され、企業は米国での海外収益税を相殺するために、米国での海外税収控除を追加的に申請することができる。追加の米国外国税収相殺優遇は、税率調整中の米国国際所得税に反映されている。このメリットは、米国が現在収入している州税と州NOL繰り越しの推定手当によって相殺されている
2022年1月2日までの12財政月の世界有効所得税税率は28.9%とアメリカの会社の税率より高い主な理由は以下の通りです
•タルク和解支払いの結果，米国では課税損失があり，同社は250条の減額を申請できず，米国の外国税収を利用して同社の米国での外国収入を免除した。税率調整では、米国の外国収入に対する逓増税収は米国の国際収入に対する税収に反映されている。
2023年1月1日現在の会計年度12カ月と比較して、2023年12月31日までの12カ月間の世界有効所得税税率が上昇したのは、主に米国が外国収入に対してより高い税を徴収しているためである。与
2023年第1四半期に債務を発行することによる年間金利支出の増加は、米国の外国由来収入から外国税収控除を利用する会社の能力を低下させた。 その会社は1ドルを記録しました52予想される外国税収控除利益に関する繰延税金資産の百万推定手当。また、2023年1月1日現在の全財政12カ月と比較して、2023年12月31日までの財政12カ月以内に、Kenvue初公募日にのみ、会社は全体的な国内損失を再獲得することができ、会社の海外収益の米国税収で追加の米国外国税収免除を申請することができる。以下の理由で，国際業務はさらに税率を引き上げた 収益組み合わせの変化、低レベルの子会社から海外収益を送金する税収漏れ、および確認されていない税収割引の減少は、帰還準備調整の影響を相殺した。
2023年1月1日までの12カ月間の世界有効所得税税率が2022年1月2日までの12カ月に比べて低下しているのは、主に米国が外国収入に付加価値税を徴収した結果によるものだ。タルク和解支払いの結果，米国では課税損失があり，同社は250条の減額を申請できず，米国の外国税収を利用して同社の米国外国収入を免除した。税率調整では、米国の外国収入に対する逓増税収は米国の国際収入に対する税収に反映されている。
2023年12月31日と2023年1月1日までの仮差額と繰り越し状況は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政は12か月で終わる |
| | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
(百万ドル) | | 資産 | | 負債.負債 | | 資産 | | 負債.負債 |
| 従業員に関する義務 | | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | 20 | | | $ | — | |
株に基づく報酬 | | 57 | | | — | | | 75 | | | — | |
| 財産·工場·設備の減価償却 | | — | | | (44) | | | — | | | (38) | |
| 商業権と無形資産 | | — | | | (2,752) | | | — | | | (2,652) | |
| 準備金と負債 | | 114 | | | — | | | 120 | | | — | |
純営業損失(“NOL”)と税収繰越免除 | | 86 | | | — | | | 261 | | | — | |
未分配外国為替収入 | | 49 | | | (117) | | | 99 | | | (89) | |
| | | | | | | | |
雑国際 | | 123 | | | — | | | 28 | | | — | |
R&D資本化納税 | | 52 | | | — | | | 55 | | | — | |
他のアメリカは | | 15 | | | — | | | 39 | | | — | |
小計 | | 525 | | | (2,913) | | | 697 | | | (2,779) | |
推定免税額 | | (75) | | | — | | | (250) | | | — | |
| 繰延所得税総額 | | $ | 450 | | | $ | (2,913) | | | $ | 447 | | | $ | (2,779) | |
同社は累計純損失の完全子会社を持っている。当社は、これらの子会社が、これらの繰延税金資産を利用するのに十分な将来の課税所得額を生成する可能性が高いと考えている。しかし、ある司法管轄区では、現金化されにくい損失の繰越については、繰延税金資産の推定準備に計上されている。
会社は確認しました$49百万ドルとドル110アメリカ国と外国NOL繰延に関する繰延税金資産37百万ドルとドル1512023年12月31日と2023年1月1日までに、米国連邦と州政府に関連する繰延税金資産および外国信用はそれぞれ100万ドルを繰り越した。現地の法律によると、外国NOLは異なる年に満期になるが、使用しなければ、ほとんどの外国NOL繰り越しは2024年から2033年の間に満期になる。既存の連邦税金控除繰越は2033年に満期になるだろう。米国各州のNOLは通常2032年から2041年の間に満期になる。私たちプエルトリコ子会社の税金控除は期限が切れません。同社はNOL、融資繰越、その他の繰延税金資産の現金化能力を評価し、すべての既存の証拠に基づいて、“より可能性が高い”という基準で繰延税金資産の推定値を記録して準備した。2023年12月31日、2023年1月1日、2022年1月2日までの推定手当は75百万、$250百万ドルと$186それぞれいくつかのNOLと外国の税収控除に基づいて100万ユーロを記録した。当社は予想純変動を$に充当していることを確認した175)、百万、$64百万ドルと$42それぞれ2023年12月31日、2023年1月1日、2022年1月2日までの会計年度12カ月で100万ドルに達した。2023年12月31日、純変動は主にアメリカ州及び海外税収の繰越及び関連推定免税額の減少と関係があり、当社がKenvueの初公開入札時に親会社を通じて投資純額とジョンソンの分離を反映している。
当社は、2017年12月31日まで12ヶ月間のすべての国際付属会社の未分配収益と、2017年12月31日までの12ヶ月後に発生したいくつかの未分配収益記録について税金負債を繰延しています。我々が米国以外に設立した子会社の他のすべての未分配収益について、会社は収益無期限再投資の繰延税金を記録していない。その会社はこのような収益をこのような国際事業に再投資し続けるつもりだ。もし会社が遅れてこれらの収益をアメリカに送金することを決定したら、会社はこれらの金額の純税収の影響を支出することを要求されるだろう。同社は、この送還による税収影響は約#ドルと推定している87現在公布されている税収法と条例および現在の通貨レートで計算すると、この数字は100万ドルである
以下の表は、未確認の税収割引に関する活動をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政は12か月で終わる |
(百万ドル) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
| 年初 | | $ | 437 | | | $ | 469 | | | $ | 519 | |
| 今年度の税収状況に関する増加 | | 26 | | | 32 | | | 31 | |
| 前期税務頭寸に関する増加 | | 3 | | | 7 | | | 2 | |
| 前期税務頭寸に関する減少額 | | (19) | | | (49) | | | (40) | |
| 集まって落ち合う | | — | | | (5) | | | (15) | |
| 訴訟の時効が失効する | | (42) | | | (17) | | | (28) | |
離職に関する純減少 | | $ | (220) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 年末.年末 | | $ | 185 | | | $ | 437 | | | $ | 469 | |
未確認税金割引$1852023年12月31日の百万ドルが確認されれば$169百万ドルは当社の年間有効税率に影響を与えます。ジョンソンと当社との間の税務合意によると、税務優遇が確認されていないいくつかの負債が減少しており、米国への負債を含むジョンソンによって負債が維持されていることを反映している。連邦所得税、またはKenvue初公募前の負債が当社に関連している場合には、ジョンソンに対する補償的対応金に再分類されている。その会社は多くの国で業務を展開し、納税申告書を提出している。同社とジョンソンは現在、いくつかの司法管轄区で税務監査を行い、2008年から引き続き開放している。米国では、ジョンソンと同社との間の税務協定によると、ジョンソンは依然として任意の米国連邦所得税監査の最終決済に関するすべての責任を負わなければならないが、この監査では、同社はジョンソン連邦総合納税申告書の一部である。そこで，当社は米国連邦不確定税収状況の未確認税収割引を減少させ，上表の分離に関する純減少項に示した。当社が業務を展開している他の主要司法管轄区では、引き続き税務監査を受けている年は2015年以降と様々である。当社は、当社が米国国外で業務を展開している主要な司法管轄区のある税務監査は、今後12ヶ月以内にそれぞれの税務機関が完成する可能性があると考えている。しかしながら、同社は、任意の将来の納税時間または任意の監査終了または他の事件に関連する未確認税収割引総額が発生する可能性のある変化について、合理的で信頼できる推定を提供することができない。
当社は、未確認の税収割引および関連利息と罰金の負債を総合貸借対照表中の長期負債に分類します。未確認の税収割引に関する利息支出と罰金は、会社の総合経営報告書では所得税支出に分類される。当社は税引き後の利息支出(収益)が$であることを確認した8)、百万、$13百万ドルとドル16それぞれ2023年12月31日、2023年1月1日、2022年1月2日までの会計年度12カ月で100万ドルに達した。利息総額は#ドルと計算されなければならない19百万ドルとドル147それぞれ2023年12月31日と2023年1月1日まで。
