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特定の時点のメンバーに移管DAKT: コマーシャルセグメントメンバー2022-05-012023-01-280000915779Dakt: ライブイベントセグメントメンバーUS-GAAP: 特定の時点のメンバーに移管2022-05-012023-01-280000915779US-GAAP: 特定の時点のメンバーに移管DAKT：ハイスクールパークアンドレクリエーションセグメントメンバー2022-05-012023-01-280000915779US-GAAP: 特定の時点のメンバーに移管Dakt：運輸セグメントのメンバー2022-05-012023-01-280000915779DAKT: インターナショナルセグメントメンバーUS-GAAP: 特定の時点のメンバーに移管2022-05-012023-01-280000915779US-GAAP: 特定の時点のメンバーに移管2022-05-012023-01-280000915779米国会計基準:異動残業代メンバーDAKT: コマーシャルセグメントメンバー2022-05-012023-01-280000915779Dakt: ライブイベントセグメントメンバー米国会計基準:異動残業代メンバー2022-05-012023-01-280000915779米国会計基準:異動残業代メンバーDAKT：ハイスクールパークアンドレクリエーションセグメントメンバー2022-05-012023-01-280000915779米国会計基準:異動残業代メンバーDakt：運輸セグメントのメンバー2022-05-012023-01-280000915779DAKT: インターナショナルセグメントメンバー米国会計基準:異動残業代メンバー2022-05-012023-01-280000915779米国会計基準:異動残業代メンバー2022-05-012023-01-280000915779Dakt: サービスタイプ保証契約メンバー2023-04-290000915779Dakt: サービスタイプ保証契約メンバー2023-04-302024-01-270000915779Dakt: サービスタイプ保証契約メンバー2024-01-270000915779米国会計基準:プロダクトメンバー2024-01-270000915779米国会計基準:サービスメンバー2024-01-2700009157792024-01-282024-01-27ダクト:セグメント0000915779米国会計基準:営業セグメントメンバーDAKT: コマーシャルセグメントメンバー2023-10-292024-01-270000915779米国会計基準:営業セグメントメンバーDAKT: コマーシャルセグメントメンバー2022-10-302023-01-280000915779米国会計基準:営業セグメントメンバーDAKT: コマーシャルセグメントメンバー2023-04-302024-01-270000915779米国会計基準:営業セグメントメンバーDAKT: コマーシャルセグメントメンバー2022-05-012023-01-280000915779Dakt: ライブイベントセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-10-292024-01-270000915779Dakt: ライブイベントセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-10-302023-01-280000915779Dakt: ライブイベントセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-04-302024-01-270000915779Dakt: 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最大メンバー数米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーDAKT：R会員の安心オーバーナイトファイナンスレートUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-05-112023-05-110000915779Dakt: クレジット契約メンバー米国会計基準:担保付債務メンバー2023-07-072023-07-070000915779Dakt: クレジット契約メンバー米国会計基準:担保付債務メンバー2023-05-112023-05-110000915779Dakt: クレジット契約メンバーSRT: 最低メンバー数米国会計基準:担保付債務メンバー2023-07-07ユーザ:レート0000915779Dakt: クレジット契約メンバーSRT: 最大メンバー数米国会計基準:担保付債務メンバー2023-07-070000915779Dakt: クレジット契約メンバー米国会計基準:担保付債務メンバー2024-01-270000915779米国会計基準:転換社債メンバー2023-05-110000915779SRT: 最低メンバー数米国会計基準:転換社債メンバー2023-05-110000915779SRT: 最大メンバー数米国会計基準:転換社債メンバー2023-05-1100009157792023-05-1100009157792023-05-122023-10-280000915779US-GAAP: 測定入力リスクフリー金利メンバー米国会計基準:転換社債メンバー2024-01-270000915779DAKT：測定入力は利回りメンバーを暗黙的に表しています米国会計基準:転換社債メンバー2024-01-270000915779米国会計基準:測定インプット価格ボラティリティメンバー米国会計基準:転換社債メンバー2024-01-270000915779米国会計基準:測定インプット予想配当率メンバー米国会計基準:転換社債メンバー2024-01-270000915779US-GAAP：ビジネス収益保証メンバー2024-01-270000915779US-GAAP: 保証債メンバー2024-01-2700009157792024-01-272024-01-270000915779米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-01-270000915779米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-01-270000915779米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-01-270000915779米国会計基準:公正価値測定経常委員2024-01-270000915779米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-04-290000915779米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-04-290000915779米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-04-290000915779米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-04-290000915779米国会計基準：フェアバリューインプットレベル1メンバー米国会計基準：米国政府支援企業債務証券会員2023-04-290000915779米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー米国会計基準：米国政府支援企業債務証券会員2023-04-290000915779米国会計基準：米国政府支援企業債務証券会員米国会計基準：フェアバリューインプットレベル3メンバー2023-04-290000915779米国会計基準：米国政府支援企業債務証券会員2023-04-290000915779米国会計基準:関連当事者メンバーDakt: コンバーチブルノートオファリング会員2023-05-112023-05-110000915779Dakt: ダクトロニクス会員米国会計基準:関連当事者メンバーDakt: コンバーチブルノートオファリング会員2023-05-150000915779米国会計基準:関連当事者メンバー米国会計基準:転換社債メンバーDakt: コンバーチブルノートオファリング会員2023-05-110000915779米国会計基準:関連当事者メンバー米国会計基準:転換社債メンバーDakt: コンバーチブルノートオファリング会員2023-05-112023-05-110000915779Dakt: ダクトロニクス会員米国会計基準:関連当事者メンバーDakt: コンバーチブルノートオファリング会員2023-06-070000915779DAKT: ビデオ・ディスプレイ・システムズのメンバー2023-04-302023-07-29 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
x 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2024年1月27日
または
o1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
___から___への移行期間。
コミッションファイル番号: 0-23246
ダクトロニクス株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | | | | |
| サウスダコタ | | | 46-0306862 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | | | (IRS雇用者識別番号) |
| | | |
201 ダクトロニクスドライブ | ブルッキングズ, | SDカード | 57006 |
| (主な執行部の住所) (郵便番号) |
(605) 692-0200
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、額面なし | ダクト | ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット |
| 優先株式購入権 | ダクト | ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット |
登録者が、(1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はいxいいえ o
登録者が、過去 12 か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の § 232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はいxいいえ o
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | o | | |
| アクセラレーテッド・ファイラー | x | | |
| 非加速ファイラー | o | | |
| 小規模な報告会社 | o | | |
| 新興成長企業 | o | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 o
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい oいいえ x
2024年2月19日現在の登録者の発行済み普通株式の数は 46,189,311.
ダクトロニクス株式会社と子会社
フォーム 10-Q
2024年1月27日に終了した四半期について
目次
| | | | | | | | |
| | ページ |
パート I. | 財務情報 | 1 |
アイテム 1. | 財務諸表 (未監査) | 1 |
| 2024年1月27日および2023年4月29日現在の要約連結貸借対照表 | 1 |
| 2024年1月27日および2023年1月28日に終了した3か月および9か月間の要約連結営業報告書 | 3 |
| 2024年1月27日および2023年1月28日に終了した3か月および9か月間の包括利益（損失）の要約連結計算書 | 4 |
| 2024年1月27日および2023年1月28日に終了した3か月および9か月間の要約連結株主資本計算書 | 5 |
| 2024年1月27日および2023年1月28日に終了した9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書 | 7 |
| 要約連結財務諸表の注記 | 8 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 23 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 33 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 33 |
| | |
第二部。 | その他の情報 | 34 |
アイテム 1. | 法的手続き | 34 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 34 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 34 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 34 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 34 |
アイテム 5. | その他の情報 | 34 |
アイテム 6. | 展示品 | 34 |
| | |
展示物の索引 | 35 |
署名 | 36 |
第I部。財務情報
アイテム 1.財務諸表
ダクトロニクス株式会社と子会社
要約連結貸借対照表
（千単位、1株あたりのデータを除く）（未監査）
| | | | | | | | | | | |
| 1月27日、
2024 | | 4月29日
2023 |
| 資産 | | | |
| 流動資産: | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 76,764 | | | $ | 23,982 | |
| 制限付き現金 | 429 | | | 708 | |
| 市場性のある証券 | — | | | 534 | |
| 売掛金、純額 | 100,601 | | | 109,979 | |
| インベントリ | 140,251 | | | 149,448 | |
| 契約資産 | 47,857 | | | 46,789 | |
| 長期売掛金の現在の満期 | 271 | | | 1,215 | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | 7,853 | | | 9,676 | |
| 所得税売掛金 | 1,504 | | | 326 | |
| 流動資産合計 | 375,530 | | | 342,657 | |
| | | |
| 資産および設備、純額 | 72,406 | | | 72,147 | |
| 長期売掛金、現在の満期を差し引いたもの | 95 | | | 264 | |
| グッドウィル | 3,263 | | | 3,239 | |
| 無形資産、純額 | 923 | | | 1,136 | |
| 債務発行費用、純額 | 2,840 | | | 3,866 | |
| 関連会社やその他の資産への投資 | 27,314 | | | 27,928 | |
| 繰延所得税 | 16,835 | | | 16,867 | |
| 総資産 | $ | 499,206 | | | $ | 468,104 | |
ダクトロニクス株式会社と子会社
要約された連結貸借対照表（続き）
（千単位、1株あたりのデータを除く）（未監査）
| | | | | | | | | | | |
| 1月27日、
2024 | | 4月29日
2023 |
| 負債と株主資本 | | | |
| 流動負債: | | | |
| 長期債務の現在の部分 | $ | 1,500 | | | $ | — | |
| 買掛金 | 49,489 | | | 67,522 | |
| 契約負債 | 68,936 | | | 91,549 | |
| 未払費用 | 36,824 | | | 36,005 | |
| 保証義務 | 12,884 | | | 12,228 | |
| 支払うべき所得税 | 628 | | | 2,859 | |
| 流動負債合計 | 170,261 | | | 210,163 | |
| | | |
| 長期保証義務 | 21,806 | | | 20,313 | |
| 長期契約負債 | 16,347 | | | 13,096 | |
| その他の長期義務 | 5,882 | | | 5,709 | |
| | | |
| 長期債務、純額 | 48,466 | | | 17,750 | |
| | | |
| 繰延所得税 | 198 | | | 195 | |
| 長期負債合計 | 92,699 | | | 57,063 | |
| | | |
| 株主資本: | | | |
優先株式、額面なし、承認済み 50,000株式; いいえ発行済株式数および発行済み株式 | — | | | — | |
普通株式、額面なし、認可済み 115,000,000株式; 46,189,311そして 45,488,595それぞれ2024年1月27日と2023年4月29日に発行された株式 | 65,371 | | | 63,023 | |
| 追加払込資本 | 51,554 | | | 50,259 | |
| 利益剰余金 | 135,513 | | | 103,410 | |
自己株式、原価で、 1,907,445それぞれ2024年1月27日と2023年4月29日の株式 | (10,285) | | | (10,285) | |
| その他の包括損失の累計 | (5,907) | | | (5,529) | |
| 株主資本の総額 | 236,246 | | | 200,878 | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 499,206 | | | $ | 468,104 | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
ダクトロニクス株式会社と子会社
要約連結営業明細書
（千単位、1株あたりのデータを除く）
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 1月27日、
2024 | | 1月28日
2023 | | 1月27日、
2024 | | 1月28日
2023 |
| 純売上高 | $ | 170,303 | | | $ | 184,975 | | | $ | 602,203 | | | $ | 544,334 | |
| 売上原価 | 128,585 | | | 143,262 | | | 435,139 | | | 445,123 | |
| 売上総利益 | 41,718 | | | 41,713 | | | 167,064 | | | 99,211 | |
| | | | | | | |
| 営業経費: | | | | | | | |
| 売却 | 14,258 | | | 12,908 | | | 41,840 | | | 41,866 | |
| 一般と管理 | 10,589 | | | 9,861 | | | 31,077 | | | 27,989 | |
| 製品の設計と開発 | 8,835 | | | 7,250 | | | 26,459 | | | 21,655 | |
