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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
| | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで十二月三十一日, 2023
あるいは…。
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
中国から日本への過渡期については、日本政府は中国政府を中国政府に転換し、中国政府は中国政府を中国政府に転換した
依頼書類番号：001-40750
合意クラウドソリューション会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | |
| デラウェア州 | 87-1139414 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
花街700番地, 15階, ロサンゼルス機, カリフォルニア州90017, (323) 860-9200
(主要執行機関の住所と電話)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株、額面0.01ドル | CCSI | ナスダック株式市場有限責任会社 |
同法第12条(G)に基づいて登録された証券：
ありません
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください
はい、そうです☐ 違います。 ☒
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す
はい、そうです☐ 違います。 ☒
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間内に)1934年の証券取引法第13条または第15条(D)条に提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ 違います☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間)に、S−Tルール405(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ 違います☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小型報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
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| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | 非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| 新興成長型会社 | ☐ | | | | | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐
これらのエラーのより真ん中に再記述があるかどうかをチェックマークで示すことは、登録者の任意の実行幹事が関連回復中に受信した報酬ベースの補償を回復分析する必要があるかどうかを示す
§240.10 D-1(B)まで
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。-はい☐番号：☒
登録者が最近完成した第2四半期の最終日までに、ナスダック世界精選市場オファーに基づく普通株終値は、非関連会社が保有する普通株の約総時価が#ドルであった563,696,405.
2024年2月23日現在登録者は19,210,379普通株式の株式を発行しました。
参照によって組み込まれたファイル：
登録者が2023年12月31日までの財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出した最終委託書の内容の一部を参照により本10−K表の第III部分に組み込む。
カタログ
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| 第1部： | |
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| 第1項。 | 業務.業務 | 3 |
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| 第1 A項。 | リスク要因 | 10 |
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| 項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 33 |
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| プロジェクト1 C。 | ネットワーク·セキュリティ | 33 |
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| | 第二項です。 | 属性 | 35 |
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| | 第三項です。 | 法律訴訟 | 35 |
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| | 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 35 |
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| 第二部です。 | |
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| | 五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 36 |
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| | 第六項です。 | 保留されている | 38 |
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| | 第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 38 |
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| | 第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 48 |
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| | 第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 50 |
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| | 第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 92 |
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| | 第9条。 | 制御とプログラム | 92 |
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| | プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 94 |
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| プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 94 |
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| 第三部です。 | | |
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| 第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 94 |
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| 第十一項。 | 役員報酬 | 94 |
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| 第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 94 |
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| 十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 94 |
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| 14項です。 | 最高料金とサービス | 94 |
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| 第四部です。 | | |
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| 第十五項。 | 展示品と財務諸表の付表 | 94 |
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| 第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 97 |
第1部
第1項：商業銀行業務
概要
Consensus Cloud Solutions，Inc.およびその子会社(“Consensus Cloud Solutions”，“Consensus”，“会社”“私たちの”“私たち”“私たち”)は、拡張可能なソフトウェアすなわちサービス(SaaS)プラットフォームを有するセキュリティ情報配信サービスプロバイダである。Consensusは，約47カ国·地域および医療，政府，金融サービス，法律，教育を含む複数の業界垂直分野の約90万人の企業から個人までの様々な規模の顧客にサービスを提供している。私たちの上位10位の顧客は約2500万ドルで、総収入の7%を占めている。20数年前、Consensusはあるオンラインファックス会社からスタートし、現在すでに全世界のリードする企業の安全な通信ソリューション提供者に発展した。私たちの通信、抽出、デジタル署名ソリューションは、私たちの顧客が、組織、地域、および国の境界にまたがる情報に安全に、協力的にアクセス、交換、使用することを可能にします。私たちの使命は技術と業界を越えたセキュリティ情報交換を大衆化し、医療保健相互運用性の挑戦を解決することである。Consensusのほとんどの収入は恒常的であり，固定購読計画であるか，使用に基づく契約によって生成される.
この10年間、共通認識はより大きなビジネス顧客(“会社”)に重点を向けてきた。企業データ通信のデジタル化とクラウドに基づく解決策への移行に伴い、共通認識は医療保健、政府、金融サービス、法律と教育などの業界の垂直分野に入った。我々の企業業務収入は2022年の1.92億ドルから2023年の約2億ドルに増加し、年間成長率は3.9%となっている。私たちは現在約54，000社の顧客にサービスを提供しており、これらの顧客は通常中小企業或いは大規模企業であり、彼らの販売は電子商取引を通じて行われているが、主に販売者と直接交流し、特定の定価、多回線購読、API接続及び/又は商業レベルの安全に関連している。
我々は現在、一般に消費者およびSOHOユーザであるが、電子商取引サイトを介して所定の購読を取得し、販売者と直接相互作用することなく、電子商取引サイトを通じて所定の購読を得る独身企業ユーザもいる。私たちの蘇豪区の顧客の約70%は2年以上の間を持っている。SOHOブランドには、eFax、JSign、MyFax、Sfax、Metrofax、SRfaxが含まれています
医療保健はConsensusの最大の業界垂直市場であり、情報、安全通信、管理と相互操作性の需要を持っている。上記で議論した製品に加えて，Consensusは医療業界に特定の製品をいくつか提供している
我々のConsensus Unite医療相互運用性プラットフォームは包括的なワークフロー連携とデータ交換ソリューションキットであり，現在では数千の医療保健組織にサービスを提供し，単一提供者オフィスから数百床の看護環境までを提供している
著者らのConductorプラットフォームは医療機関に普遍的に存在する相互操作性挑戦に柔軟かつ効率的な解決方案を提供し、デジタル健康七級(“HL 7”)、快速医療相互操作性資源(“FHIR”)とすでに著者らの企業クラウドサービス製品と完全に統合された直接安全情報伝達(“DSM”)技術を支持した。本部門では，ワークフローを簡略化し，オペレータの効率を向上させ，患者の透明性を増加させることを目的とした大規模なデジタル化努力を継続している
2022年，Consensusは人工知能や機械学習を用いて抽出し，他のConsensusが提供する製品と組み合わせて，ファクシミリなどの文書中の非構造化情報をHL 7，FHIR，DSMフォーマットなどの構造化データに変換する知的データ抽出技術であるClarityを発売した.2023年には、ヘルスケア業界の特定のデータ抽出課題に対応するために、Clarityプリパッケージアプリケーション-Clarity臨床文書およびClarity Prior Authorizationをリリースしました
デジタルクラウドファクシミリ、スマートデータ抽出、HL 7、FHIRにおける私たちのリード、及び医療業界における私たちの深い領域の知識と経験は、Consensusが医療保健提供者がそのより広範なデジタル化と相互操作性目標を実現するのをよく助けることができると信じている
私たちの業界は
安全な情報通信
我々の製品とサービスはセキュリティ情報伝送市場の構成要素であり、セキュリティ情報伝送市場はより広範な公共クラウドサービス市場の一部であり、将来的にクラウドサービスの需要が加速することが予想される。ファックスは依然としてファイルを安全に送信する最も一般的な技術の中の一つだ。“健康保険携帯性と責任法案”(HIPAA)などのデータ保護法的制約を受けている業界では，ファクシミリの使用率が特に高く，ファクシミリが送信安全とほぼ一般的な法的受容を提供しているためである。過去10年間、セキュリティ伝送におけるクラウドの採用は急速に増加し、ローカル解決策からシェアを奪取した。雲を採用する主な駆動要因は
• デジタル化する：医療、政府、金融サービス、法律などの主要な垂直業界は情報デジタル化に大きく投資しており、オンラインファクシミリ業界はこの傾向から利益を得ている。
•データセキュリティとデータプライバシー意識：デジタルクラウドファクシミリ技術は明らかに従来の電子メールやファクシミリ装置よりも安全であり、後者は物理的セキュリティ脅威や検索問題の影響を受けやすい。
·規制追い風：その安全性のため、eFaxは規制機関のデータ安全に対する要求に符合し、高度に監督管理されている業界には依然として、例えば医療保健と大量の敏感な情報交換の業界が存在している。
·費用対効果：クラウドベースの解決策は、一般に、最低のインストールコストを有し、組織要件の変化に伴って効率的に拡張することができる。
·グリーンイニシアチブ：クラウドベースの解決策は、紙に依存して文書を印刷することが少なく、環境への影響を減少させるため、“グリーン”計画に従事する顧客を引き付ける。
医療相互運用性
医療産業では、相互運用性は、組織、地域、および国の境界内においても、タイムリーかつシームレスな情報携帯性を提供し、全世界の個人および人口の健康を最適化するために、異なる情報システム、デバイス、およびアプリケーション(システム)が協調的にアクセス、交換、統合、および協働してデータを使用する能力として定義される。日々データ駆動されている医療業界において、相互操作性は質の高い医療サービスの確保と患者情報の保護に重要である。
効果的な相互運用性ソリューションに対する市場の需要を満たすために、Consensusは、プロバイダ間のタイムリーかつ正確な通信を促進し、単一のクラウドベースのプラットフォーム内で複数のトランスポートプロトコルを使用することを可能にするために、既存の医療保健ITインフラと統合できるツールを集中的に開発している。
私たちの製品と解決策は
企業解決策
電子ファックス会社：EFax社は、ユーザが複数のユーザインタフェースを介してファクシミリをデジタル的に送信、受信、および管理することができるデジタルクラウドファクシミリ技術を提供し、または強力なAPIを介して彼らのアプリケーションにシームレスに統合することを可能にする
ECFax：ECFaxは機能や使用例ではeFax社に相当するが，極めて高いセキュリティ要求を持つ公共部門顧客のために開発されている.ECFaxは、これらの規格に準拠したFedRAMP政府クラウド環境でのみ実行され、アクセスされます。
団結する：Uniteは、ユーザが既存の電子健康記録(EHR)システムに統合されることができる環境において、医療情報を送信および受信するためにいくつかのプロトコルを選択するか、またはEHRなしに医療情報を独立して送信および受信することを可能にする単一のプラットフォームである。
JSign®：jSignは、企業に電子署名およびデジタル署名ソリューションを提供し、モバイル感知Webアプリケーションおよび企業アプリケーションプログラミングインターフェースを介して文書タグおよびエンドユーザ署名サービスを提供します。
列車長：指揮者はRですOBUSTインターフェースエンジンと完全な相互運用性プラットフォームは、シームレスな統合技術を提供し、すべての最新の接続とデータフォーマット標準(API/FHIR、HL 7、直接セキュリティメッセージ伝達、Webサービス、メッセージキューなど)をサポートし、簡単から極めて複雑な各種の相互操作性の挑戦を解決した。
解像度：Clarityプラットフォームは，自然言語処理と人工知能(NLP/AI)を用いて，非構造化文書を構造化された操作可能データに変換することができる.Clarityの知的データ抽出は，正しい時間，正確な場所で正しい人にデータを送信することを可能にし，看護過程全体で患者の治療速度を速める。
SOHOファックスソリューション
電子ファックス.®：eFaxは、世界的な顧客を持つグローバルオンラインファクシミリサービスです。電子ファックスのほかに、様々なブランドの購読サービスも提供しています。
顧客
私たちは世界で異なる顧客群を持っていて、クラウドファックス、電子署名、相互運用性製品を使用しています。
私たちの強みは
我々は，個人から企業や業界を横断したインターネットファクシミリ解決策であるグローバルプロバイダとしての地位に基づいて，Consensusが有利な立場にあり，個人文書や情報を共有する方式の変化を利用することができる.私たちの主な優位性と競争力は
拡張可能なSaaSプラットフォームに基づく差別化製品。私たちは拡張可能で高度にカスタマイズ可能な技術インフラストラクチャは、毎年大量の文書を転送することをサポートしている。我々の規模と能力により，我々はクライアントが情報を転送，蓄積，管理する方式に影響を与える傾向に差別化された可視性を持つ.
持続的に増加している企業クラウドファックス市場が席を占めている。私たちは、企業クラウドファックス分野における私たちの地位が共通認識を提供し、有機的な成長の機会を提供し、価値増加の買収を探索し、私たちの規模と地理的多様性を強化することができると信じている。
医療相互運用性を支援すると位置づけている。ファックスは依然として高度に敏感で法的拘束力のある文書のユビキタス電子文書交換プロトコルであるため、医療通信生態系には共通認識が存在し、私たちの目標はそれに基づいて基礎を構築し、より大きな医療相互運用性解決策空間の参加者となることである。
経常収入流。私たちの収入には毎月の定期購読と使用ベースの費用が含まれています。その中で毎月の定期購読収入は2023年の総購読収入の約72%を占めています。時間が経つにつれて、私たちのキャンセル率は相対的に安定しています。私たちが提供する多くのサービスが私たちの顧客の業務運営に重要であることを考慮して、この傾向は将来まで続くと予想されます。
グローバル化と多様な顧客群。私たちの顧客は世界6大陸に広がっている。私たちの製品線と地理的位置の多様性に加え、顧客集中度が不足していることに加えて、様々な端末市場の孤立低迷の影響を軽減することに役立つと信じています。
運営効率と資本規律。私たちの収入の日常性に加え、高い運営効率に加え、予測可能で魅力的な利益率と自由キャッシュフローをもたらした。成長性投資と新垂直市場への拡張を評価する際には、持続的な株主価値を生成するための効率的かつ慎重な資本の使用を促進する指標とパラメータに基づいて測定する。
成熟して経験豊富な管理チーム著者らの経験豊富な管理チームは業界同業者における業務表現、絶えず増加する新しい業務ライン及び確定と統合戦略買収の面で非常に成功した記録を持っている。
私たちの戦略
我々の戦略的重点は，魅力的な有機的成長を創出し，安定した利益率と自由キャッシュフローの生成を実現し，付加価値買収を追求し，我々の株主に高い価値を提供することである。私たちの戦略には
·会社のセキュリティ情報交換で引き続き増加している
·ヘルスケア相互運用性の課題の解決；
·電子商取引(SoHo)収入源の最適化；
·私たちの技術を利用して新しい市場に入る(例えば、政府)；
·収益性に注目し、キャッシュフローを生成することによって、ビジネスの持続的な成長の位置づけ
·私たちの製品や能力に重点を投資し、
·的確な買収で有機成長投資を補完する。
特許と独自の権利
私たちは香港の成功に知的財産権を保護することが重要だと思う。私たちは特許、商標、著作権、商業外観、および商業秘密の組み合わせに依存して、これらの権利を積極的に保護する。また、従業員や請負業者と秘密および知的財産権譲渡協定を締結し、当社の独自の情報へのアクセスや開示を制限するために、業務往来のある当事者と秘密保持協定を締結します。
内部技術開発と買収の結合により，我々はすでに多くの米国と外国特許の組合せを構築している.私たちのいくつかのアメリカ特許はアメリカ特許商標局(USPTO)の再審手続きによって確認された。私たちは引き続き特許に投資し、私たちの特許資産を不正使用から積極的に保護し、許可されたユーザーから特許許可収入を得るつもりだ。
私たちは私たちの商業または技術部門に貢献する可能性のある発明のために特許を求める。また、我々の技術のコンポーネントをカバーする未解決の米国および外国特許出願も複数あり、場合によっては、私たちが現在提供している技術以外の技術も含まれている。未決出願に対して特許が発行されない限り、いかなる特許権も強制的に執行することはできない
私たちは必要で有利な特定の技術の特許許可を得た。
私たちは私たちのサービスに関連する複数の商標を持って使用する。これらの商標の多くは世界各地に登録されており，世界各地で多くの商標出願が審理されている。私たちは大量のインターネットドメイン名を持っていて、私たちは“.org”、“.net”、“.biz”、“info”、“.us”など、いくつかの代替トップドメイン名で私たちのブランド権利を保護することを申請しました。
私たちは、他の技術ベースの企業と同様に、自分の知的財産権や他の独自の権利を保護できないリスクと、他人の独自の権利を侵害していることが発見されるリスクに直面している。これらのリスクに関するより多くの情報は，本年度報告シート10−Kの“リスク要因”と題する章を参照されたい。
政府の監督管理
我々は多くの国内外の法律法規の影響を受けており，これらの法規はインターネット上で業務を展開している会社に影響を与え，場合によっては第三者電気通信やインターネットサービスプロバイダのサービスも利用される.プライバシー、データストレージ、保存およびセキュリティ、言論の自由、コンテンツ、税金、デジタル、広告、および知的財産権に関する法律および法規が含まれています。我々が受けている規制および政府規制において直面しているリスクに関する情報は、本年度報告におけるリスク要因と題する10−K表の第1 A項を参照されたい。
季節性
全体的な経済状況は私たちの業務と財政業績に影響を及ぼす。時々、私たちが製品、サービス、解決策を販売する市場は疲弊した経済状況を経験し、これは販売にマイナス影響を与える可能性がある。伝統的に、私たちの第4四半期の使用率と顧客契約量は平均をやや下回っている。私たちの収入は所与の期間の有効営業日数の影響も受けています。
研究と開発
私たちのサービス市場は急速に発展しており、持続的な研究開発支出が必要であり、新しいサービスとサービス増強を適時に発売する必要がある。私たちの未来の成功はある程度私たちが現在のサービスを強化する能力があるかどうかに依存し、有効に技術変化に対応し、工事人材を誘致と維持し、私たちの現有の顧客にもっと多くのサービスを販売し、そして新しいサービスと技術を発売して、顧客の日々の複雑な需要を満たす。
私たちは新しいサービスを開発し、サービスを強化するために多くの資源を投入した。我々が直面している技術的リスクに関するより多くの情報は，本年度報告シート10−Kの“リスク要因”と題する章を参照されたい。私たちの職員たちの中で集団交渉を代表する人は一人もいない。
人的資本資源
2023年12月31日現在、私たちは559人の従業員を持っており、その4分の1以上の従業員がアメリカ以外に位置している。私たちは引き続き私たちの高い素質のスタッフを引きつけ、維持し、激励する能力があり、これは私たちが引き続き成功するために非常に重要だ。
私たちの文化は
私たちは強い企業文化を持っていて、私たちの核心価値観に集中しています-卓越して、共感心を示して、革新を抱きしめて、開放的なコミュニケーションを促進して、解決策に集中して、そして私たちが決定する時にデータを駆動します 意思決定は、さらに堅固な業務成果をもたらす。
私たちの使命はデジタル情報変換、強化、セキュリティ交換の信頼できるグローバルソースになることだ。私たちのビジョンはいつでもどこでもあなたが必要な方法で生活の基本的なデータを提供することです。
多様性公平性包括性
私たちのクラウドファックスユーザーと従業員は多様です--性別、人種、民族、年齢、方向性、地理、教育、背景、興味などです。私たちは、各従業員の独特な経験、視点、観点が、私たちに最も革新的な労働環境を創造し、提供し、異なる顧客に可能な限り良いサービスを提供する能力に価値を加えていることを認識している。そのため、私たちは組織全体で従業員が私たちの多元化、公平と包容(DEI)理事会を構成して、熟慮の討論を促進し、製品と入社訓練を実施して、コミュニティと活動を作る。Dei Councilの目標は，我々の労働環境において多様性，公平，包摂性を尊重する意識を育成し，個々の従業員が自分が会社に属していると感じ，会社全体の成功に貢献できるコミュニティを作ることである.
募集する
私たちは私たちの組織優先順位、価値観、使命、ビジョンに一致する候補者を探すことで、私たちの文化と価値観を強化する
従業員の報酬と福祉
給与はすべての従業員の重要な考慮事項であり、業務の成功と同僚一人ひとりの個人的な貢献を反映するために、競争力のある報酬プランを支払うように努力しています。私たちは公平な報酬慣行に取り組んでいる；定期的に役割を基準テストして、調整が必要になる可能性のある情報を提供するのを助ける。
私たちは従業員に私たちの成功に重要な人材を吸引し、維持する上で有効であると考えられる福祉を提供し、更に重要なのは、彼らの日常福祉を促進することである。これらの福祉には包括的な医療保険が含まれています
カバー範囲には，米国の被保険従業員とその家族に85%の医療保険料，従業員株購入計画，株式による補償，柔軟な休暇時間，病気休暇，生親最大16週間の有給育児休暇，二次介護者最大10週間の有給育児休暇，毎年24時間の有給ボランティア休暇が含まれている
健康と健康
すべての同僚たちに支援と重視を感じさせる文化を作ることは私たちの企業の使命に重要です。私たちは、同僚の健康(身体、心理、経済)と健康需要を満たすために、私たちの計画を発展させ続けており、最高の素質の従業員を誘致し、維持するために重要であると考え、仕事/生活の融合を促進することに集中した競争力のある福祉プログラムを提供します。
競争
我々は，オンラインファクシミリプロバイダ，従来のファクシミリや多機能プリンタ会社，電子署名会社，医療インタフェース会社，医療情報サービス提供者，ロボットフロー自動化会社からの競争に直面している
私たちの解決策はオンラインファクシミリに関連しており、主に伝統的なファクシミリ製造業者と競争しており、これらのメーカーは通常、大型および成熟した会社であり、ファクシミリサーバと関連ソフトウェアおよび外部委託ファクシミリサービスの上場および個人持株プロバイダである。その中のいくつかの会社は私たちよりもっと多くの財政と他の資源を持っているかもしれない。
我々が拡張されたセキュリティ情報配信サービスおよび医療相互運用性サービスに拡張するにつれて、電子署名解決策プロバイダを含む他のセキュリティ情報配信サービスプロバイダと競合する
私たちのサービスが市場で成功することを決定する主要な競争要素は、財務力と安定性、定価、サービスの信頼性と安全性名声、製品機能の広さと深さ、知的財産権、顧客サポートの有効性、登録、サービスおよびソフトウェアの使いやすさ、サービスの拡張性、顧客メッセージ転送とブランド普及、地理的カバー範囲、サービス範囲、通貨と支払い方法受容度、およびローカル言語販売、メッセージ転送およびサポートを含むと信じている。
私たちが直面している競争に関するより多くの情報は、“リスク要因-当社の業務に関連するリスク-当社が運営する市場競争が激しく、当社のライバルは、成長、優れた技術、より安価な価格設定、またはより効果的なマーケティング戦略に取り組むためのより多くのリソースを持っている可能性があります”を参照されたい。
Consensus Cloud Solutions，Inc.剥離
2021年10月7日、J 2 Global，Inc.(現在“Ziff Davis”、“前任親会社”または“前任親会社”) 先に発表された2社のリード上場企業に分割する計画を完成した：1社は医療相互運用性に力を入れ、クラウドファクシミリ業務からなり、業務名はConsensus Cloud Solutions，Inc.であり、もう1社はZiff Davisの身分で業務を展開するキー垂直領域に集中したリーディングインターネットプラットフォームを構築し、技術とゲーム、ショッピング、健康、ネットワークセキュリティとMartechを含む前親会社の戦略を継続する。ConsensusとZiff Davisを2つの独立上場会社に分離させた取引を“剥離”または“分離と流通”と呼ぶ。
利用可能な情報
我々は，改正された1934年“証券取引法”(以下，“取引法”と略す)第13(A)及び15(D)節の規定に基づき，Form 10−K年次報告，Form 10−Q四半期報告，Form 8−K現在の報告を米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出する。会社が米国証券取引委員会に提出または提供したこのような報告書およびその他の情報およびその修正案は、会社のウェブサイトで無料で取得することができ、URLは：Wwwn.conensus.com私たちが米国証券取引委員会のウェブサイトに提出したり、そのような報告書を提出したりした後、合理的で実行可能な範囲でできるだけ早く行動する。私たちのウェブサイトの情報はこの報告書の一部ではない。アメリカ証券取引委員会は、私たちが電子的にアメリカ証券取引委員会に提出した報告書、依頼書、情報声明、その他の情報を含むインターネットサイトを維持しています。サイトはWwwv.sec.govそれは.私たちの取締役会は私たちのすべての役員と従業員に適用されるビジネス行動と道徳的基準を採択した。“ガイドライン”はConsensusサイトのコーポレートガバナンスページに掲示され、以下のサイトにアクセスすることができますHttp：//investor.conensus.comそれは.ナスダックまたは米国証券取引委員会規則の要求の範囲内で、上級財務官、役員または取締役向けのビジネス行為および道徳基準の任意の変更または免除がウェブサイト上に発表される。
第1 A項。リスク要因
合意された方法で投資または投資を維持または増加させることを決定する前に、以下に説明するリスク、ならびに当10-K表年報および私たちが米国証券取引委員会に提出した他の報告書に記載されている警告声明およびリスクは、その後、米国証券取引委員会に提出される10-Q表および8-K表の報告を含むことをよく考慮しなければならない。以下に説明するリスクと不確実性は私たちが直面している唯一の危険と不確実性ではない。私たちは現在知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思う他の危険と不確実性はまた私たちの業務に影響を及ぼすかもしれない。これらの既知または未知のリスクまたは不確実性が実際に発生した場合、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績、およびキャッシュフローは重大な悪影響を受ける可能性がある。この場合、私たちの普通株の市場価格は下落する可能性があり、あなたは投資の一部または全部を失うかもしれません。
リスク要因の概要
以下は、我々の業務、運営、財務業績に悪影響を及ぼす可能性のある主なリスクの概要である。
私たちの業務に関わるリスク
•私たちのファックスサービスは私たちのほとんどの収入と運営収入を構成している。
•医療産業の発展は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
•私たちの製品とサービスの市場は急速に発展している。市場がこれ以上発展しなければ、発展がもっと遅くなったり、私たちの予期しない方法で発展したりすれば、私たちの業務は悪影響を受けるだろう。
•医療相互運用性解決策を解決する市場には特殊な挑戦が存在する。
•私たちの産業は迅速な技術的変化を経験しており、私たちはついていけないかもしれない。
•私たちはすでに進行しており、私たちの運営を混乱させ、私たちの経営業績を損なう可能性のある買収を継続する予定です。
•現在または未来の大流行や世界的な衛生危機および関連する政府の対応は、私たちの業務、運営、財務業績にマイナス影響を与える可能性がある。
•ブロードバンドインターネットアクセスサービスプロバイダが私たちのサービスを阻止、低減、または低減すれば、私たちの業務は影響を受ける可能性がある。
•私たちの業務は各地域の少数の電気通信事業者に依存しており、私たちは魅力的なレートでこれらの事業者と合意を維持することができず、私たちの業務に負の影響を与える可能性がある。
•私たちの業務の成功運営はデータセンターサービスを含む他社の重要な業務要素の供給に依存しています。
•私たちは企業と商業顧客との販売周期が長く、予測できないかもしれません。私たちの販売作業にはかなりの時間と費用がかかります。
•私たちはシステム障害、ネットワークセキュリティホール、その他の技術的問題に関するリスクに直面している。
•私たちが経営する市場競争は激しく、私たちは私たちのブランドや収入を発展させることに成功しないかもしれない。
•私たちは他人の知的財産権を侵害していることが発見されるかもしれないし、私たちは自分の知的財産権を十分に保護できないかもしれない。
•私たちは、通貨変動や外国為替規制に関連するリスク、世界金融市場の不利な変化を含む国際経営からのリスクに直面する可能性がある。
•私たちは法的訴訟を行っているかもしれませんが、これは私たちに予見できない費用を発生させ、大量の運営資源と私たちの経営陣の時間と注意を分散させる可能性があります。
•私たちの業務は私たちの課金システムが正常に動作することに非常に依存しており、私たちはクレジットカードの低下とクレジットカード会社が課すビジネス標準に関連するリスクに直面している。
•私たちの税率の変化、電子商取引に従事する会社の税収待遇の変化、アメリカや国際新税法の採用、あるいは追加の税金義務を負うことは、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちは政治的不安定と経済的変動と関連した危険に直面している。
税金を含めた規制に関連するリスク
•健康情報通信協定に関連する法規の変化は私たちの業務に影響を及ぼす可能性がある。
•私たちのサービスは深刻な規制を受けるかもしれません。これは私たちのコストを増加させたり、私たちが提供するサービスを制限したりするかもしれません。
•私たちの税率の変化、電子商取引に従事する会社の税収待遇の変化、アメリカや国際新税法の採用、あるいは追加の税金義務を負うことは、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
•税務機関は、私たちが販売と使用、電気通信などの同様の税金を徴収すべきか、または将来的には、過去または未来の税金責任を負う必要があるかもしれないと断言することができるかもしれない。これは私たちの経営業績に悪影響を及ぼすかもしれない。
•私たちは様々な新しい法律と既存の法律と法規の制約を受けて、これらの法律と法規は私たちをクレーム、判決、金銭的責任、その他の救済措置の影響を受け、私たちの業務実践に制限を加えるかもしれません。
私たちの普通株に関するリスクは
•私たちの普通株の活発な取引市場が続くかどうかは確定できません。株価は過去にそうであり、将来的には大幅に変動する可能性があります。
•私たちの普通株は一般的に転売する資格があります。これは私たちの株価を下落させるかもしれません。
•私たちは私たちの普通株に配当金を支払うつもりはない。
•我々は以前、財務報告の内部統制に重大な欠陥があることを発見し、有効な財務報告の内部統制を設計·維持できなければ、私たちの業務、名声、運営結果、株価に悪影響を及ぼす可能性がある。
別居に関するリスク
•分配およびいくつかの関連取引が米国連邦所得税一般免税の取引条件を満たしていない場合、Ziff Davis、ConsensusおよびZiff Davis株主は巨額の税収責任を負う可能性があり、場合によっては、Consensusは税務協定下の賠償義務に基づいてZiff Davisに物質税と他の関連金額を賠償する必要があるかもしれない。
•分割後、私たちは理想的な戦略や融資取引を行うことができないかもしれない。
•独立会社としての運営の歴史は限られており、独立上場企業としての身分のため、分離後により多くの行政やその他のコストが発生することが予想されている。私たちの歴史財務情報は必ずしも私たちが独立した上場企業として得た結果を代表するものではなく、私たちの未来の業績の信頼できる指標でもないかもしれません。
私たちの業務に関わるリスク
私たちのファックスサービスは私たちのほとんどの収入と運営収入を構成している。
クラウドファックス収入は私たちのほとんどの収入と運営収入を構成する。したがって，我々の業務の成功は，メッセージング媒体としてのクラウドファクシミリの継続的な使用と，セキュリティデータ交換の分野で他の現在および将来の製品やサービスの使用を拡大する能力に依存する.私たちの戦略は、安全なデータ交換需要を満たすために一連の製品を開発することですが、メッセージ伝達媒体であるクラウドファックスの需要が減少し、私たちのクラウドファックスサービスの使用によって損失した収入を他の製品やサービスで置き換えることができない場合、あるいは割合で私たちの顧客基盤を増加させることができなければ、私たちの業務、財務状況、経営業績、キャッシュフローは重大で不利な影響を受ける可能性があります。
私たちのクラウドファクシミリ製品の魅力的な特徴は、クラウドファクシミリ署名が一般的に受け入れられている契約を実行する方法であり、特に米国の医療分野でも機密情報を安全に送信する方法であることであると信じている。政府と非政府エンティティは、一般的に受け入れられる電子署名文書の方法を作るために努力している。将来的に、いわゆる“デジタル署名”が広く採用されることは、ファクシミリサービスが主に湿潤署名を証明するために使用されるので、ファクシミリサービスの需要を減少させる可能性がある。デジタル署名製品を発売していますが、他社がこのような製品を提供する時間が長く、顧客受入度が高いです。もし未来にデジタル署名製品を採用すれば、私たちのファックスサービスは減少します
もし私たちがそれに応じて私たちのデジタル署名または他の製品を採用すれば、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。
医療産業の発展は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
我々の戦略の大部分は医療業界の安全データ交換と相互運用性需要の解決に重点を置いており、政府の監督管理或いは医療業界の支出に影響を与える他の業界環境を含む医療業界の環境に影響を与える可能性がある。医療業界参加者がデータを交換する方法に影響を与える政府法規やプライベートイニシアチブ、医療業界参加者の統合、政府医療資金の減少、または医療業界参加者のビジネスまたは経済条件に影響を与える不利な変化など、医療業界の業界変化に影響を与えることは、我々製品の市場に影響を与える可能性がある。タイトルは“税金を含む規制に関連するリスク”というタイトルのリスク要因を参照し、タイトルは“健康情報通信協定に関連する法規の変化が私たちの業務に影響を及ぼす可能性がある”としている。近年，医療業界には大きな変化が生じており，医療業界には引き続き大きな変化が予想される。しかし、医療産業の発展のタイミングと影響を予測することは難しい。私たちの製品に対する需要が現在のレベルで維持されていることを保証することはできません。あるいは医療業界の変化に対応するために十分な技術、財務、マーケティング資源を持っています。
私たちの製品とサービス市場は比較的新しく、急速に発展している。市場がこれ以上発展しなければ、発展がもっと遅くなったり、私たちの予期しない方法で発展したりすれば、私たちの業務は悪影響を受けるだろう。
我々の戦略の一部は，安全なデータ交換やヘルスケア相互運用分野における顧客のニーズを満たすために製品やサービスを開発することである.安全なデータ交換と医療相互運用性製品とサービスの市場は比較的新しく、迅速に発展しており、これは私たちの業務と将来の見通しを評価することを困難にしている。私たちのオンラインファックス製品以外に、私たちの医療相互運用性製品も最近発売されたもので、現在私たちの収入のごく一部を占めています。我々の製品およびサービスに対する顧客の需要、顧客保持率および拡張率、安全データ交換および医療相互運用性製品およびサービスの市場規模および成長率、競争製品の進出、または既存の競争製品の成功を予測することは困難である。お客様のニーズに応えるためには、私たちのソフトウェア製品やサービスを引き続き向上させ、安全なデータ交換能力に基準を設定しなければなりません。これは私たちの成功に非常に重要です。私たちは、潜在的な顧客、特に企業や商業顧客を誘致し、教育し、私たちの製品やサービスの用途やメリットを知るために、大量の製品開発と販売努力が必要になると予想しています。私たちの潜在市場の規模と成長は多くの要素に依存して、私たちの顧客が私たちの肝心なデータ交換と相互操作性解決策を採用する程度、及び競争構造の変化、技術変化、顧客の予算制限、商業実践の変化、法規の変化と経済状況の変化を含む。もし顧客が私たちの製品の価値主張を受け入れなければ、1つの実行可能な製品とサービス市場はこれ以上発展できないかもしれないし、その発展は私たちが予想しているよりも遅いかもしれないが、両方の場合は私たちの業務と運営業績に悪影響を及ぼすだろう。
医療相互運用性解決策を解決する市場には特殊な挑戦が存在する。もし私たちがこのような挑戦に成功的に対応できなければ、私たちの業務は不利な影響を受けるだろう。
医療相互運用市場を解決することは多くの挑戦に直面している。医療保健提供者は、病院と医療機関を含み、種類の多いデータ保存、管理と交換解決方案を採用し、これらの解決策はよく他のプロバイダが採用した解決策と互換性がない。このような種類の多くの不適合システムは医療保健相互運用性市場に有効な解決策を提供し、技術的に挑戦的であり、これも医療保健業界が引き続きファクシミリに深刻に依存して安全なデータ交換を行う主な原因である。
政府の監督管理と市場力の推進の下、医療保健業界は相互運用性の解決策を探している。しかしながら，個別医療提供者は，病院や医療機関を含め，プライバシーや安全面の考慮や患者保持の懸念から，ヘルスケア相互運用性解決策の採用を懸念している可能性がある。このような動きは，我々の医療相互運用性解決策を採用することをより困難にする可能性がある。
様々なプロバイダがヘルスケア相互運用性の課題の解決に取り組んでおり，相互運用性は様々な方法で定義できる。例えば、衛生情報技術の権威と公認されている衛生情報システム管理学会(HIMSS)は相互操作性の定義を発表し、基礎、構造、意味と組織の4つの面からそれを定義した。クライアントまたはプロバイダは、これら4つのコンポーネントのいずれかを使用して、彼らの特定の“相互運用性ソリューション”を定義することができる。また，医療保険と医療補助サービスセンターは，患者を含む相互運用性の第5のコンポーネントをさらに定義しており，このコンポーネントは含まれていない
HIMSS定義.また，国家衛生情報技術コーディネーターオフィス(“ONC”)は，衛生保健相互運用性の構成要素である“情報封鎖”の概念を含む“21世紀治療法”に含まれるもう1つの定義を策定した。このような多様な定義は，市場に混乱のリスクをもたらす可能性があり，あるいは競争相手が競争中に問題を再構築して自分の優位性を得ることを可能にし，信頼できない解決策を医療相互運用性解決策として許容する可能性がある。医療相互運用性市場の発展に伴い、私たちは激しい顧客競争に直面することが予想される。著者らは現在、医療保健相互運用性領域の競争相手は現在主に一点解決策であり、フルセットの医療保健相互運用性解決策ではない。他社が開発した解決策が私たちよりも医療操作性の課題を解決することに成功した場合、またはお客様が私たちの解決策ではなく競争解決策を採用すれば、私たちの業務や運営結果に悪影響を与えます。