米国は2022年8月16日、ある3年平均調整後の財務諸表収入が10億ドルを超える大企業の調整後財務諸表収入に基づいて、15%の最低税率を導入し、企業株の買い戻しに消費税を徴収し、クリーンエネルギーを促進するいくつかの税収優遇を含む“2022年インフレ削減法案”(IRA)を公布した。会社の現在の2023年12月31日までの財政12カ月の分析によると、金利合意は会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。より多くの指導と明確化を得た後、会社はこの法律の影響を評価し続けるだろう。
2022年12月15日、EU加盟国は、一般に最低有効税率を15%と規定するEUの第2柱指令を正式に採択し、経済協力開発機構(OECD)が策定した世界130カ国以上の支持を得た第2柱枠組みである。EUの発効日
2024年1月1日と2025年1月1日はこの指示の異なる側面だ。2023年7月17日、OECDは“行政指導意見”を発表し、ある安全港規則を提出し、ある有効な発効日を2027年1月1日に延長した。OECDは、我々が資格を得る可能性のある避難港に関する指導意見を含む他の指導意見を発表し続けており、多くの国でOECDの第2の柱の枠組みに適合した立法が実施されている。これらの新しい規則により、立法が私たちの業務を展開している国で発効するにつれて、私たちの所得税支出は悪影響を受ける可能性がある。しかし、現在公布されている法律の分析によると、総合財務諸表は実質的な影響を受けないと予想される。私たちは“世界反基地侵食モデル規則”の第2の柱と関連立法、およびそれらが今後の時期に及ぼす可能性のある影響を評価し続けている。
15. 1株当たり純収益
Kenvueの初公募が完了する前に、同社は1,716,160,000普通株式を発行しました1,716,159,990ジョンソンは2023年5月に引受協定により株を発行した。2023年5月8日、Kenvue IPOを通じて販売198,734,444普通株式は，引受業者がその購入選択権を全面的に行使することを含む25,921,884超過配給を補うための株。2023年12月31日までに会社は1,915,407,047そして1,915,057,047発行済み普通株式と発行済み普通株。会社の1株当たり純収益を計算するために，引受プロトコルにより発行された株は株式分割に占めるべき株に類似していると考えられるため，すべての期間にわたって列報をたどる.
1株当たりの純利益は、実施期間内のすべての潜在的希薄化持分ツールまたは持分奨励によって計算される。いくつありますか違います。当社がKenvueの初公募前に完成していない株式奨励と違います。当社は契約を交換する前に返済していない権益整理ツールを提供しています。2023年12月31日までの12ヶ月間で44,745,842株式は在庫株方法により逆償却と決定されているため、希釈後の1株当たり純収益の計算は計上されていない。
2023年12月31日と2023年1月1日までの財政12カ月の1株当たり純収益は以下のように計算される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 財政は12か月で終わる |
(百万ドル、千株、1株当たりのデータは除く) | | | | | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
| 純収入 | | | | | | $ | 1,664 | | | $ | 2,064 | | | $ | 2,078 | |
| | | | | | | | | | |
| 基本加重平均流通株数 | | | | | | 1,846,135 | | | 1,716,160 | | | 1,716,160 | |
| 株式奨励の希釈効果 | | | | | | 4,190 | | | — | | | — | |
| 希釈加重平均流通株数 | | | | | | 1,850,325 | | | 1,716,160 | | | 1,716,160 | |
| | | | | | | | | | |
1株当たり純収益： | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | | | | | $ | 0.90 | | | $ | 1.20 | | | $ | 1.21 | |
| 薄めにする | | | | | | $ | 0.90 | | | $ | 1.20 | | | $ | 1.21 | |
株式買い戻し計画
2023年度第3四半期に、会社取締役会は株式買い戻し計画を承認し、この計画によると、会社は最大で買い戻す権利がある27公開市場または内々交渉の取引では、普通株の1.8億株が発行されている。その計画は満期日がなく、いつでも一時停止または停止することができる。この買い戻し計画の目的は、ケウィ株権激励計画下の株式奨励の帰属または行使による希釈を相殺することである。2023年12月31日までに350,000この計画によると、株は買い戻しられ、価格は#ドルだ71000万ドルか平均して20.47.
16. 公正価値計量
公正価値計量は推定技術と投入によって推定され、以下のように分類される
•第1レベル-アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり
•第2段階--重要な他の観察可能な投入
•レベル3--重要な観察不可能な入力
金融資産および負債を計量するための投入が上記の1つ以上のレベルに属する場合、分類は、そのツールに対する公正価値計量に重要な最低レベルの投入に基づく。
以下の公正価値階層表は、会社が公正価値によって日常的に計量した金融資産と負債の構成と分類を示している
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| | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
| (百万ドル) | | 帳簿価値 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 帳簿価値 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
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| 資産： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 長期外国為替契約 | | $ | 63 | | | $ | — | | | $ | 63 | | | $ | — | | | $ | 39 | | | $ | — | | | $ | 39 | | | $ | — | |
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| 金利が入れ替わる | | — | | | — | | | — | | | — | | | 29 | | | — | | | 29 | | | — | |
| 合計する | | $ | 63 | | | $ | — | | | $ | 63 | | | $ | — | | | $ | 68 | | | $ | — | | | $ | 68 | | | $ | — | |
| 負債： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 長期外国為替契約 | | $ | (50) | | | $ | — | | | $ | (50) | | | $ | — | | | $ | (15) | | | $ | — | | | $ | (15) | | | $ | — | |
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クロス通貨交換 | | (25) | | | — | | | (25) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 金利が入れ替わる | | — | | | — | | | — | | | — | | | (39) | | | — | | | (39) | | | — | |
| 合計する | | $ | (75) | | | $ | — | | | $ | (75) | | | $ | — | | | $ | (54) | | | $ | — | | | $ | (54) | | | $ | — | |
| 前払い料金やその他の入金に記載されている純額： | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | 14 | | | $ | — | |
売掛金に算入額を列記する | | $ | (30) | | | $ | — | | | $ | (30) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
2023年12月31日と2023年1月1日までの現金等価物は329百万ドルとドル80億ドルは、主に定期預金と通貨市場基金で構成されている。
2023年12月31日と2023年1月1日まで、現金と現金等価物、売掛金、前払い費用とその他の売掛金、ローンと支払手形の帳簿価値は公正価値に近い。長期外貨契約の公正価値は貨幣によってすべての未来のキャッシュフローを現行の市場金利で現在値に割引し、それから現在の即時為替レートでドルに両替することである。金利交換およびクロス通貨交換は、為替レートおよび収益率曲線を含む観察可能な市場データから得られる公正価値によって記録される。すべての派生ツールはレベル2証券に分類される。
当社由来資産の公正価値は、当社総合貸借対照表の前払い費用及びその他の売掛金に計上されています。当社由来負債の公正価値は、当社総合貸借対照表の売掛金に計上されています。
レベル1、レベル2、またはレベル3の間は、2023年12月31日までの会計年度12カ月と2023年1月1日現在の会計年度12カ月間で移行していない。
次の表に会社の未返済デリバティブの名目金額を示します
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| | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
