アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表
(マーク1)
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に基づいて提出された |
手数料書類番号
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
(税務署の雇用主 識別番号) |
(主にオフィスアドレスを実行) |
(郵便番号) |
登録者の電話番号、市外局番を含む:(
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル |
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取引 記号 |
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登録された各取引所の名称 |
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同法第12条(G)に基づいて登録された証券:ありません
登録者が証券法第405条に規定する有名な経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで表示してください
登録者がこの法第13又は15(D)条に従って報告書を提出する必要がないか否かを、再選択マークで示すはい、そうです ☐
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告を提出する必要があるより短い期間)に1934年の証券取引法第13条または15(D)条に提出されたすべての報告書を再選択マークで示すかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきた
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
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☒ |
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ファイルマネージャを加速する |
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☐ |
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非加速ファイルサーバ |
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☐ |
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規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は,登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)はい、そうです
登録者の非関連会社が保有する投票権と無投票権普通株の総時価は、普通株のナスダック株式市場における2023年6月30日の終値から$と算出される
2024年2月21日現在、登録者が発行した普通株の数は
引用で編入された書類
登録者が2024年株主総会に係る最終委託書部分(“委託書”)を引用して本年度報告の表格10−K第3部(明記あり)に組み込む。依頼書は登録者が2023年12月31日までの財政年度の120日以内に米国証券取引委員会に提出される.
カタログ表
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ページ |
第1部 |
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第1項。 |
業務.業務 |
1 |
第1 A項。 |
リスク要因 |
13 |
項目1 B。 |
未解決従業員意見 |
36 |
プロジェクト1 C。 |
ネットワーク·セキュリティ |
36 |
第二項です。 |
属性 |
36 |
第三項です。 |
法律訴訟 |
36 |
第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
37 |
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第II部 |
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五番目です。 |
登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 |
38 |
第六項です。 |
[保留されている] |
39 |
第七項。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
40 |
第七A項。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
52 |
第八項です。 |
財務諸表と補足データ |
52 |
第九項です。 |
会計と財務情報開示の変更と相違 |
53 |
第9条。 |
制御とプログラム |
53 |
プロジェクト9 B。 |
その他の情報 |
55 |
プロジェクト9 Cです。 |
検査妨害に関する外国司法管区の開示 |
55 |
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第三部 |
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第10項。 |
役員·幹部と会社の管理 |
56 |
第十一項。 |
役員報酬 |
56 |
第十二項。 |
特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 |
56 |
十三項。 |
特定の関係や関連取引、取締役の独立性 |
56 |
14項です。 |
最高料金とサービス |
56 |
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第4部 |
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第十五項。 |
展示·財務諸表明細書 |
57 |
第十六項。 |
表格10-Kの概要 |
59 |
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サイン |
60 |
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連結財務諸表索引 |
F-1 |
i
前向き陳述に関する注意事項
このForm 10-K年間報告書は前向きな陳述を含んでいる。前向きな陳述は歴史的事実でもなく、未来の業績の保証でもない。逆に、それらは、ビジネスの未来、未来の計画、戦略、および他の未来の条件に対する私たちの現在の信念、期待、仮説に基づいている。前向き記述は、“予想”、“信じ”、“想定”、“推定”、“予想”、“予定”、“可能”、“計画”、“予測”、“プロジェクト”、“目標”、“潜在”、“可能”、“可能”、“継続”、“考慮”および他の類似した表現で識別することができる。すべての前向きな陳述がこのような識別語を含むわけではないにもかかわらず。例えば、私たちがしたすべての表現は、私たちが業務を発展させ、患者と支払人のルートを拡大し、私たちのプラットフォームに投資する能力;私たちはより多くの病院システム、大型一次保健グループおよび他の専門団体と協力する計画;私たちは新しいセンターの開設と新しいセンターの買収に対する期待、私たちの成長率と財務業績、未来の運営、成長または計画と戦略に対する計画と目標、そして私たちが予想している市場チャンスである。
私たちは私たちの展望声明で開示された計画、意図、または予想を実際に達成できないかもしれません。あなたは私たちの展望的声明に過度に依存してはいけません。実際の結果または事件は、私たちが前向きな陳述で開示した計画、意図、および予想とは大きく異なるかもしれない。これらの展望性陳述は主に私たちの現在の未来の事件と傾向に対する予想と予測に基づいており、私たちはこれらの事件と傾向は私たちの財務状況、経営結果、業務戦略と財務需要に影響する可能性があると考えている。これらの展望的陳述は、第1の部分1 A項“リスク要因”および本年度報告書Form 10−Kの他の部分で説明された一連のリスク、不確定要因、要因、および仮説の影響を受ける。
本年度報告におけるForm 10−Kにおける前向き陳述は,本報告日までの我々の観点を代表している。私たちは法律の要求がなければ、新しい情報、未来の発展、他の理由でも、いかなる前向きな陳述も公開更新する義務はない。
情報開示のルート
我々は,米国証券取引委員会に提出された文書,我々のサイトwww.Lifestance.com上の投資家関係ページ,プレスリリース,公開電話会議,公共ネットワーク放送により重大な情報を公衆に配布した.上述したチャネルによって開示された情報は重要な情報と見なすことができる。したがって、私たちは投資家、メディア、および他の人たちが上記のチャンネルに従うことを奨励し、これらのチャンネルを通じて開示された情報を検討する。私たちは、その公表情報の開示チャネルリストの任意の更新を、私たちのウェブサイトの投資家関係ページに掲示します。
II
リスク要因の概要
私たちの普通株に投資するのは危険がある。私たちの普通株に投資する前に、以下のリスクをよく考慮しなければなりません。これらのリスクは、“第1 A項.リスク要因”および本10-K表年次報告に含まれる他のすべての情報でより包括的に議論されています。これらのリスクは以下のリスクを含むが、これらに限定されない
三、三、
パー?パーT I
プロジェクト1それは.業務.業務
別の説明または文脈が別に規定されていない限り、用語“私たち”、“私たちの業務”、“LifeStance”および“私たちの会社”および同様の引用は、LifeStance Health Group、Inc.およびその合併の子会社および支援の実践を意味する。“私たちの従業員”と“私たちの臨床医”は、それぞれ私たちの子会社の従業員と臨床医、そして支援する業務を意味します。“私たちの患者”とは、そのような臨床医によって治療された患者を指す。
概要
私たちのビジョンは本当に健康な社会であり、精神と身体保健が統一され、生活をより良くすることだ。私たちの使命は、信頼され、負担され、個性化された精神衛生保健を改善することで、人々がより健康で、より達成感のある生活を送ることを助けることです。この使命を達成するために、著者らは臨床医師の数と地理規模に基づいて全国最大の外来心理健康プラットフォームの一つを構築した。
技術支援の対面や仮想看護提供モデルにより精神健康を再構築し,患者の生活を改善し,獲得機会や負担能力を拡大し,結果を改善し,全体の医療コストを低減することを目指している。著者らは個性化されたデジタル化患者体験と差別化された多学科臨床能力とネットワーク保険関係を結合し、患者が心理健康治療を獲得する道を根本的に変える。精神衛生保健を革命的に提供することで、私たちは数百万人の人々の生活と健康を改善する機会があると信じている。
2023年12月31日現在,私たちは子会社を通じて6645人の免許を持つ精神健康臨床医を雇用し,33州で勤務を支援している。著者らの臨床医師は患者に全面的、多学科の精神健康サービスを提供し、精神評価と治療、心理と神経心理テスト及び個人、家庭と団体治療をカバーしている。著者らは焦慮、抑うつ、双極性感情障害、飲食障害、精神障害と創傷後ストレス障害を含む広範な精神健康問題を治療した。患者は私たちのオンライン配送プラットフォームを介して、または私たちの地理的に便利なセンターの1つで対面して治療を受けることができる。我々の支払者関係により,複数の支払者と締結された国の合意を含め,患者はわれわれの臨床医から看護を受ける際に,彼らのネットワーク福祉を利用して訪問機会や負担能力を向上させることができる。
精神疾患は巨大で、日々深刻になる危機であり、医療保健生態系に大きな負担をもたらしている。毎年アメリカの成人と若者の5分の1が精神疾患を経験している。この疾患負担はすべての医療により広く影響している−うつ病を含む精神的健康問題のある個人の医療費は,これらの疾患を有さない人の約3.5倍である。
しかし、この危機を解決するためには大きな障害物がある
私たちはこのような挑戦を解決するためにLifeStanceを作った。より広く言えば、私たちはこのような満たされていない需要を解決することは精神衛生保健の構築と提供方式を変える必要があることを認識している。私たちは私たちのすべての利害関係者-患者、臨床医、支払人、一次保健、専門医のために強力なインセンティブを制定し、私たちの使命に合わせて、私たちのプラットフォームを採用し、私たちの
1
成長する。米国では5000万人を超える患者に心理的健康問題があり,われわれの臨床医はこれらの問題を解決できると予想される。
私たちは患者に便利で負担できる質の高い看護を提供します
私たちは全面外来精神衛生保健の前門です。著者らの臨床医師は患者に全方位の外来サービスを提供し、精神健康問題を治療する。我々のネットワーク内支払者関係は、彼らが一次保健医に訪問するように、患者が精神衛生保健を得ることを可能にし、重大な自己負担費用や治療を受ける遅延を生じることなく、患者が治療を得る機会を改善する。著者らの個性化、データ駆動型包括看護は便利な仮想と対面設定を通じて患者の需要を満たしている。著者らは、オンライン評価、デジタルプロバイダ通信、およびシームレスな内部回診とフォロー機能を含む専門的に構築された技術機能を通じて、患者の看護過程全体で彼らを支援した。
臨床医が患者の生活を改善できるようにしました
我々は,優れた職場環境を提供し,質の高い看護を提供する臨床と技術能力を提供することにより,臨床医師が患者看護と関係に集中できるようにした。我々は連携した臨床環境において臨床医に独自の雇用モデルを提供している−臨床医は我々の子会社が雇用し実践を支援している−ネットワーク内支払者契約および一次保健と専門医の紹介を介して患者訪問を改善している。著者らの集成プラットフォームと国家インフラは臨床医師の行政負担を減少させ、同時に参加度と満足度を高めた。私たちのデジタルプラットフォームは臨床医チーム間の協力を支持する。
私たちは支払人と会員のためにコストを下げます
私たちは支払人と協力して、そのメンバーに質の高い外来精神保健サービスを大規模に提供した。我々の広範な規模を通して,支払者には,より広範な医療システムにおいて全体的な看護コストを低減するとともに,心身健康結果の改善を支援するアプローチを提供した。我々のサービスを提供することにより、支払者は、従業員の欠勤率の増加と生産性の低下による雇用主顧客の巨大な心理的健康コストを低減する機会がある。
一次保健と専門医が一流のケアを提供できるようにしました
私たちは一次保健や専門医と協力して患者の看護を強化している。一次保健は精神健康疾患を治療する重要な環境である--一次保健医師はよく精神疾患患者と医療保健システムの唯一の関係であり、患者が慢性病を患っている場合、専門医はよく一次保健医師の役割を演じ、これらの患者の全体的な健康を管理する。我々は全国各地の一次保健医や専門医団体と協力し,紹介のための精神保健ネットワークを提供し,場合によっては仮想統合と物理的協同定位により,精神健康疾患を有する患者の診断と治療を改善する。
医療全体を変える機会があります
医療を真に変えるためには,心理と身体ケアの統合が重要な優先順位とされるようになってきている。慢性病患者の3分の1以上が精神健康障害を同時に患っていると推定されている。私たちの規模、広範な能力、重要な利害関係者に対する価値主張は、私たちがこの転換を推進できるようにしてくれる。我々は,一次保健提供者,専門家,慢性介護提供者とのパートナーシップを含む11つの総合看護プロジェクトを行っており,完全に統合された心理健康モデルが全体の健康結果を改善する能力を率先して示しているからである。場合によっては,我々の臨床医をパートナーの施設に共同で配置し,シームレスな精神的健康治療を促進し,連携したケアを実現する。我々は,精神·身体ケアの協調·提供が一次保健と精神健康提供者との協力でなされた将来を展望し,精神健康業界をこの方向にリードしようと積極的に努力している。
どうやって収入を作るか
患者が私たちの臨床医から治療を受ける時、私たちは診察を受けるたびに収入を生む。州によって、私たちの臨床医師は直接私たちの子会社で採用するか、あるいは私たちが支持するやり方で採用して、私たちは長期管理サービス契約に基づいて日常運営を管理します。私たちの収入は通常、ネットワーク内の保険でカバーされている患者から来ており、これらの収入に基づいて、私たちの子会社やサポートの実践は患者サービスの精算を受ける。2023年12月31日までの1年間で,我々の91%の収入はネットワーク内の商業支払者の患者から,4%の収入は政府支払者の患者から,4%の収入は患者の自費,1%の収入は非患者サービスからである。支払人との契約は通常サービス料金によって手配されています。私たちの臨床サービスは合意した精算率があります。私たちが支持するやり方について、私たちの収入は私たちの管理サービス契約に基づいて交渉した管理費から来ています。個々の利害関係者に合わせ,患者を中心とした使命に集中し続けることで,有利な立場にあり,収入を増加させることができると信じている。
私たちは医療生態系のすべての重要な利害関係者に価値を提供します
私たちのモデルは、ヘルスケア生態系の各重要な利害関係者の能力を強化し、私たちの共通の目標を中心に、質の高い精神衛生保健を提供することで、患者により健康な生活を提供することを目的としている。
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我々の患者はいつでもどこでも質の高い医療サービスを受けることができます
われわれの臨床医は2023年に約690万回の受診により88万人を超えるユニークな患者を治療した。私たちの目標は様々な方法で患者に価値を提供することです
私たちの臨床医は患者の生活改善に集中する権利があります
私たちは臨床医の7つの価値を通じて臨床医に価値を提供すると主張しています
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私たちの支払先パートナーはアクセス範囲を拡大し、コストを削減しました
私たちはネットワーク内の支払者関係があり、私たちの臨床医チームにアクセスすることができます。私たちは以下のような方法で支払者パートナーに価値を提供します
私たちのプライマリケアと専門医のパートナーは患者の生活をより効果的に改善することができます
私たちはプライマリケア医や専門医団体と協力して共有している患者により良い健康結果を提供しています
私たちの成長戦略は
私たちは、私たちが強力な成長記録を維持し、私たちの使命を達成し、アメリカの精神衛生保健を再想像することができる有利な地位にあると信じている。これを実現するために,われわれのビジョンを踏まえ,われわれの患者に最高の質の看護を提供し,われわれの重要な利害関係者に価値主張を提供する。
高度に拡張可能なプラットフォームで、成熟した成長攻略を持っています
著者らの臨床医師基礎の増加を推進するために、著者らは著者らの納得できる臨床医師の価値主張に基づいた内部臨床医師募集モデルを開発した。患者や臨床医を中心とした全国的なプラットフォームを作るガイドラインは,規模の小さい独立した診療所の第一選択パートナーとなると信じている。
既存の拡張と買収業務に加えて、ある市場に新しいセンターを開設し、私たちの臨床医に物理的な位置を提供して、私たちの対面または仮想看護の混合モデルを提供します。設立から2023年12月31日まで351の新センターの開設に成功し、既存事業の93件の買収を完了した。
既存市場での私たちの存在を拡大して最適化します
私たちは、私たちが私たちの市場での存在を迅速に拡大し、私たちの差別化された規模、参入、負担能力を通じて潜在的な需要を放出できるように、強力な市場成長エンジンを構築したと信じている。私たちは私たちの既存の足跡の範囲内で拡張する重要な機会を持っている。私たちの技術への投資は私たちの成長の重要な構成部分であり、私たちの患者と臨床医師の体験を改善し、そして私たちのプラットフォーム規模を利用して私たちのカバー範囲を拡大することができるようにした。私たちの仮想と対面看護モデルは私たちが既存のセンターと臨床医師が占有する空間内で私たちの利用率を最適化することができ、同時に私たちの市場で私たちのプラットフォーム容量を柔軟に拡張して需要を満たすことができる。私たちの既存の支払人と一次保健医の関係は、市場での増加に伴い、患者の参入を改善したため、この急速な成長をさらに支持している。私たちの統合技術と運営プラットフォームもまた高度に拡張され、私たちが急速な成長を維持するのを助ける。
最初から中心と買収を通じて拡張する過程で、私たちは2023年に戦略調整を発表し、資源の優先順位を決定し、いくつかのセンターを閉鎖した。これは私たちのビジネスモデルが変化したため、新冠肺炎疫病がより多くの仮想アクセスの転換を引き起こしたためである。そこで私たちは物理空間の大幅な減少を終えていくつかのことを終了しました
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交渉の終了とある不動産賃貸契約の放棄により、オフィスビルの入居率が不足し、2024年に引き続き私たちの不動産足跡を最適化する計画だ。
新市場に進出する
私たちは私たちのモデルが全国的に高い再現性を持っていると信じている。著者らは魅力的な患者の人口構造、大量の臨床医師募集機会、未治療患者コミュニティと多様な支払人集団の核心特徴に基づいて新しい市場を確定した。私たちは新しい市場に参入し、臨床医師グループを買収し、臨床医師を採用することで、これらの市場における臨床医師の基礎を拡大することができる。獲得性センターと新しいセンターは著者らの臨床医師に物理的な位置を提供し、対面または仮想的に最適な患者看護を提供することを可能にした。私たちの複数の国の支払人契約は、私たちが新しい市場で直ちにネットワーク内カバーを持つことを確保し、患者のアクセス方式を変更し、潜在的な需要を放出した。私たちの業界が高度に分散している性質は、アメリカ各地で私たちの業務を設立し、拡大する重要な機会を提供してくれます。
企業実践の医学原則と一致し、ある州では、私たちは私たちのいくつかの中心を買収して運営して支持された実践としている。
主要な利害関係者とのパートナーシップを強化する
私たちの規模、全面的なサービス提供と統合精神衛生保健の能力に基づいて、私たちは多くの支払人と優先的な国家関係を持っている。効果的な結果で患者の生活を改善することに集中し,医療コストを節約し,支払者,一次保健,専門医,雇用主としてのパートナーとしての価値をさらに増加させた。私たちの目標は精神と身体ケアを緊密に結合し続けることだ。私たちは、業界全体の統合を強化することで、支払人が彼らの人口健康目標を達成し、私たちの一次保健と専門医のパートナーが価値に基づく保健と結果駆動の精算モードで成功することができると信じている。私たちが発展していくにつれて、私たちはすべての利害関係者との関係の範囲を拡大することができる機会を見た。私たちは患者の転換ネットワークの持続的な増加に伴い、私たちとこれらの重要な医療保健利益関係者との関係の深化は更に私たちの成功を推進すると信じている。
私たちの総合的なプラットフォームはメンタルヘルスを再構築しています
私たちは精神衛生保健がどのように提供されているのかを再想像するために統合プラットフォームを構築した。著者らは患者を中心としたプラットフォームを差別化した臨床機能と個性化、デジタル化された患者体験を結合し、患者の獲得と治療方式を変えることを目的とした。
広範な規模、広さ、汎用性
私たちはアメリカで精神衛生保健を得る機会を再想定している。我々が子会社を通じて雇用した臨床医の数,我々が支援している実践,および我々の地理的規模によると,我々は全国最大の外来精神保健プロバイダの一つであり,2023年12月31日現在,33州で6645人の専任臨床医を雇用している。2023年,われわれの臨床医は約690万回の受診により88万人を超えるユニークな患者を治療した。著者らは1セットの全面的な心理健康サービスを通じてすべての患者にサービスを提供し、最もよく見られる心理健康状況を治療する。我々の看護交付モデルは,患者が便利なときに仮想的あるいは対面的なアクセスでアクセスできるようにしている。私たちは私たちの製品の規模、広さ、深さが私たちの産業で比類がないと信じている。
私たちの臨床医は
私たちは6,645人の雇われた精神科医、APN、心理学者、セラピストに一流の労働環境を提供しようと努力しています。私たちは独立勤務よりも私たちの専任雇用モデルがより良い価値主張を提供すると信じている。私たちは一連の全面的な精神健康専門家を雇用し、私たちの子会社と私たちが支持する実践を通じて多学科の臨床モデルを提供します。私たちはすべての患者にサービスを提供します--児童、青少年、成人と老年病患者。患者は精神科医、APN、心理学者、セラピストを含む、私たちの免許付きメンタルヘルス臨床医チームにシームレスにアクセスすることができる。著者らの広範な臨床能力は精神医学と心理治療方式の協調を促進し、患者を外部に回診する需要を制限し、彼らの需要は著者らの総合サービス製品の中で満足されたからである。私たちの臨床医は私たちのデジタルプラットフォームにアクセスすることができ、このプラットフォームは電子カルテを共有して内部交流を行い、私たちの臨床医師チーム内の患者の紹介を促進することができ、両者は私たちの協力看護方法を支持する。
私たちの臨床サービスは
私たちは精神保健の旅での患者のニーズを満たすために一連のサービスを提供します。私たちの臨床医師は精神評価と治療、心理と神経心理テスト、そして個人、家庭と団体治療を含む様々なサービスを提供します。著者らは焦慮、抑うつ、双極性感情障害、飲食障害、精神障害と創傷後ストレス障害を含む広範な精神健康問題を治療した。著者らは根拠に基づく方法を用いて有効な治療を確保した。
私たちのデジタル戦略は
著者らは、先進的なデジタル能力は未来の精神衛生保健サービスの重要な構成部分であるが、対面、人間的な看護を複製と代替することは困難であると考えている。そこで,我々は包括的で人間本位のデジタル化された看護体験を構築した。
5
LifeStanceとの最初の相互作用から始めて、著者らのデジタル機能は著者らが患者訪問を改善し、より効率的、更に成功的に患者を臨床医師とマッチングさせ、データ駆動の洞察を通じて臨床医師の意思決定に情報を提供し、そして紹介と相談を簡略化することができる。
私たちは仮想治療と対面治療を組み合わせており,生態系全体の消費者に精神保健を提供する方法を再定義することを目指している−最適な対面訪問と同様に個性的かつ人間的な仮想参加を提供し,最適なデジタル体験のように簡単かつシームレスな対面アクセスを提供することである。
私たちのデジタル化の道では,看護を得る機会を増やし,治療コストを低減する能力を増やすことで,LifeStanceは今日独特の価値を提供し,将来の潜在的により大きな価値をもたらすビジョンを形成し続けていると信じている。
私たちのハイブリッド医療サービス提供モデルは
著者らはシームレス、便利な仮想と対面体験を通じて患者に全面的な看護を提供し、患者が治療を得る方法を選択することを可能にした。我々の看護提供モードでは、予測不可能な状況のため、患者は、仮想看護から対面ケアに容易に切り替えることができる−例えば、彼らが仕事、旅行、または自宅で子供の病気のために遅延した場合-これは、看護の連続性を向上させる。この柔軟性は、場合によっては特に重要であり、例えば、患者が薬物を交換する際に、有効性を保証するために2週間のフォローアップが必要な場合がある。我々の混合仮想および対面配信モデルは,能動的薬物乱用,摂食失調,自閉症のようないくつかの精神健康疾患の治療においても重要であり,仮想送達モデルのみを使用するのと比較して,対面治療は成功した結果を得るために重要であると考えられる。
私たちのセンターは
彼らがそうすることを選択した時、私たちの患者は私たちの575センターのうちの1つで対面ケアを受けることができ、後天的にも新しいものもある。現在、私たちの典型的な新しいセンターには3500~4500平方フィートと10~12の臨床医師検査室がある。我々の目標は,我々のイノベーションセンターを特定の市場に体系的に設置し,対面看護の便利なカバーを確保することである.私たちの患者と臨床医に柔軟性を提供するために、私たちのセンターは通常朝7時から週5日間開放します。夜9時まで現地時間、いくつかは土曜日に開放されます。各新センターは臨床医師からなる全面的な臨床看護チームを提供し、精神と心理治療サービスを提供する。
私たちの目標は優れた対面患者体験を提供することだ。私たちの新しいセンターは建築設計基準に従って建てられ、完備されていて、私たちの患者と臨床医者のために快適と歓迎の体験を創造し、私たちの市場で複製します。私たちの空間は思いやりがあり、人を中心とした環境であり、精神衛生保健領域の最適な実践を支持するために工夫され、同時に患者と臨床医師に協力と包容の背景を提供する。
私たちの仮想的な配慮は
患者との接触を強化するために,臨床医と仮想的にアクセスする能力を患者に提供した。私たちの仮想訪問体験は便利で使いやすい。患者はオンラインで受診を手配することができ,予約時に我々のデジタルプラットフォームを介して彼らのコンピュータ,モバイル機器,タブレットから受診することができる。予約する前に,患者は自分の好みに応じてメールや電子メールで自動的に注意を受け,受診を起動するリンクを持つ.著者らは私たちの便利なデジタルツールを通じて、オンラインメッセージ、医師の注意、オンライン処方の更新とオンライン支払いを含む患者の参加度を更に最適化した。我々の患者門戸は,患者と臨床医の定期的なコミュニケーションを可能にすることは,様々な場合に重要であり,例えば,薬品使用やコンプライアンスの誤り防止に役立つ。これらの入手可能なツールを提供することにより,患者は看護や維持予約を求め,さらなる参加や健康結果の改善を推進することが可能であると信じている。
私たちの患者は戦略を得ています
著者らは主に2つの方法を通じて患者群の増加を推進した:国、地域と地方レベルで支払人との契約を求める;及び医師との転換関係、特に一次保健面、及び専門医との関係。
私たちの支払人関係
私たちは巨大で多様な国、地域、そして地方支払者基盤を持っている。私たちが集中している支払者関係チームは、地域運営チームや保険会社との強固な関係を確保するために、異なる地域に区分されている。我々の支払元契約チームは,数十年の経験を持つ専門家からなり,大手国の支払先から地域や州支払先までの様々な支払先と連携している.私たちはこのような専門知識が私たちのグループが他のサプライヤーよりも効率的に支払人と付き合うために重要だと信じている。我々のチームは新たな支払者関係を協議·実施·管理し,地域費率の向上を推進し,キープランを推進している。このネットワークを拡大し、患者をカバーするルートを拡大するために、新たな支払者関係と国家契約を評価し続け、支払人の政策と精神衛生保健方法は私たちの使命に適合していると考え、同時に、ある数の少ない支払者契約を終了し、精神衛生保健を提供する差別化モデルへの持続的な投資を支援することを含む地域費率の向上を推進することを求めている。2023年12月31日までの1年間で,両社の収入はそれぞれ我々の総収入の10%を超えており,UnitedHealthcareとElevance Health,Inc.はそれぞれ19%と13%を占めている。私たちは支払者との契約は通常サービス料金で手配されています。今のところ、私たちは一部の契約しかありません
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品質や業績指標の達成に関連する逓増支払いを提供し、このような支払いは私たちの期間内の収入の中で非常に小さい部分しか占めていない。
私たちの医者関係は
私たちは多くの地域的な一次保健医、専門医、他のネットワーク提供者を持っている。私たちの市場では、私たちは一次保健実践グループ、専門家、衛生システムと学術機関と協力して、患者を私たちのセンターと臨床医師に紹介します。このパートナー基盤を構築し維持するために、私たちは、これらのパートナーと直接協力し、私たちの地域運営チームと一緒に仕事をする専門的なパートナーシップチームを持っています。このチームは主に著者らのプラットフォームとサービスに対する人々の認識を高めることに力を入れており、現有と新しいセンター、及び新しい採用された予約可能な臨床医師を導入し、そして明確な回診経路を提供し、これらのパートナー及びその患者が適時に看護を受けることを助ける。新たなセンターを設立する際には,近隣の一次保健や専門オフィスや精神病院との関係を構築し,人々の認識を高めることが求められている。私たちはこれを対面訪問とオフラインとオンラインマーケティングで実現した。
私たちのマーケティング努力は
私たちはまたマーケティング戦略を使って私たちの民族ブランドを発展させて、ブランドの知名度を高め、更に多くの患者募集ルートを促進します。私たちのチャネルマーケティング戦略は、直接消費者向けの有料検索最適化を含む、ネットワーク、ソーシャルメディア、有料ソーシャル広告活動、検索エンジンを介してオンラインで行われます。新しい患者を受けた臨床医は直接インターネットで予約することができます。当社に対する現地の認識を高めるために、限られた数の印刷パンフレットや他のマーケティング材料も配布しています。
組織する
一部の州では医師の所有者ではない商業実体が医者を行うことを禁止する法律があり、これは一般的に企業医師と呼ばれる。“政府規制-会社慣行と費用分担”を参照してください。私たちが医療法会社の実践に拘束されていない州では、私たちは子会社が所有するセンターを通じて私たちの業務を運営しています。企業実践医学原則が適用されている州では,このような法律を遵守するために,センターや臨床医を直接雇用しているわけではない。逆に,これらの診療所は我々の首席医療官や他の免許を持つ臨床指導者が所有している。しかし,我々はこのセンターのほとんどの非医療資産を持ち,センターと長期管理サービス契約を締結し,この契約に基づいて,その運営に必要なすべての管理サービスをセンターに提供しているが,医療や臨床サービスは除外している。2023年12月31日現在,我々の575センターのうち414カ所が実践運営を支援している.私たちは、私たちの完全所有の中心と支援の実践を管理しています。通常、私たちの全額所有の中心と支援の業務実践を区別しませんが、適用される法律を守らなければなりません。
私たちの子会社は私たちの全資本が持っているセンターで勤務する臨床医を直接雇用し、私たちが支持する実践に対しては、私たちが支持する実践は臨床医師を直接雇用する。診療所を支援する臨床医に支払われるいかなる金も,臨床医と支援診療所の雇用契約に基づいて支払われる(管理サービス契約ではない)。
支払人協議
私たちと私たちが支持する接近法は複数の独立した地域と国家契約で支払者関係を作った。これらの関係は,メンバーが個人的に我々の臨床医のサービスを受ける際に彼らのネットワーク内のメリットを利用することを可能にしている。2023年12月31日現在、支払者との契約は通常、初期期間を1年から3年と規定しており、その後自動的に1年間更新され、その大部分の合意は自動年次更新段階にある。私たち二人の最大の支払人パートナーとの契約はほぼ一致した条項で締結されました。ほとんどの市場では、私たちの業務は10年以上契約を結んでいる(支払人とのネットワークで)。契約期間と経済条項は通常協議されているが、支払人は通常、業界標準の条項および条件を含むフォーマット契約を使用する。私たちが支払人と達成した合意の一部には、私たちを激励し、この計画のメンバーに質の高い看護を提供する能力を促進し、適度なボーナス支払いを品質または利用率指標に関連付けるための条項と条件も含まれている。
支払者との関係を管理する契約には,履行期限,返済率,終了条項などがある.一般に、これらの契約は、サービス計画の交渉費用に基づく、または一般にCMS Medicare医師料金計画において指定された費用のある割合に基づく所定の費用を規定し、支払い者がカバーする患者が私たちの臨床医からサービスを受ける場合、その費用は患者および支払者から徴収される。
便宜上、私たちの多くの契約は通知期間が過ぎた後に支払人または私たちによって終了することができます。私たちの契約における関連通知期間はケースベースで交渉されており、多くの要素に依存しており、その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできるものではない。私たちの契約の多くは、ある違反に対する治癒期間を含み、その間、支払人の契約終了をトリガする可能性のある任意の能力の問題を解決しようと試みるかもしれない。もし私たちが適用される許可証、破産、責任喪失保険、債務不履行、破産申請、または州または連邦政府当局の排除、一時停止、または除名を失った場合、私たちのいくつかの契約は直ちに支払人によって終了されるかもしれない。さらに、支払人が適用可能な許可証、破産、責任喪失保険、債務不履行、破産申請、または州または連邦政府当局によって排除、一時停止または失格された場合、私たちとその支払人との契約は実際に終了される可能性がある。どんな契約の損失、終了、または再交渉も私たちの結果に否定的な影響を及ぼすかもしれない。また、支払者の企業が市場動向や財務圧力に反応するにつれて、
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彼らが従事している業務と彼らが参加する計画について戦略的業務決定をする時、私たちの一部の支払人は時々彼らと私たちとの合意の調整を求めることを予想します。
支払人との契約は私たちに他の義務を課しています。例えば、私たちは、支払人契約に従って提供されるすべてのサービスおよびそのようなサービスを提供するすべての従業員が、支払者の政策および手順を遵守することに同意する。さらに、終了時には、通常、一定時間または特定のイベント内で、例えば、60日以内に、またはメンバがサービスが解除されるまで、メンバに保証サービスを提供し続ける義務がある。さらに、ほとんどの場合、私たちは、合意に基づいて提供されるサービスに関連するクレームを含む可能性がある第三者クレームについて私たちの支払人に賠償することに同意しました。
競争
メンタルヘルスサービス市場の競争が激しい。著者らは高度に分散した市場で直接と間接競争相手と競争し、これらの競争相手は患者、臨床医師、支払人パートナーと医師パートナーなどの重要な利害関係者に異なる程度の影響を提供する。私たちの競争相手は主に仮想または対面サービスを提供する他の精神的健康提供者を含む。私たちの間接競争相手はまた、対面および仮想生活指導、デジタル治療および支援ツール、ならびに精神保健に関連する他の技術のような間欠的な消費者駆動点位解決策を含む。精神健康サービスの需要と市場の持続的な増加に伴い、最近特定の市場で対面および仮想精神健康サービスを提供するようになった大型小売業者を含む新しい市場参入者からの競争にも直面する可能性がある。しかし、私たちの市場の成長に伴い、ヘルスケア生態系における新しい利害関係者は私たちにより多くの協力機会を提供することができる。私たちが運営するすべての個別的な地理的地域は違う競争構造を持っている。私たちのすべての市場で、私たちは他の精神健康サービス提供者と患者を争い、商業支払者と契約を結んでいる。また,精神科医,APN,心理学者,セラピスト,他のヘルスケア専門家の募集では,他の臨床実践,病院,衛生システム,他の外来精神衛生サービス提供者からの激しい競争に直面している。
私たちの業界の主な競争要因は
これらの要因をもとに,競争相手と有利な競争を展開しており,ライバルの製品がキー利害関係者のニーズを同時に満たすのに不十分であるか,あるいは大規模化できないと考えられる.“リスク要因-私たちの業務に関連するリスク-私たちは競争の激しい業界で運営しています。私たちが私たちの業務と効果的に競争できなければ、運営結果や財務状況は損なわれます”
政府の監督管理
医療保健業界と医療実践は広く複雑な連邦と州の法律枠組みの管理を受けており、これらの法律は時間の経過とともに発展し、変化している。このような法律を遵守するために必要な費用と資源は高い。私たちの収益性は私たちが適用法を遵守してすべての適用許可証を維持する能力にある程度かかっています。適用される法律や規則の変化に伴い、私たちは時々私たちのワークフローをコンプライアンスに修正する可能性があります。私たちが業務を展開しているいくつかの司法管轄区域では、私たちの現在または予想されている業務モデルは正式な司法や行政解釈を受けていない。裁判所や規制機関の私たちの業務に対する審査は、私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性のある決定を招く可能性があり、あるいは医療規制環境が私たちの運営に影響を与える方法で変化する可能性があります。
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医学実践
会社の業務と費用分担
著者らが業務を展開しているある州では、企業の薬物禁止実践はある形式で存在し、法規、法規、医薬委員会或いは総検察長の指導或いは判例法を通じて。これらの法律は、一般に、許可されていない個人または実体が提供者の専門的な判断に干渉または不適切に影響を与えることを防止するために、非専門家または実体が医学を行ったり、心理学に従事することを禁止している。
これらの州では,支持されている実践と契約を結び,これらの実践は逆に免許のある臨床医や他のスタッフを雇用または保持し,患者に精神保健サービスを提供している。我々は、我々が支援する業務と管理契約を締結し、これらの契約に基づいて、広範な行政サービスを提供し、私たちが支援する業務から支払いを受ける。これらの行政サービス配置は、私たちが業務を行ういくつかの州の法律を含む州の法律によって制限されており、これらの法律は、非専門家または実体(例えば、一般商業会社)が医学および企業心理勤務に従事することを禁止し、および/または専門費用を非専門家またはエンティティと共有することを禁止している。
各州の企業慣行と費用分割禁止は大きな差がある。しかも、このような禁止は州規制機関の広範な解釈権と実行権によって制約されている。私たちの不遵守は、裁判所または州機関が私たちおよび/または私たちの臨床医に不利な行動、民事または刑事罰、臨床医免許が取り消されたり、私たちの業務モデルおよび/または臨床医関係を再構築する必要があり、これらのいずれも私たちの業務を損なう可能性があります。
医薬品とサービス提供者許可の実践
医師と医師は様々な連邦、州と地方の法律と要求の制約を受け、その中には看護の質と十分性、臨床者、監督要求、心理健康、医療設備、ならびに薬品と制御物質の処方と分配に関連する法律が含まれている。
遠隔医療サービス提供者許可、医療実践、認証及び関連法律とガイドライン
多くの場合,遠隔医療により患者に専門医療サービスを提供する臨床医は,患者のいる州で医師を行う有効な免許を持たなければならない。連邦や州法はまた,臨床医が遠隔医療により薬物や制御物質を処方する能力を制限している。我々は,我々が支援している臨床医が適用される州法に基づいて適切な許可を得ることを確保し,我々のメンバーに遠隔医療を提供するたびに適用される遠隔医療ルールを遵守することを確保するシステムを構築した。これらの法律や法規を遵守しないことは、私たちの臨床医に不利な行動をもたらす可能性があり、これは、私たちのビジネスモデルおよび/または臨床医の関係を損なう可能性があり、私たちの業務に負の影響を与える可能性がある。
州と連邦衛生情報プライバシーと安全法
HIPAA
我々は,個人識別可能情報(“PII”)のプライバシーやセキュリティに関する様々な連邦や州法,健康情報を含む様々な連邦や州法を遵守しなければならない.特に、1996年の連邦“健康保険携帯性と責任法案”(HIPAA)はプライバシーと安全基準を確立し、保護された健康情報(PHI)の使用と開示を制限し、PHIの機密性、完全性、可用性を確保するために行政、物理、技術保障措置の実施を要求した。HIPAAの要求は、PHIの保証エンティティを作成、受信、保守、または送信する請負者、エージェント、および他の事業パートナーにも直接適用され、これらの保証エンティティは、保証エンティティにサービスを提供することに関連する。私たちのいくつかのエンティティとサポートの実践はカバーされたエンティティであり、私たちの管理サービスエンティティはビジネスパートナーである。さらに、一般に、ユーザの行動に関する情報を収集および分析し、ユーザ体験を強化するために使用される追跡技術は、HIPAAに違反し、制裁をもたらす可能性がある。民権事務室(OCR)は最近、PHIが生殖医療に関連している場合、生殖健康が広義であるPHIの使用および開示を許可する既存の基準を修正するための提案された規則を2023年4月に発表した。
HIPAA違反は民事と刑事処罰につながる可能性がある。民事処罰には、違反ごとに最高68 928ドルの民事罰金、単一の例年の同じ基準に違反した行為には、2 067 813ドル以下の民事罰金(2023年現在、インフレ要因の定期的な調整を受けている)があり、場合によっては、各違反行為に対して最高250,000ドルの刑事罰金および/または監禁が科される。しかし、単一の違反事件は複数の基準違反を招くかもしれない。
我々はまた,保護エンティティに影響を受けた個人が安全でないPHIを通知することを要求するHIPAA違反通知ルールの制約を受けている.また、違反の影響を受けた個人が500人を超える場合、カバーされたエンティティはOCRおよび現地メディアに通知しなければならない。500人以下の違反は毎年OCRに報告されなければならない。HIPAAの規定はまた、商業パートナーが商業パートナーの違反行為をカバーするエンティティに通知することを要求する。
私たちが業務を展開している多くの州は、健康情報を含む個人情報のプライバシーと安全を保護する法律を持っている。HIPAAが規定している義務に加えて、業務を行っている州でこのような法律を守らなければなりません。カリフォルニア州などいくつかの州では、州プライバシー法はHIPAAよりも保護されている。修正が必要な場合があります
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私たちの操作と手続きはこのようなもっと厳格な州法を守らなければならない。州データプライバシーとセキュリティ法律は変化する可能性があり、私たちがこれらの法律を守らなければ、私たちは経済的処罰と制裁を受けるかもしれない。