| のれん減損 | — | | | 4,576 | | | — | | | 4,576 | |
| 33,682 | | | 34,595 | | | 99,376 | | | 96,086 | |
| 営業利益 | 8,036 | | | 7,118 | | | 67,688 | | | 3,125 | |
| | | | | | | |
| 営業外（費用）収入: | | | | | | | |
| 利息（費用）収入、純額 | (745) | | | (398) | | | (2,952) | | | (721) | |
| 転換社債の公正価値の変動 | 6,340 | | | — | | | (11,570) | | | — | |
| その他の費用と債務発行費用、償却、純額 | (1,000) | | | (1,380) | | | (6,282) | | | (2,335) | |
| | | | | | | |
| 税引前利益 | 12,631 | | | 5,340 | | | 46,884 | | | 69 | |
| 所得税費用 | 1,889 | | | 1,627 | | | 14,781 | | | 14,666 | |
| 当期純利益 (損失) | $ | 10,742 | | | $ | 3,713 | | | $ | 32,103 | | | $ | (14,597) | |
| | | | | | | |
| 加重平均発行済株式数: | | | | | | | |
| ベーシック | 46,173 | | | 45,387 | | | 45,975 | | | 45,320 | |
| 希釈 | 50,837 | | | 45,448 | | | 46,608 | | | 45,320 | |
| | | | | | | |
| 1株当たりの利益（損失）: | | | | | | | |
| ベーシック | $ | 0.23 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.70 | | | $ | (0.32) | |
| 希釈 | $ | 0.09 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.69 | | | $ | (0.32) | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
ダクトロニクス株式会社と子会社
要約連結包括利益（損失）計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 1月27日、
2024 | | 1月28日
2023 | | 1月27日、
2024 | | 1月28日
2023 |
| | | | | | | |
| 当期純利益 (損失) | $ | 10,742 | | | $ | 3,713 | | | $ | 32,103 | | | $ | (14,597) | |
| | | | | | | |
| その他の包括利益 (損失): | | | | | | | |
| 累積翻訳調整 | 1,041 | | | 1,976 | | | (401) | | | (187) | |
| 売却可能有価証券の未実現利益、税引後 | 7 | | | 6 | | | 23 | | | 6 | |
| その他の包括利益（損失）の合計（税引後） | 1,048 | | | 1,982 | | | (378) | | | (181) | |
| 包括利益 (損失) | $ | 11,790 | | | $ | 5,695 | | | $ | 31,725 | | | $ | (14,778) | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
ダクトロニクス株式会社と子会社
要約された連結株主資本計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | | 追加払込資本 | | 利益剰余金 | | 自己株式 | | その他の総合的なものを蓄積しました
損失 | | 合計 |
| 2023年4月29日現在の残高 | $ | 63,023 | | | $ | 50,259 | | | $ | 103,410 | | | $ | (10,285) | | | $ | (5,529) | | | $ | 200,878 | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | 19,196 | | | — | | | — | | | 19,196 | |
| 累積翻訳調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (252) | | | (252) | |
| 売却可能有価証券の未実現利益（損失）、税引後 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | 7 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | 557 | | | — | | | — | | | — | | | 557 | |
| ストックオプションの行使 | 46 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 46 | |
| | | | | | | | | | | |
| 従業員貯蓄プランの活動 | 615 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 615 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年7月29日現在の残高 | $ | 63,684 | | | $ | 50,816 | | | $ | 122,606 | | | $ | (10,285) | | | $ | (5,774) | | | $ | 221,047 | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | 2,165 | | | — | | | — | | | 2,165 | |
| 累積翻訳調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,190) | | | (1,190) | |
| 売却可能有価証券の未実現利益（損失）、税引後 | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | 9 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | 534 | | | — | | | — | | | — | | | 534 | |
| ストックオプションの行使 | 959 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 959 | |
| RSUの発行に関連する税金の支払い | — | | | (303) | | | — | | | — | | | — | | | (303) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年10月28日現在の残高 | $ | 64,643 | | | $ | 51,047 | | | $ | 124,771 | | | $ | (10,285) | | | $ | (6,955) | | | $ | 223,221 | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | 10,742 | | | — | | | — | | | 10,742 | |
| 累積翻訳調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,041 | | | 1,041 | |
| 売却可能有価証券の未実現利益（損失）、税引後 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | 7 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | 507 | | | — | | | — | | | — | | | 507 | |
| ストックオプションの行使 | 142 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 142 | |
| | | | | | | | | | | |
| 従業員貯蓄プランの活動 | 586 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 586 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2024年1月27日現在の残高 | $ | 65,371 | | | $ | 51,554 | | | $ | 135,513 | | | $ | (10,285) | | | $ | (5,907) | | | $ | 236,246 | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
ダクトロニクス株式会社と子会社
要約された連結株主資本計算書
(続き)
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式 | | 追加払込資本 | | 利益剰余金 | | 自己株式 | | その他の総合的なものを蓄積しました
損失 | | 合計 |
| 2022年4月30日時点の残高 | $ | 61,794 | | | $ | 48,372 | | | $ | 96,608 | | | $ | (10,285) | | | $ | (4,925) | | | $ | 191,564 | |
| 純損失 | — | | | — | | | (5,326) | | | — | | | — | | | (5,326) | |
| 累積翻訳調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (642) | | | (642) | |
| 売却可能有価証券の未実現利益（損失）、税引後 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | 511 | | | — | | | — | | | — | | | 511 | |
| 従業員貯蓄プランの活動 | 594 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 594 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2022年7月30日現在の残高 | $ | 62,388 | | | $ | 48,883 | | | $ | 91,282 | | | $ | (10,285) | | | $ | (5,566) | | | $ | 186,702 | |
| 純損失 | — | | | — | | | (12,984) | | | — | | | — | | | (12,984) | |
| 累積翻訳調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,521) | | | (1,521) | |
| 売却可能有価証券の未実現利益（損失）、税引後 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | 474 | | | — | | | — | | | — | | | 474 | |
| | | | | | | | | | | |
| RSUの発行に関連する税金の支払い | — | | | (140) | | | — | | | — | | | — | | | (140) | |
| 2022年10月29日現在の残高 | $ | 62,388 | | | $ | 49,217 | | | $ | 78,298 | | | $ | (10,285) | | | $ | (7,088) | | | $ | 172,530 | |
| 当期純利益 | — | | | — | | | 3,713 | | | — | | | — | | | 3,713 | |
| 累積翻訳調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,976 | | | 1,976 | |
| 売却可能有価証券の未実現利益（損失）、税引後 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 6 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | 502 | | | — | | | — | | | — | | | 502 | |
| | | | | | | | | | | |
| 従業員貯蓄プランの活動 | 614 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 614 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年1月28日現在の残高 | $ | 63,002 | | | $ | 49,719 | | | $ | 82,011 | | | $ | (10,285) | | | $ | (5,106) | | | $ | 179,341 | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
ダクトロニクス株式会社と子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 |
| 1月27日、
2024 | | 1月28日
2023 |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 当期純利益 (損失) | $ | 32,103 | | | $ | (14,597) | |
| 純利益（損失）を営業活動によって提供された（使用された）純現金と調整するための調整： | | | |
| 減価償却と償却 | 14,370 | | | 12,543 | |
| 資産、設備、その他の資産の売却による損失（利益） | 98 | | | (588) | |
| 株式ベースの報酬 | 1,598 | | | 1,487 | |
| 関連会社の株式損失 | 2,330 | | | 2,596 | |
| 疑わしい口座引当金、純額 | 659 | | | 674 | |
| 繰延所得税、純額 | 23 | | | 13,028 | |
| 現金以外の減損費用 | 1,091 | | | 4,576 | |
| 転換社債の公正価値の変動 | 11,570 | | | — | |
| 債務発行費用の償却 | 3,353 | | | — | |
| 営業資産と負債の変動 | (13,406) | | | (29,206) | |
| 営業活動によって提供された（使用された）純現金 | 53,789 | | | (9,487) | |
| | | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 資産および設備の購入 | (13,628) | | | (21,809) | |
| 資産、設備、その他の資産の売却による収入 | 107 | | | 612 | |
| | | |
| 有価証券の売却または満期による収入 | 550 | | | 3,490 | |
| 株式の購入と株式投資先への融資 | (4,084) | | | (3,240) | |
| 投資活動に使用された純現金 | (17,055) | | | (20,947) | |
| | | | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 支払手形の借入金 | 40,485 | | | 283,115 | |
| 支払手形の支払い | (18,500) | | | (259,477) | |
| 長期債務の元本支払い | (307) | | | — | |
| | | |
| 債務発行費用 | (6,833) | | | — | |
| ストックオプションの行使による収入 | 1,147 | | | — | |
| RSUの発行に関連する税金の支払い | (303) | | | (140) | |
| 財務活動による純現金 | 15,689 | | | 23,498 | |
| | | | |
| 為替レートの変動が現金に及ぼす影響 | 80 | | | (342) | |
| 現金、現金同等物および制限付現金の純増加 (減少) | 52,503 | | | (7,278) | |
| | | | |
| 現金、現金同等物および制限付現金： | | | |
| 期間の開始 | 24,690 | | | 18,008 | |
| 期間終了 | $ | 77,193 | | | $ | 10,730 | |
| | | |
| キャッシュフロー情報の補足開示: | | | |
| 現金支払い額: | | | |
| 利息 | $ | 1,959 | | | $ | 760 | |
| 所得税、払い戻しを差し引いたもの | 18,185 | | | 4,456 | |
| | | | |
| 非現金投資および資金調達活動の補足スケジュール： | | | |
| | | |
| 買掛金に含まれる資産および設備の購入 | 1,050 | | | 1,538 | |
| ESPPに基づく普通株式の拠出 | 1,201 | | | 1,207 | |
要約連結財務諸表の注記を参照してください。
要約連結財務諸表の注記
（1株あたりのデータを除く、千単位の金額）
(未監査)
ノート 1. プレゼンテーションの基礎
ダクトロニクス社とその子会社（以下「当社」、「ダクトロニクス」、「私たち」、「当社」）は、スポーツ、商業、輸送用途向けの電子スコアボード、プログラマブルディスプレイシステム、大画面ビデオディスプレイの設計と製造における業界リーダーです。
経営陣の見解では、添付の未監査要約連結財務諸表には、提示された期間の当社の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローを公正に表示するために必要なすべての調整（通常の定期的な調整を含む）が含まれています。米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産と負債の金額、収益と費用、および偶発負債の開示に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。未監査の連結財務諸表の作成に使用される見積もりには、収益認識、将来の保証費用、長期債務の公正価値、関連会社への投資の公正価値、所得税費用、株式ベースの報酬などが含まれます。見積もりには不確実性が内在するため、将来の実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。
GAAPに従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報および開示は、要約または省略されています。2023年4月29日の貸借対照表は、その日付の監査済み財務諸表から導き出されていますが、完全な財務諸表のためにGAAPが要求するすべての情報と開示は含まれていません。 これらの財務諸表は、以前に証券取引委員会（「SEC」）に提出されたフォーム10-Kの年次報告書に含まれる2023年4月29日に終了した会計年度の当社の財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。提示されている中間期間の経営成績は、必ずしも他の中間期間または会計年度全体で予想される業績を示すものではありません。
