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目次
米国証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-K
☑1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく年次報告書
終了会計年度について 12 月 31 日, 2023
または
☐1934年の証券取引法第13条または第15 (d) 条に基づく移行報告書
からへの移行期間について
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4350コングレスストリート, スイート 600
シャーロット, ノースカロライナ28209
(主要執行機関の住所)
(704) 885-2555
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
コミッションファイル番号
登録者の正確な名前は
憲章に明記されています
IRS雇用主
識別番号
州またはその他の管轄区の
法人化または組織
1-03560グラットフェルターコーポレーション23-0628360ペンシルバニア
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル
取引 シンボル (複数可)
上の各取引所の名前 登録されたもの
普通株式、額面価格1株あたり0.01ドル得たニューヨーク証券取引所
登録者が証券法第405条で定義されているように、経験豊富な発行者である場合は、チェックマークを付けて記入してください。はい ☐ いいえ☑.
登録者が法の第13条または第15（d）条に従って報告を提出する必要がない場合は、チェックマークで示してください。はい ☐ いいえ☑.
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☑いいえ ☐。
登録者が、過去12か月間に規則S-Tの規則405に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうか（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったほど短い期間）に電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☑いいえ ☐.
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、または小規模な報告会社のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。 ☐大型加速フィルター ☑ アクセラレーテッド・ファイラー☐非加速ファイラー ☐小規模な報告会社 ☐新興成長企業
登録者が、監査報告書を作成または発行した登録公認会計士事務所が、サーベンス・オクスリー法（15 U.S.C. 7262 (b)）のセクション404（b）に基づく財務報告に対する内部統制の有効性に関する報告書を提出し、経営陣による評価を証明したかどうかをチェックマークで示してください。 ☑
証券が同法第12条（b）に従って登録されている場合は、申告に含まれる登録者の財務諸表に、以前に発行された財務諸表の誤りの訂正が反映されているかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
これらの誤り訂正のうち、§240.10D-1 (b) に従い、該当する回復期間中に登録者のいずれかの執行役が受け取ったインセンティブベースの報酬の回収分析を必要とする修正記述であるかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ ☑.
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
2023年6月30日現在の終値に基づくと、非関連会社が保有する登録者の普通株式の時価総額は$でした112.7百万。
2024年2月26日に発行された普通株式の合計 45,147,547シェア.
参照により組み込まれた文書
2024年5月10日に開催される年次株主総会に関連して株主に提出される最終的な委任勧誘状の一部は、参照により第III部に組み込まれています。

目次
グラットフェルターコーポレーション
フォーム10-Kの年次報告書
終了した年度について
2023年12月31日です
目次
ページ
パート I
アイテム 1
ビジネス
1
アイテム 1A
リスク要因
8
アイテム 1B
未解決のスタッフコメント
14
アイテム 1C
サイバーセキュリティ
14
アイテム 2
[プロパティ]
15
アイテム 3
法的手続き
15
執行役員
15
アイテム 4
鉱山の安全に関する開示
16
パート 2
アイテム 5
登録者の普通株式、関連する株主情報、発行者による株券購入の市場
16
株式パフォーマンスグラフ
16
アイテム 6
[予約済み]
16
アイテム 7
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
17
業務結果
18
流動性と資本資源
27
アイテム 7A
市場リスクに関する定量的・質的開示
28
アイテム 8
財務諸表と補足データ
31
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告書
31
独立登録公認会計士事務所の報告書(パコブID #134)
32
連結損益計算書 (損失)
35
連結包括利益（損失）計算書
36
連結貸借対照表
37
連結キャッシュフロー計算書
38
連結株主資本計算書
39
連結財務諸表に関する注記
40
1。組織
40
2。会計方針
40
3。買収
43
4。廃止された事業
44
5。リストラ
44
6。のれんと資産の減損
44
7。植物、設備、森林地の処分による利益
45
8。収入
46
9。一株当たり利益
47
10。その他の包括利益の累積
48
11。所得税
49
12。株式ベースの報酬
53
13。退職金制度やその他の退職後の福利厚生
54
14。インベントリ
57
15。プラント、設備、ティンバーランド
57
16。のれんと無形資産
58
17。その他の長期資産
59
18。その他の流動負債
59
19。リース
60
20。長期借金
61
21。金融商品の公正価値
63
22。金融デリバティブとヘッジ活動
63
23。株主資本
66
24。コミットメント、不測の事態、法的手続き
66
25。セグメントと地理情報
68
26。その後のイベント
70
アイテム 9
会計と財務情報開示に関する会計士の変化と意見の相違
71
アイテム 9A
統制と手続き
71
アイテム 9B
その他の情報
71
アイテム9Cです
検査を妨げる外国の管轄区域に関する開示
71
パート 3
アイテム 10
取締役、執行役員およびコーポレートガバナンス
71
アイテム 11
役員報酬
72
アイテム 12
特定の受益者および経営者の担保所有権
72
アイテム 13
特定の関係および関連取引、および取締役の独立性
72
アイテム 14
主任会計士の費用とサービス
72
パート IV
アイテム 15
展示品、財務諸表スケジュール
73
アイテム 16
フォーム 10-K サマリー
73
署名
76
スケジュール II
77
目次
パート I
グラットフェルターコーポレーションは、フォーム10-Kの年次報告書、フォーム10-Qの四半期報告書、フォーム8-Kの最新報告書など、証券取引委員会（「SEC」）に定期的に提出しています。これらの申告書は、当社のウェブサイトで無料で入手できます。 www.glatfelter.com、そしてSECのウェブサイト www.sec.gov。また、インベスター・リレーションズ（717）225-2746への依頼に応じて、SEC提出書類のコピーを無料で提供します。 ir@glatfelter.com、またはインベスターリレーションズ、4350コングレスストリート、スイート600、シャーロット、ノースカロライナ州28209に郵送してください。この申告書では、文脈に別段の記載がない限り、「私たち」、「私たち」、「当社」、「当社」、「グラットフェルター」という用語はグラットフェルター社および子会社を指します。
以下の当社の事業に関する議論では、最新の詳細な議論以降の重要な進展の最新情報を示しています 項目1 — 2023年2月27日にSECに提出されたフォーム10-Kの2022年次報告書の「業務」。
アイテム1ビジネス
[概要] Glatfelterは、エンジニアリング材料の大手グローバルサプライヤーです。当社の高品質で革新的でカスタマイズ可能なソリューションは、お茶やシングルサーブのコーヒーのろ過、個人衛生のほか、さまざまな包装、リノベーション、産業用途にも使用されています。2023年の当社の純売上高は約14億ドルで、100か国以上に顧客がいます。当社の事業では、米国、カナダ、ドイツ、英国、フランス、スペイン、フィリピンに15の製造拠点があり、エアレイド、ウェットレイド、スパンレースなどのさまざまな製造技術を活用しています。私たちはすべての主要地域に営業所を持ち、GlatfelterとSontaraブランドの顧客にサービスを提供しています。
2022年、グラットフェルターは、トーマス・ファーネマンを会社の新しい最高経営責任者に任命したことに伴い、ターンアラウンド戦略を開始しました。移行にあたり、取締役会は、グラットフェルターは魅力的で成長志向の市場と持続可能な製品を提供する顧客にサービスを提供する事業セグメントの適切な組み合わせを持っているという見解を再確認しました。しかし、グラットフェルターの価値を最大限に引き出すための新しい方向性を示しながら、グラットフェルターの財務実績に影響を与える課題に取り組むために新しいCEOを迎えました。2023年、グラットフェルターは新しいCEOのリーダーシップのもと、ターンアラウンド戦略の恩恵を引き続き提供しました。このプログラムの恩恵は、量の減少や関連する機械のダウンタイムによる悪影響のほとんどを相殺するのに役立ちました。ターンアラウンド戦略は、収益性の向上を促進するための6つの主要な取り組みに焦点を当てています。
•ポートフォリオの最適化-資産ポートフォリオ全体の見直しと、各資産の短期および長期における戦略的、財務的、運用上の価値の検討が含まれます。私たちは、ポートフォリオの中で、規模、または規模の可能性がある分野、市場をリードする確固たる地位、製造技術におけるコアコンピテンシーのある分野に焦点を当てています。2023年に、私たちはオーバー・シュミッテン、ドイツ、コスタリカの事業をどちらも複合繊維セグメントの一部に売却しました。

•マージンの向上-これはターンアラウンド戦略の基本的な部分です。これには、単純な売上成長よりも収益性に重点を置くことが含まれます。インフレとエネルギー価格の上昇の重大な影響を抑えるために2022年に実施された値上げとエネルギーサーチャージは、2023年の第1四半期まで、そして可能な限り、年間を通じてほぼ維持されました。2023年に、原材料とエネルギーの価格は2022年の高水準と比較して下落し始め、パススルー契約を結んでいる顧客の価格は下落し始めました。パススルー契約を結んでいないお客様については、取引量を維持するために選択的に価格を下げ始めましたが、パンデミック前の水準に近いマージンを戻すことに重点を置きました。

•固定費の削減-固定費の評価と大幅な削減のための行動を含みます。2023年以降に大幅な節約を実現するために、一部の人員削減、部分的な生産能力の合理化を実施し、間接支出の削減に重点を置きました。

•現金解放-このイニシアチブは、私たちの計画の最初の3つのイニシアチブの作業によって支えられています。私たちは、借金の返済、レバレッジの削減、EBITDAの増加に焦点を当てます。私たちは引き続き資本配分に関して慎重な決定を下し、売掛金、完成品在庫、原材料価格の管理には規律あるアプローチを維持します。

•運用上の有効性-私たちは、業務全体で継続的な改善を推進し、プロセスの強化と廃棄物の削減が必要な分野を特定し、業務上のベストプラクティスを組織全体に拡大しています。さらに、チームは倉庫、貨物、流通のプロセスを改善することで、サプライチェーンのコスト削減において大きな進歩を遂げました。

グラットフェルター 2023 フォーム 10-K
1
目次
•スパンレースを収益性に戻してください-私たちは、スパンレースセグメントを収益性のある状態に戻すという切迫感を高めながら、ターンアラウンドプランのすべてのイニシアチブを実行しています。2023年、このセグメントの収益性は、取られた措置の結果、2022年と比較して約900万ドル向上しました。
私たちは、エアレイド材料、複合繊維、スパンレースという3つの異なる報告セグメントからなる機能的な運用モデルの下で事業を管理し、投資判断を下します。これらのセグメントは、革新的でカスタマイズ可能なソリューションを提供し、増え続けるグローバルな顧客と市場にサービスを提供し、最終的には高品質のエンジニアリング材料を提供しています。消費者および産業用途向けのエンジニアリング材料の大手グローバルサプライヤーとして、私たちは主要な消費者製品企業やその他の市場リーダーと提携して、市場の要件を満たす優れたパフォーマンスを提供する革新的なソリューションを提供しています。過去数年間、私たちは市場の需要に応えて売上を伸ばすのに最も適した立場に立つために、非戦略的資産を売却し、生産能力を高め、技術力を向上させるための投資を行ってきました。私たちは主要市場での成長に取り組んでおり、お客様をサポートし、市場の需要を満たすために適切な投資を行います。
2021年に、私たちは事業変革を促進するため、また表明した戦略に沿って、2つの重要な買収を完了しました。2021年5月13日、私たちはジョージア太平洋山のすべての発行済み株式の取得を完了しました。ジョージア太平洋地域の米国不織布事業（「マウントホリー」）であるHolly LLCは、1億7,090万ドルです。この事業には、ノースカロライナ州マウントホリーの製造施設、テネシー州メンフィスにある不織布製品開発の研究開発センターとパイロットラインが含まれます。マウントホリーの施設では、ワイプ、衛生用品、その他の不織布材料市場向けに高品質のエアレイド製品を生産しており、不織布技術と基板、および主に消費者ベースの最終用途に焦点を当てたその他の材料と市場で競合しています。マウントホリーの買収により、米国での事業展開と収益創出が拡大し、エアレイド材料セグメントと複合繊維セグメントの販売構成のバランスが取れました。
2021年10月29日、重要な洗浄、高性能材料、パーソナルケア、衛生、医療用途向けの高品質スパンレース不織布の世界的大手メーカーであるPMM Holding（ルクセンブルク）AGとその完全子会社（「Jacob Holm」）の買収を完了しました。企業価値は約3億400万ドルで、債務の消滅を含めて約3億400万ドルの企業価値で買収されました。この組み合わせにより、スパンレースベースの生産資産で製造された特殊用途のポートフォリオが拡大し、COVID後のライフスタイルの変化に合わせた長期的な成長の機会が生まれました。ジェイコブ・ホルムの業績は、新たに設立された報告セグメントであるSpunlaceとして、買収日から前向きに報告されています。
これらの買収に関連する追加情報は、項目8 — 財務諸表および補足データ — 注3 —「買収」に記載されています。
2024年2月7日、私たちはベリー・グローバル・グループ・インク（NYSE: BERY）と最終契約を締結したことを発表しました。これにより、Berryは健康、衛生、特殊製品セグメントの大部分を分社化してグローバル不織布・フィルム事業（「HHNF」）をグラットフェルターと統合し、特殊材料業界の大手上場企業を設立します。合併後の新会社（「NewCo」）は、成長を続ける特殊材料業界のグローバルリーダーとなり、世界のエンドマーケットで世界最大のブランドオーナーに長期的に有利な成長ダイナミクスを提供します。
提案された取引は、特殊材料の大手グローバルサプライヤーとしての当社の長年にわたる戦略における次の重要なマイルストーンです。BerryのHHNF事業とGlatfelterの組み合わせは、補完的な技術と製品ポートフォリオを考えると、かなりの規模となり、将来の大幅な成長が見込まれるプラットフォームでもあります。この取引により、NewCoはGlatfelterの貸借対照表のレバレッジを直ちに解消し、企業全体の株式価値を高めると同時に、顧客やサプライヤーとの信用プロファイルを強化することで、Glatfelterの株主に大きな価値創造をもたらす機会を得ました。Glatfelterは最近、ポートフォリオの最適化、価格/コストスプレッドのダイナミクスの管理、商業的およびオペレーショナルエクセレンスの推進に注力し、G&Aコスト規律とともに、NewCoの全体的な成功に有意義に貢献する基盤を提供しています。

目次
セグメント過去3年間の連結純売上高と各セグメントの相対的な純売上高への貢献度を以下にまとめます（データには、決算日以降に予定されている最近完了した買収の結果が含まれています）。
ドル 千単位で
202320222021
純売上高$1,385,516 $1,491,326 $1,084,694 
営業セグメントの貢献
エアレイド資料42.3 %40.4 %43.4 %
複合繊維34.8 %35.1 %51.3 %
スパンレース22.9 %24.5 %5.3 %
合計100.0 %100.0 %100.0 %
過去3年間の各セグメントの純販売トン数は以下の通りです：
メートルトン202320222021
エアレイド資料156,442 164,844 148,134 
複合繊維94,742 103,092 132,196 
スパンレース61,618 72,725 12,514 
セグメント間販売の削減(1,258)— — 
合計311,544 340,661 292,844 
エアレイド材料 2023年の純売上高が約5億8,650万ドルのAirlaid Materialsは、主に成長を続ける世界のエンドユーザー市場向けの消費者製品の製造に使用される、高吸収性で設計されたセルロースベースのエアレイド不織布材料の大手グローバルサプライヤーです。当社の製品は、すべて天然の綿毛パルプでできており、設計上持続可能なものです。エアレイドマテリアルズが提供するカテゴリは次のとおりです。
•女性用衛生用品やその他の衛生用品。
•特殊ワイプ;
•テーブルトップ;
•成人失禁;
•ホームケア;
•フードパッド、そして
•その他の消費者および工業製品。
Airlaid Materialsの顧客は、業界をリードする消費者製品企業だけでなく、プライベートラベルのコンバーターでもあります。このビジネスは、サービスを提供する市場の大部分で主導的な地位を占めていると考えています。Airlaid Materialsは、優れた品質、顧客サービス、そして製品とプロセスの革新を迅速に市場にもたらすという評判を通じて、長期的な顧客関係を築いてきました。
このセグメントのカテゴリー別の純売上高構成は、項目8 — 財務諸表と補足データ-に記載されています。 注 8 —」収益. “
女性用衛生カテゴリーは、2023年と2022年のエアレイドマテリアルの純売上高のそれぞれ37.0％と39.6％を占めました。女性用衛生用品の売り上げのほとんどは、世界の大手消費財企業のグループに向けられています。これらの市場は、特定の地域の人口増加と消費者の好みの変化により、成長志向であると考えています。発展途上地域では、需要は可処分所得の増加や文化的嗜好にも影響されます。
Airlaid Materialsは、ドイツのファルケンハーゲンとシュタインフルト、カナダのガティノー、アーカンソー州フォートスミス、ノースカロライナ州のマウントホリーで最先端の施設を運営しています。このセグメントの5つの施設は、以下の属性を組み合わせて運営されています（メートルトン単位）。
エアレイド材料
生産能力
主な原材料
(「PRM」)
年間推定値
PRMの数量
190,000フラッフパルプ130,000
フラッフパルプ以外のエアレイド製造プロセスで使用される主な原材料には、合成繊維、超吸収性ポリマー、ラテックスなどがあります。生産コストは、重要な原材料のコストとエネルギー価格の影響を受けます。Airlaid Materialsは、事業で使用される電力と天然ガスのほぼすべてを購入しています。2023年のこのセグメントの純売上高の約77％は、特定の主要原材料のコストに直接関連するパススルー条項によって販売価格が影響を受ける契約に基づいて得られました。
グラットフェルター 2023 フォーム 10-K
3
目次
Airlaid Materialsは、サービスを提供する市場の技術的に要求の厳しいセグメントにおいて、引き続き技術と製品の革新をリードしています。そのエアレイド材料の製造では、マルチボンド、熱結合、水素結合のエアレイド技術を採用しています。その施設は、世界で最も近代的で柔軟なエアレイド施設の1つであり、業界トップの稼働率で生産できると考えています。独自のシングルレーンフェストーニング技術により、お客様のコンバージョンプロセスの効率化をサポートする加工および製品パッケージング機能が提供されます。Airlaid Materialsの社内の技術的専門知識は、多額の設備投資要件と厳しい顧客の期待と相まって、新しい競合企業の参入を妨げる大きな障壁となっています。
以下は、エアレイドマテリアルズの主要な競合企業をまとめたものです。
市場セグメント競合他社
衛生用品やその他の吸収性製品フィテサ、マクアーレイズ、ドムター、スオミネン、カーウェブ不織布、ゲロックインターナショナル
おしりふき
スオミネン、ベリー・グローバル、キンバリー・クラーク、スパンテック・インダストリーズ、Domtar、AS不織布
テーブルトップ
シャープセル、ダンニ/レクセル、アスクテック、カーウェブ不織布、ドムター、メイン
Airlaid Materialsにおける私たちの戦略は、次のことに重点を置いています。
•市場をリードする消費財企業や、プライベートラベル契約を通じて商品転換や販売を行っている顧客との関係を維持および拡大しています。
•当社の製品開発とプロセスイノベーションの能力を強調し、製品ポートフォリオミックスを拡大し、プラスチックフリー技術を開発します。
•対象市場の地理的範囲の拡大。
•既存の生産能力の使用を最適化します。そして
•継続的な改善方法論とイニシアチブを採用して、コストを削減し、効率を高め、生産能力を増やしています。
複合繊維 2023年の純売上高が約4億8,350万ドルの当社の複合繊維セグメントは、主にアバカなどの天然資源やその他の材料からの特殊長繊維を加工して、次のカテゴリーのプレミアム付加価値製品を製造しています。
•食べ物と飲み物主にシングルサーブのコーヒーや紅茶製品に使用されるろ過材。
•専門技術 電気エネルギー貯蔵、家庭、衛生、その他の高度に設計された繊維ベースの用途など、商業および産業用途で使用されるさまざまな特殊製品で構成されています。
•ウォールカバー 壁紙メーカーが使用する基材。
•複合ラミネート家具、家庭用および商業用フローリング、その他の用途に使用される装飾用ラミネートソリューション。そして
•メタライズ製品ラベル、包装用ライナー、ギフト包装、その他の消費者製品用途に使用されます。
コンポジットファイバーは、シングルサーブのコーヒーや紅茶のろ過市場、ウォールカバーの基材、その他多くの製品で市場をリードしていると考えています。複合繊維がサービスを提供する市場の多くは、消費者の嗜好の進化、新しいまたは新興の地理的市場、新製品の革新、優れた製品と品質による市場シェアの拡大により、魅力的な成長機会を提供していると考えています。
このセグメントのカテゴリー別の純売上高構成は、項目8 — 財務諸表と補足データ-に記載されています。 注 8 —」収益.”
複合繊維は、4つの生産施設（ドイツ（2）、フランス、イギリス）、メタライジング工場（ウェールズ）、パルプ工場（フィリピン）で構成されています。施設の属性を組み合わせると、次のようになります（メートルトン単位）。
複合繊維
生産能力
主な原材料
(「PRM」)
年間推定値
PRMの数量
142,500枚の軽量紙とその他の紙
アバカパルプ14,400
木材パルプ81,000
合成繊維21,500
11,200個のメタライズドベースストック7,500
12,000アバカパルプアバカファイバー20,000


目次
当社の軽量素材の製造に使用される主な原料は、針葉樹パルプ、アバカパルプ、その他の特殊繊維です。このセグメントの成長を支えるには、十分な量のアバカパルプとその原料であるアバカ繊維を確保することが重要です。アバカパルプは、世界的に入手可能な供給源が限られている特殊パルプで、フィリピンのパルプ工場で生産されており、当社の複合繊維セグメントに独自の利点をもたらしています。アバカ繊維の供給が制限されたり、生産需要がフィリピン工場の能力を超えたりすると、顧客の需要を満たすために代替原料や代替繊維が使用されます。また、Glatfelterは外部企業と提携して、現金解放のターンアラウンドイニシアチブの一環として生産された余剰分の高品質で特製アバカを販売しています。
重要な原材料に加えて、複合繊維の生産コストは電気と天然ガスの価格の影響を受けます。2023年、複合繊維は電力需要の約 45% を購入しましたが、そのコストは天然ガス市場の影響を受けます。さらに、このセグメントでは、生産に使用されるすべての蒸気を天然ガスを燃焼させて生成します。2023年のこのセグメントの純売上高の約50％は、特定の主要原材料のコストに直接関連するパススルー条項によって販売価格が影響を受ける契約に基づいて得られました。
複合繊維の市場では、技術的な専門知識と特殊な製造設備が必要なため、複数の製品ラインを提供する企業の数が限られているため、競争は製品ラインによって異なります。さらに、複合繊維の軽量製品は、高度に専門化された傾斜ワイヤーペーパーマシン技術を使用して製造されています。次のグラフは、主要な競合他社を市場セグメント別にまとめたものです。
市場セグメント競合他社
シングルサーブのコーヒーと紅茶アールストロム、デルフォート、プリコ、ミケル・イ・コスタス、浙江カン
専門技術日本講道子（NKK）、浙江省、ツインリバーズ、スオミネン、ミケル・イ・コスタス
壁装材
テクノセル、ノイカリス、ケメラー、アールストロム
複合ラミネートマティブ、プリコ、ミケル・イ・コスタス、チー・フェン
メタライズドARメタライジング、トラス・パペル・ノヴェリス、ヴァッセン、ガリレオ・ナノテック、温州プロテック真空メタライジング株式会社
複合繊維における私たちの戦略は、次のことに重点を置いています。
•イノベーションリソースを活用して、プラスチックフリーアプリケーション、新製品、新事業開発を推進しています。
•飲料ろ過、蓄電、消費者製品のトレンドで拡大する世界市場を活用しながら、資産活用と製品ポートフォリオを最適化します。
•生産性の向上、コストの削減、生産能力の拡大のために、継続的な改善方法を最大限に活用してください。そして
•成長を見込めるように、特殊な原材料要件や適切な代替品にすぐにアクセスできるようにする。
スパンレース2023年の純売上高約3億1,790万ドルのスパンレース部門は、重要な洗浄、高性能材料、パーソナルケア、表面消毒ワイプ、衛生、美容、医療用途向けの高品質スパンレース不織布の世界有数の専門メーカーです。ジェイコブ・ホルムを買収して設立されたスパンレースは、最先端の独自の生産技術、変換能力、ブランド製品を提供するグローバルメーカーです。Spunlaceは世界最大の消費者ブランドにサービスを提供しており、品質、持続可能性、革新に重点を置いています。Spunlaceが提供するカテゴリは次のとおりです。
•消費者向けワイプ;
•クリティカルクリーニング;
•医療;
•女性衛生;
•高性能材料。そして
•ビューティーケア。
Spunlaceの製品は幅広いエンドユーザーに使用されています。クリティカルクリーニングおよび高性能製品カテゴリは、自動車補修、航空宇宙、クリーンルーム、自動車音響、防火、ろ過などの用途で使用されます。非常に専門的な要件を持つニッチなプレーヤーである顧客と長年の関係を築いてきました。健康と美容には、医療用ガウンとドレープ、創傷ケア、外科用タオル、フェイシャルマスク、フェイス＆ボディワイプが含まれます。おしりふきと女性用衛生用品カテゴリーの顧客は、世界最大の消費者ブランド、小売業者、コンバーターで構成されています。
グラットフェルター 2023 フォーム 10-K
5
目次
Spunlaceは4つの製造施設を運営しており、そのうち2つは米国に、もう1つはフランスとスペインにあります。さらに、Spunlaceは、さまざまな加工技術を使用して、半製品のロール製品を完成品に変換する加工機能を提供しています。スパンレース生産施設には、以下の属性を組み合わせています（メートルトン単位）。
スパンレース
生産能力
主な原材料
(「PRM」)
年間推定値
PRMの数量
91,000
合成繊維21,400
パルプベースの繊維24,200
フラッフパルプ12,800
非木質繊維
1,500
ベースペーパー12,100
スパンレースの製造工程で使用される主な原材料には、天然繊維と合成繊維、パルプ、ペーパーストックなどがあります。Spunlaceの施設で使用されているスパンレース製造プロセスは、繊維を売れる製品にするために大量の水を消費します。生産コストは、重要な原材料のコストと、その事業に使用される電気や天然ガスを含むエネルギー価格の影響を受けます。2023年のこのセグメントの純売上高の約48％は、特定の主要原材料の価格指数に直接関連するパススルー条項によって販売価格が影響を受ける契約に基づいて得られました。
以下は、Spunlaceの主要な競合他社をまとめたものです。
市場セグメント競合他社
クリティカルクリーニングとハイパフォーマンスキンバリー・クラーク、ベリー・グローバル、セラーズ、スオミネン、ノラフィン
女性衛生、パーソナルケア、健康と美容サンドラー、スオミネン、BC不織布、スパンテック、モーグル、大連瑞光不織布グループ、旭化成株式会社
Spunlaceでの私たちの戦略は、次のことに重点を置いています。
•計画的な相乗効果を最大化するために事業を統合する。
•私たちの技術的優位性を活用して、持続可能性における業界の移行をリードしています。
•優先される共同イノベーターです。
•既存の生産能力の使用を最適化します。そして
•オペレーショナル・エクセレンスを提供します。
顧客の集中2023年、2022年、2021年の連結純売上高のそれぞれ約16％、15％、16％は、エアレイドマテリアルズおよびスパンレースセグメントの顧客であるプロクター・アンド・ギャンブル・カンパニーへの販売でした。
上位3人の顧客を合わせると、2023年のエアレイドマテリアルズの純売上高の約 57%、スパンレースの純売上高の約 42% を占めました。
資本支出私たちの事業では、成長戦略や研究開発イニシアチブをサポートするための設備強化、および通常のアップグレードや交換のための支出が必要です。2023年、2022年、2021年の資本支出は、それぞれ3,380万ドル、3,770万ドル、3,000万ドルでした。2024年の資本支出は、合計で約3,500万ドルから4,000万ドルの間と推定されています。
政府規制 私たちは、環境だけでなく、人間の健康と安全を保護することを目的とした、連邦、州、地方のさまざまな法律や規制の対象となっています。これらの規制には、とりわけ、当社の施設による大気排出と水の使用と排出の制限、および世界中の従業員の保護が含まれます。Glatfelterは責任を持って運営し、利害関係者の懸念やニーズに応えることに全力を注いでいます。さまざまな時期に、これらの規制を遵守するために費用が発生しており、新しい規制が策定されたり、規制の優先事項が変更されたりすると、追加費用が発生する可能性があります。
ヒューマンキャピタル私たちのビジネスは、取締役会と、ビジネスと業界で豊富な経験を持つリーダーで構成される多様な経営陣によって導かれています。当社の経営陣に関する追加情報は、このフォーム10-Kのキャプションの下に記載されています。執行役員。」2023年12月31日現在、私たちは世界中で約2,920人を雇用しており、その大多数はエアレイド材料、複合繊維、スパンレース製品の製造と商品化を担当する熟練した人材です。私たちの施設は連続フロー製造事業で、従業員の約68.3％がヨーロッパ、イギリス、カナダ、フィリピンの地元の労使協議会または労働組合に代表されています。