私たちの産業は迅速な技術的変化を経験しており、私たちはついていけないかもしれない。もし私たちの製品やサービスが市場の承認を得なければ、私たちの経営業績はマイナス影響を受けるかもしれません。
私たちの成功は、私たちの設計、開発、テスト、マーケティング、許可、販売と新製品とサービスを支援する能力、および顧客の重要なデータ交換と医療保健相互運用性の需要を効果的に満たす既存の製品とサービスの強化能力にかかっている。私たちの成功はまた、競争の脅威と市場需要に対応するために、このような製品とサービスをタイムリーに提供する能力があるかどうかにかかっている。安全データ交換業界は迅速かつ重大な技術変革の影響を受け、医療保健相互操作性問題を有効に解決することは複雑な技術挑戦である。私たちは技術的変化が私たちの業務に及ぼす影響を予測できない。私たちは新しい製品、サービス、そして技術が私たちが競争に参加する市場に現れることを期待している。これらの新しい製品、サービス、および技術は、私たちが使用している製品、サービスおよび技術よりも優れているかもしれません。あるいはこれらの新しい製品、サービス、および技術は、私たちの製品、サービス、および技術を時代遅れにするかもしれません。私たちの未来の成功は、私たちが技術変化に正確に予測し、効果的に適応し、絶えず発展する業界標準と顧客選好の能力にある程度依存するだろう。私たちは新技術の開発や獲得に投資したいが、市場がどのような技術を採用するかを正確に予測できないかもしれない。新製品とサービスのビジネス成功のタイミングとレベルは、私たちが開発または獲得した製品とサービスの革新の程度、効果的な流通とマーケティングを含む多くの要素に依存する。我々は、費用対効果のある方法で、または新しい技術を開発または取得することができない可能性があり、したがって、競争力または利益のある方法で製品またはサービスを提供することができない可能性がある。上記のいずれのリスクも、我々の業務、将来性、財務状況、経営業績、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはすでに進行しており、私たちの運営を混乱させ、私たちの経営業績を損なう可能性のある買収を継続する予定です。
他社、技術者を買収することで、新たな製品やサービスを開発し続け、既存の製品やサービスを強化していきたいと考えています。
買収は以下のリスクを含む多くのリスクに関連している
•買収された企業の業務、システム、制御、技術、製品、人員を統合することの困難
•私たちが以前になかったまたは限られた直接経験のない市場と、これらの市場の競争相手がより強い市場地位を持つかもしれない市場に入ることは、困難に直面している
•企業の正常な日常運営に対する管理層の注意力と、買収によるより規模が大きく、範囲の広い運営への挑戦を移転する
•私たちが買収した企業のキー従業員、顧客、流通業者、サプライヤー、および他のビジネスパートナーの潜在的損失。
買収は私たちを招くかもしれません
•私たちの現金資源の大部分を使用したり債務を招いたり
•買収を支払うための追加債務が発生すれば、利息支出、レバレッジ、債務超過要求を大幅に増加させることができる
•責任を負う
•普通株を発行し、私たちの既存株主の持ち株比率を希釈する
•定期的に減価テストを行う営業権および無形資産および潜在的な定期減価費用を記録する
•特定の無形資産に関連した償却費用；
•知的財産権や他の訴訟の対象になる。
M&A自体に危険があり、私たちがコントロールできない多くの要素の影響を受けている。私たちは私たちの以前または未来の買収が成功し、私たちの業務、経営業績、または財務状況に実質的な悪影響を与えないという保証はない。買収を管理·成功させることができなければ、我々の業務や経営業績に実質的な損害を与える可能性がある。また、私たちの今後の有効税率は不確定であり、合併や買収の影響を受ける可能性がある。
流行病や世界的な衛生危機および関連する政府の対応は、私たちの業務、運営、財務業績にマイナス影響を与える可能性がある。
流行病と全世界衛生危機の影響、例えば新冠肺炎の大流行は、過去に世界経済に負の影響を与え、未来にも負の影響を与え、金融市場を混乱させ、より大きな波動性と全体の不確定性をもたらす可能性がある。他にも、流行病と世界衛生危機はすでに世界各地の旅行禁止を招き、緊急事態を宣言し、家に残ったり、家に避難したり、企業や学校を閉鎖し、製造を制限することを要求している可能性がある。さらに、流行病および世界的な健康危機は、過去および未来に、(I)失業率の上昇、消費者自信および商業の一般的な低下、(Ii)金融·資本市場が突然大幅に低下し、変動性が著しく増加すること、(Iii)業務の連続的な努力の支出が増加し、他の分野のコストまたは投資の削減がさらに要求される可能性があり、(Iv)在宅勤務の手配により、ネットワークセキュリティ、情報セキュリティ、および運営リスクが増加する可能性がある。
将来の大流行病あるいは全世界衛生危機のいかなる悪影響の程度は未来の事態の発展に依存し、これらの事態の発展は高度に不確定であり、私たちによってコントロールされておらず、大流行の範囲と持続時間、新変種の出現と毒力、ワクチンの発売が大流行に与える影響と公衆のワクチンに対する受容程度、大流行が私たちの従業員、顧客、取引相手とサービスプロバイダおよび他の市場参加者に対する直接と間接的な影響、そして政府当局と他の第三者が大流行病に対して取るべき行動を含む。
ブロードバンドインターネットアクセスサービスプロバイダが私たちのサービスを阻止、低減、または低減すれば、私たちの業務は影響を受ける可能性がある。
私たちの業務は、お客様がブロードバンドインターネット接続を介して私たちのサービスやアプリケーションにアクセスする能力に依存します。インターネットアクセスプロバイダおよびインターネットバックボーンプロバイダは、追加の費用およびユーザの流失をもたらす可能性があるいくつかの製品およびサービスのアクセスまたは帯域幅使用を阻止、降格、または課金する可能性がある。私たちの製品とサービスは私たちのユーザーがインターネットにアクセスする能力に依存する。スマートフォンやタブレットなどのモバイル機器で我々の製品やサービスを利用するには，高速なデータ接続を持たなければならない.ブロードバンドインターネットアクセスサービスは，無線でも固定電話でも，巨大な市場力を持つ会社によって提供される.その中の多くのサプライヤーが提供する製品とサービスは私たちの製品とサービスと直接競争している。
多くの最大の広帯域サービスプロバイダは、我々のような製品およびサービスに対する顧客の使用を低減または破壊しないことを公言している。もしこれらのプロバイダが私たちのサービスを低減、弱める、または阻止すれば、私たちが顧客にサービスを提供する能力に悪影響を与え、収入と利益の損失を招く可能性があり、私たちは顧客が私たちのサービスを利用することを回復しようとする過程で法的費用を発生させる。ブロードバンド·インターネットアクセスプロバイダはまた、私たちまたは私たちの顧客に追加料金を請求して、私たちのようなサービスにアクセスしようとする可能性があり、これは、顧客や収入の流失、収益性の低下、または私たちの小売製品コストの増加を招き、私たちのサービスの競争力を低下させる可能性があります。
私たちの業務は各地域の少数の電気通信事業者に依存しており、私たちは魅力的なレートでこれらの事業者と合意を維持することができず、私たちの業務に負の影響を与える可能性がある。
私たちの業務は、私たちのネットワークの容量、負担能力、信頼性、安全性、および私たちの電気通信サプライヤーが私たちに提供するサービスに大きく依存します。各地域には少数の事業者しかおらず、場合によっては1つの事業者のみが必要な数とネットワークサービスを提供している。私たちは、サプライヤーが継続しない短期プロトコルに基づいていくつかの電気通信サービスを購入することを終了または選択することができる。したがって、私たちの既存の任意またはすべての航空会社は、私たちが受け入れられるレートで私たちにサービスを提供することを停止するかもしれないし、十分な代替サービスを得ることができないかもしれません。これは、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績、およびキャッシュフローに重大で不利な影響を与えるかもしれません。
私たちが番号を取得または保留できない場合、ローカル番号の取得が禁止されている場合、または特定のお客様にローカル番号を配布することに限られている場合、私たちの業務は影響を受ける可能性があります。
私たちの電話番号に基づくクラウドファックスサービス製品の将来の成功は、アメリカと他の国/地域で理想的な場所で大量のローカル番号を合理的な価格で購入し、私たちの潜在的な顧客に制限されずに私たちのサービスを提供できるかどうかにかかっています。私たちが番号を取得して配布する能力は、適用される法規、番号を提供する電気通信事業者のやり方、これらの番号のコスト、および新しい番号に対する需要レベルのようないくつかの要素に依存する。例えば、数年前、連邦通信委員会(“FCC”)は、コネチカット州とカリフォルニア州が専用の“統一メッセージ”市外局番を採用することを条件的に承認したが、両州ともこのようなコードを採用していなかった。一州あるいは国内で専門的な市外局番を採用することは、その州あるいは国での競争能力を損なう可能性があります。もしこれが私たちの業務のために番号を取得する能力に深刻な影響を与え、あるいは現地の地理的地域の番号を得ることができないため、私たちのサービス吸引力を低下させます。
また、私たちは私たちのすべてのアメリカ番号の記録顧客ですが、時々いくつかのアメリカ電話運営商会は私たちが私たちから他の事業者に番号を移す能力を制限しています。もし連邦や規制機関が私たちの顧客が私たちの同意なしにポート番号を行う能力があるべきだと判断すれば、私たちは歴史的により速い速度で顧客を失う可能性があり、これは収入の低下を招く可能性がある。また、一部の外国司法管轄区では、場合によっては、私たちの顧客は、彼らの番号を別の事業者に転送することが許可されている。これらの要因は、私たちの顧客の注文キャンセル数の増加を招く可能性があり、私たちの在庫数も減少します。これらの要素は私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績、キャッシュフロー及び国内外市場での成長或いは進出に重大な不利な影響を与える可能性がある。
また、私たちの電話番号に基づくクラウドサービス顧客群の将来の成長や、他の電話番号ベースのサービスプロバイダの顧客群の増加は、大量の番号の需要を増加させ続ける可能性があり、これは容量不足を招く可能性があり、将来の成長に適応するために十分な番号を得ることができない。
私たちの業務の成功運営は他社の重要な業務要素の供給に依存しています。
私たちの業務の重要な要素は第三者に依存しており、私たちはこれらの側の運営や私たちが依存する施設をコントロールしていません。私たちは、インターネット、電気通信、および他の接続、ならびにデータセンターのホスト施設およびクラウドコンピューティングの需要を提供する個人第三者プロバイダに依存しています。私たちは時々サービス中断に遭遇しますが、このような中断は未来に起こるかもしれません。そのような任意のプロバイダによって提供されるサービスの任意の破損または中断、そのプラットフォームまたはサービスのアクセス権限、またはその使用条項またはサービスの任意の不利な変化、その施設の任意のネットワークセキュリティまたは物理的破壊、または現在またはそれ以上の活動を処理できない任意の状況は、私たちの顧客関係、業務、見通し、財務状態、経営業績、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちとこのような第三者との配置は一般的に排他的ではなく、長く続くこともないだろう。私たちが受け入れられる条項でこれらの関係を継続したり、より多くの関係を作り続けることができなければ、私たちの業務、見通し、財務状況、経営業績、キャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは第三者施設の運行を制御しません。それらは地震、洪水、火災、停電、電気通信障害、および同様の事件の破壊または中断を受けやすいかもしれません。これらはまた、入室窃盗、破壊、故意破壊行為および類似の不正行為、および現地の行政行動、法律が要求できるかもしれない変更、および運営停止、制限または遅延訴訟を受ける可能性がある。自然災害、大流行(例えば、新冠肺炎)やテロ行為が発生した場合、十分な通知なしに施設を閉鎖する決定、またはこれらの施設の他の意外な問題が、私たちのサービスを長時間中断させる可能性がある。
これらのハードウェア、ソフトウェア、データ、およびクラウドコンピューティングシステムは、合理的な価格、商業的に合理的な条項、または全く存在しない可能性がある。これらのハードウェア、ソフトウェア、またはクラウドコンピューティングシステムを使用する権利を失ういかなるものも、私たちの費用を大幅に増加させる可能性があり、そうでなければ、私たちが同等の技術を開発するまで、または購入によって得られるかもしれないと判断し、私たちのサービスに統合するまで、私たちのサービス供給の遅延をもたらす可能性がある。
私たちは規制された事業者から購入した電気通信サービス料率の増加の影響を受けるかもしれません。これは製品の小売価格を上げて顧客を失ったり、利益率を下げたりすることを要求するかもしれません。
連邦通信委員会はこの制度を広く改革し、この制度の下で、監督されている電気通信サービス提供者は様々なトラフィックの交換について相互補償を行っている。私たちは規制された電気通信サービス提供者ではありませんが、私たちはこれらのプロバイダに依存して私たちの顧客にサービスを提供します。FCCの改革により、規制された電気通信サービス提供者は、彼らが私たちのような顧客に受け取るレートがどうなるかを決定しています
新しい規則を守るために変わる。私たちの基礎事業者の一部または全部は、いくつかの電気通信サービスのために私たちが支払う費用率を増加させるかもしれない。このような状況が発生すれば、電話番号に基づくクラウドサービスを提供することによるコストが増加する可能性があり、製品やサービスの小売価格を向上させる必要があるかもしれません。逆に、価格上昇は私たちが顧客を失うことになるかもしれないし、あるいは、私たちがもっと高いコストを顧客に転嫁しなければ、私たちの利益率は低下するかもしれない。
電子メール転送コストの増加は我々の業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは電子メールで特定のクラウドファックスサービスを提供します。業界法規または他の変化が電子メールの送信または受信に関連する費用をもたらす場合、私たちのサービスを提供するコストが増加する可能性があり、顕著であれば、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績、およびキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは企業と商業顧客との販売周期が長く、予測できないかもしれません。私たちの販売作業にはかなりの時間と費用がかかります。
私たちが収入を増加させ、業務を発展させる能力は、大手企業や他の商業組織が私たちの製品やサービスを広く受け入れていることにある程度依存しています。私たちは常にこれらの潜在的な顧客をよりよく教育し、熟知し、私たちの製品やサービスの価値主張を理解するために、多くの時間と資源を必要とする。私たちが企業の顧客に提供する製品は、初期評価から支払いまでの販売期間が12~18ヶ月に及ぶ可能性がありますが、異なる顧客と異なる製品は大きく異なる可能性があります。さらに、これらの企業および商業顧客は、季節に応じて変化し、および/または12~36ヶ月の起動期間内に徐々に増加することができる使用量に基づくサービスを必要とする場合がある。加入または拡大購読の前に、お客様は通常、私たちの製品を評価、テスト、および同定するのにかなりの時間を必要とします。医療を含む高度に規制された業界の顧客にとって、特に、これらの産業では、より長い評価、テスト、および資格認証プロセスが、より長い販売期間および設置時間をもたらすことが多い。販売期間の長さおよび予測不可能性、およびこれらの顧客のサービスの使用状況が多様であるため、企業顧客との販売時間および契約約束および関連する収入確認は予測が困難である。販売サイクルでは、販売とマーケティングおよび契約交渉活動に多くの時間とお金を費やしており、これはいかなる販売や重大な販売にもつながらない可能性がある。
システム障害、ネットワークセキュリティホール、または他の技術的リスクは、お客様へのサービスを遅延または中断し、私たちの名声を損なうか、または重大な責任を負わせる可能性があります。
私たちの運営は、火災、地震、洪水、嵐、竜巻、および他の悪天候および気候条件(気候変化によって引き起こされるまたは進行する天気および気候条件を含む)、停電、電気通信障害、許可されていない侵入、コンピュータウイルス、ネットワーク攻撃、または私たちが制御できない他の任意の事件による被害によって実質的に中断されないネットワークに依存する。同様に、私たちのパートナーや私たちと協力する他の第三者の業務も同じリスクの影響を受けやすい。我々の既存および計画中のバックアップシステム、定期データバックアップ、セキュリティプロトコル、および他のプログラムの予防措置は、重大な被害、システム障害、またはデータ損失を防止するのに十分であり、私たちのパートナー、サプライヤー、および私たちが依存する他の第三者も同様である。私たちは顧客アカウントへの不正アクセスを得るための自動登録の試みを経験した。これまで、このような事件はいかなる業務運営の大きな減価にもつながっていない。
我々の多くのサービスはクラウドやネットワークに基づいており，サーバ上でクライアントに格納されるデータ量が増加している.セキュリティ対策が実施されているにもかかわらず、私たちのインフラおよび私たちのパートナー、サプライヤー、および他の第三者のインフラは、コンピュータウイルス、ハッカー、または同様の破壊的な問題の影響を受けやすい可能性があり、これらの問題は、私たちのプロバイダ、パートナー、他の第三者、顧客従業員、または他のインターネットユーザが公共および専用データネットワークに侵入しようとしていることによるものである。私たちが経営している業界や他の業界が見ているように、これらの活動は進化し続けるネットワークセキュリティと技術リスクの影響を受け続けていくだろう。さらに、場合によっては、私たちは特定の支援サービスの災害復旧施設を持っていない。
私たちのビジネスの大部分は、機密および他の敏感なデータのセキュリティ処理、記憶、および転送に大きく依存しています。例えば、私たちのかなりの顧客は、私たちが彼らのクレジットカードやデビットカード口座に私たちが受け取ったすべての取引費用を直接受け取ることを許可しています。我々は、顧客クレジットおよびデビットカード番号を含む機密情報の安全な伝送を暗号化および認証技術によって実現する。コンピュータ機能の進歩、暗号学分野の新たな発見、または他の発展は、取引および他の機密データを保護するために我々、私たちのパートナー、サプライヤー、または他の第三者が使用する技術を実質的に損害または破壊する可能性がある。また、ロシアのウクライナ侵攻や中東衝突に関連する地政学的緊張により、サイバー攻撃のリスクが高まる可能性がある。また，これらの脅威は進化しており，それらの防御に成功したり，適切な予防措置を実施することが困難になっている。私たちは現在、いくつかの脆弱性を検出する能力がないかもしれないが、これはこのような脆弱性を私たちのシステムで長く持続させるかもしれない。システムの障害やセキュリティホールは、当社の運営、当社のパートナー、サプライヤー、または他の第三者をもたらします
私たちの顧客のコンピュータシステムまたは私たちまたは私たちの顧客の機密情報が盗用されたことは、私たちに対する重大な責任(司法判断および/または和解、規制結果および/または没収およびその他の方法を含む)を招き、私たちと私たちの名声にかなりの損害を与え(顧客、規制機関および/またはメディアへの通知を含む)、私たちの製品およびサービスへの自信を失い、既存および潜在的な顧客が私たちのサービスを使用することを阻止します。
ネットワークセキュリティリスクへの対応にはプロバイダを使用していますが、これらのプロバイダはネットワークセキュリティイベントの準備や応答に十分に協力してくれないかもしれません。私たちはネットワークセキュリティリスクに関連する保険を維持していますが、この保険は、いかなる侵入やサイバーセキュリティ事件に関連する他の不利な結果による私たちのすべての損失をカバーするのに十分ではないかもしれません。
これらの事件のいずれも、私たちの業務、見通し、財務状況、経営業績、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を与え、または私たちに他の否定的な結果をもたらす可能性がある。例えば、私たちは、攻撃後の関係維持に努力するために、盗難資産や情報の責任、システム破損の修復、および顧客またはビジネスパートナーへのインセンティブなどの修復コストを招く可能性があり、ネットワークセキュリティ保護コストの増加(組織変革、より多くの人員および保護技術の導入、従業員の育成、および第三者専門家およびコンサルタントの招聘のコストを含む場合があります)、専用情報の無許可使用または攻撃後に顧客による収入損失を維持または誘致することができない、訴訟および法的リスク(州および連邦政府当局および非米国当局の規制行動を含む)；顧客または投資家の信頼に悪影響を及ぼす名声損害；および会社の競争力、株価および長期株主価値への損害。私たちは、第三者が許可されていないアクセスをしたり、私たちの情報システムへのアクセスを拒否したり、他の方法で私たちの情報システムを混乱させる努力を経験し、継続することが予想されていますが、これらのイベントは、いかなる業務運営にも実質的な影響を与えていません。
もし私たちの製品やサービスが正常に動作しなければ、機能を強化して欠陥やその他の問題を解決することができなければ、顧客を失ったり、サービス性能や保証クレームの対象になる可能性があり、市場シェアが低下する可能性があります。
私たちの運営はシステムの中断を防ぐ能力に依存しています。私たちの持続的な成長に伴い、私たちは私たちの製品とサービスの性能を維持するために、より多くの資源を投入して、私たちのインフラを改善する必要があります。我々の製品およびサービスの背後にあるアプリケーションは本質的に複雑であり、重大な欠陥またはエラーを含む可能性があり、これは、可用性中断または他の性能問題を引き起こす可能性がある。私たちは時々製品やサービスの欠陥を発見し、将来的に他の欠陥を発見する可能性があります。これらの欠陥は、データが利用できないか、許可されていないか、または私たちの顧客のデータに他の損害をもたらしたり、紛失したり、破損したりする可能性があります。エラー修復とアップグレードを定期的なシステムメンテナンスの一部としていますが、私たちの製品やサービスを実施する前に、欠陥やエラーを検出して修正することができない可能性があります。したがって、私たちまたは私たちの顧客は、私たちの製品とサービスを使用した後に欠陥やエラーを発見するかもしれません。もし私たちが適時にメンテナンスを行うことができなかった場合、あるいはお客様が私たちのメンテナンスサービスと関連システムの中断の頻度および/または持続時間に満足していない場合、私たちの既存の顧客は継続しない、遅延したり、差し押さえたりして私たちに支払いを選択するか、あるいは私たちに信用、払い戻し、または罰金を支払うことを招く可能性があり、潜在的な顧客は私たちの製品やサービスを採用しない可能性があり、私たちのブランドと名声が損なわれる可能性があります。また、もし私たちのソフトウェアに重大な欠陥、エラー、サービス中断、または他の性能の問題が発生した場合、私たちの保証または他の法律に対するクレームを招き、私たちの資源を転送する可能性があります。私たちのソフトウェアの任意の重大な欠陥やエラーを解決して修正し、私たちのインフラやアーキテクチャを拡張して、私たちの製品やサービスのますます増加する需要に適応するために生じるコストは巨大であり、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが経営する市場競争は激しく、私たちの競争相手は成長、卓越した技術、より安い価格設定、あるいはより効果的なマーケティング戦略に力を入れるためにより多くの資源を持っているかもしれない。また、私たちはユーザー、開発者、流通業者に対する激しい競争に直面している。
私たちのいくつかの競争相手には私たちよりずっと多くの資源とはるかに大きい顧客群を持つ大企業が含まれています。その中のいくつかの競争相手たちは私たちよりもっと低い価格でサービスを提供する。これらの会社は、私たちよりも早くそのネットワークインフラや能力を開発·拡張し、新しい技術や新興の技術や顧客ニーズの変化に迅速に適応し、買収や他の機会をより容易に利用し、より多くの資源を製品やサービスのマーケティングや販売に投入することができる。より多くの競争相手が現在サービスや計画サービスの市場に入らないことは保証されず、効果的に競争できる保証もない。競争圧力は私たちの収入と/または運営利益を減少させるかもしれない。
私たちのいくつかの既存の競争相手と可能な参入者は、ある製品とサービスにおいてより高いブランド認知度を持ち、特定の細分化市場でより多くの専門知識を持ち、より良い運営、戦略、技術、財務、
人員、あるいは私たちよりも多くの他の資源。我々の多くの競争相手は、将来の成長と拡張に資金を提供すること、買収、技術、研究開発に投資することを含む積極的な競争を展開するために、大量の財務と技術資源を得ることができる。また、新興スタートアップ企業は私たちよりも早く革新し、新しい製品やサービスを提供するかもしれない。また、競争相手は互いに統合したり協力したりする可能性があり、新しい競争相手が市場に参入する可能性がある。私たちのいくつかの競争相手は国際市場で私たちよりも大きな競争優位を持っています。彼らは自分の領土で主導的な市場シェアを持っていて、現地の電気通信プロバイダが持っていて、より高いブランド認知度を持っていて、単一市場に集中して、現地の味と好みをよく知っています。あるいは私たちはアメリカと外国の規制要求の制約を受ける可能性があるため、より大きな規制と運営柔軟性を持っています。
もし私たちの競争相手が注目された製品を開発し、配置したり、ユーザー、広告主、出版社、開発者、流通業者を引き付けたりすることが私たちよりも成功すれば、私たちの収入と成長率は低下するかもしれない。
私たちの成長は私たちのブランドの能力を発展させ、強化し、保護することにかかっています。これらの努力は費用が高く、異なる程度の成功を収めているかもしれません。
EFaxのようないくつかのブランドは広く認められていますが、私たちの他のブランドはConsensusを含めて、市場で比較的新しいです。Consensusや他の新ブランドを競争力のあるブランドに発展させ、私たちの既存ブランドを強化することは、私たちの製品やサービスの広範なビジネス受け入れを実現するために重要である。これは引き続き積極的なマーケティングに重点を置いていく必要があり、積極的なマーケティングのコストは増加しており、増加し続ける可能性がある。また、新しいブランドを発売し、既存ブランドを拡大して新しい地理的地域と分野をカバーするためには大量の初期投資が必要かもしれない。したがって、私たちはブランド認知度と顧客忠誠度を育成するために、広告、マーケティング、および他の努力にますます多くの資金とより多くの資源を投入する必要があるかもしれない。ブランド普及活動は増加した収入をもたらさない可能性があり、収入を増やしても、増加した収入は発生した費用を相殺できない可能性がある。私たちのブランドを発売、普及、維持できなかったり、その過程で巨額の費用が発生したりすることは、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちのブランド認知度は、私たちの商標の組み合わせを保護し、新しいブランドと地域をカバーする商標権を確立する能力にある程度依存しています。いくつかの規制機関と競争相手は、eFaxのような私たちのいくつかのブランドは、私たちが提供する製品やサービスに適用する際に記述的または汎用的だと考えている。それにもかかわらず、私たちのブランド名、ロゴ、その他のブランドロゴ(eFaxを含む)は、アメリカと外国の商標登録を取得しました。もし私たちがブランドを提供または提供する可能性のある地域で私たちのブランドの商標権を獲得、維持、保護することができなければ、これらのブランドの価値は低下する可能性があり、競争相手は私たちのブランドの認知度と名声を希釈、損害、あるいは利用する可能性があり、私たちが顧客を引き付ける能力は不利な影響を受ける可能性がある。
私たちはアメリカと国際的に私たちのブランドに関連したドメイン名を持っている。ドメイン名の取得と維持は，一般に政府機関とその指定者によって管理される.ドメイン名に対する規制は変化する可能性がある。理事機関は、より多くのトップドメイン名を設立し、より多くのドメイン名登録者を任命したり、ドメイン名を保有する要求を修正することができる。したがって、私たちは私たちのブランドに関連するすべての関連ドメイン名を取得したり維持することができないかもしれない。また、外国の管轄地域でドメイン名を取得して維持する国際ルールは、米国のルールとは異なる場合があり、国際的に私たちのすべてのドメイン名を得ることができない可能性がある。これらの要因のため、私たちは、第三者が類似、侵害、または他の方法で私たちのブランド、商標、または他の独占権の価値を低下させるドメイン名を得ることを阻止できないかもしれない。さらに、私たちのブランドに関連するドメイン名を保護または維持することができないことは、私たちの名声に悪影響を与え、ユーザが私たちのサイトおよびサービスを見つけることを困難にする可能性がある。
不十分な知的財産権保護は私たちの独自技術と知的財産権を守ることを阻止するかもしれない。
私たちの成功部分は私たちの独自技術と知的財産権にかかっている。私たちは、特許、商標、商業秘密、著作権、契約制限、および他の秘密保護措置の組み合わせによって、私たちの独自技術を保護します。しかし、このような措置は限られた保護しか提供できない可能性があり、私たちの知的財産権を強制的に遵守することは高価で時間がかかるかもしれない。場合によっては、私たちは私たちの知的財産権を実行するのに十分な、経済的、または現実的な選択がないかもしれません。私たちは許可されていない使用を検出できないかもしれません。我々は世界で強力な発行された特許と承認すべき特許出願の組み合わせを持っているが、これらの特許のいずれも挑戦、無効、または回避されない保証はなく、侵害行為を成功的に監督することができる保証もなく、これらの特許によって付与されたいかなる権利も実際に競争優位を提供することを保証することはできない。
さらに、一部の外国では、私たちの特許、著作権、商標、商業秘密、および他の知的財産権を登録または保護する能力が制限される可能性がある。したがって、私たちはこの分野の競争相手を効果的に阻止することができないかもしれない
これは私たちのこれらの地域での競争優位性と競争能力を低下させ、私たちの業務に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
私たちはまた連邦、州、そして一般法の権利と契約制限に依存して私たちの知的財産権を保護するために努力している。私たちは、一般に、従業員および請負業者と秘密および発明譲渡協定を締結し、当社の独自の情報へのアクセス、開示、および使用を制限するために、業務を展開する当事者と秘密保持協定を締結します。しかしながら、私たちは、私たちの機密情報にアクセスすることができ、または私たちの技術または知的財産権の発展に貢献するすべての当事者とこれらのプロトコルを実行することに成功しないかもしれない。私たちが実行した合意は違反されるかもしれないし、私たちはこのような違反に対応するのに十分な救済策がないかもしれない。これらの契約の手配と、私たちの知的財産権を保護するための他のステップは、私たちの独自の情報が流用されたり、開示されたりすることを防ぐことができないかもしれませんし、他の人が類似した技術や知的財産権を独立して開発することを阻止することもできません。
私たちのウェブサイトやモバイルアプリケーション上のコンテンツを不正に使用することや、私たちの他の知的財産権や技術を監視することは、困難で高価です。私たちの固有の権利と知的財産権を保護するための努力はないかもしれないし、それらが流用されたり誤用されたりするのを防ぐのに十分ではないかもしれない。第三者は時々、私たちの解決策からコンテンツまたは他の知的財産権または技術を複製し、それを自分の利益に使用しようとしている。私たちは通常、このような不正な複製や使用の問題を解決することを求めているが、私たちはいつも私たちのコンテンツや他の知的財産権や技術のすべての不正な使用を阻止することに成功しているわけではなく、将来的にはこれに成功できないかもしれない。さらに、私たちは持っていないかもしれませんし、私たちの技術や知的財産権を不正に使用していることを発見したり、適切なステップを取って私たちの知的財産権を実行する能力がないかもしれません。
私たちと同じ業界で運営している会社は知的財産権に関する多くの訴訟を経験している。私たちは、私たちの知的財産権を強制的に執行するために、または他の人が主張する知的財産権の有効性および範囲を決定するために、必要または適切にクレームや訴訟を提起する必要があると考えられるかもしれない。私たちの知的財産権を実行または保護するこのようなまたは任意の他の訴訟は、高価で時間がかかる可能性があり、管理資源を移転する可能性があり、私たちの業務を保護するのに十分ではないかもしれない。
私たちは他人の知的財産権を侵害していることが発見されるかもしれないが、これは私たちを実質的な損害に直面させたり、私たちの運営を制限したりするかもしれない。
私たちは私たちが他人の知的財産権を侵害したと法的に告発されるかもしれない。損害賠償と特許使用料の既製品および禁止救済の可能性は，訴訟の提起や特許侵害クレームの解決に関わるコストを増加させる。しかも、私たちは私たちのディーラーとユーザーが彼らに提起した似たようなクレームを賠償するように要求されるかもしれない。いかなるクレームも、価値があるか否かにかかわらず、訴訟に多大な時間、お金、その他の資源を費やし、損害賠償および印税を支払い、新たな知的財産権を開発し、既存の製品、サービスまたは機能を修正、設計、または停止し、または侵害請求の対象となる知的財産権の許可を得る必要があるかもしれない。必要であれば、このようなライセンスは根本的に利用できないかもしれないし、許容可能な条項を持っているかもしれない。したがって、私たちの知的財産権に対するクレームは私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績とキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは国際業務の危険の影響を受けるかもしれない。
もし私たちがアメリカ以外の国で私たちの業務運営を拡大すれば、私たちの将来の業績は、為替レート、政治的または社会的不安、経済的不安定、地政学的緊張、または特定の国や地域の戦争(ロシアのウクライナや中東紛争への侵入を含む)、サービス能力を提供することに影響を与える可能性のある貿易保護措置や他の規制要件、人員の配備と国際業務の管理の困難、子会社や付属会社への支払いに対する源泉徴収税や他の税金、および移転定価の影響を含む様々な不安定で変化する要素の実質的な悪影響を受ける可能性がある。これらのすべての要素は、私たちの将来の業務、将来の見通し、財務状況、経営業績、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、戦争(中東で持続的な衝突、ロシアのウクライナへの侵入、および様々なグローバル行為者の任意の関連する政治的または経済的反応および反制またはその他を含む)、衝突、ストライキ、世界衛生流行病、地震または重大な天気事件、または他の制御できない事件など、予見できない世界的危機が世界経済に与える影響は、私たちの収入および経営業績に負の影響を与える可能性がある。
私たちは法的訴訟を行っているかもしれませんが、これは私たちに予見できない費用を発生させ、大量の運営資源と私たちの経営陣の時間と注意を分散させる可能性があります。
時々、私たちは訴訟やクレームを受けたり、特許侵害や反独占分野を含む他の法的紛争や規制調査に巻き込まれたりする可能性があり、これは私たちの業務運営や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。このような紛争は、私たちに予見できない費用を発生させ、運営資源を移転させ、私たちの経営陣の多くの時間と注意を占め、私たちの業務運営や財務状況にマイナスの影響を与える可能性がある。このような事件の結果は内在的不確実性の影響を受け、金銭損害賠償や禁止救済を含む不利な裁決が下される可能性がある。私たちはいつも弁護費用、判決、そして和解に保険を提供しないかもしれない。私たちはまた、業務パートナー、サプライヤー、現、前任高級管理者、役員、その他の第三者との賠償要求を受ける可能性があります。このような補償条項に基づいて支払われるお金は実質的かもしれない。
私たちの業務は私たちの課金システムに非常に依存している。
私たちの収入の大部分はタイムリーで正確な請求書の流れに依存している。顧客課金は非常に複雑なプロセスであり、私たちの課金システムは、クレジットカード処理会社のシステムのような第三者システムに効率的に接続されなければならない。私たちが顧客に正確に効率的に料金を請求する能力は、当社の課金システムと、当社のクレジットカードプロセッサのような第三者システムの成功的な動作、およびこれらの第三者に取引所に必要な情報を処理する能力に依存します。さらに、私たちが新しいサービスまたは代替課金方式を提供する能力は、私たちが課金システムをカスタマイズする能力に依存する。私たちの課金システムまたはプログラム内の任意の障害またはエラー、または当社のプロバイダが提供する課金関連サービスの任意の中断は、既存の顧客のための正確な課金または新規顧客の誘致およびサービスの能力を低下させる可能性があり、それにより、私たちの業務および財務業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
クレジットカードやデビットカード業務の減少数の増加は、私たちの収入や収入増加率を低下させる可能性がある。
私たちはかなり多くのお客様がクレジットカードとデビットカードで私たちのサービスに支払います。特に私たちのSoHoファックス製品についてです。信用市場のいくつかの分野および米国と世界経済の疲弊は、クレジットカードとデビットカードの支払い拒否数の増加を招く可能性がある。これは、より多くの顧客のキャンセルを招き、顧客登録を減少させる可能性があると考えられる。クレジットカードやデビットカードの支払い拒否、顧客の支払いキャンセル、顧客契約の減少は、私たちの収入や収益力に悪影響を及ぼす可能性があります。
もし私たちの業務が過度な詐欺活動を経験したり、発展していくクレジットカード会社の業者基準を満たすことができなければ、巨額のコストが発生し、クレジットカード支払いを受ける権利を失う可能性があり、私たちの顧客群は大幅に減少する可能性がある。
私たちはかなりのお客様、特に私たちのSoHoファックス製品があります。彼らのクレジットカード口座に私たちが受け取ったすべてのサービス料を直接受け取ることを許可します。もし人々が盗んだクレジットカードでこれらのサービスを支払うと、大量の未精算の第三者サプライヤーコストが発生する可能性があります。私たちはまた顧客がクレジットカード取引を許可して私たちのサービスを購入したことで損失を受けました。許可されていないクレジットカードの取引数が多すぎると、過当料金で巨額の罰金が科され、クレジットカード支払いを受ける権利を失う可能性があります。また、私たちは、独立した第三者によって定期的に審査され、コンプライアンスを評価することを要求する支払カード業界(“PCI”)データセキュリティ基準を遵守しなければならない。PCI標準は支払い口座データの安全性を全面的に強化する要求である。セキュリティ要求を遵守しないことやセキュリティ問題を是正することは、罰金や支払カードの制限を受ける可能性がある。クレジットカード会社は時々そのサービスを利用するために必要な基準を変えるかもしれない。もし私たちがこのような新しい基準を満たすことができなければ、私たちはクレジットカードを受け入れられないかもしれない。また，オンライン決済サービス提供者の責任に関する法律は現在解決されておらず，各州では独自のルールが制定される可能性があり，遵守しない可能性がある.詐欺やクレジットカードの支払いを受け入れられないことによる大きな損失は、私たちの顧客群を大幅に減少させる可能性があり、私たちの業務、見通し、財務状況、経営業績、キャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの成功は私たちが幹部、上級管理職を維持し、そして私たちがキーパーソンを採用して維持する能力にかかっている。
私たちの成功は私たちの幹部、高級管理者と熟練した従業員チームを含む、私たちの肝心な人員の技能、経験と表現に依存している。1人以上の重要な従業員のサービスを失うことは、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。特に，トップレベルの技術，マーケティング，販売，専門家を招聘し，維持する−特に専門知識を持つ専門家−
私たちの成功には必須的だ。このような人材に対する競争は激しく、実質的かつ持続的であり、私たちは未来に高い素質の技術、販売或いは管理人材を誘致、統合或いは維持することができないかもしれない。私たちがキーパーソンを誘致し、維持しようと努力する過程で、私たちは報酬コストが増加する状況に直面する可能性があり、これらのコストは生産性の向上によって相殺されることもなく、私たちの製品やサービスの価格上昇によって相殺されることもない
私たちは労働市場の競争がますます激しくなっていることを観察した。従業員流動率の増加、従業員可用性の変化、およびより一般的な労働力不足は、コスト増加を招き続ける可能性があり、私たちの運営効率に悪影響を及ぼす可能性がある。
政治的不安定と経済的変動は、私たちの顧客の一部に悪影響を及ぼす可能性があり、これは、使用量や広告レベル、顧客獲得率、顧客保持率を低下させ、ひいては私たちの収入や収入成長率を低下させる可能性があります。
私たちの一部の顧客は政治的不安定と全体的な経済変動や任意の経済低迷の悪影響を受ける可能性があります。これらの顧客の業務が政治的不安定や経済変動の悪影響を受ける場合、彼らの私たちのサービスに対する使用率および/または私たちの顧客保持率は低下する可能性がある。これは、クラウド·サービスの購読および/または使用収入の減少、広告、電子商取引、または他の収入の減少をもたらす可能性があり、これは、私たちの収入および収益性に悪影響を及ぼす可能性があります。例えば、ロシアとウクライナの衝突に関連して、米国政府は厳しい経済制裁と輸出規制を実施し、追加の制裁と統制を実施すると脅している。これらの措置のすべての影響、またはロシアまたは他の国のこれらの措置に対する任意の潜在的な応答が、私たちまたは私たちの顧客または私たちの業務および運営結果に与える影響はまだ明らかではない。
税金を含めた規制に関するリスク
健康情報通信協定に関連する法規の変化は私たちの業務に影響を及ぼす可能性がある。
健康情報技術全国コーディネーターオフィス(“ONC”)は米国の主要な連邦実体であり，全国的な健康情報技術の実施と電子健康情報交換の取り組みを協調している。ONCは定期的に立法改革提案を提出し，医療業界が特定の電子ツールを用いて健康情報を交換することを奨励している。情報交換要求の変化は医療実体通信選択としてのクラウドファクシミリの使用に影響を与える可能性があり、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績とキャッシュフローに実質的な影響を与える。
私たちは、私たちの消費者や顧客から収集した、または私たちの消費者や顧客を代表して収集した健康関連情報のプライバシーおよびセキュリティに関する潜在的な責任に直面しています。
個人の身体や心理的健康や状況に関する情報のプライバシーやセキュリティは米国で重要な注目分野であり，プライバシー問題が激化するため，このような敏感なデータの濫用は消費者に重大な被害を与える可能性がある.私たちは、お客様や私たちのサービスユーザーから得られた情報を不正なアクセスや使用から保護するためのプログラムや技術を作成しました。1996年の“健康保険携帯性と責任法案”(HIPAA)下のプライバシー基準とセキュリティ基準は、健康計画、医療情報交換所、および特定の医療保健提供者(“カバーエンティティ”と呼ばれる)およびそのようなカバーエンティティとサービス契約を締結する商業パートナーによって個人識別可能な健康情報を保護するための基本的な国家プライバシーおよびセキュリティ基準を確立した。注目すべきは、HIPAAは以前はこれらの保証実体のみを直接監督していたが、2009年の“衛生情報技術促進経済と臨床健康法案”(HITECH)は、HIPAAのあるプライバシーと安全標準は保証実体の商業パートナーに直接適用することを規定している。したがって，ビジネスパートナーが適用されるプライバシーやセキュリティ基準を遵守できなければ，現在重大な民事·刑事罰を受けることになる.さらに、いくつかの州では、HIPAAよりも厳しい可能性がある同様のプライバシーおよびセキュリティ法律法規が採択されている。
HIPAAは私たちの病院の顧客のような保険実体に直接適用される。これらの顧客は、これらの子会社が特定のサービスを提供することができるように、保護された健康情報を我々の子会社に開示するので、これらの子会社はこれらの顧客のビジネスパートナーである。さらに、他の第三者のために開発された製品およびサービスを提供すること、または保護された健康情報を送信または格納することができるいくつかの他のサービスに関連する事項について商業共同契約に署名することができる。
HIPAAまたはHITECHの要求または任意の適用された連邦および州法律を遵守せず、患者のプライバシー、身分窃盗の予防と検出、違反通知、およびデータセキュリティに関連して、民事罰金を含む罰を受ける可能性があり、場合によっては刑事罰または根拠を受ける可能性もある
