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5上位変換可能ノードメンバアメリカ公認会計基準：転換可能債務証券メンバー2023-01-012023-12-310001731289NKLA：A 5上位変換可能ノードメンバアメリカ公認会計基準：転換可能債務証券メンバー2022-01-012022-12-310001731289NKLA：A 5上位変換可能ノードメンバアメリカ公認会計基準：転換可能債務証券メンバー2021-01-012021-12-310001731289アメリカ公認会計基準：転換可能債務証券メンバーNKLA：A 825変換可能ノードメンバ2023-01-012023-12-310001731289アメリカ公認会計基準：転換可能債務証券メンバーNKLA：A 825変換可能ノードメンバ2022-01-012022-12-310001731289アメリカ公認会計基準：転換可能債務証券メンバーNKLA：A 825変換可能ノードメンバ2021-01-012021-12-310001731289アメリカ公認会計基準：保証メンバー2023-01-012023-12-310001731289アメリカ公認会計基準：保証メンバー2022-01-012022-12-310001731289アメリカ公認会計基準：保証メンバー2021-01-012021-12-310001731289米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2023-01-012023-12-310001731289米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-12-310001731289米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-01-012021-12-310001731289米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2023-01-012023-12-310001731289米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-12-310001731289米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-01-012021-12-310001731289NKLA：フェニックス水素化物センタープロジェクトメンバーUS-GAAP：DisposalGroupDisposedOfBy SaleNotDisContinedOperationsMembersアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-01-012024-01-310001731289アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーUS-GAAP：変換可能ノードPayableMemberNKLA：A 825変換可能ノードメンバ2024-02-280001731289アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーUS-GAAP：変換可能ノードPayableMemberNKLA：A 825変換可能ノードメンバ2024-01-012024-02-28 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
(マーク1)
| | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで 十二月三十一日, 2023
あるいは…。
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
中国から中国への過渡期
手数料書類番号001-38495
ニコラ社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | | 82-4151153 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| | | |
| ブロードウェイE号4141号 | | | 85040 |
鳳凰(ほうおう), アリゾナ州 | | | |
| (主な行政事務室住所) | | | (郵便番号) |
(480)581-8888
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
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| クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株、1株当たり0.0001ドル | | NKLA | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
同法第12条(G)に基づいて登録された証券：
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください
はい、そうです☐ 違います。☒
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す
はい、そうです☐ 違います。☒
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)条が提出を要求したすべての報告書を再選択マークで示すかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたはい、そうです☒違います☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間内)にその会社のウェブサイト(ある場合)に電子的に提出し、S-T法規(本章232.405節)第405条の規定に従って提出および掲示された各相互作用データファイルを示すはい、そうです☒違います☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。(1つを選択)：
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| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| 非加速ファイルマネージャ： | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☐
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す。 ☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐違います☒
ナスダック株式市場有限責任会社が報告した登録者普通株の終値1.38ドルに基づいて計算すると、登録者の非関連会社が2023年6月30日に保有する議決権付き株の総時価は約ドルである1.01000億ドルです役員、役員、10%以上の普通株を持つ所有者が実益を持っている普通株は除外されており、これらの人は連合会社とみなされる可能性があるからだ。他の目的に対して，このような関連地位の決定は必ずしも決定的な決定であるとは限らない.
登録者はすでに超えています丁1,335,615,1652024年2月26日までの普通株。
引用で編入された書類
第3部第10、11、12、13および14項は、登録者2024年株主総会の委託書募集に関連する米国証券取引委員会に提出される登録者依頼書に組み込まれた情報を参照することによって達成される。
カタログ
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| ページ |
前向きに陳述する | II |
リスク要因の概要 | 三、三、 |
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第1部 | |
プロジェクト1.ビジネス | 1 |
第1 A項。リスク要因 | 15 |
項目1 B。未解決従業員意見 | 41 |
プロジェクト1 C。ネットワーク·セキュリティ | 41 |
項目2.財産 | 41 |
項目3.法的訴訟 | 41 |
プロジェクト4.鉱山安全情報開示 | 41 |
| |
第II部 | |
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入 | 42 |
第六項です[保留されている] | 43 |
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 44 |
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について | 60 |
項目8.財務諸表と補足データ | 61 |
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違 | 125 |
第9条。制御とプログラム | 125 |
プロジェクト9 B。その他の情報 | 126 |
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 127 |
| |
第三部 | |
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理 | 128 |
プロジェクト11.役員報酬 | 128 |
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項 | 128 |
第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性 | 128 |
プロジェクト14.主な課金 | 128 |
| |
第4部 | |
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表 | 129 |
項目16.表格10-Kの概要 | 134 |
サイン | 135 |
前向きに陳述する
この報告書には非歴史的事実の展望的陳述が含まれている。本報告では、“信じる”、“可能”、“見込み”、“見積もり”、“継続”、“予想”、“予定”、“予想”、“期待”、“はず”、“可能”、“計画”、“予測”、“潜在力”、“目標”、“目標”、“戦略”、“らしい”、“求める”、“未来”、“展望”などの言葉を使用する。“類似した表現は、前向き陳述を識別するためである。これらの声明は、未来のイベントまたは傾向を予測または示す声明であるか、または歴史的イベントではない声明である。これらの展望的陳述には、会社のその業務に対する期待および計画中のトラックと給油ソリューションの統合から得られる潜在的なメリット、会社の水素抽出、流通および分配計画の潜在的なメリット、会社の車両、流通および給油ソリューションの予想される性能と仕様、会社のビジネスモデルと戦略のメリットと属性、トラックに対する会社の期待と市場の電動トラックと水素給油ソリューションに対する受け入れの程度、会社の戦略パートナー関係の予想されるメリット、潜在的なレンタルスケジュールに関する会社の計画、これらに限定されるものではない。その維持とサービス計画に関する会社の計画；私たちの将来の資本需要と資本調達能力；私たちの普通株の予想用途；私たちの競争地位に対する信念、市場機会、費用レベルとコストの予想と推定、私たちの重要な判断と推定とその十分性；電池電動トラックのリコールに関連する予想範囲、コストとタイミング、修理の性質、修理車両の予想コストとそのような費用のスケジュール、および任意の潜在的な相殺、電池交換の時間、トラックの納入と販売を含む。これらの陳述は、本報告で決定されたか否かにかかわらず、実績の予測ではなく、経営陣の現在の予想に基づいている様々な仮定に基づいている。これらの仮定には、私たちの財務および業務パフォーマンス；私たちのFCEVおよびBEVトラックの生産と属性に関する予想時間；私たちの水素ガソリンスタンド敷設計画への期待；検証テスト、量産および他のマイルストーンの完了時間；私たちの戦略、将来の運営、財務状況、推定収入と損失、予想コスト、見通しと計画の変化、私たちの業務パートナーとの最終合意の実行と私たちの計画の協力の成功、意向書や了解覚書を拘束力のある注文に変換できなかった；注文のキャンセル；私たちの未来の資本需要、将来の資金調達能力、現金の源と使用；資本コスト；十分な認可を得る能力；即時に許容可能な価格で部品を得る能力；調査、訴訟、クレーム、製品責任クレームおよび/または不利な宣伝の結果；私たちのビジネスモデルの実施、市場受け入れと成功、私たちの競争相手や業界に関連する発展、健康流行病が私たちの業務に与える影響、そして私たちが取る可能性のある対応措置；知的財産権保護の獲得と維持および他人の権利を侵害しない能力に対する私たちの期待；私たちの運営と計画における運営のために資金を得る能力；インフレが私たちの業務に与える影響；私たちの業務、拡張計画、機会；私たちは車のコスト低減を実現する能力、エンドユーザーの私たちのトラックに対する需要、私たちのリコール活動と保証コストの仮定、政府のインセンティブの継続的な提供法律や規制の変化；そして私たちの業務と経営市場の予想される傾向と挑戦を適用する。
展望性陳述はリスクと不確定要素の影響を受け、これらのリスクと不確定要素は実際の結果と予想との大きな違いを招く可能性がある。これらのリスクおよび不確実性は、本報告第1 A項で議論されたリスクおよび私たちの製品および計画に対する市場の受け入れの程度、法律または法規の変化、任意の法律、法規または司法手続きの結果に関連するリスク、私たちの資金調達能力およびその条項、私たちの債務返済または返済能力、私たちの競争能力、私たちの業務協力の成功、アメリカの規制発展、インフレ、サプライチェーン問題および他の経済、ビジネスおよび/または競争要因の影響を含むが、本報告第1 A項で議論されるリスクおよび私たちの業務モデルを実行する能力を含むが、前向き表現は、予想以上のコストを含むリコールに関連するリスク、より多くの問題の発見、トラック改装および顧客へのこのようなトラックの配送の遅延、サプライチェーンおよび他のより多くの遅延をもたらす可能性のある問題、リコールによる注文キャンセル、訴訟、クレームおよび/または製品責任クレームおよび名声損害、および私たちの運営損失の歴史を含む。これらの展望的陳述は、本プレスリリースの日までの状況のみを代表する。私たちは、これに対する私たちの予想される任意の変化、または任意のそのような陳述に基づくイベント、条件、または状況の任意の変化を反映するために、本明細書に含まれる任意の前向きな陳述を更新することを義務または承諾しないことを明確に示す。
この報告書では、“ニコライ”、“私たち”、“私たち”または“私たち”と言及されたすべてがニコラ社を指す。
ニコラとエイチエーエルエーはニコラ社の商標です。この報告書では、私たちはまた他の会社と組織の商標を言及した。
リスク要因の概要
私たちの業務は多くのリスクと不確実性の影響を受けており、これらのリスクと不確実性は、私たちが業務戦略を成功させる能力に影響を与え、私たちの財務業績に影響を与える可能性があります。本報告書のすべての情報、特に以下の主要なリスクおよび項目1 Aに記載されている他のすべての具体的な要因を真剣に考慮すべきである。この報告書の“リスク要因”は、わが社に投資するかどうかを決定する前に。
•私たちはスタートアップ企業で、損失の歴史があり、予測可能な未来に巨額の費用と持続的な損失が生じることが予想され、本報告書の発表日から今後12ヶ月以内に私たちの義務を履行するのに十分な資金があるかどうかは非常に疑わしい。
•私たちは私たちの運営に関連した費用を十分に統制できないかもしれない。
•私たちは追加的な資金を集めなければならないが、私たちが必要な時、このような資金は得られないかもしれない。もし私たちが必要な時にもっと多くの資金を集めることができなければ、私たちの業務と見通しは否定的な影響を受けるだろう。
•私たちのビジネスモデルはまだテストが必要で、私たちの戦略計画を商業化できなかったいかなるやり方も私たちの経営業績と業務に悪影響を与え、私たちの名声を損ない、私たちの資源の範囲を超えた巨額の負債を招く可能性があります。
•私たちの限られた経営履歴は、私たちの業務と将来の見通しを評価することを困難にし、あなたの投資リスクを増加させる可能性があります。
•私たちは、株主の承認を得なければ、発行可能な普通株式の認可株式数を増加させるために、既存の潜在的資本源または戦略的取引に応じて、当社の業務を経営するのに十分な追加株式を発行できないかもしれません。
•私たちの未来の成功はトラック輸送市場が水素燃料電池と電池電気トラックを採用したいかどうかにかかっている。
•もし私たちが未来の成長を効果的に管理できなければ、私たちは私たちの車をマーケティングして販売することに成功できないかもしれない。
•私たちは1つ以上の州で法的挑戦に直面し、船団またはエンドユーザーに製品を直接販売しようとするかもしれないが、これは私たちのコストに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
•私たちは訴訟、規制行動、そして政府の調査と調査に関連するリスクと不確実性に直面している。
•製品リコールはすでに将来的に私たちの業務の見通し、経営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちの成功は、私たちが経済的にトラックを大規模に製造する能力と、顧客の業務ニーズを満たすために水素燃料生態系を構築する能力と、十分な品質とエンドユーザーチームに魅力的なトラックを時間通りに開発し、製造する能力にかかっています。
•私たちはトラックの設計、検証、製造、発売と融資に重大な遅延があるかもしれません。これは私たちの業務と将来性を損なう可能性があります。
•コスト増加、供給中断または原材料不足、および私たちのBevとFCEVトラックのバッテリーパックの製造と修理の遅延は、私たちの業務を損なう可能性があります。
•私たちが水素ガソリンスタンドネットワークを構築する計画は大量の現金投資と管理資源が必要であり、FCEVトラックの追加販売に対する期待に達することができないかもしれない。しかも、私たちはいくつかの州や州内の司法管轄区にガソリンスタンドを開設することができないかもしれない。
•我々が計画している水素ガスステーションを構築するために必要な水素を生産したり，競争力のある価格で必要な水素を生産したり取得できない可能性がある。
•私たちのトラックを購入したりレンタルしたりする予約はキャンセルできます。
•戦略的パートナーとの協力には危険がある。
•私たちは戦略連合や買収に関連したリスクの影響を受けているか、または影響を受ける可能性がある。
•私たちは、特に商用電気自動車の品質や安全に関する有害事象や事故が発生すれば、商用電気自動車の安全観念に関する挑戦に直面する可能性がある。
•私たちは財務報告書の内部統制における大きな弱点を発見し、過去に他の重大な弱点を発見した。もし私たちがこれらの重大な弱点を補うことができない場合、あるいは私たちが未来により多くの重大な弱点や他の欠陥に遭遇したり、他の方法で有効な財務報告内部統制システムを維持できなかった場合、私たちは私たちの財務業績を正確かつタイムリーに報告することができないかもしれない。
•債務の返済には大量の現金が必要かもしれませんが、私たちの業務には私たちの巨額の債務を支払うのに十分なキャッシュフローがないかもしれません。
第1部
プロジェクト1.ビジネス
会社の概要
私たちのビジョンはゼロエミッション交通産業のリーダーになることだ。我々は世界的な戦略的パートナーシップ、画期的な研究開発、革命的なビジネスモデルを通じてこのビジョンを実現する予定だ。
米国環境保護庁(EPA)のデータによると，米国の温室効果ガス(GHG)排出の29%は輸送業によるものと推定されている。米環境保護庁のデータによると、中型·大型トラック輸送は輸送業の温室効果ガスの約23%を占めている。電子商取引貨物需要の拡大に伴い、ゼロエミッション自動車は持続可能な未来の唯一の実行可能な選択の一つとされている。
私たちは技術革新者と集積業者で、革新的なエネルギーと交通ソリューションの開発に取り組んでいます。顧客とチームが次世代トラック技術、水素燃料と充電インフラ、関連メンテナンスを統合できるようにビジネスモデルを開発しています。この生態系を作成することにより、私たちと私たちの戦略的業務パートナーとサプライヤーは、クリーン技術自動車と次世代燃料解決策の面で長期的な競争優位性を確立することを望んでいる。
私たちの専門は設計、革新、ソフトウェア、工学にある。私たちは私たちの業務パートナーとサプライヤーと協力して、私たちの車両を組み立て、統合して依頼します。私たちの方法は戦略的パートナー関係を利用してコスト削減を助け、資本効率を高め、上場速度を速めることです。
私たちは二つの業務部門で運営している：トラックとエネルギー。トラック業務部門は水素燃料電池電気自動車(FCEV)と電池電気自動車(BEV)の8種類のトラックを商業化しており，これらのトラックは短距離，途中，長距離トラック輸送部門に環境保全，経済的に効率的な解決策を提供している。エネルギー事業部門は水素燃料生態系を開発しており，FCEVとBev Nikolaトラックオーナーおよび他の第三者顧客の期待燃料需要を満たすためにBev充電支援を提供している。
我々のビジネスモデルの鍵となる違いは，(1)水素調達，(2)水素分配，(3)水素貯蔵と分配を含む我々が計画した水素燃料生態系であると考えられる。歴史的には，燃料インフラの不確実性により，代替燃料自動車への投資は原始設備メーカー(OEM)やオーナーにとって高いリスクである。既知の需要が不足しているため、既存の燃料供給業者は代替燃料インフラを開発するために必要な資源と資本を配備する上での動力は限られている。この方程式の両端問題を解決できないため，水素はその潜在力を十分に発揮できない。我々の方法は，我々のFCEVトラックの専用給油需要と給油インフラをペアリングすることで，この“鶏か卵か”の問題を解決し，インフラ開発のリスクを低減するとともに，我々のFCEVトラックオーナーにいつでもどこでも燃料を得ることができることを保証することを目的としている。私たちはこの戦略が未来の燃料として水素を放出する潜在力を助けることができると信じている。
トラック、給油ソリューション、メンテナンスなど、統合されたFCEVソリューションを提供することができます。我々の統合ソリューションは，専用航路を有するFCEV機チームの燃料需要をロックすることでインフラ発展のリスクを低減することが可能である。このロック需要の目的は，サイトの高利用率を確保することである.エンドユーザーチームは私たちの許可ディーラネットワークを介して私たちのFCEVトラックを購入またはレンタルすることができます。
私たちの水素燃料生態系は競争優位を提供し、私たちのFCEVの採用を加速させるのに役立つと信じている。私たちの製品の組み合わせと計画中の水素燃料生態系は重要な戦略優勢を提供し、私たちが競争相手と区別し、そして私たちが大型商用車市場及び関連する給油と維持市場に重大かつ価値のある革新を提供することができると信じている。
ゼロエミッション自動車とアメリカ市場政策の傾向に転じて
ディーゼル車は有害空気汚染物質と温室効果ガス排出の主要な源だ。それに関連する現地の空気汚染，窒素酸化物粒子と粒子状物質の排出は，健康と生活の質に負の影響を与える。また、ディーゼル排ガスはすでに米国環境保護庁と国際癌研究機関によって潜在的なヒト発癌物質とされている。ディーゼル排ガスレベルの上昇に対する研究により、肺癌のリスクはもっと大きいことが分かった。
世界の温室効果ガス排出の大部分は大型車両輸送から来ている。ゼロエミッション車両は、気候、オゾン、規制目標を満たすために輸送部門の排出を減少させる実行可能な選択の一つだと考えられる
各政府間の強い共通認識は全世界がゼロエミッション自動車への転換を推進し、最終的に内燃機関(ICE)自動車を淘汰することを呼びかけている。
以下は，最近公布または策定されている政策動向とイニシアティブであり，これらの傾向とイニシアティブは，ゼロエミッショントラックやインフラの成長や国家水素経済の発展を促進している。
連邦政策
•7730億ドルの“インフレ削減法案”(IRA)が2022年8月に署名されて法律となった。アイルランド共和軍は4000億ドルの連邦資金をクリーンエネルギーに使用し，本10年の終了前に国の炭素排出を大幅に削減することを目標としている。このような資金は税金優遇、贈与、融資保証の組み合わせで提供されるだろう。エネルギーと気候資金の大部分は税金控除の形で提供される。このような措置はクリーンエネルギー、交通輸送、そして製造業の個人投資を促進することを目的としている。アイルランド共和軍第45 V節は合格したクリーン水素の生産に税金免除を提供し、45 W節は14，000ポンドを超える重量の合格した商業清掃車のために40，000ドルの税金免除を提供した。環境保護局は，10億ドルのクリーン大型車両計画と30億ドルのクリーン港湾計画を含むアイルランド共和軍による多くのプロジェクトを開発しており，ゼロエミッション港湾設備やインフラを援助している。また，アイルランド共和軍は米国エネルギー省融資計画事務室に2500億ドルにのぼる新たな認可を与え，国家エネルギーインフラに再投資するプロジェクトに資金を提供した。
•2023年10月，米国エネルギー省(DOE)は全国で7つのクリーン水素ハブプロジェクトを選択することを発表した。これらの選ばれた中心は今後8-12年以内に70億ドルに達する連邦投資を獲得し、米国の将来のクリーンエネルギー経済の重要な構成要素となる。両党の基礎施設法により資金を提供し、水素ハブは全国各地のコミュニティがクリーンエネルギー投資、高給仕事、エネルギー安全改善を支援する核心駆動力となることを目的としている。クリーン水素ハブは、大量のエネルギーを輸送または貯蔵することができるクリーンエネルギー担体としての水素の使用を加速するために、水素製造業者、消費者、および現地接続インフラのネットワークを作成する予定である。クリーン水素の生産，加工，交付，貯蔵，最終使用は，工業部門での革新的な使用を含め，米国エネルギー省総裁·バイデンの戦略を実現するために重要であり，2035年には100%クリーングリッドを実現し，2050年には正味ゼロ炭素排出を実現する。
国家政策
•カリフォルニア州のエネルギー省クリーン水素ハブプロジェクトへの申請が選ばれ，12億ドルを獲得し，2024年2月現在交渉段階にある。再生可能クリーン水素エネルギーシステム連盟(“ARCES”)は、生産、流通、貯蔵、エンドユーザを含む水素業界の市場になることを目的としている。
•カリフォルニア州の高級クリーンチーム(ACF)法規はゼロエミッショントラックを強制的に採用しており，この法規は発効しているが，環境保護局がカリフォルニア空気資源委員会(CARB)とカリフォルニアトラック協会(CTA)が合意した合意に基づいてクリーンエア法(CAA)免除を発表するまで強制的には施行されない。CTAは以前CARBに対して訴訟を提起し、連邦基準を超えた大型車両を規制する権利がないと主張した。ほとんどの過去のCAA免除請求はEPAの承認を直接得た。唯一の拒否はその後承認された。Carbは2023年11月15日にCAA免除請求をEPAに提出した。
•コロラド州，メリーランド州，マサチューセッツ州，ニュージャージー州，ニューメキシコ州，ニューヨーク州，オレゴン州，ロードアイランド州，バーモント州，ワシントン州を含む複数の州がカリフォルニアの高級クリーントラック(ACT)ルールの採用を開始している。
•カリフォルニアの低炭素燃料基準(LCFS)は，燃料に排出上限を設定することで交通輸送による温室効果ガス排出を削減することを目的としており，オレゴン州やワシントン州など独自のクリーン燃料や交通基準を制定した州に手本を示している。これらの項目は排出基準を設定し，これらの基準を超えるエンティティに公開市場で取引することができるクリーン燃料メーカーの信用限度額の発生を許可している。同様の計画を考慮する他の州は、ハワイ、イリノイ州、マサチューセッツ州、ミシガン州、ミネソタ州、ニューメキシコ州、ニューヨーク州、およびニュージャージー州を含む。
•州政府はすでに商業部門のゼロエミッション中型·大型自動車の採用を加速させるためのインセンティブと贈与計画を実施している。カリフォルニア州、ニューヨーク州、ニュージャージー州、マサチューセッツ州は商業実体にディーゼル8級トラックの代わりにゼロエミッション自動車でクーポン券を提供し、メリーランド州とワシントン州は計画を立てている。他の多くの州は、大衆環境緩和信託基金や連邦援助のディーゼル排出削減法案のような州基金や資金源を引き続き通過し、脱炭素努力に資金を提供している
他の政策項目
•CALSTART，クリーン都市，クリーン空気団体は活動と提唱努力を継続し，ゼロエミッション交通技術の発展を推進している。水素連合と利害関係者団体は国家レベルと州レベルでますます重要になっている。例えば、クリーン水素未来連合と燃料電池水素エネルギー協会は、アイルランド共和軍の水素生産やインフラに影響を与える重要な税収控除を積極的に推進し、支援し続けている
•多くの州の公共事業会社は引き続き努力し、交通電気化計画、電力網の現代化努力に集中し、エネルギー貯蔵目標、革新の試験計画、先進的な料率設計試験、電力網弾性、電池貯蔵配置、及び水素を潜在的なクリーンエネルギーとしての新しい討論を含む。
私たちの製品の組み合わせを考慮して、私たちは、現在両党インフラ施設法(BIL)とアイルランド共和軍(IRA)によって実施されている政府プロジェクト、税金控除、インセンティブ計画を利用したり、エンドユーザーチームが現在両党の基礎施設法(BIL)とアイルランド共和軍(IRA)によって実施されている政府プロジェクト、税金相殺、インセンティブ計画を利用するのに非常に適していると信じています。これらのプロジェクトは、車両とインフラの2つの重要な業務柱に影響を与えています。
ゼロエミッション車両インセンティブ計画
上記で議論した政策措置のほかに，車両に対するインセンティブ計画もあり，ゼロエミッション車両の前期や運転コストの低減を支援することを目的としている。例えば，カリフォルニアのハイブリッドゼロエミッショントラックやバスゴールドクーポンインセンティブ計画(“HVIP”)やニューヨークのトラッククーポンインセンティブ計画(“NYTVIP”)などの助成計画は，我々のゼロエミッションBEVやFCEVトラックの採用に重要な役割を果たすと信じている。
CARBは2022年11月17日、政策変化とHVIPによって管理される17億ドルを超える支出を含む22~23年度のクリーン交通激励資金計画を承認した。
CARBは私たちのTRE FCEV車種がCARBのHVIP計画に参加する資格があることを許可した。2023年にTre FCEVを購入するには、トラック1台あたり240，000ドルの基本的な報酬を得る資格があり、トラック1台あたり270，000ドルのトレーディングチーム、または(I)10台以下のトラック、(Ii)トレーディング事業を実行し、(Iii)貧困コミュニティ内に位置するチームは、トラック1台あたり最大288，000ドルである。また、HVIP計画によると、私たちのTre Bevは12万ドルの基本奨励金額、あるいは15万ドルの曳航船団を得る資格がある。HVIPが提供した資金を除いて、アイルランド共和軍の通過により、2023年から、私たちのTre BevとFCEVの購入者は連邦政府から追加的な40，000ドルのクリーン商用車税免除を受ける資格がある。私たちのTre BevもまたNYTVIPの許可を得て、この計画に登録された最初のゼロエミッション8種類のトラックの一つだ。この2つのプロジェクトに参加してニコライのTre Bevに西海岸と東海岸市場に進出する機会を提供した。
さらに、ニュージャージー州のクーポン計画(NJZIP)は、計画に参加する車両の資格を8種類のトラックに拡大し、ニュージャージー州で私たちのTre Bevを購入するバイヤーが17.5万ドルのクーポン券を得ることによって計画から利益を得ることを可能にする。ペンシルバニア州は中型·大型ゼロ排出車両(“MHD-ZEV”)艦隊パイロット補助金を承認した。MHD-ZEVは1，270万ドルの寄付援助機会であり、そのDrive Forward計画を通じて75%までのトラックコストインセンティブを提供し、経済的に困難な地域にあれば、100%までのインセンティブを提供することができる。テキサス州はまたテキサス州環境削減計画(TERP)に基づき，そのリベート計画によりゼロエミッショントラックの資金金額をトラック1台あたり150，000ドルに更新した。マサチューセッツ州のMOR-EVトラックは、英連邦に登録され、少なくとも48ヶ月の合格した新車を維持する8種類の公共および個人購入またはレンタルにリベートを提供する計画で、最大90，000ドルに達する。リベートは個人車両にも適用され、チーム調達にも適用される。車両が州環境正義収入基準に適合する国勢調査ゾーン内に登録されるか、または50%以上の時間で運転される場合、14，000ポンドの車両総重量目標値(“GVWR”)を超える車両については、現在利用可能な奨励ブロック価値が10%追加増加する可能性がある。
上記の激励措置は詳細なリストではない。計画は持続的に作成され、変更され、あるいは資金が十分に利用される可能性がある。私たちの努力やエンドユーザーチームが上記または他の任意の贈与、税金控除、またはインセンティブを利用する努力が成功するか、または私たちの業務に実質的な影響を与えることを保証することはできません。また、私たちの車両に関連する任意のインセンティブ措置が引き続き有効であることを保証することはできません。これらまたは他の贈与、信用またはインセンティブの喪失または欠如は、私たちのトラック需要、私たちの給油インフラを発展させる能力、および私たちの業務および見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
産業と競争
競争の激しいトラック輸送業界では，顧客がその技術とセキュリティ要求を満たすトラックモデルの間で選択を行う場合，総所有コスト(TCO)に応じて購入決定を行うのが一般的である.総所有コストは
トラックの所有権中またはライフサイクル内にトラックを所有および運営することは、レンタルコストまたは購入支払い、燃料コスト、サービス、およびメンテナンスを含む。
ACT Researchのデータによると，ディーゼル油は歴史的に総所有コストの40%から60%を占めており，当時のディーゼル価格に依存している。既存の大陸間取引所技術があれば、船団事業者はその最大コスト構成要素の波動性を受け入れさせられ、これはリスクと不確定性をもたらした
8種類の大型トラック業界の競争は非常に激しく、車両排出に対する新しい監督管理要求、技術進歩と絶えず変化する顧客需要がこの業界をゼロエミッション解決策に発展させているからである。8種類の市場の主な競争要因は、これらに限定されないと考えられる
•信頼できる解決策が必要です
•総所有コスト
•充電または補給ネットワークの利用可能性；
•サービスは獲得可能で品質は
•製品の性能
•ビジネスとチーム管理を改善し
•排出概況
•技術革新と
•自主能力開発の簡便性。
乗用車市場における伝統的なOEMと同様に、既存の商業輸送OEMは通常レガシーシステムの負担を背負っており、既存のインフラで十分なリターンが必要であり、これは歴史的に新しいゼロエミッション動力伝動技術を採用したくないことをもたらしている。
世界の低排出への推進に加え、燃料電池と電池-電動総合技術の巨大な技術進歩により、有名な原始設備メーカーがゼロエミッション自動車プラットフォームに投資された。しかし、短期的には、彼らの主な関心は彼らの伝統的なICE製品ラインに置かれ続けているようで、彼らは限られた生産能力の中でゼロエミッション製品を発売しているだけだ。私たちはこれが私たちのために機会を作ってくれたと信じている。
私たちの8種類の自動車の競争構造は、従来の内燃機関に依存した自動車、電池電気トラック、水素燃料電池トラック、圧縮天然ガストラックを含むそれは.私たちの既存と潜在的なほとんどの競争相手は私たちよりも多くの資金、技術、製造、マーケティング、そして他の資源を持っている。彼らは、設計、開発、製造、流通、普及、販売、マーケティング、および彼らの計画を支援するために、より多くの資源を配置することができるかもしれない。また、私たちの多くの競争相手は、より高い知名度、より長い運営歴史、より強力な販売チーム、そしてより広い顧客、チーム、業界関係を持っています。
私たちはほとんどの競争相手と同じ知名度や運営履歴がないにもかかわらず、排出ガスゼロの8種類のトラック、革新的な充電と給油ソリューション、強力なサービスやディーラーネットワークの提供に集中し、従来のインフラや製品の組み合わせに負担されないリードを提供してくれると信じています。
Bev大会
ダイムラー、ボルボ、テスラ、比亜迪、Paccar、XOS、Lion、および他の自動車メーカーはすでに8級Bevトラックを市場に出すことを計画している。これらのすべての競争相手は、試験計画と顧客へのテスト車両の提供を含む車両を発売する異なる段階にあると考えられる。私たちは私たちが競争相手との競争で有利な立場にあると信じている。
FCEVコンテスト
参入敷居が高いため，Bev市場に比べてFCEV Class 8市場の競争相手が少ない.しかし、現代とトヨタの選択は将来の原動力としてFCEVに重点を置いている。現代では北米市場向けのFCEVトラックが発売され、水素ステーションに投資して給油する計画を示している。トヨタはケンボスと協力してトラックや水素燃料インフラを開発している。ダイムラーとボルボは合弁企業を設立し、大型トラックのための燃料電池システムを開発した。全体的に、これらの燃料電池自動車の発売は、内燃車に対する電気自動車の吸引力を強調することで、電気自動車市場の発展を促進すると信じている
製品
商業運輸部門のゼロエミッション解決策への移行に伴い，個々のエンドユーザのニーズを満たすためには，計量カスタマイズされた解決策を提供する必要があると考えられる。BEV(短距離および途中、都市、地域、および牽引輸送)およびFCEV(中長距離)解決策を提供することによって、様々なアプリケーションおよび用例を満たす解決策を提供することで、商業輸送業界を変えることができると信じています。
我々のBEVとFCEVトラックの電力推進にはモジュール化設計を採用し、電池や関連コントローラをBEVまたはFCEVとして構成することを可能にしている。我々は，集中型e軸内部のアーキテクチャで，様々なアプリケーションのBEVとFCEVの適切な電力需要に対して構成した。
近い将来，運転者の安全を向上させ，事故や運転コストを削減するための二次(L 2)自動運転プロジェクトを発表する予定である。L 2自動トラックの長期的な利点は、サービス時間制限を緩和し、FCEVトラックを用いてより長時間連続輸送を行う機会を増加させ、運転手不足や回転に関連するコストを減少させることである可能性がある。
ニコライの8級ビール-ニコラ·トレイ
ニコラTre 8級トラックは、エビコー社(“エビコー”)が許可したS専用運転室とシャーシに基づいて製造されたゼロエミッショントラックである。ニコラは私たちの電動推進、熱管理、技術、車両制御と情報娯楽を開発と統合した。また、S路トラックの多くの高可視部品と車体パネルを再設計し、情報娯楽画面を備えたデジタルコックピット、ダッシュボード、ハンドル、新しい座席を含むいくつかの新しい内装機能を追加した。車両長が短く，機動性が良く，視認性が良いため，運転室上方の設計は都市中心への応用が望ましい。私たちは北米でのニコラTre Bevの短距離応用をマーケティングしています。
Bev版のNikola Treは初めて市場に投入されたゼロエミッション8級トラックの一つだ。Bevトラックは充電可能な電池で駆動される全電動駆動システムによって駆動される。私たちのBevの航続距離は330マイルに達し、中短距離市場の需要を満たすことを目的としています。最初の発売期間中、私たちのほとんどのトラックオーナーは終点で充電するつもりだと言いました。これを促進するために、我々は、我々のディーラネットワークや主要パートナーと共に、コンサルティング専門知識を提供し、必要に応じて充電利用可能性を確保するためのモバイル充電製品及びサービスを提供する。
ニコラTre Bevの販売は2022年第2四半期に始まった。
ニコラの8級FCEV-ニコラ·トレイ
FCEVトラックは、車上の水素燃料電池を用いて水素を電力に変換し、2つの電動モータに電力を供給して、トラックまたは高圧電池の充電を推進する。燃料電池は化学反応により電力を発生させ，船上の水素タンクから供給され，酸素は大気から供給される。はるかに小さい電池(私たちのBevと比較して)は、動力システムに補助動力を提供し、回生ブレーキ中に回収されたエネルギーを貯蔵する。電池の電圧と充電は、燃料電池から供給される電力と回生ブレーキにより得られたエネルギーとを組み合わせて保持し、内部開発されたソフトウェアや業界トップクラスのエネルギー管理制御により管理する。
ニコラTre FCEVの目標は，水素を1回500マイル注入する中型タスクと，限られた給油時間の多便作業である。その拡張可能な構造は北米8種類の昼間タクシー市場の大部分の需要を満たすことが予想される。Tre FCEVはTre Bevプラットフォームを利用して、水素燃料電池操作を改善し、空気動力学と熱管理システムを改善し、軽量化を実現した
ニコラTre FCEVの販売は2023年第4四半期からリコールのため一時停止した。
ニコラエネルギー
エネルギーの概要
私たちのエネルギー製品は私たちの計画中の水素燃料生態系と計画中の統合Bev充電解決方案から構成され、重要な差別化要素であり、長期競争優位を創造する潜在力があると信じている。私たちは、2022年のアイルランド共和軍の採択が、規制激励措置を通じて、私たちのエネルギーと自動車総合業務モデルに強力な支援を提供すると信じている。2023年1月、私たちは私たちの水素エネルギー製品のためにHylaという新しいブランドを発売し、これは私たちの総合エネルギーモデルのためにさらなる差別化と競争優位を作ると信じています。ゼロエミッション大型トラック市場は現在十分なインフラが不足しており、自動車とエネルギーインフラの解決策を同時に提供できる会社が市場シェアと価値を占めると信じている。
私たちのエネルギーモデルは私たちのエネルギー事業パートナーに深刻に依存すると予想される。私たちは、私たちが強力なビジネスパートナー関係を構築し、大量の資源と能力をもたらし、これらの資源と能力は、私たち自身の能力を補完して、戦略的利益を創造することができると信じています。なぜなら、次世代の燃料インフラを作りたいからです。
•統合された水素燃料生態系であるFCEV燃料については，我々のエネルギー業務部門は，燃料がFCEVトラックに分配されるまで，水素供給を確保し，バリューチェーン全体を介して水素供給を分配する責任がある。その株はまた価値チェーンを通じて規制奨励と信用を貨幣化する責任がある。
•Bev充電ソリューション-Bev充電需要のために、私たちの戦略は、エンドユーザーチームと私たちのディーラネットワークと協力して、チームが私たちの大型Bevカード車を採用することを支援するために適切な充電インフラを持っていることを保証します。解決策は、住居位置のフェンス後の不動産内充電インフラ(チームによって料金を支払う)、短期移動充電ソリューション、または公共アクセス充電インフラを含むことができるが、これらに限定されない
私たちはBevとFCEVトラックのインフラが大規模な採用の鍵になると信じている。私たちのエネルギー事業部門はニコラと非ニコラブランドのFCEVとBEVトラックに燃料インフラを提供することを目的としています。私たちはこれが私たちが市場の違う価値チャンネルをよくつかむことができると信じている。
水素燃料生態系(Hylaブランド)
我々は北米で水素燃料生態系を開発する初期段階にあり，ニコラFCEV購入者を支援し，次世代燃料インフラで先発優位を得ている。我々は水素生態系全体と協力しており，上場速度を加速させ，次世代燃料インフラに関する資本支出を削減することを目指している。
私たちは水素燃料生態系を3つの主要な部門に分けている：水素供給、水素分配、水素貯蔵と分配、各部門は私たちと私たちの水素生態系パートナーのために単独の利益率を作ることが可能である。
水素供給
現場生産，大規模“ハブ”生産や他の代替水素生産や調達など，複数の水素生産モデルを利用して水素供給を得ることが望まれる。それぞれの場合に使用される水素解決策は，各潜在的ガソリンスタンド付近の独自の特徴と顧客ニーズに依存すると予想される。
私たちは、私たちが水素生産資産を完全にまたは部分的に所有しているか、または所有していない多様な所有権構造を利用する予定だ。水素生産資産を持たずに水素供給を得ることができる場合には，長期供給契約が締結される予定であり，我々のコストと供給保証は明確に定義されている。私たちはまた第三者分配点で私たちの顧客に水素を提供することができる。
炭素強度が最も低い水素を調達するとともに，安全，信頼性，経済的な水素供給を確保する予定である
水素分布
私たちは水素分配が水素燃料生態系で重要な役割を果たすことを予想している。我々は，水素燃料生態系による価値向上のために戦略パートナーと協力したり流通能力を開発したりする予定である。水素分配ネットワークは、トラクタトレーラー、鉄道、配管、船舶または他の分配方法による液体、ガスおよび/または溶存水素分配の送達および物流を含むことができる。私たちとパートナーは多様な水素分配モデルを利用して、生態系全体で効率的に水素を分配することを確保するために努力する可能性があります.
水素の分配と貯蔵
我々は戦略パートナーと協力し，固定大型水素ステーションとモジュール化水素燃料資産からなる水素貯蔵·分配ソリューションを開発する予定である。各“基地”分配所は現在，十分な現場水素貯蔵を有しており，1日4，000から8，000 kgまで水素を分配できる見通しである。毎日4000キロの調剤所は毎日約100台のFCEVトラックをサポートしているかもしれない。
私たちの基地局には大型(商用トラック)と軽量(車両)水素ガソリンスタンドが含まれる予定です。場合によっては、私たちはまたBevトラックをサポートするために電動急速充電を設置することを計画することができる。
初期の分配ステーションはより小さく、より大きくなる可能性があり、これは、短期および長期の顧客需要、水素供給の利用可能性、土地、および他の関連要因を含む各場所の独自の特徴に依存する。
私たちは私たちのガソリンスタンドの上場戦略のために様々な構造を利用して、すべての所有、部分的に所有しているあるいは私たちが所有していないガソリンスタンドを含むことを望みます。
モジュール化給油ソリューション
顧客やチームのプレゼンテーションを容易にし，我々のBevとFCEVトラックの採用を加速するために，固定インフラ開発やデバッグ時に顧客の給油需要を支援できる過渡的充電(Bev用)やモジュール化水素貯蔵·分配(FCEV用)を提供するモジュール化充電インフラを開発した。2022年には、初のHyla 700 bar水素移動給油機の操業に成功し、高速背中合わせトラックの給油が実現できることを発表した。2023年第4四半期、カリフォルニア州オンタリオ州に最初のモジュール式ガソリンスタンドを開設しました。さらに960キロの水素気管トレーラーを加えると、お客様が背中合わせにトラックを給油することができる予定です。また、多くの第三者モジュール式給油器サプライヤーと戦略的パートナーシップを構築し、トラック配備計画の支援を支援するために十分な給油器を獲得したと信じています。
早期燃料を提供することに加えて、私たちのモジュール化燃料解決策は私たちのエネルギー生態系の発展に重要な役割を果たすことができると信じている。モジュール化された燃料資産は以下のようにサービスを提供することができると信じています
•車や設備のテストを加速し
•自動車販売量の低い新興地域で給油機会を提供する
•駅の運休や需要ピーク時にリスク緩和と支援を提供する
Bev充電ソリューション
初期のエンドユーザおよび潜在的エンドユーザとの相互作用は、Bevトラックの終点または倉庫で充電する傾向があることを示している。これを促進するために、我々は、我々のディーラネットワークやパートナーと共に、充電インフラ、コンサルティングを提供する予定であり、必要であれば、充電可用性を確保するための製品やサービスを提供する。私たちの解決策は、2つの重要な分野、短期移動充電、長期固定インフラに集中している
移動充電
我々は，モバイル充電トレーラー(MCT)を設計·製造し，解決策として，公共事業インフラを固定していない遠隔地での車両テストも，エンドユーザ地点での初期運営も支援している.MCTを用いることにより，固定インフラの準備が整いながら過渡的な充電を提供することができ，チームモデルや採用を促進することができる。MCTは、移動発電ユニットまたは直接480 V三相ユーティリティによって接続されて電力を供給し、公共事業停電時に車両運転を維持し、需要変動を満たすための柔軟な容量を維持するための緊急予備充電を提供することができる。
固定インフラ
エンドユーザーと密接に協力し、固定料金インフラの計画、開発、配置の全過程で指導を提供する。トラックのデューティ比、現在と未来の電動積載及び肝心な運営コストなどの重要なデータを分析することによって、著者らはディーラーとパートナーと一緒に充電解決方案を最適化し、各チームの運営とコスト効率を実現することができる。
インフラ整備とトラック販売戦略の調和
我々はインフラ発展に対して総合的な方法を採用し，我々のエネルギー，販売，サービスチームは機関チームの需要，サービス能力，燃料と関連インフラとの協調を確保するために密接に協力している。私たちの目標は、目標地域とチームのインフラ発展に集中し、私たちの総合的なビジネスモデルのために最適な価値を創出することです。
最初のアメリカ宇宙ステーションはターゲットカリフォルニアに配備されました
インフラ、ゼロエミッショントラック、低炭素燃料販売に強力なインセンティブを提供するため、最初のガソリンスタンドはカリフォルニア州に設置される可能性がある。カリフォルニアは世界5位の経済体で、重要な国際と州間貿易を持っている。そのため、カリフォルニア州は西半球のいくつかの最も活発な港と多式連絡施設を持っており、これは大量のトラック交通をもたらし、FCEVとBev製品の早期採用者の理想的な場所にした。
私たちはカリフォルニアのモジュール化と固定ステーションの立地を確実にするために進展を成し遂げた。これらの宇宙ステーションは，専用航路や活動の頻繁な地域を持つ発射顧客に燃料を提供すると予想される。私たちは私たちのFCEVトラックの需要と採用を支援するために段階的に建設する予定だ。カリフォルニア州オンタリオ州のモジュール式宇宙ステーションは2023年第4四半期に完成しました
我々は戦略的に他の州を狙って，これらの州は正確な製品需要，水素供給，規制インセンティブ，その他の要因の組み合わせを提供し，エンドユーザがディーゼルと競争力のある総所有コストを実現できるようにする予定である。
水素生態系パートナー
私たちは戦略的パートナーシップを構築しており、このようなパートナーシップは、次世代燃料インフラを創出するために、私たち自身の能力を補完し、戦略的利益を創出する大量の資源と能力をもたらすと信じています。全体的に、私たちが構築した戦略的協力パートナーシップは、未来の燃料生態系の開発、建設、運営に必要な礎を提供していると信じている
戦略的パートナーシップと協力は私たちに重要な競争優位性を提供し、FCEVエンドユーザーに全面的、低コスト、安全、信頼性、効率的な水素輸送システムを提供するリーダーになる可能性があると信じている。
販売、サービス、販売店ネットワーク
販売とマーケティング
エンドユーザを中心とした統合ソリューション手法を採用し，トラックの配信やそれらを支援するインフラやサービスを行っている.ポートフォリオ全体では，研究を依頼し，市場や細分化市場研究を行い，我々のディーラネットワークの助けを借りて，エンドユーザの知見を収集し，我々の販売やマーケティング努力を集中させている.私たちは伝統的なマーケティングやソーシャルメディアだけでなく、チームとの直接会議、業界活動や施設見学、トラックプレゼンテーションを通じてブランドの知名度を高めています
サービス.サービス
ニコラトラックを購入するチームの重要な要求は、私たちの車両の部品を維持、修理、取得するために利用可能なサービスインフラがあることを知ることだ。私たちはディーラーネットワーク、強力な予防的保守計画、およびいくつかのレベルのサービスを構築して、機械チームの複雑さ、応用、負荷周期をサポートしている。
私たちはすでに私たちの車両のために柔軟で適応性が強いと考えられるサービス、メンテナンス、部品解決策を組み立てており、以下のオプションが含まれる予定です
•電気自動車は、車両や部品の運転性能を正確に監視することができるセンサ及び制御システムを有する。これらのデータを使用して知的予測保守を提供する予定であり、これは、障害が障害を引き起こす前に潜在的な問題を識別することによって、停止時間およびコストを低減することが期待される。予防的なメンテナンスはデューティ比と機械チームの応用に一致するためにカスタマイズされる予定だ。
•車が停止した時、私たちは空中で更新とソフトウェア修復を提供することができる。これは修復時間を著しく減少させ、正常な運行時間を改善し、性能、効率と全体利用率を持続的に監視した。
•チームが自分の修理専門知識やインフラを持っていれば、その職場でメンテナンスできる物品を特定し、技術者やプログラムの認証を提供する予定です。これにはタイヤ交換，耐摩耗部品，予防的メンテナンス，ブレーキサービスなどのプログラムが含まれている可能性がある。
•機械チームがインフラやもっと複雑なプロジェクトを維持していない場合、ディーラネットワークを利用してメンテナンスと保証作業を行います。このネットワークは，日常旅行活動を監視し，トラック路線の始発地や目的地の支援に組み込む予定である。我々はまた，対話型診断ツールやWebを支援するビデオなど，我々のパートナーに最新の診断技術を提供し，技術者が複雑なタスクや新たに発見された問題の処理を支援する予定である.
•車両が燃料電池、電子ブリッジ、またはバッテリーパックのような複雑なシステムまたは構成要素を維持する必要がある場合、その一部の部品を除去し、限られた停止時間内に交換することができる。私たちは訓練された技術者ネットワークを提供し、必要に応じて機関チームやサービスパートナーに行くことができます。私たちはまた、トラックの住所所在地や近くで特定のチームを修理し、維持する専門的なサプライヤー協定があることを望んでいる。
•また、私たちは現在交換部品、部品、アフターサポート用品を購入しています。これらの部品と材料は、現在8種類のトラック業界の供給に従事している第三者物流サプライヤーの在庫、倉庫、配布されている。
私たちは2021年12月にアリゾナ州フェニックスのキャンパスにニコライ養成学院施設を開設した。私たちの訓練モデルはディーラーにニコラビールとFCEVトラック技術者訓練と認証を提供します。現在の授業には，安全意識，診断，予防的メンテナンス，職場の工装，修理時間，支援に関する技術能力が含まれている
カテゴリー8車両サービス。アカデミー研修師は8級業界の経験と、現場専用サービスFCEVやBEVトラックを持ち、認証の実際の操作部分に利用できる。この施設の一部は技術チームに特化しており、チームの車両状況性能を積極的に監視し、ディーラーに直接故障排除指導を協力し、車両が信頼性に影響を与える可能性のある能動的な警告を送信した場合にサービススタッフに警報を発する。
ディーラーネットワーク
私たちはこれまで販売·サービス販売店ネットワークを構築してきました10社のディーラー、181個のサービスセンター。私たちのディーラーは道路トラック経験と電力、インフラと水素経験を持ってきて、私たちの総合的な解決策戦略を補充した。重要な大都市地域とアメリカ各地の州間ショッキング金属加工システムの主要な交差点に重点を置いています。ディーラーベースの修理店施設はニコラ認証を持つ技術者と、事業者やチームの資産要求を満たすためにカスタマイズされたモバイルサービスネットワークを持つ予定です。ネットワークが新しいディーラー場所および地域の増加に伴い、将来のサービス解決策は、エンドユーザチームの場所または資産登録地の要件を満たすように設計および配置されることができる。
ターゲット端末ユーザ
我々の目標は，既定の持続可能な開発目標を持つ8種類のチームと，水素インフラの開発および/またはゼロエミッション自動車の交付に強力なインセンティブを提供する地域に位置する専用経路に沿って運営されるすべてのチームである。私たちの主な販売ルートは私たちのディーラーネットワークを介して、このネットワークで、私たちは直接ディーラーにトラックを販売する予定です。ディーラーはそのエンドユーザー船団の顧客と直接販売、融資レンタル或いは全面的なサービスレンタル手配を達成する
BEVエンドユーザー戦略
Bevトラックは特に中短距離応用のために設計され、配送、都市地下鉄、都心、地元配達、港運営と牽引応用などの帰還基地作業の理想的な選択である。私たちの目標は、早期の市場シェアを確立し、ブランド共感を強化するために、尊敬される可視チームにトラックを優先的に配置することです。エンドユーザの初期配置は、通常、その既存の非電気自動車チームを補完するために、小さなトラックグループの形態で複数の場所に配置される。
Bevトラックの場合、米国のエンドユーザの早期販売は、主にカリフォルニア州、ニュージャージー州、ニューヨーク、またはカナダなどのすでにインセンティブ計画が存在する地域にある。
FCEVエンド·ユーザー戦略
FCEVトラックについては、全国初の大型“ショッキング金属加工”を構築するため、カリフォルニア州に初の水素ステーションを開発建設する予定だ。したがって、初期のFCEV購入者は、これらの州またはこれらの州の間で重要な業務を持っている可能性が高い。
また、全国または重要な地域流通ネットワークと専用ルートネットワーク(すなわち、トラックが2つの固定点の間で運行する場所、例えば生産工場や配送センター)を目指し、交通の忙しい貨物回廊に沿っている。この戦略は，FCEVトラックの運転を支援するために必要な水素インフラを段階的，戦略的，資本的に効率的に発展させることが可能であると信じている。給油インフラの十分な発展に伴い，FCEV製品を8種類トラック市場全体に拡張しようとしている。
トラック共同開発パートナー
エヴィコー
エビコーブランドの各種軽量、中型、大型商用車とオフロードトラックを設計、製造、流通しています。エビコーとその付属会社と合弁企業はヨーロッパで重要な製造業務を持っており、アジア、アフリカ、ラテンアメリカに生産施設を持っている。
エビコー及びその付属会社FPT Industrial，S.p.A.は私たちのBEVとFCEVトラック工業化に工学と製造専門知識を提供している。我々とエビコーとの北米プロジェクト·生産連盟によると、エヴィコーは1.00億ドルのプロジェクトと生産支援を提供することに同意し、私たちはこれらの支援を活用し、5000万ドルの知的財産権を獲得し、私たちのトラックを北米市場に投入するのを支援した。世界をリードする商用車メーカーの一つである専門知識と能力を利用することで、この連合は私たちの運営実行リスクを大幅に低下させたため、北米業務を100%保留したと信じています。
製造·生産に関する専門知識に加えて、このパートナーシップの利点の1つは、エビコーの既存の様々な部品を利用して、調達費用を削減し、車両検証過程を加速することができることであると信じている。
博世
博世は自動車、工業、エネルギー、建築技術と消費端末市場に技術とサービスを提供する世界的にリードするサプライヤーである。
ボッシュは私たちの電動トラックe軸に最新の電動工作機械と最先端のインバータを提供する。
私たちはまた、2021年8月にボッシュと燃料電池供給枠組み協定を締結し、2023年6月1日から2030年12月31日まで博世から燃料電池動力モジュール(FCPM)のいくつかのコンポーネント要求を購入することを約束した。私たちは2021年9月にボッシュとFCPM設計と製造許可協定を締結し、博世はボッシュが提供したFCPMを改装、さらに開発、組み立て、私たちのFCEVトラックを生産するために使用される非独占的かつ譲渡不可能な知的財産権許可を授与した。“FCPM設計および製造許可協定”は、双方の同意によって延長されない限り、2030年12月31日まで有効であるか、または、非終了者または博世によって書面通知を受けた場合に終了しない限り、(I)法律法規を遵守することはもはや不可能である；(Ii)FCPMメーカーではない第三者投資家がニコラの所有権および制御権を変更したため、ボッシュはその許可材料を保護することができない。(Iii)第三者FCPM製造業者が私たちの株式の5%の所有者になったため、ボッシュはその許可材料を保護できない、または(Iv)私たちは1ヶ月以上支払うことができないと判断した。ボッシュはドイツで組み立てられたFCPMをトラックに供給し続けている。
製造と生産
2019年、私たちはアリゾナ州コーリ芝でアリゾナ州フェニックスの南約50マイルに位置する約400エーカーの不動産を買収した。2020年7月、私たちはコーリ芝の最先端の製造工場の第一段階で着工した
第1段階-年間約2，500台(Bevのみ)：
•小ロット生産能力(15サイトと2便、年間最大約2500台)
•Tre Bevトラックの生産は2022年第1四半期末に開始された
第2段階-同じ15個のステーション組立配線(1日3便)のうち、年間約2，400台(BEVとFCEV)の能力は、追加の工装調達により、25バイトと年間7，200台に拡張することができる：
•2023年第2四半期に建築拡張を完了し、37万平方フィート増加
•ニコラ·トレイFCEVは2023年下半期に生産を開始する
知的財産権
私たちの成功は私たちが核心技術と知的財産権を保護する能力にある程度かかっている。私たちは、特許、商標、著作権および商業秘密保護、および従業員やコンサルタントと締結された秘密および発明譲渡協定によって、米国と海外での知的財産権を保護しています。サプライヤーやビジネスパートナーとセキュリティ協定を締結することで、独自の情報へのアクセスや配信を制御することを求めています。特許を取得していない研究，開発，技術ノウハウ，エンジニアリングスキルは我々の業務に重要な貢献を果たしており，特許保護が可能であり，知的財産権保護の全体戦略と一致していると信じている場合には，特許保護を求める.
