BUSE-2023123100003144892023会計年度誤り000Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他負債Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他負債Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#GainLossOnSaleOfMortgageLoansHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#GainLossOnSaleOfMortgageLoansHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#GainLossOnSaleOfMortgageLoans00003144892023-01-012023-12-3100003144892023-06-30ISO 4217：ドル00003144892024-02-22Xbrli：共有00003144892023-12-3100003144892022-12-31ISO 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価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーBUSE：担保または実資産リストの価格設定を評価する評価技術メンバーSRT：重み平均メンバ2023-12-310000314489BUSE：CollateralDependentLoansメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ公認会計基準：市場態度評価技術メンバー2022-12-310000314489BUSE：CollateralDependentLoansメンバーUS-GAAP：測定入力比較調整メンバSRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ公認会計基準：市場態度評価技術メンバー2022-12-310000314489BUSE：CollateralDependentLoansメンバーUS-GAAP：測定入力比較調整メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーSRT：最大メンバ数アメリカ公認会計基準：市場態度評価技術メンバー2022-12-310000314489BUSE：CollateralDependentLoansメンバーUS-GAAP：測定入力比較調整メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ公認会計基準：市場態度評価技術メンバーSRT：重み平均メンバ2022-12-310000314489BUSE：BankPropertyHeldForSaleMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーBUSE：担保または実資産リストの価格設定を評価する評価技術メンバー2022-12-310000314489BUSE：BankPropertyHeldForSaleMemberUS-GAAP：測定入力比較調整メンバSRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーBUSE：担保または実資産リストの価格設定を評価する評価技術メンバー2022-12-310000314489BUSE：BankPropertyHeldForSaleMemberUS-GAAP：測定入力比較調整メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーBUSE：担保または実資産リストの価格設定を評価する評価技術メンバーSRT：最大メンバ数2022-12-310000314489BUSE：BankPropertyHeldForSaleMemberUS-GAAP：測定入力比較調整メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーBUSE：担保または実資産リストの価格設定を評価する評価技術メンバーSRT：重み平均メンバ2022-12-310000314489アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2023-12-310000314489US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2023-12-310000314489アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-12-310000314489US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-12-310000314489アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2023-12-310000314489アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000314489アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310000314489アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000314489アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2023-12-310000314489US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2023-12-310000314489アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310000314489US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310000314489米国-公認会計基準：従属債務メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2023-12-310000314489米国-公認会計基準：従属債務メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000314489米国-公認会計基準：従属債務メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310000314489米国-公認会計基準：従属債務メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000314489米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2023-01-012023-12-310000314489米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-12-310000314489米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-01-012021-12-310000314489アメリカ公認会計基準：保証メンバー2023-01-012023-12-310000314489アメリカ公認会計基準：保証メンバー2022-01-012022-12-310000314489アメリカ公認会計基準：保証メンバー2021-01-012021-12-310000314489米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2023-01-012023-12-310000314489米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-12-310000314489米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-01-012021-12-310000314489アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2023-01-012023-12-310000314489アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-12-310000314489アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2021-01-012021-12-310000314489BUSE：延期された株式単位メンバー2023-01-012023-12-310000314489BUSE：延期された株式単位メンバー2022-01-012022-12-310000314489BUSE：延期された株式単位メンバー2021-01-012021-12-310000314489バス：A 2021 EmployeStockPurche ePlanMembers2023-01-012023-12-310000314489バス：A 2021 EmployeStockPurche ePlanMembers2022-01-012022-12-310000314489バス：A 2021 EmployeStockPurche ePlanMembers2021-01-012021-12-310000314489米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-12-310000314489米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2023-12-310000314489アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-12-310000314489アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-12-310000314489米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-12-310000314489アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310000314489米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2020-12-310000314489アメリカ-GAAP：累積GainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-12-310000314489アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBUSE：BankingSegmentMember2023-12-310000314489アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBUSE：BankingSegmentMember2022-12-310000314489アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBUSE：WealthManagementSegmentMember2023-12-310000314489アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBUSE：WealthManagementSegmentMember2022-12-310000314489アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーバス：最初のメンバー2023-12-310000314489アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーバス：最初のメンバー2022-12-310000314489US-GAAP：部門間メンバ削除2023-12-310000314489US-GAAP：部門間メンバ削除2022-12-310000314489アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBUSE：BankingSegmentMember2023-01-012023-12-310000314489アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBUSE：BankingSegmentMember2022-01-012022-12-310000314489アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBUSE：BankingSegmentMember2021-01-012021-12-310000314489アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーバス：最初のメンバー2023-01-012023-12-310000314489アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーバス：最初のメンバー2022-01-012022-12-310000314489アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーバス：最初のメンバー2021-01-012021-12-310000314489US-GAAP：部門間メンバ削除2023-01-012023-12-310000314489US-GAAP：部門間メンバ削除2022-01-012022-12-310000314489US-GAAP：部門間メンバ削除2021-01-012021-12-310000314489アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBUSE：WealthManagementSegmentMember2023-01-012023-12-310000314489アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBUSE：WealthManagementSegmentMember2022-01-012022-12-310000314489アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBUSE：WealthManagementSegmentMember2021-01-012021-12-310000314489SRT：ParentCompany Member2023-01-012023-12-310000314489SRT：ParentCompany Member2022-01-012022-12-310000314489SRT：ParentCompany Member2021-01-012021-12-310000314489SRT：ParentCompany Member2021-12-310000314489SRT：ParentCompany Member2020-12-310000314489BUSE：商人とメーカー銀行のメンバー2023-11-272023-11-270000314489BUSE：商人とメーカー銀行のメンバー2023-11-270000314489BUSE：商人とメーカー銀行のメンバー2023-11-240000314489BUSE：商人とメーカー銀行のメンバー2023-01-012023-12-3100003144892023-10-012023-12-31 アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K/A
(第1号修正案)
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| ☑ | 1934年証券取引法第13又は15(D)節に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで十二月三十一日, 2023
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13又は15(D)節に提出された移行報告書 |
手数料書類番号0-15950
第一商業会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | |
| ネバダ州 | 37-1078406 |
| (組織が法団として設立された国又はその他の司法管区) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
大学通りの西100番地です。
シャンパン, イリノイ州61820
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(217) 365-4544
同法第12(B)節により登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引記号 | | 各取引所名
それに登録されている |
| 普通株(額面0.001ドル) | | バス？バス | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
同法第12(G)節により登録された証券：ありません
登録者が証券法規則第405条で定義されている有名な経験豊富な発行者であるかどうかをチェックマークで示す。
はい、そうです ☑いいえ、違いますo
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。
はい、そうですo 違います。 ☑
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。
はい、そうです ☑いいえ、違いますo
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T法規第405条に基づいて提出しなければならないすべての相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☑いいえ、違いますo
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | |
大型加速ファイルサーバ ☑ | ファイルマネージャを加速する o |
非加速ファイルサーバ o | 規模の小さい報告会社 ☐ |
新興成長型会社 ☐ | |
新興成長型企業である場合、登録者が、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示すo
登録者が報告書を提出したか否かを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オキシリー法案”(米国連邦法典第15章、第7262(B)節)第404(B)節に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☑
証券が同法第12(B)節に基づいて登録されている場合は、登録者が届出中の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すo
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示すo
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうですoいいえ、違います☑
登録者が最近完成した第2財期の最終営業日において，非関連会社が保有する投票権と無投票権普通株の総時価は#ドルである1.020億ドル、登録者普通株を使用して、この日のナスダック世界精選市場でのオファー1株当たり20.10ドルで決定された。
2024年2月22日までに55,247,094登録者の普通株は、額面0.001ドルで発行された。
引用で編入された書類
2024年5月22日に開催されるFirst Busey Corporation株主2024年年次総会の最終依頼書の一部は、第3部に対応するために10-K形式で組み込まれる。
説明的説明
第一商業会社(“商業”)は2024年2月23日に2023年12月31日までの財政年度10−K表年次報告(“オリジナル文書”)を米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した。Buseyがオリジナル文書を提出する第1号修正案(“第1号修正案”)は，完全に独立公認会計士事務所報告におけるBusey総合財務諸表に関する日付と独立公認会計士事務所報告におけるBusey財務報告の内部統制に関する日付(“報告”)の1つの行政誤りを是正するためである.具体的には，オリジナル文書中の報告の日付は前年の報告日を反映しており，反映すべき日付は2024年2月22日である.
さらに、RSM US LLPの現在の日付の同意を含むように、元のファイル内の添付ファイル23が修正されている。ルール12 b−15の要求に応じて、本修正案第1号には、図31.1、31.2、32.1、および32.2に示すように、Busey最高経営責任者および財務責任者の更新証明が含まれる。
上記の場合を除いて、本第1号修正案は、元の出願日の後に発生する可能性のあるイベントを反映するために、元の出願に含まれる他の情報を修正または修正しない。Buseyは、上記の規定に従って修正された元の申請の完全なコピーを含み、これは本修正案の第1号の修正案である。
(このページはわざと空にしておく)
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 2
第一商業会社
Form 10-K年次報告
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| カタログ表 |
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語彙表 | 4 |
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第1部 | 第1項 | 商売人 | 6 |
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| 第1 A項 | リスク要因 | 35 |
| プロジェクト1 B | 未解決従業員意見 | 49 |
| プロジェクト1 C | ネットワーク·セキュリティ | 49 |
| 第2項 | 特性 | 50 |
| 第3項 | 法律手続き | 50 |
| プロジェクト4 | 炭鉱安全情報開示 | 50 |
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第II部 | 第5項 | 登録者普通株，関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場 | 50 |
| プロジェクト6 | [保留されている] | 52 |
| 第七項 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 53 |
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| 第七A項 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 90 |
| プロジェクト8 | 財務諸表と補足データ | 91 |
| | 独立公認会計士事務所報告 (PCAOB ID)49) | 92 |
| | 連結財務諸表 | 94 |
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| | 連結財務諸表付記 | 100 |
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| プロジェクト9 | 会計·財務開示面の変化と会計士との相違 | 177 |
| 第9 A項 | 制御とプログラム | 177 |
| プロジェクト9 B | その他の情報 | 180 |
| プロジェクト9 C | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 180 |
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第三部 | 第10項 | 役員、行政、会社の管理 | 180 |
| プロジェクト11 | 役員報酬 | 180 |
| プロジェクト12 | ある実益所有者の担保所有権及び経営陣及び株主に関する事項 | 181 |
| 第13項 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 181 |
| プロジェクト14 | チーフ会計士費用とサービス | 181 |
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第4部 | プロジェクト15 | 展示表と財務諸表の付表 | 182 |
| プロジェクト16 | 表格10-Kの概要 | 182 |
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展示品索引 | 183 |
サイン | 189 |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 3
語彙表
本年度報告では，以下のタームリストで定義されるように，略語，略語，その他のタームを用いた
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| 用語.用語 | | 定義する |
| 2020持分計画 | | First Busey Corporation 2020年株式インセンティブ計画の改訂 |
2021年ESPP | | First Busey Corporation 2021従業員株購入計画 |
401(K)計画 | | First Busey社利益共有計画と信託 |
| ACL | | 信用損失準備 |
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| 年報 | | 取引法第13又は15(D)節に基づくForm 10−K形式で米国証券取引委員会に提出された年次報告 |
| AOCI | | その他の総合収益を累計する |
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| ASC | | 会計準則編集 |
| ASU | | 会計基準が更新される |
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| バーゼルプロトコルIII | | 国際バーゼル銀行監督委員会が採択した2010年資本協定 |
| バーゼルプロトコルIIIルール | | バーゼルIII資本改革のいくつかの側面を強制的に実施し、ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法案に要求されるいくつかの変化を実施するために、米国連邦銀行機関(OCC、FRB、FDIC)が公布した法規 |
| ヘキサクロロシクロヘキサン | | 1956年に改正された“銀行持株会社法” |
| Bps | | 基点 |
| CAC | | コンミングス-アメリカの会社 |
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| CECL | | ASU，2016-13，ASCテーマ326“金融商品信用損失”として符号化され、このテーマは、現在金融商品の信用損失を測定するために現在使用されている予期される信用損失方法を確立する |
| CFPB | | 消費者金融保護局 |
| COSO | | トレデビル委員会は組織委員会を後援しています |
| 新冠肺炎 | | 2019年コロナウイルス病 |
| CRA | | “コミュニティ再投資法案” |
| クレイ | | 商業地所 |
| CRE誘導 | | OCC、FRBとFDICが共同で発表した商業不動産ローン集中、健全なリスク管理実践ガイドライン |
| 当面の報告 | | 1934年証券取引法第13又は15(D)節に基づいて8-K表形式で米国証券取引委員会に提出された現在の報告 |
| DFPR | | イリノイ州金融と専門監督部門 |
| 差異 | | 連邦預金保険会社の預金保険基金 |
| ドッド·フランク法 | | “ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法” |
| デジタルユーザ端末装置 | | 株式単位を繰延する |
“デビン修正案” | | テレス·フランク法のデビン修正案は、FRBが多くのタイプのデビット取引のために許可された最高交換料を設定することを要求しています |
| “取引所法案” | | 1934年改正証券取引法 |
| 公正価値 | | 計量の日には、ASCテーマ820“公正価値計量”で定義されているように、市場参加者間の秩序ある取引において、資産を売却するか、または負債によって受信された価格を転送する |
| FASB | | 財務会計基準委員会 |
| FDIC | | アメリカ連邦預金保険会社 |
| アメリカ連邦準備委員会 | | アメリカ連邦準備制度理事会 |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 4
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| 用語.用語 | | 定義する |
| FHLB | | 連邦住宅ローン銀行 |
| 最初の忙しいのは | | First Busey Corporationとその完全連結子会社であり、“Busey”、“Company”、“We”、“Us”、“Our”も含まれる |
| 第一ビジネスリスク管理 | | First Buseyリスク管理会社 |
| 第一のコミュニティは | | 第一コミュニティ金融パートナー会社 |
| 初めての科学技術 | | フリステック社 |
| 連邦公開市場委員会 | | 連邦公開市場委員会 |
| 会計原則を公認する | | アメリカは会計原則を公認している |
ゲイ | | プロダクション人工知能 |
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| イリノイ州CRA | | イリノイ州コミュニティ再投資法 |
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ISO.ISO | | イリノイ州国務長官 |
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| ロンドン銀行の同業借り換え金利 | | ロンドン銀行間同業借り換え金利 |
| ロンドン金属取引所 | | コストまたは市価が低い会計方法であって、資産を償却履歴コストからログアウトおよび公正価値を差し引いて下方に調整する(場合に応じて)行う会計方法 |
M&M | | 商人やメーカー銀行会社 |
M&M銀行 | | 商人とメーカー銀行 |
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| ナスダック | | 全米証券取引業者協会自動見積 |
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| NMTC | | 新市場税収控除 |
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| OCC | | 貨幣監理署 |
| 保監所 | | その他全面収益(赤字) |
| オレオ | | 所有している他の不動産 |
| PCD | | 購入信用が悪化する |
| PCI | | すでに購入した信用減価 |
| PPP.PPP | | 賃金保障計画 |
| PSU | | 業績在庫単位 |
| プラスキー | | Pulaski Financial Corp。 |
| 四半期報告書 | | 取引法第13又は15(D)節に基づくForm 10-Q形式で米国証券取引委員会に提出された四半期報告 |
| “規制救済法” | | 経済成長規制緩和消費者保護法 |
| RSU | | 制限株式単位 |
| SBA | | アメリカの小企業管理局は |
| アメリカ証券取引委員会 | | アメリカ証券取引委員会 |
| 証券法 | | 1933年改正された証券法 |
| 軟性 | | FRBが発表した担保付き隔夜融資金利 |
株買い戻し計画 | | First Busey Corporation取締役会が2015年2月3日に承認した株式買い戻し計画 |
| TDR | | 問題債務再編 |
定期ローン | | 2021年5月28日第2回改正と再署名された信用協定で規定されている6000万ドルの定期融資 |
| アメリカです。 | | アメリカ合衆国 |
| アメリカ財務省は | | アメリカ財務省は |
| “アメリカ愛国者法案” | | テロを阻止し妨害するために必要な適切な道具を提供することで、米国の団結と強化を強化する |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 5
第I部
第2項：業務
内容.内容第2項：業務
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組織する | 6 |
買収する | 7 |
銀行中心市場 | 8 |
人力資本 | 10 |
会社の管理 | 11 |
監督、監督、その他の要素 | 11 |
アメリカ証券取引委員会の報告書とその他の情報 | 24 |
非公認会計基準財務情報 | 24 |
前向きな陳述に関する特別な警告 | 33 |
組織する
First Busey Corporationは123億ドルの金融持株会社だ。First Busey Corporationは1980年にネバダ州に設立され、イリノイ州シャンパンに本部を置いている。First Busey Corporationの普通株はナスダック全世界精選市場で取引され、コードは“BUSE”
ファースト·ビジネス·コーポレーションの子会社
Buseyは銀行業務に従事しており，Busey Bankを介して関連する銀行サービス，資産管理，ブローカー，信託サービスを提供し，FirsTechにより支払い技術ソリューションを提供している.Buseyには合併後の実体にとって重要ではない様々な他の子会社がある。
商業銀行
商業銀行はイリノイ州フランチャイズ銀行で、1868年に設立され、イリノイ州シャンパンに本部を置いている。Busey Bankはイリノイ州に46銀行センター，ミズーリ州に8つ，フロリダ州南西部に3つ，インディアナ州インディアナポリスに1つある。
商業銀行は、顧客のニーズを容易に満たすために、オンライン及びモバイル銀行機能を含む一連の多様な金融商品及びサービスを消費者及び企業に提供する。商業サービスは商業、商業不動産、不動産建設、農業ローン、及び現金管理などの商業預金サービスを含む。小売銀行サービスには、住宅不動産、住宅純資産信用限度額、消費ローン、通常タイプの普通預金と貯蓄預金、振込、安全預金サービス、および当社の銀行センター、ATM機、技術ベースのネットワークを介して提供される個人退職口座および他の受託サービスが含まれています。
商業銀行の主な収入源はローンと投資の利息と手数料、富管理費、サービス料と支払い技術ソリューション収入である。元本支出とは預金や借金で支払われる利息および一般運営費用のことです。商業銀行の主な市場はイリノイ州中部、イリノイ州北部、シカゴ大都市街地、ミズーリ州セントルイス大都市街地、フロリダ州西南部、インディアナ州中部を含む。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 6
商業銀行はその富管理業務を通じて個人、企業と基金会に全方位の資産管理、投資、ブローカー、信託、慈善コンサルティング、税務準備と農場管理サービスを提供する。2023年12月31日現在、121億ドルの資産は信託下にある。個人に対しては、商業銀行は、投資管理、信託、不動産コンサルティングサービス、および財務計画を提供する。企業に対しては、投資管理、企業後継計画、従業員退職計画サービスを提供する。財団に対しては、商業銀行は投資管理、投資戦略コンサルティング、信託サービスを提供する。ブローカーに関するサービスはBusey Bankの子会社Busey Investment Servicesが第三者手配により提供する.また、商業銀行は農業業界に専門的な農場管理と経営サービスを提供する。
初めての科学技術
FirsTechは商業銀行の完全子会社であり、全面的かつ革新的な支払い技術解決策を提供する。FirsTechのマルチチャネル決済プラットフォームは、企業が様々な方法で顧客に支払いを受けることを可能にし、迅速で摩擦のない支払いを実現する。支払い手段は、テキストベースのモバイル請求書支払いと、対話型音声応答と、自動決済所ネットワーク、通貨管理、およびクレジットカードネットワークに提供される電子支払いセットと、小売支払いエージェントにおける顧客のための予約不要な支払い処理と、電話による顧客サービス支払いと、直接デビットサービスと、クライアントのためのメールによる暗号化ボックス送金処理とを含む。FirsTechはまた、お客様の請求書、入金、請求書注意、財務サービスを行うための他のツールを提供しています。FirsTechの顧客群は異なる業界を代表しており、その中で高度に規制されている業界、例えば金融機関、公共事業、保険、電気通信業界に集中している。
第一ビジネスリスク管理
First Busey Risk Managementは，First Busey Corporationの完全子会社であり，ネバダ州に登録設立され，2023年12月18日に解散した。First Busey Corporationとその子会社の業務特有のいくつかのリスク保険に加入している専属自己保険会社であり、これらのリスクは保険市場に保険がないか、経済的に実行可能である可能性がある。まず，Busey Risk Managementは金融機関の他のいくつかの類似した保険会社子会社と資源を集約し，お互いに限られたリスクを分散させている。
買収する
過去数年間、Buseyは、私たちの戦略の一部として、新しいサービス分野に拡張し、私たちがすでに存在している分野でより広いカバーを提供するために、以下の買収を完了した
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| 買い入れ期日 | | 買収された会社 |
| 2015年1月8日 | | Herget Financial Corp.とその完全銀行子会社Herget Bank，National Association |
| 2016年4月30日 | | Pulaski Financial Corp.とその完全子会社Pulaski Bank，National Association |
| 2017年7月2日 | | First Community Financial Partners，Inc.及びその完全子会社第一コミュニティ金融銀行 |
| 2017年10月1日 | | Mid Illinois Bancorp，Inc.およびその完全子会社ピオリア南区信託貯蓄銀行 |
| 2019年1月31日 | | エドワード銀行とその完全子会社エドワードズビル銀行 |
| 2019年8月31日 | | 投資家証券信託会社 |
| 2021年5月31日 | | コンミングス-アメリカ会社とその完全子会社グレンヴィュー州立銀行 |
| 2024年に | | 商人·メーカー銀行会社及びその完全子会社商人及びメーカー銀行 |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 7
買収完了に関するより多くの情報は、先に米証券取引委員会に提出された各買収の年に対応する年次報告書に示されている。
2024年第2四半期に商業·メーカー銀行を買収する予定です
2023年11月27日、First Busey CorporationはM&Mと最終合意に調印することを発表し、合意に基づき、Buseyは合併取引を通じてM&Mとその完全子会社M&M Bankを買収する。この協力関係はM&Mの人寿持分ローンを増加させるだろう®Buseyの既存の一連のサービスを拡大し、シカゴメトロポリタン統計エリアでのBuseyの業務を拡大する。
合併協議の条項によると、M&Mの株主は各株主の選択の下で、1株当たりM&M普通株、(1)117.74ドルの現金、(2)5.7294株のBusey普通株、または(3)34.55ドルの現金と4.0481株のBusey普通株の混合対価格を獲得する権利があり、総対価格は約71%の株と29%の現金からなる。Buseyの2023年11月24日までの20日間の出来高加重平均終値によると，暗黙的取引の総価値は約4160万ドルである.