| (百万ドル) | | 長期外国為替契約 | | | | クロス通貨交換 | | 合計する | | 長期外国為替契約 | | 金利が入れ替わる | | 合計する |
キャッシュフローヘッジ | | $ | 3,522 | | | | | $ | — | | | $ | 3,522 | | | $ | 1,768 | | | $ | 2,400 | | | $ | 4,168 | |
非指定長期外国為替契約 | | $ | 588 | | | | | $ | — | | | $ | 588 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 純投資ヘッジ | | $ | — | | | | | $ | 500 | | | $ | 500 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
2023年12月31日，2023年1月1日，2022年1月2日までの12カ月間に，会社が他の総合損失を累計した税引後変化総額を$と記録した38百万、$10百万ドルと$-百万だそれぞれそのキャッシュフローのヘッジの組合せに関連している
長期外国為替契約
ある司法管轄区では、当社は長期外国為替契約を使用して為替レート変動に対するリスクを開放して管理している。派生ツールの公正価値は、各期間に収益または他の包括的収益(損失)を記入することに変動し、派生ツールがヘッジ取引の一部として指定されているかどうか、およびそうであれば、ヘッジ取引のタイプに依存する。
2022年以来、当社はすでに長期外貨契約を締結し、ヘッジ部分を外貨建てで予測キャッシュフローを予測している。これらの契約の条項は一般的に12数ヶ月後18何ヶ月になりますか。適切な会計基準によれば、これらの契約は契約開始日にキャッシュフロー対沖関係として指定される。開始時には，すべての指定されたヘッジ関係が高度に有効であると予想される.これらの契約は長期法で入金され，これらの契約に関するすべての損益は他の全面収益(損失)に記入される。在庫が顧客に販売される場合、会社はこれらの契約に関する損益を純売上高や販売コストと他の費用(収入)に再分類し、会社の総合経営報告書に分類する(場合によって)。
同社は，その間に発生すると予想される取引により，長期外国為替契約に関する金額のほとんどが今後12カ月以内に収益に再分類されると予想している。同社のヘッジ取引リスクの最長期間は18月。最終的に収益で実現される金額は為替レートによって異なる可能性がある.損益は最終的にデリバティブが満期になったときの実際の為替レートによって決定される。
次の表は、他の総合収益(損失)と収益に再分類された金額内でキャッシュフローヘッジとして指定された長期外貨契約の損益をまとめています
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| | | | 財政は12か月で終わる | |
(百万ドル) | | | | | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | | |
| その他総合収益(損失)で確認された損益 | | | | | | $ | 18 | | | $ | 11 | | | $ | (3) | | | |
| 収益(損失)を他の全面収益(赤字)から収益に再分類する | | | | | | $ | 28 | | | $ | (2) | | | $ | 3 | | | |
次の表は、2023年12月31日、2023年1月1日、2022年1月2日までの会計年度12ヶ月間の会社の長期外国為替契約に関する純収益の再分類概要です
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| | 財政は12か月で終わる |
| | 2023年12月31日 |
| (百万ドル) | | 純売上高 | | 販売コスト | | その他の費用(収入)，純額 |
| 現金流動保証収益(赤字) | | $ | 1 | | | $ | 30 | | | $ | (3) | |
| ヘッジに指定されていない長期外国為替契約収益 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10 | |
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| | 財政は12か月で終わる |
| | 2023年1月1日 |
| (百万ドル) | | 純売上高 | | 販売コスト | | その他の費用(収入)，純額 |
| キャッシュフローヘッジ収益 | | $ | 21 | | | $ | 12 | | | $ | 30 | |
| ヘッジに指定されていない長期外国為替契約収益 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 33 | |
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| | 財政は12か月で終わる |
| | 2022年1月2日 |
| (百万ドル) | | 純売上高 | | 販売コスト | | その他の費用(収入)，純額 |
| 現金流動保証収益(赤字) | | $ | 11 | | | $ | (23) | | | $ | (21) | |
| ヘッジに指定されていない長期外国為替契約損失 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (15) | |
2022年以来、当社は当社の対応及び受取金の決済に関連する外貨リスクを相殺するために、長期外貨契約を締結した。これらの契約はキャッシュフローヘッジ関係に指定されておらず，これらの契約に関する分配済純収益と純損失は会社総合経営報告書における他の費用(収入)純額で確認されている。当社が保有する長期外国為替契約は、2023年12月31日と2023年1月1日現在、キャッシュフローヘッジ関係でドルに指定されていません4百万ドルとドル-百万だそれぞれ，である.
長期開始金利交換
当社は、2022年度第4四半期から、分離が発生していない場合に分離のための長期融資または他の長期融資目的のための長期開始金利スワップ協定を締結した。当社は、予測基準金利変動に関する将来の金利リスクを低減するために、当該等デリバティブをキャッシュフローヘッジファンドに指定している5年間, 10年間そして、そして30年会社が2023年に発行した債券。2023年12月31日までの12ヶ月間、会社は収益$を記録した48他の総合損失100万ドルを累計しています38百万ドルは予測債務を発行する際にその長期開始金利のスワップを決済することと関係があります。これは1ドルです38その他の総合損失の累計における百万ドルの収益は償却して他の費用(収入)に計上し，純額は会社の経営周期全体の総合経営報告書に計上される5年間, 10年間そして、そして30年債券です。同社は、2023年12月31日、2023年1月1日、2022年1月2日までの12カ月間、新たに分類した4百万、$-百万だ、と$-百万だそれぞれ他の全面収益(損失)から連結経営報告書に計上した。
純投資ヘッジ
会社はある長期外貨契約とクロス通貨スワップ契約を純投資ヘッジに指定し、ある外国子会社が為替変動による非ドル純投資による外国為替リスクを減少させる。2023年度第2四半期に、当社は長期外貨契約を純投資ヘッジ長期外貨契約として指定し、長期為替レートを指定して外貨を売却する(関連会社の現地通貨建て)。これらの契約は現品法を用いて計算され、契約の公正価値が変化した
他の全面収益(損失)の構成要素としてCTA内に記録されたスポットレートの変化によるものと考えられる。当社は、時間価値と長期スポットレートの違いによる公正価値変動(“部分を除く”)をヘッジ効果の評価から除外することを選択した。除外分の公正価値変動は，最初にCTA内で他の全面収益(損失)の構成要素として記録し，他の費用(収入)であることを確認し，契約有効期間内に会社の総合経営報告書純額に比例して計上することができる。純投資ヘッジに指定された長期通貨両替契約は2023年度第3四半期に決済される
当社は2023年度第4四半期に、純投資ヘッジクロス通貨スワップ契約に指定し、現地機能通貨で外国子会社のリスクをヘッジする。これらの契約は現品法を用いて会計計算を行い、契約公正価値の変化は、他の全面収益(損失)の構成要素としてCTA内に記録されたスポットレートの変化に起因し、ヘッジの純投資売却または基本清算まで保留することができる。除外された部分はヘッジ効力の評価から除外され，初期値は#ドルであった72023年12月31日まで。除去された成分の公正価値変動は，ヘッジ保証ツールの有効期間内にスワップ計上項目によりシステムと合理的な基準で利子支出であることが確認された
次の表は、他の総合収益(損失)内純投資ヘッジに指定されたクロスマネースワップ契約の損益と、収益に再分類された金額をまとめています
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| | 財政は12か月で終わる | |
(百万ドル) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 | |
| CTAで確認した他の全面収益(損失)で確認した損失 | | $ | (25) | | | $ | — | | | $ | — | | |
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同社は、2023年12月31日、2023年1月1日、2022年1月2日までの12ヶ月間、CTAの他の全面収入におけるいかなる損益もクロスマネースワップ契約に関する収益に再分類していない。
有効性
当社はそれぞれのデリバティブがヘッジプロジェクトの変動を相殺する上で継続的に有効であるかどうかを評価し続ける。1つのデリバティブが高度に有効であると期待されなくなった場合、対沖会計は停止される
現金フロー表
ソケット関係で指定された派生ツールのキャッシュフローは，ヘッジ項目列報と一致する統合キャッシュフロー表に反映される.指定されたヘッジ関係として入金されていない派生ツールキャッシュフローは，経済ヘッジ活動に関するキャッシュフローの分類を反映している.