私たちの顧客と顧客と合意します。当社の製品またはサービスがHIPAA、HITECH、および関連法規の要件を満たしていないと判断された場合、または当社の製品またはサービスがHIPAA、HITECHおよび関連法規の要件を満たすことができないまたは満足できない場合は、調査、通知、訴訟、処罰または実行のリスクに直面し、当社の製品またはサービスを修正するために、当社の顧客およびHIPAAおよびHITECHのプライバシーおよびセキュリティ要件を満たすために、大量の資本および他の資源を使用させる可能性があります。
私たちのサービスは深刻な規制を受けるかもしれません。これは私たちのコストを増加させたり、私たちが提供するサービスを制限したりするかもしれません。
私たちは、1996年の“通信法”と関連した前例によると、私たちのサービスの大部分は“情報サービス”であり、あるいは、“情報サービス”でなければ、私たちは他の免除を受ける権利があると信じており、これは、私たちが現在、米国連邦と州レベルの電気通信サービス法規の制約を一般的に受けていないことを意味する。私たちは公共電話線と第三者事業者が提供する他の施設を利用してデータ伝送を行う。これらの伝送は外国と国内の法律によって制限され、連邦通信委員会、国家公共事業委員会、外国政府当局によって規制されている。これらの規定は番号の獲得性、私たちが伝送サービスのために支払う価格、私たちのサービスを提供することに関連する行政コスト、私たちが直面している電気通信サービスプロバイダの競争、そして私たちの市場の他の側面に影響を及ぼす。しかし、メッセージと通信サービスの融合および私たちが提供するサービスの拡張に伴い、私たちはFCCまたは他の規制機関によって規制される可能性がある。連邦や州規制機関はまた、私たちの製品または私たちの製品のサブセットが電気通信サービスに正しく分類されているか、または他の方法で私たちが現在依存しているいくつかの免除を得る権利がないという立場をとるかもしれない。このような発見は、罰金、処罰または法執行行動、および過去の規制費用と料金の責任、様々な電気通信関連基金へのトレーサビリティ、電気通信関連税金、罰金、および利息に直面する可能性がある。このような発見は、私たちに追加の規制義務を負わせる可能性もあり、費用の高い方法で私たちの製品を修正するか、私たちが顧客を維持する能力を弱めるか、または特定の法規を遵守するために特定の製品を停止することを要求するかもしれません。規制環境の変化は私たちの収入を減らし、私たちのコストを増加させ、私たちが提供するサービスを制限するかもしれない。私たちの多くの国際的な場所で、私たちは適用される政府当局によって規制されている。
米国では、議会、連邦通信委員会、およびいくつかの州は、規制された電気通信事業者が連邦および/または州普遍サービス基金(USF)に寄付することを要求する。一般に、USFは、低所得顧客および高コストまたは農村地域に生活する顧客にサービスを提供するコストを補助するために使用される。議会、連邦通信委員会、一部の州は、提供者の支払い義務の計算方法と、米国連邦支払い義務に制限された実体タイプを検討している。もしこれらの改革のいずれかが採択されれば、それらは私たちの非有料サービスを変更またはキャンセルし、私たちの有料サービスの価格を向上させる可能性があり、これは私たちが顧客を失うことになるかもしれない。これらの結果のいずれも、私たちの収入と純収入の低下を招く可能性があり、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
電話消費者保護法(“TCPA”)とFCCは，ごみファクシミリ法案により改正されたTCPAの規則を施行し，要求されていないファックス広告の電話ファクシミリへの送信を禁止している。連邦通信委員会、連邦貿易委員会(“FTC”)または両方とも“ゴミファックス”を送信した会社に対して法執行行動をとることができ、個人にも個人訴訟理由がある可能性がある。他人を代表してファクシミリ情報を送信するエンティティのみが、要求されていない広告の送信を禁止する規定を遵守することに責任を負わないが、責任免除は、不正使用を高度に参加または実際に通知することには適用されず、このような送信を防止するためのファクシミリ送信機には適用されない。私たちは私たちのサービスが要求されていないファックスを大規模に送信するために使用されないように重要な措置を取っています。私たちは私たちのサービスがゴミファックスを放送するために使用されていると信じていません。しかし、“TCPA”および関連するFCCおよびFTCルールによれば、ファクシミリ送信機は絶対免除の責任を有していないため、誰かが私たちのサービスをこのような許可されていない目的に使用する場合、私たちは、FCCおよびFTCの問い合わせまたはこれらの機関の法執行行動または個人訴因に直面する可能性がある。このような状況が発生し、誰かが私たちのサービスを使用して要求されていないファックスを送信するために責任を負わなければならない場合、経済的処罰は私たちの運営に実質的な悪影響を与え、私たちの商業的名声を損なう可能性がある。
同様に、限られた例外に加えて、“TCPA”は、“事前に明確な同意を得ない”場合に電話をかけたり、携帯電話にメッセージを送信したりすることを禁止している。連邦一般法の代替責任原則によると、通話やメールのみを許可する当事者は“TCPA”によって直接責任を負うだけでよい。私たちはユーザーが私たちの技術をどのように使用するかに責任があることを理解するために重要な措置を取って、関連する連邦と州法律を遵守することを含む。しかしながら、TCPAおよび関連するFCCおよびFTCルールの下での絶対的な免除責任を有していないため、誰かが私たちのサービスをこのような許可されていない目的に使用する場合、私たちは、FCCおよびFTCの問い合わせまたはこれらの機関の法執行行動または個人的な訴因に直面する可能性がある。このような状況が発生した場合、誰かに私たちのサービスを使用して許可されていない通話やメッセージ移動ユーザに責任を負うことを要求し、経済的処罰は私たちの運営に実質的な悪影響を与え、私たちの商業的名声を損なう可能性がある。
私たちの税率の変化、電子商取引に従事する会社の税収待遇の変化、アメリカや国際新税法の採用、あるいは追加の税金義務を負うことは、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはアメリカに本部を置く多国籍企業で、アメリカと他の司法管轄区で納税します。私たちの所得税の規定は、収入、法定税率、制定された税収規則(譲渡定価を含む)に基づく司法的組み合わせだ。経済と政治条件によって、司法管轄区域の税率が大きく変化する可能性がある。したがって、私たちの将来の有効税率は、法定税率の異なる国の収入組み合わせの変化、繰延資産と負債推定値の変化、あるいは税法またはその解釈の変化の影響を受ける可能性がある。これらの変化は私たちの有効税率に悪影響を与え、私たちの財務状況と経営業績を損なうかもしれない。
我々は米国国税局(“IRS”)や他の国内外の税務機関や政府機関の審査を受けた。私たちは、私たちの所得税や他の税金備蓄の十分性を決定するために、これらの検査が不利な結果を生じる可能性を定期的に評価する。もし私たちの準備金がこれらや事件に対応するのに十分でなければ、このような不足は私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
さらに、インターネットの世界的なため、各州または外国は、私たちの業務に追加または新しい規定を適用しようと試みたり、私たちの活動に関連する追加または新しい販売、収入、または他の税金を徴収しようとするかもしれない。国際、連邦、州、地方各級の税務機関は現在、電子商取引に従事する会社に対する適切な待遇を審査している。新しいまたは改正された国際、連邦、州、または地方税収法規または裁判所の判決は、私たちまたは私たちの顧客に追加の販売税、所得税、および他の税金を支払うことを可能にするかもしれない。例えば、EU、いくつかの加盟国、および他の国、および米国内の州は、オンライン広告および市場サービス収入への課税を提案または公布している。我々の業務に既存の、新たな、または改正された税収、特に販売税、付加価値税および同様の税収を徴収することは、オンライン取引のコストを増加させ、インターネットを介して製品を販売する魅力を低減することができる。これらの事件のいずれも、我々の業務、財務状況、および経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは各州、直轄市と外国司法管轄区で間接税審査を受けます。経営陣は現在、私たちがこのような事項のために十分な備蓄を確立したと信じている。以前の期間に関連した重大な間接税金負債が記録され、準備金がなければ、その期間の財務業績を記録することに大きな影響を与える可能性がある。
税務機関は、私たちが販売と使用、電気通信などの同様の税金を徴収すべきか、または将来的には、過去または未来の税金責任を負う必要があるかもしれないと断言することができるかもしれない。これは私たちの経営業績に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは、私たちがこのような司法管轄区域に適用される法律の理解に基づいて、私たちが販売を生成したすべての関連司法管轄区域で州と地方販売税と使用税、消費税、公共事業ユーザーと従価税、費用と付加費、あるいは他の同様の義務を規定したと信じている。これらの税金、料金、付加費の法律と税率は司法管轄区域によって大きく異なりますが、これらの税金項目を私たちのような電子商取引企業に適用することは複雑で発展していく分野です。私たちが販売業務を持っている司法管轄区域は、より厳格な法執行努力をとるか、あるいは将来的により急進的な立場をとる可能性があり、これはより大きな税金負担につながる可能性がある。さらに、将来的には、私たちが新しい管轄区で販売と使用、電気通信、または同様の税金を支払う必要がある活動に従事することになるかもしれない。現在または将来の法律法規を遵守できないこのような納税評価、罰金、利息は、私たちの業務、財務状況、および経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。これらの法律法規を遵守することはまた私たちの業務に不利な方法で私たちの業務慣行を変更したり制限したりする可能性があります。
私たちは様々な新しい法律と既存の法律と法規によって制約されています。これらの法律と法規は私たちをクレーム、判決、金銭的責任、その他の救済措置、そして私たちの業務実践が制限されている可能性があります。
誹謗、定価、広告、税収、販売促進、課金、消費者保護、輸出規制、アクセス可能性、コンテンツ規制、データプライバシー、知的財産権所有権および侵害、および多くの場合の認証などの問題について、既存の国内および国際法律法規の私たちへの適用状況はまだ不明または懸案である。さらに、私たちは私たちの国内と国際活動に直接適用されるすべての新しい法律と法規を遵守するつもりだ。国際的には、私たちはまた、私たちの外国での活動を管理する法律の制約と、各国間の不一致な外国の法律法規の制約を受ける可能性がある。私たちはこれらの法律法規を遵守するために必要な費用に重大な責任を負うことができ、これらの法律や法規に違反するいかなる行為によっても重大な処罰を受ける可能性がある。これらの法律法規を遵守することはまた私たちの業務に不利な方法で私たちの業務慣行を変更したり制限したりする可能性があります。
場合によっては、我々が格納して処理する情報タイプに応じて、強化されたプライバシー義務の制約を受ける可能性があります。私たちは私たちが関連する法律法規を遵守していると信じているが、私たちは法執行行動、罰金、没収、そして他の不利な行動の影響を受けるかもしれない。
2003年の“制御攻撃非要求ポルノ·マーケティング法案”(Can-Spam Act)は、送信者を識別する情報を含む商業電子メールに送信者を識別する情報を含む数百万ドルの罰金を許容し、受信者に未来の電子メールを受信しないことを選択させる仕組みを確立した。いくつかの州は商業電子メールを管理するために追加的で制限的で懲罰的な法律を公布した。カナダの反迷惑メール立法やGDPRと欧州連合指令2002/58/ECおよびその改正案に基づいて公布された欧州法を含む外国立法もある。我々は，既存と潜在的なユーザとのコミュニケーションの重要な手段として電子メールを用いる.私たちは私たちの電子メール接近法がCAN-Spam法案、州法律、そして適用される外国立法の要求に合致すると信じている。もし私たちがこれらの法律法規または任意の他の法律または法規に違反していることが発見されたら、私たちの業務、財務状況、経営業績、およびキャッシュフローは実質的な悪影響を受ける可能性がある。
多くの第三者が，公共施設に関する米国障害者法案(ADA)の概念がサイトやモバイルアプリケーションにも広がっているかどうかを検討している.一般に，一部の原告は，“反障害者法”第3章によると，サイトやモバイルアプリケーションは公共の場であるため，障害者個人が主題サイトやモバイルアプリケーションをナビゲーションして利用できるようにデバイスを搭載しなければならないと弁明している.ADAが最終的にどのようにサイトやモバイルアプリケーションに適用されるかを予測することはできない.私たちは私たちが関連する法律を遵守していると信じている。アンチ·ドーピング機関の変化に伴って法律が変化する場合、アンチ·ドーピング機関の規定の変更を行ういかなる調整や要求も、私たちの業務コストを増加させる可能性があり、私たちは禁止救済を受ける可能性があり、原告は弁護士費を取り戻すことができるかもしれませんし、反ドーピング機関が金銭的損害賠償を規定していないにもかかわらず、州消費者保護や他の法律を通じてこのような損害を受ける可能性があります。このような潜在的な負債は私たちの運営に実質的な悪影響を与え、私たちの商業的名声を損なうかもしれない。
2018年5月25日から、欧州連合(“EU”)間のいくつかのデータ転送は、GDPRによって制限されている。以下でより詳細に議論するように、GDPRは、適切な安全保障措置ややり方なしに米国を含むEU以外の他の国にデータを移行することを禁止している。これまで、EUと米国との間のあるデータ転送については、多くの他の会社のように、EU諸国が課したプライバシー義務を遵守するために、“EU-米国安全港”と呼ばれるメカニズムに頼ってきた。欧州裁判所はEU-アメリカ安全港の無効を宣言した。また、欧州裁判所の判決によると、EU-米国の安全港に依存している他の非EU諸国も、米国へのデータ移転が有効ではなくなっていることが分かった。米国とEUの政策立案者は、我々のような会社が何らかの形の安全港に依存して特定のデータをEUから米国に移すことを可能にする“プライバシーの盾”という新しい枠組みを承認したにもかかわらず、2020年7月16日、欧州委員会(EU)のEU-米国のプライバシー盾の保護が十分かどうかの決定(EU)2016/1250が無効であることを発表した。私たちはこれらの問題がどのように解決されるか、または解決されるかどうかを予測することができず、現在のところどんな潜在的な責任も評価できない。
当社は関連法律を遵守し、海外地点から米国にデータを移すための様々な代替理由を制定しているが、これらのデータは欧州裁判所によって無効と発表されていない。いくつかの独立したデータ規制機関は、現在これらの発見の法的根拠が不明であるにもかかわらず、他の形態のコンプライアンスも無効であるという立場をとっている。我々が継続して実施している代替理由が関連法と一致するかどうかは予測できず，現在何か潜在的な責任がある可能性も予測できない。
2018年6月28日、カリフォルニア州立法機関は、2020年1月1日に施行され、2020年7月1日から施行される“カリフォルニア消費者プライバシー法”(CCPA)を公布した。CCPAはカリフォルニア住民の消費者個人情報を取得或いは訪問する企業をカバーし、消費者に増強したプライバシー権とその個人情報の制御を与え、カバーする会社に対して消費者データプライバシー権の面で重大な要求を提出した。CCPAは、当社のウェブサイトおよびカリフォルニア州住民の消費者個人データを販売するアプリケーションに“販売しないでください”リンクを含む、消費者にその個人情報を販売しないことを選択する権利を提供します。私たちはこのようなリンクを必要な程度実施していると信じていますプライバシーポリシーは更新され公開されています
ウェブサイトです。また、2020年11月3日、カリフォルニア州住民投票で“カリフォルニアプライバシー権法案”(CPRA)が可決された。CPRAはCCPAを大きく改正し、カリフォルニアで事業を展開している会社に追加の消費者権利手続きを含め、特定の敏感なデータの使用から選択することを含む追加のデータ保護義務を課した。また、法律執行に特化した新しいカリフォルニアデータ保護機関を作成し、データ保護およびセキュリティ分野でカリフォルニア企業のより厳しい規制審査を行う可能性がある。CPRAに拘束されている企業の実質的な要求は2023年1月1日に発効し、2023年7月1日に発効する。他のいくつかの州でも似たような法律が採択され、他の州と連邦レベルで類似した法律が提案された。
私たちは、収集、使用、共有またはセキュリティ個人情報または他のプライバシー、データ保持またはデータ保護に関連する政策、適用要件または業界自律原則を遵守できなかったか、または遵守できなかったと考えられており、ユーザが私たちに自信を失い、私たちのブランドを傷つけ、最終的にユーザおよび広告パートナーの損失を招く可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。これらまたは任意の他の法律法規またはその解釈の変化は、私たちが収集、転送、共有または販売できるデータの数およびタイプを制限し、ユーザーに対する私たちの製品およびサービスの魅力を低下させるか、または私たちのビジネス慣行を変更または制限することができる当社の将来のコンプライアンスコストを増加させる可能性があります。しかも、もし私たちがどんな関連する法律や法規にも従わなければ、私たちは重大な民事または刑事責任を負うかもしれない。
もし私たちが重い法律や法規の制約を受けている場合、あるいは私たちが公共または個人法規の要求を守らなければ、私たちの業務、財務状況、経営結果は影響を受けるかもしれない。
上場企業の要求としては、適切かつ効率的な開示制御や手順の策定と維持、財務報告の内部統制を含むことが含まれており、我々の資源を緊張させ、経営陣の注意を他の業務からそらす可能性がある。
上場企業として、私たちは取引所法案、サバンズ-オクスリ法案、ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法案、ナスダックの上場要求、その他の上場企業に様々な要求を加える証券規則と法規を適用する報告要件を守らなければならない。私たちの経営陣や他の人たちは、これらの要求を守るために多くの時間を投入する必要があり、独立した上場企業として、この遵守は法律、会計、財務コストの増加を招いている。“サバンズ-オキシリー法”(Sarbanes-Oxley Act)は、私たちに効率的な開示制御と手続きと財務報告に対する内部統制を維持することを要求する。このような制御の有効性を維持して改善するために、私たちは大量の資源を使い続けると予想されている。例えば、適切な上場企業の経験や技術会計知識を有する会計·財務者をより多く採用して、コンプライアンス努力に協力していく予定です。私たちはまた、サバンズ-オクスリ法案404条の監査人認証要求を遵守するために大量の費用を発生させ、多くの管理努力を投入した。私たちがこれらの要求を遵守するのを助けるために、私たちは将来的により多くの従業員を雇用するか、あるいは外部コンサルタントを雇う必要があるかもしれません。これは私たちの運営費用を増加させます。本年度報告Form 10−Kで述べたように，我々は先に財務報告の内部統制に重大な欠陥があることを発見した。
私たちはあなたに未来に財務報告書の内部統制に対する私たちの他の重要な弱点を発見しないということを保証できません。私たちはこれらの重大な弱点を修復するための措置を設計して実施してきたが、救済措置の完成は、私たちの救済措置や他の制御措置が正常に作動し続けるか、十分なレベルを維持することを保証することはできない。しかも、私たちは私たちの内部統制と手続きを発展させ続けている。大量の投資が行われているにもかかわらず、ビジネス環境の変化により、私たちの現在の統制と私たちが開発したどんな新しい制御も十分ではないかもしれません。例えば、私たちは過去に会社を買収したことがあるので、将来もそうし続けるかもしれません。これらの買収されたエンティティの支配権と私たちの支配権を統合するためには、効率的に資源を使う必要があります。有効な財務報告の内部統制を実施·維持できなかった場合は、定期管理評価の結果に悪影響を及ぼす可能性があり、米国証券取引委員会に提出された定期報告に、我々の財務報告の内部統制の有効性に関する年間独立公認会計士事務所認証報告を含むことを要求する。私たちの財務報告の内部統制は、将来どんな重大な欠陥や不良報告が発生しても、投資家が私たちの財務報告の正確性と完全性に自信を失うことを招き、私たちの普通株の市場価格の下落を招く可能性があり、ナスダック、アメリカ証券取引委員会または他の規制機関の制裁または調査または株主訴訟を受ける可能性がある。
私たちの株に関連するリスク
私たちの普通株の取引市場は分配後に短い時間しか存在しない。私たちの株価は大幅に変動するかもしれない。
分配前に、私たちの普通株は市場を公開しなかった。私たちの普通株の活発な取引市場は分配後最近始まったもので、持続できないかもしれません。多くの要素のため、私たちの普通株の市場価格は過去に大幅に変動し、引き続き大幅に変動する可能性があり、その中のいくつかの要素は私たちのコントロールを超える可能性がある
•経営業績の実際または予想変動
•証券アナリストが推定した収益変化や私たちがこれらの推定を満たす能力は
•会社の経営業績と株価パフォーマンスを比較することができる
•私たちの経営の規制と法的環境を変えて
•国内と世界の経済状況。
株式市場は全体的に変動を経験しており、この変動は往々にして特定の会社の経営業績とは無関係である。このような広範囲な市場変動はまた私たちの普通株の取引価格に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは私たちの普通株に配当金を支払うつもりはない。
私たちは現在私たちの普通株に現金配当金を支払うつもりはない。したがって、株主は、私たちの普通株の取引価格が上昇した場合にのみ、彼らの私たちの普通株への投資からリターンを得ることができる。普通株式保有者への配当金の支払いの任意の決定は、私たちの取締役会が適宜決定し、私たちの財務状況、運営結果、予測、流動性、収益、法的要求、私たちの既存と未来の債務の制限、そして私たちの取締役会が関連すると思う他の要素を含む多くの要素に依存するだろう。
私たちは以前、財務報告の内部統制に大きな弱点があることを発見しましたが、有効な財務報告の内部統制を設計·維持できなかった場合、私たちの財務結果をタイムリーに正確に報告することができない可能性があり、これは投資家の信頼に悪影響を与え、私たちの業務や経営業績に重大かつ不利な影響を与える可能性があります。
上場企業として、私たちは取引所法案、サバンズ-オクスリ法案、テレス·フランク法案の報告要求を受け、アメリカ証券取引委員会が要求した規則と法規に基づいて私たちの財務諸表を作成することを要求された。さらに、取引法は私たちに年間、四半期、そして現在の報告書を提出することを要求する。私たちはこれらの情報をタイムリーに準備して開示することができなかったり、他の方法で適用された法律を遵守できなかったり、連邦証券法の罰を受けて、私たちを訴訟に直面させ、融資を受ける能力を制限するかもしれません。さらに、サバンズ-オキシリー法案は、財務報告と開示目的のための効果的な内部統制と手続きの確立と維持を要求している。財務報告書の内部統制は複雑で、時間の経過とともに改訂され、当社の業務の変化に適応したり、会計規則の変化が適用されたりする可能性があります。本年度報告Form 10−Kで述べたように，我々は先に財務報告の内部統制に重大な欠陥があることを発見した。重大な欠陥とは、財務報告の内部制御に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、著者らの連結財務諸表の重大なミス報告が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにすることである
我々は重大な弱点に関する救済措置を完了し，財務報告書の内部統制が2023年12月31日から有効であると結論した。救済措置の完了は私たちの救済措置や他の制御措置が正常に作動し続けるか、適切に維持されることを保証しない。さらに、私たちの現在の財務報告の内部統制と私たちが開発した任意の追加的な財務報告の内部統制は、私たちの業務条件の変化によって十分ではないかもしれません。私たちが内部統制が有効だと思っていた前の時期に比べて、大きな弱点が発見されないことも保証できません。財務報告に対して有効な内部統制を維持できなければ、私たちの独立公認会計士事務所は、必要に応じて財務報告の内部統制に対する有効性を証明することができないだろう
これらのリスクや不確実性は、私たちの内部統制に影響を与える可能性があり、私たちの財務情報をタイムリーに報告できない、あるいは以前に発表された財務情報を再説明することができ、それによって、アメリカ証券取引委員会の制裁や調査、適用される証券取引所上場規則の違反、および私たちの株主や他の人が提起した訴訟を含む不利な規制結果に直面する可能性があります。投資家は私たちの自信と財務諸表の信頼性を失ったため、金融市場にも否定的な反応が生じる可能性がある。これは私たちに実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。例えば、私たちの株価を下落させ、追加資本を調達する能力を弱めることは、私たちの株主や他の人たちの訴訟を引き起こす可能性もあります。
Ziff Davisや他の人は将来私たちの普通株を売却するか、あるいはこのような売却が発生する可能性があると考えて、私たちの普通株価格を下げるかもしれません。
Ziff Davisは2023年12月31日まで、私たちが普通株式の5%の経済的利益と投票権を発行したことを私たちに知らせてくれた。Ziff Davisが我々の関連会社とみなされる限り、これらの株式の将来の公開市場での販売は、1933年証券法(“証券法”)の下で第144条規則の取引量およびその他の制限によって制限され、売却される株式が米国証券取引委員会または米国証券取引委員会に登録されていない限り、制限される。我々はZiff Davisと締結した株主と登録権協定の一方であり，この合意により，Ziff Davisの要求に応じて，適用される連邦と州証券法に基づいて保持されている任意の普通株を登録するために最善を尽くすことに同意する.2022年6月、私たちが提出したS-1表登録声明
Ziff Davisが保有している私たちの普通株式の株式が発効し、Ziff Davisは2022年の間、私たちの普通株式の頭寸を19.9%から約5%に下げることを私たちに通知した。私たちはZiff DavisがいつZiff Davis債務所有者および/またはZiff Davis株主に割り当てられるか、または割り当て後に彼らの残りの大量の普通株式を売却するかどうかを正確に予測することができない。Ziff Davisや他の人は、分配後に大量の株を売却したり、このような売却が発生する可能性があると考えたりして、私たちの普通株の市場価格を著しく低下させる可能性がある
分配後、私たちは直ちにS-8表の登録声明を提出し、証券法に基づいて2021年の株式激励計画に基づいて予約した普通株式株式を登録した。2021年の株式インセンティブ計画に基づいて付与された株式証券が売却されたり、公開市場で売却されると考えられたりすれば、我々普通株の取引価格は大幅に低下する可能性がある。このような販売はまた私たちが未来の資本を調達する能力を阻害するかもしれない。
私たちが改訂し、再説明した会社の登録証明書、改正と再記述の定款、およびデラウェア州法律のいくつかの条項は合意形成を阻止または延期する可能性があり、これは私たちの普通株の取引価格を下げる可能性があります。
我々は、会社登録証明書の改正及び再記載の法律に含まれているが、デラウェア州法律に含まれる条項は、強制的な買収慣行及び不十分な買収要約を阻止し、敵意買収を試みているのではなく、潜在的な買収者が我々の取締役会と交渉することを奨励することを目的としている。他の事項を除いて、これらの条文は以下のように含まれている
•私たちの取締役会が1つ以上の一連の優先株を発行することを許可し、その権力、権利、優先権は取締役会によって決定される
•配属の日から五年の日没によって、分類された取締役会を設置することが規定されており、各レベルが三年間交互に在任していることは、現取締役の交代をより時間と困難にする可能性がある
•私たちの取締役会が秘密である限り、私たちの役員は正当な理由で免職されるしかないと規定されています
•株主が書面の同意の下で行動することを禁止する
•株主が株主特別会議を開催する能力を制限する
•取締役会の空きは、当時在任していた取締役数票(定足数に満たなくても)または唯一残っていた取締役が補填することが規定されている
•株主提案と役員候補指名の事前通知要求を作成する。
これらの規定は罷免や現役員交代の試みを阻止または阻止する可能性がある。また、これらの制限は、私たちの株式の流動性を制限したり、将来の買収試みを阻害したりするとみなされている場合、私たちの普通株の現行の市場価格や市場に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはデラウェア州会社法(DGCL)203条の制約を受けないことを選択していないため、この条項は株主が支持する可能性のある支配権変更を延期または阻止する可能性もある。第203条は、限られた例外を除いて、デラウェア州会社が議決権付き株を発行した者又はそれに関連する者の15%以上を買収した者は、当該人又はその付属会社が当該会社が議決権を有する株式を発行した保有者の15%以上となった日から3年以内に、合併、合併又は追加株式の買収を含む当該会社といかなる商業合併を行ってはならない。
さらに、私たちの普通株式を買収またはさらに発行することは、Ziff Davisの分配課税につながる“規則”第355(E)条の適用をトリガする可能性がある。税務事項協定によると、私たちはZiff Davisによって発生した税金の賠償を要求されます。この賠償義務は、あなたが有利だと思う統制権の変更を阻害、延期、または阻止する可能性があります。
我々の改正と再記述された法律は、デラウェア州衡平裁判所を、私たちの株主が開始する可能性のある特定のタイプの訴訟および訴訟の唯一のおよび独占フォーラムに指定し、米国連邦地域裁判所を証券法に基づいてクレームを提起する独占フォーラムに指定することは、私たちの株主がこのような株主が私たちまたは私たちの取締役、上級管理者、または従業員と紛争する有利な司法フォーラムであると考える能力を獲得することを制限するかもしれない。
私たちは、合意が書面で代替フォーラムを選択することに同意しない限り、合意が書面で代替フォーラムを選択することに同意しない限り、以下の態様の唯一かつ独占的なフォーラムである、(A)合意を代表して提起された任意の派生訴訟または法的手続き、(B)共通認識または前任取締役、役員または他の従業員、代理人または株主が合意またはその株主に負う信頼された責任に違反すると主張する任意の訴訟、(C)合意または任意の現職または前任取締役に対してクレームを提起する任意の訴訟、および再記述の定款規定。DGCLまたは我々が改訂して再記載した会社登録証明書または別例の任意の条項によって生成された共通認識上級職員または他の従業員、またはDGCLがデラウェア州衡平裁判所に管轄権を与えた任意の訴訟、または(D)合意または内部事務説によって管轄されている任意の現職または前任取締役、高級職員または他の従業員に対する任意の訴訟は、法律によって許容される最大範囲内で、デラウェア州衡平裁判所、または当該裁判所に標的管轄権がない場合は、デラウェア州連邦地域裁判所である。さらに、協議一致が書面で代替裁判所を選択することに同意しない限り、アメリカ合衆国連邦地域裁判所は、証券法またはその規則または条例に基づいて訴因を提起する任意の訴えを解決する独占裁判所でなければならない。我々の独占法廷条項は、“取引法”またはその下の規則および法規を強制的に執行するために生じるいかなる責任または義務のために提起された訴訟には適用されず、投資家は連邦証券法およびその下の規則および法規の遵守を放棄することはできない。これらの排他的条項は、株主が司法裁判所で彼または彼女を提出すること、または私たちまたは私たちの役員、上級管理職、または他の従業員との紛争のクレームに有利であると考える能力を制限する可能性があり、これはそのような訴訟を阻害する可能性がある。裁判所は、これらの排他的な裁判所条項が1つまたは複数の特定のタイプの訴訟または訴訟手続きに適用されないことを発見する可能性があり、他の管轄区域でそのような事項の解決に関連する追加コストを発生させる可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を与え、私たちの経営陣と取締役会の時間と資源が分流される可能性がある。
証券や業界アナリストが我々の業務に関する研究報告を発表しない場合、あるいは誤解性や不利な研究報告を発表しなければ、私たちの株価や取引量は低下する可能性がある。
Consensus普通株の取引市場は、証券または業界アナリストが発表した私たちまたは私たちの業務に関する研究と報告にある程度依存する。私たちは現在6人の研究アナリストがConsensusの普通株式を担当している。1人以上のアナリストが私たちの株式格付けを引き下げたり、私たちの業務の誤解や不利に関する研究報告を発表したりすれば、私たちの株価は下落する可能性がある。1人以上のアナリストがConsensusの普通株の報告を停止したり、私たちに関する報告を定期的に発表できなかった場合、Consensus普通株に対する需要が減少する可能性があり、これはConsensusの普通株価格や取引量の低下を招く可能性がある。
別居に関するリスク
分配およびいくつかの関連取引が米国連邦所得税一般免税の取引条件を満たしていない場合、Ziff Davis、ConsensusおよびZiff Davis株主は巨額の税収責任を負う可能性があり、場合によっては、Consensusは税務協定下の賠償義務に基づいてZiff Davisに物質税と他の関連金額を賠償する必要があるかもしれない。
分割と分配が完了する前に、親会社は(I)アメリカ国税局が分割及び関連取引に関連するいくつかのアメリカ連邦所得税の件について裁決を下した個人書簡を受け取り、及び(Ii)その税務顧問は規則第355及び368(A)(1)(D)条に基づいてアメリカ連邦所得税について、分配及びいくつかの関連取引が一般免税資格に適合しているかどうかの意見を受け取った。これらの意見および米国国税局の個人的な手紙裁決は、他にも、様々な事実および仮定、ならびにZiff DavisおよびConsensusのいくつかの陳述、声明、および約束に基づいている。これらの事実、仮定、陳述、陳述、または約束のいずれかが不正確または不完全である場合、またはZiff DavisまたはConsensusが別居に関連する任意の合意または米国国税局個人書簡裁決および/または任意の税務意見に関連する文書に含まれる任意のそれぞれの契約に違反した場合、米国国税局個人書簡裁決および/または任意の税務意見は無効になる可能性がある。したがって、米国国税局個人書簡裁決および/または弁護士または他の外部税務顧問の意見が受信されたにもかかわらず、国税局が、米国国税局個人書簡裁決に含まれる任意の事実、仮定、陳述、陳述または約束が虚偽であるか、または任意の意見に基づく事実、仮定、陳述、陳述または約束が虚偽であるか、または違反されていると判断した場合、国税局は、分配およびいくつかの関連取引が米国連邦所得税目的課税取引とみなされるべきであると判断することができる。さらに、米国国税局の個人レター裁決は、分配の決定およびいくつかの関連取引が米国連邦所得税目的一般免税取引に適合するかどうかに関するすべての問題、および外部法律顧問または他の外部者の意見には触れていない
税務顧問は、当該弁護士または顧問の判決を代表して、米国国税局またはいかなる裁判所に対しても拘束力を持たない。したがって、米国国税局の私的書簡裁決と上記税務意見を受け取ったにもかかわらず、国税局が流通および/またはいくつかの関連取引が米国連邦所得税の免税待遇に適合していないと断言しない保証はなく、裁判所がこのような挑戦に耐えないことも保証されない。もしアメリカ国税局が勝訴すれば、Ziff Davis、Consensus、Ziff Davisの株主はアメリカ連邦所得税の重い負担を受ける可能性がある。
もし分配が、いくつかの関連取引と共に、米国連邦所得税基準第355および368(A)(1)(D)条に規定されている一般的な免税取引の条件に適合できなかった場合、Ziff Davisは、公平な市場価値で課税販売で共通の普通株を売却するように課税収益を確認し、分配において合意された普通株を獲得したZiff Davis株主は、そのような株式公平市場価値に等しい課税分配を受けたように課税される
Ziff DavisおよびConsensusが分割について達成した税務合意によれば、Consensusは、一般に、(I)Consensusの株式証券または資産の全部または一部を合併または他の方法で買収すること(およびConsensusが参加するかどうか、または他の方法で買収を促進するかどうか)によるZiff Davisの分割によって生じる任意の税金(および任意の関連コストおよび他の損害)を賠償する必要がある。(Ii)他の行動または交渉一致方式で行動できなかったか、または(Iii)別居に関連する任意の合意または国税局個人書簡裁決に関連する文書に記載されている任意の交渉一致陳述または承諾、および/または任意の不正確または違反の税務意見。このような補償義務は実質的である可能性がある
さらに、Ziff Davis、Consensus、およびそれらのそれぞれの子会社は、複数の非米国司法管轄区で分離されて生成された非米国税コストを含む分離に関連するいくつかの税金コストを生成する可能性があり、これらの管轄区域は、免税分離が法的に規定されていないことが実質的である可能性がある。
分割後、私たちは理想的な戦略や融資取引を行うことができないかもしれない。
アメリカ連邦所得税の分割と分配に対する免税待遇を維持するために、分割後3年以内に、特別な場合を除いて、税務事項合意に基づいて、(I)いかなる取引も禁止し、この取引に基づいて、共通認識普通株の株式の全部または一部が買収され、合併によっても他の方法でも、(Ii)いくつかのハードルを超えた株式証券を発行し、(Iii)私たちの普通株の株を買い戻すが、ある公開市場取引ではなく、(Iv)私たちのいくつかの業務を積極的に展開することを停止するか、または(V)規則第355および第368(A)(1)(D)条に規定される米国連邦所得税一般免税の取引資格に適合することを阻止するために、または他のいかなる行動もとることができない。これらの制限は、ある戦略的取引、株式発行または買い戻し、または私たちの株主の最適な利益に適合していると思うか、または私たちの業務価値を増加させる可能性のある他の取引の能力を一定期間制限するかもしれません
私たちが独立会社として運営している歴史は限られており、独立上場企業としての身分のため、分離後にはより多くの行政やその他のコストが発生し続けることが予想される。私たちの歴史財務情報は必ずしも私たちが独立した上場企業として得た結果を代表するものではなく、私たちの未来の業績の信頼できる指標でもないかもしれません。
本年度報告Form 10−Kに含まれる分離前期間の履歴財務情報は，J 2 Cloud Services，LLC(現在のConsensus Cloud Solutions，LLC)(“履歴クラウドサービス”)の連結財務諸表と会計記録から，J 2 Global，Inc.(現在のZiff Davis)は以前はJ 2 Global，Inc.の完全子会社であった。したがって、この10-K表年次報告に含まれる分離前の各時期の歴史的財務情報は、分離後の合意の財務状況、経営結果またはキャッシュフローを必ずしも反映しているわけではなく、あるいは合意がこれらの期間に独立した業務である場合、合意の財務状況、経営結果、キャッシュフローは何であろうか。また、歴史クラウドサービスの財務情報は、私たちが独立した上場企業として本報告で述べた期間或いは未来に実現される財務状況、運営結果或いはキャッシュフローを必ずしも反映していない
•分離する前に、私たちの業務は比較的独立したベースで運営されていますが、Ziff Davisまたはその付属会社は、法律、財務、会計、内部監査、人的資源、会社事務などの様々な会社機能を果たしてくれており、当社のITや他の会社インフラを提供しています。分離前の過去の財務業績は、Ziff Davisがこのような機能のために割り当てた会社の費用が、私たちが単独の公共部門として運営したときに発生した費用よりも少ない可能性があることを反映しています
取引会社です。分離後、私たちが以前Ziff Davisによって実行していたこのような機能に関するコストが増加した。
•ある程度歴史的に私たちはズフ·デイビスといくつかの範囲と規模経済を共有しています私たちはZiff Davisと分離に関連するいくつかのプロトコル(移行サービスプロトコルを含む)を締結しているにもかかわらず、これらのスケジュールは、Ziff Davisの子会社との協力によって私たちが享受している利点を完全にカバーすることができず、私たちが過去よりも高い費用をこれらのサービスに支払うことにつながる可能性がある。
•歴史クラウドサービスはその業務のためにいくつかの債務融資取引を行っているが、その運営資本要求の大部分及び私たちの一般企業用途の資本は、買収と資本支出を含み、従来はZiff Davis社範囲の現金管理政策の一部として満足されてきた。分離に関して、私たちは特定の資金調達計画に到達した。私たちはまた、公開発行または私募債務または株式証券、戦略関係、または他の手配を通じて、銀行から追加の融資を受ける必要があるかもしれない。
•分割後、私たちの業務の資本コストはZiff Davisの分割前の資本コストよりも高くなる可能性がある。
•Ziff Davisから独立した会社として、私たちのコスト構造、管理、融資、業務運営は他に大きな変化が生じる可能性があります。
私たちの債務義務は私たちの業務と私たちの債務と配当金を支払う能力に悪影響を及ぼすかもしれない。
Consensusの未済債務総額は2023年12月31日現在で約7.42億ドルである。私たちはまた未来にもっと多くの借金を招くかもしれない。この巨額の債務は私たちと私たちの投資家に重要な不利な結果をもたらすかもしれません
•キャッシュフローの大部分を運営して元金と利息を支払う必要があります
•他の義務を果たすことをより困難にしています
•将来の債務信用格付け引き下げのリスクを増加させることは、未来の債務コストを増加させ、未来の債務融資の獲得可能性を制限する可能性がある
•一般的に不利な経済、競争、そして業界条件下での私たちの脆弱性を増加させる
•資本支出および他社の目的および業務の発展に利用可能なキャッシュフローを減少させる
•ビジネスや産業の変化を計画したり対応したりする上での私たちの柔軟性を制限します
•レバレッジ率の低い競争相手に比べて劣勢になりました
•私たちのローンコストを増加させ
•必要に応じて追加資金を借り入れたり、ビジネスチャンスが発生したときに現金配当金を利用したり、あるいは私たちの普通株を買い戻す能力を制限しています。
また、私たちの債務を管理する契約には制限的な契約が含まれていますが、将来の任意の債務を管理するプロトコルには制限的な契約が含まれている可能性があり、これらの契約は、私たちの長期的な最適な利益に有利かもしれない活動に従事する能力を制限する可能性があります。もし私たちがこのような条約を守らなければ、違約事件を招くかもしれないし、違約を治癒したり免除しなければ、私たちのほとんどの債務の加速を招くかもしれない。
しかも、私たちは未来に多くの追加債務を招くかもしれない。私たちの未返済債務限度額の条項は、私たちが追加債務を負担することを禁止しないが、このような制限を遵守することによって生じる追加債務は巨大かもしれない。このような制限はまた私たちが“債務”を構成しない債務を負担することを阻止しないだろう。もし私たちの現在の債務水準で新たな債務を追加すれば、私たちが今直面している関連リスクは悪化するかもしれない。
私たちは私たちのすべての債務を返済するのに十分な現金を作ることができないかもしれないし、私たちの債務下の義務を履行するために他の行動を取らなければならないかもしれない。
私たちが定期的に債務満期金を支払う能力や債務を再融資する能力は、私たちの財務状況と経営業績に依存し、これは当時の経済、業界と競争状況、そして私たちがコントロールできないいくつかの金融、商業、立法、規制、その他の要素に依存しており、本“リスク要因”の節で議論した要素を含む。私たちは十分なキャッシュフローレベルを維持できないかもしれません。債務の元金、保険料、利息を支払うことができるようにします。
もし私たちのキャッシュフローや資本資源が不足して私たちの債務超過義務が資金を提供すると思ったら、私たちは深刻な流動性の問題に直面し、投資と資本支出の減少または延期を余儀なくされたり、重大な資産や業務を処分したり、追加の債務や株式を求めたり、再編や私たちの債務を再融資したりする可能性があります。私たちは商業的に合理的な条項やそのような代替措置を何も実施できないかもしれないし、成功しても、これらの代替行動は予定された債務超過義務を履行させることができないかもしれない。私たちの債務を管理する契約は、私たちが資産を処分し、これらの処置を使用して得られる収益を管理する能力を制限し、将来の任意の債務を管理する協定も私たちの能力を制限し、満期時に他の債務を返済するために債務や株式資本を調達する能力を制限する可能性がある。私たちはこのような処置を終えたり、その時満期になった債務超過義務を返済するのに十分な金額を得ることができないかもしれない。
もし私たちが債務を返済できなければ、私たちは約束を違反し、私たちの債務のすべての未返済元金と利息は満期と支払いを宣言される可能性があり、私たちは破産または清算に追い込まれるかもしれない。
さらに、債務ツールの下のいかなる違約や宣言も、私たちの1つ以上の他の債務ツールの下での違約事件をもたらす可能性がある。
我々やZiff Davisは，分離プロトコルの一部として実行される取引プロトコルを履行できない可能性がある.