私たちは、米国および他の国における特許、特許出願、商標および商標出願を含む知的財産権を有しているか、または共同で所有している。私たちの特許および特許出願は、車両および車両動力アセンブリ(電池および燃料電池技術を含む)、および水素燃料などの分野に関連する。
持続可能性
持続可能性は私たちが専門的に作った排出ガスゼロ自動車固有のものであるが，持続可能な原則を私たちの運営，システム，管理のいくつかの側面に組み込むためにも努力している。私たちは気候変化を緩和することに参加することに機会もあれば、責任もあると思う。私たちは同時にクリーン技術とクリーンエネルギー解決策に投資することで重輸送中の排出を回避することに集中し、同時に私たちの運営の足跡に全面的に注目し、私たちのチームのための生活の質を創造した。
持続可能な開発は私たちの製品と使命の核心だ。私たちの持続可能な開発戦略を策定し実行するために、持続可能な開発チームの責任者を任命し、第三者と協力して実質的な評価を行った。評価は，我々の業界や利害関係者に意味のある指標に関する信頼できるデータを報告するために内部実践の開発に役立つ.私たちは
持続可能な開発監督は私たちの持続可能な開発、指名、そして会社統治委員会の定款に組み込まれている。その委員会は私たちの業績を検討し、私たちの戦略に投入と監視を提供する。私たちが追加開示に取り組んでいることを証明するために、2022年の初の環境、社会、ガバナンス(ESG)のハイライトを発表しました。私たちの目標は、私たちの内部データ収集実践に基づいて、リードした業界基準に基づいて、持続可能な発展業績の開示を拡大することです。
運営
我々の製造工場の敷地は約670，000平方フィートであり，最先端の製造技術を採用しており，設計や製造過程で環境問題を考慮している。この製造工場の設計と建設は、省エネルギーLED照明、暖房エアコン、工業ファン、日光照明、スマート制御、低用水景観、および750キロワットの銘板太陽電池パネルを含み、従業員駐車場の日除け構造としても使用され、18個の電気自動車充電ステーションに電力を供給する。私たちの製造には、現代の省エネルギー設備、電動自動案内車(“AGV”)、電動フォークリフトが含まれています。私たちの本部は暖房エアコンとスマート制御のエネルギー効率の改善を審査し、私たちのサービス訓練センターはLED照明の改造を完成した。
私たちは資源の浪費を減らし、再利用し、私たちの足跡を減らすために、内部製造実践を最適化し続けている。2023年には、我々のパフォーマンスは内部ごみ分流目標を超えているが、国内サプライチェーンに価値のある材料を優先的に保持し、循環を調査し続けている。私たちはトラックの製造過程でゼロで水を取り、私たちが使用している唯一の淡水は人間が消費するためのものだ。また，足跡の変化に伴い排出影響を測定し，この評価を利用して緩和機会に情報を提供することを目的としている。
安全問題
安全は永遠に私たちの最優先順位になるだろう。私たちの安全計画は私たちの従業員だけでなく、私たちのパートナーも含めている。安全は私たちの運営と私たちの製品の生産、テスト、検証、使用のすべての段階で重要です。私たちは環境健康と安全担当者、そして私たちの安全関係者が指導する健康と安全管理システムを実施しました。すべての請負者は，請負者の安全管理計画を遵守し，要求される現場安全指導に参加しなければならない.計画の完全性を確保するために、私たちのすべての施設、私たちの本部と製造施設を含めて、毎月恒例の内部検査を行っています。私たちはまた私たちの環境管理システムに対して定例の内部監査を行う。私たちの安全に対する約束は、国際標準化機関(“ISO”)9001、14001、45001認証を取得した。
統治する
私たちは企業責任のリーダーになり、責任あるビジネス実践を通じて私たちの価値観を示すように努力しています。当社のコーポレート·ガバナンスは、“ビジネス行為と道徳基準”と“高度財務官道徳基準”を指導としており、この2つの基準はいずれも私たちのサイト上で公開されています。道徳政策は道徳基準に関する従業員訓練課程と道徳と告発者計画によって補充され、すべての従業員は詐欺、道徳不当行為、嫌がらせ、資産流用或いは問題のある財務報告やり方に対する懸念を匿名で報告することができる。このような手続きに基づいて報告された会計や監査事項に関するどんな問題も直ちに私たちの監査委員会に伝達されるだろう。現在の管理枠組みは商業道徳の最高原則を維持し、本組織の各級で商業責任に対する適切な監督を実行することを目的としている。
私たちの人々は
概要
私たちの業務戦略の実行は私たちの肝心な従業員と管理チームのメンバーを誘致、発展、維持することを含む、私たちの人員戦略の成功の実行にかかっている。私たちの従業員のスキル、経験、知識は私たちの運営、財務、戦略目標を達成することができるようにしてくれます。
統治する
私たちは責任感と卓越した文化を指導として、大量の資源を投入して私たちの従業員チームを管理しています。私たちの取締役会とその報酬委員会は私たちの労働力政策、計画、そして計画を監視する。その規約で述べたように、私たちの報酬委員会は、私たちの取締役会とその委員会が、私たちの価値観に合った方法で従業員をどのように管理するかを指導することを確保するために、留任および後継戦略を含む従業員計画および計画を定期的に審査·承認する責任があります。
私たちの管理チームは、採用と採用、入社と訓練、報酬と奨励、業績管理、専門発展など、すべての雇用事項を設計し、実施しています。私たちは従業員の参加度と仕事の効率を高めるために、私たちの内部政策、プロセス、実践を評価し、改善し続けている。
労働力
私たちは高いスキルと経験豊富な従業員チームを持っていて、多くの従業員と私たちのすべての上級指導者はそれぞれの分野で20年以上の経験を持っています
2023年12月31日まで、私たちは約八百七十人の従業員がいて、その大部分はアリゾナ州フェニックスにあります。私たちは昇進と新しい任務を通じて内部人材の流れを管理し、異なる経験を持つ高業績従業員の基礎を作ることを積極的に求めている。2023年度には、従業員の15%以上が販売促進に関連するより大きな責任を負い、より大きな責任を負い、業務により意味のある影響を与えることによって、彼らのキャリアを発展させる。
私たちは、私たちの業務ニーズを満たすために従業員を発展させ、彼らが革新的で技術的に先進的な車両や製品を設計·製造するための豊富な作業経験を提供することに取り組んでいます。私たちは個人の業績、発展、そしてフィードバックを管理する方法を実施した。また、チームや会社の範囲の市役所を定期的に開催し、従業員に会社リーダーとの持続的な接触、重要な業務発展、製品やプロジェクトのマイルストーンの状態を提供しています。これらのフォーラムは、従業員が彼らの日常的な役割だけではなく、私たちの業務をより多く理解することができるようにするとともに、彼らに問題を提起し、どんな問題に対する答えを求めるかを求める機会を提供する。
私たちはすべての従業員が私たちの成長と成功に果たした独特な貢献を重視して賞賛する。私たちの労働力の約60%は人種や性別多様性であり、非白人は私たちの労働力の50%を占めている。私たちは共通の文化と使命を育て、様々なレベルですべての人を祝うために努力している。私たちはチームメンバー、顧客、利害関係者の多様性を歓迎し、彼らの独特な背景、経験、視点、才能を含む。私たちは人間の尊厳性が普遍的に存在する環境を提供するために努力している。人種、肌の色、宗教または信仰、国籍、性別、出産または妊娠関連疾患、年齢、遺伝情報、性指向、性別同意および/または表現、障害、軍人または退役軍人身分、または任意の他の適用される連邦、州または地方の法律によって保護された身分にかかわらず、いつでも就職と昇進によって求人を得ることができず、誰もが平等な雇用、分配、昇進の機会を持っている。
文化．
私たちは私たちの価値観が私たちの運営と意思決定のあらゆる面に浸透することを確実にするために多くの時間と資源を投入し、私たちの政策とやり方は私たちのこれらの価値観に対する私たちの約束を反映している。私たちは、同僚たちが本当の自分を仕事に持ってきて、違う観点や考えが受け入れられていることを感じることができるように働く環境を作るように努力しています。私たちは従業員に広範かつ多様な機会を提供することで彼らのスキルを増加させ、私たちの製品設計、燃料インフラの開発、あるいは会社の内部プロセスに影響を与え、職業の成長と発展を奨励する。私たちの道徳的および誠実さに関連する従業員、または詐欺や虐待事件を報告することを望む従業員は、これらの懸念を原因や報復を心配することなく、外部ホットラインに電話して匿名で登録することができる。
私たちはまた私たちが働く人たちの健康、安全、そして福祉のために努力している。私たちは、労働時間を離れる必要があるかもしれない、または彼らの財務状況に影響を与える可能性のあるイベントに安心して対応できるように、保護および保障の福祉を提供することを含む、私たちの従業員およびその家族に様々な革新的で柔軟で便利な健康および健康計画を提供し、可能な場合に選択を提供し、彼らが自分と家族のニーズを満たすために福祉をカスタマイズすることができるようにする。また、私たちは大量の時間と資源を投入して広範な安全訓練を行い、従業員の初入社から、彼女や彼がその職位の要求を満たす能力を備えていることを確保した。私たちは、条件に適合した障害従業員や宗教信仰、実践、または職場要件と衝突する従業員に合理的な宿泊を提供するために努力しています
私たちは従業員のニーズを満たし、私たちの業務成果を推進するための強力で包括的な奨励計画を提供します。私たちは必要に応じて私たちの報酬と福祉計画を設計し、修正して、私たちの理念と同じで、私たちの戦略と運営目標を実現することを渇望している才能あふれる合格社員を誘致、維持、激励、奨励します。競争力のある給料のほかに、基礎の広い株式奨励、雇用主に一致する401(K)計画、大量の補助金の医療と保険福祉、健康貯蓄口座、有給休暇、帰省休暇、ホームケア資源、柔軟な勤務時間、従業員援助計画、フィットネスセンターと補助カフェなどの現場サービスを提供します。私たちは重要な役割、技能と経験を持つキーパーソンの業績と維持を促進するために、私たちの人員計画を設計した。
私たちの従業員の中の一つも労働組合、労働組合、あるいは従業員協会などの外部従業員組織によって代表されていません。私たちは従業員との関係が良いと信じています
我々は，すべての地方，州，連邦雇用法を遵守し，現在出現している労働力や人的資本管理リスクを監視し，これらのリスクへの開放を減少させることを積極的に求めている。
政府の監督管理
私たちの産業は広範囲な環境規制を受けており、時間が経つにつれて、これらの規制はより厳しくなっている。それ以外にも、私たちが遵守しなければならない法律と条例は、水の使用、空気排出、回収材料の使用、エネルギー、危険材料の貯蔵、処理、輸送および処分、環境、自然資源、および絶滅危惧種の保護、および環境汚染の救済を含む。私たちは、複数の環境ライセンスの条項と条件を取得して遵守することを要求されており、その中の多くのライセンスは入手が困難であり、コストも高く、法的挑戦を受ける可能性がある。国際、地域、国、州、地方の各レベルでこのような法律法規を遵守することは、私たちが業務を継続する能力の重要な面である。私たちに適用される環境基準は、私たちが運営している国の法律と法規、規制機関が採用している基準と許可証とライセンスによって確立されています。このようなソースのすべては定期的な修正とますます厳しい要求の影響を受けている。これらの法律、法規、またはライセンスおよびライセンスの違反は、大量の民事および刑事罰金、処罰をもたらす可能性があり、違反操作の停止または是正作業の費用の支払いを命令する可能性があります。場合によっては、規定違反はまた許可証と免許証の一時停止または取り消しにつながる可能性がある。
“車両安全とテストルール”
我々の車両は、適用される米国連邦自動車安全基準(“FMVSS”)を含む、国家ショッキング金属加工交通安全管理局(“NHTSA”)が制定した多くの規制安全要求を遵守しなければならない。メーカーとして、私たちは車両がすべての適用されたFMVSSに適合または免除されたことを自ら証明しなければなりません。その後、車両をアメリカに輸入したり、アメリカで販売することができます。
多くのFMVSが私たちの車両に適用されている。これらの要件の例は、以下のことを含む
•電子安定制御横転または方向暴走による衝突事故を低減するための大型車両の性能および設備要件と、車両横転をもたらす事故を含む
•空気ブレーキシステム−通常および緊急時の安全ブレーキ性能を保証するために、大型車両の空気ブレーキシステムの性能および設備要件と；
•シートベルト組立体及び固定装置障害確率を制約および低減することによって、効率的な乗員保護を提供する性能および装置要件。
我々の車両もカナダの車両要求に適合しており，カナダ自動車安全基準(“CMVSS”)を含み，これらの基準はFMVSSと類似していることが多い
FMVSSの大型車両に対する要求以外に、私たちの車両は連邦自動車運送人安全管理局(“FMCSA”)の要求を満たすように設計されており、この管理局はトラックと車チームのオーナーに要求がある。これらの要求の多くはFMVSSを遵守することで満たされている.
私たちはまた、保証クレーム、現場報告、死傷報告、外国リコール、およびオーナーマニュアル要件に関する警告報告要件を含む、NHTSAの他の要件およびNHTSAによって実行される連邦法律を遵守することを要求されている。
著者らは乗用車の他の安全法規に基づいて、FMVSS、国連欧州経済委員会と国連グローバル技術法規(GTRS)を含み、追加の安全コンプライアンス要求を制定し、ニコライ技術標準と呼ばれている。以下はBEVとFCEVトラックに適用されるニコラ技術標準の一部です
•電磁互換性と干渉−領域内の車両および他の車両の運転性能に干渉をもたらす可能性のある電磁放射を防止および干渉する性能要件。
•車線逸脱警告システム-自動運転支援システム(“ADAS”)要求は，車両が意外に走行車線から外れたことについて運転手に警告する.
•自動緊急ブレーキシステム-ADASは運転者に緊急ブレーキ事件を警告し，これらの場合にブレーキを開始することを要求する.
•タイヤ圧力監視システム-ADASの要求は、車両上のすべてのタイヤのタイヤ圧力を監視し、圧力が許容範囲を超えた場合に運転手に警告するためのものである。
•電気自動車は安全です電気自動車は，中和衝突後の高電圧安全要求を用いた性能と試験を行った。
•水素燃料電池自動車の安全性−使用中および墜落後のFCEVの水素安全要件の性能および試験。
私たちのBEVとFCEVトラックは多くの電子と自動化コンポーネントとシステムで構成されている。我々の車両設計はISO，道路車両機能安全基準に適合している.この基準は、電気システムおよびソフトウェアの統合に関し、これらのシステムの相互作用を含む安全関連電気または電子システムの故障挙動がもたらす可能性のある危険を決定する。
EPAとCARB温室効果ガス排出·機関承認
米国のクリーンエア法は、米国環境保護局が発行する温室効果ガス合格証の取得を要求している。“クリーンエア法”の基準でカバーされている州で販売されている車両には合格証明書が必要です。最近、アメリカ環境保護局は、私たちの車両の設計と検証に最も影響が少ない低NOxルールを決定しました。しかし、環境保護局は温室効果ガスの第3段階に関する提案規則の通知を発表する。この規則は現在最終審査が行われており、米国環境保護局は大型車両に対する炭水化物総合規則と一致することを望んでいるため、ニコライに影響を与える見通しだ。2021年以降，我々の車種ごとに米国環境保護局が発行した温室効果ガス合格証を取得した。
Carbはカリフォルニアで販売されている新車とエンジンにいくつかの規制された汚染物質のカリフォルニア排出制御基準を設定した。Carbはニコラに彼らの温室効果ガス規則のための行政命令を得ることを要求した。この基準の多くの要求はEPAの要求に従っている。Carbは特定の汚染物質の排出にもっと厳しく、適合性を提供するために追加的なデータを提供することを要求する。ニコライは2021年以降、各車種ごとにCARBから温室効果ガスに対する温室効果ガス行政命令を受けている。
CARBはすでにゼロ排出動力統合規則を実施しており，メーカーは彼らの動力総構成を認証することを選択することができる。2023年から、車両は動力総成の行政命令を持たなければ、HVIP資金を得る資格がない。ニコライは2023年以降、BEVとFCEVの行政命令を受けた。
CARBはまた，強化ゼロエミッション車両の行政命令を求めるために，ゼロエミッション動力統合規則を用いて追加の温室効果ガス要求を実施した。ニコライは2023年以来、BEVとFCEVに対するこの行政命令を受けた。
電池安全と業界基準
我々の車両はISO規格とUN GTR 20に従って設計されており，車両運転安全規範における電動車両に適しており，外部電源に接続されている.また，他のISOと保険業者実験室(“UL”)電池システム標準を我々の車両に組み入れている。
いくつかの基準には
•導電充電−車載充電に適した電磁要件；
•バッテリーケース保護−封入された電力装置を入水から保護する程度と；
•リチウムイオン動力電池スタック及びシステムの試験−振動、熱サイクル、外部短絡、過充電、過放電、過熱、過電流、および熱制御損失などの様々な試験中の安全性能要件。
海運が安全である
我々の電池パックは，輸送中にリスクを構成する可能性のあるリチウムイオン電池を含む“危険物”の輸送の強制的な規定に適合している。パイプと危険材料安全管理局(“PHMSA”)が発表した管理法規は、危険貨物安全輸送モデル法規に関する国連の提案、及び関連する国連マニュアルテストと基準に基づいている。これらの物品が遠洋汽船、鉄道、トラック、あるいは航空によって輸送される場合、これらの規定は輸送方法によって異なる。
私たちは私たちのバッテリーパックを設計して、国連テストマニュアルの適合性要求を満たし、そして私たちがどんな輸送方法で車両とバッテリーパックを輸送することができるかを証明する基準を証明しています。
また、私たちのバッテリーパックにはリチウムイオン電池のパッケージも含まれています。この包装は微量の各種の危険化学品を含み、その使用、貯蔵と処分は連邦法律によって規制されている。
利用可能な情報
我々は、年度、四半期、現在の報告書、委託書、その他の情報を米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出する。私たちのアメリカ証券取引委員会の届出書類はインターネットを介してアメリカ証券取引委員会のウェブサイトで入手できます
Wwwv.sec.gov.我々の米国証券取引委員会申告書類は、米国証券取引委員会に届出をしたり、米国証券取引委員会に提供した後、合理的で実行可能な場合にも、できるだけ早く当サイトの投資家概要ページで無料で閲覧することができます。我々のサイトやそのサイト上またはそのサイトに含まれる情報は，本年度報告のForm 10-Kには格納されない.
第1 A項。リスク要因
私たちの 商工業
私たちはスタートアップ企業で、損失の歴史があり、予測可能な未来に巨額の費用と持続的な損失が生じることが予想され、本報告書の発表日から今後12ヶ月以内に私たちの義務を履行するのに十分な資金があるかどうかは非常に疑わしい。
2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの年度まで、それぞれ9.663億ドル、7.842億ドル、6.904億ドルの純損失を出しており、デラウェア州ニコラ社の設立以来、2023年12月31日までに約31億ドルの赤字を計上している。ニコラ社はデラウェア州の会社で、VectoIQやLegacy Nikolaと合併している。私たちは四半期ごとに運営と純損失を受け続け、私たちのトラックが著しい利益率を出し始めるまで、このようなことは起こらないかもしれないと思います。確認しました我々ASC 205−40の分析によると、本年度報告書がForm 10−K形式で発表された日から今後12ヶ月以内に私たちの義務を履行するのに十分な資金があるかどうかは非常に疑わしい。
私たちが経営を続ける能力は、私たちの義務を履行し、債務満了時に正常な業務運営中に発生した債務を返済するために必要な融資を受ける能力があるかどうかにかかっている。今のところこのような問題の結果を確実に予測することはできない。もし私たちが必要な時に十分な資本を集めることができなければ、私たちの業務、財務状況、経営結果は実質的で不利な影響を受け、私たちは私たちの業務と私たちが計画した業務活動を大幅に修正または終了する必要があるだろう。
我々は、2023年8月に改正·再記述された販売代理であるシティグローバル市場会社(“シティ”)との株式分配協定により資本を獲得するなど、今後の事業に必要な資金を得るために様々な戦略を採用する予定であり、この合意によると、2024年1月30日現在の利用可能資金は約3.117億ドルである。しかしながら、株式分配プロトコルを取得する能力は、我々の普通株の市場価格および十分な許可普通株の利用可能性に依存し(この点は保証されない)、株式分配プロトコルに従って売却される株式の登録は、我々ASC 205-40分析の流動資金源とすることができない。
私たちの将来の潜在的な収益力は、私たちのトラックと水素ステーションプラットフォームの成功した開発と成功した商業導入と検収にかかっていますが、これは起こらないかもしれません。
私たちは将来的に損失率が高いと予想しています
•トラックを検証して製造し続けました
•アリゾナ州の製造工場で装備と道具を続けています
•トラックのための材料と部品の在庫を作りました
•リコール行動の影響を受けた修理トラック
•FCEVトラックの利用可能な在庫を製造しています
•水素添加場を開発し配置しています
•私たちの設計、開発、メンテナンス、メンテナンス能力を拡大します
•私たちの販売やマーケティング活動を増やし
•私たちの流通インフラを開発し
•私たちの持続的な運営を支援するために、私たちの一般的で行政的な機能を増加させる。
私たちはこれに関連したすべての増額収入を受け取る前に、これらの努力と他の努力のコストと費用が生じるので、もしあれば、私たちの未来の損失は巨大になるだろう。さらに、これらの努力は、現在予想されているよりも高価であり続ける可能性があり、顧客が十分な数のトラックを購入またはレンタルしていなければ、これらの努力は十分な収入を生じない可能性があり、これは、私たちの損失をさらに増加させるだろう。
私たちは私たちの運営に関連した費用を十分に統制できないかもしれない。
私たちは私たちの業務を発展させて強化するために多くの資金が必要だ。研究開発費、原材料調達コスト、レンタル、許可、ブランドを構築し、トラックを販売する際の販売と流通費用、業務規模を拡大する際の一般的かつ行政費用など、引き続き私たちの収益力に影響を与える巨額の費用が発生すると予想されています。また、私たちは、私たちの水素ガソリンスタンドの建設と、私たちのメンテナンス約束の履行など、私たちのサービスに関連した巨額のコストを引き続き発生させる予定です。私たちはすでに私たちの電池電気トラックのリコールに関連した巨額のコストが発生し続けると予想している。私たちの将来の収益力は、私たちの車両や他の製品やサービスを成功的にマーケティングする能力だけでなく、コストをコントロールする能力にもかかっています。もし私たちが費用効果に合った方法で私たちのトラックを設計、製造、マーケティング、販売、流通、修理し、費用効果的な方法で私たちの水素ガスステーションを開発できなければ、私たちの利益率、収益性、そして見通しは実質的で不利な影響を受けるだろう。
私たちは追加的な資金を集めなければならないが、私たちが必要な時、このような資金は得られないかもしれない。もし私たちが必要な時にもっと多くの資金を集めることができなければ、私たちの業務と見通しは否定的な影響を受けるだろう。
私たちの業務は資本集約型です。私たちは私たちの業務を運営し、私たちの製造規模を拡大し、私たちの水素ガソリンスタンド、その他の活動を開始するために、短期的かつ長期的により多くの資金を調達する必要がある。我々は、株式、株式リンク証券または債務証券、戦略的パートナーシップ、許可手配を発行することによって、または政府または金融機関から信用を得ることによって追加資金を調達し続けることが可能である。この資金は、私たちが行っている運営に資金を提供し、研究、開発、設計を継続し、インフラの改善、新車の導入、水素ガスガソリンスタンドの建設、その他の商業活動を展開するために必要となる。私たちはタイムリーに、必要な金額で、合理的な条項で、あるいは私たちに有利な条項で私たちに追加的な資金を提供するかどうかを確認することができない、あるいは根本的にできない。もし私たちが株や株に関連した証券を発行することで資金を調達すれば、私たちの株主を希釈するかもしれない。発行された株式または株式に関連する証券は、私たちの普通株式保有者よりも優先的な権利、特典、または特権を規定することも可能である。発行または借金された債務証券の条項(ある場合)は、私たちの業務に重大な制限を与える可能性があり、特定の資産の担保を要求する可能性があります。もし私たちが協力と許可手配を通じて資金を調達すれば、私たちは私たちの技術や製品に対する重大な権利を放棄するか、または私たちに不利な条項で許可を与えることを要求されるかもしれない。
もし私たちが必要な時に追加の資金を集めることができなければ、支出を大幅に削減し、私たちが計画した業務活動を延期したり、キャンセルしたり、私たちの会社の構造を大幅に変更しなければならないかもしれません。計画通りに業務を展開する十分な資源がないかもしれません。したがって、私たちは私たちの業務を縮小または停止させることを余儀なくされる可能性があり、これは私たちの財務状況、運営結果、業務、および見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。また、公開市場で私たちの普通株の大量の株式を売却したり、株式分配協定に基づいて、私たちの普通株の市場価格を低くすることを含む、これらの売却が発生する可能性があると考えたり、追加株式証券を売却することで資金を調達する能力を弱める可能性があります。私たちはまた私たちの許可普通株を増加させる必要があり、これは株主の承認を得る必要があり、私たちは直ちに承認を得ることができず、承認さえ得られないかもしれない。既存の潜在的資本源や戦略的取引に応じて、株主の承認を得ない限り、当社の登録証明書を修正して、発行可能な普通株の認可株式数を増加させることを含む十分な追加株式を発行することができないかもしれません
私たちのビジネスモデルはまだテストが必要で、私たちの戦略計画を商業化できなかったいかなるやり方も私たちの経営業績と業務に悪影響を与え、私たちの名声を損ない、私たちの資源の範囲を超えた巨額の負債を招く可能性があります。
投資家は新しい企業が通常遭遇する困難を認識すべきであり、その多くは私たちがコントロールできないものであり、新しい市場の設立或いは参入、組織運営と成功したマーケティング活動を行う過程における巨大なリスクと費用を含む。私たちが成功する可能性は、このようなリスク、費用、複雑な状況、遅延、そして私たちが運営している競争環境を考慮しなければならない。私たちの商業計画は成功しないかもしれないし、私たちは相当な収入を生み出し、十分な資本を集めたり、利益を上げることができないかもしれない。私たちは、私たちのインフラや従業員の数を拡大し、私たちの成長に関連する予測不可能な費用、困難、遅延に遭遇することを含む、早期の商業会社がよく遭遇するリスクと困難に直面し続ける。また、我々の業務の資本集約型の性質により、支出を支払うのに十分な収入を生じることなく、大量の運営費を維持し続けることが予想される。したがって、わが社へのいかなる投資も高度に投機的であり、あなたのすべての投資損失を招く可能性があります。
私たちの限られた経営履歴は、私たちの業務と将来の見通しを評価することを困難にし、あなたの投資リスクを増加させる可能性があります。
私たちがスタートアップ企業として直面しているリスクと困難を考慮しなければなりません。私たちの経営歴史は限られていて、ビジネス計画は斬新です。もし私たちがこれらのリスクに成功的に対応できなければ、私たちの業務、見通し、経営業績、財務状況は実質的で不利な損害を受けるだろう。私たちの経営歴史は非常に限られていて、投資家はこれらの歴史に基づいて私たちの業務、経営結果と将来性を評価することができます。私たちはほとんどの収入を売却してレンタルするつもりです
車両プラットフォームは、まだ商業化の初期段階にある。私たちの収入はまた水素燃料の販売にかかっているだろう。私たちが未来の主要トラック輸送会社や独立トラック運転手との業務を確保できるという保証はない。
私たちの将来の収入と適切な支出予算を予測することは困難であり、私たちの業務の傾向に現れ、影響する可能性のある洞察力は限られている。もし実際の結果が私たちの見積もりと違ったり、将来の間に私たちの見積もりを調整したりすれば、私たちの経営業績や財務状況は大きな影響を受ける可能性があります。
私たちは、株主の承認を得なければ、発行可能な普通株式の認可株式数を増加させるために、既存の潜在的資本源または戦略的取引に応じて、当社の業務を経営するのに十分な追加株式を発行できないかもしれません。
私たちが経営しているのは資本集約型産業です。将来の発行のために十分な未発行普通株がないかもしれません。資金を集めて私たちの業務を実行します党衛軍計画は，我々が資金を募集した時の株価にかかっている.追加の普通株式ライセンス株式を所有することは、私たちの業務を経営する能力と、私たちの戦略目標を達成するために引き続き努力するために重要であり、株主の承認を得なければ、私たちの普通株式の認可株式数を増加させるために、株主の承認を得ない限り、将来の融資取引に利用可能な株式数の制限を受ける。私たちは2024年の年次株主総会で株主承認を求めて当社の会社登録証明書を再改正して、私たちの普通株式の認可株式数を増加させる予定ですが、過去に同様の提案は株主承認を得る上で困難に直面しており、株主が修正案を承認する保証はありません。株主の承認を得ることが遅延されたり、再記載された会社登録証明書を修正して、当社の許可普通株を増加させることは、私たちの資金調達業務の能力に悪影響を与え、私たちの業務、将来性、運営、財務状況に大きな悪影響を与えます。
私たちの未来の成功はトラック輸送市場がFCEVとBevトラックを採用することを望むかどうかにかかっている。
私たちの成功は水素燃料電池と電動トラックのトラック輸送市場の採用に大きく依存している。もし私たちのFCEVとBevトラック市場が私たちが予想した速度や程度で発展しなければ、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績は損害を受けるだろう。水素燃料電池と電動トラック市場は新しい、試練のない市場であり、その特徴は技術の迅速な変化、価格競争、多くの競争相手或いは潜在的な競争相手、絶えず変化する政府の監督管理と業界標準及び不確定な顧客の需要と行為である。
水素燃料電池や電気自動車の採用に影響を与える可能性がある要因としては、
•FCEVまたはBevトラックの品質、安全、設計、性能およびコストの見方、特に水素燃料電池または電気自動車の品質または安全に関連する有害事象または事故が発生した場合；
•車両電子、水素燃料および貯蔵、および回生ブレーキシステムのような先進的な技術を使用することを含む、車両安全に対する全体的な見方
•バッテリ充電能力の経時的悪化による車両効率の低下と、
•充電インフラの獲得可能性と関連コスト
•水素ステーションの利用可能性に対する懸念は、我々が計画している水素ステーションの開発と配備を含み、これは、現在のFCEVトラックをディーゼルトラックの理想的な代替品として推進する努力を阻害する可能性がある
•内燃機関の燃費を改善し
•水素燃料電池や電気トラックのサービス提供状況；
•エネルギー、石油、ガソリン、水素コストの変動
•燃料効率と代替エネルギー形式の政府法規と経済奨励を促進する
•水素燃料電池および電動トラックの税金および他の政府インセンティブの利用可能性を購入して運営するか、または将来的に汚染のないトラックの使用を増加させることを要求する法規；
•州政府独自の法規やディーラーの法律に依存して、トラックを企業や顧客に直接売却したりレンタルしたりすることができる
•水素を売る税金と他の政府インセンティブの利用可能性
•水素燃料電池の見方とコスト
•マクロ経済的要因です
また、私たちは規制の制約を受けるかもしれません。これらの法規は私たちにトラックの設計を変更することを要求するかもしれません。これはお客様の私たちの製品に対する興味にマイナスの影響を与えるかもしれません。
また、私たちはトラックを私たちのネットワークのディーラーに販売し、ディーラーに依存してエンドユーザーに販売します。私たちのトラックのエンドユーザは、彼らの充電能力を絶えず評価する必要があり、ディーラーのトラックを注文または受信する前に追加のインフラを確立する必要があるかもしれない。さらに、ディーラは、カリフォルニア州HVIP、NYTVIP、NJZIP、または他の政府インセンティブ計画の収益を受信し、遅延に遭遇し続ける可能性があり、私たちの多くのディーラーはこれらの計画を初めて利用している。HVIP、NYTVIPまたはNJZIPの資格を取得するためには、ディーラーは広範な訓練を完了し、各販売注文の申請を開始し、完了し、エンドユーザーに渡す時にクーポン券の交換プロセスを完了しなければならない。我々のFCEVまたはBEVトラックがこれらまたは他のインセンティブ計画の資格に適合し続けることは保証されず、HVIP、NYTVIP、およびNJZIPインセンティブが継続的に有効であることも保証されない。報酬資格の減少、終了、または該当しない行為、またはHVIP、NYTVIP、またはNJZIP報酬の廃止または修正は、私たちのトラックの価格上昇をもたらし、これは私たちの業務を損なうだろう
もし私たちが未来の成長を効果的に管理できなければ、私たちは私たちの車をマーケティングして販売することに成功できないかもしれない。
私たちの成長を効果的に管理できなければ、私たちの業務、見通し、経営業績、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは私たちの業務を大幅に拡大するつもりだ。私たちの将来の拡張には
•生産量と収入を予測し
•支出と投資をコントロールし、業務規模の拡大を図る
•検証、製造、販売、サービス施設の構築または拡大
•私たちの水素燃料能力を確立し
•行政インフラ、システム、プログラムを実施し、強化し、
•生産規模の拡大に伴い、人員を募集し、訓練する。
生産規模の拡大に伴い、私たちはトラックの製造者やサービス技術者を含むより多くの人員を雇用するかもしれない。私たちのトラックは従来の内燃機関とは異なる技術プラットフォームに基づいており、代替燃料や電気自動車で十分な訓練を受けた人は採用できない可能性があるため、私たちが実際に採用した従業員を訓練するのに時間と費用がかかるだろう
私たちは1つ以上の州で法的挑戦に直面し、船団またはエンドユーザーに製品を直接販売しようとするかもしれないが、これは私たちのコストに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの業務計画には、許可販売店に車両を販売することが含まれており、チームまたはエンドユーザーに直接車両を販売することも可能です。ほとんどの州は、すべての州でなければ、州内で車を販売するために免許が必要だ。多くの州は製造業者がエンドユーザーに直接自動車を販売することを禁止している。他の州では、メーカーは州内で実体ディーラーを運営しなければならず、自動車をエンドユーザーに渡すことができる。したがって、私たちはアメリカ各州のエンドユーザーに製品を直接販売することができないかもしれない。
多くの州では，メーカーとして許可を得て，エンドユーザに直接車両を販売·納入できるかどうかは不明である。私たちが車の販売や納入を許可していない州にあるエンドユーザーには、車両を代替する方法を手配しなければなりません。これには、私たちに販売されているディーラーが含まれているかもしれません。彼らはその後、エンドユーザーに販売するか、または隣接または近くの州に車両を渡すことができ、私たちはこれらの州で車両を直接販売して輸送し、エンドユーザーが彼らの故郷の州に車両を輸送するように手配することができます。これらの融通方法は、私たちの業務の複雑さを著しく増加させ、したがってコストを増加させるかもしれない。
私たちは私たちの独立ディーラーに頼ってネットで車を販売して、ディーラーの競争に直面して、彼らの活動に対してほとんどコントロール権がありません。
私たちの主な販売ルートは私たちのディーラーネットワークを通過する予定です。2023年12月31日までの1年間に、FCEVとBevトラックを10社のディーラーに販売し、そのうち4社のディーラーの売上高が総収入の10%以上を占めた。トラックのエンドユーザーの数とタイプの面でユーザー基盤を拡大することを求め続けていますが、私たちは続けるかもしれません
私たちの売り上げの大部分は少数のディーラーに依存しています。重要なディーラーを失ったり、どのようなディーラーの売上が大幅に減少したりしても、私たちの財務状況や運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの発展に伴い、特に新しい司法管轄区域で、私たちは私たちのディーラーネットワークを拡大する必要があるかもしれない。私たちは競争相手からディーラーを募集して維持する競争に直面しており、将来私たちは新しいあるいは代替のディーラーを募集することができないかもしれない。私たちのほとんどのディーラーは私たちの競争相手と協力する能力は制限されず、私たちと協力し続ける義務もありません。私たちの大量のディーラーはどんな理由でも離れて、このような離職するディーラーを交代していない、あるいは私たちのディーラーネットワークの品質が大幅に低下して、私たちの潜在的な販売機会を減少させる可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります
当ディーラーの従業員、付属会社、または他の代表の不適切な行為、適用された法律および法規を遵守していない、詐欺またはその他の不適切な活動は、私たちの業務、投資、運営結果に大きなマイナス影響を与える可能性があります。このような不正行為には、消費者保護法を含む連邦雇用法律と法規を遵守できないことが含まれる可能性がある。私たちは適用されるディーラーに私たちの業界の標準的な法律法規を遵守することを要求しますが、私たちはディーラーをコントロールしないし、彼らがこのようなすべての法律法規を遵守することを保証することもできません。適用された法律や法規を守らない、あるいはディーラーの詐欺や不当な行為は、私たちに罰金と処罰を受けるかもしれない。
私たちは訴訟、規制行動、そして政府の調査と調査に関連するリスクと不確実性に直面している。
私たちは今も将来はUREは各種訴訟，その他のクレーム，訴訟，規制行動，政府調査·調査の側となっている。例えば、2020年に、ニコライと私たちの上級管理職、役員、従業員は、私たちの業務のあらゆる面に関連して、米国証券取引委員会の伝票を受け取り、2020年9月に空売りが発表された記事(“空者文章”)に記載されているいくつかの事項を受け取った。
空売り記事や私たちの創始者兼前執行議長に関する規制や法務のため、将来的に巨額の費用が発生する可能性がある。これらの事項に関連する総費用は、これらの事項の持続時間および任意の関連する調査結果を含む多くの要因に依存する。
また、我々は、連邦証券法第10(B)節および第20(A)節に違反していると主張し、カリフォルニア法下の不正競争法に違反している場合には、Nikolaおよび我々のいくつかの上級管理者および取締役が、我々の業務計画および見通しに関するプレスリリースおよび公開文書において虚偽および/または誤った声明を行ったことを告発する6つの可能性のある集団訴訟を、私たちおよび私たちの一部の現職および元上級管理者および取締役に対して提起した。これらの訴訟は合併された。また、米国地方裁判所は、受託責任の違反、取引所法案第14条(A)条の違反、深刻な管理の不備などのクレームを告発する、私たちの現職と元役員のいくつかのニコラ株主由来訴訟を起こした。私たちはこれらの訴訟に関連する潜在的な損失や損失範囲を推定することができない(もしあれば)。
訴訟及びその他の法律手続の結果は、付記14法律手続項に記載された他の請求を含む引受金とその他の事項本年度報告は、Form 10-Kの形態で含まれる統合財務諸表であり、それ自体に不確実性があり、これらの法的紛争の一部または全部で不利な判決または和解を下すことは、私たちに対する実質的な不利な金銭的損害または禁止救済をもたらす可能性がある。いかなるクレームや訴訟も、完全な賠償や保険加入を受けても、私たちの名声を損なう可能性があり、将来的に効果的に競争したり、十分な保険を受けることを難しくしたりする。付記14で述べた訴訟やその他の法律手続きは将来の発展に依存しなければならず、そのことなどに対する管理職の見方は将来的に変わる可能性がある。
製品リコールは、将来的に私たちの業務、見通し、経営業績、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
2022年には、シートベルト肩アンカー装着関連製品のリコールを発表し、2023年には、サプライヤーから牽引グループブレーキモジュールに関連する製品のリコールを発表しました。
2023年8月、バッテリーパック過熱事件調査の初歩的な結果により、私たちは自発的にBevトラックをリコールすることを発表しました。私たちは2023年8月15日に国家ショッキング金属加工交通安全局に自発的なリコール申請を提出し、新しいBevトラックの出荷を一時停止しました
今回のリコールは電池パックの過熱事件が発生した後に発生したものであり、既存のバッテリーパックの部品欠陥によるものであることが初歩的に確定された進行中の熱事象の根本的な原因を調査したところ、より多くのプロセスおよび設計変更が必要である可能性があり、最初に決定された冷却剤マニホールド交換以外に電池レベルの問題を解決する必要がある可能性があることが分かった。リコール時にディーラーとエンドユーザートラックのバッテリーパックが代替サプライヤーからのバッテリーパックに改造されることを確認しましたイル。電池交換は2023年末に開始され、第1陣のトラックは2024年第1四半期末に顧客に返却される予定で、現在解決されていない
リコールされたトラックを追加的に変更する必要があることを含むサプライチェーンまたは他の問題。私たちは、いつ以前にディーラーに販売されたBevトラックを修理できるか保証できません。彼らは、彼らのエンドユーザ顧客に多くのBevトラックを販売するか、または私たちのBevトラックの生産を販売または回復することができるように、既存のBevトラック在庫を保証することができます私たちの累計リコール活動コストは6580万ドルで、その中で2023年12月31日までのBevトラックはすでに300万ドルを発生して、リコール作業が完了した後にディーラーとエンドユーザーに返金される予定です私たちはBevバッテリーパックと過剰で時代遅れと思われる他の部品のために4570万ドルを予約しました。これらのイベントに関連するコストが私たちの予想よりも高い場合、影響を受けたトラックの修理と返却により長い時間が必要であれば、必要な修理範囲が現在予想されているよりも広い場合、または既存の在庫をタイムリーに販売したり、Bevトラックの生産を再開できなければ、私たちの業務、運営結果、財務状況は悪影響を受ける可能性があります。
リコールは訴訟やその他の規制行動に関連して巨額の費用を招き、経営陣の注意力や他の資源を移動させ、これらは私たちのブランド、業務、財務状況に悪影響を与えた
将来、私たちの任意の車両または電気アセンブリ(燃料電池または電池を含む)が欠陥があることが証明された場合、または適用される連邦自動車安全基準に適合していないことが証明された場合、私たちは自発的または非自発的にリコールを開始するかもしれない。このようなリコールは巨額の費用に関連し、訴訟および他の規制行動、管理層の注意および他の資源の移転に関連する可能性があり、これは私たちのブランドイメージと名声、ならびに私たちの業務、将来性、財務状況および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの成功は、私たちが経済的にトラックを大規模に製造する能力と、顧客の業務ニーズを満たすために水素燃料生態系を構築する能力と、十分な品質とエンドユーザーチームに魅力的なトラックを時間通りに開発し、製造する能力にかかっています。
私たちの将来の業務は、私たちがFCEVとBevトラックを開発、製造、マーケティング、販売する計画を実行し、関連する水素ガソリンスタンドを十分な能力で配備して、私たちのトラックのエンドユーザーの輸送需要を満たす能力があるかどうかに大きく依存します。
私たちのトラックプラットフォームの持続的な発展は、以下のようなリスクに直面するだろう
•必要な資金を得る能力があります
•私たちは指定された設計公差内で車を作ることができます
•商業トラック輸送環境の日常摩耗において、私たちの水素燃料電池および電動伝動システム技術に関連する部品の長期的および短期的耐久性
•環境、職場の安全、その他の適用規制を遵守する
•必要な部品の安全を許容可能な条件でタイムリーに確保する
•最終部品設計の供給者への移行を遅延させます
•熟練した従業員を誘致し採用し雇用し訓練する能力は
•品質管理
•私たちのBevトラックをリコールする影響は、修理に関連する費用、収入損失、名声損害、法的訴訟を含む
•私たちのサプライチェーンの遅延や中断、持続的な供給制限と不足を含む；
•他の遅延とコスト超過。
私たちの製造経験は限られており、今までトラックを大量生産した経験はありません。効率的、自動化、低コストの製造能力とプロセス、信頼できる部品供給源を開発できるかどうかはわかりませんが、私たちのトラックの大規模販売に成功するために必要な品質、価格、工事、設計と生産基準、生産量を満たすことができます。私たちが大量製造能力とプロセスを発展させ、私たちの部品供給を確実に調達したとしても、私たちは、サプライヤーやサプライヤーの問題など、私たちの車両の商業化スケジュールを適時に満たしたり、エンドユーザーの要求を満たすことができるかどうかを含めて、重大な遅延やコスト超過を避ける方法でできるかどうかを知ることができません。私たちの予想コストとスケジュール内でこのような製造プロセスと能力を開発·維持できなかった場合は、私たちの業務、将来性、経営結果、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはトラックの設計、検証、製造に重大な遅延があるかもしれません。これは私たちの業務と将来性を損なうかもしれません。
私たちのトラックの融資、設計、検証と製造方面のいかなる遅延も私たちのブランド、業務、将来性、財務状況と経営業績に実質的な損害を与える可能性があります。自動車メーカーは常に新製品の設計、検証、製造、商業発表に遅延がある。もし私たちのFCEVトラックの製造に遅れが生じたら、市場シェアを拡大できないかもしれないので、私たちの見通しは不利な影響を受けるかもしれない。また、私たちは第三者サプライヤーに依存して、私たちの車両が使用する多くの重要な部品や材料、例えば電池製品を提供し、開発しています。もし私たちのサプライヤーが私たちに必要なコンポーネントを提供したり開発したりする上で何か遅延があったら、私たちは私たちのスケジュールで遅延に遭遇するかもしれません。
コスト増加、供給中断、あるいは部品と原材料不足は、私たちの業務を損なう可能性があります。
我々は、電池および構成要素、半導体、集積回路、水素タンク、およびモジュール式燃料を含むが、これらに限定されない、コストの増加または原材料および構成要素の供給の持続的な中断または不足を経験し続ける可能性がある。このような増加または供給中断は、将来的に私たちの業務、見通し、財務状況、および経営業績に大きなマイナス影響を与える可能性があります
アルミニウム、鋼、炭素繊維、銅などの非鉄金属、コバルトなどの様々な原材料を使用しています。これらの原材料の価格は市場状況や世界的な需要によって変動し、我々の業務や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば，リチウムイオン電池の価格変動に関する様々なリスクに直面している。これらのリスクには
•電池メーカーの品質問題やリコールにより、電池供給が中断された
•リチウムイオン電池用コバルト等の原材料のコスト増加；
•現在の電池メーカーは、このような電池の需要が増加しているため、電気自動車業界の増加を支援するために必要な数のリチウムイオン電池を供給するために、電池製造工場を建設または運営する能力がないか、または運営したくない。
電池、半導体、または集積回路供給のいかなる中断も私たちのBevトラックの生産を混乱させ、将来的に私たちのBevまたはFCEVトラックの生産を一時的に中断する可能性がある。例えば、私たちは従来限られた数の電池製品供給者に依存してきた。電池製品の製造過程は複雑で、技術含有量が高く、サプライチェーンの中断と部品不足の影響を受ける可能性がある。また，2023年には，我々の電池サプライヤーが米国破産法11章に基づいて再編を行い，現在買い手に販売されている.私たちはこのサプライヤーが再編を行っている間、引き続きこのサプライヤーから電池製品を調達すると予想しています。しかし、私たちはまた代替供給者からの調達を求めている。電池製品はBevとFCEVトラックの製造と修理に重要です数量と私たちが予想していた時間枠。もし私たちが十分な数のバッテリーパックを生産したり、代替メーカーから十分な数のバッテリーパックを調達できなければ、私たちはBevとFCEVトラックを製造したり修理したりする上で遅延に遭遇するかもしれない。我々の2023年FCEVトラックの商業生産も、水素タンク不足を含むサプライチェーン不足の影響を受けており、これらや他の不足が発生し、引き続き発生する可能性がある。
私たちの運営と生産は複雑な機械に依存しており、運営実績やコストの面で大きなリスクと不確実性に関連している。
私たちの運営は複雑な機械に依存しており、私たちの生産は運営業績とコストの面で大きな不確実性とリスクに関連している。我々のトラック製造工場は大型機械で構成されており，多くの部品を組み合わせている.製造工場の部品は時々意外な故障に遭遇し，修理や備品に依存して運転を再開する可能性があるが，これらの部品は必要に応じて使用できない可能性がある。製造工場部品の意外な故障は予想される運転効率に著しく影響する可能性がある。運営実績やコストは予測が困難である可能性があり，自然資源の希少，環境被害や救済，機器退役に関連するコスト，労使紛争やストライキ，政府の許可を得る困難や遅延，電子システムの破損や欠陥，工業事故，火災，地震活動，自然災害など，我々のコントロール以外の要因の影響を受けることが多い。もし経営リスクが発生した場合、労働者の死傷、生産設備損失、生産施設損傷、金銭損失、生産遅延と意外な変動、環境破壊、行政罰金、増加した保険コストと潜在的な法的責任を招く可能性があり、これらはすべて私たちの業務、経営結果、キャッシュフロー、財務状況或いは将来性に重大な不利な影響を与える可能性がある。
もし私たちの製造工場が作動しなければ、私たちは私たちのトラックを生産できなくなり、私たちの業務は損害を受けるだろう。
私たちのすべてのトラックはアリゾナ州の製造工場で生産されている。私たちの製造工場と私たちがトラックを製造するための設備の交換コストが高く、交換と合格使用に長い納期が必要かもしれません。私たちの製造工場は、自然災害または人為的災害(地震、洪水、火災、極端な温度および停電を含む)や衛生流行病(例えば、新冠肺炎流行)によって被害を受けたり、運転できなくなる可能性があり、これらの流行病は、私たちを一定期間トラックを生産することを困難にするか不可能にするかもしれない。私たちのトラックや在庫を生産できません。もし私たちの製造工場が稼働できなければ、短い時間でも、顧客の流失、収入損失、あるいは私たちの名声を損なう可能性があります。私たちの財産損失と業務中断に保険を提供していますが、この保険は私たちのすべての潜在的損失をカバーするのに十分ではないかもしれませんし、受け入れ可能な条項でサービスを提供し続けないかもしれません。
我々の業務は，建設，コスト超過，遅延に関するリスクの影響を受ける可能性があり，水素ガスステーションネットワークの建設や修理時に起こりうる他の意外な状況は，このようなサービスの範囲を拡大するにつれて，このようなリスクは将来的に増加する可能性がある。
私たちと私たちの戦略的パートナーは水素ガスステーションの建設と修理、あるいは水素ガスステーションの建設と修理に投資したいと思っています。私たちは、このような建設またはサービスをパートナーまたは請負業者と行うことが予想され、これは、大量の現金投資を必要とし、私たちと私たちのパートナーと適切な土地を獲得またはレンタルし、許可証または許可証を取得する必要があるかもしれません。これは、追加の規則、労働条件、賃金要件、および他の労働組合要求を遵守し、建設プロジェクトのコストおよび複雑性を増加させる必要があるかもしれません。また，我々と我々のパートナーとの水素ガスステーションの設計，調達，建設，運営の経験は限られている。もし私たちと私たちのパートナーが私たちの水素ガスステーションに関連するタイムリーで費用効果的で高品質な建設関連サービスを提供できなければ、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
また、このような建築·修理工事は、建築規範、バリアフリー要求、安全、環境保護、関連事項に関連する州や地方の法律や条例に基づいて監督や規制を受け、様々な地方や他の政府の承認と許可を求めることが予想され、これらの承認や許可は司法管轄区域によって異なる可能性がある。上記のすべての状況は、遅延またはコスト超過をもたらし続ける可能性があり、または水素ガスステーションの建設または修理を阻害する可能性がある。有意義な遅延やコスト超過、あるいは水素ガスガスステーションの建設や修理ができないことは、私たちの業務、将来性、財務状況と経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
私たちやパートナーが水素ガスステーションを作ると現在，戦略的位置でモジュール化ガソリンスタンドを運営しており，FCEVの初期購入者やプレゼンテーションに燃料需要を提供している。しかしこれらのモジュール式ガソリンスタンドもSです現地の法律や法規に従うと、予想通りに機能しない可能性があり、十分な数量を生産できないか、必要な場所で利用可能で、私たちの顧客の給油需要をサポートすることができないかもしれません。
WE、私たちのパートナーおよび他のサプライヤーは複雑な技術に依存して水素ガスステーションに水素を分配し、これは運営性能とコストの面で大きなリスクと不確実性に関連している。
私たち、私たちの戦略パートナー、他のサプライヤーは複雑な技術で水素ガスステーションで水素を分配します。水素分配技術はまだ初期段階であり，操作性能やコストの面で大きな不確実性とリスクが存在する。その成熟度レベルと実証されていない正常な運転時間を考慮すると、接着技術は非性能または意外な故障が発生し、修理に依存して運転を再開することになり、これは大量の追加コストに関連し、適時に入手できない可能性がある。分配技術の性能不良や故障は、私たちまたは他のサプライヤーの水素ガスステーションの予想される運転効率に深刻な影響を与える。顧客はガソリンスタンドから水素を得ることができません。原因は性能が悪いことやMARFです接着技術の機能は彼らのFCEVトラックの使用を深刻に制限し、私たちの業務、将来性、財務状況或いは経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは私たちが計画している水素ガスステーションを作るために必要な水素を生産したり得ることができないかもしれません。十分な量や価格の割引、さらには水素を生産したり得ることができません。
私たちのビジネスモデルの重要な構成要素として、私たちは一連の水素ガスステーションを設立するつもりだ。私たちは水素燃料が第三者サプライヤーによって提供されるか、場外で生産され、ガソリンスタンドに輸送されると予想している。私たちは低炭素水素を提供するための水素供給戦略的パートナーシップを構築した。もし私たちが水素を得ることができなければ、十分な数の水素を得ることができない、あるいは安い価格で水素を得ることができなければ、私たちはこれらのガソリンスタンドを設立することができず、私たちのトラックの使用を深刻に制限することができないかもしれません。あるいは、もし私たちがまだこれらの水素添加ステーションを設立することができれば、私たちは私たちの約束を履行するために水素を売却することを余儀なくされるかもしれません。水素ガスステーションの提供はトラックの購入やレンタルの重要な駆動要素になると信じていますので失敗しました
私たちの期待通りに水素ガスステーションを設立して敷設することは私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすだろう。
私たちのトラックの予約はキャンセルできます。
我々のFCEVトラックの予約は、チームがレンタル契約を締結するまで、または、アンヘス·ブヒ有限責任会社(“AB”)であれば、私たちのトラックがAB契約に規定されている車両仕様および交付スケジュールに適合していない場合、以下でさらに説明するように、チームによってキャンセルされる可能性がある。私たちのすべての予約はキャンセルできますので、私たちのトラックに予約を提出した大量のエンドユーザーはこれらの予約をキャンセルするかもしれません。
私たちのトラック予約と交付の間の予想納期を考慮して、予約したチームは選好、交付時間、コスト、競争発展とその他の要素の潜在的な変化により、最終的に車両を受け入れられないリスクが増加する可能性がある。そのため，予約がキャンセルされない保証もなく，予約が最終的に車両の購入やレンタルにつながる保証もない.どんな廃止も私たちの財務状況、業務、見通し、そして経営業績を損なう可能性がある。
現在ABと最大800台の長距離寝台運転室FCEVトラックをレンタルする契約を締結していますが、契約に規定されている車両仕様や交付スケジュールに基づいてトラックを渡すことができなければ、ABはトラックの注文をキャンセルする権利があります。また、AB契約は、現在の設計パラメータとコスト推定に基づいて、私たちのトラックおよび水素燃料ネットワークを開発する能力に依存して、融資機関が満たすことが困難である可能性があるレンタル条項およびレンタル料を規定しています。AB注文に関連するいかなる不良事件も、私たちの財務状況、業務、将来性、経営業績を損なう可能性があります。
私たちは顧客にレンタルオプションや他の代替構造を提供するかもしれません。これは私たちを信用リスクに直面させます。
第三者融資パートナーを介して潜在的な顧客にトラックまたは他の代替構造のレンタルオプションを提供することができますが、第三者融資パートナーが私たちが発表した資料に記載されている条項に従ってレンタルサービスを提供することができるか、または任意の融資を提供することができる保証はありません。また、船団に直接レンタル代替案を提供することは、通常信用拡張に関連するリスクに直面させるだろう。信用リスクとは、取引相手が契約満了時に契約義務を履行する能力や意思を備えていないことによる可能性のある潜在的損失である。競争圧力と挑戦的な市場は、財務状況の悪い顧客にリースし、支払い期限を延長し、新しい未熟な市場にレンタルすることで、信用リスクを増加させる可能性がある。これは私たちの業務、見通し、財務結果、そして運営結果に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちはトラックを生産する上で大きな障害物に直面しており、もし私たちがこれらの障害物を克服できなければ、私たちの業務は否定的な影響を受けるだろう。
トラック輸送業の伝統的な特徴は参入障壁が大きいことであり、資本要求が高く、設計と製造車両の投資コスト、概念と設計段階から車両を市場に出すのに長い時間がかかり、専門的な設計と開発専門知識、監督管理要求、ブランドとイメージの構築、及び販売、レンタル、給油とサービス場所を構築する必要がある。さらに、私たちのトラックは異なる技術プラットフォームに基づいて、代替燃料と電力源を使用する。もし私たちがこれらの障害を克服できなければ、私たちの業務、見通し、経営業績、財務状況は負の影響を受け、私たちの業務成長能力は損なわれるだろう。
もし私たちのトラックが予想された表現に達しなければ、私たちが代替燃料と電動トラックを開発、マーケティング、販売、またはレンタルする能力が損なわれる可能性がある。
私たちのトラックは設計と製造の面で欠陥が存在する可能性があり、これらの欠陥はそれらを予想通りに運行できないか、あるいは修理が必要になる可能性がある。私たちは現在、私たちのトラックの性能を評価するための限られた参照フレームワークを持っており、私たちの業務の将来性はこれに依存している。例えば、我々のトラックは、車両の使用寿命内に修正および更新を行う必要がある大量のソフトウェアを使用して動作する。ソフトウェア製品は本質的に複雑であり，1回目の導入時に欠陥や誤りを含むことが多い.私たちのトラックには第三者によって製造された部品も含まれている。これらの部品はすでに欠陥を含んでいる可能性があり、影響を受けた部品を交換することを要求している。
販売を開始する前にトラックハードウェアまたはソフトウェアの任意の欠陥を発見して修復することができる保証はありません。私たちは2023年8月にBevトラックのリコールを発表し、将来的にリコールを経験する可能性があり、これはターゲット市場でのブランドに悪影響を与え続け、私たちの業務、見通し、運営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちのトラックはエンドユーザの期待や出現する可能性のある他の車両の性能と一致しないかもしれない。他の製品の欠陥や他のトラックが予想通りに運行できなかった場合、私たちの名声を損なう可能性があり、負の宣伝、収入損失、納品遅延、製品リコール、製品責任クレームおよび
重大な保証とその他の費用は、私たちの業務、財務状況、経営業績と将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
保証クレームを支払うのに不十分な保証準備金は、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
保証準備金を保留して、保証関連のクレームをカバーします。もし私たちの保証準備金が私たちの車両に対する保証クレームを支払うのに十分でなければ、私たちの業務、将来性、財務状況と経営業績は実質的な悪影響を受ける可能性があります。私たちは巨額と思わぬ保証費用を負担しなければならないかもしれない。保証準備金がすべてのクレームをカバーするのに十分な保証はありません。また、当社のFCEVトラックの将来の保証準備金は、新技術を使用した部品や運転履歴の限られた部品、およびこれらの部品のサプライヤーを保証しない可能性があるため、大きい可能性があります。
FCEVやBEV 8級トラックのサプライヤーとして、私たちは激しい競争に直面しており、この競争は私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはFCEVとBev Class 8トラック分野で激しい競争に直面しており、私たちの目標市場から来た会社を含み、これらの会社はより多くの財務資源、より広範な開発、製造、マーケティングとサービス能力、より高いブランド認知度、そしてより多くの管理と技術者を持っている。もし競争相手のトラックが私たちのトラックより先に市場に進出したり、私たちのトラックよりも良いか信頼できるとみなされたら、私たちは潜在的な市場シェアの低下を経験するかもしれない。
私たちの多くの既存と潜在的な競争相手、特に国際競争相手は、私たちよりも多くの財務、技術、製造、マーケティング、その他の資源を持っており、彼らの製品を設計、開発、製造、流通、普及、販売、支援するためにより多くの資源を投入することができるかもしれない。
我々は急速な発展と競争の激しい業界で競争しており、多くの民間および上場企業は、ダイムラー、ボルボ、テスラ、比亜迪、ピータービルト、XOS、Lion、現代、トヨタなどを含むFCEVおよび/またはBevトラックを提供または提供している計画を発表しているが、これらに限定されない。公開されて得られた情報によると、その中のいくつかの競争相手はプロトタイプトラックを展示し、目標供給と生産スケジュールを発表し、他の競争相手はいくつかの市場で試験計画を開始した。また、私たちは潜在的な競争相手の比亜迪が現在8級Bevトラックを製造·販売していることを知っている。一部のライバルはBevトラックの提供を選択する可能性があるが、現代やトヨタなどの他のライバルは、FCEVトラックを提供し、水素ステーションに投資する計画を発表している。しかも、私たちのトラックの主な競争相手はディーゼル内燃機関トラック製造業者だ。
代替燃料や電気自動車の需要増加と規制の推進に伴い、将来的には我々の業界の競争が激化すると予想される。私たちのトラックが初めて市場に参入するトラックの一つになることは保証できないし、競争力のある場所と価格で燃料を提供する水素ガソリンスタンドが競争力のある場所で建設されない保証もない。たとえ私たちのトラックが市場に最初に入ったトラックの一つであっても、私たちは私たちの競争相手の車両やディーゼルトラックではなく、チームが私たちの車を選択することを確実にすることはできない。
内燃機関代替技術の発展と改善は私たちのトラックの需要に悪影響を及ぼすかもしれない。
先進的なディーゼル、エタノールまたは圧縮天然ガス、または内燃機関の燃費の改善など、代替技術の重大な発展は、現在予想されていない方法で私たちの業務および将来性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。他の燃料やエネルギーは車の列の第一選択のトラックプラットフォームの代替品になるかもしれない。私たちが新しい技術や強化された技術やプロセスを開発できなかったり、既存技術の変化に反応できなかったりすると、私たちの新しい強化された代替燃料や電動トラックの開発と導入が大幅に遅れる可能性があり、これは私たちのトラックの競争力を失い、収入が減少し、市場シェアが競争相手に奪われる可能性がある。私たちの研究開発努力は代替燃料や電気自動車技術の変化に適応するのに十分ではないかもしれない。技術の変化に伴い、私たちはトラックをアップグレードしたり調整したりして、トラックに最新の技術、特に電池技術を提供し続けることを計画しています。
私たちは車両のメンテナンスや修理経験が限られています。もし私たちがエンドユーザーのサービス要求を満たすことができなければ、私たちの業務は実質的な悪影響を受けるだろう。
私たちは最近商業生産を始めたので、私たちの車両に対するサービスや修理経験は限られています。代替燃料や電気自動車の修理は内燃機関車両の修理とは異なり、高圧訓練とメンテナンス技術を含む専門的な技能が必要である。私たちは私たちのディーラネットワークを利用して、第三者と協力して私たちのトラックを部分的または全部維持することを決定することができ、私たちがこのような第三者プロバイダと受け入れ可能な手配を達成できることを保証することはできません。もし私たちがエンドユーザーのサービスニーズをうまく満たすことができなければ、私たちの業務と見通しは実質的な悪影響を受けるだろう。