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Glatfelterの従業員の日常業務は、当社の長年にわたるビジネス行動規範と、誠実さ、財務規律、相互尊重、顧客重視、環境責任、社会的責任というコアバリューに根ざしています。
従業員の健康と安全 私たちは確立された安全管理システムと継続的な従業員福祉プログラムを持っています。従業員の健康と安全は依然として最優先事項であり、さまざまな施設で従業員を保護するために必要な対策を熱心に講じてきました。これには、パンデミック後の環境で事業を行う際の安全、衛生、通信プロトコルの拡張が含まれます。
私たちは健康と安全をすべての人の責任とみなし、組織のあらゆるレベルのすべての従業員をプログラムに参加させています。グラットフェルターの施設は、グローバルヘルス＆セーフティプログラム、規制コンプライアンス、サイト固有の安全計画、安全リソースとトレーニング、継続的なリスクアセスメント、安全監査プログラムの実施を通じて、「毎日怪我のない」ことを目指しています。私たちは、潜在的な安全リスクの継続的な改善と軽減を促し、確実にするために、総ケースインシデント率（「TCIR」）を含む複数の安全指標を追跡しています。近年、当社のTCIRは業界の安全性能の上位4分の1に常にランクされています。
人材の誘致、定着、育成私たちの従業員は、私たちの成功と成長と革新を推進する能力に不可欠な貢献をしています。近年、組織が大きな変化を遂げているにもかかわらず、私たちのビジョンとコアバリューは、私たちの揺るぎないコンプライアンス文化の中心であり続けています。私たちは常に、人材誘致、キャリア開発、およびトレーニングのための企業レベルのプロセスを導入および統合することにより、人事プログラムの強化に取り組んでいます。
Glatfelterは、競争力のある賃金、包括的な福利厚生、多様な福利厚生プログラム、その他の福利厚生を提供し、従業員の生活を向上させることでチームをサポートしています。私たちは、リモート勤務やハイブリッド勤務に適した仕事をしている従業員に、さまざまな勤務形態を提供しています。私たちは定期的に従業員向けサービスを見直し、一流の人材を引き付けて維持するための競争力があることを確認しています。
従業員研修 人材を育成し、組織の長期的な成功を推進するには、トレーニングと職業上の成長が中心です。グローバルトレーニングには、実習や機械特有のスキル開発、助成金によるパートナーシップ、リーン・シックス・シグマの原則研修、リーダーシップ開発、コンプライアンストレーニングなど、さまざまなプログラムが含まれます。ますます高度化するエンジニアリング材料の生産をサポートするために必要なスキルと必要なリソースを引き続き確保するために、世界中の多くの拠点での運用実習プログラムを含め、機械の操作に必要なスキルの開発に投資しています。
ダイバーシティ、エクイティ、インクルージョン 私たちは、さまざまな文化や背景を奨励し、受け入れるグローバル企業です。経営陣を含む私たちの従業員は多様です。私たちの施設では、指導的ポジションだけでなく、あらゆるレベルのサラリーマンや生産職にも地元で採用されています。私たちはインクルーシブな文化を築き、あらゆる背景の人々が独自の視点を共有し、私たちの成功に貢献する機会を提供するよう努めています。私たちのビジネスのグローバルな性質は、さまざまな背景、民族、世界観を持つ同僚と定期的に協力しているので、インクルーシブな企業環境を促進しています。
私たちは、当社が多様でインクルーシブな職場であることを保証すると同時に、私たちが住む地域社会を強化することにも取り組んでいます。
その他の入手可能な情報当社ウェブサイトのコーポレートガバナンスのページには、定款、付則、コーポレートガバナンス原則、企業行動規範、および取締役会の経歴が含まれており、当社の執行役員を特定しています。さらに、ウェブサイトには、取締役会の監査委員会、報酬委員会、指名委員会、コーポレートガバナンス委員会の憲章が掲載されています。コーポレートガバナンスのページには、GlatfelterのCEOおよび上級財務責任者向けのビジネス倫理規定、当社の「内部告発者」ホットライン情報、その他の関連資料も含まれています。私たちは、CEOおよび上級財務責任者を対象とした当社の行動規範またはビジネス倫理規範の将来の改正または免除に関する開示要件を満たすために、そのような情報を当社のウェブサイトに掲載します。インベスター・リレーションズ（717）225-2746に連絡して、これらの書類のコピーを希望する人に無料で提供します。 ir@glatfelter.comまたは、4350コングレスストリート、スイート600、シャーロット、ノースカロライナ州28209に郵送してください。
グラットフェルター 2023 フォーム 10-K
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項目1A のリスク要因
私たちの事業と財務実績は、弱い世界経済環境や私たちがサービスを提供する対象市場の低迷によって悪影響を受ける可能性があります。
世界経済の不利な状況がターゲット市場に影響を与え、その結果、当社製品の需要が減少する可能性があります。経済状況が弱まると、業績に悪影響が及ぶ可能性があります。また、製品の需要が不十分で、生産施設をフル稼働し、経済的に運営できない時期もあり、機械のダウンタイムを利用して生産を削減せざるを得ない場合もあります。
2023年の当社の純売上高の約46％はヨーロッパの顧客への出荷によるもので、その需要はこの地域の経済状況、またはそのような顧客がヨーロッパ以外の世界の他の地域で事業を行っている程度によって異なります。この地域の不確実な経済状況は、当社製品に対する需要の低迷や、お客様の購入パターンの変動を引き起こす可能性があります。
製品の製造に使用される原材料やエネルギーのコストが上昇したり、特定の原材料の入手可能性が制限されたりする可能性があります。
私たちのビジネスでは、多くの生産施設を支えるために、十分で手頃な量の木材パルプ、さまざまなパルプ、代替パルプ、パルプ代替品、アバカ繊維、ポリエステル、さまざまな合成繊維、その他の特定の原材料を入手する必要があります。また、信頼できる豊富な水へのアクセスも必要です。したがって、主要原材料の価格の変動は、当社の経営成績に大きな影響を与える可能性があります。
フィリピンの生産拠点では、生のアバカ繊維を購入してアバカパルプを製造しています。アバカパルプは、コンポジットファイバーズの施設でシングルサーブのコーヒー、紅茶、および専門技術製品の原料を製造するために使用される主要材料です。天候による原作物への被害や、アバカ繊維の生産に使用される作物の代わりに代替作物を生産するという土地所有者の決定などの要因により、アバカ繊維の供給が制限されたり、品質が低下したりすることがあります。これらの要因が、ファイバー価格の変動や供給量の制限の一因となっています。
Airlaid Materialsでは、十分な量の綿毛パルプを入手する必要があります。その供給は、特定の針葉樹の在庫状況によります。
石油ベースの化学薬品や運賃など、私たちの生産資材の多くのコストは、石油のコストの影響を受けます。天然ガスは、世界中の各施設の主要な燃料源であり、価格は歴史的に他の燃料よりも変動が激しかったです。 私たちの製造事業はエネルギーを大量に消費し、価格は需要によって大きく変動する可能性があります。
政府の規則、規制、政策は、特定のエネルギー源、特にヨーロッパ事業におけるコストに影響を与えます。ヨーロッパでは、現在、大規模な産業電力消費者の電気代を削減するために設計されたグリーンエネルギーまたは再生可能エネルギーの取り組みに関連する政府後援のプログラムが数多く提供されています。政府が後援するインセンティブの範囲を縮小すると、最終的に当社の事業が負担する費用に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは特定の顧客と契約を結び、特定の原材料やエネルギーのコストの変化に合わせて製品の販売価格を調整していますが、市場がより高い価格に耐えられない場合や、既存の供給契約によって価格の上昇が制限されている場合、増加した原材料またはエネルギーコストをすべての顧客に完全に転嫁できない場合があります。価格調整が原材料費の上昇を大幅に下回ると、当社の業績に悪影響が及ぶ可能性があります。
私たちのターンアラウンド戦略は時間と費用がかかり、私たちのビジネスを著しく混乱させる可能性があります。
ポートフォリオの最適化、マージンの向上、固定費の削減、現金の回収、業務効率の向上、Spunlaceの収益性の回復を目的として、2022年後半に大幅なターンアラウンド戦略を開始しました。これらのターンアラウンドアクションは、財務実績を大幅に改善するために開始され、今後も開始され続けます。これらの活動の性質上、複雑で時間のかかるトピックが含まれており、それらを適切に実行しないと事業を著しく混乱させ、最終的には会社の財務的影響につながる可能性があります。
ロシアとウクライナの間の紛争は、当社の事業、財政状態、および経営成績に悪影響を及ぼしており、今後も悪影響を及ぼす可能性があります。
2023年と2022年の純売上高のそれぞれ約3,600万ドルと4,000万ドル、つまり2.6％と2.7％は、ロシアとウクライナの顧客から得られました。政府が課した制裁措置や、ロシアとウクライナの現在のマクロ経済情勢を含む、ロシアとウクライナの軍事紛争に起因する地政学的状況

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は、当社製品の需要とこの地域への製品配送能力の両方に悪影響を及ぼしました。また、お客様の財源へのアクセスや当社に対する義務の履行能力も制限されています。たとえば、軍事紛争、経済制裁、地域の金融システムの混乱の直接的な結果として、ウォールカバーの収益とキャッシュフローは大幅に減少しました。この減少は当面の間続き、ドイツのドレスデンにあるウォールカバー原紙を製造する施設に最も直接的な影響を与えると予想しています。その大部分はこれまでウクライナとロシアの市場に販売されていました。その結果、2022年の第1四半期に、ドレスデン施設の資産および複合繊維事業の営業権の減損に関連して、1億1,730万ドルの非現金資産減損費用を計上しました。さらに、ウクライナでの軍事紛争や関連する地政学的な出来事や制裁措置の結果として悪影響を受けたヨーロッパの他の場所にも製造拠点を運営しています。
現在の地政学的な緊張が緩和されない場合、またはさらに悪化した場合、またはロシア経済やその銀行および金融システムに対して追加の政府制裁措置が制定された場合、当社の事業と経営成績にさらに悪影響が及ぶ可能性があります。ウクライナとロシアの間の紛争が緩和されたり、解決されたとしても、当面の間、紛争に起因する当社の事業、財政状態、および経営成績への悪影響が続くと予想されます。これには、ロシアに対して課された、または課される可能性のある特定の経済制裁やその他の制裁が、解決に達した後も一定期間継続する可能性があるためです。
私たちのグローバルサプライチェーンの混乱は、私たちのビジネスに悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の製品を製造、販売、流通する能力は、私たちの事業にとって非常に重要です。当社の製品には、サプライヤーからグローバルに調達した原材料が含まれています。サプライチェーンで主要な原材料が不足していて、代替品を別のサプライヤーから簡単に調達できない場合、不足により生産が中断される可能性があります。同様に、サプライヤーから当社の生産施設へ、および当社の生産施設からお客様への製品の輸送と配送の中断は、製品を販売し、お客様に予定どおりに全額を届ける能力に影響を与える可能性があります。さらに、私たちの調達と生産のチェーンを通じて材料や製品を輸送するコストは増加する可能性があり、そのような増加は大幅に増加する可能性があります。原材料、包装、資本設備、その他必要な運営資材を提供する第三者、委託製造業者、商業輸送、流通業者、請負業者、外部ビジネスパートナーなど、当社が頼りにしている第三者が当社に対する義務を果たせなかったり、義務を果たす能力に著しい混乱が生じたりすると、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。このような混乱の可能性や潜在的な影響を軽減するための適切な措置を講じなかったり、発生した場合に効果的に管理したりしないと、当社の事業と経営成績に悪影響を及ぼすだけでなく、グローバルサプライチェーンを回復するための追加リソースが必要になる可能性があります。これらの要因のいずれかが、当社の経営成績と財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
外貨為替レートの変動は、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の純売上高と収益のかなりの部分は、米国外での事業から生み出されています。さらに、カナダ、ドイツ、フランス、スペイン、イギリス、フィリピンに製造施設を所有し、運営しています。私たちのビジネスの大部分は、ユーロ、英国ポンド、カナダドル、フィリピンペソなど、米ドル以外の通貨で取引されています。当社のユーロ建て純売上高は、ユーロ経費を推定1億7000万ユーロ上回っています。英国ポンド、カナダドル、フィリピンペソに関しては、ユーロほどではありませんが、これらの通貨の流入よりも流出の方が多いです。その結果、私たちは為替レートの変動にさらされており、そのような変化は重大なものになる可能性があります。
製品の価格競争力を維持する当社の能力は、その製品が販売される市場の通貨や競合他社の機能通貨と比較して、商品が建てられている通貨の相対的な強さに一部依存しています。米ドルや他の通貨に対する外貨の為替レートの変動は、当社の業績や、特定の市場で許容できる価格で製品を提供する当社の能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社製品が販売されている国で通貨が大幅に下落した場合、当社製品の需要、製品の価格設定、またはお客様の当社に対する義務履行能力に悪影響が及ぶ可能性があります。





グラットフェルター 2023 フォーム 10-K
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私たちの業界は競争が激しく、競争が激化すると売上と収益性が低下する可能性があります。
私たちが競争している世界市場には、さまざまな競合他社とさまざまな素材が参入しています。その結果、私たちの競争力は次のことに敏感で、悪影響を受ける可能性があります。
•私たちがサービスを提供するセグメントへの新しい競合他社の参入。
•競合他社の価格戦略の積極性により、市場シェアを維持するために価格を下げざるを得なくなる可能性があります。
•私たちが顧客の好みの変化を予測して対応できなかったこと。そして
•当社製品の生産やコスト競争力に影響を与える技術の進歩や変化。
重大な変更の影響により、当社が事業を展開するセグメントで効果的に競争できなくなり、その結果、当社の売上と経営成績に悪影響が及ぶ可能性があります。
既存または潜在的な顧客に受け入れられる新製品を開発できない場合があります。
私たちの事業戦略は市場に焦点を当てており、お客様の変化するニーズに応え、新しい顧客にサービスを提供し、市場シェアを維持するための新製品の開発への投資を含みます。私たちの成功は、競合他社による導入や顧客の好みの変化に対応しながら、新製品や強化された製品を開発して導入できるかどうかに一部かかっています。これらの要因を予測できなかったり、適切に対応できなかったりすると、現在の顧客と潜在的な顧客の両方との取引機会を失う可能性があります。新製品の提供が成功するかどうかは、以下の能力など、いくつかの要因に左右されます。
•お客様のニーズと業界動向を予測し、適切に特定します。
•新しい製品やアプリケーションをタイムリーに開発し、商品化する。
•当社の製品を競争力のある価格に設定してください。
•当社の製品を競合他社の製品と差別化します。そして
•研究開発活動に効率的に投資してください。
新製品や新しいビジネスチャンスを開発できないと、当社の事業に悪影響を及ぼし、最終的には収益性を損なう可能性があります。
私たちは多額の費用と環境問題への潜在的な責任の対象となっています。
私たちは、環境への排出、有害物質や廃棄物の取り扱いと処分など、当社の事業を規制するさまざまな環境法規制の対象となっています。また、有害物質の放出に対する責任と清掃責任を課す法律や規制の対象にもなっています。環境に関する法律や規制を遵守するために、私たちは多額の費用を負担してきましたが、今後も負担し続けます。
私たちは、私たちが運営している、または運営してきた生産拠点に起因する、空気や水質などの環境への悪影響を除去または軽減する義務を負う場合があります。潜在的な義務には、修復活動、天然資源の回復、および/または人身傷害や物的損害に対する政府の監督費用が含まれます。
Airlaid MaterialsとSpunlaceの純売上高のかなりの部分を少数の大手顧客から生み出しており、いずれかの顧客を失った場合、当社の業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
これらの各セグメントの上位3人の顧客は、合計すると、エアレイドマテリアルズの2023年の純売上高の約 57%、スパンレースの純売上高の約 42% を占めました。さらに、エアレイドマテリアルズとスパンレースは、年間純売上高のそれぞれ約37％と7％を女性用衛生市場への販売から得ています。これらの大口顧客のいずれかが失われたり、衛生用品の売上が減少したりすると、これらのセグメントの業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの効果的な競争力は、このセグメントに代替製品を提供する可能性のある技術的な代替品の影響を受ける可能性があります。衛生用品を含むエアレイドおよびスパンレース不織布材料セグメントの顧客も、より安価な製品に切り替えたり、好みを変えたり、その他の方法で当社製品の需要を減らしたりして、現在製品を販売しているセグメントの規模を縮小する可能性があります。上記のいずれも、当社の財務実績と事業見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
自然災害、テロ行為、妨害行為、または同様の出来事の結果として、当社の事業が損なわれ、潜在的な損失や責任にさらされる可能性があります。
いずれかの施設で壊滅的な損失や予期せぬ運用上の中断が発生した場合、生産が大幅に失われ、顧客の要求を満たす能力が損なわれる可能性があります。

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地震、ハリケーン、竜巻、台風、洪水や火災などの自然災害、および当社の事業活動や主要施設に影響を及ぼすテロ行為や妨害行為は、当社の事業、経営成績、財政状態に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、私たちの事業の多くは、確実で豊富な水供給を必要とします。このような場所は、生産のために地元の水域や水源に依存しているため、干ばつやその他の自然または人為的な水供給の中断に特に敏感です。主要水源の洪水、干ばつ、低流量状態、またはその他の原因により、当社の生産施設での操業の中断または縮小は、当社の業績と財政状態に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
フィリピン共和国のミンダナオ島のラナオデルノルテにある当社のパルプ施設は、世界の危険地帯の1つである環太平洋沿いにあります。地理的な位置から、このサイトは上記と同様の種類の自然災害、サイクロン、台風、火山活動の影響を受けます。さらに、ラナオデルノルテ地域はテロ活動の疑いのある標的になっています。ミンダナオにある当社のパルプ工場は島の農村部にあり、攻撃や停電の影響を受けやすいです。ミンダナオの工場では、コンポジットファイバーがシングルサーブのコーヒーや紅茶製品、および特定の特殊技術製品用の紙を製造するために使用するアバカパルプを供給しています。ミンダナオ島の事業の中断、損失、または長期にわたる事業縮小は、当社の製品に対するお客様の需要を満たす能力に影響を与え、当社の業績と財政状態に重大な影響を与える可能性があります。
私たちは、政治的にも経済的にも不安定になりそうな場所で事業を展開しています。
フィリピンのパルプ施設は、不安定で政情不安にさらされている地域にあります。前述のように、フィリピンのパルプ施設では、複合繊維に使用される重要な原材料であるアバカパルプを生産しています。アバカパルプは現在、アバカパルプの主な供給源です。世界には、すぐに入手できるアバカパルプの適切な代替供給源は限られています。フィリピンの拠点からの供給が途絶えた場合、適切な量のアバカパルプを別の供給源から妥当な価格で入手できるという保証はありません。さらに、そのような代替材料の性能が顧客の性能要件を満たすという保証はありません。その結果、内乱、不安、政情不安、または供給の中断を引き起こすその他の出来事により、アバカパルプの入手が制限され、アバカパルプの入手コストが高くなる可能性があります。このような事態は、当社の販売量、純売上、および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社の海外事業には、売上と収益に悪影響を及ぼす可能性のある特定のリスクがあります。
私たちの重要な事業と資産は、カナダ、ドイツ、フランス、スペイン、英国、フィリピンにあります。当社の海外販売および事業には、国内の販売および事業におけるリスクに加えて、地政学的発展、戦争、その他の軍事紛争（ウクライナと中東で進行中の紛争など）に起因する経済および貿易の混乱、知的財産の保護の違い、貿易障壁、労働不安、為替管理、地域経済の不確実性、異なる（そして、場合によっては）など、多くの固有のリスクにさらされています。より厳しい）労働規制、政府による収用のリスク、国内外の税関や関税、規制環境の違い、広範囲にわたる事業管理の難しさ、政情不安定。これらの要因は、当社の将来の利益に悪影響を及ぼす可能性があります。また、一部の外国の法域では、特定の条件が満たされない限り、そこで組織または運営されている事業体が関連会社に配当を支払ったり収益を送金したりする権利と能力を制限する法律の対象となる場合があります。このような制限があると、それらの法域で生み出された資金を柔軟に使用できなくなります。
私たちのビジネスは、従業員との良好な関係と、主要な従業員の誘致と維持にかかっています。
2023年12月31日現在、私たちは約従業員を雇用しています画像あたり2,920個世界中で、その大多数は当社のエアレイド材料、複合繊維、スパンレース製品の製造と商品化を担当する熟練した人材です。私たちの施設は連続フロー製造事業で、従業員の約68.3％がヨーロッパ、イギリス、カナダ、フィリピンの地元の労使協議会または労働組合に代表されています。 労働争議、作業停止、その他の生産中断のリスクは、特に潜在的なリストラ活動と併せて、私たちに悪影響を及ぼす可能性があります。労働が停止したり、地元の労働協議会や労働組合と合意に達しなかったりすると、顧客関係、生産性、製造施設の収益性、新製品の開発能力、事業全体に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、CEOや直属部下を含む主要な従業員のいずれかを失うと、当社の事業、ひいては財政状態、経営成績、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。.
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私たちは、顧客、ベンダー、会社、または従業員の機密情報、および当社の事業やその他のビジネスプロセスをサポートするテクノロジーへの不正または悪意のあるアクセスに関連するサイバーセキュリティリスクにさらされています。
私たちの事業運営は、サイト運営、データの収集、処理、保管、報告のための安全なシステムに依存しています。適切なデータセキュリティと管理を維持していますが、当社の情報技術システムや第三者プロバイダーの情報技術システムは、サイバー攻撃の対象となる可能性があります。このような攻撃の結果、データのセキュリティと制御が侵害される可能性があります。このような当社のネットワーク、システム、アプリケーション、またはデータの侵害は、業務の中断や損害、または情報の不正流用につながる可能性があります。これには、システムの可用性の中断、お客様が当社と取引を行うために必要なアプリケーションへのアクセス拒否や誤用、事業計画、資材の調達、製品の製造と出荷、注文処理に使用するアプリケーションへのアクセスの拒否、知的ノウハウや取引の盗難などが含まれますが、これらに限定されません秘密、そして機密会社、従業員の不適切な開示、顧客やベンダーの情報は、このような事件から生じる可能性があります。さらに、人工知能技術の急速な進化と採用の増加は、サイバーセキュリティのリスクを高めます。たとえば、ジェネレーティブ人工知能が脅威アクターの技術的高度さを増強して既存のマルウェアを強化したり、新しいマルウェアを作成したりするなどです。
これらの業務の中断や情報の不正流用は、当社の業績に悪影響を及ぼし、評判が悪くなり、当社の事業に重大な影響を与える可能性があります。私たちは、情報技術システムを保護し、データへの不正アクセスやデータ損失を防ぐために、ネットワークセキュリティ、災害復旧、従業員トレーニング、その他の対策に多大なリソースを費やしていると考えていますが、それらがすべてのサイバーインシデント、システム中断、システム侵害、またはデータの悪用を防ぐのに十分であるという保証はありません。さらに、現在、サイバーインシデントや情報システム障害の特定の側面に関連する費用に対処することを目的とした保険をその契約条件に従って維持していますが、この保険は、インシデントを取り巻く特定の事実や状況によっては、インシデントから生じるすべての損失やあらゆる種類の請求、またはインシデントから生じる可能性のある当社の評判やブランドへの損害をカバーしていない場合があります。
私たちは、米国および海外の多くの法域で事業を展開しており、課税の対象となっています。
私たちの事業は多国籍であるため、米国および多くの外国の法域で課税の対象となっています。経済的および政治的状況により、さまざまな法域の税率は大幅に変更される場合があります。当社の実効税率は、税法またはその解釈の変更、法定税率が異なる法域における収益構成の変化、および繰延税金資産と負債の評価の変化によって影響を受ける可能性があります。経済協力開発機構（「OECD」）は、一般に第2の柱と呼ばれる特定の多国籍企業に最低15％の税率を実施することについて、さまざまな国の間で合意に達しました。最低税指令は、2023年以降に始まる会計年度に発効する国内法に加盟国が実施するためにEUによって採択されたもので、米国を含む他の法域でも採用される可能性があります。私たちが事業を展開している多くの国では、第2の柱の原則に基づいて税法や規制の変更を引き続き発表しています。これらおよびその他の進展は、会社全体の税金費用、経営成績、および将来のキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
上記のリスク要因のいずれかが、同じ期間に当社の事業に重大な影響を及ぼしたり、組み合わせて影響を及ぼしたりした場合、事業への資金調達、資本支出の資金調達、債務の履行を同時に行うのに十分なキャッシュフローを生み出せない可能性があります。
債務返済義務に加えて、私たちの事業には、成長戦略や研究開発イニシアチブを支援するための支出と、通常のアップグレードや交換のための支出が必要です。営業キャッシュフロー、現金および現金同等物、クレジットファシリティの下での利用可能性、またはその他の長期債務の組み合わせにより、短期および長期の現金ニーズをすべて満たすことを期待しています。これらの資金源から十分なキャッシュフローを生み出せないと、事業資金を調達したり、資本支出の資金を調達したり、短期および長期の現金ニーズを満たすことができなくなる可能性があります。
当社には多額の負債があり、多額の追加債務が発生する可能性があります。これは、当社の財政状態や将来の資金調達能力、事業の変化への対応、手形での支払いに悪影響を及ぼす可能性があります。
2023年12月31日現在、当社には約3億7,070万ドルの担保付債務と5億100万ドルの無担保債務がありました。当社の債務を管理する契約に含まれる制限を条件として、将来的に追加の債務を負うことがあり、また発生する可能性もあります。私たちの多額の負債は、私たちの債務保有者に次のような重要な結果をもたらす可能性があります。
•作ります それ もっと 難しい にとって 私たちを満足させるために 私たちの義務 私たちの長期債務に関して。

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•将来の運転資本、資本支出、買収、またはその他の一般的な企業要件を満たすために追加の資金を調達する当社の能力、および将来の手形に関する義務を履行する能力を制限します。
•キャッシュフローのかなりの部分を他の目的ではなく債務返済に充てることを要求することで、運転資本、資本支出、買収、およびその他の一般的な企業目的に利用できるキャッシュフローの量を減らします。
•一般的な不利な経済状況や産業状況に対する私たちの脆弱性を高めています。
•特定の借入金が変動金利で行われているため、金利が上昇するリスクにさらされている。
•競合する業界の変化に対する計画と対応における当社の柔軟性を制限しています。
•他のレバレッジの少ない競合他社や、同等の負債でより有利な条件を持つ競合他社と比較して私たちを不利な立場に置き、それによって当社の競争力に影響を与えます。
•借入コストを増やす。そして
•当社の信用契約またはその他の債務証書に含まれる契約やその他の要件を遵守しないと、関連する債務証書に基づく債務不履行が発生する可能性がありますt.
私たちの借入契約には追加債務の発生に対する制限が含まれていますが、これらの制限には多くの資格と例外の対象があり、これらの制限に従って発生する追加の債務は相当なものになる可能性があります。また、これらの制限があっても、負債とはならない義務を当社が負うことを妨げるものではありません。現在の負債水準に新たな負債が追加されると、私たちが直面している関連リスクが高まり、手形の返済を含むすべての債務を履行できなくなる可能性があります。2023年3月30日、私たちは信用契約の改正を締結しました。これにより、2024年12月31日に終了した四半期までレバレッジ比率を4.25対1.0未満に維持し、2025年3月31日に4.0から1.0に、2026年3月31日に終了した四半期までに3.50から1.0に引き下げられ、2024年12月31日に終了した四半期までに債務返済率が1.25対1.0未満になり、1.50に引き上げられました 2025年3月31日には1.0に、2026年3月31日には2.00から1.0へ。
ESG問題は、当社の事業、財政状態、経営成績、株式の望ましさに悪影響を及ぼし、当社の評判を損なう可能性があります。
ESG目標や、変化する投資家、業界、利害関係者の期待や基準を満たせない場合、お客様は代替サプライヤーを選択したり、当社の評判、投資家にとっての株式の望ましさ、当社の事業や財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。ESG目標の達成の失敗、ESG報告に対する課題、または環境やその他のESG問題に関する法的または規制上の要件の新規または変更への効果的な対応の失敗は、当社の事業、ひいては当社の事業に悪影響を及ぼし、ひいては当社の財政状態、経営成績、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
ベリーのHHNF事業との保留中のリバース・モリス・トラストの取引は、現在検討されている条件またはスケジュールで完了しないか、まったく完了しない可能性があり、取引を完了しなかった場合、グラットフェルター普通株式の市場価格、事業および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
2024年2月6日、私たちはベリーと特定の最終契約を締結しました。これは、ベリーがグローバル不織布およびフィルム事業（「HHNF」）を含む健康、衛生、専門分野の大部分を分社し、グラットフェルターと合併（以下「合併」）することです。取引の直後に、合併前のグラットフェルターの普通株式保有者は、合計でグラットフェルターの発行済み資本金の約10％を所有し、ベリーの株主は、合計でグラットフェルターの発行済み資本金の約90％を所有することになります。
取引の完了には、（i）グラットフェルターの株主による必要な取引の承認、（ii）グラットフェルター普通株式の発行を登録するSECへの登録届出書の有効性、（iii）株主に発行可能なグラットフェルター普通株式のニューヨーク証券取引所への上場、（iv）ステータスの満了または早期終了を含む、適用される規制当局の承認の受領など、特定の条件が適用されます。改正された1976年のハート・スコット・ロディーノ独占禁止法改善法に基づく待機期間など必要な規制当局の承認、および（v）取引が本規範に基づく非課税待遇の対象となるという趣旨のIRSからの非公開書簡の受領、その他取引成立の慣習的な条件。これらの条件が満たされるか、放棄されるか、取引が現在検討されている条件またはスケジュールで完了するという保証はありません、あるいはまったくありません。
何らかの理由で取引が完了しない場合、Glatfelterの普通株式の価格が下落する可能性があります。取引が完了しない場合、Glatfelterは従業員、顧客、サプライヤー、その他の第三者から否定的な反応を受ける可能性もあります。
グラットフェルター 2023 フォーム 10-K
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GlatfelterとBerryは、これまで多大な管理時間とリソースを費やしており、今後も費やし続けます。また、法務、助言、金融サービスの費用など、取引に関連して多額の費用を負担しており、今後も負担していきます。取引が完了したとしても、取引の完了が遅れると、取引から期待される利益が損なわれたり、追加の取引費用、収益の損失、または取引の不確実性に関連するその他の影響が生じる可能性があります。合併契約が終了したために取引が完了しなかった場合、Glatfelterは特定の状況下でBerryに1,000万ドルの解約手数料を支払うよう求められることがあります。
項目1B未解決のスタッフのコメント
[なし]。
項目1Cサイバーセキュリティ
サイバーセキュリティリスク管理と戦略
私たちは、知的財産の盗難、詐欺、強要、従業員や顧客への危害、プライバシー法の違反、その他の訴訟、法律、評判上のリスクなど、事業、財政状態、経営成績に悪影響を及ぼす可能性のあるさまざまなサイバーセキュリティリスクにさらされているエンジニアリング材料製造部門で事業を行っています。私たちは、ビジネスや情報システムに影響を与える可能性のあるサイバーセキュリティの脅威を特定して評価するために、リスクベースのアプローチを採用しています。私たちのサイバーセキュリティプログラムは、米国国立標準技術研究所（NIST）のサイバーセキュリティフレームワークなどの業界標準とベストプラクティスに沿っています。定期的にリスク評価を実施して、第三者のサービスプロバイダーが関与するシナリオを含む、さまざまなサイバーシナリオの潜在的な影響と可能性を特定し、適切な緩和戦略と統制を決定します。サイバーセキュリティリスクを管理するために、さまざまなツールと方法論を使用しています。これには、包括的なインシデント対応計画と定期的にテストされる手順を含む事業継続プロセスの実施が含まれます。また、定期的な脆弱性スキャン、脅威情報フィード、独立した第三者による侵入テストを通じて、サイバーセキュリティのパフォーマンスを継続的に監視および評価しています。私たちは、個人情報、機密情報、または専有情報にアクセスできる第三者のサービスプロバイダーに、適用される法的基準と業界のベストプラクティスに沿った包括的なサイバーセキュリティ慣行を実施し、維持することを求めています。上級IT分野の専門家やセキュリティアナリストを含むインシデント対応チームは、報告された潜在的なインシデントの明らかな重大度を判断し、適切なインシデント対応計画を運用します。さらに、コンピューターベースの必須トレーニング、社内コミュニケーション、定期的なフィッシング啓発キャンペーンなど、ヒューマンリスクを軽減するためのトレーニングと啓発活動を引き続き提供しています。これらのキャンペーンは、現実世界の現代の脅威を模倣し、従業員にフィードバック（および必要に応じて追加のトレーニングまたは是正措置）を提供することを目的としています。また、サイバーインシデントや情報システム障害の特定の側面に関連する費用を補償することを目的とした保険もその契約条件に従って維持しています。
私たちのビジネスは、情報システム、ネットワーク、データ、知的財産の可用性、信頼性、セキュリティにかかっています。サイバーセキュリティの脅威や事件によるシステムやデータの中断、侵害、侵害は、当社の運営、管理機能、顧客サービス、製品開発、競争力に悪影響を及ぼす可能性があります。また、利害関係者のプライバシーと機密を保護するという契約上の義務や法的義務に違反する可能性もあります。このような違反は、事業の中断、収益の損失、身代金の支払い、是正費用、影響を受ける当事者への責任、サイバーセキュリティ保護費用、資産の損失、訴訟、規制当局の精査と訴訟、評判の低下、顧客の不満、ベンダーとの関係への危害、または市場シェアの喪失にさらされる可能性があります。
サイバーセキュリティガバナンス
当社は、ITのセキュリティリスク報告に対する取締役会監査委員会の監視の強化、ITサイバーセキュリティ戦略を直接管理するサイバーセキュリティ運営委員会の設立、日常的にサイバーセキュリティリスクに対処するためのリソースを配置するITセキュリティ管理チームの強化など、サイバーセキュリティリスクとの闘いへの投資を増やしました。社内の部門横断型サイバーセキュリティ委員会は四半期ごとに会合を開き、あらゆる問題や規制の更新について話し合います。取締役会の監査委員会は監督の役割を果たし、グローバル情報技術担当副社長やサイバーセキュリティ担当上級ITディレクターを含む経営陣との年次サイバーセキュリティ会議の報告と調査結果を取締役会に提供します。サイバーセキュリティ担当シニアITディレクターは、認定情報システムセキュリティプロフェッショナル（CISSP）の資格を持ち、サイバーセキュリティで25年以上の経験があります。また、取締役会はサイバーセキュリティ予算を毎年見直しています。

