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68分類メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310001169770銀行：TermLoansByOriginationDateMember銀行：起源日2020年9月20日アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310001169770銀行：TermLoansByOriginationDateMemberアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー銀行：起源日2019年1月2022-12-310001169770銀行：起源日2018年1月銀行：TermLoansByOriginationDateMemberアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310001169770BANC：起源日2017年月銀行：TermLoansByOriginationDateMemberアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310001169770銀行：起源日付2016年月銀行：TermLoansByOriginationDateMemberアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310001169770銀行：TermLoansByOriginationDateMemberアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーバンク：上級メンバー2022-12-310001169770アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310001169770銀行：RevolvingConverdToTermLoanMembersアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310001169770銀行：TermLoansByOriginationDateMember銀行：起源日2020年9月20日アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310001169770銀行：TermLoansByOriginationDateMemberアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー銀行：起源日2019年1月2022-01-012022-12-310001169770銀行：起源日2018年1月銀行：TermLoansByOriginationDateMemberアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310001169770BANC：起源日2017年月銀行：TermLoansByOriginationDateMemberアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310001169770銀行：起源日付2016年月銀行：TermLoansByOriginationDateMemberアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310001169770銀行：TermLoansByOriginationDateMemberアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーバンク：上級メンバー2022-01-012022-12-310001169770アメリカ公認会計基準：RevolvingCreditFacilityMembersアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310001169770銀行：RevolvingConverdToTermLoanMembersアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-01-012022-12-310001169770銀行：TermLoansByOriginationDateMember銀行：起源日2020年9月20日銀行：A 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DepositAccountメンバー2021-01-012021-12-310001169770銀行：GainOnSaleOfLoansMember2023-01-012023-12-310001169770銀行：GainOnSaleOfLoansMember2022-01-012022-12-310001169770銀行：GainOnSaleOfLoansMember2021-01-012021-12-310001169770銀行：GainOnSaleOfSecuritiesMembers2023-01-012023-12-310001169770銀行：GainOnSaleOfSecuritiesMembers2022-01-012022-12-310001169770銀行：GainOnSaleOfSecuritiesMembers2021-01-012021-12-310001169770銀行：分割と損失持分投資メンバー2023-01-012023-12-310001169770銀行：分割と損失持分投資メンバー2022-01-012022-12-310001169770銀行：分割と損失持分投資メンバー2021-01-012021-12-310001169770銀行：保証金収入メンバー2023-01-012023-12-310001169770銀行：保証金収入メンバー2022-01-012022-12-310001169770銀行：保証金収入メンバー2021-01-012021-12-310001169770BANC：LOCOMHeldForSaleAdjustmentMember2023-01-012023-12-310001169770BANC：LOCOMHeldForSaleAdjustmentMember2022-01-012022-12-310001169770BANC：LOCOMHeldForSaleAdjustmentMember2021-01-012021-12-310001169770銀行：他のメンバー2023-01-012023-12-310001169770銀行：他のメンバー2022-01-012022-12-310001169770銀行：他のメンバー2021-01-012021-12-310001169770銀行：非利子収入メンバー2023-01-012023-12-310001169770銀行：非利子収入メンバー2022-01-012022-12-310001169770銀行：非利子収入メンバー2021-01-012021-12-310001169770銀行：PacWest 2017 TotalAmendedAndRestatedStockIncentivePlanMembers2023-12-310001169770銀行：PacWest 2003株式増加計画メンバー2023-12-310001169770米国-公認会計基準：制限された株式メンバー銀行：VestingBasedOnServiceMember2023-01-012023-12-310001169770米国-公認会計基準：制限された株式メンバー銀行：VestingBasedOnServiceMember2022-01-012022-12-310001169770米国-公認会計基準：制限された株式メンバー銀行：VestingBasedOnServiceMember2021-01-012021-12-310001169770銀行：制限株基本補償メンバー2023-01-012023-12-310001169770銀行：制限株基本補償メンバー2022-01-012022-12-310001169770銀行：制限株基本補償メンバー2021-01-012021-12-310001169770銀行：制限された株式奨励と業績ベースの制限株式メンバー2023-12-310001169770米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-12-310001169770BANC：TimeBasedRestratedStockAwardsMember2022-12-310001169770アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-12-310001169770米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2023-01-012023-12-310001169770BANC：TimeBasedRestratedStockAwardsMember2023-01-012023-12-310001169770アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2023-01-012023-12-310001169770米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2023-12-310001169770BANC：TimeBasedRestratedStockAwardsMember2023-12-310001169770アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2023-12-310001169770SRT：役員メンバー2023-01-012023-12-310001169770銀行：PacWest 2003株式増加計画メンバーBANC：TimeBasedRestratedStockAwardsMember2023-12-310001169770アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-12-310001169770アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-01-012021-12-3100011697702023-11-300001169770BANC：NVCENonVotingShareClassMember2023-11-300001169770BANC：NVCENonVotingShareClassMember2023-12-310001169770BANC：NVCENonVotingShareClassMember銀行：WarburgInvestorsメンバー2023-11-300001169770銀行：CenterBridge InvestorMembersBANC：NVCENonVotingShareClassMember2023-11-300001169770アメリカ-GAAP：第一選択カテゴリのメンバー2022-06-0600011697702022-06-062022-06-060001169770銀行：太平洋西部銀行のメンバー2018-01-012020-12-310001169770銀行：2021年4月30日発行メンバー2021-04-302021-04-300001169770SRT：ParentCompany Member2023-12-310001169770SRT：ParentCompany Member2022-12-310001169770SRT：ParentCompany Member2022-10-012022-12-310001169770SRT：ParentCompany Member2021-12-310001169770SRT：ParentCompany Member2020-12-310001169770銀行：WarburgInvestorsメンバーBANC：IntraFiNetworkLLCMメンバー2023-12-010001169770BANC：内部メンバー2023-01-012023-12-310001169770BANC：内部メンバー2022-01-012022-12-310001169770BANC：内部メンバー2021-01-012021-12-310001169770アメリカ-公認会計原則：支部発表メンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-02-082024-02-08

 アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表：10-K

☑			第十三条又は十五条に基づいて提出された周年報告書 1934年証券取引法

あるいは…。

☐			第13条又は15(D)条に基づいて提出された移行報告書 1934年“証券取引法”の筆頭

本財政年度末まで2023年12月31日

委員会公文書：001-35522

カリフォルニア銀行株式会社

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

メリーランド州						04-3639825
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)						(国際税務局雇用主身分証明書番号)

セント·ビンセント通り1611番地500軒の部屋

ロサンゼルス機, カルシウム.カルシウム90049

(主な行政事務室の住所、郵便番号を含む)

(855) 361-2262

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

普通株は、1株当たり0.01ドルです			銀行.銀行			ニューヨーク証券取引所
預託株式は1株当たり1/40の権益を占める
7.75%シェアで固定金利を非累積にリセット
永久優先株、Fシリーズ			BANC/PF			ニューヨーク証券取引所
(各クラスのテーマ)			(取引コード)			(登録所の取引所名)

同法第12(G)節により登録された証券：ありません

登録者が証券法第405条規則で定義されている有名な経験豊富な発行者であるかどうかをチェックマークで示すþ  はい、そうです     o番号：

登録者が法案の第13節又は第15節(D)節に基づいて報告書を提出する必要がない場合は，複選マークで示してくださいo“はい”“いいえ”þ  違います。

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間内に)1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すþ  はい、そうです     o番号：

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内に)S−T規定(本章232.405節)第405条の規則に従って提出されることを要求する各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すþ  はい、そうです     o番号：

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。(1つを選択)：

 

☑

大型加速ファイルサーバ

☐

ファイルマネージャを加速する

☐

非加速ファイルサーバ

☐

規模の小さい報告会社

☐

新興成長型会社

☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する

登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☑

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)☐“はい”“いいえ”þ番号：

登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かをチェックマークで示す)：o

これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の幹部が関連回復中に§240.10 D−1(B)に従って受信されたインセンティブベースの報酬に基づいて回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示すo 

1

---

2023年6月30日現在、登録者の非関連会社が保有する投票権のある普通株の総時価は、2023年6月30日現在の終値時のニューヨーク証券取引所の平均高低販売価格を参考にして計算すると、ドルとなる614.8百万ドルです

2024年2月20日までに156,794,260登録者の発行済み議決権普通株は、835，133株の未帰属制限株を含まず、登録者は477，321株B類無投票権普通株が発行された。

引用で編入された書類

本年度報告第3部第10、11、12、13及び14項の要求された表格10-Kに要求された情報は、改正された1934年証券取引法第14 A条に基づいて提出される会社2024年度株主総会の最終委託書で見つかり、これらの情報は参照により本明細書に組み込まれる。

2

---

カリフォルニア銀行株式会社

表格10-Kの2023年年報

カタログ

 

第I部
			前向き情報			4
			利用可能な情報			4
			略語、略語、用語語彙表			6
第1項。			業務.業務			7
プロジェクト1 A			リスク要因			29
項目1 B。			未解決従業員意見			50
プロジェクト1 C。			ネットワーク·セキュリティ			50
第二項です。			属性			51
第三項です。			法律訴訟			51
第四項です。			炭鉱安全情報開示			51
第II部
五番目です。			登録者普通株，関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場			52
第六項です。			保留されている			56
第七項。			経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析			57
第七A項。			市場リスクの定量的·定性的開示について			102
第八項です。			財務諸表と補足データ			105
第九項です。			会計と財務情報開示の変更と相違			203
第9条。			制御とプログラム			203
プロジェクト9 B。			その他の情報			203
プロジェクト9 Cです。			検査妨害に関する外国司法管区の開示			203
第三部
第10項。			役員·幹部と会社の管理			204
第十一項。			役員報酬			204
第十二項。			特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項			204
十三項。			特定の関係や関連取引、取締役の独立性			204
14項です。			チーフ会計士費用とサービス			204
第4部
第十五項。			展示品と財務諸表の付表			205
第十六項。			表格10-Kの概要			207
サイン						208

3

---

第I部

前向き情報

このForm 10-K年度報告書には、1995年の“プライベート証券訴訟改革法案”が指す会社およびその子会社に関するいくつかの“前向きな陳述”が含まれており、いくつかの計画、戦略、目標、予測、および運営費用、収益性、信用損失準備、純利息収入、純利息収入、預金成長、融資と賃貸組合の成長と生産、買収と関連する統合、資本充足性の維持、流動性、営業権、金利リスク管理に関する私たちの期待に関する陳述が含まれている。本表格10-Kに含まれるすべての非明確な歴史的性質の陳述は前向き陳述であり、“予想”、“仮定”、“意図”、“信じ”、“予測”、“予想”、“推定”、“計画”、“継続”、“将”、“すべき”、“展望”および類似表現は、一般に前向き陳述を識別することを目的としている。リスク、不確定要素、および意外な状況に関連するので、これらの陳述に過度に依存してはいけません。その中の多くのリスク、不確定要素、および意外な状況は、私たちの制御範囲を超えています。これは、リスクおよび不確定要素が“第1 A項”により全面的に記述されているので、実際の結果、業績、または業績がこれらの陳述で表現されているものと大きく異なることを招く可能性があります。リスク要因です本10-Kテーブルに含まれるすべての前向き陳述は，陳述発表時に得られる情報に基づいている. 私たちには、法的要件がなければ、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、私たちの前向きな陳述を更新または変更する義務はありません(そしてそのような義務を明確に拒否する)。

利用可能な情報

私たちはカリフォルニア銀行のウェブサイトを維持しましたhttp：//bancofcal.com我々の10-K年間報告、10-Q四半期報告、8-K現在の報告、および1934年“証券取引法”第13(A)または15(D)節に提出または提出された修正報告書は、そのような文書に添付された任意の証拠物を含み、1934年の証券取引法第13(A)または15(D)節に提出または提出されたこのような報告書の修正案は、米国証券取引委員会に電子的に提出または提出した後、合理的に実行可能な範囲内でできるだけ早く無料で提供することができる。米国証券取引委員会は、米国証券取引委員会に電子的に提出された報告書、依頼書及び情報声明、その他の発行者に関する情報を含む相互接続サイトを保持している。アメリカ証券取引委員会のウェブサイトでカリフォルニア銀行の届出文書とパシフィック銀行の歴史届出文書のコピーを得ることができます。私たちの株主が私たちの投資家関係部に要求すれば、印刷版のこれらの文書を得ることもできます。

2002年の“サバンズ-オクスリ法案”第406節とそれに基づいて公布された米国証券取引委員会規則によると、我々は、http：//investors.bancofcal.comの“企業概要”リンクによって取得できる、すべての取締役、上級管理職、および従業員に適用される書面商業行為および道徳基準を採択した。アメリカ証券取引委員会は、私たちが開示した本道徳基準条項の任意の変更または免除が、私たちのウェブサイトのこのような部分で発表されることを要求します。当サイトのコーポレート·ガバナンス部分には、監査委員会、財務委員会、報酬、指名とコーポレートガバナンス委員会、企業リスク委員会の規約、および当社のコーポレートガバナンスガイドラインも掲載されています。また、私たちの役員と取締役が私たちの株式証券を売買する情報はカリフォルニア銀行のSサイトに発表されました。

カリフォルニア銀行のウェブサイトで提供されているファイルは、任意の株主が書面でカリフォルニア銀行投資家関係部に請求することができ、住所はカリフォルニア銀行マッカーサー広場3号、聖アナ、郵便番号：92707、電子メール：IR@bancofcal.com。

本明細書で提供されるすべてのサイトアドレスは、参照のためにのみであり、アクティブリンクとして、または任意のサイト情報を本明細書に組み込むことは意図されていない。

4

---

業績報告−パシフィック銀行合併

2023年11月30日、PacWest Bancorpはカリフォルニア銀行と合併(“合併”または“PACW合併”)し、カリフォルニア銀行は引き続き既存の法人会社として、カリフォルニア銀行は同時に4億ドルの株式融資を完了した。合併は買収会計方法を採用した逆合併とみなされるため、PacWest Bancorpは財務報告の目的で、カリフォルニア銀行が合法的な買収側であるにもかかわらず買収側とみなされる。今回の合併は全株式取引であり、業務合併として入金されている。2023年11月30日までのすべての期間、カリフォルニア銀行Sの財務業績は太平洋銀行の独立業績のみを反映している。また，カリフォルニア銀行のSは2023年12月31日までの年間財務業績を報告しており，PacWest Bancorp 2023年11月30日現在の合併完了財務業績と，合併後2023年12月の業績のみを反映している。カリフォルニア銀行会社の発行済み株式数と発行済み株式数、1株当たり収益、および言及されたすべての株式数または指標は、合併が逆連結入金として入金されたときに合併で発行された同値株式数を反映するためにさかのぼって述べられている。逆合併会計方法によると、残されたカリフォルニア銀行会社の2023年11月30日までの資産と負債は、それぞれの公正価値で記録されている。

5

---

略語、略語、用語語彙表

以下に示す略語、略語、および用語は、“項目7.財務状況および経営成果の検討および分析”および“項目8.財務諸表および補足データ”を含む、本リスト10−Kの様々な部分に使用される

ACL

信用損失準備

華華商貿

住宅主協会サービス部(2021年10月8日三菱UFG連合銀行から買収した業務)

AFS

販売可能である

HTM

満期まで保有する

AFX

アメリカ金融取引所

IRR

金利リスク

全部です

ローンとリース損失準備

ロンドン銀行の同業借り換え金利

ロンドン銀行間同業借り換え金利

ALM.ALM

資産負債管理

LIHTC

低所得住宅税収控除

ASC

会計準則編集

MBS.MBS

担保融資支援証券

ASU

会計基準が更新される

MVE

株式の市場価値

現金自動支払機

ATM機

NAV

純資産額

BAM

アメリカ銀行資産管理会社です。

NII

純利子収入

バーゼルプロトコルIII

FRBおよびFDICが2013年に承認した米国銀行組織に対する包括的資本枠組みと規則

ニム

純利息差

ヘキサクロロシクロヘキサン

1956年に改正された“銀行持株会社法”

非PCD

未購入の信用が悪化する

ボリー

銀行所有の生命保険

NVCE

無投票権普通株等価物

CARE法案

コロナウイルス援助·救済·経済安全法

OCC

貨幣監理署

CDI

コア預金無形資産

OFAC

アメリカ財務省外国資産規制事務所

CECL

当面の予想信用損失

オレオ

所有している他の不動産

CET 1

普通株一級持分

PCD

購入信用が悪化する

CFPB

消費者金融保護局

PPP.PPP

賃金保障計画

公民.市民

市民金融サービス有限責任会社(2021年2月1日に買収した会社)

PRSU

業績に基づく限定株式単位

CMBS

商業担保融資支援証券

スタンダード(S&P)

標準プール

Cmos

抵当担保債券

ROU

使用権

新冠肺炎

コロナウイルス病

SBA

小企業管理局

消費者物価指数

消費者物価指数

SBIC

小企業投資会社

CRA

1977年に改正されたコミュニティ再投資法は

アメリカ証券取引委員会

アメリカ証券取引委員会

CRI

顧客関係無形資産

SNC

国家信用限度額を共有する

DFPI

カリフォルニア金融保護·革新部

軟性

担保付き隔夜融資金利

ドッド·フランク法

“ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法”

税金等等純利息収入

純利息収入、あるローンと投資証券の免税利息に関する調整を反映する

DTA

繰延税金資産

税額当量NIM

あるローンと投資証券の免税利息に関する調整を反映する

FASB

財務会計基準委員会

TDRS

問題債務再編

FDIC

アメリカ連邦預金保険会社

TRSA

時間に基づく制限株の奨励

FHLB

サンフランシスコ連邦住宅ローン銀行

TruPS

信託優先証券

FRB

アメリカ連邦準備制度理事会

アメリカは会計原則を公認している

アメリカは会計原則を公認している

FRBSF

サンフランシスコ連邦準備銀行

VIE

可変利子実体

HLBV

帳簿価値で清算すると仮定する

6

---

プロジェクト1.ビジネス

一般情報

カリフォルニア銀行はメリーランド州の会社で、2002年3月に登録設立され、その全額付属会社カリフォルニア銀行(以下“銀行”と呼ぶ)の持株会社であり、カリフォルニア銀行はカリフォルニア州フランチャイズ銀行であり、連邦準備システム理事会(“FRB”)のメンバーでもある。私たちが“親会社”や“持ち株会社”を指すとき、私たちは独立した親会社カリフォルニア銀行を指します。私たちが“私たち”、“私たち”、“私たちの”または“会社”と言及すると、私たちはカリフォルニア銀行とその合併子会社を指し、本銀行を含めて総称して呼ばれる。銀行持株会社として、持株会社は財務報告委員会の持続的かつ全面的な監督管理、監督審査と法執行を受けている。加州州フランチャイズ銀行として、FRBのメンバーでもあり、この銀行はカリフォルニア金融保護·革新部(DFPI)とFRBの持続的かつ全面的な監督、監督、審査、執行を受けている。

2023年11月30日、カリフォルニア銀行はPacWest Bancorp(“PacWest”)との変革的合併を完了し、これにより、PacWestはカリフォルニア銀行に合併され、カリフォルニア銀行は引き続き存続する法人会社として、2023年12月1日にカリフォルニア州銀行が太平洋西部銀行に合併され、太平洋西部銀行は引き続きカリフォルニア銀行の名称とブランドに命名された。注釈2を参照されたい企業合併“項目8.財務諸表および補足データ”に掲載されている連結財務諸表の付記を参照して、より多くの情報を理解してください。

私たちの主な実行事務室は現在カリフォルニア州ロサンゼルス市サンビンセント大通り1611号Suite 500にあります。私たちの電話番号は(855361-2262)です。我々の普通株のニューヨーク証券取引所における取引コードは“BANC”であり、我々のF系列優先預託株のニューヨーク証券取引所における取引コードは“BANC/PF”である

同銀行は米国の主要な関係に基づく商業銀行の一つであり、中小市場やリスク支援企業への銀行や財務管理サービスの提供に注力している。銀行はカリフォルニア州、コロラド州デンバー市、ノースカロライナ州ダラム市にある90以上の全方位サービス支店を通じて広範な融資と預金製品とサービスを提供し、その子会社DeepStack Technologies，LLC(“DeepStack”)を通じて全スタック支払い処理ソリューションを提供する。カリフォルニア銀行はその技術先端プラットフォームSmartStreetを介して全国コミュニティ協会管理業界にサービスを提供しています™それは.世銀はその地域コミュニティに取り組み、金融知識や雇用訓練、小企業支援、経済適用住宅などを提供する組織を支援している。

銀行は4つの業務グループに分かれている--コミュニティ銀行、専門銀行、預金サービスと支払い解決策。コミュニティ銀行は、カリフォルニア州、コロラド州デンバー市、ノースカロライナ州ダラム市の地域事務所と90以上の支店を通じて市場関係融資と預金収集を提供する。専門銀行は、HOA(または住宅主協会)、リスク銀行、SBAローン、担保倉庫ローン、メディアと娯楽、および設備金融を含む業界別にニッチ垂直顧客にサービスを提供することに集中している。私たちの預金サービスは、当社の子会社BofCal Asset Management，Inc.を通じて、コミュニティおよび専門銀行グループの顧客にカスタマイズされた現金管理および財務管理ソリューションおよび企業資産管理サービスを提供し、顧客に価値のあるサービスを提供します。私たちの支払い解決策には、当社の子会社DeepStackによる独自事業者処理、私たちの商業顧客へのクレジットカードおよびショッピングカードの発行、取引処理サービスが含まれています。

2023年12月31日現在、同行の総資産は385億ドル、繰延費用を差し引いたローンとリース総額は255億ドル、預金総額は304億ドル、株主権益は34億ドル。

私たちの業務戦略

我々の戦略目標は，米国一流の関係に基づく商業銀行の1つとなり，我々のチームの連携能力，実行力，パフォーマンスが我々の競争相手よりも優れていることにより，我々の銀行顧客に優れたサービスを提供することである.これには、私たちの顧客が彼らのニーズを理解し、彼らの業務目標を満たすために、カスタマイズされた解決策を積極的に開発し、提供することが含まれています。それはまた迅速に実行され、私たちが顧客にした約束に責任を負うことを含む。私たちは、このような理解を確立し、優れたサービスレベルを提供するために、私たちの市場と垂直市場の企業との関係を構築することに集中している

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中小企業、ベンチャー企業、非営利組織、事業主、企業家、専門家、高純資産個人に様々な預金、ローン、その他の金融サービスを提供しています。私たちの預金製品には小切手、貯蓄、通貨市場、預金、退職口座と金庫が含まれています。他の製品およびサービスは、自動請求書支払い、現金および財務管理、総普通口座、外国為替、金利交換、クレジットカード支払いサービス、遠隔預金および移動預金取得、自動決済所開始、電信為替、および直接預金を含む他の技術を利用する。私たちの融資活動は顧客に行き届いた融資解決策を提供することに集中している。私たちは、運営効率を向上させ、高い標準サービスを提供しながら顧客体験を改善するために、自動化ソリューションと当社の技術インフラに投資し続けています

我々は2023年にPacWest Bancorpと合併し，2022年にDeepStack(深スタック買収)を買収し，2021年にPacific Mercantile Bancorpを買収した。機会が発生した場合、私たちは引き続き私たちの業務戦略や財務モデルと一致した買収を考慮していきます。

お預かり製品とサービス

預金は生息資産を支援する主要な資金源であり，安定した低コスト資金と預金に関する手数料収入を提供する。私たちは普通預金、通貨市場預金、定期預金を含む様々な金利と期限の伝統的な預金製品を企業や他の顧客に提供します。私たちは主にローン活動における関係、競争力のある定価政策、マーケティングと卓越した顧客サービスに依存して預金を誘致し、維持する。私たちはまた国際銀行サービス、州間預金サービス、資産管理サービスを提供する。当行の預金は連邦預金保険会社の預金保険基金(“DIF”)が保証し、最高で適用できる法定限度額に達する。

私たちの支店ネットワークは預金を収集し、私たちのブランド影響力を拡大し、顧客の銀行と現金管理需要にサービスを提供することができるようにしています。私たちはまた広範な非支店ルートを通じて顧客にサービスを提供して、オンライン、移動、遠隔預金と電話銀行プラットフォームを含み、これらはすべて私たちのサービス範囲を拡大して、それに応じて支店場所や支店流量を増加させることなく、新しい預金者を誘致することができます。

2023年12月31日にATMがありますはい。カリフォルニア州に76の支店とAがありますTM aコロラド州デンバー市の支店にいます。私たちは週7日24時間無料の自動化電話顧客サービスと安全なネットバンクサービスを通じて顧客口座にアクセスします。

2023年12月31日現在、私たちの総預金は304億ドルで、78億ドルの無利息預金、78億ドルの有利子小切手口座、62億ドルの通貨市場口座、20億ドルの貯蓄口座、66億ドルの定期預金が含まれている。私たちの預金は、小型、ミドルエンド市場、ベンチャー投資支援企業、HOA管理会社からの預金、多様な顧客基盤の融資関係に関する多くの預金を含む多様化されています。当社は単一または限られた数の顧客に依存していませんが、これらの顧客の流出は当社に大きな悪影響を与えます。2023年12月31日現在、私たちの総預金や収入の10%以上を占める顧客関係はありません。この行はIntraFi Networkの参加者であり，IntraFi NetworkはICSやCDARSなどの預金配置サービスを提供する製品や，他の互恵預金ネットワークであり，これらのネットワークはFDIC保険資格に適合した多額の預金製品を提供する.これらの製品は、顧客の多額の預金口座をネットワーク内の他の銀行に分散させ、顧客のFDIC保険金額を増加させ、顧客の銀行関係全体を維持するのを助ける。

私たちは全国的、地域的、コミュニティ銀行、信用協同組合、通貨市場基金、ブローカー、その他の非銀行金融サービス会社から預金を吸収する激しい競争に直面しており、これらの会社の目標顧客は私たちと同じです。私たちは預金のために積極的に努力し、無利息預金の募集を強調する。私たちは私たちよりも規模の大きい競争相手よりも高いレベルの個人サービスを提供することを求めています。彼らの多くは私たちよりも多くの資産、資本、資源を持っていて、彼らは潜在顧客に接触するために、より密集して広い販売促進努力を行うことができるかもしれません。我々の資金コストは市場金利に応じて変動し、他の金融機関が提供するより高い金利の影響を受ける可能性がある。ある金利環境下では、企業と政府債務証券および通貨市場共同基金は預金に追加的な大きな競争が生じる可能性があると予想される。預金に対する競争も、顧客が預金を一方の機関から別の機関に移す利便性の影響を受ける。

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顧客投資基金

預金類製品のほか、米国証券取引委員会の登録投資顧問子会社である美銀美林資産管理有限公司(“美銀美林”)と第三者通貨市場清掃製品を通じて、顧客に非預託現金投資選択を提供する。BAMはカスタマイズされた投資コンサルティングと資産管理ソリューションを提供します。2023年12月31日現在、表外顧客投資資金総額は6億ドルで、うち2億ドルはBAMが管理している。2022年12月31日現在、表外顧客投資資金総額は14億ドルで、うち9億ドルはBAMが管理している。

支払い処理

DeepStackの買収は，顧客金融サービス生態系の中心となるとともに，もう1つの利益の長期成長と特許経営価値の駆動力を創出することを目指している。DeepStackは、現在のビジネス顧客および統合ソフトウェアサプライヤー、電子商取引市場、金融技術会社、および他の業者に支払い処理サービスを提供することを可能にする独自の支払いソリューションです。2023年1月までに、DeepStackの技術と私たちの内部プラットフォームの統合を完了し、選定された小規模顧客処理のための支払いを開始しました。私たちは引き続きインフラ整備と業務発展を強化し、私たちの支払い処理業務規模を拡大し続ける。

貸借活動

2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日まで、繰延費用を差し引いた投資のための融資と賃貸総額はそれぞれ255億ドルと286億ドル。私たちのローン業務には、不動産担保ローン、不動産建設ローン、商業ローンと賃貸、購入した一戸建て住宅担保ローンと少量の消費ローンが含まれています。私たちの商業不動産ローンと不動産建設ローンは多様な物件タイプによって保証されています。私たちの商業不動産ローンと不動産建設ローンには、完全子会社Civicが提供する非所有者自立型住宅投資物件を担保とした商業用途ローンが含まれています。私たちの商業ローンとリースの組み合わせは多種多様で、各種資産保証ローン、設備保証ローンとレンタル、ベンチャー投資会社の運営を支援するベンチャーキャピタルローン、創業とリスク支援会社の運営、倉庫ローン、そして私たちのコミュニティ銀行グループを通じて発行された商業ローンを含みます

2022年第4四半期、新たな生命保険料ローンの発行を停止し、これらのローンを満期時に返済することを許可することにしました。2023年12月31日現在、未返済の保険融資融資は7兆322億ドル。

2023年第2四半期には、販売を含む非コアローンの組み合わせを剥離しました

•26億ドルの融資と23億ドルの無資金約束を含む国家建設ポートフォリオ

•融資機関融資組合、21億ドルの融資と2億ドルの無資金支援の約束を含む

•5.21億ドルの融資と2400万ドルの無資金約束を含む市民ポートフォリオの一部

私たちは私たちの利益差と純利息差を維持するためにローンのために価格を設定する。貸出期間全体にわたって、貸出金利は、変動、固定、または両方の組み合わせ(“混合”)とすることができる。ハイブリッドローンの金利は通常、“リセット”の日、すなわち金利が変動する日まで固定されている。私たちは直接消費ローンを積極的に獲得していませんが、私たちは消費ローンを持っていて、主に購入した一戸建て住宅担保ローンと購入したプライベート学生ローンを含み、そのサービスはアウトソーシングされています

私たちのいくつかの融資はより大規模な融資に参加することであり、これらの参加は共有された国家信用と見なすことができる。SNCは、開始時に正式な融資スケジュールに従って約束された、3つ以上の独立した規制された機関によって共有された任意の融資、または合計1億ドル以上の信用を提供する約束を意味する。SNC計画は，FRB，FDICとOCC間の機構間プロトコルによって管理される。これらの機関は、選択された信用機関を定期的に審査し、このような審査は先頭行または代理行で行われ、融資を持っている参加者に信用リスク評価を提供する。2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、私たちは16人の借り手と20人の借り手にSNC融資を持って投資に使用し、融資総額は1.87億ドル、融資総額は5.3億ドルだった。SNCが保有する投資融資は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までに0.07%を占めているそして投資ローンと賃貸総額の1.9%(繰延費用は含まれていません)。

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不動産担保ローン 不動産建設や土地ローンもあります

私たちの不動産ローン活動は主に専門開発業者と不動産投資家に融資を提供し、商業不動産の買収、建設、再融資、改造と持続的な運営に用いられる。また、これらの場所で業務を経営している借り手に商業不動産ローン(所有者自己居住型商業不動産ローン)を提供し、市政当局、学校や学区、非営利借り手への融資を含め、私たちの免税融資業務の一部としている。

私たちの不動産担保ローンには以下の具体的なローン製品が含まれています

•商業不動産担保融資. 中国の商業不動産担保ローンは一般的に特定商業物件の第一信託契約を担保としている。私たちの商業不動産ローンを獲得する最も一般的な物件タイプはオフィスビル、ホテル、小売物件と工業物件です。これらの物件は通常アメリカの主要な大都市地区に位置し、私たちの支店の足跡内で、担保物件はカリフォルニア州にかなり集中しています。私たちの商業不動産ローンは通常、25~30年以内に利息と元金を返済し、1~10年以内に風船ローンを一度に返済するか、最初の利子期間の後、1~10年以内に風船ローンを一度に返済することが可能です。また、SBAの7(A)計画および504計画に基づいて商業不動産保証ローンを提供する。コンプライアンスのSBA 7(A)ローンには元金残高の75%のSBA保証がある。SBA 504ローンは所有者が商業不動産に住む最初の信託担保ローンであり、そのローンと価値の比は50%であり、その中の第2の信託契約も非営利認証開発会社によって提供される。SBA 7(A)と504担保ローンは25年の償却スケジュールで返済される

•住宅不動産担保融資. 私たちの住宅不動産担保ローンは一般的に複数戸と他の住宅物件の第一信託契約を担保にしています。2023年12月31日現在、複数の物件が私たちの住宅不動産担保ローンの54%を占めている。これらの融資を受けた他のタイプの物件には，非所有者が自住する賃貸住宅物件，所有者が自住する一戸建て物件，流動住宅公園がある。2022年と数年前に、私たちは直接他の銀行から複数戸の担保不動産担保融資を開始し、購入した。2022年12月には、私たちが始めた多世帯担保不動産担保ローンの金額を削減し、これらのローンを購入しないことにしました。複数世帯のローンは30年の分期返済スケジュールで返済するか、最初の返済期間(最長2年)があり、30年の分期返済スケジュールで返済される可能性がある。2022年とこれまでの数年間、私たちは複数の第三者貸主から私たちの既定のローン基準に合った一戸建て住宅担保ローンを購入した。2023年第2四半期まで、貸出金子会社Civicは不動産投資家に商業用途融資、短期ブリッジローン、賃貸住宅物件を担保とした比較的長期ローン、および複数の不動産に比較的小さい程度のローンを発行した。

•不動産建設と土地. 私たちの不動産建設と土地ローンは一般的に特定の住宅や商業物件の最初の信託契約を担保にしています。建築や土地ローンを獲得する最も一般的な物件タイプは，複数戸の住宅，大規模改修が行われている住宅物件，オフィス物件(主に医療オフィスと生命科学空間)である。建築ローンは一般的に住宅と商業不動産建設コストの60%~65%を占めている。期限は一般的に1年から3年であり，短期的で業績に基づく延期オプションを持つ.2023年第2四半期まで、融資子会社Civicは、リニューアル中の非所有者自住住宅物件を担保に、商業目的ローンを発行した。

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私たちの不動産ポートフォリオは、以下のリスクを含むが、これらに限定されないいくつかのリスクの影響を受けている

•価格設定とローン構造の競争が激化している

•アメリカと私たちの貸し付け市場の経済状況は

•需要が減少したり、価値が低下したりする理由は、新しい賃貸料規制法のような立法改革と、遠隔勤務や消費者行動、例えばオンライン小売のような会社の労働環境の恒久的な変化である

•利上げ

•私たちが貸し出す市場では商業と住宅の不動産価値が低下しています

•借り手はキャッシュフローの減少や経営損失でこちらのローンを返済することができない

•借り手は期限が切れたら融資したり返済したりすることができません

•担保が担保償還権を失ったことによる融資元本損失と、

•自然災害を含む様々な環境リスク。

上記のいくつかの点に加えて、不動産建設ローンはプロジェクト特有のリスクに直面しているが、これらに限定されない

•建設コストは予想を超えています

•工事時間は予想以上に長かった

•開発者および請負業者は、プロジェクト仕様またはスケジュールを満たすことができなかった

•請負業者、下請け、開発業者の間の食い違い

•達成されたプロジェクトの推定価値および/または需要は、特に経済が疲弊している場合または景気後退の場合には、予想を下回っている

•プロジェクトを完了したバイヤーは永久融資を受けることができない。

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このような多くの危険は市場状況に起因しており、私たちはコントロールできない。不動産ローンを求める市場を考える際には、市場状況、現在の物件タイプと市場によって区分されているローンの組み合わせ集中度、過去の借り手、特定の市場内と物件タイプとの経験を考慮します。

不動産ローンを引受する際には、以下の枠組みでリスクを低減することを求めている

•借り手は私たちのローンを保証する物件に投資して意味のある現金権益を維持することを要求します

•各ローンの申請と更新を逐一審査します

•信用委員会の承認手続きを使用して、一定金額を超えるローン申請(または総信用リスク開放)を承認する

•書面ローンの受け入れ基準を遵守し、その他の要素以外に、ローンと購入或いは建築コストの最高比率、ローンと現有或いは安定価値の最高比率及び最低運営キャッシュフローの要求を含む

•私たちの保証または予想される賃貸料と入居率に対する市場賃貸料と入居率を考慮する

•私たちの借り手の経験と私たちの借り手が私たちの融資を保証する物件を経営し管理する能力を考慮すると

•担保市場地域内の不動産供給量と建設中の新しい供給量を評価することができる

•弊社の評価部門の審査を経た独立第三者評価を取得した

•環境リスク評価を得ることです

•適切な状況で地震研究を行う。

不動産建設ローンについては、上記のいくつかの点に加えて、特定プロジェクトのリスクを以下のように緩和しようとしている

•私たちの借り手の経験と、私たちの借り手の施工期間と安定期に入っている間に物件を管理する能力を考慮すると、

•借り手からプロジェクトの完成保証を受ける

•私たちの建築ローン契約には、借り手に初期建築予算を超えた費用に資金を提供することを要求する契約が含まれている

•合意されたスケジュールに従って融資収益に制御された支払い手続きが実施され、これにより、一般的に、借り手の権益がローン立て替えが開始される前に投資され、プロジェクト完了コストが私たちの残りの資金源のない融資約束とバランスがとれていることを保証する

•工事プロジェクトの実地視察を行い、建築コンサルタントを招いて工事の進捗を検討する

•監視施工コストと予算コストと余剰完成コストの対比

SBA 7(A)及び504計画融資に直面する上記リスク、及び特定のSBAプログラムに従わない場合、SBA 7(A)担保が無効である可能性があるリスク。私たちはSBA要求を遵守することでこの危険を低減する。

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商業ローンとレンタル

私たちの商業ローンとリースの組み合わせは多種多様で、各種資産保証ローン、設備保証ローンとレンタル、ベンチャー投資会社の運営を支援するベンチャーキャピタルローン、創業とリスク支援会社の運営、倉庫ローン、そして私たちのコミュニティ銀行グループを通じて発行された商業ローンを含みます。商業ローンやリースの増加は、多くの商業ローン借り手が預金口座を設立し、金庫管理サービスを利用しているため、私たちの預金の増加にも寄与している。これらの預金口座は私たちが資金の全体的なコストを下げるのを助けてくれますが、これらの銀行サービス関係は非利息費用収入の源を提供します。

私たちのビジネスローンとレンタルには、以下の具体的なローン製品が含まれています

•設備融資. これらのローンとレンタルは、私たちの借り手やテナントが運営するために必要な設備を購入するために使用されます。設備融資融資は融資された設備を保証し、私たちは設備を持ってテナントにレンタルします。返済の主な出所は借り手やテナントの営業収入です。ローンとリース期間は2年から10年で、一般的な償却は全額返済または余剰残高や投資であり、設備をテナントや第三者に売却することで徴収される予定だ。

•他の資産ベースの. これらは運転資金のための融資であり、売掛金および/または在庫によって保証される。返済の主な出所は、借り手の営業収入、融資に担保を提供する受取金の徴収及び/又は融資に担保を提供する在庫の販売である。これらのローンは通常循環信用限度額であり、期限は1年から3年であり、契約借金は条件を満たす担保のパーセンテージで計算される

•リスク投資. これらの融資は、ベンチャー企業に直接提供される融資またはベンチャー投資会社に提供される融資であり、基金融資とポートフォリオ会社融資の2つの分野からなる。基金融資融資は、ベンチャー投資会社、私募株式基金、ベンチャー投資基金、ベンチャー投資管理会社に直接融資を提供し、資本募集を受ける架け橋を提供し、新たなリスク基金を調達するコストや新たなオフィス空間の賃貸条件を改善するなど、借り手の運営資金需要を支援する。償還の主な源は、ポートフォリオ社投資の収益と管理費を資本から催促·売却することである。融資期間は通常1~4年であり、融資は通常、企業資産に対する第一地位留置権、資本償還権譲渡および/または管理費譲渡によって獲得される。ポートフォリオ社融資は、運営損失、運営資本要求、固定資産、その他の買収を含む借り手の運営を支援するために、ベンチャー投資支援会社に融資を行うことに関連している。借り手は異なる発展段階(早期、拡張または後期)にあり、通常経営損失を報告する。私たちは通常、技術分野、ポートフォリオ会社がかなりの市場機会を有する技術または製品の創造または開発に参加すること、生命科学、ポートフォリオ会社が新しい医療技術または医薬品の創造および/または開発に参加すること、の2つの分野でポートフォリオ会社に融資を提供する。いずれの場合も、ポートフォリオ会社は世銀でよく知られているベンチャー企業から大量の投資を受けており、融資は通常二輪融資の架け橋となっている。償還の主な源は、将来の追加的なリスク資本、株式投資または売却会社またはその資産である。融資期間は一般的に1~4年であり、融資は通常、優先順位、すべての会社資産の保証全面留置権および/または知的財産権留置権を担保とする。

•安全な業務. このようなローンは共同体銀行グループを通じて発行された保証された商業ローンだ。返済の主な出所は借り手のキャッシュフローです。融資期間は最長5年に達し、借り手の1つ以上の特定資産によって保証される。

•倉庫ローン. 倉庫ローンは、融資発起人に提供されるクレジット限度額であり、その資金は担保ローンの発行または購入に用いられる。ローン期間は1年で、一般的に年に1回継続します。償還の主な源は、二級市場で直接または証券化により倉庫ラインで資金を提供する担保融資である。

•他のローン. “その他のローン”のカテゴリに分類されるローンには、コミュニティ銀行グループ商業ローン、オーナー協会に提供されるローン、市政当局や非営利借り手に提供されるローン、小規模企業拡張ローンが含まれる様々な商業ローンタイプがある。コミュニティ銀行グループ業務ローン、非営利借り手、小規模企業管理局7(A)業務拡張ローンの主な返済源は、借り手の業務である。市政ローンの返済の主な源は、その税収管区から徴収された税金である

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私たちの商業ローンとレンタルの組み合わせは、以下のリスクを含むが、これらに限定されないいくつかのリスクに直面している

•アメリカの経済状況は

•利上げ

•標的担保の価値が悪化した

•価格設定とローン構造の競争が激化している

•借り手や保証人の財務能力が悪化している

•各種環境リスクは，自然災害を含め，借り手の業務に悪影響を及ぼす可能性がある。

ビジネスローンやレンタルを保証する際には、以下の枠組みを使用することでリスクを低減することを求めています

•借り手のいる業界と競争の将来性を考慮すると

•私たちの過去の借り手や担保タイプの経験を考えると

•現在のローンと賃貸の組み合わせの集中度をローンタイプと担保タイプ別に考えてみましょう

•各ローンの申請と更新を逐一審査します

•私たちの信用委員会の承認手続きを使用して、一定額を超える各融資要求(または総信用開放)を承認し、

•書面融資保証政策と手続きを遵守し、その中には融資構造やチェーノなどの要素が含まれている。

私たちは不動産や商業融資を積極的に管理し、以下の枠組みを通じて大多数の融資の信用リスクの緩和を求めている

•借り手のいる地域や地域の経済状況を監視する

•借り手や担保の経営業績を測定し、私たちの保証予想と比較した

•我々の融資協定に規定されている財務と経営契約の遵守状況を評価し、事件の影響を考慮して是正措置を講じる

•各ローンに信用リスク格付けを割り当て、独立した信用審査機能を使用してローンに割り当てられた信用リスク格付けの適切性を評価することによって、私たちの信用リスク格付けの正確性を確保する

•融資組合審査会議を開催し、上級管理職と信用管理部門のメンバーが信用リスク格付けの悪い融資の信用状況と関連行動計画を討論した

•融資変更と継続申請は、融資を閉鎖する前に適用される引受と評価基準に類似した保証と評価基準を遵守しなければならない。

消費ローン

消費ローンは主に第三者がサービスの購入を開始し、提供する個人学生ローンであり、アメリカ政府のいかなる計画の保証も受けない。これらのローンはある保証基準を満たす借り手の未返済学生ローン債務のために再融資を行い、条項は5年から20年まで様々で、債務を完全に償却する。内部で開始された消費ローンには、個人ローン、自動車ローン、住宅純資産信用限度額、循環信用限度額、および銀行が通常個人借り手に発行する他のローンも含まれる可能性がある。

私たちの消費ローンの組み合わせは、以下のリスクを含むが、これらに限定されないいくつかのリスクの影響を受ける

•アメリカの経済状況と失業レベルは

•市場で消費者に提供される信用限度額

•利上げ

•消費者が特定の債務(学資ローンを含まない)を返済することを可能にする消費者破産法

•消費ローンの法規を遵守する

•CFPBの追加規定と監視；

•世銀学資ローンの二次サービス業者は、ローン購入協定の条項に基づいてローンを返済する能力を有する。

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私たちは、すべての内部で開始された消費ローンを直接承認することで、このようなリスクを軽減することを求めており、各新しい融資要求と各継続期間をそれぞれ検討し、書面信用政策を遵守することである。各購入ローンプールは、加重平均信用スコア、加重平均借り手年収、加重平均借り手の毎月の自由キャッシュフローのために確立された閾値を達成しなければなりません。すべての購入した学生ローンについて、発起人の表現とローン購入契約下での私たちの権利の実行状況を監督します

融資集中度

次の表に示す日までに、ローンの組み合わせによって細分化され、カテゴリ別に分類された私たちが投資のために持っているローンとレンタルの構成(繰延費用を差し引く)を示します

			十二月三十一日
			2023												2022												2021
									その割合は												その割合は												その割合は
			てんびん						合計する						てんびん						合計する						てんびん						合計する
			(千ドル)
不動産担保ローン：
商業広告			$	5,026,497					20		%				$	3,846,831					13		%				$	3,762,299					17		%
複数戸の住宅			6,025,179						23		%				5,607,865						20		%				3,916,317						17		%
他の住宅			5,060,309						20		%				6,275,628						22		%				3,922,549						17		%
不動産担保融資総額			16,111,985						63		%				15,730,324						55		%				11,601,165						51		%
不動産建設と土地：
商業広告			759,585						3		%				898,592						3		%				832,591						4		%
住宅.住宅			2,399,684						9		%				3,253,580						11		%				2,182,091						9		%
不動産建設と土地総量 (1)			3,159,269						12		%				4,152,172						14		%				3,014,682						13		%
総不動産			19,271,254						75		%				19,882,496						69		%				14,615,847						64		%
コマーシャル：
資産に基づいて			2,189,085						9		%				5,140,209						18		%				4,075,477						18		%
リスク投資			1,446,362						6		%				2,033,302						7		%				2,320,593						10		%
他の商業広告			2,129,860						8		%				1,108,451						4		%				1,471,981						6		%
総商業広告			5,765,307						23		%				8,281,962						29		%				7,868,051						34		%
消費者			453,126						2		%				444,671						2		%				457,650						2		%
保有ローンおよび賃貸合計
投資、繰延費用を差し引いて純額			$	25,489,687					100		%				$	28,609,129					100		%				$	22,941,548					100		%

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(1)融資には、2023年12月31日現在の土地·買収開発融資2兆289億ドル、2022年12月31日現在の1兆535億ドル、2021年12月31日現在の1兆518億ドルが含まれる。

不動産担保ローンの組み合わせは様々な物件タイプで多様化している。2023年12月31日現在、不動産住宅ローンを取得した三大物件タイプは、複数戸物件、一戸建て物件、オフィスビル物件であり、それぞれ不動産住宅ローンの37%、31%、7%を占めている。2022年12月31日現在、不動産住宅ローンを獲得した三大物件タイプは、複数戸物件、一戸建て物件、オフィスビル物件であり、それぞれ不動産住宅ローンの36%、40%、6%を占めている。

2023年2023年2022年12月31日に40%,7%の商業不動産担保ローンは所有者が自分で住んでいる(私たちの借り手は私たちのローンを抵当にした不動産で業務を経営している)。

不動産建設と土地ローンの組み合わせは異なる物件タイプで多様化している。2023年12月31日現在、不動産建設と土地ローンの三大物件タイプは多世帯物件、工業/倉庫物件と商業用地であり、それぞれ私たちの不動産建設と土地ローンの72%、6%と5%を占めている。2022年12月31日現在、不動産建設と土地ローンの三大物件タイプは多世帯物件、工業/倉庫物件とホテル物件であり、それぞれ不動産建設と土地ローンの71%、5%と5%を占めている。

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融資する

私たちは預金(仲介預金を含む)と外部融資源に依存して私たちの運営に資金を提供する。私たちは定期債務、二次債務、株式を含む様々な資金調達計画を採用している。FHLBのメンバーとして、世銀は2023年12月31日までに、FHLBから53億ドルの融資能力を獲得し、95億ドルの合格融資と2030万ドルの証券の一括留置権を担保としている。同行は2023年12月31日までに69億ドルのFRBSF融資能力を獲得し、77億ドルの合格融資と13億ドルの証券の留置権を担保とした。世銀は2023年に世銀定期融資計画に基づいて借金をしている。

情報技術システム

私たちは安定性、信頼性、高効率、安全かつ拡張可能な情報技術システムを維持するために大量の財政と管理資源を投入している。可能な場合には、国によって認可されたベンダーによって管理され、サポートされる第三者ソフトウェアシステムを使用する。私たちは第三者サプライヤーと協力して、彼らのアプリケーションを使用する効率を最大限に監視し、向上させます。統合システムを用いて融資や預金口座を開始して処理することにより、処理時間を短縮し、多くの内部制御の自動化を実現し、顧客体験を改善し、コストを低減する。ほとんどの顧客記録はデジタル的に維持されている。オンライン、携帯電話、電話銀行サービスも提供し、顧客体験全体をさらに改善しています

私たちは企業データ倉庫システムを用いて、私たちの顧客と製品に関連する重要な指標をまとめ、分析し、報告します。データは複数のシステムにまたがって収集されるため，標準や一時的な報告を用いて我々の業務の管理を支援することができる.

私たちは情報技術戦略計画を維持する。この計画は全体的な革新と技術議題とビジョンを確定し、情報技術と情報セキュリティ傾向と優先事項を追跡し、今後数年間の情報技術措置の詳細を提供した。我々の年度情報技術予算フローを通して，我々のインフラを分析して容量計画を行い，老朽化したハードウェアとソフトウェアを交換するための遷移計画を詳細に策定し，計画の計画に照らして内部と外部情報技術者の需要に応じて資源計画を策定した。

顧客情報の安全を保障するために私たちのシステムを保護することは私たちの業務に必須的だ。私たちは多層保護を使用してアクセスを制御し、異常活動を検出し、リスクを低減する。私たちは定期的に私たちのプラットフォーム、システム、アプリケーションに対して各種の監査と脆弱性と浸透テストを行い、ネットワーク攻撃を含む潜在的なリスクを最小限に抑えるために、全面的なイベント応答計画を維持します。私たちの業務運営を災害から守るために、遠隔地コア処理システムと包括的な復旧計画をバックアップしています。

リスク監督と管理

私たちはリスク管理が私たちの業務のもう一つの核心能力だと信じている。私たちは私たちが活動を展開する中で私たちが負うリスクを測定、監視、評価、管理する包括的なリスク管理プロセスを持っている。このリスク管理過程の監督は、会社取締役会(“取締役会”)とその常設委員会によって行われている。各委員会は取締役会に報告し、取締役会はリスク管理に対して全面的な監督責任を持っている。

私たちのリスクフレームワークは、業務におけるリスクとリターン考慮との適切なバランスに関する意思決定を指導することを目的としています。私たちのリスクフレームワークは、私たちの業務戦略、リスク選好、および取締役会が承認した財務計画に基づいています。私たちのリスクフレームワークは企業リスク管理計画の支援を受けている。私たちの企業リスク管理計画はすべてのリスク努力を共通の枠組みに統合する。この枠組みは危険政策、手続き、測定と報告書の限界と目標、そして報告書を含む。私たちの取締役会は、私たちの戦略、業務、財務目標の実現を追求するために、私たちが受け入れたいリスク金額とタイプを説明するリスク選好声明を承認しました。私たちのリスク選好声明は私たちのリスク管理ツールに背景を提供し、その中にリスク政策、限度額、ポートフォリオ構成、保証標準と操作フローを含む。

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競争

銀行業の競争が激しい。私たちは全国的に他の商業銀行や金融サービス機関と融資やレンタル、預金、従業員を争っている。その中のいくつかの競争相手の総資産や資本規模はより大きく、より広い地理的地域により多くの事務所を持ち、私たちの業務よりも広い金融サービスを提供している。私たちの最も直接的な融資競争は、より規模の大きい地域的で全国的な銀行、多元化金融会社、リスク債務基金、コミュニティ銀行から来ており、それらのターゲット顧客は私たちと同じです。近年、国内銀行や銀行持ち株会社と同様の規制を受けない機関からの競争が激化している。これらの競争相手には、非銀行専門融資機関、保険会社、個人投資基金、投資銀行、金融技術会社、その他の金融·非金融機関が含まれる。

競争は複数の要素に基づいて、融資、レンタルと預金の金利、保証基準、融資契約、必要な保証、提供する銀行と金融サービスの範囲とタイプ、支店所在地の便利度、顧客サービス、技術変化と監督管理制限を含む。私たちの多くの競争相手は大企業で、豊富な資本、技術、マーケティング資源を持っています。私たちのいくつかの競争相手はより低い資金コストやより安い資金源を得ることができる強力な市場地位を持っている。規模経済のため、私たちのより規模の大きい全国的な競争相手は、私たちが提供したいより魅力的なローン定価を提供するかもしれない。

経済要因、及び立法や技術変革は、金融サービス業の競争環境に持続的な影響を与える。私たちは動的な競争環境を予測し、適応することに力を入れ、開発とマーケティングを通じて革新的な製品とサービスを提供しても、私たちの製品とサービスを変わった新しい技術を採用したり開発したりしても、クロスマーケティングでも、高度に個性化された銀行サービスを提供する。我々は、極めて高いレベルのサービスを提供することにより、顧客ロイヤルティを向上させ、業務を吸引·保留し、市場の他の銀行や金融サービスプロバイダとは異なるようにすることに取り組んでいる

私たちは借り手に提供するサービスの質を通じて市場で頭角を現し、競争力のある金利、ローン費用、その他の融資条件を維持しながら。私たちは個人化された関係銀行サービスと私たちの融資業務部門の効率的な決定を強調する。私たちは、借り手の業界とその業務需要の深い理解に基づいて、借り手の重要な意思決定者から受け取った情報に基づいて、私たちの経験豊富な専門家の分析、およびこの2つのグループ間の相互作用、私たちが提供する融資製品の広さ、および借入者の業務とタイミング需要を満たすための柔軟かつ創造的な製品構造方法、および卓越した顧客サービスへの奉仕を提供する。しかし、私たちの将来の業務や経営結果に対するこれらの努力の有効性は保証されず、変化する状況を予測し、適応し続ける能力は保証されず、市場での競争に成功するために、私たちのサービスや銀行製品を十分に改善する保証はありません

人的資本管理

私たちの人的資本戦略は人々が高い業績の文化を築くことができるようにした。私たちの中核的な業務目標の一つは人材開発と誰もが成功する機会のある環境を作ることです。私たちの業務戦略は、顧客を中心に、資本が十分で利益を上げている全国的な銀行を経営し、私たちの企業や個人顧客に個人サービスを提供することに取り組んでいます。職員たちは私たちの最も重要な資産であり、彼らは私たちの戦略目標を達成するために基礎を築いた。私たちは私たちがサービスする市場で競争優位性を持っていると信じています。良質で、関係に基づく顧客サービスの長期的な名声を提供するからです。私たちがよく知っている専門知識や顧客サービスを提供し続けるためには、トップレベルの人材を誘致、維持、育成し続けることが重要です。人材を誘致し、維持するために、私たちは世銀を多元化、包容性と安全な職場にするために努力し、強力な給与、福祉及び健康と健康計画の支持の下で、従業員にキャリアの中で成長と昇進の機会を提供する。

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監督と管理

私たちは組織中のすべての役割のために高素質の従業員を誘致、発展、維持するために努力している。この原則の下で、私たちの人的資源部は、採用と採用、入社と訓練、給与計画、業績管理、専門発展を含む雇用に関する事務を管理する。私たちの取締役会および報酬、指名、会社管理委員会は、私たちの報酬や福祉計画を含む、特定の人的資本事務を監督しています。その規約で述べたように、私たちの給与、指名、およびコーポレートガバナンス委員会は、それらが競争力を持つことを保証し、私たちの株主の長期的な利益(インセンティブと福祉を含む)および私たちの後継計画と戦略と一致するように、従業員の報酬計画と計画を定期的に検討する責任がある。私たちの給与、指名、会社管理委員会はまた企業リスク委員会と密接に協力し、現在と新たに出現した人的資本管理リスクを監視し、これらのリスクへの開放を減少させる

人口統計

2023年12月31日現在、私たちは2304人のフルタイム、アルバイト、アルバイトがあり、そのほとんどがフルタイム社員です。当社には労働組合や集団交渉協定によって代表される従業員は誰もいません。2023年には、主に合併により従業員数が約260%増加した。

人的資本管理目標

我々の主要な人的資本管理目標は最高素質の人材を誘致、維持、育成することである。これらの目標を支持するために、私たちの人力資源計画は人材を育成し、彼らに未来の重要な役割と指導職の準備をさせ、競争力のある報酬、福祉と追加計画を通じて従業員を奨励と支持し、職場にもっと魅力と包容性を持たせるための努力を通じて会社文化を向上させ、人材を獲得し、内部人材の流動を促進し、高業績、多様な労働力チームを創造し、そして技術、ツールと資源に発展と投資し、従業員が効果的かつ効率的に職責を履行し、そのすべての潜在力を実現することを目的としている

従業員の誘致、発展、維持に重点を置いたいくつかの重要な計画と計画の例は以下の通りである

報酬と福祉です私たちの報酬計画の理念と目標は、有能な従業員を雇用し、維持し、私たちの業務目標を実行し、会社の短期的かつ長期的な利益成長を推進し、長期的な株主価値を創出することです。給与総額を分配する際には、競争力のある固定給与(基本給)レベルの提供を図り、年間および長期インセンティブにより、業績目標超過時に報酬総額を増加させ、業績目標が達成されていない場合には報酬総額を適切に低下させる。具体的には

•私たちは従業員に競争力のある給料を提供し、従業員の職位、技能レベル、経験、知識、地理的位置と一致している。2023年12月31日まで、私たちの最低時給は1時間18ドルです。

•私たちは全国公認の外部給与と福祉コンサルティング会社を招いて、私たちの給与と福祉計画の有効性を独立して評価し、業界内の同業者と比較した。これらの審査の結果、私たちは私たちの計画のために医療保険の従業員コストを低減し、最高の401(K)マッチングを提供し、私たちの同業者とより一致し、マッチングを直ちに完全に帰属させることができた。

•私たちは現金化可能な報酬を会社の業績とリンクさせることで、役員の長期持分報酬と株主の利益を一致させる

•年間昇給と奨励報酬は業績をもとに、採用時に従業員に伝え、私たちの人材管理プロセスを通じて記録され、私たちの年間審査プログラムの一部として、内部異動および/または昇進となります。

•すべてのフルタイム従業員は、医療保険(医療、歯科と視力)、有給休暇、401(K)福祉、生命保険、障害/意外保険、強化された精神健康サービス、従業員援助計画を受ける資格がある。また、従業員が医療貯蓄と柔軟な支出口座、有給育児休暇、公共交通精算、個性化健康計画、授業料精算計画を含む様々な自発的な福祉を提供し、従業員がその個人と家庭の需要を満たす選択肢を選択することができる。

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健康、安全、健康。従業員の健康、安全、そして健康は私たちの業務の成功に根本的に関連している。私たちは私たちの従業員とその家族に様々な柔軟で便利で革新的な健康と健康計画を提供して、彼らが心身の健康を改善あるいは維持するのを助けます。私たちの従業員と顧客の安全が最も重要だ。私たちはすべての職員たちがそれぞれの労働環境で安全を感じることを確実にするために努力している。私たちは職場の安全と従業員の健康に関する外部発展と政府法規に密接に注目し、それに応じて私たちの政策と手続きを調整する

人材開発私たちは、持続的な学習と発展を奨励する環境を作ることは、私たちが高いレベルのサービスを維持し、私たちの目標を達成するために重要であり、すべての従業員に彼らが成功した会社の貴重なメンバーであることを感じさせるために重要だと信じている。それが私たちが全行の各級の従業員のために様々な学習と発展資源を実施した理由だ。従業員は、個人や職業発展を促進し、強固な関係の構築を中心としたトレーニングを強化するために、700以上のトレーニングリソースにオンラインでアクセスすることができ、常に顧客を中心に努力することができる。私たちはまた、個人発展計画、指導者計画、授業料精算など、チームメンバーに職業発展資源を提供している。著者らの目標設定、業績評価、後任計画、職業発展と内部流動の奨励などの人材管理プロセスを通じて、著者らは絶えず著者らの従業員を発展させ、顧客の動態需要を満たすように努力している。

多様性と包括性です私たちは包容的な文化を作るために努力している-このような文化では、違いが賞賛され尊重されている。私たちは平等な雇用機会を提供し、職場文化を構築することを誇りに思っており、このような文化では、すべての従業員が支持され尊重されていると感じ、人種、宗教/信仰、肌の色、国籍、年齢、結婚状況、血統、性別アイデンティティ/表現、性的指向、退役軍人身分、身体または精神障害、医療条件、軍事地位、または連邦、州または地方の法律によって保護されている任意の他の特徴の影響を受けることなく、平等な職業と発展機会を得る機会がある。これを実現するのを助けるために、私たちの人的資源部は、声と考えを集め、私たちがしているすべての中で開放的で包容的な文化を推進し、育成するのを助ける従業員によって指導される包括性、多様性、参加性、意識(IDEA)委員会の支持を得ている。私たちのクリエイティブ委員会は、私たちの人材チームと密接に協力して、私たちの採用と人材開発努力を確保し、チームの構築と人材育成の環境を促進し、私たちがサービスする顧客やコミュニティの多様性を反映し、包容的で公平な文化/職場を促進する

財務·統計情報開示

私たちのいくつかの統計情報は“プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の討論と分析”と“プロジェクト7 A”に記載されている。市場リスクの定量と定性開示について。これらの情報は、“項目8.財務諸表および補足データ”に記載されている連結財務諸表と一緒に読まなければならない

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監督と監督

一般情報

私たちは連邦と州法によって広範囲に規制されている。銀行持株会社として、カリフォルニア銀行(“当社”)はBHCAの制約を受け、FRBの持続的かつ全面的な監督、監督、審査と実行を受けている。連邦準備委員会の管轄権は銀行持ち株会社が直接または間接的にコントロールする任意の会社にも拡大されている。当社もBHCA下の金融持株会社になることを選択している。カリフォルニア州フランチャイズ銀行として、FRBのメンバーであり、銀行はDFP IとFRBの持続的かつ全面的な監督、監督、審査、実行を受けている。また，FDIC保証の預金機関としてもFDICの規制を受けている。

金融機関に適用される連邦·州法律法規は、会社と銀行の業務範囲、投資、預金準備金、資本レベル、融資担保品の性質と金額、支店の設立、合併、買収、配当、その他の事項を監督する。銀行機関のこのような監督と監督は主に顧客と預金者、公衆、米国金融システムの安定、およびFDICが管理する預金保険基金を保護するためであり、株主や債券保有者の利益のためではない。他の事項に加えて、法規、法規、政策は、私たちが行う可能性のある活動範囲とこれらの活動を行う方法を規定している；私たちの業務計画と成長；私たちの取締役会、管理とリスク管理インフラ、私たちの製品とサービスのタイプ、条項と定価、私たちの融資と投資組合、私たちの資本と流動性レベル、私たちの預金準備金、私たちの配当金の支払い、株の買い戻しや資本の分配能力、そして私たちが合併、買収、および他の戦略的計画に参加する能力。立法機関、監督管理機関、その他の政府機関は絶えず法律と監督管理枠組みを審査し、法律と条例の公布或いは改正或いは政策、実行或いは実行の転換を通じて、常に変化している。

私たちと私たちの子会社に適用される重要な規制要件は以下の通りだ。以下の説明および本Form 10-Kにおける法律および法規の他の記述は完全ではなく、適用される法律および法規を参照することに限定され、当社および当社の子会社に適用されるすべての法律および法規をまとめるためではなく、本Form 10-K年度報告日までに発効した法規、法規、政策、解釈状および他の書面指導に基づいている。

カリフォルニア銀行株式会社

許容できる活動。 一般に、銀行業規制条例は、銀行持ち株会社の活動を銀行業務、銀行の業務を管理または制御することに制限し、財務報告委員会は、銀行業務と密接に関連して銀行業務に適切に付随する他の活動を認定する

“商業及び先物取引法案”に基づいて金融持株会社となる銀行持株会社を選択するとして、当社は証券会社及び保険会社と共同経営し、(I)金融的性質又は付随的又は(Ii)金融性質との活動が相補的であり、かつ預金機関又は一般金融システムの安全及び健全性に対して重大なリスクとなる他の活動に直接又は間接的に従事することができる。“金融性質”活動は、証券引受、取引および市、協賛共同基金と投資会社、保険引受と代理、商業銀行業務を含む

1つの銀行ホールディングスが金融持株会社の資格になり、保持するためには、当該銀行ホールディングスおよびその各付属の米国預金機関は、“資本充足”および“管理が良好”でなければならず、各付属の米国預金機関は、少なくともCRAによる最近の評価で“満足”格付けを取得しなければならない。もし銀行持株会社が金融持株会社の地位の適用基準に達しなかった場合、その金融持株会社の地位或いはその他の制限に基づいて、新しいタイプの金融活動に従事するか、或いはあるタイプの買収或いは投資を行うことを制限することができる。金融持株会社の活動に制限を加えれば、公衆は必ずしもこれらの情報を得ることができるとは限らない。

銀行規制枠組みは、いくつかの買収や投資、支店の設立など、様々な措置や会社の行動をとるために、1つまたは複数の規制機関の承認を事前に得ることを要求している。監督管理機関は、請求された承認を承認するか否かを決定する際に、出願人及びその付属会社の監督管理地位を含む一連の要因を考慮する。したがって、私たちの特定の提案が必要な規制承認を受けることは保証されない。

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買収する。BHCAおよびその下の規則は、各銀行持ち株会社がFRBの事前承認を得る前に、(I)任意の銀行または貯蓄ローン協会の任意の議決権株式を直接または間接的に所有または制御することができ、買収後、銀行持株会社が機関の5%以上の議決権ある株式を直接または間接的に所有または制御することができ、(Ii)またはその任意の付属会社(銀行を除く)が任意の銀行または預金ローン協会のすべてまたは実質的にすべての資産を買収することができること、または(Iii)任意の他の銀行持株会社と合併または合併することができることを要求する。M&A取引の承認を求める申請を審査する際、銀行監督当局は、取引の競争効果と公衆利益、合併後の機関の資本状況、米国銀行または金融システムの安定に対するリスク、申請者の管理と財政資源、申請者の“信用格付け法”、公平家屋法および他の消費者コンプライアンス法の下での表現、および銀行のブラックマネー洗浄活動の取締りにおける効果を含む複数の要素を考慮する。

資本要求。 銀行持株会社として、当社は財務報告委員会が銀行持株会社に対して実施する資本要求の規定を遵守しなければならず、これらの規定は以下に述べる資本枠組みを構築している資本要求と迅速な是正行動“下だ。同社の自己資本比率は2023年12月31日現在、“資本充足”とされる最低要求を上回っている

買い戻し·償還 会社が株を買い戻す能力や他の資本分配を行う能力は、資本規則や規制枠組みの他の面で制限されている。例えば、連邦準備委員会のYルールは、一般に、銀行ホールディングスがその持分証券を購入または償還する際に、購入または償還の費用が、以前の12ヶ月以内のすべてのそのような購入または償還の対価と組み合わされ、その総合純価値の10%以上に等しいか、またはそれ以上である場合、FRBに事前に通知しなければならない。FRBへの通知には、償還に関する背景情報、計画中の取引を反映する形式財務諸表、銀行ホールディングスへの影響、および取引に組み込まれた圧力テストが含まれるが、これらに限定されない。FRBがそのような購入または償還が不安全または不健全なやり方であると判断した場合、または任意の法律、法規、FRBコマンド、またはFRBによって書面で適用される条件に違反する場合、FRBは、そのような購入または償還を許可しなくてもよい。この通知規定は、資本充足、前回の審査で総合格付けおよび管理格付けを得て満足またはより良く、未解決の監督管理問題の影響を受けない銀行ホールディングスには適用されない。

また、連邦銀行規制機関は、銀行持ち株会社の財務状況に関連した場合に、配当金の支払いが不安全または不健全なやり方であることを決定し、配当金の支払いを禁止する権利がある。連邦準備委員会の政策は、銀行持株会社は過去1年間に普通株現金配当金を収入で支払うことができ、予想収益留保が組織が予想した未来の資本需要、資産品質、全体の財務状況と一致した場合にのみ現金配当金を支払うことができるという政策である。連邦準備委員会の現金配当金の支払いに関する政策声明によると、銀行持ち株会社は一般的に一定レベルの現金配当金を維持して、銀行持ち株会社をその銀行子会社としての力源とする能力を弱めるべきではない。FRB政策はまた、銀行持株会社が配当金が配当金支払い期間中の収益を超えることを発表または支払いする前に、または銀行持株会社の資本構造に重大な不利な変化をもたらす可能性がある前に、FRBに合理的に通知すべきであると規定している。配当金については“をご覧ください”資本要求と迅速な是正行動“下だ。

力の源泉。“ドッド·フランクウォール街改革·消費者保護法”によって編纂されたFRB法規によると、銀行ホールディングス(当社など)は、その制御する任意のFDIC保険預金機関(世銀など)の財務·管理力の源とならなければならない。したがって、銀行が財務的苦境に陥ったり、監督機関が状況が満足できないとみなされた場合、監督機関は、企業に追加的な資本または流動性支援を提供するように要求することができ、または銀行を支援するための他の行動をとることができる-そうしても、他の面では会社の最適な利益に合致しない。

“世界銀行”

流動性です連邦法によると、世銀は様々な要求によって制限されている。銀行は安全で穏健な運営を確保するために十分な流動性を維持することを要求されている。その他の情報については、ご参照ください流動性本年度報告“財務状況及び経営成果の経営陣の検討及び分析”に掲載されている。

安全で健全です。 アメリカ銀行の規制システムの主な目標の一つは、銀行組織の安全と穏健を確保することだ。安全と穏健は広範な概念であり、財務、運営、コンプライアンスと名声方面の考慮を含み、資本、資産品質、取締役会と管理層監督の品質、収益、流動性及び市場と金利リスクに対する敏感性などの事項を含む

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銀行業と金融規制機関は広範囲な審査と実行権を持っている。監督機関は銀行組織に詳細な定期報告書を提出し、銀行組織の運営状況を定期的に検査するよう要求する。規制機関の規制の期待に合わない銀行組織は、より厳しい審査と規制批判を受ける可能性がある。もし規制機関が1つの機関の状況、管理、運営、あるいはリスク状況が満足できないと判断した場合、彼らは様々な救済措置を取ることができ、これらの救済措置は公開されている可能性があり、秘密にされている可能性もある。規制当局が、銀行組織またはその管理職が適用されるいかなる法律または法規に違反しているか、または違反していると判断した場合も、行動することができる。他の事項を除いて、規制機関は権利がある

•いかなる違反や接近を是正するための平権行動を要求する

•司法的に実行可能な行政命令を発表する

•直接増資する

•子会社やその他の資産の売却を指導する

•配当と分配を制限する

•成長と活動を制限し

•民事罰金を評価する

•上級管理職と役員を罷免する

•預金保険制度を打ち切る。

不安全または不健全なやり方に従事したり、適用された法律、法規および規制協定を遵守できなかったことは、私たちおよびその子会社またはその高級管理者、取締役および機関の関連側に上記の救済措置および他の制裁を受ける可能性がある。

買収する。 FRBおよびDFPは、世銀の買収、および世銀の他の金融機関への買収およびいくつかの他の買収を承認しなければならない。このような買収においてFRBとDFPIが考慮している要因の検討については“を参照されたい”—カリフォルニア銀行株式会社—買収する“上の図。

ローンの限度額。 私たちの融資活動は法律と法規によって適用された様々な融資によって制限されている。一般的に、銀行の資本レベルによると、銀行の単一借り手への融資は法定融資限度額によって制限されている。銀行融資限度額のドル額は、銀行資本の増加または減少に伴い増加または減少する。必要に応じて、世銀は、その大規模な融資の株式を他の金融機関に売却することができ、これらの融資に係るリスクを管理し、顧客の融資需要を満たすことができ、これらの顧客は、これらの限度額を超えるクレジット期間を必要とする。世銀は2023年12月31日現在、1対1借り手ローンの限度額を超えていない。

配当金。その会社の主な流動資金源は銀行が支払う配当金だ。監督管理制度は銀行の資本分配能力に各種の制限を加え、配当金、株式償還或いは買い戻し及びいくつかの他の項目を含む。例えば、当行の財務状況やその他の要因を考慮すると、DFP Iは反対し、当社への配当金の支払いを阻止する可能性がある。一般に、当行は、DFPIの承認なしに配当金を発表することができ、1つのカレンダー年度内に発表された配当金総額が当行の利益剰余金または本業の前の3つの会計年度の純利益の合計から、その間に支払われた任意の配当金を減算しない限り、配当金を発表することができる。私たちのほとんどの業務活動、収入、キャッシュフローは銀行によって生じると予想されているため、銀行が会社に配当金を支払うことや資本を分配できなければ、会社の流動性に悪影響を及ぼす。資本節約緩衝要求を満たさなければ、配当金も制限されることができる。一般に、当行が当該例年に発表したすべての配当金(提案配当金を含む)の合計が、当行例年の純収入と前の2つの例年の残存純収入との和を超えない限り、本行は、財務報告委員会の承認なしに配当を発表することができる。配当金については“をご覧ください”資本要求“下だ。

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FDIC保険

当行の預金は連邦預金保険会社の預金保険基金(“DIF”)が保証し、最高で適用できる法定限度額に達する。連邦預金保険会社が保険を受ける預金機関として、銀行は場合によっては連邦預金保険会社の監督を受けている。FDICは世銀を含むFDIC保険機関に預金保険評価費用を受け取り、DIFを支援·支援する。これらの預金保険評価の料率は、その他を除いて、銀行のリスク特徴に基づいて決定される。FDICが銀行が不安全または不健全な接近に従事していると判断した場合、それは銀行の預金保険を終了する権利がある。連邦銀行法では、銀行が倒産した場合、例えば資本不足、資金不履行、不安全または不健全な状況またはその他の財務的苦境により、連邦預金保険会社は係に任命されることができる。接収では、銀行預金者(および銀行の代位権者である連邦預金保険会社)の債権が、銀行に対する他の一般的な無担保債権よりも優先される

2022年10月、FDICは2023年第1四半期評価期から、すべての被保険預金保険機関の初期基本預金保険評価金利スケジュールを2.0ベーシスポイント引き上げる規則を決定した。評価率を高める目的は、預金保険基金準備率が2028年9月30日の法定締め切りまでに1.35%の最低要求に達する可能性を高めることだ。

また、FDICは2023年11月16日、いくつかの大手銀行の閉鎖後に未加入預金者の保護に関連したDIF損失を取り戻すための特別な評価を実施するための最終規則を発表した。最終規則によると、保険加入機関の評価基数はこの機関の2022年12月31日までの推定未保険預金に等しく、調整後に前50億ドルの推定未保険預金は含まれない。また、連邦預金保険会社は2024年第1四半期評価期から年率13.4ベーシスポイントの特別配当金を受け取り、合計8四半期の評価期間が予想される特別支出を引き続き徴収する。この最終規則のため、私たちは2023年第4四半期にこの評価に関する3270万ドルを計上した