合併は2024年第2四半期に完了する見通しで、規制承認やM&M株主の承認を含む慣例の完了条件と必要な承認に依存する。M&M銀行は合併完了後のある日に商業銀行と合併して商業銀行に組み込まれると予想される。銀行合併時には，M&M銀行の銀行センターがBusey銀行の銀行センターとなり，イリノイ州ジョリエット市エシントン路990号に位置するM&M銀行センターを除き，銀行合併により閉鎖される予定である。
参照してください“注：23。買収する”連結財務諸表付記では、今回の買収に関するさらなる情報を知る。
銀行中心市場
商業銀行はイリノイ州の銀行市場にサービスを提供し、46の銀行センターを持っている。私たちのイリノイ州市場にはいくつかのフォーチュン1000社があります。これらの組織に加え、大型医療保健と高等教育部門は、それらの所在するコミュニティを支え、住宅、就職、小企業に相対的に安定した基礎を提供した。私たちはイリノイ州の十の銀行センターはシカゴメトロポリタン統計区内にあり、私たちはイリノイ州の十二の銀行センターはセントルイスメトロポリタン統計区内にあります。
商業銀行はミズーリ州に八つの銀行センターがあります。ミズーリ州セントルイス市は多元化の経済を持っており、主要な就職部門は医療保健、金融サービス、専門と商業サービス及び小売を含む。私たちはセントルイスメトロポリタン統計区の範囲内に全部で二十の銀行センターがあります。イリノイ州とミズーリ州の支店を含みます。
商業銀行はフロリダ州西南部に三つの銀行中心があり、この地域は強い人口増加、雇用成長と拡大した不動産市場、観光業と冬の休暇経済のメリットを経験している。
商業銀行はインディアナ州のインディアナポリス地区に銀行センターがあります。これはインディアナ州で最も人口の多い都市で、経済多元化、特に多くの大企業の本部ですから。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 8
市場競争
Busey Bankは主にイリノイ州、ミズーリ州セントルイス市、フロリダ州南西部とインディアナ州中部地域で国家と州銀行、貯蓄と融資協会及び信用協同組合と積極的に預金とローンを競争している。商業銀行は主にローンのタイプ、金利とローン費用、提供するサービスの質に基づいて不動産とその他のローンを競争する。商業銀行およびFirsTechは、資産管理および信託会社、証券ブローカー/取引業者、個人ローン会社、保険会社、財務会社、賃貸会社、担保融資会社、支払い技術ソリューション会社、金融技術会社、特定の政府機関を含む他の金融機関と競合し、これらのすべての機関は、様々なタイプの融資、預金口座、富管理、その他の製品およびサービスのマーケティングに積極的に従事している。
商業銀行は他の商業銀行、貯蓄機関、デジタル銀行、通貨市場と共同基金、信用社、保険機関、ブローカー、その他の投資ツールの預金を誘致する上で激しい競争に直面している。銀行サービスの顧客は、通常、利便性、サービス品質、個人連絡先、サービス価格、および製品可用性の影響を受ける。Busey Bankはその銀行センターを介して大量の預金を誘致し，主にこれらの銀行センターのあるコミュニティから来ているため，これらの預金に対する競争は主に同一コミュニティに位置する他の商業銀行，貯蓄機関，信用社に由来している.商業銀行は、競争力のある金利で各種預金口座、高品質な顧客サービス、便利な営業時間、技術支援のソリューション(インターネットや携帯電話銀行を含む)、支店間入出金特権を持つ便利な銀行センターを提供することで預金を争奪する。
2023年6月30日のFDIC預金要約から得られた情報によると、イリノイ州に本部を置く366金融機関のうち、商業銀行はイリノイ州市場の総預金で4位にランクインした最新の報告である。また、イリノイ州9県における商業銀行の総預金はトップ10にランクインした
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| 2023年6月30日まで |
| 県名 | | 商業銀行
市場シェアランキング |
| シャンパン | | 1 |
| メコン | | 1 |
| マディソン | | 1 |
| グレンディ | | 3 |
| 聖クレア | | 3 |
| タズウェル | | 3 |
| マクレーン | | 4 |
| ピオリア | | 4 |
| ウィル | | 8 |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 9
人力資本
Buseyは、この揺るぎない約束の礎として、私たちの従業員との連絡、顧客、株主、そしてコミュニティ体験を確立するという確固たる約束の上に成り立っている。Buseyのビジョン--私たちがしたすべてのことに卓越したサービスは、従業員への奉仕から始まった。私たちは光栄に思います。足跡全体の中で、私たちはアメリカの最優秀銀行の一つに選ばれることを含めて、全国と現地で一致して認められました“フォーブス”最高の銀行とアメリカの銀行家2016年以来、2018年以降、年金·投資会社によって資金管理部門の最適な勤務先に評価され、国家障害組織にリードされている障害雇用主に評価されている。現地では、Buseyは2016年からイリノイ州の最優秀勤務地に選ばれており、2017年からフロリダ州の最優秀勤務会社に選ばれている。顧客や同僚のニーズを超えて無私に私たちのコミュニティにサービスするまで、私たちの従業員はBuseyに対して比類のない奉仕精神を示しています。彼らの共通の経験はこのような賞と他の賞を可能にする。155年余り前に対外開放されて以来、私たちは核心価値観を堅持し、堅固な基礎を築き、包容的な文化を形作った。
Buseyは私たちの組織、銀行業、そして私たちの生活と仕事のコミュニティに多様性と包括性をもたらすために努力し続けるだろう。Buseyは様々な背景と経験の人材を誘致して維持するために努力している。多様なチーム-異なる信念と観点を持つチーム-生産性、創造力、革新を促進し、多様な顧客群の需要をよりよく満たし、超えていく。異なる視点と考えを持つ多様な従業員チームを採用、支持、維持するとともに、包容的な文化を持つことが、私たちの核心価値観の基礎であるOne Busey。この点での我々の努力は、最高経営陣においてこの核心的価値に責任を負うことを要求する従業員福祉補償委員会および取締役会の企業リスク委員会に報告される。私たちは肯定的な行動計画を維持し、その結果はこのような同じグループによって検討される。Buseyは女性の職場を支持して付与し、これは私たちの性別多様な労働力チームに反映されている。2023年には，女性がBusey従業員総数の59%，我々上級指導部の37%を占め，組織内だけでなく，我々がサービスするコミュニティ全体で有意義な貢献をした.
従業員の参加度は私たちの文化的健康の重要なバロメーターだ。私たちは定期的にフィードバック意見を求めて、私たちの同僚の彼らの仕事環境と商業文化に対する見方を理解します。敬業度調査の結果は，敬業度の向上と従業員体験の改善を目的とした計画と流れの実施に用いられた。91%の強い参加率と持続的な改善に集中した方法により，2022年の結果はBusey史上最高点に増加した。従業員に最新の状況を理解して参加させる一つの方法は、Busey Leadlineによって行われた私たちの四半期更新電話です。これらの電話会議は、会社の財務健康状態に関する重要な情報を提供するが、さらに重要なことに、Buseyの私たちの第一の資産である私たちの従業員に対する約束を強化するための文化的接点を提供する。私たちの敬業文化の趣旨は独特で、しばしば受賞する訓練と発展計画を通じて従業員に投資することです。2023年、私たちの従業員の55%が人材とリーダーシップ開発計画に参加した。Buseyは2017年以来，従業員人材発展により企業全体で成功した組織に授与された人材発展協会最優秀賞の誇り受賞者であった。
さらに、私たちは私たちの同僚とその家族の健康と福祉に関心を持っており、私たちの革新的で包括的な健康と健康計画の強い投資と96%の参加率がこれを証明している。B Wellへの投資には、ストレス管理と心理的健康部分、命を救う生物識別スクリーニング、企業の健康と健康コーチ、現場健康センター、フィットネスクラブの精算、オンデマンド健康ストリーミングサービス、会社が援助する健康貯蓄口座投資がある。2023年、Buseyは世界の健康保険会社信諾とCrainのContent Studioに2022年にイリノイ州で最も健康な雇用主の一人に選ばれたことを光栄に思い、同社が5年目にこのエリートグループに選ばれたことを示している。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 10
Buseyとその子会社は2023年12月31日現在，フルタイム同等ポスト1，479名である。私たちの従業員の地理的分布は以下の通りです
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| 2023年12月31日まで |
| フルタイム | | 兼職 | | 合計する |
| 州別のBusey Associates | | | | | |
| イリノイ州 | 1,094 | | | 80 | | | 1,174 | |
| ミズーリ | 179 | | | 5 | | | 184 | |
| フロリダ州 | 93 | | | — | | | 93 | |
| インディアナ州 | 28 | | | — | | | 28 | |
| 遠隔地 | 42 | | | 1 | | | 43 | |
| 補佐総人数 | 1,436 | | | 86 | | | 1,522 | |
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| フルタイム同等経歴 | 1,436 | | | 43 | | | 1,479 | |
会社の管理
Busey取締役会と執行者に関する情報は、Busey投資家関係サイト上の“上級管理者と取締役”の部分を参照してください。サイトは：Ir.busey.comそれは.また，Buseyの実行幹事リストは，本テーブルの第3部10-Kのタイトルに以下のように表示される“行政員.”
Buseyは私たちのすべての同僚、上級管理職、そして役員に適用される道徳的基準を採択した。この道徳基準のテキストは、Buseyの投資家関係サイト上の“ガバナンス文書”に紹介されており、サイトは：Ir.busey.com.
Buseyの投資家関係サイトへの引用は，サイト上の情報を引用することで統合されるものではないため，本文書の一部と見なすべきではない.
監督、監督、その他の要素
一般情報
連邦預金保険会社が保険を受ける機関、例えば商業銀行、及びその持株会社と付属会社は、すべて連邦と州法律の広範な監督管理を受けている。そのため，Buseyの成長と収益表現は，管理層の意思決定，競争動態，一般経済状況の影響を受けるだけでなく，連邦や州法規の要求やDFPR，FRB，FDIC，CFPBを含む様々な銀行規制機関の法規や政策の影響を受ける可能性がある。また，米国国税局と州税務機関が実行する税法，財務会計基準委員会が策定した会計規則，米国証券取引委員会，州証券管理機関が実行する証券法，および米国財務省が実行する反マネーロンダリング法は，Buseyの業務に影響を与える。これらの法律、法規、規制政策と会計規則の効果はBuseyの運営と業績に重要な意義を持っている。
連邦と州銀行法はFDIC保険の機構、その持株会社と付属会社の業務に対して全面的な監督、監督と執行制度を実施し、主にFDIC保険の預金と銀行の預金者を保護するためであり、株主ではない。これらの法律及びこれらの法律に基づいて公布された銀行規制機関の条例は、他の事項に加えて、商業銀行の業務範囲に影響を及ぼす。第一商業銀行及び商業銀行が行う可能性のある投資の種類及び金額、資産に対する要求資本レベル、融資担保品の性質及び金額、支店の設立、合併、合併及び買収の能力、第一商業銀行及び商業銀行の内部者及び付属会社との取引、並びに商業銀行の配当金支払い。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 11
世界金融危機に対応するため、特に2010年に“ドッド·フランク法案”が可決された後、Buseyはより厳しい規制要求と審査を経験した。改革は主にシステム的重要性を有する金融サービスプロバイダ(当時、それらの資産が500億ドル以上の金融サービスプロバイダ)を対象としていたが、この法律のいくつかの条項は100億ドルの資産をトリガし、他の条項の影響は時間の経過とともにコミュニティ銀行にある程度浸透し、Buseyのコンプライアンスおよびリスク管理プロセスおよびそのコスト増加を招いた。規制救済法は、システムの重要性を持たないと考えられる銀行とその持ち株会社(資産2500億ドル以下の銀行に改正)に有意義な救済を提供している。しかし、100億ドルのハードルは以下に述べるように、Buseyに適用されるいくつかのドッド-フランク法案改革に依然として適用される。
米銀行機関の規制枠組みは、銀行と銀行ホールディングスがそれぞれの規制機関の定期審査を受けることを要求しており、公開されていない審査報告や格付けを招くことになり、これらの審査報告や格付けはその業務の進行や成長に影響を与える可能性がある。これらの審査は、適用される法律と法規を遵守するだけでなく、資本レベル、資産品質とリスク、管理能力と業績、収益、流動性、各種の他の要素も考慮する。規制機関は一般に広範な自由裁量権を有しており、規制された実体の経営に制限と制限を加えることができ、その中には、このような経営が安全でないか、不健全であるか、適用法律を遵守しないか、または他の面で法律や法規と一致しないことを決定することが含まれている。
First BuseyとBusey Bankの監督と規制の枠組みに適用した実質的な要素要約を以下に示す.それは適用されるすべての規制、法規、そして規制政策を説明しておらず、説明されたすべての要求を再確認していない。特定の法律や法規を参考にすることで，説明のすべてを限定した。
100億ドルのハードル
上記の序言に示すように、ドッド·フランク法案は、銀行本体が100億ドルを超える資産を超えたときにトリガするいくつかの要求を含む。これらの要件には、ストレステスト資本の要求、リスク委員会の維持、ウォルク規則の遵守による自営取引およびプライベートファンド所有権の複雑な禁止、いくつかのデビット取引に対する交換費制限、スワップ協定の清算、およびCFPBの消費者金融サービスに関連する審査および法執行、およびいくつかのより高い報告要件が含まれる。監督救済法案は銀行実体に対する圧力テストとリスク委員会の要求を廃止し、規模は100億から500億ドルの間であるが、テレス·フランク法案の他の規定と報告要求は変わらない。
Buseyは2020年に100億ドルのハードルを越えた。Buseyに対する100億ドルのハードルを越えた実質的な結果は以下の通りだ
乗り換え費用
ドッド·フランク法案のデビン修正案は、FRBに多くのタイプのデビット取引のために最高許容交換料を設定することを要求している。交換手数料は、“カード決済手数料”とも呼ばれ、業者が電子決済取引を処理するために商業銀行などのカード発行銀行に支払う費用である。FRBは最高交換費を21セントとし、取引額の5ベーシスポイントを加えた。FRBはまた、デビットカード発行業者が取引ごとに1セントを回収して詐欺を防止することを許可し、発行元がFRBが要求した特定の詐欺関連要求を遵守することを前提とした規則を採択した。デビン改正案に適用される費用制限は、任意の資産が100億ドルを超える銀行本体に適用され、2022年7月1日から商業銀行に適用され、6ヶ月の過渡期を経て適用される。デビン改正案を遵守することは、担保デビット取引における商業銀行の収益を減少させた。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 12
ウォルク規則
ウォルク規則(ドッド·フランク法の一部でもある)は、資産が100億ドルを超える銀行エンティティ(ホールディングスおよびその付属会社)がプライベートファンドに賛助または投資したり、特定のタイプの自営取引に従事する能力を制限したりする。2019年10月、FRB、OCC、連邦預金保険会社、商品先物取引委員会とアメリカ証券取引委員会はルールを決定し、銀行本体取引活動の規模と範囲に基づいてウォルク規則の適用をカスタマイズし、特定の定義、要求、免除を明確にし、修正した。100億ドルのハードルを越えた後、銀行本体はウォルクの要求を守るために2年間(延長する可能性がある)とした。Buseyは実質的にウォルクルール禁止の活動をしているわけではないため，このルールの適用はBuseyの運営に実質的な影響を与えない.
CFPBの審査と実行
CFPBが連邦消費者金融保護法によって発表されたルールの大部分はすべての消費者金融サービスプロバイダに適用されているにもかかわらず、CFPBは資産が100億ドル(4四半期連続で測定)を超える銀行に対してのみ審査と実行権を持っている。商業銀行はCFPBの消費者銀行取引に対する監督下にあり、その主要な連邦監督機関FDICによる消費者の法律適合性の審査を受け続けている。
清算スワップ協定
資産が100億ドルを超える銀行は取引所でスワップ協定を清算することを要求されている。商業銀行は2021年から両替要求を守っています。
リスク委員会
テレス·フランク法案は総合併資産が100億ドルを超える上場銀行ホールディングスにリスク委員会の設立と維持を要求した。FRBが規制救済法に基づいて発表した最終ルールによると、このハードルは500億ドルに引き上げられた。リスク委員会の設立はまだ必要ではないが、Buseyは2018年にホールディングス取締役からなる委員会を設立し、リスク事務の監督を担当し、将来の成長に備えている。
資本的役割
規制資本とは、銀行組織が損失を吸収するために使用できる純資産のことだ。業務に伴うリスクにより、FDIC保険機関は通常、他の業務よりも多くの資本を保有することが求められている。このような要求はBuseyの収益性に直接影響を及ぼす。資本は従来、銀行持ち株会社と銀行の財務状況を評価する重要な指標の一つであったが、世界金融危機後、資本の役割は根本的により重要になり、銀行監督機関は、危機前に銀行が保有していた資本の数量と品質が深刻な圧力時期の損失を吸収するのに十分ではないことを認識したからである。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 13
資本水準
1983年以来、銀行監督機関が制定したガイドラインに基づいて、銀行は最低資本金レベルを要求されてきた。最低基準は“資本”を“総資産”で割った比率で表される。1989年から、米国銀行の資本基準はバーゼル銀行監督委員会が採択した国際資本協定に基づいており、バーゼル銀行監督委員会は中央銀行と銀行監督者からなる委員会であり、慎重な監督管理の主要なグローバル基準制定者として機能し、米国銀行監督機関が部門を越えた上で実施されている。合意は、資本比率を計算するためには、銀行資産にリスク重み付けを行う必要があり(理論的には、リスクの高い資産はより多くの資本が必要であるべきである)、貸借対照表外の開放を考慮する必要がある。世界金融危機の後、バーゼル銀行監督委員会の監督機関である理事会と監督グループは、世界金融危機に関連する公認欠陥を解決するために、世界各地の銀行組織に対する資本要求、すなわちバーゼル協定IIIの強化に同意することに同意したと発表した。
“バーゼルプロトコルIII”ルール
米国連邦銀行機関は2015年に施行された法規にバーゼル合意III規則(段階的実施)を採用した。バーゼルプロトコルIIIは銀行や銀行持ち株会社の資本基準を規定しており，これらの基準はこれまで実施されてきた基準よりもはるかに厳しく，意義は大きい。バーゼル協定III規則は、連邦と州銀行、貯蓄·融資協会、およびほとんどの銀行と貯蓄·融資持株会社を含む、最低資本要件を遵守するすべての銀行組織に適用される。まず，BuseyとBusey BankはそれぞれバーゼルプロトコルIIIルールに制約され，以下のようになる.
リスク重み付け資産
以下に述べるように，バーゼルプロトコルIIIに要求される資本比率の3つは，いずれも総“リスク重み付け”資産の分母を用いて計算される.最初のバーゼルプロトコルで導入されたいわゆる“リスク重み”の計算では、銀行資産は、ゼロ、20%、50%、100%の4つの基本的なリスク重み付けカテゴリに分類される。バーゼルプロトコルIIIは、リスク重みを計算する際に、リスクをより複雑で、より詳細かつ的確に評価することを要求する。リスク重みクラスに資産を割り当てる際にバーゼルプロトコルIと同様の技術を用いているにもかかわらず，カテゴリを大幅に増加させ条件を増加させている.ある商業不動産の開放に対して、リスクの重みは250%に達し、ある派生商品に対して、リスクの重みは更に高い。銀行機関はまだリスク重みの配分を検討しており、最終的には資産1000億ドル以上の銀行にのみ適用され、商業銀行に影響を与えない“バーゼルプロトコルIII：エンドゲーム”というイニシアティブを打ち出している。
最低資本比率要求
バーゼル協定IIIはまた必要な資本の数量と品質を向上させる。それは2015年1月1日までに発効した大多数の必要な最低資本充足率を高めるだけでなく、資本形式が更に高い品質を持って損失を吸収することを要求すると同時に、普通株一級資本の概念を導入し、この概念は主に普通株、関連黒字(在庫株を差し引く)、留保収益と普通株一級少数株式から構成され、ある監督管理調整の影響を受ける。バーゼル協定III規則はまた、資本の定義を変更し、より厳しい基準を確立し、ツールはこれらの基準に適合しなければならない追加の一級資本(主にいくつかの要求に適合する非累積永久優先株)と二次資本(主に他のタイプの優先株と二次債務であり、制限されている)と見なすことができる。バーゼル協定III規則はまた、少数株式、担保融資サービス資産、繰延税金資産を資本に計上することを制限し、これらの資産が銀行機関普通株一級資本の割合を超えた場合、普通株一級資本から差し引くことを要求する。
“バーゼルプロトコルIII”要件最小値資本比率は以下のとおりである
•普通株一級資本の比率はリスク重み付け資産の4.5%に相当する
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 14
•一級資本の比率はリスク重み付け資産の6%に相当する
•総資本(第1級プラス第2級)の最低要求を継続し、リスク重み付け資産の8%とする
•いずれの場合も、一級資本と総四半期平均資産のレバレッジ率は4%であった。
資本節約緩衝
また、資本分配(配当や株式買い戻しを含む)が制限されずに幹部に適宜ボーナスを支払うことを望む機関も、資本保護緩衝に起因する2.5%の普通株一次資本を維持しなければならない。緩衝を保護する目的は、銀行機関が金融·経済圧力期に損失を吸収するために利用できる緩衝資本を確保することである。保護緩衝を考慮すると、普通株一級資本の最低比率は7%に増加し、一級資本は8.5%、総資本は10.5%に増加した。
資本充足の要求
上記の比率は銀行組織が“資本充足”とみなされている最低基準である。銀行監督管理機関は銀行がより多くの資本を持って“資本充足”を持つことを統一的に奨励し、そのため、連邦法律と法規は銀行組織に各種の激励措置を提供し、監督管理資本を最低監督管理要求より高いレベルに維持させる。例えば、資本が十分な銀行組織は、(1)特定のタイプの活動に適した事前通知または申請要件の免除を取得する資格があること、(2)他の必要な通知または申請の処理を加速させる資格があること、および(3)受け入れ、延長、または継続ブローカー預金を取得する資格があることができる。個別の銀行組織の特殊な状況やリスク状況が必要であれば、より高い資本レベルが必要となる可能性もある。例えば、FRBの資本基準は、金利リスク、信用集中、非伝統的な活動、または証券取引活動によるリスクを十分に考慮するために、追加の資本が必要となる可能性があることを考慮している。さらに、大幅な成長を経験しているまたは予想されている銀行組織は、有形資本を含む資本比率を維持するだろう(即Tier 1 Capitalからすべての無形資産を差し引く)は、最低レベルをはるかに上回っている。
連邦預金保険会社とFRBの資本規定によると、銀行組織は十分な資本を持つために、以下のすべての条件を維持しなければならない
•リスク重み付け資産に対する普通株一級資本の比率は6.5%以上である
•総リスク加重資産に対する一級資本の比率は8%以上である
•総リスク重み付け資産に対する総資本の比率は10%以上である
•一級資本と総調整後の平均四半期資産のレバレッジ率は5%以上である。
バーゼルプロトコルIII規則によれば，資本に余裕があるとともに，上記で議論した資本保護バッファを守らない可能性がある.
