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ControlingInterestメンバー2022-12-310001408075US-GAAP：累計定義されたBenefitPlansAdjustingIncludingPortionAttributeTable ToNon ControlingInterestMembers2022-12-310001408075US-GAAP：累積外貨通貨調整は、ポート属性テーブルを含む非制御利息メンバー2022-12-310001408075アメリカ公認会計基準：累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバー2023-12-310001408075US-GAAP：累計定義されたBenefitPlansAdjustingIncludingPortionAttributeTable ToNon ControlingInterestMembers2023-12-310001408075US-GAAP：累積外貨通貨調整は、ポート属性テーブルを含む非制御利息メンバー2023-12-310001408075アメリカ公認会計基準：累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するアメリカ-公認会計基準：商品契約メンバー2023-01-012023-12-310001408075アメリカ公認会計基準：累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するUS-GAAP：InterestRateSwapMember2023-01-012023-12-310001408075アメリカ公認会計基準：累計GainLossCashFlowHedgeIncludingNon ControlingInterestメンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-01-012023-12-310001408075アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するUS-GAAP：累計定義されたBenefitPlansAdjustingIncludingPortionAttributeTable ToNon ControlingInterestMembers2023-01-012023-12-310001408075米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類するUS-GAAP：累計定義されたBenefitPlansAdjustingIncludingPortionAttributeTable ToNon ControlingInterestMembersアメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2023-01-012023-12-310001408075米国-米国公認会計原則：他の総合収入を累積メンバーに再分類する2023-01-012023-12-310001408075GPK：リサイクル板紙メーカーのメンバー2023-02-070001408075米国-GAAP：FacilityClosingMembers2023-02-072023-02-070001408075米国-GAAP：FacilityClosingMembers2023-04-012023-06-300001408075GPK：生産停止プロジェクトのメンバーGPK：テキサスのデクサカナ2023-07-012023-09-300001408075米国-GAAP：FacilityClosingMembers2019-01-012019-12-310001408075米国-GAAP：FacilityClosingMembers2021-01-012021-12-310001408075GPK：特殊費用メンバー米国-GAAP：FacilityClosingMembers2023-01-012023-12-310001408075GPK：特殊費用メンバー米国-GAAP：FacilityClosingMembers2022-01-012022-12-310001408075GPK：特殊費用メンバー米国-GAAP：FacilityClosingMembers2021-01-012021-12-310001408075GPK：特殊費用メンバー2023-01-012023-12-310001408075GPK：特殊費用メンバー2022-01-012022-12-310001408075GPK：特殊費用メンバー2021-01-012021-12-310001408075米国-GAAP：販売コストメンバー米国-GAAP：FacilityClosingMembers2023-01-012023-12-310001408075米国-GAAP：販売コストメンバー米国-GAAP：FacilityClosingMembers2022-01-012022-12-310001408075米国-GAAP：販売コストメンバー米国-GAAP：FacilityClosingMembers2021-01-012021-12-310001408075US-GAAP：OneTimeTerminationBenefitsメンバーGPK：TamaClosureMembers2023-04-012023-06-300001408075US-GAAP：OneTimeTerminationBenefitsメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：建設中のメンバーGPK：TamaClosureMembers2023-01-012023-12-31GPK：施設0001408075米国-GAAP：FacilityClosingMembers2023-12-310001408075GPK：リサイクル板紙メーカーのメンバーGPK：StartUpCostsMemberアメリカ-アメリカ公認会計基準：建設中のメンバー2023-01-012023-12-310001408075GPK：リサイクル板紙メーカーのメンバー米国-GAAP：FacilityClosingMembersSRT：最小メンバ数2023-01-012023-12-310001408075GPK：リサイクル板紙メーカーのメンバーSRT：最大メンバ数米国-GAAP：FacilityClosingMembers2023-01-012023-12-310001408075GPK：FoldingCartonPlantMembersUS-GAAP：OneTimeTerminationBenefitsメンバー2023-01-012023-12-310001408075GPK：FoldingCartonPlantMembersアメリカ-アメリカ公認会計基準：建設中のメンバー米国-GAAP：FacilityClosingMembers2023-01-012023-12-310001408075GPK：FoldingCartonPlantMembers米国-GAAP：FacilityClosingMembersSRT：最小メンバ数2023-01-012023-12-310001408075GPK：FoldingCartonPlantMembersSRT：最大メンバ数米国-GAAP：FacilityClosingMembers2023-01-012023-12-310001408075GPK：StartUpCostsMemberアメリカ-アメリカ公認会計基準：建設中のメンバー2023-01-012023-12-310001408075GPK：StartUpCostsMemberSRT：最小メンバ数2023-01-012023-12-310001408075GPK：StartUpCostsMemberSRT：最大メンバ数2023-01-012023-12-310001408075GPK：ロシアの運営メンバー2022-04-012022-06-300001408075GPK：ロシアの運営メンバー米国-公認会計基準：非持続的運営要求販売メンバー2022-01-012023-12-310001408075GPK：ロシアの運営メンバー米国-公認会計基準：非持続的運営要求販売メンバー2022-01-012022-12-310001408075GPK：ロシアの運営メンバー米国-公認会計基準：非持続的運営要求販売メンバー2022-04-012022-06-300001408075GPK：ロシアの運営メンバー米国-公認会計基準：非持続的運営要求販売メンバー2023-01-012023-12-310001408075GPK：ロシアの運営メンバーUS-GAAP：販売メンバーによる運営中止処分2023-11-300001408075GPK：ロシアの運営メンバーUS-GAAP：販売メンバーによる運営中止処分2023-11-302023-11-300001408075GPK：ロシアの運営メンバーUS-GAAP：販売メンバーによる運営中止処分2023-01-012023-11-300001408075GPK：ProductAndServicesFiberPurchrementAndCorrugatedProductsMemberGPK：NACPCombinationMemberGPK：国際紙業界のメンバー2021-01-012021-12-310001408075GPK：NACPCombinationMemberGPK：国際紙業界のメンバーGPK：ProductAndServicesWoodMember2021-01-012021-12-310001408075GPK：NACPCombinationMemberGPK：国際紙業界のメンバーGPK：ProductsAndServicesInkSupplyMember2021-01-012021-12-310001408075アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-02-162024-02-160001408075アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバーGPK：8月グルジア板紙製造施設のメンバーUS-GAAP：販売メンバーによる運営中止処分2024-02-19 アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表：10-K | | | | | |
| ☑ | 第13節に基づいて提出された年次報告 または15(D) 1934年証券取引法 |
| 本財政年度末まで十二月三十一日, 2023 |
| あるいは…。 |
| ☐ | 第13条に基づき提出された移行報告書 または15(D) 1934年証券取引法 |
| _から_への過渡期 |
依頼書類番号：001-33988
トゥーブン包装持株会社会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) | | | | | | | | |
| デラウェア州 | 26-0405422 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (税務署の雇用主 識別番号) |
| RiverEdge Parkway 1500号、スイートルーム100 | |
| アトランタでは | ジョージア州 | 30328 |
(主要行政官の住所 オフィス) | (郵便番号) |
(770) 240-7200
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
同法第12(B)節により登録された証券： | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株は、1株当たり0.01ドルです | GPK | ニューヨーク証券取引所 |
同法第12(G)節により登録された証券：
ありません
登録者が証券法規則第405条で定義されている有名な経験豊富な発行者であるかどうかをチェックマークで示すはい、そうです ☑ 違います☐
登録者が当該法第13節又は第15節(D)節に基づいて報告書を提出する必要がない場合は，はいを複選マークで示してください☐ 違います。 ☑
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間内に)1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☑ 違います☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および発行を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条に従って提出および発行を要求された各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです☑ 違います☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速ファイルサーバ | ☑ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| |
非加速ファイルサーバ | ☐ | | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☑
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す。☐：
登録者が抜け殻会社であるか否かをチェックマークで示す(法案規則第12 b-2条で定義されている)☑
非関連会社が保有する投票権と無投票権のある普通株の総時価は2023年6月30日現在約ドルとなっている7.31000億ドルです
2024年2月20日までに306,053,777登録者の普通株は，1株当たり流通株額面0.01ドルである.
参照によって組み込まれたファイル：
登録者は，2024年株主総会の最終委託書の一部について引用的に本年度報告第III部分のForm 10−Kに組み込む。
表10-Kディレクトリ | | | | | | | | |
前向き陳述に関する情報 | 3 |
| 第I部 | |
第1項。 | 商売人 | 4 |
第1 A項。 | リスク要因 | 12 |
項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 15 |
プロジェクト1 C。 | ネットワーク·セキュリティ | 15 |
第二項です。 | 特性 | 16 |
第三項です。 | 法律手続き | 19 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 19 |
| 登録者の行政員 | 20 |
| 第II部 | |
五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入 | 21 |
第六項です。 | [保留されている] | 22 |
第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 23 |
第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 36 |
第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 37 |
第九項です。 | 会計·財務開示面の変化と会計士との相違 | 84 |
第9条。 | 制御とプログラム | 84 |
プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 84 |
プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 84 |
| 第III部 | |
第10項。 | 役員、行政、会社の管理 | 85 |
第十一項。 | 役員報酬 | 85 |
第十二項。 | ある実益所有者の担保所有権及び経営陣及び株主に関する事項 | 85 |
十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 85 |
14項です。 | チーフ会計士費用とサービス | 85 |
| 第IV部 | |
第十五項。 | 表と財務諸表明細書 | 86 |
| 第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 90 |
サイン | 91 |
| | |
前向き陳述に関する情報
本報告では、グラフィックパッケージ持株会社(“GPhC”およびその子会社“会社”)の予想に関するいくつかの表現は、2024年の資本投資、減価償却と償却費用および年金計画入金を含むが、“1995年個人証券訴訟改革法案”で定義された“前向き表現”を構成している。このような陳述は現在得られる経営、財務と競争情報に基づいて、各種のリスクと不確定要素の影響を受け、これらのリスクと不確定要素は実際の結果が会社の歴史経験と現在の予想と大きく異なることを招く可能性がある。これらのリスクおよび不確実性には、原材料やエネルギーコストの膨張と変動、消費者の購入習慣や製品選好の変化、他の板紙メーカーやコンバータとの競争、製品代替、会社がその業務戦略を実施する能力、会社が買収に成功し、生産性措置とコスト削減計画を成功させる能力、会社の債務レベル、為替変動、国際業務を展開する他のリスク、規制や訴訟事項の影響が含まれるが、これらに限定されない。会社がそのアメリカ連邦所得税属性を利用して課税所得額またはアメリカ連邦所得税を相殺する能力、および会社がその知的財産権を保護し、使用する能力に影響を与える可能性がある。このような前向きな陳述に過度に依存してはならない。このような陳述は、発表の日の状況のみを説明するので、会社は、法的要件がない限り、そのような陳述を更新する義務を負わない。
第I部
第1項。商売人
概要
グラフィックパッケージホールディングス(“GPhC”とその子会社，“会社”)は，世界を異ならせる消費者パッケージの提供に取り組んでいる。同社はリードする持続可能な消費包装サプライヤーであり、世界的に運営されており、アメリカ最大の消費財包装段ボールと容器生産者の一つであり、板紙食品包装解決方案の最大の生産者の一つでもある。消費包装ソリューション(回収、未漂白および漂白板紙を含む)を製造するための板紙分野で市場トップを占めている。
同社の顧客は多くの世界で最もよく知られている会社とブランドを含み、それらは飲料、食品、飲食サービスとその他の消費製品の面で突出した市場地位を持っている。当社は消費者に革新的な板紙包装ソリューションを提供することに取り組んでいます。同社はその全世界包装ネットワーク、その独自の段ボール箱と包装設計及び品質、サービスと環境管理への約束を通じて、顧客にマーケティングと性能面のメリットを提供している。
買収·閉鎖·処分
同社は過去3年間でいくつかの買収に成功し、将来的にはその全体成長戦略の一部として買収機会を求める見通しだ。
2023
2023年1月、会社はアイオワ州タマにある再生板紙メーカーTama Paperboard，LLC(“Tama”)をGreif Packaging LLCから約1億ドルで買収する取引を完了した。これは板紙製造報告可能部分で報告されている。その後、同社は2023年第2四半期にこの施設を閉鎖した。詳細は“をご覧ください”注18--活動を脱退する本文書“連結財務諸表”第8項“財務諸表及び補足データ”に付記されています
同社は2023年末と2024年初めに複数の包装施設を閉鎖することを決定した。このような施設の生産は私たちの既存の包装施設に統合された。詳細は“をご覧ください”注18--活動を脱退する本文書“連結財務諸表”第8項“財務諸表及び補足データ”に付記されています
2023年9月8日、同社は2.64億ドルでベル社(Bell)の買収を完了し、南ダコタ州スフォルスとオハイオ州グロフポートに3つの包装施設を追加した。ベルはアメリカ板紙包装報告書の一部で報告された。詳細は“をご覧ください”付記4--業務合併本文書“連結財務諸表”第8項“財務諸表及び補足データ”に付記されています
2023年第3四半期、当社は、既存の板紙を改造して、漂白板紙と未漂白板紙との間の揺動能力を増加させ、再生板紙の塗布エネルギーを塗布する戦略的拡張に投資を集中させるために、デクサカナでのプロジェクトを停止することを決定した。詳細は“をご覧ください”注18--活動を脱退する本文書“連結財務諸表”第8項“財務諸表及び補足データ”に付記されています
同社は2023年第3四半期、同社が2019年に開始した再生板紙ネットワーク最適化計画の一部であるミシガン州カラマゾ市のK 3再生板紙機の永久停止を決定したと発表した。詳細は“をご覧ください”付記1--業務合併、脱退活動及びその他の特別費用、純額本文書“連結財務諸表”第8項“財務諸表及び補足データ”に付記されています
2022年第2四半期、同社はロシアの2つの包装施設(“ロシア事業”)での権益の剥離を開始した。この取引に関連する処分すべき資産と負債は、2022年6月30日現在とその後の四半期ごとに売却日までの販売待ち基準を満たしている。2023年11月30日、同社はロシア事業の売却を完了した。詳細は“をご覧ください”付記19−ロシア事業の減価と剥離本文書“連結財務諸表”第8項“財務諸表及び補足データ”に付記されています
2022
同社は2022年5月、ミシガン州バトルクリークのリサイクル板紙製造工場を閉鎖した。詳細は“をご覧ください”注18--活動を脱退する本文書“連結財務諸表”第8項“財務諸表及び補足データ”に付記されています
同社は2022年9月にオハイオ州ノーウォーカーの段ボール工場を閉鎖し、同工場は2022年3月に閉鎖を発表した。詳細は“をご覧ください”注18--活動を脱退する本文書“連結財務諸表”第8項“財務諸表及び補足データ”に付記されています
2021
2021年7月1日、同社は北米最大の独立包装施設事業者amerraft Carton，Inc.(“amerraft”)のほぼすべての資産を買収した。今回の買収は米国各地の7つの包装施設を含み、アメリカ板紙包装報告部で報告されている。詳細は“をご覧ください”付記4--業務合併本文書“連結財務諸表”第8項“財務諸表及び補足データ”に付記されています
当社は2021年11月1日、欧州第2位の板紙消費包装メーカーARパッケージグループAB(以下、ARパッケージ)の全株式を買収した。今回の買収には13カ国の30の包装施設が含まれ、欧州板紙包装報告部門で報告されている。詳細は“をご覧ください”付記4--業務合併本文書“連結財務諸表”第8項“財務諸表及び補足データ”に付記されています
株式買い戻しと配当
2023年7月27日、会社取締役会は、公開市場購入、個人取引、規則10 b 5-1計画を通じて、最大5億ドルの会社が発行され、発行された普通株式(以下、2023年株式買い戻し計画と略す)を購入することを許可する追加株式買い戻し計画を承認した。これまでの5億ドルの株式買い戻し計画は2019年1月28日に承認される予定だ(“2019年株式買い戻し計画”)
株式買い戻しは、普通株が株式額面で減少し、額面を超えた任意の株式買い戻し価格が額面を超えた資本と利益剰余金の間に分配されることを反映している。
以下は、2023年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日現在の株式買い戻し計画です
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 百万単位の買い戻し金額には，1株および1株当たりの金額は含まれていない | 買い戻し金額 | 買い戻し株数 | 1株平均価格 |
| | | |
| 2023 | $ | 54 | | 2,389,224 | | $ | 22.80 | |
| 2022 | $ | 28 | | 1,315,839 | | $ | 20.91 | |
| 2021 | $ | — | | — | | $ | — | |
| | | |
| | | |
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| | | |
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2023年12月31日現在、会社は2023年と2019年の株式買い戻し計画の追加買い戻しに5.65億ドルを使用できる。
GPhCは2023年、2022年、2021年の間に、それぞれ1.23億ドル、9200万ドル、8700万ドルの現金配当金を支払った。現金配当の分配の決定は完全に取締役会によって決定されているにもかかわらず、会社は現在四半期の現金配当を維持しようとしており、これは収益と流動性の考慮にかかっている。
製品
同社には以下のように報告可能な3つの部門がある
板紙製造以前は板紙工場報告部門と呼ばれていたが，未漂白，漂白，回収板紙を製造する7つの北米板紙製造工場があり，これらの板紙は内部で消費され，アメリカとヨーロッパの包装部門のために板紙消費包装が生産されていた。内部で消費されていない板紙は様々な板紙包装転換業者やマネージャーに販売されていない。板紙製造部門の純売上高は板紙のみを代表して外部顧客に販売されている。会社間の板紙包装部門への移行の影響は板紙製造部門から解消され，これらの部門統合の経済性を反映している。
アメリカ板紙包装主に消費財会社に販売される板紙包装と、主にアメリカ食品、飲料、消費財市場に販売されている食品サービス会社とファーストフード店のコップ、蓋、食品容器を含む。
ヨーロッパ板紙包装主にCPG社に販売されている板紙包装を含み、これらの会社は主にヨーロッパで医療や美容を含む食品、飲料、消費財市場にサービスしている
同社は3つの地理的地域で事業を展開している：アメリカ、ヨーロッパ、アジア太平洋地域。
最近の3事業年度の毎年の報告可能なセクションと地理的地域情報については、参照注15-ビジネス分類と地理的地域情報本文書“第8項.財務諸表及び補足データ”の下での連結財務諸表付記
板紙包装
同社の板紙包装製品は、競争力のあるコストでブランド、マーケティング、持続可能性、性能面のメリットを提供している。同社は製品を保護·保持するための段ボール箱、ブラケット、容器を提供し、同時に提供している
•携帯、貯蔵、配送、製品の配布、消費者のための食べ物の準備を容易にする
•滑らかな表面には高解像度、多色図形画像が印刷されており、商店の棚上の製品のブランド知名度と可視度の向上に役立つ
•耐久性、剛性と乾湿引裂強度、漏れ、摩耗と耐熱性、防湿、酸素防止、防油と防油脂、および強化されたマイクロ波加熱性能。
同社は以下の端末市場に一連の革新的な板紙包装ソリューションを提供した
•ビール、ソーダ水、ソフトドリンク、エナジー飲料、お茶、水、およびジュースを含む飲料；
•穀類、デザート、冷凍、冷蔵、電子レンジ食品、およびペットフードを含む食品；
•スナック、ファーストフード、および飲料を含むレストランおよび飲食サービス提供者のための食品および飲料
•食器洗い機と洗剤、ティッシュ、紙を含む家庭用製品
•エアクリーナフレーム；
•医療と美容補助装置です
同社のパッケージアプリケーションは、お客様の以下のニーズを満たすことができます
実力包装。*同社の製品は丈夫で耐久性があり、乾湿引裂強度、抗穿刺性、耐久性、および耐圧強度を含む様々な包装、運搬および納入需要を満たすことができます(店舗陳列包装要件を満たすために、自社ブランドの段ボール箱で製品を出荷する能力および積層強度を提供します)。
セール包装。同社は幅広い販売促進パッケージ選択を提供し、顧客の製品が市場で頭角を現すのを助ける。これらのキャンペーンは、店の棚でのブランド知名度と知名度を高めた。
便利と調理包装です。*これらのパッケージソリューションは、パッケージ使用および食品準備を改善します
•飲料マルチパッケージ-ビール、ソフトドリンク、エナジードリンク、お茶、水、およびジュースのマルチパッケージ；
•能動マイクロ波技術−電子レンジでの食品の加熱と褐変の包装を改善する
•自動分配機能、注ぎノズル、およびシール可能なインナーライナーを容易に開閉する。
包装を遮断する。*当社が提供するパッケージは、湿気、温度(熱および冷)、油脂、油、酸素、日光、昆虫、および他の潜在的な製品損傷を防止することができます。
板紙製造·包装運営施設
同社はその製造工場で板紙を生産し、その包装施設で板紙を印刷、切断、折り畳みおよび接着(“変換”)を段ボール、容器、および他の包装に設計し、専用の包装機、包装瓶および缶、および非飲料消費財をより小さい程度包装することを設計し、製造した。同社はまた，顧客工場にその包装機器を設置し，機器の支援，サービス，先進的な性能監視を提供している。
同社は、回収、未漂白および漂白された板紙番号、および第三者サプライヤーから購入した他の銘柄の板紙から製造された様々な積層、コーティング、および印刷包装構造を提供する。
以下は同社の各板紙メーカーの2023年の生産量である
| | | | | | | | | | | |
| 位置 | 板紙製品 | 機械の数 | 2023年の純トン生産量 |
ルイジアナ州シモンロー | 未漂白 | 2 | 863,482 |
ジョージア州メコン | 未漂白 | 2 | 693,847 |
テキサス州テックサカナ | 漂白する | 2 | 570,720 |
ジョージア州オーガスタ | 漂白する | 2 | 521,391 |
ミズーリ州カラマ祖(a) | リサイクルする | 2 | 956,276 |
オハイオ州ミドルタウン | リサイクルする | 1 | 156,407 |
ケベック東アンガス | リサイクルする | 1 | 90,088 |
アリゾナ州タマ(b) | リサイクルする | 1 | 15,407 |
(a) 同社は2023年第3四半期、同社が2019年に開始した再生板紙ネットワーク最適化計画の一部であるミシガン州カラマゾ市のK 3再生板紙機の永久停止を決定したと発表した
(b) 2023年第2四半期に閉鎖された
同社はその包装業務で板紙生産量の大部分を消費しており、これは顧客価値主張の構成要素である。2023年，未漂白，漂白，回収板紙の総生産量のうち，約78%が内部消費に用いられている。
未漂白板紙製。*同社は、世界4社の未漂白板紙メーカーの中で最大です。未漂白板紙は主に松木繊維からなり、専用の高品質塗布板紙であり、優れた乾湿引裂強度特性と高解像度パターンの印刷性を有し、様々な包装用途に特に適している。木材及び回収繊維ともに板機上にパルプを製造し、粘土を塗布することにより、優れた印刷表面を提供し、優れた図形品質及び外観特徴を得ることができる印刷表面を提供する。
漂白板紙を生産する同社は北米最大の漂白板紙メーカーの一つである。漂白板紙は主に漂白松木と硬木基木繊維から作られており、最高品質の板紙基材であり、優れた湿乾強度特性と優れたハイエンド包装印刷適性を有している。木材および回収繊維は、いずれも板紙機上にパルプ化され、粘土を塗布して、優れた印刷表面を提供し、良質なパターンおよび外観特徴を得る。漂白板紙も樹脂でコーティングされており、湿強液体および食品包装の最終用途に使用されている
再生板紙生産。*同社は北米最大の再生板紙メーカーです。再生板紙は完全に再生繊維から作られており，主に古い段ボール箱(“OCC”)、段ボール工場の二重ライニングクラフト紙切り紙(“DLK”)，旧新聞(“ONP”)，製造工場の段ボール切り紙およびオフィスと混合紙バッグである。回収された繊維を再パルプ化し、板紙上に成形し、粘土を塗布することにより、優れた印刷表面を提供し、優れた図形品質及び外観特徴を得る。
同社は、回収された、未漂白および漂白された板紙および他の等級の板紙を段ボール、容器、他の消費財包装に変換した。同社は、日本での合弁企業に関する包装施設や、米国以外の特許企業では、板紙を印刷、切断、折り畳み、段ボールや容器に接着し、顧客の要求に応える包装施設を世界各地に設置している。
合弁企業
同社は日本の合弁企業Rengo Riverwood包装有限公司の一方であり、同社は当該合弁企業の50%の所有権を持っている。合弁協定には、未漂白板紙の供給、専用段ボール箱を使用した設計、およびマーケティングおよび流通包装システムが含まれる。
販売とマーケティング
同社は主に多国籍飲料、食品、ファーストフード店、保健/美容、その他の有名消費財会社にその製品を販売している。これらの飲料会社にはアンヘス·ブヒ社，MillerCoors LLC，ペプシ社，コカ·コーラ社などがある。消費財顧客にはカフヘン氏社、ゼネラルミル社、ネスレ米国社、WKケロッグ社、ケラノバ社、キンバリー社などがある。ファーストフード店のお客様は鶏肉、マクドナルド、ウェンディ、パンダファーストフード、乳製品皇后、Chipotle、Panera、ケンタッキーを含みます。保健/美容顧客はグラクソ·スミスクライン、バイエル、ジョンソン、アボット、ノワール、L、P&G、および高露潔を含む。同社はまた、独立した総合板紙包装メーカーに板紙を公開市場で販売している。
同社の主要製品の販売は主に米国、オーストラリア、ブラジル、中国、フランス、ドイツ、イタリア、日本、メキシコ、スペイン、オランダ、イギリスに設置された販売事務所によって完成し、次いで第三者との仲介人の手配で完成した。
2023年、2022年、2021年の間、同社はその純売上高の10%以上を占める顧客は一人もいない。
競争
比較的少ない数の大手ライバルが板紙包装市場の大きなシェアを占めているにもかかわらず、同社の業務は激しい競争に直面している。同社とWestRock社は米国の主要な未漂白板紙メーカー2社である。国際的には、ブラジルのKLabin社とスウェーデンのStoa Enso社は同様の等級の板紙を生産している。
非飲料消費包装や食品サービスの分野では，同社の板紙は，未漂白板紙を用いた包装や多くの競争相手からの回収·漂白板紙および国際的な折り畳み板紙と白地チップと競争している。板紙市場には多くの生産者がいる。板紙包装サプライヤーは包装材料の価格、強度と印刷性、品質と顧客サービスに基づいて、板紙とプラスチック包装業者及び他の一次と二次包装と競争する。
飲料包装では，未漂白の板紙からなる段ボールはプラスチックや段ボール包装などの代替品と競合し，ガラスやペットボトル，缶，その他の主要容器の包装に用いられている。プラスチックおよび段ボール包装の価格は未漂白板紙よりも低い可能性があるが、同社は、未漂白板紙から作られた包装は、回収可能性(プラスチック代替品に対して)、設計柔軟性、流通、ブランド知名度、ダンボール設計、包装性能、包装生産ライン速度などの面でこれらの材料よりも優れていると信じている
原材料.原材料
同社の主な原材料はマツと広葉樹および再生繊維です。パルプ、硬木パルプ、紙および再生繊維(DLK、OCCおよびONPを含む)および板紙製造に使用されるエネルギー、および板紙コーティングのためのポリマー板、プラスチック樹脂および各種化学物質は、会社板紙製造可変コスト(労働力を含まない)の最大構成要素である。
ロサンゼルスのシモンロ，ジョージア州のメコン，テキサス州のテクサカナ，ジョージア州のオーガスタの板紙製造工場については，同社は所有者と公開市場に依存してすべての松木と広葉樹パルプと再生繊維の需要を満たし，その包装業務から得られた切り抜きを補助している。当社は，原始繊維投入物が管理されている森林の持続可能な森林からのものであり，保護価値の高い生態系の森林伐採や生息地喪失を起こさないようにするための職務調査手順に従っている。同社は現在、その板紙生産施設の近くに個人土地所有者と公開市場繊維販売業者からの十分な供給があり、その原材料需要を満たすと信じている。
ミシガン州カラマ祖，オハイオ州ミドルタウン，アイオワ州タコマ市，ケベック州東アンガスの板紙製造工場で生産された板紙等級はいずれも100%再生繊維から作られている。同社は外部サプライヤーと内部包装業務からその再生繊維を調達している。いずれの再生繊維の市場価格も需給状況に応じて変動する。会社が高度に分散したサプライヤー基盤を考慮すると，社内再生繊維調達機能は，会社がその再生繊維需要により低い価格を支払うことができるようにしている。同社は、その板紙製造施設に十分な再生繊維が供給されていると信じている。
北米では、自社の板紙メーカーから包装事業の板紙に供給されているほか、同社はその包装事業で様々な板紙等級を使用している。当社は、追加の回収および漂白板紙を含む外部サプライヤーからこのような板紙要求を購入する。大部分の外部板紙調達は他の主要業界サプライヤーとの長期的な手配によって得られた。同社の欧州包装事業は、同社板紙製造施設から供給される未漂白板紙を消費し、外部サプライヤーから購入した白ライニングチップや折り畳み段ボール板などの他の板紙レベルをその包装施設で使用する。
エネルギー？エネルギー
エネルギーは、天然ガス、燃料、石油、電力を含み、同社の製造と流通コストの大きな部分を占めている。同社は，将来のキャッシュフロー変化に関するリスクと，米国板紙製造施設の天然ガス需要の一部の将来のエネルギーコスト増加に関する価格リスクを管理するための契約を締結している。当社の天然ガスヘッジ計画は“付記10--金融商品、デリバティブ、ヘッジ活動本文書“連結財務諸表”第8項“財務諸表及び補足データ”に付記されています
季節性
同社の純売上高，運営収入，運営キャッシュフローは適度な季節的な影響を受けており，飲料や食品への需要増加により，需要は通常春末から初秋にかけて増加している
研究と開発
同社の研究開発チームは、その販売、マーケティング、消費者洞察者と直接協力し、消費者や小売業者の長期的な傾向を理解し、関連する新しいパッケージを創造している。これらの革新的な解決策は、消費者の選好を満たすために、顧客に差別化された包装を提供する。同社の開発努力には、再生可能資源の持続可能な消費包装の開発、プラスチック包装の代替包装、顧客製品の棚寿命の延長、生産と浪費コストの低減、食品包装の熱管理特性の強化、包装の堅牢性および圧縮強度の向上、商品が自分のブランド容器に入れて輸送し、商店の展示需要を満たすことができるようにし、新しい印刷技術と材料によって包装外観を改善することが含まれている。
消費者の日々深刻化するプラスチック包装ゴミ問題に対する懸念は包装業界の最も強い傾向の一つを代表し、同社は回収可能な革新、持続可能な消費包装解決方案の開発に集中し、顧客が包装の持続可能な発展目標を実現するのを助ける。同社の戦略は，機能性と革新的な包装設計と包装ライフサイクル終了に専念した包装を組み合わせ，顧客や消費者のための循環包装ソリューションを創出することである
研究·開発費に関するより多くの情報は、参照されたい“付記1-ビジネスの性質と主要な会計政策の概要本文書“連結財務諸表”第8項“財務諸表及び補足データ”に付記されています
特許と商標
2023年12月31日現在、同社は膨大な特許組合せを有し、現在2900件以上の米国と外国特許を所有、制御または保有しており、現在850件以上の米国と外国特許出願が審理されている。同社の特許組合せは，主に包装機械，製造方法，構造段ボール箱設計，能動マイクロ波包装技術とバリア保護包装に関する特許を含む。これらの特許やプロセスは会社の運営に重要な意味を持ち，冷蔵庫サプライヤー，IntegraPak，KeelClip，Microflex−Q，MicroRite，Quilt Wave，Qwik Crisp，Tite−Pak，Z−Fluteなどの商標の支持を得ている。その会社はその知的財産権と独自の権利を保護するための重要な措置を取っている
人力資本
私たちは会社の最大の資産が私たちの従業員だと信じている。日常運営と業務挑戦を解決し、利益関係者に積極的な成果をもたらすために、異なる技能、考えと経験を持つ人材を誘致、育成、維持する必要がある。私たちの2030年のビジョンは、私たちがどのように革新のリーダーになり、世界的な文化を建設し、私たちの地球を保護し、私たちのすべての利害関係者に成果をもたらすかを描き出している。
文化は私たちの2030ビジョンの柱の一つであり、私たちの従業員の安全と福祉は私たちの最優先順位だ。従業員の尊敬度は従業員チームの安全安定の鍵だ。私たちは参加度を75%に高めるための計画と計画を立てています(ギャラップQ 12を使用して®フレームワーク)。2023年には、従業員尊敬度調査を行い、従業員一人ひとりが指導者の結果や行動承諾を聞くことができるように強力なコミュニケーション計画を実行した。私たちはすでに世界各地の場所で行動計画を立て、私たちの従業員をさらに引きつけようと努力している。さらに、私たちの人材獲得、発展、継承、多様性、そして包容戦略は、私たちの従業員と文化に集中した長年の計画の重要な構成要素です。
業務と戦略の発展に伴い、私たちは従業員チームの能力を強化している。私たちは消費者の低影響、回収可能包装の選好によって支持される有機販売増加を実現するために、革新、研究開発、デジタル能力に投資した。私たちの業務の発展に伴い、私たちは会社の競争優位である能力発展分野に投資し続け、私たちの従業員チームを調整し、私たちの従業員に投資して、私たちが必要な人的資本能力を持って、私たちの成長戦略を支持することを保証します。
同社は2023年12月31日現在、世界26カ国·地域の122地点に約23，500人の従業員を擁している。私たちの従業員の約68%はアメリカにいて、32%はヨーロッパと世界の他の地域にある。私たちの従業員の約58%は労働組合によって代表され、集団交渉協定によってカバーされているか、またはヨーロッパの労使委員会によってカバーされている。2023年12月31日までに、会社の550人の従業員の契約が満期になり、現在交渉中で、1，015人の従業員の集団交渉協定が1年以内に満期になる。その会社は従業員の関係が満足できると思っている。
従業員の健康と安全
安全な労働環境を維持することは会社にとって重要であり、私たちは従業員の健康、安全、健康に取り組んでいる。私たちの総記録できる事故率、即ち毎年100人当たりの常勤従業員の労災発生率は1.0であり、著者らの表現は業界の平均レベルより良いことを反映している。私たちは様々なセキュリティイニシアチブと計画を通じて無傷害職場を実現するために努力しています。私たちのビジョン2030目標は命のダメージゼロです
多様性と包括性
私たちは、多元化と包括的な作業環境が創造力、革新と協力を奨励し、多元化と包摂的な文化が私たちが世界の顧客とコミュニティにサービスを提供する能力を推進すると信じている。多様性と包括性に対する私たちの約束は私たちの核心価値観の定義に反映され、これらの価値観は私たちの行動規範を決定する。“2030年ビジョン”では，米国労働力のうち40%の人種多様性の目標を設定しており，米国全体の人口の多様性にほぼ相当する。私たちはまた組織全体で女性のリーダーシップを向上させるために努力している。現在、私たちの上級指導者の約4分の1が女性であり、2030年のビジョン計画における私たちの目標は少なくとも35%に達することだ。