42 C.F.R.第2部およびその他のプライバシー法
連邦薬物乱用秘密条例は、連邦援助薬物使用障害治療計画によって作成された患者記録を保護するための42 C.F.R.第2の部分(“第2の部分”)と呼ばれる。最近では2024年2月に第2部違反行為に対する罰金構造が更新され、HIPAA違反行為に適用される民事·刑事法執行当局が統一された。したがって,第2部違反に対する処罰は増加し,個人の違反1回あたりの最高罰金は5,000ドル,組織は10,000ドル,第2部の要求を守らなかった最高罰金は50,000ドル,個人識別可能な健康情報を誤って開示した最高罰金は250,000ドルであった。
個人情報のプライバシーおよびセキュリティを保護する連邦および州法律に加えて、不公平なプライバシーおよびセキュリティ慣行を禁止する法律、プライバシーおよびセキュリティに関する詐欺的な声明、特定のタイプの活動(例えば、データセキュリティおよびメール)に具体的な要求を加える法律など、他のタイプの連邦および州プライバシー法律によって制約される可能性があります。
近年,PIIやPHIの不適切な使用や開示に関連して,多くのよく知られているデータ漏洩が発生している。これらの事件に対する多くの州の応答は、個人情報保持者にセキュリティ措置を維持し、影響を受けた個人および州関係者に違反行為をタイムリーに通知し、影響を受けた個人に信用監視サービスおよび/または他の関連サービスを提供するなど、いくつかの行動をとることを要求する法律を公布することである。また、HIPAAと保証エンティティの顧客との関連契約によると、不正を発見した後、無担保のPHI違反を顧客に報告しなければなりません。場合によっては、影響を受けた個人、連邦当局、そして他の人たちにも通知されなければならない。
プライバシーや安全法に加えて,医療提供者は,相互運用性や患者の健康情報交換を促進するための追加的な要求を遵守しなければならない。21世紀治療法公布の規定によると,医療提供者は法律で許可されているアクセス交換や電子健康情報の使用を妨害する“情報遮蔽”活動に従事してはならない。違反は、違反ごとに最高1,000,000ドルの罰金を科し、2023年9月1日から情報阻止処罰を実行する可能性があります。
関連とネットワークルール
適用されるプライバシーやデータセキュリティ法律に加えて、カード関連ルールや規制を受けることも可能です。例えば、独立した基準制定組織支払カード業界安全基準理事会は、支払カード業界データセキュリティ基準(PCIDSS)と呼ばれる取引プロセスによる支払カード口座セキュリティに関する全面的な要求を制定した。支払カードデータを記憶,処理,転送するすべての事業体およびサービスプロバイダは,クレジットカードを受け取る条件としてPCIDSSを遵守しなければならない.いくつかのデータセキュリティ対策を実施し、年間審査を受けて、世界的にPCI規格を遵守していることを保証しなければなりません。有効な証明書を維持できなかったり、基準を満たしていないことが発見された場合は罰金を科されます。
連邦と州の詐欺と法の乱用
連邦スタックファクトリー
私たちは連邦“患者紹介中の医師道徳法案”、すなわち一般的に言われている“スタック法”を遵守しなければならない。この法案は、医師がMedicareまたはMedicaid患者をある実体に転換して、いくつかの“指定された健康サービス”を提供することを禁止し、例外がない限り、紹介された医師または医師の直系親族がその実体と直接または間接的な経済関係(所有権権益または補償手配を含む)を有することを禁止する。スタック法は厳格な責任法規であり、これは法律違反の意図が必要ではないということを意味する。また、政府およびいくつかの裁判所は、スタッカー法を含む様々な詐欺、浪費、法律乱用に違反したクレームは、プロバイダがクレームを提出する際に適用されるすべての法律および規則を黙示するために、連邦虚偽クレーム法案(以下に述べる)に基づいて虚偽クレームを提出する上流の法律違反と見なすことができるという立場である。スタック法違反に対する処罰には、違法に注文されたサービスへの支払いを拒否し、そのようなサービスのために支払われたお金を回収し、違反行為ごとに民事罰を科し、そのようなサービスごとにドル価値の3倍にすることと、政府の医療計画への参加から除外されることが含まれる可能性がある。スターク法違反は、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
“連邦反リベート条例”
また、“安全港”と呼ばれるいくつかの例外的な場合を除いて、この条例は、(1)政府医療計画がカバーする人の紹介、(2)政府医療計画の下で精算可能な物品またはサービスの提供または手配、または(3)購入、レンタル、注文、または推薦購入、レンタルまたは注文、または(3)購入、レンタル、注文、または推薦購入、レンタルまたは注文、または(3)政府医療計画の下で精算可能な物品またはサービスを提供し、提供または手配することを禁止し、連邦“反リベート条例”の制約を受けている。政府の医療計画の下で精算できる任意の項目やサービス。連邦裁判所は支払いの目的が誘引のためであれば
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人を推薦する。この法規や違反の具体的な意図を実際に知る必要はなく、政府は被告が規定に違反するために必要な精神状態を持っていることを証明しやすい。いくつかの法定例外状況に加えて、米国衛生·公衆サービス部(HHS)監察長事務室(OIG)は安全港法規を公布し、すべての適用基準に適合すれば、反リベート法規によって保護されて起訴されないと考えられる活動種別をリストした。金融関係が適用されるすべての安全港基準を満たしていないことは、特定の手配が“反リベート規約”に違反していることを意味するとは限らないが、安全港のすべての要素を完全に満たしていない商業手配は、OIGと他の法執行当局の審査強化を招く可能性がある。我々は、HHS OIGが新たな法規を発表し、安全港を追加·修正し、OIGが問題があると考えている最新の行動をカバーする新たな詐欺警報を発表すると予想している。反リベート法違反は、政府医療計画から除外され、毎回の違反罰金120,816ドル(2023年現在、インフレの影響を受けた定期調整)および不正報酬額の3倍を含む民事·刑事罰を受ける可能性がある。バックオフ法違反は、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
医師や他の紹介源との手配は現行法や既存の解釈指導に合致していると考えられるが,実際の問題としては,我々の手配が既存の安全港内に正確に配置されているわけではない。また、OIGは新しい法規を発表し、安全港を追加し、修正し、OIGが問題があると考えられる最新の行動をカバーする新しい詐欺警報を発表すると予想される。
“虚偽申告法”
連邦虚偽請求法案は、連邦医療保険や医療補助などの政府計画への故意の提出や虚偽クレームの提出を禁止している。また、過剰請求を60日以上保留することが不適切であっても、クレームが最初に適切に提出されていても、虚偽請求法案訴訟の基礎となる。いくつかの州でも似たような詐欺と虚偽請求法が採択された。虚偽申告法やその他の民事·刑事法規に基づき、政府機関は医療保険会社に対して重大な民事·刑事法執行努力を行っている。虚偽申告法の調査は政府だけでなく,個人的にも通過することができるりっぱな担い手(または通報者)訴訟。虚偽請求法案違反の処罰には、虚偽請求または陳述罰金13,508ドルから27,018ドル(2023年まで、インフレの影響を受ける年次調整)が含まれ、連邦政府が受ける損害賠償額の最高3倍となる。“虚偽申告法”違反行為も政府医療計画への参加から除外される可能性がある。
国家詐欺、浪費、法律の乱用
私たちが事業を展開しているいくつかの州でも、上記と同様の詐欺、浪費、乱用法が採用されている。これらの法律の範囲と内容は州によって異なり、州裁判所と規制当局によって実行される。州詐欺、浪費、法律の乱用の責任によって、罰金、処罰を招き、これらの管轄区での私たちの運営能力を制限する可能性がある。
他の医療保険法
HIPAAは“経済と臨床健康を促進する衛生情報技術法”(“HITECH”)及びその実施条例改正を経て、非政府支払人に虚偽或いは詐欺性クレームを行ういくつかの単独の刑事処罰を含む。医療詐欺法規は、個人支払者を含む任意の医療福祉計画を詐欺するために、計画またはトリックを意図的かつ無謀に実行することを禁止する。この法規に違反することは重罪であり、罰金、監禁、または政府医療計画から除外される可能性がある。虚偽陳述法は、いかなる手口、計画または手段で重大な事実を故意に偽造、隠蔽または隠蔽するか、または医療福祉、プロジェクトまたはサービスの提供または支払いに関連する任意の重大な虚偽、架空、または詐欺的陳述を行うことを禁止する。この法令に違反することは重罪であり、罰金や監禁につながる可能性がある。医療提供者が故意に余分な金を返還しなければ,政府はこの法規を利用して刑事責任を主張することができる。
さらに、民事金融罰法は、以下の違法行為に対して、(1)政府ヘルスケア計画から不適切なサービス請求書を受け取ること、(2)政府ヘルスケア計画から除外された個人または実体を雇用すること、または契約を締結すること、(3)連邦医療保険または医療補助受益者に、共同支払いおよび免責額の全部または一部を免除することを含む任意の報酬を提供または提供することであり、これらの報酬は、特定の提供者、事業者またはサプライヤーに対する受益者の選択に影響を与える可能性がある(非通常、未広告の共同支払いおよび個人財務需要決定または合理的な努力に基づいて収集された枯渇に基づいて得られる賠償額を除く)。
突然の請求書に対する保護措置も2021年の総合支出法案に関連しており、この法案は“意外な法案”を導入している。この規則は2022年1月1日に施行され、医療消費者のための新たな保護措置を創出し、意外な課金と過剰なコスト分担を防止し、コスト差を是正するための紛争解決プログラムを作成した。
国家医療競争と計画法
我々が業務を展開しているいくつかの州では,競争や医療計画法が成立しており,これらの法律は医療業界の取引に影響を与えており,これらの取引はより深く時間がかかるようになっている。いくつかの州は通知、届出、および/または
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医療提供者に関する提案された取引に対する国家機関の承認。このようなプログラムは,多大な時間がかかり,申請料を納める必要があり,何らかの業務変化が必要となる場合や,サービスコストや品質などの問題を含む定期年次審査が必要となる可能性がある.これらの法律とそれぞれの州機関の法執行レベルは持続的な変化や解釈の影響を受ける可能性があり、これらの法律を遵守することは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
知的財産権
私たちの知的財産権は会社の重要な資産であり、私たちは私たちのサービスを開発、マーケティング、販売し、私たちの競争地位を強化することができます。私たちは、商標、セキュリティ手続き、セキュリティプロトコル、および従業員のセキュリティおよび発明譲渡プロトコルに依存して、私たちの固有の権利を確立し、保護します。
従業員と人的資本
LifeStanceでは従業員の福祉を優先して私たちの価値観を代表する文化を作ることに取り組んでいます
2023年12月31日現在、私たちは、私たちの子会社と支援の実践を通じて約9,325人の従業員を雇用し、うち3,567人は私たちの子会社を通じて直接雇用され、5,758人は私たちの支援の実践に直接雇用されています。私たちが支援している診療所の臨床医は私たちの支援診療所と直接雇用協定を締結しています。私たちの子会社のすべての従業員と支持の実践はアメリカにある。私たちは必要に応じて臨時従業員、独立請負業者、そしてコンサルタントを招いて私たちの運営を支援する。私たちの職員たちの中の一つも労働組合によって代表されていないし、集団交渉協定の制約も受けていない。
目的志向の文化を建設する
私たちの目標の一部として、業界をリードする組織を作り、私たちの使命、ビジョン、価値観と一致した文化を維持することで、2023年に新しい従業員敬業度調査を実施しました。これらのPULSE調査は、データ駆動による洞察力の継続的な測定と従業員満足度の向上を保証することを目的としています。我々の最新の敬業度調査によると,従業員は一致してLifeStanceが目標を志向した環境を提供しており,このような環境では,彼らは仕事との強いつながりを感じ,LifeStanceで行われていることが意義があると信じていると報告している。彼らは強い同志情誼を持ち,チームメンバーと積極的な仕事関係を築いた.しかも、私たちの職員たちは彼らが組織のすべてのレベルで尊重されて尊厳的に扱われていると感じている。
従業員の健康と健康
私たちは従業員が重視されて支持されていることを感じる職場を作るために努力している。柔軟な健康計画オプション、健康貯蓄口座計画、柔軟な支出口座、生命保険と意外死亡と肢解除保険、短期と長期障害保険、有給補充産休、育児休暇、移行休暇など、競争力のある福祉を提供します。また、すべての従業員は、LifeStanceを通じて福祉を選択するかどうかにかかわらず、私たちの従業員援助計画を通じて8回の無料精神保健訪問を得ることができる。
財務的健康を支援するために、401(K)計画を提供し、この計画によると、従業員が条件に適合した収入の前の3%を最大100%の供給に適合させ、その後の2%を最大50%の供給に適合させる。私たちはまた、条件を満たすLifeStance臨床医師と従業員に業界をリードする長期的な激励計画を提供し、株の奨励を獲得し、より多くの人が精神衛生保健を獲得するように激励する。我々の臨床医や他の条件に適合する従業員にLifeStanceを持つ道を提供することは差別化された福祉であると信じている。
多様性公平性包括性帰属感
我が国の多様性、公平、包摂性、帰属感委員会(“Deib”)の指導思想は、多様で尊重された文化を促進し、様々な背景の個人が職場に入ることを歓迎することである。私たちの国Deib委員会は、私たちが世話をしているすべてのスタッフと患者がLifeStanceが彼らが本当の自分をする安全な場所であることを確実にするために、教育、文化的謙虚、お祝い、そして効果的な行動に集中している。委員会メンバーは指導部と密接に協力し、国連開発計画署の柱が組織全体に代表されることを確保するために政策指導を提案し、提供した。
訓練、教育、発展
私たちはすべてのLifeStance職員たちに持続的な職業発展の機会を提供するために努力している。組織内のすべての同僚に開放された現場臨床シンポジウムや訓練を提供するほか、従業員はLifeStanceの学習管理システムTrailheadを通じて様々な訓練、教育、発展の機会を得ることができる。
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持続可能性
私たちは引き続き私たちの575の中心の環境影響に集中している。私たちの新しい場所は、認証(および生活建築課題に適合する)を宣言する天井タイルおよびグリッド、高性能を維持する持続可能な天井システム、弾性床被覆協会(RFCI)業界の平均環境保護製品宣言床、環境製品宣言認証の壁基、FloorScore認証の低発光材料、低またはゼロVOCコーティング、および最小消費電力を達成するためのすべての効率的なLED照明を含む、持続可能な発展で有名な材料を使用する。
季節性
私たちの収入は季節によって変化します。これは一定期間の営業日数を含む多くの要素に依存します。平日が他の時間帯より少ない時間帯では、収入が低く、臨床医の仕事効率も低い。われわれは臨床医による受診回数で生産性を測定しており,これは臨床医が患者に提供する時間によって推進されており,新たな患者の吸引,患者の手配,予定の予約を完了した受診に変換することで臨床医のスケジュールを満たす能力も創収能力に影響する。また,臨床医の生産性は臨床医の補償にも影響し,臨床医の補償は主に個々の臨床医から提供される受診回数によって駆動されるからである。新たな臨床医の募集と既存の臨床医の温存により,患者面会能力を拡大することでより多くの患者を見ることができるようになった。このような傾向は、私たちの将来の業績を正確に予測することが困難であり、いずれか1つまたは複数の四半期の成長または低下が、年間業績が以前に発表された指導を超えたり、下回ったりする可能性があるかどうかを正確に評価することは困難である。予期せぬ将来の変動は,指導意見が一連の可能な結果を反映していても,一部の年度の結果を考慮して更新されているとしても,実際の結果は我々の指導意見と大きく異なる可能性がある。
一般会社情報
2021年1月28日、LifeStance Health Group,Inc.はデラウェア州に登録設立された。私たちの主な実行事務室はアリゾナ州スコッツデール市北スコッツデール路4800号、Suite 2300、Scotsdale、85251にあります。私たちの電話番号は(602)767-2100です。私たちのサイトの住所はwww.estestance.comです。私たちのウェブサイトに含まれている、または私たちのウェブサイトを介してアクセスできる情報は、参照によって本ファイルに組み込まれていません。私たちのウェブサイトに含まれているか、または私たちのウェブサイトを介してアクセスできる情報は、本ファイルの一部とみなされてはなりません。私たちは持ち株会社で、私たちのすべての業務運営は私たちの子会社と支援のやり方で行われています。
我々のForm 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、および1934年の証券取引法(改正)第13条(A)条に基づいて提出または提出された報告書の修正案(適用される場合)は、このような材料を米国証券取引委員会または米国証券取引委員会に電子的に提出するか、または米国証券取引委員会または米国証券取引委員会にこのような材料を提供した後、合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早く当社のウェブサイトwww.Lifeance.comで無料で取得するか、または当社のウェブサイトを通じて無料で取得することができる。米国証券取引委員会のサイトwww.sec.govには,米国証券取引委員会に電子的に提出された報告,依頼書,情報声明,その他の発行者に関する情報が含まれている.
第1 A項それは.リスク要因
私たちの普通株に投資することは高い危険と関連がある。私たちの普通株式への投資を決定する前に、以下に説明するリスクおよび不確実性、および当社の総合財務諸表と今年度の報告書の他の部分との関連付記を含む本年度報告書に含まれる他のすべての情報をよく考慮しなければなりません。以下のいずれかのリスクが発生した場合、私たちの業務、見通し、経営業績、財務状況は重大な影響を受ける可能性があり、私たちの普通株の取引価格は下落する可能性があり、あなたの投資はすべてまたは部分的に損失する可能性があります。以下に説明するリスクと不確実性は私たちが直面している唯一の危険と不確実性ではない。私たちは意識していないか、または現在、実質的な他のリスクや不確実性がなく、私たちの業務に悪影響を及ぼす重要な要素になる可能性があると考えています。
私たちのビジネスや業界に関連するリスクは
第三者支払者が支払う支払率が低下した場合、または第三者支払者が他の方法で患者に看護を提供する能力を制限した場合、私たちの業務は損なわれる可能性がある。
個人第三者決済者は私たちが多くの患者に提供してくれたサービスにお金を払ってくれる。2023年12月31日までの1年間に最近1回受診し,95%の患者が保険を受けている。もし商業第三者決済者が収益率を下げたり、私たちのサービスの一部または全部をカバーしないことを選択した場合、私たちの業務、運営結果、および財務状況は損害を受ける可能性があります。第三者支払者はまた、狭いネットワークを作成することを選択することができ、これは、私たちの臨床医を除外するか、または他の方法で私たちとの合意を終了するかもしれない。私たちのほとんどの支払者関係は複数の独立した地域契約で運営されている。これらや他の大型商業支払者の返済率の変化は、私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
2023年12月31日までの1年間で,2社の支払者の収入はそれぞれ我々の総収入の10%を超えていた:UnitedHealthcareとElevance Health,Inc.は,それぞれ我々の総収入の19%と13%を占めていた。したがって,精算料率,これらの支払人が提供する保険範囲の変化やネットワーク内状態の喪失が我々の業務や運営結果に与える負の影響は,他の支払人が実施する変更に比べて大きい可能性がある.
私たちは私たちの支払者戦略を選択する予定だ。もし私たちがより多くの小支払人ではなく、大支払人との関係を拡大することを選択すれば、これらの大支払人は私たちのより多くの患者の報告率と保証範囲を決定するかもしれない。はい
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しかも、私たちは優遇条項で新しい支払人契約を結ぶことができないかもしれないし、全然できないかもしれない。場合によっては、私たちの数量や精算が減少すれば、私たちの収入は減少しますが、臨床医の補償を含めて、割合で減少しないかもしれません。
私たちの商業支払者契約は通常サービス料金によって手配され、このような手配によって、私たちあるいは私たちが支持する実践は患者サービスの費用を受け取ります。これらの手配により,保険加入と未保険患者および政府援助の医療計画がカバーする患者の組み合わせ,第三者販売率,患者数の変化に関する財務リスクを担っている。
私たちの収入の一部は政府医療計画から来ている。連邦と州政府プロジェクトの支払いは法律と法規の変化、行政裁決、解釈と決定、利用審査要求及び連邦と州資金制限の影響を受け、すべての項目は計画支払いを増加或いは減少させ、患者にサービスを提供するコストと支払いの時間に影響を与える可能性がある。私たちは最近と未来の政策変化が私たちの業務に及ぼす影響を予測できない。このような税率は一般的に毎年インフレに応じて調整される。しかし,これらの調整は医療サービスを提供するコストの実際の増加を反映していない可能性がある。また,全体的な経済状況の悪化や連邦医療改革立法の資金要求などにより連邦や州政府に与える不確実性や財政圧力は,納税者資金の連邦医療保険や医療補助計画への影響を与える可能性がある。政府の医療計画の変化は、彼らや個人支払者から得られた精算を減少または延期し、私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
患者数の大幅な減少、未加入或いは加入不足患者数の増加或いは政府医療計画がカバーする患者数の増加は、より高い精算レベルを持つ商業計画ではなく、私たちの収益力を低下させ、未来の増加に不利な影響を与える可能性がある。しかも、私たちは優遇条項で新しい支払人契約を結ぶことができないかもしれないし、全然できないかもしれない。場合によっては、私たちの数量や精算が減少すれば、私たちの収入は減少しますが、臨床医の補償を含めて、割合で減少しないかもしれません。
医療部門も支払者が新たな支払いパターンや価値に基づく看護手配に移行する傾向がある。変化する立法や他の規制や行政の発展は、政府や民間で新たな介護モデルやその他のイニシアティブを作成することを招いている。価値に基づく看護は、特定の人々に関連する医療費または“支出”を管理しながら、その患者の健康および福祉を改善するように医療提供者を激励する。政府医療計画や個人第三者支払人が実施する価値に基づく介護精算モデルは,精神健康提供者が精算を受ける方式を実質的に変更する可能性がある。私たちはこれらの市場発展に適応するために戦略的措置を十分に実施できず、私たちの業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの現在の契約には象徴的な数量があり、品質或いは業績指標の実現にリンクした逓増支払いを規定しています。もし私たちが未来にこのような指標を得ることができなければ、私たちの収入は過去のいくつかの時期より減少するかもしれない。さらに、私たちは将来、決定された人々の平行または完全なリスク分担を含む可能性がある契約を締結するかもしれない。これらの合意は、結果を改善することができず、人口介護総コストを低減することができない場合に、重大な財務的低下に直面することになる。これらの契約は医療支出の構成要素を含む可能性があり、従来のサービス別料金の精神衛生支出と比較して、潜在的な下行リスクを増加させた。
私たちの重要な指標が将来の成長を示唆していても、もし私たちが私たちの成長計画や業務戦略を成功的に実行できなければ、私たちは歴史的に達成された速度で成長しないかもしれないし、全くそうではないかもしれない。
2017年の設立以来、私たちは著しい成長を経験した。私たちは業務を強化するための一連の成長計画、戦略、運営計画を実行し続けている。例えば、私たちの戦略は、新しい臨床医を募集し、新しいセンターを開設することで私たちの業務を発展させ、支払人との関係を構築し、他の一次保健や専門医と戦略関係を発展させ、統合された看護モデルを提供し、戦略的な質の高い既存センターを買収することを含む。このような努力の期待収益は、不正確であることが証明される可能性のあるいくつかの仮定に基づいている。さらに、私たちはこのような成長計画、戦略、運営計画を成功させることができないかもしれません。成長目標を含む、私たちが期待しているすべての利益を達成すること、またはそうするコストは私たちが予想しているよりも高いかもしれません。私たちはまた、私たちの成長戦略を調整または延期する可能性があり、これは、これまでの著しい成長時期と比較して、臨床医の純成長率や収入増加率の鈍化を招く可能性がある。
未来の収入は歴史的な速度で増加しないかもしれないし、下がるかもしれない。私たちの未来の成長は私たちが十分な数の合格した臨床医師と支持者を引き付ける能力にある程度依存し、私たちは引き続き拡張機会を識別と実行する能力、そして私たちは私たちのプラットフォーム価値を示す能力に依存する。様々な危険は私たちがこのような成長計画と利益の一部または全部を達成できないようにするかもしれない。これらのリスクには、労働市場の動態、連邦と州反独占法執行、このような成長措置、戦略と運営計画に関連する活動予想時間の遅延、これらの努力を実施する難しさとコスト増加、変化する規制要求を遵守することの困難さ、運営業務に関連する他の意外なコストが含まれる。しかも、私たちがこのような計画を継続することは私たちの運営と業績を混乱させるかもしれない。何らかの理由で、私たちが達成した収益が私たちの予想を下回ったり、これらの成長計画、戦略、運営計画の実施が私たちの運営またはコストにより大きな負の影響を与えたり、達成するには私たちの予想よりも長い時間が必要であるか、または私たちの仮定が不正確であることが証明された場合、私たちの業務、運営結果、および財務状況は損害を受ける可能性がある。
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もし私たちが私たちの成長を効果的に管理できなければ、私たちの費用は予想された成長よりも多くなるかもしれないし、私たちの収入は比例的に増加しないかもしれないし、成長しないかもしれないし、私たちは私たちのビジネス戦略を実行できないかもしれない。
私たちのここ数年の著しい成長は私たちの業務、運営、そして従業員に圧力を与え続けるかもしれない。その間、私たちはまた患者を訪問する回数を大幅に増加させた。私たちの現在と予想されている将来の成長を効果的に管理するためには、私たちの財務·会計システムと私たちの情報技術インフラを維持し、強化し続けなければならない。例えば,我々の成長戦略を実施する際には,ITや技術支援を含めて企業レベルの拡張可能なインフラに戦略投資を行い,患者への仮想サービスの提供を促進し続けている。我々の企業レベルのインフラが臨床医や従業員のニーズと一致しなければ,我々のサービスの全容量を実現することはできず,このようなインフラ更新への投資収益も確認できない。
私たちの成長を効果的に管理できなかったことはまた、開発と運営における私たちの過度な投資や投資不足を招き、私たちのインフラ、システム、あるいは制御面の弱点を招き、運営ミス、財務損失、生産性またはビジネスチャンスの損失を招き、従業員の流失と余剰従業員の生産性の低下を招く可能性がある。私たちの成長は大量の資本支出が必要だと予想される。私たちの拡大と関連する前期資本支出に伴い、新しいセンターのレンタル、私たちのプラットフォームの開発、これらのセンター内で臨床医を雇用することを含めて、私たちの利益率はこれらの間に減少する可能性があります。これらのセンターが開業し、診察を開始するまで患者のサービス収入が確認されないからです。もし私たちの経営陣が私たちの成長を効果的に管理できなければ、私たちの費用は予想以上に増加しないかもしれません。私たちの収入は予想よりも遅くなるかもしれません。私たちは私たちの業務戦略を実施できないかもしれません。これは私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼすでしょう。
著者らは経験豊富な臨床医師に対する競争に直面しており、もし私たちが臨床医師を引き留めることができなければ、これは労働力コストを増加させ、収益力を下げる可能性がある。
著者らは合格した臨床医師を維持と吸引する能力は著者らが患者に質の高い看護を提供し、著者らがサービスするコミュニティで強固な関係を成功的に育成と維持する能力に非常に重要である。もし私たちが経験と合格した臨床医を募集して保留できなければ、私たちの費用は増加するかもしれません。私たちの収入は下がるかもしれません。
私たちが措置を取って人員流失を減少させ、臨床医師の採用を増加させることに伴い、私たちの労働コストが増加し、これは主に合格した医療者を維持し、誘致するために必要なより高い給料とより多くの福祉であり、このような増加は私たちの収益力に悪影響を及ぼす可能性がある。合格した臨床医を吸引、訓練、維持するためには、競争力のある報酬および福祉プログラム(株式インセンティブ計画を含む)を提供し、これは依然として大量の投資が必要かもしれない。これらの措置は、私たちが業務を効果的かつ効率的に運営するために必要な人員を誘致し、維持するのに十分ではないかもしれない。また、全体的な労働コストを最も効果的な方法で管理しようとしていますが、これらのコストを管理する努力は効果が限られており、人員流動率の増加や他の課題を招く可能性があります。
現在、労働組合が代表する従業員は誰もいないにもかかわらず、医療業界内の労働組合組織活動は上昇しているようであり、連邦労働法のいくつかの改正は、労働組合が従業員の交渉代表になりやすいようにしている。私たちの臨床医は労働組合が代表することが大きく、私たちの労働コストは大幅に増加するかもしれない。
また、新しい臨床医を採用することは、各臨床医師の発展と勤務期間中の収益力の低下と費用増加の能力を管理することを含む挑戦をもたらす。絶えず上昇する費用は、給料の上昇を含めて、私たちに高い素質の臨床医師の能力を吸引し、維持することに不利な影響を与える可能性がある。私たちの新しい臨床医は大量の管理時間と資源を必要とし、これは私たちの既存の業務運営を中断させる可能性があり、これは私たちの収益性を損なう可能性があります。私たちはこれらの課題や他の要因にうまく対応できず、成長や人的資本戦略を追求しながら、私たちの業務運営の質や収益性に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの成長は私たちが臨床医を募集し、獲得し、維持する能力にかかっている。
私たちのモデルは引き続き臨床医師を招聘し、患者の基礎を構築し、投資リターンを生成することを要求している。私たちが新しい市場に入ったり、現有の市場での存在を拡大したりする時、競争と地域人口統計のため、私たちは新しい臨床医師を誘致することに困難に直面する可能性があり、そして患者は私たちのブランドに慣れていないため、私たちは現地の患者の好みに慣れていないこと、及び患者とわが社と関係のない臨床医師との間に以前存在していた関係により、新しい患者を誘致することが困難になる可能性がある。私たちは私たちが予想された収入や投資収益を生むか、あるいは私たちの市場分野の新たな競争や拡大された競争によって実質的な悪影響を受けないと確信できない。
私たちの長期業務戦略の一部として、既存の高品質センターを買収する可能性があり、他の会社や技術を買収することも可能であり、これは私たちの経営陣の関心を分散させ、株主の株式希釈を招き、他の方法で私たちの運営を混乱させる可能性があり、このような買収を成功させたり、予想される収益を達成することは困難かもしれません。
歴史的には,我々の業務戦略の一部は,既存のネットワーク内支払者関係を持つ高品質なセンターを買収することである.私たちは将来私たちの戦略に基づいて買収するかもしれませんし、私たちの業務とプラットフォームを補充または拡大し、私たちの能力を強化し、あるいは他の方法で提供できると思う業務や技術に買収や投資を求めることもできます
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機会を増やす。潜在的買収の追求は経営陣の注意をそらす可能性があり、これらの買収が完了しているか否かにかかわらず、適切な買収を決定、調査、求める際に様々な費用が発生する可能性がある。
多くの要因により、買収の中心から予想されるメリットを得ることができない可能性もあるが、これらに限定されない
私たちは買収の期待収益の統合や実現に成功できず、私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
また、我々が買収した会社の買収価格の大部分は、買収された営業権や他の無形資産に分配される可能性があり、これらの資産は少なくとも毎年減値評価を行わなければならない。もし私たちの買収が予想されるリターンを生じなければ、この減値評価過程に基づいて私たちの運営結果を計上する必要があるかもしれません。これは私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、買収に関連する追加債務を発生させるか、買収された企業の株式所有者に私たちの普通株式または他の証券を発行することを決定することができ、これは私たちの既存株主の所有権を希釈するかもしれない。私たちは将来の買収の数量、時間、規模を予測することができず、どのような取引が私たちの経営業績に影響を与える可能性も予測できない。
私たちは競争の激しい業界で運営されており、私たちが効果的に競争できなければ、私たちの業務と財務業績は損なわれるだろう。
精神衛生保健市場は競争が激しい。私たちは高度に分散した市場で直接と間接競争相手と競争し、これらの競争相手は肝心な利害関係者(例えば患者、臨床医師、支払人パートナー、一次保健と他の専門医パートナー)に異なる程度の影響を提供する。我々の競争における成功は,鍵となる利害関係者のニーズを効率的に満たし,競争相手よりも規模的に良い結果を得ることができるかどうかにかかっている.我々は伝統的な保健提供者と医療実践、技術プラットフォーム、看護管理と調整、デジタル健康、遠隔保健と健康情報交換の方面を含む精神保健市場の各細分化市場で競争を展開する。著者らの市場における競争は絶えず変化する技術、絶えず変化する監督管理要求と業界期待、及び臨床医師と患者需要の変化に関連している。もし私たちが患者と臨床医師の絶えず変化する需要及び絶えず変化する競争構造に適時かつ有効に追いつくことができなければ、私たちのサービスに対する需要は減少する可能性があり、私たちの業務と財務業績は損害を受ける。
私たちが運営するすべての個別的な地理的地域は違う競争構造を持っている。私たちのすべての市場で、私たちは他の外来精神衛生サービス提供者と患者を争い、商業支払者と契約を締結した。また,精神科医,APN,心理学者,セラピスト,他のヘルスケア専門家の募集では,他の臨床実践,病院,衛生システム,他の外来精神衛生サービス提供者からの激しい競争に直面している。新しい臨床医を引き付けることができないのは私たちの財務業績に否定的な影響を及ぼすだろう。
私たちの競争相手は主に他の外来精神健康提供者を含み、彼らは自らあるいは仮想訪問を通じて看護を提供する。私たちの間接競争相手はまた、対面および仮想生活指導、デジタル治療および支援ツール、ならびに精神保健サービスに関連する他の技術のような間欠的な消費者駆動ポイント位置解決策を含む。老舗精神健康サービス提供者に加えて、最近いくつかの市場で対面および仮想精神健康サービスを提供し始めた大型小売業者を含む、新たな参入者からの追加競争に直面する可能性がある。一般的に、私たちがサービスする地域コミュニティの診療所、ある病院、および他の外来精神衛生サービス提供者が提供するサービスは、私たちが提供するサービスと似ており、場合によっては、私たちの競争相手は、患者および外来精神衛生サービス提供者に、私たちよりも広いサービス、より柔軟な勤務時間、またはより理想的な場所を提供し、より多くの専門的な医療従事者が患者にサービスを提供する可能性がある。さらに、ヘルスケア消費者は、競争相手の外来精神健康サービス提供者を比較するために、患者満足度データおよびサービスの標準課金にアクセスすることができ、もし私たちの任意のセンターまたは私たちが支持する実践が患者満足度調査において悪い結果(または私たちの競争相手の結果よりも低い)、または私たちの標準料金が私たちの競争相手よりも高いか、または私たちの競争相手よりも高いと考えられる場合、より少ない患者を引き付けることができるかもしれない。最近発表された価格透明性ルールを含む追加の品質措置および臨床的または請求書透明性の傾向は、患者が提供するサービスの質が私たちと類似していると考えられる場合、患者がよりコストの低い医療提供者を使用することを好む可能性があるので、第三者支払者に彼らの価格情報の公開を要求することを含む、私たちの競争的地位および患者数に悪影響を及ぼす可能性があるからである。専門提供者、医療機関、小売業者、デジタル健康会社、その他の分野からの競争は、私たちの収入と市場シェアにマイナスの影響を及ぼす可能性がある。
私たちは私たちよりも知名度が高く、運営歴史が長い、あるいは資源が多い競争相手に出会うかもしれない。さらに、私たちの既存または潜在的な競争相手は、より多くの利用可能な資源を持つ第三者に買収されるかもしれない。だから私たちの競争相手は私たちよりも速く、効率的に新しい機会や変化する機会、技術に対応するかもしれません
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標準または患者または臨床医の要求は、激しい価格競争を開始または耐えることができる可能性がある。これらの要素を考慮して、私たちのモデルが私たちの競争相手よりも効果的であっても、既存または潜在的な患者または臨床医は私たちの競争相手に助けを求めることを選択するかもしれない。もし私たちが精神保健市場で成功的に競争できなければ、私たちの業務と見通しは実質的な損害を受けるだろう。
もし私たちが競争する市場が私たちの予想した成長を達成したとしても、私たちの業務は似たような速度で成長できないかもしれない。
市場機会推定と成長予測は重大な不確実性の影響を受け、不正確であることが証明される可能性のある仮説と推定に基づいている。特に、アメリカ全体の精神保健市場の規模と成長は重大な変数の影響を受け、絶えず変化する監督管理環境と人口統計データを含み、これらの要素は測定、推定或いは数量化が難しいかもしれない。任意の所与の市場において、成長機会を推定し予測することは困難であり、人口増加、潜在患者集中度、人口密度などの多種の変数の影響を受ける。さらに、私たちは、導入可能な資本が限られていること、マーケティング努力が無効であること、または特定の市場で十分な存在を発展させることができないことから、患者を誘致するために、または市場の支払者または一次保健および他の専門医パートナーと契約を締結することを含む、私たちの推定および予測に含まれるいくつかの細分化された市場を十分に浸透させることができないかもしれない。また、失業増加は患者の保険給付を失い、彼らが私たちのサービスを獲得する能力にマイナス影響を与え、更に私たちの財務業績に影響を与える可能性がある。したがって、私たちの目標市場の規模と予想成長に関する推定と予測は不正確であることが証明されるかもしれない。私たちが競争する市場が私たちの規模推定と予測成長に達しても、私たちの業務は似たような速度で成長できないかもしれません。もしあれば。
連邦政府といくつかの州はすでに法律を公布し、ネットワーク外のサービスプロバイダがこのようなサービスに対して回収できる金額を制限している。
2020年12月、2021年の“総合支出法案”に合わせて、“不測の法案”は提供者に対する突撃料金の保護措置を導入し、2022年1月1日に施行された。このルールは、医療消費者のための新たな保護措置を作成し、意外な課金や過剰なコスト分担を防止し、コスト差を是正する紛争解決プログラムを作成する。この法案は、提供者の一部が提供者に未加入の患者(またはその保険会社にクレームを提出しない患者)または患者の保険会社に善意の推定を提出することを要求し、発生した請求書が上記の推定を大幅に超える場合、支払いトラブルを引き起こす可能性がある。さらに、プロバイダは、保険会社のプロバイダディレクトリとの正確性を確保する責任があり、不正確なプロバイダディレクトリ指定による治療コストの差に責任を負う可能性がある。そのため,“意外な法案”の遵守を確保し,紛争解決やそれによる罰則不遵守を防ぐためのプログラムインフラが必要である。この法律と私たちのどんな関連紛争や不遵守は、私たちが適時に支払いを受けられないことや罰金を招く可能性がありますので、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
また,我々が業務を行っているいくつかの州では,州規制保険を有する患者に適した類似法が制定または検討されている。例えば、フロリダ州、オハイオ州、およびテキサス州は、ネットワーク外プロバイダが患者にネットワーク内料金を超える料金を徴収することを禁止する独自の残高課金法を通過している。これらの措置は,患者の保険会社との契約なしに提供できるサービスが受け取ることができる費用や賠償金額を制限する可能性があるため,我々の業務,財務状況,運営結果,キャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、これらの措置は、歴史的に似た条項の下である支払人と契約を締結する能力に影響を与える可能性があり、支払人が私たちとの契約および私たちが支持するやり方を終了させ、私たちの業務、財務状況、運営結果、およびキャッシュフローにさらに影響を与える可能性がある。連邦と州レベルの追加立法はまた、主要な第三者決済者が既存の返済率を終了し、再交渉する機会として、この立法または関連する変化を利用する可能性がある。
患者の経済的圧力や経済状況はわれわれの患者数に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは患者が私たちの臨床医の治療にお金を払いたくないために不利な影響を受けるかもしれない。失業者数の増加は,通常,より多くの人が医療保険を持たずにサービス費用の支払いを支援していることを意味し,自分の費用を負担できなければ治療を求めないことを選択する可能性が高まっている。経済状況やその他の面の変化により、患者の売掛金の増加やこれらの口座を受け取る能力が低下し、私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。また,自己負担費が高いことが期待されるため,高い賠償免除額保険計画を持つ患者が治療を求めることは不可能である可能性がある。
我々は、比較可能な対面サービスよりも低い仮想サービスの補償を受ける可能性があり、これは、収入および運用結果に負の影響を与える。
現在半分未満の州が遠隔医療精算平価を要求しているため,仮想サービスとセルフケア精算料率の間の平価に関する法律が成立していない州で業務を行うこともある。地域的支払者契約が締結できなければ,対面と仮想サービス間の精算平価が規定されており,個人支払者はその市場内のすべての患者の対面介護と同じレートで仮想サービスを精算できない可能性がある。現在,我々の仮想サービスは対面看護の販売率とほぼ類似している.これは私たちが支払人パートナーや支払人政策との契約手配によって推進されている。これらの条項に従って支払者契約を締結したり、更新したりすることができなければ、支払人政策が変化すれば、このような州の対面サービスよりも低い仮想サービスの精算が得られる可能性があります
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このような市場での私たちの収入にマイナスの影響を与え、私たちの業務、財務状況、運営結果に影響を与えるだろう。
もし私たちのサービスに適時あるいは正確に料金を支払うことができなければ、私たちの患者のサービス収入、信用損失とキャッシュフローに負の影響を与えるかもしれない。
私たちのサービスのための料金は複雑です。支払いの前に、または患者がそのようなサービスを支払う能力を評価する前に精神的健康サービスを提供することは、私たちの患者のサービス収入、信用損失、およびキャッシュフローに大きな負の影響を与える可能性がある。私たちは無数の異なる支払人に勘定書を発行して、自費患者と各種の形式の商業保険提供者を含む。異なる支払者は通常異なる形式の請求書要求を持っており、提供されたサービスの支払いを受け取る前にこれらの要求を満たさなければならない。自費患者と第三者支払者はサービス費用を支払うことができない可能性があり、たとえ適切に請求書を発行していても。私たちの清算は一般的に私たちが適切な手続きと診断コードを提供することを条件とする。不正確または不完全な文書および請求書情報は、提供されたサービスを支払うことができないか、または精算を減少させる可能性がある。他に我々の請求書を複雑にする可能性のある要因としては,支払者によって類似サービスのカバー範囲が異なることや,特定のコンプライアンス要求,コード,責任者が規定する様々な他のプロセスを遵守することが困難であることがあげられる.私たちのサービス請求書に関連する複雑さが私たちの現金徴収遅延を招く程度で、私たちは私たちの売掛金年齢に関連する帳簿コストの増加の財務リスクと増加した信用損失可能性を負担します。また,未完了販売日数の増加は我々のキャッシュフローにも悪影響を与える可能性がある.