分割に関して、私たちはZiff Davisと複数の合意を締結し、別居協定、税務協定、従業員事項協定、知的財産権許可協定、およびZiff Davisが共通の普通株を所有し続ける株主と登録権協定を含む。これらの合意は、分立後の会社間で指定された資産と負債の分配を決定し、負債や義務に関する任意の必要な賠償を含む。私たちはZiff Davisにこのような合意の履行と支払い義務を履行することに依存する。Ziff Davisが移行サービスを提供する義務を含むこれらのプロトコルの下での義務を履行できない場合、私たちは運営困難または損失を生じる可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
別居協定によるZiff Davisへの潜在的な賠償責任は、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
別居協定は、他の事項に加えて、賠償義務は、一般に、(I)主に合意業務に関連する債務、(Ii)配布前、配布時、配布後にかかわらず、それぞれの条項に従って支払い、履行、または他の方法で迅速に解除することができなかった(Iii)Ziff Davisが私たちの利益に提供した任意の保証、賠償義務、保証保証または他の信用支援協定、手配、承諾または了解、主にZiff Davis業務に関連する債務に関連しない限り、財務責任を負わせることを目的としている。(Iv)吾等は、当社の改訂及び再記載された会社登録証明書又は改訂及び再記載された付例に違反して、別居協定又は任意の付属協定に違反し、又は任意の行動をとる。および(V)重大な事実の任意の不実陳述または指摘された不実陳述、または漏れまたは指定漏れまたは指定漏れは、その中の陳述が誤解を有さないようにするために必要な重大な事実を陳述するために、または登録陳述(修正または補足された)または別居または割り当てまたは合意を記述する任意の他の開示文書に記載されているすべての資料、または別居または割り当てまたは合意を記述する任意の他の開示文書、または主に別居合意によって予期される取引に関連する資料であるが、いくつかの例外は除外される。もし私たちが別居協定で規定された場合にZiff Davisを賠償することを要求されたら、私たちは重大な責任の影響を受けるかもしれない
別居と関連があるのは、Ziff Davisが私たちのいくつかの責任を補償する必要があるということだ。しかし、賠償がこのような責任を全額提供するのに十分な保険を提供することは保証されず、Ziff Davisが賠償義務を履行する能力が将来的に損害を受けない保証もない。 さらに、第三者は私たちがZiff Davisが保留に同意することに責任を負うことを求めることができる。さらにZiff Davisの保険会社は
分離前に発生した何らかの賠償責任に関する保証の責任を拒否する。さらに、私たちが最終的にZiff Davisやそのような保険提供者から私たちが責任を負うべき任意の金額を取り戻すことに成功したとしても、私たちはこのような損失を一時的に負担することを要求されるかもしれない。これらのリスクのすべては、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに否定的な影響を及ぼす可能性がある。
分割された後、私たちは引き続き負担したり負債を持ったりするつもりだ。
分離後、Ziff Davisの債務はいくつかの重要な分野で私たちの義務になるかもしれない。例えば、“規則”および関連する規則および法規によれば、分配発効日または以前に終了した課税期間または一部の課税期間内に、Ziff Davisが合併した米国連邦所得税申告グループに属する各会社は、それぞれ、Ziff Davisが合併した米国連邦所得税申告グループの課税期間中の米国連邦所得税に対してそれぞれの責任を負う。したがって、Ziff Davisが別居前の期間内に合併されたアメリカ連邦所得税を支払うことができない場合、私たちはこのような税金の支払いを要求されるかもしれません。これは大きな税金であり、税務事項協定に従って私たちに割り当てられた金額を超えているかもしれません。連邦法の他の条項は、税金条件に適合した年金計画を管理する法律、その他または負債を含む他の事項についても同様の責任を規定している。
詐欺的な譲渡を考慮することにより、潜在的な責任が生じる可能性があり、これは私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼすことになる。
分離と分配において、Ziff Davisはその子会社に関連するいくつかの会社再編取引を行い、これらの取引は分離と分配と共に、連邦と州詐欺的譲渡と譲渡法律の制約を受ける可能性がある。これらの法律によれば、裁判所は、分離および分配の際に、これらの再構成取引または分離および分配に参加する任意のエンティティを裁定する
•借金を返す力がない
•分離と分配のために借金をしない
•余剰資産は不合理な小資本を構成する；または
•裁判所が満了時にこれらの債務を償還する能力を超える債務を招くことを意図しているか、または信じている場合、裁判所は詐欺的譲渡または移転として分離および分配を全部または部分的に取り消すことができる
その後、裁判所は、私たちの株主に、流通において発行された共通株式の一部または全部をZiff Davisに返却するか、または場合によっては、債権者が利益を得るために、他の会社の債務に資金を提供するようにZiff DavisまたはConsensusに要求することができる。破産の程度はその法律が適用される法域によって異なるだろう。しかしながら、一般に、1つのエンティティの資産公正価値がその負債額よりも低い場合、または、エンティティによって生成された債務が満了時に債務を償還する能力を超える場合、エンティティは破産とみなされる。
一部の管理職メンバー、取締役、および株主はZiff DavisおよびConsensusの株式を同時に保有しているため、実際または潜在的な利益衝突に直面する可能性がある。
いくつかのメンバーが 経営陣と役員はZiff Davis普通株式と共通株式を同時に持っている。このような所有権の重複は、私たちの経営陣と役員が潜在的な利益の衝突を引き起こす可能性があります 直面している決定は私たちとズフ·デイビスに異なる影響を及ぼすかもしれない。たとえば，Ziff Davisと我々との間のDealerプロトコル条項に関する任意の紛争やその後のZiff Davisとの関係を解決する際には，潜在的な利益衝突が生じる可能性がある.潜在的な利益衝突はまた、私たちまたはZiff Davisによって将来達成される可能性のある任意の商業的計画に起因する可能性がある。
独立した上場企業として、私たちはZiff Davisの業務部門と同じ福祉を受けることができないかもしれない。私たちにとって、Ziff Davisが分離前に履行してくれた様々な会社機能、例えば、法律、財務、会計、監査、人的資源、投資家関係、公共事務、財務、および現金管理サービスを単独で獲得または履行することは、コストがより高くなる可能性がある。
歴史的に、私たちの業務はZiff Davisの業務部門の一つとして運営されており、Ziff Davisは私たちの運営のためにいくつかの会社機能を実行している。配布後、Ziff Davisは以下の支援を提供してくれました
このような機能は移行に基づいて発揮される。私たちは、私たちがこれ以上接触できないいくつかのシステム、インフラ、および人員を複製し、複製し続けなければならず、これらの分野での私たち自身の支援機能の開発と実行に関連する資本および他の費用が発生し続けると予想される。このようなコストは巨大かもしれない。
独立した上場企業として、私たちは私たちがまだZiff Davisの一部であれば、市場変動や他の不利な事件の影響を受けやすいかもしれない。Ziff Davisの一部として，Ziff Davisの運営多様性と投資や他の用途に利用可能な資本から何らかの利点を得ることができる.独立した上場企業として、私たちには類似した運営多様性がなく、類似した資本市場参入がない可能性もあり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
プロジェクト1 C。ネットワーク·セキュリティ
我々は、我々の情報システムのセキュリティ、完全性、および可用性に重大な悪影響を及ぼす可能性があるネットワークセキュリティ脅威によるリスクを評価、識別、管理するためのネットワークセキュリティ計画を実施した。
情報セキュリティチームとガバナンス
取締役会
当社取締役会は監査委員会と協調して、ネットワークセキュリティ脅威によるリスク管理を含む当社の企業リスク管理プロセスを監督します。私たちの取締役会はネットワークセキュリティ問題を監督する主な責任を監査委員会に委託した。監査委員会は、当社がデータ保護とネットワークセキュリティリスクを識別·緩和するために実施している措置を定期的に審査しています。このような審査の一部として、監査委員会は、少なくとも四半期ごとに、会社のネットワークセキュリティリスク管理を監督するチームメンバーのプレゼンテーションを受け、最高情報セキュリティ官(CISO)、首席技術官(CTO)、最高法務官(CLO)、および内部監査担当者を含み、これらの紹介に関連するテーマは、会社の同業者および第三者の最新の発展、持続的な発展の基準、脆弱性評価、第三者および独立審査、脅威環境、技術傾向、および情報セキュリティ考慮要因を含む。そして、監査委員会と我々の管理チームのこれらのメンバーは、四半期ごとにデータ保護とネットワークセキュリティについて取締役会に報告し、少なくとも毎年深い審査を行っている。また、会社は、取締役会や監査委員会に適切な場合に報告し、そのようなイベントが処理され解決されるまで、継続的な事項の必要な更新を提供することを含む社内アップグレードの既定の報告ハードルを満たすためのネットワークセキュリティイベントの合意を策定した
管理する
会社は機能を越えた方法を実施して、ネットワークセキュリティの脅威と事件を識別、予防と緩和し、同時に制御とプログラムを実施し、いくつかのネットワークセキュリティ事件の迅速なアップグレードを規定し、管理層はこのような事件の公開開示と報告に関する決定を適時に行うことができる。経営陣では、我々のネットワークセキュリティと管理委員会はCISO、CTO、CLO、首席経営者と運営執行副総裁及び内部監査担当者からなり、会社のリスク管理プロセスを広く監督している。ネットワークセキュリティとガバナンス理事会は定期的に会議を開催し、会社がデータ保護とネットワークセキュリティリスクを識別と緩和するために実施したリスク管理措置を討論した。我々のCISOは、各ネットワークセキュリティおよびガバナンス理事会会議に製品および技術グループからのチームメンバーを招待し、進行中または関連するネットワークセキュリティおよびコンプライアンス事項を報告する。サイバーセキュリティとガバナンス理事会は四半期ごとに監査委員会に任意の実質的な事態の発展を報告する
我々のCISOは豊富なネットワークセキュリティ知識と技能を持ち，会社や他の地方で20年以上働いており，我々の業務範囲でネットワークセキュリティとデータ保護実践を実施，監視，維持するチームをリードしている.CISOは業界脅威報告からネットワークセキュリティ脅威に関する報告を受け取り，業務の各部を担当する情報セキュリティチームのメンバーは管理層とともに，会社が実施しているリスク管理措置を定期的に審査し，データ保護とネットワークセキュリティリスクを識別·緩和する.我々のCISOとチームは法律や内部監査と密接に協力して、法律、法規、契約安全要求の遵守状況を監督する
リスク管理と戦略
当社は、第三者サプライヤー、サービスプロバイダ、または顧客によるセキュリティイベントの監視、識別、および低減、または他の方法で使用する第三者技術およびシステムに関する潜在的な影響を監視、識別および低減するためのシステムおよびプロセスを採用する
情報セキュリティ政策と要求
会社の情報セキュリティ政策(“ポリシー”)は、ISO 27001、HITRUST CSF、SOC 2タイプ2およびPCIDSSフレームワークおよび標準に基づいて、社内情報の全体的なセキュリティ、セキュリティ、完全性および可用性を適切に維持するために、具体的かつ詳細な指導および支援を提供する。本ポリシーは、会社が所有または制御するすべてのプロセス、デバイス、ハードウェア、およびソフトウェア、および会社の情報またはプロセスを含む第三者が運営するネットワークをカバーしています。資産とデータ管理、ユーザーアクセスと認証、人員教育/訓練、変更管理、リスク管理、システム構成、安全監視と報告、脆弱性管理、業務の連続性と災害回復を含むが、会社のプログラムと制御について述べた。本ポリシーは、上述したプロセス、デバイス、ハードウェア、およびソフトウェアを使用する権利があるすべての従業員、コンサルタント、請負業者、および他の人(“人員”)に適用される。この政策は、従業員に本政策のすべての構成要素に同意し、雇用、協力、または会社との一時的な関係を確立する条件として、毎年それについて訓練を行うことを要求する
従業員訓練
すべての会社の従業員は、以下のテーマを含むが、これらに限定されない様々なセキュリティ脅威およびベストプラクティスに関するトレーニングを少なくとも毎年完了しなければならない：会社の情報セキュリティポリシー、情報セキュリティイベント応答計画、HIPAA、PCIコンプライアンス、GDPRおよびCCPA、社会工学ネットワーク釣り(識別および一般的な危険信号)、ソーシャルメディアセキュリティベスト実践、インターネットセキュリティベスト実践、最終ユーザのイベント応答トレーニング、およびネットワーク釣りを含むセキュリティ意識およびイベント応答トレーニングを含む。また，我々の開発者は，OWASPトップ10規格に基づくセキュリティコード/セキュリティアプリケーション開発訓練を完了しなければならない.
事件応答
わが社は，ネットワークセキュリティ脅威やイベントが発生した場合に適用する情報セキュリティイベント応答計画(IRP)を採用し，セキュリティイベントに対応する標準化の枠組みを提供している.ワーキンググループは、調査結果を報告し、上級管理職および他の主要利害関係者に適宜通知し、参加させることを含む事件を調査、抑制、記録、軽減するための協調的な方法を規定している。全体的に、私たちのイベント対応手順はNISTの枠組みに従い、準備、検出と分析、抑制、根絶と回復、および事件後の救済の4つの段階に重点を置いている
IRPは、イベント応答のすべての詳細を監視するために、CTO、CISO、CLO、データ保護官、およびネットワーク運営、エンジニアリング、および情報セキュリティ部門の責任者を少なくとも含む情報セキュリティイベント応答グループ(IRT)を必要とする。IRPは、セキュリティ会社の情報にアクセスする必要がある機能またはサービスを実行するすべての会社員(第三者請負者、サプライヤー、およびパートナーを含む)、および会社が所有または管理するすべてのデバイスおよびネットワークサービスに適用される。
第三者認証とレビュー
私たちは、社内ネットワークセキュリティ能力に加えて、ネットワークセキュリティリスクの評価、識別、管理に協力するために、コンサルタントや他の第三者と定期的に協力しています。具体的には，同社はHITRUST，PCI，SOCの2タイプ2の第三者審査員と年次認証を行う.我々はまた第三者データ保護主任を招聘して“一般データ保護規則”(GDPR)の遵守状況を監督した
重大なサイバーセキュリティリスク、脅威、事件
以前のサイバーセキュリティ事件によって引き起こされた脅威を含むネットワークセキュリティ脅威からのリスクを経験したことはありませんが、これらの脅威は、私たちの業務戦略、運営結果、または財務状況に大きな影響を与えている可能性が高いですが、将来の成功的な攻撃、脅威、または事件の目標にならないことは保証されません。私たちはまた、個人、機密、敏感、独自、および他のタイプの情報のセキュリティ処理を含む、情報技術および第三者プロバイダに依存して、私たちの運営をサポートします。私たちは絶えず私たちと私たちのサプライヤーがネットワーク事件を防ぐ能力を高めるために努力していますが、私たちはすべての情報システムを保護できないかもしれません。このような事件は名声損害、収入と顧客損失、法律訴訟、法律を招く可能性があります
処罰、そして他の結果。我々が直面しているネットワークセキュリティリスクに関する他の情報は，本10-K表第I部第1 A項“リスク要因”を参照し，タイトルは“我々の業務に関するリスク”であり，上記の情報を結合して読むべきである.
項目2.財産
主な執行事務室
私たちの主な実行事務室は、私たちの世界本部を含めて、カリフォルニア州ロサンゼルスS·フロス街700号、郵便番号：90017です。この位置の賃貸契約は2031年1月31日に満期となり、約48，000平方フィートのオフィス空間を持つ。2021年、会社はこの場所を減値処理したが、主な原因は大量従業員の“部分遠隔”勤務モードであり、項目8“連結財務諸表付記”の付記10-リースを参照されたい。私たちは私たちの既存の施設が私たちの現在の需要を満たすのに十分だと信じている。
項目3.法的訴訟
我々の法律手続きの説明については、付記11-我々が添付した連結財務諸表の負担およびまたは事項を参照してください。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
*第2の部分
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
市場情報
我々の普通株はナスダック世界ベスト市場で取引され、コードは“CCSI”である
所持者
2024年2月23日現在、私たちは164人の登録株主がいます。この数字には、“街”名義で保有する株式の利益所有者は含まれておらず、預託機関を介した参加者が保有する株式の受益所有者も含まれていない。
配当をする
私たちは現在私たちの普通株に現金配当金を支払うつもりはない。普通株式保有者への配当金の支払いの任意の決定は、私たちの取締役会が適宜決定し、私たちの財務状況、運営結果、予測、流動性、収益、法的要求、私たちの既存と未来の債務の制限、そして私たちの取締役会が関連すると思う他の要素を含む多くの要素に依存するだろう。場合によっては、私たちの現在の債務協定は配当金支払いの制限を引き起こすかもしれない。
最近売られている未登録証券
適用されません。
発行人が株式証券を購入する
2022年3月1日、会社取締役会は株式買い戻し計画を承認した。この計画によると、2025年2月までに、会社は公開市場や場外取引で100.0ドルの価値のある会社の普通株を購入することができる。購入の時間と金額は、同社が市場状況やその他に関連していると考えている要因に基づいて決定される。株式買い戻しに関する更なる資料は、総合財務諸表付記14-株主権益(第II部、第8項)を参照
次の表は、2023年12月31日までの3ヶ月間の株式買い戻し活動をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | |
| 購入株式総数 | 1株平均支払価格(1) | 公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数 | この計画または計画によってまだ購入されていない可能性のある株の約ドルの価値 |
| | | | (単位：千) |
2023年10月1日から31日まで | 348,595 | | $ | 24.35 | | 348,595 | | $ | 68,917 | |
2023年11月1日から30日まで | — | | — | | — | | 68,917 | |
2023年12月1日から31日まで | — | | — | | — | | 68,917 | |
| 348,595 | | 348,595 | 68,917 | |
(1)1株当たりの平均価格には買い戻しに関するコストが含まれているが、2022年のインフレ低減法案で計上すべき1%の株式買い戻し消費税は含まれていない。
[パフォーマンスチャート]
1934年の取引法第18条については、本業績グラフは提出されたものとみなされてはならず、また、この条項の下での責任を他の方法で負うべきでもなく、引用によって1933年の証券法(改正)または“取引法”に基づいて提出された任意の協議一致の申請に組み込まれているとみなされてはならない。
以下の図はコンセンサスの累積総株主収益率、ナスダック総合指数およびConsensusがクラウドサービス業務分野でその同業者として選択した会社指数を比較したものである。
Consensusの同業グループ指数はBox，Inc.，CommonVault Systems，Inc.，Computer Programs and Systems，Inc.，Ebix，Inc.，Evolent Health，Inc.，HealthStream，Inc.，OmNicell，Inc.，OneSpan，Inc.，Phreesia，Inc.，Progress Software Corp.，R 1 RCM Holdco，Inc.，SecureWorks Corp.，Verint Systems，Inc.，Verigm，Inc.とYext，Inc.からなるNGGen Healthcare，Inc.とTabulRasa Healtha Incareは3年間除去された.
共通認識普通株は2021年10月8日からナスダックに看板上場し、取引コードはCCSIである。その前に、私たちの普通株は市場を公開しなかった。業績グラフの測定点は2021年10月8日，および2021年10月から2023年12月までの四半期ごとの最終取引日である。このグラフは2021年10月8日にConsensusの普通株式と1指数あたり100ドルが投資されていると仮定している。次の図の株価表現は必ずしも未来の株価表現を暗示しているとは限らない.
[本ページの残りはわざわざ空にしておく]
第六項です[保留されている]
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
歴史情報以外に、以下の管理層は財務状況と経営結果に対する討論と分析に前向きな陳述を含む。このような展望的な陳述は危険、不確実性、そして仮定と関連がある。多くの要素のため、実際の結果はこれらの前向き陳述で予想された結果と大きく異なる可能性があり、これらの要素は、本年度報告表格10-K第I部分第1 A項“リスク要因”で議論されたそれらの要素を含むが、これらに限定されない。読者にこれらの前向きな陳述に過度に依存しないように注意し、これらの陳述は管理職の現在までの意見のみを反映している。私たちは法的要求がなければ、このような前向きな陳述に対するいかなる修正結果も修正または公開する義務はない。読者はリスク要因と、私たちが時々アメリカ証券取引委員会に提出した他の文書に列挙されたリスク要因をよく読まなければならない。
概要
Consensusは，拡張可能なソフトウェアであるサービス(SaaS)プラットフォームを持つセキュリティ情報配信サービスのリーディングプロバイダである.Consensusは，約47カ国·地域および医療，政府，金融サービス，法律，教育を含む複数の業界垂直分野の約90万人の企業から個人までの様々な規模の顧客にサービスを提供している。20数年前、Consensusはあるオンラインファックス会社からスタートし、現在すでに全世界のリードする企業の安全な通信ソリューション提供者に発展した。Consensusは有利な立場にあり，個人や企業を利用して個人文書や情報を共有できる方式の進歩である.その使命は，技術と業界を越えたセキュリティ情報交換を大衆化し，医療保健相互運用性の挑戦を解決することである。Consensusの通信および相互運用性ソリューションは、お客様が組織、地域、国の境界を越えた情報に安全かつ協力的にアクセス、交換、使用することを可能にします
世界経済は最近の世界的な衝突、インフレ圧力、サプライチェーンの中断と挑戦、労働市場の圧力によるマクロ経済の不確定性と変動の影響を受け続けている。2022年度と2023年度には、労働市場競争が激しさを増していることが観察された。従業員流動率の増加、従業員可用性の変化、および労働力不足は通常、コスト増加を招き続ける可能性があり、私たちの運営効率に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは引き続き状況を積極的に監視し、必要な時に私たちの業務運営を調整し続けるつもりだ。
重要な業績指標
私たちは、私たちの業務の成長、顧客が私たちの業務に提供する価値、私たちの顧客保持率を含む、私たちの業務の運営と財務表現を全体的に評価するために以下の指標を使用して、私たちのいくつかの業務計画決定に見解を提供しました。私たちは、(1)経営陣がその財務および運営決定に使用する重要な指標がより大きな透明性を有することを可能にし、(2)私たちの機関投資家およびアナリストグループがそれらを使用して、私たちの業務の健康状態を分析するのを助けるために、これらの財務措置が投資家に有用であると信じている。
次の表に、2023年12月31日、2023年、2022年、2021年12月31日までの年間で継続的に運営されているいくつかの重要な業績指標(単位は千、百分率を除く)を示します
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| | 十二月三十一日までの年度 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 収入(千ドル) | | | | | | | | | |
| 会社 | $ | 199,621 | | $ | 192,195 | | $ | 169,732 | | | | | |
SOHO | 162,916 | | 170,199 | | 182,390 | | | | | |
合計する | 362,537 | | 362,394 | | 352,122 | | | | | |
その他の収入 | 25 | | 28 | | 542 | | | | | |
| 統合された | $ | 362,562 | | $ | 362,422 | | $ | 352,664 | | | | | |
| | | | | | | | | |
顧客アカウントあたりの平均収入(ARPA)(1)(2) | | | | | | | | | |
| 会社 | $ | 315.51 | | $ | 331.77 | | $ | 308.42 | | | | |
| SOHO | $ | 15.31 | | $ | 14.32 | | $ | 14.40 | | | | |
| 統合された | $ | 32.16 | | $ | 29.07 | | $ | 26.65 | | | | |
| | | | | | | | | |
顧客口座(単位：千)(1) | | | | | | | | | |
| 会社 | 54 | | | 52 | | | 45 | | | | | |
| SOHO | 831 | | | 942 | | | 1,039 | | | | | |
| 統合された | 885 | | | 994 | | | 1,084 | | | | | |
| | | | | | | | | |
有料追加(千単位)(3) | | | | | | | | | |
| 会社 | 12 | | | 15 | | | 13 | | | | | |
| SOHO | 274 | | | 364 | | | 411 | | | | | |
| 統合された | 286 | | | 379 | | | 424 | | | | | |
| | | | | | | | | |
月流出率%(4) | | | | | | | | | |
| 会社 | 1.49 | % | | 1.78 | % | | 2.68 | % | | | | |
| SOHO | 3.54 | % | | 3.70 | % | | 3.37 | % | | | | |
| 統合された | 3.43 | % | | 3.61 | % | | 3.34 | % | | | | |
(1)コンセンサスクライアントは、支払い会社およびSOHO顧客アカウントとして定義される。
(2)以下のように計算した年度の毎月ARPAを示す.年ごとに計算する毎月ARPAの計算方法は，当年の収入を適用4四半期の平均クライアント群で割って12カ月で割ったものである。ARPAは、共通顧客群で確認された各口座の平均月収について投資家に理解を提供すると信じている。ARPAは固定購読料や可変使用コンポーネントによって異なるため，投資家がサービスタイプ，サービスレベル，Consensusクライアントにおけるこれらのサービスの使用レベルを評価する傾向の尺度とすることができると考えられる.
(3)Payed Addsは、年間に追加された有料新しいコンセンサス顧客アカウントを表します。
(4)毎月の顧客流出の定義は，その間にそのサービスをキャンセルする一貫有料顧客口座をその期間の平均顧客数で割ることである.この測定基準は月ごとに計算され，適用期間の平均値で表される。
重要な会計政策と試算
私たちはアメリカ公認会計原則(“GAAP”)に基づいて私たちの総合財務諸表と関連開示を作成し、著者らは私たちの財務状況と経営結果の討論と分析に対して、私たちに総合財務諸表と付記中の報告金額に影響を与える判断、仮説と推定を行うことを要求した。本表格10-K第II部分第8項の付記2--合併財務諸表付記の列報根拠と主要会計政策の概要を参照し、その中で著者らの合併財務諸表を作成する際に使用する主要な会計政策と方法を紹介した。我々は，歴史的経験や当時の状況では合理的であると考えられる他の様々な仮定から推定しており，これらの仮定の結果は資産や負債額面を判断する基礎となっている.異なる仮定や条件では、実際の結果はこれらの推定値と大きく異なる可能性があり、実質的である可能性がある
私たちの最も重要な会計政策は、収入確認、内部使用ソフトウェア開発コスト、株式ベースの給与支出、所得税、または税金、および長期および無形資産の減価や処分に関する政策だと考えられる。これらの政策は、我々の財務状況や結果を記述するために最も重要であり、経営者が最も困難で、最も主観的で複雑な判断を行う必要があるため、本質的に不確実な事項の影響を推定する必要があるためであると考えられる。上級管理職はすでに会社の取締役会監査委員会とこれらの重要な会計政策と関連開示を検討した。
収入確認
私たちの収入は主に毎月の定期購読と使用に基づく費用で構成されています。その大部分はクレジットカードで前払いされています。契約履行義務を履行する前に受け取る毎月、四半期、半年、毎年の恒常的な購読と使用に基づく費用部分を延期し、稼いでいる間にこれらの費用を確認しました。
私たちの多くの独自の解決策に加えて、私たちは様々な第三者ソリューションを転売することで収入を創出している。これらの第三者ソリューションは、当社の独自製品とともに、お客様に様々な解決策を提供し、彼らのニーズをより良く満たすことができます。私たちはディーラーの収入に基づいて毛収入を記録します。制御権を顧客に移す前に指定された商品やサービスを制御したからです。本表格10-K第2部第8項の付記3--連結財務諸表付記の収入を参照。
内部使用ソフトウェア開発コスト
我々は，アプリケーション開発段階で発生したいくつかの内部使用ソフトウェアやサイト開発コストを利用して，関連当局の管理職がプロジェクトに資金を提供することを許可し，プロジェクトが完了する可能性が高い限り，ソフトウェアは予想される機能を実行するために利用される.予備プロジェクト活動と実施後活動に関する費用は発生時に費用を計上する。資本化された内部使用ソフトウェア開発費用は財産や設備に含まれ、その推定耐用年数内に直線的に償却される。開発段階および特定の項目に割り当てられた時間を見積もる際には判断が必要である.各プロジェクトにかかる時間が大きく変化することは、今後の各期間の資本化金額や関連償却費用に大きな影響を与える可能性がある。本表の第10-K第2部第8項の付記7--連結財務諸表に付記されている財産及び装置を参照
株式ベースの給与費用
我々は、財務会計基準委員会第718号テーマである報酬-株式報酬(“ASC 718”)の規定に基づいて、従業員と非従業員に対して株式ベースの報酬を行う。そこで，付与日に奨励の公正価値に基づいて株式に基づく報酬支出を計測し，直線法を用いて従業員に必要なサービス期間内の支出を確認した。株式給与支出の計量は多くの基準に基づいており、採用された推定モデルおよび関連する投入要素、例えば期待奨励期限、株価変動、無リスク金利、配当率および没収比率を含むがこれらに限定されない。これらの投入は主観的であり、管理職の判断によって決定される。株式ベースの給与支出を決定する際に採用される仮定と実際の要因との間に差があれば、実際の要因は時間の経過とともに知られており、将来の株式ベースの報酬支出を決定する際に使用される入力要因を変更する可能性がある。このような変化は，我々の変化期間およびその後の各時期の経営結果に大きな影響を与える可能性がある。当社は契約条項に基づいて所期を見積もります
本表格10-K第II部分第8項連結財務諸表付記15--持分激励と従業員株購入計画を参照。
所得税
私たちの収入はアメリカと多くの外国司法管轄区で税金を払わなければならない。私たちの税務状況を評価し、私たちの所得税の準備を決定する時、重大な判断が必要だ。通常の業務過程では、多くの取引や計算がある最終税収決定は不確定である。私たちは税収に関連する不確実性のための準備金を確立し、付加税を納めるべきかどうか、付加税をどの程度納めるべきかという見積もりに基づいている。いくつかのポジションが挑戦される可能性があると思う時、私たちの納税申告書のポジションが完全に支持できると信じても、これらを構築したり、納税準備をしたりします。私たちは、絶えず変化する事実と状況、例えば税務監査の結果や訴訟時効の失効に基づいて、これらの準備金を調整します。所得税準備金には準備金準備金の影響と適切とされる準備金変動が含まれる。
我々は、資産と負債が記録されている帳簿と課税基礎との間の一時的な差異の影響に基づいて、制定された税率を用いて繰延税金資産および負債を確認することを要求するFASB ASC主題740号に基づいて、所得税(“ASC 740”)に基づいて所得税を会計処理する。“公認会計原則”はまた、繰延税項純資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合、繰延税項資産は推定準備金を差し引かなければならないことを求めている。私たちの推定手当は当時知られていた事実と状況に基づいて四半期ごとに審査されます。この評価の準備を評価する時、私たちは過去と未来の予想経営業績とその他の要素を検査して、繰延税金資産がもっと現れる可能性があるかどうかを確定します。本表格10-K第II部分第8項連結財務諸表に付記されている付記13--所得税を参照。
所得税や有事項
私たちは推定と仮定に基づいて当期と繰延税金支出を計算し、これらの推定と仮定は次の年に提出された所得税申告書に反映された実際の結果とは異なる可能性がある。提出されたレポートに基づく調整は次の年に確定したときに記録される。
ASC 740は、財務諸表において不確定所得税頭寸が確認される前に達成される必要がある最低しきい値に関する指導意見を提供し、会社が採用するすべての税収頭寸に適用される。ASC 740は、不確定な所得税を確認して測定するための2ステップ法を含む。最初のステップは、確認のために所得税を評価することであり、方法は、関連する控訴または訴訟手続きの解決(ある場合)を含む、既存の証拠の重みが監査後に維持される可能性が高いことを示すかどうかを決定することである。二番目のステップは、税金優遇を決済後に50%を超える可能性のある最大金額として測定することだ。その技術的優位性によってこのような利点を維持することがより可能でなければ、何の利点も記録されない。不確定な所得税の頭寸は、項目がいつ納税申告書に登録されたかの時間のみと関係があり、確認のハードルに達しているとみなされる。私たちは合併損益表で所得税支出に不確定な所得税の額に関する計算すべき利息と罰金を確認します。四半期ベースで、不確定な所得税の頭寸を評価し、公認会計基準に基づいて準備金を適切に確立または放出する。
多国籍企業として、私たちは多くの司法管轄区で納税しなければならないが、私たちの納税義務の計算は、各課税司法管轄区に複雑な税収法律と法規を適用する際の不確実性を処理することに関連する。いかなる不確定税務問題の潜在的結果の推定は、当時存在していた関連リスク、事実、状況に対する管理層の評価に依存する。したがって、米国または外国の税金の実際の負債は、私たちの推定と大きく異なる可能性があり、これは、追加の税金負債を記録する必要があるか、または以前に記録された税金負債を打ち消す必要がある可能性がある。また、私たちはアメリカ国税局(“IRS”)や他の国内外の税務機関による私たちの納税申告書の審査を受けるかもしれない。
最近の会計公告
最近の会計声明及び私たちの総合財務状況及び経営結果への影響の予想については、添付の連結財務諸表の付記2--主要会計政策の列報基礎と概要を参照されたい。
経営成果
2023年，2022年および2021年12月31日までの年度
私たちの共通認識製品の主な戦略的ポイントは、私たちの顧客が組織、地域、国の境界を越えた情報を安全かつ協力的にアクセス、交換、使用できるようにすることです。そのため，我々の既存製品の強化と新たなサービスの提供を継続して，我々の顧客の変化するニーズに応え続ける措置を講じていく予定である
我々の事業は主に資本を用いて事業への再投資と日和見買収により有機的かつ非有機的な成長を実現し，これらの買収は相互運用分野での製品路線図(出現すれば)を加速させることが予想される
次の表は，2023年12月31日現在，2023年，2022年，2021年12月31日までの年度損益表から得られた情報を示している。本資料は，添付財務諸表及び本年度報告10−K表内の他の場所の総合財務諸表付記とともに読まなければならない。
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 収入.収入 | 100% | | 100% | | 100% |
| 収入コスト | 19 | | 17 | | 16 |
| 毛利 | 81 | | 83 | | 84 |
| 運営費用： | | | | | |
| 販売とマーケティング | 18 | | 18 | | 15 |
| 研究·開発·工事 | 2 | | 3 | | 2 |
| 一般と行政 | 20 | | 20 | | 17 |
| | | | | |
| 総運営費 | 40 | | 41 | | 34 |
| 営業収入 | 41 | | 42 | | 50 |
| | | | | |
| 利子支出 | (13) | | (14) | | (4) |
| 利子収入 | 1 | | — | | — |
| | | | | |
| その他の収入，純額 | (1) | | — | | — |
| 所得税前収入 | 28 | | 28 | | 46 |
| 所得税費用 | 7 | | 7 | | 11 |
| 継続経営収入 | 21 | | 21 | | 35 |
非持続経営損失は，所得税を差し引いた純額 | — | | — | | (3) |
| 純収入 | 21% | | 21% | | 32% |
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収入.収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百分率を除いて千単位) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年と2022年の百分率変化 | | 2022年と2021年の割合変化 |
| 収入.収入 | $ | 362,562 | | | $ | 362,422 | | | $ | 352,664 | | | —% | | 3% |
共通認識収入は、主に“固定”顧客の購読収入と、実際に私たちのサービスを使用することによる“可変”収入からなる。
2023年12月31日までの1年間、収入は前年比で横ばいだった。顧客使用と新規顧客の有機的な増加により、会社収入は740万ドル増加し、総収入は10万ドル増加したが、SOHOの収入は730万ドル低下し、この増加を部分的に相殺した。
2022年12月31日までの1年間で、収入は前四半期比980万ドル増加した。総収入の増加は主に顧客使用量の有機的な増加と新規顧客の獲得によるものであり、会社収入は1，560万ドルであり、Summit Healthcare Services，Inc.(“Summit”)を買収して得られた収入は680万ドルであったが、SoHoが低下した1220万ドルと他の収入の40万ドルによって部分的に相殺された
収入コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百分率を除いて千単位) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年と2022年の百分率変化 | | 2022年と2021年の割合変化 |
| 収入コスト | $ | 68,319 | | | $ | 61,951 | | | $ | 58,000 | | | 10% | | 7% |
| 収入のパーセントを占める | 19% | | 17% | | 16% | | | | |
収入コストは主に人員コスト、データ転送、オンライン処理費用、ネットワーク運営及び資本化ソフトウェアの償却と設備減価償却に関するコストを含む
2023年12月31日までの年度収入コストが前年度比期間より増加したのは，主に人事に関する支出が410万ドル増加し，プラットフォーム開発コストに関する減価償却が前年度比180万ドル増加したためである。
2022年12月31日までの年間収入コストは、主に、データストレージを物理ストレージからクラウドに移行することによる収入増加、追加買収の報酬、有機従業員数、ソフトウェア許可およびインフラ/データベースホストコストの上昇によるものであり、前年度比期間より増加している
運営費
販売とマーケティング
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百分率を除いて千単位) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年と2022年の百分率変化 | | 2022年と2021年の割合変化 |
| 販売とマーケティング | $ | 65,084 | | | $ | 64,413 | | | $ | 53,648 | | | 1% | | 20% |
| 収入のパーセントを占める | 18% | | 18% | | 15% | | | | |
私たちの販売とマーケティングコストには、主にインターネットベースの広告、人員コスト、その他のビジネス発展に関連する費用が含まれています。私たちのインターネットベースの広告関係は主に一連のオンラインサービスプロバイダとの固定コストと業績(印象ごとのコスト、クリックコストと毎回の買収コスト)の広告関係を含む。うちの販売員は内部販売と外部販売の専門家で構成されています。
2023年12月31日までの年度の販売および市場普及支出は前年度比70万ドル増加し、主に会社の販売チームへの持続的な投資により人事関連費が440万ドル増加し、コンピュータ関連コストが60万ドル増加したが、第三者広告支出が450万ドル減少した(主に蘇豪区)ために一部相殺された。
2022年12月31日までの年度の販売·市場普及費は、前年度比1，080万ドル増加した。主に第三者広告の470万ドル(主に蘇豪区)の増加と、会社の販売チームへの継続投資による500万ドルの人件費の増加によるものである。
研究·開発·工事
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百分率を除いて千単位) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年と2022年の百分率変化 | | 2022年と2021年の割合変化 |
| 研究·開発·工事 | $ | 7,727 | | | $ | 10,018 | | | $ | 7,652 | | | (23)% | | 31% |
| 収入のパーセントを占める | 2% | | 3% | | 2% | | | | |
私たちの研究、開発、工事コストには主に人員関連の費用が含まれている
2023年12月31日までの年度の研究，開発および工事コストが前年度比で減少したのは，主に我々のプラットフォーム，製品，ソリューションの内部開発に集中し続け，外部開発コストの低下により，人員に関する費用の資本化が増加したためである。資本化増加は人事関連費用を210万ドル減少させた。
2022年12月31日までの年度の研究開発および工事コストが前の期間より増加したのは、主に企業の収入増加とSummit買収による追加人員の支援を主に支援するため、私たちのプラットフォーム、製品、ソリューションの開発に集中しているからです
一般と行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百分率を除いて千単位) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年と2022年の百分率変化 | | 2022年と2021年の割合変化 |
| 一般と行政 | $ | 74,203 | | | $ | 74,122 | | | $ | 58,228 | | | —% | | 27% |
| 収入のパーセントを占める | 20% | | 20% | | 17% | | | | |
当社の一般および行政コストには、主に人事に関する支出(株式給与を含む)、専門費用、減価償却および償却、不良債権支出および非収入関連税支出が含まれている。
2023年12月31日までの年度は、一般·行政費は前年度比期間と一致している。10万ドルの増加は、主に以下の増加によるものである：不良債権支出450万ドル、専門費用170万ドル、コンピュータ関連設備コスト130万ドルであるが、740万ドルの非収入関連税金支出の減少分によって相殺される。
2022年12月31日までの1年間、一般および行政費用は前の時期より増加し、主に独立上場企業として運営されている関連費用の増加により、賃金と福祉の2660万ドル(株ベースの報酬1570万ドルを含む)および630万ドルの専門費用が増加したが、不良債権費用によって480万ドル減少し、2021年のZiff Davisからの剥離に関する1150万ドルの非日常的費用部分が相殺された。
株式ベースの報酬
次の表は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの年間収入コストと業務費に含まれる株式別給与支出(千)を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 収入コスト | $ | 1,400 | | | $ | 874 | | | $ | 72 | |
| 運営費用： | | | | | |
| 同社は販売とマーケティングを担当しています | 1,679 | | | 988 | | | 92 | |
| *研究、開発、エンジニアリングを担当 | 379 | | | 746 | | | (19) | |
| 彼は総務省と行政部長です | 14,705 | | | 17,447 | | | 1,711 | |
| 継続的に運営する | 18,163 | | | 20,055 | | | 1,856 | |
非持続経営損失は，所得税を差し引いた純額 | — | | | — | | | 602 | |
| 合計する | $ | 18,163 | | | $ | 20,055 | | | $ | 2,458 | |
営業外収入と費用
利子支出それは.私たちの利息支出は未返済債務のためで、いかなる資本化された利息も減算します。2023年、2022年、2021年12月31日までの年間の利息支出はそれぞれ4540万ドル、5140万ドル、1430万ドルだった。2023年に2022年より減少した要因は、債務部分の返済、収益480万ドル、資本化利息120万ドルの増加である。2021年と比較して，2022年12月31日までの年度の利息支出が増加したのは，2026年と2028年の優先債券に関する12カ月の利息が2021年の3カ月と比較したことが主な原因である
利子収入それは.私たちの利息収入は現金と現金等価物が稼いだ利息から来ています。2023年12月31日までの1年間の利息収入は370万ドル。2022年12月31日と2021年12月31日までの数年間、利息収入は重要ではない。2023年から通貨市場基金に投資するため、利息収入は前のいくつかの比較可能な時期を上回っている。
その他の収入，純額それは.私たちの他の収入は、純額は主に外貨と雑項目から来ています。2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの年度、その他の純収入はそれぞれ240万ドル、160万ドル、20万ドルだった。期間間の変化は主に外国子会社の会社間残高の期間間の為替レート変動によるものであり，これらの期間はドル以外の本位貨幣を用いている.