また、多くの州の自動車業界は、同州の各地点で実際に販売されている車両を修理するための修理施設の提供を法律で求めている。これらの状況で規制機関を満足させるサービス計画が開発されることが予想されるが，我々のサービス計画の詳細はまだ開発中であり，ある時点で州法律に適合するように再構成する必要がある可能性があり，これは我々の業務，財務状況，運営結果，見通しに影響を与える可能性がある。
戦略的パートナーとの協力には危険がある。
我々はすでに協力し，水素生産と調達，サービス提供および水素ガスステーションのメンテナンスと配備を含む各方面との計画協力を発表した。我々の戦略パートナーとの議論は進行中であり、いくつかの協力は各方面が最終文書に入る必要があり、合意条項が変化する可能性がある。したがって，我々が最初に想定した条件で合意したり，我々の戦略パートナーとの合意が継続的に有効である保証はない.例えば，我々は2023年7月と2024年2月にFortescue Future Industries(“FFI”)の完全子会社FFI Phoenix Hub Holdingsに，LLCは水素生産センター開発に関する資産を売却し，現在FFIと同センター製水素を剥離する可能性があると交渉している。
第三者との協力は私たちがコントロールできない操作危険と関連がある。もし私たちのパートナーが合意されたスケジュールを守ることができなかったり、能力制限に遭遇したら、私たちは遅延に遭遇するかもしれない。潜在的な紛争、パートナーとの分岐または結果、契約を履行しない、または他方との契約を実行しない、および/またはそのような契約を終了または更新しない可能性があるリスクがあり、したがって水素供給が中断される可能性がある。私たちは私たちの戦略的協力の業務や財政的収益を達成できないかもしれない。私たちは、このような宣伝が彼らが私たちの協力に関連しているかどうか、あるいは私たちのパートナーとの関係に関する否定的な宣伝にかかわらず、私たちのパートナーに関する否定的な宣伝の影響を受けるかもしれない。私たちがハイエンドブランドを構築することに成功した能力は、私たちのパートナーの製品品質に対する見方や、パートナーとの合意終了に不利な影響を受ける可能性もあります。また、私たちが私たちの品質基準を満たすために私たちのパートナーと第三者に依存する場合、私たちが品質基準を維持することに成功する保証はありません。また、協力者の収益や損失における私たちのシェアは、協力の終了を含む協力の性質に依存して、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは私たちが受け入れられる条項や条件に従って戦略パートナーと新しい合意を締結したり、既存の合意を延長することができないかもしれませんので、他の第三者と契約を締結したり、私たち自身の生産能力を大幅に増加させる必要があるかもしれません。この場合、私たちが他の第三者と接触したり、私たちの需要を満たすために自分たちの生産能力を確立したり拡大したりすることができる保証はありません。条件は受け入れられますか、または根本的にはできません。任意の移行を完了し、新しいメーカーの工場で生産された車両が私たちの品質基準および規制要件に適合することを保証するのに必要な費用と時間は、予想よりも大きい可能性があります。上記のいずれも、我々の業務、経営結果、財務状況、および見通しに悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは戦略連合や買収に関連したリスクの影響を受けているか、または影響を受ける可能性がある。
我々は、今後、様々な第三者との合弁企業や株式投資を含めて、我々の業務目標を促進するために、より多くの戦略同盟に加入することが可能となっている。これらの連合は、独自の情報の共有に関連するリスク、第三者の不履行、および既存の戦略同盟の構築または維持の費用の増加を含む多くのリスクに直面させ、これらのリスクは、いずれのリスクも私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。これらの第三者の行動を監視または制御する能力は限られている可能性があり、これらの戦略的第三者のいずれかがその業務に関連するイベントによって否定的な宣伝または名声の被害を受けた場合、私たちは、そのような任意の第三者との関連によって否定的な宣伝または名声の損害を受ける可能性もある。
機会が発生した場合、私たちは既存の業務を補完するために、追加の資産、製品、技術、または業務の買収を求めることができるかもしれない。もし私たちがどんな買収をすれば、私たちはこれらの買収を私たちの既存の業務に成功させることができないかもしれません。私たちは未知または負債を負担するかもしれません。私たちの将来のいかなる買収もまた重大な輸出や債務、あるいは負債の発生を招く可能性があり、これらはいずれも私たちの経営業績を損なう可能性がある。買収された会社を統合するには管理資源が必要かもしれません。そうでなければ、これらの資源は私たちの既存業務の持続的な発展に使用されます。私たちは適時に、費用効果に基づいてこれらの取引を識別あるいは完成することができないかもしれないし、いかなる買収の期待収益も実現できないかもしれない
いかなる買収にも資金を提供するために、私たちは過去に対価格として普通株を発行することを選択し、将来的にも普通株を発行することを選択する可能性があり、これは私たちの株主の所有権を希釈する。しかも、私たちは公共資金や個人融資を通じて買収のための追加資金を調達する必要があるかもしれない。追加的な資金は私たちに有利な条項で提供されないかもしれないし、全くそうではないかもしれない。
我々は2022年10月にロミオ電力会社(Romeo Power，Inc.)を買収した。2023年6月30日、私たちは、一般譲渡(“譲渡”)に従って、ロミオのすべての権利、所有権および権益、およびそのすべての有形および無形の
譲受人はロミオ債権者(“譲受人”)の利益であり、譲受人をロミオ債権者の利益として指定し、譲受人をロミオ債権者の利益として譲受人として指定し、これにより、2023年6月30日現在、譲受人はロミオが当該等の資産に対するすべての権利、所有権、権益を継承している
この任務のため，我々は損失を被った.例えば，2，490万ドルの損失が確認され，この損失は2023年12月31日までの年度総合経営報告書に終了業務の合併解消による損失が記録されている。2023年6月30日現在、ロミオの資産と負債の帳簿価値は連結貸借対照表から削除されている。付記11を参照子会社の合併解除本年度報告書の他の部分のForm 10-K連結財務諸表を参照して、より多くの情報を取得してください。
私たちは現在以下に関連する持続的な訴訟を受けています他にも買収しましたロミオ、未来にロミオと関連した追加訴訟を受けるかもしれない。譲り受け者がロミオを清盤していることは分かっているが，譲渡の開始はこのような訴訟を棚上げする効果はない.訴訟およびそれに関連する時間、コスト、費用は、私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは私たちの“受け入れるか支払うか”協定に基づいて最低約束を消費することができないかもしれないが、これは私たちの収入に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは“受け入れるか支払うか”という条項を含むいくつかの水素供給者と協定を締結した。受け入れまたは支払い条項は、特定の期間内に最低数の水素を購入するか、またはそのような購入の代わりに特定の支払いを支払う義務があると規定している。もし私たちが水素に対する十分な需要を確保できなければ、私たちはこれらの徴収や支払い契約での最低約束を消費できないかもしれません。これはサプライヤーに支払う必要があります。これは私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは私たちのサプライヤーに依存しています。その大部分は単一ソースまたは限られたソースのサプライヤーであり、これらのサプライヤーは私たちが受け入れられる価格と数量で私たちの車両の必要な部品を渡すことができず、私たちの業務、将来性、経営業績に重大な悪影響を与えます。
可能な限り多様なソースから部品を得ることを求めていますが、私たちの車両で使用されている多くの部品は、特に水素燃料電池や電池では、単一源から購入したりしています。私たちはこのような部品供給者を私たちの単一供給者と呼んでいる。例えば、私たちはロバート·ボッシュ有限責任会社(“博世”)と合意し、2023年6月1日から2030年12月31日までボッシュから燃料電池動力モジュールのいくつかのコンポーネント要求を購入することを約束した。代替供給関係を構築し、私たちの単一ソースコンポーネントのために代替コンポーネントを獲得または設計することができると信じていますが、短期的に(または根本的には)私たちに有利または要求を満たす価格または品質レベルでこれをすることができないかもしれません。
私たちが製造パートナーと協力する重要な利点の1つは、それぞれの既存の部品分類を利用して、私たちの調達費用を減らすことができることです。これらの関係は，既存のサプライヤー基盤を利用して，割引価格で部品調達を加速させたいと考えているが，このような状況になる保証はない.さらに、もし私たちのサプライヤーが合意されたスケジュールを満たしたり、生産能力制限に遭遇しなければ、私たちは未来に遅延に遭遇する可能性があります。
様々な外部条件により、私たちの車両推定走行距離は実現できない可能性があり、これは潜在的なエンドユーザが私たちのトラックを購入するかどうかの決定に負の影響を与える可能性がある。
車のタイプによって、私たちのTre FCEVとTre Bev自動車の充電あるいは給油が必要な前の航続距離はそれぞれ500マイルと330マイルだと思います。実際の走行距離は，外部環境，平均速度，停車回数，経路レベル，総組合せ重量，トレーラータイプ，運転手行動などの条件によって異なる。製品仕様が変わる可能性があります。十分な航続距離の不足が潜在的なエンドユーザーが私たちのトラックを購入したりレンタルしたりする決定に悪影響を及ぼす可能性があると感じた。
電気トラックの電池効率やFCEVトラックの燃料電池効率は時間の経過とともに低下し、潜在的エンドユーザが我々のトラックを購入するか否かの決定に悪影響を及ぼす可能性がある。
時間が経つにつれて、私たちの車両の航続距離は電池や燃料電池の悪化とともに低下するだろう。使用状況、時間、圧力モードのような他の要因も、充電能力に影響を与える可能性があり、これは私たちのトラックの航続距離を減少させる。このような悪化と関連マイルの減少は、潜在的なエンドユーザーが私たちのトラックを購入する決定に否定的な影響を及ぼす可能性がある。
私たちのトラックはリチウムイオン電池を使用して、この電池が煙や炎を発火または排出することが観察された。
私たちのトラック内のバッテリーパックはリチウムイオン電池を使っています。リチウムイオン電池は、煙および火炎を排出することによって、それらに含まれるエネルギーを迅速に放出することができ、このようにして、近傍の材料および他のリチウムイオン電池を点火することができる。そして当を受ける
バッテリーパックは、隣接するバッテリ、現場または私たちが生産した車両または他のバッテリーパックで発生する可能性のあるテスト故障に拡散することなく、任意の単一のバッテリのエネルギー放出を含むことが意図されており、これは、私たちを訴訟、製品のリコール、または再設計作業に直面させる可能性があり、これらすべてが時間がかかり、コストが高い。例えば、私たちのバッテリーパックの過熱事件調査の初歩的な結果のため、私たちは2023年8月にBevトラックのリコールを発表しました。この調査はバッテリーパックの欠陥による熱事象に対する反応だ。その後の熱事件も発生した。さらに、リチウムイオン電池が自動車用途に適しているかどうかについての公衆の否定的な見方や、車両や他の火災のようなリチウムイオン電池に関する将来的な事件は、このような事件が私たちのトラックに関連していなくても、私たちの業務および将来性を深刻に損なう可能性がある。
さらに、私たちは私たちの施設に大量のリチウムイオン電池を貯蔵した。どんな処理が不適切な電池でも私たちの工場の運転を中断させる可能性があります。電池処理に関するセキュリティプログラムを実施しているが，電池に関するセキュリティ問題や火災は我々の運営を乱す可能性がある.どんな関連する損傷や傷害も否定的な宣伝を招く可能性があり、安全リコールを招く可能性がある。さらに、競争相手の電気自動車やエネルギー貯蔵製品のどんな失敗も、私たちと私たちの製品に間接的な否定的な宣伝をもたらす可能性がある。このような負の宣伝は私たちのブランドにマイナスの影響を与え、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績を損なう可能性があります。
私たちは、特に商用電気自動車の品質や安全に関する有害事象や事故が発生すれば、商用電気自動車の安全観念に関する挑戦に直面する可能性がある。
私たちのトラックに関連した事故や安全事件は私たちに重大な責任を負わせ、大衆に私たちのトラックが安全でないか信頼できないと思わせるかもしれない。例えば、2023年6月、私たちの本社のBevトラックが炎上し、近くに止まっている他のトラックに広がった。火災のため、影響を受けたすべてのトラックが運行できず、その後火災が発生した。私たちのトラックの事故や安全事件に関連するいかなるものも、全額保険であっても、もしそれが私たちのトラックが他の製造業者または他の交通機関が提供するトラックと比較して安全でないか信頼できないと思われる場合、私たちの名声を損なう可能性があり、将来の需要の損失を招く可能性がある。したがって、私たちのトラックまたは競争相手に関連する商用電気自動車の事故または安全事件は、私たちの業務、将来性、財務状況、および経営業績に直接的または間接的に大きなまたは不利な影響を与える可能性がある。
私たちの車両システムに対するいかなる不正な制御や操作も、私たちと私たちの車両に対する自信を失い、私たちの業務を損なう可能性があります。
私たちのトラックは複雑な情報技術システムと内蔵データ接続を含み、機能を改善または更新するために定期的な遠隔更新を受け入れてインストールすることができます。私たちは、私たちの情報技術ネットワーク、私たちのトラック、および関連システムへの不正アクセスを防ぐためのセキュリティ対策を設計、実施、テストしました。しかしながら、不正行為者は、私たちのトラックの機能、ユーザインタフェース、および性能特徴を制御または変更するために、またはトラックに格納または生成されたデータにアクセスするために、そのようなネットワーク、トラック、およびシステムを修正、変更および使用するために、許可されていないアクセス権限を取得しようと試みる可能性がある。未来の抜け穴は認識されるかもしれないし、私たちがこのような抜け穴を修復する努力は成功しないかもしれない。私たちのトラックまたはそのシステムへの任意の許可されていないアクセスまたは制御、またはエンドユーザデータへの任意の許可されていないアクセスまたは損失は、エンドユーザがリスクに直面しているか、または私たちのシステムに障害が発生する可能性があり、これらは、私たちの業務、法的クレーム、または訴訟手続きの中断をもたらす可能性がある。さらに、その真実性にかかわらず、不正に私たちにアクセスしたトラック、システムまたはデータに関する報告、および私たちのトラック、システムまたはデータがハッカーに攻撃される可能性がある他の要素は、私たちのブランドに負の影響を与え、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績を損なう可能性がある。
私たちの情報技術と通信システムの中断や障害は、サービスを効率的に提供する能力に影響を与える可能性があります。
私たちのトラックには、データ接続を利用して性能を監視し、タイムリーに捕捉する機会を利用して、コストを節約して予防的なメンテナンスを行う車載サービスと機能を搭載しています。我々のサービスの提供と有効性は，情報技術や通信システムの継続的な動作に依存する.私たちのシステムは、火災、テロ、コンピュータハッカー攻撃、または他のネットワークセキュリティリスク、自然災害、停電、電気通信障害、コンピュータウイルス、コンピュータ拒否サービス攻撃、または私たちのシステムを損なう他の意図的な損傷または中断を受けやすい可能性があります。我々のデータセンターは，入室窃盗，破壊，故意破壊行為の影響を受け，潜在的な中断を招く可能性もある.私たちのいくつかのシステムは完全に冗長ではなく、私たちの災害復旧計画は起こりうるすべての状況を考慮することができない。私たちのデータセンターのどんな問題も私たちのサービスを長時間中断させる可能性がある。さらに、私たちのトラックは高度な技術的および複雑性を持っており、エラーまたは脆弱性を含む可能性があり、これは私たちの業務中断またはシステム障害を引き起こす可能性がある。
私たちは大量の法規の制約を受けて、これらの法規の不利な変化、あるいは私たちがこれらの法規を守らないことは私たちの業務と経営業績に重大な損害を与えるかもしれません。
私たちの代替燃料と電動トラック、そして一般自動車の販売と修理は、国際、連邦、州と地方法律の厳格な規制を受けている。私たちはこのような規定を遵守することで巨大な費用が発生し続けると予想している。電気自動車業界や代替エネルギーに関する規制が現在進化しており、これらの規制の変化に関連するリスクに直面しているが、これらに限定されない
•エタノールまたはエタノールとガソリン混合物を使用する車両の運転コストを低減することができるトウモロコシおよびエタノール生産への補助金を増加させること
•監督管理機関は老舗自動車メーカーの需要に対して感度を高め、これらの老舗自動車メーカーは巨大な雇用基礎、比較的に高い固定コストと内燃機関に基づく商業モデルを持っており、これは彼らが法規を通じて、これらの古い自動車メーカーのコンプライアンスコストを下げ、あるいは政府が代替燃料自動車を普及させる努力の影響を軽減する可能性がある。
もし法律が変化すれば、私たちのトラックは適用される国際、連邦、州、または現地の法律に適合しない可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を及ぼすだろう。持続的に変化する規制を遵守することは重く、時間がかかり、費用がかかるかもしれない。新法規を遵守するコストが尻込みすれば、私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績は不利な影響を受けるだろう。
私たちは様々な環境法律と法規の制約を受けて、これらの法律と法規は私たちに巨額のコストをもたらし、私たちの生産施設の運営遅延を招く可能性があります。
私たちの運営は、使用、処理、貯蔵、処置、人間の接触危険材料に関する法律を含む連邦、州および/または地方環境法律法規によって制限されている。環境、健康、安全の法律と法規は複雑かもしれませんが、将来このような法律の改正や他の新しい環境、健康と安全の法律と法規は私たちの運営を変えることを要求するかもしれません。私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼすかもしれません。これらの法律は行政監督費用、整理費用、財産損害、人身傷害、罰金と処罰の責任を引き起こす可能性がある。環境法令遵守に必要な資本や運営費が高くなる可能性があり，違反行為は巨額の罰金や罰金，第三者の損害，生産停止や運営停止を招く可能性がある。
私たちは、以前に所有または経営していた、または有害物質を輸送した不動産が汚染され、汚染された土壌や地下水、建築汚染、人間の健康への影響、自然資源への損害を考慮せずに、救済に関連するすべての費用を規定することができる“総合環境反応、賠償および責任法”を含むが、これらに限定されない環境法律や法規に基づいて責任を負うことになる。環境法律法規を遵守するコスト、及び遵守しないことに関するいかなるクレーム、又は将来の汚染に関する責任は、我々の財務状況又は経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは、私たちの製造施設に関連する必要な許可や承認を得る上で予期せぬ遅延に直面する可能性があり、これには多くの時間と財務資源が必要である可能性があり、これらの施設を運営する能力を遅らせることは、私たちの業務の将来性や経営業績に悪影響を与えることになります。
私たちは、データプライバシーやセキュリティに関連して変化する法律、法規、基準、政策、契約義務に支配されており、これらの義務を遵守しないと思われるいかなる実際的な行為も、私たちの名声とブランドを損なう可能性があり、私たちを巨額の罰金と責任に直面させ、あるいは他の方法で私たちの業務に影響を与える可能性がある。
私たちの運営過程で、私たちは、名前、アカウント、ユーザIDおよびパスワード、ならびに支払いまたは取引に関連する情報を含む、私たちの顧客、トラックエンドユーザ、従業員、および私たちと業務往来のある第三者からの個人情報を収集、使用、記憶、開示、転送、および他の方法で処理します。また、トラックの電子システムを使用して、各車の使用情報を記録し、車両の診断、メンテナンス、メンテナンスを支援しています。エンドユーザは、これらのデータの使用に反対する可能性があり、これは、私たちの車両メンテナンスコストを増加させ、私たちの業務の将来性を損なう可能性があります。業務を展開する際にエンドユーザの情報を所有·使用することは，法律や規制の負担を負担する可能性があり，データ漏洩を通知し，このような情報の使用を制限し，新規顧客の獲得や既存の顧客へのマーケティング能力を阻害する必要がある可能性がある.規則に合わない、または私たちのネットワークセキュリティおよびシステムに深刻な違反は、可能な罰金、処罰、損害、私たちの車両に対する顧客の需要を減少させ、私たちの名声とブランドを損なうことを含む、私たちの業務および将来の見通しに深刻な負の結果をもたらすかもしれません。私たちは多くの連邦、州と地方の法律法規、契約義務と業界標準の制約または影響を受けており、これらの法律と法規はデータのプライバシーと安全にいくつかの義務と制限を加え、私たちの従業員、顧客、その他の第三者との情報を含む個人情報の収集、保存、保存、保護、使用、処理、転送、共有、開示を規範化しています
私たちは商売をしています。これらの法律、法規、および基準は、時間の経過と司法管轄区域の違いによって異なる解釈および適用される可能性があり、それらの解釈および適用は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大で不利な影響を与える可能性がある。
世界のデータ保護構造は急速に変化しており、予測可能な未来には、実施基準と法執行のやり方は依然として不確定である可能性がある。私たちはすべての状況をタイムリーに監視して対応できないかもしれない。EUは2018年5月に施行された“一般データ保護条例”(GDPR)を採択し、カリフォルニア州では2018年1月に施行された“カリフォルニア消費者プライバシー法”(CCPA)が採択された。GDPRとCCPAはいずれも，会社に個人データの処理に追加的な義務を課し，データを収集する人に何らかのプライバシー権を提供している.既存の、提案され、最近公布された法律および法規(GDPRおよびCCPA要求を実施するプライバシーおよびプロセスの改善を含む)を遵守することは、コストが高い可能性があり、これらの規制基準を遵守しない行為は、私たちを法的および名声のリスクに直面させる可能性がある。
具体的には，CCPAはカバーする企業のためのプライバシーの枠組みを構築し，カリフォルニアの消費者の個人情報やデータプライバシー権の広範な定義を含む.CCPAは、違反行為に深刻な法的損害賠償をもたらし、特定のデータ漏洩行為に対して個人的な訴権を有する可能性があるフレームワークを含む。CCPAは、カバーする企業がカリフォルニアの消費者にプライバシーに関する新たな開示を提供することと、個人情報を使用しないことおよび開示する新しい方法を選択することを要求する。私たちが事業を拡大するにつれて、特にカリフォルニアでは、CCPAは私たちのコンプライアンスコストと潜在的な責任を増加させるかもしれません。一部の観察者は、CCPAは米国のより厳格なプライバシー立法傾向の開始を示している可能性があると指摘している。また、2023年1月1日から施行される“カリフォルニアプライバシー権法案”(CPRA)は、カリフォルニアの消費者の特定の敏感な個人情報に対する権利を拡大することを含むCCPAを大幅に改正した。CPRAはまた、CCPAとCPRAを実施·実行する権限を付与される新たな国家機関を創設した。
他の州でも似たような法律が提案され始めた。適用されるプライバシーとデータセキュリティの法律と法規を遵守することは厳格で時間のかかる過程であり、これらの法律と法規を遵守するための追加のメカニズムを構築する必要があるかもしれません。これは、私たちのデータ管理のやり方を含む、私たちの業務に不利な方法で私たちの業務のやり方を変えることを要求することになります。特に、いくつかの新たに出現したプライバシー法は、解釈と適用において依然として高い不確実性を持っている。適用される法律や法規を遵守しないこと、または個人情報を保護することは、私たちに対する調査、法執行行動、および他の手続きを招く可能性があり、これは、巨額の罰金、損害賠償、および他の責任、および私たちの名声と信用を損なう可能性があり、これは収入および利益に悪影響を及ぼす可能性がある。
個人情報の収集、処理、使用、開示に関するプライバシーポリシーおよびその他の文書を公開します。私たちは私たちの政策と他の文書を守るために努力しているにもかかわらず、私たちは時々遵守できないかもしれないし、守られていないとみなされるかもしれない。さらに、私たちは努力したにもかかわらず、私たちの従業員、請負業者、サービスプロバイダ、サプライヤー、または他の第三者が私たちの政策および文書に従わなかった場合、コンプライアンスを達成することに成功できないかもしれません。もしこのような失敗が詐欺的で不公平で、私たちの実際のやり方を歪曲していることが発見されたら、似たような結果をもたらすか、あるいは私たちを潜在的な場所、州、そして連邦行動に直面させるかもしれない。プライバシー権を侵害したり、データ保護法や適用されたプライバシー通知を遵守できなかったりすると主張しており、責任がないことが発見されても、弁護は高価で時間がかかる可能性があり、負の宣伝を招き、業務を損なう可能性があります。
ほとんどの管轄区域は法律を制定し、会社にあるタイプのデータのセキュリティホールに関連する時に個人、監督管理機関、その他の第三者に通知することを要求している。そのような法律は一致しないかもしれないし、変わるかもしれないし、他の法律を通過するかもしれない。さらに、特定の顧客やトラックエンドユーザーとの合意は、セキュリティホールが発生した場合に彼らに通知することを要求するかもしれません。このような強制開示コストが高く、否定的な宣伝、処罰または罰金、訴訟、および私たちの顧客およびトラックエンドユーザーが私たちのセキュリティ対策の有効性に自信を失っている可能性があり、実際または予想されるセキュリティホールによる問題に対応または緩和するために、大量の資本と他の資源が必要です。上記のいずれの事項も、当社の業務、見通し、経営業績及び財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、不利な規制、政治、税金、労働力条件を含む、私たちの国際業務に関連するリスクに直面しており、これは私たちの業務を損なう可能性があります。
私たちは、私たちの業務を損なう可能性のある不利な規制、政治、税金、労働力条件を含む、私たちの国際業務に関連するリスクに直面しています。私たちの業務は現在主にアメリカに集中しているにもかかわらず、私たちはドイツとカナダにも国際業務と子会社があり、それらはこれらの司法管轄区域の法律、政治、規制と社会要求、経済条件の制約を受けている。また、私たちの成長戦略の一部として、北米でのトラック販売、水素供給、トラックメンテナンス、修理サービスを拡大するつもりです。しかし、北米で私たちの自動車を販売·修理した経験は限られており、これまで米国やカナダ以外で私たちの自動車を販売·修理した経験はなく、このような拡張は、現地従業員の雇用や施設の設立など、任意の収入が生じる前に大きな支出をする必要があるかもしれない。多くのリスクに直面しています
国際商業活動に関連して、これらの活動は私たちのコストを増加させ、代替燃料や電動トラックを販売する能力に影響を与える可能性があり、経営陣の高い関心が必要だ。これらのリスクには
•私たちのトラックが販売地で様々な国際法と規制要件に適合しているか、または関連規定に適合していることを確実にする
•我が国の水素注入ネットワークを開発し建設しました
•外国人業務員の配置と管理が困難である
•新しい管轄区域で顧客やチームを引き付けるのは難しい
•アメリカが私たちに徴収した税金を相殺できないかもしれない外国の税金や、私たちがアメリカに資金を送金する能力を制限する外国の税金や他の法律を含む外国政府の税収、法規、許可要件
•私たちが行っている任意の金利交換や他の対沖活動に関連するリスクを含む外貨為替レートと金利の変動
•米国と外国政府の貿易制限、関税と価格、または外国為替規制
•外国人労働者の法律、法規、規制
•外交と貿易関係の変化
•現在ウクライナとロシアおよび中東の紛争を含む、政治的不安定、自然災害、戦争、またはテロ事件
•国際経済力。
もし私たちがこれらのリスクに成功的に対応できなければ、私たちの業務、見通し、経営業績、財務状況は実質的な損害を受ける可能性がある。
純営業損失を利用して将来の納税を減らす能力は国内税法で規制される可能性があり、将来の取引によってさらに制限される可能性がある。
1986年に改正された国内税法(以下、“税法”)第382条および383条には、所有権変更を経験した会社が純営業損失および税収控除を利用して繰り越し、所有権変更後数年で確認されたいくつかの内在的損失を利用する能力を制限する規則が含まれている。所有権変更とは、通常、3年以内に50%を超える株式所有権の累積変更を意味する。これらのルールは，通常，会社の5%以上の株を直接または間接的に所有する株主の所有権変更や，会社の新規発行株による所有権変更に重点を置いている.一般に，所有権変更が発生した場合，純営業損失と税収控除を用いた年間課税所得額制限は，適用される長期免税率と所有権変更直前の我々の株式価値との積に等しい.そのため、これらの損失と相殺期限が切れる前に、純営業損失で私たちの課税収入を相殺することができないかもしれません。
さらに、将来の取引(私たちの普通株の発行や私たちの普通株の売却や株式にリンクした証券を含む)は、私たちに1回または複数回の追加的な所有権変更を経験させる可能性があります。この場合、所有権変更前の純営業損失を使用して、第382条及び383条に規定する年間制限を超える将来の課税所得額を相殺することができない場合があります。
私たちは衛生流行病に関連するリスクに直面しており、これは私たちの業務や業務結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは流行病、大流行、その他の疫病を含む公衆衛生問題に関連する様々なリスクに直面している。例えば、新冠肺炎疫病の影響は消費者と企業行為の変化、大流行に対する懸念と市場低迷、グローバルサプライチェーン制約及び企業と個人活動に対する制限を含み、全世界経済の大幅な変動を引き起こし、経済活動の減少を招く。新冠肺炎の伝播も私たちを含む自動車メーカーとサプライヤーの製造、交付と全体のサプライチェーンを乱し、世界市場の自動車販売台数の低下を招いた。
この大流行により、政府当局は旅行禁止や制限、隔離、家やその場の避難命令、企業の閉鎖など、ウイルスをコントロールしようとする多くの措置を実施した。これらの措置は私たちの従業員と運営と私たちの顧客、サプライヤー、サプライヤー、企業の運営に不利な影響を与えました
これは私たちの販売とマーケティング活動、アリゾナ州の水素ガスステーションと製造工場の建設計画、そして私たちのトラックの生産計画にマイナスの影響を与えました。例えば、私たちイタリアにある元合弁パートナーの本社は2020年に新冠肺炎で2ヶ月閉鎖され、その結果、Bevトラックの試験生産が延期された。また，我々の業務の各方面では，製造工場や水素ガスステーションの建設過程を遠隔で行うことはできない
1人当たりの収入や可処分所得水準の低下、失業の増加と延長、あるいは米国のインフレ加速と新冠肺炎の流行による消費者自信の低下、企業支出の減少など、困難なマクロ経済状況は、私たちのトラック需要に悪影響を与えている。困難な経済的条件の下で、潜在的な購入者は、私たちのトラックを放棄することによって他の伝統的な選択を選択することで支出を減らし、私たちのトラックの予約をキャンセルすることを求めるかもしれない。また、このようなインフレ環境では、エンドユーザが代替充電インフラを考慮するために時間や資源を投入することはあまり不可能であり、これは私たちのトラックの需要に影響を与える。私たちのトラックの需要減少は私たちの業務に否定的な影響を与えた。
政府や経済的インセンティブを獲得、減少、または廃止できないことは、私たちの業務、見通し、財務状況、経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは現在、私たちの車両開発と採用を支援するいくつかの政府補助金と経済的インセンティブから利益を得続けると予想している。政策変化によって政府補助金および経済的インセンティブを減少、廃止または差別的に適用し、新しい法律法規の公布を遅延させ、電気自動車の成功またはその他の理由でこのような補助金およびインセンティブ措置の需要を減少させるか、または他の理由でも、代替燃料および電気自動車産業の競争力の普遍的な低下、特に私たちのFCEVおよびBevトラックを招く可能性がある。これは代替燃料自動車市場の成長や我々の業務、見通し、財務状況、経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
これらのインセンティブには、米国環境保護局の温室効果ガス規則、カリフォルニア空気資源委員会、カリフォルニア運輸委員会(“CTC”)、ニューヨーク州エネルギー研究·発展局、ニュージャージー経済発展局、HVIP、NYTVIP、NJZIPが提供する温室効果ガス排出免除を含む代替エネルギー生産、代替燃料および電気自動車に対する税金控除、税金還付、およびその他のインセンティブが含まれる。このような手続きが未来に現れるという保証はない。このような税金優遇や他の福祉が将来的に得られないか減少したり制限されたりすれば、私たちの財務状況は損なわれる可能性がある。
また、IRAには、代替エネルギー生産および代替燃料に対するいくつかの連邦税金相殺および他のインセンティブが含まれているが、これらの計画が将来的に継続または延長されることは保証されず、私たち、私たちの顧客、私たちのディーラー、または彼らの小売顧客が税金免除またはインセンティブ措置を受ける資格があることも保証されない。アイルランド共和軍がトラックに提供した税金相殺とインセンティブが未来に私たちやトラック購入者に適用されなければ、私たちの業務、財務の実行可能性と将来性不利な影響を受けるかもしれない。アイルランド共和軍は、HVIPやNYTVIPインセンティブなど、他の州ベースのインセンティブと組み合わせて、私たちのトラックの全体的なコストとその給油を下げることができますが、このようなインセンティブを廃止または修正することは阻害される可能性があります潜在的買い手私たちのトラックを買収する。私たちが事業を展開している米国または他の税収司法管轄地域では、税収法令またはその解釈のこれらおよびその他の変化は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは私たちが申請する可能性のあるすべてまたは大部分の政府支出、融資、および他のインセンティブについて受け入れ可能な条項と条件を得ることができないかもしれない。
私たちは、経済を刺激し、代替燃料、電気自動車、関連技術の生産、および水素の販売を支援するための連邦と州政府の支出、融資、税金優遇を申請し、引き続き申請する予定だ。私たちは最初にカリフォルニアに重点を置いたが、一部の理由は既存の激励措置だ。例えば、CTCは2023年に貿易回廊改善計画(TCEP)に基づいて、南カリフォルニア各地に最大6つの大型水素ガスステーションを建設するための4190万ドルの寄付金を提供しており、いくつかのマイルストーンの時間と完成状況を含む後続の要求を遵守することが条件である。私たちは将来、アメリカ、州、外国政府に贈与、ローン、その他のインセンティブを申請する新しい機会があると予想しています。私たちが政府源から資金または報酬を得る能力は、適用される政府計画の下での資金利用可能性、私たちがこのような計画に参加する申請が承認されているかどうか、場合によっては持続的な要求に適合しているかどうかに依存する。このような基金と他のインセンティブを申請する過程は競争が激しいかもしれない。私たちはあなたに保証することはできません。私たちは与えられた寄付金の資金を得るために、任意の追加的な贈与、ローン、他の奨励金を得ることに成功します。私たちがこれらのインセンティブのいずれかを成功的に得ることができず、私たちが計画した資本需要を満たすための他の資金源を見つけることができなければ、私たちの業務と見通しは重大で不利な影響を受ける可能性がある。
さらに、政府エンティティの資金を受け入れるか、または政府エンティティと共同所有する第三者から特許権許可を得ることは、米国政府がこのような特許権およびそのような特許権によって開発された任意の製品または技術に対して、いわゆる進行権を含むいくつかの権利を有することをもたらす可能性がある。米国政府の援助の下で新しい技術を開発する場合、米国政府は、米国政府がこの発明を非商業目的に使用することを許可する非排他的許可を含む、生成された任意の特許のいくつかの権利を得ることができる。これらの権利は、米国政府が第三者に私たちの機密情報を開示し、第三者が私たちが許可した技術を使用または許可する権利を行使することを可能にするかもしれない。米国政府が、政府が援助する技術の実用化を実現できなかったため、健康や安全需要を緩和し、連邦法規の要求を満たすために行動する必要があると考えている場合、あるいは米国工業を優先しなければならないため、米国政府はそのデモ権利を行使することができる。さらに、このような発明に対する私たちの権利は、そのような発明を含む製品を米国で製造するいくつかの要件によって制約される可能性がある。米国政府のこのような権利のいかなる行使も、私たちの競争地位、業務、財務状況、運営結果、将来性を損なう可能性がある。
自動運転車規制の枠組みの変化は私たちの制御範囲内ではなく、私たちのトラックが無人運転システムを実現するために必要な自主レベルに達することを保証することはできない。
現在、アメリカには自動運転車両の安全に関する連邦法規はまだない。しかし、国家ショッキング金属加工交通安全局は推薦案内書を設立した。ある州は自動運転車に法的制限があり、他の多くの州もこのような制限を考慮している。もし私たちが自動運転機能を導入すれば、このような寄せ集めは私たちの車両の合法的なコンプライアンスの難しさを増加させる。自動運転法律法規は引き続き発展すると予想され、私たちが配備可能な自動運転機能を制限する可能性がある。
私たちは自動運転技術に関連したリスクの影響を受けるかもしれない。
我々のトラックは，将来の自動ハードウェアキットの実装のための接続を設計することができ，将来的には第三者ソフトウェア提供者と連携して，2段階(“L 2”)自動運転機能を潜在的に実施する予定である.しかしながら、許容可能な時間枠内で満足する条項を提供するために、第三者が必要なハードウェアおよびソフトウェアを提供することを見つけることができる保証はなく、または無人運転レベル4またはレベル5自動運転を実現することは全く提供されていない。自動運転技術にはリスクがあり，このような技術に関する事故や死亡事件が発生したことがある。これらの技術の安全性は、ユーザのインタラクションにある程度依存し、ユーザおよび道路上の他の運転手は、これらの技術の使用に慣れていないか、または適応している可能性がある。我々のL 2自動運転システムに関連する事故が発生すれば，責任，負の宣伝，政府審査，さらなる規制の影響を受ける可能性がある.上記のいずれも、我々の経営業績、財務状況、成長見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
否定的な宣伝、または否定的な宣伝に効果的に対応できなかったことは、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの業務に悪影響を与える可能性がある。
スタートアップ企業として、私たちのブランドと名声を維持し、向上させることは、従業員、パートナー、顧客、投資家を誘致し、維持し、立法または監督審査、訴訟と政府調査の能力を軽減するために重要である。
深刻な否定的な宣伝は私たちのブランドと名声と私たちの株価に悪影響を与えた。否定的な宣伝はすでに行われ、未来に訴訟および/または政府調査を引き起こす可能性がある。私たちまたは私たちに関連する人に関する負の宣伝は、私たちの前執行議長と2023年8月の自動車リコールを含めて、将来的には企業に対する大衆の印象に悪影響を及ぼす可能性があります。負の宣伝とそれが私たちのブランド全体に対する大衆の認知に与える影響、あるいは私たちは否定的な宣伝に効果的に対応できず、私たちの業務に実質的な悪影響を与える可能性がある。
マイナス宣伝は私たちに従業員、パートナー、顧客とエンドユーザーを引きつけ、維持することを難しくさせ、人々の私たちの製品とサービスに対する自信を下げ、投資家の自信と私たちの普通株の市場価格を損害し、立法と監督審査を引き起こし、そして訴訟と政府の調査と処罰を招いた。したがって、顧客、潜在的顧客、エンドユーザ、潜在的エンドユーザ、パートナー、および潜在的パートナーは、既存の契約または他をキャンセルまたはキャンセルしようとしたり、将来の業務を競争相手に回したりすることができず、将来的に同様の行動をとる可能性があり、投資家は、私たちではなく、私たちの競争相手に投資するかもしれません。付記14の法律手続きを参照すると、引受金とその他の事項我々の監査された総合財務諸表は、本年度報告書の他の場所のForm 10−Kに含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
わがブランドの成功修復は、再び良好な名声を獲得し、業務マイルストーンを達成し、顧客とエンドユーザーの要求を満たし、私たちの給油約束を履行し、質の高いサービスを維持し、私たちのコンプライアンス計画を改善し、私たちのマーケティングと広報努力を継続することに大きく依存する。私たちのブランド普及、名声建設、メディア戦略に関する支出はずっと大きく、私たちの努力は成功しないかもしれない。他の競争相手と潜在的な競争相手は彼らの製品供給を拡大することを予想して、これは保守と
私たちの名声とブランドを向上させることはますます難しくて高価になっている。もし私たちが現在または未来の競争環境で私たちのブランドの修復に成功できなければ、あるいは未来に負の宣伝のような事件が発生すれば、私たちのブランドと名声はさらに損なわれ、私たちの業務は影響を受ける可能性がある。
私たちは業務中断保険、董事保険と高級職員責任保険を維持していますが、これらの保険証書は私たちのすべての潜在的な損失をカバーするのに十分ではなく、受け入れ可能な条項でサービスを提供し続けることができないかもしれません。
ソーシャルメディアプラットフォームによるリスクと挑戦は、私たちのブランドと名声を損なう可能性があり、私たちに責任、処罰、および他の制限的な制裁を受ける可能性があります。
ソーシャルメディアプラットフォームによるリスクや挑戦はすでに引き起こされており、将来的には私たちのブランドや名声を損なう可能性があり、これは私たちを責任、処罰、および他の制限的な制裁に直面させる可能性がある。私たちはソーシャルメディアに関する内部政策やプログラムは過去にはなく、将来的にはブログ、ソーシャルメディアサイト、その他の形態のインターネットベースのコミュニケーションを含むソーシャルメディアプラットフォームの不適切な使用を効果的に防止することもできないかもしれない。これらのプラットフォームは、個人が消費者、投資家、および他の関心者の広範な受け手に接触することを可能にする。近年、ソーシャルメディアの使用は大幅に拡大し、これらのイベントによって生成され、伝播される負の宣伝の数および速度が増加し、その中のいかなる不正確な点にも迅速に応答したり、修正したり、そのような報道によって生じる否定的な見方を十分に解決することができない可能性がある。私たちの元官僚と従業員がこのようなプラットフォームを使用することは、私たちのコスト、私たちのブランド、名声に悪影響を与え、将来的に悪影響を及ぼす可能性があり、将来的に機密情報の漏洩、訴訟、規制調査を招く可能性がある。このような訴訟や規制調査は、重大な処罰と他の制限的な制裁と不利な結果をもたらす可能性がある。さらに、ソーシャルメディアプラットフォーム上の私たちの否定的または不正確な投稿やコメントは、私たちの名声、ブランドイメージ、および営業権を損なう可能性があり、私たちは、これらの情報が事実であるかどうかにかかわらず、私たちがこれらの問題を解決するためにどんな措置を講じても、顧客、エンドユーザー、およびパートナーの信頼を失う可能性がある。私たちは現在ソーシャルメディア声明に関連した訴訟と規制手続きの一部に参加している。付記14の法律手続きを参照すると、引受金とその他の事項本年度報告には、他の場所にForm 10−K形式で含まれる統合財務諸表が含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる
私たちの知的財産権に関するリスクは
私たちは特許や商標侵害や他の知的財産権のクレームに対して自分を弁護する必要があるかもしれません。これらは時間がかかり、巨額の費用を招く可能性があります。
私たちの競争相手を含む会社、組織、または個人は、特許、商標または他の独自の権利を所有または取得し、私たちの車両または部品を製造、使用、開発または販売する能力を阻止または制限することができ、これは、私たちの業務運営をさらに困難にする可能性がある。私たちは特許や商標所有者から問い合わせを受け、私たちが彼らの独占権を侵害しているかどうかを聞くかもしれない。電池パック、電動モータ、燃料電池または電子電源管理システムに関連する特許または他の知的財産権を有する会社は、これらの権利の侵害を告発する可能性がある。私たちが第三者の知的財産権を侵害していると判断した後、私たちは以下の1つ以上の操作を要求されるかもしれません
•主張された知的財産権を含む車両の開発、販売、または使用を停止すること
•実質的な損害賠償金を支払うのは
•主張された知的財産権所有者から許可を得ることができ、その許可は合理的な条項で取得できないか、または全く得られない可能性がある
•私たちのトラックの1つまたは複数の側面やシステムを再設計する。
私たちの権利侵害クレームが成功すれば、私たちの業務、将来性、経営業績、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。どんな訴訟やクレームも、有効または無効にかかわらず、巨額の費用と資源移転を招く可能性がある。
私たちはまた、サプライヤーやサービスプロバイダを含む第三者が許可した特許や他の知的財産権を持っており、私たちはこのようなライセンス内の技術を使用して他人の知的財産権を侵害しているという疑惑に直面する可能性がある。この場合、私たちは私たちの許可者たちに補償を求めるつもりだ。しかし、私たちが補償を受ける権利は私たちの費用と損失を補うことができないか、または十分ではないかもしれない。
私たちはまた、オープンソースコードソフトウェアを使用して、オープンソースコード許可条項を遵守するというクレームに直面する可能性があります。オープンソースソフトウェアの使用を監視し、ソフトウェアの使用方法がないことを確認するために努力していますが、私たちの独自のソースコードを開示したり、他の方法でオープンソースプロトコルの条項に違反したりすることができますが、このような使用は
無意識に起こったのかもしれないし、すでに起こっているかもしれない。このようなオープンソースの許可に違反したり、開示を要求したりする場合、私たちの独自のソースコードの行動は、私たちのビジネス、財務状態、運営結果、および将来性を損なう可能性があるかもしれません。
もし私たちが私たちの知的財産権を第三者によって不正に使用されないように保護できなければ、私たちの業務は悪影響を受けるかもしれない。
私たちの知的財産権を十分に保護できなかったことは、私たちの競争相手に似たような製品を提供することを招き、私たちのいくつかの競争優位性を失い、私たちの収入を減少させる可能性があり、これは私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼすだろう。私たちの成功は少なくとも私たちが核心技術と知的財産権を保護する能力にかかっている。これを達成するために、私たちは、特許、商業秘密(技術的ノウハウを含む)、従業員および第三者セキュリティプロトコル、著作権、商標、知的財産権ライセンス、および他の契約権利に依存して、私たちの技術的権利を確立し、保護します。私たちは、私たちの技術およびプロセスを含む私たちのビジネス秘密または独自の情報に可能または接触したすべての当事者とそのような合意に到達したことを保証することはできない。我々の協力、パートナー関係、および許可協定については、このような合意に従って許可または共通に所有する技術および知的財産権を使用する権利は、これらの合意条項の継続および遵守に依存する可能性がある。場合によっては、許可されているか、または共同所有されている特許権の起訴、保守または届出を制御することができないか、または第三者に対してそのような特許を強制的に実行することができない可能性がある。
私たちの知的財産権を保護することは私たちのビジネスと未来の機会に非常に重要だ。しかし、私たちの知的財産権を他人の不正使用から保護するための措置は、様々な理由で無効になる可能性があります
•私たちが提出した特許出願は特許の発行につながらないかもしれません
•私たちが発行する特許の範囲は十分ではなく、私たちの固有の権利を保護するのに十分ではないかもしれない
•私たちが発行した特許は、私たちの競争相手によって挑戦され、および/または無効に発表されるかもしれない
•特許、秘密および発明協定または他の知的財産権の強制執行に関連するコストは、急進的な強制執行を非現実的にする可能性がある
•現在と未来の競争相手は私たちの特許を迂回するかもしれない；
•私たちの許可内で特許が失効する可能性があります。あるいはこれらの特許の所有者は私たちの許可手配に違反する可能性があります。
世界各地の特許法，商標法，商業秘密法は大きく異なる。一部の外国の知的財産権の保護の程度はアメリカの法律に及ばない。しかも、外国の管轄区域で私たちの知的財産権を無許可に使用することは難しいかもしれない。したがって、私たちの知的財産権はアメリカ以外の国のように強力で容易に実施されないかもしれない。
私たちの特許出願は特許として発行されないかもしれませんが、これは私たちと類似した製品の商業開発を阻止する能力に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが特定の特許出願の標的を提出した最初の発明者であるか、または私たちがこのような特許出願を提出する最初の当事者であるかどうかを確認することはできません。もしもう一方が私たちと同じ標的について特許出願を提出した場合、私たちは特許出願が求める保護を得る権利がないかもしれない。さらに、発行された特許請求の範囲の保護範囲は、しばしば決定が困難である。したがって、私たちが提出した特許出願が発表されるか、または私たちが発行した特許は、類似した技術を持つ競争相手から保護されることを確認することはできない。また、私たちの競争相手は、私たちが発行した特許をめぐって設計されるかもしれません。これは、私たちの業務、将来性、財務状況、または経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの転換可能な債務に関するリスクは
債務の返済には大量の現金が必要かもしれませんが、私たちの業務には私たちの巨額の債務を支払うのに十分なキャッシュフローがないかもしれません。
2023年12月31日現在、私たちの2022年6月、2023年6月、8.25%の転換可能債券の元金総額はそれぞれ123.5ドル、1，150万ドル、2，160万ドルです。私たちの2022年6月の転換可能手形と2023年6月の転換可能手形の条項によると、私たちはそれぞれ追加の2022年6月の転換可能手形と2023年6月の転換可能手形を発行することができます。現金利息を支払うのではありません。
私たちは計画通りに元本を支払い、利息または2022年6月の転換可能な手形、2023年6月の転換可能な手形、8.25%の転換可能な手形、あるいは将来発生する可能性のある任意の債務を再融資することができます
これは私たちの未来の表現にかかっており、これは経済、金融、競争、そして他の私たちがコントロールできない要素の影響を受ける。私たちは2022年6月のTogger変換可能手形と2023年6月のTogger変換可能手形のために現金利息を支払うのではなく、実物形式で利息を支払うことができるが、この選択はこれらの手形の元金総額を増加させ、2022年6月のTogger変換可能手形については、これらの手形が変換されれば、私たちの普通株のさらなる希釈発行を招く可能性がある。私たちの業務はなくても、運営から十分なキャッシュフローが生じて債務の返済や必要な資本支出を行ったり、私たちの未返済債務を返済したりすることはありません。もし私たちがキャッシュフローを生成できない場合、私たちは資産の売却、再編債務、または煩雑または高度に希釈される可能性のある条項で追加の株式を取得するような1つまたは複数の代替案を取ることを要求されるかもしれない。私たちが債務を再融資する能力は資本市場と私たちの現在の財務状況に依存するだろう。私たちはこのような活動のいずれにも従事できないかもしれないし、理想的な条件でこれらの活動に従事することができないかもしれません。これは私たちの債務不履行をもたらす可能性があります。
私たちは大量の債務や他の行動を招く可能性があり、これは上記のリスクを悪化させ、深刻な債務は私たちが私たちの最良の利益に最も合っていると思う行動を取ることを阻止するかもしれない。
私たちの債務ツールの制限によって、私たちと私たちの子会社は将来的に大量の追加債務を発生するかもしれないが、その中のいくつかは保証された債務かもしれない。私たちの2022年6月のTogger変換可能チケット、2023年6月のTogger変換可能チケット、8.25%変換可能チケットを管理する契約は、私たちが無担保債務を生成することを制限しません。しかし、私たちは2022年6月にTogger変換可能チケットと2023年6月にTogger変換可能チケットの契約は、私たちが5.0億ドルまでの保証債務を生成することを可能にします。
しかも、私たちの債務に加えて、私たちの他の財務的義務と契約約束に加えて、他の重要な結果が生じるかもしれない。例えばこれは
•アメリカと世界経済、業界、競争状況の不利な変化、政府規制の不利な変化の影響を受けやすくします
•事業や産業の変化を計画または対応するための私たちの柔軟性を制限する
•私たちは負債の少ない競争相手に比べて劣勢になる
•可能な買収または投資補充業務、製品、サービス、および技術に資金を提供することを含む、運営資金および他の一般企業目的のためにより多くの資金を借り入れる能力を制限する。
これらの要素のいずれも、私たちの業務、財務状況、および経営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは必要な資金を調達して、現金で私たちの転換可能な手形の転換を決済したり、基本的な変更や支配権が取引を変更したときに手形を買い戻す能力がないかもしれませんが、将来の債務は、手形の転換や買い戻し時に現金を支払う能力を制限するかもしれません。
2022年6月Togger転換可能手形と2023年6月Togger変換可能手形の所有者は、基本的な変更やそのような手形定義の制御権変更取引が発生した場合、引戻し待ち手形化元金金額の100%に相当する買い戻し価格で全部または任意の一部の手形を買い戻す権利があり、根本的な変動が発生した場合、買い戻し待ち手形の資本化元金金額の130%に相当し、制御権取引が変更された場合は、利息と未払い利息を別途加算する権利がある。8.25%の変換可能なチケットを持つ所有者は，基本的な変動やそのようなチケットで定義された制御権が取引を変更する際に，チケットの元金金額の100%に等しい買い戻し価格で，計算すべきおよび未払い利息(あれば)を加えて，その全部または任意の部分チケットを買い戻すことを要求する権利がある.また、2022年6月のTogger変換可能チケットと2023年6月のTogger変換チケット変換時には、このような変換(細かい株式を渡すのではなく現金を支払わない)を選択しない限り、変換されたチケットについて現金を支払うことを要求されます。また，我々の8.25%変換可能手形を変換する際には，支払利息の支払日ごとに満期になるすべての定期計画利息の現在値に相当する現金形式で変換所持者に利子券を完全に割増することが要求され，その満期日まで米国債+50ベーシスポイントに基づいて割引を行う.しかし、私たちがそれのために渡された手形や転換されている手形を買い戻すことを要求された時、私たちは十分な利用可能な現金を持っていないか、融資を受けることができるかもしれない。さらに、私たちは、2022年6月の変換可能手形、2023年6月の変換可能手形、および8.25%の変換可能手形、またはそのようなチケットを変換する際に現金を支払う能力が、法律、規制機関、または私たちの将来の債務に関する合意によって制限される可能性があります。我々は，このようなチケットを管理する契約が我々の2022年6月，2023年6月のTogger変換可能チケットと8.25%変換可能チケットを要求した場合にそのなどのチケットを買い戻すことができなかったり，そのようなチケットを支払うために必要なそのなどのチケットの将来の変換に必要ないかなる支払現金も支払うことができず，そのような契約項での違約を構成する.このような契約下での違約や根本的な変化自体の発生は、我々の既存または未来の債務を管理する協定に基づいて違約を招く可能性もある。返済したのは
関連債務が適用される通知または猶予期間の後に加速された場合、私たちは債務の返済、そのような手形の買い戻し、またはそのような手形の転換時に現金を支払うのに十分な資金がない可能性がある。
私たちの2022年6月のTogger変換可能チケットと2023年6月のTogle変換可能チケットの条件変換機能がトリガされれば、私たちの財務状況と経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります
2022年6月のTogger変換可能チケットと2023年6月のTogger変換可能チケットの条件変換機能がトリガされた場合、このようなチケットの所有者は、指定された期間内の任意の時間に彼らの選択に応じてそのようなチケットを変換する権利がある。1つまたは複数の所持者が、普通株のみを渡すことで私たちの転換義務(細かい株式を渡すのではなく現金を支払う)を選択しない限り、私たちは現金を支払うことで転換義務の一部または全部を返済することを要求され、流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。また，所持者がこのような手形の転換を選択しなくても，適用される会計規則により，このような手形のすべてまたは一部の未償還元本を長期負債ではなく流動負債に再分類することが要求される可能性があり，純運営資本が大幅に減少することになる。
上場企業の運営に関するリスク
上場企業として、大幅に増加した費用や行政負担を招いており、これは我々の業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
上場企業として、私たちは大量の法律、会計、行政、その他のコストと支出を負担している。2002年のサバンズ-オキシリー法案(“サバンズ-オキシリー法案”)は、404節の要求と、その後の米国証券取引委員会、2010年ドッド·フランクウォールストリート改革と消費者保護法、およびこの法案に基づいて公布され、公布される規則と条例に基づいて実施される規則および条例、上場企業会計監督委員会および証券取引所によって上場企業の追加的な報告およびその他の義務が規定されている。私たちの経営陣と他の人たちはこのようなコンプライアンスと開示義務を履行するために多くの時間を投入しなければならない。これらの要求が私たちの経営陣と従業員の注意を私たちの業務の他の側面から移すと、それらは私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。また、上場企業に適用されるこれらの規則と法規は、私たちの法律、会計、財務コンプライアンスコストを大幅に増加させ、私たちにより多くの人員を雇用し、いくつかの活動をより時間と高価にすることを要求している。私たちにとっても、役員や上級職員責任保険を購入した方が高いかもしれません。
私たちは財務報告書の内部統制における大きな弱点を発見し、過去に他の重大な弱点を発見した。もし私たちがこれらの重大な弱点を補うことができない場合、あるいは私たちが未来により多くの重大な弱点や他の欠陥に遭遇したり、他の方法で有効な財務報告内部統制システムを維持できなかった場合、私たちは私たちの財務業績を正確かつタイムリーに報告することができないかもしれない
私たちの経営陣は、財務報告書に対する適切な内部統制の確立と維持を担当し、私たちの内部統制システムの有効性を評価し、報告します。上場企業として、サバンズ·オキシリー法案第404条の要求に基づいて、財務報告書の内部統制に対する私たちの有効性を評価しなければならない。私たちはまた、私たちの財務報告書の内部統制の監査に基づく私たちの独立公認会計士事務所によって発行された報告書を含まなければならない。
財務報告の内部統制の年末評価については、我々の財務報告の流れを支援するITシステムのユーザアクセスや変更管理において、無効な情報技術一般制御(ITGC)に関する大きな弱点があるため、2023年12月31日現在、財務報告に対して有効な内部統制を維持していないことが確認された。これらの制御欠陥が生じた原因は，情報や通信技術センターの運営や重要性に対する人員訓練の不足や，リスク評価過程が不十分であり，情報技術環境における財務報告内部統制に影響する可能性のあるリスクを明らかに·評価できなかったためと考えられる。経営陣はまた、影響を受けた情報技術および通信技術センターに依存するいくつかの自動および手動ワークフロー制御は、影響を受ける情報技術システムの情報および構成に依存するため、悪影響を受ける可能性があるため無効であると考えている
2022年にITGCsの実質的な弱点が初めて発見された。上級管理職と監査委員会の監督の下で、私たちはコントロール措置を決定し、私たちとの解決のための救済計画を実施しました
上記のITGC。2023年12月31日までの年間で、この重大な弱点に関する以下の救済措置を達成した
•私たちの財務報告の流れを支援するITシステムのリスク評価を行う
•私たちのITシステムの内部統制経験を持つコンサルタントとキーパーソンを招いて救済作業を推進します
•これらの制御措置を効率的かつ一貫的に実行することを可能にするためのシステムおよびツールを実施することを含む、改善された情報技術および通信技術センターフレームワークの設計、開発、および配備
•(I)各制御の原則と、財務報告に影響を与えるITシステムのユーザアクセスおよび変更管理に関するものに重点を置いた教育制御所有者の要求と、(Ii)人員および機能変化時の知識移転を促進するための潜在的ITGCの文書を開発し、維持することと、(Iii)ITGCを監視し、特に財務報告の流れを支援するシステムに注目するIT管理審査およびテスト計画を実施することと、を含むITGCおよび政策のためのトレーニング計画を策定した
•強化されたシステム能力とワークフローを実施し，制御フレームワークの重要な要素を管理·監視する.これには、責務分離、向上されたユーザアクセスの確認、管理の変更、ユーザ構成の変更、および構成のキャンセル、およびユーザアクセスの表示が含まれます。
私たちは上記の措置が重大な欠陥を補完し、財務報告書に対する私たちの内部統制を強化すると信じている。しかし，適用された制御措置が十分に長時間実行され，管理層がテストにより制御措置が有効に動作していると結論するまでは，この重大な弱点が救済されたとは考えられない.これらの措置を実施する期間は2023年末まで継続されているため，その有効性を全面的に評価するために十分な時間運用や制御措置がテストされていない。私たちはこの重大な弱点を修復するための制御措置を改善したにもかかわらず、修復措置がいつ、または完成するかどうかを確定することはできない。また、救済作業は経営陣に大きな負担を与え、財務やIT資源やプロセスの圧力を増加させている。したがって、経営陣が決定した実質的な弱点を救済するために必要な改善を成功させることができないか、またはそれをタイムリーに行うことができるか、または実質的な弱点を含む追加的な制御欠陥を将来的に識別して修復することができるかもしれない。明らかになった実質的な弱点と我々の救済努力のさらなる検討については，項目9 Aを参照されたい。本表格10−K年次報告の制御とプログラム
我々は過去にも、我々が2023年9月30日までの3ヶ月間の監査を経ていない総合財務諸表の審査に関連した問題を含む、他の重大な弱点を発見した。この重大な弱点は、いくつかの制御欠陥の結果であり、これらの欠陥は、2023年6月30日と2023年9月30日までのTogger変換可能手形の埋め込み派生商品負債の推定値と再計量の審査の正確性と関連があり、2023年に修復される
財務報告を内部統制できなかったいかなる行為も、財務状況や経営結果を正確に報告する能力を深刻に抑制する可能性がある。私たちの制御とプログラムの有効性は、様々な要素によって制限される可能性があります
•人間の誤った判断と簡単な誤り、見落とし、または誤り
•個人詐欺や二人以上が結託しています
•プログラムの不適切な管理を超えて
•統制と手続きに対するどんな改善もタイムリーで正確な財政統制を確保するのに十分ではないかもしれない
私たちが年間内部統制報告書に要求する能力は、当社全体の財務報告とデータシステムおよび制御の有効性に依存します。私たちはこのようなシステムと統制が巨額の支出に関連し、私たちの業務が増加するにつれてますます複雑になると予想している。この複雑さを効果的に管理するためには、私たちの運営、財務、管理制御、そして私たちの報告システムと手続きを引き続き改善する必要があります。財務報告の内部統制において既存または将来の任意の重大な弱点や他の欠陥、または必要な新たなまたは改善された制御を実施できなかったり、これらの制御を実施または操作する際に遭遇した困難をうまく救済することができず、私たちの経営業績を損なう可能性があり、財務報告義務を履行できなかったり、財務諸表に重大なミスが発生したりする可能性があり、これは、私たちの流動性や資本市場への参入、私たちの業務および投資家の私たちの信頼、および私たちの株価に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの巨大な散財や他の個人投資家の私たちの普通株に対する興味は私たちの普通株の市場価格の変動を増加させるかもしれません。これは私たちの普通株の市場価格とあなたの投資に重大な悪影響を及ぼすかもしれません。