ダクトロニクス社は、52週または53週間の会計年度で運営されており、会計年度は毎年4月30日に最も近い土曜日に終了します。4月30日が水曜日になると、会計年度は前の土曜日に終了します。各会計年度内の各四半期は、各会計年度の開始後の13週間の期間で構成されます。53週間の会計年度ごとに、第1四半期にさらに1週間が追加され、最後の3四半期はそれぞれ13週間の期間で構成されます。2024年1月27日および2023年1月28日に終了した9か月間には、39週間にわたる業績が含まれていました。
2023年4月29日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書に記載されているように、当社の重要な会計方針と見積もりに重大な変更はありません。
現金および現金同等物および制限付現金
次の表は、要約連結貸借対照表で報告された現金、現金同等物、および制限付現金を、要約連結キャッシュフロー計算書に示されている金額の合計と合わせたものです。制限付現金とは、特定の外国銀行保証の発行を保証するために銀行預金口座に保管されている現金および現金同等物です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1月27日、
2024 | | 1月28日
2023 | | 4月29日
2023 |
| 現金および現金同等物 | $ | 76,764 | | | $ | 10,022 | | | $ | 23,982 | |
| 制限付き現金 | 429 | | | 708 | | | 708 | |
| 要約連結キャッシュフロー計算書に表示されている現金、現金同等物、制限付現金の合計 | $ | 77,193 | | | $ | 10,730 | | | $ | 24,690 | |
私たちはグローバルビジネスを運営するために外貨現金口座を持っています。これらの口座は外貨レートの変動の影響を受けます。私たちの $の76,7642024年1月27日現在の現金および現金同等物の残高、$63,179米ドル建てでしたが、そのうちの$1,568海外子会社が保有していました。2024年1月27日の時点で、追加のドルがありました13,585で、外貨建ての現金残高、そのうち$9,761海外子会社の口座で管理されていました。
最近の会計上の宣言
採用された会計基準
2020年8月、財務会計基準審議会（「FASB」）は、2020-06年の会計基準更新（「ASU」）を発表しました。 負債-転換およびその他のオプションを伴う負債（サブトピック470-20）およびデリバティブとヘッジング-企業の自己資本による契約（サブトピック815-40）：企業の自己資本における転換商品および契約の会計処理 (「2020年6月4日」). ASU 2020-06は、負債と資本の特徴を持つ特定の金融商品の会計処理を簡素化しました。ASU 2020-06（1）は、会計基準体系化（「ASC」）470-20の既存のガイダンスを削除することで、転換社債証書と転換優先株式の会計処理を簡素化しました。 負債：転換を伴う負債とその他のオプションこれにより、事業体はホストの転換社債または優先株式とは別に株式の受益転換機能および現金転換機能を会計処理する必要がありました。（2）株式分類に必要な特定の基準を削除することにより、発行者の自己株式に連動し、株主資本に分類される独立型金融商品および埋め込み機能について、ASC 815-40のデリバティブ会計の範囲の例外を改訂しました。（3）ASC 260のガイダンスを改訂しました、 一株当たり利益、転換商品の希薄化後1株当たり利益（「EPS」）をif-Converted法を使用して計算するよう企業に要求します。さらに、金融商品が現金または株式で決済される場合、企業は希薄化後のEPSを計算する目的で株式決済を想定する必要があります。小規模な報告会社を除くSEC申告者については、ASU 2020-06は2021年12月15日以降に開始する会計年度（その会計年度内の中間期間を含む）に有効でした。早期導入は許可されましたが、2020年12月15日以降に開始する会計年度までです。他のすべての事業体については、ASU 2020-06は2023年12月15日以降に開始する会計年度（それらの会計年度の中間期間を含む）に有効でした。2024会計年度の第1四半期に、要約連結財務諸表に重大な影響を与えずにASU 2020-06を採用しました。2023年5月11日に、2027年5月11日発行の有担保転換社債（「転換社債」）で証明される元本の総額25,000ドルを借りました。「注 7」を参照してください。転換社債の詳細については、このフォーム10-Qに含まれる要約連結財務諸表の注記の「融資契約」を参照してください。
まだ採用されていない会計基準
2023年11月、米国連邦銀行は2023-07年度のASU を発行しました。 セグメント報告（トピック280）、報告対象セグメント開示の改善 (「2023-07年あすぎ」)。ASU 2023-07では、重要なセグメント費用に関する開示を強化する必要があります。当社は、2025会計年度の年次報告と、2026会計年度の第1四半期に始まる中間期間報告に遡及的にASU 2023-07を採用する必要があります。早期養子縁組は許可されています。現在、ASU 2023-07がセグメント開示に与える影響を評価しています。
2023年12月、FASBは2023-09年ASUを発行しました。 所得税（トピック740）所得税開示の改善 (「2023-09年オーストラリアまで」)。ASU 2023-09では、所得税率調整における特定の追加情報の開示と、量的基準を満たす項目の調整に関する追加情報の提供が義務付けられています。ASU 2023-09では、支払われた所得税を連邦税、州税、外国税別に分けて開示する必要がありますが、重要な個々の法域ではさらに細分化する必要があります。当社は、2025会計年度の年次報告にこのガイダンスを将来的に採用する必要があります。早期採用と遡及申請は許可されています。現在、ASU 2023-09が当社の所得税開示に与える影響を評価しています。
ノート 2. アフィリエイトへの投資
Xdisplayの関連会社への投資の内容を評価しましたTMマイクロLEDマストランスファーの専門知識と技術を開発しているMiortech（dba Etulipa）と、低消費電力の屋外エレクトロウェッティング技術を開発しているMiortech（dba Etulipa）。Miortechは変動持分法人（VIE）であると判断し、経営陣の分析に基づいて、Daktronicsは主な受益者ではないと判断しました。したがって、Miortechへの投資は持分法で会計処理されています。
持分法で計上された当社の投資の総額は$でした8,513と $11,934それぞれ2024年1月27日および2023年4月29日の時点で。各関連会社の収益または損失に対する当社の比例配分は、要約連結営業報告書の「その他の費用および債務発行費用の償却、純額」項目に含まれています。2024年1月27日に終了した3か月と9か月間、関連会社の損失に占める当社のシェアは869と $2,330$と比較して895と $2,5962023年1月28日に終了した3か月と9か月間です。
持分法の投資先から研究開発活動のためのサービスを購入しました。2024年1月27日と2023年1月28日に終了した9か月間のこれらの関連当事者取引の合計は162と $672それぞれ、当社の要約連結財務諸表の「製品の設計と開発」の項目に含まれています
運営、および2024年1月27日に終了した9か月間、$2未払いのままで、要約連結貸借対照表の「買掛金」項目に含まれています。
2024年1月27日に終了した9か月間に、私たちはドルを投資しました3,000で、転換社債と $1,084当社の関連会社が発行した約束手形（総称して「アフィリエイト手形」）に含まれ、当社の要約連結貸借対照表の「関連会社およびその他の資産への投資」項目に含まれています。2024年1月27日に終了した9か月間、アフィリエイトノートを株式所有権に転換しませんでした。私たちのMiortechの所有権は 55.9パーセントと x ディスプレイTMだった 16.42024年1月27日現在のパーセント。2024年1月27日現在のアフィリエイトノートの合計金額は $でした13,134およびは、当社の要約連結貸借対照表の「関連会社およびその他の資産への投資」項目に含まれています。アフィリエイトノートの残高とアフィリエイトへの投資残高を合わせた合計$21,647と $24,836それぞれ2024年1月27日と2023年1月28日の時点で。
ノート 3. 一株当たり利益（「EPS」）
もし換算された場合法では、転換社債は報告期間の開始時、または発行時に普通株式に転換されたものとみなされ、結果の株式は計算の分母に含まれます。さらに、所得税の影響を差し引いた利息、および転換社債の公正価値の変動が計算の分子に加算されます。「注 7」を参照してください。転換社債の詳細については、このフォーム10-Qに含まれる要約連結財務諸表の注記の「融資契約」を参照してください。
以下は、2024年1月27日および2023年1月28日に終了した3か月および9か月間の基本および希薄化後EPSの計算に使用された純利益（損失）と普通株式額の調整です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
| 1月27日、
2024 | | 1月28日
2023 | | 1月27日、
2024 | | 1月28日
2023 |
| 一株当たり利益-基本 | | | | | | | |
| 当期純利益 (損失) | $ | 10,742 | | | $ | 3,713 | | | $ | 32,103 | | | $ | (14,597) | |
| 加重平均発行済株式数 | 46,173 | | | 45,387 | | | 45,975 | | | 45,320 | |
| 1株当たりの基本利益（損失） | $ | 0.23 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.70 | | | $ | (0.32) | |
| | | | | | | |
| 1株当たり利益-希薄化後 | | | | | | | |
| 当期純利益 (損失) | $ | 10,742 | | | $ | 3,713 | | | $ | 32,103 | | | $ | (14,597) | |
| 転換社債の公正価値の変動 | (6,340) | | | — | | | — | | | — | |
| 転換社債の支払利息、税引後 | 404 | | | — | | | — | | | — | |
| 希薄化後の純利益 (損失) | $ | 4,806 | | | $ | 3,713 | | | $ | 32,103 | | | $ | (14,597) | |
| | | | | | | |
| 加重平均発行済普通株式 | 46,173 | | | 45,387 | | | 45,975 | | | 45,320 | |
| 株式報酬制度に関連する希薄化 | 627 | | | 61 | | | 633 | | | — | |
| 転換社債に関連する希釈 | 4,037 | | | — | | | — | | | — | |
| 希薄化を想定した加重平均発行済普通株式 | 50,837 | | | 45,448 | | | 46,608 | | | 45,320 | |
| | | | | | | |
| 希薄化後の1株当たり利益（損失） | $ | 0.09 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.69 | | | $ | (0.32) | |
未購入のオプション 484加重平均行使価格が$の普通株式10.732024年1月27日に終了した3か月間と 2,102加重平均行使価格が$の普通株式7.132023年1月28日に終了した3か月間は、希薄化防止効果があるため、希薄化後の1株当たり利益の計算には含まれていませんでした。
未購入のオプション 695加重平均行使価格が$の普通株式10.302024年1月27日に終了した9か月間と 2,089加重平均行使価格が$の普通株式7.592023年1月28日に終了した9か月間は、希薄化防止効果があるため、希薄化後の1株当たり利益の計算には含まれていませんでした。
2024年1月27日に終了した9か月間、転換社債の転換時に発行可能な普通株式は、希薄化防止効果が生じるため、希薄化後の1株当たり利益の計算には含まれていませんでした。2024年1月27日に終了した9か月間は、 3,875転換社債に関連する潜在的な普通株式は、希薄化後の1株当たり利益の計算から除外されました。転換社債で証明された負債は、2023会計年度には未払いではありませんでした。
ノート 4. 収益認識
収益の細分化
ASC 606-10-50に従い、顧客との契約による収益を、履行義務の種類と収益認識の時期別に分類しています。収益をこれらのカテゴリに分類することで、収益とキャッシュフローの性質、金額、タイミング、不確実性が経済的要因によってどのように影響を受けるかを示し、財務諸表のユーザーが各報告対象セグメントとの関係を理解できるようにするという開示目的が達成されると判断しています。
次の表は、収益をセグメント別に分類したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年1月27日に終了した3か月間 |
| コマーシャル | | ライブイベント | | 高校 パークアンドレクリエーション | | 交通 | | 国際 | | 合計 |
| 履行義務の種類 | | | | | | | | | | | |
| 独自の構成 | $ | 5,802 | | | $ | 57,229 | | | $ | 5,021 | | | $ | 12,116 | | | $ | 6,508 | | | $ | 86,676 | |
| 制限付き構成 | 22,157 | | | 8,395 | | | 20,900 | | | 5,646 | | | 6,702 | | | 63,800 | |
| サービスおよびその他 | 5,333 | | | 7,769 | | | 2,843 | | | 1,843 | | | 2,039 | | | 19,827 | |
| $ | 33,292 | | | $ | 73,393 | | | $ | 28,764 | | | $ | 19,605 | | | $ | 15,249 | | | $ | 170,303 | |
| 収益認識のタイミング | | | | | | | | | | | |
| ある時点で譲渡された商品/サービス | $ | 24,361 | | | $ | 11,006 | | | $ | 20,819 | | | $ | 6,874 | | | $ | 7,473 | | | $ | 70,533 | |
| 時間の経過とともに転送された商品/サービス | 8,931 | | | 62,387 | | | 7,945 | | | 12,731 | | | 7,776 | | | 99,770 | |
| $ | 33,292 | | | $ | 73,393 | | | $ | 28,764 | | | $ | 19,605 | | | $ | 15,249 | | | $ | 170,303 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年1月27日に終了した9か月間 |
| コマーシャル | | ライブイベント | | 高校 パークアンドレクリエーション | | 交通 | | 国際 | | 合計 |
| 履行義務の種類 | | | | | | | | | | | |
| 独自の構成 | $ | 28,231 | | | $ | 181,272 | | | $ | 31,679 | | | $ | 35,747 | | | $ | 25,291 | | | $ | 302,220 | |
| 制限付き構成 | 80,822 | | | 32,127 | | | 97,514 | | | 22,182 | | | 19,243 | | | 251,888 | |
| サービスおよびその他 | 13,575 | | | 20,203 | | | 4,747 | | | 3,288 | | | 6,282 | | | 48,095 | |
| $ | 122,628 | | | $ | 233,602 | | | $ | 133,940 | | | $ | 61,217 | | | $ | 50,816 | | | $ | 602,203 | |
| 収益認識のタイミング | | | | | | | | | | | |
| ある時点で譲渡された商品/サービス | $ | 84,758 | | | $ | 37,173 | | | $ | 94,622 | | | $ | 23,733 | | | $ | 21,235 | | | $ | 261,521 | |
| 時間の経過とともに転送された商品/サービス | 37,870 | | | 196,429 | | | 39,318 | | | 37,484 | | | 29,581 | | | 340,682 | |
| $ | 122,628 | | | $ | 233,602 | | | $ | 133,940 | | | $ | 61,217 | | | $ | 50,816 | | | $ | 602,203 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年1月28日に終了した3か月間 |
| コマーシャル | | ライブイベント | | 高校 パークアンドレクリエーション | | 交通 | | 国際 | | 合計 |
| 履行義務の種類 | | | | | | | | | | | |
| 独自の構成 | $ | 9,929 | | | $ | 53,437 | | | $ | 3,380 | | | $ | 11,446 | | | $ | 8,138 | | | $ | 86,330 | |
| 制限付き構成 | 35,864 | | | 7,858 | | | 23,865 | | | 5,328 | | | 11,040 | | | 83,955 | |
| サービスおよびその他 | 4,174 | | | 6,453 | | | 1,067 | | | 804 | | | 2,192 | | | 14,690 | |
| $ | 49,967 | | | $ | 67,748 | | | $ | 28,312 | | | $ | 17,578 | | | $ | 21,370 | | | $ | 184,975 | |
| 収益認識のタイミング | | | | | | | | | | | |
| ある時点で譲渡された商品/サービス | $ | 36,746 | | | $ | 10,125 | | | $ | 22,716 | | | $ | 5,571 | | | $ | 11,861 | | | $ | 87,019 | |
| 時間の経過とともに転送された商品/サービス | 13,221 | | | 57,623 | | | 5,596 | | | 12,007 | | | 9,509 | | | 97,956 | |
| $ | 49,967 | | | $ | 67,748 | | | $ | 28,312 | | | $ | 17,578 | | | $ | 21,370 | | | $ | 184,975 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年1月28日に終了した9か月間 |
| コマーシャル | | ライブイベント | | 高校 パークアンドレクリエーション | | 交通 | | 国際 | | 合計 |
| 履行義務の種類 | | | | | | | | | | | |