資本要求と迅速な是正行動

銀行監督管理機関は資本レベルを1つの機関の財務穏健度を評価する重要な指標と見なしている。一般的に、FDICが保証する預金機関およびその持株会社は、その保有資産の数およびタイプに対して特定の資本レベルを維持しなければならない。資本は損失に対応するための重要な緩衝剤とすることができるが、より高い資本要求は、機関が預金または他の資金源の増加を吸収することによって、および/またはレバーの能力を向上させることに悪影響を及ぼす可能性もある。

当社および当行はいずれも財務報告委員会が採択した大まかな相若の資本金規定を遵守しなければならない。これらの規定は普通株一級資本、一級資本と総資本およびレバレッジ率のために必要な最低比率を確立した；リスクに基づく資本比率のために資産といくつかの他の項目のリスク加重を設定した；最低要求資本比率に加えて資本保全緩衝を増加させ、配当金の支払い、株式買い戻しと適宜配当金の支払いにおけるいくつかの制限を回避すること、および何が資本要求に適合した資本であるかを定義することが要求される

2020年、連邦銀行監督管理機関はCECLの採用による監督管理資本への推定影響を延期した規則を承認した。この規則では、2020年末までにCECLを実施する銀行組織は、以前に発生した損失方法に対してCECLが決定した監督資本の推定影響を2年延期し、その後、最初の2年間の遅延期間中に提供された資本収益総額を段階的に廃止するために、3年間の過渡期があることを選択することができる。私たちはオプションでこの段階を採用し、5年間の過渡期内にCECLを段階的に導入することが監督管理資本に与えるすべての影響を選択した。2023年12月31日現在、我々の各種資本比率の加算幅は0ベーシスポイントから5ベーシスポイントまで様々である。

2023年12月31日現在、私たちはこれらの一般的に適用される法規に規定されている最低CET 1、一級資本と総資本レバレッジ率、および最低資本節約緩衝を遵守している。このような資本要件は一般的に銀行組織に適用される最低比率だ。監督管理機関は多くの要素に基づいてどの機関の自己資本比率を評価する。規制機関は特定の銀行組織に資本を一般的に適用される最低水準よりも高い水準に維持することを要求することができる

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連邦預金保険法は“迅速是正行動”(“PCA”)制度を規定している。PCA基準は、“資本充足”から“資本が深刻に不足する”までの資本種別を規定している。一つの機関のPCAカテゴリーは主にその規制資本比率によって決定される。PCAは救済行動を要求し，制限を加え，機関状況の悪化やPCA資本種別の低下に伴い，これらの制限はますます厳しくなっている。その他を除いて、資本不足の機関の受け入れ及び/又は展示期間仲買預金における能力はますます厳しく制限されている。2023年12月31日現在、PCAについては、行は“資本充足”とみなされている。

資本要求に加えて、預金機関はその取引口座と特定の非個人定期預金のために特定のレベルの無利子準備金を維持しなければならない。

裏金と不審な活動を反洗浄する

私たちは反マネーロンダリング、経済制裁、金融犯罪の予防に関連するいくつかの連邦法律を遵守しなければならない。“銀行秘密法”、“マネーロンダリング制御法”、“テロを遮断し妨害するために必要な適切なツールを提供することで、米国の団結と強化”(“愛国者法案”)と経済制裁計画を含む。他の事項に加えて、効果的な反マネーロンダリングおよびテロ対策コンプライアンス計画を維持し、疑わしい活動や通貨取引報告書を識別して提出し、制裁を受けた個人または司法管轄区域との取引を阻止することが求められている。このような法律を遵守するためには多くの管理、注意、そして資源投入が必要だ。これらの法律は、FRB、OFAC、金融犯罪執行網、米国司法省、麻薬取締局、国税局を含む複数の規制機関によって実行される。これらの法律を遵守しない場合、またはこれらの法律に対する規制機関の規制期待を満たしていない場合、私たちは規制または法執行行動、重大な経済処罰、刑事責任、および/または名声被害に直面する可能性がある。

この銀行はまた、OFACによる制裁(このような法規、すなわち“裁量法”)を含む、米国政府によって時々実施され、実施され、または実行される経済または金融制裁の規制を受けている。制裁法は、米国当局と制裁する個人、会社、または外国政府との取引を制限することを目的としている。このような基準を達成できなかった機関は民事や刑事法執行行動の影響を受ける可能性がある。世銀は“銀行秘密法”“愛国者法”、適用される制裁法を遵守するためのコンプライアンス計画を策定している。

“コミュニティ再投資法案”

本行は“信用格付け協定”の規定によって制限されなければならない。CRAは、連邦銀行規制機関に、銀行組織のいくつかの出願を審査する際に、申請者がそのコミュニティ(低収入および中所得コミュニティを含む)の信用需要を満たす記録を支援することを考慮することを要求する。CRAは金融機関のための具体的な融資要求や計画を立てておらず，CRAと一致した方式でその特定のコミュニティに最適と考えられる製品やサービスタイプの裁量権を開発することも制限されていない.CRAによると、同行はFRBの定期的な審査を受け、FRBはその法規とガイドラインに規定された方法で格付けされる。あまり有利でないCRA格付け、またはCRAの下で提起された懸念は、銀行がいくつかのタイプの出願の承認を得る能力に悪影響を及ぼす可能性がある。

FRBは、低収入および中所得コミュニティを含む、そのサービスコミュニティの信用需要を満たすための世銀の記録を定期的に評価する。財務報告委員会が買収、合併、または他の銀行機関またはその持ち株会社との合併の申請を審査する場合には、CRAの表現も考慮される。また、銀行持ち株会社が銀行買収の承認を申請した場合、財務報告委員会は、銀行持ち株会社の各付属預金機関の記録を評価し、当該記録は申請拒否の根拠となる可能性がある

2023年10月23日、FRB、FDICとOCCは最終規則を発表し、各機関のCRA条例を改正し、評価分野の画定、全体評価枠組みと業績基準と評価基準、コミュニティ発展活動の定義及びデータ収集と報告を含む。最終規則の大部分の新しい要求は2026年1月1日に施行され、その他の要求は2027年1月1日に施行される。最終規則は、銀行規模とタイプに応じてCRA評価を調整する予定であり、その中の多くの提案された変化は、資産が20億ドルを超える銀行にのみ適用され、いくつかは、会社のような資産100億ドルを超える銀行にのみ適用される。

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“グラム·リッチ·ブレリー法案”に求められている金融プライバシー

私たちは消費者情報のプライバシーに関連した様々な法律を受けている。連邦法律によると、当社とその子会社は、当社がその付属会社や他社と非公開顧客情報を共有する政策ややり方、およびこれらの情報の機密性と安全性を定期的にその小売顧客に開示しなければならない。1999年の“グラム-リーチ-ブリファリ”(“GLBA”)によると、場合によっては、銀行は非関連第三者と情報を共有する前に消費者の同意を得なければならず、銀行は消費者に銀行がマーケティングおよび何らかの目的で情報を共有する行動を“選択”する機会を持たせなければならない。場合によっては、銀行は、独立した第三者と情報を共有する前に、消費者の同意を得なければならず、銀行は、消費者が、マーケティングおよび何らかの他の目的で銀行とその付属会社と共有する情報に参加しないことを選択することを可能にしなければならない。

関連会社との取引と内部者への融資の制限

連邦銀行法によると、銀行が関連会社や他の関連会社と取引を行う能力が制限されている。例えば、連邦銀行法は被保険預金機関とその付属機関或いはその付属機関の利益のためのいくつかの信用拡張とその他の取引に対して数量制限、品質要求と担保基準を加えた。また、保険信託機関は、関連企業または関連企業の利益のために行われる多くのタイプの取引と、その条項は、独立した第三者による取引とほぼ同じであるか、または少なくとも同様に保険信託機関に有利である。

また、ある例外的な場合を除いて、“連邦準備法”及び関連条例は、当行及びその連合会社の主管者、取締役及び主要株主(当社を含む)及びその関連権益に対して信用適用数量及びその他の制限を提供し、取締役、主管者及び主要株主への融資を要求する条項は、他の者に比較可能な取引を行う際に提供される融資条項とほぼ同じでなければならず、正常な返済リスクを超えたり、他の不利な要因が発生したりすることに触れてはならない。また、保険を受ける預金機関とその役員、役員、主要株主との間の資産売買もこのような法律によって制限される可能性がある。サバンズ-オクスリ法案は一般的に上場企業がその役員や役員に融資を提供することを禁止しています。しかし、銀行などの金融機関がその役員や役員に支給する連邦銀行法に適合した融資については、具体的な例外がある

当社とその付属会社は、当社を含め、付属会社との取引の制限や内部者への融資の制限を遵守する計画を維持しており、当社は当社と現在これらの要求に適合していると信じています。

当社の重大な権益を買収する

銀行法は当社の重大な権益の買収を求める可能性のある各方面に対して様々な監督管理要求を出している。例えば、1978年の“銀行制御変更法案”は、一般に、当社の10%以上の任意のカテゴリの投票権証券を取得する前に、FRBに正式な通知を提出し、FRBの不反対を得ることを、任意の当事者が(直接または間接的に、または任意の他の当事者と一致して行動する)ことを要求する。さらなる承認要件および持続的な重大な規制結果は、任意の会社(単独または他の会社との関連の一部として)に適用され、BHCAの目的のために当社または銀行の“制御”を得ることが求められる。これらの法律については、一方の当事者が預金機関又はその持ち株会社を“制御”しているか否かを決定することは、適用される条例及び投資に関するすべての事実及び状況に依存する。

身元窃盗

公平かつ正確な信用取引法(“FACT法”)によると、銀行は、ある口座またはいくつかの既存口座の開設に関連する身分窃盗“危険信号”を検出、予防、低減するために、書面による身分窃盗予防計画(“計画”)を策定し、実施しなければならない。“事実法案”によると、当行は、(I)保証口座のための関連する危険信号を決定し、これらの危険信号を計画に組み込むこと、(Ii)計画に組み込まれた危険信号を検出すること、(Iii)身分盗難を防止および低減するために、検出された任意の危険信号に適切に反応すること、および(Iv)顧客または金融機関または債権者の安全および身元盗難からのリスクの変化を反映するために、計画を定期的に更新することを保証する、合理的な政策および手順を取らなければならない。

世銀は“事実法”の要求を満たすための計画を策定し、世銀は現在これらの要求を遵守していると考えている。

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消費者保護法律法規

私たちは一連の連邦、州と地方消費者保護法律と法規の制約を受けて、これらの法律と法規は消費者との業務関係のほぼすべてを管理しています。ローン真実性法、貯蓄真実性法、電子資金移転法、迅速資金獲得法、平等信用日和会法、公平住宅法、安全と公平執行担保融資許可法、不動産決済手続き法、住宅担保融資マント法、公平信用報告法、公平債務徴収行為法、公務員民事救済法、金融プライバシー法案、住宅所有権と持分保護法、“消費者賃貸法”、“公平信用請求書法”、“住宅主保護法”、“21世紀小切手清算法”、洪水保険を管理する法律、不公平及び詐欺的な商業行為を禁止する連邦及び州法律、償還防止法及び上記規定を実施する各種法規。その他の事項に加えて、これらの法律および法規は、開示された内容および十分性、定価と課金、公平な融資、反差別、プライバシー、ネットワークセキュリティ、高利貸し、担保ローンと住宅金融、サービスマンローン、詐欺、借金回収、返済、担保担保融資、および不公平、詐欺的または乱用行為またはやり方に関連し、金融機関が預金の吸収、融資、融資の返済、および他のサービスを提供する際に顧客を処理しなければならない方法を規範化する。銀行がこれらの法律および法規を遵守できない場合、それは重大な処罰、判決、他の金銭または禁止救済措置、訴訟(推定された集団訴訟および州および地方総検事長の訴訟を含む)、顧客衰退権、監督または執行訴訟、ならびに民事または刑事責任を受ける可能性がある。

CFPBは通常、消費者への金融商品やサービスの提供に関するいくつかの連邦法の規則を制定する責任がある。また、CFPBは資産が100億ドル以上の銀行組織の連邦消費者金融保護法に対して監督、審査、主要執行権を持っている。銀行は100億ドルを超える資産を持っている；そのため、連邦消費者金融保護法では、CFPBの監督、審査、主要な法執行管轄権を受けている。

情報技術とネットワークセキュリティ

私たちは情報技術とネットワークセキュリティに関する法律と規制要件の制約を受けている。例えば、連邦金融機関審査委員会(“FFIEC”)は、主要な連邦銀行規制機関からなる委員会であり、情報技術やネットワークセキュリティに関する銀行組織の指導や規制期待を発表している。また、州規制機関はプライバシーとネットワークセキュリティ基準と法規を実行する面でもますます積極的になっている。最近、いくつかの州では、いくつかの金融機関にネットワークセキュリティ計画を実施することを要求し、データ暗号化要求を含む詳細な要求を提供している。多くの州では最近、データ漏洩通知やデータプライバシー要件も実施または修正されている。例えば、カリフォルニアの消費者プライバシー法は2020年1月1日に施行され、もう一つの保護を強化する法律である2020年カリフォルニアプライバシー権法案の重要な条項が2023年1月1日に施行される。これらの地域の州レベルの活動や消費者が予想するこの傾向は引き続き強まると予想され、顧客のいる州の事態を監視し続けています。私たちの規制機関は、私たちが適用された法律を遵守しているかどうか、およびこれらのテーマに関連する業界ベスト実践を遵守しているかどうかを定期的にチェックしています。例えば、彼らは、私たちのユーザおよび顧客証明書のセキュリティ、トラフィック連続性計画、およびネットワーク攻撃を識別および阻止する能力を評価するだろう。

2021年11月18日、連邦銀行機関は、重大なネットワークセキュリティ事件が発生した場合の銀行組織とそのサービスプロバイダの新しい通知要求を規定する最終規則を採択したと発表した。具体的には、新規則は銀行組織にその主要な連邦規制機関にできるだけ早く通知することを要求し、36時間後に、銀行組織は“通知事件”レベルに上昇した“コンピュータセキュリティ事件”が発生したことを確定した。既に又は合理的に銀行組織の業務の生存能力、銀行製品及びサービスを提供する能力又は金融部門の安定性に重大な影響を与えることが可能なイベントについては、通知を行わなければならない。この規則によれば、サービスプロバイダが、その経験したコンピュータセキュリティイベントが銀行組織の顧客に大きな影響を与える可能性が高いか、または合理的に4時間以上経過したと判断した場合、サービスプロバイダは、影響を受けた銀行組織の顧客にできるだけ早く通知しなければならない。新しい規則は2022年5月1日までに遵守されることを要求する。その会社はそれと銀行が現在このような要求を遵守していると信じている。

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その他の規則

2022年10月26日、アメリカ証券取引委員会はテレス·フランク法案に基づいて、ニューヨーク証券取引所を含む各国の証券取引所と協会に上場基準を制定することを指示し、上場企業に政策を要求し、現職または前任幹部が必要な会計再記述によって誤って獲得したインセンティブに基づく報酬を取り戻すことを規定した。ニューヨーク証券取引所が提案したドッド·フランク規則を実施する上場基準は、米国証券取引委員会の承認を得ており、これらの役員が2023年10月2日以降に受け取った報酬が発効した。ニューヨーク証券取引所に上場する発行者は2023年12月1日までにコンプライアンスの回復政策を取らなければならない。2023年11月9日、会社はテレス·フランク法に適合した回復政策を可決した。

世銀は連邦住宅ローン機関のメンバーであり、その機関はメンバーにローンや立て替え金を提供する。すべての立て替え金はFHLBによって決定された十分な担保によって完全に保証されなければならない。FHLBメンバーになるためには、金融機関は、それらが長期住宅担保ローンまたは担保ローン支援証券を開始および/または購入したことを証明しなければならない。銀行はFHLBの在庫を購入して維持することを要求された。世銀は2023年12月31日現在、1，730万ドルのFHLB株を保有しており、この要求に合致している。

ウォルク規則

2015年7月に施行された“ドッド·フランク法案”が発表したいわゆる“ウォルク規則”によると、当社およびその付属会社(当行を含む)が後援、投資、または個人資金を利用して何らかの他の活動を展開したり、あるタイプの短期自営取引に従事する能力に制限が加えられている。規定によると、FDIC保険の預金機関、その持株会社、子会社および付属会社(総称して銀行実体と呼ばれる)は、特定の免除を除いて、通常、証券および他の金融商品の短期自営取引に従事することが禁止され、“引当基金”の所有権権益を獲得または保留してはならない、または“引当基金”と何らかの他の活動を行うことができない。これらの要求は現在のところ会社の投資や取引活動に大きな影響を与えることはなく、将来的にも会社の投資や取引活動に大きな影響を与えることはないと予想される。

特定の政府債務の取引は禁止されていない。その他に加えて、これらの債務には、米国又は米国の機関又はGSEの義務又はそれによって担保される義務、アメリカ合衆国の州又はその政治区分の義務、並びに市政証券が含まれる。自営取引には、一般に、買い戻しや逆買い戻しプロトコルによる取引、証券貸出取引、流動性管理計画が特定の基準を満たした場合に流動性管理目的で行われる売買は含まれておらず、一般に受託として行われる取引も含まれていない。

経済環境への影響

規制部門の政策は、FRBの通貨政策を含め、銀行持ち株会社とその子会社の経営業績に大きな影響を与える。FRBが通貨供給に影響を与える手段には、米国政府証券の公開市場操作、借入割引率の変化、預金準備金要求の変化がある。これらの手段は、銀行ローン、投資、預金の全体的な成長と分布に影響を与えるため、異なる組み合わせで使用され、それらの使用は融資金利または預金金利に影響を与える可能性がある。FRBの通貨政策は過去に商業銀行の経営業績に実質的な影響を与えており、今後も引き続きそうすることが予想される。私たちは未来の通貨政策の性質とこのような政策が私たちの業務と収益に及ぼす影響を予測できない。

ある付属会社に対する規制

米国銀行資産管理会社(“美銀美林”)は、1940年に改正された“投資顧問法案”に基づいて米国証券取引委員会に登録され、その規制に拘束されている。テレス·フランク法案が投資顧問やブローカーに対する複数の研究が完了した後、米国証券取引委員会の1つの提案は、米国証券取引委員会の投資顧問に対する審査権を強化するために様々な方法を検討することを国会に提案することであり、これは銀行資産管理に現在評価できない影響を与える可能性がある。

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未来の立法や法規

米国経済·金融サービス業の最近の状況を受けて、現政府、国会、規制機関、各州は金融サービス業に集中し続けている。連邦、州と地方立法機関と監督管理機関は定期的に措置を発表したり行動したりして、銀行、その持ち株会社、その他の金融機関に適用される監督管理要求を修正する。法律、法規、または規制政策の変化は、私たちの運営環境に重大かつ予測不可能な悪影響を与え、私たちの業務コストを増加させ、私たちの運営方法に新たな制限を加えたり、私たちの収益性を損なう可能性のある重大な運営制約を増加させたりする可能性がある。私たちは新しい法律が制定されたり採択されたりするかどうかを予測できません。もし制定または採択されれば、それまたは任意の実施条例が私たちと私たちの子会社の業務、財務状況、または運営結果にどのような影響を与えるでしょうか。このような変化の大部分は時間の経過とともに異なる規制機関によって実施されるだろう。これらの変化が私たちと私たちの子会社に及ぼすすべての影響は現在も確定されておらず、私たちの業務、私たちの運営、または財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

規制環境、法執行行動、調査結果、および格付けが私たちの戦略、私たちの資産価値に影響を与える可能性があるか、または他の方法で私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があるかに関するより多くの情報は、項目1 Aを参照されたい。-本テーブルの10-K年次報告のリスク要因。

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第1 A項。リスク要因

私たちの証券への投資には一定のリスクがある。我々の証券の潜在的および既存の投資家は、本年度報告書10-K表における開示を評価する際に、これらのリスク要因を考慮すべきである。私たちは今知らないか、あるいは私たちはどうでもいいリスクと不確実性がまた私たちの業務運営を損なう可能性があると思っている。実際に以下のいかなるリスクが発生すれば、私たちの業務、経営結果、財務状況は影響を受ける可能性があります。この場合、私たちの証券の価値は下がるかもしれません。あなたは投資の全部または一部を失うかもしれません。

リスク要因の概要

以下は、我々の業務、運営、財務業績に悪影響を及ぼす可能性のある主なリスクの概要である

私たちの運営に関わるリスクは

•新しいビジネスライン、新しい製品およびサービス、または戦略プロジェクト計画、または新しいパートナー関係は、私たちを追加的なリスクに直面させるかもしれない。

•私たちは技術を使用する時に特定の危険の影響を受けるだろう。

•私たちが他の銀行、銀行支店、他の資産、または他の業務を買収することについては、このような買収固有のいくつかのリスクの負の影響を受ける可能性がある。

•もし私たちが支払いカードネットワークやNACHAの適用要件を守れなかった場合、私たちは罰金を科され、一時停止され、または登録を終了するかもしれない。

•業者や他の人の詐欺は私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの業者は払い戻しを含めて義務を履行できない可能性があり、私たちはこれに責任を負う可能性もあります。

•私たちは詐欺や実行ミス、データ処理、技術ミスによる損失を含む運営リスクに直面している。

•私たちの企業リスク管理の枠組みはリスクの低減と損失の削減に有効ではないかもしれない。

•評判リスクを管理することは顧客、投資家、従業員を誘致し、維持するために非常に重要だ。

•私たちは重要な管理者に依存している。

•私たちは多くの外部供給者たちに依存している。

•私たちは完全に現金化されていないかもしれない繰延税の純資産を持っている。

•私たちの負債水準は私たちが資本を調達して債務を履行する能力に悪影響を及ぼすかもしれない。

信用や金利に関するリスク

•もし私たちの融資の実際の損失が信用損失準備金の確立のための見積もりを超えたら、私たちの業務、財務状況、収益力は影響を受ける可能性があります。

•私たちの融資活動には危険があり、私たちの信用損失の準備が不足している可能性がある。

•私たちの業務や経営業績は政治環境や政府財政や通貨政策の悪影響を受ける可能性があります。

•困難な経済状況は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。

•私たちの業務は住宅物件や物件価値の下落に関連する信用リスクの悪影響を受ける可能性があります。

•私たちの金利貸出水準を調整できるので、私たちのローンの組み合わせはより高いリスクを持っている。

•私たちの保証手続きは私たちを融資組合の損失から守ることができないかもしれない。

•私たちの商業·工業ローンの返済は、借り手のキャッシュフローに依存することが多く、これは予測できないかもしれませんが、これらのローンを獲得した担保はローンを返済するのに十分ではないかもしれません。

•二級担保ローン市場の状況は私たちの業務に重大な悪影響を及ぼすかもしれない。

•私たちが住宅ローン購入者に下した陳述や担保、あるいは私たちのローン販売の信用違約に違反しても、私たちはそのようなローンを買い戻す必要があるかもしれません。

•私たちのポートフォリオにおける信用減価は私たちの持続的な運営に悪影響を及ぼすかもしれない。

•私たちの収益性不動産ローンは他のローンよりも高い元本に関連しており、これらのローンの返済は、私たちがコントロールしたり、借り手がコントロールしたりする以外の要素に依存する可能性があります。

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•私たちの業務は金利リスクの影響を受け、金利の変化は私たちの利益を損なう可能性があります。

•私たちの信用格付けを下げることは私たちが資本を得る方法に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの資金コストを増加させるかもしれない。

•私たちは多くの大きな信用関係と個人的な約束を持っている。

資金と流動性のリスク

•私たちは強力な核心預金基盤や他の低コスト資金源を発展させて維持することができないかもしれない。

•流動性リスクは私たちが運営に資金を提供する能力を弱化させ、私たちの財務状況を危険にさらすかもしれない。

•他の金融機関が遭遇した問題やそれに関連する不利なニュースは、金融·資本市場および世界銀行に悪影響を及ぼす可能性がある。

•私たちは資本要求を規制する制約を受けており、私たちの規制機関はこの要求をもっと厳しくするかもしれない。

•FRBは私たちに資本資源を約束したり、世銀を支持するために他の行動を取ることを要求するかもしれない。

•私たちは未来に追加的な資本を求めることを選択または強要されるかもしれないが、必要な時や受け入れ可能な条件では、これらの資本は得られないかもしれない

•私たちの持ち株会社のほとんどの収入は銀行の配当金に依存しています。

•私たちは普通株で支払う可能性のある配当水準を保証できない

法律とコンプライアンスリスク

•私たちは高度に規制された環境で運営されており、私たちの業務、運営、収入は、私たちの運営を管理する法律、規則、法規の変化によって悪影響を受ける可能性がある。

•私たちは様々な訴訟と他の行動の当事者だ。

•連邦、州または地方税法の変化、あるいは税務機関の監査は、私たちの財務状況や運営結果にマイナス影響を与える可能性がある。

•適用される法律や法規を遵守できなかったり、規制機関の規制期待を満たしていなかったりすることは、規制や法執行行動の影響を受ける可能性がある。

•法律法規を守らないことは罰金や制裁や経営制限につながる可能性がある。

•私たちは連邦と州公平融資法の制約を受けており、これらの法律を守らなければ実質的な処罰を受けるかもしれない。

•私たちは反マネーロンダリング、経済制裁、金融犯罪の予防に関する一連の法的制約を受けており、これは私たちのコストを増加させたり、私たちを重大な処罰を受けさせたりするかもしれない。

外部要因や市場に関連するリスク

•米新大統領政府が行う可能性のある法律、規制、政策変化をめぐる不確実性は、金融機関や世界経済に直接影響を与える可能性がある。

•私たちの財務状況と経営結果は国と地方経済に依存しており、私たちがサービスする市場地域の経済状況の悪化は私たちの収益に悪影響を及ぼす可能性がある。

•私たちは他の金融機関と取引相手の穏健さがもたらす危険に直面している。

•私たちの市場分野での激しい競争は私たちの成長と収益性を制限するかもしれない

上記のリスク要約は、より詳細なリスク要因以下は，我々の業務が直面しているすべてのリスクの詳細な要約ではない

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私たちの運営に関わるリスクは

新しいビジネスライン、新しい製品およびサービス、または戦略プロジェクト計画、または新しいパートナー関係は、私たちを追加的なリスクに直面させるかもしれない。

私たちは時々新しいビジネスラインを実施したり、既存のトラフィックライン内で新しい製品やサービスを提供することを求めているかもしれません。これらの努力に関連するリスクや不確実性は大きく，特に市場が十分に発展していない場合には。新しいビジネスラインおよび/または新製品およびサービスを開発およびマーケティングする際には、大量の時間およびリソースを投入する可能性があります。新事業および/または新製品またはサービスの導入および開発の初期スケジュールは実現できない可能性があり、価格および利益目標は不可能であることが証明される可能性があり、これは逆に私たちの経営業績に大きなマイナス影響を与える可能性がある。新しいビジネスラインおよび/または新しい製品またはサービスは、追加の規制要件、規制機関のより厳しい審査、および他の法的リスクに直面する可能性もあります。

また、我々は時々、支払い処理、技術投資、プロセス改善、顧客体験、金融科学技術協力または買収、例えば私たちのDeepStack買収を含む戦略プロジェクト計画を担当するが、これらに限定されない。このような計画の成功を管理して監視するには多くの努力と資源が必要だ。これらの措置はよく特別テーマの専門知識と管理能力を持つ限られた数の従業員に大きな要求を提出し、従業員が新しいシステムの下で取引を処理することを学ぶため、実施の大量のコストと業務リスクを増加させる可能性がある。これらの戦略計画を正確に実行できなければ、我々の業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

世銀を含むコミュニティ銀行はますます金融科学技術のサプライヤーと協力し、彼らの製品とサービスを流通あるいはマーケティングしている。銀行規制機関は、将来的に銀行にこれらの金融科学技術会社の活動に責任を負うことを要求している可能性があり、銀行秘密法や反マネーロンダリングなどの面で、あるいはこれらの関係に安全かつ穏健な問題があると考えられる可能性がある。

私たちは技術を使用する時に特定の危険の影響を受けるだろう。

私たちのサイバーセキュリティ対策は、損失を減少させたり、ネットワーク攻撃またはネットワーク窃盗に暴露するのに十分ではないかもしれない。

私たちはこれらのシステムを使用して、私たちの顧客関係、私たちの台帳、私たちの業務のほとんどの他の側面、およびDeepStackプラットフォームを介して顧客と業者の支払いを処理するために、私たちの業務展開に重要です。私たちの運営は、我々のコンピュータシステムおよびネットワークにおいて機密情報および他の情報を安全に処理、記憶、送信することに依存する。私たちは保護措置を取り、状況が許可された場合に修正しようと努力しているが、私たちのコンピュータシステム、ソフトウェア、およびネットワークのセキュリティは、侵入、プロバイダを介した直接または間接的な不正アクセス、乱用、コンピュータウイルス、または他の悪意のあるコード、および他のタイプのネットワーク攻撃を受けやすい。1つまたは複数のそのようなイベントが発生した場合、私たちの顧客の機密情報および私たちが処理して格納した他の情報を危険にさらすか、または他の方法で私たちの運営または私たちの顧客または取引相手の運営中断を引き起こす可能性があります。また、米国銀行業監督管理機関は最近、いかなる重大なコンピュータセキュリティ事件の発生後36時間以内に連邦準備委員会に通知することを要求する規則を採択し、2023年7月、アメリカ証券取引委員会は新しい規則を採択し、重大なサイバーセキュリティ事件のテーブル8-Kを報告することを要求した。いくつかの州とその政府機関もまたネットワークセキュリティ法を採択したり提案したりした。例えば、カリフォルニア州およびコロラド州のプライバシー法は、個人情報を識別、管理、保護、追跡、生成および削除するための規制されたエンティティに措置を制定することを要求する。サイバー攻撃の発生には、私たちの保護措置を修正するために多くの追加資源が必要になるかもしれないし、抜け穴や他のリスクを調査し、救済する必要があり、私たちは訴訟や財務損失の影響を受けるかもしれないが、これらの訴訟と財務損失は保険に加入していないか、私たちの既存の保険証書に完全にカバーされていない。ネットワーク攻撃が成功して私たちの運営を妨害したり、機密データを漏洩したりすれば、可能な規制罰金や顧客訴訟に加えて、大きな名声被害を受ける可能性があります。

私たちは顧客の個人電子機器や電子通信に関連する追加のネットワークリスクを有するネットバンクサービスを提供しています。個人電子機器の安全に対するいかなる損害も、私たちの顧客の機密情報(ユーザー名とパスワードを含む)を危険にさらし、私たちの顧客が口座の接収や詐欺や身分窃盗などの金融犯罪の可能性に直面し、顧客が私たちのネットバンクサービスを利用することを阻止する可能性がある。私たちはデータを保護するために産業標準ツールとプロセスに依存して使用する。これらの予防措置は、将来の脆弱性、データ漏洩、または他のネットワーク脅威から私たちのシステムを保護できないかもしれない。不正アカウント活動による損失は、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。

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私たちの安全措置はシステムの故障や中断から私たちを保護できないかもしれない。

システム障害や割込みの影響を防止または制限するための政策や技術制御を策定しているが，このようなイベントが発生しないことや，それによる被害が十分に緩和されることは絶対に保証されない

我々は第三者サービスプロバイダの通信、情報、運営、および財務制御システム技術に依存しており、これらのシステムは中断される可能性がある

私たちは、データ処理および運営機能のいくつかの態様を第三者サービス提供者にアウトソーシングする。もし私たちの第三者サービスプロバイダが困難に遭遇した場合、あるいは私たちが彼らとコミュニケーションする時に困難に遭遇した場合、私たちが取引を十分に処理し、計算する能力が影響を受ける可能性があり、私たちの業務運営は悪影響を受ける可能性があります

どんなシステム障害や中断の発生も、私たちの名声を損なう可能性があり、顧客や業務の損失を招き、追加の規制審査を受けることができ、または法的責任を負わせる可能性があります。このような状況のいずれも私たちの財務状況と経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの通信、情報、運営と金融制御システム技術の大部分は、私たちのネットバンクサービスとデータ処理システムを含み、第三者サービスプロバイダに深刻に依存しています

私たちは第三者サービスプロバイダに依存して、私たちの顧客情報の機密性を確保し、これらの第三者が私たちにもたらす追加的なリスクを認めます。第三者サービス提供者は、許可されていない場合に、消費者または顧客情報にアクセスして漏洩したり、企業情報を廃棄または破損させたりする可能性があります。さらに、私たちは、私たちの第三者サービスプロバイダによって間接的に暴露され、彼らは彼ら自身のネットワーク侵入を経験し、それによって、私たちのデータを危険にさらし、および/またはサービス中断を引き起こす可能性がある。これらのシステムのいかなる故障または中断またはセキュリティホールは、私たちの顧客関係管理、台帳、預金、ローン発行、およびサービスシステムの故障または中断を招き、それによって私たちの商業的名声、経営業績、財務状況を損なう可能性があります。また、サービス中断およびセキュリティホールは、既存の顧客が私たちの銀行との関係を終了させる可能性があり、将来的に新しい銀行顧客を誘致することを難しくする可能性があります。

合併やDeepStack買収のような他の銀行、銀行支店、他の資産、または他の業務を買収すれば、このような買収固有のいくつかのリスクの負の影響を受ける可能性がある。

他の銀行、支店、その他の資産または他の業務を買収することは、買収資産の信用品質を誤って評価するリスク、買収された銀行、支店または業務を統合するコストが予想以上に高いリスク、または技術プラットフォームを開発する際に遭遇するリスク、買収された銀行、支店または業務の顧客および/または従業員が流失するリスク、コスト節約措置を実行するリスク、収入増加を実現していないリスク、および取引の期待収益を実現できないリスクを含む様々なリスクに関連する。私たちは最近完成した合併と関連したこのような危険に直面し続けている。私たちがこのような問題を成功的に解決する能力は保証されない。買収に関連する規制リスクも存在し、既存の規制機関との良好な関係を維持すること、または任意の必要な取引前または取引後の承認を得ること、および新たな規制機関の監督を受け、買収された業務を監督することを含む。また、買収を行うことは、現在行われている業務運営に対する資源や管理層の注意をそらす可能性があり、追加的な運営および報告プロセスおよび制御を統合および開発および強化するために投資する必要がある可能性があり、追加的な規制審査を受ける可能性がある。買収融資のために、私たちは資金を借りて、私たちのレバレッジ率を増加させ、私たちの流動性を減少させたり、追加の資本を調達したりすることができ、これは既存の株主の利益を希釈するかもしれない。

合併などの他の銀行、銀行支店、その他の資産や他の業務を買収することは、統合に関連するリスクにも関連しており、買収のメリットを十分に認識できない可能性がある。

このような取引の成功は、買収された資産または業務を当社の業務に統合する能力などにかかっています。もし私たちがこの目標を成功的に達成できなければ、取引の予想される利点は完全に達成できないかもしれないし、全く実現されていないかもしれないし、達成するには予想よりも長い時間がかかるかもしれない。買収の統合過程は、経営陣が統合に関する問題に時間を移し、我々の業務中断を招く可能性がある。このような過渡的な問題はどんな買収が完了してからしばらく私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。

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もし私たちが支払いカードネットワークやNACHAの適用要件を守らなければ、彼らは罰金を求め、私たちの登録を一時停止するか、または私たちの登録を終了することができるかもしれない。

私たちの子会社DeepStackは顧客に支払い処理解決策を提供します。私たちの支払い処理サービスを提供するために、Visa、マスターカード、他のネットワークに会員やサービスプロバイダとして登録し、業者買収を行い、適用された支払いネットワークと相互作用することを目的としています。したがって、私たちはこのような支払カードと他のネットワーク規則によって制限される

もし私たちがこのような規則を守らなければ、私たちは罰金を科されるかもしれないし、私たちの会員登録や認証は一時停止または終了されるかもしれない。私たちの登録または私たちの会員資格を終了するか、またはサービスプロバイダまたは事業者加工業者としての私たちの地位は、顧客に商家買収または取引処理サービスを提供する能力を制限する可能性があり、私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

事業体または顧客がこれらの規則を遵守できなかった場合、それは、支払カード協会または他のネットワークによって徴収された様々な罰金または処罰を受ける可能性がある。もし私たちが適用された顧客や業者から金額を受け取ることができなければ、罰金や罰金の費用を負担しなければならず、私たちの収入が減少するかもしれない。

さらに、ネットワークルールまたはそれらの解釈方法の変化は、業務コストを増加させること、私たちの登録を損なうこと、または他の方法で事業体に取引処理サービスを提供する能力の変化を制限することを含み、私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな影響を与える可能性がある。

私たちはある独立した販売組織と業務関係を維持し、これらの組織は仲介者として機能し、私たちの業者に損失を被る可能性のある買収サービスを提供します。これらの独立した販売組織は，業者買収，業者誘致などの顧客や顧客サービスなどの活動に従事することができる.私たちは、これらの独立販売組織の監督と監督に関するリスクと、私たちと業務往来のある独立販売組織の名声と財務的可能性に直面しています。私たちが独立販売組織を適切に監督して監督していなければ、私たちの名声を損ない、規制やコンプライアンスの問題を招き、第三者訴訟を招き、経済的損失をもたらす可能性があります。

業者や他の人の詐欺は私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの業者は払い戻しを含めて義務を履行できない可能性があり、私たちはこれに責任を負う可能性もあります。

私たちの業者買収および支払い処理業務については、業者または他の人が開始した詐欺的支払い取引の返金責任に直面する可能性がある。カード保有者と業者間の取引紛争が業者に有利に解決されなければ、取引は通常業者に返却され、購入価格もカード保有者に返却される。

もし私たちが業者からこのような金額を受け取ることができなければ、彼らの拒否、閉鎖、破産、その他の理由でも、私たちはカード保有者に払い戻し金額を支払う責任があります。これらのリスクを効果的に管理し、詐欺を防止できなければ、私たちの返金責任や業者の倒産による他の責任が増加する可能性があります。業者が支払っていない返金や他の債務の増加は、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは実行ミス、データ処理、技術ミスによる詐欺と損失を含む重大な運営リスクに直面している。

私たちは多くの異なる金融サービス機能を経営し、私たちの従業員、第三者サプライヤー、システムが大量の取引を処理する能力に依存している。運営リスクとは運営によって損失を被るリスクであり、従業員或いは外部人の詐欺、従業員が不正確或いは許可されていない取引を実行し、データ処理及び技術誤り或いはハッカー侵入及び内部制御システムに違反することを含む

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私たちの企業リスク管理の枠組みは、リスクの軽減と潜在的な損失の減少に有効ではないかもしれない

私たちの企業リスク管理枠組みは私たちが直面しているリスクと損失を軽減することを目的としている。我々は、信用リスク、市場リスク(金利と価格リスク)、流動性リスク、操作リスク、コンプライアンスリスク、戦略リスク、名声リスクを含む、我々が直面している様々なリスクに良好な運営環境を提供するために、全面的な政策とプログラムおよび内部制御枠組みを構築している。しかし、いかなるリスク管理の枠組みと同様に、私たちの現在および未来のリスク管理戦略には、適切な予測や識別がないリスクを含む固有の限界がある。場合によっては、私たちはモデルに依存して危険を測定し、監視し、予測する。しかしながら、これらのモデルは、場合によっては履歴データの使用や、私たちの市場のすべての経済および金融結果の判断を予測することができず、そのような結果の詳細やタイミングを予測することもできない技術に関するものであるため、本質的に限られている。これらのモデルがすべての関連リスクを適切に捕捉するか、または未来のイベントまたはリスクを正確に予測することを保証することはできない。危機時における経営陣の意思決定を強化するためには、正確かつタイムリーな全企業リスク情報が必要である。しかも、私たちの業務と私たちが運営する市場も絶えず発展している。私たちは、私たちの業務や金融市場の変化の影響を十分に理解できないかもしれないし、これらの変化に対応するために、私たちの企業リスクの枠組みを十分にまたはタイムリーに強化することができないかもしれません。もし私たちの企業リスクフレームワークが無効であれば、それが金融市場、監督管理要求、私たちの業務、私たちの取引相手、顧客またはサービスプロバイダの変化についていけなかったからであっても、他の原因でも、私たちは損失、名声の損傷、あるいは自分が適用された規制や契約規定を遵守できないことを発見する可能性がある。

評判リスクを管理することは顧客、投資家、従業員を誘致し、維持するために非常に重要だ。

私たちの名声に対する脅威は、金融機関に対する普遍的な負の感情、不道徳な行為、従業員の不当な行為、最低のサービスや品質基準を提供できなかった、コンプライアンス欠陥、規制調査、市場デマ、および私たちの顧客の不審または詐欺活動を含む多くの源から来る可能性がある。私たちは道徳的な行動を促進して私たちの名声を保護するための政策と手続きを持っている。しかし、このような政策と手続きは完全に効果的ではなく、私たちの名声に対するすべての脅威から私たちを十分に保護することができないかもしれない。我々の業務、従業員または顧客への負の宣伝は、価値があるか否かにかかわらず、顧客、投資家および従業員の損失、高価な訴訟、収入低下および/または政府規制の強化を招く可能性がある。

金融機関に対する大衆の見方が依然として否定的であれば、私たちの名声や業務は、正確か真実かにかかわらず、私たちの業務や人員に関する負の宣伝や情報の悪影響を受ける可能性がある。このような情報は過去に発表されており，将来的にはソーシャルメディアや他のインターネット掲示板上で発表されたり，ニュース機関によって発表されたりする可能性があり，これらのチャネル，特にソーシャルメディアを介して情報を発信する速度や普及度は，負の宣伝に関するリスクを拡大する可能性がある.

私たちは重要な管理者に依存している

私たちの成功は私たちの重要な管理者たちの持続的な採用に大きくかかっているだろう。このような個人サービスの意外な損失は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。私たちはすでに私たちのCEOや最高財務責任者と雇用協定を締結していますが、これらの個人や私たちの主要な管理者が私たちに雇用され続ける保証はありません。これらの人々のいずれかを失うことは、私たちの業務計画を実現する能力にマイナスの影響を与える可能性があり、私たちの運営結果や財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。また、合併後に会社の高級管理チームやレガシーPacWestの合併·統合に成功できなければ、私たちの業務、運営、財務業績は悪影響を受ける可能性があります。

私たちは多くの外部サプライヤーに依存しています.

私たちは多くの外部サプライヤーに依存して日常運営を維持するために必要な製品とサービスを提供してくれます。そのため、私たちの運営は、これらのサプライヤーがサービスレベル合意での契約に沿って職責を履行できないリスクに直面している。サプライヤーの組織構造、財務状況、既存製品とサービスに対する支持、戦略重点或いは任意の他の原因の変化により、外部サプライヤーはサービスレベル合意下の契約手配に従って職責を履行できず、私たちの運営に妨害を与える可能性があり、更に私たちの財務状況と運営結果に実質的なマイナス影響を与える可能性がある。第三者サプライヤーがこのような合意を更新していない場合、あるいは更新条項が私たちにあまり有利でない場合、私たちは不利な影響を受ける可能性もあります。

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また、第三者サプライヤーの使用に対する私たちの関心は、ますます厳格な監督管理要求と規制機関から注目されている。法規は第三者サプライヤーと他の行っている第三者業務関係に対して職務調査、持続的な監視と制御を行うことを要求している。私たちは私たちの規制機関が私たちの第三者関係を監督してコントロールすることと、私たちとこれらの関係にある当事者たちの表現の不足点を追及することを願う。したがって、我々の規制機関が、我々の第三者サプライヤーや他の持続的な第三者業務関係に対して十分な監督·制御を行使していない、またはこれらの第三者が適切に職責を履行していない場合、民事罰金または他の行政または司法処罰または罰金、および顧客救済要件を含む法執行行動の影響を受ける可能性があり、いずれも私たちの業務、財務状況、または運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは完全に現金化されていないかもしれない繰延税の純資産を持っている

私たちはそれが完全に達成されることを保証できない純差額協定を持っている。繰延税項資産及び負債とは、税率を定めて計算した資産及び負債の帳簿金額と課税基準との間の一時的な差額の予想将来税額である。もし私たちが私たちの繰延税項目の純資産を実現するために十分な未来の課税収入を得ることができないと判断すれば、私たちは公認会計基準に基づいてすべてまたは部分的な推定免税額を確立しなければならない。もし私たちが推定手当が必要だと判断したら、私たちは運営に費用を払わなければならない。私たちは、私たちの繰延税金項目の純資産がより実現可能かどうかを決定するために、既存の肯定的で否定的な証拠を定期的に評価する。繰延税金資産の実現には重大な判断を運用する必要があり，本質的には投機的であり，確定的に見積もる必要があるからである。2023年12月31日現在、私たちのDTA純額は7.391億ドルです。以上の情報については、付記16を参照されたい所得税項目8に掲げる連結財務諸表を付記する。

私たちは貸借対照表の再配置で大きな損失を受けており、将来の資産売却は大きな損失をもたらす可能性がある。

合併に関する残された問題カリフォルニア銀行はバランスシート再配置戦略の一部として、従来の太平洋西部銀行と合併後の会社は、(I)太平洋西部銀行27億ドルの証券組み合わせを含む約61億ドルの資産を売却し、その中には、機関商業担保融資支援証券、機関担保債券、国債、市政債券、社債、(Ii)13億ドルを含むカリフォルニア銀行機関担保融資支援証券、CMOおよび債券を含む証券組合であって、(Iii)15億ドルの長期販売の帳簿価値カリフォルニア銀行の一戸建て住宅ローン組合せ及び(Iv)帳簿価値6.73億元カリフォルニア銀行住宅ローンを組んでいますその中のいくつかの資産は売却時に重大な損失を出した。短期間で、私たちが計画していた資産売却を完成させることができ、私たちの最初の貸借対照表の再配置戦略を実現した。私たちは私たちの貸借対照表の最適化を求めるために、すべての利用可能な選択を評価し続けるつもりだ。様々な潜在的な買い手の存在や競争力のある価格によって、重大な損失で資産を売却する可能性があり、これは私たちの財務状況や経営業績に影響を与える可能性があります。

合併に関連して、会社の未済債務が増加し、合併後の会社の合併完了後の負債水準は、合併後の会社が追加資本を調達し、債務を履行する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。

合併完了後、2023年12月31日現在、会社の未返済債務は約38億ドル。私たちの既存の債務は、未来に発生する任意の追加債務に加えて、私たちの債権者と株主に重要な結果をもたらす可能性がある。例えばこれは

•私たちが運営資金、資本支出、債務超過要求、買収、および一般会社またはその他の目的のために追加融資を受ける能力を制限する

•戦略的買収や非戦略的資産の剥離を制限しています

•株主への配当金の支払いを制限します

•一般経済的で工業的な条件下での私たちの脆弱性を増加させ

•これはキャッシュフローを運営する大部分が債務の元本と利息を支払うことに特化しており、それによって私たちがキャッシュフローを使用して運営、資本支出、および未来のビジネスチャンスに資金を提供する能力を低下させる必要がある。

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信用や金利に関するリスク

もし私たちの融資の実際の損失が信用損失準備金の確立のための見積もりを超えたら、私たちの業務、財務状況、収益力は影響を受ける可能性があります。

信用損失の準備の適切なレベルを決定すること自体が高度な主観性に関連し、借入者の信用、および多くのローンを返済する担保として使用される不動産や他の資産の価値を含む、融資組合の収集可能性について様々な仮説と判断を行う必要がある。信用損失の準備金額を決定する際に、私たちは私たちの融資および損失と延滞経験を審査し、経済状況を評価し、現在の信用リスクと未来の傾向を重大に推定し、これらはすべて重大な変化が発生する可能性がある。もし私たちの推定が正しくなければ、信用損失準備は私たちの融資グループに固有の損失を補うのに十分ではないかもしれないので、融資損失支出を増加させることで私たちの支出を増加させる必要がある。借り手の経済状況の悪化、既存の融資に関する新たな情報の発見、より多くの問題の融資、詐欺、その他の我々がコントロールできない要素を発見するには、融資損失の準備を増やす必要があるかもしれない。2023年12月31日まで、私たちの信用損失は投資ローンと賃貸の1.22%と、非課税ローンと賃貸の497.80%に充てられた。また、銀行規制機関は、私たちの信用損失支出を定期的に審査し、経営陣とは異なる判断に基づいて、信用損失支出を増加させたり、さらなる販売を確認したりすることを要求する可能性があります(これは逆に信用損失支出を増加させる必要もあるかもしれません)。信用損失支出のいかなる増加も純収益の減少を招き、私たちの財務状況と経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

ASU 2016-13、金融商品信用損失の計量また、銀行、金融機関及びその他の組織が保有する融資及びその他の金融資産に対する信用損失の計算を大きく変えた。この準則はGAAP以前のすでに発生した損失減値方法を変更し、生涯予想信用損失を反映する方法を採用し、更に広範な合理的かつ支持可能な情報を考慮して信用損失推定を行うことを要求した。CECLモデルは私たちが信用損失準備の方式を確定することに実質的な影響を与え、そして私たちに信用損失の準備を増加することを要求した。しかも、私たちの信用損失準備金はより大きな変動が生じる可能性があり、これは大きいかもしれない。

また、運営損失、運営資本要求、固定資産買収を含むリスク支援借り手への融資支援借り手の運営を支援する。ベンチャー投資支援の借り手は異なる発展段階にあり、通常は運営損失が報告される。償還の主な源は、将来の追加的なリスク資本、株式投資または売却会社またはその資産である。我々のリスク支援借り手のビジネス計画は失敗する可能性があり、リスク支援借り手への融資に関する信用損失の可能性が高まっている。別項参照資金や流動性リスクに関するリスク– ベンチャーキャピタル投資水準の鈍化は、ベンチャー銀行顧客のベンチャーキャピタル投資市場を減少させ、我々の預金残高、業務、経営業績、財務状況に悪影響を与え続ける可能性がある本年度報告のこの節に含まれる10-K表。

公認会計原則に基づいて、我々は融資と賃貸損失を保留して準備し、融資の違約と不良融資を計算する。私たちの融資とリース損失は、リスク支援借り手に割り当てることができる融資が、これらの融資による実際の信用損失を吸収するのに十分ではない可能性があり、将来の信用損失の準備は、私たちの経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちの融資活動にはリスクがあり、私たちの信用損失支出は私たちの融資グループの実際の損失を吸収するのに十分ではないことが証明される可能性がある。

ローンは私たちの業務の重要な構成要素だ。どのローンにも一定のリスクがあり、すなわちその条項に従って返済できない、あるいはいかなる基礎担保も返済を保証するのに十分ではない。他の要因を除いて、このリスクは以下の要素の影響を受ける

•借り手および/または融資されたプロジェクトのキャッシュフロー；

•担保ローンの場合、担保の未来の価値の変化と不確実性

•特定の借り手の信用記録

•金利の変化

•経済や業界の状況の変化

•ローンの期限。

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私たちは信用損失準備金を維持し、私たちの融資組合に固有の損失を防ぐために適切だと思います。この手当の額は、定期的な審査といくつかの要因を考慮することによって決定されます。これらの要素は、これらに限定されません

•融資組合の質、規模、多様性を継続的に検討する

•非権利責任発生制ローンの評価

•歴史の違約と損失の経験

•歴史の回復経験

•現在予測されている経済状況

•様々な種類のローンのリスク特徴；

•担保融資の担保品の数量と品質は、担保を含む。

私たちの業務や経営業績は政治環境や政府財政や通貨政策の悪影響を受ける可能性があります。

米国の予測不可能または不安定な政治環境は、来る米国大統領選によってもたらされる任意の関連する社会的動揺および不確実性を含み、商業および市場状況、経済成長、金融安定、および商業、消費者、投資家および規制感情に悪影響を及ぼす可能性があり、そのうちのいずれか1つまたは複数は、私たちの業務および財務業績に影響を与える可能性がある。

私たちの業務や財務業績もアメリカ政府とその機関の財政·通貨政策の大きな影響を受けています。我々は特にFRB政策の影響を受け、FRBは最大限の雇用、安定した価格と適度な長期金利を追求するために、米国の通貨と信用供給を規制している。FRB及びその政策は、融資及び預金の獲得可能性及び需要、融資及び預金の金利及びその他の条件、株式、固定収益、通貨及び他の市場の条件、並びに証券及び他の金融商品の価値に影響を与える。また、税収やその他の財政政策は一般経済と市場条件に影響を与えるだけでなく、インセンティブや抑制要素も発生し、私たちと私たちの顧客がどのように目標の優先順位を決定し、資源を配置し、家庭や経営企業を経営するかに影響を与える。通貨や財政政策の任意の変化のタイミングや性質、およびそれらが私たちのいる経済や市場に与える影響は、私たちがコントロールできず、予測することは難しいが、私たちの業務や運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

さらに、FRBは米国の通貨と信用供給を規制している。その財政·通貨政策は、融資や投資のための資金コストと、これらの融資と投資が得ることができるリターンを大きく決定しており、両者とも私たちの純利益差に影響を与えている。FRB政策はまた、債務証券、いくつかの販売されるべき担保ローン、およびMSRのような、私たちが保有する金融商品の価値に実質的な影響を与える可能性がある。その政策はまた私たちの借り手に影響を与え、彼らがローンを返済できないか、または私たちに対する義務を履行できない可能性のあるリスクを潜在的に増加させるだろう。FRB政策の変化は我々が制御できるものではなく，これらの政策の変化が我々の活動や運営結果に与える影響を予測することは困難である可能性がある.

我々の業務は、インフレ圧力や金融市場の変動を含む困難な経済状況の悪影響を受ける可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、経営業績に影響を与える可能性がある。

強い需要、労働力不足、サプライチェーン制限は経済全体の持続的なインフレ圧力を招いた。これらのインフレ圧力に対応するために、FRBは過去2年間に基準金利を引き上げ、経済状況、特に持続的な高インフレ率に対応するために金利を上げ続ける可能性がある。しかし、2023年の最後の3回の政策会議で、FRBは金利を維持し、2024年1月にインフレが持続的に安定しているという証拠があれば、2024年に利下げを開始する可能性があると表明した。これらの不確定要因には、潜在的な衰退経済状況が含まれており、金融市場は変動を経験し続けている。金利の変化は私たちの業務の多くの側面に影響を与え、私たちの将来の業績に影響を及ぼす可能性がある。

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長期的なインフレは、人材獲得と維持に関連する融資コストと支出を増加させ、私たちの製品やサービスの需要にマイナスの影響を与え、それによって私たちの収益力に影響を与え続ける可能性があるなど、私たちのコストと支出にマイナスの影響を与えた。さらに、インフレは消費者や顧客の購買力の低下を招き続け、私たちの製品やサービスの需要や需要に負の影響を与え続ける可能性がある。もし深刻なインフレが続いたら、私たちの業務はマイナスの影響を受けるかもしれません。その中に違約率の上昇が信用損失を招くことを含めて、これは新しい信用延期に対する私たちの食欲を下げるかもしれません。

金融市場が引き続き変動すれば、これは私たちのポートフォリオの価値を含めて、私たちの各業務部門の将来の表現に影響を与える可能性がある。私たちは労働力とサプライチェーンの影響を含む、経済状況とインフレ速度、およびインフレがより大きな市場に与える影響に引き続き密接に注目している。

これらの不利な経済状況のいかなる影響も私たちの収益に悪影響を及ぼす可能性があり、影響の重要性は通常、これらの不利な経済状況の性質と深刻さに依存する。

私たちの業務は住宅物件や物件価値の下落に関連する信用リスクの悪影響を受ける可能性があります。

2023年12月31日現在、51億ドル(私たちが持っている投資融資総額の19.9%)がSFR担保融資とHELOCによって保証されているが、2022年12月31日現在、この数字は63億ドルで、私たちの投資融資総額の21.9%を占めている。このようなタイプの融資は地域や現地の経済状況に特に敏感であり、これらの状況は借り手が融資義務を履行する能力に深刻な影響を与え、損失レベルの予測を困難にしている。カリフォルニア州の不動産市場の低迷による住宅不動産価値の低下は、ある地域では減少し続けている可能性があり、これらの種類の融資の不動産担保価値を担保し、借り手が融資を滞納した場合、損失を受けるリスクが高まっている。そのため、これらのローンはより高い違約率、違約率、損失率を経験する可能性があり、これは逆に私たちの財務状況と経営業績に悪影響を与える。

私たちの金利貸出水準を調整できるので、私たちのローンの組み合わせはより高いリスクを持っている。

私たちが投資のために持っているローンのうち、約31%が金利調整可能なローンです。現在の市場金利のいかなる上昇も、調整可能な金利ローンを持つ借り手の返済額を増加させ、違約の可能性を増加させる可能性がある。

私たちの保証手続きは私たちを融資組合の損失から守ることができないかもしれない。

特定の保証方法を堅持することによって、借り手の信用記録、財務諸表、納税申告書、キャッシュフロー予測を分析すること、独立評価士の報告に基づいて担保を推定すること、および流動資産を確認することを含む、融資組合固有のリスクを低減することを求めている。これらのやり方があるにもかかわらず、私たちはこれらの基準に合った融資で損失を発生させ、経済的要素と借り手の行動に依存して、予想以上の損失を経験し続ける可能性がある。また、顧客のモデルや方法を選択、管理、保証するために使用される場合、将来の行動を予測できなくなったり、借り手詐欺の場合、顧客の信頼性を評価する能力が損なわれる可能性があります。最後に、私たちのローンがローンタイプ、業界カテゴリ、借り手タイプ、借り手タイプ、または担保の所在地に集中していれば、私たちはより高い信用リスクを持ったり、より高い信用損失を経験したりする可能性がある。南カリフォルニアの不動産価値と基本経済状況の悪化は、私たちのポートフォリオの信用損失を大幅に増加させる可能性がある。

私たちの商業·工業ローンの返済は、借り手のキャッシュフローに依存することが多く、これは予測できないかもしれませんが、これらのローンを獲得した担保は、違約が発生したときにローンを返済するのに十分ではないかもしれません

私たちの商業·工業ローンは主に借り手が決定したキャッシュフローに基づいており、次は借り手が提供する基礎担保に基づいている。商業·工業ローンを獲得した担保は、時間の経過とともに値下がりし、評価や価値変動が困難になる可能性があり、住宅担保ローンを含む担保に直接責任を負うことが求められている場合、非銀行金融機関に倉庫信用手配を提供すれば、私たちの信用損失が増加する可能性があり、逆に私たちの財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。売掛金を担保とする融資については、これらの融資を返済する資金の入手可能性は、借り手がその顧客から満期金を受け取る能力に大きく依存する可能性が高い。2023年12月31日現在、私たちの商業と工業ローンの総額は58億ドルで、私たちが持っている投資ローン総額の23%を占めている

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私たちは買収した不動産に関する環境責任のリスクに直面している.

数年前、アメリカ経済が疲弊し、より具体的には、カリフォルニア経済が疲弊し、全国平均を超える失業率と不動産価格の下落を含むため、一部の借り手は彼らのローン返済義務を履行できなかったため、私たちは彼らのローンを担保としたいくつかの不動産に対して停止手続きを開始し、その所有権を取得しなければならなかった。これらの物件の所有者として、環境責任を負い、これらの物件に存在する可能性のある任意の環境汚染が発見される可能性があり、たとえこのような汚染を引き起こす活動に従事していなくても、いかなる財産損失、人身傷害、調査、整理を招く可能性がある。また，汚染された場所の所有者や前所有者であれば，第三者の一般法に請求され，その場による環境汚染の賠償を求める可能性がある。もし私たちが重大な環境責任やコストの影響を受けたら、私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しは不利な影響を受ける可能性がある。

二級担保ローン市場の状況は、私たちの業務、運営結果、財務状況、あるいは流動性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある

金利の影響を受けるほか、第2住宅ローン市場も住宅ローンや住宅ローン証券に対する投資家の需要、および投資家のこのようなローンや証券に対する収益率要求に影響される。このような状況は未来に変動したり悪化したりするかもしれない。

私たちの貸借対照表管理プロセスの一部として、SFRローンや私たちのポートフォリオにおける他のタイプの担保ローンを時々販売することも可能です。私たちは新しいローンや他の目的を生成するためにローン販売の収益を使用することができる。中古住宅ローン市場の状況が将来的に悪化し、私たちが理想的なレベルでローンを売ることができなければ、私たちの貸借対照表の管理目標は達成できないかもしれない。したがって、私たちの業務、経営結果、財務状況、または流動性は不利な影響を受ける可能性がある。

私たちがローン購入者に下したいかなる陳述と保証に違反した行為、あるいは私たちのローン販売の信用違約は、私たちが販売したローンを買い戻すことを要求することができる

私たちは、通常、私たちが融資購入者に提出した陳述または担保に違反した場合の買い戻し融資の合意に基づいて、二次市場に発行されたローンを売却または証券化した。融資発行中の任意の詐欺または虚偽陳述は、私たち、借り手、または取引の他の当事者であっても、場合によっては、そのようなローンの任意の事前支払いが違約するために、そのようなローンの買い戻しを要求する可能性があります。

2007年から2009年までの経済衰退期間中の違約と担保償還権の喪失状況が増加したため、二級市場の買い戻しと賠償に対する需要が増加し、多くのローン購入者は賠償または要求発起人の買い戻し融資に特に敏感であり、彼らが所有する可能性のある任意の買い戻し救済措置の実行から利益を得ると信じている。私たちの陳述と保証によると、買い戻しのリスクには、私たちが販売したすべてのローンの現在の未返済残高が含まれているかもしれません。2023年、2022年、2021年12月31日までの年間で、それぞれ30億ドル、3350万ドル、1180万ドルの複数世帯とSFR担保ローンを販売した。売却されたすべてのSFR担保ローンと複数世帯ローンの潜在的ローンの買い戻しや賠償損失を確認するため、2023年12月31日現在、210万ドルの総準備金を保留している。ローンの売却によって増加したこの備蓄は、私たちのローンの売却収益を減少させた。売却後のこの準備金の増加と減少は非利息支出の構成要素として計上される。適切な準備金レベルを確定すること自体が高い主観性を持ち、買い戻しと賠償リスクおよび予想損失を推定する必要がある。使用された推定は不正確である可能性があり、準備金レベルが実際の損失を下回ってしまう。

経済悪化、金利上昇、または家屋や担保価値の低下は、売却された融資に対する顧客の違約を増加させ、買い戻しと賠償への需要を増加させ、融資の買い戻しと賠償における損失を増加させる可能性がある。もし私たちがローン購入者や買い戻しローンの賠償を要求され、私たちの準備金を超える損失が生じた場合、これは私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。また、融資購入者が将来的に私たちに提起したいかなるクレームも負債や法的費用を招く可能性があり、これは私たちの運営業績や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。

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私たちのポートフォリオにおける信用減価は損失を招き、私たちの持続的な運営に悪影響を及ぼす可能性がある

2023年12月31日までに23億ドルの売却可能証券がありますが、2022年12月31日までに48億ドルの売却可能証券があります。

2023年12月31日現在、未実現損失状態にある売却可能証券の公正価値総額は23億ドル、未実現損失総額は3.525億ドルである。これらの未実現損失は，主に全体金利の変化とそれによる担保証券，担保融資債券，市政証券と会社債務証券の推定値への影響と関係がある。

2022年12月31日現在、赤字を実現していない状態にある売却可能証券の公正価値総額は48億ドル、未実現損失総額は8.111億ドル。これらの未実現損失は主に全体金利の変化と、担保融資支援証券、米国国債、担保融資債券、市政証券評価への影響と関係がある。

2023年12月31日現在、私たちは23億ドルの満期証券を持っており、総公正価値は22億ドルです。2022年12月31日現在、私たちは23億ドルの満期証券を持っており、総公正価値は21億ドルです。

当社は、十分な信用支援を確保するために監督を行っており、2023年12月31日現在、信用損失はなく、損失を達成していない状態の証券を売却することも意図していないと考えられ、予想される回復前にこのような証券の売却を要求しない可能性が高い。満期まで保有している債務証券および売却可能な債務証券は、ASC 326に従って信用損失を分析し、金融商品--信用損失それは.満期まで保有し、売却可能な債務証券について、当社は現在予想されている信用損失を推定する。信用損失準備は信用損失のために満期まで保有し、売却可能な債務証券の損失のために設立され、信用損失準備の構成部分として報告されている。利息は私たちが予想している信用損失推定に含まれていない。ASCトピック326に関するより多くの情報は、注釈1を参照されたい経営の性質と重大な会計政策項目8に掲げる連結財務諸表を付記する。

私たちは信用リスクの変化を理解するために私たちの投資証券に集中している。私たちの投資証券の評価も外部市場とその他の要素の影響を受けて、アメリカ証券取引委員会と財務会計基準委員会の公正価値会計基準の実施を含む。したがって、市場状況がさらに悪化すれば、私たちが持っている他の投資証券に信用損失が発生することを確認し、私たちの将来の収益、株主権益、規制資本、持続的な運営は重大な悪影響を受ける可能性がある

私たちの収益性不動産ローンは、商業不動産や複数世帯ローンを含み、関連する元本は他のローンよりも高く、これらのローンの返済は、私たちがコントロールしたり、借り手がコントロールしたりする以外の要因に依存する可能性があります。

私たちは商業不動産を担保に、個人や企業に様々な用途の商業不動産と多世帯ローンを提供しています。これらの融資は、通常、他のタイプの融資よりも高い元本に関連しており、返済は、不動産が運営費用および債務超過を支払うのに十分な金額で融資を保証することによって生じる収入または予想される収入に依存し、これらの収入は、経済または現地の市場状況の変化の悪影響を受ける可能性がある。例えば、借り手プロジェクトのキャッシュフローがタイムリーに取得されなかったり、賃貸借契約を更新したりしていない場合や、借り手プロジェクトのキャッシュフローが減少した場合、借り手が融資を返済する能力が損なわれる可能性がある。

商業不動産や複数戸の融資も信用リスクに直面させており、これらの融資の担保を得ることは容易ではないことが多いからである。また、私たちの多くの商業不動産と複数のローンは完全に償却されておらず、満期には大量の風船支払いが含まれている。このようなバルーン支払いは，借り手が売却したり，対象財産を再融資したりして支払う必要がある可能性があり，違約や不払いのリスクが増加する可能性がある.

新冠肺炎の疫病はいくつかの商業不動産投資組合に潜在的な長期的なマイナス影響を与えた。私たちはオフィスビル物件を抵当にした不動産ローンを引き続き監視しています。テナントは彼らが借りているオフィス空間を減らし続けるかもしれません。一部の労働力は混合または永久的な方法で遠隔作業を続けているので、契約上の借りたすべての金額を回収できないかもしれません。

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もし私たちが商業不動産あるいは複数の住宅ローンを停止すれば、私たちは担保の潜在的な購入者が少ないので、担保の保有期間は通常住宅担保ローンより長いです。さらに、商業不動産および複数戸のローンは、通常、単一の借り手または関連する借り手集団に対する残高が相対的に大きい。したがって、商業不動産と複数世帯ローンの収集可能な判断に何か間違いがあれば、生成された各ローンの任意の打抜きは、私たちの住宅や消費ローンの組み合わせによって発生する衝撃よりも大きいかもしれない。2023年12月31日までの1年間に、私たちの商業不動産と複数のローンは111億ドルに増加し、私たちの投資ローン総額の43%を占め、2022年12月31日現在、私たちの投資ローン総額は95億ドルで、私たちの投資ローン総額の33%を占めている。

近年、商業不動産市場は大幅な増加を経験し、ますます大きな競争圧力が歴史的下位の資本化率と上昇する不動産価値を大きく招いている。しかし、2022年以降、商業不動産市場は下振れ圧力に直面しており、これは金利上昇と不動産価値の低下によるところが大きい。そのため、連邦銀行機関は現在の商業不動産市場の疲弊に対する懸念を表明し、商業不動産ローン組合せの急速な増加或いは機関の総資本規模に対して比較的に大きい機関に対して更に厳格な監督管理審査を実施した。金融機関が財務困難に遭遇した商業不動産借り手の処理に対する監督機関の期待を満たすため、2023年6月、連邦銀行機関は慎重な商業不動産ローンの手配と手配に関連する部門間政策声明を発表した。我々が強化されたリスク管理政策、プログラム、制御を十分に実施できなかったことは、将来的にこのポートフォリオの能力を増加させることに悪影響を与え、そのポートフォリオの違約率の増加、損失の増加を招く可能性がある。

私たちの業務は金利リスクの影響を受け、金利の変化は私たちの利益を損なう可能性があります。

利益を得るためには、私たちが預金者や貸手に支払う利息よりも多くの利息を融資と投資から得なければならない。金利が上昇すれば，預金や借金などの利息負債の利息増加速度が融資や投資証券などの生息資産の利息増加速度よりも速いと，我々の純利息収入や資産価値が減少する可能性がある。短期金利が長期金利よりも速い速度で増加すれば、これが最も発生する可能性があり、これは私たちの純利息収入の低下を招くだろう。また、金利上昇は私たちの収入を損なう可能性があります。これは融資需要と私たち証券の価値を減少させる可能性があるからです。金利環境がめまぐるしく変化する中、金利リスクを効率的に管理することができない可能性があり、これは私たちの財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす。

私たちの信用格付けを下げることは私たちが資本を得る方法に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの資金コストを増加させるかもしれない。

信用格付け機関は、会社や銀行を定期的に評価し、信用格付けは、我々の財務力や収益創出能力、および金融サービス業、経済および格付け方法の変化に影響を与える条件を含む複数の要因に基づいている。2023年12月、合併完了時に、Kroll Bond Rating Agency LLCは会社に対する格付け(優先無担保債務格付けは“BBB”、二次債務格付けは“BBB-”、短期債務格付けは“K 3”)と銀行の格付け(預金及び優先無担保債務格付けは“BBB+”、二次債務格付けは“BBB”、短期預金及び債務格付けは“K 2”)を確認し、優先株格付け“BB”を与え、すべての長期格付けに安定した展望を与えた。私たちが現在の信用評価を維持するという保証はない。当社または当行の信用格付けの引き下げは、流動資金や資本を得る経路に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの資金コストを著しく増加させ、追加の担保や融資要件を引き起こし、私たちの証券を貸したり購入したい投資家や取引相手の数を減らし、収益性を低下させる可能性があります。

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私たちは多くの大きな信用関係と個人的な約束を持っている。

2023年12月31日までに、2つの個人不動産建設と土地承諾額が1億ドル以上、最大承諾額は1.35億ドルだった。2023年12月31日現在、この2つの個人約束総額は2.4億ドル、未返済残高総額は1.4億ドル。このような約束された援助プロジェクトは二つの多家族プロジェクトだ。

2023年12月31日現在、1.5億ドル以上の個人融資約束が4件あり、規模は1.5億ドルから5億ドルまで様々で、総額は10億ドル、未返済残高は合計4.65億ドル。その中の2つの合計6.95億ドルの約束は株式基金ローンであり、その中の1つの合計1.75億ドルの約束は複数の不動産で保証されたローンであり、その中の1つの合計1.5億ドルの約束は分時賃貸売掛金によって保証されたローンである。

資金と流動性のリスク

私たちは強力な核心預金基盤や他の低コスト資金源を発展させて維持することができないかもしれない

私たちは小切手、貯蓄、通貨市場預金口座残高と他の形態の預金に依存して、私たちの融資活動の主な資金源としています。私たちの未来の成長は、より低コストで、より安定した資金源を提供するために、私たちの核心預金の能力を拡大することに大きく依存するだろう。預金市場は競争が激しいので、私たちの核心預金基盤を拡大することは難しいかもしれない。私たちが預金製品に提供する金利の変化は私たちの財政と流動性に影響を及ぼすかもしれない。さらに、私たちが既存の預金を維持したり、追加預金を取得する能力は、私たちの名声、財務力、または銀行業全体に対する見方を含め、私たちがコントロールできない要素の影響を受ける可能性があり、これは私たちのところで預金を選択する消費者の数を減らすことができるかもしれない。

私たちが預金資金を獲得し、競争力のある預金金利を提供する能力もまた、私たちの銀行子会社の資本レベルに依存します。世銀は2023年12月31日現在、FDICの“資本充足”の定義に達しているにもかかわらず、この定義に適合し続ける保証はない。私たちの規制機関は、私たちの資本を十分にし、私たちが支払った預金金利を含む、私たちの預金業務に制限を加える権利があるように要求を随時調整することができる。強力な預金基盤を発展させ維持できないことは、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。

2020年は預金競争構造の年であり、この競争は2021年まで続き、2022年と2023年には金利上昇環境により激化する。競争の激しい市場の中で、預金者には多くの選択肢があり、彼らの預金口座をどこに置くことができる。当行が引き続きその核心預金基礎を拡大し、高金利/高波動性口座への開放を減らすことを求めていることに伴い、預金純流出を経験する可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果にマイナス影響を与える可能性がある。

流動性リスクは私たちが運営に資金を提供する能力を弱化させ、私たちの財務状況を危険にさらすかもしれない

流動性は私たちの業務に必須的だ。預金、借金、ローンの売却、その他の資金源で資金を調達することはできず、私たちの流動性に大きなマイナス影響を与え続ける可能性がある。私たちは、私たちの活動を支援するのに十分な資金源を獲得したり、私たちが受け入れられる条件で資金源を獲得したりして、常に、私たちの具体的または金融サービスまたは一般経済に影響を与える要素の影響を受け続ける可能性がある。

流動資金源の獲得に悪影響を及ぼす可能性のある要因としては，我々の融資集中の市場低迷により我々の業務活動レベルが低下したり，我々に不利な規制行動がとられたりする可能性がある。私たちの貸借能力もまた、金融市場の混乱、あるいは金融サービス業の将来性に対する否定的な見方や期待など、我々特有の要素ではない影響を受け続けている可能性がある。

我々と他の地域銀行組織が2023年に経験したように、他の金融機関の倒産は預金流出を招く可能性があり、顧客がいくつかの異なる銀行に預金を分散させ、彼らのFDIC保険額を最大限に増加させ、“大きすぎて倒れない”と思われる銀行に預金を移したり、銀行システムから預金を完全に取り出したりするためである。2023年12月31日現在、私たちの預金の約23%は保険と担保がなく、私たちはこれらの預金に依存して流動性を得ている。十分な流動性を維持できなかったことは、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

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他の金融機関が遭遇した問題やそれに関連する不利なニュースは、金融·資本市場および世界銀行に悪影響を及ぼす可能性がある

金融機関間の信用、取引、清算、その他の関係により、金融機関の穏健かつ安定は密接に関連している。したがって、1つまたは複数の機関の違約または違約の脅威、または1つまたは複数の機関の倒産または倒産を脅かす懸念は、市場全体に深刻な流動性問題を引き起こす可能性があり、私たちまたは他の機関の損失または違約、または私たちの取引相手または顧客が違約した場合に信用リスクを生じる可能性がある。他の金融機関や世銀に関する噂や不利な情報の発展であっても、投資家や顧客の自信の急速な悪化を招く可能性がある。金融機関のこのような相互関連性は、世界銀行を含む銀行が他の金融機関の健全または信用への懸念の影響を受けているため、金融市場内で深刻な連鎖混乱をもたらし、費用を増加させていることが最近の銀行業に影響を与えていることが鮮明に証明されている。

金融、信用、資本市場の混乱に加え、最近の銀行業事件は銀行に他の悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、これらの開発は、規制要件や審査の増加を招き、私たちのコストを増加させ、私たちの収益性に悪影響を及ぼす可能性がある。また、2023年3月に銀行が倒産したため、FDIC預金保険計画の保険料は増加し、さらに増加することが予想され、私たちの資産が100億ドルを超えるので、私たちのFDIC保険料を減らす資格がなくなりました。これらの増加した保険料は私たちの純収入と経営業績に悪影響を及ぼすだろう。これらの事件による変化は、監督監督の強化、より高い資本要求、または資本計算方式の監督管理の変化、および監督管理の変化または監督または法執行活動によって追加的な制限を加えることを含む可能性があり、それによって、私たちの営業利益率、財務状況、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは資本要求を規制する制約を受けており、私たちの規制機関は適宜より厳しい措置を取ることができる。

私たちは私たちが維持しなければならない最低資本金額とタイプを規定する資本と他の規制要求の制約を受けている。規制機関は時々このような規制資本と関連要求を変えるかもしれない。もし私たちがこれらの最低資本と関連要求を満たすことができなければ、私たちまたは私たちの子会社は制限される可能性があり、私たちが行うことができる活動タイプは制限される可能性があり、私たちは配当金の支払い、資本証券の償還、または償還などのいくつかの資本行動を禁止されるかもしれない。さらに、このような要求を満たすことができないことは、私たちの1つまたは複数の規制機関が私たちの活動(私たちの成長計画を含む)に制限または条件を加えたり、新しい活動の開始を制限したり、顧客と投資家の信頼、私たちの資金コスト、FDICへの預金保険評価レベル、私たちが配当金を支払う能力、私たちが買収を行う能力、および私たちの業務、運営結果、財務状況に影響を与える可能性があります。

FRBは私たちに資本資源を約束したり、世銀を支持するために他の行動を取ることを要求するかもしれない

銀行持株会社は、その付属銀行の財務·管理力の源として機能することを要求され、その付属銀行を支援するための資源投入を約束している。財務報告委員会は、苦境に陥った付属銀行に資金を注入したり、苦境に陥った付属銀行を支援するために銀行持株会社に資金を注入したりすることを要求することができ、苦境に陥った付属銀行に資源を提供していないために、非安全かつ不健全なやり方をしていることを銀行ホールディングスが告発することができる。したがって、銀行が財務的苦境に遭遇した場合、私たちは銀行に財務援助を要求されるかもしれない-そうしても会社の最良の利益に合致しない。

私たちの資源が限られている時、私たちはそのような出資や他の支援が必要かもしれないし、私たちは必要な出資を行うために資金を借りる必要があるかもしれない。ある銀行持株会社が破産した場合、破産管財人は、付属銀行の資本を維持するために、連邦銀行監督機関に対する持株会社のいかなる約束も負うことになる。また、破産法では、このような承諾に基づく債権は、任意の手形債務の所有者の債権を含む持株会社の一般無担保債権者の債権よりも優先する権利があると規定されている。

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私たちは未来に追加的な資本を求めることを選択または強要されるかもしれないが、必要な時や受け入れ可能な条件では、これらの資本は得られないかもしれない。

金融機関として、私たちは重大な資本金と他の規制要求に直面している。私たちは将来、買収のための融資の可能性が含まれている可能性がある十分な資本資源と流動性を提供するために、私たちの約束や業務ニーズを満たすために、より多くの資本を調達する必要があるかもしれない。また、私たちは合併に基づいて、そして当行は独立した基礎の上で、ある規制資本の要求を満たし、十分な流動性を維持しなければならない。重要なのは、規制資本要件が現在の水準に基づいて向上する可能性があり、追加資本の調達や業務の削減を要求する可能性があるということだ。

私たちの追加資本を調達する能力は、投資家の金融サービスと銀行業に対する見方、市場状況と政府活動、および私たちの財務状況と業績を含む資本市場状況、経済状況、および多くの他の要素に依存する。したがって、必要であれば、または許容可能な条件で、私たちは追加資本を集めることができないかもしれない。もし私たちが規制要件を満たすために資本を維持できなければ、私たちの流動性、業務、財務状況、運営結果は不利な影響を受けるかもしれない

私たちの持ち株会社のほとんどの収入は銀行の配当金に依存しており、私たちの優先株、普通株、NVCE株主に現金配当金を支給する主要な資金源となっている。

当社は当行の親会社であり、当行とは独立した独立法人実体である。法人の流動資金は、一方の法人の流動資金を利用して他の法人の流動資金要求を満たす能力が法律、法規、契約及びその他の面で制限されているため、会社及び/又は銀行に不利な流動性事件を引き起こす可能性があるからである。特に、銀行は配当金の支払いを制限する法律を遵守しなければならないし、連邦銀行規制機関がこれらの子会社から親会社または他の子会社への資金の流れを阻止または減少させることを許可しなければならない。資本及び流動性要件を含む適用される法律及び法規は、銀行が会社に配当金を支払う能力又は資本を分配する能力を制限する可能性があり、これは我々のキャッシュフロー及び財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは私たちの普通株とNVCE株が支払う可能性のある配当水準を保証できない。

私たちの普通株式とNVCE株の保有者は、私たちの取締役会が発表した配当からこのような配当を得る権利しかありません。これらの配当金は、そのような支払いに合法的に利用可能な資金から支払われます。私たちは歴史的に普通株が現金配当金を送ることを発表したが、私たちはそうする必要はなく、未来に私たちの普通配当金を減少、一時停止、または廃止するかもしれない。これは私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼすかもしれない。

銀行持株会社として、私たちが配当金を支払う能力はFRB政策と法執行権力の影響を受けており、将来配当金を支払うかどうかは、銀行がこのような配当金を支払う主要な資金源である会社に分配して支払う能力に依存する。また、当行が当社に分配及び支払いを行う能力も、各種の法律、法規及びその他の制限を受けている。銀行が会社に配当金や資本分配を支払う能力を制限する多くの法律と銀行法規がある。このような規制と条例の要求は、他の事項を除いて、銀行は配当金を支払うために一定の資本水準を維持しなければならない。しかも、私たちの銀行当局は規制行動を通じて銀行の配当金の支払いを制限する能力がある。さらに、将来的には、私たちは借金や他の契約手配を締結し、配当金を支払う能力を制限することができるかもしれない。このような異なる制限と制限のため、私たちは普通株とNVCE株の配当金を支払うことができないかもしれない。また“プロジェクト1.業務--監督と監督-カリフォルニア銀行-買い戻し/償還；配当“そして "プロジェクト1.ビジネス - 監督と監督-銀行。-配当いずれも本年度報告のForm 10-Kに含まれている.