私たちの商業支払者契約と連邦と州計画によると、私たちは検査、審査、監査と調査に直面しています。これらの監査は不利な結果をもたらす可能性があり、私たちの運営結果、流動性、財務状況、名声を含む私たちの業務にマイナスの影響を与える可能性があります。
私たちは私たちが適用された法律と法規、および任意の支払者固有の要求を遵守しているかどうかを確認するために、様々な検査、審査、監査、調査を受けます。商業支払者と政府プロジェクトは監査を行う権利を保留する。私たちはまた私たちの規制適合性を定期的に内部監査と検討している。不利な検査、審査、監査、または調査は、以下のような結果をもたらす可能性がある
これらの検査、審査、監査、そして調査のため、私たちは過去と将来、支払われた金額の払い戻しおよび/または罰金と罰金の支払いを要求される可能性がある。不利な検査、審査、監査または調査が発生し、上記のいずれかの結果が発生した場合、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、これらの検査、審査、監査または調査の遵守に関する法律、文書作成、その他の費用が大きい可能性がある。
私たちは雇用時に私たちの保険契約に基づいて私たちの臨床医の資格認証を行うことに依存しています。
私たちは私たちの既存の臨床医と新しい臨床医の認証を担当しており、私たちのすべての臨床医は私たちまたは契約した第三者が認証を受ける必要があります。認証完了に要する時間や費用は支払者や地域によって異なり,我々の制御範囲を大きく超えている.認証完了のいかなる遅延も臨床医の患者診察の遅延、それに伴う収入遅延を招き、これは著者らの業務に実質的な影響を与える可能性がある。将来買収される可能性のある新センターの認証を許可できない可能性があり、新市場への参入が遅れる可能性がある。もし私たちの臨床医師が証明書と免許を保持できなかった場合、私たちが患者に看護を提供する能力に遅延を招き、それによって私たちの名声と業務に不利な影響を与える可能性がある。もし私たちが新しい臨床医の資格認証に関連する費用を支払うことを要求されたら、金額は私たちの予想を超えて、私たちの財務状況と運営結果の予測は経営陣の予想と一致しないかもしれません。
私たちの業務は私たちの情報技術と他の業務システムの絶え間ない運行とデータの完全性を効果的に投資し、改善し、適切に維持する能力があります。
我々の業務は,効果的な情報システムの維持と,患者のサービス,臨床医や支払人パートナーの支援,業務を運営するためのデータの完全性と即時性に依存している。私たちが収集して管理するデータ量が大きいため、システム内のハードウェアの故障やエラーは、データ損失や破損を招く可能性があります
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私たちが収集した情報は不完全であるか、私たちのパートナーが重要だと思う不正確な情報を含む。もし私たちのデータが詐欺或いはその他のミスによって発見された場合、もし私たち或いは私たちが採用した任意の第三者サプライヤーが情報システムとデータの完全性を有効に維持できなかった場合、私たちは運営中断に遭遇する可能性があり、これは私たちの患者と臨床医師に影響を与え、そして私たちが患者に看護を提供し、患者を維持と吸引し、備蓄を確立し、適時に財務結果を正確に報告し、法規遵守などの能力を維持することを阻害するかもしれない。また、新しいシステムの実施および/または既存システムのアップグレードに伴い、一時的または長期的な中断のリスクが増加し、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があり、ネットワークセキュリティホールや障害リスクも増加します。
私たちの情報技術戦略と実行は私たちの持続的な成功に重要だ。著者らは引き続き長期解決方案に投資し、著者らが患者の需要と期待を予測し、患者体験を改善し、市場で差別化作用を発揮し、迅速に変化するネットワーク安全リスクと脅威を防止し、そして絶えず発展するプライバシーと安全法律、要求と法規と同期を維持し、支払い制度の変化、例えばPCIDSSを含む。我々の成功は、既存技術システムの有効性を維持することに大きく依存し、コスト効果および資源効果に適合した方法で当社のワークフローを支援し、技術システムを提供し、強化し続ける。私たちはIT機能の側面で私たちのいくつかの弱点を確認した。“私たちの普通株に関連するリスク-財務報告内部統制における重大な弱点が発見され、将来的により多くの重大な弱点が発見されたり、有効な財務報告内部統制システムが維持されなかったりする可能性があります。もし私たちが重大な弱点に対する救済措置が効果的でない場合、あるいは財務報告の発展と効果的な内部統制を維持することができなければ、私たちはタイムリーで正確な財務諸表を作成したり、法律法規を遵守する能力が損なわれる可能性があり、これは私たちの業務を損害し、私たちの普通株価値にマイナスの影響を与える可能性がある“
ますます多くの規制と立法変化は、私たちの情報技術インフラに追加的な需要を提出しており、これは、私たちの技術プラットフォーム戦略計画に関連する他のプロジェクトの利用可能な資源に直接影響を与える可能性がある。さらに、最近の患者が医療により多く参加する傾向は、より複雑なモバイルデバイスアプリケーションを含む新しいおよび強化された技術を必要とする。技術間の相互接続はますます重要になっている。私たちと私たちの第三者サプライヤーはまた新しいシステムを開発して、現在の市場標準を満たし、そして情報処理技術、絶えず発展する業界と監督管理標準及び患者需要の持続的な変化に追いつかなければならない。それができなければ,コンプライアンス挑戦をもたらし,競争的に患者に看護を提供する能力を阻害する可能性がある。また,システム開発プロジェクトは本質的に長期であるため,予想される完成コストよりも高い可能性があり,完成時には期待される利点を提供しない可能性がある.将来的にはより多くの開発プロジェクトが必要か出現するかもしれませんが、私たちはこれらの開発プロジェクトを達成するために必要な資源がないかもしれません。さらに、私たちの競争相手や将来の競争相手の技術進歩は、私たちの技術や未来の技術が競争力に欠けたり、時代遅れになったりする可能性があります。私たちは私たちの情報技術と他の業務システムの絶え間ない運行とデータの完全性を効果的に投資、改善、適切に維持することができず、私たちの運営結果、財務状況、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。同様に、私たちの第三者サプライヤーが彼ら自身の情報技術システムの絶え間ない動作およびデータ完全性を効果的に投資、改善、適切に維持できなかった場合、彼らのシステムまたはネットワーク中断は、私たち自身のシステムおよび業務運営中断をもたらす可能性がある。
合理的な条項で技術使用権を付与できなければ、デジタルサービス(仮想アクセスを含む)を提供し、私たちの技術プラットフォームを開発する能力が抑制されるだろう。
私たちは、仮想アクセス、患者アクセス計画、患者と臨床医とのマッチング、および他のサービスを含む、私たちのデジタルサービスに関連する技術の使用を許可し、将来的には、私たちの業務を展開するために許可が必要かもしれない他の第三者知的財産権を識別することができます。しかし、このようなライセンスは、許容可能な条項で提供できないか、または全く提供できない可能性がある。第三者知的財産権の許可または買収は競争分野であり、より多くの老舗企業は、魅力的または必要と考えられる第三者知的財産権許可または買収戦略をとることができる。これらの老舗会社は、その規模、資本資源、より大きな開発あるいは商業化能力のため、私たちより競争優位を持っているかもしれない。また,このような許可は非排他的である可能性があり,これは我々の競争相手が我々に付与された同じ知的財産権を獲得する可能性がある.もし私たちが受け入れ可能な条項で必要な許可を締結できない場合、または任意の必要な許可がその後終了された場合、私たちの許可者が許可の条項を遵守できなかった場合、私たちの許可者が第三者の侵害を阻止できなかった場合、または許可された知的財産権が無効または強制執行できないことが発見された場合、私たちの業務は不利な影響を受ける可能性がある。しかも、私たちは代替案を開発しようとする時に遅延と他の障害物に遭遇するかもしれない。
私たちは私たちのすべてのセンターをレンタルして、レンタル終了、レンタル費用エスカレーター、レンタル延期と特別費用と関連するリスクがあるかもしれません。
私たちは今すべてのセンターを借りています。私たちのレンタル期間は普通一年から七年まで様々です。私たちの各レンタル契約は、レンタル者が様々な理由でレンタルを終了することができるが、指定されたレンタル料を支払うことができない、または指定された通知期間内に賃貸条項を解決できないことを含む、適用される救済条項を遵守しなければならないが、空間を放棄すること、空間をテナントが許可されない用途として使用すること、物件状況を良好に維持できないこと、または迷惑をもたらし、維持することを含むことが規定されている。レンタル契約が終了した場合、私たちは類似したまたはより良い条項や新しいレンタル契約を締結することができないかもしれません。
私たちのレンタル義務は通常毎年固定レンタル料の2%~3%のエスカレーター、あるいは消費物価指数に基づく可変レンタル料エスカレーターを含みます。これらのエスカレーターはいくつかの義務と財務契約を履行する能力に影響を与えるかもしれません
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私たちの運営結果、流動性、財務状況に余分な負担をかけ、特にこれらの自動昇降率が私たちの経営業績の伸びを超えていれば。
私たちが拡張を続けるにつれて、レンタル契約の開始日が異なり、私たちのいくつかのレンタル契約は毎年満期になる可能性が高い。私たちのレンタルは一般的に更新または延期オプションを提供することができるかもしれない。これらの権利は今後行使できないかもしれないし、私たちはこのような継続や延期を行使するための前提条件を満たすことができないかもしれない。もし私たちが既存のレンタル条項の終了時や前に私たちのレンタル契約を更新したり延長したりすることができない場合、またはそのオプションの条項が私たちに不利または受け入れられない場合、私たちの業務、財務状況、および経営業績は悪影響を受ける可能性があります。
拘束力のある賃貸契約によると、レンタルセンターは私たちが市場から撤退する能力を制限するかもしれない。例えば、レンタルセンターが利益にならない場合、私たちはセンターの運営を継続することを要求されるかもしれません。あるいは、大家さんが許可すれば、私たちはセンターを閉鎖するかもしれません。私たちはまだセンターのレンタル料を支払う義務があるかもしれません。私たちの2023年の不動産最適化計画に関連して、賃貸終了コストと減価費用を含むこのようなセンターの閉鎖に関連する特別な費用が発生し、これは私たちの利益を減少させ、私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
契約違反が発生すると、私たちの所有者が取ることができる救済措置は、一般に、賃貸契約の終了、回収、および再賃貸物件を含むが、これらに限定されないが、賃貸契約下の賃貸料と再賃貸物件の再賃貸によって支払われるべき賃貸料との差額、または賃貸契約の残り期間内に支払うべき賃貸料正味現在値を支払い続けるように要求されている。このような救済措置の行使は、私たちの業務、財務状況、運営結果、流動性に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは私たちの幹部チームに依存して、1人以上の幹部や肝心な従業員を失ったり、高い技能従業員を引き付けたりすることができず、私たちの業務を損なう可能性があります。
私たちの成功は私たちの主要な行政者たちの持続的なサービスに大きく依存する。これらの幹部は勝手な従業員であるため、事前に通知することなくいつでも私たちとの雇用関係を終了することができる。私たちはまたどんな重要な人物の生命保険証書も維持しない。私たちの任意の幹部または高度な技術および管理者のサービスの任意の移行または損失は、私たちの業務戦略を実施する能力に破壊的な影響を与える可能性があります。さらに、これらの移行または離職は、私たちの運営費用の増加、管理リソースおよび注意の移動、または他の方法で私たちの業務、内部統制、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。管理転換自体がいくつかの機関の知識の流失を招き、この段階の戦略や運営実行にマイナスの影響を与える可能性がある。もし私たちの役員が追加的な変動があれば、私たちは私たちの業務を管理し、発展させることができないかもしれません。私たちの運営結果、会社の目標の実行、内部統制、財務状況はしたがって影響を受ける可能性があります。もし私たちが幹部の後継を十分に計画できなかった場合、あるいは私たちが重要な人材を効果的に募集、統合、維持、発展させることができなかった場合、および/または私たちの人材を私たちの業務需要と一致させることができなければ、私たちの業務は損害を受けるだろう。
私たちの訴訟には、商業紛争や雇用クレームに関する訴訟が含まれており、高価で時間のかかる弁護である可能性がある。
私たちは法的訴訟、クレーム、調査の制約を受けており、将来的には時々影響を受けるかもしれません。例えば、私たちのパートナーが商業紛争、消費者集団訴訟クレーム、私たちの現職または前任従業員が提出した雇用クレームまたは他のクレームまたは法的手続きについて提起されたクレームなどです。例えば2023年上半期には2つの関連する混合集団/集団訴訟がArmandら。V.LifeStance Health Group,Inc.そしてジェシカ·マッカーフィら。V.LifeStance Health Group,Inc.1つの推定された会社員を代表する集団または団体が会社を提訴し、給与の立て替えと労働時間の少なさに関連して、2023年4月26日、集団訴訟のタイトルはStrongはLifeStance Health Group,Inc.を訴える当社のサイトユーザを代表する推定カテゴリから当社を提訴し,これらのユーザは当社がそのサイト上で画素技術を使用していることに基づく様々なプライバシーに関するクレームを主張している.2023年12月19日、ある地域裁判所裁判官は偏見なしにこの訴えを却下した。原告は修正された起訴状を提出したが、これはまだ進行中だ。
訴訟は巨額の費用、和解、判決を招く可能性があり、経営陣の関心と資源を分散させる可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な損害を与える可能性がある。保険は、そのようなクレームを含まない可能性があり、1つ以上のそのようなクレームを解決するためのすべての費用を支払うのに十分なお金を提供できない可能性があり、私たちが受け入れ可能な条項で保険を提供し続けることができない可能性がある。私たちに提出された保険や保険不足のないクレームは思わぬコストを招く可能性があり、アナリストや潜在投資家が私たちの業績に対する期待を低下させることになり、これは私たちの普通株の市場価格を下げる可能性があります。
天災人災や他の類似事件は、私たちの業務を深刻に混乱させ、私たちの業務、財務状況、運営結果にマイナスの影響を与える可能性がある。
私たちのセンターは、地震、停電、火災、洪水、核災害やテロ行為や他の犯罪活動などの自然や人為的災害の被害や運営ができず、私たちの業務が一定期間運営を困難または不可能にする可能性があります。対面環境でもデジタル環境でもサービスを提供しているが,運営中のこのような中断は,我々の業務や運営結果に悪影響を与え,我々の名声を損なう可能性がある.私たちは賃貸財産の損失を保証する保険証書を持っていますが、この保険は起こりうる損失を補償するのに十分ではないかもしれません。どのようなものでも
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損失や破損は私たちの業務、財務状況、そして経営結果を損なう可能性があります。さらに、私たちの総合看護モデルでは、私たちの医師パートナーの施設は、このような自然または人為的災害によって損傷または操作できない可能性があり、これらの災害は、私たちの業務および運営に中断、困難、または他の負の影響をもたらす可能性がある。
私たち、私たちの臨床医と支持する診療所は医療責任クレームの影響を受ける可能性があり、これは巨額の費用を発生させる可能性があり、保険範囲内でなければ、重大な損害賠償金を支払う必要があるかもしれません。
私たちの業務は、私たち、私たちの臨床医、そして私たちが支持する業務に医療責任を請求するリスクに直面しています。私たち、私たちの臨床医、私たちが支持する診療所は医療事故クレームに保険を提供していますが、私たちの業務に伴うリスクを考慮して、医療事故クレームの金額は適切であると思いますが、成功した医療責任クレームは、私たちと私たちの臨床医の保険カバー範囲を超えて巨額の損害賠償を招く可能性があります。私たちのサポート診療所と臨床医師は職業責任保険を受けて、私たちは単独で医療事故のクレームをカバーする職業責任保険証書を保証します。また、職業責任保険は価格が高く、将来保険料は大幅に増加する可能性があり、特に私たちがサービスを拡大するにつれて。したがって、私たちの臨床医、私たちが支持する実践、あるいは私たちは将来許容可能な費用で十分な専門責任保険を受けることができないかもしれない。
私たちに完全にカバーされていない保険の請求は、高い弁護コストを招き、私たちへの巨額の損害賠償を招き、私たちの経営陣と付属医療グループの私たちの業務に対する関心を移す可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。しかも、どんなクレームも私たちの業務や名声に悪影響を及ぼす可能性がある。
幅広いブランドの知名度を経済的に効率的に発展させ、私たちの名声を守ることができなければ、あるいは私たちの精神的健康サービスに対する市場の受け入れを実現し、維持することができなければ、私たちの業務は影響を受ける可能性がある。
著者らは、著者らのブランドの広範な知名度を発展と維持し、そして著者らが患者に質の高い看護を提供する名声を維持することは、新しい患者と臨床医師を誘致し、現有の患者と臨床医師を維持するために非常に重要であると信じている。また,一次保健や他の専門医とのパートナーとますます多くの戦略的関係を構築し,我々の総合保健モデルと回診ネットワークを発展させた。市場が私たちのサービスと患者に対して獲得した受け入れ程度は教育人々及び支払人とパートナーに依存し、彼らに著者らのプラットフォームの独特な機能、使いやすさ、生活様式への積極的な影響、効果、品質とその他の感知可能な代替プラットフォームの優勢を理解させる。特に,市場受容度は特定の地理的地域を十分にカバーし,地域患者に看護を提供する能力があるかどうかに依存する。必要な飽和程度は現地市場の需要とこの市場患者の好みに依存する。また、私たちは推薦と広告の投入によってブランド意識を広める。回診は患者の私たちのサービスと臨床医に対する積極的な体験にかかっている。既存および潜在的な患者、臨床医、支払人に私たちのプラットフォームの利点を示すことに成功できなければ、患者を便利な位置で市場を十分に飽和させることができなければ、あるいは支払人と医師パートナーの私たちのモデルやサービスの支援を得ることができなければ、予想以下の患者生存率に出会うことができるかもしれない。また、患者或いは臨床医師の損失或いは不満は私たちのブランドと名声を深刻に損害し、私たちのサービスの広範な採用を阻害し、私たちの収入を減少させ、そして私たちの患者と臨床医者を引き付ける或いは維持する能力を弱めるかもしれない。
私たちのブランド普及活動は知名度や収入を増加させることはないかもしれません。あっても、どんな収入の増加も、私たちがブランドを設立する際に発生した費用を相殺できないかもしれません。もし私たちが私たちのブランドを普及と維持することに成功できなければ、私たちは患者、臨床医者、支払人と医者のパートナーを引き付けることができないかもしれません。これらはすべて私たちのブランド建設努力の十分な見返りを実現し、あるいは私たちが求めている広範なブランドの知名度を実現するために必要です。
もし私たちの商標と商号が十分に保護されていなければ、私たちは興味のある市場で知名度を作ることができないかもしれません。私たちの競争地位は損なわれるかもしれません。
私たちが所有している登録または未登録商標または商号は、疑問、侵害、回避、汎用、失効、または他の商標の侵害または希釈として決定される可能性がある。私たちはこれらの商標と商品名における私たちの権利を保護できないかもしれません。私たちは潜在的な患者と臨床医の知名度を確立するために必要です。さらに、第三者は、将来的に私たちの商標と類似または同じ商標を登録することを申請し、ブランド識別を確立する能力を阻害し、市場混乱を招く可能性がある。もし彼らがそのような商標の一般的な権利の登録または発展に成功した場合、私たちはこのような第三者の権利に挑戦することに成功できなかった場合、私たちはこれらの商標を利用して私たちの技術プラットフォームや他のサービスのブランド認知度を発展させることができないかもしれない。さらに、他の登録商標または商標の所有者は、我々の登録または未登録商標または商号の変異体を含む商号または商標侵害クレームを提出することができる。もし私たちが私たちの商標と商号を確立したり保護したりすることができない場合、あるいは私たちの商標と商号に基づいて名称認知度を確立できなければ、私たちは効果的に競争できないかもしれません。これは私たちの競争地位、業務、財務状況、運営結果、将来性を損なう可能性があります。
私たちの四半期業績は大幅に変動する可能性があり、これは私たちの普通株価値に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの四半期運営結果はそれぞれ異なりますが、将来大きく異なるかもしれませんが、私たちの運営結果を段階的に比較することは意味がないかもしれません。したがって、私たちの四半期業績に依存して未来を予測してはいけない
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性能です。私たちの四半期の財務業績は様々な要素によって変動する可能性があり、その中の多くの要素は私たちがコントロールできないことであり、以下の要素を含むが、これらに限定されない
私たちがより多くの資本を集めたり、将来の成長戦略を実行するために必要なキャッシュフローを作ることができなければ、私たちの成功競争の能力を低下させ、私たちの運営結果を損なうかもしれません。
私たちは追加的な資金を集める必要があるかもしれないし、私たちは優遇的な条件で追加の債務や株式融資を得ることができないかもしれないし、全く得られないかもしれない。もし私たちが追加の株式融資を集めたら、私たちの証券所有者は彼らの所有権権益の深刻な希釈を経験するかもしれない。もし私たちが追加債務融資に従事している場合、私たちは私たちが追加債務を生成する能力を制限する条項を受け入れ、特定の流動性または他の比率を維持させたり、配当金を支払ったり、買収する能力を制限したりすることを要求されるかもしれない。さらに、LifeStance Health Holdings,Inc.,Lynnwood Intermediate Holdings,Inc.,Capital One,National Associationおよびその各貸手間の信用協定(日付は2022年5月4日,改訂された)における契約は、これらの契約を遵守できなかったいかなるものも罰または違約を招き、私たちの流動性または私たちの融資を受ける能力をさらに制限する可能性がある。追加的な資本が必要で受け入れ可能な条件で調達できない場合、私たちはできないかもしれません
したがって、追加資本を調達したり、将来の成長戦略を実行するために必要なキャッシュフローを発生させることができなければ、私たちの成功競争能力を低下させ、私たちの運営業績を損なう可能性があります。
医療とデータプライバシー規制に関するリスク
私たちは、厳しい規制を受けている業界で業務を展開しており、これらの法律や政府法規を遵守できなければ、罰を受けたり、私たちの運営を大きく変えたり、負の宣伝を求められたりする可能性があり、これは、私たちの業務、運営結果、財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
アメリカの医療保健業界は連邦と州政府の厳格な監督と密接な審査を受けている。包括的な法律·法規管理は、支援されている臨床医、サプライヤー、患者との契約関係、マーケティング活動および他の側面を提供するサービスを提供し、政府計画および個人支払人に料金を徴収する方法を提供します。特に重要なのは
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これらの法律の広範性、頻繁な更新、およびいくつかの活動を既存の法定例外および安全港のうちの1つに適合させる必要があるため、私たちのいくつかの商業活動は、1つまたは複数のこのような法律の挑戦を受けるかもしれない。このような法律の遵守を達成して維持することは費用が高いことが証明されるかもしれない。これらの法律やその他の法律を遵守しないことは、罰金、損害賠償、多額の払戻、加入資格の喪失、連邦医療保険や医療補助計画から除外されるなど、民事や刑事罰を招く可能性がある。これらの法律法規に違反するリスクが増加していることが発見されましたが、その多くの法律法規が規制部門や裁判所の十分な解釈を受けていないため、その条項は様々な解釈や更新を受けることがあります。私たちの業務におけるこれらの法律や法規の適用を正確に予測できなかった場合や、規制要件を遵守できなかった他のいかなる場合も、私たちに責任を与え、私たちの業務にマイナスの影響を与える可能性があります。これらの法律や法規に違反した私たちに対するいかなる行為も、私たちが成功して弁護しても、巨額の法的費用を招き、私たちの経営陣の業務運営への注意を移し、マイナスの宣伝を招く可能性があります。
連邦法を強制的に遵守するために,米国司法省とOIGは医療提供者の審査を継続し,医療業界の一連の調査,起訴,有罪判決,和解を招いた。調査処理に時間と資源がかかる可能性があり、経営陣の業務への関心を分散させる可能性がある。このような調査や和解は、私たちのコストを増加させるか、または他の方法で私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、連邦虚偽請求法案は、各虚偽クレームまたは陳述に3倍の損害賠償および強制的な最低罰金13,508ドル~27,018ドルをもたらす可能性があるため、医療提供者は、訴訟手続きにおいて3倍の損害賠償が与えられる可能性のある不確実性を回避するために、重大かつ実質的な金額に対する責任を認めずに疑惑を解決することが多い。このような和解は、法令、和解協定、または会社の誠実な合意の一部として、追加的な遵守および報告要件を含むことが多い。実際と潜在的な和解額が大きいことから,政府は引き続き大量の資源を投入し,医療保健提供者が医療精算規則や詐欺や法律の乱用を遵守していることを調査する予定である。
私たちは将来も様々な訴訟や要求、クレームの当事者かもしれませんりっぱな担い手訴訟、政府調査、監査(違法行為の疑いのある調査または他の行動を自己報告する義務があることを含む)および他の法律事項は、いずれも、私たちへの巨額の経済的処罰または報酬、強制払い戻し、私たちが支払った大量のお金、私たちの業務のやり方を変更する必要があり、将来的にMedicare、Medicaidおよび他の医療保健計画から除外され、可能な刑事罰をもたらす可能性があり、これらはいずれも、私たちの業務、運営結果、財務状況、およびキャッシュフローに重大な悪影響を与え、私たちの名声に実質的な損害を与える可能性がある。
医療サービス提供を管理する法律,法規,基準は将来的に大きな変化が生じる可能性がある。いかなる新しいまたは変更された医療法律、法規、または基準が私たちの業務に実質的な悪影響を与えないことを保証することはできません。私たちの業務に対する司法、法執行、監督、または認証機関の審査が、私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性のある決定につながらないことを保証することはできません。
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医療に関する法規制が進化しており,地域を越えた仮想サービスを提供する能力が阻害される可能性がある。
不確定な規制環境では、私たちの運営は様々な法律や法規の直接的かつ間接的な採用、拡張、または再解釈の影響を受ける可能性がある。このような未来の法律と法規を守るためには、私たちは確定できない、巨額の初期お金と日常的な費用で私たちのやり方を変える必要があるかもしれない。これらの追加的な通貨支出は、将来の管理費用を増加させる可能性があり、これは、私たちの運営結果と、特定の管轄区域で仮想サービスを提供する能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。政府規制の分野は,変更すれば,医師や他の免許のある職業を管理するルール,精神科医および他の免許を有する精神健康専門家の免許要件に関する法律,企業の医師と専門費用の分担を制限する法律,オンライン環境における処方発行を管理する法律,医療サービス提供者に影響を与える連邦および州独占禁止法,ネットワークセキュリティとプライバシー法,独立請負業者と従業員の区別に関する法律および規則を払わせる可能性がある。
また、一部の州では実際にサービス提供に関する異なる基準が実施されており、場合によっては追加基準も規定されている。このような規制構造の予測不可能性は,介護や精算基準に関する政策が突然変化する可能性があることを意味する。成功した法律の挑戦や関連法律の不利な変化が発生し、それに応じて私たちの業務モデルを調整することができなければ、影響を受けた司法管轄区域での運営が妨害され、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちが私たちの業務モデルを調整することを要求されたら、私たちは対面サービスに限られるかもしれません。これは私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。
我々が業務を展開しているいくつかの州では,医療業界の取引に影響を与える競争と医療計画法が成立している。いくつかの州は州機関に医療保健提供者に関連する提案取引について通知、届出及び/又は承認を要求する。このようなプログラムは膨大な時間がかかる可能性があり,申請料を納める必要があり,何らかの業務変化が必要な場合や,サービスコストや品質などの問題に対する定期年次審査が含まれている.例えば、カリフォルニア州の法律は、2024年4月1日以降に完了するいくつかの提案された取引が、少なくとも90日前に州ヘルスケアサービス部医療負担能力オフィスに通知され、提出文書に関連する大量の文書が必要であることを要求する。これらの法律とそれぞれの州機関の法執行レベルは持続的な変化や解釈の影響を受ける可能性があり、これらの法律を遵守することは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは私たちが持っていない支援された実践との関係に依存して医療サービスを提供し、これらの関係が中断されたり、これらの実体との手配が法的挑戦を受けたりすれば、私たちの業務は損なわれるだろう。
著者らが業務を展開しているある州では、企業の薬物禁止実践はある形式で存在し、法規、法規、医薬委員会或いは総検察長の指導或いは判例法を通じて。これらの法律は、一般に、許可されていない個人または実体が提供者の専門的な判断に干渉または不適切に影響を与えることを防止するために、非専門家または実体が医学を行ったり、心理学に従事することを禁止している。企業実践医学原則の盛んなため、著者らが業務を展開しているある州を含めて、著者らは私たちが支持している実践と管理サービス契約を締結し、これらの実践に広範な行政と運営支援サービスを提供する。LifeStanceと各サポートの実践との間の管理契約に基づいて、私たちの管理サービス契約に規定されている管理費と引き換えに、様々な行政·管理サービスを提供します。サポートされている業務から現金費用を得る能力が制限されていれば、成長、債務返済、または他の用途にこれらの現金を使用する能力が損なわれる可能性があり、そのため、私たちの運営実績や財務状況は悪影響を受ける可能性がある。また,支援された診療所は我々の首席医療官や他の免許を有する臨床指導者が所有している。このような従業員が死亡したり、障害が発生したり、または何らかの他のトリガイベントが発生した場合、サポートされている診療所の所有権を別の登録医に譲渡する権利を保持する。
米国特定州で医療や仮想サービスを提供する能力は,これらの地域の医療や他の職業実践,医療提供,費用分担を管理する適用法に直接依存しており,これらの法律は変化する政治,規制,その他の影響を受ける。米国各州は,特定の行為や関係が医療や他の職業を構成する程度が変化する可能性があると考えており,専門委員会や州総検事長などが変化している解釈の影響を受け,各委員会や州総検事長は広範な裁量権を持っている。米国のある司法管区の州当局は,外来精神健康実践との契約関係が,企業の医師や他の職業や費用分担を禁止する法律に違反していることを発見する可能性があり,これらの契約関係は医療や仮想サービスの提供や行政や運営支援費用の支払いを管理している。このような州原則に違反した訴訟は珍しくなく、現在国家救急医師人力資源会社に対する事件は2024年1月に始まり、同社はカリフォルニア州で始まり、カリフォルニアでの業務運営に影響を与える可能性がある。各州では,特定の行為や契約関係が専門判断に与える不正影響の程度は州によって異なると考えられ,州許可委員会や州総検事長らの変化や変化する解釈の影響を受ける可能性がある。したがって、私たちは私たちが業務を継続しているすべての管轄区域で私たちが法律を遵守する状況を監視しなければならない。私たちの活動と計画は、もし疑問視されたら、法律違反が発見されるかもしれない。また、1つまたは複数の司法管轄区域では、仮想サービスの提供や費用分担を含む医療や他の専門業務を管理する法律や規則が、我々の業務に不利な方法で変化する可能性がある。管理契約は制御、影響、または他の方法で干渉することは禁止されていますが
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著者らは支持した臨床医師が医学と他の専門の契約手配と活動に従事することがアメリカ州当局の審査を受けないことを保証できないが、臨床医師は医学或いは他の専門と臨床サービスに提供するすべての方面の独占的なコントロール権と責任を保留することができないが、著者らはその後の企業実践と費用分割法の解釈が私たちの業務運営を制限しないことを保証することができない。州企業実践理論は,医療や他の職業の企業実践を助ける医療臨床医自身を懲罰することも多く,臨床医の我々のネットワークへの参加を阻害する可能性がある。成功した法律の挑戦や関連法律の不利な変化が発生し、それに応じて私たちの業務モデルを調整することができなければ、影響を受けた司法管轄区域での運営が妨害され、私たちの業務を損なう可能性があります。
私たちは、私たちが支持する実践との関係が続くことが予想されるが、私たちとこれらの実体または支援の実践との関係は実質的に変化し、実体間の紛争、政府規制機関の挑戦、政府規制の変化、あるいはこれらの関係の喪失、あるいは外来精神健康実践との契約によっても、患者にサービスを提供する能力を弱める可能性があり、私たちの業務を損なう可能性がある。
医療改革立法や医療業界や医療支出の他の変化が我々に与える影響は不明であるが,我々の業務を損なう可能性がある。
我々の収入は医療業界に依存しており,医療支出,精算,政策変化の影響を受ける可能性がある。医療産業は絶えず変化する政治、規制、そして他の影響を受けている。2010年に“医療·教育和解法案”(“平価医療法案”または“ACA”と略す)で改正された“患者保護·平価医療法案”は、医療保健の提供と精算方式を大きく変え、米国の未加入人口と保険不足人口が医療保険福祉を受ける機会を増やした。
公布以来、ACAのいくつかの態様は、司法および国会の挑戦を受け、ACAのいくつかの態様を廃止または置換するための努力を受けている。ACAの全部または一部を廃止する努力は収まったが、未来にこれ以上の立法努力や司法的挑戦がないとは確信できない。間もなく到来する2024年総選挙により、ACAに挑戦する興味が新たに生まれる可能性がある。司法的課題に加えて、バイデン政府や米国議会は、法規、法規、行政命令によって新たな医療政策目標を推進する可能性がある。例えば、バイデン政府は公共医療保険オプションを提案する意向を示しており、この選択肢が通過すれば、商業保険会社の競争構造を著しく変える可能性がある。
ACAが公布されて以来、提供者補償の他の立法改正も提案され、採択された。これらの変化には、2011年の予算制御法案(連邦医療保険自動減額と呼ばれる)とその後の延期が含まれており、各年度にプロバイダに支払われる連邦医療保険総額は2%まで減少し、2013年に始まり、2030年まで有効となる。医師はまた、2015年の“連邦医療保険アクセスおよびチップ再許可法案”(“MACRA”)のような、私たちの業務に影響を与える可能性のある他の法律の制約を受けており、この法案は、医師にいくつかの品質および健康記録措置の遵守状況を報告することを要求する。新しい法律は連邦医療保険や他の医療資金のさらなる減少を招く可能性があり、これは顧客ニーズや私たちの業務の負担性、私たちの財務運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
規制環境のこのような変化はまた私たちの支払人の組み合わせの変化をもたらす可能性があり、これは私たちの運営と収入に影響を及ぼすかもしれない。さらに、ACAのいくつかの条項は、救急、入院病院サービス、医師サービス、および病院看護のための急性発作後サービスのためのバンドル支払いを含む自発的モデルプロジェクトを許可する。さらに、ACAは、医療コストを一般的に増加させ、支払者に悪影響を与える可能性があり、これは、業界に影響を与える可能性があり、支払者が他の分野のコストを低減することによって、これらの増加を相殺しようとしているので、私たちの業務および収入に影響を与える可能性がある。その中のいくつかの条項はまだ実行中であり、現在このような変化が私たちに及ぼすすべての影響を確定することはできない。
ACAの将来修正案の不確実性や,医療·政府保険計画を改革する新たな立法提案,米国の医療管理動向は,我々のサービスへの需要や価格低下を招く可能性がある。私たちは将来、より多くの州と連邦医療改革措置を取ることが予想され、そのいずれも連邦と州政府および他の第三者支払者が医療製品やサービスのために支払う金額を制限する可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちまたは私たちのサプライヤーの安全措置が失効したり、破壊されたり、私たちの従業員、患者、またはパートナーのデータに不正にアクセスした場合、私たちのシステムは安全ではないとみなされるかもしれません。私たちは個人訴訟や規制行動を含む重大な責任を招く可能性があり、私たちの名声は損なわれる可能性があり、私たちは患者とパートナーを失うかもしれません。
当社の業務は、従業員および他の人の個人情報、ならびに患者のPHIを含む、独自の情報および敏感または機密データの格納および送信に関する。私たちがこのような情報の安全を保護することを要求するいくつかの法律法規がある。私たちが保存し、送信する情報は非常に敏感であるため、私たちと私たちの第三者サプライヤーのコンピュータ、ネットワーク、および通信システムインフラストラクチャのセキュリティ機能は、私たちの業務成功に重要です。当社のセキュリティ機能およびプロセス、または第三者および関連するハードウェアおよびソフトウェアの審査および監視は、すべての状況を満たすのに十分ではないかもしれません。我々はまた,第三者ベンダとその計算機システムやソフトウェア選択に対して限られた制御を行うことで,彼らが提供する技術や情報サービスに問題が生じた場合の脆弱性を増加させている.決意のある脅威行為者は、十分な技能、資源、時間で私たちの安全または私たちのサプライヤーの安全を貫通することができるかもしれません。彼らは可能性があります
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長い間検査を避ける。我々または第三者プロバイダのネットワーク、ホスト·サービスプロバイダまたはプロバイダ·システムの破壊または障害は、第三者操作、従業員の不注意またはエラー、汚職、コンピュータウイルス、コンピュータハッカーのネットワーク攻撃(例えば、サービス拒否およびネットワーク釣り攻撃)、民族国家攻撃、政治的抗議、ソフトウェアおよびデータベースのアップグレードまたは交換中の故障、停電、ハードウェア障害、電気通信障害、ソフトウェアエラーまたは非互換性、ユーザエラーまたは悲劇的なイベントを含む様々な状況およびイベントによって引き起こされる可能性がある。近年,新技術の拡散やネットワーク攻撃加害者の複雑さや活動の増加により,情報セキュリティリスクが一般的に増加している.私たちはまた、多くの第三者に関連する技術サプライチェーンに依存しており、その中のいくつかは私たちに知られていないかもしれませんが、これらの会社のすべては、私たちの患者、手術、および名声の潜在的なリスク源でもあるかもしれません。ハッカーやデータ泥棒はますます複雑になっており、医療業界向けの会社も含めて大規模で複雑な自動化攻撃を行っている。ネットワーク脅威の持続的な発展に伴い、私たちと私たちの第三者サプライヤーはすべての潜在的な脅威を予見できないかもしれない。私たちは、私たちの情報セキュリティ対策をさらに強化し、および/または任意の情報セキュリティホールを調査および修復するために追加のリソースを必要とするかもしれません。私たちまたは第三者サプライヤーのセキュリティ対策が失敗または破壊された場合、許可されていない人が敏感な患者データ(PHIを含む)、私たちのデータの損失または破損、またはデータソースにアクセスできない、データを処理することができない、または患者に私たちのサービスを提供する可能性があります。セキュリティイベントは長い間検出されない可能性もあり、私たちまたは私たちの第三者サプライヤーは、このような脅威および攻撃を予見できないか、または十分な予防措置を実施することができないかもしれない。例えば、2024年2月、UnitedHealth Groupは、Change Healthcare情報技術システムがオフラインになることを発表し、これは、保険請求の処理、支払いの受け取り、患者の保険資格の確認の能力、および第三者薬局が私たちの臨床医が患者のために発行する可能性のある電子処方を記入する能力を含む私たちの運営を損なう可能性がある。私たちまたは第三者サプライヤーのセキュリティ対策のこのような故障または脆弱性、または私たちまたは私たちの第三者プロバイダは、そのような障害または脆弱性をタイムリーに効率的に解決することができず、私たちの名声を深刻に損なう可能性があり、患者、プロバイダまたは投資家が私たちの信頼に悪影響を与え、既存および潜在的な患者の私たちのサービスに対する需要を減少させる可能性がある。また、適用された法律や法規に違反して訴訟、違約損害賠償、罰金または規制行動に直面し、適用されたデータ漏洩通知法律を遵守し、将来的に過去の違反を防止し、減少させるための救済措置を実施することにより、巨額のコストが発生する可能性がある。いくつかのセキュリティおよびプライバシー損害および関連費用に保険を提供しているにもかかわらず、すべての責任を補償するのに十分な保険に加入したり、保険を受けたりすることはできませんし、いずれの場合も、保険範囲はセキュリティ事件によって引き起こされる可能性のある名声被害を解決しません。