信用リスク
金融商品契約の取引相手が履行されていない場合、当社は信用損失のリスクに直面するが、不履行は不可能と考えられ、いかなる不履行も実質的である可能性は低い。会社の政策は強力な信用格付けや他の信用考慮に基づいて様々な信用の良い取引相手と契約を締結するためである。同社はその取引相手と国際スワップおよび派生ツール協会会社の主な合意を交渉し、これらのプロトコルは主純額決済条項を含み、各取引相手と取引間リスクを相殺する合法的な権利と能力を提供する。これらの契約が提供する権利を考慮して、同社はその“純”取引相手リスク開放に基づいて派生残高を提供する。このような合意は担保を提出する必要がない。
株式証券投資
当社は同一発行者の同じまたは類似投資についてコストから減値(あれば)を減算して株式投資を計量しているが、随時整理可能な公正価値で計量しておらず、秩序取引に見られる価格変動による変動を加えたり減算したりしている。このような投資総額は2023年12月31日と2023年1月1日まで71百万ドルとドル66それぞれ100万ドルで、総合貸借対照表の他の資産に含まれている。
17. 引受金とその他の事項
当社および/またはそのいくつかの付属企業は、時々、知的財産権、商業契約、製品責任、ラベル、マーケティング、広告、定価、外国為替規制、反独占および貿易規制、労働者および雇用、賠償、データプライバシーおよび安全、環境、健康および安全、税務、政府調査およびその他の法的手続きに関連する様々な訴訟およびクレームに関連する。
当社は、これらの法律事項に関連する又は損失のある計上項目を記録しており、負債が発生している可能性が高いため、損失の金額を合理的に見積もることができる。当社は、2023年12月31日現在、特定の訴訟事項に関連する負債が可能であることを決定し、合理的に見積もることができる。そのため、当社は当該等の重大又は負債について計算し、各関連法律事項を引き続き監査し、新資料及び会計基準第450-20-25号のさらなる発展に基づいて、計算項目に応じて必要な調整を行う。訴訟に関する負債は、総合貸借対照表に計上すべき負債及びその他の負債を計上しなければならない。以下に議論するこれらおよび他の訴訟および規制事項については、損失が発生する可能性があるか、または合理的に損失する可能性がある場合、当社は、可能な損失または予想される金額の損失範囲を超えることを推定することができない。法律または事項の計算すべき額は、関連する支払いの時間を含む推定数および仮定に大きく依存する将来のイベントおよび不確実性の一連の複雑な判断に起因することが多い。このような推定および判決を下す能力は、他にも、訴訟で求められている損害賠償が実証されていないかどうかまたは不確定であるかどうか、科学的および法的発見が開始されているかどうか、または完了しているかどうか、訴訟手続きが初期段階にあること、法的不確実性が存在すること、重大な事実論争が存在すること、手続き的または管轄権の問題が存在すること、潜在的なクレームの数が確定的または予測可能であること、多様な包括的和解を達成することができること、複雑な関連交差クレームおよび反クレームが存在すること、および(または)多くの当事者に関連することを含む、様々な要因の影響を受ける可能性がある。
当社は、当該等の事項の審査、これまでの経験及び弁護士との検討により、法的手続きの最終結果(当社総合貸借対照表上の課税負債を差し引く)が当社の財務状況に大きな悪影響を与えないと予想している。しかしながら、任意の報告期間内に、そのような事項の1つまたは複数の計算すべき項目を解決または追加することは、その期間における企業の経営業績およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
製品責任
同社および/またはそのいくつかの子会社は、複数の製品の多くの製品責任クレームおよび訴訟に関連する。これらの事件では、クレーム者は大量の補償性賠償を求め、可能な場合には懲罰的賠償を求める。同社はそれに堅固な弁護理由があると考えているが、訴訟の最終結果を予測することは不可能である。場合によっては、会社が強い防御能力を持っていても、様々な状況に応じて孤立した居留地を考えることがある。当社は、これらの費用が可能であり、合理的に見積もることができる場合には、各事項の弁護に必要な法的弁護費用の見積もりを計算することができる。これらの事項のいくつかについては、会社は、和解、損害賠償、その他の損失に関連する推定コストのような追加の金額を累積する可能性があります。製品責任は世界各地の数千項目のクレームの予想製品責任を代表することができ、各クレームは異なる訴訟環境において、異なる事実モデルを持っている。将来的により多くの情報があるにつれて、対応項目の修正が必要になるかもしれない。
我々の子会社ジョンソン消費者会社および他のアセトアミノフェン製品を含む販売業者はすでに連邦裁判所で人身傷害クレームを提出し、子宮内でアセトアミノフェン(テノールの有効成分)に暴露されたと主張した®非処方鎮痛剤)は、児童自閉症スペクトラム障害および/または注意欠陥/多動性障害の発展に関連する。2022年10月、米国連邦裁判所で提起された訴訟は、米国ニューヨーク南区地域裁判所の多地域訴訟として組織された。2024年2月、裁判所はJJCIや他のアセトアミノフェン含有製品販売業者に有利な最終判決を下し、当時多地域訴訟で懸案されていた大多数の事件を却下した。 残りの行動はまだ裁判日が確定されていない。製品責任訴訟は継続しており，同社は潜在コストと予想案件数に関する情報を受け取り続けている。また、州裁判所にJJCI、当社、ジョンソンを提訴し、カナダで我々の子会社ジョンソン社(カナダ関連会社)“JJI”)とジョンソンを提訴しています。これらの訴訟の現段階では、当社はこれらのクレームや訴訟による潜在的な責任の可能性や規模を合理的に見積もることはできません。
一般訴訟
2006年、ジョンソンはOTC Zantacの米国権利を含むファイザーの非処方薬(“OTC”)事業を買収し、これらの権利はベーリンガー-インゲルハイム(“BI”)に転売され、合併制御承認の条件として、BIは2006年12月からその後アメリカで販売された製品責任リスクを負担した。ジョンソンはBIから賠償を受け、Zantac業務についてファイザーからジョンソンからBIへの移行についてBIに賠償を提供した。2019年11月、ジョンソンとファイザーの間の2006年の株式と資産購入契約により、ジョンソンはファイザーの賠償要求を受けた。2020年1月，ジョンソン，ファイザーとBIの間の2006年資産購入協定により，ジョンソンはBIの賠償要求を受けた。協議により、ファイザーとBIはジョンソンに対して表面的にファイザー販売Zantacに関する賠償要求を提出した。2022年11月、ジョンソンとファイザーの間の株式および資産購入協定、およびグラクソ·スミスクラインとワーナー·ランバートエンティティとの間のいくつかの1993、1998、および2002年の合意に基づいて、ジョンソンはグラクソ·スミスクラインから賠償要求を受けた。非処方薬Zantac(レニチジン)製品に関する法的クレームに対する賠償を求めることを通知した。原告は関連訴訟で、Zantacおよびレニチジンを含む他の非処方薬が分解し、安全でないレベルのNDMA(N-ニトロソジメチルアミン)をもたらす可能性があり、その製品を使用している患者に様々な癌を引き起こす可能性があり、宣伝性と金銭救済を求める可能性があると主張した。ジョンソンは関連した行動に関連したすべての賠償要求を拒否した。Zantacをアメリカで販売しているジョンソン実体はありません。