法律とコンプライアンスリスク

私たちは高度に規制された環境で運営されており、私たちの業務、運営、収入は、私たちの運営を管理する法律、規則、法規の変化によって悪影響を受ける可能性がある。

私たちは広範囲な規制、監督、法的要求を受けており、これらの要求は私たちの業務と運営のあらゆる面にほぼ影響を及ぼしている。銀行組織を管理する規制機関は、私たちの株主や債権者ではなく、顧客、預金者、預金保険基金、米国全体の金融安定を保護することに集中している。当社及びその活動を管理する監督·監督枠組みに関する情報は、本年度報告10−K表の第1項−監督·監督を参照されたい。

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私たちはFRBとDFPIを含む規制機関の審査と検査を定期的に受ける。我々の監督機関は、その規制議題の解釈、実施、監督、執行において、以下の事項に関連する事項を含む広範な権力と適宜決定権を持っている

•銀行や会社の配当金や資本分配

•一般的な適用法要件よりも厳しい要求を加えることを含む、私たちの資本と流動性要件に適用される

•私たちが提供する製品の種類と条項、私たちが行う可能性のある活動、私たちの運営、または私たちが行う可能性のある投資

•資産の再分類を含む、私たちの融資または他の資産に関連する構成、リスク特徴、潜在的不利な分類、準備、およびリスク準備金

•私たちの預金保険料レベル

•私たちの預金収集や他の資金源は

•私たちの取締役会の質と経営陣の監督

•消費者保護、情報技術、ネットワークセキュリティ、第三者リスク管理、反マネーロンダリング、制裁など、私たちのリスク管理とコンプライアンス計画の有効性

•世銀はCRAによって低収入および中所得コミュニティの信用需要を満たすことを支援することを約束した

•新しい支店の設立、新しい活動の展開、または合併および買収のような申請を承認することを望むかどうか

•私たちの成長率と他の拡張的あるいは戦略的計画。

また、当社は、適用される金融持株会社の資格要件(資本·管理要件、および当行が少なくとも“満足できる”CRA格付けを維持することを含む)に適合できず、新たな活動の開始や他の金融機関との合併や買収を含め、当社のいくつかの活動が制限され、最終的には金融持株会社の地位を失う可能性がある。私たちは規制機関の規制期待を遵守して満たすために多くの時間と資源を投入しなければならないが、これは私たちが利益を出して運営したり、有利なビジネスチャンスを求める能力に悪影響を及ぼす可能性がある。

国会、州立法機関、連邦と州機関は、可能な変化を決定するために、銀行、ローン、その他の法律、法規、政策を継続的に審査している。私たちは、新しい規制の導入や既存の規制の改正によって新しいまたはより厳しい要求を受けるリスクに直面しており、これは、より多くの資本や流動性を持っていること、または私たちの業務や利益に他の悪影響を与えることを要求するかもしれない。このような規制と規制のどのような変化も、私たちの規制政策、新しい法規や立法に適用されても、追加の預金保険料であっても、私たちの運営に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの業務が高度に規制されているため、法律と適用された規制がよく変化する。カリフォルニア消費者プライバシー法(CCPA)およびコロラド州プライバシー法のような新しい法律、規則、および法規は、コンプライアンスをより困難にし、コストをより高くし、実施コストをより高くすることができ、または他の方法で私たちの業務、財務状況、または成長の見通しに悪影響を及ぼす可能性がある。これらの変化は、私たちが提供できる金融サービスや製品の種類を制限すること、および/または非銀行機関が競争金融サービスや製品を提供する能力を向上させることなど、追加のコストを負担させるかもしれない。

さらに、FRBは米国の通貨と信用供給を規制している。その財政·通貨政策は、融資や投資のための資金コストと、これらの融資と投資が得ることができるリターンを大きく決定しており、両者とも私たちの純利益差に影響を与えている。FRB政策はまた、債務証券、いくつかの販売されるべき担保ローン、およびMSRのような、私たちが保有する金融商品の価値に実質的な影響を与える可能性がある。その政策はまた私たちの借り手に影響を与え、彼らがローンを返済できないか、または私たちに対する義務を履行できない可能性のあるリスクを潜在的に増加させるだろう。FRB政策の変化は我々が制御できるものではなく，これらの政策の変化が我々の活動や運営結果に与える影響を予測することは困難である可能性がある.

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私たちは正常な業務過程で合併に関連する様々な訴訟や他の訴訟の当事者です。

通常業務プロセスや合併に関連する法律手続きにおいて、受託や他のクレームに関する様々な訴訟や法的手続きの影響を受ける。現在、正常な業務過程と合併に関連した場合、私たちはいくつかの法的手続きを持っている。このような法的手続きは私たちに費用を発生させ、私たちの取締役会と経営陣の時間と注意力を移し、将来もそうし続けるかもしれない。いずれの法的手続きの結果も本質的に不確実であるが，現在把握されている情報に基づいて，未決法律事項による責任は重要ではないと考えられる。しかし、実際の結果が我々の予想と異なる場合、会社の財務状況、経営業績、あるいはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。現行の法律手続きに関する議論は，“項目3.法律手続き”と付記13を参照されたい引受金とその他の事項項目8に掲げる連結財務諸表を付記する。

連邦、州または地方税法の変化、あるいは税務機関の監査は、私たちの財務状況や運営結果にマイナス影響を与える可能性がある。

私たちは税法の変化の影響を受けて、これは私たちの実際の税率を上げるかもしれない。これらの法律の変化は以前の時期に遡る可能性があるため、私たちの現在と未来の財務業績に負の影響を与える可能性がある。特に、2017年12月に法律となった“減税·雇用法案”には、銀行業、借り手、住宅·商業不動産市場に影響を与える条項が含まれている。変化には、住宅担保ローンや住宅純資産ローンの利息控除限度額の低減、商業利息支出の制限控除、不動産税や州や地方税の制限控除などがある。個人納税者の担保ローン利息控除や州や地方税控除に対する法律の制限は、多くの既存顧客が住宅を持っている税引き後コストを増加させている。私たちの融資組合で融資を受けた物件の価値は、置業経済の変化によって悪影響を受ける可能性があり、これは私たちの収益性を低下させ、私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある融資損失を増加させる必要があるかもしれません。また、この税法施行のこれらの変化は、いくつかの企業や業界の貸借傾向を低下させ、潜在的に私たちの商業ローン製品への需要を減少させる可能性がある。最後に、私たちは競争相手よりも負の影響を受けるかもしれません。私たちの商業戦略はカリフォルニアに集中しているので、他の州よりもカリフォルニアの不動産市場のコストが高いからです。

私たちはまた様々な司法管轄区域で潜在的な税務監査を受けており、この場合、税務機関は私たちのいくつかの立場に同意せず、処罰または付加税を評価することができる。これらの潜在監査の可能な結果を定期的に評価していますが、潜在監査の結果を正確に予測する保証はありませんし、監査は私たちの業務、運営結果、財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

適用される法律や法規を遵守していない場合や、規制機関の規制期待を満たしていない場合、規制や法執行行動の影響を受ける可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

もし私たちが適用された法律や法規に従わなければ、もし私たちが不安全または不健全な行為に従事していると考えられている場合、あるいは私たちが規制機関の規制期待を満たしていない場合、私たちはより厳格な審査、規制批判、政府または個人訴訟、および/または広範な潜在的罰金または法執行行動を受けるかもしれない。たとえ私たちが善意で行動したり、法律の合理的な解釈に基づいて行動しても、このような行為は起こるかもしれない。このような行動は公開されていてもよく、秘密の監視的なものであってもよい。例えば、そのような行動は、罰金、損害賠償金の支払い、利益の返還または返還、救済行動またはやり方の停止または修正の指示、成長または拡張的な提案の制限、申請の拒否または拒否、上級管理者または取締役の罷免、配当または資本分配の禁止、資本または流動性要件の向上、および/または銀行の預金保険の終了を含むことができる。このような行為は、名声損害を含む、当社の業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

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法律法規を守らないことは罰金や制裁や経営制限につながる可能性がある

私たちの連邦規制機関は、私たちの運営とコンプライアンスの監督と法執行活動において広範な裁量権を持っている。どんな新しい法律や法規も、コンプライアンスをより困難にしたり、高価にしたり、あるいは他の方法で私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。この特定の分野でリスクが存在する業務の一面は、大麻や大麻関連業務を含むが、これらの業務はカリフォルニア州およびコロラド州で合法的であり、連邦法によって禁止されている連邦法律と州法律との間の衝突であると考えられる。もし私たちのリスク管理とコンプライアンス計画が無効、不完全、または不正確であることが証明された場合、私たちは意外な損失および/または罰金、処罰、または運営制限を受ける可能性があり、これは私たちの運営結果や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの連邦規制機関の法執行権力の一部として、銀行に対する重大な民事または刑事罰金、同意令、または他の規制行動を評価することができる。このような行動は、私たちのサービスの顧客を含め、私たちの運営を変更する必要があり、私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちは連邦と州公平融資法の制約を受けており、これらの法律を守らなければ実質的な処罰を受けるかもしれない

消費者に金融サービスを提供することは、“信用機会均等法”、“公平住宅法”、“GLBA”、“2010年ドッド-フランクウォール街改革と消費者保護法”を含む一連の法律と法規の管轄を受けている。CFPB、司法省、そして他の連邦機関は一般的にこのような法律と法規を執行する責任がある。これらの法律を遵守しないことは、損害賠償金の支払いや民事罰金、禁止救済の要求、合併や買収活動への制限、拡張活動の制限など、様々な制裁を招く可能性がある。個人または集団訴訟において質疑機関のいくつかの側面での表現を疑問視する能力もある可能性がある。

また、各種連邦消費者金融保護法によると、CFPBは資産100億ドル以上の銀行組織に対して広範な規則制定、監督、執行権力を持っている。CFPBはこれらの法律と実施条例の審査、監督と執行を行い、消費金融監督のためにより激しく複雑な環境を作った。この銀行は少なくとも100億ドルの資産を持っている；したがって、連邦消費者金融保護法では、CFPBの監督、審査、主な執行管轄権を受けている。CFPBが通過するルールやポリシーを遵守することは、私たちが一部またはすべての顧客に提供できる製品を制限したり、これらの製品の発行条項を制限したり、以前の方法で業務を展開する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちはまたコンプライアンスに関連した他の巨額の費用を発生させることを要求されるかもしれない。したがって、私たちの業務、財務状況、運営結果、および/または競争地位は不利な影響を受ける可能性がある。

私たちは反マネーロンダリング、経済制裁、金融犯罪の予防に関する一連の法的制約を受けており、これは私たちのコストを増加させたり、私たちを重大な処罰を受けさせたりするかもしれない。

BSA、米国愛国者法案、経済制裁計画など、反マネーロンダリング、経済制裁、金融犯罪予防に関連する広範な法律の制約を受けているが、これらに限定されない。他の事項以外にも、効果的な反マネーロンダリングとテロ対策コンプライアンス計画を維持し、疑わしい活動や通貨取引報告書を識別して提出し、制裁を受けた個人または司法管轄区域との取引を阻止する必要がある。このような法律を遵守するためには多くの管理、注意、そして資源投入が必要だ。これらの法律は、FRB、OFAC、金融犯罪執行網、米国司法省、麻薬取締局、国税局を含む複数の規制機関によって実行される。これらの法律を遵守しない場合、またはこれらの法律に対する規制機関の規制期待を満たしていない場合、私たちは規制または法執行行動、重大な経済処罰、刑事責任、および/または名声被害に直面する可能性がある。いくつかの銀行機関はこれらの法律法規を守らないことで巨額の罰金を科されたり、経営制限を受けたりしている。これらの法律法規の遵守を支援するための政策、手続き、プロセスを作成したにもかかわらず、これらの政策や手続きがこれらの法律法規に違反する行為を効果的に発見する保証はない。

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外部要因や市場に関連するリスク

悪天候、自然災害、流行病、戦争またはテロ行為、および他の外部事件は私たちの業務に大きな影響を及ぼすかもしれない。

悪天候、地震、野火などの自然災害、戦争またはテロ行為(およびその任意の対応)、流行病(進行中の新冠肺炎の大流行を含む)、流行病およびその他の健康関連の危機、および他の不利な外部事件は、私たちの業務を展開する能力に大きな影響を与える可能性がある。このような事件は、私たちの預金基盤の安定性に影響を与え、借り手が未返済ローンを返済する能力を弱めること、重大な財産損失をもたらすこと、または他の方法で私たちのローンを保証する担保の価値を損害し、収入損失を招き、および/または私たちに追加費用を発生させる可能性がある。災害復旧と業務連続性計画と手続きを策定し、このような事件が私たちの融資、不動産、投資に与える影響を監視していますが、どのような事件の発生も、私たちまたは私たちの運営結果や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

ロシアのウクライナ侵攻と最近の中東紛争を含む持続的な地政学的不安定は、サプライチェーン中断、石油および他の大口商品価格の上昇、資本市場と外国為替レートの変動、金利上昇、ネットワークセキュリティリスクの激化を含む将来的に世界と米国経済にマイナスの影響を与える可能性がある。このような地政学的不安定は、我々の業務、財務状況および業務結果、および私たちの流動性および資本状況にどの程度悪影響を及ぼすかは、将来の事態の発展に依存するであろうが、これらの事態の発展は、ロシアのウクライナ侵入と中東紛争、ウクライナと中東紛争の程度と持続時間、およびこのような衝突による人道主義的損失を含む高度で不確実かつ予測不可能である。これから来る米大統領選はまた国内と世界経済に追加の不確実性をもたらすかもしれない。地政学的不安定が私たちに悪影響を及ぼす場合、それはまた私たちの業務に関連する他のリスクを悪化させる可能性がある。

米国新大統領政府の潜在的な法律、規制、政策変化をめぐる不確実性があり、これらの変化は金融機関や世界経済に直接影響を与える可能性がある。

2024年はアメリカの大統領選挙の年です。現在、これから来る選挙が立法と規制の変化をもたらすと予測することは難しい。政権理念や執政スタイルの変化により、新政府や参議院および/または衆議院の構成が変化し、より広範な経済変化を招く可能性がある。FRB理事会の新たな任命は通貨政策や金利に影響を与える可能性があり、財政政策の変化はより広範な貿易·経済成長モデルに影響を与える可能性がある。将来の立法、規制、政府政策は予測困難な方法で銀行業界全体に影響を与える可能性があり、私たちの業務と運営結果を含む。また、我々の業務結果は、裁判所や政府機関が既存の法規や条例を解釈または適用する方法の変化の悪影響を受ける可能性もある。

私たちの財務状況と経営結果は国と地方経済、特に世銀の市場分野にかかっている。私たちがサービスする市場地域の経済状況の悪化は私たちの収益に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの融資組合の信用リスクを増加させる可能性がある。

私たちは、私たちがサービスする市場に悪影響を及ぼすため、国や地方経済が再び衰退状態や経済的疲弊期に陥る可能性を正確に予測することができない。私たちの主要な市場地域はカリフォルニア州の大ロサンゼルス、オークランド、サンディエゴ、サンベナディノ、河浜とベンチュラ県に集中していて、全方位サービスの支店も位置していますデンバー、コロラド州とダラムノースカロライナ州。これらの分野のいずれの不利な経済状況も、私たちの成長率を低下させ、私たちの顧客のローン返済能力に影響を与え、私たちの財務状況や収益に悪影響を与えます。インフレ、失業、通貨供給変動を含む全体的な経済状況は、私たちの収益力にも悪影響を及ぼす可能性がある。

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経済状況の悪化は、以下のいずれかの業務、財務状況、および経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性のある結果を含むが、これらに限定されない一連の結果を招く可能性がある

•私たちの製品やサービスの需要は下がるかもしれません

•ローンの滞納、問題資産の喪失、担保償還権の喪失が増加する可能性がある

•私たちのローンの担保価値は下がるかもしれません

•私たちの低コストや無利子預金の金額は減少するかもしれない。

私たちは他の金融機関と取引相手の穏健さがもたらす危険に直面している。

取引、清算、取引相手、または他の関係により、金融サービス機関は相互に関連している。私たちは多くの異なる業界と取引相手に対して開口があり、よく金融サービス業の取引相手と取引を行い、商業銀行、ブローカーと取引業者、投資銀行と他の機関の顧客を含む。その中の多くの取引は私たちを取引相手や顧客が約束を破った場合に信用リスクに直面させる。また、私たちが持っている担保が現金化できない場合や清算価格が私たちに与えられたすべての信用または派生ツールのリスクを回収するのに十分でない場合、私たちの信用リスクは悪化する可能性がある。どのような損失も、私たちの業務、財務状況、および経営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの市場分野での激しい競争は私たちの成長と収益性を制限するかもしれない。

銀行業と金融サービス業の競争は非常に激しい。私たちの市場分野では、商業銀行、貯蓄機関、担保ローンブローカー、信用協同組合、財務会社、非銀行ローン機関、共同基金、保険会社、地元や他の地方で経営されているブローカーや投資銀行会社と競争しています。その中の多くの競争相手の知名度、資源、融資制限は私たちよりずっと大きく、私たちが提供しないか提供できないサービスにいくつかのサービスや価格を提供するかもしれない。私たちの収益性は私たちが私たちの市場で競争を続ける能力にかかっている。

暗号化通貨およびブロックチェーンおよび他の分散台帳技術、および電子商取引の増加を含む持続的な技術進歩は、非預金機関が従来銀行製品である製品およびサービスを提供することを可能にし、金融機関および他の会社が電子証券取引、融資、および支払い解決策を含む電子およびインターネットベースの金融解決策を提供することを可能にする。また、デジタル通貨や代替支払い方法を含む技術の進歩は、取引先間での信託機関や他の金融仲介機関の資金移転の重要性を弱める可能性がある。

また、将来の成功は、技術を使用することで顧客の利便性のニーズに応じた製品やサービスを提供する能力があるかどうか、当社の運営において追加的な効率を創出し、顧客のニーズを満たすことができるかどうかにある程度依存します。私たちの多くの競争相手は技術改善に投資するためのより多くの資源を持っている。私たちは新しい技術によって駆動される製品やサービスを効果的に実施できないかもしれないし、これらの製品やサービスを私たちの顧客にうまくマーケティングすることができないかもしれません。

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項目1 B。未解決従業員意見

ない。

プロジェクト1 C。ネットワーク·セキュリティ

リスク管理と戦略

私たちの企業リスク管理計画は、会社の各方面のすべての重大なリスクを識別、測定、監視、制御することを目的としている。技術への日々の依存とネットワーク脅威の潜在的な脅威を考慮して、ネットワークセキュリティリスク管理プロセスはこの計画に組み込まれている。我々の首席情報セキュリティ官(“CISO”)は主に我々のネットワークセキュリティ計画を担当し、リスク管理機能の重要なメンバーであり、首席リスク官(“CRO”)と我々の取締役会の企業リスク委員会に直接報告する。

我々のネットワークセキュリティリスク管理の目標は、可能な脅威から情報システムを保護し、外部脅威イベントまたは他の浸透、破壊、または我々のシステムまたは情報を乱用する努力の影響を回避または最大限に低減するために、適切なセキュリティ対策層を維持することである。我々の情報セキュリティ計画は，国家標準·技術研究所(NIST)ネットワークセキュリティフレームワークのような業界フレームワークに基づいて設計されており，少なくとも毎年定期的に審査·更新され，我々の運営環境が大きく変化した場合に更新される.私たちの計画には以下の重要な要素が含まれている

•システム保障措置。 新製品，新サービス，新技術を設計する際には，“設計ごとに信頼する”という枠組みを採用している.我々は、疑わしいおよび不正な活動を監視、検出、阻止し、警報を提供し、疑わしい高度な持続的な脅威を報告するために、様々な予防·検出ツールを使用している

•事件が応答する。 実際または潜在的なネットワークセキュリティイベントに対応するための書面フレームワークを提供するイベント応答計画(“IRP”)を維持する。IRPはCISOと経営陣の主要メンバーによって協調し，妥協時に役割，責任およびコミュニケーションと契約戦略を処理し，適用される法律やコンプライアンス要求に基づいて報告すべきイベントを分析することを含む。

•協力する我々はネットワークセキュリティの専門家と第三者の専門家を招いて、私たちのインフラ、ソフトウェアシステム、ネットワークアーキテクチャを定期的に評価します。私たちはまた、私たちの情報セキュリティ計画に関連するプロセス、システム、および制御を含む、内部および外部監査者および独立した外部パートナーを用いて、それらの設計および運営効率を評価するために、私たちのプロセス、システム、および制御を定期的に審査します。

•教育と訓練です 我々は従業員に対して定期的かつ継続的な安全教育と訓練を行い、実際のネットワーク攻撃の実際の練習、および回復と弾性テストをシミュレーションした

•第3者リスク管理。 外部サービスプロバイダ、請負業者、サプライヤーに関連するネットワークセキュリティリスクを識別、評価、管理するための第三者リスク管理計画を維持します。

我々の知る限り、ネットワークセキュリティ脅威は、これまでの任意のネットワークセキュリティイベントによる脅威を含み、その業務戦略、運営結果、または財務状況を含む会社に実質的な影響を与えていない。我々の内部システム、プロセス、および制御は、ネットワーク攻撃による潜在的損失を軽減し、最大限に低減することを目的としているが、我々のネットワークセキュリティリスク管理計画が、我々の情報システムおよび解決策の機密性、完全性、および可用性を保護する上で完全に有効であることは保証されない。ネットワークセキュリティ脅威によるリスクのさらなる検討については，項目1 Aを参照されたい.“リスク要因”の部分におけるリスク要因私たちは技術を使用する時に特定の危険の影響を受けるだろう。”

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統治する

著者らの取締役会はネットワークセキュリティリスクをそのリスク管理機能の一部と見なし、企業リスク委員会に技術計画と情報セキュリティ計画の監督と管理を依頼し、管理層の識別、評価、緩和と救済或いは重大なネットワークセキュリティ問題とリスクの予防行動を含む。企業リスク委員会は四半期ごとに私たちのサイバーセキュリティリスク状況を検討する。また，我々のCISOと首席情報官は，四半期ごとに企業リスク委員会に情報セキュリティ計画と技術計画，キー企業ネットワークセキュリティ計画およびネットワークセキュリティプロセスに関する他の事項に関する報告を提出した.

情報技術·情報セキュリティグループ委員会は、管理層企業リスク管理委員会のワーキンググループであり、各部門のマネージャー代表で構成され、メンバーはCISOと首席情報官及びその直接部下と会社全体の他の重要な部門マネージャーを含む。このグループ委員会は四半期ごとに会議を開催し、安全リスクを管理するための技術管理戦略、標準、政策、実践、制御及び緩和と予防仕事を監督する。IRPの要求に基づいて、主要なグループ指導者と会議を行い、適時な通報と監視作業を促進する。会社の実行リーダーチームは、毎月CISOおよび副CISOと会議を開き、重大なネットワークセキュリティおよび/またはプライバシーイベント、および企業リスク委員会が取った任意の行動に対する応答を含む様々な会議で議論された重要な問題の概要を報告し、四半期ごとまたはIRPの要求に応じてより頻繁に行われる。

我々のCISOは，情報セキュリティとネットワークセキュリティリスク管理の分野で豊富な専門知識と正規訓練を持ち，我々の企業情報セキュリティ部門を管理し，我々の情報セキュリティ計画を策定·実施している.この部門の職責は、ネットワークセキュリティリスク評価、防御行動、イベント応答、脆弱性評価、脅威情報、アイデンティティアクセス管理、第三者リスク管理、顧客、サプライヤーと従業員の教育と意識、および業務の連続性と災害回復を含む。この部門は全体として，異なる程度の専門教育，証明書，経験を持つ情報セキュリティ専門家からなる.

項目2.財産

2024年1月31日まで、全方位サービスを提供する95の支店と60の他の事務所を含む155の物件があります。私たちは6つの場所を持っていて、残りの物件はすべてレンタルしています。私たちの物件は全米に広がっているが、その約86%はカリフォルニア州にある。私たちの主な事務所を借りました。住所は聖ビンセント大通り11611号、Suite 500、CA 90049です。

会社と太平洋西部会社の物件に関するより多くの情報は、付記6を参照されたい部屋と設備、純額総合財務諸表付記：“項目8.財務諸表と補足データ”

項目3.法的手続き

付記13を参照引受金とその他の事項連結財務諸表は、“プロジェクト8.財務諸表および補足データ”に付記されています。この情報は、参照によって本プロジェクトに組み込まれる。

プロジェクト4.炭鉱安全情報開示

適用されません。

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第II部

五番目です。    登録者普通株，関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場

市場名および所有者

私たちは投票権のある普通株がニューヨーク証券取引所に上場し、取引コードは“BANC”です。自分から2024年2月20日にマネージャーに移籍した記録によると私たちは投票権のある普通株の2，144人の記録保持者を持っている。いくつかの株式は“代名人”や“街”名義で保有されているため、当該等の株式の実益所有者数は知られていないか、または上記の数字に含まれている

我々のB類無投票権普通株はどの国の証券取引所や自動見積システムでも上場や取引されておらず、現在のところこのような株の取引市場は確立されていない。2023年12月31日までに、477，321株のB類無投票権普通株流通株があり、3人の記録保持者が保有している。

我々のNVCE株はどの国の証券取引所や自動見積システムでも上場や取引されておらず、現在のところこのような株の取引市場は確立されていない。2023年12月31日現在、我々は10，829，990株のNVCE株流通株を持っており、2人の記録保持者が保有している。

2023年12月31日現在、513，250株の流通株があり、すべて7.75%の固定金利で非累積永久優先株Fシリーズの株式をリセットしており、清算金額は1株1，000ドル(“Fシリーズ優先株”)です。預託株式はF系列優先株の1/40を占め、ニューヨーク証券取引所に上場し、取引コードは“BANC/PF”である。配当金の支払いと任意の清算、解散、または清盤カリフォルニア銀行会社の資産分配において、Fシリーズ優先株は私たちの普通株およびNVCE株に優先する

配当をする

私たちの優先株と普通株主に現金配当金を支払う時間と金額は、取締役会の普通株主配当に対する情動権を含む、私たちの収益、資本要求、財務状況、規制承認、その他の関連要素に依存する。持ち株会社レベルでの私たちの主な収入源は銀行からの配当であり、二番目に私たちが資本や債務を調達する能力だ。ある程度、銀行から配当金を得ることができない場合、あるいは将来資金を調達する能力が限られていれば、株主に現金配当金を支払う能力が制限される可能性がある。“第1 A項参照。-リスク要因持ち株会社のほとんどの収入が銀行の配当金に依存することを検討し、私たちの優先株や普通株株主に現金配当金を支給する主要な資金源となっている。PacWest Bancorpは，2023年12月31日までの年度内に，合併完了前に普通株主に4890万ドルの配当を支払い，その普通株主に支払った39.8その優先株主に100万ドルを支払う。レガシー太平洋西部銀行は2023年12月31日までの年度内にPacWest Bancorpに4600万ドルの配当金を支払い，すべて合併完了までに支払った。当社の普通株の配当制限または当社子会社が当社に配当金を派遣する検討については、“項目1.業務-監督と監督--を参照してください配当金と株式買い戻し“和注22配当金獲得可能性と規制事項総合財務諸表付記：“項目8.財務諸表と補足データ”

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株式補償計画に基づいて発行された証券

次の表は、2023年度に施行される株式補償計画に基づいて発行され、発行される証券の情報を2023年12月31日までに提供します

証券数量

重みをつける

証券数量

以下の期日に発送します

平均運動量

使えるようにする

演習をする

値段

未来への発行

卓越した

卓越した

公平な条件の下で

選択肢は、

選択肢は、

報酬計画

株式権証明書と

株式権証明書と

(証券は除く)

権利.権利

権利.権利

(A)欄に反映する

計画種別

計画名

(a)

(b)

(c)

改訂され再改訂されました

持分補償

カリフォルニア銀行は

承認された図則

Inc.2018年株

証券所持者

激励計画 (1)

13,068

(2)

$

—

8,756,260

(3)

持分補償

未承認の図則

証券所持者

ありません

—

—

—

合計する

13,068

$

—

8,756,260

__________________________________     

(1)改訂及び改訂された2018年株式インセンティブ計画(“改訂及び改訂された2018年計画”)によると、我々の株主は、2023年11月22日の株主特別会議で8，789，197株の発行を承認しており、合併完了日現在の2018年株式インセンティブ計画の下で新たに奨励可能な2，489，197株に相当し、改訂及び再予約を承認した2018年計画により増加した6，300，000株に相当する。

(2)この金額には、改正および再発表された2018年計画に基づいて付与された501，050株の非帰属時間制限株単位(“RSU”)と、2023年12月31日までに改正および再発行されたPacWest Bancorp 2017株インセンティブ計画の下で発行された861，403株の非帰属時間制限株は含まれていない。

(3)改正および再確認された2018年計画によれば、これらの残りの株式は、オプション、PRSU、RSU、制限株式、または株式付加価値権の形態で発行されることが可能になる。

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最近売られている未登録証券

2023年11月30日(“締め切り”)との合併と同時に、カリフォルニア銀行(A)は、Warburg Pincus LLC(“Warburg Investors”)によって管理されているファンドの関連会社およびCenterbridge Partners，L.P.およびその関連会社(“Centerbridge Investor”およびWarburg Investorsとともに“Investors”と呼ばれる)に発行され、販売されている。(I)華宝投資家株式承認証は約1，590万株のカリフォルニア銀行S非上場会社普通株を購入することができ、及び(Ii)中央橋投資家株式承認証は約300万株のカリフォルニア銀行S普通株を購入することができ、2種類の場合、この等承認株式証の行使価格はすべて1株15.375ドル(当社普通株及び非上場会社株式価格より25%割増)(“株式承認証”)である。これらの権利証の有効期間は7年であるが、任意の連続30取引日以内に、カリフォルニア銀行のS普通株の市場価格が24.6ドル(Warburg InvestorsおよびCenterbridge Investorよりカリフォルニア銀行S普通株およびNVCE株を購入する価格が100%のプレミアムを有する)に達した場合、権利証を強制的に行使しなければならない。株式承認証は“純株式”に基づいて決済することができ、方法は株式証を承認して発行した株式に基づいて行使価格を支払うことである。発行および売却は、カリフォルニア銀行がそれぞれ華宝投資家(同などの合意、“華宝投資協定”)およびCenterbridge Investor(華宝投資協定、“投資協定”)と締結した投資協定(日付はいずれも2023年7月25日)に基づいて行われる。

ある例外を除いて、投資家は締め切り(“販売禁止期間”)後90日以内に投資協定によって購入した任意の証券を譲渡してはならない。販売禁止期間の後、締め切り180日まで、ある例外的な場合を除いて、華宝投資家は華宝投資協定によって買収された証券の25%を譲渡してはならない。180日の期限満了後、華宝投資家はいくつかの追加的な譲渡制限を受けるだろう。

カリフォルニア銀行のS普通株，NVCE株と引受権証の発行·売却は，1933年証券法(“証券法”)第4(A)(2)条の免除登録に基づいて行われた。

期限までに、カリフォルニア銀行は各投資家と登録権協定(“登録権協定”)を締結し、これにより、カリフォルニア銀行は投資協定によって購入した当社の普通株株式及び華宝投資協定に基づいて引受権証を購入または行使する際に発行されたS普通株株式について、投資家及びその連属会社及びいくつかの許可譲渡者に常習登録権を提供することに同意した。登録権協定によると、販売禁止期間が終了した後、投資家はS-3号棚登録権(あるいはS-1号要求登録権(例えば適用))、一定数量の棚下棚の販売を要求する権利及び搭載登録権を享受する権利があり、どの場合も登録権協定に掲載されているいくつかの制限の制限を受ける。

上記の投資プロトコル、登録権プロトコル、株式承認証およびそれに基づいて行われる取引の記述は完全ではなく、本10-K年度報告添付ファイル10.1および10.2アーカイブとして保存された投資プロトコル全文、本10-K年度報告添付ファイル10.3としてアーカイブされた登録権利プロトコル、および本10-K年度報告添付ファイル4.4および4.5にアーカイブされた引受権証全文を参照して保持され、それぞれの場合に本テーブル10-Kに組み込まれて参照として使用される。

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普通株買い戻し

次の表は、2023年第4四半期に行った株の買い戻しを紹介します

															総人数						最大額
															購入株						株式価値
			合計する												以下の内容の一部として						その年の5月はまだ
			量						平均値						公然と						買収される
			株						支払いの価格						宣言						下にある
購入日			購入した(1)						1株当たりの収益						もくろみ(2)						もくろみ(2)
			(千ドル、1株を除く)
2023年10月1日-10月31日			—						$	—					—						$	13,852,812
2023年11月1日-11月30日			2,971						$	11.40					—						$	13,852,812
2023年12月1日-12月31日			9,445						$	12.77					—						$	13,852,812
合計する			12,416						$	12.44					—

___________________________________ 

(1)株式には、帰属会社の株式奨励による所得税の源泉徴収義務を履行するために従業員が純決済を行うために買い戻した株式が含まれる

(2)2023年2月9日、会社取締役会は、その普通株を買い戻し、総買い戻し価格が3500万ドル以下であり、2024年2月9日に満期となる株式買い戻し計画を承認した

5年株表現グラフ

以下のグラフおよび関連する議論は、S−K法規第201(E)項に基づいて添付された10−K年次報告に基づいて提供されるもののみであり、米国証券取引委員会に“募集材料”または“アーカイブ”が提出されたものとみなされてはならない(第201項に規定するものを除く)、これらの情報は、証券法または取引法に基づいて提出された任意の将来の文書に参照されてはならず、これらの情報は、本出願日の前または後に提出されたものであっても、その中に含まれる任意の一般的な言語が含まれているにもかかわらず、参照方法で具体的に文書に格納されなければならない。

このグラフは、2023年12月31日までの5年間における、終値に基づく我々普通株累計株主リターンの年間パーセント変化と、(1)ニューヨーク証券取引所で取引されている米国会社総リターン指数(NYSE総合指数)とを比較している。(2)大湾区ナスダック地区銀行株総リターン指数(“大湾区ナスダック地区銀行株指数”)及び(3)S指数アメリカ西部地区銀行プレート指数の中でアメリカ西部地区に落ちた銀行総リターン指数(“S指数アメリカ西部地区銀行指数”)。この比較は、2018年12月31日に我々の普通株式および比較グループに100ドル投資されたと仮定し、任意の税収影響およびすべての株式配当を保留する前にすべての現金配当金に再投資すると仮定している。2023年12月31日までの5年間の同社の総累積収益率は11.45%であったのに対し、ニューヨーク証券取引所総合指数、KBWナスダック地域銀行指数、Sアメリカ西部地域指数の収益率はそれぞれ67.12%、43.17%、8.54%であった。このグラフは履歴データのみであり，将来可能な表現を表していない可能性がある.

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___________________________________

*2018年12月31日、配当金の再投資を含む株式または指数に投資された100ドル。

			十二月三十一日までの年度
索引.索引			2018						2019						2020						2021						2022						2023
カリフォルニア銀行株式会社			$	100.00					$	131.81					$	115.24					$	155.66					$	128.16					$	111.45
ニューヨーク証券取引所総合指数			100.00						125.51						134.28						162.04						146.89						167.12
KBWナスダック地域銀行指数			100.00						123.81						113.03						154.45						143.75						143.17
S&普氏アメリカ西部地域指数			100.00						121.94						91.26						140.71						109.19						108.54

第六項です

保留します。

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プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

概要

カリフォルニア銀行はメリーランド州の会社で、2002年3月に登録設立され、その全額付属会社カリフォルニア銀行(以下“銀行”と呼ぶ)の持株会社であり、カリフォルニア銀行はカリフォルニア州フランチャイズ銀行であり、FRBのメンバーでもある。私たちが“親会社”または“持ち株会社”を指す場合、私たちは独立した親会社カリフォルニア銀行を指します。私たちが“私たち”、“私たち”、“私たちの”または“会社”を指す場合、私たちは当銀行を含むカリフォルニア銀行とその合併子会社を指します。

世銀は関係に基づくコミュニティ銀行であり、小型、中型市場、リスク支援に集中した企業に商業銀行と財務管理サービスを提供する。この銀行は、カリフォルニア州、ノースカロライナ州ダラム、コロラド州デンバー市に広がる全方位サービス支店、および全国各地の融資制作事務所を通じて、広範な融資、レンタルと預金製品とサービスを提供している。

業績報告−パシフィック銀行合併

2023年11月30日、PacWest Bancorpはカリフォルニア銀行と合併(“合併”または“PACW合併”)し、カリフォルニア銀行は引き続き既存の法人会社として、カリフォルニア銀行は同時に4億ドルの株式融資を完了した。合併は買収会計方法を採用した逆合併とみなされるため、PacWest Bancorpは財務報告の目的で、カリフォルニア銀行が合法的な買収側であるにもかかわらず買収側とみなされる。今回の合併は全株式取引であり、業務合併として入金されている。2023年11月30日までのすべての期間、カリフォルニア銀行Sの財務業績は太平洋銀行の独立業績のみを反映している。また，カリフォルニア銀行のSは2023年12月31日までの年間財務業績を報告しており，PacWest Bancorp 2023年11月30日現在の合併完了財務業績と，合併後2023年12月の業績のみを反映している。カリフォルニア銀行会社の発行済み株式数と発行済み株式数、1株当たり収益、および言及されたすべての株式数または指標は、合併が逆連結入金として入金されたときに合併で発行された同値株式数を反映するためにさかのぼって述べられている。逆合併会計方法によると、残されたカリフォルニア銀行会社の2023年11月30日までの資産と負債は、それぞれの公正価値で記録されている。

次の表は、示された日までの貸借対照表データを示す

			十二月三十一日
			2023						2022						2021
			(単位：千)
貸借対照表データ：
総資産			$	38,534,064					$	41,228,936					$	40,443,344
金融機関の生息預金			5,175,149						2,027,949						3,944,686
販売可能な証券			2,346,864						4,843,487						10,694,458
満期まで持っている証券			2,287,291						2,269,135						—
投資のために持っているローンとレンタルは、繰延費用を差し引く			25,612,444						28,674,205						22,941,548
商誉			198,627						1,376,736						1,405,736
コア預金と顧客関係無形資産			165,477						31,381						44,957
総負債			35,143,299						37,278,405						36,443,714
無利息預金			7,774,254						11,212,357						14,543,133
利息計算預金			22,627,515						22,723,977						20,454,624
総預金			30,401,769						33,936,334						34,997,757
借金をする			2,911,322						1,764,030						—
二次債務			936,599						867,087						863,283
株主権益			3,390,765						3,950,531						3,999,630

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2023年12月31日現在の会社総資産は385億ドル他にも256億ドル繰延費用を差し引いたローンとレンタル総額、および23億ドル販売可能な証券は23億ドル満期まで保有している証券と52億ドル2022年12月31日現在、金融機関の有利子預金総額は412億ドルで、287億ドルの総融資とリース、繰延費用を差し引いた純額、48億ドルの売却可能証券、23億ドルの満期までの証券、20億ドルの金融機関有利子預金を含む。♪the the the27億ドル2022年末以来の総資産減少の主な原因は31億ドルローンとレンタルが減少し、繰延費用を差し引いた純額25億ドル売却可能な証券が減少し、一部が31億ドル金融機関の生息預金を増やす。融資·リース減少の要因は、2023年第2四半期に52億ドルの融資販売があったが、会社とPacWest Bancorpの合併(“合併”)で得られた融資部分によって相殺されたことである。売却可能証券の減少は、主に我々の貸借対照表再配置戦略の一部として、2023年第4四半期に27億ドルの証券を売却したためである。金融機関の生息預金が増加した理由は，会社が2023年第1四半期と第2四半期の3つの地域的銀行倒産による預金変動に対応するために，より多くの貸借対照表内流動性を持つことを望んでいるためである

2023年12月31日現在の会社の総負債は351億ドル総預金も含めて304億ドルそして借りたのは29億ドル対照的に、2022年12月31日現在、総負債は339億ドルの預金と18億ドルの借金を含む373億ドル。♪the the the21億ドル2022年末以降の負債総額が減少した主な原因は預金総額が35億ドル減少したことだが、借金は11億ドル増加してこの減少額を部分的に相殺した。預金総額が減少した原因は、2023年に3つの地域銀行が倒産した後、変動期間中に預金を損失したためだ。借入金増加は、2023年第1四半期と第2四半期に3つの地域的銀行の倒産による預金変動に対応するため、当社がより多くの表内流動資金を持ちたいと考えているためである。

2023年12月31日現在の会社の株主権益総額は33.9億ドルだが、2022年12月31日現在の株主権益総額は39.5億ドル。株主は5億598億ドル減少したSの持分の罪CE 2022年末の主な原因は2023年の純損失19億ドルであり、主に2023年第1四半期の13.8億ドルの営業権減価費用によるものであるが、累計他の全面収益(損失)が3.588億ドル部分相殺されたのは、ポートフォリオの公正価値の増加と、合併の対価格として発行された株式と関連する4億ドルの資本調達によるものである。

最近起こった事件

太平洋西部銀行合併

2023年11月30日、カリフォルニア銀行は合併を完了し、合併により、PacWest Bancorpはカリフォルニア銀行と合併し、カリフォルニア銀行に編入され、カリフォルニア銀行は引き続き残っている法人会社として、2023年12月1日現在、カリフォルニア州銀行は太平洋西部銀行に合併され、太平洋西部銀行は引き続きカリフォルニア銀行の名称とブランドで命名されている。合併を完了すると同時に、カリフォルニア銀行は、Warburg Pincus LLCが管理する基金の関連会社およびCenterbridge Partners、L.P.およびその関連会社によって支援、管理、または相談を提供するいくつかの投資ツールから調達された4億ドルの株式を完了した。合併の対価格として、カリフォルニア銀行が発行した株式総額は約6.63億ドルだった

合併は会計買収方法を採用した逆合併とされているため、PacWest Bancorpはカリフォルニア銀行が合法的な買収側であるにもかかわらず、会計買収側とみなされている。私たちは買収日の見積もり公正価値に基づいて、残されたカリフォルニア銀行が買収した資産と負担する有形無形負債を記録した。購入金会計方法を採用した営業権は1.986億ドルだった。この銀行はカリフォルニア州ロサンゼルスに本部を置き，カリフォルニアで90以上の支店を経営しており，ノースカロライナ州とコロラド州に支店を設置している。私たちが合併を達成する目的の一つはカリフォルニアでの規模と存在を拡大し、私たちの収入源を増加させ、多様化させることだ。より多くの情報については、注2を参照されたい企業合併

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貸借対照表の再配置

合併に関しては、先に発表した貸借対照表の再配置戦略も実施した。2023年7月25日から年末までの合併を発表し、合併後の会社、残されたPacWest Bancorpとレガシーのカリフォルニア銀行、Inc.は合計61億ドルの資産を売却し、86億ドルの高コスト負債の返済を完了し、収益資産の組み合わせを改善し、より高いコストの融資額を削減した。売却された資産には、カリフォルニア銀行とPacWest Bancorpポートフォリオの39億ドルの証券、カリフォルニア銀行ポートフォリオの15億ドルのシングルローンと7億ドルの複数のローンが含まれる。返済された債務には47億ドルの借金と39億ドルのブローカー預金が含まれており、この2つのレガシー実体から来ている。

重要な業績指標

その他の要素を除いて、私たちの経営業績は通常以下の重要な業績指標に依存する

純利子収入水準

純利息収入とは，我々の生息資産から稼いだ利息を我々の利息負債で割った利息である。純利息差は、純利息収入(四半期に関連していれば年率で計算)であり、平均利息を稼ぐことができる資産の割合で表される。税収等値純利息収入とは、21%の連邦法定税率に基づいて、あるローンと投資証券の免税利息を調整して増加した純利息収入である。税金等値純利息差の計算方法は，税金等値純利息収入を平均生息資産で割ったものである。

純利息収入は金利変化および平均生息資産と有利子負債数の変化の影響を受ける。私たちの主な生息資産はローンと投資証券であり、私たちの主な利息負債は預金と借金です。私たちの純利息差が正の理由は、私たちのローンとレンタル収益が私たちの核心預金コストを超えているからです。我々の預金残高は顧客の流動性やキャッシュフロー、市場状況、競争圧力に応じて変動するが、高い割合の無利息預金を吸引することで、これらの差の影響を最小限にしようとしている。2023年の間、私たちの純利息差はマイナスの影響を受けました。私たちは中心預金の流出の代わりに卸売融資市場に入ったからです。

ローンとレンタル成長

私たちは一連の融資製品を通じて新しい融資機会を積極的に探している。私たちのローン活動には、不動産担保ローン、不動産建設と土地ローン、商業ローンと賃貸、そして少量の消費ローンが含まれています。私たちの商業不動産ローンと不動産建設ローンは一連の物件タイプによって保証されています。私たちの商業ローンとレンタルの組み合わせは多種多様で、通常各種の資産保証ローン、設備保証ローンとレンタル、ベンチャー投資会社の運営を支持するベンチャーキャピタルローン及び創業とリスク支援会社のそのライフサイクルの早期の異なる段階の運営、倉庫ローンと担保商業ローンを含みます。2023年、融資生産量は前年より大幅に減速し、主に3つの地域的銀行の倒産によるマイナス影響と、会社が貸借対照表内の流動性と保存資本を増加させる戦略の実行を加速する必要がある。

私たちの融資手続きは信用の質を強調する。歴史的には、私たちの内部ローンを増やすために、他の銀行から複数のローンを購入し、第三者貸手からプライベート学生ローンを購入し、ここ数年で住宅住宅ローンを購入しました。2021年2月にCivicを買収する前に、私たちはCivicからローンも購入した。これらのローン購入は、私たちの融資グループの地理的リスク、金利リスク、信用リスク、製品構成を分散させているので、ポートフォリオの集中度を管理してくれます。純融資の増加を実現することは、厳格な信用基準の維持、他の貸主からの競争、および前払い融資の借り手を選択することを含む多くの要素に依存する。

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信用損失の深刻さ

私たちは私たちのローンとレンタルを発行して監視する時に信用の質を強調して、私たちはローンとレンタル、非計算ローンとレンタルと純償却を通じて私たちの成功を測定します。我々は、融資·リース損失準備金と資金源のない融資承諾準備金の合計である貸出·リースの信用損失準備金を保留する。信用損失準備金は表内と表外信用リスクが必要な場合に営業費用を計上する。回収できないとされた融資や賃貸は解約され、融資やリース損失準備から差し引かれる。以前解約したローンとレンタルの回収はローンとリース損失準備に計上されています。融資と賃貸組合の信用損失の準備は著者らの準備方法に基づいて計算し、この方法は仮定の影響を考慮し、そして歴史経験、管理層が合理的かつ支持可能と考えている経済予測、現在の融資と賃貸組合、及び資産負債表の日までに知られている相対信用リスクを反映する。発生したおよび取得した信用悪化融資については、始発日および購入日以降の信用悪化を反映するために、それぞれ信用損失準備金を計上することができる

私たちは融資とリースを定期的に審査して、借り手の運営または担保価値の変化または他の私たちのローンと賃貸入金に影響を与える可能性がある要素が信用品質を悪化させるかどうかを決定します。経済状況の変化、例えば経済成長率、失業率、インフレ率、一般金利水準の上昇、不動産価値の低下、大口商品価格の変化、借り手業務の不利な条件は、借り手にマイナスの影響を与える可能性があり、融資と賃貸を不利に分類することができる。分類ローンと賃貸の増加は通常、信用損失準備金と信用損失準備金の増加を招く。不動産市場のいかなる悪化も、我々の融資が不動産ローンに集中しているため、信用損失準備金の増加を招く可能性がある。

非利子支出水準

私たちの非利息支出には固定および制御可能な管理費用が含まれており、通常最大の構成要素は補償と占有費用である。また、融資やリース生産、担保償還権を喪失する資産の数および複雑さなど、活動数に応じて変化するコストも含まれる。我々は，効率比率をモニタリングすることで固定コストと可変コストを制御する成否を測定し，効率比率の計算方法は，非利息費用(無形資産償却，差し止め資産純費用(収入)，営業権減値，買収，統合，再編コスト)を純収入(純利息収入と非利息収入，証券売却収益(損失)と売却ローンとリース以外の資産の収益(損失)の和)で割ったものである

次の表に示した年の効率比率の計算を示す

						十二月三十一日までの年度
効率比						2023						2022						2021
						(千ドル)
非利子支出						$	2,458,181					$	773,521					$	637,417
もっと少ない：			無形資産の償却			11,419						13,576						12,734
			資産費(収益)を差し止め，純額			1,520						(3,737)						(213)
			営業権の減価			1,376,736						29,000						—
			買収·統合·再編コスト			142,633						5,703						9,415
効率比率のための非利息料金						$	925,873					$	728,979					$	615,481
純利子収入						$	747,128					$	1,290,762					$	1,103,824
非利子収入						(448,285)						74,827						193,927
総収入						298,843						1,365,589						1,297,751
もっと少ない：			証券売却益			(442,413)						(50,321)						1,615
効率率のための総収入						$	741,256					$	1,415,910					$	1,296,136
効率比						124.91		%				51.48		%				47.49		%

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重要な会計政策と試算

以下の財務状況と経営結果の検討と分析は、米国公認会計基準に基づいて作成された我々の総合財務諸表とその付記に基づいている。連結財務諸表を作成するには、連結財務諸表中の報告書の金額および開示に影響を及ぼすいくつかの推定および仮定を作成する必要がある。継続的な基礎の上で、私たちは歴史的経験と様々な他の要素と状況に基づいて私たちの推定と仮説を評価する。私たちは私たちの推定と仮定が合理的だと信じている；しかし、実際の結果は最終的にこれらの推定や仮定とは大きく異なる可能性があり、これは貸借対照表の日付の資産と負債の帳簿価値と報告期の私たちの経営業績に大きな悪影響を及ぼすかもしれない

私たちの重要な会計政策と接近法は付記1に記載されている業務の性質と主要会計政策の概要連結財務諸表は、“プロジェクト8.財務諸表および補足データ”に付記されています。我々は、本質的に不確実な事項に対して特に困難な、主観的および/または複雑な判断、および異なる条件下でまたは異なる仮説を使用して重大な異なる金額を報告する可能性を要求するため、4つの政策および推定が重要であることを決定した。これらの保険証書は、投資、業務合併、営業権とその他の無形資産の帳簿価値及び繰延税金資産と負債の現金化のために保有する融資とリースの信用損失の準備に関する

投資のための融資と賃貸の信用損失の準備

本表は四半期ごとに推定し、管理層を代表して当社の金融資産の余剰予想年限内の現在の予想信用損失の推定を代表し、償却コストによって計算し、ローンとレンタル及びいくつかのローンと関連する承諾を含む。信用損失準備はいくつかの事項に対する重大な判断に関連し、主要な信用リスク特徴の評価、リスク格付けの分配、担保品の推定値、残存期待寿命の確定、歴史損失経験及びマクロ経済予測の制定と加重を含む。投資のために保有する融資·リースに関するACLの計算と政策に関する情報は、“-貸借対照表分析−投資のための融資と賃貸の信用損失の準備“および注1(J)経営の性質と主要会計政策の概要--投資のための融資と賃貸の信用損失準備連結財務諸表は、“プロジェクト8.財務諸表および補足データ”に付記されています

この過程における重要な判断の1つは，会社がマクロ経済予測に関するACLを見積もることであり，これらの予測は量子化手法に組み込まれている.いずれの経済見通しも本質的に不確定であるため、当社は、経済環境および既存の市場状況が変化した場合の予想信用損失に対する管理層の予想をより良く反映するために、確率重み付けに基づく基準および上りまたは下りシナリオを利用する。会社の仮定と経済予測の変化は予想信用損失の推定に著しく影響する可能性があり、これは異なる報告期間の推定に重大な変化を招く可能性がある。ACLはマクロ経済予測仮説の変化にも敏感である.会社モデル中のマクロ経済変数間の動態関係を考慮すると、任意の要素或いは投入の変化がaclに与える影響を推定することは困難である。管理層は四半期ごとにACLに対して敏感性分析を行い、個人投入の変更とマクロ経済予測シナリオの重みの変更を含む。これは、管理層が、計算されたACLの経時的変化をよりよく理解するのに役立ち、各報告日に推定されたACLが合理的かつ適切であると結論を出すのを助ける

企業合併

ASCテーマ805における会計の取得方法を用いて企業合併を計算し、企業合併買収法の下で、我々は買収日の推定公正価値に基づいて買収した識別可能な資産を計量し、識別可能な無形資産と企業合併で負担する負債を含む。商業権は、通常、譲渡対価格の公正価値が、買収日に取得された純資産および負担する負債の公正価値を超えると決定される。その他の無形資産の公正価値は、経営陣が合理的と考えている期待と仮定に基づいて、買収日付近で得られる情報を利用して決定される。企業合併における買収や仮説の資産と負債の公正価値を決定するための推定と仮定は複雑である可能性があり、判断する必要があるため、我々は通常、重要なプロジェクトについて第三者推定専門家を招聘する。買収に関連するコストには、解散費、改装、その他の再構成費用、例えば契約終了費用や廃棄空間費用を計上し、期間コストとして支出しなければならない。

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商業権その他無形資産

営業権やその他の無形資産は企業合併会計取得法で発生する。買収については、商業権などの確認された無形資産と、その推定公正価値に応じて負担する負債を含む買収された資産を記録する必要がある。これらの公正な価値は、一般に、自然減少率、割引率、将来の成長率、利益倍数、または他の関連要因の推定値を含む可能性がある評価、割引キャッシュフロー分析、または他の推定技術に基づく推定、例えば、第三者推定値に基づく推定に関する。企業合併によって発生し、無期限寿命を有するとみなされる営業権や他の無形資産は償却する必要はなく、イベントが発生しない限り、毎年減値テストを行うため、評価を更新する必要がある。私たちの定期年度減価評価は第4四半期に行われた。営業権の帳簿価値がその公正価値を超える場合、減値が存在する。減値が発生するかどうかの判断はいくつかの要素の評価に基づいており、これらの要素は経営業績、業務計画、経済予測、予想される未来のキャッシュフローと現在の市場データを含む。減価営業権の分析はまた、会社の報告単位の収益力、長期成長率と推定された市場権益コストの推定、例えば会社の割引率と市場収益率を比較できるなど、各種の持続的な発展と依然として重大な不確定性が存在する要素に対する考慮を含む。これらの要素の不正確さを推定することは報告単位の推定公正価値に影響を与える可能性がある。いくつかの事件と状況は、業務業績の低下、信用損失の増加、経済或いは市場状況の悪化、不利な監督管理或いは立法変化を含む報告単位の推定公正価値に負の影響を与える可能性があり、これは将来の期間の収益に重大な減値費用を計上する可能性がある

繰延税金資産と負債

私たちはアメリカ、アメリカ、そして私たちの都市の所得税の法律に制限されている。これらの税法は複雑で、納税者と関連税務管理当局はこれについて異なる解釈を持っている。私どもの納税申告書は税務機関の監査を受けており、税務機関が当社の納税立場に異議を唱えている可能性があります。不確定な税収状況の評価を含めて課税額を決定し、税収状況を評価する際には、重大な判断が必要である。税率、税収控除、税法解釈、税務機関の審査状況及び新たに公布された法律、司法と監督管理ガイドラインの変化により、税収状況の相対的な優劣とリスクに影響する可能性があり、課税額の見積もりは定期的に変化する。これらの変化が発生した場合、税収支出に影響を与え、私たちの経営業績や財務状況に大きな影響を与える可能性がある。私たちは四半期ごとに所得税支出および繰延税金資産と負債の帳簿価値を審査し、新しい情報を得る際に残高を適切に調整します。所得税費用の準備を作る時、私たちはこれらの内在的で複雑な税法の適用を判断して説明しなければならない。私たちはまた将来いくつかの税務項目がいつ各税務管轄区の課税利子に影響するかを推定しなければならない

私たちの繰延税金資産と負債は、既存の資産と負債の帳簿金額とそのそれぞれの税ベースと営業損失と税金控除の繰越との差によるものです。税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。私たちは事実と状況に基づいて、私たちの現在と予想される将来の税収状況、私たちの課税所得額の歴史レベル、そして私たちの未来の課税所得額の推定を含む繰延税金資産が現金化可能かどうかを決定する。ほとんどの場合、繰延税金資産の現金化は私たちの未来の収益性に基づいている。もし今後私たちの収益力が低下したり、経営損失が発生したりすれば、私たちは私たちの繰延税金資産を実現する可能性が高いと思われなくなるかもしれないので、私たちは収益を計上することで私たちの繰延税金資産の推定値を記録する必要があるかもしれない。

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非公認会計基準財務指標

著者らはある非公認会計基準財務指標を用いて会社の経営業績に関する意義のある補足情報を提供し、投資家のこのような財務業績に対する全体的な理解を強化する。これらの非GAAP測定基準を決定する方法は、会社によって異なる可能性がある。この10-K表では、以下の非GAAP測定基準を使用する

•平均有形普通株式権益収益率、有形普通株式権益と有形資産比率、および1株当たりの有形普通株の有形帳簿価値：これらの指標が銀行監督管理機構、投資家とアナリストの中で普遍的に使用されているため、著者らは関連GAAP指標を開示すると同時に、それぞれ平均株式収益率、株式と資産比率と1株当たりの帳簿価値を開示した。次の表はこれらの非公認会計基準計量と公認会計基準計量との間の入金状況を示した。このような開示は、GAAPによって決定された結果の代替品とみなされるべきではなく、必ずしも他社が提案可能な非GAAP業績測定基準と比較されるとは限らない。

						十二月三十一日までの年度
平均有形普通株権益収益率						2023						2022						2021
						(千ドル)
純収益						$	(1,899,137)					$	423,613					$	606,959
所得税前収益						$	(2,211,338)					$	567,568					$	822,334
追加：			営業権の減価			1,376,736						29,000						—
追加：			無形資産の償却			11,419						13,576						12,734
			調整後所得税前収益			(823,183)						610,144						835,068
調整後の所得税(福祉)費用(1)						(214,028)						154,977						218,788
			調整後純収益			(609,155)						455,167						616,280
もっと少ない：			優先配当金			39,788						19,339						—
			調整後の純収益は利用できる
			普通株と同値株主			$	(648,943)					$	435,828					$	616,280
平均株主権益						$	2,994,428					$	3,853,033					$	3,808,019
もっと少ない：			平均無形資産			379,005						1,443,528						1,269,546
もっと少ない：			平均優先株			498,516						285,488						—
平均有形普通株権益						$	2,116,907					$	2,124,017					$	2,538,473
平均株収益率(2)						(63.42)		%				10.99		%				15.94		%
平均有形普通株権益収益率(3)						(30.66)		%				20.52		%				24.48		%

____________________________________________________

(1)2023年12月31日までの年度、営業権減価の影響を正常化するための調整後の推定有効税率は26.0%である

2022年12月31日と2021年12月31日までの年間有効税率はそれぞれ25.4%と26.2%だ。

(2)調整後純(損失)収益を平均株主権益で割る。

(3)普通株と同値株主が利用可能な経年調整後の純(損失)収益を平均有形普通株権益で割る。

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有形普通株権益対有形資産と			十二月三十一日
1株当たりの普通株式有形帳簿価値			2023						2022						2021
			(千ドル1株当たりのデータは除く)
株主権益			$	3,390,765					$	3,950,531					$	3,999,630
差し引く：優先株			498,516						498,516						—
総普通株権益			2,892,249						3,452,015						3,999,630
差し引く：無形資産			364,104						1,408,117						1,450,693
有形普通株権益			$	2,528,145					$	2,043,898					$	2,548,937
総資産			$	38,534,064					$	41,228,936					$	40,443,344
差し引く：無形資産			364,104						1,408,117						1,450,693
有形資産			$	38,169,960					$	39,820,819					$	38,992,651
総株主権益と総資産比率			8.80		%				9.58		%				9.89		%
有形普通株式権益と有形資産比率			6.62		%				5.13		%				6.54		%
普通株1株当たりの帳簿価値(1)(4)			$	17.12					$	43.71					$	50.91
1株当たりの普通株式有形帳簿価値(2)(4)			$	14.96					$	25.88					$	32.45
普通株と同値株を発行した(3)(4)			168,959,063						78,973,869						78,555,291

_________________________________________________________________ 

(1)普通株式総株式を発行済み普通株と同値株式で割る。

(2)有形普通株式資本を減算して発行済み普通株と同値株式で割る。

(3)発行された普通株と同値株には、参加証券としての無投票権普通株等価物が含まれる

(4)前期間に発行された普通株式および同値株式を履歴金額に合併交換比率0.6569を乗じて再列記する。

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調整後の非利息収入と調整後の総収入の比						十二月三十一日までの年度
非利息費用を平均資産に調整します						2023						2022						2021
						(千ドル)
純利子収入						$	747,128					$	1,290,762					$	1,103,824
非利子収入						(448,285)						74,827						193,927
総収入						$	298,843					$	1,365,589					$	1,297,751
非利子収入						$	(448,285)					$	74,827					$	193,927
追加：			証券売却の損失			442,413						50,321						(1,615)
もっと少ない：			法律追討			(22,087)						—						—
追加：			融資公正価値損失調整			170,971						—						—
調整後の非利子収入						143,012						125,148						192,312
純利子収入						747,128						1,290,762						1,103,824
調整後総収入						$	890,140					$	1,415,910					$	1,296,136
非利子支出						$	2,458,181					$	773,521					$	637,417
もっと少ない：			営業権の減価			(1,376,736)						(29,000)						—
もっと少ない：			買収·統合と
			再構成コスト			(142,633)						(5,703)						(9,415)
もっと少ない：			未出資承諾価値
			損失調整			(106,767)						—						—
調整後の非利息料金						$	832,045					$	738,818					$	628,002
平均総資産						$	40,293,380					$	40,481,581					$	35,518,488
総収入に占める非利子収入の割合						(150.01)		%				5.48		%				14.94		%
調整後の非利子収入は調整後の総額となる
収入.収入						16.07		%				8.84		%				14.84		%
非利子支出の総資産の平均						6.10		%				1.91		%				1.79		%
調整後の非利子支出は平均値である
総資産						2.06		%				1.83		%				1.77		%

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経営成果

利益の表れ

次の表に示す年の業績指標を示す

			十二月三十一日までの年度
			2023						2022						2021
収益の概要：
利子収入			$	1,971,000					$	1,556,489					$	1,158,729
利子支出			(1,223,872)						(265,727)						(54,905)
純利子収入			747,128						1,290,762						1,103,824
信用損失準備金			(52,000)						(24,500)						162,000
非利子収入			(448,285)						74,827						193,927
運営費			(938,812)						(738,818)						(628,002)
買収·統合·再編コスト			(142,633)						(5,703)						(9,415)
営業権の減価			(1,376,736)						(29,000)						—
所得税前収益			(2,211,338)						567,568						822,334
所得税の割引			312,201						(143,955)						(215,375)
純収益			(1,899,137)						423,613						606,959
優先配当金			(39,788)						(19,339)						—
普通株と同値株主が獲得できる純収益			$	(1,938,925)					$	404,274					$	606,959
各普通株式データ：
1株当たりの収益を薄める(1)			$	(22.71)					$	5.14					$	7.76
1株当たりの帳簿価値(1)			$	17.12					$	43.71					$	50.91
1株当たりの有形帳簿価値(2)			$	14.96					$	25.88					$	32.45
性能比率：
平均資産収益率			(4.71)		%				1.05		%				1.71		%
平均有形普通株権益収益率(2)			(30.66)		%				20.52		%				24.48		%
純利差(税額同値)			1.98		%				3.49		%				3.40		%
平均ローンとリース収益(等額税額)			5.92		%				5.07		%				5.08		%
平均総預金コスト			2.61		%				0.59		%				0.09		%
効率比			124.91		%				51.48		%				47.49		%
資本比率(合併)：
普通株一級資本比率			10.14		%				8.70		%				8.86		%
一級資本充足率			12.44		%				10.61		%				9.32		%
総資本比率			16.43		%				13.61		%				12.69		%
一級レバレッジ資本比率			9.00		%				8.61		%				6.84		%
リスク重み付け資産			$	27,338,852					$	33,030,960					$	28,508,808

_____________________________

(1)普通株は、参加証券としての無投票権普通株等価物を含む。

(2)“非公認会計基準財務措置”を参照

66

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2023年は2022年と比較して

2023年12月31日までの普通株および同値株主が発動可能な純損失は19億ドルあるいは1株当たり22.71ドル普通株主が獲得可能な純収益と比較して2022年12月31日までの年度のです4.043億ドルあるいは、あるいは$5.141株ずつ希釈した株。普通株と同値株主が獲得できる純収益は23億ドル減少し、主な原因は2023年第1四半期の営業権減価費用は13.8億ドル、純利息収入は5.436億ドル減少し、非利息収入は5.231億ドル減少し、運営費用は2.0億ドル増加し、信用損失は2750万ドル増加し、優先配当金は2040万ドル増加したが、4.562億ドルの所得税支出減少分によって相殺された。営業権減価費用は2023年上半期に3つの銀行が倒産して市場変動による私たちの株価の下落によるものです。純利息収入の減少の主な原因は預金と借金の利息支出の増加であり、これは主に市場金利の上昇によるものであるが、主に市場金利の上昇により、利息が生じる資産の利息収入が増加し、この低下を部分的に相殺している。非利子収入減少の主な原因は、証券販売損失が3兆921億ドル増加し、融資と賃貸販売損失が1.619億ドル増加したことである。証券販売収益が減少した要因は、2023年第4四半期の売上27億ドル、純損失4.424億ドルだった。このような売却は戦略的に行われており，得られた資金はFHLB借金や他の高コスト資金の返済に用いられ，銀行の将来の生息資産と有利子負債の組み合わせを改善する。営業費用増加の主な原因は、FDIC評価の増加により保険·評価費用が1.102億ドル増加し、顧客関連費用が6880万ドル増加したことであり、これは主に市場金利上昇による収益信用金利上昇による顧客分析費用の増加と、合併に関連するコストによる買収·再編費用が1.369億ドル増加したためである。信用損失準備金が増加した理由は、2023年の準備金が5200万ドルだったのに対し、2022年の準備金は2450万ドルだったからだ。2023年の信用損失支出の増加は、主に合併による融資と賃貸の増加、純輸出の増加、および管理層のあまり有利ではない経済予測の予想である。優先配当金の増加は、2022年6月6日に残されたPacWest Bancorp優先株発行後2022年の一部配当ではなく、2023年通年の配当金によるものである。所得税支出の減少は主に2022年の税引前収益と比較して、2023年に発生した税前損失によるものである

2022年は2021年と比較して

2022年12月31日までの年度の普通株主利用可能純収益は4.043億ドルまたは、1株当たり希釈後収益は5.14ドルであり、普通株株主が2021年12月31日までの1年間に得られる純収益は6.07億ドル、または1株当たり希釈後収益は7.76ドルである。2.027億ドルの減少普通株主が純収益を利用できる主な原因は信用損失準備金が1.865億ドル増加し、非利息収入が1.191億ドル減少し、運営費用が1.108億ドル増加し、2022年第4四半期の営業権減価費用が2900万ドル増加し、優先配当金が1930万ドル増加したが、1.869億ドルの純利息収入と7140万ドルの所得税支出の減少によって部分的に相殺された。信用損失準備金が増加した理由は、2022年の準備金が2450万ドルだったのに対し、2021年の準備金収益は1.62億ドルだったからだ。2022年の信用損失準備金増加の主な原因は、融資と賃貸および資金のない融資約束の増加と、あまり楽観的ではない経済予測であるが、品質準備金の減少分によって相殺される。2021年の支出収益は主にマクロ経済予測変数と融資組合せ信用品質指標の改善によるものである。非利息収入が減少した主な原因は、証券販売収益が5190万ドル減少し、権証収入が4690万ドル減少し、配当と配当投資収益(損失)が2650万ドル減少したことであり、後の両者は主に2022年の資本市場活動の減少によるものである。証券販売収益が減少した要因は、2022年第4四半期の売上10億ドル、純損失4930万ドルだった。このような売却は戦略的に行われ、得られた資金はFHLB借金を返済し、銀行の将来の資本と流動性状況を改善するために使用される。運営費増加の主な原因は、給与支出が3840万ドル増加し、顧客関連費用が3480万ドル増加したことであり、これは主に顧客分析費用が増加したためである。給与支出の増加は、主に2022年にCivicとHOA事業の買収により2022年に従業員数が増加し、ある業務分野で従業員が増加し、私たちの数字と革新計画を支援するために従業員が増加したためである。Civicに関連する営業権減価費用は、この融資子会社の戦略を再編した結果である。優先株金の増加は2022年6月6日に残されたPacWest Bancorp優先株発行によるものである。純利息収入増加の主な原因は融資と賃貸および投資証券の利息収入の増加であり、これは主に平均残高の増加によるものであるが、金利と平均残高の増加による利息負債の利息支出増加分はこの増加を相殺している。所得税支出が減少した主な原因は、2022年の税引前収益が2021年を下回ったことだ

67

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純利子収入

次表は，税額等値で示された各年度の平均資産，負債と株主権益の分布状況，および平均生息資産で稼いだ利息収入と収益，平均利息負債の支払利息と支払金利をまとめた

			十二月三十一日までの年度
			2023																		2022																		2021
									利子						収益率												利子						収益率												利子						収益率
			平均値						収入/収入						そして						平均値						収入/収入						そして						平均値						収入/収入						そして
			てんびん						費用.費用						料率率						てんびん						費用.費用						料率率						てんびん						費用.費用						料率率
			(千ドル)
資産：
ローンとレンタル(1)(2)(3)			$	25,330,351					$	1,498,701					5.92		%				$	26,044,463					$	1,320,449					5.07		%				$	19,762,220					$	1,003,027					5.08		%
投資証券(3)			6,827,059						174,996						2.56		%				9,120,717						215,624						2.36		%				7,486,009						162,102						2.17		%
金融機関預金			5,746,858						299,647						5.21		%				2,185,585						34,158						1.56		%				5,692,338						8,804						0.15		%
生息資産総額 (1)			37,904,268						1,973,344						5.21		%				37,350,765						1,570,231						4.20		%				32,940,567						1,173,933						3.56		%
その他の資産			2,389,112																		3,130,816																		2,577,921
総資産			$	40,293,380																	$	40,481,581																	$	35,518,488
負債が及ぶ
株主権益：
利子照会			$	6,992,888					220,735						3.16		%				$	6,851,831					66,494						0.97		%				$	7,198,646					8,709						0.12		%
貨幣市場			6,724,296						190,027						2.83		%				10,601,028						95,376						0.90		%				8,843,122						12,993						0.15		%
貯蓄する			1,051,117						30,978						2.95		%				639,720						188						0.03		%				606,741						148						0.02		%
時間です			6,840,920						306,683						4.48		%				2,540,426						38,391						1.51		%				1,471,963						5,958						0.40		%
有利子預金総額			21,609,221						748,423						3.46		%				20,633,005						200,449						0.97		%				18,120,472						27,808						0.15		%
借金をする			7,068,826						416,744						5.90		%				961,601						25,645						2.67		%				231,099						623						0.27		%
二次債務			875,621						58,705						6.70		%				863,883						39,633						4.59		%				733,163						26,474						3.61		%
利子負債総額			29,553,668						1,223,872						4.14		%				22,458,489						265,727						1.18		%				19,084,734						54,905						0.29		%
無利息需要
預金.預金			7,072,334																		13,601,766																		12,110,193
その他負債			672,950																		568,293																		515,542
総負債			37,298,952																		36,628,548																		31,710,469
株主権益			2,994,428																		3,853,033																		3,808,019
総負債と
株主権益			$	40,293,380																	$	40,481,581																	$	35,518,488
純利子収入(1)									$	749,472																	$	1,304,504																	$	1,119,028
純利息差(1)															1.07		%																3.02		%																3.27		%
純利息差 (1)															1.98		%																3.49		%																3.40		%
総預金(4)			$	28,681,555					$	748,423					2.61		%				$	34,234,771					$	200,449					0.59		%				$	30,230,665					$	27,808					0.09		%
資金総額(5)			$	36,626,002					$	1,223,872					3.34		%				$	36,060,255					$	265,727					0.74		%				$	31,194,927					$	54,905					0.18		%

_____________________

(一)税額は同値ではない。

(2)利息には純ローン割引付加価値が含まれる2023年は970万ドル、2022年と2021年の純融資プレミアム償却はそれぞれ1790万ドルと1140万ドル。

(3)会計年度は230万ドル、790万ドル、660万ドルの税額等値調整を含む2023年、2022年、2021年はそれぞれローン免税収入と関係がある。以下の税項等値調整を含む2000万ドル2023年、2022年、2021年はそれぞれ590万ドルと860万ドルで、投資証券の免税収入と関係がある。連邦法定金利はWaを使用していますs 21%.