我々の取締役会は、ネットワークセキュリティとリスク管理問題に関するブリーフィングを定期的に聞き、ネットワークの脅威を回避し、プライバシーを保護するためのいくつかのプログラムを実施している。しかしながら、私たちがそのような計画に対して実施するプログラムは、個人データを含む機密、独自、または敏感なデータへの不正アクセスを防止または検出するのに十分ではない可能性がある。また、データプライバシーとネットワークセキュリティ分野の人材に対する競争は非常に激しく、私たちはこれらのリスクを十分に検出、緩和あるいは救済できる適切な人材を募集、育成、あるいは維持することができない可能性がある。私たちは、変化するネットワークセキュリティの脅威とこの分野で変化する法律や規制の要求に対応するために、プロセスを遵守または成功させることができず、法的責任や市場での私たちの名声を損なう可能性がある。
攻撃者が我々のネットワークや我々第三者プロバイダのネットワークへのアクセス権限(たとえば,攻撃された許可ユーザを使用する証拠)を取得した場合,攻撃者はそのアクセス権限を利用して他のシステムやデータに危害を加えることに成功する可能性があるリスクに直面する.データ暗号化(静的データ暗号化を含む)、監視および記録の強化、ソースコードエラーのスキャン、またはマルチファクタ認証の導入など、私たちのシステムのセキュリティを向上させることができるいくつかの措置は、広く展開されるために多くの時間およびリソースを必要とし、これらの措置は、タイムリーに配備されたり、攻撃に有効ではない可能性がある。ネットワークセキュリティ脅威の持続的な発展に伴い、私たちは、私たちの保護措置を修正したり、強化したり、任意の情報セキュリティホールを調査して修復したりするために、多くの追加資源を必要とするかもしれません。十分な保障措置が実施、維持、アップグレードできなければ、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
我々の情報システムは既知の脆弱性を防ぐために、絶えず更新、パッチ、アップグレードをしなければならない。新しいバグの数は著しく増加し,パッチや他の救済措置の危急度も増加した.新たに発見された脆弱性を修復するほか,以前に発見された脆弱性を解決し続けなければならない.したがって,我々はネットワーク攻撃者がこれらの既知の脆弱性が解決される前にそれらを利用するリスクに直面している.我々が運営するシステムとプラットフォーム、サプライヤーがその製品に安全なパッチを発表する頻度が増加し、パッチをテストする必要があり、場合によっては顧客とサプライヤーと調整する必要があるため、パッチを配備する前に、パッチを適時に配置できない重大なリスクに直面してきた。私たちがもっと多くの中心を買収して統合するにつれて、このような危険は増加するかもしれない。また、第三者サプライヤーに依存して、そのシステムのパッチとセキュリティを維持して、私たちの情報システムとデータを保護します。これらの活動に関連する任意の障害および私たちの情報システムの任意の違反は、重大な責任を招き、私たちの業務、名声、および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、PHIを含むPIIを使用して開示し、連邦および州のプライバシーおよび安全法規の制約を受けて、私たちはこれらの法規を遵守できなかったか、または私たちが持っているこのような情報を十分に保護できなかったことは、重大な責任または名声の損害を招き、さらに私たちが支持する診療所、サポートされている臨床医、患者の基礎、および収入に大きな損害を与える可能性がある。
米国では、PIIのプライバシーおよびセキュリティを電子的に記憶、維持、受信、または送信することが主な問題である。私たちは適用されるすべてのプライバシーとセキュリティ法律と法規、そして私たち自身が掲示したプライバシー政策を遵守しようと努力していますが、連邦貿易委員会が実行している“不公平”と“詐欺”を含むプライバシーの法律基準は含まれていますが、これに限られません
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そして十数州の州総検事長と包括的なプライバシー法は、発展を続け、何も遵守していない、または遵守していないと思われることは、政府の実体または他の人が私たちに訴訟を提起したり、行動したり、あるいは私たちの顧客を失う可能性があり、これは私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。最近,様々な政府機関の活動が暴露されたり,プライバシーに関する会社に対する訴訟数が増加したりするにつれ,プライバシー問題に対する公衆の意識が高まっている.私たち、私たちが支持する実践、または私たちが支持する臨床医の収集、処理、使用、開示または安全PIIまたは他のプライバシーに関連する事項に関する任意の告発は、根拠がなくても、適用された法律を遵守していても、私たちの名声および業務を損なう可能性があります。
私たちはまた、私たちの患者と利害関係者に声明を発表し、私たちが個人情報をどのように処理し、保護するかを説明します。もし連邦または州監督当局または個人訴訟当事者がこれらの声明の任意の部分が詐欺性または誤解性を持っていると思っている場合、言われても漏れても、私たちは詐欺的行為のクレームを受ける可能性があり、これは調査、抗弁訴訟に応答し、クレームを解決し、監督または裁判所の命令を遵守するコストを含む重大な責任と結果を招く可能性がある。
多くの外国、連邦、および州の法律および法規管理個人は、州プライバシーおよび秘密法(違反行為の開示を要求する州法律を含む)およびHIPAAを含む健康情報の収集、伝播、使用、および秘密を識別することができる。
HIPAAは基本的な国家プライバシーと安全基準を確立し、健康計画、医療情報交換センターとある医療保健提供者(保険実体と呼ぶ)及びこのような保険実体とサービス契約を締結する商業パートナー(私たちを含む)を通じてPHIを保護する。私たちのいくつかのエンティティとサポートの実践はカバーされたエンティティであり、私たちの管理サービスエンティティはビジネスパートナーである。
HIPAAは、行政、実物、および技術保障措置を取ってこのような情報を保護することを含む、使用または開示された公衆衛生イニシアティブに関連する政策および手順を策定し、維持することを含む実体および商業パートナーに要求される。HIPAAはまた、医療クレームの請求書および収集に関連する活動を含む、特定の電子医療取引を提出または受信する際にエンティティが使用しなければならない標準取引コードセットおよび標準識別子を含む標準取引コードセットおよび標準識別子の使用を実施する。
HIPAAは特定の違反行為に強制的な処罰を加える。HIPAAおよびその執行条例に違反した罰金には、違反1回あたり最高68,928ドルの民事罰金、1日当たりの過去の同基準違反の民事罰金は2,067,813ドル以下(2023年現在、インフレの影響を受ける定期調整)が含まれている。しかし、一度の違反は多くの基準違反を招く可能性があり、これは巨額の罰金を招くかもしれない。HIPAAに違反し、個人識別可能な健康情報を故意に取得または開示する人は、最高50,000ドルの刑事罰および最高1年の禁固に直面する可能性がある。不法行為が虚偽の口実または意図が商業利益、個人利益または悪意のある売却、譲渡、または識別可能な健康情報の使用に関連している場合、刑事罰を増加させ、最高25万ドルと最高禁錮10年の罰金を科す。HIPAAはまた、州総検察長が地域住民を代表して訴訟を起こすことを許可した。HIPAAは個人訴訟権利を確立しておらず、個人がHIPAA違反行為について民事裁判所で私たちを起訴することを許可しているが、その基準は、PHIの濫用やPHI違反による不注意や無謀な民事訴訟のような州民事訴訟における注意義務の基礎として使用されている。このような処罰や訴訟は、私たちの業務、財務状況、運営結果、および将来性を損なう可能性があります。
さらに、HIPAAは、HIPAAがカバーするエンティティまたはビジネスパートナーに対して、HIPAAのプライバシーおよびセキュリティ基準を遵守することを保証するために、定期的なコンプライアンス監査をHHS秘書に要求する。また、損害を受けた個人が無担保公衆衛生施設に違反した行為の被害者である場合には、違反者が支払った民事罰金から一定の割合の賠償を受けることができる方法を確立することを衛生·公衆サービス部に要求する。
HIPAAはさらに、そのような情報のプライバシーまたは安全を脅かす、許可されていない、アクセス、使用、または開示されていないPHIを患者に通知されることを要求するが、従業員または許可個人が意図していない、または使用または開示していないことに関連するいくつかの例外は除外される。HIPAAは、この通知は“不合理な遅延があってはならず、いかなる場合も違反行為が発見された後の60日より遅れてはならない”と規定している。違反が500人以上の患者に影響を与える場合、HHSに直ちに報告しなければならず、HHSはその公共ウェブサイト上で違反エンティティの名前を公表する。同じ州または管轄区域500人以上の患者に影響を及ぼす違反事件も地域メディアに報告されなければならない。違反に関連する者が500人未満である場合、オーバーレイエンティティは、ログに記録し、少なくとも毎年HHSに通知しなければならない。また、HHS OCRは、2021年1月に、看護調整の強化および患者記録への個人訪問を要求する権利を含む提案された規則を発表した。提案された規則は、薬物使用障害、深刻な精神疾患、および緊急事態を経験した個人を支援するために、特に必要に応じてPHIを開示することを奨励する。提案されたルールは、バイデン政府が発表した規制停止の影響を受ける可能性があり、最終ルールがいつ(または)発表されるかどうかもわかりませんし、これらのルールが追加的に変化するかどうかもわかりませんが、それが発生した場合、私たちはこれらの要求を遵守することを保証するために、私たちのHIPAA規制計画と文書を評価して更新する必要があります。HHS OCRはまた、2023年4月に既存の標準を修正するための提案された規則を発表し、PHIが生殖医療に関連している場合、PHIの使用と開示を許可し、生殖健康は広義である。
さらに、一般に、ユーザの行動に関する情報を収集および分析し、ユーザ体験を強化するために使用される追跡技術は、HIPAAに違反し、制裁をもたらす可能性がある。2022年12月、OCRは“HIPAAがカバーするエンティティとビジネスパートナーがオンライン追跡技術を使用する”と題する公告を発表し、HIPAAに広範な指導を提供した
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そのウェブページおよびアプリケーション上でオンライン追跡技術を使用するエンティティおよびそのビジネスパートナーをカバーする。ガイドラインでは、OCRは、個人が規制されたエンティティのウェブサイトを使用する場合、使用中に収集された個人情報(IPアドレス、地理的位置、または他の一意の識別コードを含む)がPHIを含む可能性があり、そのような情報は、HIPAAを構成する場合に開示が許可されない方法で追跡プロバイダに開示することができない(例えば、有効なHIPAA許可またはサービス関連プロトコル(BAA)がない場合に開示される)、またはHIPAAに違反する任意の他の行為を行うことができないという立場である。“-私たちの業務および業界に関連するリスク-ビジネス紛争または雇用クレームに関連する訴訟を含む当社の訴訟については、コストが高く時間がかかる可能性があります”を参照してください
私たちはまた、連邦薬物乱用秘密条例、すなわち42 C.F.R.第2部の遵守を要求される可能性がある。2020年7月、新法規はこれらの法律を全面的に改正し、HIPAAとよりよく一致し、オピオイドの流行に対応するために、より良いケアを促進する。2022年12月2日、HHS OCRは、物質使用障害治療記録の開示を許可する範囲を拡大し、HIPAAの違反通知基準を第2部によって保護された記録の違反に適用することを含むCARE法案の実施提案を含む提案された規則を発表した。ビジネスパートナーや適格サービス組織のプライバシー実践や手配通知にも対応する必要がある。
最終規則は2024年2月に発表され、第2部の処罰はHIPAA違反に適用される民事·刑事法執行当局と一致する。最終規則によると、第二部分の違反に対する処罰は増加し、個人の罰金は一回の違反から最高5,000ドル、組織の一回の違反は最高10,000ドル、第二部の要求を守らなかった最高罰金は50,000ドル、個人が識別できる健康情報を誤開示する最高罰金は250,000ドルである。最終ルールにおける他の変更は、データ違反通知プロトコルをHIPAA違反通知ルールと一致させること、治療、支払いおよび医療操作に関する開示を許可する単一同意、および第2部分の患者通知要求をHIPAAプライバシー慣行通知の要求と一致させることを含む第2部分とHIPAAとの関係をさらに調整する。私たちは2026年2月までこの規定を遵守するつもりだ。
さらに、米国連邦政府および各州および政府機関は、収集、使用、保持、セキュリティ、開示、移転、および他の敏感かつ個人情報の処理に関する様々な法律、法規、および基準を検討している。例えば、カリフォルニア州では、健康情報や他の個人識別情報の使用および開示に制限的な要求を行う“カリフォルニア医療情報秘密法”が施行されている。HIPAAは必ずしも先制されるとは限らず、特に国がHIPAAよりも大きな保護を個人に提供する場合。州の法律がもっと保護されているところで、私たちはもっと厳格な規定を守らなければならない。違反者に罰金と罰を加えるほか、いくつかの州法は、自分の個人情報が乱用されたと思う個人に個人訴訟権利を提供している。カリフォルニアでは2020年1月1日に施行されるカリフォルニア消費者プライバシー法案(CCPA)も施行され、カリフォルニア住民のプライバシー権を増加させ、その個人情報を処理する会社に義務を課している。このうち、CCPAは、カバーする会社がカリフォルニアの消費者に新たな開示を提供し、特定の個人情報販売から撤退する能力を選択することを含む、これらの消費者に新しいデータ保護およびプライバシー権を提供することを要求する。CCPAは、違反行為に対する民事処罰と、いくつかの個人情報損失を招くデータ漏洩行為に対する個人訴権を規定している。このような個人的な訴権はデータ流出訴訟の可能性と関連リスクを増加させるかもしれない。“共同国家行動計画”は時々改正され、さらに改正される可能性があるが、現在の形でも、“共同国家行動計画”の各規定をどのように解釈し、実行するかは不明である。さらに、最近可決されたカリフォルニアプライバシー権法案(“CPRA”)は、いくつかの敏感な個人情報に対する消費者の権利を拡大し、CCPAおよびCPRAの実施および実行を許可する新しい州機関を作成することを含むCCPAを大きく改正した。CPRAの大部分の条項は2023年1月1日に施行され,その中のいくつかの要求は2022年1月1日から収集されたデータに適用される。CPRAはCCPAのデータ保護義務を大きく拡大した。CCPAやCPRAを守らないと毎回違反すると最高7500ドルの罰金が科される可能性があります。他の十数州は現在包括的なプライバシー法を採択しており、これらの法律は今後数年の間に施行されるだろう。法律施行の発展に伴い、私たちは引き続き私たちのプライバシー計画を評価し、私たちの計画をさらに修正する必要があるかもしれません。もし私たちが要求通りにそうしなければ、規制の責任に直面するかもしれません。PIIをストレージするための新しいシステムを実装および/またはアップグレードすると、より高いデータセキュリティホールおよび障害リスクに直面する可能性があります。
他にも州ベースのデータプライバシーとセキュリティ法律法規が私たちの業務に影響を及ぼす可能性があります。これらすべての変化するコンプライアンスや運営要求は大きなコストをもたらす可能性があり、これらのコストは時間の経過とともに増加する可能性があり、私たちのデータ処理のやり方やポリシーを修正し、他の計画やプロジェクトからリソースを移し、データに関連するサービスの提供方法を制限する可能性があり、これらはすべて私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。いくつかの州の法律は、敏感かつ個人情報の面で、連邦、国際、または他の州の法律よりも厳格または範囲が広いか、またはより多くの個人権利を提供する可能性があり、これらの法律は互いに異なる可能性があり、これはコンプライアンス作業を複雑化させる可能性がある。州法は急速に変化しており、議会は新しい連邦データ保護とプライバシー法を議論しており、私たちはこの法律の制約を受けるかもしれない。
連邦と州法律の相互作用は裁判所と政府機関の異なる解釈を受ける可能性があり、私たちと私たちの顧客に複雑なコンプライアンス問題をもたらし、私たちを追加的な費用、不利な宣伝、責任に直面させるかもしれない。また,規制機関のプライバシー問題への関心が高まっていることや,個人情報保護に関する法律法規が拡大し複雑になっていることにより,我々の業務に対する潜在的なリスクが悪化する可能性がある.法律や法規の変更
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PHIやPIIのようないくつかのタイプの敏感なデータの保護を強化することに関連して、強化されたデータセキュリティインフラに対する顧客の需要の増加に加えて、私たちがサービスを提供するコストを大幅に増加させ、私たちのサービスの需要を減少させ、私たちの収入を減少させ、および/または追加の責任を負わせる可能性がある。
適用される連邦と州法律のほかに、私たちはPCIDSSを遵守しなければならない。これは自己規制基準であり、支払カードデータを処理する会社にいくつかのデータセキュリティ措置を実施することを要求する。もし私たちや私たちの支払い処理業者がPCIDSSを遵守できなかった場合、巨額の罰金や責任を招き、主要な支払いカードシステムを使用する権限を失う可能性があります。我々のシステムはPCIDSS要求に応じて年次審査を受けており,我々は過去,現在,将来ともに改善すべき項目がある可能性がある。産業団体は未来にもっと多くの自律基準を採用するかもしれないし、私たちは法律や契約によって制限されるだろう。
これらの法律の広汎性、およびそれらの例外的な状況と安全港の狭さのために、私たちの商業活動は1つ以上のこのような法律の挑戦を受けるかもしれない。これらの法律の範囲も執行も不確定であり,現在の医療改革環境の急速な変化の影響を受けている。連邦、州、外国の法執行機関は最近、医療保険会社と医療保健提供者の間の相互作用の審査を強化し、医療保健業界の一連の調査、起訴、有罪判決と和解を招いた。このような調査、起訴、有罪判決、または和解は、重大な経済的処罰を招き、私たちのブランドと名声を損ない、顧客を失う可能性があり、これらはいずれも私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
臨床医師の勤務範囲と監督管理要求を管理する法律は著者らの患者の需要を発展と満足する能力を制限する可能性がある。
すべての州は私たちの臨床医免許の下で業務範囲を管理している。看護師従事者を含む多くの臨床医タイプでは,各州の勤務範囲に大きな差がある。我々が業務を行っているいくつかの州では,看護師従業員に医師監督,特に付表II薬物の処方に関する監督が求められている。監督者を配置する必要があることは、私たちが実践中に新しい臨床医師を増加させ、患者の需要を満たし、あるいは特定の地理的地域にサービスする能力を制限するかもしれない。しかも、許可証法の監督と範囲はしばしば州立法機関によって変更される。許可証の範囲を減少させたり、規制要求の変化を増加させることは、私たちの患者の需要を満たす能力に悪影響を与え、最終的に私たちの業務と運営結果にマイナスの影響を与える可能性がある。
遠隔保健に関連した規制はまだ発展している。法規がコロナウイルス感染前の状態に回復した場合、いくつかの遠隔医療サービスを提供したり、補償を受ける能力が損なわれたりする可能性がある。
不確定な規制環境を考慮して、遠隔医療サービスを提供することに関する政府の法規は予測できず、突然の変化は私たちに高いコストをもたらしたり、私たちの業務に実質的な影響を与える可能性がある。また,一部の州では,遠隔保健を用いて何らかの種類の制御物質を処方することに厳しい基準が実施されており,これらの制御物質は通常精神健康障害の治療に利用可能である。このような規制構造の予測不可能性は,介護や精算基準に関する政策が突然変化する可能性があることを意味する。成功した法律の挑戦や関連法律の不利な変化が発生し、それに応じて私たちの業務モデルを調整することができなければ、影響を受けた司法管轄区域での運営が妨害され、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちが私たちの業務モデルの調整を要求されたら、私たちは対面サービスに限られるかもしれません。これは私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。
著者らの遠隔医療サービスの最近の増加は新冠肺炎疫病に対応するために遠隔医療サービスの監督と精算障害を大幅に低下させ、遠隔医療サービスの精算範囲を拡大し、臨床医師に対する州免許政策を緩和し、より多くの臨床医師がより多くの州の患者にサービスを提供できるようにすることを含む。公衆衛生緊急事態の間、薬品執行局は提供者が遠隔保健を通じていくつかの規制された物質を処方することを許可し、これらの提供者が対面の医学評価を行うことを必要としない。この柔軟性は2024年12月31日まで延長された。しかしながら、これらの規制がCOVID前の状態に回復した場合、いくつかの遠隔医療サービスを提供する能力が損なわれる可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
負債に関連するリスク
私たちの既存の債務は私たちの業務と成長の見通しに悪影響を及ぼすかもしれない。
2023年12月31日まで、私たちの2022年の信用協定によると、私たちは2兆895億ドルの元金を返済していません。私たちの債務、あるいは私たちが発生する可能性のある任意の追加債務は、私たちが他の用途のための資金を債務返済に転用し、私たちの流動性状況を損なうことを決定する必要があるかもしれない。もし私たちが運営から十分なキャッシュフローを発生させて債務を返済できない場合、私たちは債務の再融資を行い、資産を処分したり、株式を発行して、必要な資金を得る必要があるかもしれない。私たちは私たちが満足した条件下でこのような行動のいずれかをタイムリーに取ることができるかどうか分からない。
私たちの債務と債務返済に必要なキャッシュフローは重要な結果を持っています
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レバレッジ率が高くない競争相手に比べて、私たちの負債水準は私たちを競争劣勢にさせるかもしれない。金利変動は貸借コストを増加させる可能性がある。金利の引き上げは私たちが支払うべき利息金額に直接影響を与え、それに応じて収益を減少させる可能性がある。また、税務政策の発展、例えば未返済債務利息の税務減額を廃止することは、私たちの流動資金及び私たちの業務、財務状況及び経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
しかも、私たちは満期前に私たちの債務の全部または一部を再融資しなければならないかもしれない。私たちは商業的に合理的な条項で私たちのいかなる債務を再融資することができないかもしれないし、根本的にできないかもしれない。
私たちは私たちのすべての債務を返済するのに十分なキャッシュフローを作ることができないかもしれないし、このような債務の下での私たちの義務を履行するために他の行動を取らなければならないかもしれない。
私たちが予定の支払いを支払うか、または未済債務の再融資を行う能力は、現在の経済、業界、競争状況、金融、商業、その他の私たちがコントロールできない要素の影響を受けるだろう。私たちは債務の元金、保険料、利息を支払うことができるように、経営活動から十分なキャッシュフローを維持できないかもしれない。私たちの未済債務の利息と元金をタイムリーに支払うことができなかったいかなることも罰金や違約を招く可能性があり、これはまた私たちが追加債務を発生させる能力を損なうだろう。
もし私たちのキャッシュフローと資本資源が不足して私たちの債務超過義務が資金を提供すると思ったら、私たちは資本支出の減少または延期、資産の売却、追加資本を求めたり、再編を求めたり、私たちの債務を再融資したりすることを余儀なくされるかもしれない。私たちの債務に対するいかなる再融資もより高い金利で行われるかもしれないし、私たちにより重い条約を遵守することを要求するかもしれない。このような代替措置は成功しないかもしれないし、私たちが予定された債務超過義務を履行することを許可しないかもしれない。このようなキャッシュフローや資源が不足している場合、私たちは深刻な流動性の問題に直面する可能性があり、私たちの債務超過義務を履行しようとするために、重大な資産や業務の売却が要求される可能性がある。もし私たちが私たちの債務超過義務を履行できなければ、私たちの債務保有者はこのような債務を加速させ、このような債務が保証された場合、私たちの資産の担保償還権を廃止するかもしれない。この場合、私たちは私たちのすべての借金を返済するのに十分な資産がないかもしれない。
2022年信用協定の条項は、私たちの現在と未来の運営、特に私たちが変化に対応したり、いくつかの行動を取る能力を制限します。
“2022年信用協定”には多くの制限的な契約が含まれており、これらの契約は私たちに重大な運営と財務制限を加え、私たちの長期的な最適な利益に適合する可能性のある行為に従事する能力を制限する可能性があり、私たちの以下の能力の制限を含む
“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析--流動資金と資本資源”というタイトルの下での議論を読んで、これらの条約に関するさらなる情報を知るべきです。
“2022年信用協定”の制限条項は、いくつかの財務条件テストを満たすことを要求している。私たちがこのようなテストを満たす能力は私たちがコントロールできない事件の影響を受けるかもしれない。また、2022年の信用協定には、各財政四半期の最終日に最高レバレッジ率を遵守することが要求される財務維持契約が含まれている。
2022年信用協定に違反した場合の契約や制限は違約事件を招く可能性がある。このような違約は、債権者が関連債務を加速させることを可能にする可能性があり、これは、交差加速または交差違約条項を適用する可能性のある任意の他の債務の加速をもたらす可能性がある。もし私たちの債務保有者が返済速度を速めたら、私たちは債務を返済するのに十分な資産がないか、あるいは十分な資金を借りて再融資することができないかもしれない。たとえ私たちが新しい融資を受けることができても、商業的に合理的な条項や私たちが受け入れられる条項ではないかもしれない。このような制限のために
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これらの制限、および他の将来の債務を証明または管理するプロトコルに含まれる可能性のある制限は、成長戦略に従って成長する私たちの能力に影響を与える可能性がある。
私たちの普通株に関するリスクは
私たちの主要株主は私たちを支配しており、彼らの利益は私たちやあなたの利益と衝突するかもしれない。
2023年12月31日現在、TPG Inc.(“TPG”)、Silversmith Capital Partners(“Silversmith”)およびSummit Partners(“Summit”、TPGとSilversmith、私たちの“主要株主”)との関連投資エンティティとの共同実益は、約63.5%の普通株式を持っている。主要株主は、我々の株主投票に提出されたすべての事項の投票を共同で制御し、取締役会メンバーの選挙や他社の意思決定を制御することができる。主要株主が総投票権の多数を占める私たちの株式を所有しなくなっても、主要株主が私たちのかなりの割合の株を保有し続ける限り、主要株主は我々の取締役会の構成や株主の承認を必要とする行動の承認に大きな影響を与えることができる。したがって、この期間内に、主要株主は、私たちの上級管理者の任命と罷免、将来の資本を調達するかどうかの決定、私たちの定款や定款を改正することを含む、私たちの管理、業務計画、政策に重大な影響を与え、これらの規則は私たちの普通株に付随する権利を管轄している。特に、主要株主が私たちのかなりの割合の株式を保有し続ける限り、主要株主は私たちの支配権の変更や私たちの取締役会構成の変更を引き起こしたり、私たちの任意の能動的な買収を阻止することができます。所有権の集中は、私たちを販売する時にあなたの普通株のプレミアムを得る機会を奪う可能性があり、最終的には私たちの普通株の市場価格に影響を与える可能性があります。
主要株主及びその共同経営会社は一般的な医療保健業界への投資を含む広範な活動に従事している。業務活動の通常の過程では、主要株主およびその共同会社は、当社の業務のいくつかの部分と直接または間接的に競合する業務に投資するか、または私たちのサプライヤーまたは顧客に相談を提供するなど、私たちまたは他の株主の利益と衝突する活動に従事する可能性がある。吾等は改正及び重述した会社登録証明書の規定により、いかなる主要株主、その任意の共同経営会社又はいかなるものが吾等に雇われているわけではない(取締役及びその主管者として同時に吾等の主管者の一人である非従業員取締役を含む)又はその連合会社の者は、一切直接又は間接的に吾等の経営と同じ業務活動又は類似の業務活動又は業務ラインに従事する責任はない。主要株主も我々の業務と補完する買収機会を求める可能性があるため、このような買収機会を得ることができない可能性がある。また,各主要株主は,買収,資産剥離,その他その判断でその投資を増加させることができる取引を行う際に権益を持つ可能性があり,そのような取引が閣下にリスクとなる可能性がある。
私たちはナスダック規則の意味で“制御された会社”であるため、私たちは特定の会社の管理要求に制約されない免除を受ける資格がある。あなたはこのような統治要求を受けた会社の株主と同じ保護を受けないだろう。
主要株主は私たちが発行した普通株の大部分の投票権を共同で統制した。そうすれば、私たちはナスダック社のガバナンス基準の意味での“制御された会社”です。これらの規則によると、選挙役員の投票権の50%以上が個人、グループ、または他の会社が保有する会社は“制御された会社”であり、特定の会社の管理要求に従わないことを選択することができる
私たちはこのような免除のうちの1つ以上を利用することを選択することができる。したがって、ナスダックのすべての会社の管理要求に制約された会社の株主と同じ保護を受けることはできません。
上場企業として、私たちは過去にこれによってコストを増加させ続けており、私たちの経営陣は、私たちの上場企業の責任と会社管理のやり方を守るために多くの時間を投入することを要求されるだろう。
上場企業として、私たちは個人会社として発生していない大量の法律、会計、その他の費用を発生させ続けている。2002年のサバンズ·オクスリー法案ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法案が発売されました
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ナスダックの要求及びその他の適用される証券規則と法規は上場企業に対して各種の要求を提出し、有効な開示、財務制御と会社管理のやり方を確立と維持することを含む。より多くの会計、財務、および上場企業の要求を遵守しようと努力している他の関係者を雇う必要があると予想され、私たちの経営陣や他の人たちはこれらの要求の遵守を維持するために多くの時間を投入する必要があるだろう。我々の経営陣や他の人員は、改正された1934年の証券取引法(以下、“取引法”という)の追加報告要件を遵守するために、多くの時間を投入し続ける必要があるだろう。このような要求はすでに行われ、私たちの法律と財政的コンプライアンスコストを増加させ続け、いくつかの活動をより時間的で高価にするだろう。これらの規則や条例は往々にして異なる解釈を持ち,多くの場合特殊性に欠けるため,規制機関や理事機関が新たな指導意見を提供するにつれて,実践における適用は時間とともに変化する可能性がある。これは遵守事項に関する持続的な不確実性と、開示と統治慣行を絶えず修正するために必要なより高いコストをもたらす可能性がある。
我々は、財務報告内部統制の重大な欠陥を発見し、将来的により多くの重大な欠陥を発見したり、効果的な財務報告内部制御システムを維持できない可能性がある。もし私たちが重大な弱点に対する救済措置が効果的でない場合、あるいは財務報告に対する有効な内部統制を確立し、維持することができなければ、私たちは適時に正確な財務諸表を作成したり、法律法規を遵守する能力が損なわれる可能性があり、これは私たちの業務を損害し、私たちの普通株価値にマイナスの影響を与える可能性がある。
2019年12月31日現在および今年度までの総合財務諸表を作成したところ、財務報告の内部統制に大きな弱点があることが分かった。重大な欠陥は財務報告内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせであり、私たちの年度または中期連結財務諸表の重大なミス報告は合理的な可能性があり、適時に防止または発見できないようにする。
私たちは会計/財務と情報技術機能方面の資源不足、適切なレベルの知識、経験と訓練が不足しているため、私たちの財務報告要求に見合った有効な制御環境を設計し、維持していない。この重大な弱点は以下の他の重大な弱点を招いた
これらの重大な弱点は、企業合併で買収された無形資産の確認と評価に関する重大な誤報を招き、無形資産や営業権の分類、関連する償却や所得税費用の影響、および2019年12月31日および2018年12月31日までの年度総合財務諸表を発表し、企業合併で買収された無形資産の再報告に関するものである。さらに、これらの重大な弱点は、ほとんどの財務諸表勘定および開示の誤った陳述をもたらす可能性があり、これは、私たちの年度または中期連結財務諸表に重大なエラー陳述をもたらす可能性があり、これらのエラー陳述は予防または発見できない。
これらのIT欠陥は、我々の統合財務諸表に重大なミスマッチをもたらすわけではないが、これらの欠陥が合計された場合、有効な役割分担を維持し、ITに依存した制御の有効性(例えば、1つまたは複数の断言された重大な誤報リスクの自動制御、およびシステムによって生成されたデータおよび報告の有効性を支援するIT制御および基礎データ)に影響を与える可能性があり、これは、エラーがすべての財務諸表アカウントおよび開示に影響を与える可能性があり、これらは予防または検出されない。したがって、私たちはこのような欠陥が全体的に実質的な弱点を構成していると確信した。
我々は重大な弱点を補う計画の設計と実施に進展を遂げ、引き続き適宜審査、改訂、改善し、私たちの内部制御の設計と実施を改善する。我々の制御プログラムを改良したにもかかわらず,我々の制御が十分に長時間効果的に設計され実行され,テストされ,管理層がこれらの制御が有効に動作していると結論するまで,これらの重大な欠陥が修復されたとは考えられない.財務報告書の有効な内部統制を策定または維持できなかったことは、私たちの財務諸表の誤った陳述を招いたり、投資家が私たちに自信を失ったりする可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、または運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
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財務報告の効率的な内部統制と効率的な開示制御プログラムを保持できなかった場合、財務結果をタイムリーに正確に報告したり、詐欺を防止したりすることができず、投資家がわが社の信頼に悪影響を及ぼす可能性がある。
2002年に改正された“サバンズ-オキシリー法案”(Sarbanes-Oxley Act)第404条によると、私たちの経営陣は私たちの財務報告書の内部統制の有効性を報告しなければならず、私たちの独立公認会計士事務所もこれを証明しなければならない。この評価は財務報告書の内部統制で発見された私たちの経営陣の重大な弱点を開示することを含む。また、私たちは、経営陣が私たちの四半期および年間報告書で財務および他の情報を認証することを要求し、四半期ごとに内部制御プログラムの重大な変化を開示することを要求する米証券取引委員会がサバンズ-オキシリー法案第302条を実施する規則を遵守しなければならない。
もし私たちが財務報告書の内部統制に追加的な重大な弱点があることを発見すれば、私たちは発見された重大な弱点を適時に救済することができず、必要なすべての統制を維持することができず、私たちの報告義務を遵守し続けることができないかもしれない。もし私たちの財務報告の内部統制に他の重大な弱点があることが発見された場合、あるいはサバンズ·オクスリ法案第404条の要求を直ちに遵守できない場合、あるいは私たちの財務報告の内部統制が有効であると断言したり、私たちの独立公認会計士事務所が私たちの将来の財務報告の内部統制の有効性に疑問のない意見を発表できない場合、投資家は私たちの財務報告の正確性と完全性に自信を失うかもしれない。したがって、私たちの普通株の市場価格は実質的な悪影響を受けるかもしれない。
わが社のガバナンス文書の規定は、わが社の買収をより困難にする可能性があり、たとえこれが株主に有利であっても、我々の株主が現在の経営陣を交換または更迭しようとすることを阻止する可能性があります。
私たちの主要株主の私たちの普通株の持株権に対する実益所有権に加えて、当社の登録証明書や定款、およびデラウェア州一般会社法(“DGCL”)に含まれる条項は、第三者が私たちを買収することを難しくするかもしれません。それでも、私たちの株主に有利になるかもしれません。これらの規定には、秘密の取締役会と、株主の承認なしに優先株を発行する能力があることとが含まれており、これは潜在的な買収者を希釈するために使用される可能性がある。また、これらの規定は、株主が取締役会のメンバーを交代しにくくし、株主が現在の経営陣を交代または罷免しようとしていることを挫折または阻止する可能性がある。私たちの取締役会は責任を持ってチームのメンバーを管理するように命じていますので、これらの規定は逆に私たちの管理チームの既存のメンバーを交換する試みに影響を与える可能性があります。したがって、これらの保護措置により、現在の市場価格よりも高い価格であなたの株を売る能力を失う可能性があり、株主が会社の方向や経営陣を変える努力は成功しない可能性があります。
我々が改訂·再記述した会社登録証明書は、デラウェア州の裁判所が私たちの株主のために開始する可能性のある特定のタイプの訴訟および訴訟の唯一および独占フォーラムを指定し、連邦地域裁判所が1933年に改正された証券法(“証券法”)によって提出された任意の訴えを解決する独占的なフォーラムであることを規定し、各訴えは、私たちの株主選択司法フォーラムが私たちまたは私たちの役員、高級管理者、株主または従業員との紛争を処理することを制限する可能性がある。
私たちが改訂し、再記述した会社登録証明書の規定は、限られた例外を除いて、デラウェア州衡平裁判所は以下の事項の唯一かつ独占的なフォーラムになるだろう
私たちの会社登録証明書はまた、アメリカ合衆国連邦地域裁判所は、証券法に基づいて提出された、私たちまたは私たちの任意の役員、高級管理者、従業員、または代理人の訴訟原因に対する任意のクレームを解決するための独占フォーラムであることを規定している。しかし、証券法第22条には、連邦裁判所及び州裁判所が証券法又はその下の規則及び条例に対して提起した訴訟は同時に管轄権を有していると規定されている。排他的裁判所条項が証券法に基づいて請求される裁判所への制限については,裁判所がこの条項を実行するかどうかには不確実性がある。私たちは投資家たちが連邦証券法とその下の規制を放棄してはいけないということに気づいた。この規定は取引法に基づいて提起されたクレームには適用されない。
当社の株式の権益を購入またはその他の方法で取得する個人またはエンティティは、これらの規定に了承され、同意されたものとみなされなければならない。これらの条項は司法裁判所で株主がクレームを出す能力を制限するかもしれない
34
それは私たちや私たちの役員、役員、あるいは他の従業員とのトラブルを防ぐのに有利だと考えています。これは私たちと私たちの役員、役員、従業員に対するこのような訴訟を阻止するかもしれません。代替的に、裁判所が、私たちの会社登録証明書のこれらの条項が、1つまたは複数の特定のタイプの訴訟または法的手続きに適用されないことを発見した場合、または1つまたは複数の特定のタイプの訴訟または法律手続きに対して、他の管轄区域でそのような問題を解決することに関連する追加費用を生じる可能性があり、これは、私たちの業務および財務状態に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが改訂して再記述した会社登録証明書には、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性のあるいくつかの会社の機会における利益と期待を放棄する条項が含まれています。
私たちの会社登録証明書条項によると、私たちのすべての主要株主と彼らに関連する取締役会のメンバーは、彼らが知っているどの会社の機会も提供することを要求されず、自分でそのような会社の機会をつかんだり、投資のある他の会社に提供したりすることができます。当社の登録証明書の条項によれば、当社等は、法律が適用可能な範囲内で、そのような会社の機会のうちの任意の権益又は予想を明確に放棄し、たとえその機会が我々又は我々の子会社が合理的に追求又は能力又は希望を追求する機会であっても、(機会を得た場合)も同様である。私たちの会社登録証明書は、このような修正日前に発生した任意のこのような会社の機会の放棄をなくすために修正できません。