私たちの取締役会の報酬と管理開発委員会は毎年、従業員の多様性と包括的な計画に関するプロセスとやり方を検討し、すべての従業員と包容文化を公平に扱うことを保証しています。私たちの将来の目標は、私たちが運営するコミュニティの多様性を反映するだけでなく、多様な労働力を放出するための潜在力の面で群を抜いている。
地域社会参加
私たちの従業員、彼らの家族と私たちのコミュニティの間につながりを作ることで、より意味があり、より達成感があり、より楽しい職場を作ることができます。私たちの世界各地の従業員は彼らの時間と才能を私たちの生活と仕事を改善するコミュニティに捧げた。私たちの核心的価値観に後押しされて、私たちの顧客、私たちの消費者、そして私たちのコミュニティを変えることが私たちのコミュニティ参加戦略の根本です。同社は，我々のコミュニティサービス活動と慈善承諾を指導する戦略の3つの柱に集中している：(1)食べ物を食卓に置く，(2)環境保全，(3)教育への投資。
環境と規制事項
同社は外国、連邦、州、地方の環境、健康と安全、その他の政府法規の広範な制約を受け、各施設のコンプライアンスを維持するために専門チームを雇用した。2023年、会社は環境法律、法規、会社がその下で付与した許可証の遵守を維持するためにプロジェクトに1800万ドルの資本を費やした。2024年と2025年には、同社はそれぞれ1億34億ドルと3300万ドルをかけ、新たな廃水処理システムやいくつかの板紙製造施設の廃水処理システムのアップグレードなどのプロジェクトに使用すると予想される。このような規制·遵守状況に関するより多くの情報は、“項目7、経営陣の財務状況や経営成果の議論と分析”における“環境事項”および“を参照してください付記14−環境と法律事項連結財務諸表付記“第8項、財務諸表及び補足データ”の下にある
気候変化は会社とその共同体に挑戦と機会をもたらした。会社が直面している気候変動の課題は，温室効果ガス(“GHG”)排出の規制，限度額と取引制度，温室効果ガス排出，燃料，エネルギーへの税収を含むわが工場の自然気候の変化および法律法規の変化によって推進されている可能性がある。気候変化も会社にチャンスをもたらし、低炭素足跡製品と製造技術の需要増加を推進したからである。当社は、消費者ニーズの増加および/または立法による低炭素、低廃棄物経済を実現するために必要な製品や技術の強制または奨励使用がもたらすチャンスを活用できる有利な地位にあると信じている。私たちが複雑な環境法律法規と自発的な認証と開示計画を遵守するコストは巨大であり、予測可能な未来には依然として巨大になるだろう。時間が経つにつれて、これらの法律法規および利害関係者が駆動する自発的な認証および開示計画はより厳しくなる可能性があり、これは顕著な追加的なコンプライアンスコストをもたらす可能性がある。また、各国または各州のこのような法律や法規の実施と実行における重大な違いは、世界市場で競争課題となる可能性がある。追跡して行動することにより，エネルギー効率計画と集中的な温室効果ガス管理努力により，我々の温室効果ガス排出やエネルギー使用を削減することで，これらの規制事項の将来の潜在的な影響を低減することができる
会社の核心的価値観は、利害関係者への私たちの約束を固め、持続可能で回収可能なパッケージ解決策を提供する戦略を提供しています。私たちのビジョン2030年計画は、私たちが承認した2032年の科学に基づく1、2、3種類の温室効果ガス削減目標を達成すること、木繊維板紙製造施設での再生可能燃料の90%使用の実現、私たちが購入した再生可能電力率を50%に向上させること、および私たちが購入した森林製品の100%が持続可能な管理源から来ることを確保することを含む、私たちの環境保全目標について概説した。
利用可能な情報
その会社のサイトはHttp：//www.graph icpkg.comそれは.当社は、電子方式で米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に関連書類を提出又は提出した後、合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早くそのサイトを通してその10-K表年次報告、10-Q表四半期報告、8-K表の現行報告、委託書及び1934年証券取引法第13(A)又は15(D)節に提出又は提出された当該等の報告の改訂本をできるだけ早く無料で提供する。同社はまた、そのサイトを通じてある投資家紹介とアナリストの電話会議、およびある環境、社会、管理情報を提供している。会社のウェブサイトを含むか、または組み込む情報は、本年度報告Form 10-Kの一部ではない。
米国証券取引委員会は、報告書、依頼書、情報声明、および当社のような他の発行者に関する情報を含む相互接続サイトを有しており、これらの発行者は、www.sec.govである米国証券取引委員会に文書を電子的に提出する
第1 A項。リスク要因に影響を与える要素
私たちの運営と財務業績は様々なリスクの影響を受ける可能性があり、その中の多くのリスクは私たちがコントロールできない。以下のリスクは、(場合によっては影響を与えている)企業の実際の結果に影響を与える可能性があり、これらの結果は、現在の推定または予想と大きく異なる可能性がある
業界リスク
原材料、エネルギー、輸送、その他の製品の価格が大幅に上昇すれば、会社の財務業績は不利な影響を受ける可能性がある 必要な供給やサービスは、会社は価格を上げたり、生産性を高めたりしてコストを下げることができない。
原材料コストの増加は、二次繊維、石油系材料、エネルギー、木材、輸送その他に必要な商品やサービスを含み、会社の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。板紙製造過程には大量のエネルギーと原材料が必要であり，そのコストは世界的な需給要因，サプライチェーン中断(供給に影響を与え価格上昇を招く可能性がある)，貿易法規や関税，温室効果ガス排出に基づく法規，その他の制御できない要因の影響を受ける。エネルギーコストの変化は主に石油と天然ガスおよび原材料の市場価格を反映しており，我々の経営業績に大きな影響を与える可能性がある。合意された販売契約と市場が私たちの製品の定価を大きく決定しているため、会社が価格を高め、会社が引き起こす可能性のあるいかなるインフレや他のコスト増加を顧客に転嫁する能力は限られている場合がある。
同社は生産性やその他の取り組みを向上させることでコストを下げ、インフレを相殺し、十分な原材料供給を維持している。これらの行動は、計画、調達、生産、および維持を含む多くのタイプの活動の設計および管理を支援するために、一流の業界方法および統計プロセス制御を使用するグローバル持続的改善イニシアティブを含む。このような努力はコストを下げるだけでなく、サプライチェーン全体の弾力性も構築した。同社がこれらの改善の中から予想の節約を実現できるかどうかは、重大な経営、経済と競争の不確定性と意外な事件の影響を受け、その多くは会社がコントロールできるものではない。もし同社がコスト節約計画を成功的に実施できなければ、他のメーカーとの競争を続けることができないかもしれない。また、期待効率や節約が生じなかった場合は、会社の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
競争と製品代替は会社の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
同社は板紙包装メーカーを含む国内や国際の消費財包装会社と競争している。同社の製品は，他メーカーの板紙製製品や，主にプラスチック，収縮フィルム，紙，段ボール容器，バイオベース材料，他の包装材料からなる消費包装と競合している。製品代替は、回収された消費プラスチックおよびバイオベース材料を生産過程で使用するような価格、品質およびサービス問題、および環境および社会問題への対応である可能性がある。
また、会社の運営が労働、安全、気候変動規制に制約され、私たちの競争相手がいる州や国がこれらの法規や要求を厳格に実行していなければ、私たちの競争相手はコストや他の競争優位を得ることができる。当社は多くの顧客と長期的な関係がありますが、関連契約は時々再入札や再交渉する可能性があり、当社は有利な条項でこのような契約を更新できない可能性があり、さらには更新に成功しない可能性もあります。同社は効率、製品革新、戦略調達を通じて市場シェアを維持することに取り組んでいるが、価格設定と他の競争圧力は、最低炭素フットプリント包装ソリューションの提供や温室効果ガス削減目標の実現など、顧客関係を失う可能性がある。
お客様と消費者の購入習慣や製品選好の変化は私たちの販売量に影響を与える可能性があります。
変化する食習慣と好みは、同社が包装している多くの食品や飲料製品の販売増加に影響を与えている。顧客および消費者の選好は、他の要因に加えて、経済的、便利さ、コストおよび健康的考慮、ならびに環境、社会的懸念および見方に基づいて、例えば、使い捨てではなく再使用可能な容器の包装選択に変更することによって、包装の浪費の圧力を低減する。もしこれらの傾向が続けば、会社がそれらに適応できなければ、会社の財務業績は悪影響を受ける可能性がある。
操作リスク
会社は私たちの施設で大きな中断に遭遇する可能性があり、これは会社の財務業績に悪影響を及ぼす可能性があり、保険コストや免責額レベルを増加させる可能性がある。
当社は、物質中断がわが工場業務に与えるリスクと影響をできるだけ少なくするための適切な措置を講じているが、ハリケーン、竜巻、熱波、凍結事件、洪水、干ばつ、火災、その他の極端な天気事件などの自然災害(これらのすべての事件は気候変化によって悪化する可能性がある)、その他の意外な中断、例えば重要な原材料が使用できない、停電と設備故障や故障は、生産を減少させ、製造コストを増加させる可能性がある。これらのタイプの中断は、気候変動によっても他のイベントによっても、中断の持続時間および他の施設への業務の移転または他の材料またはエネルギーを探す能力に依存する、私たちの収益に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。また，会社の統合サプライチェーンを考慮して，板紙供給管理と板紙生産停止·停止時間の適切な計画を包装施設の予測と組み合わせなければならない。これができなければ、会社の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。これらの事件によるいかなる損失も私たちの現有の保険証書の保証範囲内にない可能性があり、重大な賠償免除額の影響を受ける可能性がある。保険料は最近増加しており、引き続き増加し、賠償免除額のレベルに達する可能性がある
脆弱施設のための災害対策計画を策定し，予見できない事件や悪天候が発生した場合の行動を詳細に説明した。私たちはまた、人身被害や業務中断による損失を減らすための保険を受けている。これらの措置は従来からあり，これらの活動や関連費用は正常な業務準備作業によって推進されている。しかし、このような措置が私たちが経験するかもしれない特定の事件に効果的であることは保証されない。
上述したように私たちの施設生産に影響を及ぼす可能性があるほか、会社の従業員の約62%が労働組合代表であるため、会社は時々仕事の減速やストライキなどの中断に遭遇する可能性がある。会社が減速、ストライキやその他の仕事中断で会社のどの施設の運営が長期的に中断するのを阻止できなければ、会社の財務業績はマイナスの影響を受ける可能性がある。
会社の情報技術システムは中断、障害、不正なアクセスや侵入を受ける可能性があり、私たちの業務運営が中断され、運営結果や会社の名声に悪影響を及ぼす可能性があります。
会社の情報技術システムは，そのいくつかは第三者が提供するサービスに依存しており，業務運営において重要な役割を果たしている.これらのシステムは、悲劇的なイベント、停電、セキュリティホール、コンピュータウイルス、またはネットワークベースの攻撃のような、多くの理由で正常に動作を破損または停止する可能性がある。会社はこれらの事件の影響を防止または軽減するための緊急計画を策定しているが、これらの事件がタイムリーに有効でなければ、業務中断が発生する可能性があり、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある
当社は、コンピュータハッカー、破壊または窃盗、マルウェア、恐喝ソフトウェア、コンピュータウイルスまたは他の悪意のあるコード、ネットワーク釣り、従業員のミスまたは汚職または他のネットワーク攻撃の行為の影響を受け続ける可能性がある。これまで、会社はこれらのタイプの攻撃や事件が私たちの業務や運営に実質的な影響を与えたことを経験していない。将来のデータセキュリティの任意の重大な損害または破壊は、外部でも内部でも、あるいは顧客、従業員、サプライヤー、または会社のデータを乱用しても、重大なコスト、運営中断、販売損失、罰金、訴訟、会社の名声被害を招く可能性がある。これらの変化する脅威は、会社とその第三者サービスプロバイダとサプライヤーが、それぞれのシステムおよびプロセスおよび全体的なセキュリティ環境、および私たちが買収した任意の業務のシステムおよびプロセスを評価し、調整しなければならないことを意味する。これらの措置は、すべてのデータセキュリティホール、システム漏洩、またはデータ乱用を防止するのに十分であることは保証されず、保険はネットワークイベントのコストを完全にカバーできない可能性がある。また，情報セキュリティ，データ収集と使用およびプライバシーに関する規制環境が厳しくなっており，会社の業務に新たな要求が出されている.このような要求事項を遵守することはまた追加的な費用をもたらす可能性がある。
企業の運営や財務業績は、流行病や他の世界的な衛生緊急事態、または地政学的衝突や他の社会的·政治的動揺や変化など、企業がコントロールできない事件の悪影響を受ける可能性がある。
疫病或いはその他の全世界衛生突発事件及び東欧、アフリカと中東の広範な軍事と地政学的衝突及びその他の社会と政治動揺などの事件の発生により、会社の運営は予測不可能な中断が発生する可能性があり、生産量を制限し、将来の収入を減少させ、会社の財務状況にマイナス影響を与える可能性がある。これらの事件は、当社の工場に出入りするサプライチェーンや輸送中断を招く可能性があり、会社がその施設をタイムリーまたは費用対効果的に運営し、顧客に製品を流通させる能力に影響を与える可能性があります。また、これらの事件は、資本や信用市場の極端な変動と混乱、より広い経済分野の労働者の広範囲な休暇やリストラを招く可能性がある。このような変動や失業は消費者の購入習慣に悪影響を及ぼす可能性があり、会社の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
会社が買収された業務の統合に成功しなければ、会社は悪影響を受ける可能性がある。
同社はその歴史的に多くの買収を行っており、将来的にはより多くの買収が予定されている。会社が買収業務の能力を成功的に統合することは、一定の合理的な時間内に予想されるコスト節約或いは協同効果及び予想される経営結果を獲得することを含み、会社の未来の業績の重要な要素である。もし会社が買収から期待した収益を達成できなければ、会社はより多くの時間やお金をかけて統合する必要があるかもしれないが、そうでなければコア業務の発展と拡張にかかるだろう。
会社は新製品を開発して発売し、知的財産権を十分に保護することができないかもしれません 所有権、これは未来の成功と競争の地位を損なうかもしれない。
同社は製品革新と新製品の押し出すことで市場シェアと収益力を増加させることに取り組んでいる。顧客や消費者の選好を満たすために新しいまたはより良い製品をタイムリーに開発することができず、会社の競争地位に影響を与える可能性がある。同社の将来の成功と競争地位は、その付加価値製品に使用される特定の段ボール箱と包装機技術の保護能力にもある程度依存し、特に冷蔵庫サプライヤー、IntegraPak、KeelClip、Microflex-Q、MicroRite、Opti-Cycle、PaperSealスライスとPaperSeal楔形、PaperSeal Shape、Boardio、Product Pack、Quilt Wave、Qwik Crisp、Tite-Pak、Z-Flute技術を統合した技術に依存する。当社の既存の知的財産権を保護できなかったことは、貴重な技術の損失を招いたり、当社の他社の知的財産権を許可する必要がある可能性があります。会社が所有する任意の特許は、無効が宣言される可能性があり、強制執行できない、回避、挑戦、または他人に許可される可能性があり、またはその任意の未解決または未来の特許出願は、会社が求めているクレームの範囲内で発表されない可能性がある(あれば)。また，他社は会社の技術に類似したり優れたりする技術を開発したり，会社の技術を複製したり，その特許をめぐる設計を行ったりする可能性があり，会社がその技術を保護するための措置では，このような技術が盗用されることを防ぐことができない可能性がある.
同社の資本支出は予想される利益に達しない可能性があり、将来の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
会社は毎年資本プロジェクトに大量の現金を投入しており、これらのプロジェクトは会社に見返りをもたらすことが予想される。会社がこれらのプロジェクトを実行して計画結果を達成する能力は、合理的な時間内に期待リターンと戦略的長期目標を得る能力を含み、会社の財務業績と市場への約束の重要な要素である。これらの投資の開始に伴い、会社は予期せぬ業務中断に遭遇し、予想される収益やスケジュールを実現できない可能性がある。また、同社の買収には、相乗効果や予想される経営業績を実現するために、予想よりも多くの資本が必要となる可能性がある。追加の支出や未実現の収益は、会社のキャッシュフローや経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
その会社は熟練労働者と重要な管理職の不足に直面しているかもしれない。
会社が業務を維持或いは拡大する能力は著者らが組織内の各レベルで熟練従業員を誘致、育成し、維持する能力に依存し、生産従業員と肝心なマネージャーを含む。経験のある労働者の退職や退職に伴い、絶えず変化する人口構造と労働力の傾向は知識と技能の喪失を招く可能性がある。会社はより高い雇用と新入社員のコストを残す可能性があり、十分な熟練労働者を誘致し、維持できないことは、運営効率の低下や労働力への依存を減少させるために追加の資本投資を必要とする可能性があり、これは会社の業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
その会社は海外で商売をするにはリスクを負わなければならない。
同社は米国以外の20カ国·地域に包装施設と板紙製造工場を持ち、製品は世界各地に販売されている。2023年には、会社間業務控除まで、米国以外からの純売上高が会社の純売上高の約30%を占めている。同社の海外販売収入は外貨為替レートの変化とともに変動している。また、2023年12月31日現在、会社の総資産の約27%がドル以外の通貨で取引されている。同社は為替レート変動が財務業績に与える影響を減らすために通貨ヘッジ計画を実施している。
同社はまた、海外での経営に関する以下のような重大なリスクに直面している
•輸出適合性
•会社の置かれた国の環境、健康と安全、労働法、データプライバシーなどの法規を遵守し、実行する
•資金を特定の国からアメリカに戻すことは困難です
•外国子会社の送金およびその他の支払いに対して源泉徴収税およびその他の税を徴収または増加させること；
•外国政府は新たな資本投資要件やその他の融資要件を実施している。
金融リスク
会社の債務はその財務状況と 以下の変化に反応することができる これはその商売です。
同社の未済債務元金総額は2023年12月31日現在で53.96億ドル
会社の債務レベルにより、その運営キャッシュフローの一部は債務返済に特化しており、会社が将来的に運営資本、資本支出、買収または一般会社の目的のために追加融資を得る能力が制限される可能性がある。
また、当社の4つ目の改正および再予約された信用協定(“現行信用協定”と改訂された)および2024年満期の0.821%優先手形、2024年満期の4.125%優先手形、2026年満期の1.512%優先手形、2027年満期の4.75%優先手形、2028年満期の3.50%優先手形、2029年満期の3.50%優先手形、2029年満期の2.625%優先手形、および2030年満期の3.75%優先手形の契約は、当社が追加債務を発生させる能力を制限している。現行の信用協定及び付属会社に記載されている追加的な契約は、当社の資産の処分、担保責任の発生、その他の債務の前払い、株式の買い戻し、配当金の支払い及びその他の制限された支払い、留置権の設立、株式又は債務投資の実施、買収を行うこと、付属会社の条項を改訂すること、合併又は合併を行うこと、当社及びその付属会社が行う業務を変更し、及び連合会社といくつかの取引を行うことを制限する可能性がある。これらの制限は、同社が変化する市場状況に対応し、その資本支出計画に資金を提供し、意外な資本投資を提供したり、ビジネス機会を利用したりする能力を制限する可能性がある。これらの制限は、変化する市場条件や競争圧力に対応する会社の柔軟性を制限する可能性がある。債務義務や制限は、企業が全体的な経済状況や業務低下の影響を受けやすくしたり、その成長戦略や生産性向上計画に必要または重要な資本支出を実行できなくなる可能性もある
2023年12月31日現在、会社の約20%の債務が変動金利に制約されており、市場金利が上昇した場合、会社の債務超過義務が増加している。
法律と規制リスク
同社は、環境、健康と安全、持続可能性、データプライバシー、労働者と雇用、腐敗、税収、医療保健など、広範な外国、連邦、州、地方の法律法規の制約を受けている このような法律及び法規を遵守する費用、又は任意の法的責任又は義務 新しい法律や法規によって強制施行されると、その財務にマイナスの影響を与える可能性があります 手術の条件と結果。
会社は、温室効果ガス排出や他の空気、土壌、水中への排出を管理する法律と法規、および危険物質の管理、処理と処分、危険物質排出による汚染の調査と救済、廃棄物処理、包装回収、延長の生産者責任、森林伐採リスク、従業員の健康と安全を含む様々な環境、健康と安全法律と法規を遵守しなければならない。これらの法律や法規、特に温室効果ガス排出に関する法律や法規は、変化しつつあり、時間の経過とともにより厳しくなることが予想され、これは、重大な追加コンプライアンスコスト(排出制御装置の設置または改正)、エネルギーや他の原材料の購入コストの増加、輸送コストの増加、私たちの運営制限、または空気や水排出に関連する追加コストを招く可能性がある。同社は、これらの規制事項が将来生じる可能性のある影響を減らすために、温室効果ガスや他の空気や水の排出を削減するために、追跡して行動している。しかし、会社は現在、未来の排出基準、気候制御措置、法規変化と法執行やり方が会社の運営と資本支出要求に与える影響を評価できない
また，過去数年間，米国や国際的なデータプライバシー法律法規の数が増加し，より複雑で厳格になってきた.EUの一般データ保護条例(GDPR)、カリフォルニアプライバシー権法案(CPRA)、バージニア州消費者データ保護法(CDPA)、カナダ消費者プライバシー保護法(CPPA)のようなプライバシー法律および法規に違反し、個人データの処理および開示または取得をしないと会社の名声に損害を与える可能性があり、消費者の自信を失い、会社が政府の法執行行動を受けたり、会社に対する個人訴訟を引き起こしたりする可能性がある。これらの結果のいずれも、会社の財務状況や経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。また，米国や国際データプライバシー法律法規には統一された基準がないため，大量のデータプライバシー法律法規を遵守するためには，会社に余分なコンプライアンスコストが生じる可能性があり，会社の運営業績に悪影響を与える可能性がある.
項目1 B。未解決従業員意見
ありません
項目1 C：ネットワークセキュリティに関する問題
当社には、第三者サービスプロバイダによるリスクを含むネットワークセキュリティイベントによって生じる重大なリスクを識別、評価、管理するためのネットワークセキュリティイベント応答ポリシーとプログラムがある。我々のネットワークセキュリティ計画はアメリカ国家標準と技術研究所(“NIST”)のネットワークセキュリティフレームワークの構成要素に基づいている。当社の情報セキュリティ副総裁は15年間の情報セキュリティ経験を持ち、登録情報セキュリティマネージャー、リスクと情報システム制御認証と登録情報プライバシー専門家のような複数の業界認証を持ち、主にネットワークセキュリティリスクの管理と評価を担当する。企業は、会社のすべてのキーITシステムに全天候型のサポートを提供するグローバル管理サービスプロバイダと、ネットワークセキュリティイベントを予防および軽減するためのシステムおよびプロセスを評価するコンサルタントを含む、会社全体の情報技術(“IT”)およびネットワークセキュリティ業務を管理するために、他のいくつかの内部および外部リソースを使用している。会社のグローバル管理サービス提供者はまた、会社のイベント応答計画に基づいてネットワークセキュリティイベントを評価し、その深刻さに基づいて、各ネットワークセキュリティイベントをどのように管理して伝達するかを決定する分類を行う。事故応答計画はまた、影響を受けたシステムを制御して、我々のシステムを正常に動作させるために、その後、会社が評価および事故から回復するために従う手順について概説した。同社ではこれまで、その運営、財務状況、あるいはその独自データのセキュリティに大きな影響を与えるサイバーセキュリティ事件は発生していない。
優先順位とされるネットワークセキュリティイベント(イベント応答計画においてキー運営および財務システムに影響を与えるイベントとして記述されている)は、イベントの重要性を評価し、イベントの重要性を評価し、定量的および定性的分析を使用して、イベントの直接的かつ合理的な未来影響を決定するために、CEO、財務責任者、総法律顧問、および最高情報担当者(“CIO”)を含む会社幹部指導チームのいくつかのメンバーに報告される。重大とされるサイバーセキュリティ事件は、個別であっても全体的であっても、ネットワークセキュリティリスクの監視を担当することが許可された会社取締役会の監査委員会に報告される。会社はまた、会社の独立監査員と内部監査チームに重大なサイバーセキュリティ事件を通報した。
会社は年に1回企業リスク評価を行い、その間、管理層は会社の運営、財務状況と戦略が直面するリスクを確定し、数量化し、ネットワークセキュリティリスクを含む。年度企業リスク評価の結論は監査委員会と共有される。監査委員会は首席情報官と情報セキュリティ副主任総裁と協力し、ネットワークセキュリティ計画の戦略、優先事項と目標を定期的に審査し、首席情報官と情報セキュリティ副主任総裁は定期的に監査委員会に最新の状況を提供する。
プロジェクト2.パートナーシップ特性
本部.本部
同社はジョージア州アトランタにある主な実行事務室を借りている。
施設を運営する
当社が所有または賃貸および経営する主要物件リストは以下の通りです。同社の建物は十分かつ会社の業務に適しており、現在の要求を満たすのに十分な容量を持っている。同社はまた、時々アメリカ各地と他の国でいくつかの小さい施設、倉庫、オフィススペースをレンタルしている
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| 位置 | 関連製品や施設の使用 |
板紙製造施設： | |
ジョージア州オーガスタ | 漂白板紙 |
ケベック東アンガス | リサイクル板紙 |
ミズーリ州カラマ祖 | リサイクル板紙 |
ジョージア州メコン | 未漂白板紙 |
オハイオ州ミドルタウン | リサイクル板紙 |
アリゾナ州タマ(a) | リサイクル板紙 |
テキサス州テックサカナ | 漂白板紙 |
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ルイジアナ州シモンロー | 未漂白板紙の研究と開発 |
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その他： | |
ジョージア州アトランタ(b) | 本社、研究開発、包装機械、設計 |
クライムソンサウスカロライナ州(b) | 研究と開発 |
ワシントン州コンコッド(b) | 研究開発·設計センター |
ミネソタ州クロスビー | 包装機械工学、設計、製造 |
コロラド州ルイビル(b) | 研究と開発 |
ウィスコンシン州メノモニ滝 | 飲食サービス再建センター |
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(a) 2023年第2四半期に閉鎖された。 | |
(b) 借りた施設です。 |
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北米包装施設： | 国際包装施設： |
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インディアナ州オーボン(d) | ネバダ州ニューオルバニ(b) | ドイツのアジア | カンファナルクロアチア |
イリノイ州キャロル·スターレム | アリゾナ州ニュートン | ニュージーランドオークランド(a) | クラクフ、ポーランド |
イリノイ州セントリア | 北ポートランドや | ドイツのアウグスバーグ | イギリスのリーズ |
ノースカロライナ州シャーロット市 | ネバダ州オマハ | バーデン、イギリス(b) | スウェーデン·ロンド(A)(B) |
イリノイ州シカゴ(a) | カリフォルニア州オロビル(a) | バヴィン、インドネシア | ドイツマグデブルク(a) |
テネシー州クラックスビル | ミズーリ州太平洋 | ベカシ、インドネシア | スペイン、マリアーノ |
オンタリオ州コボルー市(a) | ジョージア州ペリー | ドイツベルリン(b) | マスネル、フランス(a) |
イリノイ州エルキン | ノースカロライナ州ペインビル | ドイツブレーメン(b) | オーストラリアメルボルン(a) |
イリノイ州エルクグロフ(A)(B) | ペンシルバニア州ピットストン | イギリスブリストル(e) | ミュンヘン、ドイツ(a) |
アーカンソー·スミスバーグ(b) | サウスカロライナ州繁栄 | イギリスのケンブリッジ(a) | イギリスのタイーン川のほとりのニューカッスル(a) |
テネシー州ゴードンスヴィル(a) | Querétaroメキシコ(a) | Cholet、フランス(a) | オーストラリアのパース |
ミシガン州大急流城 | ノースカロライナ州ランデルマン | ドイツフランクフルト(a) | ポトラウスアイルランド(a) |
グレシャム、あるいは(a) | イリノイ州シェルビビル | ゲツヘド、イギリス(a) | ボツンヌーテンポーランド(b) |
オハイオ州グロフポート(a) | サウスカロライナ州スフォールズ(A)(B) | グラッツオーストリア | レキアダスペイン |
ミネソタ州ハメル | オハイオ州ソレン | スウェーデンハムスタッド(a) | イギリスのロザーラム(a) |
カリフォルニア州オーウェン | ケベック州サンヤシンス(a) | ドイツハノーバー | スナイクオランダ |
ミズーリ州カラマ祖 | ミネソタ州サンパウロ | イギリスのヘブリッチ(a) | スイスのサンガレン(a) |
ネバダ州ケンドビル | バージニア州ストントン | オランダのフグハイダー | ロシアのサンクトペテルブルグ(d) |
オハイオ州ケントン | ジョージア州石山(a) | イバダンナイジェリア | オーストラリアシドニー(a) |
| テネシー州キングストンスプリングス | ミズーリ州スタージス | イグラダ、スペイン | タバサールエストニア |
テキサス州ランカスター | メキシコティワーナ(a) | イングロイスフィンランド(a) | スウェーデンのティブロ |
テネシー州ローレンスバーグ | アラバマ州タスカルーサ | ジュンデアイブラジルサンパウロ | ロシアのマルシェフスク(d) |
テネシー州レバノン(a) | ペンシルバニア州バージニア州 | | ウィンスフォード、イギリス(a) |
マサチューセッツ州ロアール | ワシントン州バンクーバー(a) | | |
ノースカロライナ州ランバートン | カリフォルニア州ヴィサリア | | |
ジョージア州マリエッタ | ウィスコンシン州ウォーソー | | |
オハイオ州マリオン | ニュージャージー州ウェイン | | |
テネシー州メンフィス | ルイジアナ州シモンロー(b) | | |
オンタリオ州ミシシッガ(A)(B)(C) | ウィニペグマニトバ州 | | |
サウスカロライナ州ミッチェル | ウィンストン·セレムノースカロライナ州 | | |
メンローロサンゼルス(a) | オハイオ州シャネル(A)(C) | | |
モントレーメキシコ(a) | | | |
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(a) 借りた施設です | | | |
(b) この位置には複数の施設があります。 | | |
(c) 2023年第3四半期に閉鎖された。 | | |
(d) 2023年第4四半期に販売されます。 | | |
(e) この場所には、レンタル施設と自己所有施設を含む複数の施設がある。 |
第3項アメリカでは法的訴訟が行われている
同社はその業務の正常な運営に起因する複数の訴訟の一方である。これらの訴訟の時間や結果は確実に予測できないが、会社はこれらの訴訟の処置は会社の総合財務状況、経営業績やキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと考えている。参照してください“付記14−環境と法律事項本文書“連結財務諸表”第8項“財務諸表及び補足データ”に付記されています
プロジェクト4.パートナーシップ炭鉱安全情報開示
適用されません
登録者の行政員
表格10−Kの一般的な指示G.(3)によれば、以下のリストは、2023年12月31日後120日以内に提出される最終依頼書に含まれるのではなく、非番号の項目として本報告の第I部分に含まれる。
マイケル·P·ドス現在57歳の社長はグラフィックパッケージホールディングスの最高経営責任者だ。彼は2015年5月20日に取締役会メンバーに選出された。ドスさんは2016年1月1日まで、2015年5月20日から2015年12月31日まで総裁兼チーフ運営官を務め、2014年1月1日から2015年5月19日まで首席運営官を務めた。これまで、平面包装ホールディングスの商業運営執行副総裁を務めていた。これまで、ドス·さんは消費財包装部の上級副総裁を務めていた。2008年3月までは、2006年9月からグラフィック包装会社消費財包装部門の高級副社長を務めていた。2000年7月から2006年9月まで、汎用包装事業部運営副総裁を務めた。ドスさんは、運営副総裁に昇格する前に、ユニバーサルパッケージ事業部ネットワークシステム会社の取締役社長である。Dossさんは、1990年にグラフィックパッケージの国際会社に加入して以来、テネシー州ゴードン·ビルとウィスコンシン州ウォーソー工場の工場マネージャーを含む、管理責任のますます大きな地位に就いています。
Dossさんは、アメリカの森林&製紙協会、持続可能な森林イニシアチブ、紙の回収連盟、アメリカのボーイスカウトアトランタ地域委員会、アトランタメトロポリタン商会、ウデラフ芸術センター、アメリカ鳥類保護協会、帝王ルクスノー(RRX)の取締役会のメンバーです。
スティーヴン·R·シェゲル現在59歳で、現在図形包装持株会社常務副会長兼首席財務官総裁を務めている。シェゲルは2014年10月1日から2014年12月31日まで、財務部の上級副総裁の責任者だ。シェゲルさんは、2012年4月から2014年9月まで消費財包装部の高級副総裁を務めた。Schergerさんは2012年4月にMeadWestVacoからグラフィックパッケージ·ホールディングスに加盟し、そこでは社長、飲料、消費電子部門の社長を務めています。Schergerさんは、1986年から2012年まで美賛臣会社に勤め、企業戦略副総裁、飲料包装副総裁兼総経理、紙業グループ副総裁兼首席財務官、アジア太平洋とラテンアメリカ副総裁、飲料包装副総裁兼首席財務官などの幹部を歴任した。
マギー·ビデリンマイヤー現在53歳で、2022年1月28日に図形包装持株会社に入社し、アメリカ業務部の執行副総裁と総裁を務めている。マギーは最近、コッホ工業の子会社インビスタ性能ソリューション部門の総裁を務め、そこで床、服装、エアバッグ繊維分野の多くの数百万ドルのグローバル業務をリードしている。これまで、彼女は副総裁であり、インヴェスターでは、成功したキャリア後、エリダニソンのグローバル販売·マーケティングにおける役割の責任がますます大きくなってきた
マイケル·ファレル現在57歳の総裁は2018年9月にグラフィックパッケージホールディングスミル事業部常務副社長となった。これまで、2018年1月から9月まで上級副社長、サプライチェーンを務めていた。Farrellさんは、2018年1月1日より、2013年1月1日より、グラフィックパッケージ国際会社とその前身の再生パネル工場副社長を務め、2009年10月28日から2012年12月31日まで、グラフィックパッケージ国際会社の上級製造マネージャを務めた。Farrellさんは、2008年12月11日から2009年10月27日まで、オハイオ州ミドルタウン工場の社長を務め、2006年9月1日から2008年12月10日まで、ルイジアナ州南西モンロー市の工場の社長を務めました。
エリザベス·スペンサー44,総裁人力資源部常務副主任です。彼女は2022年4月1日に入社した。これまでは石膏管理·供給会社で副総裁兼首席人事官を務め、これまでAssuantで人的資源副総裁を務めてきた。スペンサーは経験豊富な人材幹部で、ベル南方/AT&Tとコカ·コーラ社で働いたこともある
ローレン·S·タシュマ現在57歳、常務副秘書長総裁、図形包装持株会社総法律顧問兼秘書。彼女は2014年2月に当社に入社した。これまで、タシュマはフォーチュンブランド家居安全会社の総法律顧問兼秘書の高級副総裁を務め、法律、コンプライアンスとEHS機能を担当していた。これまで、タシュマはFortune Brands，Inc.で総裁副弁護士と副総法律顧問を含む複数の職務を担当していた。
ジョセフ·P·ヨスト現在56歳で、現在国際平面包装持株会社の常務副社長、総裁を務めている。2022年1月5日まで、常務副社長、総裁、アメリカ。ヨストさんは2017年1月5日まで、2015年9月1日~2017年1月4日にグローバル·飲料·欧州部の上級副社長を務め、2014年3月1日から2015年8月31日まで欧州部の上級副総裁、2013年2月から2014年2月までの欧州最高経営責任者·最高財務責任者(CEO)の上級副総裁を務めた。ヨストさんは、2009年から2013年2月まで、グラフィック·パッケージ·ホールディングスのサプライチェーン担当の上級副社長を務めています。2006年から2009年まで、総裁さんは、国際グラフィックパッケージ会社において、消費財パッケージ運営支援副社長を務めている。2003年から2006年まで、グラフィックパッケージ国際会社の取締役、財務、集中サービスを担当し、2000年から2003年まで、グラフィックパッケージ会社の運営計画および分析部門マネージャーを務め、1999年から2000年まで、グラフィックパッケージ会社で消費財運営計画および分析マネージャーを担当し、1997年から1999年まで、ジェームス·バーグ社で他の管理職に就いた。
第II部
プロジェクト5.パートナーシップ登録者普通株市場、関連株主市場 株式証券の事項と発行者購入
GPhCの普通株はニューヨーク証券取引所で取引され、コードは“GPK”である
GPhC普通株の登録株主は2024年2月20日現在で約911人，受益株主は約126，193人である
GPhCは2023年、2022年、2021年の間に、それぞれ1.23億ドル、9200万ドル、8700万ドルの現金配当金を支払った。現金配当の分配の決定は完全に取締役会によって決定されているにもかかわらず、会社は現在四半期の現金配当を維持しようとしており、これは収益と流動性の考慮にかかっている。
2019年1月28日、会社取締役会は、公開市場による購入、私的な取引、ルール10 b 5-1計画を通じて、最大5億ドルの会社の発行済み株式と発行済み普通株(以下、2019年株式買い戻し計画と略す)を購入することを許可する株式買い戻し計画を承認した
2023年7月27日、会社取締役会は、公開市場購入、私的取引、規則10 b 5-1計画(“2023年株式買い戻し計画”)を通じて、最大5億ドルの会社が発行され、発行された普通株式を購入することを可能にする追加株式買い戻し計画を承認した。2023年12月31日現在、会社は2023年と2019年の株式買い戻し計画の追加買い戻しに5.65億ドルを使用することができる。
株式買い戻しは、普通株が株式額面で減少し、額面を超えた任意の株式買い戻し価格が額面を超えた資本と利益剰余金の間に分配されることを反映している。
以下は、2023年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日現在の株式買い戻し計画です
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| 百万単位の買い戻し金額には，1株および1株当たりの金額は含まれていない | 買い戻し金額 | 買い戻し株数 | 1株平均価格 | |
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| 2023 | $ | 54 | | 2,389,224 | | $ | 22.80 | | |
| 2022 | $ | 28 | | 1,315,839 | | $ | 20.91 | | |
| 2021 | $ | — | | — | | $ | — | | |
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2023