2023年12月31日まで：(1)Busey BankはFDIC増資指令の制約を受けない，(2)Busey Bankは資本が十分であり，FDIC法規の定義に適合している。First Buseyの規制資本は2023年12月31日現在、FRBの要求を超え、資本余裕の要求を満たしている。 First Buseyも資本節約緩衝を守った。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 15
ただちに是正措置をとる
機関の“資本充足”の概念は、連邦銀行監督管理機関に広範な権力を与え、各特定機関の資本レベルに応じて“迅速な是正行動”をとることで預金機関の問題を解決する規制執行制度の一部である。監督者の権力の大きさは関係機関が“資本充足”、“資本不足”、“深刻な資本不足”或いは“深刻な資本不足”かどうかに依存し、この4つの状況はすべて監督管理の定義に符合する。機関に割り当てられた資本カテゴリによれば、規制機関の訂正権は、(1)機関に資本回復計画の提出を要求することと、(2)機関の資産増加を制限し、その活動を制限することと、(3)追加の議決権のある株を含む追加の株式を発行することを要求すること、または自分を売却することと、(4)機関とその関連会社との間の取引を制限することと、(5)機関が支払うことができる預金金利を制限することと、(6)機関の取締役の再選挙を命令することと、を含む。(7)上級管理者または取締役の解雇を要求すること、(8)機関が代理銀行の預金を受けることを禁止すること、(9)機関に特定の子会社の剥離を要求すること、(10)二次債務の元本または利息の支払いを禁止すること、および(11)最終的に機関のための係を指定すること。
第一商業会社の監督管理
一般情報
第一商業銀行は商業銀行の唯一の株主であり、銀行持株会社である。First Busey Corporationは銀行持株会社としてBHCAの下でFRBに登録し、FRBの監督、監督、実行を受けている。まず、商業企業は法律上、商業銀行の財務·管理力源として機能する義務があり、我々がそうしない可能性がある場合にはそれを支援することを約束する。BHCAによると，First Busey CorporationはFRBの定期審査を受け，FRBにその運営の定期報告と，FRBが要求する可能性のあるFirst Busey CorporationとBusey Bankに関する追加情報を提出する必要がある。
買収·活動と金融持株会社選挙
銀行持ち株会社の主な目的は銀行を統制して管理することだ。BHCAは通常、1つの銀行持ち株会社の任意の合併または1つの銀行持ち株会社による他の銀行または銀行持ち株会社の任意の買収について、FRBの承認を事前に取得しなければならないことを要求する。ある条件(BHCAで規定されている預金集中制限を含む)では、FRBは銀行ホールディングスが米国のどの州にある銀行を買収することを許可することができる。FRBは、対象銀行が州で保有する可能性のある預金総額の制限(これらの制限は州外機関またはその持ち株会社を差別しないことを前提とする)、州法は、対象銀行が州外銀行持ち株会社に買収されるまでに少なくとも一定期間(5年以下)存在することを要求する州法を適用しなければならない。また、テレス·フランク法案によると、銀行持ち株会社は資本の十分な管理と良好な管理をしなければならず、州間の合併や買収を実現することができる。資本要求に関する議論は，参照されたい“プロジェクト1.業務−監督，規制，その他の要因−資本の役割−”上です。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 16
BHCAは、一般に、銀行持ち株会社が任意の非銀行会社の5%以上の議決権を有する株式を直接または間接的に所有または制御すること、および銀行、管理および制御銀行以外の任意の業務に従事すること、または銀行およびその付属会社にサービスを提供することを禁止する。この一般的な禁止はいくつかの例外的な状況によって制約されている。主な例外は、銀行ホールディングスが1999年11月11日までにFRBに銀行業務に密接に関連しているある業務を発見された会社の株を従事させ、保有することである。これは正当な事件だと思う“この許可は、First Busey Corporationが、貯蓄協会または消費金融、デバイスレンタル、担保銀行、およびブローカーサービスに従事する任意のエンティティの所有権および運営を含む、銀行関連様々な業務に従事することを可能にする。BHCAは銀行持ち株会社の非銀行子会社の国内活動に地域制限を加えない。
さらに、BHCAに規定されている特定の資格要件に適合し、金融持株会社として運営される銀行ホールディングスを選択することは、証券および保険引受および販売、商業銀行業務、およびFRBが財務大臣との協議後に法規または命令によって金融活動または任意のそのような金融活動に付随する任意の他の活動として決定するか、またはFRBが命令によって、FDIC保険機関または金融システム全体の安全または穏健に重大なリスクを構成しない限り、命令によってそのような金融活動の補完として決定することができる。First Busey Corporationは金融ホールディングスの形で運営することを選択した。その金融持株会社の地位を保つためには，First BuseyとBusey Bankは資本充足，管理が必要であり，Busey Bankは少なくとも満足できるCRA格付けを持たなければならない。FRBが金融持株会社の資本や管理が悪いと判断した場合、同社は一定期間コンプライアンスを実現することができるが、コンプライアンス期間中には、FRBは適切と思われる会社に何らかの制限を加える可能性がある。また、FRBが金融持株会社の付属銀行が満足できるCRA格付けを得ていないと判断した場合、同社はいかなる新たな金融活動を展開したり、このような活動に従事している会社を買収することもできなくなる。
支配権の変化
連邦法はまた、適切な連邦銀行規制機関に事前に通知することなく、FDIC保険の預金機関またはその持株会社の“制御”を得ることを禁止している。銀行や銀行持ち株会社の25%以上の未償還および議決権証券を買収する際には、“支配権”が最終的に存在すると推定されるが、場合によっては10%から24.99%の所有権の間に出現する可能性がある。
資本要求
銀行持株会社はFRBの自己資本比率に応じて資本維持を要求されている。資本要求に関する議論は，参照されたい“プロジェクト1.業務−監督，規制，その他の要因−資本の役割−”上です。
配当金支払い
まず、商業会社が株主に配当金を支払う能力は、一般会社法の考慮やFRBが銀行持株会社に適用する政策の影響を受ける可能性がある。First Busey Corporationは、ネバダ州会社として、First Busey Corporationが配当後に、(1)First Busey Corporationが通常の業務中に満了した債務を返済できない場合、または(2)First Busey Corporationの総資産がその総負債の合計よりも少なくなることを許可し、First Busey Corporationが配当金を支払う際に解散し、割り当てられた株主の権利を受ける株主解散時の優先権利に必要な任意の金額を満たすために、First Busey Corporationが適用されることを許可する。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 17
一般的な事項として、FRBは、銀行持株会社の取締役会は、以下の場合、株主に発行される配当金を廃止、延期、または大幅に減少させるべきである：(1)会社が過去4四半期に株主に使用可能な純収入は、この期間前に支払われた配当を差し引いて、配当金に全資金を提供するのに不十分である；(2)予想収益保留率は、会社の資本需要および現在および予想される全体的な財務状況と一致しない、または(3)会社は最低規制資本充足率に到達できないか、または達成できない危険性があると表明した。FRBはまた、銀行持株会社及びその非銀行子会社に対して執行権を有し、不安全又は不健全なやり方を代表する行為、又は適用法律及び法規に違反する行為を防止又は救済する。このような権力の中の一つは銀行と銀行ホールディングスが配当金を支払うことを禁止する権利があるということだ。また、バーゼルプロトコルIII規則によると、リベラル配当金を求める機関は、資本保存バッファに起因する2.5%の普通株式一次資本を維持しなければならない。参照してください“プロジェクト1.業務−監督，規制，その他の要因−資本の役割−”上です。
奨励的報酬
近年、銀行持ち株会社と銀行が開始した奨励的な報酬計画はいくつかの進展を得ており、銀行監督機関と国会が金融業に欠陥のある奨励的な報酬やり方は世界金融危機を招く多くの要素の一つであることを認識していることを反映している。その結果，合理的な奨励的報酬実践について機関間指導を提供した。
機関間の指導意見は三つの核心原則を確認した。効果的なインセンティブ計画は、(1)リスクとリターンを適切にバランスさせた従業員インセンティブを提供すること、(2)効果的な制御およびリスク管理と互換性があること、(3)組織取締役会の積極的かつ効果的な監督を含む強力なコーポレートガバナンスの支持を得るべきである。大部分のガイドラインは大手銀行組織を対象としており、その業務の規模と複雑さのため、規制機関は、本ガイドラインがカバーするすべての幹部と非実行従業員の奨励的な報酬スケジュールが識別され、審査され、リスクとリターンを適切にバランスさせることを保証するために、これらの組織がシステムと正式な政策、手続き、制度を維持することを望んでいる。First Buseyのような奨励的な報酬スケジュールを用いた小さな銀行組織は，大手銀行のように広く，正式に詳細にはならないと予想される。
貨幣政策
FRBの通貨政策は金融或いは銀行持ち株会社及びその子会社の経営業績に重大な影響があり、新冠肺炎の疫病はこの影響を悪化させた。FRBが通貨供給に影響を与えるためのツールには、米国政府証券の公開市場取引と銀行借款割引率の変化がある。これらのツールは、銀行ローン、投資、預金の全体的な成長と分布に影響を与えるため、異なる組み合わせで使用され、それらの使用は融資金利または預金金利に影響を与える可能性がある。
“連邦証券法規”
第一商業会社の普通株は、証券法及び取引法に基づいて米国証券取引委員会に登録されている。そのため、第一商業会社は取引法の下で米国証券取引委員会の情報、委託書募集、インサイダー取引その他の制限及び要求の制約を受けている。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 18
会社の管理
テレス·フランク法案は多くの投資家保護、会社管理、役員報酬問題に関連しており、これらの問題は大多数のアメリカ上場企業に影響を与える。それは、会社に役員報酬といわゆる“金パラシュート”の報酬問題で株主に拘束力のない投票権を与えることを要求し、アメリカ証券取引委員会に規則を発表することを許可し、株主が会社の代理材料を使用して自分の候補者の指名と票を引くことを許可することによって、株主の取締役会に対する影響力を増加させた。この法案はまた、FRBに規則を公布し、これらの会社が上場しているかどうかにかかわらず、銀行持株会社の役員に高すぎる報酬を支払うことを禁止するよう指示した。
商業銀行の規制と規制
一般情報
商業銀行はイリノイ州に登録された銀行です。その預金口座はDIFが連邦法律とFDIC法規で規定されている最大範囲で保険を提供し、現在各保険加入者種別は25万ドルである。イリノイ州に登録されているFDIC保険銀行として、Busey BankはDFPRの審査、監督、報告と法執行要求を受け、DFPRはイリノイ州銀行の特許機関である。Busey BankもFDICの規制を受けており，連邦法律ではFDICが保険のある州立銀行の主要な連邦規制機関として指定されており，Busey Bankと同様にこれらの銀行は連邦準備システムのメンバーではない。
預金保険
FDIC保証の機関として，商業銀行は預金保険料評価をFDICに支払わなければならない。連邦預金保険会社はリスクに基づく評価制度を採用し、連邦預金保険会社が保険を受ける機関はそのリスク分類に基づいて料金率で保険料を支払う。商業銀行のように大型かつ高度に複雑な銀行組織とは考えられない機関については、リスク分類は格付けや財務比率の審査に基づいている。そして，銀行の評価は，評価比率に評価基数(平均合併総資産から平均有形株式を減算)を乗じて算出した.現在の総基本分担率は年化1.5ベーシスポイントから30ベーシスポイントまで様々である。しかし、上位2種類の試験総合格付けの金融機関の最高視聴率は18ベーシスポイントだった。
FDICは少なくとも半年ごとにDIFの損失や収入予測を更新し，必要であれば提案されたルール作成に対して通知やコメントを行った後，評価率を向上または低下させる.そのため、準備率はDIF残高を推定した保険預金で割ったものです。世界金融危機に対応するため、ドッド·フランク法案は最低預金準備率を1.15%から1.35%に引き上げ、推定された保険預金総額に相当する。FDICは、2022年6月の半年度更新では、預金準備率が2028年9月30日、すなわち法定最終期限までに1.35%の法定最低水準に達しない可能性があると予想している。この更新により、FDICは初期基本預金保険評価率表を統一的に2つの基点に引き上げることを許可し、すべての保険を加入した預金機関に適用する。今回の引き上げは2023年1月1日から発効し、2023年の第1四半期評価期間(2023年1月1日から3月31日)に適用される。
また，シリコンバレー銀行と署名銀行倒産の総コストは約163億ドルであったため，FDICは預金50億ドルを超える銀行に対して特別評価を採用し，年率13.4ベーシスポイントであり，2024年第1四半期評価期(2024年1月1日から3月31日)から，伝票支払日は2024年6月28日であり，合計8四半期の評価期間を予想した特別評価を継続している。特別評価の基数は加入預金機関の2022年12月31日報告期間内の推定無保険預金に等しく、調整後は前50億ドルの推定無保険預金は含まれていない。Busey Bankはこの評価の影響を受けず，未加入預金が50億ドルの除外ハードルを下回っているためである。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 19
監督評価
イリノイ州に登録されているすべての銀行は、この機関の運営を支援するためにDFPRに規制評価を支払うことを要求されている。評価金額は各銀行の総資産に基づいて計算される。商業銀行は2023年12月31日までの1年間に合計約70万ドルの規制評価をDFPRに支払った。
資本要求
銀行は一般的に他の業務よりも高い資本水準を維持することを要求される。資本要求に関する議論は，参照されたい“プロジェクト1.業務−監督，規制，その他の要因−資本の役割−”上です。
流動性要求
流動性は、銀行資産を預金または他の資金源の財務義務に転換する能力と容易さを評価する尺度である。銀行は、一連の圧力事件を防ぐために、制約されない高品質の流動資産を緩衝することを含む、それらが十分な流動性を維持することを保証するために流動性リスク管理フレームワークを実施することが要求されている。シリコンバレー銀行、署名銀行、第一共和銀行が2023年上半期に倒産した預金流出の水準と速度は前例がなく、金融業は深刻な流動性と資金圧力に直面している。これらの事件は，Busey Bankのような保険付き預金機関の流動性リスク管理と緊急資金計画の重要性をさらに顕著に示している。
流動性リスク管理の主な役割は，(1)債務履行に必要な資金を前向きに評価することと，(2)正常かつ緊張条件下で利用可能な様々な資金源を調整することにより，適切なときに現金や担保があることを確保することである。バーゼルプロトコルIIIは、特定の流動性試験に基づいてそれらの流動性を測定することを要求する最大の保険加入機関を必要とする流動性フレームワークを含む。流動性カバー率という試験は、銀行エンティティが30日間の流動性緊張シナリオにおける流動性需要を満たすために、個人市場で容易に、直ちに現金に変換することができる十分な未保証の良質な流動資産ストックを有することを保証することを目的としている。もう一つのテストは純安定融資比率と呼ばれ、1年以内にFDIC保険機関の資産や活動により多くの中長期融資を提供することを推進することを目的としている。これらのテストは、銀行や持ち株会社が米国債やその他の主権債務を増資し、それを資産の一構成要素とし、長期債務を資金源として使用することを増加させ、コア預金などの安定した資金(ブローカー預金ではなく)に依存する。
これらのテストは適用されず、商業銀行にも適用されないが、経営陣は規制や業界発展に応じて流動性リスク管理の枠組みを検討し続けている。
配当金支払い
第一商業銀行の主な資金源は商業銀行の配当金だ。イリノイ州銀行法によると、イリノイ州に登録されている銀行は一般的に分割されていない利益から配当金しか支払うことができない。DFPRはイリノイ州フランチャイズ銀行が配当金を発表または支払いすることを制限することができる。どのFDIC保険機関の配当金支払いも、適用される資本充足性基準および法規に基づいて十分な資本を維持する要求の影響を受け、配当金を支払った後、その機関の資本が不足している場合、FDIC保険機関は通常、任意の配当金の支払いを禁止される。配当に利用可能な資金があるにもかかわらず、商業銀行の一方または両方が配当金の支払いが不安全または不健全なやり方になると考えている場合、連邦預金保険会社およびDFPRは商業銀行の配当金の支払いを禁止することができる。また、バーゼルプロトコルIII規則によると、リベラル配当金を求める機関は、資本保存バッファに起因する2.5%の普通株式一次資本を維持しなければならない。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 20
国立銀行の投資と活動
商業銀行はイリノイ州の法律で許可された子会社による直接または投資と活動を許可されている。しかしながら、連邦法およびFDIC法規によると、FDIC保険の州銀行は、いくつかの例外を除いて、国家銀行が許可していないタイプまたは金額の株式投資を行ったり保留したりしてはならない。連邦法律および連邦預金保険会社の条例はまた、連邦預金保険会社が保証する州立銀行およびその子会社(いくつかの例外を除いて)が依頼人として国家銀行が許可しないいかなる活動にも従事することを禁止し、銀行がその最低規制資本要求を満たし続け、連邦預金保険会社はこの活動がDIFに重大なリスクにならないと判断した。これらの制限はなく、現在も商業銀行の運営に実質的な影響を与えないと予想されている。
インサイダー取引
商業銀行は連邦法による商業銀行とその“付属会社”との間の“担保取引”に対するいくつかの制限を受けている。これらの制限については，First Busey CorporationはBusey Bankの付属会社であり，これらの制限されたカバー取引は，First Busey Corporationへのクレジット提供，First Busey Corporationに投資する株式や他の証券，First Busey Corporationを受ける株式や他の証券をBusey銀行融資の担保として含む.テレス·フランク法案は、“担保取引”の定義を拡大し、担保取引の担保要求を維持しなければならない時間を増加させることを含む、関連会社との何らかの取引に対する要求を強化した。
商業銀行は、その役員及び高級管理者、第一商業会社及びその子会社の取締役及び高級管理者、第一商業会社の主要株主及びこれらの取締役、高級管理者及び主要株主の“関連利益”の拡大にも一定の制限及び報告要求がある。さらに、連邦法律·法規は、取締役または第1商業銀行または商業銀行幹部、または第1商業銀行の主要株主として、商業銀行が代理関係を維持している銀行から信用を得ることができる条項に影響を与える可能性がある。
安全·健康基準·リスク管理
連邦銀行機関はFDIC保険機関の安全と穏健を促進するために運営と管理基準を採用した。これらの基準は、内部制御、情報システム、内部監査システム、融資文書、クレジット保証、金利開放、資産増加、報酬、費用と福祉、資産品質と収益に適用される。
一般に，セキュリティと頑健性基準は，分野ごとに実現すべき目標を規定しており，各機関が自分のプログラムを構築してこれらの目標を実現することを担当している.規制基準は法的効力を持たないが、ある機関が不安全かつ不健全な方法で運営されていれば、FDIC保険機関の主要な連邦規制機関は、コンプライアンスの実現と維持計画の提出を要求する可能性がある。FDIC保険の機関が受け入れ可能なコンプライアンス計画を提出できなかった場合、あるいは任意の実質的な面でその主要な連邦規制機関が受け入れたコンプライアンス計画を実施できなかった場合、監督管理機関は命令を出し、その機関にこの欠陥を是正するように指示しなければならない。規制機関命令で言及された欠陥が是正される前に、規制機関は、FDIC保険機関の増加速度を制限し、FDIC保険機関に資本金の増加を要求し、機関が支払う預金金利を制限するか、または規制機関に、この場合に適切な任意の行動をとるように要求することができる。安全と穏健な不遵守は、停止命令および民事罰金評価など、連邦銀行規制機関が他の法執行行動をとる理由となる可能性もある。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 21
過去10年間、銀行規制機関は、その監督管理のFDIC保険機関の活動を評価する際に、健全なリスク管理プロセスと強力な内部統制の重要性をますます強調してきた。リスクの適切な管理は安全で穏健な銀行活動を行う鍵とされており，新技術，製品革新および金融取引の規模と速度が銀行市場の性質を変えるにつれ，リスク管理がより重要になってきている。これらの機関は、信用、市場、流動性、運営、法律、名声リスクを含むが、これらに限定されない銀行機関が直面する一連のリスクを決定している。当社が決定した2024年の主なリスクテーマは以下のとおりである“第1 A項。リスク要因”下です。商業銀行は、積極的な取締役会と上級管理職の監督、適切な政策、手続き、制限、適切なリスク測定、監視、管理情報システム、および全面的な内部統制を持つことが予想される。
プライバシーとネットワークセキュリティ
Busey Bankは多くの米国連邦や州法律法規に制約されており，これらの法規は顧客の非公開機密情報を保護する政策やプログラムの保守要求を管理している.これらの法律は、商業銀行が、このような情報の共有に関連するプライバシーポリシーおよびやり方を定期的に開示し、場合によっては、消費者が無関係な第三者と情報を共有しない能力を選択することを可能にすることを要求する。それらはまた、商業銀行がマーケティングおよび/または非マーケティング目的のために関連会社および非関連会社と特定の情報を共有する能力、またはマーケティング特典を用いて顧客に連絡する能力にも影響を与える。さらに、商業銀行は、顧客記録および情報の安全性およびセキュリティを確保するために、行政、技術、および物理的保障を含む包括的な情報セキュリティ計画を実施しなければならない。これらの個人および機密情報を保護するセキュリティおよびプライバシーポリシーおよびプログラムは、すべての企業および地理的位置で有効である。
支店.支店
イリノイ州の法律によると、イリノイ州の銀行、例えば商業銀行は、イリノイ州のどこにも支店を設立する権利があり、必要なすべての規制承認を受けることを前提としている。“ドッド·フランク法案”は、資本が十分で、管理の良い銀行が邪魔されることなく別の州に新しい州間支店を設立すること、または別の州の個別支店を買収することを可能にする(州外銀行全体を買収するのではない)。連邦法律は州と全国銀行が他の州の銀行と合併することを許可するが、以下の条件を遵守しなければならない：(1)監督管理許可、(2)連邦と州預金集中制限、および(3)合併銀行が合併前に少なくとも一定期間存在することを要求する州法律制限(5年を超えてはならない)。
“コミュニティ再投資法案”の要求
CRAは、Busey Bankが低収入および中所得コミュニティを含むコミュニティ全体の信用需要を満たすことを支援するために、安全かつ穏健な方法で持続的かつ肯定的な義務を有することを要求する。連邦監督管理機関は定期的に専門的な検査の中でBusey Bankがそのコミュニティの信用需要を満たす記録を評価する。買収申請は商業銀行がそのCRA要求を満たす有効性の評価の影響を受けている。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 22
2023年10月24日、銀行監督機関は、2024年4月1日から施行されるCRA規制を強化·現代化する最終規則(“CRA規則”)を発表した。CRAルールは、CRA活動がどのように考慮される資格があるか、CRA活動がどこで考慮されるか、およびCRA活動がどのように評価されるかを更新することを目的としている。より具体的には、銀行監督機関は、CRAルールの目標を、(1)中低所得コミュニティが信用、投資、および基本銀行サービスを獲得する機会を拡大すること、(2)支店ベースの地域への関心を維持しながら、モバイルおよびインターネット銀行を含む銀行業界の変化に適応すること、(3)CRA評価の一部として標準化指標を使用することによって、条件に適合するCRA活動を明確にし、中低所得コミュニティおよびサービス不足の農村コミュニティに重点を置き、法規の応用においてより大きな解像度、一貫性、透明性を提供すること、および基準に適合するCRA活動を明確にすることで、CRAルールの目標を記述する。(4)銀行規模とビジネスモデルに応じてCRAルールとデータ収集を調整すること、および(5)規制機関間の統一的なやり方を維持すること。商業銀行の経営陣は、CRAルールがその市場でのCRA融資や投資活動に与える影響を評価している。
2022年、イリノイ州CRAの通過に伴い、商業銀行はすべてのイリノイ州特許銀行と同様に、州レベルCRA基準の制約を受けている。これは，DFPRがBusey Bankがそのコミュニティ信用需要を満たす記録を評価するために，連邦CRA審査に加えてBusey Bankを審査することを意味する.連邦CRAの潜在的影響と同様に，追加買収や活動の申請は，Busey Bankがそのイリノイ州CRA要求を満たす有効性の評価の影響を受ける。
反マネーロンダリング/テロ対策
“銀行秘密法”は米国がマネーロンダリングとテロ支援のために公布した一連の法律法規の通称である。これらの法律·法規は、テロリストや犯罪者の米国金融システムへの参入を阻止し、FDIC保険の機関や資金移転に参加する他の企業に大きな影響を与えることを目的としている。銀行秘密法の下のいわゆる反マネーロンダリング/テロ支援制度は、金融の透明性を高め、米国の金融システムのマネーロンダリング犯罪収益を乱用し、テロ行為を援助し、または他の不法目的に資金を移転しようとしている人たちを阻止し、捜査するための基礎を提供している。これらの法律は、(1)顧客識別計画との戦い、(2)マネーロンダリングとの戦い、(3)テロ融資との戦い、(4)疑わしい活動および通貨取引の識別および報告、(5)通貨犯罪との戦い、および(6)FDIC保険機関と法執行当局との間の協力、の問題を解決するための措置および手続きを策定することを金融サービス会社に要求する。
商業土地の集中度
FDIC保険機関が過剰資産を任意の業界や細分化市場に配置する場合、集中リスクが存在する。CREに集中することは規制の懸念の一例だ。機関間CRE指導は、(1)CREローンが資本の300%を超え、前の3年に50%以上増加すること、または(2)建築および土地開発ローンが資本の100%を超えることを保証するために、銀行審査員がより厳格な規制を必要とする可能性のある潜在的に重大なCREローン集中銀行を識別するためのデジタル指標を含む監督基準を提供する。CRE指針は銀行のCRE融資活動レベルを制限するのではなく、指導機関がそのCRE集中度のレベルと性質に見合ったリスク管理やり方と資本レベルを制定することを指導する。2015年12月18日、連邦銀行機関はCREローンに関連する慎重なリスク管理のやり方を強化するための声明を発表し、これまで彼らは多くのCRE資産と融資市場の大幅な増加、競争圧力の増加、銀行CRE集中度の上昇、及びCRE引受基準の緩和を観察した。連邦銀行機構はFDIC保険機構に保険規律を維持し、慎重なリスク管理やり方を実行し、CREローンが発生するリスクを識別、測定、監視と管理するように注意した。また，FDICが保証する機関は，そのCRE集中リスクのレベルと性質に見合った資本金を保持しなければならない。2023年12月31日現在、商業銀行はこれらのガイドラインを超えていない。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 23
消費金融サービス
連邦消費者保護法規の歴史的構造はすべての消費者金融商品とサービスプロバイダに適用され、2011年7月21日にCFPBが消費者保護法の監督と施行を開始した時に大きな変化が発生した。FPBは、商業銀行を含むすべての消費者製品やサービスプロバイダに適用される広範な消費者保護法、および“不公平、詐欺的または乱用”行為ややり方を禁止する権限を持つ広範なルール制定権を持っている。CFPBは資産100億ドルを超えるプロバイダに対して審査と実行権を持つ。商業銀行はCFPBの消費者銀行取引に対する監督下にある。
住宅担保ローンに関連する濫用は金融危機を招く重要な要素であるため、CFPBは多くの新しい規則を発表し、そしてテレス-フランク法案の要求に基づいて、担保ローンと抵当ローンに関連する製品、それらの引受、開始、サービスと販売に関連している。テレス·フランク法案は、1~4%の家庭住宅不動産担保に適用される融資の保証要求を大幅に拡大し、略奪的融資に打撃を与える連邦法を強化した。多くの情報開示要求のほか、“ドッド-フランク法案”は銀行と貯蓄協会を含むすべての貸手に対して新しい担保ローンの発行基準を制定し、貸手が借り手の返済能力を確認することを強力に奨励するとともに、ある“合格した担保ローン”のためにコンプライアンス推定を確立した。CFPBは時々合格担保ローンと借り手の返済能力に関する追加規定を発表する。
過去数年間、CFPBは消費者を過度な貸越と基金費用不足の影響から保護するための積極的、多面的な方法を採用した。これは提案された規則、解釈的意見、そして法執行行動を含む。2024年1月、これは、リアルタイムで拒否された取引(デビットカード購入、ATM引き出し、およびP 2 P支払い)に対する不足した資金費用の徴収を禁止する提案されたルールと、銀行口座貸越が他のタイプのクレジットに適用される開示規則に準拠することを提案する提案とを含む。CFPBがこれまでに提案したり取ったりしてきた行動は、商業銀行などの資産が100億ドルを超える金融機関に影響を与えている。商業銀行経営陣は、この分野の持続的な発展がその貸越やり方に影響を与え、手数料収入の減少を招く可能性があると予想している。
CFPBの規定はコンプライアンスコストを増加させ、収入にマイナス影響を与える可能性がある商業銀行の運営に影響を与えた。
アメリカ証券取引委員会の報告書とその他の情報
Buseyはそのウェブサイトで年間報告、四半期報告、現在の報告、およびその任意の改訂を無料で提供しています。サイトはBusey.com米国証券取引委員会に電子的に提出するか、またはそのような報告書を提出した後、合理的で実行可能な範囲でできるだけ早く行動すべきである。Buseyサイトへの引用は，引用サイトに含まれる情報を統合する構成ではなく，本ファイルの一部と見なすべきでもない.