私たちの主要株主は会社に投資する業務に従事しており、私たちのいかなる主要株主も時々私たちと直接または間接的に競争する業務の権益を買収し、保有することができる。もし私たちの主要株主が魅力的な会社を彼ら自身または彼らの関連会社に割り当てる機会があれば、私たちではなく、これらの潜在的な利益衝突は私たちの業務、財務状況、運営結果、または将来性に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの株価は大きく変動して、私たちの普通株の価値は下がるかもしれない。
私たち普通株の市場価格の変動は大きく、様々な要因で大幅に変動したり下落したりする可能性があります。また、世界の証券市場はすでに重大な価格と出来高変動を経験し続けている可能性がある。このような市場変動、および一般的な経済、市場または政治条件は、我々の経営業績にかかわらず、我々の株式の市場価格を広範な価格変動を受ける可能性がある。私たちの経営業績と株式取引価格は様々な要素によって変動する可能性があります
これらの要素と他の要素、その多くは私たちがコントロールできないもので、私たちの運営結果と私たちの株に対する市場価格と需要を大幅に変動させる可能性があります。いかなる特定の四半期の運営業績も必ずしも将来の業績に対する意味のある指示であるとは限らないと考えられるが、我々の四半期の運営業績の変動は投資家がいつでも彼らの株を売却することを制限または阻止する可能性があり、そうでなければ、私たちの株式の市場価格や流動性にマイナスの影響を与える可能性がある。また、従来、1株の市場価格が変動した場合、その株の保有者は、当該株を発行した会社に対して証券集団訴訟を起こすことがあった。もし私たちのすべての株主が私たちを提訴すれば、私たちは巨額の訴訟弁護費用を生むかもしれない。このような訴訟はまた、私たちの経営陣の業務に対する時間と注意力を移す可能性があり、これは私たちの収益性と名声を深刻に損なう可能性がある。
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私たちは予測可能な未来に何の配当もないと予想している。
私たちは現在配当金を支払わず、現在は未来にも私たちの普通株に配当金を支払わないと予想されている。私たちの普通株の発表、金額、および将来の任意の配当金の支払いは、私たちの取締役会が自ら決定することになります。これは、一般的かつ経済的状況、私たちの財務状況と経営結果、私たちの利用可能な現金、および現在および予想される現金需要、資本要求、契約、法律、税収および規制制限、株主または私たちの子会社に配当金を支払う影響、および私たちの取締役会が関連すると考える可能性のある任意の他の要素を考慮するかもしれません。しかも、私たちが配当金を支払う能力は、私たちまたは私たちの子会社が未来に発生する任意の未済債務の契約によって制限される。したがって、私たちの普通株へのいかなる投資収益も、私たちの普通株の公開市場での価格上昇に完全に依存しており、これは起こらないかもしれない。
証券や業界アナリストが私たちの業務に不利または不正確な研究報告を発表すれば、私たちの普通株価格や取引量は低下する可能性がある。
私たちの株式の取引市場は、業界または証券アナリストまたは他のコメンテーターによって発表された、私たちまたは私たちの業務に関する研究および報告の影響をある程度受けています。私たちはこのようなアナリストや論評者に対して何の統制権も持っていない。1人以上のアナリストがわが社への報告を停止したり、私たちに関する報告書を定期的に発表できなかったりすれば、金融市場での可視度を失う可能性があり、逆に私たちの株価や取引量を低下させる可能性がある。さらに、私たちの1人以上のアナリストを追跡して私たちの株格付けを下げた場合、あるいは私たちの運営結果が彼らの予想に達していなければ、私たちの株価は下落するかもしれない。
プロジェクト1 Bそれは.未解決従業員意見
ない。
プロジェクト1 C。ネットワーク·セキュリティ
同社はネットワークセキュリティ脅威からの重大なリスクを識別、評価、管理するためのプロセスを採用している。これらのプロセスは、会社のデータおよびシステムのセキュリティ、セキュリティ、完全性および利用可能性が直面する内部および外部脅威、ならびに会社の運営が直面する他の重大なリスクに応答および評価することを含み、少なくとも毎年、または会社のシステムまたは運営が大きく変化するたびに。我々の業務戦略、運営結果、および財務状況は、これまでに決定されたネットワークセキュリティイベントの結果を含むネットワークセキュリティ脅威リスクの実質的な影響を受けていないが、将来的にこのようなリスクまたは将来の重大な違反の実質的な影響を受けないことは保証されない。我々のリスク管理プロセスの一部として、会社は外部サプライヤーを招いて定期浸透テストやその他のネットワークセキュリティ監査を行っている。同社は会社のデータをクラウド環境に保存し、その安全性は関連するデータに適用され、サプライヤーのリスク評価、情報分類、アクセス、受け入れ可能な使用、バックアップと回復などの面で制御措置を講じている。
ITセキュリティ上級副総裁上級副総裁は情報技術分野で35年を超える経験を有しており,その中で18年の医療IT経験は主にITセキュリティとコンピュータ検証に集中している。情報科学技術保安上級副総裁は、会社のリスク管理、制御および管理プログラムの十分性と有効性の確保を担当し、この上級副総裁は定期的に運営リスク委員会(“運営リスク委員会”)に報告し、政策決定を実施し、首席デジタル総監や行政総裁と協調し、少なくとも毎年または運営リスク委員会が定期的に取締役会に報告することを決定した。
同社の監査委員会は、毎年少なくとも1回、ネットワークセキュリティリスクに関するブリーフィングを聴取し、既定の報告のハードルに適合した任意のサイバーセキュリティ事件に関する情報をタイムリーに受け取る。ITセキュリティ上級副社長は、四半期ごとに会社監査委員会に報告し、このような報告は、リスク評価、リスク管理および制御決定、サービスプロバイダ手配、テスト結果、セキュリティイベントおよび応答、政策およびプログラムの変更および/または更新提案を含む会社の本ポリシーおよび他のネットワークセキュリティポリシーを遵守する全体的な評価に関するものである。
プロジェクト2それは.属性
私たちの会社の本社はアリゾナ州スコッツデールにあります。2023年8月に締結した約6,000平方フィートの借約条項によると、私たちの本社はアリゾナ州スコッツデールにあります。さらに、私たちの子会社と支援の実践は、私たちの575センターのそれぞれが診療所サービスの空間を借りています。私たちは私たちの既存の施設が私たちの現在の需要を満たすのに十分だと信じている。
第3項それは.法律訴訟
私たちは時々様々な法的手続きやクレームの影響を受け、これらの訴訟やクレームは通常の業務過程で発生し、主張するか非主張するかにかかわらず、様々な法的手続きやクレームの影響を受ける。これらの事項の結果は確実に予測できないが、これらの事項のいかなる結果も、個別的にも全体的にも、私たちの総合的な財務状況、経営業績、またはキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと信じている。
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私たちが参加するいくつかの法律手続きの議論については、本年度報告書第IV部分第15項に記載されている連結財務諸表付記13“引受およびまたは事項”を読んでください。この付記は本項目に組み込まれています。
プロジェクト4それは.炭鉱安全情報開示
適用されません。
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第II部
第5項それは.登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入
証券市場情報
2021年6月10日から、私たちの普通株はすでにナスダック全世界精選市場に発売され、コードはLFSTである。これまで、私たちの普通株は公開取引市場を持っていなかった。
記録保持者
2024年2月21日現在、我々の普通株には約52名の登録株主がいる。株主の実際の数は受益者である株主を含む記録保持者の数を超えているが、その株は仲介人や他の被著名人が街頭名義で保有している。この数の登録所有者は、その株式が他のエンティティが信託形式で保有する可能性のある株主も含まれていない。
配当政策
私たちは現在配当金を支払わず、現在は未来にも私たちの普通株に配当金を支払わないと予想されている。しかし、私たちは定期的に私たちの配当政策を再評価し、私たちの信用計画に含まれるチノと他の考慮事項を遵守した場合、将来的に配当金を支払うことにしたかもしれない。私たちの普通株の発表、金額、および将来の任意の配当金の支払いは、私たちの取締役会が自ら決定することになります。これは、一般的かつ経済的状況、私たちの財務状況と経営結果、私たちの利用可能な現金、および現在および予想される現金需要、資本要求、契約、法律、税収および規制制限、株主または私たちの子会社に配当金を支払う影響、および私たちの取締役会が関連すると考える可能性のある任意の他の要素を考慮するかもしれません。
株式表現グラフ
下図と関連情報は,我々の普通株,ラッセル2000総合指数(“ラッセル2000”),ラッセル2500ヘルスケア指数(“ラッセル2500ヘルスケア”),標準プール500指数(“S”)とSヘルスケア指数(“Sヘルスケア”)の2021年6月10日(我々の普通株がナスダックで取引を開始した日)から2023年12月31日までの累積総リターンの比較を示している。歴史的に、私たちはSとS医療の回帰を見せたことがある。しかし,我々の時価およびSとSヘルスケア指数の時価を振り返った後,ラッセル2000とラッセル2500医療指数は,我々に相当する会社をより代表することができるので,より適切な基準であることが確認された。そこで,S指数をラッセル2000指数,Sヘルスケア指数をラッセル2500ヘルスケア指数に置き換える予定であるが,S標準プール500指数,Sヘルスケア指数,ラッセル2000指数,ラッセル2500ヘルスケア指数の回帰をグラフに示し,この移行年の比較を支援した。すべての価値は初期投資を100ドルと仮定し、任意の配当金に再投資する。しかし、今まで、私たちの普通株式は配当を発表していない。次の図中の株価表現は過去の表現を表しており,必ずしも将来可能な株価表現を表しているとは限らない.
38
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6/10/2021 |
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12/31/2021 |
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12/31/2022 |
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12/31/2023 |
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LifeStance健康グループです |
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100.00 |
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43.47 |
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22.56 |
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35.75 |
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ラッセル2000 |
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100.00 |
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97.73 |
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77.75 |
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90.92 |
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ラッセル2500医療 |
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100.00 |
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90.88 |
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64.95 |
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67.72 |
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標準プール500指数 |
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100.00 |
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113.28 |
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92.77 |
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117.15 |
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S&スタンダード500ヘルスケア |
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100.00 |
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113.69 |
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111.46 |
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113.76 |
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上記の情報は、“募集材料”とみなされてはならないし、1934年証券取引法(改正後)第18節の目的について“保存”されているとみなされてはならないし、この条項の下の責任を他の方法で負担し、1934年証券取引法(改正後)または1933年証券法(改正後)に基づいて提出された他の任意の文書に、これらの文書のいずれの一般的な合併言語にかかわらず、引用的に組み込まれてはならない。
株式補償計画に基づいて発行された証券
この項目に要求される情報は、依頼書に記載され、本年度報告のForm 10-Kに参照される。
最近売られている未登録証券
ない。
発行人が株式証券を購入する
ない。
登録証券を使って収益を得る
ない。
プロジェクト6. [保留されている]
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第七項それは.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下、当社の財務状況と経営結果の検討と分析は、当社の連結財務諸表と本年度報告書10-K表の他の部分に関する付記と一緒に読まなければなりません。歴史総合財務情報以外に、以下の討論には私たちの計画、推定と信念を反映した前向きな陳述が含まれている。これらの展望的陳述は、“リスク要因”の項および本年度報告書10−K表の他の部分に記載されたリスクおよび不確実性を含むが、これらに限定されない多くのリスクおよび不確実性の影響を受ける。私たちの実際の結果は、任意の前向きな陳述に含まれたり暗示されたりする結果とは大きく異なるかもしれない。本年度報告のForm 10−Kに含まれる他の部分に含まれる“前向き陳述に関する戒め”を参照されたい。
LifeStance Health Group,Inc.は2021年1月28日に設立され,初公募株(IPO)と関連取引を完了し,LifeStance TopCo,L.P.(“LifeStance TopCo”)とその合併子会社と支援業務を行うことを目的としている。LifeStance Health Group,Inc.完全資本はLifeStance TopCoの持分を持ち,すべての業務や事務を運営·制御し,LifeStance TopCoとその全額子会社と支援の実践の財務結果を統合する。
文脈が別に説明または要求されない限り、用語“私たち”、“私たち”、“私たちの業務”、“LifeStance”および“私たちの会社”および同様の引用は、LifeStance Health Group、Inc.およびその合併の子会社および支援の実践を意味する。“私たちの従業員”と“私たちの臨床医”は、それぞれ私たちの子会社の従業員と臨床医、そして支援する業務を意味します。“私たちの患者”とは、そのような臨床医によって治療された患者を指す。
私たちの業務
我々は,機会を拡大し,負担可能性を解決し,結果を改善し,全体の医療コストを低減することを目的とした技術支援の看護提供モデルによりメンタルヘルスを再想像している。私たちが子会社を通じて雇用した臨床医の数、私たちが支持するやり方と私たちの地理的規模によると、私たちは全国最大の外来精神健康プラットフォームの一つであり、2023年12月31日まで、私たちは33州で6645人の精神健康臨床医を雇用した。2023年,われわれの臨床医は約690万回の受診により88万人を超えるユニークな患者を治療した。著者らは患者を中心としたプラットフォームで個性化されたデジタル化患者体験と差別化された臨床能力とネットワーク内保険関係を結合し、患者の獲得と治療を根本的に変えた。精神衛生保健を革命的に提供することで、私たちは数百万人の人々の生活と健康を改善する機会があると信じている。
私たちのモデルは、私たちが患者により良い結果を提供し、質の高い精神保健を提供する共通の目標を取り囲むことによって、医療生態系のすべての重要な利益関係者-患者、臨床医、支払人、一次保健および専門医-の能力を増強することを目的としている。
新冠肺炎による影響
著者らは、新冠肺炎疫病は精神衛生保健の重要性と注目点にモデル転換が発生したことを代表すると考えている。大流行期間中には,患者ニーズや支払者や雇用主が精神健康保険案を採用することが顕著に増加していることが分かった。しかし,大流行の起伏に伴い,患者や臨床医の疾患による予約キャンセル,延期,最初の予定の予約減少など,我々の業務に何らかの影響を与えていると考えられる。
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私たちの結果に影響する重要な要素は
既存のセンター内にセンター容量とアクセス数を拡張する
私たちは既存の足跡の中で成長を推進できるように強力な有機成長エンジンを構築した。
私たちの臨床医は
私たちは2023年12月31日まで、私たちの子会社と支援の実践を通じて6645人の精神科医、APN、心理学者、セラピストを雇用した。著者らは毎回の受診に基づいて収入(毎回受診の総収入(TRPV))を産生し、著者らの臨床医師は臨床サービスを提供するためである。平日が他の時間帯より少ない時間帯では、収入が低く、臨床医の仕事効率も低い。われわれは臨床医による受診回数で生産性を測定しており,これは臨床医が患者に提供する時間によって推進されており,新たな患者の吸引,患者の手配,予定の予約を完了した受診に変換することで臨床医のスケジュールを満たす能力も創収能力に影響する。また,臨床医の生産性は臨床医の補償にも影響し,臨床医の補償は主に個々の臨床医から提供される受診回数によって駆動されるからである。新たな臨床医の募集と既存の臨床医の温存により,患者面会能力を拡大することでより多くの患者を見ることができるようになった。
私たちは独立勤務よりも私たちの専任雇用モデルがより良い価値主張を提供すると信じている。私たちのネットワーク関係は臨床医にいつでも患者に接触する機会を提供した。私たちはまた臨床医が彼ら自身の患者数を管理できるようにした。著者らのプラットフォームは臨床をガイドとする専門文化を促進し、患者の訪問と看護交付を簡略化し、同時に技術を通じて実践管理プロセスを最適化する。私たちは心理健康分野の第一選択の雇用主であり、私たちは高い素質の臨床医を採用できると信じている。
私たちは2023年12月31日まで、私たちの子会社と支持の実践を通じて、現在6,645人の臨床医師に基づいて、私たちの既存の臨床医師の基礎を拡大する機会があると信じている。著者らは厳格かつ独占的な国家臨床医師内部採用モデルを開発し、著者らの地域臨床チームと密接に協力し、適時に最適な候補者を選択し、能力を拡大した。私たちの臨床医師の基礎の拡大に伴い、私たちは私たちの業務を拡大し、私たちの患者と支払人のルートを拡大し、そして私たちのプラットフォームに投資して、私たちの臨床医師に提供する差別化サービスを更に強化することができる。著者らは利用可能な実体能力を持って既存のセンターの臨床医師を増加させ、そして的確に新しいセンターを発売することによって、新しい臨床医師を増加させる機会がある。私たちの仮想看護サービスはまた、臨床医が物理空間投資を増加させることなく、より多くの患者を見ることを可能にし、それによって、私たちの患者の面会能力を対面のみのレベルに拡張することができる。
私たちの患者は
著者らは、著者らは患者を吸引と維持し、著者らの診察増加を推進し、そして著者らの臨床医師の基礎の可用性を満たすことができ、これは私たちの収入を増加させることができると信じている。私たちは私たちが既存の市場でサービスしている患者数を増加させるための重要な機会があると信じている。2023年,われわれの臨床医は約690万回の受診により88万人を超えるユニークな患者を治療した。私たちは私たちがもっと獲得しやすく、より柔軟で、負担と有効な精神衛生保健の能力を提供することは著者らの患者の増加の重要な駆動力であると信じている。私たちは、卓越と差別化された心理保健体験を提供し、仮想看護と対面看護を組み合わせ、便利な方法で私たちの患者に看護を提供し、彼らがその場にいる場所で彼らに会うと信じている。我々のネットワーク内支払者関係は,重大な自己負担費用や治療を受ける遅延を生じることなく,我々の患者が負担できる医療サービスを得ることができるようにしている。患者の結果を改善する臨床的方法を提供することにより,外来患者の心理的健康状態を治療する。著者らは、オンライン評価、デジタルプロバイダ通信、およびシームレスな内部回診とフォロー機能を含む専門的に構築された技術機能を通じて、患者の看護過程全体で彼らを支援した。
著者らは多種の策略を利用して新しい患者を著者らのプラットフォームに追加し、著者らの一次保健と専門家医師関係、著者らの臨床医師の内部推薦、私たちの支払人関係と私たちの集中的なマーケティング努力を含む。我々は,彼らのメンバーを患者と呼ぶことができるように,国,地域,地方支払者からなる大規模なネットワークを構築した。支払人は患者を私たちのプラットフォームに推薦し、そのメンバーの健康結果の改善を促進し、総医療コストを低減し、メンバー満足度と保留率を向上させる。私たちの市場では、私たちは一次保健実践グループ、専門家、衛生システムと学術機関と協力して、患者を私たちのセンターと臨床医師に紹介します。私たちの現地マーケティングチームは、新しいセンターの開設と新しい採用の予約可能な臨床医の導入を含む、私たちの推薦パートナーネットワークと関係を構築し、維持して、私たちのプラットフォームとサービスに対する認識を作成します。著者らはまたオンラインマーケティングを利用して私たちの民族ブランドを発展させ、ブランドの知名度を高め、より多くの患者募集ルートを促進する。
私たちの初級保健と専門医の回診関係は
我々は,全国各地の一次保健医や専門医団体とパートナーシップを構築することにより,強力な患者紹介ネットワークを構築した。私たちは、より効率的な回診経路を提供することによって、共有された患者により良い結果を提供し、より総合的な看護とより低い総医療コストを実現し、私たちのプロバイダパートナーに価値を提供する。私たちは引き続き全国範囲で拡張することに伴い、著者らはより多くの病院システム、大型一次保健グループと他の専門家グループと協力し、彼らの精神健康ネットワークの需要を簡略化し、そして私たちのプラットフォーム上の患者の持続的な増加を推進することを計画している。時間が経つにつれて、私たちの精神衛生保健サービスと私たちの医療提供者パートナーのサービスをさらに組み合わせることがビジョンです。一次保健や専門提供者との統合を共同で位置づけ,推進することで,われわれの臨床医が患者に接触する機会を増強することができる。私たちはこれらの関係を発展させながら、私たちのサービスを完全に統合されたケアモデルに進化させ、このようなモデルでは、一次保健と私たちの心理的健康を発展させることを予想しています
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臨床医師は協力し、患者を共有するために個性化治療計画を制定と提供する。これらの努力は、私たちのモデルを他の医療提供者のモデルとさらに一致させ、私たちの彼らに対する価値を増加させ、私たちの患者の基礎と収入機会を拡大するために、新しい協力機会を推進するのに役立つと信じている。
私たちの支払人
私たちの支払人関係は、複数の支払人と締結された国の契約を含み、そのメンバーにネットワーク内保険を提供することで、私たちのサービスにアクセスすることを許可します。私たちのモデルは私たちの支払人パートナーの人口健康目標と一致しており、第三者決済者が私たちと協力することを奨励すると信じている。私たちはいくつかの方法で私たちの支払人パートナーに価値を提供し、全国の臨床医師の従業員の基礎に接触し、総医療コストを低減し、ネットワーク内の心理健康サービスを提供することによって会員と顧客の価値主張を強化することを信じている。我々の収入の大部分は,商業ネットワーク保険カバー範囲を有する患者からである−2023年12月31日までの1年間,収入別支払者の組合せは91%の商業ネットワーク内支払者,4%の政府支払者,4%の自己払い,1%の非患者サービス収入であった。私たちの強力な支払人関係と私たちの価値主張は、従来、契約または支払人政策によって対面アクセスと仮想アクセスとの間の料率均等を確保することを可能にしてきた。このネットワークを拡大し、患者をカバーするルートを拡大するために、新たな支払者関係と国家契約を評価し続け、支払人の政策と精神衛生保健方法は私たちの使命に適合していると考え、同時に、ある数の少ない支払者契約を終了し、精神衛生保健を提供する差別化モデルへの持続的な投資を支援することを含む地域費率の向上を推進することを求めている。我々の支払先関係は競争相手とは異なり,既存の全国支払先関係を利用して新地域で市場足跡を拡大する重要な要素であると信じている.私たちの持続的な成長に伴い、私たちは私たちの規模、広さ、アクセスが引き続き強化され、支払者に対する私たちのプラットフォームの価値がさらに強化されると信じている。
私たちが行っている業務運営の一部として、既存の支払人契約を再交渉し、新しい支払人契約を締結します。私たちの運営結果は、これらの支払者契約交渉や再交渉による返済率によって変動する可能性があります。支払者、特に私たちの収入の大部分を占める支払者が、低い返済率を交渉したり、私たちのサービスの一部または全部をカバーしないことを選択したりすれば、私たちの業務や運営結果は悪影響を受ける可能性があります。リスク要因-第三者支払者が支払う支払率が低下した場合、または第三者支払者が他の方法で患者に看護を提供する能力を制限したり、提供する能力を制限したりする場合、私たちの業務は実質的な損害を受ける可能性がある
既存と新しい市場の範囲内で私たちの中心的な基礎を拡大して最適化する
私たちは、私たちが私たちの市場での存在を迅速に拡大し、私たちの差別化された規模、参入、負担能力を通じて潜在的な需要を放出できるように、強力な市場成長エンジンを構築したと信じている。
デノボセンター
私たちの最初の中心戦略は私たちの有機成長エンジンの核心的な構成要素であり、私たちの既存の大都市統計地域に私たちの能力を建設し、密度を増加させる。2017年の設立から2023年12月31日までに351の新センターの開設に成功し、そのうち2023年には新センターが35カ所、2022年には新センターが90カ所、2021年には新センターが106カ所となった。我々が魅力的に参入する既存市場や新市場を決定するには,新センターの開設を利用して潜在的な患者ニーズを満たすことが重要な機会であると信じている。我々は,我々の中心を特定の市場にシステム的に設置し,対面看護の便利なカバーを確保している.私たちの成功した最初の計画と国家臨床医師募集チームは新しいセンターと臨床医の増加を支持することができると信じている。
私たちは引き続きすべての新しい新しいセンターのためにより持続可能な設計を使用して、患者と臨床医師の精神保健体験を再想像し、同時に持続可能な発展に対する私たちの約束を強化する。
買収する
私たちは、精神健康市場の高度に分散した性質が、私たちの買収戦略を実行するための有意義な機会を提供してくれると信じている。著者らは著者らの質の高い臨床看護標準に符合し、著者らの使命と一致する精選実践を獲得することを求めた。患者や臨床医を中心とした全国的なプラットフォームを作るガイドラインは,規模の小さい独立した診療所の第一選択パートナーとなると信じている。我々の買収戦略は新市場に参入するためでもあり、既存市場に参入するためでもある。新たな市場では,買収により質の高い実践で業務を構築することができ,優れた臨床記録とネットワーク内支払者関係を持ち,我が国のプラットフォームに統合することができる。現在の市場で、買収は著者らの地理的カバー範囲と臨床医師の基礎を拡大し、患者の接触範囲を拡大することができる。設立以来、2023年12月31日現在、既存事業の93件の買収を完了している。
不動産最適化
最初から中心と買収を通じて拡張する過程で、私たちは2023年に戦略調整を発表し、資源の優先順位を決定し、いくつかのセンターを閉鎖した。これは私たちのビジネスモデルが変化したため、新冠肺炎疫病がより多くの仮想アクセスの転換を引き起こしたためである。そのため、私たちは交渉の終了といくつかの不動産賃貸を放棄することで、実体空間を大幅に減少させ、いくつかの占有されていないオフィスを脱退し、2024年に引き続き私たちの不動産足跡を最適化する計画だ。
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中心ページ間
私たちが私たちのプラットフォームを拡大するにつれて、私たちは私たちの投資から持続的な見返りを生み出すことを求めている。“-キー指標と非公認会計基準財務指標-中心利益率”を参照して、私たちの中心利益率の定義と運営損失の入金を理解してください。この指標は,患者ケアに関するすべての直接費用を含むため,我々のモデルの経済性を最も反映していると考えられる。(I)臨床医の採用と保留、患者の増加と参加度、ハイブリッド仮想および対面看護、既存のオフィス拡張とネットワーク内精算レベルによるセンター利益率の増加、および(Ii)各センターにおける私たちの固定コスト基盤の利用を求めている。買収の中心には、運営、技術、精算協同効果を実現し、中心利益率の増加を推進することも求められている。
成長への投資
私たちは私たちの中心と技術への投資を通じて長期的な成長に集中し続けるつもりだ。また、予測可能な未来には、我々の戦略計画や上場企業インフラを含む成長計画への投資を計画しているため、一般的かつ行政的費用が増加すると予想される。
重要な指標と非GAAP財務指標
私たちは様々な指標と指標を通じて私たちの足跡の成長を評価する。以下の表は、著者らが業務を評価し、業績を評価し、影響業務の傾向を確定し、業務計画を制定し、戦略決定を行うために審査する重要な財務指標をまとめた
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十二月三十一日までの年度 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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(単位:千) |
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総収入 |
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1,055,665 |
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$ |
859,542 |
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$ |
667,511 |
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収入が増加する |
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|
23 |
% |
|
|
29 |
% |
|
* |
|
|
運営損失 |
|
|
(189,134 |
) |
|
|
(210,174 |
) |
|
|
(286,353 |
) |
中心ページ間 |
|
|
302,096 |
|
|
|
237,017 |
|
|
|
201,508 |
|
純損失 |
|
|
(186,262 |
) |
|
|
(215,564 |
) |
|
|
(307,197 |
) |
調整後EBITDA |
|
|
59,042 |
|
|
|
52,670 |
|
|
|
49,154 |
|
*は、TPG Inc.の関連会社がLifeStance TopCoの前身(“TPG買収”)を買収したことにより、前年期間の比較性が乏しいため、意味がないことを示している。
中心利益率と調整されたEBITDAは公認会計原則(“GAAP”)下の財務業績指標ではなく、収入、運営損失或いは純損失を含むGAAP財務指標を代替するつもりもなく、しかも計算時に他の業界或いは同一業界内で類似の名称の業績指標を採用した会社と比較できない可能性がある。したがって、非公認会計原則の措置は、公認会計原則に基づいて作成された措置の補完措置として考慮すべきであり、代替措置として又はそれとは別に考慮すべきである。
中心ページ間
センター利益率を減価償却や償却および一般·行政費用を含まない運営損失と定義した。したがって,センター利益率は,介護サービス提供とは直接関係のないコストを運営損失から差し引くことで,センターコスト(減価償却や償却を含まない)のみを含めて計算される。センター利益率は,医療サービス提供に対する我々の直接コストの表現をモニタリングする重要な指標であると考えられる。私たちは、センター利益率は、私たちが医療サービスを提供する直接コストを十分にコントロールしているかどうかを評価するのに有用であると信じている。
中心利益率は収益性を測る財務指標ではなく、収益性を意味するものでもない。減価償却や償却を含まない運営損失と中心コストとの関係は、必ずしも運営の将来の収益性を示唆しているとは限らない。センター利益率には、一般的な行政費用や減価償却や償却などのいくつかの費用は含まれておらず、これらの費用は正常な経常的な運営費用と考えられており、私たちのセンターの運営と発展を支援するために重要である。そのため、この測定基準はわが社の全体経営業績を完全に理解できない可能性があり、中心利益率は私たちのGAAP財務業績と一緒に審査すべきである。他のセンター利益率を提示している会社は異なる利益率を計算する可能性があるため,他社が提案したようなタイトルの措置は我々と直接比較できない可能性がある.また、中心利益率は、減価償却や償却やその他の間接費用配分を反映していないことを含む分析ツールとしても限界がある。
43
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
(単位:千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
運営損失 |
|
$ |
(189,134 |
) |
|
$ |
(210,174 |
) |
|
$ |
(286,353 |
) |
以下の要因によって調整される: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
減価償却および償却 |
|
|
80,437 |
|
|
|
69,198 |
|
|
|
54,136 |
|
一般と行政費用(1) |
|
|
410,793 |
|
|
|
377,993 |
|
|
|
433,725 |
|
中心ページ間 |
|
$ |
302,096 |
|
|
$ |
237,017 |
|
|
$ |
201,508 |
|
調整後EBITDA
著者らは公認会計原則或いはGAAPによって提出された経営結果を補充するために、非GAAP業績測定基準である調整後のEBITDAを提案した。調整後のEBITDAは、私たちの経営業績を評価するのに役立ち、証券アナリスト、機関投資家、その他の興味のある当事者が私たちの経営業績と将来性を理解するのに役立つかもしれないと信じています。調整後のEBITDAはGAAP財務指標を代替するつもりはなく,計算により,他業種や同一業界内で類似名称の業績指標を採用している会社と比較できない可能性がある。したがって,我々の調整後EBITDAは,代替措置としてではなく,公認会計基準に基づいて作成された措置(純収益や損失など)の補完措置として考慮されるべきである。
著者らは調整されたEBITDAを、利息支出、減価償却及び償却、所得税利益、再計量或いは代償(収益)損失、株式及び単位報酬、管理費、資産処分損失、取引コスト、発売関連コスト、役員交代コスト、訴訟コスト、戦略措置、不動産最適化及び再編費用及びその他の支出を含まない純損失と定義した。調整後のEBITDAを本年度報告に計上したのは,我々の経営陣が我々の経営業績を評価する重要な指標であり,投資家は我々の経営業績を評価すべきであると考えられるからである。調整後のEBITDAは,より一致したうえで我々の業務の潜在的な傾向と我々の歴史的経営業績を説明するのに役立つため,重要な測定基準であると考えられる。
しかし、調整後のEBITDAは分析ツールとして限界がある
44
調整後EBITDAの純損失に対する台帳は以下のような期間である。私たちは、投資家や他の人が私たちの財務情報を全面的に検討し、単一の財務測定基準に依存せず、調整されたEBITDAを純損失と一緒に見ることを奨励する。
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
(単位:千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
純損失 |
|
$ |
(186,262 |
) |
|
$ |
(215,564 |
) |
|
$ |
(307,197 |
) |
以下の要因によって調整される: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利子支出,純額 |
|
|
21,220 |
|
|
|
19,928 |
|
|
|
38,911 |
|
減価償却および償却 |
|
|
80,437 |
|
|
|
69,198 |
|
|
|
54,136 |
|
所得税割引 |
|
|
(20,321 |
) |
|
|
(17,166 |
) |
|
|
(25,908 |
) |
(収益を)再計量または対価格の損失がある |
|
|
(3,972 |
) |
|
|
1,688 |
|
|
|
2,610 |
|
株式と単位に基づく報酬費用 |
|
|
99,388 |
|
|
|
187,430 |
|
|
|
259,439 |
|
管理費(1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,445 |
|
資産処分損失 |
|
|
112 |
|
|
|
218 |
|
|
|
24 |
|
取引コスト(2) |
|
|
89 |
|
|
|
722 |
|
|
|
3,762 |
|
関連コストを提供する(3) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
8,747 |
|
LifeStance健康財団への寄付 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10,000 |
|
役員交代コスト |
|
|
636 |
|
|
|
1,274 |
|
|
|
— |
|
訴訟費用(4) |
|
|
51,034 |
|
|
|
851 |
|
|
|
— |
|
戦略計画(5) |
|
|
3,925 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
不動産最適化再編成料金(6) |
|
|
10,970 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
その他の費用(7) |
|
|
1,786 |
|
|
|
4,091 |
|
|
|
3,185 |
|
調整後EBITDA |
|
$ |
59,042 |
|
|
$ |
52,670 |
|
|
$ |
49,154 |
|
45
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
(単位:千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
買収の中心的統合 (1) |
|
$ |
702 |
|
|
$ |
2,325 |
|
|
$ |
2,303 |
|
前車所有者料金(2) |
|
|
187 |
|
|
|
376 |
|
|
|
588 |
|
他にも (3) |
|
|
897 |
|
|
|
1,390 |
|
|
|
294 |
|
合計する |
|
$ |
1,786 |
|
|
$ |
4,091 |
|
|
$ |
3,185 |
|
収入と支出の構成
総収入
総収入は主に私たちがすべての患者活動の価格を交換する権利があると予想されている。私たちは各患者や第三者支払者にサービスを提供する時にサービス料金を取ります。収入は業績義務を履行する際に確認します。履行義務は提供されるサービスの性質に基づいて決定され,通常個別相談ごとに履行義務である.