目次
アイテム2のプロパティ
私たちは、米国、カナダ、英国、ドイツ、フランス、スペイン、フィリピンにある製造施設を構成するほぼすべての土地と建物を所有しています。また、製造および関連事業で使用されるほぼすべての設備を所有しています。ウェールズのケアフィリーにある金属化紙製造施設、ノースカロライナ州マウントホリーの土地、テネシー州マディソンにある加工および倉庫施設、米国、カナダ、ヨーロッパ、中国のオフィスとさまざまな倉庫スペース、ノースカロライナ州シャーロットの本社など、当社の事業の一部はリース契約に基づいています。リースされている物件を除くすべての物件には、物質的な先取特権や担保はありません。私たちは、すべての建物が良好な構造状態にあり、手入れが行き届いており、私たちの資産は現在の運営に適していると考えています。
項目3 法的手続き
私たちは、通常の、そして私たちのビジネスに付随すると考えるさまざまな訴訟に巻き込まれています。これらの訴訟の最終的な結果を確実に予測することはできません。ただし、そのような訴訟が個別に、または全体として、当社の連結財政状態、流動性、または経営成績に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
執行役員
次の表は、2024年2月28日現在の当社の執行役員およびその他の上級管理職に関する特定の情報を示しています。
[名前]年齢会社のあるオフィス
トーマス・M・ファーネマン62社長兼最高経営責任者
ボリス・イレチコ
51
上級副社長、最高執行責任者
アイリーン・L・ベック61グローバル人事・管理担当上級副社長
ラメシュ・シェティガー48上級副社長、最高財務責任者兼会計
デビッド・C・エルダー55
副社長、戦略的イニシアチブ、ビジネス最適化担当、最高会計責任者
ジル・L・ユーリー57
副社長、法務顧問、コンプライアンス担当
トーマス・M・ファーネマン2022年8月25日付けで社長兼最高経営責任者に就任しました。2017年10月以来、彼はオランダのアムステルダムにあるAustroCel Hallein, GmbHの非常勤取締役、取締役会メンバー、監査委員会委員長を務めています。2010年から2017年まで、ファーネマン氏はオーストリアのウィーンにあるSemperit Holding AGのCEO兼取締役会長を務めました。
ボリス・イレチコさん 2023年8月1日付けで上級副社長、最高執行責任者に就任しました。2019年10月からグラットフェルターに入社するまで、Illetschko氏はオーストリアのクリーグラッハにあるvoestalpine Rotec GmbHのグローバル・グループ最高商務責任者兼グループ・マネージング・ディレクターを務めました。この役職に就く前は、2017年から2019年まで独立系業界コンサルタントとして、2011年から2017年まではオーストリアのSemperit AG Holdingでさまざまな役職を歴任しました。
アイリーン・L・ベック2023年2月にグローバル人事・管理担当上級副社長に昇進しました。彼女は2012年にグローバル報酬および福利厚生担当ディレクターとして当社に入社し、2015年9月に副社長に昇進し、2017年4月に人事・管理担当副社長に昇進しました。ベックさんは以前、アームストロング・ワールド・インダストリーズでさまざまな人事職を歴任していました。
ラメシュ・シェティガーさん 2022年5月に上級副社長、最高財務責任者、財務担当に昇進しました。彼は2014年7月に副社長兼財務担当として当社に入社し、2021年9月にESG、投資家向け広報および企業財務担当副社長に昇進しました。Glatfelterに入社する前、Shettigar氏はQuest Diagnosticsで財務部長を務め、キャッシュマネジメント、グローバル流動性、FX、デット/エクイティファイナンス、資本計画など、幅広い企業財務活動を担当していました。シェティガー氏はまた、プラクスエア社、デルファイ社、マクダーモット・インターナショナルで財務および関連職を歴任しました。
デビッド・C・エルダー2023年4月に戦略的イニシアチブ、ビジネス最適化担当副社長、最高会計責任者に任命されました。昇進する前は、副社長、財務担当、最高会計責任者を務めていました。エルダー氏は2006年1月に副社長、コーポレートコントローラーとしてグラットフェルターに入社しました。エルダー氏は以前、ヨーク・インターナショナル・コーポレーションのコーポレート・コントローラーでした。
ジル・L・ユーリー という名前でした 2023年12月、副社長、法務顧問兼コンプライアンス担当。昇進する前は、 2019年7月から副社長、最高法務・コンプライアンス責任者、企業秘書を務め、2018年12月から法務部門を率いています。彼女は2013年1月にアシスタント・ジェネラル・カウンセルとしてグラットフェルターに入社し、2016年の初めに最高コンプライアンス責任者の役職に就きました。当社に入社する前、ユーリー氏は2007年から2012年までグラハム・パッケージング・カンパニーのコーポレート・カウンセルおよび暫定法務顧問を務めました。
グラットフェルター 2023 フォーム 10-K
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項目4：鉱山の安全に関する開示
該当なし
パート 2
項目5：登録者の普通株式、関連する株主問題、発行者による株式購入の市場
当社の普通株式は、ニューヨーク証券取引所で「GLT」のシンボルで取引されています。
当社の取締役会は、2022年の最初の2四半期に普通株式1株あたり0.14ドルの四半期現金配当を宣言しました。2022年の第3四半期に、事業の経営成績と財務結果を最適化するための重点的な取り組みの一環として、取締役会は四半期ごとの現金配当を停止しました。2023年には現金配当は申告されませんでした。
2024年2月26日現在、当社には850人の株主が登録されています。
株価パフォーマンスグラフ
次の株式パフォーマンスグラフは、当社の普通株式の5年間の累積トータルリターンを、ブロード・マーケット・インデックスと同業他社の両方の累積トータル・リターンと比較しています。当社の株価実績をS&Pスモールキャップ600指数およびS&Pスモールキャップ600材料指数と比較します。
次のグラフは、2018年12月31日に当社の普通株式と各指数（配当金の再投資を含む）に100ドルが投資されたと仮定し、2023年12月31日までの実績を示しています。
816
アイテム 6[予約済み]


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項目7：経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明を、この年次報告書の他の部分に含まれる財務諸表とその注記と併せて読んでください。2023年と2022年の比較についての私たちの議論と分析はここに含まれています。2022年と2021年を比較した議論と分析については、を参照してください パートII「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」の項目72023年2月27日に米国証券取引委員会に提出され、参照により本書に組み込まれた、2022年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されています。

将来の見通しに関する記述 このForm 10-Kの年次報告書には、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。業界の見通しや将来の連結財政状態または経営成績に関する記述を含む、歴史的事実の記述以外のすべての記述は、このフォーム10-Kに記載されています。将来の見通しに関する記述を識別するために、「期待する」、「信じる」、「期待する」、「未来」、「意図」などの言葉や同様の表現を使用します。将来の見通しに関する記述は、経営陣の現在の期待を反映しており、本質的に不確実です。私たちの実際の結果は、そのような予想とは大きく異なる可能性があります。次の議論には、とりわけ環境コスト、資本支出、流動性への期待に関する将来の見通しに関する記述が含まれていますが、これらはすべて本質的に予測が困難です。このような記述は、合理的と思われる仮定に基づいて行っていますが、実際の結果が予想と大きく異ならないという保証はありません。したがって、私たちは、当社の業績が、そのような将来の見通しに関する記述で予測、予測、または推定される可能性のある結果と異なる原因となる可能性のある、とりわけ以下の重要な要因を特定しています。
i.ロシアとウクライナの間の軍事紛争に関連するリスクと、ヨーロッパへの天然ガス供給問題による当社の生産、販売、サプライチェーン、エネルギーコスト、エネルギーの利用可能性への影響に関するリスク。
ii。重要な投入物や製品を顧客に届けるための主要な原材料や輸送手段の入手可能性、材料や製品の輸送コストの増加など、グローバルなサプライチェーンの混乱。
iii。原材料、エネルギー、運賃、その他の費用の急激なコスト上昇を回復するために販売価格を迅速かつまたは十分に引き上げる能力、および価格上昇による売上の減少または損失の可能性に関連するリスク
iv。予期しない市場関連のダウンタイムの影響、製品価格の変動、または代替製品の影響を含む、当社製品の需要の変動
v.競争の影響、産業の生産能力の変化（新しい施設や新しい機械の建設を含む）、施設の閉鎖、設備投資や生産性の向上による段階的な変化。
vi。現地の経済・政治環境や為替レートの変動など、当社の国際事業に関連するリスク
vii。新しく、高付加価値製品を開発する私たちの能力。
八。私たちが使用する原材料、特に木材パルプ、代替パルプ、合成パルプ、その他の特殊繊維、アバカ繊維の価格または入手可能性の変化。
ミックス。エネルギー関連価格とエネルギー成分を含む商品原材料の変動
x.当社の施設または主要サプライヤーにおける計画外の生産中断の影響。
xi。労働争議による生産の中断および/またはコストの上昇。
xii。重要な顧客の獲得または喪失、および/またはそのような顧客の継続的な存続可能性。
13。戦争、テロ、および/または自然災害の影響。
xiv。さまざまな州、連邦、または国際税務当局による監査の不利な結果または税引前利益の変化の影響と、それが繰延税の評価に与える影響。そして
xv。不利な州税、連邦税、外国税、その他の法律の制定、または政府の法律、政策、規制の変更。

グラットフェルター 2023 フォーム 10-K
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はじめに私たちはさまざまな工業材料を製造し、次の3つの事業セグメントで会社を経営しています。
•エアレイド資料女性用衛生製品、成人用失禁製品、テーブルトップ、特殊ワイプ、ホームケア製品、その他のエアレイド用途に使用されるエアレイド不織布のような材料の販売とともに。
•複合繊維シングルサーブの紅茶とコーヒーのろ過紙、壁装用基材、複合ラミネート紙、電気用途の基板などの専門技術、および金属化製品の販売を行っています。そして
•スパンレース 重要な洗浄、高性能材料、パーソナルケア、衛生、医療用途向けの高品質スパンレース不織布の販売も行っています。
買収項目8-財務諸表および補足データ、注3「買収」で説明したように、当社は2021年5月13日にジョージア太平洋地域の米国不織布事業（「マウントホリー」）の買収を1億7,090万ドルで完了し、2021年10月29日にPMMホールディングス（ルクセンブルク）AG（「ジェイコブ・ホルム」）のすべての発行済み株式の3億400万ドルで買収を完了しました。 注3を参照してください- 「買収」これらの取引に関する追加情報については。
操作の結果
2023年対2022年
[概要]2023年12月31日に終了した年度について、継続事業からの損失は7,810万ドル、つまり1株あたり1.73ドルの損失を報告しました。これに対し、2022年の損失は1億9,410万ドル、1株あたり4.33ドルの損失でした。次の表は、GAAPベースの連結業績をまとめたものです。
年度終了
12月31日
一株あたりを除いて、千単位20232022
純売上高$1,385,516 $1,491,326 
売上総利益129,707 148,802 
営業利益 (損失)2,712 (163,951)
継続業務:
収入(78,103)(194,117)
一株当たり利益(1.73)(4.33)
廃止された事業:  
収入 (費用)(950)(91)
一株当たり利益(0.02)— 
当期純利益 (損失)(79,053)(194,208)
一株当たりの利益$(1.75)$(4.33)
2023年には、2,560万ドルの現金を営業活動に使用しましたが、1年前の現金流出額は4,080万ドルでした。2023年と2022年の資本支出は、それぞれ3,380万ドルと3,770万ドルでした。を参照してください 流動性と資本資源私たちの現金の出所と用途についての追加の議論のために。
報告された結果は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従っており、オーバー・シュミッテン事業の売却、ターンアラウンド戦略費用、竜巻関連費用の認識、戦略的イニシアチブ費用、債務借り換え費用、森林地の売却による利益など、当社の継続事業からの収益にプラスとマイナスの両方をもたらす多くの重要な項目を反映しています。報告された結果からこれらの項目を除くと、非GAAP指標の調整後損失は3,870万ドル、つまり2023年の1株当たり損失は0.86ドルでしたが、1年前の調整後損失は1,900万ドル、つまり1株あたり損失0.42ドルでした。当社のエアレイド材料部門の営業利益は、2022年と比較して2023年に1,160万ドル減少しました。複合繊維セグメントとスパンレースセグメントの営業利益は、それぞれ440万ドルと720万ドル増加しました。GAAPに従って報告された結果に加えて、支払利息、利息収入、所得税、減価償却費、株式ベースの報酬（「調整後EBITDA」）を控除した調整後収益と調整後収益を使用して業績を評価します。この情報を開示するのは、投資家が期間ごとの結果の比較可能性に影響を与える特定の項目を除いて当社の業績を評価できるようにするためであり、基礎となる営業動向とキャッシュフロー創出を理解するのに役立つと考えています。

目次
調整後利益は、以下の影響を除外して調整されたGAAPに従って決定された純利益で構成されます。
のれんおよびその他の資産減損費用。この調整は、ドイツのドレスデンとオーバーシュミッテンの施設の特定の長期資産の帳簿価額と、当社の複合繊維およびスパンレース報告セグメントののれんを減らすために計上された非現金費用です。
ターンアラウンド戦略のコスト。 この調整は、業務と財務の改善を推進するために2022年に新しい最高経営責任者の下で開始された当社のターンアラウンド戦略に関連して発生した費用を反映しています。これらの費用は、主に専門職サービスの費用と従業員の離職費用に関連しています。
ロシア/ウクライナの紛争告発。この調整は、ロシアとウクライナの軍事紛争に直接関係する売掛金と在庫の帳簿価額を減らすために計上される現金以外の費用です。
戦略的イニシアチブ。これらの調整は主に、買収、保留中の合併、および関連する統合に関連する費用を含む、特定の戦略的イニシアチブの評価と実行に直接関連して発生する専門的および弁護士費用を反映しています。
オーバー・シュミッテンの売却費用。この調整は、オーバー・シュミッテン、ドイツ事業の売却による損失、および施設の売却に直接関連する専門的費用およびその他の費用を反映しています。
トルネード保険の控除可能な費用。この調整は、2023年12月の竜巻によるテネシー州のスパンレース施設のリースによる保険損失の控除額を反映しています。
借金の借り換え費用。会社の2億2000万ユーロのタームローンとIKBローンの消滅、および会社のクレジットファシリティの修正に関連する、未償却の債務発行費用を償却するための費用を表します。これらの費用には、IKBローンの消滅に関連する早期返済ペナルティも含まれています。
CEOの異動費用。 この調整は、前CEOが提供したコンサルティングサービスに関連する費用を反映しています。
本社の移転です。これらの調整は、当社の本社をノースカロライナ州シャーロットに戦略的に移転することに関連して発生した費用を反映しています。費用は主に従業員の異動費用と旧本社の退社費用に関連しています。
コスト最適化アクション。これらの調整は、会社のコスト構造の最適化、効率の向上、またはその他の目的のための取り組みに関連して発生した費用を反映しています。このような行動には、資産の合理化、人員削減、または同様の措置が含まれる場合があります。これらの調整は、過去にさまざまな時期に行われてきましたが、タイミングが不規則で、特定の事業セグメントまたは企業機能のコスト構造を削減または最適化するために特定された特定のプログラムに関するものです。
COVID-19 ERCの回復。 この調整は、コロナウイルス援助、救済、経済安全保障法（「CARES」）法および2020年の納税者確実性・災害税軽減法に基づいて請求された従業員定着クレジットから認められる給付金と、この給付金の請求に直接関連する専門サービス料を反映しています。
ティンバーランドの売上と関連費用。これらの項目は当社の中核事業、継続的な経営成績、またはキャッシュフローの一部とは見なされないため、これらの調整には森林地の売却による利益は含まれていません。これらの調整は時期や金額が不規則であり、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
中止された業務。スペシャリティペーパー事業の売却に関連して、その経営成績は、記載されているすべての期間において非継続事業として報告されています。この調整は、この廃止された事業の純業績を反映しています。
その他の税制調整。調整に対する税効果は、各調整が行われた管轄区域の増分実効税率に基づいて計算されます。米国を原産地とする品目については、純繰延税金資産に対して以前に設定された評価引当金により、税制上の影響は認められません。
これらの調整はそれぞれ異なり、現在進行中とは見なされません。取引の時期や金額が不規則で、当社の業績に大きな影響を与える可能性があります。そのため、これらの項目は当社の過去または将来の業績を示すものではない可能性があるため、比較の目的で除外しています。
グラットフェルター 2023 フォーム 10-K
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目次
調整後利益と調整後EBITDAは、GAAPに従って計算されていない指標と見なされるため、非GAAP指標です。非GAAPベースの財務情報は、GAAPに従って作成された財務実績の指標と切り離して、またはその代わりとして考えるべきではありません。次の表は、提示された期間の純利益と調整後利益との調整を示しています。
調整後利益12月31日に終了した年度
20232022
一株あたりを除いて、千単位金額EPS金額EPS
純損失
$(79,053)$(1.75)$(194,208)$(4.33)
除外：非継続事業による損失、税引後
950 0.02 91 — 
継続事業による損失
(78,103)(1.73)(194,117)(4.33)
調整 (税引前):
 
のれんおよびその他の資産減損費用 (1)
— 190,556 
ターンアラウンド戦略の費用 (2)
8,778 8,038 
ロシア/ウクライナの紛争容疑/（回復） (3)
(1,441)3,207 
戦略的イニシアチブ (4)
3,249 5,625 
オーバー・シュミッテンの売却 (5)
18,797 — 
トルネード保険の控除可能な費用 (6)
5,000 — 
借金の借り換え (7)
1,883 — 
CEO交代費用 (8)
579 1,728 
本社の移転— 351 
コスト最適化アクション (9)
— 941 
新型コロナウイルス ERC リカバリー (10)
(233)(7,344)
ティンバーランドの販売および関連費用(1,305)(2,962)
調整総額 (税引前)
35,307 200,140 
所得税 (11)
902 (25,486)
その他の税制調整 (12)
3,211 428 
税引き後の調整総額39,420 0.87 175,082 3.91 
継続事業からの調整後収益$(38,683)$(0.86)$(19,035)$(0.42)

(1)2022年については、のれん減損費用1億1,900万ドルとその他の資産減損費用7,160万ドルを反映しています。
(2)2023年については、主に610万ドルの従業員の離職費用と270万ドルの専門職費用を反映しています。2022年には、470万ドルの専門サービス料と330万ドルの従業員の離職費用が反映されています。
(3)2023年については、その後の140万ドルの回収による売掛金準備金の減少を反映しています。2022年については、290万ドルの売掛金準備金と30万ドルの在庫準備金を反映しています。
(4)2023年には、主に買収または処分に関連する専門サービス料（取引諮問、法律、その他のコンサルタント費用を含む）170万ドル、コスタリカ事業の売却による損失60万ドル、購入工事の償却50万ドル、従業員関連費用20万ドル、その他20万ドルの費用が反映されます。2022年には、主に買収に関連する専門サービス料（取引諮問、法務およびその他のコンサルタント費用を含む）430万ドル、従業員の離職およびその他の費用110万ドル、および買収に直接関連するその他の20万ドルの費用が反映されます。
(5)オーバー・シュミッテン施設の売却に関連した、1780万ドルの売却損失、50万ドルの弁護士費用、10万ドルの従業員離職費用、および40万ドルのその他の費用を反映しています。
(6)2023年12月にテネシー州のスパンレースのリース施設で発生した竜巻による損害保険の控除額を反映しています。
(7)2023年第1四半期における当社の債務リファイナンスに関連する繰延債務発行費用の180万ドルの償却、およびIKBローンに対する10万ドルの早期返済ペナルティと未償却融資手数料の償却を反映しています。
(8)2023年については、主に元CEOの離職に関連する60万ドルの年金決済費用を反映しています。2022年については、主に分離および移行関連費用480万ドルが、株式ベースの報酬報奨の没収に関連する310万ドルの非現金給付によって一部相殺されました。
(9)2022年については、主に従業員の離職費用40万ドル、設備減価償却40万ドル、および英国の合成繊維生産施設の閉鎖に直接関連するその他の10万ドルの費用を反映しています。
(10)2023年と2022年については、2020年のCARES法とその後の関連改正に基づいて請求された従業員定着クレジットから認められた給付を反映していますが、この給付金の請求に直接関連する専門サービス料によって一部相殺されます。
(11)調整に対する税効果は、各調整が行われた管轄区域の増分実効税率に基づいて計算されます。米国を原産地とする品目については、純繰延税金資産に対して以前に設定された評価引当金により、税制上の影響は認められません。
(12)2020年のCARES法の特定の規定を適用することによる税務上の影響。2023年の金額には、オーバー・シュミッテン施設に関連する繰延税金資産に追加された240万ドルの評価引当金も含まれています。



目次
調整後EBITDA12月31日に終了した年度
数千単位で20232022
純損失$(79,053)$(194,208)
除外：非継続事業による損失、税引後
950 91 
補足：継続事業にかかる税金
7,011 (10,275)
減価償却と償却
63,247 66,724 
支払利息、純額63,253 32,799 
EBITDA55,408 (104,869)
調整:
のれんおよびその他の資産減損費用— 190,556 
ターンアラウンド戦略コスト9,413 8,038 
ロシア/ウクライナの紛争容疑/（回復）
(1,441)3,207 
戦略的イニシアチブ3,249 5,625 
オーバー・シュミッテンの売却18,797 — 
トルネード保険の控除可能な費用
5,000 — 
借金の借り換え59 — 
CEOの異動費用579 4,831 
本社の移転— 351 
株式ベースの報酬2,797 831 
コスト最適化アクション— 589 
新型コロナウイルス ERC の回復41 (7,344)
ティンバーランドの販売および関連費用(1,305)(2,962)
調整後EBITDA$92,597 $98,853 
EBITDAは、経営陣が当社の業績を評価するために使用する指標であり、以下を使用して計算されます
継続事業からの収益（損失）で、支払利息、利息収入、所得税は含まれていません
減価償却と減価償却。調整後EBITDAはEBITDAを使用して計算され、さらに経営陣が会社の中核事業とは無関係であると考える特定の項目を除外しています。調整には、とりわけ、戦略的イニシアチブの費用、ターンアラウンド戦略費用、オーバー・シュミッテンの売却に関連する費用、債務借り換え費用、CEOの異動費用、特定のコスト最適化とリストラ活動、特定のCOVID-19 ERCの回復、本社の移転費用、資産減損費用、株式ベースの報酬費用、森林地の売却による利益の排除が含まれます。調整後EBITDAは、当社の継続的な業績を示すものとは見なされない費用を除いた業績指標です。
グラットフェルター 2023 フォーム 10-K
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目次
セグメントの財務実績
12月31日に終了した年度
トンを除いて数千で20232022
セグメント別の純売上
エアレイド素材$586,480 $601,514 
複合繊維483,517 523,863 
スパンレース317,916 365,949 
セグメント間販売の削減(2,397)— 
合計$1,385,516 $1,491,326 
セグメント別の営業利益 (損失)
エアレイド素材$43,207 $54,809 
複合繊維21,347 16,923 
スパンレース(2,068)(9,289)
その他と未割り当て(59,774)(226,394)
合計$2,712 $(163,951)
減価償却と償却
エアレイド素材$30,464 $30,114 
複合繊維15,665 19,632 
スパンレース13,245 11,850 
その他と未割り当て3,873 5,128 
合計$63,247 $66,724 
資本支出
エアレイド素材$9,885 $9,691 
複合繊維12,286 15,730 
スパンレース9,047 6,689 
その他と未割り当て2,552 5,630 
合計$33,770 $37,740 
出荷トン数（メートル法）
エアレイド素材156,442 164,844 
複合繊維94,742 103,092 
スパンレース61,618 72,725 
セグメント間販売の削減(1,258)— 
合計311,544 340,661 
植物、設備、森林地帯、純額
エアレイド素材$335,456 $347,142 
複合繊維146,022 145,959 
スパンレース160,294 159,648 
その他と未割り当て21,144 23,062 
合計$662,916 $675,811 
セグメント個々の事業セグメントの結果は、当社の管理会計慣行と管理構造に基づいて示されています。アメリカ合衆国で一般に認められている会計原則と同等の、管理会計に関する包括的で権威あるガイダンス機関はありません。したがって、個々のセグメントの財務結果は、必ずしも他の企業の同様の情報と比較できるわけではありません。管理会計プロセスでは、仮定と配分を使用してセグメントのパフォーマンスを測定します。管理会計慣行が強化され、ビジネスが変化するにつれて、方法論は時々改良されます。事業セグメントと直接関係のないサポートエリアで発生する費用は、主にサポートエリアサービスの推定利用率に基づいて配分されるか、上の表の「その他および未配分」に含まれています。

目次
経営陣は、特定の企業レベルの費用や、中核事業とは関係がないと考えられる特定の利益または損失の影響を前に、セグメントの経営成績を評価します。経営陣は、これが中核事業の経営実績、事業セグメントの収益性、およびこれらの中核事業から生み出されるキャッシュフローの範囲をより有意義に表していると考えています。このような金額は、「その他と未配分」というキャプションの下に表示されます。営業セグメントの業績を評価する際、経営陣は総資産の指標を一切使用しません。このプレゼンテーションは、当社の経営および運営構造と一致しています。また、これに基づいて、会社の業績は社内および会社の取締役会によって評価されます。
販売した製品の売上と費用
12月31日に終了した年度
数千単位で20232022変更
純売上高$1,385,516 $1,491,326 $(105,810)
販売した製品のコスト1,255,809 1,342,524 86,715 
売上総利益$129,707 $148,802 $(19,095)
総利益が純売上高に占める割合9.4 %10.0 %
次の表は、各セグメントごとの連結純売上高への貢献度を示しています。
 
12月31日に終了した年度
合計のパーセント20232022
セグメント  
エアレイド資料42.3 %40.3 %
複合繊維34.8 35.1 
スパンレース22.9 24.6 
合計100.0 %100.0 %

