CELH-20231231会計年度20230001341766誤りP 3 Y 0 M 0 D11P 19 Y290.07P 2 Y00013417662023-01-012023-12-3100013417662023-06-30ISO 4217：ドル00013417662024-02-21Xbrli：共有00013417662023-12-3100013417662022-12-310001341766米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers2022-12-31ISO 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IncMember2022-08-012022-08-010001341766CELH：移行プロトコルのメンバー米国-GAAP：転換可能な第一選択株メンバー2023-01-012023-12-310001341766CELH：ライセンスプロトコルのメンバー2019-01-012019-01-310001341766CELH：ライセンスプロトコルのメンバー2023-01-012023-12-310001341766CELH：ライセンスプロトコルのメンバー2022-01-012022-12-310001341766CELH：ライセンスプロトコルのメンバー2021-01-012021-12-310001341766SRT：シーン先に報告されたメンバ2023-12-310001341766SRT：RevisionOf優先期間会計基準更新調整メンバ2023-12-310001341766CELH：商品販売機器会社のメンバーSRT：最小メンバ数2023-12-310001341766CELH：商品販売機器会社のメンバーSRT：最大メンバ数2023-12-310001341766CELH：商品販売機器会社のメンバー2023-12-310001341766CELH：商品販売機器会社のメンバー2022-12-310001341766アメリカ-GAAP：OfficeEquipmentMembersSRT：最小メンバ数2023-12-310001341766アメリカ-GAAP：OfficeEquipmentMembersSRT：最大メンバ数2023-12-310001341766アメリカ-GAAP：OfficeEquipmentMembers2023-12-310001341766アメリカ-GAAP：OfficeEquipmentMembers2022-12-310001341766アメリカ-GAAP：車両メンバー2023-12-310001341766アメリカ-GAAP：車両メンバー2022-12-310001341766米国-公認会計基準：関連側メンバー2023-12-310001341766米国-公認会計基準：関連側メンバー2022-12-310001341766米国-公認会計基準：非関連側メンバー2023-12-310001341766米国-公認会計基準：非関連側メンバー2022-12-310001341766米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers2022-08-010001341766米国-公認会計基準：関連側メンバー2022-08-01CELH：会員0001341766米国-公認会計基準：関連側メンバー2023-01-012023-12-310001341766米国-公認会計基準：関連側メンバー米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers2022-08-012022-08-010001341766米国-公認会計基準：関連側メンバーCELH：契約資産現在のメンバー2023-01-012023-12-310001341766米国-公認会計基準：関連側メンバーCELH：契約資産非現在のメンバー2023-01-012023-12-310001341766米国-公認会計基準：関連側メンバーCELH：契約資産現在のメンバー2022-01-012022-12-310001341766米国-公認会計基準：関連側メンバーCELH：契約資産非現在のメンバー2022-01-012022-12-310001341766アメリカ-公認会計基準：多数の株主メンバーアメリカ-GAAP：BuildingMembersCELH：CDFinancialLLCMメンバー2023-05-172023-05-170001341766CELH：安全調達プロトコルのメンバー米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers2022-08-012022-08-010001341766米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers2022-08-012022-08-010001341766CELH：安全調達プロトコルのメンバー米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers2023-12-3100013417662022-08-31CELH：座席00013417662022-09-010001341766米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers2023-11-142023-11-140001341766米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers2023-11-152023-11-150001341766米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers2023-01-012023-12-310001341766米国-GAAP：シリーズAPReferredStockMembers2022-01-012022-12-310001341766CELH：8%メンバー2023-01-012023-12-310001341766CELH：メンバー10%2023-01-012023-12-310001341766CELH：12%のメンバー2023-01-012023-12-310001341766CELH：株式インセンティブ計画2015年月2023-01-012023-12-310001341766CELH：株式インセンティブ計画2015年月2022-01-012022-12-310001341766CELH：株式インセンティブ計画2015年月2021-01-012021-12-3100013417662021-06-092021-06-0900013417662021-06-112021-06-110001341766CELH：会社のメンバー2021-06-142021-06-140001341766CELH：販売株式保有者メンバー2021-06-142021-06-140001341766米国-GAAP：国内/地域メンバー2023-01-012023-12-310001341766米国-GAAP：国内/地域メンバー2022-01-012022-12-310001341766米国-GAAP：国内/地域メンバー2021-01-012021-12-310001341766アメリカ-公認会計基準：外国人メンバー2023-01-012023-12-310001341766アメリカ-公認会計基準：外国人メンバー2022-01-012022-12-310001341766アメリカ-公認会計基準：外国人メンバー2021-01-012021-12-310001341766SRT：最小メンバ数メンバー：アメリカ連邦のメンバー2023-01-012023-12-310001341766メンバー：アメリカ連邦のメンバーSRT：最大メンバ数2023-01-012023-12-310001341766CELH：USStateとLocalMemberSRT：最小メンバ数2023-01-012023-12-310001341766CELH：USStateとLocalMemberSRT：最大メンバ数2023-01-012023-12-310001341766アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバーSRT：最小メンバ数2023-01-012023-12-310001341766アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバーSRT：最大メンバ数2023-01-012023-12-310001341766CELH：StockIncentivePlanMember2023-01-012023-12-310001341766アメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2023-01-012023-12-310001341766アメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2022-01-012022-12-310001341766アメリカ-公認会計基準：一般と行政費用メンバー2021-01-012021-12-310001341766SRT：最小メンバ数2023-01-012023-12-310001341766SRT：最大メンバ数2023-01-012023-12-310001341766米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-12-310001341766米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2023-01-012023-12-310001341766米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2023-12-310001341766米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-12-310001341766米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-01-012021-12-310001341766CELH：ウェストダーのメンバー2023-01-012023-12-310001341766CELH：ウェストダーのメンバー2022-01-012022-12-310001341766CELH：ウェストダーのメンバー2021-01-012021-12-310001341766アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-07-012022-09-300001341766アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2023-01-012023-12-310001341766アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-12-310001341766アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2023-12-310001341766アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-12-310001341766アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-01-012021-12-310001341766CELH：ClassActionLawsuitMember2023-07-170001341766CELH：ClassActionLawsuitMember2023-09-072023-09-070001341766STPR：FLCELH：3つの許可グループのメンバー2021-05-042021-05-0400013417662023-01-182023-01-1800013417662023-02-132023-02-13 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
x 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告
本財政年度末まで十二月三十一日, 2023
o 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
移行期になります_から_まで
依頼書類番号： 001-34611
摂氏ホールディングス
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
| ネバダ州 | | 20-2745790 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | | (税務署の雇用主
識別番号) |
| | |
2424 N連邦ショッキング金属加工, 208号室, ボカラトン, フロリダ州 | | 33431 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
(561)276-2239
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
普通株は、1株当たり0.001ドルです | | CELH | | ナスダック資本市場 |
同法第12条(G)に基づいて登録された証券：ありません
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうですx違いますo
登録者が当該法第13条又は第15条(D)に従って報告書を提出する必要がないか否かを、再選択マークで示す。はい、そうですo 違います。x
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示すはい、そうですx違いますo
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T法規第405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうですx違いますo
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | x | ファイルマネージャを加速する | o |
| 非加速ファイルサーバ | o | 規模の小さい報告会社 | o |
| | 新興成長型会社 | o |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われるx
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用するo
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示すo
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうですo 違います。x
登録者の非関連会社が保有する普通株の総時価は約#ドルである4.72023年6月30日現在、ナスダック資本市場での10億ドル。上記の計算については，登録者のすべての行政者，役員および10%の実益所有者が1人当たり連属会社とみなされている。
いくつありますか232,793,0072024年2月21日までに発行された普通株式。
引用で編入された書類
第14 A条に基づいて米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された、登録者2024年株主総会に関連する登録者最終委託書の一部の内容は、引用により本報告第III部分に組み込まれる。このような最終的な依頼書は、登録者が2023年12月31日までの会計年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される。
カタログ
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前向き陳述に関する警告的陳述 |
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第1部 | | 1 |
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第1項。 | 業務.業務 | 1 |
第1 A項。 | リスク要因 | 6 |
項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 20 |
プロジェクト1 C。 | ネットワーク·セキュリティ | 20 |
第二項です。 | 属性 | 21 |
第三項です。 | 法律訴訟 | 21 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 21 |
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第II部 | | 22 |
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五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 22 |
第六項です。 | [保留されている] | 23 |
第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 23 |
第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 29 |
第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 30 |
第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 30 |
第9条。 | 制御とプログラム | 30 |
プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 32 |
プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 32 |
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第三部 | | 33 |
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第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 33 |
第十一項。 | 役員報酬 | 33 |
第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 33 |
十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 33 |
14項です。 | チーフ会計士費用とサービス | 33 |
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第IV部 | | 34 |
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第十五項。 | 展示と財務諸表明細書 | 34 |
第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 35 |
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サイン | | 36 |
前向き陳述に関する警告的陳述
本10-K表年次報告書(以下、“報告”と略す)は、米国1995年“プライベート証券訴訟改革法”(“PSL”)、1933年“証券法”(改正)第27 A条及び1934年“証券取引法”(“取引法”)第21 E条に示される将来の事件に対するわが社及び経営陣の現在の予想に基づいて、その提供される安全港保護に基づいて行われる前向きな陳述を含む。私たちは報告書で特にいくつかの情報が前向きであることを指摘しているが、本報告に含まれるすべての非歴史的陳述は、ペプシ会社(“ペプシ”)に関する戦略投資と長期パートナーシップに関する陳述、予想される財務業績、管理層の国際拡張と将来のグローバル業務の計画および目標、新製品の成功開発、商業化およびタイミング、業務見通し、規制プロセスの結果、市場状況、既存または新製品の現在および未来の市場規模、上記に関連する任意の明示的または暗示的な結果、およびその他の事項は、前向きに述べられていることを想起させる。前向きな陳述は主に本報告書の“業務”、“リスク要因”と“経営陣の財務状況と経営結果の討論と分析”と題する部分に含まれる。前の文の一般性を制限することなく，“期待”，“予定”，“将”，“予想”，“信じる”，“自信”，“継続”，“提案”，“求める”，“可能”，“すべき”，“見積もり”，“予測”，“可能”，“目標”，“計画”，“項目を用いる.“それぞれの場合、消極的であっても他の異なるまたは同様の用語であっても、同様の表現は、これらの情報が将来起こりうるイベントに関連して前向きであることを明確に示すつもりである。しかし、これらの言葉または同様の表現がないことは、声明が展望性を持っていないという意味ではない。私たちの実際の結果は、私たちの前向きな陳述で表現された結果と大きく異なる可能性がある特殊な不確実性を含むが、これらに限定されない
•ペプシや他のディーラーと強固な関係を保つことができます
•業界内の小売業者、卸売業者、流通業者の統合の影響
•私たちはパートナー包装業者と強固な関係を維持して私たちの製品を生産することができます
•私たちは顧客と強固な関係を維持する能力があります
•コスト増加または原材料不足または複合包装コストの増加の影響；
•私たちは、第三者(有名人、ソーシャルメディア影響者、および他の人を含む)が需要を生み出すことに成功した能力を使用することによって、否定的な宣伝、訴訟、および/または法執行行動を監督するリスクに直面する可能性がある
•私たちの製品の需要を正確に見積もることができませんでした
•追加のラベルまたは警告要件または制限が私たちの製品のマーケティングまたは販売に与える影響；
•私たちがアメリカ以外で拡張に成功した能力(“アメリカ”)輸出入規制やその他のリスクの開放も含めてアメリカや国際法の影響を受けています
•戦略取引を成功させたり管理したりする能力は
•私たちは私たちのブランド、商標、独自の権利、そして他の知的財産権を保護することができる
•内部と外部のネットワークセキュリティの脅威と侵入の影響
•私たちはデータプライバシーと個人データ保護法律を守る能力
•私たちは未来の成長能力を効率的に管理しています
•世界的または地域的な悲劇的な事件が私たちの業務と成長能力に及ぼす影響
•私たちの製品の製造、成分/成分、包装、マーケティング/ラベル、貯蔵、輸送、および/または流通に及ぼす米国食品医薬品局(“FDA”)の任意の行動への影響
•アメリカ連邦貿易委員会(“連邦貿易委員会”)が取ったどんな行動も私たちの広告に与える影響
•私たちは機能飲料業界で効果的に競争する能力とその産業の実力
•消費製品や買い物の好みの変化の影響
•政府の規制変更の影響やエネルギー飲料に関する現行法規を遵守する能力
•この報告書の“リスク要因”のタイトルで言及されている他の要素
展望的陳述および情報は、第1の部分1 A項に開示または参照されるリスクおよび不確実性を含むが、これらの陳述から合理的に推定される結果とは、実際の結果が、そのような陳述において明示的または暗示的に、またはこれらの陳述から合理的に推定される結果と大きく異なることをもたらす可能性があるが、これらの要因に関連するリスク要因ですしたがって、このような前向きな陳述に過度に依存しないように慎重に行動しなければならない。この報告書の将来の業績を展望する大部分の情報は，様々な要因と未来のイベントに対する重要な仮定に基づいており，これらのイベントは実際に発生しない可能性がある。したがって、私たちの未来の運営と財政的結果は、私たちが本報告書に含まれている展望的な陳述で議論されている内容と大きく異なるかもしれない。法的要件がない限り、私たちは、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述も公開的に更新または修正する義務を負いません(そして、そのような義務を明確に拒否します)。
第1部
プロジェクト1.ビジネス
別の説明がない限り、本報告で使用される用語“会社”、“Celsius”、“私たち”、“私たち”および“私たち”は、Celsius Holdings、Inc.およびその子会社を意味する。
概要
Celsiusは米国と国際的に急速に増加している機能性飲料カテゴリの会社である。我々は機能性エネルギー飲料の開発，加工，マーケティング，販売，流通に従事し，幅広い消費者に向けている。私たちは差別化された製品を提供し、臨床検証された革新的な調合を提供し、私たちの消費者の生活に積極的に影響を与えることを目的としている。私たちのブランドもフィットネス愛好家を含む幅広い顧客に魅力があることが証明されました。
旗艦資産は摂氏度で®運動によって、エネルギーを提供しながら、代謝を加速させ、身体脂肪を燃焼させることを目的としたフィットネス飲料またはサプリメントである。この製品ラインには、飲み物形式と持ち歩いている粉末形式の2種類のバージョンがある。2023年には新たな摂氏度を導入しました® Essentialsシリーズ、16オンス缶入り。私たちの製品は現在アメリカ各地の主要な小売ルートで販売しています。伝統雑貨、天然食品、インスタント食品、フィットネス製品、大衆市場、ビタミン特産品と電子商取引を含みます。また、私たちの製品は現在いくつかのカナダ、ヨーロッパ、中東、アジア太平洋地域で市場で販売されています。
2024年1月、私たちは以下の手配を通じて国際拡張を拡大した
•ペプシとの既存の関係を拡大し、カナダでの独占販売店となり、2022年に米国で設立されたペプシコーラ流通協定に基づいてサービスを提供する地域を拡大する。この計画によるとカナダでの販売は2023年12月に開始された
•サントリー飲料や食品会社と新たな協力関係を築き、大ブリテンおよび北アイルランド連合王国、海峡諸島、マロン島、アイルランド共和国での独占販売と流通パートナーとして。この手配による販売は2024年下半期初めに開始される予定だ。
私たちは2005年4月26日にネバダ州に登録して設立した。私たちの普通株はナスダック資本市場に上場し、2023年11月15日、私たちの普通株の三送一長期株式分割は2023年11月13日の終値時に登録された株主に対して発効する(長期株式分割と略称する)。
私たちの製品
私たちは栄養科学と主流の飲み物を組み合わせることを求めている。私たちの革新的な方法は私たち固有のMetaPlusを使うことです® レシピ。これは，人工添加剤を最大限に削減することで日常茶菓を提供する目標と一致している。伝統的なエナジードリンクやソーダ水とは異なり摂氏度は® 製品にはアスパコンと高果糖コーンシロップが含まれていません。ナトリウム含有量は非常に低いです。
私たちの製品の調合には、緑茶(EGCG)、生姜(根から抽出)、カルシウム、クロム、ビタミンB、ビタミンCなどの健康に良い成分とサプリメントが含まれています。私たちはスクラロースを使っています。これは糖ベースの甘味料で、スプラダで見つけました®私たちの製品をもっと甘くして、低カロリーにすることは、消費者が彼らの砂糖消費を監視するのに適した選択です。
最初の摂氏度を発売しました® 機能機能飲料は2005年に市場に発売された。
現在、3つの機能性飲料シリーズを提供しています
•摂氏度® オリジナルとVibe：私たちの最初の十二液オンスの製品ラインは、各種の味と炭酸と非炭酸の形式を提供します。私たちはこれらの飲み物を注文して、違う消費者の味と好みを満たします。
•摂氏Essentials：この16液オンスシリーズは2023年に発売され、配合にはアミノ基が含まれている。
•摂氏度® On-The-Goボディーパウダー：この一連の製品は便利な粉末状の形で、私たちの機能性エネルギー飲料に含まれる成分と同じです。
摂氏度® すなわち、飲料製品は独特の缶詰に包装され、鮮やかな色と抽象的なパターンを用いて強力な棚影響力を創出する。缶詰は異なる包装ユニットで販売されています。競争相手の製品よりもきれいで、より脆く、より現代的な外観を提供することを目的としています。無糖以外に、私たちの最初のアメリカの飲料製品ラインは非遺伝子組換え、ユダヤ人の食事と精進料理で認証されており、大豆とグルテンは含まれていません。
私たちの製品の製造と供給
私たちの機能エネルギー飲料、移動粉末、サプリメントは有名な第三者飲料共同包装業者によって生産されています。これらの戦略を利用してアメリカ各地に分布する共同包装業者は、私たちの製品を効率的に生産·流通できるようにした。私たちは大多数の原料とすべての包装材料を調達して、私たちの協力包装工は組み立てを担当して、状況に応じて費用を取ります。摂氏の賞味期限®製品は15ヶ月から24ヶ月まで様々です。
私たち、あるいは私たちの共同包装業者は、私たちの仕様に基づいて私たちの製品に使う原材料を購入します。大部分の原料は国内サプライヤーから来ており、肝心な部品はいくつかの信頼できる選択がある。摂氏単位の具®製品は緑茶(EGCG)、生姜(根由来)、カフェイン、ビタミンB、ビタミンC、タウリン、グァラナ、クロム、カルシウム、グルクロン酸ラクトン、スクラロース、天然香料、天然色素を含む。
包装材料はアメリカの多くのサプライヤーから来ました。私たちは私たちの共同包装手配と供給源が私たちの現在の要求を満たすのに十分だと信じています。現在、私たちはどのサプライヤーにも依存していない。
分布
ペプシ取次協定
2022年8月1日、私たちはペプシと、いくつかの既存の顧客口座、販売ルート、プエルトリコ、米領バージン諸島を含まない、米国の既存のチャンネルと販売方法で同社のある飲料製品を販売し、販売することに関連する販売協定(“取扱協定”)を締結した。流通協定によれば、同社は、ペプシコーラが既存のチャネルおよび流通方法においてその既存の飲料製品を販売および流通する権利と、流通協定に従ってフランチャイズ製品の将来の飲料製品に時々増加する特定の地域で販売および流通する権利とを付与する。流通協定は主サービス協定であり，第19条のいずれか一方が理由なくキャンセルすることができるこれは…。任期の年(すなわち、2041年)、29年目これは…。任期の年(すなわち、2051年)と10年ごとにこれは…。その後の年(すなわち2061年、2071年など)終了年度の前年8月1日に12ヶ月の書面通知を提供します。当社の“理由がある”終了またはペプシ“理由なし”終了(両者とも流通契約の定義による)を除き、当社は流通契約の規定に従って、終了時にペプシコーラに若干の補償を支払わなければなりません。
私たちは、もし私たちが(I)Dealerプロトコルで規定されているいくつかの追加の国で製品を製造、販売するか、または(Ii)Dealer協定の期限内に任意の未来のチャンネルとDealer方式で製品を販売することを意図しているなら、私たちはペプシに第1の約束権を与えることに同意する。さらに、ペプシは私たちと誠実に会うことに同意し、ペプシが直接または現地の流通業者を通じていくつかの他の国で製品を販売または流通することを望むかもしれない条項と条件について私たちと協議する。流通協定には、会社に有利な競業禁止契約、陳述と保証、賠償条項、保険条項、秘密条項が含まれる他の慣例条項が含まれている。ペプシとの合意に基づき、2023年第4四半期にペプシコーラボトルグループ(カナダ)、ULC(ペプシコーラカナダ)への出荷を開始し、2024年1月にカナダ市場への流通を開始した。さらに、ペプシと締結されたチャネル移行協定(“移行協定”)の条項によると、私たちは、いくつかの既存の販売権をペプシに移行することと引き換えにペプシから支払いを受ける権利がある。流通協定と移行協定について、私たちは既存のサプライヤーとの供給協定を終了し、いくつかの地域の権利をペプシに移譲した。ペプシと上記の合意に達した際、5.5億ドルの現金収益(取引コストを除く)と引き換えに、約150万株のAシリーズ優先株(“Aシリーズ”または“Aシリーズ優先株”)をペプシコーラに発行し、売却した。ペプシコーラ協定とのより多くの情報については、付記4を参照されたい。収入は注13関係者の取引、14を付記します中間株権本報告書その他の部分に掲載されている総合財務諸表及び顧客下の部分です。
国内では
アメリカとカナダでは摂氏度を販売しています®多くの小売分野の製品は、スーパー、コンビニ、薬局、栄養店、食品サービス提供者と大衆業者を含む。フィットネスクラブ、ジム、軍事、電子商取引サイトにも製品を販売しています。2023年第4四半期、ペプシと合意し、私たちの触角をカナダに伸ばし、ペプシカナダへの出荷を開始した。流通協定によると、ペプシは私たちのカナダでの独占販売店だ。
私たちは直営店配送(DSD)、流通業者、小売業者に直売することで、私たちの製品を国内で流通しています。
また、我々の製品はアマゾン、Insta、Walmart.comなどの電子商取引プラットフォームでオンライン販売されています。
国際的に
私たちは地域と国の流通パートナーを通じて違う外国地域で私たちの製品を流通します。
私たちは香港の地元流通業者と奇峰食品科技(北京)有限公司(“奇峰”)との許可協定を通じて、アジア太平洋地域市場で私たちの製品を販売しています。我々と奇峰との協力は2018年に始まり、中国で摂氏製品の現地化生産と初歩的な流通を行った。2019年1月、我々は中国の流通戦略を再編し、奇峰と2つの独立した合意を締結した：(I)Celsius製品の商業化に関する許可協定と、(Ii)中国で行われたあるマーケティング投資の返済に関する経済協定。
ライセンス契約によると、奇峰は摂氏度の製造、販売、商業化の独占許可権を獲得した®中国のブランド製品。そのため、彼らは現在、合意期限の5年前に毎年合計690万ドルの特許使用料を支払っている。この期間の後、印税構造は数量ベースの可変料金に移行し、その後はライセンス契約が終了またはキャンセルされるまで固定された最低金額が維持される。また、上述した別の経済協定によると、奇峰は2018年まで中国市場でのマーケティング投資を返済する。この返済は正式に受取手形となり、2024年12月31日までに全額支払う予定だ。
私たちは最近イギリスとアイルランドに拡張した。これらの戦略的取り組みは世界的な影響力を拡大し、これらの地域でCelsius機能飲料ブランドを使用する機会を増やした。イギリスでは、2024年下半期に販売を開始する予定です。この拡張は私たちの成長に対する約束を反映し、強力なパートナー関係を利用して私たちの世界市場のカバー範囲を拡大する。
私たちの国際拡張戦略は私たちとペプシとのパートナーシップを利用し、彼らの広範な流通ネットワークを利用した。私たちは現在このネットワークを利用して、私たちが未来の成長を優先し続けるため、そうし続ける計画だ。
顧客
私たちの消費者基盤は主に流通業者、電子商取引小売業者、各種実体商店、例えば雑貨店やコンビニ、クラブショップ、ジムや栄養店などの健康に重点を置いた場所を含む。私どもの製品の大部分は第三者流通業者で販売されていますが、様々な消費者向け小売業者にも直接販売しております。私たちの製品の流通、販売、マーケティングを支援し、奨励するために、私たちは様々な財務的インセンティブを依存して提供します。これらのインセンティブは、限定されるものではないが、数量ベースの返金および販売促進、配給費用、上市費、および他の割引を含む
2023年、ペプシの売上高は私たちの総純収入の59.4%を占め、2023年12月31日現在、ペプシの売掛金は私たちの売掛金総額の69.0%を占めている。ペプシを失った顧客は私たちの運営に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの財務業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
販売とマーケティング
私たちの販売とマーケティング方法では、差別化を優先し、私たちのブランドや製品が小売業者の棚の他の飲料と視覚的に頭角を現すことを確保します。私たちは独自性と魅力を維持するために、私たちの製品と包装を検討して更新していく。店での製品の知名度を最大限に高めるほか、スポーツイベント、平面、ラジオとテレビ広告、直接賛助と代弁を通じて私たちのブランドを普及させ、ブランドの知名度を高めることにも集中しています。また、製品サンプリングと消費者参加度の向上のために、私たちのブランド車両をキャンペーンに展開しています。
季節性
機能性飲料業界の典型的な状況と同様に、製品販売は季節的であり、販売量が最も高いのは第2と第3のカレンダー四半期に現れ、これは私たちの主要市場の1年間の暖かい月に対応している。代わりに、第1四半期はしばしば私たちの最低の販売データを記録した。これらの季節的な変化にもかかわらず、私たちは歴史的に持続的な四半期環比増加を維持している。年間を通じて、季節的な変動は私たちの財務業績に実質的な影響を与えない。
競争
私たちの製品は機能的エネルギー飲料やサプリメントと競争するだけでなく、すべての種類の非アルコール液体茶点と競争しています。機能性飲料、サプリメントと液体飲料市場の競争は激しく、国際、国家、地域と現地の生産者と販売店を含む。我々の機能機能飲料市場における直接競争相手は，Monster Beverage Corporation，Red Bull GmbH，コカコーラ社，ペプシ，Keurig Dr Pepper Inc.，ネスレ，BlueTriton Brands，スターバックス，コンゴブランドを含むが，これらに限定されない。
知的財産権
摂氏度を登録しました®MetaPlusと®他にも，米国特許商標局に商標が所有されていることと，我々の製品流通·販売の他の国/地域に複数の商標が所有されていることである。私たちの商標は私たちの業務にかなりの価値と重要性を持っていて、私たちはこれらの登録を積極的に維持して更新して、それらの持続的な有効性を確保します。
MetaPlusの固有性を保護しています®配合や製品配合については、契約包装業者や原料サプライヤーと秘密保持協定を締結するなどの措置を講じている。私たちはこれらの公式を商業秘密とすることを主張して、私たちは特許が開示される必要があるので、これはより良い保護方法だと思う。私たち自身を除いて、私たちのアウトソーシング生産マネージャーは完全な公式に触れることができる唯一の実体です。
また、製品パッケージおよびマーケティング材料上の声明、グラフィック、およびコンテンツの著作権を主張します。私たちは私たちの商標と著作権の無許可使用と戦うために法的行動を積極的に取る。簡単のために、本報告書の商標、サービスマーク、ロゴ、および商号は、および記号を有しない可能性があるが、これは、法的下での私たちまたは適用許可者の権利を放棄することを意味するものではない。
政府の監督管理
私たちの製品のアメリカでの生産、流通と販売は多くの連邦、州と地方法規の制約を受けており、“連邦食品、薬品と化粧品法”、“連邦貿易委員会法”、“職業安全と健康法”を含むが、これらに限定されない。また、様々な環境法規は私たちの製品の生産、輸送、販売、安全、広告、ラベル、包装、具に適用されます。これには、2018年カリフォルニア消費者プライバシー法のような、適用される司法管轄区域でのデータプライバシーおよび個人データ保護に関する法律が含まれています
カリフォルニア州の65号提案を含む様々な州の法律によって制限されており、カリフォルニア州に列挙された癌または出生欠陥を引き起こす成分が発見された製品に特定の警告が出ることを要求している。この法律によると、私たちのどの製品も警告を表示する必要はありませんが、私たちのどの製品の重要な構成要素が未来にカリフォルニアのリストに追加されるかどうかを予測できません。私たちもこの法律による警告が私たちの製品のコストや販売にどの程度影響を与えるか予測できません。
国際的に、私たちはアウトソーシングの製造と流通ルートに依存しています。これらのチャンネルは私たちの製品販売所の国の法律法規に適合しています。ある国際市場は、EU諸国を含めて、特定のエネルギー飲料標準と成分制限があり、私たちはこれらの基準に密接に注目し、遵守しなければならない
環境法を守る
私たちのアメリカの共同包装業者の施設は連邦、州と現地の環境法律と法規の制約を受けて、空気排出、水資源の使用と回収に関する法律と法規を含む。同じように、私たちの他の国での業務もそれぞれの環境法によって管轄されている。これまで、環境コンプライアンスタスクの変化およびこれらの要求を遵守するために必要ないかなる支出も、私たちの資本支出、財務業績、競争地位、または未来の成長に実質的な悪影響を与えていない。
コンテナ保証金
各地と各州はすでに措置を公布し、一部の再充填できない飲料容器に対して保証金を受け取ることを要求した。このような措置によって適用される正確な要求は司法管轄区域によって異なる。私たちは顧客に保証金を受け取り、これらの州で販売されているいくつかの炭酸と非炭酸製品の缶詰と瓶の数に基づいて、これらの保証金をそれぞれの管轄区に送金することを要求されました。多くの場合、私たちは第三者プロバイダと流通パートナーに依存して、これらの規制の要求を満たすことを支援する。
一部の州と地方および議会では、保証金、回収または製品管理に関する他の提案が提出されており、将来的にはアメリカと他の地方、州、連邦の各レベルで類似の立法や法規が提案される可能性があると予想される。
人的資本資源
同社は2023年12月31日現在、役員を含む4カ国·地域で765人の従業員を雇用している。これには米国にいる703人の従業員、ヨーロッパにいる57人の従業員、香港にいる5人の従業員が含まれている。
従業員