散財や他の個人投資家は私たち全体の株主基盤の中でかなりの部分を占めており、彼らは最近の市場動態の中で重要な役割を果たしており、これらの動きは“ミーム”株の市場価格の大幅な上昇と変動を招いている。例えば、GameStop社、AMC娯楽ホールディングス、およびいくつかの他の“ミーム”株の普通株の市場価格および取引量は最近経験し、極端な変動を経験し続ける可能性がある。これらの“表情包”株の市場価格は急速に大幅に上昇或いは下落し、経営業績、マクロ経済動向或いは業界のファンダメンタルズと関係がない可能性があり、このような株式価値の大幅な上昇は発行者が直面する重大なリスクと不確定性を覆い隠す可能性がある。このような変動は、金融取引および他のソーシャルメディアサイトおよびオンラインフォーラムで表現される可能性のある興味を含む、強い非典型的な散財投資家興味にある程度起因する。
私たちの過去と未来はこれらの投資家から私たちの普通株に大きな興味を受けるかもしれないので、私たちの普通株の市場価格はずっと変動し続ける可能性があります。私たちの業務や財務が強くても、私たちがこのような散財や個人投資家の興味から利益を得続ける保証はない。もし投資家の感情が変化すれば、これは私たちの普通株の市場価格とあなたの投資に実質的な悪影響を及ぼすかもしれません。
散財および個人投資家感情(金融取引および他のソーシャルメディアサイトおよびオンラインフォーラムで表現される可能性のある感情を含む)は、私たちの普通株式における空株数および地位にも影響を与える可能性がある。これは未来に私たちの普通株が“空にする”目標になる可能性を増加させる可能性があり、特に私たちの普通株の大部分が過去であり、未来に空売り者によって取引される可能性があるからだ。空振り押出しおよび/または予想空振り押出された集中投資家取引は、将来的には、私たちの経営業績または見通しに関係なく、または比例しない可能性がある将来的には、私たちの普通株の価格変動をもたらす可能性がある。あるいは、投資家がこれ以上空にすることが可能だと思わなければ、私たちの普通株の市場価格は急速に下落するかもしれない。したがって、空振り押出期間中に私たちの普通株株を購入した投資家は投資の大部分を損失する可能性がある。
また、私たちの散家投資家のマイナス感情による空売りおよび/または他の集中取引活動は、私たちの普通株の市場価格を下落させる可能性があり、それによって、私たちがナスダックに上場し続ける資格は不利な影響を受ける可能性があり、これは私たちの将来の資本市場への参入や他の方法で資金を調達する能力を弱めるかもしれない。“一般的なリスク要因--私たちが1ドルの最低終値要求を含むすべての適用可能なナスダックの上場要求を満たしていなければ、私たちの普通株はナスダックから撤退する可能性があり、これは私たちの普通株の流動性と市場価格に悪影響を及ぼすかもしれない”
一般リスク因子
私たちは私たちの配当金に配当金を支払ったことがなく、私たちは予測可能な未来にも配当金を支払わないと予想している。
私たちは私たちのどの株にも配当金を支払ったことがありません。現在はどんな未来の収益を維持して、私たちの業務成長に資金を提供するつもりです。将来配当金を派遣するかどうかは私たちの取締役会が適宜決定し、私たちの財務状況、経営業績、資本要求、一般業務状況及び私たちの取締役会が関連する他の要素を考慮する可能性がある。したがって、予測可能な未来には、私たち普通株の資本付加価値(あれば)が唯一の収益源になるだろう。
私たちの株価の変動は大きくて、あなたはあなたが支払った価格あるいはあなたが支払った価格以上で私たちの普通株を売ることができないかもしれません。
私たちの普通株の取引価格は不安定で、様々な要素のため、私たちはすでに未来に広範な変動の影響を受ける可能性があり、その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできない。例えば、私たちの普通株の取引価格は空売り者の文章が発表された後に下落し、この文章は私たちに対するいくつかの疑いを含んでいる。我々の株価変動を引き起こす可能性のある他の要因には、限定されるものではない
•事業のマイルストーンと目標を達成するための私たちの進展
•経営業績の実際または予想変動
•普通株を許可する能力を増加させ
•私たちの追加資本の需要は
•投資界や私たちが大衆に提供している財務的推定および予測を達成できなかったか、またはそれを超えることができなかった
•証券アナリストは、新しいまたは最新の研究または報告書を発表したり、私たちの株式または輸送業全体に対する提案を変化させたりする
•私たちまたは私たちの競争相手は、重大な買収、資本約束、または戦略的パートナーシップ、合弁企業、または協力を参加または終了することを発表します
•投資家は私たちに相当する他社の経営業績と株価表現を考えている
•Bevトラックのリコールも含めてリコールします
•短期的な結果ではなく長期的な目標を重視しています
•ビジネス成長に投資するタイミングと規模
•私たちの業務に影響を与える法律法規の実際または予想される変化
•重要な管理者や他の人員の増減
•訴訟を含む私たちの知的財産権または他の所有権に関する紛争または他の発展；
•私たちは新しい製品と強化された製品と技術をタイムリーに販売することができます
•私たちの役員、役員、または大株主の売却、またはそのような売却が起こりうると考える場合を含む、私たちの普通株を大量に売却する
•将来の証券の発行や債務の発生を含む資本構造の変化
•一般的な経済、政治、そして市場条件。
また、株式市場全体、特にナスダック株式市場は、極端な価格や出来高変動を経験しており、これらの変動は、これらの会社の経営業績に関係なく、あるいは比例しないことが多い。
2020年9月、あるエンティティは私たちに対するいくつかの疑いが含まれており、私たちはこれらの疑いが私たちの普通株の取引価格に否定的な影響を与えたと考えている記事を発表した。私たちが発表した後、私たちの普通株の価格も大幅に下がった。また、新しい冠肺炎疫病とウクライナ戦争を含む広範な市場と業界要素は、私たちの実際の経営業績にかかわらず、私たちの普通株の市場価格に深刻な影響を与える可能性がある。
私たちの普通株へのいかなる投資も極端な変動の影響を受け、あなたのすべての投資損失を招く可能性があります。また、過去には、全体市場やある会社証券の市場価格が変動した後、これらの会社は証券集団訴訟を起こされることが多かった。この訴訟は将来的に私たちに訴訟を提起する可能性があり、巨額の費用を招き、私たちの経営陣の注意と資源を移す可能性がある。付記14の法律手続きを参照すると、引受金とその他の事項本年度報告には、他の場所にForm 10−K形式で含まれる統合財務諸表が含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
もし私たちが1ドルの最低終値要求を含むすべての適用されたナスダックの継続上場要求を満たすことができなければ、私たちの普通株はナスダックから撤退する可能性があり、これは私たちの普通株の流動性と市場価格に悪影響を及ぼすかもしれない
我々の普通株は現在ナスダックに上場しており、新浪微博は引き続き上場に対して定性と定量的な要求があり、会社の管理要求、公衆流通株の要求及び1ドルの最低終値要求を含む。2024年1月19日、ナスダックは、“ナスダック上場規則”第5450(A)(1)条に規定されているナスダック上場継続の最低入札価格要求を遵守していないとの通知を受けた。コンプライアンスを再獲得するためには、私たちの普通株の終値は、通知日後180日以内または2024年7月17日までに少なくとも10営業日連続して1株当たり少なくとも1.00ドルでなければなりません。ある条件を満たせば、この価格は延長される可能性があります。もし私たちが最低入札価格要求を再遵守できなければ、あるいは他の上場要求を満たすことができなければ、ナスダックは私たちの普通株を撤退させる措置を取るかもしれない。退市は私たちの普通株の流動性に不利な影響を与え、私たちの普通株の市場価格を下げ、投資家、サプライヤー、顧客、エンドユーザーと従業員が自信を失う可能性があり、業務発展の機会を減少し、そして持続的な運営のために融資を獲得する能力に不利な影響を与える。また，我々が2022年6月に切り替え可能なチケット，2023年6月に切り替え可能なチケットと8.25%の変換可能チケットを管理する契約により，退市は根本的な変化を構成し，このようなチケットの買い戻しを要求される可能性がある.“私たちの転換可能な債務に関連するリスク-私たちは、現金で転換可能な手形を決済するために必要な資金を調達する能力がないかもしれないし、あるいは根本的な変化や支配権取引時に手形を買い戻す能力がないかもしれませんが、私たちの将来の債務は、手形の転換や買い戻し時に現金を支払う能力を制限するかもしれません”
もし私たちが肝心な従業員を引きつけて維持することができなければ、合格した管理、技術と工学者を雇うことができなければ、私たちの競争能力は損害を受ける可能性がある。
私たちの成功は私たちがキーパーソンを維持する能力にある程度かかっている。私たち一人以上の肝心な従業員の意外な流失や維持できなかったことは、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。例えば、ここ数年間、私たちは管理の面でいくつかの変化を経験した。
私たちの成功はある程度また、管理、技術と工学者を含む他の高素質の人員を発見、採用、吸引、訓練と発展させる能力があるかどうかにかかっている。合格した人材の需要量は大きく、特に自動車技術業界では。電気自動車の設計、製造と修理経験を持つ個人に対する競争は非常に激しく、私たちは未来により多くの高素質の人材を誘致、統合、訓練、激励或いは維持することができないかもしれない。しかも、私たちが彼らを雇用し、吸引し、維持する能力は、私たちが競争力のある報酬を提供する能力にかかっているかもしれない。私たちは株式奨励を使って才能のある従業員を引き付けるが、もし私たちの普通株の価値が大幅に低下した場合、最近発生したように、低迷が続いていれば、私たちが合格従業員を募集し、維持することを阻止するかもしれない。私たちは未来に人材を誘致、統合、育成、あるいは維持することができないかもしれない。しかも、私たちは私たちの需要を満たすために十分な速度で新入社員を募集することができないかもしれない。これができなければ、私たちのグローバル業務戦略の実行を含めて、私たちの業務や将来性に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの会社登録証明書は、限られた例外を除いて、デラウェア州衡平裁判所は、特定の株主訴訟事項の唯一かつ独占的なフォーラムとなり、これは、私たちまたは私たちの役員、上級管理者、従業員または株主との紛争において有利な司法フォーラムを得る能力を制限することができる。
わが社の登録証明書要求は、法律で許可された最大範囲内で、私たちの名義で提起された派生訴訟、取締役、高級管理者および従業員に対する受託責任違反訴訟および他の類似訴訟は、デラウェア州の衡平裁判所で提起することができ、当該裁判所に標的管轄権がない場合は、デラウェア州の別の連邦または州裁判所で提起することができる。任意の個人またはエンティティが自社株の株式を購入またはその他の方法で取得する任意の権益は、当社の登録証明書中のフォーラム条項に了承され、同意されたとみなされるべきである。また、当社の登録証明書および私たちが改正して再記載した付例(“付例”)は、米国連邦地域裁判所が証券法および取引法に基づいて訴訟理由を提起する任意のクレームの独占的解決機関となることを規定する。
2020年3月にデラウェア州最高裁が判決を発表しましたSalzburgら。V.Sciabacucchi証券法に基づいて連邦裁判所にクレームを出す排他的フォーラム条項は，デラウェア州の法律に基づいて表面的に有効であると考えられる.この決定が上訴されるかどうかは不明であり、この事件の最終結果が何になるかも不明である。私たちはこの条項を実行するつもりだが、私たちは他の管轄区域の裁判所がこの決定に同意したり実行したりするかどうか分からない。
このような裁判所条項の選択は、我々または私たちの任意の取締役、上級管理者、他の従業員または株主との紛争に有利であると考えられるクレームを司法裁判所において株主が提出する能力を制限する可能性があり、これは、このようなクレームに関連する訴訟を阻害する可能性がある。あるいは、裁判所が私たちの会社登録証明書に含まれる裁判所条項の選択が訴訟で適用されないか、または実行できないことを発見した場合、私たちは、このような訴訟の解決に関連する追加費用を他の管轄区域で発生させる可能性があり、これは、私たちの業務、経営業績、および財務状況を損なう可能性があります。
証券や業界アナリストが私たちの株に否定的な推薦を発表したり、わが社に関する研究や報告を発表しないと、私たちの株価や取引量が低下する可能性があります。
私たちの普通株の取引市場は株式研究アナリストが発表した私たちと私たちの業務に関する研究と報告にある程度依存しています。私たちはこのようなアナリストや彼らの報告書に含まれている内容と観点を統制しない。証券アナリストはわが社の研究報告を提供しないことを選択するかもしれませんが、このような研究報告の不足は私たちの普通株の市場価格に悪影響を及ぼす可能性があります。1人以上の株式研究アナリストが私たちの普通株格付けを引き下げ、彼らの目標価格を変更し、他の不利なコメントを発表したり、私たちまたは私たちの業務に関する報告を停止したりすれば、私たちの普通株の価格も下落する可能性がある。例えば、2020年9月、あるエンティティは、私たちのいくつかの疑惑が含まれており、私たちはこれらの疑惑が私たちの普通株の取引価格に否定的な影響を与えていると考えている記事を発表した。1つ以上の株研究アナリストがわが社への報道を中止すれば、市場で知名度を失う可能性があり、逆に私たちの株価を下落させる可能性がある。
私たちのいくつかの株式承認証は負債に計上されており、私たちの株式証の価値変化は私たちの財務業績に実質的な影響を与える可能性がある。
著者らは各報告期間の終了時に著者らのいくつかの株式承認証の公正価値を計量し、今期の経営業績の中で公正価値が前の時期より変化したことを確認しなければならない。経常的公正価値計量の結果として、私たちの財務諸表と経営業績は以下の要素に基づいて四半期ごとに変動する可能性があります
私たちのコントロール範囲を超えています。私たちは、ある株式承認証に対して四半期公正評価を行うため、非現金収益或いは損失を確認し、このような収益或いは損失は実質的である可能性があると予想している。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
プロジェクト1 C。ネットワーク·セキュリティ
ネットワークセキュリティ方法及び統合
我々は、我々のコンピュータネットワーク、アプリケーション、およびシステムへの不正アクセスを含む、潜在的リスクを識別、監視、評価、緩和、管理するプロセスおよび制御を実施した。これらのプロセスおよび制御は、データ損失、盗難、誤用、または不正アクセスを防止、検出または低減することを目的とした様々な機構および方法を含む。私たちのネットワークセキュリティリスク緩和計画は、私たちの全体的なリスク管理計画に統合されていますが、これらに限らず、エンドユーザ研修活動を展開して意識を広め、私たちの従業員のセキュリティに関する基礎知識、アプリケーションセキュリティ評価、リスクスコア、セキュリティ監査、変更審査委員会を研修します。さらに、これらのシステムまたはアプリケーションに固有の監視およびログ記録を使用することを含む、第三者技術およびシステムの使用に関連するネットワークセキュリティ脅威のリスクを識別および監視するためにプロセスを使用する。
私たちのデータは私たちが収集し、処理し、保存した機密、独自、およびビジネス情報を含む。イベントが検出された場合には，セキュリティイベントの影響を低減するための内部および外部システム，プロセス，アプリケーションを利用する.私たちはまた、イベントが検出されたときに使用するためにイベント応答計画を維持する
統治する
我々のセキュリティチームは我々のグローバル情報技術担当者が指導し，集中化されたネットワークセキュリティとデータ保護の実施と維持，重大なリスクの全面的な管理を担当している.私たちのグローバル情報技術担当者に仕事を報告したのは、私たちのITインフラと運営の様々な部分を担当している経験豊富な技術マネージャーとチームの責任者で、誰もが訓練されたネットワークセキュリティ、インフラ、ネットワーク専門家からなるチームをサポートしています。私たちの内部ネットワークセキュリティ能力に加えて、外部パートナーを招いて、ネットワークセキュリティリスクの評価、識別、管理に協力し、私たちのチームの能力を補完または強化します。
グローバル情報技術担当者は定期的に我々の取締役会の監査委員会に潜在的なリスクと緩和提案に関する最新の情報を提供する。私たちのセキュリティ委員会はどんな重大なサイバーセキュリティ事件のイベント応答手続きも監視する。
第三者の専門家と交渉する
私たちは第三者安全サプライヤーと協力して、安全評価、浸透テスト、安全監査、持続的なリスク評価を定期的に行っています。私たちのセキュリティサプライヤーはまた、ネットワーク防御能力と転換の面で協力を提供し、関連する脅威を緩和し、リスクを低減し、私たちのネットワークセキュリティ態勢を強化し、私たちの発展の需要を満たす
項目2.財産
アリゾナ州フェニックスにある本部施設を借りました。敷地は百五十，000平方フィートを超えています。フェニックス本社に隣接するオフィススペースも借りました。
また、アリゾナ州コーリ芝で約400エーカーの不動産を賃貸し、そこで私たちの製造施設を建設し、規模を拡大し、規模を拡大していきます。
項目3.法的訴訟
私たちの係属中の法律手続き材料の説明については、付記14の法律手続きを参照してください引受金とその他の事項本年度報告には、他の場所にForm 10−K形式で含まれる統合財務諸表が含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
市場情報
私たちの普通株はナスダック株式市場有限責任会社で取引され、コードは“NKLA”です
所持者
対象とする2024年2月26日そこにあります160人の私たちの普通株式の記録保持者と17人の私たちの権利証記録保持者がいます。この数字には、株式や権利証がブローカーによって“街頭名義”で保有されている保有者は含まれていない。
配当政策
今まで、私たちは私たちの普通株に現金配当金を支払っていない。私たちは将来の収益を維持するかもしれませんが、もしあれば、未来の運営のために、現在予測可能な未来に現金配当金を支払う計画はありません。将来の配当金の発表と支払いの任意の決定は、私たちの取締役会によって適宜決定され、私たちの運営結果、財務状況、現金需要、契約制限、および取締役会が関連すると考えられる他の要素に依存するかもしれません。しかも、私たちが配当金を支払う能力は、私たちまたは私たちの子会社によって未来に発生する未済債務契約によって制限されるかもしれない。私たちは予測可能な未来に現金配当金を発表しないと予想している。
株式表現グラフ
この“株式表現グラフ”の節に含まれる情報は、“募集材料”または“アーカイブ”とみなされてはならない、または将来的に米国証券取引委員会に提出される文書に参照されて組み込まれてはならないか、または特に参照によって証券法または取引法に従って提出された文書に組み込まれない限り、取引法第18節の責任を負うべきである。
次の図は私たちの5年間の累積普通株株主の総リターン、及びナスダック総合指数とナスダッククリーンエッジグリーンエネルギー指数の累積総リターンを示している。この図を追跡する
2018年12月31日から2023年12月31日まで、我々の普通株式と各指数(全配当の再投資を含む)に100ドルの業績を投資します。
発行人が証券を購入する
ない。
第六項です[保留されている]
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の財務状況と経営結果の検討と分析、および本年度報告書10-K表に含まれる他の部分に含まれる総合財務諸表と関連付記を読むべきです。この議論は、リスクと不確実性に関連した現在の予想に基づく前向きな陳述を含む。様々な要素により、“展望性陳述”、“リスク要素”と本年度報告10-K表の他の部分に記載されている要素が含まれているため、私たちの実際の結果はこれらの前向き陳述で予想される結果と大きく異なる可能性がある。
概要
私たちは技術革新者と集積業者で、革新的なエネルギーと輸送ソリューションを開発することでトラック輸送業界の脱炭素を実現することに取り組んでいます。我々は、車のチームとエンドユーザーが次世代トラック技術、水素給油インフラ、電気自動車充電ソリューションと関連メンテナンスを統合できるようにビジネスモデルを開発している。この生態系を作成することにより、私たちと戦略的業務パートナーやサプライヤーは、クリーン技術自動車と次世代給油ソリューションの面で長期的な競争優位性を確立することを望んでいます。
私たちの専門は設計、革新、ソフトウェア、工学にある。私たちは私たちの業務パートナーとサプライヤーと協力して、私たちの車両を組み立て、統合して依頼します。私たちの方法は戦略的パートナー関係を利用してコストの低減、資本効率の向上、上場速度の加速を助けることです。
私たちは二つの業務部門で運営している：トラックとエネルギー。トラック事業部門はFCEVとBEV 8級トラックを商業化しており，これらのトラックは短，中，長距離トラック輸送部門に環境に優しく，コスト効果の高い解決策を提供または提供しようとしている。エネルギー事業部門は，我々のFCEVトラックを支援するために水素燃料インフラを開発している。
私たちは2022年第1四半期にTre Bevの商業生産を開始し、2023年第3四半期にアリゾナ州コーリ芝にある製造工場でTre FCEVの商業生産を開始した。
I2023年1月、私たちは私たちのエネルギー製品をカバーし、調達、流通、水素の分配、トラックに燃料を提供するための新しいグローバルブランドHylaを発表しました私たちは、私たちが水素生産資産を完全にまたは部分的に所有しているか、または所有していない多様な所有権構造を利用する予定だ。水素生産資産を持たずに水素供給を調達できる場合には，長期供給契約が締結される予定であり，我々のコストと供給保証は明確に定義されている。
私たちは、以下のような活動を含めて、私たちの業務を発展させていくつもりです
•大型トラックや他の製品を商業化しています
•製造施設や設備を拡張して維持し
•修理およびサービス部品を含む投資修理保証期間内の車両
•水素燃料インフラの開発、開発、整備
•私たちの技術に投資し続け
•私たちの製品とサービスのためにマーケティングと広告、販売、流通インフラに投資します
•私たちの業務、財務、管理情報システムを維持し、改善し、
•人員を採用して引き留める
•私たちの知的財産権の組み合わせを獲得し、維持し、拡大し、保護する
•上場企業として運営しています。
財務情報の比較可能性
2023年6月30日、私たちはロミオの譲渡を完了しました。この譲渡の前に私たちの財務諸表で合併して、買収の日から、つまり2022年10月14日です。ロミオの経営実績は2023年12月31日と2022年12月31日までの年次で報告されている。我々は、本経営陣が財務状況や経営結果の検討·分析において検討した各時期の業績については、継続経営の結果のみを含み、我々の非持続経営に関する結果は含まれていない。
経営業績に影響を与える重要な要素
私たちの業績と未来の成功はいくつかの要素にかかっていると思います。これらの要素は私たちに重要なチャンスを提供してくれましたが、“と題することを含めてリスクと挑戦をもたらしました”リスク要因."
私たちは私たちの製品やサービスを製造して検証し、予測可能な未来の運営に資金を提供するために多くの追加資金が必要だ。私たちが十分な収入と正の利回りを生み出すことができる前に、私たちは既存の現金、株式売却、債務融資、戦略的パートナー関係、許可手配の組み合わせで私たちの運営に資金を提供する予定だ。私たちの将来の資金需要の額と時間は、私たちの開発と検証作業の速度と結果、私たちのトラックに対する需要と費用レベルなど、多くの要素に依存するだろう。
トラック生産と出荷量
私たちは2022年3月に私たちの製造工場で量産を開始し、2022年第2四半期にTre Bevトラックの販売を開始した。2023年下半期、2023年第3四半期にスタートしたBevトラックの自発的なリコールにより、Tre Bevの生産と出荷が一時停止された。自発的なリコールへの対応として、私たちはすべての新しいBevトラックの出荷を一時停止しました。
今回のリコールは，バッテリーパックの過熱事件による調査への対応である。車両停止時間を最大限に削減し、エンドユーザの安全性と満足度を最大限に向上させるために、ディーラー及びその小売顧客が所有するトラック内のバッテリパックは、代替サプライヤーからのバッテリパックに改装されている。我々は6，580万ドルのBevトラックリコール活動コストを累計し、リコール完了後にディーラーとその顧客に返金されると予想され、その中で2023年12月31日までに300万ドルが発生した。電池交換は2023年末に開始され、第1陣のトラックは2024年第1四半期末にチームの返却を開始し、サプライチェーンやその他の問題を待つ予定だ。
2023年12月31日まで、すべてのBevトラック在庫は製品在庫に分類されています。使用しているからです代替案バッテリーパックです。
以下は、私たちが商業生産を開始して以来、生産と出荷されてきたTre Bevトラックの数量の概要です
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Tre BEV | Q1 2022 | Q2 2022 | Q3 2022 | Q4 2022 | 2022年年初 |
| 出品 | 適用されない | 50 | 75 | 133 | 258 |
| 出荷済み | 適用されない | 48 | 63 | 20 | 131 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Tre BEV | Q1 2023 | Q2 2023 | Q3 2023 | Q4 2023 | 2023年年初 |
| 出品 | 63 | 33 | 適用されない | 適用されない | 96 |
| 出荷済み | 31 | 45 | 3 | 適用されない | 79 |
2023年第2四半期には、生産ラインを混合モデル生産ラインに移行し、2023年7月31日からのFCEV商業化生産に備えている。
以下は、私たちが商業生産を開始して以来、生産と出荷されてきたTRE FCEVトラックの数量の概要です
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| FCEV | Q3 2023 | Q4 2023 | 2023年年初 |
| 出品 | — | 42 | 42 |
| 出荷済み | — | 35 | 35 |
2023年12月31日現在、私たちの生産品在庫にはFCEVトラックはありません。生産されたが出荷されていない7台のトラックのうち、3台はチームパートナーとの拡大実地テストのため、2台は検証と工事設計を継続しており、2台はサービス訓練/チームデモに使用されている。
水素燃料電池自動車市場と水素インフラは早期市場である。したがって、新たな技術サプライチェーンの課題により、2023年に経験した水素タンクやモジュール式給油器のサプライチェーン不足を含む生産不足を経験し続ける可能性がある。また，水素インフラやエンドユーザの供給不足により，FCEVトラック交付の遅延に遭遇する可能性がある。
陳述の基礎
現在、私たちは運営部門を通じて業務を展開している。詳細は添付監査総合財務諸表付記2を参照されたい。
経営成果の構成部分
収入.収入
トラック販売台数：私たちのトラックは、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までの年間で、ディーラーに私たちに渡されたTre FCEVとTre Bevトラックを販売しています。
サービスとその他：サービスおよびその他の収入には、2023年12月31日および2022年12月31日までの年間で、販売店およびチーム顧客に配信されるMCTおよび他の充電製品の販売、水素販売、およびサービス部品および労働力が含まれる。
収入コスト
トラック販売台数：収入コストには，直接部品，材料と労働力コスト，製造間接費用(償却の工具コストや製造施設の減価償却を含む)，運賃と関税コスト，リコール活動を含む予想保証費用準備金および在庫減記がある
サービスとその他：収入コストは主にMCTと他の充電製品、水素、サービス部品と労働力を販売する直接材料、労働力、アウトソーシング製造サービスと履行コストに関連する。
研究開発費
研究開発費には主に私たちの車両の発見と開発によるコストが含まれています
•従業員に関連する費用は、私たちの工学および研究機能者のための賃金、福祉、および株式ベースの報酬費用を含む
•外部開発·検証活動のコンサルタントや請負業者などの第三者に支払う費用；
•材料、用品、第三者サービスに関する費用は、プロトタイプツールおよび非日常的な工程を含む
•プロトタイプ設備と研究開発施設の減価償却；
•商業生産が開始される前に、生産施設の運営に関する費用。2022年のTre Bevと2023年のTre FCEVの商業化生産開始に伴い，製造コスト，労働力や管理費用，および我々のトラックに関する在庫関連費用，関連施設コストは，研究開発に記録されるのではなく，収入コストに反映されている。
我々の研究開発費は，2023年，2023年，2022年，2021年12月31日までの年間で，主にBevとFCEVトラックの開発に関連している。
実物投資の一部として、エヴィコーは、プロジェクト調整、図面、文書支援、工事支援、車両統合、製品検証支援を含む1.00億ドルのコンサルティングサービス(事前に合意された時給に基づく)を提供することに同意した。2021年12月31日までの1年間に4630万ドルのコンサルティングサービスを利用しており、これらのサービスは研究開発費として記録されている。2021年12月31日現在、コンサルティングサービスはすべて使い切っています。
Tre BevとTre FCEVの商業化生産に伴い、我々の研究開発コストはすでに低下しており、相対的に安定していると予想される。私たちは引き続き人員と外部開発の研究開発費用を負担するつもりだ。
販売、一般、管理費用
販売、一般および行政費用は、会社、行政、財務および他の行政機能の人事関連費用、外部専門サービスの費用、法律、監査および会計サービス、ならびに施設費用、減価償却、償却、出張、マーケティングおよび販売コストを含む。人事関連費用には賃金、福祉、株式給与が含まれている。
私たちが業務を正確に拡張し、コスト削減計画を実施して現金保存を実現することに集中し続けるにつれて、私たちの販売、一般、管理費用は減少すると予想されます。
仕入先保証金損失
仕入先保証金損失には、金型保証金と長期供給契約の損失が含まれる。
利子支出，純額
利息支出には債務利息、融資義務、融資リース負債が含まれる。利息収入には主に私たちの現金と現金等価物の残高から受け取ったり稼いだりする利息が含まれています
株式証の責任を再評価する
権証負債再評価には、権証負債の純損益の再計量が含まれている。負債と記入された権利証は、その公正価値に基づいて入金され、各報告期間に再計量される
付属会社の収益を剥離する
剥離連属会社の収益には、剥離日の投資基準を超えて、Nikolaエヴィコーヨーロッパ有限会社および関連許可契約の代価が含まれている。
債務返済損失
債務清算損失には、2022年6月に100.0ドルTogger変換可能手形を発行した100.0億ドルの転換可能手形の両替損失が含まれる。しかも、債務補償損失には8.25%の転換可能な手形変換による損失が含まれている。損失は，清算済み手形の帳簿価値と交換時または両替時に発行された手形または対価の公正価値との差額で計算される
その他の収入，純額
その他の収入(支出)を除いて、純額は主に他の雑非運営項目、例えば政府支出、補助金、商品販売、派生資産及び負債及び公正価値で確認された他のツールの再評価損益、外貨損益及び投資の未実現損益を含む。
所得税費用
私たちの所得税の準備には、制定された税率に基づいてアメリカ連邦と州所得税の推定を行い、許可された控除、控除、不確定な税収状況、繰延税金資産と負債の変化、税法の変化に基づいて調整することが含まれる。累積損失のため、私たちは米国と国家繰延税金資産に対して評価準備金を維持している。2023年12月31日現在、2022年と2021年までの年度において、所得税を支払った現金は、返金後を差し引いて実質的ではない。
関連会社の純損失中の権益
付属会社の純損失中の株式には、2023年6月29日までの資産剥離の日までの権益法投資純収益と純損失部分が含まれており、主にニコライ欧州有限会社である。
経営成果
2023年12月31日までの年度と2022年12月31日までの年度との比較
次の表に示した時期における私たちの歴史的経営実績を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $Change | | 変更率 |
| (千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) |
| 収入： | | | | | | | |
| トラック販売 | $ | 30,061 | | | $ | 45,931 | | | $ | (15,870) | | | (35) | % |
| サービスとその他 | 5,778 | | | 3,794 | | | 1,984 | | | 52 | % |
| 総収入 | 35,839 | | | 49,725 | | | (13,886) | | | (28) | % |
| 収入コスト： | | | | | | | |
| トラック販売 | 242,519 | | | 132,556 | | | 109,963 | | | 83 | % |
| サービスとその他 | 7,387 | | | 3,138 | | | 4,249 | | | 135 | % |
| 収入総コスト | 249,906 | | | 135,694 | | | 114,212 | | | 84 | % |
| 毛損 | (214,067) | | | (85,969) | | | (128,098) | | | 149 | % |
| 運営費用： | | | | | | | |
| 研究開発 | 208,160 | | | 270,480 | | | (62,320) | | | (23) | % |
| 販売、一般、行政 | 198,768 | | | 346,186 | | | (147,418) | | | (43) | % |
仕入先保証金損失 | 28,834 | | | — | | | 28,834 | | | NM |
| 総運営費 | 435,762 | | | 616,666 | | | (180,904) | | | (29) | % |
| 運営損失 | (649,829) | | | (702,635) | | | 52,806 | | | (8) | % |
| その他の収入(支出)： | | | | | | | |
| 利子支出，純額 | (76,023) | | | (17,712) | | | (58,311) | | | 329 | % |
| 株式証法的責任のリスコアリング | 371 | | | 3,903 | | | (3,532) | | | (90) | % |
| 付属会社の収益を剥離する | 70,849 | | | — | | | 70,849 | | | NM |
| 債務返済損失 | (31,025) | | | — | | | (31,025) | | | NM |
その他の費用、純額 | (162,534) | | | (1,023) | | | (161,511) | | | 15788 | % |
| 所得税前損失と関連会社の純損失における権益 | (848,191) | | | (717,467) | | | (130,724) | | | 18 | % |
| 所得税費用 | 12 | | | 6 | | | 6 | | | 100 | % |
| 関連会社の純損失中の権益前損失 | (848,203) | | | (717,473) | | | (130,730) | | | 18 | % |
| 関連会社の純損失中の権益 | (16,418) | | | (20,665) | | | 4,247 | | | (21) | % |
経営純損失を続ける | $ | (864,621) | | | $ | (738,138) | | | $ | (126,483) | | | 17 | % |
| | | | | | | |
1株当たり基本的かつ希釈して純損失： | | | | | | | |
経営純損失を続ける | $ | (1.08) | | | $ | (1.67) | | | $ | 0.59 | | | (35) | % |
| | | | | | | |
加重平均発行済み株、基本株、希釈後株： | 800,030,551 | | | 441,800,499 | | | 358,230,052 | | | 81 | % |
収入.収入
トラック販売
トラック販売に関する収入は2022年12月31日までの年度の4590万ドルから2023年12月31日までの年度の3010万ドルに低下し、減少幅は35%となった。この低下は、2023年第3四半期に開始されたリコールに関する新Bevトラック出荷量が棚上げされたことによるものだ。2022年12月31日までの年間出荷台数は131台のTre BEVですが、2023年12月31日までの年間出荷台数は79台です。また、2023年12月31日までの年間で、ディーラー合意の実行または予想解除に関する13回のTre Bev買い戻しまたは予想買い戻しの影響を確認した。
Tre FCEVトラック出荷量は2023年第4四半期から低下の影響を部分的に相殺している。2023年12月31日までの1年間に、私たちは35台のTre FCEVトラックの支配権を私たちのディーラーネットワークに移管した。
サービスとその他
サービスやその他の収入に関する収入は200万ドル、または52%増加し、2022年12月31日までの年度の380万ドルから2023年12月31日までの年度の580万ドルに増加した。この成長は主にMCTと他の充電製品、水素、サービス部品、労働力の交付によって推進されている
収入コスト
トラック販売
トラック販売に関する収入コストは1億1千万ドル増加した83%であり，2022年12月31日までの年度の1兆326億ドルから2023年12月31日までの年度の2兆425億ドルに増加した。この成長は主に2023年下半期にBevトラックを自発的にリコールしたことに起因する。リコールの結果としてリコール活動コストは累計6580万ドル、Bevバッテリーパックやその他過剰と時代遅れとされているBev在庫コンポーネントは4570万ドル減額される予定だ。
リコールに直結する費用のほか、2023年第4四半期からFCEVトラックを出荷することによる収入コストの増加は、2023年12月31日までの年間運賃低下1840万ドルで相殺され、わがディーラーネットワークに出荷されたTrE BEV数の減少によるBEV収入コストの低下となっている。
サービスとその他
サービスやその他の収入に関する収入コストは，2022年12月31日までの年度の310万ドルから2023年12月31日までの年度の740万ドルに増加し，135%に増加した。この増加は，直接材料，アウトソーシングサービス，MCTや他の充電製品に関する在庫減記と履行コスト，輸送を含む水素コストによって推進されている。
研究と開発
研究開発費は2022年12月31日までの年度の2兆705億ドルから2023年12月31日までの年度の2.082億ドルに減少し、減少幅は23%となった。この低下は，主に5，490万ドルのTre BevとFCEVプロトタイプ構築に関する調達部品，外部開発，専門サービス，運賃，ツール支出の減少によるものである。他の減少は株報酬1320万ドルと出張210万ドルと関連がある。人員コストは310万ドル増加し、2023年6月の再編に関連する労働力コストと解散費が増加し、研究開発活動専用設備やソフトウェアに関する減価償却と占有コストは210万ドル増加し、水素燃料コストは190万ドル増加し、これらの減少を部分的に相殺した。
販売、一般、管理
販売·一般·行政費は2022年12月31日現在の年度の3億462億ドルから2023年12月31日までの年度の1兆988億ドルに減少し、減少幅は43%となった。減少は主に株式ベースの報酬支出1.637億ドルに関連しており、これは主に2022年第3四半期に廃止された市場ベースRSUの株式報酬の加速と、2022年12月31日までの年度確認された供給承諾改訂費が1，000万ドル減少し、専門サービスが350万ドル減少し、運賃が120万ドル減少したためである。人員コストの1，290万ドルの増加は，2023年6月の再編に関する労働コストや解散費の増加と関連しており，主にBev Demoトラックの使用寿命の見直しに関連する1，030万ドルの追加減価償却費用は，減少額を部分的に相殺している。その他の増加には入居率、法律費用、その他の一般会社費用に関する費用820万ドルが含まれている。
仕入先保証金損失
2023年12月31日までの1年間、サプライヤー保証金損失は2880万ドルで、金型保証金と長期供給契約の損失を含む。
利子支出，純額
利息支出純額は5830万ドル増加し、329%増となり、2022年12月31日までの年度の1，770万ドルから2023年12月31日までの年度の7600万ドルに増加した。この増加は主に私たちのTogger転換手形の利息支出が5070万ドル増加し、私たちの優先転換可能手形の利息が1340万ドル増加し、私たちの融資義務の利息が390万ドル増加し、私たちの融資リースの利息が70万ドル増加したためだ。これらの増加は私たちの現金と現金等価物残高による1010万ドルの利息収入の増加によって部分的に相殺される。
株式証の責任を再評価する
権証負債公正価値の変化により、権証負債のリスコアリングは350万ドル減少し、2022年12月31日現在の年度の390万ドルから2023年12月31日までの年度の40万ドルに減少した。
付属会社の収益を剥離する
剥離付属会社の収益は7080万ドル適用することができます2023年12月31日までの年間ニコライ·エビコーヨーロッパ有限会社及び関連許可協定を剥離したことによる代価は、著者らの剥離日の投資基準を超えている
債務返済損失
債務返済損失は年間2040万ドルの損失を含む2023年12月31日までに代表為替損失1億ドル2022年6月に変換可能チケットの発行を切り替える1億ドル2023年4月に変換可能チケットを切り替えます。また、債務返済損失には年間1070万ドルの損失が含まれている2023年12月31日現在、8.25%の変換可能チケットの終了により。
その他の費用、純額
その他の費用は，純増加161.5億ドルで，2022年12月31日までの年間支出100万ドルから2023年12月31日までの年間支出162億5千万ドルに増加した。この増加は主にデリバティブ資産と負債の見直し純損失が前年より202.2ドル増加したことと、外貨評価調整損失320万ドルと売却資産超過損失140万ドルによるものだ。あるいは株の対価格再評価収益4400万ドルと確認された政府の贈与収入が180万ドル増加した部分が増加を相殺した。
所得税費用
2023年12月31日までと2022年12月31日までの年度の所得税支出はどうでもいい。WEは連邦と州レベルで累積的な純運営損失があり、私たちの純繰延額に対して全額推定手当を維持しています。
関連会社の純損失中の権益
付属会社の純損失の株式は420万ドル減少し、2022年12月31日までの年度の2070万ドルから2022年12月31日までの年度の1640万ドルに低下した 2023年12月31日。この低下はニコライ·エビコー欧州有限公司が480万ドルの損失を減少させたためであり、これは主に2023年第2四半期にこの付属会社を剥離したためである。
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
次の表に示した時期における私たちの歴史的経営実績を示す
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| 十二月三十一日までの年度 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $Change | | 変更率 |
| (千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) |
| 収入： | | | | | | | |
| トラック販売 | $ | 45,931 | | | $ | — | | | $ | 45,931 | | | NM |
| サービスとその他 | 3,794 | | | — | | | 3,794 | | | NM |
| 総収入 | 49,725 | | | — | | | 49,725 | | | NM |
| 収入コスト： | | | | | | | |
| トラック販売 | 132,556 | | | — | | | 132,556 | | | NM |
| サービスとその他 | 3,138 | | | — | | | 3,138 | | | NM |
| 収入総コスト | 135,694 | | | — | | | 135,694 | | | NM |
毛損 | (85,969) | | | — | | | (85,969) | | | NM |
| 運営費用： | | | | | | | |
| 研究開発 | 270,480 | | | 292,951 | | | (22,471) | | | (8) | % |
販売、一般、行政 | 346,186 | | | 400,575 | | | (54,389) | | | (14) | % |
| | | | | | | |
| 総運営費 | 616,666 | | | 693,526 | | | (76,860) | | | (11) | % |
| 運営損失 | (702,635) | | | (693,526) | | | (9,109) | | | 1 | % |
| その他の収入(支出)： | | | | | | | |
利子支出，純額 | (17,712) | | | (481) | | | (17,231) | | | 3582 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 株式証法的責任のリスコアリング | 3,903 | | | 3,051 | | | 852 | | | 28 | % |
| その他の収入，純額 | (1,023) | | | 4,102 | | | (5,125) | | | (125) | % |
| 所得税前損失と関連会社の純損失における権益 | (717,467) | | | (686,854) | | | (30,613) | | | 4 | % |
所得税費用 | 6 | | | 4 | | | 2 | | | 50 | % |
| 関連会社の純損失中の権益前損失 | (717,473) | | | (686,858) | | | (30,615) | | | 4 | % |
| 関連会社の純損失中の権益 | (20,665) | | | (3,580) | | | (17,085) | | | 477 | % |
経営純損失を続ける | $ | (738,138) | | | $ | (690,438) | | | $ | (47,700) | | | 7 | % |
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1株当たりの純損失が続いている | | | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | (1.67) | | | $ | (1.73) | | | $ | 0.06 | | | (3) | % |
| 薄めにする | $ | (1.67) | | | $ | (1.74) | | | $ | 0.07 | | | (4) | % |
| 加重平均流通株： | | | | | | | |
| 基本的な情報 | 441,800,499 | | | 398,655,081 | | | 43,145,418 | | | 11 | % |
| 薄めにする | 441,800,499 | | | 398,784,392 | | | 43,016,107 | | | 11 | % |
収入.収入
2022年12月31日までの会計年度収入は4970万ドルで、うち4590万ドルはTre Bevトラックからの販売、380万ドルはサービスおよびその他の収入、MCTユニットおよび他の充電製品からの交付。
収入コスト
2022年12月31日までの1年間、トラック販売に関する収入コストは1兆326億ドルだった。トラック収入コストには、部品輸送の直接材料、送料と関税、製造労働力および管理費用(コーリ芝工場施設コストと減価償却を含む)、現金化可能な純価値および古い在庫減記、および予想保証費用準備金が含まれる。私たちの在庫は可変現純値で表されていることから、現在は実際のコストを下回っており、運賃を含むいかなる間接費用も発生した期間内に支出されており、在庫に資本化するのではない。
2022年第1四半期末の操業開始に伴い、生産量の低さによる高い固定コストを経験し、利益率が大幅に低下した。
2022年12月31日までの1年間で、サービスや他の収入に関する収入コストは310万ドルであり、これは直接材料、アウトソーシングサービス、MCT、他の充電製品やバッテリ製品の配送に関する履行コストによって推進されている。
研究と開発
研究開発費は2021年12月31日までの年度の2億93億ドルから2022年12月31日までの年度の2兆705億ドルに減少し、減少幅は8%となった。減少の主な原因は外部開発が5430万ドル減少したことだ。我々の内部工事人員数の増加により，人員コストは2670万ドル増加し，プロトタイプコンポーネントの運賃は290万ドル増加し，この減少を部分的に相殺した.
販売、一般、管理
販売·一般·行政費は2021年12月31日現在の年度の4.06億ドルから2022年12月31日までの年度の3億462億ドルに減少し、減少幅は14%となった。この削減は，2021年第3四半期に確認された米国証券取引委員会調査との和解に伴う1.25億ドルの削減と，ミルトンさんの賠償契約に係る法的費用を2，150万ドル削減することに主に関連しています。これらの減少は、株ベースの報酬4550万ドルの増加、従業員数の増加による人員コストの増加2290万ドル、供給承諾改訂費の1000万ドルの増加、主に2022年10月のロミオ買収によるコスト増加950万ドルによって部分的に相殺された。
利子支出，純額
利息支出純額は2021年12月31日現在の50万ドルから2022年12月31日現在の1770万ドルに増加し、3582%に増加した。この増加は主に私たちのTogger変換可能手形の利息が1510万ドル増加し、私たちの融資債務が230万ドル増加し、私たちの保証元票が130万ドル増加し、他の債務の利息が50万ドル増加したが、一部は私たちの現金と現金等価物残高の利息収入によって相殺されたからだ。
株式証の責任を再評価する
権証負債公正価値の変化により、権証負債のリスコアリングは90万ドル増加し、2021年12月31日現在の年度の310万ドルから2022年12月31日までの年度の390万ドルに増加した
その他の収入，純額
その他の収入(支出)は、純支出が510万ドル減少し、2021年12月31日までの年間収入の410万ドルから2022年12月31日までの年間支出100万ドルに減少した。減少の要因は，前年と比較してデリバティブ資産や負債リスコアリングの増分損失が380万ドル，確認された政府贈与収入が170万ドル減少したこと，および外貨評価調整損失が増加したことであるが，前年に確認された設備販売損失に関する100万ドル増加がこの損失を相殺したことである。
所得税支出
2022年12月31日までと2021年12月31日までの年度の所得税支出は無関係である。私たちは連邦と州レベルで累積的な純営業損失があり、私たちの純繰延税額に対して全額推定手当を維持しています。
関連会社の純損失中の権益
付属会社の純損失株は2021年12月31日までの年度の360万ドルから2022年12月31日までの年度の2070万ドルに増加し、1710万ドル増加した。この伸びは、2022年12月31日までの年間で、研究開発活動に関するニコラエビコー欧州有限公司の追加損失1650万ドルと、2022年12月31日までの年度のワバシュ谷資源有限責任会社(Wabash Valley Resources，LLC)に関する追加損失60万ドルによるものである
非公認会計基準財務指標
米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいて決定した結果を除いて、以下の非GAAP測定基準は、経営業績を評価する上で有用であると考えられる。我々は、以下の非公認会計基準財務情報を用いて、進行中の業務および内部計画および予測目的を評価する。非公認会計基準の財務情報を統合すると、投資家が経営業績を評価するのに役立つかもしれないと信じている。
EBITDAと調整後のEBITDA
“EBITDA”は、利息収入又は費用、所得税費用又は利益、並びに減価償却及び償却前の継続経営の純損失を差し引くと定義される。“調整後のEBITDA”は、株式報酬や経営陣が決定した他の項目に基づいて調整するEBITDAと定義されている。調整後のEBITDAは，我々の業績の補完として，GAAP要求でもGAAPによる報告でもないことを目指している。EBITDAと調整後EBITDAの使用は、持続的な経営結果や傾向を評価し、当社の財務指標を比較可能な会社の財務指標と比較するための追加的なツールを投資家に提供し、後者は投資家に類似した非公認会計基準財務指標を提供する可能性があると考えられる。しかし，EBITDAや調整後のEBITDAを評価する際には，これらの措置を計算する際に排除された費用と類似した将来の費用が生じる可能性があることを認識すべきである。しかも、このような措置に対する私たちの陳述は、私たちの未来の結果が異常または非日常的なプロジェクトの影響を受けないと解釈されてはならない。調整後EBITDAの計算は，すべての会社が同じ方法で調整後EBITDAを計算しない可能性があるため，他社が計算した他の類似名称の測定指標と比較できない可能性がある。
これらの制限により，EBITDAや調整後のEBITDAを単独で考慮すべきではなく，公認会計基準に基づいて計算される業績評価の代替指標とすべきではない。我々は主に我々のGAAP結果に依存し，これらの制約を補うためにEBITDAと調整後のEBITDAを用いた.単一の財務指標に依存して私たちの業務を評価するのではなく、以下の継続的な運営純損失とEBITDAと調整後のEBITDAとの入金を検討しなければなりません。
表に示す期間継続業務の純損失とEBITDAと調整後のEBITDAを照合した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの3ヶ月間 | | 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：千) |
| 経営純損失を続ける | $ | (153,596) | | | $ | (175,966) | | | $ | (864,621) | | | $ | (738,138) | | | $ | (690,438) | |
| 利子支出，純額 | 4,761 | | | 6,958 | | | 76,023 | | | 17,712 | | | 481 | |
| 所得税費用 | 11 | | | 3 | | | 12 | | | 6 | | | 4 | |
| 減価償却および償却 | 7,132 | | | 6,293 | | | 35,890 | | | 22,765 | | | 8,231 | |
| EBITDA | (141,692) | | | (162,712) | | | (752,696) | | | (697,655) | | | (681,722) | |
| 株に基づく報酬 | 6,475 | | | 41,231 | | | 75,391 | | | 252,445 | | | 205,711 | |
| 仕入先保証金損失 | 10,401 | | | — | | | 28,834 | | | — | | | — | |
| 付属会社の収益を剥離する | — | | | — | | | (70,849) | | | — | | | — | |
| 債務返済損失 | 10,663 | | | — | | | 31,025 | | | — | | | — | |
| 金融商品の再評価 | 10,457 | | | (81) | | | 161,608 | | | (174) | | | (3,155) | |
| ロミオ買収の取引コスト | — | | | 5,218 | | | — | | | 7,315 | | | — | |
規制と法律事項(1) | 1,665 | | | (15,145) | | | 7,339 | | | 23,175 | | | 47,842 | |
| アメリカ証券取引委員会決済 | — | | | — | | | — | | | — | | | 125,000 | |
| 調整後EBITDA | $ | (102,031) | | | $ | (131,489) | | | $ | (519,348) | | | $ | (414,894) | | | $ | (306,324) | |
(1) 規制·法務には、2020年9月から空売り者の文章に関する法律、相談、その他の専門サービス費用、これに関連する調査·訴訟が含まれている。
基本と希釈1株当たりの非GAAP純損失と非GAAP純損失
非GAAP純損失と非GAAP 1株当たり純損失、基本純損失と赤字償却純損失はすべて私たちの業績の補充評価基準としている。非公認会計原則純損失とは、継続経営の純損失であり、株式補償費用と経営層が確定した他のプロジェクト調整後の基本損失と赤字を指す。非GAAP 1株当たり基本と希釈純損失の定義は非GAAP純損失を加重平均流通株、基本と希釈後の株式で割ったものである。
下表は、継続経営の純損失と1株当たり純損失と、示した期間の非公認会計基準純損失と非公認会計基準1株当たり純損失とを照合する
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| 12月31日までの3ヶ月間 | | 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) |
経営純損失を続ける | $ | (153,596) | | | $ | (175,966) | | | $ | (864,621) | | | $ | (738,138) | | | $ | (690,438) | |
| 株に基づく報酬 | 6,475 | | | 41,231 | | | 75,391 | | | 252,445 | | | 205,711 | |
仕入先保証金損失 | 10,401 | | | — | | | 28,834 | | | — | | | — | |
| 付属会社の収益を剥離する | — | | | — | | | (70,849) | | | — | | | — | |
| 債務返済損失 | 10,663 | | | — | | | 31,025 | | | — | | | — | |
| 金融商品の再評価 | 10,457 | | | (81) | | | 161,608 | | | (174) | | | (3,155) | |
| ロミオ買収の取引コスト | — | | | 5,218 | | | — | | | 7,315 | | | — | |
規制と法律事項(1) | 1,665 | | | (15,145) | | | 7,339 | | | 23,175 | | | 47,842 | |
| アメリカ証券取引委員会決済 | — | | | — | | | — | | | — | | | 125,000 | |
| 非公認会計基準純損失 | $ | (113,935) | | | $ | (144,743) | | | $ | (631,273) | | | $ | (455,377) | | | $ | (315,040) | |
| | | | | | | | | |
| 非公認会計基準の1株当たり純損失： | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | (0.11) | | | $ | (0.30) | | | $ | (0.79) | | | $ | (1.03) | | | $ | (0.79) | |
| 薄めにする | $ | (0.11) | | | $ | (0.30) | | | $ | (0.79) | | | $ | (1.03) | | | $ | (0.79) | |
| 加重平均流通株： | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | 1,078,090,959 | | | 487,551,035 | | | 800,030,551 | | | 441,800,499 | | | 398,655,081 | |
| 薄めにする | 1,078,090,959 | | | 487,551,035 | | | 800,030,551 | | | 441,800,499 | | | 398,784,392 | |
(1) 規制·法務には、2020年9月から空売り者の文章に関する法律、相談、その他の専門サービス費用、これに関連する調査·訴訟が含まれている。
調整後自由キャッシュフロー
私たちは“調整後自由キャッシュフロー”を経営活動から購入物件、工場と設備を引いた純キャッシュフローと定義した。調整後自由キャッシュフロー我々の業績の補完的な評価として，GAAPが要求するものでもGAAPによって提案されているものでもないことを目指している.
分析ツールとして調整後の自由キャッシュフローを用いることには限界があり，孤立的に考慮すべきではないか，GAAPによる我々の結果を分析する代替として用いるべきではない.まず，調整後の自由キャッシュフローは経営活動の純キャッシュフローに代わることはできない.第二に、他の会社は、調整後の自由現金流量または同様の名前の非GAAP財務指標を異なる方法で計算するか、または他の測定基準を使用してその業績を評価することが可能であり、これらはすべて比較ツールとしての調整後の自由現金流量の有用性を低下させる可能性がある。また，調整後の自由キャッシュフローの効用はさらに制限されており，将来の契約約束を反映しておらず，与えられた時期の現金残高の総増減を表すものでもないからである.これら及びその他の制限により、調整後の自由現金流量は、経営活動の純現金流量及び公認会計原則に基づいて作成及び列記された他の比較可能な財務措置と共に考慮されなければならない。
以下の表は、公認会計基準に基づいて計算された最も直接比較可能な財務計量--経営活動の現金流量純額と示された期間調整後の自由現金流量の入金状況を示した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日までの3ヶ月間 | | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (単位：千) | | |
| 最も比較可能なGAAP測定基準： | | | | | | | | | | |
| 経営活動のための現金純額 | | $ | (117,754) | | | $ | (150,104) | | | $ | (496,178) | | | $ | (581,563) | | | $ | (307,154) | |
| 投資活動のための現金純額 | | (11,107) | | | (55,702) | | | (66,749) | | | (225,645) | | | (207,481) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | | 230,726 | | | 115,925 | | | 742,983 | | | 598,876 | | | 187,598 | |
| | | | | | | | | | |
| 非GAAP測定基準： | | | | | | | | | | |
| 経営活動のための現金純額 | | (117,754) | | | (150,104) | | | (496,178) | | | (581,563) | | | (307,154) | |
| 家屋·工場·設備を購入する | | (12,107) | | | (49,821) | | | (120,516) | | | (168,257) | | | (179,269) | |
| 調整後自由キャッシュフロー | | $ | (129,861) | | | $ | (199,925) | | | $ | (616,694) | | | $ | (749,820) | | | $ | (486,423) | |
流動性と資本資源
条約によるとASC 205-40、実体を開示して継続経営企業として経営を継続する能力の不確実性(“ASC 205-40”)総合財務諸表が発行された日から1年以内に、持続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑う状況や事件があるかどうかを評価する
初期成長期にある会社として、私たちが資本を得る能力は必須的だ。私たちが運営費、運営資本、資本支出を支払うのに十分な収入を生み出すことができる前に、私たちは追加の資本を調達する必要があるだろう。追加株式融資は優遇条項で提供されない可能性があり、既存株主の権益を希釈する可能性がある。債務融資が可能であれば、制限的な契約と希釈性融資ツールに関連する可能性がある。
私たちは、株式分配協定を通じて資本を獲得し続けるなど、将来の業務に必要な資金を得るために様々な戦略を採用するつもりだ。しかし、株式分配プロトコルを取得する能力は、私たちの普通株の市場価格、株式分配プロトコルに従って売却される株式の登録状況、および十分な認可普通株があるかどうかに依存し、これは評価できない赤色は、したがって、我々ASC 205−40分析の流動性源とすることができない。
もし私たちが必要な資金を得ることができなければ、私たちは私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な損害を与える可能性がある、延期、削減、またはすべての業務および開発計画を放棄することを要求されるかもしれない以上の議論の不確実性から，ASC 205−40の分析結果は，これらの総合財務諸表が発表された日から今後12カ月以内に，経営継続企業として経営を継続する能力に大きな疑問を抱いている。
設立以来、私たちの運営資金は主に普通株の売却、VectoIQ買収会社との業務合併、償還権証、債務の発行から来ている。2023年12月31日まで、私たちの主要な流動性源は4.647億ドルの現金と現金等価物です.