(四)預金総額は、有利子預金と無利子当座預金の合計である。総預金コストの算出方法は、総預金の経年化利息支出を平均総預金で割る。

(五)総資金は有利子負債と無利子当座預金総額の和である。総資金コストの計算方法は，年化総利息支出を平均総資金で割ることである。

68

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純利息収入は金利の変化や平均有利子資産と有利子負債額の影響を受ける。平均有利子資産で稼いだ収益率と平均有利子負債で支払われる金利の変化を“金利の変化”と呼ぶ。平均生息資産と有利子負債金額の変化を“量”の変化と呼ぶ。金利による利息収入/支出の変化は、金利の変化に1年以上の数を乗じたことを反映している。数量による利息収入/支出の変化は、数量の変化に1年以上の比率を乗じたことを反映している。利息収入/支出の変化は、具体的には金利や取引量によるものではなく、この2つのカテゴリ間に比例して割り当てられている。

以下の表に示す年度の利息収入(税額)と利息支出の変化および金利と金額に関する変化を示す

			2023.に比べて2022																		20222021年と比較すると
			合計する						(減少を)増やす												合計する						(減少を)増やす
			増す						次のような理由で												増す						次のような理由で
			(減少)						料率率						巻						(減少)						料率率						巻
			(単位：千)
利息収入：
ローンとレンタル(1)			$	178,252					$	215,431					$	(37,179)					$	317,422					$	(1,975)					$	319,397
投資証券(1)			(40,628)						17,047						(57,675)						53,522						15,318						38,204
金融機関預金			265,489						156,500						108,989						25,354						33,668						(8,314)
利子収入総額(1)			403,113						388,978						14,135						396,298						47,011						349,287
利息支出：
利子小切手預金			154,241						152,848						1,393						57,785						58,222						(437)
貨幣市場預金			94,651						140,477						(45,826)						82,383						79,233						3,150
貯蓄預金			30,790						30,588						202						40						36						4
定期預金			268,292						144,192						124,100						32,433						25,708						6,725
有利子預金総額			547,974						468,105						79,869						172,641						163,199						9,442
借金をする			391,099						62,576						328,523						25,022						18,458						6,564
二次債務			19,072						18,524						548						13,159						7,942						5,217
利子支出総額			958,145						549,205						408,940						210,822						189,599						21,223
純利子収入(1)			$	(555,032)					$	(160,227)					$	(394,805)					$	185,476					$	(142,588)					$	328,064

_____________________

(一)税額は同値ではない。

2023年は2022年と比較して

年内の純利息収入は5.436億元から7.471億元減少2023年12月31日までの年度は，2022年12月31日までの年度13億ドルと比較して，主に市場金利上昇により融資コストが上昇し，貸借対照表の組合せが変化し，2023年上半期に経営環境により強化された流動性管理戦略である。純利差は151ベーシスポイントから1.98%低下し，平均総資金コストが260ベーシスポイント上昇したのに対し，平均生息資産収益率は101ベーシスポイント上昇したためである。平均生息資産収益率は2023年12月31日までに2022年同期の4.20%から101ベーシスポイントから5.21%に上昇し，主に市場金利の上昇によるものであったが，一部は平均生息資産組合せの変化によって相殺された。2023年の平均貸出·リース収益率は2022年の5.07%から85ベーシスポイント上昇して5.92%に上昇した。同期の平均投資証券収益率は20ベーシスポイントから2.56%上昇した。平均貸出·リースは2023年12月31日までの年度平均生息資産の67%を占めているが，2022年12月31日現在の年度は70%である。平均ローン及び賃貸が7.141億ドル減少したのは、主に年内にローンを売却して流動資金を増加させ、潜在的な預金流出に資金を提供するためである。

69

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平均総資金コストは260ベーシスポイント上昇したO 3.34%使用2023年12月31日までの年度は0.74%2022年12月31日主に高い市場金利と貸借対照表の組み合わせの変化によるものである。2023年12月31日までの1年間、平均総預金コストは2022年同期比202ベーシスポイント増加し、2.61%に達した。2023年12月31日までの年度の平均有利子負債コストは296ベーシスポイントから4.14%上昇し、2022年同期の1.18%より296ベーシスポイント上昇し、主な原因は平均有利子預金コストが2022年同期の0.97%から249ベーシスポイントから3.46%に上昇したからだ。このような資金源コストの増加は主に市場金利上昇の影響によるものだ。2023年12月31日までの1年間、平均無利息預金は2022年同期比65億ドル減少し、平均総預金は56億ドル減少した。2023年12月31日までの1年間、平均無利息預金は総平均預金の25%を占め、2022年同期は40%だった。

2022年は2021年と比較して

2022年12月31日までの1年間、純利息収入は1兆869億ドル増加して13億ドルに達したが、2021年12月31日までの1年間、純利息収入は11億ドルであり、これは主に融資、賃貸、投資証券の利息収入の増加によるものであるが、一部は利息支出の増加によって相殺されている。融資および賃貸利息収入が増加したのは，平均残高が高いが，平均融資や賃貸の収益率が低いために部分的に相殺されたためである。平均融資およびリースの税項等値収益率は2021年の5.08%から2022年の5.07%にわずかに低下し、主に2021年の購買力平価ローンによる大量費用により2021年の償却費用が増加したが、2022年の市場金利上昇分はこの影響を相殺した。償却費用は2022年の融資収益率を約21ベーシスポイント増加させ、2021年の融資収益率は38ベーシスポイント増加した。投資証券の利子収入が増加したのは，平均投資証券の平均残高が高いことと収益率が高いためである.利息支出が増加したのは，平均利息負債のコストと残高が高いためである

2022年12月31日までの年間税収同値NIMは3.49%であったのに対し，2021年12月31日までの年度NIMは3.40%であった。税収等値NIMの増加は，主に平均的に利子資産を稼ぐことができる組合せが変化したためである。平均生息資産組合せの変動は，平均生息資産に占める平均貸出および賃貸残高の割合が60%から70%に上昇し，平均生息資産に占める平均投資証券残高の割合が23%から24%に上昇し，平均生息資産に占める金融機関の平均預金残高の割合が17%から6%に低下したためである。平均融資·リース残高は63億ドル増加し、平均投資証券残高は16億ドル増加し、金融機関の平均預金残高は35億ドル減少した

平均総預金コストは0.59%2022年12月31日までの年度は、2021年12月31日現在の0.09%を上回っており、主に我々の預金製品の市場金利上昇と、高コスト卸売·ブローカー定期預金の平均残高と金利上昇によるものである。平均卸売·ブローカー定期預金は2021年の13億ドルから2022年の28億ドルに増加し、15億ドル増加した。

70

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信用損失準備

次の表に、満期までの債務証券を投資·保有するための融資·リースの信用損失準備金の詳細と、示された年の信用品質指標に関する情報を示す

			十二月三十一日までの年度
									増す												増す
			2023						(減少)						2022						(減少)						2021
			(千ドル)
信用損失を計上する準備：
免税額が増加する
ローンと賃貸損失			$	113,500					$	108,500					$	5,000					$	154,500					$	(149,500)
備蓄金を増やす(減らす)
資金不足の融資約束			(61,500)						(79,500)						18,000						30,500						(12,500)
融資関連支出総額			52,000						29,000						23,000						185,000						(162,000)
満期まで持っている証券の追加支出			—						(1,500)						1,500						1,500						—
信用損失準備金総額			$	52,000					$	27,500					$	24,500					$	186,500					$	(162,000)
信用品質指標：
ローンとレンタルの純売出し
投資のために保有する(1)			$	58,168					$	53,336					$	4,832					$	6,715					$	(1,883)
純売出しを平均水準にする
ローンとレンタル			0.23		%										0.02		%										(0.01)		%
年末に：
信用損失準備			$	311,258					$	19,455					$	291,803					$	18,168					$	273,635
ローンとリースの信用損失準備
投資のために保有する			1.22		%										1.02		%										1.19		%
非計上融資のための信用損失の準備
投資のための借約と			497.80		%										281.18		%										447.31		%
投資のために保有する非課税ローンとレンタル			$	62,527					$	(41,251)					$	103,778					$	42,604					$	61,174
投資のために保有する非課税ローンとレンタル
投資のためのローンとレンタル			0.25		%										0.36		%										0.27		%

______________________

(一)“表参照”--アセットバランスシート分析−投資のための融資と賃貸の信用損失の準備融資組合せカテゴリ、カテゴリおよびサブカテゴリに記載されている年度の沖販売と回収の詳細を見る。

信用損失準備金は表内と表外信用開放の収益に計上する。私たちが満期までの債務証券を投資と保有するための融資と賃貸の信用損失の準備は、私たちの判断に基づいており、これらの費用は、償却コストで保有する2つの資産を維持するのに十分な信用損失を準備する必要がある。

2023年は2022年と比較して

信用損失準備金が増加する2，750万ドル増加し，2023年12月31日までの年間支出は5，200万ドルであったが，2022年12月31日までの年間支出は2，450万ドルであった。.の間に2023, 5200万ドルの融資関連準備金には、主に合併による融資と賃貸増加、純輸出増加、および管理層の経済予測にそれほど有利ではないとの予想が含まれているが、6150万ドルの無資金融資約束による関連信用損失準備金のフラッシング部分によって相殺されている。2023年の融資損失準備金には、買収したカリフォルニア銀行の非PCDローンのための2220万ドルの初期準備金が含まれる。この年度までの融資信用損失準備金は2，300万元である2022年12月31日その中には500万ドルの融資損失準備金が含まれており、主に融資と賃貸の増加とあまり有利ではない経済予測によるものであるが、品質準備金の減少分によって相殺され、より高い無資金源融資約束に関する1 800万ドルの準備金となっている。

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2022年は2021年と比較して

2022年12月31日までの年度、信用損失支出は1兆865億ドル増加して2450万ドルに達したが、2021年12月31日までの年度の支出収益は1.62億ドルだった。2022年の間、融資に関連する2，300万ドルの支出は、主に融資と賃貸および資金支援のない融資約束の増加と、あまり有利ではない経済予測によるものであるが、品質準備金の減少分によって相殺される。私たちはまた、2022年第2四半期に売却可能な証券から移転可能な23億ドルと、これらの満期証券までの推定現在の予想信用損失に関連する150万ドルの保有から満期までの証券準備を記録した。2021年の間、マクロ経済予測変数と融資組合せ信用品質指標の改善により、準備収益は無資金融資承諾とローン成長の支出増加部分によって相殺される。

場合によっては、将来的にローンと賃貸の信用損失準備金が増加する可能性がある。この場合の例としては、分類および/または非計算ローンおよび賃貸の金額の増加、純ローンおよびレンタル、ならびに無資金の引受増加、ならびに経済条件および予測の変化が挙げられる。経済状況と予測の変化には、経済成長率、失業率、インフレ率、金利総水準の変化、不動産価値の変化、借り手業務の不利な条件が含まれる

投資のために保有している融資·リースの信用損失に関する資料については、“貸借対照表分析−投資のための融資と賃貸の信用損失の準備“注1(J)経営性質と主要会計政策の概要−投資のために保有する融資とリースの信用損失の準備−注5とローンとレンタル総合財務諸表付記：“項目8.財務諸表と補足データ”

満期まで保有する債務証券の信用損失準備に関する資料は、付記1(G)を参照されたい業務の性質と主要会計政策の概要-満期までの債務証券を保有する信用損失対策注4と投資証券総合財務諸表付記：“項目8.財務諸表と補足データ”

非利子収入

表に示す年度のカテゴリ別非利息(赤字)収入をまとめた

			十二月三十一日までの年度
									増す												増す
非利子収入			2023						(減少)						2022						(減少)						2021
			(単位：千)
賃貸設備収入			$	63,167					$	12,581					$	50,586					$	4,840					$	45,746
その他の手数料と費用			38,086						(5,549)						43,635						1,348						42,287
預金口座手数料			16,468						2,477						13,991						722						13,269
ローンとリースの収益を売る			(161,346)						(161,864)						518						(1,215)						1,733
証券売却益			(442,413)						(392,092)						(50,321)						(51,936)						1,615
配当金と配当投資の収益(赤字)			15,731						19,120						(3,389)						(26,504)						23,115
株式引受収入			(718)						(3,208)						2,490						(46,851)						49,341
LOCOM HFS調整			(8,461)						(8,461)						—						—						—
その他の収入			31,201						13,884						17,317						496						16,821
非利子収入総額			$	(448,285)					$	(523,112)					$	74,827					$	(119,100)					$	193,927

2023年は2022年と比較して

非利子収入が減少した5.231億ドル損失した4.483億ドル2023年12月31日までの年次比較7480万ドル2022年12月31日までの年度主な原因は3.921億オーストラリアドルです証券販売損失は増加し，融資販売損失は1.619億ドル増加したが，配当や配当投資収益の増加，リース設備収入の増加，および主に法律和解による他の収入増加により部分的に相殺され，計2210万ドルであった。

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2022年は2021年と比較して

2022年12月31日までの年度の非利息収入は、2021年12月31日までの年度の1億939億ドルと比較して1.191億ドル減少し、7480万ドルに低下した。これは、主に証券販売収益が5190万ドル減少し、権証収入が4690万ドル減少したことと、株式投資の配当·収益が2650万ドル減少したことによるものであり、後者の2項目の低下は、2022年の資本市場活動の減少および地政学的緊張とインフレ圧力による株式市場変動である。証券販売収益が減少した要因は、2022年第4四半期の売上10億ドル、純損失4930万ドルだった。このような売却は戦略的に行われ、得られた資金はFHLB借金を返済し、銀行の将来の資本と流動性状況を改善するために使用される。配当金と持分投資収益の減少は主に持分投資販売収益の減少によるものであるが、一部は依然として保有している持分投資の比較的に高い公正価値収益によって相殺される。権証収入減少の主な原因は、2022年の資本市場活動の減少が権利証からの収益減少を推進したことである。

非利子支出

以下の表は、示す年の非利息支出をカテゴリ別にまとめたものである

			十二月三十一日までの年度
									増す												増す
非利子支出			2023						(減少)						2022						(減少)						2021
			(単位：千)
補償する			$	332,353					$	(74,486)					$	406,839					$	38,389					$	368,450
保険と評価			135,666						110,180						25,486						8,121						17,365
顧客関連の費用			124,104						68,831						55,273						34,769						20,504
入居率			61,668						704						60,964						2,542						58,422
データ処理			44,252						6,075						38,177						7,900						30,277
賃貸設備減価償却			34,243						(1,415)						35,658						(97)						35,755
その他の専門サービス			24,623						(5,655)						30,278						8,786						21,492
融資費用			20,458						(4,114)						24,572						7,541						17,031
無形資産の償却			11,419						(2,157)						13,576						842						12,734
他にも			150,026						102,031						47,995						2,023						45,972
総運営費			938,812						199,994						738,818						110,816						628,002
買収·統合·再編コスト			142,633						136,930						5,703						(3,712)						9,415
営業権の減価			1,376,736						1,347,736						29,000						29,000						—
総非利子支出			$	2,458,181					$	1,684,660					$	773,521					$	136,104					$	637,417

2023年は2022年と比較して

非利子支出が増加した17億ドル至れり尽くせり25億ドル2023年12月31日までの年度は7兆735億ドルだったが、2022年12月31日までの年度は7兆735億ドルだった。増加の主な原因は、(I)営業権減価13.5億ドル、(Ii)買収、統合および再編コスト1.369億ドル、(Iii)監督評価1.102億ドルであり、これは連邦預金保険会社の特別評価が3，270万ドルであり、2023年に一般的に適用された連邦預金保険会社が評価金利を上げたことによるものであり、(Iv)顧客関連の支出6，880万ドル、および(V)その他の支出1.02億ドルは、融資販売に関する1.068億ドルが資金源が負担する公平値調整を含むが、補償支出が7，450万ドル減少したため、部分的に相殺される

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2022年は2021年と比較して

2022年12月31日までの年度の非利息支出は1兆361億ドル増加して7億735億ドルに達したが、2021年12月31日までの年度は6.374億ドルであり、一部の原因は2022年第4四半期のCivic関連の名誉減価費用が2900万ドルであったからである。営業権減価費用および買収、統合、再編コストを含まず、2022年の非利息支出は1.108億ドル増加し、7兆388億ドルに達した。この増加は主に給与支出が3840万ドル増加し、顧客関連支出が3480万ドル増加し、他の専門サービスが880万ドル増加し、保険·評価が810万ドル増加したためだ。給与増加は、主に2022年にCivicとHOA Business買収の業務が2022年に従業員数を増加させ、ある業務部門が従業員を増加させ、私たちの数字と革新計画を支援するために従業員を増加させたためだ。顧客関連費用の増加は主に顧客分析費用の増加によるものである。その他の専門サービスが増加した主な原因は、2022年9月のクレジットリンク手形取引の発行費用である。保険·分担費用が増加した原因は、2022年上半期にコア預金と資本水準が低下傾向にあるため分担比率が高く、連邦預金保険会社の分担費用が増加したためである

所得税

有効税率はそれぞれ14.1%、25.4%、2023年12月31日，2022年，2021年12月31日までの年度は26.2%であった。控除できない営業権の減価を差し引くと、有効所得税の税率は26.2%です霧Rは2023年12月31日までの年度。♪the the the下e2023年有効税率主に営業権減価の影響を差し引くことができないからだ。2022年の実質税率が2021年の26.2%の税率より低下したのは、主に2022年の国家税収の課税所得分配が変化したためだそれは.同社の2023年連邦と州の混合法定税率は28.1%です。所得税に関するより多くの情報は、付記16を参照されたい所得税総合財務諸表付記：“項目8.財務諸表と補足データ”

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貸借対照表分析

販売可能な証券

次の表に指定された日までに販売可能な証券の組成と期限を示します

			十二月三十一日
			2023																		2022																		2021
			公平である						その割合は						期間						公平である						その割合は						期間						公平である						その割合は						期間
セキュリティタイプ			価値がある						合計する						(単位：年)						価値がある						合計する						(単位：年)						価値がある						合計する						(単位：年)
			(千ドル)
機関住宅MBS			$	1,187,609					51		%				8.2						$	2,242,042					46		%				7.6						$	2,898,210					27		%				2.9
機関住宅CMO			284,334						12		%				4.4						457,063						9		%				4.4						1,038,134						10		%				3.2
会社債務証券			267,232						11		%				1.9						311,905						7		%				2.7						527,094						5		%				4.2
機関商業MBS			253,306						11		%				3.4						487,606						10		%				4.7						1,688,967						16		%				5.2
自社ブランド住宅CMO			158,412						7		%				7.7						166,724						4		%				5.6						264,417						2		%				3.9
抵当融資債券			108,416						5		%				0.1						102,261						2		%				—						385,362						4		%				0.1
市政証券			28,083						1		%				4.5						339,326						7		%				5.6						2,315,968						22		%				7.7
自社ブランド商業MBS			20,813						1		%				2.1						26,827						1		%				2.3						450,217						4		%				7.5
資産支援証券			19,952						1		%				—						22,413						—		%				—						129,547						1		%				0.1
SBA証券			13,739						—		%				3.2						17,250						—		%				2.5						29,644						—		%				3.7
アメリカ国債			4,968						—		%				0.1						670,070						14		%				4.9						966,898						9		%				6.6
総証券
販売可能である			$	2,346,864					100		%				5.9						$	4,843,487					100		%				5.9						$	10,694,458					100		%				4.8

2022年6月1日から、同社は23億ドルの市政証券、機関商業MBS、自社ブランド商業MBS、米国国債および会社債務証券の公正価値を売却可能から保有から満期まで移行する。譲渡証券の未実現損失は、割増または割引償却方式で証券の期待残存寿命内に償却される。

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次の表に、指定された日までに販売可能な証券の契約金利と契約満期日の概要を示します

															締め切りは												締め切りは
			期限が切れる												1年												5年
			はい												通り抜ける												通り抜ける												締め切りは
			1年												5年												10年												10年												合計する
			公平である												公平である												公平である												公平である												公平である
2023年12月31日			価値がある						料率率(1)						価値がある						料率率(1)						価値がある						料率率(1)						価値がある						料率率(1)						価値がある						料率率(1)
			(千ドル)
機関住宅MBS			$	—					—		%				$	—					—		%				$	—					—		%				$	1,187,609					3.35		%				$	1,187,609					3.35		%
機関住宅CMO			—						—		%				—						—		%				33,480						3.75		%				250,854						3.93		%				284,334						3.91		%
会社債務証券			—						—		%				4,850						7.22		%				262,382						5.73		%				—						—		%				267,232						5.76		%
機関商業MBS			—						—		%				157,087						3.15		%				79,600						3.30		%				16,619						3.69		%				253,306						3.24		%
自社ブランド住宅CMO			—						—		%				—						—		%				—						—		%				158,412						3.13		%				158,412						3.13		%
抵当融資債券			—						—		%				—						—		%				79,867						7.68		%				28,549						7.65		%				108,416						7.67		%
市政証券			—						—		%				6,991						3.62		%				21,092						3.45		%				—						—		%				28,083						3.49		%
自社ブランド商業MBS			—						—		%				—						—		%				1,283						4.24		%				19,530						2.98		%				20,813						3.06		%
資産支援証券			—						—		%				—						—		%				—						—		%				19,952						6.59		%				19,952						6.59		%
SBA証券			—						—		%				2,534						2.95		%				—						—		%				11,205						3.17		%				13,739						3.13		%
アメリカ国債			4,968						—		%				—						—		%				—						—		%				—						—		%				4,968						—		%
総証券
販売可能である			$	4,968					—		%				$	171,462					3.28		%				$	477,704					5.41		%				$	1,692,730					3.53		%				$	2,346,864					3.88		%

_______________________________________

(1)すべての公表された金利は加重平均金利である.免税証券の金利は契約金利であり、税収の同値に基づいて公表されているわけではない。

満期まで持っている証券

次の表に指定日まで保有期限までの証券の構成と期限を示す：

			2023年12月31日																		2022年12月31日
			償却する						その割合は						期間						償却する						その割合は						期間
セキュリティタイプ			コスト						合計する						(単位：年)						コスト						合計する						(単位：年)
			(千ドル)
市政証券			$	1,247,310					55		%				8.1						1,243,443						55		%				9.0
機関商業MBS			433,827						19		%				6.8						427,411						19		%				7.5
自社ブランド商業MBS			350,493						15		%				6.3						345,825						15		%				7.1
アメリカ国債			187,033						8		%				6.7						184,162						8		%				7.5
会社債務証券			70,128						3		%				4.4						69,794						3		%				5.8
満期まで保有する証券総額			$	2,288,791					100		%				7.4						$	2,270,635					100		%				8.2

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次の表に示す日までに満期まで保有している市政証券ポートフォリオの地理的構成を示す

			2023年12月31日
			償却する						その割合は
州別市政証券			コスト						合計する
			(千ドル)
アメリカカリフォルニア州			$	310,539					25		%
テキサス州			276,349						22		%
*ワシントン			189,466						15		%
オレゴン州			78,937						6		%
メリーランド州			64,660						5		%
ジョージア州			55,362						4		%
コロラド州			48,946						4		%
ミネソタ州			35,017						3		%
テネシー州			30,939						3		%
フロリダ州			21,967						2		%
全部で10の一番大きい州です			1,112,182						89		%
他のすべての州は			135,128						11		%
満期まで保有する市政債券総額			$	1,247,310					100		%

次の表は、指定日までに保有する証券の契約金利と契約満期日の概要を提供します

															締め切りは												締め切りは
			期限が切れる												1年												5年
			はい												通り抜ける												通り抜ける												締め切りは
			1年												5年												10年												10年												合計する
			償却する												償却する												償却する												償却する												償却する
2023年12月31日			コスト						料率率(1)						コスト						料率率(1)						コスト						料率率(1)						コスト						料率率(1)						コスト						料率率(1)
			(千ドル)
市政証券			$	—					—		%				$	—					—		%				$	390,724					2.14		%				$	856,586					3.53		%				$	1,247,310					3.10		%
機関商業MBS			—						—		%				—						—		%				433,827						2.04		%				—						—		%				433,827						2.04		%
自社ブランド商業MBS			—						—		%				—						—		%				36,407						3.00		%				314,086						2.78		%				350,493						2.80		%
アメリカ国債			—						—		%				—						—		%				187,033						1.26		%				—						—		%				187,033						1.26		%
会社債務証券			—						—		%				—						—		%				10,191						6.28		%				59,937						4.89		%				70,128						5.10		%
総証券
満期まで保有する			$	—					—		%				$	—					—		%				$	1,058,182					2.02		%				$	1,230,609					3.41		%				$	2,288,791					2.76		%

_______________________________________

(1)すべての公表された金利は加重平均金利である.免税証券の金利は契約金利であり、税収の同値に基づいて公表されているわけではない。

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投資のためのローンとレンタル

次の表に，指定日までに，融資組合せ別，カテゴリ別，サブカテゴリ別に分類した投資用融資とリース総額(繰延費用控除)の構成を示す

			十二月三十一日
			2023												2022												2021
									その割合は												その割合は												その割合は
			てんびん						合計する						てんびん						合計する						てんびん						合計する
			(千ドル)
不動産担保ローン：
商業地所			$	3,874,804					15		%				$	2,537,629					9		%				$	2,545,517					11		%
SBA計画			632,110						3		%				621,187						2		%				623,579						3		%
ホテル			519,583						2		%				688,015						2		%				593,203						3		%
商業不動産担保融資総額			5,026,497						20		%				3,846,831						13		%				3,762,299						17		%
複数戸の住宅			6,025,179						23		%				5,607,865						20		%				3,916,317						17		%
住宅抵当ローン			2,754,176						11		%				2,902,088						10		%				2,449,693						11		%
投資家所有の住宅			2,234,531						9		%				2,886,828						10		%				1,050,411						4		%
住宅改造			71,602						—		%				486,712						2		%				422,445						2		%
その他住宅不動産合計			5,060,309						20		%				6,275,628						22		%				3,922,549						17		%
不動産担保融資総額			16,111,985						63		%				15,730,324						55		%				11,601,165						51		%
不動産建設と土地：
商業広告			759,585						3		%				898,592						3		%				832,591						4		%
住宅.住宅			2,399,684						9		%				3,253,580						11		%				2,182,091						9		%
不動産建設と土地総量(1)			3,159,269						12		%				4,152,172						14		%				3,014,682						13		%
総不動産			19,271,254						75		%				19,882,496						69		%				14,615,847						64		%
コマーシャル：
出欠人が融資する			486,966						2		%				3,172,814						11		%				2,617,712						11		%
設備融資			736,275						3		%				908,141						3		%				681,266						3		%
保険金融資			732,162						3		%				861,006						3		%				586,267						3		%
他の資産ベースの			233,682						1		%				198,248						1		%				190,232						1		%
資産に基づく総資産			2,189,085						9		%				5,140,209						18		%				4,075,477						18		%
株権基金ローン			662,732						3		%				1,356,428						5		%				1,707,143						7		%
リスクローン			783,630						3		%				676,874						2		%				613,450						3		%
リスク資本総額			1,446,362						6		%				2,033,302						7		%				2,320,593						10		%
担保付き商業ローン			614,120						2		%				347,660						1		%				486,088						2		%
倉庫貸出			554,940						2		%				—						—		%				—						—		%
賃金保障計画			8,183						—		%				10,192						—		%				156,699						1		%
他のローン			952,617						4		%				750,599						3		%				829,194						3		%
その他商業広告合計			2,129,860						8		%				1,108,451						4		%				1,471,981						6		%
総商業広告			5,765,307						23		%				8,281,962						29		%				7,868,051						34		%
消費者			453,126						2		%				444,671						2		%				457,650						2		%
投資のために持っているローンと賃貸総額は
繰延費用純額			$	25,489,687					100		%				$	28,609,129					100		%				$	22,941,548					100		%
未提供資金の融資約束総額			$	5,578,907											$	11,110,264											$	9,006,350

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(1)この融資には、2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日現在の土地買収·開発融資2億289億ドル、1兆535億ドル、1兆518億ドルが含まれる。

78

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2023年12月31日現在、私たちのローン組合の一部の不動産担保ローン、不動産建設と土地ローンおよび商業ローンは、それぞれ私たちが持っている投資ローンと賃貸総額の63%、12%と23%を占めているが、2022年12月31日現在、この割合はそれぞれ55%、14%と29%である

これらのポートフォリオカテゴリを構成するポートフォリオカテゴリの2023年期間の変化は以下のように反映される

•2023年12月31日現在、商業不動産住宅ローンは31%増の50億ドルで、保有投資ローンと賃貸総額の20%を占めているが、2022年12月31日は38億ドルと13%増となっている。高い残高が発生する主な原因は合併中に獲得した残高である。

•2023年12月31日現在、複数戸の不動産住宅ローンは7%から60億ドル増加し、保有投資ローンと賃貸総額の23%を占めているが、2022年12月31日は56億ドルまたは20%となっている。高い残高が発生する主な原因は合併中に獲得した残高である。

•2023年12月31日現在、他の住宅不動産ローンは19%から51億元減少し、投資ローンおよび賃貸総額の20%を占め、2022年12月31日の63億元より22%減少した。減少の主な原因は、投資家が所有する住宅ローン(Civic)が6兆523億ドル(23%)減少したことと、住宅リフォームローン(Civic)が4.151億ドル(85%)減少したことであり、2023年のローン販売と流失が原因である。

•2023年6月の建築ローンの売却により、商業不動産建設と土地ローンは15%減少し、2022年12月31日の8.986億ドルから2023年12月31日の7兆596億ドルに低下し、投資ローンと賃貸総額の3%を占めた。

•2023年6月の建築ローンの売却により、住宅不動産建設と土地ローンは26%減少し、2022年12月31日の33億ドルから2023年12月31日の24億ドルに低下し、投資ローンと賃貸総額の9%を占めた

•2023年12月31日現在、資産ベースの融資と賃貸は57%減少し、22億ドルに減少し、投資ローンと賃貸総額の9%を占めているが、2022年12月31日は51億ドルで、総投資ローンと賃貸の18%を占めている。残高減少の主な原因は、貸手融資融資残高が2022年12月31日の32億ドルから2023年12月31日の4.87億ドルに減少し、減少幅が85%となったことだ。この減少は，主に会社剥離という非コアローン組合の戦略計画に関連した販売によるものである

•2023年12月31日現在、ベンチャー投資融資は29%減少し、14億ドルに減少し、投資融資と賃貸総額の6%を占めているが、2022年12月31日は20億ドルと7%を占めている。残高減少の主な原因は株式ファンドローンの減少であり、2022年12月31日の14億ドルから2023年12月31日の6.627億ドルに減少し、6.937億ドル減少した2023年のベンチャーキャピタル活動が2022年より少ないことによるものだ

•2023年12月31日現在、他の商業ローンは92%増加し、21億ドルに達し、投資ローンと賃貸総額の8%を占めているが、2022年12月31日は11億ドルで4%を占めている。残高増加の要因は，合併に関連する倉庫ローン組合せの増加であり，2023年12月31日の残高は5.549億ドル，その他の融資は27%増加し，2022年12月31日の7.506億ドルから2023年12月31日の10億ドルに増加し，担保商業融資は2022年12月31日の3.477億ドルから2023年12月31日の6.141億ドルに増加し，77%増加した。

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以下の表に示す日付までの投資用不動産ローンの地理的構成を示し、上位10州と他のすべての州の合計(本年末順)を示す

			十二月三十一日
			2023												2022
									その割合は												その割合は
国別の不動産ローン			てんびん						合計する						てんびん						合計する
			(千ドル)
カリフォルニア州			$	12,262,311					64		%				$	10,832,550					55		%
コロラド州			1,167,659						6		%				1,029,284						5		%
テキサス州			878,538						5		%				933,280						5		%
フロリダ州			837,467						4		%				1,360,163						7		%
アリゾナ州			719,299						4		%				572,951						3		%
ワシントン			533,931						3		%				689,873						3		%
ネバダ州			411,020						2		%				511,485						3		%
オレゴン州			348,166						2		%				442,353						2		%
ジョージア州			257,763						1		%				361,577						2		%
テネシー州			225,166						1		%				247,926						—		%
最大の10の州があります			17,641,320						92		%				16,981,442						85		%
他のすべての州は			1,629,934						8		%				2,901,054						15		%
投資のために保有している不動産ローンの総額は、繰延費用を差し引く			$	19,271,254					100		%				$	19,882,496					100		%

A2023年12月31日と2022年12月31日、私たちの64%と55%の不動産ローンはそれぞれカリフォルニアにある不動産を抵当にしています。私たちの全方位サービス支店とコミュニティ銀行活動は主に位置しているからですカリフォルニア州です

次の表に示す年間繰延費用を差し引いて投資のために持っているローンとレンタルの繰越状況を示します

投資のために持っているローンやレンタルの前のめり			十二月三十一日までの年度
繰延費用を差し引いた純額(1)			2023						2022						2021
			(千ドル)
年初残高			$	28,609,129					$	22,941,548					$	19,083,377
新内容：
生産する			951,465						8,435,396						9,054,767
支出.支出			5,485,138						7,058,553						5,952,158
生産と支出総額			6,436,603						15,493,949						15,006,925
削減：
収益.収益			(4,490,009)						(4,909,797)						(7,337,296)
費用を支払う			(2,998,257)						(4,755,033)						(3,728,950)
総収益と総収益			(7,488,266)						(9,664,830)						(11,066,246)
売上高			(3,299,857)						(63,263)						(117,263)
差し止め資産に移す			(20,915)						(7,985)						(1,062)
押し売りする			(63,428)						(14,037)						(10,715)
販売待ちのローンに移行する			(3,162,615)						(76,253)						(25,554)
総削減量			(14,035,081)						(9,826,368)						(11,220,840)
販売のために持っているローンから送金する			513,914						—						—
M&Aで得られた融資			3,965,122						—						72,086
純増加			(3,119,442)						5,667,581						3,858,171
年末残高			$	25,489,687					$	28,609,129					$	22,941,548

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ローンとレンタル金利感度

下記表に示した日までに繰延費用を差し引いて投資のために持っているローンとレンタルの契約満期日情報を示します

									締め切りは
			期限が切れる						1年						締め切りは
			はい						通り抜ける						5から5まで						締め切りは
2023年12月31日			1年						5年						十五年						十五年						合計する
			(単位：千)
不動産担保ローン			$	1,428,103					$	2,527,795					$	3,842,822					$	8,313,265					$	16,111,985
不動産建設と土地			1,402,663						1,352,843						8,459						395,304						3,159,269
商業広告			2,415,675						2,301,464						814,438						233,730						5,765,307
消費者			11,748						53,622						227,205						160,551						453,126
保有ローンおよび賃貸合計
投資、繰延費用を差し引いて純額			$	5,258,189					$	6,235,724					$	4,892,924					$	9,102,850					$	25,489,687

2023年12月31日までに、私たちは53億ドルのローンとレンタルが投資できます。これらのローンとレンタルは今後12ヶ月で満期になります。これらの借り手に対するいかなる融資修正も、修正の日に借り手が経済的困難に遭遇しているかどうかを評価する。新規融資または既存融資の継続を構成するか否かを決定するために、融資を評価する。修正された条項および借り手の性質によれば、これは、ローンの降格をもたらしたり、ローンを非課税状態にしたりする可能性があり、これは、逆にALLにおけるローンの分類に影響を与える。免税額を推定するための計量方法は、財務的に困難な借り手が行う多くの修正への影響がALLに含まれているため、修正時にALLの変化を記録することは通常ない。

次の表に示す日までに1年後に満期になった投資ローンと賃貸の金利の概要を示し、これらのローンとレンタルは繰延費用を差し引いて満期になります

			1年後に期限が切れる
			据え置き						変数.変数
2023年12月31日			料率率						料率率						合計する
			(単位：千)
不動産担保ローン			$	6,290,552					$	8,393,330					$	14,683,882
不動産建設と土地			872,241						884,365						1,756,606
商業広告			1,751,985						1,597,647						3,349,632
消費者			432,279						9,099						441,378
合計する			$	9,347,057					$	10,884,441					$	20,231,498

金利下限に制約されている可変金利ローンに関する情報は、“項目7 A.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示”を参照されたい

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非コアローン組合

次の表は、2023年12月31日までの非コアローン組合せ情報を示しており、新たな発行を停止し、満期時の返済を許可しています

			2023年12月31日
																					重みをつける
																					平均値
									その割合は						重みをつける						残り
									合計する						平均値						命
非コアローン組合			てんびん						貸し付け金						料率率(1)						(単位：年)
			(百万ドル)
公民.市民			$	2,306					9.0		%				6.2		%				27.6
保険金融資			732						2.9		%				3.4		%				6.1
借入人財務			447						1.8		%				9.3		%				2.0
学生			367						1.4		%				6.1		%				27.7
国家借款			25						0.1		%				9.0		%				3.3
合計する			$	3,877					15.2		%				6.0		%				20.4

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(1)加重平均金利には融資手数料や追加料金は含まれていない

投資のための融資と賃貸の信用損失の準備

投資のために保有する融資とリースの信用損失準備は、融資とリース損失準備と資金源のない融資承諾準備金との組み合わせである。融資·リース損失準備報告は融資と賃貸の余剰コストベースの減少額であり、資金源のない融資承諾準備金は総合貸借対照表の“計上すべき利息や他の負債”に計上される。ローンとレンタルの余剰コストベースには課税利息は含まれておらず、利息は合併貸借対照表上の“その他の資産”に含まれなければならない。総合損益表上の“信用損失準備”は、融資と賃貸損失準備、資金源のない融資承諾準備と満期までの債務証券保有準備の組み合わせである。

CECL方法によれば、予想される信用損失は、資産残契約期間内の損失を反映し、プリペイドの影響およびキャッシュフロー収集可能性に関する既存の情報を考慮して、歴史的経験、現在の状況、および未来のイベントおよび状況の合理的かつサポート可能な予測に関する情報を含む。そのため，CECL手法は信用損失見積りを作成する際に広範な情報を取り入れている.

もっと情報を知りたい場合は、登録してくださいCECL法を用いて投資のために保有する融資とリースの信用損失を計算する際には，付記1(J)を参照されたい経営性質と主要会計政策の概要−投資のために保有する融資とリースの信用損失の準備−連結財務諸表は、“プロジェクト8.財務諸表および補足データ”に付記されています

信用損失の準備を計算する際、私たちは引き続き考えている：(A)インフレ率、より高い金利、景気後退のリスク(技術的あるいは非技術的)、世界的な衝突、および私たちが予想している信用損失を推定する過程における新冠肺炎の大流行のいかなる後続の影響も、経済予測と仮定の変化、および(B)このような事件による経済結果の深刻性と持続時間に関連する不確定性のためである。2020年1月1日にCECLが実施されて以来，我々の方法と枠組みおよび4四半期の合理的かつ支持可能な予測期間と2四半期の回復期は一致している。いくつかの管理仮説は、四半期ごとに現在の信用損失予想に基づいて再評価されると仮定し、他の仮定は少なくとも年に1回の評価および更新を行う。

82

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2022年下半期には、ムーディーズを用いた合意予測シナリオから多シーン手法の使用に移行し、主に量子化備蓄を計算する際に固有の予測不確実性をより良く解決するためである。2023年第4四半期に、我々はムーディ2023年12月の基準線、S 2下り75%とS 7次周期衰退予測シナリオを用いて我々の量子化構成要素を計算した。これらのシナリオの重みは、現在の経営陣の最近の緩やかな衰退への期待に基づいており、固有の不確実性を認めている。また、より高い金利の影響を考慮するために、FRBが2022年3月に利上げを開始して以来の融資返済や返済が鈍化する傾向に基づき、量的計算に適用される早期返済額を下げた。前の四半期と比較して、景気後退状況の重みの増加とプリペイド率の低下は、信用損失準備金の増加を招いた。

私たちの信用損失準備方法の一部として、著者らは一貫して全体の信用損失準備を確定する時に定性要素を使用して、著者らの数量化モデルに十分に反映されていない可能性のあるリスクを計上する。2021年第1四半期には、経済状況や付帯依存など、経営陣の様々な定性的要因の評価に基づく定性的部分を追加した。これらの品質成分は主にあるローンの組み合わせと関係があり、ホテル、小売とオフィスビル物件を含み、これらの資産は新冠肺炎疫病の影響を受けることは更に直接であり、全体の経済状況の改善に対する反応は比較的に遅いかもしれない。これらの業界の業務運営と担保評価値は2022年と2023年には安定しているが、オフィスビル物件を除いて、遠隔作業と柔軟/混合作業環境の長期的な影響には依然として不確実性が存在する。2023年第4四半期に、著者らは担保価値の予測変化に基づいて増分信用リスクを評価するために、オフィスビル物件担保ローンの定性調整を更新した。

数量準備金の増加は主に合併、純輸出増加、および経営陣のあまり有利ではない経済予測の予想による2023年の融資関連5200万ドルの信用損失準備金である。

異なる経済予測を使用して、異なるシナリオに基づいても、複数または単一のシナリオを使用しても、または経済予測およびシナリオを更新しても、計算結果を変更することができる。経済予測以外にも、多くの構成部分と仮定は信用損失全体の推定を準備する構成部分である。私たちの信用損失準備プログラムの一部として、著者らはいくつかの仮定の変化が推定された信用損失準備にどのように影響を与える可能性があるかを評価するための敏感性分析を行った。場合によっては，これらの分析は情報を提供し，管理層が何らかの仮定に基づいて意思決定を行うのをさらに支援することができる.我々は各種代替予測シナリオ重みを用いて2023年12月31日に信用損失が用意した代替値を計算し、算出した定量部分の金額は管理職の確率加重多シナリオ予測とは異なり、範囲はACL定量部分のドル金額から0.87%から3.19%に減少した。しかしながら、定量的または定性的なプロセスで使用される他の仮説を再評価することなく、1つの仮説を変更することは、不合理または不適切な結果を生じる可能性があるので、すべての仮説および情報を考慮しなければならない。敏感性分析の角度から見ると、経済予測のマクロ経済変数投入、合理と支持可能な予測期間、前払い率、ローンセグメント、歴史損失係数及び/又は期間などの主要な仮定を変えることは、信用損失準備金の数量部分の結果を変更する。そしてこれらの結果を定性的な角度から評価する必要があり、定性部分をさらに調整して、合理的かつ適切な信用損失準備金を得る必要があるかもしれない。

信用損失準備の確定は複雑であり、管理層が行った多くのモデル、仮説と判断に高度に依存している。管理層は現在、投資のために保有している融資と賃貸の信用損失の予想(信用損失準備中の数量化)に対して仮説の影響を考慮し、歴史的な信用経験、合理的かつ支持可能とされている経済予測、現在の融資と賃貸構成及び貸借対照表の日までに知られている相対信用リスクを反映している。

経営陣は、信用損失は、私たちの融資と賃貸組合および関連する資金支援のない融資約束における現在の予想信用損失を準備することが適切であり、現在割り当てられている信用リスク格付けと固有損失率は報告日に合理的で適切であると考えている。同じ情報の場合、他社はいつでも異なる結論を出すことができ、会社の財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。

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次の表に示す日までに投資のために持っている融資と賃貸の信用損失準備状況を示します

			十二月三十一日
*クレジット損失準備データ			2023						2022						2021
			(千ドル)
ローンとリース損失準備			$	281,687					$	200,732					$	200,564
資金支援のない融資約束準備金			29,571						91,071						73,071
信用損失準備総額			$	311,258					$	291,803					$	273,635
投資のための融資と賃貸の信用損失の準備			1.22		%				1.02		%				1.19		%
投資のために保有する非課税融資とリースの信用損失準備			497.8		%				281.2		%				447.3		%

次の表は、私たちが投資のために持っている融資と賃貸の信用損失の年度の変化を示しています

			十二月三十一日までの年度
信用損失準備前出			2023						2022						2021
			(千ドル)
年初残高			$	291,803					$	273,635					$	433,752
得られたPCDローンの初期免税額			25,623						—						—
信用損失準備金：
融資とリース損失の増加準備			113,500						5,000						(149,500)
資金源のない融資約束準備金を増加(減少)する			(61,500)						18,000						(12,500)
信用損失準備金総額			52,000						23,000						(162,000)
ローンとレンタルは無効にされました
不動産担保ローン			(47,370)						(5,056)						(1,135)
不動産建設と土地			—						—						(775)
商業広告			(13,661)						(6,817)						(7,298)
消費者			(2,397)						(2,164)						(1,507)
解約したローンと賃貸総額			(63,428)						(14,037)						(10,715)
売却されたローンの回収：
不動産担保ローン			885						1,748						6,767
不動産建設と土地			—						178						—
商業広告			4,125						7,163						5,711
消費者			250						116						120
借款の総収益額を押し売りする			5,260						9,205						12,598
純回収			(58,168)						(4,832)						1,883
年末残高			$	311,258					$	291,803					$	273,635
平均ローンと賃貸の純売掛金			0.23		%				0.02		%				(0.01)		%

84

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表に示す年度の純償却、平均ローン残高、純償却と平均ローンの比率をローン組合別に示した

			十二月三十一日までの年度
純償却対平均融資比率			2023						2022						2021
			(千ドル)
不動産担保ローン：
純販売(回収)			$	46,485					$	3,308					$	(5,632)
平均ローン残高			$	14,723,618					$	13,811,880					$	9,119,963
純売出しと平均ローンの比率			0.32		%				0.02		%				(0.06)		%
不動産建設と土地：
純販売(回収)			$	—					$	(178)					$	775
平均ローン残高			$	3,677,785					$	3,527,334					$	3,396,145
純償却対平均融資比率			—		%				(0.01)		%				0.02		%
コマーシャル：
純(回収)販売			$	9,536					$	(346)					$	1,587
平均ローン残高			$	5,717,669					$	8,202,539					$	7,310,253
純償却対平均融資比率			0.17		%				—		%				0.02		%
消費者：
純販売			$	2,147					$	2,048					$	1,387
平均ローン残高			$	416,797					$	471,032					$	377,927
純償却対平均融資比率			0.52		%				0.43		%				0.37		%

2023年の純売上は5820万ドルだったが、2022年の純輸出は480万ドルだった。この変化は主に不動産担保融資組合部分が2022年の330万ドルの純償却から2023年の4650万ドルの純輸出に変わったためだ。

2022年の純輸出は480万ドルだったが、2021年の純回収は190万ドルだった。この変化は主に不動産担保融資組合部門が2021年の560万ドルの純回収から2022年に330万ドルの純輸出になったためだ。

85

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以下の表は、貸出グループ別、カテゴリとサブカテゴリ別に示した年の償却状況を示している

			十二月三十一日までの年度
信用損失をかき集めて販売する			2023						2022						2021
			(単位：千)
不動産担保ローン：
商業地所			$	13,956					$	2,258					$	—
SBA計画			339						417						622
ホテル			—						55						343
商業不動産担保融資総額			14,295						2,730						965
複数戸の住宅			—						—						56
住宅抵当ローン			—						81						—
投資家所有の住宅			21,844						814						114
住宅改造			11,231						1,431						—
その他住宅不動産合計			33,075						2,326						114
不動産担保融資総額			47,370						5,056						1,135
不動産建設と土地：
商業広告			—						—						775
住宅.住宅			—						—						—
不動産建設と土地総量			—						—						775
総不動産			47,370						5,056						1,910
コマーシャル：
出欠人が融資する			150						—						232
設備融資			—						—						—
他の資産ベースの			—						750						—
保険金融資			60						—						—
資産に基づく総資産			210						750						232
株権基金ローン			—						—						—
リスクローン			5,013						940						620
リスク資本総額			5,013						940						620
担保付き商業ローン			658						479						210
倉庫貸出			—						—						—
賃金保障計画			—						—						—
他のローン			7,780						4,648						6,236
その他商業広告合計			8,438						5,127						6,446
総商業広告			13,661						6,817						7,298
消費者			2,397						2,164						1,507
総販売			$	63,428					$	14,037					$	10,715

商業不動産の総押し売りが増加したのは、オフィスビル担保の融資や投資家が所有する住宅や住宅改修に関する押し売りが2023年には市民ローンに関する押し売りが増加したため、このポートフォリオがより成熟したため、今年度の一部の押し売りは非課税ローンを保有待ちに移すことに関係している。

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以下の表に示す年の回収状況をローン組合せ別，カテゴリとサブカテゴリ別に示した

			十二月三十一日までの年度
信用損失回収準備			2023						2022						2021
			(単位：千)
不動産担保ローン：
商業地所			$	—					$	1,204					$	5,384
SBA計画			281						281						697
ホテル			—						—						—
商業不動産担保融資総額			281						1,485						6,081
複数戸の住宅			—						4						—
住宅抵当ローン			20						234						658
投資家所有の住宅			175						25						28
住宅改造			409						—						—
その他住宅不動産合計			604						259						686
不動産担保融資総額			885						1,748						6,767
不動産建設と土地：
商業広告			—						178						—
住宅.住宅			—						—						—
不動産建設と土地総量			—						178						—
総不動産			885						1,926						6,767
コマーシャル：
出欠人が融資する			324						—						3
設備融資			—						163						263
他の資産ベースの			279						539						453
保険金融資			1						—						—
資産に基づく総資産			604						702						719
株権基金ローン			—						—						—
リスクローン			2,073						923						404
リスク資本総額			2,073						923						404
担保付き商業ローン			30						178						2,402
倉庫貸出			—						—						—
賃金保障計画			—						—						—
他のローン			1,418						5,360						2,186
その他商業広告合計			1,448						5,538						4,588
総商業広告			4,125						7,163						5,711
消費者			250						116						120
総回収率			$	5,260					$	9,205					$	12,598

87

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以下の表は、示された日までに投資のために保有している融資と賃貸の融資とリース損失準備をローングループ別に分類して示しています

			ローンとリース損失はポートフォリオ別の配分を用意しております
									不動産.不動産
			不動産.不動産						建設
			抵当ローン						土地があります						商業広告						消費者						合計する
			(千ドル)
2023年12月31日
ローンとリース損失準備			$	186,827					$	33,830					$	45,156					$	15,874					$	281,687
融資が融資総額のパーセントを占める			63		%				12		%				23		%				2		%				100		%
2022年12月31日
ローンとリース損失準備			$	87,309					$	52,320					$	52,849					$	8,254					$	200,732
融資が融資総額のパーセントを占める			55		%				14		%				29		%				2		%				100		%
2021年12月31日
ローンとリース損失準備			$	98,053					$	45,079					$	48,718					$	8,714					$	200,564
融資が融資総額のパーセントを占める			51		%				13		%				34		%				2		%				100		%

2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、不動産担保ローンの融資と賃貸損失はそれぞれ1兆868億ドルと8730万ドルだった。この日の不動産住宅ローンと比較すると、上記の比率はそれぞれ1.16%および0.56%であった。比率上昇の主な原因は経済予測があまり楽観的ではなく、予想前払率が低いことと、オフィスビル物件担保ローンの品質準備金の増加である。

2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、不動産建設と土地ローンの融資と賃貸損失はそれぞれ3，380万ドルと5，230万ドルに充てられた。当時の不動産建設と土地ローンと比較して、この2つの割合はそれぞれ1.07%と1.26%だった。比率の低下は主に信用リスクの高い融資残高の減少によるものである。

2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日まで、商業ローンとレンタルのローンと賃貸損失はそれぞれ4520万ドルと5280万ドルに充てられた。これらの比率と当時の商業ローンおよび賃貸の比率はそれぞれ0.78%および0.64%であった。この比率が増加したのはあまり有利ではない経済予測と低い期待早期返済額のため、融資損失準備金が高い。

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預金.預金

*次の表は、示された年内に支払われた平均預金金額および平均金利をまとめています

			十二月三十一日までの年度
			2023												2022												2021
									重みをつける												重みをつける												重みをつける
			平均値						平均値						平均値						平均値						平均値						平均値
鉱床成分			てんびん						料率率						てんびん						料率率						てんびん						料率率
			(千ドル)
利子照会			$	6,992,888					3.16		%				$	6,851,831					0.97		%				$	7,198,646					0.12		%
貨幣市場			6,724,296						2.83		%				10,601,028						0.90		%				8,843,122						0.15		%
貯蓄する			1,051,117						2.95		%				639,720						0.03		%				606,741						0.02		%
時間です			6,840,920						4.48		%				2,540,426						1.51		%				1,471,963						0.40		%
有利子預金総額			21,609,221						3.46		%				20,633,005						0.97		%				18,120,472						0.15		%
無利息小切手			7,072,334						—						13,601,766						—						12,110,193						—
総預金			$	28,681,555					2.61		%				$	34,234,771					0.59		%				$	30,230,665					0.09		%

次の表は、指定された日までの預金組み合わせの構成を口座タイプ別に示しています

			十二月三十一日
			2023												2022												2021
									その割合は												その割合は												その割合は
鉱床成分			てんびん						合計する						てんびん						合計する						てんびん						合計する
			(千ドル)
無利息小切手			$	7,774,254					26		%				$	11,212,357					33		%				$	14,543,133					41		%
利息を計算する：
検査中です			7,808,764						26		%				7,938,911						23		%				7,386,269						21		%
貨幣市場			6,187,889						20		%				9,469,586						28		%				11,064,870						32		%
貯蓄する			1,997,989						6		%				577,637						2		%				630,653						2		%
時間：
非仲介者			3,139,270						10		%				2,434,414						7		%				1,177,147						3		%
仲介者			3,493,603						12		%				2,303,429						7		%				195,685						1		%
定期預金総額			6,632,873						22		%				4,737,843						14		%				1,372,832						4		%
全額利息計算			22,627,515						74		%				22,723,977						67		%				20,454,624						59		%
総預金			$	30,401,769					100		%				$	33,936,334					100		%				$	34,997,757					100		%

次の表に示す日までのFDIC保険限度額250，000ドルの定期預金を示します

			十二月三十一日
			2023												2022												2021
									その割合は												その割合は												その割合は
									合計する												合計する												合計する
定期預金			てんびん						預金.預金						てんびん						預金.預金						てんびん						預金.預金
			(千ドル)
定期預金$250，000以下			$	5,526,396					18		%				$	3,198,434					9		%				$	885,938					3		%
定期預金は25万ドル以上です			1,106,477						4		%				1,539,409						5		%				486,894						1		%
定期預金総額			$	6,632,873					22		%				$	4,737,843					14		%				$	1,372,832					4		%

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2023年、2023年12月31日現在、預金総額は35億ドル減少し、減少幅は10.4%から304億ドルに減少し、主な原因は無利子預金が34億ドル減少したことだ。はい2023年12月31日、無利息預金は78億ドルで、預金総額の26%を占め、有利子預金は226億ドルで、預金総額の74%を占めた私たちの預金基盤もまた顧客のタイプによって多様化している。2023年12月31日現在、個人預金関係は私たちの総預金の10%以上を占めています.

自分から2023年12月31日FDIC保険の預金は総預金の約76%を占め、2022年12月31日現在の48%を上回っている。当該銀行の即時預金金利は2.69%である2023年12月31日ここから来て 1.71%2022年12月31日に。

次の表は、指定日までの定期預金満期日をまとめています

			定期預金
			$250,000						終わりました
2023年12月31日			以下のように						$250,000						合計する
			(単位：千)
期限：
3ヶ月以下で満期になる			$	2,010,849					$	421,757					$	2,432,606
3か月以上から6か月以内に満期になる			1,853,905						265,711						2,119,616
6ヶ月以上から12ヶ月以内に満期になります			1,521,748						378,432						1,900,180
期限が12ヶ月以内の合計			5,386,502						1,065,900						6,452,402
12ヶ月から24ヶ月以内に満期になります			131,601						34,807						166,408
24ヶ月以上で満期になります			8,293						5,770						14,063
総期限は12ヶ月を超えています			139,894						40,577						180,471
合計する			$	5,526,396					$	1,106,477					$	6,632,873

次の表は、指定日までの推定未加入定期預金の満期日をまとめています

															未保険
															時間です
2023年12月31日															預金.預金
															(単位：千)
期限：
3ヶ月以下で満期になる															$	164,019
3か月以上から6か月以内に満期になる															145,949
6ヶ月以上から12ヶ月以内に満期になります															188,714
期限が12ヶ月以内の合計															498,682
総期限は12ヶ月を超えています															35,509
合計する															$	534,191

顧客投資基金

預金製品のほかに、米国証券取引委員会登録投資コンサルタント子会社BAMと第三者通貨市場清掃製品を通じて、顧客に非預託現金投資選択を提供しています。BAMはカスタマイズされた投資コンサルティングと資産管理ソリューションを提供します。2023年12月31日まで、私たちの表外顧客投資資金総額Re 6億ドルのうち2億ドルはMANですBAMによって老化する。2022年12月31日現在、表外顧客投資資金総額は14億ドルで、うち9億ドルはBAMが管理している

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借金と二次債務

その銀行は様々な利用可能な信用限度額を持っている。これらの能力は、長期的、短期的、または隔夜に基づいて、FHLB、FRBSF、または他の金融機関から時々資金を借り入れる能力を含む。2023年12月31日現在、世銀がFHLBの保証信用限度額で借り入れることができる最高金額は53億ドルであり、そのうち51億ドルは当日に利用可能である。2023年12月31日現在、世銀がFRBSFの担保信用限度額で借り入れることができる最高金額は69億ドルで、すべて使用可能である。FHLBの保証信用限度額は95億ドルのいくつかの合格融資と2030万ドルの証券の一括留置権を担保とする。FRBSF担保信用限度額は77億ドルの合格ローンと13億ドルの証券の留置権を担保とする。保証のある信用限度額以外に、銀行は隔夜資金借款の無担保信用限度額を維持しているが、いくつかの代理銀行と合計2.9億ドルの融資を提供しなければならない。2023年12月31日現在、これらの無担保信用限度額に関する未返済残高はない。世銀はAFXのメンバーの一人で、AFXを通じて、一夜あるいは短期に事前に承認された商業銀行に資金を借り入れることができます。資金の獲得性は毎日変化している。世銀は2023年12月31日現在、AFXによる隔夜借款業務を行っていない

2022年9月29日、残された太平洋西部銀行は信用にリンクした手形取引を完了した。これらの手形は額面で発行·販売されており、元金総額は1兆328億ドル、純収益は約1兆287億ドルで、2052年6月27日に満期となる。これらの手形は，これまでに購入した約24.8億ドルの一戸建て住宅担保融資参考池の信用リスクと関係がある。これらの債券は5種類に分けて発行され、SOFR債券の混合金利は11%である。この取引は、資本を規制するための基準融資プールのリスク重みを低くする。これらの信用関連手形は公正価値で報告されており，2023年12月31日現在の残高は1.231億ドルである。付記14を参照価値オプションを公正に承諾する信用にリンクされたチケットに関するより多くの情報。

次の表に指定日までの私たちの借金情報を示します

			十二月三十一日
			2023												2022												2021
									重みをつける												重みをつける												重みをつける
									平均値												平均値												平均値
借金をする			てんびん						料率率						てんびん						料率率						てんびん						料率率
			(千ドル)
銀行定期融資計画			$	2,618,300					4.37		%				$	—					—		%				$	—					—		%
高級付記			174,000						5.25		%				—						—		%				—						—		%
信用にリンクした手形			123,116						16.02		%				132,030						14.56		%				—						—		%
FHLB短期前払いを受ける			—						—		%				1,270,000						4.62		%				—						—		%
AFX短期借入金			—						—		%				250,000						4.68		%				—						—		%
FHLB無担保隔夜前払い			—						—		%				112,000						4.37		%				—						—		%
借入総額			$	2,915,416					4.92		%				$	1,764,030					5.36		%				$	—					—		%
年間平均値：
借入総額			$	7,068,826					5.90		%				$	961,601					2.67		%				$	231,099					0.27		%

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次の表は、指定された日までの二次債務のまとめ情報を示しています

			十二月三十一日
			2023												2022												2021
									重みをつける												重みをつける												重みをつける
									平均値												平均値												平均値
二次債務			てんびん						料率率						てんびん						料率率						てんびん						料率率
			(千ドル)
二次債務総額：
未償却買い入れ割引はございません
未償却発行コスト			$	152,582					8.08		%				$	135,055					7.01		%				$	135,055					2.58		%
未償却買収割引があります
未償却発行コスト			865,186						5.56		%				804,325						4.76		%				806,039						2.65		%
二次債務総額			1,017,768						5.93		%				939,380						5.08		%				941,094						2.65		%
未償却発行コスト			(4,349)												(4,866)												—
未償却買い入れ割引			(76,820)												(67,427)												(72,445)
二次債務純額			$	936,599											$	867,087											$	868,649
年間平均値：
二次債務純額			$	875,621					6.70		%				$	863,883					4.59		%				$	733,163					3.61		%

二次債券は変動金利であり、3ヶ月期SOFRまたは良質プラス保証金に基づいているが、以下の場合を除く：(A)3ヶ月期EURIBORプラス保証金に基づく二次債券、(B)2021年4月30日に発行された4億ドル固定金利3.25%の二次手形は、2026年5月1日まで変動金利に変更され、基準金利に252ベーシスポイントを加えて四半期毎にリセットされ、(C)カリフォルニア銀行社7，500万ドルの二次手形であり、その固定金利は10月30日まで4.375%である。2025年には基準金利に相当する変動金利に変更され、3カ月期SOFRプラス419.5ベーシスポイントとなる見通しだ。3カ月期SOFRと良質債券の利益率は1.55%から3.40%と様々であるが、3カ月期EURIBOR債券の利益率は2.05%である。2023年7月1日に、金利がLIBORから期限SOFRまたはPrimeに移行し、2023年6月30日にLIBORを停止した場合に関連利差金額を適用の基準とします。二次債務はすべて長期債であり、期限は2030年10月から2037年7月まで様々である。

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信用品質

不良資産、分類ローンとレンタル、特に言及されたローンとレンタル

以下の表に、指定された日までの不良資産、分類ローンとレンタル、および特に言及されたローンおよびレンタルの情報を示す

			十二月三十一日
			2023						2022						2021
			(千ドル)
投資のために保有する非課税ローンとレンタル			$	62,527					$	103,778					$	61,174
累計契約期限が90日以上のローン			11,750						—						—
資産を差し止め，純額			7,394						5,022						12,843
不良資産総額			$	81,671					$	108,800					$	74,017
投資のための分類ローンとレンタル			$	228,417					$	118,271					$	116,104
特に投資のためのローンとレンタルについて言及する			$	513,312					$	566,259					$	391,611
投資のために保有する非課税ローンとレンタル
投資のためのローンとレンタル			0.29		%				0.36		%				0.27		%
投資のために保有する不良資産とローン·リース
担保償還権を失った純資産額は			0.32		%				0.38		%				0.32		%
非課税ローンと借入金計の信用損失の準備
投資のために保有する			497.80		%				281.18		%				447.31		%
投資のための分類ローンとレンタル
投資のためのローンとレンタル			0.90		%				0.41		%				0.51		%
特に投資のためのローンとレンタルについて言及する
投資のためのローンとレンタル			2.01		%				1.98		%				1.71		%

投資のために持っている非課税プロジェクトのローンとレンタル

2023年には投資のための非課税ローンとレンタルが4，130万ドル減少し6，250万ドルに減少しました2023年12月31日、主な原因は販売待ちローン4400万ドルに転入し、元金支払いとその他は9820万ドル減少し、2560万ドルを解約し、転入契約状態は500万ドルで、#年の1.316億ドル分から相殺された足し算。2023年12月31日現在、会社の非課税地位に関する3つの最大融資関係の帳簿価値の合計は総額の11%を占める710万ドルです非権利責任発生制ローンとLリラックスして

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次の表は、指定された日まで、私たちが投資とローンとレンタルのために持っている非課税ローンとレンタル、期限が30日から89日まで、ローンの組み合わせによって細分化されたカテゴリを示しています

			2023年12月31日												2022年12月31日												(減少を)増やす
									応策												応策												応策
									30-89と												30-89と												30-89と
									ここ数日												ここ数日												ここ数日
			不応計プロジェクト						期限が切れる						不応計プロジェクト						期限が切れる						不応計プロジェクト						期限が切れる
			(単位：千)
不動産担保ローン：
商業広告			$	15,669					$	10,577					$	42,509					$	1,047					$	(26,840)					$	9,530
複数戸の住宅			1,020						2,302						—						—						1,020						2,302
他の住宅			31,041						83,747						55,893						95,654						(24,852)						(11,907)
不動産担保融資総額			47,730						96,626						98,402						96,701						(50,672)						(75)
不動産建設と土地：
商業広告			—						—						—						—						—						—
住宅.住宅			—						—						—						—						—						—
不動産建設と土地総量			—						—						—						—						—						—
コマーシャル：
資産に基づいて			2,689						608						865						—						1,824						608
リスク投資			325						—						—						—						325						—
他の商業広告			10,972						1,187						4,345						385						6,627						802
総商業広告			13,986						1,795						5,210						385						8,776						1,410
消費者			811						3,461						166						1,935						645						1,526
投資のために保有する総額			$	62,527					$	101,882					$	103,778					$	99,021					$	(41,251)					$	2,861

.の間に2023ローンと期限が30~89日増加しました290万ドル至れり尽くせり1.019億ドルはい2023年12月31日主に商業不動産担保融資グループ別では950万ドルの超過ローンが増加している230万ドル複数の不動産住宅ローンの組み合わせカテゴリでは150万ドル消費ローン組合せ種別の減少幅は，他の住宅不動産住宅ローン組合せ種別の1，190万元減少により部分的に相殺された

償還資産

次の表は、指定された日までの停止資産(主にOREO)を財産タイプ別に示しています

			十二月三十一日
属性タイプ			2023						2022						2021
			(単位：千)
商業地所			$	—					$	—					$	12,594
一戸建て			7,394						5,022						—
OREO合計，純額			7,394						5,022						12,594
その他償還資産			—						—						249
償還資産総額			$	7,394					$	5,022					$	12,843

2023年の間、1660万ドルの売上高により、2023年12月31日現在、償還止め資産は240万ドル増加し、740万ドルに達した追加することで2090万ドル.

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投資のための分類と特に言及された融資·リース

次の表に示す日までに、私たちが投資のために持っているローンとレンタルの信用リスク評価(繰延費用を差し引く)を示します

			十二月三十一日
ローンとリース信用リスク評価			2023						2022						2021
			(単位：千)
通行証			$	24,747,958					$	27,924,599					$	22,433,833
特に言及する			513,312						566,259						391,611
分類する			228,417						118,271						116,104
投資のために持っているローンとレンタル総額は、繰延費用を差し引かれます			$	25,489,687					$	28,609,129					$	22,941,548

分類と特に言及された融資·リースは、融資返済と我々が行っている積極的なポートフォリオ管理の格下げやアップグレードにより、異なる時期に変動する。

以下の表に、投資のために保有する融資·リースの分類と特に言及されている信用リスク評価カテゴリ(繰延費用控除)および示された日までの純変化をローン組合せカテゴリおよびカテゴリ別に示す

			2023年12月31日												2022年12月31日												(減少を)増やす
									特価												特価												特価
			分類する						言及する．						分類する						言及する．						分類する						言及する．
			(単位：千)
不動産担保ローン：
商業広告			$	75,739					$	219,687					$	43,737					$	106,493					$	32,002					$	113,194
複数戸の住宅			74,954						108,356						3,611						60,330						71,343						48,026
他の住宅			38,155						54,197						60,557						58,063						(22,402)						(3,866)
不動産担保融資総額			188,848						382,240						107,905						224,886						80,943						157,354
不動産建設と土地：
商業広告			—						—						—						91,334						—						(91,334)
住宅.住宅			—						2,757						—						45,155						—						(42,398)
不動産建設と土地総量			—						2,757						—						136,489						—						(133,732)
コマーシャル：
資産に基づいて			4,561						12,506						865						56,836						3,696						(44,330)
リスク投資			7,805						98,633						2,753						127,907						5,052						(29,274)
他の商業広告			26,044						9,984						6,473						13,233						19,571						(3,249)
総商業広告			38,410						121,123						10,091						197,976						28,319						(76,853)
消費者			1,159						7,192						275						6,908						884						284
合計する			$	228,417					$	513,312					$	118,271					$	566,259					$	110,146					$	(52,947)

2023年には分類ローンとレンタルが増加しました1億101億ドル至れり尽くせり2億284億ドル2023年12月31日には7130万ドルはい複数戸の不動産担保分類ローン、商業不動産担保分類ローン3，200万ドル、1，960万ドルその他の商業分類ローンは、他の住宅不動産住宅ローン分類ローンが2，240万ドル減少したため部分的に相殺されます.

2023年の間、特にローンとレンタルが5290万ドル減少し、2023年12月31日の5億133億ドルに減少したことに言及した。主な理由はf 9130万ドル商業不動産建設や土地特別融資では4430万ドル資産ベースのビジネスで特に言及されている融資では、4，240万ドル住宅不動産建設と土地特別プロジェクトローンの話をすると部分的に相殺して増加する1.132億ドル商業不動産担保ローンで特にローンが言及されている。

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規制事項

資本

銀行監督管理機関は標準化されたリスクに基づく資本基準を通じて資本充足率を測定し、この基準は異なるレベルの資本(このような基準で定義される)をリスク加重資産と表外債務と比較する。2023年12月31日に、資本が十分とされている銀行は最低一級レバレッジ率を5.00%に維持しなければならず、最低普通株一級リスク資本比率は6.50%、最低一級リスク資本比率は8.00%、最低総リスク資本比率は10.00%である。

バーゼル協定III“は現在、資本分配、株式買い戻し、および幹部への適宜ボーナスの支払いにおけるいくつかの制限を回避するために、リスクに基づく最低資本要求よりも2.50%の資本保護緩衝を維持することをすべての銀行機関に要求している。資本保護緩衝は完全に普通株一級資本からなり、3種類のリスクに基づく資本比率に適用されるが、レバレッジ率には適用されない。2019年1月1日から、普通株式一級、一級と総資本比率(資本保存緩衝を含む)はそれぞれ7.00%、8.50%、10.50%であった。2023年12月31日に、当社および銀行はいずれも資本保全緩衝要求に適合した

会社と銀行はCECL 5年監督移行指導意見を選択して監督管理資本比率を計算し、2023年12月31日の比率は今回の選挙を含む。この監督指導は、エンティティがCECL移行調整の初日から100%の資本影響を資本に計上し、2021年12月31日までに信用損失をその後増加する25%を資本に計上する準備をすることを可能にする。そして、この累積金額は2022年から2024年までの今後3年間で規制資本を段階的に廃止する。2023年12月31日現在、以下の資本比率の加算幅は0ベーシスポイントから5ベーシスポイントまで様々である。

次の表に示した日までの実資本比率と最低要求比率と自己資本比率の比較を示す

									最低要求
									資本上の						資本上の						もっと良くするために
									十分性						保存し続ける						大文字である
2023年12月31日			実際						目的は…						バッファ層						分類する
カリフォルニア銀行：
一級レバレッジ資本比率			9.00%						4.00%						適用されない						適用されない
CET 1資本比率			10.14%						4.50%						7.00%						適用されない
一級資本充足率			12.44%						6.00%						8.50%						適用されない
総資本比率			16.43%						8.00%						10.50%						適用されない
カリフォルニア銀行：
一級レバレッジ資本比率			9.62%						4.00%						適用されない						5.00%
CET 1資本比率			13.27%						4.50%						7.00%						6.50%
一級資本充足率			13.27%						6.00%						8.50%						8.00%
総資本比率			15.75%						8.00%						10.50%						10.00%

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									最低要求
									資本上の						資本上の						もっと良くするために
									十分性						保存し続ける						大文字である
			実際						目的は…						バッファ層						分類する
2022年12月31日
カリフォルニア銀行：
一級レバレッジ資本比率			8.61%						4.00%						適用されない						適用されない
CET 1資本比率			8.70%						4.50%						7.00%						適用されない
一級資本充足率			10.61%						6.00%						8.50%						適用されない
総資本比率			13.61%						8.00%						10.50%						適用されない
カリフォルニア銀行：
一級レバレッジ資本比率			8.39%						4.00%						適用されない						5.00%
CET 1資本比率			10.32%						4.50%						7.00%						6.50%
一級資本充足率			10.32%						6.00%						8.50%						8.00%
総資本比率			12.34%						8.00%						10.50%						10.00%

2023年12月31日までの1年間に、会社の総合一級レバレッジと一級資本比率が増加したのは、主にカリフォルニア銀行株式会社がPacWest Bancorp株を合併対価格として発行するための資本増加、4億ドルの資本調達に関連する株式発行、および2023年の証券·ローン販売によるリスク重み付け資産が減少したが、2023年の19億ドルの純損失、発表と支払いの配当、およびより高い繰延税金資産の部分的な相殺が許されなかったためである

二次債務

私たちは合併によって私たちまたは私たちが買収したエンティティによって設立された信託の二次債務を発行または負担し、これらの信託は逆に信託優先証券を発行した。2023年12月31日現在、二次債務の帳簿価値は合計でドルとなっている936.6百万ドルです。2023年12月31日、$131.0百万の信託優先証券は会社の一級資本とドルに含まれています790.8百万ドルは二級資本に含まれています。私たちの二次債務のより詳細な議論については、“プロジェクト1.業務−監督と監督--を参照してください資本要求."