私たちは人材が私たちの最も重要な資産だと信じて、私たちは優秀な人材を誘致して維持するために努力している。包括的で競争力のある報酬と福祉、持続的な従業員の学習と発展、および健康と福祉への関心を通じて、従業員の生活の様々な面で彼らを支援するように努力しています。
私たちは才能にあふれ、積極的に進取し、尊敬し、奉仕するチームを持っており、すべてのチームメンバーのために包容的、安全、支持の環境を作るために努力していると信じている。
2023年12月31日現在、労働組合が代表する従業員は一人もおらず、一人の従業員の雇用条項は集団交渉協定の制約を受けていない。私たちは私たちが職員たちと仲が良くて、何の中断も経験したことがないと思う。
多様性公平性包括性
私たちは、異なる人材、個人のアイデンティティ、そして異なる観点を称賛する文化が、従業員に新しい考えに貢献する能力を与え、私たちの持続的で持続的な成功を支持すると信じている。女性、人種、少数民族は共同で私たちの全世界組織の各レベルのスタッフの重要な構成要素を構成した。
文化と参加度
チームメンバー、マネージャー、リーダーの間のオープンなコミュニケーションは、誰もがその中で貢献し、成長し、成功することができる開放的で協力的な作業環境を作るのに役立つと信じています。チームメンバーがマネージャーに質問、フィードバック、または関心を提起することを奨励する。また、組織全体で定期的に現場交流を行い、私たちの上級指導部と四半期グローバル市役所を共催することを奨励しています。
リーダーシップ、訓練、発展
私たちは、私たちのグローバル従業員が参加度と留任率を高めながら、彼らに必要なスキルを身につけるために、心強いリーダーシップ、学習機会、能力に投資することに集中しています。私たちの従業員がキャリア全体で成長し、彼らのスキルを強化するのを助けるために、正社員と非公式の学習計画を提供します。リーダーシップ、研修、開発目標の実現に役立つ様々な計画、リーダーシップや従業員の発展を支援する包括的な研修·指導プログラムを提供します。
報酬と福祉
給与は競争性と公平性を持ち、従業員が会社の成功を共有できるようにすべきだと考えている。同社は、従業員がその需要を満たすために必要な資源と、職業や個人生活で成功するのに要する時間と支援を持っている場合、彼らはすくすくと成長する可能性が最も高いことを認識している。これを支援するために、世界中の従業員に様々な福祉を提供し、従業員個人の成長と発展を支援するためのツールや資源に投資しています。
私たちの給与計画は、私たちの成長議題と人材戦略を強化し、私たちの従業員の貢献と彼らの報酬との密接な関係を推進することを目的としています。私たちは毎年給与公平性分析を行い、私たちの基本給構造が公平であることを確保し、基本給を適切に調整することで潜在的な問題や格差を決定し、解決する。また、現地の法律で許可されている場合には、基本給、年次インセンティブ、長期インセンティブについて年間悪影響分析を行い、公平性の確保を支援している。私たちは市場との一致性を維持しながら、人材を誘致し、維持することを目的とした報酬プランを提供する。私たちは私たちの給与プログラムの構造が私たちの従業員を引きつけ、維持し、激励するための適切なインセンティブを提供すると信じている。
私たちの基本給は従業員の職、技能水準、経験、地理的位置と一致している。また、国や地域によって異なる競争力のある従業員福祉プログラムも提供しています。これらの従業員福祉計画には、従業員援助計画、医療と歯科保険、視力保険、福祉奨励計画、コアおよび補充生命保険、長期および短期障害、意外および重篤な疾患保険、退職貯蓄計画、前払い法律サービス、健康奨励計画、身分窃盗援助、財務課程と顧問、休暇と休暇賃金、年間インセンティブ賞、表彰計画および合格従業員の株式奨励が含まれる可能性がある。
私たちの取締役会の報酬委員会(“取締役会”)は、多様性、公平性、包摂性、会社の報酬理念と計画を含む、人材、リーダーシップ、文化に関する私たちの政策や戦略を監督する責任があります。給与委員会はまた、私たちが上級管理者に適用される報酬計画、政策、そして計画を評価して承認します。また、給与委員会は高級管理者の後継計画と人材育成を監督する責任がある。
私たちは、私たちの人的資本資源に対する態度が私たちの成長に重要な役割を果たし、私たちを従業員の理想的な目的地にすると信じている。
入手可能な情報とわが社のサイトを用いて情報を発信する
本報告、10-Q表の四半期報告、現在の8-K表報告、添付表14 Aの委託書、およびこの報告のすべての修正は、合理的で実行可能な場合に、できるだけ早く会社のウェブサイトwww.celsiusholdingsinc.comを介して電子的に提出するか、または取引所法案第13(A)または15(D)節に従って米国証券取引委員会に無料で提供することができる。また、上記の報告およびその修正案は、米国証券取引委員会ウェブサイトwww.sec.govで参照することができる。
私たちは様々なルートを通じて私たちの投資家と公衆の重要な会社情報を教えて、アメリカ証券取引委員会の届出書類、ニュース原稿、公開電話会議、ネット放送と私たちの公式会社のウェブサイトwww.celsiusholdingsinc.comを含みます。我々は、米国証券取引委員会の公平開示規制(REG FD)の目的を含む、広範かつ非排他的な方法で公衆に重大な情報を開示する手段として、我々のサイトを継続して使用することを予想している。これらの情報は、当社の財務業績の最新状況、重大な人事異動、ブランド発展、その他の関連事項を含むことができますが、これらに限定されません。私たちは会社のウェブサイトで発表された内容が私たちの投資家にとって重要かもしれないと思います。したがって、私たちは、私たちの投資家、メディア、顧客、消費者、ビジネスパートナー、および他の利害関係者が、これらのプラットフォームを介して伝達された材料を定期的に検討することを奨励します。私たちは伝搬材料情報の伝搬チャネルリストを定期的に修正することができる。このようなどんな変更も私たちのウェブサイトで伝達されて更新されるだろう。私たちのウェブサイトに含まれているまたは私たちのウェブサイトを介して取得された情報は、本報告書または米国証券取引委員会に提出された任意の他の文書の一部ではなく、引用によって本報告または他の文書に組み込まれることもない。
第1 A項。リスク要因です
本報告に含まれるその他の情報には、第2部第7項“経営陣の財務状況や経営成果の検討·分析”および連結財務諸表および関連付記が含まれているほか、以下のリスクも真剣に考慮しなければならない。以下で議論する任意のイベントの発生は、当社の業務、見通し、運営結果、財務状況、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの業務に関連するリスク要因
私たちは流通業者に頼ってDSD販売ルートと国際市場で私たちの製品を流通しています。もし私たちが既存のディーラーと良好な関係を維持できなければ、私たちの業務は影響を受けるだろう。
我々は，販売，マーケティング，流通組織を構築した直接配達業者とプロトコルを締結することにより，DSD販売チャネルでCelsiusを流通させた.2022年8月、私たちはペプシと米国のある地域の独占販売協定を締結し、2023年から2024年の間にこの関係をカナダのある地域に拡大した。私たちは2024年にLucozade Ribenaサントリー株式会社と大ブリテンおよび北アイルランド連合王国、海峡諸島、マイン島、アイルランド共和国の独占販売協定を締結した。私たちのそれぞれの領土での流通は、このような長年の計画のすべてに大きく依存している。私たちは、私たちが引き続き私たちの業務を拡大するにつれて、これらの業務を拡大したり、より多くのディーラー手配を確立したりすると予想しています。これらの重要な流通業者は、私たちのいくつかの他の流通業者もまた他の飲料製品に付属して製造または流通している可能性があるということだ。多くの場合、このような製品は私たちの製品と直接競争する。私たちの流通業者の販売と流通努力は私たちの成功に必須的だ。Celsiusが私たちの流通業者に魅力がないことが証明された場合、あるいは私たちが新しいまたは代替の流通業者を引き付けることができなかった場合、あるいは私たちの流通業者が競争相手の製品よりも意味的または同様の重点で私たちの製品をマーケティングして普及させなかった場合、私たちは何の意味のある資源もないかもしれないし、そのような流通業者を適時に交換することができ、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
業界内の小売業者、卸売業者、流通業者の統合は販売価格に下振れ圧力を与える可能性があるが、小売市場が変化している構造は、電子商取引の急速な増加を含め、私たちの運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業界は特に北米とヨーロッパで小売ルートの統合傾向の影響を受けている。統合は巨大な価格設定下圧力をもたらす可能性があり、私たちに追加的な費用をもたらすかもしれない。小売業者は私たちにより低い価格を求めるかもしれません。マーケティングや販促支援の増加を要求するかもしれませんし、彼らの流通ネットワークを利用して自社ブランドを導入し開発する可能性がより高いかもしれません。これらは、私たちの収益性に悪影響を及ぼす可能性があります。小売業の所有権と購買力の日々の強化により、購買力が増強された大型小売業者は多くの市場での競争能力に影響を与える可能性がある。したがって、私たちの小さな顧客の競争能力は不利な影響を受ける可能性があり、彼らは私たちの製品のために支払うことができなくなり、これは逆に私たちが販売する製品の数量を減らすことになります。これらのビジネス変化を成功的に管理できない潜在的な影響は、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
我々の業界も、電子商取引小売業者、電子商取引サイト、モバイルビジネスアプリケーション、購読サービスを介した販売の急速な増加の影響を受けており、実体小売運営からデジタルチャネルへの移行を招く可能性がある。我々の電子商取引能力の構築に伴い、実体小売チャネルを運営する主要顧客との関係を悪化させることなく、既存および新たな電子商取引小売業者との発展と成功との関係を維持することができない可能性がある。もし私たちが急速に変化する小売構造に適応できなければ、デジタルビジネスの急速な増加を含め、私たちの販売シェア、販売量の増加、全体の財務業績はマイナスの影響を受ける可能性がある。また、私たちの成功は私たちがキー小売顧客と良好な関係を維持する能力にある程度かかっている。1つ以上の重要な小売顧客を失うことは、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは第三者共同包装業者に依存して私たちの製品を生産する。もし私たちが私たちの共同包装業者と良好な関係を保つことができなければ、あるいは彼らが私たちの製品を生産する能力が制限されたり、獲得できなければ、私たちの業務は影響を受けるかもしれません。
私たちは私たちの製品を直接製造するのではなく、このような製造を第三者共同包装業者にアウトソーシングします。各地理領域におけるリスクを低減するために、北米では、各地理領域で共同包装業者及び倉庫を使用すること、倉庫及び共同包装能力を代替することを含むネットワークモデルを作成した。これらの第三者共同包装業者は、私たちの需要が発生したり、私たちの製品仕様を満たすことができない時に私たちの需要を満たすことができないかもしれません。彼らを使用するサービスコストを低くするレートを取り始めるかもしれません。あるいは、彼らのサービスをタイムリーに提供することができないか、または全く提供したくないかもしれません。私たちの第三者共同包装業者にも食品安全問題や他のコンプライアンス問題が存在する可能性があり、これは彼らに(一時的または永久的に)製品の生産を停止することを要求することができ、および/または彼らが生産した製品を廃棄する必要があるかもしれない。もし私たちの共同包装業者の製品生産に何か中断や遅延があったら、私たちの関係にひびが入っても、私たちの連合包装業者が要求に従って私たちの製品を生産できないからであっても、私たちは共同包装業者に代わるサービスを得る必要があります。私たちは商業的に合理的な価格で、または合理的な短時間で代替包装施設を得ることができないかもしれないが、どのような移行も費用が高い可能性がある。この場合、私たちの業務、財務状況、経営結果、キャッシュフローは不利な影響を受けるだろう。
私たちの顧客は私たちの成功に必須的だ。もし私たちが既存の顧客と良好な関係を維持できなければ、私たちの業務は影響を受けるかもしれない。
私たちの顧客には、流通業者、雑貨チェーン店、コンビニ、薬局、栄養品店、大衆業者、クラブ倉庫、その他の顧客が含まれており、私たちのすべてまたは任意の製品の携帯を停止することを決定した理由や理由がないかもしれません。これは、私たちの業務に影響を受ける可能性があります。このような決定は、コスト、消費者の変化するセンスおよび選好、および競合製品の利用可能性を含む、私たちの制御範囲内ではなく、多くの理由に基づいて行われるかもしれない。このような顧客流出は、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼすだろう。
原材料コストの増加または不足または共同包装コストの増加は私たちの業務を損なう可能性があります.
私どもの製品で使用している主な原材料は香料と具混合物及びアルミ缶であり、その価格が変動する可能性があります。私たちは上記のいずれかまたは私たちが使用した任意の他の原材料や原料の価格が将来的に上昇するかどうか、そしてこのような上昇幅を私たちの顧客に転嫁することができるかどうかを確定しません。私たちは、十分な原料または原材料の確保に関連するリスクを管理するために、ヘッジ契約または代替ツールを使用しない。また、その中のいくつかの原材料は、私たちのおしゃれな12オンスの缶詰のように、限られたサプライヤーからしか得られません。他の供給源がない可能性があるため、このような原材料供給の中断は、私たちの業務、財務状況、経営業績、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
過去、私たちの産業はアルミ缶不足の問題に直面してきたが、アルミ缶は重要な原材料である。このような全業界範囲の原材料不足は、アルミニウム缶を含み、時々(しかも予測できない)ことに遭遇する可能性があり、これは私たちのある製品の生産を妨害したり、延期したりし、私たちの財務業績にマイナス影響を与える可能性がある。
私たちは、第三者(有名人、ソーシャルメディア影響者、および他の人を含む)の需要生成戦略を使用することによって、負の宣伝、訴訟、および/または法執行行動を監督するリスクに直面する可能性があり、これは私たちの将来の収益性に影響を与える可能性がある。
私たちはCelsiusブランドを代表するソーシャルメディアの影響力者と有名人の代弁者のマーケティングによって、私たちの製品に対する需要を生み出しています。ソーシャルメディア影響者および有名人による私たちのブランド、製品、およびサービスの普及は、例えば、これらの影響者の会社または私たちの製品に対する任意のコメントまたは公開声明において、私たちと影響者との間の任意の補償スケジュールの開示を要求する連邦貿易委員会の法規および指導を受ける。私たちと関係を保っているソーシャルメディア影響者および有名人は、活動や行動に参加する可能性があり、または彼らのプラットフォームを使用して、適用要件に違反したり、私たちのブランドの悪いことを反映して、私たちの顧客と直接コミュニケーションを取ったりする可能性があり、このような行為は、私たちまたは他の方法で私たちに悪影響を及ぼすことに起因する可能性があります。また、私たちに関連する影響力のある人や有名人は、私たちとは関係のない行動をするかもしれませんが、これらの関連によって私たちのブランドに損害を与えたり、事実に基づいているかどうかにかかわらず、私たちにクレームをつける可能性があります。2023年、私たちは8260万ドルの金額で、元有力者が提起した訴訟に関連した不利な陪審員の判決を受け、この訴訟は現在控訴中だ。私たちが参加したソーシャルメディア影響者または有名人の任意のそのような活動または行動、そのような第三者との訴訟、または私たちが規制要件を遵守できなかったことは、私たちの業務、財務状態、運営結果およびキャッシュフロー、および私たちの名声に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはペプシと広範な商業計画を持っているので、ペプシと大きな相違が発生したり、これらの計画を終了したりすれば、私たちの財務状況と運営結果に大きな悪影響を及ぼすかもしれない
2023年、ペプシの売上高は私たちの総純収入の59.4%を占め、2023年12月31日現在、ペプシからの売掛金は私たちの売掛金総額の69.0%を占めている。ペプシは私たちの製品のアメリカでの主要な流通サプライヤーであり、私たちの製品のカナダでの独占販売店でもあります。そのため、私たちは流通業者の多元化を減少させ、ペプシの国内流通プラットフォームに依存した。ペプシとのサプライチェーンが非常に集中していることを考慮すると、いかなる重大な相違や合意の終了は、私たちの製品の流通を阻止し、私たちの財務業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは私たちの製品に対する需要を正確に見積もることができず、私たちの業務と財務業績に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちは既存製品や新製品に対する需要を正確に見積もることができないかもしれない。私たちの製品に対する需要を見積もる能力は、様々な最終的に不正確な仮定が証明される可能性があることに依存しています。特に新製品については、新市場を含む急速な成長期には、私たちの推定はそれほど正確ではないかもしれません。もし私たちの製品に対する需要を深刻に過小評価したり、私たちの飲料製品のために十分な原料、香料、アルミニウム缶と他の原材料あるいは包装材料を得ることができない場合、あるいは私たちの共同包装手配は生産不足や品質の問題を含めて困難に直面して、私たちは短期的に需要を満たすことができないかもしれません。また、業界範囲内の一部の成分や包装材料の不足が発生しており、将来的に時々発生し、生産変動や製品不足を招く可能性がある。私たちは通常ヘッジプロトコルや代替ツールを使用してこの危険を管理しない。このような不足は私たちのいくつかの製品の生産を妨害したり延期したりする可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
特定の製品の将来の需要や新しい在庫獲得に要する時間を正確に予測できなければ、私たちの在庫レベルが不足する可能性があり、私たちの運営結果はマイナスの影響を受ける可能性があります。もし私たちが私たちの出荷計画を満たすことができなければ、私たちは流通業者や小売業者との関係を破壊し、私たちの流通コストを増加させたり、販売機会が延期されたり失われたりする可能性があります。私たちの製品をタイムリーに渡すためには、必要な製品の十分な在庫レベルを維持する必要があります。もし私たちのディーラーや小売業者が持っている製品の在庫が高すぎる場合、彼らはより多くの製品の注文を下すことができません。これは私たちの将来の販売に悪影響を与え、私たちの業務、財務状況、運営業績、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私どもの製品のマーケティングや販売に対する重大な付加ラベルや警告要求や制限は、影響を受けた製品の販売を抑制する可能性があります。
各管轄区域は、私たちが使用している成分または私たちの製品が健康に悪影響を与えているという疑惑によって、私たちの製品のマーケティングまたは販売に顕著な追加の製品ラベルまたは警告要求または制限をとる可能性があります。もしこれらのタイプの要求が私たちの1つ以上の製品に適用されれば、それらはこのような製品の販売を抑制するかもしれない。例えば、カリフォルニア州の65号という名前で提案されたこのような法律によれば、州が1つの物質が癌、出生欠陥、または他の生殖障害を引き起こすと判定された場合、所定の安全港レベル以下に曝露されない限り、または別の免除が適用されない限り、消費者をその物質に接触させるために州で販売されている任意の製品に警告を提供しなければならない。もし私たちがカリフォルニアで販売されている1つ以上の製品のラベルに65番の提案警告を追加することを要求されたら、消費者のこれらの警告に対する反応と可能な負の宣伝はカリフォルニアと他の市場での販売に悪影響を及ぼすかもしれない。さらに、私たちは、広告宣伝、健康宣伝、カフェイン含有量、18歳以下の個人に対するマーケティングを含む政府のエネルギー飲料業界の審査を求めるためにアメリカや一部の外国が努力していることを認識している。もし私たちが政府審査の目標になったり、私たちの製品をマーケティングしたり販売したりする時に制限や追加の要求があれば、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローは実質的な悪影響を受ける可能性がある。
私たちのアメリカ以外での持続的な拡張は私たちが国際市場で不確実な条件と他のリスクに直面するようにした。
我々は複数の市場で製品を販売し，最近では第三者を通じてカナダ，大ブリテンおよび北アイルランド連合王国，海峡諸島，マロン島，アイルランド共和国で流通し始めている。私たちの成長戦略には、これらや他の国際市場での拡大を継続することが含まれているため、もし私たちの現在の努力が成功しなければ、あるいはアメリカ以外での私たちの製品の流通を拡大し続けることができなければ、私たちの成長速度は不利な影響を受ける可能性がある。私たちは確かに国際市場の老舗流通業者を通じて販売し、そして私たちは引き続きそうしようとしているにもかかわらず、私たちの多くのこのような市場での経営経験は限られており、さらにはなく、国際市場で私たちのブランドを普及させることは費用が高いかもしれない。私たちは、様々な国際市場の経済的または政治的不安定、外貨為替レートの変動、外国利益を米国に送金する制限または関連コスト、可能な税金または任意の米国への送金の源泉徴収義務、および関税または貿易制限を含む、海外流通および私たちの製品の販売に関連する重大なリスクに直面し、引き続き直面するだろう。また、米国以外での製品の流通·販売も、現地の司法管轄区域が法律や法規の要求を適切に遵守することに関連するリスクに直面しており、我々の製品が長距離輸送されれば、より高い製品損失率がある可能性があり、より高い詐欺や腐敗発生率、流通業者の信用リスク、および可能な不利な税収結果がある可能性がある。私たちの製品も私たちの同意なしに私たちの流通ネットワークの外で販売されています。もし私たちの製品が適切な承認されていない市場で販売または消費されれば、規制機関の審査を受けるかもしれません。これらのリスクは、国際市場で競争力を持った上で私たちの製品を流通·販売する能力に重大な影響を与えるかもしれないし、罰金や収入損失を招く可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
多くのアメリカと国際法律は、輸出と輸入規制を含め、国際市場での私たちの競争能力に影響を与える。
米国の輸出規制法と経済貿易制裁は、米国の禁輸または制裁を受けた国、政府、個人に特定の製品やサービスを提供することを禁止している。たとえ我々の製品が禁輸国や米国制裁目標に搬送または提供されることを防止するための予防措置を講じても、このような予防措置を講じても、私たちの製品は私たちの流通業者によってこれらの国や目標に提供される可能性がある。米国の輸出規制違反や制裁商品の提供は、政府の調査、処罰、名声損害を含む、私たちの業務にマイナスの影響を与える可能性がある。私たちはまたアメリカの輸入法を守らなければならない。
米国の法律は、“反海外腐敗法”(略称“反海外腐敗法”)のように、私たちの国際活動にも影響を与える。我々は、海外腐敗防止法やその他の法律の制約を受けており、これらの法律は、業務を獲得または保留する目的で外国人官僚や政党に不正な金や要約を支払うことを禁止している。流通業者による製品の販売を含む国際市場に製品を販売することは、不正な支払いや見積もりをもたらすリスクがあり、私たちはこれに責任を負わなければならないかもしれない。“海外腐敗防止法”または他の適用される反腐敗および反賄賂法に違反することは、厳しい刑事または民事制裁または他の責任を招く可能性があり、これは、我々の業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
輸出入条例、経済制裁および関連法律の変化、既存の法規の執行または範囲の変化、このような法規の国家、政府または個人に対する変化、および関税徴収は、私たちの製品の国際市場での導入と販売に遅延を招く可能性があり、既存または潜在的な国際業務顧客に私たちの製品を輸出または販売する能力を低下させ、あるいは場合によっては、私たちの製品の特定の国、政府または個人への輸出または輸入を阻止する。
米国と他国との関税や貿易関係の面での行動は、このような行動を受けた製品や、他の国がとった報復行動も、私たちに悪影響を及ぼす可能性がある。現在または未来に適用される米国の輸出入規制、制裁、反腐敗法律を守らないことは、米国の税関法規を含め、私たちと私たちの従業員を重大な民事または刑事罰、罰金に直面させる可能性があり、極端な場合、監禁される可能性もある。さらに、私たちのディーラーが適切な輸入、輸出、または再輸出許可または許可を得られなかった場合、または他の方法で適用された法律に従って行動した場合、私たちは名声被害および処罰の悪影響を受ける可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
戦略的取引の成功や管理に失敗したことは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは潜在的な買収、合弁企業、流通協定、資産剥離、その他の戦略取引を定期的に審査し、評価します。これらの取引の成否は、他の事項に加えて、予想される時間内に、または取引所による予想されるリターン、利益、コスト節約または相乗効果を達成できるかどうか、および必要な同意、許可、および承認を得るかどうかに依存する。戦略取引に関連するリスクは、生産、流通、販売、会計、財務報告および行政支援活動、および情報技術システムを当社の会社と統合すること、または資産剥離の面でこれらの人員、活動およびシステムを分離することの困難さ、新しいビジネスモデルによってまたは新しいカテゴリまたは地域で運営すること、幹部および重要な従業員を激励、募集および維持すること、コンプライアンス制御(財務報告および開示制御およびプログラムの内部制御を含む)および政策(環境コンプライアンス、健康および安全コンプライアンスおよび反収賄法のコンプライアンスを含む)、既存の顧客と消費者を維持し、新しい顧客と消費者を誘致すること、税収コストまたは効率の低下を管理すること、などがある。私たちのサプライチェーンまたは販売チェーンで剥離または再編されたトラフィックと良好な関係を維持する；剥離ブランドまたはトラフィックに関連する収入損失を相殺することができない；私たちの合弁パートナーを管理することが異なる利益を有する可能性のある業務決定または他の行動または不作為の影響、ならびに負債および訴訟のような他の予期しない問題または負債。成功したり、効率的に管理されたりする戦略的取引がなかったり、そのような取引に関連するリスクを効率的に管理できなかったりすることは、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは私たちの商標と独自の権利に依存しており、私たちの知的財産権を保護できなかった、または他人の権利を侵害することに関するいかなるクレームも、私たちの競争的地位に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの成功は、私たちが現在と未来のブランドと製品を保護し、私たちの知的財産権を守る能力に大きくかかっている。私たちは、商標が未来のいかなる商標に対しても発行されることを保証することができない、あるいは私たちの競争相手が私たちに発行された、または私たちによって許可された任意の既存または未来の商標に挑戦したり、無効にしたりしない保証はない。
私たちの製品は私たちの固有の成分混合物を使って作られた。これらの混合物は第三者サプライヤーが私たちの規格に基づいて製造して、私たちの共同包装業者に供給します。当社のサプライチェーンおよび製造チェーンのすべての第三者が秘密保持協定を実行しているにもかかわらず、当社の独自成分混合物を含む当社のビジネス秘密が競争相手に知られない保証はありません。
私たちの競争相手、その多くはもっと成熟していて、私たちの技術、ブランド、味、あるいは私たちの製品を複製あるいは逆工事することができて、それによって私たちの保護措置を迂回することができると信じています。したがって、私たちはあなたに私たちの機密業務情報が独自に維持されるということを保証することができません。このような機密性の喪失は、私たちの固有の情報提供の任意の競争優位性を弱めるか、または除去する可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは私たちを内部と外部のネットワークセキュリティ脅威から保護することを含む、私たちの情報技術システムを維持、保護、またはアップグレードしなければならない。
情報技術は、効率的に運営し、顧客と相互作用し、財務の正確性と効率を維持し、財務諸表を正確に作成することができる。適切な技術インフラを確立し、維持するために必要な資源を適切に分配し、効率的に管理していない場合、取引ミス、処理効率の低下、個人データ漏洩、顧客流出、業務中断、またはセキュリティホール(内部および外部ネットワークセキュリティ脅威を含む)によって損失または損害を受ける可能性があります。ハッカー、犯罪集団、または民族国家組織のネットワークセキュリティ攻撃は、マルウェア(マルウェア、恐喝ソフトウェアおよびウイルス)、ネットワーク釣りおよび社会工学、ネットワーク恐喝、ネットワーク、コンピュータシステムおよびデータへの不正アクセスを試みる試み、従業員の悪意または不注意行為(彼らがアクセスする権利のある情報の乱用を含む)および他の形態の電子セキュリティホールを含むが、これらの脆弱性は、ビジネスシステムの中断、顧客注文の処理または顧客注文の紛失、許可されていないアクセス、廃棄、紛失、変更、偽造、重要な機密または他の保護された情報、およびデータの破損を引き起こす可能性がある。このようなネットワーク攻撃は、データ保護法律法規に違反し、会社の名声や信頼を損なう可能性があり、事業を買収または剥離する機会を失い、研究開発によって開発された製品を商業化する能力を失う可能性があり、これらは、大量の財務または他の資源をかけて救済する必要がある可能性があるため、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは、いくつかの機能を達成するために、または私たちの運営をサポートするサービスを提供するために、サプライヤー、流通業者、共同包装業者、請負業者、クラウドデータストア、および他の情報技術サービスプロバイダ、および他の外部ビジネスパートナーを含む第三者との関係に依存します。我々は、データホスティング、バックグラウンドサポート、および他の機能を含むが、これらの第三者サービスプロバイダおよびパートナーとデータを共有することができるが、これらの第三者サービスプロバイダおよびパートナーは、ネットワークセキュリティ、プライバシー侵害、業務中断、システム、および従業員障害に関連する我々と同様のリスクに直面している可能性がある。第三者サービスプロバイダや他の業務パートナーとの関係を選択して管理するプログラムがありますが、彼らの業務運営や管理やコンプライアンスシステム、実践、手続きを制御することはできません。これは、私たちの財務、法律、名声、運営リスクを増加させます。これらの第三者は、ネットワークセキュリティイベントに遭遇する可能性があり、私たちが彼らと共有しているデータや、彼らが提供してくれたデータに依存する可能性があり、イベントに関連する人員や情報をタイムリーに通知してアクセスすることを含むこれらの第三者との調整が必要であり、発生した任意の問題を解決するための努力を複雑化させる可能性がある。
さらに、我々のデータ管理システムが、業務運営に関するデータを効率的に収集、記憶、処理、報告することができない場合(ネットワークまたはデバイスの障害または制限、ソフトウェア欠陥、ネットワークセキュリティ攻撃、またはヒューマンエラーによる場合)には、業務計画を効率的に計画、予測、実行し、適用される法律法規を遵守する能力が損なわれ、深刻な被害をもたらす可能性がある。どのような減価も、私たちの業務、財務状況、経営結果とキャッシュフロー、および私たちが内部と外部の経営業績を報告する即時性に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは私たちのサイバーセキュリティ保険がどんな損失に対しても十分だということを保証できない。また，ネットワークセキュリティ攻撃の頻度や規模の増加にともない，ネットワークセキュリティ保険の金額や条項が得られない可能性があり，我々の行動に適していると考えられる.
もし私たちがデータプライバシーや個人データ保護法を守らなければ、私たちは否定的な宣伝、政府の法執行行動、または個人訴訟を受ける可能性があり、これは私たちの業務と運営業績にマイナスの影響を与える可能性があります。
我々は、通常のトラフィック中に、特定の識別または識別可能な個人(現従業員および前任者を含む)に関する情報(“個人データ”)を受信、処理、送信、および格納する。したがって、私たちは個人データに関連した様々なアメリカ連邦、州、外国の法律法規を守らなければならない。これらの法律は変化する可能性があり、他の管轄区域ではいつでも新しい個人データ立法が制定される可能性がある。EUでは、2018年5月に全会員国に対して一般データ保護条例が施行された。GDPRにはEU住民の個人データを受信または処理する会社への運営要求が含まれており，従来の規定とは異なり，規制を遵守しないことに対する重大な処罰も含まれている。私たちが直面しているいくつかの要求の他の例は、“健康保険携帯性法案”、“カリフォルニア消費者プライバシー法案”、“カリフォルニアプライバシー権利法案”、“コロラド州プライバシー法案”、“バージニア州消費者データ保護法案”を含む。どのような立法も会社に重くて費用の高い要求を加えることができる。例えば、CCPAは、いくつかのデータ漏洩に個人訴訟権と法定損害賠償を提供し、消費者、従業員、およびB 2 B連絡先にデータ収集、処理および共有方法を開示し、消費者が第三者と特定のデータを共有しないことを選択することを可能にすることを含む、カリフォルニア住民の個人データを処理する会社に運営要求を提出する。
GDPR、CCPA、およびこのような他の法規による変化、および既存の個人データ保護法の他の変化と他の司法管轄区域のこのような法律の導入、および法規、業界標準と契約義務の変化は、当社を追加的なコストと支出に直面させ、私たちの業務実践とセキュリティシステム、政策、プログラム、実践をコストの高い変化を行う必要があるかもしれない。これらの法律と法規の解釈と適用はしばしば不確定で変化している；したがって、規制機関や裁判所が私たちのデータ保護措置が十分であると考える保証はない。個人データのセキュリティ制御、データプライバシーおよびデータセキュリティに関する人員訓練、仕入先管理プロセス、および私たちが実施している政策、プログラム、やり方は、個人データの不適切な処理や漏洩を防止します。データ漏洩や不適切な処理、またはGDPR、CCPAまたは他の既存または将来存在する個人データ保護またはプライバシー法律法規に違反した個人データ漏洩は、私たちの名声を損なう可能性があり、消費者の信頼を喪失させ、政府の法執行行動(罰金を含む)および強制是正行動の影響を受け、あるいは潜在的な収入損失、コスト増加、金銭損害賠償責任または罰金または刑事起訴を引き起こす可能性があり、それによって、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに重大な悪影響を与える可能性がある。
もし私たちが未来の成長を効果的に管理できなければ、私たちの業務は実質的な悪影響を受けるかもしれない。
私たちは急速な成長を経験して、このような成長が続くかもしれないと予想している。2023年12月31日までの1年間、従業員数は765人に増加し、求人やマーケティング努力を拡大し続けることが予想されますが、業務や収入が増加し続ける保証はありません。このような成長は管理と私たちの運営インフラに大きな要求を提起するかもしれない。私たちの持続的な成長に伴い、私たちはわが社の文化の有益な側面を維持しながら、大量の新入社員を統合し、発展させ、激励することで、この成長を効果的に管理しなければならない。もし私たちが私たちの業務と運営の成長を効果的に管理しなければ、私たちの製品の品質と運営効率は影響を受ける可能性があり、私たちは私たちの商業計画を実行できないかもしれません。これは私たちのブランドを損害し、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。したがって、私たちは私たちが計画中の成長を達成することを保証することもできないし、私たちがこのような成長や業績を維持し続けるという保証もない。
世界的または地域的な悲劇的な事件は私たちの運営に影響を与え、私たちの業務を発展させる能力に影響を及ぼすかもしれない。
私たちがますますグローバル化しているため、私たちの業務は、不安定な政治情勢、内乱、抗議とデモ、大規模なテロ行為、特に私たちの製品流通地のアメリカまたは他の主要な工業化国に対するテロ行為、ウクライナの持続的な衝突とイスラエルガザ地区の衝突、ハリケーン、野火、竜巻、地震または洪水、あるいは伝染病の広範な爆発(例えば、新冠肺炎の大流行)のような不安定な政治情勢、抗議とデモ、大規模なテロ行為、特に私たちの製品流通地アメリカまたは他の主要な工業化国家に対するテロ行為、武装敵対行動の爆発またはアップグレードの影響を受ける可能性がある。このような悲劇的な事件は私たちの製品の生産や流通を含む私たちの運営とサプライチェーンに影響を及ぼすかもしれない。物資や人員は他の場所に異動する必要があるかもしれない。私たちの本部と業務の大部分はフロリダ州に設置されていて、これはハリケーンのリスクがもっと大きい州だ。私たちが使用しているいくつかの原材料は、特定のサイズの缶詰を含み、限られたサプライヤーから得ることができ、これらのサプライヤーに影響を与える地域的な悲劇的な事件は私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性がある。また、このような事件は、世界的または地域経済活動を混乱させ、消費者の購買力と消費者が私たちの製品を購入する能力に影響を与え、私たちの製品に対する需要を減少させる可能性がある。もし私たちの業務がこれらの要因で中断または増加できなければ、私たちの成長率は低下する可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
気候変化と自然災害は私たちの業務に影響を及ぼすかもしれない。
大気中の二酸化炭素や他の温室効果ガスの増加により，世界の平均気温が徐々に上昇し，世界の天気パターンが大きく変化する可能性があり，自然災害の頻度や深刻さも増加することが懸念されている。天気パターンの変化は、ある地域の農業生産性の低下、あるいは疾病や他の健康問題の爆発を招く可能性があり、これは私たちの製品で使用されているいくつかの成分の供給を制限したり、コストを増加させたりし、世界各地のコミュニティの食糧安全に影響を与える可能性がある。極端な天気条件の頻度や持続時間の増加も生産能力を損なう可能性があり、私たちのサプライチェーンを乱したり、私たちの製品の需要に影響を与えたりします。
ハリケーン、野火、地震または洪水、および病気の発生(例えば、新冠肺炎の大流行)や他の健康問題などの自然災害や極端な気象条件は、私たちの運営やサプライチェーンの運営に影響を与え、私たちの流通業者の運営に影響を与え、消費者が私たちの製品を購入する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。また，温室効果ガス排出削減に対する国民の期待は，エネルギー，輸送，原材料コストの増加を招く可能性があり，施設や設備への追加投資が求められる可能性がある。温室効果ガス排出、包装、水不足に関する適用法律、法規、基準または慣行の変化、およびこれに関連する報告要件、および気候変動に関連するいくつかの法律、法規、標準または慣行を支持する団体を提唱するイニシアティブは、コンプライアンスコスト、資本支出、および他の財務義務の増加をもたらす可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの製品の販売も私たちの市場の天気条件の影響をある程度受けるかもしれません。私たちの第三者共同包装業者は私たちが農産物から抽出した製品を生産する際に多くの重要な成分を使用した。天気パターンとその他の要素の変化により、世界のある地域の食糧製品に対する需要が増加し、農業生産力が低下し、これはこのような農産物の供給を制限したり、コストを増加させたりし、世界各地のコミュニティの食糧安全に影響を与える可能性がある。したがって、天気状況は、消費者のいくつかの製品に対する需要に影響を与え、他の方法で私たちの業務と運営に影響を与える可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営業績、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
製品のリコール、規制法執行、および/または製品責任によって大きな損失を受ける可能性があります.