所得税
私たちの所得税の支出を決定し、私たちの世界的な納税状況を評価する際には、重大な判断が必要だ。私たちは、会社間移転定価政策を含め、私たちの税務立場は、私たちが業務を展開している司法管轄区の税法と一致すると信じています。これらの税金項目のいくつかは過去に挑戦され、将来も挑戦される可能性があり、もし私たちの貯蓄額が不足していれば、これは私たちの実際の税率に大きな影響を与えるかもしれない。
私たちの有効税率は、税前収入、法定税率、税収法規(譲渡定価に関する法規を含む)と、私たちが運営する各司法管轄区の異なる税率に基づいています。私たちの資産と負債の税金ベースは、期待される税金優遇とコストに対する私たちの最適な推定を反映している。必要に応じて、私たちの繰延税金資産をより現金化する可能性のある金額に減らすために、推定免税額を設定します
2023年12月31日と2022年12月31日現在、会社の利息支出制限の繰り越しはそれぞれ3，040万ドルと2，340万ドルで、無期限に続いている。2023年12月31日または2022年12月31日まで、会社には連邦純営業損失や資本損失制限はない。2023年12月31日と2022年12月31日までに、会社はそれぞれ130万ドルと50万ドルの外国税収控除を2031年に満期にし、それぞれ180万ドルと100万ドルの国家研究開発税収控除を無期限に繰り越すことができる。
2023年、2022年、2021年12月31日までの会計年度の所得税支出はそれぞれ2590万ドル、2620万ドル、3990万ドルだった。2023年，2022年，2021年12月31日までの年間有効税率はそれぞれ25.1%，26.5%，24.8%であった。
2022年から2023年までの年間有効所得税率の低下は、主に、本年度に発生した特定の控除不能費用(例えば、株式ベースの報酬、役員報酬)額の低さに関する税収支出の減少、現在米国で課税されている外国収入の減少、所得地理的組み合わせ変化の影響によるものであるが、不確定税収準備金の増加分がこの影響を相殺している。
2021年から2022年まで、私たちの年間有効所得税率が増加したのは、主に、株式ベースの給与、官僚の給与、不確定税収職位準備金の増加、および現在米国で課税されている外国収入のような、本年度に発生したいくつかの控除不能費用に関する税費の増加によるものであるが、税収相殺増加と収入地理構造の変化部分はこの増加を相殺している。
四半期運営実績(監査なし)
次の表には、選定された2022年の四半期ごとの監査されていない業務情報レポート(千計では、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていません)が含まれています。当社では，以下の情報は公平列報に記載されている期間情報に必要なすべての正常経常的調整を反映していると考えている。どの四半期の経営業績が将来のどの時期の業績を代表するとは限らない。このデータは、本リスト10-K第II部分第8項に含まれる我々の連結財務諸表とともに読まなければなりません。歴史的結果は必ずしも財政年度全体または任意の他の期間の予想結果を代表するとは限らない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日までの年度 |
| | 第4四半期 | | 第3四半期 (1) | | 第2四半期 (1) | | 第一に 四半期.四半期 (1) |
| 収入.収入 | $ | 90,232 | | | $ | 91,777 | | | $ | 91,115 | | | $ | 89,298 | |
| 毛利 | 74,391 | | | 76,358 | | | 75,528 | | | 74,194 | |
純収益を継続的に経営する | 16,902 | | | 15,370 | | | 21,921 | | | 18,521 | |
| | | | | | | |
| 普通株1株当たりの純収益を継続的に運営する | | | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 0.85 | | | $ | 0.78 | | | $ | 1.10 | | | $ | 0.93 | |
| 薄めにする | $ | 0.85 | | | $ | 0.77 | | | $ | 1.10 | | | $ | 0.92 | |
| 加重平均流通株 | | | | | | | |
| 基本的な情報 | 19,814,405 | | | 19,791,019 | | | 19,928,316 | | | 19,921,375 | |
| 薄めにする | 19,939,806 | | | 19,873,137 | | | 19,968,340 | | | 20,035,827 | |
(1) 2022年第3四半期の四半期業績は、2023年3月31日に提出された第3四半期10-Q/A表で述べた金額を反映している。2022年第1四半期と第2四半期の四半期業績は、2023年3月31日に提出された第3四半期10-Q/A表に提出された改訂金額を反映している。
流動性と資本資源
現金と現金等価物
2023年12月31日まで、私たちの現金と現金等価物は8870万ドルですが、2022年12月31日は9420万ドルです。現金と現金等価物の減少の主な原因は、債務の買い戻しのための現金、2023年の私たちの普通株の買い戻しの増加、および私たちの内部開発ソフトウェアへの持続的な投資だが、一部は運営が提供する現金の増加によって相殺されている。2023年12月31日現在、国内と海外の管轄区域で所持している現金と現金等価物はそれぞれ1，450万ドルと7，420万ドルである。
2021年10月7日、同社は私募方式で3.05億ドルが2026年に満期となった6.0%優先債券(略称2026年優先債券)を発行し、1933年の証券法の登録要求を免除した。最初の購入者の割引、手数料、発売費用を差し引いた後、Consensusは301.2ドルの収益を得た。2026年優先債券は長期債務と長期債務の現在部分として示され、現在部分を差し引くと、両者とも純額となる
2023年12月31日まで、2023年、2022年12月31日までの連結貸借対照表では、発行コストを繰延する。2026年に発行される優先債券の利息率は年利6.0%で、半年ごとに配当され、それぞれ毎年4月15日および10月15日に発行され、2022年4月15日から発行される。
2021年10月7日、Consensusは5億ドルを私募で発行し、2028年に満期となった6.5%優先債券(2028年優先債券と略す)を発行し、1933年の証券法の登録要求を免除した。J 2 Cloud Services，LLCの持分と交換するために，ConsensusはZiff Davisに2028年優先手形を発行した.Ziff Davisはその後、そのクレジットプロトコルに従って融資者(またはその関連会社)と2028年優先手形を交換して、クレジットプロトコル下の同様の金額の債務の償還と交換した。2028年優先債券は、2023年12月31日現在と2022年12月31日までの総合貸借対照表に長期債務と長期債務の現在部分として列報し、現在部分を差し引くと、両者とも繰延発行コストを差し引く。2028年に発行される優先債券の利息率は年利6.5%で、半年ごとに配当され、それぞれ毎年4月15日および10月15日に発行され、2022年4月15日から発行される。
当社は2022年3月4日に，いくつかの貸手(総称して“貸金方”)および三菱UFG Union Bank，N.A.と代理人(“代理人”)と信用協定を締結した。信用協定によると、貸手はすでに2，500万ドルの循環信用手配(“信用手配”)と当社が持っている選択権について合意し、最大2，500万ドルの追加負担を獲得した。信用手配の最終期限は2027年3月4日である。2023年12月31日まで、信用手配は何の金額も抽出しなかった。
材料現金需要
私たちの長期契約義務には、通常、私たちの債務と関連利息支払い、キャンセルできない経営レンタル、その他の約束が含まれています。2023年12月31日現在、我々の未返済元金総額は7.424億ドル、最低賃貸支払い総額は1，890万ドル、不確定税収頭寸負債は970万ドルである(それぞれ本表格10-K第2部には9-長期債務、付記10-賃貸と付記13-所得税が付記されている)。税務機関との現金決済の時間と時間に不確実性があるため、支払い時間を合理的かつ確実に見積もることができません。
現在、私たちの既存の現金と現金等価物および運営によって生成された現金は、少なくとも本10-K年度報告書の発表後の今後12ヶ月と予測可能な将来の運営資本、資本支出、および株式買い戻しに対する私たちの予想される需要を満たすのに十分であると予想されています。
債務買い戻し計画
2023年11月9日、取締役会は債務買い戻し計画を承認し、この計画によると、各方面は合意に達し、償還、公開市場購入、入札要約、私的交渉購入またはその他の廃棄の方式で、2026年優先債券と2028年優先債券の未償還元金残高(以下、債務買い戻し計画と略称する)を減少させることができる。この許可は、元金総額を最大3億ドル削減し、2026年11月9日に満了することを可能にする。購入の時間と金額は、同社が市場状況やその他に関連していると考えている要因に基づいて決定される。債務返済によるいかなる損益も総合損益表の利息支出で確認する。同社は2023年12月31日現在、同計画に基づき6260万ドルの優先手形元金を解約した。
普通株買い戻し計画
2022年3月1日、会社取締役会は株式買い戻し計画を承認した。この計画によると、2025年2月までに、会社は公開市場や場外取引で最大100.0ドルの会社普通株を購入することができる。購入の時間と金額は、同社が市場状況やその他に関連していると考えている要因に基づいて決定される。当社はルール10 b-18とルール10 b 5-1の取引計画を策定し、2023年12月31日、2023年12月31日と2022年12月31日までの年間で、それぞれ839，548株と189，114株を買い戻し、総コストはそれぞれ2370万ドル(20万ドルの消費税を含む)と760万ドルとした。2023年12月31日現在、累計1，028，662株を買い戻し、総コストは3，130万ドル(消費税20万ドルを含む)となっている。消費税は2022年12月31日以降の株式純買い戻しの公平な市場価値の1%で評価される。
既得制限株
Consensus‘持分激励計画参加者が制限株式単位または制限株奨励に関連するいくつかの帰属活動を持っている場合、一部の帰属奨励は、従業員が帰属制限株によって生じる源泉徴収義務を満たすために会社によって代行される。したがって，これらの奨励に帰属する際に発行される株式数は，会社がその従業員を代表して支払う法定源泉徴収要求を差し引いた純額である.差し押さえられた株式は発行されていないが、帰属時に発行すべき株式数を減少させているため、会社の総合財務諸表では普通株式買い戻しとみなされている。これらの株式は上記会社の株式買い戻し計画下の認可能力には計上されていない。2023年、2023年、2022年および2021年12月31日までの年度までに、当社は既存の制限株式単位株式およびそれに基づく株式ベースの報酬計画に関する制限株式奨励をそれぞれ61，878株、71，509株および零株とした。
キャッシュフロー
2021年12月31日までの年度には，非コンセンサス業務非持続業務のキャッシュフローが含まれており，2023年12月31日現在と2022年12月31日までの年度と比較できない。
私たちの主な流動性源は運営によって生成されたキャッシュフローと現金と現金同等物だ。運営活動が提供する現金純額は、2023年、2022年、2021年12月31日までにそれぞれ1億141億ドル、8310万ドル、2兆337億ドルだった。私たちの運営キャッシュフローは主にお客様から受け取った現金で、私たちが第三者サービスに支払った現金、従業員の給与、私たちのオフィスのレンタル料によって相殺されます。2022年と比較して，2023年に我々の経営活動が提供する純現金の増加は，主に非現金プロジェクトを除くと収入が増加したが，我々の運営資金口座の純減少分によって相殺された。2021年と比較して、2022年の経営活動で提供される純現金が減少した主な原因は、非現金項目を除いた後の収入が減少し、2021年の増加に比べて、2022年の他の長期負債が減少し、売掛金が増加したことである。2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日まで、私たちの前払い税金はそれぞれ370万ドルと800万ドルです。
投資活動で使用される純現金は、2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの年間でそれぞれ4，050万ドル、4，330万ドル、4，250万ドルとなっている。2023年の投資活動のための現金純額には、財産や設備の購入に関する資本支出(資本化されたソフトウェア開発費用を含む)と、投資のために支払われる現金が含まれる。2022年の投資活動のための現金純額には、主に財産や設備の購入に関する資本支出(資本化されたソフトウェア開発費用を含む)と業務買収が含まれる。2021年の投資活動のための現金純額は、財産や設備の購入に関連する業務買収および資本支出(資本化されたソフトウェア開発費用を含む)に関係するが、売却業務の収益部分は相殺される
2023年、2022年、2021年12月31日までの年間融資活動のための現金純額はそれぞれ8，170万ドル、1，060万ドル、2兆478億ドルだった。2023年の資金調達活動のための現金純額は、主に債務と普通株の買い戻しに用いられる。2022年の融資活動のための純現金には、普通株の買い戻しと従業員所得税の支払いのために差し押さえられた株が含まれる。2021年の融資活動のための現金純額には、旧親会社への分配が含まれ、2021年の債務発行に関する現金流入が部分的に相殺された。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
私たちが直面している市場リスクに関する以下の討論には前向きな陳述が含まれている。展望的な陳述は危険と不確実性の影響を受けるだろう。実際の結果は展望的陳述で議論された結果と大きく異なるかもしれない。読者にこれらの前向きな陳述に過度に依存しないように注意し、これらの陳述は管理職の現在までの意見のみを反映している。法的要求がない限り、Consensusは、これらの前向きな陳述に対する任意の修正結果を修正または公開する義務がない。読者は、2024年に提出または提出されるForm 10-Q四半期報告および任意の現在のForm 8-K報告書を含む、本明細書の文書および米国証券取引委員会に時々提出される他の文書に記載されているリスク要因を慎重に読まなければならない。
金利リスク
これらのツールは満期日が短いため，我々の現金や現金等価物は重大な金利リスクの影響を受けない.2023年12月31日現在、私たちの現金と現金等価物の帳簿価値は公正価値に近い。私たちのような投資の見返りは金利変動の影響を受けるだろう。
2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日まで、私たちは現金と現金等価物投資を持っていて、主に通貨市場基金と外国と国内銀行口座が持っている現金で、それぞれ8870万ドルと9420万ドルです。私たちが返済していない長期債務には金利リスクがありません。なぜならこのような計画には固定金利があるからです。
私たちは将来の金利変動が私たちの将来の業務、将来の見通し、財務状況、経営業績、キャッシュフローに大きな悪影響を与えないことを保証することはできません。今まで、私たちは特定のリスクを制御または最小化するために金利ヘッジ取引を行っていない。
外貨リスク
私たちはいくつかの海外市場で業務を展開しています。主にカナダ、オーストラリア、EU、日本です。私たちの外貨リスクへの主な開口は、外国子会社への投資と会社間債務に関連しており、これらの子会社はドル以外の機能通貨で業務を展開しており、主にユーロと円である。もし私たちが会社間の短期債務を適時に決済できなければ、私たちは依然として外貨変動の影響を受けるだろう
国際業務の拡大に伴い、私たちはより多くの外貨を持つ新しい市場に入ることで、外貨リスクにさらに暴露した。通貨レート変動が経済に与える影響は往々にして実際の成長、インフレ、金利、政府行動とその他の要素の変化と関係がある。このような変化は、実質的であれば、私たちの資金調達と運営戦略を調整することにつながるかもしれない。
通貨レートの変化に伴い，国際業務の損益表をドルに換算することは経営業績の年次比較性に影響し，この影響は本年度報告におけるForm 10−Kに関する比較には無関係である
歴史的に、私たちは国際業務の現金流通が現地で再投資されることが多いので、転換リスクを突破したことはありません。しかし、私たちは未来にそうするかもしれません。私たちが為替リスクを管理する目標は、為替レートの変化が私たちの収益、キャッシュフロー、財務状況に与える潜在的な影響をできるだけ減らすことだ。我々は現在，ヘッジ，投機，あるいは取引目的のためのデリバティブ金融商品を持っていないため，このようなヘッジリスクの影響を受けない.しかし、私たちは将来、外貨為替レートの変動における私たちのリスクの開放を管理するためにヘッジ取引に従事するかもしれない。
為替(損失)収益は、2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの年間で、それぞれ240万ドル、160万ドル、20万ドルとなった。すべての比較可能期間の外貨変動は主にある実体内残高を外貨に換算することに起因する。
2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの年度まで、他の全面収益に計上された累計換算収益(損失)はそれぞれ590万ドル、230万ドル、1440万ドルだった。
第八項です。財務諸表と補足データ
独立公認会計士事務所報告
Consensus Cloud Solutions，Inc.株主と取締役会へ。
財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方
Consensus Cloud Solutions，Inc.とその子会社(“当社”)2023年12月31日までの総合貸借対照表，2023年12月31日現在の関連総合損益表，全面収益表，株主損失表とキャッシュフロー表，および指数15項に記載されている関連付記と付表(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。私たちはまた、会社が2023年12月31日までの財務報告の内部統制、根拠を監査しました内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)が主催して組織委員会が発表した。
上記財務諸表は，当社の2023年12月31日までの財務状況，および2023年12月31日までの年度の経営結果とキャッシュフローをすべての重要な面で公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。また、2023年12月31日現在、当社はすべての実質的な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)COSOから発表されます。
意見の基礎
当社経営陣は、これらの財務諸表の作成を担当し、財務報告に対する有効な内部統制を維持し、添付されている経営陣財務報告内部統制年次報告に含まれる財務報告内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は、これらの財務諸表に意見を発表し、私たちの監査に基づいて会社の財務報告の内部統制に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告の有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
財務諸表の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる事項であり、監査委員会に伝達または要求され、(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
財産と設備純額−内部使用ソフトウェア開発費用−財務諸表付記2と7を参照−
重要な監査事項の説明
当社は内部で使用するソフトウェアを開発し，内部使用ソフトウェアのアプリケーション開発段階で発生する何らかのコストを資本化し，関連資本化コストを内部使用ソフトウェア開発コストの財産や設備として記録し，内部使用ソフトウェアの予想寿命内にこれらのコストを償却する.予備内部使用ソフトウェアプロジェクト活動と実施後活動に関する費用は，発生時に費用を計上する。内部で使用されるソフトウェアプロジェクトの開発コストが資本化されているのか支出されているのかを決定するには，より高度な管理判断が必要である.
経営陣が内部使用ソフトウェア開発プロジェクトで発生するコストが資本化基準に適合しているか否かを判断したため、資本化された内部使用ソフトウェア開発コスト(進行中のソフトウェア開発コストを含む)の決定を重要な監査事項として決定した。資本化コストの決定は性質的に主観的であり，コストを決定するためには，(1)アプリケーション開発段階に入る内部使用ソフトウェア項目に関連する，(2)付加機能をもたらす，(3)内部使用ソフトウェア項目が完了可能である，(4)内部使用ソフトウェアが期待される機能を実行するために使用される，と判断する必要がある.我々の経営陣の判断の評価及びプロジェクト及び関連内部使用ソフトウェア開発活動及び関連コストの決定は、関連会計指導の下で資本化する必要があり、これは監査人の主観的判断とより高い程度の監査作業を要求する。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
資本化された内部使用ソフトウェア開発費用の適切性を評価する監査プログラムには、以下が含まれる
•経営陣が内部使用ソフトウェア開発コストを評価する過程と，資本化された内部使用ソフトウェア開発コストの性質を知った.
•内部使用ソフトウェア開発プロジェクトによるコストの確定と記録を管理層が資本化する制御の有効性をテストした.
•我々は，資本化労働コストの分配に基づき，管理層が資本化内部でソフトウェア開発コストを使用する際に用いる方法を評価した。内部で使用されているソフトウェア項目サンプルを選択し、監査プログラムを実行し、資本化された人的コストを時間記録と一致させ、選定された内部使用ソフトウェア項目に割り当てられた時間の合理性をさらに評価するために、プロジェクトメンバーに一定の問い合わせを行った。
•我々は，発生した個々の研究開発コストのサンプルを選択し，実行された作業の性質や段階，必要な資本化基準を満たすかどうかに基づいて，これらのコストが内部使用のソフトウェアに適切に資本化されているかどうかを評価した.
•我々は，内部使用ソフトウェア開発に参加した会社員に対して検証的なインタビューを行い，資本化ソフトウェアプロジェクトに関するコストの性質と機能を理解した.
/s/ 徳勤法律事務所
カリフォルニア州ロサンゼルス
2024年2月27日
2023年以来、私たちは会社の監査役を務めてきた。
独立公認会計士事務所報告
株主と取締役会
合意クラウドソリューション会社
カリフォルニア州ロサンゼルス
連結財務諸表に対するいくつかの見方
Consensus Cloud Solutions，Inc.(“当社”)2022年12月31日までの合併貸借対照表，2022年12月31日までの2年間の各年度に関する総合収益表，全面収益表，株主損失表とキャッシュフロー表，およびインデックス付き関連付記と財務諸表明細書(総称して“連結財務諸表”と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は，すべての重要な点において，当社の2022年12月31日の財務状況と，2022年12月31日までの2年度の経営結果と現金流量を公平に反映していると考えられる,アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に合致する。
意見の基礎
これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の総合財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する
我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
/s/ BDO USA，LLP
私たちは2014年から2023年まで同社の監査役を務めてきた。
カリフォルニア州ロサンゼルス
2023年3月31日
Consensus Cloud Solutions，Inc.そして付属会社
合併貸借対照表
2023年12月31日と2022年12月31日
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
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| 2023 | | 2022 |
| 資産 | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 88,715 | | | $ | 94,164 | |
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売掛金、準備金純額#ドルを差し引く6,271そして$4,681お別れします | 26,342 | | | 28,029 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 10,191 | | | 14,335 | |
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| 流動資産総額 | 125,248 | | | 136,528 | |
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| 財産と設備、純額 | 81,196 | | | 54,958 | |
| 経営的リース使用権資産 | 6,766 | | | 7,875 | |
| 無形資産、純資産 | 44,990 | | | 49,156 | |
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| 商誉 | 348,822 | | | 346,585 | |
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| 所得税を繰延する | 34,869 | | | 35,981 | |
| その他の資産 | 5,364 | | | 2,816 | |
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| 総資産 | $ | 647,255 | | | $ | 633,899 | |
| 負債と株主赤字 | | | |
| 売掛金と売掛金 | $ | 36,430 | | | $ | 41,246 | |
| 所得税の当期に対応する | 2,224 | | | 2,548 | |
| 収入を繰延し，当期 | 22,041 | | | 24,579 | |
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| 賃貸負債を経営し、流動 | 2,038 | | | 2,793 | |
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| 長期債務の当期部分 | 8,575 | | | — | |
| 昔の両親のせいで | 76 | | | 156 | |
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| 流動負債総額 | 71,384 | | | 71,322 | |
| 長期債務，当期分を差し引く | 725,405 | | | 793,865 | |
| 繰延収入、非流動収入 | 2,270 | | | 2,319 | |
| 非流動経営賃貸負債 | 13,212 | | | 13,877 | |
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| 税務状況を不確定にする責任 | 9,740 | | | 6,725 | |
| 所得税を繰延する | 1,098 | | | 728 | |
| その他長期負債 | 268 | | | 324 | |
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| 総負債 | 823,377 | | | 889,160 | |
| 引受金及び又は有事項(付記11) | | | |
普通株、$0.01額面価値。授権120,000,000総発行部数は20,273,686そして20,105,545発行済み株式と総流通株は19,245,024そして19,916,4312023年12月31日と2022年12月31日までの株 | 203 | | | 201 | |
在庫株は，コストで計算する1,028,662そして189,114(2023年12月31日現在と2022年12月31日現在の株) | (31,282) | | | (7,596) | |
| 追加実収資本 | 41,247 | | | 21,650 | |
| 赤字を累計する | (173,113) | | | (250,408) | |
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| その他の総合損失を累計する | (13,177) | | | (19,108) | |
| 株主総損失額 | (176,122) | | | (255,261) | |
| 総負債と株主赤字 | $ | 647,255 | | | $ | 633,899 | |
連結財務諸表付記を参照
Consensus Cloud Solutions，Inc.そして付属会社
合併損益表
2023年，2022年および2021年12月31日までの年度
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
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| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 収入.収入 | $ | 362,562 | | | $ | 362,422 | | | $ | 352,664 | |
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収入コスト(1) | 68,319 | | | 61,951 | | | 58,000 | |
| 毛利 | 294,243 | | | 300,471 | | | 294,664 | |
| 運営費用： | | | | | |
販売とマーケティング(1) | 65,084 | | | 64,413 | | | 53,648 | |
研究·開発·工事(1) | 7,727 | | | 10,018 | | | 7,652 | |
一般と行政(1) | 74,203 | | | 74,122 | | | 58,228 | |
| 総運営費 | 147,014 | | | 148,553 | | | 119,528 | |
| 営業収入 | 147,229 | | | 151,918 | | | 175,136 | |
| 利子支出 | (45,367) | | | (51,423) | | | (14,272) | |
| 利子収入 | 3,715 | | | — | | | 60 | |
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| その他の収入，純額 | (2,413) | | | (1,582) | | | 160 | |
| 所得税前収入 | 103,164 | | | 98,913 | | | 161,084 | |
| 所得税費用 | 25,869 | | | 26,199 | | | 39,910 | |
| 継続経営収入 | 77,295 | | | 72,714 | | | 121,174 | |
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非持続経営損失は，所得税を差し引いた純額(1) | — | | | — | | | (12,173) | |
| 純収入 | $ | 77,295 | | | $ | 72,714 | | | $ | 109,001 | |
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| 経営を続ける普通株1株当たりの純収益： | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 3.94 | | | $ | 3.65 | | | $ | 6.07 | |
| 薄めにする | $ | 3.94 | | | $ | 3.64 | | | $ | 6.04 | |
| | | | | |
| 非持続経営の普通株1株当たり純損失： | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.61) | |
| 薄めにする | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.61) | |
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| 普通株1株当たり純収益 | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 3.94 | | | $ | 3.65 | | | $ | 5.46 | |
| 薄めにする | $ | 3.94 | | | $ | 3.64 | | | $ | 5.44 | |
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| 加重平均流通株： | | | | | |
| 基本的な情報 | 19,582,460 | | | 19,863,286 | | | 19,904,237 | |
| 薄めにする | 19,600,952 | | | 19,953,785 | | | 19,986,889 | |
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(1)株式ベースの報酬を含む費用は以下の通りです | | | | | |
| 収入コスト | $ | 1,400 | | | $ | 874 | | | $ | 72 | |
| 販売とマーケティング | 1,679 | | | 988 | | | 92 | |
| 研究·開発·工事 | 379 | | | 746 | | | (19) | |
| 一般と行政 | 14,705 | | | 17,447 | | | 1,711 | |
非持続経営損失は，所得税を差し引いた純額 | — | | | — | | | 602 | |
| 合計する | $ | 18,163 | | | $ | 20,055 | | | $ | 2,458 | |
連結財務諸表付記を参照
Consensus Cloud Solutions，Inc.そして付属会社
総合総合収益表
2023年，2022年および2021年12月31日までの年度
(単位：千)
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| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純収入 | $ | 77,295 | | | $ | 72,714 | | | $ | 109,001 | |
| その他の全面収益(損失)： | | | | | |
| 外貨換算調整 | 5,931 | | | (2,251) | | | (14,397) | |
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| その他全面収益(赤字) | 5,931 | | | (2,251) | | | (14,397) | |
| 総合収益 | $ | 83,226 | | | $ | 70,463 | | | $ | 94,604 | |
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連結財務諸表付記を参照
Consensus Cloud Solutions，Inc.そして付属会社
統合現金フロー表
2023年，2022年および2021年12月31日までの年度
(単位：千)
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| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 純収入 | $ | 77,295 | | | $ | 72,714 | | | $ | 109,001 | |
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | | | | |
| 減価償却および償却 | 17,421 | | | 15,302 | | | 51,811 | |
| | | | | |
| 償却融資コストと割引 | 2,048 | | | 1,889 | | | 442 | |
| 非現金経営リースコスト | 1,652 | | | 1,332 | | | 4,396 | |
| 株式ベースの報酬 | 18,163 | | | 20,055 | | | 2,458 | |
| 不良債権準備 | 5,897 | | | 1,157 | | | 7,194 | |
| 所得税を繰延する | 2,428 | | | (1,653) | | | 7,155 | |
| 債務返済収益 | (4,795) | | | — | | | — | |
| 売却業務の損失 | — | | | — | | | 21,797 | |
| リース資産減価その他の費用 | — | | | — | | | 9,149 | |
| 価格の公正価値変動があるかもしれない | — | | | — | | | 642 | |
| 外貨再計量損失 | — | | | — | | | 181 | |
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| 業務営業権の減価 | — | | | — | | | 32,629 | |
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| 他にも | 32 | | | — | | | — | |
| 減少(増加)： | | | | | |
| 売掛金 | (4,159) | | | (2,908) | | | (2,788) | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 4,088 | | | (9,489) | | | (12,049) | |
| その他の資産 | 1,452 | | | (1,944) | | | (3,259) | |
| 増加(減少)： | | | | | |
| 売掛金と売掛金 | (5,542) | | | (940) | | | 5,831 | |
| 所得税に対処する | (231) | | | (2,797) | | | (230) | |
| 収入を繰り越す | (2,547) | | | (2,203) | | | (1,797) | |
| リース負債を経営する | (2,044) | | | (1,677) | | | (5,197) | |
| 税務状況を不確定にする責任 | 3,015 | | | 1,930 | | | (1,730) | |
| その他長期負債 | (60) | | | (7,619) | | | 8,039 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 114,113 | | | 83,149 | | | 233,675 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | |
| | | | | |
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| 財産と設備を購入する | (36,461) | | | (30,045) | | | (32,998) | |
| | | | | |
| 買収業務，受け取った現金を差し引く | — | | | (12,230) | | | (56,838) | |
| 業務を売却して得た収益は，剥離した現金を差し引く | — | | | — | | | 48,876 | |
| 購入投資 | (4,000) | | | — | | | — | |
| 無形資産を購入する | — | | | (1,000) | | | (1,511) | |
| 投資活動のための現金純額 | (40,461) | | | (43,275) | | | (42,471) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | |
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| 起債コスト | — | | | (232) | | | (10,849) | |
| 借金を返済する | — | | | — | | | (593) | |
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| 長期債務を発行する | — | | | — | | | 305,000 | |
| 従業員の株式購入計画は普通株で得られた金を発行する | 1,386 | | | 1,284 | | | 519 | |
| 普通株買い戻し | (23,483) | | | (7,596) | | | — | |
| 株式純額決済に関する払込税金 | (1,888) | | | (4,079) | | | — | |
| | | | | |
| 債務買い戻し | (57,672) | | | — | | | — | |
| 買収支払いを延期する | — | | | — | | | (6,267) | |
| 元両親の供出 | — | | | — | | | 21,238 | |
| 元両親に配属されました別居 | — | | | — | | | (290,282) | |
両親に非ファックス現金を配布します | — | | | — | | | (266,539) | |
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| 融資活動のための現金純額 | (81,657) | | | (10,623) | | | (247,773) | |
| 現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | 2,556 | | | (1,865) | | | (4,842) | |
| 現金と現金等価物の純変化 | (5,449) | | | 27,386 | | | (61,411) | |
| 年初現金および現金等価物 | 94,164 | | | 66,778 | | | 128,189 | |
| 年末現金および現金等価物 | $ | 88,715 | | | $ | 94,164 | | | $ | 66,778 | |
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連結財務諸表付記を参照
Consensus Cloud Solutions，Inc.そして付属会社
合併株主損失表
2023年，2022年および2021年12月31日までの年度
(単位は千で、シェアは含まれていない) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | | | | | その他の内容
支払い済み | | 在庫株 | | 積算 | | 累積的その他総合 | | | 純親ノード | | 総株 |
| 株 | | 金額 | | | | | | | | 資本 | | 株 | 金額 | | 赤字.赤字 | | 損 | | | 投資する | | (赤字) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 残高、2021年1月1日 | — | | | $ | — | | | | | | | | | $ | — | | | — | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (55,966) | | | | $ | 1,178,508 | | | $ | 1,122,542 | |
| 退職前外貨換算調整 | — | | | — | | | | | | | | | — | | | — | | — | | | — | | | (13,555) | | | | — | | | (13,555) | |
| 別居前純収益 | — | | | — | | | | | | | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | | 102,510 | | | 102,510 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退職前の株式ベースの報酬 | — | | | — | | | | | | | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | | 99 | | | 99 | |
| 別居前の親貢献 | — | | | — | | | | | | | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | | 21,238 | | | 21,238 | |
| J 2クラウドサービスの資本再編 | 19,902,924 | | | 199 | | | | | | | | | 1,302,156 | | | — | | — | | | — | | | — | | | | (1,302,355) | | | — | |
| 2028年紙幣を元両親に譲渡する | — | | | — | | | | | | | | | (500,000) | | | — | | — | | | — | | | — | | | | — | | | (500,000) | |
| 元両親に割り当てる | — | | | — | | | | | | | | | (290,282) | | | — | | — | | | — | | | — | | | | — | | | (290,282) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非ファックス業務を元両親に移す | — | | | — | | | | | | | | | (837,251) | | | — | | — | | | — | | | 53,506 | | | | — | | | (783,745) | |
| 累積赤字に再分類する | — | | | — | | | | | | | | | 325,377 | | | — | | — | | | (325,377) | | | — | | | | — | | | — | |
| ESPPにより株を発行する | 10,421 | | | — | | | | | | | | | 519 | | | — | | — | | | — | | | — | | | | — | | | 519 | |
| 別居後の株式補償 | 65,235 | | | 1 | | | | | | | | | 2,359 | | | — | | — | | | — | | | — | | | | — | | | 2,360 | |
| 分離後外貨換算調整 | — | | | — | | | | | | | | | — | | | — | | — | | | — | | | (842) | | | | — | | | (842) | |
| 別居後の純収入 | — | | | — | | | | | | | | | — | | | — | | — | | | 6,491 | | | — | | | | — | | | 6,491 | |
バランス、2021年12月31日 | 19,978,580 | | | $ | 200 | | | | | | | | | $ | 2,878 | | | — | | $ | — | | | $ | (318,886) | | | $ | (16,857) | | | | $ | — | | | $ | (332,665) | |
| 純収入 | — | | | — | | | | | | | | | — | | | — | | — | | | 72,714 | | | — | | | | — | | | 72,714 | |
| その他総合損失 | — | | | — | | | | | | | | | — | | | — | | — | | | — | | | (2,251) | | | | — | | | (2,251) | |
| 既得制限株 | 166,378 | | | 2 | | | | | | | | | (2) | | | — | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | |
| 株式純額決済に関する被抑留株式 | (71,509) | | | (1) | | | | | | | | | (4,078) | | | — | | — | | | — | | | — | | | | — | | | (4,079) | |
| 普通株買い戻し | — | | | — | | | | | | | | | — | | | (189,114) | | (7,596) | | | — | | | — | | | | — | | | (7,596) | |
| ESPPにより株を発行する | 32,096 | | | — | | | | | | | | | 1,284 | | | — | | — | | | — | | | — | | | | — | | | 1,284 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | | | | | | | 21,568 | | | — | | — | | | — | | | — | | | | — | | | 21,568 | |
別居に関する調整 | — | | | — | | | | | | | | | — | | | — | | — | | | (4,236) | | | — | | | | — | | | (4,236) | |
| バランス、2022年12月31日 | 20,105,545 | | | $ | 201 | | | | | | | | | $ | 21,650 | | | (189,114) | | $ | (7,596) | | | $ | (250,408) | | | $ | (19,108) | | | | $ | — | | | $ | (255,261) | |
| 純収入 | — | | | — | | | | | | | | | — | | | — | | — | | | 77,295 | | | — | | | | — | | | 77,295 | |
| その他総合収益 | — | | | — | | | | | | | | | — | | | — | | — | | | — | | | 5,931 | | | | — | | | 5,931 | |
| 既得制限株 | 173,356 | | | 2 | | | | | | | | | (2) | | | — | | — | | | — | | | — | | | | — | | | — | |
| 株式純額決済に関する被抑留株式 | (61,878) | | | (1) | | | | | | | | | (1,887) | | | — | | — | | | — | | | — | | | | — | | | (1,888) | |
| 普通株買い戻し | — | | | — | | | | | | | | | — | | | (839,548) | | (23,686) | | | — | | | — | | | | — | | | (23,686) | |
| ESPPにより株を発行する | 56,663 | | | 1 | | | | | | | | | 1,385 | | | — | | — | | | — | | | — | | | | — | | | 1,386 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | | | | | | | 20,101 | | | — | | — | | | — | | | — | | | | — | | | 20,101 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
バランス、2023年12月31日 | 20,273,686 | | | $ | 203 | | | | | | | | | $ | 41,247 | | | (1,028,662) | | $ | (31,282) | | | $ | (173,113) | | | $ | (13,177) | | | | $ | — | | | $ | (176,122) | |
連結財務諸表付記を参照
Consensus Cloud Solutions，Inc.そして付属会社
連結財務諸表付記
2023年12月31日、2022年、2021年
1. 会社(The Company)
Consensus Cloud Solutions，Inc.およびその子会社(“Consensus Cloud Solutions”，“Consensus”，“Company”，“Our”，“Us”または“We”)は，拡張可能なソフトウェアであるサービス(SaaS)プラットフォームを持つセキュリティ情報配信サービスプロバイダである.コンセンサスにはおおむね以下のような役割がある900企業から個人まで約千社の規模の顧客が47医療、政府、金融サービス、法律、教育を含む複数の垂直産業。20数年前、Consensusはオンラインファクシミリ会社からスタートし、現在すでに企業の安全な通信解決方案の全世界のプロバイダに発展した。私たちの通信およびデジタル署名解決策は、私たちの顧客が、組織、地域、および国の境界を越えた情報に安全かつ協力的にアクセス、交換、使用することを可能にします
Consensus Cloud Solutions，Inc.剥離
2021年9月21日、J 2 Global，Inc.(2021年10月7日からZiff Davis，Inc.)は、取締役会がクラウドファクシミリ業務を独立した上場企業Consensus Cloud Solutions，Inc.に分割することを許可したと発表した。2021年10月7日、分離が完了し、前親会社は、J 2 Cloud Services，LLC(J 2 Cloud Services，LLC)を含むConsensusに譲渡し、約ドルと引き換えに、そのクラウドファクシミリ業務に関連する特定の資産および負債をConsensusに譲渡する259.12000万ドルの現金とドル関連の資産500.0元金総額は1，000，000元です6.52028年に満了した高度なチケットの割合と、非ファクシミリ業務に関連する資産および負債は、Ziff Davisに返却されます。2021年10月8日、コンセンサスはナスダック株式市場で取引を開始し、株式コード：ナスダック。ズフ·デイビスは残っている19.9別居後の協議一致における%権益。その後、Ziff Davisはその合意された株式の一部を売却または他の方法で処分し、会社における実益所有権を低下させた102023年12月31日までのパーセンテージ(付記21-関連先取引参照)。
2. 主要会計政策の列報根拠と概要
(a)合併原則
添付されている連結財務諸表には、Consensusとその完全子会社の勘定が含まれている。合併では、すべての会社間口座と取引がキャンセルされた。
(b)陳述の基礎
分離完了前の各期間の共通認識総合財務諸表はJ 2クラウドサービスの総合財務諸表であり、この等総合財務諸表はZiff Davisの総合財務諸表に基づいて歴史資産、負債及び歴史J 2クラウドサービスを構成する法人実体及び業務単位が占めるべき経営業績を分割方式で作成したものである。
J 2クラウドサービスはZiff Davisの完全子会社であり クラウドファクシミリ、音声、ネットワークセキュリティ、プライバシー、およびマーケティング技術を含むクラウドベースの購読サービスを消費者および企業に提供することを含むインターネットサービスプロバイダである。
分割前の間、コンセンサス統合財務諸表は、Ziff DavisがJ 2 Cloud Servicesに提供するサービスに関するいくつかの会社費の割り当てを含む。これらの費用には、旧親会社員がJ 2クラウドサービスに提供する行政管理、情報技術、法律、財務、リスク管理、人的資源、会計と財務報告、投資家関係、公共関係、内部監査サービスのコストが含まれる。可能な場合、これらのサービスのコストは、特定の識別情報に従ってJ 2クラウドサービスに割り当てられているか、または、費用がグローバル性質として決定された場合、本報告に記載されている間のJ 2クラウドサービスによる相対収入は、Ziff Davis総収入のパーセントを占める。経営陣は、これらの分担額は、サービスを提供することによって生じる費用の合理的な表現であると考えているが、これらの分配額は、本報告で述べた期間に独立会社として運営されているJ 2 Cloud Servicesの実際の費用を代表しない可能性がある。
分離前の期間については、利息支出は歴史上のJ 2クラウドサービス発行の第三者債務による利息に係る。Ziff Davisの第三者債務はJ 2 Cloud Servicesの履歴運営と明確に関連していないため，Ziff DavisはJ 2 Cloud Servicesに利息支出を割り当てていない.