普通株式配当と二次債務利息

“プロジェクト1.ビジネス−監督と規制−配当金と株式買い戻し“および付記22配当金獲得可能性と規制事項連結財務諸表に“項目8.財務諸表および補足データ”を付記し、配当可獲得性に影響を与える要因および配当を発表する能力の制限を検討するための。FRBの規定によると、二次債務に対して支払われる利息は配当金とみなされる

優先配当金

会社がFシリーズの優先株配当金を支払う能力は、銀行が持ち株会社に配当金を支払う能力に依存する。当社及び当行が将来配当金を派遣する能力は銀行の監督管理規定に制限されなければならず、FRB及びDFP Iが制定した資本規定及び政策(どの者の適用に依存するかに依存する)を含む。このような行為が、適用されるFRB自己資本比率法規および政策を含む適用される法律および法規を遵守できない限り、Fシリーズ優先株の配当金は、支払いのために発表、支払い、または準備されないだろう

株買い戻し計画

2023年2月9日、残されたカリフォルニア銀行取締役会は、2024年2月9日に満期となる3500万ドル以下の総購入価格で普通株を買い戻す株式買い戻し計画を承認した。2023年12月31日現在、この計画に基づいても購入可能な株のドル価値は1390万ドル。

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流動性

流動性管理

流動性は、債務満期日や預金引き出しに適応し、資産成長や業務運営に資金を提供し、合理的な市場金利で制限されずに資金を得ることで契約義務を履行することができる持続的な能力である。流動資金管理は、資金需要を予測することと、需要を満たすのに十分な能力を維持することと、会社の業務運営の変化または意外な事件による資産および負債レベルの変動に適応することとを含む

我々は、我々の財務目標を達成しながら顧客のニーズを満たす約束を管理する上級管理職メンバーからなる管理資産/負債管理委員会(“MALCO”)を有している。マルコは定期的に会議を開き、融資能力、現在と予測された融資需要、そして投資機会を検討する。

私たちは、資産負債表上の流動資産プールを維持することで、銀行満期の現金と売掛金、他の金融機関の有利子預金、未質証券を含む流動性を管理し、これを主な流動性と呼ぶ。私たちはまたFHLBとFRBSFの保証信用限度額の下で利用可能な借入能力を維持し、私たちはそれを私たちの二次流動性と呼ぶ。

FHLBのメンバーとして、世銀は2023年12月31日までにFHLBに53億ドルの借入金能力を確保し、信用証の質に2兆438億ドルを担保したが、当日まで借金はなかった。FHLBの保証信用限度額は95億ドルのいくつかの合格融資と2030万ドルの証券の一括留置権を担保とする。割引窓口計画によると、世銀はFRBSFの借入能力も獲得し、2023年12月31日までに借金能力は合計69億ドルですべて利用可能であり、世行定期融資計画によると、世行定期融資計画は26億ドルの借金能力を獲得し、当日までにすべて借金した。FRBSF割引窓口保証信用限度額は77億ドルの合格ローンと13億ドルの質抵当証券の留置権を担保とし、銀行定期融資計画信用限度額は時価23億ドル、額面26億ドルの質抵当証券を担保とする。銀行定期融資計画は、担保額面に基づいて、条件を満たす政府及び政府機関担保証券に借入能力を提供する。

連邦住宅ローン機関と連邦貯蓄銀行の担保付き信用限度額のほか、銀行は無担保の信用限度額を維持し、いくつかの代理銀行から隔夜資金を借り入れるために使用され、総額は2.9億ドルで、状況による。2023年12月31日現在、これらの無担保信用限度額に関する未返済残高はない。世銀はAFXのメンバーの一人で、AFXを通じて、一夜あるいは短期に事前に承認された商業銀行に資金を借り入れることができます。資金の獲得性は毎日変化している。2023年12月31日現在、AFXにより未返済残高はない

次の表は、指定日における世界銀行の一次流動性レベルと二次流動性レベルをまとめたものである

			十二月三十一日						十二月三十一日
貸借対照表上の主な流動性			2023						2022
			(千ドル)
現金と銀行の満期金			$	202,427					$	212,273
金融機関の生息預金			5,175,149						2,027,949
販売可能な証券は公正価値で計算する			2,346,864						4,843,487
期日までの証券を公正価値で保有する			2,168,316						2,110,472
減価：販売可能な質権証券、公正価値			(2,063,754)						(1,178,642)
差し引く：満期まで持っている質権証券は、公正価値で計算される			(2,117,110)						(1,694,118)
一次流動資金総額			$	5,711,892					$	6,321,421
総預金に占める基本流動資金の比率			18.8		%				18.6		%

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二級流動資金--表外			十二月三十一日						十二月三十一日
借入金能力を担保することができる			2023						2022
			(単位：千)
連邦住宅担保融資機関の総担保借款能力			$	5,302,210					$	5,772,682
差し引く：未償還保証前払い			—						(1,270,000)
値引き：信用状			(243,801)						—
FHLBの利用可能な保証借款能力			5,058,409						4,502,682
FRBSFの利用可能な担保借入能力			6,916,235						2,456,905
二級流動性総額			$	11,974,644					$	6,959,587

2023年12月31日までの年間で，会社の主要流動資金は6.095億ドルから2023年12月31日の57億ドルに減少し，主な原因は公正価値で販売可能な証券が25億ドル減少し，AFS質抵当証券が8.851億ドル，HTM質抵当証券が4.23億ドル減少したが，金融機関の生息預金が31億ドル増加し，この減少を部分的に相殺したためである。2023年12月31日までに，当社の二次流動資金は50億ドルから2023年12月31日の120億ドルに増加し，主にFRBSFの利用可能な担保借入能力が45億ドル増加し，FHLBの利用可能な担保借入能力が5.557億ドル増加したためである。

2023年の前6ヶ月に、残されたPacWestは複数の流動性圧力事件の影響を受け、流動性レベルと融資構造に重大な変化を招いた。この圧力は，2つの地域銀行が倒産した後の預金流出に起因しており，銀行業界で連鎖反応を起こし，2つの倒産した地域銀行との間で類似した業務状況とされていることから，従来のPacWestに悪影響を与えている。レガシーPacWestは2023年3月10日から3月17日までの間に65億ドルの預金流出を経験し、預金の19%を占めた。Legal PacWestは2023年5月1日から5月5日までの間に第2回の大規模な預金流出を経験し、別の地域の銀行が倒産した後、25億ドルの預金総額を損失した。

これらの発展を受けて、残されたPacWest経営陣は2023年3月10日に緊急融資計画を開始し、預金流出の阻止と流動性の増強に行動した。最終的に、すべての利用可能な資産はFHLBおよびFRBSFの借入限度額に質入れされる。また、残されたPacWest経営陣は、これまで未担保の融資を担保に、流動性をさらに増加させる14億ドルの買い戻し協定を実行した。また、従来のPacWest管理職は、預金不足を埋めるために仲介預金を資金源として利用していた。従来のPacWest経営陣は、より高価なブローカー預金や借金が純利息収入の低下を招くことを認識していたが、経営陣は流動性の増加を優先し、預金流出やさらなる預金流出の可能性に対応していた。

上記の措置に加えて、太平洋西部銀行管理層は、(1)2023年5月5日に太平洋西部銀行普通株の四半期配当を1株0.25ドルから1株0.01ドルに低下させると発表したこと、(2)互恵預金計画に参加する顧客数を増加させ、連邦預金保険会社のその口座への保証金額を増加させること(S)これらの顧客の維持を支援すること、(3)預金製品に競争力のある販売促進金利を提供し、新たな顧客預金を誘致すること、および(4)26億ドルの国家建設融資組合を売却することで、従来の太平洋銀行の資産負債表と資産/負債の満期状況の再配置を開始するなど、他の行動を取った。21億ドルのLender Financeローングループを売却し、5.21億ドルのCivicローングループを売却する。

PacWestレガシー管理職が取った上記のすべての行動は、第2四半期後期および第3四半期の顧客預金の増加を支援した。2023年9月30日現在、即時利用可能流動性は167億ドルで、50億ドルの無保険預金を超え、カバー率は332%だった。2023年9月30日現在、即時利用可能な流動資金も総預金の63%を占めている。しかし，2023年9月30日現在，進展しているにもかかわらず，従来のPacWestはそのすべての資金集中流動性ガイドラインを遵守していない。

Legacy PacWestの純利益差と全体収益力は融資販売により減少し、高いコストの仲介預金や借金水準の上昇の影響を受け続けている。新規顧客預金を取得したり、既存顧客に私たちの預金残高を増加させたりすることは、我々の業務の主要な資金源であり、会社の最優先課題の一つでもある。私たちの預金の詳細については、“-貸借対照表分析-預金”を参照されたい。また、私たちは融資と証券ポートフォリオのキャッシュフローを使って私たちの業務に資金を提供します。

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もし顧客が銀行から資金を引き出したら、私たちの預金残高は減少するかもしれない。銀行預金残高変動による流動性リスクに対応するため、銀行は貸借対照表内外で十分な利用可能な流動性レベルを維持している。

私たちは流動性管理のためにブローカー預金を使用しており、これらの預金の可用性は不確定であり、競争市場の力と規制の制約を受けている。2023年12月31日現在、ブローカー預金総額は46億ドルで、11億ドルの無期限ブローカー口座と35億ドルのブローカー定期預金が含まれている。2022年12月31日現在、ブローカー預金総額は49億ドルで、26億ドルの無期限ブローカー口座と23億ドルのブローカー定期預金が含まれている。

私たちの流動性政策には、当社のリスク選好声明が管轄するガイドラインが含まれており、貸借対照表の流動性比率(未担保流動資産を預金と借金の和で割った)、仲買預金と総資金の比率(卸売預金と総預金に借金を加えた比率)、総借入金と総資金の比率(借入と総預金と借金の比率)、短期非コア資金比率(1年以内に満期した250，000ドル以上の小売定期預金、1年以内に満期したブローカー預金、1年以内に満期したブローカー預金、1年以内に満期した上場サービス預金、公式小切手、信託と所有権会社預金、1031交換収容者預金、購入した連邦基金、1年以内に満期になった借金が総資産に占める割合)と卸売融資比率(卸売預金と総預金と借金の比)。2023年12月31日現在、合併と貸借対照表の再配置戦略を完了した後、行はそのすべての資金集中流動性ガイドラインに適合している

持株会社流動資金

カリフォルニア銀行はその銀行の財務力の源であり、流動性の源でもある。持ち株会社の主要な流動性源は銀行の配当金、銀行の会社間納税及びカリフォルニア銀行会社Sが資本を調達し、二次債務を発行し、外部借金を獲得する能力を含む。Sが私たちの株主に配当金、普通株の買い戻し、その他の現金需要を支払うために資金を得ることができるかどうかは、その銀行の収益に大きく依存する。銀行はある連邦と州の法律法規の制限を受けており、これらの法規は銀行が会社間融資、立て替え金或いは現金配当金を通じて持株会社に資金を移転する能力を制限している。カリフォルニア銀行Sが配当金を支払う能力も連邦住宅金融局および私たちの二次債務に含まれるいくつかの契約によって制限されている。“プロジェクト1.業務--監督と監督を参照-カリフォルニア銀行-買い戻し/償還；配当“そして付記22配当金獲得可能性と規制事項連結財務諸表に“項目8.財務諸表および補足データ”を付記し、配当可獲得性に影響を与える要因および配当を発表する能力の制限を検討するための。

Fシリーズの優先株の配当は累積的でもなく、強制的でもない。もし会社の取締役会がある配当期間についてFシリーズ優先株の配当を発表しなかった場合、その配当期間内にいかなる配当金あるいは累積配当金を支払うとみなされるべきではなく、会社はその配当期間について任意の配当金を支払う義務がなく、取締役会が任意の未来配当期間のFシリーズ優先株或いは任意の他の種類或いはシリーズの配当金についての配当を発表するか否かにかかわらず。しかしながら、F系列優先株の配当が6回の配当金に相当することが発表または支払われていない場合、連続した配当期間中であるか否かにかかわらず、F系列優先株の流通株保有者、および同様の投票権を有するF系列優先株と同じ会社優先株ランキングの他の任意の系列の所有者は、通常、他の2人の取締役を投票して選挙する権利がある。さらに、Fシリーズ優先株のいずれの株式も発行されていない限り、Fシリーズ優先株が最近完了した配当期間内のすべての発行済み株式の配当が全て支払われたか、または発表され、支払いのために十分な配当金が割り当てられている場合でなければ、支払いのために発表、支払い、または配当金を使用してはならず、会社の普通株の支払いのために発表、発行、または準備されてはならない。

カリフォルニア銀行は2023年12月31日現在、2.58億ドルの現金と現金等価物を持っており、その一部はこの銀行に保管されている。私たちはこの現金に銀行が予想している未来の配当金を加えることで、持ち株会社の今後12ヶ月のキャッシュフローの需要を満たすことができると信じている

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材料現金需要

主な契約義務は主に定期預金、二次債務、手数料ですLIHTCパートナーシップ，SBICとCRA関連融資プールおよび経営リース義務の投資に資金を提供する。定期預金総額は2023年12月31日現在66億ドルで、うち65億ドルが1年以内に満期となる。二次債務総額は10億ドルで、すべて5年後に満期になる。LIHTC第三者に出資した責任はrSBICとCRA関連融資プールに9450万ドル、合計2.556億ドルを出資することを約束し、そのうち1兆466億ドルが1年以内に満期になりますそれは.レンタルワーク面の経営賃貸義務については債務総額は1.804億ドルで、そのうち3980万ドルは1年以内に満期になるはずだ。これらの項目に関するより多くの情報は、付記10を参照されたい預金.預金注：11借金と二次債務注8.他の資産は注13それは.約束と意外な状況はそして注9賃貸借証書総合財務諸表付記：“項目8.財務諸表と補足データ”

私たちは十分な流動資金レベルを維持することで、私たちは満期の契約義務を履行できると信じている。収益性、融資·リース返済、証券返済·満期日、継続的な預金収集活動により、十分な流動性レベルを維持することが予想される。私たちはまた短期的かつ長期的な流動性需要を満たすために様々な借款メカニズムを構築した。

私たちの債務には、融資約束と予備信用状からなる表外手配も含まれており、融資約束の一部のみが資金を得ることが予想されている。2023年12月31日現在、私たちの融資約束と予備信用状はそれぞれ56億ドルと2兆526億ドルです。融資約束の一部は最終的に融資融資を生成し、抽出時の純利息収入とこれまで使用されていなかった承諾費を抽出することで収益性を増加させる。私たちは私たちの全体的な流動性を管理し、資金と資金のない約束が私たちの流動性源のパーセンテージを占めることを考慮している。“流動資金”のような流動資金源は流動性管理“今まで、私たちのローン活動の現金需要を満たすのに十分だったと予想されていた。融資約束に関するさらなる情報は、付記13を参照されたい引受金とその他の事項総合財務諸表付記：“項目8.財務諸表と補足データ”

最近の会計公告

注1を参照してください業務の性質と主要会計政策の概要総合財務諸表に“第8項.財務諸表及び補足データ”を付記し、最近の会計声明及び当社の連結財務諸表への期待影響(ある場合)に関する資料を提供する。

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プロジェクト7 A。市場リスクの定量的·定性的開示について

市場リスク−外貨両替

著者らは顧客及び取引相手銀行と外貨契約を締結し、主に顧客が商業取引によって発生した外貨リスクを相殺或いはヘッジするために、クロス通貨スワップ及び外貨長期契約を締結し、外貨建ての融資及び債務ツールのリスクをヘッジする。私たちは、ドル以外の通貨建ての資産や負債残高を再評価し、これらのリスクをヘッジするデリバティブに関する取引収益または損失の結果である私たちの純収益の変動を経験し、経験し続けるだろう。2023年12月31日現在、外貨建ての受取ローンと二次債務のドル名目金額はそれぞれ880万ドルと2850万ドルであり、これらの外貨リスクをヘッジするための未償還デリバティブのドル名目金額はそれぞれ880万ドルと2850万ドルである。2023年12月31日までの年度で30万ドルの外貨換算純損失を確認し、2022年12月31日と2021年12月31日の年度までに、それぞれ200万ドルと30万ドルの純収益を確認しました

資産·負債管理と金利感度

金利リスク-会社管理私たちは毎月2つの方法を使用して私たちの内部収益率を測定します：(I)純利息収入(“NII”)シミュレーションと(Ii)株式時価(“MVE”)モデリング。マルコと会社の取締役会の財務委員会は少なくとも四半期ごとにこのような分析の結果を検討する。以下でより詳細に説明するように、金利の予想変化がシミュレーション株式純現在値および/または純利息収入の変化が予め設定された内部収益率上限を超えた場合、私たちの金利リスクを私たちが設定した上限内に抑えるために、私たちの資産と負債の組み合わせを調整することができるかもしれません。

予め設定されたIRR限度額は、管理層によって推奨され、分析的審査·規制機関が発表した他地域銀行が使用するIRR限度額に関する既存の同業者データに基づいて決定され、会社のALCO政策に記録される。ALCO政策は毎年MALCOと取締役会財務委員会によって承認される。私たちは私たちのALCO政策の内部収益率制限が地域銀行業の一般的なやり方と一致すると信じている

我々は，貸借対照表シミュレーションモデル(“内部収益率モデル”)を用いてNIIとMVEの変化を推定し，これらの変化は測定日までの金利の即時かつ持続的な変化をもたらす.この内部収益率モデルは，市場金利が+-100，+-200，+-300と+400基点の瞬間と継続的に増減した場合のNIIとMVEの変化を評価している.このモデルは内部収益率管理ツールであり、その結果は必ずしも私たちの未来の純利息収入の指標とは限らない。内部収益率モデルは固有の限界を有し、このモデルの結果は、単一時点の所与の金利変化および仮定のセットに基づく。

内部収益率モデルは毎月更新され、内部収益率モデルの結果は毎回月間または四半期会議(状況に応じて)にMALCOと会社取締役会財務委員会に報告される

2023年3月から5月までの銀行業圧力事件の間、残されたPacWest管理層は、残されたPacWest実行ALM委員会および財務委員会にPacWestが直面しているIRRおよび流動性圧力を通報した。先に“流動性管理”の節で議論したように、レガシーPacWest管理層は、顧客を維持し、新しい顧客預金を誘致する戦略計画を策定し、先に開示した戦略と一致して、レガシーPacWestは、いくつかの大型融資プールを売却することによって貸借対照表を再配置し始めた。これらの行動は，時間の経過とともに従来のPacWestの流動性とIRR状況を改善することを目指している.合併は、資本を増やし、固定金利資産の数を減らし、借金やブローカー預金を返済することで、会社の金利リスクを低下させた。

金利が変化した時、私たちのリスク私たちが稼いだ資産利子率と支払いされた負債利子率は通常一定期間契約で決定される。市場金利は時間とともに変化するだろう。そのため、他の金融機関と同様に、我々の経営業績は金利変化や私たちの資産や負債の金利感度の影響を受けている。金利変化と私たちがこれらの変化に適応する能力に関するリスクは金利リスクと呼ばれ、私たちの最も重要な市場リスクです。

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私たちは金利変化の危険をどのように測定するか金利変化リスクの開放と適用法規遵守への取り組みの一部として、金利リスクを監視するための資産/負債委員会を設立しました。金利リスクを監視する際には、資産および負債の支払プロセスおよび金利、資産および負債の満期日および/または早期返済の時間、および資産および負債の市場金利の実際または潜在的変化に対する感度に基づいて、資産および負債を継続的に分析して管理する。

マルコは上級管理職の選りすぐりのメンバーで構成されている。会社には、会社取締役会と銀行取締役会で構成された財務委員会(MALCOとともに“COUS”と呼ばれる)もある。重大かつ長期的または変動的な金利変動が我々の経営業績に潜在的に悪影響を及ぼすリスクを管理するために、利息を稼ぐ資産の満期日と再定価条項が利息負債と一致するように資産/負債管理政策を採用している。資産·負債管理政策は、相対的なコストと利益の差、金利に対する敏感性、流動性の需要を考慮しながら、資産と資金源の数と組み合わせに関するガイドラインを策定し、経営陣は非政府組織の監督の下でこれらのガイドラインの遵守状況を監視する。目標は、流動性、自己資本比率、成長、リスク、利益目標と一致した結果を生み出すために、資産と資金源を管理することである。私たちの株式経済価値分析によると、これらの会社は四半期ごとに会議を開催して、経済状況と金利の見通し、現在と予想される流動性需要と資本状況、資産と負債の数量と組み合わせの予想変化及び金利リスク開放限度額と現在の予測との対比を審査する

私たちの資産と負債を管理し、予想される流動性、信用の質、金利リスク、収益力、資本目標を達成するために、様々な戦略を評価した

•全体的な融資を戦略的に買収して既存の融資プラットフォームを補完し

•複数の倉庫関係を戦略的に管理し

•短期的な消費ローンを始めました

•投資水準と投資証券の存続期間を管理する

•安定した預金関係を構築するために私たちの預金を管理し

•ヘッジとしてFHLBプリペイドおよび/または何らかのデリバティブ(例えば、ドロップ)を使用して、満期日および再価格設定条項を調整する。

場合によっては、一般金利水準、長期と短期金利との関係、市場状況、競争要因により、CARSは取締役会が規定する資産/負債許容度の範囲内で我々の金利リスクを増加させることを決定する可能性がある。そのプログラムの一部として，CAROは代替金利環境が純利息収入と我々の株式経済価値に及ぼす影響を予測することで金利リスクを定期的に審査している。

株式経済価値と純利息収入の金利感受性

金利リスクは私たちの銀行活動の結果であり、私たちが直面している主要な市場リスクだ。金利リスクは以下の要因によるものである

•再価格リスク--利息資産と有利子負債の再価格と満期日の時間差

•オプションリスク--資産および負債予想満期日の変化、例えば、借り手が事前にローンを返済する能力と、満期前に預金を償還する能力、

•収益率曲線リスク−金利が非平行に増加または減少する収益率曲線の変化；

•基礎差リスク-異なる収益率曲線間の利差関係の変化、例えばアメリカ国債、アメリカ最優遇金利、SOFRとLIBOR。

私たちの収益は主に純利息収入を発生させる能力にかかっているので、私たちは純利息収入に及ぼす悪影響を積極的に監視し、管理することに集中しています。金利リスクの管理は取締役会の財務委員会が監督し、同委員会は金利リスクの日常管理をMALCOに委託している。マルコは銀行が私たちの金利リスク計画を制定して実施する時に適切で最新の規制指導に従うことを確実にする。取締役会財務委員会は、四半期ごとに金利リスクモデルを検討した結果、私たちの金利リスクを適切に測定し、私たちのリスクを適切に低下させ、いかなる余剰リスクも受け入れられることを確保した。私たちの取締役会は、資産負債管理政策の年次審査に加え、金利リスク政策限度額を定期的に審査しています。

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金利リスク管理は、融資と預金の流れを監視し、投資と資金調達活動を補助することを含む積極的なプロセスである。金利リスクの効率的な管理は、私たちの資産と負債の動的再価格設定特徴を理解し、業務予測、管理目標、市場予想、および政策制約が与えられた場合に適切な金利リスク態勢を決定することから始まる

我々の金利リスク開放は、様々な場合に金利感度分析を行うシミュレーションモデルを含む様々なリスク管理ツールによって測定·監視されている。このシミュレーションモデルは、銀行が金利に敏感な資産と負債の実際の満期日と再定価の特徴に基づいている。シミュレーションされた金利シナリオには，収益率曲線の瞬時平行移動(“金利衝撃”)がある.次に，2つの方法を用いてシミュレーション結果を評価した：保険純利息収入(NII At Risk)と株式経済価値(Eve)。NII at Riskでは，計上資産と利息負債の金利変化が純利息収入に及ぼす影響は，資産，負債，デリバティブへの様々な仮定を用いてシミュレーションした

EVEが測定したのは期末資産の現在値から負債の現在値を引くことである.資産負債管理はこの価値を用いて、様々な金利シナリオにおける会社の経済的価値の変化を評価する。いくつかの態様では、経済価値法は、すべての予想されるキャッシュフローをカバーしているので、純収入変動率法よりも広い範囲を提供する

短期金利が上昇して純利息収入が拡大することが予想される場合、貸借対照表は、有利子資産から稼いだ金利から再定価する速度が、有利子負債の金利よりも速いため、“資産感受性型”とされている。逆に、短期金利が上昇して純利息収入を圧縮することが予想される場合、貸借対照表は、私たちの利息負債の金利再定価の速度が、利息を稼ぐ資産の金利よりも速いため、“負債敏感”とされる。

2023年12月31日現在、2022年12月31日現在の“中性”金利リスク状況と比較して、我々の金利リスク状況はやや“負債敏感”である。この転換は、主に合併と2023年第4四半期に完了した貸借対照表の再配置による2023年の資産と資金源の組み合わせの変化である。将来の金利変動の幅，タイミングや方向および収益率曲線形状の不確実性に鑑み，実際の結果は我々のモデル予測の結果と大きく異なる可能性がある

次の表は、2023年12月31日の会社の株式経済的価値と今後12ヶ月の純利息収入の予想変化を示しており、これらの変化は金利が直ちに変化した場合に発生するが、経営陣がとる可能性のあるいかなる措置にも影響を与えない

			金利変動は基点単位(Bps)である(1)
			持分の経済価値について																		純利子収入
									金額						パーセント												金額						パーセント
2023年12月31日			金額						変わる						変わる						金額						変わる						変わる
			(百万ドル)
+200 bps			$	5,588					$	(468)					(7.7)		%				$	991					$	(47)					(4.5)		%
+100 bps			$	5,826					$	(230)					(3.8)		%				$	1,009					$	(29)					(2.8)		%
0ビット/秒			$	6,056																	$	1,038
-100 bps			$	6,281					$	225					3.7		%				$	1,064					$	26					2.5		%
-200 bps			$	6,491					$	435					7.2		%				$	1,099					$	61					5.9		%

____________________

(1)金利がすべての期間で瞬時に均一に変化し、金利衝撃のない金利がゼロ%未満であると仮定する。

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項目8.財務諸表と補足データ

カタログ

財務報告の内部統制に関する経営陣の報告			106
独立公認会計士事務所報告			107
2023年12月31日と2022年12月までの連結貸借対照表			113
2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの年度総合収益(赤字)表			114
2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの総合総合収益(赤字)表			115
2023年まで、2023年、2022年、2021年12月31日まで年度株主権益変動表			116
2023年，2023年，2022年，2021年12月31日までの連結キャッシュフロー表			118
連結財務諸表付記			120

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財務報告の内部統制に関する経営陣の報告

カリフォルニア銀行会社の経営陣は、その合併した子会社を含め、財務報告書の適切な内部統制の確立と維持を担当している。社内統制システムは、米国公認会計原則に基づいて、会社経営陣や取締役会に合理的な保証を提供し、公表された財務諸表の作成と公平な列報を確保することを目的としている。すべての内部制御システムには，どんなに良く設計されていても，固有の限界がある.したがって，有効と判定されたシステムであっても，財務諸表の作成や列報に合理的な保証を提供することしかできない.

経営陣は、経営陣の権限に従って取引が実行され、資産が保護され、財務記録が信頼できることを確保するための包括的な制御システムを維持している。経営陣は、情報や通信の流れが有効であることを確保し、内部制御プログラムの業績を含む業績を監視する措置も講じている。

2023年12月31日現在カリフォルニア銀行の経営陣は内部制御--統合フレームワーク (2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。この評価によると、経営陣は、2023年12月31日までの財務報告内部統制が有効であることを決定している。

その固有の限界により、財務報告の内部統制は誤った陳述の発生を防止または発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じたり，制御プログラムの遵守度が悪化したりする可能性がある.

独立公認会計士事務所ピマウェイ会計士事務所は、本年報10-K表に含まれる会社合併財務諸表を監査し、同社は2023年12月31日現在の財務報告内部統制の有効性に関する報告書を発表した。この報告は，2023年12月31日現在の当社の財務報告内部統制の有効性について保留のない意見を示しており，本プロジェクトのタイトルは“独立公認会計士事務所報告”である

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独立公認会計士事務所報告

株主や取締役会に

カリフォルニア銀行：

連結財務諸表と財務報告の内部統制に関する意見

添付されているカリフォルニア銀行とその子会社(当社)の2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日までの総合貸借対照表、2023年12月31日までの3年間の各年度の関連総合収益(赤字)表、全面収益(赤字)表、株主権益変動表とキャッシュフロー表、および関連付記(総称して連結財務諸表と呼ぶ)を監査した。私たちはまた、会社が2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。

上記の総合財務諸表は，米国公認会計原則に従い，当社の2023年12月31日，2023年12月31日，2022年12月31日までの財務状況，および2023年12月31日までの3年間の各年度の運営結果とキャッシュフローをすべての重要な面で公平に反映していると考えられる。また、2023年12月31日現在、当社はすべての実質的な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。

意見の基礎

当社の経営陣は、これらの総合財務諸表の作成、財務報告の有効な内部統制の維持、財務報告の内部統制の有効性の評価を担当しており、添付の管理層財務報告内部統制報告に含まれている。私たちの責任は、会社の連結財務諸表について意見を発表し、私たちの監査に基づいて会社の財務報告内部統制に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大なミスがないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。

我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。

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財務報告の内部統制の定義と限界

会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

重要な監査事項

T以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会が監査委員会に伝達または要求して監査委員会に伝達する当期総合財務諸表監査によって生じる事項である：(1)総合財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的、主観性または複雑性に関する判断である。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもない。

集団評価の融資とリースの信用損失準備

総合財務諸表付記1で述べたように、当社が全体的に評価する融資及びリース信用損失準備は、総合評価のための融資及びリース損失準備(集合融資及びリース準備金)と無資金調達融資負担準備(集合ACL)との組み合わせである。総合財務諸表付記5に記載されているように、2023年12月31日現在、会社の信用損失準備総額は3.113億ドルであり、そのうち3.113億ドルは集団ACLと関係がある。現行予想信用損失(CECL)法によって計量した金融商品は償却コスト及びその他の信用承諾に従って計量し、このような信用は類似したリスク特徴を持っており、資産の残りの契約期間内の損失を反映し、そして前払い金の影響及びキャッシュフローの回収可能性に関する現有資料を考慮し、関連する歴史損失経験、現在状況及び未来の事件及び情況に対する合理的及び支持予測可能な資料を含む。当社の集合ローンとリース準備金に関するCECL方法には，貸出や賃貸人口に適用し，集合レベルで評価する定量的および定性的損失要因がある。当社は計量経済学回帰モデルを用いて、マクロ経済変数を集合ローンの歴史的信用表現と結びつけることを目的とした合理的かつ支持可能な期間の違約確率(PD)を推定したが、現在の残高および/または歴史的損失の些細な集合ローンと購入した一戸建て住宅担保ローンは含まれていない。類似担保リスク特徴を有するポートフォリオ種別によれば、融資と無資金承諾は違約損失(LGD)プールにグループ化される。LGD金利は，確認された純償却を違約ローンの違約リスクオープンポート(EAD)で割ることにより計算される。当社は集合ローンやリース準備金と同じPD、LGD、プリペイド率を用いて無資金融資承諾準備金を試算している。無資金源の融資承諾準備金は、融資池が無資金源に対する承諾の歴史的使用状況に基づいて、承諾された契約期間内に未資金の承諾を使用する期待未来使用率を算出する。合理的かつ支持可能な予測期間内に、未来のマクロ経済事件と状況は単一経済予測情景或いは当社の現在貸金池に対する期待と一致する複数の情景の加重を用いて推定することである。EADにPDとLGD比率を乗じ，予測期間終了までの期待損失を計算する.次いで、会社は、合理的かつサポート可能な間に使用されるPD、LGD、およびプリペイドレートから、会社の歴史上のPD、LGD、および前払い経験に直線的に回復する。購入した一戸建て住宅担保ローンに対して、予測した経済状況と歴史の住宅担保ローンの業績に基づいて、第三者モデルを用いて早期返済、PDとLGDを推定する。集合ローンとリース準備金の品質部分は、数量化準備金に十分に測定されていない内部および外部リスク要因を説明するために、会社の他の考慮要因の判断を代表しており、これらの要因は、特殊なリスク要因を考慮していない可能性がある

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得られた結果、または他の関連要因を定量化して、集団ACLが現在予想されている信用損失に対する会社の最適な推定値を反映することを確実にする。

私たちは集団ACLを重要な監査問題として決定する。監査業務は高度な監査作業に関連し、専門技能と知識、及び主観的かつ複雑な監査員判断を含む。特に、これは、類似したリスク特徴を有する融資およびレンタルのセット、経済予測およびマクロ経済イベントおよび状況の選択および重み付け、合理的かつサポート可能な予測期間、当社の歴史上のPD、LGDおよび貸出およびリース残り契約期間に回復するための前払い経験、商業ローンの内部リスク評価、定性的損失要因およびそれらの重大な仮定を含む、ACL方法を統合した評価を含み、特殊なリスク要因を含むPD、LGD、および賃貸残り契約期間の予測およびモデルを含む。PD，LGDと早期返済モデルの概念合理性を評価した.無資金源の融資承諾備蓄金で使用される無資金源の融資承諾の予想将来使用率の決定に対する評価も含まれる。また、得られた監査証拠の十分性を評価するために、監査人に判断を求める。

以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。我々は設計を評価し、企業の全体ACL推定の測定に関するいくつかの内部制御の動作有効性をテストし、以下の制御を含む：

•グループACLメソッドの作成と承認

•PD、LGDおよび早期返済モデルの発展

•集合ACLを計算するためのPD、LGD、およびプリペイドモデルで使用される重要な仮定を決定し、決定する

•定性的損失要因を発展させるには，定性的要因を測定する際に用いる重要な仮定を含む

•未調達資金の融資約束を策定するための期待将来使用率

•集団ACL結果，傾向，比率を分析する

著者らは会社が使用しているあるデータ源、要素と仮説をテストし、そしてこれらのデータ、要素と仮説の関連性と信頼性を考慮して、会社が集団ACL評価を制定する流れを評価した。また、専門的なスキルと知識を持つ信用リスク専門家を招聘し、以下の点で協力している

•集団ACL方法が米国公認の会計原則に適合しているかどうかを評価する

•会社を会社に特定する関連指標と傾向及び適用する業界と監督管理実践と比較することによって、会社がPD、LGDとプリペイドモデルの開発と性能テストに対する判断を評価した

•モデル文書を検査することによって、モデルがその期待される用途に適しているかどうかを決定し、PD、LGDおよびプリペイドモデルの概念合理性と性能を評価する

•経済予測と基本仮定を関連会社の具体的な指標と傾向及び適用される業界と監督管理実践と比較することによって、経済予測と基本仮定の選択と重みを評価する

•公開予測と比較することにより，経済予測とマクロ経済事件と状況を評価する

•歴史観察期間、合理的かつサポート可能な予測期間および帰還期間を特定のポートフォリオのリスク特徴と傾向と比較することにより、歴史観察期間、合理的なサポート可能予測期間、および戻り期の長さを評価する

•会社の経営環境や関連業界慣行と比較することにより，融資とリースの組合せが類似したリスク特徴で集約されているかどうかを決定する

•借り手の財務表現、返済源、および任意の関連担保または基礎担保を評価することによって、商業ローンを選定した個人内部リスク評価を評価する

•定性的損失要因およびその重要な仮定を開発するための方法、およびこれらの要因が関連する信用リスク要因と比較して集団ACLに与える影響、および信用傾向との整合性および基本量子化モデルの決定された限界を評価する

•未融資融資承諾の期待将来使用率を評価する方法は、会社特定の関連指標と傾向と比較する。

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また、企業集団ACLに関する監査証拠の十分性を評価することにより、以下の項目を評価する

•監査プログラムの累積結果

•会社会計実務の品質面

•会計見積もりにおける潜在的な偏差。

商業権の価値評価

総合財務諸表付記1および付記7で述べたように、当社は第4四半期に毎年営業権減値テストを行い、イベントや環境変化が報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える可能性が高いことを示した場合に行われる。報告単位の帳票価値がその公正価値を超えた場合には，減値が存在し，減値損失確認の金額はその超過した金額に等しい.同社は2023年3月31日までの四半期に、営業権がより減値する可能性があることを示すため、営業権の減価定量化評価を行った。当社は2023年3月31日の既存営業権残高を減値し、2023年12月31日までの年度内に14億ドルの減値赤字に反映されている。同社は市場法を採用し，会社株の平均株価と割増制御を用いて報告単位の公正価値を決定している。

私たちは営業権の減価が重要な監査事項だと思う。報告単位の公正な価値を推定するための方法と重要な仮定を評価するには、高度な監査員の判断力と専門技能と知識が必要である。具体的には、割増仮説の制御と会社株平均株価の決定にかかる時間長は、市場や経済状況の主観的評価に関するものである。

以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。我々は，営業権減価プロセスに関連するいくつかの内部制御の設計を評価し，その操作有効性をテストし，特に(1)会社株平均株価を決定するための時間長と，(2)割増仮説の制御を含む，商誉評価のための報告単位の推定公正価値の制御を行った.我々は，平均株価と過去の株価情報を比較し，経済と市場データを考慮して，会社株平均株価を決定するのに要した時間長を評価した.また，専門的なスキルと知識を持つ推定専門家を招聘し，制御プレミアム仮説と比較可能なエンティティを用いた公開市場データを用いて独立に開発された制御プレミアム範囲を比較することで制御プレミアム仮説の評価を支援した.

会計買い入れ人の確定

総合財務諸表付記1及び2に記載されているように、2023年11月30日、PacWest Bancorpはカリフォルニア銀行と合併(合併)し、カリフォルニア銀行は合併合意及び合併計画(合併合意)に基づいて存続する法人会社とする。この合併は会計買い入れ法を採用した逆合併とみなされる。財務報告の目的で、PacWest Bancorpは会計買収側とみなされている。

私たちは会社の会計買収側の決定を重要な監査事項として決定した。個別と全体が指示的要素の相対的重要性を評価する際には、高度な監査員判断力が必要であり、これらの要素は職位合併投票権、取締役会と管理層の構成、交換条件、実体の相対規模、少数の投票権と企業合併を開始する実体を含む。違う結論は合併会計上の大きな違いを招くだろう。

以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。我々は、上述の指示的要素の評価を含む会社が会計買収側を確定する過程の内部制御の操作有効性を設計し、テストした。我々は以下の方法で会社の会計買収側に関する結論をテストした

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•会計買収側を決定し、合併後の投票権の評価を評価する際に会社が考慮した要因、取締役会と管理層の構成、交換条項、実体の相対規模、少数の議決権権益、および合併を開始するエンティティを記録した審査管理層の会計覚書であって、(A)監査された財務諸表とカリフォルニア銀行およびPacWest Bancorpの他の財務情報と、(B)関連組織文書と、(C)合併に関連するいくつかの規制文書と、(D)合併協定とを比較する方法である

•私たちの内部法律顧問や監査委員会との理解を証明する

•取引の業務目的と取締役会メンバーの任命に関する決定について、カリフォルニア銀行と太平洋銀行の経営陣に取締役会議事録を照会し、閲覧する。

逆M&A会計に関する融資·リースおよびコア預金無形資産の推定

総合財務諸表付記1及び付記2に記載されているように、2023年11月30日、パシフィック銀行は当社と合併し、当社に組み込まれる。この合併は買収会計方法に従って逆合併に入金され、業務合併に従って入金される。買収された資産と負担する負債は、合併の日にそれぞれの公正価値に応じて計量されなければならない。合併日に、当社が買収した融資と賃貸は投資のために記録され、公正価値は40億ドルであり、核心預金無形資産(CDI)の公正価値は1.452億ドルである。同社は現金流動量法(割引キャッシュフローローンと賃貸)を用いて、大部分の買収ローンとレンタルの公正価値を推定し、投資に供した。ローンタイプと内部リスク格付け範囲によって、DCFローンとリースは3種類に分類され、履行購入信用悪化ローン(PCD)、不良PCDローン、非PCDローンを含む。この方法は、融資の契約条項に基づいてキャッシュフローを予測するステップと、クレジット損失予想および前払いを反映するためにキャッシュフローを調整するステップとを含む。割引率はキャッシュフローの相対リスクに基づいて策定されており，融資タイプ，推定日までの市場金利，ポートフォリオにおける最近の源，信用損失期待，流動性期待を考慮した。最後に、信用損失予想に基づいて調整したキャッシュフローは現在値に割引され、その後加算され、ローンの公正価値が得られる。CDI資産の公正価値は、期待される顧客フロー率、預金ベースの純維持コスト、顧客預金に関連する利息コストおよび代替資金コストを考慮した割引キャッシュフロー方法によって推定される。買収したコア預金から得られた推定純コスト節約のキャッシュフローは現在値に割引され、それを組み合わせてCDI資産の公正価値を得る。

我々は、キャッシュフロー方法(DCFローンおよびリース)およびCDI資産に基づいて、買収されたローンおよびレンタルのうち投資に使用される部分の推定値を重要な監査事項として決定する。具体的には、評価方法を評価し、DCFローンおよびレンタルおよびCDI資産の公正な価値を推定するためのいくつかの仮定を評価するために、高度な監査人の判断力および専門的な技能および知識が必要である。具体的には、DCFローンおよびリース公正価値を推定するためのキー仮説は、予想信用損失、割引率、内部リスク格付けおよび予想早期返済を含み、CDI資産公正価値を推定するためのキー仮説は、割引率および代替資金コストを含む。これらのキー仮説にはカーネル師の主観的判断が必要であり，微小な変動がそれぞれの資産の見積り公正価値に大きな影響を与える可能性があるからである.

以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。私たちは設計を評価し、DCFローンとレンタルおよびCDI資産の公正な価値を推定するためのいくつかの内部制御の動作有効性をテストした。これには，(A)推定方法の決定，(B)期待信用損失，割引率，内部リスク評価と期待早期返済仮定の作成，および(C)CDI資産の割引率と代替資金コスト仮定の作成，の制御が含まれる。著者らは、あるデータ源と会社が使用した仮説をテストし、これらのデータと仮説の相関性と信頼性を考慮して、会社がDCFローンとレンタルおよびCDI資産の公正価値を決定する過程を評価した。また、専門的なスキルと知識を持つ評価専門家を招聘し、以下の点で支援を提供しています

•評価会社が米国公認会計原則を守るために用いた評価方法

•現金フローローンとレンタルを割引するために独立した公正価値範囲を制定し、期待信用損失、割引率と予想早期返済仮説の市場データを利用して独立仮説を制定し、そしてそれを会社の公正価値推定と比較することを含む

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•借り手の財務表現、返済源、および任意の関連担保または基礎担保を評価することによって、商業ローンを選定した個人内部リスク評価を評価する

•評価会社の割引率と代替資金コストは、第三者源からの同業者や市場情報と比較することによりCDI資産の公正価値を推定するためのものであると仮定する。

/S/ピマウェイ会計士事務所

1982年以来、当社の監査役を務めてきました。

カリフォルニア州オーウェン

2024年2月29日

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カリフォルニア銀行株式会社そして付属会社

合併貸借対照表

			十二月三十一日
			2023						2022
			(ドルは万円で、額面は除く)
資産：
現金と銀行の満期金			$	202,427					$	212,273
金融機関の生息預金			5,175,149						2,027,949
現金と現金等価物の合計			5,377,576						2,240,222
販売可能な証券は，公正価値に基づいて信用損失準備後の純額を差し引く
(償却コストは$2,699,255そして$5,654,617，別)			2,346,864						4,843,487
満期日まで保有している証券は，償却コストで計算し，信用損失を差し引いて準備する
(公正価値は$2,168,316そして$2,110,472，別)			2,287,291						2,269,135
FRBとFHLB在庫は、コストで計算します			126,346						34,290
総投資証券			4,760,501						7,146,912
販売待ちのローンを持つ			122,757						65,076
投資のための融資と賃貸総額			25,534,730						28,726,016
繰延費用，純額			(45,043)						(116,887)
ローンとリース損失準備			(281,687)						(200,732)
投資のために持っているローンと賃貸総額、純額			25,208,000						28,408,397
レンタルで他人に貸し出す設備を経営する			344,325						404,245
部屋と設備、純額			146,798						54,315
銀行自営生命保険			339,643						207,797
繰延税項目純資産			739,111						281,848
商誉			198,627						1,376,736
コア預金と顧客関係無形資産、純額			165,477						31,381
その他の資産			1,131,249						1,012,007
総資産			$	38,534,064					$	41,228,936
負債：
無利息預金			$	7,774,254					$	11,212,357
利息計算預金			22,627,515						22,723,977
総預金			30,401,769						33,936,334
借金(含む)$123,116そして$132,030 aそれぞれ公正価値である			2,911,322						1,764,030
二次債務			936,599						867,087
支払利息その他の負債			893,609						710,954
総負債			35,143,299						37,278,405
引受金とその他の事項
株主権益：
優先株			498,516						498,516
普通株($0.01額面は157,651,752発行済みおよび発行済み株式156,790,349卓越した
2023年12月31日78,973,869発行済みおよび発行済み株式77,393,448卓越した
(2022年12月31日)			1,577						1,230
B類無投票権普通株($0.01額面は477,3212023年12月31日に発行された株式
と…違います。2022年12月31日に発行される株式)			5						—
無投票権普通株等価物(#ドル0.01額面は10,829,990発行済み株
2023年12月31日および違います。2022年12月31日に発行される株式)			108						—
追加実収資本			3,840,974						2,821,064
収益を残す			(518,301)						1,420,624
累計その他総合損失純額			(432,114)						(790,903)
株主権益総額			3,390,765						3,950,531
総負債と株主権益			$	38,534,064					$	41,228,936

連結財務諸表付記を参照してください。

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カリフォルニア銀行株式会社そして付属会社

合併収益表(損益表)

			十二月三十一日までの年度
			2023						2022						2021
			(千単位で、1株当たりを除く)
利息収入：
ローンとレンタル			$	1,496,357					$	1,312,580					$	996,457
投資証券			174,996						209,751						153,468
金融機関預金			299,647						34,158						8,804
利子収入総額			1,971,000						1,556,489						1,158,729
利息支出：
預金.預金			748,423						200,449						27,808
借金をする			416,744						25,645						623
二次債務			58,705						39,633						26,474
利子支出総額			1,223,872						265,727						54,905
純利子収入			747,128						1,290,762						1,103,824
信用損失準備金			52,000						24,500						(162,000)
信用損失準備後の純利息収入を差し引く			695,128						1,266,262						1,265,824
非利息収入：
その他の手数料と費用			38,086						43,635						42,287
賃貸設備収入			63,167						50,586						45,746
預金口座手数料			16,468						13,991						13,269
ローンとリースの収益を売る			(161,346)						518						1,733
証券売却益			(442,413)						(50,321)						1,615
配当金と配当投資の収益(赤字)			15,731						(3,389)						23,115
株式引受収入			(718)						2,490						49,341
LOCOM HFS調整			(8,461)						—						—
その他の収入			31,201						17,317						16,821
非利子収入総額			(448,285)						74,827						193,927
非利息支出：
補償する			332,353						406,839						368,450
入居率			61,668						60,964						58,422
賃貸設備減価償却			34,243						35,658						35,755
データ処理			44,252						38,177						30,277
保険と評価			135,666						25,486						17,365
その他の専門サービス			24,623						30,278						21,492
顧客関連の費用			124,104						55,273						20,504
無形資産の償却			11,419						13,576						12,734
融資費用			20,458						24,572						17,031
買収·統合·再編コスト			142,633						5,703						9,415
営業権の減価			1,376,736						29,000						—
その他の費用			150,026						47,995						45,972
総非利子支出			2,458,181						773,521						637,417
所得税前収益			(2,211,338)						567,568						822,334
所得税(福祉)費用			(312,201)						143,955						215,375
純収益			(1,899,137)						423,613						606,959
優先配当金			39,788						19,339						—
普通株と同値株主が獲得できる純収益			$	(1,938,925)					$	404,274					$	606,959
(損失)1株当たり収益：
基本的な情報			$	(22.71)					$	5.14					$	7.76
薄めにする			$	(22.71)					$	5.14					$	7.76

連結財務諸表付記を参照してください

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カリフォルニア銀行株式会社そして付属会社

総合総合収益表(損益表)

			十二月三十一日までの年度
			2023						2022						2021
			(単位：千)
純収益			$	(1,899,137)					$	423,613					$	606,959
その他総合収益(損失)、税引き後純額：
証券売却可能な未実現純収益(赤字)
本年度中に発生する			16,525						(952,391)						(146,066)
未実現保有収益の純額に関する所得税(費用)収益
年内に発生する			(3,938)						262,049						40,677
売却可能な証券の未実現純収益(赤字)
税引き後純額			12,587						(690,342)						(105,389)
純収益に計上された純損失(収益)の再分類調整(1)			442,413						50,321						(1,615)
再分類調整に関する所得税(福祉)費用			(120,797)						(12,397)						449
中に掲げる純損失(収益)の再分類調整
純収益，税引き後純額			321,616						37,924						(1,166)
譲渡証券の未実現純損失
満期まで売ることができる			—						(218,326)						—
譲渡証券は純損失償却を実現していない
販売可能から保有まで満期まで			31,895						18,191						—
償却未実現純損失に関する所得税の利益
売却可能から満期まで保有する証券に移転する			(8,835)						(4,318)						—
譲渡証券は純損失償却を実現していない
売却可能から保有期限まで税金を差し引く			23,060						13,873						—
信用とリンクした手形の公正価値変動			7,794						—						—
公正価値変動に関する所得税費用
信用にリンクした手形			(2,211)						—						—
信用とリンクされた手形の公正価値変動
税引き後純額			5,583						—						—
本年度に発生したキャッシュフローヘッジの未実現収益			(5,714)						—						—
未実現収益に関する所得税収益(費用)
年内に発生するキャッシュフローのヘッジ			1,657						—						—
現金流動保証期間は収益を実現せず，税引き後純額			(4,057)						—						—
その他総合収益(損失)、税引き後純額			358,789						(856,871)						(106,555)
総合収益			$	(1,540,348)					$	(433,258)					$	500,404

__________________________________

(1)    確認した全金額は“収益を損ねる 証券売買を論ずる“総合損益表について

連結財務諸表付記を参照してください

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カリフォルニア銀行株式会社そして付属会社

合併株主権益変動表

																											-ではない
															普通株												投票する．																		積算
																					クラスB						ごく普通である						その他の内容												他にも
			優先して優先する																		-ではない						在庫品						支払い済み						保留する						全面的に
			在庫品												投票する．						投票する．						等価物						資本						収益.収益						収入を損ねる						合計する
			(千単位で、1株当たりを除く)
バランス、2020年12月31日			$	—											$	1,207					$	—					$	—					$	3,011,830					$	409,391					$	172,523					$	3,594,951
純収益			—												—						—						—						—						606,959						—						606,959
他の全面的な損失は
税引き後純額			—												—						—						—						—						—						(106,555)						(106,555)
付与制限株と
株の報酬を稼いで
没収した株式純価値			—												14						—						—						32,209						—						—						32,223
限定株を引き渡しました			—												—						—						—						(8,505)						—						—						(8,505)
支払いの現金配当金：
普通株、$2.06/共有(1)			—												—						—						—						(119,443)						—						—						(119,443)
バランス、2021年12月31日			—												1,221						—						—						2,916,091						1,016,350						65,968						3,999,630
純収益			—												—						—						—						—						423,613						—						423,613
他の全面的な損失は
税引き後純額			—												—						—						—						—						—						(856,871)						(856,871)
優先株を発行し
発売コストを差し引いた純額			498,516												—						—						—						—						—						—						498,516
付与制限株と
株の報酬を稼いで
没収した株式純価値			—												9						—						—						34,760						—						—						34,769
限定株を引き渡しました			—												—						—						—						(9,531)						—						—						(9,531)
支払いの現金配当金：
優先株、$0.94/共有			—												—						—						—						—						(19,339)						—						(19,339)
普通株、$1.52/共有(1)			—												—						—						—						(120,256)						—						—						(120,256)
バランス、2022年12月31日			498,516												1,230						—						—						2,821,064						1,420,624						(790,903)						3,950,531
純損失			—												—						—						—						—						(1,899,137)						—						(1,899,137)
他の包括的な収入は
税引き後純額			—												—						—						—						—						—						358,789						358,789
普通株式を発行して
太平洋銀行と合併する			—												130						5						—						662,869						—						—						663,004
資金を集めて得られる			—												217						—						108						382,575						—						—						382,900
付与制限株と
株の報酬を稼いで
没収した株式純価値			—												—						—						—						28,697						—						—						28,697
限定株を引き渡しました			—												—						—						—						(5,419)						—						—						(5,419)
以下の条項により購入した株
配当再投資計画			—												—						—						—						69						—						—						69
支払いの現金配当金：
優先株, $1.92/共有			—												—						—						—						—						(39,788)						—						(39,788)
よくある記憶領域k, $0.53/共有(1)			—												—						—						—						(48,881)						—						—						(48,881)
バランス、2023年12月31日			$	498,516											$	1,577					$	5					$	108					$	3,840,974					$	(518,301)					$	(432,114)					$	3,390,765

____________________

(1)発行済み普通株重報に0.6569の交換比率を乗じたため、2023年11月30日までの全1株当たり配当額が再申告された

連結財務諸表付記を参照してください。

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カリフォルニア銀行株式会社そして付属会社

合併株主権益変動表

																					無投票権
									普通株												ごく普通である
			優先して優先する												クラスB						在庫品
			在庫品						投票する．						無投票権						等価物
			(一つの中で)
株式数、2020年12月31日			—						77,786,716						—						—
*限定株：奨励および稼いだ株
**没収された株式を差し引くと、さらなる補償が得られます			—						899,309						—						—
**限定株引渡し			—						(130,735)						—						—
株式数、2021年12月31日			—						78,555,290						—						—
*限定株：奨励および稼いだ株
**没収された株式を差し引くと、さらなる補償が得られます			—						587,731						—						—
**限定株引渡し			—						(169,152)						—						—
*優先株発行部数			513,250						—						—						—
株式数、2022年12月31日			513,250						78,973,869						—						—
*限定株：奨励および稼いだ株
**没収された株式を差し引くと、さらなる補償が得られます			—						55,422						—						—
**限定株引渡し			—						(230,773)						—						—
*合併のために株式を発行
*米国太平洋西部銀行(PacWest Bancorp)			—						57,157,632						477,321						—
中国は株式を増発して資金を募る			—						21,690,334						—						10,829,990
*配当再投資によって購入された新株
*計画			—						5,268						—						—
株式数、2023年12月31日			513,250						157,651,752						477,321						10,829,990

連結財務諸表付記を参照してください。

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カリフォルニア銀行株式会社そして付属会社

統合現金フロー表

			十二月三十一日までの年度
			2023						2022						2021
			(単位：千)
経営活動のキャッシュフロー：
純収益			$	(1,899,137)					$	423,613					$	606,959
純(損失)収益と経営活動から提供される現金純額を調整する：
営業権の減価			1,376,736						29,000						—
減価償却および償却			52,691						53,595						52,195
投資証券の純割増償却			37,488						52,749						44,197
無形資産の償却			11,419						13,576						12,734
営業賃貸純資産の償却			27,176						30,228						30,406
信用損失準備金			52,000						24,500						(162,000)
担保償還権を失った資産を売却する純収益			(586)						(3,470)						(406)
償還資産損失準備金			1,992						29						14
売却ローンと賃貸の損失(収益)、純額			161,346						(518)						(1,733)
(収益)家屋や設備の損失の処分			(571)						104						74
証券販売損失純額			442,413						50,321						(1,615)
BOLI死亡弔慰金の収益			(416)						—						(491)
派生ツール、外貨及び
信用とリンクした手形，純額			5,629						(1,089)						(1,134)
LOCOM HFS調整			8,461						—						—
稼いだ株の報酬			28,697						34,769						32,223
その他の資産増加			(214,614)						(83,666)						(97,181)
支払利息その他負債増加(減少)			45,044						78,231						(11,286)
経営活動が提供する現金純額			135,768						701,972						502,956
投資活動によるキャッシュフロー：
買収で得た現金は，支払った現金を差し引くと掛け値になる			335,319						—						3,757,122
ローンとリースの純減少			464,057						(5,816,608)						(3,925,829)
ローンとレンタルの収益を売る			8,524,063						72,214						144,550
証券売却可能な満期日と支払所得			261,042						658,719						847,472
売却可能な証券を売却して得た金			3,028,011						2,013,094						367,348
販売可能な証券を買う			(13,439)						(380,251)						(6,863,950)
満期までの証券を保有する満期日と支払による収益			1,353						851						—
連邦住宅ローン銀行株純償還			(31,852)						(17,040)						—
資産を売却して得られた収益			17,137						19,247						2,638
家屋と設備を購入し，純額			(15,219)						(20,128)						(17,262)
家と設備を売って得た収益			9,018						11						95
BOLI死亡弔慰金の収益			3,946						555						4,143
経営リースの下で他人にレンタルする設備の純減少(増加)			25,709						(100,734)						(30,786)
投資活動提供の現金純額			12,609,145						(3,570,070)						(5,714,459)

連結財務諸表付記を参照してください

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カリフォルニア銀行株式会社そして付属会社

統合現金フロー表

			十二月三十一日までの年度
			2023						2022						2021
			(単位：千)
資金調達活動のキャッシュフロー：
無利息預金が純増する			(5,722,546)						(3,330,776)						3,726,157
生息預金が純増する			(4,359,678)						2,269,353						2,170,769
借金が純増する			185,784						1,763,119						(55,210)
二次債券の発行で得られた純額			—						—						394,308
株式発行純収益			382,900						—						—
優先株発行純収益			—						498,516						—
配当再投資計画によって購入した株式			69						—						—
限定株を引き渡しました			(5,419)						(9,531)						(8,505)
支払優先配当金			(39,788)						(19,339)						—
普通配当金を支払いました			(48,881)						(120,256)						(119,443)
融資活動が提供する現金純額			(9,607,559)						1,051,086						6,108,076
現金および現金等価物の純増加(減額)			3,137,354						(1,817,012)						896,573
現金と現金等価物、年明け			2,240,222						4,057,234						3,160,661
現金と現金等価物、年末			$	5,377,576					$	2,240,222					$	4,057,234
キャッシュフロー情報の補足開示：
利子を支払う現金			$	1,063,981					$	238,377					$	53,446
所得税を納めた現金			(68,168)						97,254						136,015
償還資産のローンに移行する			20,915						7,985						1,062
投資のための融資から売却のための融資に移行する			3,162,615						76,253						25,554
売却のための融資から投資のための融資に移行する			513,914						—						—
満期まで保有する証券に売却可能な証券を譲渡する			—						2,260,407						—
2023年11月30日から、会社はPacWest Bancorpと合併する
ある取引では、以下のようにまとめられる
購入資産の公正価値			$	8,405,477
株の掛け値			(663,004)
負担的負債			$	7,742,473
同社は2021年2月1日からCivicを買収した
ある取引では、以下のようにまとめられる
購入資産の公正価値															$	307,997
支払いの現金															(160,420)
負担的負債															$	147,577
2021年10月8日から、会社はHOA事業を買収した
ある取引では、以下のようにまとめられる
購入資産の公正価値															$	4,362,893
支払いの現金															(237,798)
負担的負債															$	4,125,095

連結財務諸表付記を参照してください

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カリフォルニア銀行株式会社そして付属会社

連結財務諸表付記

備考：1.業務の性質と重要な会計政策の概要    

カリフォルニア銀行はメリーランド州の会社で、2002年3月に登録設立され、その全額付属会社カリフォルニア銀行(以下“銀行”と呼ぶ)の持株会社であり、カリフォルニア銀行はカリフォルニア州フランチャイズ銀行であり、FRBのメンバーでもある。私たちが“親会社”や“持ち株会社”を指すとき、私たちは独立した親会社カリフォルニア銀行を指します。私たちが“私たち”、“私たち”、“私たちの”または“会社”と言及すると、私たちはカリフォルニア銀行とその合併子会社を指し、本銀行を含めて総称して呼ばれる。銀行持株会社として、カリフォルニア銀行はFRBの持続的かつ全面的な監督、監督、審査と法執行を受けている。カリフォルニア州フランチャイズ銀行とFRBのメンバーとして、この銀行はDFP IとFRBの持続的かつ全面的な監督、監督、審査、実行を受けている。この銀行はFHLBシステムのメンバーでもあり、その預金口座はFDICのDIFによって保険を提供する

カリフォルニア銀行は米国屈指の関係に基づく商業銀行の一つであり、中小市場やリスク支援企業への銀行や財務管理サービスの提供に注力している。当行は、カリフォルニア州、ノースカロライナ州ダラム、コロラド州デンバー市に広がる全方位サービス支店、および全国各地の融資制作事務所を通じて、そのサービスコミュニティの銀行や金融需要を満たすために、広範な融資と預金製品とサービスを提供している。

私たちの収入は、主にローンとレンタルの利息、次いで投資証券の利息、および預金サービス、拡大クレジットおよび提供される他のサービス(財務管理および投資管理サービスを含む)に関連する費用からです。私たちの主な運営費用は銀行が預金と借金のために支払う利息、補償、占用と一般運営費用です。

(A)新聞記事の根拠

当社の会計·報告政策は米国公認会計原則に適合しており、これを米国公認会計原則と呼ぶことができる。経営陣は、すべての重要な会社間口座や取引が解約され、正常な経常的な計上項目のみからなる、財務諸表を公平に列記するために必要とされる調整に含まれていると考えている。

2023年11月30日、PacWest Bancorpはカリフォルニア銀行と合併(“合併”)し、カリフォルニア銀行は経営を継続し、生き残った法人会社とカリフォルニア銀行は同時に完成した400百万株の資本を募集する。合併は買収会計方法を採用した逆合併とみなされるため、PacWest Bancorpは財務報告の目的で、カリフォルニア銀行が合法的な買収側であるにもかかわらず買収側とみなされる。今回の合併は全株式取引であり、業務合併として入金されている。カリフォルニア銀行S 2023年11月30日までのすべての期間の財務業績は太平洋銀行の独立業績のみを反映している。また、カリフォルニア銀行Sは、2023年12月31日までの年間財務業績を報告し、西太平洋銀行が2023年11月30日までに合併完了した財務業績と、合併後の2023年12月の業績のみを反映している。カリフォルニア銀行会社の発行済み株式数と発行済み株式数、1株当たり収益、および言及されたすべての株式数または指標は、合併が逆連結入金として入金されたときに合併で発行された同値株式数を反映するためにさかのぼって述べられている。逆合併会計方法によると、残されたカリフォルニア銀行会社の2023年11月30日までの資産と負債は、それぞれの公正価値で記録されている。注2を参照してください企業合併この合併に関するより多くの情報を得る。

(b) 2023年に採用された会計基準

2023年1月1日からASU 2022-02の採用を完了しました“F金融商品-信用損失(主題326)：問題債務再編と年次開示、債権者によるTDRの会計指導を廃止することにより、ASC 310-40では、債権者の債務再編問題はまた、財政難に直面した借り手の再編に関連した開示要求を強化する。同社は付記5でその開示状況を更新したローンとレンタル経済的に困難な借り手に融資変更に関する情報を提供する。採用時には，留保報酬の過渡的な調整は記録されていない.この改正の採択は当社の総合財務諸表に大きな影響を与えていない。

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カリフォルニア銀行株式会社そして付属会社

連結財務諸表付記

(c) 予算の使用

当社はすでに総合財務諸表日の資産及び負債報告及び又は有資産及び負債の開示及び報告期間内に報告された収入及び支出金額について複数の推定及び仮定を行い、米国公認会計原則に基づいて当該等の総合財務諸表を作成する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。短期的に変化する可能性のある重大な推定は、信用損失準備(融資とリース損失準備と資金支援のない融資約束準備金の組み合わせ)、営業権とその他の無形資産の帳簿価値、企業合併で買収した資産と負債の公正価値、関連する購入価格分配、および繰延税金資産の現金化を含む。より多くの最新情報を取得するにつれて、これらの推定は調整される可能性があり、どのような調整も重大である可能性がある。

(D)再分類

数年前に連結財務諸表と付記中のいくつかの項目はすでに2023年の列報方式に符合するように再分類された。

(e) 現金と現金等価物

統合現金フロー表では、現金および現金等価物には、(1)手元現金と銀行満期現金、(2)金融機関の有利子預金、(3)元の満期日が90日未満の連邦基金が含まれる。金融機関の生息預金は主にFRBSFに保管されている現金であり，その大部分はすぐに入手可能である。限定的な現金(あれば)は私たちの財務諸表に開示されます。

(f) 債務証券投資

私たちは購入時に証券の分類を決定する。もし私たちが購入時に意図と能力があれば満期日まで証券を保有すると，これらの証券は満期日に分類され，償却コスト別に説明される。無期限に保有しているが満期または長期保有まで保有しているとは限らない証券は、売却可能であり、推定公正価値に基づいて帳簿に分類され、収益または損失を実現しておらず、適用所得税を差し引いた累積他の総合損失のうち、株主権益の単独構成要素として報告されている。売却可能な証券には、経営陣がその資産/負債管理戦略の一部として売却しようとしており、金利、早期返済リスク、その他の関連要因の変化に応じて売却される可能性のある証券が含まれている。証券を買収する際には、証券を個別に評価し、適切な分類を行う。したがって、購入時に存在する要因によって、類似タイプの証券が異なるように分類される可能性がある。

すべての証券の帳簿価値は割増の償却と割引の増加に応じて利子法を用いて調整される。償還可能証券の割増償却は最も早い償還日までである。売却証券の実現済み収益又は損失(あれば)は、売却された特定証券の償却コストに基づいて決定される。この等損益は総合損益表の“証券売却損益”に計上される

売却可能な債務証券売却可能な債務証券は公正価値に基づいて入金され、減価テストを受けなければならない。オーバーフローや割引は証券の有効期限内に償却または増加し，その収益率の調整として利子法を用いる。売却証券の実現済み収益や損失は特定の識別方法を用いて計算される。もし証券の公正価値がその余剰コストベースより低い場合、その証券は減価される。売却可能な債務証券が減価とみなされる場合、当社は、公正価値の低下が信用関連損失または他の要因によって引き起こされるかどうかを判断し、次いで、(1)公正価値低下中の信用に関連する部分(ある場合)の収益を計上することによって信用損失準備を確認し、(2)他の包括的収益(損失)において公正価値が低下している任意の非信用関連部分(ある場合)を確認しなければならない。今後の期間中に回収される余剰コストベースの額が増加することが予想されれば、推定手当は減少するが、その保証の現在の準備金の額を超えることはない。

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カリフォルニア銀行株式会社そして付属会社

連結財務諸表付記

債務証券種別間の移転それは.債務証券が販売可能カテゴリから満期カテゴリに移行した場合、証券の新しい剰余コストは公正価値にリセットされ、以前のいかなる償却も差し引かれるが、いかなる信用損失準備金も含まれない。譲渡日までに、当該等投資のいずれかの関連して未実現収益や損失が証券償却コストの一部となり、その後、証券余剰期限内に償却または利息収入に増加し、利子法を用いた有効収益率調整とする。また，譲渡当日に累積他の全面収益内の関連未実現損益を計上し，その後も利息方法で証券残存期の利子収入を償却あるいは累進し，有効な収益率調整とした。証券を販売可能カテゴリから満期日カテゴリに移行する場合、以前に販売可能モードで記録されていた任意の信用損失準備は戻され、その後、保有期限までの債務保証モードで信用損失準備が記録される。信用損失準備の沖売と再計上会社の総合収益(損失)表に計上した“信用損失準備”である。

満期までの債務証券を保有するそれは.当社には満期まで保有する意欲と能力のある債務証券が満期まで保有されていると分類され、償却コストに応じて信用損失を差し引いて準備されて計上されている。オーバーフローや割引は証券の有効期限内に償却または増加し，その収益率の調整として利子法を用いる。売却証券の実現済み収益や損失は特定の識別方法を用いて計算される。満期まで保有している債務証券は通常非課税状態に置かれており、使用要因は融資の要素と類似している。満期まで保有している債務証券の償却コストには課税利息は含まれておらず、受取利息は会社総合貸借対照表の“その他資産”に含まれている。会社は満期債務証券まで保有する課税利息の信用損失準備を確認しない会計政策選択を行っており、債務証券が非課税状態に置かれた場合、会社は利息収入から任意の計算利息を割り出すことになるからである。非課税保有から満期証券に受け取るまでのいずれの現金も、利子収入としてではなく、証券の償却コストを低減するために用いられる。一般に，すべての延滞利息と元本が証券の契約条項によって流れ，余剰元金と利息の収集可能性が疑われなくなった場合，会社は満期まで保有している証券を課税状態に戻す

(G)満期までの債務証券を保有する信用損失対策

満期までの債務証券を保有する信用損失は、購入、買収或いは会社が証券を満期まで保有する時に入金するように指定する準備ができており、会社の総合貸借対照表までの現在の予想信用損失の最適な推定を代表する。満期まで主に保有する債務証券タイプ毎に、信用損失準備は、類似したリスク特徴を有する証券群を集団推定するものである。類似したリスク特徴を持たない債務証券については，損失は単独で見積もる。米国政府または政府機関によって担保または発行された債務証券は、主要格付け機関によって高格付けと評価され、かつ長期的に信用損失がなく、当社がゼロ信用損失仮説を適用したこのような証券の例である。任意の予想される信用損失は、満期債務証券まで保有する信用損失準備によって準備され、資産負債表が会社が予想している純金額を反映するために、証券の償却コストベースから差し引かれる。

(H)株式及びその他の投資

株式証券への投資は以下の2種類に分けられ、以下のように計算される

•公正価値がいつでも確定できる証券は公正価値報告に従って、公正価値変動を許可して収益を計上する。

•当社は“計量代替案”を選択しており、いつでも公正な価値を決定できる証券はなく、コストから減値を減算し、同一発行者が同じまたは類似した投資の秩序取引に見られる価格変動による調整を加えたり減算したりして報告している

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連結財務諸表付記

未公開取引の普通株或いは優先株投資及び有限組合企業のいくつかの投資は株式投資とみなされ、その公正価値は確定しにくい。四半期に基づいて、私たちは私たちの株式投資を検討して、いつでも確定できる減価公正価値がありません。減値が存在するか否かを決定する際には、被投資会社の利益表現、信用格付け、資産質、または業務の見通しが著しく悪化しているか否かなど、複数の定性的要因が考慮される。投資が減値とみなされると，帳簿価値がその公正価値を超えた金額に相当する減値損失は収益を計上することで入金される.同じ発行者が同じまたは同様の投資の可視取引金額が減値を確認する際に決定された帳簿金額よりも高い場合、減値損失はその後の期間に打ち切られる可能性がある。減価および同じまたは同様の投資の秩序ある取引に見られる価格変化によって生じる上方または下方調整は、“非利息収入-その他”に計上される

私たちの非上場小型企業投資会社(“SBIC”)への投資は私たちの株式投資に含まれており、これらの投資は確定しやすい公正な価値を持っていない。私たちのSBIC投資はASC 946で定義されている投資会社の定義に適合しています金融サービス--投資会社それは.テーマ820で利用可能な実用的な方便を選択しました公正価値計量1株当たりの純資産値(“資産純資産”)または投資会社または同様の投資会社の実体に等価な価値投資を許可する。SBICは推定公正価値に基づいてその投資を推定し報告しなければならない。SBIC投資公正価値変動による未実現損益を総合収益(損失)表の権益投資損益に計上した。私たちSBIC投資の帳簿価値は、各SBIC実体四半期の財務諸表の資本口座残高に等しい。

株式売却投資による実現された収益または損失は、特定の確認方法を用いて計算され、“非利息収入”に計上される

もし私たちが被投資会社の経営と財務政策に重大な影響を与える能力があれば、投資は権益会計方法に従って入金される。これは通常私たちが持っているものと推定されます20%和50%の株式、または私たちが所有する株式が5有限組合企業または同様の構造の実体の%。我々の株式投資帳簿価値は他の資産に計上され、権益法投資対象における収益と赤字シェアは総合収益(損失)表の“非利息収入”に計上される

世銀はFHLBとFRBシステムのメンバーである。借入レベルやその他の要因により，メンバは一定数のFHLBとFRB株を持つことが要求される.FHLBとFRB株への投資はコスト別に計上し，最終額面の回収状況に応じて減値を定期的に評価する。FHLBとFRBの株は額面で償還される予定だ。

(i) ローンとレンタル

ローンに由来します融資は当社が開始し、これらの融資を保有して投資のために、元金未返済額から非所得純額を差し引いて帳簿にすることを目的としています。未稼ぎ収入には、繰延未償却未償還融資費用と直接ローン発行コストが含まれる。繰延費用またはコスト純額は、融資契約期間内の利息収入の調整であることが確認され、主に実際の利息方法を採用したり、関連融資を返済または売却する際に収入を計上したりする。ローンが非権利責任発生状態にある場合、ローン費用やコストの償却は停止される。利息収入はそれぞれのローンの条項に基づいて権利責任発生制で入金されます。

購入したローン私たちの買収で購入または買収したすべてのローンは、最初に買収日の公正価値に基づいて計量·記録されています。初期公正価値計量の1つの構成部分は購入したローンの有効期限内の信用損失の推定である。購入されたローンも評価され、発行されてからまたは購入日の信用品質がわずかな悪化を経験しているかどうかを判断し、分類される(I)信用素の悪化を示す証拠がない場合に購入する融資(“非預金融資”)、または(Ii)すでに購入したクレジット要素がわずかに悪化した融資を、購入した信用悪化融資(“預金保証融資”)と呼ぶ。

買収した非PCDローン買収された非PCDローンとは、買収日に信用状況の悪化が深刻であることを示す証拠がなく、すべての契約要求の支払いを回収できる可能性が高い融資のことである。得られた非PCDローンは、元のローンと共に非PCDローンと呼ばれる。非PCDローンは購入日に公正価値で入金され、発生した信用及び非信用割引或いはプレミアムは利息方法で償却或いは利息収入に増加する。取得した非PCDローンの購入割引又はプレミアムは、当該等の融資契約期間内の利息収入の調整、又は関連融資の償還又は売却時に収入に計上されていることを実際の利息方法で確認する

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連結財務諸表付記

信用悪化の購入/融資獲得購入したすべての信用が悪化した金融資産(“PCD資産”)購入価格に購入時に予想される信用損失を加えて入金を準備します。買収したPCDローンは最初に公正な価値で入金され、それによって発生した非信用割引或いはプレミアムは利息方法を採用して償却或いは利息収入に増加する。クレジット準備は資産償却コストベースの毛利を増加させることで確認され、純収入に影響を与えない。購入日後、PCDと非PCDローンの信用損失支出はすべて同じ方法で推定し、すべての他のローンに適用する現在の予想信用損失を特定する。

取引先に貸す私たちは主に直接融資と経営リースを通じて顧客に設備融資を提供する。直接融資賃貸については、貸借対照表の“投資のために保有する総融資及び賃貸”の項目に記載すべきであるが、賃貸物件はこの列には含まれていないが、私たちは一般的に賃貸物件の法定所有権を保留しているが、毎回の賃貸が終了するまで保留している。直接融資リースは最低未収賃貸支払純額に任意の未担保残額を加えて報告日の未稼ぎ収入と購入金割引純額を引いて申告する。直接賃貸コストは実際の利息法でレンタル期間内に償却します。買収中に買収したリースは最初に買収日の公正価値に応じて計量·記録される。賃貸を購入する購入割引または割増価格は、賃貸契約期間内の利息収入の調整、または関連賃貸支払い時に収入を計上することを実際の利息法で確認する。直接融資リースは私たちのローンとレンタル準備に従って入金しなければなりません。