食源性疾患の潜在的汚染、開示されていない主要な食品アレルゲンの存在および/または他の食品安全問題を引き起こす可能性があり、私たちの行為によって引き起こされるか否かにかかわらず、自発的製品のリコール、規制法執行行動および/または個人訴訟を引き起こす可能性がある。これは私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
製品リコールを行うことに関連するコストが存在し、これは私たちの現在および/または将来の保険証書がカバーするすべての費用ではないかもしれない。製品が食品安全問題でリコールおよび/または製品在庫が廃棄されると、製品が得られなくなって販売損失になる可能性もある。さらに、リコールは、既存の顧客の将来の製品に対する需要を減少させ、および/または新規顧客を誘致することの難しさを増加させる可能性がある。リコールが第三者共同包装業者、原材料サプライヤー、または包装材料サプライヤーの行為によるものであれば、当該エンティティとの関係が損なわれる可能性もあり、製品供給を混乱させ(S)、および/または製品製造に関連するコストを増加させる可能性がある(S)。
汚染、不開示の主要な食品アレルゲンまたは他の食品安全問題のために製品が偽および/またはブランドを貼り間違えているとみなされた場合、連邦、州または地方機関も規制行動をとる可能性がある。例えば、それはFDAが警告状を出したり、他のタイプの法執行行動を取ることをもたらす可能性がある。偽および/またはブランドミスを混入した食品の販売は、意図せずにそうしても、州または連邦の民事および/または刑事罰を受ける可能性がある。
もし私たちのすべての製品を消費することが傷害、病気、または死を招くなら、私たちはまた消費者に責任を負うかもしれない。私たちが保険を受ける保険金額は限られています。この保険はいくつかの例外的な状況によって制限されているかもしれません。十分ではないかもしれません。したがって、消費者集団訴訟や重大な製品責任判決は私たちに大きな損失をもたらす可能性がある。
製品のリコール、規制法執行行動、および/または訴訟はまた、ブランドおよび/または会社に長期的な名声被害をもたらす可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また，製品に外来物質，化学汚染物質や病原体を導入するなど，製品の小規模あるいは大規模な改ざんは，我々の業務，財務状況，運営結果，キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは私たちの管理チームと他の重要な人たちに依存している。
私たちは経験豊富な管理チームを含む、キーパーソンのスキル、経験、関係、持続的なサービスに依存しています。また、私たちが経営目標を達成する能力は、私たちが合格した人材を募集、訓練、維持する能力にもかかっている。私たちは業界内外の他の会社と人材を争っていますが、私たちはキーパーソンを失ったり、より多くの人材を引き付けたりすることができないかもしれません。このような損失または失敗は、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
特に、私たちの持続的な成功は、私たちが肝心な従業員の人材と奉仕精神を維持できるかどうかにある程度かかっている。さらに、私たちは私たちのすべての重要な従業員のために適切な代替者を見つけることができないかもしれません。彼らは合理的な条件で離れたり、潜在的な代替者に雇用を提供することができます。これらはすべて私たちの調達と流通プロセス、販売とマーケティング活動、そして私たちの財務プロセスに悪影響を与え、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
もし私たちが高い技能と多様な労働力チームを誘致したり維持できなければ、私たちの業務は否定的な影響を受けるかもしれない。
私たちの業務は私たちに高い技能と多様な労働力チームを誘致し、発展させ、維持することを要求する。私たちの従業員は私たちの競争相手や他社から高く支持されており、既存と将来の従業員の競争も激化している。私たちが持続的に効果的に競争する能力は、組織のすべての分野の高技能者を吸引、維持、育成、激励する能力にかかっている。そのほか、より広範な労働力市場は引き続き多くの要素の影響を受け、賃金上昇、労働力不足、従業員の流動率の増加、可用性の変化及び遠隔仕事に転換することを含むが、これは逆に合格労働者の不足を引き起こし、それによって合格労働者を吸引と維持する競争構造を更に増加させた。そのため、電子商取引、ソーシャルメディア、デジタルマーケティング、広告、デジタル分析などの重要な能力を支援するために必要な高いスキルと多様な労働力チームを誘致し、維持することに成功することができないかもしれない。移民法や政策の変化は、私たちの業務ニーズを満たすために、高度な技術、専門、管理職を募集したり、再配置したりすることを難しくする可能性もあります。また、一流人材の積極的な募集の増加により、経験豊富かつ高技能従業員の意外な流失は、私たちの機関の知識基盤を使い果たし、私たちの競争力を侵食する可能性がある。また、代表的な不足コミュニティからの従業員を吸引、維持、育成できなければ、私たちの業務成果と名声を損なう可能性がある。上記のいずれも、我々の業務、財務状況、経営結果、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
FDAは、当社の製品の製造業者、成分/成分、パッケージ、マーケティング/ラベル、貯蔵、輸送、および/または流通に異議を唱える可能性があります。
FDAは、製品飲料製品またはそのような製品のラベルを事前に承認していないため、私たちの製品配合を承認していませんし、私たちが提案した製品に関するいかなる声明も審査または承認していません。FDAまたは任意の他の政府機関が、私たちのFACTSパネルの構成要素のような、私たちの製品または製品ラベルの他の側面の声明に異議を唱えた場合、またはいくつかの声明を変更または停止することを要求するか、または他の方法で私たちのマーケティング戦略を変更することを要求する場合、私たちは、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。FDAまたは任意の他の政府機関が、私たちの製品で使用されている任意の成分または私たちの製品の包装材料の任意の成分に異議を唱えた場合、これはまた、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの製品の製造業者、輸送、保存、および/または流通に関連する任意のタイプの連邦、州または地方規制法執行行動は、私たちのためにも第三者(例えば、連合製造業者)に対しても、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。これは、例えば、我々の第三者共同包装業者のうちの1つが適切なFDA登録を維持できなかったか、または適用された現在の良好な製造仕様(“CGMP”)要件を遵守できなかったための法執行行動を含むことができる。
連邦貿易委員会は広告を規制し、製品に対して提出された任意の声明の真実性と真実性を審査する可能性がある。
私たちの広告活動は連邦貿易委員会の連邦貿易委員会法に基づいて規制されている。政府当局または個人訴訟当事者が当社に対してとったいかなる行動や調査も、当社の業務、財務状況、経営結果、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
我々の製品販売の各管轄区域において、変化する規制環境は、複数の管轄区域でコンプライアンスを実現·維持するための強力なシステムの構築と維持を要求し、1つ以上の法律要件に違反する可能性を増加させる。もし私たちの運営がどのような適用された法律または法規に違反していることが発見された場合、私たちは民事および刑事罰、損害賠償、罰金、削減または再編、禁止または製品の撤回、リコール、または差し押さえに限定されないかもしれませんが、いずれも私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
持続的なロシア-ウクライナ紛争と最近のイスラエル-ハマス紛争のエスカレートは私たちの業務運営と財務業績に悪影響を及ぼすかもしれない。
ロシア-ウクライナ紛争とイスラエル-ハマス紛争が最近エスカレートした地政学的不安定の後、米国と世界市場は動揺と破壊を経験している。持続的なロシア衝突に対応するため、北大西洋条約機構(“NATO”)は東欧に軍事力を増派し、米国、イギリス、EU、その他の国はすでにいくつかの金融機関をユニバーサル銀行間金融電気通信協会(SWIFT)支払いシステムから除名することを含む、ロシア、ベラルーシおよび関連個人と実体に対して様々な制裁と制限行動をとることを発表した。米国を含む一部の国もウクライナやイスラエルへの軍事援助や他の援助を継続し、一部の国間の地政学的緊張を悪化させている可能性がある。ロシアのウクライナ侵攻、イスラエル-ハマス紛争のエスカレート、およびNATO、米国、イギリス、EU、イスラエルおよびその隣国および他の国がすでに講じており、将来的に取られる可能性のある措置は、地域と世界経済に持続的な影響を及ぼす可能性がある世界的な安全懸念を引き起こしている。現在の衝突の持続時間と影響は非常に予測できないが、それらは大口商品価格、信用と資本市場の大幅な変動、およびサプライチェーンの中断とアメリカ会社に対するサイバー攻撃の増加を含む市場混乱を招く可能性がある。また、これによる制裁は、世界経済や金融市場に悪影響を与え、資本市場の不安定化と流動性の不足を招く可能性がある。これらの持続的な衝突とそれに伴う地政学的不安定は、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
業界関係のリスク要因
私たちは機能飲料製品業界で他社の激しい競争に直面しています。
機能飲料製品業界は競争が激しい。競争の主な分野は定価、包装、流通ルートの浸透、新製品と味の開発及びマーケティング活動である。私たちの製品は相対的に数量の多いメーカーが生産した様々な飲料と競争しています。その中の多くのメーカーは私たちよりずっと大きい財務、マーケティングと流通資源と知名度を持っています。
私たちの成功競争能力に影響を与える重要な要素は、私たちの製品の味と味、貿易と消費者販売促進、新しい、独特な先端製品の迅速かつ効率的な開発、魅力的な異なる包装、ブランド製品の広告と定価を含む。我々の製品はすべての液体茶点と競争し、より規模が大きく、資金が豊富な競争相手の製品と競争しており、Monster Beverage Corporation、Red Bull GmbH、コカコーラ社、ペプシコーラ、Keurig Dr Pepper Inc.，ネスレ、BlueTriton Brands、スターバックス会社、コンゴブランドなどの多くの国内および国際的に有名な生産者の製品と競争している。私たちはまた規模が小さいか、主に現地で運営している会社と競争している。私たちの製品はチェーンスーパー、コンビニチェーン、薬局チェーン、大衆業者とクラブ倉庫などの自社ブランドと競争しています。新しい競争相手が絶えず出現して、その中のいくつかは私たちの特定の市場と健康と健康分野に向けられている。これは競争力を維持するために私たちの側面で追加的なマーケティング支出を必要とするかもしれない。
電子商取引小売業者、電子商取引サイト、モバイルビジネスアプリケーション、購読サービスによる販売の急速な増加は、実体小売業務からデジタルチャネルへの移行を招き、衝動買いを減少させる可能性がある。また、消費者がデジタル技術を使って価格をリアルタイムに比較する能力は私たちに追加的な圧力を与え、競争力のある価格を維持することを要求している。ガソリンチェーン店の販売も燃料効率の向上と消費者の電動または代替燃料動力自動車の選好増加の影響を受ける可能性があり、これは消費者がガソリンスタンドに行く回数を減少させ、それに応じて便利なガソリン小売業者での消費者の購入量を減少させる可能性がある。私たちはアマゾンを利用して、私たちの小売パートナー電子商取引プラットフォームを利用することで、私たち自身の内部プラットフォームを構築するのではなく、私たちの電子商取引の売上を増加させてきた。しかし、急速に変化する小売構造に適応できなければ、私たちの販売シェア、販売台数の増加、全体の財務業績はマイナスの影響を受ける可能性がある。
機能飲料製品業界の競争により、私たちは現在機能飲料製品業界の収入、市場シェア或いは地位を維持する上で困難に直面する可能性があり、これらはすべて私たちの業務、財務状況、経営業績、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは革新に成功し、新しい先端製品を提供することができず、私たちの業務や財務業績に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは競争の激しい機能性飲料製品業界で競争する能力と業務成長目標を達成する能力は、私たちが新しい味、製品、包装を開発する能力にある程度依存する。逆に、私たちの革新の成功は、私たちが消費者の傾向を識別し、消費者の好みに合わせる能力にかかっている。もし私たちの革新活動が成功しなければ、私たちは私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
消費者製品とショッピング選好の変化は私たちのいくつかの製品に対する需要を減らすかもしれない。
機能飲料製品種別は消費者選好変化の影響を受け，消費者選好の変化は我々に悪影響を及ぼす可能性がある。人々の健康、健康と栄養考慮要素に対する認識と関心は日々増加しており、糖含有飲料に関連するカロリー摂取量に対する関心、及び人工具に対する不良認識を含む。摂氏はアスパコンや高果糖コーンシロップを含まず、ナトリウム含有量は非常に低い。主な摂氏シリーズ製品はスクラロースを用いて甘味化し，スクラロースはスプレンダで発見された糖系甘味料であり，これらの機能飲料製品のカロリー含有量を低くした。しかしながら、消費者の選好は、私たちが観察したより健康的な選択の傾向から逸脱する可能性があり、したがって、私たちの既存の製品および製品ラインが現在の需要レベルを維持する保証はない。パッケージ、大きさ、配置によって需要が変化します。これは私たちの機能飲料製品への需要を減らすかもしれません。これは私たちの収入を減少させ、私たちの経営業績に悪影響を及ぼすかもしれません。
消費者たちは彼らの機能性飲料製品の中でより多くの多様性を求めている。私たちの将来の成功は、消費者を引き付ける異なる革新的な機能性飲料製品を開発し、発売する能力に部分的に依存するだろう。私たちの市場シェアを維持し、拡大するためには、私たちがこれをする能力が保証されないにもかかわらず、異なる革新的な製品を開発し、発売し、効果、味、品質、価格の面で競争力を持たなければならない。消費者たちが将来私たちの製品を引き続き購入するという保証はない。いくつかの機能性飲料ブランド、製品、またはパッケージの製品ライフサイクルは、消費者の選好が変更される数年前に制限される可能性がある。私たちが現在販売している機能飲料製品はその製品のライフサイクルの異なる段階にあり、このような製品が私たちへの利益になるか、あるいは維持することが保証されません。私たちは製品と包装計画を通じて販売量の増加を達成できないかもしれない。私たちはまた新しい市場に入ることができないかもしれない。また，ショッピングモデルはデジタル発展の影響を受けているため，消費者はモバイルデバイスアプリケーション，電子商取引小売業者，電子商取引サイトやプラットフォームを介して買い物を行い，消費者のショッピング選好の変化に対応したり予測したりすることができず，彼らの第一選択のプラットフォームで消費者と対話することもできない可能性がある.もし私たちの収入が低下すれば、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローは不利な影響を受けるかもしれない。
私たちのほとんどの収入は機能飲料製品から来ていますが、機能飲料製品カテゴリーの競争圧力は私たちの業務と経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの重点は機能飲料製品カテゴリであり、私たちの業務はこのカテゴリやビジネスの悪影響を受けやすく、これは私たちの業務と私たちの普通株の取引価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちのほとんどの販売は、当社のCelsiusOriginalsとVibe、CelsiusEssentials、CelsiusOn-The-Go、およびCelsius製品シリーズを含む当社の機能性飲料製品から来ています。私どもの機能飲料製品の売上のどのような低下も将来の収入と純収入に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。歴史的には，機能飲料種別の新規参入者からの激しい競争を経験した。
小売店の冷却器を含む競争製品や限られた棚空間が増えており、市場での販売シェアを獲得したり維持したりする能力に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、私たちの競争相手のいくつかの行為は、未確認または誤った声明、虚偽広告声明、および当社の業務への侵害干渉、および競合他社が誤ったブランドを販売した製品を含み、私たちの販売に影響を与える可能性があります。機能飲料カテゴリの競争圧力およびサプリメントカテゴリからの競争は私たちの収入に影響を与え、価格侵食または市場シェアの低下を招く可能性があり、そのいずれも私たちの業務、財務状況、運営業績、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはブランド意識を重視する業界で競争しているため、ブランドの知名度と私たちの製品に対する受容度は私たちの成功に重要であり、大量のマーケティングと広告がブランド認知度を実現し、維持する必要があるかもしれない。
世界的な機能飲料製品業界の競争が激しいため、消費者のニーズをより良く満たすために、新製品の発売と既存製品の発展を引き続き予定している。新製品と進化製品の成功は適時と成功の開発及び消費者の受け入れを含む多くの要素に依存する。このような努力はまた、管理層が現在の業務から気を配ること、予想以上の負債および費用、資本リターン不足、追加法規に暴露され、第三者に依存する業績を含む重大なリスクおよび不確実性を含む可能性があり、これらは、いずれも、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちが新製品の発表をうまく管理できなければ、私たちの業務や財務業績は不利な影響を受ける可能性がある。
世界的な機能飲料製品業界の競争が激しいため、消費者のニーズをより良く満たすために、新製品の発売と既存製品の発展を引き続き予定している。新製品と進化製品の成功は適時と成功の開発及び消費者の受け入れを含む多くの要素に依存する。このような努力はまた、管理層が現在の業務から気を配ること、予想以上の負債および費用、資本リターン不足、追加法規に暴露され、第三者に依存する業績を含む重大なリスクおよび不確実性を含む可能性があり、これらは、いずれも、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの販売量は季節の影響を受けています。
非アルコール飲料カテゴリーの典型的な状況と同じように、私たちの販売は季節的です。私たちの最高販売量は通常第二四半期と第三四半期に現れます。これは私たちの主要市場の一年間の暖かい月に対応しています。私たちの製品に対する消費者の需要も天気条件の影響を受けています。涼しく、湿った春夏の天気は私たちの製品の販売量を低下させる可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営業績とキャッシュフローに実質的な悪影響を与える可能性があります。
政府法規の変更、あるいはエネルギー飲料に関する既存の法規を遵守できなかったことは、私たちの業務や財務パフォーマンスに悪影響を及ぼす可能性がある.
私たちの機能性飲料製品の生産、マーケティングと販売はすべて各種の連邦、州と地方監督管理機関の規則制度によって制限されています。私たちの製品の国際的なマーケティングと販売は同じように私たちの製品販売所の国/地域の適用法律、規則、法規を守らなければなりません。米国連邦、州、市政府、およびある外国司法管轄区は、エネルギー飲料の販売を制限する法律(ある機関またはある政府計画に基づいてエネルギー飲料の販売を禁止することを含む)、飲料中のカフェインおよび他の成分の含有量を制限し、特定の製品ラベルの開示と警告、消費税の徴収、製品の大きさを制限する、またはエネルギー飲料の販売に年齢制限を加えるための法律を提出し、可決した。食品包装材料に対する国の制限もまた集まっている。
規制当局が現在または未来の製品または生産活動がこれらの規定のいずれかに適合していないことを発見した場合、私たちは罰金または生産停止を受け、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。同様に、規定を遵守しないことに関連するいかなる否定的な宣伝も、私たちの名声と私たちの製品を成功的にマーケティングする能力を損なう可能性がある。しかも、規則と規定は時々変化するかもしれないし、州によって異なるかもしれない。我々はこの分野の発展に注目しているが，これらの規制の変化が我々の業務に悪影響を与えるかどうかは予測できない.追加または改正された法規要件は、ラベル、環境、税金、または他の態様にかかわらず、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
公衆衛生関係者と健康提唱者は依然として肥満に関連する公共健康結果、特にそれが児童に与える影響に注目し、砂糖含有飲料の消費を減少させるための立法改革を求めている。エナジードリンクに存在するカフェインや他の成分に関する公共健康問題もある。1つまたは複数の司法管轄区域で任意のこのような法規が発行され、その中で大量の私たちの製品が単独または全体的に販売されている場合、私たちの製品に対する需要または獲得可能性の減少をもたらす可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
製品の安全や品質の問題やその他の負の宣伝(根拠があるか否かにかかわらず)は、私たちのブランドイメージや会社の名声を損なう可能性があり、私たちの業務に影響を与える可能性があります。
私たちの成功は私たちのすべての製品に対する消費者の安全と品質に対する自信を維持できるかどうかに大きくかかっています。私たちは厳格な製品安全と品質基準を持っていて、私たちの運営と私たちのサプライヤーがこの基準を達成することを望みます。しかし、私たちは製品の安全と品質に対して堅固な約束をしているにもかかわらず、私たちまたは私たちのサプライヤーはいつもこれらの基準に適合しているわけではないかもしれません。特に私たちが革新や買収を通じて私たちの製品を従来の機能飲料製品の範囲を超えた製品カテゴリに拡張した場合。もし私たちまたは私たちのサプライヤーが適用された製品の安全と品質基準を遵守できなかった場合、または私たちが市場に投入された機能飲料製品が汚染されたり、任意の方法で混合された場合、コストの高い製品のリコールを要求される可能性があり、製品責任クレームおよび負の宣伝の対象となる可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの成功はまた、既存製品、新製品、ブランド延長のためにブランドイメージを確立し、維持する能力と、私たちの企業の名声を維持する能力にかかっています(参照--“私たちはブランド意識を重視する業界で競争しているので、ブランドの知名度と私たちの製品に対する受容度は私たちの成功に重要であり、ブランド認知度を実現し、維持するために大量のマーケティングと広告が必要かもしれない“(上図)。私たちの広告、マーケティング、販売促進計画、そして製品の安全と品質、人権と環境持続可能性に対する私たちの約束が、私たちの製品のブランドイメージおよび消費者の選好と需要に予想される影響を与えることを保証することはできません。製品の安全、品質または成分含有量の問題、私たちの文化と私たちの従業員、私たちの環境影響と私たちの業務の持続可能性に関する告発、または製品汚染に関する告発は、虚偽や根拠がなくても、私たちのブランドのイメージを損なう可能性があり、消費者に他の製品を選択させる可能性があります。もし、私たち、私たちの従業員、流通業者、サプライヤー、またはビジネスパートナーが、非道徳的、不法、差別、不平等または社会的無責任な方法で行動できなかった場合、または私たちの製品、コンテンツまたは販売された私たちの製品、サービスおよび顧客の扱い、または顧客データの使用を含む、非道徳的、不法、差別、不平等または社会的無責任な方法で行動しなかった場合、消費者の私たちの製品に対する需要は大幅に低下する可能性があります。さらに、私たちのブランドイメージまたは知覚された製品の品質は、訴訟、メディア(インターネットまたは他の場所)の不利な報道、一般的な研究および規制、または他の政府調査(私たちの製品に関連しても競争相手の製品に関連しても)、および私たちの業界の提案または新しい立法に影響を与える悪影響を受ける可能性がある。ソーシャルメディアやネットワークサイト上の当社または当社の任意のブランドに関する否定的な投稿やコメントは、不正確または悪意があっても、否定的な宣伝が生じ、当社または当社の名声を損なう可能性がある。商業事件は、孤立しても繰り返し発生しても、私たち、私たちの共同包装業者、流通業者、サプライヤー、ビジネスパートナーからであっても、もしこれらの事件が消費者の信頼を侵食した場合、ブランド価値を著しく低下させるか、あるいは私たちの製品に対するボイコットを引き起こす可能性があり、消費者が私たちの製品の需要および私たちの名声と財務業績に負の影響を与える可能性がある。そのようなイベントが、(悪意の原因を含む)ソーシャルメディアまたはデジタルメディアを介して迅速に伝播されることを含む多くの宣伝された場合、または訴訟を引き起こす場合、その影響は悪化する可能性がある。
また、時々、私たちの製品やパッケージに直接関連する公共政策努力、あるいは私たちの業務に関連する公共政策努力があります。これらの公共政策討論は、時々異なる観点を持つ提唱団体の強い反対を引き起こし、製品ボイコットを含むメディアと消費者の不利な反応を引き起こす可能性がある。同様に、私たちのスポンサー関係は、私たちが後援または支援する組織に関連する個人または実体が実際にまたは告発された不適切な行為によって否定的に宣伝されるかもしれない。同様に、私たちまたは私たちのサプライチェーンを人権および職場の権利、環境または動物権利の問題と結びつける活動家の運動は、私たちの会社のイメージや名声に悪影響を及ぼすかもしれない。私たちが“国連世界人権宣言”の人権を尊重していないという疑惑は、事実でなくても、私たちのサプライヤーや他の商業パートナーは、児童労働法を含む、適用される労働者と職場の権利法律を遵守していないと考えられているか、または彼らが実際に虐待または誤用された労働者を虐待または誤用していると考えられている。私たちの製品をめぐる肥満と健康問題、私たちの環境影響と私たちの業務の持続可能性、労使関係、私たちの文化と私たちの従業員などの方面の負の宣伝はわが社の全体的な名声とブランドイメージにマイナス影響を与える可能性があり、更に私たちの製品が消費者に受け入れられることにマイナスの影響を与え、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
サプライヤーまたは第三者共同包装業者が適用される法律法規を遵守していない場合、あるいは私たちの製品の仕様や他の要求を遵守しない場合、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは私たちの原材料サプライヤーと第三者共同包装業者に依存して、適用される法律と法規の要求を遵守する。もし私たちの原材料サプライヤーまたは第三者共同包装業者が適用される連邦、州、地方要求を遵守できなければ、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、私たちの第三者協力包装業者が適用されたCGMP要求を遵守できなかった場合、製品をリコールする必要があり、規制された法執行行動の影響を受けたり、私たちに対する個人訴訟を招いたりする可能性がある。
私たちはまた私たちの第三者共同包装業者に依存して、私たちの規範と他の適用要求に合った製品を提供してくれます。もし彼らがそうしなければ、あるいは私たちの原材料サプライヤーが私たちに適用規格に合った材料を提供できなかった場合、サプライチェーンの中断を招き、私たちの名声を損なう、あるいは他の方法で私たちの業務に実質的な悪影響を与える可能性がある。これはまた、第三者共同包装業者が製品を生産し続けることができない場合や、原材料サプライヤーが製品を継続的に供給することができず、製品の中断やコスト増加を招く可能性がある。上記のいずれも、我々の業務、財務状況、経営結果、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
訴訟は私たちに重大な責任を負わせ、私たちの製品に対する需要を減らすかもしれない。
私たちは過去と現在、知的財産権、虚偽広告、製品責任、違約クレームを含むが、これらに限定されない様々な訴訟や他の法的手続きの当事者である。私たちの広告または製品ラベル上のいくつかの声明が虚偽または誤解性であるか、または適用される州および/または連邦規制要件に適合しないと主張する訴訟が提起された。私たちは私たちのマーケティング宣伝材料のいくつかのクレームが虚偽広告に相当することを告発する集団訴訟を提起した。私たちは、販売促進材料や製品ラベルで作られたいかなる声明も虚偽または誤解であると信じていない、あるいは適用された州や連邦の法律と法規の要求に適合していないと信じており、私たちは弁護してきて、このような訴訟を積極的に弁護していくつもりだ。時々、会社がその行為が適用された法律および法規に適合していると考えていても、管理層は、冗長な訴訟および関連費用および/またはその業務への干渉を回避するために和解クレームを選択することができる。
前述の事項または他の訴訟、その脅威、または係属中または脅威の訴訟によって引き起こされる不利なメディア関心は、大量の財務および管理リソースを消費し、会社の運営効率の低下、私たちへの巨額の金銭賠償、私たちの任意の製品の販売禁止、および私たちの名声を損なう可能性がある。私たちはいかなる訴訟や法的手続きの弁護や和解にも成功できず、債務を招く可能性があり、私たちの保険範囲外の程度では、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの既存の重大な弱点を補うことができない場合、あるいは私たちの財務報告に有効な内部統制環境と十分な制御プログラムを維持していなければ、投資家の信頼は悪影響を受け、株価に影響を与える可能性があります
私たちは私たちの財務報告書に対して適切な内部統制を維持し、私たちの開示に対して適切な統制を維持することを要求された。取引法第13 a-15条の定義によると、財務報告の内部統制は、主要執行者及び主要財務官によって設計され、又はその監督の下で、取締役会、管理層及びその他の人員によって実施されるプログラムであり、公認された会計原則に基づいて財務報告の信頼性及び外部目的で財務諸表を作成するために合理的な保証を提供する。もし私たちが十分な統制を維持していなければ、私たちの業務、運営結果、財務状況、あるいは私たちの株の価値は不利な影響を受けるかもしれない。
第II部第9 A項に記載されている制御とプログラム経営陣は、2021年、2022年、2023年に社内財務報告内部統制(ICFR)における重大な弱点を発見した。重大欠陥とはICFRの欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、当社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できない。我々は，ある制御措置の設計が無効であるため，2023年12月31日現在もICFRに実質的な弱点があると報告している。
同社はこの重大な弱点を補っているが、これらの努力が必ず成功する保証はない。もし会社の救済努力が不足している場合、あるいは会社がICCFRでより多くの重大な弱点を発見または未来に発生した場合、あるいは会社が有効な制御環境またはICCRを構築し、維持できなかった場合、会社の総合財務諸表に重大な誤報が含まれている可能性があり、会社はその財務業績の修正または再説明を要求される可能性があり、これは会社の業務、経営結果および財務状況に重大な悪影響を与え、資本市場に入る能力を制限し、大量の資源をかけて重大な弱点を是正し、それに対して罰金、処罰または判決を科し、その名声を損害し、あるいは他の方法で投資家の信頼低下を招く可能性がある。いずれも、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
我々は現在，米国証券取引委員会の調査に直面しており，調査のスケジュールや結果は不明である。
2021年1月8日、米国証券取引委員会執行司から、連邦証券法違反行為が発生したか否かを確認するために、米国証券取引委員会非公開実態調査に関する文書の提示を求める手紙が寄せられた。私たちはその後、これに関連した文書の提示を要求する召喚状を受け取った。米国証券取引委員会の調査·要求は、当社または他の誰もが連邦証券法に違反していると結論した米国証券取引委員会を代表するものではない。私たちはアメリカ証券取引委員会の職員たちの調査と要求に引き続き協力していくつもりだ。しかし，調査の長さ，範囲や結果を予測したり，我々の業務結果に与える影響(あれば)を調べることはできない.