| 独自の構成 | $ | 20,198 | | | $ | 148,467 | | | $ | 17,828 | | | $ | 35,330 | | | $ | 20,762 | | | $ | 242,585 | |
| 制限付き構成 | 94,408 | | | 26,013 | | | 85,123 | | | 15,969 | | | 36,826 | | | 258,339 | |
| サービスおよびその他 | 12,526 | | | 18,890 | | | 3,176 | | | 2,498 | | | 6,320 | | | 43,410 | |
| $ | 127,132 | | | $ | 193,370 | | | $ | 106,127 | | | $ | 53,797 | | | $ | 63,908 | | | $ | 544,334 | |
| 収益認識のタイミング | | | | | | | | | | | |
| ある時点で譲渡された商品/サービス | $ | 97,381 | | | $ | 31,029 | | | $ | 80,935 | | | $ | 16,702 | | | $ | 38,756 | | | $ | 264,803 | |
| 時間の経過とともに転送された商品/サービス | 29,751 | | | 162,341 | | | 25,192 | | | 37,095 | | | 25,152 | | | 279,531 | |
| $ | 127,132 | | | $ | 193,370 | | | $ | 106,127 | | | $ | 53,797 | | | $ | 63,908 | | | $ | 544,334 | |
「注 5」を参照してください。収益を地域別に分類するための「セグメントレポート」。
契約残高
契約資産は、請求額を超えて認識された収益を表し、未請求売掛金も含まれます。未請求売掛金は、時間の経過のみに左右される無条件の支払い権を表しますが、契約条件に従って請求されると、売掛金に再分類されます。契約負債は、現在までに認識されている収益を超えて顧客に請求される金額を表します。
次の表は、当社の契約資産と負債の変化を反映しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1月27日、
2024 | | 4月29日
2023 | | ドル
変更 | | パーセント
変更 |
| 契約資産 | $ | 47,857 | | | $ | 46,789 | | | $ | 1,068 | | | 2.3 | % |
| 契約負債-現在の負債 | 68,936 | | | 91,549 | | | (22,613) | | | (24.7) | |
| 契約負債-非流動負債 | 16,347 | | | 13,096 | | | 3,251 | | | 24.8 | |
2023年4月29日から2024年1月27日までの当社の契約資産と契約負債の変化は、請求スケジュールのタイミングと収益認識によるもので、契約上の支払い条件やスポーツ市場の季節性によって大きく異なる可能性があります。2024年1月27日に終了した9か月間、契約資産に軽微な減損がありました。
サービスタイプの保証契約では、収益をこの履行義務に配分し、長期にわたる収益を認識し、発生した費用を認識します。これらの契約の収益と前受収益は、要約連結貸借対照表の「契約資産」と「契約負債」の項目に含まれています。前払いのサービスタイプ保証契約の変更点（純額）は次のとおりです。
| | | | | |
| 1月27日、
2024 |
| 2023年4月29日現在の残高 | $ | 28,338 | |
| 新しい契約が売れました | 38,943 | |
| 少ない：収益の減額が認められました | (31,748) | |
| 外貨換算とその他 | (2,651) | |
| 2024年1月27日現在の残高 | $ | 32,882 | |
2024年1月27日現在、および2023年4月29日現在、損失契約として特定された進行中の契約は重要ではありませんでした。損失引当金は、当社の要約連結貸借対照表の「未払費用」項目に記録されます。
2024年1月27日に終了した9か月間で、私たちは$の収益を記録しました82,9382023年4月29日現在の当社の契約負債に関連しています。
残りの履行義務
2024年1月27日現在、残りの履行債務に割り当てられた取引価格の合計額は$でした393,203。2024年1月27日現在の製品およびサービス契約に関連する残りの履行債務は328,279と $64,924それぞれ。私たちは約$を期待しています328,491当社の残りの履行義務のうち、次回に計上される予定 12数か月、残りはその後認識されます。残りの履行義務は法的拘束力があると考えられる事業を反映していますが、キャンセル、延期、または範囲の調整が発生する可能性があります。既知のプロジェクトのキャンセル、プロジェクトの範囲と費用の修正、外貨為替の変動、およびプロジェクトの延期は、必要に応じて、残りの履行債務残高に反映されるか、除外されます。2024年1月27日および2023年1月28日に終了した9か月間の過年度における履行義務に関連して認識された収益額は重要ではありませんでした。
ノート 5. セグメントレポート
次の表は、私たちそれぞれの特定の財務情報を示しています 五示された期間の報告セグメント：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
1月27日、
2024 | | 1月28日
2023 | | 1月27日、
2024 | | 1月28日
2023 |
| 純売上高: | | | | | | | |
| コマーシャル | $ | 33,292 | | | $ | 49,967 | | | $ | 122,628 | | | $ | 127,132 | |
| ライブイベント | 73,393 | | | 67,748 | | | 233,602 | | | 193,370 | |
| ハイスクールパークアンドレクリエーション | 28,764 | | | 28,312 | | | 133,940 | | | 106,127 | |
| 交通 | 19,605 | | | 17,578 | | | 61,217 | | | 53,797 | |
| 国際 | 15,249 | | | 21,370 | | | 50,816 | | | 63,908 | |
| 170,303 | | | 184,975 | | | 602,203 | | | 544,334 | |
| | | | | | | |
| 売上総利益: | | | | | | | |
| コマーシャル | 5,546 | | | 10,547 | | | 25,546 | | | 21,565 | |
| ライブイベント | 21,102 | | | 14,405 | | | 68,276 | | | 26,174 | |
| ハイスクールパークアンドレクリエーション | 8,029 | | | 7,555 | | | 45,274 | | | 29,343 | |
| 交通 | 6,180 | | | 5,534 | | | 20,049 | | | 15,456 | |
| 国際 | 861 | | | 3,672 | | | 7,919 | | | 6,673 | |
| 41,718 | | | 41,713 | | | 167,064 | | | 99,211 | |
| | | | | | | |
| 営業経費: | | | | | | | |
| 売却 | 14,258 | | | 12,908 | | | 41,840 | | | 41,866 | |
| 一般と管理 | 10,589 | | | 9,861 | | | 31,077 | | | 27,989 | |
| 製品の設計と開発 | 8,835 | | | 7,250 | | | 26,459 | | | 21,655 | |
| のれん減損 | — | | | 4,576 | | | — | | | 4,576 | |
| 33,682 | | | 34,595 | | | 99,376 | | | 96,086 | |
| 営業利益 | 8,036 | | | 7,118 | | | 67,688 | | | 3,125 | |
| | | | | | | |
| 営業外（費用）収入: | | | | | | | |
| 利息（費用）収入、純額 | (745) | | | (398) | | | (2,952) | | | (721) | |
| 転換社債の公正価値の変動 | 6,340 | | | — | | | (11,570) | | | — | |
| その他の費用と債務発行費用、償却、純額 | (1,000) | | | (1,380) | | | (6,282) | | | (2,335) | |
| 税引前利益 | $ | 12,631 | | | $ | 5,340 | | | $ | 46,884 | | | $ | 69 | |
| | | | | | | |
| 減価償却費と償却: | | | | | | | |
| コマーシャル | $ | 1,166 | | | $ | 927 | | | $ | 3,278 | | | $ | 2,564 | |
| ライブイベント | 1,533 | | | 1,534 | | | 4,750 | | | 4,727 | |
| ハイスクールパークアンドレクリエーション | 508 | | | 452 | | | 1,444 | | | 1,174 | |
| 交通 | 181 | | | 163 | | | 523 | | | 416 | |
| 国際 | 563 | | | 608 | | | 1,701 | | | 1,719 | |
| 未配分企業の減価償却費と減価償却費 | 925 | | | 634 | | | 2,674 | | | 1,943 | |
| $ | 4,876 | | | $ | 4,318 | | | $ | 14,370 | | | $ | 12,543 | |
米国以外に、当社の純売上高または資産と設備のうち、減価償却累計額を差し引いた金額を占める地域は1つもありません。 次の表は、米国およびその他の地域における純売上高と資産および設備（減価償却累計額を差し引いたもの）に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | 9 か月が終了 |
1月27日、
2024 | | 1月28日
2023 | | 1月27日、
2024 | | 1月28日
2023 |
| 純売上高: | | | | | | | |
| 米国 | $ | 152,962 | | | $ | 161,467 | | | $ | 545,699 | | | $ | 474,048 | |
| 米国以外では | 17,341 | | | 23,508 | | | 56,504 | | | 70,286 | |
| $ | 170,303 | | | $ | 184,975 | | | $ | 602,203 | | | $ | 544,334 | |
| | | | | | | | | | | |
| 1月27日、
2024 | | 4月29日
2023 |
| 資産と設備、減価償却累計額を差し引いたもの： | | | |
| 米国 | $ | 64,496 | | | $ | 63,786 | |
| 米国以外では | 7,910 | | | 8,361 | |
| $ | 72,406 | | | $ | 72,147 | |
当社の製品とサービスの販売には、世界中に多数の顧客がいて、純売上高の10％以上を占める顧客はいません。したがって、当社の製品やサービスの販売を限られた数の顧客に経済的に依存しているわけではありません。
当社には原材料や部品のサプライヤーが多数あり、売上原価の10％以上を占めるサプライヤーはありません。しかし、地政学的リスクや輸送リスクにさらされる複雑なグローバルサプライチェーンと、供給を制限したり、製造に必要な原材料や部品の入手が遅れたりする原因となるサプライヤーが多数あります。
ノート 6. グッドウィル
2024年1月27日に終了した9か月間ののれん残高を含む各セグメントに関連するのれんの帳簿価額の推移は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | コマーシャル | | 交通 | | | | 合計 |
| 2023年4月29日現在の残高 | | | $ | 3,198 | | | $ | 41 | | | | | $ | 3,239 | |
| 外貨翻訳 | | | 19 | | | 5 | | | | | 24 | |
| | | | | | | | | |
| 2024年1月27日現在の残高 | | | $ | 3,217 | | | $ | 46 | | | | | $ | 3,263 | |
私たちは毎年のれんの分析を行っていますが、事象や状況の変化によって資産が減損されている可能性があることが示された場合は、減損の有無をより頻繁にテストします。当社の年次分析は、第3四半期の第1営業日現在ののれん金額に基づいて、各会計年度の第3四半期に行われます。2023年10月29日に年次減損テストを実施し、終了しました いいえのれん減損がありました。
2024年1月27日および2023年4月29日現在ののれんに対する減損の累積額は4,576ドルでした。
ノート 7. 融資契約
長期債務には次のものが含まれます。
| | | | | | | | | | | |
| 1月27日、
2024 | | 4月29日
2023 |
| | | |
| ABLクレジットファシリティ/以前のクレジットライン | $ | — | | | $ | 17,750 | |
| 住宅ローン | 14,250 | | | — | |
| コンバーチブル紙幣 | 25,000 | | | — | |
| 長期債務、総額 | 39,250 | | | 17,750 | |
| 債務発行費用、純額 | (854) | | | — | |
| 転換社債の公正価値の変動 | 11,570 | | | — | |
| 現在の部分 | (1,500) | | | — | |
| 長期債務、純額 | $ | 48,466 | | | $ | 17,750 | |
クレジット契約
2023年5月11日、私たちはドル建てで取引を終えました75,000シニアクレジットファシリティ（「クレジットファシリティ」）。クレジットファシリティは$で構成されています60,0002026年5月11日に満期を迎える資産ベースのリボルビング・クレジット・ファシリティ（「ABL」）は、会社の資産に対する最優先先取特権によって担保されており、当社の借入能力に影響を与える可能性のある特定の要因の影響を受けます。また、ドル15,000サウスダコタ州ブルッキングズの不動産の最優先住宅ローン（「住宅ローン」）で担保されているディレイド・ドロー・ローン（「ディレイド・ドロー・ローン」）。ABLとディレイド・ドロー・ローンは、2023年5月11日付けのクレジット契約（「クレジット契約」）によって証明されています。この契約は、当社と貸し手であるJPモルガン・チェース銀行（N.A.）との間で結ばれています。2023年5月11日、当社は以前のクレジット契約の未払い額をすべて支払いました。この以前のクレジット契約はこの日をもって終了しました。 いいえ解約時に利益または損失が計上され、会社が負担した いいえそのような解約に関連する早期解雇ペナルティ。
ABLの下では、特定の要因が私たちの借入能力に影響を与える可能性があります。2024年1月27日現在、私たちの借入能力は$でした32,907、ありました いいえ未払いの借入金、そして$がありました5,426未払いの信用状の確保に使用されます。
ABLの金利は、過去12か月の固定料金補償範囲に基づいてスライディングスケールで設定され、範囲は 2.5に 3.5標準のオーバーナイト・ファイナンス金利（SOFR）をパーセント上回っています。ABLは、当社、ダクトロニクス・インスタレーション社、および米国JPモルガン・チェース銀行による、2023年5月11日付けの信用契約および質権担保契約に記載されている会社の資産に対する最優先先取特権によって担保されています。
ザ・$15,000ディレイド・ドロー・ローンは2023年7月7日に融資され、当社のサウスダコタ州ブルッキングズの不動産の抵当権によって担保されています。以上で償却します 10何年も、毎月の支払い額は $125。ディレイド・ドロー・ローンは、クレジット契約の条件に従い、2026年5月11日に満期になります。ディレイド・ドロー・ローンの金利は、過去12か月の固定チャージ補償率に基づいてスライディングスケールで設定され、その範囲は 1.0そして 2.0コマーシャル・バンク変動金利（CBFR）をパーセント上回っています。ディレイド・ドロー・ローンの2024年1月27日現在の金利は 9.5パーセント。
コンバーチブルノート
2023年5月11日、私たちはドルを借りました25,0002027年5月11日発行の有担保転換社債で証明された元本の総額。転換社債保有者（「保有者」）は、2023年5月11日付けの当社、JPモルガン・チェース銀行N.A.、および転換社債の保有者間の債権間契約に従い、ABLファシリティを確保する資産に対して第2優先先取特権、およびすべての不動産を除く当社のその他の実質的にすべての資産に対して最優先先取特権を持っています。
変換機能
•転換社債により、保有者および保有者の許可を受けた譲受人、受取人、質権者、譲受人または承継人（総称して「売却株主」）は、転換社債の元本の全部または一部を、未払利息および未払利息、および延滞利息を含むその他の未払額（もしあれば、まとめて「転換金額」）とともに転換することができます。」）、最初の転換価格で会社の普通株式に6.311株当たり、転換社債の条件（「転換価格」）に従って調整される場合があります。
•また、当社には強制転換権があり、これは転換社債に定められた特定の条件が発生した場合に行使できます。これにより、未払いの未払転換金額の全部または一部が、転換価格で普通株式に転換される可能性があります。
さらに、保有者が義務を履行しなかった以外の理由で会社が失敗した場合、保有者はそのような転換の失敗が解消されるまで、会社からの支払いを現金化することができます。
特典交換機能
•転換社債で定義されている「債務不履行事件」が発生した場合、保有者は会社に転換社債の全部または一部の償還を要求することができます。
•転換社債で定義されているように、会社に「支配権の変更」があった場合、保有者は転換社債で定義されている「支配権変更償還価格」で転換社債の未払い金額を支払う権利があります。
利息
転換社債に基づいて発生する利息は、会社の選択により、（i）現金で、または（ii）現金利息と資本化利息の組み合わせで支払う必要があります。ただし、各利息日に支払われる利息の少なくとも50％（50％）は現金利息として支払わなければなりません。転換社債は、四半期ごとに年率で利息が発生します 9.0利息が現金で支払われる場合のパーセンテージまたは年率 10.0利息が現物で支払われる場合のパーセント。転換社債で債務不履行が発生すると、年利は 12.0パーセント。の年率 9.0利息は現金で支払われるため、2024年1月27日現在の未払利息の計算にはパーセントが使用されました。
「注記10」に記載されているように、転換社債を考慮する公正価値オプションを選択しました。このフォーム10-Qに含まれる要約連結財務諸表の注記の「公正価値測定」。金融負債は、最初は発行日の公正価値で測定され、その後、各報告期間日に定期的に公正価値で再測定されます。公正価値と未収利息の構成要素を、要約連結営業報告書に別々に表示することを選択しました。したがって、利息は利息費用として個別に計上され、転換社債の公正価値の変動は、要約連結営業報告書の「転換社債の公正価値の変動」行項目に表示されます。