私たちは経営リースを通じて設備融資を提供し、顧客にレンタルされた設備の購入に便宜を提供しています。私たちの固定資産会計政策によると、設備は私たちの総合資産負債表に“経営に応じて他人にレンタルする設備”と表示され、賃貸期間終了時にその残存価値まで減価償却され、総合収益(損失)表には“賃貸設備減価償却”として表示される。私たちは賃貸項目の下の定期賃貸料収入支払いを受け取り、総合収益(赤字)表に“非利息収入”と記入した。

販売待ちのローンとレンタルを持っています。私たちが管理するポートフォリオで保有しているローンとレンタルの一部として、私たちは投資のための保有から売却のための融資を保有することがあります。譲渡時には、いかなるローン及び賃貸損失に関する支出も回収され、ローンの帳簿価値はコストに調整され、或いは公正価値の中で低い者を推定する。関連ローンを売却する前に、販売待ちローンに関連する繰延費用とコスト純額の未償却残高が増加したり、償却したりして利息収入になることはない。これらのローンを売却する収益や損失は、総合収益(損失)表で“非利息収入”と表記されています。

ローンやレンタルを滞納したり超過したりする元金又は利息が30日以上経過した場合、ローン及びレンタルは延滞とみなされる。延滞ローンは通常30日から89日の間に計算された状態を維持する。

非課税プロジェクトのローンとレンタルです私たちがローンやレンタルの課税利息を終了する時、それは非計算利息として指定されます。借り手の元本または利息支払いまたはテナントの支払いが90日を超えた場合、または管理層が通常の業務中に入金に合理的な疑いがあると考えた場合、私たちは一般にローンまたはレンタルの受取利息を停止する。90日間を超えた利息または元金支払いのローンまたは90日を超えた支払いのレンタルは、保証が良好で回収中であると認定された場合、計算される可能性があるが、これらのローンまたはレンタルは不良として報告されている。ローンやレンタルが非計上状態にある場合、すべての以前は計上されていましたが回収されなかった利息は今期の利息収入を打ち消します。非計上ローンまたはレンタルの利息は、その後、現金を受け取り、ローン元金残高またはレンタル残高が回収可能とみなされる範囲内でのみ確認される。融資または賃貸が担保が良好になり、回収中である場合には、融資または賃貸が計上された状態に回復する

個別評価の融資と賃貸. 他の金融資産と同様のリスク特徴を持たない融資·リースは、個別に減値を評価し、信用損失を推定する集団評価に用いられる融資プールから除外される. 我々は以下のような“違約”を構成する基準を定義したが，これにより1つの融資が他の融資に類似したリスク特徴を持たなくなるため，期待される信用損失を単独で評価する必要がある. 違約基準には、以下のいずれかが含まれる場合がある

•不適切な地位については

•代金を90日以上滞納して

•信用に関連した一部の販売が確認されました

•リスク評価は疑わしいか損失である。

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カリフォルニア銀行株式会社そして付属会社

連結財務諸表付記

未返済残高が#ドルを超える違約ローンとレンタル250,000予想された信用損失をそれぞれ審査する.個別評価ローンは、ローンの初期有効金利で割引される予想未来のキャッシュフローの現在値によって計量され、ローンが担保に依存しない限り、この場合、ローン減値は関連担保の推定公正価値に基づく。借り手が財政難に遭遇した場合、融資は担保に依存していると考えられ、主に担保の経営や売却によって返済されることが予想される。各ローン担保の公正価値は通常、独立して作成した評価の推定市場価格に基づいて、その後、このような担保の清算に関連するコストに基づいて調整される。 将来のキャッシュフローの現在値または関連担保の公正価値がローンの償却コストよりも低いことが予想される場合、個別評価の準備金および/またはログアウトが確認される。任意の個別に検討された融資の計量金額がその償却コストを超える場合、予想される純額を反映するために、その償却コストに基づいて追加されるべきかどうか(ただし、以前にログアウトされた金額に限定される)が追加されるべきかどうかを決定するために、さらなる審査が必要となる

経済的に困難に直面した借り手への融資改正。 財務困難に遭遇した借り手に対する融資修正は、元金減免、金利低下、非重大支払い遅延または期限延長を含む売掛金に対応する修正を構成している。ASU 2022-02は問題債務再編の概念を廃止し、より広範な修正報告要求を導入した。これまで、問題債務再編成には、市場レベル以下の特許権を含む任意のタイプの修正が含まれており、この特許権は、財務困難に陥った借り手にも、財務困難により得られた特許権も付与されていた。財政難に遭遇した借り手への融資修正は、問題債務再編に要求されるように市場特許権が付与されているか否かを考慮するのではなく、財務困難を経験した借り手とみなされる4種類の修正タイプの修正を報告しなければならない。修正の日に借り手が財務的困難に遭遇しているかどうかを評価する。この分類で報告されているローンの格付けは不合格またはそれ以上であり、計算すべきローンおよび非課税ローンを含む可能性がある。新規融資または既存融資の継続を構成するか否かを決定するために、融資を評価する。修正された条項および借り手の性質によれば、これは、ダウングレードまたはローンを非課税状態にすることをもたらす可能性があり、これは、逆にALLにおけるローンの分類に影響を与える。信用損失準備を推定するために用いる計量方法が異なるため、財務困難に遭遇した借り手が行った大多数の修正の影響はすでに信用損失準備に計上されているため、信用損失準備の変化は一般的に修正後に記録されない。

苦境に陥った債務再編財政難に遭遇した借り手に特典を提供する場合、融資は債務再編問題に分類され、そうでなければ、通常の融資政策ではこれらの困難は考慮されない。これらの特典は、金利の低減、元本または課税利息の低減、満期日の延長、または潜在的損失を最小限にすることを目的とした他の行動を含むことができる。これらの修正がASCサブトピック310−40で概説された問題債務再構成であるか否かを決定するために、批判融資のすべての修正が評価される“債権者が行った問題債務再編”再構成ローンの金利が、ローン修正時に同様の市場リスクを有する新しいローンの金利以上である場合、そのローンがその修正された条項に適合する場合、ローンは、再編後数年のいくつかの再編ローンの開示から除外される可能性がある。

非権利責任発生状態に置かれ、その後再構成されたローンは、一般に、借り手が持続的な期間(通常は6ヶ月)で再構成条項に適合する返済表現を証明するまで、非計上状態を維持するであろう。他の重大な事件や状況に応じて、再編後の融資はより迅速に対応状態を回復することが可能である。非権責任発生制状態に置かれていない融資は再編成が可能であり，この融資は再編後に権責任発生制状態を保つことができる。この場合、借り手は再編成の前と後にお金を支払った。一般に、このような再構成は、期間を延長すること、ローン金利を低下させること、および/または一定期間内に利息のみを支払うことに変更することを含む。問題債務再編資格に適合する融資修正は、融資の元の有効金利で割引された予想現金流動価値に基づいて、または担保の公正価値(ローンが担保に依存している場合)に基づいて、予想される信用損失を個別に評価する。

(j) 投資のための融資と賃貸の信用損失の準備

融資とリース損失は現行の金融商品の予想信用損失(“CECL”)法に従って計量し、償却コスト及びその他の信用によって計量した。CECLは資産の予想残存寿命内に発生すると予想される推定信用損失を直ちに確認することを求めている。CECLの展望性概念は損失推定が歴史経験、現在の状況及び合理的かつ支持可能な予測を考慮することを要求する

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カリフォルニア銀行株式会社そして付属会社

連結財務諸表付記

投資のために保有する融資とリースの信用損失準備は、融資とリース損失準備と資金源のない融資承諾準備金との組み合わせである。融資·リース損失準備報告は融資と賃貸の余剰コストベースの減少額であり、資金源のない融資承諾準備金は総合貸借対照表の“計上すべき利息や他の負債”に計上される。ローンとレンタルの余剰コストベースには課税利息は含まれておらず、利息は合併貸借対照表上の“その他の資産”に含まれなければならない。総合損益表上の“信用損失準備”は、融資と賃貸損失準備、資金源のない融資承諾準備と満期までの債務証券保有準備の組み合わせである。

CECL方法によれば、予想される信用損失は、資産残契約期間内の損失を反映し、プリペイドの影響およびキャッシュフロー収集可能性に関する既存の情報を考慮して、歴史的経験、現在の状況、および未来のイベントおよび状況の合理的かつサポート可能な予測に関する情報を含む。そのため，CECL手法は信用損失見積りを作成する際に広範な情報を格納している.これにより発生した融資とリース損失は、予想される純額を反映するために、関連する余剰コストベースから差し引く準備ができている。この見積もり数のその後の変化は信用損失準備金と支出によって入金される。過去の時期と比べ、CECLの方法は信用損失準備金と準備の時間と金額に重大な変化をもたらす可能性がある。回収できないとされたローンやレンタルは解約され、手当から差し引かれた。以前に解約されたローンとレンタルに対する信用損失と回収支出は手当に追加された。

融資及びリース損失準備には、他の融資及びリースと類似したリスク特徴を有しなくなった融資及びリースの個別評価部と、類似したリスク特徴を有する融資及びリースの集合融資部とが含まれる。

未返済残高が$を超えるローンや借款250,000契約された元の契約条項に基づいてすべての満期金額を回収できない可能性がある場合、予想される信用損失を個別に評価します。私たちは、支払い表現、借り手報告、および予測された財務結果、および他の適切な外部要因に基づいて、個別評価として、融資およびレンタルを継続的に選択する。ローン或いは賃貸が担保に依存する場合、関連する担保の公正価値に基づいて個別にローン或いは賃貸の現在の期待信用損失を評価し、ローン或いはレンタルが担保に依存しない場合は、現金流動値(実金利割引)によって計量する。ローンまたはレンタル残高が推定回収可能価値を超える場合、準備金または入金は、損失推定された確実性またはローン担保の公正価値(ローンが担保に依存する場合)に基づいて記録される

私たちが集合ローンの構成部分に使用するCECL方法は定量的と定性的損失要素を含み、これらの要素は私たちのローンとレンタル人口に適用し、集合レベルで評価を行う。量子化されたCECLモデルは、プールに特定された違約確率(PD)と違約損失(LGD)比率をローンとリース契約期間内の予想違約リスク(EAD)に適用することによって信用損失を推定する。定性的な部分は，定量モデルでは十分に評価されていない可能性のある内部や外部リスク要因を考慮している。

融資組合は、類似した違約リスクの特徴を有する融資タイプに基づいて、各プールの定量的損失係数を計算するために、4つの融資部分、9つの融資カテゴリ、および20個の融資プール(Paycheck Protection Program融資を含まず、これらの融資は完全に政府によって保証される)に分類される。その中の5つの融資プールの現在の残高が大きくなく、歴史的損失が大きくない、および/または経済状況とは関係のない歴史的損失であるため、推定損失は2009年第1四半期から現在までの期間の履歴損失率を用いて計算され、計量回帰モデルではない。購入した一戸建て住宅担保ローンに対して、第三者モデルを応用して、予測した経済状況と2004年から2020年6月までの歴史的住宅担保ローンの業績に基づいて早期返済額、PDとLGDを推定した。残りの15個の融資プールに対して、著者らは7つの計量経済学回帰モデル(2009年から2022年第1四半期の経済周期に基づく四半期遷移行列、リスク格付けの引き上げ/引き下げと違約を含む)を用いて、合理的かつ支持可能な予測期間内のPDを推定した

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似たような担保リスクの特徴を持つポートフォリオの種類によって、融資と無資金承諾は10つのLGD池に分類される。LGD比率は、EADをEADで割って確認された2009年第1四半期から今期までの違約ローン純償却により計算されます。PDおよびLGDレートは、契約に基づいて所定の支払いおよび推定プリペイドを使用して、融資またはレンタルレベルでEADに適用される。私たちは、2009年から2023年第3四半期までの実際の履歴ローン早期返済経験を用いて、予測された経済状況に基づいて調整し、ローンプールから将来の早期返済を推定します。未返済残高が#ドル以下のローンとレンタル250,000私たちが合意した契約条項に基づいてすべての満期金額を回収できない可能性が高い場合には、それぞれのプールに残り、100%違約の可能性が割り当てられます

合理的かつ支持可能な予測期間内に、管理層が現在15個の融資プールに対する予想と一致する経済予測を使用して、4四半期の時間範囲内で未来のマクロ経済事件と状況を推定する。私たちはこの過程でムーディーズ分析会社の経済予測を使った。経済予測は毎月更新される；そのため、四半期末計算用の予測は通常四半期末の数週間前に発表される。資産負債表までの日の経済状況が大きく変化すれば、経営陣は質的な調整を検討する。7つのPD回帰モデルのうち、各モデルが使用する重要なマクロ経済仮定は、実際の国内総生産、失業率、CRE価格指数、BBB企業価格差、CPIの2つまたは3つの経済指標を含む

量子化されたCECLモデルは、4四半期の合理的かつ支持可能な予測期間に対する経済予測に基づく予測金利をEADに適用して違約ローンを推定する。この予測期間内に，経済状況と経済予測が最も類似している歴史的時期の早期返済率を用いてEADを推定する。いずれの歴史的時期の経済状況も経済予測と類似していない場合、管理層は、合理的かつ支援可能な予測期間内に早期返済が予想される最適な推定値を使用し、場合によっては、すべての歴史的早期返済経験の平均値となる可能性がある。過去のLGD金利は推定された違約ローンに適用され、推定された信用損失を決定するそして2四半期の返り値pを用いて合理的かつサポート可能な予測期間内に使用されるPD、LGDおよび前払いレートから会社の歴史上のPD、LGDおよび前払い経験に直線的に回復していく。貸出およびリース残り契約期間の回復期後、PD、LGDおよびプリペイド金利は、経済サイクル全体の歴史的経験に基づく。PD回帰モデルは少なくとも2年ごとに更新され、毎年モデル性能を検討する。 プリペイド率は少なくとも年に1回更新される

量子化モデルによって計算されたPDは、私たちが各ローンとレンタルに割り当てた内部リスク評価と高い相関がある。我々の信用リスク格付けの正確性を確保するために、独立した信用審査機能は、融資·リースに割り当てられた信用リスク格付けが適切であるか否かを定期的に評価する。各ローンとレンタルに割り当てられた信用リスクの評価は以下の通りである

•高パス：(リスク格付け1-3)“高通行証”に格付けされたローンとレンタルは良好な信用状況を有し、最低リスクの特徴を持っている。不利な経済状況でも全額返済される見通しだ。

•通行証*(リスク格付け4-6)“通過”に格付けされたローンおよびレンタルは不利に分類されておらず、全額回収および返済される予定です。

•特に言及する：(リスク格付け7)“特別言及”と評価された融資·リースには潜在的な弱点があり、経営陣の注意が必要である。解決しなければ、これらの潜在的な弱点は、借り手が融資や賃貸を返済する能力をさらに悪化させる可能性がある。

•標準に合わない：(リスク格付け8)“不合格”と格付けされた融資·リースには、債務の回収を危険にさらす明確な弱点がある。それらの特徴は、弱点が修正されなければ、私たちはいくつかの損失を受けるかもしれないということだ。

•疑いに値する(リスク格付け9)“疑わしい”と格付けされた融資·リースは、“不適格”と格付けされた融資·リースのすべての弱点を有し、もう1つの特徴は、これらの弱点が、高い疑わしいおよび不可能を全額徴収または償還することを可能にすることである。

信用リスクを“不合格”と“疑わしい”と格付けする融資·リースを総称して“分類”ローンとリースと呼ぶことができる。分類ローンとレンタルのさらなる情報は、付記5を参照されたいローンとレンタルです。

私たちの内部リスク格付け過程に加えて、私たちの連邦と州銀行監督機関は、その審査過程の構成要素として、会社の融資とリースリスク格付け分類を定期的に審査しますそれは.私たちの規制機関は、彼らが審査時に得た情報に基づいて格付け引き下げを認めるように会社に要求するかもしれない。R.RISK格付けの引き下げは通常信用損失準備金と信用損失の増加を招く。

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集合貸出·リース準備金の品質部分は、数量準備金で十分に測定されていない内部·外部リスク要因を説明するために、管理層の他の考慮要因の判断を代表する。定性損失要素は特殊なリスク要素、数量化結果に反映されていない可能性がある情況或いはその他の関連要素を考慮して、信用損失が現在期待している信用損失に対する最適な推定を反映する準備を確保する。現在と予測されている経済傾向や担保依存型融資の基本的な市場価値は通常CECL定量化準備金に含まれていると考えられる。経済予測がより高いレベルの波動性や不確実性を示す場合、漸進的な品質調整が考慮される可能性がある。

経済的条件と依存性に加えて、損失要因を決定する際に考慮する他の定性的な基準は、以下の通りである

•法律と規制-借主が私たちのローンやレンタルを返済する能力に影響を及ぼす可能性のある事項

•集中度--ローンとリースの組み合わせの構成および任意のローンの集中度

•ローン政策--現行の融資政策と任意の新しい政策や政策改正の影響

•性質と数量--貸借とレンタル生産量と組み合わせ

•問題の融資傾向-ローンとリースの組み合わせ信用表現傾向、借り手の財務状況、信用格付け、ローン支払い要求を満たす能力を含む

•融資審査−独立信用審査の結果；

•管理-信用管理機能に関連する管理変化。

我々は融資とリース損失と同じ定量信用損失と定性損失係数のPD、LGDと前払い率を用いて無資金融資約束準備金を推定した。2015年から2023年第1四半期までの貸金プール別の歴史的使用状況に基づいて、引受契約期間内に資金引受金が提供されていないと予想される将来の使用率を用いて資金引受準備金のないEADを計算する。使用率は年に1回更新される。

CECL方法は信用損失の適切な準備を確定する時に大量の管理層の判断力が必要である。この方法の多くのステップは、主観性を有し、他にも、ローンおよびレンタルの組み合わせを分割すること、考慮すべき損失履歴額を決定すること、適切なマクロ経済変数を使用する予測計量回帰モデルを選択すること、事前返済額を予測する方法を決定すること、最適な経済予測シナリオまたは複数のシナリオの重み付けを選択すること、合理的かつサポート可能な予測および戻り期間の長さを決定すること、無資金融資コミットメントの予想利用率を推定すること、および関連および適切な定性的要因を評価することを含む。また，CECLの方法は経済予測に依存しており，これらの予測自体は不正確であり，時期とともに変化する。信用損失の準備は適切だと考えられているにもかかわらず、それが未来の損失を吸収するのに十分であるという保証はない。

経営陣は、信用損失の準備は私たちの融資と賃貸組合及び関連する無資金負担の現在の予想信用損失に対して適切であり、現在割り当てられている信用リスク格付けと固有損失率は報告日に合理的かつ適切であると考えている。同じ情報の場合、他社はいつでも異なる結論を出すことができ、会社の連結財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。

(k) 土地、家屋、設備

家屋と設備はコストから減価償却と償却を差し引いて申告します。土地は原価で計算して、減価償却しません。減価償却と償却は、連結収益(赤字)表に資産の推定耐用年数別に直線法で“非利息支出”を計上する。家具、固定装置、および設備の推定使用寿命から3数年前7年と最高到達可能性40何年もです。レンタル改善は、その推定使用年数または賃貸年数(短い者を基準とする)で償却する。メンテナンスとメンテナンスは発生時に費用を計上し、資産使用寿命を延長する改善は資本化に計上される。

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(l) 償還資産

停止資産にはOREOと回収された非不動産資産が含まれる。担保償還権を失った資産は、最初に購入時に得られた現在の独立評価に基づいて、推定された売却コストを減算し、滞納物業税などの優先債務を含み、財産の推定公正価値に応じて入金される。記録された融資残高が購入時の財産の推定公正価値を超えて売却の推定費用を減算し、融資とリース損失を計上して準備する。その後の任意の減記は、連結損益表に“非利息支出”を計上し、償還資産の推定額を停止することで確認した。その後、資産公正価値から売却コストの増加を差し引くと、停止資産の推定支出が減少するが、ゼロを下回ることはなく、“非利息支出”に計上される。担保償還権を失った資産を売却する損益およびそのような資産の運営費用は“非利子支出”に計上される

(M)銀行所有の生命保険(“BOLI”)

銀行は特定の重要な従業員のために生命保険を購入した。ボリーは保険契約で現金化可能な金額を記録し、すなわち現金で価値を返金する。

(N)住宅ローン返済権

担保融資返済権(“MSR”)は、提供された融資において所有権を有する投資家を代表して融資サービス機能を履行するために、サービス料を受け取るために、契約権を与える。購入した住宅ローン返済権は，購入時の購入価格で入金され，その等資産の公正価値に近い.買収後、MSRは償却法で入金され、ローン返済による推定純サービス収入(水平収益率法)期間に償却される。四半期ごとにMSRに対して減値評価を行い、方法はMSRの公正価値を推定し、この価値をその償却コストと比較する。減値があれば，公平値がMSR帳簿価値よりも低い範囲で推定値で確認した。その後、減値されたMSRの公正価値増加は、以前に確認された推定値が割り当てられた金額のみに確認される。MSRの推定公正価値は，将来のキャッシュフロー分析に基づく独立第三者推定値から得られ，割引率，早期返済速度，金利を含む重要な仮定が組み込まれている

(o) 所得税

所得税は貸借対照法で計算される。繰延税項資産及び負債は、既存資産及び負債の帳簿価額及びそれぞれの課税基礎と営業損失及び税項相殺繰越との差額による将来の税額影響を確認する。税金資産及び負債を繰延して税率計量を策定し、その等の一時的な差額を回収又は決済する予定の年度の課税収入に適用されることが予想される。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の収益で確認されている。税務機関によって評価された任意の利息または罰金は、財務諸表において所得税費用に分類される。私たちと私たちの子会社はアメリカ連邦所得税と複数の州の所得税を払わなければならない。同一司法管区の繰延税項資産と負債は、推定免税額を差し引いた後、総合貸借対照表に分類され、総合貸借対照表に純額を列記する。

当社は定期的にその繰延税金資産を評価し、そのような資産が将来的に現金化できるかどうかを評価する。この決定は、現在入手可能な事実と状況に基づいており、私たちの現在と予想される将来の税収状況、私たちの課税収入の歴史的水準、および将来の課税収入の推定を含む。ほとんどの場合、繰延税金資産の現金化は私たちの未来の収益性に基づいている。私たちの繰延税金資産がもっと現金化される可能性があると思われない限り、私たちは収益を計上することで、私たちの繰延税金資産の推定値を記録しなければならない。当社も定期的に既存の推定免税額を評価し、免税額の増加または減少を支援するのに十分な証拠があるかどうかを決定します。

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(p) 商業権その他無形資産

営業権やその他の無形資産は企業合併会計取得法で発生する。業務合併による営業権は償却する必要はなく、毎年報告単位レベルで減値テストを行い、トリガイベントが発生しない限り、評価を更新する必要がある。まず定性的要因を評価することで損傷をテストすることができる。定性的要因が損傷を示さなければ，テストは完了する。しかし、定性的な要素が商業権がもっと損なわれる可能性があることを示すならば、定量的なテストが行われるだろう。ASCテーマ350によると無形資産-営業権とその他会社には，定性的評価を無条件に迂回し，直接定量的評価を行う選択がある.会社が定性的評価を選択すれば，会社に報告単位ごとの定性的評価は要求されず，時期ごとの定性的評価も要求されていない.期間ごとに，報告単位ごとに，会社はコストや複雑さを低減し，オプションの定性的評価を行うか，直接定量試験を行うかを決定した

私たちの定期年度減価評価は第4四半期に行われた。営業権とは、買収価格が買収された純資産とその他の識別可能な無形資産の公正価値を超える部分を指す。営業権の帳簿価値が報告単位の公正価値を超える場合、減値が存在する。減価損失は、連結収益(損失)表で“非利息支出”と確認された費用であり、額は超えた額に等しい。

評価可能な耐用年数を有する無形資産は、その等の耐用年数内にその推定残存価値まで償却される。CDIとCRIは買収時に市場推定値から商誉以外の資産であることを確認した。この推定値を用意する際に考慮する変数には，預金サービスコスト，代替資金コスト，流出率，市場割引率がある.CDI資産はその使用寿命内に費用として償却され，その使用寿命範囲は7至れり尽くせり10三年になります。CRI資産はその耐用年数内に償却され、その耐用年数の範囲は4至れり尽くせり7三年になります。償却費用は、得られた基礎預金や顧客関係価値の推定低下を表す

イベントまたは環境変化がCDIおよびCRIの帳簿価値を回収できない可能性があることを示す場合、CDIおよびCRIは、四半期またはそれより早い時間に減少値を検討する。CDIまたはCRIの回収可能金額がその帳簿価値よりも低いと判定された場合、無形資産の当時の公正価値の推定に基づいて減値金額を計測する。公正価値が帳簿価値を下回る場合、無形資産はその公正価値に減少し、その金額の減価損失は、総合収益(損失)表で“非利息支出”と確認された費用となる。

(q) 賃貸借契約を経営する

2023年12月31日現在、会社は私たちがレンタルしている施設に関する経営リースしかありません。当社は、確認された資産が存在するか否かを評価し、契約が一定期間にわたって確認された資産の使用を制御して、対価格と引き換えに手配がリースであるか否かを決定する。期限が1年を超える経営リースは、経営リース使用権(“ROU”)資産及び経営リース負債を計上し、会社総合貸借対照表の“その他資産”及び“計上すべき利息及びその他の負債”に列報する。 当社は任意の原始年期が12カ月未満の経営賃貸契約に短期借約免除を適用する政策選択を行っているため、このような経営賃貸契約はROU資産や賃貸負債を記録していない。当社は賃貸と非レンタル部分と協定を締結しており、これらの部分は単独のレンタル部分として入金されています

ROU資産は会社がリース期間内に対象資産を使用する権利を代表し，リース負債はリースによるリース金の支払い義務を代表する。経営リースROU資産および負債はリース開始日にレンタル期間内のリース支払いの現在値で確認します。当社は、レンタル開始日に入手可能な情報に基づいて、レンタル期間に応じた逓増借入金金利を用いてレンタル支払いの現在値を決定します。純収益資産は、最初にレンタル負債に等しく、任意の前払い賃貸支払いおよび生成された初期直接コストから受信された任意のレンタルインセンティブを減算して調整される

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同社のいくつかの賃貸契約には、消費者物価指数の変化に応じてレンタル料支払いを定期的に調整することが含まれている。私たちは最初にレンタル開始日の指数を使ってレンタル支払いの現在値を測定しました。消費者物価指数のその後の増加は可変賃貸支払いとみなされ、これらの支払いの債務が発生している間に確認される。投資収益資産や賃貸負債は消費物価指数の変動によって再計量されることはない。同社のレンタル条項には、レンタルの延長または終了のオプションが含まれている場合があります。これらの延長または終了の選択権は、1つのレンタルに基づいて評価され、ある選択権が行使されることが合理的に決定された場合、ROU資産およびレンタル負債は調整される。リースで支払われた賃貸料はレンタル期間内に直線的に確認され，会社総合収益(赤字)表の“占用費用”に計上される。

当社はASCテーマ360-10-35での長期資産減価指導を使用しています不動産·工場および設備," ROU資産が減値されたか否かを判断し、減少した場合、確認すべき損失金額を決定する。事件や環境変化が長期資産の帳簿価値を回収できない可能性があることを示す限り、長期資産の回復性をテストする。このような措置は、借りた空間を空けたり、古いことをしたり、施設に物理的な被害を与えることを含む可能性がある。ASCテーマ842では“賃貸借証書ROU資産が減値損失を確認した場合、ROU資産の調整後に帳簿価値が新たな会計ベースとなります。残りのROU資産(減値減額後)は残りのレンタル期間内に直線的に償却されます。

(R)適格負担住宅パートナーシップと太陽エネルギー関連投資

同社は条件を満たす保障性住宅協力パートナーシップに投資し、比例償却法を用いてこれらの投資を記録している。比例償却法によると、会社は受け取った税収控除や他の税収割引の割合で投資の初期コストを償却し、総合収益(損失)表で“所得税費用”における償却を確認する。比例償却法で入金された投資は、事件や状況の変化が投資の帳簿価値が現金にならない可能性が高いことを示す場合に、減値テストを行う必要がある

私たちは太陽光再生可能発電施設にレンタル融資を提供し、税金の免除を提供してくれた。繰延会計方法は、これらの取引に関連した税金免除を記録するために使用される。投資税収相殺は最初に関連投資の減値として記録され、その後投資期間中に利子収入として償却される。

(s) 株に基づく報酬

当社は、制限株式単位(RSU)、時間ベース制限株式報酬(TRSA)、および業績ベース制限株式単位(PRSU)を含む株式ベースの報酬ツールを発行する。RSUやTRSAに関する補償費用は，日標に付与された株式の公正価値をもとに，直線法を用いて必要なサービス期間内に確認する.私たちの投票権のある普通株の授与日の市場価格は、付与日、制限株式奨励、単位の公正価値を決定するために使用される。株式報酬および市場条件を含む単位については、モンテカルロシミュレーション推定モデルを用いて、このような報酬の付与日公正価値を計算する。株式奨励の没収は発生時に確認された。PRSUに関連する補償支出は、日関連株の公正な価値を付与することに基づいて、(1)財務指標の実現が可能未満であることが決定されない限り、直線法を使用してホーム期間に償却され、この場合、一部の償却が一時停止されるか、または(2)財務指標が達成されることが不可能であり、この場合、先に確認された償却の一部が撤回され、一時停止される。PRSU費用は、業績期間中に経営陣が最終的に付与可能な株式数推定の変化に応じて変化する可能性がある。PRSUの業績目標が株主総リターンのような市場状況に基づいている場合、その後、業績目標の達成が可能性以下であるか不可能であると判断され、従業員が報酬のサービス要求を満たし続ける場合、償却も一時停止もしない。

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帰属されていないRSUは、普通株式と共に宣言された任意の配当金に参加するが、最終的に各帰属日に帰属する株式のみを支払う(あれば)。帰属時には、帰属株式は、報酬の最後の帰属日から発表および支払いされた累積配当金を得る権利がある。帰属されていないTRSAは、普通株式と共に宣言および支払いの任意の配当金に参加する。配当金は帰属していないTRSAで支払い、権益を計上し、関連税項は所得税支出に影響を与える。没収されたTRSAが支払った配当金について補償費用を計上する。帰属していないPRSUは、普通株式と共に発表された任意の配当金に参加するが、最終的に業績末に帰属する株式のみを支払う(あれば)。帰属時には、帰属株式は、履行中に申告及び支払いされた累積配当金を取得する権利がある。このような配当金は契約履行中に受賞者が受け取る推定配当数に応じて計算される。

(t) 派生ツール

同社はデリバティブを用いて市場リスクを管理しており、主に外貨リスクと金利リスクであり、顧客のリスク管理目標の実現を支援している。会社は外貨契約を使用して、ある外貨建ての資産や負債に関する為替リスクを管理する。目標は未来の為替レート変動の不確実性を管理することだ。これらの派生ツールは、為替レートの変化による外貨建て資産や負債に対する期待キャッシュフローの変化を減少または解消する効果がある固定為替レートを規定している。 我々の外貨派生ツールは会計ヘッジとして指定されておらず、総合貸借対照表の“その他の資産”と“計算すべき利息及びその他の負債”に公正価値で入金されている。デリバティブおよび関連権益の公正価値変動は，総合収益(損失表)の“非利息収入−その他”で確認された。

銀行はある融資顧客に金利交換製品を提供し、可変金利ローン金利上昇のリスクを解決できるようにしている。このような製品が発行された時、私たちはまた機関の取引相手と相殺性スワップ協定を締結して、私たちが直面している金利リスクを除去した。これらの背中合わせのスワップ協定は、相互相殺を目的とした手数料収入をもたらしてくれた。私たちは元のローンの信用リスクを維持する。私たちの純キャッシュフローは顧客が発行した可変金利ローンから得た利息収入に費用を加えたものに等しい。これらのスワップは、会計ヘッジとして指定されず、総合貸借対照表に公正価値に応じて“他の資産”および“計上すべき利息および他の負債”を計上する。公正価値変動は総合収益(損失)表の“非利息収入-その他”に計上される。

協議された信用手配やいくつかの他のサービスについては、主にリスクによって支持されるプライベート企業の株を買収する権利があるように、株式株式承認証資産を得ることができる。権証資産に純決済条項およびASC 815下の他の資格基準が含まれている場合、私たちは権証資産を派生ツールとみなす。このような権証資産は月ごとに見積公正価値で計量され、取得時に総合貸借対照表で“他の資産”に分類される

同社は金利リスクを管理するための合格デリバティブにヘッジ会計を採用している。キャッシュフローヘッジファンドは、将来予想されるキャッシュフローの可変性を管理するための派生ツールであり、そうでなければ、これらのキャッシュフローは金利変動の影響を受ける。ヘッジ会計の質を向上させるためには，キャッシュフローヘッジはヘッジオープンポートに関するリスクを低減する上で非常に有効でなければならない。ヘッジ関係の有効性は最初から記録され、取引過程で少なくとも四半期ごとにモニタリングが行われている。効率的なキャッシュフローヘッジに指定されている総合貸借対照表の“他の資産”または“未払い利息およびその他の負債”には公正価値で記帳し，公正価値変動は累積他の総合損失純額(“AOCI”)に記入し，その後同期収益の中でヘッジされた予測取引影響収益を確認する.当時，AOCIから再分類された金額は，ヘッジされた保証取引(利息収入または費用)を報告する同一損益表項目に記載されていた.キャッシュフローのヘッジが無効になると，公正価値の変化はAOCIから報酬に再分類される.キャッシュフローヘッジによるキャッシュフローは，キャッシュフロー表では経営活動に分類される.これらのデリバティブが収益とキャッシュフローに与える影響を基礎ヘッジ項目と分類した.

デリバティブは私たちが取引相手が義務を履行せずに信用リスクに直面するようにする。このような危険の開放は主に私たちが有利な地位にある合意の終了価値を含む。我々は，取引相手の信用審査と監視プログラムを通じて様々なデリバティブプロトコルに関する信用リスクを管理する.

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(U)総合収益(赤字)

総合収益(損失)には純収益(損失)；債務証券の売却が可能な未実現純収益(損失)の変動純額；満期証券を持つ未実現純損失変動純額に移行する；信用とリンクした手形の公正価値変動；現金流量対沖の公正価値変動純額、そして総合全面収益(損失)表に報告されている。

(v) 普通株1株当たり収益

普通株1株当たり収益(損失)は2種類の方法で計算される。基本1株当たり収益の算出方法は，普通株株主に割り当てられた純収益(損失)を加重平均流通株数で割ることである。普通株株主に分配される純収益(損失)は、純収益から参加証券、参加証券配当金、優先株配当金、優先株償還に分配された収入(損失)を差し引くことで算出される。付与されていない制限的な株式奨励および没収不可能な配当権を含むNVCE株は、参加証券とみなされる。2種類の法では、普通株株主が獲得可能な収益(損失)金額を基本1株当たり収益(損失)と希釈後の1株当たり収益(損失)で割った加重平均流通株(帰属していない制限株は含まれていない)である。割当1株当たり収益の計算方法は、普通株株主に割り当てられた純収益(損失)を加重平均流通株数で除算し、未帰属制限株、単位と発行された株式承認証の希薄化効果(あればある)に基づいて調整する。

(w) 企業合併

企業合併はASCテーマ805の会計買収法に基づいて計算される企業合併“買収方法によると、企業合併における買収実体は、保有する割合にかかわらず、買収日の推定公正価値に応じて100%の買収資産と負担する負債を確認する。買収価格は、買収された純資産および他の識別可能な無形資産の公正価値の任意の部分を超えて営業権に計上される。買収した純資産(他の識別可能資産を含む)の公正価値が買収価格を超えていれば、安価な買収収益を確認する。公正価値が計量期間中に決定できる場合、または事項から得られた資産および負担された負債も公正価値で確認されなければならない。被買収企業の経営業績は買収日から総合収益(赤字)表に計上されている。買収に関連するコストは、転換·再編費用を含め、発生時に費用を計上する。

(x) 業務の細分化

私たちは、私たちが管理層に提供する戦略計画、運営、報告構造、財務情報を定期的に評価して、報告が必要な部門を決定します。Civicは2021年2月に買収した融資子会社であり、歴史的に運営部門とされてきた。Civicは2022年第4四半期に、報告可能な運営部門として開示することを求めた定量化のハードルを達成した。そこで私たちは二つ2022年12月31日現在の報告可能運営部門：商業銀行と市政部門、部門間相殺のための第三部門その他。2023年第1四半期、Civicの最高経営陣の大部分を更迭し、Civicの日常運営機能の大部分を銀行の管理者に移管することを含むCivicの再編を開始した。Civicの再構築のため、離散的な財務情報は準備されていない。我々の管理報告書はCivicの直接費用を記録しているが，現在Civicを管理する費用はCivicの費用やCivicに直接計上されているものはない。したがって、意味のある単独の完全な財務諸表を作成することはもはや実行可能ではなく、Civicの離散財務情報は私たちの首席運営決定者に準備または配布されなくなった。そのため，Civicは2023年3月31日から運営部門を報告可能とされる基準を満たしていない。私たちは2023年第2四半期にCivic業務を売却し、資産負債表でCivicローンを保留して返済しています。2023年12月31日には1つは報告できる部門-商業銀行業務。この決定を下す際に考慮される要因は、提供される製品およびサービスの性質、私たちが運営する地理的領域、およびCEOおよび他の重要な意思決定者がどのように情報を審査するかを含む。改訂された部分データ列報は、これらの連結財務諸表列報に適用されるすべての期間をさかのぼっている。

133

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連結財務諸表付記

(y) 最近発表された会計基準

効き目がある

財務諸表への影響

基準

説明する

日取り

その他の重要な事項は

ASU 2022-03、公正価値計量(主題820)：契約販売制限された持分証券の公正価値計量

この基準は、公正な価値で持分証券を計量する際に契約販売制限を考慮しないことを明確にしている。この基準はまた、エンティティが販売資産または負債のような別個の会計単位として契約販売制限を確認することができないことを明らかにする。この基準は、契約販売制限された持分証券を保有するすべての実体が新たな開示を行うことを要求する。また，早期採用も許可されている.

2024年1月1日

当社はその権益証券の公正価値を決定する際に、契約販売制限を考慮していない。会社はこの基準がその連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。

効き目がある

財務諸表への影響

基準

説明する

日取り

その他の重要な事項は

ASU 2023-02、投資−権益法と合弁企業(特集323)：比例償却法を用いた税収相殺構造における投資(新たに問題が発生した作業チームの共通認識)

この基準は、比例償却法をすべての税収権益投資への投資計算に拡張する。この会計方法は以前は低所得住宅税収控除(LIHTC)投資のみを許可していたが、現在では選挙により、5つの条件を満たすすべての税収持分投資が使用可能となっている。新しい指導の下で、報告エンティティは、個人投資のため、または報告エンティティレベルではなく、税金免除計画に基づいて会計政策選択を行うことができる。また，早期採用も許可されている.

2024年1月1日

会社はこの基準がその連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。

効き目がある

財務諸表への影響

基準

説明する

日取り

その他の重要な事項は

ASU 2023-06、情報開示改善−米国証券取引委員会の情報開示更新·簡略化イニシアティブに応答した編纂修正案

本規格は、2018年に発表された米国証券取引委員会バージョン33-10532号“開示更新および簡略化”のいくつかの開示要件を組み込むために、ASCのいくつかのサブトピックを修正する。この基準の改正は展望的でなければならない。早期養子縁組を禁止する。

各修正案の発効日は、米国証券取引委員会がS-X法規またはS-K法規から関連開示を削除する発効日となる。

その会社はこの基準がその連結財務諸表に及ぼす影響を評価している。

134

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連結財務諸表付記

効き目がある

財務諸表への影響

基準

説明する

日取り

その他の重要な事項は

ASU 2023-07、分部報告(テーマ280)：改善可能報告分部開示

この基準は、主に重大部門の費用の開示を強化することによって、報告可能な部門の開示要求を改善した。強化された支部開示要求は、財務諸表に記載されたすべての過去の期間にさかのぼって適用される。また，早期採用も許可されている.

2024年12月31日

その会社はこの基準がその連結財務諸表に及ぼす影響を評価している。

効き目がある

財務諸表への影響

基準

説明する

日取り

その他の重要な事項は

ASU 2023-09、所得税(特集740)：所得税開示の改善

この基準は、他の変化に加えて、報告エンティティの有効税率調節に関する分類情報および支払われた所得税に関する情報の提供を要求することによって、年間所得税開示を改善した。強化された所得税開示要件は、予想に基づいて発効日以降に開始される年次財務諸表に適用される。しかし、提出されたすべての以前の期間内に遡及適用を許可する。また，早期採用も許可されている.

2025年1月1日

その会社はこの基準がその連結財務諸表に及ぼす影響を評価している。

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連結財務諸表付記

注2企業合併

2023年11月30日(“合併期日”)PacWest Bancorp(“PACW”)はカリフォルニア銀行(“BANC”)と合併し，BANCは引き続き既存の法人会社(“合併”)としている.合併後、BANCの完全銀行子会社ノースカロライナ州カリフォルニア銀行は直ちにPACWの完全銀行子会社太平洋西部銀行と合併し、太平洋西部銀行は合併後に生き残った。その銀行はその後カリフォルニア銀行と改称された。注1をご覧くださいそれは.業務の性質と主要会計政策の概要財務諸表を掲載した上で、完成した合併に関するより多くの情報を知る。

この合併は会計買い入れ法を採用した逆合併とみなされるため、PACWは財務報告の目的でBANCが合法的な買収者であっても買収者とみなされる。今回の合併は全株式取引であり、業務合併として入金されている。合併協定によると、合併日には、PACW普通株式の各保有者が受け取ります0.6569PACW普通株を保有するごとに、BANC普通株(“交換比率”)と交換する。BANCの1株当たり発行済み普通株はまだ発行されておらず、合併の影響を受けない。合併日まで、PACWは約120.0百万とBANCは約57.0外の百万株普通株を発行する。合併の日には、これまでナスダックで取引されていたPACW普通株がナスダックでの取引を停止し、ナスダックで退市した。合併後、BANC普通株は引き続きニューヨーク証券取引所で取引され、株式コードは“BANC”となる

1株発行済み株式7.75固定金利リセットパーセントPACW Aシリーズ非累積永久優先株は、新たに作成された一連の銀行を獲得する株に変換される7.75固定金利リセットFシリーズ非累積永久優先株。同様に、合併完了後、1株当たり発行されたPACW預託株式は1/40に相当しますこれは…。PACW優先株に対する権益は銀行預託株式となり、1/40に相当するこれは…。新しいBANC優先株への興味。太平洋婦人会は合併前にナスダックに株式を預託し、コードは“PACWP”である。銀行預託株式は1/40に相当するこれは…。合併完了後、新たなBANC優先株への興味はニューヨーク証券取引所に上場し、コードは“BANC/PF”である

合併合意を締結するとともに、BANCと(I)Warburg Pincus LLC(“Warburg Investors”)によって管理される基金の共同経営会社(“Warburg Investors”)および(Ii)はCenterbridge Partners，L.P.およびその共同経営会社(“Centerbridge Investor”およびWarburg Investorsとともに“Investors”と呼ばれる)、意見を管理または提供するいくつかの投資ツールは独立投資プロトコル(“投資プロトコル”)を締結する。投資協定に規定されている条項と条件に応じて、投資家は合計#ドルを投資した400百万ユーロ(取引コストを差し引いていない)は、銀行の売却と発行のために約(A)21.7百万株銀行普通株と(B)10.8百万株BANC新カテゴリー無投票権普通株同値株(“NVCE株”)は，いずれの場合も購入価格は$である12.30一株ずつです。また、華平投資家は引受権証を受け取って、約5%を購入することができます15.9100万株のNVCE株、Centerbridge Investorは株式承認証を受け取り、約購入します3.0百万株BANC普通株は、いずれの場合も、当該等株式証の初期行権価格は$である15.3751株(総称して“株式承認証”と呼び、投資協定により発行されるBANC普通株およびNVCE株とともに“投資”と呼ぶ)。株式承認証の有効期間は7年であるが、銀行普通株の市場価格がドルに達したり、超えたりした場合、株式証明書は強制的に行使しなければならない24.60任意の30取引日以内に20取引日または20取引日以上連続しています

BANCは合法的な購入者として約111.3百万株合併に関連する銀行普通株の約半数を占める66合併完了後、BANCに議決権権益を持つ%があります。逆買収における買収価格は、合法的に買収された側が発行しなければならない持分の数に基づいて決定され、合法的な買収側の所有者が合併後のエンティティにおいて逆買収によって生成されたと同じパーセントの持分を所有するようにする。したがって，合併中の買い取り価格を計算する際には，第1ステップは合併後の合併会社の所有権を決定することである.

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連結財務諸表付記

次表は、合併後であるが投資前の合併後の会社BANCの所有権と、2023年11月30日に発行されたBANCとPACW普通株およびBANCを使用した2023年11月30日終値の投資前合併後会社の時価をまとめた

						銀行所有権と市場価値表
						(投資予定前)
																		時価のある
						量						パーセント						$11.56BANC株
						流通株						所有権						値段
						(単位：千)
BANC株主						57,158						42.3		%				$	660,746
PACW株主						77,906						57.7		%				900,593
合計する						135,064						100.0		%				$	1,561,339

次に、PACWがBANC株主が合併後の会社において同じ割合の所有権を所有するために発行しなければならない仮想株式数を次の表で算出する(2023年11月30日PACW発行普通株の株式に基づく)：

						PACW所有権を仮定して
						PACW数						パーセント
						流通株						所有権
						(単位：千)
BANC株主						87,932						42.3		%
PACW株主						119,969						57.7		%
合計する						207,901						100.0		%

最後に、取引会計調整のための買い取り価格は、BANC株主に発行されたPACW普通株の仮想株式数に以下の表に示す株価を乗じて算出した

																		(千単位で、しかし
																		1株当たりのデータ)
BANC株主に発行する仮想PACW普通株式数																		87,932
2023年11月30日までのPACW 1株当たり市場価格																		$	7.54
購入価格考慮要因																		$	663,004

取引が完了した後、投資が完了したと仮定して、株式承認証或いは他の持分奨励の潜在的な希釈効果を含まず、合併後の会社の所有権分配は以下の通りである

						量						パーセント
						流通株						所有権
						(単位：千)
BANC普通株主						57,158						33.9		%
PACW株主						78,810						46.8		%
投資家						32,520						19.3		%
合計する						168,488						100.0		%

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連結財務諸表付記

次の表は、合併日までの予備買収価格配分と、合併日推定公正価値で計算された会社記録の買収資産と負担負債とを提供する。公正価値の推定は、繰延税項と買収融資の初期会計を含む合併日に得られる初期推定値に基づいて記録されており、2023年12月31日までの初歩的な推定と考えられ、合併日後最大1年以内に調整することができる。多くの場合、公正価値の確定は管理層が割引率、期待未来のキャッシュフロー、市場状況とその他の高い主観性を持ち、変化する可能性のある未来の事件を推定することを要求する。当社は合併日に得られた資料が公正価値を推定するために合理的な基礎を提供すると信じているが、計量期間内に追加の資料が得られ、公正価値金額の変動を招く可能性がある。計量期間は，合併日または当社が合併日に関するすべての必要事実および状況に関するすべての必要資料を取得したと判断した日から計算し，早い者を基準とした最終納税申告書を提出すると、買収された税務純資産の公正価値が変化する可能性があり、買収融資の公正価値は、会社が買収日にさらに情報を評価する際のPCDローンの決定を含む計量期間内に得られた他の情報によって変化する可能性がある。

												2023年11月30日
												購入価格対価格：
												(単位：千)
合併総掛け値																		$	663,004
買収資産の公正な価値：
現金と銀行の満期金												$	335,300
売却可能な投資証券												872,800
販売のためのローンとレンタルを持っています												2,182,988
投資のために持っているローンとレンタル、ローンとリース損失を差し引いて準備します												3,965,112
家屋と設備												103,500
その他無形資産												145,500
流動と繰延税金資産、純額												209,100
その他の資産												392,550
買収した総資産												$	8,206,850
負債の公正な価値を負担します
預金.預金												$	6,547,659
連邦住宅金融局は進展しました												794,000
長期債務												257,600
その他負債												143,214
負担総負債												$	7,742,473
取得した純資産																		464,377
商誉																		$	198,627

合併に関連して、同社は約$を記録しました198.6百万の善意。営業権とは、購入価格が買収された資産の公正価値を超え、負担した負債公平価値を差し引いた純額である。買収により記録された営業権配分，及びコア預金及びその他の無形資産の帳簿金額及び償却に関する資料は，付記7に掲載されている営業権とその他の無形資産s、Net連結財務諸表に付記する。すべての確認された営業権は所得税から控除されないと予想される。

以下に、上記の重大な資産と負債の公正価値を決定するための方法について説明する。

現金と銀行の満期金:これらの資産の帳簿価値は，これらの資産の短期的な性質に基づいて公正価値を合理的に見積もるものである.

投資証券:投資証券の公正価値は、公正価値の最適な指標として決定されているため、2023年12月に証券が販売された場合の実際の販売価格である。

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連結財務諸表付記

販売待ちのローンを持つe:保有する販売待ちローンの組み合わせは、第三者投資家の見積もりまたは入札および/または最近の販売価格に基づいて公正な価値で記録される。

ローンとレンタル:合併日までに、第三者はポートフォリオが保有する融資の評価を行い、公正価値を評価する。ポートフォリオのために保有するローンは3種類に分類され、履行PCDローン、不良PCDローン、非PCDローンが含まれる。このようなローンはローンの種類とリスク評価範囲に基づいてさらに集約されている。多くのローンは現金割引方式を採用して融資レベルで評価されている。この方法は、融資の契約条項に基づいてキャッシュフローを予測するステップと、クレジット損失予想および前払いを反映するためにキャッシュフローを調整するステップとを含む。割引率はキャッシュフローの相対リスクに基づいて策定されており，融資タイプ，推定日までの市場金利，ポートフォリオにおける最近の源，信用損失期待，流動性期待を考慮した。最後に、信用損失予想に基づいて調整したキャッシュフローは現在値に割引され、その後加算され、ローンの公正価値が得られる。他のローンの推定値は最近の類似融資の見積もり、入札或いは最近の販売価格に基づいており、1つのローン組合せに対して、ローン製品の短期的な性質に加え、予想信用損失が低いこと及び市場上の変動金利を加えて、公正価値はポートフォリオの額面に等しいと結論した。

当社は購入価格に加えて買収時に予想される信用損失準備を要求され、PCD資産を記録し、当該資産の定義は開始または発行以来の信用品質のわずかな悪化である。この方法では、PCD資産の買収に純収益に影響を与える信用損失費用は存在しない。買収後の予想信用損失推定の変化はその後の期間中に信用損失準備金(または信用損失を再計上する)であることが確認された。信用が悪化した購入された金融資産のセットを買収することによって生じる任意の非信用割引またはプレミアムは、各資産に割り当てられる。買収日には、集団基準で決定された初期信用損失は、任意の非信用割引またはプレミアムを適切に割り当てるために個別資産に割り当てる準備ができている。信用損失準備調整後の非信用割引或いはプレミアムは、合併日に確定した実際の金利を基礎として、利息方法を用いて利息収入を計上する。

ドルの中で4.010億ドルの純融資を獲得しました1.7合併の日に、10億ドルがPCDローンとして決定された次の表は、買収時のこれらのPCDローンの概要を提供します

												2023年11月30日
												(単位：千)
買収したPCDローン元金												$	1,713,572
買収時のPCD ACL												(25,623)
PCDローンの非信用割引												(154,498)
PCDローンの公正価値												$	1,533,451

家屋と設備t: 不動産の公正価値は市場方法に基づいて、第三者評価と仲介人の土地、オフィスビルと支店に対する価値に対する意見を得ることである。

無形岩心鉱蔵:コア預金無形資産代表買収のコア預金は、会社の限界資金コストに対して提供される資金コストよりも低い。公正価値は割引キャッシュフロー法に基づいて推定され、この方法は期待される顧客フロー率、預金ベースの純保守コスト、顧客預金に関連する利息コストおよび代替資金コストを考慮したものである。買収したコア預金が節約した見積もりコスト純額の現金流量を現在値に割引し、その後加算し、無形コア預金の公正価値を得た。このような無形資産は、経済的利益を推定した期間を見積もりをもとに、年間合計で10年以内に償却する。

流動と繰延税金資産、純額：買収された税務純資産の公正価値は、納税申告書で確認される税収割引の見積もり額を代表する。

預金： T普通預金と貯蓄預金に使用される公正価値は、合併日の即日対応金額に等しい。定期預金の公正価値は、現在提供されている金利をこのような定期預金の契約金利に適用する割引現金流量計算方法を用いて推定される。

借金をする:FHLBパッドおよび長期債務ツールの公正価値は、あるようなツールまたは同様のツール(例えば、なし)の見積市場価格に基づいて、または割引キャッシュフロー分析を使用して、同様のタイプのツールの現在の増分借入金利に基づいて推定される。

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連結財務諸表付記

当社の2023年12月31日までの年度経営実績には、歴史銀行が合併日後に資産を買収し、負債を負担する経営実績が含まれています

次の表に2023年12月31日までの年度合併に関する費用金額を示す

												現在までの年度
												2023年12月31日
												(単位：千)
解散費と従業員関係の費用												$	63,277
法律と専門												32,523
資産減記、リース終了及びその他施設に関する事項												18,600
システム変換と統合												2,300
他にも												5,024
合併関連費用総額												$	121,724

次の表は、合併が2022年1月1日に発生したかのように、監査されていない予想情報を提供している。調整は、買収融資やリースの公正価値調整に関する割引(割増)の増加、買収された利息預金や長期債務の公正価値調整に関する推定割増/割引増加による利息支出の変化、2022年1月1日に買収預金が発生する場合にはコア無形預金の償却につながるため、利息収入の任意の変化に影響を与えると予想される。形式的な情報は、合併が合併日までの1年初めに発生すれば、何が起こるかを示していない。以下の予想金額は、合併による収入増加および合併後に完了した貸借対照表の再配置の影響を含む、会社の予想日までの予想、すなわちさらなる運営コスト節約と他の業務協同効果を実現する見通しであるしたがって、実際の金額は提出された監査されていない備考情報とは異なる。

												監査を受けていない備考表
												十二月三十一日までの年度
												2023						2022
												(単位：千)
純利子収入												$	1,123,413					$	1,698,670
非利子収入												$	(525,455)					$	92,177
所得税前純利益(1)												$	(2,031,704)					$	600,322

___________________________

(1)    2023年の純損失予想は#ドルを含まないように調整されている164.22023年に発生した合併関連コストは、歴史的に銀行合併に関連するコストを含み、2022年の予想収入はこれらのコストを含むように調整されている。

注3.制限現金

同社はFRBSFで準備金残高の維持を求められている。このような準備金要求は預金負債のパーセンテージに基づいており、手元の現金で満たすことができる。いくつありますか違います。FRBSFに保有する2023年12月31日と2022年12月31日までの年度の平均準備金を要求する。2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日まで、私たちがデリバティブ契約のために約束した現金担保は1ドルです3.3百万ドルとドル2.7百万ドルです。2022年9月29日に発行された信用にリンクした手形については，残された太平洋西部銀行が$を保管している132.8百万元は第三者金融機関の代理銀行戸籍に入金され、信用フック手形の担保戸籍となる。クレジットフック手形元金の償還は当該担保口座を担保とし、その口座の残高は#ドルである125.22023年12月31日には百万ドルです131.52022年12月31日は100万人。二零二三年第二四半期から、私たちは顧客を代表して発行した予備信用状を確保するために現金の質権を開始します。このような制限された現金の残高は2023年12月31日現在で合計でドルとなっている56.6百万ドルです。

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注：4投資証券

満期まで売却可能な証券を譲渡する

2022年6月1日から会社は2.3売却可能から満期まで保有する市政証券、機関商業MBS、自社ブランド商業MBS、米国債、および会社債務証券までの公正価値は10億ドルである。振込時には、$218.3未実現損失(税引き後純額)は連結貸借対照表の“累積その他総合損失(純額)”で保留される

販売可能な証券

以下の表は、示した日までの償却コスト、未実現損益総額、および売却可能証券の公正価値を示している

			2023年12月31日
									手当												毛収入						毛収入
			償却する						単位上の						純積載運						実現していない						実現していない						公平である
セキュリティタイプ			コスト						損						金額						収益.収益						損						価値がある
			(単位：千)
機関住宅MBS			$	1,388,801					$	—					$	1,388,801					$	—					$	(201,192)					$	1,187,609
アメリカ国債			4,965						—						4,965						3						—						4,968
機関商業MBS			268,639						—						268,639						—						(15,333)						253,306
機関住宅CMO			320,984						—						320,984						—						(36,650)						284,334
市政証券			29,192						—						29,192						—						(1,109)						28,083
会社債務証券			327,426						(199)						327,227						259						(60,254)						267,232
自社ブランド住宅CMO			193,071						—						193,071						—						(34,659)						158,412
抵当融資債券			109,168						—						109,168						—						(752)						108,416
自社ブランド商業MBS			22,126						—						22,126						—						(1,313)						20,813
資産支援証券			20,241						—						20,241						—						(289)						19,952
SBA証券			14,642						—						14,642						—						(903)						13,739
合計する			$	2,699,255					$	(199)					$	2,699,056					$	262					$	(352,454)					$	2,346,864

    

			2022年12月31日
									手当												毛収入						毛収入
			償却する						単位上の						純積載運						実現していない						実現していない						公平である
セキュリティタイプ			コスト						損						金額						収益.収益						損						価値がある
			(単位：千)
機関住宅MBS			$	2,685,038					$	—					$	2,685,038					$	—					$	(442,996)					$	2,242,042
アメリカ国債			771,145						—						771,145						—						(101,075)						670,070
機関商業MBS			549,492						—						549,492						—						(61,886)						487,606
機関住宅CMO			517,174						—						517,174						—						(60,111)						457,063
市政証券			399,724						—						399,724						—						(60,398)						339,326
会社債務証券			344,767						—						344,767						6						(32,868)						311,905
自社ブランド住宅CMO			207,123						—						207,123						—						(40,399)						166,724
抵当融資債券			109,159						—						109,159						—						(6,898)						102,261
自社ブランド商業MBS			28,903						—						28,903						—						(2,076)						26,827
資産支援証券			23,568						—						23,568						—						(1,155)						22,413
SBA証券			18,524						—						18,524						—						(1,274)						17,250
合計する			$	5,654,617					$	—					$	5,654,617					$	6					$	(811,136)					$	4,843,487

付記15を参照公正価値計量公正な価値計量と方法に関する情報を得る。

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連結財務諸表付記

2023年12月31日現在、同社が証券を売却できる信用損失準備金は199，000ドルである。当社はこのような証券の未実現損失は信用関連要因によるものとは考えず，未実現損失は購入後の金利，市場利差，市場状況などの非信用関連要因の変化によるものと考えている。我々は現在、赤字を達成していない状態でいかなる証券も売却するつもりはなく、さらに、これらの証券の期待回復前にこれらの証券の売却を要求されない可能性が高いと考えている。

2023年12月31日現在、販売可能な証券の公正価値は2.110億ドルの担保は主に銀行定期融資計画として借金の担保となる

売却可能な証券の実現損益

以下の表に、証券売却の余剰コストおよび関連年度の達成済み収益総額、達成済み損失総額、実現済み(損失)純収益を示す

			十二月三十一日までの年度
証券の販売が可能である			2023						2022						2021
			(単位：千)
証券売却の余剰コスト			$	3,470,424					$	2,063,415					$	365,733
毛利を実現しました			$	—					$	6,032					$	1,680
すでに損失総額を達成した			(442,413)						(56,353)						(65)
純利益を達成した			$	(442,413)					$	(50,321)					$	1,615

証券売却可能な未実現損失

以下の表は、示した日までに未実現損失状態にある売却可能証券の未実現損失総額と公正価値を示している

			2023年12月31日
			12ヶ月以下です												12ヶ月以上												合計する
									毛収入												毛収入												毛収入
			公平である						実現していない						公平である						実現していない						公平である						実現していない
セキュリティタイプ			価値がある						損						価値がある						損						価値がある						損
			(単位：千)
機関住宅MBS			$	—					$	—					$	1,187,609					$	(201,192)					$	1,187,609					$	(201,192)
アメリカ国債			—						—						—						—						—						—
機関商業MBS			—						—						253,306						(15,333)						253,306						(15,333)
機関住宅CMO			—						—						284,334						(36,650)						284,334						(36,650)
市政証券			—						—						28,083						(1,109)						28,083						(1,109)
会社債務証券			—						—						265,431						(60,254)						265,431						(60,254)
自社ブランド住宅CMO			—						—						158,412						(34,659)						158,412						(34,659)
抵当融資債券			—						—						66,886						(752)						66,886						(752)
自社ブランド商業MBS			—						—						20,813						(1,313)						20,813						(1,313)
資産支援証券			—						—						19,952						(289)						19,952						(289)
SBA証券			—						—						13,739						(903)						13,739						(903)
合計する			$	—					$	—					$	2,298,565					$	(352,454)					$	2,298,565					$	(352,454)

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連結財務諸表付記

			2022年12月31日
			12ヶ月以下です												12ヶ月以上												合計する
									毛収入												毛収入												毛収入
			公平である						実現していない						公平である						実現していない						公平である						実現していない
セキュリティタイプ			価値がある						損						価値がある						損						価値がある						損
			(単位：千)
機関住宅MBS			$	52,556					$	(6,193)					$	2,189,485					$	(436,803)					$	2,242,041					$	(442,996)
アメリカ国債			4,972						(26)						665,098						(101,049)						670,070						(101,075)
機関商業MBS			316,892						(31,139)						170,714						(30,747)						487,606						(61,886)
機関住宅CMO			245,755						(22,748)						211,309						(37,363)						457,064						(60,111)
市政証券			37,380						(3,129)						298,266						(57,269)						335,646						(60,398)
会社債務証券			302,643						(32,124)						4,256						(744)						306,899						(32,868)
自社ブランド住宅CMO			19,261						(1,294)						147,464						(39,105)						166,725						(40,399)
抵当融資債券			27,704						(1,818)						74,558						(5,080)						102,262						(6,898)
自社ブランド商業MBS			10,204						(508)						16,623						(1,568)						26,827						(2,076)
資産支援証券			22,413						(1,155)						—						—						22,413						(1,155)
SBA証券			17,250						(1,274)						—						—						17,250						(1,274)
合計する			$	1,057,030					$	(101,408)					$	3,777,773					$	(709,728)					$	4,834,803					$	(811,136)

2023年12月31日現在、未実現損失状態にある証券は減値とされており、未実現損失が信用に関連しているかどうかを確認するためにさらなる審査が必要だ。これらの未実現損失は，証券タイプに対する市場金利のレベルおよび需給動態変化による定価変化の結果であり，信用格付け引き下げや標的発行者の償還能力が悪化する他の指標の結果ではないと結論した。これらの部分の年功序列や米国政府機関の担保(あれば)も考慮し，未実現損失が信用に関係しているかどうかを評価した。そこで，未実現損失は信用とは無関係であることを確認し，連結貸借対照表における“株主権益”の“累積その他総合損失純額”で未実現損失を確認した。ポートフォリオ管理の目的で定期的に証券を販売しているにもかかわらず、完全に流動性需要のために減価証券を売却することはないと予想され、償却コストを回収するまで減価証券の売却を要求されない可能性が高いと考えられる

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連結財務諸表付記

証券売却可能な契約満期日

以下の表は、割当コストと公正価値に基づいて、指定された日までに証券組合を売却できる契約満期日を示しています

			2023年12月31日
									締め切りは						締め切りは
			期限が切れる						1年						5年						期限が切れる
			はい						通り抜ける						通り抜ける						その後…
セキュリティタイプ			1年						5年						10年						10年						合計する
			(単位：千)
償却コスト：
機関住宅MBS			$	—					$	—					$	—					$	1,388,801					$	1,388,801
アメリカ国債			4,965						—						—						—						4,965
機関商業MBS			—						165,420						85,712						17,507						268,639
機関住宅CMO			—						36,183						15,135						269,666						320,984
市政証券			—						7,341						21,851						—						29,192
会社債務証券			—						5,000						322,426						—						327,426
自社ブランド住宅CMO			—						—						—						193,071						193,071
抵当融資債券			—						—						80,330						28,838						109,168
自社ブランド商業MBS			—						—						1,325						20,801						22,126
資産支援証券			—						—						—						20,241						20,241
SBA証券			—						2,643						—						11,999						14,642
合計する			$	4,965					$	216,587					$	526,779					$	1,950,924					$	2,699,255

			2023年12月31日
									締め切りは						締め切りは
			期限が切れる						1年						5年						期限が切れる
			はい						通り抜ける						通り抜ける						その後…
セキュリティタイプ			1年						5年						10年						10年						合計する
			(単位：千)
公正価値：
機関住宅MBS			$	—					$	—					$	—					$	1,187,609					$	1,187,609
アメリカ国債			4,968						—						—						—						4,968
機関商業MBS			—						157,087						79,600						16,619						253,306
機関住宅CMO			—						33,480						13,912						236,942						284,334
市政証券			—						6,991						21,092						—						28,083
会社債務証券			—						4,850						262,382						—						267,232
自社ブランド住宅CMO			—						—						—						158,412						158,412
抵当融資債券			—						—						79,867						28,549						108,416
自社ブランド商業MBS			—						—						1,283						19,530						20,813
資産支援証券			—						—						—						19,952						19,952
SBA証券			—						2,534						—						11,205						13,739
合計する			$	4,968					$	204,942					$	458,136					$	1,678,818					$	2,346,864

CMBS、CMO、およびMBSは契約満期日を有するが、所定の償却条項に従って定期的に支払う必要がある。これらの証券の実際の元本回収は通常予定の償却期限よりも早く発生し、基礎融資担保品の債務者は事前に支払うことができる

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連結財務諸表付記

満期まで持っている証券

以下の表に示す日までの償却コスト、信用損失準備、未実現収益と損失総額、および満期までの証券保有の公正価値を示す

			2023年12月31日
									手当
									適用することができます						ネットワークがあります						毛収入						毛収入
			償却する						信用.信用						携帯する						実現していない						実現していない						公平である
セキュリティタイプ			コスト						損						金額						収益.収益						損						価値がある
			(単位：千)
市政証券			$	1,247,310					$	(140)					$	1,247,170					$	1,760					$	(28,170)					$	1,220,760
機関商業MBS			433,827						—						433,827						—						(30,665)						403,162
自社ブランド商業MBS			350,493						—						350,493						—						(29,289)						321,204
アメリカ国債			187,033						—						187,033						—						(11,454)						175,579
会社債務証券			70,128						(1,360)						68,768						—						(21,157)						47,611
合計する (1)			$	2,288,791					$	(1,500)					$	2,287,291					$	1,760					$	(120,735)					$	2,168,316

__________________________

(1)    受取利息を含まない#ドル13.42023年12月31日に総合貸借対照表“その他資産”に記入された百万元テクスです。

			2022年12月31日
									手当
									適用することができます						ネットワークがあります						毛収入						毛収入
			償却する						信用.信用						携帯する						実現していない						実現していない						公平である
セキュリティタイプ			コスト						損						金額						収益.収益						損						価値がある
			(単位：千)
市政証券			$	1,243,443					$	(140)					$	1,243,303					$	8					$	(77,526)					$	1,165,785
機関商業MBS			427,411						—						427,411						—						(34,287)						393,124
自社ブランド商業MBS			345,825						—						345,825						—						(26,027)						319,798
アメリカ国債			184,162						—						184,162						—						(12,462)						171,700
会社債務証券			69,794						(1,360)						68,434						—						(8,369)						60,065
合計する (1)			$	2,270,635					$	(1,500)					$	2,269,135					$	8					$	(158,671)					$	2,110,472

__________________________

(1)この表には受取利息#ドルは含まれていない13.52022年12月31日現在、連結貸借対照表に記載されている“その他資産”に記録されている百万ドル。

2023年12月31日現在、満期まで保有する証券償却コストは22億ドル、公正価値は12億ドル2.110億ドルは担保品質としてFHLBに預けられ、借金能力を増加させ、公共預金および信用状に使用される。

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連結財務諸表付記

満期まで保有する証券信用損失準備

以下の表は、年度に満期まで保有している証券の信用損失準備の変化を主要証券タイプ別に示しています

			2023年12月31日までの年度
			手当：						規定																		手当：
			信用損失は						適用することができます																		信用損失は
			初めから						信用.信用																		終わりだ
セキュリティタイプ			周期の						損						押し売りする						回復する						期間
			(単位：千)
市政証券			$	140					$	—					$	—					$	—					$	140
会社債務証券			1,360						—						—						—						1,360
合計する			$	1,500					$	—					$	—					$	—					$	1,500
			2022年12月31日までの年度
			手当：						規定																		手当：
			信用損失は						適用することができます																		信用損失は
			初めから						信用.信用																		終わりだ
セキュリティタイプ			周期の						損						押し売りする						回復する						期間
			(単位：千)
市政証券			$	—					$	140					$	—					$	—					$	140
会社債務証券			—						1,360						—						—						1,360
合計する			$	—					$	1,500					$	—					$	—					$	1,500

HTM証券の信用損失は、購入、買収または会社が証券を保有期限までに入金するように指定されている。HTM証券の信用損失準備は、投資中に発生する可能性のある現在の予想される信用損失を表す。HTM証券の受取利息を総合貸借対照表中の他の資産に計上し、期待信用損失の推定に計上しない。HTM米国債および機関がサポートするMBS証券は、米国政府の明示または黙示によって保証されているため、損失リスクはないと考えられる。HTM独自ブランドCMBSポートフォリオの公正価値変化は完全に金利変化によって推進されている。当社は信用に関する問題は何も知りませんが、債務証券に関するキャッシュフローは変わっておらず、金利変動の影響を受けないことが予想されていますので、本ポートフォリオには関連するACLはありません。当社のHTM市政証券とHTM社債務証券組合における対象債券は、主に信用格付けに基づいて信用損失を評価するとともに、経営層の信用損失支出の推定を評価する

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連結財務諸表付記

信用品質指標別保有満期日証券

同社は満期まで保有する証券の信用品質指標としてS、ムーディーズ、ホイホマレ、クロール、イーガン·ジョーンズ格付けを使用している。次の表に示す日付の最低利用可能信用格付けには、満期まで保有している証券ポートフォリオを示しています

			2023年12月31日
セキュリティタイプ			AAA級						AA+						AA型						AA-						A												BBB						天然ゴム						合計する
			(単位：千)
償却コスト：
市政証券			$	564,127					$	397,542					$	167,905					$	86,243					$	1,787											$	—					$	17,699					$	1,247,310
機関商業MBS			—						433,827						—						—						—												—						—						433,827
自社ブランド商業MBS			350,493						—						—						—						—												—						—						350,493
アメリカ国債			—						187,033						—						—						—												—						—						187,033
会社債務証券			—						—						—						—						—												44,371						25,757						70,128
合計する			$	914,620					$	1,018,402					$	167,905					$	86,243					$	1,787											$	44,371					$	43,456					$	2,288,791

			2022年12月31日
セキュリティタイプ			AAA級						AA+						AA型						AA-												A						A-						BBB						天然ゴム						合計する
			(単位：千)
償却コスト：
市政証券			$	568,674					$	385,990					$	173,751					$	95,471											$	1,901					$	—					$	—					$	17,656					$	1,243,443
機関商業MBS			—						427,411						—						—												—						—						—						—						427,411
自社ブランド商業MBS			345,825						—						—						—												—						—						—						—						345,825
アメリカ国債			—						184,162						—						—												—						—						—						—						184,162
会社債務証券			—						—						—						—												—						23,244						20,999						25,551						69,794
合計する			$	914,499					$	997,563					$	173,751					$	95,471											$	1,901					$	23,244					$	20,999					$	43,207					$	2,270,635

満期証券を保有する契約満期日

以下の表は、超過コストと公正価値に基づいて、指定日までに満期証券組合までの契約期限を持っていることを示しています

			2023年12月31日
									締め切りは						締め切りは
			期限が切れる						1年						5年						期限が切れる
			はい						通り抜ける						通り抜ける						その後…
セキュリティタイプ			1年						5年						10年						10年						合計する
			(単位：千)
償却コスト：
市政証券			$	—					$	—					$	390,724					$	856,586					$	1,247,310
機関商業MBS			—						—						433,827						—						433,827
自社ブランド商業MBS			—						—						36,407						314,086						350,493
アメリカ国債			—						—						187,033						—						187,033
会社債務証券			—						—						10,191						59,937						70,128
合計する			$	—					$	—					$	1,058,182					$	1,230,609					$	2,288,791

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連結財務諸表付記

			2023年12月31日
									締め切りは						締め切りは
			期限が切れる						1年						5年						期限が切れる
			はい						通り抜ける						通り抜ける						その後…
セキュリティタイプ			1年						5年						10年						10年						合計する
			(単位：千)
公正価値：
市政証券			$	—					$	—					$	375,009					$	845,751					$	1,220,760
機関商業MBS			—						—						403,162						—						403,162
自社ブランド商業MBS			—						—						34,324						286,880						321,204
アメリカ国債			—						—						175,579						—						175,579
会社債務証券			—						—						8,766						38,845						47,611
合計する			$	—					$	—					$	996,840					$	1,171,476					$	2,168,316

CMBSは契約期限があるが、所定の償却条項に基づいて定期的に支払うことを要求する。これらの証券の実際の元本回収は通常予定の償却期限よりも早く発生し、基礎融資担保品の債務者は事前に支払うことができる

FRBとFHLB株

FRBとFHLBとの借入スケジュールについては，銀行はFRBとFHLBの株を持ち，コストは#ドルである126.3百万ドルとドル34.32023年12月31日まで、2023年12月、2022年12月までに100万人。私たちは2023年12月31日のFRBとFHLB株投資の帳簿価値を評価し、減値していないことを確認した。私たちの評価は、投資の長期的な性質、FRBとFHLBの現在の財務と流動資金状況、FRBとFHLBが帳簿価値で過剰な株を買い戻す活動、経常的配当の投資リターン、および私たちがこの投資の意図と能力を持っていることを考慮しており、この期間は私たちが記録した投資を回収するのに十分である。

投資証券の利子収入

以下の表に当社の投資証券の利息収入の構成を示す

			十二月三十一日までの年度
			2023						2022						2021
			(単位：千)
課税利息			$	150,710					$	179,496					$	118,561
免税利息			19,479						28,936						33,916
配当収入			4,807						1,319						991
投資証券の総利子収入			$	174,996					$	209,751					$	153,468

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連結財務諸表付記

備考：5.銀行ローンとレンタル

投資のためのローンとレンタル

次の表は、指定日までに投資のために持っているローンとレンタルの構成をまとめています

			十二月三十一日
			2023						2022
			(単位：千)
不動産担保ローン			$	16,133,300					$	15,762,351
不動産建設と土地(1)			3,180,850						4,221,853
商業広告			5,767,570						8,297,182
消費者			453,010						444,630
投資のための融資と賃貸総額			25,534,730						28,726,016
繰延費用，純額			(45,043)						(116,887)
投資のために持っているローンとレンタル総額は、繰延費用を差し引かれます			25,489,687						28,609,129
ローンとリース損失準備			(281,687)						(200,732)
投資のために持っているローンと賃貸総額、純額(2)			$	25,208,000					$	28,408,397