私たちは第三者決済者と関係がある。我々は、サービスを提供する標準料金に基づいて、第三者支払者に提供される契約調整に関連する価格割引、我々の政策に基づいて未加入患者に提供する割引、および/または患者に提供する隠れ価格割引を差し引いて、これらの契約下の取引価格を決定する。患者から得られた価格と標準請求書料率との差額は,契約調整,割引あるいは暗黙的な価格割引に計上され,毛収入から差し引かれ,純収入が得られることが期待される。契約調整、割引、および暗黙的な価格割引は、契約合意、割引政策と歴史的経験に基づいている。私たちは歴史的な患者受診率、私たちが提供したサービスの歴史の組み合わせと現在の販売率を使用して、私たちが歴史の患者サービス収入を分析し、説明するのを助ける。効率を向上させ、全国各地の患者に一致した看護機会を提供するために、特定の場所の合意の代わりに、特定の支払人と地域または国の契約を交渉することができる。私たちの第三者決済者契約のいくつかは既存の契約を買収することで継承されていますが、私たちは市場でその支払者と既存の関係がありません。2023年、2022年、2021年12月31日までの数年間、2人の支払者はそれぞれ私たちの収入の10%を超えた。私たちの支払人関係は一般的に複数の独立した地域契約にまたがっている。第三者支払者が保険を受ける患者がおり,商業健康保険会社や連邦医療保険などの計画下の政府支払者,未加入患者が含まれている。政府支払人と未加入患者は私たちの総収入のほんの一部しか占めていない。
運営費
中心コスト、減価償却と償却を含まない
センターコストは、減価償却や償却を含まず、私たちの運営センターで発生したコストを含み、主に臨床医と患者が支持する給料、給料と従業員福祉、家賃と光熱費、医療用品、保険、その他の運営費用などの占有コストを含む。センターコストは、減価償却および償却を含まず、以下に述べる一般的および行政費用の分配は含まれておらず、それらは、私たちのセンターで患者を見たり、看護を提供する行為とは直接関係しないからである。臨床医には精神病学者、APN、心理学者、治療士が含まれる。患者支援スタッフには歓迎コーディネーターと臨床技術者が含まれている。
一般と行政費用
一般的および行政費用は、主に行政指導者の賃金、賃金と従業員福祉、財務、人的資源、マーケティング、請求書と認証支援、技術インフラ、およびすべての従業員の株式および単位報酬を含む。しかも、一般的で行政的費用には保険と会社占有費用が含まれている。
減価償却および償却
減価償却と償却費用には、主にリース改善やその他の固定資産の減価償却、商号や競業禁止協定無形資産の償却が含まれる。
46
その他の費用
その他の支出には、主に履行条件または支払いの可能性が増加していない場合の再計量または代償負債の損益、法律、コンサルティングおよびその他の支出に関連する取引コスト、関連先管理費、私たちの信用手配の利息支出、および償却割引および債務発行コストが含まれる。
所得税割引
私たちは貸借対照法を使用して所得税を計算する。繰延所得税は、財務報告目的のための資産および負債の帳簿金額と所得税目的のための金額との間の一時的な差異の純税影響を反映する。繰延税項純資産をより顕在化する可能性のある額に減らす必要があれば、推定免税額を提供する。
繰延税項目資産の推定値の準備が必要かどうかを確定する時、著者らは繰延税金項目資産の現金化に関連する積極的と消極的な証拠及びその内在原因を分析し、未来に十分な課税収入がある可能性を評価した。私たちはまた、繰延税金負債の予想沖販売を考慮し、予想沖販売の期間を分析して、繰延税金資産の現金化を支援するために、課税臨時差額が将来の課税収入の源として十分であるかどうかを決定する。
経営成果
2023年12月31日までと2022年12月31日までの年度比較
次の表に、私たちが指摘した時期の財務業績の概要を示します
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
(単位:千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
総収入 |
|
$ |
1,055,665 |
|
|
$ |
859,542 |
|
|
$ |
667,511 |
|
運営費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
中心コスト、減価償却と償却を含まない |
|
|
753,569 |
|
|
|
622,525 |
|
|
|
466,003 |
|
一般と行政費用 |
|
|
410,793 |
|
|
|
377,993 |
|
|
|
433,725 |
|
減価償却および償却 |
|
|
80,437 |
|
|
|
69,198 |
|
|
|
54,136 |
|
総運営費 |
|
$ |
1,244,799 |
|
|
$ |
1,069,716 |
|
|
$ |
953,864 |
|
運営損失 |
|
$ |
(189,134 |
) |
|
$ |
(210,174 |
) |
|
$ |
(286,353 |
) |
その他の費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
掛け値のある収益(損失)を再計量する |
|
|
3,972 |
|
|
|
(1,688 |
) |
|
|
(2,610 |
) |
取引コスト |
|
|
(89 |
) |
|
|
(722 |
) |
|
|
(3,762 |
) |
利子支出,純額 |
|
|
(21,220 |
) |
|
|
(19,928 |
) |
|
|
(38,911 |
) |
その他の費用 |
|
|
(112 |
) |
|
|
(218 |
) |
|
|
(1,469 |
) |
その他費用合計 |
|
$ |
(17,449 |
) |
|
$ |
(22,556 |
) |
|
$ |
(46,752 |
) |
所得税前損失 |
|
|
(206,583 |
) |
|
|
(232,730 |
) |
|
|
(333,105 |
) |
所得税割引 |
|
|
20,321 |
|
|
|
17,166 |
|
|
|
25,908 |
|
純損失 |
|
$ |
(186,262 |
) |
|
$ |
(215,564 |
) |
|
$ |
(307,197 |
) |
総収入
会社の総収入は2023年12月31日までの年度で、2022年12月31日現在の8.595億ドルから10.557億ドルに増加し、23%増となった。これは主に患者サービス収入が1.958億ドル増加し,非患者収入が40万ドル増加したためである。患者サービス収入の増加は主に主に有機採用からの臨床医師総数が1,014人増加し、平均臨床医師生産性の向上及び年間の以前の買収に計上され、患者の診察回数は110万人増加し、20%まで増加した。また,TRPVの前年比増加は主に支払率の小幅な増加に押されている。
収入増加は引き続きわれわれの内部臨床医募集と一からの戦略の推進を受け,対面受診に加えて仮想会議を収容することで,既存のセンター患者の受診能力を増加させることが予想される。
運営費
中心コスト、減価償却と償却を含まない
2023年12月31日までの1年間で、減価償却や償却を除く中心コストは1兆311億ドル増加し、21%増となり、2022年12月31日現在の6.225億ドルから7兆536億ドルに増加した。これは主にセンターベースの報酬が1.253億ドル増加したため、臨床医の総数が増加し、主に有機求人から来たためであり、主に有機求人からのものである
47
以前の年間の買収、及び平均臨床医師の生産性の向上は、患者の診察総数を110万人増加させた。また,センター賃貸料と光熱費からなる占有コストや事務用品や保険を含む他のセンター運営費が580万ドル増加したのは,主に我々の新センターによるものである。
戦略的投資を行っており,内部臨床医募集や新人戦略により業務を拡大し,より多くの市場機会をつかむことが可能であるため,中心コスト(減価償却や償却を除く)が中短期的に増加することが予想される。
一般と行政費用
2023年12月31日までの1年間で、一般·行政費は3280万ドル増加し、9%増となり、2022年12月31日現在の3.78億ドルから4.108億ドルに増加した。これは,主に株主集団訴訟の承認和解を含む5,800万ドルの他の運営費の増加によるものである(本年報第IV部第15項の総合財務諸表付記13,承諾及び又は事項を参照)。また、増加の原因は、入居費が1,700万ドル増加したことであり、そのうちの1,100万ドルは、我々の不動産最適化·再編費用に関連している(本年度報告第10-K表第IV部第15項の総合財務諸表付記5、リース参照)。この増加は、主に2023年の初公募時に付与されたRSAとRSUに関する株式報酬支出の8,800万ドルの減少によって相殺され、賃金、賃金、従業員福祉の4,190万ドルの増加によって相殺された。また、この増加は、第三者コンサルティングコストと、我々の戦略計画に関連する使い捨てコスト390万ドルに部分的に起因しており、これらのコストは、私たちの最近の重大な拡張に関連する多段階システムのアップグレードと関連している。
減価償却および償却
2023年12月31日までの1年間で、減価償却·償却費は1120万ドル増加し、2022年12月31日現在の6920万ドルから8040万ドルに増加した。これは主に期間内の無形資産の償却と減価償却によるものだ。
その他の費用
利子支出
2023年12月31日までの1年間で、利息支出は130万ドル増加し、2022年12月31日現在の1,990万ドルから2,120万ドルに増加した。この増加は主に期間中の未返済借金の増加によるものだ。
所得税割引
所得税優遇は2023年12月31日までの1年間で310万ドル増加し、2022年12月31日までの年間1720万ドルから2030万ドルに増加した。増加の要因は、差し引かれない持分奨励金の減少が、2023年12月31日までの年間推定手当活動の増加によって相殺されることである。
2022年と2021年12月31日終了年度比較
2023年3月9日に米国証券取引委員会に提出された2022年12月31日までの年次報告10−K表における2022年12月31日までの年度と2021年12月31日までの年度との比較に関する検討,第2部である項目7.“−経営陣の財務状況の検討と分析−経営業績”を参照されたい。
流動性と資本資源
私たちは、事業運営の現金需要に資金を提供する能力に基づいて、運営資金需要、資本支出、私たちの最初の戦略、契約債務、債務返済、買収、決済、または対価格債務、および他の約束、ならびに運営および他の資金源のキャッシュフローを含む流動性を測定します。これまで、私たちの主な流動資金源には、経営活動の現金、手元現金、および当社、LifeStance Health Holdings,Inc.,Lynnwood Intermediate Holdings,Inc.,Capital One,National Associationおよびその各貸主間の改訂された特定の信用協定(“2022年信用協定”)下での利用可能な金額が含まれています。2023年12月31日と2022年12月31日まで、私たちの現金と現金等価物はそれぞれ7880万ドルと1.086億ドルです。
私たちの既存の現金および現金等価物は、追加の融資を必要とすることなく、2023年12月31日の財務諸表発行日から少なくとも今後12ヶ月の運営および資本需要を満たすのに十分だと信じています。私たちの財務資源がどのくらいの間私たちの業務を支援するのに十分な評価は、リスクと不確定要素に関連する前向きな陳述である。私たちの実際の結果は多くの要素によって異なるかもしれません。私たちの未来の資本需要は多くの要素に依存して、私たちの成長率、新センターの買収と新市場の支出タイミングと規模及びマーケティング活動の拡張を含む。私たちは将来的に相補的な業務、サービス、そして技術に買収または投資する合意に達するかもしれない。私たちは間違っていることが証明される可能性があるという仮定に基づいてこの推定をして、私たちは現在予想されているよりも早く私たちが利用できる資本資源を使用することができる。私たちは追加的な株式や債務融資を求めることを要求されるかもしれない。外部源から追加的な融資を受ける必要があれば、私たちは受け入れられる条件で資金を調達できないかもしれないし、資金を調達できないかもしれない。もし必要な時にもっと多くの資本を集めることができなければ、あるいは私たちの業務を拡大したり、他の方法で利用することができなければ
48
私たちのビジネスチャンスは十分な資本が不足しているため、私たちの業務、経営業績、財務状況は不利な影響を受けるだろう。
私たちの未来の債務は主に債務とレンタル債務を含む。私たちは運営中に発生した現金と将来の再融資または追加融資を得る能力が私たちの未返済債務と賃貸支払い義務を返済するのに十分だと予想しています。2023年12月31日と2022年12月31日まで、2022年の信用協定によると、未返済元金総額はそれぞれ2兆895億ドルと2.34億ドル。2023年12月31日まで、私たちが将来キャンセルできない最低運営賃貸支払い総額は2.695億ドルです。
債務
2020年5月信用協定
2020年5月14日,TPG買収について,我々の子会社LifeStance Health Holdings,Inc.は2020年5月の信用協定を締結した。二零二年五月信用協定は、(I)3,750万ドルの元および遅延抽出元金金額を期限B-1期融資とし、22,250,000ドルの元および遅延抽出元金金額を締め切りB-2期融資(“締め切り定期融資”)、および(Ii)2,000,000ドルの循環約束とする優先担保クレジット(“信用手配”)の形態を規定する。二零二年十一月四日、吾らは、第一修正案B-1ローンの元元本1,660万ドル及び第一修正案B-2ローン(“第一修正案定期ローン”)の元本9,840万ドルの形で増額信用手配を提供することを含む二零二零年五月信用協定の第一修正案を締結した。2021年2月1日、“信用協定第2改正案”(以下、“第2改正案”と略す)を締結した。第二改正案では、元金総額5,000万ドルの逓増遅延抽出定期融資を規定している。第二修正案は、2020年5月の信用協定に規定されている同じ条項と条件の制約を受けて定期融資の抽出を遅延させる。2021年4月30日、元金総額7000万ドルの逓増遅延抽出定期融資を規定した信用協定第3修正案に署名した。2022年5月16日、2022年信用協定の終了に関連して、2020年5月に信用協定の未返済債務が全額返済される。
2020年5月の信用協定に基づく借金はロンドン銀行の同業解体に3.00%から7.09%を加えた変動金利で計算しなければならない。私たちは2026年5月14日までに四半期ごとに元金と利息を支払うことを要求された。2020年5月の信用協定の条項によると、2022年6月30日までの決算期から7.25:1.00に低下し、2023年6月30日現在の決算期から7.00:1.00に低下した総純レバレッジ率を8.00:1.00以下に維持しなければならない。2020年5月にクレジット協定が支払いによって開始されて以来、私たちは金融契約を守ってきた。
2022年信用協定
2022年5月4日、我々の子会社LifeStance Health Holdings,Inc.は2022年信用協定に署名した。2022年の信用協定は、2億ドルの優先保証定期融資手配(“定期融資手配”)、最大5,000,000ドルの優先保証循環融資手配(“循環融資”)および最大100,000,000ドルの優先保証遅延抽出定期融資手配(“遅延抽出定期融資手配”)について約束している。
定期融資融資及び遅延抽出定期融資融資項における融資の年利率は(X)調整期間SOFR(調整期間SOFRの最低金利0.75%)に適用保証金4.50%又は(Y)代替基本金利((I)最優遇金利、(Ii)が連邦基金実金利0.50%より高く、及び(Iii)1ヶ月調整期間SOFR(調整期間SOFRの最低金利0.75%)に1.00%)プラス適用保証金3.50%のうちの最高者に等しい。循環ローンの年利率は、(X)調整期間SOFRプラス適用保証金3.25%または(Y)代替基本金利((I)最優遇金利、(Ii)連邦基金実金利0.50%より高く、および(Iii)1ヶ月調整期間SOFRプラス1.00%の中の最高者)に適用保証金2.25%の年利を加算することに等しい。
2022年信用協定には、最高第1留置権純レバー率財務維持契約も含まれており、各財政四半期最終日までの第1留置権純レバー率は8.50:1.00を超えないことが要求されている。第1留置権純レバー率とは、(A)試験期間最終日までの総合第1留置権担保債務未償還残高から当該最終日の無制限現金金額を差し引いたものであり、(B)当該試験期間の総合EBITDAとの比率であり、いずれの場合も予備試験基準で算出される。2023年12月31日現在、私たちは2022年の信用協定下のすべての金融契約を遵守しています。
49
キャッシュフロー
次の表は、示す期間のキャッシュフローをまとめたものである
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十二月三十一日までの年度 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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(単位:千) |
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経営活動が提供する現金純額 |
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$ |
(16,884 |
) |
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$ |
52,789 |
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$ |
9,420 |
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投資活動のための現金純額 |
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(60,340 |
) |
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(139,461 |
) |
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(194,076 |
) |
融資活動が提供する現金純額 |
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47,427 |
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47,264 |
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313,856 |
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現金および現金等価物の純増加 |
|
$ |
(29,797 |
) |
|
$ |
(39,408 |
) |
|
$ |
129,200 |
|
期初現金及び現金等価物 |
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108,621 |
|
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|
148,029 |
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|
|
18,829 |
|
期末現金と現金等価物 |
|
$ |
78,824 |
|
|
$ |
108,621 |
|
|
$ |
148,029 |
|
経営活動が提供するキャッシュフロー
2023年12月31日までの年間で,経営活動は1690万ドルの現金を使用しており,主に1.863億ドルの純損失と2.031億ドルの非現金費用の影響を受けている。当社の運営資産および負債変動3,370万ドルは、使用された現金純額の一部を相殺し、主に株主集団訴訟和解支払いおよび今年度下半期のほとんどの関連法的コストによって牽引されている。2022年12月31日までの1年間、経営活動は5280万ドルの現金を提供し、主に2.156億ドルの純損失と2.853億ドルの非現金費用の影響を受けた。この部分は私たちの運営資産と負債の変化に使用された現金純額1690万ドルによって相殺された。
投資活動のためのキャッシュフロー
2023年12月31日までの年間で,投資活動は6,030万ドルを使用しており,主に合計1,980万ドルの業務買収および4,050万ドルの物件や設備購入から来ている。2022年12月31日までの1年間、投資活動は1億395億ドルの現金を使用し、主に合計6020万ドルの業務買収および7930万ドルの物件と設備購入から来た。
融資活動が提供するキャッシュフロー
2023年12月31日までの年間で、融資活動は主に2022年の信用協定下の5780万ドルの借金を提供したが、250万ドルの融資債務の支払い、20万ドルの債務発行費用、770万ドルのまたは対価格の支払い部分によって相殺された。2022年12月31日までの年間で、融資活動は主に2022年の信用協定に基づいて2億573億ドルの借金をしたが、1.78億ドルの長期債務の支払い、730万ドルの債務発行費用、160万ドルの債務返済前払金、1250万ドルの対価格支払いによって部分的に相殺された4730万ドルの現金を提供した。
肝心な会計見積もり
私たちの総合財務諸表は公認会計基準に基づいて作成された。本年度報告の他の部分に含まれる総合財務諸表は、(I)LifeStance TopCo,L.P.及びその全額子会社とLifeStance TopCo,L.P.が合併した可変権益実体の結果であり、その中でLifeStance TopCo,L.P.はLifeStance TopCo,L.P.の権益を有し、(Ii)LifeStance Health Group,Inc.及びその全資本子会社とLifeStance Health Group,Inc.が合併した可変権益実体であり、LifeStance Health Group,Inc.が権益を有し、初公開株式及び関連取引完了後一定期間の主要受益者である。総合財務諸表を作成するには、収入および支出、資産および負債総額の報告金額、または資産および負債の開示に影響を及ぼす、我々の管理層の判断、推定および仮定が必要です。(1)公認会計原則に基づいて作成した推定は複雑な性質或いは重大程度に関連する推定不確定性に属し、及び(2)異なる判断、推定及び仮定を使用して著者らの総合財務諸表内の財務状況或いは経営業績に重大な影響を与える可能性がある場合、私たちは会計推定が重要であると考えられる。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。我々の重要な会計政策は本年報の他の部分の審査総合財務諸表付記2に掲載されている。私たちの重要な会計は以下のように推定される。
総収入
総収入報告の金額は、患者ケアの提供と引き換えに、私たちが獲得する権利が期待される対価格を反映している。これらの金額は、患者、第三者支払者(健康保険会社および政府項目を含む)および他の人によって支払われ、監査、審査、調査の決済による遡及調整の可変対価格を含む。通常、私たちはサービス完了数日後に患者と第三者支払人に勘定書を発行します。収入は業績義務を履行する際に確認します。私たちは、サービスから顧客支払いサービスに移行する期間が1年以下になることが予想されるため、重大な融資部分の影響について約束された対価格金額を調整するのではなく、実際の便宜策を選択した。
50
患者収入の中で、患者は私たちの顧客であり、署名された患者治療同意書は通常、私たちと患者との間の書面契約を代表する。履行義務は私たちが提供するサービスの性質に基づいて決定される。一般に,我々の履行義務は時間の経過とともに履行され,相談会議に関連しており,これらの相談会議は本質的に離散的であり,患者が自己決定して開始と終了を決定するため,個々の相談会議は業績義務である。患者に提供することが予想されるサービスが獲得する権利がある金額に応じてサービスを提供する場合には,一定期間の義務履行収入が確認される。私たちはこの方法がサービスの移転を如実に描写していると信じている。
私たちが報告する収入純額は、第三者支払者に提供される契約調整に関連する価格優遇、私たちの政策に従って未加入患者に提供される割引、および/または患者に提供される暗黙的な価格割引に関連する。患者または第三者支払者から得られた価格と標準請求書料率との差額は、契約調整、割引または暗黙的な価格割引に計上され、毛収入から差し引かれ、純収入が得られることが予想される。私たちは契約契約、割引政策と歴史経験に基づいて、契約調整、割引と隠れた価格割引の推定を決定します。第三者支払者との合意では,支払い金額は患者から徴収される既定の費用よりも低いことが規定されている。われわれのほとんどの患者受診では,サービスは既定の料金スケジュールに基づいて支払われており,これらのスケジュールは第三者支払者への契約調整の減少を反映している。
吾らあるいは第三者支払人は許容可能な特定の時間内に監査、覆核或いは調査及び論争のため、第三者支払人と遡及調整によって達成された和解は可変代価とみなされ、患者サービスを提供する推定取引価格の決定に計上される。これらの決済は、支払者との支払協定の条項、支払者の手紙、および私たちの歴史的決済活動に基づいて推定され、遡及調整に関する不確実性がその後解決された場合に、確認された累積収入が大きく逆転しない可能性が高いことを保証する評価を含む。決済金額は今後の期間中に新資料の出現に伴い、年次決算や当該等の監査、検討、調査の影響を受けなくなることに伴い調整されると予想される。
一般に,第三者支払者が保険を受ける患者が担当する賠償免除額と共同保険は,金額がそれぞれ異なる。私たちはまた保険に加入していない患者にサービスを提供し、政策或いは法律に基づいて未加入の患者に標準費用割引を提供する。我々は,歴史的経験と現在の市場状況から,免責額と共同保険がある患者および保険のない患者の取引価格を推定している。取引価格の初期推定は、任意の契約調整、割引、および暗黙的な価格割引によって標準料金を低減することによって決定される。取引価格推定の後続変動は一般に変動期間中の患者サービス収入の調整と記録される。列報されたすべての期間において,取引価格見積り数の変化による調整は実質的ではない.その後の変化は、患者または第三者支払者の支払い能力が不利に変化した結果と判断され、不良債権費用と表記される。
介護費用を支払う能力が低下した患者にサービスを提供することがある。したがって、私たちは経済援助を必要とする可能性のある患者に暗黙的な価格割引を提供することを確認した。取引価格を推定する際に含まれる暗黙的な価格割引は、患者に発行された請求書金額と、これらの患者の入金履歴から予想される金額との間の差額を表す。私たちの割引価格基準に適合する患者は既定の費用率以下の看護を受けるだろう。財政援助として決定されたこのような金額は収入報告書として使用されない。
収入とキャッシュフローの性質,金額と時間および不確実性は支払者と第三者支払者の混合の影響を受け,第三者支払者の返済率が異なることが確認された。
企業合併
我々は、企業合併会計の買収方法を利用して、買収された買収価格を、買収された各種有形無形資産と、その推定公正価値に基づいて負担する負債に分配する。我々は主に割引キャッシュフローモデルに基づく収益法を用いて公正価値を構築している。収入法は、将来の収入と支出、割引係数と所得税税率を含む多くの仮定と推定を使用する必要がある。他の推定には
資産の買収と負債を負担する公正な価値を決定する際に、管理層は、特に無形資産の推定と仮定に関する重大な推定と仮定を行う。無形資産を評価するための重要な推定は、将来の成長率および利益率、ストリーム率および割引率の考慮を含む予想される将来のキャッシュフローを含むが、これらに限定されない。公正価値推定は、管理層が市場参加者が資産または負債の価格設定の際に使用されると考えているという仮定に基づいている。企業合併に記録されている金額は計量期間中に変化する可能性があり、買収日から1年を超えない期間であり、買収日が存在する条件に関するより多くの情報を得ることができるからである。
株と単位に基づく報酬
ASC 718報酬--株式報酬(“ASC 718”)は、付与された日の公正価値に基づいて、または場合によっては、計算された公平な価値に基づいて、権益ツールを付与するために得られた従業員サービスのコストを計量することを必要とする
51
報酬の価値。私たちは取締役会に基づいて、付与日の公正価値を推定して承認された株式に基づく報酬奨励に基づいて計算します。
株式報酬の市場条件と株式オプションの時間条件の公正価値を決定するために,期待期限,変動率,対象株式の価格,無リスク金利を含む非常に主観的かつ複雑な入力仮説を作成した.修正評価に対するこれらの投入仮定の変化は、公正価値推定に大きな影響を与える可能性があり、最終的には、将来的に株式ベースの報酬支出として確認された金額に影響を与える可能性がある。予期しないイベントまたは状況が発生する可能性があり、そのような仮定、推定、または実際の結果の正確性または有効性に影響を与える。
商業権その他無形資産
無形資産は、主にeスポーツ禁止協定と業務買収によって得られた商号と、TPG買収に適用される購入会計からなる。営業権とは、支払う購入価格が企業買収によって得られた純資産と負担した負債の公正価値を超えることである。営業権は償却しないが、少なくとも毎年減価テストを行う。
私たちは、トリガイベントが発生した場合、または回収可能能力を損なう可能性のある他の減値指標が発生した場合、営業権の減値を毎年またはより頻繁にテストします。これらの事件または状況は、商業環境、法律要素、経営業績指標、競争、大部分の業務の処分或いはその他の要素の重大な変化を含む。
ASC 350無形資産-営業権とその他(“ASC 350”)エンティティは、まず、定性的方法を使用して営業権の減少をテストすることを可能にする。ASC 350は、エンティティが最初に定性的評価を実行して、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうか(50%より大きい可能性がある)を決定することを可能にする。経営陣の2023年と2022年の年間営業権減価分析では、営業権は減値していないことが分かった。
公正な価値と使用年数の決定は私たちに重大な推定と仮定を要求する。これらの推定には、市場参加者の観点から買収スケジュールから得られた将来の期待キャッシュフロー、割引率、業界データ、および経営陣の以前の経験が含まれるが、これらに限定されない。予期しないイベントまたは状況が発生する可能性があり、そのような仮定、推定、または実際の結果の正確性または有効性に影響を与える。
最近採択され発表された会計公告
最近発行·採択された会計声明は、本年報の他の部分に掲載されている審査総合財務諸表付記2に掲載されている。
第七A項それは.市場リスクの定量的·定性的開示について
市場リスクとは、金融市場の価格や金利の不利な変化により、我々の財務状況に影響を及ぼす可能性のある損失リスクである。私たちの市場リスクの開放は主にインフレや金利の潜在的な変化による開放です。私たちが金融商品を持っているのは取引目的のためではない。
金利リスク
私たちの一級市場リスクの開放は最優遇金利に基づく金利を変えています。金利リスクは非常に敏感であり、米国の通貨と税収政策、米国と国際経済要素、その他の私たちがコントロールできない要素を含む多くの要素の影響を受ける。
2023年12月31日現在、私たちの信用手配下の未返済元金総額は2兆895億ドルです。現在の経済環境では、可変金利債務と固定金利スワップを組み合わせた方法で利息支出を管理している。2022年8月、吾らはデリバティブ金融商品を用いてヘッジ取引(金利交換)を締結し、沖吾らが直面している金利リスクをヘッジツールの契約条項とヘッジプロジェクトの契約条項と密接に関連させ、高度なリスク低下と関連性を提供する。金利スワップ協定を締結する目的は、我々の信用手配の下で、ローンの有効期間内に可変金利ローンに関連する担保付き隔夜融資金利支払いにおけるキャッシュフローの可変性を解消することである。
私たちは金利の上昇や100ベーシスポイントの低下が私たちの業務、財務状況、あるいは経営業績に実質的な影響を与えるとは思わない。
インフレリスク
私たちが列挙した期間の分析によると、インフレは私たちの経営業績に実質的な影響を与えていないと思います。私たちは未来のインフレが私たちの経営業績と財務状況に悪影響を与えないという保証がない。
プロジェクト8それは.財務諸表と補足データ
本プロジェクトに要求されるすべての資料は,本年度報告の表格10−K第IV部分第15項に記載され,引用的に本プロジェクトに組み込まれている。
52
プロジェクト9それは.会計と財務情報開示の変更と相違
ない。
第9 A項それは.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、最高経営責任者及び最高財務官の参加の下、本年度報告に記載された期間終了までの、改正された1934年の証券取引法又は取引法下の規則13 a−15(E)及び15 d−15(E)で定義されたような開示制御及び手続の有効性を評価した。この評価に基づき、以下に述べる財務報告の内部統制には重大な欠陥があるため、我々のCEOおよび最高財務官は、以下に述べる重大な欠陥のため、2023年12月31日現在、当社の開示制御および手順は有効ではないと結論した。
経営陣財務報告内部統制年次報告書
我々の経営陣は、財務報告書の十分な内部統制の確立と維持を担当している(取引法第13 a-15(F)及び15 d-15(F)条に記載されている)。
最高経営責任者·最高財務官の参加·監査委員会の監督の下、我々の経営陣は、2023年12月31日までの財務報告書の内部統制に対する有効性を評価した。財務報告書の内部統制の有効性を評価する際に、我々の経営陣は採用した内部制御統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会によって発表されました。この評価に基づき、以下に述べる重大な弱点により、我々の経営陣は、2023年12月31日現在、企業が財務報告の内部統制に有効ではないと結論した。
重大な欠陥は財務報告内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせであり、私たちの年度または中期連結財務諸表の重大なミス報告は合理的な可能性があり、適時に防止または発見できないようにする。私たちが発見した主な弱点は以下の通りです
私たちは会計/財務と情報技術機能方面の資源不足、適切なレベルの知識、経験と訓練が不足しているため、私たちの財務報告要求に見合った有効な制御環境を設計し、維持していない。この重大な弱点は以下の他の重大な弱点を招いた
これらの重大な弱点は、企業合併で買収された無形資産の確認と評価に関する重大な誤報を招き、無形資産や営業権の分類、関連する償却や所得税費用の影響、および2019年12月31日および2018年12月31日までの年度総合財務諸表を発表し、企業合併で買収された無形資産の再報告に関するものである。さらに、これらの重大な弱点は、ほとんどの財務諸表勘定および開示の誤った陳述をもたらす可能性があり、これは、私たちの年度または中期連結財務諸表に重大なエラー陳述をもたらす可能性があり、これらのエラー陳述は予防または発見できない。
これらのIT欠陥は、我々の統合財務諸表に重大なミスマッチをもたらすわけではないが、これらの欠陥が合計された場合、有効な役割分担を維持し、ITに依存した制御の有効性(例えば、1つまたは複数の断言された重大な誤報リスクの自動制御、およびシステムによって生成されたデータおよび報告の有効性を支援するIT制御および基礎データ)に影響を与える可能性があり、これは、エラーがすべての財務諸表アカウントおよび開示に影響を与える可能性があり、これらは予防または検出されない。したがって、私たちはこのような欠陥が全体的に実質的な弱点を構成していると確信した。
53
我々の2023年12月31日までの財務報告内部統制は、本明細書で述べたように、独立公認会計士事務所の普華永道会計士事務所が監査している。
重大な弱点救済計画
私たちは財務報告書の内部統制を改善するための措置を設計·実行しており、重大な弱点を招く制御欠陥を是正している。2023年12月31日まで、私たちの救済措置は進行中である
我々は重大な弱点を補う計画の設計と実施に進展を遂げ、引き続き適宜審査、改訂、改善し、私たちの内部制御の設計と実施を改善する。我々の制御プログラムを改良したにもかかわらず,我々の制御が十分に長時間効果的に設計され実行され,テストされ,管理層がこれらの制御が有効に動作していると結論するまで,これらの重大な欠陥が修復されたとは考えられない.