2024年1月27日に終了した9か月間の転換社債の公正価値の変動は次のとおりです。
| | | | | |
| 責任コンポーネント |
| (千単位) |
| 2023年5月11日現在の残高 | $ | 25,000 | |
| 転換可能な約束手形の償還 | — | |
| 公正価値の変更が認められました | 11,570 | |
| 2024年1月27日現在の残高 | $ | 36,570 | |
2023年5月11日の発行日および2024年1月27日現在の転換社債の推定公正価値は、市場では観察できない重要なインプットを取り入れた二項格子モデルを使用して計算されました。したがって、レベル3の測定値を表しています。
二項格子モデルでは、次の主要な仮定を使用して公正価値を決定しました。
| | | | | |
| リスクフリーレート（年間） | 4.09 | % |
| インプライド・イールド | 17.24 | % |
| ボラティリティ（年間） | 60.00 | % |
| 配当利回り (年間) | — | % |
クレジット契約と転換社債には、以下の以上の固定手数料補償率が必要です 1.1そして、他の慣習的な非財務契約を含めてください。2024年1月27日現在、私たちはクレジット契約と転換社債に基づく財務契約を遵守していました。
債務発行費用
発生した債務発行費用と資産計上費用は、関連する債務契約の期間中、定額法で償却されます。早期に元本の支払いや転換が行われた場合、それに比例した金額の未償却債務発行費用が支出されます。これらの資金調達の一環として、私たちは$を資本化しました8,195債務発行費用で。2024年1月27日に終了した9か月間に、転換社債が公正価値で会計処理されたため、私たちはドルを費やしました3,353当社の要約連結営業報告書の「その他の費用および債務発行費用の償却、純額」項目に含まれる関連する債務発行費用のうち。2024年1月27日に終了した9か月間に、ドルを償却しました1,148債務発行費用の。$の残りの債務発行費用3,694を超えて償却されています 三年間クレジットファシリティの期間。
将来の成熟
将来の会計年度における負債の契約満期の総計は次のとおりです。
| | | | | |
| 終了する会計年度 | 金額 |
| 2024年の残りの期間 | $ | 375 | |
| 2025 | 1,500 | |
| 2026 | 1,500 | |
| 2027 | 10,875 | |
| 2028 | 25,000 | |
| 2029年とそれ以降 | — | |
| 負債総額 | $ | 39,250 | |
ノート 8. コミットメントと不測の事態
訴訟: 私たちは、通常の業務過程で発生する法的手続きや請求の当事者です。私たちは、法的手続きや請求、規制上の見直しや検査、その他の法的事項を継続的に見直し、発生額や開示に関する決定を下す際には適切な会計ガイダンスに従います。私たちは、損失が発生する可能性が高く、合理的に見積もることができる場合に、それらの不測の事態に備えて見越額を設定し、財務諸表が誤解を招かないようにするためにそのような開示が必要な場合は、発生した金額と、発生した金額を超える合理的に発生する可能性のある損失額を開示します。損失が発生する可能性はあるが金額を合理的に見積もることができない場合、またはASC 450-20で義務付けられている重要な事項については開示しますが、損失が合理的に発生する可能性が高いか、ほとんど発生しないと考えられる場合は、見越額を記録しません。 不測の事態-不測の事態。損失が合理的に発生する可能性が高いか否かの評価は、すべての控訴後の問題の最終的な結果に関する当社の評価と弁護士との協議に基づいています。
その他の未解決の法的手続きや請求については、重大な損失が発生する可能性は十分ではないと考えています。したがって、これらの事項に関連して、潜在的な損失の範囲に関する重要な発生や開示は行われていません。これらの未解決の法的手続きまたは請求の最終的な責任が、当社の財政状態、流動性、または資本資源に重大な影響を与えるとは考えていません。
保証: 2024年1月27日に終了した9か月間の当社の保証義務の変更は以下のとおりです。
| | | | | |
| 1月27日、
2024 |
| 2023年4月29日現在の残高 | $ | 32,541 | |
| 期間中に発行された保証 | 10,518 | |
| 期間中に行われた決済 | (9,323) | |
| 期間中の既存の保証の未払保証債務の変化（有効期限を含む） | 954 | |
| 2024年1月27日現在の残高 | $ | 34,690 | |
性能保証: 私たちは、主に建設タイプの契約について、将来の履行保証に関連して、金融機関と予備信用状、銀行保証、保証債を締結しています。2024年1月27日現在、未払いの信用状、銀行保証、保証債の金額は5,426, $163と $45,746それぞれ。機器の操作と設置、および契約を完了する能力を保証するために、特定のお客様に性能保証が発行されます。これらの性能保証にはさまざまな条件がありますが、一般的には 一年。私たちはお客様と書面による契約を締結しています。それらの契約には、多くの場合、当社の特定の作為または不作為がお客様の経済的損失を引き起こした場合に、お客様を全面的に補償することを要求する補償条項が含まれています。私たちは、そのような損害賠償の回収について、合理的な上限と制限を交渉するよう努めています。2024年1月27日現在、重大な補償請求は確認されていません。
ノート 9. 所得税
2024年1月27日に終了した3か月と9か月間の当社の実効税率は 15.0そして 31.5それぞれ%。税引前利益には、転換社債の公正価値の変動による影響が含まれていますが、これらの変更は実効税率に影響する控除や課税対象にはなりません。2023年1月28日に終了した3か月間の当社の実効税率は 30.5パーセント。2023年1月28日に終了した9か月間の税率は、2023年度第2四半期に繰延税金に課せられた評価引当金によって歪められました。
私たちは国内外で事業を展開しており、2024年1月27日現在、海外子会社の未分配収益は無期限に再投資されると見なされています。さらに、2024年1月27日現在、私たちは352認識されれば実効税率が引き下げられる、認識されていない税制上の優遇措置についてです。
ノート 10. 公正価値測定
次の表は、2024年1月27日および2023年4月29日の時点で、公正価値の決定に使用した評価手法に従って定期的に公正価値で会計処理されていた当社の金融資産と負債を公正価値階層内のレベル別に示しています。提示された公正価値階層間での資産または負債の移転はありませんでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値測定 |
| レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 2024年1月27日現在の残高 | | | | | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 76,764 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 76,764 | |
| 制限付き現金 | 429 | | | — | | | — | | | 429 | |
| コンバーチブル紙幣 | — | | | — | | | (36,570) | | | (36,570) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| $ | 77,193 | | | $ | — | | | $ | (36,570) | | | $ | 40,623 | |
| 2023年4月29日現在の残高 | | | | | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 23,982 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23,982 | |
| 制限付き現金 | 708 | | | — | | | — | | | 708 | |
| 売却可能な証券: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 米国政府が後援する団体 | — | | | 534 | | | — | | | 534 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| デリバティブ-責任ポジション | — | | | (579) | | | — | | | (579) | |
| | | | | | | |
| $ | 24,690 | | | $ | (45) | | | $ | — | | | $ | 24,645 | |
転換社債にはデリバティブが組み込まれているため、ASC 825-10-15-4 (a) に従って転換社債を公正価値で評価することにしました。転換社債の公正価値は、二項格子モデルを使用して推定されました。二項格子を使用すると、保有者にとっての価値を調べ、各ノードで行われる投資決定を理解することができます。
2024会計年度の第1四半期に締結された転換社債の公正価値は、評価のためのインプットが容易に決定または確認できないため、レベル3に分類されました。2023年度末以降、当社が金融商品の評価に使用する評価手法に他に変化はありません。追加情報については、2023年4月29日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書で、各クラスの金融商品の公正価値を見積もるために使用される方法と仮定を参照してください。
ノート 11. 関連当事者取引
当社の取締役会は、関連当事者取引に関する書面による方針と手続きを採用しており、監査委員会はそれを監督しています。このポリシーでは、「関連当事者取引」とは、一般的に、会社が参加していた、参加している、または参加する予定の、関与する金額が$を超える取引、取り決め、または関係として定義されます120; そして、「関係者」が直接的または間接的に重要な関心を持っていた、持っている、または持つ予定のもの。ポリシーでは通常、「関連人物」とは、当社の議決権付き有価証券の任意のクラスの5％を超える取締役、執行役員または受益者、および前述のいずれかの人物の近親者と定義しています。
監査委員会は、ポリシーの下で事前に承認されたと見なされる特定の取引を含む、関連当事者の取引を審査し、必要に応じて承認します。監査委員会は毎年、以前に承認された現在進行中の関連当事者取引をすべて審査します。
2023年5月11日に発効する2023年4月29日に終了した会計年度の年次報告書のフォーム10-K年次報告書の「流動性と資本資源」というタイトルのセクションのパートII、項目7「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」で報告されているように、当社は転換社債の保有者（「保有者」）としてアルタ・フォックス・オポチュニティーズ・ファンドLPと証券購入契約を締結しました。証券購入契約に基づき、当社は、保有者が会社に支払う金額と引き換えに、転換社債を売却して保有者に発行しました25,000。2023年5月11日現在、およびそこに記載されている所有者およびその関連会社が2023年5月15日にSECに提出した別表13Dの修正第2号に基づいて、所有者とその関連会社は受益所有となっています 4,768会社の普通株式、代表 9.99会社の書面による方針と手続き、および1933年の証券法に基づく該当する定義に基づき、会社の普通株式の割合。これにより、保有者は会社の「関連当事者」になります。有価証券購入契約、転換社債、2023年5月11日付けの保有者と会社との間の質権・担保契約、および登録権契約は、執行前に会社の戦略・財務審査委員会によって承認されました。この委員会には、会社の監査委員会の全メンバーが含まれます。
2023年5月11日以降、転換社債の未払い額の最大総額は25,563、$ で構成25,000元本と $563興味深い。2024年度の最初の9か月間に、私たちはドルの利息を支払いました1,125転換社債の下で。
2023年5月11日付けの保有者と当社との間の証券購入契約、転換社債、質権担保契約、登録権契約の説明、および4月に終了した会計年度の当社の年次報告書のフォーム10-K年次報告書の「流動性と資本資源」というタイトルのセクションのパートII、項目7「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」に記載されているそれぞれの条件の説明これにより、2023年29日がこのレポートに参照として組み込まれます。さらに、当社は、2023年3月19日付けのAlta Fox Management, LLCおよびコナー・ヘイリーとの間で、保有者の関連会社である停止および議決権行使契約（「停止契約」）の当事者でもあります。停止契約は、2023年4月29日に終了した会計年度の会社の年次報告書の別紙10.13としてフォーム10-Kに提出されます。
所有者およびそこに記載されている関連会社が2023年6月9日にSECに提出したスケジュール13Dの修正第3号（「修正第3号」）に記載されているように、また保有者から提供されたその他の情報に基づいて、以下の人物が保有者が受益的に所有する当社の普通株式の受益者とみなされる場合があります。Alta Fox GenPar、LP、Alta Foxのゼネラルパートナーオポチュニティ・ファンド、LP、アルタ・フォックス・ジェンパー、LPのゼネラルパートナーとしてのアルタ・フォックス・エクイティ合同会社、アルタ・フォックスの投資マネージャーとしてのアルタ・フォックス・キャピタル・マネジメント合同会社オポチュニティーズ・ファンドLP、そしてアルタ・フォックス・キャピタル・マネジメント合同会社とアルタ・フォックス・エクイティLLCのそれぞれの唯一の所有者、メンバー、マネージャーであるP・コナー・ヘイリー
2023年6月7日、当社は「パーセンテージキャップ」（転換社債で定義されている用語）の引き下げに関する書面による通知を保有者から受け取りました 9.99パーセントに 4.99パーセント。この減少は、当社がそのような書面による通知を受け取るとすぐに有効になります。パーセンテージキャップは通常、保有者が所有できる会社の普通株式の最大パーセンテージを表します。修正第3号では、修正第3号で特定された所有者とその関連会社が所有していました 2,2932023年6月9日の普通株式、つまり 4.99会社の普通株式の割合。つまり、会社の書面による方針と手続き、および1933年の証券法に基づく該当する定義によると、所有者とその関連会社はもはや会社の「関連当事者」ではありません。
2024会計年度の最初の9か月間に、当社とサウスダコタ州理事会は、ダコタ州立大学とのビデオディスプレイシステムの契約を締結しました。契約金額は $でした1,178。当社の取締役会のメンバーは、ダコタ州立大学の学長です。
「注 2」を参照してください。関連会社が発行するアフィリエイトノートへの当社の投資に関連する当事者取引の詳細については、「アフィリエイトへの投資」を参照してください。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
将来の見通しに関する記述
「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」（「MD&A」）と題されたこのセクションは、財務諸表の読者に、当社の財務状況、経営成績、流動性、および将来の業績に影響を与える可能性のあるその他の特定の要因について、経営陣の観点から説明することを目的としています。MD&Aは、直近の会計年度末である2023年4月29日から2024年1月27日までの期間における当社の財政状態の大幅な変化の理由と、(ii) 前会計年度の同時期と比較した当会計期間の経営成績を説明するナラティブ分析を提供します。
MD&Aを含むこのフォーム10-Qの四半期報告書には、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における「将来の見通しに関する記述」が含まれています。これらの記述は、将来の出来事や財務実績に関する当社の現在の見解を反映しています。「かもしれない」、「するだろう」、「できた」、「できる」、「すべき」、「期待する」、「見積もる」、「予想する」、「予想する」、「信じる」、「意図する」、「計画」、「予測」、「プロジェクト」などの言葉は、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。この文書に記載されているすべての予測と予測は「将来の見通しに関する記述」であり、経営陣の現在の期待または信念に基づいています。また、プレスリリース、証券アナリストや投資家へのプレゼンテーション、または当社によるその他のコミュニケーションなど、一般に公開する他の資料に、口頭および書面による将来の見通しに関する記述を提供する場合があります。このレポートおよび当社が行う公式声明に含まれる将来の見通しに関する記述の一部またはすべては、実際の結果とは大きく異なる可能性があります。したがって、私たちによって、または当社に代わって行われる将来の見通しに関する記述は、実際の結果がそのような記述と大きく異なる原因となる不確実性やその他の要因の影響を受ける可能性があることを投資家に警告したいと思います。実際の結果が将来の見通しに関する記述と大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因には、市場の状況や資金調達取引の開始に関連する不確実性、追加の負債や自己資本、その他の戦略的取引や措置を求めるなど、追加の戦略的代替案を模索する必要性、何らかの存在を軽減する可能性のある行動や措置を最終決定または完全に実行する会社の能力などがありますが、これらに限定されません。に関する「かなりの疑問」継続企業としての会社の存続能力、会社の営業活動を支援し、債務と運転資金のニーズを満たすためにキャッシュフローを増やす当社の能力、当社にとって有利な条件で、またはまったく必要な資金を調達する当社の能力、将来ののれん減損費用、および証券取引委員会に提出された2023年4月29日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に詳しく記載されているその他のリスク要因、および会社に関するその他の公開情報。
また、将来的には他の要因が当社の業績に影響を与える可能性があることを投資家に警告したいと思います。新しい要因は時々現れます。経営陣がそのような要因のすべてを予測することは不可能であり、そのような各要因が事業に与える影響や、何らかの要因や要因の組み合わせによって実際の結果が将来の見通しに関する記述に含まれるものと大きく異なる可能性がある程度を評価することもできません。
私たちは、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を公に更新したり、改訂したりする義務を負いません。
当社のMD&Aは、2023年4月29日に終了した会計年度のフォーム10-Qのこの四半期報告書のパート1の項目1およびフォーム10-Kの年次報告書（リスク要因に記載されている情報を含む）に含まれる連結財務諸表と関連注記（リスク要因に記載されている情報を含む）、および当社に関するその他の公開情報と併せて読む必要があります。
概要
私たちは主に、世界中のさまざまな市場で販売されているさまざまな統合電子ディスプレイシステムおよび関連製品の設計、マーケティング、製造、および関連するメンテナンスと専門サービスの提供に従事しています。私たちは、販売とマーケティングの取り組みを市場、地域、製品に集中させています。私たちの5つの事業セグメントは、4つの国内事業部門と国際事業部門で構成されています。国内の4つの事業部門は、商業、ライブイベント、ハイスクール・パーク・アンド・レクリエーション、交通で構成されています。これらはすべて、米国とカナダの地理的領域を含みます。