アメリカ証券取引委員会には相互接続サイトがありますSec.govその中には，報告，依頼書，情報声明，および米国証券取引委員会に電子的に文書を提出する発行者に関する他の情報が含まれており，その中からBuseyの米国証券取引委員会文書にアクセスすることができる.
非公認会計基準財務情報
本年度報告書には、非公認会計原則の方法で決定されたいくつかの財務情報が含まれている。管理層は，これらの非GAAP財務指標と非GAAP比率，および関連するGAAP財務指標を用いてBuseyの業績分析と業務決定を行い，Buseyの同業者との比較を行った。Buseyは，調整後の測定基準は，投資家や管理職が何らかの非コアおよび非日常的な非利息項目の影響を理解するのに役立ち，Buseyの経時的表現に追加的な視点を提供すると考えている。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 24
非公認会計基準の開示には固有の限界があり、監査を受けない。それらは、GAAPによって報告された結果の代替として孤立的に考慮されるべきではなく、必ずしも他社が提案する可能性のある非GAAP業績測定基準と比較されるとは限らない。これらの非GAAP開示に含まれる税金の影響を受ける数字は、推定された法定税率および実際の税率(場合に応じて)に基づく。
次の表はBuseyの非GAAP財務指標と比率、及び関連するGAAP財務指標を示し、その後、非GAAP財務指標と管理層が最も直接比較できると考えられるGAAP財務指標の入金を示した。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 25
| | | | | | | | | | | | | | |
| GAAP財務指標 | | 関連非公認会計基準財務指標 | | 関連非公認会計原則比率 |
純利子収入
非利子収入総額
安全純収益と純損失
総非利子支出 | | 純収入を前触れする | | 平均資産で純収入を前借りする |
| 調整後の準備前純収入 | | 調整後の支出前純収入と平均資産の比 |
| | | | | |
| 純収入 | | 調整後純収益 | | 調整して希釈して1株当たりの収益 |
| | 調整後の平均資産収益率 |
| | 調整後平均有形普通株式資本収益率 |
| | | | | |
| 平均普通株権益 | | 平均有形普通株権益 | | 平均有形普通株権益収益率 |
| | 調整後平均有形普通株式資本収益率 |
| | | | | |
| 純利子収入 | | 税金に相当する純利息収入 | | 純利息差 |
| 調整後純利息収入 | | 調整後の純利息差 |
| | | | | |
純利子収入
非利子収入総額
安全純収益と純損失 | | 税収同値収入 | | 効率比 |
| | 調整後のエネルギー効果比 |
| | 調整後のコア効率比 |
| | | | | |
総非利子支出
無形資産の償却 | | 無形資産償却の非利子支出を含まない | | 効率比 |
| 調整後の非利息料金 | | 調整後のエネルギー効果比 |
| 調整後の核心費用 | | 調整後のコア効率比 |
| | | | | |
| 総非利子支出 | | 非利息支出は、営業外調整は含まれておりません | | |
| | | | | |
総資産
営業権その他無形資産，純額 | | 有形資産 | | 有形普通株式権益と有形資産の比 |
| | | | | |
株主権益総額
営業権その他無形資産，純額 | | 有形普通株権益 | | 有形普通株式権益と有形資産の比 |
| 有形帳簿価値 | | 1株当たりの普通株式有形帳簿価値 |
| | | | | |
| 証券組合融資 | | コアローン | | コアローンからグループローンまで |
| | コア預金に対するコアローン |
| | | | | |
| 総預金 | | 岩心鉱床 | | 総預金に占めるコア預金の割合 |
| | コア預金に対するコアローン |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 26
カタログ表 第2項の内容1.業務
非公認会計基準財務計量の入金(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
純収入事前提出準備、調整後純収入予備準備、
前出純収入は平均資産、利益、
調整後の予備配当純収入が平均純資産に増加する |
| (千ドル) |
| | | | | | |
| | 2013年12月31日までの年間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 予備純収入を支出する | | | | | | |
| 純利子収入 | | $ | 319,451 | | | $ | 323,438 | | | $ | 270,698 | |
| 非利子収入総額 | | 122,384 | | | 126,803 | | | 132,804 | |
| 純証券損失 | | 2,199 | | | 2,133 | | | (3,070) | |
| 総非利子支出 | | (285,532) | | | (283,881) | | | (261,780) | |
| 純収入を前触れする | [a] | 158,502 | | | 168,493 | | | 138,652 | |
| 非GAAP調整： | | | | | | |
| 買収やその他の再編費用 | | 4,328 | | | 4,537 | | | 17,351 | |
| 未調達資金の引受金のための準備金 | | 461 | | | 61 | | | (774) | |
| 新市場の税収控除を償却する | | 8,999 | | | 6,333 | | | 5,563 | |
| 調整後の準備前純収入 | [b] | $ | 172,290 | | | $ | 179,424 | | | $ | 160,792 | |
| | | | | | | |
| 平均総資産 | [c] | $ | 12,246,218 | | | $ | 12,492,948 | | | $ | 11,904,935 | |
| | | | | | | |
記事：平均資産で純収入を前借りする | [A？c] | 1.29 | % | | 1.35 | % | | 1.16 | % |
調整後：平均資産で純収入を前借りする | [B？c] | 1.41 | % | | 1.44 | % | | 1.35 | % |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 27
カタログ表 第2項の内容1.業務
非公認会計基準財務計量の入金(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 調整後の1株当たり純収益、調整後の1株当たり収益、調整後の平均純資産収益率、平均有形資産収益率、平均有形資産収益率、調整後の調整後の1株当たり収益率、平均有形資産の平均収益率、調整後の1株当たり収益率 |
| (千ドル、1株を除く) |
| | | | | | |
| | 2013年12月31日までの年間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 非経営的プロジェクト調整後の純収入を差し引く | | | | | | |
| 純収入 | [a] | $ | 122,565 | | | $ | 128,311 | | | $ | 123,449 | |
| 非GAAP調整： | | | | | | |
| 購入費用： | | | | | | |
| 給料、給料、従業員の福祉 | | — | | | 587 | | | 7,347 | |
| データ処理 | | — | | | 214 | | | 3,700 | |
| | | | | | |
| 専門費用、入居率、その他 | | 357 | | | 258 | | | 2,599 | |
| 他の再構成費用： | | | | | | |
| 給料、給料、従業員の福祉 | | 3,760 | | | 2,409 | | | 472 | |
| | | | | | |
| リース損失または固定資産減価 | | — | | | 986 | | | 3,227 | |
| 専門費用、入居率、その他 | | 211 | | | 83 | | | 6 | |
| | | | | | |
関連税収割引1 | | (881) | | | (938) | | | (3,692) | |
| | | | | | |
| 調整後純収益 | [b] | $ | 126,012 | | | $ | 131,910 | | | $ | 137,108 | |
| | | | | | | |
| 希釈して1株当たり収益する | | | | | | |
| 平均発行済み普通株を希釈する | [c] | 56,256,148 | | | 56,137,164 | | | 56,008,805 | |
記事：希釈して1株当たり収益する | [A？c] | $ | 2.18 | | | $ | 2.29 | | | $ | 2.20 | |
調整後：希釈して1株当たり収益する | [B？c] | 2.24 | | | 2.35 | | | 2.45 | |
| | | | | | | |
| 平均資産収益率 | | | | | | |
| 平均総資産 | [d] | $ | 12,246,218 | | | $ | 12,492,948 | | | $ | 11,904,935 | |
記事：平均資産収益率 | [A？d] | 1.00 | % | | 1.03 | % | | 1.04 | % |
調整後：平均資産収益率 | [B？d] | 1.03 | % | | 1.06 | % | | 1.15 | % |
| | | | | | | |
| 平均有形普通株権益収益率 | | | | | | |
| 平均普通株権益 | | $ | 1,197,511 | | | $ | 1,195,171 | | | $ | 1,324,862 | |
| 平均商業権とその他の無形資産の純額 | | (359,347) | | | (370,424) | | | (372,593) | |
| 平均有形普通株権益 | [e] | $ | 838,164 | | | $ | 824,747 | | | $ | 952,269 | |
| | | | | | | |
記事：平均有形普通株権益収益率 | [A？e] | 14.62 | % | | 15.56 | % | | 12.96 | % |
調整後：平均有形普通株権益収益率 | [B？e] | 15.03 | % | | 15.99 | % | | 14.40 | % |
___________________________________________
1.税収割引は、買収費用と他の再編費用に時期ごとの実際の税率を乗じることで計算される。計算に用いた実税率は，2023年12月31日，2022年，2021年12月31日までの年度はそれぞれ20.4%，20.7%，21.3%であった。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 28
カタログ表 第2項の内容1.業務
非公認会計基準財務計量の入金(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 調整後の純利息収入と調整後の純利息利差 |
| (千ドル) |
| | | | | | |
| | 2013年12月31日までの年間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純利子収入 | | $ | 319,451 | | | $ | 323,438 | | | $ | 270,698 | |
| 非GAAP調整： | | | | | | |
税額等値調整1 | | 2,173 | | | 2,199 | | | 2,355 | |
| 税金に相当する純利息収入 | [a] | 321,624 | | | 325,637 | | | 273,053 | |
| 企業合併に関する調達会計増額 | | (1,477) | | | (3,134) | | | (7,151) | |
| 調整後純利息収入 | [b] | $ | 320,147 | | | $ | 322,503 | | | $ | 265,902 | |
| | | | | | | |
| 平均生息資産 | [c] | $ | 11,164,594 | | | $ | 11,473,063 | | | $ | 10,978,116 | |
| | | | | | | |
記事：純利息差 | [A？c] | 2.88 | % | | 2.84 | % | | 2.49 | % |
調整後：純利息差 | [B？c] | 2.87 | % | | 2.81 | % | | 2.42 | % |
___________________________________________
1.税収等値調整は21%の連邦所得税率で計算され、投資と融資の非課税利息収入に適用される。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 29
カタログ表 第2項の内容1.業務
非公認会計基準財務計量の入金(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非利息支出-無形資産の償却費用、調整後の非利息支出は含まれていない
調整後のコア支出、非利息支出、他の非営業外支出調整は含まれていない
効率比、調整後の効率比、調整後のコア効率比 |
| (千ドル) |
| | | | | | |
| | 2013年12月31日までの年間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純利子収入 | | $ | 319,451 | | | $ | 323,438 | | | $ | 270,698 | |
| 非GAAP調整： | | | | | | |
税額等値調整1 | | 2,173 | | | 2,199 | | | 2,355 | |
| 税金に相当する純利息収入 | | 321,624 | | | 325,637 | | | 273,053 | |
| | | | | | | |
| 非利子収入総額 | | 122,384 | | | 126,803 | | | 132,804 | |
| 非GAAP調整： | | | | | | |
| 純証券損失 | | 2,199 | | | 2,133 | | | (3,070) | |
| 証券純損益を含まない非利子収入 | | 124,583 | | | 128,936 | | | 129,734 | |
| | | | | | | |
| 税収同値収入 | [a] | $ | 446,207 | | | $ | 454,573 | | | $ | 402,787 | |
| | | | | | | |
| 総非利子支出 | | $ | 285,532 | | | $ | 283,881 | | | $ | 261,780 | |
| 非GAAP調整： | | | | | | |
| 無形資産の償却 | [b] | (10,432) | | | (11,628) | | | (11,274) | |
| 無形資産償却の非利子支出を含まない | [c] | 275,100 | | | 272,253 | | | 250,506 | |
| 非経営的調整： | | | | | | |
| 給料、給料、従業員の福祉 | | (3,760) | | | (2,996) | | | (7,819) | |
| データ処理 | | — | | | (214) | | | (3,700) | |
| リースまたは固定資産の減価 | | — | | | (986) | | | (3,227) | |
| 専門費用とその他の費用 | | (568) | | | (341) | | | (2,605) | |
| 調整後の非利息料金 | [f] | 270,772 | | | 267,716 | | | 233,155 | |
| 未調達資金の引受金のための準備金 | | (461) | | | (61) | | | 774 | |
| 新市場の税収控除を償却する | | (8,999) | | | (6,333) | | | (5,563) | |
| 調整後の核心費用 | [g] | $ | 261,312 | | | $ | 261,322 | | | $ | 228,366 | |
| | | | | | | |
| 非利息支出は、営業外調整は含まれておりません | [F-B] | $ | 281,204 | | | $ | 279,344 | | | $ | 244,429 | |
| | | | | | | |
記事：効率比 | [C？a] | 61.65 | % | | 59.89 | % | | 62.19 | % |
調整後：効率比 | [F？a] | 60.68 | % | | 58.89 | % | | 57.89 | % |
調整後：コア効率比 | [G？a] | 58.56 | % | | 57.49 | % | | 56.70 | % |
___________________________________________
1.税収等値調整は21%の連邦所得税率で計算され、投資と融資の非課税利息収入に適用される。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 30
カタログ表 第2項の内容1.業務
非公認会計基準財務計量の入金(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株式1株あたりの有形帳簿価値と有形帳簿価値 |
| (千ドル、1株を除く) |
| | | | |
| | 2013年12月31日まで |
| | 2023 | | 2022 |
| 株主権益総額 | | $ | 1,271,981 | | | $ | 1,145,977 | |
| 営業権その他無形資産，純額 | | (353,864) | | | (364,296) | |
| 有形帳簿価値 | [a] | $ | 918,117 | | | $ | 781,681 | |
| | | | | |
| 発行済み普通株式の期末数 | [b] | 55,244,119 | | | 55,279,124 | |
| | | | | |
| 1株当たりの普通株式有形帳簿価値 | [A？b] | $ | 16.62 | | | $ | 14.14 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 有形資産、有形普通株式権益及び有形普通株式権益とは、有形資産をいう |
| (千ドル) |
| | | | |
| | 2013年12月31日まで |
| | 2023 | | 2022 |
| 総資産 | | $ | 12,283,415 | | | $ | 12,336,677 | |
| 非GAAP調整： | | | | |
| 営業権その他無形資産，純額 | | (353,864) | | | (364,296) | |
他の無形資産の税収効果1 | | 6,888 | | | 8,847 | |
有形資産2 | [a] | $ | 11,936,439 | | | $ | 11,981,228 | |
| | | | | |
| 株主権益総額 | | $ | 1,271,981 | | | $ | 1,145,977 | |
| 非GAAP調整： | | | | |
| 営業権その他無形資産，純額 | | (353,864) | | | (364,296) | |
他の無形資産の税収効果1 | | 6,888 | | | 8,847 | |
有形普通株権益2 | [b] | $ | 925,005 | | | $ | 790,528 | |
| | | | | |
有形普通株式権益と有形資産の比2 | [B？a] | 7.75 | % | | 6.60 | % |
___________________________________________
1.繰延税金負債を推定した純額を差し引くと、28%の推定法定税率で計算される。
2.税収の影響を受ける措置
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 31
カタログ表 第2項の内容1.業務
非公認会計基準財務計量の入金(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
コア銀行ローンコア銀行ローン他のポートフォリオローン
コア銀行預金、コア銀行預金が総預金を占め、コア銀行ローンがコア銀行預金に占める割合 |
| (千ドル) |
| | | | |
| | 2013年12月31日まで |
| | 2023 | | 2022 |
| 証券組合融資 | [a] | $ | 7,651,034 | | | $ | 7,725,702 | |
| 非GAAP調整： | | | | |
| 購買力平価ローン償却コスト | | (313) | | | (845) | |
| | | | |
| コアローン | [b] | $ | 7,650,721 | | | $ | 7,724,857 | |
| | | | | |
| 総預金 | [c] | $ | 10,291,156 | | | $ | 10,071,280 | |
| 非GAAP調整： | | | | |
| 仲買取引口座 | | (6,001) | | | (1,303) | |
| 25万ドル以上の定期預金 | | (386,286) | | | (120,377) | |
| | | | |
| 岩心鉱床 | [d] | $ | 9,898,869 | | | $ | 9,949,600 | |
| | | | | |
| 比率.比率 | | | | |
| コアローンからグループローンまで | [B？a] | 100.00 | % | | 99.99 | % |
| 総預金に占めるコア預金の割合 | [D？c] | 96.19 | % | | 98.79 | % |
| コア預金に対するコアローン | [B？d] | 77.29 | % | | 77.64 | % |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 32
前向きな陳述に関する特別な警告
本年度報告に含まれているか、または引用的に本年度報告に組み込まれている非歴史的事実の陳述は、証券法第27 A節および取引法第21 E節に示される前向き陳述を構成することができる。これらの展望的陳述は、1995年の“個人証券訴訟改革法”における展望的陳述に関する安全港条項に含まれている。これらの陳述は、いくつかの仮定および推定に基づいて、一般に、“可能”、“目標”、“計画”、“潜在力”、“推定”、“プロジェクト”、“信じ”、“意図”、“予想”、“予想”、“目標”、“目標”および同様の表現を使用することによって識別することができる、私たちの未来の計画、戦略、および予想を記載している。これらの展望的陳述は、私たちの予想成長、予想将来の財務パフォーマンス、財務状況、信用品質および経営陣の長期業績目標に関する陳述、予想発展または事件が経営結果および財務状況に与える予想影響に関する陳述、私たちの業務および成長戦略、および任意の他の非歴史的事実に関する陳述を含む。
これらの展望性陳述は重大なリスク、仮説と不確定性の影響を受け、多くの要素の影響を受ける可能性がある。私たちの財務状況、経営結果、将来の見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性のある要素は“プロジェクト1 Aリスク要因”本年度報告および米国証券取引委員会に提出された定期報告および現在の報告の他の場所で。これらの要素にはこれらに限定されない
1.BuseyとM&Mの間で提案された取引のいかなる予期された報酬も、予想される時間内に実現または実現されない可能性はない
2.M&MとBuseyのビジネス統合は実質的に延期されるか、またはコストまたは難しさは予想されるリスクを超えるだろう
3.M&M株主の必要な承認を得られなかったため、提案された取引を完了することができなかった
4.必要な規制および他の承認を受けることを含む、提案取引を完了するための他の条件を満たすことができなかった
5.予定されていた取引は他のどんな理由でも達成できなかった
6.取引公告が顧客関係と経営業績に与える影響
7.予期しない要因またはイベントの結果を含む、取引を完了するコストが予想よりも高い可能性がある
8.地方、州、国、国際経済の実力(インフレ圧力とサプライチェーン制限の影響を含む)
9.将来のいかなるテロの脅威または攻撃、広範な疾患または流行病(2019年のコロナウイルス病の大流行を含む)、または経済悪化または信用市場の不安定をもたらす可能性のある他の不利な外部事件の経済的影響(ロシアのウクライナへの侵入と以巴衝突を含む)
10.ビジネスまたはM&Mの一般業務に関する州と連邦法律、法規、政府政策の変化(最近の他の銀行倒産に対する変化を含む)
11.会計政策とやり方の変化
12.商業銀行またはM&M銀行資産の金利と早期返済金利の変化(ロンドン銀行間の同業借り換え金利の段階的廃止およびFRBの最近かつ可能な追加利上げの影響を含む)
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 33
13.金融サービス分野の競争が激化し(信用社や金融科学技術会社などの非銀行競争相手からの競争を含む)新たな顧客を引き付けることができない
14.技術の変化と安全で信頼性の高い電子システムの開発と維持能力
15.重要な幹部やパートナーの流出は
16.消費者支出の変化
17.買収の意外な結果は、M&Mの買収とM&Mの人寿株式ローン業務に対する表現を含む
18.BuseyまたはM&Mに関する既存または新しい訴訟の意外な結果；
19.商業またはM&M証券ポートフォリオにおける保有証券価値の変動；
20.Busey‘sやM&M’sの融資グループに集中し、ある借り手に多額の融資を提供し、ある顧客から大量の預金を得る
21.ある顧客の大口預金はこれらの顧客に集中しており、これらの顧客の残高は現在のFDIC保険限度額を超えており、預金を引き出してリスクを分散させる可能性がある
22.商業銀行またはM&M社の貸借対照表上の不良資産レベル；
23.情報技術および通信システムまたは第三者サービス業者に関する中断；
24.情報セキュリティ制御の違反または失敗またはネットワークセキュリティに関連するイベント；
25.竜巻、ハリケーン、洪水、吹雪、干ばつなどの異常気象が経済に与える影響
26.以下に説明する他の要因とリスク“プロジェクト1 Aリスク要因”ここにあります。
これらのリスクとその他の不確定性のため、私たちの実際の未来の結果、業績、業績或いは業界結果はこれらの展望性陳述に示された結果と大きく異なる可能性がある。また、私たちの過去の経営業績は必ずしも私たちの未来の業績を暗示しているわけではない。
このような陳述は彼らが作られた日付だけを反映しているので、あなたはどんな前向きな陳述にも過度に依存してはいけない。私たちは連邦証券法が規定していない限り、未来に状況が変化する可能性があっても、このような前向きな陳述を更新する義務を負わない。私たちはこのような警告声明を通じて私たちのすべての展望的声明を限定する。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 34
プロジェクト1 Aリスク要因
本部分では、経営陣が我々の財務業績に悪影響を及ぼす可能性があると考えているリスクを重点的に紹介します。Buseyに悪影響を及ぼす可能性があり予測できない他のリスクはいつでも発生する可能性がある。他の現在重要ではない危険はまた私たちの未来の財政状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
内容.内容プロジェクト1 Aリスク要因
| | | | | |
経済と市場リスク | 35 |
規制と法的リスク | 37 |
信用と融資リスク | 39 |
資本と流動性リスク | 41 |
競争リスクと戦略リスク | 42 |
会計と税務リスク | 44 |
操作リスク | 45 |
経済と市場リスク
金融市場や経済状況は，その運営所州の状況を含めて，通常Buseyの業務に悪影響を及ぼす可能性がある.