____________________

(1)    土地と買収と開発ローンを含めて#ドル228.9百万ドルとドル153.52023年12月31日まで、2023年12月、2022年12月までに100万人。

(2)    受取利息を含まない#ドル111.3百万ドルとドル124.3この資金は、2023年12月31日、2023年12月、2022年12月現在、それぞれ連結貸借対照表の“その他の資産”に記入されている。

次の表は、私たちが持っている投資のためのローンとレンタルの帳簿年齢分析を、ローンの組み合わせによって細分化され、カテゴリ別に提供し、繰延費用を差し引く

			2023年12月31日
			30 - 89						90人以上
			日数						日数						合計する
			期限が過ぎた						期限が過ぎた						期限が過ぎた						現在のところ						合計する
			(単位：千)
不動産担保ローン：
商業広告			$	12,618					$	15,168					$	27,786					$	4,998,711					$	5,026,497
住宅.住宅			2,302						1,020						3,322						6,021,857						6,025,179
他の住宅			93,042						4,341						97,383						4,962,926						5,060,309
不動産担保融資総額			107,962						20,529						128,491						15,983,494						16,111,985
不動産建設と土地：
商業広告			—						—						—						759,585						759,585
住宅.住宅			—						—						—						2,399,684						2,399,684
不動産建設と土地総量			—						—						—						3,159,269						3,159,269
コマーシャル：
資産に基づいて			608						2,689						3,297						2,185,788						2,189,085
リスク投資			—						—						—						1,446,362						1,446,362
他の商業広告			1,276						6,993						8,269						2,121,591						2,129,860
総商業広告			1,884						9,682						11,566						5,753,741						5,765,307
消費者			3,461						670						4,131						448,995						453,126
合計する			$	113,307					$	30,881					$	144,188					$	25,345,499					$	25,489,687

149

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カリフォルニア銀行株式会社そして付属会社

連結財務諸表付記

			2022年12月31日
			30 - 89						90人以上
			日数						日数						合計する
			期限が過ぎた						期限が過ぎた						期限が過ぎた						現在のところ						合計する
			(単位：千)
不動産担保ローン：
商業広告			$	1,721					$	29,269					$	30,990					$	3,815,841					$	3,846,831
住宅.住宅			—						—						—						5,607,865						5,607,865
他の住宅			101,728						39,875						141,603						6,134,025						6,275,628
不動産担保融資総額			103,449						69,144						172,593						15,557,731						15,730,324
不動産建設と土地：
商業広告			—						—						—						898,592						898,592
住宅.住宅			—						—						—						3,253,580						3,253,580
不動産建設と土地総量			—						—						—						4,152,172						4,152,172
コマーシャル：
資産に基づいて			—						434						434						5,139,775						5,140,209
リスク投資			—						—						—						2,033,302						2,033,302
他の商業広告			461						1,195						1,656						1,106,795						1,108,451
総商業広告			461						1,629						2,090						8,279,872						8,281,962
消費者			1,935						149						2,084						442,587						444,671
合計する			$	105,845					$	70,922					$	176,767					$	28,432,362					$	28,609,129

次の表は、表示された日までに投資のために持っている非契約ローンとレンタル(繰延費用を差し引いた)をローンの組み合わせごとに細分化して分類しています 

			十二月三十一日
			2023																		2022
			不応計プロジェクト						パフォーマンス						合計する						不応計プロジェクト						パフォーマンス						合計する
			(単位：千)
不動産担保ローン：
商業広告			$	15,669					$	5,010,828					$	5,026,497					$	42,509					$	3,804,322					$	3,846,831
住宅.住宅			1,020						6,024,159						6,025,179						—						5,607,865						5,607,865
他の住宅			31,041						5,029,268						5,060,309						55,893						6,219,735						6,275,628
不動産担保融資総額			47,730						16,064,255						16,111,985						98,402						15,631,922						15,730,324
不動産建設と土地：
商業広告			—						759,585						759,585						—						898,592						898,592
住宅.住宅			—						2,399,684						2,399,684						—						3,253,580						3,253,580
不動産建設と土地総量			—						3,159,269						3,159,269						—						4,152,172						4,152,172
コマーシャル：
資産に基づいて			2,689						2,186,396						2,189,085						865						5,139,344						5,140,209
リスク投資			325						1,446,037						1,446,362						—						2,033,302						2,033,302
他の商業広告			10,972						2,118,888						2,129,860						4,345						1,104,106						1,108,451
総商業広告			13,986						5,751,321						5,765,307						5,210						8,276,752						8,281,962
消費者			811						452,315						453,126						166						444,505						444,671
合計する			$	62,527					$	25,427,160					$	25,489,687					$	103,778					$	28,505,351					$	28,609,129

2023年12月31日には1つはローン金額は$11.890日以上経っても100万ドルが蓄積されています2022年12月31日までに違います。このようなローンです。

2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日に、非課税ローン·レンタルがその元の条項に従って現行である場合、記録すべき利息収入は#ドルとなる5.8百万ドルとドル6.32023年と2022年は100万である。

150

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カリフォルニア銀行株式会社そして付属会社

連結財務諸表付記

2023年12月31日現在、非課税ローンとレンタルには#ドルが含まれています19.190日以上のローンとレンタル、$11.4ローンの期限が30日から89日までで、ローンの金額は32.0経営陣の回収可能性の判断によると、現在非課税プロジェクト状態に置かれている融資は100万件。2022年12月31日現在、非課税ローンとレンタルには#ドルが含まれています70.990日以上のローンとレンタル、$6.8ローンの期限が30日から89日までで、ローンの金額は26.0経営陣の回収可能性の判断によると、現在非課税プロジェクト状態に置かれている融資は100万件

2023年12月31日現在，我々3つの最大の非権利責任発生状態ローン関係の帳簿価値の合計は$である7.1百万ドルは11非課税ローンと賃貸総額の割合を占めている

表に示す日までに投資のために保有している融資とリースの信用リスク格付けカテゴリをローン組合せカテゴリとカテゴリ別に示す。分類ローンと賃貸とは、信用リスクが不合格または疑わしいと格付けされた融資と賃貸のことである。

			2023年12月31日
			分類する						特に言及する						通行証						合計する
			(単位：千)
不動産担保ローン：
商業広告			$	75,739					$	219,687					$	4,731,071					$	5,026,497
住宅.住宅			74,954						108,356						5,841,869						6,025,179
他の住宅			38,155						54,197						4,967,957						5,060,309
不動産担保融資総額			188,848						382,240						15,540,897						16,111,985
不動産建設と土地：
商業広告			—						—						759,585						759,585
住宅.住宅			—						2,757						2,396,927						2,399,684
不動産建設と土地総量			—						2,757						3,156,512						3,159,269
コマーシャル：
資産に基づいて			4,561						12,506						2,172,018						2,189,085
リスク投資			7,805						98,633						1,339,924						1,446,362
他の商業広告			26,044						9,984						2,093,832						2,129,860
総商業広告			38,410						121,123						5,605,774						5,765,307
消費者			1,159						7,192						444,775						453,126
合計する			$	228,417					$	513,312					$	24,747,958					$	25,489,687

			2022年12月31日
			分類する						特に言及する						通行証						合計する
			(単位：千)
不動産担保ローン：
商業広告			$	43,737					$	106,493					$	3,696,601					$	3,846,831
住宅.住宅			3,611						60,330						5,543,924						5,607,865
他の住宅			60,557						58,063						6,157,008						6,275,628
不動産担保融資総額			107,905						224,886						15,397,533						15,730,324
不動産建設と土地：
商業広告			—						91,334						807,258						898,592
住宅.住宅			—						45,155						3,208,425						3,253,580
不動産建設と土地総量			—						136,489						4,015,683						4,152,172
コマーシャル：
資産に基づいて			865						56,836						5,082,508						5,140,209
リスク投資			2,753						127,907						1,902,642						2,033,302
他の商業広告			6,473						13,233						1,088,745						1,108,451
総商業広告			10,091						197,976						8,073,895						8,281,962
消費者			275						6,908						437,488						444,671
合計する			$	118,271					$	566,259					$	27,924,599					$	28,609,129

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カリフォルニア銀行株式会社そして付属会社

連結財務諸表付記

以下の表に私たちの非課税ローンとレンタル、ローンの組み合わせによって分類とカテゴリを示し、示された日までの記録の引当と非計上、および示された年度の非課税ローンとレンタル確認の利息収入を示します

			この年度までおよびその年度まで
			2023年12月31日												2022年12月31日
			不応計プロジェクト						利子						不応計プロジェクト						利子
			録画しました						収入.収入						録画しました						収入.収入
			投資する						公認の						投資する						公認の
			(単位：千)
記録された免税額：
不動産担保ローン：
商業広告			$	385					$	—					$	15,487					$	—
住宅.住宅			—						—						—						—
他の住宅			514						—						7,967						—
不動産建設と土地：
商業広告			—						—						—						—
住宅.住宅			—						—						—						—
コマーシャル：
資産に基づいて			—						—						431						—
リスク投資			—						—						—						—
他の商業広告			1,613						—						1,116						—
消費者			811						—						166						—
未記録関連免税額：
不動産担保ローン：
商業広告			$	15,284					$	31					$	27,022					$	444
住宅.住宅			1,020						—						—						—
他の住宅			30,527						—						47,926						—
不動産建設と土地：
商業広告			—						—						—						—
住宅.住宅			—						—						—						—
コマーシャル：
資産に基づいて			2,689						—						434						—
リスク投資			325						—						—						—
他の商業広告			9,359						10						3,229						480
消費者			—						—						—						—
和のローンとレンタル総額を含めて
未記録免税額：
不動産担保ローン			$	47,730					$	31					$	98,402					$	444
不動産建設と土地			—						—						—						—
商業広告			13,986						10						5,210						480
消費者			811						—						166						—
合計する			$	62,527					$	41					$	103,778					$	924

152

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カリフォルニア銀行株式会社そして付属会社

連結財務諸表付記

以下の表は、貸出組合せの細分化とカテゴリ、信用品質指標(内部リスク評価)と開始年(年)に、示された日までに私たちが持っている投資ローンを示しています

																																													回転
																																													転換された
余剰コスト法 (1)			初年度別の定期ローン																																				回転						満期になる
2023年12月31日			2023						2022						2021						2020						2019						この前						貸し付け金						貸し付け金						合計する
			(単位：千)
不動産担保ローン：
商業広告
内部リスク評価：
1-3クアルコム			$	—					$	16,976					$	17,432					$	16,832					$	17,337					$	69,205					$	1					$	—					$	137,783
4-6パス			182,236						933,294						814,564						510,952						298,985						1,765,454						76,866						10,937						4,593,288
7特別な言及			—						14,021						32,235						25,485						17,147						129,549						1,250						—						219,687
レベル8-9			749						—						26,172						439						17,063						29,566						1,750						—						75,739
合計する			$	182,985					$	964,291					$	890,403					$	553,708					$	350,532					$	1,993,774					$	79,867					$	10,937					$	5,026,497
現在のYTD期間：
総販売			$	34					$	—					$	—					$	—					$	76					$	14,185					$	—					$	—					$	14,295
不動産担保ローン：
複数戸の住宅
内部リスク評価：
1-3クアルコム			$	—					$	28,155					$	140,424					$	58,959					$	57,988					$	109,423					$	—					$	—					$	394,949
4-6パス			66,143						2,221,235						1,193,052						539,660						564,420						794,599						67,811						—						5,446,920
7特別な言及			—						2,610						17,784						12,201						39,808						35,953						—						—						108,356
レベル8-9			—						—						17,283						8,576						26,543						22,552						—						—						74,954
合計する			$	66,143					$	2,252,000					$	1,368,543					$	619,396					$	688,759					$	962,527					$	67,811					$	—					$	6,025,179
現在のYTD期間：
総販売			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
不動産担保ローン：
他の住宅
内部リスク評価：
1-3クアルコム			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	6,769					$	—					$	6,769
4-6パス			188,561						1,824,253						2,812,293						65,230						—						19,518						51,246						87						4,961,188
7特別な言及			—						46,263						7,568						—						—						—						366						—						54,197
レベル8-9			3,847						18,263						12,908						1,223						—						1,764						65						85						38,155
合計する			$	192,408					$	1,888,779					$	2,832,769					$	66,453					$	—					$	21,282					$	58,446					$	172					$	5,060,309
現在のYTD期間：
総販売			$	3,402					$	23,544					$	5,385					$	740					$	—					$	4					$	—					$	—					$	33,075

____________________

(1)    残高が負の金額とは、元金残高がゼロと繰延ローン発行費のローンのことです。

153

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カリフォルニア銀行株式会社そして付属会社

連結財務諸表付記

																																													回転
																																													転換された
余剰コスト法 (1)			初年度別の定期ローン																																				回転						満期になる
2023年12月31日			2023						2022						2021						2020						2019						この前						貸し付け金						貸し付け金						合計する
			(単位：千)
不動産建設
そして土地：ビジネス
内部リスク評価：
1-3クアルコム			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
4-6パス			23,916						388,165						214,303						68,833						16,781						27,175						20,412						—						759,585
7特別な言及			—						—						—						—						—						—						—						—						—
レベル8-9			—						—						—						—						—						—						—						—						—
合計する			$	23,916					$	388,165					$	214,303					$	68,833					$	16,781					$	27,175					$	20,412					$	—					$	759,585
現在のYTD期間：
総販売			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
不動産建設
そして土地：住宅
内部リスク評価：
1-3クアルコム			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
4-6パス			64,341						1,185,297						668,083						336,636						—						26,896						115,674						—						2,396,927
7特別な言及			—						—						2,757						—						—						—						—						—						2,757
レベル8-9			—						—						—						—						—						—						—						—						—
合計する			$	64,341					$	1,185,297					$	670,840					$	336,636					$	—					$	26,896					$	115,674					$	—					$	2,399,684
現在のYTD期間：
総販売			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
ビジネス：資産をベースに
内部リスク評価：
1-3クアルコム			$	32,485					$	237,936					$	223,088					$	39,380					$	119,364					$	254,638					$	89,667					$	—					$	996,558
4-6パス			122,064						238,206						132,449						17,823						7,447						25,945						630,073						1,453						1,175,460
7特別な言及			—						101						—						—						—						1						12,394						10						12,506
レベル8-9			—						—						—						701						—						340						3,520						—						4,561
合計する			$	154,549					$	476,243					$	355,537					$	57,904					$	126,811					$	280,924					$	735,654					$	1,463					$	2,189,085
現在のYTD期間：
総販売			$	—					$	—					$	—					$	60					$	—					$	—					$	—					$	150					$	210

____________________

(1)すべての残高が負の金額は，端本金残高と繰延貸出手数料の融資である.

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カリフォルニア銀行株式会社そして付属会社

連結財務諸表付記

																																													回転
																																													転換された
余剰コスト法 (1)			初年度別の定期ローン																																				回転						満期になる
2023年12月31日			2023						2022						2021						2020						2019						この前						貸し付け金						貸し付け金						合計する
			(単位：千)
ビジネス：ベンチャー投資
資本
内部リスク評価：
1-3クアルコム			$	(84)					$	(7)					$	—					$	1,998					$	—					$	(3)					$	136,339					$	(140)					$	138,103
4-6パス			101,038						128,485						113,183						6,473						6,216						622						770,941						74,863						1,201,821
7特別な言及			17,481						10,984						31,928						—						19,986						—						13,260						4,994						98,633
レベル8-9			—						—						7,808						—						—						—						(3)						—						7,805
合計する			$	118,435					$	139,462					$	152,919					$	8,471					$	26,202					$	619					$	920,537					$	79,717					$	1,446,362
現在のYTD期間：
総販売			$	—					$	2,245					$	2,759					$	—					$	—					$	—					$	9					$	—					$	5,013
コマーシャル：その他
商業広告
内部リスク評価：
1-3クアルコム			$	815					$	4,350					$	5,216					$	130					$	29					$	2,148					$	66,827					$	—					$	79,515
4-6パス			98,643						201,215						285,249						50,582						39,951						158,810						1,176,946						2,921						2,014,317
7特別な言及			1,748						1,306						442						554						540						5,071						254						69						9,984
レベル8-9			—						912						4,011						1,706						1,299						13,768						3,257						1,091						26,044
合計する			$	101,206					$	207,783					$	294,918					$	52,972					$	41,819					$	179,797					$	1,247,284					$	4,081					$	2,129,860
現在のYTD期間：
総販売			$	—					$	6,867					$	24					$	—					$	28					$	75					$	1,013					$	431					$	8,438
消費者
内部リスク評価：
1-3クアルコム			$	—					$	27					$	22					$	4					$	—					$	—					$	1,304					$	—					$	1,357
4-6パス			26,468						71,523						207,751						23,390						42,338						63,919						7,684						345						443,418
7特別な言及			—						1,286						4,224						371						1,100						181						30						—						7,192
レベル8-9			—						281						42						135						198						486						1						16						1,159
合計する			$	26,468					$	73,117					$	212,039					$	23,900					$	43,636					$	64,586					$	9,019					$	361					$	453,126
現在のYTD期間：
総販売			$	—					$	432					$	540					$	76					$	255					$	1,081					$	1					$	12					$	2,397
融資と賃貸総額
内部リスク評価：
1-3クアルコム			$	33,216					$	287,437					$	386,182					$	117,303					$	194,718					$	435,411					$	300,907					$	(140)					$	1,755,034
4-6パス			873,410						7,191,673						6,440,927						1,619,579						976,138						2,882,938						2,917,653						90,606						22,992,924
7特別な言及			19,229						76,571						96,938						38,611						78,581						170,755						27,554						5,073						513,312
レベル8-9			4,596						19,456						68,224						12,780						45,103						68,476						8,590						1,192						228,417
合計する			$	930,451					$	7,575,137					$	6,992,271					$	1,788,273					$	1,294,540					$	3,557,580					$	3,254,704					$	96,731					$	25,489,687
現在のYTD期間：
総販売			$	3,436					$	33,088					$	8,708					$	876					$	359					$	15,345					$	1,023					$	593					$	63,428

____________________

(1)すべての残高が負の金額は，端本金残高と繰延貸出手数料の融資である.

155

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カリフォルニア銀行株式会社そして付属会社

連結財務諸表付記

																																													回転
																																													転換された
余剰コスト法 (1)			初年度別の定期ローン																																				回転						満期になる
2022年12月31日			2022						2021						2020						2019						2018						この前						貸し付け金						貸し付け金						合計する
			(単位：千)
不動産担保ローン：
商業広告
内部リスク評価：
1-3クアルコム			$	4,957					$	3,791					$	7,215					$	26,132					$	4,690					$	35,343					$	1,290					$	—					$	83,418
4-6パス			537,931						501,576						467,792						322,448						539,701						1,148,386						85,284						10,065						3,613,183
7特別な言及			—						—						728						16,394						2,294						87,077						—						—						106,493
レベル8-9			—						559						464						1,310						27,396						14,008						—						—						43,737
合計する			$	542,888					$	505,926					$	476,199					$	366,284					$	574,081					$	1,284,814					$	86,574					$	10,065					$	3,846,831
現在のYTD期間：
総販売			$	—					$	67					$	—					$	79					$	2,258					$	326					$	—					$	—					$	2,730
不動産担保ローン：
複数戸の住宅
内部リスク評価：
1-3クアルコム			$	—					$	89,251					$	19,945					$	58,275					$	66,219					$	69,805					$	—					$	—					$	303,495
4-6パス			1,940,337						1,084,467						523,645						676,169						446,987						511,185						57,639						—						5,240,429
7特別な言及			—						—						4,944						16,974						7,003						31,409						—						—						60,330
レベル8-9			—						—						—						—						2,750						861						—						—						3,611
合計する			$	1,940,337					$	1,173,718					$	548,534					$	751,418					$	522,959					$	613,260					$	57,639					$	—					$	5,607,865
現在のYTD期間：
総販売			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
不動産担保ローン：
他の住宅
内部リスク評価：
1-3クアルコム			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1,000					$	—					$	1,000
4-6パス			2,805,533						3,200,013						83,580						—						237						20,394						46,155						96						6,156,008
7特別な言及			27,272						25,766						4,916						—						109						—						—						—						58,063
レベル8-9			19,248						33,218						5,333						—						—						2,555						—						203						60,557
合計する			$	2,852,053					$	3,258,997					$	93,829					$	—					$	346					$	22,949					$	47,155					$	299					$	6,275,628
現在のYTD期間：
総販売			$	249					$	1,084					$	912					$	—					$	—					$	81					$	—					$	—					$	2,326

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(1)すべての残高が負の金額は，端本金残高と繰延貸出手数料の融資である.

156

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カリフォルニア銀行株式会社そして付属会社

連結財務諸表付記

																																													回転
																																													転換された
余剰コスト法(1)			初年度別の定期ローン																																				回転						満期になる
2022年12月31日			2022						2021						2020						2019						2018						この前						貸し付け金						貸し付け金						合計する
			(単位：千)
不動産建設
そして土地：ビジネス
内部リスク評価：
1-3クアルコム			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
4-6パス			299,538						170,397						74,634						237,294						17,763						7,632						—						—						807,258
7特別な言及			—						—						—						—						91,334						—						—						—						91,334
レベル8-9			—						—						—						—						—						—						—						—						—
合計する			$	299,538					$	170,397					$	74,634					$	237,294					$	109,097					$	7,632					$	—					$	—					$	898,592
現在のYTD期間：
総販売			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
不動産建設
そして土地：住宅
内部リスク評価：
1-3クアルコム			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
4-6パス			605,683						1,302,061						844,041						282,076						125,805						204						48,555						—						3,208,425
7特別な言及			—						—						—						45,155						—						—						—						—						45,155
レベル8-9			—						—						—						—						—						—						—						—						—
合計する			$	605,683					$	1,302,061					$	844,041					$	327,231					$	125,805					$	204					$	48,555					$	—					$	3,253,580
現在のYTD期間：
総販売			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
ビジネス：資産をベースに
内部リスク評価：
1-3クアルコム			$	225,140					$	209,272					$	57,727					$	202,063					$	121,600					$	208,542					$	850,031					$	—					$	1,874,375
4-6パス			547,675						188,269						52,711						35,811						33,426						40,714						2,239,785						69,742						3,208,133
7特別な言及			—						—						—						43,409						—						3,505						9,922						—						56,836
レベル8-9			—						—						—						—						—						434						—						431						865
合計する			$	772,815					$	397,541					$	110,438					$	281,283					$	155,026					$	253,195					$	3,099,738					$	70,173					$	5,140,209
現在のYTD期間：
総販売			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	750					$	—					$	750

____________________

(1)すべての残高が負の金額は，端本金残高と繰延貸出手数料の融資である.

157

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カリフォルニア銀行株式会社そして付属会社

連結財務諸表付記

																																													回転
																																													転換された
余剰コスト法(1)			初年度別の定期ローン																																				回転						満期になる
2022年12月31日			2022						2021						2020						2019						2018						この前						貸し付け金						貸し付け金						合計する
			(単位：千)
ビジネス：ベンチャー投資
資本
内部リスク評価：
1-3クアルコム			$	(40)					$	—					$	2,000					$	—					$	134					$	3					$	216,535					$	503					$	219,135
4-6パス			92,015						136,296						18,075						3,705						1,833						910						1,365,101						65,572						1,683,507
7特別な言及			13,970						40,924						4,483						23,202						—						—						40,335						4,993						127,907
レベル8-9			—						2,753						—						—						—						—						—						—						2,753
合計する			$	105,945					$	179,973					$	24,558					$	26,907					$	1,967					$	913					$	1,621,971					$	71,068					$	2,033,302
現在のYTD期間：
総販売			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	940					$	—					$	940
コマーシャル：その他
商業広告
内部リスク評価：
1-3クアルコム			$	3,591					$	10,880					$	12					$	161					$	3					$	14					$	20,958					$	—					$	35,619
4-6パス			84,930						278,208						54,542						41,908						47,771						87,645						454,438						3,684						1,053,126
7特別な言及			7,038						796						184						695						1,526						2,858						47						89						13,233
レベル8-9			—						806						—						319						(3)						2,653						1,600						1,098						6,473
合計する			$	95,559					$	290,690					$	54,738					$	43,083					$	49,297					$	93,170					$	477,043					$	4,871					$	1,108,451
現在のYTD期間：
総販売			$	—					$	209					$	—					$	1					$	—					$	2,537					$	1,906					$	474					$	5,127
消費者
内部リスク評価：
1-3クアルコム			$	34					$	30					$	7					$	—					$	1					$	—					$	854					$	—					$	926
4-6パス			62,868						226,084						20,798						48,542						31,693						37,838						8,739						—						436,562
7特別な言及			1,252						3,490						464						1,126						278						238						60						—						6,908
レベル8-9			47						—						—						59						79						74						—						16						275
合計する			$	64,201					$	229,604					$	21,269					$	49,727					$	32,051					$	38,150					$	9,653					$	16					$	444,671
現在のYTD期間：
総販売			$	309					$	529					$	237					$	728					$	—					$	354					$	—					$	7					$	2,164
融資と賃貸総額
内部リスク評価：
1-3クアルコム			$	233,682					$	313,224					$	86,906					$	286,631					$	192,647					$	313,707					$	1,090,668					$	503					$	2,517,968
4-6パス			6,976,510						7,087,371						2,139,818						1,647,953						1,245,216						1,854,908						4,305,696						149,159						25,406,631
7特別な言及			49,532						70,976						15,719						146,955						102,544						125,087						50,364						5,082						566,259
レベル8-9			19,295						37,336						5,797						1,688						30,222						20,585						1,600						1,748						118,271
合計する			$	7,279,019					$	7,508,907					$	2,248,240					$	2,083,227					$	1,570,629					$	2,314,287					$	5,448,328					$	156,492					$	28,609,129
現在のYTD期間：
総販売			$	558					$	1,889					$	1,149					$	808					$	2,258					$	3,298					$	3,596					$	481					$	14,037

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(1)すべての残高が負の金額は，端本金残高と繰延貸出手数料の融資である.

158

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カリフォルニア銀行株式会社そして付属会社

連結財務諸表付記

次の表は、財政難に遭遇した借り手のための融資修正を示し、修正タイプ別に指定日までの残高を示しています

			2023年12月31日までの年度
			融資修正
			残高(余剰コスト法)は
			2023年12月31日
																											用語を組み合わせる									用語を組み合わせる
																											子機と									子機と
																											金利.金利									支払い									融資総額
			期限が延びる												支払いを遅らせる												減少する									遅延する									修正する
									その割合は												その割合は												その割合は									その割合は									その割合は
									貸し付け金												貸し付け金												貸し付け金									貸し付け金									貸し付け金
									ポートフォリオ												ポートフォリオ												ポートフォリオ									ポートフォリオ									ポートフォリオ
			てんびん						クラス						てんびん						クラス						てんびん						クラス			てんびん						クラス			てんびん						クラス
			(千ドル)
不動産.不動産
抵当ローン：
他の住宅			$	9,068					0.2		%				$	—					—		%				$	—					—		%	$	—					$	—		$	9,068					0.2		%
コマーシャル：
リスク投資			—						—		%				—						—		%				—						—		%	324						—		%	324						—		%
他にも
商業広告			4,410						0.2		%				37						—		%				5						—		%	—						—		%	4,452						0.2		%
消費者			14						—		%				—						—		%				2						—		%	—						—		%	16						—		%
合計する			$	13,492											$	37											$	7								$	324								$	13,860

次の表は、財務困難な借り手が行った融資修正に対する財務影響を示し、示された期間の修正タイプ別に区分されています

2023年12月31日までの年度

期限延長−財務的影響

不動産担保ローン：

他の住宅

加重平均値で満期日を延ばす7何ヶ月になりますか。

コマーシャル：

他の商業広告

加重平均値で満期日を延ばす19何ヶ月になりますか。

消費者

加重平均値で満期日を延ばす12何ヶ月になりますか。

2023年12月31日までの年度

支払い遅延--財務的影響

コマーシャル：

他の商業広告

前提は18ローン期間を延長することなく、借り手への支払いを数ヶ月減らした。

159

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カリフォルニア銀行株式会社そして付属会社

連結財務諸表付記

2023年12月31日までの年度

組み合わせ期限の延長と利下げ

コマーシャル：

他の商業広告

加重平均値で満期日を延ばす3.0年と加重平均契約金利を11.75%から7.50%.

消費者

加重平均値で満期日を延ばす2.0年と加重平均契約金利を9.50%から2.00%.

2023年12月31日までの年度

組み合わせ展示期間と支払い延期

コマーシャル：

リスク投資

期日を延長して支払いを延期することを許可し，加重平均値は18何ヶ月になりますか。

次の表は、指定された日に残高で表示されている期間内に融資修正を行った支払い状態を示しています

			2023年12月31日までの年度
			融資修正
			支払状態(償却コストベース)は
			2023年12月31日
									30-89日						90日以上
			現在のところ						期限が過ぎた						期限が過ぎた						合計する
			(単位：千)
不動産担保ローン：
商業広告			$	1,750					$	—					$	—					$	1,750
他の住宅			8,604						305						159						9,068
コマーシャル：
リスク投資			324						—						—						324
他の商業広告			2,702						—						—						2,702
消費者			16						—						—						16
合計する			$	13,396					$	305					$	159					$	13,860

次の表は、指定された日までの残高で指定された期間を指定する修正タイプの違約ローンで修正された場合を示しています

2023年12月31日までの年度

その後違約したローンが修正された

償却コストベースは

2023年12月31日

用語.用語

延拓

合計する

(単位：千)

不動産担保ローン：

他の住宅

$

735

$

735

160

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カリフォルニア銀行株式会社そして付属会社

連結財務諸表付記

TDRSは，金利低下，期限延長，費用割引，担保償還権を失った資産，割引融資返済と債務減免，またはそれらの組み合わせに移行した結果である。同社は2020年3月から2021年12月までの間に、借入者の新冠肺炎への経済影響を緩和するために、様々な商業·消費ローン改正を承認した。CARE法案によると、会社はCARE法案の規定するすべての必要な基準を満たした新冠肺炎関連融資に対してTDR分類を改正適用しないことを決定した。次の表は、私たちが投資のために持っている融資の問題債務再編をローンの組み合わせカテゴリとカテゴリ別に示しています

																					問題債務再編
			問題債務再編																		その後また約束を破った(1)
									修正前に						修正した後
			番号をつける						卓越した						卓越した						番号をつける
			のです						録画しました						録画しました						のです						録画しました
			貸し付け金						投資する						投資する						貸し付け金						投資する(1)
			(千ドル)
2022年12月31日までの年度
不動産担保ローン：
商業広告			4						$	626					$	626					—						$	—
他の住宅			21						8,600						1,098						1						97
不動産建設と土地：
住宅.住宅			1						483						—						—						—
コマーシャル：
リスク投資			6						6,262						3,330						—						—
他の商業広告			23						1,484						1,484						—						—
消費者			1						18						18						—						—
合計する			56						$	17,473					$	6,556					1						$	97
2021年12月31日までの年度
不動産担保ローン：
商業広告			2						$	647					$	—					—						$	—
複数戸の住宅			5						698						698						—						—
他の住宅			1						104						104						—						—
不動産建設と土地：
住宅.住宅			1						208						208						—						—
コマーシャル：
資産に基づいて			2						1,987						1,987						1						464
リスク投資			5						4,502						2,529						—						—
他の商業広告			40						48,760						30,786						3						2,066
消費者			1						20						20						—						—
合計する			57						$	56,926					$	36,332					4						$	2,530

_________________________

(1)     示された期間の違約TDR総数は、前の12ヶ月間に再編成されたローンのみが含まれている。例えば、2022年12月31日までの1年間に、違約TDRの人数には、2021年12月31日以降に再編されたローンしか含まれていない。この表には，期末レコードの投資がゼロのカテゴリにおける違約TDRは含まれていない.

2022年12月31日と2021年12月31日まで、TDR関連の未供与約束は#ドルです897,000そして$2.01000万ドルです。

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賃借すべき

私たちは主に運営と直接融資リースを通じて顧客に設備融資を提供する。直接融資リースについては、賃貸金を貸借対照表に計上すべきであるが、レンタル設備は計上されておらず、レンタル設備の法定所有権を維持しているが、毎回のレンタルが終了するまで保留している。直接融資リースは最低未収賃貸支払純額に任意の未担保残額を加えて報告日の未稼ぎ収入と購入金割引純額を引いて申告する。直接賃貸コストは実際の利息法でレンタル期間内に償却します。直接融資リースは融資と賃貸損失準備に計上しなければならない。注釈9を参照されたい賃貸借証書私たちのレンタル者としての経営賃貸に関する情報です。

以下の表に示す期間の受取賃貸収入の構成部分を示す

			十二月三十一日までの年度
			2023						2022						2021
			(単位：千)
賃貸収入構成部分：
賃貸純投資の利子収入			$	16,671					$	10,813					$	8,976

次の表に示した日付までの受取契約の構成要素を示します

			十二月三十一日
			2023						2022
			(単位：千)
直接融資リース純投資：
レンタル払いを受けるべきだ			$	249,223					$	232,909
未担保残存資産			25,488						23,561
繰延コストその他			2,715						1,815
賃貸純投資合計			$	277,426					$	258,285

以下の表に示す日までの受取契約満期日を示す

			2023年12月31日
			(単位：千)
十二月三十一日までの年度
2024			$	80,456
2025			69,844
2026			51,314
2027			35,630
2028			21,352
その後…			22,686
未割引キャッシュフロー合計			281,282
差し引く：非労働収入			(32,059)
賃貸支払いの現在価値			$	249,223

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ローンとリース損失準備

次の表は、投資のために持っているローンとリースのローンとリース損失準備に関する活動をローングループ別にまとめています

			2023年12月31日までの年度
									不動産.不動産
			不動産.不動産						建設
			抵当ローン						土地があります						商業広告						消費者						合計する
			(単位：千)
ローンと賃貸損失準備：
年初残高			$	87,309					$	52,320					$	52,849					$	8,254					$	200,732
買収したPCDローンの初期ALL			21,968						328						3,193						134						25,623
押し売りする			(47,370)						—						(13,661)						(2,397)						(63,428)
回復する			885						—						4,125						250						5,260
純回収			(46,485)						—						(9,536)						(2,147)						(58,168)
規定			124,035						(18,818)						(1,350)						9,633						113,500
年末残高			$	186,827					$	33,830					$	45,156					$	15,874					$	281,687
終了手当の仕方
評価方法：
単独評価			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
集団評価			$	186,827					$	33,830					$	45,156					$	15,874					$	281,687
以下のようにローンとレンタルを終了します
評価方法：
単独評価			$	47,007					$	—					$	12,373					$	—					$	59,380
集団評価			16,064,978						3,159,269						5,752,934						453,126						25,430,307
期末残高			$	16,111,985					$	3,159,269					$	5,765,307					$	453,126					$	25,489,687

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			2022年12月31日までの年度
									不動産.不動産
			不動産.不動産						建設
			抵当ローン						土地があります						商業広告						消費者						合計する
			(単位：千)
ローンと賃貸損失準備：
年初残高			$	98,624					$	44,508					$	48,718					$	8,714					$	200,564
押し売りする			(5,056)						—						(6,817)						(2,164)						(14,037)
回復する			1,748						178						7,163						116						9,205
純回収(販売)			(3,308)						178						346						(2,048)						(4,832)
規定			(8,007)						7,634						3,785						1,588						5,000
年末残高			$	87,309					$	52,320					$	52,849					$	8,254					$	200,732
終了手当の仕方
評価方法：
単独評価			$	3,053					$	—					$	247					$	—					$	3,300
集団評価			$	84,256					$	52,320					$	52,602					$	8,254					$	197,432
以下のようにローンとレンタルを終了します
評価方法：
単独評価			$	94,620					$	1,402					$	4,422					$	—					$	100,444
集団評価			15,635,704						4,150,770						8,277,540						444,671						28,508,685
期末残高			$	15,730,324					$	4,152,172					$	8,281,962					$	444,671					$	28,609,129

ローンと賃貸損失準備金が#ドル増加した81.02023年に100万ドルで、主にローンとリース損失準備金#ドルのためです113.5合併で取得された非PCDローン残高に関連する2220万ドルの初期調達、レガシーカリフォルニア銀行PCDローンに関連する追加2560万ドル、およびあまり有利ではない経済予測が含まれているが、#ドルによって部分的に相殺されている58.2百万ドルの純輸出です。2022年の融資·リース損失準備金は、融資とリースの成長とあまり有利ではない経済予測によって推進され、一部は品質準備金の減少によって相殺されるCECL法を用いた融資·リース損失の算出準備についての詳細は、参照免税額の予測を見積もるための議論も含まれていますので、付記をご参照ください 1(j). 経営性質と主要な会計政策の概要--投資のために持っているローンとレンタルの信用損失を準備する。

借款は担保に依存しているとみなされ、借り手が財政難に遭遇した場合、経営や売却を通じて大量の返済を提供することが予想される場合、融資は個別に準備金として評価される。次の表では、以下の日までの担保依存型投資融資を担保タイプ別にまとめた

			十二月三十一日
			2023																		2022
			真実						業務.業務												真実						業務.業務
			属性						資産						合計する						属性						資産						合計する
			(単位：千)
不動産担保ローン			$	47,952					$	—					$	47,952					$	90,485					$	—					$	90,485
不動産建設と土地			—						—						—						1,402						—						1,402
商業広告			—						3,616						3,616						—						434						434
*合計			$	47,952					$	3,616					$	51,568					$	91,887					$	434					$	92,321

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信用損失準備

信用損失準備は融資とリース損失準備と無資金融資承諾準備金の組み合わせである。資金源のない融資承諾準備金は、総合貸借対照表に計上された“計上すべき利息及び他の負債”に計上される

表に示す年の融資とリース損失準備金および資金源のない融資引受準備金についての活動をまとめた

			2023年12月31日までの年度
			手当：						はい。はい						合計する
			ローンと						資金源なしローン						手当：
			リース損失						支払いを引き受ける						信用損失
			(単位：千)
年初残高			$	200,732					$	91,071					$	291,803
得られたPCDローンの初期免税額			25,623						—						25,623
押し売りする			(63,428)						—						(63,428)
回復する			5,260						—						5,260
純販売			(58,168)						—						(58,168)
規定			113,500						(61,500)						52,000
年末残高			$	281,687					$	29,571					$	311,258

			2022年12月31日までの年度
			手当：						はい。はい						合計する
			ローンと						資金源なしローン						手当：
			リース損失						支払いを引き受ける						信用損失
			(単位：千)
年初残高			$	200,564					$	73,071					$	273,635
押し売りする			(14,037)						—						(14,037)
回復する			9,205						—						9,205
純回収			(4,832)						—						(4,832)
規定			5,000						18,000						23,000
年末残高			$	200,732					$	91,071					$	291,803

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注：6.部屋と設備、純額

次の表に示す日付までの部屋と設備の構成要素を示します

			十二月三十一日
			2023						2022
			(単位：千)
土地			$	8,874					$	1,243
建物.建物			92,891						9,667
家具、固定装置、および装置			59,923						52,987
賃借権改善			79,857						77,506
その他の資産			—						7,882
家と設備、毛額			241,545						149,285
減算：減価償却累計と償却			(94,747)						(94,970)
部屋と設備、純額			$	146,798					$	54,315

減価償却と償却費用は$12.6百万, $12.4百万ドルと$11.12023年12月31日まで，2022年，2021年12月31日までの年度は100万である。

注：7.営業権その他無形資産、純額

2022年第4四半期に私たちの2つの報告可能部門である商業銀行と市民部門の年間営業権評価を実行する際に、私たちの商業銀行報告部門の定性的評価を行い、私たちの市民報告部門に対して定量的な評価を行った。定性的評価を行う際には，商業銀行報告単位の公正価値や帳簿金額に影響を与える可能性のある事件や状況を考慮した。我々が考えている事件や状況には，現在のマクロ経済状況，現在の業界状況，報告単位の財務表現が含まれており，商業銀行報告単位レベルの営業権が損なわれる可能性は大きくないと結論した。また，我々が市民報告株を再編する計画については，定性的評価を迂回して直接定量テストを行うことを選択した。私たちは公正価値計量の原則に従って公民報告単位の公正価値を計量し、この公正価値は計量日に市場参加者間の秩序ある取引中に資産を売却したり、負債を移転したりして受け取った価格である。定量化評価の結果として，営業権減価#ドルを記録した29.0報告部門の推定公正価値は帳簿価値より低いため、2022年第4四半期の公民報告単位の推定公正価値は100万ユーロである。これは収益に対する非現金費用であり、私たちの規制資本比率、キャッシュフロー、あるいは流動性状況に影響を与えない。

2つの大手地域銀行の倒産による銀行業の経済状況は前例のない下落を招き、2023年3月の株式市場の推定値は我々の株価を含めて大幅に低下した。これらのトリガイベントは、私たちの単一報告単位に関連する営業権が損なわれる可能性があることを示しており、2023年第1四半期に営業権減値評価を行うことになります。我々は市場法を用いて，会社株の平均株価と割増制御を用いて報告単位の公正価値を決定した.統制権割増は、銀行買収が完了した支配権割増の履歴情報を利用した経営陣の判断に基づく。したがって、私たちは営業権減価#ドルを記録した1.42023年第1四半期、株式の推定公正価値が帳簿価値を下回ったため、純資産は30億ドル減少した。これは非現金費用であり、私たちの規制資本比率、キャッシュフロー、あるいは流動性状況に影響を与えない

2023年第4四半期に年間営業権減値テストを行う際には、報告単位の公正価値または帳簿金額に影響を与える可能性のある関連イベントと状況を考慮した。私たちが考慮している事件と状況はマクロ経済状況、産業状況、そして私たちの財務表現を含む。我々の定性的評価によると，2023年第4四半期には何の条件もなく，運営変化や結果はトリガイベントが発生したことを示していると結論した。したがって，定量的な評価を行う必要はなく，報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも大きい可能性が高く，減値の証拠がないことを確認した。

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以下の表に示す年間営業権帳簿金額の変化状況を示す

			商誉
			(単位：千)
バランス、2021年12月31日			$	1,405,736
価値を減らす-市民は			(29,000)
バランス、2022年12月31日			1,376,736
減損する			(1,376,736)
太平洋銀行と合併する			198,627
バランス、2023年12月31日			$	198,627

私たちの他の固定寿命を持つ無形資産はCDIとCRIだ。CDIおよびCRIは、それぞれの推定利用可能年数内に償却され、少なくとも四半期毎に減値が検討される。償却費用は、得られた基礎預金や顧客関係価値の推定低下を表す

以下の表にCDIとCRIの変化状況および示した年度に関する累積償却状況を示す

			十二月三十一日までの年度
			2023						2022						2021
			(単位：千)
CDIとCRIの合計額：
年初残高			$	91,550					$	133,850					$	109,646
PacWest Bancorp統合による補完			145,464						—						—
HOA事業買収からの追加コンテンツ			—						—						33,300
Civic買収による追加収入			—						—						750
全額償却部分			(750)						(42,300)						(9,846)
年末残高			236,264						91,550						133,850
累計償却：
年初残高			(60,169)						(88,893)						(86,005)
費用を償却する			(11,368)						(13,576)						(12,734)
全額償却部分			750						42,300						9,846
年末残高			(70,787)						(60,169)						(88,893)
CDIとCRIの純、年末			$	165,477					$	31,381					$	44,957

次の表に、指定された日までの現在の無形資産の推定将来の償却費用の合計を示します

			2023年12月31日
			(単位：千)
十二月三十一日までの年度
2024			$	32,533
2025			27,657
2026			24,411
2027			21,166
2028			17,921
その後…			41,789
NET CDIとCRI			$	165,477

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8を付記するその他の資産

次の表に指定された日までの私たちの他の資産の詳細を示します

			十二月三十一日
その他の資産			2023						2022
			(単位：千)
投資を開拓する			$	347,478					$	328,555
受取利息			138,522						157,109
経営リース純資産収益率(1)			133,126						126,255
SBIC投資			105,433						62,227
確定しやすい公正な価値のない持分投資			71,332						63,280
前払い費用			43,498						26,752
税金を受け取るべきだ			34,268						89,924
HLBV投資			18,442						—
資産を差し止め，純額			7,394						5,022
株式承認証(2)			3,689						4,048
公正価値が確定しやすい持分投資			1						1
その他売掛金/資産			228,066						148,834
その他資産総額			$	1,131,249					$	1,012,007

____________________

(1)    注釈9を参照されたい。賃貸借証書リースROU資産に関するより詳細な情報を提供します。

(2)    付記12を参照派生商品適用することができます 権証に関する資料。

同社は有限パートナーとしてLIHTC共同企業に投資し、合格した経済適用住宅プロジェクトを運営し、連邦低所得住宅税収控除を含む投資家のための税収優遇を創出した。共同企業は、十分なベンチャーキャピタル投資がなく、非実質的な投票権を持っているため、VIEとみなされているが、私たちはVIEの主要な受益者でもなく、それらを統合していない。私たちは比例償却会計方法を用いて、分配された税収利益に比例して投資を償却し、これらの利益を投資償却を差し引いて所得税費用に計上する。

当社の持分投資は公正価値を決定することは容易ではなく，プライベート持株会社，有限組合企業，我々が信託優先証券を発行する実体への投資，CRA関連の融資プール投資，CRAに関する株式投資を含む。CRAに関連する融資プールや株式投資には，主に負担できる住宅を提供するパートナーシップへの投資と，中低収入申請者に低コスト融資を提供する融資プールへの参加がある。私たちは計量代替方案を使用して、いつでも確定できる公正な価値を使用することなく、私たちの株式投資を計量する。当該等投資の帳簿価値は、同一発行者の同じ又は類似した投資の可視取引時に公正価値に調整される。株式投資の未実現と実現済み損益が容易に確定できない公正価値は“非利息収入--その他”に計上される連結収益(損失)表について。

同社の公正価値が確定しやすい株式投資には、上場企業への投資、通常は引受権証を行使することによる投資、公開取引の共同基金が含まれる。公正価値が確定しやすい株式投資の未実現と実現済み損益を総合収益(損失)表に計上した“非利息収入-その他”である。

私たちは新たに設置された住宅と商業太陽エネルギーリースと電力購入協定に投資するパートナー関係に投資し、有限パートナーです。私たちの投資により、私たちはいくつかの投資税控除および税収減価償却割引を得る権利があり、設置された太陽エネルギーシステムによって発生するキャッシュフローは、固定時間内に消費者にレンタルされる。我々はHLBV法を用いてこれらの投資を計算する，すなわち投資家は期初と期末に被投資者の帳簿価値に対する債権を比較することで，被投資者の純収益におけるシェアを決定し，被投資者は米国公認会計基準金額に従ってすべての資産を清算し，それにより発生した現金を債権者と投資家それぞれの優先順位に基づいて債権者と投資家に分配すると仮定する.

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連結財務諸表付記

停止資産にはOREOと回収された非不動産資産が含まれる。担保償還権を失った資産は、最初に資産の推定公正価値記録に基づいており、その根拠は、購入時に得られた現在の独立評価から推定された売却コストを差し引くことであり、財産税の滞納などの優先債務を含む。記録された融資残高が購入時の資産の推定公正価値を超えて売却の推定コストを減算し、融資とリース損失を計上して準備する。

注9.賃貸借契約

私たちは、確定された資産が存在するかどうかを評価し、契約が一定期間にわたって決定された資産の使用を制御して、対価格と交換することで、手配がレンタルであるかどうかを決定する。ASCテーマ842はまた、テナントにリースを融資または運営に分類することを要求する。

ROU資産はテナントがリース期間内に対象資産を使用する権利を表し，リース負債はテナントがレンタルによって生じた賃貸金を支払う義務を表す。私たちはレンタルROU資産を償却し、レンタル期間内にレンタル負債を経営する利息支出を記録します

期限が1年を超えた経営リースは、経営リース純資産と経営リース負債を計上し、会社総合貸借対照表の“その他資産”と“計上すべき利息及びその他の負債”に列報する。 S短期賃貸(当初期間が12ヶ月未満)は貸借対照表に記録されておらず、レンタル費用はレンタル期間内に直線的に確認されている。私たちは賃貸と非レンタル構成要素のレンタル協定を持っていて、それらは単一のレンタル構成要素とみなされている。大部分のレンタル契約には1つ以上の更新オプションが含まれており、更新条項はレンタル契約をスレーブにすることができます1つは至れり尽くせり10年それは.私たちはレンタル期間選択権を行使するかどうかを自ら決定する権利がある。私たちのいくつかのレンタル契約には終了オプションも含まれている。私たちは合理的に決定されたハードルに達していないことを確認しました。継続または選択権を行使するために、私たちのレンタル条項は任意のオプション期間を反映していません。私たちは特定のオフィス空間を第三者にレンタルしたり、転貸したりします。私たちの転貸には、私たちが全部または一部空けたオフィスの運営レンタルが含まれています。

私たちのいくつかのレンタル協定はまた消費物価指数の変化に応じて定期的にレンタル料を調整することを含みます。私たちは最初にレンタル開始日の指数を使って私たちのレンタル支払いを測定しました。消費者物価指数のその後の増加は可変賃貸支払いとみなされ、これらの支払いの債務が発生している間に確認される。投資収益資産や賃貸負債は消費物価指数の変動によって再計量されることはない。私たちの賃貸契約には購入選択権、残存価値保証、あるいは制限契約は含まれていません。

テナントとしての経営的賃貸

私たちのレンタル費用は私たちの総合収益(赤字)表の“占用費用”の構成要素です次の表に示す年のレンタル料構成を示す

			十二月三十一日までの年度
			2023						2022						2021
			(単位：千)
レンタル費用：
固定コスト			$	33,672					$	33,323					$	34,541
可変コスト			217						129						59
短期賃貸コスト			831						1,466						1,347
転貸収入			(2,081)						(4,048)						(4,474)
レンタル費用純額			$	32,639					$	30,870					$	31,473

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次の表に列挙された年のレンタルに関する補足キャッシュフロー情報を示します

			十二月三十一日までの年度
			2023						2022						2021
			(単位：千)
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金：
レンタル経営からの経営キャッシュフロー			$	37,064					$	35,677					$	36,212
賃貸義務と引き換えの純収益資産：
賃貸借契約を経営する			$	39,985					$	39,661					$	35,820

次の表には、表示された日付までの補足貸借対照表および経営リースに関する他の情報を示す

			十二月三十一日
			2023						2022
			(千ドル)
経営リース：
経営的リース使用権資産純額			$	133,126					$	126,255
リース負債を経営する			$	161,308					$	148,401
加重平均残存賃貸年限(年)			6.1						6.6
加重平均割引率			3.40		%				2.64		%

以下の表に示す日までの経営リース負債の満期日を示す

			2023年12月31日
			(単位：千)
十二月三十一日までの年度
2024			$	39,802
2025			34,961
2026			28,165
2027			20,309
2028			16,073
その後…			41,120
リース負債総額を経営する			180,430
差し引く：推定利息			(19,122)
リース負債現在価値を経営する			$	161,308

レンタル者としての経営的レンタル

私たちは経営リースを通じて顧客に設備融資を提供し、顧客が顧客にレンタルした設備の購入を便利にする。私たちの固定資産会計政策によると、設備は私たちの総合資産負債表に“経営に応じて他人にレンタルする設備”と表示され、賃貸期間終了時にその残存価値まで減価償却され、総合収益(損失)表には“賃貸設備減価償却”として表示される。賃貸項目の下での定期賃貸料収入支払いを受け、総合収益(赤字)表に“賃貸設備収入”と表記しています。定期的に設備の損傷テストを行う違います。減額は、2023年12月31日と2022年12月31日までの年度の“経営に応じて他人にレンタルする設備”に計上される。

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次の表は、指定された日までに受け取るべき経営賃貸契約賃貸料支払いを示しています

			2023年12月31日
			(単位：千)
十二月三十一日までの年度
2024			$	45,509
2025			39,458
2026			34,763
2027			27,792
2028			23,666
その後…			62,016
未割引キャッシュフロー合計			$	233,204

注10.預金

以下の表に示した日付までの利息預金の構成を示す

			十二月三十一日
鉱床成分			2023						2022
			(単位：千)
利子照会			$	7,808,764					$	7,938,911
貨幣市場			6,187,889						9,469,586
貯蓄する			1,997,989						577,637
定期預金$250，000以下			5,526,396						3,198,434
定期預金は25万ドル以上です			1,106,477						1,539,409
有利子預金総額			$	22,627,515					$	22,723,977

仲買定期預金総額は$3.52023年12月31日と2022年12月31日はそれぞれ23億ドルと23億ドル。仲買の非満期預金総額は#ドル1.110億ドル2.62023年12月31日まで、2023年12月、2022年12月まで

次の表は、指定日までの定期預金満期日をまとめています

			定期預金
			$250,000						終わりました
2023年12月31日			以下のように						$250,000						合計する
			(単位：千)
期日：
2024			$	5,386,502					$	1,065,900					$	6,452,402
2025			131,601						34,807						166,408
2026			5,692						2,087						7,779
2027			1,500						2,910						4,410
2028			1,101						773						1,874
その後…			—						—						—
合計する			$	5,526,396					$	1,106,477					$	6,632,873

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連結財務諸表付記

付記：11.政府借入金と二次債務

借金をする

次の表は、指定された日までの借金をまとめています

			十二月三十一日
			2023												2022
									重みをつける												重みをつける
									平均値												平均値
借入タイプ			てんびん						料率率						てんびん						料率率
			(千ドル)
銀行定期融資計画			$	2,618,300					4.37		%				$	—					—		%
高級ノート			174,000						5.25		%				—						—		%
信用にリンクした手形			123,116						16.02		%				132,030						14.56		%
FHLB保証前払い			—						—		%				1,270,000						4.62		%
AFX借款			—						—		%				250,000						4.68		%
FHLB無担保隔夜前払い			—						—		%				112,000						4.37		%
借入総額			2,915,416						4.92		%				1,764,030						5.36		%
優先手形の買い入れ割引			(4,094)												—
借入総額，純額			$	2,911,322											$	1,764,030

銀行はすでに保証と無担保の信用限度額を確立しており、これらの限度額に基づいて、銀行は時々FHLB、FRBSFおよび他の金融機関から定期的または隔夜資金を借り入れることができる。

FHLBには保証された信用限度額がある。その銀行はFHLBから#ドルの融資能力を獲得した5.32023年12月31日現在、ドルの一括留置権を担保にしています9.510億ドルの適格ローンと20.3何百万もの証券があります2023年12月31日まで、ドルがあります243.81000万ドルの信用状質権ですが違います。未返済残高。2022年12月31日現在、未返済残高は#ドル1.3その中には、隔夜前金と2件の満期日がそれぞれ2023年1月と2023年2月の定期前金が含まれている

FRBSFには保証された信用限度額がある。その銀行はFRBSFに保証された信用限度額を持っている。行は2023年12月31日現在、借金能力を#ドルに確保している6.910億ドルを抵当にドルをカバーしています7.710億ドルの適格ローンと1.310億ドルの証券です2023年12月31日と2022年12月31日までに違います。未返済残高。

FRBSF銀行定期融資計画。2023年3月、世銀はFRBSF銀行定期融資計画に参加した。行は2023年12月31日現在、借金能力を#ドルに確保している2.6総額ドルの質抵当証券の額面を抵当にした10億ドル2.6十億ドルです。2023年12月31日現在、未返済残高は$2.62024年3月期の定期前払い2件が含まれている10億ドル。

連邦基金と商業銀行の手配。2023年12月31日現在、同銀行の無担保信用限度額は#ドルである290.0資金が利用可能な場合，いくつかの代理銀行とともに隔夜資金を購入し，総額は100万ドルである.これらの路線は年に1回更新され違います。未使用承諾料。2023年12月31日と2022年12月31日までに違います。未返済残高。世銀はAFXのメンバーの一人で、AFXを通じて、一夜あるいは短期に事前に承認された商業銀行に資金を借り入れることができます。資金の獲得性は毎日変化している。2023年12月31日までに違います。未返済残高。2022年12月31日までに1ドルあります250.0未返済の百万ドルの残高。

高級ノート。優先債券は無担保債務であり、私たちの現在と未来の他の無担保無二次債務と並んでいる。私たちは半年ごとに高級債券の利息を支払います。私たちは2025年1月15日以降(すなわち満期日の90日前)に優先債券の全部または一部を償還する権利がある。両替には30日以上60日以下の通知が必要です。優先債券は、償還された優先債券元金の100%に相当する価格で償還することができ、償還日までの応算及び未償還利息を別途加算することができる。

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信用リンク手形2022年9月29日、残された太平洋西部銀行は信用にリンクした手形取引を完了した。このロットの手形は額面どおりに発行および販売され，元金の総額は$である132.8百万ドルの純収益は約$です128.7100万ドル、2052年6月27日に満期になります。これらの手形は約1ドルの信用リスクと関連がある2.48以前購入した一戸建て住宅ローンの参考池は10億であった。手形の元本支払いは，これらの融資に基づいて実際に受け取った計画内と計画外元金のみを支払う.債券は5種類に分けて発行され、SOFR PLUS債券の混合金利は11%です。この取引は、資本を規制するための基準融資プールのリスク重みを低くする。信用とリンクされた手形は公正価値#ドル報告書に従っている123.12023年12月31日は100万人。注釈3を参照されたい制限現金手形及び手形14の担保に関する資料価値オプションを公正に承諾するより多くの情報を得るために

買い戻し契約。2023年3月、世銀は#ドルを借り入れた買い戻し契約を締結した1.4元金残高#ドルのローンから抵当に入れた10億ドル2.1十億ドルです。買い戻し契約は対象ローンの入金で返済されます。買い戻し契約期間は18ヶ月、利率は8.50最初の9ヶ月の未返済金の割合と8.75過去9ヶ月以内に返済されなかった金額の割合。銀行は前9カ月後に買い戻し協議を返済する選択権を行使し、2023年12月に全残高を返済した

二次債務

次の表は、示された日までの未償還サブレベル債務の発行ごとの条項をまとめています

			十二月三十一日
			2023												2022												発行する．						成熟性						料率指数
シリーズ			てんびん						料率率(1)						てんびん						料率率(1)						日取り						日取り						(四半期リセット) (6)
			(千ドル)
付属手形，純額 (2)			$	380,651					3.25		%				$	395,134					3.25		%				4/30/2021						5/1/2031						定率率(3)
付属手形			75,000						4.375		%				—						—		%				10/30/2020						10/30/2030						定率率(7)
信頼V			10,310						8.74		%				10,310						7.84		%				8/15/2003						9/17/2033						3ヶ月間SOFR+3.10
信託VI			10,310						8.70		%				10,310						7.82		%				9/3/2003						9/15/2033						3ヶ月間SOFR+3.05
信託CII			5,155						8.59		%				5,155						7.69		%				9/17/2003						9/17/2033						3ヶ月間SOFR+2.95
信託七			61,856						8.40		%				61,856						7.16		%				2/5/2004						4/23/2034						3ヶ月間SOFR+2.75
信託CIII			20,619						7.34		%				20,619						6.46		%				8/15/2005						9/15/2035						3ヶ月間SOFR+1.69
FCCIを信頼する			16,495						7.25		%				16,495						6.37		%				1/25/2007						3/15/2037						3ヶ月間SOFR+1.60
FCBIを信頼して			10,310						7.20		%				10,310						6.32		%				9/30/2005						12/15/2035						3ヶ月間SOFR+1.55
信頼CS 2005-1			82,475						7.60		%				82,475						6.72		%				11/21/2005						12/15/2035						3ヶ月間SOFR+1.95
信頼CS 2005-2			128,866						7.60		%				128,866						6.36		%				12/14/2005						1/30/2036						3ヶ月間SOFR+1.95
信頼CS 2006-1			51,545						10.45		%				51,545						6.36		%				2/22/2006						4/30/2036						Prime+1.95
信頼CS 2006-2			51,550						7.60		%				51,550						6.36		%				9/27/2006						10/30/2036						3ヶ月間SOFR+1.95
信頼CS 2006-3(4)			28,453						6.00		%				27,592						3.66		%				9/29/2006						10/30/2036						EURIBOR+3ヶ月間2.05
信頼CS 2006-4			16,470						10.45		%				16,470						6.36		%				12/5/2006						1/30/2037						Prime+1.95
信頼CS 2006-5			6,650						7.60		%				6,650						6.36		%				12/19/2006						1/30/2037						3ヶ月間SOFR+1.95
信頼CS 2007-2			39,177						7.60		%				39,177						6.36		%				6/13/2007						7/30/2037						3ヶ月間SOFR+1.95
港および海運局法定信託III			7,217						9.02		%				—						—		%				9/16/2002						9/26/2032						3ヶ月間SOFR+3.40
港および運航局資本信託III			10,310						7.66		%				—						—		%				10/4/2004						10/8/2034						3ヶ月間SOFR+2.00
二次債務総額			1,013,419						5.93		%				934,514						5.08		%
買い入れ割引(5)			(76,820)												(67,427)
二次債務純額			$	936,599											$	867,087

___________________

(1)金利には割引や発行コストの影響は含まれていない.

(2)未償却発行コストを差し引いた純額はドル4.3百万ドルです。

(3)イギリスの金利は2026年5月1日まで固定されており、変動金利に変更され、四半期基準金利で加算されます252基点。

(四)人民元はユーロで建てられ、貨幣はユーロである25.8百万ドルです

(5)当該金額は，買収に負担する信託優先証券の公正価値調整である。

(6)金利は、2023年7月1日から、金利が2023年6月30日にLIBORを停止した場合に期限SOFRまたはPrimeプラス関連利差調整に移行して適用基準とする。

(7)金利は2025年10月30日に固定され、基準金利に相当する変動金利に変更され、3カ月期SOFRと予想され、利上げ差は419.5ベーシスポイント。

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注.注12.  派生商品

限られた範囲内で、当社は顧客及び取引相手銀行と締結した金利スワップ契約を利用して、取引所によるリスクを相殺またはヘッジローンする。同社は、“背中合わせ”ローンヘッジプランの下で借り手に金利交換を提供し、取引相手銀行との“固定/浮動報酬徴収”交換によって、借り手と締結されたこれらの“支払いスライド/固定徴収”契約を相殺する。これらの相殺契約の名目残高総額は#ドルである168.92023年12月31日現在、2.5億ドル。同社はユーロの金利リスクと外国為替リスクをヘッジした25.8合併されたクロス通貨交換/金利交換発行の二次債務を利用して、外貨リスクを洗い流し、欧州銀行間の同業借り換え金利に基づく変動金利ツールを固定する効果がある2.762025年7月までです同社のNIIシミュレーションやMVEモデリングの結果は，これらの金利/通貨スワップの影響を反映しているが，影響は大きくない。我々のデリバティブは、公正価値に応じて総合貸借対照表に計上されている“その他の資産”または“支払利息及びその他の負債”に計上されている(場合によっては)。ヘッジツールに指定されていないデリバティブについては，我々のデリバティブの公正価値変動と関連費用は総合収益(損失)表中の“非利息収入-その他”で確認されている.2023年12月31日までの年度において、総合収益(赤字)表に非利子収入を計上する公正価値と費用の変化は重要ではない。権証資産のその他の資料については、付記8.その他の資産を参照されたい。

次の表の金利契約には、固定支払い、受取可変金利スワップ契約が含まれており、これらの契約はキャッシュフローヘッジに分類され、名目金額は合計#ドルです300.02028年、ローン期間は5年で、満期日はそれぞれ異なる。これらのスワップ契約は、会社の浮動金利預金および借金の金利リスクの一部に起因するキャッシュフローの変化をヘッジするために、機関の相手側と締結されている。キャッシュフローのヘッジは開始時およびその後に非常に有効であると考えられる.キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブについては，高度に有効とされている公正価値変動部分を総合貸借対照表において“他の総合損失，純額を累積”の構成要素として報告し，ヘッジ項目に関するキャッシュフローが収益で確認されるまで報告する.キャッシュフローのヘッジの公正価値は、2023年12月31日現在、負債#ドルを表している5.71000万ドルのうち1000万ドルは4.11000万ユーロ(税引き後純額)は累計その他の総合損失、純額に計上される。

次の表は、表示された日付までの総合貸借対照表に含まれる派生ツールのドル名目金額および公正価値を示す

			2023年12月31日												2022年12月31日
			概念上の						公平である						概念上の						公平である
			金額						価値がある						金額						価値がある
			(単位：千)
派生資産：
金利契約			$	168,850					$	6,426					$	108,451					$	6,013
外国為替契約			45,742						1,883						37,029						1,801
金利と経済契約			214,592						8,309						145,480						7,814
権証資産			17,008						3,869						18,209						4,048
合計する			$	231,600					$	12,178					$	163,689					$	11,862
派生負債：
金利契約			$	468,850					$	10,421					$	108,451					$	5,825
外国為替契約			45,742						128						37,029						81
合計する			$	514,592					$	10,549					$	145,480					$	5,906

私たちのデリバティブに関するより多くの情報は、注1を参照されたい業務の性質と重要事項の概要

会計政策。

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注：13.政府の約束と事項

次の表は、示された日付までの以下の約束をまとめています

			十二月三十一日
			2023						2022
			(単位：千)
信用のための融資約束			$	5,578,907					$	11,110,264
予備信用状			252,572						320,886
合計する			$	5,831,479					$	11,431,150

当社は、通常業務過程において表外リスクが存在する金融商品の当事者であり、その顧客の融資ニーズを満たす。このような金融商品は信用状と予備信用状を提供する約束を含む。これらのツールは、総合貸借対照表の確認金額を超える信用リスク要因にある程度関与している。これらのツールの契約又は名義金額は、会社参加の程度、特に特定種別の金融商品を反映している。

信用を提供する約束とは、顧客が彼らの契約信用協定を遵守し、顧客がこのような合意に従って契約によって借入可能な契約がある場合に、私たちの顧客に融資を提供する契約協定である。約束は一般的に固定期限または他の終了条項があり、費用を支払う必要があるかもしれない。多くの引受金は満期になる予定で使用されないため、引受総額は必ずしも将来の現金需要を代表するとは限らない。これらの引受金の推定損失リスクは、資金源のない融資引受準備金に含まれ、額は#ドルである29.62023年12月31日には百万ドルです91.12022年12月31日は100万人。

予備信用状は当社が顧客が第三者に義務を履行することを保証するために発行した条件付き承諾です。私たちは予備信用状と私たちのいくつかのローン手配と財産賃貸義務を提供します。ほとんどの保証は発行日から1年以内に満期になります。もし借り手がこれらの手配に基づいて発行された任意の信用状の制約の下で違約した場合、私たちは借り手の財務義務を履行することを要求されますが、私たちは借り手にその財務義務を返済することを要求します。場合によっては、借り手はこれらに基づいて担保として現金と投資証券を手配する。

また，組合契約で規定された金額を超えない出資を要求するSBICと，CRA関連の融資プールに投資することを約束した。このような約束総額は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までである94.5百万ドルとドル76.9百万ドルです

次の表は、指定された日までに、SBICとCRA関連融資プールに資本を提供する約束が支払われる予定の年を示しています

			2023年12月31日
			(単位：千)
十二月三十一日までの年度
2024			$	43,180
2025			51,341
合計する			$	94,521

法律事務

私たちの正常な業務過程では、私たちは様々な法律行動の当事者であり、これらの法律行動は私たちの業務運営に付随していると思います。このような法的行動の結果と最終的な解決のタイミング自体は予測が難しい。経営陣は、現在把握している情報に基づいて、計上額を除いて、それによって生じる負債、適用可能な保険を考慮しても、会社の財務諸表や運営に大きな悪影響を与えないと考えている。合理的で可能などんな負債範囲もそれほど大きくない。

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付記14価値オプションを公正に承諾する

当社は公正価値に応じて項目ごとに財務ツールとその他の項目を報告することを選択することができ、価値変動を公正に許可することは利益の中に報告することができる。この選択は、条件に適合する金融資産、金融負債、または会社が特定の再議イベントが発生することを最初に確認したときに行われる。公正な価値選択は一度下されたら、他の方法で撤回してはいけない。公正価値変動は総合損益表の“非利息収入”に計上される。しかし、債務推定調整の変動は、合併貸借対照表において“他の総合損失純額を累積する”という構成要素として報告されている。債務推定調整とは、特定のツールの信用リスクの変化による負債公正価値の総変動の部分である。

特定の債務負債の公正な価値選択

当社はすでに2022年9月に発行された信用フック手形のために公正価値オプションを選択した。同社が公正価値オプションを選択したのは，これらのリスク開放が構造的手形と考えられ，デリバティブを組み込んだ金融商品であるからである。これらの手形は約1ドルの信用リスクと関連がある2.48以前購入した一戸建て住宅ローンの参考池は10億であった。このロットの信用とリンクされた手形の元金残高は$である124.62023年12月31日は100万人。2023年12月31日現在，信用にリンクした手形の帳簿価値は$である123.1百万ドルは公正な価値に近い。公正価値変動は総合収益表の“非利息収入”に記載されている。

以下の表は信用とリンクした手形の公正価値変動状況を示し、この手形の公正価値選択権は示された年度である

			十二月三十一日までの年度
信用にリンクした手形			2023						2022
			(単位：千)
公正価値変動--収益を計上する収益			$	(5,404)					$	(911)
公正価値変動--その他全面収益(赤字)			$	7,794					$	—

次の表は、表示された日付まで公平な価値に計上されたクレジットに関連付けられた手形の情報を提供する

			十二月三十一日
信用にリンクした手形			2023						2022
			(単位：千)
総合貸借対照表の帳簿価値			$	123,116					$	132,030
公正価値を超える未払い元金残高の合計			$	1,479					$	(911)

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付記：15.公正価値計量

ASCテーマ820、“公正価値計量“公正価値を定義し、公正価値を計量する枠組みを構築し、三級推定値レベルを含み、公正価値計量の開示を拡大した。公正価値は、市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するために計量日に課金される交換価格または負債を移転するために支払われる交換価格として定義され、資産または負債の定価のために市場参加者が使用する仮定を反映する。この階層構造は、以下に示すように、3つのレベルの投入を使用して資産と負債の公正価値を計量する

•1レベル：アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)。

•第2レベル：第1レベル以外の観察可能な投入は、アクティブ市場における類似資産および負債の見積もり、あまり活発でない市場におけるオファー、または金融商品の全期限を直接または間接的に確認することができる他の観測可能な市場データによって確認された観測可能な投入を含む。このカテゴリは、一般に、機関住宅CMO、機関商業および住宅MBS、市政証券、担保融資債券、登録された公開格付けプライベートブランドCMO、会社債務証券、SBA証券、および資産支援証券を含む。

•第三級：評価方法への投入は観察できず、市場活動の支持が少ないか、あるいは支持されておらず、公正な価値計量に重要な意義がある。これらの推定方法は、一般に、定価モデル、割引キャッシュフローモデル、または大量の管理職の判断または推定を必要とする公正な価値決定を含む。このカテゴリはまた、観察可能な市場データによって確認されていない価格設定サービスの観察可能な入力を含み、私たちのいくつかの会社の債務証券、ならびに私たちの権利証および信用に関連する手形を含む。

私たちは公正な価値を使用して日常的な基礎の上である資産と負債を計量し、主に販売可能な証券と派生商品である。コストまたは公正価値の中の低い者によって計量された資産については、公正価値計量基準は報告期間内に適合しない可能性もあり、したがって、開示された公正価値計量については、このような計量は“非日常性”とみなされる。公正価値は、個別評価のための融資および賃貸および所有する他の不動産の帳簿価値を非日常的に調整するために使用され、営業権、CDIおよび他の長期資産のような特定の資産の減値を記録するためにも使用される。

当社も公正価値に応じて1株当たりの純資産額を実際に公平な価値で計量するSBIC投資を持っているが、このような投資は公正価値レベルに分類する必要はない。2023年12月31日現在、これらの投資の公正価値は105.4百万ドルです。

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以下の表に、表示された日付までの公正価値の恒常的な計量および記録された資産および負債の情報を示す

			公正価値計量
			2023年12月31日
循環的に測る			合計する						第1級						2級						第3級
			(単位：千)
販売可能な証券：
機関住宅MBS			$	1,187,609					$	—					$	1,187,609					$	—
アメリカ国債			4,968						4,968						—						—
機関商業MBS			253,306						—						253,306						—
機関住宅CMO			284,334						—						284,334						—
市政証券			28,083						—						28,083						—
会社債務証券			267,232						—						226,983						40,249
自社ブランド住宅CMO			158,412						—						158,412						—
抵当融資債券			108,416						—						108,416						—
自社ブランド商業MBS			20,813						—						20,813						—
資産支援証券			19,952						—						19,952						—
SBA証券			13,739						—						13,739						—
売却可能な証券総額			$	2,346,864					$	4,968					$	2,301,647					$	40,249
公正価値が確定しやすい持分投資			$	1					$	1					$	—					$	—
派生商品(1):
株式承認証			3,689						—						—						3,689
金利と経済契約			8,309						—						8,309						—
派生負債			10,549						—						10,549						—
信用にリンクした手形			123,116						—						—						123,116

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連結財務諸表付記

			公正価値計量
			2022年12月31日
循環的に測る			合計する						第1級						2級						第3級
			(単位：千)
販売可能な証券：
機関住宅MBS			$	2,242,042					$	—					$	2,242,042					$	—
市政証券			339,326						—						339,326						—
機関商業MBS			487,606						—						487,606						—
機関住宅CMO			457,063						—						457,063						—
アメリカ国債			670,070						670,070						—						—
会社債務証券			311,905						—						311,905						—
自社ブランド商業MBS			26,827						—						26,827						—
抵当融資債券			102,261						—						102,261						—
自社ブランド住宅CMO			166,724						—						166,724						—
資産支援証券			22,413						—						22,413						—
SBA証券			17,250						—						17,250						—
売却可能な証券総額			$	4,843,487					$	670,070					$	4,173,417					$	—
公正価値が確定しやすい持分投資			$	1					$	1					$	—					$	—
派生商品(1):
株式承認証			4,048						—						—						4,048
金利と経済契約			7,814						—						7,814						—
派生負債			5,906						—						5,906						—
信用にリンクした手形			132,030						—						—						132,030

____________________

(1)派生ツールに関する資料は，以下の表を参照されたいe 12. 派生商品.