JJIは2016年、カナダのZantac事業をセノフィ消費者健康会社(セノフィ)に売却した。JJIとセノフィとの間の2016年資産購入協定(“2016購入協定”)によると、セノフィが閉鎖後に販売されたZantac(レニチジン)製品に関する責任と、セノフィが閉鎖後に販売した製品に起因するまたはそれに関連するリコール、撤回、交換、または関連市場行動または販売後の警告によって生じる損失を含む責任を負い、セノフィは、いくつかの他の免除された負債についてセノフィに賠償する必要がある。2019年11月、JJIは2016年の調達協定に基づいてセノフィにクレームする権利を保留する通知を受けた。この通知は、米国の非処方薬Zantac(レニチジン)製品に関する訴訟と類似した集団訴訟および様々な個人人身傷害訴訟における法的クレームの賠償に言及している。
ジョンソンおよび/またはJJIもノミネートされました二つのです5人カナダではZantacやレニチジンを使用した類似の告発に関する未解決の集団訴訟が提起された。まとに命中する二つ未解決の可能性のある集団訴訟名指しジョンソンおよび/またはJJI，ケベック高裁の訴訟は棚上げされており，オンタリオ州高等裁判所の訴訟は審理中であるが，現在は開始されていない。カナダのZantac製品に関する複数の人身傷害訴訟では，JJIも他のメーカーとともに被告とされている。JJIはセノフィに通知を提供し、集団訴訟や人身傷害訴訟に関連する2016年の調達協定に基づいて賠償を請求する権利を保留している。これらの訴訟の現段階では、会社はこれらのクレームや訴訟によって生じる潜在的な責任の可能性や規模を合理的に見積もることはできない。
2021年5月から、州裁判所と連邦裁判所(カリフォルニア州、フロリダ州、ニューヨーク州、ニュージャージー州)は複数のジョンソンエンティティに対して複数の仮定した集団訴訟を提起し、ジョンソンが州消費者詐欺法に違反したと告発した。原因は、いくつかの露出したベンゼン汚染が開示されていないためである®Aveenoと®日焼け止め製品およびこれらの製品の“安全”に対する肯定的な宣伝；および、少なくとも、1つは本件は，厳格な責任製造欠陥を主張し，警告クレームはなく，指名された原告はベンゼン接触により不特定の被害を受けたと主張している。多地域訴訟司法グループはすべての未解決訴訟を合併したが、1つは事件はニュージャージー州裁判所で懸案され、米国フロリダ州南区ローデールブルク地区裁判所で解決された。2021年10月、同社の関連会社は、合併訴訟のクレームを含む全国的な集団を解決するための原則的な合意に達したが、フロリダ州連邦裁判所の承認を経なければならない。2021年12月、合併訴訟における原告は動議を提出し、全国的な集団和解の初歩的な承認を求めた。2023年2月、ある命令は最終的に和解を承認し、和解種別を証明し、弁護士費を付与した。控訴通知は2023年4月に提出され、米国第11巡回控訴裁判所は控訴を待っている。
2023年9月，FDAの非処方薬諮問委員会(NDAC)が会議を開き，経口フェニレフリン(PE)の有効性の新しいデータを検討し，現在の科学的データは経口PEの推奨用量が鼻腔うっ血除去剤として有効であることを支持していないと結論した。FDAもNDACも推奨用量を用いた経口PEの安全性の問題を懸念していない。FDAは，口腔PEの状況に何らかの行動をとる前に，NDACの入力と証拠を考慮することを示している。2023年9月から、国家発改委の投票後、同社とその付属会社および他のPE製品を含む販売業者やメーカーに対して可能な集団訴訟が提起され、消費者保護法違反、不注意、不当な利益を含む様々な訴訟原因が主張された。このような訴えは損害賠償と禁止救済を求めている。2023年12月、米国連邦裁判所で提起された訴訟は、米国ニューヨーク東区地方裁判所の多地域訴訟として組織された。また，カナダは2023年9月から同社の関連会社およびPE製品を含む他の販売業者やメーカーに対して仮定した集団訴訟を提起し，虚偽，誤った陳述を告発し，類似した訴訟原因に基づいて損害賠償と明確な救済を求めている。また2023年10月から2つの仮定の
米国ニュージャージー州地域裁判所は、同社とその一部の幹部および他の被告に対して証券集団訴訟を起こした。起訴状によると、当社は私募株式投資及びいくつかの私募株式投資製品を含む効力について虚偽又は誤った陳述を行い、重大な事実を見落とし、証券法に基づいて当社が初めて公開発売したS-1表(“初公開発売定款”)に関する規則第424(B)(4)条に基づいて、2023年5月4日に米国証券取引委員会に提出した登録声明及び最終公募説明書に基づいて株式を購入したすべての株主に損害賠償を求める。この2つの事件は合併してIn Re Kenvue Inc.証券訴訟首席原告を任命しました。最後に、2024年1月、米国ニュージャージー州地方裁判所は、会社を名義被告、会社役員およびその一部の幹部を被告、および他の被告を告発する株主派生訴訟を米国ニュージャージー州地方裁判所に提起した。デリバティブはKenvue IPOに基づいて開示された私募株式権に関する受託責任に違反し、損害賠償と公平な救済を求めている。派生商品クレームは合併しましたRe Kenvue，Inc.デリバティブ訴訟残されていますこれらの訴訟の現段階では、会社はこれらのクレームや訴訟によって生じる潜在的な責任の可能性や規模を合理的に見積もることはできない。
JJCIと超過120他の会社は、西洋化学会社が2018年6月に米国ニュージャージー州地域裁判所に提起したニュージャージー州パセイク川下流部分の清掃に関するコスト回収と訴訟の被告である。一部の被告(JJCIを除く)は米国環境保護局や米司法省と和解しており、現在パブリックコメントを求めている。司法が承認されれば、和解は司法同意法令によって確認されるだろう。この事件は行政が結審したが，法令に同意することについて決定した後，請求に応じて審理を再開することができる。
会社またはその子会社も“総合環境応答，補償·責任法案”(通常はスーパーファンドと呼ぶ)や類似の州，地方あるいは外国の法律に基づいて提起された各種訴訟の当事者であり，これらの法律で求められている主な救済は，会社が指定された危険廃棄物地点で救済活動を実施することに同意したり，政府や第三者がそのような場所で救済を行うことによる費用を補償することである。
他にも
タルクの発ガンを大量に主張する人身傷害クレームは，ジョンソンとそのある付属会社に対して，タルクを含む身体粉末を使用しているため，主にジョンソンである®赤ちゃんのボディーパウダー。これらの人身傷害訴訟は主にアメリカとカナダの州と連邦裁判所で提起された。
分離協定によると、ジョンソンは、ジョンソンまたは米国およびカナダの連合会社で販売されているタルクまたはタルク含有製品の存在または接触による直接的または間接的な損害または損害に関するすべての責任を保持し、したがって、タルクに関する責任およびそれなどのクレームの解決に関連する任意の費用について当社に賠償することに同意する。しかしながら、当社は、米国またはカナダ以外で販売されているタルクまたはタルク含有製品の存在または接触によって引き起こされる、ベースまたは直接または間接による損害、または損害に関連するすべての責任に対して引き続き責任を負う。
18. 買収と資産剥離
同社は2023年12月31日、2023年1月1日、2022年1月2日までの12カ月間、何の重大な買収も行っていない。
同社は2022年1月2日までの12カ月間に、いくつかのブランドや施設を剥離し、税引前収益が1ドルであることを確認した25他の費用(収入)の百万ドル、純額。同社は、2023年12月31日と2023年1月1日までの12ヶ月間、注釈重大な資産剥離があるかどうか。
19. 業務と地理分野の細分化
同社は従来，ジョンソンの一部として運営し，ジョンソンの部門構造に基づいて報告してきた。分離前，同社のCODMはジョンソンの消費者健康部門運営委員会であった。会社が独立した上場企業に転換するにつれ、会社の最高経営責任者がCEOになることが決定した。2022年度に会社は歴史的部門構造を再調整しました三つ運営部門は，その報告可能な部門でもある，1)セルフケア，2)皮膚健康と美容，3)基本健康。前期列報は現在の分部報告構造に合致している.