純売上高連結ベースでは、2023年と2022年にそれぞれ合計13億8,550万ドルと14億9,130万ドルでした。売上高は 7.1%、固定通貨ベースで 7.9% 減少しました。これは主に出荷が 8.5% 減少したためです。
エアレイド資材」純売上高は、2023年から2022年にかけて1,500万ドル、つまり2.5％減少しました。これは主に、原材料費とエネルギー費が昨年の同時期と比較して2023年前半も高いままであったため、コストパススルー契約による販売価格の上昇が出荷量の減少によって一部相殺されたためです。出荷数は 5.1% 減少しました。これは、一部の大口顧客の在庫削減と、ヨーロッパ市場の低迷と、消費者がコストを管理する中で低コストの代替素材との競争が相まって。通貨換算は620万ドル有利でした。
エアレイド・マテリアルズの2023年の営業利益は4,320万ドルで、2022年より1,160万ドル減少しました。出荷台数と製品構成の減少は、業績に420万ドルの悪影響を及ぼしました。上半期に特に高かった販売価格の上昇と1010万ドルのエネルギーサーチャージは、原材料、エネルギー、その他のインフレコストの1,130万ドルの増加をほぼ相殺しました。2023年初頭にインフレ圧力が続いたため、2023年通年の一次原材料の投入コストは1,420万ドル、つまり 5% 増加しました。全体として、一次原材料の投入コストの傾向は、2023年のより広範な市場指数と一致していました。エネルギー価格の変動が少なかったため、エネルギーコストは2022年と比較して290万ドル、つまり 8% 減少しました。2023年12月31日現在、エアレイドマテリアルズは純売上高の約 77% をパススルー条項付きの契約によるものでした。一部の顧客が在庫レベルを管理するために注文パターンを遅らせたため、主に在庫管理のための生産量の減少により、運用などは770万ドル不利でした。通貨と関連するヘッジの影響は、収益に150万ドルのプラスの影響を与えました。Airlaid Materialsの営業利益の変化の主な要因は、次のグラフ（百万単位）にまとめられています。
グラットフェルター 2023 フォーム 10-K
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目次
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複合繊維 '2023年の純売上高は、2022年と比較して4,030万ドル、つまり 7.7% 減少しました。純売上高の減少は、主に出荷台数が 8.1% 減少したことが原因です。ウォールカバーを除くすべての市場カテゴリーの出荷台数は2022年よりも減少しました。これは主に、顧客の在庫削減と、2023年前半に見られた投入コストの高騰による価格圧力によるものです。価格上昇と投入コストのインフレを回復するためのエネルギーサーチャージにより、720万ドルの販売価格が上昇しましたが、全体的な出荷台数の減少を部分的に相殺しました。通貨換算は500万ドルの好調でした。

複合繊維2023年の通期営業利益は2,130万ドルで、2022年の通期営業利益を440万ドル上回りました。販売価格と720万ドルのエネルギーサーチャージの上昇は、特に上半期のエネルギー、原材料、貨物の継続的なインフレを相殺しました。通年のエネルギーコストは2022年に比べてやや好調でしたが、下半期にインフレ圧力が緩和された結果、一次原材料の投入コストは2022年と比較して360万ドル、つまり2％減少しました。全体として、一次原材料の投入コストの傾向は、2023年のより広範な市場指数と一致しており、エネルギー価格の変動はそれほどありませんでした。2023年12月31日現在、複合繊維の純売上高の約 50% はパススルー条項付きの契約によるものです。主に2022年の複合繊維事業の減損による減価償却費の減少により、事業などは140万ドル好調でしたが、2023年の傾斜ワイヤー生産量の減少により一部相殺されました。オーバー・シュミッテンのサイトは、前年比で830万ドルの悪影響を及ぼしました。通貨と関連するヘッジの影響は、収益に180万ドルのマイナスの影響を及ぼしました。複合繊維の営業利益の変化の主な要因は、次のグラフ（百万単位）にまとめられています。
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目次
スパンレースの2023年の純売上高は、2022年と比較して4,800万ドル、つまり 13.1% 減少しました。純売上高の減少は主に、市場の軟調さとヨーロッパでの安価な製品へのアクセスによる出荷台数が 15.3% 減少したことと、北米のお客様が加工側で経験した生産上の制約によるものです。特に2023年上半期の投入コストのインフレを回復するための価格上昇とエネルギーサーチャージにより、販売価格は640万ドル上昇しました。通貨換算は有利な100万ドルでした。

スパンレースの2023年の営業損失は210万ドルで、2022年の930万ドルの営業損失と比較して720万ドル改善しました。特に上半期の販売価格とエネルギーサーチャージの上昇は、上半期に続いた原材料費とエネルギー費の上昇によって一部相殺されましたが、インフレ圧力が緩和され、全体として収益に合計1,160万ドルのプラスの影響があったため、2023年後半には価格コストギャップがさらに改善しました。2023年には、2022年と比較して、一次原材料の投入コストは100万ドルとわずかに増加しましたが、エネルギーコストは620万ドル、つまり 20% 減少しました。全体として、一次原材料の投入コストの傾向は、2023年のより広範な市場指数と一致しており、エネルギー価格の変動はそれほどありませんでした。2023年12月31日現在、Spunlaceの純売上高の約 48% はパススルー条項付きの契約によるものです。業務の改善と全体的な支出の削減のために取られた措置が、顧客の需要に合わせた生産量の減少によってほとんど相殺されたため、事業などは50万ドルの好調でした。通貨と関連するヘッジの影響は、収益に40万ドルのプラスの影響を与えました。Spunlaceの営業損失の変化の主な要因は、次のグラフ（百万単位）にまとめられています。

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その他と未割り当て事業セグメントに割り当てられておらず、当社のセグメント財務実績表に「その他および未配分」として報告されている純営業費用の額は、2022年の2億2,640万ドルに対し、2023年には合計5,980万ドルでした。「調整後利益」を示すと特定された項目を除くと、比較のための未配分費用は30万ドル増加しました。費用の増加は、2022年と比較して2023年のインセンティブ獲得額が増加したことによるもので、顧客の請求に関連する費用によって大部分が相殺されました。2023年と2022年の費用には、2022年にGlatfelterによって特定され、影響を受けた製品が最終消費者に届かないようにしたサプライヤーの原材料の欠陥に関連する、それぞれ160万ドルと310万ドルの顧客からの請求と関連費用が含まれていました。当社は、この問題に関連するグラットフェルターの損失を回収するために、サプライヤーおよびその保険会社と協議中です。2022年または2023年の財務状況では、損失の回収は記録されていません。
プラント、設備、ティンバーランドの売上高益、純額過去2年間、私たちは特定の資産、主に森林地を売却しました。これらの取引の概要については、項目8-財務諸表と補足データ、注7-を参照してください。 "プラント設備とティンバーランドの処分による利益。"
支払利息、純額2023年12月31日に終了した年度の支払利息は、2022年の3,280万ドルに対し、合計6,330万ドルでした。この増加は、2023年に債務の借り換えを行い、年率11.25％の固定金利で新たに2億5000万ユーロのタームローンを締結し、当時存在していた2億2000万ユーロのタームローンを年率3.75％の固定金利で消滅させたことを反映しています。当社の債務活動に関する詳細については、項目8-財務諸表および補足データ、注20-を参照してください。 "長期借金。"
グラットフェルター 2023 フォーム 10-K
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目次
所得税2023年12月31日に終了した年度について、継続事業からの税引前損失7,110万ドルに対して、700万ドルの所得税引当金を計上しました。2022年の同等の金額は、税引前損失2億440万ドルに対する1,030万ドルの所得税上の優遇措置でした。2023年の所得税費用には、米国および所得税上の優遇措置が記録されていない特定の外国の法域における営業損失として計上された評価引当金が含まれていますが、外国子会社での想定利息控除の繰越に関連する繰延税優遇措置によって一部相殺されます。2022年の所得税上の優遇措置には、資産減損費用および関連する不良債権および在庫準備金に関連する繰延税制上の優遇措置が含まれていますが、所得税上の優遇措置が記録されていない米国および特定の外国の法域における営業損失として計上された評価引当金によって一部相殺されます.
外国通貨 私たちは、カナダ、ドイツ、フランス、イギリス、スペイン、フィリピンに施設を所有し、運営しています。カナダ事業の機能通貨は米ドルです。ただし、ドイツ、フランス、スペインではユーロ、英国では英ポンド、フィリピンでは通貨はペソです。年間ベースでは、ユーロ建ての純売上高は、ユーロ経費を推定1億7000万ユーロ上回っています。2022年と比較して、2023年のユーロの平均為替レートは米ドルに対して約2.6％上昇し、英国ポンドとドルは約 0.5% 上昇しました。英国ポンド、カナダドル、フィリピンペソに関しては、ユーロほどではありませんが、これらの通貨の流入額と流出額は異なります。その結果、私たちは為替レートの変動にさらされており、そのような変化は重大なものになる可能性があります。国際事業の結果の米ドルへの換算は、外貨為替レートの変動の影響を受けます。
以下の表は、為替レートの変動が米国以外の事業に及ぼした報告結果を、指定された期間におけるこれらの事業の結果を換算した結果に及ぼす影響をまとめたものです。
数千単位で
年度終了
2023年12月31日
好意的
(好ましくない)
純売上高$12,174 
販売した製品のコスト(11,453)
販管費支出(337)
所得税とその他33 
当期純利益$417 
上の表は、2023年の為替レートが2022年と同じ、つまり「固定通貨」であったと仮定した場合、外貨換算が財務報告に与える影響のみを示しています。多通貨市場での事業運営や競争による特定の競争上の利点や不利な点の影響は示されていません。
廃止された事業 2018年10月31日にスペシャリティペーパー事業の売却を完了しました。その経営成績は、表示されているすべての期間の非継続事業として報告されます。2023年と2022年に廃止された事業の結果には、わずかな量の活動がありました。

目次
流動性と資本資源
私たちの事業には、新規または強化された機器、研究開発、および事業戦略を支援するための支出が必要です。さらに、元本と利息の両方の債務返済要件が義務付けられています。次の表は、表示されている各期間のキャッシュフロー情報をまとめたものです。
 12月31日に終了した年度
数千単位で20232022
現金および現金同等物の期首残高$110,660 $138,436 
提供した（使用した）現金
営業活動(25,616)(40,820)
投資活動(37,101)(33,098)
資金調達活動(949)46,919 
為替レートの変動による現金への影響1,033 (2,341)
非継続事業からの現金および現金同等物の変動(1,169)(312)
使用した純現金
(63,802)(29,652)
期末の現金、現金同等物、制限付現金55,360 119,162 
少ない：プリペイドおよびその他の流動資産の制限付き現金(4,300)(3,600)
少ない：その他の資産の制限付現金(795)(4,902)
現金および現金同等物の期末残高$50,265 $110,660 

2023年12月31日時点で、当社には5,030万ドルの現金および現金同等物（「現金」）があり、そのうち約89.0％が外国子会社が保有していました。海外子会社が保有する現金は、多額の追加税をかけずに本国に送金できます。
2023年12月31日に終了した年度の営業活動に使用された現金は、前年同期の4,080万ドルに対し、合計2,560万ドルでした。現金使用量の減少は主に、運転資本使用量が約3,190万ドル減少したことによるものです。i）米国でのスパンレース・ファクタリング・プログラムの終了などによる2022年の売掛金の増加と、2023年の売掛金の減少による売掛金、ii）2022年の原材料とエネルギーのインフレと原材料レベルの低下による在庫価格の上昇による売掛金 2023年に、; iii）インフレの緩和により2023年に減少した買掛金によって一部相殺されました2022年の影響とベンダーによる与信条件の厳格化により、支払いまでの日数が短縮されました。2022年にカナダの所得税と源泉徴収税が引き上げられ、2023年に英国の所得税が還付され、2023年には760万ドルの従業員留保クレジットの支払いを受けたため、営業キャッシュも2023年に支払われた所得税の減少から1,500万ドル増加しました。これらの営業キャッシュフローの改善は、2022年と比較した2023年の収益の減少によって一部相殺されました。2023年の第1四半期の債務の借り換えによる債務の金利の上昇により、支払利息が2,600万ドル増加しました。さらに、当社のターンアラウンド戦略とCEOの異動に関連するキャッシュアウトフローは、2022年と比較して2023年に1,980万ドル増加しました。
2023年の投資活動に使用された純現金は合計3,710万ドルで、これは主に総額3,380万ドルの資本支出が、森林地帯の売却による170万ドルの収益によって一部相殺されたことを反映しています。2022年の投資活動に使用された純現金は合計3,310万ドルで、これは主に総額3,770万ドルの資本支出が森林地の売却による320万ドルの収益によって一部相殺されたことを反映しています。資本支出は、2024年には合計3,500万ドルから4,000万ドルの間になると予想されています。
財務活動に使用された純現金は、2022年の4,690万ドルに対し、2023年には合計90万ドルでした。前年比の変化は、主に2022年に運転資本やその他の営業支出のためのリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入額が増加したことを反映しています。
2026年9月に期限が切れる当社のリボルビング・クレジット・ファシリティには、いくつかの慣習的なコンプライアンス規約が含まれています。2023年12月31日現在、当社のクレジット契約の定義に従って計算されたレバレッジ比率は3.4倍で、当社のクレジット契約で認められている上限をはるかに超えています。これらの要件に違反すると、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく特定の救済措置が発生します。その中には、契約の解除、未払いの借入金、クレジット契約に基づく未払利息および未払利息の迅速な返済などがあります。注20で説明したように-」長期債務、」2023年3月30日、私たちはクレジット契約を修正し、2024年12月31日に終了する四半期まで調整レバレッジ比率（クレジット契約で定義されている）を4.25対1.0に引き上げ、2025年3月31日には4.0から1.0に、2026年3月31日には3.50から1.0に引き下げました。
当社の未払いの長期債務の詳細は、項目8-財務諸表と補足データ — 注20-に記載されています“長期借金。"
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私たちは、環境だけでなく、人間の健康と安全を保護することを目的とした、連邦、州、地方のさまざまな法律や規制の対象となっています。さまざまな時期に、これらの規制を遵守するために費用が発生しており、新しい規制が策定されたり、規制の優先事項が変更されたりすると、追加費用が発生する可能性があります。
項目8-財務諸表と補足データ — 注24 — でさらに詳しく説明したように “コミットメント、不測の事態、法的手続き,”私たちは、ウィスコンシン州のフォックス川下流（「フォックス川」）に関わっています。これはEPAのスーパーファンドサイトであり、政府による特定の監督や長期的な監視および保守費用を負担する可能性があります。主に政府の監督費用のために、最終的に支出する必要がある金額については不確実性が残っていますが、同意判決には将来の義務の性質が明記されています。
営業キャッシュフロー、現金および現金同等物、既存のクレジットファシリティ、その他の長期負債を組み合わせて、短期および長期の現金ニーズをすべて満たすことを期待しています。
2023年12月31日時点で、手元資金5,030万ドル、リボルビング・クレジット・ファシリティのキャパシティ8,510万ドルという十分な流動性がありました。営業キャッシュフロー、現金および現金同等物、既存のクレジットファシリティ、その他の長期債務の組み合わせにより、短期および長期の現金ニーズをすべて満たすことを期待しています。
2022年10月、当社の信用格付けは、当社の事業に関する最新の評価に基づいて、S&Pグローバル・レーティングスによってCCC+に格下げされました。格下げによって現在の利息費用に影響が出たり、債務不履行になったりすることはありませんが、当社の費用や、格下げなしで達成できる限り有利な条件で、将来的に債務の借り換えや新規債務の発行を行う能力に影響を与える可能性があります。さらに、格下げにより、ベンダーが与信限度額を引き下げるリスクが高まる可能性があります。これにより、当社の限度額内で運用するには、早期またはより頻繁な支払いが必要になり、キャッシュフローに悪影響を及ぼします。
貸借対照表外の取り決め2023年12月31日および2022年12月31日の時点で、貸借対照表外の取り決めは締結していません。当社が当事者である金融デリバティブ商品、および子会社の債務のみで構成される債務保証は、本書の項目8「財務諸表と補足データ」に含まれる連結貸借対照表に反映されています。
項目7A 市場リスクに関する量的および質的開示
 12月31日に終了した年度について 2023年12月31日
パーセンテージを除く千単位20242025202620272028運送価額公正価値
長期債務
未払い元本の平均額
変動金利で$99,450$99,450$67,027$99,450 $99,450 
固定金利で — タームローン771,730770,725770,725770,725770,725772,220 629,829 
 $871,670 $729,279 
加重平均金利
変動金利債務について8.37%8.37%8.37%
固定金利債務について
7.03%7.03%7.03%7.03%7.03%
上の表は、2023年12月31日現在の未払い債務の今後5年間の平均未払い元本および関連金利を示しています。ここに含まれる公正価値は、同様の条件と残りの満期の負債について現在利用可能な金利に基づいて決定されています。
当社の市場リスクは、主に金利と為替レートの変動に起因します。2023年12月31日時点で、繰延債務発行費用を差し引いた8億5,320万ドルの長期負債がありました。私たちの負債の約11.4％は変動金利でした。固定金利のタームローンはユーロベースの借入なので、その価値も通貨リスクの影響を受けます。未払いの変動金利債務とは、当社のリボルビング・クレジット契約に基づく借入と、1か月のLIBORに証拠金を加えたものに基づいて利息が発生するユーロ建てのタームローンです。2023年12月31日時点で、変動債務に支払われた加重平均金利は 8.37% でした。仮説的に金利が100ベーシスポイント上がると、年間の利息支出が100万ドル増加し、仮説的に金利が下がると、年間の利息支出が100万ドル減少します。
2022年6月15日、特定の金融機関との想定元本変動金利から固定金利へのスワップ契約を終了しました。この契約は2019年10月に締結され、2022年12月に満期を迎える予定でした。スワップ期間中、基礎となる変動金利タームローンの1億8000万ユーロに対して、該当する証拠金に 0.0395% を加えた固定金利を支払いました。0.00% またはEURIBORのどちらか大きい方を受け取りました。解約時に、40万ドルの繰延利益が2022年12月までに支払利息として償却されたことを認識しました。

目次
全体的なリスク管理慣行の一環として、私たちは主に、i）予測取引に関連する通貨リスクをヘッジする（「キャッシュフローヘッジ」）、またはii）為替レートの変動が会社間融資取引と外貨建て売掛金および買掛金に与える影響を軽減する（「外貨ヘッジ」）を目的とした金融デリバティブを締結しています。この活動の詳細については、項目8 — 財務諸表と補足データ — 注22-を参照してください。 「金融デリバティブとヘッジ活動。」
当社は、米ドル以外の通貨で事業を行っている限り、外貨為替レートの変動に関連する特定のリスクにさらされています。年間ベースでは、ユーロ建ての純売上高は、ユーロ経費を約1億7000万ユーロ上回ると推定されています。英国ポンド、カナダドル、フィリピンペソに関しては、程度は低いものの、これらの通貨の流入よりも流出の方が多いです。その結果、特にユーロに関しては、為替レートの変動にさらされており、そのような変化は重大なものになる可能性があります。
重要な会計方針と見積もり当社の連結財政状態と経営成績に関する前述の説明と分析は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成された連結財務諸表に基づいています。これらの連結財務諸表を作成するには、報告された資産、負債、純売上高と費用、および関連する偶発資産と負債の開示に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。長期資産、環境負債、所得税に関するものを含め、継続的に見積もりを評価しています。私たちは、過去の経験や、その状況下では妥当であると私たちが考えるその他のさまざまな仮定に基づいて見積もりをしています。その結果は、他の情報源からはすぐにはわからない資産や負債の帳簿価額を判断するための基礎となります。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。
以下は、当社の連結財務諸表の作成に使用された最も重要で主観的な見積もりだと考えています。
長寿命資産と無期限資産 私たちは、プラント、設備、森林地、のれんおよびその他の無形資産を含む、当社の長期および無期限資産の回収可能性を定期的に、または事象や状況の変化により帳簿価額が回収できない可能性があることが示された場合はいつでも評価します。のれんおよび非償却の商号無形資産は、毎年、第4四半期に、または減損指標がある場合はもっと頻繁に減損の有無を見直します。
当社の事業セグメントでもある報告単位の公正価値は、市場アプローチと割引キャッシュフローモデルを使用して決定されます。償却されない商号無形資産の公正価値は、割引キャッシュフローモデルを使用して決定されます。私たちの評価には、原資産、傾向、または公正価値のその他の決定要因の使用から生み出されると予想される将来のキャッシュフローの見積もりに基づくさまざまな定性的要因と分析が含まれます。これらの評価によって決定された資産の価値が帳簿価額よりも低い場合、資産の公正価値と帳簿価額の差から損失が計上されます。
当社のエアレイド材料セグメントの公正価値は、第4四半期の年次減損テストに関連して実施された最後の評価時点で帳簿価額を上回りました 2023年にはおよそ 19% 増加しています。
当社の複合繊維とスパンレースセグメントは、2022年に営業権を完全に損ないました。
当社の複合繊維部門は、ロシアとウクライナの軍事紛争および関連する制裁から生じる複合的な影響に起因する、長期および無期限の無形資産の潜在的な減損の評価に関連して、2022年第1四半期に5,610万ドルののれん減損を認識しました。2022年第4四半期に、当社の年次減損テストに関連して、さらに2,030万ドルののれん減損が発生しました。これは、複合繊維の残りの営業権の全額に相当します。減損は、前回の評価と比較して業績が改善したにもかかわらず、このセグメントの評価に使用された割引率が上昇したことが原因でした。当社は、この事業セグメントの評価を目的として、15.5％の割引率と2.5％の永続的な収益成長率を適用した割引現在価値キャッシュフローモデルに依存して、市場アプローチと収益アプローチの両方を採用しました。
2021年10月29日のジェイコブ・ホルムの買収に伴って設立された当社のスパンレース部門は、買収後の財務動向に牽引されて2022年第3四半期に評価を行い、その結果、4,250万ドルの減損費用が発生し、このセグメントのすべてののれんが損なわれました。当社は、この事業セグメントの評価を目的として、11％の割引率と2.5％の永続的な収益成長率を適用した割引現在価値キャッシュフローモデルに依存して、市場アプローチと収益アプローチの両方を採用しました。
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目次
エアレイドセグメントの公正価値および各事業セグメント内の資産グループは、当社製品に対する市場需要の予想外の変化、競争の影響、インフレの変化に対応して販売価格をうまく調整できないことなどの要因の影響を受ける可能性があります。このような将来の不利な変化や、市況や関連事業の業績不振は、資産グループの帳簿価額を回収できないため、将来的に減損費用が必要になる可能性があります。
環境負債環境上の義務に関連する損失について、賠償責任が発生した可能性が高く、その責任額が既存の法律や修復技術に基づいて合理的に見積もれる場合は、見越額を維持しています。これらの見越額は、評価および是正措置の継続や、法的または技術的情報のさらなる進展に応じて、定期的に調整されます。このような負債には、第三者に対する保険やその他の請求は含まれていません。環境コストは、そのコストが資産の寿命を延ばしたり、容量を増やしたり、将来の運用による汚染を軽減または防止したりする場合に資産計上されます。保険会社を含む他の当事者からの環境修復費用の回収は、合理的な疑いなく受領が保証された時点で資産として記録されます。
所得税資産と負債の課税基準と連結貸借対照表に報告された金額の一時的な差異による将来の税効果の推定値、ならびに営業損失と税額控除の繰越を記録します。これらの繰延税金資産と負債は、その金額が逆転または利用されると予想される場合に施行される、制定された税率と法律を使用して測定されます。過去の課税所得、将来の課税所得の予測、既存の一時的な差異の逆転の予想時期、および税務計画戦略に基づいて、繰延税金資産の回収可能性を定期的に見直しています。将来十分な課税所得を生み出すことができない場合、または実際の実効税率に重大な変更があった場合、または基礎となる一時的な差異が課税または控除可能になる期間に大幅な変更があった場合、繰延税金資産に対する評価引当金の引き上げを求められる可能性があります。その結果、当社の実効税率が大幅に上昇し、報告された結果に重大な悪影響が及ぶ可能性があります。
全世界の所得税引当金を決定し、関連する資産と負債を記録する際には、慎重な判断が必要です。私たちの通常の事業過程では、最終的な税務上の決定が不確実である取引や計算が数多くあります。当社とその子会社は、連邦、州、外国のさまざまな税務当局によって審査されています。私たちは、所得税引当金の妥当性を判断するにあたり、現在または過去数年間におけるこれらの試験および将来の試験の潜在的な結果を定期的に評価しています。私たちは、潜在的な調整の可能性と金額を継続的に評価し、改正の原因となる事実が明らかになるまでの間、所得税規定、現在の負債、および繰延税額を調整します。
ただし、上記と同じレベルの不確実性を伴わないその他の重要な会計方針は、連結財務諸表を理解する上で重要です。その他の会計方針については、項目8 — 財務諸表および補足データ — 連結財務諸表の注記を参照してください。

目次
項目8：財務諸表と補足データ
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告書
グラットフェルターコーポレーション（以下「当社」）の経営陣は、財務報告に関する適切な内部統制を確立し、維持する責任があります。財務報告に対する会社の内部統制は、米国で一般に認められている会計原則に従って、財務報告の信頼性と外部報告を目的とした会社の財務諸表の作成に関して合理的な保証を提供するために、最高経営責任者および最高財務責任者の監督下で設計されたプロセスです。
2023年12月31日現在、経営陣は、次の年に確立された枠組みに基づいて、財務報告に対する会社の内部統制の有効性の評価を実施しました 内部統制 — 統合フレームワーク (2013)トレッドウェイ委員会（COSO）のスポンサー組織委員会によって発行されました。
経営陣は、2023年12月31日現在の財務報告に対する当社の内部統制は、米国で一般に認められている会計原則に従って、財務報告の信頼性と外部報告を目的とした会社の財務諸表の作成に関して合理的な保証を提供するために有効であると判断しました。
財務報告に対する会社の内部統制には、資産の取引と処分を正確かつ公正に反映する記録の維持に関する方針と手続きが含まれています。米国で一般に認められている会計原則に従って財務諸表を作成できるように取引が必要に応じて記録され、領収書と支出が経営者の許可に従ってのみ行われることを合理的に保証し、合理的な保証を提供します当社の財務諸表に重大な影響を与える可能性のある会社の資産の不正取得、使用、または処分の防止またはタイムリーな検出について。
2023年12月31日現在の当社の財務報告に対する内部統制は、独立登録公認会計士事務所であるDeloitte & Touche LLPによって監査されています。ここに記載されている報告書には、2023年12月31日現在の財務報告に対する当社の内部統制の有効性について無条件の意見が述べられています。
最高経営責任者や最高財務責任者を含む会社の経営陣は、財務報告に対する内部統制がすべてのエラーやすべての詐欺を防止または検出することを期待していません。制御システムは、どんなにうまく設計および運用されても、制御システムの目的が達成されるという絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できません。制御システムの設計は、資源の制約があるという事実を反映しなければならず、統制の利点はコストと相対的に考慮されなければなりません。さらに、すべての統制システムには固有の制限があるため、統制を評価しても、エラーや詐欺による虚偽表示が発生しないこと、または会社内のすべての統制上の問題や不正事例（もしあれば）が検出されたことを絶対的に保証することはできません。これらの固有の制限には、意思決定の判断に誤りがある場合や、単純なエラーやミスが原因で故障が発生する可能性があるという現実が含まれます。統制は、一部の人物の個別の行為、2人以上の共謀、または経営陣による統制の無効化によっても回避できます。あらゆる統制システムの設計は、将来起こる可能性に関する特定の仮定に一部基づいており、将来起こり得るあらゆる状況下で、どのような設計でも定められた目標を達成できるという保証はありません。将来の期間における統制の有効性の評価予測にはリスクが伴います。時間が経つにつれて、状況の変化や方針や手続きの遵守度の低下により、統制が不十分になる可能性があります。
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独立登録公認会計事務所の報告書
グラットフェルター社の株主と取締役会へ
財務報告の内部統制に関する意見

私たちは、2023年12月31日現在のグラットフェルターコーポレーションおよび子会社（以下「当社」）の財務報告に関する内部統制を、定められた基準に基づいて監査しました 内部統制 — 統合フレームワーク (2013)トレッドウェイ委員会（COSO）のスポンサー組織委員会によって発行されました。私たちの意見では、2023年12月31日現在、当社は、2023年12月31日現在、財務報告に対する有効な内部統制をすべての重要な点で維持しています。 内部統制 — 統合フレームワーク (2013) COSOによって発行されました。

また、公開会社会計監視委員会（米国）（PCAOB）の基準に従って、2023年12月31日に終了した年度の当社の連結財務諸表と、2024年2月28日付けの報告書でそれらの財務諸表について無条件の意見が示されたことを監査しました。

意見の基礎

会社の経営陣は、財務報告に対する効果的な内部統制を維持し、添付書類に含まれる財務報告に対する内部統制の有効性を評価する責任があります。財務報告の内部統制に関する経営陣の報告書。私たちの責任は、監査に基づいて、財務報告に対する会社の内部統制について意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録された公認会計事務所であり、米国連邦証券法、および証券取引委員会とPCAOBの適用規則および規制に従って、会社に関しては独立している必要があります。

PCAOBの基準に従って監査を実施しました。これらの基準では、財務報告に対する効果的な内部統制があらゆる重要な点で維持されているかどうかについて合理的な保証を得るために、監査を計画および実施することが義務付けられています。当社の監査には、財務報告に関する内部統制の理解、重大な弱点が存在するリスクの評価、評価されたリスクに基づく内部統制の設計と運用の有効性のテストと評価、および状況に応じて必要と思われるその他の手続きの実施が含まれていました。私たちは、監査が私たちの意見の合理的な根拠を提供すると信じています。

財務報告に関する内部統制の定義と限界

財務報告に対する企業の内部統制は、一般に認められている会計原則に従って、財務報告の信頼性と外部目的のための財務諸表の作成に関して合理的な保証を提供するために設計されたプロセスです。財務報告に対する企業の内部統制には、（1）会社の資産の取引と処分を正確かつ公正に反映する記録の維持に関する方針と手続きが含まれます。（2）一般に認められている会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されていること、および会社の収入と支出が経営陣の許可に従ってのみ行われていることを合理的に保証する方針と手続きが含まれます。会社の取締役、および（3）財務諸表に重大な影響を与える可能性のある会社の資産の不正な取得、使用、または処分の防止または適時の発見に関する合理的な保証を提供します。

財務報告の内部統制には固有の制限があるため、虚偽表示を防止または検出できない場合があります。また、将来の期間における有効性評価の予測には、状況の変化により統制が不十分になったり、方針や手続きの遵守度が低下したりするリスクがあります。
/s/ デロイト&タッチLLP
ノースカロライナ州シャーロット
2024年2月28日


独立登録公認会計事務所の報告書
グラットフェルター社の株主と取締役会へ
財務諸表に関する意見

私たちは、2023年12月31日および2022年12月31日現在のGlatfelter Corporationおよび子会社（以下「当社」）の添付連結貸借対照表、2023年12月31日に終了した期間の3年間のそれぞれについて、関連する連結損益（損失）、包括利益（損失）、株主資本、およびキャッシュフローの関連連結損益計算書、および項目15のインデックスに記載されている関連注記とスケジュールを監査しました（収集済みは「財務諸表」と呼ばれます）。私たちの意見では、財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則に従い、2023年12月31日および2022年12月31日現在の会社の財政状態、および2023年12月31日に終了した3年間の経営成績とキャッシュフローをすべての重要な点で公正に示しています。