Buseyの全体的な財務業績は，その市場を経営するビジネス環境，特に借り手が未返済ローンの利息や元金を返済する能力，これらの融資を担保する担保価値，および融資とそれが提供する他の製品やサービスの需要に高く依存している.良好なビジネス環境は通常、経済成長、資本市場の効率性、低インフレ、低失業率、企業と投資家の自信の高まり及び企業の利益が強いなどの要素を含む。不利または不確定な経済および市場状況は、経済成長、商業活動または投資家または商業信頼の低下、信用および資本コストの制限または増加、インフレまたは金利の上昇、高い失業率、自然災害、またはこれらの要素または他の要素の組み合わせによって引き起こされる可能性がある。
経済状況の不確実性は、消費者や企業支出、借金、貯蓄習慣の変化を招く可能性がある。わが銀行業務所の市場低迷は、わが製品やサービスに対する需要の減少、融資延滞や違約の増加、問題資産の喪失や担保償還権の高さや増加、資産価値の低下による富管理費の減少を招く可能性がある。これらの条件は私たちのローンの信用品質、財務状況、そして経営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
Buseyは現在イリノイ州シカゴ市中心部と郊外、ミズーリ州セントルイス大都市街地、インディアナ州中部とフロリダ州南西部で銀行業務を展開している。Buseyは多くの大学やヘルスケア業務を持つ市場で業務を展開している。このような産業は州と連邦の資金と契約に深刻に依存している。イリノイ州はサプライヤーと政府が支持する実体に適時に支払い、連邦政府が医療保険法の改正を行う可能性があり、Buseyの主要な市場領域に影響を与える可能性があり、更にその財務状況と運営結果に影響を与える可能性がある。ブシの業務の一部はフロリダ州にあり、そこは悪天候の影響を受けるかもしれない。
市場には高い変動性はないと予想されるが，より長時間高い金利を管理することはBuseyの預金金利や流動性に圧力を与える可能性がある。
長期的な高い金利はBuseyにいくつかの危険をもたらした。預金を引き付けるためにより高い金利を提供することは融資コストを向上させるだろう。同時に、Buseyの借金と債務利息支出が増加するかもしれない。また、高金利は貸借や支出を阻止する可能性があり、融資需要を減少させ、流動性に影響を与える可能性がある。このような環境下で、預金に対する激しい競争は、顧客を引き留め、誘致するために、競争力のある金利を維持する必要があるかもしれない。金利は多くの他の要素に敏感だ
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 35
カタログ表 プロジェクト11 Aの内容。リスク要因
Buseyの制御は、連邦公開市場委員会のような全体的な経済状況と様々な政府·規制機関の政策を含む。
2022年3月、FRBはインフレに対抗するための一連の利上げ措置を開始した。11回連続の引き上げ後、2023年12月までの連邦基金目標区間は5.25%-5.5%で、2001年以来の最高水準に達した。2023年を通して、米国経済の健康状態は改善され、予想を超えて景気後退の可能性が低下した。最近の経済指標は積極的であるにもかかわらず、あるリスクは依然として存在し、アメリカのクレジットカード債務が過去最高を記録し、担保ローン、自動車ローンとクレジットカードの違約率は絶えず上昇している。2023年12月、連邦公開市場委員会は、2024年の米国のGDP増加率は1.4%に減速すると予測している。FRBは2023年の計画を2024年まで維持し、軟着陸を目指しており、持続的な高金利が経済を冷え込み、インフレ圧力を緩和することを期待している。これらの影響は、他の考慮要因に加えて、我々の業務、財務状況、流動性及び運営結果に実質的な影響を与える可能性がある。
米国経済に影響を及ぼす多面的な要因を背景に、不確定要素がインフレの持続を覆っており、ロシア-ウクライナやイスラエル-ハマス衝突などの地政学的緊張がインフレを悪化させている。また、世界のエネルギー市場の意外な中断、および緊張した労働市場とサプライチェーンが直面している挑戦は、複雑性を増加させている。今年初め、FRBを含む各国の中央銀行が過度に利上げを行う可能性があり、これは経済成長を抑制し、景気後退を引き起こす可能性があり、大きなリスクである。しかし、通年のインフレ減速、および市場データは住宅価格圧力が緩和され、ローン需要に積極的な影響が生じる可能性があることを示唆している。
持続的な通貨政策は、持続的な高金利を含み、融資や投資証券の利息及び預金及び借金の利息に重大な影響を与えるだけでなく、Buseyの融資及び預金吸収能力、及びその金融資産及び負債の公正価値にも影響を与える。金利が依然として高止まりしているため、預金に対する競争が激化し続ける可能性があり、Buseyの融資構造や融資コストを変える可能性がある。このようなリスクに加えて、ブジーは金利低下による潜在的な挑戦を認めている。たとえば，金利低下はBuseyの変動金利貸出組合せに悪影響を与え，利子収入の減少を招く可能性がある.市場金利のいかなる重大、意外、長期的な変化も、高い水準を維持していても、Buseyの業務、財務状況、経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
金利変化、不利な信用品質の見通し、経済不確定性と地政学事件などの要素が結合し、市場価値の変動を激化させる可能性がある。
投資の時価は証券サービス機関あるいは証券関連住宅ローン表現以外の他の要素の影響を受ける可能性があり、例えば金利環境の変化、住宅と商業不動産市場の負の傾向、格付け引き下げ、商業環境の不利な変化、およびある投資証券の二級市場は流動性に乏しい。私たちは四半期ごとに投資と他の資産の減価指標を正式に評価する。私たちが投資する証券の価値の減少や減価は私たちの収益と普通株株主の権益に影響を与える可能性がある。市場金利の変化はこれらの投資証券の価値に影響を与え、金利上昇は通常価値低下を招く。証券売却前に、市場金利の一時的な上昇による価値低下は私たちの収入に影響を与えないにもかかわらず、OCI記録の未実現損失を招くことは確実であり、私たち普通株株主の権益を減少させる可能性がある。また、私たちは公正な価値で計上された債務証券の信用損失支出を確立するために支出費用を記録しなければならないかもしれません。私たちは私たちの投資証券の非一時的な減値を定期的にテストしなければなりません。投資証券の価値が減値されているかどうかを評価する際には、公正価値がコストよりも低い時間の長さと程度、発行者の財務状況および短期的な見通し、および公正な価値の任意の期待回復を短期的に達成するために、証券への投資の意図および能力を十分な時間内に維持することを考慮する。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 36
カタログ表 プロジェクト11 Aの内容。リスク要因
持続的なインフレ傾向は私たちの業務と運営業績に潜在的なリスクとなっている。
インフレ上昇は私たちの業務と運営業績に潜在的なリスクとなり、消費者の購買力に影響を与え、私たちの運営の各方面への潜在的な影響をよく考慮する必要がある。FRBの利上げによるインフレ安定への成功措置はその中のいくつかのリスクを緩和し、融資需要に積極的な影響を与え、私たちの顧客の債務返済能力が直面する挑戦を緩和する可能性がある。現在のインフレ環境に対する政府の反応は、あまりにも厳格な通貨や財政政策の変化、あるいは価格制御の実施や脅しなど、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性もある。現在のインフレ期間の持続時間と深刻さを正確に推定することはできない。
規制と法的リスク
選挙年の変数はもっと多くの不確実性をもたらす。
選挙周期の影響を受けて、変化する立法と規制行動構造は私たちの行動に追加的な不確実性をもたらした。選挙は各業界の政府政策や法規を変化させる可能性があり、これは私たちの業務に影響を与える可能性がある。私たちの業界に関連する法規や政策の潜在的な変化の不確実性は、業務コストの増加や運営課題を招く可能性があります。金利、インフレ、消費者支出を含む経済状況は、政府の指導者や政策転換の影響を受ける可能性があり、歴史的成長率を維持する能力に影響を与える。
また、選挙過程はよく市場変動を引き起こし、金融市場、通貨為替レート、商品価格に影響を与える。このような変動は私たちの財務業績、資金コスト、そして融資ルートにリスクを構成するかもしれない。
選挙の結果は私たちの産業に直接影響を与え、規制の枠組みと産業動態に影響を及ぼすかもしれない。政治権力の移転は競争構造を形成し、市場シェアと定価戦略に影響を与える可能性がある。業界特定規制の不利な変化は、コンプライアンスコストの増加と運営挑戦を招く可能性がある。選挙を含む政治的事件は、消費者や投資家の感情に影響を与える可能性があり、私たちの製品やサービスの需要に影響を与え、投資家の自信に影響を与え、株価や資金獲得の機会に影響を与える可能性がある。
これらの課題や、強化される可能性のある規制に関する不確実性に加え、近年、金融サービス業は審査過程で規制機関のより厳しい審査に直面しており、連邦や州レベルの規制執行もより積極的であり、特に担保融資に関するやり方、有料製品、その他の消費者コンプライアンス事項、および“銀行秘密法”、反マネーロンダリング法、“米国愛国者法”を遵守する場合には、後者はテロリスト融資形態でのマネーロンダリングに重点を置いている。連邦法は金融サービス監督機関に大きな執行権を与え、他にも、重大な民事または刑事罰金、罰金または元の回復を評価する権利があること、停止と停止令を発表すること、および銀行組織に対して禁止行動を開始することを含む。このような法執行行動は、法律や法規の違反と不安全または不健全な接近に対して取られることができる。もしBuseyが法執行行動の対象であれば、会社に悪影響を及ぼすかもしれない。
Buseyの資産規模と複雑性が持続的に増加するにつれて、規制予想と審査は増加し、Buseyの運営や業務に潜在的な影響を与える可能性がある。
過去数年間、Buseyは着実に成長しており、有機的な成長と戦略的買収によって規模を拡大してきた。金融機関の発展に伴い、金融機関がますます複雑かつ複雑な業務運営を制御する能力に対する規制機関の期待も高まっている。ある法規と法律は資産のハードルを埋め込み、それによって監督管理予想を変え、異なる財務諸表の影響を持ち、異なる委員会と管理層の構成を要求し、あるいはいくつかの報告を強化した
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 37
カタログ表 プロジェクト11 Aの内容。リスク要因
要求します。例えば，監督と規制部がさらに議論しているように，テレス·フランク法案には，銀行本体の資産が100億ドルを超えるとこれらの要求がトリガされる要求が含まれている.
2022年7月1日から、ブシはデビン修正案の制約を受けた。“デビン修正案”は、FRBが多くのタイプのデビット取引に許可された最高交換手数料を設定することを要求し、これにより、Buseyの2022年下半期と2023年全体の手数料収入を低下させた。2022年8月、BuseyはCFPBの消費者取引の監督を開始した。規制予想、審査、報告要求の向上に伴い、Buseyの運営と戦略は影響を受ける可能性がある。
ネットワークセキュリティとプライバシー分野の規制改革は引き続き発展すると予想される。複数の規制機関は、Buseyの規制足跡の範囲内で最新のネットワーク通知要求を発表しており、これは規制審査に力を入れ、コストを増加させる可能性がある。また，Buseyはよりプライバシー要求の高い地域に拡張したり，Buseyが運営する地域内でプライバシー立法により，余分なコンプライアンス負担をもたらす可能性がある.これらの変化は，より高いプライバシー基準を満たすためにBuseyの仕様を調整する必要があるかもしれない.このような規定を遵守しないことは経済的処罰、名声の損害、そして法的結果をもたらすかもしれない。
イリノイ州や他州の大麻関連業務に影響を与える法律は，Buseyの運営やリスク状況に影響を与える可能性がある。
制御物質法では，連邦法に基づき，大麻の製造，配布または配布は違法であると規定されている。しかし、2020年1月1日から、イリノイ州大麻規制·税法は、成人が許可された薬局から娯楽用途のための大麻を合法的に購入することを許可するようになった。また、2022年11月、ミズーリ州の有権者は娯楽大麻使用を合法化する投票計画を承認した。商業銀行の現在のやり方は、以下のエンティティまたは個人に銀行製品またはサービスを意図的に提供することを回避することである：(1)大麻または大麻製品を直接または間接的に製造、流通または配布するか、またはそのようなエンティティと大きな経済的利益を有するエンティティまたは個人、または(2)そのようなエンティティに製品またはサービスを提供するか、またはそのようなエンティティに参加する他の活動から大量の収入を得ること。商業銀行は、銀行運営所の州で運営されている既存および潜在的な顧客がこのような活動に参加しないことを確実にするために、適切な新しい口座スクリーニングおよび顧客の職務調査措置を含む合理的な措置を取っている。それにもかかわらず，イリノイ州やミズーリ州では大麻使用を合法化する法律の変化や，フロリダ州では医療用大麻の許可や大麻保有を合法化する法律の変化が，Buseyが運営するいくつかの州では大麻関連の直接·間接企業の数が増加しているため，Busey銀行がこのような企業とその所有者や従業員と相互作用する可能性が増加している。このような相互作用はBusey BankとFirst Busey Corporationに追加的な法律、規制、戦略、名声リスクをもたらすかもしれない。
Buseyは、不良な結果をもたらす可能性のある政府と自律機関の訴訟、法的訴訟、情報収集請求、調査、訴訟に時々巻き込まれているか、または時々巻き込まれている。
私たちの業務と運営の多くの側面は法的責任リスクに関連しており、場合によっては、私たちまたは私たちの子会社は、私たちの業務活動によって引き起こされる様々な訴訟で指名されたり、脅かされたりして被告とされている。また、わが業界の会社は、政府や自律機関が情報収集の請求、審査、調査、訴訟の対象となることが多い。このような訴訟の結果は、罰金、損害賠償、不利な判決、和解、罰金、禁止、私たちの業務を制限する方法、または名声被害を含む重大な民事または刑事罰をもたらす可能性がある。
我々は，このような事項に代表される損失や損失に関する資料が損失の可能性を示し，損失金額が合理的に見積もることができる場合には，法的手続きのための計上項目を確立しているが，損失リスクに直面しているすべての法的手続きについて算定すべき項目を決定していない.また，評価の内的主観性や法的プログラム結果の予測不可能性により，累積された金額は法的プロセスが我々に与える最終的な損失を代表しない可能性がある.私たちの最終的な損失は
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 38
カタログ表 プロジェクト11 Aの内容。リスク要因
法律的損失の計上額以上であり、これは私たちの財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
参照してください“備考：16.引受金や負債を返済していない”はい連結財務諸表付記ISOSの1つの問合せに関する情報は，この問合せに基づいて，ISOSは我々のあるフランチャイズ税申告とその等申告に応じて支払うべき金額に関する追加情報を提供することを要求する.
信用と融資リスク
融資活動に関連する高信用リスクは信用損失の不足を招く可能性があり，Buseyの経営業績や財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
個人借り手とのつきあいに固有のリスク、不払いのリスク、担保や債務返済に利用可能なキャッシュフローの将来価値不確定によるリスク、経済や市場状況によるリスクなど、どの融資にもリスクがある。全体的に言えば、最近の一般金利の上昇やインフレに関連する不確定要因により、これらのリスクが増加しており、これは最近の成長低下や経済低下のリスクを増加させる可能性がある。Buseyは、融資申請審査手続き、特定の業界と地理的位置の融資集中状況の監視、およびその融資審査と監査部門および外部各方面の未返済融資の定期的な独立審査を通じて、その信用リスクを低減しようとしている。金利上昇に関連する信用リスクは、借り手内部で行われた融資圧力テストと外部各方面が行ったポートフォリオ一次分析によってモニタリングされた。しかし，これらのプログラムはリスク低減に寄与しているにもかかわらず，Buseyの信用リスクを完全に解消することは期待できない.借り手は各種の原因でローンの返済に困難に直面する可能性があり、不良ローンのレベルの上昇、ログアウト、延滞及び/又は信用損失の準備を増加させる必要がある。
Buseyポートフォリオと市場環境の持続的な分析に基づいて，BuseyはACLを推定して構築し，管理層が可能と考えられる信用損失を吸収するのに十分なレベルに維持した。ACLは、各貸借対照表の日付におけるBuseyの可能な損失の推定値を表し、管理層の判断および前向き情報および予測に基づく。このような判断や予測のどんな失敗も、私たちの運営結果と財務状況に否定的な影響を及ぼす可能性がある。経営陣はACLが回収できない可能性のある既存融資の損失を吸収するのに十分だと考えているが、経営陣は将来的に追加の信用損失支出を必要としない保証はない
不良資産は解決に時間がかかり，Buseyの経営結果や財務状況に悪影響を与え，将来さらなる損失を招く可能性がある。
Buseyの純利益はいくつかの面で不良資産の影響を受けており，上昇と安定した高い金利環境で挑戦となっている。Buseyは不良資産融資のための利息支出を発生させているが，非課税融資や所有している他の不動産の利息収入を記録していない。この金利収入の不足はBuseyの全体的な収入および資産と株式収益率に負の影響を与えている。また，融資管理コストの上昇は，Buseyの効率比率に悪影響を与える.Buseyが担保償還権の喪失や同様のプログラムで担保を獲得した場合，それは担保を現在の公平な市場価値に計上しなければならず，未償還融資残高に比べて損失を招く可能性がある.不良債権や所有する他の不動産はBuseyのリスク状況を向上させ、適切とされる規制資本に影響を与えている。不良資産の解決には経営陣が多くの時間を投入する必要があり、他の責任を果たす能力に影響を与える可能性がある。信用指導者は借り手の圧力の兆候、特に漸進と急速な利上げの影響を受けやすい借入者を監視する。しかしながら、違約リスクは、詐欺のような発見が困難な事件や状況、または特定の産業に影響を与える悲劇的な事件のような予測が困難な状況に由来する可能性がある。したがって、私たちはあなたにこのような監視手続きがこのような信用リスクを減少させるということを保証することができない。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 39
カタログ表 プロジェクト11 Aの内容。リスク要因
信用と市場リスクの集中は重大な損失の可能性を増加させるかもしれない。
Buseyは、その融資が融資タイプ、業界細分化、借り手タイプ、または借り手または担保の地理的位置に集中している限り、より高い信用リスクを有するか、またはより高い信用損失を経験する可能性がある。Buseyの融資組合の大部分は商業、商業不動産、小売不動産ローンで構成されている。このようなローンの支払いは往々にして関係する借り手の成功的な運営に依存するため、このようなローンを返済することは往々にして他のタイプのローンより一般経済中の不利な条件に対してもっと敏感である。例えば、経済活動の減少、経済と全体のビジネス環境の変化、労働力不足、およびサプライチェーン緊張の累積影響は新冠肺炎の流行から始まったが、インフレ懸念と金利の大幅な上昇により持続し、商業ローンに悪影響を与え、この傾向は私たちの融資組み合わせの一部で継続されることが予想され、これは経済回復の力と速度、特に全体的な経済状況が悪化すれば、他の要素に依存する。
Buseyのビジネスローンは主に借り手が確定したキャッシュフローに基づいており，次は借り手が提供する基礎担保に基づいている.借り手がこれらの融資の大多数に提供する信用支援及び償還の可能性は、質抵当担保の清算及び個人担保の実行に基づいており、商業融資はいつでも適切な場合にはそのような担保が必要である。したがって、売掛金を担保とした融資については、これらの融資を返済する資金入手可能性は、借り手が顧客から満期金を受け取る能力に大きく依存する可能性があり、不況下では、この能力が低下する可能性がある。他の融資を受けた担保は時間の経過とともに値下がりする可能性があり、評価が困難である可能性があり、業務の成功に応じて価値が変動する可能性がある。1件あたりの商業融資の平均規模が大きいことや，担保は通常容易に販売されないため，少数の商業融資による損失はBuseyの財務状況や経営業績に大きな悪影響を与える可能性がある.
私たちの融資組合は主に不動産ローンに集中しており、これらのローンは特に不動産価値を予定しているリスクに関連している。
Buseyの融資の大部分は不動産を担保にしている。具体的には、2023年12月31日現在、商業不動産ローンは33億ドルで、私たちの総ローン組合の約43.6%を占めている。このうち914.5元は所有者の自住で、約27.4%を占めている。不動産の市場価値は、不動産の所在地域の市場状況によって短時間で大きく変動する可能性がある。また、不動産ローンは通常、高いローン元金金額に関連しており、ローンの返済は通常、融資を受けた物件に十分な収入があるかどうかに大きく依存して運営費や債務超過を支払う。経済事件は、新冠肺炎疫病発生後のオフィスビルの使用率の低下、或いは借り手或いは貸手がコントロールできない政府の監督管理を含み、すべて影響を受けた物件の未来の現金流と市場価値にマイナス影響を与える可能性がある。担保はローン未返済残高以下の価格で販売されなければならない可能性があり、損失を招くだろう。
不動産建設、土地買収、開発ローンはプロジェクト全体に関連するコストと価値の見積もりに基づいている。このような推定は不正確かもしれないし、Buseyはこのようなプロジェクトの融資で大きな損失に直面するかもしれない。
建設、土地買収、開発融資は、資金がプロジェクトの安全に基づいて前払いされているため、プロジェクトが完了する前に不確定な価値を持ち、不動産市場が低下した場合、コストが可変価値を超える可能性があるからだ。建設コストと完成したプロジェクトの実現可能な市場価値に固有の不確定性、及び政府制御が不動産に与える影響を推定するため、1つのプロジェクトを完成するために必要な総資金と関連するローンと価値比率を正確に評価することは相対的に困難である。そのため、建築ローンはしばしば大量の資金を支払うことに関連し、返済は最終プロジェクトの成功と政府の能力にある程度依存する
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カタログ表 プロジェクト11 Aの内容。リスク要因
借り手が財産を売却又は賃貸する能力であって、借り手又は保証人が元金及び利息を返済する能力ではない。Buseyの完成したプロジェクトの価値の評価が誇張されていることが証明されたり，市場価値やレンタル料が低下したりすると，プロジェクト完成後に融資を返済するのに十分な保証がない可能性がある.Buseyがプロジェクトの前または完成時に違約により担保償還権を喪失させることを余儀なくされた場合，融資のすべての未払い残高と計算すべき利息，および関連する償還や保有コストを回収できる保証はない.さらに、Buseyは、プロジェクトを完成させるために追加の資金を提供することを要求される可能性があり、財産を処理しようとする過程で指定されていない時間を持たなければならないかもしれない。
Buseyのポートフォリオに集中する証券に関する信用リスクは損失の可能性を増加させる可能性がある.
Buseyのポートフォリオ部分は，政府や政府が支援する機関と非政府実体が発行する証券からなる.発行者の財政状況、関連担保の表現、あるいは個別の除名者による関連証券の財政状況の低下は、格付け機関が証券格付けを引き下げ、発行者や個別の除名人が違約するなどの結果をもたらす可能性がある。これらのいずれの要因も実現した損失を招く可能性があり，Buseyの財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
資本と流動性リスク
Buseyは、損失、追加資本の調達ができない、または他の理由でも、その財務状況、流動性および運営結果、および規制コンプライアンスを維持する能力が不利な影響を受けるように、規制要求を満たすために資本を維持することを要求されている。
BuseyとBusey銀行は規制資本要求を満たし、十分な流動性を維持しなければならない。Buseyが必要な時に追加資本を調達する能力があるかどうかは、銀行業や市場状況に対する投資家の見方、および政府活動(その多くの活動はBuseyの制御範囲内ではない)、およびその財務状況と業績を含む資本市場状況、経済状況、および多くの他の要素に依存する。したがって，Buseyは必要な場合や会社が受け入れ可能な条件で追加資本を調達できることを保証することはできない.特に，現在の金利環境下で，Buseyが追加資本の調達を要求された場合，投資家がこのような発行で要求する可能性のある定価や他の条項は我々に魅力がない可能性があると考えられる.
Buseyは引き続き資本充足率を銀行規制目的に必要な“資本充足”を超えるレベルに維持できず，顧客自信，その成長能力，その資金コストとFDIC保険コスト，株主への流通株配当金の支払い能力，買収能力，その業務，運営結果，財務状況に影響を与える可能性がある。また、連邦預金保険会社の規定によると、商業銀行が銀行の監督管理目的とされる“資本充足”機関の要求に適合しなくなった場合、その支払いされた預金金利及びその受け入れ、更新又は展示期間預金、特にブローカー預金の能力が制限される可能性がある。
流動性リスクは運営に影響を与え、Buseyの業務、財務状況、運営結果に危害を及ぼす可能性がある。
流動性はBuseyの業務に必須的だ。預金、借金、証券の売却、ローンの売却、その他の資金源で資金を調達できないことは、流動性に大きなマイナス影響を与える可能性がある。Buseyの主な資金源は、預金と投資証券販売、投資満期日、販売からの資金、および運営からの現金を含む。買い戻し協議、仲介預金、連邦準備銀行や連邦住宅金融局から借金する能力により、追加の流動性を得ることができる。金融市場の中断または金融サービス業界の将来性に対する否定的な見方および予想のような企業または金融サービス業界または全体の経済に直接影響を与える要因は、Buseyの活動を支援または資本化するために十分な資金源を得ることを損なう可能性があり、または会社が許容可能な条項に従って資金源を得ることができる。さらに最大の銀行と
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カタログ表 プロジェクト11 Aの内容。リスク要因
小売預金の金融技術は、預金を通じて資金を調達する能力に影響を与える可能性があり、私たちの流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。利用可能な資金および/または資本の任意の低下は、Buseyの融資開始、証券投資、費用支払い、株主への配当金の支払い、または預金抽出需要を満たす能力に悪影響を及ぼす可能性があり、これらのいずれも、その流動性、業務、財務状態、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
外部金融機関の失敗は会社の健全性に影響を及ぼす可能性がある。
流動資金は会社の礎であり、日常運営や戦略的取り組みを維持するために重要である。最近発生した事件は、2023年初めの銀行倒産事件のように、流動性リスクを効果的に管理するために努力し続けている重要な性質を明らかにしている。コア預金融資機関として、私たちが預金を通じて資金を調達する能力は、私たちの流動性戦略に欠かせない部分だ。預金、借金、その他のルートで資金を調達できないことは、私たちの流動性に重大なリスクとなっている。私たちの主要な資金源は、買い戻し協議や借入手配などのルートを補助し、日常運営を維持するために重要である。金融市場の混乱や小売預金の競争が激化するなど、外部要因は、資金源を得る機会に挑戦する可能性がある。このような銀行倒産事件は金融機関が直面している潜在的な挑戦に対する鮮明な注意だ。私たちがこれらの複雑な状況に対応する時、資金および/または資本のいかなる低下も、私たちの債務履行、配当金の支払い、あるいは預金引き出しの解決能力に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの流動性、業務、財務状況、運営結果に重大な結果をもたらす。しかも、他の金融機関の行動と商業的穏健さは私たちの日常的な融資と取引に重要だ。金融サービス業の違約或いは噂による全市場流動性問題は自信を侵食し、損失或いは違約を招く可能性がある。
競争リスクと戦略リスク
もし証券や業界アナリストが私たちに関する研究報告を発表または停止しなければ、もし彼らが私たちの株に対する提案を変えた場合、あるいは私たちの経営業績が彼らの期待に達していなければ、私たちの株価は下落するかもしれない。
私たちの普通株の取引市場は、業界または証券アナリストが発表する可能性のある、私たちの業務、私たちの市場、または私たちの競争相手に関する研究と報告の影響を受けるだろう。もし証券や業界アナリストが私たちの報告に限られているか、あるいは報道されていなければ、私たちの株式の市場価格は否定的な影響を受けるだろう。さらに、もし私たちを報道するどのアナリストも私たちの普通株格付けを引き下げ、私たちの競争相手により有利な相対的な提案を提供した場合、あるいは私たちの経営業績や見通しが彼らの期待に達していなければ、私たちの普通株の市場価格は低下する可能性がある。これらのアナリストのうちの1人以上が私たちへの報告を停止したり、私たちに関する報告書を定期的に発表できなかったりすれば、私たちの株に対する需要が減少する可能性があり、これは私たちの株価や取引量を低下させる可能性がある。
Buseyは金融サービス会社と他の銀行や富管理サービスを提供する会社との激しい競争に直面しており，その業務を損なう可能性がある.