2021年にはTumim Stone Capital LLC(“Tumim”)と普通株購入契約(“第1 Tumim購入契約”)を締結し、Tumimに普通株式を発行することを許可し、得られた収益は最高300.0ドルに達する次の年度まで2023年12月31日2022，2021，それぞれ3，420，990株，17，248，244株と14，213，498株の普通株を売却し，収益は840万ドル, 123.7ドルと163.8ドルです最初のトゥミム購入契約によると2023年12月31日現在、私たちは最初のTumim購入契約の条項に基づいてTumimに合計34，882，732株の普通株を売却し、総収益は295.9ドルで、Tumimに発行された155，703株の約束株を含まず、Tumimが最初のTumim購入合意に基づいて私たちの普通株を購入した約束不可能な対価格とした。最初のトゥミム調達協定は2023年第1四半期に終了した。
また、2021年の間に、私たちはTumimと2つ目の普通株購入協定(“第2のTumim購入協定”を締結し、1部目のTumim購入協定、“Tumim購入協定”)とともに、Tumimに普通株株式を発行することを許可し、得られた金は最高300.0元追加することができる
条件は既に満たされている.2023年12月31日までの年間で、Tumimに28，790，787株の普通株を売却し、得られた金は5，920万ドルであり、Tumimに発行された252，040株の承諾株は含まれておらず、2つ目のTumim購入合意に従って私たちの普通株を購入した撤回不可能な約束の代償とした。2つ目のトゥミム調達協定は2023年第3四半期に終了した。
D2022年第2四半期に私たちは200.0ドルと100万ドル無担保8.00%/11.00%転換優先実物支払手形(“PIK”)の元金総額(“2022年6月転換可能手形”)は、2026年5月31日それは.今回発行された純収益は183.2ドルと100万ドルそれは.2022年6月に発行されたTogger交換手形の利息は年利8.00%であり、現金で支払い(“現金利息”)、年利11.00%で現金で支払う。利息は半年ごとに支払い、それぞれ毎年5月31日と11月30日に支払い、から2022年11月30日それは.現金の利息、実物の利息、あるいは両方の任意の組み合わせで任意の利息を支払うことができます。
♪the the the初期為替レートは2022年6月にToggerがチケット元金1，000ドル114.3602株に変換可能であり、場合によっては慣例的な逆希釈調整が必要であり、これは初期転換価格が1株当たり約8.74ドルであることを意味する。2023年第2四半期に交換しました100.0ドルと100万ドル2022年6月に変換可能チケット間で切り替える100.0ドルと100万ドル元金8.00%/11.00%Bシリーズ転換可能優先実物オプション手形(“2023年4月転換可能手形”)。2023年4月の転換可能手形の初期為替レートは2023年4月の転換可能手形元金1，000ドルあたり686.8132株であり、場合によっては慣行の逆希釈調整の影響を受け、これは初期転換価格が1株当たり約1.46ドルに相当する。2023年第3四半期、2023年4月に転換可能手形はすべて72，458，789株普通株に変換される。
2026年2月28日より前に、2022年6月のTogger変換可能チケットは、特定のイベントが発生したときのみ、および特定の期間内に保持者によって選択され、2022年6月の変換可能チケットの期限の直前の第2の予定された取引日の取引が終了するまで、2026年2月28日以降の任意の時間に変換可能になる。
2022年第3四半期に、私たちはシティと株式分配協定を締結し、この協定はその後、2023年第3四半期に改訂と再説明を行ったこれにより、私たちの普通株の株を発行して販売することができます。総発行価格は600.0ドルおよび100万ドル.2023年および2022年12月31日までの年度までに，吾らは持分割当協議によりそれぞれ68，351，243株および45，324，227株の普通株を売却した。2023年，2023年および2022年12月31日までに，販売代理の手数料や費用を差し引いた後，吾らはそれぞれ持分分配プロトコルから純収益117.5元および163.5元を獲得した。2023年12月31日まで、私たちは株式分配契約に基づいて約311.7ドル残りました
2022年第4四半期に、私たちはある投資家と証券購入協定を締結し、この協定によると、私たちは最大で発行して売ることができます125.0ドルと100万ドル優先変換可能チケットの初期元本金額(“最初の購入契約販売の初歩的な成約を完成させました5000万ドル元金金額を合計する最初の購入契約メモ：2022年12月30日それは.2023年には追加の終値を達成しました合意手形を初めて購入した元金総額は5，210万ドルであった。最初の購入協定は2023年第3四半期に終了した。2023年12月31日までに、最初の購入契約手形はすべて普通株に転換された。
2023年4月4日、私たちは1株1.12ドルの発行価格で29，910，715株の普通株を売却しました。引受割引と手数料を差し引いた純収益は3，220万ドルです。
2023年3月29日、吾らは1人の投資家(“投資家”)と株式購入協定を締結し、この合意に基づき、投資家は登録直接発売(“直接発売”)方式で最大100.0，000，000株の自社普通株(“直接発売”)を購入することに同意し、購入した普通株を直接発売する実株式金額は公開発売株式総数に減少する。Direct IPOは2023年4月11日に終了し、1株1.12ドルの公開発行価格で投資家に59，374，999株の普通株を売却し、純収益は6，320万ドルだった。
2023年8月3日、株主の承認を得て、私たちの普通株法定数を8億株から16億株に増加させた。2023年12月31日現在、未保有株140.4株と未発行株があります
2023年第3四半期に、私たちは投資家と証券購入協定を締結し、この合意に基づいて、私たちは最大で発行して売ることができます3.25億ドル優先変換可能チケットの初期元本金額(“第二次購入契約手形“および最初の購入契約手形とともに、”高級交換可能手形“)が登録されて直接発売されました。販売を完了しました1億25億ドル元金金額を合計する第二次購入契約
メモ：2023年8月21日それは.さらに2023年第3四半期には追加的な2回目の購入契約手形元金総額は4，000万元である.自分から2023年12月31日、第2次購入契約手形はすべて普通株式に変換された第2の購入プロトコルに従って発行可能な追加チケットの額は、チケット変換時に発行可能な普通株式の数を制限し、プロトコルの残りの名義容量よりも少ないナスダック上場規則によって制限される。
2023年12月12日、我々は1株0.75ドルの発行価格で133，333，334株の普通株を公開発行し(以下、“2023年12月公開”と呼ぶ)、引受割引と手数料を差し引いた純収益は9，560万ドルであった。
2023年12月12日、元金総額175.0ドルの2026年満期の8.25分のグリーン転換可能優先手形(“8.25分の換算手形”)を販売し、純収益は引受割引と手数料を差し引いた169.4ドルそれは.自分から2023年12月31日、8.25%転換手形の所有者転換元金総額は153.4ドルで、170，491，093株の私たちの普通株を発行するために使用された。
2023年12月31日現在、私たちの流動資産は5.724億ドルで、主に4.647億ドルの現金と現金等価物と6，260万ドルの在庫を含み、私たちの流動負債は2.601億ドルで、主に売掛金と売掛金を含み、その中には米国証券取引委員会の和解に関連する8，400万ドルと主にBevリコールに関連する保証準備金6，570万ドルが含まれている。
私たちの短期流動資金は、(I)FCEVおよびBevトラックの生産、流通、およびサービスの拡大、(Ii)Bevリコールに関するリコール作業の実行、(Iii)製造施設の維持、および(Iv)私たちの初期エネルギーインフラの構築を含む、今後12ヶ月以内に当社の業務戦略を実行するために使用されます。しかしながら、いくつかの要因のため、実際の結果は、以下のような大きな違いおよび負の影響をもたらす可能性がある
•私たちはFCEVとBevトラックの製造と修理コストの能力と、サプライヤーとのコスト削減能力を管理します
•FCEVとBevトラックと水素インフラから発生する現金の数量と時間、競争力のある価格で製品とサービスを提供する能力を販売しています
•私たちの製造施設、水素燃料資産、設備を維持するコストは
•私たちの保証クレームの経験は実際の保証クレームと見積もりが大きく違います
•私たちのBevトラックのリコール活動コストとタイミング
•私たちが行っているFCEVトラックの検証とプレゼンテーションの範囲、進捗、結果、コスト、時間、結果
•私たちの水素分配、分配、貯蔵ネットワークのコストと時間を開発して配置します
•私たちは、私たちの水素分配と貯蔵ネットワーク、および関連するコストとタイミングを開発し、維持するために、戦略的パートナーの能力を吸引し、維持します
•潜在的な訴訟コストと責任を含む、私たちの知的財産権の組み合わせを維持、拡大、保護するコスト
•会計および財務、法律および人的資源、ならびに訴訟、調査または和解に関連する費用を含む一般的および行政職の費用を増加させる；
•私たちは、私たちの業務に資金を提供するのに十分な資本を調達する能力と、株主の承認を必要とする普通株を許可する能力を増加させます
•“その他のリスク”という節で議論されている他のリスクリスク要因です"
少なくとも今後12ヶ月間、私たちの資金に対する主な需要は、上記のような持続的な活動の資金需要になると予想される。これらの活動に加えて、私たちの短期流動資金は、レンタル、債務義務、購入約束を含む、撤回できない約束の現在の部分に資金を提供するために使用されるだろう。付記5を参照してください賃貸借契約付記8債務と融資リース負債14内の購入約束を付記して引受金とその他の事項より詳細な情報を知るために
長期流動資金需要
十分な収入と正の毛金利を発生させて運営費、運営資本、資本支出を支払うことができる前に、株式を組み合わせることで現金需要に資金を提供することが予想される債務融資を行い、リース証券化、戦略協力、許可手配を行うことが可能である。もし私たちが株式や株式リンク証券を発行することで資金を調達すれば、株主の権益を希釈する可能性がある。発行された株式または株式に関連する証券は、私たちの普通株式保有者よりも優先的な権利、特典、または特権を規定することも可能である。もし私たちが債務証券を発行して資金を調達すれば、これらの債務証券は普通株式保有者よりも優先的な権利、優先権、特権を持つだろう。債務証券または他の債務融資協定の条項は、私たちの業務に重大な制限を与える可能性があり、特定の資産の担保を要求する可能性がある。信用市場と金融サービス業は過去と未来に一定期間の動揺を経験する可能性があり、これは株式と債務融資の獲得可能性とコストに影響を与える可能性がある。
2023年12月31日現在、私たちの長期流動性要求には、債務返済、賃貸手配、長期購入約束が含まれています。付記5を参照してください賃貸借契約付記8債務と融資リース負債14内の購入約束を付記して引受金とその他の事項より詳細な情報を知るために
キャッシュフローの概要
次の表は、キャッシュフローデータの要約を提供します | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (単位：千) |
経営活動のための現金純額 | $ | (496,178) | | | $ | (581,563) | | | $ | (307,154) | |
投資活動のための現金純額 | (66,749) | | | (225,645) | | | (207,481) | |
融資活動が提供する現金純額 | 742,983 | | | 598,876 | | | 187,598 | |
経営活動のキャッシュフロー
私たちの経営活動のキャッシュフローは主に製造、研究開発と販売、一般と行政活動に関連する業務成長の大きな影響を受けています。私たちの運営キャッシュフローも、人事関連支出を支援する資金繰り需要や売掛金や他の流動資産や負債の変動の影響を受けています。
2023年12月31日現在の年度の経営活動で使用されている純現金は4.962億ドル。この間、私たちが使用している現金の中で最も重要な部分は、金融商品の非現金純損失205.6ドルの見直し、非現金利息支出7，920万ドル、株式報酬に関する非現金支出7，540万ドル、剥離付属会社収益7，080万ドル、在庫減記7，120万ドル、その他の非現金費用純額7，250万ドル、主に前払い費用と他の流動資産や在庫増加による運営資産や負債の変化による現金純流出6，460万ドルを含む持続運転純損失8.646億ドルである。売掛金、売掛金、その他の流動負債の減少は、売掛金純額の減少分によって相殺される。
2022年12月31日までの1年間、経営活動で使用された純現金は5兆816億ドル。この間、私たちが使用している現金の中で最も重要な部分は、株式ベースの給与に関する非現金支出2.524億ドル、在庫減記に関する非現金支出1970万ドル、関連会社の権益損失2070万ドル、減価償却や償却に関する2280万ドル、その他の非現金調整1620万ドル、主に在庫と売掛金の増加による運営資産と負債の変化による1.752億ドルの現金純流出を含む7.381億ドルの純損失である
2021年12月31日現在の年度、経営活動で使用されている純現金は3.072億ドル。この間、私たちが使用した現金の中で最も重要な部分は純損失6.904億ドルで、その中には2.057億ドルの株式給与に関する非現金支出、4630万ドルの実物サービス、820万ドルの減価償却と償却、560万ドルがTumimへの承諾株の発行、710万ドルの他の非現金調整、1.104億ドルの現金純流入が含まれており、主に売掛金と米国証券取引委員会の和解負債に関する課税費用の増加と、私たちBevとFCEVトラック開発支出の増加によるものである。米国証券取引委員会の和解に関する他の長期負債は増加したが、在庫と前払い費用およびその他の流動資産の増加により部分的に相殺された。
投資活動によるキャッシュフロー
投資活動からのキャッシュフローは主に私たちの成長を支持する資本支出と関連がある。アリゾナ州コーリ芝のトラック製造施設を維持し、投資活動のための水素インフラネットワークを発展させることで、純現金は引き続き存在することが予想される。自分から2023年12月31日、2024年度の資本支出は約6500万ドルと予想されている実際の資本支出はまた資本の利用可能性と第三者の支払期間に依存するだろう。
2023年12月31日現在，投資活動のための現金純額は6，670万ドルであり，これは主に資本設備の購入と預金，我々の施設拡張のコストと我々の水素インフラへの投資，300万ドルの他の投資が流出しているが，剥離Nikolaエヴィコーヨーロッパ株式会社と解散Nikola TA HRS 1，LLC(“TA”)に関する収益3，600万ドルおよびFFIへの資産売却に関する2，070万ドルの収益部分によって相殺されている。
2022年12月31日までの年間、投資活動に使用される現金純額は2.256億ドルで、主に私たちの製造施設の建設と資本設備の購入を含む2，780万ドル、ロミオに優先保証債務2，780万ドルを発行し、投資付属会社が現金2，300万ドルを支払い、660万ドルを支払ってWVRとの最初の価格差を解決するためである。
2021年12月31日現在、投資活動のための現金純額は2.075億ドルであり、これは主に、私たちの製造施設の建設と資本設備の購入1.793億ドル、WVRへの投資に2，500万ドルの現金を支払うこと、340万ドルを支払ってWVRとの最初の価格差を決済することを含むためである。
融資活動によるキャッシュフロー
2023年12月31日までの年度、融資活動が提供する現金純額は7.43億ドルで、主に転換可能な手形発行収益3.867億ドル、公開発行収益1.282億ドル、株式分配協議により普通株式収益約1.159億ドル、トゥミム購入合意収益約6，760万ドル、登録直接発行収益6，320万ドル、発行融資債務収益5，610万ドル、一部は債務返済と支払手形4，550万ドルで相殺された。利子票の支払いは保険料全体を3520万ドルにし、その他の融資純流入は590万ドルだった。
2022年12月31日までの年度，融資活動が提供する現金純額は5.989億ドルであり，主に転換可能手形を発行する収益は約2.332億ドル，普通株発行収益は約1.651億ドル，第1図ミーム購入合意の収益は約1.237億ドル，本票発行の純収益は5400万ドル，融資義務の収益4480万ドル，株式オプション行使収益690万ドル，その他の融資活動170万ドルは，我々の債務支払い3050万ドルによって部分的に相殺されている。本券と支払手形です。
2021年12月31日現在、融資活動が提供する現金純額は1兆876億ドルであり、これは主に最初のトゥミム購入合意の収益が約1.638億ドル、本票を発行した純収益が2460万ドル、株式オプションを行使する収益が480万ドルであったが、410万ドルの定期融資支払いと150万ドルの他の融資流出部分によって相殺されたためである。
表外手配
登録が成立した日から、私たちはアメリカ証券取引委員会の規則や法規に定義された表外手配に従事していません。
重要な会計政策と試算
私たちの財務状況と経営結果の討論と分析は私たちの財務諸表に基づいています。これらの報告書は公認会計基準に基づいて作成されています。このような原則は私たちに特定の推定と仮定を要求する。これらの推定数および仮定は、アセットバランスシート日報告までの資産および負債額、または有資産および負債の開示、ならびに報告期間内に報告された収入および支出に影響を及ぼす。我々の最も重要な見積もりと判断は、市場の制限的な株式単位公正価値に基づく株式補償の推定値、公正価値の分配とロミオ買収に関連する購入価格の分配、株式証負債、派生品負債、認知販売と価格差異の推定値、私たちの賃貸仮説と収入確認に関する推定、あるいは訴訟準備金、保証準備金、リコール活動に関する投入と仮説、および在庫推定値を含む負債に関するものである経営陣は歴史的経験に基づいて見積もりを出す
また，他にも合理的と考えられる様々な仮定の結果が，資産や負債の帳簿価値を判断する基礎を構成している.実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性があり、結果は実質的である可能性がある。
以下で議論する会計政策は、これらの政策がより重要な分野に関連しているため、経営陣の判断と見積もりに関連しているため、我々の歴史や将来の業績を知るために重要であると考えられる。
私たちの主な会計政策は私たちの総合財務諸表の付記に記載されていますが、以下の会計政策は、私たちの財務状況および歴史と将来の経営業績を知るために最も重要であると考えられます。
株に基づく報酬
市場ベースのRSU報酬の公正価値は、報酬によって規定される市場条件を満たす確率を決定する重大な仮定(変動率を含む)を使用して報酬の公正価値を計算するモンテカルロシミュレーションモデルを使用して決定される。私たちの普通株の予想変動率を決定する際には、重大な判断が必要だ。私たちの普通株の取引歴史は限られているため、私たちは歴史波動性と一組の上場会社の同業者に基づいて期待変動率を確定した。
製品保証とリコールキャンペーン
製品保証コストは、トラック制御権がディーラーに移譲された際に確認し、保証期間(通常2~5年)、製品コストと製品故障率などの要因に基づいて試算します。保証準備金は、四半期ごとに審査と調整を行い、予想される将来保証義務を満たすのに十分な金額を保証する将来の保証コストは主観的であると予想され、経営陣が重大な判断を下す必要がある。計算すべき項目は十分であると考えられるが，既存の有限履歴情報に基づいて，新たな情報や事実や状況の変化に応じて，将来的には多くの追加費用が必要となる可能性がある.我々の計算すべき項目には，歴史的経験から推定されたカバー部品の交換コストがある.これは，第三者ベンダとの契約変更の影響を受ける可能性があり，あるいは新たなベンダの決定やその変更にともなう工程や設計費用を決定する必要がある.
製品リコール責任が発生する可能性があり、関連金額が合理的に評価できる場合、リコール活動コストを確認する。コストは，修理が必要なトラック数と必要な修理(工事と開発，製品コスト，人件費，輸送を含む)に基づいて試算される。トラックを修理するコストを見積もることは非常に主観的であり、管理職が重大な判断を下す必要がある。現在把握している情報から，対応項目は十分であると考えられる。新しい情報、事実、および状況の変化、主要サプライヤーが提供する材料、および私たちが約束または必要とする可能性のある行動に基づいて、将来的には多くの追加費用を支払う必要があるかもしれない。
最近の会計公告
注2、重要会計政策の概要本年度報告書10-K表の他の部分では、私たちの総合財務諸表は、最近の会計声明、これらの声明を採用した時間、およびこれらの声明が私たちの財務状況および運営結果に与える潜在的な影響に関する評価をより多く提供します(もし私たちが評価したなら)。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
私たちは金利、インフレ、外貨為替レート変化の影響、資金源のリスク、危険事象、特定の資産リスクを含む様々な市場リスクとその他のリスクに直面している。
金利リスク
私たちの金融商品と私たちの財務状況に固有の市場リスクは、金利の不利な変化による潜在的な損失を代表する。私たちは2023年、2023年、2022年12月31日まで、それぞれ4億647億ドルと2.259億ドルの現金と現金等価物を持っている。2023年12月31日現在、私たちの現金および現金等価物の残高は2980万ドルで、その中には利子計算通貨市場口座が含まれており、その公平な市場価値は米国金利の全体的なレベルの変化の影響を受ける。しかし、私たちの投資期限が短く、リスクが低いため、金利が直ちに10%変化することは、私たちの現金と現金等価物の公平な市場価値に実質的な影響を与えない。2022年12月31日現在、私たちの現金と現金等価物残高は、利息計算通貨市場口座に投資されていません。
外貨リスク
2023年、2022年、2021年12月31日までの1年間に、それぞれ220万ドルの外貨調整損失、100万ドルの収益、140万ドルの収益を記録した
項目8.財務諸表と補足データ
連結財務諸表索引
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| ページ |
独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID：0042) | 62 |
合併貸借対照表 | 66 |
連結業務報告書 | 67 |
合併全面損失表 | 68 |
株主権益合併報告書 | 69 |
統合現金フロー表 | 70 |
連結財務諸表付記 | 72 |
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独立公認会計士事務所報告
ニコラ社の株主と取締役会に
財務諸表のいくつかの見方
添付されているニコラ社(当社)の2023年12月31日現在と2022年12月31日までの総合貸借対照表、2023年12月31日までの3年度の関連総合経営表、全面赤字、株主権益と現金流量、および関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は、すべての重要な点で、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までの会社の財務状況、および2023年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013枠組み)”で確立された基準に基づき、2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2024年2月28日の報告に反対意見を示した。
会社が経営を続ける企業として経営を続ける能力
添付されている総合財務諸表の作成仮説会社は引き続き経営を継続する企業となる。財務諸表付記1で述べたように、当社は経営により経常赤字を被っており、当社の持続経営企業としての継続経営能力が大きく疑われていることを示している。付記1はまた、これらの事項に関する経営陣のイベントや条件の評価、経営陣の計画について説明しています。合併財務諸表には、このような不確実性の結果生じる可能性のある調整は含まれていません。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、(1)財務諸表に対して重大な意味を有する勘定又は開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的、又は複雑な判断に係る財務諸表を監査して生じた事項である。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、キー監査事項またはそれに関連する勘定または開示に関する個別的な意見を提供することはない。
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| | 製品保証とリコールキャンペーン |
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| 関係事項の記述 | | 2023年12月31日現在、同社の製品保証とリコール活動の負債総額は7890万ドル。総合財務諸表付記2に記載されているように、当社の製品保証責任は、トラック制御権がディーラーに移譲される際に、保証がカバーするいくつかの部品の保証期間、交換製品コスト、予想故障率に基づいて推定および記録される。製品リコール責任が発生する可能性があり、関連金額が合理的に評価できる場合、リコール活動コストを計算すべきである。リコール活動負債は主にリコールするトラックの数量と製品交換コストと関係がある。同社は、その記録された製品保証とリコール活動負債の十分性を定期的に評価し、実際の経験や推定の変化を反映するように適切に調整している。
監査会社の製品保証やリコール活動負債が複雑であるのは、これらの計算に使用される製品交換コストや故障率に重大な推定不確実性があり、重大な経営陣判断が適用されているためである。 |
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私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか | | 製品保証とリコール活動の責任を評価するために、私たちの監査プログラムは、製品保証とリコール活動の計算に使用される交換コストの完全性と正確性をテストし、製品保証の計算に使用される故障率の合理性を評価することを含む。また、製品保証とリコール活動に関する経営陣の十分性を評価した。
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/s/ 安永法律事務所
2018年以来、当社の監査役を務めてきました。
アリゾナ州フェニックス
2024年2月28日
独立公認会計士事務所報告
ニコラ社の株主と取締役会に
財務報告の内部統制については
我々は，トレデビル委員会後援組織委員会が発表した内部統制-総合枠組み(2013年枠組み)(COSO基準)で確立された基準に基づき，ニコライ社の2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。我々の考えでは，以下に述べる重大な弱点が制御基準目標の実現に与える影響により，ニコラ社(当社)は2023年12月31日までCOSO基準に基づいて財務報告を効率的に内部統制していない。
重大な欠陥とは、財務報告の内部統制に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、会社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにすることである。以下の重大な欠陥が管理層の評価に盛り込まれていることが明らかになった。経営陣は，会社の財務報告の流れを支援する情報技術(IT)システムにおいて，ユーザアクセスや管理分野の情報技術一般制御(ITGC)の無効に関する大きな弱点を発見した。影響を受けたITGCに依存した自動および手動ワークフロー制御も無効であると考えられ，影響を受ける情報技術システムの情報や配置に依存するため悪影響を受ける可能性がある.
また、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社の2023年12月31日と2022年12月31日までの総合貸借対照表、2023年12月31日までの3年度の関連総合経営報告書、全面赤字、株主権益と現金流量及び関連付記を監査した。2023年の総合財務諸表を監査する際に適用される監査テストの性質、時間、範囲を決定する際には、この重大な弱点が考慮されており、本報告は、当社が継続経営企業として経営を継続する能力に関する説明段落を含む2024年2月28日の報告に影響を与えない。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に掲載されている財務報告内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)会社の資産の取引および処分を合理的かつ詳細かつ正確に反映した記録を保存することに関連する政策および手順、(2)公認された会計原則に基づいて財務諸表を作成するために取引が必要とされる合理的な保証を提供すること、および会社の収入および支出が会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われるための合理的な保証を提供することが含まれる
(3)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/S/安永法律事務所
アリゾナ州フェニックス
2024年2月28日
ニコラ社
合併貸借対照表
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
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| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
資産 | | | |
流動資産 | | | |
現金と現金等価物 | $ | 464,715 | | | $ | 225,850 | |
制限された現金と現金等価物 | 1,224 | | | 10,600 | |
売掛金純額 | 17,974 | | | 31,638 | |
| 在庫品 | 62,588 | | | 111,870 | |
| | | |
前払い費用と他の流動資産 | 25,911 | | | 27,943 | |
| 債権者の利益のために譲渡された資産、今期部分 | — | | | 29,025 | |
流動資産総額 | 572,412 | | | 436,926 | |
制限された現金と現金等価物 | 28,026 | | | 77,459 | |
長期預金 | 14,954 | | | 34,279 | |
財産·工場·設備·純価値 | 503,416 | | | 417,785 | |
| | | |
無形資産、純額 | 85,860 | | | 92,473 | |
| 関連会社への投資 | 57,062 | | | 62,816 | |
商誉 | 5,238 | | | 6,688 | |
| | | |
| その他の資産 | 7,889 | | | 8,107 | |
| 債権者の利益のために譲渡した資産 | — | | | 100,125 | |
総資産 | $ | 1,274,857 | | | $ | 1,236,658 | |
負債と株主権益 | | | |
流動負債 | | | |
売掛金 | $ | 44,133 | | | $ | 93,242 | |
費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 207,022 | | | 179,571 | |
債務と融資リース負債、流動(を含む)ゼロ1ドルと1ドル50.0(公正な価値で計量された百万ドル) | 8,950 | | | 61,675 | |
債権者の利益のために譲渡された負債、当期分 | — | | | 49,102 | |
流動負債総額 | 260,105 | | | 383,590 | |
| 長期債務と融資リース負債、当期分を差し引く | 269,279 | | | 290,128 | |
| リース負債を経営する | 4,765 | | | 6,091 | |
| | | |
| その他長期負債 | 21,512 | | | 6,684 | |
繰延税金負債，純額 | 22 | | | 15 | |
| 債権者の利益のために譲渡すべき負債 | — | | | 23,671 | |
総負債 | 555,683 | | | 710,179 | |
引受金及び又は有事項(付記14) | | | |
株主権益 | | | |
優先株、$0.0001額面は150,000,000株式を許可して違います。2023年と2022年12月31日までの発行·発行済み株 | — | | | — | |
普通株、$0.0001額面は1,600,000,000そして800,000,000それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日までに認可された株1,330,083,002そして512,935,4852023年12月31日と2022年12月31日までの発行済株式 | 133 | | | 51 | |
追加実収資本 | 3,790,272 | | | 2,562,855 | |
赤字を累計する | (3,071,069) | | | (2,034,850) | |
その他の総合損失を累計する | (162) | | | (1,577) | |
株主権益総額 | 719,174 | | | 526,479 | |
総負債と株主権益 | $ | 1,274,857 | | | $ | 1,236,658 | |
連結財務諸表の付記を参照。
ニコラ社
連結業務報告書
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 収入： | | | | | |
| トラック販売 | $ | 30,061 | | | $ | 45,931 | | | $ | — | |
| サービスとその他 | 5,778 | | | 3,794 | | | — | |
| 総収入 | 35,839 | | | 49,725 | | | — | |
| 収入コスト： | | | | | |
| トラック販売 | 242,519 | | | 132,556 | | | — | |
| サービスとその他 | 7,387 | | | 3,138 | | | — | |
| 収入総コスト | 249,906 | | | 135,694 | | | — | |
毛損 | (214,067) | | | (85,969) | | | — | |
| 運営費用： | | | | | |
| 研究開発 | 208,160 | | | 270,480 | | | 292,951 | |
| 販売、一般、行政 | 198,768 | | | 346,186 | | | 400,575 | |
仕入先保証金損失 | 28,834 | | | — | | | — | |
| 総運営費 | 435,762 | | | 616,666 | | | 693,526 | |
| 運営損失 | (649,829) | | | (702,635) | | | (693,526) | |
| その他の収入(支出)： | | | | | |
利子支出，純額 | (76,023) | | | (17,712) | | | (481) | |
| | | | | |
| 株式証法的責任のリスコアリング | 371 | | | 3,903 | | | 3,051 | |
| 付属会社の収益を剥離する | 70,849 | | | — | | | — | |
| 債務返済損失 | (31,025) | | | — | | | — | |
| その他の収入，純額 | (162,534) | | | (1,023) | | | 4,102 | |
| 所得税前損失と関連会社の純損失における権益 | (848,191) | | | (717,467) | | | (686,854) | |
所得税費用 | 12 | | | 6 | | | 4 | |
| 関連会社の純損失中の権益前損失 | (848,203) | | | (717,473) | | | (686,858) | |
| 関連会社の純損失中の権益 | (16,418) | | | (20,665) | | | (3,580) | |
経営純損失を続ける | $ | (864,621) | | | $ | (738,138) | | | $ | (690,438) | |
| 生産停止業務： | | | | | |
| 生産停止損失 | (76,726) | | | (46,100) | | | — | |
| 非連続業務合併による損失解消 | (24,935) | | | — | | | — | |
| 非持続経営の純損失 | (101,661) | | | (46,100) | | | — | |
純損失 | $ | (966,282) | | | $ | (784,238) | | | $ | (690,438) | |
| | | | | |
| 1株当たりの純損失は | | | | | |
| 経営純損失を続ける | $ | (1.08) | | | $ | (1.67) | | | $ | (1.73) | |
| 非持続経営の純損失 | (0.13) | | | (0.11) | | | — | |
| 純損失 | $ | (1.21) | | | $ | (1.78) | | | $ | (1.73) | |
| | | | | |
| 希釈して1株当たり純損失： | | | | | |
| 純損失 | $ | (1.21) | | | $ | (1.78) | | | $ | (1.74) | |
| | | | | |
| 加重平均流通株： | | | | | |
| 基本的な情報 | 800,030,551 | | | 441,800,499 | | | 398,655,081 | |
| 薄めにする | 800,030,551 | | | 441,800,499 | | | 398,784,392 | |
連結財務諸表の付記を参照。
ニコラ社
総合総合損失表
(単位：千)
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純損失 | $ | (966,282) | | | $ | (784,238) | | | $ | (690,438) | |
その他の全面収益(損失)： | | | | | |
| 外貨換算調整，税引き後純額 | 1,415 | | | (1,379) | | | (437) | |
| 総合損失 | $ | (964,867) | | | $ | (785,617) | | | $ | (690,875) | |
連結財務諸表の付記を参照。
ニコラ社
合併株主権益報告書
(単位：千、共有データを除く)
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| 普通株 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 積算
赤字.赤字 | | その他の総合収益を累計する | | 合計する
株主権益 |
| 株 | | 金額 | | | | |
| 2020年12月31日の残高 | 391,041,347 | | | $ | 39 | | | $ | 1,540,037 | | | $ | (560,174) | | | $ | 239 | | | $ | 980,141 | |
| 株式オプションの行使 | 3,472,267 | | | 1 | | | 4,571 | | | — | | | — | | | 4,572 | |
| RSU賞を獲得するために株を発行する | 2,523,328 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 承諾株発行の普通株 | 407,743 | | | — | | | 5,564 | | | — | | | — | | | 5,564 | |
| 関連会社に投資するために発行された普通株は，見下げオプションを組み込んだ普通株を差し引く | 1,682,367 | | | — | | | 19,139 | | | — | | | — | | | 19,139 | |
| 中間層持分から持分への再分類を廃止する | — | | | — | | | 5,532 | | | — | | | — | | | 5,532 | |
| ツミム購入契約により普通株式を発行する | 14,213,498 | | | 1 | | | 163,787 | | | — | | | — | | | 163,788 | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 205,711 | | | — | | | — | | | 205,711 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (690,438) | | | — | | | (690,438) | |
| その他総合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (437) | | | (437) | |
| 2021年12月31日現在の残高 | 413,340,550 | | | $ | 41 | | | $ | 1,944,341 | | | $ | (1,250,612) | | | $ | (198) | | | $ | 693,572 | |
| 株式オプションの行使 | 6,424,780 | | | 1 | | | 7,104 | | | — | | | — | | | 7,105 | |
| RSU賞を獲得するために株を発行する | 8,527,456 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| ツミム購入契約により発行された普通株 | 17,248,244 | | | 2 | | | 123,670 | | | — | | | — | | | 123,672 | |
| 株式分配協定に基づいて発行された普通株，純額 | 45,324,227 | | | 5 | | | 163,457 | | | — | | | — | | | 163,462 | |
ロミオを買収するために発行された普通株 | 22,070,228 | | | 2 | | | 67,533 | | | — | | | — | | | 67,535 | |
| ロミオ株は既得分の公正な価値を奨励する | — | | | — | | | 1,345 | | | — | | | — | | | 1,345 | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 255,405 | | | — | | | — | | | 255,405 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (784,238) | | | — | | | (784,238) | |
| その他総合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,379) | | | (1,379) | |
| 2022年12月31日現在の残高 | 512,935,485 | | | $ | 51 | | | $ | 2,562,855 | | | $ | (2,034,850) | | | $ | (1,577) | | | $ | 526,479 | |
| 株式オプションの行使 | 6,723,629 | | | 1 | | | 7,154 | | | — | | | — | | | 7,155 | |
| RSU賞を獲得するために株を発行する | 13,247,573 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
| ツミム購入契約により発行された普通株 | 32,211,777 | | | 3 | | | 67,584 | | | — | | | — | | | 67,587 | |
| 株式分配協定に基づいて発行された普通株，純額 | 68,351,243 | | | 7 | | | 117,518 | | | — | | | — | | | 117,525 | |
転換手形を転換するために発行された普通株 | 494,594,247 | | | 50 | | | 526,893 | | | — | | | — | | | 526,943 | |
直接発行の普通株を登録する | 59,374,999 | | | 6 | | | 63,150 | | | — | | | — | | | 63,156 | |
公募した普通株 | 163,244,049 | | | 16 | | | 127,877 | | | — | | | — | | | 127,893 | |
| 株式対価で受け取った普通株としてまたはある | (20,600,000) | | | (2) | | | — | | | (69,937) | | | — | | | (69,939) | |
| 変換可能チケットに埋め込まれた変換機能の再分類 | — | | | — | | | 241,851 | | | — | | | — | | | 241,851 | |
| 株式支払奨励負債から権益への再分類 | — | | | — | | | 20,992 | | | — | | | — | | | 20,992 | |
| 株式ベースの報酬報酬を株式から負債に変更する | — | | | — | | | (10,401) | | | — | | | — | | | (10,401) | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 64,800 | | | — | | | — | | | 64,800 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (966,282) | | | — | | | (966,282) | |
その他総合収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,415 | | | 1,415 | |
| 2023年12月31日現在の残高 | 1,330,083,002 | | | $ | 133 | | | $ | 3,790,272 | | | $ | (3,071,069) | | | $ | (162) | | | $ | 719,174 | |
| | | | | | | | | | | |
連結財務諸表の付記を参照。
ニコラ社
統合現金フロー表
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 経営活動のキャッシュフロー | | | | | |
| 純損失 | $ | (966,282) | | | $ | (784,238) | | | $ | (690,438) | |
| 減収：生産停止による損失 | (101,661) | | | (46,100) | | | — | |
| 経営赤字を続ける | $ | (864,621) | | | $ | (738,138) | | | $ | (690,438) | |
継続業務の純損失と業務活動で使用される現金純額の調整： | | | | | |
| 減価償却および償却 | 35,890 | | | 22,765 | | | 8,231 | |
| 株に基づく報酬 | 75,391 | | | 252,445 | | | 205,711 | |
| 非現金実物サービス | — | | | — | | | 46,271 | |
| 関連会社の純損失中の権益 | 16,418 | | | 20,665 | | | 3,580 | |
| 金融商品の再評価 | 205,589 | | | (174) | | | (3,051) | |
| 株の再評価があるかどうか | (43,981) | | | — | | | — | |
| 在庫減記 | 71,218 | | | 19,705 | | | 4,927 | |
| 非現金利子支出 | 79,201 | | | 15,481 | | | — | |
| 仕入先保証金損失 | 28,834 | | | — | | | — | |
| 付属会社の収益を剥離する | (70,849) | | | — | | | — | |
| 債務返済損失 | 31,025 | | | — | | | — | |
| 普通株を発行して承諾株と交換する | — | | | — | | | 5,564 | |
| その他の非現金活動 | 4,343 | | | 873 | | | 1,626 | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | | | |
| 売掛金純額 | 13,665 | | | (31,638) | | | — | |
| 在庫品 | (23,756) | | | (141,168) | | | (17,412) | |
| 前払い費用と他の流動資産 | (44,732) | | | (27,681) | | | (10,967) | |
| 長期預金 | (1,377) | | | (4,306) | | | (4,721) | |
| その他の資産 | (1,530) | | | (912) | | | (1,216) | |
| 売掛金、売掛金、その他流動負債 | (14,613) | | | 29,669 | | | 96,144 | |
| リース負債を経営する | (2,009) | | | (843) | | | (50) | |
| その他長期負債 | 9,716 | | | 1,694 | | | 48,647 | |
| 経営活動のための現金純額 | (496,178) | | | (581,563) | | | (307,154) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | | | |
| 不動産·工場·設備の購入と保証金 | (120,516) | | | (168,257) | | | (179,269) | |
関連会社を剥離する | 36,000 | | | — | | | — | |
資産を売却して得た収益 | 20,742 | | | 18 | | | 200 | |
譲り受け人に払う金 | (2,725) | | | — | | | — | |
| 関連会社への投資 | (250) | | | (23,027) | | | (25,000) | |
| 買収に関する優先保証受取手形と前払い価格を発行する | — | | | (27,791) | | | — | |
価格差決済 | — | | | (6,588) | | | (3,412) | |
| | | | | |
| 投資活動のための現金純額 | (66,749) | | | (225,645) | | | (207,481) | |
連結財務諸表の付記を参照。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 株式オプションを行使して得られる収益 | 7,395 | | | 6,867 | | | 4,785 | |
| | | | | |
トゥミム購入契約に基づいて株式を発行して得た金 | 67,587 | | | 123,672 | | | 163,788 | |
| 直接発行の収益を登録して引受業者の割引を差し引く | 63,246 | | | — | | | — | |
公開発行の収益は引受業者の割引を差し引く | 128,152 | | | — | | | — | |
転換可能な債務ツールを発行して得られた金は，割引と発行コストを差し引く | 386,733 | | | 233,214 | | | — | |
| 持分分配協定により普通株の収益を発行し，支払われた手数料を差し引いた純額 | 115,893 | | | 165,143 | | | — | |
| 債務·約束手形と支払手形の収益を発行し，発行コストを差し引く | — | | | 54,000 | | | 24,632 | |
| 融資性債務の収益を発行し，発行コストを差し引く | 56,148 | | | 44,823 | | | — | |
| | | | | |
| 保険料融資収益 | 5,223 | | | 6,637 | | | — | |
クーポン全額保険料をお支払いください | (35,241) | | | — | | | — | |
| 債務·元票·支払手形を償還する | (45,469) | | | (30,526) | | | (4,100) | |
| 保険料支払い融資 | (5,369) | | | (4,638) | | | — | |
| 融資リース負債と融資義務の支払い | (1,315) | | | (316) | | | (863) | |
| その他の融資活動 | — | | | — | | | (644) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | 742,983 | | | 598,876 | | | 187,598 | |
| 現金及び現金等価物及び制限現金及び現金等価物の純増加(減額) | 180,056 | | | (208,332) | | | (327,037) | |
| 制限された現金および現金等価物を含む期初現金および現金等価物 | 313,909 | | | 522,241 | | | 849,278 | |
| 期末現金および現金等価物、制限された現金および現金等価物を含む | $ | 493,965 | | | $ | 313,909 | | | $ | 522,241 | |
| | | | | |
| 非持続的な経営からのキャッシュフローです | | | | | |
| 経営活動 | (4,964) | | | 4,857 | | | — | |
| 投資活動 | (1,804) | | | (2,469) | | | — | |
| 融資活動 | (572) | | | (198) | | | — | |
非持続経営業務提供の現金純額 | $ | (7,340) | | | $ | 2,190 | | | $ | — | |
| | | | | |
| 補足キャッシュフロー開示： | | | | | |
| 利子を支払う現金 | $ | 8,327 | | | $ | 4,097 | | | $ | 797 | |
| 受け取った現金利息 | $ | 11,522 | | | $ | 1,449 | | | $ | 512 | |
| | | | | |
| 補完的非現金投資と融資活動： | | | | | |
| 高級変換可能手形を普通株式に変換する | $ | 246,431 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 変換可能チケットに埋め込まれた変換機能の再分類 | $ | 241,851 | | | $ | — | | | $ | — | |
変換しました8.25%変換可能なチケット | $ | 131,361 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 2023年4月切替可能チケットの変換 | $ | 115,152 | | | $ | — | | | $ | — | |
内包派生負債分岐自8.25%変換可能なチケット | $ | 47,250 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 関連会社の株の掛け値を剥離する | $ | 25,956 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 2023年4月からの埋め込みデリバティブ負債切り替え転換可能チケット | $ | 21,180 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 株式に基づく報酬を負債から権益に再分類する | $ | 20,992 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 株式ベースの報酬は株式から負債に再分類されています | $ | 10,401 | | | $ | — | | | $ | — | |
ロミオを買収して得た純資産 | $ | — | | | $ | 77,137 | | | $ | — | |
| 負債に入れた財産·工場·設備を購入する | $ | 16,083 | | | $ | 34,946 | | | $ | 27,510 | |
| 賃貸資産を新たな融資リース負債と交換する | $ | 32,820 | | | $ | 1,547 | | | $ | 646 | |
| 実物の利息を支払うために発行された無担保変換可能手形に切り替える | $ | 12,998 | | | $ | 10,939 | | | $ | — | |
| 課税利息 | $ | 1,170 | | | $ | 1,998 | | | $ | — | |
| 持分分配協定項の下の手数料 | $ | 49 | | | $ | 1,681 | | | $ | — | |
| 変換可能な手形由来の埋め込み派生資産 | $ | — | | | $ | 1,500 | | | $ | — | |
| 株式オプション受取収益 | $ | — | | | $ | 238 | | | $ | — | |
債務と持分発行コストを計算しなければならない | $ | 887 | | | $ | 20 | | | $ | — | |
| 承諾株発行の普通株 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,564 | |
| 関連会社に投資するために発行された普通株は、見下げオプションを埋め込む普通株を含む | $ | — | | | $ | — | | | $ | 32,376 | |
| 得られた無形資産を負債に計上する | $ | — | | | $ | — | | | $ | 47,181 | |
連結財務諸表の付記を参照。
1.陳述の基礎
(a)概要
ニコラ社は大型商用FCEVとBEVおよびエネルギーインフラソリューションを設計·製造する会社である。
二零二年六月三日(“完了日”)、VectoIQ買収会社(“VectoIQ”)は、期日が2020年3月2日の業務合併協議(“業務合併協議”)に基づいて、VectoIQ、VectoIQがデラウェア州に登録設立された完全子会社VCTIQ合併付属会社(“合併子会社”)とデラウェア州ニコラ社(“Legacy Nikola”)との間の合併を完了する。業務合併協定の条項によると、当社とLegacy Nikolaとの業務合併はSubとLegacy Nikolaを合併してLegacy Nikolaに組み込むことで実現され、Legacy Nikolaは既存の会社およびVectoIQの全額付属会社(“業務合併”)として存続している
2022年10月14日、会社はロミオ電力会社(以下、ロミオ)の全発行普通株の買収(“ロミオ買収”)を完了し、総買収価格は$となった78.6百万ドルです。注3を参照企業合併それは.この譲渡に基づき、当社は2023年6月30日にロミオがその所有有形及び無形資産のすべての権利、所有権及び権益の所有権をSG Service Co.，LLCに譲渡し、ロミオ債権者の利益の唯一及び有限譲渡者(“譲渡者”)として、譲受人をロミオ債権者の利益として指定し、2023年6月30日から、譲受人がロミオによる当該等の資産及び当該等の資産に対するすべての権利、所有権及び権益を継承させる。ロミオ号の運営結果は、2023年12月31日と2022年12月31日までの年間で運転を停止することが報告されている。付記11を参照子会社の合併解除もっと多くの情報を知ります。
別の説明がない限り、本年度報告で言及された10-K表のすべての財務データは、会社の持続的な経営に関連している。
(b)陳述の基礎
付随する連結財務諸表は、公認会計基準と米国証券取引委員会の規定に基づいて作成されている
ある前期残高はすでに再分類され、合併財務諸表と付記中の今期の列報方式に符合する
他の説明がない限り、すべてのドルの金額は千単位だ。
公認会計基準に従って財務諸表を作成し、管理層にいくつかの報告金額と開示に影響を与える推定と仮定を行うことを要求する。したがって，実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある.