以下の選択された財務データは、2023年4月29日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書、およびフォーム10-Kの年次報告書に記載されている連結財務諸表と併せてお読みください。連結財務諸表の注記も含まれています。
現在の状況
これまでの人員や工場能力への投資と、継続的な安定したサプライチェーン環境により、効率的な生産と注文の履行が可能になりました。パンデミック後の地政学的状況と世界の貿易パターンは変化し続けていますが、サプライチェーンと需要の不確実性とボラティリティのレベルは、パンデミック時ほど大きくはなく、今年度も安定し続けると考えています。
私たちは、業界全体でLEDディスプレイシステムの使用の増加というオーディオビジュアル業界の基本と、新しい技術、サービス、販売チャネルの開発が、当社の長期的な成長を促進すると考えています。注文と収益水準は、数百万ドル規模のプロジェクトの時期や、世界の経済状況、戦争、地政学的状況、または当社の制御が及ばないその他の要因の影響を受けると予想されます。
操作の結果
2024年1月27日と2023年1月28日に終了した3か月間の比較
製品注文の未処理分
バックログは、将来的に純売上高に計上されると予想される、統合型電子ディスプレイシステムおよび関連製品およびサービスの注文金額を表します。注文は、顧客からの契約上拘束力のある購入契約です。締結された契約、必要な預金または担保を受け取ったが、まだ純売上高に計上されていない場合、注文は未処理分に含まれます。拘束力のある意向書または契約書を受け取った特定の注文は、必要な契約書類と保証金がすべて受領されるまで、バックログに含まれません。受注と未処理分は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）で定義されている指標ではありません。受注と未処理分を決定するための当社の方法は、他の企業が注文と未処理額を決定する際に使用している方法とは異なる場合があります。
受注レベルと未処理分レベルは、経営陣と投資家に市場における当社の事業活動の結果に関する追加情報を提供し、季節性や数百万ドル規模のプロジェクトによる変動を浮き彫りにします。経営陣は命令を使って競争環境における市場シェアと業績を評価します。経営陣は、キャパシティとリソースの計画にバックログ情報を使用します。注文の履行時期は、お客様のスケジュール、サプライチェーンの状況、および当社の空き容量によって異なります。注文情報は、当社の市場シェアと将来の収益の指標となるため、投資家にとって役立つと考えています。
2024年1月27日現在の当社の製品受注残額は、2023年1月28日時点の4億2,910万ドル、2023年4月29日時点の4億700万ドルに対し、3億2830万ドルでした。供給チェーンの状況が安定し、生産能力の増加により生産リードタイムが改善し、注文ペースがより標準化されたレートに戻ったため、受注処理がより速いペースで注文を処理した結果、バックログの減少はより歴史的なレベルにまで低下しています。
2024年1月27日現在の未処理分を、今後24か月以内に処理する予定です。バックログ処理のタイミングは、部品の入手によるプロジェクトの遅延や、サプライチェーンの混乱に起因するその他の制約、または当社の制御が及ばない顧客サイトの状況によって影響を受ける可能性があります。
純売上高
次の表は、2024年1月27日と2023年1月28日に終了した3か月間の純売上高に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| (千単位) | 2024年1月27日 | | 2023年1月28日 | | ドル変更 | | 変化率 |
| 純売上高: | | | | | | | |
| コマーシャル | $ | 33,292 | | | $ | 49,967 | | | $ | (16,675) | | | (33.4) | % |
| ライブイベント | 73,393 | | | 67,748 | | | 5,645 | | | 8.3 | |
| ハイスクールパークアンドレクリエーション | 28,764 | | | 28,312 | | | 452 | | | 1.6 | |
| 交通 | 19,605 | | | 17,578 | | | 2,027 | | | 11.5 | |
| 国際 | 15,249 | | | 21,370 | | | (6,121) | | | (28.6) | |
| $ | 170,303 | | | $ | 184,975 | | | $ | (14,672) | | | (7.9) | % |
注文: (1) | | | | | | | |
| コマーシャル | $ | 34,524 | | | $ | 28,737 | | | $ | 5,787 | | | 20.1 | % |
| ライブイベント | 95,217 | | | 61,011 | | | 34,206 | | | 56.1 | |
| ハイスクールパークアンドレクリエーション | 35,385 | | | 28,097 | | | 7,288 | | | 25.9 | |
| 交通 | 18,924 | | | 13,525 | | | 5,399 | | | 39.9 | |
| 国際 | 8,013 | | | 17,005 | | | (8,992) | | | (52.9) | |
| $ | 192,063 | | | $ | 148,375 | | | $ | 43,688 | | | 29.4 | % |
(1) 注文はGAAPで定義されている指標ではありません。当社の注文決定方法は、他社が注文や金額を決定する際に使用している方法とは異なる場合があります。
2024年度第3四半期の純売上高は1億7030万ドルで、前年の第3四半期の純売上高から1,470万ドル減少しました。毎年第3四半期は、季節的に販売量が減少しているのが特徴ですが、その減少は、パンデミック関連のサプライチェーンの課題の回復と労働力の確保による高いバックオーダー処理により、前年同期が季節外れに記録的な収益を記録したことに起因しています。売上の減少は、商業事業部門と国際事業部門の販売量が比較的減少したことによるもので、ライブイベント、ハイスクール・パーク・アンド・レクリエーション、輸送事業部門の受注処理によって一部相殺されました。
2024年度第3四半期の受注は、ライブイベント事業部門の好調な需要、商業事業部門におけるスペクタキュラー・アウトドア市場での需要の回復、高校公園・レクリエーション、交通事業部門の堅調な成長により、2023年度第3四半期から29.4パーセント増加しました。これらの受注の増加は、国際事業部門の受注減少を相殺しました。
売上総利益と貢献マージン
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 2024年1月27日 | | 2023年1月28日 |
| (千単位) | 金額 | | 純売上高のパーセンテージとして | | 金額 | | 純売上高のパーセンテージとして |
| 売上総利益: | | | | | | | |
| コマーシャル | $ | 5,546 | | | 16.7 | % | | $ | 10,547 | | | 21.1 | % |
| ライブイベント | 21,102 | | | 28.8 | | | 14,405 | | | 21.3 | |
| ハイスクールパークアンドレクリエーション | 8,029 | | | 27.9 | | | 7,555 | | | 26.7 | |
| 交通 | 6,180 | | | 31.5 | | | 5,534 | | | 31.5 | |
| 国際 | 861 | | | 5.6 | | | 3,672 | | | 17.2 | |
| $ | 41,718 | | | 24.5 | % | | $ | 41,713 | | | 22.6 | % |
の総利益の改善は 三番会計年度の四半期 2024会計年度の同時期と比較して 2023は、戦略的な価格設定、コスト構造に対する販売量の創出の効率の向上、およびより安定した事業環境によるものです。
2024年1月27日に終了した3か月間の総保証費用の売上高の割合は、1年前の同時期と比較して、1.7％から1.9％に増加しました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 2024年1月27日 | | | | | | 2023年1月28日 |
| (千単位) | 金額 | | 純売上高のパーセンテージとして | | ドル変更 | | 変化率 | | 金額 | | 純売上高のパーセンテージとして |
| 貢献マージン: | | | | | | | | | | | |
| コマーシャル | $ | 1,474 | | | 4.4 | % | | $ | (5,210) | | | (77.9) | % | | $ | 6,684 | | | 13.4 | % |
| ライブイベント | 17,987 | | | 24.5 | | | 5,878 | | | 48.5 | | | 12,109 | | | 17.9 | |
| ハイスクールパークアンドレクリエーション | 4,515 | | | 15.7 | | | 142 | | | 3.2 | | | 4,373 | | | 15.4 | |
| 交通 | 5,202 | | | 26.5 | | | 759 | | | 17.1 | | | 4,443 | | | 25.3 | |
| 国際 | (1,718) | | | (11.3) | | | (2,914) | | | (243.6) | | | 1,196 | | | 5.6 | |
| $ | 27,460 | | | 16.1 | % | | $ | (1,345) | | | (4.7) | % | | $ | 28,805 | | | 15.6 | % |
貢献マージンは非GAAP指標で、売上総利益から販売費用を差し引いたものです。販売費は、主に人件費、旅費と接待費、マーケティング関連費用（ショールーム、製品のデモンストレーション、減価償却とメンテナンス、コンベンションとトレードショーの費用）、顧客関係管理/マーケティングシステムの費用、不良債権費用、第三者手数料、その他の費用で構成されています。
終了した会計四半期の純売上高に対する貢献マージンの割合 2024年1月27日 前述の売上総利益への影響によってプラスの影響を受けました。
非GAAPベースの拠出マージンから営業利益のGAAP指標への調整は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 2024年1月27日 | | | | | | 2023年1月28日 |
| (千単位) | 金額 | | 純売上高のパーセンテージとして | | ドル変更 | | 変化率 | | 金額 | | 純売上高のパーセンテージとして |
| 貢献マージン | $ | 27,460 | | | 16.1 | % | | $ | (1,345) | | | (4.7) | % | | $ | 28,805 | | | 15.6 | % |
| 一般と管理 | 10,589 | | | 6.2 | | | 728 | | | 7.4 | | | 9,861 | | | 5.3 | |
| 製品の設計と開発 | 8,835 | | | 5.2 | | | 1,585 | | | 21.9 | | | 7,250 | | | 3.9 | |
| のれん減損 | — | | | — | | | (4,576) | | | (100.0) | | | 4,576 | | | 2.5 | |
| 営業利益 | $ | 8,036 | | | 4.7 | % | | $ | 918 | | | 12.9 | % | | $ | 7,118 | | | 3.8 | % |
2024年度第3四半期の一般管理費は、主に人件費の増加により、2023年度第3四半期と比較して増加しました。
製品の設計と開発の費用 2024会計年度の第3四半期は、主に人件費の増加により、2023会計年度の第3四半期と比較して増加しました。
その間に、460万ドルの現金以外ののれん減損費用を計上しました 三番会計年度の四半期 2023年度、それは2024会計年度の第3四半期には繰り返されませんでした。
その他の収入と支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 2024年1月27日 | | | | | | 2023年1月28日 |
| (千単位) | 金額 | | 純売上高のパーセンテージとして | | ドル変更 | | 変化率 | | 金額 | | 純売上高のパーセンテージとして |
| 利息（費用）収入、純額 | $ | (745) | | | (0.4) | % | | $ | (347) | | | 87.2 | % | | $ | (398) | | | (0.2) | % |
| 転換社債の公正価値の変動 | $ | 6,340 | | | 3.7 | % | | $ | 6,340 | | | — | % | | $ | — | | | — | % |
| その他の費用と債務発行費用、償却、純額 | $ | (1,000) | | | (0.6) | % | | $ | 380 | | | (27.5) | % | | $ | (1,380) | | | (0.7) | % |
利息（費用）収入、純額：2024年度第3四半期の利息収入と支出の純額が前年同期と比較して増加したのは、主に2023年5月に転換社債（「転換社債」）を2023年5月に完了したことと、2023年第3四半期に前回の与信枠で有効だった金額よりも高い価値と金利で資産ベースの融資と住宅ローンの融資が行われたためです。
転換社債の公正価値の変動： 2024年1月27日に終了した3か月間で、買掛金転換社債の公正価値の変動に関連して630万ドルの収益を記録しました。これは公正価値オプションで会計処理されます。公正価値の変動は主に、2024会計年度の第3四半期に2024会計年度の第2四半期と比較して株価が下落したことが原因です。
その他の費用、純額: 2024年度第3四半期のその他の費用（純額）が1年前の同時期と比較して変化したのは、主に持分法適用関連会社に記録された損失と外貨のボラティリティによるものです。
所得税
2024年度第3四半期の実効税率は 15.0% でしたが、2023年度第3四半期の実効税率は 30.5% でした。2024年度第3四半期の税率が下がったのは、課税対象外の所得に対する公正価値調整が減少したためです。
操作の結果
2024年1月27日と2023年1月28日に終了した9か月間の比較
純売上高
次の表は、2024年1月27日および2023年1月28日に終了した9か月間の純売上高に関する情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 |
| (千単位) | 2024年1月27日 | | 2023年1月28日 | | ドル変更 | | 変化率 |
| 純売上高: | | | | | | | |
| コマーシャル | $ | 122,628 | | | $ | 127,132 | | | $ | (4,504) | | | (3.5) | % |
| ライブイベント | 233,602 | | | 193,370 | | | 40,232 | | | 20.8 | |
| ハイスクールパークアンドレクリエーション | 133,940 | | | 106,127 | | | 27,813 | | | 26.2 | |
| 交通 | 61,217 | | | 53,797 | | | 7,420 | | | 13.8 | |
| 国際 | 50,816 | | | 63,908 | | | (13,092) | | | (20.5) | |
| $ | 602,203 | | | $ | 544,334 | | | $ | 57,869 | | | 10.6 | % |
注文: (1) | | | | | | | |
| コマーシャル | $ | 101,167 | | | $ | 119,126 | | | $ | (17,959) | | | (15.1) | % |
| ライブイベント | 226,436 | | | 193,763 | | | 32,673 | | | 16.9 | |
| ハイスクールパークアンドレクリエーション | 103,924 | | | 97,574 | | | 6,350 | | | 6.5 | |
| 交通 | 59,409 | | | 45,812 | | | 13,597 | | | 29.7 | |
| 国際 | 43,450 | | | 45,130 | | | (1,680) | | | (3.7) | |
| $ | 534,386 | | | $ | 501,405 | | | $ | 32,981 | | | 6.6 | % |
(1) 注文はGAAPで定義されている指標ではありません。当社の注文決定方法は、他社が注文や金額を決定する際に使用している方法とは異なる場合があります。
2024会計年度の最初の9か月間の純売上高は6億220万ドルで、前年の最初の9か月間から5,790万ドル増加しました。この増加は主に、過去の生産能力への投資によるスループットの向上と、より安定した運用環境によるものです。2023年1月28日に終了した9か月間、材料の供給と人手不足に直面し、リードタイムが長引き、注文から売上への転換が遅れました。
2024会計年度の最初の9か月間の注文量は、前年の9か月間から増加しました。ライブイベント、ハイスクール・パーク・アンド・レクリエーション、交通事業部門の顧客からの注文の増加は、商業事業部門のスペクタキュラー市場とアウト・オブ・ホーム市場の減少を相殺しました。商業事業部門の変化は、大規模なSpectacular LEDビデオディスプレイプロジェクトの予約の変動と広告費の縮小によって引き起こされました。2024年度の最初の9か月間の国際事業部門の受注は、インフレ圧力、地政学的な出来事、通貨の逆風に関連する経済見通しの弱体化により減少しました。
売上総利益と貢献マージン
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 |
| 2024年1月27日 | | 2023年1月28日 |
| (千単位) | 金額 | | 純売上高のパーセンテージとして | | 金額 | | 純売上高のパーセンテージとして |
| 売上総利益: | | | | | | | |
| コマーシャル | $ | 25,546 | | | 20.8 | % | | $ | 21,565 | | | 17.0 | % |
| ライブイベント | 68,276 | | | 29.2 | | | 26,174 | | | 13.5 | |
| ハイスクールパークアンドレクリエーション | 45,274 | | | 33.8 | | | 29,343 | | | 27.6 | |
| 交通 | 20,049 | | | 32.8 | | | 15,456 | | | 28.7 | |
| 国際 | 7,919 | | | 15.6 | | | 6,673 | | | 10.4 | |
| $ | 167,064 | | | 27.7 | % | | $ | 99,211 | | | 18.2 | % |
終了した9か月間の売上総利益率の増加 2024年1月27日2023年度の同じ9か月間と比較したのは、固定製造コスト構造における記録的な販売量、過去の戦略的価格設定、投入コストの安定化、および2024年度の最初の9か月間のサプライチェーンと業務の中断が前年同期と比較して減少したためです。2024会計年度の従業員福利厚生プログラムの有効化の影響により、終了した9か月間で総利益は280万ドル減少しました 2024年1月27日.