Buseyは現在イリノイ州シカゴ市中心部と郊外，ミズーリ州セントルイス市大都市街地，インディアナ州中部とフロリダ州南西部で銀行業務を展開している。また、同社は現在、信託や富管理サービスを提供しており、これらのサービスはその非利息収入の大きな部分を占めている。多くの競争相手はBuseyの市場範囲内で同じ種類以上の銀行と富管理サービスを提供する。このような競争相手は全国銀行、地域銀行、そして他の共同体銀行を含む。Buseyはまた、貯蓄および融資機関、財務会社、ブローカー、保険会社、信用社、担保融資銀行、デジタル銀行、オンライン融資機関、および他の金融仲介機関など、多くの他のタイプの金融機関からの競争に直面している。また、一部の州外の金融仲介機関は、Buseyの市場地域に生産事務所を開設したり、他の方法で預金を吸収したりしている。また、技術とその他の変化は参入ハードルを下げ、非銀行或いは金融科学技術会社及びその他の大手科学技術会社が伝統的に銀行が提供する製品とサービスを提供できるようにした。例えば、顧客は仲買口座や共同基金に歴史的に銀行預金として持っている資金を保留することができ、信用を申請して受け入れることができ、完成することもできる
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カタログ表 プロジェクト11 Aの内容。リスク要因
銀行の協力なしに請求書及び/又は移転資金等の取引を支払う。銀行を仲介として廃止する過程，いわゆる“非仲介化”は，手数料収入の損失や，顧客預金とこれらの預金による関連収入の損失を招く可能性がある.商業市場競争の激化は、融資、預金、手数料、議事費の減少、純利益の低下、収益力の低下を招く可能性がある。最終的に、Buseyは現在と未来の競争相手との競争に成功できないかもしれない。Buseyが銀行や富管理顧客を引き付けることができない場合、その融資と預金の組み合わせや富管理手数料を拡大することができない可能性があり、それはその業務、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
暗号化通貨、安定通貨、その他の類似資産を含むデジタル資産関連製品は提供されていませんが、過去数年間、世界でデジタル資産を採用している人は大幅に増加しています。デジタル資産取引のいくつかの特徴は、このような取引を行う速度、規制されていない仲介機関が関与していない場合に取引を行う能力、複数の法域を越えて取引を行う能力、および取引の匿名性など、様々なリスクを構成するにもかかわらず、ある消費者に魅力的である。そのため、デジタル資産サービスプロバイダは、より従来の金融機関の積極的な競争相手となっている。現在、デジタル資産サービスプロバイダは、銀行組織や他の金融機関と同程度の審査や監督を受けていない。
新技術や新興技術および/または他の市場力による破壊的革新の急速な速度はBuseyの競争能力を超える可能性がある。
金融サービス業は急速な技術変革を経験しており、絶えず新しい技術駆動の製品とサービスを発売している。よりよく顧客にサービスを提供するほか、技術の有効使用は効率を向上させ、金融機関がコストを低減し、銀行の従来の支店足跡に加えて顧客にサービスを提供することができる。モバイル銀行サービス、暗号化通貨、支払いシステムを含む新技術の広範な採用は、将来的に大量の支出を投入する必要があるかもしれないが、顧客の期待を満たし、監督指導を遵守し、既存の製品とサービスを修正または調整するために、私たちの成長と新製品の開発に伴い、新しい製品を開発する必要があるかもしれない。私たちの将来の成功は、技術を使用することで顧客の利便性に対するニーズを満たす製品やサービスを提供する能力があるかどうかにある程度依存し、私たちの運営においてより高い効率を創出し、顧客のニーズを満たすことができるだろう。結局、デジタル化の転換には終わりがなく、もし私たちが適応と革新能力の面で遅れていれば、絶えず変化する顧客の選好と/或いは現有の顧客群中の人口構造の変化により、新しい顧客を誘致し、顧客の忠誠度を維持し、顧客を維持することはますます困難になるかもしれない。
私たちが買収を追求する戦略は、私たちにマイナスの影響を与える可能性のある財務、実行、運営リスクに直面させる。
私たちの戦略目標を達成し、私たちの収益を高めるのを助けるために、私たちの戦略の一部は、私たちの市場地域と近くの市場の他の金融機関を買収することで有機的な成長を補完することです。最近発表されたM&Mの計画買収がこの戦略の例証である。もし私たちの資本状況と資産の品質が許可されれば、私たちは私たちが過去にしたように、買収を通じて有機的な成長を補完し続けるかもしれない。買収戦略には以下のリスクを含む関連リスクが存在する
•私たちは潜在的な資産と信用品質のリスク、そして私たちが買収した銀行または企業の未知または負債に直面している。もしこのような問題や負債が私たちの予想を超えたら、私たちの収益と財政状況は実質的な悪影響を受けるかもしれない。
•買収可能な価格は市場状況に応じて変動する。特定の市場で経営陣が受け入れられると思う価格で買収できない時期を経験したことがあり、将来的には1つ以上の市場でこのような状況を経験することが予想される。
•他のエンティティを買収するには一般的にシステム、プログラム、
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カタログ表 プロジェクト11 Aの内容。リスク要因
取引が経済的に可能になるように実体を買収された人たち。この統合過程は複雑で時間がかかり、買収された企業の顧客に破壊される可能性もある。統合過程が成功せず、買収された業務とその顧客への影響がわずかであれば、予想される時間内に特定の買収の期待経済効果を達成できない可能性があり、買収された業務の顧客や従業員を失う可能性がある。また、人員の統合は挑戦的である可能性があり、被買収機関の人員交代の可能性は業務効率と顧客の維持に潜在的なリスクとなる。統合過程が成功しても、Buseyは予想以上の顧客流出を経験する可能性がある。
•私たちは職務調査費用の制約を受けており、このような費用は買収につながらないかもしれない。
•買収融資のために、私たちは資金を借り入れて、私たちのレバレッジ率を増加させ、私たちの流動性を減少させるか、あるいは買収中の売り手または第三者に株式を発行して資本を調達することができ、これは私たちの既存株主の利益を希釈するかもしれない。
•統合予想収益を完全に実現する期間は、予想される時間よりも長くなる可能性があり、または、合併および将来の買収の期待収益を達成することができない可能性がある。
新しいビジネスラインや新しい製品とサービスは私たちを追加的なリスクに直面させるかもしれない。
私たちは時々、現在の市場または新しい市場の既存のビジネスライン内で新しいビジネスラインを実施したり、新しい製品、サービス、または配信チャネルを提供したりすることができる。これらの努力に関連するリスクや不確実性は大きく、特に市場競争が激しい場合や不十分な発展の場合には。新しいビジネスラインおよび/または新製品およびサービスを開発およびマーケティングする際には、大量の時間およびリソースを投入する可能性があります。新事業および/または新製品またはサービスの導入および開発の初期スケジュールは実現できない可能性があり、価格および利益目標は不可能であることが証明される可能性があり、これは逆に私たちの経営業績に大きなマイナス影響を与える可能性がある。
会計と税務リスク
財務諸表は管理職が使用する見積もり、仮説、方法によってある程度作成されており、正しくなければ、将来的に思わぬ損失をもたらす可能性がある。
Buseyの財務業績は会計原則、政策、ガイドラインの影響を受けている。いくつかの政策は、資産または負債価値および財務結果に影響を及ぼす可能性のある推定および仮定を使用することを要求する。ある会計政策が重要であり、経営陣が本質的に不確実な事項に対して困難、主観的、複雑な判断を行う必要があり、また異なる条件下でまたは異なる仮定を使用することが実質的に異なる金額を報告する可能性がある。Buseyの連結財務諸表の背後にあるこれらの見積もりや仮定が正しくなければ、会社は大きな損失を受ける可能性がある。
その中の一つの仮定と推定は、その商業権と他の無形資産の推定分析である。Buseyの分析は減値の存在を示していないにもかかわらず，会社は少なくとも毎年追加の減価評価を行う必要があり，将来の減価費用につながる可能性がある。買収によって生じた現在の残高または将来の残高に基づく将来の営業権または他の無形資産減価費用は、純収益の減少または純損失の増加によって経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
業務は会計原則、政策、または基準の変化の影響を受ける可能性がある。
財務会計基準委員会や米国証券取引委員会などの機関は、財務会計および報告基準を定期的に変更したり、商業銀行が財務諸表を作成するように指導するこれらの基準の解釈を変更したりする。これらの変化は会社の制御範囲を超えており，予測が困難である可能性があり，Buseyがその財務状況や経営結果を報告する方式に大きな影響を与える可能性がある。また、財務·商業報告の傾向は、環境を含めて
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カタログ表 プロジェクト11 Aの内容。リスク要因
社会と統治に関連した開示は、私たちが追加的な報告書費用を生成する必要があるかもしれない。これらの基準は変化しつつあり，これらの変化の実施はBuseyの財務状況や経営結果に実質的な悪影響を与える可能性がある。
Buseyは税法の変化の影響を受ける可能性があり、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性のある税収割引は実現できないかもしれない。
国や州税法の変化はBuseyの短期的かつ長期的な収益に影響を及ぼす可能性がある。税法の変化は予測も困難であり、会社のコントロール範囲を超えている。税法の変化はBuseyの収益と顧客の財務状況、あるいは両方に影響を与える可能性がある。
繰延税金資産は後続期間の所得税支出を減少させることを目的としており、一部は純損失繰越と他の帳簿会計による税務会計の差異であり、予想される信用損失、株式に基づく補償、および繰延補償を含む。税金の結果が将来の間に入金されることが予想される場合、このような項目は資産として入金される。将来の税収影響が実現不可能な場合には、繰延税金資産に対して評価免税額を確立する。経営陣は本質的に不確定な事項に対して重大な判断をしなければならず、繰延税金資産を記録し、評価準備を確立することができる。
評価された免税額の需要を評価する際に、Buseyは、私たちが入手可能な管理予測および税務計画戦略に基づいて、将来の課税収入を推定する。Buseyは、いかなる繰延税金資産も現在は何の評価も必要としていないと判断しているが、将来の事件が現在の予測と大きく異なる場合、当社はその繰延税項目の純資産に対して評価額を設定する必要がある可能性があり、その経営業績や財務状況に大きな悪影響を及ぼすだろう。繰延税項資産の最終現金化は関連純営業損失が満期になるまでの期間の将来の課税所得額の発生に依存し、国内税法第382節の制限を受ける可能性がある。
さらに、Buseyのいくつかの税金優遇プロジェクトへの投資は、予想されるリターンを生じず、Buseyの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。Buseyは、経済適用住宅、コミュニティ発展、および他のコミュニティ振興プロジェクトを促進するために、ある税金優遇プロジェクトに投資している。Buseyのこれらのプロジェクトにおける投資は、主に指定された期間内に連邦と州所得税控除および他の税金優遇を実現することによってリターンを生成する。Buseyが直面しているリスクは、これまでに記録されていた税収控除は、ある政府のコンプライアンス要求を満たすこともできず、実現できないことである。税収当局は、プロジェクトレベルで要求されているコンプライアンスの特徴に応じて税金控除を再獲得しなければならない。これらの税収控除や他の税収割引は実現できない可能性があり、Buseyの財務業績にマイナス影響を与える可能性がある。税金控除および他の税金優遇の最終的な実現は、適用税法の変化およびプロジェクトを完成させる能力を含む十分な課税収入があるかどうか、および企業統制以外の多くの要素に依存する。
操作リスク
Buseyのリスク管理の枠組みはリスクと損失を減らす上で有効ではないかもしれない。
Buseyのリスク管理の枠組みはリスクと損失を減らすことを求めている。それはコンプライアンスリスクと評判リスクなどを含む、コンプライアンスリスクと名声リスクなどを識別、測定、監視、報告、分析するためのプロセスとプログラムを確立している。しかし、どんなリスク管理の枠組みと同じように、固有の限界がある。危険は存在するかもしれない、あるいは未来に現れるかもしれないが、まだ適切に識別されたり予期されていない。業務の持続的な増加に伴い，Buseyが直面しているリスクを認識·管理する能力は業績に著しく影響する重要な要素である。そのリスク管理の枠組みがそのリスク状況に釣り合わなければ，Buseyは意外な損失を受け，実質的な悪影響を受ける可能性がある。
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カタログ表 プロジェクト11 Aの内容。リスク要因
Buseyはそのオペレーティングシステムと従業員および第三者の完全性に依存しており，このようなシステムの何らかの故障や従業員やクライアントの誤りはBuseyの運営に実質的な悪影響を与える可能性がある.
通信と情報システムは業務を展開する鍵であり、これらのシステムを使用して顧客の取引と関係、総台帳および預金、ローン、投資を管理するからである。しかしながら、Buseyによって使用されるコンピュータシステムおよびネットワークインフラは、物理的盗難、火災、電源オフ、電気通信障害、または同様の悲劇的な事件およびセキュリティイベントからコンピュータ装置を保護することに依存するので、予見不可能な問題の影響を受けやすい可能性がある。
さらに，Buseyは何らかの処理機能を第三者プロバイダにアウトソーシングし，これらのプロバイダがそれを第4または第5の当事者にアウトソーシングする場合，追加のリスクをもたらす.このような積層されたアウトソーシング構造は、コミュニケーション、協調、およびリスク管理における複雑性および潜在的な挑戦を増加させる。下流サプライヤーが困難に遭遇した場合，あるいはBuseyが彼らとコミュニケーションする際に挑戦に直面した場合，顧客取引を十分に処理·計算する能力に影響を与え，業務運営に悪影響を与える可能性がある.さらに、下流サプライヤーはコンプライアンスに関連した具体的なリスクをもたらすかもしれない。下流締約国が制裁区域に参加したり、禁止リスト上の実体と付き合うことは追加的な監督管理リスクを構成している。
多層アウトソーシング配置に関連するリスクは、コンプライアンス問題、潜在的な中断、システムまたは故障の処理、および遠方行動の監視と制御の難度の増加を含む。Buseyは第三者を審査·審査する際に職務調査プログラムを実施しているが，その後のアウトソーシングレベルによる間接リスクは本質的に制御や制御が困難である.
Buseyは潜在的な問題の影響を予防または軽減するプログラムを構築しているが，技術に関する中断，障害，ネットワークセキュリティリスクは依然として持続的な脅威である.Buseyはセキュリティホールや破壊防止措置が成功することを保証できないため，下流側の参加がこれらのリスクをさらに拡大している。コンピュータシステムおよびネットワークインフラストラクチャ(下流側のコンピュータシステムおよびネットワークインフラストラクチャを含む)の任意のセキュリティ障害、中断または破壊は、Buseyの財務状況および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
同じように、Buseyも従業員に依存している。このような依存関係は，従業員の誤り，プロセスや制御障害，変更管理を正しく実行できなかった，不注意，あるいはBuseyが制御できなかった多くの他の要因が潜在的な損失をもたらす可能性がある.Buseyは、データ処理システムの障害およびエラー、顧客または従業員詐欺、およびその業務の中断に影響を与える可能性のある他のものを含む運営リスクを低減するための内部制御および保険制度を持っている。また，Buseyの内部監査部門は運営や高リスク分野の誤り，制御不足，政策を遵守できなかったことを定期的に審査している。
潜在的な法的行動、罰金、および民事罰金は、適用される規制基準を遵守しないか、適用される規制基準を遵守しない、不利な業務決定、またはその実施、および潜在的な負の宣伝による顧客流出である可能性がある。
Buseyシステムのセキュリティホールは，その業務を混乱させ，機密情報の漏洩を招き，その名声を損ない，Buseyに重大な財務や法的リスクをもたらす可能性がある.
Buseyは、コンピュータシステム、ソフトウェア、ネットワーク、および他の技術資産のセキュリティを保護するためのシステムおよびプロセスを維持および定期的にアップグレードするために大量のリソースを投入しているが、これらの措置は、通常、コンピュータウイルスまたはマルウェア、ネットワーク攻撃、および他の手段を導入することによって、一般にコンピュータウイルスまたはマルウェア、ネットワーク攻撃、および他の手段を導入することによって、企業のウェブサイトまたは他のシステムに絶対的なセキュリティを提供することができない、そのコンピュータシステム、ソフトウェア、ネットワーク、および他の技術資産のセキュリティを保護するためのシステムおよびプロセスを保護するために大量のリソースを投入している。また，ネットワーク攻撃者は複雑な行動を用いて個人の恐怖や不確実性を利用してきた.彼らが利用しているのは
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カタログ表 プロジェクト11 Aの内容。リスク要因
デジタルチャネル上で発生する取引量は，社会工学技術を用いて人間の心理を操作し，セキュリティホールを恒久化する.仮想専用ネットワーク、仮想会議サービス、電気通信技術を用いた遠隔作業スケジュールを実施することは、内部リスク、ネットワークセキュリティホール、その他の運用リスクを増加させる可能性があります。恐喝ソフト、ネット釣り、その他の侵入方法の業界傾向は著しく増加し、より大きなリスクを構成し続けるだろう。
様々な他の第三者，彼らの人員，および下請け業者を用いてクライアント情報を処理する過程で，セキュリティへの脅威も存在する.コンピュータ能力の進歩、暗号学分野の新たな発見、または他の発展は、Buseyおよびその第三者サービスプロバイダが顧客取引データを暗号化および保護するために使用するアルゴリズムを損なわれるか、または破壊する可能性がある。このようなネットワークイベントはしばらく発見されないかもしれない。もし私たちの第三者プロバイダおよびその第三者プロバイダがセキュリティホール、いわゆる“サプライチェーンリスク”を予測、検出、または十分に緩和できない場合、私たちまたは私たちの顧客の損失、業務または顧客の損失、私たちの名声の損害、追加費用の発生、追加の規制審査または処罰、または民事訴訟および可能な財務責任に直面する可能性があり、いずれも私たちの業務、財務状況、運営結果、および成長見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
Buseyはまた、クレジットカード、デビットカード、および他の支払い関連取引に関連するネットワーク攻撃および他のセキュリティホールに関連するリスクに直面しており、これらの取引は、通常、事業者買収銀行、支払い処理業者、支払いカードネットワーク、および処理業者を含む様々な第三者を介してBuseyクライアントに関する敏感な情報を送信することに関する。サイバー攻撃や他の侵入は，Buseyに影響を与えても他社にも，消費者の懸念や規制ポイントを悪化させ，違反や詐欺に関する損失やコスト増加を招く可能性があり，これらはBuseyの業務に実質的な悪影響を与える可能性がある.
Buseyセキュリティシステムへの浸透または回避は、Buseyの運営を深刻に混乱させること、Buseyの機密情報またはその顧客または従業員の機密情報を盗用すること、またはBuseyのコンピュータまたはシステムおよびその顧客および取引相手を破損するコンピュータまたはシステムを含む、会社に深刻な負の結果をもたらす可能性がある。このような事件は、適用されるプライバシーおよび他の法律の違反、Buseyまたはその顧客への経済的損失、Buseyのセキュリティ対策への自信の喪失、顧客の不満、重大な訴訟リスク、およびBuseyの名声への損害をもたらす可能性があり、これらはすべて会社に悪影響を及ぼすだろう。
新技術、インターネットと電気通信技術の使用に伴い、モバイル機器を含む金融とその他の業務取引、および悪意のある個人と組織の複雑さと活動が大幅に増加し、全世界のすべての金融機関が直面するこれらのリスクは増加している。Buseyはセキュリティ資源に大量の資金を投入し，潜在的脅威の影響を防止または制限しようと努力し続けているにもかかわらず，Buseyはすべてのセキュリティイベントを防止するための有効な予防措置を予見または実施できない可能性がある.
顧客または従業員の不適切な行為または詐欺は、運営に影響を与え、重大な財務損失を招き、Buseyの名声に悪影響を及ぼす可能性がある。
従業員および顧客の不適切な行為には、不正な活動の隠蔽、不正または不正な活動の実行、または機密情報の不適切な使用が含まれる可能性がある。顧客や他の外来者も、身分窃盗、マネーロンダリング、詐欺的、預金の改ざんや偽造手形の使用などの形で詐欺や詐欺を実施しようとしている可能性がある。Buseyはまた、顧客または第3の方向に提供される財産評価または他の保証ファイルにおいて意図的に誤報情報を含む融資源に関連する詐欺リスクに直面している。顧客はまた、Buseyをその計算システムまたはアカウント損傷に関連するいくつかの詐欺リスクに直面させるかもしれない。
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カタログ表 プロジェクト11 Aの内容。リスク要因
詐欺取引の数と複雑さが増加しようとしている。我々の内部統制が詐欺の発生を防止または発見できなかった場合、またはそれによって生じる損失が保険に加入していない場合、または適用される保険限度額を超えた場合、Buseyの業務、運営結果、および財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
Buseyが重要な人材を誘致して維持する能力は未来の成長と収益に影響を及ぼすかもしれない。
Buseyのリーダーシップは最近変化し，BuseyとBusey Bankの総裁兼最高経営責任者ロビン·N·エリオット(Robin N.Elliott)は共同で決別の決定に同意した。この移行過程で、第一商業銀行会長兼最高経営責任者のヴァン·A·デュクマン氏は総裁と最高経営責任者を兼任した。Buseyは，銀行や金融サービスにおいて経験豊富な管理職の能力を引き付け，保持しており，その現幹部，管理チーム，融資，小売銀行官僚，その子会社の行政者を含め，その戦略の成功に重要である。また，Buseyが買収された金融機関にキーパーソンを残す能力は，合併と買収による成長戦略の実現に重要である。同様に重要なことは，Buseyが適切なレベルの市場分野の経験や知識の違いと合格したスタッフを誘致·保持することを承諾したことは，コミュニティベースの運営戦略を実施するために重要である.キーパーソンサービスの意外な損失や将来、合格者を募集·維持できないことは、Buseyの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
否定的な宣伝による被害は、Buseyの名声を損なう可能性があり、その業務や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
Buseyが顧客、投資家、そして従業員を引き付ける能力は信頼を維持することにかかっている。負の世論は、従業員の不適切な行為、適切なサービスおよび品質基準を提供できなかったか、または顧客を公平に扱うことができなかったこと、誤った融資やり方、コンプライアンス失敗、安全違反、会社管理、顧客情報の共有または保護不足、法律または法規を遵守できなかったこと、および政府規制機関およびコミュニティ組織がこの行為に対して行った行動を含むが、従業員の不正行為に限定されないが、多くの活動における会社の実際または告発された行為に起因する可能性がある。このような実際的または告発された不正行為の結果は、顧客の不満、潜在的な買収の見通し、訴訟、およびより厳しい規制審査を含む可能性があり、これらのすべては、収入損失、運営コストの上昇、およびBuseyの名声に損害をもたらす可能性がある。会社が名声被害による問題を解決するためにコストを払ったり努力したりしたにもかかわらず，結果がBuseyの業務，財務状況，経営結果に悪影響を与えない保証はない。
生成性人工知能や他の大型言語モデルに関する新たなリスクは動的であり，技術進歩と規制枠組みの発展に伴い急速に変化している.