私たちは現在と予想されている資源需要を定期的に評価し、必要に応じてより多くの適格資源を雇用するつもりだ。私たちは私たちの業務と私たちの予想される成長を支援するために合格と十分な資源を維持することができ、これは私たちの内部統制環境の重要な構成要素になるだろう。
財務報告の内部統制の変化
私たちは財務報告書の内部統制と関連した重大な弱点を正すための行動を取っている。2023年12月31日までの四半期内に、財務報告の内部統制(“外国為替法案”規則13 a-15(F)および15 d-15(F)の定義に基づく)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はなかった。
情報開示制御とプログラムの有効性の制限
我々の開示制御およびプログラムを設計·評価する際に、管理層は、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識している。はい
54
また、開示制御およびプログラムの設計は、管理層に、そのコストに対する可能な制御およびプログラムの利益を評価する際に判断することが要求されるリソース制限が存在するという事実を反映しなければならない。
プロジェクト9 Bそれは.その他の情報
2023年12月31日までの財政四半期内に,
プロジェクト9 Cです。下型s検査を阻止する外国司法管轄区の閉鎖について。
適用されません。
55
パ.パRT III
第10項それは.役員·幹部と会社の管理
本プロジェクトに必要な資料は、2023年12月31日後120日以内に米国証券取引委員会に提出された株主総会に関する最終依頼書(“依頼書”)に掲載され、本年報10-K表に参考方式で組み込まれる。
プロジェクト11それは.役員報酬
第III部第11項で要求される情報は、2024年株主総会に関する当社の委託書に含まれ、参照により本明細書に組み込まれる。
プロジェクト12それは.特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項
第3部第12項に要求される情報は、2024年株主総会に関する当社の委託書に含まれ、参照されて本明細書に組み込まれる。
第13項それは.特定の関係や関連取引、取締役の独立性
第3部第13項で要求される情報は、2024年株主総会に関する当社の委託書に含まれ、参照されて本明細書に組み込まれる。
プロジェクト14それは.最高料金とサービス
第3部第14項に要求される情報は、2024年株主総会に関する当社の委託書に含まれ、引用されて本明細書に組み込まれる。
56
第4部
プロジェクト15それは.展示·財務諸表明細書
登録者の次の財務諸表および付表は、本年度報告シートの第10-K第2部第8項“財務諸表および補足データ”に掲載されている
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ページ |
独立公認会計士事務所報告 |
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F-2 |
連結財務諸表: |
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合併貸借対照表 |
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F-4 |
合併経営報告書と全面赤字 |
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F-5 |
合併株主権益変動表及び総合償還単位及び株主/メンバー権益変動表 |
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F-6 |
統合現金フロー表 |
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F-8 |
連結財務諸表付記 |
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F-9 |
要求された情報は存在しないか、重大な金額に存在しないか、または連結財務諸表に記載されているので、すべての付表は省略される。
57
展示品索引
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|
ここに引用された展示品の説明 |
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展示品 番号をつける |
|
説明する |
表 |
書類番号. |
展示品 |
提出日 |
同封アーカイブ |
3.1 |
|
LifeStance Health Group,Inc.社の登録証明書の改訂と再発行。 |
8-K |
001-40478 |
3.1 |
6/15/2021 |
|
3.2 |
|
LifeStance Health Group,Inc.規約の2回目の改正と再改訂。 |
8-K |
001-40478 |
3.1 |
3/9/2023 |
|
4.1 |
|
普通株の書式 |
S-1/A |
333-256202 |
4.1 |
6/1/2021 |
|
4.2 |
|
証券説明書 |
10-K |
001-40478 |
4.2 |
3/17/2022 |
|
10.1 |
|
登録権協定は,期日は2021年6月9日であり,当社と随時契約した他のすべての者が締結する |
8-K |
001-40478 |
10.1 |
6/15/2021 |
|
10.2 |
|
株主協定は,期日は2021年6月9日であり,当社と時々締結された他の各当事者との間で締結される |
8-K |
001-40478 |
10.2 |
6/15/2021 |
|
10.3 |
|
株式譲渡制限協定は,期日は2021年6月9日であり,当社及びその他の各当事者が随時締結している |
8-K |
001-40478 |
10.3 |
6/15/2021 |
|
10.4+ |
|
LifeStance Health Group,Inc.とKenneth Burdickとの間の雇用契約は,2022年9月7日である |
10-Q |
001-40478 |
10.8 |
11/9/2022 |
|
10.5+ |
|
改訂·再署名された雇用協定は,2020年5月14日,LifeStance Health,Inc.とデンマークコレヒである |
S-1 |
333-256202 |
10.9 |
5/17/2021 |
|
10.6+ |
|
LifeStance Health Group,Inc.とデンマークコレヒが2022年9月7日に署名した書簡協定 |
10-Q |
001-40478 |
10.9 |
11/9/2022 |
|
10.7+ |
|
LifeStance Health Group,Inc.とDavid·ポーデンとの雇用契約は,2022年11月2日となっている |
10-K |
001-40478 |
10.30 |
3/9/2023 |
|
10.8+ |
|
LifeStance Health Group,Inc.2021持分インセンティブ計画 |
8-K |
001-40478 |
10.4 |
6/15/2021 |
|
10.9+ |
|
LifeStance Health Group,Inc.2021従業員株式購入計画 |
8-K |
001-40478 |
10.5 |
6/15/2021 |
|
10.10+ |
|
LifeStance Health Group,Inc.2021現金奨励プログラム |
8-K |
001-40478 |
10.6 |
6/15/2021 |
|
10.11 |
|
LifeStance Health Group,Inc.とその役員ごとと上級管理者との間の賠償協定フォーマット |
S-1 |
333-256202 |
10.17 |
5/17/2021 |
|
10.12 |
|
実践をサポートする管理サービスプロトコルフォーマットを含む |
S-1 |
333-256202 |
10.19 |
5/17/2021 |
|
10.13+ |
|
2021計画されたRSUプロトコルフォーマット |
S-1/A |
333-256202 |
10.12 |
6/1/2022 |
|
10.14+ |
|
B級単位の授賞協定改訂授賞条項通知書フォーマット |
S-1/A |
333-256202 |
10.13 |
6/1/2022 |
|
10.15+ |
|
非限定株式オプション協定のフォーマット |
10-Q |
001-40478 |
10.10 |
11/9/2022 |
|
10.16+ |
|
2021年にRSUプロトコル(時間)(オーバーレイへの販売)のフォーマットを計画する |
10-K |
001-40478 |
10.28 |
3/9/2023 |
|
10.17+ |
|
2021年に計画されたRSUプロトコルフォーマット(時間およびパフォーマンス)(オーバーレイへの販売) |
10-K |
001-40478 |
10.29 |
3/9/2023 |
|
10.18 |
|
LifeStance Health Holdings,Inc.,Lynnwood Intermediate Holdings,Inc.とCapital One,National Association間の信用プロトコルは,2022年5月4日である |
10-Q |
001-40478 |
10.1 |
8/10/2022 |
|
10.19 |
|
LifeStance Health Holdings,Inc.,Lynnwood Intermediate Holdings,Inc.とCapital One,National Associationとの間の信用協定第1修正案は,2023年11月7日となっている |
|
|
|
|
X |
10.20+ |
|
解散費と統制政策の変化 |
10-Q |
001-40478 |
10.6 |
8/10/2022 |
|
21.1 |
|
LifeStance Health Group,Inc.子会社リスト。 |
|
|
|
|
X |
23.1 |
|
普華永道有限責任会社は同意した |
|
|
|
|
X |
31.1 |
|
2002年のサバンズ·オキシリー法第302節で可決された1934年の証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて発行された首席執行幹事証明書。 |
|
|
|
|
X |
58
|
|
|
ここに引用された展示品の説明 |
|
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展示品 番号をつける |
|
説明する |
表 |
書類番号. |
展示品 |
提出日 |
同封アーカイブ |
31.2 |
|
2002年サバンズ−オキシリー法第302節で可決された1934年証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて首席財務幹事が認証された。 |
|
|
|
|
X |
32.1 |
|
2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 |
|
|
|
|
X |
32.2 |
|
2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の認証。 |
|
|
|
|
X |
97.1 |
|
LifeStance Health Group,Inc.報酬報酬政策の返却 |
|
|
|
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
101.INS |
|
XBRLインスタンスドキュメントを連結する |
|
|
|
|
|
101.書院 |
|
Linkbase文書を組み込んだインラインXBRL分類拡張アーキテクチャ |
|
|
|
|
|
104 |
|
LifeStance Health Group,Inc.2023年12月31日までのForm 10−K年次報告の表紙,フォーマットはInline XBRL |
|
|
|
|
|
+ 契約または補償計画、契約または手配を管理することを指す。
項目16.表格10-Kの概要
ない。
59
サイン
改正された1934年証券取引法第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された次の署名者がその代表を代表して本報告書に署名することを正式に手配した.
|
|
LifeStance健康グループです |
|
|
|
|
|
日付:2024年2月28日 |
|
差出人: |
/S/ケネス·ブルディック |
|
|
|
ケネス·ブルディック |
|
|
|
最高経営責任者 |
本報告書は、改正された1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の登録者によって登録者として指定日に署名された。
名前.名前 |
|
タイトル |
|
日取り |
|
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|
/S/ケネス·ブルディック |
|
CEO兼会長 |
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2024年2月28日 |
ケネス·ブルディック |
|
(首席行政主任) |
|
|
|
|
|
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|
寄稿S/David·ボルデン |
|
首席財務官兼財務主管 |
|
2024年2月28日 |
デヴィッド·ボルデン |
|
(首席財務会計官) |
|
|
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|
|
|
|
/寄稿S/ロバート·ベスラー |
|
役員.取締役 |
|
2024年2月28日 |
ロバート·ベスラー |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/S/ダレン·ブラック |
|
役員.取締役 |
|
2024年2月28日 |
ダレン·ブラック |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/S/ジェフリー·クリソン |
|
役員.取締役 |
|
2024年2月28日 |
ジェフリー·クリソン |
|
|
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|
|
|
|
|
|
/投稿S/ウィリアム·ミラー |
|
役員.取締役 |
|
2024年2月28日 |
ウィリアム·ミラー |
|
|
|
|
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|
|
|
|
/S/ジェフリー·ローズ |
|
役員.取締役 |
|
2024年2月28日 |
ジェフリー·ローズ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/S/エリック·シュイ |
|
役員.取締役 |
|
2024年2月28日 |
エリック·シュイ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
寄稿S/Seema Verma |
|
役員.取締役 |
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2024年2月28日 |
シマ·ヴェルマ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
/S/キャサリン·ウッド |
|
役員.取締役 |
|
2024年2月28日 |
キャサリン·ウッド |
|
|
|
|
60
連結財務諸表索引
独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID |
F-2 |
|
|
合併貸借対照表 |
F-4 |
|
|
合併経営報告書と全面赤字 |
F-5 |
|
|
合併株主権益変動表及び総合償還単位及び株主/メンバー権益変動表 |
F-6 |
|
|
統合現金フロー表 |
F-8 |
|
|
連結財務諸表付記 |
F-9 |
F-1
“独立地域裁判所報告書”英国王立会計士事務所
LifeStance Health Group,Inc.取締役会と株主へ
財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方
本監査人は、LifeStance Health Group,Inc.及びその付属会社(“当社”)の2023年12月31日及び2022年12月31日までの総合貸借対照表、及び2023年12月31日までの3年度の各年度に関する総合運営及び全面赤字及びキャッシュフロー表、2023年12月31日及び2022年12月31日までの年度の株主権益変動表、及び2021年12月31日までの年度の償還可能単位及び株主/メンバー権益変動表を審査しており、関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を含む。私たちはまた、会社が2023年12月31日までの財務報告の内部統制、根拠を監査しました内部制御--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会によって発表されました。
上記の総合財務諸表は、米国公認の会計原則に従って、当社の2023年12月31日現在、2023年12月31日と2022年12月31日までの財務状況、および2023年12月31日までの3年度の経営実績とキャッシュフローを公平に反映していると考えられる。また、当社は2023年12月31日現在、すべての重大な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持していないと考えられ、その根拠は内部制御--統合フレームワークCOSO(2013)が発表したのは、この日まで、財務報告の内部統制に重大な弱点があるため、(I)会計/財務と情報技術機能面の資源不足、および適切なレベルの知識、経験と訓練により、会社の財務報告要求に見合った有効な制御環境を設計し、維持し、(Ii)正式な会計政策とプログラムを維持し、重大な口座と開示に関連する有効な制御を設計し、維持して、口座の入金、職責分業および日記帳分録の作成と審査の制御を含む、完全、正確かつタイムリーな財務会計、報告と開示を実現するためである。および,(3)連結財務諸表の作成に関する情報システム情報技術一般制御の効率的な制御を設計·保守し,これらの制御は,(A)プログラム変更管理制御,(B)ユーザアクセス制御,(C)計算機操作制御,および(D)プログラム開発のテストと承認制御に関する.
重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにする。上記の重大な弱点は、プロジェクト9 Aの下で経営陣の財務報告内部統制に関する年次報告書に掲載されている。我々は、2023年の総合財務諸表監査に適用される監査テストの性質、時間、範囲を決定する際にこれらの重大な弱点を考慮しており、当社の財務報告内部統制の有効性に対する意見は、当該等の総合財務諸表に対する私たちの意見に影響を与えない。
会計原則の変化
総合財務諸表付記2で述べたように、当社は2022年にリースの会計処理方式を変更しました。
意見の基礎
当社経営陣は、当該等の総合財務諸表の作成を担当し、財務報告に対する有効な内部統制を維持し、上記管理層報告に記載されている財務報告の内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は、私たちの監査に基づいて、会社の合併財務諸表と会社が財務報告の内部統制に対して意見を述べることです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大なミスがないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
F-2
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分の記録を維持することに関連している、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために取引が必要とされている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる、という政策と手続きを含む。および(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会に監査委員会に伝達または要求を伝達することを指し、(I)総合財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関連し、(Ii)私たちが特に挑戦的、主観的または複雑な判断を有する当期総合財務諸表監査によって生じる事項に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
患者の売掛金の評価,純額
総合財務諸表付記2に記載されているように、総収入は、当社が患者ケアサービスの提供と引き換えに得る権利があると予想される対価格を反映した金額で報告される。同社は患者に提供した価格割引を差し引いた純収入を報告している。同社は,患者から得られた価格と標準請求書料率との差額が契約調整,割引あるいは暗黙的な価格割引に計上され,毛収入から差し引かれ,純収入が得られると予想している。患者の売掛金は提供したサービスの元の費用に従って計算し、明示と隠れた価格優遇調整を経て計算する。経営陣は、主要支払者の収入源に関するデータを定期的に審査し、契約協定、割引政策、歴史的経験に基づいて推定数を決定する。2023年12月31日現在,患者の売掛金純額は1.254億ドルであった。
患者の売掛金純価値に関する手続きを実行することが重要な監査事項であることを決定する主な考慮要素は、(I)管理層が患者の売掛金純値推定を作成する際の重大な判断、および(Ii)監査人の実行手順と推定に関連する監査証拠を評価する上での高度な判断、主観的、努力である。上記の“財務諸表と財務報告の内部統制に関する意見”節で述べたように、会社の制御環境には大きな弱点があり、この問題に影響を与えている。
この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムには、(1)管理層が患者の売掛金推定数を作成する流れをテストすること、(2)推定された入力としての履歴経験データの相関および使用状況を評価すること、(3)推定に使用される基本的な履歴経験データの完全性と正確性をテストすること、(4)予想入金金額の推定に対する管理層の履歴正確性を評価すること、(A)管理層分析で使用される収入取引および現金入金の完全性および正確性をサンプリングテストすること、(B)実際の現金入金を以前に記録された患者の売掛金と比較すること、を含む。
/s/
2024年2月28日
2020年以来、当社の監査役を務めてきました。
F-3
LIFESTANCE健康グループです。
BALを合併するシーツ
(単位は千で、額面は除く)
|
|
十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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流動資産 |
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現金と現金等価物 |
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$ |
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患者の売掛金,純額 |
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前払い費用と他の流動資産 |
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流動資産総額 |
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非流動資産 |
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財産と設備、純額 |
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使用権資産 |
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無形資産、純額 |
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商誉 |
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他の非流動資産 |
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非流動資産総額 |
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総資産 |
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$ |
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負債と株主権益 |
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流動負債 |
|
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売掛金 |
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$ |
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$ |
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給与明細費用を計算する |
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その他の課税費用 |
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価格の当期部分があります |
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賃貸負債を経営し、流動 |
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その他流動負債 |
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流動負債総額 |
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非流動負債 |
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長期債務、純額 |
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非流動経営賃貸負債 |
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繰延税金負債,純額 |
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他の非流動負債 |
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非流動負債総額 |
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総負債 |
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株主権益 |
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優先株--額面$ |
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普通株--額面$ |
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追加実収資本 |
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その他の総合収益を累計する |
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赤字を累計する |
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( |
) |
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( |
) |
株主権益総額 |
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総負債と株主権益 |
|
$ |
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|
$ |
|
付記はこれらの総合財務諸表の構成要素である。
F-4
LIFESTANCE健康グループです。
合併経営報告書と全面赤字
(単位:千、1株当たり純損失を除く)
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
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|
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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総収入 |
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$ |
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$ |
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運営費 |
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中心コスト、減価償却と償却を含まない |
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一般と行政費用 |
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減価償却および償却 |
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総運営費 |
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$ |
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運営損失 |
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( |
) |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
その他の費用 |
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掛け値のある収益(損失)を再計量する |
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( |
) |
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( |
) |
|
取引コスト |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
利子支出,純額 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
その他の費用 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
その他費用合計 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
所得税前損失 |
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( |
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( |
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( |
) |
所得税割引 |
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純損失 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
Aクラス単位の付加価値を償還することができる |
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( |
) |
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普通株は純損失が使える |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
1株当たり基本と希釈して純損失 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
加重平均シェアは基本シェアと希釈シェアの計算に用いられる |
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純損失 |
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$ |
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) |
その他総合収入 |
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現金流動保証期間は収益を実現せず,税引き後純額 |
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総合損失 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
付記はこれらの総合財務諸表の構成要素である。
F-5
LIFESTANCE健康グループです。
合併株主権益変動表
(単位:千)
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普通株 |
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その他の内容 |
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他の総合を累計する |
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積算 |
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株主合計 |
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株 |
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金額 |
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資本 |
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収入.収入 |
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赤字.赤字 |
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権益 |
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||||||
2022年12月31日の残高 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
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純損失 |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
ASU 2016-13を採用 |
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— |
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— |
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普通株の発行 |
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没収する |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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( |
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その他総合損失 |
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株に基づく報酬費用 |
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— |
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— |
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2023年12月31日の残高 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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普通株 |
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その他の内容 |
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他の総合を累計する |
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積算 |
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株主合計 |
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|||||||||
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|
株 |
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金額 |
|
|
資本 |
|
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収入.収入 |
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赤字.赤字 |
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権益 |
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||||||
2021年12月31日の残高 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
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純損失 |
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( |
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普通株の発行 |
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( |
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没収する |
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( |
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( |
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— |
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( |
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普通株の払戻し |
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( |
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( |
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( |
) |
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— |
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その他総合収益 |
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株に基づく報酬費用 |
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— |
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— |
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— |
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||
2022年12月31日の残高 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
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付記はこれらの総合財務諸表の構成要素である。
F-6
LIFESTANCE健康グループです。
償還可能単位と株主·メンバー権益総合変動表
(単位:千)
|
A類償還可能単位 |
|
|
|
クラスA-1クラス共通ユニット |
|
クラスA-2クラス共通ユニット |
|
B類公共単位 |
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普通株 |
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その他の内容 |
|
積算 |
|
株主合計/ |
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|
職場.職場 |
|
金額 |
|
|
|
職場.職場 |
|
金額 |
|
職場.職場 |
|
金額 |
|
職場.職場 |
|
金額 |
|
株 |
|
金額 |
|
資本 |
|
赤字.赤字 |
|
権益 |
|
|||||||||||||
2020年12月31日の残高 |
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$ |
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$ |
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純損失 |
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— |
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— |
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— |
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|
— |
|
|
— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
共同単位の発行 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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|||
償還可能資産の増価 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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通用単位を発行する |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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B類利益の帰属 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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償還可能製品の転換 |
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) |
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汎用単位の換算 |
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クラスBに帰属した変換 |
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未帰属カテゴリの変換 |
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普通株発行 |
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株式を寄付する |
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普通株の発行 |
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在庫と単位を基礎とする |
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2021年12月31日の残高 |
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付記はこれらの総合財務諸表の構成要素である。
F-7
LIFESTANCE健康グループです。
中国科学院合併報告書H流
(単位:千)
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十二月三十一日までの年度 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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経営活動のキャッシュフロー |
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純損失 |
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純損失と経営提供の現金純額の調整 |
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減価償却および償却 |
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非現金経営リースコスト |
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株と単位に基づく報酬 |
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所得税を繰延する |
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債務返済損失 |
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償却割引と債務発行コスト |
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(収益を)再計量または対価格の損失がある |
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その他、純額 |
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株式をLifeStance健康財団に寄付します |
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経営性資産と負債変動、買収業務後の純額を差し引く: |
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患者の売掛金,純額 |
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前払い費用と他の流動資産 |
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売掛金 |
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給与明細費用を計算する |
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リース負債を経営する |
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その他の課税費用 |
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経営活動が提供する現金純額 |
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投資活動によるキャッシュフロー |
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財産と設備を購入する |
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買収業務は,現金買収後の純額を差し引く |
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投資活動のための現金純額 |
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融資活動によるキャッシュフロー |
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初公開(IPO)収益(引受業者控除) |
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新投資家に普通単位を発行する |
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長期債務収益,割引控除 |
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債務発行費用の支払い |
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長期債務を償還する |
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借金の返済を繰り上げる |
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) |
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対価格の支払いがあります |
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株式配当金の株式純額決済に関する税額 |
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融資活動が提供する現金純額 |
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現金および現金等価物の純増加 |
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現金と現金等価物--期初 |
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現金と現金等価物--期末 |
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キャッシュフロー情報を補足開示する |
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利子のための現金,純額 |
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お支払いいただいた税金は、返金後の純額を差し引かれます |
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非現金投資と |
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融資リースで融資する設備 |
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買収事業で発生したものや掛け値がある |
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負債に計上した財産と設備を購入する |
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普通株の払戻し |
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買収業務のための汎用単位を発行する |
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株式配当金の株式純額決済に関する税額 |
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付記はこれらの総合財務諸表の構成要素である。
F-8
LIFESTANCE健康グループです。
Consolidaの注釈TED財務諸表
(千単位、1株/単位金額を除く)
付記1業務性質
業務説明
LifeStance Health Group,Inc.(“LifeStance Health Group”)が成立した
同社は外来精神健康サービスの提供者として,精神評価と治療,心理·神経心理テストおよび個人,家庭,団体治療を提供している。
付記2重要会計政策の概要
列報根拠と合併原則
これらの総合財務諸表は米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいて作成されている。添付されている総合財務諸表は、当社及びその全額付属会社の業績、及び当社が権益を有し、主要な受益者である可変権益実体(以下“可変権益実体”を参照)を含む。会社間取引と残高は合併中に販売された。
会計推定数の使用
公認会計原則に従って連結財務諸表を作成することは、経営陣にいくつかの推定および仮定を要求し、これらの推定および仮定は、連結財務諸表の日付の資産および負債額、または有資産および負債の開示、ならびに報告期間内の収入および支出の報告金額に影響を与える。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
当社は過去の経験、現在の業務要因及び当社が資産及び負債帳簿額面、収入及び支出記録金額及び開示又は資産及び負債を考慮するために考慮すべき様々な他の仮定を判断するために推定していると考えています。同社は将来の事件,経済や政治的要因,会社のビジネス環境変化などの不確定要因の影響を受けているため,実際の結果はこれらの見積もりとは異なる可能性がある。そのため、新事件の発生、より多くの経験の獲得、より多くの情報の獲得、会社の経営環境の発展に伴い、会社合併財務諸表を作成するための会計見積もりが変化する可能性がある。
必要な場合は、予算を変更します。経営陣の重大な推定および仮定は、可変対価格および割引、価格優遇、信用損失準備、長期資産(営業権および無形資産を含む)の帳簿価値、買収会計、買収に関連するまたは負債の計算、所得税および関連繰延税項準備、いくつかの計算された負債、支払人決済、または有、訴訟および関連法定計算項目、ならびに従業員の株式および単位報酬の価値に影響される総収入に影響を与える可能性がある。
市場情報を細分化する
同社の最高経営決定者兼最高経営責任者は、資源を分配し、その財務業績を評価するために、総合的な基礎の上で提出された財務情報を審査する。したがって、同社は、列挙されたすべての期間、単一の運営および報告可能な部門である精神健康サービスで運営されていることを決定した。
可変利子実体
会社は、可変権益エンティティ(“VIE”)において任意の可変権益を有するかどうかを決定するために、エンティティ内の所有権、契約、および他の権益を評価する。これらの評価は複雑であり、判断および既存の情報に基づく推定および仮定の使用に関する。当社が契約又は所有権権益を有するエンティティがVIEであり、当社が主な受益者であると判定した場合、当社はそのエンティティをその連結財務諸表に統合する。VIEの主な受益者は,(I)VIEの経済表現に最も影響を与える決定を行う権利がある,(Ii)損失またはVIEに重大な影響を与える可能性のある利益を得る権利がある,の2つの基準を満たす側である。当社は、当社がVIEに参加している事実や状況の変化が合併結論に変化をもたらすかどうかを継続的に見直しています。
F-9
当社は友好的な医師実体(“FPE”)とされるいくつかのケアセンターを買収し、運営している。FPE買収の一部として,同社は買収した
上記の契約手配は、会社がFPEの経済表現に最も影響を与える活動を指導できるようにしている。そこで,当社はFPEの主な受益者であり,FPEをVIEモードに統合した。また,医師の象徴的な初期株式出資,当社がFPEに提供する財務支援(例えばローン)および上記契約手配と代名株主継承手配の規定により,非持株株主が持つ権益は経済的実質に乏しく,FPEによる余剰利益や損失に参加させることはできない。したがって,FPEが確認したすべての収入と費用は会社に分配される.当社は当社が主な受益者とされていないいかなるVIEの権益も持っていません。
前述したように,当社はVIEの非医療資産を100%買収している。二零二三年十二月三十一日、二零二三年及び二零二年十二月三十一日に、当社は購入していませんが、総合貸借対照表に計上されたVIE総資産及び総負債帳簿額面合計は重大ではありません.
総収入
総収入報告の金額は、患者ケアの提供と引き換えに、会社が獲得する権利があると予想された対価格を反映している。これらの金額は、患者、第三者支払者(健康保険会社および政府項目を含む)および他の人によって支払われ、監査、審査、調査の決済による遡及調整の可変対価格を含む。一般的に、会社はサービス完了数日後に患者と第三者支払人に請求書を発行します。当社は実際の便宜策を選択し、重大融資部分の影響について約束した対価格金額を調整するのではなく、当社は、サービスから顧客支払いサービスに移行する期間が1年以上となることを予想しているからである。収入は関連業績義務を履行する際に確認される。
患者収入のうち、患者は会社の顧客であり、署名された患者治療同意書は、通常、会社と患者との書面契約を代表する。履行義務は会社が提供するサービスの性質に基づいて決定される。一般に,会社の履行義務は時間の経過とともに履行され,相談会議に関わる性質は離散的であり,患者が適宜開始と終了を決定するため,単独の相談会議ごとに業績義務である。一定期間義務を履行した収入は,サービスを提供する際に確認され,会社が患者に提供することが予想されるサービスが獲得する権利がある金額に基づいている。同社は、この方法はサービスの移転を如実に描写していると考えている。
そのすべての履行義務は、継続期間が1年未満の契約に関連しているため、当社は、会計基準編纂(“ASC”)606-10-50-14(A)に規定されているオプション免除を適用することを選択しているため、報告期間末に未履行または一部未履行の履行義務に割り当てられた取引価格総額を開示する必要はない。
当社は、支払者タイプにかかわらず、提供するサービスの基本的な性質が一致していることを確認しています。そこで,経営陣は患者との契約に組合せ方法を用いて価格割引を評価した。同社が報告した収入は,第三者支払者への契約調整に関する価格優遇,会社の政策に基づいて未保険患者に提供する割引,および/または患者に提供する劣性価格割引を差し引いた。同社は患者から得られた価格と標準課金率との差額が契約調整、割引あるいは隠れた価格割引に計上され、毛収入から差し引かれ、純収入が得られることを期待している。同社は契約契約、割引政策と歴史的経験に基づいて、契約調整、割引、隠れた価格割引の推定を決定した。
第三者支払者と当社又は第三者支払人が許可された特定の時間内に行った監査、審査又は調査及び論争に関する遡及調整について和解を達成することは、可変対価格とみなされ、患者サービスを提供する推定取引価格の決定に含まれる。これらの和解は次の条項に基づいて推定されている
F-10
支払者との支払プロトコル、支払者との通信、および会社の歴史的決済活動は、遡及調整に関する不確実性がその後解決された場合に、確認された累積収入が大きく逆転しない可能性が高いことを保証する評価を含む。決済金額は今後の期間中に新資料の出現に伴い、年次決算や当該等の監査、検討、調査の影響を受けなくなることに伴い調整されると予想される。一般に,第三者支払者が保険を受ける患者が担当する賠償免除額と共同保険は,金額がそれぞれ異なる。
同社はまた、未加入患者にサービスを提供し、政策や法律に基づいて未加入患者に標準料金割引を提供している。同社は,歴史的経験と現在の市場状況から,免責額と共同保険がある患者および保険のない患者の取引価格を推定している。取引価格の初期推定は、任意の契約調整、割引、および暗黙的な価格割引によって標準料金を低減することによって決定される。取引価格推定の後続変動は一般に変動期間中の患者サービス収入の調整と記録される。列報されたすべての期間において,取引価格見積り数の変化による調整は実質的ではない.その後の変化は、患者または第三者支払者の支払い能力が不利に変化した結果と判断され、不良債権費用と表記される。
介護費用を支払う能力が低下した患者にサービスを提供することがある。したがって、同社は経済援助を必要とする可能性のある患者に隠れた価格割引を提供していることを決定した。取引価格を推定する際に含まれる暗黙的な価格割引は、患者に発行された請求書金額と、これらの患者の入金履歴から会社が予想した金額との差額を表す。同社の割引定価基準を満たしている患者は、既定レート以下の看護を受ける。財政援助として決定されたこのような金額は収入報告書として使用されない。
中心コスト、減価償却と償却を含まない
センターコストは、減価償却や償却を含まず、会社運営センターのコストを含み、主に臨床医や患者がサポートする給料、給料、従業員福祉、家賃や光熱費、医療用品、保険、その他の運営費用などの占有コストを含む。センターコストは、減価償却や償却は含まれておらず、株式や単位に基づく報酬は含まれていない。
現金と現金等価物
現金および現金等価物には、購入時の元の満期日が3ヶ月以下の現金および高流動性投資が含まれる。現金および現金等価物には、金融機関に保管されている当座預金と通貨市場基金への投資が含まれる。現金および現金等価物はコスト別に記載されており,公正価値とほぼ同じである.同社は連邦預金保険会社が保険を受けている金融機関で現金残高を維持している。時々、預金金額が保険限度額を超える可能性があります。
患者の売掛金
患者の売掛金は提供されたサービスの元の費用列に基づいて、明示的かつ暗黙的な価格優遇調整を経て、契約調整の手当を含む。経営陣は、明示的かつ暗黙的な価格割引の十分性を評価する際に、主要支払者の収入源に関するデータを定期的に審査する。同社は、第三者保険を有する患者に提供するサービスに関する売掛金について、契約満了金額を分析し、契約調整に手当を提供する。
患者の売掛金の回収可能性を評価する際に、同社はその過去の歴史を分析し、その各主要支払人の収入源の傾向を決定し、適切な信用損失支出を推定する。管理層は、問題口座を確定し、口座帳簿年齢に適した歴史経験を使用し、患者の財務歴史、信用歴史と現在の経済状況を考慮することによって、信用損失準備を決定する。患者の売掛金は回収できないと考えられた場合には,不良債権費用として解約する。以前解約した売掛金の回収は不良債権回収として記録されています。
同社はその患者に担保のない信用を提供しており、その多くの患者は第三者支払者合意に基づいて保険をかけている。連邦医療保険計画の収入とキャッシュフローは連邦政府が管理する計画設定の料率と支払いの速度に依存し、経営陣は会社に重大な信用リスクを与えないと考えている。
財産と設備、純額
財産と設備はコストから減価償却累計を引いて申告する.資本リースにより取得した資産を将来最低賃貸支払いの現在価値別に列記する。重大な増加と改善は資本化され、それぞれの資産寿命を改善または延長することができない交換、メンテナンス、修理は発生時に費用を計上する
家具、固定装置、および装置 |
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コンピュータと周辺機器 |
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内部使用ソフト |
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医療設備 |
F-11
資本リースとリース改善によって得られた資産は、一般に、余剰賃貸期間または資産の推定使用年数の短い時間で直線的に償却される
資産が廃棄又はその他の方法で処分された場合、コスト及び減価償却は勘定から差し引かれ、それによって生じる損益は合併経営報告書及び全面赤字に反映される 変化した時期に。
賃貸借証書
会社はASC 842を採用しました賃貸借証書(“ASC 842”)累積効果調整により修正の遡及方法を採用し、2022年1月1日の発効日を初適用日とし、従来の期間は変わらず、テーマ840における従来の指導意見に沿って列報し、賃貸借証書(“ASC 840”)。2022年1月1日現在、当社の総合貸借対照表を採用した影響は、経営賃貸負債、流動の確認、$
会社は開始時に契約がレンタルの定義に適合しているかどうかを判断し、その際にレンタル分類を評価した。当社は総合貸借対照表で一年以下の賃貸借契約を確認しないことを選択しました。当社が当該等の選択権を行使すると合理的に判断した場合、リース期間の延長又は終了の選択権はレンタル期間の決定に含まれている。暗黙的金利が未知である場合、開始日利用可能情報に基づく増分借入金金利は、レンタル支払いの現在値を決定するために使用される。
賃貸負債とはリース金の支払い義務であり、使用権資産とはリース期間内に対象資産を使用する権利である。賃貸負債及びそれに対応する使用権資産は、総合貸借対照表において開始日として確認され、賃貸期間内の将来最低賃貸支払の現在値を推定することに基づく。使用権資産は、開始日またはそれまでの支払いおよび賃貸契約下のテナント報酬に応じて調整される。レンタル契約にアップグレード条項や特典が含まれている場合、テナント免除期間やテナント改善手当など、当社は使用権資産や賃貸負債を決定する際にこれらの項目を計上します。この等逓増条項や割引の影響は、予想されるレンタル期間に直線的な基準でレンタル支出に反映されており、レンタル責任を確立した後の任意の変動レンタル支払いは、発生時に支出に計上される。
会社は賃貸契約(例えば、土地使用権、建物等の固定賃貸料)を単独で分配するそのレンタルのための非レンタルコンポーネント(例えば、公共エリアメンテナンス)とを備える。経営リースと可変リースコストは中心コストに計上され、合併経営報告書や総合損失における減価償却や償却および一般や行政費用は含まれていない。可変レンタルコストとは、レンタル期間内に固定されていないレンタル支払い部分のことです。可変賃貸コストには、インフレまたは他の変数に応じて定期的に調整される不動産支払い、および税金および保険支払いが含まれる。当社は発生した期間内に可変レンタルコストを支出します。
経営賃貸借契約は当社は貸借対照表上の使用権資産、経営賃貸負債、流動と経営賃貸負債、非流動資産を統合します。融資リースは、会社の総合貸借対照表の財産および設備、純額、その他の流動負債、および他の非流動負債に計上される。融資リースは実質的ではない。
企業合併
当社は買収会計法を用いて企業合併を計算します。この方法は、買収された購入価格を、価格の公正価値を含むか、または、管理層が買収日までに決定した公正価値に応じて、買収した資産と負担する負債に割り当てることを要求する。買収された側と引き換えに譲渡される会社の対価格には、取引終了時に公正価値で記録された株式も含まれる可能性がある。買収による取引コストは発生期間中に会社の総合財務諸表に列挙されている。
購入対価格の公正価値は、これらの確認可能な資産および負債の公正価値の一部を商業権に計上することを超える。資産の買収と負債を負担する公正な価値を決定する際に、当社は特に無形資産について重大な推定と仮定を行う。無形資産を評価するための重要な推定は、将来の成長率および利益率、ストリーム率および割引率の考慮を含む予想される将来のキャッシュフローを含むが、これらに限定されない。公正価値推定は、市場参加者が資産または負債の価格を設定する際に市場参加者が使用すると考えているという仮定に基づいている。
管理職の公正価値の推定は合理的に決定された仮定に基づいているが,これらの仮定は本質的に不確実で予測不可能であるため,実際の結果は推定とは異なる可能性がある.買収日から1年を超えない計量期間内に、当社は資産買収と負債負担の調整を記録し、営業権に応じた相殺を行うことができる。計量期間は、買収の識別可能な資産、負担した負債、譲渡の対価格、株式と商業権の価値を決定するための合理的な時間を提供した。精算期間の調整を引き起こす新しい情報は,購入日に発生したイベントや状況に関連すべきである.買収日以降に発生したイベントに関する情報は精算期間調整ではない.算定期調整条件を満たしていない変動はすべて今期収益に含まれている。当社は買収の日からすべての買収の結果を連結財務諸表に組み入れます。
F-12
長期資産減価準備
事件や環境変化がある資産の帳簿金額が回収できない可能性があることを示すたびに、当社は長期資産の減値を審査する。保有および使用する資産の回収可能性は、資産グループの帳簿金額を、その資産または資産グループによって予想される将来の未割引キャッシュフローと比較することによって測定される。当該等の資産は減値とみなされ、確認すべき減値は、資産又は資産群の帳簿金額が当該資産又は資産群の公正価値を超える金額に応じて計量される。処分すべき資産を帳簿または公正価値から売却コストの中の低いものを引いて申告する。2023年12月31日までの年間長期資産には無形減価があるそして
無形資産
無形資産には、企業買収によって得られた識別可能な無形資産が含まれる。一定の年限を有する無形資産は、その推定耐用年数または契約年数(短いものを基準とする)で直線的に償却され、具体的には以下のようになる
競業禁止協定 |
|
商号 |
商誉
当社は純資産の公正価値が確認できる部分を超えて買収価格を営業権と確認しています。当社は少なくとも毎年10月1日に営業権の定性的評価を行い、事件や状況の変化が営業権の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合、より頻繁に評価を行う。定性的評価において報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があると判定された場合、当社は定量化減値テストを行う。数量化商誉減値テストは報告単位の公正価値とその帳簿金額を比較することによって行われた。報告単位の営業権の帳簿価値がその公正価値を超える任意の部分は減値損失であることを確認し、その報告単位に割り当てられた営業権総額を限度とする。営業権減価テストを行うために、当社には報告機関が設置されています。いくつありますか
公正価値計量
公正価値とは、資産または負債の元本または最も有利な市場において、関係者、自発的な当事者が秩序ある取引において資産または移転負債の価格(退出価格)を交換することができることを意味する。利用可能であれば、公正価値は、観察可能な市場価格またはパラメータに基づいて、またはそのような価格またはパラメータから導出される。観測可能な価格や投入がない場合には,推定モデルを適用する.
GAAPは、公正価値を計量するための投入の観察可能なレベルを優先順位付けとランキングする階層開示フレームワークを構築した。これらの階層には
金融商品には、現金と現金等価物、売掛金、売掛金が含まれる。当社の金融商品の帳簿価値はその短期満期日により公正価値に近づいている。
同社は、特定の将来の経営目標および/または財務業績が達成された場合、買収中に特定のエンティティの前の所有者および売り手に価格を移転する義務がある。当社は当該等又は負債のある買収日公正価値を記録し、経常的な基礎に基づいて公正価値を計量する。当社は、利益支払いの可能性及び時間に基づいて、代償負債の公正価値を推定又は有する。公正価値は、市場交換、取引業者、または仲介人取引に基づく取引ではなく、推定方法を用いて得られる、例えば現金フローモデルを割引することである。この推定値は、このような負債に割り当てられた公正価値を決定する際に、いくつかの仮定および予測が組み込まれている。
株と単位に基づく報酬
当社は、付与日の公正価値を推定することに基づいて、制限株式奨励(RSA)、制限株式単位(RSU)、株式オプションを含む取締役会が承認した株式ベースの報酬報酬を計算する。その会社は
F-13
RSAとRSUの公正価値は日関連普通株に付与された公正価値に基づいている。同社の株式奨励は、サービス、業績および/または市場の帰属条件に基づいて付与される。
RSUは、ある従業員および他のサービスプロバイダに付与されるが、いくつかのサービスベースまたはサービスおよびパフォーマンスに基づく付与条件を遵守しなければならない。業績基盤RSUの最終発行株式数については、3年または4年の実績期間の実績に基づいており、奨励された業績ベースRSUのゼロから100%まで様々である。奨励期間内の各財政年度代表報酬の個別帰属部分。一部の業績に基づく予算資源単位については,業績条件は授賞の1年目以降には確定していないため,これらの業績に基づく予算資源単位の余剰年度期間の贈与日は決定されていない。
当社が業績条件が達成される可能性があると判断した場合、業績奨励に関する補償支出は、報酬の個々の帰属部分の必要なサービス期間内に直線的に確認される。各報告期間が終了した時点で、会社は業績条件に達する可能性を再評価します。
サービスに基づく報酬は必要なサービス期間内に直線的に認められ,サービス期間は一般に2年から4年である.当社の初公募と関係して授与された奨励市場を基礎とする帰属条件は、所有者は初回公募後6ヶ月以内にその奨励の3分の1に帰属し、初公開募集1周年の時に3分の1に帰属し、初公開募集が完了してから18ヶ月後にその奨励の6分の1に帰属し、初公募が完了してから2年後に残りの6分の1に帰属することができる。
会社はある従業員に株式オプションを付与し、一般的には持続的なサービスに基づいて
時間ベースの帰属条件のみを有する株式オプション報酬について、公正価値は、付与された日にBlack-Scholesオプション定価モデルを使用して推定され、このモデルは、予想される株価変動、オプションの予想期限、オプション予想期限に近い期間の無リスク金利、および会社の予想配当収益率を含むいくつかの主観的仮定に基づく入力を要求する。
時間と市場に基づく帰属条件に基づいて発行された株式オプション報酬については,市場条件が満たされていない可能性が推定値に組み込まれているモンテカルロシミュレーションを用いて決定される.モンテカルロシミュレーションは、対象株価、変動性、推定日までの無リスク金利、業績期間の残り時間の長さ、および期待配当収益率に対応する様々な仮定を使用する必要がある。期待期間は、各部分の派生サービス期間を表し、このサービス期間は、指定されたサービス期間または市場条件を満たすことが予想される期間のうちの年長者である。
その会社は没収が発生した時に説明することを選択した。
所得税
その会社はアメリカと各州の管轄区域で所得税を払わなければなりません。当社は、連結財務諸表または納税申告書で確認された事件の将来の税務結果を予想する繰延税金資産と負債の確認を要求する貸借対照法を用いて所得税を計算する。繰延税項資産及び負債は、帳簿/税項差の戻り時に発効することが予想される税率計測を策定している。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の経営で確認されている。
繰延税金資産の一部または全部が現金化されないと判定された場合、当社は繰延税金資産推定値を計上して準備します。評価免除額の需要を評価する時、管理層はすべての重要な利用可能なプラスと負の証拠を評価し、歴史経営業績、未来の課税収入の推定及び慎重かつ実行可能な税務計画策略が存在するかどうかを含む。繰延税金資産の現金化予想の変化は未来期間の所得税支出に重大な影響を与える可能性がある。
同社は二歩法を用いて不確定な税務状況を確認·計量した。最初のステップは、任意の関連する控訴または訴訟手続きを解決することを含む、既存の証拠の重みが税務立場が監査中に継続される可能性が高いことを示すかどうかを決定することによって、取られたまたは取られることが予想される税務立場を評価することである。二番目のステップは、税金優遇を最終和解時に実現可能な50%以上の最大金額と評価することだ。不確実な税金を評価するためには重大な判断が必要だ。当社は定期的にその不確定な税務状況を評価します。その評価は一連の要素に基づいており、事実と状況の変化、税法の変化、監査過程における税務機関との通信及び監査問題の有効な解決を含む。会社の政策は,未確認の税収優遇に関する利息と罰金を利子支出の構成要素として総合経営報告書と全面赤字に計上することである.