部門利益は営業収入に基づいており、減価償却や償却、非恒常的分離関連コスト、再編費用と運営モデル最適化措置、株式による奨励転換の影響、創業者株の発行、その他の営業(収益)費用、純額と分配されていない一般会社行政費用(本稿では“分部調整後の営業収入”と呼ぶ)は含まれておらず、管理層は支店の財務業績を評価する際にこれらの項目を含まないからである。一般会社/未分配支出は、財務、法律運営及びいくつかの他の支出に関する支出、及び当社全体管理に関する損益を含み、各支部には割り当てられていない。部門の業績や管理運営を評価する際には、管理層は支部資産を審査しない。
会社は以下のように業務を経営している三つ報告可能な業務の細分化：
| | | | | |
| 報告可能な細分化市場 | 製品別 |
| セルフケア | 疼痛ケア |
| 咳、風邪、アレルギー |
| その他セルフケア(消化健康、禁煙、眼部ケアなど) |
| 肌の健康と美容 | 顔とボディケア |
| 髪、太陽、その他 |
| 基本的に健康 | 口腔ケア |
| ベビーケア |
| その他の基本的な健康(女性の健康、傷のケア、その他) |
同社の製品種別が純売上高に占める割合は、2023年12月31日、2023年1月1日、2022年1月2日までの12会計年度で以下のようになっている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 財政は12か月で終わる |
| 製品別 | | | | | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
| 疼痛ケア | | | | | | 14 | % | | 13 | % | | 11 | % |
| 咳、風邪、アレルギー | | | | | | 13 | | | 13 | | | 12 | |
| その他のセルフケア | | | | | | 15 | | | 14 | | | 15 | |
| 顔とボディケア | | | | | | 20 | | | 20 | | | 22 | |
| 髪、太陽、その他 | | | | | | 9 | | | 9 | | | 8 | |
| 口腔ケア | | | | | | 10 | | | 10 | | | 11 | |
| ベビーケア | | | | | | 9 | | | 10 | | | 10 | |
| その他の基本的な健康 | | | | | | 10 | | | 11 | | | 11 | |
| 合計する | | | | | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
分部純売上高と支部調整後の営業収入
2023年12月31日、2023年1月1日、2022年1月2日までの会計年度12カ月間の部門純売上高と部門調整後の営業収入は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 細分化市場純売上高 |
| | | | 財政は12か月で終わる |
| (百万ドル) | | | | | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
| セルフケア | | | | | | $ | 6,451 | | | $ | 6,030 | | | $ | 5,643 | |
| 肌の健康と美容 | | | | | | 4,378 | | | 4,350 | | | 4,541 | |
| 基本的に健康 | | | | | | 4,615 | | | 4,570 | | | 4,870 | |
合計する | | | | | | $ | 15,444 | | | $ | 14,950 | | | $ | 15,054 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 分部調整後の営業収入 |
| | | | 財政は12か月で終わる |
| (百万ドル) | | | | | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
| セルフケア | | | | | | $ | 2,299 | | | $ | 2,088 | | | $ | 1,952 | |
| 肌の健康と美容 | | | | | | 679 | | | 708 | | | 878 | |
| 基本的に健康 | | | | | | 1,011 | | | 1,111 | | | 1,224 | |
分部調整後の営業収入(1) | | | | | | $ | 3,989 | | | $ | 3,907 | | | $ | 4,054 | |
税引き前収入への掛け金 | | | | | | | | | | |
| もっと少ない： | | | | | | | | | | |
| 減価償却 | | | | | | 305 | | | 296 | | | 317 | |
償却する | | | | | | 322 | | | 348 | | | 414 | |
離職に関する費用 | | | | | | 468 | | | 213 | | | — | |
再構成費用と運営モデルの最適化(2) | | | | | | 32 | | | 100 | | | 116 | |
株式奨励の転換(3) | | | | | | 55 | | | — | | | — | |
方正株(4) | | | | | | 9 | | | — | | | — | |
| その他営業費(収入)，純額 | | | | | | (10) | | | (23) | | | 15 | |
| 一般会社/未分配費用 | | | | | | 296 | | | 298 | | | 272 | |
| 営業収入 | | | | | | $ | 2,512 | | | $ | 2,675 | | | $ | 2,920 | |
| その他の費用(収入)，純額 | | | | | | 72 | | | 38 | | | (5) | |
| 利子支出，純額 | | | | | | 250 | | | — | | | — | |
| 税引き前収入 | | | | | | $ | 2,190 | | | $ | 2,637 | | | $ | 2,925 | |
(1)2023年度第1四半期に、会社はCODMを含むいくつかの無形資産償却コストの販売コスト内の分配を調整し、会社が測定した部門財務業績と一致した。したがって、当社は、すべての前の期間の更新列報を反映するために、その支社に開示されたものを更新した。支部調整後の総営業収入は今回の更新によって変化しません。
(2)他の運営費用(収入)に含まれる再編費用や運営モデル最適化の取り組みは含まれておらず、純額は会社の総合運営報告書に計上されている。
(3)分部調整後の営業収入には株式奨励転換の影響は含まれていない(付記11、株式報酬参照)。この調整は主に、先に確認された株式ベースの報酬支出ダッシュに対する収益の純影響を#ドルに戻すことである148百万ドル、2023年12月31日までの財政年度に確認された離職前に提供された従業員サービスに関する株式ベースの報酬支出相殺203百万ドルです。
(4) 2023年8月25日、会社報酬·人的資本委員会は、2023年10月2日からKenvueに雇用された個人に株式を付与することを許可した。2023年10月2日、創業者は、株式オプションおよびPSUの形態ですべてのKenvue従業員に付与し、株式オプションおよびPSUまたはRSUに非実行個人を付与する(付記11、“株式ベースの報酬”参照).
減価償却および償却
2023年12月31日、2023年1月1日、2022年1月2日までの会計年度12カ月分の減価償却と償却状況は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 減価償却および償却 |
| | 財政は12か月で終わる |
| (百万ドル) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日(1) | | 2022年1月2日 |
| セルフケア | | $ | 202 | | | $ | 202 | | | $ | 212 | |
| 肌の健康と美容 | | 230 | | | 247 | | | 305 | |
| 基本的に健康 | | 195 | | | 195 | | | 214 | |
合計する | | $ | 627 | | | $ | 644 | | | $ | 731 | |
(1)当社は、CODMを含む当社が計量した部門の財務業績と一致するように、販売コストのいくつかの無形資産の償却コストの分配を調整した。そこで、当社は影響を受けている期間の減価償却と償却開示を更新しました。総減価償却と償却はこの更新によって変わらないだろう。
地理情報
純売上高は顧客の所在地に基づく地理的地域によるもので、2023年12月31日、2023年1月1日、2022年1月2日までの財政年度12カ月の純売上高は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 純売上高 |
| | 財政は12か月で終わる |
| (百万ドル) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
北米.北米(1) | | $ | 7,610 | | | $ | 7,418 | | | $ | 7,284 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ | | 3,388 | | | 3,188 | | | 3,436 | |
| アジア太平洋 | | 3,107 | | | 3,146 | | | 3,276 | |
| ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | | 1,339 | | | 1,198 | | | 1,058 | |
合計する | | $ | 15,444 | | | $ | 14,950 | | | $ | 15,054 | |
(1)米国の純売上高は、2023年12月31日、2023年1月1日、2022年1月2日までの会計年度12カ月を含む6,767百万、$6,599百万ドルと$6,516それぞれ100万ドルです
不動産、建屋、設備からなる長期資産は、2023年12月31日と2023年1月1日までの減価償却累計額を差し引いた純額は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 長寿資産 |
| (百万ドル) | | 2023年12月31日 | | 2023年1月1日 |
北米.北米(1) | | $ | 881 | | | $ | 784 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ | | 558 | | | 509 | |
| アジア太平洋 | | 358 | | | 357 | |
| ラテンアメリカ.ラテンアメリカ | | 245 | | | 170 | |
合計する | | $ | 2,042 | | | $ | 1,820 | |
(1)2023年12月31日と2023年1月1日までの米国長期資産を含む794百万ドルとドル670それぞれ100万ドルです
主な取引先
1人の取引先が約12%, 13%、および142023年12月31日現在、2023年1月1日現在、2022年1月2日現在の財政年度総純売上高の割合をそれぞれ占めている。