我々の現在の運営フレームワークではインターワークフローでのGAIの使用は排除されているが，このような技術を用いることは様々なリスクをもたらす
•詐欺と安全ネットワーク釣りおよびネットワーク釣り攻撃のための高度な社会工学機能と、いわゆる“深度偽装”を使用してシミュレーション攻撃を生成する能力とは、許可されていないアクセス、詐欺的取引、およびデータ漏洩を含むがこれらに限定されない影響をもたらす。
•知的財産権と著作権の問題−著作権保護された材料の不正使用によって生じる不明確な法的紛争および潜在的な財務責任によって生じるリスクは、法的課題をもたらす。
•モデルにおける潜在的不透明度と偏差−モデルの解釈可能性および潜在的な偏差に関連する挑戦は、モデルの誤解および意外な結果をもたらすリスクである。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 48
カタログ表 プロジェクト11 Aの内容。リスク要因
•データのプライバシー-GAIモデルをトレーニングする際に、会社または顧客データを使用することを許可されていません。
•コンプライアンス挑戦·規制変化に迅速に適応できない場合があり、または規制変化への適応に関連する高いコストが、コンプライアンス格差および関連処罰をもたらす可能性がある。
また，GAIに対するもう1つの懸念は，音声支援の人工知能を用いて我々のクライアント群に販促情報を伝達することである.私たちがこれらの新たに出現したリスクを能動的に評価し、対応する際、私たちの穏健なリスク管理に対する約束は依然として運営弾力性を維持するために不可欠な一部である。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
プロジェクト1 C。ネットワーク·セキュリティ
Buseyは様々な情報システムや他の電子資源に広く依存して我々の業務を運営している.また、私たちが依存しているほとんどの顧客、サービスプロバイダ、その他の業務パートナーは、私たちのネットバンク、携帯電話銀行、会計システムのプロバイダを含めて、自分の情報システムと電子資源を使用しています。これらのシステムのいずれも、それらの使用を許可する従業員、顧客、および他の個人、および複雑で持続的に発展するソフトウェア、ツール、およびポリシーのセットを使用することによってこれを達成する不良行為者を含む可能性がある。また，我々は金融サービスプロバイダとしての業務的性質，および我々の相対的な規模は，我々と我々のビジネスパートナーをこれらの非行者が追う価値の高い目標としている.その他の情報については、ご参照ください“プロジェクト1 Aリスク要因−運営リスク.”
そのため、私たちは長い間、ネットワークセキュリティ脅威に関連するリスクを評価、識別、管理するために大量の資源を投入してきた
•私たちの情報システム、既存の制御措置、脆弱性、および可能な改善の定期的な評価を担当する内部ネットワークセキュリティグループ
•ネットワークセキュリティの脅威に対応することをリアルタイムで検出し、支援することができる持続的な監視ツール
•我々の第三者サービス提供者に対して、彼らのネットワークセキュリティ実践を含む職務調査を行い、特定のネットワークセキュリティ対策をとるために、私たちのサービスプロバイダに契約承諾を要求する
•我々のシステムおよびプロセスにおける潜在的な弱点を決定するために、浸透テスト、脆弱性評価、および他のプログラムを定期的に行う第三者ネットワークセキュリティコンサルタント
•定期的に私たちの従業員たちにサイバーセキュリティ訓練を行っています。
この情報セキュリティ計画は、私たちの首席リスク官が管理するリスク管理システム全体の重要な部分です。この計画には、顧客の記録および情報のセキュリティおよび秘密を確保することを支援するための行政、技術、および物理的保障が含まれる。このような安全とプライバシー政策と手続きは私たちのすべての企業と地理的な位置で効果的だ。
私たちは私たちの業務に関連した多くのネットワークセキュリティの危険に直面している。私たちは時々ネットワークセキュリティ脅威とサイバーセキュリティ事件を発見し、プロセスを変えて追加の保障措置を実施することを要求します。これらの決定された脅威や事件は私たちに実質的な影響を与えていないが、私たちが将来決定した脅威や事件は、私たちの業務戦略、運営結果、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 49
私たちの管理チームは、私たちの首席情報セキュリティ官(“CISO”)を含めて、私たちが直面しているリスクを日常的に管理しています。我々のCISOは2020年9月からこの職務を担当しており，外部と内部監査，技術リスク管理，ネットワークセキュリティにおいて15年間の経験を有しており，主に金融サービス部門の各業界であるが，地域や多国籍企業の医療保健，技術，消費財，製造も含まれている。
また、我々の取締役会は全体として、その企業リスク委員会(“リスク委員会”)を通じてリスク管理を監督する。この役割では，我々の取締役会とリスク委員会は，Buseyネットワークセキュリティコンサルタントの支援のもと，管理職の設計と実施のリスク管理プロセスの確保を担当し，設計どおりに機能している.これらの役割を果たすために、私たちの取締役会とリスク委員会は、ネットワークセキュリティリスクおよびBuseyの任意のネットワークセキュリティイベントの予防、検出、緩和、修復に関する当社の管理チームの四半期報告を受け取ります。
項目2.財産
First Busey CorporationとBusey Bankの本社はイリノイ州シャンペン西大学通り100番地にあります。FirsTech本部はイリノイ州ディケト市北水街130番地にあります。これらの施設は当社が所有しており、各実体の行政事務室と主要行政事務室が設置されています。First Busey Corporationとその子会社は、ビジネス運営のためのBusey銀行の銀行センターのような他の施設を所有したりレンタルしたりしている。
ブシはその特性が現在の需要を満たすのに適していると考えている。すべての物件はいかなる重大な財産権負担の影響を受けない。
項目3.法的手続き
First Busey Corporationとその子会社は，正常業務プロセスの一部として，その正常業務活動に付随する訴訟の当事者である.
First Busey Corporationまたはその任意の付属会社に関連する通常の定例訴訟以外に、First Busey Corporationまたはその任意の付属会社またはその任意の財産を標的とする重大な保留訴訟は含まれていない。さらに、BUSYに不利な係属中の法的訴訟は存在せず、任意の取締役、BUSYの上級管理者または関連会社、またはそのような取締役の任意の連絡先または上級管理者は、当事者であるか、または実質的な利益を有する。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
普通株
バースの普通株はナスダック世界ベスト市場で取引されており、コードは“BUSE”
Buseyの取締役会と経営陣は現在、現金配当金を定期的に支払い続けることを約束しているが、それらは特定の規制制限、将来の収益、資本要求、およびFirst Busey Corporationおよびその子会社の財務状況に依存するため、将来の配当金を保証することはできない。ご参照ください“第1の業務−監督，監督，その他の要因−会社への監督と規制−配当金支払い” そして“プロジェクト1.業務−監督，規制，その他の要因−商業銀行への監督と規制−配当金支払い” このような問題をさらに議論するために。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 50
First Busey Corporationは2024年2月22日現在55，247，094株の流通株を持ち，1，804名の記録保持者が保有している。また，この日までに10，830人の受益者が推定された株式はブローカーと被命名者が街頭名義で保有していた。
株買い戻し計画
First Busey Corporation取締役会は2015年2月3日、Buseyが公開市場で実行される購入、大口取引、その他の方式、プライベート交渉の取引を含む様々な方法でその普通株を購入できるように株式買い戻し計画を承認した。株式買い戻し計画はBuseyに在庫株を提供し，その中から株による補償を発行することができ，活発な取引が可能な流通株数を制限している.株式買い戻し計画はBuseyに普通株の購入を要求せず、満期日もなかった。会社取締役会は、株式買い戻し計画を随時終了したり、買い戻し可能な株式数を増加または減少させたりすることができる。
Busey取締役会は、株式買い戻し計画に基づき、次の表に示すように株式の買い戻しを許可した
| | | | | |
| 授権株数 |
| 2015年2月3日 | 666,667 |
| 2019年5月22日 | 1,000,000 |
| 2020年2月5日 | 2,000,000 |
| 2023年5月24日 | 2,000,000 |
| この計画に基づいて買い戻しを許可された株式の総数 | 5,666,667 |
表に示すように、Buseyは2023年第4四半期に株式買い戻し計画に従って117，812株普通株を購入した。Buseyは2023年12月31日現在、1，919，275株を保有しており、株式買い戻し計画に基づいて購入可能な株を保有している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 購入株式総数 | | 普通株式加重平均支払価格 | | 公開発表の計画または計画の一部として購入した株式数 | | 計画や計画に基づいて購入可能な最大株式数 |
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| 2023年10月1日-31日 | | 95,001 | | $ | 19.17 | | | 95,001 | | 1,942,086 |
| 2023年11月1日-30日 | | 22,811 | | 19.82 | | | 22,811 | | 1,919,275 |
| 2023年12月1日-31日 | | — | | — | | | — | | 1,919,275 |
| 2023年12月31日までの3ヶ月 | | 117,812 | | $ | 19.30 | | | 117,812 | | |
| | | | | | | | | |
| 2023年12月31日までの年度 | | 227,935 | | $ | 19.67 | | | 227,935 | | |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 51
株式表現グラフ
次の図は，2023年12月31日までの5年間のBuseyの表現を比較し，普通株に再投資配当金を加えた価格変化で測定し，ナスダック総合指数とS米国中西部地域体重指数と比較した。Sアメリカ中西部地域指数の銀行はS資本IQカバー範囲内のすべての主要な取引所取引銀行を代表し、本部はコロラド州、イリノイ州、インディアナ州、アイオワ州、カンザス州、ケンタッキー州、ミシガン州、ミネソタ州、ミズーリ州、オハイオ州、南ダコタ州とウィスコンシン州にある。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日まで |
| 索引.索引 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| 第一商業会社 | | $ | 100.00 | | | $ | 115.78 | | | $ | 94.98 | | | $ | 124.19 | | | $ | 117.47 | | | $ | 123.44 | |
| S&Pアメリカ中西部地域BMI銀行 | | 100.00 | | | 130.10 | | | 111.85 | | | 147.78 | | | 127.53 | | | 130.20 | |
| ナスダック複合体 | | 100.00 | | | 136.69 | | | 198.09 | | | 242.03 | | | 163.27 | | | 236.16 | |
第6項[保留されている]
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 52
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
内容.内容項目7.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析(“MD&A”)
| | | | | |
討論範囲 | 54 |
肝心な会計見積もり | 54 |
売却可能な債務証券の公正価値 | 55 |
企業合併で取得した資産と負担する負債の公正価値 | 55 |
商誉 | 56 |
所得税 | 56 |
信用損失準備 | 56 |
経営実績-2023年12月31日までの3年間 | 57 |
純収入 | 57 |
運営実績指標 | 57 |
純利子収入 | 58 |
非利子収入 | 62 |
非利子支出 | 65 |
効率比 | 67 |
所得税 | 67 |
財務状況 | 68 |
貸借対照表 | 68 |
投資証券 | 69 |
証券組合融資 | 72 |
預金.預金 | 82 |
借金をする | 83 |
流動性 | 85 |
表外手配 | 87 |
契約義務 | 87 |
キャッシュフロー | 88 |
資本資源 | 88 |
新会計公告 | 88 |
インフレの影響 | 89 |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 53
討論範囲
First Busey Corporationとその子会社の2023年12月31日現在，2023年12月31日と2022年12月31日までの財務状況および2023年12月31日現在，2022年と2021年12月31日までの経営実績の検討と分析を以下に示す。読むときは結合すべきだ“第2項：業務,”♪the the the連結財務諸表そして関連するのは連結財務諸表付記本年度報告書に含まれています。
2023年と2022年の財務状況と業務成果に関する詳細な討論と分析は以下のとおりである。2022年と2021年の比較は“プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”我々の2022年年報.
ブジーの保守銀行戦略
Buseyの財政的実力は長期的に保守的な運営方式に基づいている。私たちの核心預金フランチャイズ権の品質は私たちの機関の重要な価値駆動要素です。2023年3月31日以来、私たちの預金基礎は490.0ドル増加し、コストの高いFHLB借金をゼロに下げることができた。Buseyはまだ主要な中心的な預金だ1資金が豊富で、私たちがサービスする共同体で強力な流動性と相当な市場シェアを持っている。2023年12月31日まで、私たちの貸預金比は74.4%で、核心預金は1預金総額の96.2%を占めている。また、私たちは預金変動と顧客の流動性需要を管理するために、十分な表内と表外流動性を持っている。
私たちの信用表現は私たちの高度多元化、保守保証のローン組合を反映しており、これらのローンは主にわが社と長期的な協力関係にある現有の顧客から来ている。我々の融資方式と引受基準は、取引型銀行業務ではなく、銀行業務の関係を強調することを目的としている。また、政策と実践問題として、私たちは任意の特定の融資部門の集中開放を制限した。したがって，Buseyの歴史と現在の業界傾向を見ると，資産品質は依然として強い.
Buseyの保守的な銀行戦略は私たちの豊かな資本に基づいている。私たちは資本充足率を常に規制基準を適用して規定された資本充足率のハードルよりはるかに高いレベルに維持し、それによって経済と運営周期における財務実力と柔軟性を確保するように努力している。2023年12月31日現在、私たちの一級資本の平均資産に対するレバレッジ率は10.1%、私たちの普通株一級資本のリスク加重資産に対するレバレッジ率は13.1%であり、私たちの総資本のリスク加重資産に対する比率は17.4%である。
肝心な会計見積もり
Buseyは様々な会計政策を策定し，GAAPのITS準備時の応用を管理している連結財務諸表それは.重要な会計政策を紹介した“注：1.重大な会計政策”はい連結財務諸表付記.
キー会計推定は、Buseyの財務状況や経営結果を記述し理解するために重要な見積もりであり、管理層に困難、主観的、または複雑な仮定を要求する。これらの推定は，変化しやすい判断，仮定，不確実性に関するものである.異なる仮定や条件を採用し、そのような変化の深刻さに依存すれば、重大な異なる財務状況或いは重大な異なる経営結果が出現する可能性がある。しかも、会計基準の変化は私たちの重要な会計推定に影響を及ぼすかもしれない。以下の政策は重要な政策と見なすことができる
1核心預金は非公認会計基準の財務指標だ。非公認会計基準財務計量と最も直接比較可能な公認会計基準財務計量の入金について、参照されたい“第1の業務である非公認会計基準財務情報。”
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 54
売却可能な債務証券の公正価値
売却可能な債務証券の公正価値は独立定価サービスの測定基準であり、観察可能なデータに基づいて、これらのデータは取引業者のオファー、市場価格差、キャッシュフロー、アメリカ国債収益率曲線、リアルタイム取引レベル、取引実行データ、市場共通認識早期返済速度、信用情報及び証券の条項と条件などを含む可能性がある。異なる判断と推定を使用して証券の公正価値を決定することは、異なる公正価値推定をもたらす可能性がある。
達成された証券収益や損失は合併損益表それは.証券売却のコストは具体的な識別方法によって決定される。
売却可能な債務証券の公正価値がその償却コストベースよりも低い場合、証券の公正価値は減価される。適切な会計計算を決定するためには、まず、私たちが証券を売却しようとしているかどうか、または少なくとも償却コストベースに増加する前に証券を売却することが要求される可能性が高いかどうかを確認しなければならない。もしこれらの売却事件のいずれかが期待されていれば、私たちは証券の余剰コストベースをその公正な価値に減記するだろう。これは、適用されるように、以前に記録された債務保証に関連する準備をログアウトし、収益が任意の増減値を確認することによって達成される。もし私たちが証券を売却しようとしない場合、あるいは公正価値が償却コストベースに回復する前に証券を売却することが要求される可能性が高いと考えられる場合、公正価値の低下が信用損失によるものかどうか、あるいは完全に非信用要素の結果であるかどうかを決定しなければならない。
私たちは低下が信用損失によるものかどうかを評価する際に、以下の要素を考慮する
•公平な価値は余剰コストの基礎よりも低い
•具体的には、証券、業界または地理的地域に関する不利な条件(例えば、証券発行者の財務状況が変化したり、資産保証債務証券の場合、基礎融資債務者の財務状況が変化したりする)
•債務証券の支払構造と発行者の将来の支払能力が増加する可能性
•証券の発行者は計画通りに利息や元金を支払わなかった
•格付け機関は証券格付けにどんな変化もありません。
信用損失に関する減値は割引キャッシュフロー法を用いて計測しなければならない.信用損失確認は証券の公正価値に限られる。減価は信用損失準備を計上することで確認された。非信用要因に関する減値は適用税項を差し引いたAOCIで確認されている。
企業合併で取得した資産と負担する負債の公正価値
企業合併は会計買収法を用いて計算される。買収会計方法によると、買収した資産と負担した負債は、買収当日の推定公正価値に基づいて入金される。公正価値は、ASC主題820号で定義された“公正価値”に基づいて決定される“公正価値計量”“計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受け取る価格”とする
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 55
企業合併で買収された融資組合の公正価値は、通常、買収された他の資産または負担する負債よりも高い管理推定および判断レベルを必要とする。買収された融資はASCテーマの範囲326に属する“金融商品--信用損失”しかしながら、買収の日に融資を受けたことを記録した相殺は、融資がPCDに分類されるか否かに依存する。PCDローンの準備は総和効果によって入金され、獲得した非PCDローンの支出は費用記録を準備することによって、最初のローンと一致している。そのため、どのローンがPCDローンと非PCDローンであるかを確定することはこれらのローンの会計に重大な影響を与える可能性がある。
商誉
営業権とは、購入価格が買収会計方法を用いて取得した純資産の公正価値を超えることである。公正価値を決定することは、一般に、評価のような第三者推定値に基づく推定、または割引キャッシュフロー分析または他の推定技術に基づく内部推定値を含む。営業権は償却されず、逆に、事件および状況が営業権が減値される可能性があることを示す場合、私たちは年間またはより頻繁に減値可能性を評価する。
所得税
Buseyは連邦と州税収管轄区に不足していると予想される金額から所得税支出を推定している。推定所得税支出は合併損益表それは.その他の資産又はその他の負債に報告されたような税金及び繰延税を計算しなければならない合併貸借対照表代表は、現在又は将来課税管区から受信しなければならないか、又は課税管轄区から受信した推定純額を表す。管理判断は、税務に関連する法規、法規とその他の関連要素を考慮した後、取引、申告額と課税所得額の税務処理のリスクと利点を評価する必要があるかもしれないので、推定課税と繰延税に関連する。税法と解釈の複雑さのため、解釈は判断に制限される。
信用損失準備
Buseyはレポート日ごとにACLを計算する.私たちは私たちが望んでいない金額に対する生涯予想信用損失の準備金を確認した。期待信用損失の測定は過去の事件の関連情報に基づいて、歴史経験、現在の状況及び報告帳簿価値の収集可能性に影響する合理的かつ支持可能な予測を含む。計算は，Buseyは金融資産の全寿命を予測したり，このような予測を得ることができず，履歴信用損失情報に回復する必要がある可能性も考えられる.
ACLを決定する際には，管理層は主に規律の厳しい信用審査と承認プログラムに依存し，このプログラムはBuseyのすべての信用開放に拡張される.類似したリスク特徴が存在する場合には，集団(プール)に基づいてACLを決定しなければならない.ケースに基づいて、融資はリスク特徴によって個別に評価されるべきだと結論することができる。
回収できないと思われるローンはaclに計上され、aclを下げる。クレジット損失準備金は、ACLを管理層が十分と思われるレベルに維持するために、ACLを補完するための当期費用に計上される。ACLを決定することは経営陣の重大な判断と仮定に関するものだ。経営陣による判断や仮説の性質により，実際の結果はこれらの判断や仮説とは異なる可能性がある.
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 56
経営実績-2023年12月31日までの3年間
純収入
私たちの運営結果は以下のように、運営部門別に分けられています(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年間 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 経営部門別純収入 | | | | | |
| 銀行業 | $ | 123,853 | | | $ | 131,596 | | | $ | 117,844 | |
| 富の管理 | 18,804 | | | 18,543 | | | 18,570 | |
| 初めての科学技術 | 830 | | | 847 | | | 1,527 | |
| 他にも | (20,922) | | | (22,675) | | | (14,492) | |
| 純収入 | $ | 122,565 | | | $ | 128,311 | | | $ | 123,449 | |
運営実績指標
次の表に示す経営実績指標は、経営陣が財務業績を監視·管理するための情報に由来する(千ドル、1株を除く):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2013年12月31日までの年間 |
| | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 記事： | 純収入 | | | | | $ | 122,565 | | | $ | 128,311 | | | $ | 123,449 | |
| 調整後： | 純収入1 | | | | | 126,012 | | | 131,910 | | | 137,108 | |
| | | | | | | | | | |
| 記事： | 薄めて1株当たりの収益 | | | | | $ | 2.18 | | | $ | 2.29 | | | $ | 2.20 | |
| 調整後： | 薄めて1株当たりの収益1 | | | | | 2.24 | | | 2.35 | | | 2.45 | |
| | | | | | | | | | |
| 記事： | 平均資産収益率 | | | | | 1.00 | % | | 1.03 | % | | 1.04 | % |
| 調整後： | 平均資産収益率1 | | | | | 1.03 | % | | 1.06 | % | | 1.15 | % |
| | | | | | | | | | |
| 記事： | 平均有形普通株権益収益率1 | | | | | 14.62 | % | | 15.56 | % | | 12.96 | % |
| 調整後： | 平均有形普通株権益収益率1 | | | | | 15.03 | % | | 15.99 | % | | 14.40 | % |
| | | | | | | | | | |
| 記事： | 純収入を前触れする1 | | | | | $ | 158,502 | | | $ | 168,493 | | | $ | 138,652 | |
| 調整後： | 純収入を前触れする1 | | | | | 172,290 | | | 179,424 | | | 160,792 | |
| | | | | | | | | | |
| 記事： | 平均資産で純収入を前借りする1 | | | | | 1.29 | % | | 1.35 | % | | 1.16 | % |
| 調整後： | 平均資産で純収入を前借りする1 | | | | | 1.41 | % | | 1.44 | % | | 1.35 | % |
___________________________________________
1.参照してください“プロジェクト1.ビジネス--非公認会計基準財務情報.”
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 57
非営業費用と非公認会計原則計量
Buseyは，買収に関する費用や再構成費用を含むいくつかの非営業項目は，GAAP報告による純収入の調整であるとしている。列報期間中の非営業税前の調整は以下のとおりである(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2013年12月31日までの年間 |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 営業外コスト | | | | | | | | | |
買収関連費用1 | | | | | $ | 357 | | | $ | 1,059 | | | $ | 13,646 | |
再編成費用2 | | | | | 3,971 | | | 3,478 | | | 3,705 | |
| 営業外総コスト | | | | | $ | 4,328 | | | $ | 4,537 | | | $ | 17,351 | |
___________________________________________
1.買収費用は完成した買収，探索的職務調査および2023年計画とM&M合併と関係がある。
2.これまでに開示された再編成と効率的計画に関連した再構成費用。
本年度報告は，非公認会計基準測定基準を表形式で調整し，財務業績と同業者の比較可能性を評価するのに役立つと考えられる。参照してください“プロジェクト1.ビジネス--非公認会計基準財務情報.”
純利子収入
利子純額とは，利子収入とローンや投資から稼いだ費用(“生息資産”)と預金や借金による利息支出(“利息負債”)との差額である。配当資産や利息負債の金利レベルや取引量の変動は純利息収入に影響を与える。純利息差とは、平均的に利子資産を稼ぐことができる割合を占める税収に相当する純利息収入のことである。
税収優遇を受けるいくつかの資産は税収の同値に基づいて評価され、連邦所得税税率は21.0%と仮定される。税収優遇資産は通常、全額課税資産の契約税前収益より低い。税収等値分析は，税収節約と税収優遇資産の収益を加算することで行われる。これらの資産の税金優遇効果を考慮すると、収益率は、代替収益資産とより適切に評価される可能性がある。収益率に加えて，評価過程では様々な他のリスクも考慮されている.