保証費用の総額を売上に占める割合 九2024年1月27日に終了した月数は、1年前の同時期と比較して、2.0パーセントから2.1パーセントに増加しました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 |
| 2024年1月27日 | | | | | | 2023年1月28日 |
| (千単位) | 金額 | | 純売上高のパーセンテージとして | | ドル変更 | | 変化率 | | 金額 | | 純売上高のパーセンテージとして |
| 貢献マージン: | | | | | | | | | | | |
| コマーシャル | $ | 12,598 | | | 10.3 | % | | $ | 3,795 | | | 43.1 | % | | $ | 8,803 | | | 6.9 | % |
| ライブイベント | 59,974 | | | 25.7 | | | 41,677 | | | 227.8 | | | 18,297 | | | 9.5 | |
| ハイスクールパークアンドレクリエーション | 34,724 | | | 25.9 | | | 15,332 | | | 79.1 | | | 19,392 | | | 18.3 | |
| 交通 | 17,144 | | | 28.0 | | | 4,732 | | | 38.1 | | | 12,412 | | | 23.1 | |
| 国際 | 784 | | | 1.5 | | | 2,343 | | | 150.3 | | | (1,559) | | | (2.4) | |
| $ | 125,224 | | | 20.8 | % | | $ | 67,879 | | | 118.4 | % | | $ | 57,345 | | | 10.5 | % |
貢献マージンは非GAAP指標で、売上総利益から販売費用を差し引いたものです。販売費は、主に人件費、旅費と接待費、マーケティング関連費用（ショールーム、製品のデモンストレーション、減価償却とメンテナンス、コンベンションとトレードショーの費用）、顧客関係管理/マーケティングシステムの費用、不良債権費用、第三者手数料、その他の費用で構成されています。
2024会計年度の最初の9か月間の貢献率は、前述の売上高水準と総利益への影響によってプラスの影響を受けました。従業員福利厚生プログラムの活性化により、終了した9か月間で拠出マージンが100万ドル減少しました 2024年1月27日.
非GAAPベースの拠出マージンから営業利益のGAAP指標への調整は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 |
| 2024年1月27日 | | | | | | 2023年1月28日 |
| (千単位) | 金額 | | 純売上高のパーセンテージとして | | ドル変更 | | 変化率 | | 金額 | | 純売上高のパーセンテージとして |
| 貢献マージン | $ | 125,224 | | | 20.8 | % | | $ | 67,879 | | | 118.4 | % | | $ | 57,345 | | | 10.5 | % |
| 一般と管理 | 31,077 | | | 5.2 | | | 3,088 | | | 11.0 | | | 27,989 | | | 5.1 | |
| 製品の設計と開発 | 26,459 | | | 4.4 | | | 4,804 | | | 22.2 | | | 21,655 | | | 4.0 | |
| のれん減損 | — | | | — | | | (4,576) | | | (100.0) | | | 4,576 | | | 0.8 | |
| 営業利益 (損失) | $ | 67,688 | | | 11.2 | % | | $ | 64,563 | | | 2066.0 | % | | $ | 3,125 | | | 0.6 | % |
2024会計年度の最初の9か月間の一般管理費は、主に人件費の増加により増加しました。
製品の設計と開発の費用 2024会計年度の最初の9か月は、主に人件費の増加により、2023会計年度の最初の9か月と比較して増加しました。
その間に、460万ドルの現金以外ののれん減損費用を計上しました 三番会計年度の四半期 2023年度、それは2024会計年度の第3四半期には繰り返されませんでした。
その他の収入と支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 |
| 2024年1月27日 | | | | | | 2023年1月28日 |
| (千単位) | 金額 | | 純売上高のパーセンテージとして | | ドル変更 | | 変化率 | | 金額 | | 純売上高のパーセンテージとして |
| 利息（費用）収入、純額 | $ | (2,952) | | | (0.5) | % | | $ | (2,231) | | | 309.4 | % | | $ | (721) | | | (0.1) | % |
| 転換社債の公正価値の変動 | $ | (11,570) | | | (1.9) | % | | $ | (11,570) | | | — | % | | $ | — | | | — | % |
| その他の費用と債務発行費用、償却、純額 | $ | (6,282) | | | (1.0) | % | | $ | (3,947) | | | 169.0 | % | | $ | (2,335) | | | (0.4) | % |
利息（費用）収入、純額：2024会計年度の最初の9か月間の利息収入と費用（純額）が1年前の同時期と比較して増加したのは、主に2023年5月に転換社債のクロージングと、2023会計年度の最初の9か月間に以前のクレジットラインを利用した場合よりも高い価値と金利で資産ベースの融資と住宅ローンの融資が行われたためです。
転換社債の公正価値の変動： 2024年1月27日に終了した9か月間で、公正価値オプションで計上される買付転換社債の公正価値の変動に関連して、1,160万ドルの費用を記録しました。公正価値の変動は主に、転換価格を上回る当社の株価の上昇と、市場金利の低下により、転換される可能性のある株式の価値が債券発行時よりも高くなったことが原因です。
その他の費用、純額: 2024会計年度の最初の9か月間の純その他の費用が、1年前の同時期と比較して変動したのは、主に、持分法適用関連会社に記録された損失、外貨のボラティリティ、および公正価値で保有される転換社債に関連する340万ドルの債務発行費用の支出によるものです。
所得税
2024年1月27日に終了した9か月間の実効税率は 31.5% でした。2024年度の最初の9か月間の税率は、税務上控除できない費用の公正価値調整によるものです。2023会計年度の最初の9か月間の実効税率は、繰延評価額の全額引当金により歪んでいました
税金。大きな税制改正がなければ、転換社債の公正価値会計の影響を受ける前の通年の実効税率は20代半ばになると予想しています。
流動性と資本資源
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 |
| (千単位) | 1月27日、
2024 | | 1月28日
2023 | | ドル変更 |
| 提供した純現金（使用量）: | | | | | |
| 営業活動 | $ | 53,789 | | | $ | (9,487) | | | $ | 63,276 | |
| 投資活動 | (17,055) | | | (20,947) | | | 3,892 | |
| 資金調達活動 | 15,689 | | | 23,498 | | | (7,809) | |
| 為替レートの変動による現金への影響 | 80 | | | (342) | | | 422 | |
| 現金、現金同等物および制限付現金の純増額（減少） | $ | 52,503 | | | $ | (7,278) | | | $ | 59,781 | |
営業活動によって提供された（使用された）純現金： 2024会計年度の最初の9か月間の営業活動による純現金は5,380万ドルでしたが、2023会計年度の最初の9か月間の営業活動に使用された純現金は950万ドルでした。営業活動によって提供された（使用された）現金の6,330万ドルの変動は、主に、戦略的価格設定措置と事業環境の改善により、2024会計年度の最初の9か月間の純利益が2023会計年度の同時期と比較して4,670万ドル増加したこと、当社の転換社債の現金以外の公正価値が純利益に影響を及ぼした1,160万ドルの変更、および運転資本ポジションの改善によるものです。また、サプライチェーンの制約と現金を消費する過去の未処理分への対応として、2023年度の最初の9か月間は在庫に戦略的に投資してきました。2023年1月28日以降、未処理分を減らし、在庫削減による現金を生み出したため、在庫とそれに関連する買掛金を減らしました。契約資産水準の上昇により、事業の成長によりいくらかの現金が運転資金に使われています。
純営業資産と負債の変動は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 9 か月が終了 |
| 1月27日、
2024 | | 1月28日
2023 |
| (増加) 減少: | | | |
| 売掛金 | $ | 8,725 | | | $ | (15,753) | |
| 長期売掛金 | 1,123 | | | 1,265 | |
| インベントリ | 8,880 | | | (30,346) | |
| 契約資産 | (1,213) | | | 5,653 | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | 1,788 | | | 6,176 | |
| 所得税売掛金 | (1,175) | | | (2,653) | |
| 関連会社やその他の資産への投資 | 201 | | | (581) | |
| 増加 (減少): | | | |
| 買掛金 | (18,325) | | | (2,921) | |
| 契約負債 | (19,351) | | | 9,196 | |
| 未払費用 | 4,484 | | | (1,220) | |
| 保証義務 | 656 | | | (623) | |
| 長期保証義務 | 1,493 | | | 1,958 | |
| 支払うべき所得税 | (2,260) | | | (150) | |
| 長期のマーケティング義務とその他の未払金 | 1,568 | | | 793 | |
| $ | (13,406) | | | $ | (29,206) | |
投資活動に使用された純現金： 2024会計年度の最初の9か月間の投資活動に使用された純現金は合計1,710万ドルでしたが、2023会計年度の最初の9か月間の投資活動に使用された純現金は2,090万ドルでした。不動産と設備の購入額は、2023会計年度の最初の9か月は2,180万ドルでしたが、2024会計年度の最初の9か月は合計1,360万ドルでした。2023年度の購入額は、生産能力と自動化のために既存の製造装置をアップグレードするか、新しい製造装置を購入する取り組みがあったためです。
財務活動によって提供される純現金：2024年1月27日に終了した9か月間の財務活動によって提供された純現金は1,570万ドルでした。これは、2,500万ドルの転換社債融資と1,500万ドルの住宅ローン融資のクロージングによって提供された現金が、提供された現金が2,350万ドルだったのに対し、以前のクレジットラインである1,780万ドルの返済、680万ドルの債務発行費用、および住宅ローンの元本支払いによって相殺されました私たちの与信枠の引き分けによる資金調達によって 2023会計年度の最初の9か月間で。
負債と現金
私たちは、慣習的な契約や条件に従い、満期日が2027年5月11日の、6,000万ドルの資産ベースのリボルビング・クレジット・ファシリティ（「ABL」）を維持しています。2024年1月27日現在、ABLに対する借入はなく、540万ドルが未払いの信用状の確保に使われました。また、サウスダコタ州ブルッキングズの不動産の第一優先先取特権によって担保されている1,430万ドルの住宅ローンと、ABLファシリティを確保する資産に対する第2優先先取特権と、すべての不動産を除く当社の実質的にすべての資産に対する最優先先取特権によって担保された転換社債によって担保された2,500万ドルの住宅ローンもあります。
2024年1月27日現在、当社のABLには7,680万ドルの現金および現金同等物、3,290万ドルの借入能力がありました。私たちは、現在の流動性ニーズを満たすには、事業からのキャッシュフロー、既存の信用枠、負債や資本市場へのアクセスで十分だと考えており、予想される資金調達要件を超える流動性と現金準備金を投入しています。
当社の現金および現金同等物の残高は、高品質の短期金融市場商品で構成されています。
ワーキングキャピタル
2024年1月27日および2023年4月29日の時点で、運転資本はそれぞれ2億530万ドルと1億3,250万ドルでした。2024年1月27日現在、売掛金と契約資産に含まれる長期契約上の留保金は1,040万ドルでした。これらは1年以内に回収される予定で、運転資本の短期資産部分に含まれています。
その他の流動性と資本用途
ディスプレイの設置には、パフォーマンスボンドの取得を求められることがあります。保証会社を通じて、未払いの保税工事総額1億9,000万ドルのボンディングラインを用意しています。私たちが設置作業を完了できず、お客様が保証金の支払いを求めた場合、保証会社はその損失をダクトロニクスに委任します。2024年1月27日現在、未払いの保税業務は4,570万ドルでした。
私たちの事業成長と収益性改善戦略は、設備投資と戦略的投資への投資にかかっています。2024年度の資本支出総額は約1,900万ドルと予測しており、そのうち1,360万ドルは2024会計年度の最初の9か月間に発生したものです。予想される資本支出には、新製品または強化製品の生産、生産能力の拡大、プロセスの自動化の強化のための製造設備の購入、品質と信頼性の機器、デモンストレーションおよびショールーム資産への投資、および継続的な情報インフラストラクチャへの投資が含まれます。
また、新しいテクノロジーや関連会社を評価して戦略的投資を行ったり、当社の事業戦略に沿った企業を買収したりすることもあります。私たちは、2024年度の残りの期間に、現在の関連会社にさらに80万ドルを投資することを約束しています。コミットメントを超える追加投資を行う場合があります。
契約上の義務と商業上のコミットメント
2024会計年度の最初の9か月間に、ここに開示されているように、新しいクレジットファシリティと住宅ローン、および転換社債を締結しました。2023年度末以降、契約上の義務には他に重要な変更はありません。契約上の義務と商業上の約束に関する追加情報については、2023年4月29日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書を参照してください。
重要な会計方針と見積もり
当社の重要な会計方針については、「注記1」で説明しています。2023年4月29日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表の注記の「事業の性質と重要な会計方針の要約」。重要な会計上の見積もりについては、「パートII、項目7」で説明します。2023年4月29日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書には、「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」があります。
新しい会計上の宣言
最近発表された会計上の声明の概要と、それらの宣言が当社の業績に与える影響については、「注記1」を参照してください。要約連結財務諸表の注記の「表示基準」。
アイテム 3.市場リスクに関する量的および質的開示
2023年4月29日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書に開示されているように、私たちは特定の金利、外貨、および商品リスクにさらされています。2024年度の第1四半期に、金利リスクの対象となるABLと1,500万ドルのディレイドドローローンを締結しました。