歴史的にクラウドファクシミリ業務は単一法人実体が保有していないため、株主赤字総合報告書中の“親会社純投資”はZiff Davisが歴史上のJ 2クラウドサービスの記録純資産に対して権益を持っていることを示している。J 2クラウドサービスによる他の全面的な収益または損失は、権益の単独構成要素として示されることができる。分立期間中、親会社の投資純額は株式と追加実収資本と再同定され、法定合意形成時に合意された資本構造とクラウドファックス業務の貢献を反映し、いかなる分配が親会社の投資純額を超えた場合も累積損失内に表示される。
(c)予算の使用
アメリカ公認会計原則(“GAAP”)に基づいて総合財務諸表を作成する時、管理層は財務諸表の日付がすでに報告した資産と負債金額の推定と仮定を影響する必要があり、報告期間内にすでに純収入と支出金額を報告する判断を含む。同社は，その最も重要な見積もりは，収入確認，内部使用ソフトウェア開発コスト，株式による報酬支出，所得税に関する見積もりであると考えている。経営陣は、過去の経験や当社が当時の状況で合理的と考えていた様々な他の要因に基づいて、その見積もりを評価し続けています。リスクと不確定性、現在の経済環境がインフレ圧力と金利上昇などの要素による不確定性を含むため、実際の結果は予想と大きく異なる可能性がある。
(d)生産運営を停止する
分離完了時には，会社の非ファクシミリ業務を非連続業務として報告する会計要求を満たした。このため、連結財務諸表は、2021年12月31日現在の非ファクシミリ業務の非連続業務としての結果を反映している(付記5−非連続業務·業務処分参照)。
(e)不良債権準備
当社は売掛金のクレジット損失を計上するために準備し，売掛金の相殺に計上しており，このような変動は総合収益表で一般的かつ行政費用とされている。当社は、類似した特徴が存在する集団に基づいて売掛金を審査し、特定の顧客に既知のトラブルや入金問題があることを発見した場合に、個別の顧客を評価し、入金能力を評価する。信用損失準備金額を決定する際には、当社は期限を過ぎた状況に応じて歴史的な回収可能性を考慮します。また、顧客固有の情報、現在の市場状況、および将来の経済状況の合理的かつサポート可能な予測を考慮して、履歴損失データの調整を提供する。経営陣はこの準備金の適切性を評価し続けている。
(f)収入確認
当社はその責任を履行する際に収入を確認し、商品やサービスに関するコントロール権を顧客に譲渡し、金額は当社がそのような商品やサービスと交換する権利があることを期待していることを反映している(付記3-収入参照)。
依頼人と代理人
会社は会社が取引中に依頼者としてか代理人として収入を毛利か純額で報告するかを評価することで決定した。もしその会社がある取引で依頼者を務めている場合、その会社は毛収入をもとに収入を報告する。もし同社がある取引で代理を担当していれば、同社の報告書の収入は純額に基づいている。会社が依頼者であるか代理人であるかを決定する際には、会社は財務会計基準委員会(FASB)会計基準編纂(ASC)主題第606号に従い、顧客との契約収入(ASC 606)下の会計指導を考慮して委託−代理を考慮して評価する：(I)他方がそうである場合
商品やサービスを顧客に提供すること，および(Ii)制御権を顧客に渡す前に，会社が指定された商品やサービスを制御するかどうかに関する.
販売税
当社はすでに、政府当局によって評価されたすべての税項を取引価格の計量から除外し、これらの税項(I)は特定の創収取引から徴収し、特定の創収取引と同時に徴収し、(Ii)は当社から顧客に徴収する会計政策選択を行っている。
(g)公正価値計量
Consensusは公正価値の計量及び公正価値の開示においてFASB ASC第820号特別テーマ(“ASC 820”)の規定に符合している。ASC 820は公正価値を計量する枠組みを提供し、金融と非金融資産と負債の公正価値計量に必要な開示範囲を拡大した(付記6-公正価値計量を参照)。
現金および現金等価物、売掛金、長期債務の帳簿価値はコストごとに財務諸表に反映される。長期債務を除いて、このようなツールの短期的な性質のため、コストは公正な価値に近い。当社の未償還債務の公正価値は、類似条項及び満期日の債務ツールの見積市場価格(ある場合)に基づいて決定される
(h)投資する
当社は財務会計基準委員会第321号特別テーマ“投資-権益証券”(“ASC 321”)に基づいて権益証券の投資に対して会計処理を行い、この特別テーマは権益投資の会計を要求し、権益会計方法に従って入金された権益投資以外に、一般的に公正価値に従って計量すべきであり、権益証券の公正価値は確定しやすい。公正価値が容易でない権益証券は、権益会計方法に従って入金されていなければ、そのコストから減値(あればある)を引いて計量し、同一発行者の同じ或いは類似投資の秩序取引所による可視価格変動に従って調整する。見られる価格変動による調整による未実現収益や損失(適用すれば)は，総合損益表の収益に記載されている.
2023年12月31日現在、ASC 321計量代替方法により入金された当社の投資帳簿金額は$4.0百万ドル、当社の総合貸借対照表内の他の資産に計上します。当社が非一時的価値の大幅な低下を意識すれば、当社は投資が公正価値の低下や他の市場状況によって非一時的減値損失が発生したかどうかを評価する。この損失は当社が低下が確定した期間に計上される。2023年12月31日までの年間で、当社は注釈達成されていない収益や損失を確認し注釈それぞれの期間内にどんな欠陥がありますか。
(i)現金と現金等価物
当社は現金等価物とは、流動性が高く、随時現金に変換でき、購入日満期日に3ヶ月以下の投資のみを指すと考えている。
(j)起債コスト
当社は借金と債務証券の発行によるコストを資本化し、債務発行コストを債務金額の減少として記録している。当該等コストは実際の利息法に従って償却し、関連債務証券の有効期間内の利息支出を計上する。
(k)信用リスクが集中する
同社のすべての現金と現金等価物は主要金融機関に投資されている。これらの機関は会社の投資政策に基づいて会社の現金に投資しなければならず、主な目標は保本、流動性需要の満足、および保本に見合った市場リターンよりも高いリターンである。2023年12月31日現在、当社の現金及び現金等価物は、条件を満たす金融機関の口座に保存されており、これらの金融機関の保険上限は、適用される政府機関によって決定される。これらの機関は、主に
しかし、ルクセンブルクとアメリカでは、同社はイギリス、オーストラリア、日本、カナダ、アイルランド、香港、ニュージーランド、フランスを含む他のいくつかの国と地域に口座を設置している。
(l)外貨？外貨
Consensusの一部の海外子会社はそれぞれの国の現地通貨をその機能通貨として使用している。これらの子会社の資産と負債は貸借対照表の日の為替レートでドルに換算される。これらの子会社の収入、コスト、支出はこの期間の平均為替レートでドルに換算される。換算損益は他の総合損失を累積する構成要素を計上する。翻訳純収益(損失)は$5.9百万、$(2.3)百万元と(14.4外国為替取引による外貨(損失)収益は、2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの年度内に、その他(費用)収入、すなわち総合損益表の純額に記入され、総額は(2.4)百万、$(1.6)100万ドルと$0.22023年、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
(m)財産と設備
財産と設備はコストに応じて列記する.融資リース項目の下の設備は最低賃貸支払いの現在価値に記載されています。減価償却は資産の推定耐用年数を直線法で計算し、総合損益表の収入コスト及び一般及び行政費用に入金する。財産と設備の推定耐用年数から1至れり尽くせり10何年もです。主に賃貸改善及び融資リース項目下の設備からなる固定装置は、その推定使用年数によって直線法で償却し、或いは賃貸改善については、関連賃貸期間(例えば短い)によって償却する(付記7-物件及び設備参照)。
(n)内部使用ソフトウェア開発コスト
当社は、アプリケーション開発段階で発生したいくつかの内部使用ソフトウェアやサイト開発コストを資本化しており、関連当局の管理職がプロジェクトに資金を提供することを許可し、約束すれば、プロジェクトが完成する可能性が高く、予想される機能を実行するために使用される。管理層は，開発段階および内部使用ソフトウェアプロジェクトに割り当てる時間を見積もる.予備プロジェクト活動と実施後活動に関する費用は発生時に費用を計上する。資本化された内部使用ソフトウェア開発コストは財産と設備に計上され，その推定耐用年数内に直線的に償却され，総合損益表の収入コストと一般および行政費用に記録される。資本化コストの推定使用寿命は具体的な項目ごとに評価され，その範囲は1至れり尽くせり7年(付記7--財産·設備を参照)。
(o)長期資産及び無形資産の減価又は処分
当社は財務会計基準委員会第360号特別テーマ“財産、工場と設備”の規定に基づいて、長期資産に対して会計計算を行い、財産と設備、経営レンタル使用権資産と識別可能な有限使用年数の無形資産(償却しなければならない)を含む。ASC 360は、イベントや環境変化が発生して資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す限り、長期資産の減値を審査すべきであることを要求する。回収能力は，資産の帳簿価値と資産による期待未割引の将来のキャッシュフローを比較することで測定した。資産が回収できない可能性があり、資産の帳簿価値がその推定公正価値を超えていると判断された場合、差額部分で減価費用を確認する。
事件や状況変化が額面が回収できない可能性があることを示した場合、当社は識別可能な固定寿命無形資産および長期資産の減値を評価します。それは、以下の要素を含む、単独または合併によって減値審査を引き起こす可能性がある要素であると考えられている
•歴史や予想された未来の経営業績に比べて、業績は明らかに良くない
•買収資産の使用方法や共通認識の全体業務戦略が大きく変化した
•重大な負の産業や経済的傾向
•会社の株価は大幅に下落し続けている
•会社の帳簿純価値に対する時価。
当社が上記の1つ以上の減値指標の存在に基づいて確実に存在する無形資産及び長期資産の帳簿価値を回収できない可能性があるように、当社はその資産帳簿金額がその推定公正価値を超えることに相当する減値を計上する。
当社は事件や状況変化が発生したかどうかを評価し、存続資産を確定した帳簿価値が回収できない可能性があることを示している可能性がある。いくつありますか違います。2023年と2022年に記録された減値。当社は2021年12月31日までに減値$を記録した1.72000万ドルの財産と設備(付記7--財産と設備を参照)と減価#ドル6.5ロサンゼルス市中心部の賃貸に関する経営的使用権資産(付記10-賃貸参照)は100万ドルである。また、同社は#ドルの減価も記録している1.02021年12月31日までの1年間に、リース脱退に関する非持続的運営に含まれる経営的使用権資産は1.6億ドル。
(p)企業合併と営業権及び無形資産の価値評価
当社は公認会計原則に従って企業合併を会計処理する買収方法を採用し、識別可能な無形資産と買収の負債を含む買収支払いの買収価格を資産の公正価値に分配すると推定と判断を用いている。このような推定は、将来の収入成長率、有毛金利および営業利益率、顧客流出率、特許使用料、割引率、および端末成長率などの重大な観察不可能な入力および仮定に基づくことができるが、これらに限定されない。同社は既定の評価技術を使用し、評判の良い評価専門家を招いて評価に協力する可能性がある。経営陣の公正価値の推定は合理的と考えられる仮説に基づいているが，これらの仮定自体は不確実で予測不可能であるため，実際の結果は推定とは異なる可能性がある.買収完了日に関する情報が利用可能になるにつれて、公正価値は買収完了日から最大1年以内に調整される。計測期間終了時には，いずれの後続調整も報酬を計上する.
営業権とは、購入価格が企業合併で買収した有形と識別可能な無形資産純資産の公正価値を超えることである。会計買収法を用いて計算した実体買収によって発生した無形資産は、買収した資産の推定公正価値によって入金される。識別可能な無形資産には、購入された顧客関係、商標および商号、開発された技術、および他の無形資産が含まれる。これらの確認された無形資産の公正価値は、顧客の売上、商号、および特許寿命のようないくつかの仮定が考慮された将来のキャッシュフローまたは収入に基づく。これらの決定は主に会社の歴史的経験と各無形資産の期待収益に基づいている。これらの仮定が将来の間に変化したと判定された場合、それによって生じる変化は、無形資産の公正価値に影響を与える。償却すべき無形資産は経済効果を見積もる期間に償却し，範囲は1至れり尽くせり20償却費用は総合損益表の収入コストおよび一般·行政費用に計上される
当社は財務会計基準委員会第350号のテーマに基づいて、無形資産-営業権及びその他(“ASC 350”)はその商業権及び無期限無形資産に対して減値評価を行い、このテーマは無期限寿命を有する営業権及びその他の無形資産は償却しないことを規定しているが、会社が減値指標が存在すると考えた場合、毎年或いはより頻繁に減値テストを行う。年間営業権減値テストについて、当社は10月1日に定性的評価を選択し、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを確定することができる。もし当社が報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性が高いと考えた場合、営業権の減値テストを行う。減値テストは、適用報告単位の公正価値をその総帳簿価値(営業権を含む)と比較することに関する。当社では一般に損益法による値推定方法を用いてその報告単位の公正価値を決定している。報告単位の帳票価値が報告単位の公正価値を超えていれば，差額について減値損失を確認する.その会社には報告機関が一つしかありません。2023年第4四半期に、当社は定性評価方法を用いて、2023年12月31日までの年度の営業権に対して年間減値テストを行い、主にマクロ経済、業界及び市場状況、全体財務表現及び任意の他の関連会社の特定の事件を考慮した。当社は2023年12月31日までの年度の無限年限を持つ無形資産に対して年次減値テストを行い、主にマクロ経済、業界及び市場状況、全体財務表現及び任意の他の関連会社の特定事件を考慮した定性的評価を採用している。1種類あります違います。2023年12月31日までの累計減値。
(q)所得税
同社の収入はアメリカと多くの外国司法管轄区で納税する必要があります。会社の税務状況を評価し、その所得税の計上を決定する際には、重大な判断が必要である。通常の業務過程では、多くの取引や計算がある最終税収決定は不確定である。同社は、付加税を納めるべきかどうか及び付加税を納めるべき程度の見積もりに基づいて、税収に関する不確定要素のための準備金を確立する。会社がある頭寸が挑戦される可能性があると思った場合、会社はその納税申告書の頭寸を完全に支持できると思っているにもかかわらず、これらのあるいは税金準備金が確立されている。当社は、変化する事実や状況、例えば税務監査の結果や訴訟時効の失効に応じて、当該等の準備金を調整します。所得税準備金には、準備金準備金の影響と適切とされる準備金変動が含まれる(付記13−所得税参照)。
会社は、資産および負債が記録されている帳簿と課税ベースとの間の一時的な差異の影響に基づいて、制定された税率を用いて繰延税金資産および負債を確認することを要求するFASB ASC第740号主題所得税(“ASC 740”)に従って所得税会計を行う。ASC 740はまた、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合、繰延税金資産は推定準備金を減算しなければならないことを要求する。推定免税額は当時知られていた事実と状況に基づいて四半期ごとに審査される。この評価の準備を評価する時、当社は過去と未来の予想経営業績とその他の要素を検討し、最近の累積利益経験、税務管轄区の将来の課税収入に対する期待、及び税務申告の繰越期間を検討して、繰延税金資産がもっと現金になる可能性があるかどうかを確定する。
ASC 740は、財務諸表において確認される前に達成される必要がある最低しきい値を決定しない所得税割引について指導を提供し、1つの会社が担当するすべての所得税に適用される。ASC 740は、不確定な所得税を確認して測定するための2ステップ法を含む。最初のステップは、関連する控訴または訴訟手続きの解決を含む監査において、既存の証拠の重みがその地位が監査においてより維持される可能性が高いことを示すかどうかを決定することによって、確認のために納税状況を評価することである。二番目のステップは、税金優遇を決済後に50%を超える可能性のある最大金額として測定することだ。その技術的優位性によってこのような利点を維持することがより可能でなければ、何の利点も記録されない。不確定な所得税の頭寸は、項目がいつ納税申告書に登録されたかの時間のみと関係があり、確認のハードルに達しているとみなされる。当社はその総合損益表で所得税支出における所得税の不確定状況に関する課税利息と罰金を確認した。
また、2020年3月27日には、商業に影響を与える各種税法の改正が規定されている“コロナウイルス援助、救済、経済安全(CARS)法”が公布された。その他の事項以外に、CARE法案は賃金税の還付免除、雇用主側の社会保障支払いの延期、純営業損失の繰越期間、最低税収相殺の払い戻し、純利息控除制限の改正、合格慈善寄付に対する制限の増加及び合格修繕物業の税務減価償却方法の技術修正に関する規定を含む。
2022年8月16日、2022年“インフレ率低減法案”(略称“アイルランド共和軍”)が正式に発効し、2022年12月31日からの納税年度内に発効した。IRAには、利益が10億ドルを超える会社の調整財務諸表収入に15%の新会社代替最低税を徴収すること、株式純買い戻しの公平な市場価値に1%の消費税を徴収すること、クリーンエネルギー業界への多重インセンティブ(付記14-株主権益参照)を含む。
当社はこれらの規定が私たちの現在と繰延所得税残高に大きな影響を与えないと考えています。当社は、条件を満たした内装物件に対する税務減価償却の技術修正を受け、条件に適合した場合に雇用者側の社会保障の支払いを延期することを選択した。2022年12月31日までの年度内に、会社は繰延の社保金を雇用主側に送金した。
(r)株式ベースの報酬
当社は、財務会計基準委員会第718号テーマである報酬-株式報酬(“ASC 718”)の規定に基づいて、従業員と非従業員に対して株式に基づく報酬を行う。そこで，当社は付与日に奨励の公正価値に基づいて株式ベースの給与支出を計測し，直線法を用いて従業員に必要なサービス期間の支出を確認した。株式ベースの給与費用の計量は、予想されるように、使用される推定モデルおよび関連する投入要因を含むが、これらに限定されないいくつかの基準に基づいている
奨励期間、株価変動性、無リスク金利、配当率、無収率。これらの投入は主観的であり、管理職の判断によって決定される。会社は契約条項に基づいて予想期間を推定する(付記15-持分インセンティブと従業員の株購入計画を参照)。
(s)普通株式1株当たり収益(EPS)
1株当たり収益はFASB ASCテーマ260号に従って、1株当たり収益(“ASC 260”)に定義された2段階法で計算され、この主題は、没収できない配当金或いは配当等価物の権利を含むすべての未付与株式支払い奨励はすべて参加証券とみなされ、2級法に基づいて1株当たり収益を計算しなければならない。
基本1株当たり収益は，普通株株主(参加証券を含まない)に割り当てられた純分配と未分配収益を発行済み普通株の加重平均数で割ることで計算される。同社の参加証券は、その帰属されていない株式ベースの支払い報酬を含み、没収不可能な配当金または配当等価物を得る権利を含む。1株当たり収益を希釈することは基本的な1株当たり収益の決定要素を含み、また、期間内の他の潜在的な希薄化株の影響を反映している。証券参加の希薄化効果は庫務法あるいは二級法の中で割薄程度が高い方法で計算される(付記17-1株当たりの利益を参照)。
(t)研究·開発·工事
研究、開発、工事コストは発生時に費用を計上する。内部使用ソフトウェアの開発は(N)項で述べたように資本化·償却する。
(u)細分化市場報告
FASB ASCテーマ第280号，支部報告(“ASC 280”)は，上場企業がその年度連結財務諸表に経営支部情報を報告する方式に基準を構築し，これらの企業に中期財務報告で選定された経営支部情報を報告することを求めている。ASC 280はまた、製品およびサービス、地理的領域、および主要な顧客に関する開示のための基準を確立する。会社の業務部門は，運営意思決定者(CEO)が使用する組織構造をもとに，運営や投資意思決定の策定や業績評価に用いられている。会社の最高経営責任者は、業績を評価し、資源をどのように割り当てるかについて決定するために、総合的な基礎に基づいて提出された財務情報を審査する。そのため、当社はその運営を決定しました1つはクラウドファックスと呼ばれる報告可能細分化市場(注18-細分化市場情報参照)。
(v)広告費
広告コストは発生時に費用を計上し、私たちの総合損益表の販売とマーケティング費用を計上します。2023年12月31日まで、2022年、2021年12月31日までの年度の広告費用は51.7百万、$55.4百万ドルとドル45.7それぞれ100万ドルです
(w)最近の会計公告
FASBは2020年3月に会計基準更新(ASU)第2020-04号を発表し、為替レート改革(テーマ848)を参考に：参考為替レート改革が財務報告に与える影響を促進した。本ASUにおける改訂は、GAAPを契約、ヘッジ関係、および参照レート改革の影響を受ける他の取引に適用するために、いくつかの基準が満たされれば、オプションの便宜的かつ例外を提供する。本ASUにおける改訂は、LIBORまたは他の参照金利(参照金利改革により終了する予定)の契約、ヘッジ関係、その他の取引にのみ適用される。2022年12月、FASBはASU番号2022-06を発表し、為替レート改革(テーマ848)：テーマ848の日没日を延期し、編集者が参考為替レート改革救済指導を利用できる時間帯を延長した。ASUは、主題848における救済カバーが大量に修正される可能性がある期間を確保するために、主題848の日没日を2022年12月31日から2024年12月31日に延期する。当社はこの指針を採用することが当社の総合財務諸表や関連開示に実質的な影響を与えないと予想しています。
FASBは2022年9月、ASU 2022-04、負債-仕入先融資計画(サブテーマ405-50)を発表した。ASUはサプライヤーの財務計画の透明性を向上させる。本ASUにおける改正案は，2022年12月15日以降に開始される財政年度内に有効であり，これらの財政年度内の移行期間を含むが，以下の改正案は除く
ロール情報は、2023年12月15日以降に開始される会計年度に有効である。早期養子縁組を許可する。この改訂は、列報貸借対照表の各期間にさかのぼって適用されるべきであるが、前転資料に関する改訂は除外され、この等の改訂は前向きに適用されるべきである。会社は2023年第1四半期にASU 2022-04を採用した。この基準の採用は会社の総合財務諸表や関連開示に影響を与えていない。
2023年10月、財務会計基準委員会は、米国会計基準委員会第2023-06号、開示改善：修正案を編集し、米国証券取引委員会の開示更新と簡略化イニシアティブに応答し、会計基準編集における様々なテーマに対する開示または列報要求を修正し、発行番号33-10532、開示更新および簡略化中のいくつかの米国証券取引委員会修正案に適合するように修正した。各改正案の発効日は、米国証券取引委員会がその規則から関連開示を削除した日となる。しかし、2027年6月30日まで、米国証券取引委員会が関連開示を条例から削除していない場合、改正は法典から削除され、発効しない。その会社はその連結財務諸表に対するこの指導の潜在的な影響を評価している。
2023年12月、FASBはASU番号2023-07、支部報告(テーマ280)：報告可能支部開示の改善を発表した。これらの改訂は、主に重大な支部費用の開示を強化することによって、報告可能な支部の開示要求を改善した。さらに、改訂は、中間開示要求を強化し、1つのエンティティが複数の部分損益を開示することができる状況を明らかにし、1つの報告可能な支部のみのエンティティに新たな支部開示要求を提供し、他の開示要件を含む。本ASUにおける改正案は，2023年12月15日以降のすべての財政年度および2024年12月15日以降の財政年度内の移行期間に適用される。早期養子縁組を許可する。これらの修正は、財務諸表に記載されている以前のすべての期間にさかのぼって適用されるべきである。その会社はその連結財務諸表に対するこの指導の潜在的な影響を評価している。
FASBは2023-09号、所得税(主題740)：所得税の改善開示を発表した。これらの改正案は、所得税開示の透明性を向上させることを目的としており、方法は、(1)税率調整におけるカテゴリ一致及びより程度の情報分類、及び(2)管轄区域別に納付された所得税を要求することである。本ASUにおける修正案は前向きまたはトレーサビリティに基づいて適用されなければならない。本ASUにおける修正案は2024年12月15日以降の財務期間内に有効である。早期養子縁組を許可する。その会社はその連結財務諸表に対するこの指導の潜在的な影響を評価している。
(x)再分類する
今年度の新聞と一致するように，前年のある額を再分類した。これらの改訂は報告の業務結果に影響を与えなかった。
3. 収入.収入
当社の収入は主に毎月の定期購読とお客様が当社のクラウドベースの購読(“クラウドファックスサービス”)を利用して受け取る料金からなり、その大部分はクレジットカードで前払いされています。当社は、契約履行義務を履行する前に徴収した月、四半期毎、半年毎、毎年定期的に徴収している購読料と使用料分を繰延し、稼いでいる間に確認します。クラウドファクシミリサービスは、顧客が占有せずに会社のソフトウェアにアクセスすることを可能にします。
収入源別の外部顧客収入は以下の通り(単位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 会社 | $ | 199,621 | | | $ | 192,195 | | | $ | 169,732 | |
| 小府·家庭室(“宗保”) | 162,916 | | | 170,199 | | | 182,390 | |
| 他にも | 25 | | | 28 | | | 542 | |
| 総収入 | $ | 362,562 | | | $ | 362,422 | | | $ | 352,664 | |
| | | | | |
| 収入確認のタイミング | | | | | |
| 時点 | $ | 427 | | | $ | 557 | | | $ | — | |
| 時がたつにつれて | 362,135 | | | 361,865 | | | 352,664 | |
| 総収入 | $ | 362,562 | | | $ | 362,422 | | | $ | 352,664 | |
同社はすでに$を記録している23.61000万ドルと300万ドルです22.92023年12月31日現在，2023年12月31日現在，2022年12月31日までの年度収入はそれぞれ1.6億ドルであり，従来はそれぞれ年度年初の繰延収入残高に計上されていた。
契約義務を履行する
一般的に、会社と顧客との契約には履行義務が含まれているが、いくつかの契約には複数の履行義務が含まれている可能性がある。このような手配に対して，収入はその相対的に独立した販売価格に応じて履行義務ごとに割り当てられる.
当社は顧客に製品やサービスを納入する際にその履行義務を履行します。支払い条件は会社のお客様のタイプや場所、提供する製品やサービスによって異なります。領収書の発行と満期支払いの間の時間は重要ではない。提供されるサービスの性質上、返品義務は存在しません。
重大な判決
製品やサービスが異なる履行義務とみなされているかどうかを決定するには重大な判断が必要かもしれない。クラウドベースのサービスにローカルソフトウェアライセンスおよびクラウドベースのサービスが含まれている場合、ソフトウェアライセンスが異なるとみなされ、個別に計算されるか、クラウドベースのサービスと共に計算され、時間の経過とともに確認されるかを判断する必要がある。
履行義務が複数存在する場合には，異なる履行義務ごとの独立販売価格を決定するための判断も必要である.場合によっては、当社は、同様の場合に類似の顧客と別々に販売または定価された製品またはサービスの可視価格に基づいて独立販売価格を決定することができる。各製品およびサービスが個別に販売される場合、当社は、様々な製品およびサービスの相対的な独立販売価格に応じて割引を割り当てるか否かを決定するために、一連の金額を用いて独立販売価格を推定する。
時間の経過とともに義務を果たす
同社の業務には主に時間の経過とともに履行される業績義務が含まれている。これは、提供されるサービスの性質が、クライアントがサービスを使用するか否かにかかわらず、提供されたサービスの利点を同時に受信して消費する購読に基づいて決定される。顧客と締結された個別契約に基づいて、これらのサービスの収入をファクシミリ機能を提供する契約期間内に確認する。同社は、会社契約の収入範囲が月から36カ月、SoHo契約の収入範囲が月から1年であることを確認する予定だ。
当社の結論は、一定期間にわたって履行義務を完全に履行する上で進展した最適な測定基準は、時間に基づく測定基準である。同社は引受期間全体で直線的に収入を確認し，使用する方法は商品やサービス譲渡のリアルな記述であると信じている
実用的方便
契約には重要な融資部分が存在する
実際の方便として、当社は契約に重大な融資部分があるかどうかを評価していない。当社は契約開始時に、顧客から会社に顧客への譲渡承諾された貨物又はサービスの譲渡までの期間が1年以上となると予想しているためである。また、当社がその顧客に提供する支払条項の構造は、主に当社への融資以外の理由で提供されることが決定しました。会社は通常前払いサービス料を1つしか徴収していないが，他の支払条項が会社が負担するリスク性質に影響するため，顧客獲得コストや会社が経営する業務の高度な競争性や商品化の性質によるものである。
契約履行費用
同社の収入は主に1年以下の顧客契約から来ている。コストには、関連する収入フローに応じて特定の期間内の販売目標の完了状況に応じて支払われる奨励的な報酬が主に含まれ、収入を得た当月に確認される。奨励的補償は顧客契約書の発行または更新時に支払います。実際の便宜策として、1年以下と決定された償却期間については、会社は、契約が発生した場合には、顧客との契約に要する任意の増額コストを支払う。1年を超える顧客契約については、会社は適切な場合に費用を資本化し、受益期間内に償却する
領収書発行の収入
会社はある収入フローに対して実際の便宜的な措置をとり，(I)最初の予想期限が1年以下の契約または(Ii)会社がその提供するサービスのために領収書を発行する権利がある金額で収入を確認する契約の余剰履行義務の価値を排除した。
4.商業買収
同社は買収を戦略とし、新市場や既存市場での存在を増やし、サービス製品を拡大·多様化し、技術を強化し、熟練人材を獲得することで顧客基盤を拡大する。
Summit Healthcare買収
2022年2月4日、同社は、マサチューセッツ州に位置する医療業界安全相互運用性ソリューション提供者Summit Healthcare Services，Inc.(略称“Summit”)の特定の資産を現金取引の形態で買収した。
買収日からの総合収益表と2022年12月31日現在の総合貸借対照表は、今回の2022年買収の運営結果を反映している。2022年12月31日までの1年間で、今回の買収は貢献した6.8会社の収入のために1.6億ドル増加した。会社の統合活動のため、今回の買収に貢献した純収入は単独では確認できず、実質的でもありません。今回の取引の総対価格は$です12.22，000，000，000ドルは、得られた現金を差し引くと、計算期間全体で取引が完了した後に何らかの調整が必要です。
次の表は，購入日までの購入対価格配分状況をまとめ，購入現金を差し引いた純額(千で計算)
| | | | | | |
| 資産と負債 | 価値を見積もる | |
| 売掛金 | $ | 1,248 | | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 30 | | |
| 財産と設備 | 9 | | |
| 経営的リース使用権資産、非流動 | 413 | | |
| 商標 | 800 | | |
| 取引先関係 | 8,600 | | |
| 商誉 | 5,677 | | |
| その他無形資産 | 1,000 | | |
| 売掛金と売掛金 | (295) | | |
| 収入を繰り越す | (4,839) | | |
| 非流動経営賃貸負債 | (413) | | |
| | |
| | |
合計する | $ | 12,230 | | |
同社はすでにSummit買収の会計処理を完了している。2022年の間、当社は運営資金調整数$を記録しました2.1600万ドル、これは買収の購入価格を同じ金額に低下させた。買収の日から当社はすでに$を記録した1.32000万ドルの追加繰延収入は、計算法期間の調整として営業権のそれに応じて増加する。また，2022年第2四半期にASU 2021−08を早期に採用しているため，会社は$を確認した0.9繰延収入は1.3億ユーロであり、営業権はそれに応じて増加する。すべての調整は上の表に反映されている.