2023年2月7日、デラウェア州有限責任会社、グラフィックパッケージ国際パートナー有限責任会社の直接子会社、デラウェア州有限責任会社、当社の完全子会社グラフィックパッケージ国際有限責任会社(“GIL”)は、第4回改正と再署名されたクレジット協定(“第3修正案”)第3号修正案(“第3修正案”)を締結した。第3改正案では、将来的に変動金利基準(カナダの隔夜買い戻し金利平均値)を代替することは、国内循環信用手配のもとでカナダローンのカナダレバレッジ金利が停止したときに発効すると規定されている。第三修正案はまた、国内循環信用限度額の下である保証付き隔夜融資金利(SOFR)ローンの借入メカニズムを修正した。
2022
2022年11月4日、GPILは“第4次改正と再署名の信用協定”(以下、“第2改正案”と略す)第2号改正案を締結した。第二改正案は、国内循環信用手配とドル建て定期融資の変動金利基準をロンドン銀行間同業借り換え金利から定期SOFRプラス10ベーシスポイントに変更することを規定している。第2修正案はまた、資産売却を許可する付表にJSC ARパッケージを追加し、会社のロシア事業の売却を容易にする。
2022年11月15日、当社は優先的に保証された国内循環信用手配から2.5億ドルを抽出し、得られた金を手元の現金と一緒に2022年満期の4.875%優先債券の償還に使用した。
株主の総リターン
次の図は，グラフィックパッケージホールディングスの普通株，標準プール(“S”)500指数とダウ(“DJ”)米国コンテナ輸送と包装指数の総リターン(配当再投資を想定)を比較したものである。このグラフは，2018年12月31日にGPhCの普通株式と1指数あたり100ドルが投資されたと仮定している.次の図の株価表現は必ずしも未来の株価表現を暗示しているとは限らない
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| 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 | | 12/31/2022 | | 12/31/2023 |
グラフィックパッケージホールディングス | $ | 100.00 | | | $ | 159.82 | | | $ | 166.14 | | | $ | 194.34 | | | $ | 225.18 | | | $ | 253.58 | |
S&プルーフ500指数 | 100.00 | | | 131.49 | | | 155.68 | | | 200.37 | | | 164.08 | | | 207.21 | |
*ダウ·ジョーンズ米国のコンテナ輸送および包装指数 | 100.00 | | | 128.59 | | | 155.76 | | | 172.84 | | | 142.07 | | | 152.91 | |
プロジェクト6.パートナーシップ[保留されている]
プロジェクト7.パートナーシップ経営陣の財務状況と財務状況の検討と分析 行動の結果
序言：序言
この経営層の財務状況と経営結果に対する討論と分析は投資家に会社の過去の業績、財務状況と将来性を理解させることを目的としている。以下に議論と分析を行う
•業務の概要
•2023年の成果概要
•経営成果
•財務状況、流動性、資本源
•肝心な会計政策
•新会計基準
•業務展望
2023年の財政年度の同比変化に関する詳細な検討は以下のとおりであり，2022年の財政年度の同比変化に関する詳細な検討は項目7に見られる。2022年12月31日までの財政年度Form 10−K年度報告では，経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析に言及した。
業務の概要
同社は再生可能資源消費パッケージのリーディングサプライヤーとしての地位を強化することを目標としている。これを実現するために、会社は段ボール、ブラケット、板紙缶、コップ、蓋など、持続可能な包装解決策を設計し、提供し、消費者に愛されている。包装製品には、同社が回収、漂白および未漂白の板紙から製造された様々な積層、コーティング、印刷包装構造が含まれている。板紙、フィルム、アルミ箔、金属化、ホログラフィック、エンボス加工の革新的な設計と組み合わせは、お客様の個性的なニーズに応じてカスタマイズできます
同社は、(I)現在の市場シェアを拡大し、新市場を開拓·浸透させること、(Ii)会社の顧客関係、業務能力、および板紙製造および包装施設を継続的に利用すること、(Iii)消費者主導の持続可能な発展傾向から利益を得る革新的な包装製品および応用の開発およびマーケティングを継続すること、および(Iv)運営に専念することによってコストを低減し続ける戦略を実施している。企業が戦略を全面的に実施し、目標を達成する能力は様々な要素の影響を受ける可能性があり、その多くは原材料やその他のコストの膨張(会社は常に顧客に転嫁することはできない)、世界の板紙包装業界の生産能力過剰の影響である。
会社の業務と経営業績に影響する重大な要素
インフレ/デフレの影響。*会社の販売コストには、主にエネルギー(天然ガス、燃料、石油および電力を含む)、松木および硬木繊維、化学品、二次繊維、購入板紙、アルミニウム箔、インク、プラスチックフィルムおよび樹脂、減価償却費および労働力が含まれています。2023年、コストは前年比1.75億ドル増加した。2023年に高いコストは、労働力と福祉(9600万ドル)、その他のコスト、純額(7300万ドル)、大口商品インフレコスト(600万ドル)の増加によるものだ。その他のコスト純額には、製造用品、財産税、労働者補償コスト、その他の保険コストが含まれる。大口商品のインフレは主に外板(5000万ドル)、ミル化学品(3800万ドル)、保理(3600万ドル)、変換化学品(700万ドル)とその他のコスト(1500万ドル)によって、二次繊維(5500万ドル)、エネルギー(4000万ドル)、運賃(2700万ドル)、木材(1800万ドル)のコストの低下によって相殺される。天然ガス価格の変動が大きいため，同社は天然ガス価格変化による将来のキャッシュフロー変化に関するリスクを管理するための契約を締結した。同社は2024年の一部予想使用量の価格をヘッジするため、天然ガススワップ契約を締結している。協議された販売契約と市場がその製品の定価を大きく決定しているため、当社は価格を高め、当社が引き起こす可能性のある任意のインフレやその他のコスト増加を顧客に転嫁する能力が限られている場合がある。
会社の運営や財務業績は、会社がコントロールできない世界的な事件の悪影響を受ける可能性がある企業の運営や財務業績は、流行病や他の世界的な衛生緊急事態、あるいは地政学的衝突や他の社会的·政治的動揺や変化など、企業がコントロールできない世界的な事件の悪影響を受ける可能性がある。これらのグローバルな事件により、会社の運営は予測不可能な妨害を受ける可能性があり、生産量を制限し、将来の収入を減少させ、会社の財務状況にマイナス影響を与える可能性がある。世界的な事件はサプライチェーンや交通の中断を招く可能性があり、工場や影響を受けた従業員を行き来することは、会社がその施設を運営し、顧客に製品をタイムリーに流通させる能力に影響を与える可能性がある。また、これらの世界的な事件は、資本や信用市場の極端な変動と混乱、より広い経済分野の労働者の広範囲な休暇やリストラを招く可能性がある。
コスト削減に力を入れる。*当社は、コスト削減、生産性の向上、収益性の向上を目的とした計画を策定しています。同社は全世界の持続的な改善計画を利用して、統計過程制御を使用して、生産とメンテナンスを含む多くのタイプの活動の設計と管理を支援している。これには、可変と固定の製造と管理コストの削減と、製造とサプライチェーンプロセスでのプロシグマ原則の使用に重点を置いた六シグマプロセスが含まれる
会社が引き続きその業務戦略を成功的に実施し、期待した節約と運営効率を実現できるかどうかは、重大な業務、経済と競争の不確定性と意外な事件の影響を受け、その多くは会社がコントロールできるものではない。同社が戦略的コスト削減や他のコスト節約計画を成功させることができなければ、他のメーカーとの競争を続けることができない可能性がある。また、期待効率や節約が生じなかった場合は、会社の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
競争と市場要因ですいくつかの製品は異なるタイプの材料で包装することができるので、会社の販売は、他のメーカーからの回収、漂白および未漂白板紙、折り畳み板紙、および回収粘土コーティングニュースの競争の影響を受ける。他の代替製品にはプラスチック、収縮フィルム、段ボール箱、再使用可能な製品も含まれている。また、当社はその多くの顧客と長期的な関係にあるにもかかわらず、関連契約は時々再入札や再交渉する可能性があり、当社は有利な条項で契約を更新できない可能性があり、契約更新には全く成功しない可能性があります。同社は効率、製品革新、循環改善、サービス、顧客への戦略調達を通じて市場シェアを維持することに取り組んでいるが、価格設定や他の競争圧力は顧客関係を失う可能性がある。
また、同社の販売は、その顧客サービスの市場における消費者購入習慣によって推進されている。回収可能、持続可能な消費包装ソリューションに対する消費者の渇望を満たすために新しい包装製品を発売することの支持の下で、同社は従来、有機純販売増加を報告してきた。消費者の食習慣と選好の変化、生活コストの増加、失業率、信用市場の参入及びその他のマクロ経済要素は、消費者の消費行為に負の影響を与える可能性がある。会社のお客様の新製品紹介や販売促進活動もその販売に影響を与えます。
債務義務。*2023年12月31日現在の会社の未済債務元金総額は53.96億ドルです。 この債務は、元金と利息を支払うために資金繰りの一部を運営する必要があり、会社を金利上昇のリスクに直面させ、企業が追加融資を受ける能力を制限する可能性があるため、会社に影響を与える。当社の4つ目の改正および再注文信用協定(“現行信用協定”)の契約、および規管2024年満期の0.821%優先手形、2024年満期の4.125%優先手形、2026年満期の1.512%優先手形、2027年満期の4.75%優先手形、2028年満期の3.50%優先手形、2029年満期の3.50%優先手形、2029年満期の2.625%優先手形、および2030年満期の3.75%優先手形の契約は、当社の資産処分、担保責任の発生、その他の債務前払い能力を制限することが可能である。株の買い戻し、配当金の支払い、他の制限金の支払い、買収またはその他の投資を行う。現在の信用協定はまた最高総合レバレッジ率と最低総合利息カバー率を遵守することを要求している。会社が未来の間に財務契約を遵守する能力はその持続的な財務と経営業績に依存し、これはまた多くの他の要素の影響を受け、その中の多くの要素は会社のコントロール範囲を超えている。会社の債務に関するより多くの情報は、“財務状況、流動性、資本資源”における“条約制限”を参照されたい。
債務および現行の信用協定や契約の制限は、変化する市場条件や競争圧力に対する会社の柔軟性を制限する可能性がある。未済債務や制限は、一般経済状況や業務低下の影響を受けやすくしたり、その成長戦略や生産性向上計画に必要または重要な資本支出を行うことができなくなる可能性もある。
成果総覧
経営陣の議論と分析には、純売上高、運営収入、その他の会社の運営結果を知ることに関する情報の分析が含まれている。総合計算：
•2023年の純売上高は2022年の94.4億ドルから94.28億ドルに低下し、減少幅は0.1%であり、これは有機販売と公開市場の売上高が低下したが、一部はより高い定価、新製品の発売、Bellの買収、有利な外貨によって相殺されたためである。
•2023年の運営収入は2.68億ドルまたは30%増加し、2022年の9.06億ドルから11.74億ドルに増加した。理由は、より高い価格設定、持続的な改善と他の計画節約のコストおよび新製品の発売であるが、この部分は公開市場取引量の低下、有機販売の減少、維持と市場停止レベルの上昇、不利な大口商品インフレとその他のインフレ(主に労働力と福祉)によって相殺された。経営収入減少の原因には、不利な外貨両替、3つの小さい再生板紙製造施設の閉鎖に関連する加速減価償却、複数の包装施設の閉鎖に関連する費用と加速減価償却、ミシガン州カラマ前駆に位置するK 3再生板紙機械の退役に関連する費用と加速減価償却、デクサカナ運転生産能力プロジェクトの停止に関連する費用も含まれる。2022年に比べて、2023年にはロシア事業の売却に関する減価費用が減少し、運営収入も増加した
買収と処分
•2023年1月、同社はアイオワ州タマにある回収板紙製造工場で、Greif Packaging LLCから約1億ドルで買収したTamaの買収を完了した。これは板紙製造報告可能部分で報告されている。その後、同社は2023年第2四半期にこの施設を閉鎖した
•同社は2023年末と2024年初めに複数の包装施設を閉鎖することを決定した。このような施設の生産は私たちの既存の包装ネットワークに統合されるだろう。
•2023年9月8日、同社はベルの買収を完了し、サウスダコタ州スフォルスとオハイオ州グロフポートに2.64億ドルで3つの包装施設を追加した。ベルはアメリカ板紙包装報告書の一部で報告された
•同社は2023年第3四半期、同社が2019年に開始した再生板紙ネットワーク最適化計画の一部であるミシガン州カラマゾ市のK 3再生板紙機の永久停止を決定したと発表した。
•2023年第3四半期、当社は、漂白板紙と未漂白板紙との間の揺動能力を増加させ、再生板紙の塗布生産能力の戦略的拡張に投資を集中させるために、デクサカナで既存の板紙を改造するプロジェクトを停止することを決定した
•2022年、同社はロシアの2つの包装施設(“ロシア事業”)での権益の剥離を開始した。この取引に関連する処分すべき資産と負債は、2022年6月30日現在および売却日までの各後続四半期が終了するまでの販売待ち基準に適合しており、2022年と2023年の累計減価費用は1.06億ドルであり、1200万ドルの営業権減価を含む。2023年11月30日、同社はロシア事業の売却を完了した。
•同社は2022年5月、ミシガン州バトルクリークのリサイクル板紙製造工場を閉鎖した。
•同社は2022年9月、オハイオ州ノーウォーカーでの包装工場を閉鎖し、同工場は2022年3月に閉鎖すると発表していた。
株式買い戻しと配当
•2023年7月27日、会社取締役会は、公開市場購入、個人取引、規則10 b 5-1計画を通じて、最大5億ドルの会社が発行され、発行された普通株式(以下、2023年株式買い戻し計画と略す)を購入することを許可する追加株式買い戻し計画を承認した。これまでの5億ドルの株式買い戻し計画は2019年1月28日に承認される予定だ(“2019年株式買い戻し計画”)
•2023年、会社は2019年の株式買い戻し計画に基づき、22.80ドルの平均価格で2，389，224株の普通株を買い戻した。2023年12月31日現在、2023年と2019年の株式買い戻し計画によると、会社は5.65億ドルを追加の買い戻しに利用できる。
•2023年、会社は1.23億ドルの現金配当金を発表し、支払った
行動の結果
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 純売上高 | $ | 9,428 | | $ | 9,440 | | $ | 7,156 | |
| 営業収入 | $ | 1,174 | | $ | 906 | | $ | 407 | |
| 非経営性年金と退職後の福祉収入 | (3) | | 7 | | 5 | |
| 利子支出，純額 | (239) | | (197) | | (123) | |
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| 未合併実体所得税前収入と権益収入 | $ | 932 | | $ | 716 | | $ | 289 | |
| 所得税費用 | (210) | | (194) | | (74) | |
| 未合併主体持分前収益 | $ | 722 | | $ | 522 | | $ | 215 | |
| 非合併主体権益収益 | 1 | | — | | 1 | |
| 純収入 | $ | 723 | | $ | 522 | | $ | 216 | |
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2023年は2022年と比較して
純売上高
純売上高変化の構成要素は以下のとおりである
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| 十二月三十一日までの年度 | | |
| | 分散.分散 | | | |
百万の計 | 2022 | 値段 | 音量/混合 | | | 外国為替取引 | | 2023 | 少量を減らす | 百分率変化 |
統合された | $ | 9,440 | | $ | 556 | | $ | (580) | | | | $ | 12 | | | $ | 9,428 | | $ | (12) | | (0.1) | % |
有機販売と公開市場販売量の低下により、会社の2023年の純売上高は2022年同期の94.4億ドルから94.28億ドルに低下し、1200万ドル減少し、減少幅は0.1%だった。この低下はより高い定価、新製品の発売、有利な外貨(主にユーロ、メキシコペソ、ポンド)によって部分的に相殺され、一部はカナダ元とオーストラリアドルおよび2023年9月のベルキャプター買収によって相殺された。飲料、穀類食品、乾燥食品、冷凍食品、乳製品、便利品と医療保健のコア包装量は低いが、食品サービス、ティッシュと美容の高い包装量によって部分的に相殺された。
営業収入
業務収入変化の構成部分は以下の通りである
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| 2013年12月31日までの年度 | | |
| | 分散.分散 | | | |
| 百万の計 | 2022 | 値段 | 音量/混合 | | インフレ率 | 外国為替取引 | 他にも(a) | | 2023 | 増す | 百分率変化 |
統合された | $ | 906 | | $ | 556 | | $ | (204) | | | $ | (175) | | $ | (11) | | $ | 102 | | | $ | 1,174 | | $ | 268 | | 30 | % |
(a) 会社のコスト削減措置，計画中の工場維持コストと市場停止時間，買収·統合活動に関する費用，撤退活動，その他の特別費用が含まれている。
同社の2023年の運営収入は2.68億ドルまたは30%増加し、2022年同期の9.06億ドルから11.74億ドルに増加した。これは、より高い定価、持続的な改善、その他の計画、新製品の発売によりコストが節約されたためである。この成長は、公開市場取引量の低下、有機販売の低下、不利な大口商品インフレおよびその他のインフレ(主に労働力と福祉)、高い維持および市場停止時間、不利な外貨、加速減価償却、および3つのより小さい再生板紙製造施設の閉鎖に関連する費用によって部分的に相殺される(参照)付記18--出国活動本明細書の“第8項財務諸表と補足データ”項の連結財務諸表付記には、減価償却の加速、ミシガン州カラマズ市での会社の引退K 3回収紙板機の決定に関連する費用、および2023年第3四半期のデクサカナ回転生産能力プロジェクトの終了が含まれている。2022年に比べて、2023年には売却会社のロシア業務に関する減価費用が減少し、運営収入も増加した。参照してください“付記19−ロシア事業の減価と剥離本文書“第8項.財務諸表及び補足データ”の下の連結財務諸表付記では、より多くの情報を提供する。
2023年のインフレ率上昇は、労働力と福祉(9600万ドル)、その他のコスト、純額(7300万ドル)、大口商品インフレコスト(600万ドル)の増加が原因だ。その他のコスト純額には、製造用品、財産税、労働者補償コスト、その他の保険コストが含まれる。大口商品のインフレは主に外板(5000万ドル)、工場化学品(3800万ドル)、保理(3600万ドル)、変換化学品(700万ドル)とその他のコスト(1500万ドル)によって、二次繊維(5500万ドル)、エネルギー(4000万ドル)、運賃(2700万ドル)、木材(1800万ドル)によって相殺される。
利子支出，純額
2023年と2022年の利息支出純額はそれぞれ2.39億ドルと1.97億ドルだった。利息支出は、より高い金利とより高い債務残高により純増加する。2023年12月31日現在、会社総債務の約20%が変動金利である。
所得税費用
2023年と2022年の間、会社が確認した所得税支出はそれぞれ2.1億ドルと1.94億ドルで、税引き前収入はそれぞれ9.32億ドルと7.16億ドルだった
2023年の有効税率は法定税率と異なり、主にスウェーデン、ノルウェー、オランダでの会社の推定免税額が2200万ドル減少し、ナイジェリアの繰延税純資産に対して300万ドルの推定免税額が設定され、米国連邦、州、外国所得税の控除に関する2200万ドルの税収優遇が設定されている。
2022年の有効税率は法定税率と異なり、主に当社のロシア事業の売却を予定している減価費用により、海外と国内の管轄区域(推定手当があるかないかを含む)の収益の組み合わせを除いて、相応の税収割引がない。当社はまた、期間内のあるスワップ決済後に他の全面収益に残っている税金を解放するために1000万ドルの税金を確認し、実際の税率を引き上げた。
非合併主体権益収益
未合併実体の持分収入は2023年に100万ドルであり、2022年には100万ドル未満であり、Rengo Riverwood包装有限会社の合弁企業への株式投資と関係がある。
細分化市場報告
同社には以下のように報告可能な3つの部門がある
板紙製造以前は板紙工場報告部門と呼ばれていたが，回収，未漂白，漂白板紙を生産する北米板紙製造工場7社があり，これらの板紙は内部で消費され，アメリカとヨーロッパの包装部門のために板紙消費包装が生産されていた。内部で消費されていない板紙は様々な板紙包装転換業者やマネージャーに販売されていない。板紙製造部門の純売上高は板紙のみを代表して外部顧客に販売されている。会社間の板紙包装部門への移行の影響は板紙製造部門から解消され，これらの部門統合の経済性を反映している。
アメリカ板紙包装主に消費財会社に販売される板紙包装と、主にアメリカ食品、飲料、消費財市場に販売されている食品サービス会社とファーストフード店のコップ、蓋、食品容器を含む。
ヨーロッパ板紙包装板紙包装を含めて、主に段ボール箱で、主にCPG会社に販売され、主にヨーロッパでの保健と美容製品を含む食品、飲料と消費財市場にサービスしている
当社は，この等分部の経済状況を適切に反映するために，いくつかの板紙製造および企業コストを必要な報分部に分配している。会社とその他のタイトルには、環太平洋地域とオーストラリアの運営部門、および割り当てられていない会社と一次的なコストが含まれている。
首席運営決定者は、主に減価償却と償却調整後の運営収入に基づいてこれらの部門を評価する。分部の会計政策と“付記1-業務の性質と主要な会計政策の概要本文書“第8項.財務諸表及び補足データ”の下での連結財務諸表付記
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | 2022 | 2021 |
純売上高： | | | |
| 板紙製造 | $ | 1,022 | | $ | 1,290 | | $ | 1,007 | |
| アメリカ板紙包装 | 6,200 | | 6,015 | | 4,996 | |
| ヨーロッパ板紙包装 | 2,024 | | 1,973 | | 992 | |
| | | |
会社/その他/相殺(a) | 182 | | 162 | | 161 | |
| 合計する | $ | 9,428 | | $ | 9,440 | | $ | 7,156 | |
| | | |
営業収入(赤字)： | | | |
板紙製造(B)(C) | $ | (23) | | $ | 45 | | $ | (10) | |
アメリカ板紙包装(C)(D) | 1,088 | | 800 | | 456 | |
ヨーロッパ板紙包装(C)(E) | 127 | | 59 | | 82 | |
| | | |
会社や他の(c) | (18) | | 2 | | (121) | |
合計する | $ | 1,174 | | $ | 906 | | $ | 407 | |
(a) オーストラリアと環太平洋地域運営部門が顧客と契約を結んだ収入が含まれている。
(b) 2023年、2022年、2021年の脱退活動に関する加速減価償却が含まれている。参照してください“付記18--出国活動より多くの情報を理解するために、本明細書の“項目8、財務諸表および補足データ”の“簡明な連結財務諸表付記”を参照してください。
(c) 企業合併、脱退活動、その他の特別費用に関する費用が含まれています。参照してください“注1-一般情報より多くの情報を理解するために、本明細書の“項目8、財務諸表および補足データ”の“簡明な連結財務諸表付記”を参照してください。
(d) 2023年の脱退活動に関する加速減価償却が含まれている。参照してください“付記18--出国活動より多くの情報を理解するために、本明細書の“項目8、財務諸表および補足データ”の“簡明な連結財務諸表付記”を参照してください。
(e) ロシアと関連した減価費用が含まれている。参照してください“付記19−ロシア事業の減価と剥離より多くの情報を理解するために、本明細書の“項目8、財務諸表および補足データ”の下の“連結財務諸表付記”を参照してください
2023年は2022年と比較して
板紙製造
公開市場取引量の低下により純売上高は低下したが、一部は高い定価で相殺された。
業務収入の減少は、公開市場取引量の減少、メンテナンス·市場停止時間の増加、加速減価償却、および3つの回収板紙製造施設の閉鎖に関する費用である(参照付記18--出国活動連結財務諸表に付記されている“第8項.財務諸表および補足データ”は、より多くの情報を理解するために、他のインフレ(主に労働力と福祉)、加速減価償却および会社がK 3回収紙板機の使用停止を決定したことに関連する費用、およびデクサカナ運転生産能力プロジェクトの終了に関連する費用である。価格上昇、生産性向上(資本項目のメリットを含む)及び大口商品デフレ(主に二級繊維、エネルギー、木材と貨物)の部分は化学品によって相殺され、部分的にこの低下を相殺した
アメリカ板紙包装
純売上高増加の原因は、より高い定価と新製品の発売であり、これは、私たちの持続可能な消費パッケージ解決策への転換と2023年9月のベル買収に推進されたが、有機販売の低下部分はこの増加を相殺したためである。飲料、穀類食品、乾燥食品、冷凍食品と乳製品の低い包装量は、食品とティッシュの高い包装量によって部分的に相殺される。飲料では，大型ビール，クラフトビール，特色飲料，ソフトドリンクの包装量が低下した。
運営収入が増加した理由は、持続的な改善と他の計画によるより高い価格設定とコスト節約であるが、一部は商品インフレと他のインフレ(主に労働力と福祉)、より高いレベルの維持と市場停止、および包装施設の閉鎖に関連する費用を相殺している(参照付記18--出国活動本文書“項目8.財務諸表及び補足データ”の下の連結財務諸表付記に補足資料を提供する)。大口商品価格の上昇は主に外板、化学品と保存価格の上昇によるものであるが、二次繊維、エネルギー、運賃と木材コストが低い部分はこの影響を相殺した。
ヨーロッパ板紙包装
純売上高増加の原因は定価、製品の組み合わせ、私たちの持続可能な消費包装解決策に転換された新製品の発売と有利な外貨両替であるが、一部は飲料、便利、医療と食品の有機販売の低下によって相殺され、一部は食品サービスと美容面のより高い販売量によって相殺されている。
運営収入の増加は定価が高く、持続的な改善とその他の計画節約のコストによるものであるが、部分的には主に外部板、エネルギーとその他のインフレ(主に労働力と福祉)に関連する大口商品のインフレ、不利な外貨両替と有機販売の低下を相殺した。ロシア事業の売却に関する減価費用が減少したため、業務収入も増加した。参照してください“付記19−ロシア事業の減価と剥離本文書“第8項.財務諸表及び補足データ”の下の連結財務諸表付記では、より多くの情報を提供する。
財務状況、流動資金、資金源
当社は広義に流動資金を内部及び外部源からその義務及び約束を履行するのに十分な資金を得る能力と定義している。また、流動資金には、適切な債務及び持分融資を得る能力と、既存の戦略及び財務目標を達成する必要がなくなった資産を現金に変換する能力とが含まれる。したがって、流動性を資本資源とは別に考慮することはできず、資本資源には、長期業務目標の実現と債務返済約束を履行するための現在または潜在的に利用可能な資金が含まれている。
流動性と資本資源
当社が今後12ヶ月間予想する重大な現金需要には、資本支出、所得税の定期納付、関連債務の定期支払利息および債務超過(付記5で述べたような)、固定賃貸支払い責任のある賃貸契約(付記6で述べたような)、最低購入承諾(付記13に記載のような)、および持続経営コスト、運営資金、株式買い戻しおよび配当支払いが含まれる。同社はその主要な流動資金源が正常な運営過程における販売と経営活動のキャッシュフローと、必要に応じてその循環信用手配から得られる現金流量であると予想している。同社は、これらのソースは、少なくとも今後12ヶ月の持続的な現金需要を含む予測可能な未来で私たちを満たすのに十分だろうと予想している。
定期融資および循環信用融資項目での元利支払いは、当社が2024年に満期した0.821分の優先手形、2024年満期の4.125分の優先手形、2026年満期の1.512分の優先手形、2027年満期の4.75%優先手形、2028年満期の3.50%優先手形、2029年満期の3.50%優先手形、2029年満期の2.625%優先手形および2030年満期の3.75%優先手形(“手形”)の元金と利息とともに、当社の流動資金需要を代表する。現在の運営レベル、予想されるコスト節約と未来の成長に対する期待に基づいて、会社は、運営によって発生した現金、その循環信用手配と他の利用可能な融資源の下での利用可能な金額を加えることは、会社がその債務返済義務、必要な資本支出計画の要求及び持続的な運営コストと運営資本需要を履行できるようにするのに十分であるが、この点では保証されていないにもかかわらず。会社の将来の財務と経営業績、債務の返済或いは再融資の能力及び債務合意に含まれる契約と制限を遵守する能力(以下“契約制限”を参照)は、信用市場の条件、金融、商業及びその他の要素の影響を含む将来の経済条件の制約を受け、その中の多くの要素は会社がコントロールできず、会社製品の販売価格と需要、原材料とエネルギーコスト、及び会社がその全体業務と利益戦略を成功させる能力に大きく依存するであろう。
売掛金とは、顧客が不足している金額のことで、推定された不良債権準備、返品と引当、現金割引後の純額を差し引く。不良債権準備は、歴史的経験、現在の経済状況、顧客の信用に基づいて試算される。売掛金が未収でないと判断された場合は、引当金に計上します。
当社はすでに合意を締結し、第三者金融機関にいくつかの貿易売掛金を循環的に販売している。これらの合意項の下での譲渡は準拠している接続とサービス財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“編集”)のテーマ。販売損失は重大な損失ではなく、総合経営報告書の他の費用(収入)、純額項目に計上されている。次の表は、2023年12月31日まで、2023年12月31日まで、2022年12月31日終了年度までの活動をまとめています
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | 2022 |
| 販売して確認した入金をキャンセルします | $ | 3,696 | | $ | 3,299 | |
| 金融機関が受け取る収益を代表して | 3,646 | | 3,179 | |
| 金融機関からの純収益 | 28 | | 152 | |
12月31日の延期買収価格(a) | 1 | | — | |
| 12月31日の売掛金質 | 150 | | 197 | |
(a) 総合貸借対照表に計上された他の流動資産は、金融機関に売却された売掛金の実益権益を代表し、第3級公正価値計量に属する。
2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、すべての計画で販売された売掛金(主に催促サービスを含む)はそれぞれ約7億7千万ドル、7.53億ドルだった。
当社はまた、ある顧客が提供するサプライチェーン融資手配に参加しており、これらの顧客は、FASBコードの譲渡とサービステーマに基づいて販売会計を行う資格を満たしている。2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日まで、会社はそれぞれ11.36億ドルと11.24億ドルの売掛金を販売しており、これらの手配に関連している。
当社はすでに金融仲介業者とサプライヤー融資計画(“SFP”)を手配し、あるサプライヤーに金融仲介業者が適用伝票上の満期日までに支払うオプションを提供している。取引は仕入先と金融機関が自ら決定し、当社は合意の一方ではなく、仕入先が売掛金を売却する決定には何の経済的利益もありません。サプライヤーがこの計画に参加するか否かにかかわらず、会社がそのサプライヤーと協議する支払条件範囲は一致している。金融仲介機関との合意は、サプライヤー融資計画の担保又はその他の形態の担保として資産の質権を提供することを会社に要求しない。SFP計画に参加することを選択した会社サプライヤーを選択した金額は，会社総合貸借対照表上の売掛金のうち，SFP計画に基づいて支払われた金額が総合キャッシュフロー表における経営活動キャッシュフローに反映される
SFPにより有効と確認された会社の未返済債務の繰越状況は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までの年間で以下のようになる
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | 2022 |
| 年明けに確認された未済債務 | $ | 34 | | $ | 26 | |
| 年内確認の領収書 | 117 | 127 |
| 今年度お支払いいただいた確認領収書 | (121) | | (119) | |
| 年末未済確認債務 | $ | 30 | | $ | 34 | |
2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日時点、2021年12月31日現在、会社総合貸借対照表の売掛金に含まれる不動産、工場、設備の非現金増加は、それぞれ1.45億ドル、5500万ドル、1.69億ドルとなっている。
キャッシュフロー | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年間 |
| 百万の計 | 2023 | 2022 |
経営活動が提供する現金純額 | $ | 1,144 | | $ | 1,090 | |
投資活動のための現金純額 | $ | (1,025) | | $ | (435) | |
| 融資活動のための現金純額 | $ | (106) | | $ | (666) | |
2023年の経営活動で提供される純現金総額は11.44億ドルだが、2022年には10.9億ドルとなる。有利な成長は主に運営収入の増加によるものであるが，より高い運営資本レベルで相殺されている。2023年と2022年の年金納付はそれぞれ1500万ドルと2400万ドルである。2022年第1四半期、会社は2020年に終了した米国固定収益計画に関する超過残高を有効に利用することで、その残りの米国固定収益計画に600万ドルを貢献した。
2023年の投資活動のための純現金総額は10.25億ドルだったが、2022年は4.35億ドルだった。同社は2023年1月31日にGreif Packaging LLCから約1億ドルでTamaを買収する取引を完了した。同社は2023年9月8日にベル社への買収も完了し、価格は約2.64億ドル(獲得した現金300万ドルを含む)だった。当社が買収した再生板紙製造施設及び包装施設のさらなる検討については、“を参照されたい”付記4-業務統合連結財務諸表付記の“第8項、財務諸表及び補足データ”の下にある。2023年と2022年の資本支出はそれぞれ8.04億ドルと5.49億ドルだった。資本支出の増加は、テキサス州ウェコでの同社の新回収板紙製造工場の建設によって推進された。テキサス州ウェコ市に新たな再生板紙製造工場を建設することに関するより多くの情報は、次の資本投資部分を参照されたい。2023年と2022年、売掛金証券化·販売計画に関する現金純収入はそれぞれ1.39億ドルと1.19億ドルだった。
2023年の融資活動のための純現金総額は1.06億ドルだったが、2022年は6.66億ドルだった。本年度の融資活動には、主に資本支出の循環信用メカニズム下での借金、5400万ドルの普通株買い戻し、2600万ドルの債務弁済が含まれる。同社はまた、1.23億ドルの配当金を支払い、制限株式単位の支払いに関する源泉徴収義務を履行するために2200万ドルの制限株式単位を差し押さえた。2022年の間、会社は循環信用手配の下で借金をし、主に資本支出、普通株2800万ドルの買い戻し、1400万ドルの債務の返済に用いられる。中でさらに議論したように“付記5--債務本文“項目8、財務諸表と補足データ”の下の連結財務諸表付記では、2022年の活動には、2022年満期の4.875の優先手形2.5億ドルの償還が含まれている。会社はまた9200万ドルの配当と分配を支払い、制限株式単位の支払いに関連する源泉徴収を満たすために1800万ドルの制限株式単位を差し押さえた。
保証人の財務情報を補充するn
2021年に国際紙業会社が最終的に交換した結果、同社は現在GPIPの100%未償還権益を持っている。米国連邦と州所得税の目的で、GPIPは引き続き共同企業とみなされ、GPIPは少数のパートナーとして脱退したにもかかわらず、2022年9月1日まで、内部再編のため、GPIPは単一メンバー有限責任会社となり、所得税目的で組合企業を終了した。したがって、GPILはこれ以上単独のアメリカ証券取引委員会の届出要求の制約を受けない。したがって、同社は、GPRIL米国証券取引委員会申告文書に以前含まれていた補充保証人開示を本明細書に含む。
“あるように”付記5--債務本文“第8項、財務諸表及び補足データ”項の総合財務諸表付記では、GPRIL(“発行者”)が発行する優先手形は、ある国内子会社(“子会社保証人”)によって保証され、これらの子会社は、発行者がその海外子会社を除くすべての重大な100%所有子会社からなり、場合によっては自社(親会社保証)(総称して“保証人”と呼ぶ)によって保証される。GPILの残りの子会社(“非保証人子会社”)は、GPILのすべての海外子会社および非実質的な国内子会社を含む。子保証人は担保項目の下で連帯責任，全責任，無条件責任を負う
GPhCとGPILの運営，資産，負債の結果はほぼ同じであった。そのため、以下の要約財務資料は総合基準に従って列報し、発行者と付属保証人(総称して“債務者グループ”)から構成され、以下の項目を除いて報告する：(I)発行者及び付属保証人間の会社間取引及び残高、及び(Ii)非保証人付属会社の権益収益及び投資。
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| 百万の計 | 2023年12月31日までの12ヶ月間 |
| 業務総括表 | |
純売上高(a) | $ | 7,166 | |
| 販売コスト | 5,458 | |
| 営業収入 | 1,032 | |
| 純収入 | 631 | |
(a) 非保証人子会社への純売上高を含めて5億2千万ドル。
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| 百万の計 | 2023年12月31日 | | |
| 貸借対照表をまとめる | | | |
| 流動資産(非保証人を除く会社間受取金) | $ | 1,612 | | | |
| 非流動資産 | 6,463 | | | |
| 会社間非保証人の売掛金 | 1,300 | | | |
| 流動負債 | 2,067 | | | |
| 非流動負債 | 5,478 | | | |
聖約制限
現在、信用協定及び契約に記載されている契約は、当社の追加債務の発生を制限し、資産の処分、担保責任の発生、他の債務の前払い、株式の買い戻し、配当金の支払い及びその他の制限された支払い、留置権の設定、株式又は債務投資を行うこと、買収、手形発行に基づく契約条項の修正、合併又は合併、当社及びその付属会社が行う業務の変更、及び連属会社とのいくつかの取引を行うことが可能である。これらの制限、及び信用市場の中断は、同社が変化する市場状況に対応し、その資本支出計画に資金を提供し、意外な資本投資を提供したり、ビジネス機会を利用したりする能力を制限する可能性がある。
現在の信用協定の条項によると、会社は最高総合総レバー率契約と最低総合利息支出比率契約を守らなければならない。
現在の信用協定は会社が4.25から1.00より低い最高総合総レバー率を維持することを要求している。2023年12月31日、当社は同条約を遵守し、比率は2.58対1.00であった。
会社はまた、3.00から1.00までの最低総合利息支出比率を守らなければならない。2023年12月31日、当社はこの条約を遵守し、比率は7.96対1.00であった。
2023年12月31日現在、同社の信用はスタンダードプールにBB+と評価され、ムーディーズ投資家サービス会社にBa 1に評価されている。スタンダードプールとムーディーズ投資家サービス会社の同社に対する格付けには安定した見通しが含まれている
資本投資
同社の2023年の資本投資は8.85億ドル(8.04億ドル)、2022年は4.3億ドル(5.49億ドル)だった。2023年の間、同社の生産能力の増加とプロセス能力の改善のための資本支出は8.38億ドル、資本備品支出は2400万ドル、包装機械製造支出は2300万ドルだった。この成長は主にテキサス州ウェコにおける同社の新回収板紙製造工場の建設が行われているためである。当社の新たな再生板紙生産施設のさらなる検討と、買収統合の一部としての継続投資については、ご参照ください“付記18--出国活動本文書“財務諸表及び補足データ”の項の連結財務諸表に付記する。2022年、資本投資は主に米板紙製造施設の計画資産のアップグレードによるもので、ミシガン州カラマズ市で現在完成しているリサイクル紙板機を含む。