また、上場企業会計監視委員会（米国）（PCAOB）の基準に従い、2023年12月31日現在の財務報告に対する当社の内部統制を、以下の基準に基づいて監査しました。 内部統制 — 統合フレームワーク (2013)トレッドウェイ委員会のスポンサー組織委員会が発行し、2024年2月28日付けの報告書には、財務報告に対する当社の内部統制について無条件の意見が述べられています。

意見の基礎

これらの財務諸表は会社の経営陣の責任です。私たちの責任は、監査に基づいて会社の財務諸表について意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録された公認会計事務所であり、米国連邦証券法、および証券取引委員会とPCAOBの適用規則および規制に従って、会社に関しては独立している必要があります。

PCAOBの基準に従って監査を実施しました。これらの基準では、誤りまたは詐欺によるものかどうかにかかわらず、財務諸表に重大な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査を計画および実施することが義務付けられています。当社の監査には、誤りによるものか詐欺によるものかを問わず、財務諸表の重大な虚偽表示のリスクを評価するための手続きの実施と、それらのリスクに対応する手続きの実施が含まれていました。このような手続きには、財務諸表の金額と開示に関する証拠を試験的に検討することが含まれていました。監査には、使用された会計原則や経営陣による重要な見積もりの評価、および財務諸表の全体的な表示の評価も含まれていました。私たちは、監査が私たちの意見の合理的な根拠を提供すると信じています。

重要な監査事項

以下に説明する重要な監査事項は、財務諸表の当期監査から生じた事項で、監査委員会に伝達された、または伝達する必要があった事項で、（1）財務諸表にとって重要な会計または開示に関するもので、（2）特に困難で主観的、または複雑な判断が関係していました。重要な監査事項の伝達は、財務諸表全体に対する当社の意見をまったく変えません。また、以下の重要な監査事項を伝えることで、重要な監査事項やそれに関連する勘定や開示について個別の意見を述べることはありません。

のれん評価— エアレイドマテリアルズレポーティングユニット —財務諸表の注記2と16を参照してください

重要な監査事項の説明

当社は、減損のれんを毎年第4四半期に審査します。減損指標がある場合はもっと頻繁に審査します。のれんの公正価値は、市場アプローチと割引キャッシュフローモデルを使用して決定されます。これらのアプローチには、原資産の使用によって生み出されると予想される将来のキャッシュフローの見積もりなど、いくつかの仮定が組み込まれています。のれんについては、減損損失があったとしても、報告単位の帳簿価額が公正価値を上回る金額として計上されます。2023年12月31日現在ののれん残高は1億770万ドルで、そのうちすべて報告単位でもあるエアレイドマテリアルズ事業セグメントによるものです。Airlaid Materials報告単位の公正価値が帳簿価額を上回ったため、減損は認められませんでした。

Airlaid Materialsののれんの評価が重要な監査事項であると当社が判断する際の主な考慮事項は、経営陣による重要な見積もりと仮定には、市場アプローチと割引キャッシュフローモデルを使用して報告単位の公正価値を決定する際の主観的判断が必要であるということです。会社の予測に関連する固有の不確実性と、さまざまな要因が会社の仮定にどのように影響するかを考えると、経営陣の仮定を評価するための監査手続きを実施するには、監査人の高度な判断と、評価専門家の関与を含め、より多くの労力が必要でした。

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重要な監査事項が監査でどのように対処されたか

割引キャッシュフローモデルを含む、経営陣による報告単位の公正価値の見積もりに関する当社の監査手続きには、特に以下が含まれていました。

•私たちは、経営陣の減損評価に対する統制の有効性をテストしました。これには、報告単位の評価に使用される将来のキャッシュフローの見積もりの経営陣による作成に対する統制も含まれます。
•私たちは、予測を（1）過去の結果、（2）経営陣とガバナンス担当への内部コミュニケーション、（3）入手可能な業界データと比較して、経営陣の予測の妥当性を評価しました。
•公正価値専門家の協力を得て、（1）評価仮定の決定の基礎となるソース情報をテストし、（2）計算の数学的正確さをテストし、（3）さまざまな独立した見積もりを作成し、それらを経営陣が選択した評価仮定と比較することにより、割引率を含む評価仮定の妥当性を評価しました。
•割引後の将来のキャッシュフロー分析の準備を支援した経営専門家の能力と客観性を評価しました。

/s/ デロイト・アンド・トウシュ合同会社
ノースカロライナ州シャーロット
2024年2月28日

私たちは少なくとも1940年から会社の監査役を務めてきましたが、それ以前の年は確実に判断できませんでした。


グラットフェルター株式会社と子会社
連結損益計算書（損失）
 12月31日に終了した年度
一株あたりを除いて、千単位2023 2022 2021
純売上高$1,385,516 $1,491,326 $1,084,694 
販売した製品のコスト1,255,809 1,342,524 939,899 
売上総利益129,707 148,802 144,795 
販売費、一般管理費109,741 125,001 121,250 
のれんおよびその他の資産減損費用— 190,556 — 
オーバー・シュミッテンおよびその他の非戦略的事業の売却損失
18,365 — — 
植物、設備、森林の処分による利益、純額(1,111)(2,804)(5,069)
営業利益 (損失)2,712 (163,951)28,614 
営業外収益 (費用)
支払利息(64,739)(33,207)(12,353)
利息収入1,486 408 73 
その他、ネット(10,551)(7,642)(2,657)
営業外費用の合計(73,804)(40,441)(14,937)
所得税控除前利益（損失）(71,092)(204,392)13,677 
所得税引当金（給付）7,011 (10,275)6,956 
継続事業からの収益（損失）(78,103)(194,117)6,721 
 
廃止された事業:
所得税控除前利益（損失）(950)(91)216 
所得税規定— — — 
非継続事業からの収益（損失）(950)(91)216 
当期純利益 (損失)$(79,053)$(194,208)$6,937 
 
1株当たりの基本利益（損失）
継続事業からの収益（損失）$(1.73)$(4.33)$0.15 
非継続事業による損失
(0.02)— — 
1株当たりの基本利益$(1.75)$(4.33)$0.15 
 
希薄化後の1株当たり利益（損失）
継続事業からの収益（損失）$(1.73)$(4.33)$0.15 
非継続事業による損失
(0.02)——
希薄化後の1株当たり利益$(1.75)$(4.33)$0.15 
 
加重平均発行済株式数
ベーシック45,058 44,828 44,551 
希釈45,058 44,828 44,924 
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
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グラットフェルター株式会社と子会社
連結包括利益（損失）計算書
 12月31日に終了した年度
数千単位で202320222021
    
当期純利益 (損失)$(79,053)$(194,208)$6,937 
 
外貨換算調整15,509 (36,485)(27,232)
純増減額:
デリバティブ商品の繰延利益（損失）、税引後ドル429, $(2,513)、と (1,866)、それぞれ
(621)9,188 4,484 
未確認の退職債務、税金を差し引いた金額41, $(898)、と (111)、それぞれ
498 9,706 1,097 
その他の包括利益 (損失)15,386 (17,591)(21,651)
包括的損失
$(63,667)$(211,799)$(14,714)
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。


グラットフェルター株式会社と子会社
連結貸借対照表
 12月31日
数千単位で20232022
資産  
現金および現金同等物$50,265 $110,660 
売掛金（貸倒引当金を差し引いたもの）：2023-$2,638; 2022 - $5,025)
170,974 195,665 
インベントリ298,248 309,436 
前払費用およびその他の流動資産86,480 63,723 
流動資産合計605,967 679,484 
 
植物、設備、森林地帯、純額662,916 675,811 
グッドウィル107,691 105,195 
無形資産、純額106,333 108,670 
その他の資産80,889 78,193 
総資産$1,563,796 $1,647,353 
 
負債と株主資本
 
長期債務の現在の部分$1,005 $40,435 
短期債務6,150 11,422 
買掛金158,455 217,625 
環境負債2,000 2,200 
その他の流動負債112,758 88,724 
流動負債合計280,368 360,406 
 
長期債務853,163 793,252 
繰延所得税52,219 54,388 
その他の長期負債121,192 121,303 
負債総額1,306,942 1,329,349 
 
コミットメントと不測の事態— — 
 
株主資本
普通株式、$0.01額面価格; 認証済み- 120,000,000; 発行済み- 54,361,980（自己株式を含む）：2023- 9,275,061; 2022 - 9,568,457)
544 544 
額面を超える資本58,759 60,663 
利益剰余金419,810 498,863 
その他の包括損失の累計(82,509)(97,895)
 396,604 462,175 
財務省の普通株式のコストが低い(139,750)(144,171)
株主資本の総額256,854 318,004 
負債総額と株主資本$1,563,796 $1,647,353 
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。
グラットフェルター 2023 フォーム 10-K
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グラットフェルター株式会社と子会社
連結キャッシュフロー計算書
 12月31日に終了した年度
数千単位で202320222021
営業活動   
当期純利益 (損失)$(79,053)$(194,208)$6,937 
非継続事業からの収益（損失）、税引後 950 91 (216)
営業活動によって提供された（使用された）純現金と調整するための調整：
減価償却、減価償却63,247 66,724 61,421 
債務発行費用の償却と初回発行割引5,316 1,915 865 
オーバー・シュミッテンおよびその他の非戦略的事業の売却損失18,365 — — 
年金決済手数料633 — — 
のれんおよびその他の資産減損費用— 190,556 — 
ロシア/ウクライナの紛争容疑/（回復）
(1,441)3,207 — 
繰延所得税給付(12,176)(24,022)(13,619)
植物、設備、森林の処分による利益、純額(1,111)(2,804)(5,069)
株式ベースの報酬2,797 831 5,063 
現金以外の在庫手数料
3,262 — — 
営業資産と負債の変動
売掛金21,634 (35,294)(14,794)
インベントリ9,605 (44,430)(40,019)
プリペイドおよびその他の流動資産165 (3,234)5,770 
買掛金(62,686)16,398 65,828 
発生金およびその他の流動負債5,240 (14,342)(4,165)
その他(363)(2,208)2,975 
営業活動によって提供（使用）された純現金(25,616)(40,820)70,977 
投資活動
プラント、設備、森林地の購入にかかる支出(33,770)(37,740)(30,037)
プラント、設備、森林地の処分による収入、純額1,676 3,199 5,567 
オーバー・シュミッテンの売却やその他の非戦略的事業に関連する支払い
(5,851)— — 
買収（取得した現金を差し引いたもの）— 1,413 (464,856)
その他 844 30 (440)
投資活動に使用された純現金(37,101)(33,098)(489,766)
資金調達活動
ノートの提供による収入— — 500,000 
タームローンからの収入262,273 — 46,849 
タームローンの返済(228,413)(35,287)(26,088)
リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく純借入金（返済）(22,884)103,519 (23,481)
借入費用の支払い(11,645)(1,285)(10,132)
配当金の支払い— (18,766)(24,458)
政府補助金からの収入— — 479 
株式ベースの報酬報酬やその他に関連する支払い(280)(1,262)(817)
財務活動によって提供（使用）された純現金(949)46,919 462,352 
為替レートの変動による現金への影響1,033 (2,341)(5,418)
現金、現金同等物および制限付現金の純増額（減少）(62,633)(29,340)38,145 
非継続事業からの現金および現金同等物の変動(1,169)(312)(996)
期首における現金、現金同等物、制限付現金119,162 148,814 111,665 
期末の現金、現金同等物、制限付現金55,360 119,162 148,814 
少ない：プリペイドおよびその他の流動資産の制限付き現金(4,300)(3,600)(2,000)
少ない：その他の資産の制限付現金(795)(4,902)(8,378)
現金および現金同等物の期末残高$50,265 $110,660 $138,436 
補足キャッシュフロー情報
現金支払い額:
利息、資本化された金額を差し引いたもの$59,182 $33,203 $6,957 
所得税、純額$9,424 $24,445 $15,500 
添付の注記は、これらの連結財務諸表の不可欠な部分です。


グラットフェルター株式会社と子会社
連結株主資本計算書
2023年12月31日、2022年、および2021年に終了した年度について
数千単位で
共通
株式
資本金
超過の
額面価格
保持
収益
累積
その他
包括的
損失
財務省
株式
合計
株主の
エクイティ
2021年1月1日の残高
$544 $63,261 $723,365 $(58,653)$(150,585)$577,932 
当期純利益6,937 6,937 
その他の包括損失
(21,651)(21,651)
包括的損失
(14,714)
現金配当金の申告額 ($)0.561株あたり)
(24,702)(24,702)
株式ベースの報酬費用5,063 5,063 
自己株式の引き渡し:— 
RSUとSPA(3,538)2,723 (815)
行使された従業員ストックオプション — 純額(7)5 (2)
2021年12月31日時点の残高
544 64,779 705,600 (80,304)(147,857)542,762 
 
純損失
(194,208)(194,208)
その他の包括損失(17,591)(17,591)
包括的損失(211,799)
現金配当金の申告額 ($)0.281株あたり)
(12,529)(12,529)
株式ベースの報酬費用831 831 
自己株式の引き渡し:— 
RSUとSPA(4,947)3,686 (1,261)
2022年12月31日現在の残高
544 60,663 498,863 (97,895)(144,171)318,004 
 
純損失(79,053)(79,053)
その他の包括利益
15,386 15,386 
包括的損失(63,667)
株式ベースの報酬費用2,797 2,797 
自己株式の引き渡し:— 
RSUとSPA(4,701)4,421 (280)
2023年12月31日現在の残高
$544 $58,759 $419,810 $(82,509)$(139,750)$256,854 
添付の注記は、連結財務諸表の不可欠な部分です。
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39

グラットフェルターコーポレーション
連結財務諸表の注記
1.    組織
グラットフェルターコーポレーションとその子会社（「グラットフェルター」）は、EnchingsEveryday Life® 製品に含まれる、高品質でテクノロジー主導型の革新的でカスタマイズ可能な不織布ソリューションを製造・供給しています。これらには、パーソナルケアおよび衛生製品、食品および飲料のろ過、重要なクリーニング製品、医療および個人用保護具、包装製品、ならびにリフォームや産業用アプリケーションが含まれます。ノースカロライナ州シャーロットに本社を置き、2023年の純売上高は約$でした1.410億。2023年12月31日時点で、私たちはおよそ雇用しました 2,980世界中の従業員。グラットフェルターの事業では、エアレイド、ウェットレイド、スパンレースなど、さまざまな製造技術を利用しています 十五米国、カナダ、ドイツ、英国、フランス、スペイン、フィリピンにある製造拠点。同社はすべての主要地域に営業所を構え、GlatfelterとSontaraブランドの顧客にサービスを提供しています。「私たち」、「私たち」、「私たち」、「当社」、「グラットフェルター」という用語は、文脈に特に明記されていない限り、グラットフェルターコーポレーションとその子会社を指します。
2.    会計方針
統合の原則 連結財務諸表には、Glatfelterとその完全子会社の口座が含まれています。会社間の残高と取引はすべて削除されました。
前年のプレゼンテーションの再分類連結財務諸表の脚注にある特定の前年の金額は、当年度の表示に合わせて再分類されました。
会計上の見積もり 米国で一般に認められている会計原則に従って財務諸表を作成するには、経営陣は、貸借対照表日現在の資産および負債の報告額と不測の事態の開示、および報告期間中の純売上高および費用の報告額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。経営陣は、これらの連結財務諸表の作成に使用された見積もりと仮定は、現在入手可能な事実と既知の状況に基づいて合理的であると考えていますが、実際の結果はそれらの見積もりや仮定とは異なる可能性があることを認識しています。
中止された業務特殊紙事業の経営成績は、連結損益計算書に記載されているすべての期間の非継続事業として分類されています。
現金および現金同等物 購入時点で当初の満期が3か月以内の流動性の高い商品はすべて、現金同等物として分類しています。
インベントリ 当社の在庫は、原価または正味実現可能額のどちらか低い方で記載されています。原材料、仕掛品、完成品の在庫は、主に平均原価法を使用して評価されます.
プラント、設備、ティンバーランド 財務報告の目的で、減価償却費は各資産の推定耐用年数にわたって定額法を使用して計算されます。
プラントおよび設備の主要品目の財務報告減価償却費の計算に使用される推定耐用年数の範囲は次のとおりです。
建物
15 – 45年
機械および装置
5 – 40年
その他
3 – 25年
メンテナンスと修理 メンテナンスと修理の費用は収入に計上され、主要な更新と改善は資産計上されます。不動産が廃止または売却される時点で、正味帳簿価額は差し引かれ、結果として生じる利益または損失は収益に含まれます。
長期資産、無形資産、のれんの評価 特定の事象により資産の帳簿価額が回収できない可能性があることが判明した場合、長期資産の減損評価を行います。回収可能性は、資産の使用と最終的な処分から生じると予想される将来のキャッシュフローの見積もりに基づいて評価されます。予想される割引前キャッシュフローの合計が資産の帳簿価額を下回る場合、資産の公正価値が推定され、帳簿価額が推定公正価値を上回った金額の減損損失が計上されます。
のれんおよび無期限無形資産は償却されないため、毎年、第4四半期に、または減損指標がある場合はもっと頻繁に減損の有無を見直します。


当社の事業セグメントでもある報告単位の公正価値は、市場アプローチと割引キャッシュフローモデルを使用して決定されます。非償却の商号無形資産の公正価値は、割引キャッシュフローモデルを使用して決定されるため、当社の長期戦略計画と一致する推定キャッシュフロー、永続的な成長率、資本支出、割引率など、重要な前提条件を使用して分析する必要があります。さらに、割引キャッシュフローモデルでは、原材料価格やエネルギー価格を含むマクロ経済状況がもたらす潜在的な影響をすべて評価するには、慎重な判断が必要です。 三セグメント、物流コスト、競争、および同様の要因。のれんについては、減損損失がある場合は、報告単位の帳簿価額が公正価値を上回る金額として計上されます。報告単位の帳簿価額は、一般的に単位の資産と営業負債の差によって決定される企業前提を使用して定義されます。非償却型商号に関しては、減損損損失（もしあれば）は、商号の帳簿価額が公正価値を上回った金額で計上されます。追加情報については、注記6を参照してください —」のれんと資産の減損。“
所得税 所得税は、FASB ASC 740に従って所得税を会計処理する資産負債法を使用して決定されます 所得税(「アスク740」)。ASC 740に基づく税金費用には、米国および国際所得税に加えて、恒久的投資と見なされない国際子会社の未分配収益に対する米国の税金の引当金が含まれます。税額控除やその他の優遇措置により、控除が申請された年の税支出が減ります。収入と費用の特定の項目は、同じ年の納税申告書と財務諸表に報告されません。このような一時的な違いによる税効果は、繰延所得税で報告されます。繰延税金資産は、その資産が将来実現される可能性が高い場合に認識されます。私たちは、実現の可能性が高くない繰延税金資産には評価引当金を設けています。
全世界の所得税引当金を決定し、関連する資産と負債を記録する際には、慎重な判断が必要です。私たちの通常の事業過程では、最終的な税務上の決定が不確実である取引や計算が数多くあります。当社とその子会社は、連邦、州、および外国のさまざまな税務当局によって審査されています。私たちは、所得税引当金の妥当性を判断するにあたり、現在または過去数年間におけるこれらの試験および将来の試験の潜在的な結果を定期的に評価しています。私たちは潜在的な調整の可能性と量を継続的に評価し、修正の原因となる事実が明らかになる期間に必要な調整を記録します。
投資税額控除はフロースルー方式で計上され、その結果、控除が利用可能になった年に特典が認められます。
私たちは、発生した期間に世界の無形資産低課税所得（「GILTI」）税を計上します。GILTIの規定では、企業は米国の所得税申告書に、外国子会社の有形資産の許容収益を超える外国子会社の収益を含める必要があります。
自己株式 財務用に購入した普通株式は原価で計上されます。その後の再発行日に、自己株式勘定は、加重平均原価ベースで当該株式の費用分減額されます。
外貨換算 外貨換算損益、および純外国投資のヘッジとして指定された取引に対する為替レート変動の影響は、その他の包括利益（損失）の一部として含まれています。取引の損益は、発生した期間の収益に含まれます。
収益認識 私たちは、ASU番号2014-09に従って収益または純売上高を認識しています。 顧客との契約による収入。当社の収益は、主にエンジニアリング材料の製造と販売（「製品販売」）から得られます。収益は、さまざまな顧客との契約、供給契約、その他の取り決めに基づいて得られます。私たちの履行義務は、技術仕様に従って特定の製品を生産し、ほとんどすべての場合その製品を提供することです。製品販売による収益は、ある時点で得られます。当社が履行義務を果たし、製品の管理がお客様に移り、それによって当社が支払いを受ける資格を得たときに、製品販売による収益を計上します。実質的にすべての製品販売契約に関して、これは指定された配送条件に従って所有権が譲渡された場合に発生したものとみなされます。
販売価格は販売契約が締結された時点で固定され、支払い条件は私たちの業界の同様の取り決めでは慣習的です。私たちの契約の多くには、ボリュームリベート、割引、および同様のインセンティブに関する慣習的な規定が含まれています。さらに、合意された仕様を満たさない製品については、当社に義務があります。このような品目の引当金は、関連する収益が計上される期間の売上控除額として推定され、計上されます。
注記8を参照してください — “収益”当社の純売上高の細分化に関する追加情報については。
グラットフェルター 2023 フォーム 10-K
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環境負債 環境義務に関連する損失の発生額は、賠償責任が発生した可能性が高く、既存の法律や修復技術に基づいて負債額を合理的に見積もることができる場合に記録されます。これらの見越額は、評価および是正措置の継続や、法的または技術的情報のさらなる進展に応じて、定期的に調整されます。このような負債には、第三者に対する保険やその他の請求は含まれていません。環境コストは、そのコストが資産の寿命を延ばしたり、容量を増やしたり、将来の運用による汚染を軽減または防止したりする場合に資産計上されます。保険会社を含む他の当事者からの環境修復費用の回収は、合理的な疑いなく受領が保証された時点で資産として記録されます。
一株当たり利益 1株当たりの基本利益（損失）は、純利益（損失）をそれぞれの期間の発行済み普通株式加重平均で割って計算されます。希薄化後の1株当たり利益は、当期純利益を加重平均普通株式および発行済普通株式同等物で割って計算されます。純損失がある期間では、希薄化後の1株当たり損失は、1株当たりの基本損失と同じです。自己株式法による希薄化後の1株当たり利益の計算では、普通株式同等物の希薄化効果が考慮されます。
金融デリバティブとヘッジ活動 私たちは金融デリバティブを使って、外貨や金利の変動によるリスクを管理しています。FASB ASC 815に従って デリバティブとヘッジング（「ASC 815」）では、すべてのデリバティブを公正価値で貸借対照表に記録します。デリバティブの公正価値の変動の会計処理は、デリバティブの使用目的、ヘッジ関係にあるデリバティブを指定してヘッジ会計を適用することを選択したかどうか、ヘッジ関係がヘッジ会計を適用するために必要な基準を満たしているかどうかによって異なります。
予測取引に関連する将来の予想キャッシュフローの変動に対するリスクのヘッジとして指定され、対象となるデリバティブ商品の損益は、繰延され、その他の包括利益（損失）の累計の一部として報告されます。繰延利益または繰延損失は、ヘッジされた予測取引が当社の業績に記録された時点で、当社の経営成績に再分類されます。キャッシュフローヘッジの有効性は、開始時に評価され、その後は四半期ごとに評価されます。商品が満期になったり、指定が解除されたり、無効になったり、当初予測されていた取引が行われない可能性が高まったりした場合、デリバティブ商品の公正価値の関連する変動も、その他の包括利益（損失）の累計から再分類され、収益に計上されます。追加情報については、注記22-」を参照してください。金融デリバティブとヘッジ活動。"
金融商品の公正価値 公正価値の測定と開示の会計処理では、公正価値の測定に使用される評価手法へのインプットを優先する公正価値階層が確立されました。この階層は、同一の資産または負債の活発な市場における未調整の相場価格が最も優先され（レベル1の測定）、観察できないインプット（レベル3の測定）が最も優先されます。公正価値階層における金融商品のレベルは、公正価値の測定にとって重要なインプットの中で最も低いレベルに基づいています。公正価値階層の3つのレベルは以下のとおりです。
レベル 1-同一の制限のない資産または負債について、測定日に確認可能な、活発な市場における調整前の相場価格。
レベル 2-レベル1に含まれる相場価格以外で、資産または負債について直接的または間接的に確認できるインプット（活発な市場における類似の資産または負債の見積価格、活動していない市場における同一または類似の資産または負債の見積価格、資産または負債について観察可能な相場価格以外のインプット（金利など）、および主に観察から導き出された、または観察によって裏付けられたインプットが含まれます相関または他の手段による可能な市場データ。
レベル 3-公正価値の測定にとって重要であり、観察できないインプット。
従業員定着税額控除 2020年のコロナウイルス援助、救済、経済安全保障法（「CARES」）とその後の関連改正により、2020年と2021年に従業員に支払われた適格賃金に対して、返金可能な給与税額控除が提供されました。2021年の従業員維持クレジットは 70一定の基準が満たされた四半期に米国の従業員に支払われた適格賃金の割合。
当社は、2021年の第1四半期と第2四半期に従業員維持クレジットの対象となる資格を得て、2022年の第4四半期に現金払い戻し請求を申請しました。2022年の間に、当社は$の従業員維持クレジットを認めました8.6そのうち百万ドル7.3百万は製品の販売コストに含まれており、$1.3百万ドルは、添付の連結損益計算書の販売費、一般管理費に含まれています。2023年12月31日と2022年12月31日の時点で、当社の従業員維持クレジット売掛金は$です0.1百万と $8.6それぞれ百万ドルで、添付の連結貸借対照表の前払費用およびその他の流動資産に含まれています。


最近発行された会計上の宣言
2023年11月、FASBはASU 2023-07「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメント開示の改善（「ASU 2023-07」）を発行しました。この基準は、主に重要なセグメント経費に関する開示を強化することにより、報告対象セグメントの開示要件を改善します。ASU 2023-07は、2023年12月15日以降に開始する年次報告期間、および2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効で、早期採用が許可されています。このガイダンスは、財務諸表に記載されている過去のすべての期間に遡及的に適用されます。現在、この新しいガイダンスを採用することによる連結財務諸表および関連する開示への潜在的な影響を評価しています。
2023年12月、FASBはASU 2023-09「所得税（トピック740）：所得税開示の改善」（「ASU 2023-09」）を発表しました。この基準は、特定のカテゴリーと税率調整表内での細分化、管轄区域によって支払われる所得税の開示、不確実な税務状況と関連する財務諸表への影響についての明確化を要求することで、所得税の開示要件を強化します。ASU 2023-09は、2024年12月15日以降に開始する年次期間に有効です。現在、この新しいガイダンスを採用することによる連結財務諸表および関連する開示への潜在的な影響を評価しています。
3.    買収S
2021年5月13日、私たちは買収を完了しました ジョージア・パシフィック山のすべての発行済株式ホーリー合同会社、ジョージア太平洋地域の米国不織布事業（「マウントホリー」）は、$170.9百万。Mount Hollyの買収は、手持ちの現金と当社のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入金の組み合わせによって賄われました。この事業には、ノースカロライナ州マウントホリーの製造施設が含まれており、年間生産能力は約 37,000テネシー州メンフィスにあるメートルトン、不織布製品開発のための研究開発センターとパイロットライン。マウントホリーの施設では、ワイプ、衛生用品、その他の不織布材料市場向けに高品質のエアレイド製品を生産しており、不織布技術と基板、および主に消費者ベースの最終用途に焦点を当てたその他の材料と市場で競合しています。施設はおよそ 140人。マウントホリーの業績は、当社のエアレイド材料セグメントの一部として、買収日から前向きに報告されています。
2021年10月29日、クリティカルクリーニング、高性能材料、パーソナルケア、衛生、医療用途向けの高品質スパンレース不織布の世界的大手メーカーであるジェイコブ・ホルムの全出資を所有するPMM Holding（ルクセンブルク）AGの買収を約$で完了しました。304.0すべての発行済み株式とジェイコブ・ホルムの負債の消滅に充てられます。ジェイコブ・ホルムの買収は、私募による収益で賄われました500.0ノート20で説明されている100万のシニアノート- 「長期債務。」
ジェイコブ・ホルムの幅広い製品ラインナップと優良な顧客基盤により、手術用ドレープやガウン、創傷ケア、フェイスマスク、フェイシャルワイプ、化粧用マスクなど、当社のポートフォリオが拡大しています。ジェイコブ・ホルムのSontaraブランドは、重要なクリーニングワイプや医療用アパレル用の完成品の大手メーカーであり、当社の技術力を高めています。ジェイコブ・ホルムはおよそ 760従業員は、米国、フランス、スペインで生産施設を運営しており、2020年の収益は合計で約$でした400.0百万。ジェイコブ・ホルムの事業業績は、買収日から新たに設立されたセグメントであるSpunlaceとして報告されています。
どちらの買収でも、取得した資産、プラント、設備は定額法で減価償却され、推定残存耐用年数は 5何年も 35何年も。Mount Hollyの買収に関連して記録された無形資産は、顧客との関係から成り立っており、定額法で償却されています（11年)。ジェイコブ・ホルムの買収に関しては、識別可能な無形資産は商号と商品名で構成されます（15に 20年前人生）、技術的ノウハウ（8に 20年前人生）と顧客関係（20年前人生)。これらの資産は定額法で償却されています。買収から生じるのれんは、主に戦略的利益、製品と市場の多様化、労働力の集まり、および同様の要因に関係しています。2022年に、ジェイコブ・ホルムの買収の一環として記録されたのれんの全額を償却しました。追加情報は注記6で説明されています- 「のれんと資産の減損。」 マウントホリーの取引に関連して記録されたのれんは、15年間にわたって連邦税の目的で控除できます。追加情報は注記16で説明されています- 「のれんと無形資産。」
ジェイコブ・ホルムの買収に関連して、また基礎となる株式購入契約に規定されているように、私たちは$を記録しました17.2特定の潜在的な税金負債に関連する100万件の補償資産。補償資産は、上記の「その他の資産」というキャプションの下に表示されています。
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4.    中止された業務
2018年に、リンゼイ・ゴールドバーグ（以下「購入者」）の関連会社であるPixelle Specialty Solutions LLCに、スペシャリティペーパー事業を現金および無借金で$で売却しました360百万。事業の売却は、より成長志向の複合繊維とエアレイド材料への戦略的注力に関連していました。
$の一般管理費が発生しました1.0百万、ドル0.1百万と$のクレジット0.22023年、2022年、2021年に終了した年度についてはそれぞれ百万です。過去3年間に発生した金額は、主に、特定の法的請求を行うために発生した訴訟費用、保険金請求に関連する費用、および時効の満了による売上税および使用税準備金の取り消しによるものです。
2023年12月31日、2022年、2021年12月31日に終了した年度には、約$の純営業キャッシュアウトフローが発生しました1.2百万、ドル0.3百万と $1.0それぞれ百万。
5.    オーバーシュミッテン、ドイツ施設の売却
2023年の第3四半期に,当社事業全体の財務実績の改善を目的とした当社のターンアラウンド戦略の一環として、複合繊維のドイツのオーバー・シュミッテン事業を売却しました。会社はその施設を売却しました 一ユーロで、$の売却による損失を認識しました17.82023年12月31日に終了した年度には百万です。 売却損失を要約すると次のようになります。
数千単位で
現金$5,793 
売掛金2,950 
インベントリ5,039 
プリペイドおよびその他の流動資産8,847 
不動産、プラント、設備2,513 
買掛金と未払負債(7,337)
売却損失$17,805 
売却に関連して、私たちは購入者と移行サービスおよび販売契約を締結しました。これに基づいて、事業が当社から完全に分離されるまで（2024年5月の予定）、さまざまなバックオフィス、情報技術、商業、および運営のサポートを提供することに合意しました。
6.    のれんと資産の減損
録音しました いいえ2023年ののれんと資産の減損。
2022年の第4四半期に、複合繊維セグメントののれんおよび資産減損費用を計上しました30.7百万。 この料金には$が含まれます20.32022年第1四半期に実施した評価に含まれる当社の予測と比較して将来の財務結果が改善すると予想されているにもかかわらず、主に評価割引率が高かったことが原因で、複合繊維セグメントののれん減損が100万件発生しました。さらに、$を認識しました10.4このサイトの将来のキャッシュフローの予想に基づく、ドイツのオーバーシュミッテンにある当社の施設に関連する100万件の非現金資産減損費用。この施設は2023年の第3四半期に売却されました。s注5で説明されています- 「オーバーシュミッテン、ドイツ施設の売却。」
2022年の第3四半期に、Spunlaceセグメントの現金以外ののれん減損費用を$と認識しました42.5百万。スパンレース部門は、2021年後半にこの事業を買収して以来エスカレートしていたインフレの課題に引き続き直面しています。2022年の販売価格の上昇は、インフレの影響を相殺するには不十分でした。さらに、Spunlaceセグメントは、予期せぬサプライチェーンやその他の運用上の問題の影響を受けており、それが商業上の問題と相まって、営業損失が予想外に増加しました。
2022年の第1四半期に、ロシアとウクライナの軍事紛争および関連する制裁による複合的な影響に起因する、長期および無期限の無形資産の潜在的な減損の評価に関連して、私たちはドルを記録しました117.3複合繊維のドレスデン施設に関連する100万件の非現金資産の減損費用および複合繊維ののれんの減損費用。ドレスデンはウォールカバー原紙を製造する単一ラインの施設で、その大部分はロシアとウクライナの市場に販売されています。紛争による経済的影響、基礎となる金融システムの混乱、および認可されたウォールカバー原紙のロシアへの輸出禁止の直接の結果として、複合繊維の公正価値に対するのれんとともに、ドレスデンの固定資産と無形資産（技術的ノウハウ、顧客関係、無期限の商号）の帳簿価額を引き下げるための費用が発生しました。