営業権とは、購入価格が取得された有形及び識別可能な無形資産の純資産価値を超え、単独確認資格に適合しない無形資産を代表することである。2022年12月31日までの年間で，今回の買収に関する確認商誉は$である5.71000万ドルのうち1000万ドルは5.7所得税控除に使用される1.8億ドルが予想される。
5.休業経営と業務処分
2021年10月7日、前親会社は、約$と交換するために、J 2 Cloud Servicesの持分を含むConsensusに、そのクラウドファクシミリ事業に関連するいくつかの資産および負債をConsensusに移した259.11000万ドルの現金ですこれはドル関連の資産です5001，000，000ドルの元金総額6.52028年に満了した優先チケットの割合および非ファクシミリ業務に関連する資産および負債は、Ziff Davisに返却されます。前親会社に移行した非ファクシミリ業務は，分離完了後の非継続業務列報としての会計要求に適合しており，非ファクシミリ業務の処分が戦略転換を構成しているため，J 2クラウドサービスに対する歴史的業務が当社の運営に大きな影響を与えている
このため、連結財務諸表は、非ファクシミリ業務が列報のすべての期間に非連続業務としての結果を反映している。総合損益表は継続業務とは別に業務を停止したことを報告した。総合総合収益表、総合キャッシュフロー表(付記19-補充キャッシュフロー資料を含む)と総合株主損失表は合併持続経営と非持続経営である。合併収益表、合併包括収益表、合併キャッシュフロー表、合併株主損失表には、2021年10月7日までの非ファクシミリ業務活動が含まれています。
会社総合損益表に含まれる非持続的業務損失の主な構成要素は以下のとおりである(千計) | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 | | |
収入.収入 | $ | 271,571 | | | |
| 収入コスト | 74,294 | | | |
| 毛利 | 197,277 | | | |
| 運営費用： | | | |
| 販売とマーケティング | 72,425 | | | |
| 研究·開発·工事 | 16,756 | | | |
| 一般と行政 | 84,213 | | | |
| 業務営業権の減価 | 32,629 | | | |
| 総運営費 | 206,023 | | | |
生産停止損失 | (8,746) | | | |
| 利子支出 | (235) | | | |
| 利子収入 | 693 | | | |
売却業務の損失 | (21,797) | | | |
その他の収入 | 1,752 | | | |
所得税前非持続経営損失 | (28,333) | | | |
所得税割引 | (16,160) | | | |
非持続経営損失は，所得税を差し引いた純額 | $ | (12,173) | | | |
非連続性業務からのキャッシュフローの主な構成要素は以下のとおりである(千計)
| | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 | | |
減価償却および償却 | $ | 39,727 | | | |
資本支出 | 14,322 | | | |
株式ベースの給与費用 | 602 | | | |
| 非現金経営リースコスト | 2,814 | | | |
| 税金を繰延する | 554 | | | |
| 外貨再評価収益 | (9) | | | |
| リース資産減価その他の費用 | 990 | | | |
売却業務の損失 | 21,797 | | | |
| 業務営業権の減価 | 32,629 | | | |
分割前に、当社は、元親会社に移行する非ファクシミリ業務の一部であるため、業務終了基準を満たしていないが、後に非持続業務に分類される処理を完了した。
音声資産販売(非コンセンサス)
2021年第1四半期、同社は非コア資産として決定されたため、イギリスのいくつかのVoice資産を売却する計画を約束した。2021年2月9日、同社はVoice資産を現金取引で売却した。2021年12月31日までの年間販売確認総収益は$2.82000万ドルは、総合損益表の非連続業務に記録されている。
B 2 Bバックアップ(コンセンサスなし)
2021年第1四半期に、同社は、事業が非コア事業として決定されたため、そのB 2 Bバックアップ事業の売却計画を承諾した。2021年第2四半期、同社は同業務買収の申し出を受けた。経営陣は、その企業の公正価値から販売コストを引いてその帳簿価値よりも低いと判断した。一人として
その結果、会社は営業権減額#ドルを計上しました32.62021年第2四半期に記録された1000万ドルは、総合損益表の非連続性業務に含まれている。同社は2021年9月17日、B 2 Bバックアップ事業を現金取引で売却した。2021年12月31日までの年度内に売却確認された総損失は$24.62000万ドルは、総合損益表の非持続的なビジネスに含まれています。
6.公正価値計量
当社はASC 820の条文を遵守し、この条文は公正価値を定義し、公正価値を計量する枠組みを提供し、金融及び非金融資産及び負債の公正価値計量に必要な開示範囲を拡大する。ASC 820は、公正な価値が退出価格であり、市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転することによって受信された金額を表すことを明らかにする。したがって、公正価値は市場に基づく計量であり、資産または負債の定価のために市場参加者が使用する仮定に基づいて決定される。このような仮定を考慮する基礎として、ASC 820は、公正な価値を計量する際に評価方法で使用される入力を優先順位付けする三次価値階層構造を構築する
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| § | 第1レベル-アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(未調整)の観察可能な投入を反映する。 |
| | |
| § | 第2レベル--同じ資産および負債のアクティブな市場オファー以外の観察可能な投入、非アクティブ市場の同じまたは同様の資産または負債のオファー、または実質的に全体の資産または負債の観測可能な、または観測可能な市場データによって確認可能な他の投入。 |
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| § | レベル3-市場活動が少ないか、または市場活動支援の観察不可能な投入がない。 |
公正価値レベルはまた、1つの実体が公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に利用し、観察できない投入を最大限に減少させることを要求する。
当社は購入期限が三ヶ月以下のすべての高流動性投資を現金等価物と見なしています。現金および現金等価物には#ドルの通貨市場基金が含まれている72.11000万ドルとゼロそれぞれ2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日まで、活発な市場オファーからなる一次投入を推定した。当社の現金及び現金等価物の帳簿価値は公正価値に近い。
長期債務の公正価値は、企業の各ツールの最近のオファー市場価格または取引業者のオファーに基づいて決定され、これらのツールは一次投入である(付記9-長期債務参照)。長期債務の帳簿価値はコストで財務諸表に反映される
2021年12月31日までに、当社が録画したまたは対価が公正に価値を増加させる$0.7SRFax買収に関連して3段階投入を使用し，一般と行政費用の増加を報告した。2021年に全額支払いされたことがあります。
非日常的基礎に基づいて計量された資産
当社の非金融資産は主に商業権、無期限無形資産、長期資産及びいつでも公正価値を決定できる権益証券を含み、買収日に帳簿額面或いは公正価値で報告する必要はなく、公正価値によって日常的に計量する必要はない。しかしながら、このような資産が減値された場合、資産の帳簿価値は、第3レベルの投入を使用して公正価値に減記される
当社は2021年12月31日までに非現金減価費用総額$を記録した7.53，000，000ドルは、その経営リース使用権資産と関連しており、その使用レベル3投入で決定された公正価値で計算されます(付記10-賃貸参照)。
7.財産と設備
コスト計算の財産および設備には、2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日まで、以下のものが含まれています(千計)
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
内部使用ソフトウェア開発コスト | $ | 51,396 | | | $ | 31,738 | |
コンピュータ、ソフトウェア、デバイス | 21,701 | | | 22,634 | |
家具と固定装置 | 887 | | | 828 | |
| 賃借権改善 | 1,720 | | | 1,717 | |
進行中の内部使用ソフトウェア開発コスト | 48,022 | | | 28,442 | |
| 123,726 | | | 85,359 | |
| 減算：減価償却累計と償却 | (42,530) | | | (30,401) | |
| *財産と設備の合計、純額 | $ | 81,196 | | | $ | 54,958 | |
減価償却と償却費用は#ドルです13.1百万、$10.6百万ドルとドル7.32023年、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
2021年第4四半期に会社は#ドルの非現金減価費用を記録しました1.7ロサンゼルス市中心部の賃貸借減価に関連する財産および設備のために1000万ドルが使用されている(詳細は付記10-借約参照)違います。欠陥記録は2023年か2022年に記録された。
8.商誉と無形資産
2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日までの営業日帳簿金額の変動状況は以下の通り(単位：千)
| | | | | |
| 金額 |
2022年1月1日現在の残高 | $ | 339,209 | |
| 商誉を得る(付記4) | 5,677 | |
| |
| |
外国為替翻訳 | 1,699 | |
| |
2022年12月31日現在の残高 | $ | 346,585 | |
| |
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| |
外国為替翻訳 | 2,237 | |
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2023年12月31日現在の残高 | $ | 348,822 | |
無限の寿命を持つ無形資産：
2023年12月31日、2023年、2022年までの無形資産の概要は以下の通り(単位：千)
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 商号 | $ | 27,367 | | | $ | 27,337 | |
| 他にも | 4,045 | | | 4,045 | |
| 合計する | $ | 31,412 | | | $ | 31,382 | |
償却すべき無形資産：
Summitに関する無形資産(付記4-業務買収を参照)を除いて、当社は2022年12月31日までにjSignを買収する技術であり、jSignは企業に電子署名およびデジタル署名解決策を提供する企業ソリューションであり、モバイルデバイスを識別できるネットワークアプリケーションおよび企業アプリケーションプログラミングインターフェースを通してファイルマークおよびエンドユーザ署名サービスを提供する。購入価格は$です1.01，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，
2023年12月31日現在、無形資産を償却して以下のようにまとめなければならない(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加重平均残り 償却する 期間 | | 歴史.歴史
コスト | | 積算
償却する | | ネットワークがあります |
| 商号 | 0.3年.年 | | $ | 8,199 | | | $ | 7,789 | | | $ | 410 | |
| 特許と特許許可証 | 0.0年.年 | | 54,341 | | | 54,341 | | | — | |
取引先関係(1) | 2.6年.年 | | 108,417 | | | 97,333 | | | 11,084 | |
| その他購入無形資産 | 1.8年.年 | | 11,989 | | | 9,905 | | | 2,084 | |
| 合計する | | | $ | 182,946 | | | $ | 169,368 | | | $ | 13,578 | |
(1)会社は資産収益の消費速度を最も反映したモデルで顧客関係資産を償却しています。このモデルではほとんどの償却費用が初めて確認されました四つ至れり尽くせり5年これは資産の全体的な寿命とは関係がないかもしれない。
2022年12月31日現在、販売すべき無形資産の概要は以下の通り(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加重平均残り 償却する 期間 | | 歴史.歴史
コスト | | 積算
償却する | | ネットワークがあります |
| 商号 | 0.5年.年 | | $ | 8,151 | | | $ | 7,605 | | | $ | 546 | |
特許と特許許可証 | 0.0年.年 | | 54,341 | | | 54,341 | | | — | |
取引先関係(1) | 3.1年.年 | | 107,175 | | | 92,573 | | | 14,602 | |
| その他購入無形資産 | 2.0年.年 | | 11,937 | | | 9,311 | | | 2,626 | |
| 合計する | | | $ | 181,604 | | | $ | 163,830 | | | $ | 17,774 | |
(1)会社は資産収益の消費速度を最も反映したモデルで顧客関係資産を償却しています。このモデルではほとんどの償却費用が初めて確認されました四つ至れり尽くせり5年これは資産の全体的な寿命とは関係がないかもしれない。
2023年12月31日現在償却すべき無形資産の予想償却費用は以下の通り(単位：千)
| | | | | |
| 財政年度： | 金額 |
| 2024 | $ | 3,534 | |
| 2025 | 2,642 | |
| 2026 | 2,131 | |
| 2027 | 1,429 | |
| 2028 | 1,006 | |
| その後… | 2,836 | |
| 償却費用総額を予想する | $ | 13,578 | |
償却費用を$とする4.3百万、$4.71000万ドルと300万ドルです4.82023年、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
9.長期債務
2023年12月31日、2023年、2022年12月31日までの長期債務には、以下が含まれる(千単位)
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 2026年高級債券 | $ | 280,014 | | | $ | 305,000 | |
| 2028年高級債券 | 462,414 | | 500,000 | |
| | | |
合計する | 742,428 | | | 805,000 | |
| 差し引く：繰延発行コスト | (8,448) | | | (11,135) | |
債務総額 | 733,980 | | | 793,865 | |
差し引く：現在の部分、債務発行コストを差し引く | (8,575) | | | — | |
長期債務総額から流動分を差し引く | $ | 725,405 | | | $ | 793,865 | |
2023年12月31日現在、将来の債務元金支払状況は以下の通り(千単位)
| | | | | |
| 合計する |
| 財政年度： | |
| 2024 | $ | 8,723 | |
| 2025 | — | |
| 2026 | 278,745 | |
| 2027 | — | |
| 2028 | 454,960 | |
| その後… | — | |
| $ | 742,428 | |
2026年高級債券
2021年10月7日Consensusは$を発表しました305.02026年に満期となった2000万優先手形(“2026年優先手形”)は、私募で発行され、1933年の証券法の登録要求に制限されない。Consensusが受け取った収益は#ドルです301.2300万ドルで、最初の購入者の割引、手数料、発売費用を差し引いた。2026年優先手形は、2023年12月31日現在と2022年12月31日までの総合貸借対照表に長期債務と長期債務の現在部分として列報され、現在の部分を差し引くと、繰延発行コストが差し引かれる。2026年に発行された優先債券の利子率は6.0年利%は、半年ごとに支払い、毎年4月15日と10月15日に延滞し、2022年4月15日から始まる。
2026年優先手形は2026年10月15日に満期になり、当社の優先無担保債務であり、当社のいくつかの既存及び未来の国内直接及び間接全額付属会社(総称して“保証人”)が無担保基礎の上で共同及び個別保証する。Consensus Cloud Solutions，Inc.またはその任意の制限された付属会社が発行日後に国内制限された付属会社を買収または設立する場合(定義は2026年優先手形を発行する契約(2026年優先手形を発行する契約参照)または任意の些細な付属会社が重要でない付属会社の定義に適合しなくなった場合、この制限された付属会社は無担保に基づいて無条件に共同および個別保証2026年優先手形の下で当社の責任を負わなければならない
会社は、2023年10月15日以降の任意の時間に、指定された償還価格で2026年優先債券の一部または全部を償還し、償還日を含まない未払い利息を追加することができる。2023年10月15日までと特定の株式発行後に、会社は最大で償還することができます402026年の高級債券の額面に等しい割合106.0元金の%は、別途償還日(ただし償還日を除く)の応算及び未払い利息(あれば)を加算する。会社は償還後にのみ，少なくとも以下の場合に償還を行うことができる502026年に発行された高級債券元金総額の%はまだ返済されていない。また、2023年10月15日までのいつでも、会社は2026年優先債券の一部または全部を償還する可能性があり、償還価格は償還価格に相当する100元金の%に、償還日までの応算及び未払い利息(あればある)を加え、別途適用される“全額”を割増する。
本契約は，当社(I)当社の普通株について配当金の支払いや割り当てを制限する，(Ii)いくつかの制限的な支払いを行う，(Iii)留置権を設定するか，売買およびレンタル取引を締結するか，(Iv)連属会社との締結取引，(V)他の会社との合併または合併，および(Vi)資産の譲渡および売却を制限する能力を有している。このような協約には特定の例外が含まれている。Consensus Cloud Solutions，Inc.および制限された子会社に指定された子会社の純レバー率が大きい場合にのみ3.01.0に設定した。さらに正味のレバレッジ率が3.01.0までは，制限された支払いの制限は様々な例外状況によって制限され，総額が(A)$を超えない大きい者を含む100.01.8億ドルと(B)50.0内部財務諸表が提供される日までに、最近終了した4つの会計四半期中のEBITDAのパーセンテージ。同社は2023年12月31日現在、その債務契約を遵守している
2023年12月31日，2023年12月，2022年12月31日まで，2026年優先手形の推定公正価値は約$である266.01000万ドルと300万ドルです282.82026年の高級手形の見積もりまたは取引業者の見積もり、これは、公正価値レベルでのレベル1の投入です。
次の表は、2026年12月31日、2023年、2022年までの2026年の高級チケットに関する他の情報(千単位)を提供しています
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
2026年優先債券元金額 | $ | 280,014 | | | $ | 305,000 | |
| 減算：債務発行コスト | (2,612) | | | (3,748) | |
2026年高級債券の帳簿純額 | $ | 277,402 | | | $ | 301,252 | |
2028年高級債券
2021年10月7日Consensusは$を発表しました500.01000万ドル6.52028年満期の優先債券(“2028年優先債券”)は、私募方式で発行され、1933年証券法の登録要求に制限されない。Consensusは会社の持分の交換としてZiff Davisに2028年優先手形を発行した(付記21−関連者取引参照)。Ziff Davisはその後、クレジットプロトコル下の融資者(またはその関連会社)と2028年優先手形を交換し、クレジットプロトコル下の同様の金額の債務の返済と交換し、総額は#ドルであった483.8300万ドルで、最初の購入者の割引、手数料、発売費用を差し引いた。2028年優先手形は、2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日までの総合貸借対照表に長期債務と長期債務の現在部分として列報され、現在の部分を差し引くと、繰延発行コストが差し引かれる。2028年発行の優先債券の利子率は6.5年利%は、半年ごとに支払い、毎年4月15日と10月15日に延滞し、2022年4月15日から始まる。
2028年優先手形は2028年10月15日に満期となり、当社の優先無担保債務であり、当社のいくつかの既存及び未来の国内直接及び間接全額付属会社(総称して“保証人”と呼ぶ)が無担保に基づいて共同及び個別担保する。Consensus Cloud Solutions，Inc.またはその任意の制限された付属会社が発行日後に国内制限された付属会社を買収または設立する場合(定義は2028年優先手形を発行する契約(定義は2028年優先手形の契約を参照)、またはいかなる些細な付属会社も取るに足らない付属会社の定義に適合しない場合、この制限された付属会社は無担保に基づいて2028年優先手形の下で当社の責任を無条件かつ個別に保証しなければならない
会社は2026年10月15日以降の任意の時間に、指定された償還価格に基づいて、償還日を含むが償還日を含まない未払い利息を加え、償還部分または全部を2028年優先債券とすることができる
本契約は，当社(I)当社の普通株について配当金の支払いや割り当てを制限する，(Ii)いくつかの制限的な支払いを行う，(Iii)留置権を設定するか，売買およびレンタル取引を締結するか，(Iv)連属会社との締結取引，(V)他の会社との合併または合併，および(Vi)資産の譲渡および売却を制限する能力を有している。このような協約には特定の例外が含まれている。Consensus Cloud Solutions，Inc.および制限された子会社に指定された子会社の純レバー率が大きい場合にのみ3.01.0に設定した。さらに正味のレバレッジ率が3.01.0までは，制限された支払いの制限は様々な例外状況によって制限され，総額が(A)$を超えない大きい者を含む100.01.8億ドルと(B)50.0内部財務諸表が提供される日までに、最近終了した4つの会計四半期中のEBITDAのパーセンテージ。同社は2023年12月31日現在、その債務契約を遵守している。
2023年12月31日，2023年12月，2022年12月31日まで，2028年優先手形の推定公正価値は約$である422.51000万ドルと300万ドルです459.42028年の高級手形の見積もりまたは取引業者の見積もり、これは、公正価値レベルでのレベル1の投入です。
次の表は、2028年12月31日、2023年、2022年までの2028年の高級チケットに関する他の情報(千単位)を提供しています
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
2028年優先債券元金額 | $ | 462,414 | | | $ | 500,000 | |
| 減算：債務発行コスト | (5,836) | | | (7,387) | |
2028年高級債券の帳簿純額 | $ | 456,578 | | | $ | 492,613 | |
信用協定
当社は2022年3月4日に、いくつかの貸手(“貸手”)および代理三菱UFG Union Bank，N.A.(“代理”)と信用協定(“信用協定”)を締結した。信用合意に基づいて、貸主はすでに優先保証循環信用手配について共通認識に達した25.02，000，000ドル(“クレジット手配”)と、最高可達$を得るための会社の選択権があります25.01000万ドルです。信用手配の最終期限は2027年3月4日である。2023年12月31日までに違います。信用手配から金額が抽出された。信用手配はConsensusのすべての完全資本所有の重大な国内子会社によって保証され、Consensusのほとんどの資産と保証人によって保証される。クレジット手配により発行されるローンは、保証付き隔夜融資金利(“SOFR”)基本金利にSOFR保証金を加えなければなりません1.75% - 2.50%は、総純レバレッジ率を基準に格下げされます
信用手配は総純レバー率条約と最低EBITDA要求を遵守し、すべての情況下で四半期ごとにテストを行う必要がある。信用協定には、当社が(I)当社の普通株に対する配当金の支払いまたは割り当てを制限すること、(Ii)いくつかの制限された支払いを行うこと、(Iii)留置権または売買およびレンタル取引を設定すること、(Iv)連合会社との取引を締結すること、(V)他の会社と合併または合併すること、および(Vi)資産を譲渡および売却する能力が含まれている。このような協約には特定の例外が含まれている。無担保債務を発生させることができ、資産を処分することができ、制限的な支払いを行うことができ、投資を行うことができ、どの場合も当社の財務契約を遵守しなければならない。同社は2023年12月31日現在、その契約を守っている。
債務買い戻し計画
2023年11月9日、取締役会は債務買い戻し計画を承認し、この計画によると、各方面は合意に達し、償還、公開市場購入、入札要約、私的交渉購入またはその他の廃棄の方式で、2026年優先債券と2028年優先債券の未償還元金残高(以下、債務買い戻し計画と略称する)を減少させることができる。この許可は元金総額を最大$減少させることを可能にする3002000万ドルは2026年11月9日に満期になります。購入の時間と金額は、同社が市場状況やその他に関連していると考えている要因に基づいて決定される。2023年12月31日までに会社は廃棄されました$62.6この計画の下で、その優先手形の元金は100万ドルだ。債務買い戻し計画では、同社は$に再分類された8.61百万ドルの長期債務は、会社が意図的かつ手元の現金で返済するため、2023年12月31日までの現在部分の長期債務を差し引く8.6次の報告書期間中に1億2千万ユーロの債務を返済する。
2023年12月31日までの年間債務返済収益は$4.8債務買い戻し計画に関する100万ドルを総合損益表の利息支出に計上する。
10.賃貸借証書
同社は、撤回不可能な経営と融資に基づいて、2031年まで異なる日に満了するいくつかの施設や設備をレンタルする。オフィスと設備レンタルの条項は通常三つ至れり尽くせり10年通常は条項に更新オプションを提供しています5年. 会社は最初から賃貸契約かどうかを確定しています。短期賃貸は、期限が12ヶ月以下のリースと定義され、購入対象資産の選択権や自社が行使する対象資産の選択権を不合理に決定することは含まれていない
当社は総合収益表でレンタル支払いの一般と行政費用を確認することで短期賃貸に計上しています。短期レンタル料金はレンタル期間中に直線的に確認され、関連する可変レンタル支払いは支払い義務が発生している間に確認される
経営的リース資産とは，リース期間内に対象資産を使用する権利であり，経営的リース負債とは，リースによるリース金の支払い義務である。これらの資産と負債は、開始日レンタル期間内の将来の支払いの現在値によって確認されます。当社は開始日利用可能な情報に基づく担保逓増借款金利を用いて将来の支払いの現在値を決定します。経営リースは通常、不動産税、公共地域維持、保険などのいくつかの非レンタルコストを支払う必要がある。これらの構成要素は、会社の可変リースコストの大部分を構成し、残り期限内の支払い固定を招くイベントが発生しない限り、レンタル負債の現在値を計上しない。残りの賃貸と非レンタル部分はすべての基礎資産種別の単一賃貸部分として一括して入金する。経営リース資産は、リースインセンティブ、初期直接コスト、減値および退出または処分コストに応じて調整される。
当社は、総合収益表でリース支払いの一般と行政費用を確認することにより、1年を超える経営リースを会計処理しています。運営リースコストは開始日からレンタル期間終了まで、直線原則で確認します。融資リース使用権資産の償却は、総合収益表の一般費用と行政費用に計上される。融資リース使用権資産に関する利息(ある場合)は、総合収益表の利息支出に計上される。当社の賃貸契約には重大な残存価値保証や重大な制限的な契約は含まれていません。
会社が記録した非現金減価費用の総額は#ドルです7.52021年12月31日までの年間で，その経営リース使用権資産に関するコストは1.6億ドルである。これは1ドルです7.52021年に提示された減価費用は4億ドル6.5持続的な運営で確認された2000万ドルと1.0非持続的運営で1億8千万ドルが確認された。持続経営で確認された減価費用について、会社が撤退し、あるレンタル施設の転貸を求めることになったのは、主に大量の従業員の“部分遠隔”勤務モデルによるものである。会社が記録した非現金減価費用は#ドルです6.5影響を受けた施設の経営賃貸使用権資産に関する百万ドル。減値は、影響を受けた使用権資産の公正価値と、減値計量日までの資産の帳簿価値とを比較することによって決定され、これは、ASCテーマ360“財産、工場、および設備”の要求に適合する。使用権資産の公正価値は，影響を受けた施設の推定分譲収入に基づいており，分譲テナント獲得に要する時間，適用割引率，分譲率を考慮すると，これらは第三段階では観察できない投入である。資産の帳簿価値は、最初の評価に最初に含まれた5年間のオプションレンタル期間を含まないように再計量される。減価は総合損益表に一般費用と行政費用で示している. 違います。 欠陥記録は2023年か2022年に記録された。
合併損益表の収入コストと一般および行政費用に記録されている賃貸費用の構成要素は以下のとおりである(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| リースコストを経営する | $ | 2,663 | | | $ | 2,121 | | | $ | 2,675 | |
| 短期賃貸コスト | 1,671 | | | 1,656 | | | 875 | |
| 融資リースコスト | | | | | |
| 使用権資産の償却 | 1,057 | | | 1,182 | | | 834 | |
| | | | | |
| 総賃貸コスト | $ | 5,391 | | | $ | 4,959 | | | $ | 4,384 | |
リースに関する補足貸借対照表情報は以下の通り(千計)：
| | | | | | | | | | | |
賃貸に関連する資産と負債 | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 経営的リース使用権資産 | $ | 6,766 | | | $ | 7,875 | |
融資リース使用権資産(1) | 378 | | | 1,427 | |
| 使用権資産総額 | $ | 7,144 | | | $ | 9,302 | |
| | | |
| 賃貸負債を経営し、流動 | $ | 2,038 | | | $ | 2,793 | |
| 非流動経営賃貸負債 | 13,212 | | | 13,877 | |
| リース負債総額を経営する | $ | 15,250 | | | $ | 16,670 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
(1)融資リースの全金額は前払いです。したがって、融資使用権資産に関連する相応の賃貸負債は存在しない。
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下の通り(千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | | | | | |
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | 2,999 | | | $ | 2,784 | | | $ | 2,501 | |
| 融資リースの運営キャッシュフロー | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,719 | |
| | | | | |
| レンタル義務と引き換えに使用権資産： | | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | $ | 542 | | | $ | 1,316 | | | $ | 259 | |
| 融資リース | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,719 | |
その他の補足経営リース情報には、以下が含まれています
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 経営リース： | | | |
| 加重平均残余レンタル期間 | 6.7年.年 | | 7.6年.年 |
| 加重平均割引率 | 4.8 | % | | 4.6 | % |
| | | |
| | | |
| | | |
2023年12月31日までの経営賃貸負債満期日は以下の通り(単位：千)
| | | | | | | | | | | |
| | | | | 合計する |
| 財政年度： | | | | | |
| 2024 | | | | | $ | 2,958 | |
| 2025 | | | | | 2,751 | |
| 2026 | | | | | 2,528 | |
| 2027 | | | | | 2,534 | |
2028 | | | | | 2,612 | |
| その後… | | | | | 5,555 | |
| 賃貸支払総額 | | | | | $ | 18,938 | |
| 差し引く：推定利息 | | | | | (3,688) | |
| リース負債現在価値を経営する | | | | | $ | 15,250 | |
重大な判決
割引率
賃貸契約に隠されている金利は確定しにくいため、当社の大部分の借款は会社の担保を使って借入金利をインクリメントして割引しています。金利は複数の大手銀行から取得し、賃貸開始日と賃貸期限を合わせた担保融資の適切な増額借款金利である。
オプション
レンタル期間は通常レンタルの最短取消不能期限です。当社は、初期またはトリガイベントが発生したときにオプションの行使を合理的に決定すると判断しない限り、オプション期間を含まない。
施設レンタル
2021年10月28日、Ziff Davis(“譲渡者”)およびConsensus(“譲受人”)とNREA-TRC 700 LLC(“所有者”)は、譲渡人と所有者が先に2019年4月24日にカリフォルニア州ロサンゼルス南花街700号に位置するいくつかのオフィスビルについて締結した賃貸(“レンタル”)について譲渡及び第1修正案(“改訂”)を締結した。賃貸契約の満期日は2031年1月31日である。修正案は所有者が譲渡者に賃貸契約を譲渡することに同意することを許可する。
11. 引受金とその他の事項
訴訟を起こす
当社及びその連合会社は時々日常業務過程で出現した訴訟及びその他の法律紛争或いは監督検査に関連している。当社およびその関連会社に対するクレームや規制行動は、正当な理由があるか否かにかかわらず、時間とコストがかかり、大量の運営資源を移転する可能性がある。このような事件の結果は内在的不確実性の影響を受け、金銭損害賠償や禁止救済を含む不利な裁決が下される可能性がある。
現在のところ、当社は現在いかなる法的手続きや請求が存在しているとは考えていませんが、そのような法律手続きや請求は、既存の負債を発効させた後、当社の総合財務状況、経営業績、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。当社の政策は、任意の訴訟に関する法的費用を発生した費用として支出することです。
非収入関連税種
同社は従来、徴収すべき適切な販売税を定量化できない州で販売税を徴収していなかった。2017年から2021年までの間、当社はその企業口座に販売税負債が存在する可能性があると信じています。しかし、その企業顧客の販売税負債は2022年第3四半期まで評価されます。2022年第3四半期まで、同社はこれらの顧客の中でどれが免税組織で、どれがディーラーなのかを確定できないため、販売税を免除することができます。
2022年第3四半期、同社は販売税を納める企業顧客プールに対応した分析を完了し、その企業収入の販売税負担範囲を推定した。そこで、会社は課税項目#ドルを記録した8.02022年9月30日までの四半期では、リスクの開放が可能と予想可能になったため、会社の総合貸借対照表上の売掛金と売掛金は100万ドルに達した。また、同社は2022年8月から適用州の会社販売に販売税と送金を徴収している。
当社は、2021年12月31日までの年間で販売税負担が存在する可能性があることを決定し、2017年から2021年までの間に影響を受けたSoHo収入流の販売税負担を推定する方法を策定しました。当社は2023年12月31日までの年度の蘇豪区負債を推定する際に、同様の方法を採用している
そのため、当社は販売税支出#ドルを記録しました2.01000万ドルと300万ドルです9.4蘇豪区と会社の売上高は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までの年度でそれぞれ2.5億ドルである。同社は販売税支出#ドルを記録した8.62021年12月31日までの1年間、SoHoのみの販売を行っている。販売税費用は連結損益表に一般費用と行政費用を計上する。
同社は2022年第3四半期に自主開示協定(“VDA”)プログラムを開始し、前期販売税負債を自発的に報告した。この過程は2023年第4四半期に完了された。当社は、ASC 450に基づいて過去の販売税負債のために十分な金を予約していると信じているが、一部の国家税務機関は、当社の販売税状況、販売税負債を計算するための方法を疑問視し、その業務に他の税金を徴収する可能性がある。税務機関は、会社が販売および使用、電気通信または同様の税金を徴収すべきであり、過去または将来の税収責任を負う可能性があると主張することに成功する可能性があり、これは会社の経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある
会社は販売税規則の影響を引き続き審査し、監視し、その業務が直面する任意の関連リスクを軽減する。その会社は1ドルです7.31000万ドルと300万ドルです13.12023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日現在、会社総合貸借対照表上の売掛金内の付加価値税負債と売掛金はそれぞれ100万ユーロである。
国の自主開示協定手続きと組み合わせて、同社は今期と前期SOHOと会社売上高の販売税を免除する。
12. その他貸借対照表口座明細
前払い費用と他の流動資産
前払い料金およびその他の流動資産には、2023年12月31日と2022年12月31日まで、以下の内容が含まれています(千計)
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 前払い保険 | $ | 939 | | | $ | 1,004 | |
| 所得税を前納する | 3,698 | | | 8,033 | |
| その他前払い費用 | 5,031 | | | 4,884 | |
| その他流動資産 | 523 | | | 414 | |
| 合計する | $ | 10,191 | | | $ | 14,335 | |
売掛金と売掛金
2023年12月31日と2022年12月31日現在、売掛金と売掛金は以下のように構成されている(単位：千)
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 売掛金 | $ | 9,858 | | | $ | 6,288 | |
| 販売税とその他の税を計算しなければならない | 8,806 | | | 13,865 | |
| 応算利息 | 9,885 | | | 10,717 | |
| 補償すべきである | 4,337 | | | 2,755 | |
| 広告費用を計算する | 2,485 | | | 3,545 | |
| その他の課税費用 | 1,059 | | | 4,076 | |
| 合計する | $ | 36,430 | | | $ | 41,246 | |
13.所得税
2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの年度継続経営の所得税前収入は以下の通り(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 国内では | $ | 30,998 | | | $ | 7,772 | | | $ | 80,655 | |
| 外国.外国 | 72,166 | | | 91,141 | | | 80,429 | |
| 所得税前収入 | $ | 103,164 | | | $ | 98,913 | | | $ | 161,084 | |
持続経営に関する所得税支出(福祉)には、以下の内容が含まれている(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 現在： | | | | | |
| 連邦制 | $ | 17,330 | | | $ | 13,327 | | | $ | 22,368 | |
| 状態.状態 | 4,058 | | | 1,941 | | | 1,445 | |
| 外国.外国 | 1,945 | | | 12,669 | | | 9,496 | |
| 総電流 | 23,333 | | | 27,937 | | | 33,309 | |
| | | | | | |
| 延期： | | | | | |
| 連邦制 | (852) | | | (5,851) | | | (4,902) | |
| 状態.状態 | (884) | | | (1,359) | | | 3,575 | |
| 外国.外国 | 4,272 | | | 5,472 | | | 7,928 | |
| 集計を延期する | 2,536 | | | (1,738) | | | 6,601 | |
| 所得税費用 | $ | 25,869 | | | $ | 26,199 | | | $ | 39,910 | |
法定連邦所得税率と合意有効所得税率の入金は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 法定税率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 州所得税、純額 | 2.1 | | | 1.2 | | | 2.9 | |
| 外貨利回り | (1.8) | | | (1.8) | | | (0.1) | |
| 外国収入が組み入れられる | 7.9 | | | 6.3 | | | 4.9 | |
| 外国の税収控除 | (5.7) | | | (3.6) | | | (4.0) | |
| 不確定な税収状況に備えて | 3.1 | | | 2.1 | | | 0.5 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 繰延納税に及ぼす税法制定と税率変化の影響 | (0.1) | | | 0.1 | | | — | |
| 税金控除とインセンティブ | (2.6) | | | (2.4) | | | (0.1) | |
| 役員報酬 | 1.4 | | | 3.1 | | | 0.2 | |
| 戻り調整 | (0.9) | | | 0.8 | | | — | |
| | | | | |
| 他にも | 0.7 | | | (0.3) | | | (0.5) | |
| 実際の税率 | 25.1 | % | | 26.5 | % | | 24.8 | % |
2023年12月31日まで、2023年と2022年12月31日までの年度の有効税率は連邦法定税率と異なり、主に世界の無形低税収入が盛り込まれ、2023年から2022年までの間に税収状況を確定しない純準備金が増加し、収入の司法組み合わせ、各種税収控除と何らかの差し引くことのできない費用の影響によるものである。
2021年12月31日までの年度の有効税率は連邦法定税率と異なり、主に世界無形低税収入の組み入れ、2021年期間の不確定税収状況準備金の増加、各種税収控除の影響によるものである。
当社が業務を運営している主な外国税務管区は、カナダ、アイルランド、日本であり、法定税率はそれぞれ26.5%、12.5%、30.6%である。
繰延税金資産および負債は、財務諸表の帳簿金額と既存資産および負債の課税基礎との差によるものである繰延税金資産と負債の一時的な差額と繰越が生じる場合は以下の通り(千計)
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 繰延税金資産： | | | |
| 純営業損失が繰り越す | $ | 56 | | | $ | 44 | |
| 税金の繰り越しを免除する | 1,323 | | | 503 | |
| 費用を計算する | 1,214 | | | 3,586 | |
| 不良債権準備 | 1,582 | | | 1,414 | |
| 株式ベースの給与費用 | 2,210 | | | 611 | |
| 無形資産ベース差 | 15,657 | | | 20,056 | |
| ソフトウェア開発における基礎的差異 | 1,907 | | | 1,089 | |
| | | |
| | | |
| 収入を繰り越す | 940 | | | 425 | |
| レンタルを経営する | 3,734 | | | 4,269 | |
| 州税 | 506 | | | 187 | |
| 第百三十三条権益制限 | 7,279 | | | 5,521 | |
| 他にも | 1,711 | | | 974 | |
| | 38,119 | | | 38,679 | |
| 差し引く：個人評価免税額 | (45) | | | (45) | |
| 繰延税金資産総額 | $ | 38,074 | | | $ | 38,634 | |
| | | | |
| 繰延税金負債： | | | |
| 性能と設備の基礎的な違い | $ | (399) | | | $ | (487) | |
| ROU資産 | (1,586) | | | (1,987) | |
| | | |
| 前払い保険 | (1,344) | | | (907) | |
| | | |
| | | |
| 他にも | (974) | | | — | |
| 繰延税金負債総額 | (4,303) | | | (3,381) | |
| 繰延税項目純資産 | $ | 33,771 | | | $ | 35,253 | |
| | | |
報告は以下のとおりである | | | |
繰延所得税(非流動資産) | $ | 34,869 | | | $ | 35,981 | |
繰延所得税(非流動負債) | 1,098 | | | 728 | |
繰延税項目純資産 | $ | 33,771 | | | $ | 35,253 | |
その会社は約ドルを持っている33.8百万ドルとドル35.32023年12月31日と2022年12月31日までの繰延税項目純資産はそれぞれ100万ドルで、主に有形資産と無形資産の基礎差と関係がある。既存の証拠の重みによると、当社は繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性があるかどうかを評価する。必要があれば、当社は繰延税金資産をより顕在化する可能性のある金額に削減するのに十分な推定額を計上します。会社は2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、海外純営業損失の繰延税金資産に対して最低額の推定準備金を持っている。
2023年12月31日と2022年12月31日まで、会社の利息支出限度額は$に振り替えられます30.41000万ドルと300万ドルです23.4それぞれ100万ドルで、これは無期限に続くだろう
同社は2023年12月31日と2022年12月31日まで1.31000万ドルと300万ドルです0.5それぞれ1000万ドルの外国税収免除を繰り越す。使用しなければ、これらの相殺は2031年に満期になるだろう。
また、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、会社は州研究開発税の免除ドルを持っている1.8百万ドルとドル1.0それぞれ100万ドルで、無期限に繰り越すことができる。
連邦と州法律は、税収控除繰越の使用に実質的な制限を加えることができ、“国内税法”第382条で定義されているように、“所有権変更”が発生した場合に課税繰越を使用することができる。当社は所有権変更によりその税収控除繰越の使用に大きな制限を加えないことを決定しました。
その会社は約ドルを持っている376.62023年12月31日現在、外国子会社からの未分配収益は1.5億ドル。同社が考えている収益は$31.2将来の国内現金発生が将来の国内現金需要を満たすのに十分であるとの見積もりと、これらの子会社の収益を再投資する具体的な計画によると、100万ドルのある非米国子会社が米国以外に無期限投資することになる。もし会社がこれらの海外収益を国内に送金することを決定した場合、会社は収益が米国以外に無期限投資しないことを確定した間に所得税の支出を調整する必要がある。
ある税金は年内に前払いし、総合貸借対照表の前払い支出及びその他の流動資産に計上する。同社の前払い税金は#ドルです3.7百万ドルとドル8.0それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日に100万に達した。
不確定所得税頭寸
税務頭寸評価は2段階に分けて行われる。当社はまず税務状況が審査後に維持される可能性が高いかどうかを確認します。税務ヘッドがより確認可能な閾値に達した場合、財務諸表で確認されるべき収益金額を決定するために測定される。税収状況は、最終決済時に実現される可能性が50%を超える最大利益額として評価されている。当社は、1年以内に現金の総利息および罰金および確認されていない税収割引を総合貸借対照表の非流動負債に分類することを予想しています。
2023年12月31日現在、未確認の税収割引総額はドルで、利息や罰金は含まれていない8.5100万ドルのうち8.5百万ドル、確認すれば、当社の実際の税率に影響を与えます。2022年12月31日現在、未確認の税収割引総額はドルで、利息や罰金は含まれていない5.7100万ドルのうち5.7百万ドル、確認すれば、当社の実際の税率に影響を与えます。2021年12月31日現在、未確認の税収割引総額(利息および罰金を除く)はドルである3.7100万ドルのうち3.7百万ドル、確認すれば、当社の実際の税率に影響を与えます。
2023年、2022年、2021年の未確認税収割引(利息および罰金を含まない)残高の累積変化は以下の通り(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | $ | 5,742 | | | $ | 3,735 | | | $ | 3,050 | |
| | | | | |
| 前年度の納税状況に関する減少額 | — | | | (863) | | | — | |
| 今年度の税収頭寸に関する増加 | 2,745 | | | 2,870 | | | 685 | |
| | | | | |
| 期末残高 | $ | 8,487 | | | $ | 5,742 | | | $ | 3,735 | |
その会社は所得税支給に未確認の税金優遇に関する利息と罰金を含む。2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日までの累計利息と罰金総額は#ドル1.2百万ドルとドル1.0総合貸借対照表に税務状況が確定していない負債をそれぞれリストアップする。税務面では、当社は2023年、2022年および2021年に利息および罰金支出を#ドルで確認しました0.3百万、$0.1百万ドルとドル0.2それぞれ100万ドルです
所得税監査と訴訟時効が満了するため、不確定な所得税状況は今後12ヶ月以内に重大な変化が発生する可能性がある。この点では、所得税監査を完了することにより今後12ヶ月以内に発生する可能性のある不確定所得税引当金の重大な変化の額(あれば)を見積もることはできない。また、当社では、今後12ヶ月で訴訟時効が満了して釈放される不確定所得税の金額(あれば)を見積もることはできません。
同社はアメリカ、アイルランド、カナダ、日本、オランダ、フランス、香港で納税申告書を提出した。同社は2023年12月31日現在、その運営範囲内のどの司法管区でも監査を受けていない。当社は、以前現地の管轄区域で提出されていた国際子会社を含む2021と2022納税年度の分割後納税申告書を提出した。これらの国際子会社については、2017年から提出された納税申告書は税務機関の審査に供することができる。
14.株主損失額
資本再編
2021年10月7日、前親会社は、約$と交換するために、J 2 Cloud Servicesの持分を含むConsensusに、そのクラウドファクシミリ事業に関連するいくつかの資産および負債をConsensusに移した259.11000万ドルの現金ですこれはドル関連の資産です5001，000，000ドルの元金総額6.52028年に満了した高度なチケットの割合と、非ファクシミリ業務に関連する資産および負債は、Ziff Davisに返却されます。
別居については19,902,924前の親会社は普通株を発行し、そして親会社の歴史純投資を株式と追加実収資本として再表現し、新しい共通認識会社の構造を反映する。さらに(1)親会社への現金#ドルの割り当てを反映するために追加実収資本(APIC)を調整した290.32000万ドル259.11000万個の基本金額と追加の現金純額$31.2(Ii)$を親会社に移す500.01，000，000ドルの元金総額6.52028年満期のプレミアムチケットの割合；(3)非ファクシミリ業務の純資産#ドルへの移行837.3ズフ·デイビスに100万ドル返しました分離時には，前親会社への割当てが残りの親会社投資純額(すなわち，APIC残高が負)を超えて累積赤字に再分類される
分離はZiff Davisの配布時に実現される80.12021年10月1日現在、すなわち割り当てられた記録的な日付の終値時に、Ziff Davis普通株式所有者に売却された共通認識普通株式の割合。Ziff Davisの記録株主はZiff Davisの普通株を3株保有するごとに、共通の普通株を獲得する。ズフ·デイビスは残っている19.9分離後の合意に対する投資の割合。その後、Ziff Davisは、その共通株式の一部を売却または他の方法で処分し、2023年12月31日現在、当社における実益所有権は10%以下に低下した(付記21-関連者取引参照)。
配当をする
当社は現在協議一致した株主に配当金を発行していません。未来の配当金はまだ取締役会の承認を待たなければならない。私たちの現在の債務協定は、場合によっては配当金支払いの制限をトリガする可能性がある(付記9-長期債務参照)。
普通株買い戻し計画
2022年3月1日、会社取締役会は株式買い戻し計画を承認した。この計画によると、同社は公開市場または場外取引で最高可達$を購入することができます100.02025年2月現在、会社普通株の1，000万株。購入の時間と金額は、同社が市場状況やその他に関連していると考えている要因に基づいて決定される。当社はルール10 b-18及びルール10 b 5-1の取引計画を締結し、2023年、2023年及び2022年12月31日まで年度を終了し、当社は買い戻します839,548そして189,114株、総コストは$23.72000万ドル(消費税込み$)0.2(百万ドル)と$7.6この計画の下で、それぞれ1000万ドルです。累計2023年12月31日まで1,028,662株は買い戻しられ，総コストは$となった31.32000万ドル(消費税込み$)0.2(億ドル)。消費税は以下の基準で評定する12022年12月31日以降の株式純買い戻しの公平時価のパーセンテージ。
既得制限株
Consensus‘持分激励計画参加者が制限株式単位または制限株奨励に関連するいくつかの帰属活動を持っている場合、一部の帰属奨励は、従業員が帰属制限株によって生じる源泉徴収義務を満たすために会社によって代行される。したがって，これらの奨励に帰属する際に発行される株式数は，会社がその従業員を代表して支払う法定源泉徴収要求を差し引いた純額である.差し押さえられた株式は発行されていないが、帰属時に発行すべき株式数を減少させているため、会社の総合財務諸表では普通株式買い戻しとみなされている。これらの株式は上記会社の株式買い戻し計画下の認可能力には計上されていない。当社は、2023年、2023年、2022年及び2021年12月31日までに、既存限定株式単位の株式及び株式ベースの報酬計画に関する制限株式奨励を差し押さえている61,878, 71,509そしてゼロそれぞれ株です。
会社持分激励計画に基づいて発行された普通株は、付記15-持分激励と従業員株購入計画を参照されたい。
15.株式奨励と従業員の株購入計画
Ziff Davisと分割する前に、当社は、前親会社が関連従業員1人当たり月ごとに当社に割り当てた費用に基づいて、その従業員と非従業員に付与された株式ベースの報酬の株式ベース報酬支出を記録している。前親会社の計画には、2015年の株式計画と2001年の従業員株式購入計画が含まれている。
別居に関する問題では、元両親は協議一致した従業員が持っている賞を中止した。元両親の補償計画によると、協議一致した従業員が持っていた各報酬は2.212021年株式インセンティブ計画下での協議一致奨励、86,460Ziff Davis賞は191,076コンセンサス賞。この修正は追加的な補償費用を発生させなかった。
コンセンサス持分インセンティブ計画
(一)2021年持分インセンティブ計画
2021年12月、Consensus取締役会はConsensus Cloud Solutions、Inc.2021株式インセンティブ計画(“2021計画”)を採択した。“2021年計画”では、奨励性株式オプション、株式付加価値権、制限性株式、制限株式単位、業績株と株式単位などの株式に基づく奨励を付与することが規定されている4,000,000普通株式は2021年計画に使用されることが許可された。2023年12月31日までに2,147,4842021年計画によると、株は使用可能だ。
限定株及び限定株式単位
2021年計画によると、会社は取締役会と一部の従業員に制限株式と制限株式単位を付与している。制限株式及び制限単位付与によって生成された補償支出は、付与日に公正価値に応じて計量され、適用帰属期間中に株式に基づく補償支出であることが確認される。権利期間は通常1年会社の取締役会のメンバーへの報酬は4年従業員と5年最高経営責任者とCEOです。その会社は発行したゼロ, 884そして59,175それぞれ2023年、2022年および2021年12月31日までの年度限定株式株式。その会社は授与した567,218, 216,959そして510,128限定株式単位、91,2032021年12月31日まで、2023年、2022年、2021年12月31日までの年度内に、分割で交換された株式
市場条件のある限定株と限定株
2021年計画によると、会社はある重要な従業員に市場に基づく制限株式と制限株式単位を付与する。市場ベースの奨励は、会社普通株に基づく特定の株価目標の帰属条件を有する。モンテカルロ推定値モデルを用いて，複数の入力変数を用いて会社が#年の特定株価目標を実現する可能性を決定する市場状況を付与日の公正価値に計上する20外へ出る30取引日や20外へ出る25取引日(回顧期間)。市場条件を持つ報酬に関する株式補償費用は、市場条件を満たし、必要なサービス期限が完了しない限り、階層帰属法に従って必要なサービス期間内に確認され、市場条件およびサービス期限の要求を満たす間に確認費用が加速される。年末までに年度を終える
2021年12月31日、当社が発表6,060市場ベースの限定株は、すべて分譲で交換される。その会社は授与した503,144市場に基づく限定的な株式単位、34,6382021年12月31日までの年度内に、分割で交換された株式。当社は2023年、2023年及び2022年12月31日までに授与されます122,150そして42,586それぞれ市場ベースの限定株式単位の株式である.2023年，2023年，2022年および2021年12月31日までに年度内に付与された市場の奨励に基づく1株あたりの加重平均付与日公允価値は$である23.69, $55.47そして$46.07モンテカルロ推定値によって決定される.推定値にもかかわらず，関連する株価仮定に対しては，すべての市場に基づく株価報酬は，付与された日取引終了時の時価を用いている.