利息は建設中の1年以上の資産を資本化し、支出は100万ドル以上と推定される。資産化利息は、それに関連する資産の一部として記録され、当該資産の推定耐用年数内に償却される。2023年12月31日と2022年12月31日まで、資本化利息はそれぞれ800万ドルと500万ドル。
環境問題
同社のいくつかの既存および以前の施設は環境調査·救済の対象であり，これらの調査·救済は歴史的運営や危険物質や他の成分の放出によるものである。いくつかの既存および以前の施設には工業使用の歴史があり、将来的には調査と救済義務が加えられたり、会社に賠償請求が行われる可能性がある。さらに、施設の閉鎖や売却はさらなる調査が必要であり、これらの施設の救済につながる可能性がある。当社は責任を負う可能性がありコストが合理的に見積もることができる施設や問題のための準備金を設立しました。当社は、損失のある計上金額、及び計上金額以外に合理的に発生する可能性のある損失は、当社の総合財務状況、経営業績又はキャッシュフローに大きな影響を与えないと信じています。
当社の環境に関する更なる検討については、“を参照されたい”付記14−環境と法律事項本文書“連結財務諸表”第8項“財務諸表及び補足データ”に付記されています
国際運営
同社は米国以外の20カ国·地域に包装施設と板紙製造工場を持ち、製品は世界各地に販売されている。2023年には、会社間業務控除まで、米国以外からの純売上高が会社の純売上高の約30%を占めている。同社の輸出販売収入は外貨為替レートの変化によって変動している。また、2023年12月31日現在、会社の総資産の約27%がドル以外の通貨で取引されている。同社はユーロ、ポンド、スウェーデンクローナ、ポーランドズロッティ、オーストラリアドル、カナダドル、メキシコペソまたは円をその機能通貨として使用している国·地域で大量の業務を持っている。ドルがこれらの通貨レート変動に与える影響で6500万ドルの純通貨換算調整損失が生じ、当該赤字は2023年12月31日までの年度の他の全面(赤字)収入に計上されている。未来のこのような調整の幅と方向はドルと他の通貨との関係にかかっている。同社は為替レート変動が財務業績に与える影響を減らすために通貨ヘッジ計画を実施している。以下の“金融商品”を参照されたい
金融商品
同社は通貨ヘッジ計画を実行し、デリバティブを利用して為替レート変動がその総合財務業績に与える影響を減少させる。この計画によると、同社はこれまで正常な業務過程で長期外貨契約を締結し、ある外貨建ての取引をヘッジしていた。これらの長期契約の実現と未実現損益は、記録時に関連外貨取引の基礎を計上する。同社はまた，将来のキャッシュフロー変化に関するリスクと将来のエネルギーコスト増加に関する価格リスクを管理するためのデリバティブを利用するヘッジ計画を実施している。同計画によると、同社は2024年に予測される天然ガス使用量の一部を対沖するための天然ガス交換契約を締結している。これらの契約の実現損益は、消費された商品を確認しながら財務結果に計上される。また、同社は金利スワップを用いて、その変動金利定期ローン手配の金利変化による将来の利息支払いの金利リスクを管理している。当社は取引目的のための金融商品を保有または発行していません。“プロジェクト7 A，市場リスクに関する定量的かつ定性的開示”を参照されたい
表外手配
当社には何の表外手配もありません。
重要な会計判断と見積もり
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成し、財務諸表の日付の資産と負債報告金額および報告期間内に報告された純売上高と費用に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定値とは異なる可能性があり，これらの推定値における変化は既知のときに記録される.経営陣が会社の総合財務諸表を作成する際に用いる重要な会計政策は、会社の財務状況や経営結果の届出に重要な政策であり、管理層が使用する見積もりを大きく判断する必要がある。経営陣の肝心な判断は買収、営業権と長期資産減価テストに関連する未来のキャッシュフロー及び繰延所得税に関する。
買収する
当社は被買収業務に対して買収採算の買収方式を採用しています。買収会計方法によると、当社は買収当日の推定公正価値に基づいて、買収した有形資産と無形資産及び負担した負債に買収対価を分配する。買収価格は、買収された純資産を識別できる推定公正価値の任意の部分を超えて営業権に計上される。純資産の見積もり公正価値が購入価格のどの部分を超えても、駆け引きの収益に計上されていることが確認できる。長期資産(例えば、無形資産)の公正価値を決定するための推定は複雑である可能性があり、重大な判断が必要である。そのため、著者らは私たちが得ることができる情報を用いて公正価値を決定し、必要に応じて常に独立した評価専門家を招聘し、重大な買収の長期資産の公正価値の決定に協力する。公正価値の決定には，割引率，成長と残存率，特許権使用料，期待将来キャッシュフロー，その他の判断性のある未来イベントを推定する必要がある。我々の最適な見積りと仮定を調達価格分配過程の一部として用いているが，我々の見積りは生まれつき不確実であり，改善が必要である.そのため、買収日から最長1年の計量期間内に、買収資産と負担する負債の調整を記録し、営業権に応じた相殺を行うことが許可された。計量期間が終了したり資産を買収したり、負債を負担する価値が最終的に決定された後(先着者を基準に)、その後のどの調整も総合損益表に記入する。当社はまた、将来的に記録するために、買収に関連する無形資産の償却費用の金額を決定するために、無形資産の耐用年数を推定しなければならない。このような使用年数は、無形資産によって生成される将来のキャッシュフローの予期される期間に基づいて決定される。当社は定期的に私たちに割り当てられた無形資産の推定利用可能年数を審査し、その等の推定利用可能年数が引き続き適用されるかどうかを決定します
2021年11月1日、当社はARパッケージの全株式(現金7500万ドルの買収後の純額を差し引く)を14.12億ドルの現金で買収することにより、ARパッケージ会社への買収(“AR取引”)を完了した。買収の日から、ARパッケージ会社の経営業績はすでに会社の財務業績に含まれている。当社は、買収当日の推定公正価値に基づいて、買収した有形·無形資産及び負担する負債の購入対価の公正価値を当該等資産に分配する。同社は、買収した資産に顧客関係が含まれており、割引キャッシュフロー分析を用いて顧客関係に4.39億ドルの公正価値が割り当てられていることを確認した。2022年第4四半期に、会社は買収会計を完了し、顧客関係が3800万ドル減少した。この資産を評価する重要な仮定には，割引率，年間収入成長率，顧客流出率，予想運営費用，予想利息，税項，減価償却と償却前収益(“EBITDA”)利益率，税率，減価償却，払込資産費用，将来収益予測などがある。当社は，適用される見積りは合理的な仮定に基づいていると考えているが，これらの仮説自体は不確実である.そのため、実際の結果は買収資産の公正価値を決定するための仮定と判断とは異なる可能性があり、これは未来に重大な減値損失を招く可能性がある。我々が買収したより多くの情報が含まれている“付記4-業務統合” 連結財務諸表付記“第8項、財務諸表及び補足データ”の下にある
商誉
当社は10月1日から毎年潜在的な減値の商業権を評価し、事件或いは環境変化が報告単位の公正価値がもはやその帳簿額面を超えない可能性があることを示した時に商業権を評価する。営業権の潜在的減値は報告単位レベルで計量され、方法は報告単位の帳簿金額(営業権を含む)と報告単位の推定公正価値を比較することである。2023年10月1日現在、会社は7つの報告単位を有しており、そのうち5つは営業権を持っている。
当社は定期的にその各報告単位に関連する営業権に対して定性減値分析を行い、報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える可能性があるかどうかを確定することができる。いずれの報告単位の定性分析結果が確定していない場合、あるいは前回の定量化減値評価以来業務が大きく変化した場合、当社はその報告単位の定量化分析を行う。
会社は2023年10月1日まで量子化減値テストを行った。定量分析は会社の業務計画に基づく割引現金流量分析を用いて報告単位ごとの公正価値を計算し、この割引現金流量分析は加重平均資本コスト割引を使用し、及び利息、税項、減価償却と償却前収益(“EBITDA”)倍数に基づく年末現金流量市場指標を含む。
報告単位の公正価値は不確定性に関連すると推定され、それは管理層に一連の要素を考慮することが要求されるが、未来の経営結果、業務計画、収入と経営利益率の経済予測、推定された未来のキャッシュフロー及び市場データと分析を含むが、時価を含む。公正価値の決定は上記の要素の変化に敏感である。これらの要素と固有の不確定性が存在すると判断し、報告単位の公正価値と潜在的な営業権減少値を推定する相関分析に用いられる。
経営陣が営業権減価テストを行うために使用する仮説の可変性は、将来のイベントおよびキャッシュフローの不確実性を含む多くの条件に依存する。そのため、市場要因の変化により、会社の会計見積もりは時期によって大きく変化する可能性がある。もし会社が他の仮定や見積もりを使って、あるいは未来の時期に異なる状況が発生すれば、将来の経営業績やキャッシュフローは重大な影響を受ける可能性があり、営業権の回復可能性に関する判断と結論が変化する可能性がある。営業権減価テスト中に使用される仮説は、“プロジェクト1 A.リスク要因”で議論されているいくつかのリスクの悪影響を受ける可能性もあり、それにより、将来の営業権減価費用をもたらす可能性がある。
2023年10月1日現在、会社は年間営業権減価テストを行った。当社の結論は，すべての営業権を持つ報告単位の公正価値がその帳簿価値を超えているため，営業権は損害を受けていないということである。報告単位ごとに使用する割引率は8%から9%と様々であり，末期キャッシュフローは8.0倍の取引倍数で計算した.ヨーロッパ報告機関の公正価値はそれぞれの帳簿価値より26%高く、他のすべての報告単位の公正価値は90%を超えている。それぞれの報告単位の公正価値を見積もるための割引率を100ベーシスポイント増加させることが適切であれば，報告単位あたりの公正価値はその帳簿価値を超え続けると結論した。欧州報告部門の営業権総額は4.62億ドルだった。当社では，報告単位の公正価値を計算するための仮定や推定は大きく変化する可能性は低いと考えている。
長寿資産を取り戻す
当社は経営業績を分析し、減値を引き起こす可能性のある重大な事件やビジネス環境の変化を考慮することで、その長期資産の回収状況を評価している。事件や環境変化が長期資産(物件、工場や設備および無形資産を含む)の額面が未割引現金流量で完全に回収できない可能性があることを示した場合、当社はそのような長期資産の減値を審査する。減価損失(ある場合)の計量は資産の公正価値に基づいており、この公正価値は収入、コスト或いは市場法によって決定される。
繰延所得税と潜在的評価
“財務会計基準”でまとめられた所得税特別テーマによると、既存の情報とその他の要素に基づいて、繰延税資産の全部或いは一部が現金化できない可能性が高い場合、推定支出を確立或いは維持する必要がある。財務報告基準の編纂は繰延税金資産が現金化されるかどうかを決定するために重要な要素を提供し、近年十分な課税収入があるかどうか、及び今後数年間合理的に遅延税項資産を利用するために十分な収入が期待されているかどうかを含む。当社は、将来の課税収入を生み出すことで繰延税の優遇を実現する可能性が高いかどうかを評価し、繰延税金資産の評価を維持する必要があるかどうかを評価している。評価に免税額が必要かどうかを評価する際には、積極的であっても消極的であっても、既存のすべての証拠を適切に考慮する。推定免税額が必要かどうかを決定する際には、具体的な課税管轄区、繰越期間、既存の課税臨時差異の沖売、累積税前帳簿収益、所得税策略と各司法管轄区実体の予測収益を含む多くの要素が考慮されている。
2023年12月31日現在、同社のある外国司法管轄区における繰延税項目純資産と、ある連邦税収控除繰越に関連する国内繰延税金資産の推定準備金は3700万ドルである。2022年12月31日現在、5700万ドルの推定手当が記録されている
2023年12月31日現在、会社は、合弁企業Rengo Riverwood Packaging，Ltd.の株式投資に関連する将来の源泉徴収税支出のために米国所得税を繰延している。また、会社はカナダ子会社カナダ図形包装国際会社の運営資金需要と他の債務補償を考慮した後、将来のカナダ源泉徴収税に繰延所得税を提供し、運営資金需要および他の債務補償を考慮して余分な現金を分配することができることを前提としている。同社は、運営資金需要や他の債務返済を考慮した後、カナダ子会社の累積収益に恒久的に再投資し、手元に分配可能な現金金額を超えていると主張し続けている。同社は、2023年12月31日現在、カナダ子会社の外部ベース差に関する繰延税金負債を記録すべきではないと確定した。
会社はその収益を米国以外の地域に無期限に再投資しようとしているため、会社は他の国際子会社の約9200万ドルの外部ベース差額のために米国所得税を延期していない。計算の複雑さのため、収益または他の関連外部基礎差額が送金されていない未確認繰延所得税負債(ある司法管轄区域では主に源泉徴収)の金額を決定することは不可能である。
当社は世界無形低税収入(“GILTI”)が発生したことを確認する期間コストを選択しているため，基差で確認された繰延税項目は存在せず，これらの違いはヒット時にGILTIの計上金額に影響すると予想される。
新会計基準
当社の最近の会計声明に影響を与える議論については、“を参照されたい”付記1-ビジネスの性質と主要な会計政策の概要本文書“連結財務諸表”第8項“財務諸表及び補足データ”に付記されています
商業の見通し
2024年の資本投資総額は約9億5千万ドルと予想される。
同社はまた、2024年に以下の目標を達成すると予想している
•減価償却と償却費用は5.9億ドルから6.1億ドルの間だ。
•年金計画は1000万ドルから2000万ドルの間に支払われる。
第七A項。*市場リスクの定量的および定性的な開示の強化
当社は利息や通貨金利を稼ぐ財務収益を目指してデリバティブを取引したり使用したりせず、レバレッジツールや関連リスクが発見されていないツールも使用しない。
金利.金利
同社が金利変化のリスクに直面しているのは、主に固定金利債務と変動金利債務を含む短期·長期債務によるものである。当社は金利スワップを用いて、その変動金利定期ローン手配の金利変化による将来の利息支払いの金利リスクを管理しています。当社には2023年12月31日現在、名目金額7.5億ドルの有効金利交換協定が2024年4月に満期になります
次の表に当社の債務に関する金利感受性情報を示します。
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| 期限別長期債務元本額-平均金利 | | |
| 期日を予想する | | |
百万の計 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | その後… | 合計する | 公正価値 |
債務総額 | | | | | | | | |
定率率 | $719 | $27 | $960 | $300 | $1,125 | $1,071 | $ | 4,202 | | $ | 4,036 | |
平均金利 | 2.34% | 7.60% | 4.05% | 4.75% | 3.87% | 3.33% | | |
可変金利 | $20 | $16 | $978 | $— | $— | $1 | $ | 1,015 | | $ | 1,003 | |
| SOFR+拡張 | SOFR+拡張 | SOFR+拡張 | SOFR+拡張 | SOFR+拡張 | SOFR+拡張 | | |
純投資ヘッジ
同社は2021年10月29日と2021年11月19日に、定期融資手配の全金額を2.1億ユーロの遅延抽出を発動し、2029年に満期となる2.625%優先無担保手形の元金総額2.9億ユーロの非公開発行をそれぞれ完了した。同社はこのユーロ建て債務を、ユーロ機能通貨建て子会社の一部の純投資に対する非派生純投資ヘッジに指定し、通貨変動を相殺している。
ヘッジデリバティブに指定されていない
当社は外貨建て取引所で発生した売掛金を効果的にヘッジするために長期外貨契約を締結した。これらの長期外国為替契約の目的は，これらの売掛金の徴収による最終機能通貨キャッシュフローが為替変動に悪影響を受けるリスクから会社を保護することである。2023年12月31日まで、複数の外貨長期外貨契約が存在し、期限は3ヶ月に及ぶ。2023年12月31日現在返済されていない長期貨幣両替契約は、2023年12月31日の契約金利でまとめてドルで計算した場合、純名目金額は合計1.31億ドルとなる。当社はこれらの長期外貨契約を継続的にモニタリングし、リスクをできるだけ少なくするように調整している。
取引や衝突があります
2021年5月14日、ARパッケージ買収について、同社は取引または外貨長期契約を締結し、現金コストを前払いせず、ヘッジ買収価格の7億ユーロであった。これらの長期契約は2021年10月29日にARパッケージ会社を買収する前に受け渡しされ、ASC 815デリバティブとヘッジによって派生商品に計上される。これらの契約による4800万ドルの達成損失は、2021年12月31日までの年間で、業務合併·脱退活動やその他の特別費用で確認され、合併経営報告書で確認されている。詳細は“をご覧ください”注1-一般情報会社は2021年12月31日までの2021年年報Form 10-K。
天然ガス契約
同社は2024年の天然ガス予想使用量の一部をヘッジしている。2023年12月31日現在、天然ガススワップ契約の帳簿価値と公正価値は純負債700万ドルである。この等契約はキャッシュフローヘッジに指定され、他の株主権益の全面赤字の累計で未返済契約の公正価値で四半期変動入金に延期される。これにより生じる報酬や損失は販売コストに再分類されるとともに，消費された商品を確認する.
第八項です。以下に財務諸表と補足データを示す
財務諸表索引
| | | | | |
| ページ |
グラフィックパッケージホールディングス | |
2023年12月31日までの3年間の各年度の総合業務報告書 | 38 |
2023年12月31日までの3年度の総合総合収益表 | 39 |
2023年12月31日と2022年12月までの連結貸借対照表 | 40 |
2023年12月31日までの3年度の株主権益総合レポート | 41 |
2023年12月31日までの3年間の連結現金フロー表 | 42 |
連結財務諸表付記 | 43 |
独立公認会計士事務所報告(普華永道会計士事務所PCAOB ID番号238) | 82 |
グラフィックパッケージホールディングス
連結業務報告書
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 100万ドルで1株当たりの金額を除く | 2023 | 2022 | 2021 |
| 純売上高 | $ | 9,428 | | $ | 9,440 | | $ | 7,156 | |
| 販売コスト | 7,311 | | 7,610 | | 6,085 | |
| 販売、一般、行政 | 805 | | 774 | | 528 | |
| その他の費用(収入)，純額 | 64 | | 19 | | (2) | |
| 企業合併·脱退活動その他の特別費用，純額 | 74 | | 131 | | 138 | |
| 営業収入 | 1,174 | | 906 | | 407 | |
非経営性年金と退職後の福祉収入 | (3) | | 7 | | 5 | |
| 利子支出，純額 | (239) | | (197) | | (123) | |
| | | |
| 未合併実体所得税前収入と権益収入 | 932 | | 716 | | 289 | |
| 所得税費用 | (210) | | (194) | | (74) | |
| 未合併主体持分前収益 | 722 | | 522 | | 215 | |
| 非合併主体権益収益 | 1 | | — | | 1 | |
| 純収入 | $ | 723 | | $ | 522 | | $ | 216 | |
| 非持株権の純収入に起因することができます | — | | — | | (12) | |
| グラフィックパッケージホールディングスは純収益を占めなければならない | $ | 723 | | $ | 522 | | $ | 204 | |
| | | |
グラフィックパッケージホールディングスの1株当たり純収益-基本 | $ | 2.35 | | $ | 1.69 | | $ | 0.69 | |
グラフィック·パッケージ·ホールディングスの1株当たり純収益によるものです | $ | 2.34 | | $ | 1.69 | | $ | 0.68 | |
付記は総合財務諸表の構成要素である。
グラフィックパッケージホールディングス
総合総合収益表
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 |
| 百万の計 | グラフィックパッケージホールディングス | 非持株権益 | 合計する |
| 純収入 | $ | 723 | | $ | — | | $ | 723 | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | | | |
| 派生ツール | 3 | | — | | 3 | |
| 年金と退職後福祉計画 | (4) | | — | | (4) | |
| 貨幣換算調整 | 65 | | — | | 65 | |
| | | |
| | | |
| 税引き後のその他の総合収入合計 | 64 | | — | | 64 | |
| 総合収入総額 | $ | 787 | | $ | — | | $ | 787 | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2022 |
| 純収入 | $ | 522 | | $ | — | | $ | 522 | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額： | | | |
| 派生ツール | 4 | | — | | 4 | |
| 年金と退職後福祉計画 | (9) | | — | | (9) | |
| 貨幣換算調整 | (148) | | (1) | | (149) | |
| その他の全面赤字合計は税金を差し引く | (153) | | (1) | | (154) | |
| 総合収益合計 | $ | 369 | | $ | (1) | | $ | 368 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2021 |
| | | | |
| 純収入 | $ | 204 | | $ | 12 | | | $ | 216 | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額： | | | | |
| 派生ツール | 5 | | 1 | | | 6 | |
| 年金と退職後福祉計画 | 45 | | — | | | 45 | |
| 貨幣換算調整 | (28) | | — | | | (28) | |
| 税引き後のその他の総合収入合計 | 22 | | 1 | | | 23 | |
| 総合収入総額 | $ | 226 | | $ | 13 | | | $ | 239 | |
付記は総合財務諸表の構成要素である。
グラフィックパッケージホールディングス
合併貸借対照表
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 百万単位で株や1株当たりの金額は含まれていない | 2023 | 2022 |
資産 | | |
流動資産： | | |
現金と現金等価物 | $ | 162 | | $ | 150 | |
売掛金純額 | 835 | | 879 | |
在庫、純額 | 1,754 | | 1,606 | |
| | |
その他流動資産 | 94 | | 71 | |
| | |
流動資産総額 | 2,845 | | 2,706 | |
財産·工場·設備·純価値 | 4,992 | | 4,579 | |
商誉 | 2,103 | | 1,979 | |
無形資産、純額 | 820 | | 717 | |
その他の資産 | 415 | | 347 | |
総資産 | $ | 11,175 | | $ | 10,328 | |
| | |
負債.負債 | | |
流動負債： | | |
短期債務と長期債務の当期部分 | $ | 764 | | $ | 53 | |
売掛金 | 1,094 | | 1,123 | |
報酬と従業員の福祉 | 273 | | 295 | |
支払利息 | 63 | | 51 | |
その他負債を計算すべき | 395 | | 411 | |
流動負債総額 | 2,589 | | 1,933 | |
長期債務 | 4,609 | | 5,200 | |
繰延所得税負債 | 731 | | 668 | |
年金と退職後の給付 | 104 | | 111 | |
他の非流動負債 | 360 | | 266 | |
| | |
承諾(付記13) | | |
| | |
株主権益 | | |
優先株、額面$.01一株一株100,000,000ライセンス株；違います。発行済みまたは発行済み株式 | — | | — | |
普通株、額面$.01一株一株1,000,000,000ライセンス株；306,058,815そして307,116,089それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日に発行された株式 | 3 | | 3 | |
額面価値を超えた資本 | 2,062 | | 2,054 | |
利益を残す | 1,029 | | 469 | |
その他の総合損失を累計する | (313) | | (377) | |
平面包装持株会社の株主権益総額 | 2,781 | | 2,149 | |
非持株権益 | 1 | | 1 | |
総株 | 2,782 | | 2,150 | |
総負債と株主権益 | $ | 11,175 | | $ | 10,328 | |
付記は総合財務諸表の構成要素である。
グラフィックパッケージホールディングス
合併株主権益報告書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | 額面価値を超えた資本 | (累積損失)利益を残す | その他の総合収入を累計する | 非制御的権益 | 総株 |
| 百万単位で株式は含まれていません | 株 | 金額 |
2020年12月31日の残高 | 267,726,373 | | $ | 3 | | $ | 1,715 | | $ | (48) | | $ | (246) | | $ | 416 | | $ | 1,840 | |
純収入 | — | | — | | — | | 204 | | — | | 12 | | 216 | |
| | | | | | | |
会員権益の分配 | — | | — | | — | | — | | — | | (6) | | (6) | |
その他総合収益(損失)、税引き後純額： | | | | | | | |
派生ツール | — | | — | | — | | — | | 5 | | 1 | | 6 | |
年金と退職後福祉計画 | — | | — | | — | | — | | 45 | | — | | 45 | |
| | | | | | | |
貨幣換算調整 | — | | — | | — | | — | | (28) | | — | | (28) | |
| | | | | | | |
知的財産権の償還 | 38,080,072 | | — | | 319 | | — | | — | | (423) | | (104) | |
| | | | | | | |
発表した配当金 | — | | — | | — | | (90) | | — | | — | | (90) | |
子会社への投資 | — | | — | | — | | — | | — | | 2 | | 2 | |
株の報酬の再認識 | — | | — | | 12 | | — | | — | | — | | 12 | |
株の奨励と引き換えに株を発行する | 1,297,106 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
2021年12月31日の残高 | 307,103,551 | | $ | 3 | | $ | 2,046 | | $ | 66 | | $ | (224) | | $ | 2 | | $ | 1,893 | |
純収入 | — | | — | | — | | 522 | | — | | — | | 522 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
その他総合収益(損失)、税引き後純額： | | | | | | | |
派生ツール | — | | — | | — | | — | | 4 | | — | | 4 | |
年金と退職後福祉計画 | — | | — | | — | | — | | (9) | | — | | (9) | |
貨幣換算調整 | — | | — | | — | | — | | (148) | | (1) | | (149) | |
普通株買い戻し | (1,315,839) | | — | | (8) | | (20) | | — | | — | | (28) | |
発表した配当金 | — | | — | | — | | (99) | | — | | — | | (99) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
株の報酬の再認識 | — | | — | | 16 | | — | | — | | — | | 16 | |
株の奨励と引き換えに株を発行する | 1,328,377 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
2022年12月31日の残高 | 307,116,089 | | $ | 3 | | $ | 2,054 | | $ | 469 | | $ | (377) | | $ | 1 | | $ | 2,150 | |
純収入 | — | | — | | — | | 723 | | — | | — | | 723 | |
| | | | | | | |
その他総合収益(損失)、税引き後純額： | | | | | | | |
派生ツール | — | | — | | — | | — | | 3 | | — | | 3 | |
年金と退職後福祉計画 | — | | — | | — | | — | | (4) | | — | | (4) | |
貨幣換算調整 | — | | — | | — | | — | | 65 | | — | | 65 | |
普通株買い戻し | (2,389,224) | | — | | (14) | | (40) | | — | | — | | (54) | |
| | | | | | | |
発表した配当金 | — | | — | | — | | (123) | | — | | — | | (123) | |
| | | | | | | |
株の報酬の再認識 | — | | — | | 22 | | — | | — | | — | | 22 | |
株の奨励と引き換えに株を発行する | 1,331,950 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
2023年12月31日の残高 | 306,058,815 | | $ | 3 | | $ | 2,062 | | $ | 1,029 | | $ | (313) | | $ | 1 | | $ | 2,782 | |
付記は総合財務諸表の構成要素である。
グラフィックパッケージホールディングス
統合現金フロー表
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | 2022 | 2021 |
経営活動のキャッシュフロー： | | | |
純収入 | $ | 723 | | $ | 522 | | $ | 216 | |
| | | |
純収入を経営活動に提供する現金純額に調整する： | | | |
| 減価償却および償却 | 619 | | 553 | | 489 | |
| | | |
| 繰延債務発行コストの償却 | 6 | | 9 | | 9 | |
| 所得税を繰延する | 22 | | 131 | | 55 | |
| 退職後の費用は資金の額より少ない | (5) | | (18) | | (24) | |
| 資産減価費用 | 29 | | 96 | | — | |
| | | |
| その他、純額 | 58 | | 15 | | 93 | |
買収後の営業資産と負債変動(付記4参照) | (308) | | (218) | | (229) | |
経営活動が提供する現金純額 | 1,144 | | 1,090 | | 609 | |
| | | |
投資活動によるキャッシュフロー： | | | |
資本支出 | (781) | | (522) | | (775) | |
包装機械支出 | (23) | | (27) | | (27) | |
| | | |
| | | |
買収業務は，現金買収後の純額を差し引く | (361) | | — | | (1,704) | |
| | | |
売掛金実益 | 184 | | 125 | | 130 | |
収益と引き換えの実益権益 | (45) | | (6) | | (11) | |
その他、純額 | 1 | | (5) | | (5) | |
投資活動のための現金純額 | (1,025) | | (435) | | (2,392) | |
| | | |
資金調達活動のキャッシュフロー： | | | |
| | | |
普通株買い戻し | (54) | | (28) | | — | |
債務を返済する | (26) | | (14) | | (16) | |
債券発行で得られた金 | — | | — | | 2,965 | |
| 長期債務を償還する | — | | (250) | | (1,626) | |
非制御的権益を償還する | — | | — | | (150) | |
循環信用手配された借金 | 4,449 | | 3,929 | | 4,485 | |
循環信用手配の支払い方法 | (4,314) | | (4,195) | | (3,649) | |
| 知的財産権は税金協議で支払わなければなりません | — | | — | | (109) | |
起債コスト | — | | — | | (27) | |
株式支払いに関する普通株買い戻し | (22) | | (18) | | (15) | |
株主への配当金とGPIPパートナーへの支払い | (123) | | (92) | | (92) | |
| | | |
その他、純額 | (16) | | 2 | | 12 | |
融資活動が提供する現金純額 | (106) | | (666) | | 1,778 | |
| | | |
| 販売対象資産内に分類された現金を含む現金および現金等価物を増加(減少)する | 13 | | (11) | | (5) | |
| 販売対象資産に再分類された現金を差し引く | — | | 5 | | — | |
| 為替レート変動が現金に与える影響 | (1) | | (6) | | (2) | |
現金および現金等価物の純増加(減額) | 12 | | (22) | | (7) | |
年初現金および現金等価物 | 150 | | 172 | | 179 | |
| 年末現金と現金等価物 | $ | 162 | | $ | 150 | | $ | 172 | |
| | | |
非現金投資活動： | | | |
| 売掛金交換で得られた実益利益 | $ | 141 | | $ | 118 | | $ | 121 | |
| 使用権資産を新たな経営賃貸負債と交換する | $ | 70 | | $ | 52 | | $ | 118 | |
| | | |
非現金融資活動： | | | |
使用権資産を新たな融資リース負債と交換する | $ | — | | $ | 42 | | $ | 11 | |
| 非現金置換株式発行非制御的権益を償還する | $ | — | | $ | — | | $ | (652) | |
付記は総合財務諸表の構成要素である。
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記
注1。 業務の性質と重要な会計政策の概要
業務的性質
グラフィックパッケージホールディングス(“GPhC”とその子会社，“会社”)は，世界を異ならせる消費者パッケージの提供に取り組んでいる。同社はリードする持続可能な消費包装サプライヤーであり、世界的に運営されており、アメリカ最大の消費財包装段ボールと容器生産者の一つであり、板紙食品包装解決方案の最大の生産者の一つでもある。消費包装ソリューション(回収、未漂白および漂白板紙を含む)を製造するための板紙分野で市場トップを占めている。
同社の顧客は多くの世界で最もよく知られている会社とブランドを含み、それらは飲料、食品、飲食サービスとその他の消費製品の面で突出した市場地位を持っている。当社は消費者に革新的な板紙包装ソリューションを提供することに取り組んでいます。同社はその全世界包装ネットワーク、その独自の段ボール箱と包装設計及び品質、サービスと環境管理への約束を通じて、顧客にマーケティングと性能面のメリットを提供している。
列報根拠と合併原則
会社の総合財務諸表には、会社が経営および財務政策を直接または間接的に制御することができるすべての子会社が含まれている。会社間取引と残高は合併で流された。
同社は日本合弁企業Rengo Riverwood包装有限公司の一方であり、当該合弁企業のうち、同社は保有している50権益法を使用して計算された所有権の割合。
予算の使用
アメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて財務諸表を作成する際、管理層は財務諸表の日付の資産及び負債報告金額、及び報告期間内の販売及び支出純額に影響するため、推定及び仮定を行わなければならない。実際の結果はこれらの推定値とは異なる可能性があり，これらの推定値における変化は既知のときに記録される.会計(その中に含まれる)の退職金利益、保存可能なリスク、緩慢及び時代遅れの在庫、貸倒準備、減価償却及び償却可能な年限、商業権及び長期資産の減価テスト、買収会計に関連する公正価値、派生金融商品の公正価値、株式に基づく補償、繰延所得税資産及び潜在所得税評価、及び損失があると推定される。
現金と現金等価物
現金および現金等価物には、銀行預金および他の流動性の高い有価証券が含まれ、満期日は3ヶ月以下である。
売掛金と引当金
売掛金とは、顧客が不足している金額のことで、推定された不良債権準備、返品と引当、現金割引後の純額を差し引く。不良債権準備は、歴史的経験、現在の経済状況、顧客の信用に基づいて試算される。売掛金が未収でないと判断された場合は、引当金に計上します。
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
当社はすでに合意を締結し、第三者金融機関にいくつかの貿易売掛金を循環的に販売している。これらの合意項の下での譲渡は準拠している接続とサービス財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“編集”)のテーマ。販売損失は他の費用(収入)に計上され，合併経営報告書では純額となる。次の表は、2023年12月31日まで、2023年12月31日まで、2022年12月31日終了年度までの活動をまとめています
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | 2022 |
| 販売して確認した入金をキャンセルします | $ | 3,696 | | $ | 3,299 | |
| 金融機関が受け取る収益を代表して | 3,646 | 3,179 |
| 金融機関からの純収益 | 28 | | 152 | |
12月31日の延期買収価格(a) | 1 | — |
| 12月31日の売掛金質 | 150 | 197 |
(a) 総合貸借対照表に計上された他の流動資産は、金融機関に売却された売掛金の実益権益を代表し、第3級公正価値計量に属する。
引き続き参加するすべてのプランの下で販売される売掛金は、主に催促サービスを含み、#ドルです770百万ドルとドル753それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日まで
当社はまた、ある顧客が提供するサプライチェーン融資手配に参加しており、これらの顧客は、FASBコードの譲渡とサービステーマに基づいて販売会計を行う資格を満たしている。2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日まで、会社の販売売掛金はドルである1,1361000万ドルと300万ドルです1,124これらの手配に関連した資金はそれぞれ1.6億ドルだ。
売掛金と仕入先の財務計画
当社はすでに金融仲介業者とサプライヤー融資計画(“SFP”)を手配し、あるサプライヤーに金融仲介業者が適用伝票上の満期日までに支払うオプションを提供している。取引は仕入先と金融機関が自ら決定し、GPhCは合意の一方ではなく、仕入先が売掛金を売却する決定には何の経済的利益もない。サプライヤーがこの計画に参加するか否かにかかわらず、会社がそのサプライヤーと協議する支払条件範囲は一致している。金融仲介機関との合意は、GPhCがサプライヤー融資計画に担保または他の形態の担保として質資産を提供することを要求しない。SFP計画に参加することを選択した欠会社サプライヤーの金額は，総合貸借対照表上の売掛金に含まれ，SFP計画に基づいて支払われた金額は，統合キャッシュフロー表における経営活動のキャッシュフローに反映される.