私たちはまた、米国証券取引委員会または他の規制機関のさらなるまたは他の審査、調査、訴訟、および命令を受ける可能性がある。このようなさらなるまたは他の行動は、費用が高く、私たちのブランドを損なう可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
ストライキ、労働停止、または労働騒乱は私たちの業務に影響を及ぼすかもしれない。
我々の製品の製造、生産または流通に参加する第三者業務パートナーの一部の従業員は集団交渉協定によって保護され、他のこのような従業員は集団交渉協定の保護を求める可能性がある。私たちの製品の製造、生産、流通に参加する第三者が満足できる条項で新しい集団交渉協定を更新または締結することができない場合、ストライキ、停止または他の業務中断が発生する可能性があり、これは逆に、私たちの製品の製造と流通、製品供給の中断、販売損失を招き、私たちのコストを増加させ、あるいは他の方法で将来の運営変化を全面的に実施して、私たちの効率を向上させ、あるいは変化する業務需要または戦略に適応する能力に影響を与える可能性があり、いずれも私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
財務リスクに関連するリスク要因
私たちの有効税率の変動は私たちの財務状況と経営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちはアメリカと特定の外国司法管轄区で所得税と他の税金を払わなければならない。したがって、私たちは異なる司法管轄区域で複数の納税年度の監査を同時に受ける。
私たちは2020年から2022年までのアメリカ連邦所得税申告書がアメリカ国税局の審査を受けるだろう。私たちの州と地方所得税申告書は2019年から2022年まで納税年度に審査されます。
任意の所与の時間に、どのような税務監査をどのように解決するかに対する私たちの予想を変える事件が発生する可能性があります。したがって、これらの事件は、不確定な税務状況に対する私たちの計画を変える可能性があるので、私たちの四半期または年間税率に大きな変化があるかもしれません。
米国議会が提出したいかなる立法による米国税法の変化は、私たちの所得税条項に悪影響を与え、私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。また、米国の多国籍企業の海外収益課税方式の変化は、既存の税法解釈や実行方式の変化を含め、我々の財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、経済協力開発機構(“OECD”)は、その税ベース侵食と利益移転(“BEPS”)プロジェクトを通じて、多くの長期的に存在する国際税収原則を変更することを提案している。これらの変化はある程度税収の不確実性を増加させ、より高いコンプライアンスコストを招き、私たちの所得税の支出、経営業績、あるいはキャッシュフローに不利な影響を与える可能性がある。OECDのBEPSプロジェクトでは、企業が税務機関により多くのグローバル業務に関する情報を開示することが求められており、各国の利益のより厳しい監査審査につながる可能性がある。私たちが経営している司法管轄区域で税収の経済的·政治的圧力を増加させたり、新しいまたは改革された税収立法または法規を採用することは、税務紛争の解決をより困難にする可能性があり、税務監査および任意の関連訴訟の最終解決策は、私たちの歴史的規定や課税項目とは異なり、私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちの名誉や無形資産が損傷したら、私たちは未来の収益に多額の費用を計上することを要求されるかもしれない。
アメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)によると、吾らは毎年商誉及び無期限無形資産の減価を審査し、そして事件或いは環境変化により帳簿額面が回収できない可能性があることを示す時にもっと頻繁に審査しなければならない。帳簿価値と比較して、公正価値を推定することに影響を与える可能性がある要素は、これらに限定されないが、私たちの既存製品のいくつかの成長率が予想を下回ったり、株価と時価の低下、運営キャッシュフローの減少、ビジネス環境や競争環境の変化、そして私たちの業界の成長速度が鈍化している。必要があれば、減価費用は私たちの総合貸借対照表上の帳簿価値を私たちが推定した公正価値まで下げ、収益に影響を与えるだろう。
イベントや環境変化が期限付き資産の帳簿価値を完全に回収できない可能性があることを示し、その使用年数内に償却しなければならない場合、有限年期資産が減値される。
私たちは未来に私たちの無形資産が減価されたと判断した間に重大な収益費用を記録することを要求されるかもしれない。このような疑いは私たちの運営結果に悪影響を及ぼすだろう。2023年12月31日現在、我々の営業権総額は約1，420万ドル、無形資産純資産額は約1，210万ドルである。
外貨為替レートの変動は私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
ドル以外の通貨での販売、費用、利益、資産、負債の面で外貨為替リスクに直面しており、国際業務の拡大に伴い、このリスクは増加すると予想されています。したがって、私たちが報告した収益は外貨為替レートの変化の影響を受ける可能性がある。外貨換算純収益(損失)は、2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの年度で、それぞれ120万ドル、250万ドル、80万ドルとなった。
会計基準や慣行や税収面の潜在的な変化は、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは未来の会計基準や慣行の変化が私たちの財務業績に及ぼす影響を予測できない。新しい会計基準が発表される可能性があり、私たちが収入、費用、資産、負債を記録する方法を変えることができる。会計基準のこのような変化は私たちの報告書の収益に悪影響を及ぼすかもしれない。直接と間接所得税率の引き上げは税引後収入に影響を及ぼす可能性がある。同様に、間接税の増加(飲料容器の処理に関連する環境税または一般飲料または特にエネルギー飲料への間接税を含む)は、私たちの製品の負担能力に影響を与え、私たちの売上を減少させる可能性がある。
私たちが事業を展開しているどの主要国でも、金融市場の不確実性や一般経済や政治状況の他の不利な変化は、私たちの業界、業務、経営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
高インフレ経済と外貨為替レートを含む世界経済の不透明な要素は、私たちのような企業に多方面の影響があり、私たちの将来のビジネス活動を正確に予測し、計画することを困難にしている。私たちは経済が改善されることを保証することもできないし、これらの改善が持続可能であることを保証することもできないし、それらが私たちに関連する市場状況を改善する保証もない。また、私たちはいかなる市場中断の持続時間や深刻さを予測することもできず、私たちの米国以外の拡張がアフリカ、アジア、ヨーロッパ、他の国際市場のいかなる事態や危機へのリスクを増加させているので、それらが私たちの顧客や業務に与える影響を予測することもできない。私たちの主要な国際市場の不利な経済状況と金融不確実性、そして私たちのいくつかの他の国際市場の不安定な政治状況は、内乱と政府交代を含み、全世界の消費者の信頼を弱化させ、消費者の購買力を低下させ、それによって私たちの製品に対する需要を減少させる可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営業績、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの投資はリスクの影響を受け、これらのリスクは損失をもたらし、これらの投資の流動性に影響を及ぼす可能性がある。
2023年12月31日、私たちは7.56億ドルの現金と現金等価物を持っている。その中のいくつかの投資は一般的な信用、流動性、市場、そして金利リスクの影響を受ける。これらの私たちのポートフォリオに関連するリスクは、私たちの将来の運営結果、流動性、財務状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの普通株に関わるリスク要因は
我々普通株の市場価格や取引量はずっと不安定で、変動が続く可能性があり、大幅に低下する可能性がある。
私たちの株価は、株主の期待、財務業績、私たちと私たちの競争相手が新製品を発売すること、インフレ、投資界の推定と予測など、一般経済と市場状況、他の各方面のパブリック意見、および訴訟を含む多くの他の要素を含み、その多くは私たちがコントロールできるものではない。私たちの将来の業績に関する指導は提供しません。私たちの収入、利益率、製品の組み合わせ、運営費用、または純収入を含むが、これらに限定されません。私たちはアナリストの純収入や収益予測を達成できないかもしれません。これらの予測は、彼ら自身の多くの製品タイプまたは新製品の収入、販売量、および販売組み合わせの予測に基づいており、いくつかの製品は他の製品よりも利益があり、彼ら自身の毛金利および運営費用の推定に基づいています。私たちがこのような予想レベルあるいは製品の売上高、収入、毛金利、営業利益、あるいは純収入の組み合わせに達する保証はありません。したがって、私たちの株価は変動が大きく、株主は魅力的な価格で私たちの株を売ることができないかもしれない。しかも、私たちの株式市場価格の変動は私たちに証券集団訴訟を引き起こす可能性がある。2023年12月31日現在の会計年度では、我々の株価は最高68.42ドル、最低27.21ドルであり、年内に発生する長期株式分割調整後である。
当社取締役会は、株主の承認なしに優先株を発行する権利があり、その条項は普通株株主に不利である可能性があり、株主投票権に悪影響を与え、支配権を永続化する能力がある。私たちは私たちの普通株の権利と優先権よりも優先権と優先権を持つ優先株の流通株を持っている。
私たちの定款は、私たちの取締役会が何の投票も株主もこれ以上行動することなく優先株を発行することを可能にします。私たちの取締役会は優先株の相対的な権利と優先株を決定して決定する権利がある。したがって、私たちの取締役会は、清算時に私たちの資産に対する優先権、配当金が普通株式所有者に割り当てられる前に配当金支払いを得る権利、および普通株を償還する前に株式を償還する権利およびプレミアムを付与する一連の優先株の発行を許可することができる。
2022年8月1日、会社はネバダ州州務卿にAシリーズ証明書(略称Aシリーズ証明書)を提出した。Aシリーズ証明書は1，466，666株のAシリーズ優先株を許可し、これらのすべてのAシリーズ優先株はすでに発行され、ペプシに売却され、最初はAシリーズ優先株1株5株会社の普通株の価格で転換することができ、1株当たり額面0.001ドル(現在Aシリーズ優先株は1株15株会社の普通株であり、長期株式分割と関係がある)。分配権および清盤、清盤および解散権利については、A系列優先株ランキングは、(I)自社普通株の支払い優先及び優先順位、(Ii)とA系列優先株との平価ランキングに明示的に指定された自社の任意の種別又は系列株、及び(Iii)A系列優先株順位優先に明示的に指定された自社の任意の種別又は系列株よりも低い。任意の自発的または非自発的清算、解散または清算当社の事務を清算する場合(ただし、いかなる制御権変更も含まない)、Aシリーズ優先株の各所有者は、Aシリーズ証明書によって定義された清算優先株に相当するAシリーズ優先株当たりの金額を得る権利がある。Aシリーズ優先株の保有者は累積配当金を得る権利があり、これらの配当金は四半期ごとに現金、実物、または両者を組み合わせた形で支払われる。Aシリーズ優先株の1株当たり配当金は5.00%の年利で計算され、Aシリーズ証明書に記載されている調整の影響を受ける。このような四半期定期配当を除いて、Aシリーズ優先株のこのような株は普通株式保有者に支払う配当金に参加する権利がある。
私たちのいくつかの関連株主は会社の会社の事務に大きな影響を与えることができる。
私たちのいくつかの関連株主は私たちが発行して発行した普通株式の約23%を持っている。したがって、彼らは取締役の選挙や、他のすべての株主承認を必要とする事項に効果的に影響を与えることができる。これらの株主の利益は、株式の発行、他社との商業取引、または他社への売却、他の取締役の選択、その他のビジネス意思決定における他の株主の利益とは異なる可能性がある。
私たちは予測可能な未来に私たちの普通株に現金配当金を支払わないと予想します.
私たちは私たちの普通株に現金配当金を支払ったことがない。私たちは予測可能な未来にいつでも私たちの普通株に現金配当金を支払わないと予想している。未来の私たちの普通株の配当金支払いは、私たちの未来の収益、資本要求、財務要求、および取締役会が考慮する他の要素に直接依存する。私たちは私たちの普通株に現金配当金を支払わないと予想されますので、あなたの投資収益(あれば)は私たちの普通株の時価が増加するかどうかに完全に依存します。
項目1 B。未解決の従業員のコメント。
適用されません。
プロジェクト1 C。ネットワークセキュリティです。
ネットワークセキュリティリスク管理と戦略
会社は私たちの業務運営に影響を与える可能性のあるネットワークセキュリティリスク、事件と脅威を識別、評価、緩和、管理するためのネットワークセキュリティリスク管理計画を構築した。私たちの最高財務官や財務、情報技術(“IT”)や法律部門からの主な代表を含む、私たちの内部のサイバーセキュリティ委員会(“サイバーセキュリティ委員会”)は、私たちのサイバーセキュリティの仕事を指導しています。ネットワークセキュリティ委員会は、主に我々のネットワークセキュリティリスク管理計画を監視し、ネットワークセキュリティイベントを報告する重要性閾値を確立し、更新し、特定のイベントが既定の開示基準に適合するかどうかを決定する。ネットワークセキュリティ委員会の役割は、我々の全体的なネットワークセキュリティ戦略および政策に基づいて重大なネットワークリスクを適切に管理、処理、開示することを保証するために、これらのしきい値に基づいてイベントを評価することである。会社はまた、“サイバーセキュリティ事件評価·報告政策”(“ネットワークイベント政策”と略称する)を制定した。
私たちのIT副社長の任務は、潜在的なネットワークセキュリティ脅威を発見するために、私たちのシステムとネットワークを継続的に監視することです。IT部門は、コスト、運営への潜在的な影響、名声リスクなどの項目を含む、我々が確立した重要性閾値に適合するイベントを監視し、ネットワークセキュリティ委員会のさらなる評価と対応のために、我々の組織内のイベントを報告する。
ネットワークイベントポリシーは，ネットワークセキュリティイベントを報告するプログラムを規定しており，組織が迅速に反応してリスクを軽減し，我々の公開報告義務を遵守することを確保することを目的としている.このプロセスは、イベント識別、任意のネットワークセキュリティイベントを報告する報告チャネル、任意のイベント報告に含まれる情報に関する報告手順、報告された情報を秘密にする規定、任意の報告されたイベントに対する応答プロセスを開始すること、報告されたイベントをネットワークセキュリティ委員会および他の利害関係者に伝達すること、および従業員の持続的な訓練および認識を向上させることを含む。
私たちの内部審査に加えて、時々外部ネットワークセキュリティ会社を招いて調査に協力し、浸透テストを含む外部ネットワークセキュリティの専門家を招いて私たちのプロセスを評価し、私たちの上級管理職と私たちの取締役会の企業リスクと監査委員会(“監査委員会”)に私たちのサイバーセキュリティインフラとプロセスを報告することができるかもしれません。我々のネットワークイベント政策はまた、必要に応じて法執行部門が参加する手続きを規定し、初期イベント報告、技術評価報告、財務影響報告を起草するいくつかのパラメータを規定し、ネットワークセキュリティ委員会、管理層、監査委員会と取締役会全員の審査のために提供する。
我々のネットワークセキュリティ委員会はまた，必要に応じて我々の第三者サービスプロバイダに影響を与えるネットワークセキュリティイベントを検討する.第三者で発生した事件の通知を受けた後、当社のIT副社長または指定された連絡先は、事件の詳細や範囲を知るために直ちに第三者に連絡します。ネットワークセキュリティ委員会に初歩的な報告書を提出し、事件の性質、影響を受けたシステム、および初歩的な影響評価を概説し、この委員会は会議を開催してこの件を審査する。第三者との定期的なコミュニケーションを維持し、適切なステップをとり、必要に応じてタイムリーに公衆に報告することができるように、ネットワークセキュリティ委員会に最新の状況を提供しなければならない。
サイバーセキュリティの管理と監督
私たちのネットワークセキュリティリスクの管理には、私たちの管理チーム、監査委員会、取締役会の積極的かつインフォームドコンセントが必要です。監査委員会は定期的にネットワークセキュリティ委員会の最新状況を受け取り，我々のサイバーセキュリティ戦略とリスクを監視し，これらの更新を会社全体のリスク管理計画の一部とすることを考える.このような監視は、私たちが直面しているリスクの性質、私たちが取っているこれらのリスクを緩和するステップ、およびすでに発生した任意の重大なサイバーセキュリティ事件に関するブリーフィングを含む。また、我々の情報技術副総裁は、必要に応じて監査委員会および取締役会全体に報告および最新の状況を提供する。すべての取締役会メンバーは監査委員会の会議に参加し、会議中にネットワークセキュリティ問題を討論し、計画に従って任意のデスクトップ演習に組み込むことができる。
私たちは、私たちの業務戦略、運営結果、または財務状況に実質的な影響を与えるサイバーセキュリティ事件を経験したことがありません。我々は潜在的なサイバーセキュリティ脅威を監視し続け，調査結果を我々のリスク管理戦略に組み込む.
項目2.財産
住宅物件
フロリダ州ボカラトン北連邦ショッキング金属加工2424号の主な実行事務室を借りました。郵便番号：33431。私たちがこの建物内で借りる空間は違う期限と延期があります。最長の延期は2027年6月まで続きます。私たちのこのビルの家賃は合計で毎月44，000ドルです。私たちの業務が拡大するにつれて、必要に応じて既存の施設や他の場所で追加のオフィススペースを購入することができるかもしれません。また、私たちはフロリダ州ボカラトンで主にマーケティング服を貯蔵するための倉庫を借りた。毎月の費用は約1.1万ドルで、2028年末まで続く。
私たちはアメリカにオフィス空間、倉庫、その他の施設を含む不動産がありません。
国際物件
私たちはヨーロッパでオフィススペースを借りています。毎月の総コストは約12000ドルです。これらの契約期間は異なり、2027年まで続くだろう。
項目3.法的訴訟
私たちは通常の業務過程で様々なクレームと訴訟に直面します。その中には、私たちのマーケティングや他のパートナーとの契約紛争、私たちが他人の知的財産権を侵害するクレーム、商業一般責任クレーム、自動車責任クレーム、労働法と雇用クレーム、および可能な集団訴訟が含まれている可能性があります。私たちはまた規制と政府の審査、情報請求と伝票、問い合わせ、調査、そして法的行動と訴訟の脅威を受けている。このような公式調査および非公式調査では、私たちの活動の様々な側面に関する文書、証言、情報の提供を要求する多くの要請、伝票、命令を受けた。
この項目に関する補足資料は付記19に記載されている引受金とその他の事項連結財務諸表の付記に記載され、参照によって本報告の第1の部分に組み込まれる。我々の総合財務諸表及び添付の総合財務諸表付記は、本報告の一部として項目15に提出される展示品と財務諸表の付表そして、本報告署名ページの直後のF−1ページから列挙する。
第4項鉱山安全情報開示
適用されません。
第II部
第五項登録者普通株式市場、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する。
主体市場
私たちの普通株はナスダック資本市場に上場し、コードは“CELH”。2024年2月21日現在、私たち普通株の登録保有者は35人です。この日までの登録所有者には、その株式が銀行、ブローカー、その他の金融機関が保有する株主は含まれていない。
普通株分割
2023年11月1日、取締役会は長期株式分割を承認した。分割は2023年11月13日に発効し、私たちの普通株は2023年11月15日に分割調整に基づいて取引を開始した。分割が発効すると同時に、普通株認可株式数は1億株から3億株に増加し、分割割合に比例する。認可株式の分割または増加は、私たちの普通株に対するいかなる株主の持株比率にも影響を与えず、私たちの普通株の額面を変更することもなく、普通株のいかなる投票権や他の条項にも影響を与えない。参照してください 注2主要会計政策の列報根拠と概要本報告に掲載されている連結財務諸表の付記を参照して、長期株式分割に関するより多くの情報を理解してください。
配当をする
ペプシコーラ
2022年8月1日、ペプシに1，466，666株のAシリーズ優先株を発行し、ペプシに累積配当を得る権利を持たせ、四半期ごとに現金、実物、または両者の組み合わせで支払い、私たちが選択した(“定期Aシリーズ配当金”)。定期Aシリーズ配当はAシリーズ優先株1株当たり5.00%の年利率で計算され、Aシリーズ証明書に記載されている調整の影響を受けるべきだ。このような四半期定期Aシリーズ配当のほか、Aシリーズ優先株の保有者は転換後の基礎の上で会社の普通株支払いのいかなる配当にも参加する権利がある。取締役会は2023年12月31日までの年間で、Aシリーズ優先株1株当たり18.72ドルに相当する2750万ドルのAシリーズ定期配当金を発表し、支払った。Aシリーズ優先株は2023年12月31日現在、累計未申告配当金がない。
定期的に最初の配当金を派遣する以外、私たちは現金配当金を発表したり支払ったことがない。私たちは予測可能な未来にいつでも私たちの普通株に現金配当金を支払わないと予想している。将来の任意の現金配当金の支払いは、私たちの未来の収益、資本要求、財務要求、および取締役会が適切だと思う他の要素に依存する。現在、会社はその純収入を利用して会社の業務と運営に投資する予定だ。
最近売られている未登録証券
2023年12月31日までの3ヶ月間、未登録株式証券は売却されていない。
株式表現グラフ
本節に含まれる情報は、“募集材料”とみなされてはならず、“募集材料”とみなされてはならず、または米国証券取引委員会に“アーカイブ”されているものとみなされてはならないか、または参照によってこのような文書に明示的に組み込まれない限り、将来的に米国証券取引委員会に提出される文書に組み込まれるか、または他の方法で取引法第18条に規定される責任を負うべきではない。以下の情報は、我々の普通株式の2018年12月31日から2023年12月31日までの5年間の累計株主総リターンと、(I)標準プール(“S”)500指数、(Ii)自選同業グループの場合の比較を提供する。このグラフは私たちの普通株の未来表現を示すためでもなく、また私たちの普通株の未来表現を示すためでもない。
*この図は、2018年12月31日に配当金の再投資を含む100ドルが投資されたと仮定している。同社が自選した同業者団体は、Monster Beverage社、コカ·コーラ社、ペプシ社、Keurig Dr Pepper社、スターバックス社。同業グループに組み込まれた会社の累積総リターンは1社あたりの総時価に基づいて重み付けされている。
発行人が株式証券を購入する
ない。
第六項保留。
第7項：経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析。
本経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析は、我々の総合財務諸表及び本報告の他の部分に添付されている付記とともに読まなければならない。本報告には，改正された1933年証券法第27 A条と取引法第21 E条に適合する前向きな陳述が含まれており，製品開発努力，業務，財務状況，経営結果，戦略と将来性に対する我々の期待，信念，計画，意図に関連している。読者は、これらの陳述が歴史または現在の問題とは無関係な事実によって前向きな陳述を識別することができる。対照的に、前向きな陳述は、予期または予期されたイベント、活動、傾向、または結果に関するものである。前向き陳述はまだ発生していない事項に関連しているため、これらの陳述は固有にリスクおよび不確実性の影響を受けており、これらのリスクおよび不確実性は、私たちの実際の結果が、前向き陳述によって明示的または示唆された任意の未来の結果とは大きく異なる可能性がある。多くの要素は私たちの実際の活動あるいは結果が展望性陳述で予想された活動と結果と大きく異なることを招く可能性がある。これらの不確定要因とリスクについての詳細な議論は、第1 A項“リスク要因”を参照されたい。前向き表現は、作成された日までの私たちの観点を反映している。法律に別途要求がある限り、これらの前向き表現の更新を修正または公開する義務はない。これには、それらの後に発生したイベントや状況を反映するために記述を更新しないことや、予想と実際の結果との間のいかなる違いを処理することも含まれている。すべての前向き表現をPSLRAの安全港条項に適用する予定である。
経営層の討論と分析部分は読者が会社の財務状況と経営業績を理解するのを助け、読者が私たちの現在の業務構造と経営環境を理解することを誘導することを目的としている。私たちの分析には、2023年12月31日現在、2023年と2022年12月31日までの運営結果と財務状況、および2023年と2022年の前年比比較が含まれています。2022年12月31日までの年度の経営実績と財務状況および2022年と2021年の同比比較の詳細については、参照されたい経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析第2部では，2022年12月31日までの年次報告Form 10−K(改訂)の第7項について述べた。
私たちの業務
幹部レベルの概要
摂氏度®代謝を促進し、体脂肪を燃焼させることを目的としたフィットネス飲料で、運動と組み合わせて使用すると、エネルギー向上を提供することもできます。この製品は、飲料形態と携帯用粉末形態の2つの便利な形態を選択することができる。また、Celsius Essentialsシリーズも発売しており、16オンスのアミノ基に富む缶詰が特徴的です。私たちの製品シリーズはアメリカ各地の各種小売店で広く販売されています。雑貨店、天然製品店、コンビニ、フィットネスセンター、大衆小売業者、ビタミン専門店、オンライン電子商取引プラットフォームがあります。また、私たちが世界的な影響力を拡大するにつれて、私たちの製品もヨーロッパ、中東、アジア太平洋地域の特定の市場に進出した。
私たちは 米国各地およびカナダ、ヨーロッパ、中東およびアジア太平洋地域のある地域の顧客および消費者に、摂氏摂氏精華および摂氏旅行中の粉末を開発、加工、マーケティング、販売し、販売し、販売する。我々の運営モデルは，戦略的に共同包装業者に依存して我々の製品を製造·供給し，専門知識を利用して効率的に生産規模を拡大できるようにしている。この方法は私たちが市場需要に応答する時に柔軟性を維持し、私たちの資源を革新、マーケティング、そして私たちの流通ルートを拡大することができるようにした。品質、一貫性、タイムリーな顧客への提供を確保するために、私たちのサプライチェーンを評価し、最適化するために努力しています。
2022年8月1日、私たちはペプシと長期販売協定を締結し、彼らをアメリカでの主要な流通業者にし、優先購入権を利用してカナダでの拡張を促進した。この協定はまたペプシと未来の潜在的な国際市場と新しい流通ルートを確立するのに役立つ。私たちとペプシの関係について、私たちは以前のいくつかのディーラー協定を終了し、いくつかの分売権をペプシに移した。私たちとペプシとの移行協定を通じて、私たちはいくつかの既存の販売権を彼らに譲渡する具体的な支払いを受けた。
会社と業界の範囲の要素
エナジードリンク市場の動向機能性飲料産業は、消費者の機能飲料に対する需要が増加しているためであり、これらの機能飲料は、様々な健康利益、エネルギー向上、またはフィットネスに関連する他の利点など、より大きな炭酸ソフトドリンク市場以外の利点を提供するためである。この傾向は，より健康なライフスタイルへの転換と，より天然成分のますますの偏愛とより多くの低カロリー選択への支持を得ている。
消費者行動変化−個人の健康およびフィットネス目標に一致する製品を求める消費者の傾向が上昇している。私たちの製品シリーズはこの需要に合わせて、特に健康を重視する消費者とフィットネス愛好家の中にいます。
技術の進歩とデジタル化の傾向-マーケティング戦略および販売戦略における技術の統合は、私たちのビジネスにますます重要になっています。デジタルマーケティングチャンネル、電子商取引プラットフォームとデータ分析を利用することは現代消費者の接触と理解に重要である。これらの技術的傾向に適応することは、競争力を維持し、変化する消費者の期待を満たすために重要である。
ペプシ協力パートナーシップ-2022年8月、会社はペプシに約150万株の無投票権のAシリーズ優先株を発行し、総購入価格は5.5億ドルであり、流通協定と移行協定を同時に締結した。
このパートナーシップはペプシコーラの強力な流通ルートを利用して、スーパー、コンビニ、フィットネスクラブ、他の小売店を含む重要な細分化市場に触角を伸ばしている。この連合は私たちの市場浸透率とブランド知名度を高め、私たちの長期成長戦略に貢献した。また、この協力は、革新的で、より広い消費者基盤に高品質な製品を提供することが私たちの使命に合致している。将来を展望すると、ペプシコーラとのこの戦略同盟は、引き続き私たちの流通能力を強化するだけでなく、製品開発や市場拡張にも新たな機会を開くことが予想される。ペプシコーラ流通の専門知識への依存は、多様な小売環境において可及性と存在を向上させる戦略の礎を構成し、競争の激しいエナジー飲料市場における私たちの地位をさらに強固にした。アメリカでは、ペプシの流通ネットワークを利用してスーパー、コンビニ、フィットネスクラブ、他の業者に供給し、私たちの製品はこれらの業者で消費者に販売しています。詳細については、第1項を参照されたい業務.業務14を付記します中間株権私たちの連結財務諸表はこの報告書の他の部分に掲載されている。
私たちの財務成功と市場占有率の主な駆動力·私たちの財務的成功は、健康を重視する消費者、フィットネス愛好者、および飲料消費においてより多くの機能を求める消費者を含む、私たちのマーケティングおよび異なる消費者基盤に関連する能力に大きく依存する。私たちは、異なる人口と生活様式に対して市場を細分化する戦略的マーケティング措置は、収入増加と市場シェア拡大に役立つと信じている。私たちは絶えず変化する消費者の好みに適応し、デジタルとソーシャルメディアチャンネルを利用してカバー範囲と参加度を拡大するために、私たちのマーケティングの組み合わせを調整し続けている。また、品質と利便性を求める一般消費者への吸引力を維持しながら、健康を重視する消費者の絶えず変化する需要を満たすことを目的とした製品革新に集中し、競争地位と財務業績を向上させることを目的としている。私たちの方法は包容性と広範な消費者を引き付けるブランド体験を作り、忠誠度を育成し、持続可能な成長を推進することだ。私たちの多面的な方法は、収入の持続的な成長を推進し、機能飲料産業で強力な市場地位を維持するために重要だと信じている。
私たちの業務リスクは
私たちの経営陣はエネルギー飲料業界と当社に存在するいくつかの重大なチャンス、挑戦、リスクを発見しました
ブランド名声と消費者信頼リスク-私たちの成功は強力なブランド名声と消費者信頼を維持することにかかっている。テンポの速い消費財業界では、大衆の見方は各種の要素によって迅速に転換する可能性があり、製品の品質問題、負の宣伝、ソーシャルメディアの傾向と消費者の選好の変化を含む。ブランドイメージが損なわれ、実際の問題でも感知問題でも、顧客の忠誠度の低下、売上高の低下を招く可能性があり、最終的に私たちの財務業績にマイナスの影響を与える。
これらのリスクを低減するために、著者らは製品品質の高い標準を維持し、責任あるマーケティング実践に従事し、公共関係を積極的に管理することに取り組んでいる。私たちは消費者のフィードバックを持続的に監視し、どんな懸念にも迅速に反応する。私たちの管理チームは潜在的な広報課題に自発的に対応して、私たちのブランドイメージを維持することができます。しかし、これらの努力にもかかわらず、私たちのブランドの名声を損なう可能性のある意外な事件のリスクが常にある。
ペプシとの重要なパートナーシップに依存しています
私たちの業務運営と財務健康状況は私たちとペプシとの戦略的パートナーシップの大きな影響を受けており、このようなパートナー関係は私たちの製品流通において重要な役割を果たしているだけでなく、私たちの売上と売掛金の大部分においても重要な役割を果たしている。このようなパートナー関係は、私たちの市場カバー範囲を拡大し、収入増加を加速させるのに役立つが、集中度のリスクもある。詳細は注2を参照されたい主要会計政策の列報根拠と概要私たちの連結財務諸表まで。
私たちの売り上げの大部分はペプシによるもので、これは私たちの流通ネットワークへの依存を明らかにしています。ペプシコーラ事業のいかなる中断、戦略的重点の移転、私たちの製品に対するサービスレベルや支持の低下、あるいは私たちのパートナー関係条項の変化は、私たちの販売業績と収入源に直接影響を与える可能性があります。この依存は売掛金にも伸びており、私たちの売掛金の大部分はペプシとリンクしています。これらの売掛金の遅延や違約は、私たちのキャッシュフローと財務計画に悪影響を及ぼす可能性がある。ペプシは私たちのパートナーとして集中リスクがあるにもかかわらず、ペプシは消費財や飲料分野でリードした上場企業であり、強力な貸借対照表を持っており、それによって、規模が小さく、地位の低いパートナーと存在するいくつかの潜在的なリスクの影響を避けることができる。
これらのリスクに対応するために，ペプシとの関係を強化し，業務戦略と運営目標が一致していることを確保している。私たちはペプシに関連した売掛金を積極的に監視して管理して、健康なキャッシュフローを維持します。しかも、私たちは単一パートナーへの依存を減らすために多様な戦略を模索している。これには、よりバランスのとれたより弾力的な販売組み合わせを作成するために、国内と国際での流通チャネルと顧客基盤を拡大する機会を探すことが含まれています。
私たちはペプシの現在のビジネスモデルに対する重要な重要性を認識し、このような関係を持続的に評価するために努力している。私たちの管理チームは、私たちのパートナー関係のバランスを維持し、関連するリスクを積極的に管理しながら、私たちの成長目標を支持し続けることに集中している。私たちは、私たちの市場を多様化させ、パートナー関係の動態を評価し続けることで、私たちの業務を持続的に増加させ、潜在的な金融リスクを軽減できると信じている。また、持続的な成長と革新は、機能飲料カテゴリにおける私たちのブランド関連性を増加させ、ペプシコーラ機能飲料製品の組み合わせの重要な構成要素になり続けることに役立つと予想している。
市場競争リスク
エネルギー飲料業界の特徴は競争が激しく、異なる競争相手に関連しており、彼らの市場戦略と製品供給はそれぞれ異なる。これには、強力なブランド認知度を持つ有名会社と、革新的な方法や専門製品を発売する可能性のある新興実体が含まれる。新競争相手の参入や競争相手の強大化、特に革新製品や過激な価格設定戦略を採用した競争相手は、私たちの市場シェアと収益力に大きな影響を与える可能性がある。さらに、消費者選好は、より健康な代替品または異なる飲料カテゴリに絶えず移行し、競争を悪化させる可能性がある。
これらの挑戦に対応するために、私たちは絶えず私たちの製品ラインを革新し、様々なルートを通じて消費者の洞察力を利用して、顧客フィードバックとソーシャルメディアの傾向を含めて、私たちの市場を理解し、私たちのマーケティング戦略を完備することを確保します。私たちはまた、競争相手戦略の変化を予測し、対応するために、競争構造を監視し、私たちの市場の動態的な性質は、私たちの競争優位性を維持するために絶えず適応しなければならないということを意味するからだ。競争構造の変化は私たちの運営結果と市場地位に大きな影響を与える可能性がある。
市場拡張リスク
私たちの戦略的成長計画には新しい地理市場への拡張と新しい製品ラインの導入が含まれている。このような計画は私たちの市場シェアを増加させ、収入増加を推進する鍵だ。しかし、それらはまた私たちの業務運営と財政的健康に影響を及ぼす可能性がある固有のリスクをもたらす。
新しい市場に成功し、その中で盛んに発展できるかどうかは、現地の消費者の選好に対する理解と適応にかかっており、これらの選好は現在の市場の選好とは大きく異なる可能性がある。これらの選好を正確に測定できなければ、これらの地域の製品受容度や売上高を低下させる可能性がある。