F-14
広告とマーケティングコスト
広告およびマーケティングコストは、会社の顧客およびターゲット受け手とのすべてのコミュニケーションおよび活動を含む。広告コストは当社の総合経営報告書と全面赤字で発生する一般費用と行政費用に費用を計上します。2023年12月31日まで、2022年、2021年12月31日までの年度の広告費用は$
債務発行コスト
定期融資については、債務割引と債務発行コストを長期債務総額内に純計上し、融資期限内に有効金利法を用いて償却する。循環融資と遅延抽出定期融資承諾については、当社は債務発行コストを資産列として計上し、循環融資と遅延抽出定期融資承諾期間内にそれぞれ直線的にコストを償却する。割引と債務発行コストの償却は、債務弁済損失を含み、総合経営報告書に利息支出と全面損失とし、計算した$
総合損失
総合損失には純損失と金利交換の未実現収益や損失が含まれる。金利交換の未実現損益は、総合経営表と全面赤字で実現した損益を差し引いた任意の再分類調整後の純額である.
1株当たり純損失
1株当たり純損失は出株証券要求の2段階法で計算される。1株あたりの基本純損失の算出方法は,純損失を当社当期発行普通株の加重平均で割ったものである。1株当たり純損失は,すべての潜在普通株株式(普通株等価物を想定した希釈効果を含む潜在希釈性普通株を含む)を希薄化の程度で算出した。
各期間の単位基本損失は償却純損失と同じであり、すべての潜在的な発行済み普通株に組み入れることは逆償却作用があるからである。
退職計画
同社は常勤社員のために利益共有と退職貯蓄401(K)計画(“401(K)計画”)を維持している。参加者は、賃金減額による401(K)計画への支払いを選択することができるが、国税局の制限を受ける
賠償する
会社の手配には、患者データが侵害されたり、会社のサービスが第三者の知的財産権を侵害した場合に、患者の責任を賠償するための条項が一般的に含まれている。当社はこれまで、当該等の賠償により重大なコストを発生させていません。
当社はまた、その役員及び行政者が、そのような者が取締役として又は取締役になる可能性があるために、任意の訴訟又は法律手続きにおいて招いた任意の費用、支出、判決、罰金及び和解金を弁済することに同意しており、その者が取締役又は高級社員としてのサービス、又は当社が任意の他の会社又は企業に提供するサービスを要求するために当社によって提起された任意の訴訟を含む。同社は取締役や上級管理職責任保険を維持し、通常、将来支払う任意の金額の一部を取り戻すことができるようにしている。場合によっては、ある司法管轄区域内で、会社はその従業員の行為によって法律の賠償義務を受ける可能性もある。
職業責任保険
当社は第三者保険者とクレームをもとに、専門責任保険証書を維持している。専門責任準備金には、歴史と業界データを利用した精算研究がクレームを出した報告された損失と発生したが報告されていない損失額が含まれる(付記13参照)。
リスクと重要な顧客の集中度
会社が集中的な信用リスクに直面している金融商品は主に現金と現金等価物及び患者の売掛金を含む。同社は米国の複数の金融機関に現金を入金しているにもかかわらず、その預金は連邦保険の限度額を超える可能性がある
F-15
会社患者の2023年12月31日と2022年12月31日の売掛金残高。これらの支払人には
最近採用された会計公告
2016年6月、FASBはASU 2016-13を発表した金融商品(特別テーマ326)−金融商品の信用損失の計測−(“ASU 2016-13”)。ASU 2016-13は、エンティティに、現在の予想信用損失(“CECL”)モデルと呼ばれる新しい減価モデルを利用して、その寿命“予想信用損失”を推定し、金融資産の償却コストベースから差し引かれたときに、金融資産の利益が予想される純額のための減価準備を記録することを要求する。期待信用損失の推定は各エンティティが歴史情報、現在の情報及び合理的かつ支持可能な予測に対する考慮を入れることを要求する。CECLモデルは信用損失をよりタイムリーに確認することを招くと予想される。当社は2023年1月1日に改正された遡及採納法を採用し、連結財務諸表に大きな影響を与えなかった。当社は多種の要素に基づいて予想信用損失を推定し、現在の市場状況に基づいて調整した歴史的損失、当社顧客の財務状況、延滞傾向、売掛金の帳簿年齢行為、信用と流動性指標、及び未来の市場と経済状況を含み、信用損失の十分性を定期的に審査する。
最近採用されていない会計公告
2023年11月、FASBはASU 2023-07を発表した分部報告(テーマ280):改善可能報告分部開示(“ASU 2023-07”)。ASU 2023-07は、主に中期と年度の重大支部費用の開示を強化することによって、報告可能な支部開示要求を改善した。ASU 2023-07は、上場企業が2023年12月15日以降に開始する年度期間と、2024年12月15日以降に開始される財政年度内の移行期間に適用される。早期養子縁組を許可する。ASU 2023-07は、財務諸表に記載されているすべての前期にさかのぼって適用されます。会社はASU 2023-07を採用した会社の総合財務諸表と開示への影響を評価している。
FASBは2023年12月にASU 2023-09を発表しました所得税(特集740):所得税開示の改善(“ASU 2023-09”)。ASU 2023-09は所得税開示の透明性を高め、(1)税率調節中の種別が一致し、情報分類がより多くなること、(2)司法管轄区別に納付された所得税を要求する。ASU 2023-09は2024年12月15日以降から公共業務実体の年間期間を有効にする。早期養子縁組を許可する。ASU 2023-09は、予想されるベースで適用され、遡及アプリケーションを可能にします。会社はASU 2023-09を採用した会社の総合財務諸表と開示への影響を評価している。
付記3総収入
同社の総収入は第三者支払者との一連の契約に依存しており,医療業界プロバイダの典型的なやり方である。当社は、収入とキャッシュフローの性質、金額、時間、不確実性が支払者と第三者支払人の混合の影響を受け、第三者支払者の返済率が異なることを決定した。
患者と第三者支払者のサービス料金収入の支払者の組み合わせは、
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十二月三十一日までの年度 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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金額 |
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総収入のパーセントを占める |
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金額 |
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総収入のパーセントを占める |
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金額 |
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総収入のパーセントを占める |
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商業広告 |
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% |
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% |
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政府は |
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自己払い |
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% |
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患者サービス総収入 |
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% |
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非患者サービス収入 |
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合計する |
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% |
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% |
商業支払者の中で,次の表はそれぞれ代表する保険会社を代表する
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十二月三十一日までの年度 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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支払人A |
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% |
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% |
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% |
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支払人B |
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% |
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% |
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% |
F-16
4財産と設備を付記し、純額
財産と設備の純額は以下の各項目からなる
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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賃借権改善 |
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コンピュータと周辺機器 |
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内部使用ソフト |
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家具、固定装置、および装置 |
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医療設備 |
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建設中の工事 |
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合計する |
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減算:減価償却累計 |
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( |
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( |
) |
財産と設備の合計 |
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$ |
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減価償却費用は以下の項目からなる
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十二月三十一日までの年度 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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減価償却費用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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5借約を付記する
レンタル-ASC 842
当社はその事務施設や事務設備をレンタルし、経営賃貸として入金しています。一部のレンタル契約には会社が更新を選択する条項が含まれています。更新条項は一般的にレンタル期間を延長しますm
当社ではレンタルのレンタル料金構成を扱っておりますその連結業務報告書と全面的な損失は以下の通り
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十二月三十一日までの年度 |
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2023 |
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2022 |
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リースコストを経営する |
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$ |
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可変レンタルコストと短期レンタルコストは
総合貸借対照表に記載されている経営リース負債の加重平均残存賃貸期間と割引率は以下のとおりである
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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加重平均残存賃貸年限(年) |
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加重平均割引率 |
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% |
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% |
経営リースに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
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十二月三十一日までの年度 |
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2023 |
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2022 |
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賃貸負債の金額を計上するための現金 |
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レンタル経営からの経営キャッシュフロー |
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非現金レンタル活動 |
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新たな経営リース負債と引き換えに使用権リース資産 |
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$ |
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F-17
経営賃貸項目の将来最低賃貸支払いを取り消すことはできません2023年12月31日の状況は以下の通り
十二月三十一日までの年度 |
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金額 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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その後… |
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賃貸支払総額 |
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$ |
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差し引く:推定利息 |
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リース総負債 |
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$ |
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関連側リース取引は2023年12月31日まで年度は大きくない。会社が招く$
不動産最適化と再編成料金
2023年、同社は資源を優先順位付けし、いくつかのセンターを閉鎖する戦略調整を発表し、これは新冠肺炎疫病によるより多くの仮想アクセスへの転換が会社の業務モデルの変化を推進した。当社は2023年12月31日までの年度内に、交渉終了およびいくつかの不動産賃貸契約の放棄により、実体空間および脱退数間の空きオフィスを大幅に削減した。当社はASC 420に従って不動産最適化再編費用を計算した脱退または処分費用債務ASC 360-10と財産·工場·設備それは.これらの費用は,連結業務報告書と総合損失表における一般費用と行政費用に計上される。
2023年12月31日まで、当社記録$
レンタル-ASC 840
ASC 842を採用する前に、2022年1月1日現在、当社はASC 840に基づいてその経営リース手配を会計処理しており、総合貸借対照表には使用権資産や賃貸負債は反映されていない
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現在までの年度 |
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関連側賃貸料 |
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第三者賃貸料 |
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総賃貸コスト |
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備考6営業権および無形資産
商誉
以下の表は、営業権帳簿金額の変動状況をまとめます
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金額 |
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2021年12月31日現在の残高 |
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$ |
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業務買収(注7) |
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測算期調整 |
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2022年12月31日現在の残高 |
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$ |
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業務買収(注7) |
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測算期調整 |
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( |
) |
2023年12月31日現在の残高 |
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$ |
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F-18
無形資産
無形資産には以下が含まれる
2023年12月31日 |
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毛収入 |
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積算 |
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ネットワークがあります |
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重みをつける |
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地域商品名 |
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( |
) |
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LifeStance商標名 |
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競業禁止協定 |
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無形資産総額 |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
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2022年12月31日 |
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毛収入 |
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積算 |
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ネットワークがあります |
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重みをつける |
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地域商品名 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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LifeStance商標名 |
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( |
) |
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競業禁止協定 |
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( |
) |
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無形資産総額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
帳簿価値総額は,買収日に決定された無形資産の公正価値に基づいている。無形資産償却費用総額は以下の項目からなる
|
|
十二月三十一日までの年度 |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
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2021 |
|
|||
費用を償却する |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
無形資産の未来償却2023年12月31日の状況は以下の通り
十二月三十一日までの年度 |
|
金額 |
|
|
2024 |
|
$ |
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
その後… |
|
|
|
|
合計する |
|
$ |
|
付記7業務組合
当社は2023年12月31日及び2022年12月31日までに買収を完了しました
これらの買収譲渡の総対価格には以下の内容が含まれている
|
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十二月三十一日までの年度 |
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|||||
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2023 |
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2022 |
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現金で値段を合わせる |
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$ |
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$ |
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||
支払うべき現金の代価 |
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|
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||
対価格があったり、初期公正価値で計算されたりします |
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移転の総対価 |
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$ |
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|
$ |
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買収された業務の結果は、買収日後に開始された会社総合財務諸表に含まれている。過去の補充備考財務資料及び買収日後の収入と収益を提供して期間内に買収を行うことは実行可能ではなく、原因は取得可能な歴史資料、及び被買収側の業務は取引完了直後にすでに当社内に統合されており、当社の組織構造内の独立実体として運営していないからである。
F-19
取得した資産と負担する負債の公正価値
次の表は、購入日までに購入した資産と負担した負債の初歩的な公正価値をまとめている
|
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十二月三十一日までの年度 |
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|||||
購入価格の分配 |
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2023 |
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2022 |
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現金 |
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$ |
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$ |
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患者の売掛金 |
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前払い費用と他の流動資産 |
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財産と設備 |
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使用権資産 |
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他の非流動資産 |
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無形資産 |
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商誉 |
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買収した総資産 |
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負担総負債 |
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純資産公正価値 |
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$ |
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|
$ |
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大部分の買収した有形資産と負担した負債は買収日にその帳簿額面で入金され、その短期的な性質がその額面を公正価値に近づけるためである。これらの買収で得られた商業権と他の無形資産の公正価値は、主に収益法によって推定される。収益法は、資産予想に基づいて将来発生するキャッシュフローの現在値から公正価値を推定する。同社は現在値計算に用いられている将来のキャッシュフローと割引率を推定した。
|
|
十二月三十一日までの年度 |
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|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
地域商品名 (1) |
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$ |
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$ |
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||
競業禁止協定(2) |
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|
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合計する |
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$ |
|
|
$ |
|
値段が合うかもしれない
買収協定の規定によると、当社は割増形式で追加の現金対価格を支払うことができ、被買収側が何らかの業績と運営目標を達成することに応じて決定される(付記9参照)。
次の表は、買収合意に基づく最大または対価格をまとめている
|
|
十二月三十一日までの年度 |
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|||||
値段が合うかもしれない |
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2023 |
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2022 |
|
||
買収合意に基づく最大または掛け値がある |
|
$ |
|
|
$ |
|
商誉
営業権は主に集まった労働力、顧客と支払人の関係及び予想される協同効果と予想される業務統合による規模経済に起因する。協同効果には一定のコスト節約、運営効率と買収によって実現される予定の他の戦略利益が含まれる。すべての営業権は納税時に差し引かれます。
管理費
TPGおよび当社のいくつかの行政者から受け取った管理費は関連側取引であることが確認された。当社は2021年12月31日までに関連先管理費を発生させます$
F-20
付記8前払い料金その他流動資産その他の課税費用
前払い費用と他の流動資産には以下の項目が含まれている
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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ボーナスと前払い |
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$ |
|
|
$ |
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||
その他売掛金 |
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|
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その他流動資産 |
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|
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||
合計する |
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$ |
|
|
$ |
|
その他の課税費用には、以下の費用が含まれています
|
|
十二月三十一日 |
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|||||
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2023 |
|
|
2022 |
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||
支払うべき患者信用 |
|
$ |
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$ |
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||
開票ではなく,貨物の課税費用を受け取った |
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||
専門費用を計算する |
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その他の課税費用 |
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||
合計する |
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$ |
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|
$ |
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付記9公正価値計量
値段が合うかもしれない
当社は第三級投入を使用して公正価値に応じて定期的にそれまたは対価負債を計量します。当社は、利益支払いの可能性及び時間に基づいて、代償負債の公正価値を推定又は有する。この推定値は、このような負債に割り当てられた公正価値を決定する際に、いくつかの仮定および予測が組み込まれている
技術を評価する |
|
重要な仮定の範囲 |
||||
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|
十二月三十一日 |
||
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2023 |
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2022 |
確率重み付け分析 |
|
確率論 |
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||
ネットワークに基づく収益 |
|
割引率 |
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|
当社は、2023年12月31日と2022年12月31日までに、報告日の再計量によるまたは対価格負債の公正価値を調整した。または対価負債のある非流動部分は、連結貸借対照表内の他の非流動負債に計上される。
ヘッジ活動
同社は金利交換を含むデリバティブ金融商品を使用して、金利変化に対するリスクの開放を管理するためにヘッジおよび非取引目的のために使用している。当社はデリバティブ金融商品を用いてヘッジ取引(金利交換)を締結し、自社の金利リスクをヘッジするが、ヘッジツールの契約条項はヘッジプロジェクトの契約条項と密接に関連しており、高度なリスク低減及び関連性を提供する。締結金利交換の目的は、変動金利融資に関連する担保付き隔夜融資金利(“SOFR”)利息支払いの融資有効期間内のキャッシュフローの変動性を解消することである。2022年8月に、当社は金利交換協定を締結し、固定金利を支払います
当社は収益法を用いて金利交換デリバティブを推定し,すべての重要投入の観察可能な市場データと標準推定技術を用いて将来の金額を単一の現在価値金額に変換し,参加者に動機があるが取引を余儀なくされているわけではないと仮定している。このような派生ツール(金利交換)は、キャッシュフローヘッジツールとして指定され、派生ツールの全ての収益または損失は、他の包括的収益の構成要素として報告される。累積他の全面収益に記録された金額は、ヘッジ取引影響利子支出内の連結収益の同時期に収益を計上する。デリバティブのキャッシュフローはキャッシュフローのヘッジとみなされ,当社の統合キャッシュフロースケールでは被ヘッジ項目と同じカテゴリに分類される.
当社は、2023年12月31日および2022年12月31日までに、ヘッジプロジェクト(すなわち変動金利借入金)の無形収益を同一項目である利息支出である関連金利スワップの相殺収益として計上している。
F-21
次の表は、総合貸借対照表における金利交換の位置をまとめている
|
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十二月三十一日 |
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連結貸借対照表位置 |
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2023 |
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2022 |
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||
金利が入れ替わる |
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$ |
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|
$ |
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今後12カ月以内に収益に再分類される予定の予想キャッシュフロー対沖未実現損益の金額は重要ではない。
公正価値は経常性の原則に従って計量する
以下の表に、公正な価値で恒常的に計量された会社の資産と負債情報を示す
|
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十二月三十一日 |
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|||||
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2023 |
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2022 |
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||
公正価値に応じて計量された資産 |
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貨幣市場基金 |
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$ |
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$ |
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レベル1 |
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$ |
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金利交換資産 |
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$ |
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$ |
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レベル2 |
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$ |
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$ |
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公正価値に応じて計量された総資産 |
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$ |
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$ |
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公正価値に応じて計量した負債 |
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対価格負債があります |
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期初残高 |
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$ |
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$ |
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買収に関連する増加 |
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対価格の支払いがあります |
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( |
) |
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( |
) |
損失を再計量する |
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( |
) |
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期末残高 |
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レベル3 |
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$ |
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$ |
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公平な価値で計量された負債総額 |
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$ |
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$ |
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注.注10長期債務
2020年5月14日,TPG買収について,当社はLifeStance Health Holdings,Inc.,Lynnwood Intermediate Holdings,Inc.,Capital One,National Associationおよびその各貸手と信用協定(“2020年5月信用協定”)を締結した。定期ローンと遅延引き出し定期ローンは四半期元本と利息で支払います。支払い方法は
2022年5月4日、当社はLifeStance Health Holdings,Inc.,Lynnwood Intermediate Holdings,Inc.,Capital One,National Associationおよびその各融資先と信用協定(“2022年信用協定”)を締結した。“2022年信用協定”は、#ドルの定期融資手配の約束を決定した
2022年信用協定定期融資の収益は、2020年5月の信用協定の全額返済と終了に使用される。2022年の信用協定定期融資は新たに発行された債務とみなされる。2020年5月の信用協定について、当社は利息支出内に債務を返済することを確認した$
2022年信用協定再融資の一部として、TPGは手配と構造サービスを提供する。会社が発生した関係者の費用は$
F-22
2022年信用協定は、会社に収益、レバレッジ率、その他の財務指標に関連するいくつかの制限的な財務契約を遵守することを要求する。会社は2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、すべての債務契約を守った。
長期債務は以下の部分から構成される
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十二月三十一日 |
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2023 |
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2022 |
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定期ローン |
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$ |
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$ |
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定期借款を延期する |
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長期債務総額 |
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差し引く:長期債務の現在部分 |
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( |
) |
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( |
) |
差し引く:未償却割引と債務発行コスト(1) |
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( |
) |
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( |
) |
長期債務総額は当期分を差し引く |
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$ |
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$ |
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長期債務の流動部分は総合貸借対照表中の他の流動負債に計上される。2023年10月と12月に同社は$を抽出しました
利息支出には以下の項目が含まれる
|
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十二月三十一日までの年度 |
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|||||||||
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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利子支出,純額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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現在までの長期債務の将来元本支払2023年12月31日の状況は以下の通り
十二月三十一日までの年度 |
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金額 |
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2024 |
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$ |
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2025 |
|
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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合計する |
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$ |
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長期債務の公正価値は、将来の支払いの現在値に基づいて、市場金利または当社に提供される類似条項と満期日債務の現在金利に基づく固定金利で割引され、これは第2級公正価値計量である。長期債務は総合貸借対照表に帳簿価値で示されている。2023年12月31日と2022年12月31日の長期債務公正価値は$
循環ローン
2020年5月の信用協定によると、会社は第1資本から循環融資を受け、金額は#ドル
2022年の信用協定によると、会社は第1資本から循環融資の約束を受け、金額は#ドル
2023年4月、同社は抽選$
注.注11株式および単位の報酬および株主/メンバー資本に基づく
2021年株式インセンティブ計画
2021年6月9日以降のすべての持分奨励は、2021年持分インセンティブ計画に基づいて付与される。2021年株式インセンティブ計画は許可されました
F-23
限定または非限定的普通株、株式オプション、株式付加価値権、制限株式単位、業績奨励、ならびに会社およびその関連会社の従業員および取締役、ならびにコンサルタントおよびコンサルタントに提供される他の株式ベースの報酬。
2021年持分インセンティブ計画によると、奨励を満たすために交付可能な会社普通株の最高株式数は、最初に予約されている
制限株
以下に本年度までのRSA取引の概要を示す2023年12月31日および2022年12月31日:
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未帰属株 |
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加重平均 |
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帰属していない、2021年12月31日 |
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$ |
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既得 |
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( |
) |
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没収される |
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( |
) |
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帰属していない、2022年12月31日 |
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$ |
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既得 |
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( |
) |
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没収される |
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( |
) |
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帰属していません、2023年12月31日 |
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$ |
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限定株単位
以下に本年度までのRSU取引の概要を示す2023年12月31日および2022年12月31日:
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未帰属株 |
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加重平均 |
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未返済、2021年12月31日 |
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$ |
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授与する |
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既得 |
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( |
) |
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|
取り消しと没収 |
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( |
) |
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未返済、2022年12月31日 |
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$ |
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||
授与する |
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||
既得 |
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( |
) |
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取り消しと没収 |
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( |
) |
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未返済、2023年12月31日 |
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|
$ |
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株式オプション
以下にこの年度までおよび同年度までの株式オプション活動の概要を示す2023年12月31日および2022年12月31日:
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オプション数 |
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加重平均 |
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加重平均 |
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内在的価値を集める |
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未返済、2021年12月31日 |
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$ |
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$ |
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授与する |
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鍛えられた |
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取り消しと没収 |
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未返済、2022年12月31日 |
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$ |
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$ |
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||||
授与する |
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||||
鍛えられた |
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||||
取り消しと没収 |
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未返済、2023年12月31日 |
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$ |
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$ |
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||||
2023年12月31日に行使できます |
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$ |
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$ |
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帰属または予想は2023年12月31日に帰属する |
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$ |
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$ |
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2022年12月31日までに年度内に付与された購入株式の授与日の公平価値総額は$
F-24
同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて、加重平均に基づいて、時間帰属条件に基づく株式オプション付与の公正価値を推定するという仮定を提案した
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現在までの年度 |
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無リスク金利 |
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% |
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波動率 |
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% |
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所期期間(年) |
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期待配当収益率 |
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% |
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付与された各オプションの推定公正価値 |
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$ |
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同社は、モンテカルロシミュレーション方法を使用して、株式オプション付与の公正価値を推定し、この方法は、株式オプションが付与された市場条件の潜在的結果の推定値を含む時間および市場の帰属条件に基づいており、これらの推定値は、以下の仮定を有する
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現在までの年度 |
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無リスク金利 |
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% |
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波動率 |
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% |
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見込みサービス年限 |
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期待配当収益率 |
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% |
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重み付け-付与された各オプションの平均公正価値 |
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$ |
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無リスク金利は、奨励付与時に発効した米国債収益率曲線を参考にして決定され、期間は奨励の予想期限にほぼ等しい。同社には会社固有の歴史と隠れた変動率情報が不足している。そのため、1組の上場同業者会社の歴史変動率に基づいて、その予想される株式変動率を推定した。予想配当収益率は、当社が現金配当金を支払ったことがないことに基づいており、予測可能な未来には現金配当金は一切支払われないと予想される。
当社では,行使パターンに関する履歴データが不足している場合に使用する簡略化法を用いて時間の帰属条件オプションに基づく期待期限を決定している.簡略化された方法は、各贈与の帰属期間および契約期間に基づいて、または階層的に帰属される報酬の各部分に帰属することである。この方法によれば、ホーム日と最大契約満期日との間の中間点が予期される期限として使用される。
時間および市場の帰属条件オプションに基づく予期されるサービス期間は、モンテカルロシミュレーションに基づいて導出された各付与部分の予測行使日である。
株式と単位に基づく報酬費用
会社はRSA,RSU,株式オプションに関する株式と単位報酬支出,および一般と行政費用におけるB類利益を確認した総合業務報告書と全面的な損失は以下の通り
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十二月三十一日までの年度 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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株式と単位に基づく報酬費用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2023年12月31日までに会社は$
2021年従業員株購入計画
2021年6月9日から、取締役会とその株主はLifeStance Health Group,Inc.2021年従業員株式購入計画(“ESPP”)を採択し、承認した。ESPPは、会社及びその参加子会社の適格従業員に会社普通株購入のオプションを付与することを許可する。
特別引出権計画により購入可能な当社の普通株式総数は
ESPPは通常、“オプション期限”と呼ばれる一連の別個の製品によって実施される。管理人が別途決定しない限り、オプション期間は毎年1月と7月の最初の営業日から始まり、1月1日及び7月1日頃、約6ヶ月後、毎年6月又は12月の最後の営業日(適用される場合)が終了する連続6ヶ月の期間を予定しており、6月30日又は6月頃を予定している
F-25
十二月三十一日。各オプション期間の最終営業日は“権利日”となる。管理人は、国税法第423条の許可された範囲内で、各場合において、発行日、開始日、終了日、および各オプション期限を変更することができるが、付与日から27ヶ月後に任意のオプションを行使してはならない。
2023年12月31日と2022年12月31日まで,
初公募株
2021年6月14日、会社は初公募株を完成
初公募前に,LifeStance TopCoの共同権益保持者は,LifeStance Health Groupにその共同権益を貢献し,LifeStance Health Groupの普通株(帰属条件での制限株式として発行された普通株を含む)を交換する。共同利益の貢献の下で,LifeStance TopCoはLifeStance Health Group全額が所有している.LifeStance TopCoの有限組合契約の割当条項によると,LifeStance TopCo共同権益を持つ株主ごとに獲得する普通株数は,その所有者がLifeStance TopCoの有限組合合意の割当条項に基づいて獲得する価値に基づいて決定され,普通株の推定値はIPO価格を参考にする.全部
初公募株では、同社は非営利団体であるLifeStance Health Foundationを設立し、青年の心理的健康、不足している少数族コミュニティ、就職不足者、未加入者を代表する心理的健康に集中している。LifeStance健康財団はLifeStanceによって創立され、取締役会によって運営され、会社は時々その役員と従業員を含むことが予想されるが、LifeStance健康基金は独立した法律実体として設立され、LifeStance或いはその株主が所有或いは制御することはない。初公募が終了すると同時に、会社は以下のようにLifeStance健康財団にドルを寄付した
初公募について、当社はその認可株式を
共同単位-初公募前
前任行政総裁(“前任行政総裁”)
AクラスとA-1クラス共通単位は平等な投票権を持つ.A-2クラス,Bクラス,Cクラス公共単位は無投票権単位である.すべての公共機関は額面がありません。
F-26
注.注12の所得税
所得税から利益を得る
所得税の収益は以下の部分からなる
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十二月三十一日までの年度 |
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2023 |
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集計を延期する |
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所得税優遇総額 |
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繰延税金項目の純資産と負債は、以下の各項目からなる
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十二月三十一日 |
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2023 |
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繰延税金資産 |
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課税項目と準備金 |
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純営業損失 |
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株に基づく報酬 |
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利子制限 |
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慈善寄付金 |
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リース負債を経営する |
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繰延税項目総資産 |
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推定免税額 |
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繰延税項目純資産 |
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固定資産 |
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繰延税金負債総額 |
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繰延税金純負債 |
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所得税は、これまでの収入に法定の連邦所得税率を適用することで計算された金額とは異なる所得税のメリットを受けるのは以下の通り
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十二月三十一日までの年度 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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金額 |
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金額 |
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金額 |
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アメリカ連邦法定税率で出された税収規定 |
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連邦福祉を差し引いた州所得税 |
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株と単位に基づく報酬 |
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IRC第162 M条制限 |
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推定免税額 |
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その他の調整 |
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法定税率間の差異は,主に差し引くことのできない持分奨励,推定手当活動と州所得税間の恒久的帳簿/税収差の結果である。
2023年12月31日までに会社は$
2022年12月31日までその会社は$を持っています
F-27
$
改正された1986年国税法第382節によると、会社が任意の課税年度に所有権変更が発生した場合、純営業損失の繰越や他の税収属性を利用する能力が制限される可能性があり、例えばIRC第383節の研究により税収控除が行われる。当社は、2023年12月31日と2022年12月31日まで、その税務属性の潜在的制限に関する正式な第382条の研究を完了していません。しかし、所有権が移転した場合、同社は、2023年12月31日と2022年12月31日現在、既存の純営業損失は恒久的な限られたものではないとしている。どの制限も会社の将来の純営業損失の使用を制限する可能性がある。
当社はその繰延税金資産の現金化能力を定期的に評価し、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合には、評価準備を設ける。2023年12月31日と2022年12月31日までの会社の推定手当は$
不確定所得税頭寸
会社はその経営管轄区域の税法の規定に従って納税申告書を提出します。正常な業務過程において、当社はアメリカ連邦と州司法管轄区の審査を受けなければならない(適用されるように)。米国の法規によると、同社の納税申告書は2019年から現在まで開放されている。早い年度は今後の期間中に赤字繰越の程度を用いて審査することができる。当社は税務機関と当社の総合財務諸表に重大な影響を与えることが予想される税務については何も検討していません。
その会社は所有している
注.注13支払いの引受および事項
職業責任保険
医療事故保険加入金額は$である
医療業界
医療業界は連邦、州、地方政府の多くの法律と法規の制約を受けている。これらの法律·法規には,必ずしも許可証,認証や政府医療計画への参加要求,患者サービス補償,連邦医療保険詐欺や濫用などの事項が含まれているが,必ずしも限定されない。最近、政府の調査活動が増加している 医療提供者が詐欺や法律法規を乱用する可能性があるという疑惑もあります。これらの法律や法規に違反すると、政府医療計画から追放され、巨額の罰金と罰金、患者サービス請求書への巨額の返済が科される可能性がある。
政府プロジェクトに関する法律法規は,連邦医療保険や医療補助を含めて複雑であり,異なる解釈を受けている。政府機関調査の結果,複数のヘルスケア会社がこれらの法律や法規を遵守していないといわれる情報や通知に関する要請を受け,場合によってはこれらの会社が重要な和解合意に達した場合がある。このような法律や法規を遵守することは、罰金、処罰、および関連項目から除外される可能性がある将来の政府の審査と解釈、重大な規制行動の影響を受ける可能性もある。規制当局がこれらの法律や法規を遵守していることに疑問を提起しない保証はなく、このようなクレームや処罰が会社に与える影響(あれば)を確定することも不可能である。また、会社が商業支払者と締結した契約は、クレームの遡及監査と審査を行うことも規定されている。
経営陣は、会社は基本的に詐欺や乱用、その他の適用される政府の法律と法規を遵守していると考えている。規制調査は行われていないが、これらの法律·法規を遵守するには、政府の審査や解釈を受ける必要があり、現在未知または断言されていない規制行動が必要である。
一般的あるいは事項がある
会社は権利侵害行為に関連する各種の損失リスクに直面している;資産の盗難、破損、破壊、誤りと漏れ、従業員の負傷と自然災害。これらのリスクは独立した第三者から購入された商業保険によって保証される。前年と比較して、同社のどの保険証書の引受範囲も大幅に減少していない。
F-28
訴訟を起こす
当社はその業務の所有権や運営に関する法的訴訟に時々巻き込まれる可能性があります。経営陣は、このような法律行動が最終的に招く可能性のある負債(ある場合)は、会社の財務状況、経営業績、キャッシュフローに大きな悪影響を与えないと予想している。
2022年8月10日、株主集団訴訟のタイトルはNayaniはLifeStance Health Group,Inc.らの事件を訴えている。米国ニューヨーク南区地方裁判所(“裁判所”)では、当社、いくつかの幹部、取締役会メンバー(“LifeStance被告”)および当社初公開(IPO)の引受業者(総称して“被告”)を提訴し、番号22 cv 6833。訴訟によると、被告は1933年証券法(“証券法”)第11条に違反し、初公募株登録声明には不正確かつ誤った陳述が含まれていると言われているため、および/または会社の臨床医の留職率に関するいくつかの事実を開示できなかった。訴訟はまた、LifeStanceの一部の被告は会社の支配者であるため、証券法第15条に違反したと主張した。本協議の当事者ナアニ訴訟会社はこの訴訟について和解することに同意し、和解合意は#ドルの支払いを検討した
2023年上半期、2つの関連する混合集団/集団訴訟、タイトルはArmandら。V.LifeStance Health Group,Inc.そしてジェシカ·マッカーフィら。V.LifeStance Health Group,Inc.それぞれ2023年1月1日に米国フロリダ州中区地域裁判所と2023年6月22日に米国アリゾナ州地域裁判所に訴訟を提起し、推定された会社員を代表する集団または団体が訴訟を提起し、補償の立て替えと工数賃金の少ないと言われる問題に関連している。この訴訟は指定されていないお金の補償を求めている。これらの問題の解決過程は本質的に不確実であり,長い間発展する可能性があるため,現在のところ最終的な解決策を予測することはできない.当社は重大または損失すべき項目は何も記録していませんが、経営陣は、2023年12月31日まで、何の重大な損失範囲も想定できないと考えています。
2023年4月26日集団訴訟のタイトルはStrongはLifeStance Health Group,Inc.を訴える米国アリゾナ州地方裁判所で会社を提訴したのは,会社のサイトユーザを代表する推定カテゴリであり,これらのユーザは,会社がそのサイト上で画素技術を使用することを前提とした様々なプライバシーに関するクレームを主張している.この訴訟は指定されていないお金の補償を求めている。これらの問題の解決過程は本質的に不確実であり,長い間発展する可能性があるため,現在のところ最終的な解決策を予測することはできない.当社は重大または損失すべき項目を記録していません。経営陣は、2023年12月31日まで、いかなる重大な損失範囲も推定できると考えています.
注.注1株当たり純損失14
IPOに先立ち,LifeStance TopCoの共同権益には,A類,A類普通株,B類単位が償還可能である。Bクラス単位の目的は,米国連邦所得税の“利益利益”とすることである。初公募前に、LifeStance TopCoの共同権益所有者はそれぞれLifeStance Health Groupにその共同権益を貢献し、LifeStance Health Groupの普通株(帰属の制限株として発行された普通株株式を含む)を交換し、交換前後の相対持分者の権利、レベルあるいは価値は変わらない。したがって,LifeStance TopCo普通株の株式交換は株式分割と同等とみなされ,1株当たり純損失を遡及処理する必要がある。すべての株式と各株の資料はすべて提出期間の権益交換状況を反映するために遡及調整された。
次の表に基本純値と希釈純値の計算方法を示す会社普通株1株当たり損失(“EPS”)(換算後計算):
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十二月三十一日までの年度 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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普通株主が得ることができる純損失 |
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加重平均シェアは基本和を計算するために用いられる |
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1株当たり基本と希釈して純損失 |
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同社はRSA,RSU,株式オプションなどの形式の潜在的希薄化ツールを発行している。当社は、2023年、2023年、2022年および2021年12月31日までの1株当たりの赤字を計算する際には、当社の純損失により赤字を計上するため、そのようなツールは何も計上していません.の間にその時期です。注釈11を参照してください
F-29
すでに発行されている利益を得ていないRSA、RSU、および株式オプションを得る
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12月31日まで |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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RSA |
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RSU |
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株式オプション |
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F-30