(c)融資リスクと持続的な経営
条約によるとASC 205-40、当社は全体的な考慮事項や事件があるかどうかを評価しており、当社が総合財務諸表発行日から一年以内に経営を継続する能力を大きく疑っています
初期成長期にある会社として、会社が資本を得る能力は重要だ。会社がその運営費、運営資本、資本支出を支払うのに十分な収入を生み出すことができる前に、会社は追加の資本を調達する必要があるだろう。追加の株式融資は優遇的な条件で提供されないか、あるいは全く提供されない可能性があり、既存株主の権益を希釈することができる。債務融資が可能であれば、制限的な契約と希釈性融資ツールに関連する可能性がある。
当社は、株式分配協定による資本獲得を継続するなど、将来の運営に必要な資金を得るために様々な戦略を採用しようとしている資本構造。しかしながら、株式分配プロトコルを取得する能力は、会社普通株の市場価格、取引量、および非保留株式の利用可能性に依存し、これらは保証されないため、会社ASC 205-40分析の流動資金源とすることはできない。
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
1.根拠を述べる(続)
当社がその開発計画や業務の一部または全部を遅延、削減または放棄することを要求された場合、会社は必要な資金を得ることができず、当社の業務、財務状況、運営結果に重大な損害を与える可能性があります上記で議論した不確実性により、会社ASC 205−40が分析した結果、これらの総合財務諸表が発表された日から今後12ヶ月以内に、会社が経営を継続する企業として経営を継続する能力が大きく疑われている。
これらの財務諸表は、経営陣が公認会計原則に基づいて作成されており、この基礎は、会社が継続的に経営している企業として、正常な業務過程において資産現金化および負債や承諾の償還状況を考慮していると仮定している。このような財務諸表は、このような不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まない。
2.重要会計政策の概要
(a)合併原則
連結財務諸表には、当社及びその完全子会社の勘定が含まれている。会社間口座と取引はキャンセルされた。
(b)総合損失
総合損失とは当期の他の総合損失を調整した純損失のことです。その他の全面赤字には、会社子会社に関する通貨換算調整や権益法投資が含まれており、その機能通貨はドルではない。
(c)予算の使用
公認会計基準に従って財務諸表を作成し、管理層にいくつかの推定と仮定を要求する。これらの推定数および仮定は、アセットバランスシート日報告までの資産および負債額、または有資産および負債の開示、ならびに報告期間内に報告された収入および支出に影響を及ぼす。これは…E社の最も重要な推定と判断は、市場ベースの制限株式単位の公正価値に関する会社株報酬の推定値、ロミオ買収に関連する公正価値分配と購入価格の分配、株式証負債、派生負債、引受および価格差の推定値、会社賃貸仮説および収入確認に関する推定、または訴訟準備金、在庫推定値および保証準備金を含む負債があり、リコール活動に関連する投入と仮定を含む。管理職は過去の経験や他の様々な合理的と考えられる仮説に基づいて推定し，これらの仮定の結果は資産や負債額面を判断する基礎となっている.実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
(d)市場情報を細分化する
ASC 280では細分化市場報告経営部門は企業の構成要素として定義され、離散的な財務情報を得ることができ、首席運営決定者(“CODM”)が資源をどのように割り当てるかを決定し、業績を評価する際に定期的に評価を行う。その会社は所有している二つ業務部門、トラック業務部門、エネルギー業務部門。トラック事業部門は、FCEVおよびBEVトラックを製造·販売しており、これらのトラックは、トラック輸送部門に環境に優しく、費用効果の高い解決策を提供または提供すると予想されている。エネルギー事業部門は，会社の顧客の水素燃料に対する需要を満たすために水素ガスステーションネットワークを開発·建設している会社の最高経営責任者は、単一の報告単位と単一の運営·報告可能部門として会社の運営を決定·管理し、資源を分配し、財務業績を評価するための単一の報告単位でもある。
(e)売掛金純額
売掛金純額は領収書金額から潜在不良債権を引いて準備して報告します。会社は2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、不良債権準備をしていない。
(f)信用リスクが集中する
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、現金、現金等価物、制限された現金および現金等価物、および売掛金が含まれる。会社の現金は高信用品質の金融に置かれている
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
2.主要会計政策の概要(継続)
機関と発行人は、時々連邦保険の限度額を超える。当社では現金等価物および売掛金に関する信用損失は何も発生していません。
(g)仕入先リスク集中
会社の製品で使用されるいくつかの部品や技術は、限られた数の出所や契約メーカーによって生産されているため、会社はサプライヤー依存に関するリスクに直面している例えば、同社は限られた数の電池製品サプライヤーに依存している。電池製品の製造過程は複雑で、技術含有量が高く、サプライチェーンの中断と部品不足の影響を受ける可能性がある。
(h)顧客リスク集中
同社はディーラーに依存してエンドユーザの販売を促進するため、関連リスクに直面している。2023年12月31日までの年間で、会社は10社のディーラーにFCEVとBevトラックを販売した四つ単一販売店の売上高は総収入の10%を超えている。これらのディーラーのいずれかの損失、またはいずれのようなディーラーの売上の大幅な減少も、会社の収入に悪影響を及ぼす可能性がある。
(i)現金、現金等価物および制限現金および現金等価物
当社はすべての残り期限が三ヶ月以下の高流動性投資を現金等価物と見なしています。また、同社は通貨市場基金の投資を現金等価物と見なしている。同社は2023年12月31日と2022年12月31日まで464.7百万ドルとドル225.9現金と現金等価物はそれぞれ百万ドルです。現金等価物は#ドルを含む29.81000万ドルとゼロ2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までの高流動性投資。
同社は2023年12月31日と2022年12月31日まで29.31000万ドルと300万ドルです88.1それぞれ流動現金と非流動制限現金である。限定的な現金とは、引き出しや使用の面で制限された現金であり、主に会社の信用状、リース、債務の証券化を含む。付記8を参照債務と融資リース負債より詳細な情報を知るために。
現金および現金等価物および制限された現金および現金等価物と統合現金フロー表に記載された額との入金は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
現金と現金等価物 | $ | 464,715 | | | $ | 225,850 | | | $ | 497,241 | |
制限された現金と現金等価物-流れ | 1,224 | | | 10,600 | | | — | |
制限された現金と現金等価物-非流動 | 28,026 | | | 77,459 | | | 25,000 | |
現金、現金等価物、および制限された現金および現金等価物 | $ | 493,965 | | | $ | 313,909 | | | $ | 522,241 | |
(j)金融商品の公正価値
当社の金融商品の帳簿価値と公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日まで |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
資産 | | | | | | | |
現金等価物--通貨市場 | $ | 29,839 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29,839 | |
| | | | | | | |
| 派生資産 | — | | | — | | | 69 | | | 69 | |
| | | | | | | |
| 負債.負債 | | | | | | | |
派生負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,871 | | | $ | 8,871 | |
| 株式証法的責任 | — | | | — | | | 10 | | | 10 | |
| | | | | | | |
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
2.主要会計政策の概要(継続)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日まで |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 資産 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 派生資産 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 170 | | | $ | 170 | |
| | | | | | | |
| 負債.負債 | | | | | | | |
| 株式証法的責任 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 381 | | | $ | 381 | |
| | | | | | | |
高度変換可能手形 | — | | | — | | | 50,000 | | | 50,000 | |
割増デリバティブ資産を売る
2022年6月、同社は私募を完了し、資金を募集した200.02022年6月に切り替え可能な手形の元金総額は百万ドル。2022年6月にTogger交換可能手形を発行した際、当社は2022年6月にTogger交換可能手形の購入者(“手形購入者”)と割増書簡協定(“引受割増”)を締結し、手形購入者に$の支払いを要求した9.0その日までの期間内に当社にお支払いください30か月2022年6月のTogger転換手形の私募終了日後、同社の普通株の最新報告販売価格は少なくとも1ドル20.00少なくともあるのは20連続した取引日に40取引日期間。
認知プレミアムは、埋め込み派生資産として決定され、主契約と分離され、公正価値に基づいて入金される基準に適合する。デリバティブは最初およびその後の期間は公正価値で計量され，公正価値変動は総合経営報告書の純額の他の収入(支出)で確認された。派生資産の公正価値は、総合貸借対照表における前払い費用および他の流動資産に計上される派生資産の公正価値変動は以下の通りである
| | | | | | | | |
| | 派生資産 |
2021年12月31日の推定公正価値 | | $ | — | |
| デリバティブ資産の確認 | | 1,500 | |
| 価値変動を公平に見積もる | | (1,330) | |
2022年12月31日の推定公正価値 | | 170 | |
| 価値変動を公平に見積もる | | (101) | |
2023年12月31日の推定公正価値 | | $ | 69 | |
2023年12月31日、2023年と2022年12月31日まで、デリバティブ資産の公正価値は重要ではない。
株式証法的責任
業務合併の結果として、当社はVectoIQ初公開に関する先行発行の私募株式証に関する引受証責任(“株式承認証責任”)を担った。また、ロミオを買収した結果、会社はロミオが先にロミオについて初めて公開発行した引受権証債務(総称して“株式承認証債務”と呼ぶ)を担った。株式承認証負債は各報告期間にその公正価値に応じて再計量される
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
2.主要会計政策の概要(継続)
定住した後。公正価値変動は、総合経営報告書の権証負債再評価で確認された株式証券負債の公正価値変動は以下の通りである
| | | | | | | | |
| | 株式証負債 |
| 2020年12月31日の推定公正価値 | | $ | 7,335 | |
| 価値変動を公平に見積もる | | (3,051) | |
| 2021年12月31日の推定公正価値 | | 4,284 | |
| 価値変動を公平に見積もる | | (3,903) | |
| 2022年12月31日の推定公正価値 | | 381 | |
| 価値変動を公平に見積もる | | (371) | |
| 2023年12月31日の推定公正価値 | | $ | 10 | |
未弁済株式証の公正価値はブラック-スコアモデルを用いて推定した。ブラック·スコアモデルの応用には波動性を含むいくつかの投入と重要な仮定が必要である以下に使用する投入と仮定を反映している
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 株価.株価 | $ | 0.88 | | | $ | 2.16 | |
| 行権価格 | $ | 11.50 | | | $ | 11.50 | |
| 残り期間(年単位) | 1.42 | | 2.42 |
| 波動率 | 100 | % | | 100 | % |
| 無リスク金利 | 4.51 | % | | 4.28 | % |
| 期待配当収益率 | — | | | — | |
派生負債
下落オプションと差額デリバティブ負債
2021年6月22日(“WVR成約日”)に、当社はWabash Valley Resources LLC(“WVR”)および売り手(総称して“売り手”)と会員権益購入プロトコル(“MIPA”)を締結し、これにより当社が購入した20%のWVR持分は、現金と会社の普通株式と交換されます(付記7参照、関連会社への投資)である。最初の“MIPA”によると、各売り手は権利を持っているが、会社に指定された禁止ウィンドウ外で売り手の株式の一部を#ドルで購入させることを自ら決定する義務はない14.86普通株1株(“下落オプション”)1株当たりの最高普通株買い戻し額は$10.0合計2億5千万ドルですWVR決算日に、引受権利制約を受けた普通株株式の潜在現金決済及び引受権利に埋め込まれた公正価値を仮権益に計上する。
モンテカルロシミュレーションモデルを用いて3段階の測定基準である振正の公正価値を推定した。モンテカルロシミュレーションモデルの応用は波動性を含むいくつかの投入と重要な仮定を使用する必要がある。下落オプションの公正価値は$である3.2WVR成約日までは1000万である以下に使用する投入と仮定を反映している
| | | | | |
| 自分から |
| 2021年6月22日 |
| 株価.株価 | $ | 17.32 | |
| 実行価格 | $ | 14.86 | |
| 波動率 | 95 | % |
| 無リスク金利 | 0.10 | % |
二零二一年九月十三日に、当社はWVR及び売り手と改訂された会員権益購入協定(“改訂されたMIPA”)を締結し、この合意に基づいて、販売権をすべて撤回し、代わりに第一項を使用する
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
2.主要会計政策の概要(継続)
差額と第二の差額(総称して“差額”と呼ぶ)。最初の価格差は$に等しい14.86(発行価格)会社普通株の平均市価を差し引く152021年9月20日以降に続く数日間。第二の価格差は発行価格から会社普通株を引いた平均終値に等しい5人2022年6月20日以降に続く数日連続。最初の差額が正であれば、会社は各販売者に支払う義務があります502021年10月12日、売り手が終値株式対価格に占めるシェアの%と最初の価格差。2番目の価格差が正であれば、会社は各販売者に支払う義務があります50この売り手は2022年6月28日の終値株式対価格に占めるシェアの%と2番目の価格差である。改訂されたMIPAによると、同社の最高債務は#ドルです10.0合計2億5千万ドルです
修正されたMIPAのため、引受権利を有する普通株株式は、修正され、#ドルとみなされる13.21百万ドルは、総合貸借対照表で一時的権益から資本に再分類される。差額は独立した金融商品であり、派生負債として入金される。修正された派生ツールの公正価値は$7.71000万ドルで費用とその他の流動負債を計算しなければならない連結貸借対照表では、純影響は#ドル5.51000万ドルを株式に譲渡する。
派生負債は各報告期間および決済時にその公正価値に再計量される改訂された“MIPA”によると、売り手との最初の差額は2021年第4四半期に決済され、金額は#ドルとなる3.41000万ドル、2つ目の価格差は2022年第3四半期に決済され、価格は1ドルです6.6100万ドルは、2022年12月31日現在の会社の派生債務残高を解消した。
派生負債は報告期間ごとに再計量され、その公正価値変動は他の収入(費用)に記入され、総合経営報告書の純額に計上される派生負債の公正価値変動は以下のとおりである
| | | | | | | | |
| | 派生負債 |
2020年12月31日の推定公正価値 | | $ | — | |
派生法的責任の確認 | | 7,705 | |
| 価値変動を公平に見積もる | | (104) | |
| 初価格差決算 | | (3,412) | |
2021年12月31日の推定公正価値 | | 4,189 | |
| 価値変動を公平に見積もる | | 2,399 | |
| 2回目の差額決済 | | (6,588) | |
| 2022年12月31日の推定公正価値 | | $ | — | |
組み込み変換は派生負債を特徴とする
2023年4月11日、当社は数ドルの取引所を完成させた(“取引所”)100.0当社の既存の転換可能手形が2022年6月に発行した元金総額は百万元である100.0元金総額は百万ドルである8.00% / 11.00%Bシリーズ変換可能な高度PIKトリガチケット(“2023年4月切替可能チケット”)2023年4月の変換可能手形は，日付が2023年4月11日の契約(“2023年4月転換手形契約”)によって発行される
また、2023年6月、同社は私募を完了し、資金を募集した11.0百万無担保元金総額8.00% / 8.00%Cシリーズの切替可能な高度な実物オプションチケット(“2023年6月切替可能チケット”は、2022年6月切替可能チケットおよび2023年4月切替可能チケットと共に“切替可能変換可能チケット”と呼ばれます)。2023年6月の転換可能手形は、日付が2023年6月23日の契約(“2023年6月転換手形契約”)によって発行されます。
2023年4月のTogger変換可能チケット契約および2023年6月のTogger変換可能チケット契約(X)許可株式の数が増加するまで、場合によっては手形の変換を制限することは、手形に関連する普通株式および(Y)2023年10月11日の発行を許可するのに十分な額であり、当社が現金で手形の両替を決済することを選択すべきであることが条件である
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
2.主要会計政策の概要(継続)
法定株式数の増加に伴い、当社はナスダック上場規則第5635条(“ナスダック上場規則第5635条”)が想定する株主承認を得た。
場合によっては現金決済で両替するという一時的な要求のため、2023年4月に埋め込まれたTogger変換可能チケットと2023年6月のTogger変換可能チケットの変換機能は分離され、ナスダック第5635条で想定される株主承認を得て認可株式数を増加させるまで、公正価値でそれぞれ確認される。取引所で、同社は$を確認しました21.2総合貸借対照表の計上すべき支出や他の流動負債のうち，派生負債の埋め込み換算特徴として1，000，000，000ユーロである
2023年第3四半期、2023年8月3日に承認された認可株式数の増加に比例して、会社は2023年4月のTogger変換可能チケットと2023年6月のTogger変換可能チケットの変換特徴を再評価した。2023年8月3日現在、転換特徴はすべての持分分類基準に適合しているため、2023年8月3日までの派生負債は再計量され、課税費用と他の流動負債から総合貸借対照表上の追加実収資本に再分類された。派生負債の公正価値変動は、総合経営報告書における他の収入(費用)純額に計上される。
年末までに年度を終える2023年12月31日派生負債の公正価値変動は以下のとおりである
| | | | | |
| 派生負債 |
2022年12月31日までの推定公正価値 | $ | — | |
派生法的責任の確認 | 21,180 | |
| 価値変動を公平に見積もる | 220,671 | |
持分に再分類する | (241,851) | |
2023年12月31日の推定公正価値 | $ | — | |
変換特徴の公正価値はYは方法の有無を二項式格子モデルに適用する以下に使用の投入と仮定の範囲を反映する
| | | | | | | | |
| | この年度までに |
| | 2023年12月31日 |
| 株価.株価 | | $1.09 - $3.40 |
| 換算価格 | | $1.46 - $1.48 |
| 無リスク金利 | | 3.76% - 4.58% |
| 株式変動性 | | 47.5% - 70% |
| 期待配当収益率 | | —% |
| 信用利回りが悪い | | 14.9% - 20.1% |
また、2023年12月12日、同社は引受の公募株を完成させ、募集資金は1ドルとなった175.0当社の元金総額は100万ドルである8.252026年に満了したグリーン変換可能優先チケットの割合(“8.25換算可能なチケットの割合“)。♪the the the8.25%変換可能手形は、当社と受託者(“受託者”)である米国銀行信託会社(National Association)との間の日付2023年12月12日の契約に基づいて発行され、当社と受託者との間の日付が2023年12月12日である第1の補充契約によって補充される契約の管轄を受ける。
埋め込まれた変換機能8.25%変換可能チケットは、プライマリ契約から分離された基準に適合し、公正価値によって個別に確認されます。デリバティブは最初およびその後の期間は公正価値で計量され，公正価値変動は総合経営報告書の純額の他の収入(支出)で確認された。発送時まで8.25%変換可能なチケット、会社が$であることを確認47.3総合貸借対照表上の計算すべき費用と他の流動負債内の派生負債の埋め込み変換特徴として100，000，000ドルである派生負債の公正価値変動は以下のとおりである
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
2.主要会計政策の概要(継続)
| | | | | | | | |
| | 派生負債 |
2022年12月31日までの推定公正価値 | | $ | — | |
派生法的責任の確認 | | 47,250 | |
価値変動を公平に見積もる | | 10,458 | |
清算転換の派生責任 | | (48,837) | |
2023年12月31日までの推定公正価値 | | $ | 8,871 | |
変換特徴の公正価値は，有無の方法を適用することで推定される.以下に使用の投入と仮定の範囲を反映する
| | | | | | | | |
| | この年度までに |
| | 2023年12月31日 |
株価.株価 | | $0.72 - $0.91 |
換算価格 | | $0.90 |
無リスク金利 | | 3.97% - 4.42% |
信用利回りが悪い | | 14.20% - 15.10% |
責任分類賞
2023年第2四半期および第3四半期に、会社はいくつかの株式ベースの支払い奨励を株式から負債に再分類し、これらの奨励は分配または行使時に現金決済を必要とする。これらの報酬の公正価値は、評価日および各報告期間の終了時に、会社株の終値またはブラック·スコアモデルに基づいて決定される。負債公正価値の変動は、必要なサービス期間の補償費用として確認される
2023年8月3日から、負債に分類された株式支払い奨励は、分配や行使時に現金決済を行う必要がなくなった。当社は株式支払奨励を当社総合貸借対照表上の追加実収資本に再分類し、その公正価値で計算します負債分類奨励は，この年度までの年度の公正価値変動2023年12月31日詳細は以下のとおりである
| | | | | |
| 責任分類奨励 |
2022年12月31日までの責任分類奨励 | $ | — | |
株式ベースの支払報酬を負債に再分類する | 10,401 | |
価値変動を公平に承諾する | 10,591 | |
株式ベースの報酬報酬を株式に再分類する | (20,992) | |
2023年12月31日までの責任分類奨励 | $ | — | |
(k)在庫品
在庫コストは標準コストを用いて計算され，標準コストは先進的な先出の原則で実コストに近似している.在庫はコストまたは現金化可能な純価値の中で低いものに記載します。在庫が過剰または時代遅れであり、かつ現金化可能な純価値(推定販売価格に基づいて)が帳簿価値に完成コストを加えた場合は減記する。在庫を減記すると、在庫のための新しい低コストベースが構築され、その後の事実および状況の変化は、新たに構築されたコストベースの回復または増加を招くことはありません。
(l)投資する
可変利子実体
当社は、ASC 810に従って可変利益エンティティ(VIE)とみなされるエンティティに投資することができる統合するそれは.VIEは、エンティティが追加の従属財務サポートなしにその活動に資金を提供することを可能にするのに十分ではないか、または持株投資家が持株財務権益の特徴を欠くことを可能にするのに十分ではないエンティティである。もし…
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
2.主要会計政策の概要(継続)
当社はVIEの主な受益者であるため、このエンティティを統合する必要がある。当社がVIEの主な受益者であるかどうかを決定するために、当社は、VIEの経済表現に最も影響を与える活動を指導する権利があるかどうかを評価し、VIEの損失を負担する義務があるか、またはVIEから当社にとって大きな意味を持つ可能性のある利益を得る権利があるかどうかを評価する。もし当社が主要な受益者ではなく、当該実体の所有権権益を持っている場合、その権益は権益会計方法に従って入金される。会社は自分がVIEの主要な受益者であるかどうかを評価し続けており、既存の関係や将来の取引の変化が結論の変化を招く可能性があるからだ。
権益法
当社は重大な影響を与えることができるが制御されていない投資は、権益法を用いて入金し、総合貸借対照表に列記することができる。被投資先の純収益や損失における会社のシェアは総合経営報告書に列報されている。事件や環境変化がその権益法投資の帳簿価値が減値可能であることを示した場合，当社はその権益法投資を評価する。権益法の投資価値の低下が非一時的と決定されれば，損失は当期収益に計上される。権益法被投資者から受け取った分配は累積収益法に基づく総合キャッシュフロー表に記載されているため，権益法投資から受け取った分配は権益収益範囲内でキャッシュフローを運営するものに分類され，投資活動のキャッシュフローに分類される.注7を参照してください関連会社への投資, さらなる議論に供する
(m)不動産·工場および設備
財産·工場·設備はコストから減価償却累計を引いて申告する.修理とメンテナンス費用は発生時に費用を計上します。消耗法減価償却のツールを使用して資産の推定生産年限内で減価償却するほか、減価償却は一般に直線的に計算され、対応する資産の推定耐用年数を超える当社の資産の耐用年数は以下の通りです
| | | | | |
| |
| コンピューター | 3年.年 |
| ソフトウェア | 3至れり尽くせり5年.年 |
| 見本車 | 2年.年 |
| 車両 | 5年.年 |
機械と設備 | 3至れり尽くせり20年.年 |
家具と固定装置 | 7年.年 |
賃借権改善 | 使用年数やレンタル期間が短い |
| 工装 | 見積もりに基づく生産量 |
建物.建物 | 20至れり尽くせり40年.年 |
設備保証金は、関連設備の所有権を受領または譲渡した後、長期保証金から財産、工場、設備に再分類される。
(n)賃貸借証書
会社は1つの手配が開始時に賃貸借契約または賃貸借契約を含むかどうかを決定する。この決定は、価格と引き換えに、決定された資産の使用を明示的または暗黙的に制御する権利が、スケジュールが一定期間にわたって譲渡されたかどうかに依存する。会社が対象資産を直接使用する権利を獲得し，使用対象資産から基本的にすべての経済的利益を獲得した場合，対象資産に対する制御権を譲渡する.同社は契約条項が12ヶ月を超える賃貸を運営リースまたは融資リースに分類している。短期賃貸除外条項によると、12ヶ月以下の賃貸期間の賃貸は、総合貸借対照表において使用権資産又は賃貸負債として確認されない。
レンタル負債はレンタル開始日にレンタル奨励金から引いた賃貸支払いの現在値を確認します。レンタルに隠されている金利が確定しにくい場合、会社は増加借入金金利を使用してレンタル支払いの現在値を決定する。当社の逓増借款金利とは、類似期間内に、類似した経済環境下で、担保に基づいて、賃貸支払いに相当する金額を借り入れるのに必要な金利である
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
2.主要会計政策の概要(継続)
リース資産は、関連するリース負債に任意の前払い賃貸支払いおよびリース手配を実行することによる初期直接コスト確認を加える。レンタル期間には、基本的に取消不可能なレンタル期間と、当社がその等の選択権を行使することを開始時に合理的に決定する際にレンタル契約を延長または終了する任意のオプションが含まれています
融資リース資産は、資産の推定使用年数またはリース期間の短い時間に直線的に償却される。融資リースの利息部分に利子支出を計上し、総合経営報告書の純額に計上し、リース期間内に実際の利息法で確認する。経営的リース資産はリース期間内に直線的に償却する。レンタル期間が12ヶ月以下のレンタル契約はレンタル期間内に料金を計上します。当社はまた、当社の既存資産種別に関する賃貸手配からリースと非レンタル部分を分離しないことを選択しています。非レンタル部分には主に修理費と光熱費が含まれています
レンタルに関する可変支払いは発生時に料金を計上します。基本的な賃貸料を除いて、これらのコストは通常、不動産税、保険、公共地域維持、その他の運営コストの支払いと関係がある。
(o)商誉
購入買収で支払われた対価格が有形資産純価を超え、無形資産の公正価値が確認された場合、当社は営業権に計上する。営業権は償却するのではなく、毎年減価テストを行ったり、事実や状況が審査を必要とする場合にはより頻繁にテストを行う。当社は、営業権減価テストは1つの報告単位しかなく、年に1回行われることを決定した。営業権の減価を評価するため、当社は毎年12月31日に定性分析を行い、事件或いは状況変化が報告単位の公正価値がその帳簿価値より低いことを表明するかどうかを確定する。
考慮された更なる減値審査を引き起こす可能性のある要素は、歴史或いは予想未来の経営業績と比較して深刻な不良を示すこと、資産使用方式の重大な変化、会社の全体業務戦略及び重大な業界或いはマクロ経済傾向を含むが、これらに限定されない。定性分析により、上記の1つまたは複数の指標の存在に基づいて、資産の帳簿価値が回収できない可能性がある場合、資産の帳簿価値と資産が予想される将来の未割引現金流量純値とを比較することで回収可能度を決定する。そして、減価費用は帳簿金額が資産公平市場価値を超える金額であることが確認される。
2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までは営業権減額はなかった。
(p)使用寿命不確定無形資産
当社は毎年“無限寿命無形資産指針”に基づいてその寿命が不確定な無形資産の減価テストを行う必要がある。同社の評価には、資産がより減値する可能性があるかどうかを決定するために、まず定性的要因を評価することが含まれる。資産が減値する可能性が高い場合、当社は資産の公正価値を決定し、帳簿金額が公正価値を超えた場合は減値費用を計上する。
2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの年度まで、無期限無形資産は減値していない。付記6を参照無形資産、純額更なる議論のために
非貨幣交換で得られた無形資産については、譲渡された株式の推定公正価値は、その記録価値を決定するために使用される。
(q)長寿資産と有限長寿無形資産
その会社はライセンスに関連した限られた無形資産を持っている。事件や環境変化が帳簿額面が回収できない可能性があることを示すたびに、当社はその長期資産および有限寿命無形資産の減値状況を審査する。企業が監視し考慮しているイベントおよび状況には、類似資産の市場価格の大幅な低下、資産使用範囲および方式の重大な不利な変化、法的要因またはビジネス環境の不利な変化、類似資産の買収または開発の推定コストを超えるコスト蓄積、および予測コストを超える持続的な損失が含まれる。当社は、当該等資産又は資産群の帳簿価値を、その資産又は資産群が生成すると予想される将来の未割引キャッシュフローと比較することにより、当該等資産の回収可能性を評価する。長期資産予想による予想長期未割引キャッシュフローの総和が評価中の長期資産の帳簿価値よりも少ない場合、当社は減価損失を確認する。そして、減価費用は、帳簿金額が資産公正価値を超える金額であることが確認される。
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
2.主要会計政策の概要(継続)
2023年12月31日現在、2022年、2021年12月31日までの年度に長期資産減額はない。注4を参照貸借対照表の構成要素付記6、無形資産、純額更なる議論のために
(r)所得税
当社は貸借対照法を用いて所得税を計算し、この方法により、繰延税項資産と負債が既存資産と負債の財務諸表の帳簿金額とそれぞれの計税基礎との差額による予想将来の税務結果を確認する。
繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合には、推定準備を確認する。会社には利益の歴史がないため、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までに、繰延税項目の純資産は完全に相殺されたと推定されている。納税申告書で採取されたか、または採用されることが予想される不確定税収頭寸は、財務諸表の確認および計量の可能性の高い敷居を用いて計算される。
(s)株に基づく報酬
同社は、従業員及び取締役に付与された株式奨励の推定公正価値に基づいて当該奨励金のコストを確認する。料金はサービス期間内に直線的に確認され，サービス期間は通常授権期間である.発生期間中、会社が以前に確認した未帰属奨励のコストを没収する。制限株式単位(“RSU”)奨励の公正価値は、会社普通株の付与日の終値に基づいて決定される。市場ベースRSU報酬(“市場ベースRSU”)の公正価値は、報酬の公正価値を計算するために、重大な仮定(変動性を含む)を使用して報酬によって規定される市場条件を満たす確率を決定するモンテカルロシミュレーションモデルを使用して決定される。
2022年第4四半期、同社はロミオ従業員が会社員の持つ報酬と引き換えに、ロミオ買収に関する代替奨励を発表した。買収前サービスの被買収側奨励部分が購入対価格として確認されたことに起因することができる。買収後のサービスによる部分リセット報酬は、補償費用として確認され、従業員が従事している活動に応じて連結業務報告書に分類されることができる。
(t)株式証法的責任
当社は債務、持分又は独立融資ツールとしての一般株式証を発行することができ、それぞれの会計指針に基づいて負債又は持分と記すことができる。入金が権益の引受権証は発行日に決められた相対公正価値で入金され、再計量する必要はない。負債と記載された権証は、その公正価値に応じて総合貸借対照表中の他の長期負債に記入され、報告日毎に当社総合経営報告書上権証負債再評価により記録された変動に基づいて再計量される。
(u)収入確認
トラック販売
トラック販売には会社のトラック販売確認の収入が含まれています。顧客に支配権を移譲する際には、トラックの販売は単一の履行義務とされるのが一般的であるが、歴史的には顧客は会社のディーラーにすぎない。運送業者が商品を受け取る時、統制権は一般的に移転されたと考えられ、ディーラーは製品の使用を指導し、製品から実質的にすべての残りの利益を得ることができる。会社はディーラーの要求に応じていくつかのアフターアップサービスを提供することができます。契約に複数の異なる履行義務が含まれていれば，履行義務ごとの独立販売価格に応じて取引価格を履行義務ごとに割り当てる.州法律と会社のディーラー協定によると、ディーラー協定が終了した場合、会社はディーラー在庫の買い戻しを要求され、これらを出荷権を有する販売と見なすことができる。
収入は取引価格に基づいて確認され、取引価格は会社がそのディーラーと締結した契約条項に基づいて製品を譲渡する際に予想される対価格金額である。適用されれば、取引価格は、リベートや平面図手配の融資コストのような考慮要因に応じて調整される可能性があり、これらの手当のうち取引業者に計上されていない部分を会社に推定することが求められる
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
2.主要会計政策の概要(継続)
トラックを販売する支払いは会社の慣例的な支払い条件に従って行われます。会社は、契約開始時に、会社が取引業者に約束した貨物またはサービスを譲渡してから取引業者がその貨物またはサービスを支払うまでの時間が1年以下となるため、重大な融資部分の影響に対して約束された対価格金額を調整しない会計政策を選択する。ディーラーから徴収される販売税は収入とみなされず、税務機関に送金する前に計算しなければならない。輸送·運搬活動は、ディーラーが製品統制権を取得した後に発生するため、会社は、追加的に約束されたサービスではなく、これらの費用を収入コストに計上することを選択した。
サービスとその他
サービスおよびその他の収入は主に充電製品、サービス部品、アフター部品、サービスと労働力、および水素の販売を含む。制御権が顧客に移譲された時点で，販売は通常単一の履行義務として確認される.製品が顧客に交付されると、制御権は移転とみなされ、顧客は製品の使用を指導し、資産から基本的にすべての余剰利益を得ることができる。販売製品の支払いは会社の慣用的な支払い条件に基づいて行われ、会社の契約には重要な融資部分がない。同社は販売税を取引価格の計量から除外することを選択した。
(v)製品保証とリコールキャンペーン
製品保証コストは、トラック制御権がディーラーに移譲された場合に確認し、保証期間などから試算します(一般2至れり尽くせり5年)、製品コスト、製品故障率。保証準備金は、四半期ごとに審査と調整を行い、予想される将来保証義務を満たすのに十分な金額を保証する将来の保証コストは主観的であると予想され、経営陣が重大な判断を下す必要がある。経営陣は、計算すべき項目は十分であると考えているが、既存の有限履歴情報に基づいて、新たな情報又は事実や状況の変化に応じて、今後の期間に多くの追加費用が必要となる可能性がある。同社の課税項目には、歴史的経験から推定されたカバー部品のリセットコストが含まれている。これは，第三者ベンダとの契約変更の影響を受ける可能性があり，あるいは新たなベンダの決定やその変更にともなう工程や設計費用を決定する必要がある.リセット費用見積もり数が増加する10%課税保証コストが増加する可能性があります$1.41000万ドルです。保証累計には、保証範囲内のいくつかのコンポーネントの推定故障率も含まれています。会社が最近発売した製品、および見積もりの故障率の変化により、これらの見積もりを提供する歴史は限られている10%プロジェクトに応じて$を増加させることができます1.11000万ドルです。
製品リコール責任が発生する可能性があり、関連金額が合理的に評価できる場合、リコール活動コストを確認する。コストは，修理が必要なトラック数と必要な修理(工事と開発，製品コスト，人件費，輸送を含む)に基づいて試算される。トラックを修理するコストを見積もることは非常に主観的であり、管理職が重大な判断を下す必要がある。現在把握している情報によると、経営陣は計画すべき項目で十分だと考えている。新しい情報、事実、および環境の変化、主要なサプライヤーが提供する材料、および会社が承諾または必要とする行動に基づいて、将来的には多くの追加費用を支払う必要があるかもしれない。
同社は2023年第3四半期、同社Bevトラックの自主リコール申請を国家ショッキング金属加工交通安全管理局に提出した。今回のリコールは、会社のバッテリーパック過熱事件調査の初歩的な結果に基づいて開始された。調査は電池パック欠陥による熱事象への対応であり，現在も行われている。同社はすべてのBevトラックを同社の製造工場に搬送しており、そこで別のサプライヤーのバッテリーパックで改装している。同社の累計リコール活動コストは$65.81000万ドルのうち1000万ドルは3.02023年12月31日現在、リコール作業が完了すると、Bevトラックはディーラーとその小売顧客に返金され、1.6億ドルの費用が発生すると予想されている。♪the the the計算すべき項目には歴史的経験に基づく製品コスト試算が含まれている。これは，第三者ベンダとの契約変更の影響を受ける可能性があり，あるいは新たなベンダの決定やその変更にともなう工程や設計費用を決定する必要がある.見積もり製品コストが増加する10%プロジェクトに応じて$を増加させることができます4.31000万ドルです。同社はそれまで新しいBevトラックの出荷を一時棚上げした
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
2.主要会計政策の概要(継続)
Bevトラック在庫はすでに代替バッテリーパックで改造された。付記14を参照引受金とその他の事項もっと多くの情報を知ります。
2023年12月31日までの年間保証責任変動の概要は以下の通り
| | | | | | | | |
| | 保証責任 |
| 2021年12月31日の累計保証 | | $ | — | |
| 期間中に発行された保証-製品保証 | | 8,079 | |
| 発生保証コスト | | (291) | |
| 2022年12月31日の累計保証 | | 7,788 | |
| 期間中に発行された保証-製品保証 | | 11,888 | |
| 定期リコールキャンペーンで発表された保証 | | 65,778 | |
| 保証責任のある純変化 | | (2,622) | |
| 発生保証コスト | | (3,886) | |
| 2023年12月31日の累計保証 | | $ | 78,946 | |
(w)研究開発費
研究開発費には、アウトソーシング工事サービス、分配された施設コスト、減価償却、内部工事と開発費用、材料、人工、会社製品やサービス開発に関する株式ベースの補償、製造工場運営から商業生産開始までの費用が含まれる。研究·開発コストは発生時に費用を計上する。
(x)販売、一般、管理費用
販売、一般および行政費用は、会社、行政、財務および他の行政機能の人員に関連する費用、外部専門サービスの費用、法律、監査および会計サービス、ならびに施設、減価償却、償却、出張およびマーケティング費用を含む。人事関連費用には賃金、福祉、株式給与が含まれている。
広告料金は発生時に料金を計上しますとは$です2.0百万、$2.0百万ドルとドル1.92023年12月31日まで，2022年12月31日，2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万である。
(y)その他の収入(費用)
その他の収入(費用)デリバティブ資産と負債のリスコアリング損益、各種政府実体から受け取った贈与収入、外貨損益、投資の未実現損益、および売却設備の損益が含まれる。贈与収入は、システムに基づいて収入を補償しようとするコストと一致させるために、必要な期間内の収入であることが確認される。
当社は2023年、2023年、2022年および2021年12月31日までに年度を確認します2.21000万ドルの損失です$1.01000万ドルの収益と1.4それぞれ1000万ドル増加し、外貨調整と関係がある
(z)1株当たり純損失
1株あたりの基本純損失の計算方法は，当期純損失を当期発行普通株の加重平均で割る
1株当たり純損失の計算方法は、株式権証負債リスコアリング調整後の純損失を当期発行普通株の加重平均で割って、普通株の償却効果で調整する
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
2.主要会計政策の概要(継続)
引受権証の行使による等価物を仮定する.在庫株方法は、これらの普通株等価物の潜在的希釈効果を計算するために使用される。
(Aa)最近の会計公告.
最近発表された未採用の会計声明
2023年10月、財務会計基準委員会は、様々なテーマの開示および列報要求を明確にまたは改善するために会計基準更新番号2023-06号を発表し、これにより、ユーザは、米国証券取引委員会の既存の開示制約を受けていたエンティティを、これらの要求を以前に制約されていなかったエンティティと比較し、財務会計基準編集における要求を米国証券取引委員会の規定と一致させることができるようになるであろう。会社は現在，改正案の規定と将来の連結報告書への影響を評価している
FASBは2023年12月、実体経済のグローバル運営に存在する税収リスクおよび機会に関する投資家のより多くの情報の要求を満たすために、所得税開示を強化するために、米国会計基準委員会第2023-09号を発表した。ASU 2023-09は2024年12月15日以降の年次期間に有効であり、早期採用が許可されている。同社は2025年12月31日までの年度にASU 2023-09を採用する予定で、この会計基準更新が連結財務諸表や関連開示に及ぼす影響を評価している。
3.企業合併
ロミオ捕獲
2022年10月14日、会社はロミオへの買収を完了した。買収条項によると、同社は1株当たり発行済みと発行済み普通株を買収し、額面は$とした0.0001“ロミオ普通株”と引き換えに0.1186会社普通株の株式(“ロミオ交換比率”)を指し、最も近い整数株に四捨五入する
ロミオ買収の総対価格の概要は以下の通り
| | | | | | | | |
| | 購入注意事項 |
ロミオ株主に発行されたニコラ普通株の公正価値(1) | | $ | 67,535 | |
以前存在していた関係をローン減免の形で解決する(2) | | 27,923 | |
| 以前存在した関係を売掛金の形で決算する | | (18,216) | |
買収前サービスの未償還株補償賠償金の公正価値に起因することができる(3) | | 1,345 | |
| 総掛け値を買う | | $ | 78,587 | |
(1)買収日の公正価値を示す22.1ロミオ普通株の流通株1株あたりのロミオ交換比率によると、ロミオ株主にニコラ普通株1，000万株を発行し、2022年10月14日の終値は1ドルとなった3.06一株ずつです。
(2)当社は2022年7月30日にロミオと合併再編協定および計画(“合併合意”)を締結した。同時使用する合併協定を実行する際には、ロミオは当社と融資協定(“融資協定”)を締結した。融資協定は元金総額最大#ドルまでの融資を提供することを規定している30.02000万ドル(いくつかの増加に制限されており、最高$に達する20.0(百万ドル)は、引き出すことができますが、ローン協定に記載されているいくつかの条項および条件の制限を受けなければなりません。ローンの利息は保証のある隔夜融資金利(“SOFR”)で加算されます8.00%です。成約時には、融資や関連する計算すべき利息が免除され、購入価格の一部とみなされる。買収終了までにロミオはすでに12.5300万ドルのローンと必要なドル0.11000万ドルの利息です
また、ロミオと締結された融資協定の一部として、同社は短期的に電池価格を上げることに同意します。買収で完成し、会社は$を記録した15.3連結貸借対照表には、逓増包装価格引き上げに関する前払い費用と他の流動資産1，000，000ドルがあり、これは取引完了時の買収対価格の一部と考えられる。
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
3.業務合併(継続)
(3)買収前に提供されたサービスに関する代替報酬の公正価値部分を代表する。公正価値の残りの部分は、将来のサービスに関連し、将来のサービス中に料金として確認される。
この買収は、米国会計基準第805号“業務合併”(“米国会計基準第805号”)で採用されている買収会計方法で業務合併として入金される。購入価格は、買収日の推定公正価値に基づいて買収された資産と負担する負債に分配される。買収コストが買収の確認可能な純資産の推定公正価値#ドルを超えたため、買収は営業権を生み出した1.5百万ドルです。
2023年第2四半期に、会社はロミオがそのすべての有形および無形資産に対するすべての権利、所有権、および権益の所有権をロミオ債権者の譲受人に譲渡し、その譲渡者はロミオ債権者の譲受人に指定された。2023年12月31日と2022年12月31日までの年度では、ロミオの経営は会社の総合経営報告書で非持続経営として報告されている。注11を参照子会社の合併解除もっと多くの情報を知ります
会社が発生した取引費用は約#ドルだった7.32000万ドル($を除く)7.32022年12月31日までの年度の販売、一般及び行政支出(非持続経営に関連)は、会社総合経営報告書の販売、一般及び行政支出で確認される。
4.貸借対照表の構成要素
在庫品
2023年12月31日現在と2022年12月31日現在の在庫はそれぞれ：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日まで |
| | 2023 | | 2022 |
| 原料.原料 | | $ | 32,889 | | | $ | 52,442 | |
| 製品の中で | | 15,486 | | | 9,646 | |
| 完成品 | | 8,206 | | | 47,677 | |
| サービス部品 | | 6,007 | | | 2,105 | |
| 総在庫 | | $ | 62,588 | | | $ | 111,870 | |
当社は2023年12月31日までに、当社の自発的なリコールに関する代替バッテリーパックを改装するために、すべてのBevトラック完成品在庫を現在進行中に再分類している。また，当社は2023年12月31日までの年度内に，バッテリパック，電池，その他のBevコンポーネントに関するBev在庫を$に減記した45.7自発的なリコールで過剰または時代遅れとされている10万台の自動車。
カタログ表
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4.貸借対照表の構成要素(継続)
前払い費用と他の流動資産
前払い費用とその他の流動資産は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 前払い費用 | $ | 6,152 | | | $ | 5,333 | |
| | | |
| 非貿易売掛金 | 5,570 | | | 6,064 | |
在庫保証金 | 4,843 | | | 415 | |
前払金を受け取る | 3,655 | | | — | |
| 保険料を前払いする | 2,148 | | | 3,611 | |
| 預金.預金 | 1,643 | | | 3,917 | |
プリペイドソフト | 1,421 | | | 1,015 | |
| 執行延期費用 | 479 | | | 2,101 | |
| | | |
| 本部販売契約受取金 | — | | | 5,487 | |
| 前払い費用とその他の流動資産総額 | $ | 25,911 | | | $ | 27,943 | |
執行延期費用
繰延実施費用は関連ソフトウェアの推定耐用年数内に直線的に償却する。2022年第2四半期、新システムを実施したため、当社は既存企業資源計画システムの推定耐用年数を再評価し、耐用年数の短縮と償却の期待変化を招いた
同社は$を記録した0.51000万ドルと300万ドルです2.82023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日までの年度総合経営報告書の償却費用は、それぞれ繰延実行コストと関係がある。2021年12月31日までの年度の償却費は無形の.
非貿易売掛金
当社が確認した政府補助金収入総額は、2023年、2023年、2022年および2021年12月31日までの年度までです2.71000万、$1.21000万ドルと300万ドルです2.4それぞれアリゾナ州の合格融資機関の税収控除(QFTC)に関する税収優遇。公認会計原則にはこの課題に関する権威ある会計基準が含まれていないため、当社は国際会計基準第20号(“国際会計基準第20号”)、政府補助金会計及び政府援助開示等の会計基準を参照して適格財務報告を会計処理する。“国際会計基準”第20条によると，贈与は，贈与がなくなったか，または贈与を受けた場合に条件に適合した費用が発生したと判断された期間内にシステム的に確認される。2023年、2023年、2022年12月31日まで、会社は確認2.01000万ドルと300万ドルです1.2百万インチ前払い費用と他の流動資産連結貸借対照表にそれぞれ記入する。会社はA.R.S.§41-1512(X)(5)が指すQFTCを守り続け、少なくとも51%の当時資格を満たしていた人(“QEP”)に対して少なくとも適用可能な最低賃金を支払い続けなければならず、アリゾナ州フェニックス工場に関連する税金控除を受ける資格があり、最高$である6.1百万インチ5人等額分割払い$1.2アリゾナ州コーリ芝工場に関連した税金控除は最高で$に達します3.7百万インチ5人等額分割払い$0.7百万ドルです。
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
4.貸借対照表の構成要素(継続)
財産·工場·設備·純価値
不動産、工場、設備純額は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 建物.建物 | $ | 239,918 | | | $ | 127,797 | |
| 建設中の工事 | 135,994 | | | 209,187 | |
| 装備 | 67,657 | | | 35,257 | |
| 工装 | 39,389 | | | 17,693 | |
| 融資リース資産 | 37,504 | | | 2,193 | |
| ソフトウェア | 8,649 | | | 8,568 | |
| 土地 | 7,957 | | | 24,762 | |
| 他にも | 4,926 | | | 3,501 | |
| 賃借権改善 | 3,100 | | | 2,953 | |
| | | |
| 家具と固定装置 | 1,483 | | | 1,492 | |
デモ車 | 788 | | | 15,215 | |
| 財産·工場·設備の損失額 | 547,365 | | | 448,618 | |
| 減算：減価償却累計と償却 | (43,949) | | | (30,833) | |
| 財産·工場と設備を合計して純額 | $ | 503,416 | | | $ | 417,785 | |
同社の2023年12月31日までの総合貸借対照表の建設工事は，主に水素インフラの発展に関与している。
2023年12月31日現在、2022年と2021年12月31日までの年度減価償却費用は28.91000万、$14.41000万ドルと300万ドルです8.22億5千万ドルと2億5千万ドルです
年末までに年度を終える2023年12月31日今年度のリコールにより、同社はBevデモ車の使用寿命を再評価し、その後、すべてのデモ車を淘汰した
2023年7月、当社はFFIと会員権益及び資産購入協定(“FFI購入協定”)を締結した。FFI購入契約の条項によると、FFI Phoenix Hub Holdings、LLC買収100%国際貿易機関のフェニックス水素ハブ有限責任会社にあり、同社の完全子会社は、土地および建設中の資産を含むフェニックス水素ハブプロジェクトに関連する資産を持っている。同社は純収益#ドルを受け取った20.7FFI購入プロトコルの条項によると，2023年第3四半期には2.5億ドルであった。同社の収益はドルを差し引いた純額です3.71000万保有量当社は総合貸借対照表に前払い費用とその他の流動資産を計上することを確認した。
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
4.貸借対照表の構成要素(継続)
費用とその他の流動負債を計算しなければならない
2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、計上すべき費用とその他の流動負債はそれぞれ：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
債務を返済する | $ | 91,330 | | | $ | 90,000 | |
保証責任、現在 | 65,703 | | | 1,484 | |
| 無形資産の課税購入 | 13,796 | | | 32,126 | |
派生負債 | 8,871 | | | — | |
| 受け取った在庫はまだ開票されていない | 8,642 | | | 18,167 | |
| その他の課税費用 | 5,137 | | | 2,152 | |
| 外注工事サービスを計算すべきである | 4,207 | | | 8,056 | |
| | | |
| 給与明細と給与明細に関する費用を計算しなければならない | 3,254 | | | 8,298 | |
| 不動産·建屋·設備の購入額 | 2,458 | | | 3,587 | |
| | | |
| 賃貸負債を経営し、流動 | 1,867 | | | 1,979 | |
| 法律費用を計算する | 1,708 | | | 2,041 | |
| 権益分配協議費用を計算する | 49 | | | 1,681 | |
| 供給協定改正約束 | — | | | 10,000 | |
| | | |
| 費用とその他の流動負債総額を計算しなければならない | $ | 207,022 | | | $ | 179,571 | |
当社の総合貸借対照表までの決済負債2023年12月31日まで$84.0アメリカ証券取引委員会の和解に関する600万ドルと300万ドル1.8Lion Electricに関する予想和解協定は、いずれも注14の法的訴訟でさらに議論されている約束と事項があります和解債務には#ドルも含まれている3.02000万ドルはコンサルティング紛争と関係があります$2.0高温事件発生後に支払われる予定の保険請求に関する100万ドルと#ドル0.61000万ドルは締結具の和解と関連がある。
5.賃貸借証書
2023年12月31日現在、会社はカリフォルニア州コルトンで水素インフラの開発に関連する土地、アリゾナ州とカリフォルニア州で倉庫やオフィススペースのための建物、移動燃料と水素インフラ資産、および運営および融資リース下の設備を取り消すことができず、これらのレンタルは異なる日に満了する人的資源2033年3月。その中の一部の人は会社が2023年12月31日までの賃貸約には購入選択権と更新選択権が含まれており、会社はこれらの選択権と選択権が合理的に必ず行使されると考えている。これは…E社の賃貸契約には重大な剰余価値保証や重大な制限契約は含まれていません
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
5.賃貸(継続)
次の表は、会社合併経営報告書における財務と経営リースコストの影響をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 連結作業報告書のタイトル | | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 経営リースコスト： | | | | | | | | |
| レンタル料 | | 販売、一般、行政 | | $ | 2,622 | | | $ | 1,182 | | | $ | 130 | |
可変リースコスト(1) | | 販売、一般、行政 | | 219 | | | 212 | | | 26 | |
| リース総コストを経営する | | | | 2,841 | | | 1,394 | | | 156 | |
| | | | | | | | |
| 短期賃貸コスト | | 研究と開発、販売、一般と行政管理および収入コスト | | 3,617 | | | 1,744 | | | 1,155 | |
| | | | | | | | |
| 融資リースコスト： | | | | | | | | |
| 使用権資産の償却 | | 研究と開発、販売、一般と行政管理および収入コスト | | 979 | | | 342 | | | 2,758 | |
| 賃貸負債利息 | | 利子支出，純額 | | 753 | | | 44 | | | 789 | |
可変リースコスト(1) | | 販売、一般、行政、収入コスト | | 44 | | | 55 | | | 738 | |
| 融資リース総コスト | | | | 1,776 | | | 441 | | | 4,285 | |
| | | | | | | | |
| 総賃貸コスト | | | | $ | 8,234 | | | $ | 3,579 | | | $ | 5,596 | |
(1)変動賃貸コストは運営および融資リース負債の計量には計上されておらず、主に財産税、財産保険及び公共区域修理費用を含む。
リースに関する補足貸借対照表情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 分類する | | 12月31日まで |
| | | 2023 | | 2022 |
| 資産 | | | | | | |
| 融資リース資産、純額 | | 財産·工場·設備·純価値 | | $ | 36,106 | | | $ | 1,774 | |
| 経営的リース資産 | | その他の資産 | | 6,358 | | | 7,936 | |
| リース資産総額 | | | | $ | 42,464 | | | $ | 9,710 | |
| | | | | | |
| 負債.負債 | | | | | | |
| 現在： | | | | | | |
| 融資リース負債 | | 債務と融資リース負債、流動 | | $ | 6,312 | | | $ | 367 | |
| リース負債を経営する | | 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | 1,867 | | | 1,979 | |
| 現在ではない | | | | | | |
| 融資リース負債 | | 長期債務と融資リース負債、当期分を差し引く | | 26,395 | | | 818 | |
| リース負債を経営する | | リース負債を経営する | | 4,765 | | | 6,091 | |
| リース総負債 | | | | $ | 39,339 | | | $ | 9,255 | |
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
5.賃貸(継続)
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 加重平均残存賃貸年限(年) | | | |
| 融資リース | 3.97 | | 4.23 |
| 賃貸借契約を経営する | 5.66 | | 5.98 |
| 加重平均割引率 | | | |
| 融資リース | 9.58 | % | | 4.94 | % |
| 賃貸借契約を経営する | 6.29 | % | | 5.92 | % |
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 賃貸負債の金額を計上するための現金 | | | |
| 融資リースの運営キャッシュフロー | $ | 753 | | | $ | 44 | |
| レンタル経営キャッシュフロー | 2,502 | | | 1,102 | |
| | | |
| 賃貸負債と引き換えにした賃貸資産 | | | |
| 融資リース | $ | 32,820 | | | $ | 1,547 | |
| 賃貸借契約を経営する | 706 | | | 6,176 | |
当社の賃貸負債の満期日は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 融資リース | | 賃貸借契約を経営する | | 合計する |
| 2024 | | $ | 9,182 | | | $ | 2,186 | | | $ | 11,368 | |
| 2025 | | 7,927 | | | 1,364 | | | 9,291 | |
| 2026 | | 15,370 | | | 1,287 | | | 16,657 | |
| 2027 | | 4,514 | | | 520 | | | 5,034 | |
| 2028 | | 3,051 | | | 466 | | | 3,517 | |
| その後… | | 149 | | | 2,197 | | | 2,346 | |
| 賃貸支払総額 | | $ | 40,193 | | | $ | 8,020 | | | $ | 48,213 | |
| 差し引く：推定利息 | | 7,486 | | | 1,388 | | | 8,874 | |
| リース総負債 | | $ | 32,707 | | | $ | 6,632 | | | $ | 39,339 | |
| マイナス：現在の部分 | | 6,312 | | | 1,867 | | | 8,179 | |
| 長期賃貸負債 | | $ | 26,395 | | | $ | 4,765 | | | $ | 31,160 | |
6.無形資産、純額
単独で確認可能な無形資産の帳簿価値総額と累積償却は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日まで |
| 総輸送量
金額 | | 積算
償却する | | 純積載運
金額 |
| ライセンス： | | | | | |
| S-Way製品とプラットフォーム許可 | $ | 50,000 | | | $ | 12,500 | | | $ | 37,500 | |
| FCPMライセンス | 47,181 | | | — | | | 47,181 | |
| その他無形資産 | 1,650 | | | 471 | | | 1,179 | |
| 無形資産総額 | $ | 98,831 | | | $ | 12,971 | | | $ | 85,860 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日まで |
| 総輸送量
金額 | | 積算
償却する | | 純積載運
金額 |
| ライセンス： | | | | | |
| S-Way製品とプラットフォーム許可 | $ | 50,000 | | | $ | 5,357 | | | $ | 44,643 | |
| FCPMライセンス | 47,181 | | | — | | | 47,181 | |
その他無形資産 | 800 | | | 151 | | | 649 | |
| 無形資産総額 | $ | 97,981 | | | $ | 5,508 | | | $ | 92,473 | |
2023年12月31日までと2022年12月31日までの年度の償却費は7.4百万ドルとドル5.5それぞれ100万ドルです2021年までの年間償却費は無形の.
2019年、当社はエビコーSプラットフォームと製品に使用される知的財産権の非独占的かつ譲渡不可許可を取得し、この知的財産権はエビコー社製エンジントラック上方の運転室である。ライセンス契約の下の材料権利には、Sキー技術の米国での製造、流通およびサービスBevおよびFCEVトラックおよび関連部品の非独占的使用、およびキー技術の使用権を当社の北米サプライヤーに付与することが含まれる。この許可証は2022年第2四半期に使用され、Bevの生産開始に見合った。許可証は1年以内に償却される7エビコーS-Wayプラットフォームを使用したBevおよびFCEVトラックの販売が会社のキャッシュフローに貢献すると予想される期間を反映するため、年間使用寿命それは.同社は$を記録した7.1百万ドルとドル5.4それぞれ2023年，2023年および2022年12月31日までの総合経営報告書におけるS片道ナンバーに関する償却費と収入コストをそれぞれ算出した。
2021年、同社は自社のFCEV生産のためのFCPMを改装、さらに開発、組み立てするための非独占的かつ譲渡不可能な知的財産権許可を取得した。ライセンスは資産買い入れとして入金され，ライセンスの累積コストはユーロとして決定される40.02000万ドルか47.21000万ドルです。2023年12月31日まで、会社はユーロを計算しなければなりません12.52000万ドルか13.8費用とその他の流動負債とユーロを計算しなければならない5.02000万ドルか5.5連結貸借対照表上のライセンス支払いに関連する他の長期負債は100万ドルである。2022年12月31日まで、会社はユーロを計算しなければなりません30.02000万ドルか32.1連結貸借対照表上の課税費用とその他の流動負債は1，000万ドルである。ライセンスの支払いスケジュールは2023年に改訂され、このスケジュールによると、支払いは#年に行われる二つ2024年と2025年の残り分割払い。会社は内部FCPM生産開始時から許可証の償却を開始し、耐用年数は7何年もです。2023年12月31日現在、会社はまだライセンスの償却を開始していない。
カタログ表
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連結財務諸表付記
6.無形資産純額(継続)
今後数年間に償却が必要なすべての無形資産の推定償却費用は、
| | | | | | | | |
十二月三十一日までの年度 | | 償却する |
| 2024 | | $ | 12,455 | |
| 2025 | | 14,140 | |
| 2026 | | 13,990 | |
| 2027 | | 13,940 | |
| 2028 | | 13,940 | |
| その後… | | 17,395 | |
| 合計する | | $ | 85,860 | |
7.付属会社への投資
権益法に基づいて入金された未合併付属会社への投資には、
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日まで |
| 2023年12月31日までの所有権 | | 2023 | | 2022 |
| ニコライ·エヴィコーヨーロッパ有限公司 | — | % | | $ | — | | | $ | 4,142 | |
| ヴァバシュ·バレー資源有限責任会社 | 20 | % | | 57,062 | | | 57,674 | |
| ニコラ-TA HRS 1，LLC | — | % | | — | | | 1,000 | |
| | | | | |
| | | $ | 57,062 | | | $ | 62,816 | |
2023年12月31日現在、2023年、2022年、2021年までの総合経営報告書における関連会社の純損失の株式は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 付属会社の純損失中の株： | | | | | | |
| ニコライ·エヴィコーヨーロッパ有限公司 | | $ | (15,556) | | | $ | (20,394) | | | $ | (3,900) | |
| ヴァバシュ·バレー資源有限責任会社 | | (862) | | | (271) | | | 320 | |
| 関連会社の純損失中の総株 | | $ | (16,418) | | | $ | (20,665) | | | $ | (3,580) | |
ニコライ·エヴィコーヨーロッパ有限公司
2020年4月、当社はエヴィコーと一連の協定に調印し、ヨーロッパに合弁企業ニコラエヴィコーヨーロッパ有限会社を設立した。同合弁企業の業務はドイツのウルムに位置し、欧州市場のためにFCEVとBEV 8級トラックを生産している。これらの合意は50/50合弁企業の所有権と50/50ニコライとエヴィコーの合弁企業の生産量と利益の分配。双方は合弁企業の株主委員会に同数のメンバーを任命する権利がある。協定と改正された出資協定の条項に基づいて、当社とエビコーはそれぞれの技術に現金と知的財産権許可を提供します。
ニコラ·エビコーヨーロッパ株式会社は、追加の付属財務支援なしに、その活動に資金を提供する十分な株がないため、VIEとされている。同社は合意条項に基づいて経済業績に最大の影響を与える活動を指導する権限がないため、主な受益者とはみなされていない。したがって、VIEは権益法によって計算される。
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
7.関連会社への投資(継続)
2022年12月31日までの年間で、会社はニコラ·エヴィコー欧州有限公司に総額ユーロの寄付を提供した20.0百万ドル21.8百万)。2023年、2023年、2021年12月31日まで年度違います。ニコラ·エビコーヨーロッパ有限公司に寄付金を提供した。
2023年6月29日(“資産剥離完了”)に、当社はエビコーと“欧州合弁企業取引協定”(“取引協定”)を締結し、これにより当社は販売します50ニコライ·エヴィコーヨーロッパ有限会社の%持分買収エヴィコー$35.01000万ドルです。取引協定と共に、当社は、エビコーとニコラ·エヴィコー欧州有限公司にBEVとFCEVに関連するソフトウェアおよび制御技術に、非独占的、永久的、撤回不可能、完全に再許可可能、譲渡可能および完全に譲渡可能な許可(“ライセンスソフトウェア”)を付与する知的財産権許可協定(“ライセンス契約”)を発表した。取引協定の条項によると，その会社は資格を得る資格がある20.6エヴィコーはそれ自体の普通株1，000，000株をエヴィコーに売却し、エヴィコーとその顧問が許可契約に従って資産剥離を完了する時にエヴィコーの許可ソフトウェアに渡された成功した職務調査(“ソフトウェア職務調査”)によるソフトウェアの職務調査はエビコーが当社と共同で合意した基準に基づいて評価した。
資産剥離完了時に、会社は、#ドルの負債残高を含む対価格とニコラエヴィコー欧州有限会社投資の基礎との差額に相当する収益を確認した11.42000万ドルは付属会社への投資に使用され、累計両替損失は$1.51000万ドルです。剥離終了時にライセンスソフトウェアを交付することは、使用許可ソフトウェアを代表する権利として決定され、資産剥離終了時にライセンスソフトウェアを交付する際に義務が履行される。当社は，ニコラエビコーヨーロッパ株式会社における基礎に関する収益の確認と，総合経営報告書で関連会社の収益を売却する際にライセンスソフトウェアを納入する収益を確認した2023年12月31日までの年間で、会社は収益を$と確認しました70.8以下を含む付属会社の収益を剥離する
| | | | | | | | |
| | 2023年12月31日までの年度 |
| 受け取った現金の代価 | | $ | 35,000 | |
| 株の掛け値があります | | 25,956 | |
| 関連会社への投資キャンセル確認 | | 11,428 | |
| 累計両替損失は再確認しません | | (1,535) | |
| 付属会社の収益を剥離する | | $ | 70,849 | |
受け取ったか株の掛け値があるか
あるいは株式対価格が可変対価格として記載され、資産剥離終了時の総対価に計上されているが、事項が解決された後、この対価格が大きな逆転を生じる可能性が低いためである。2023年8月3日、ソフトウェアの職務調査は成功したと考えられ、エヴィコーは会社に移転した20.61000万株のニコラ普通株、この株は直ちに無効にされた。当社は総合貸借対照表に累積損失を受け取った場合に普通株の公正価値を確認します。または株式対価のある公正価値は、会社の普通株価格の終値に基づいて計量され、公正価値変動は、総合経営報告書の純額の他の収入(費用)で確認される
2023年12月31日までの年間、または株式対価格の公正価値の変動は以下の通りである
| | | | | |
| 応受株の掛け値 |
| |
2023年6月29日の公正価値 | $ | 25,956 | |
| 価値変動を公平に承諾する | 43,981 | |
株の対価として株式を受け取る | (69,937) | |
2023年12月31日の公正価値 | $ | — | |
ヴァバシュ·バレー資源有限責任会社
2021年6月22日に、当社はWVRおよび売り手とMIPAを締結し、これにより、当社は購入します20WVRの%持分$と交換する25.01000万ドルの現金と1,682,367当社普通株
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
7.関連会社への投資(継続)
株です。普通株式対価格は会社の30日の平均終値またはドルによって計算されます14.861株につき会社が発行する1,682,367普通株式の株式ですWVR締め切りまで，株の対価格と承認の公正価値は$である32.41000万ユーロは、WVR締め切りにおける会社の普通株の終値と、引受権を埋め込む公正な価値に基づいている。注2を参照重要会計政策の概要PUT RIGHTに関する他の詳細情報を取得する
当社はWVRの権益を権益法で入金し、当社の総合貸借対照表に連結会社への投資を計上しています。WVR成約日には、当社のWVRにおける投資公平値は#ドルとなっている57.42000万ドルで、会社の現金、普通株対価格、引受権が含まれています。その後、販売権は除去され、代わりに価格差がある。注2を参照重要会計政策の概要より詳細な情報を知るために。
初期帳簿価値には基礎差#ドルが含まれている55.5これは，投資コストと当社のWVR純資産における比例シェアとの差額によるものである。基本的な差額は主に財産、工場と設備、無形資産で構成されている。
2023年12月31日現在、会社の最大損失は$57.62000万ドル、会社の株式を代表する帳簿価値とWVRに提供される#ドルローン0.51000万ドルです。
ニコラ-TA HRS 1，LLC
2022年3月、会社はアメリカ旅行センター会社(“TA”)と一連の協定を締結し、合弁企業であるニコラ-TA HRS 1，LLCを設立した。合弁企業が実施する事業には、水素ガスステーションの開発、運営、メンテナンスが含まれると予想される。
所定の合意50/50合弁企業の所有権。双方は合弁企業の管理委員会に同数の取締役会メンバーを任命する権利がある。協定条項によると、同社は#ドルを出資する1.02022年にはニコラ-TA HRS 1，LLCが100万ドルを獲得する
ニコラ-TA HRS 1、LLCは、追加の従属財務サポートなしに、その活動に資金を提供するのに十分な株式がないので、VIEとみなされる。同社は合意条項に基づいて経済表現に最も影響を与える活動を指導する権限がないため、主な受益者とはみなされていない。したがって、VIEは権益法によって計算される。
当社は当該エンティティに債務保証を提供したり、そのエンティティに対して他の財務支援責任を負っているわけではないが、その実体への継続的な参加により被る最大損失リスクは投資の帳簿価値に限られている。
当社は2023年11月29日(“解散終了”)に，TAとニコラTA HRS 1，LLCの解散協定(“解散合意”)に署名し，この合意により，当社はTAと共同で水素ステーションの共同開発に関する努力を終了し，これによりNikola−TA，HRS 1，LLCを解散することに同意した。解散完了時には、当社はその投資基準に相当する割り当てを受けているため、総合経営報告書に損益はありません。
8.債務と融資リース負債
2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日までの債務と融資リース負債の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 現在： | | | |
| 融資リース負債 | $ | 6,312 | | | $ | 367 | |
| 保険料融資 | 1,852 | | | 1,999 | |
| 本票 | 699 | | | 9,309 | |
融資義務 | 87 | | | — | |
高度変換可能手形 | — | | | 50,000 | |
| 債務と融資リース負債、流動 | $ | 8,950 | | | $ | 61,675 | |
| | | |
| 現在ではない | | | |
切り替え可能なチケット | $ | 124,061 | | | $ | 199,786 | |
融資義務 | 101,470 | | | 50,359 | |
| 融資リース負債 | 26,395 | | | 818 | |
8.25%変換可能なチケット | 15,047 | | | — | |
| 本票 | 2,306 | | | 39,165 | |
| 長期債務と融資リース負債、当期分を差し引く | $ | 269,279 | | | $ | 290,128 | |
以下の債務の公正価値は、株価と無リスク金利を含む第2級公正価値投入試算を用いて推定される。以下の表に帳簿価値と見積公正価値を示した
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日まで |
| | 帳簿価値 | | 公正価値 |
2022年6月切替可能チケット | | $ | 115,097 | | | $ | 100,516 | |
8.25%変換可能なチケット | | 15,047 | | | 25,579 | |
2023年6月切替可能チケット | | 8,964 | | | 10,108 | |
本票 | | 3,005 | | | 2,955 | |
保険料融資 | | 1,852 | | | 1,854 | |
学期ノート
2018年1月、当社はモルガン大通と定期手形を締結し、当該定期手形に基づいて、当社が借り入れます$4.1万万設備購入に資金を提供する。定期手形の利子は2.43年利%は、2019年1月31日までに支払わなければなりません。定期手形は制限された現金で保証されます。
2019年2月、当社は条項を改訂して付記し、その期限を延長します1年金利を上げています3.00年利率です。2020年2月、会社は条項説明を修正し、その期限を延長した1年2021年1月31日まで。定期手形の利息を計算すべき金利は、適用金利期間中のロンドン銀行の同業借り換え金利に連邦準備委員会が決定した法定準備金金利を乗じたものに等しい。2021年第1四半期に当社は返済します$4.1万万学期ノート。
切り替え可能なチケット
2022年6月、当社は私募を完了しました$200.0百万当社が2022年6月に発行したTogger変換可能手形の元金総額は、2026年5月31日それは.2022年6月の転換手形は、2022年6月1日の契約(“2022年6月転換手形契約”)によって発行される
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
8.債務と融資リース負債(継続)
2023年4月、同社はドルの取引を完了した100.0会社の2022年6月の転換可能な手形の元金総額は百万ドルです100.02023年4月に転換可能手形の元金総額は100万ドルで、2026年5月31日に満期になる。2023年4月の変換可能チケットは2023年4月の転換チケット契約により発行されましたそれは.2023年4月のTogger変換可能チケットを発行するとともに、当社は、2023年4月3日のTogger変換可能手形契約の第1の補充契約(“2022年6月の第1の補充契約から2022年6月の手形”)と、2023年4月10日の日付の第2の補充契約(“2022年6月の第2の補充契約から2022年6月の手形”)と、2022年6月の変換可能チケットの変換条項を改訂したことを含む2つ目の補充契約(“2022年6月の第2の補充契約~2022年6月の手形”)に署名した。
また、2023年6月、同社は私募を完了し、資金を募集した11.0会社の2023年6月のTogger変換可能手形の元金総額は100万ドルで、2026年5月31日に満期になる。2023年6月変換可能手形は、2023年6月転換可能手形契約(2022年6月転換手形契約と2023年4月変換可能手形契約、すなわち“変換可能手形契約”)によって発行されます。2023年6月のTogger変換可能チケットを発行し，所有者が2023年6月のTogger変換可能チケット契約に署名した第3の補充契約(“2022年6月までの第3の補充契約”)と日付が2023年6月の“2023年6月までの変換可能チケット契約の第1の補充契約”(“2023年4月までの第1の補充契約”)の同意費用として，ロミオの解放を含み，それぞれ2022年6月のTogger変換可能チケットと2023年4月のTogger変換可能チケットの保証人とする.
以下は、切替可能なチケットのいくつかの条項の概要である
利子支払い
当社は、Togger変換可能チケットの任意の現金利息を支払うために、実物支払利息の形態で追加のTogger変換可能チケットを発行するか、またはそれらの任意の組み合わせを選択することができる。Toggerは手形の利息を半年ごとに支払い、1年おきに支払うことができる各変換可能なチケットの金利および支払日の概要は、以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月切替可能チケット | | 2023年4月切替可能チケット | | 2023年6月切替可能チケット |
| PIK金利(年利率) | 11.00% | | 11.00% | | 8.00% |
| 現金金利(年利率) | 8.00% | | 8.00% | | 8.00% |
| 半年ごとに利息を払う | 毎年五月三十一日と十一月三十日 | | 毎年五月三十一日と十一月三十日 | | 毎年六月三十日と十二月三十一日 |
| 初利払い日 | 2022年11月30日 | | 2023年5月31日 | | 2023年12月31日 |
2023年4月の転換手形と2023年6月の変換可能手形は、それぞれ2022年11月30日と2023年6月23日から適用される現金金利またはPIK金利で計上される。
転換する
適用される換算率に応じて、Togger変換チケットに任意の計算すべき利息および未払い利息を加えて、会社が選択した場合に現金、会社普通株の株式、または両方の組み合わせに変換することができるしかしながら、Togger交換可能手形の転換は、(X)許可株式数が増加するまで、(X)関連Togger交換手形の発行および(Y)2023年10月11日の関連普通株の額が増加するのに十分な額が増加するまで制限され、当社は、2023年4月にTogger交換手形の株式交換が可能になるまで、許可株式数が増加するまで、当会社はナスダック規則第5635条に予想される株主承認を得る必要がある。会社はその第二次改正と再発行された会社登録証明書を改正し、普通株式の法定株式数を800,000,000至れり尽くせり1,600,000,000株主が2023年8月3日に開催する会社年度株主総会で承認された。
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
8.債務と融資リース負債(継続)
初期転換率は114.3602および686.81322022年6月と2023年4月の転換可能債券の元本はそれぞれ1，000ドルあたり1，000株であり、場合によっては通常の逆償却調整を行う必要があり、初期転換価格の約0.5%に相当する$8.74そして$1.46それぞれ1株です。
2023年6月のTogger変換可能チケットについて、初期為替レートは(A)に等しいはずです674.4258(B)商で割ると，(I)商の分子は(X)その等転換直前に返済されていない2023年6月のTogger交換可能手形の初期元本金額と(Y)と2023年6月にTogger交換手形が満期になった利息発行に関する資本化総額および(Ii)その分母が2023年6月Togger交換可能手形の初期元本金金額の和である.