しかも、すべての新しい市場は独特な規制挑戦に直面している。他の規制環境を制御し、コンプライアンスを保障することが必須的だ。規制の枠組みを遵守したり変更したりすることは法的結果を招き、運営コストを増加させ、市場への参入を延期する可能性がある。
また、私たちが新しい分野に進出すると、現地の有名ブランドからの競争だけでなく、他のグローバル実体からの競争にも遭遇することになる。このような激しい競争は私たちの市場の位置づけに影響を与え、私たちの価格設定戦略に影響を与え、最終的にこれらの新しい市場における私たちの収益力に影響を与えるかもしれない。
これらのリスクを低減するために，現地消費者の動向と選好を洞察するための市場分析を行った。私たちはすべての地域的な法律と規制要件を完全に遵守することを確保するために、規制コンサルタントと密接に協力している。また、これらの新市場でローカルやグローバル競争相手と効率的に競争するための競争戦略を策定し、実施している。
世界最低税額
世界各地の司法管轄区域では、基数侵食と利益移転を相殺するため、経済協力開発機構(OECD)プロジェクトの法律と政策が実施されている。G 20や他の国を代表するOECDは、多国籍企業の利益の税権をその商品やサービスの販売国に再分配するイニシアティブを進めている。
経済協力開発機構の枠組みは、世界の収入と利益があるハードルを超える企業に対して15%の世界最低会社税(第2の柱と呼ばれる)を実施しており、第2の柱のいくつかの態様は2024年1月1日に発効し、その他の側面は2025年1月1日に発効する。私たちは二番目の柱の規則を遵守するために早くても2025年になると予想している。今まで、私たちは第二の柱が私たちの有効税率や私たちの総合経営結果、財務状況、キャッシュフローに実質的な影響を与えないと予想しています。
経営成果
2023年12月31日までの年度と2022年12月31日までの年度との比較
収入.収入
2023年12月31日までの年度の収入は約13.18億ドルで、2022年12月31日現在の6.536億ドルより6.644億ドルまたは102%増加した。この増加は主に北米からの収入増加の結果であり，2023年の北米地域の収入は12.633億ドルであり，2022年より6.459億ドル増加し，105%増加した。北米地域は地点ごとの分配点とSKUの持続的な増加に押されている。
2023年の欧州収入は約4370万ドルで、2022年より1270万ドル増加し、41%増加した。アジア太平洋地域の収入は480万ドルに追加的に貢献し、2022年より110万ドル増加し、30%増加した。プエルトリコを含む他の国際市場は2023年に約620万ドルの収入を創出し、2022年の140万ドルを上回った。
次の表に、2023年12月31日終了年度と2022年12月31日終了年度の地理的位置別収入額を示す
| | | | | | | | | | | | | | |
(単位：千) | | 十二月三十一日までの年度 |
| 収入源 | | 2023 | | 2022 |
| 総収入 | | $ | 1,318,014 | | | $ | 653,604 | |
| | | | |
| 北米収入 | | 1,263,341 | | | 617,457 | |
| | | | |
| ヨーロッパの収入 | | 43,722 | | | 31,054 | |
| | | | |
アジア太平洋地域の収入 | | 4,755 | | | 3,647 | |
| | | | |
| その他の収入 | | 6,196 | | | 1,446 | |
毛利
毛利は2023年12月31日までの年度、2022年12月31日現在の2兆709億ドルから3兆622億ドルから6.331億ドルに増加し、134%増となった。2023年12月31日までの年間毛利回りは、2022年12月31日現在の41.4%から48.0%に増加した。毛利益の改善は原材料調達効率の向上と製品浪費の減少によるものである。
販売、一般、行政費用
2023年12月31日までの販売、一般および行政支出(“SG&A”)は3兆668億ドルで、2022年12月31日までの年度の4兆287億ドルから6，190万ドルまたは14%減少した。SG&A内部の変化内訳は，主に2022年に流通業者に支払う停止費により1.81億ドル減少したが，減価償却と償却，研究開発，使用税と消費税およびその他の販売費用の増加はこの減少額を相殺した。残りの支出はマーケティング投資の7，500万ドルの増加、有機販売量の増加によりストレージと流通が1，210万ドル増加し、従業員コストが1，340万ドル増加し、増加を支援するための私たちの投資を反映し、主に監査、法律、コンサルティング、保険、オフィス賃貸料コストの上昇により、行政費用は1，800万ドル増加し、約45%から5，790万ドルに増加した。株式ベースの報酬が60万ドル増加し、2120万ドルに達したのは、拡大している従業員への新報酬が、従業員の所有権の奨励と卓越した業績を促進する戦略に合致し、重要な業績属性に基づく継続的な業務成功に貢献したためである。
その他の収入(費用)
2023年12月31日までの年度のその他の純収入総額は2540万ドルで、2022年12月31日までの年度の510万ドルより2030万ドル増加した。増加の主な原因は私たちの通貨市場口座が現金で稼いだ利息収入を持っていることだ。
普通株主は純収益を占めなければならない
2023年12月31日までの1年間に、普通株株主が占めるべき純収益は1.82億ドルであり、基本加重平均流通株2.308億株から計算すると、1株当たりの基本収益は0.79ドルである。これに対し、2022年12月31日までの年度、会社の普通株株主が占めるべき純損失は198.8ドルで、加重平均流通株2.269億株で計算すると、1株当たり基本損失は0.88ドルとなる。2023年12月31日と2022年12月31日までの年度は、希釈後の1株当たり収益(損失)がそれぞれ0.77ドルと0.88ドルだった。
流動性と資本資源
一般情報
2023年12月31日現在，我々の現金と現金等価物は約7.56億ドル，運営資本は9.283億ドルである。
私たちの主な流動性源は運営からのキャッシュフローと私たちの既存の現金残高であり、その中には、2022年にペプシコーラにAシリーズ優先株を発行して得られた5.42億ドルの純収益が含まれている。私たちの現金資源を含む運営からの現金は、原材料と在庫の調達約束、売掛金および他の資産の増加、および今後12ヶ月以降の資本資産と設備調達を含む当社の運営資金需要を満たすのに十分であると信じています。私たちは現在現金流出に資金を提供するために使用できる現金資源は私たちの短期と長期の現金需要を満たすのに十分です。
在庫の購入、売掛金および他の資産の増加、購入設備(冷却器を含む)、私たちのいくつかの共同包装業者および流通業者への事前支払い、および売掛金および所得税の支払いは、依然として私たちの現金および材料の現金需要の主な経常的な用途になると予想される。
2023年，2023年，2022年12月31日までの年間現金流量
経営活動提供のキャッシュフロー
2023年には、経営活動が提供するキャッシュフローは合計1兆412億ドルだったが、2022年12月31日までの年度、経営活動が提供した現金純額は1.082億ドルだった。運営現金による3300万ドルの増加は、著しい運営増加と現金収入のタイミングに起因することができ、ペプシコーラ協定に関連した売上高増加の有利な影響を受けている。また、私たちの様々な資産や負債の使用が増加し、私たちのより高い運営数字と一致している。これに対し、2022年の運営キャッシュフローは主に繰延収入の影響を受けており、ペプシ協定に関する停止費に比べて、繰延収入は2021年より1兆895億ドル増加している。
投資活動のためのキャッシュフロー
2023年の投資活動のためのキャッシュフローは合計1420万ドルであるが、2022年12月31日までの年間、投資活動用の現金は570万ドルである。投資活動で使用される現金の変化は、主に今年度の不動産や設備購入量の増加により、2023年12月31日と2022年12月31日までの年度にそれぞれ約1，740万ドルと830万ドルが購入された。当社が中国の被許可者から受け取った受取手形の入金は，2023年12月31日および2022年12月31日までにそれぞれ約320万ドルおよび260万ドルであり，一部は物件および設備の購入を相殺した。
融資活動が提供するキャッシュフロー
2023年の融資活動のためのキャッシュフロー総額は2520万ドルで、2022年の融資活動で提供された5億341億ドルの現金より5.593億ドル減少した。減少の要因は、2022年にペプシ発行に関連するAシリーズ優先株から5.42億ドルの純収益を獲得したことだ。2023年、同社は現金を用いてAシリーズ優先株に配当金を支払い、総額は2750万ドル、2022年は1150万ドルだった。
表外手配
2023年12月31日、2023年12月、2022年12月まで、表外の予定はありません。
重要な会計政策と試算
私たちの総合財務諸表はアメリカ公認会計基準に基づいて作成されました。私たちの総合財務諸表を作成する際には、資産、負債、収入、費用の報告金額および関連開示に大きな影響を与える判断と推定を行う必要があります。これらの推定は、歴史的経験、現在の傾向、およびこのような場合に合理的と考えられる様々な他の仮定に基づいている。これらの重要な会計推定は、我々の財務状況および結果を公平に記述するために不可欠であり、複雑な主観的判断に関連していることに留意されたい。我々は、米国公認会計原則に適合することを確実にするために、推定に影響を与える重要な会計政策を審査することを含む、私たちの推定に使用される基本的な要素を検討し続けている。しかしながら、推定された内在的不確実性と、いくつかの基本変数および一連の可能な結果への依存により、実際の結果は大きく異なる可能性がある。我々は、以下の会計見積もりが、我々の連結財務諸表に報告された財務結果を理解し評価するために重要であることを確認した。
次の会計政策と見積もりを読む際には，付記2における我々の重要な会計政策と最近の会計声明の記述を組み合わせなければならないそれは.主要会計政策の列報根拠と概要私たちの連結財務諸表はこの報告書の他の部分に列挙されている。
収入確認-販売促進手当
会社とその流通業者または小売業者との販売促進手当計画は、通常業務中に個別の合意により実行される。このような協定は1つまたは複数の期限がそれぞれ異なるスケジュールを規定する。会社のリベートは、流通業者や小売顧客との様々な計画に基づいて計算され、会社の予想負債のための課税項目が作成された。これらのプロジェクトは合意された条項と同社の類似プロジェクトにおける歴史的経験に基づいている。このような見積もり費用と昇進手当と他手当の実費との差額は差額確定期間の収入で確認される。
同社は前の時期の最終領収書を含む販促活動や関連財務データを定期的に審査している。このような審査は，我々の顧客の課税販促手当に関する会計推定の正確性を確保するために重要である。
収入減少記録としての販売促進手当(可変対価格)には、主に、会社の流通業者または小売顧客への対価格が含まれているが、これらに限定されない
•小売業者が端末消費者に価格販売促進を行うことを支援するために、価格表価格割引を提供する
•スロットマシン、棚スペース手当、新製品および既存製品の他の費用を含む小売業者と合意した販売促進費用の一部を会社の販売業者に精算する
•当社は、販売店および/または小売業者に直接支払う広告、店内マーケティング、および販売促進活動費用シェアを支払うことに同意する
•当社は、小売業者、クラブショップおよび/または卸のスロットマシン、棚スペース手当およびその他の費用シェアを直接支払うことに同意します
•会社の販売業者および/または小売業者がいくつかの所定の販売目標を達成または超えるための報酬；
•割引商品
•企業が販売業者に直接販売する範囲内のある顧客に販売する費用に関する会社の流通業者に支払われる契約費用
•所定の定価目標を下回って販売されている商品に対してディーラーに支払う契約費用。
私たちの販売促進手当政策に関するより多くの情報は、推定数の変更を含めて、付記2を参照してください主要会計政策の列報根拠と概要そして注4収入.収入私たちの連結財務諸表まで。
第七A項。市場リスクに関する定量的で定性的な開示。
商品定価と市場リスク
私たちの正常な業務過程において、私たちの財務状況とサプライチェーンは常に様々なリスクの影響を受け、特に大口商品の価格設定に関連するリスクを受けている。私たちの製品の生産と輸送はアルミニウム、スクラロース、カフェイン、ビタミンとエネルギーなどの大口商品に深刻に依存しています。一般的に、私たちは原材料を購入して、このような費用は私たちを価格変動と変動に直面させる。現在、持続的な世界的な事件は、衝突とインフレ圧力、および不利な天気条件とサプライチェーンの中断を含み、これらのコストとその供給に重大な影響を与える。サプライチェーンリスクを低減するために、我々は通常、複数のソースから原材料を購入し、複数の共同包装業者を用いて製造し、第三者サービスプロバイダを利用して輸送する。いくつかの原材料について、私たちは年ごとに価格を設定することができる。製造においては、製造業者が特定の地域で運営課題に遭遇したり、事業成長に伴って利用したりする際に冗長性を提供することができるように、各地理的領域に複数の共通加工工場を有することが多い。しかも、私たちは通常、短期市場中断を相殺し、持続的な生産と供給を確保するのに十分な在庫を持っている。
私たちの競争環境は私たちがより高い製品価格によって上昇するコストを相殺する能力を制限します。それにもかかわらず、私たちはコスト変動の危険が現在重要ではないと思う。アルミニウムコストを安定させるために，12カ月間の合意を締結し，短期変動性を効果的に低減した。他の原材料価格、例えば香料や具は、異なる時期の変動を経験する可能性があり、これは市場傾向、契約条項と戦略決定などの要素に依存する。私たちは、既存のサプライヤーと価格を再交渉したり、優遇条件を提供する代替サプライヤーを探すことで、コスト増加のリスクを低減します。我々は主なコスト管理戦略として価格ロックに依存しているため、我々の金融リスク管理方法ではヘッジを必要としない。
金利リスク
2023年12月31日現在、金利変動の影響を受けた金融資産は現金と現金等価物で7.56億ドル。これらの残高は利息口座に存在し、金利の変化は私たちの利息収入に直接影響を与えるだろう。
現在、通常の業務過程で発生した貿易対応金以外には、他の債務はありません。そのため、金利変動の影響を受ける可能性のある債務関連利息支出はありません。このような債務のない状況は私たちの安定した財務状況を強調し、金利リスクへの開放を減少させ、金利リスクは主に私たちの利息収入に影響を与える。
外貨両替リスク
私たちの業務は国際化されていて、これは外貨両替リスクをもたらします。私たちの海外子会社のビットコインは現地通貨ですが、彼らの純資産は現在の為替レートでドルに換算されています。我々は、非機能通貨建ての資産と負債を定期的に再計測し、これらの調整された損益を総合経営報告書と全面収益(損失)に計上する。純資産を本位貨幣からドルに変換することによる換算収益と損失、および会社間長期残高の収益と損失を、他の総合収益(損失)に計上し、所得税を控除する。私たちの外貨損益と換算調整の詳細な検討については、私たちの財務業績への影響を含めて、付記2を参照してください主要会計政策の列報根拠と概要私たちの連結財務諸表。
私たちの業務と投資活動の大部分はアメリカで行われています。これは私たちが直面している外貨両替リスクを制限します。現在、私たちの外貨両替リスクは私たちの全体の財務状況に重要ではありません。2023年の私たちの収入は私たちの収入の約0.1%、2022年の私たちの収入の約0.4%を占めていますが、私たちは為替変動に対する開放と私たちの財務状況と運営結果に対する潜在的な影響を監視して評価しています。
項目8.財務諸表と補足データ
本項目8に要求される資料は、本報告署名ページの直後のF−1ページから始まり、参照されて本項目8に組み込まれる。
第九項会計及び財務開示に関する変更と相違。
適用されません。
第9条。制御とプログラムです
情報開示制御とプログラムの評価
開示制御および手順(取引法下の規則13 a-15(E)および15 d-15(E)によって定義されるように)は、取引法に従って提出または提出された報告書において開示を要求する我々が開示を要求する情報が、取引法に従って提出または提出された報告書において開示を要求する情報が蓄積され、会社管理層に伝達されることを保証することを含む、米国証券取引委員会が採択した規則および表で指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを確実にすることを目的とする。私たちの社長やCEO(私たちのCEO)や私たちの最高財務責任者(私たちの財務·会計担当者)、または同様の機能を実行する人を含めて、開示すべき情報をタイムリーに決定するために。
我々の総裁と最高経営責任者および我々の最高財務官は、2023年12月31日までの開示制御プログラムおよびプログラムの設計と運営の有効性を評価した。この評価に基づいて、我々の総裁、最高経営責任者、および財務責任者は、以下に述べる財務報告内部統制に重大な欠陥があるため、私たちの開示制御および手続きはこの日にはまだ発効していないと結論した。
上記の結論に達したにもかかわらず、以下に述べる財務報告の内部統制に重大な欠陥があるにもかかわらず、管理層は、本報告に含まれる総合財務諸表および関連財務情報は、すべての重要な点において、私たちが列挙された日付およびその日付までの期間の財務状況、経営結果およびキャッシュフローを公平に反映しており、米国公認会計基準および米国証券取引委員会が発行した規則および規定に適合していると考えている。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
我々の経営陣は、財務報告書の十分な内部統制の確立と維持を担当している(取引法第13 a-15(F)及び15 d-15(F)条に記載されている)。我々の財務報告に対する内部統制は、会社の主要幹部と財務官が設計あるいはその監督の下で、会社の取締役会、管理層、その他の人員によって実施されるプログラムであり、公認された会計原則に基づいて財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供し、以下の政策とプログラムを含む
•会社の資産を合理的で詳細かつ正確かつ公平に反映した取引と処置の記録を維持することと関係がある
•一般的に受け入れられている会計原則に基づいて、財務諸表を作成することができるように必要な取引記録を提供し、会社の収入及び支出は、会社経営陣及び取締役の認可のみに基づいて行われる
•財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある無許可買収、使用または処分会社の資産を防止または適時に発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。将来的にどのような有効性評価を行うかの予測には，条件の変化により制御が不十分になる可能性がある，あるいは政策やプログラムを遵守する程度が悪化する可能性があるというリスクがある.
総裁、最高経営責任者、財務総監は、トレドウェイ委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013年)”(“COSOフレームワーク”)で提案された基準に基づいて、2023年12月31日までの財務報告内部統制の有効性を評価した。
重大な欠陥とは、財務報告の内部統制に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、当社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにすることである。
前年の重大な弱点
2022年12月31日現在、内部統制には以下のような大きな弱点があることが分かった
•管理層には有効な情報技術一般制御(ITGC)が設計されておらず，ある影響会社の業務フロー，会社財務報告内部制御に関するアプリケーションに対して，プログラム変更管理上適切な役割分担を行うこと，および
•管理層はCOSOフレームワークの構成部分を設計及び実施しておらず、重大な誤報のすべての関連リスクを処理し、制御環境の要素、情報及びコミュニケーション、制御活動及び監察活動構成部分を含み、このなどの構成部分は識別、設計、実施及び監査に関連し、当社の財務諸表勘定に関連する十分な業務フロー制御に関連し、内部制御構成部分が存在及び有効に動作するかどうかを確定する。
2023年を通して、私たちはこのような重大な弱点を補うために多くの資源と努力を投入した。
これは前年に我々のITGCに関する実質的な弱点が関係していたため，この実質的な弱点は2023年に救済されたと結論した。我々は，役割分担問題を是正するために管理プロセスを変更し，そのプロセスが標準操作手順の一致アプリケーションと支援を受けることを確保し，社内制御プロセスを支援する情報技術システム変更の認可，テスト，承認を管理するように変更した.また，社内制御フローを支援するシステムの計画変更管理分野でITGCの設計，実施，監視に関する変更を実施し，ITGCの設計と動作が有効であることを確保した.
COSOフレームワークの各構成要素の設計と実施に関連する重大な欠陥のため、2023年の間、私たちは正式会計とIT政策とプログラムの拡大、財務報告制御を含む厳格なプログラムを採用して、私たちの制御環境を強化した。また、我々は、有効な審査·承認制御を設計·実施し、会計·財務報告機能の範囲内で適切なタイムリーな審査·監督責任を実行するための作業を2023年上半期に実施した。財務報告環境全体の内部統制を強化し，我々のテスト結果に基づき，COSO枠組みにおける制御環境，情報とコミュニケーションおよびモニタリング活動に関連するコンポーネントの設計と実施に関する重大な弱点は2023年に救済されたが，収入確認，販売促進手当，在庫の会計処理は除外され，その重大な弱点は完全に救済されていないと結論した。
本年度は物質が疲弊している
我々の結論は，2023年12月31日現在，業務フローレベルでの制御の設計と操作が力不足であるため，以下の流れにおいて，財務報告の内部統制には依然として大きな弱点がある：(1)収入確認会計，(2)昇進手当会計，および(3)在庫会計である。
上記のような重大な欠陥のため、会社経営陣は、2023年12月31日現在、財務報告の内部統制を無効としていると結論した。
公認会計士事務所認証報告
当社の独立公認会計士事務所安永会計士事務所も、本報告書に含まれる総合財務諸表を監査しており、当社は2023年12月31日現在の財務報告書の内部統制の有効性に関する不利な報告書を発表しています。
救済計画
本報告の日現在，経営陣は制御措置の設計を見直し，その流れを修正しており，重大な弱点を招く制御欠陥を救済しており，適切な設計と効率的なワークフローレベル制御措置をより重視して実施しているに限らない。経営陣のテスト結果が支援する適用制御措置が十分に長い間設計され、有効に動作するまで、この重大な欠陥が修復されたとは考えられない。
財務報告の内部統制の変化
上述した前年度の財務報告の内部統制のいくつかの重大な弱点を救済する以外、2023年12月31日までの年度内に、私たちの財務報告の内部統制に他の重大な影響がないか、あるいは財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性がある。
プロジェクト9 B。他の情報。
私たちのいくつかの幹部と取締役会は時々、彼らが将来的に“取引所法案”第10 b 5-1条または他の規定に従って書面取引スケジュールを締結、修正、終了することを予想している。2023年12月31日までの四半期内に、当社の役員または役員通過するあるいは…終了しました任意のルール10 b 5-1取引スケジュールまたは非ルール10 b 5-1取引スケジュールは、当社もルール10 b 5-1取引スケジュールを採択または終了しない(このような語彙定義はS-Kルール408項参照)。
プロジェクト9 Cです。検査を妨害する外国司法管轄区域を開示する。
適用されません。
第三部
プロジェクト10.取締役、行政、企業管理
以下の範囲を除いて、本プロジェクトに必要な資料は、2023年12月31日までの財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出された2024年株主周年総会依頼書(以下、“2024年委託書”と略す)に含まれ、引用で本明細書に組み込まれる。
ビジネス行為と道徳的基準
私たちは、私たちのすべての役員、上級管理職(最高経営責任者および最高財務官を含む)および従業員に適用されるビジネス行動と道徳基準を採択しました。会社の主要幹部、主要財務官、主要会計官、または類似の機能を実行する者に適用される“商業行為と道徳基準”条項の任意の改正または免除に関する情報と、“米国証券取引委員会規則と条例”に列挙された“商業行為と道徳基準”の任意の要素に関する情報を、会社のウェブサイト(https：//www.celsiusholdingsinc.com/)上で発表する。当社のウェブサイト上の情報又は当社のウェブサイト又は当社のウェブサイトにリンクされた情報は、本報告又は本報告又は当社が米国証券取引委員会に提出した任意の他の文書に引用することによっても、本報告又は任意の他の文書の一部を構成していない。
第11項.行政職報酬
本条項によって要求される情報は、2024年の依頼書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれるであろう。
第12項：特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び関連株主事項。
本条項によって要求される情報は、2024年の依頼書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれるであろう。
第十三条特定関係及び関連取引及び取締役独立性。
本条項によって要求される情報は、2024年の依頼書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれるであろう。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
本条項によって要求される情報は、2024年の依頼書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれるであろう。
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
(a)以下の書類は本報告の一部として提出される：
(1)財務諸表。以下の総合財務諸表と我々の独立公認会計士事務所の報告書を第8項として提出します財務諸表と補足データ本報告の主な内容は以下のとおりである
2023年12月31日と2022年12月までの連結貸借対照表
2023年12月31日現在、2022年と2021年12月31日までの総合経営と全面収益(赤字)レポート
2023年，2023年，2022年と2021年12月31日までの株主権益と解離権益総合変動表
2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの統合現金フロー表
連結財務諸表付記
独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID：42)
(2)財務諸表明細書。
関連する指示は、これらの情報の提供を要求しないか、または必要な情報が財務諸表または付記に表示されているか、または本報告の他の部分に含まれているので、条例S−Xに従って要求されるすべての財務諸表添付表は省略される。
(3)展示品です。
展示品の索引を参照してください。
展示品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展示品 | | | | 引用で編入する |
番号をつける | | 展示品説明 | | 表 | | 展示品 | | 提出日 |
3.1* | | Celsius Holdings，Inc.社が登録した総合記事。 | | | | | | |
| | | | | | | | |
3.2 | | 改訂および再編成された付例 | | 10-Q | | 3.2 | | 8/9/2022 |
| | | | | | | | |
4.1* | | 株本説明 | | | | | | |
| | | | | | | | |
10.1† | | 2006年に改訂された奨励株計画 | | 10-12G | | 10.3 | | 7/22/2016 |
| | | | | | | | |
10.2† | | 2015奨励株式計画 | | 10-12G | | 10.4 | | 7/22/2016 |
| | | | | | | | |
10.3†* | | 2015年インセンティブ株式計画第1修正案、期日は2020年10月29日 | | | | | | |
| | | | | | | | |
10.4†* | | 制限株式単位報酬プロトコルフォーマット | | | | | | |
| | | | | | | | |
10.5†* | | 業績株単位奨励プロトコルフォーマット | | | | | | |
| | | | | | | | |
10.6†* | | 会社とジョン·フェルドリーの雇用協定は2024年1月1日に発効した | | | | | | |
| | | | | | | | |
10.7† | | ジャロッド·ランハンスとの雇用協定は2024年1月1日に発効した | | 8-K | | 10.1 | | 2/2/2024 |
| | | | | | | | |
10.8 | | 2022年8月1日、ペプシとCelsiusホールディングスとの間の証券購入協定。 | | 10-Q | | 10.1 | | 8/9/2022 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
10.9 | | ロックプロトコルのフォーマット | | 10-Q | | 10.2 | | 8/9/2022 |
| | | | | | | | |
10.10 | | 2022年8月1日、ペプシ社とCelsius Holdings，Inc.との間の登録権協定。 | | 10-Q | | 10.3 | | 8/9/2022 |
| | | | | | | | |
10.11 | | ペプシとCelsiusホールディングスとの間の流通協定は、2022年8月1日となっている。 | | 10-Q | | 10.4 | | 8/9/2022 |
| | | | | | | | |
10.12 | | 2022年8月1日、ペプシとCelsius Holdings，Inc.の間のチャネル移行プロトコル。 | | 10-Q | | 10.5 | | 8/9/2022 |
| | | | | | | | |
21.1* | | 登録者の子会社 | | | | | | |
| | | | | | | | |
23.1* | | 安永法律事務所が同意した | | | | | | |
| | | | | | | | |
31.1* | | 第302条行政総裁による証明 | | | | | | |
| | | | | | | | |
31.2* | | 第三十二条首席財務官の証明 | | | | | | |
| | | | | | | | |
32.1** | | 第906条行政総裁による証明 | | | | | | |
| | | | | | | | |
32.2** | | 第906条首席財務官の証明 | | | | | | |
| | | | | | | | |
97.1†* | | Celsius Holdings，Inc.強制的に補償政策を取り戻す | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 101.INS | | XBRLインスタンスドキュメントを連結する | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 101.書院 | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 101.カール | | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 101.def | | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 101.介護会 | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 101.Pre | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 104 | | 2023年12月31日現在の10-K表年次報告の表紙は、イントラネットXBRL(添付ファイル101に含まれる)である | | | | | | |
__________________________________________________
*本局に提出します。
**関数で提供されます。
彼は管理契約または補償計画に署名するだろう。
項目16.表格10-Kの概要
ない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
| | | | | | | | |
| 摂氏ホールディングス |
| | |
日付：2024年2月28日 | 差出人： | /S/ジョン·フェルドリー |
| | ジョン·フェルドリー 最高経営責任者 (首席行政主任) |
| | |
日付：2024年2月28日 | 差出人： | /S/ジャロッド·ランハンス |
| | ジャロッド·ランハンス 首席財務官 (首席財務会計官) |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
| | | | | | | | | | | | | | |
| サイン | | タイトル | | 日取り |
| | | | |
| /S/ジョン·フェルドリー | | 取締役最高経営責任者総裁
(首席行政官) | | 2024年2月28日 |
| ジョン·フェルドリー | | |
| | | | |
| /S/ジャロッド·ランハンス | | 首席財務官
(首席財務会計官) | | 2024年2月28日 |
| ジャロッド·ランハンス | | |
| | | | |
| /S/シェリル·S·ミラー | | 役員.取締役 | | 2024年2月28日 |
| シェリル·S·ミラー | | |
| | | | |
| 寄稿S/ハルクラヴィッツ | | 役員.取締役 | | 2024年2月28日 |
| ハル·クラヴィッツ | | |
| | | | |
| /S/ジョイス·ラッセル | | 役員.取締役 | | 2024年2月28日 |
| ジョイス·ラッセル | | |
| | | | |
| /S/ダモン·デサンティス | | 役員.取締役 | | 2024年2月28日 |
| ダモン·デサンティス | | |
| | | | |
| /投稿S/ニコラス·カストルド | | 役員.取締役 | | 2024年2月28日 |
| ニコラス·カストルド | | |
| | | | |
| /S/キャロライン·リーヴィ | | 役員.取締役 | | 2024年2月28日 |
| キャロライン·リーヴィ | | |
| | | | |
| /投稿S/アレクサンダー·ルバーティ | | 役員.取締役 | | 2024年2月28日 |
| アレクサンダー·ルバーティ | | |
| | | | |
| /投稿S/ジェームズ·リー | | 役員.取締役 | | 2024年2月28日 |
| ジェームズ·リー | | |
連結財務諸表索引
| | | | | |
| ページ |
独立公認会計士事務所安永会計士事務所報告(PCAOB ID：42) | F-2 |
2023年12月31日と2022年12月31日までの連結貸借対照表 | F-5 |
2023年、2022年、2021年12月31日までの総合経営と全面収益(赤字)レポート | F-6 |
2023年，2022年と2021年12月31日までの年度の株主権益と解離権益総合変動表 | F-7 |
2023年，2022年，2021年12月31日終了年度までの統合キャッシュフロー表 | F-8 |
連結財務諸表付記 | F-9 |
独立公認会計士事務所報告
Celsius Holdings、Inc.株主と取締役会に。
財務報告の内部統制については
我々は，トレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013年枠組み)”(COSO基準)で確立された基準に基づき，ケルセスホールディングス株式会社が2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。我々の考えでは，以下に述べる重大な弱点が制御基準目標の実現に与える影響により，Celsius Holdings，Inc.(当社)は2023年12月31日までCOSO規格に基づいて財務報告を効率的に内部制御していない.