会社が債務を返済していない前転，それに基づいて仕入先財務計画2022年12月31日まで、2023年、2022年までの年度は以下の通り
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | 2022 |
| 年明けに確認された未済債務 | $ | 34 | | $ | 26 | |
| 年内確認の領収書 | 117 | 127 |
| 今年度お支払いいただいた確認領収書 | (121) | | (119) | |
| 年末未済確認債務 | $ | 30 | | $ | 34 | |
不動産、建屋、設備の非現金増加は、総合貸借対照表の支払すべき勘定に含まれる純額は#ドルである1451000万、$552000万ドルとドル1692023年12月31日まで、2022年12月31日、2021年12月31日まで。
信用リスクが集中する
会社の現金、現金等価物、売掛金は信用リスクの集中の影響を受ける可能性がある。現金と現金等価物は、経営陣が高い信用品質を有すると考えられる金融機関に保管されている。売掛金はアメリカと国際顧客からの収入で、通常担保は必要ありません。2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの年度違います。顧客は純売上高の10%以上を占めている。
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
棚卸しをする
在庫はコストと可変現純値のうち低い者に記載されており、コストは標準コスト(実コストに近い)、平均コストまたは実コストによって決定される。製品や生産品在庫に消費された原材料コストに発生した直接製造コスト(例えば労働力，公共事業，用品)や製造間接費用の適用部分を加えて推定する。在庫は移動が遅いと古い在庫を差し引いて列報します。
不動産·工場および設備
財産·工場·設備はコストに応じて入金する.資産寿命の延長の改善、更新、特別修理は資本化に計上され、その他の修理と保守費用は発生した費用に計上される。資産の廃棄または売却に適用される当社のコストと関連減価償却は勘定から除外し、収益または損失を処分して運営収入に計上する。
利息は建設1年以上の資産を元金とし、支出は#ドルと推定される1百万以上です。資産化利息は、それに関連する資産の一部として記録され、当該資産の推定耐用年数内に償却される。資本化利息を$にする8百万、$5百万ドルとドル142023年、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
事件または状況がある資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合、当社は、いくつかの識別可能な無形資産を含む長期資産を評価し、減値を計算する。回収可能性を分析するために、同社はこれらの資産の残存寿命内に割引されていない、未計算利息の将来のキャッシュフローを予測した。これらの予想キャッシュフローが帳簿金額よりも少ない場合には，減値を確認し，資産を減記し，収益に応じた費用を計上する.減価損失は，資産の帳簿価値と公正価値との差額に基づいて計測される.当社はその長期資産の耐用年数が適切であるかどうかを定期的に評価している。
減価償却および償却
減価償却は、以下の関連資産の推定耐用年数に基づいて直線法を用いて計算される
| | | | | |
建物.建物 | 40年.年 |
土地改良 | 15年.年 |
機械と設備 | 3至れり尽くせり40年.年 |
家具と固定装置 | 10年.年 |
自動車、トラック、トラクター | 3至れり尽くせり55年 |
2023年、2022年、2021年の減価償却費用、融資リース資産を含む減価償却費用は#ドル528百万、$463百万ドルとドル420それぞれ100万ドルです
無形資産
特定の耐用年数を有する無形資産は、その耐用年数内に直線的または加速的に償却される。各無形資産の償却費用は、その資産の性質に基づいて連結経営報告書に記録される。
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
営業権はその会社が販売の影響を受けない唯一の無形資産だ次の表は、2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日まで償却を継続する無形資産と累積償却費用を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 百万の計 | 総帳簿金額 | *累計償却 | 正味帳簿金額 | | 総帳簿金額 | *累計償却 | 帳簿純額 |
無形資産の償却可能性： | | | | | | | |
取引先関係(a) | $ | 1,574 | | $ | (796) | | $ | 778 | | | $ | 1,382 | | $ | (706) | | $ | 676 | |
競業禁止協定(a) | 3 | | — | | 3 | | | — | | — | | — | |
特許、商標、ライセンス、リースおよび開発のための技術 | 157 | | (118) | | 39 | | | 152 | | (111) | | 41 | |
| | | | | | | |
合計する | $ | 1,734 | | $ | (914) | | $ | 820 | | | $ | 1,534 | | $ | (817) | | $ | 717 | |
(a) 参照してください“付記4-業務統合“Tama Paperboard、LLC(”TAMA“)とベル社(”Bell“)を買収することで得られた無形資産について。
当社は2023年、2023年、2022年および2021年12月31日までに年次償却費$を記録しました91百万、$90百万ドルとドル69それぞれ100万ドルです同社は今後5年連続の償却費用を以下のように予想している89百万、$641000万、$59百万、$57百万ドルと$56百万ドルです。
商誉
当社は10月1日から毎年営業権の減値をテストし、事件或いは状況の変化が報告単位の推定公正価値がもはやその帳簿価値を超えない可能性があることを表明した時に営業権をテストする。
当社は報告単位レベルで営業権の減値をテストし、報告単位レベルは運営分部あるいは運営分部のレベルより低く、構成部分と呼ばれる。経営部門の構成要素は報告単位であり、当該構成要素が離散財務情報を得ることができる業務を構成し、かつ管理層は当該構成要素の経営結果を定期的に審査する。経営部門の2つ以上の構成要素が類似した経済的特徴を有する場合、まとめられ、単一の報告単位とみなされる。
潜在的営業権減値は，報告単位レベルで報告単位の帳簿金額(営業権を含む)と報告単位の公正価値を比較することで計測される。定量化分析を行う際には，報告単位あたりの推定公正価値は，加重平均資本コストとEBITDA倍数に基づく年末キャッシュフロー市場指標を用いて割引を行う会社予測に基づく割引キャッシュフロー分析を用いて決定した。報告単位の帳簿価値がその推定公正価値を超える場合、営業権は減値とみなされる。公正価値を確定する際、管理層は将来の経営業績、業務計画、収入と営業利益率の経済予測、未来のキャッシュフローを含む予測及び市場データと分析を含むが、市場データと分析を含む複数の要素に依存して考慮する。使用される仮定は、仮定に基づく市場参加者が公正な価値を推定する際に何を使用するかである。公正価値の決定は上記の要素の変化に敏感である。これらの要因と判断を商誉減値分析に適用した場合，固有の不確実性が存在する.
当社は定期的にその各報告単位に関連する営業権に対して定性減値分析を行い、報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える可能性があるかどうかを確定することができる。しかし、同社は2023年10月1日までに定量化減値テストを行い、どの報告機関の営業権も減損していないと結論した。
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
以下は報告可能な部門別の営業権の前出である
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| 百万の計 | 板紙製造 | アメリカ板紙包装 | ヨーロッパ板紙包装 | 会社/その他(a) | 合計する |
2021年12月31日の残高 | $ | 506 | | $ | 968 | | $ | 528 | | $ | 13 | | $ | 2,015 | |
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事業を買収する | — | | 10 | | 11 | | — | | 21 | |
ロシア企業の減価(b) | — | | — | | (12) | | — | | (12) | |
外貨効果 | — | | 2 | | (46) | | (1) | | (45) | |
2022年12月31日の残高 | $ | 506 | | $ | 980 | | $ | 481 | | $ | 12 | | $ | 1,979 | |
| | | | | |
事業を買収する(c) | 59 | | 42 | | — | | — | | 101 | |
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外貨効果 | — | | 6 | | 18 | | (1) | | 23 | |
2023年12月31日の残高 | $ | 565 | | $ | 1,028 | | $ | 499 | | $ | 11 | | $ | 2,103 | |
(a) オーストラリア運営部門も含まれています。
(b) 同社がロシア業務を剥離したことと関係がある。どうぞご覧ください“付記19−ロシア事業の減価と剥離”より多くの情報を得るために。
(c) TamaとBellの買収に関する名声を代表する。
保険料は残っています
同社の政策は、グループの健康福祉と労働者賠償請求に関連するいくつかの予想損失に自己保険を提供するか、または一部の資金を提供することだ。予想損失準備は、既知のクレームと発生したが報告されていない推定クレームに対する当社の総負債の推定に基づいて、未割引のベースで入金される。
資産廃棄債務
資産廃棄債務は“企業会計基準”の規定に従って入金される資産廃棄と環境義務財務会計基準委員会が編纂したテーマ。法律または契約義務が存在し、負債が合理的に推定できる場合、負債および資産は、長期資産廃棄に関連する推定コストの現在値として記録される。負債は時間の経過とともに増加し、資産は資産の残存寿命内で減価償却される。債務返済後、当社は清算金額と記録された負債とのいかなる差額について損益を確認します。決済日不定の資産廃棄債務は合理的な見積もりが出るまで入金されません。同社の資産廃棄義務には、主に私たちの板紙製造施設のゴミ埋立地の閉鎖と閉鎖後のコストが含まれている。2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日まで、会社の負債はドルです141000万ドルと300万ドルです132億5千万ドルと2億5千万ドルですこの等負債は主に総合貸借対照表において他の非流動負債として反映される。
国際通貨
国際子会社の本位貨幣は通常、子会社がその主要資産を持つ国の現地通貨である。貸借対照表口座については、貸借対照表日の現行レートを用いて適用通貨からドルへの換算を行い、収入と費用口座については、使用期間の平均為替レートを行う。いずれの関連する換算調整も株主権益の単独構成要素に直接計上されない限り、売却または実質的に完全に清算関連の外国投資を清算する。外貨取引の損益を総合業務報告書における為替変動期間の純額その他費用(収入)に計上する。
同社は通貨ヘッジ計画を実行し、デリバティブを利用して為替レート変動がその総合財務業績に与える影響を減少させる。この計画によると、会社は正常な業務過程で長期外国為替契約を締結し、ある外貨建ての取引をヘッジする。これらの長期契約の実現と未実現損益は、記録時に関連外貨取引の基礎を計上する。
収入確認
その会社は所有している二つ主な活動、板紙の製造、板紙の再生可能資源を用いて製造された消費パッケージに変換し、顧客との契約から収入を得る。収入は主に地理的位置と活動タイプによって分類されていますので、詳しくは“注15-ビジネス分類および地理的地域情報。” すべての申告可能な支部及びオーストラリア及び環太平洋運営支部は同じ方法で収入を確認し、類似の方法で取引価格を分配し、収入及び関連キャッシュフローの不確定性に影響を与える類似経済要素を持っている。
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
企業が製品またはサービスの支配権を顧客に移転することによって義務を履行する場合、収入は、会社の年間および長年の供給契約で確認され、これは、通常、輸送条項および時点確認方法に基づいて所有権を確認することができるそれは.当社は2023年、2023年、2022年および2021年12月31日までに年度を確認します9,3831000万、$9,410百万ドルとドル7,131顧客との契約からそれぞれ収入を得る。
各履行義務に割り当てられた取引価格は、独立販売価格、リベートおよび他の販売または契約更新インセンティブの推定、現金割引および販売リターン(“可変対価格”)からなり、販売税を含まない。見積数は，契約条項と実際の結果の歴史的経験に基づいて可変対価格であり，履行義務が履行された場合に義務履行に適用される。会社の主要顧客の調達は最短納期で製造·出荷されるため、通常は製造·出荷直後に履行義務を果たしている。その会社は業界慣例に合った標準支払条項を使用している。
同社の契約資産には、主に顧客への契約更新奨励金が含まれており、これらの金は契約更新に関する履行義務の履行中に償却される。2023年12月31日と2022年12月31日まで、契約資産はドル28百万ドルとドル8それぞれ100万ドルです同社の契約負債には主にリベートが含まれており、2023年12月31日と2022年12月31日現在、契約負債は60百万ドルとドル65それぞれ100万ドルです
輸送と運搬
同社は輸送と運搬コストを販売コストに計上している。
研究と開発
研究開発コストは主に新包装機器と製品の開発と設計に関連し、販売、一般と行政費用の構成部分として入金され、発生した支出とされている。2023年12月31日まで、2022年、2021年12月31日までの年間支出は16百万、$14百万ドルと$10それぞれ100万ドルです
企業合併·脱退活動その他の特別費用，純額
表は、12月31日までの年度連結経営報告書に記録されている業務合併·脱退活動およびその他の特別費用純額における取引をまとめたものである
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| 百万の計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
企業合併に関する費用(a) | $ | 4 | | | $ | 23 | | | $ | 84 | |
活動を脱退する(b) | 47 | | | 10 | | | 21 | |
資産剥離に関する費用(c) | 14 | | | 96 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
その他特別料金(d) | 9 | | | 2 | | | 33 | |
| 合計する | $ | 74 | | | $ | 131 | | | $ | 138 | |
(a) これらのコストはamerraft Carton，Inc.，ARパッケージグループAB，TAMA，Bellの買収に関係している(参照付記4-業務統合”).
(b) その会社と閉鎖して三つ小さなリサイクル板紙製造施設(TAMAを含む)、複数の包装施設を閉鎖し、デクサカナ運転生産能力プロジェクトを停止する(参照)“付記18--出国活動”).
(c) 同社のロシア事業の売却に係る(参照)付記19−ロシア事業の減価と剥離”).
(d)このコストには$が含まれています92023年のナイジェリアナイラの切り下げと関連した1.6億ドル。
2023
2023年1月31日、当社はアイオワ州Tamaにあるリサイクル板紙製造工場であるTamaの買収を完了した。今回の買収に関連したコストは1ドル未満だ1100，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000ドルは、上表の業務統合に関する費用に含まれています。詳細は“をご覧ください”付記4-業務統合“と。その後、同社は2023年第2四半期にこの施設を閉鎖した。このプロジェクトに関連する費用は、上表の脱退活動に含まれています。詳細は“をご覧ください”付記18--出国活動”.
2023年2月7日、同社は約ドルの1テキサス州ウェコ市の新しいリサイクル板紙製造工場に20億ドルが投資されていますこのプロジェクトの完成に伴い、同社は閉鎖される予定です二つコストを低減しながら生産能力を戦略的に拡大するために、規模の小さい再生板紙生産施設を増加させる。これらの閉鎖に関連する費用は、上の表の脱退活動に含まれている。詳細は“をご覧ください”付記18--出国活動”.
同社は2023年末と2024年初めに複数の包装施設を閉鎖することを決定した。このような施設の生産は私たちの既存の包装ネットワークに統合されるだろう。このプロジェクトに関連する費用は、上表の脱退活動に含まれています。詳細は“をご覧ください”付記18--出国活動”.
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
2023年9月8日、同社は独立包装会社ベルの買収を完了し、価格は1ドルだった2642000万ドルは、慣例に従って運営資本を調整しなければならない。今回の買収には三つ包装施設はサウスダコタ州とオハイオ州に位置し，板紙包装報告部に報告されている。今回の買収に関する費用は上表の業務合併に関する費用に含まれています。詳細は“をご覧ください”付記4-業務統合”.
2023年第3四半期、当社は、従来発表されていたデクサカナのプロジェクト、すなわち既存の板紙を改造して、漂白板紙と未漂白板紙との間の回転能力を増加させ、再生板紙の塗布生産能力の戦略拡張に投資を集中させることを決定した。2023年12月31日現在、同社が発生した費用は$16700万ドルは資産査定と関連があり、主にこのプロジェクトの工事、許可、コンサルティング費用だ。このプロジェクトに関連する費用は、上表の脱退活動に含まれています。詳細は“をご覧ください”付記18--出国活動”.
2023年第3四半期、同社が2019年に開始した再生板紙ネットワーク最適化計画の一部であるミシガン州カラマゾ市のK 3再生板紙機の永久停止を決定した。2023年12月31日現在、会社が発生した費用は$です20当社の総合経営報告書に販売コストに含まれている資産の在庫抹消と加速減価償却にかかる費用は100万ドルです。同社は追加料金が発生すると予想している$52000万ドルから2000万ドル102000万ドルで、2024年までにK 3回収紙板機を解体するために使用される。
2022年第2四半期に当社はそれを剥離し始めました二つロシアの包装施設(“ロシア事業”)。この取引に関連する処分すべき資産と負債は、2022年6月30日現在とその後の四半期ごとに売却日までの販売待ち基準を満たしている。2023年11月30日、同社はロシア事業の売却を完了した。今回の資産剥離に関する減価費用は、上表の資産剥離に関する費用に含まれている。詳細は“をご覧ください”付記19−ロシア事業の減価と剥離”.
2022
同社は2022年3月、オハイオ州ノーウォーカーの包装施設を閉鎖し、2022年9月に閉鎖することを決定したと発表した。このプロジェクトに関連する費用は、上表の脱退活動に含まれています。詳細は“をご覧ください”付記18--出国活動”.
2021
2019年、同社はミシガン州カラマズ市に新たな回収紙板機を投資する計画を発表した。発表時には，同社は閉鎖される予定である二つ2022年には規模の小さい再生板紙生産施設を閉鎖し、生産能力中立を維持する。2021年第3四半期、会社は経営継続を決定した1つはのです二つ従来の小さなリサイクル板紙製造施設。2022年第2四半期、同社はミシガン州バトルクリークのリサイクル板紙製造工場を閉鎖した。上の表の退職活動には、解散費、留任費用、起動費用、その他のこの項目に関する費用が含まれています。詳細は“をご覧ください”注18--活動を脱退する。”
2021年5月14日、ARパッケージ買収について、同社は取引または外貨長期契約を締結し、現金コストを前払いせず、ユーロをヘッジする700買収価格の1000万ドル。これらの長期契約は2021年10月29日にARパッケージ会社を買収する前に受け渡しされ、ASC 815デリバティブとヘッジによって派生商品に計上される。未実現損失#ドル48これらの契約による600万ドルは、2021年12月31日までの1年間に、上表で業務合併に関する費用で確認されています。詳細は“をご覧ください”注10--金融商品、デリバティブ、ヘッジ活動。”
2021年7月1日、同社は北米最大の独立包装施設事業者amerraftのほぼすべての資産を1ドルで買収した2921000万ドルです。今回の買収には7人包装施設は全米に広がっており，アメリカ板紙包装では細分化市場で報告することができる。今回の買収に関する費用は上表の業務合併に関する費用に含まれています。詳細は“をご覧ください”付記4-業務統合”.
2021年11月1日、当社は欧州第2位の板紙消費包装メーカーARパッケージの全株式をドルで買収した1,4121億ドルの現金、買収した現金の純額を差し引く751000万ドルです。今回の買収には30中国の包装施設13ヨーロッパの板紙包装で報告可能なカテゴリで報告されている。今回の買収に関するコストは、上表の業務合併に関する費用に含まれています。詳細は“をご覧ください”付記4-業務統合”.
株式買い戻しと配当
2023年7月27日、会社取締役会は、会社が最高$を購入することを可能にする追加の株式買い戻し計画を承認した500公開市場購入、私的協議の取引とルール10 b 5-1計画(“2023年株式買い戻し計画”)により、会社が発行した普通株と発行済みの普通株を保有する。この前の$5002019年1月28日に億株買い戻し案(“2019年株式買い戻し案”)が承認された
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
株式買い戻しは、普通株が株式額面で減少し、額面を超えた任意の株式買い戻し価格が額面を超えた資本と利益剰余金の間に分配されることを反映している
以下は、2023年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日現在の株式買い戻し計画です
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万単位の買い戻し金額には，1株および1株当たりの金額は含まれていない | 買い戻し金額 | 買い戻し株数 | | 1株平均価格 | |
| | | | | |
| 2023 | $ | 54 | | 2,389,224 | | | $ | 22.80 | | |
| 2022 | $ | 28 | | 1,315,839 | | | $ | 20.91 | | |
| 2021 | $ | — | | — | | | $ | — | | |
2023年12月31日までに会社は5652023年と2019年の株式買い戻し計画によると、追加の買い戻しに利用することができる。
GPhCは2023年、2022年、2021年にドルの現金配当金を支払いました1231000万、$921000万ドルと300万ドルです872億5千万ドルと2億5千万ドルです現金配当の分配の決定は完全に取締役会によって決定されているにもかかわらず、会社は現在四半期の現金配当を維持しようとしており、これは収益と流動性の考慮にかかっている。
新しい会計基準を採用する
2022年9月、FASBはASU 2022-04を発表した負債-仕入先財務計画(サブトピック405-50)： 仕入先財務計画義務の開示仕入先融資計画の透明性を向上させ、財務諸表のユーザがその計画の性質、期間の活動、期間の変化、および潜在的な規模を知ることができるように、仕入先融資計画の買い手にその計画に関する十分な情報を開示することを目的とする。同社は2023年度第1四半期にこの基準を採用しており、移行期間中に会計原則に何の変化も生じていない。この会計基準を採用することは会社の財務状況、経営業績とキャッシュフローに影響を与えていない。
FASBは2021年10月にASU 2021-08号を発表した企業合併(特別テーマ805)：買収契約資産と契約負債の会計処理それは.新たなガイドラインによれば、買収側は、買収側が被買収側と同じ日に同じ条項で元の契約を締結したかのように、買収日までにASC 606によってどの契約資産および/または契約負債を記録するかを決定しなければならない。これらの契約資産と契約負債の確認及び計量は、被買収側の買収日までのASC 606項の帳簿記録に相当する可能性がある。同社は2023年度第1四半期にこの基準を採用しており、会社の財務状況や経営結果に実質的な影響はない。
未採用の会計基準
2022年6月、FASBはASU 2022-03を発表した公正価値計量(主題820)：契約販売制限された持分証券の公正価値計量それは.このASUは、株式証券の公正価値を評価する際に、契約販売制限を考慮すべきではないことを明らかにした。このASUは2023年12月15日以降の財政年度に有効であり，過渡期を含めて早期採用を許可している。会社はその開示に対するこのASUの影響を評価し続けるだろう。
2023年11月、FASBはASU 2023-07を発表した分部報告(テーマ280)：改善可能報告分部開示主に重要部門の費用の開示を強化することによって、報告可能な部門の開示要求を改善することを目的としている。このASUは，2023年12月15日以降の会計年度と2024年12月15日以降の事業年度内の移行期間で有効であり，早期採用を許可している。会社はその開示に対するこのASUの影響を評価し続けるだろう。
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
注2.取引記録貸借対照表データを補充する
次の表は、総合貸借対照表に記載されているいくつかの項目構成要素に関する開示状況を提供する
売掛金、純額：
| | | | | | | | |
| 百万の計 | 2023 | 2022 |
貿易 | $ | 739 | | $ | 825 | |
差し引く：手当 | (23) | | (21) | |
| 716 | | 804 | |
他にも | 119 | | 75 | |
合計する | $ | 835 | | $ | 879 | |
主要カテゴリ別の在庫純価値：
| | | | | | | | |
| 百万の計 | 2023 | 2022 |
完成品 | $ | 602 | | $ | 515 | |
進行中の仕事 | 201 | | 218 | |
原材料.原材料 | 684 | | 645 | |
供給品 | 267 | | 228 | |
合計する | $ | 1,754 | | $ | 1,606 | |
財産、工場、設備、純額：
| | | | | | | | |
| 百万の計 | 2023 | 2022 |
不動産、工場、設備は、コストで計算します | | |
土地と改善策 | $ | 195 | | $ | 187 | |
建物.建物(a) | 1,122 | | 1,067 | |
機械と設備(b) | 7,686 | | 7,383 | |
建設中の工事 | 657 | | 234 | |
| 9,660 | | 8,871 | |
減算：減価償却累計(A)(B) | (4,668) | | (4,292) | |
合計する | $ | 4,992 | | $ | 4,579 | |
(a) 融資リース項目を含む総資産#ドル146百万ドルと関連減価償却累計#ドル312023年12月31日までの百万ドル、融資リースの総資産は$146百万ドルと関連減価償却累計#ドル222022年12月31日現在で100万円
(b) 融資リース項目を含む総資産#ドル51百万ドルと関連減価償却累計#ドル212023年12月31日までの百万ドル、融資リースの総資産は$51百万ドルと関連減価償却累計#ドル162022年12月31日現在で100万円。
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
その他の負債：
| | | | | | | | |
| 百万の計 | 2023 | 2022 |
賃貸負債、流動分を経営する | $ | 62 | | $ | 66 | |
応じて支払うべきである | 61 | | 66 | |
その他課税項目 | 49 | | 51 | |
取引先の折り返しを計算すべきだ | 48 | | 44 | |
配当金に応じる | 31 | | 31 | |
収入を繰り越す | 30 | | 32 | |
所得税に対処する | 15 | | 7 | |
派生ツールの公正価値、今期の部分 | 13 | | 12 | |
配当金 | 6 | | 3 | |
不利な供給協定 | 2 | | 2 | |
他にも(a) | 78 | | 97 | |
合計する | $ | 395 | | $ | 411 | |
(a) その他の計算すべき費用には、ボーナス、対外サービス、生産コストなど、いくつかの種類の費用が含まれている。
他の非流動負債：
| | | | | | | | |
| 百万の計 | 2023 | 2022 |
賃貸負債を経営しており、非流動部分 | $ | 189 | | $ | 184 | |
FIN 48負債 | 38 | | 4 | |
繰延補償 | 30 | | 19 | |
多雇用主計画 | 17 | | 18 | |
労働者補償準備金 | 8 | | 8 | |
収入を繰り越す | 8 | | 8 | |
不利な供給協定 | 2 | | 3 | |
他にも | 68 | | 22 | |
合計する | $ | 360 | | $ | 266 | |
注3.取引記録キャッシュフロー情報を補充する
経営資産と負債の変化により、業務部門が提供するキャッシュフローは、買収を差し引く
| | | | | | | | | | | |
| 百万の計 | 2023 | 2022 | 2021 |
売掛金純額 | $ | (39) | | $ | (184) | | $ | (106) | |
在庫、純額 | (117) | | (268) | | (80) | |
その他流動資産 | (15) | | 2 | | (12) | |
その他の資産 | (19) | | (1) | | (22) | |
売掛金 | (140) | | 132 | | 77 | |
報酬と従業員の福祉 | (25) | | 87 | | (15) | |
所得税 | 7 | | (2) | | (6) | |
支払利息 | 12 | | 16 | | 4 | |
その他負債を計算すべき | (22) | | (11) | | 3 | |
他の非流動負債 | 50 | | 11 | | (72) | |
合計する | $ | (308) | | $ | (218) | | $ | (229) | |
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
利息を支払う現金と所得税を支払う現金(控除払い戻し)は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 百万の計 | 2023 | 2022 | 2021 |
利子 | $ | 221 | | $ | 176 | | $ | 116 | |
所得税 | $ | 157 | | $ | 43 | | $ | 25 | |
注4.取引記録企業合併
当社は、ASC 805“企業合併”(以下、“ASC 805”と略す)における買収会計方法に従って、買収を業務合併として会計処理を行う
ベル会社
2023年9月8日、会社はベルの買収を完了し、増加した三つサウスダコタ州スフォールズとオハイオ州グロブポートの包装施設、価格は$26430億ドルですが、慣例に従って運転資金調整を行い、既存の現金と循環信用で手配した借金を使用しなければなりません。今回の買収はアメリカ板紙包装報告可能部分で報告された。
2023年12月31日までの予備購入価格の割り当ては以下の通り
| | | | | |
| 百万の計 | 買収日までに確認した金額(調整後) |
| 購入価格 | $ | 264 | |
| |
| 現金および現金等価物 | 3 | |
| 売掛金純額 | 19 | |
| 在庫、純額 | 17 | |
| 不動産·工場および設備 | 30 | |
無形資産(a) | 161 | |
| その他の資産 | 15 | |
| 買収した総資産 | 245 | |
| 流動負債 | 11 | |
| 他の非流動負債 | 12 | |
| 負担総負債 | 23 | |
| 取得した純資産 | 222 | |
| 商誉 | 42 | |
| 購入価格はすでに移転した | $ | 264 | |
(a) 無形資産には主に顧客関係が含まれており，その加重平均寿命は約15何年もです。
買収価格はすでに買収日の推定公正価値に基づいて買収した資産と負担した負債を分配し、その後の期間に更なる調整を行うことができる。購入価格が買収純資産の公正価値を超えた部分は営業権に割り当てられ、税務目的で控除される予定だ。
タマ板紙有限責任会社
2023年1月31日、当社はアイオワ州タコマ市にある回収板紙製造工場Tamaの買収を完了し、買収価格は約ドルとなった1002000万ドル、既存の現金と循環信用で手配された借金を使用します。
2023年第2四半期に、当社はTAMAに対する買収会計調整を完了し、買収価格は買収日の公正価値に応じて買収した資産と負担する負債に割り当てられた。買収価格が買収純資産の公正価値を超えた部分はすでに営業権に割り当てられており、税務目的で控除される予定であり、板紙製造は報告すべき部分で報告すべきである。
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
アメリカ式の飛行機
2021年7月1日、同社はamericraftのほとんどの資産を買収した。その会社は約$を支払った2922000万ドル、既存の現金と循環信用で手配された借金を使用します。今回の買収には7人アメリカ各地の包装施設です。
Americraftの買い取り価格は，買収日の公正価値に応じて買収した資産と負担する負債に割り当てられる。有形資産と負債は購入日に間接と直接コスト法で価格を計算し、無形資産は割引キャッシュフロー分析を用いて価格を計算し、第三級計量に属する。譲渡商標は、アメリカ板紙包装報告可能部分で報告され、この営業権は税収目的で控除されることができる。
最終調達価格の割り当ては以下のとおりである
| | | | | | | |
| 百万の計 | | | 買収日までに確認した金額(調整後) |
| 購入価格 | | | $ | 292 | |
| | | |
| 売掛金純額 | | | 22 | |
| 在庫、純額 | | | 36 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | | 94 | |
無形資産、純額(a) | | | 74 | |
| その他の資産 | | | 1 | |
| 買収した総資産 | | | 227 | |
| 流動負債 | | | 13 | |
| 負担総負債 | | | 13 | |
| 取得した純資産 | | | 214 | |
| 商誉 | | | 78 | |
| 純資産の買い入れは公正価値総額を見積もる | | | $ | 292 | |
(a) 無形資産純資産は主に顧客関係からなり、その加重平均寿命は約15何年もです。
2022年第2四半期、同社はamericraftの買収を完了した。
ベル社、タマ社、americraft社の買収は形式的な開示を行っていないが、それらは会社の財務業績に大きな影響を与えていないからである。
ARパッケージ
2021年11月1日、当社は買収日までに発行され、発行された全てのARパッケージグループAB株を買収することにより、欧州第2位の板紙消費包装メーカーARパッケージの買収を完了した。今回の買収には30中国の包装施設13そして、会社のグローバル規模、革新能力、ヨーロッパ及び周辺地域の顧客に対する価値主張を強化した。
ARパッケージを買収した総現金対価格は$1,412得られた現金の純額は4億ドルだった751000万ユーロ、取引または外貨長期契約を使用して支払い、会社の高度な保証循環信用手配を使用した既存の借入能力によって購入し、ドルを購入する4004回目の改正と再署名された信用協定の増分融資修正案。詳細は“をご覧ください”注5--債務。”
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
買い取り価格は、買収の日の推定公正価値に基づいて買収した資産と負担する負債に分配される。購入された有形資産と負担する負債の公正価値は、収入及びコスト法を用いて決定される。多くの場合、公正価値の決定は、割引率、将来期待キャッシュフロー、および他の判断性を有し、変化する可能性のある未来イベントを推定する必要がある。公正価値計量は、主に市場で観察できない重大な投入に基づいているので、ASC 820を代表して公正価値計量(“ASC 820”)によって定義された公正価値レベルの第3レベル計量を代表する。割引キャッシュフロー分析を用いて顧客関係，技術，商号を含む無形資産の推定を行う.顧客関係無形資産価値を評価するための重要な仮定は、割引率、年間収入成長率、顧客流出率、予想運営費用、予想EBITDA利益率、税率、減価償却、払込資産費用である。経営陣は、営業権に起因できる買収価格は、能力の拡大と地理的存在による収入の増加、重複管理費用の削減、運営の簡素化と運営効率の向上による大量のコストを含む予想されるメリットを代表すると考えている。譲渡された商標は欧州板紙包装報告可能部分で報告され、これは差し引くことのできない税金目的である。
最終調達価格の割り当ては以下のとおりである
| | | | | | | |
| 百万の計 | | | 買収日までに確認した金額(調整後)(a) |
| 総掛け値を買う | | | $ | 1,487 | |
| | | |
| 得られた現金 | | | 75 | |
| 売掛金純額 | | | 206 | |
| 棚卸しをする | | | 166 | |
| その他流動資産 | | | 12 | |
不動産·工場および設備(b) | | | 556 | |
無形資産(c) | | | 409 | |
| その他の資産 | | | 62 | |
| 買収した総資産 | | | 1,486 | |
| 売掛金 | | | 109 | |
| 報酬と従業員の福祉 | | | 12 | |
| その他負債を計算すべき | | | 99 | |
| 短期債務と長期債務の当期部分 | | | 9 | |
| 長期債務 | | | 17 | |
| 繰延所得税負債 | | | 139 | |
| 年金と退職後の給付 | | | 55 | |
| 他の非流動負債 | | | 43 | |
| 非制御的権益 | | | 2 | |
| 負担総負債 | | | 485 | |
| 取得した純資産 | | | 1,001 | |
| 商誉 | | | 486 | |
| 純資産の買い入れは公正価値総額を見積もる | | | $ | 1,487 | |
(a) これらの金額は購入日の為替レートでユーロからドルに換算されています1.1539.