次の表は、添付の連結損益（損失）計算書に「のれんおよびその他の資産の減損費用」という見出しで記録されている減損費用をまとめたものです。

数千単位で202320222021
プラント、資産、設備$— $37,936 $— 
技術的ノウハウ— 18,443 — 
顧客との関係— 11,695 — 
商品名— 3,530 — 
グッドウィル— 118,952 — 
合計$— $190,556 $— 
原資産の公正価値は、割引キャッシュフローモデル、独立評価、および同様の方法を使用して見積もられました。これらはすべてレベル3の公正価値分類です。
経済制裁と金融市場の混乱の結果、ロシアとウクライナの特定の顧客は、未払いの売掛金を返済することが期待されていませんでした。そのため、2022年の間に、約$の不良債権支出を認識しました2.9100万件はロシアとウクライナの顧客に直接関係しています。さらに、2022年には、在庫準備金を約$増やしました0.3100万個、主にウォールカバー製品に関連しています。2023年に、私たちは約$を逆転させました1.4実際の回収額および予想回収額に基づく、数百万件の不良債権費用。
7.    植物、設備、森林地の処分による利益
2023年、2022年、2021年の間に、以下の資産の売却を完了しました。
千ドルエーカー収入利益（損失）
2023   
ティンバーランズ546 $1,340 $1,305 
その他該当なし336 (194)
合計$1,676 $1,111 
2022
ティンバーランズ790 $3,130 $2,962 
その他該当なし69 (158)
合計$3,199 $2,804 
2021
ティンバーランズ1,796 $5,567 $5,239 
その他該当なし— (170)
合計$5,567 $5,069 
    


グラットフェルター 2023 フォーム 10-K
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8.    収入
次の表は、顧客との契約による当社の純売上高に関する詳細な情報を示しています。
 12月31日に終了した年度
数千単位で202320222021
製品カテゴリ別の収益
エアレイド資料
女性用衛生用品$217,147 $238,420 $207,116 
特殊ワイプ167,702 156,516 110,201 
テーブルトップ109,293 117,070 76,904 
成人失禁29,611 27,102 22,034 
ホームケア27,424 25,842 25,575 
フードパッド13,143 13,787 11,337 
その他22,160 22,777 17,083 
 586,480 601,514 470,250 
複合繊維   
食べ物と飲み物287,040 309,065 298,859 
専門技術74,019 83,225 92,351 
壁装材61,607 53,156 88,057 
複合ラミネート35,869 43,088 43,438 
メタライズド24,982 35,329 34,102 
 483,517 523,863 556,807 
スパンレース
消費者向けワイプ137,147 154,913 23,937 
クリティカルクリーニング101,725 109,362 16,871 
ヘルスケア43,841 55,002 10,785 
衛生21,233 23,626 3,428 
ハイパフォーマンス12,410 13,438 1,483 
ビューティーケア1,560 9,608 1,133 
317,916 365,949 57,637 
セグメント間販売の削減(2,397)— — 
合計$1,385,516 $1,491,326 $1,084,694 



12月31日に終了した年度
数千単位で202320222021
地域別の収益
エアレイド資料
南北アメリカ$327,200 $324,710 $237,808 
ヨーロッパ、中東、アフリカ246,073 263,843 223,718 
アジアパシフィック13,207 12,961 8,724 
586,480 601,514 470,250 
複合繊維
ヨーロッパ、中東、アフリカ278,951 262,750 333,608 
南北アメリカ127,805 160,541 134,753 
アジアパシフィック76,761 100,572 88,446 
483,517 523,863 556,807 
スパンレース
南北アメリカ203,492 210,812 30,815 
ヨーロッパ、中東、アフリカ88,132 110,638 19,990 
アジアパシフィック26,292 44,499 6,832 
317,916 365,949 57,637 
セグメント間販売の削減(2,397)— — 
合計$1,385,516 $1,491,326 $1,084,694 

9.    一株当たり利益
次の表は、基本および希薄化後の1株当たり利益（損失）（EPS）の詳細を示しています。
 12月31日に終了した年度
一株あたりを除いて、千単位2023 2022 2021
当期純利益 (損失)$(79,053)$(194,208)$6,937 
 
ベーシックEPSで使用される加重平均発行済普通株式45,058 44,828 44,551 
希薄化型ストックオプションとPSA/RSUの行使時に発行可能な普通株式
— — 373 
加重平均発行済普通株式と希薄化後EPSで使用される普通株式同等物
45,058 44,828 44,924 
 
1株当たりの利益（損失）
継続業務$(1.73)$(4.33)$0.15 
中止された業務(0.02)— — 
次の表は、示された期間の希薄化後EPSの計算に含まれていなかったストックオプションの発行予定普通株式を示しています。その影響は希薄化防止作用があるためです。
 12月31日に終了した年度
数千単位で2023 2022 2021
潜在的な普通株式532 770 1,079 
グラットフェルター 2023 フォーム 10-K
47

10.    その他の包括利益の累計
次の表は、2023年12月31日、2022年および2021年に終了した3年間のその他の包括利益（損失）の累積変動の詳細を示しています。
数千単位で
通貨
翻訳
調整
未実現
利益 (損失)
現金で
フローヘッジ
変更中
年金
変更中
その他
退職後
定義されています
恩恵
計画
合計
2023年1月1日の残高
$(106,242)$11,176 $(3,247)$418 $(97,895)
再分類前のその他の包括利益（損失）（税引後）15,509 735 (163)(27)16,054 
その他の包括利益（税引後）の累計から再分類された金額— (1,356)718 (30)(668)
当期の純その他の包括利益 (損失)15,509 (621)555 (57)15,386 
2023年12月31日現在の残高
$(90,733)$10,555 $(2,692)$361 $(82,509)
 
2022年1月1日時点の残高
$(69,757)$1,988 $(11,482)$(1,053)$(80,304)
再分類前のその他の包括利益（損失）（税引後）(36,485)16,716 7,613 1,367 (10,789)
その他の包括利益（税引後）の累計から再分類された金額— (7,528)622 104 (6,802)
当期の純その他の包括利益 (損失)(36,485)9,188 8,235 1,471 (17,591)
2022年12月31日現在の残高
$(106,242)$11,176 $(3,247)$418 $(97,895)
 
2021年1月1日の残高
$(42,525)$(2,496)$(12,844)$(788)$(58,653)
再分類前のその他の包括利益（損失）（税引後）(27,232)4,759 611 (79)(21,941)
その他の包括利益（税引後）の累計から再分類された金額— (275)751 (186)290 
当期の純その他の包括利益 (損失)(27,232)4,484 1,362 (265)(21,651)
2021年12月31日時点の残高
$(69,757)$1,988 $(11,482)$(1,053)$(80,304)



次の表は、指定された年度のその他の包括利益（損失）の累積から再分類された金額を示しています。
 12月31日に終了した年度 
数千単位で202320222021 
説明損益計算書の項目です
キャッシュフローヘッジ（注22）
キャッシュフローヘッジによる利益$(1,785)$(7,896)$(382)販売した製品のコスト
税金費用 (給付)429 703 22 所得税引当金（給付）
税引後(1,356)(7,193)(360)
 
金利スワップによる損失（利益）— (335)85 支払利息
税金費用— — — 所得税引当金（給付）
税引後— (335)85 
キャッシュフローヘッジ総額(1,356)(7,528)(275)
退職金制度の義務（注13）
確定給付年金制度の項目の償却
以前のサービスコスト23 43 47 その他、ネット
保険数理上の損失81 653 792 その他、ネット
年金の決済633 — — 
 737 696 839 
税制上の優遇(19)(74)(88)所得税引当金（給付）
税引後718 622 751 
確定給付金その他のプラン項目の償却
以前のサービスコスト21 104 (233)その他、ネット
保険数理上の損失（利益）(51)— 47 その他、ネット
 (30)104 (186)
税金費用— — — 所得税引当金（給付）
税引後(30)104 (186)
再分類総額（税引後）$(668)$(6,802)$290 
11.    所得税
所得税は、当年度に支払われる、または還付可能な税金の額と、連結財務諸表または納税申告書で認識された事象による将来の税務上の影響に対する繰延税金負債および資産として計上されます。所得税の影響は、制定された税法と税率に基づいて測定されます。
継続事業からの所得税（その恩恵を受ける）引当金は、次の内容で構成されていました。
12月31日に終了した年度
数千単位で202320222021
現在の税金   
連邦$2,864 $(801)$(570)
状態974 239 584 
外国人15,349 14,309 20,561 
19,187 13,747 20,575 
繰延税金とその他
連邦(258)(33)(1,159)
状態(1,233)477 234 
外国人(10,685)(24,466)(12,694)
(12,176)(24,022)(13,619)
所得税引当金（給付）$7,011 $(10,275)$6,956 
グラットフェルター 2023 フォーム 10-K
49

継続事業からの税引前利益（損失）の国内外の要素は次のとおりです。
12月31日に終了した年度
数千単位で202320222021
米国$(60,092)$(63,421)$(44,682)
外国人(11,000)(140,971)58,359 
税引前利益の合計（損失）$(71,092)$(204,392)$13,677 
次の表は、法定連邦所得税率と継続事業における実際の実効税率との調整を示しています。
12月31日に終了した年度
202320222021
    
法定税率での連邦所得税規定21.0 %21.0 %21.0 %
州の所得税、連邦所得税の優遇措置を差し引いたもの(2.3)(0.6)2.7 
外国所得税率の差異(0.1)(4.6)(1.9)
税額控除の税効果1.0 0.1 (0.1)
税務問題（解決）に関する規定(6.2)(1.4)23.6 
制定された法律による料金の変更(1.3)(0.1)15.3 
再投資の主張の変更— — 26.4 
米国税法改正の影響(1.3)(0.2)2.8 
海外子会社からの収入インクルージョン(1.6)(0.6)18.7 
株式報酬制度(0.5)0.7 3.9 
控除対象外の役員報酬— (0.3)3.9 
評価手当(30.1)(6.8)(3.1)
米国の減損の税務上の影響— (1.5)— 
米国以外の無形資産課税基準の承認— — (78.1)
資本化された取引費用— — 8.9 
外国属性認識
13.0 — — 
その他(1.5)(0.6)6.9 
実際の税率(9.9)%5.1 %50.9 %

2023年12月31日に終了した年度の実効所得税率は、米国および所得税の優遇措置が記録されていない特定の外国の法域での損失の影響を受けましたが、ドルの計上により一部相殺されました9.3外国子会社での想定利子控除の繰越に関連する100万件の繰延税制上の優遇措置。
2022年12月31日に終了した年度の所得税率の引き下げは、主にドルの影響を受けました119.0100万件ののれん減損費用（注記6を参照）、および米国およびフランスのSpunlace事業における営業損失で、税制上の優遇措置は計上されませんでした。
2021年12月31日に終了した年度の実効所得税率は、米国での営業損失、リストラ、および税制上の優遇措置が計上されなかったその他の経常外費用の影響を受けました。


12月31日現在の繰延所得税の源泉は次のとおりです。
数千単位で20232022
埋蔵量$391 $1,489 
環境3,279 3,562 
補償2,583 2,687 
年金1,473 2,323 
退職後の福利厚生749 795 
研究開発費6,062 5,986 
インベントリ2,635 1,984 
税金の繰越金101,017 61,828 
利息制限の繰越金59,579 9,854 
その他2,540 1,689 
繰延税金資産180,308 92,197 
評価手当(126,516)(52,960)
純繰延税金資産53,792 39,237 
物件(77,518)(79,164)
無形資産(3,940)(1,549)
インベントリ— — 
その他(5,963)(3,591)
繰延税金負債(87,421)(84,304)
純繰延税金負債$(33,629)$(45,067)
非流動繰延税金資産と負債は、以下の貸借対照表のキャプションに含まれています。
12月31日
数千単位で20232022
その他の資産$18,590 $9,321 
繰延所得税52,219 54,388 
2023年12月31日時点で、連邦税、州税、および外国税の純営業損失（「NOL」）の繰越額はドルでした124.3百万、ドル203.2百万、$260.5それぞれ 100 万。これらのNOL繰越金は、将来の課税所得を相殺するために利用できます。$0.8連邦政府のNOL繰越金のうち100万件が2037年に期限切れになります。残りの $123.5100万件の連邦NOLは無期限の繰越があり、有効期限はありません。州のNOL繰越は、2024年以降、さまざまな時期に、さまざまな金額で失効します。特定の外国のNOL繰越は、2029年以降に期限切れになります。
提出された所得税申告書の連邦、州、および国際的なNOL繰越額には、過年に受けた認識されていない税制上の優遇措置が含まれていました。このようなNOL繰越の財務諸表目的で計上された繰延税金資産は、これらの認識されていない税制上の優遇措置を差し引いて表示されます。
さらに、さまざまな連邦税額控除の繰越があり、合計金額は$でした15.02035年に期限が切れ始める100万ドル、州税額控除の繰越総額3.6百万、2028年に期限切れになります。
2023年12月31日および2022年12月31日の時点で、当社の評価引当金はドルでした126.5百万と $53.0純繰延税金資産に対して、それぞれ100万が純繰延税金資産に対するものです。これは主に、連邦税、州税、外国税のNOL繰越金、連邦税および外国利子控除制限繰越金、および特定の州税額控除の利用能力に関する不確実性によるものです。評価引当金の必要性を評価する際、経営陣は分析において入手可能なすべての肯定的証拠と否定的証拠を考慮します。この分析に基づいて、繰延税金資産のうち入手可能な証拠の重みから、繰延税金資産が実現しない可能性が高いと思われる部分の評価引当金を記録しました。
税額控除やその他の優遇措置により、控除が申請された年の税支出が減ります。$の税額控除を記録しました0.5百万、ドル0.7百万と $0.0研究開発クレジットに関連して、2023年、2022年、2021年にはそれぞれ100万件です。
2023年12月31日および2022年12月31日の時点で、無期限に再投資されたと見なされる米国外の特定の子会社の未送金収益の合計は94.0百万と $130.0それぞれ 100 万です。これらの子会社の未送金収益は、2023年12月31日時点で無期限に再投資されるものとみなされ、そのような収益を本国に送金する必要も予定もないため、これらの子会社に関する連結財務諸表には繰延税金負債は計上されていません。2021年に、私たちは子会社の未送金収益を無期限に再投資しないと指定しました。現在
グラットフェルター 2023 フォーム 10-K
51

2023年12月31日、私たちは2.3その子会社の未送金収益に関連して記録された繰延税金負債は100万件です。
2023年12月31日、2022年、2021年の時点で、私たちはドルを持っていました60.7百万、ドル56.5百万と $55.7未認識の税制上の優遇措置総額はそれぞれ100万件です。2023年12月31日現在、そのような特典が認められるとすれば、おおよそ58.1100万が所得税費用の一部として計上され、それによって当社の実効税率に影響します。
未認識の税制上の優遇措置総額の期首残高と期末残高の調整は次のとおりです。
数千単位で202320222021
1月1日の残高$56,506 $55,660 $46,259 
過去数年間の税務上の地位の増加51 — 38 
過去数年間の税務上の地位の減少— (995)(638)
買収関連：
購買会計— — 12,718 
今年度の税務上の地位の増加5,728 3,644 3,683 
和解— — — 
時効の失効(1,552)(1,803)(6,400)
12月31日時点の残高
$60,733 $56,506 $55,660 
私たち、または私たちの子会社は、米国内国歳入庁、およびさまざまな州および外国の当局に所得税申告書を提出します。 次の表は、主要な管轄区域による審査の対象となっている課税年度をまとめたものです。
オープン課税年度
管轄
試験ではありません
まだ開始されています
での試験
進歩
米国
連邦2014, 2015; 2020 - 2023N/A
状態2019 - 2023N/A
カナダ(1)
2016 - 2018, 20232019-2022
ドイツ(1)
2020 - 20232016-2019
フランス20232021-2022
イギリス2022-2023N/A
フィリピン2020, 2022-2023N/A
(1)該当する場合は、州または同様の地方の管轄区域を含みます。
私たちが支払う所得税の額は、連邦、州、および外国の税務当局による継続的な監査の対象となり、多くの場合、査定が提案されます。経営陣は四半期ごとに世界の税務状況を包括的に見直し、不確実な税務状況については金額を計上します。これらの見直し、税務当局との協議と解決、および税務監査の対象となる課税年度の終了の結果に基づいて、準備金は必要に応じて調整されます。ただし、将来の結果には、査定が決定または解決された期間、またはそのような法令の終了時に、推定納税負債が有利または不利に調整されることがあります。連邦、州、外国の試験が解決される可能性があり、またさまざまな時効が満了する可能性があるため、認識されていない当社の税制上の優遇措置の合計額が、今後12か月以内に次の範囲で減少する可能性は十分にあります ゼロ$ に8.4百万。この範囲の大部分は、外国の法域で取られた税務上の立場に関するものです。
私たちは、不確実な税務状況に関連する利息と罰金を所得税費用として認識しています。 次の表は、不確実な税務上の地位に対する利息と罰則に関する情報をまとめたものです。
12月31日に終了した年度現在または現在では、
数千単位で202320222021
未払利息$6,251 $4,767 $3,947 
未払ペナルティ2,782 2,975 3,020 
支払利息 1,483 820 974 
経済協力開発機構（「OECD」）は、一般に第2の柱と呼ばれる特定の多国籍企業に最低15％の税率を実施することについて、さまざまな国の間で合意に達しました。最低税指令は、加盟国が国内法に組み込むためにEUによって採択されました


2023年以降に開始する会計年度に有効で、米国を含む他の法域でも採用される可能性があります。当社が事業を展開している多くの国では、第2の柱の原則に基づいて税法や規制の変更を引き続き発表しています。私たちは、これらの提案され制定された法改正の影響を引き続き監視し、評価しています。このような法改正案に関する不確実性を考えると、第2の柱の影響は現時点では判断できません。
12.    株式ベースの報酬
2023年5月5日、取締役会と株主の承認を得て、修正および改訂されたグラットフェルター・コーポレーション2022長期インセンティブ・プランが発効し、グラットフェルター・コーポレーション2022長期インセンティブ・プラン（総称して「LTIP」）の後継プランです。グラットフェルター・コーポレーション2022長期インセンティブ・プランは、当初2005年4月27日に発効し、その後2017年5月4日と2022年5月5日に修正および改訂されました。それぞれ。LTIPは引き続き、制限付株式ユニット、制限付株式報酬、非適格ストックオプション、パフォーマンスシェア、インセンティブストックオプション、パフォーマンスユニットの形で、適格参加者へのグラットフェルター普通株式の発行を規定しています。さらに、LTIPは以前に発行可能だった株式数を次のように増やしました 675,000株式。2023年12月31日現在、 2,385,486LTIPの下で将来発行できる普通株式です。
LTIPの条件に従い、対象となる参加者に制限付株式ユニット（「RSU」）、パフォーマンス・シェア・アワード（「PSA」）、および株式のみの評価権（「SOSAR」）を発行しました。
制限付株式ユニット（「RSU」）とパフォーマンス・シェア・アワード（「PSA」） RSUとPSAの表彰は、当社のLTIPに基づいて行われます。RSUの権利確定は通常、時間の経過に基づいて行われ、一般的には 三年間RSUが発行された期間、または特定のケースでは 三年間クリフベスティング。PSAは経営陣に発行され、権利確定は以下を含む累積財務実績目標の達成に基づいています 二年間ピリオドの後に追加のピリオドが続きます 1 年間サービス期間。業績指標には、実際の財務実績に応じて、被付与者が目標よりも多いまたは少ない株式を受け取る機会を提供する、最小、目標、および最大の業績レベルが含まれます。さらに、特定のPSAアワードには、以下に基づく修正が含まれています 三年間幅広い市場指数と比較した株主総利回り。他の賞にはハードワイヤードがあります 三年間幅広い市場指数に対する株主総利益の指標です。RSUの場合、報奨の付与日の公正価値、または授与日の普通株式1株あたりの終値に基づいて、該当するサービス期間にわたって計上される費用の額が決まります。PSAの場合、付与日の公正価値は格子モデルを使用して推定されます。重要なインプットとしては、株価、ボラティリティ、配当利回り、リスクフリー収益率などがあります。RSUとPSAの決済は、現在財務省に保有されている当社の普通株式で行われます。
2023年、2022年、2021年に、私たちはLTIPに基づいてRSUとPSAの従業員に賞を授与しました。RSUは時間の経過に基づいて決定され、一般的にはグレードを上回ります 三年間ピリオド、または場合によっては、後にクリフベスト 一または 三年。さらに、一部の賞は受賞します 一年LTIPの助成対象者の退職資格に応じて、またはそれ以下になります。PSAは、以下を対象とする累積財務実績目標の達成のいずれかに基づいて権利を授与されました 二年間期間またはに基づいて 三年間幅広い市場指数と比較した株主総利回り。業績指標には、実際の財務実績に応じて、被付与者が目標よりも多いまたは少ない株式を受け取る機会を提供する、最小、目標、および最大の業績レベルが含まれます。
さらに、2022年には、以下を発行しました 360,000スパと 240,000新任CEOのトーマス・ファーネマンに、新人研修報酬パッケージの一部としてRSUを届けました。これらのPSAには 3 年間当社の株価が業績期間中に一定の水準を達成したことに基づく、サービスと業績の要件。具体的には、会社の終値が$の場合10またはそれ以上の 20公演期間中の連続した日数、 50賞の% が達成されました。株価が$を超えると18一株当たり 20公演期間中の連続日数 100賞の% が達成されました。RSUはaよりもベストです 三年間ピリオド付き 50% 後に権利確定 2 年間そして残りは後に権利が確定します 三年.
2022年、彼の会社からの分離に関連して、元CEOの権利が確定していない特定のRSUとPSAが没収され、その結果、当社は約$の株式ベースの報酬給付を認めました3.1百万ドル。これは、添付の連結損益計算書の販売費、一般管理費に含まれています。
2023年、取締役会は引き続き経営幹部チームを評価し、最終的にボリス・イレチコ氏を最高執行責任者に任命しました。後任は、上級副社長兼最高商務責任者のクリストファー・アストリー氏と、統合グローバル・サプライチェーンおよび情報技術担当上級副社長のウォルフガング・ローレンス氏の後任となりました。入社後、Illetschko氏は2023年の年次報奨と同じデザインの株式報奨を受け取りました。 40% 時間ベースのRSUと 60% スパです。アストリー氏とローレンス氏は、それぞれの分離日に権利が確定していない株式をすべて没収しました。
RSUの場合、報奨の付与日の公正価値、または授与日の普通株式1株あたりの終値に基づいて、該当するサービス期間にわたって計上される費用の額が決まります。PSAの場合、付与日の公正価値は格子モデルを使用して推定されます。重要なインプットには、株価、ボラティリティ、配当利回りなどがあります。
グラットフェルター 2023 フォーム 10-K
53

リスクのない収益率。RSUとPSAの決済は、現在財務省に保有されている当社の普通株式で行われます。
次の表は、過去3年間のRSUとPSAの活動をまとめたものです。
単位202320222021
1月1日時点の残高1,650,152 1,111,382 1,071,652 
付与されました1,455,665 1,452,213 374,931 
没収(460,218)(582,457)(103,499)
株式が引き渡されました(371,660)(330,986)(231,702)
12月31日時点の残高
2,273,939 1,650,152 1,111,382 
数千で202320222021
報酬費用$2,797 $831 $5,063 
2023年、2022年、2021年に付与される金額には以下が含まれます 758,222, 725,812そして 162,480PSAはそれぞれ、再投資配当を除きます。2023年、2022年、2021年のアワードの1ユニットあたりの加重平均付与日公正価値は、$でした3.69, $8.04と $16.71それぞれ。2023年12月31日現在、未払いのRSUおよびPSAに対する認識されていない報酬費用の合計は4.4百万。経費が計上される加重平均残存期間は 1.79年。
株式のみの株式評価権
次の表は、未払いのSOSARに関する情報を示しています。
 202320222021
SoSARS株式 WTD 平均行使価格株式
Wtd Avg
行使価格
株式
Wtd Avg
行使価格
1月1日は抜群です769,544 $21.34 1,079,113 $20.42 1,082,413 $20.40 
付与されました— — — — — — 
運動した— — — — (3,300)15.61 
キャンセル/没収されました(238,025)19.66 (309,569)18.12 — — 
12月31日時点で未払い
531,519 $22.10 769,544 $21.34 1,079,113 $20.42 
12月31日に行使可能です
531,519 22.10 769,544 21.34 1,079,113 20.42 
権利確定済みおよび権利確定見込み531,519 22.10769,544 21.341,079,113 20.42
補償費用 (千単位)
$— $— $— 
SOSARの条件に基づき、受領者は、SOSARの行使時の普通株式1株の公正市場価値と行使価格の差額（もしあれば）に等しい金額を普通株式の形で受け取る権利を受け取ります。 いいえSOSARは過去3年間のいずれかに発行されました。2023年12月31日現在、発行されたすべてのSOSARは権利確定されており、SOSARの本質的価値は ゼロそして、未払いのSOSARの残りの加重平均契約期間は 1.26年。
13.    退職金制度やその他の退職後の福利厚生
2019年5月以前は、米国の全従業員とドイツの特定の非米国従業員に、積立型および無償型の両方の非拠出型退職給付を提供していました。以下で詳しく説明するように、2019年6月30日をもって米国の適格年金制度を終了し、給付を強化した401（k）確定拠出制度に置き換えました。プランに基づく参加と福利厚生は、従業員の雇用日に基づいていました。解約された年金制度に基づいて発生した米国の給付金は、サラリーマンの最終的な平均給与計算式または現金残高計算式に基づいていました。
2019年12月、当社の取締役会は、2019年12月31日より、アクティブ加入者を対象とした非適格年金制度の給付金の発生を凍結することを承認しました。2020年1月1日以降、アクティブな各加入者の凍結された非適格年金給付は、新たに承認された繰延報酬プランの非適格給付プランに移管され、今後利息クレジットを獲得できます。
繰延報酬プランは雇用主の拠出金も提供し、プランでは選択的従業員の繰り延べを規定している場合があります。2022年から、このプランでは、従業員を選択的に解雇した場合でも、現職中の出金を積極的に受け入れることができます。繰延報酬プランでは、参加者は401（k）貯蓄プランで受け取っていたはずの年間会社拠出金を受け取る資格がありますが、401（k）プランの拠出金に内国歳入法によって課せられる特定の制限（「会社拠出金」）が適用されます。報酬委員会によって別段の決定がない限り、繰延報酬制度に基づく会社の拠出金は、以下を超えません 7の%