重大な欠陥とは、財務報告の内部統制に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、会社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにすることである。以下の重大な欠陥が管理層の評価に盛り込まれていることが明らかになった。経営陣は、財務報告における会社の内部統制に重大な欠陥があることを発見した。原因は、(I)収入確認会計、(Ii)昇進手当会計、(Iii)在庫会計の手順における業務フローレベル制御の設計と操作に力がないためである。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2023年12月31日と2022年12月31日までの総合貸借対照表、2023年12月31日までの3年度の関連総合経営報告書と全面収益(損失)、株主権益、中間層持分と現金流量の変化及び関連付記を監査した。2023年の連結財務諸表監査に適用される監査テストの性質、時間、範囲を決定する際に、この重大な弱点が考慮されており、本報告は2024年2月28日の報告に影響を与えず、この報告について保留のない意見を発表している。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に掲載されている財務報告内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/S/安永法律事務所
ボカラトンフロリダ州
2024年2月28日
独立公認会計士事務所報告
Celsius Holdings、Inc.株主と取締役会に。
財務諸表のいくつかの見方
Celsius Holdings，Inc.(当社)2023年12月31日現在と2022年12月31日までの連結貸借対照表，2023年12月31日までの3年度の関連総合経営表と包括収益(赤字)，株主権益，中間層持分とキャッシュフローの変化および関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は、すべての重要な点で、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までの会社の財務状況、および2023年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013枠組み)”で確立された基準に基づき、2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2024年2月28日に発表した報告に反対意見を示した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、(1)財務諸表に対して重大な意味を有する勘定又は開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的、又は複雑な判断に係る財務諸表を監査して生じた事項である。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することはない。
| | | | | |
| 昇進手当を計上する |
| 関係事項の記述 | 連結財務諸表付記2、4、13により全面的に説明されているように、会社の販売促進手当計画は、様々な計画と、その流通業者および小売顧客との契約スケジュールの条項に基づいて計算され、会社の予想負債の初期製品販売時に課税項目が確立される。これらの計算すべき項目は、顧客と合意された条項に基づいており、場合によっては、管理層が消費者参加度および/またはディーラーおよび小売顧客の業績レベルを推定する上で判断して、計算すべき項目を決定する必要がある。想定される販促支出は、顧客への基本販売期間中に収入減少として入金されます。2023年12月31日までの1年間に、収入減少として計上された販売促進支出総額は3.152億ドルで、2023年12月31日までの累計販売促進手当は9980万ドル。
私たちが課税販売促進手当を重要な監査事項として決定したのは、顧客が年末に領収書を発行していない販売促進手当の計上金額を決定する際に、消費者の参加及び/又は流通業者及び小売顧客の表現レベル及び将来の販売促進クレームを推定する際に、管理層が判断の程度及び主観性を判断する必要があるためである
|
| 私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか | 販売促進手当をテストするために、私たちの監査手続きには、2023年12月31日までに顧客が領収書を発行していない販売促進手当に対する経営陣の推定判断が含まれています。我々は、サンプリングされた顧客の販売促進手当推定に対する管理層の合理性を評価し、主に顧客との合意における契約条項および各案件の履歴販売促進支出金額または売上に占める割合に基づいて、金額の予想を確立し、私たちの期待を管理層の記録推定と比較した。経営陣が将来の販売促進請求を見積もる際にこのような計画を考慮するため、総請求書と販売促進手当との関係を変更する可能性のある新しい販売促進計画と既存の販売促進計画の理解を確認するために、会社の販売·マーケティング担当者に聞いた。また，経営陣の試算計算に用いる基礎データの正確性と完全性をテストした.また、その後に支払われた昇進手当の実際の領収書を経営陣の最初の見積もりと比較することにより、経営陣が昇進手当を推定する能力を評価した。 |
/s/ 安永法律事務所
2021年以来、私たちは会社の監査役を務めてきた。
ボカラトンフロリダ州
2024年2月28日
摂氏ホールディングス
合併貸借対照表
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 755,981 | | | $ | 614,159 | |
| 制限現金 | — | | | 38,768 | |
| 売掛金--純額 | 183,703 | | | 63,311 | |
受取手形-当期-純額 | 2,318 | | | 2,979 | |
| 在庫--純額 | 229,275 | | | 173,289 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 19,503 | | | 11,341 | |
| 他のコストを繰延します | 14,124 | | | 14,124 | |
| 流動資産総額 | $ | 1,204,904 | | | $ | 917,971 | |
| | | |
受取手形-非流動手形 | — | | | 3,574 | |
| 財産と設備--純資産 | 24,868 | | | 10,185 | |
繰延税金資産 | 29,518 | | | 501 | |
| 使用権資産--経営リース | 1,957 | | | 972 | |
| 使用権資産--融資リース | 208 | | | 208 | |
| その他長期資産 | 291 | | | 263 | |
| 他のコストを繰延します | 248,338 | | | 262,462 | |
無形資産-純資産 | 12,139 | | | 12,254 | |
| 商誉 | 14,173 | | | 13,679 | |
| 総資産 | $ | 1,536,396 | | | $ | 1,222,069 | |
| | | |
| 負債、中間層権益、株主資本 | | | |
| 流動負債： | | | |
売掛金 | $ | 42,840 | | | $ | 36,248 | |
費用を計算する | 62,120 | | | 69,899 | |
| 所得税に対処する | 50,424 | | | 1,193 | |
| 総代理店停止料を計算する | — | | | 3,986 | |
| 昇進手当を計上する | 99,787 | | | 35,977 | |
| レンタル責任義務−レンタル経営 | 980 | | | 661 | |
| リース責任義務−融資リース− | 59 | | | 70 | |
| 繰延収入--当期 | 9,513 | | | 9,675 | |
| その他流動負債 | 10,890 | | | 3,586 | |
| 流動負債総額 | 276,613 | | | 161,295 | |
| | | |
| レンタル責任義務−レンタル経営 | 955 | | | 326 | |
| リース責任義務−融資リース− | 193 | | | 162 | |
| 繰延税金負債 | 2,880 | | | 15,919 | |
| 繰延収入-非流動収入 | 167,227 | | | 179,788 | |
| 総負債 | 447,868 | | | 357,490 | |
| | | |
負担額及び又は事項(付記19) | | | |
| | | |
| 解離株式： | | | |
Aシリーズ転換可能優先株、$0.001額面は5配当金の割合を累積する1,466,666それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日に発行·発行された株式で、総清算優先権は$550,000それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日まで | 824,488 | | | 824,488 | |
| 株主権益： | | | |
普通株、$0.001額面価値300,000,000株式を許可して231,787,482そして229,146,788それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日に発行された株式(1) | 77 | | | 76 | |
| 追加実収資本 | 276,717 | | | 280,668 | |
その他の総合損失を累計する | (701) | | | (1,881) | |
| 赤字を累計する | (12,053) | | | (238,772) | |
| 株主権益総額 | 264,040 | | | 40,091 | |
| 総負債、中間株式、株主権益 | $ | 1,536,396 | | | $ | 1,222,069 | |
(1) 長期株式分割-添付の総合財務諸表及びその付記は反映するために遡及調整を行った三つ-1人の株式分割。参照してください注2.主要会計政策の列報根拠と要約は、より多くの情報を理解する。
付記はこれらの総合財務諸表の構成要素である
摂氏ホールディングス
合併経営表と全面損益表(赤字)
(千単位で、1株当たりを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 収入.収入 | $ | 1,318,014 | | | $ | 653,604 | | | $ | 314,272 | |
| 収入コスト | 684,875 | | | 382,735 | | | 186,103 | |
| 毛利 | 633,139 | | | 270,869 | | | 128,169 | |
| 販売、一般、行政費用 | 366,773 | | | 428,670 | | | 132,259 | |
| | | | | |
| 営業収入(赤字) | 266,366 | | | (157,801) | | | (4,090) | |
| | | | | |
| その他の収入(支出)： | | | | | |
| | | | | |
| 利子収入，純額 | 26,501 | | | 5,292 | | | (8) | |
| 受取手形利子収入 | 128 | | | 237 | | | 315 | |
為替損失 | (1,246) | | | (392) | | | (276) | |
| その他収入合計 | 25,383 | | | 5,137 | | | 31 | |
| | | | | |
| 所得税前純収益 | 291,749 | | | (152,664) | | | (4,059) | |
| | | | | |
所得税給付 | (64,948) | | | (34,618) | | | 7,996 | |
| | | | | |
| 純収益(赤字) | $ | 226,801 | | | $ | (187,282) | | | $ | 3,937 | |
| | | | | |
Aシリーズ転換優先株の配当 | (27,462) | | | (11,526) | | | — | |
| 優先株に割り当てられた収入 | (17,348) | | | — | | | — | |
| 普通株主は純収益を占めなければならない | $ | 181,991 | | | $ | (198,808) | | | $ | 3,937 | |
| | | | | |
| その他の全面収益(損失)： | | | | | |
| 外貨換算収益(赤字)，所得税純額 | 1,180 | | | (2,495) | | | 817 | |
総合収益(赤字) | $ | 183,171 | | | $ | (201,303) | | | $ | 4,754 | |
| | | | | |
1株当たりの収益： | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 0.79 | | | $ | (0.88) | | | $ | 0.02 | |
薄めにする | $ | 0.77 | | | $ | (0.88) | | | $ | 0.02 | |
加重平均流通株(1): | | | | | |
| 基本的な情報 | 230,784 | | | 226,947 | | | 221,343 | |
薄めにする | 236,964 | | | 226,947 | | | 233,067 | |
(1)長期株式分割-添付の総合財務諸表及びその付記は反映するために遡及調整を行った三つ-1人の株式分割。参照してください注2.主要会計政策の列報根拠と要約は、より多くの情報を理解する。
付記はこれらの総合財務諸表の構成要素である
摂氏ホールディングス
合併株主権益と解離権益変動表
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株主権益 | | | | |
| 普通株 | | | | | | | | | | 中間株権 |
| 株(1) | | 金額 | | その他の内容
--実収
資本 | | 積算 他にも 全面的に 収入(損) | | 積算
赤字.赤字 | | 合計する
*株主の
権益 | | 優先して優先する 在庫品 | | 金額 |
| 2020年12月31日残高 | 216,789 | | $ | 72 | | | $ | 159,884 | | | $ | (203) | | | $ | (55,427) | | | $ | 104,326 | | | — | | | $ | — | |
| 方向性増発で普通株を発行する | 3,402 | | 1 | | | 67,768 | | | — | | | — | | | 67,769 | | | — | | | — | |
株に基づく報酬 | — | | — | | | 36,475 | | | — | | | — | | | 36,475 | | | — | | | — | |
株式オプションの実行、RSUとPSUの変換 | 4,536 | | 2 | | | 3,719 | | | — | | | — | | | 3,721 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨換算 | — | | — | | | — | | | 817 | | | — | | | 817 | | | — | | | — | |
| 純収入 | — | | — | | | — | | | — | | | 3,937 | | | 3,937 | | | — | | | — | |
| 2021年12月31日の残高 | 224,727 | | $ | 75 | | | $ | 267,846 | | | $ | 614 | | | $ | (51,490) | | | $ | 217,045 | | | — | | | $ | — | |
株に基づく報酬 | — | | — | | | 20,665 | | | — | | | — | | | 20,665 | | | — | | | — | |
株式オプションの実行、RSUとPSUの変換 | 4,420 | | 1 | | | 3,683 | | | — | | | — | | | 3,684 | | | — | | | — | |
Aシリーズの転換可能な優先株を発行--発行コストを差し引く | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,467 | | | 824,488 | |
Aシリーズ転換優先株に支払う配当金 | — | | — | | | (11,526) | | | — | | | — | | | (11,526) | | | — | | | — | |
| 外貨換算 | — | | — | | | — | | | (2,495) | | | — | | | (2,495) | | | — | | | — | |
| 純収益(赤字) | — | | — | | | — | | | — | | | (187,282) | | | (187,282) | | | — | | | — | |
| 2022年12月31日の残高 | 229,147 | | $ | 76 | | | $ | 280,668 | | | $ | (1,881) | | | $ | (238,772) | | | $ | 40,091 | | | 1,467 | | | $ | 824,488 | |
会計基準を採用する | — | | — | | | — | | | — | | | (82) | | | (82) | | | — | | | — | |
株に基づく報酬 | — | | — | | | 21,226 | | | — | | | — | | | 21,226 | | | — | | | — | |
株式オプションの実行、RSUとPSUの変換 | 2,640 | | 1 | | | 2,285 | | | — | | | — | | | 2,286 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
Aシリーズ転換優先株に支払う配当金 | — | | — | | | (27,462) | | | — | | | — | | | (27,462) | | | — | | | — | |
| 外貨換算 | — | | — | | | — | | | 1,180 | | | — | | | 1,180 | | | — | | | — | |
| 純収入 | — | | — | | | — | | | — | | | 226,801 | | | 226,801 | | | — | | | — | |
| 2023年12月31日の残高 | 231,787 | | $ | 77 | | | $ | 276,717 | | | $ | (701) | | | $ | (12,053) | | | $ | 264,040 | | | 1,467 | | | $ | 824,488 | |
(1) 長期株式分割-添付の総合財務諸表及びその付記は反映するために遡及調整を行った三つ-1人の株式分割。参照してください注2.主要会計政策の列報根拠と要約は、より多くの情報を理解する。
付記はこれらの総合財務諸表の構成要素である
摂氏ホールディングス
統合現金フロー表
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | |
純収益(赤字) | $ | 226,801 | | | $ | (187,282) | | | $ | 3,937 | |
純収益(損失)と経営活動提供の現金純額を調整する： | | | | | |
減価償却および償却 | 3,226 | | | 1,917 | | | 1,264 | |
| 無形資産減価準備 | — | | | 2,379 | | | — | |
| 信用損失準備 | 2,128 | | | 2,352 | | | 1,494 | |
| その他のコストを償却する | 14,124 | | | 5,885 | | | — | |
| 在庫過剰と陳腐 | 7,312 | | | 6,131 | | | 2,355 | |
財産と設備処分損失 | 198 | | | — | | | — | |
| 株に基づく報酬費用 | 21,226 | | | 20,665 | | | 36,475 | |
| 繰延所得税--純額 | (42,055) | | | 20,244 | | | (9,201) | |
為替損失 | 1,246 | | | 483 | | | 880 | |
| 賃貸借契約の収益を取り消す | — | | | — | | | (28) | |
経営性資産と負債の変動: | | | | | |
| 売掛金--純額 | (121,558) | | | (26,369) | | | (25,249) | |
| 在庫--純額 | (63,299) | | | 11,802 | | | (175,174) | |
| 前払い費用と他の流動資産 | (7,980) | | | 2,214 | | | 1,072 | |
売掛金 | 5,249 | | | 428 | | | 23,966 | |
費用を計算する | (8,025) | | | 34,644 | | | 26,484 | |
| 所得税に対処する | 48,102 | | | (164) | | | 1,357 | |
| 昇進手当を計上する | 63,810 | | | 16,940 | | | 13,379 | |
| 総代理店停止料を計算する | (3,739) | | | 3,986 | | | — | |
| その他流動負債 | 7,305 | | | 2,610 | | | 374 | |
| 使用権とリース義務の変更--純額 | (102) | | | (183) | | | 29 | |
| 収入を繰り越す | (12,723) | | | 189,463 | | | — | |
| その他の資産 | (28) | | | 37 | | | — | |
| 経営活動提供の現金純額 | 141,218 | | | 108,182 | | | (96,586) | |
| | | | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | |
| 受取手形入金 | 3,233 | | | 2,592 | | | 1,886 | |
| 財産と設備を購入する | (17,433) | | | (8,264) | | | (3,150) | |
| 純現金投資活動 | (14,200) | | | (5,672) | | | (1,264) | |
| | | | | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 融資リース債務の元金支払い | (44) | | | (63) | | | (94) | |
| 株式オプションを行使して得られる収益 | 2,285 | | | 3,683 | | | 3,720 | |
| A系列優先株を発行して得られた金は，発行コストを差し引く | — | | | 542,018 | | | — | |
| 優先株払いの配当 | (27,462) | | | (11,526) | | | — | |
| 普通株を売却して得た純収益 | — | | | — | | | 67,769 | |
| 融資活動が提供する現金純額 | (25,221) | | | 534,112 | | | 71,395 | |
| | | | | |
| 現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響 | 1,257 | | | 50 | | | (538) | |
| 現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | 103,054 | | | 636,672 | | | (26,993) | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | 652,927 | | | 16,255 | | | 43,248 | |
| | | | | |
期末現金、現金等価物、および制限現金 | $ | 755,981 | | | $ | 652,927 | | | $ | 16,255 | |
| | | | | |
補足開示: | | | | | |
| その間に支払われた現金： | | | | | |
| 税金.税金 | $ | 56,748 | | | $ | 14,335 | | | $ | — | |
| 利子 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | |
付記はこれらの総合財務諸表の構成要素である
摂氏ホールディングス
連結財務諸表付記
2023年12月31日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
1. 業務の組織と記述
業務.業務-Celsius Holdings，Inc.(“会社”、“Celsius Holdings”または“Celsius”)は、2005年4月26日にネバダ州法律に従って登録されました。
Celsiusはアメリカの機能飲料カテゴリの中で急速に増加している会社です。国際的にもそうです。同社は機能機能飲料の開発、加工、マーケティング、販売、流通に力を入れ、幅広い消費者に向けている。Celsiusは差別化された製品を提供し、臨床検証された革新的な調合を提供し、その消費者の生活に積極的に影響を与えることを目的としている。同社のブランドもフィットネス愛好家を含む幅広い顧客に魅力的であることが証明されている。
同社のフラッグシップ資産Celsius®運動によって、エネルギーを提供しながら、代謝を加速させ、身体脂肪を燃焼させることを目的としたフィットネス飲料またはサプリメントである。この製品ラインには、飲み物形式と持ち歩いている粉末形式の2種類のバージョンがある。同社は新しい摂氏を発売しました®Essentialsシリーズ、16オンス缶入り。摂氏度製品は現在アメリカの主要な小売ルートで提供されており、伝統的な雑貨、天然食品、便利な食品、フィットネス製品、大衆市場、ビタミン特産品と電子商取引を含む。また、同社の製品は現在、あるカナダ、ヨーロッパ、中東、アジア太平洋地域で市場で販売されている。
ペプシと合意しました。
2022年8月1日、会社はペプシ(“ペプシ”)と複数の合意を締結し、その中には、ペプシを米国におけるCelsius製品の主要な流通サプライヤーにする長期協定(“流通協定”)が含まれている。この協定によれば、同社はペプシに第1の契約権を付与し、もし同社が合意期間内にいくつかの追加の国またはチャネルで製品を生産、流通、または販売しようとしている場合。また、締結されたチャネル移行協定(“移行協定”)の条項に基づいて、当社は、ある既存の販売権をペプシコーラに移譲することと引き換えに、ペプシコーラから支払いを受ける。流通協定と移行協定について、同社は既存のサプライヤーとの供給協定を終了し、ある地域の権利をペプシに移譲した。
上記の合意を締結した場合、当社はペプシコーラへの発行及び販売契約を締結します1.5百万株会社Aシリーズ優先株(“Aシリーズ”または“Aシリーズ優先株”)は、現金収益$と交換する5501000万ドルで、取引コストは含まれていない。同社とペプシ協定のより多くの情報については、付記4を参照されたい。収入は注13関係者の取引、14を付記します中間株権.
2. 重要会計政策の列報と根拠をまとめる
列報根拠と合併原則·添付される総合財務諸表は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)および米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則および規定に基づいて作成されている。当社の連結財務諸表には当社とその完全子会社の勘定が含まれています。米国公認会計原則によると、すべての会社間の残高と取引はすでに解約された。
ある前期額は合併財務諸表及び付記中の今期の列報方式に符合するように再分類された。売掛金、売掛金、支払所得税は売掛金と売掛金から再分配され、現在はそれぞれ連結貸借対照表と連結キャッシュフロー表に独立した財務諸表行項目として反映されている。同社は現在も、販売とマーケティング費用および一般的に行政費用とともに合併した財務諸表項目を総合経営と全面収益(赤字)報告書に示しており、タイトルは販売、一般、行政費用である。
普通株分割-2023年11月15日会社が実施した三つ-2023年11月13日に登録された株主への株式分割(“長期株式分割”)はっきりと一致して財務報告を行うために、総合財務諸表及び関連付記に提出されたすべての株式、制限性株式単位、業績株式単位、株式オプション及び1株当たりの金額はすでに遡及調整し、すべての提出期間の株式分割の影響を計算する。
摂氏ホールディングス
連結財務諸表付記
2023年12月31日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
重大な見積もり-米国公認会計原則に基づいて連結財務諸表および付随する開示要求管理層を作成し、これらの推定および仮定は、財務諸表の日付の資産、負債、収入および費用の報告金額、または資産および負債の開示に影響を与える。これらの推定は、現在の事件や会社が将来取る可能性のある行動に対する経営陣の最適な理解に基づいているが、実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。重大な見積もり数は、当期予想信用損失準備、在庫古い準備と販売返品準備、財産と設備の使用年数、商業権と無形資産の減価、繰延税金と関連推定手当、昇進手当、株式に基づく報酬推定値を含む。
細分化市場報告−経営部門は、事業活動に従事し、離散的な財務情報を維持し、経営意思決定者(本例ではCEO)の定期的な審査を受ける企業の構成要素として定義される。この検討は業績を評価して資源を分配するために行われた。
同社はいくつかの地理的地域に業務を有しているにもかかわらず、単一の実体として運営されている。同社の業務と戦略は、地理的な部分の間に大きな類似点があるため、集中的に設計·実行されている。CODMは主に総合的な基礎の上で経営結果と資源の分配を評価し、会社の地理業務の間に重大な経済相互依存関係があるためである。そのため、会社は単一の運営部門として管理され、単一の報告可能部門がある。
リスクが集中する-会社のほとんどの収入はCelsiusの販売から来ています®機能性エネルギー飲料と液体サプリメント。
2023年12月31日、2022年、2021年までの年間、顧客からの収入が総収入の10%以上を占めているのは以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| ペプシコーラ | 59.4 | % | | 22.2 | % | | — | |
| 好市が多い | 12.0 | % | | 16.7 | % | | 12.7 | % |
| アマゾン | 7.6 | % | | 8.8 | % | | 10.1 | % |
すべての他の人は | 21.0 | % | | 52.3 | % | | 77.2 | % |
| 合計する | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
2023年12月31日、2023年、2022年12月31日まで、顧客からの売掛金が売掛金総額の10%以上を占めています
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| ペプシコーラ | 69.0 | % | | 47.6 | % |
| アマゾン | 5.9 | % | | 11.8 | % |
すべての他の人は | 25.1 | % | | 40.6 | % |
| 合計する | 100.0 | % | | 100.0 | % |
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品は主に現金と現金等価物、売掛金と売掛金を含む。当社はこのリスクを低減するために、信用の良い金融機関で現金と現金等価物を保有することを確保している。時々、会社の現金口座の残高が連邦預金保険会社(“FDIC”)の限度額を超える可能性がある。同社は2023年12月31日と2022年12月31日までに約755.5百万ドルとドル652.4それぞれFDIC限度額より100万ポンド高い。
現金等価物−当社は、すべての元の満期日が3ヶ月以下の高流動性手形を購入時に現金等価物とみなす。当社は2023年12月31日、2023年12月31日および2022年12月31日まで、元の満期日が3ヶ月を超える手形を持っていません。
摂氏ホールディングス
連結財務諸表付記
2023年12月31日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
制限現金-2022年の間、会社は、前流通業者の支払い終了を満たすために契約によって制限されたペプシコーラの前払いを受けた。2023年12月31日までの1年間、未使用の支払いはペプシに返済された。ペプシコーラから受け取ったこれらの前金は、会社の一般的な経営活動には使用できないため、移行協定の条項によって限定的な現金に分類される。注釈4を参照されたい収入.収入より多くの情報を得るために。2023年12月31日、当社には制限的な現金はありません。2022年12月31日までに会社は38.8何百万もの制限された現金。
売掛金と当期予想信用損失·同社は、通常、顧客が担保を提供する必要がないので、その製品販売および関連売掛金に関連する潜在的信用リスクに直面している。同社の売掛金予想損失準備方法は、歴史収集経験、現在と将来の経済·市場状況、顧客貿易売掛金の現状の審査、およびより大きな顧客の財務状況と信用格付け(信用報告を含む)の審査に基づいて決定される。顧客集合は，共通の特定のリスク要因を持つことに基づいており，会社はこれらの顧客集合を定期的に再評価する.売掛金準備は、売掛金残高の帳簿齢と推定された信用損失パーセンテージに基づいて計算される。当社は違約確率と展望性情報を用いて、奇峰食品科学技術(北京)有限会社(“奇峰”)に関連する受取すべき手形の信用リスクを評価し、予想される信用損失を推定する。注釈7を参照されたい。受取手形奇峰と受取手形に関するもっと多くの情報。
手当は、これらの事件が合理的で支援可能であれば、業界変化、顧客信用問題、または顧客破産の影響を受ける可能性がある。適用する場合には，合理的でサポート可能な予測期間のほかに，履歴情報を用いる.
| | | | | |
| 信用損失準備を期待する |
| 2022年12月31日現在の残高 | $ | 2,147 | |
| 会計基準を採用する | (82) | |
| 予想信用損失の当期変動 | 1,072 | |
| 2023年12月31日現在の残高 | $ | 3,137 | |
棚卸しをする·在庫は、コストまたは現金化可能な算入のうちの低いもので推定され、コストは、先進的な先出し法によって決定されたコストに近い。2023年12月31日と2022年12月31日現在、過剰と時代遅れ製品の在庫は約ドルに相当する4.2百万ドルとドル8.4それぞれ100万ドルです免税額の変動は収入コストに計上される。
財産と設備-財産および設備は、コストから減価償却および償却累計を減算します。財産·設備の減価償却は資産の推定耐用年数内に直線法で計算され、通常範囲は三つ至れり尽くせり7年になる.
長寿資産-ASCテーマ360によると、財産·工場·設備事件や状況変化がある資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示した場合、当社は財産及び設備純資産、使用権資産及び寿命を確定した無形資産純額の減値を含む長期資産の帳簿価値を審査する。長期資産の帳簿価値が回収できず，その公正価値を超えていれば，減価損失を確認する.帳簿金額が資産残存使用年数及び最終処分期間中に予想される未割引現金流量の総和を超えた場合、帳簿金額は回収できない。当社は2023年12月31日まで、長期資産に関する減価費用を記録していません。
摂氏ホールディングス
連結財務諸表付記
2023年12月31日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
長寿資産地理データ
次の表は、財産および設備純額、使用権資産、および定期無形資産純額を含む長期資産情報を示しているが、営業権および無期限無形資産は含まれておらず、個別の国が全体の大部分を占めている
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
北米.北米 | $ | 24,316 | | | $ | 9,750 | |
| | | |
| フィンランド | 12,153 | | | 12,171 | |
| スウェーデン | 2,212 | | | 1,251 | |
| 他にも | 29 | | | 1 | |
| 海外業務に関連した長期資産 | 14,394 | | | 13,423 | |
| 長期資産総額-純資産 | $ | 38,710 | | | $ | 23,173 | |
商誉と無形資産-不定期無形資産および営業権は、償却ではなく、少なくとも毎年10月1日に計量減額されるSTまたは、イベントが欠陥があることを示す場合。定性的評価では、当社は様々な定性的要因に基づいて、より減少する可能性があるかどうかを決定します。考慮した要素はマクロ経済状況、業界状況、原材料と運営に関連するコスト要素、法律と監督管理環境、歴史財務表現及びブランドの重大な変化を含む。定性的評価が欠陥がより存在する可能性があることを示す場合、定量的評価が実行される
営業権数量化評価では、当社はそれぞれの報告単位の公正価値を計算した。無限普通無形資産と商業権の推定公正価値は割引現金流量を用いて決定され、これは将来の現金流量、年間販売増加率、割引率を含む当時得られる市場データに基づいて様々な推定を分析する必要がある。公正価値推定に使用される要素の変化は報告単位と無期限無形資産の公正価値に重大な影響を与える可能性がある。2023年12月31日と2022年12月31日まで、営業権減値指標はなかった。付記10を参照. 商業権と無形資産より多くの情報を得るために。
2022年のペプシコーラ流通ネットワークの増加は会社の主な重点を米国市場に移したため、Func Foods Brandsの不確定無形資産の減値指標を決定した。同社はFunc Foodブランド製品の拡張に集中しない予定で、会社はCelsiusブランド製品に集中する計画だ。戦略転換の結果、会社はこれをトリガイベントと考え、会社は特許権使用料減免方法を用いてFunc Foodsブランド名を減値定量化テストを行い、その公正価値を決定した。数量化評価の結果，会社が記録した減価費用は#ドルであった2.42022年12月31日までの年度は100万ユーロで、販売、一般、行政費に計上されている。2023年12月31日現在、これ以上の無形資産減値指標はない。
収入確認-会社がASCトピック606に基づいて収益を確認取引先と契約した収入(“ASC 606”)。収入は、顧客と締結した契約条項の下での履行義務を履行する際に確認する。顧客のビジネス条項に基づいて制御権を譲渡すると、製品販売が発生する。収入とは会社が貨物を譲渡することで予想される対価格金額のことです。期間が1年以下の合意については、契約資産の償却期間が1年以下であることが確認された場合、ASC 340−40−25−4項の実際の方便は、発生した費用契約購入コストに適用される。注釈4を参照されたい収入.収入より多くの情報を得るために。
収入を繰り越す−会社は、地域以前の流通業者に支払われた契約終了費用の補償として、新しい業界のいくつかの流通業者から支払いを得る。いくつかの流通業者と締結されたこれらの新しいまたは修正された流通契約に基づいて受信された、当社の以前の流通業者の終了に関連するコストの金額は、繰延収入として入金され、対応する新しいまたは修正された流通契約の期待寿命内に比例して確認される。
総代理店停止料−2023年12月31日までの年間において、いくつかの以前のディーラーに関連する停止料に関連する停止料は重要ではない。しかし、同社は約#ドルを生産した193.82022年12月31日までの年間このような費用は100万ドル。これらの費用はディーラー協定の終了時に販売、一般、そして行政費用に計上される。
摂氏ホールディングス
連結財務諸表付記
2023年12月31日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
取引先前払い-企業は、製品の納入および/または生産実行前に保証金を支払うようにお客様に時々要求する場合があります。当該等の金額は、最初に繰延収入内の顧客立て替え負債と記載されている。当社は収入確認政策に基づいて当該等の収入を確認します。同社には、2023年12月31日または2022年12月31日まで、顧客の前払いがありません。
広告費−広告費用は、発生時に販売費用、一般料金、および行政費用に計上される。同社は主にターゲットを絞ったマーケティング活動、例えばスポーツイベント、平面、放送とテレビ広告、及び直接賛助と代弁を使用している。同社が発生した広告費用は約#ドル160.0百万、$85.1百万ドルとドル36.72023年12月31日まで、2022年12月31日、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
研究と開発·研究開発コストは、相談料、原材料使用、および飲料試製を主に含む、発生した販売、一般および行政費用に計上される。同社が発生した費用は約#ドル1.7百万、$0.4百万ドルとドル1.02023年12月31日まで，2022年12月31日，2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万である。
外貨損益-外国子会社のビットコインは、運営されている現地通貨です。海外業務の純資産は現在のレートでドルに換算されています。
海外子会社は定期的に非機能通貨建ての資産と負債を再計量し、外国為替ドルレート変動に関するこれらの調整の損益を為替損益として総合経営報告書と総合収益(損失)に計上する。当社は、2023年、2023年、2022年および2021年12月31日までに、純為替損失が約ドルであることを確認しました1.2百万、$0.4百万ドルと$0.3それぞれ100万ドルです
純資産を本位貨幣から報告通貨に換算することによる換算損益，および長期投資性質の会社間残高の為替損益を，所得税を差し引いた外貨換算収益(損失)として他の全面収益(損失)に計上する。同社の外貨換算純収益は約$である1.22023年12月31日までの年間純損失100万ドル2.52022年12月31日までの年間は百万ドル。2021年12月31日までの年間純収益は約$となっている0.8百万ドルです。同社の異なる国·地域での業務は、以下の通貨を用いて取引する必要がある
中国元、
香港--香港ドル
ノルウェーのクローナは
スウェーデンのクロナは
フィンランド-ヨーロッパ
イギリス-ポンドそして
カナダ-カナダドル
金融商品の公正価値−現金および現金等価物、売掛金、売掛金、他の流動負債、売掛金および売掛金の帳簿価値は、短期満期日および市場金利に対して相対的に公正価値に近い。
所得税-当社はASC主題740-10の規定に基づいて所得税を会計処理している所得税会計。他の事項を除いて、この方法は貸借対照法を用いて繰延所得税を計算し、資産と負債の帳簿金額とその税基準との間の一時的な差によって生じる予想される将来の税務結果について繰延税金資産と負債を確認する必要がある。
経営陣が繰延純資産が現金化できない可能性が高いと考えているいかなる繰延税項目の純資産を相殺するために、評価準備を設ける。
同社の2020年から2022年までの米国連邦所得税申告書は米国国税局の審査を受ける。同社の州所得税申告書は2019年から2022年まで納税年度に審査を受ける。
摂氏ホールディングス
連結財務諸表付記
2023年12月31日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
1株当たりの収益-会社がASCテーマ260から1株当たり収益(EPS)を計算1株当たりの収益(“ASC 260”)これは、普通株式1株当たりの基本収益が、発行された基本普通株の加重平均株式数で除算された普通株主が収益または損失で計算可能であることを要求する。また、異なる種類の株式(普通株と参株優先株)を持つ会社には、2種類の方法を用いて1株当たり収益を計算することが求められている。二級法は、普通株式保有者と会社が参加する優先株株主との間で収益(分配と未分配)を分配するものである。2段階法では、報告期間内の収益は、普通株主と他の証券保有者がそれぞれ未分配収益における参加権に基づいて分配される。付記3を参照. 1株当たりの収益 より多くの情報を得るために。
同社はまた、希釈1株当たり収益を計算し、その中で希釈証券が1株当たり収益に与える潜在的な影響を考慮した。希薄化1株当たりの収益には、期間内に発行されたすべての潜在的な普通株の影響が含まれる。この希釈性証券にはRSU、オプション、転換可能な優先株が含まれる。希釈1株当たり収益の計算については、分子は基本的に1株当たり収益と変わらないが、分母は、希釈性潜在的普通株が発行された場合に発行される任意の追加株式の加重平均を含むように調整されている。
株に基づく報酬-会社はASC主題718の規定に準拠している報酬--株式報酬説明することができますしたがって，補償コストは授出日に株式ごとに支払われる公正価値で計測される.このような補償金額(ある場合)は、贈与の対応する帰属中に償却される。付記18を参照株に基づく報酬より多くの情報を得るために。
収入コスト−収入コストには、精鉱およびまたは液体基材、共同包装費用、再包装費用、運賃、およびいくつかの内部移転コスト、会社の完成品製造前に発生した倉庫費用、過剰および時代遅れの製品の在庫引当、およびいくつかの品質管理コストを含む原材料コストが含まれる。収入コストに占める原材料の割合が最も大きい。原材料には缶詰、他の容器、香料、具、包装材料が含まれている。
販売、一般、行政費用−販売、一般および行政費用には、製造後の倉庫費用、広告、サンプリングおよび店内展示費用、商品陳列費用、販売時点材料および良質物品の費用、スポンサー費用、他のマーケティング費用および設計費用などの様々な運営費用が含まれる。販売、一般および行政費用には、給料、出張費用、専門サービス料(弁護士費を含む)、減価償却およびその他の販売、一般および行政費用などのコストも含まれる。
運賃と運搬費-積み込み貨物運賃の輸送および荷役費用は、収入コストに計上される。2023年12月31日現在、2022年と2021年12月31日までの年度出荷貨物の運賃は約ドルです58.7百万、$26.8百万ドルとドル26.9それぞれ100万ドルです
最近採用された会計公告
指定された発効日から、会社はすべての適用された新しい会計声明を採用する。
2023年1月1日より、会社はASU 2016-13を採用金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定(“CECL”)は，修正されたバックトラック手法を採用する.ASU 2016−13年度は，発生した損失減値モデルを売掛金を含む金融商品の期待信用損失減値モデルに置き換える。指導意見は、各エンティティに展望性情報を考慮して、予想される信用損失を推定することを要求し、それによって、現在または期限が切れていない入金損失をより早く確認することを要求する。2023年1月1日にASUを採用して以来，累積効果は累積赤字に直接計上されている。記録された金額は私たちの財務状況や経営結果に重要ではない。
最近発表された会計公告
2023年11月、財務会計基準委員会(FASB)はASU 2023-07を導入した分部報告(テーマ280)：改善可能報告分部開示これは、支部報告書(主題280)の開示を強化する。この更新は、部門損益測定基準を含む重要な部門費用および他の項目を詳細に開示する必要がある。それはまた単一の報告可能な部門を持つ会社に包括的なテーマ280の開示を提供することを要求する。発効日は2023年12月15日以降の財政年度と2024年12月15日以降の財政年度の中期であり、すべての提出期間にさかのぼって適用される。同社は現在、その財務諸表や関連開示に及ぼすASU 2023-07の影響を評価している。
摂氏ホールディングス
連結財務諸表付記
2023年12月31日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
FASBは2023年12月にASU 2023-09を発表所得税(特集740)：所得税開示の改善また、所得税開示の変化を導入することは、主に実際の税率及び支払された税金現金に関するものである。このASUは会社にドル数字とパーセンテージで表される年率台帳を提供することを要求し、すべての実体が年間所得税を開示する方式を変更し、連邦、州と外国司法管轄区によって細分化する必要がある。この基準は2024年12月15日以降の財政年度内に公共企業実体に有効である。未来の申請は許可される。同社は現在、その財務諸表および関連開示に及ぼすASU 2023-09の影響を評価している。
3. 1株当たりの収益
ASC 260によれば、会社のAシリーズ優先株は参加証券に分類される。A系列優先株保有者に割り当てられた純収入は，変換後の発行済み普通株加重平均株式におけるA系列株主の割合から計算される.