20. 再編成する
2018年、ジョンソンは、企業が資源を集中させ、以下の重要な能力、技術、ソリューションへの投資を増加させるために、そのグローバル·サプライチェーンで行動を実施する計画を発表しました
未来の製品の組み合わせを製造し、供給し、敏捷性を高め、成長を推進する。これらのサプライチェーン行動は、その戦略協力の使用を拡大し、複雑性の低減、コスト競争力の向上、能力の強化、ネットワークの最適化を支援することを含む。この計画に関連し、同社に直接起因する再編費用は、主に請負業者/外部サービス、資産減価償却、加速減価償却と関連している。このプログラムは2022年度第4四半期に完成した違います。2023年12月31日までの12ヶ月間、同計画のコストを確認した2023年1月1日と2022年1月2日までの財政年度12カ月分の総合業務報告書で確認されたコストは以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 財政は12か月で終わる |
| (百万ドル) | | | | 2023年1月1日 | | 2022年1月2日 |
| 販売コスト | | | | $ | 55 | | | $ | 48 | |
| 販売、一般、管理費用 | | | | 45 | | | 68 | |
| その他の費用、純額、運営 | | | | — | | | 1 | |
| 合計する | | | | $ | 100 | | | $ | 117 | |
21. ベスト四半期財務データ(監査なし)
2023会計年度第3四半期に発効した付記1“会社説明と重要会計政策要約”で述べたように、会社はGILTIの会計原則を繰延方法から期間コスト法に変更し、総合総合収益表における総合経営報告書と他の全面収益(損失)行の税項と税前収益準備を調整した。選定された監査されていない四半期の財務データはすでに2023年と2022年の会計年度会計原則の変化に基づいて調整され、要約は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政は3か月で終わる |
(1株当たり100万ドルを除いて) | | 2023年12月31日 | | 2023年10月1日 | | 2023年7月2日 | | 2023年4月2日 |
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| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 純売上高 | | $ | 3,666 | | | $ | 3,915 | | | $ | 4,011 | | | $ | 3,852 | |
| 毛利 | | $ | 2,043 | | | $ | 2,250 | | | $ | 2,225 | | | $ | 2,125 | |
| 税引き前収入 | | $ | 357 | | | $ | 585 | | | $ | 639 | | | $ | 609 | |
| 所得税支給 | | $ | 30 | | | $ | 147 | | | $ | 209 | | | $ | 140 | |
| 純収入 | | $ | 327 | | | $ | 438 | | | $ | 430 | | | $ | 469 | |
| 1株当たりの基本純収入 | | $ | 0.17 | | | $ | 0.23 | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.27 | |
| 希釈して1株当たり純収益 | | $ | 0.17 | | | $ | 0.23 | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.27 | |
| その他全面収益(赤字) | | $ | 369 | | | $ | (240) | | | $ | (190) | | | $ | 216 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政は3か月で終わる |
| (1株当たり100万ドルを除いて) | | 2023年1月1日 | | 2022年10月2日 | | 2022年7月3日 | | 2022年4月3日 |
| 純売上高 | | $ | 3,767 | | | $ | 3,789 | | | $ | 3,804 | | | $ | 3,590 | |
| 毛利 | | $ | 2,046 | | | $ | 2,125 | | | $ | 2,158 | | | $ | 1,956 | |
| 税引き前収入 | | $ | 512 | | | $ | 738 | | | $ | 775 | | | $ | 612 | |
| 所得税支給 | | $ | 151 | | | $ | 152 | | | $ | 170 | | | $ | 100 | |
| 純収入 | | $ | 361 | | | $ | 586 | | | $ | 605 | | | $ | 512 | |
| 1株当たりの基本純収入 | | $ | 0.21 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.35 | | | $ | 0.30 | |
| 希釈して1株当たり純収益 | | $ | 0.21 | | | $ | 0.34 | | | $ | 0.35 | | | $ | 0.30 | |
| その他全面収益(赤字) | | $ | 750 | | | $ | (630) | | | $ | (817) | | | $ | (275) | |
項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違
適用されません。
プロジェクト9 Aです。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
本Form 10−K年次報告に係る期間終了時に，会社経営層はその開示制御とプログラムの設計と動作の有効性を評価した。当社の開示制御及びプログラムは、当社が取引法に基づいて提出又は提出した報告書において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則及び表に指定された期間内に記録、処理、まとめ及び報告されることを確保することを目的としている。開示制御及び手続は、会社が取引所法案に基づいて提出又は提出する報告書に開示すべき情報が蓄積され、企業管理層(主要幹部及び主要財務官を含む)又は同様の機能を適宜履行する者に伝達されることを確保するための制御及び手続を含むが、開示すべき決定を直ちに行うために、これらに限定されない。会社の最高経営責任者Thibaut MunonとPaul Reh最高財務責任者は、Kenvueの開示制御とプログラムの評価に審査し、参加した。この評価に基づき、モンゴンさんとルーさんは、今年度報告書10-K表がカバーする期間の終わりまで、企業の開示制御および手順が有効であると結論付けました。
財務報告の内部統制に関する経営陣の年次報告
2023年12月31日現在の12年度において、我々のForm 10−K年度報告には、財務報告に対する経営陣の内部統制の評価報告は含まれておらず、米国証券取引委員会の規則が新規上場企業のための移行期間を設定しているため、会社公認会計士事務所の認証報告も含まれていない。
財務報告の内部統制の変化
2023年12月31日までの3ヶ月以内に、当社の財務報告内部統制に大きな影響がないか、あるいは合理的に当社の財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性のある変動があります。
プロジェクト9 B。その他の情報
インサイダー取引の手配と政策
2023年12月31日までの3ヶ月間、当社の役員又は上級管理者(“取引法”第16 A 1(F)条参照)通過するあるいは…終了しました各用語は、S-K法規第408項で定義されている規則10 b 5-1(C)または任意の“非規則10 b 5-1取引手配”によって規定される肯定的抗弁条件を満たすことを目的としている、会社証券の購入または売却の任意の契約、指示または書面計画。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部です。
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理
本プロジェクトに要求される情報は、会社の委託書に含まれ、参照されて本明細書に組み込まれる。
プロジェクト11.役員報酬
本プロジェクトに要求される情報は、会社の委託書に含まれ、参照されて本明細書に組み込まれる。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
本プロジェクトに必要であり、以下で他の方法で提供されていない情報は、会社の委託書に含まれ、参照されて本明細書に組み込まれる。
株式報酬計画情報
次の表は、会社が2023年12月31日までに発効した株式報酬計画に関するいくつかの情報を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計画種別 | | まだ行使されていないオプション，株式承認証及び権利を行使する際に発行しなければならない証券数 (a)(2) | | 未償還オプション、権証および権利の加重平均行権価格 (b)(3) | | 株式補償計画に基づいて将来発行可能な証券の数((A)欄に反映されている証券を除く)
(c) |
証券保有者が承認した持分補償計画(1) | | 79,115,372 | | | $ | 20.60 | | | 178,706,283 | |
証券保有者の許可を得ていない持分補償計画 | | — | | | $ | — | | | — | |
| 合計する | | 79,115,372 | | | $ | 20.60 | | | 178,706,283 | |
(1)Kenvue 2023計画の下のすべての未完成持分奨励を含み、この計画は2023年12月31日までの唯一の未完成持分奨励の持分補償計画である。これには株式オプション、制限株式単位、業績株単位が含まれる。
(2)業績株式単位は、付与された目標数の株式を含む。
(3) 制限株式単位および業績株式単位は、未償還オプション、株式承認証および権利の加重平均行権価格の計算に含まれない
項目13.特定の関係および関連取引、および取締役の独立性
本プロジェクトに要求される情報は、会社の委託書に含まれ、参照されて本明細書に組み込まれる。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
本プロジェクトに要求される情報は、会社の委託書に含まれ、参照されて本明細書に組み込まれる。
第四部です。
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
以下の書類は、本年度報告の10-Kフォームの一部として提出される
(A)(1)財務諸表。
本プロジェクトで要求される財務諸表は、項目8“財務諸表および補足データ”に記載されています。
(A)(2)財務諸表付表
これらは、適用されない、不要、または必要な資料が財務諸表またはその付記に列挙されているので、すべての財務諸表の添付表は省略される。
(A)(3)展示品
以下に本年度報告10-K表の一部として提出した証拠品リストを示す.