2024会計年度の最初の9か月間、これらのリスクへのエクスポージャーに他に重大な変化はありませんでした。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、1934年の証券取引法に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されているように、効果的な開示管理と手続きを確立し、維持する責任があります。2024年1月27日現在、当社の開示管理と手続きの設計と運用の有効性について、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣の監督と参加を得て、評価が行われました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、2024年1月27日現在、以下に説明する財務報告に対する内部統制の重大な弱点により、当社の開示管理と手続きは有効ではないと結論付けました。
このように明らかにされた重大な弱点にもかかわらず、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる要約連結財務諸表は、すべての重要な点で、米国で一般に認められている会計原則に従って提示された期間の当社の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローを公正に表していると考えています。私たちは、以下の「改善計画」というタイトルのセクションで説明されているように、内部統制の重大な弱点を是正中です。
財務報告に対する内部統制の重大な弱点
2023年7月12日に証券取引委員会に提出された2023年4月29日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパート2、項目9Aで、経営陣は、財務報告に対する当社の内部統制は2023年4月29日時点で有効ではないと結論付けました。経営陣は、時間の経過とともに認識された収益契約に関連する特定の取引レベルの統制の運用が効果的でないことに関連する重大な弱点を特定しました。会社の方針に従って収益管理を実施する際に期待される精度のレベルについて、統制オペレーターのトレーニングが不十分だったため、これらの統制は効果がありませんでした。
改善計画
私たちの改善計画には、収益管理事業者に、会社の方針に従ってこれらの統制を実施する際に期待される精度のレベルに関するトレーニングの提供が含まれています。2024会計年度の最初の9か月間に、制御オペレーターの追加トレーニングを実施しました。研修と併せて、経営陣は特定の取引レベルの統制を改善し、確実に運用できるように強化しました。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年1月27日に終了した四半期には、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは、通常の業務の中で、さまざまな問題に関連するさまざまな法的措置に巻き込まれています。これらの法的措置の最終的な結果を予測することはできませんが、経営陣は、これらの問題の処理が全体として見れば、当社の財政状態や経営成績に重大な悪影響を及ぼさないと考えています。「注 8」を参照してください。法的手続きや請求の詳細については、このフォーム10-Qに含まれる要約連結財務諸表の注記の「コミットメントと不測の事態」を参照してください。
アイテム1A。リスク要因
このフォーム10-Qの四半期報告書に含まれる当社の事業と運営についての説明は、2023年4月29日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートIの項目1Aに記載されているリスク要因と併せて読む必要があります。彼らは、私たちが直面している、または受ける可能性のあるさまざまなリスクと不確実性について説明しています。これらのリスクと不確実性は、本レポートの他の部分に記載されている他の要因と相まって、当社の事業、財務状況、経営成績、キャッシュフロー、戦略、または見通しに重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。新しいリスクはいつでも発生する可能性があり、それらのリスクを予測したり、それらが当社の財政状態や財務結果にどの程度影響するかを推定したりすることはできません。
アイテム 2.株式の未登録売却と収益の使用
株式買戻し
2024年1月27日に終了した3か月間、私たちは普通株式を一切買いませんでした。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
該当しません。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
該当しません。
アイテム 6.展示品
このレポートの一部として提出された展示品のリストは、次の展示物索引に記載されています。
展示物の索引
以下の資料の一部は、以前の提出書類を参考に組み込んだものです。各展示品が提出された形式と提出日は以下のとおりです。以下に説明する報告書は、特に明記されていない限り、委員会ファイル番号001-38747として提出されます。
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3.1 | 会社の定款を修正および改訂しました。（2018年12月21日に提出されたダクトロニクス社のフォーム10-Q/A（修正第1号）の四半期報告書の別紙3.1を参照して組み込まれています）。 |
3.2 | 当社の細則の修正および改訂版（2023年1月30日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書とともに提出された別紙3.1を参照して組み込まれています）。 |
4.1 | 2018年11月16日付けのダクトロニクス社と権利代理人としてのエクイニティ・トラスト・カンパニーとの間の権利契約（2018年11月16日に提出されたダクトロニクス社のフォーム8-Kの最新報告書、委員会ファイル番号000-23246の別紙4.1を参照して設立されました）。 |
4.2 | 2021年11月19日付けのダクトロニクス社と権利代理人としてのエクイニティ・トラスト・カンパニーとの間の権利契約の修正第1条（2021年11月19日に提出されたダクトロニクス社のフォーム8-Kに関する最新報告書の別紙4.2を参照して編入）。 |
10.1 | 2016年11月15日付けの当社と全米銀行協会との間の信用契約（2016年11月16日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書、委員会ファイル番号000-23246に提出された別紙10.1を参照して法人化されました）。 |
10.2 | 当社が米国銀行協会に発行した2016年11月15日付けのリボルビングノート（2016年11月16日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書、委員会ファイル番号000-23246に提出された別紙10.2を参照して組み込まれています）。 |
10.3 | 2019年11月15日付けの当社と全米銀行協会（2019年11月15日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書とともに提出された別紙10.1を参照して組み込まれています）との間の、2019年11月15日付けのクレジット契約の第2改正です。 |
10.4 | 2020年8月28日付けの当社と全米銀行協会（2020年8月28日に提出されたダクトロニクス社のフォーム10-Qの最新報告書に提出された別紙10.4を参照して組み込まれています）との間の、2020年8月28日付けのクレジット契約の第3次修正。 |
10.5 | 2021年3月11日付けの当社と全米銀行協会（2021年6月11日にフォーム10-Kの年次報告書とともに提出された別紙10.5を参照して組み入れられた）との間の、2021年3月11日付けのクレジット契約の第4次修正。 |
10.6 | 2022年4月29日付けの当社と全米銀行協会（2022年4月29日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書とともに提出された別紙10.1を参照して組み込まれています）による、2022年4月29日付けのクレジット契約の第5修正。 |
10.7 | 2022年8月16日付けの当社と全米銀行協会（2022年8月18日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書に提出された別紙10.1を参照して組み込まれています）による、2022年8月16日付けのクレジット契約およびリボルビングノートの改正。 |
10.8 | 2022年10月31日付けの当社と全米銀行協会（2022年11月1日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書に提出された別紙10.1を参照して組み込まれています）による、2022年10月31日付けのクレジット契約およびリボルビングノートの改正。 |
10.9 | 当社と全米銀行協会（2022年12月13日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書とともに提出された別紙10.1を参照して組み込まれています）による、2022年12月9日付けのクレジット契約の第6改正です。 |
10.10 | 2023年1月23日付けの当社と全米銀行協会（2023年1月25日に提出されたフォーム8-Kの最新報告書に提出された別紙10.1を参照して法人化されました）との間で、2023年1月23日付けのクレジット契約の修正第7条です。 |
10.11 | 2020年8月28日付けの当社と米国銀行協会との間のセキュリティ契約（2020年8月28日に提出されたダクトロニクス社のフォーム10-Qの最新レポートに提出された別紙10.5を参照して組み込まれています）。 |
10.12 | ダクトロニクス社の2020年株式インセンティブプラン（「2020年計画」）（2020年7月16日に提出されたスケジュール14Aに関する当社の最終委任勧誘状の別紙Aを参照して組み込まれています）。* |
10.13 | 2020年プランに基づく譲渡制限付株式報奨契約の形式（2020年9月3日にフォーム8-Kの最新報告書に提出された別紙10.2を参照して組み込まれています）。* |
10.14 | 2020年プランに基づく非適格ストックオプション契約条件のフォーム（2020年9月3日にフォーム8-Kの最新レポートに提出された別紙10.3を参照して組み込まれています）。* |
10.15 | 2020年プランに基づくインセンティブストックオプション契約条件の形式（2020年9月3日にフォーム8-Kの最新レポートに提出された別紙10.4を参照して組み込まれています）。* |
10.16 | 2020年プランに基づく制限付株式ユニット契約条件のフォーム（2020年9月3日にフォーム8-Kの最新レポートに提出された別紙10.5を参照して組み込まれています）。* |
10.17 | 2022年7月23日付けの当社とPrairieland Holdco, LLCとの間の協力契約（2022年7月27日にフォーム8-Kの最新報告書に提出された別紙10.1を参照して法人化されました）。 |
10.18 | 2023年3月19日付けで、ダクトロニクス社、アルタ・フォックス・マネジメント合同会社、コナー・ヘイリーによる停止および議決権行使契約（2023年3月20日に提出されたダクトロニクス社のフォーム8-Kの最新報告書に提出された別紙10.1を参照して法人化されました）。 |
10.19 | 2023年5月11日付けの、ダクトロニクス社と他の借り手、クレジット契約の他のローン当事者、クレジット契約の貸し手当事者、および5月に提出されたダクトロニクス社のフォーム8-Kの最新報告書に提出された貸し手（別紙10.1を参照して法人化）の管理代理人としての立場にあるJPモルガン・チェース銀行（N.A.）との間の信用契約 12、2023)。 |
10.20 | 2023年5月11日付けのダクトロニクス株式会社、ダクトロニクス・インスタレーション株式会社、およびJPモルガン・チェース銀行（2023年5月12日に提出されたダクトロニクス社のフォーム8-Kの最新報告書に提出された別紙10.2を参照して組み込まれています）との間で締結された質権および担保契約。 |
10.21 | 2023年5月11日付けのダクトロニクス社とアルタ・フォックス・オポチュニティーズ・ファンドLPとの間の証券購入契約（2023年5月12日に提出されたダクトロニクス社のフォーム8-Kの最新報告書に提出された別紙10.3を参照して法人化されました）。 |
10.22 | ダクトロニクス社がアルタ・フォックス・オポチュニティーズ・ファンドLPに発行した2023年5月11日付けの優先担保付転換社債（2023年5月12日に提出されたダクトロニクス社のフォーム8-Kの最新報告書とともに提出された別紙10.4を参照して法人化されました）。 |
10.23 | 2023年5月11日付けの、ダクトロニクス株式会社、ダクトロニクス・インスタレーション株式会社、アルタ・フォックス・オポチュニティーズ・ファンドLP（2023年5月12日に提出されたダクトロニクス社のフォーム8-Kの最新報告書とともに提出された別紙10.5を参照して設立）との間で締結された質権および担保契約。 |
10.24 | 2023年5月11日付けのダクトロニクス社とアルタ・フォックス・オポチュニティーズ・ファンドLPとの間の登録権契約（2023年5月12日に提出されたダクトロニクス社のフォーム8-Kの最新報告書に提出された別紙10.6を参照して法人化されました）。 |
10.25 | 2023年5月11日付けで、ダクトロニクス社、JPモルガン・チェース銀行（N.A.）、アルタ・フォックス・オポチュニティーズ・ファンドLP（2023年5月12日に提出されたダクトロニクス社のフォーム8-Kの最新報告書に提出された別紙10.7を参照して組み入れた）との間の債権間契約。 |
31.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) または規則15d-14 (a) で義務付けられている最高経営責任者の証明。(1)1 |
31.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法に基づく規則13a-14 (a) または規則15d-14 (a) で義務付けられている最高財務責任者の証明。(1) |
32.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法（18 U.S.C. セクション1350）の第906条に基づく最高経営責任者の認定。(1) |
32.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法（18 U.S.C. セクション1350）のセクション906に基づく最高財務責任者の認定。（1） |
| 101.インチ | インライン XBRL インスタンスドキュメント (インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません) |
| 101.SCH | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
| 101.CAL | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
| 101.DEF | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
| 101.LAB | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
| 101.PRE | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
| 104 | 表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） |
| (1)ここに電子的に提出してください。 |
| * 管理契約、補償プランまたは取り決めを示します。 |
1
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わって本報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| | | | | |
| /s/ シーラ・M・アンダーソン |
| ダクトロニクス株式会社 |
| シーラ・M・アンダーソン |
| 最高財務責任者 |
| (最高財務責任者および |
| 主任会計責任者) |
| |
日付：2024年2月28日 | |