希釈後の1株当たり普通株収益を確定するため、普通株基本収益は潜在希釈性既発行普通株の影響を計上するために調整を行った。これらの潜在的な希釈株式は、非帰属制限株と業績に基づく株式単位とを含む。今回の調整は2段階法または国庫法で希釈程度の大きいものを用いた。また，A系列優先株はIF-変換方法を用いて計上する.
二級法の下で、純収入は普通株、Aシリーズ優先株、すべての希釈性証券に再分配され、これは、その期間のすべての収益が分配されたように、それぞれの証券の現在の収益における契約参加権に基づいている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
分子： | | | | | |
| 純収益(赤字) | $ | 226,801 | | | $ | (187,282) | | | $ | 3,937 | |
転換可能優先株金 | (27,462) | | | (11,526) | | | — | |
収益を参加証券に分配する | (17,348) | | | — | | | — | |
| 普通株主は純収益を占めなければならない | $ | 181,991 | | | $ | (198,808) | | | $ | 3,937 | |
| | | | | |
| 希釈性証券の影響： | | | | | |
収益を参加証券に分配する | $ | 17,348 | | | $ | — | | | $ | — | |
収益を参加証券に再分配する | (16,934) | | | — | | | — | |
1株当たり収益を希釈する分子−転換後の普通株株主が得られる収益(損失)を仮定する | $ | 182,405 | | | $ | (198,808) | | | $ | 3,937 | |
| | | | | |
| 分母： | | | | | |
| 加重平均はほぼ普通株式を発行しました | 230,784 | | | 226,947 | | | 221,343 | |
| 普通株の希薄化効果 | 6,180 | | | — | | | 11,724 | |
| 加重平均希釈して普通株式を発行しました | 236,964 | | | 226,947 | | | 233,067 | |
| | | | | |
| 1株当たりの収益： | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 0.79 | | | $ | (0.88) | | | $ | 0.02 | |
| 薄めにする | $ | 0.77 | | | $ | (0.88) | | | $ | 0.02 | |
2023年12月31日、2023年、2022年12月31日までの年度は、約22.0百万ドルと30.6普通株株主に関する1株当たりの希薄収益の計算では、その影響が逆薄であるため、100万株の潜在的な希薄化証券が排除されている違います。潜在希釈証券は逆希釈証券であるか、2021年12月31日現在の年度計算から除外されている。
摂氏ホールディングス
連結財務諸表付記
2023年12月31日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
4. 収入.収入
顧客と締結された契約条項に規定された履行義務が履行された場合、会社は収入を確認する。主な履行義務は、流通業者/共同包装業者、卸売業者、小売業者を含む完成品を顧客に販売する承諾である。このような顧客と締結した契約の商業条項に基づいて制御権や所有権を譲渡すると、製品販売が発生し、伝統的に返品は許可されていません。収入とは会社が貨物を譲渡することで予想される対価格金額のことです。製品の売上高は可変対価格を差し引いた純額で、例えば返品、割引、手当などが支給されます。このような準備は、履歴平均値で計算され、現在のトラフィック状況の任意の予想される変化に基づいて調整される。顧客協力広告に対する対価格は、明らかな商品またはサービスが存在しない限り、収入の減少と考えられ、この場合、料金は販売またはマーケティング費用に分類される。会社が受け取った対価格金額と会社が確認した収入は、会社がその顧客とその顧客に提供するインセンティブの変化に応じて変化する。
当社の2023年12月31日まで、2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの年度の地理的位置別収入情報は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ここ数年で |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 北米.北米 | $ | 1,263,341 | | | $ | 617,457 | | | $ | 273,005 | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | 43,722 | | | 31,054 | | | 38,097 | |
アジア太平洋 | 4,755 | | | 3,647 | | | 2,538 | |
| 他にも | 6,196 | | | 1,446 | | | 632 | |
| 純売上高 | $ | 1,318,014 | | | $ | 653,604 | | | $ | 314,272 | |
同社の北米におけるすべての収入は主に米国から来ており、これは同社の登録国である。
スウェーデンからの収入は総総合収入の最大部分を占め、約#ドルである29.3百万、$21.7百万ドルと$26.92023年12月31日まで，2022年12月31日，2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万である。
販売促進手当
会社とその流通業者または小売業者との販売促進手当計画は、通常業務中に個別の合意により実行される。これらの協定は上記の手配のうちの1つまたは複数を規定しており，期限はそれぞれ異なる.会社のリベートは、流通業者や小売顧客との様々な計画に基づいて計算され、会社の予想負債のための課税項目が作成された。これらのプロジェクトは、合意された条項および同様の計画における会社の歴史的経験に基づいており、管理層が消費者参加度および/または流通業者および小売顧客の業績レベルを推定する上で判断する必要がある。このような見積もり費用と昇進手当と他手当の実費との差額は差額が確定している間に確認します。
収入減少記録としての販売促進手当(可変対価格)には、主に、会社の流通業者または小売顧客への対価格が含まれているが、これらに限定されない
•小売業者が端末消費者に価格販売促進を行うことを支援するために、価格表価格割引を提供する
•スロットマシン、棚スペース手当、新製品および既存製品の他の費用を含む小売業者と合意した販売促進費用の一部を会社の販売業者に精算する
•当社は、販売店および/または小売業者に直接支払う広告、店内マーケティング、および販売促進活動費用シェアを支払うことに同意する
•当社は、小売業者、クラブショップおよび/または卸のスロットマシン、棚スペース手当およびその他の費用シェアを直接支払うことに同意します
•会社の販売業者および/または小売業者がいくつかの所定の販売目標を達成または超えるための報酬；
•割引商品
•企業が販売業者に直接販売する範囲内のある顧客に販売する費用に関する会社の流通業者に支払われる契約費用
•所定の定価目標を下回って販売されている商品に対してディーラーに支払う契約費用。
摂氏ホールディングス
連結財務諸表付記
2023年12月31日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
2023年12月31日まで、2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日まで、収入減少として計上されている販売促進手当は#ドルです315.2百万、$158.5百万ドルと$64.2それぞれ100万ドルです
累計昇進手当は#ドルです99.8百万ドルとドル36.0それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日まで。
ペプシと合意に達する
同社は2022年8月1日にペプシと複数の合意に調印し、その中には、米国の既存のチャネルと流通方式で販売および流通会社のある飲料製品に関連し、いくつかの既存の顧客口座、販売ルート、プエルトリコ、米領バージン諸島(総称して“領土”と呼ばれる)を含まない流通協定が含まれている。流通協定によれば、同社は、ペプシコーラが既存のチャネルでその既存の飲料製品を販売および流通する権利を付与し、流通協定に従って特定の地域にフランチャイズ製品として時々追加される将来の飲料製品を付与する。流通プロトコルはプライマリサービスプロトコルを表し，いずれも理由なしに19歳任期の何年目(2041年)、第29年(すなわち2051年)、毎年10これは…。その後の年(すなわち2061年、2071年など)8月1日に他方に12ヶ月の書面通知を提供しますST終了年の前年の。当社の“理由がある”終了またはペプシ“理由なし”終了(両者とも流通契約の定義による)を除き、当社は流通契約の規定に従って、終了時にペプシコーラに若干の補償を支払わなければなりません。
当社は、当社が(I)流通協定で規定されているいくつかの追加の国で製品を製造、流通または販売することを意図しているか、または(Ii)流通協定の有効期間内に任意の将来のチャネルおよび流通方法で製品を流通または販売することを意図していることを前提として、ペプシコーラに優先的な契約権を提供することに同意する。ペプシコーラは、ペプシコーラが直接またはいくつかの他の国の現地流通業者によって製品を販売または流通することを望む可能性のある条項および条件について、同社と善意の面会および協議を行うことに同意する。流通協定には、会社に有利な競業禁止契約、陳述と保証、賠償条項、保険条項、秘密条項が含まれる他の慣例条項が含まれている。2023年第4四半期、流通協定の条項によると、同社とペプシは流通をカナダ市場に拡大することに同意した。合意後、同社は注文を履行し始め、ペプシが独占流通業者を務めた。流通業務は2024年1月に開始される。
2022年8月1日、会社とペプシはまた、会社が領土上のいくつかの既存の販売権をペプシに移譲することを規定する移行協定に署名した。移行協定の条項によると、ペプシは同社に最高$を支払うことに同意した250会社がいくつかの販売権をペプシに移譲するための便利さを提供する。ペプシから受け取った金額は、他の流通業者に借りている停止費の支払いにしか使用できない契約に制限されており、他の流通業者に借りた金額を超えた現金はペプシに返金され、2023年12月31日現在、すべての金額がペプシに返金されます。
ペプシと調印した協定の計算
当社は証券購入協定を評価し、この合意に基づき、当社は2022年8月1日にペプシにAシリーズ優先株(“購入協定”)、移行協定、流通協定及びペプシと署名した他の合意を合併契約としている。これらの協定は同じ日に同一取引相手とお互いを考慮して署名したものであり、各合意で契約条項が定義され、参照されているからである。このような合意は総称してペプシコーラ協定と呼ばれる。管理層は、ペプシコーラの配置は部分的にASC 606の範囲内であり、部分的にASC 505の範囲内であると結論した権益(“ASC 505”)およびASC 480負債と権益を区別する(“ASC 480”)。会社は初めてASC 505とASC 480における計量と分類基準を適用し、会社が発行した約に関連している1.5400万株のAシリーズ優先株は、Aシリーズ優先株を発行する実質的な内容として、融資取引として決定された。付記14を参照中間株権より多くの情報を得るために。
ASC 505およびASC 480における計量および分類原則を適用した後、当社は、ASC 606に従ってペプシコーラ手配された残りの収入要素を会計処理した。ペプシ協定の収入要素は：(I)ドル227.8移行協定によるとペプシから受け取った支払いは百万ドル、および(Ii)$282.5Celsiusはペプシコーラに100万ユーロの隠れ支払いを支払い、Aシリーズ優先株が受け取った発行収益が公正価値の超過額を超えていることを表している。付記13を参照。関係者取引公正価値が発行された金の前払いおよび隠れ支払いを超えることに関するより多くの情報。
これは1ドルです282.5Aシリーズ優先株の公正価値が発行された100万ドルを超えることは、顧客に支払う暗黙的な支払いを表す。会社は、この劣性支払いは資産の定義に合致し、この劣性支払いを繰延他のコストとして会社の合併貸借対照表に記録し、その一部を流動費用として計上すると結論した。会社は資産残高を比例して収入(相殺収入)の減少に償却する20年取扱契約の期限と一致する期限。当社は報告期間ごとに他のコスト資産の減価を評価します。
摂氏ホールディングス
連結財務諸表付記
2023年12月31日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
取次契約下の製品販売については、ペプシが発表した調達注文を取り消すことができない契約条項に基づいて、関連商品の支配権がペプシコーラに移譲された場合、同社は収入を確認する。当社の上記のような常習収入確認政策は請求書に適用されます。
許可協定
2019年1月、当社は奇峰とライセンスを締結し、投資協定を返済します。協定によると、奇峰は中国での製造、マーケティング、商業化摂氏ブランド製品の独占許可権を獲得した。協議の期限は50年、奇峰は毎年の終わりに年間特許権使用料を支払う。特許使用料は奇峰社が摂氏ブランド製品を販売する割合に基づいて計算される；しかし、最初の費用は固定されている5年契約の一部で、総額は約$です6.9加算して、協議の残り期間内に年間保証最低限度額を納付します。
協定によると、会社は奇峰独占許可権を付与し、製品開発、ブランド普及、技術専門長の面で持続的な支援を提供している。継続的な支援は独占許可権に不可欠な一部であるため，両者とも合併された単一の履行義務を代表している。取引価格は保証された最低限度額と可変特許権使用料からなり、これらの費用はすべて単一の履行義務に割り当てられる。
時間の経過とともに、同社は奇峰がサービスの同時受信と消費によるメリットをもたらすため、プロトコルの収入を確認した。同社は、製品開発、ブランド普及、技術専門の継続的なアクセス、更新、支援を含む独占許可権の提供に努めているため、その履行義務履行の進捗状況を測定するために時間を使用している。プロトコルにより確認された総収入は約#ドルである2.2百万、$2.0百万ドルと$1.62023年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドルであり、これはアジア太平洋地域の収入に反映されている。
5. 在庫品
在庫--純額には以下が含まれています
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 完成品 | $ | 184,434 | | | $ | 119,229 | |
原料.原料 | 49,022 | | | 62,491 | |
| 差し引く：在庫備蓄 | (4,181) | | | (8,431) | |
在庫--純額 | $ | 229,275 | | | $ | 173,289 | |
6. 前払い費用と他の流動資産
前払い費用と他の流動資産総額は約#ドルである19.5百万ドルとドル11.32023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、主に共同包装業者に支払われる在庫生産、広告、前払い保険、前払い期間費用、付加価値税支払い、および購入保証金に関する前払い金が含まれている。
7. 受取手形
受取手形の純額には以下が含まれている
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
受取手形-当期 | $ | 3,471 | | | $ | 2,979 | |
予想信用損失の当期変動(1) | (1,153) | | | — | |
受取手形-非流動手形 | — | | | 3,574 | |
合計する | $ | 2,318 | | | $ | 6,553 | |
(1) 2023年1月1日にCECLを採用した後、会社は受取手形に関する推定予想信用損失計のために準備金を提出した。
摂氏ホールディングス
連結財務諸表付記
2023年12月31日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
2019年1月1日から、当社は中国の流通業務を再編し、Celsius製品の商業化に関する2つの独立経済協定(すなわち奇峰独占許可権と奇峰との投資協定の返済)を締結した。付記4を参照. 収入.収入 奇峰との許可協定に関する情報。別の経済協定によると、奇峰は2018年までにケルト人の中国市場へのマーケティング投資を1年間返済することに同意した5年制ピリオド。許可契約が取り消されたり終了したりしても、奇峰から受け取った手形(“手形”)によって正式に返済された返済は返済される必要がある。この紙幣は人民元で値段を計算する.
手形は毎年の元金と利息が毎年3月31日に満期になることを要求し、最後の支払いは2024年に予定されている。最終支払い日は2024年12月31日に延期される。手形は償却原価で入金される。手形から発生した利息収入はずっと些細なものだった。
当社は各報告期間にこの付記の減値を評価します。今回の評価は、奇峰支払い能力の歴史経験、現在の経済環境、展望性情報とその他の要素に基づいて、会社が予定元金と利息を受け取ることができない可能性を考慮した。チケット支払能力の証拠として，Celsius Holdings Inc.の株式証明書は60,000啓峰が共同で制御している関連会社が保有している株は現在、ブローカー口座に保管されている。保証書に署名し、彼らの株式にいくつかの制限を加えた。特に，双方は，Celsiusの事前書面による同意を得ず，当該在庫を売却または譲渡してはならないことを合意した.残りの株式の存在を確認および検証するために、四半期ごとにCelsiusにアカウント対請求書を提供することを含む他の制限およびプロトコルがある。
当社が2023年1月1日に採用したCECL割当方法によると、違約確率は、履歴収集経験および現在と将来の経済·市場状況を考慮して評価され、手形記録に対する準備金を定量化する。2022年12月31日までに、発生した損失減値モデルによると、手形は減値とされていない。2023年3月31日満期の全額支払いを受け取りました。
8. 賃貸借証書
当社のレンタル活動には、関連側からその会社のオフィススペースをレンタルすることが含まれています(付記13参照)関係者取引) 会社のヨーロッパ業務の車両やオフィススペースの他の運営や融資リース。
契約開始時に、会社は、固有の識別された資産の使用、経済的利益を得る権利、および資産使用の制御を含む、特定の基準に基づいてリースであるかどうかまたはリースを含むかどうかを決定する。契約中の対価格は相対独立価格に基づいてレンタルと非レンタル構成要素に割り当てられ、それぞれに対して単独計算を行う。ASCテーマ842によると、賃貸は融資リースまたは経営賃貸に分類され、その中で不動産は経営賃貸の大部分を占め、融資リース項目の下の車両である。
リース開始時には、レンタル負債は、リース支払いの現在値で記録され、暗黙的金利または会社の増分借入金利、およびそれに応じた使用権(“ROU”)資産が使用される。この資産には、奨励措置は含まれておらず、レンタルの延長または終了のオプションに応じて調整されることができる初期賃貸支払いが含まれています。経営リース費用は、販売、一般、および行政費用を含む初期負債に属さない任意の可変支払いを含むレンタル期間内に直線原則で確認される。融資リース費用は、資産使用年数またはリース期間が短いROU資産償却と、有効金利法を用いて計算された利息支出が分担される。
摂氏ホールディングス
連結財務諸表付記
2023年12月31日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
2023年12月31日現在、同社の賃貸契約で規定されている今後の最低賃貸料は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未来の最低レンタル支払い | | 運営中です
賃貸借証書 | | 金融
賃貸借証書 | | 合計する |
| 2024 | | $ | 1,075 | | | $ | 67 | | | $ | 1,142 | |
| 2025 | | 422 | | | 84 | | | 506 | |
| 2026 | | 344 | | | 118 | | | 462 | |
| 2027 | | 148 | | | — | | | 148 | |
2028 | | 140 | | | — | | | 140 | |
| 将来の最低賃貸支払い総額 | | 2,129 | | | 269 | | | 2,398 | |
| 差し引く：利息を表す額 | | (194) | | | (17) | | | (211) | |
| 賃貸負債現在価値 | | 1,935 | | | 252 | | | 2,187 | |
| マイナス：現在の部分 | | (980) | | | (59) | | | (1,039) | |
| 長期部分 | | $ | 955 | | | $ | 193 | | | $ | 1,148 | |
9. 財産と設備
財産と設備--ネットワークは以下の部分からなる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 役に立つと思う
年単位の寿命 | | 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 商品販売設備.冷却器 | 3 - 7 | | $ | 21,908 | | | $ | 9,885 | |
| 事務設備 | 3 - 7 | | 1,467 | | | 1,124 | |
| 車両 | 5 | | 6,143 | | | 1,257 | |
| 減算：減価償却累計 | | | (4,650) | | | (2,081) | |
| 合計する | | | $ | 24,868 | | | $ | 10,185 | |
減価償却費用は約$2.6百万、$1.4百万ドルとドル0.62023年，2022年，2021年12月31日までの年間で，それぞれ100万ユーロであり，販売，一般，行政費用に反映されている。
10. 商業権と無形資産
2023年12月31日と2022年12月31日まで、営業権は約ドルです14.2百万ドルとドル13.7それぞれ100万ドルです
摂氏ホールディングス
連結財務諸表付記
2023年12月31日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
2023年12月31日と2022年12月31日までの無形資産の帳簿金額と累計償却は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 寿命が確定した無形資産 | | | |
| 取引先関係 | $ | 13,902 | | | $ | 13,418 | |
| 差し引く：累計償却 | (2,233) | | | (1,677) | |
為替レート変動の影響 | 9 | | | 67 | |
| 生きている無形資産純資産 | $ | 11,678 | | | $ | 11,808 | |
| | | |
| 生きた無限無形資産 | | | |
| ブランド | $ | 446 | | | $ | 2,984 | |
減価：減値 | — | | | (2,576) | |
| 為替レート変動の影響 | 15 | | | 38 | |
| 生きている無限無形資産、純額 | $ | 461 | | | $ | 446 | |
無形資産-純資産 | $ | 12,139 | | | $ | 12,254 | |
取引先関係は見積もりの耐用年数内に償却する25数年、ブランドには無限の命がある。2023年12月31日まで、2022年12月31日、2021年12月31日までの年間償却費は約1億ドル0.5百万、$0.5百万ドルと$0.6それぞれ100万ドルで、販売、一般、行政費用に反映されている。
無形資産金額の他の変動は通貨換算調整によるものである。
以下は、2023年12月31日までの顧客関係に関する将来予想償却費用です
| | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 | | |
| 2024 | | $ | 556 | |
| 2025 | | 556 | |
| 2026 | | 556 | |
| 2027 | | 556 | |
| 2028 | | 556 | |
| その後… | | 8,898 | |
| 合計する | | $ | 11,678 | |
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連結財務諸表付記
2023年12月31日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
11. 売掛金と売掛金
2023年12月31日と2022年12月31日まで、売掛金は約ドルです42.81000万ドルと300万ドルです36.22億5千万ドルと2億5千万ドルです
計算すべき費用には以下が含まれている
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
ペプシコーラによって(1) | $ | — | | | $ | 34,807 | |
| 課税運賃 | 2,267 | | | 8,532 | |
マーケティングに応じる | 18,252 | | | 2,238 | |
法律性を計算すべきである | 7,633 | | | 10,463 | |
| 未開の仕入 | 11,851 | | | 8,672 | |
その他の課税費用 | 22,117 | | | 5,187 | |
| 合計する | $ | 62,120 | | | $ | 69,899 | |
(1) 付記13を参照関係者取引2023年に全額返金されたペプシの金額に関するより多くの情報。
12. その他流動負債
他の流動負債には
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
付加価値税·商品·サービス税への対応 | $ | 823 | | | $ | 198 | |
| 国家飲料コンテナ保証金 | 10,067 | | | 3,388 | |
| 合計する | $ | 10,890 | | | $ | 3,586 | |
13. 関係者取引
ペプシとの取引
付記14でさらに述べたとおりである。中間株式権は2022年8月1日、会社は約を発表した1.5投票権のないAシリーズ優先株1，000万株、ペプシ。これらの株式は約10億ドルを占めています8.5発行日に会社が普通株式を発行した割合は、IF変換方法で計算する。購入契約はペプシに会社に参加する候補者を指名する権利があります9人-ペプシコーラが一定の所有権要件を満たすことを前提とした取締役会メンバー(“取締役会”)。2022年、ペプシは役員を任命し、会社の取締役会メンバーに選出された。
ペプシが会社の取締役会席に対する契約代表権によると、同社はペプシが関連側であると結論した。会社の財務諸表で以下の取引が確認された
•ペプシの収入はドルに達した782.3百万ドルとドル142.32023年12月31日までと2022年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドルで、収入に計上されている。
•ペプシに関する課税昇進手当は#ドルと見積もられています51.8百万ドルとドル13.92023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、それぞれ100万ドルであり、昇進手当に計上されている。
•ペプシが2023年12月31日と2022年12月31日に満期になった売掛金はドルです130.4百万ドルとドル31.6それぞれ100万ドルで、売掛金の純額に計上されている。
•当社は2023年12月31日までに、ペプシの全資付属会社グレホークリース有限責任会社(“グレホーク”)に会社ブランドのクーラーを購入し、総額$とした10.5百万ドルです。2022年に同社は$を生み出しました1.6グレホーク社と協力した数百万ドルは会社ブランドのクーラーと関係がある。
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連結財務諸表付記
2023年12月31日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
•ペプシは同社に$を支払った227.82022年の移行協定で規定された百万ドルの現金。このお金は前のディーラーとの停止費の決済に使われています。いかなる余分な現金も契約によって制限されており、ペプシに返却されなければなりません。2023年12月31日まで、すべての現金はペプシに返金されました。同社の繰延収入(契約負債)は#ドル176.72023年12月31日までに百万ドルです167.2百万ドルは繰延収入-非流動収入とドルに分類されます9.5百万ドルは繰延収入に分類される-現在。これはドルを差し引いた純額です9.52023年に確認された関連収入は100万ドル。2022年12月31日まで、会社は収入ドルを繰延した189.5100万ドルのうち179.8百万ドルは繰延収入-非流動収入とドルに分類されます9.7百万ドルは繰延収入に分類される-現在。これはドルを差し引いた純額です4.22022年に確認された関連収入は100万ドル。繰延収入は年内に引き続き比例確認される20年合意条項。
•ペプシの借りた金額は$34.82022年12月31日現在、移行協定によりペプシの返金債務が100万ユーロであり、計上費用が計上されている。2023年12月31日現在、移行協定によりペプシに支払わなければならない金額は全額返金されており、同社には返金責任はない。
•同社はAシリーズ優先株を発行し，公正価値は$とした832.5100万ドル発行価格は$です550.02022年8月1日、百万。公正価値は発行された金の一部を超え，総額は$である282.5付属の連結貸借対照表には、その他のコストの繰延として600万ドルが記載されています。付記14を参照中間株権より多くの情報を得るために。2023年12月31日現在、繰延されていないその他のコストは$14.1百万ドルとドル248.3連結貸借対照表には、繰延その他のコストである当期コストと繰延その他のコストである非流動コストがそれぞれ計上されている。2022年12月31日現在、繰延されていないその他のコストは$14.1百万ドルとドル262.5100万ドルはそれぞれ繰延その他のコスト-流動コストおよび繰延その他のコスト--非流動コストと表記されています。2023年12月31日までと2022年12月31日までの繰延その他コスト償却は#ドル14.1百万ドルとドル5.9それぞれ100万ドルですこれは収入の相殺として記録されている。コストはすでに償却された20数年、これは協定の生命期だ。
注1を参照してくださいビジネスの組織や説明は注2主な会計政策の列報とまとめた根拠注4収入.収入, 注11.売掛金と売掛金を払うべきだそして付記14それは.中間株権より多くの情報を得るために。
関連側リース
同社のオフィスはCD Financial，LLCの付属会社から借りており，CD Financial LLCは会社のいくつかの主要株主が所有している。レンタル契約は2027年6月まで延長され、月レンタル料の合計は$となります44千個です。
14. 中間株権
Aシリーズ転換優先株
会社は2023年12月31日と2022年12月31日までに指定され、許可されている1,466,666額面$のAシリーズ優先株0.0011株当たりの価値を$と宣言します375.00一株ずつです。Aシリーズ配当金がAシリーズ指定証明書(“Aシリーズ証明書”)に従って実物形式で支払われている場合(“実物配当金”)であれば、1株当たりの価値は時々増加する可能性がある。2022年8月1日、購入契約により、会社は約を発行しました1.5ペプシにAシリーズ株100万株を売却し、100%ライセンスAシリーズ株に相当し、現金対価合計1ドルを宣言した550.0発行コストは含まれていない1000万ドル。Aシリーズは流通プロトコルと移行プロトコルに署名しながら発行される.Aシリーズ債券の発行日における合計公正価値を$と決定した832.5百万ドル、あるいはドル567.61一株ずつです。したがって，A系列優先株はこの額で入金され，発行費用#ドルが差し引かれる8.0会社の総合貸借対照表と株主権益変動表と中間層権益変動表にある。
解離分類
A系列優先株は，A系列証明書で定義された制御権が変更された場合に償還することができる.米国証券取引委員会会計叢書第268号(“ASR 268”)のS 99-3 A(2)は、現金または他の資産を償還可能な優先証券は、(I)固定または決定可能な日に固定または確定可能な価格で償還される場合、(Ii)所有者の選択の下で、または(Iii)発行者の制御範囲内に完全にないイベントが発生した場合に分類されるべきであると規定している。強制償還可能な優先証券は、発行者によって負債に分類されなければならないが、米国会計基準第268条によれば、発行者は、発行者が発行者を完全に制御していないイベントに依存する優先証券を中間株式に分類しなければならない。Aシリーズは強制償還はできないが，制御権の変更は完全に会社が制御しているわけではないため，会社はサンドイッチ処理がAシリーズに適していると考え，これを
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連結財務諸表付記
2023年12月31日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
2023年12月31日現在と2022年12月31日現在の連結貸借対照表と株主権益と中間層権益変動表にはこの点がある。
購入契約によると、ペプシとその所属会社は、公開市場で当社の普通株を購入し、実物を蓄積することで配当金を支払い、転換後の上で当社の発行済み普通株に対していくつかの権利を持ち、様々な制限を受けている。また、購入契約によると、ペプシは、ペプシ(及びその付属会社)が少なくとも実益を有する限り、著名人を指名されて会社取締役会の選挙に参加する権利がある11.02，000，000株会社は普通株を発行しており、換算して計算します。Aシリーズは現在普通株に変換できないにもかかわらず、購入協定は、購入合意の下での権利について、ペプシコーラは普通株の関連株式を実益と見なしていると規定している。2022年8月に会社は座席数を8人至れり尽くせり9人ペプシ社の取締役会代表の選挙と関連がある。
清算優先権
分配権および清算、清算および解散の権利については、Aシリーズの順位は、(I)当社の普通株式を優先的に支払うこと、(Ii)Aシリーズレベルの低い会社に明示的に指定された任意のカテゴリまたは系列株主より優先すること、(Iii)Aシリーズとの平価ランキングに明示的に指定された会社の任意のカテゴリまたはシリーズ配当金を優先すること、および(Iv)Aシリーズ優先順位として明示的に指定された会社の任意のカテゴリまたは系列株式よりも低いことを優先する。Aシリーズの総清算優先権は$である550.02023年12月31日と2022年12月31日まで。
投票する．
Aシリーズは、法律が適用されて別の要件がない限り、Aシリーズまたはその利益のために提供される権力、特典、特権、権利または制限に悪影響を及ぼす事項に関連するか、または証券優先をもたらすか、または平価通行証上述したように、Aシリーズについては、ペプシは契約において会社取締役会における代表権を有しているが、いくつかの持株敷居によって制限されている。
株式分割
順方向株式分割の結果として，A系列優先株の転換比率を最初に設定した5人-1対1で調整15歳-1対1だ今回の調整は分割後初の株主の割合権益を維持した。改訂された換算比率は三つ-株式分割は、分割が発効した日から発効します。
配当をする
Aシリーズは保有者に累積配当金を獲得させる権利があり、これらの配当金は四半期ごとに現金、実物、または両者の組み合わせで支払い、会社が選択する(“定期配当金”)。系列Aの1株当たりの定期配当は以下の比率で計算される5.00毎年%は，A系列証明書の規定に応じて調整することができる.このような四半期定期配当金のほかに、Aシリーズ株の保有者は転換後の基礎の上で会社の普通株支払いの任意の配当に参加する権利がある。会社は申告して$を支払った27.5百万ドルとドル11.5Aシリーズの定期配当金は100万ドル、総額は$18.72そして$7.86それぞれ2023年、2023年および2022年12月31日までの年度のAシリーズ1株当たり利益を上げた。Aシリーズでは2023年12月31日現在、累計未申告配当金がありません。また、2023年、2023年、2022年12月31日まで、普通株主に配当金は派遣されていない。
救いを求める
Aシリーズ証明書に記載されているいくつかの条件によれば、Aシリーズ株は、Aシリーズ1株当たりの価格で償還することができ、この価格は、(I)Aシリーズ株式の適用償還日の陳述価値に相当し、(Ii)前にAシリーズ株式の陳述価値に加えたすべての課税配当金および未払い配当金(“償還価格”)の総和、およびAシリーズ株式のその償還日までのすべての課税配当金および未支払配当金(“償還価格”)を加えることができる。