Togger変換可能チケット契約は、2026年2月28日までに、Togger変換可能チケットは、特定のイベントが発生したときおよびある期間内にのみ所有者によって変換可能に選択され、Togger変換可能チケットの期限の直前の第2の所定の取引日取引が終了するまで、2026年2月28日またはその後の任意の時間に変換可能であることを規定する。
切り替え可能なチケットの所持者は、(I)2022年6月に終了した財政四半期について、2022年6月に終了した財政四半期の後に開始された任意の財政四半期期間、2023年6月に終了した財政四半期について、2023年4月の切替可能手形については、2023年9月30日に終了した財政四半期以降の任意の財政四半期期間、2023年9月30日に終了した財政四半期について、(かつ、その財政四半期期間のみ)、2026年2月28日までの営業日取引終了前にその全部または一部を切り替える権利がある場合にのみ、変更可能チケットを変更する権利がある。普通株の最終報告販売価格が少なくとも20以下の期間内の取引日(連続の有無にかかわらず)30 連続取引前の四半期の最終取引日に終了し、それを含む日数がそれ以上です130その割合はTogger交換手形は、適用取引日毎の交換株価に交換可能である 5人いつでも後の営業日の間10個変換可能チケットの取引日ごとの1，000ドルあたりの元金の取引価格の連続取引日期間10個連続取引日の期間が少ない98%(Iii)当社が償還日直前の第2営業日の第2営業日営業時間前の任意の時間に、当該Togger交換可能手形の償還を要求する場合、又は(Iv)指定された会社事項を発生させる。
救いを求める
次項で述べた2023年6月の転換手形を除いて、会社は2025年6月1日までに変換可能手形を償還してはならない。当社は、その日付またはその後、Togger交換可能手形の全部または一部を償還することができます26満期日直前の予定取引日には，現金購入価格はいずれのTogger変換可能手形の元金総額に応算と未払い利息を加えたものに相当する.
2023年6月のTogger変換可能チケットは、一部の現金購入価格ではなく、2023年6月のTogger変換可能チケットの最初の発行から2023年12月31日までの最初の支払日までの追加のオプション償還期限を規定しており、すべての部分の現金購入価格は、2023年6月のTogger変換可能チケットの元金総額に相当する。
さらに、満期日前または当社が償還通知を発行した後に発生したいくつかの企業イベントが発生した後、場合によっては、当社は、そのような企業イベントに関連して、そのTogger変換可能チケット(2023年6月にTogger変換可能チケットを除く)を選択する保持者または関連する償還中に償還を要求する任意のTogger変換可能チケットの保持者への変換率を選択する。また，根本的な変化や制御権取引の変化が発生した場合，Togger変換可能チケットの所有者は，Togger変換可能チケットの全部または一部を以下の価格に相当する価格で買い戻すことを会社に要求する権利がある100このような変換可能な手形の資本化元金の割合は、根本的な変化が生じているか、または130% 支配権取引が変化した場合には、いずれの場合も、買い戻し日(ただし買い戻し日を含まない)のいずれの当算および未払い利息も加算される。
Togger変換可能手形契約には制限性チェーノが含まれており，特定の例外を除いて，これらのチノは当社とその子会社の発生超過を制限している$500.0百万他の子会社保証が生成され、Togger変換手形に担保を提供する任意の子会社の株式が売却される。また，Toggerは手形契約には慣例条項と契約が含まれており，何らかの違約事件を含めて，違約事件の後，所持者が加速する可能性がある
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
8.債務と融資リース負債(継続)
それによって発行されたToggerは株式手形の満期日を交換することができ，そのような手形は加速満期直後に満期と対応することになる
2022年6月にTogger変換可能手形を発行するとともに，当社は宿主から分流する基準に適合する埋め込みデリバティブとして決定された見越割増を実行した.受信したすべての収益は，まず分岐派生資産の公正価値に割り当てられ，残りの収益は主催国に割り当てられ，初期購入者の債務割引の調整につながる.
2022年6月にTogger変換可能チケットを販売した純収益は$183.2百万初期購入者の割引と債務発行コストを差し引く。未償却債務割引と発行コストは、2022年6月にTogger変換可能手形の額面から直接差し引かれると報告されている。
2023年第2四半期には$100.0百万2022年6月に変換可能チケットの発行を切り替える$100.0百万2023年4月、Togger変換可能チケットは、条項上の大きな変化として決定され、有料会計が適用された。会社は債務返済損失を確認した$20.4百万この年度までに2023年12月31日それは.取引所評価の一部として，会社は2023年4月のTogger変換可能チケットの変換特徴を2つに分類し，以下の派生負債を確認した$21.2百万両替日までは、債務割引の調整を招く
また、2023年第2四半期に、2022年6月に署名された第3次補充契約および2023年4月までの第1次補充契約は、それぞれの条項がそれぞれの手形の条項を大幅に変更していないため、2022年6月の転換手形契約および2023年4月の転換手形契約によって返済されなかった転換可能手形の改訂とみなされている。2023年6月の転換可能手形を発行する形で所持者に支払う対価格は、改正後に発行コストとして確認され、2022年6月の転換可能手形と2023年4月の転換可能手形の残り条項の利息支出の調整償却となる。
2023年8月4日，2023年4月にTogger変換可能チケットの所持者は，すべての未償還元金に対する転換権を行使した.当社は以下の株式を発行することで転換を解決することを選択しました72,458,789普通株です。転換特徴が権益に再分類されるため、残りの未償却割引は利子支出で確認され、これは総合経営報告書における純額である
2023年12月31日現在、Togger転換手形債務部分の帳簿純額は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月切替可能チケット | | 2023年6月切替可能チケット |
| 元金金額 | | $ | 123,478 | | | $ | 11,460 | |
| 課税利息 | | 1,170 | | | — | |
| 未償却割引 | | (2,306) | | | (2,496) | |
| 未償却発行コスト | | (7,245) | | | — | |
| 帳簿純額 | | $ | 115,097 | | | $ | 8,964 | |
2022年12月31日現在、Togger転換手形債務部分の帳簿純額は以下の通りである
| | | | | | | | |
| | 2022年6月切替可能チケット |
| 元金金額 | | $ | 210,939 | |
| 課税利息 | | 1,998 | |
| 未償却割引 | | (6,443) | |
| 未償却発行コスト | | (6,708) | |
| 帳簿純額 | | $ | 199,786 | |
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
8.債務と融資リース負債(継続)
自分から2023年12月31日Effe2022年6月の転換可能手形と2023年6月の転換可能手形の実質金利は13.90%和17.24%です。A債務割引および発行コストの償却は利息支出の一部として列報され，Togger変換可能手形期限内の直線法で計算され，この方法は実金利法と比較して計算される
次の表は、2022年6月のTogger変換可能手形に関する会社の利息支出を示しています
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 |
| 契約利子支出 | | $ | 15,744 | | | $ | 12,937 | |
| 債務償却割引と発行コスト | | 3,333 | | | 2,156 | |
| 利子支出総額 | | $ | 19,077 | | | $ | 15,093 | |
次の表は、2023年4月のTogger変換可能手形に関する会社の利息支出を示しています
| | | | | | | | |
| | 現在までの年度 |
| | 2023年12月31日 |
| 契約利子支出 | | $ | 3,562 | |
| 債務償却割引と発行コスト | | 42,242 | |
| 利子支出総額 | | $ | 45,804 | |
次の表は、2023年6月のTogger変換可能チケットに関する会社の利息支出を示しています
| | | | | | | | |
| | 現在までの年度 |
| | 2023年12月31日 |
| 契約利子支出 | | $ | 460 | |
| 債務償却割引と発行コスト | | 454 | |
| 利子支出総額 | | $ | 914 | |
高度変換可能手形
初購入契約付記
当社は2022年12月30日に、その中にランクインした投資家と証券購入協定(“初購入契約”)を締結し、売却額は最高$に達する125.0直接発売された無担保優先変換可能チケット(“初購入プロトコルチケット”)を登録した初期元本金額は1，000，000ドルであった.最初の購入契約手形は会社の普通株式に変換することができるが、いくつかの条件と制限を受けなければならない。同社は#ドルを売るために初歩的な成約を完了した50.0元金総額は2022年12月30日の初購入合意手形(“Aシリーズ手形”)である
初歩的な成約後、当社は改訂された証券購入協定(“改訂購入合意”)を締結し、この等の合意に基づき、当社は2023年3月17日$を売る25.0元金総額百万元の初購入契約手形(“B-1系列手形”)は，2023年5月10日$を売る15.0元金総額1，000万元の初回購入プロトコル手形(“B-2シリーズ手形”)と，2023年5月25日$を売る12.1元金総額1，000，000元の初回購入プロトコルチケット(“B-3シリーズチケット”)である.最初の購入契約手形の購入価格は元金は1，000ウォン当たり1，000ウォンです
最初の購入契約手形は利息を計算しなければならない利率は5年利%は、カレンダー四半期ごとの最初の日歴日に延滞し、Aシリーズ手形は2023年4月1日から、B-1系手形は2023年6月1日から、B-2系手形とB-3系手形は2023年7月1日から始まる。利息は、現金または会社普通株の株式で支払うか、または会社が選択して現金と普通株の組み合わせで支払う。最初の購入プロトコルおよび改訂された購入プロトコルによって発行された最初の購入プロトコルチケット1枚あたりの満期日は1年場合によっては、チケット保持者は、発行期限の延長を選択することができる。転換したり償還したり
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
8.債務と融資リース負債(継続)
初回購入合意手形の他の返済は，この初回購入合意手形によって生じる追加利息の“すべて”金額に相当し，そのときの金利で計算され，この初回購入合意手形の未償還元金は，その初回購入合意手形の満期日(満期日を含む)でも返済されていないと仮定する.
2023年1月9日以降の任意の時間に、最初の購入契約手形の全部または一部の元金に、課税利息および未払い利息、任意の補充金額およびその任意の遅納費用(“転換金額”)を加えて、手形所持者によって任意の時間に会社の普通株式に全部または部分的に変換することができ、変換価格(“変換価格”)は(I)に適用される“参考価格”(いくつかの調整後)の低い者に等しい。(Ii)(X)適用される“底値”(“底値”)と(Y)普通株の変換日への出来高重み平均価格(“VWAP”)の両者の中で大きい者，および(Iii)大きい(X)床価格，および(Y)両替チケット所持者が選択した(Y)(X)(X)適用両替通知の交付時間，(1)両替日を適用したVWAPまたは(2)両替適用日直前のVWAPおよび(Y)95平均VWAPの割合は三つ両替日開始(当該日を含む)が適用される取引日には、債券条項に応じて調整することができる初回購入プロトコルチケットの発行ごとに適用される参考価格と底値の要約は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 参考価格 | | 底値 |
| Aシリーズ付記 | $ | 5.975 | | | $ | 0.478 | |
| B-1シリーズ手形 | $ | 4.050 | | | $ | 0.478 | |
| Bシリーズ-2紙幣 | $ | 2.140 | | | $ | 0.478 | |
| B-3シリーズ手形 | $ | 1.952 | | | $ | 0.478 | |
違約償還権中(以下のように定義される)のいずれかの場合、チケット保持者は、(I)に等しい商の代替変換率(“代替変換率”)で第1の購入プロトコルチケットの全部または任意の部分を変換することを選択することができる115株式交換額の%を(Ii)株式交換価格で割る。
支配権変更時に、手形所持者は、ある例外的な場合を除いて、すべてまたは任意の部分を現金で初めて購入することを会社に要求することができ、価格は価格に相当する115(I)株式交換金額，(Ii)(X)株式交換金額と(Y)の積，(I)普通株が(1)制御権変更完了および(2)制御権変更公告完了日前の期間における普通株の最大市価を(Ii)株式交換価格で割る(Ii)株式交換価格，及び(Iii)(X)株式交換金額と(Y)(I)制御権変更を完了する際には、普通株式保有者に支払う1株当たりの普通株総対価を(Ii)株式交換価格の商数で割った積を支払わなければならない。
いくつかの“後続販売”(第1の購入契約に定義される)が完了したとき、いつでも“持分条件失効”が発生し(第1の購入協定付記参照)、手形所有者は、そのような後続販売によって得られた総額の全部または任意の部分手形を当社に償還することを要求する権利があるが、いくつかの例外は除外される100償還の転換金額の%が必要です。手形所有者がこの後続販売に参加する場合、手形所有者は、手形所有者がその後続配給で購入した証券の購入価格を基準として、償還中に手形所持者に全てまたは任意の部分金額を支払うように自社にドル対ドルを要求することができる。
チケット所有者は、このような変換を実施した後に実益を超えることを条件として、最初の購入プロトコルチケットの任意の部分を変換する権利がないであろう4.99このような変換が実施された直後に発行された普通株式の割合(“最高パーセント”)である。手形所持者は時々最高パーセントを9.99%ですが、どのような増加も必要です61当社に昇給通知を提出した翌日に。
最初の購入協定手形はいくつかの違約事件について規定し、いくつかの種類の破産或いは当社に関連する無力債務返済事件を含み、その後初の購入協定手形は自動的に満期と対応する。(X)チケット所持者が必要な違約イベント通知を受信した後の任意の時間、および(Y)
カタログ表
ニコラ社
連結財務諸表付記
8.債務と融資リース負債(継続)
手形所持者は、違約事件を知り、(I)違約事件が治癒した日及び(Ii)投資家が当社から違約事件通知を受けた後の第20取引日(当該期間は“違約償還権事件期間”)後20番目の取引日に終了し、手形所持者は、ある例外的な場合、以下の価格に等しい価格で全部又は任意の部分の手形を償還することを当社に要求することができる115(I)株式交換金額と、(Ii)普通株が当該等違約事件の発生前日から自社が全償還金を支払う直前の取引日までの間のいずれかの取引日の普通株の予備換算率と最高収市価との積。
その他の慣例事項を除いて、当社は最初の購入協定手形の等級、いくつかの債務の発生、いくつかの債務の返済、連合会社との取引、およびある証券発行に対するいくつかの制限に関するいくつかの常習肯定および消極的な契約に制限される。
下表は本年度までの初の調達契約手形の両替状況をまとめたものである2023年12月31日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Aシリーズ付記 | | B-1シリーズ手形 | | Bシリーズ-2紙幣 | | B-3シリーズ手形 |
| 転換のために発行された普通株 | 21,785,618 | | | 21,127,720 | | | 21,758,268 | | | 22,639,159 | |
| 元金残高を換算する | $ | 50,000 | | | $ | 25,000 | | | $ | 15,000 | | | $ | 12,075 | |
| 転換後の全権益 | $ | 2,500 | | | $ | 1,250 | | | $ | 750 | | | $ | 604 | |
| 平均換算価格 | $ | 2.41 | | | $ | 1.24 | | | $ | 0.72 | | | $ | 0.56 | |
当社は、ASC 825項下の公正価値選択権選択に基づいて、最初の購入プロトコル手形を会計処理します。ASC 825-10-15-4は、ASC 825-10-15-5が禁止されていない範囲内で、金融商品に“公正価値オプション”(“FVO”)選択を提供することを規定しており、金融商品は、最初にその発行日の推定公正価値に従って計量され、その後、各報告期間日に推定公正価値に基づいて恒常的に再計量される。当社は、公正価値オプションは、最初の購入合意手形の基本的な経済状況をよく反映していると信じている。自分から2023年12月31日と2022年12月31日会社は認めますゼロ1ドルと1ドル50.0それぞれ債務及び融資リース負債であり、総合貸借対照表に流れる初回購入契約未償還手形の公正価値である。最初の購入協定は2023年第3四半期に終了した
第2部購入契約付記
2023年8月21日、当社は証券購入協定を締結した(“第2回購入契約“)のうち、指定された投資家の売却額は最大$に達する325.0優先変換可能手形の初期元本金額は百万元(“第2部購入契約付記)は、登録直接発売中です。ナスダック第5635条によると、当社は合算発行に限る171,179,577二番目の購入契約の条項に従って保有している株式。♪the the the第2部購入契約付記(最初の購入プロトコルチケットと共に、“高度変換可能チケット”)は、会社の普通株式に変換することができるが、いくつかの条件および制限によって制限される必要がある。会社は創設を完成した販売のために閉鎖されたAL$125.0万万2023年8月21日に発行された第2部購入契約手形(“A-1シリーズ手形”)の元金総額
最初に成約した後、会社は補充契約を締結し、その契約によると、会社は2023年9月22日販売のために$40.0万万第2購入プロトコル手形(“A-2系列手形”)の元金総額.
第2回購入契約債券の購入価格は1，000元当たり1，000元である。いくつかの条件を満たしているか免除されている場合には、当社の選択により、第2購入契約手形の残り元金金額は最高1回または複数回の追加成約を行うことができる。追加成約で提供可能な第2購入契約手形の元金総額は超えてはならない$160.0万万当社が追加の2つ目の購入契約手形を売却する選択権は18二番目の調達協定締結日の周年記念日。
2枚目の購入契約手形ごとに以下の金利で利息を計算します5年利%は、各カレンダー四半期の最初の日課で延滞しています2024年1月1日A-1シリーズ債券とA-2シリーズ債券。2件目の購入契約に基づいて発行された2件目の購入契約手形の満期日は1年
カタログ表
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連結財務諸表付記
8.債務と融資リース負債(継続)
場合によっては、チケット保持者は、発行期限の延長を選択することができる。第2の購入プロトコル手形を変換、償還、または他の方法で返済する場合、第2の購入プロトコル手形によって生成される追加利息金額に相当する“全”金額は、そのときの金利で計算され、第2の購入プロトコル手形の未償還元金は、第2の購入合意手形の満期日(その日を含む)にまだ返済されていないと仮定する。
2023年8月21日以降の任意の時間に、転換金額はいつでも転換でき、転換価格で計算することができる。♪the the the第2回購入プロトコル手形の発行ごとに適用される参考価格と底値の要約は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 参考価格 | | 底値 |
| Aシリーズ-1期付記 | $ | 2.940 | | | $ | 0.380 | |
| Aシリーズ-2期付記 | $ | 2.940 | | | $ | 0.380 | |
次の表は、2023年12月31日までの年間2件目の購入契約手形の転換状況をまとめたものである
| | | | | | | | | | | |
| Aシリーズ-1期付記 | | Aシリーズ-2期付記 |
| 転換のために発行された普通株 | 128,380,608 | | | 35,952,992 | |
| 元金残高を換算する | $ | 125,000 | | | $ | 40,000 | |
| 転換後の全権益 | $ | 6,250 | | | $ | 2,000 | |
| 平均換算価格 | $ | 1.02 | | | $ | 1.17 | |
当社は、ASC 825項下の公正価値選択権選択に基づいて、第2の購入プロトコル手形を会計処理する。2023年12月31日現在、未返済の2件目の購入契約手形はない。
8.25%変換可能なチケット
2023年12月12日，会社はドルの売却と発行を完了した175.01，000，000ドルの元金総額8.252026年に満了したグリーン転換可能優先債券の割合。♪the the the8.25%変換可能なチケットは、会社の優先的な無担保債務です。
♪the the the8.25%換算手形は利息を計算し、金利は8.25年利%は、2024年6月15日から、半年ごとに延滞し、すなわち毎年6月15日と12月15日である。♪the the the8.25%変換可能チケットは、事前購入、償還、または変換を行わない限り、2026年12月15日に満了します。期限直前の第二の予定取引日取引終了前のいつでも、手形所持者はそれを発行することができる8.25%変換可能なチケットは、彼らが選択します。当社は、(I)当社の普通株式の株式(適用すれば、任意の断片的な株式の代わりに現金とともに)を当時適用された換算率で交付し、(Ii)現金金額は、米国国庫で割引された転換手形の残りの予定利札を代表して現在値を支払う50基点(“利息は全額割増”)。初期転換率は1，000ドル当たり元本1，111.11ドル普通株8.25%変換可能チケット、初期変換価格を表す$約0.901株当たり普通株。換算率と換算価格はあるイベントが発生したときに慣例的に調整されます。さらに、重大な根本的変化を構成するいくつかの企業イベントが発生した場合、転化率は特定の期間にわたって増加する場合がある。
♪the the the8.25%変換可能手形は、2025年12月15日以降および満期日までに、会社の選択権に応じて、すべてまたは一部の変換可能手形を随時または時々償還するが、会社が最後に報告した普通株式の1株当たり販売価格が超えることを前提としている175換算価格の割合は、それぞれ少なくとも20取引日は連続しているかどうかにかかわらず30当社が関連償還通知を出した日の直前の取引日(前の取引日を含む)までの連続取引日。しかし、会社は未償還のすべてのものを償還しないかもしれません8.25少なくとも$でなければ%変換可能なチケット100.0元金総額は1，000万ドル8.25%変換可能なチケットは、会社が関連する償還通知を発行した時点でまだ償還されておらず、償還する必要はありません。償還価格は8.25%償還されなければならない変換可能な手形には、償還日(ただし償還日を含まない)の当算および未払い利息が追加される。
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8.債務と融資リース負債(継続)
もし何らかの根本的な変化を構成する会社事件が満期日までに発生した場合，ある現金合併の限られた例外を除いて，手形所持者は会社に買い戻しを要求することができる8.25%変換可能な手形、現金買い戻し価格は8.25買い戻しされた変換可能なチケットのパーセンテージに、課税利息および未払い利息(あるが含まれていない)が実質的に変化する買い戻し日が加算される。根本的な変化の定義には、当社のいくつかの業務合併取引と、当社の普通株に関連するいくつかの退市事件が含まれる。
♪the the the8.25%変換可能チケットには、違約イベントの発生に関する慣例条項があり、以下を含む：(I)いくつかの支払い違約8.25%変換可能なチケット(利息を滞納している場合8.25%変換可能なチケット、適用されます30(Ii)当社は、指定された時間内に契約に基づいて若干の通知を出すことができなかった；(Iii)当社は、1回または一連の取引で当社が1回または一連の取引で合併または合併する能力があるか、または売却、レンタル、または他の方法で当社及びその付属会社のすべてまたは実質的なすべての資産を他の人に譲渡する能力がある契約を遵守できなかった；(Iv)当社は、契約または手形の下での当社の他の義務または合意を履行できなかった(例えば、このような免責行為は、契約または手形内で救済または免除を得ることができない)60契約に基づいて通知されてから数日；(V)ある支払いが違約またはその他の違約により、会社またはその任意の重要付属会社の借金が規定期限までに少なくとも$の返済を加速させる30,000,000以下の範囲で治癒、放棄、撤回または解除されていない(例えば、適用される)30(Vi)会社またはその重要な付属会社の敗訴を判断し、少なくとも$の支払いを要求するいくつかの判決を下した30,000,000(保険カバーのいずれの金額も含まれていない)、このような判決が撤回されていない場合、または滞在している60(Vii)当社またはその任意の重要な付属会社のいくつかの破産、債務返済不能および再編事件に関する。
当社(当社の重要付属会社だけでなく)の倒産、債務返済又は再編事件に係る違約事件が発生した場合、本金額及びすべての未払い利息及び利息及び利子票は全額保険料(あれば)8.25%未償還の変換可能チケットは、誰もさらなる行動や通知を行うことなく、すぐに満了して支払います。もし他の任意の違約事件が発生して継続している場合、受託者は当社に通知することによって、または少なくとも25元金総額の%8.25%当時返済されていなかった交換可能手形は、当社及び受託者に通知することができ、以下のすべての交換可能手形の元本金額及びすべての当算及び未払い利息及び利札全数割増(あれば)を発表することができる8.25%その時点で返済されていない変換可能なチケットはすぐに満期になり、支払いが完了します。しかし、上述したように、当社は、当社が契約中のいくつかの報告チノを遵守できなかったことにより発生した違約事件に対して、チケット所持者が違約事件の継続中に獲得する権利があるという唯一の救済方法を選択することができる8.25%変換可能なチケット、最大180指定年率で計算される日数0.25最初の90日の割合と0.5091日目から180日目まで全ての場合8.25%変換可能なチケット。
埋め込まれています8.25%変換可能チケットは、主契約から分離され、公正価値によって個別に確認された基準に準拠しており、付記2を参照されたい重要会計政策の概要.受信したすべての収益は，まず分岐派生負債の公正価値に割り当てられ，残りの収益は主催国に分配され，初期購入者の債務割引が調整される.
同社は$を確認した122.1発行時には8.25%変換可能なチケット、初期購入者の割引$を差し引く47.31000万ドル債務発行コストは$5.61000万ドルです。未償却債務割引と発行コスト報告は額面から直接差し引かれる8.25%変換可能なチケット。自分から2023年12月31日、会社は$0.3債券発行コストに300万ドルを使用します。
2023年12月31日までの年間で、8.25%変換可能なチケットの換算元本総額$153.4発行に300万ドル170,491,093会社普通株と利息は全額現金割増は$です35.21000万ドルです。“会社”が消えた8.25帳簿金額$の転換可能な手形の割合107.1転換のために2000万ドルが債務返済損失をもたらしました#ドル10.72023年12月31日までの年度総合経営報告書700万ドル。
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8.債務と融資リース負債(継続)
債務部分の帳簿純額8.25変換可能チケットの百分率締め切り2023年12月31日具体的には以下のとおりである
| | | | | | | | |
| | 8.25%転換可能な手形 |
| 元金金額 | | $ | 21,558 | |
| 未償却割引 | | (5,821) | |
| 未償却発行コスト | | (690) | |
| 帳簿純額 | | $ | 15,047 | |
銀行の利子支出8.25当年度までの持ち替え手形の割合2023年12月31日はどうでもいい
フェナンCING義務
当社は2022年5月10日(“販売日”)に、当社がアリゾナ州フェニックス本社にある土地及び物件を販売し、購入価格を$とする販売契約(“販売契約”)を締結しました52.5百万ドルです。販売日まで、$13.1本部が建設中の部分に関する収益の中から100万ドルを差し押さえた。販売契約の条項によると、当社は建築工事完了期間中に余剰収益を受け取ります。販売と同時に、当社は賃貸契約(“賃貸契約”)を締結し、この合意に基づき、当社は本社に関連する土地及び物件を借り戻し、予備賃貸期間は#年とする20数年の間四つオプションを拡張する 7 yどの耳にもあります。販売日に当社はすでに考えております1つは延期選択権は合理的に確実に行使されるだろう。
買い手は、このリースが融資リースとして分類されるので、本部への支配権を獲得したとはみなされない。このため、本社の売却は確認されず、財産や土地は引き続き会社の総合貸借対照表で確認されている。販売日に当社は$を録音した38.3百万ドルは会社の総合貸借対照表上の融資義務として、債務発行コストの純額を差し引いて受け取る収益である1.1百万ドルです。賃貸契約条項に基づいて支払われる賃貸料は、実際の利息方法で利息支出と元金返済の間で分担されます。また、債務発行コストはリース期間内に利息支出として償却される。
販売日の後と終了時に2023年12月31日、会社は$を確認しました12.0資金調達義務のための百万ドル当社の連結貸借対照表では、販売日後の建設完成に関係しています。2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日まで、会社は本部販売契約を確認しましたゼロ そして$5.5それぞれ前払い費用と他の流動資産にまだ受け取っていない建設完了資金である。また、2023年12月31日と2022年12月31日までの年度に、会社はドルを確認した3.6百万ドルとドル2.3融資債務利息と債務発行コスト償却に関する利息支出はそれぞれ100万ユーロである。
当社は2023年6月29日(“売地期日”)に売買協定(“売地協定”)を締結し、同協定に基づき、当社はアリゾナ州コーリ芝にある土地を売却し、その土地は当社の生産施設所在地であり、購入価格は$とした50.4百万ドルです。売却と同時に、当社は賃貸契約(“土地賃貸契約”)を締結し、この合意に基づいて、当社の借り戻し土地の予備期限は#年である99何年もです。土地賃貸契約は，当社に第五十日に与えられる(50Th)売地日周年記念日、価格は公平市価の高い者を基準とする300購入価格の%です。売却日には、当社は購入選択権を合理的に把握して行使することができると考えています
買い手は、リースが融資リースとして分類されるので、その土地に対する支配権を獲得したとはみなされない。そのため、アリゾナ州コーリ芝の土地売却は確認されず、その土地は引き続き会社の総合貸借対照表で確認されている。販売地の日付に当社が$を録音した49.4百万ドルは会社の総合貸借対照表上の融資義務として、債務発行コストの純額を差し引いて受け取る収益である1.0百万ドルです。土地賃貸契約の条項に基づいて支払われる賃貸料は、実際の利息方法で利息支出と元金返済との間で分担される。また、債務発行コストはリース期間内に利息支出として償却される。
当社は2023年12月31日までに、2.6融資債務利息と債務発行コスト償却に関する利息支出は百万ドルである。
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8.債務と融資リース負債(継続)
本票
2021年第4四半期、同社はアリゾナ州フェニックスにある本社施設の購入を完了した。購入を完了すると同時に、会社は借り手として#ドルの約束手形に署名した25.0100万ドル金利は4%(“このチケット”)。この約束の切符には1枚ある60月ごとに計算すると，最初の月は利息しか支払わない12数ヶ月と1年25その後の年度償却は、満期時に元金残高が残ります。このローンは会社本部が全額抵当にします。
2022年5月10日、会社本部の売却とレンタル執行について、会社は本チケットを返済した。
この年度までに2022年12月31日、当社はドルであることを確認0.4元票の利息と償還前の債務発行コストの償却に関する利息支出は100万ドルである。2022年第2四半期の会社支出は$0.3このチケットに関する未償却債務発行コストは100万ドルである。
本券を保証する
2022年6月7日、会社は本チケットと総保証協定(“総保証協定”)に署名し、金額は#ドルとなった50.0百万ドル、金利は4.26%(“抵当手形”)。担保手形は、総担保合意のように、いくつかの個人財産資産を担保に完全に担保されている。抵当手形一つ持っています60月期で支払うには60等額連続の毎月満期分割払い。
当社は2023年、2023年および2022年12月31日までに年度を確認します1.1百万ドルとドル1.1抵当手形の利息支出はそれぞれ百万ドルです。同社は$を返済した39.32023年第3四半期、すなわち担保手形の未償還元金残高。
2022年8月4日、会社は本チケットと保証契約に調印し、金額は#ドルだった4.0100万ドルで隠れた金利は7.00%(“第2抵当手形”)。保証協定で述べられたように、第2の担保手形は、特定の個人財産資産を完全に担保にしている。二番目の保証手形は一枚持っています60月賦で支払う必要がある60等額の毎月の借金は分割払いです
当社は2023年、2023年および2022年12月31日までに年度を確認します0.2百万ドルとドル0.1二番目の抵当手形の利息支出はそれぞれ百万ポンドです。
保険料融資
当社は保険料融資協定に調印し、この協定に基づき、当社はいくつかの年度保険料に#ドルの融資を提供した6.6百万ドルで、主に役員と上級管理者保険の保険料が含まれています。支払保険料の利息は2.95%、2023年3月27日に満了します。
2023年第2四半期および第3四半期に、当社は追加の保険料融資協定に調印し、この合意に基づき、当社はいくつかの年度保険料に融資を提供し、金額は$とした3.9百万ドルとドル1.2百万ドルで、主に役員保険料と高級職員保険料が含まれています。支払うべき保険料の利息は6.64%、月賦で、2024年3月27日に満期になります。
当社は、2023年12月31日および2022年12月31日までに、0.1百万ドルとドル0.1保険料融資協定上の利息支出。
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8.債務と融資リース負債(継続)
長期債務総満期日
次の表は，今後5年間の毎年およびその後2023年12月31日の長期債務満期日をまとめたものである。
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 合計する |
| 2024 | | $ | 8,070 | |
| 2025 | | 8,946 | |
| 2026 | | 165,600 | |
| 2027 | | 8,950 | |
| 2028 | | 8,441 | |
| その後… | | 574,450 | |
| 合計する | | $ | 774,457 | |
信用状
2022年第3四半期に会社は0.62023年8月31日まで、税関保証金の百万信用状を取得します。2023年第3四半期に会社は1.22024年9月14日まで、税関保証金の百万信用状を取得する。2023年12月31日までに違います。信用状に金額が発行されました。
2022年第2四半期に、賃貸契約を締結すると同時に、当社は撤回不可能な予備信用状に署名し、金額は$とした12.51，000，000，000，000ドルで、会社の賃貸義務を担保します。賃貸契約はその後改訂され、信用状金額を#ドルに増加させた13.1百万ドルです。賃貸契約によると、信用状の年間増幅は基本賃貸料の増幅に比例しなければならない。クレジットは、リースプロトコルの満了時に満了するが、リースプロトコルに記載されているいくつかの条件を満たした後、クレジットは、減少または早期に終了する可能性がある。
2021年第4四半期に、会社は撤回できない予備信用状に署名し、金額は$25.02024年12月31日までに、仕入先との製品供給協定の実行に関する費用は1000万ドルである。その後、供給契約を修正し、信用状金額を#ドルに減らした15.0百万ドルです。2023年12月31日までに信用状には何の金額も引き出していません。
9.資本構造
授権株
2023年12月31日まで、当社は共同で許可しています1,750,000,000発行される株式には1,600,000,000普通株式に指定された株式と150,000,000優先株の株式に指定する。
株式承認証
2023年、2023年、2022年12月31日まで、会社は841,183そして1,137,850それぞれ未返済の私募株式承認証である。会社はこれまでVectoIQとRomeoがそれぞれBusiness CombineとRomeoで買収して発行した私募株式証を担当し，私募株式証ごとに登録所有者に購入権を持たせた1つは普通株式、価格は$11.50または$96.96それぞれ1株当たりであり，調整が必要である.
場合によっては、私募株式承認証を行使する際に発行可能な普通株の行使価格と数量は、株式配当、資本再編、再編、合併または合併を含む調整される可能性がある。しかし、非公開株式証は、普通株の発行価格がその行使価格を下回ることで調整されることはない。
当社は2023年、2022年及び2021年12月31日まで年度を収録しています0.41000万ドルの収益です$3.92000万ドルの収益とドル3.1総合経営報告書上の権証負債をリスコアリングすることで得られた収益。同社は2023年12月31日と2022年12月31日まで0.011000万ドルと300万ドルです0.4統合アセットバランスシート上の他の長期負債に計上されている未償還プライベート株式証に関連する権証負債にそれぞれ使用される。
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9.資本構造(継続)
株式購入協定
Tumim Stone Capital LLCと最初の購入合意に達しました
2021年6月11日、当社はTumim Stone Capital LLC(“Tumim”)と普通株購入協定(“第1 Tumim購入協定”)および登録権協定(“登録権協定”)を締結し、これにより、Tumimは最大$の購入を約束した300.01，000，000株は、最初のトゥミム購入契約に規定されているいくつかの制限および条件によって制限されています。会社は最初のTumim購入契約に従って任意の普通株を発行または売却してはならないが、この普通株はTumim実益が所有する他のすべての普通株と合併した後、超過が発生する4.99会社普通株流通株の%を占めています。
最初のTumim購入契約の条項によると、当社は最初のTumim購入契約の日(“Tumim成約日”)から来月の初日までの間にTumimに普通株を売却する義務はない36ヶ月トゥミム閉鎖日周年記念日です。購入価格は97年間通常取引時間内の会社普通株式出来高加重平均価格のパーセンテージ三つ購入通知日からの連続取引日。
最初のトゥミム調達協定に署名すると同時に、同社は発表した155,703その普通株を承諾料としてトゥミム(“承諾株”)に売却する。承諾料$のために発行された株式の総公正価値2.6会社の総合経営報告書に販売、一般、行政費用を記録した。
2023年に同社は3,420,990普通株交換収益$8.41000万ドル、2023年第1四半期に最初のトゥミム購入契約を終了した。2022年の間に同社は17,248,244最初のトゥミム購入契約の普通株で、得られたお金は#ドルです123.71000万ドルです。2021年に同社は販売しました14,213,498最初のトゥミム購入契約の普通株で、得られたお金は#ドルです163.81000万ドルです。
トゥミムと2つ目の調達契約を締結しました
2021年9月24日、当社はTumimと“第2のTumim購入協定”と登録権協定を締結し、この合意に基づき、Tumimは最大#ドルの購入を約束した300.02，000，000株当社の普通株式は、第2のトゥミーム購入協定に規定されているいくつかの制限および条件によって制限されています。当社は第二Tumim購入契約に基づいていかなる普通株も発行または売却することはなく、Tumim実益が所有する他のすべての普通株と合併した後、超過が発生する4.99会社普通株流通株の%を占めています。
2通目のTumim購入契約の条項によると、当社は2件目のTumim購入契約の日(“第2 Tumim成約日”)から来月の1日目までの間、Tumimに普通株式を売却する義務はない36-第2のトゥミーム閉鎖日の1ヶ月の記念日は、いくつかの条件を満たすことが条件である。これらの条件は、登録宣言の有効性を含み、第2のツダム購入プロトコルに従って発行され、発行可能な普通株式の転売と、第1のトゥミム購入プロトコルの終了とを含む。提供と販売を含む声明を登録します29,042,827トゥミムに対する普通株は、コミットメント株を含め、2021年11月29日に発効を発表した。購入価格は97年間通常取引時間内の会社普通株式出来高加重平均価格のパーセンテージ三つ購入通知日からの連続取引日。
2つ目のトゥミム調達協定に署名すると同時に、同社は発表した252,040その普通株を承諾料としてトゥミムに売ります。承諾料$のために発行された株式の総公正価値2.9会社の総合経営報告書に販売、一般、行政費用を記録した。
2023年に同社は28,790,787普通株交換収益$59.22件目のTumim購入契約の条項によると、Tumimに100万ドルを支払い、2023年第3四半期に2件目のTumim購入契約を終了した。
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9.資本構造(継続)
株式分配協定
当社は2022年8月にシティと株式割当契約を締結し、販売代理として、この合意により、当社はその普通株株式を発行および売却することができ、総最高発行価格は$となる400.0百万ドルです。当社は2023年8月に、シティと販売代理としての持分割当契約を再記述し、この合意により、当社は総最高発行価格を$上げます200.0100万ドルで総発行価格は100万ドルになります600.0百万ドルです。
同社がシティに支払う固定手数料率は2.5株式割当契約に基づいて売却された株式発売による総額のパーセンテージ。当社は2023年12月31日までに販売します68,351,243株式割当協議項下の普通株は，1株当たり平均価格は$である1.76総収益は$120.5百万ドルの純収益は約$です117.5100万ドルで$で3.0販売代理店から100万ドルの手数料と手数料を取ります。当社は2022年12月31日までに販売します45,324,227株式割当協議項下の普通株は，1株当たり平均価格は$である3.70総収益は$167.8百万ドルの純収益は約$です163.5100万ドルで$で4.3販売代理店から100万ドルの手数料と手数料を取ります。持分分配協定に関する手数料は、会社総合貸借対照表に追加実収資本の減少に反映される。2023年12月31日と2022年12月31日まで、ドル49.51，000ドル1.7当社の総合貸借対照表の課税費用と他の流動負債でそれぞれ100万ドルの手数料を確認しました。
公募する
その会社は売却した29,910,715引受した公開発行の普通株式(“公開発行”)は，発行価格は$である1.12一株ずつです。公開発売は2023年4月4日に終了し、会社は純収益$を獲得した32.2引受業者の割引と発行コストを差し引いて100万ドルです。
その会社は売却した133,333,334公募された普通株(“2023年12月公開”)を貸し切り、発行価格は$0.75一株ずつです。2023年12月の公開発売は2023年12月12日に終了し、会社は純収益$を獲得した95.6引受業者の割引と発行コストを差し引いて100万ドルです。
直接発売する
当社は投資家(“投資家”)と株式購入契約を締結し、合意により、投資家は最大$の購入に同意します100.0登録直接発売(“直接発売”)で自社普通株(“直接発売”)を購入した普通株の実際額は、公募により発行された株式総数に減少した。直接発売は2023年4月11日に終わり、会社が販売します59,374,999普通株、公開発行価格は$1.121株当たり投資家に売却し，純収益は$とする63.2百万ドル、配給代理費と発売費用を差し引いた。
10.株に基づく報酬費用
2017年と2020年の株式計画
Legacy Nikolaの2017年株式オプション計画(“2017計画”)は、Legacy Nikolaの上級管理者、従業員、役員、コンサルタントにLegacy Nikola普通株を購入するインセンティブと非限定オプションを付与することを規定している。オプションは、付与日公平市場価値を下回らない価格で付与され、通常2年後に行使可能である1つは何度も何度も4年授与の日の後に。オプションは通常満期になる10年授与の日から効力を発揮する.2017年計画下の未完了報酬は、2017年計画の条項と条件によって引き続き制約されています。
2020年6月2日に開催された会社株主特別総会で、株主たちはニコラ社の2020年株式インセンティブ計画(“2020計画”)とニコライ社の2020年社員株式購入計画(“2020 ESPP”)を承認した。2020年計画と2020年ESPPまでは2020年5月6日に会社取締役会で承認されているが、株主の承認を得る必要がある。2020年計画によると発行許可された株式総数は超えません42,802,8652017年までに計画されている業務合併終了時に奨励しなければならない株式数を加え、その後没収または終了される。2020年ESPP計画によると、発行可能株式の総数は4,000,000.
2023年8月3日の会社株主総会で、会社株主は2020年計画に対する修正案を承認し、発行可能な普通株式数を20%に増やす30,000,000株式です
カタログ表
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10.株式ベースの報酬(継続)
2020年には、会社員、外部取締役、コンサルタントに奨励性と非制限株式オプション、制限株式単位(“RSU”)、制限株式奨励、株式増価奨励、現金奨励を付与する計画だ。2020年と2020年にはESPPが業務統合終了直後に発効する予定です。今まで、会社の取締役会はESPPの許可に基づいて何も発行していなかった。
株式オプション
オプションは授権書に規定されている条項によって付与される。時間ベースのオプションは通常36何ヶ月になりますか株式オプションの変動状況は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| オプション | | 重みをつける
平均値
行権価格
1株当たり | | 重みをつける
平均値
残り
契約書
用語.用語
(年) | | 骨材
固有の
価値がある |
| 2022年12月31日に返済されていません | 22,470,585 | | | $ | 1.31 | | | 5.33 | | $ | 23,418 | |
| 授与する | — | | | — | | | | | |
| 鍛えられた | 6,723,629 | | | 1.06 | | | | | |
| キャンセルします | 705,583 | | | 2.45 | | | | | |
| 2023年12月31日現在の未返済債務 | 15,041,373 | | | $ | 1.37 | | | 3.64 | | $ | — | |
| 2023年12月31日から付与され行使可能 | 15,041,373 | | | $ | 1.37 | | | 3.64 | | $ | — | |
いくつありますか6,723,629, 6,424,780そして3,472,267それぞれ2023年、2022年および2021年12月31日までに年度に行使された株式オプション。株式オプションの総内在価値行使したのは$8.21000万、$14.61000万ドルと300万ドルです51.82023年、2022年、2021年はそれぞれ100万人2023年12月31日までの年度内に付与された株式オプションの公正価値はどうでもよい。2022年12月31日まで及び2021年12月31日まで年度内に帰属する株式オプションの公正価値は0.82000万ドルとドル0.42億5千万ドルと2億5千万ドルです
限定株単位
RSUの公正価値は，日社普通株に付与された終値をもとにしている。時間ベースのRSUは通常3年授与日から3周年後、執行幹事であれば、崖ベストとなる。役員への返事にはホームの崖がある1年授与の日の後にRSUの変化は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | RSU数 | | 加重平均付与日公正価値 |
2022年12月31日の残高 | | 19,574,800 | | | $ | 10.0 | |
| 授与する | | 26,365,516 | | | 1.3 | |
| 釈放されました | | 13,247,573 | | | 9.9 | |
| キャンセルします | | 7,151,622 | | | 5.1 | |
2023年12月31日の残高 | | 25,541,121 | | | $ | 2.1 | |
2022年第4四半期には、ロミオ買収について、ロミオ買収発効時期までに発行·発行されたロミオ普通株1株当たり受入権に変換される0.1186ニコラ普通株の一部は、ニコラ普通株に最も近い整数に四捨五入していた。各ロミオRSUおよびロミオ業績関連株式単位は、発効直前に発行されたが決済されていない、ニコラ普通株の株式決済であり、発効直前に有効なロミオRSUまたはロミオPSUが保有するロミオ普通株の株式数に乗じる決定方法である0.1186ニコラ普通株の最も近い整数に下方に丸め込む。
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10.株式ベースの報酬(継続)
市場に基づくRSU
同社の市場ベースのRSUは帰属の基準として株価指数を含む。2022年第2四半期までにこれらの賞は三つ連続的な20-会社普通株の取引日目標株価。同社の目標株価は1ドルから1ドルまで251株あたり$に減少する55一株ずつです。付与時には，同社はモンテカルロシミュレーションモデルを用いて報酬の公正価値を推定し，このモデルは以下の範囲の無リスク金利からなる重要な仮定を利用した0.2%から0.3%、変動率は70%から85%.
2022年に同社は1,351,361市場ベースのRSUの株式を異なる幹部に売却することは、社内での採用や新たな役割を担うことに関係している。賞の授与は連続するものにかかっている20-取引日会社普通株目標株価は$251株あたり$に減少する55一株ずつです。市場に基づくRSUの総授権日公正価値は$として決定される3.21000万ドルで、必要なサービス期間内に確認された。
2022年第3四半期に市場ベースのRSUはドルを受けました40そして$55株価マイルストーンは廃止され、会社は#ドルを支出した55.81，000，000ドルは、キャンセルされた報酬、すなわち、キャンセル日までの残りの未償却費用と関連があります。
また，2022年第3四半期には，市場ベースのRSUの履行期間がドルを受ける25株価マイルストーンは2023年6月3日から2024年6月3日まで延長された。この修正によって生成される増分補償費用は#ドルである4.32000万ドルは、修正された賠償金の推定公正価値と、改正履行期間直前の元賠償金の推定公正価値とを比較することにより決定される。原賠償金に関する余剰賠償費用と逓増賠償費用は，賠償金の余剰必要サービス期間内に確認する。2024年6月3日までの必要なサービス期間が終了した場合と、自社取締役会の業績認証を取得した後、改正された奨励に関する既存株式を奨励所有者に譲渡する。もし$が25必要なサービス期限終了までに目標価格に達しておらず，市場によるRSUは没収される.2023年第2四半期に市場ベースのRSUはドルを受けました25株価マイルストーンは廃止され、会社は#ドルを支出した6.81，000，000ドルは、キャンセルされた報酬、すなわち、キャンセル日までの残りの未償却費用と関連があります。
2023年に当社は5,000,000業績に基づくRSUは会社幹部に授与され、これにより、帰属時に指定された数の会社普通株を獲得する権利がある。稼いだ株の数は0%和200目標報酬の割合は会社の終了時の表現にかかっている3年制実績期間は、2025年12月31日まで。奨励の表現条件は、大量のグリーンエネルギー会社に対する会社普通株の総株主リターン(TSR)に基づく。TSR業績状況は一種の市場状況と考えられている。TSR報酬の付与日公正価値は$として決定される12.52000万ドルで帰属中に確認されました
市場に基づくRSUおよびTSR報酬の推定公正価値は、奨励によって規定される市場条件を満たす可能性を決定する重大な仮定(変動率を含む)を用いて報酬の公正価値を計算する授与日または修正日(場合に応じて)にモンテカルロシミュレーションモデルを用いて推定される。日付報酬を付与する公正な価値は、帰属期間全体にわたって変化しないだろう以下は、これらの報酬の付与日または修正日の公正価値を決定するための仮定範囲である
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2023 | | 2022 |
| 期限(年) | 2.20 - 2.70 | | 0.80 - 1.80 |
| 株価.株価 | $0.82 - $3.40 | | $5.32 - $9.66 |
| 無リスク金利 | 3.93% - 5.03% | | 1.66% - 3.50% |
| 予想変動率 | 99% - 127% | | 100% |
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10.株式ベースの報酬(継続)
次の表は、2023年の市場ベースRSU活動をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 市場に基づくRSUの数 | | 加重平均付与日公正価値 |
2022年12月31日の残高 | | 2,071,058 | | | $ | 24.5 | |
| 授与する | | 5,000,000 | | | 2.5 | |
| 釈放されました | | — | | | — | |
| キャンセルします | | 4,071,058 | | | 13.1 | |
2023年12月31日の残高 | | 3,000,000 | | | $ | 3.3 | |
株に基づく報酬費用
次の表に、2023年、2022年、2021年12月31日終了年度の連結業務報告書に対する株式ベースの給与支出の影響を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 販売、一般、管理 | $ | 51,003 | | | $ | 214,717 | | | $ | 169,561 | |
| 研究開発 | 22,213 | | | 34,949 | | | 36,150 | |
| 収入コスト | 2,175 | | | 2,779 | | | — | |
| 株式に基づく報酬総支出 | $ | 75,391 | | | $ | 252,445 | | | $ | 205,711 | |
2023年12月31日現在、未返済株式奨励に関する未確認報酬支出総額と残り加重平均確認期間は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 未確認補償費用 | | 残り加重平均確認期間(年) |
| 市場に基づくRSU | $ | 8,151 | | | 1.71 |
| RSU | 31,174 | | | 2.00 |
2023年12月31日までの未確認補償費用総額 | $ | 39,325 | | | |
11.子会社の合併解除
注1で述べたように、陳述の基礎2023年6月30日、会社はロミオがそのすべての有形および無形資産に対するすべての権利、所有権、および権益の所有権を譲受人に譲渡するが、いくつかの合意された排除を遵守しなければならない。その会社は譲渡に関連した現金の代価を受け取っていない
譲渡の日から、会社はロミオに対する合併を解除した。会社はその日にロミオの持株権を保有しなくなったからである。合併解除時、会社はロミオに関する累計他の全面赤字を計上していない。ロミオの割り当ては戦略転換を表し、その結果、2023年12月31日と2022年12月31日までの年間生産停止が報告されている。譲渡後、同社はロミオに対して何の権益も保持しておらず、ロミオも関連先とはみなされていない。
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11.付属会社の合併撤回(継続)
合併解除について、会社は子会社が合併解除による損失#ドルを確認した24.92023年12月31日現在の年度総合業務報告書に記録されている終了業務の解消合併により記録された損失1.6億ドルを含む
| | | | | | | | |
| | 固結解除まで |
| 合併解除資産： | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 213 | |
| 売掛金純額 | | — | |
| 在庫品 | | 7,271 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | 3,351 | |
| 制限された現金と現金等価物、非流動 | | 1,500 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | 17,555 | |
| 無形資産、純額 | | 656 | |
| 関連会社への投資 | | 10,000 | |
| その他の資産 | | 23,364 | |
| 合併の総資産を解除する | | $ | 63,910 | |
| 合併の負債を解除する： | | |
| 売掛金 | | $ | 15,583 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | 57,612 | |
| 債務と融資リース負債、流動 | | 1,206 | |
| 長期債務と融資リース負債、当期分を差し引く | | 1,160 | |
| リース負債を経営する | | 21,664 | |
| 株式証法的責任 | | 8 | |
| 他の非流動負債 | | — | |
| 合併の総負債を解消する | | 97,233 | |
| 合併後の純負債の解除確認を取り消す | | (33,323) | |
| 差し引く：会社間残高の再確認 | | 54,084 | |
| 減算：合併解除に直接関連する現金支払い | | 2,724 | |
| 少ない：営業権のキャンセル確認 | | 1,450 | |
| 非連続業務合併による損失解消 | | $ | 24,935 | |
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11.付属会社の合併撤回(継続)
2022年12月31日現在、ロミオ社が債権者の利益のために譲渡した資産と負債は、会社の合併貸借対照表に債権者の利益のために譲渡された資産と負債を反映している
| | | | | | | | |
| | 2022年12月31日まで |
| 資産： | | |
| 流動資産 | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 7,555 | |
| 売掛金純額 | | 262 | |
| 在庫品 | | 11,327 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | 9,881 | |
| 債権者の利益のために譲渡された流動資産総額 | | 29,025 | |
| 非流動資産 | | |
| 制限された現金と現金等価物、非流動 | | 1,500 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | 19,221 | |
| 無形資産、純額 | | 621 | |
| 関連会社への投資 | | 10,000 | |
| 前払い-長期供給協定 | | 44,835 | |
| その他の資産 | | 23,948 | |
| 債権者の利益のために譲渡される非流動資産総額 | | 100,125 | |
| 債権者の利益のために譲渡した総資産 | | $ | 129,150 | |
| | |
| 負債： | | |
| 流動負債 | | |
| 売掛金 | | $ | 24,672 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | | 22,990 | |
| 債務と融資リース負債、流動 | | 1,440 | |
| 債権者の利益のために譲渡された流動負債総額 | | 49,102 | |
| 長期負債 | | |
| 長期債務と融資リース負債、当期分を差し引く | | 1,499 | |
| リース負債を経営する | | 22,132 | |
| 株式証法的責任 | | 40 | |
| 債権者の利益のために譲渡された長期負債総額 | | 23,671 | |
| 債権者の利益のために譲渡された総負債 | | $ | 72,773 | |
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11.付属会社の合併撤回(継続)
以下は総合業務報告書に記載されている非持続業務純損失の主要な構成部分である
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 |
| 収入.収入 | $ | 1,665 | | | $ | 1,100 | |
| 収入コスト | 12,926 | | | 19,888 | |
| 毛損 | (11,261) | | | (18,788) | |
| 運営費用： | | | |
| 研究開発 | 5,673 | | | 3,287 | |
| 販売、一般、行政 | 14,937 | | | 23,968 | |
| 仕入先保証金損失 | 44,835 | | | — | |
| 総運営費 | 65,445 | | | 27,255 | |
| 運営損失 | (76,706) | | | (46,043) | |
| その他の収入，純額 | | | |
| 利子支出，純額 | (53) | | | (28) | |
| 株式証法的責任のリスコアリング | 33 | | | (29) | |
| 生産停止損失 | $ | (76,726) | | | $ | (46,100) | |
12.退職貯蓄計画
同社は、“規則”第401(K)条の規定に適合する条件を満たすすべての従業員に適用される貯蓄計画を協賛している。従業員は税引前賃金の計画金額を支払うことができるが、法定制限を受けている。2021年から、同社は参加者の納付金額に応じた支払いを雇用主に提供し、賃金延期として最高で達成できる100初めての出資額のパーセント1参加者の計画報酬の割合に加えて50パーセントを増やすごとに1支払い補償の割合1%和6参加者は報酬の%を計画している。2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの年度に、会社は提供しました4.11000万、$3.5百万ドルとドル2.1対応する寄付金のうちそれぞれ100万ドルです。
13.所得税
$の準備金12.0千ドルです6.01，000ドル4.02023年、2023年、2022年、2021年12月31日までに千元が確認され、主に無限生前名誉繰延税項負債の変化と関係がある。
2023年、2022年、2021年12月31日終了年度所得税準備金は以下のように構成される
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 現行の税額を支出する | | | | | |
| 連邦制 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 状態.状態 | 2 | | | 3 | | | 1 | |
| | | | | |
| 当期税金支出総額 | 2 | | | 3 | | | 1 | |
| 繰延税項準備 | | | | | |
| 連邦制 | 1 | | | — | | | 1 | |
| 状態.状態 | 9 | | | 3 | | | 2 | |
| | | | | |
| 繰延税金準備総額 | 10 | | | 3 | | | 3 | |
所得税引当総額 | $ | 12 | | | $ | 6 | | | $ | 4 | |
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13.所得税(継続)
2023年、2022年、2021年12月31日終了年度の連邦法定税率と所得税準備金の入金状況は以下の通り | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 法定連邦税率で課税する | $ | (181,041) | | | $ | (155,064) | | | $ | (144,848) | |
| 連邦福祉を差し引いた州税 | (70,917) | | | (28,612) | | | (21,212) | |
| 株に基づく報酬 | 23,822 | | | 47,382 | | | 22,825 | |
| 第百六十六条の制限 | 3,551 | | | 3,725 | | | 2,009 | |
関連企業を剥離する | (11,776) | | | — | | | — | |
| 研究と開発免除、税収状況の純額を確定しない | (13,822) | | | (16,503) | | | (12,558) | |
| 株式引受証再評価 | (109) | | | (971) | | | (641) | |
| アメリカ証券取引委員会決済 | — | | | — | | | 26,250 | |
| 転換可能債務ツールは価値変動を公平に許容する | 60,204 | | | — | | | — | |
| 差し引かれない利子支出 | 16,666 | | | — | | | — | |
| 他にも | 12,572 | | | 5,345 | | | (438) | |
| 評価免除額を変更する | 160,862 | | | 144,704 | | | 128,617 | |
所得税引当総額 | $ | 12 | | | $ | 6 | | | $ | 4 | |
2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日までの繰延税金資産と負債は、以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 繰延税金資産： | | | |
| 連邦と州の所得税免除 | $ | 66,692 | | | $ | 52,932 | |
| 純営業損失が繰り越す | 397,340 | | | 317,393 | |
| スタートコスト資本化 | 1,655 | | | 1,432 | |
| 株に基づく報酬 | 4,659 | | | 13,599 | |
| 融資リース負債 | 32,202 | | | 15,017 | |
| 無形資産の課税購入 | — | | | 7,993 | |
| 在庫品 | 21,999 | | | 2,758 | |
| 支出を研究する | 79,429 | | | 49,137 | |
保証準備金 | 23,072 | | | 1,938 | |
他にも | 2,429 | | | — | |
| 繰延税金資産総額 | 629,477 | | | 462,199 | |
| 推定免税額 | (597,680) | | | (435,923) | |
| 繰延税金資産は，推定準備後の純額を差し引く | 31,797 | | | 26,276 | |
| 繰延税金負債： | | | |
| 無形資産 | (2,775) | | | (2,363) | |
| 融資リース資産 | (1,860) | | | (1,975) | |
| 財産·工場·設備·純価値 | (27,184) | | | (21,474) | |
他にも | — | | | (479) | |
| 繰延税金負債総額 | (31,819) | | | (26,291) | |
| 繰延税金負債，純額 | $ | (22) | | | $ | (15) | |
上の表には、継続的なビジネスに関連する繰延税金資産と負債のみが含まれています。会社の繰延税金純資産は2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日現在でドルとなっている183.11000万ドルと300万ドルです158.7債権者の利益のために譲渡された資産にそれぞれ触れているが、全額推定手当が必要である
カタログ表
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13.所得税(継続)
当社の繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合、当社は推定値に基づいて繰延税金資産を削減する必要があります。経営陣は、評価手当の潜在的需要を評価する際に判断を使用しなければならず、これには負の証拠と正の証拠の評価が必要である。消極的と積極的な証拠に対する潜在的影響の重視度は客観的に確認できる程度に相応すべきである。見積もり準備の需要と金額(あればある)を決定する時、当社は過去の収入レベル、未来の収入の見積もり及び税務計画策略に基づいて、繰延税金資産を回収する可能性を評価する。過去累計損失のため、同社は、すべての既存の証拠に基づいて、今後の期間に記録された繰延税金純額を取り戻すかどうかに大きな不確実性があると認定している。したがって、会社が記録した評価免税額は#ドルとなる597.7百万、$435.9百万ドルとドル291.2それぞれ2023年12月31日，2022年12月31日，2021年12月31日である2023年12月31日終了年度の推定免税額増加$161.8以下に示すように、純営業損失と研究開発信用の繰越増加によるものである。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 |
| 期初の推定免税額 | $ | (435,923) | | | $ | (291,222) | |
| 本年度の変動 | (161,757) | | | (144,701) | |
| 期末までの見積手当 | $ | (597,680) | | | $ | (435,923) | |
2023年12月31日、会社は連邦純営業損失をドルに繰り越した11.22037年に満期となる100万ドルと1.5無期限の繰越期間がある10億ドル。同社が繰り越した総合国有純営業損失は#ドルだった1.72023年12月31日の10億ドルは、2033年に満期になる。その会社は連邦と州の税金控除#ドルを持っています57.81000万ドルと300万ドルです37.32023年12月31日、使用しなければ、連邦税収は2038年に満期になり、州税収は2032年に満期になる。
1986年の税改正法案(“法案”)では，ある所有権変更(法案で定義され，法規第382条に基づいて編纂)後に繰越される純営業損失(“NOL”)の年間使用制限が規定されており，会社がこれらの繰り越し能力を利用することを制限する可能性がある。同社は所有権変更が2023年9月30日に発生したと判断した。2047年12月31日までに純営業損失の使用が年間制限される可能性があるが、この日以降、会社がその純営業損失を利用する能力に制限はないと分析した。そのため、所有権変更は当社の繰越純営業損失の帳簿価値に影響を与えません。
次の表は、未確認税収割引の変化を反映しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
年明けまでに確認されていない税収割引総額 | $ | 18,076 | | | $ | 11,661 | | | $ | 7,392 | |
本年度に関連する納税状況に基づいて計算される増加額 | 4,677 | | | 5,550 | | | 4,269 | |
| 数年前の納税状況に応じて増えた税金 | 11 | | | 865 | | | — | |
年末までに確認されていない税収割引総額 | $ | 22,764 | | | $ | 18,076 | | | $ | 11,661 | |
2017年7月11日から、会社はASCテーマ740の所得税の規定を採用した。ASC主題740は、技術的価値に応じて、不確定な税金状態からの税金特典が最後に裁判所に維持される可能性が高い場合、税金特典を確認することができると規定している。可能性が大きい場合、確認された金額は、妥協和解を含む審査後に達成可能性が50%を超える最大税金割引金額である。より到達可能な敷居に達していない税収については、税金優遇は何も記録されていない。
同社は2023年12月31日まで、2022年12月31日、2021年12月31日まで22.81000万、$18.1百万ドルと$11.7研究と試験的税収控除に関する未確認税収割引総額はそれぞれ100万ドルであった。同社は未確認の税収割引額が今後12カ月以内に大きな変化はないと予想している。
当社の政策は、所得税支出において所得税事項に関する利息と罰金を確認することです。その会社は所有している違います。2023年12月31日または2022年12月31日に利息または罰金を計算しなければならない違います。利子や罰金を認めない
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13.所得税(継続)
2023年12月31日まで、2023年、2022年、2021年までの年間では、不確定な税収状況により納付された所得税が減少していない。
2021年10月8日、経済協力開発機構(OECD)は、基数侵食と利益共有に関するOECD/G 20の包括的な枠組みに関する声明を発表し、デジタル経済の税収課題に対応するために二本柱の解決策を採用することに同意した。2021年12月20日、OECDは世界第2の柱モデル規則を発表し、大手多国籍企業の15%の世界最低税率を定義した。OECDはさらに多くの指導意見を発表し続け、各国は立法を実行しており、2024年までに“世界第2の柱モデル規則”が広く採択される見通しだ。当社は、第2の柱であるグローバルルールの手本と関連立法、および今後の時期への潜在的な影響を評価し続けている。
同社はアメリカ、各州、カナダ、ドイツで税金を払わなければならない。すべての納税年度は2023年12月31日まで審査可能ですが、発生した損失に限られています。
14.引受金とその他の事項
法律訴訟
当社は時々現れる法律と規制行動の影響を受けています。損失が可能であるか、または合理的に可能であるかどうか、およびこのような損失または一連の損失が推定可能であるかどうかの評価は、しばしば未来の事件の重大な判断に関連し、訴訟の結果は本質的に不確実である。当社が発生した専門法律費用は、連結財務諸表の販売、一般及び行政費用に計上されています。以下に述べる以外に、2023年12月31日現在、当社に対する重大な未解決または脅威訴訟は未解決である。
規制と政府調査
2021年12月21日の命令により、当社と米国証券取引委員会は、2020年9月に発表された空売り記事に関連した米国証券取引委員会による当社の調査による和解について和解した。和解条項によると、米国証券取引委員会の調査結果を認め又は否定しない場合、当該会社は1ドルの支払いに同意する125700万ドルの民事罰金。最初の$252021年末に100万件の分割払いが支払われ、残りの分割払いは2023年まで半年ごとに支払われる。会社はこれまで2021年9月30日までの四半期和解の全金額を保持しており、この数字は会社が2021年11月4日に米国証券取引委員会に提出した10-Q表四半期報告書で開示されている。2022年7月、会社と米国証券取引委員会は最初の代替支払い計画に同意した二つ支払い金額：$52022年7月と2022年12月に100万ドルが支払われる。会社は2022年7月と2022年12月のお金を支払った。2023年2月、会社と米国証券取引委員会は、別の代替支払い計画、すなわち別の代替支払い計画に同意した二つ支払い金額：$1.5それぞれ2023年3月と2023年6月に1000万ドルを支払う。会社は2023年3月と2023年6月のお金を支払った。2023年8月、当社は米国証券取引委員会と作成に同意した二つ追加支払い$1.52023年9月と2023年12月に支払う現金は、すべて当社が支払います。支払い計画の残りの部分は確定しなければならない。2023年12月31日現在、会社は余剰負債$を反映しています84.0連結貸借対照表上の課税費用とその他の流動負債は百万ドルである。
会社が2023年12月31日までに年度内に発生する法律及びその他の専門費用及び2022年および2021年に本報告書の他の場所で開示された法律の仕事に関連する費用は、約#ドルを含みます0.2百万、$6.1百万ドルとドル22.4ミルトンさんと同社の賠償契約によると、ミルトンさんの弁護士費はそれぞれ100万ポンド。自分から2023年12月31日と2022年には、ミルトンさんの賠償契約に基づき、会社がミルトンさんの弁護士料金に非実質的な法律およびその他の専門的な費用を蓄積します。
これらの調査およびそれによって生じた任意の第三者クレームが時間の経過とともに不利な結果が生じた場合、これらの結果は、会社の運営を危うくし、その現金備蓄を枯渇させ、株主がすべての投資を損失させる可能性がある。
同社は現在、政府や規制当局が調査した行動で発生した費用や損害を補償するため、ミルトンさんに補償を求めている。2023年10月20日ニューヨーク州ニューヨークの仲裁チームは165ミルトンの仲裁手続きに対する利息を加えて100万ドルです同社は現在、米国地域裁判所で仲裁判断の確認を求めている
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14.支払いの引受およびまたは事項(継続)
アリゾナ州からです。当社の仲裁裁決の執行や取引相手にどの判決を取り戻す能力も保証されず、取り戻すことができない可能性もあります。
株主証券訴訟
当社とその若干の現職と前任上級職員および取締役は、米国アリゾナ州地方裁判所が未解決の総合証券集団訴訟(“株主証券訴訟”)の被告である。2020年12月15日、米アリゾナ州地方裁判所はLead事件下の訴訟を合併したBorteanuはニコラ社らの事件を訴えた違います。Cv-20-01797-PXL-SPLは、Angelo Baioを“首席原告”に任命した。2020年12月30日、米国第9巡回控訴裁判所は、地域裁判所の主要原告命令の撤回を要求し、裁判所に別の主要原告、案件番号20-73819を任命するように指示した訴状を提出した。2021年7月23日、第9巡回裁判所はマンダマーズ請願書を部分的に承認し、地域裁判所の2020年12月15日の命令を撤回し、事件を地域裁判所に返送して首席原告の任命を再評価した。2021年11月18日、裁判所はニコラ投資家グループIIを原告として任命した。2022年1月24日、主な原告は、改正された1934年の“証券取引法”(以下、“取引法”と呼ぶ)第10(B)および20(A)節およびその公布された第10 b-5条に基づいてクレームを提出し、報道原稿、公開文書、およびソーシャルメディアにおける会社の業務計画および見通しに関する虚偽および/または誤った陳述および漏れに基づいてクレームを提出した。2022年4月8日、被告は集団訴訟起訴状の総合改訂を却下する行動をとった。2023年2月2日，裁判所は裁決を下し，偏見を構成せずに被告の却下動議を承認した。そのため，原告の訴えはすべて却下され，2023年4月3日までの改正が許可された。2023年4月3日、原告は第2次合併改訂集団訴訟を起こした。被告は2023年5月15日に動議を提出し、第2次合併改訂の集団訴訟訴えの却下を求めた。2023年12月8日、裁判所は被告の却下動議を部分的に承認し、部分的に却下した。2024年1月26日、会社と一部の元上級管理者と取締役は、第2次合併改訂された集団訴訟起訴状に回答した。
原告は額不詳の損害賠償、弁護士費、その他の救済を求めた。その会社は自分を大いに弁護しようとしている。当社はこれらの訴訟に関連する潜在的損失や損失範囲(あれば)を見積もることができず、これらの損失は重大である可能性がある
派生訴訟
2020年9月23日から二つ株主派生訴訟は米国デラウェア州地方裁判所に提出されたと言われていますビリーはミルトンらの事件を訴えた。案件番号1：20-cv-01277-una；Salguocarはギリンスキーを訴えた。エル、アル事件1：20-cv-01404-una)、会社を代表して会社の一部の現職および元取締役を起訴し、受託責任の違反、取引所法第14条(A)条の違反、および深刻な管理の不備を告発したという。♪the the theByun訴訟は不当な利益と統制権の乱用というクレームを出したサルグカール訴訟は会社の資産浪費に対するクレームをもたらした。2020年10月19日Byun行動は棚上げにされた30(A)株主証券訴訟は損害により全体的に却下される，(B)被告は株主証券訴訟における任意の苦情に対して回答するか、または(C)原告と被告が共同で中止解除を請求してから数日後である。2020年11月17日Byunそしてサルグカール行動は統合されRe Nikola Corporationデリバティブ訴訟では鉛箱番号20-cv-01277-cfc。裁判所はその合併訴訟の命令に適用されたByun統合に残る 行動する。2023年1月31日、原告は修正された起訴状を提出した。
2020年12月18日、米アリゾナ州地方裁判所はいわゆる株主派生訴訟を起こしたHuhnはMiltonらを訴えました第2号事件：20-cv-02437-dwlは、会社を代表して会社のある現職と元取締役を起訴し、受託責任違反、取引法第14条(A)条違反、不当利益、および会社取締役会メンバー、Jeff·烏本被告、インサイダー販売、流用情報を告発したという。2021年1月26日フーン行動は棚上げにされた30(A)株主証券訴訟は損害によりすべて却下される，(B)被告は株主証券訴訟における任意の苦情に対して答弁するか，または(C)原告と被告が共同で中止解除を請求してから数日後である.