| | | | | | | | |
| 展示品番号 | | 展示品説明 |
| 3.1 | | 修正·再発行されたケウィ社登録証明書は、2023年5月3日に施行され、ケンウェイ社が2023年5月8日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル3.1として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる |
| 3.2 | | 2023年5月3日から施行されたKenvue Inc.改訂及び再制定された定款は、Kenvue Inc.が2023年5月8日に米国証券取引委員会に提出された現在の報告書の8−K表の添付ファイル3.2として提出され、引用により本明細書に組み込まれる |
| 4.1 | | 発行者であるKenvue Inc.と受託者であるドイツ銀行信託会社アメリカ会社との間で2023年3月22日に署名された2023年3月22日の契約は，Kenvue Inc.が2023年3月30日に委員会に提出され，修正案第3号の添付ファイル4.1(登録番号333-269115)をS-1表として登録し，引用により本明細書に組み込まれる |
| 4.2 | | 補足契約は，期日は2023年3月22日であり，発行者であるKenvue Inc.と受託者であるドイツ銀行信託会社アメリカ会社との間の補充契約は，Kenvue Inc.によって2023年3月30日に委員会に提出され，S-1表登録声明修正案第3号(登録番号333-269115)の添付ファイル4.2として委員会に提出され，引用により本稿に組み込まれる |
| 4.3 | | 登録権プロトコルは，日付が2023年3月22日であり，発行者であるKenvue Inc.といくつかの初期購入者代表であるJ.P.Morgan Securities LLC，Goldman Sachs&Co.LLCとCitigroup Global Markets Inc.との間の合意により，Kenvue Inc.が2023年3月30日に証券取引委員会に提出され，S-1表(登録番号333-269115)として修正案第3号の添付ファイル4.3を登録し，引用により本稿に組み込まれる |
| 4.4 | | 証券説明書 * |
| 10.1 | | Kenvue Inc.役員報酬計画は，2023年8月23日であり，2023年10月1日現在の10-Q表四半期報告の添付ファイル10.1として提出され，Kenvue Inc.によって2023年11月3日に米国証券取引委員会に提出され，引用により本明細書に組み込まれる † |
| 10.2 | | ケンウェイ社が2023年11月3日に米国証券取引委員会に提出した改訂·再決定された取締役繰延費用計画は、2023年9月19日に、2023年10月1日現在の10-Q表四半期報告の添付ファイル10.2となっている † |
| 10.3 | | 2023年10月1日までの四半期報告書の添付ファイル10.3として提出された方正グローバル業績共有単位奨励協定表は、2023年11月3日にケンヴィ社によって米国証券取引委員会に提出され、引用により組み込まれる † |
| 10.4 | | 方正グローバル非限定株式オプション奨励協定表は、2023年10月1日現在の10-Q四半期報告書の添付ファイル10.4として提出され、2023年11月3日にケンヴィ社によって米国証券取引委員会に提出され、引用により組み込まれる † |
| 10.5 | | ジョンソンとケウィ社が2023年5月3日に締結した別居協定は，ケンヴィ社が2023年5月8日に委員会に提出した現在の8−K表報告書の添付ファイル10.1として委員会に提出され，引用により本明細書に組み込まれる |
| | | | | | | | |
| 10.6 | | ジョンソンとケウィ社が2023年5月3日に締結した“税務事項協定”は、ケンヴィ社が2023年5月8日に委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル10.2として委員会に提出され、引用により本明細書に組み込まれる |
| 10.7 | | ジョンソンとケウィ社が2023年5月3日に署名した“従業員事項協定”は、2023年5月8日にケンヴィ社が委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル10.3として委員会に提出され、引用により本明細書に組み込まれる |
| 10.8 | | ジョンソンとケウィ社が2023年5月3日に締結した“知的財産権協定”は、ケンヴィ社が2023年5月8日に委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル10.4として委員会に提出され、引用によって本明細書に組み込まれる |
| 10.9 | | ジョンソンとジョンソン消費者会社が2023年4月3日に署名した商標淘汰許可協定は、ケウィ社が2023年5月8日に委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル10.5として提出され、引用によって本明細書に組み込まれる |
| 10.10 | | (累積改訂を含む)移行サービス協定は、ジョンソンとケウィ社によって署名された。 * |
| 10.11 | | ジョンソンとケウィ社が2023年5月3日に署名した“移行製造協定”は、2023年5月8日にケンヴィ社が欧州委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル10.7として提出され、引用によって本明細書に組み込まれる |
| 10.12 | | ジョンソンとケウィ社が2023年5月3日に締結した登録権協定は、2023年5月8日にケウィ社が委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル10.8として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる |
| 10.13 | | KENVUE Inc.長期インセンティブ計画は，KENVUE Inc.が2023年5月8日に委員会に提出され，登録説明書S-8表(登録番号：333-271735)の添付ファイル99.1として参照により本明細書に組み込まれる † |
| 10.14 | | ケンヴィ社が2023年3月30日に米国証券取引委員会に提出した“信用協定”は，ケンヴィ社，ジョンソン，合格付属会社の一方と融資先，モルガン大通銀行(管理代理)とゴールドマン·サックス米国銀行(シンジケート代理として)が締結し，2023年3月6日であり，S-1表登録説明書(登録番号333-269115)修正案第3号の添付ファイル10.15として，ケンヴィ社が2023年3月30日に証券取引委員会に提出し，参考に組み込む |
| 10.15 | | ケンヴィ超過貯蓄計画は2023年1月1日に施行され，ケンヴィ社が2023年3月30日に米国証券取引委員会に提出したS-1表登録説明書修正案第3号(登録番号333-269115)の10.10号証拠として引用により本明細書に組み込まれる † |
| 10.16 | | 追加奨励契約表は、S-1表登録説明書修正案第3号(登録番号333-269115)の添付ファイル10.12として、2023年3月30日にケンヴィ社によって米国証券取引委員会に提出され、参照により本明細書に組み込まれる † |
| 10.17 | | ジラガー国際会社とカールトン·ローソン社の間で2022年6月22日に締結された雇用協定は，ケウィ社が2023年3月30日に米国証券取引委員会に提出したS-1表登録声明修正案第3号(登録番号333-269115)の第10.13号添付ファイルとして，引用により本明細書に組み込まれる † |
| 10.18 | | ジョンソンとラリー·メロが2022年10月1日に締結した諮問協定は，ケンヴィ社が2023年1月4日に米国証券取引委員会に提出したS-1表登録声明(登録番号333-269115)の証拠10.8として，引用により本明細書に組み込まれる |
| 10.19 | | グローバルパフォーマンスシェア単位プロトコルフォーマット * † |
| 10.20 | | 世界の不適格株式オプション奨励協定フォーマット * † |
| 10.21 | | “世界限定株奨励協定”フォーマット * † |
| 21 | | Kenvue Inc.の子会社 * |
| 23 | | 当社は独立公認会計士事務所に同意します * |
| 31.1 | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の認証 * |
| 31.2 | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条核証首席財務官によると * |
| 32.1 | | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条によるCEOの認証 ** |
| 32.2 | | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条に基づいて最高財務官を認証 ** |
| 97 | | ケンヴィ奨励的報酬回収政策 * |
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| 101.INS | | 連結されたXBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない |
| 101.書院 | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
| 101.カール | | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
| 101.def | | XBRL分類拡張定義文書をイントラネットする |
| 101.介護会 | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
| 101.Pre | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
| 104 | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
| | |
| *同封のアーカイブ |
| **手紙でご利用いただけます |
| 管理契約または補償計画を表示する |
項目16.表格10-Kの概要
ない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、本10-K表年次報告が正式に許可された以下の署名者によって代表されて署名されることを正式に促した。
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| ケンヴィ株式会社 |
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日付：2024年3月1日 | /S/ティボット·モンロー |
| ティボット·モンゴル国 |
| 取締役CEO兼最高経営責任者
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1934年の証券取引法の要求によると、以下の表格10-Kの年次報告は、以下の登録者代表登録者によって指定された身分及び日付で署名されている。
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| | Kenvue Inc.
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日付：2024年3月1日 | /S/ティボット·モンロー |
| ティボット·モンゴル国 |
| 取締役CEO兼最高経営責任者 |
| (首席行政主任) |
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日付：2024年3月1日 | /S/ポール·ルー |
| ポール·ルー |
| | 首席財務官 (首席財務官) |
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日付：2024年3月1日 | /S/ヘザー·ハウレット |
| | ヘザー·ハウレット |
| | 首席会計官 (首席会計官) |
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日付：2024年3月1日 | /S/ラリー·J·メロ |
| ラリー·J·メロ |
| 取締役会議長 |
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日付：2024年3月1日 | /S/リチャード·E·エリソン，Jr. |
| リチャード·E·アリソン |
| 役員.取締役 |
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日付：2024年3月1日 | /S/ピーター·M·ファソロ |
| ピーター·M·ファソロ |
| 役員.取締役 |
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日付：2024年3月1日 | /S/タマラ·S·フランクリン |
| タマラ·S·フランクリン |
| 役員.取締役 |
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日付：2024年3月1日 | 寄稿S/シーマンティーニ·ゴールドボラー |
| シマンティーニ·ゴデオール |
| 役員.取締役 |
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日付：2024年3月1日 | /S/メラニー·L·ヒリー |
| メラニー·L·ヒリー |
| 役員.取締役 |
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日付：2024年3月1日 | /S/Betsy D.Holden |
| ベジー·D·ホルデン |
| 役員.取締役 |
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日付：2024年3月1日 | /S/ワサンテ·プラブ |
| ヴァサント·プラブ |
| 役員.取締役 |
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日付：2024年3月1日 | /S/マイケル·E·スナイダー |
| マイケル·E·スナイダー |
| 役員.取締役 |
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日付：2024年3月1日 | /S/ジョセフ·J·ウォルク |
| ジョセフ·J·ウォルク |
| 役員.取締役 |
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