会社のオプション償還
(I)2029年8月1日以降のいつでも、会社普通株(“十日VWAP”)の十日出来高加重平均価格が自社が保有者に償還通知を出す前日の株式交換価格を超えていない場合、および(Ii)当社は流通契約を廃止し、当社は償還価格で当時発行されたすべて(かつ全部以上)のAシリーズ株を償還する権利がある。以下の場合
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2023年12月31日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
当社がAシリーズ株を償還することを選択することができれば、当社は当社が償還通知を出してから30日前またはそれまでにすべての償還価格を支払い、その日にすべてのAシリーズ株を償還する。
支配権償還の変更
以下の場合に定義される支配権変更が発生した場合、当社(またはその相続人)は、(I)任意の取引または一連の関連取引において、当社のすべてまたは実質的にすべての資産を直接または間接的に売却または譲渡する(通常の業務プロセスにおける販売を除く)Aシリーズの当時発行および発行された株式をすべて(かつ全部以上)償還しなければならない。(Ii)当社は、任意の他のエンティティまたは他の1つまたは複数のエンティティと合併、合併または再編を行い、合併、合併または再編の直前に、当社が発行した株式の所有者(完全に割り当てられたベースで)は、少なくとも既存または生成された会社または他のエンティティの多数の投票権を代表しなくなる；または。(Iii)任意の人または連属者団体がそれを超えるように、その所有者によって直接または間接的、実益的に、または記録的に自社株式を売却またはシリーズ販売する50会社の投票権の%です。
コントロール権の変更及び償還後、Aシリーズ所有者1人当たりの額は、(A)現金償還価格及び(B)Aシリーズ1株当たりの株式交換比率に相当する普通株に変換して当該等の取引に参加すると、当該等の取引発効日直前の営業日終了時に当該保有者が受け取る現金及び/又は他の資産(証券を含む)のうち大きな者の金額に相当する額を獲得する。
株主に割り当てられたネバダ州の法律に基づいて、会社またはその後継者がAシリーズのすべての流通株を償還するのに十分な合法的な資金がない場合、会社は(A)株主のうち、利用可能な合法的に償還可能な最高額の償還に相当するAシリーズ株の数を比例して償還しなければならない。及び(B)当社(又はその相続人)は、Aシリーズの株式を購入するために合法的に使用可能な資産から償還することができた後、実行可能な範囲内でできるだけ早く適用される制御権に従って償還価格を変更して、前述の制限により償還されていないすべての残りのAシリーズの株式を償還することができる。当社(又はその相続人)は、いかなる理由でも償還金を支払うことができず、当社(又はその相続人)が法律の適用時に償還しなければならない責任を解除しない。
所有者が償還を要求する権利
2029年8月1日、2032年8月1日、2035年8月1日に、Aシリーズの多数の株主が当社に6ヶ月以上の書面通知を出した後、当社に当時発行されたAシリーズすべて(全部以上)のAシリーズ株を償還価格で償還することを要求する権利がある。
所有者が償還を選択できる場合は、償還価格を支払い、会社は3回に分けて株式を償還する。これらの分割払いは2029年8月1日、2032年8月1日または2035年8月1日に開始され(場合によっては)、それぞれその後15ヶ月と30ヶ月の周年記念日に開始される。償還日ごとに、当社は保有者1人当たりの保有株式数に応じて、Aシリーズ株式を比例して償還します。流通株数は、(I)償還日の直前に発行されたA株の総数を、(Ii)残りの償還日(この計算が適用される償還日を含む)の数で割る方法で計算される。
任意の償還日に、ネバダ州が株主に割り当てられた法律の制限又は金融機関に対する会社の任意の債務条項を管理し、会社がAシリーズのすべての株を償還することを阻止した場合、会社は、合法的に償還可能な最大数の株式を比例して償還し、合法的な場合には、残りの株式をできるだけ早く償還する。
償還日に償還予定のAシリーズ株式が当該償還日にいかなる理由でも償還されていない場合には、償還日から当該償還日が15ヶ月に達するまで、当該未償還株式の配当率が自動的に増加する場合がある8年利率です。償還日から15ヶ月から30ヶ月の間、当該等の未償還株式の配当率は自動的に増加する10年利率です。償還日30ヶ月後、どのような未償還株式の配当率は自動的に増加します12年利%は、当該等株式の妥当性が償還または転換するまで。
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2023年12月31日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
転換する
Aシリーズ株は、Aシリーズ株によって当社普通株に変換することができ、当社が選択するか、以下に述べるように自動的に変換することができる。Aシリーズ債券の発行価格は1ドルです25それはAシリーズ証明書によって調整されるかもしれない。株式交換比率の計算式は，(A)(X)Aシリーズ株式の株式交換日適用の宣言価値に，(Y)Aシリーズ株式に先に加入した宣言価値のすべての当計および未払い配当の和，および(A)適用日までのAシリーズ株式のすべての当算および未払い配当の和を加え，(B)株式交換日までの株式交換価格で割ったものである.2023年12月31日現在、Aシリーズが普通株に換算された比率は1対15。2023年12月31日には22.0Aシリーズ優先株を転換する際、会社普通株は1.3億株を発行することができる。
2023年12月31日現在、Aシリーズは償還可能になる可能性が高く、最も可能な決済方法が転換されるため、所有者が償還を要求する権利が行使できる前に発生する可能性が高い。
会社オプション換算
2029年8月1日以降のいつでも、当社がAシリーズ所有者に転換通知を出す直前の10日間のVWAPが変換価格を超えていれば、当社はAシリーズすべて(ただしすべて以上)の発行済み株を自社普通株に変換することを選択することができます。
自動変換する
Aシリーズ株は、次のいずれかの“自動変換イベント”が発生したときに自動的に会社普通株に変換されます
•当社またはペプシコーラが有効に流通契約を終了してからその後の任意の日、この日の直前の10日のVWAPが当該日に株式等の株式交換価格を超えた場合。
•2028年8月1日からその後の任意の日付、例えば、(X)当社製品の指定期間(定義流通協定参照)が市場シェア要求を満たし、および(Y)その日付の直前の10日間のVWAPが当該日付の当該株式の株式交換価格を超える。自動変換イベントが発生した場合、その時点で発行されたA系列株の1株当たりは、自動変換日から有効な普通株変換割合に相当する普通株数に変換すべきである。自動変換イベントの発生は、A株シリーズ株が償還されていないことを前提として、その要求に応じて償還を受ける任意の権利を停止する。
その他会計事項
当社は会計基準を用いて2020-06(“ASU 2020-06”)を更新し、2022年1月1日から発効した。ASU 2020−06の規定は、ASU採用後に発行された優先株の受益転換特徴を認めることを禁止している
FASB ASC 815は一般に、その経済リスクと特徴が宿主契約のリスクと明らかではなく、密接に関連している場合に、分岐評価と単独計算を行うために、派生商品特徴を有する埋め込み条項と特徴を分析することを要求する。同社は評価を行い、Aシリーズと主要ツールが株式に近いことを確認した。同社はいくつかの組み込み式償還と変換機能を確定し、それに対して分岐評価を行い、これらの組み込み式或いは変換機能を分岐する必要がないことを確定した。
15. 株主権益
株式オプションその他の奨励の行使に応じて普通株を発行する
2023年12月31日までに、当社は共同で発行します2.6百万株普通株で約$を獲得する2.32015年計画株式インセンティブ計画(“2015年計画”)によると、この資金は1000万ユーロ。
2022年12月31日までに、2015年度計画及び2006年度株式インセンティブ計画(“2006計画”及び2015年度計画と総称される“株式インセンティブ計画”)に基づき、当社は約4.4100万株の普通株で約$を獲得します3.7百万ドルです。
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連結財務諸表付記
2023年12月31日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
2021年12月31日までに、株式インセンティブ計画により、当社は合計約を発行します4.5100万株の普通株で約$を獲得します3.7百万ドルです。
2021年6月公開
2021年6月9日，当社と一部の売却株主が公開発行を完了した19.62000万株の普通株、価格は1ドルです20.83毎回、保険割引が減ります。これには引受業者が30日間の選択権を含んでいます2.91，000万株の追加株式、その約2.62021年6月11日に3.8億株を行使した。今回の発行は2021年6月14日に完了し、会社の発行と売却につながった3.41，000万株の普通株式および売却株主18.82000万株の普通株、純収益は約#ドル67.8300万ドル会社とドル375.41000万ドルは株主の売却に使用される。同社は今回の発行で得られた資金を一般企業用途に使用している。
16. 公正価値計量
ASC 820は、公正価値を、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受信した価格として定義する。さらに、ASC 820は、観察可能な入力を最大限に利用し、観察不可能な入力の使用を最大限に低減するために、推定技術を使用することを必要とする。これらの入力の優先順位は以下のとおりである
レベル1：活発な市場における同じ資産または負債の見積もりのような観察可能な投入を評価する。
第2レベル：市場データによって確認された観察可能な市場ベースの投入または観察不可能な投入を意味する。
第3段階：市場データがほとんどないかないかの観察できない投入を収集するには，報告実体自身の仮定を用いる必要がある.
当社は第三者評価会社を招いて契約の決定に協力した1.52022年8月1日に発行された2億5千万株Aシリーズ優先株。Aシリーズ優先株は中間層権益によって分類され、付記14を参照されたい中間株権より多くの情報を得るために。A系列優先株の推定値は非恒常的公正価値計測を表す。会社は2022年8月1日にモンテカルロシミュレーションモデルを用いてAシリーズの優先株の公正価値を確定した。モンテカルロシミュレーションは複数の二次入力変数を利用して、変動率を含むAシリーズの優先株の価値を決定する45%、無リスク金利2.69%, 5.0%配当率、会社普通株の発行日の終値$98.87(分割前)債務割引率12.5%と、対象株式の登録期間による市場適合性の割引が不足しています。選定された歴史的変動率は，摂氏度とある同世代集団に基づいている。無リスク金利は米国帯金利をベースとしており、発行日までに相応の期限がある。♪the the the5.0%配当率は、Aシリーズ優先株式の規定および会社が過去に支払った配当金または現金で支払われた配当金に準拠します。債務割引率は推定された信用分析と発行日までの対応市場収益率に基づく。対象株式の仮定登録期間は市場流動性に乏しいため、同社は名義割引を適用している。
17. 所得税
当社が所得税を計上せずに用意した収入(赤字)の国内外の部分は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 国内では | $ | 291,203 | | | $ | (151,551) | | | $ | (4,176) | |
| 外国.外国 | 546 | | | (1,113) | | | 117 | |
| 所得税前純収益 | $ | 291,749 | | | $ | (152,664) | | | $ | (4,059) | |
所得税支出(利益)準備には以下の内容が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在： | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 国内では | | $ | 79,840 | | | $ | 10,498 | | | $ | — | |
州と地方 | | 27,596 | | | 2,601 | | | 1,523 | |
| 外国.外国 | | 192 | | | — | | | (38) | |
| 現在の連邦州地方税費は | | $ | 107,628 | | | $ | 13,099 | | | $ | 1,485 | |
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連結財務諸表付記
2023年12月31日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
延期： | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 国内では | | $ | (34,535) | | | $ | 18,558 | | | $ | (7,142) | |
| 州と地方 | | (8,261) | | | 4,034 | | | (1,878) | |
| 外国.外国 | | 116 | | | (1,073) | | | (461) | |
| 連邦、州、地方税を繰延する | | $ | (42,680) | | | $ | 21,519 | | | $ | (9,481) | |
| | | | | | |
| 所得税支出 | | $ | 64,948 | | | $ | 34,618 | | | $ | (7,996) | |
米国連邦法定税率と税引前純収益(損失)の有効税率は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| アメリカの法定連邦金利 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 連邦福祉を差し引いた州税 | 4.7 | % | | (3.9) | % | | (12.5) | % |
| ペプシコーラ推定割増税効果 | — | % | | (38.9) | % | | — | % |
| | | | | |
| 株に基づく報酬 | (3.4) | % | | (0.9) | % | | 50.5 | % |
| 評価免除額を変更する | (0.3) | % | | 0.4 | % | | 219.8 | % |
| 繰延残高変動 | 0.3 | % | | — | % | | (80.6) | % |
| 他にも | (0.1) | % | | (0.4) | % | | (0.9) | % |
| 実際の税率 | 22.2 | % | | (22.7) | % | | 197.3 | % |
減税·雇用法案は、外国子会社の世界的無形低税収入(“GILTI”)に課税する条項と、基礎侵食反濫用税“BEAT”制度に基づいて特定の会社間支払いに課税する措置を導入した。当社は2023年12月31日と2022年12月31日までの年間でBEATのハードルに達した会社間取引は生じていませんが、当社の海外子会社に関するGILTIを含めなければなりません。会社はGILTIを今期のコストとして会計処理することを選択した。
繰延所得税は、財務報告目的のための資産および負債の帳簿価値と所得税目的のための額との間の一時的な差の純税影響を反映する
繰延税金資産と負債は、
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 純営業損失が繰り越す | $ | 3,441 | | | $ | 4,774 | |
| 慈善寄付金 | — | | | 17 | |
収入を繰り越す | 45,907 | | | — | |
| 固定資産 | (3,338) | | | (1,158) | |
| ペプシの評価は割増だ | (68,250) | | | (70,637) | |
| 使用権責任 | 157 | | | 154 | |
| 使用権資産 | (275) | | | (146) | |
| 総代理店停止料 | 40,429 | | | 46,859 | |
| 株に基づく報酬 | 4,892 | | | 5,236 | |
| 在庫手当 | 9,221 | | | 5,423 | |
| 無形資産 | (2,495) | | | (2,516) | |
繰延税金資産(負債)総額 | 29,689 | | | (11,994) | |
| 推定免税額 | (2,496) | | | (3,424) | |
繰延税項目純資産(負債) | $ | 27,193 | | | $ | (15,418) | |
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連結財務諸表付記
2023年12月31日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
2023年12月31日までに、会社は約$1.9繰り越しの連邦純営業損失は百万ドルだった1.9百万の国家純営業損失(“NOL”)が繰り越し、2027年に満期になる。連邦と州NOLは第382条の制限を受けており、理由は2008年12月の所有権変更が大きいためである503年間のテスト期間内に。所有権の変更は約$を招きました4.5何百万人ものNOLは実現できない。これは1ドルです4.5100万ドルは、利用可能なNOL繰越および米国NOL繰延税金資産から差し引かれました。同社の海外におけるNOL繰越額は約$である16.7その中のいくつかは2024年に満期になるだろう。
将来発生する現金が将来の国内現金需要を満たすのに十分な見積もりによると、同社はその外国実体の収益が米国以外の地域に永久的に再投資されると考えている。そのため、会社の海外子会社の未分配収益には繰延税金が記録されていない。収益とは無関係な他のすべての外部ベース差はこの時期には非現実的であり，現在は恒久的であると考えられている。
権威性所得税会計指針の要求に基づいて、当社は報告日ごとに繰延税金資産の可変現度を評価した。所得税の会計要求は、すべて或いは一部の繰延税額を実現できない可能性が高い時に推定値を確立して引当する。繰延税金資産が現金化される可能性があまりないことを示す十分な負の証拠がある場合、当社は評価準備を設立する。当社は2020年12月31日までに、世界繰延税項目純資産の全額推定値を維持するために支出している。2021年第4四半期に、同社は米国の繰延税金資産の方が実現可能であると結論した。この結論は，米国の2020年と2021年の収益力とNOL利用率，および米国の将来の収益性の予測に基づいている。同社は2022年第4四半期に、フィンランドの収益力と2022年のNOL利用率により、欧州の摂氏繰延税金資産を実現する可能性があると結論した。同社は2021年12月31日までの年度に、米国での繰延税金資産推定準備金を約$と放出したと報告した6.01000万ドルです。2022年12月31日までの1年間に、同社が発表した非米国推定値は0.51000万ドルです。当社は引き続きいくつかの海外純運営損失について推定値を維持しており、このような特定の司法管轄区域の損失が顕在化する可能性が低いためである。
未確認税収割引の期初と期末金額の入金は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 税収割引総額は確認されていません。期初 | $ | 702 | | | $ | 1,080 | |
| 本年度に関連する納税状況に基づいて計算される増加額 | 555 | | | — | |
| 数年前に関連した納税状況に基づいて計算した増加額 | — | | | — | |
| 訴訟の時効と和解規定の失効で減少した額 | — | | | (378) | |
| 税収総額、期末は確認されていません | $ | 1,257 | | | $ | 702 | |
当社は、最も確認の可能性の高い敷居に該当する税種のみを確認し、その敷居に該当しない不確定税種のための納税準備金を確立しています。ある程度、これらの未確認の税収割引は最終的に確認され、約$となる1.3100万ドルは会社の未来の有効税率に影響を及ぼすだろう。税収は#ドル減少するかもしれない0.2次の12ヶ月間です所得税規定には所得税に関する利息と罰金が含まれている。2023年12月31日現在、同社の不確定税務頭寸は約$である1.3$を含む百万ドル0.1何百万もの利息と罰金があります
同社は様々な訴訟法規を持つ司法管轄区で米国、州、外国所得税申告書を提出している。以下は、管轄区域の申告と開放納税年度の概要です
| | | | | |
| 開放年 |
| アメリカ連邦政府は | 2020-2022 |
| アメリカの各州と地方 | 2019-2022 |
| アメリカではない | 2017-2022 |
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連結財務諸表付記
2023年12月31日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
18. 株に基づく報酬
2015年4月30日、会社は2015年計画を採択し、会社の普通株を買収する機会を通じて、素質の高い人材を誘致·維持することを目標とした。
今のところ17.72015年の計画によると、発行可能な株式数は100万株。2015年の計画は2025年に満期になり、会社は2025年の株主総会期間中に株主に新計画の承認を求める予定だ。発行済み株式数の詳細については、付記15を参照されたい。株主権益。
2006年計画は2007年1月18日に採択され、2017年に満了し、同様の目標は会社の普通株を買収する機会を通じて高い能力の従業員、取締役、独立顧問を誘致し、維持することである。2006年の計画によると、これ以上他の奨励金を与えることはできない。2023年12月31日まで、2006年計画の下で授与されていない奨励はなく、一部の既得したが行使されていない奨励はまだ完成していない。
会社が確認した株式報酬支出は、2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までに約$となっている21.2百万、$20.7百万ドルとドル36.5販売費用、一般費用、行政費用がそれぞれ含まれています。
株式オプション
同社が直線販売を採用した補償費用は超過した二つ至れり尽くせり3年制授権書の必要なサービス期限または帰属期限。会社の株式オプションの最高契約期限は10何年もです。
同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて株式オプション奨励と引受権証発行の公正価値を推定し、没収時に確認した。
当社の2023年12月31日までの未償還株式オプション状況および期間内変動状況の概要は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株
(000’s) | | 加重平均学習 値段 | | 骨材 固有の 価値がある (000’s) (1) | | 重みをつける
平均値
残り
期限(年) |
| | | |
| オプション | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 6,798 | | | $ | 3.22 | | | $ | 213,914 | | | 5.43 |
| | | | | | | |
| 鍛えられた | (1,818) | | | $ | 1.69 | | | $ | 81,380 | | | |
| 没収されキャンセルされました | (62) | | | 1.65 | | | | | |
| 2023年12月31日 | 4,918 | | | $ | 3.81 | | | $ | 249,541 | | | 4.45 |
| 2023年12月31日に行使できます | 4,620 | | | $ | 3.13 | | | $ | 237,432 | | | 4.29 |
(1) 内的価値とは、2023年12月31日現在、会社普通株の公正価値がオプション行権価格を超えた金額である。
行使された株式オプションの総内在的価値は$である102.3百万ドルとドル84.42022年と2021年12月31日までの年度でそれぞれ100万円であった。行使した株式オプションの総数は3.8百万ドルと4.42022年と2021年12月31日までの年度でそれぞれ100万円であった。
いくつありますか違います。2023年12月31日又は2022年12月31日までの年度内に付与された株式オプション。2021年12月31日までに年度内に付与された株式オプション数は0.9百万，授権日の加重平均公正価値は$である10.11.
2023年12月31日現在、株式オプションに関する非現金報酬支出は確認されていない。
限定株単位
制限株式単位は、所有者にサービスに基づく帰属条件(通常は年に3回に分けて等しい年次帰属を要求し、保有者が引き続き当社に雇用されることを要求する)を満たす場合に、制限された株式単位毎に1株の普通株の報酬を得る権利がある。同社は付与された日の普通株の市場価格に基づいて制限的株式奨励の公正価値を決定する。未帰属単位の所持者は持っていない
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2023年12月31日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
株主と同じ権利は、会社が発表する可能性のある任意の配当金を含むが、投票権はない。長期付与された制限株式単位の価値は、付与された日の市場価格によって決定される
以下の表は、会社の2023年12月31日までの年間制限株式単位活動をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | |
| 株
(000’s) | | 重みをつける
平均値
授与日
公正価値 | |
| 期初は帰属しなかった | 1,617 | | $ | 20.24 | | |
| | | | |
| 授与する | 468 | | 36.41 | | |
| 既得 | (670) | | 19.65 | | |
| 没収されキャンセルされました | (197) | | 24.35 | | |
| 期末未帰属 | 1,218 | | $ | 26.13 | | |
2022年12月31日及び2021年12月31日までの年間で、ロットの制限株式単位数は約0.7百万ドルと1.7それぞれ100万ドルです制限株式単位の加重平均授受日公正価値は，2022年および2021年12月31日までの年間で$となる24.71そして$18.13それぞれ，である.
帰属する株式の公正価値総額は、2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの年間で約$である24.9百万、$11.6百万ドルとドル1.4それぞれ100万ドルです2023年12月31日現在、未返済制限株式単位に関する従業員及び役員への未確認報酬支出は約$である17.8100万ドルは次の数年で1.9何年もです。
業績に基づく株の奨励
2022年第3四半期、監査委員会人的資源·報酬委員会は約228.0ある従業員に1000株のPSUを発行し、これらの従業員は業績の帰属に基づく制限的な株式単位を代表する。総授権日公正価値は$7.5百万ドルは直ちに帰属することを含みます20%の株式、および発行された1年目および2年目に達成される具体的な業績指標。最初の年に、このような賞の表現基準は達成された。当社は将来的に業績に基づく指標を実現する可能性があると信じている。したがって、会社はASC 718に基づいて各ロットの報酬の費用をそれぞれ確認する。
次の表は、2023年12月31日までの会社の年間PSU活動をまとめたものです
| | | | | | | | | | | | | | |
| 株
(000’s) | | 重みをつける
平均値
授与日
公正価値 | |
| 期初は帰属しなかった | 228 | | $ | 30.49 | | |
| 授与する | — | | | — | | |
| 既得 | (92) | | 32.76 | | |
| 没収されキャンセルされました | (13) | | 24.87 | | |
| 期末未帰属 | 123 | | $ | 29.43 | | |
2023年12月31日現在，従業員と非従業員コンサルタントに支給された未確認PSUに関する未確認報酬支出は約$である0.9100万ドルは次の数年で0.6何年もです。
2022年、2022年、2021年12月31日までの年間で、承認された株式単位数は約228千和さん45それぞれ何千もあります制限株式単位の加重平均授受日公正価値は，2022年および2021年12月31日までの年間で$となる32.76そして$21.55それぞれ，である.
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2023年12月31日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
19. 引受金とその他の事項
法律.法律
アメリカ証券取引委員会質疑応答
2021年1月8日、当社は、米国証券取引委員会執行司から、連邦証券法違反行為が発生したか否かを確認するために、米国証券取引委員会非公開実態調査に関する文書の提示を要求する手紙を受信した。2021年1月8日以降、会社はこの件に関する書類の提示を求める伝票を受け取った。米国証券取引委員会の調査·要求は、当社または他の誰もが連邦証券法に違反していると結論した米国証券取引委員会を代表するものではない。会社はすでに米国証券取引委員会職員の調査と要求に協力し続けている。しかし，現在，会社は調査の長さ，範囲や結果を予測したり，会社の運営結果に与える影響を調査したりすることはできない(あれば).
証券集団訴訟
2022年3月16日、米国フロリダ州南区地方裁判所は、同社と一部の高級職員に対する証券集団訴訟を開始した。2022年7月8日、主な原告は1934年の“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)に違反したことを告発する改正起訴状を提出した。これらの告発は、2021年8月12日から2022年3月1日までの間に行われたとされる虚偽や誤解的な陳述や漏れに関連しており、これらの陳述や漏れは、会社の株価を人為的に上昇させたといわれている。
これに応じて，会社と個別被告は2022年8月5日に解散動議を提出し，裁判所は2023年3月22日にこの動議を部分的に承認した。2023年7月17日、双方は原則的に合意し、クラス全員をもとに訴訟を解決することを裁判所に通知した。この協定は原則的に一度の現金で#ドルを支払うことを規定している7.91000万ドルは、被告に対するすべてのクレームを却下し、それに損害を与えることと引き換えに。これは1ドルです7.92000万ドルは2023年9月7日に支払われ、2023年12月31日までの年度の販売、一般、行政費に含まれている。2024年1月31日の最終和解公聴会で、裁判所は和解協定を承認し、事件は現在結審した
派生訴訟
2023年1月11日、米国ネバダ州地方裁判所に提起されたデリバティブ訴訟(“Lampertデリバティブ訴訟”)では、会社のある役員および現職と前任幹部が被告とされた。その会社は名義上の被告とされている。この集団訴訟は，(I)受託責任違反，(Ii)不当所得，及び(Iii)取引法第10(B)節及びその公布された第10 b-5条に違反する行為に対してクレームを提起することを主張している.
その後、米国フロリダ州南区地方裁判所が提起したデリバティブ訴訟(“ハモンドデリバティブ訴訟”)では、まず2023年5月19日、会社のある役員や現職と元高級社員が被告とされた。その会社は名義上の被告に指定された。この集団訴訟主張のクレームには，(I)受託責任違反，(Ii)受託違反責任への協力と教唆，(Iii)不当所得，(Iv)会社資産の浪費，および(V)取引法第10(B)節及びその公布された第10 b−5条がある。
第二に、2023年7月10日、当社の若干の取締役及び現及び前任高級職員がネバダ州クラーク県第八司法区地方裁判所で提起した派生訴訟(“Ingrao派生訴訟”)で被告とされた。その会社は名義上の被告とされている。Ingraoデリバティブ訴訟は，(一)受託責任違反，(二)不当所得を主張する。
第三に、2023年7月12日、米国フロリダ州南区地方裁判所が提起したデリバティブ訴訟(“ヘップワース派生商品法案”)では、会社のある役員および現職と前任幹部が被告とされた。この集団訴訟主張のクレームには，(I)受託責任違反，(Ii)受託違反責任への協力と教唆，(Iii)不当所得，(Iv)会社資産の浪費，および(V)取引法第10(B)節及びその公布された第10 b−5条がある。
裁判所が2023年9月11日に命令を出し，双方の訴訟棚上げに関する共同規定を承認した後も，Ingrao派生訴訟は棚上げされた。裁判所が2023年4月14日に命令を出し、双方の訴訟棚上げに関する共同規定を承認した後、Lampert派生訴訟は依然として棚上げされた。この2件の執行猶予が満期になり、双方は2024年3月4日までに2件の最新状況を裁判所に通報する。ハモンドデリバティブ訴訟とヘップワースデリバティブ訴訟を監督する裁判所は棚上げを解除し、双方は2024年2月22日に訴訟スケジュールを提出した。
デリバティブ訴訟と呼ばれる事実は，証券集団訴訟で呼ばれるものとほぼ同じである.
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2023年12月31日
(表ドルは千単位、1株当たり金額は除く)
強腕製作
2021年5月4日、原告Strong Arm Productions USA，Inc.，Tramar Dillard p/k/a Flo RidaおよびD 3 M許可集団有限責任会社はフロリダ州ブロワード県第17司法巡回裁判所に訴訟を提起した。原告は，同社が原告と同社と2014年と2016年に締結した2つの裏書きと許可協定に違反していると主張した。原告は、同社は2014年の合意で規定されたいくつかの収入と販売基準を達成し、これらの基準は彼らが獲得する権利があると主張した7501，000株の自社株。また，原告は，2016年の合意により，指定されていない特許権使用料を得る権利があると主張した。
陪審員は2023年1月10日にこの件の裁判を開始した。2023年1月18日、陪審員は会社に不利な判決を下し、賠償金額は82.6100万の補償性損害賠償。2023年4月27日、裁判所は、(1)契約に関する通俗的な言語による裁決にもかかわらず、事件を却下すること、(2)再裁判に同意すること、または(3)損害賠償金を#ドルに減少させることを求める、同社の裁判後動議を却下した2.1百万ドル、これは同社が陪審員が関連収入と販売基準が達成されたと認定した時の株価を反映している。判決は判決後に利子を計上する5.522023年2月13日まで、毎年の割合。
当社は、陪審員の裁決には事件事実又は適用法律の支持がなく、重大な裁判が誤った結果であり、十分な控訴理由があると考えている。同社は2023年2月21日にフロリダ州第4地区控訴裁判所に控訴通知を提出し、現在審理中である。会社はこの判決に強く挑戦しようとし、2023年10月6日に予備案の要約を提出した。
当社は、判決の全金額が確認される可能性は高くないと考えています。その会社は現在、一連の可能な結果を$で推定しています2.1百万ドルとドル82.61000万ドルに利息を加え、2023年12月31日現在で累積負債を計上しており、連結貸借対照表の計上費用に反映されており、この範囲の低端にある。当社が支払いを要求される可能性のあるオリジナル判決の最終金額は、当社の課税金額と大きく異なる可能性があります。当社ではこの件の継続時間や最終結果を予測したり見積もることはできません。
上記の規定を除いて、当社は時々正常業務過程において訴訟又は他の法的手続きの一方となる可能性がある。
支払いを引き受ける
当社は取次契約を締結しており、当社が無断で取次契約を取り消した場合に違約金を支払うことになっています。原因には異なる定義がある。経営陣が無断で契約を終了した場合に合意を終了することを決定した場合は、予想損失を積算し、終了期間中に販売費用、一般費用、行政費用に記入しなければならない。
2023年12月31日と2022年12月31日まで、第三者に対する会社の購入承諾は55.3百万ドルとドル30.71000万ドルです。これらの調達義務は主に第三者サプライヤーと関係があり、正常な業務過程で発生する。購入約束には他の条項があるかもしれないが、単独で重要なものはない。
同社の長期契約債務総額は約#ドルである34.42023年12月31日現在、収入は2.5億ドルで、主に賛助と他のマーケティング活動と関係がある。
20. 後続事件
同社は、貸借対照表の日以降に総合財務諸表発表日までに発生した後続事件や取引を評価している。付記19で述べた事項を除く引受金とその他の事項したがって、連結財務諸表において調整または開示される必要がある他の後続イベントはない。