参加者の年間適格報酬が、401（k）プランの内国歳入法の報酬限度額を超えています。
2023年12月31日および2022年12月31日の時点で、残りの非拠出型年金制度は、積立金なしの非適格制度です。米国以外の福利厚生は、平均給与と勤続年数に基づいていました。すべての確定給付プランには、12月31日という測定日を採用しています。
また、対象となる米国を拠点とする退職者には、特定の医療給付を提供しています。このプランには、2006年12月31日以降に雇用されたサラリーマンには参加できません。65歳より前の退職者の場合、これらの給付には、会社が参加者の健康保険口座に毎年決まる固定拠出金、または補助金の上限ドルで団体医療保険を提供するかのいずれかが含まれます10,000年間、退職日によって決まります。2023年12月、このプランは修正され、すべての退職者の医療給付が健康保険制度に移行され、団体医療保険の提供は廃止されました。65歳以上の特定の退職者にとって、これらの給付はメディケアの費用を負担するための固定支払いです。
次の表に示されているすべての情報は、継続事業に帰属する金額を表しています。
年金給付 その他の特典
数千単位で2023202220232022
給付義務の変更
年度初めの残高$34,729 $44,885 $3,380 $5,130 
サービスコスト— — 11 15 
利息費用1,417 1,054 178 131 
給付金の支給(2,527)(2,065)(458)(529)
一回限りの決済(5,815)— — — 
計画修正— — 188 — 
保険数理（利益）/損失223 (8,436)(2)(1,367)
通貨レート変更の影響273 (709)— — 
年末の残高$28,300 $34,729 $3,297 $3,380 
プラン資産の変化
年初における計画資産の公正価値$— $— $— $— 
超過プラン資産の回収— — — — 
寄付総額2,527 2,065 511 529 
給付金の支給(2,527)(2,065)(511)(529)
期末における計画資産の公正価値— — — — 
年末の資金調達状況$(28,300)$(34,729)$(3,297)$(3,380)
2023年12月31日現在、非適格プランの予想給付債務は$です28.3百万。
2023年の間に、私たちは1ドルを稼ぎました5.8会社からの離職に関連して、当社の元CEOに非適格年金制度の条件に基づいて100万回の一括和解金を支払いました。年金決済会計に従って、$を記録しました0.6百万 決済手数料その他の包括利益の累計に含まれていた金額の計上を反映しています。
12月31日現在、連結貸借対照表に計上されている金額は以下のとおりです。
年金給付 その他の特典
数千単位で2023202220232022
現在の負債$(2,337)$(8,415)$(552)$(513)
その他の長期負債(25,963)(26,314)(2,745)(2,886)
正味認識額$(28,300)$(34,729)$(3,297)$(3,399)
「その他の包括利益の累積」として認識される金額の構成要素は、税引前ベースでは次のもので構成されます。
年金給付その他の特典
数千単位で2023202220232022
以前のサービスクレジット（費用）$(104)$(127)$(188)$(21)
純保険数理利益 (損失)(4,339)(4,762)1,095 984 
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上記の給付債務の計算に使用された加重平均の仮定は次のとおりです。
年金給付 その他の特典
2023202220232022
割引率 — 給付義務4.94 %5.19 %5.42 %5.42 %
上記の割引率は、各福利厚生プランの予想キャッシュフローをモデル化し、各プランのそれぞれのキャッシュフローと一致する満期を持つ高品質の債務証書のポートフォリオを選択して見積もられました。2023年12月31日現在の割引率は次の範囲でした 3.71% から 5.41年金プランの％で、 5.42% はその他の福利厚生プランです。
累積給付債務がプラン資産を超える年金制度の情報は次のとおりです。
数千単位で20232022
予想給付義務$28,300 $34,729 
累積給付義務28,300 34,729 
計画資産の公正価値— — 
正味の定期給付（収入）費用には、次の要素が含まれます。
12月31日に終了した年度
数千単位で202320222021
年金給付
利息費用$1,417 $1,054 $974 
以前のサービス費用の償却23 43 48 
保険数理上の損失の償却81 653 790 
一括決済手数料633 — — 
定期給付費用の正味総額$2,154 $1,750 $1,812 
その他の特典
サービスコスト$11 $15 $29 
利息費用178 131 127 
以前のサービスクレジットの償却21 104 (233)
保険数理上の損失（利益）の償却(51)— 47 
正味定期給付収入の合計$159 $250 $(30)
その他の包括利益（損失）に計上されたプラン資産および給付債務のその他の変更は次のとおりです。
12月31日に終了した年度
数千単位で20232022
年金給付
保険数理上（利益）損失
$223 $(8,436)
認識されている以前のサービス費用(23)(43)
認識された保険数理上の損失(715)(653)
その他の包括損失（収益）に計上された総額(515)(9,132)
正味定期給付費用およびその他の包括損失に計上された合計$1,639 $(7,382)
その他の特典
保険数理（利益）損失$(2)$(1,367)
保険数理上の損失の償却51 — 
その他の包括損失に計上された総額49 (1,367)
正味定期給付費用およびその他の包括損失に計上された合計$208 $(1,117)


上記の正味定期給付費用情報の計算に使用された加重平均の仮定は次のとおりです。
12月31日に終了した年度
202320222021
年金給付
割引率 — 給付費用5.19 %2.42 %2.17 %
その他の特典
割引率 — 給付費用5.42 %2.70 %2.30 %
キャッシュフロー 当社の非適格年金制度やその他の給付制度に基づいて支払われる予定の給付金の概要は次のとおりです。
数千単位で年金給付その他の特典
2024$2,385 $567 
20252,337 364 
20262,282 321 
20272,228 293 
20282,158 285 
2029年から2033年まで10,489 1,199 
確定拠出制度 私たちは、米国を拠点とするほぼすべての従業員を対象に401（k）プランを維持しています。従業員は最大で貢献できます 50収入の割合。一定の制限があります。現在、会社の最低拠出額は以下の通りです 7対象となる報酬の割合。さらに、任意の拠出を行ったため、拠出総額は 7.0%, 7.5% と 10それぞれ2023年、2022年、2021年の報酬の割合。私たちの401（k）プランに関連する費用は $でした4.3百万、ドル2.7百万と $2.42023年、2022年、2021年にはそれぞれ百万人。
14.    インベントリ
準備金を差し引いた在庫は次のとおりです：
12月31日
数千単位で20232022
原材料$82,012 $109,166 
処理中および終了しました150,220 142,331 
サプライ66,016 57,939 
合計$298,248 $309,436 
15.    プラント、設備、森林地帯
12月31日現在のプラント、設備、森林地は以下の通りです：
数千単位で20232022
土地$24,145 $23,718 
建物233,048 228,310 
機械、設備、その他1,070,965 1,031,012 
減価償却累計額(696,928)(645,404)
631,230 637,636 
建設中31,686 38,175 
合計$662,916 $675,811 
2023年12月31日と2022年12月31日の時点で、私たちはドルを持っていました4.6百万と $5.2未払資本支出はそれぞれ100万です。

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16.    のれんおよび無形資産
次の表は、のれんやその他の無形資産に関する情報を示しています。
数千単位で
残高、2022年から
障がい
購入価格配分の調整翻訳バランス、
の終わり
2022		購入価格配分の調整翻訳
残高、期末
2023
グッドウィル    
エアレイド資料$109,486 $— $— $(4,291)$105,195 $— $2,496 $107,691 
複合繊維78,438 (76,411)— (2,027)— — — — 
スパンレース48,241 (42,541)(500)(5,200)— — — — 
合計$236,165 $(118,952)$(500)$(11,518)$105,195 $— $2,496 $107,691 
その他の無形資産
残高、2022年から
障がい
償却翻訳
バランス、
の終わり
2022
償却翻訳
残高、期末
2023
エアレイド資料
商品名$4,485 $— $— $(1,043)$3,442 $— $124 $3,566 
累積償却額(603)— (170)34 (739)(174)(31)(944)
ネット3,882 — (170)(1,009)2,703 (174)93 2,622 
 
テクノロジーと関連17,825 — — (313)17,512 — 609 18,121 
累積償却額(4,552)— (1,131)246 (5,437)(1,160)(222)(6,819)
ネット13,273 — (1,131)(67)12,075 (1,160)387 11,302 
 
顧客関係と関連44,585 — (1,433)43,152 — 834 43,986 
累積償却額(10,512)— (3,657)598 (13,571)(3,706)(408)(17,685)
ネット34,073 — (3,657)(835)29,581 (3,706)426 26,301 
複合繊維
商品名-償却なし3,601 (3,530)— (71)— — — — 
 
テクノロジーと関連38,614 (37,823)— (791)— — — — 
累積償却額(19,224)19,380 (424)268 — — — — 
ネット19,390 (18,443)(424)(523)— — — — 
 
顧客関係と関連34,739 (34,046)— (693)— — — — 
累積償却額(22,104)22,351 (587)340 — — — — 
ネット12,635 (11,695)(587)(353)— — — — 
 
スパンレース
製品と商号27,623 — (333)27,290 — 2,774 30,064 
累積償却額(253)— (1,241)(265)(1,759)(1,323)(370)(3,452)
ネット27,370 — (1,241)(598)25,531 (1,323)2,404 26,612 
テクノロジーと関連14,547 — (175)14,372 — 1,461 15,833 
累積償却額(202)— (1,151)(102)(1,455)(1,223)(468)(3,146)
ネット14,345 — (1,151)(277)12,917 (1,223)993 12,687 


顧客関係と関連28,003 — (337)27,666 — 2,812 30,478 
累積償却額(268)— (1,487)(48)(1,803)(1,580)(286)(3,669)
ネット27,735 — (1,487)(385)25,863 (1,580)2,526 26,809 
無形資産の合計214,022 (75,399)— (5,189)133,434 — 8,614 142,048 
累積償却額合計(57,718)41,731 (9,848)1,071 (24,764)(9,166)(1,785)(35,715)
純無形資産$156,304 $(33,668)$(9,848)$(4,118)$108,670 $(9,166)$6,829 $106,333 

次の表は、無形資産の償却に関する情報を示しています。
数千単位で202320222021
償却費の合計:$9,166 $9,848 $9,753 
推定償却費用:
20249,408 
20259,408 
20269,408 
20279,408 
20289,408 
無形資産は定額法で償却されます。商品名と商品名を償却します 15何年も 20何年も; 技術的なノウハウ 8何年も 20何年にもわたって、そして長年にわたる顧客関係 11何年も 18何年も。無形資産の残りの加重平均耐用年数は 13.12023年12月31日現在の年です。
17.    その他の長期資産
その他の長期資産には次のものが含まれます。
12月31日
数千単位で20232022
使用権資産のオペレーティングリース$24,991 $25,420 
繰延税金18,590 9,321 
ジェイコブ・ホルム買収税補償資産
17,229 17,229 
フォックスリバーエスクロー9,009 8,777 
制限付き現金-401 (K)
794 4,902 
その他10,276 12,544 
合計$80,889 $78,193 
18.    その他の流動負債
その他の流動負債は以下のとおりです。
12月31日
数千単位で20232022
未払給与と福利厚生$28,802 $32,863 
竜巻の未払費用29,000 — 
支払うべき所得税9,285 6,179 
未払リベート7,100 4,328 
オペレーティング・リースの負債5,063 4,488 
未払エネルギーコスト4,409 3,844 
未払利息3,626 4,147 
その他の未払費用25,473 32,875 
合計$112,758 $88,724 
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2023年12月31日現在、その他の流動負債には$が含まれています29リースされた生産および倉庫施設の修理契約上の義務の推定発生額は100万です。2023年12月9日、テネシー州で一連の竜巻が発生し、当社がリースしていたスパンレース加工生産および倉庫施設の一部が被害を受けました。リース契約の条件に基づき、私たちは建物の修理を担当し、保険会社と協力して敷地の再建を促進しています。施設の一部しか損傷を受けなかったため、施設内の損傷を受けていない地域では、2024年初頭に生産を再開できました。修理費用は、会社の保険と約$の保険回収債権で賄われます272023年12月31日現在、添付の連結貸借対照表のその他の流動資産に百万ドルが反映されています。私たちの保険契約には$が含まれています5控除可能な100万ドル。これは第4四半期に支出され、2023年12月31日に終了した年度の添付の損益（損失）計算書の売上原価に含まれています。
19.    リース
私たちは、自動車、フォークリフト、その他の生産設備、生産施設、倉庫、オフィススペースの使用について、さまざまな取り決めを締結しています。契約にリースが含まれているかどうかは、開始時に判断します。当社のリース契約はすべてオペレーティングリースであり、連結貸借対照表の「その他の資産」という見出しで記録され、リース債務は「その他の流動負債」と「その他の長期負債」に記載されています。現在、ファイナンスリースはありません。
オペレーティングリースの使用権（「ROU」）資産とオペレーティングリース負債は、開始日のリース期間における将来の最低リース支払額の現在価値に基づいて認識されます。ROU資産には、発生した初期直接費用や、リース開始日以前に行われたリース支払いから、受け取ったリースインセンティブを差し引いた金額も含まれます。当社のリースは一般的に暗黙の利率を設定していないため、開始日に入手可能な情報に基づいた増分借金利を使用してリース負債を決定します。リース条件には、オプションが行使されることが合理的に確信できる場合に延長または終了するオプションが含まれる場合があります。リース費用は、リース期間を通じて定額法で計上されます。
また、リースコンポーネントと非リースコンポーネントの両方の契約を結んでいます。私たちは、不動産や自動車リースのために、リース以外のコンポーネントとリースコンポーネントを分離せず、分類を再評価する必要がないという現実的な手段を選択しました。私たちは、期間が12か月未満の契約については、ROU資産とリース負債が計上されないという短期リース測定および認識免除を適用することを選択しました。
次の表は、示された期間における当社のリースに関する情報を示しています。
12月31日
千ドル20232022
使用権資産$24,991 $25,420 
加重平均割引率3.63 %3.14 %
加重平均残存満期（年)
2021
次の表は、示された期間のオペレーティングリース費用を示しています。
12月31日
数千単位で20232022
オペレーティングリース費用$6,685 $5,867 
次の表は、指定された年に必要な最低リース料を示しています。
数千単位で
2024$5,671 
20254,693 
20262,775 
20272,295 
20281,694 
その後18,542 


20.    長期債務
長期負債の要約は次のとおりです。
12月31日
数千単位で20232022
2026年9月満期のリボルビング・クレジット・ファシリティ
$99,450 $118,685 
4.750% シニアノート、2029年10月期限
500,000 500,000 
11.25% タームローン、2029年3月期限
271,215 — 
2024年2月に期限が切れるタームローン
— 193,588 
2.05% タームローン、2023年3月期限
— 1,423 
1.30% タームローン、2023年6月期限
— 762 
1.55% タームローン、2025年9月期限
— 3,594 
1.10% タームローン、2024年3月期限
1,005 4,848 
0.57% タームローン、2023年7月期限
— 21,332 
長期負債総額871,670 844,232 
現在の部分が少ない(1,005)(40,435)
未償却の繰延発行費用(17,502)(10,545)
長期債務、当期分を差し引いたもの$853,163 $793,252 
2021年9月2日、私たちは第4次修正および再表示$の一環として再表示契約を締結しました400.0100万のリボルビング・クレジット・ファシリティと 1€220.02026年9月6日と2024年2月8日にそれぞれ満期を迎える百万タームローン（総称して「クレジットファシリティ」）。
リボルビングローンの借り入れは、米ドル、ユーロ、英国ポンド、カナダドルで、タームローンの借り入れはユーロです。タームローンの元本は、元本の四半期ごとの連続分割払いで償却されます。このような四半期ごとの分割払いの金額は 1.25融資されたタームローンの割合。
2022年5月9日に、クレジット契約の修正を締結しました。この修正は2023年3月30日にさらに修正されました。2023年3月30日のクレジット契約の改正により、リボルビング・クレジット・ファシリティはドルに引き下げられました250.0100万ドルで、その€を完全に消滅させました220.0百万タームローン。改正により、i）「レバレッジ比率」が、連結調整後EBITDAに対する連結優先担保付債務の比率になるように修正されました。ii）該当するインデックスに適用される最大金利借入マージンを次のように増やします 275ベーシスポイント、およびiii）クレジット契約に基づいて未払いの債務を確保するために、実質的にすべての国内およびカナダの資産を担保として担保として担保します。また、第二先取特権ベースでは、AGローン（以下に定義）を保証するヨーロッパの資産も担保として担保します。修正されたとおり、私たちは以下のレバレッジ比率を維持する義務があります 4.252024年12月31日に終了した四半期までに1.0に、にステップダウン 4.02025年3月31日に 1.0になり、そして 3.502026年3月31日に 1.0になりました。
リボルビングローンの借入金利は、各借入時に当社の選択により決定されます。米ドル建てのすべてのリボルビングローン借入の場合、借入金利は、(a) 銀行の基本金利で、i) プライムレート、ii) オーバーナイト銀行の資金調達金利にプラスした額のどちらか大きい方です 50ベーシスポイント、またはiii）毎日の単純担保付きオーバーナイト融資金利（「SOFR」）レートプラス 100ベーシスポイントに加えて、i)、ii)、iii) のいずれかの適用可能なスプレッド 250ベーシスポイントは 400会社のレバレッジ比率に基づくベーシスポイント、または（b）日次期間のSOFRレートに次の範囲の該当するマージンを加えたもの 350ベーシスポイントは 500会社のレバレッジ比率に基づくベーシスポイント。米国以外の場合ドル建ての借入金。利息は、ユーロレートまたはユーリボーレートに、以下の範囲の該当するマージンを加えたものです 350ベーシスポイントは 500会社のレバレッジ比率に基づくベーシスポイント。
信用契約には、この種の資金調達に関する慣習的な契約がいくつか含まれています。これらの契約には、資産の処分または先取特権の作成、追加の負債の発生、特定の会社間融資契約の制限、買収、合併または統合への関与などの制限があります。信用契約には、最低債務補償率を要求する契約も含まれています。
リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく残りの未払元本および未収利息はすべて、2026年9月2日に支払期日となります。
2023年12月31日現在、当社の信用契約の定義に従って計算されたレバレッジ比率と債務返済比率は 3.4x と 1.7それぞれ。これらの要件に違反すると、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく特定の救済措置が発生します。その中には、契約の終了があります。
グラットフェルター 2023 フォーム 10-K
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2023年3月30日に、私たちは€を入力しました250.0アンジェロ・ゴードン・アンド・カンパニー合同会社の特定の関連会社との100万タームローン（「AGローン」）。AGローンからの純収入は、€の消滅に使用されました220.0運転資金および一般的な企業目的で、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いのリボルビング借入の一部を返済し、推定手数料と経費を支払うための100万タームローン。
AGローンは2029年3月23日に満期になります。AGローンの利息は、次のレートで発生します 11.25年率％で、2023年6月30日から、毎年3月31日、6月30日、9月30日、12月31日に四半期ごとに延滞して支払われます。
AGローンは、タームローン契約で指定された前払い可能なプレミアムで、いつでも全部または一部を前払いできます。2024年9月30日より前に、指定どおり「メイクホール」プレミアムでAGローンの一部または全部を前払いする場合があります。
AGローンの条件に基づき、ドイツ、ルクセンブルク、英国、マルタ、スイスの子会社の実質的にすべての資産、および第二先取特権ベースでは、リボルビング・クレジット・ファシリティを確保する国内およびカナダの資産を担保として担保として担保としています。
AGローン契約に含まれるすべての契約は、クレジット契約と実質的に一致しています。
2021年10月25日に、私たちはドルを発行しました500.0元本総額百万円 4.7502029年満了のシニアノート（「ノート」）の割合。債券は、クレジット契約に基づく当社の義務および/またはその他の特定の債務（「保証」）を保証する既存および将来の国内制限付子会社のそれぞれによって、優先無担保ベースで、連帯または個別に保証されます。
債券は、2021年10月25日付けのインデンチャー（「ベースインデンチャー」）に従って発行され、2021年10月25日付けの補足インデンチャー（「補足インデンチャー」、基本インデンチャーと合わせて「インデンチャー」）、その当事者である会社の特定の子会社（「保証人」）、およびウィルミントントラスト（ナショナル）の間で補足されました協会、管財人として。
債券の募集による純収入は、手持ちの現金とともに、ジェイコブ・ホルム買収の購入価格の支払い、ジェイコブ・ホルムの一定の債務の返済、リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく未払いのリボルビング借入金の返済、および推定手数料と費用の支払いに使用されました。
ノートは2029年11月15日に期限を迎えます。手形に対する利息は、以下のレートで発生します 4.750年率％で、2022年5月15日から、毎年5月15日と11月15日に半年ごとに延滞して支払われます。
債券の全部または一部は、原資産に指定された償還価格でいつでも償還可能です。2024年11月15日より前に、指定どおり、手形の一部または全部を「メイクホール」プレミアムで償還することがあります。
債券には、i）発生する可能性のある債務の金額、ii）普通株式配当を含む特定の制限付き支払い、iii）特定の子会社からの分配、iv）資産の売却、v）子会社間の取引、vi）資産への先取特権の発生に関する制限など、この種の債務に慣習的なさまざまな契約が含まれています。さらに、手形には相互債務不履行条項が含まれており、クレジット契約に基づいて未払いの債務を満期時に返済しなかった場合、またはクレジット契約に基づく債務不履行により未払いの債務が加速した場合に、そのような手形がすべて期限切れになり、支払われる可能性があります。2023年12月31日現在、私たちは債務契約の要件をすべて満たしています。
当社の完全子会社であるグラートフェルター・ガーンズバッハ社（「ガーンズバッハ」）は、デュッセルドルフのIKBドイツ・インダストリーバンクAG（「IKB」）と一連の借入契約を締結しました。各借入では、四半期ごとに元本と利息を返済する必要があり、この種の資金調達によくある代表、保証、契約が規定されています。各IKBローンに含まれる財務契約は、当社のクレジット契約に基づいて計算されます。これらの借入は2023年3月14日に完全に消滅しました。
2021年に、ガーンズバッハも参入しました 二特定の金融機関向けの固定金利の非償却型タームローン。上で説明したIKBローンと同様に、これらの借入金の財務契約はクレジット契約に基づいて計算されます。2023年2月28日に、 一これらのタームローンのうち、€で20.0100万が完全に消滅しました。残余期間のローンの元本残高は $1.0百万で、2024年3月に満期になります。
すべての未払債務に関連して発生した未償却繰延債務発行費用の総額17.52023年12月31日時点で百万です。繰延費用は、基礎となる商品の存続期間にわたって定額償却されます。繰延債務発行費用に関連する償却費は合計$です3.0百万、ドル1.9百万と $0.92023年、2022年、2021年にはそれぞれ百万人。


次のスケジュールは、当社のタームローン契約の償却と、指定された年度におけるその他の長期債務の満期日を示しています。
数千単位で
2024$1,005 
2025— 
202699,450 
2027— 
2028— 
その後776,250 
グラットフェルター・コーポレーションは、子会社のすべての債務を保証します。このような義務はすべて、これらの連結財務諸表に記録されます。
2023年12月31日と2022年12月31日の時点で、私たちはドルを持っていました5.7百万と $4.7特定の金融機関から当社に発行された信用状はそれぞれ100万件です。信用状は、当社のリボルビング・クレジット・ファシリティで利用できる金額を減らすもので、フォックスリバーの環境問題に関連する長期モニタリング活動の実施や、当社の自己保険プログラムと組み合わせて特定の州の労働者災害補償保険機関に利益をもたらすための財政的保証を提供します。特定の契約の規定に従わない範囲で、この金額の信用リスクを負います。 いいえ金額は信用状に基づいて未払いです。
21.    金融商品の公正価値
現金および現金同等物、売掛金、および短期負債の連結貸借対照表に報告されている金額は、おおよその公正価値です。 次の表は、12月31日現在の長期債務の帳簿価額と公正価値を示しています。
20232022
数千単位で持ち運び
価値		フェア
価値		持ち運び
価値		フェア
価値
2026年9月満期のリボルビング・クレジット・ファシリティ
$99,450 $99,450 $118,685 $118,685 
4.750% シニアノート、2029年10月期限
500,000 346,250 500,000 301,250 
11.25% タームローン、2029年3月期限
271,215 282,586 — 188,998 
2024年2月に期限が切れるタームローン
— — 193,588 — 
2.05% タームローン、2023年3月期限
— — 1,423 1,418 
1.30% タームローン、2023年6月期限
— — 762 754 
1.55% タームローン、2025年9月期限
— — 3,594 3,430 
1.10% タームローン、2024年3月期限
1,005 993 4,848 4,721 
0.57% タームローン、2023年7月期限
— — 21,332 20,932 
長期負債総額$871,670 $729,279 $844,232 $640,188 
上記の値は、観察可能なインプットやその他の関連する市場データ（レベル2）に基づいています。金融デリバティブの公正価値は、以下の注記22に記載されています —」金融デリバティブとヘッジ活動。”
22.    金融デリバティブとヘッジ活動
全体的なリスク管理慣行の一環として、私たちは主に、i）予測取引に関連する外貨リスクをヘッジする（「キャッシュフローヘッジ」）、ii）通貨為替レートの変動が会社間融資取引と外貨建て売掛金に与える影響を軽減する（「外貨ヘッジ」）、またはiii）変動金利債務を固定金利に転換する目的で金融デリバティブを締結しています。
ヘッジ商品として指定されたデリバティブ-キャッシュフローヘッジ私たちは、予測される特定の生産コストによる為替レートの変動によるリスクを管理するために、キャッシュフローヘッジとして通貨先渡契約を使用しています。通貨先渡契約では、指定された日に特定の金額の外貨を引き渡すための交換を確定します。2023年12月31日現在、通貨先渡契約の満期は以下の範囲でした 一か月に 15ヶ月。
特定の通貨先渡契約を、予想される原材料購入、特定の製造コスト、または外貨為替レートの変動による資本支出のキャッシュフローヘッジとして指定しています。外国為替リスクのキャッシュフローヘッジとして認められる指定デリバティブの公正価値の変動は、添付の要約連結貸借対照表のその他の包括利益の累計の一部として繰り延べられます。予想される原材料購入または生産費のヘッジに関しては、繰延された金額はその後費用に再分類されます
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ヘッジ取引で生産された在庫が収益に影響する期間に販売された商品のうち。ヘッジ付きの資本支出では、繰延利益または繰延損失が再分類され、資本資産の過去の費用に含められ、減価償却が認識されると収益に影響します。
予測取引に関連する為替リスクのヘッジに使用され、ヘッジ商品として指定された、以下の未払いのデリバティブがありました。
12月31日
数千単位で20232022
デリバティブ
売る/買う-想定上の売り
ユーロ/英国ポンド15,210 18,961 
フィリピンペソ/ユーロ137,449 — 
米ドル/英国ポンド18,470 34,501 
米ドル/ユーロ277 824 
売る/買う-ノーショナルを買う
ユーロ/フィリピンペソ788,342 1,030,114 
英国ポンド/フィリピンペソ923,653 1,144,839 
ユーロ/米ドル93,397 78,435 
米ドル/カナダドル30,914 36,423 
英国ポンド/米ドル2,211 — 
2022年6月15日に、€の解約を行いました1802019年10月に締結され、2022年12月に満期を迎える予定だった、特定の金融機関との想定元本変動金利から固定金利へのスワップ契約。スワップの期間中、適用証拠金に固定金利を加えた金額を支払いました 0.0395€の%180基礎となる変動金利タームローン。私たちは大きい方を受け取りました 0.00% またはユーリボル。解約時に、私たちは$の繰延利益を計上しました0.4その100万件が2022年12月までに支払利息として償却されました。
ヘッジ商品として指定されたデリバティブ — 純投資ヘッジ ユーロ220100万タームローンは注記20で説明されています —」長期債務」は、ユーロ機能通貨建ての海外子会社の純投資ヘッジとして指定されています。2023年に、税引前損失を計上しました3.7百万ドル、2022年には税引前利益はドルです10.8為替レートの変動からタームローンの再測定に100万ドルかかりました。このような金額は、その他の包括利益（損失）の一部として計上されます。
2022年9月6日に、$を解約しました150.02022年3月に締結され、2025年5月に満期を迎える予定の、特定の金融機関との100万件のクロス通貨スワップ契約。スワップの条件に従い、私たちは受け取ることに同意しました 4.750% の利息は米ドル建てで、私たちは支払うことに同意しました 3.06ユーロ建ての利息の割合。特定のユーロ機能通貨子会社への純投資のヘッジとして、クロス通貨スワップを指定しました。私たちは約$の現金収入を集めました15.2解約時に100万です。スワップに関連する利益は、その他の包括損失の累計に残ります。
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ-外貨ヘッジまた、為替レートの変動が貸借対照表の金銭的資産と負債に与える影響を軽減するために、先物為替契約も締結しています。これらの契約はいずれも財務会計上のヘッジとして指定されていないため、外国為替先渡契約の価値の変動と、基礎となる貸借対照表上の取引の相殺は、添付の連結損益計算書に「その他、純額」という見出しで反映されます。