(b) 不動産、工場と設備には主に#ドルの機械と設備が含まれている3741000万人の加重平均寿命は約13何年もです。
(c) 無形資産は主に1ドルの顧客関係で構成されている4011000万人の加重平均寿命は約15何年もです。
2022年第4四半期、会社は売掛金対応パッケージの買収を完了した
総合業務レポートには$が含まれている1,135純売上高は4億ドルです172022年12月31日までの年間売掛金パッケージ運営損失1.8億ドルと176純売上高は4億ドルです82021年12月31日までの年間運営損失は1.8億ユーロ。2022年12月31日までの年間はドルを含む96その資産の剥離に関する減価費用二つロシアの包装施設です。参照してください“付記19−ロシア事業の減価と剥離もっと情報を知っています。
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
注5.取引記録債務
短期債務と長期債務の当期部分は以下の部分からなる
| | | | | | | | |
| 百万の計 | 2023 | 2022 |
短期借款 | $ | 18 | | $ | 16 | |
融資リースの当期部分 | 7 | | 11 | |
長期債務の当期部分(a) | 739 | | 26 | |
短期債務総額と長期債務の当期部分 | $ | 764 | | $ | 53 | |
(a)含まれています0.821%和4.1252024年満期の優先債券の割合。
短期借入金は主に会社の国際子会社で発生します。2023年、2023年、2022年12月31日までの短期借入金加重平均金利は6.5%和6.2%です。
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連結財務諸表付記−(続)
長期債務は以下の部分から構成される
| | | | | | | | |
| 百万の計 | 2023 | 2022 |
| | |
優先債券は、半年ごとに配当され、金利は0.821%、有効率0.82%、2024年支払い(a) | $ | 400 | | $ | 400 | |
優先債券は、半年ごとに配当され、金利は4.125%、有効率4.13%、2024年支払い(b) | 300 | | 300 | |
優先債券は、半年ごとに配当され、金利は1.512%、有効率1.52%、2026年支払い(a) | 400 | | 400 | |
優先債券は、半年ごとに配当され、金利は4.75%、有効率4.78%、2027年支払い(a) | 300 | | 300 | |
優先債券は、半年ごとに配当され、金利は3.50%、有効率3.53%、2028年支払い(a) | 450 | | 450 | |
優先債券は、半年ごとに配当され、金利は3.50%、有効率3.53%、2029年支払い(a) | 350 | | 350 | |
高級手形(ユーロ290百万ドル)、半年ごとに利息を支払い、利率は2.625%、有効率2.65%、2029年支払い(a) | 321 | | 311 | |
優先債券は、半年ごとに配当され、金利は3.75%、有効率3.79%、2030年支払い(a) | 400 | | 400 | |
グリーン債券は、未償却割増を差し引いて利息を払います4.00%、有効率1.72%、2026年支払い(a) | 106 | | 108 | |
高級担保定期融資A-2ローン、四半期ごとの利息は2.67%、有効率2.682028年に支払うべき割合(a) | 425 | | 425 | |
高級担保定期融資A-3ローンは、月ごとに変動金利で利息を支払います(6.572023年12月31日の%)、有効金利6.59%、2028年支払い(a) | 250 | | 250 | |
定期ローンの手配を優先的に保証し、変動金利に応じて異なる日に利息を支払う(6.322023年12月31日%は2026年までに支払う必要があります(a) | 508 | | 529 | |
定期融資を優先的に保証する手配(ユーロ206100万ドルで変動金利で利息を支払います5.232023年12月31日%は2026年までに支払う必要があります(a) | 227 | | 225 | |
変動金利で利息を支払う高度な保証循環信用手配(6.962023年12月31日%は2026年に支払うべきです(A)(C) | 774 | | 634 | |
| 融資リース | 161 | | 170 | |
| 他にも | 6 | | 15 | |
| 今期分を含めた長期債務総額 | 5,378 | | 5,267 | |
| マイナス：現在の部分 | 746 | | 37 | |
| 当期分の長期債務総額を含まない | 4,632 | | 5,230 | |
| 差し引く：繰延債務発行コスト | 23 | | 30 | |
長期債務総額 | $ | 4,609 | | $ | 5,200 | |
(a) グラフィックパッケージ国際パートナー有限責任会社、デラウェア州有限責任会社、当社の完全子会社(“GPIP”)とある国内子会社が保証を提供する
(b) GPhCと特定の国内子会社によって保証される。
(c) 当社の高度担保循環信用融資の加重平均実金利は6.61%和3.522023年、2023年、2022年12月31日までの割合。
2023
2023年2月7日、デラウェア州の有限責任会社とGPIPの直接子会社(“GPIL”)グラフィックパッケージ国際有限責任会社(“GPIL”)は、第4回改正と再署名された信用協定(“第3回改正”)第3号改正案を締結した。第3改正案では、将来の代替変動金利基準(カナダの隔夜買い戻し金利平均値)が、国内循環信用手配のもとでカナダローンのカナダレバレッジ金利(CDOR)が停止したときに発効すると規定されている。第三修正案はまた、国内循環信用限度額の下である保証付き隔夜融資金利(SOFR)ローンの借入メカニズムを修正した。
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2022
2022年11月4日、GPILは“第4次改正と再署名の信用協定”(以下、“第2改正案”と略す)第2号改正案を締結した。第二改正案は、国内循環信用手配とドル建て定期融資の変動金利基準をロンドン銀行間同業借り換え金利から定期SOFRプラス10ベーシスポイントに変更することを規定している。第2修正案はまた、資産売却を許可する付表にJSC ARパッケージを追加し、会社のロシア事業の売却を容易にする。
2022年11月15日、同社はドルを引き出した250高級保証国内循環信用手配から、得られた金を使用して、手元の現金と一緒に償還します4.8752022年満期の優先債券の割合。
以下に、第4回改正および再署名されたクレジット協定における優先保証定期融資および循環信用手配について説明する
| | | | | | | | | | |
| 文書(a) | 規定 | 満期になる | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 第4回改正と再署名された信用協定 | ·国内循環信用限度額を#ドル増加400百万ドルから百万ドルまで1,850百万ドルです。 ·欧州循環信用手配を1ユーロ増加させた7百万ユーロが1ユーロに両替します145百万ドルです。 ·日本の循環信用限度額を人民元に減らす8501000万円から1000万円まで1,650百万ドルと ·定期ローンを約#ドル削減5百万ドルから百万ドルまで550百万ドルです。Liborプラス可変利差(125基点和200基点)は総合総レバー率に依存する。 | 2026年4月 | |
| 修正案1 | ヨーロッパの循環信用限度額を1ユーロ増加します25百万ユーロが1ユーロに両替します170百万ドルです。ユーロの増量定期ローンツールを増加させました210百万ドルです。 | 2026年4月 | |
| 逓増条項A-2施設修正案 | 逓増$425遅延抽出機能を有する第4回改正と再起動された信用協定に基づいて提供される100万ドルの定期融資計画が、2021年1月に行使された。 | 2028年1月 | |
| 逓増条項A-3施設修正案 | 逓増$250第4次改正と再署名された信用協定に基づき、2021年7月に行使された百万定期融資手配。 | 2028年7月 | |
| 第二逓増条項A-4施設改正案 | 逓増$4004回目の改正と再署名された信用協定によって提供される100万定期融資計画によると、この協定は2021年10月に資金を獲得し、2021年11月に決済される。 | 2021年11月 | |
(a) 当社は第四回改正及び信用協定の再改訂(逓増条項A-3ローン改訂、第一改訂、逓増条項A-4ローン改訂及び第二改訂(“現行信用協定”と総称する)改訂)の項目の下での責任は当社のほとんどの国内資産を担保とする。
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連結財務諸表付記−(続)
2023年12月31日現在、会社とその米国と国際子会社は、以下の約束、未返済金額、循環信用手配の利用可能な金額を持っている
| | | | | | | | | | | |
| 百万の計 | 総承諾額 | 未済債務総額 | 利用可能総数量 |
国内循環信用手配を優先的に保証する(a) | $ | 1,850 | | $ | 774 | | $ | 1,071 | |
高度保証国際循環信用手配 | 200 | | — | | 200 | |
その他の国際施設 | 53 | | 24 | | 29 | |
合計する | $ | 2,103 | | $ | 798 | | $ | 1,300 | |
(a) その債務合意によれば、その循環クレジット手配の下で、同社の獲得可能性から発行されたバックアップ信用状金額#ドルを減算した52023年12月31日現在で100万円。これらの信用状は主に自己保険義務と労働者賠償義務を保証するために使用される。延期されない限り、これらの信用状は2024年の異なる日付で満期になるだろう。
長期債務期間(融資リースを除く)は以下の通り
| | | | | |
| 百万の計 |
| 2024 | $ | 739 | |
| 2025 | 43 | |
| 2026 | 1,938 | |
| 2027 | 300 | |
| 2028 | 1,125 | |
2028年後 | 1,072 | |
合計する | $ | 5,217 | |
聖約協定
当社の4件目の改訂及び再署名された信用協定(“現行信用協定”)における契約及び管限0.8212024年満期の優先債券の割合は4.1252024年満期の優先債券の割合は1.5122026年満期の優先債券の割合は4.752027年に満期になった優先債券の割合は3.502028年満期の優先債券の割合は3.502029年に満期となる優先債券の割合は2.6252029年満期の優先債券の割合と3.752030年満期の優先手形(“企業債券”)は、会社が追加債務を発生させる能力を制限している。現行の信用協定及び付属会社に記載されている追加的な契約は、当社の資産の処分、担保責任の発生、その他の債務の前払い、株式の買い戻し、配当金の支払い及びその他の制限された支払い、留置権の設立、株式又は債務投資の実施、買収を行うこと、付属会社の条項を改訂すること、合併又は合併を行うこと、当社及びその付属会社が行う業務を変更し、及び連合会社といくつかの取引を行うことを制限する可能性がある。これらの制限は、同社が変化する市場状況に対応し、その資本支出計画に資金を提供し、意外な資本投資を提供したり、ビジネス機会を利用したりする能力を制限する可能性がある。
当社は2023年12月31日まで、現在の信用協定と契約中のチノを遵守しています。
注6.取引記録賃貸借証書
会社は最初から契約がレンタルかレンタルかを確認します。同社は倉庫、会社、地域事務所、機械や設備の運営と融資リースを持っている。同社が締結した賃貸契約の範囲には1つは至れり尽くせり25年、ほとんどの賃貸借契約には条項がありますのです三つ至れり尽くせり7人年.年,その多くは様々な増分で拡張されたオプションを含む。可変レンタルコストは主に可変倉庫コスト、公共地域維持、税収と保険を含む。当社の賃貸契約には重大な剰余価値保証や制限的な契約はありません。
当社の大部分の賃貸契約の隠れた金利は簡単には確定できないため、当社は推定した逓増借款金利を用いて賃貸支払いの初期現在値を決定します。これらのリース割引率は会社の信用利差を用いて計算されており，これらの信用利差は固定金利スワップ，EURIBOR，外貨金利を含む現在の市場要因に応じて調整されている.
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レンタル料金の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | 2022 |
融資リースコスト： | | |
| 使用権資産の償却 | $ | 14 | | $ | 11 | |
| 賃貸負債利息 | 9 | | 8 | |
| リースコストを経営する | 86 | | 82 | |
| 短期賃貸コスト | 29 | | 21 | |
| 可変リースコスト | 14 | | 16 | |
| | |
| 総レンタルコスト、純額 | $ | 152 | | $ | 138 | |
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | 2022 |
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | | |
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | 84 | | $ | 83 | |
| 融資リースの運営キャッシュフロー | 9 | | 8 | |
| 融資リースによるキャッシュフロー | 9 | | 9 | |
レンタル義務と引き換えに使用権資産： | | |
| 賃貸借契約を経営する | 70 | | 52 | |
| 融資リース | — | | 42 | |
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
リースに関する補足貸借対照表情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| 単位：百万、レンタル期間や割引率は含まれていません | 貸借対照表分類 | 2023 | 2022 |
| 経営リース： | | | |
| 経営的リース使用権資産 | その他の資産 | $ | 228 | | $ | 245 | |
| 流動経営賃貸負債 | その他負債を計算すべき | $ | 62 | | $ | 66 | |
| 非流動経営賃貸負債 | 他の非流動負債 | 189 | | 184 | |
| リース負債総額を経営する | | $ | 251 | | $ | 250 | |
| | | |
| 融資リース： | | | |
| 不動産·工場および設備 | | $ | 197 | | $ | 197 | |
| 減価償却累計 | | (52) | | (38) | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | $ | 145 | | $ | 159 | |
| 流動融資リース負債 | 短期債務と長期債務の当期部分 | $ | 7 | | $ | 11 | |
| 非流動融資リース負債 | 長期債務 | 154 | | 159 | |
| 融資リース負債総額 | | $ | 161 | | $ | 170 | |
| | | |
| 加重平均残余賃貸年限(年)： | | |
| 賃貸借契約を経営する | | 6 | 7 |
| 融資リース | | 16 | 16 |
| | | |
| 加重平均割引率： | | | |
| 賃貸借契約を経営する | | 4.10 | % | 3.76 | % |
| 融資リース | | 5.17 | % | 5.31 | % |
賃貸負債の満期日は以下の通りである
| | | | | | | | |
| 百万の計 | | |
十二月三十一日までの年度 | 賃貸借契約を経営する | 融資リース |
| 2024 | $ | 69 | | $ | 16 | |
| 2025 | 56 | | 15 | |
| 2026 | 43 | | 14 | |
| 2027 | 34 | | 15 | |
| 2028 | 21 | | 16 | |
| その後… | 59 | | 165 | |
| 賃貸支払総額 | $ | 282 | | $ | 241 | |
| 計上された利息を差し引く | (31) | | (80) | |
| 合計する | $ | 251 | | $ | 161 | |
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注7.取引記録株式激励計画
その会社は所有している1つは新たな贈与が可能な現役株式報酬計画、グラフィックパッケージホールディングス2014年総合株式とインセンティブ報酬計画(“2014計画”)。2014年計画では、株式、オプション、株式付加価値権、制限株式、制限株式単位(“RSU”)、制限株式報酬(“RSA”)および他のタイプの株式および現金ベースの奨励を許可する予定である。2014年に計画された奨励金が授与され、授与時に決定された条項に基づいて満期になる。2014年計画の奨励に基づいて発行された株はGPhCの許可を得ているが発行されていない株式から来ている。報酬費用は、報酬の必要なサービス期間中に直線的に確認され、業績に基づく報酬の実績に応じて調整される。2023年12月31日までに8.92014年の計画によると、まだ300万株が付与されている。
株式奨励、制限株、制限株式単位
2014年計画と関連RSU贈与協定によると、従業員に付与されたRSUは通常授与され、3年授与の日から効力を発揮する.従業員に付与されたRSUは、一般に、様々な財務目標に基づくサービスおよび業績目標の何らかの組み合わせと、RSUが達成しなければならない相対的な総株主報酬とを含む。非従業員取締役の繰延報酬として付与されたRSUは完全に帰属するが、取締役が選択した割当日までは支払われない。非従業員取締役に付与された株式奨励は、彼らの取締役会サービスにおける補償の一部として、付与された日に制限されない。
12月31日までの年間で、承認された株式単位および株式奨励データは以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 2021 |
RSU-従業員と非従業員取締役 | 1,780,345 | | 1,943,769 | | 1,680,997 | |
加重平均は日公正価値を付与する | $ | 23.74 | | $ | 20.19 | | $ | 16.14 | |
株式奨励委員会-取締役会 | 25,588 | | 34,160 | | 55,055 | |
加重平均は日公正価値を付与する | $ | 25.01 | | $ | 20.49 | | $ | 17.80 | |
| | | |
| | | |
未帰属RSU数の2020年12月31日から2023年12月31日までの変化の概要は以下のとおりである
| | | | | | | | |
| RSU | 加重平均付与日公正価値 |
| 未返済-2020年12月31日 | 5,141,706 | | $ | 14.02 | |
授与する(a) | 1,680,997 | | 16.14 | |
| 釈放されました | (2,121,203) | | 14.88 | |
| 没収される | (359,100) | | 14.39 | |
業績調整(b) | 587,461 | | 15.09 | |
| 未返済-2021年12月31日 | 4,929,861 | | $ | 14.47 | |
授与する(a) | 1,943,769 | | 20.19 | |
| 釈放されました | (2,180,435) | | 12.34 | |
| 没収される | (193,145) | | 17.59 | |
業績調整(b) | 324,814 | | 12.52 | |
| | |
| 未返済-2022年12月31日 | 4,824,864 | | $ | 17.48 | |
授与する(a) | 1,780,345 | | 23.74 | |
| 釈放されました | (2,313,891) | | 15.62 | |
| 没収される | (102,583) | | 20.21 | |
業績調整(b) | 753,702 | | 15.59 | |
| 未返済-2023年12月31日 | 4,942,437 | | $ | 20.20 | |
(a) すべてのパフォーマンスベースのRSUの許可活動は、TARGETで開示されます。
(b) 実行期間終了時に測定された実行状況に応じて支払われる目標レベルよりも高い予算リソース単位数を反映する。
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サービスベースRSUの初期価値は、一般に、付与日GPhC普通株の終値に基づいて、RSUが帰属中に配当金を計算すべきでないことを反映するために割引される。2023年の業績ベースのRSU贈与は、株主総リターンに市場条件が含まれるため、モンテカルロシミュレーションを用いて推定されます。RSUは株主権益に計上される。2023年12月31日までの未確認費用は約$49100万ドルは加重平均期間内に確認される予定です2何年もです。
会社役員に付与される株式奨励の価値は、授与日にGPhC普通株の市場価値に基づいている。このような奨励金は授与された日に制限されない
2023年2022年2021年の間に44百万、$34百万ドルとドル27株式インセンティブ計画の報酬支出はそれぞれ100万ユーロであり、これらの金額は総合経営報告書の販売、一般、行政費用に含まれている。
2023、2022、2021年の間に、公正価値の合計は54百万、$44百万ドルとドル35それぞれ100万ポンドが授与されて支払われた。2023年に付与および支払いされたRSUは、主に2020年の期間に授与される。
注8.調査結果年金やその他の退職後の福祉
固定福祉計画
同社は固定収益年金計画と退職後ヘルスケア計画を維持し、北米に合格した受給と時間退職従業員とその家族に医療と生命保険を提供している。当社は、非納付または納付の国際固定収益年金計画を維持し、適用される現地法に基づいて資金を提供する。年金や解雇手当は主にサービス年限と従業員の補償に基づいている。現在、北米では新たに雇用された従業員には開放されない計画だ。
年金と退職後の費用
会社の計画に関連した年金と退職後の費用は、
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金福祉 | 退職後の福祉 |
| 2013年12月31日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | 2022 | 2021 | 2023 | 2022 | 2021 |
純定期コストの構成： | | | | | | |
サービスコスト | $ | 9 | | $ | 14 | | $ | 15 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
利子コスト | 22 | | 12 | | 10 | | 2 | | 1 | | 1 | |
| | | | | | |
計画資産の予想収益率 | (23) | | (21) | | (19) | | — | | — | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
損失を割り算して償却する | 5 | | 3 | | 5 | | (3) | | (2) | | (2) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
純定期コスト(収益) | $ | 13 | | $ | 8 | | $ | 11 | | $ | (1) | | $ | (1) | | $ | (1) | |
年金と退職後の費用を決定する際に使用されるいくつかの仮定は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年金福祉 | 退職後の福祉 |
| 2013年12月31日までの年度 |
| 2023 | 2022 | 2021 | 2023 | 2022 | 2021 |
加重平均仮定： | | | | | | |
割引率 | 4.86 | % | 2.46 | % | 2.11 | % | 5.12 | % | 2.92 | % | 2.52 | % |
将来の給与水準の増加速度 | 3.16 | % | 1.80 | % | 3.62 | % | — | | — | | — | |
長期計画資産収益率を期待する | 5.59 | % | 3.86 | % | 3.59 | % | — | | — | | — | |
初期医療費傾向率 | — | | — | | — | | 7.25 | % | 6.15 | % | 6.40 | % |
究極の医療費傾向率 | — | | — | | — | | 4.50 | % | 4.50 | % | 4.50 | % |
究極の年 | — | | — | | — | | 2032 | 2031 | 2028 |
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連結財務諸表付記−(続)
資金状況
次の表は、12月31日までの会社年金と退職後計画の資金状況を示しています
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 年金福祉 | 退職後の福祉 |
| 百万の計 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
福祉義務の変化： | | | | |
年初の福祉義務 | $ | 471 | | $ | 627 | | $ | 26 | | $ | 33 | |
サービスコスト | 9 | | 14 | | — | | — | |
利子コスト | 22 | | 12 | | 2 | | 1 | |
純損失を計算する | 10 | | (152) | | — | | (7) | |
外貨両替 | 10 | | (27) | | — | | — | |
| | | | |
| | | | |
支払われた福祉 | (28) | | (24) | | (2) | | (1) | |
採掘する | — | | 12 | | — | | — | |
| | | | |
他にも | — | | 9 | | — | | — | |
年末福祉義務 | $ | 494 | | $ | 471 | | $ | 26 | | $ | 26 | |
| | | | |
計画資産変更： | | | | |
年初計画資産の公正価値 | $ | 397 | | $ | 557 | | $ | — | | $ | — | |
計画資産の実際収益率 | 34 | | (149) | | — | | — | |
雇い主が金を供給する | 14 | | 24 | | 2 | | 1 | |
外貨両替 | 10 | | (27) | | — | | — | |
支払われた福祉 | (28) | | (24) | | (2) | | (1) | |
採掘する | — | | 7 | | — | | — | |
| | | | |
他にも | — | | 9 | | — | | — | |
計画資産歳末公正価値 | $ | 427 | | $ | 397 | | $ | — | | $ | — | |
計画資産は予想よりも福祉義務より少ない | $ | (67) | | $ | (74) | | $ | (26) | | $ | (26) | |
| | | | |
総合貸借対照表で確認された金額には、： | | | | |
年金資産 | $ | 18 | | $ | 19 | | $ | — | | $ | — | |
年金と退職後の福祉負債--流動 | $ | (4) | | $ | (5) | | $ | (3) | | $ | (3) | |
年金と退職後の福祉負債--非流動 | $ | (81) | | $ | (88) | | $ | (23) | | $ | (23) | |
他の全面的な収入を累積する： | | | | |
純損失を計算する | $ | 83 | | $ | 82 | | $ | — | | $ | (1) | |
前期サービスコスト(ポイント) | $ | 4 | | $ | 3 | | $ | (19) | | $ | (21) | |
加重平均計算： | | | | |
割引率 | 4.69 | % | 4.86 | % | 4.96 | % | 5.12 | % |
将来の給与水準の増加速度 | 2.90 | % | 3.16 | % | — | | — | |
初期医療費傾向率 | — | | — | | 8.50 | % | 7.25 | % |
究極の医療費傾向率 | — | | — | | 4.45 | % | 4.50 | % |
究極の年 | — | | — | | 2033 | 2032 |
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連結財務諸表付記−(続)
同社は資産の公正価値と算出された数年平均損益の価値を用いて年金支出を決定している。投資収益または損失は、予想資産収益と実資産収益との差額を表す。2023年12月31日現在、累計他の総合損失のうち精算純損失はドルとなっている83百万ドルです。これらの純損失が相殺されない場合、将来の年金支出が増加する可能性がある：(I)想定投資収益を超える実際の投資収益、または(Ii)年金債務のより高い割引率を計算するための年金負債の減少を含む他の要因、または(Iii)各計量日に含まれる他の精算収益、各計量日におけるこのような累積精算損失が根拠を超えるかどうか報酬給付--退職給付財務会計基準委員会が編纂したテーマ。最大の計画については，精算損失は福祉を受けることが予想される従業員の平均余剰サービス期間内に償却される。
2023年12月31日の将来の年金債務の現在値を決定するための割引率は、一連の期限の異なる良質な社債の組み合わせによって構築された収益率曲線に基づく11年で着く30三年になります。毎年予想される将来の福祉支払いはスポット収益率曲線で現在値に割引され、会社年金債務の全体割引率が生じる。年金債務の加重平均割引率を決定するための4.69%和4.862023年と2022年はそれぞれ2%と3%だ。
年金純精算損失#ドル103.6億ドルの要因は割引率の変化である。2023年12月31日の加重平均割引率は4.69パーセントと4.862022年12月31日。
利益義務を累積する
すべての固定収益年金計画の累積福祉義務(“ABO”)は#ドルである491百万ドルとドル465それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日に100万に達した。福祉債務(“PBO”)と計画資産の公正価値(PBO超過計画資産)は#ドルと予想される3231000万ドルと300万ドルです3112023年12月31日まで、2023年12月31日、2022年12月31日まで、それぞれ2.5億ドル。ABOが計画資産を超えるABOと計画資産の公正価値は#ドル3191000万ドルと300万ドルです3042023年12月31日まで、2023年12月31日、2022年12月31日まで、それぞれ2.5億ドル。
雇い主が金を供給する
その会社は$を稼いだ15百万ドルと300万ドルです242023年と2022年にそれぞれその年金計画に100万ドルを納めた。2022年の間に同社は62020年に終了した米国固定収益計画に関する超過残高を有効に利用することにより、残りの米国固定収益計画に100万ドルを貢献する。同社は#ドルの寄付を提供する予定だ10百万ドルから百万ドルまで202024年には2億5千万ドルに達する。
同社は退職後の医療福祉支払い#ドルも支払った2百万ドルとドル12023年と2022年はそれぞれ100万人。2024年には約100億ドルの収入が見込まれています2700万ドルの寄付金は退職後の医療計画に使われている。
年金資産
同社の全体的な投資戦略は、資産タイプ、基金戦略、基金マネージャーの多様化を通じて、長期成長と短期利益支払いを実現するポートフォリオである。投資リスクは，年間負債計測，定期資産/負債研究，四半期ポートフォリオ審査により継続的に行われている。この計画は以下の主要資産種別：現金、株式証券、固定収益証券、不動産、多元化成長基金に投資する。年金投資には、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、会社の株式や会社の債務への直接投資は含まれていない。
同社は北米地域に対してリスクや負債駆動を低減する投資戦略を実施している。イギリスの年金計画です。この戦略は資産をリターンを求める(株)から潜在的な福祉義務を反映した投資(固定収益)に移します
計画資産の加重平均割り当てと資産種別別の目標割当ては以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 目標.目標 | 2023 | 2022 |
現金 | 4 | % | 2 | % | 4 | % |
株式証券 | 17 | | 25 | | 26 | |
固定収益証券 | 78 | | 65 | | 45 | |
その他の投資 | 1 | | 8 | | 25 | |
合計する | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
この計画の株式証券への投資には、主に異なる規模と業界の米国会社と国際会社への投資が含まれる。これらの投資の戦略は，1)このような株式種別の適切な基準を超えるリターン，2)分散投資により，長期的な実成長を向上させるとともにボラティリティを低下させることである。
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連結財務諸表付記−(続)
この計画の固定収益証券への投資には、国債、投資級債券、非投資級債券が含まれており、発行者基盤は広く多様化している。これらの投資の戦略は，収入と安定性を提供し，計画資産の固定収益の開放を多様化し，変動性を減少させることである。
会社が年金計画資産の期待長期収益率を制定する方法は公正価値に基づいており、資産種別別の歴史投資業績の分析、会社の投資ガイドライン及び現在と予想される経済ファンダメンタルズを結合した。
以下の表は、会社年金資産の2023年12月31日、2023年12月、2022年12月の公正価値をカテゴリと公正価値レベルで示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日の公正価値計測 | |
百万の計 | 合計する | 同資産の活発な市場オファー(第1級) | 重要な観察可能な入力(第2レベル) | 観察できない重要な入力(レベル3) | 2023年12月31日の純資産額(B) |
資産種別： | | | | | |
現金 | $ | 7 | | $ | 2 | | $ | 2 | | $ | — | | $ | 3 | |
株式証券： | | | | | |
国内では | 101 | | 3 | | 1 | | — | | 97 | |
外国.外国 | 6 | | 6 | | — | | — | | — | |
固定収益証券 | 281 | | 21 | | 259 | | 1 | | — | |
他の投資： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
多元成長型基金(a) | 23 | | — | | 15 | | 8 | | — | |
| 保険契約 | 9 | | — | | — | | 9 | | — | |
合計する | $ | 427 | | $ | 32 | | $ | 277 | | $ | 18 | | $ | 100 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日の公正価値計測 | |
| 百万の計 | 合計する | 同資産の活発な市場オファー(第1級) | 重要な観察可能な入力(第2レベル) | 観察できない重要な入力(レベル3) | 2022年12月31日の純資産額(b) |
資産種別： | | | | | |
現金 | $ | 15 | | $ | 10 | | $ | 2 | | $ | — | | $ | 3 | |
株式証券： | | | | | |
国内では | 94 | | 5 | | 1 | | — | | 88 | |
外国.外国 | 7 | | 7 | | — | | — | | — | |
固定収益証券 | 180 | | 15 | | 165 | | — | | — | |
他の投資： | | | | | |
不動産.不動産 | 4 | | — | | 4 | | — | | — | |
| 負債駆動型投資 | 56 | | 35 | | 21 | | — | | — | |
多元成長型基金(a) | 32 | | — | | 8 | | 24 | | — | |
| 保険契約 | 9 | | — | | — | | 9 | | — | |
合計する | $ | 397 | | $ | 72 | | $ | 201 | | $ | 33 | | $ | 91 | |
(a) この基金は従来の投資(株、債券、外国為替)の組み合わせに投資し、1年以内に資産を積極的に配置することでリターンを図ることを求めている三つ至れり尽くせり5年制地平線。
(b) 資産純資産(またはその等価物)で実際の方便として計量される投資は、公正価値レベルに分類されていない。
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重大な観察不能投入(第三級)を用いて、計画資産の公正価値計量に対して以下のように入金する
| | | | | | | | | | |
| 百万の計 | 2023 | 2022 | | |
1月1日の残高は | $ | 33 | | $ | 33 | | | |
| | | | |
| 購入 | — | | 11 | | | |
転出，純額 | (17) | | (7) | | | |
外貨両替 | 2 | | (4) | | | |
| | | | |
12月31日までの残高 | $ | 18 | | $ | 33 | | | |
将来の福祉支払を予想する
以下は、会社が2033年までに予想する将来の年金と退職後の医療福祉支出です
| | | | | | | | |
| 百万の計 | 年金計画 | 退職後の医療福祉 |
| 2024 | $ | 29 | | $ | 2 | |
| 2025 | 30 | | 2 | |
| 2026 | 32 | | 2 | |
| 2027 | 33 | | 2 | |
| 2028 | 34 | | 2 | |
| 2029— 2033 | 183 | | 9 | |
多雇用主計画
会社のある従業員は、労働組合-雇用主組織協定に基づいて、従業員に年金や他の退職後の医療福祉を提供する多雇用主計画に参加している。
いくつかの閉鎖された施設から一部または全部が退出する多重雇用福祉計画に関連する推定負債が決定された。2023年12月31日および2022年12月31日に、当社の引き出し負債は$17百万ドルとドル18これらの計画にそれぞれ関連する百万ドルは、総合貸借対照表に給与と従業員福祉およびその他の非流動負債と記載されており、これは当社が予想していた負債抽出の最適な推定である
固定払込計画
その会社はいくつかの条件を満たした従業員に固定払込計画を提供する。これらの計画に対する会社の貢献は、従業員の貢献、条件に合った報酬の割合、会社の年間経営業績に基づいている。2023年12月31日現在，2022年，2021年12月31日までの年度のこれらの計画への寄付は#ドルである87百万、$73百万ドルとドル69それぞれ100万ドルです
注9.調査結果所得税
非合併実体所得税および株式前収入の米国および国際構成要素は：
| | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | 2022 | 2021 |
アメリカです。 | $ | 852 | | $ | 683 | | $ | 237 | |
国際的に | 80 | | 33 | | 52 | |