市場の許可に基づく公正価値を推定するためのモンテカルロ推定モデルは、以下の加重平均仮定を採用する
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| 当番の関連株価を見積もる | $ | 25.00 | | | $ | 59.66 | | | $ | 57.06 | |
| 予想変動率 | 50.0 | % | | 43.8 | % | | 35.1 | % |
| 無リスク金利 | 4.2 | % | | 3.6 | % | | 1.3 | % |
| 契約条項 | 8年.年 | | 8年.年 | | 6.1年.年 |
2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年間限定株式活動は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 株式数 | | 加重平均 授与日 公正価値 |
2021年1月1日に帰属していない | — | | | $ | — | |
| 授与する | 65,235 | | | 38.46 | |
| 既得 | — | | | — | |
| キャンセルします | — | | | — | |
2021年12月31日現在帰属していません | 65,235 | | | 38.46 | |
| 授与する | 884 | | | 37.67 | |
| 既得 | (30,703) | | | 38.50 | |
| キャンセルします | — | | | — | |
2022年12月31日現在帰属していません | 35,416 | | | 38.42 | |
| 授与する | — | | | — | |
| 既得 | (19,737) | | | 37.77 | |
| キャンセルします | — | | | — | |
2023年12月31日現在帰属していません | 15,679 | | | $ | 39.24 | |
2023年12月31日現在、会社には、その制限的な株式奨励に関する株式ベースの報酬コストが確認されていない$0.1100万ドルで加重平均期間中に確認される予定です0.2何年もです。
2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年間限定株式単位活動は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 量
株 | | 加重平均 授与日 公正価値 | | 加重平均
残り
契約書
寿命(年単位) | | 骨材
固有の
価値がある |
| 2021年1月1日に返済されません | — | | | $ | — | | | | | |
| 分離中交換 | 125,841 | | | 47.15 | | | | | |
| 授与する | 887,431 | | | 51.22 | | | | | |
| 既得 | — | | | — | | | | | |
| キャンセルします | (175) | | | 57.15 | | | | | |
2021年12月31日現在の未返済債務 | 1,013,097 | | | 50.71 | | | | | |
| 授与する | 259,545 | | | 57.61 | | | | | |
| 既得 | (165,494) | | | 54.72 | | | | | |
| キャンセルします | (24,697) | | | 56.20 | | | | | |
| 2022年12月31日に返済されていません | 1,082,451 | | | 51.63 | | | | | |
| 授与する | 689,368 | | | 27.21 | | | | | |
| 既得 | (173,356) | | | 55.96 | | | | | |
| キャンセルします | (37,906) | | | 55.45 | | | | | |
| 2023年12月31日現在の未返済債務 | 1,560,557 | | | 40.27 | | | 3.3 | | $ | 40,902,199 | |
| すでに帰属しており、2023年12月31日に帰属する予定です | 1,160,759 | | | $ | 40.44 | | | 2.8 | | $ | 30,423,506 | |
2023年12月31日現在、会社には、その制限株式単位に関する未確認の株式ベース報酬コスト$がある36.7100万ドルで加重平均期間中に確認される予定です2.6何年もです
同社は$を確認した0.91000万、$1.31000万ドルと300万ドルです0.2それぞれ2021年12月31日まで、2023年、2022年、2021年までの2021年計画に関する株式ベースの給与コストに関する税収割引にある
(B)従業員株購入計画(“従業員持株計画”)
2021年10月，ConsensusはConsensus Cloud Solutions，Inc.2021従業員株購入計画(以下，“株購入計画”と略す)を策定し，最大発行を規定した1,000,000普通株です。購入プランによると、資格に該当する従業員は最大でお持ちいただけます15彼らが差し押さえた収益の%は、最高一定の上限に達し、計画定義の特定の日にConsensus普通株の株を購入するために使用される。販売期間ごとの購入価格は85要件期間の初日または最終日には、会社普通株式(“株式”)の公正時価の小さい者の割合は、各要件期間が6ヶ月である
この計画は、一般に“レビュー”機能と呼ばれる2つの行権価格のうちのより有利な1つを可能にする条項を含む。調達価格割引やレビュー機能により調達計画は補償されるため，会社は補償費用を確認する必要がある。補償コストは必要なサービス期間内に直線的に確認され，このサービス期間は調達計画の提供期間と同じである.会社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて購入計画に基づいて発行された購入権の推定公正価値を計算した。予想される変動率は、同社普通株の歴史変動率に基づいている。無リスク金利は、米財務省が発行したゼロ金利債券に基づいており、期限は付与された日に負担するオプションの期待期限に等しい。同社は取締役会が発表した1株当たりの配当に基づく年間化配当収益率を使用している。予想された無収率は7.69%和6.732023年、2023年、2022年12月31日までの割合
2023年2022年2021年には56,663, 32,096そして10,421合意株式は購入計画に基づいて加重平均購入価格#ドルで購入される24.45, $40.39そして$49.67それぞれ1株です。購入計画に基づいて会社の普通株を発行する際に受け取る現金は#ドルです1.41000万、$1.31000万ドルと300万ドルです0.5それぞれ2023年12月31日，2022年12月31日，2021年12月31日である900,820将来発行可能な株を購入する予定です
調達計画に関する補償費用は、以下の仮定を用いて試算される
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 無リスク金利 | 5.38% | | 4.54% |
| 予想期限(年単位) | 0.5 | | 0.5 |
| 配当率 | 0.00% | | 0.00% |
| 予想変動率 | 53.57% | | 48.19% |
| 加重平均変動率 | 53.57% | | 48.19% |
歴史.歴史クラウドサービス
(A)2015年株式オプション計画
2015年5月、前親会社取締役会はZiff Davis 2015年株式オプション計画(“2015計画”)を採択した。2015年計画では、奨励的株式オプション、不合格株式オプション、株式付加価値権、制限株式、制限株式単位、業績株、業績株単位、その他の株式ベースの奨励を付与することが規定されている。2015年計画のオプションは、前親会社取締役会が決定した行権価格で付与することができますが、行権価格は額面以下であってはいけません100オプションが付与された日には，オプション制約を受けたZiff Davis普通株公平時価の%である.
はい。 2021年12月31日、購入オプションにはゼロ2015年計画と2015年計画以外に行使可能な普通株によると、加重平均で価格を行使するゼロそれは.株式オプションは通常以下の時間後に満期になります10数年の間ベストと5年間ピリオド。
すべての株式オプションの付与は、米国国税法の一部で指摘されている“外部取締役”によって承認された
162(m).
株式オプション
この株は 選択権 合意は従業員の活動に起因しています 適用することができます ♪the the the 2021年12月までの年度は 要約.要約 詳細は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式数 | | 加重平均行権値 | | 加重平均残余契約期間(年) | | 内在的価値 |
2021年1月1日未償還オプション | 8,460 | | $ | 29.53 | | | | | |
授与する | — | | — | | | | |
鍛えられた | (250) | | | 29.53 | | | | |
キャンセルします | — | | — | | | | |
分離による調整 | (8,210) | | | — | | | | |
2021年12月31日現在の未返済オプション | — | | $ | — | | | 0.0 | | $ | — | |
2021年12月31日に行使できます | — | | $ | — | | | 0.0 | | $ | — | |
すでに帰属しており，2021年12月31日に帰属する予定である | — | | $ | — | | | 0.0 | | $ | — | |
2021年12月31日までの年度内に、元両親が授与する違います。2015年計画によると、従業員が普通株式を購入する選択権に合意した。2015年計画に基づいて付与された株式オプション20毎年の割合で期限が切れています10授与の日から数年。
2021年12月31日までのコンセンサス従業員が行使したオプションの内的価値総額はゼロ. ♪the the the 合計する 公平である 価値がある のです。 オプション 既得 .の間に 協議一致従業員の退職前の期間はゼロ2021年12月31日までの年度。
前親会社が2021年12月31日までに全株式ベースの支払手配により行使した購入権に基づいて徴収した現金はゼロそれは.株式を元本とする支払手配により、購入株権の行使から差し引かれた実際の税額利益をゼロ2021年12月31日までの年度
2021年12月31日までに違います。未確認の補償費用は，2015年に付与予定の非既得性株式補償オプションと関係がある
公平である 価値開示
前の両親はブラック-スコアーズオプション定価モデルを使用して、各オプション付与の公正価値を計算した。予想変動率は前親会社普通株の歴史変動率に基づいている。前親会社は従業員の歴史的トレーニング行為に基づいて期待期限を見積もりました。無リスク金利は米国財務省が発行したゼロ金利債券に基づいており、期限は日仮定のオプションを付与する期待期限に等しい。前親会社は前親会社取締役会が発表した1株当たり配当金に基づく年間化配当率を使用している。見積もりの罰金率は12.4締め切り率 2021年12月31日。
限定株及び限定株式単位
2015年の計画によると、前親会社はすでに制限株式と制限株式単位を前親会社取締役会と高級従業員に授与している。制限株式及び制限単位付与によって生成された補償支出は、付与日に公正価値に応じて計量され、適用帰属期間中に株式に基づく補償支出であることが確認される。譲渡期間は約1年元親会社の取締役会のメンバーへの報酬は5年上級者(含まれていない) 市場ベースの 賞.賞 Vbl.議論、議論 (下の図) そして 8年 適用することができます ♪the the the 族長 執行者 おまわりさん。 前者は 父級 承認された2,2072021年12月31日現在の年度限定株及び制限単位の株式
制限される 在庫品 賞.賞 使用 市況
2015年計画によると、前親会社はある重要な従業員に市場に基づく制限的な株式奨励を付与した。市場ベースの奨励は、前親会社普通株に基づく特定の株価目標の帰属条件を有する。市場状況は，付与日の公正価値を考慮して，複数の入力変数を用いて前親会社の通過を決定するモンテカルロ推定値モデルを用いる20日間そして30日間見返す。株式ベースの報酬費用と市場条件に関する報酬が確認された 必要なサービス期間内に階層帰属法を用い，市場条件が満たされているか否かにかかわらず，必要なサービス期間が完了していればよい.2021年9月30日までの9ヶ月間に元両親が73,094市場に基づいた制限的な株式奨励。1株当たりの重み付け 2021年12月31日までに年度内に付与された市場に基づく制限的株式奨励の平均付与日公正価値は$113.27.
前親会社がモンテカルロ推定モデルを用いて市場の制限的株式奨励に基づく公正価値を推定する際には、以下の加重平均仮定を用いた
| | | | | |
| 十二月三十一日 |
2021 |
推定値で計算された標的株価 | $ | 113.27 | |
予想変動率 | 30.3 | % |
無リスク金利 | 1.3 | % |
契約条項 | 8年.年 |
2021年12月31日までの年間限定株式奨励活動は以下の通り | | | | | | | | | | | |
| 株 | | 加重平均付与日公正価値 |
2021年1月1日に帰属していない | 26,869 | | | $ | 57.21 | |
授与する | — | | — |
既得 | (6,189) | | | 74.52 |
キャンセルします | (6,850) | | | 83.14 |
分離による調整 | (13,830) | | | 53.72 |
2021年12月31日現在帰属していません | — | | $ | — | |
2021年12月31日までの年度、コンセンサス従業員の限定的な株式単位活動は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式数 | | 加重平均残余契約期間(年) | | 内在的価値を集める |
2021年1月1日に返済されません | 13,694 | | | | | |
授与する | 4,416 | | | | | |
既得 | (2,470) | | | | | |
キャンセルします | (8,856) | | | | | |
分離による調整 | (6,784) | | | | | |
2021年12月31日現在の未返済債務 | — | | 0.0 | | $ | — | |
すでに帰属しており，2021年12月31日に帰属する予定である | — | | 0.0 | | $ | — | |
2021年12月31日までの年間における帰属制限株および制限株式単位の公正価値総額は$である1.31000万ドルです。制限株式奨励帰属減税により実現される実際の税収割引と単位合計ゼロ2021年12月31日までの年度。
16. 入金401(K)貯蓄計画の定義
Consensusには401(K)貯蓄計画があり、米国国税法第401(K)条の規定に適合している。条件を満たしたアメリカ人従業員は賃金減額で一部の賃金を支払うことができるが、いくつかの制限を受けている。当社は毎年その等の計画に毎年出資することを自ら決定することができます。当社の出資は、2023年、2023年、2022年および2021年12月31日までの年度までです1.11000万、$0.81000万ドルと300万ドルです0.2それぞれ401(K)貯蓄計画に2000万ドルを提供した。
17.1株当たりの収益
2023年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日までの年度基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益は以下のように構成されている(単位：千、1株および1株当たりデータは含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 普通株ごとに基本的に希釈した純利益の分子： | | | | | |
| 普通株主は継続経営純収益を占めなければならない | $ | 77,295 | | | $ | 72,714 | | | $ | 121,174 | |
証券参加のための純収益 (1) | (59) | | | (143) | | | (359) | |
| 普通株主が持続経営から得ることができる純収入 | $ | 77,236 | | | $ | 72,571 | | | $ | 120,815 | |
| 分母： | | | | | |
| 加重平均普通株式流通株 | 19,582,460 | | | 19,863,286 | | | 19,904,237 | |
| 希釈効果： | | | | | |
| 持分激励計画 | 13,970 | | | 75,351 | | | 71,000 | |
| 従業員株購入計画 | 4,522 | | | 15,148 | | | 11,652 | |
| 普通株式と普通株等価物 | 19,600,952 | | | 19,953,785 | | | 19,986,889 | |
| 経営を続ける1株当たりの純収益： | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 3.94 | | | $ | 3.65 | | | $ | 6.07 | |
| 薄めにする | $ | 3.94 | | | $ | 3.64 | | | $ | 6.04 | |
(1) いくつかの没収不可能な配当金または配当等価物(支払うか否かにかかわらず)の権利が含まれる株式ベースの支払い報酬を表す。
2023年、2022年、2021年12月31日までに年度を終える872,418, 509,280そして191,076逆希釈株はそれぞれ1株当たり収益の計算から除外された。
18.市場情報を細分化する
会社の業務は、最高経営意思決定者(“CODM”)が運営や投資意思決定を行い、業績を評価するための組織構造に基づいている。CODMは会社を1つは細分化市場：クラウドファックス。
同社のクラウドファックス事業は主に購読収入によって推進されている。
同社は収入、毛利、所得税の前営業利益や損失に基づいて業績を評価しており、非経常損益や為替損益は含まれていない。
その会社はアメリカ、カナダ、アイルランド、そして他の国で業務をしている。以下は報告期間中のアメリカと他のすべての国の地理情報だこのような情報は、収入を報告する市場(千単位)に基づいて収入を分類する：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 収入： | | | | | | | | | |
| アメリカです | $ | 286,829 | | | $ | 286,044 | | | $ | 274,814 | | | | | |
| カナダ | 52,216 | | | 49,392 | | | 45,157 | | | | | |
| アイルランド | 14,534 | | | 17,773 | | | 21,913 | | | | | |
| 他のすべての国/地域 | 8,983 | | | 9,213 | | | 10,780 | | | | | |
| 外国.外国 | 75,733 | | | 76,378 | | | 77,850 | | | | | |
| 合計する | $ | 362,562 | | | $ | 362,422 | | | $ | 352,664 | | | | | |
以下は、財産と設備、純資産、経営リース使用権資産(単位：千)を含む地理的地域別に記載されている会社の長期資産である
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 長期資産： | | | |
| アメリカです | $ | 87,378 | | | $ | 61,858 | |
| カナダ | 196 | | | 531 | |
| アイルランド | 250 | | | 167 | |
| 他のすべての国/地域 | 138 | | | 277 | |
| 外国.外国 | 584 | | | 975 | |
| 合計する | $ | 87,962 | | | $ | 62,833 | |
19. キャッシュフロー情報を補完する
2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年間で、未返済債務利息のために支払われた現金は51.41000万、$51.9百万ドルとゼロそれぞれ，である.
同社は資本化した$2.61000万ドルと300万ドルです1.42023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日までの年度内に、物件と設備内の利息支出純額をそれぞれ会社の総合貸借対照表に計上する零値2021年12月31日までの年間で、利息支出は資本化されている。
同社は資本化した$1.91000万ドルと300万ドルです1.52023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日までの年度内に、物件と設備内の株式ベースの給与コスト純額をそれぞれ会社の総合貸借対照表に計上する零値株式ベースの給与コストは2021年12月31日まで年度資本化される。
所得税のために支払われた現金は受け取った払い戻しを差し引いて#ドルです16.61000万、$36.51000万ドルと300万ドルです3.12023年、2022年、2021年12月31日までの年間でそれぞれ100万ドル。
2021年12月31日までの年度内に、非現金取引において、ドルに関する資産500.01，000，000ドルの元金総額6.52028年満期の優先手形の割合(付記9-長期債務参照)および$837.31.5億の非ファクシミリ業務純資産がZiff Davisに転送され、追加実収資本はそれに応じて減少した。
20.その他の総合収益を累計する
次の表は、外貨換算調整(千単位)のみを含む2021年12月31日、2023年、2022年、2021年までの累計その他の総合損失の変化をまとめています
| | | | | |
| 外貨換算 |
2021年1月1日現在の残高 | $ | (55,966) | |
| *再分類前にその他の全面的な損失が発生 | (14,397) | |
| 非ファックス業務を元両親に移す | 53,506 | |
今期その他総合収益純額 | 39,109 | |
2021年12月31日現在の残高 | $ | (16,857) | |
再分類前の他の全面的損失 | (2,251) | |
| |
当期その他総合損失純額 | (2,251) | |
2022年12月31日現在の残高 | $ | (19,108) | |
**再分類前に他の総合収益を計上 | 5,931 | |
| |
今期その他総合収益純額 | 5,931 | |
2023年12月31日現在の残高 | $ | (13,177) | |
いくつありますか違います。2023年12月31日まで，2022年と2021年12月31日までの累積その他総合損失で再分類した。
21.関係者取引
分離の準備と実行の過程で、会社は約$を生成した11.52021年12月31日までの年間で，Ziff Davisが償還されるまで，取引に関するコストは1，000万ユーロ(繰延発行コストに関するコストは含まれていない).これらの取引コストは、主に財務、税務、法律機能の中で規制文書の準備および取引実行と分離活動に関連する専門費用に関連する。Consensusは2021年12月31日までの1年間に約$を支払った16.1ズフ·デイビスに1000万ドルですこれらの取引に関する費用は総合損益表に一般費用と行政費用を記入する。同社はまた，2026年と2028年の優先債券の発行に関する何らかの費用をZiff Davisに返済し，総額は$である7.92000万ドル、繰延発行コストと記されています。また、同社はZiff Davisに約#ドルを支払った8.9離職および割当協議により、離職日に所持している現金は他の関連項目を差し引いた後、離職後の現金純額は1，000万ユーロとなる。
別居については，ConsensusとZiff Davisはいくつかの合意を締結し，別居後の双方の関係を規範化し，別居と流通協定，移行サービス協定(“TSA”)、税務協定，従業員事務協定，知的財産権許可協定および株主と登録権協定(“合意”)を含む。運輸安全管理局が管理するサービスには、特定の情報技術サービス、金融と会計サービス、人的資源と従業員福祉サービスが含まれる。合意されたこのようなサービス料金は、そのようなサービスを提供することによって生じる任意のコストおよび支出を補うことが意図されている。TSAは2023年10月7日に終了した。さらに、付記10で述べたように、Ziff Davisは、カリフォルニア州ロサンゼルスのオフィス空間でConsensusにレンタル譲渡する。Ziff DavisとConsensusはリースにより連帯責任を負い，2022年10月7日まで，その後当社は借約下の唯一のテナントとなった
当社は2023年12月31日および2022年12月31日までの年間で約を支払いました1.01000万ドルと300万ドルです20.8Ziff Davisにそれぞれ100万ドルを支払い，ハイブリッド現金口座，移行サービスプロトコル，分離に関するコストを決済する.また、同社は約#ドルを生産した0.62022年12月31日までの年度，Ziff Davisが保有する販売待ち株式登録に関するコストは1.2億ユーロである違います。2023年に発生した費用は、Ziff Davisが保有する販売待ち株式登録と関連がある。これらの費用は総合損益表に一般費用と行政費用を記入する。株式を売却した後、Ziff Davisの当社における実益所有権は102023年12月31日まで。2023年12月31日と2022年12月31日まで、Ziff Davisの借金は#ドルです0.1百万ドルとドル0.22億5千万ドルと2億5千万ドルです
22.後続事件
会社の債務買い戻し案(付記9--長期債務参照)について、会社は#ドルを支払った28.62000万ドルでドルが回収されます30.4年末以降、その優先手形の元金は100万ドルだ。
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違
彼らは一人もいません。
第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
会社は、取引法第13 a-15(E)条に定義されているように、取引法会社報告書に開示すべき情報が、米国証券取引委員会の規則および表に規定された時間内に記録、処理、集約および報告されることを保証するための情報開示制御および手順を有し、これらの情報は、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、最高経営者および主要財務官を含む会社管理層に蓄積されて伝達されることを目的とする。私たちの最高経営責任者兼最高財務責任者は、2023年12月31日まで、私たちの開示統制と手続きは合理的な保証レベルで有効であると結論した。
制御措置の有効性に対する制限
私たちの財務報告書の開示制御と手続きおよび内部統制は、上記の目標を達成するための合理的な保証を提供することを目的としている。しかし、経営陣は私たちの開示制御と手続きがすべてのミスや詐欺を防止または発見することを期待していない。いかなる規制制度も，その設計と運営がどのように整備されていても，何らかの仮定に基づいて，絶対的ではなく合理的な保証しか提供できず，その目標が達成できるようにしている。また，どの制御評価も，誤りや不正による誤り陳述が発生しないことや，社内のすべての制御問題や不正事件(あれば)が発見されていることを絶対に保証することはできない.
経営陣財務報告内部統制年次報告書
交渉一致の経営陣は、交渉一致のための財務報告の適切な内部統制を確立し、維持する責任がある(取引法第13 a-15(F)および15 d-15(F)条で定義されている)。サバンズ·オキシリー法404条の要求によると、財務報告の内部統制の有効性を評価するために、経営陣は、トレデビル委員会後援組織委員会が発表した2013年の枠組みを用いた“内部統制-総合枠組み”基準を用いてテストを含めて評価を行った。我々の財務報告内部統制制度は、財務報告の信頼性を合理的に保証し、公認された会計原則に基づいて外部目的の財務諸表を作成することを目的としている。その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.その評価によると，経営陣は，Consensusの財務報告に対する内部統制は2023年12月31日から有効であると結論した。我々の2023年12月31日までの財務報告内部統制の有効性は、徳勤会計士事務所によって監査されており、徳勤会計士事務所は独立した公認会計士事務所であり、彼らの意見は、本年度報告の第2部、第8項、すなわちForm 10−Kに含まれている。
物質的欠陥の救済
会社が2023年9月30日までの四半期のForm 10-Qと2022年12月31日までのForm 10-K年次報告で述べたように、私たちは以前、私たちの財務報告の内部統制に重大な欠陥があることを発見しました。その理由は、(I)制御環境に影響を与える実体レベルの制御と効果的な監視制御措置が合併財務諸表の重大な誤報を防止または発見すること、(Ii)収入確認会計政策と管理層審査制御ファイル、(Iii)収入確認と不良債権準備の取引と分析制御を支援すること、(Iii)重大な異常取引に関連する技術会計ファイルを完成し、適時に準備し、審査すること、(Iv)貸借対照表口座の入金の即時性、および(Vii)従業員関連コストを追跡するシステムに関連するユーザアクセス権限と職責分業に関するものである。V.ii)管理層は，従業員に関するコストや内部開発を支援するソフトウェアを支援するいくつかの内部制御操作で使用される基礎データの完全性と正確性を審査する証拠である.
経営陣はその救済計画の実行を完了し、2022年12月31日までに報告された財務報告書の内部統制の大きな弱点を是正した。我々は、2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの年度開始時に、会計、財務、財務報告、税務部門に適切なレベルの資源·技術専門長を有している。私たちの資源水準は今年度は変わらない。経営陣は、財務統制に対する認識を強化し、頻繁かつ恒常的な会議を通じて人員の責任を追及し、救済計画の状況を評価するために、より多くの従業員研修や講習会を配置している。我々は、貸借対照表口座調節と財務諸表決済過程の追跡の内部制御を強化するために、Blacklineが2022年第4四半期に実施した現代会計行動マニュアルソフトウェアの使用を拡大した。我々は収入プロセスにおいて政策を実施し，毎月の収入照合の深さと精度を向上させた.また、収入確認、不良債権準備、財務報告の流れの分析、スケジュール、報告を支援する新たな管理審査制御を実施し、報告ミスのリスクを最小限に抑える。重大な異常取引(ある場合)に対する技術会計覚書や関連文書の作成·審査を確実にするために、財務報告チーム米国証券取引委員会の専門知識の使用を拡大した。最後に，役割分担問題を適切に解決し，先に決定したシステムユーザアクセス調査結果を精選し，内部開発ソフトウェアの管理審査を行う証拠の整合性を改善するための新たな内部制御措置を実施した.
上記の努力は、プログラムが十分に長い間実施されているため、2023年12月31日までの大きな弱点を効果的に補完していると信じており、実施された制御措置の実行有効性のテストを完了し、2023年12月31日までに有効であることが分かった。
財務報告の内部統制の変化
上記の救済活動に加えて、2023年12月31日までの財政年度第4四半期において、財務報告の内部統制(取引法第13 a-15(F)条の定義による)に大きな影響を与えたり、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化は生じていない。
プロジェクト9 B。その他の情報
(C)より多くの取引計画を立てる
ない。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
*第3のセクション
第10項。役員·幹部と会社の管理
本プロジェクトに必要な資料は、当社が2023年12月31日までの財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出した2024年株主周年総会依頼書(“2024年依頼書”)に掲載されている資料を参考に合併します。
プロジェクト11.役員報酬
本プロジェクトに要求される情報は，我々の2024年依頼書で述べた情報を参考にすることで組み込まれる.
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
本プロジェクトに要求される情報は，我々の2024年依頼書で述べた情報を参考にすることで組み込まれる.
第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性
本プロジェクトに要求される情報は，我々の2024年依頼書で述べた情報を参考にすることで組み込まれる.
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
本プロジェクトに要求される情報は，我々の2024年依頼書で述べた情報を参考にすることで組み込まれる.
*パート4
第十五項。展示品と財務諸表の付表
1.財務ファクトシート
以下の財務諸表は、本年度報告書10-K表の一部として提出される
独立公認会計士事務所報告
(徳勤法律事務所；カリフォルニア州ロサンゼルス；PCAOB ID#34BDO USA、P.C.；カリフォルニア州ロサンゼルス；PCAOB ID#243)
合併貸借対照表
合併損益表
総合総合収益表
合併株主損失表
統合現金フロー表
連結財務諸表付記
2.財務諸表明細書
以下の財務諸表明細書は、本年度報告の10−K表の一部として提出される
別表二-2023年12月31日までの三年度の見積及び合資格勘定
必要ではないか、または必要な資料が財務諸表または付記に列挙されているので、他のすべての付表は省略される。
3.これらの展示品には
以下の証拠は、本年度報告と共に表格10−Kの形態でアーカイブされるか、または参照によって本報告に組み込まれ、以下に示す(S−K法規601号による)。要求があれば、私たちは合理的な費用(コピーを提供する費用を含む)で展示品のコピーを提供します。
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| 展示品番号 | 説明する |
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| 2.1* | 分離および流通協定は，2021年10月7日にZiff Davis，Inc.とConsensus Cloud Solutions，Inc.によって署名された(Exを引用する.2.1 Consensusは、2021年10月8日にForm 8-Kに関する現在の報告書、第001-40750号文書)を委員会に提出する。 |
| 3.1 | コンセンサスクラウドソリューション会社の登録証明書を修正して再署名しました。(Exを引用する.3.1 Consensusは、2021年10月8日にForm 8-Kに関する現在の報告書、第001-40750号文書)を委員会に提出する。 |
| 3.2 | Consensus Cloud Solutions，Inc.の規約が改正され再制定された。(Exを引用する.3.2 Consensusは、2021年10月8日にForm 8-Kに関する現在の報告書、第001-40750号文書)を委員会に提出する。 |
| 4.1 | 2026年手形契約は，期日は2021年10月7日であり，Consensus Cloud Solutions，Inc.，National Associateとその中で言及されている保証人との間である(Exを引用する.4.1 Consensusは、2021年10月8日にForm 8-Kに関する現在の報告書、第001-40750号文書)を委員会に提出する。 |
| 4.2 | 2028年手形契約は，期日は2021年10月7日であり，Consensus Cloud Solutions，Inc.，National Associateとその中で指定された保証人によって提供される。(Exを引用する.4.1 Consensusは、2021年10月8日にForm 8-Kに関する現在の報告書、第001-40750号文書)を委員会に提出する。 |
| 4.3 | 2026年紙幣フォーマット(添付ファイル4.1に掲載) |
| 4.4 | 2028年紙幣フォーマット(添付ファイル4.2に掲載) |
| 4.5* | 登録者証券の記述。 |
| 10.1* | 移行サービスプロトコルは，2021年10月7日にZiff Davis，Inc.とConsensus Cloud Solutions，Inc.によって署名される.(Exを引用する.10.1 Consensusは、2021年10月8日にForm 8-Kに関する現在の報告書、第001-40750号文書)を委員会に提出する。 |
| 10.2 | 税務協定は，2021年10月7日にZiff Davis，Inc.とConsensus Cloud Solutions，Inc.によって署名された(Exを引用する.10.1 Consensusは、2021年10月8日にForm 8-Kに関する現在の報告書、第001-40750号文書)を委員会に提出する。 |
| 10.3* | 従業員事項協定は，期日は2021年10月7日であり，Ziff Davis，Inc.とConsensus Cloud Solutions，Inc.によって署名された(Exを引用する.10.1 Consensusは、2021年10月8日にForm 8-Kに関する現在の報告書、第001-40750号文書)を委員会に提出する。 |
| 10.4 | Ziff Davis，Inc.とConsensus Cloud Solutions，Inc.の間の知的財産権ライセンスプロトコルは，2021年10月7日である(Exを引用する.10.1 Consensusは、2021年10月8日にForm 8-Kに関する現在の報告書、第001-40750号文書)を委員会に提出する。 |
| 10.5 | 株主と登録権協定は，期日は2021年10月7日であり，Ziff Davis，Inc.とConsensus Cloud Solutions，Inc.によって署名される(Exを引用する.10.1 Consensusは、2021年10月8日にForm 8-Kに関する現在の報告書、第001-40750号文書)を委員会に提出する。 |
| 10.6† | Consensus Cloud Solutions，Inc.2021持分インセンティブ計画(Exを引用する.10.1 Consensusは、2021年10月8日にForm 8-Kに関する現在の報告書、第001-40750号文書)を委員会に提出する。 |
10.7† | Consensus Cloud Solutions，Inc.2021従業員株購入計画(Exを引用する.10.1 Consensusは、2021年10月8日にForm 8-Kに関する現在の報告書、第001-40750号文書)を委員会に提出する。 |
19.1* | Consensus Cloud Solutions，Inc.内部取引ポリシー |
| 21.1* | Consensus Cloud Solutions，Inc.子会社リスト。 |
| 23.1* | 独立公認会計士事務所-徳勤法律事務所同意 |
23.2* | 独立公認会計士事務所同意-BDO USA，P.C. |
| 31.1* | ルール13 a-14(A)2002年の“サバンズ-オキシリー法案”302節に基づいて発行された首席実行幹事証明書。 |
| | | | | |
| 31.2* | 細則13 a-14(A)は、2002年の“サバンズ-オキシリー法”第302節に基づいて最高財務幹事証明書を発行する。 |
| 32.1** | 第1350節2002年“サバンズ-オキシリー法案”第906節に基づいて発行された首席執行幹事証明書。 |
| 97.1* | Consensus Cloud Solutions，Inc.報酬回収政策 |
| 101* | 以下の財務情報は，Consensus Cloud Solutionsから，Inc.のSのXBRL(拡張可能ビジネス報告言語)形式のForm 10-K年次報告：(I)2023年12月31日と2022年12月31日までの総合貸借対照表，(Ii)2023年，2023年，2022年および2021年12月31日までの総合収益表，(Iii)2023年，2023年，2022年および2021年12月31日までの総合総合収益表，(Iv)2023年，2023年，2022年および2021年12月31日までの総合現金フロー表，(V)2023年現在、2023年、2022年および2021年12月31日までの株主赤字総合レポート、および(Vi)総合財務諸表を付記する。 |
| 104* | 表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
| |
* 同封アーカイブ **手紙でご利用いただけます 契約または補償計画または手配を管理する。 |
第十六項。表格10-Kの概要
ない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、2024年2月27日に以下の署名者代表登録者が本報告に署名することを正式に許可した。
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| | | Consensusクラウドサービス会社 |
| | | |
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| | 差出人： | /S/R.スコット·トゥリッジ |
| | | | R·スコット·トゥリッジ |
| | | | 最高経営責任者： |
| | | | (最高経営責任者) |
1934年の証券取引法の要求によると、本報告は2024年2月27日に以下の者が登録者を代表して指定された身分で署名された。
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| サイン | | タイトル |
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| /S/記者R.Scott Turicchi | | 最高経営責任者と役員 |
R·スコット·トゥリッジ | | (首席行政主任) |
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| /記者S/記者ジェームズ·C·マーロン | | 首席財務官 |
ジェームズ·C·マーロン | | (首席財務会計官) |
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| /S/最高経営責任者ダグラス·Y·ベハ | | 役員.取締役 |
ダグラス·Y·ベッハ | | |
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| /S/記者エレーン·ヒリー | | 役員.取締役 |
| エレーン·ヒリー | | |
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| 寄稿/S/ライタースティーブン·ロス | | 役員.取締役 |
スティーブン·ロス | | |
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| /S/CEOネット·シモンズ | | 役員.取締役 |
ネット·シモンズ | | |
| | |
| /S/記者パメラ·サトン-ウォレス | | 役員.取締役 |
パメラ·サトン·ウォレス | | |
別表二-推定及び合資格勘定
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 説明する | | 残高は 初めから 周期の | | 新内容： 料金は… コストと 費用.費用 | | 控除額： 核販売 (1) 回復しています | | てんびん 最後尾に 周期の |
2023年12月31日までの年度： | | | | | | | | |
| 不良債権準備 | | $ | 4,681 | | | $ | 5,897 | | | $ | (4,307) | | | $ | 6,271 | |
| 2022年12月31日までの年度： | | | | | | | | |
| 不良債権準備 | | $ | 4,743 | | | $ | 1,157 | | | $ | (1,219) | | | $ | 4,681 | |
| 2021年12月31日までの年度： | | | | | | | | |
| 不良債権準備 | | $ | 4,110 | | | $ | 6,168 | | | $ | (5,535) | | | $ | 4,743 | |
(1) 回収できないと考えられる特定の核販売金額を示す。