2023年12月31日までの年間で36,0003級権証から1級株式投資に移行し、公正価値は随時確定でき、経常的な基礎に従って計量することができる。あと1ドル51.82023年12月31日までの年度内に、会社債務証券を2級から3級に移す。

次の表は、指定された日に公正価値で測定された定量化入力および仮定に関する情報を提供し、これらの入力および仮定は、指定された日に公正な価値で測定されたLevel 3が販売可能な会社の債務証券に提供される公正価値を決定するためのものである

			2023年12月31日
			会社債務証券
			入力や						重みをつける
			射程距離						平均値
観測不可能な入力			投入の数						入力(1)
利差が10年期の米国債			4.8% - 10.3%						6.9%
割引率			8.7% - 14.2%						10.8%

____________________

(1)会社債務証券の他の観察できない投入は、ツールの相対公正価値で重み付けされる。

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連結財務諸表付記

以下の表は、修正されたBlack-Scholesオプション定価モデルにおいて、示された日付の公正価値に基づいて公正価値で計量された我々の3級権証の公正価値を決定するための定量化入力と仮定の情報を紹介する

			2023年12月31日
			株式承認証
									重みをつける
			射程距離						平均値
観測不可能な入力			投入の数						入力(1)
波動率			20.8% - 153.5%						26.9%
無リスク金利			3.8% - 5.6%						4.1%
残存寿命仮説(年単位)			0.08 - 5.00						3.26

__________________

(1)株式認証の他の観察できない投入は、ツールの相対公正価値で重み付けされる。

次の表は、公正価値によって示された年の恒常性に基づいて計量された3級会社の債務証券の活動をまとめたものである

			現在までの年度
レベル3会社債務証券			2023年12月31日
			(単位：千)
バランス、2022年12月31日			$	—
他の全面収益の合計に計上する			(11,501)
レベル2からの移行			51,750
バランス、2023年12月31日			$	40,249
今期未達成純収益(赤字)はその他に含まれている
四半期末保有証券の総合収益			$	(11,501)

以下の表は、私たちの3級権利証の活動をまとめ、これらの株式権証は公正価値に従って指定年度の経常性に基づいて計量した

			十二月三十一日までの年度
レベル3権証			2023						2022
			(単位：千)
年初残高			$	4,048					$	3,555
収入に含まれる総額			(718)						2,490
演習と和解(1)			(218)						(2,675)
発行する．			613						696
1級(株式投資)に移行する
確実な公正価値)			(36)						(18)
年末残高			$	3,689					$	4,048

______________________

(1)これには引受権証の行使が含まれており、株式承認証は行使時に上場会社の持分証券となる。これらは一般にロック制限されており、これらの制限は、株式証券を販売する前に満たされなければならず、その間、決定されやすい公正な価値を有する株式投資として報告される。

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連結財務諸表付記

以下の表は，公正価値に応じて示された年度の恒常性に基づいて計測された我々の3級信用リンク手形の活動をまとめたものである

			十二月三十一日までの年度
レベル3クレジットリンク手形			2023						2022
			(単位：千)
年初残高			$	132,030					$	—
収入に含まれる総額			5,404						911
他の全面収益の合計に計上する			(7,794)						—
発行する．			—						132,815
元金払い			(6,524)						(1,696)
期末残高			$	123,116					$	132,030

以下の表は、表示された日付までの公正価値非日常的な計量資産を示している

			公正価値計量
			2023年12月31日
非日常性に基づいて測る			合計する						第1級						2級						第3級
			(単位：千)
個別評価の融資と賃貸			$	6,402					$	—					$	4,051					$	2,351
オレオ			3,422						—						3,422						—
非日常性を合計する			$	9,824					$	—					$	7,473					$	2,351

			公正価値計量
			2022年12月31日
非日常性に基づいて測る			合計する						第1級						2級						第3級
			(単位：千)
個別評価の融資と賃貸			$	34,077					$	—					$	28,065					$	6,012
オレオ			47						—						47						—
非日常性を合計する			$	34,124					$	—					$	28,112					$	6,012

以下の表に示した年度の非日常的な基礎計量による資産確認損失を示す

			十二月三十一日までの年度
非日常的基礎に基づいて計量された資産損失			2023						2022						2021
			(単位：千)
個別評価の融資と賃貸			$	4,403					$	6,532					$	5,772
オレオ			1,307						29						14
純損失合計			$	5,710					$	6,561					$	5,786

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連結財務諸表付記

以下の表に、示された日付までの公正価値非日常的な計量の第3レベル資産の推定方法と観察不可能な投入を示す

2023年12月31日

価値を見積もる

見えない

入力や

重みをつける

資産

公正価値

技術

入力量

射程距離

平均値

(千ドル)

単独評価

ローンとレンタル (1)

$

324

現金流を割引する

割引率

9.25% - 9.25%

9.25%

単独評価

ローンとレンタル

2,027

第三者評価

割引はありません

非日常的レベル3合計

$

2,351

__________________

(1)この融資は2023年12月31日の融資と関係がある。

ASCテーマ825、“金融商品特定の金融商品の推定公正価値の開示と、このような公正価値を推定するための方法および重大な仮定の開示を要求する。さらに、特定の金融商品とすべての非金融商品は適用される開示要件から除外される。

以下の表は、ある金融商品の表示された日付までの帳簿金額と推定公正価値を示している

			2023年12月31日
			携帯する						公正価値を見積もる
			金額						合計する						第1級						2級						第3級
			(千の計で)
金融資産：
現金と銀行の満期金			$	202,427					$	202,427					$	202,427					$	—					$	—
金融機関の生息預金			5,175,149						5,175,149						5,175,149						—						—
販売可能な証券			2,346,864						2,346,864						4,968						2,301,647						40,249
満期まで持っている証券			2,287,291						2,168,316						175,579						1,976,015						16,722
FRBとFHLB株への投資			126,346						126,346						—						126,346						—
販売待ちのローンを持つ			122,757						126,646						—						126,646						—
投資のための融資と賃貸、純額			25,208,000						23,551,725						—						4,051						23,547,674
公正価値が確定しやすい持分投資			1						1						1						—						—
株式承認証			3,689						3,689						—						—						3,689
金利と経済契約			8,309						8,309						—						8,309						—
修理権			22,174						22,174						—						—						22,174
財務負債：
普通預金、小切手、貯蓄、通貨市場預金			23,768,896						23,768,896						—						23,768,896						—
定期預金			6,632,873						6,732,246						—						6,732,246						—
借金をする			2,911,322						2,908,527						—						2,785,411						123,116
二次債務			936,599						851,625						—						851,625						—
派生負債			10,549						10,549						—						10,549						—

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連結財務諸表付記

			2022年12月31日
			携帯する						公正価値を見積もる
			金額						合計する						第1級						2級						第3級
			(千の計で)
金融資産：
現金と銀行の満期金			$	212,273					$	212,273					$	212,273					$	—					$	—
金融機関の生息預金			2,027,949						2,027,949						2,027,949						—						—
販売可能な証券			4,843,487						4,843,487						670,070						4,173,417						—
満期まで持っている証券			2,269,135						2,110,472						171,700						1,938,772						—
FHLB株への投資			34,290						34,290						—						34,290						—
販売待ちのローンを持つ			65,076						65,501						—						65,501						—
投資のための融資と賃貸、純額			28,408,397						26,627,985						—						28,065						26,599,920
公正価値が確定しやすい持分投資			1						1						1						—						—
株式承認証			4,048						4,048						—						—						4,048
金利と経済契約			7,814						7,814						—						7,814						—
修理権			633						633						—						—						633
財務負債：
普通預金、小切手、貯蓄、通貨市場預金			29,198,491						29,198,491						—						29,198,491						—
定期預金			4,737,843						4,700,054						—						4,700,054						—
借金をする			1,764,030						1,764,037						882,000						750,007						132,030
二次債務			867,087						870,534						—						870,534						—
派生負債			5,906						5,906						—						5,906						—

以下は、公正な価値で記録された資産の推定方法を評価するための説明である(ASC主題820の下で、公正価値計量)と、公正な価値で記録されていない金融商品の公正価値を推定する(米国会計基準第825号の主題の下)。

現金と銀行が満期になりましたこれらの道具の流動性のため、額面は公正な価値と仮定されている。

金融機関の生息預金このような預金は短期的な性質に属することから、帳簿額面は公正価値と仮定した。

販売可能な証券売却可能な証券は公正価値によって経常的な基礎計量と帳簿に基づいて計算し、信用損失を差し引いて準備する。売却可能な証券の未実現収益と損失は連結貸借対照表の中で“他の総合損失を累計し、純額”の構成部分としている。付記4を参照投資証券売却可能な証券の未実現損益に関するさらなる情報。

一級に分類された公開取引証券の公正価値は、既製の見積もりに基づいている。二次に分類された証券の公正価値を決定する際に、国が公認しているブローカーから報告を得て、各報告日までに私たちが持っている各投資証券の公正価値を詳しく説明した。ブローカーは観察可能な市場情報を用いて私たちの証券を評価し、主な出所は国家公認の定価サービスである。私たちの市場に対する理解によると、ブローカーが私たちの証券に提供する市場価格が合理的であるかどうかを審査し、証券に関連するいかなる信用問題も考慮する。吾等は、吾等に提供される市場オファーを何も調整していないが、このようなオファーは、観察可能な市場データに基づいているため、このオファーは、公正な価値アーキテクチャ内の第2レベルに分類されている。

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連結財務諸表付記

我々の会社債務証券(“3級AFS証券”)は3級に分類されており，一部の原因はこのような証券の市場が活発でないことである。独立した第三者定価サービスでは，我々のLevel 3 AFS証券の見積範囲が広く，この範囲はこのような証券の定価を決定する仮定や変数に対する重大な判断を反映している.我々の3段階AFS証券に関するこのような主観性は重大な観察不可能な入力であると考えられる。もし違約予想、損失重症度要素或いは割引率の重大な変化が一緒に或いは単独で発生すれば、2023年12月31日に異なる公正価値計量を行うことになる。

満期までの証券を持っています満期まで保有している証券は償却コストに基づいて提出し、信用損失を差し引いて準備して計上する。一級に分類された公開取引証券の公正価値は、既製の見積もりに基づいている。二次に分類された証券の公正価値を決定する際に、国が公認しているブローカーから報告を得て、各報告日までに私たちが持っている各投資証券の公正価値を詳しく説明した。ブローカーは観察可能な市場情報を用いて私たちの証券を評価し、主な出所は国家公認の定価サービスである。私たちの市場に対する理解によると、ブローカーが私たちの証券に提供する市場価格が合理的であるかどうかを審査し、証券に関連するいかなる信用問題も考慮する。吾等は、吾等に提供される市場オファーを何も調整していないが、このようなオファーは、観察可能な市場データに基づいているため、このオファーは、公正な価値アーキテクチャ内の第2レベルに分類されている。

FRBとFHLB株ですFRBとFHLB株への投資はコストで入金され、四半期ごとに減値される。FRBおよびFHLB株の所有権はメンバー銀行に限られており、これらの証券の時価は容易に決定できない。これらの証券の購入と販売は発行者の額面と同じである.FRBとFHLB株への投資の公正価値は帳簿価値に等しい。

ローンとレンタルですローンとレンタルは公正な価値によって計量されないため、以下の討論はASCテーマ825項の下での公正価値開示を推定することに関連する。公正価値は脱退価格計量を採用し、類似の特徴を持つローンとレンタルの組み合わせを推定する。ローンはタイプ別に分類され、信用リスク種別と満期日によってさらに固定金利バケットと調整可能金利バケットに細分化される。融資またはリースの退出価格を決定するために、キャッシュフローは、信用利差および非流動性割増を利用したモデルを用いて推定される。融資の信用利差は、融資の信用リスク格付けを同等の社債格付けにマッピングすることで決定される。社債格付けが割り当てられると、信用利差は社債の社債プロファイルを用いて決定され、これらの社債の社債格付けおよび残り期限は、評価された融資と類似している。非流動資金割増が個別融資に割り当てられる方法は、各社債格付けのための非流動資金割増額を決定するのと同様である。適切な金利曲線よりも高い信用利差と非流動性割増は，融資キャッシュフローに適した割引率曲線に達していると考えられる。類似した同質融資については、管理層は、最近の融資プールが購入した定価および/または最近の融資の金利に基づいて、上記の方法を用いて割引率を調整することができる

ローンとレンタルを個別に評価する未返済残高が250，000ドルを超える違約ローンおよびレンタルは、予想される信用損失(ある場合)に個別に審査され、公正価値によって非日常的な基準で入金されます。これらの違約した融資·リースは、集団で推定された信用損失を評価する際に使用される融資プールから除外される。 違約基準は、(1)非課税状態、(2)90日以上の支払いの滞納、(3)確認された部分ログアウト、または(4)リスク評価が疑わしいまたは損失のいずれかを含むことができる

違約ローン或いは賃貸が担保に依存する場合、著者らは関連担保の推定公正価値に基づいて予想される信用損失を計量する。各ローン担保の公正価値は一般的に独立して作成した評価に基づいて市場価格を推定し、その後、このような担保の清算に関連するコストに基づいて調整を行う；このような推定値の投入は非日常的な公正価値計量を招き、二次計量に分類される。レベル2評価は、過去12ヶ月以内に得られた評価に基づいており、2023年12月31日までの年間で特定の推定値をログアウトまたは変更した免税額を確認した。

評価された年齢または市場または担保の既知の変化のような様々な要因を反映するように評価価値が調整された場合、このような推定値投入は観察不可能とみなされ、公正価値計量は第3レベル計量に分類される。3級に分類された単独評価融資と賃貸はまた無担保融資と他の担保融資を含み、その公正価値は観察できない投入に大きく基づいており、例えば保証人の実力、小企業管理局の政府保証、有効融資金利で割引されたキャッシュフロー、管理層の判断を含む。

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連結財務諸表付記

以上に示した非日常的な基礎計量による単独評価融資とリース残高とは，2023年12月31日までの年度内に予想される信用損失が確認された違約融資とリースである。純損失として示された額には、2023年12月31日までの年度内に表示された融資·リース残高確認のための期待信用損失が含まれている。

オレオOREOの公正価値は、一般に、独立して作成された現在の評価の推定市場価格または潜在的な買手と交渉された販売価格から推定販売コストのうちの低い者を差し引くことに基づいており、このような推定値の投入は、非日常性に基づく二次計量として分類される公正価値計量をもたらす。政策としては毎年評価が必要であり，経営陣は状況に応じてより頻繁に更新する可能性があると考えている。OREOの二次評価は過去12カ月以内に得られた評価に基づいており，2023年12月31日までの年間で減記が確認された。

現在の評価価値がない場合、または管理層が担保の公正価値が市場または担保の既知の変化によって評価価値よりもさらに低下し、観察可能な市場価格がないと判断した場合、このような推定値投入は公正価値計量をもたらし、第3レベル計量に分類される。販売価格や低下した掛け値が市場価格より重大な割引があることが確認された場合、このような推定値投入は公正な価値計量を招き、この計量も第3級計量とみなされる。開示されたOREO損失は，止償還後に最近得られた評価又は止あが後に受信した独立第三者が受け入れた買収要約に基づいて減記される。

株式証書を承認する私たちの特定の顧客に融資約束を提供する時、私たちは純決済条項付きの権利証を受け取った。我々はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて、公正な市場価値に近づくために、権利証の公正価値を推定した。私たちは一般的に私たちの権利証デリバティブを公正な価値レベルの第3レベルに分類する。

確定しやすい公正な価値を持つ株式投資私たちの株式投資は上場企業と上場取引共同基金への投資を含む、確定しやすい公正な価値を持っている。公正価値がいつでも確定できる株式投資は公正価値に従って入金し、公正価値変動を許可して“非利息収入-その他”に記入する。これらの投資に関連する公正価値計量は、一般に、公正価値階層構造の第1レベルに分類される。

保証金です預金は歴史的コストに基づいて提出する.コア預金(無利子普通預金、小切手預金、通貨市場預金、貯蓄預金と定義される)や卸売非満期預金の公正価値は、貸借対照表の即期対応金額に等しく、二級とされている。定期預金の公正価値は、契約キャッシュフローに基づく割引値であり、二次と考えられる。割引率は、現在の残存期限に類似した預金に提供されている金利を用いて推定される。当社とその預金顧客との長期関係、例えば無形コア預金は、単独では何の価値も与えられていない。

借金をする借入金には銀行定期融資計画やその他の固定金利定期借入金が含まれています。借金は割増コストに基づいて提出する.固定金利借入金の公正価値は、満期日または償還日(適用される場合)の予定キャッシュフローを割引することで推定され、残存期限と特徴が類似しており、二次的な借金とみなされる現在の金利を反映した推定市場割引率を用いる。借入金には、公正価値別に入金された可変金利信用フック手形も含まれる。公正価値は発行日から推定日までの市場変動に基づいて、発行時の利益差を代表する金利によって未来の予想現金流量を割引し、公正価値を推定する。将来予想されるキャッシュフローは私たちの信用フック手形の独特な担保と滝の特徴によって決定されるため、それらはレベル3とみなされている

二次債務二次債務は償却コストで入金される。二次債務の公正価値は、予想されるキャッシュフローの市場割引率に基づいて決定され、第二次とみなされる

資産と負債を生み出しています派生ツールは公正な価値によって経常的に勘定され、主に著者らが外国為替リスクを管理するために締結した長期外貨契約に関連する。我々のデリバティブは主に場外取引市場で取引されているが、場外取引の市場オファーは既製品ではない。逆に、デリバティブの公正価値は、為替長期レート、金利収益率曲線、変動率、およびベース差のような市場で観察可能な入力を使用して推定される。私たちのデリバティブを評価する際には、取引相手の信用リスクも考慮します。私たちは一般的に私たちの外国為替派生商品を公正な価値等級の二番目のレベルに分類する。

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連結財務諸表付記

信用の提供を承諾する私たちは信用の大部分の約束を提供して、ローンに転換すれば、現在の市場金利で価格を計算します。このような約束は一般的に借り手や私たちによって譲渡できないので、それらはただ借り手と私たちに価値がある。見積公正価値は記録の繰延費用金額とほぼ同じであり，実質的ではないため，上表には計上しない。

局限性

公正価値推定は、特定の時点で行われ、関連市場情報および金融商品に関する情報に基づく。これらの推定は、企業が保有する特定の金融商品を一度に販売することによって生じる可能性のある所得税または割引を反映しない。同社の一部の金融商品は市場が存在しないため、公正価値推定は管理層が予想した未来の現金流量、現在の経済状況、各種金融商品のリスク特徴とその他の要素に対する合理的な判断に基づいている。このような推定公正価値は主観的な性質であり、不確定要素と重大な判断事項に関連しているため、正確に決定することができない。仮定の変化は推定に大きな影響を与える可能性がある。公正価値は2023年12月31日に推定されているため、決済や満期時に実際に実現または支払いされる金額が大きく異なる可能性がある。

注16所得税

以下の表に示す年度の所得税費用構成を示す

			十二月三十一日までの年度
			2023						2022						2021
			(単位：千)
当期税金：
連邦制			$	34,219					$	63,833					$	131,559
状態.状態			3,387						44,734						54,744
当期税費総額			37,606						108,567						186,303
繰延税金(福祉)費用：
連邦制			(238,865)						35,789						15,799
状態.状態			(110,942)						(401)						13,273
繰延税金(福祉)費用総額			(349,807)						35,388						29,072
所得税費用総額			$	(312,201)					$	143,955					$	215,375

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下表に記録された所得税費用と適用される連邦法定所得税率で計算された税額との入金を示す21所得税前収益に占める2023年、2022年、2021年の割合：

			十二月三十一日までの年度
			2023						2022						2021
			(単位：千)
連邦法定税率で期待所得税(福祉)費用を計算する			$	(464,381)					$	119,189					$	172,690
連邦税収優遇後の州税収(福祉)費用を差し引く			(156,669)						36,310						55,682
営業権の減価			286,811						—						—
免税利息割引			(12,518)						(12,293)						(12,312)
生命保険の現金払い戻し価値を増やす			(1,455)						(1,246)						(1,367)
償却後の低所得住宅税収控除			(8,574)						(7,158)						(6,430)
差し引かれない従業員補償			3,947						6,067						4,660
差し引くことのできない買収関連費用			5,456						—						—
差し引かれないFDIC保険料			18,973						4,257						2,535
未確認税収割引の変化			443						(2,017)						(860)
評価免税額変動			(5,948)						1,805						(16,201)
不許可利息			12,318						2,455						446
株式報酬不足			4,949						(410)						(705)
国家税率と分担変動			2,240						(2,189)						16,330
その他、純額			2,207						(815)						907
所得税(福祉)費用を記録した			$	(312,201)					$	143,955					$	215,375

同社は$を確認した42.7百万人 $34.4百万ドルと$33.6LIHTCパートナーシップにおける投資に関する税収控除やその他の税収割引は、2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年度までに100万ドルに達する。金額のはいくらですか比例償却法で所得税費用に記載されているこのような投資の償却は#ドルである34.12023年には100万, $28.02022年には100万ドルと27.12021年は100万である

2023年12月31日現在、連邦税収目的で、同社には7570万ドルのLIHTCと太陽光税金控除があり、2042年から2043年までの将来の納税義務を申請するために使用することができる。その会社は$を持っている6.0100万州LIHTCは無期限に繰越できます。

2023年12月31日、wE有$908.1600万ドルの連邦純営業損失は繰り越し、ほとんどの純営業損失は無期限に繰り越すことができ、約1.2930億ドルの国家純営業損失は繰り越し、将来の課税収入に用いることができる。2024年から2043年にかけて、大部分が繰り越した州の純営業損失は異なる金額で満期になる。2017年12月31日以降に発生した一部の州純営業損失は無期限に繰り越すことができます。この州は減税と雇用法案改正された連邦純営業損失繰越条項を満たしているからです。

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次の表は、示された日付までの繰延税金資産の大部分と繰延税金負債の一時的な差につながる税務影響を示しています

			十二月三十一日
			2023						2022
			(単位：千)
繰延税金資産：
特定税額を超える借款損失の帳簿準備			$	90,531					$	80,653
融資の公正価値マークを取得した			96,844						—
非課税ローン利息			4,866						2,649
繰延補償			5,256						5,011
償還資産評価免除額			663						298
国家税収優遇			—						6,743
純営業損失			282,127						20,178
負債を計算すべきである			106,834						31,336
FDIC協力買収の未実現損失			767						876
証券売却可能な未実現損失			101,602						224,680
満期まで保有していた未実現損失			71,197						78,330
株式投資			—						2,322
商誉			81,607						—
税金控除			80,610						—
リース責任			45,742						41,038
FDIC賠償資産			9,273						—
コア預金と顧客関係無形資産			—						1,428
他にも			1,582						2,837
繰延税項目総資産			979,501						498,379
推定免税額			(21,061)						(26,687)
繰延税金資産は，推定準備後の純額を差し引く			958,440						471,692
繰延税金負債：
コア預金と顧客関係無形資産			29,885						—
ローン費用とコストを繰延する			1,039						1,341
信用にリンクした手形の未実現収益			2,212						—
住宅地と設備、主な原因は減価償却の違いです			6,682						4,186
FHLB株			4,717						602
ローンは時価で課税される			539						1,711
二次債務			15,862						15,776
株式投資			9,953						—
商誉			—						9,229
賃貸借契約を経営する			110,522						121,978
ROU資産			37,918						35,021
繰延税金負債総額			219,329						189,844
繰延税項目純資産総額			$	739,111					$	281,848

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私たちの納税歴史と長年の繰延税金資産を生成するプロジェクトが控除可能な課税収入の推定によると、経営陣は、当社がこれらの繰延税金資産のメリットを実現する可能性が高いと考えている。当社の2023年12月31日の繰延税項純資産は、2022年12月31日の繰延税項純資産よりも増加しており、主な原因は、営業権減価、2023年に発生した営業損失純額、および合併取引所に記録されている繰延税項資産である。

会社の課税所得税の純額は#ドルです34.5百万ドルとドル90.22023年12月31日と2022年12月31日の時点で100万人

2023年12月31日まで、2023年12月31日、2022年12月31日まで、会社の推定手当は$です21.1百万ドルとドル26.7DTAに対する100万ドルです繰延税項の帳簿金額を定期的に検討して、見積免税額を予約する必要があるかどうかを確認します。既存の証拠に基づいて、その期間に十分な課税収入を生成することができない場合、および/または差額プロトコルの利益を利用するために必要な性質により、差額プロトコルの全部または一部を実現できない可能性が高い場合には、推定手当を計上する必要がある。評価手当の適切な額を決定する際に、差額合意の顕在化に影響を与える可能性のあるすべての既存の証拠は、積極的であっても消極的であっても、決定され、考慮される。主にこれらの繰延税金資産の性質及び/又は繰り越し期間が満了したため、これらの計算しなければならない繰延税金資産は現金化されない可能性が高い。

#ドル純減少5.62023年12月31日までの年間で、総推定額600万ドルは主に全額予約金額のDTA調整に関連している

以下の表は、会社が確認していない税収割引に関する活動をまとめています

			十二月三十一日までの年度
未確認税収割引			2023						2022
			(単位：千)
年初残高			$	407					$	2,555
数年前に関連した納税額が増加することによって			1,598						—
数年前に関連した税務職の減少額			(407)						—
適用された訴訟の時効失効で減少した税収の頭寸			—						(2,148)
年末残高			$	1,598					$	407
未確認の税収割引は、確認すれば実際の税率に影響を与えます			$	1,598					$	407

私たちが確認していない税金優遇総額は今後12ヶ月以内に減少しないと予想される

私たちは確認されていない税金優遇に関する利息と罰金が所得税費用の構成要素であることを確認した。2023年12月31日までの年度に、利息支出と罰金の課税項目を追加し、税金支出#ドルを確認した0.3百万ドルです。2022年12月31日と2021年12月31日までの年度で、利息支出と罰金の課税項目を減らし、1ドルの税収割引を確認した0.72022年には百万ドルです0.22021年は100万である。1元持っています0.6百万ドルとドル0.32023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、累計利息と罰金100万ドルを支払う

アメリカ国税局に連邦と州所得税申告書を提出しそれぞれの州と地方納税年度中にこれらの税務管轄区域の審査を受けることが多い2019年から2022年までです。私たちは現在、特定の州司法管轄区域の2014年から2020年までの納税年度の審査を受けている。

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注：17.1株当たり収益(損失)

以下の表に示す年度の1株当たり基本と希薄純利益(損失)の計算方法を示す

																											現在までの年度
																											十二月三十一日
			2023年12月31日までの年度																								2022						2021
			(千単位で、1株当たりを除く)
															無投票権
									クラスB						ごく普通である
			投票する．						無投票権						在庫品												合計する						合計する
			ごく普通である						ごく普通である						等価物						合計する						ごく普通である(2)						ごく普通である(2)
1株当たり基本(損失)収益：
普通株の純収益に使える
等価株主と			$	(1,917,121)					$	(920)					$	(20,884)					$	(1,938,925)					$	404,274					$	606,959
差し引く：割り当て
未帰属限定株(1)			—						—						—						—						(7,474)						(10,248)
普通株に割り当てられた純収益
等値株			$	(1,917,121)					$	(920)					$	(20,884)					$	(1,938,925)					$	396,800					$	596,711
加重平均基本株数
無帰属限定株
卓越した			85,603						40						920						86,563						78,875						78,400
減算：加重平均が帰属していない
制限株を発行した			(1,169)						—						—						(1,169)						(1,604)						(1,481)
加重平均基本株数
卓越した			84,434						40						920						85,394						77,271						76,919
1株当たりの利益は基本的に			$	(22.71)					$	(22.71)					$	(22.71)					$	(22.71)					$	5.14					$	7.76
1株当たりの利益を希釈する：
普通株に割り当てられた純収益
等値株			$	(1,917,121)					$	(920)					$	(20,884)					$	(1,938,925)					$	396,800					$	596,711
加重平均希釈株
卓越した			84,434						40						920						85,394						77,271						76,919
1株当たりの収益を薄める			$	(22.71)					$	(22.71)					$	(22.71)					$	(22.71)					$	5.14					$	7.76

______________________________

(1)    非帰属制限株式保有者に支払われた現金配当金を代表して、没収後の純額を差し引いて、未帰属制限株式保有者が得ることができる未分配収益額(あれば)を加える。

(2)    2022年と2021年の株式金額は、過去の金額に合併交換比率を乗じることで改めて述べた0.6569.

次の表には、2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年度内に、それらの影響が逆希釈されるため、希釈(損失)1株当たりの利益計算に計上されていない加重平均流通株と引受権証を示した

			十二月三十一日までの年度
			2023						2022						2021
制限株式奨励と単位(1)			1,169,407						1,604,412						1,481,061
株式承認証			1,604,733						—						—

____________________________

(1)    2022年と2021年の株式金額は、過去の金額に合併交換比率を乗じることで改めて述べた0.6569.

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注18取引先と契約した収入

顧客との契約収入は、顧客との契約に規定されている対価格に基づいて計算され、第三者が徴収する金額は含まれていない。同社はその履行義務を履行する際に顧客と契約を締結した収入を確認する。このような履行義務は、通常、サービスを提供する際に履行され、支払いは、通常、サービスを提供する際に徴収されるか、または月、季節、または年ごとに徴収される。2023年12月31日現在、会社には重大な未履行の履行義務はない。

場合によっては、他の当事者は私たちの顧客に製品とサービスを提供することに参加する。会社が取引の依頼者(商品またはサービス自体を提供する)である場合、収入は、顧客から受信した総対価格に基づいて報告され、任意の関連費用は、非利息費用の項目で報告される。会社が取引中の代理人である場合(他方に貨物またはサービスを提供するように手配する)場合、会社はその保留された純費用または手数料を収入として報告する。会社が収入を確認した場合、または顧客が返却点、免除または逆転を獲得した場合、返却点、免除、逆転は収入の減少として記録される。

当社は、(1)当初予想期間が1年以下の残り履行義務の情報を開示しない、(2)契約開始時に、会社が商品又はサービスを譲渡して顧客がその商品又はサービスのために支払う期間が1年以下である場合、重大融資部分に対する顧客の対価格を調整しない、という実際の便宜的な計を選択した。

商品とサービスの性質s

同社のほとんどの収入、例えば融資、投資証券の利息収入、金融機関の収益性預金は、ASCテーマ606の範囲を超えていることが明らかになった。範囲内の収入については、以下は主な活動の記述であり、収入確認の時間別に、会社は顧客との契約から収入を発生させる

•ある時点で得られた収入。 ある時点で稼いだ収入の例としては，ATM取引費，電信為替手数料，NSF手数料およびクレジットカードとデビットカード交換費がある.収入は、一般に、我々のシステムによって蓄積された取引情報から得られ、取引が発生したとき、またはサービスを提供して顧客取引が完了したときに直ちに収入として確認される。クレジットカードとデビットカード交換費用を除いて、会社は各契約において依頼者であり、この場合、会社は代理人として依頼者に支払われた費用後の収入純額を記録する

•時間が経つにつれて得られる収入。 会社は毎月顧客との契約から一定の収入を稼いでいます。このような収入の例としては、預金口座サービス料、投資管理費、業者推薦サービス、マスターカードマーケティング奨励、金庫費用がある。口座サービス料、管理費、推薦費は月ごとに確認されますが、取引に基づく任意の収入はイベント発生時に記録されます。収入は主に取引の数量とタイプに基づいており、通常は私たちのシステムから蓄積された取引情報から来ている。関連取引が発生したか、または顧客にサービスを提供する同一期間に入金される。

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連結財務諸表付記

収入の分類

次の表は、総合収益(損失)表に開示されている利息収入と非利息収入、総収入の構成要素、および顧客と締結した契約のうちASCテーマ606の範囲内に属する関連金額を示しています図示するように、基本的に私たちのすべての収入は、ASCトピック606の範囲から明示的に除外される。

			十二月三十一日までの年度
			2023												2022												2021
			合計する						以下の方面からの収入						合計する						以下の方面からの収入						合計する						以下の方面からの収入
			録画しました						以下の会社と契約を結ぶ						録画しました						以下の会社と契約を結ぶ						録画しました						以下の会社と契約を結ぶ
			収入.収入						顧客						収入.収入						顧客						収入.収入						顧客
			(単位：千)
利子収入総額			$	1,971,000					$	—					$	1,556,489					$	—					$	1,158,729					$	—
非利息収入：
他の手数料と手数料が含まれています			38,086						16,597						43,635						15,752						42,287						11,018
**レンタルデバイスの収益の増加			63,167						—						50,586						—						45,746						—
*預金口座に手数料がかかります			16,468						16,468						13,991						13,991						13,269						13,269
売却ローンの純収益			(161,346)						—						518						—						1,733						—
証券売却で得た利益			(442,413)						—						(50,321)						—						1,615						—
配当金と収益
株式投資			15,731						—						(3,389)						—						23,115						—
株式引受収入			(718)						—						2,490						—						49,341						—
LOCOM HFS調整			(8,461)						—						—						—						—						—
他の収入を増やす			31,201						702						17,317						947						16,821						556
*非利息収入総額			(448,285)						33,767						74,827						30,690						193,927						24,843
総収入			$	1,522,715					$	33,767					$	1,631,316					$	30,690					$	1,352,656					$	24,843

次の表は、収入確認の時間に基づいて顧客と契約した収入を示しています

			十二月三十一日までの年度
			2023						2022						2021
			(単位：千)
ある時点で転送された製品やサービス			$	15,761					$	15,416					$	11,713
時間が経つにつれて移動する製品とサービス			18,006						15,274						13,130
取引先と契約した総収入			$	33,767					$	30,690					$	24,843

契約残高

次の表は、示された日までに顧客と締結された契約の入金、契約資産、契約負債の情報を提供します

			十二月三十一日
			2023						2022
			(単位：千)
“その他資産”に計上された入金			$	1,615					$	1,403
“その他の資産”に含まれる契約資産			$	—					$	—
“支払利息その他の負債”に含まれる契約負債			$	418					$	488

契約負債は顧客から受け取った前金に関連しており、その収入は契約有効期間内に確認される。2023年12月31日終了年度年初の契約負債残高確認入り収入による契約負債変動は#ドル70,000.

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連結財務諸表付記

注：19.株ベースの報酬は、会社の業績低下を招く

2023年11月22日に開催された株主特別総会で、会社株主は改訂後のカリフォルニア銀行2018年株式インセンティブ計画(以下、改訂後2018年計画と略す)を承認した。会社が改訂·再改訂した2018年計画では、上級管理職、役員、従業員、コンサルタントへの株式ベースの報酬奨励が許可され、2033年11月30日まで継続される。修正され再確認された2018年計画は、最大で購入または発行するために、株式ベースの補償ツールを付与することを許可します8,789,197株式です。2023年12月31日までにe 8,769,328 s改正され再確認された2018年計画によると寄贈された野ウサギ。改訂および改訂された2018年計画を除いて、合併について、当社は改訂および再発注されたPacWest Bancorp 2017年株式インセンティブ計画(“PacWest 2017計画”)を担当し、PacWestの未償還株式奨励に触れた

制限株

制限株式償却噂d $27.4百万人$33.9百万ドルと$31.42023年12月31日まで，2022年，2021年12月31日までの年度は100万である。これらの額は、添付の総合損益計算書の補償費用に含まれ、$を含まない1,305,000, $845,000、と$859,000のです。2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日までの年度わが取締役に関する株式ベース報酬支出には、付随する総合収益(損失)レポートに含まれる他の支出が含まれています。連結収益(赤字)表で確認されたこの費用に関する所得税収益は$3.9百万, $6.6百万ドルと$6.02023年12月31日まで，2022年，2021年12月31日までの年度は100万である。2023年12月31日現在、すべての未帰属限定株式単位(“RSU”)、TRSA、PRSUに関する未確認補償支出総額エド$27.4百万それは.この費用は11カ月の加重平均期間内に確認される予定だ。

次の表に、2023年12月31日までの年間限定株式取引の概要を示す

			RSU												TRSA												PRSU
									重みをつける												重みをつける												重みをつける
									平均値												平均値												平均値
			番号をつける						授与日						番号をつける						授与日						番号をつける						授与日
			のです。						公正価値						のです。						公正価値						のです。						公正価値
2023年12月31日までの年度			職場.職場						(単位あたり)						株						(1株あたり)						職場.職場						(単位あたり)
無許可の限定株は
年明け(1)			483,207						$11.33						1,580,421						$50.02						382,504						$52.39
授与する			35,233						$12.49						135,867						$41.49						134,751						$48.41
既得			2,026						$17.48						638,203						$49.16						14,249						$55.73
没収される			15,364						$17.00						216,682						$51.48						503,006						$51.23
無許可の限定株は
年末.年末			501,050						$11.21						861,403						$48.95						—						$—

____________________________

(1)RSUと異なり，帰属していない限定的な株式年頭金額は，合併から得られた金額を表す.

上の表には含まれていない119,017加重平均価格ドルの価格で従来のPacWest取締役に即時既得と時間ベースの株を授与する10.29.

時間に基づく制限株の奨励

2023年12月31日までに501,050改訂·改訂された2018年計画に基づいて発行された未帰属RSU株式。2023年12月31日現在、太平洋西部2017年計画によると、TRSA流通株に帰属していないのは861，403株。RSUおよびTRSAのサービス期限は通常三つあるいは…4年与えられた日からまたは従業員が死亡した場合。RSUやTRSAに関する補償支出は，日標に付与された株式の公正価値をもとに，直線法を用いて帰属期間中に確認する.TRSAは、合併について当社が負担し、当該等報酬の元の帰属スケジュールに従って帰属し続けます。

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連結財務諸表付記

会社制御権が変更された場合、PacWest 2017株式計画で定義されているように、従業員が会社制御権変更後24ヶ月以内に雇用を終了させたり、従業員が正当な理由で終了した場合、PacWest 2017株式計画で定義されているように、このような報酬が付与されるTRSA奨励金が“ダブルトリガー”に付与される

2023年、2022年、2021年の間に付与されたTRSAの加重平均付与日当たりの公正価値は $41.49, $48.15、と$57.32それは.2023年、2022年、および2021年の間に帰属するTRSAの公正価値は $14.0百万, $26.4百万ドルと$26.7百万ドルです

業績に基づく限定株式単位

2023年12月31日現在、PRSUの単位は付与されていない。統合完了前の最後の実行可能日の実際の表現はしきい値レベルを下回っているとみなされるため，統合プロトコルの条項により，残されたPacWest Bancorpから付与されたPRSUは自動的にログアウトされる.PRSUに関連する補償支出は、日関連株の公正な価値を付与することに基づいて、(1)財務指標の実現が可能未満であることが決定されない限り、直線法を使用してホーム期間に償却され、この場合、一部の償却が一時停止されるか、または(2)財務指標が達成されることが不可能であり、この場合、先に確認された償却の一部が撤回され、一時停止される。年間PRSU費用は、業績期間中に、最終的に帰属する可能性のある株式数の管理層の推定に応じて変化する可能性がある。PRSUの業績目標が株主総リターンのような市場状況に基づいている場合、その後、業績目標の達成が可能性以下であるか不可能であると判断され、従業員が報酬のサービス要求を満たし続ける場合、償却も一時停止もしない

2023年に付与されたPRSUの加重平均付与日1株当たりの公正価値2022年と2021年は$48.41, $57.78そして$49.00それは.2023年、2022年、および2021年の間に帰属するPRSUの公正価値は$0.6百万, $2.2百万ドルと$0.8百万ドルです。

注20.福祉計画

401(K)計画

その会社はすべての従業員が参加できる固定納付計画を開始した。合併は2023年12月31日午前0時に発効し、合併完了後、PacWest Bancorp 401(K)計画はカリフォルニア銀行401(K)計画に組み込まれ、2024年1月1日現在の単一計画を構成する。従業員は最高で年間給与の100%に貢献することができるが、国税法で規定されているいくつかの制限によって制限されている。雇用主支払いは計画の要求と適用された税法に基づいて取締役会によって毎年決定される。計画参加者は会社から受け取った全額入金をすぐに得るだろう。同社は最初のものと100%一致しています4従業員遅延率の割合は超えてはいけません4従業員の報酬の%です401(K)雇用者対納付に関する支出は $7.7百万, $8.1百万ドルとドル5.72023年12月31日まで，2022年，2021年12月31日までの年度は100万である。

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連結財務諸表付記

注21.株主権益

株主権益は$3.42023年12月31日までに30億ドル減少しました559.82022年12月31日に比べて100万ドル。減少の主な原因は純損失#ドルだ1.92023年に10億ドル増加し、一部合併で株式発行が10億ドル増加し、同時に増加した400100万ドルを集めAOCIはマイナス#ドル減少しました358.8百万ドルです。株主権益の構成要素は2023年の間に大きく変化し、主に合併後に発行された新株と新カテゴリーの株によるものである。2022年12月31日現在、私たちの株主権益は約79100万株発行された普通株と513,250発行されたAシリーズ優先株の株式。2023年12月31日現在、私たちの株主資本は以下の通りです

合併と同時にPacWest Bancorpの1株当たり流通株7.75固定金利リセットパーセントAシリーズ非累積永久優先株は、新たに作成された一連の銀行の株式を取得する権利に変換される7.75固定金利リセットパーセンテージFシリーズ非累積永久優先株(“Fシリーズ優先株”)。Fシリーズ優先株はニューヨーク証券取引所に上場し、コードは“BANC/PF”。配当金および会社清算、解散または清算時の資産分配において、Fシリーズ優先株は、我々の普通株および普通株等価物よりも優先される。いくつありますか50,000,000認可された優先株の総数、27,000,000無投票権のための普通株式等価物(“NVCE”)と513,2502023年12月31日にFシリーズ優先株の許可を得て発行した。

私たちの投票権のある普通株はニューヨーク証券取引所に上場しています。コードは“BANC”です446,863,844授権株と156,790,3492023年12月31日に発行された株。

我々のB類無投票権普通株はどの国の証券取引所や自動見積システムでも上場や取引されておらず、現在のところこのような株の取引市場は確立されていない。いくつありますか3,136,156授権株と477,3212023年12月31日に発行された株。

合併と同時に、当社は投資協定に基づいて新しいカテゴリーのNVCEを発行し、ライセンス優先株から発行した。我々のNVCE株はどの国の証券取引所や自動見積システムでも上場や取引されておらず、現在のところこのような株の取引市場は確立されていない。NVCEは、取締役会が発表した配当金または割り当て(定期四半期配当を含む)および当社の任意の清算、解散、清算、または同様のプログラムの権利について、投票権がなく、投票権のある普通株と同等の権利、優遇および特権を有する。いくつありますか27,000,000授権株と10,829,9902023年12月31日に発行された株。

合併と同時に，投資協定の条項に基づいて，華宝投資家は引受権証を受け取った15,853,659NVCE株とCenterbridge投資家は株式承認証を受け取りました3,040,780投票権のある普通株(“中央橋承認株式証”)は、1株の初期行権価格を$とする15.3751株当たり、株式権証協定で規定されている常習反薄調整所の制限を受けなければならない。株式承認証の有効期間は7年であるが、投票権のある普通株の市場価格がドルに達したり、それを超えた場合には、株式証明書は強制的に行使しなければならない24.60任意の30取引日以内に20取引日または20取引日以上連続しています。これらの株式承認証は株式として入金されるだろう。合意条項によると、Centerbridgeは株式証の行使価格を引き下げ、会社の四半期現金配当金を含む会社の投票権を持つ普通株主に現金分配を行うために使用される

普通株を買い戻す

当社が買い戻した普通株には、株式奨励の付与による法定賃金税義務により当社に返還された株が含まれています下表に示した年度内に提出された株式の金額、引き渡しされた株式および引き渡しされた株式の加重平均価格を示す

			十二月三十一日までの年度
制限された株を引き渡した			2023						2022						2021
ドルでの引渡し済み株式額(千の計で)			$	5,421					$	9,531					$	8,505
払戻し済み株式数			228,151						169,152						130,735
加重平均1株当たり価格			$	23.76					$	56.35					$	65.06

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連結財務諸表付記

株買い戻し計画

株式買い戻し計画は最初に2023年2月9日にカリフォルニア銀行取締役会の許可を得て、その普通株の株を購入することができ、総購入価格は3500万ドル以下である。合併後の会社は2023年12月に何の株も買い戻していない。買い戻し許可は2024年2月9日に満期になる。

優先株発行

2022年6月6日、PacWest Bancorpが発売20,530,000預託株式(“預託株式”)は，1株当たり自社株式の1/40の所有権を占める7.75%固定金利リセット非累積、転換不可、永久優先株、Aシリーズ、額面$0.011株(“A系列優先株”)で清算優先権は#ドル1,000A系列1株あたり優先株($に相当)25.00預託株式で計算する)。総収益は5.133億ドルだったが、Aシリーズ優先株を発行した純収益は#ドルを差し引いて14.7100万ドルの発行コストは引受割引やその他の費用を含めて498.5百万ドルです。合併と同時に、Aシリーズ優先株1株をカリフォルニア銀行会社の新株7.75%固定金利リセット非累積、転換不可、永久優先株Fシリーズ1株当たり額面0.01ドル(“Fシリーズ優先株”)に交換する。監督管理資本計算では、Fシリーズ優先株は一級資本として資格がある

預託株式の保有者は、F系列優先株のすべての割合権利と優先株(配当、投票権、償還権、清算権を含む)を享受する権利がある。

Fシリーズの優先株の配当は累積的でもなく、強制的でもない。もし会社の取締役会がある配当期間についてFシリーズ優先株の配当を発表しなかった場合、その配当期間内にいかなる配当金あるいは累積配当金を支払うとみなされるべきではなく、会社はその配当期間について任意の配当金を支払う義務がなく、取締役会が任意の未来配当期間のFシリーズ優先株或いは任意の他の種類或いはシリーズの配当金についての配当を発表するか否かにかかわらず。さらに、Fシリーズ優先株のいずれの株式も発行されていない限り、Fシリーズ優先株が最近完了した配当期間内のすべての発行済み株式の配当が全て支払われたか、または発表され、支払いのために十分な配当金が割り当てられている場合でなければ、支払いのために発表、支払い、または配当金を使用してはならず、会社の普通株の支払いのために発表、発行、または準備されてはならない

Fシリーズ優先株は永久的で、満期日はありません。Fシリーズ優先株は、強制償還、債務超過基金、または他の同様の条項の制約を受けない。当社は、その選択に基づいて、監督管理部門の事前承認を経て、2027年9月1日以降の任意の配当支払い日に常にFシリーズ優先株を全部または部分的に償還することができ、または(Ii)監督資本処理事件発生後90日以内の任意の時間にFシリーズ優先株を全部または部分的に償還することができ、償還価格はいずれもFシリーズ優先株1株1，000ドル(1株当たり受託株式25ドルに相当)に相当し、発表されていない配当は含まれていないが、償還日は含まれていない。Fシリーズ優先株の保有者と預託株式保有者はいずれもFシリーズ優先株の償還または買い戻しを要求する権利がない。

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注22。配当可性と規制事項

会社の普通株式の所有者は、メリーランド州会社法(“MGCL”)と銀行·金融サービス業務を管理するいくつかの連邦法律·法規によって合法的に得られた資金から取締役会が発表した配当金を得ることができる。私たちが株主に配当金を支払う能力は、塩化マグネシウムおよび二次債務と借金協定に含まれるいくつかの契約によって制限されている。また、連邦銀行規制機関は、銀行持ち株会社の財務状況に関連した場合に、配当金の支払いが不安全または不健全なやり方であることを決定し、配当金の支払いを禁止する権利がある。連邦準備委員会の現金配当金の支払いに関する政策声明によると、銀行持株会社の過去1年間の純収入が現金配当金を支払うのに十分でない場合、会社の資本需要、資産品質、全体の財務状況と一致する収益保留率がなければ、一般的に配当金を支払うべきではない。FRB政策はまた、銀行持株会社が配当金が配当金支払い期間中の収益を超えることを発表または支払いする前に、または銀行持株会社の資本構造に重大な不利な変化をもたらす可能性がある前に、FRBに合理的に通知すべきであると規定している。

監督管理枠組みはまた、銀行の資本分配能力に様々な制限を加え、配当金、株式償還或いは買い戻し及びいくつかの他の項目を含む。例えば、当行の財務状況やその他の要因を考慮すると、DFP Iは反対し、当社への配当金の支払いを阻止する可能性がある。一般に、当行は、DFPIの承認なしに配当金を発表することができ、1つのカレンダー年度内に発表された配当金総額が当行の利益剰余金または本業の前の3つの会計年度の純利益の合計から、その間に支払われた任意の配当金を減算しない限り、配当金を発表することができる。私たちのほとんどの業務活動、収入、キャッシュフローは銀行によって生じると予想されているため、銀行が会社に配当金を支払うことや資本を分配できなければ、会社の流動性に悪影響を及ぼす。資本節約緩衝要求を満たさなければ、配当金も制限されることができる。一般に、当行が当該例年に発表したすべての配当金(提案配当金を含む)の合計が、当行例年の純収入と前の2つの例年の残存純収入との和を超えない限り、本行は、財務報告委員会の承認なしに配当を発表することができる。この銀行は累計純損失#ドルです0.82023、2022、2021の3事業年度の配当金はそれぞれ10億ドルおよび357.0同じ時期に世界銀行は100万ドルを支払った。2023年にカリフォルニア銀行は46.0銀行から得た百万ドルの配当金。世銀の累積赤字により#ドルとなった3.110億は2023年12月31日に、予測可能な未来に、銀行のカリフォルニア銀行会社への配当金はDFPIおよびFRBの承認を必要とするだろう。

カリフォルニア銀行は銀行持ち株会社として、BHCAによってFRBの規制を受けている。“連邦預金保険改善法案”は連邦監督管理機関が銀行の資本等級を規定する法規を通過することを要求する：資本充足、資本充足、資本不足、資本深刻な不足と深刻な資本不足。最低資本要求を満たしていないことは、監督管理機関が何らかの強制的で可能な追加的な適宜行動をとることを引き起こす可能性があり、これらの行動をとると、会社の総合財務諸表に直接的な重大な影響を与える可能性がある。自己資本比率指針と迅速に是正行動を取る監督管理枠組みによると、会社と銀行は特定の資本指針を満たさなければならず、これらの指針は監督管理会計慣例に基づいて計算した会社と銀行資産、負債とある表外項目の数量化指標に関連する。資本額と分類はまた、監督管理機関の構成要素、リスク重みとその他の要素に対する定性判断に依存する。

資本の充足を確保するために制定された法規で規定されている数量化措置は、当社と当行が普通株一級、一級資本と総資本とリスク加重資産の最低金額と比率(“総資本比率”)と、商業権とその他の資格を満たしていない無形資産とその他の資産を調整した一級資本と平均資産の最低金額と比率(“レバー率”)を維持することを要求している。普通株式一級資本は、普通株式株主権益から営業権およびいくつかの他の控除(一部のサービス資産および売却可能な証券の税引き後に純収益および損失を達成していない)を含む。一級資本は普通株式一級資本と特定の要求を満たす追加一級資本ツールを含む。資本総額には、一次資本および二次債務と信用損失準備などの他の項目が含まれる。これら3つの指標はすべてリスク重み付け資産のパーセンテージで表され、リスク重み付け資産は、その感知された信用リスクに基づいて測定され、資金支援のない融資承諾および信用状のようないくつかの表外開放を含む

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連結財務諸表付記

“資本充足”とされる銀行は最低総資本比率を維持しなければならない8.0%、最低レベルの自己資本比率は6.0%、最低普通株式一次自己資本比率は4.5%、最低レバレッジ率は4.0%です。“資本充足”とされる銀行は最低総資本比率を維持しなければならない10.0%、最低レベルの自己資本比率は8.0%、最低普通株式一次自己資本比率は6.5%、最低レバレッジ率は5.0%です。2023年12月31日現在、すなわち規制機関に発行された最新の通知日は、当社と当行は監督管理の枠組みの下でそれぞれ十分な資本を持っており、タイムリーな是正行動をとるためである。この通知以来、経営陣は、会社や銀行のどのカテゴリにも条件やイベントが変更されていないと考えている。

経営陣は、2023年12月31日現在、会社と銀行は、私たちが守らなければならないすべての自己資本比率要件を満たしていると信じている。

バーゼルIIIは、資本分配、株式買い戻し、および役員への自由に支配可能なボーナスの支払いに制限されないように、すべての銀行組織にリスクに基づく最低資本要求よりも高い資本保存緩衝を維持することを要求する米国銀行組織に対する全面的な規制資本ルールである。資本保護緩衝は完全に普通株一級資本からなり、3種類のリスクに基づく資本比率に適用されるが、レバレッジ率には適用されない。2019年1月1日から資本保存緩衝は完全に段階的に2.5%導入されているため、資本保存緩衝を含む普通株第1級、第1級、総資本比率は最も低い7%, 8.5%、および10.5%です。2023年12月31日に、当社および銀行はいずれも資本保全緩衝要求に適合した

会社と銀行は規制資本比率を計算するためのCECL 5年監督移行指導意見を選出し、2023年12月31日の比率は今回の選挙を含む。この指導意見は、実体がCECL移行調整の初日から100%の資本影響を資本に計上することを可能にし、2021年12月31日までに信用損失をその後増加する25%を資本に計上する準備ができている。現在、2022年から2024年までの3年間で、この累計金額は監督管理資本から均一に淘汰される。

次の表に示した日付までの会社と銀行の実資本金額と比率を示す

															資本に余裕がある												資本
															最低要求												保存し続ける
			実際												要求する												バッファ層
			てんびん						比率.比率						てんびん						比率.比率						要求する
			(千ドル)
2023年12月31日
第I級レバレッジ資本(平均資産に対する)：
カリフォルニア銀行株式会社			$	3,402,044					9.00%						$	1,889,775					5.00%						適用されない
カリフォルニア銀行			$	3,617,643					9.62%						$	1,880,850					5.00%						適用されない
CET 1資本(リスク重み付け資産に対する)：
カリフォルニア銀行株式会社			$	2,772,528					10.14%						$	1,777,025					6.50%						7.00%
カリフォルニア銀行			$	3,617,643					13.27%						$	1,772,549					6.50%						7.00%
第I級資本(リスク重み付け資産まで)
カリフォルニア銀行株式会社			$	3,402,044					12.44%						$	2,187,108					8.00%						8.50%
カリフォルニア銀行			$	3,617,643					13.27%						$	2,181,599					8.00%						8.50%
総資本(リスク重み付け資産との比)：
カリフォルニア銀行株式会社			$	4,490,493					16.43%						$	2,733,885					10.00%						10.50%
カリフォルニア銀行			$	4,295,821					15.75%						$	2,726,998					10.00%						10.50%

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連結財務諸表付記

															資本に余裕がある												資本
															最低要求												保存し続ける
			実際												要求する												バッファ層
			てんびん						比率.比率						てんびん						比率.比率						要求する
			(千ドル)
2022年12月31日
第I級レバレッジ資本(平均資産に対する)：
カリフォルニア銀行株式会社			$	3,503,201					8.61%						$	2,033,411					5.00%						適用されない
カリフォルニア銀行			$	3,408,289					8.39%						$	2,031,413					5.00%						適用されない
CET 1資本(リスク重み付け資産に対する)：
カリフォルニア銀行株式会社			$	2,873,685					8.70%						$	2,147,012					6.50%						7.00%
カリフォルニア銀行			$	3,408,289					10.32%						$	2,145,738					6.50%						7.00%
第I級資本(リスク重み付け資産まで)
カリフォルニア銀行株式会社			$	3,503,201					10.61%						$	2,642,477					8.00%						8.50%
カリフォルニア銀行			$	3,408,289					10.32%						$	2,640,909					8.00%						8.50%
総資本(リスク重み付け資産との比)：
カリフォルニア銀行株式会社			$	4,495,750					13.61%						$	3,303,096					10.00%						10.50%
カリフォルニア銀行			$	4,074,047					12.34%						$	3,301,136					10.00%						10.50%

私たちは合併によって私たちまたは私たちが買収したエンティティによって設立された信託の二次債務を発行または負担し、これらの信託は逆に信託優先証券を発行した。2021年4月30日、銀行は対ドルの販売を完了した400元金総額は百万ドルである3.252031年5月1日に満期となった固定金利は、変動金利二次手形パーセントに引き下げられます

二次債務の帳簿価値は合計#ドルです936.62023年12月31日は100万人。2023年12月31日、$131.0バーゼル協定IIIの段階的淘汰制限によると、信託優先証券には100万ドルが会社の一次資本に含まれており、#790.8百万ドルは二級資本に含まれています

財務報告委員会の規定によると、二次債務の利息支払いは配当金支払いとみなされ、普通配当金の発表と支払と同じ通知要件を遵守する。

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連結財務諸表付記

注23.親会社の簡明財務情報

以下の表は、親会社の現在と示した年度までの簡明貸借対照表と関連する簡明収益(損失)表と簡明現金流動表のみを示す

親会社に限る			十二月三十一日
簡明貸借対照表			2023						2022
			(単位：千)
資産：
現金と現金等価物			$	285,758					$	351,181
子会社への投資			3,384,784						3,640,891
その他の資産			134,822						98,071
総資産			$	3,805,364					$	4,090,143
負債：
借金をする			$	169,906					$	—
二次債務			213,171						135,055
その他負債			31,522						4,557
総負債			414,599						139,612
株主権益			3,390,765						3,950,531
総負債と株主権益			$	3,805,364					$	4,090,143

親会社に限る			十二月三十一日までの年度
損益計算書			2023						2022						2021
			(単位：千)
雑収入(損)			$	8,978					$	(7,234)					$	52,995
銀行子会社からの配当金			46,000						129,000						182,000
総収入			54,978						121,766						234,995
利子支出			12,067						5,824						3,527
運営費			11,944						6,015						18,913
総費用			24,011						11,839						22,440
未分配収益中の所得税と権益前収益
付属会社			30,967						109,927						212,515
所得税の割引			4,455						9,682						(6,188)
子会社未分配収益のうち権益前収益			35,422						119,609						206,327
未分配(損失)または収益中の権益
子会社の数			(1,934,559)						304,004						400,632
純収益			(1,899,137)						423,613						606,959
優先配当金			39,788						19,339						—
使用可能な純収益
普通株と同値株主			$	(1,938,925)					$	404,274					$	606,959

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連結財務諸表付記

親会社に限る			十二月三十一日までの年度
現金フロー表の簡明表			2023						2022						2021
			(単位：千)
経営活動のキャッシュフロー：
純収益			$	(1,899,137)					$	423,613					$	606,959
純利益を純現金に調整する
経営活動によって提供される：
減価償却および償却			378						—						—
その他資産の変動			(466,018)						(323,852)						(67,242)
負債変動			20,907						(5,658)						5,714
稼いだ株の報酬			28,697						34,769						32,223
未分配収益を超過する
あるいは子会社の損失			1,934,559						(304,004)						(400,632)
経営活動が提供する現金純額			(380,614)						(175,132)						177,022
投資活動によるキャッシュフロー：
買収で得た現金は支払いの対価を差し引く			26,310						—						—
投資活動が提供する現金純額			26,310						—						—
資金調達活動のキャッシュフロー：
普通株の買い戻しと払戻制限株			(5,419)						(9,531)						(8,505)
株式発行純収益			382,900						—						—
優先株発行純収益			—						498,516						—
配当再投資計画によって購入した株式			69						—						—
支払優先配当金			(39,788)						(19,339)						—
普通配当金を支払いました			(48,881)						(120,256)						(119,443)
融資活動提供の現金純額			288,881						349,390						(127,948)
現金および現金等価物の純増加			(65,423)						174,258						49,074
現金と現金等価物、年明け			351,181						176,923						127,849
現金と現金等価物、年末			$	285,758					$	351,181					$	176,923

注24関係者取引

本行のいくつかの行政人員と取締役及びその関連権益はすべて本業の顧客であり、或いは日常業務過程中に当行と取引を行ったことがあり、預金、ローン及びその他の金融サービスに関連する取引を含む。本行の引受案内によると、当行は時々本行の引受案内に基づいて、正常な業務過程において、当時流行していた非内部者との比較可能な取引とほぼ同じ条項と条件(金利及び担保を含む)で、主管者及び取締役及び彼らの関連権益に融資を行い、しかも正常な入金リスクを超えることに触れず、或いは他の不利な特徴を呈することができる。2023年12月31日までに違います。関連側ローンは非課税、期限超過、再編或いは潜在問題ローンに分けられる。

関係者との取引

当社及び当行は、当社の現職又は前任取締役、行政者及び当社の議決権を有する普通株流通株を5%以上保有する実益所有者、及び当該等の株式に関係するある者と、以下の取引を行う。

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連結財務諸表付記

当社はIntraFi Network LLC(“IntraFi”)とサービスプロトコルを締結する側であり，このプロトコルにより，IntraFiは時々当行に保険のある現金清掃サービスをいくつか提供する.Warburg Pincus LLCが管理するファンドの付属会社はIntraFiの重大な投資権益を持っている。また，Warburg Pincus LLCの担当者の1つであり，現在取締役会メンバーを務めているトッド·シェルもIntraFiの取締役会メンバーである.Warburg Pincus LLCが管理するファンドの付属会社実益約9.92023年12月1日に米国証券取引委員会に提出された付表13 Dに報告された情報によると、会社は2023年12月1日現在、議決権のある普通株の割合を発行している。2023年12月31日まで，2022年12月31日と2021年12月31日までに，ある保険現金清掃サービスについてIntraFiに支払われる金額は$である9.2百万、$4.7百万ドルと$5.4それぞれ100万ドルです

注：25.後続事件

普通株配当

2024年2月8日、会社の取締役会は四半期現金配当金を1ドルと発表した0.101株当たり普通株。現金配当金は2024年4月1日に2024年3月15日の終値時に登録された株主に支払われる。

優先株配当

2024年2月8日、会社は取締役会が四半期現金配当金を$と発表した0.4845預託株で計算する。現金配当は2024年3月1日に2024年2月20日の終値時に登録された株主に支払われる

2023年12月31日以降に発生したイベントを評価し，後続イベントは添付の連結財務諸表で確認する必要はないと結論した。

202

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第九項です。    会計·財務開示面の変化と会計士との相違

ない。

プロジェクト9 Aです。制御とプログラム

(a) 開示制御と手続きの評価。我々の最高経営責任者および最高財務官は、2023年12月31日までの開示制御および手順を評価し、1934年の証券取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを効果的に保証すると結論した。これらの開示制御およびプログラムは、提出または提出された報告書において開示すべき情報が蓄積され、経営層(最高経営責任者および財務責任者を含む)に伝達されることを保証するための制御および手順に限定されないが、開示要求に関する決定をタイムリーに行うために、これらに限定されない。

(b) 財務報告書の内部統制に関する経営陣の報告書。我々の経営陣は、1934年証券取引法第13 a-15(F)条規則で定義されている財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している。我々の経営陣は#年の枠組みに基づいて財務報告の内部統制の有効性を評価した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。#年の枠組みでのこの評価によると内部統制--統合フレームワーク(2013)私たちの経営陣は、財務報告書に対する内部統制が2023年12月31日から発効すると結論した。経営陣評価に関するその他の情報は、第2部第8項に記載されている“経営陣の財務報告に関する内部統制に関する報告”を参照されたい。

(C)独立公認会計士事務所の報告。畢馬威会計士事務所は独立公認会計士事務所であり、本年度報告に含まれる10-K表の総合財務諸表を監査し、監査の一部として、本報告に含まれる当社の財務報告内部統制の有効性報告を発表した。

(d) 財務報告書の内部統制の変化。私たちの財務報告の内部統制は2023年第4四半期に大きな影響を与えなかったか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生しなかった。

プロジェクト9 B。その他の情報

彼らは一人もいません。

プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示

これらの規定は適用されない。

203

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第三部

プロジェクト10.役員、役員、および企業管理

本プロジェクトで要求される会社役員及び上級管理者及び会社管理に関する情報は、第16条(A)条の報告コンプライアンスに関する情報を含み、2024年の株主総会で株主に提出する委託書に現れる。このような情報はここで参考に引用する.登録者の“商業行為及び道徳規則”に関する情報は、その高級財務官を含むその従業員に適用され、この情報は、本年度報告のForm 10−Kの第I部分の“利用可能な情報”の下に含まれる。このような情報はここで参考に引用する.

プロジェクト11.役員報酬

本プロジェクトが要求する情報は，我々が株主に提出する2024年株主総会に関する依頼書に現れる.このような情報はここで参考に引用する.

プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項

本条項が要求するいくつかの利益所有者及び経営陣の保証所有権に関する情報は、2024年の株主総会で我々の株主に提出される委託書に現れる。このような情報はここで参考に引用する.会社持分補償計画により発行された証券に関する情報は、本年度報告第II部の10−K表“第5項.登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者購入株式証券”の下に含まれる。このような情報はここで参考に引用する.

項目13.特定の関係および関連取引、および取締役の独立性

本プロジェクトが要求する情報は，我々が株主に提出する2024年株主総会に関する依頼書に現れる.このような情報はここで参考に引用する.

プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス

独立公認会計士事務所はピマウェイ会計士事務所, カリフォルニア州オーウェン監査役事務所ID：185.

本プロジェクトが要求する情報は，我々が株主に提出する2024年株主総会に関する依頼書に現れる.このような情報はここで参考に引用する.

204

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第4部

プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表

(A)財務諸表1.財務諸表

カリフォルニア銀行及びその子会社の連結財務諸表及び独立監査人報告は、本表第II部第(10-K)項の第(8)項に記載されている。

2.財務諸表の添付表

すべての財務諸表添付表は、適用されないか、連結財務諸表付記に含まれるので省略されている。

3.展示品

本年度報告は、以下のファイルを参照として、表格10−Kの形態で含まれるか、または組み込まれる

2.1			合併協定と計画は，期日は2023年7月25日であり，PacWest Bancorp，カリフォルニア銀行とCal Merge Sub，Inc.(2023年7月28日に米国証券取引委員会に提出された登録者8-K表添付ファイル2.1を参照して合併したもの)である
3.1			第三条再記載のカリフォルニア銀行、Inc.は、再記載し、2024年2月27日まで(提出)。
3.2			カリフォルニア銀行会社の第六次改正及び再改訂の定款(登録者が2023年5月15日に提出した8−K表の現在の報告書の証拠として提出し、引用により本明細書に組み込む。)
4.1			S-K条例第601(B)(4)(Iii)項の規定により、他の長期借入金ツールは省略される。登録者は、登録者優先債務および二次債務保持者の権利を規定する各文書のコピーを委員会に提供することを要求しなければならないと約束した。
4.2			預託協定は、2023年11月30日に、カリフォルニア銀行、ComputerShare Inc.およびComputerShare Trust Company，N.A.が連携して委託者として、および預託株式の預託証明書を証明する時々保有者間の合意である(カリフォルニア銀行Sを引用して2023年12月1日に米国証券取引委員会に提出された8−K表現在の報告を引用して編入される)。
4.3			預託証明フォーマット(添付ファイル4.2の一部として)。
4.4			期日は2023年11月30日の引受権証であり、カリフォルニア銀行が華平有限責任会社が管理する基金の関連会社に発行する(合併内容参照登録者は2023年12月1日に米国証券取引委員会の8-K表現在報告の添付ファイル4.3)に提出する。
4.5			株式承認証は、日付が2023年11月30日であり、カリフォルニア銀行によって、Centerbridge Partners、L.P.およびその付属会社によって後援、管理または相談を提供するいくつかの投資ツールに発行される(合併内容参照登録者は、2023年12月1日に米国証券取引委員会の8-K表の現在報告されている添付ファイル4.4)に提出される
10.1			投資協定は、2023年7月25日に、カリフォルニア銀行とWarburg Pincus LLCが管理する基金の関連会社によって締結される(合併は、2023年7月28日に米国証券取引委員会の登録者Form 8-K表の添付ファイル10.2を参照して提出される)。
10.2			投資協定は、2023年7月25日に、Centerbridge Partners、L.P.およびその付属会社によって後援、管理、または相談を提供するいくつかの投資ツールと、カリフォルニア銀行、Inc.によって提供される(2023年7月28日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の添付ファイル10.3を参照して統合される)。

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10.3			登録権協定は、2023年11月30日に、カリフォルニア銀行、Inc.，Warburg Pincus LLCによって管理される基金の関連会社、およびCenterbridge Partners、L.P.およびその関連会社によって後援、管理または提供されるいくつかの投資ツール(2023年12月1日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の添付ファイル10.3合併を参照することによって)である。
10.4*			改正および再署名された雇用協定は、2022年2月7日にカリフォルニア銀行、Inc.，カリフォルニア銀行、N.A.およびJared Wolffによって共同で署名され、2022年2月8日に米国証券取引委員会の登録者8-K用紙に提出された証拠として提出され、引用によって本明細書に組み込まれる。
10.5*			カリフォルニア銀行、カリフォルニア銀行、Joseph Kauderの間で2023年7月5日に締結された雇用協定は、登録者が2023年6月30日までのForm 10-Q四半期報告の証拠として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。
10.6*			カリフォルニア銀行幹部インセンティブ報酬計画は、登録者として2019年5月2日に米国証券取引委員会の8−Kフォームに提出された証拠として提出され、引用によって本明細書に組み込まれる。
10.7*			登録者として2020年9月30日四半期までのForm 10−Q四半期報告の証拠を登録者に提出し，引用により本明細書に組み込む。
10.8*			カリフォルニア銀行、Inc.は、カリフォルニア銀行会社の添付ファイルとして、2018年総合株式インセンティブ計画(“2018総合計画”)を改訂し、再策定しました。2023年10月19日に提出されたS-4表登録声明は、参照によって本明細書に組み込まれます。
10.9*			PacWest Bancorp 2017株式インセンティブ計画を改訂し、再改訂し、2021年5月11日から発効する(提出)。
10.10*			改訂および再改訂されたPacWest Bancorp 2017株式インセンティブ計画(同封提出)に基づく株式奨励プロトコルおよび付与通知のフォーマット。
10.11*			2018年総合計画下の奨励的株式オプション協定表は、2018年8月17日に提出された登録者登録説明書S-8表の証拠物として、引用により本明細書に組み込まれる。
10.12*			2018年総合計画下の業績インセンティブ株式オプション協定表は、2018年8月17日に提出された登録者登録説明書S-8表の証拠品として、引用により本明細書に組み込まれる。
10.13*			2018年総合計画下の無保留株式オプション協定表は、2018年8月17日に提出された登録者登録説明書S-8表の証拠品として、引用により本明細書に組み込まれる。
10.14*			2018年総合計画下の業績に基づく無保留株式オプション契約表は、2018年8月17日に提出された登録者S-8表の証拠として提出され、引用により本明細書に組み込まれる。
10.15*			“2018年度総合計画下非従業員取締役非限定株式オプション協議表”は、2018年8月17日に提出された登録者S-8表の証拠物として、本明細書に組み込むことを参考にする。
10.16*			2018年総合計画下の限定株式契約表は、2018年8月17日に提出された登録者登録説明書S-8表の証拠物として、参照により本明細書に組み込まれる。
10.17*			2018年総合計画下の業績に基づく限定的株式契約表は、2018年8月17日に提出された登録者登録説明書S-8表の証拠物として、引用により本明細書に組み込まれる。
10.18*			2018年総合計画下の非従業員取締役限定株式協定表は、2018年8月17日に提出された登録者S-8表の証拠物として、参照により本明細書に組み込まれる。
10.19*			2018年総合計画下の限定株式単位プロトコル表は、2018年8月17日に提出された登録者登録説明書S-8表の証拠物として、参照により本明細書に組み込まれる。
10.20*			2018年総合計画下の業績単位プロトコル表は、2018年8月17日に提出された登録者登録説明書S-8表の証拠物として、引用により本明細書に組み込まれる。
10.21*			2018年総合計画下の非従業員取締役限定株式単位協議表は、2018年8月17日に提出された登録者S-8表の証拠物として、引用により本明細書に組み込まれる。
10.22*			登録者である2015年12月31日までの年度10−K表年次報告の証拠物である役員及び役員賠償協定表は、引用により本明細書に組み込まれる。

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10.23			カリフォルニア銀行とPL Capital Advisors，LLCとの間の協力協定は，日付は2017年2月8日であり，2017年2月8日に提出された登録者8−Kフォームの証拠として提出され，引用により本明細書に組み込まれる。
10.24			LAFC-カリフォルニア銀行協定を改訂および終了し、日付は2020年5月22日であり、登録者が2020年6月30日までの第10-Q四半期報告の証拠として、参照によって本明細書に組み込まれる。

21.1			登録者の子会社(同封アーカイブ)。
23.1			ビマーウェイ会計士事務所は同意した
24.1			授権書(署名ページに含まれる)。
31.1			第302節“行政総裁証明書”(現アーカイブ).
31.2			第302節首席財務官証明書(アーカイブ)。
32.1			第906節行政総裁証明書(現在アーカイブ).
32.2			第906節首席財務官証明書(アーカイブ)。
97*			カリフォルニア銀行強制払い戻し政策(z提出)。
101			S-Tルール405条に準拠するインタラクションデータファイル：(I)2023年12月31日と2022年12月31日までの総合貸借対照表2、(Ii)2023年12月31日まで、2022年12月31日と2021年12月31日までの年度総合収益(赤字)表(Iii)2023年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日まで年度総合総合収益(赤字)表、(Iv)2023年、2022年、2021年12月31日まで年度株主権益変動表 (v)2023年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日までの統合現金フロー表そして(Vi)連結財務諸表に付記する。(S-T法第406 T条によれば、この情報は、1933年証券法第11及び12節及び1934年証券取引法第18節の目的のために提出されたものではないとみなされる。)(アーカイブを同封).
104			カリフォルニア銀行S年度報告書のトップページ、表10-K、フォーマットはイントラネットXBRL(添付ファイル101参照)

_________________________

*管理職契約または補償計画またはスケジュールを締結します。

**S-K規制601(A)(5)によれば、いくつかの添付表および同様の添付ファイルは省略されています

登録者は、ここで、米国証券取引委員会の任意の漏れたスケジュールまたは同様の添付ファイルのコピーの提供を要求しなければならない。

(b)    陳列品

第15項(A)3に掲げる展示品は、参照されて本文書に組み込まれるか、または本文書に添付される。

(c)    排除された財務諸表

適用されない

項目16.表格10-Kの概要

ありません

207

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サイン

1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。

						カリフォルニア銀行株式会社
日付：			2024年2月29日			差出人：			/S/ジャリード·M·ウルフ ジャリード·M·ウルフ 社長と最高経営責任者 (正式に許可された代表)

授権書

このような陳述を通じてすべての人を認識し、以下の署名のすべての人は、Jared Wolff、Joseph KauderおよびMonica Spark、ならびに彼らそれぞれの真実かつ合法的な弁護士を構成し、任命し、任意およびすべての身分で彼または彼女の名前、位置および代替に署名する権利があり、任意およびすべての身分で任意およびすべてのことおよび任意およびすべての文書に署名する権利があり、1934年の証券取引法および米国証券取引委員会の本年度報告書10-Kおよび任意およびすべての修正案に関する任意の規則、法規および要求に基づいて、すべての上記の事実弁護士および代理人、各個人が単独で行動すること、および彼または彼女の1人または複数の代替者が、本条例によってなされたことを合法的に行うか、またはもたらすことができることを、彼または彼女自身が可能であるか、または行うことができるすべての意図および目的から完全に意図し、確認する。

208

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本報告書は、1934年の証券取引法の要求に基づき、登録者として指定日に次の者によって署名された。

サイン			タイトル			日取り
/S/ジョン·M·エグマイヤー，III ジョン·M·エグマイヤーIII			取締役会議長			2024年2月29日
/S/ジャリード·M·ウルフ ジャリード·M·ウルフ			取締役会副議長、最高経営責任者(CEO)			2024年2月29日
/投稿S/ジョセフ·カウダー ジョセフ·カウダー			執行副総裁、首席財務官(首席財務官)			2024年2月29日
/S/モニカ·L·スパックス モニカ·L·スパックス			常務副総裁、首席会計官(首席会計官)			2024年2月29日
/S/ジェームズ·A。“コナン”バック ジェームズ·A“コナン”バック			役員.取締役			2024年2月29日
/S/ポール·R·バーク ポール·R·バーク			役員.取締役			2024年2月29日
/S/メアリー·A·カレン メアリー·A·カレン			役員.取締役			2024年2月29日
/S/Shannon F.EUSEY シャノン·F·ユシー			役員.取締役			2024年2月29日
/S/リチャード·J·ラシュリー リチャード·J·ラシュリー			役員.取締役			2024年2月29日
/S/スーザン·E·レスター スーザン·E·レスター			役員.取締役			2024年2月29日
/S/ジョセフ·J·ライス ジョセフ·J·ライス			役員.取締役			2024年2月29日
寄稿S/トッド·シェル トッド·シェル			役員.取締役			2024年2月29日
/S/ヴァニア·E·シュローゲル ヴァニア·E·シュローゲル			役員.取締役			2024年2月29日
/投稿S/投稿Andrew Thau アンドリュー·ヒュー			役員.取締役			2024年2月29日

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