以下は、為替レートの変動が貸借対照表の金銭的資産と負債に与える影響を軽減するために使用されるデリバティブを示しています。
12月31日
数千単位で20232022
デリバティブ
売る/買う-想定上の売り
米ドル/英国ポンド22,800 28,600 
英国ポンド/ユーロ3,500 2,800 
米ドル/スイスフラン13,620 — 
英国ポンド/スイスフラン2,240 2,535 
ユーロ/スイスフラン4,940 — 
ユーロ/米ドル11,000 9,630 
米ドル/フィリピンペソ6,700 — 
売る/買う-ノーショナルを買う
ユーロ/米ドル10,200 2,900 
英国ポンド/ユーロ6,470 15,950 
スイスフラン/ユーロ— 2,250 
スイスフラン/米ドル— 930 
中国人民元/米ドル— 4,400 
米ドル/カナダドル1,120 — 
これらの契約の満期は 一か月最初に入力された日付から。
公正価値測定
次の表は、示された年度の12月31日現在のデリバティブ商品の公正価値と、商品が記録されている添付の連結貸借対照表の項目をまとめたものです。
12月31日12月31日
数千単位で2023202220232022
貸借対照表のキャプション前払い費用
とその他
現在の資産		その他電流
負債
ヘッジとして指定されています：
フォワード外貨両替契約$851 $1,795 $1,653 $2,368 
金利スワップ— — — — 
ヘッジとして指定されていません：
フォワード外貨両替契約937 797 155 317 
上の表に記載されている金額は、各取引相手との相殺権を有効にする純資産または負債を表しています。
次の表は、記載された期間の当社の経営成績で計上されたデリバティブ商品からの収益または損失の金額と、結果が記録されている添付の連結損益計算書の各項目をまとめたものです。
12月31日に終了した年度
数千単位で20232022 2021
ヘッジとして指定されています：
先渡外貨両替契約：
製品の販売コスト$(1,785)$(7,896)$(382)
支払利息— (335)85 
ヘッジとして指定されていません：
先渡外貨両替契約：
その他 — ネット(1,378)1,240 2,666 
ヘッジとして指定されていない活動の影響は、基礎となる貸借対照表上の項目を再測定したことで実質的にすべて相殺されました。
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公正価値階層は大きく分けて3つのレベルで構成され、同一の資産または負債の活発な市場における調整前の相場価格が最も優先され（レベル1）、観察不可能なインプットが最も優先されます（レベル3）。公正価値階層の3つのレベルは注記2で説明されています —」会計方針.”
外国為替先渡契約の公正価値はレベル2とみなされます。これらの契約は、外貨フォワードと金利曲線を使用して評価されます。各契約の公正価値は、契約レートをフォワードレートと比較し、現在価値を割り引くことによって決定されます。利益ポジションの契約は、添付の連結貸借対照表の「前払費用およびその他の流動資産」というキャプションで記録され、損失ポジションの契約の価値は「その他の流動負債」というキャプションに記録されます。
その他の包括利益の累積の一部として計上される公正価値額の繰越は次のとおりです。
数千単位で20232022
1月1日時点の残高$242 $2,889 
キャッシュフローヘッジの繰延利益735 5,584 
収益に再分類(1,785)(8,231)
12月31日時点の残高$(808)$242 
その他の包括利益の累積の一部として計上された金額のほぼすべてが、次年度中に経営成績に反映されると予想しています。 十二に 十八ヶ月最終的に認識される金額は、実際の市場レートによって異なります。
デリバティブ活動に関連する信用リスクは、取引相手が当社に対する義務を履行しなかった場合に発生します。このリスクは通常、取引相手の債務が当社の債務を上回る金額に限定されます（もしあれば）。私たちの方針は、一定の最低信用格付けを満たす金融機関とのみ契約を結ぶことです。
23.    株主資本
次の表は、普通株式の発行済み株式をまとめたものです。
12月31日に終了した年度
数千単位で202320222021
年初の発行済株式44,794 44,549 44,368 
以下の目的で発行された自己株式：
制限付株式報奨とパフォーマンス・シェア報酬
293 245 181 
年末の発行済み株式45,087 44,794 44,549 
24.    コミットメント、不測の事態、法的手続き
契約上の約束 次の表は、キャンセル不可のオペレーティングリースや、初期期間または残存期間が1年を超えるその他の同様の契約上の義務について、支払うべき最低年間支払い額をまとめたものです。
数千単位でリースその他
2024$5,671 $14,446 
20254,693 — 
20262,775 — 
20272,295 — 
20281,694 — 
その後18,542 — 
その他の契約上の義務は、主にエネルギー供給契約に基づく無条件の購入義務です。2023年12月31日時点で、オペレーティングリースおよびその他の同様の契約上の義務に基づいて支払われるべき最低年間支払い額を合計すると、$35.7百万と $14.4それぞれ百万。
フォックスリバー-ウィスコンシン州ニーナ
バックグラウンド私たちは以前、私たちの旧ニーナ施設があったフォックス川下流とウィスコンシン州グリーンベイ湾（総称して「サイト」）の堆積物にポリ塩化ビフェニル（「PCB」）が存在することから生じる環境クレームに関連する責任を負っていると報告しました。1990年代初頭から、米国、ウィスコンシン州、および2つのインディアンの部族（総称して「政府」）は、地域のクリーンアップを進めてきました 39-マイル


リトル・レイク・ビュート・デ・モーツからグリーンベイにかけての川と天然資源の損害（「NRDs」）。米国は当初、彼らが潜在的に責任のある当事者（「PRP」）であることをいくつかの団体に通知しました。しかし、政府との和解を実施した後、残りのクリーンアップを実施する継続的な義務にさらされる残りのPRPは、私たち、ジョージアパシフィック・コンシューマー・プロダクツ株式会社（「ジョージアパシフィック」）、エヌシーアール・コーポレーションで構成されています。米国環境保護庁（「EPA」）は、サイトを次のように分割しました 五私たちの施設が置かれている敷地の最上流部分（「OU1」）と、川と湾の下流4箇所（「OU2-5」）を含む「運用可能な単位」。
過去数年にわたって、私たちと他の特定のPRPは、適用される同意判決または一方的な行政命令に従ってすべての是正措置を完了しました。2019年1月、米国、ウィスコンシン州、ジョージア太平洋地域と、これらの当事者間で残っているすべての請求を解決することで合意に達しました。グラットフェルターの同意判決に基づき、私たちは主にOU2-OU4Aの長期監視とメンテナンス、および2018年10月以降に支払われた政府監督費用の払い戻しを担当しています。最後に、OU1の同意判決に基づく長期的な監視とメンテナンスを継続する義務については、引き続き責任を負います。
費用の見積もりOU1同意判決に基づく私たちの残りの義務は、長期的な監視と保守です。さらに、私たちは主に、少なくとも一定期間、OU2-OU4Aの長期的な監視とメンテナンスを担当しています 30何年も。監視活動には、とりわけ、魚の組織の検査、水質と堆積物のサンプリング、人工キャップの検査が含まれます。2018年に、私たちは固定価格を採用しました。 30 年間OU1からOU4aまでのすべての監視および保守義務の履行に関する第三者との契約。ただし、特別な金額のキャップのメンテナンスや交換など、限られた例外があります。本契約に基づく当社の義務は、本サイトの総準備金に含まれています。未払い額がOU1エスクロー口座の残高を下回るまで、固定価格契約に基づいて通常の支払いを行う義務があります。私たちは、OU1の同意判決に基づき、当社とWTM I社（「WTM I」）が他のPRPによって開設したエスクロー口座の残高を使用して、この契約の支払いを行うことができます。エスクロー口座の残高が当社の固定価格契約に基づく未払い額を超える場合はいつでも。2023年12月31日現在、連結貸借対照表の「その他の資産」という見出しで含まれているエスクロー口座の残高は、合計$です9.0百万で、固定価格契約で支払うべき金額より約$少ない0.9百万。この差額を支払う当社の義務は、信用状によって保証されています。
同意判決に基づき、2018年10月以降、そして翌年頃に支払われた政府監督費用の払い戻しは、当社が負担します 30年。
サイトの準備金 過去および将来の政府監督費用と長期監視のための当社の引当金は以下のとおりです。
12月31日に終了した年度
数千単位で2023 2022
1月1日時点の残高$14,547 $16,200 
支払い(1,049)(1,848)
降着量199 195 
12月31日時点の残高$13,697 $14,547 
上記の支払いは、長期監視保守契約に基づいて支払われるべき金額に対する政府監督費用の支払いです。フォックスリバーの総埋蔵量のうち、$2.0百万は、添付の2023年12月31日の連結貸借対照表のキャプションの下に記録されています。」環境負債」と残りの $11.7キャプションの下に100万と記録されていますその他の長期負債.”
合理的に起こり得る結果の範囲。裁判所の判決、判決記録などの公式文書、弁護士との話し合い、将来の監視とメンテナンスのための費用の見積もり、およびサイトで実施されるその他の修復後の費用を含むがこれらに限定されない、入手可能なすべての情報を分析した結果、フォックスリバーの問題に関連する費用が、かなりの金額で発生した総額を超えることはないと考えています。
2024年2月9日、ウィスコンシン州天然資源局（「WDNR」）は、フォックス川下流域とグリーンベイ湾のOU1とOU2-5の修復活動の最終完了を確認しました。ただし、上記のように、政府の監督費用と長期的な監視を含める義務は引き続き私たちが負っています。
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25.    セグメントと地理情報
次の表は、セグメント別の純売上、収益性、その他の情報を示しています。
12月31日に終了した年度
一株あたりを除いて、千単位202320222021
純売上高
エアレイド素材$586,480 $601,514 $470,250 
複合繊維483,517 523,863 556,807 
スパンレース317,916 365,949 57,637 
セグメント間販売の削減(2,397)— — 
合計$1,385,516 $1,491,326 $1,084,694 
営業利益 (損失)
エアレイド素材$43,207 $54,809 $42,244 
複合繊維21,347 16,923 37,422 
スパンレース(2,068)(9,289)(1,338)
その他と未割り当て(59,774)(226,394)(49,714)
合計$2,712 $(163,951)$28,614 
減価償却と償却
エアレイド素材$30,464 $30,114 $28,101 
複合繊維15,665 19,632 27,690 
スパンレース13,245 11,850 1,693 
その他と未割り当て3,873 5,128 3,937 
合計$63,247 $66,724 $61,421 
資本支出
エアレイド素材$9,885 $9,691 $8,431 
複合繊維12,286 15,730 11,912 
スパンレース9,047 6,689 3,810 
その他と未割り当て2,552 5,630 5,884 
合計$33,770 $37,740 $30,037 
出荷トン数（メートル法）
エアレイド素材156,442 164,844 148,134 
複合繊維94,742 103,092 132,196 
スパンレース61,618 72,725 12,514 
セグメント間販売の削減(1,258)— — 
合計311,544 340,661 292,844 
植物、設備、森林地帯、純額
エアレイド素材$335,456 $347,142 $371,324 
複合繊維146,022 145,959 202,445 
スパンレース160,294 159,648 161,478 
その他と未割り当て21,144 23,062 23,565 
合計$662,916 $675,811 $758,812 

個々の事業セグメントの結果は、当社の管理会計慣行と管理構造に基づいて示されています。アメリカ合衆国で一般に認められている会計原則と同等の、管理会計に関する包括的で権威あるガイダンス機関はありません。したがって、個々のセグメントの財務結果は、必ずしも他の企業の同様の情報と比較できるわけではありません。管理会計


このプロセスでは、仮定と配分を使用して事業セグメントのパフォーマンスを測定します。管理会計慣行が強化され、ビジネスが変化するにつれて、方法論は時々改良されます。事業セグメントと直接関係のないサポートエリアで発生する費用は、主にサポートエリアサービスの推定利用率に基づいて配分されます。
経営陣は、年金支出、特定の企業レベルの費用、および中核事業とは関係がないと考えられる特定の利益または損失の影響を控除して、事業セグメントの経営成績を評価します。経営陣は、これが中核事業の経営実績、セグメントの収益性、およびこれらの中核事業から生み出されるキャッシュフローの範囲をより有意義に表していると考えています。このような金額は、「その他と未配分」というキャプションの下に表示されます。営業セグメントの業績を評価する際、経営陣は総資産の指標を一切使用しません。このプレゼンテーションは、当社の経営および運営構造と一致しています。また、これに基づいて、会社の業績は社内および会社の取締役会によって評価されます。
当社のエアレイド材料部門は、以下のカテゴリーで使用される高吸収性セルロースベースのエアレイド不織布材料の世界的大手サプライヤーです。
•女性用衛生およびその他の衛生用途。
•特殊ワイプ;
•テーブルトップ;
•成人失禁;
•ホームケア;
•フードパッド、そして
•その他の消費者および工業製品。
複合繊維セグメントは世界中の顧客にサービスを提供し、次のカテゴリーのより付加価値の高い製品に焦点を当てています。
•食べ物と飲み物;
•専門技術;
•壁装材;
•複合ラミネート。そして
•メタライズ製品。
スパンレース部門は、重要な洗浄、高性能材料、パーソナルケア、衛生、医療用途向けの高品質スパンレース不織布の世界有数の専門メーカーです。Spunlaceが提供するカテゴリは次のとおりです。
•消費者向けワイプ;
•クリティカルクリーニング;
•医療;
•衛生;
•ハイパフォーマンス。そして
•ビューティーケア。
セグメントのカテゴリー別および地域別に分類された純売上高は、項目8の財務諸表と補足データに示されています。 注 8 —」収益.”
2023年、2022年、2021年には、おおよそ 16%, 15% と 16当社の連結純売上高のそれぞれ％は、エアレイドマテリアルズおよびスパンレースセグメントの顧客であるプロクター・アンド・ギャンブル社への売上でした。
グラットフェルター 2023 フォーム 10-K
69

外部顧客への当社の純売上高と、純プラント、設備、森林地の所在地は以下のとおりです。純売上高は、出荷元に基づく国別のものです。
 2023 2022 2021
数千単位で純売上高 
植物、
設備と
ティンバーランズ — ネット
 純売上高 
植物、
設備と
ティンバーランズ — ネット
 純売上高 
植物、
設備と
ティンバーランズ — ネット
米国$497,370 $304,895 $508,679 $317,191 $255,086 $326,668 
ドイツ531,241 197,267 537,363 194,586 513,043 251,375 
イギリス79,640 42,198 74,487 43,015 82,144 50,420 
カナダ133,793 57,408 146,393 61,516 120,808 65,291 
その他143,472 61,148 224,404 59,503 113,613 65,057 
合計$1,385,516 $662,916 $1,491,326 $675,811 $1,084,694 $758,812 

26. 後続イベント
2024年2月6日、私たちはベリー・グローバル・グループ・インク（「ベリー」）と、グローバル不織布・フィルム事業（「HHNF」）を含む健康、衛生、特殊製品セグメントの大部分を分社し、グラットフェルターと合併（以下「合併」）するという特定の最終契約を締結しました。ベリーとグラットフェルターの取締役会は満場一致で合併を承認しました。合併は、HHNFがグラットフェルターの完全子会社となるようなリバース・モリス・トラストの取引を含む一連の取引を通じて行われる予定です。合併が完了すると、Berryの株主は株式を保有することになります 90グラットフェルターとグラットフェルターの株主の発行済み株式のうち、引き続き保有する予定の株式の割合 10グラットフェルターの発行済み株式の割合。合併後の会社の取締役会には 6ベリーが選んだメンバーと 3グラットフェルターの既存の取締役会から選ばれ、ベリーの健康、衛生、特産品部門の現社長であるカート・ベグルが最高経営責任者に就任しました。この取引は、グラットフェルターの株主の承認、慣習的な完了条件、規制当局の承認を条件として、2024年後半に完了する予定です。合併が完了する前は、グラットフェルターとHHNFは引き続き独立した会社として運営されます。
2024年2月6日、当社の取締役会は、報酬委員会の承認を受けて、当社の執行役員およびその他の主要従業員を対象とした合併に関する現金留保プログラムを承認しました。支払われる現金留保ボーナスの総額は $6.0百万ドル、その半分は合併完了時に支払われ、残りは合併完了時に支払われます 6 か月閉じた後。




アイテム 9    会計と財務情報開示に関する会計士の変化と意見の相違
[なし]。
項目9Aの管理と手順
開示管理と手続き
当社の最高経営責任者と最高財務責任者は、2023年12月31日現在の当社の開示管理と手続き（取引法規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）の有効性を評価した結果、評価日現在、当社の開示管理と手続きは有効であると結論付けました。
財務報告に対する内部統制
財務報告に対する会社の内部統制に関する経営陣の報告書（取引法規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されている）と当社の独立登録公認会計士事務所の関連報告書は、項目8「財務諸表と補足データ」に含まれています。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年12月31日に終了した3か月間、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性のある変更はありませんでした。
項目9Bその他の情報
2023年12月31日に終了した年度中、取引法規則16a-1（f）で定義されている当社の取締役または「役員」の誰も、 採用された、変更されました、または 終了しました「ルール10b5-1取引契約」または「非ルール10b5-1取引契約」は、各用語が規則S-Kの項目408で定義されています。
2023年に、グラットフェルター・コーポレーションと特定の従業員との間で、新しい形態の支配権変更雇用契約（「2023年CIC契約」）が締結されました（2023年7月1日より発効した形態）。2023年CIC契約の条件と、CICが発生した場合の支払いの可能性は、2023年3月31日に当社が証券取引委員会に提出した最終的な委任勧誘状の、78ページから始まる「契約終了または支配権変更時の潜在的な支払い」セクションに詳細に記載されています。2023年CIC協定の契約条件に関するこの説明は、完全であることを意図したものではなく、2023年CIC協定の全文（2023年11月2日に提出されたフォーム10-Qの別紙10.1）を参照することで完全に一致しています。
項目9C検査を禁止する外国の管轄区域に関する開示
[なし]。
パート 3
項目10取締役、執行役員およびコーポレートガバナンス
取締役本項目で必要とされる取締役に関する情報は、2024年4月1日頃に発行される当社の委任勧誘状を参照して、ここに組み込まれています。私たちの取締役会は、監査委員会のメンバーの関連する経験に基づいて、3人のメンバーのうち2人は 監査委員会の財務専門家この用語はSECの適用規則に定められているためです。
登録者の執行役員この項目で必要とされる執行役員に関する情報は、本報告書のパートI、12ページに記載されている「執行役員」を参照してここに組み込まれています。
私たちは、最高経営責任者、最高財務責任者、最高会計責任者または管理者、または同様の職務を遂行する者に適用される証券取引委員会の適用規則に従い、CEOおよび上級財務責任者のためのビジネス倫理規定（「ビジネス倫理規範」）を採用しました。ビジネス倫理規定のコピーは、この年次報告書の別紙としてフォーム10-Kに提出され、当社のWebサイト（www.glatfelter.com）で無料で入手できます。
グラットフェルター 2023 フォーム 10-K
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項目11役員報酬
この項目に必要な情報は、2024年4月1日頃の委任勧誘状を参照して、ここに組み込まれています。
項目12：特定の担保所有権 有益オーナーとマネジメント
この項目に必要な情報は、2024年4月1日頃の委任勧誘状を参照して、ここに組み込まれています。
項目13 特定の関係および関連取引、および取締役の独立性
この項目に必要な情報は、2024年4月1日頃の委任勧誘状を参照して、ここに組み込まれています。
項目14主任会計士の手数料とサービス
この項目に必要な情報は、2024年4月1日頃の委任勧誘状を参照して、ここに組み込まれています。
当社の最高経営責任者は、ニューヨーク証券取引所に対し、当社がニューヨーク証券取引所のコーポレートガバナンス上場基準に違反していることを認識していないことを証明しました。


パート IV
項目15の展示品、財務諸表スケジュール
(a)1. 次のような当社の連結財務諸表は、パートII、項目8に含まれています。
i.
2023年12月31日、2022年および2021年に終了した年度の連結損益（損失）計算書
ii。
2023年12月31日、2022年および2021年12月31日に終了した年度の包括利益（損失）の連結計算書
iii。
2023年12月31日および2022年12月31日現在の連結貸借対照表
iv。
2023年12月31日、2022年、2021年12月31日に終了した年度の連結キャッシュフロー計算書
v.
2023年12月31日、2022年、および2021年12月31日に終了した年度の連結株主資本計算書
vi。連結財務諸表に関する注記
(a)2.パートIVに含まれる財務諸表スケジュール（連結）：
i.
スケジュールII-評価および適格口座-2023年12月31日、2022年および2021年に終了した年度用
(a)3. 展示品
展示品の索引を参照してください
アイテム16フォーム10-Kのまとめ
[なし]
展示物の索引
アイテム 15 (a) (3)
示す  参考までに組み込まれています
番号書類の説明示すファイリング
    
2.1
2021年7月22日付けの、グラットフェルター株式会社、PHGティーリーフス株式会社、アモンアモンAG、アモンアモンAGの最終所有者による株式購入契約 ‡
2.12021年7月23日に提出されたフォーム8-K
2.2
2021年1月5日付けの、GPPCエクイティ・ホールディングスLLCとグラットフェルター・コーポレーションとの間の株式購入契約†
2.32021年2月25日に提出されたフォーム10-K
3.1
グラットフェルターコーポレーションの修正および改訂された定款
3.22022年11月18日に提出されたフォーム8-K
3.2
グラットフェルターコーポレーションの改正および改訂付則（2022年12月2日に修正および改訂されました）
3.12022年12月6日に提出されたフォーム8-K/A
3.3
グラットフェルターコーポレーションの改正および改訂付則（2023年4月5日に修正および改訂されました）
3.1
2023年5月4日に提出されたフォーム10-Q
4.1
2021年10月25日付けのインデンチャー。グラットフェルター・コーポレーションの子会社であるグラットフェルター・コーポレーションと、全国協会であるウィルミントン・トラストが管財人を務めています。
4.12021年10月25日に提出されたフォーム8-K
4.2
2021年10月25日付けの補足契約書。グラットフェルター・コーポレーションの子会社であるグラットフェルター・コーポレーションと、全国協会であるウィルミントン・トラストが管財人を務めています。
4.22021年10月25日に提出されたフォーム8-K
4.3
2029年満期の 4.750% シニアノートのフォーム（別紙4.2として提出された補足契約の別紙Aに含まれています）。
4.22021年10月25日に提出されたフォーム8-K
4.4
証券の説明
4.1
2023年2月27日に提出されたフォーム10-K
10.1
2022年長期インセンティブプランが修正され、改訂されました**
10.1
2023年8月3日に提出されたフォーム10-Q
10.2
譲渡制限付株式ユニット報奨証書の様式（2023年5月5日より有効な形式）**
10.3
2023年8月3日に提出されたフォーム10-Q
10.3
パフォーマンス・シェア・アワード証書のフォーム（2023年5月5日より有効なフォーム）**
10.4
2023年8月3日に提出されたフォーム10-Q
10.4
非従業員取締役制限付株式ユニット報奨証書のフォーム（2023年5月5日より有効なフォーム）**
10.52023年8月3日に提出されたフォーム10-Q
10.5
CEO向けのパフォーマンス・シェア・アワード証明書の形式（2022年5月5日より有効なフォーム）
10.62022年8月2日に提出されたフォーム10-Q
10.6
2021年9月2日付けの、グラットフェルター・コーポレーション、PNC銀行全国協会、およびその他の貸し手による、およびそれらの当事者間の第4次再表示契約（第4次修正および改訂された信用契約は、第4次再表示契約の別紙Aとして添付されています）。
10.12021年9月2日に提出されたフォーム8-K
グラットフェルター 2023 フォーム 10-K
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10.7
アンジェロ・ゴードン・アンド・カンパニー合同会社とのタームローンのコミットメントレター
10.1
2023年2月21日に提出されたフォーム8-Kの例10.1です
10.8
アンジェロ・ゴードン・アンド・カンパニー合同会社とのタームローンクレジット契約
10.2
2023年3月31日に提出されたフォーム8-Kの例 10.2
10.9
第4回修正および改訂された信用契約の第2修正
10.1
2023年3月31日に提出されたフォーム8-Kの例10.1です
10.10
第4回修正および改訂されたクレジット契約の第1修正
10.12022年5月10日に提出されたフォーム8-K
10.11
2013年4月11日付けの、グラットフェルター・ガーンズバッハ社による、および会社間のローン契約KG. とIKB ドイツインダストリアルバンクAG、デュッセルドルフ。
10.12013年5月9日に提出されたフォーム10-Q
10.12
2013年4月17日付けの保証は、P・H・グラットフェルター社（保証人として）がIKBドイツ・インダストリーバンクAGに有利な形で締結しました。
10.22013年5月9日に提出されたフォーム10-Q
10.13
P.H. グラットフェルター社は、2015年1月1日に発効した2005年経営インセンティブプランを修正および改訂しました。**
10.12015年5月8日に提出されたフォーム8-K
10.14
2014年2月25日付けの、P・H・グラットフェルター・カンパニーと特定の従業員との間の、P・H・グラットフェルター・カンパニー補足長期障害計画。**
10.12014年5月2日に提出されたフォーム10-Q
10.15
P.H. Glatfelter社の補足管理年金制度（2008年1月1日発効で修正および改訂されました）。**
10(d)2013年3月8日に提出されたフォーム10-K
10.16
P.H. グラットフェルター・カンパニー補足役員退職金制度（修正および改訂版）。**
10.12019年7月30日に提出されたフォーム10-Qです
10.17
P・H・グラットフェルター社補足管理年金制度の改正第2019-1号。**
10.22019年7月30日に提出されたフォーム10-Qです
10.18
グラットフェルタースイスサール管理職向け退職年金制度。**
10.122020年2月26日に提出されたフォーム10-K
10.19
株式のみの株式評価権授与証書の形式（2014年2月26日発効フォーム）。**
10.32014年5月2日に提出されたフォーム10-Q
10.20
最高執行責任者であるボリス・イレチコへのオファーレター
10.4
2023年5月4日に提出されたフォーム10-Q
10.21
Glatfelter Corporationと特定の従業員との間の雇用契約の管理変更の形式（フォームは2023年7月1日より発効）。**
10.1
2023年11月2日に提出されたフォーム10-Q
10.22
統制雇用契約の変更スケジュール。**
10.23
2020年1月1日発効の非従業員取締役報酬の概要。**
10.252020年2月26日に提出されたフォーム10-K
10.24
P.H. グラットフェルター社の取締役向け繰延報酬制度、2007年1月1日より発効。**
10(k)2013年3月8日に提出されたフォーム10-K
10.25
取締役および役員の補償契約の形式。**
10.12017年12月19日に提出されたフォーム8-K
10.26
役員退職金に関するガイドライン。**
10.2フォーム8-Kが提出されました。2010年7月6日
10.27
2019年3月14日付けのP・H・グラットフェルター・カンパニー、ジョージアパシフィック・コンシューマー・プロダクツLP、アメリカ合衆国とウィスコンシン州との間の同意判決。
10.22019年4月30日に提出されたフォーム10-Q
14.1
GlatfelterのCEOおよび上級財務責任者のためのビジネス倫理規定。
14.12022年2月25日に提出されたフォーム10-K
21.1
グラットフェルター社の子会社、ここに提出してください。
23.1
ここに提出された独立登録公認会計士事務所の同意。
31.1
ここに提出された2002年のサーベンス・オクスリー法のセクション302（a）に基づく、グラットフェルターの社長兼最高経営責任者であるトーマス・M・ファーネマンの証明書。
31.2
ここに提出された2002年のサーベンス・オクスリー法のセクション302（a）に基づく、グラットフェルターの上級副社長、最高財務責任者兼財務責任者であるラメシュ・シェティガーの証明書。
32.1
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条、米国法第18条第1350条（ここに同意）に基づくグラットフェルターの社長兼最高経営責任者であるトーマス・M・ファーネマンの証明書。
32.2
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条、米国法第18条第1350条（ここに同意）に基づく、グラットフェルターの上級副社長、最高財務責任者兼財務責任者であるラメシュ・シェティガーの認定。
97.1
グラットフェルター社のドッド・フランク報酬回収方針、ここに提出してください。
101.インチインラインXBRLインスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントはiXBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。
101.SCHインライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント
101.CALインラインXBRL拡張計算リンクベースドキュメント。


101.DEFインラインXBRL拡張定義リンクベースドキュメント。
101.LABインラインXBRL拡張ラベル、リンクベースドキュメント。
101.PREインラインXBRL拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。
104表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています）。
________________________________
‡     の項目601 (b) (2) に従って特定のスケジュールが省略されています 規制S-K。Glatfelter Corporationは、要求に応じて、そのようなスケジュールまたはそのセクションのコピーをSECに補足的に提供することに同意します。
†規則S-Kの項目601（b）（10）に従い、この展示の一部とその展示とスケジュール（括弧で囲まれている）は省略されています。
**管理契約または報酬制度
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署名
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条の要件に従い、登録者は、登録者に代わって、正式に権限を与えられた署名者がこの報告書に署名するよう正式に署名させました。
グラットフェルターコーポレーション
(登録者)
2024年2月28日
 
によって/s/ トーマス・M・ファーネマン
 トーマス・M・ファーネマン
 社長兼最高経営責任者

1934年の証券取引法の要件に従い、この報告書には、登録者に代わって以下の担当者が、記載された役職と期日で以下の署名を行いました。
日付署名キャパシティ
2024年2月28日
/s/ トーマス・M・ファーネマン最高執行責任者兼取締役
トーマス・M・ファーネマン
社長兼最高経営責任者
2024年2月28日
/s/ ラメシュ・シェティガー最高財務責任者
ラメシュ・シェティガー
上級副社長、最高財務責任者兼会計
2024年2月28日
/s/ デビッド・C・エルダー最高会計責任者
デビッド・C・エルダー
副社長、戦略的イニシアチブ、ビジネス最適化担当、最高会計責任者
2024年2月28日
/s/ ケビン・M・フォガティ非常勤取締役会議長
ケビン・M・フォガティ
2024年2月28日
/s/ ブルース・ブラウンディレクター
ブルース・ブラウン
2024年2月28日
/s/ キャスリーン・A・ダールバーグディレクター
キャスリーン・A・ダールバーグ
2024年2月28日
/s/ マリー・T・ギャラガーディレクター
マリー・T・ギャラガー
2024年2月28日
/s/ ダレル・ハケットディレクター
ダレル・ハケットさん
2024年2月28日
/s/ J. ロバート・ホールディレクター
J. ロバート・ホール


スケジュール II
グラットフェルター株式会社と子会社
財務諸表の補足スケジュール
2023年12月31日に終了した3年間のそれぞれについて
評価口座と適格口座
の手当
数千単位で疑わしいアカウント販売割引と控除
202320222021202320222021
残高、年初$5,025 $2,731 $2,093 $1,914 $825 $791 
プロビジョニング132 3,044 469 5,633 3,077 1,649 
償却、回収、割引は許可されています(2,703)(102)(10)(5,852)(1,610)(1,493)
その他 (1)
184 (648)179 77 (377)(122)
残高、期末$2,638 $5,025 $2,731 $1,772 $1,914 $825 
貸倒引当金は、販売費、一般管理費に含まれ、販売割引および控除引当金は売上から差し引かれます。関連引当金は売掛金から差し引かれます。
(1)主に為替レートの変動に関連しています。
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