未合併実体所得税前収入と権益収入 | $ | 932 | | $ | 716 | | $ | 289 | |
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連結財務諸表付記−(続)
非合併実体所得税の前収入と権益収益に関する所得税(費用)福祉規定は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | 2022 | 2021 |
当期費用： | | | |
アメリカです。 | $ | (150) | | $ | (25) | | $ | (2) | |
国際的に | (38) | | (38) | | (17) | |
総電流 | $ | (188) | | $ | (63) | | $ | (19) | |
| | | |
繰延(費用)給付： | | | |
アメリカです。 | (49) | | (137) | | (57) | |
国際的に | 27 | | 6 | | 2 | |
遅延合計 | $ | (22) | | $ | (131) | | $ | (55) | |
所得税費用 | $ | (210) | | $ | (194) | | $ | (74) | |
非合併実体所得税前収入と権益収入の所得税費用(福祉)を連邦法定税率で入金する21.0会社の実際の所得税(費用)割引と比較すると、以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | パーセント | 2022 | パーセント | 2021 | パーセント |
アメリカの法定税率で計算される所得税費用 | $ | (196) | | 21.0 | % | $ | (150) | | 21.0 | % | $ | (61) | | 21.0 | % |
アメリカ州税と地方税支出 | (34) | | 3.6 | | (29) | | 4.1 | | (12) | | 4.1 | |
永久品 | 2 | | (0.3) | | 2 | | (0.3) | | (9) | | 3.2 | |
調整のための準備金 | (3) | | 0.3 | | 4 | | (0.5) | | 4 | | (1.4) | |
評価免除額を変更する | 19 | | (2.1) | | (21) | | 2.9 | | (1) | | 0.4 | |
未実現外貨 | (7) | | 0.8 | | 22 | | (3.1) | | 5 | | (1.7) | |
国際税率の違い | (4) | | 0.5 | | (6) | | 0.8 | | (3) | | 1.0 | |
| | | | | | |
アメリカ連邦と州の税金控除は | 22 | | (2.3) | | 9 | | (1.3) | | 13 | | (4.5) | |
| | | | | | |
国内少数株権 | — | | — | | — | | — | | 2 | | (0.7) | |
IP退出のため調整を延期する | — | | — | | — | | — | | (4) | | 1.5 | |
ロシアの減損 | (3) | | 0.3 | | (20) | | 2.8 | | — | | — | |
保監所が公表した税務影響 | — | | — | | (10) | | 1.4 | | — | | — | |
他にも | (6) | | 0.7 | | 5 | | (0.6) | | (8) | | 2.8 | |
所得税費用 | $ | (210) | | 22.5 | % | $ | (194) | | 27.2 | % | $ | (74) | | 25.7 | % |
2023年の実質税率は法定税率と異なり、主にスウェーデン、ノルウェー、オランダでの会社の推定免税額が#ドル減少したためだ222000万ドルナイジェリアのある繰延税純資産のための推定手当#ドル31000万ドルとドルの税金割引です221.6億ドルは米国連邦、州、および外国所得税控除と関連がある。同社は所得税支出#ドルも確認した7会社間融資の未実現外貨活動と関係があり、その中で実体の本位貨幣と融資額面は納税申告通貨とは異なる(主にスウェーデン)。
2022年の間、税金と法定税率で計算される金額は$差があります20百万ドルの理由は、会社のロシア業務を売却する予定の減価費用が相応の税金割引がないことと、#ドルを記録したためです10いくつかのスワップ決済後、他の包括的な収益のうちの残りの税金を解放するために使用される。同社は約#ドルの税金割引も確認した22会社間融資の外貨活動確認を実現していない繰延税金資産と負債が関係しており、その中で実体の本位貨幣とローン額面通貨は納税申告通貨とは異なる(主にスウェーデン)。しかし、推定手当は約#ドルだ25年内には、スウェーデンの繰延税金資産によると、外貨活動を実現していない繰延税金資産を含め、100万ユーロが入金される。また、同社は約#ドルの税金優遇を記録した52000万ドルは、ブラジル子会社の歴史収益記録に基づく繰延税項純資産に計上された推定手当の支給と関係がある。
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北米消費財包装会社(“NACP”)の合併により、2021年の間、連邦と州所得税は会社の少数の株式パートナーの総合国内収益に起因することが記録されず、実際の税率と法定税率の間の差を招く。
また、2021年の間に、当社が確認した税額支出は約#ドルである4その間、IPは、GPIPにおける残りの株式を交換するために、役員報酬のための繰延税金資産および約#ドルを再計量する3700万ドルは英国子会社の繰延納税純負債の再計量と関係があり、第2四半期に法定税率引き上げが公布されたためである。
12月31日現在、繰延所得税資産の大部分と繰延所得税負債の差額につながる税収の影響は以下の通りである
| | | | | | | | |
| 百万の計 | 2023 | 2022 |
繰延所得税資産： | | |
報酬に基づく課税項目 | $ | 34 | | $ | 37 | |
純営業損失が繰り越す | 74 | | 103 | |
退職後の福祉 | 24 | | 26 | |
税金控除 | 8 | | 26 | |
資本化研究と開発コスト | 64 | | 44 | |
未実現外貨 | — | | 28 | |
他にも | 89 | | 81 | |
評価税免除額 | (37) | | (57) | |
繰延所得税の資産総額 | $ | 256 | | $ | 288 | |
繰延所得税負債： | | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
不動産·工場および設備 | (672) | | (661) | |
営業権とその他の無形資産 | (263) | | (280) | |
| | |
他にも | (3) | | — | |
非流動繰延所得税純負債 | $ | (938) | | $ | (941) | |
繰延所得税純負債 | $ | (682) | | $ | (653) | |
当社は、繰延税金資産が将来の課税収入を生み出すことで現金化する可能性が高いかどうかを評価し、繰延税金資産の評価を維持する必要があるかどうかを評価している。評価に免税額が必要かどうかを評価する際には、積極的であっても消極的であっても、既存のすべての証拠を適切に考慮する。同社は2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日までの繰延所得税資産をそれぞれ審査し、一部の資産が現金化できない可能性があることを決定した。推定免税額は#ドルです37百万ドルと300万ドルです57当社は2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、実現不可能な繰延所得税資産をそれぞれ100万ドル保留することを決定した。2023年12月31日の総評価免税額では10百万ドルはスウェーデンの繰延税純資産に関連しています241百万ドルは、他の各外国司法管轄区の繰延税項目純資産および#ドルに関するものだ3100万ドルはアメリカのある州の控除繰越とアメリカ外国税収の繰越免除と関係がある。評価免除額の必要性は各管轄区域の状況に応じて決定される。2023年12月31日現在、当社は、累計税引前損失と、将来の適切な性質に十分な課税所得額が不足しているため、主にオーストラリアにおける当社の業務およびドイツやナイジェリアでのいくつかの業務に関する繰延所得税純資産が実現される可能性は大きくないと結論している。
次の表は、2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの3年間の繰延税金資産推定免税額をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 百万の計 | | 足し算 | 控除額 | |
| 十二月三十一日 | 期初残高 | コストと費用を計上する | 他の口座に記入する | コストと費用の項目に記入する | 他口座貸方に記入する | 期末残高 |
| 2023 | $ | 57 | | $ | 6 | | $ | 1 | | $ | (25) | | $ | (2) | | $ | 37 | |
2022 | 38 | | 29 | | 1 | | (8) | | (3) | | 57 | |
2021 | 34 | | 4 | | 4 | | (3) | | (1) | | 38 | |
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同社は2023年に、残りの米連邦純営業損失を利用して繰り越した。同社の米国州純営業損失繰越総額は$52100万ドルで2041年までの異なる年に満期になります国際純営業損失繰越総額は$2961000万ドルで、そのほとんどが満期日がない。
税収控除繰越総額は$8100万ドルは2042年までの異なる年に満期になります。
不確定税収状況
未確認税収割引の期初と期末金額の入金は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 百万の計 | 2023 | 2022 | 2021 |
1月1日の残高 | $ | 26 | | $ | 24 | | $ | 20 | |
本年度は納税額を新設する | 2 | | 2 | | 1 | |
数年前の税収の増加 | 8 | | 1 | | 3 | |
数年前の減税状況 | (2) | | (1) | | — | |
残高は12月31日 | $ | 34 | | $ | 26 | | $ | 24 | |
2023年12月31日、$30税収優遇総額の100万ドルは確認されておらず、確認されれば、年間有効所得税税率に影響を与える。2023年12月31日現在、すべての記録の未確認税収優遇総額は無期限普通繰延納税資産と関係があり、税収支出総額に影響はない。
同社は世界の事業所得税支出のうち税収割引に関する潜在的な課税利息と罰金を確認している。当社には2023年12月31日に利息と罰金を支払う無形課税項目があります。
当社は、2023年12月31日までの未確認税収総額のうち非実質的な部分が今後12カ月以内に変化する可能性があると予想しています。
同社はアメリカ連邦司法管轄区で所得税申告書を提出し、各州と外国司法管轄区及び私たちの所得税申告書類は連邦、州と非アメリカ税務機関が定期的に審査します。同社の2018年の米国連邦会社と組合企業所得税申告書類は現在、米国国税局の審査を受けている。ごく少数の例外を除いて、同社は2018年前の数年以内に米国連邦、州、地方税務審査を受け入れなくなった。
2023年12月31日現在、会社は、合弁企業Rengo Riverwood Packaging，Ltd.の株式投資に関連する将来の外国源泉徴収税支出に繰延所得税を支出している。また、会社は、カナダ子会社カナダ図形包装国際会社の運営資金需要と他の債務返済を考慮した後、将来のカナダ源泉徴収税に繰延所得税を提供し、運営資金需要と他の債務決済後に分配可能な余分な現金を考慮することを前提としている。同社は、運営資金需要や他の債務返済を考慮した後、カナダ子会社の累積収益に恒久的に再投資し、手元に分配可能な現金金額を超えていると主張し続けている。その会社は決定した違います。繰延税金負債は、カナダ子会社の2023年12月31日までの外部ベース差に関する負債を記録しなければならない。
同社は約#ドルの繰延アメリカ所得税の準備をしていない92会社は、これらの収益を米国以外の他の国際子会社に無期限に再投資しようとしているため、収益のうち1000万ドルが分配されていない。計算に関連する複雑さのため、収益または任意の他の関連外部ベース差が送金されていない未確認繰延米国所得税負債(いくつかの司法管轄区域では主に源泉徴収)の金額を決定することは不可能である。
当社は世界無形低税項収入(“GILTI”)を発生した期間コストとして確認することを選択しているため，基差のために繰延税金項目を確認することはなく，ベース差は出荷時にGILTIの計上金額に影響を与えることが予想される。
注10.調査結果金融商品、派生商品、およびヘッジ活動
当社はリスク管理目的のみに根拠を含めた派生ツールを作成している派生ツールおよびヘッジFASB編纂のテーマと本指導ではヘッジツールのテーマは指定されていない.同社は金利スワップ、天然ガススワップ契約、長期外貨契約を使用している。この等デリバティブはキャッシュフローヘッジとして指定されており、その有効相殺ヘッジキャッシュ流量の変動については、デリバティブの公正価値変動は当期収益に計上されていないが、累計他の全面的な損失を計上している。公正価値のこれらの変動はその後，収益に再分類するとともに，関連するヘッジリスクの変動を相殺し，予想されるヘッジプロジェクトの損益表に示す.
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
金利リスク
当社は金利スワップを用いて、その変動金利定期ローン手配の金利変化による将来の利息支払いの金利リスクを管理しています。公正価値の変動はその後、収益に再分類され、利息支出の一部として、純額は定期ローン手配項目の未返済金額の利息である
次の表は、会社の2023年12月31日までの現在の金利交換保有量をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| スタート | 端部 | 名目金額(単位：百万) | 加重平均金利 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 04/03/2023 | 04/01/2024 | $750 | 4.71% |
この等デリバティブはキャッシュフローヘッジとして指定されており，その有効相殺ヘッジキャッシュ流量の可変性の範囲では，デリバティブ許容価値の変動は当期収益には計上されていないが，累積他の全面損失に計上されている。ヘッジ関係で測定された無効は発生期間中の報酬に記録される.2023年から2022年の間に違います。効率の低下の程度。また他にも違います。有効性測定から除外された金額。
2021年12月31日まで、会社は名義価値ドルの金利スワップを持っています2002000万ドルが2022年1月に満期になります。“あるように”9--所得税を付記する", a $102022年第1四半期のこれらのスワップ決済後、100万ポンドの支出を記録し、他の全面的な収益に残った税金支出を解放する。
商品リスク
同社は，将来のキャッシュフロー変化に関するリスクと天然ガス購入価格リスクを管理するために，その期待天然ガス使用量の指定パーセントの価格をヘッジするための天然ガススワップ契約を締結している。このような契約はキャッシュフローヘッジに指定されている。この等契約は公正価値に基づいて入金され，公正価値が他の全面損失の累積とそれによる損益に変動して販売コストに再分類されるとともに，消費された商品を確認する.その会社はすでに衝突して約652024年に予想される天然ガス使用量の%を占める。
2023年から2022年の間に違います。天然ガス交換契約が価値変化を公正に許可することに関する無効な金額。また他にも違います。有効性測定から除外された金額。
ヘッジデリバティブに指定されていない
当社は、販売取引による売掛金や外貨建ての会社間融資を効果的にヘッジすることで、キャッシュフロー変動に関するリスクを管理していますが、キャッシュフロー変動は為替変動の悪影響を受ける可能性があります。2023年12月31日、2023年12月31日と2022年12月31日には、複数の外貨長期外貨契約が存在し、満期日は最長で達することができる3か月それは.2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日までに返済されていない外貨両替契約は、それぞれ2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日にドル契約レートでまとめてドルで計量した場合、純名目金額は合計#ドルとなる131百万ドルとドル111百万ドルです。これらの契約による未実現損益は，これらの売掛金を再計測する際に他の費用(収入)，純額，約相殺に応じて確認されているが実現されていない損益であることが確認された。
取引や衝突があります
2021年5月14日、ARパッケージ買収について、同社は取引または外貨長期契約を締結し、現金コストを前払いせず、ユーロをヘッジする700買収価格の1000万ドル。これらの長期契約は2021年10月29日にARパッケージ会社を買収する前に受け渡しされ、ASC 815デリバティブとヘッジによって派生商品に計上される。1ドルの損失を達成しました482021年12月31日までの年度には、これらの契約による100万ドルが業務合併·脱退活動やその他の特別費用で確認され、純額は総合経営報告書で確認されます。詳細は“をご覧ください”注1-一般情報会社は2021年12月31日までの2021年年報Form 10-K。
外貨変動効果
2023年12月31日，2022年，2021年12月31日までの年度，運営収入決定時に計上された純通貨両替損失は#ドルであった6百万、$3百万ドルと$3それぞれ100万ドルです
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注11.取引記録公正価値計量
当社は公正価値指針に組み入れられたものに従っている公正価値 量りと開示財務会計基準委員会は金融と非金融資産と負債の編纂に関する特別テーマである。非金融資産と非金融負債は、営業権減価テストにおいて公正価値によって計量された資産と非金融負債、最初に公正価値で計量された資産廃棄負債、および企業合併中に最初に公正価値で計量された資産と負債を含む。
財務会計基準委員会の指針は公正価値を定義し、公正価値計量枠組みを構築し、公正価値開示要求を拡大した。会計基準は、価値計量を要求または許可する会計声明に適用される。それは、他の事項を除いて、公正価値計量仮説が資産または負債を移転する取引が、資産または負債の主要市場で発生するか、または主要市場がない場合に、資産または負債の最も有利な市場で発生することを示している。この指針は、退出価格モデルに基づいて公正価値を定義し、このモデルによれば、公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移動させて受信した価格である。指導意見は明らかにし、公正な価値は非業績リスクを考慮することを含む市場参加者が使用する仮説に基づくべきである。
評価階層構造
♪the the the公正価値計量と開示テーマは公正価値を計量するための投入を開示することで評価階層構造を構築した。この階層構造は，入力を以下のように3つの大まかなレベルに分類する
第1レベルは、アクティブな市場で同じ資産または負債のための見積(未調整)を入力する。
第2レベルの投入-活発な市場における同様の資産および負債の見積もり、または金融商品の大部分の完全な期間内に、直接または間接的に観察可能な資産または負債の投入が市場によって確認される。
第三レベルの投入-公正な価値に応じて資産および負債を計量するための、会社自身の仮定に基づく観察不可能な投入。
階層構造内の資産または負債分類は、公正価値の計量に重要な最低レベル入力によって決定される。
当社はすでにその金融資産と金融負債が公正価値によって勘定された派生ツールを含むことを確定し、公正価値システム中の第二レベルの投入を用いて評価を行った。当社はデリバティブの条項を反映した割引キャッシュフロー分析に基づく推定技術を採用し，長期レートを含めて観察可能な市場ベースの投入を用い，第三者デリバティブブローカーから得られた市場価格見積を用い，第三者定価サービスプロバイダから得られた情報と実証した。
金融商品の公正価値
2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日まで、会社自身の信用リスクのため、会社由来負債の公正価値は何の重大な影響を受けていない。同様に、当社の取引相手の信用リスクの評価によると、当社のデリバティブ資産は重大な悪影響を受けていません。当社は2023年12月31日及び2022年12月31日現在、商品契約派生負債を有し、総合貸借対照表のその他の計上すべき負債を計上しており、金額は#ドルである71000万ドルと300万ドルです12それぞれ100万ドルです
当社の2023年12月31日、2023年12月31日及び2022年12月31日の他の金融資産及び負債の公正価値は、長期債務を除いて、総合貸借対照表に報告されている帳簿価値にほぼ等しい。会社の長期債務(融資リースおよび繰延融資費用を除く)の公正価値は#ドルである5,039百万ドルとドル4,749百万ドルで、帳簿金額は#ドルです5,217百万ドルとドル5,097それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日まで。会社総債務(優先手形を含む)の公正価値は、見積に基づく市場価格(第2レベル投入)である。長期債務の二次評価技術は独立定価サービス提供業者から得られた見積もりに基づいている
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派生ツールの効力
2023年まで、2023年および2022年12月31日までの年度総合経営報告書における派生ツールの現金流量対沖関係における税前影響は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他全面赤字確認の赤字額を累計する | | 作業説明書中の位置 | 財務諸表で確認した損失(収益)金額 | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 十二月三十一日までの年度 | | |
| 百万の計 | 2023 | 2022 | 2021 | | 2023 | 2022 | 2021 | | | |
| 商品契約 | $ | 32 | | $ | 2 | | $ | (11) | | | 販売コスト | $ | 35 | | $ | (12) | | $ | (11) | | | | | |
外貨契約 | — | | — | | (2) | | | その他の費用(収入)，純額 | — | | — | | 2 | | | | | |
金利交換協定 | (4) | | — | | — | | | 利子支出，純額 | (3) | | — | | 6 | | | | | |
| 合計する | $ | 28 | | $ | 2 | | $ | (13) | | | | $ | 32 | | $ | (12) | | $ | (3) | | | | | |
2023年12月31日までに、会社は$を再分類する予定です8今後12ヶ月は他の全面的な赤字から利益を出した税前損失百万元まで累計し、同時に関連するヘッジリスクの変動を相殺する。市場状況の変化により、将来の収益に再分類される実際の金額は、この金額とは異なる可能性がある。
2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの総合経営報告書では、ヘッジツールに指定されていないデリバティブツールの税引前影響は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万の計 | | 2023 | 2022 | 2021 |
| 外貨契約 | その他の費用(収入)，純額 | $ | (3) | | $ | (9) | | $ | (5) | |
取引や為替ヘッジがあります(a) | 企業合併·脱退活動その他の特別費用，純額 | $ | — | | $ | — | | $ | 48 | |
(a)詳細についてはご参照ください“付記10--金融商品、派生商品、およびヘッジ活動”。
付記12.調査結果その他の総合収益を累計する
グラフィックパッケージ持株会社の他の全面的な収益(損失)の構成要素は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
百万の計 | 税引き前金額 | 税収効果 | 純額 | | 税引き前金額 | 税収効果 | 純額 | | 税引き前金額 | 税収効果 | 純額 |
派生ツール収益(損失) | $ | 4 | | $ | (1) | | $ | 3 | | | $ | 22 | | $ | (18) | | $ | 4 | | | $ | 7 | | $ | (2) | | $ | 5 | |
年金と退職後福祉計画(赤字)収益 | (5) | | 1 | | (4) | | | (22) | | 13 | | (9) | | | 53 | | (8) | | 45 | |
金種換算で収益を調整する | 61 | | 4 | | 65 | | | (156) | | 8 | | (148) | | | (28) | | — | | (28) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| その他全面収益(赤字) | $ | 60 | | $ | 4 | | $ | 64 | | | $ | (156) | | $ | 3 | | $ | (153) | | | $ | 32 | | $ | (10) | | $ | 22 | |
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図形包装持株会社の累計その他の総合損失に起因することができ、適用税項目を差し引いた残高は以下の通りである
| | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 百万の計 | 2023 | 2022 |
派生ツール累計損失 | $ | (1) | | $ | (4) | |
年金と退職後福祉計画 | (107) | | (103) | |
貨幣換算調整 | (205) | | (270) | |
| | |
| | |
その他の総合損失を累計する | $ | (313) | | $ | (377) | |
注13.調査結果約束する
同社は他の長期契約を締結しており，主に繊維や切片加工を購入し，テキサス州ウェコに新たな回収板紙製造工場の建設に関する約束をしている。最低購入約束は2028年後に延長されるだろう2023年12月31日現在、これらの契約でのコミットメント総額は以下の通り
| | | | | |
| 百万の計 | |
| 2024 | $ | 713 | |
| 2025 | 296 | |
| 2026 | 19 | |
| 2027 | 9 | |
| 2028 | 8 | |
その後… | 24 | |
合計する | $ | 1,069 | |
注14.調査結果環境と法務
環境問題
当社は、空気、土壌、水への排出、危険物質、固体廃棄物と危険廃棄物の管理、処理と処分、歴史的現場操作と危険物質排出による汚染の調査と救済、包装回収、従業員の健康と安全に関する法律と法規を含む広範な外国、連邦、州と地方の環境、健康と安全に関する法律法規の制約を受けている。コンプライアンス措置は巨額のコストを招く可能性があり、会社の総合財務状況、運営結果、あるいはキャッシュフローにマイナス影響を与える可能性がある。環境、健康、安全の法律法規、またはそれに要求されるいかなる許可および許可を守らない行為も、会社に罰金、是正措置、または他の制裁を受ける可能性がある。
同社のいくつかの既存および以前の施設は環境調査·救済の対象であり，これらの調査·救済は歴史的運営や危険物質や他の成分の放出によるものである。いくつかの既存および以前の施設には工業使用の歴史があり、将来的には調査と救済義務が加えられたり、会社に賠償請求が行われる可能性がある。さらに、施設の閉鎖や売却はさらなる調査が必要であり、これらの施設の救済活動につながる可能性がある。
当社は責任が発生する可能性があり費用が合理的に見積もることができる施設や問題のための準備金を設立しました。当社は、損失のある計上金額、及び計上金額以外に合理的に発生する可能性のある損失は、当社の総合財務状況、経営業績又はキャッシュフローに大きな影響を与えないと信じています。会社は将来の他のコンプライアンス、調査、または救済コストを確定的に見積もることができない。当社は合理的に責任の歴史的使用に関するコストを招く可能性があると考えていますが現在定量化できません。同社は、各施設の環境問題や規制発展を引き続き監視し、より多くの情報を得た後、過去、現在、未来の運営に関する計画項目、推定、開示を改訂する。
法律事務
同社はその業務の正常な運営に起因する複数の訴訟の一方である。これらの訴訟の時間や結果は確実に予測できないが、会社はこれらの訴訟の処置は会社の総合財務状況、経営業績やキャッシュフローに大きな悪影響を与えないと考えている。
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注15.取引記録業務の細分化と地理的地域情報
その会社は所有している三つ報告可能な細分化市場は以下のとおりである
板紙製造以前は板紙工場報告部門と呼ばれていました 含まれています7人北米板紙工場は、回収された、未漂白および漂白された板紙を生産し、これらの板紙は内部で消費され、アメリカとヨーロッパの包装のために板紙消費包装を細分化して生産する。内部で消費されていない板紙は様々な板紙包装転換業者やマネージャーに販売されていない。板紙製造部門の純売上高は板紙のみを代表して外部顧客に販売されている。会社間の板紙包装部門への移行の影響は板紙製造部門から解消され，これらの部門統合の経済性を反映している。
アメリカ板紙包装主に消費財会社に販売される板紙包装と、主にアメリカ食品、飲料、消費財市場に販売されている食品サービス会社とファーストフード店のコップ、蓋、食品容器を含む。
ヨーロッパ板紙包装主にCPG社に販売されている板紙包装を含み、これらの会社は主にヨーロッパで医療や美容を含む食品、飲料、消費財市場にサービスしている
当社は，この等分部の経済状況を適切に反映するために，いくつかの板紙製造および企業コストを必要な報分部に分配している。会社とその他のタイトルには、環太平洋地域とオーストラリアの運営部門、および割り当てられていない会社と一次的なコストが含まれている。
これらの部門は，首席運営決定者が主に減価償却や償却調整後の運営収入に基づいて評価している。分部の会計政策と上記を報告することができる“注1-業務の性質と主要な会計政策の概要。”
2023年、2022年、または2021年の間、会社は会社の純売上高の10%以上を占める顧客の純売上高は一人もいない。
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業務細分化情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | 2022 | 2021 |
純売上高： | | | |
| 板紙製造 | $ | 1,022 | | $ | 1,290 | | $ | 1,007 | |
| アメリカ板紙包装 | 6,200 | | 6,015 | | 4,996 | |
| ヨーロッパ板紙包装 | 2,024 | | 1,973 | | 992 | |
| | | |
会社/その他/相殺(a) | 182 | | 162 | | 161 | |
| 合計する | $ | 9,428 | | $ | 9,440 | | $ | 7,156 | |
| | | |
営業収入(赤字)： | | | |
板紙製造(B)(C) | $ | (23) | | $ | 45 | | $ | (10) | |
アメリカ板紙包装(C)(D) | 1,088 | | 800 | | 456 | |
ヨーロッパ板紙包装(C)(E) | 127 | | 59 | | 82 | |
| | | |
会社や他の(c) | (18) | | 2 | | (121) | |
合計する | $ | 1,174 | | $ | 906 | | $ | 407 | |
| | | |
資本支出： | | | |
| 板紙製造 | $ | 479 | | $ | 336 | | $ | 615 | |
| アメリカ板紙包装 | 144 | | 131 | | 113 | |
| ヨーロッパ板紙包装 | 101 | | 43 | | 37 | |
| | | |
| 会社や他の | 80 | | 39 | | 37 | |
| 合計する | $ | 804 | | $ | 549 | | $ | 802 | |
| | | |
減価償却と償却： | | | |
板紙製造(b) | $ | 284 | | $ | 242 | | $ | 231 | |
アメリカ板紙包装(d) | 186 | | 173 | | 176 | |
| ヨーロッパ板紙包装 | 113 | | 109 | | 53 | |
| | | |
| 会社や他の | 36 | | 29 | | 29 | |
| 合計する | $ | 619 | | $ | 553 | | $ | 489 | |
(a) オーストラリアと環太平洋地域の運営部門からの顧客の収入が含まれている。
(b) 2023年、2022年、2021年の脱退活動に関する加速減価償却を含む(参照)付記18--出国活動”).
(c) 企業合併、その他の特別費用、脱退活動に関する費用が含まれています(参照)注1-一般情報”).
(d) 2023年の撤退活動に関する加速減価償却が含まれている(参照)付記18--出国活動”).
(e) ロシアと関連した減価費用が含まれている。(参照)付記19−ロシア事業の減価と剥離”).
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 百万の計 | 2023 | 2022 | 2021 |
12月31日までの資産： | | | |
板紙製造 | $ | 3,905 | | $ | 3,516 | | $ | 3,482 | |
アメリカ板紙包装 | 4,220 | | 3,822 | | 3,682 | |
| | | |
ヨーロッパ板紙包装 | 2,484 | | 2,474 | | 2,669 | |
| | | |
会社や他の | 566 | | 516 | | 624 | |
合計する | $ | 11,175 | | $ | 10,328 | | $ | 10,457 | |
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商業地理地域情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | 2022 | 2021 |
純売上高： | | | |
アメリカです | $ | 6,646 | | $ | 6,741 | | $ | 5,543 | |
国際的に(a) | 2,782 | | 2,699 | | 1,613 | |
| | | |
| | | |
合計する | $ | 9,428 | | $ | 9,440 | | $ | 7,156 | |
| | | | | | | | | | | |
| 百万の計 | 2023 | 2022 | 2021 |
12月31日までの長期資産： | | | |
アメリカです | $ | 4,178 | | $ | 3,813 | | $ | 3,865 | |
国際的に(a) | 814 | | 766 | | 812 | |
| | | |
| | | |
合計する | $ | 4,992 | | $ | 4,579 | | $ | 4,677 | |
(a)米国以外の個別国の純売上高や長期資産は重要ではない。
注16.取引記録1株当たりの収益
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 100万ドルで1株当たりのデータを除外します | 2023 | 2022 | 2021 |
グラフィックパッケージホールディングスは純収益を占めなければならない | $ | 723 | | $ | 522 | | $ | 204 | |
加重平均株価： | | | |
基本的な情報 | 308.2 | | 308.8 | 297.1 |
RSUの希釈効果 | 0.9 | | 0.7 | | 0.8 | |
薄めにする | 309.1 | | 309.5 | | 297.9 | |
1株当たりの収益-基本 | $ | 2.35 | | $ | 1.69 | | $ | 0.69 | |
希釈した1株当たり収益 | $ | 2.34 | | $ | 1.69 | | $ | 0.68 | |
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注17.取引記録累計その他総合損失変動状況
以下は、2023年12月31日までの年間で、構成部分別のグラフィックパッケージホールディングスが累計その他の全面的な損失を占めるべき変化である
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万の計 | デリバティブツール | 年金と退職後福祉計画 | | 貨幣換算調整 | | 合計する |
| 2022年12月31日の残高 | $ | (4) | | $ | (103) | | | $ | (270) | | | $ | (377) | |
再分類前の他の総合(赤字)収入 | (21) | | (6) | | | 65 | | | 38 | |
累計他の全面赤字から再分類した金額(a) | 24 | | 2 | | | — | | | 26 | |
| 今期その他総合収益純額 | 3 | | (4) | | | 65 | | | 64 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 2023年12月31日の残高 | $ | (1) | | $ | (107) | | | $ | (205) | | | $ | (313) | |
(a) これらの再分類の詳細については、次の表を参照されたい。
以下に2023年12月31日までの年度累計その他全面赤字の再分類を示す
| | | | | | | | | | | | | | |
| 百万の計 | | | | |
| 累積その他全面損失構成明細 | | 累計他の全面赤字から再分類した金額 | | 純収益を示すレポートで影響を受けた行項目 |
| デリバティブツール： | | | | |
| 商品契約 | | $ | 35 | | | 販売コスト |
| | | | |
金利交換協定 | | (3) | | | 利子支出，純額 |
| | 32 | | | 税引き前合計 |
| | (8) | | | 税金支出 |
| | $ | 24 | | | 合計して税を引いて純額とする |
| | | | |
固定収益年金の償却計画： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 精算損失 | | $ | 5 | | (a) | 税引き前合計 |
| | (1) | | | 税収割引 |
| | $ | 4 | | | 合計して税を引いて純額とする |
| | | | |
退職後の福祉計画の償却： | | | | |
| | | | |
| | | | |
| 精算収益 | | $ | (3) | | (a) | 税引き前合計 |
| | 1 | | | 税金支出 |
| | $ | (2) | | | 合計して税を引いて純額とする |
| | | | |
この期間の再分類総数 | | $ | 26 | | | 合計して税を引いて純額とする |
(a) これらの累積された他の総合損失部分に定期年金純費用を計上する計算(参照)付記8--年金その他の退職後福祉”).