2022年1月7日、同社の株主とされるパバラ·ロッズは、デラウェア州衡平裁判所に確認された株主デリバティブ訴訟を提出したローズはミルトンらの事件を訴えた。ニコライ社と。C.A.2022−0023−KSJM号(“ロズ行動“)。2022年1月10日、会社の株主といわれるZachary BeHageとBenjamin Roweは、デラウェア州衡平裁判所に確認された株主派生訴訟を提出したBeHageはミルトンらの事件を訴えた。ニコライ社と。C.A.2022-0045-KSJM号(“BeHage Rowe行動”，ロッズ行動とともに“関連行動”)
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14.支払いの引受およびまたは事項(継続)
これらの行動は、会社の一部の現職と元役員を対象に、受託責任違反、インサイダー取引、ブロフィーインサイダー販売の協力と教唆、受託責任違反、不当な利益獲得、会社資産の浪費を協力·教唆する
2022年2月1日、最高裁はロードアイランドを合併した 行動とBeHage Rowe行動ASRe Nikola Corporationデリバティブ訴訟でC.A.2022-0023-KJSM号(“総合衡平行動”)総合衡平行動は連合規定と裁判所命令の結合の下で2022年2月2日まで続いた。原告はその後、2023年2月14日に2つ目の改訂された起訴状(すなわち“2つ目の改正起訴状”)を提出した。2022年3月10日、会社の株主といわれるミシェル·ブラウンとクリサント·ゴメスは、デラウェア州衡平裁判所に確認された株主派生訴訟を提出したブラウンはミルトンらの事件を訴えた。ニコライ社と。C.A.2022-0223-KSJM号(“ブラウンとゴメス行動”)ブラウンはゴメス訴訟と同様に同社の現職と元役員の一部を受託責任違反と不当所得侵害の疑いで告発しています。2023年1月12日、双方は合併大裁判官派生訴訟におけるブラウンとゴメス訴訟を合併する規定を締結した。2023年5月3日、取締役現職と前任被告はそれぞれ行動し、第二次改正後の起訴状を部分的に却下した。ブリーフィングは2023年8月25日に終了し，裁判所は2023年12月8日に討論を聴取した。裁判所はまだ動議に対する裁決を下していない。
また、2021年3月8日、当社は、当社のいわゆる株主を代表する弁護士事務所から要求状を受け取り、告発の事実とクレームは、提起されたデリバティブ株主訴訟の多くの事実とクレームとほぼ同じである。要求状は、取締役会(I)が特定の取締役会メンバーおよび管理職がデラウェア州および/または連邦法に違反した疑いのある行為に対して独立した内部調査を行うことを要求し、(Ii)受託責任違反の疑いのある行為について、これらの取締役会メンバーおよび管理職に対して民事訴訟を提起することを要求する。2021年4月、取締役会は、独立取締役ブルース·L·スミスとマリー·L·ペトロビッチからなり、このようなニーズの審査を担当し、会社に意見を提供し、独立した弁護士を招聘する需要審査委員会を設立した。審査委員会に独立した内部調査を完了させた後、監査委員会はこのとき、要求状に対して何も行動しないように勧告する。審査委員会を要求する独立弁護士は、要求状を出した株主の弁護士に最新の状況を提供した。主張する株主が要求書に掲載されているクレームについて当社が提起したり、当社に対して任意の訴訟を提起したり、または任意のこのような訴訟が実質的である可能性があるかどうかは保証されない。
また、2022年12月23日、会社は会社のいわゆる株主Ed Lomontの法律事務所を代表する別の要求状を受け取り、主張した事実と主張は、提起された派生商品株主訴訟における多くの事実と主張とほぼ同じである。要求状は、取締役会の要求審査委員会(I)が、特定の取締役会メンバーおよび管理職がデラウェア州および/または連邦法に違反したと言われている行為を独立した内部調査を要求し、(Ii)受託責任違反の疑いがある行為について、これらの取締役会メンバーおよび管理層に対して民事訴訟を提起することを要求する。2023年2月、取締役会は、独立取締役ブルース·L·スミスとマリー·L·ペトロビッチからなる需要審査委員会を再招聘し、そのようなニーズを審査し、会社に意見を提供し、独立した弁護士を招聘する。
2023年9月6日、ロモントはデラウェア州衡平裁判所に確認された株主派生商品訴訟を提出したLomontはMiltonらを訴えた。C.A.番号2023-0908-KSJM(“ロモント訴訟”)は、会社の特定の現職および元取締役を起訴し、これらの被告が受託責任、不当所得、貢献、賠償に違反した疑いがあることを告発する。Lomont訴訟は、会社がLomontが高級管理者や取締役に対するクレームを要求する要求を建設的に誤って拒否したと主張している。すべての当事者たちはまだロモント行動についてスケジュールを達成していない
これらの苦情は，指定されていない金銭損害賠償，提訴に関連するコストと費用，会社ガバナンス，リスク管理，運営実践の改革を求めている。上記の不満に対して、同社は積極的に弁護を行っている。当社はこれらの訴訟に関連する潜在的損失や損失範囲(あれば)を見積もることができず、これらの損失は重大である可能性がある。
2024年2月21日、米国デラウェア州地域裁判所は、会社を代表して会社の一部の現職および元上級管理者と取締役を代表して訴訟を起こし、取引所法案(A)条に違反し、虚偽陳述に基づいて受託責任に違反し、監督とインサイダー取引；不当な利益獲得、支配権の乱用、会社の浪費、および深刻な管理の不備を告発するローイ訴ラッセルらのタイトルである株主派生訴訟を提起した。その会社は現在訴状で呼ばれているクレームを評価している。
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14.支払いの引受およびまたは事項(継続)
テネシー作戦だ
John Tennesonは2023年10月13日、TennesonがNikolaらを訴え、事件番号2：23-cv-02131-djh(“Tenneson訴訟”)と題する証券集団訴訟を米アリゾナ州地方裁判所に提起した。テネシー行動は、取引法第10(B)および20(A)節およびその公布された第10 b-5条に基づいて、新聞記事、公開申告書、およびソーシャルメディアにおける会社の電池モジュール製造の安全および構造制御、および製品リコールの可能性に関する虚偽および/または誤った陳述および漏れに基づいて、会社およびいくつかの上級管理者および取締役にクレームを提起する。2023年12月12日、3組の原告は首席原告の任命を要求する動議を提出した。2024年1月16日、裁判所は双方が規定した被告回答の期間を延長し、首席原告を指定し、修正された訴えを提出するまで入力した。
原告は賠償金額不明の損害賠償、弁護士費、その他の救済を要求した。その会社は自分を大いに弁護しようとしている。当社はテネシー行動に関する潜在的損失や損失範囲(あれば)を見積もることができず、これらの損失は重大である可能性がある。
ライオン電気物質
2023年3月2日、ライオン電気はアリゾナ州連邦地方裁判所でニコライを提訴し、ニコライがロミオ電力会社/ライオン電気の商業関係およびライオン電気が商業関係から得た事業予想を妨害したことを告発した。ニコラはこのような疑いを否定し、これを強力に弁護しようとしている。経営陣が現在知っている情報によると、会社は推定負債#ドルを反映している1.8連結貸借対照表上の課税費用とその他の流動負債は1，000万ドルである。
稲妻電動モーターが重要です
2023年3月9日、照明eMotorsはコロラド州裁判所に訴訟を提起し、ニコラがロミオ電力会社/Lightning eMotorsの業務関係およびLightningの業務予想を妨害したことを告発した。ニコラはこのような疑いを否定し、これを強力に弁護しようとしている。稲妻eMotorsは最近破産管理手続きに入り、その資産は売却を待っている。したがって、コロラド州裁判所はこの訴訟を無期限に棚上げした。経営陣が現在知っている情報によると、会社は現在、この訴訟の結果または可能な損失範囲を推定することができない(あれば)
購入承諾
当社は通常の業務中にキャンセル不可または一部キャンセル可能な調達注文またはサプライヤー契約に基づいて承諾します次の表には、2023年12月31日までの会社の約束と契約義務を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日までの支払期限 |
| 合計する | | 1年もたたないうちに | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年以上 |
| 未記録の契約義務： | | | | | | | | | |
| 購入義務 | $ | 751,526 | | | $ | 12,186 | | | $ | 218,314 | | | $ | 335,876 | | | $ | 185,150 | |
| サインしましたがまだ始まっていない賃貸証書です | 29,323 | | | 3,668 | | | 11,693 | | | 11,090 | | | 2,872 | |
| 記録された契約債務： | | | | | | | | | |
| 米国証券取引委員会の決算を計算すべきである | 84,000 | | | 84,000 | | | — | | | — | | | — | |
| FCPMライセンス | 19,314 | | | 13,796 | | | 5,518 | | | — | | | — | |
その他応算債務 | 5,000 | | | 3,000 | | | 2,000 | | | — | | | — | |
| $ | 889,163 | | | $ | 116,650 | | | $ | 237,525 | | | $ | 346,966 | | | $ | 188,022 | |
調達承諾には、2023年第4四半期から必要または有料で製品を購入するための最低約束を要求する水素供給者との合意が含まれている。これらのサプライヤーに対する会社の調達義務には、最低調達量、価格調整条項が含まれており、場合によっては、サプライヤーの予想に応じた生産現場建設と特定の締め切り前に生産を開始する
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14.支払いの引受およびまたは事項(継続)
引受金とその他の事項
FCPMライセンス
2021年第3四半期、同社はFCPM知的財産権ライセンスを取得し、FCPMの適応、さらなる開発、組み立てに使用される。許可証の支払いは2022年から2023年の間に分割払いになる。2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日まで、会社は累計ドルを計算しなければなりません13.81000万ドルと300万ドルです32.1計算すべき費用とその他の流動負債はそれぞれ1.3億ドルと#ドルです5.51000万ドルとゼロ総合貸借対照表の他の長期負債をそれぞれ計上する。
在庫買い戻し協議
2023年第1四半期に、当社はある財務会社と手配を締結し、そのディーラーにフロア平面図融資(“フロア平面図”)を提供し、一般条項は約15何ヶ月になりますか。会社はディーラーにトラックを出荷した後、財務会社の支払いを受け、会社がディーラー融資に参加するコストは、一定の限度額を超えない。フロア計画とともに、当社は財務会社と在庫買い戻し協議(“在庫買い戻し協議”)を締結し、この合意に基づき、当社は取引業者が契約を違反した場合、融資会社が融資会社が回収したトラックを買い戻すことを選択することに同意した。2023年12月31日現在、在庫買い戻し協定の条項によると、会社が支払う必要がある可能性のある最高潜在現金支払いは$14.51000万ドルです。在庫買い戻し協議によると、当社の財務リスクは、融資会社に支払われた金額と、その後回収したトラックを転売して受け取った金額との差額に限られています。当社は2023年12月31日現在、“在庫買い戻し協定”の条項に基づいてどのトラックを買い戻してもおらず、何の買い戻し請求も受けていない。
Bevリコールキャンペーン
2023年8月11日、同社は電池パック過熱事件調査の初歩的な結果により、同社は自発的にBevトラックをリコールすることを発表した。この事故はサプライヤーバッテリーパックの部品欠陥による可能性が高いと考えられている。同社は引き続き熱事件を調査し、すべてのBevトラック上のバッテリーパックの交換が最も安全で、最も費用効果のある救済措置であることを確定した。すべてのBevトラックは電池パックの代替改装を行うために同社の製造工場に搬送されている
リコール活動の課税額は、このような項目の最終決済に必要な金額の管理職の最適な見積もりに基づいている。当社は将来重大なクレームが発生しない保証はありませんし、課税金額以外に重大な費用が発生しないことを保証したり、このようなクレームを弁護したり解決したりすることはできません。2023年12月31日まで、当社は累計ドルを計算します65.8700万ドルはリコール運動と関係があります3.02023年12月31日現在、リコール作業が完了すると、Bevトラックはディーラーとその小売顧客に返金され、1.6億ドルの費用が発生すると予想されている。
15.1株当たり純損失
次の表に2023年12月31日，2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の基本と希釈後の1株当たり純損失の算出方法を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 分子： | | | | | |
経営純損失を続ける | $ | (864,621) | | | $ | (738,138) | | | $ | (690,438) | |
非持続経営の純損失 | (101,661) | | | (46,100) | | | — | |
純損失、基本 | $ | (966,282) | | | $ | (784,238) | | | $ | (690,438) | |
| 差し引く：株式証明書負債リスコアリング | — | | | — | | | (3,051) | |
薄くして損ばかりする | $ | (966,282) | | | $ | (784,238) | | | $ | (693,489) | |
| 分母： | | | | | |
| 加重平均流通株、基本株 | 800,030,551 | | | 441,800,499 | | | 398,655,081 | |
| 普通株発行可能な配当に対するオプション行使の希釈効果を仮定する | — | | | — | | | 129,311 | |
| 加重平均流通株、希釈した後 | 800,030,551 | | | 441,800,499 | | | 398,784,392 | |
| | | | | |
1株当たりの純損失は | | | | | |
| 経営純損失を続ける | $ | (1.08) | | | $ | (1.67) | | | $ | (1.73) | |
| 非持続経営の純損失 | $ | (0.13) | | | $ | (0.11) | | | $ | — | |
| 純損失 | $ | (1.21) | | | $ | (1.78) | | | $ | (1.73) | |
| | | | | |
希釈して1株当たり純損失： | | | | | |
純損失 | $ | (1.21) | | | $ | (1.78) | | | $ | (1.74) | |
1株あたりの基本純損失の計算方法は，当期純損失を当期発行普通株の加重平均で割る。
1株当たり純損失の算出方法は，株式証明負債リスコアリング調整後の純損失を当期発行済み普通株の加重平均で除し，株式承認証の行使を想定して生じる普通株等価物株式の希薄化効果を調整して算出する。在庫株方法は、これらの普通株等価物の潜在的希釈効果を計算するために使用される。
潜在的希薄化株式の影響が反希薄化である場合、その希薄化純損失の計算には潜在的希薄化株式は含まれていない。以下に発行された普通株等価物は、これらを計上することが逆償却作用を有するので、本報告に記載されている間の1株当たり償却純損失の計算には含まれていない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
切替可能チケット(換算後の基準) | 21,539,624 | | | 24,123,014 | | | — | |
優先株手形(換算で計算) | — | | | 22,418,653 | | | — | |
8.25換算可能な手形の割合(換算後計算) | 23,953,333 | | | — | | | — | |
| 未弁済持分証 | 841,183 | | | 1,137,850 | | | — | |
| 業績株価オプションを含む株式オプション | 15,041,373 | | | 22,470,585 | | | 28,996,160 | |
| 市場ベースのRSUを含む制限株式単位 | 28,541,121 | | | 21,645,858 | | | 25,496,384 | |
| 合計する | 89,916,634 | | | 91,795,960 | | | 54,492,544 | |
16.後続事件
FFI調達プロトコル
2024年1月、当社はFFI購入契約の条項に基づいて、フェニックス水素ハブ有限責任会社に関連するいくつかのプロジェクト資産をFFIに売却する第2の取引を完了した。同社は純収益#ドルを受け取った12.52024年2月にFFI購入プロトコルでの2番目の取引に関する2.5億ドル。
転換する
2024年1月と2月にメモホルダー：8.25%変換可能なチケットを$に変換する4.1債券発行の元金総額は1，000万ドル4,499,999会社の普通株とドル0.94.5億のクーポンは全額保証されます。
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違
ない。
第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
私たちは、私たちが取引所法案に基づいて提出または提出された報告書で開示すべき資料を確保し、米国証券取引委員会の規則および表が指定された時間内に記録、処理、総括および報告を行い、私たちの最高経営者(私たちの最高経営責任者)および最高財務官(私たちの最高経営責任者)を含む私たちの経営陣に蓄積および伝達するために、開示制御および手続き制度(例えば、1934年証券取引法(“取引法”)第13 a-15(E)および15 d-15(E)条で定義された資料を維持することを目的としている。
我々の経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、2023年12月31日現在、すなわち本年度報告Form 10−Kがカバーする期間が終了した時点で、取引所法案による開示制御及び手続の有効性を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者および財務責任者は、この日まで、財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、本年度報告書10-K表に含まれる期間が終了するまで、開示制御および手続きは有効ではないと結論した。
また、2023年12月31日までの年度監査を経ていない総合財務諸表を審査したところ、会社は財務報告の内部統制に重大な欠陥があることが分かった。重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が適時に予防或いは発見されない可能性がある。
制御措置の有効性に対する制限
固有の限界により、財務報告の内部統制が誤った陳述を防止または発見できない可能性があり、将来の期間の任意の有効性評価の予測が条件の変化によって不十分になる可能性があり、または政策またはプログラムの遵守度が悪化する可能性がある。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
我々の経営陣は、財務報告書の十分な内部統制を確立·維持する責任がある(取引法第13 a-15条(F)条で定義されている)。経営陣は、トレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制--総合枠組み”(2013年枠組み)に規定されている基準に基づいて、財務報告の内部統制の有効性を評価した。評価によると、経営陣は、以下に述べる重大な弱点により、2023年12月31日現在、財務報告に対して有効な内部統制を維持していないと結論している。
重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにする。
我々の財務報告プロセスを支援する情報技術(“IT”)システムのユーザアクセスや変更管理において，財務報告の内部統制には大きな弱点があり，無効なITGCに関連していることが分かった。影響を受けたITシステムからの情報や構成に依存するため，影響を受けたITGCに依存するいくつかの自動および手動ワークフロー制御は無効であると考えられる.これらの制御欠陥が生じた原因は，(1)スタッフに対して情報や通信技術センターの運営や重要性に関する訓練が行われていないこと，(2)リスク評価過程が不十分であり，情報技術環境における財務報告内部統制に影響する可能性のあるリスクを明らかに·評価できなかったことであると考えられる。この重大な欠陥は財務諸表に明らかになったいかなる誤った陳述も招いておらず、以前に公表された財務結果にも何の変化もない。しかしながら、統合財務諸表の欠陥は、連結財務諸表の重大な誤報をタイムリーに防止または発見することができない可能性が極めて少ない可能性がある
経営陣はすでに重大な弱点を分析し、我々の連結財務諸表を作成する際に追加的な分析と手続きを行っている。私たちが得た結論は、私たちの連結財務諸表はすべての重要な点で、私たちが述べた期間の財務状況、経営結果、および現金流量をよく反映しているということです
安永会計士事務所は独立公認会計士事務所であり、本報告書に含まれる我々の総合財務諸表を監査·報告しており、同社は我々の内部統制の有効性に関する不利な報告書を発表している
締め切りの財務報告2023年12月31日その報告項目8.本年度報告の財務諸表と補足データを入れたテーブル10−K
救済の仕事
2022年に初めて上記の国際信託基金の重大な弱点が発見された。上級管理職と我々の監査委員会の監督の下で、制御措置を決定し、上記のITGCに関連する重大な弱点を解決するための救済計画を実施しました。私たちは2023年12月31日までの年間で、以下の救済措置を達成した。
•私たちの財務報告の流れを支援するITシステムのリスク評価を行う
•私たちのITシステムの内部統制経験を持つコンサルタントとキーパーソンを招いて救済作業を推進します
•これらの制御措置を効率的かつ一貫的に実行することを可能にするためのシステムおよびツールを実施することを含む、改善された情報技術および通信技術センターフレームワークの設計、開発、および配備
•(I)各制御の原則と、財務報告に影響を与えるITシステムのユーザアクセスおよび変更管理に関するものに重点を置いた教育制御所有者の要求と、(Ii)人員および機能変化時の知識移転を促進するための潜在的ITGCの文書を開発し、維持することと、(Iii)ITGCを監視し、特に財務報告の流れを支援するシステムに注目するIT管理審査およびテスト計画を実施することと、を含むITGCおよび政策のためのトレーニング計画を策定した
•強化されたシステム能力とワークフローを実施し，制御フレームワークの重要な要素を管理·監視する.これには、責務分離、向上されたユーザアクセスの確認、管理の変更、ユーザ構成の変更、および構成のキャンセル、およびユーザアクセスの表示が含まれます。
私たちは上記の措置が重大な欠陥を補完し、財務報告書に対する私たちの内部統制を強化すると信じている。しかし，適用された制御措置が十分に長時間実行され，管理層がテストにより制御措置が有効に動作していると結論するまでは，この重大な弱点が救済されたとは考えられない.これらの措置を実施する期間は2023年末まで続いているため、その効力を全面的に評価するために規制措置の運用やテストを行うには十分な時間がない。私たちは適用される救済措置が2024年度に完了すると予想する。私たちは、財務報告に対する私たちの内部統制を改善するために、私たちの内部統制の流れを改善し続けることに取り組んでいます。私たちは、制御欠陥を解決するために追加的な措置を取ったり、上述したいくつかの救済措置を修正または強化したりするかもしれません。
以前報告された重大な欠陥の救済
我々はこれまで、2023年9月30日までの3ヶ月間の未監査総合財務諸表を審査したところ、財務報告の内部統制に大きな弱点があることが分かった。発見された重大な弱点はいくつかの制御欠陥の結果であり、これらの制御欠陥は、2023年6月30日と2023年9月30日までのTogger変換可能チケットの埋め込み派生債務の推定値と再計量の審査の正確性と関連がある。この重大な弱点に対して，推定値に含まれる特徴の完全性を審査することを保証するために，制御実行を強化した.
我々は上記の補強措置の実施を完了し、経営陣は2023年12月31日までに、この重大な弱点が救済されたと結論した。
財務報告の内部統制の変化
上記の変更及び救済措置を除いて、当社の財務報告内部統制に重大な影響が発生していない或いは合理的に財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性があり、このような変動は取引所法案規則13 a-15(D)及び規則15 d-15(D)が要求する評価と関係がある。
プロジェクト9 B。その他の情報
2023年12月31日までの四半期内に、取締役または上級管理者は、ルール10 b 5-1(C)または任意の非ルール10 b 5-1取引スケジュール(S-Kルール408(C)項参照)に基づいて、当社の証券を売買する任意の契約、指示、または書面計画を採択または終了しなかった。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理
この表格10-Kに要求される情報は、“役員選挙”、“役員報酬”、“コーポレートガバナンス-ビジネス行為および道徳基準”、および“延滞16(A)条報告”というタイトルの依頼書(“委託書”)に含まれ、これらの情報は、2024年年度株主総会の依頼書募集に関連し、本明細書に組み込まれる。依頼書は，本報告に関連する財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される。
プロジェクト11.役員報酬
本プロジェクトに要求される情報は、参考に供するために、依頼書“役員選挙-報酬委員会連動および内部人参加”、“取締役-取締役委員会選挙”、“コーポレート·ガバナンス-役員報酬”、“役員報酬”というタイトルで次のように表示される。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
本プロジェクトによって要求される情報は、依頼書“特定の利益所有者および管理層の保証所有権”および“役員報酬-持分報酬計画情報”のタイトルの下にリストされ、参照によって本明細書に組み込まれる。
第十三項特定関係及び関連取引及び取締役独立性
本プロジェクトに要求される情報は、委託書“コーポレート·ガバナンス-関係者とのいくつかの関係および取引”および“取締役選挙-取締役独立性”のタイトルの下に列挙され、参照によって本明細書に組み込まれる。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
本プロジェクトに要求される情報は、依頼書“独立公認会計士事務所の承認-主要会計士費用およびサービスの承認”および“独立公認会計士事務所の承認-承認前の政策およびプログラム”のタイトルに記載され、本明細書に組み込まれる。
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
1.財務諸表：本項で要求される自社財務諸表及び独立公認会計士事務所報告に関する資料は、本年度報告シート10−Kの“財務諸表及び補足資料”と題する第8項に参照して組み込まれる
2.財務諸表明細書：明細書は不要
3.次の物証インデックスに記載されている物証は、本報告のアーカイブの一部または統合を参考にしています
| | | | | | | | |
展示品 | | 説明する |
1.1 | | ニコライ社およびシティグローバル市場会社は、販売代理として2023年8月4日に改正および再署名された株式分配協定(添付ファイル10.1を参照して登録者が2023年8月4日に提出した現在の8-K表報告書に組み込まれる)。 |
2.1 | + | VectoIQ買収会社、VCTIQ合併子会社とニコラ社との間の業務合併協定は、2020年3月2日(登録者が2020年3月3日に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル2.1を参照して編入される)である。 |
3.1 | | 2回目の改訂および再予約された会社登録証明書(登録者登録声明を参照することによりS−1表添付ファイル3.1(文書番号333−239185)(改訂され、S−1を転売して編入)。 |
3.2 | | 2回目の改訂および再発行されたニコラ社登録証明書(2022年8月29日に提出された登録者登録説明書S−4表の添付ファイル3.2を参照して編入)。 |
3.3 | | 修正および再修正されたニコライ社の2つ目の登録証明書(2023年11月2日に提出された登録者四半期報告書10-Q表の添付ファイル3.3を参照して編入)。 |
3.4 | | 改訂および再改訂の添付例(2024年2月5日に改訂された)(添付ファイル3.1を参照して登録者が2024年2月9日に提出した現在のタブ8−K報告書の添付ファイル3.1)を参照する。 |
4.1 | | 普通株式証明書テーブル(登録者が2020年6月8日に提出した現在の8−Kテーブル報告の添付ファイル4.1(“スーパー8−K”))を参照)。 |
4.2 | | 保証書形式(スーパー8−Kの添付ファイル4.2を参照して組み込む)。 |
4.3 | | 高度な変換可能なチケットのフォーマット(参照登録者が2022年12月30日に提出した8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル4.1によって組み込まれる)。 |
4.4 | | ニコライ社、ニコライ子会社会社とアメリカ銀行信託会社との間で署名された日付は、2022年6月1日の契約(手形形式を含む)である(登録者が2022年6月3日に提出した8-K表現在の報告書の添付ファイル4.1を引用して合併した)。 |
4.5 | | 受託者であるニコラ社、ニコライ子会社会社と全米銀行信託会社との間で2022年6月1日に署名された最初の契約補充契約は、2023年4月3日(登録者を参照して2023年4月14日に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル4.2に編入される)。 |
4.6 | | 受託者であるニコラ社、ニコライ子会社会社と米国全国銀行信託会社との間で2022年6月1日に署名された第2の契約補充契約は、2023年4月10日(登録者を参照して2023年4月14日に提出された現在の8−K表報告書の添付ファイル4.3に編入される)。 |
4.7 | | ニコラ社、ニコライ子会社会社、アメリカ銀行信託会社は、受託者として2022年6月1日に署名した第3の契約補充契約であり、日付は2023年6月23日である(登録者を引用して2023年6月30日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル4.5に編入)。 |
4.8 | | ニコライ社とウィルミントン貯蓄基金協会との間の契約は、2023年3月16日(登録者を参照して2023年3月16日に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル4.1を参照して編入される)。 |
4.9 | | ニコライ社とウィルミントン貯蓄基金協会FSBが2023年3月16日に署名した第1の補足契約(B−1シリーズの高度変換可能手形の形態を含む)(登録者が2023年3月16日に提出した現在の8−K表報告書の添付ファイル4.2を参照することによって組み込まれる)。 |
4.10 | | ニコライ社とウィルミントン貯蓄基金協会との間の第2の補充契約(B-2シリーズ高度変換可能手形の形態を含む)、日付は2023年5月10日(登録者を参照して2023年5月10日に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル4.2によって組み込まれる)。 |
4.11 | | 受託者であるニコラ社、ニコライ子会社会社と米国全国協会銀行信託会社との間の契約(手形形式を含む)は、2023年4月11日(登録者を参照して2023年4月14日に提出された現在の8−K表報告書の添付ファイル4.1に編入される)。 |
| | | | | | | | |
展示品 | | 説明する |
4.12 | | ニコラ社、ニコライ子会社会社、全米銀行信託会社は、受託者として2023年6月23日に署名した最初の契約補充契約であり、日付は2023年4月11日である(登録者を引用して2023年6月30日までの10-Q表四半期報告の添付ファイル4.2合併)。 |
4.13 | | 受託者であるニコラ社、ニコライ子会社会社と米国銀行信託会社との契約(手形形式を含む)は、2023年6月23日(登録者を引用して2023年6月30日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル4.6に編入)。 |
4.14 | | ニコラ社と受託者であるウィルミントン貯蓄基金協会との間の契約は、2023年8月21日である(登録者が2023年8月21日に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル4.1を参照して組み込まれる)。 |
4.15 | | ニコラ社と受託者であるウィルミントン貯蓄基金協会との間の最初の補充契約(手形形式を含む)は、2023年8月21日である(登録者が2023年8月21日に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル4.2を参照して統合される)。 |
4.16 | | ニコライ社および受託者であるウィルミントン貯蓄基金協会FSBによって2023年8月21日に署名された第2の補足契約(A−2シリーズ高度変換可能手形の形態を含む)、日付は2023年9月22日である(登録者を参照して2023年9月22日に提出された現在のテーブル8−K報告書の添付ファイル4.2によって編入される)。 |
4.17 | | ニコラ社と受託者である米国全国銀行信託会社との間の契約は、2023年12月12日(登録者が2023年12月12日に提出された8−K表現在報告書の添付ファイル4.1を参照して編入される)。 |
4.18 | | 受託者であるニコラ社と米国全国銀行信託会社との間の最初の補足契約は、2023年12月12日(登録者を参照して2023年12月12日に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル4.2に編入される)。 |
4.19 | | 2026年に満了した8.25%グリーン変換可能優先チケットを表す証明書フォーマット(添付ファイルA~添付ファイル4.2として)(添付ファイル4.3を参照して登録者が2023年12月12日に提出した現在の8−Kフォーム報告書に組み込まれる)。 |
4.20 | | 登録者と大陸株式譲渡と信託会社との間の権証協定は、2018年5月15日(添付ファイル4.1を参照して登録者が2018年5月21日に提出した8-K表の現在の報告書に組み込まれる)である。 |
4.21 | | VectoIQ Acquisition Corp.とVectoIQ Acquisition Corp.のいくつかの株主間の登録権とロックプロトコルは，日付は2020年6月3日である(S-1の添付ファイル4.4を引用して転売することにより編入). |
4.22 | | VectoIQ Acquisition Corp.とVectoIQ Acquisition Corp.のある株主間の登録権およびロックプロトコル修正案は、2020年7月17日(登録者が2020年7月23日に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル4.1を参照して編入される)である。 |
4.23 | | ニコライ社とTumim Stone Capital LLCとの間の登録権協定は、2021年9月24日である(添付ファイル4.1を参照して登録者が2021年9月27日に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれる)。 |
4.24 | | 1934年証券取引法第12条に基づいて登録された証券説明。 |
4.25 | | RMG Acquisition Corp.とAmerican Stock Transfer&Trust Company，LLCは権証代理人として2019年2月7日に署名した引受権証協定(引株権証の形式を含む)を、ロミオ電力会社と米国株式譲渡信託会社が2022年10月14日に署名した引受権証協定第1号改正案を経て改正された。 |
10.1 | | 登録者と特定の購入者との間の購入契約表は、日付が2020年3月2日である(添付ファイル10.2を参照して登録者が2020年3月3日に提出した現在の8−K表報告書に組み込まれる)。 |
10.2 | | 登録者と富達管理·研究会社付属エンティティとの間の引受契約フォーマットは、2020年6月3日(Super 8−K添付ファイル10.2を参照して編入される)である。 |
10.3 | # | 登録者とその役員および上級管理者との間の賠償協定フォーマット(スーパー8−Kの添付ファイル10.3を参照して組み込む)。 |
10.4 | # | ニコライ社の2020年株式インセンティブ計画は、2023年4月12日に改訂され、再記載された(添付ファイル10.3を参照して登録者に組み込まれた2023年9月30日現在のForm 10-Q四半期報告書)。 |
10.5 | # | ニコライ社2020年株式インセンティブ計画下の株式オプション協定、行使通知、株式オプション付与通知、限定株式単位協定及び制限株式協定のフォーマット(S−4表登録者登録者登録声明(書類第333−237179号)(改訂後、S−4)の添付ファイル10.4を参照することにより編入)。 |
| | | | | | | | |
展示品 | | 説明する |
10.6 | # | ニコライ社の2020年株式インセンティブ計画下の業績に基づく制限株式単位プロトコル表(添付ファイル10.2を参照して登録者が2023年4月28日に提出した現在の8-K表報告書に組み込まれる)。 |
10.7 | # | ニコライ社の2020年従業員株式購入計画(添付ファイル10.6を参照して登録者に組み込まれた2021年6月30日現在の10-Q表四半期報告書)。 |
10.8 | # | ニコライ社の2022年インセンティブ計画。(登録者登録者登録宣言のS-8表添付ファイル99.1(アーカイブ番号333-268141)を参照して編入される。 |
10.9 | # | ニコライ社の2022年インセンティブ計画下の制限株式単位プロトコルテーブル(添付ファイル99.2を参照して登録者の登録声明S−8テーブルに組み込む(ファイル番号333−268141) |
10.10 | # | Romeo Power、Inc.2020年長期インセンティブ計画、およびこの計画に従って使用されるプロトコル形式(添付ファイル99.3を参照して登録者S−8表登録宣言(ファイル333-268141号)に組み込まれる)。 |
10.11 | # | 行政官雇用協定改訂表(登録者が2023年4月28日に提出した現在の8−K表報告の添付ファイル10.1参照)。 |
10.12 | # | ニコラ社からKim J.Bradyへの招待状は、2017年10月17日(S-4の添付ファイル10.9を参照して編入)となっている。 |
10.13 | # | ニコラ社からジョセフ·R·パーカーへの招待状は、日付は2018年1月1日である(S-4の添付ファイル10.10を参照して編入)。 |
10.14 | # | ニコライ社からブリトン·M·ウォーレンへの招待状は、2019年3月26日となっている(S-4の添付ファイル10.11を参照して編入)。 |
10.15 | # | ニコライ社とMichael Lohschellerとの間の役員雇用協定は、2022年2月3日(添付ファイル10.1を参照して登録者が2022年2月24日に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれる)である。 |
10.16 | # | ニコライ社のMichael Lohscheller社間の役員雇用協定修正案は、2022年8月15日(添付ファイル10.1を参照して登録者が2022年8月15日に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれている)である。 |
10.17 | # | ニコラ社とMichael Lohschellerとの間の役員移行サービス協定は、2023年8月4日である(2023年11月2日に提出された登録者四半期報告Form 10-Qの添付ファイル10.5を参照して組み込まれる)。 |
10.18 | # | 登録者とKim J.Bradyとの間の役員採用協定は、2020年6月3日(スーパー8-K添付ファイル10.14を参照して編入される)である。 |
10.19 | #
* | ニコラ社とキム·J·ブレイディは、2022年8月15日に幹部雇用協定の修正案を提出した(添付ファイル10.2を参照して登録者が2022年8月15日に提出した現在の8-K表報告書に組み込まれている)。 |
10.20 | # | 登録者とジョセフ·R·パイクとの間の役員採用協定は、日付が2020年6月3日である(スーパー8−Kの添付ファイル10.15を参照して編入)。 |
10.21 | # | ニコラ社とジョセフ·R·パーカーは、2022年8月15日に幹部雇用協定の修正案を提出した(添付ファイル10.5を参照して登録者が2022年8月15日に提出した現在の8-K表報告書に組み込まれている)。 |
10.22 | # | 登録者とBritton M.Wortenとの間の役員雇用協定は、日付が2020年6月3日である(スーパー8−Kの添付ファイル10.16を参照して組み込まれる)。 |
10.23 | # | ニコライ社とブリトン·M·ウォーレンは、2022年8月15日に幹部雇用協定の修正案を提出した(添付ファイル10.3を参照して登録者が2022年8月15日に提出した現在の8-K表報告書に組み込まれている)。 |
10.24 | # | ニコライ社とケリー·メンデスが2022年8月30日に締結した役員採用協定(添付ファイル10.1を参照して登録者が2022年9月6日に提出した現在の8-K表報告書に組み込まれる)。 |
10.25 | # | ニコライ社とアナスタシア·パステリックとの間の役員雇用協定は、2023年3月27日(添付ファイル10.1を参照して登録者が2023年3月28日に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれる)である。 |
10.26 | # | ニコライ社とスティーブン·J·ゲルスキーとの間の役員採用協定は、2023年8月4日(2023年11月2日に提出された登録者四半期報告10-Q表の添付ファイル10.4を参照して組み込まれています)。 |
10.27 | # | ニコライ社とMary S.Chanとの間で2023年9月15日に締結された行政者採用協定(添付ファイル10.1を参照して登録者が2023年9月19日に提出された現在の8−K表報告書に組み込まれる)。 |
| | | | | | | | |
展示品 | | 説明する |
10.28 | # | ニコライ社とジョセフ·S·カペロとの間の役員雇用協定は、2023年9月15日(添付ファイル10.1を参照して登録者が2023年9月21日に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれる)である。 |
10.29 | # | ニコラ社の2017年株式オプション計画は、2017年7月10日(S-4の添付ファイル10.6を参照して編入)となっています。 |
10.30 | # | 方正株式オプション計画は、日付が2018年11月9日(S-4添付ファイル10.5を参照)である。 |
10.31 | | 登録者とM&M残余有限責任会社との間の償還協定は、2020年6月3日(スーパー8−Kの添付ファイル10.18を参照して編入される)である。 |
10.32 | | DARD 90 LLCとニコラ社との間のレンタル契約は、2018年2月13日である(S-4の添付ファイル10.12を参照して組み込まれる)。 |
10.33 | * | ニコライ社、CNH Industrial N.V.とエビコーS.p.A.の間で2019年9月3日に締結された主工業協定は、2019年12月26日の主工業協定改正案、2020年1月31日の主工業協定第2修正案、2020年2月28日の主工業協定第3改正案(S-4の添付ファイル10.13を参照して編入することにより改正された)によって改正される。 |
10.34 | * | 9.5節と16.18節、CNH Industrial N.V.，日付は2020年2月28日(S-4の添付ファイル10.14を参照して編入された)ニコライ社とエビコー社との間の欧州連合協定が改訂され、再署名された。 |
10.35 | * | VectoIQ Acquisition Corp.，Nikola CorporationとNimbus Holdings LLCの間のビジネスレターは、2020年3月2日(S−4の添付ファイル10.15を参照して組み込まれる)である。 |
10.36 | * | アンヘス·ブヒ有限責任会社とニコラ社(旧ニコラ自動車会社、有限責任会社)との間の主な合意は、2018年2月22日(S-4の添付ファイル10.16を参照して編入された)である。 |
10.37 | * | Nel ASAとニコラ社(旧ニコラ自動車会社、LLC)との間の供給協定は、2018年6月28日(S-4の添付ファイル10.18を参照して編入された)である。 |
10.38 | * | ニコライ·エヴィコー欧州会社、エビコー社、ニコライ社が締結した“欧州供給協定”は、2020年4月9日(S-4の添付ファイル10.23を参照して編入された)。 |
10.39 | * | ニコラエヴィコーヨーロッパ会社とニコラ社との間の北米供給協定は、第2、4.2、4.8および6.2.2節についてのみ、エヴィコーS.p.A.であり、日付は2020年4月9日である(S-4の添付ファイル10.24を参照して組み込まれる)。 |
10.40 | * | ニコライ社とエビコー社との間の技術援助サービス協定は、2020年4月9日(S-4の添付ファイル10.25を参照して編入された)である。 |
10.41 | + | ニコライ社とエビコー社との間の技術サービス協定の第1修正案は、2022年6月17日(登録者を参照して2022年9月30日までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.9を参照して編入)である。 |
10.42 | * | ニコライ社とエビコー社が締結したS-Wayプラットフォームと製品共有契約は、日付が2020年4月9日(S-4の添付ファイル10.26を参照して合併することにより)。 |
10.43 | * | ニコライ社とエビコー社との間のSプラットフォームと製品共有契約第1修正案は、日付が2022年6月17日(登録者を引用して2022年9月30日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.10に編入)である。 |
10.44 | * | ニコラエヴィコーヨーロッパ会社とニコラ社の間で締結されたニコラ技術許可協定は、4.3、4.4、4.5および4.6節についてのみ、エヴィコーS.p.A.、日付は2020年4月9日である(S-4の添付ファイル10.27を参照して組み込む)。 |
10.45 | *
+ | ニコライ社とニコラ·エビコー欧州株式会社(元ニコライ·エビコー欧州社)が締結したニコラ技術許可協定第1修正案は、2022年6月17日(登録者を引用して2022年9月30日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.11を参照して編入された)。 |
10.46 | * | ニコラ·エビコー欧州会社とエヴィコー社の間で調印されたエヴィコー技術許可協定は、第4.3、4.4、4.5および4.6節についてのみ、ニコライ社が2020年4月9日に署名した(S-4の添付ファイル10.28を参照することによって組み込まれる)。 |
10.47 | * | ニコライ社、ニコラ·エビコー欧州有限公司(元ニコライ·エヴィコー欧州会社)とエヴィコー社との間のエヴィコー技術許可協定第1修正案は、2022年6月17日(登録者を引用して2022年9月30日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.12を参照して編入)である。 |
10.48 | * | 登録者、Wabash Valley Resources LLCおよびその売り手間の会員権益購入契約は、2021年6月22日(添付ファイル10.1を参照して登録者が2021年6月28日に提出された現在の8−K表報告書に組み込まれる)である。 |
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展示品 | | 説明する |
10.49 | | ニコライ社、Wabash Valley Resources LLCと売り手との間で2021年9月13日に締結された会員権益購入協定の第1号修正案(参照登録者による2021年9月30日までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.2により編入)。 |
10.50 | * | 登録者とWabash Valley Resources LLCとの間の水素売買協定は、2021年6月22日である(添付ファイル10.2を参照して登録者が2021年6月28日に提出した現在の8−K表報告書に組み込まれる)。 |
10.51 | * | Wabash Valley Resources LLCの第2の改訂および再署名された有限責任会社協定は、2021年6月22日(添付ファイル10.3を参照して登録者が2021年6月28日に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれる)である。 |
10.52 | * | ニコラ社とロバートボッシュ有限責任会社が締結した燃料電池供給枠組み協定は，2021年8月30日(添付ファイル10.3を参照して登録者に編入された2021年9月30日現在のForm 10−Q四半期報告)である。 |
10.53 | * | ニコラ社とロバート·ボッシュ有限責任会社との間のFCPM設計·製造許可協定は、2021年9月1日(登録者を参照して2021年9月30日までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.4により編入)である。 |
10.54 | | 4141 E百老匯路有限責任会社と高力金融有限責任会社との間の融資協定は、2021年11月23日であり、この日付は2021年11月23日である(添付ファイル10.43を参照して登録者が2021年12月31日までの10-K表年次報告書に組み込まれている)。 |
10.55 | + | 融資および保証協定は、2022年7月30日にニコライ社、ロミオ電力会社、ロミオシステム会社によって締結される(登録者が2022年8月2日に提出した8-K表の現在の報告書の添付ファイル10.2を参照して編入される)。 |
10.56 | | ニコライ社、ニコライ子会社会社とアンタラ資本有限責任会社との間の投資協定は、2022年4月30日(添付ファイル10.1を参照して登録者が2022年6月3日に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれる)である。 |
10.57 | | ニコライ社、ニコライ子会社会社、アントラ資本有限責任会社の間で2023年3月29日に締結された交換および投資協定(添付ファイル10.1を参照して登録者が2023年3月31日に提出した現在の8-K表報告書に組み込まれる)。 |
10.58 | | ニコライ社とアントラ資本有限責任会社との間の株式購入協定は、2023年3月29日(添付ファイル10.2を参照して登録者が2023年3月31日に提出した8-K表の現在の報告書に組み込まれる)である。 |
10.59 | | ニコライ社とその中に列挙された投資家との間の証券購入協定は、2023年8月21日(添付ファイル10.1を参照して登録者が2023年8月21日に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれる)である。 |
10.60 | + | ニコライ社、FFI Phoenix Hub Holdings LLCとNikola Phx Hub，LLCの間の会員権益と資産購入協定は、期日は2023年7月3日であり、2024年1月31日の会員権益と資産購入協定の第1修正案を経て改訂された。 |
21.1 | | 子会社リスト。 |
23.1 | | 独立公認会計士事務所が同意します。 |
| 24.1 | | 授権書(本文書の署名ページに含まれる)。 |
31.1 | | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302節に基づいて可決された1934年“証券取引法”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条に基づいて首席執行幹事及び首席財務官を認証する。 |
32.1 | ^ | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者と最高財務官の認証。 |
97.1 | | ニコラ社は回復政策を賠償した。 |
| 101.INS | | XBRLインスタンスドキュメント |
| 101.書院 | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント |
| 101.カール | | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
| 101.def | | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
| 101.介護会 | | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント |
| 101.Pre | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
| 104 | | 表紙インタラクションデータファイル(フォーマットはイントラネットXBRL)。 |
__________________________
| | | | | | | | |
| + | S-K法規第601(A)(5)項によれば、本プロトコルの付表および証拠物は省略されている。任意の漏れたスケジュールおよび/または展示品のコピーは、要求に応じて米国証券取引委員会に提供される。 |
| | |
| # | 契約または補償計画または手配を管理することを指す。 |
| | |
| * | S-K法規第601(B)(10)(Iv)項によれば、本展示品の一部の内容が編集されている。 |
| | |
| ^ | S−K法規第601(B)(32)(Ii)項及び米国証券取引委員会が発表した第34−47986号決議によれば、本プレスリリース添付ファイル32.1に提供される認証は、本年度報告書の10−K表に伴うものとみなされ、1934年証券取引法(“取引法”)第18条については、“既存枠”とみなされないか、又は引用により取引法又は1933年証券法に基づいて提出されたいずれかの文書に組み込まれているとみなされる。 |
項目16.表格10-Kの概要
ない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
| | | | | | | | | | | |
| | ニコラ社 |
| | | |
日付：2024年2月28日 | | 差出人： | /S/スティーブン·J·ゲルスキー |
| | | スティーブン·J·ゲスキー |
| | | 社長と最高経営責任者 |
授権依頼書
以下の署名のすべての人がStephen J.GirskyおよびBritton M.Wortenを構成し、任命し、それぞれ十分な代替権力を持っており、任意およびすべての身分で彼または彼女のために本10-K年度報告書の任意の修正に署名し、証拠物およびこれに関連する他の文書と共に米国証券取引委員会に提出し、ここで上述の事実上のすべての弁護士または彼らの代替弁護士が本表によって作成されたすべてを承認し、確認することを確認する。
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
| | | | | | | | | | | | | | |
| サイン | | タイトル | | 日取り |
| /S/スティーブン·J·ゲルスキー | | 社長、CEO、代理財務官、取締役(最高経営責任者、財務会計官) | | 2024年2月28日 |
| スティーブン·J·ゲスキー | | | | |
| | | | |
| 寄稿S/スティーブン·M·シンドラー | | 取締役会議長 | | 2024年2月28日 |
| スティーブン·M·シンドラー | | | | |
| | | | |
| 寄稿S/マイケル·L·マンスエティ | | 役員.取締役 | | 2024年2月28日 |
| マイケル·L·マンスエティ | | | | |
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| /S/メアリー·L·ペトロビッチ | | 役員.取締役 | | 2024年2月28日 |
| メアリー·L·ペトロビッチ | | | | |
| | | | |
/S/ジョナサン·M·ペチク | | 役員.取締役 | | 2024年2月28日 |
ジョナサン·M·ペチク | | | | |
| | | | |
| /S/ブルース·L·スミス | | 役員.取締役 | | 2024年2月28日 |
| ブルース·L·スミス | | | | |
| | | | |
/S/カーラ·M·ターリー | | 役員.取締役 | | 2024年2月28日 |
カーラ·M·ターリー | | | | |
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/S/ジョン·C·ヴィスコ | | 役員.取締役 | | 2024年2月28日 |
ジョン·C·ヴィスコ | | | | |
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| | 役員.取締役 | | |
| アンドリュー·M·ヴィシー | | | | |