注18.中国政府活動を脱退する
2023年2月7日、同社は約ドルの投資計画を発表した1テキサス州ウェコの新しいリサイクル板紙製造工場に10億ドルを投資しましたこのプロジェクトと同時に会社は閉鎖を発表しました三つ規模の小さい回収板紙製造施設において、生産能力を管理しつつ、コストを低減する。これらの撤退活動に関する費用は次の表に示し，2023年12月31日までの年度である。
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
2023年第2四半期、会社は閉鎖を加速することを決定した1つはこの3つの回収板紙製造工場のうち、アイオワ州タマにある工場は2023年第2四半期に工場を閉鎖した。この閉鎖に関するコストは，2023年12月31日までの年度の次の表に含まれる。
同社は2023年末と2024年初めに複数の包装施設を閉鎖することを決定した。このような施設の生産は私たちの既存の包装ネットワークに統合されるだろう。これらの撤退活動に関する費用は次の表に示し，2023年12月31日までの年度である。
2023年第3四半期、当社は、再生板紙生産能力の戦略拡張に投資を集中させるために、漂白板紙と未漂白板紙との間の回転能力を増加させるために、デクサカナで既存の板紙機を改造するプロジェクトを停止することを決定した。会社(The Company)発生した費用共$16板紙製造は，部分的に資産ログアウトに関する1000万ドルを報告することができ，主に本プロジェクトの工程，相談，許可コストである。次の表に2023年12月31日までの年度のこのプロジェクトに関する費用を示す。
同社は2022年3月、オハイオ州ノーウォーカーの包装施設を閉鎖し、2022年9月に閉鎖することを決定したと発表した。当社は退職後の福祉、留任ボーナス、奨励について関連費用を発生させており、これらの費用は2022年12月31日までの年度の離職費やその他の項目に含まれている。
2019年、同社はミシガン州カラマズ市に新たな回収紙板機を投資する計画を発表した。発表時には，同社は閉鎖される予定である二つ2022年には規模の小さい再生板紙生産施設を閉鎖し、生産能力中立を維持する。2021年第3四半期、会社は経営継続を決定した1つはのです二つ従来の小さなリサイクル板紙製造施設。2022年第2四半期、同社はミシガン州バトルクリークのリサイクル板紙製造工場を閉鎖した。当社は退職後の福祉、留任ボーナス、奨励について関連費用を発生させており、これらの費用は2022年12月31日までの年度の離職費やその他の項目に含まれている。
会社は、2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの年間で、891000万、$171000万ドルと300万ドルです38それぞれ100万ドルの脱退費用がこのような再構成と関連がある。新たな回収紙板機の起動に関する他の費用は、費用が発生している間に記録される
次の表は、2023年、2022年、2021年の間のこれらの再構成に関する費用をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 作業説明書中の位置 | 2023 | 2022 | 2021 |
解散費とその他の費用(a) | 企業合併·脱退活動その他の特別費用，純額 | $ | 25 | | $ | 1 | | $ | 21 | |
| | | | |
資産査定と開設コスト(b) | 企業合併·脱退活動その他の特別費用，純額 | 22 | | 9 | | — | |
| 加速減価償却 | 販売コスト | 42 | | 7 | | 17 | |
| 合計する | | $ | 89 | | $ | 17 | | $ | 38 | |
(a) 発生した費用には、退職後の福祉、留学ボーナス、奨励、専門サービスなどの活動が含まれている。(参照)注1--業務合併、脱退活動、その他の特別費用、純額”).
(b)発生した費用には、機械、用品、在庫などの物品の非現金核販売が含まれている。
次の表は、再構成に関する課税費用残高をまとめています
| | | | | | |
| 百万の計 | 合計する | |
| 2021年12月31日の残高 | $ | 8 | | |
| 招いた費用 | 1 | | |
| 支払い | (6) | | |
調整する(a) | (2) | | |
| | |
| 2022年12月31日の残高 | $ | 1 | | |
| 招いた費用 | 25 | | |
| 支払い | (4) | | |
調整する(a) | (1) | | |
| 2023年12月31日の残高 | $ | 21 | | |
(a)解散費推定数の変化に関する調整。
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
TAMAは2023年第2四半期に閉鎖されたため、会社は板紙製造報告部門で退職後の福祉、留任ボーナス、インセンティブ費用を発生させた31000万ドル、減価償却加速および在庫と資産査定#ドル272000万から2023年12月31日まで。TAMAに関するさらなる費用や加速減価償却はないと予想される。
また，別のものを閉鎖する予定である二つ回収板紙製造施設、同社は板紙製造可能部門で退職後の福祉、留任ボーナス、奨励費用が発生したことを報告する$131000万ドル、減価償却加速および在庫と資産査定#ドル52000万から2023年12月31日まで。同社はこれらの離職活動に関する退職給付、留任ボーナス、インセンティブの総費用を#ドルの間と予想している202000万ドルから2000万ドル25減価償却、在庫、資産査定を加速し、費用は#ドルの間です152000万ドルから2000万ドル202026年までに400万人に達するでしょう
包装施設の閉鎖が予想されるため、同社はアメリカ板紙包装とヨーロッパ板紙包装報告部門で退職後の福祉、留任ボーナス、奨励費$が発生した92000万から2023年12月31日まで。同社はまた、アメリカ板紙包装で報告可能な部分で加速減価償却、在庫、資産抹消の費用#ドルを発生しました102000万から2023年12月31日まで。同社はこれらの離職活動に関する退職給付、留任ボーナス、インセンティブの総費用を#ドルの間と予想している102000万ドルから2000万ドル15減価償却、在庫、資産査定を加速し、費用は#ドルの間です152000万ドルから2000万ドル202024年には400万人に達するでしょう
また，同社はウェイコの新回収板紙製造工場の報告可能板紙製造部門で起動費用$を発生させた22000万から2023年12月31日まで。同社が予想するスタートアップ費用の総額は約#ドル252000万ドルから2000万ドル302026年までに新たなリサイクル板紙製造施設に100万ドルを提供する。
注19.取引記録ロシア事業の減価と剥離
2022年第2四半期、当社はそれを剥離し始めました二つロシアの包装施設(“ロシア事業”)は、企業とみなされる基準に適合し、販売することにより100流通株の%です。この取引に関連する処分すべき資産と負債は、2022年6月30日現在とその後の四半期ごとに売却日までの販売待ち基準を満たしている。2022年から2023年の間に同社は106ロシア事業に関連した減価損失は1.5億ドル962022年には1万ドルです122022年第2四半期に初歩的に確認された営業権減額102023年に1，000万ドルであり、これらはすべて合併経営レポートにおける業務合併、脱退活動、その他の特別費用純額に含まれています
2023年11月30日、同社はロシア業務前経営陣メンバー(“買い手”)の売却を完了し、総代償は#ドルとなった62このローンは主に買い手に提供され、満期日が2038年の長期ローン(“仕入先ローン”)である。現在の政府制裁とロシアへの通貨流出を制限して紙幣上の支払いを支払っていることを受け、同社は#ドルの推定手当を設定した481，000，000ドル、相殺仕入先は融資を受けなければなりません。売り手ローンは、他の取引協定と共に、ロシア業務に最大の影響を与える活動およびロシア業務に対する経済的権利を指導する買い手に全面的な権力を与えるが、会社にはいかなる権力や参加権も与えない。しかし、供給者ローンの返済を保護して便宜を図るための保証権がある。売却に含まれる他の権利は性質があるか、当社は当該等の権利が重大な価値を有するとは考えず、どちらが本VIEの主な受益者であるかを評価する権限も会社に与えない。私たちはこれらの権利と当社への影響を引き続き監視します(もしあれば)。同社は、売却完了時には、当該事業の主な受益者ではなく、ロシア事業が当日合併を解除したと結論している。仕入先ローンは、純額を総合貸借対照表上の他の資産に計上する。発売日に、同社は#ドル売却の最後の追加損失を記録した41，000，000ドルは、業務合併、脱退活動、その他の特別費用に記録されており、合併経営レポートで純額となっています。ロシア業務部門の経営実績は、2023年11月30日までの11ヶ月間、会社総合業務報告書の売上高と純収入に含まれている。この間、ロシア業務部門の総純売上高と純収入は#ドルだった901000万ドルと300万ドルです82億5千万ドルと2億5千万ドルです
また、同社は歴史的にロシアの業務部門に支払われた会社間支払いがあった。売却日現在、会社間融資は外部第三者対応融資(“ローン対応”)に転換されている。支払ローンは2037年に満期になります。支払うべき融資総額は$35100万ドルは総合貸借対照表上の他の非流動負債に反映される。
付記20.取引記録関係者取引
NACPとの合併について，同社はニューヨークの国際紙業会社(“IP”)と移行サービス，繊維調達費，段ボール品とインク供給について協定を締結した。2021年12月31日までの12ヶ月間、知的財産権に支払われたお金は$4繊維購入費に100万ドル(スルー木材調達に関する#ドル81(百万ドル)と$13段ボール製品用に700万ドル。IPは2021年5月21日現在、GPIPに残りの所有権を持っていない。
グラフィックパッケージホールディングス
連結財務諸表付記−(続)
注21.取引記録後続事件
2024年2月16日、会社は取締役会が四半期配当金を$と発表した0.10普通株1株は2024年3月15日の終値時に登録株主に売却される。配当金は2024年4月5日に支払われる。
2024年2月20日、同社はClearwater Paper Corporationと、ジョージア州アウグスタにある板紙製造工場のすべての資産を約ドルで売却する最終合意に達した700現金1億2千万ドルですこの取引は、規制部門の承認や他の慣用的な完了条件に依存する2024年第2四半期に完了する見通しだ。
独立公認会計士事務所報告
グラフィックパッケージ持株会社の取締役会と株主へ
財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方
当社は、グラフィックパッケージホールディングス及びその付属会社(“貴社”)を監査しており、2023年12月31日及び2022年12月31日までの総合貸借対照表、及び2023年12月31日までの3年度各年度の関連総合経営表、全面収益表、株主権益表及びキャッシュフロー表は、関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を含む。私たちはまた、会社が2023年12月31日までの財務報告の内部統制、根拠を監査しました内部制御--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会によって発表されました。
上記の総合財務諸表は、米国公認の会計原則に従って、当社の2023年12月31日現在、2023年12月31日と2022年12月31日までの財務状況、および2023年12月31日までの3年度の経営実績とキャッシュフローを公平に反映していると考えられる。また、2023年12月31日現在、当社はすべての実質的な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部制御--統合フレームワーク(2013)COSOによって発表されます。
意見の基礎
当社経営陣は、これらの連結財務諸表の作成を担当し、財務報告の有効な内部統制を維持し、9 A項の経営陣の財務報告内部統制報告に含まれる財務報告の内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は、私たちの監査に基づいて、会社の合併財務諸表と会社が財務報告の内部統制に対して意見を述べることです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大なミスがないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
経営陣の“財務報告内部統制報告”に記載されているように、経営陣は、2023年12月31日現在、2023年に企業によって事業合併を買収する形で買収されたため、ベル社(Bell Inc.)をその財務報告内部統制評価から除外している。私たちはまたベルを財務報告書の内部統制監査から除外した。ベルは完全子会社であり、その総資産および総収入は、経営陣の評価および財務報告に対する我々の内部統制監査に含まれておらず、それぞれ2023年12月31日現在と2023年12月31日現在の関連総合財務諸表金額の2.4%および0.6%を占めている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分の記録を維持することに関連している、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために取引が必要とされている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる、という政策と手続きを含む。および(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会に監査委員会に伝達または要求を伝達することを指し、(I)総合財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関連し、(Ii)私たちが特に挑戦的、主観的または複雑な判断を有する当期総合財務諸表監査によって生じる事項に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
営業権減価評価−欧州報告株
総合財務諸表付記1で述べたように、2023年12月31日現在、会社の総合営業権残高は21.3億ドルである。経営陣によると、2023年12月31日現在、欧州報告部門に関連する商誉は4.99億ドル。管理層は10月1日から毎年営業権の減値をテストし、事件や状況の変化が報告単位の推定公正価値がもはやその帳簿価値を超えない可能性があることを示した場合にテストを行う。潜在的営業権減値は，報告単位レベルで報告単位の帳簿金額(営業権を含む)と報告単位の公正価値を比較することで計測される。定量化分析を行う際には，報告単位あたりの推定公正価値は，加重平均資本コストとEBITDA倍数に基づく年末キャッシュフロー市場指標を用いて割引を行う会社予測に基づく割引キャッシュフロー分析を用いて決定した。欧州報告部門の公正価値を確定する際、管理層は将来の経営業績、業務計画、収入と営業利益率の経済予測、未来のキャッシュフローの予測及び市場データと分析を含むが、時価を含む複数の要素に依存して考慮する
我々は、欧州報告機関の営業権減価評価に関連する実行手順が重要な監査事項であることを決定する主な考慮要因は、(I)管理層が欧州報告機関の評価公正価値を決定する際に重大な判断を行うため、監査人は報告単位の公正価値に関するプログラムを実行する際に高度な判断力と主観性を有すること、(Ii)管理層と営業利益率の経済予測に関する重大な仮定を評価する上で重大な監査作業を行ったこと、および(Iii)監査仕事は専門技能と知識を持つ専門家を使用することである
この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムには，経営陣の営業権減価評価に関する制御の有効性をテストすること，会社の欧州報告部門の評価を制御すること，営業利益率の経済予測に関する重大な仮定を策定することが含まれる。他にも、これらのプログラムは、テスト管理層がヨーロッパ報告単位の公正な価値を決定するプログラム、割引キャッシュフロー分析の適切性を評価すること、および営業利益率の経済予測に関する重大な仮定の合理性を評価することを含む。営業利益率経済予測に関する仮説の評価は、(1)欧州報告株の現在と過去の業績、(2)外部市場や業界データとの整合性、(3)この仮定が監査他分野で得られた証拠と一致するかどうかを考慮した経営陣の使用仮説の評価に関するものである。専門的なスキルや知識を持つ専門家は，割引キャッシュフロー分析の適切性の評価に協力するために用いられている.
/s/ 普華永道会計士事務所
ジョージア州アトランタ
2024年2月21日
2020年以来、当社の監査役を務めてきました。
第九項です。**会計および財務開示の変更および会計士との相違の検討
ない
項目9 A.回答：制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
会社経営陣は、改正された1934年の証券取引法(“取引法”)に基づいて提出または提出された報告書に開示を要求する情報が証券取引委員会規則及び表で指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを確保するための開示制御及び手続を確立した。このような開示制御およびプログラムは、取引法に基づいて会社が提出または提出した報告書において開示を要求する情報が蓄積され、会社管理層に伝達されることを保証するための制御および手順を含むが、開示要求に関する決定をタイムリーに行うために、これらに限定されない。本Form 10-K年次報告がカバーする期間終了に対する経営陣の評価によると、会社の最高経営責任者および財務責任者は、取引法によって公布された規則13 a-15(E)および15 d 15(E)によって定義されたように、会社の開示制御および手順(取引法によって規定された規則13 a-15(E)および15 d 15(E)によって定義される)が2023年12月31日、すなわち本Form 10-K年次報告がカバーする期間の終了時に有効であると結論した。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
会社経営陣は、“取引法”ルール13 a-15(F)に定義されている会社財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している。財務報告の内部統制は財務報告の信頼性と公認された会計原則に基づいて外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供する過程である。財務報告の内部統制は、(I)公認会計原則に従って財務諸表を作成し、適切な許可を得た場合にのみ収支を行うために必要な取引を記録するために必要な取引を記録するための合理的な保証を提供し、(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正な買収、使用、または当社資産の合理的な保証を提供するために、適切で適切な許可を得た場合にのみ収支を行うことができる政策および手順を含む
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.当社の経営陣は、ベル社(“ベル”)の内部統制を評価に入れておらず、同社は2023年にベル社を業務合併の形で買収し、当社の2023年12月31日までの年間業績に計上している。2023年12月31日現在、ベル買収の総資産は会社合併総資産の2.4%を占めている。2023年12月31日までの12カ月間、Bell買収による純売上高は会社総合純売上高の0.6%未満だった
当社の2023年12月31日現在の財務報告内部統制の有効性は、本稿で述べたように、独立公認会計士事務所の普華永道会計士事務所が監査している
財務報告の内部統制の変化
2023年12月31日までの四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません。
プロジェクト9 B。*その他の情報
ない。
プロジェクト9 Cです。*検査阻止に関する外国司法管轄区域の開示を拒否
適用されません
第III部
第10項。役員や役員や会社も含めて 統治する
第10-K条を構成する指示第G(3)条によれば，登録者取締役に関する資料，取引所法案第16(A)節を遵守する場合，当社の道徳規則を遵守する場合，及び第10項に要求されるいくつかの他の資料は，登録者が2024年株主総会に提出した最終委託書を参考にして格納され，この依頼書は，第(14 A)条に基づいて2023年12月31日までの財政年度終了後120日以内に提出される。
第十一項。役員報酬を増やす
A 10−Kの形成に関する指示によれば、登録者が2024年株主総会に提出した最終委託書を参照して第(11)項に要求される情報を組み込むことにより、当該最終委託書は、登録者が2023年12月31日までの財政年度終了後120日以内に第14 A条に従って提出される。
第十二項。*利益のある所有者および管理職の保証所有権をサポート そして株主に関する事項
A 10−Kの形成に関する指示によれば，第(12)項で要求される情報は，登録者が2024年株主総会に提出した最終委託書を参照して組み込まれ，この最終依頼書は，登録者が2023年12月31日までの財政年度終了後120日以内に第14 A条に従って提出される。
十三項。*いくつかの関係および関連取引の確立、および取締役 独立性
10−Kの指示によれば，第13項で要求された情報は，登録者が2024年株主総会に提出した最終依頼書を参照して組み込まれ，この最終依頼書は，登録者が2023年12月31日までの財政年度終了後120日以内に第14 A条に基づいて提出される。
14項です。総会計士費用とサービス料が含まれています
10−Kの指示によれば、第(14)項で要求される情報は、登録者が2024年株主総会に提出した最終委託書を参照して編入され、この最終依頼書は、登録者が2023年12月31日までの財政年度終了後120日以内に第14 A条に基づいて提出される。
第IV部
第十五項。表と財務諸表明細書
a.*本レポートの一部として提出された財務諸表、財務諸表明細書、および証拠品：
1.2023年12月31日までの3年間の各年度の総合業務報告書
2023年12月31日までの3年度の総合総合収益表
2023年12月31日と2022年12月31日までの連結貸借対照表
2023年12月31日までの3年度の株主権益総合レポート
2023年12月31日までの3年間の連結現金フロー表
連結財務諸表付記
独立公認会計士事務所報告
2.必要な資料は、本総合財務諸表の他の部分に含まれているか、適用されないので、すべての添付表は省略されています。
3.2023年12月31日までのForm 10−K年次報告中の展示品。
| | | | | |
展示品 番号をつける | *説明 |
| |
| 3.1 | 新巨人社登録証明書を再発行します。添付ファイル3.1としてグラフィックパッケージホールディングスが2008年3月10日に提出した8−Kフォームの現在の報告書を提出し、参照によって本明細書に組み込む。 |
| 3.2 | 2015年5月20日に改訂された“グラフィックパッケージホールディングス定款”。添付ファイル3.1として、グラフィックパッケージホールディングスが2015年5月27日に提出した8−Kフォームの現在の報告書を提出し、参照によって本明細書に組み込む。 |
| 3.3 | グラフィックパッケージ国際有限責任会社設立証明書。登録者として2018年1月1日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル3.1が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 3.4 | 国際グラフィックパッケージ有限責任会社の経営協定を改訂し、再署名した。登録者として2018年1月1日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル3.2が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| |
| |
| |
| 4.1 | 契約日は2014年11月6日で、グラフィックパッケージ国際会社、その中で指定された保証人と受託者である米国銀行全国協会が署名した。登録者として2014年11月6日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル4.1が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 4.2 | 第1補充契約日は2014年11月6日で，グラフィックパッケージ国際会社，その中で指定された保証人，米国銀行全国協会が受託者としている。登録者として2014年11月6日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル4.2が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 4.3 | 2件目の補充契約日は2016年8月11日で、グラフィックパッケージ国際会社、グラフィックパッケージホールディングス、その中で指定された他の保証人、および受託者であるアメリカ銀行全国協会が署名した。登録者として2016年8月11日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル4.2が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| |
| 4.4 | グラフィックパッケージ国際会社，グラフィックパッケージホールディングス，その他の保証側と受託者である米国銀行全国協会との補充契約は，2022年満期の4.875%優先債券についてである。登録者として2017年10月24日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.2が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 4.5 | グラフィックパッケージ国際会社，グラフィックパッケージホールディングス，その他の保証側と受託者である米国銀行全国協会との補充契約は，2024年満期の4.125%優先債券についてである。登録者として2017年10月24日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.3が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| | | | | |
| 4.6 | 3つ目の補充契約日は2019年6月25日で、国際グラフィックパッケージ有限責任会社、その中に列挙された保証人とアメリカ銀行全国協会が署名した。添付ファイル4.2としてグラフィックパッケージホールディングスおよびグラフィックパッケージ国際会社に提出され、LLCの現在のForm 8-Kレポートは2019年6月25日に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 4.7 | 第4次補充契約日は2020年3月6日で、グラフィックパッケージ国際有限責任会社、その中に列挙された保証人と受託者である米国銀行全国協会が2028年に満期となった3.5%優先手形について発行されている。2020年3月6日に提出された登録者Form 8−Kの添付ファイル4.2として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる |
| 4.8 | 第5次補充契約日は2020年8月20日で、グラフィックパッケージ国際有限責任会社、その中に列挙された保証人と受託者である米国銀行全国協会が2029年に満期となる3.5%優先手形を発行している。2020年8月31日に提出された登録者テーブル8−Kの添付ファイル4.2として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 4.9 | 6番目の補充契約日は2021年3月8日で、国際グラフィックパッケージ有限責任会社、国際グラフィックパッケージパートナー有限責任会社、その中に記載されている保証人とノースカロライナ州アメリカ銀行が署名した(証拠として添付された手形の形態を含む)。登録者として2021年3月8日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル4.2が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 4.10 | 7件目の補足契約は、2021年11月19日に、国際グラフィックパッケージ有限責任会社、国際グラフィックパッケージパートナー有限責任会社、その中に列挙された保証人と米国銀行全国協会が署名した(添付ファイルとして添付されている付記形式を含む)。登録者として2021年11月19日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル4.2が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 4.11 | 第8の補足契約は、2021年11月19日に、国際グラフィックパッケージ有限責任会社、国際グラフィックパッケージパートナー有限責任会社、その中に列挙された保証人、米国銀行、国家協会、エレーモン金融サービスDACイギリス支店とエライモン金融サービスDACとの間で署名される(添付ファイルとして添付された付記形式を含む)。登録者として2021年11月19日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル4.3が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.1* | GPI米国総合年金計画総文書は改訂·再記述され、2017年1月1日に施行された。登録者として2017年2月8日に提出されたForm 10−K年次報告書の添付ファイル10.1が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.2* | 国際グラフィックパッケージ会社、登録者、Michael P.Dossが2015年11月19日に改訂·再署名した雇用協定。登録者として2015年11月19日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.1が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.3* | 図形包装超過福祉計画は、改正され、再説明され、2009年1月1日から施行される。2010年2月23日に提出された登録者年次報告書10−K表の添付ファイル10.22として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.4* | 図形包装補充退職計画は，改訂·再記述され，2009年1月1日から施行された。2010年2月23日に提出された登録者年次報告書10−K表の添付ファイル10.23として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.5* | グラフィックパッケージホールディングスは2014年の総合株とインセンティブ報酬計画を2014年5月21日から発効させた。登録者として2014年4月10日に提出された付表14 Aに関する最終依頼書の付録Aが提出され、引用によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.6* | 国際グラフィックパッケージは、有限責任会社がインセンティブ計画を管理し、2024年1月1日から発効する。 |
| 10.7* | 改訂·再記述されたRiverwood International従業員退職計画参加者補充計画は、2009年1月1日から施行された。2010年2月23日に提出された登録者年次報告書10−K表の添付ファイル10.36として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.8 | 改正され、再制定された“役員賠償協定”フォーマット。2010年11月4日に提出された登録者四半期報告10−Q表の添付ファイル10.1として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.9* | Riverwood International従業員退職計画参加者補充計画の第一修正案。登録者として2012年5月24日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.1が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.10* | グラフィックパッケージ国際会社、グラフィックパッケージホールディングスとStephen Schergerが2012年4月1日に締結した雇用契約。登録者として2012年4月5日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.1が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.11* | 登録者·グラフィックパッケージ国際会社とジョセフ·P·ヨセフとの雇用協定が改訂·再署名され、2015年9月1日に発効した。登録者として2016年2月12日に提出されたForm 10−K年次報告書の添付ファイル10.38が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.12* | 国際グラフィックパッケージ会社幹部の退職計画日は2014年2月25日。登録者として2016年2月12日に提出されたForm 10−K年次報告書の添付ファイル10.39が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
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| 10.13* | “2014年グラフィックパッケージホールディングス総合株式とインセンティブ報酬計画第1改正案”が2017年1月1日に施行された。登録者として2017年2月8日に提出されたForm 10−K年次報告書の添付ファイル10.33が提出され、引用によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.14* | GPI米国総合年金計画第1改正案は、日付は2017年5月19日で、2017年1月1日から施行される。登録者として2017年7月26日に提出されたForm 10−Q四半期報告書の添付ファイル10.1が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.15* | グラフィックパッケージ国際会社非限定延期補償計画は、2017年11月1日から改訂·再記述された。登録者として2017年10月25日に提出されたForm 10−Q四半期報告書の添付ファイル10.1が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.16* | 改訂·再改訂されたグラフィックパッケージ国際会社非限定延期補償計画第1改正案は、2018年1月1日から施行される。2018年2月7日に提出された登録者年次報告書10−K表の添付ファイル10.51として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.17* | 2017年11月8日現在のGPI米国総合年金計画第2改正案。2018年2月7日に提出された登録者年次報告書10−K表の添付ファイル10.52として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.18* | GPI米国総合年金計画第3改正案は2018年1月1日から発効した。2018年2月7日に提出された登録者年次報告書10−K表の添付ファイル10.53として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.19* | 2018年12月20日現在のGPI米国総合年金計画第4改正案。登録者として2019年2月13日に提出されたForm 10−K年次報告書の添付ファイル10.50が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.20* | GPI米国総合年金計画第5改正案は2017年1月1日から発効した。登録者として2020年2月11日に提出されたForm 10−K年次報告書の添付ファイル10.44が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.21 | 国際グラフィックパッケージ会社，有限責任会社，米国一般生命保険会社とアメリカ人寿保険会社がニューヨーク市で提出した，2020年1月16日の非参加単一プレミアムグループ年金契約提案である。登録者として2020年4月21日に提出されたForm 10−Q四半期報告書の添付ファイル10.1が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.22* | 2021年1月1日に施行される取締役非制限繰延報酬計画。2021年4月27日に提出され、登録者として2021年3月31日までのForm 10−Q四半期報告の添付ファイル10.1が、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.23 | グラフィックパッケージ国際パートナー、有限責任会社、グラフィックパッケージホールディングス、GPI Holding III、LLCと国際紙会社の間で2021年2月16日に署名された同意および放棄協定。登録者として2021年2月16日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.1が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.24 | 4回目の改正および再署名されたクレジット協定の日付は2021年4月1日であり、国際グラフィックパッケージ有限責任会社およびその特定の子会社によって借り手、その中で指定された貸手および代理、および米国銀行(ノースカロライナ州)が行政代理として使用される。2021年4月1日に登録者の現在の報告書の表格8−Kの添付ファイル10.1として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.25 | Sarcina Holdings S.a.r.l.，その中で指名された他の売り手およびグラフィックパッケージ国際欧州ホールディングスが2021年5月12日に締結した株式購入契約は、2021年5月14日に提出された登録者の現在の8-Kレポートの添付ファイル10.1として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.26 | グラフィックパッケージ国際パートナー有限責任会社、グラフィックパッケージホールディングス、GPI Holding I，Inc.と国際紙業会社の間で2021年5月19日に署名された同意および放棄協定。登録者として2021年5月20日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.1が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.27 | 借り手である国際図形包装有限責任会社，保証人である図形包装国際パートナー有限責任会社と現場容器会社Queretaro(米国)有限責任会社，行政代理である米国銀行と漸増条項A−3の先頭手配者と漸増条項A−3の貸主であるCoBank，ACBである。登録者として2021年7月21日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.1が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.28 | 第4回改正および再署名された信用協定および第4回改正および再署名された担保および担保協定および増分融資修正案(増分ユーロ部分増加および増分ユーロ期間ローン)の第1号修正案は、国際グラフィックパッケージ会社およびその特定の子会社が借り手として、その中で指定された貸手および代理人、およびノースカロライナ州の米国銀行を行政代理とする。登録者として2021年7月21日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.2が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
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| 10.29 | 借り手である国際図形包装有限責任会社，保証人である国際図形包装パートナー有限責任会社と現場容器会社Queretaro(米国)有限責任会社，行政代理である米国銀行とA−4貸主間の増量融資改訂は，図形包装持株会社の確認と同意を得た。登録者として2021年10月6日に提出された8−Kフォームの現在の報告書の添付ファイル10.1が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.30* | 2022年12月16日のGPI貯蓄計画が改正·再開され、2023年1月1日に施行された。登録者として2023年2月9日に提出されたForm 10−K年次報告書の添付ファイル10.55が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.31 | 2022年11月4日に改訂および再署名された第4回改正および再署名された信用協定は、国際グラフィックパッケージ会社、国際グラフィックパッケージ会社、グラフィックパッケージ国際共同会社、有限責任会社、グラフィックパッケージホールディングス、改訂当事者のいくつかの銀行および他の金融機関、および行政代理としての米国銀行に関する内容である。登録者として2023年2月9日に提出されたForm 10−K年次報告書の添付ファイル10.56が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.32 | 国際図形包装有限責任会社及びその一部の子会社は、借り手及び保証人として、図形包装国際組合会社、指定された貸金者及び代理店、米国銀行、ノースカロライナ州を行政代理として、及び図形包装持株会社が2023年2月7日に改正及び再署名した第4の改正及び再署名された信用協定の第3号修正案として確認及び同意した。登録者として2023年2月9日に提出されたForm 10−K年次報告書の添付ファイル10.57が提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。 |
| 10.33 | グラフィックパッケージ国際有限責任会社とNTTデータアメリカ社が2023年12月15日に締結したメインサービス協定を改訂·再署名した |
| 10.34* | 2023年12月12日のGPI貯蓄計画に対する第2次改正案(改正·再決定され、2023年1月1日に施行) |
| 14.1 | 2020年12月23日までの“商業行為と道徳基準”。2022年2月22日に提出され、登録者10−Kの添付ファイル14.1として提出され、参照によって本明細書に組み込まれる |
| 19.1 | グラフィックパッケージホールディングス証券取引政策(2023年7月27日改正により再決定) |
| 21.1 | 子会社リスト。 |
| 22.1 | 保証証券の保証人と発行人。 |
| 23.1 | 独立公認会計士事務所が同意します。 |
| 24.1 | 授権書。本年度報告の10−Kフォーム署名ページを引用する。 |
| 31.1 | ルール13 a−14(A)によって要求される認証。 |
| 31.2 | ルール13 a−14(A)によって要求される認証。 |
| 32.1 | 米国法典第18章第63章第1350節に要求された証明。 |
| 32.2 | 米国法典第18章第63章第1350節に要求された証明。 |
| 97.1 | グラフィックパッケージホールディングスの補償政策は2023年11月15日に発効した。 |
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| 101.INS | インスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 |
| 101.書院 | XBRL分類拡張アーキテクチャ |
| 101.カール | XBRL分類はリンクライブラリをトポロジ計算できる |
| 101.def | XBRL分類拡張定義リンクライブラリ |
| 101.介護会 | XBRL分類拡張タブリンクライブラリ |
| 101.Pre | XBRL分類拡張プレゼンテーションリンクライブラリ |
| 104 | 表紙対話データファイル−表紙対話データファイルは、そのXBRLタグが内蔵されたXBRL文書(添付ファイル101に含まれる)に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない。 |
_________*役員報酬計画またはプロトコル
項目16.表格10-Kの概要
ない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された以下の署名者がその代表を代表して本報告に署名することを正式に手配した。
グラフィックパッケージホールディングス
(登録者)
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| 寄稿S/スティーヴン·R·シェルガー | 常務副総裁兼首席財務官
(首席財務官) | 2024年2月21日 |
| スティーヴン·R·シェゲル | |
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1934年の証券取引法の要求によると、以下の表格10-Kの報告は、以下の登録者代表登録者によって指定された身分及び日付で署名されている
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| /S/マイケル·P·ドス | 社長と最高経営責任者
(首席行政主任) | 2024年2月21日 |
| マイケル·P·ドス | |
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| 寄稿S/スティーヴン·R·シェルガー | 常務副総裁兼首席財務官
(首席財務官) | 2024年2月21日 |
| スティーヴン·R·シェゲル | |
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| /S/チャールズ·D·リシェール | 上級副社長と首席会計官
(首席会計主任) | 2024年2月21日 |
| チャールズ·D·リシャー | |
授権依頼書
次のような登録者の各取締役に署名し、Stephen R.SchergerとLauren S.Tashma、および彼らそれぞれの実際の受権者に、彼または彼女の名義および代表で、以下のいずれかおよびすべての身分で署名し、表格10-Kの本報告の任意およびすべての改正を証券取引委員会に提出し、表格10-Kの本紙報告を適切に修正し、一般に、登録者が1934年の証券取引法の規定を遵守できるように、取締役および/または上級者として彼らを代表してすべてのことを行う。アメリカ証券取引委員会のすべての要求があります
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| サイン | タイトル | 日取り |
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| 寄稿S/アジズ·アギリ | 役員.取締役 | 2024年2月21日 |
| アジズ·アギリ | | |
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| /投稿S/ローリー·ブラス | 役員.取締役 | 2024年2月21日 |
| ローリー·ブラス | | |
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| /S/マイケル·P·ドス | 役員、総裁、CEO | 2024年2月21日 |
| マイケル·P·ドス | | |
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| /S/ロバート·A·ハグマン | 役員.取締役 | 2024年2月21日 |
| ロバート·A·ハグマン | | |
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| /S/フィリップ·R·マーテンズ | 取締役会議長 | 2024年2月21日 |
| フィリップ·R·マーテンズ | | |
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| /S/メアリー·K·ラインハルト | 役員.取締役 | 2024年2月21日 |
| メアリー·K·ラインハルト | | |
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| /S/スキャバーラー院長 | 役員.取締役 | 2024年2月21日 |
| ディーン·A·スカバーラー | | |
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| /S/ラリー·M·ベンチュレリー | 役員.取締役 | 2024年2月21日 |
| ラリー·M·ベンチュレリー | | |
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| /S/リン·A·ウィンターワース | 役員.取締役 | 2024年2月21日 |
| リン·A·ウィンターワース | | |
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