総合平均貸借対照表と金利
以下の表に我々の総合平均貸借対照表を示し，主要資産と負債種別ごとの平均残高，生息資産の利子収入，利息負債の支払利息および示した期間に関する利子収益率を詳細に説明した。平均情報は日平均で提供されている(千ドル):
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 58
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年間 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 平均値
てんびん | | 収入/収入
費用.費用 | | 収益率/
料率率 | | 平均値
てんびん | | 収入/収入
費用.費用 | | 収益率/
料率率 | | 平均値
てんびん | | 収入/収入
費用.費用 | | 収益率/
料率率 |
| 資産 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利上げ銀行預金と連邦基金を売却する | $ | 214,422 | | | $ | 10,531 | | | 4.91 | % | | $ | 290,875 | | | $ | 3,097 | | | 1.06 | % | | $ | 630,687 | | | $ | 1,151 | | | 0.18 | % |
| 投資証券： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府の義務 | 79,669 | | | 578 | | | 0.73 | % | | 179,557 | | | 1,079 | | | 0.60 | % | | 180,041 | | | 1,692 | | | 0.94 | % |
国家と政治の区分の義務1 | 233,377 | | | 6,560 | | | 2.81 | % | | 286,220 | | | 7,611 | | | 2.66 | % | | 299,064 | | | 7,694 | | | 2.57 | % |
| その他の証券 | 2,875,769 | | | 76,568 | | | 2.66 | % | | 3,265,271 | | | 61,591 | | | 1.89 | % | | 2,876,714 | | | 37,166 | | | 1.29 | % |
| 販売待ちのローンを持つ | 1,885 | | | 116 | | | 6.13 | % | | 5,178 | | | 192 | | | 3.71 | % | | 21,803 | | | 506 | | | 2.32 | % |
証券組合融資1, 2 | 7,759,472 | | | 387,193 | | | 4.99 | % | | 7,445,962 | | | 288,615 | | | 3.88 | % | | 6,969,807 | | | 252,946 | | | 3.63 | % |
生息資産総額1, 3 | 11,164,594 | | | $ | 481,546 | | | 4.31 | % | | 11,473,063 | | | $ | 362,185 | | | 3.16 | % | | 10,978,116 | | | $ | 301,155 | | | 2.74 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金と銀行の満期金 | 116,530 | | | | | | | 120,910 | | | | | | | 133,711 | | | | | |
| 家屋と設備 | 124,565 | | | | | | | 131,657 | | | | | | | 138,731 | | | | | |
| ACL | (92,991) | | | | | | | (89,387) | | | | | | | (97,397) | | | | | |
| その他の資産 | 933,520 | | | | | | | 856,705 | | | | | | | 751,774 | | | | | |
| 総資産 | $ | 12,246,218 | | | | | | | $ | 12,492,948 | | | | | | | $ | 11,904,935 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 負債と株主権益 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生息取引預金 | $ | 2,775,045 | | | $ | 43,268 | | | 1.56 | % | | $ | 2,785,439 | | | $ | 7,150 | | | 0.26 | % | | $ | 2,619,942 | | | $ | 1,922 | | | 0.07 | % |
| 貯蓄と貨幣市場預金 | 2,870,397 | | | 37,038 | | | 1.29 | % | | 3,326,259 | | | 4,237 | | | 0.13 | % | | 3,092,992 | | | 2,817 | | | 0.09 | % |
| 定期預金 | 1,406,928 | | | 43,679 | | | 3.10 | % | | 846,738 | | | 4,725 | | | 0.56 | % | | 1,040,709 | | | 7,844 | | | 0.75 | % |
| 購入した連邦基金と買い戻し協定 | 200,894 | | | 5,203 | | | 2.59 | % | | 244,004 | | | 1,475 | | | 0.60 | % | | 218,454 | | | 227 | | | 0.10 | % |
借金をする4 | 500,301 | | | 26,881 | | | 5.37 | % | | 309,175 | | | 15,932 | | | 5.15 | % | | 268,767 | | | 12,452 | | | 4.63 | % |
| 未合併信託への二次債務 | 71,894 | | | 3,853 | | | 5.36 | % | | 71,716 | | | 3,029 | | | 4.22 | % | | 71,545 | | | 2,840 | | | 3.97 | % |
| 利子負債総額 | 7,825,459 | | | $ | 159,922 | | | 2.04 | % | | 7,583,331 | | | $ | 36,548 | | | 0.48 | % | | 7,312,409 | | | $ | 28,102 | | | 0.38 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
純利息差1 | | | | | 2.27 | % | | | | | | 2.68 | % | | | | | | 2.36 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無利息預金 | 3,018,563 | | | | | | | 3,550,517 | | | | | | | 3,142,155 | | | | | |
| その他負債 | 204,685 | | | | | | | 163,929 | | | | | | | 125,509 | | | | | |
| 株主権益 | 1,197,511 | | | | | | | 1,195,171 | | | | | | | 1,324,862 | | | | | |
| 総負債と株主権益 | $ | 12,246,218 | | | | | | | $ | 12,492,948 | | | | | | | $ | 11,904,935 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利子収入/利益資産1, 3 | $ | 11,164,594 | | | $ | 481,546 | | | 4.31 | % | | $ | 11,473,063 | | | $ | 362,185 | | | 3.16 | % | | $ | 10,978,116 | | | $ | 301,155 | | | 2.74 | % |
| 利子支出/利益資産 | 11,164,594 | | | 159,922 | | | 1.43 | % | | 11,473,063 | | | 36,548 | | | 0.32 | % | | 10,978,116 | | | 28,102 | | | 0.25 | % |
純利息差1 | | | $ | 321,624 | | | 2.88 | % | | | | $ | 325,637 | | | 2.84 | % | | | | $ | 273,053 | | | 2.49 | % |
___________________________________________
1.税金の同値に基づいて、連邦所得税税率は21.0%と仮定する。
2.非権利責任発生制ローンは平均組合ローンに含まれている。
3.利息収入には2023年220万ドル、2022年220万ドル、2021年240万ドルの同値税調整が含まれる。利息収入には2023年の購買力平価ローンに関する非実質的な費用が含まれており、繰延コストを差し引くと、2022年には190万ドル、2021年には1400万ドルとなる。
4.借金は短期借入金、長期債務、優先手形、および二次手形を含む。利息支出には私たちの循環信用手配の非使用料が含まれています。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 59
次の表は、(1)平均出来高の変化と(2)平均収益率の変化に起因する利息資産と利息負債の主要構成要素の利息収入と利息支出の変動状況を示している。本表では，分離できないのは料率と業務量の変動によるものであり，料率変動と業務量変動に応じて比例して割り当てられている(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年間 |
| 2023年と2022年の変化 | | 2022年と2021年の変化 |
| 平均値
巻 | | 平均値
収益率/比率 | | 合計する
変わる | | 平均値
巻 | | 平均値
収益率/比率 | | 合計する
変わる |
| 利子収入が増える | | | | | | | | | | | |
| 利上げ銀行預金と連邦基金を売却する | $ | (1,013) | | | $ | 8,447 | | | $ | 7,434 | | | $ | (921) | | | $ | 2,867 | | | $ | 1,946 | |
| 投資証券： | | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府の義務 | (691) | | | 190 | | | (501) | | | (5) | | | (608) | | | (613) | |
| 国家と政治支部の義務 | (1,466) | | | 415 | | | (1,051) | | | (337) | | | 254 | | | (83) | |
| その他の証券 | (8,026) | | | 23,003 | | | 14,977 | | | 5,544 | | | 18,881 | | | 24,425 | |
| 販売待ちのローンを持つ | (161) | | | 85 | | | (76) | | | (515) | | | 201 | | | (314) | |
| 証券組合融資 | 12,598 | | | 85,980 | | | 98,578 | | | 17,870 | | | 17,799 | | | 35,669 | |
| 利子収入変動 | 1,241 | | | 118,120 | | | 119,361 | | | 21,636 | | | 39,394 | | | 61,030 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 利子支出が増える | | | | | | | | | | | |
| 生息取引預金 | (27) | | | 36,145 | | | 36,118 | | | 129 | | | 5,099 | | | 5,228 | |
| 貯蓄と貨幣市場預金 | (752) | | | 33,553 | | | 32,801 | | | 151 | | | 1,269 | | | 1,420 | |
| 定期預金 | 4,932 | | | 34,022 | | | 38,954 | | | (1,303) | | | (1,816) | | | (3,119) | |
| 購入した連邦基金と買い戻し協定 | (304) | | | 4,032 | | | 3,728 | | | 30 | | | 1,218 | | | 1,248 | |
| 借金をする | 9,485 | | | 1,464 | | | 10,949 | | | 1,611 | | | 1,869 | | | 3,480 | |
| 未合併信託の二次債務 | 8 | | | 816 | | | 824 | | | 7 | | | 182 | | | 189 | |
| 利子支出変動 | 13,342 | | | 110,032 | | | 123,374 | | | 625 | | | 7,821 | | | 8,446 | |
| 純利息収入が増加する | $ | (12,101) | | | $ | 8,088 | | | $ | (4,013) | | | $ | 21,011 | | | $ | 31,573 | | | $ | 52,584 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 純利息収入が前年同期比増加(減少)した割合 | | | | | (1.2) | % | | | | | | 19.3 | % |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 60
本報告期間における平均資産と平均負債の顕著な変化の概要は以下のとおりである(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年間 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 変わる | | 変更率 |
| 平均生息資産 | $ | 11,164,594 | | | $ | 11,473,063 | | | $ | (308,469) | | | (2.7) | % |
| 平均有利子負債 | 7,825,459 | | | 7,583,331 | | | 242,128 | | | 3.2 | % |
| 平均無利子預金 | 3,018,563 | | | 3,550,517 | | | (531,954) | | | (15.0) | % |
| | | | | | | | |
| 総平均預金 | 10,070,933 | | | 10,508,953 | | | (438,020) | | | (4.2) | % |
| 総平均負債 | 11,048,707 | | | 11,297,777 | | | (249,070) | | | (2.2) | % |
| | | | | | | | |
| 平均無利子預金が平均預金総額のパーセントを占める | 30.0 | % | | 33.8 | % | | (380)bps | | |
| 平均負債総額に占める平均預金総額 | 91.2 | % | | 93.0 | % | | (180)bps | | |
純利息収入と純利息差の変動状況の概要は以下のとおりである(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年間 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 変わる | | 変更率 |
| 純利子収入 | | | | | | | |
税額の等値に基づく利子収入1 | $ | 481,546 | | | $ | 362,185 | | | $ | 119,361 | | | 33.0 | % |
| 利子支出 | (159,922) | | | (36,548) | | | (123,374) | | | (337.6) | % |
純利息収入は，税額の同値に基づいている1 | $ | 321,624 | | | $ | 325,637 | | | $ | (4,013) | | | (1.2) | % |
| | | | | | | | |
純利息差1, 2 | 2.88 | % | | 2.84 | % | | 4 bps | | |
___________________________________________
1.連邦所得税率を21.0%とする。
2.純利息収入は平均収益資産のパーセンテージで表され、税額の同値に基づいて表示される。
連邦公開市場委員会は2023年の間に合計100ベーシスポイントの利上げを行い、2022年第1四半期から現在の連邦公開市場委員会の緊縮周期以来、合計525ベーシスポイントの利上げを行った。金利上昇は当初、純利息差に積極的な影響を与えていたが、資産、特に商業ローンの再定価は負債よりも速く、幅が大きいためである。金利引き締め周期による預金や融資コストの上昇に伴い、預金のよりコストの高い製品や融資代替製品への移行を経験し、いくつかの純利益差の拡大が逆転した。
純利差とは、利益資産が稼いだ平均金利と、利息負債が支払う平均金利との差額であり、次の表に示す期間に列挙される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2013年12月31日までの年間 |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
純利息差1 | | | | | 2.27 | % | | 2.68 | % | | 2.36 | % |
___________________________________________
1.税額当量で計算する。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 61
上記の純利息差検討は、2023年12月31日現在、2022年と2021年12月31日までの業績と平均残高に基づいている。四半期の年化純利息差は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 第1四半期 | 3.13 | % | | 2.45 | % | | 2.72 | % |
| 第2四半期 | 2.86 | % | | 2.68 | % | | 2.50 | % |
| 第3四半期 | 2.80 | % | | 3.00 | % | | 2.41 | % |
| 第4四半期 | 2.74 | % | | 3.24 | % | | 2.36 | % |
経営陣は効果的なポートフォリオ管理、慎重な融資保証と定価規律、運営効率を通じて予測不可能な金利環境の影響を緩和しようとしている。
非利子収入
表に示した各期間の非利息収入の変化をまとめた(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年間 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 変わる | | 変更率 |
| 非利子収入 | | | | | | | |
| 富管理と支払い技術的解決策収入： | | | | | | | |
| 富管理費 | $ | 57,309 | | | $ | 55,378 | | | $ | 1,931 | | | 3.5 | % |
| 支払い技術的解決策 | 21,192 | | | 20,067 | | | 1,125 | | | 5.6 | % |
| 富管理費と支払い技術的解決策を組み合わせて | 78,501 | | | 75,445 | | | 3,056 | | | 4.1 | % |
| | | | | | | | |
| 顧客サービス料 | 29,044 | | | 33,111 | | | (4,067) | | | (12.3) | % |
| 抵当ローン収入 | 1,089 | | | 1,895 | | | (806) | | | (42.5) | % |
| 銀行自営生命保険収入 | 4,701 | | | 3,663 | | | 1,038 | | | 28.3 | % |
| | | | | | | | |
| 証券収入： | | | | | | | |
| 証券の純収益を達成した | (28) | | | 50 | | | (78) | | | (156.0) | % |
| 権益証券確認の未実現純収益(赤字) | (2,171) | | | (2,183) | | | 12 | | | 0.5 | % |
| 証券純収益 | (2,199) | | | (2,133) | | | (66) | | | (3.1) | % |
| | | | | | | | |
| その他の収入 | 11,248 | | | 14,822 | | | (3,574) | | | (24.1) | % |
| 非利子収入総額 | $ | 122,384 | | | $ | 126,803 | | | $ | (4,419) | | | (3.5) | % |
| | | | | | | | |
| 期末までの信託資産 | $ | 12,136,869 | | | $ | 11,061,831 | | | $ | 1,075,038 | | | 9.7 | % |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 62
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年間 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 変わる | | 変更率 |
| 非利子収入 | | | | | | | |
| 富管理と支払い技術的解決策収入： | | | | | | | |
| 富管理費 | $ | 55,378 | | | $ | 53,086 | | | $ | 2,292 | | | 4.3 | % |
| 支払い技術的解決策 | 20,067 | | | 18,347 | | | 1,720 | | | 9.4 | % |
| 富管理費と支払い技術的解決策を組み合わせて | 75,445 | | | 71,433 | | | 4,012 | | | 5.6 | % |
| | | | | | | | |
| 顧客サービス料 | 33,111 | | | 35,604 | | | (2,493) | | | (7.0) | % |
| 抵当ローン収入 | 1,895 | | | 7,239 | | | (5,344) | | | (73.8) | % |
| 銀行自営生命保険収入 | 3,663 | | | 5,166 | | | (1,503) | | | (29.1) | % |
| | | | | | | | |
| 証券収入： | | | | | | | |
| 証券の純収益を達成した | 50 | | | 29 | | | 21 | | | 72.4 | % |
| 権益証券確認の未実現純収益(赤字) | (2,183) | | | 3,041 | | | (5,224) | | | (171.8) | % |
| 証券純収益 | (2,133) | | | 3,070 | | | (5,203) | | | (169.5) | % |
| | | | | | | | |
| その他の収入 | 14,822 | | | 10,292 | | | 4,530 | | | 44.0 | % |
| 非利子収入総額 | $ | 126,803 | | | $ | 132,804 | | | $ | (6,001) | | | (4.5) | % |
| | | | | | | |
| 管理中の資産 | $ | 11,061,831 | | | $ | 12,731,319 | | | $ | (1,669,488) | | | (13.1) | % |
2023年12月31日までの年度、非利息収入総額は122.4ドルであり、2022年12月31日までの年度の126.8ドルと比べ、3.5%低下した。非利息収入の前年比低下は主に“デビン改正案”の影響によるものであり、詳細は以下のとおりである。非利子収入総額は総収入の27.7%を占めている22023年、2022年は28.2%。
2023年12月31日と2022年12月31日までの年度まで、富管理費と支払い技術解決策からの収入はそれぞれBuseyの非利息収入の64.1%と59.5%を占め、伝統的な銀行活動の利益収入に補充を提供した。連結ベースでは、2023年12月31日までの年度の両要運営区域の収入は7850万ドルで、2022年12月31日までの年度の7540万ドルより4.1%増加した。
2023年の富管理費は3.5%増の5730万ドルだったが、2022年には5540万ドルに達した。Buseyの財管理部門が管理する資産は2023年12月31日現在で121億ドルであるのに対し，2022年12月31日現在の資産は111億ドルである。不安定な市場に直面して、私たちのポートフォリオ管理チームは長期的なリターンとリスク管理に集中し続けている。
支払いテクニカルソリューションの収入は私どもの支払い処理会社FirsTechと関係があります。2023年の支払い技術ソリューション収入は5.6%増の2120万ドルだったが、2022年には2010万ドルとなった。2023年の業績はFirsTech報告の年収が過去最高を記録したことを示している。
2 総収入は純利息収入に非利息収入を加えて構成される。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 63
2023年、顧客サービス費用は12.3%減の2900万ドルだったが、2022年には3310万ドルとなった。2022年7月1日から、FRBが多くのタイプのデビット取引のために許可された最高交換費を設定することを要求するデビン修正案の制約を受けている。費用収入減少の主な原因は、2023年通年に対する“デビン改正案”の影響であるが、2022年には半分しかないことと、貸越と不十分な基金費用構造が改正されたことである。
2023年の担保ローン収入は110万ドルだが、2022年は190万ドル。住宅ローンの減少は主に住宅ローンおよび販売住宅ローンの減少によるものである。全体的な経済状況と金利変動は未来の手数料収入に影響を及ぼす可能性がある。
銀行が所有する生命保険収入は2023年に28.3%増加し470万ドルに達したが，2022年には370万ドルとなり，死亡収益収入が80万ドル増加し，保険証書の現金返送価値が20万ドル増加したことが原因である。
2023年には他の収入は24.1%減の1，120万ドルだったが、2022年には1，480万ドルとなった。その他の収入の主要な貢献者はスワップ発起料、商業ローン販売収益及びリスク資本投資推定値の変化を含む。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 64
非利子支出
表に示した各期間の非利息支出の変化をまとめた(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年間 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 変わる | | 変更率 |
| 非利子支出 | | | | | | | |
| 給料、給料、従業員の福祉 | $ | 162,597 | | | $ | 159,016 | | | $ | 3,581 | | | 2.3 | % |
| データ処理 | 23,708 | | | 21,648 | | | 2,060 | | | 9.5 | % |
| | | | | | | | |
| 部屋代： | | | | | | | |
| 家屋占有費用の正味額 | 18,214 | | | 19,130 | | | (916) | | | (4.8) | % |
| 家具と設備費用 | 6,759 | | | 7,645 | | | (886) | | | (11.6) | % |
| 家屋及び家具と設備費用の合計占用費用の純額 | 24,973 | | | 26,775 | | | (1,802) | | | (6.7) | % |
| | | | | | | | |
| 専門費 | 7,147 | | | 6,125 | | | 1,022 | | | 16.7 | % |
| 無形資産の償却 | 10,432 | | | 11,628 | | | (1,196) | | | (10.3) | % |
| 乗り換え費用 | 6,864 | | | 6,298 | | | 566 | | | 9.0 | % |
| FDIC保険 | 5,650 | | | 4,058 | | | 1,592 | | | 39.2 | % |
| その他の費用 | 44,161 | | | 48,333 | | | (4,172) | | | (8.6) | % |
| 総非利子支出 | $ | 285,532 | | | $ | 283,881 | | | $ | 1,651 | | | 0.6 | % |
| | | | | | | | |
| 所得税 | $ | 31,339 | | | $ | 33,426 | | | $ | (2,087) | | | (6.2) | % |
| 有効所得税率 | 20.4 | % | | 20.7 | % | | (30)bps | | |
| | | | | | | | |
効率比1 | 61.7 | % | | 59.9 | % | | 180 bps | | |
調整後のエネルギー効果比1 | 60.7 | % | | 58.9 | % | | 180 bps | | |
| | | | | | | | |
| 期末までのフルタイム同値アシスタント | 1,479 | | | 1,497 | | | (18) | | | (1.2) | % |
___________________________________________
1.効率比率と調整後の効率比率はすべて非公認会計基準の財務指標である。非GAAP財務指標と最も直接比較可能なGAAP財務指標の入金については、参照されたい“プロジェクト1.ビジネス--非公認会計基準財務情報.”
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 65
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年間 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 変わる | | 変更率 |
| 非利子支出 | | | | | | | |
| 給料、給料、従業員の福祉 | $ | 159,016 | | | $ | 145,312 | | | $ | 13,704 | | | 9.4 | % |
| データ処理 | 21,648 | | | 21,862 | | | (214) | | | (1.0) | % |
| | | | | | | | |
| 部屋代： | | | | | | | |
| 家屋占有費用の正味額 | 19,130 | | | 18,346 | | | 784 | | | 4.3 | % |
| 家具と設備費用 | 7,645 | | | 8,301 | | | (656) | | | (7.9) | % |
| 家屋及び家具と設備費用の合計占用費用の純額 | 26,775 | | | 26,647 | | | 128 | | | 0.5 | % |
| | | | | | | | |
| 専門費 | 6,125 | | | 7,549 | | | (1,424) | | | (18.9) | % |
| 無形資産の償却 | 11,628 | | | 11,274 | | | 354 | | | 3.1 | % |
| 乗り換え費用 | 6,298 | | | 5,792 | | | 506 | | | 8.7 | % |
| FDIC保険 | 4,058 | | | 3,083 | | | 975 | | | 31.6 | % |
| その他の費用 | 48,333 | | | 40,261 | | | 8,072 | | | 20.0 | % |
| 総非利子支出 | $ | 283,881 | | | $ | 261,780 | | | $ | 22,101 | | | 8.4 | % |
| | | | | | | | |
| 所得税 | $ | 33,426 | | | $ | 33,374 | | | $ | 52 | | | 0.2 | % |
| 有効所得税率 | 20.7 | % | | 21.3 | % | | (60)bps | | |
| | | | | | | | |
効率比1 | 59.9 | % | | 62.2 | % | | (230)bps | | |
調整後のエネルギー効果比1 | 58.9 | % | | 57.9 | % | | 100 bps | | |
| | | | | | | | |
| 期末までのフルタイム同値アシスタント | 1,497 | | | 1,463 | | | 34 | | | 2.3 | % |
___________________________________________
1.効率比率と調整後の効率比率はすべて非公認会計基準の財務指標である。非GAAP財務指標と最も直接比較可能なGAAP財務指標の入金については、参照されたい“プロジェクト1.ビジネス--非公認会計基準財務情報.”
2023年12月31日までの年度、非利息支出総額は285.5ドルに増加したが、2022年12月31日までの年度の非利息支出総額は283.9ドルで、前年比0.6%増加した。2023年には、非経営的買収やその他の再編費用は430万ドルに低下したが、2022年には450万ドルに低下した。数十年の高インフレ期に、私たちは非利息支出を効果的に管理し、私たちの経済見通しと銀行業の未来に対する見方を考慮して、目的的に私たちの支出基盤を合理化するために努力した。
賃金、賃金、従業員福祉は2023年に162億6千万ドルに増加したが、2022年には159.0億ドルだった。2023年12月31日までの従業員総数は1，479人であるのに対し，2022年12月31日は1，497人である。賃金、賃金、従業員福祉の増加では、非運営コストが80万ドル貢献した。現在の傾向は引き続き労働市場の競争を反映しており、私たちの熟練労働力の誘致と保留に関するコスト圧力を維持している。
2023年のデータ処理支出は2370万ドルに増加したが、2022年には2160万ドルに増加した。成長は主に全社の技術改善への投資と、インフレ駆動の価格上昇に起因する。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 66
合計すると、2023年には住宅地と家具設備費の純占有費用は2，500万ドルに低下したが、2022年には2，680万ドルとなった。減少の主な原因は減価償却費用と不動産税の低下だ。
2023年には専門費用が710万ドルに増加したが、2022年には610万ドルに増加した。増加の主な原因は監査と会計費用と賃金サービス費用の増加だ。
加速的な償却方法を継続したため、2023年には無形資産の償却は1040万ドルに減少したが、2022年には1160万ドルに減少した。
2023年には、相互接続費用は690万ドルに増加したが、2022年には630万ドルに増加した。交換料金の変動は主にFirsTechの支払いや取引量活動の増加によるものである。
2023年にはFDICの保険支出は570万ドルに増加したが、2022年には410万ドルに増加した。引き上げは、FDICの最終規則、すなわち2023年からすべての預金機関に適用される初期基本預金保険評価料率を2ベーシスポイント引き上げるためである。
2023年には他の支出は4420万ドルに減少したが、2022年には4830万ドルに減少した。他の費用の主な貢献者は、業務発展、収集と保存、OREO、固定資産減価、無資金引受支払い準備、およびNMTC減値を含む。費用規律のため、多くの費用カテゴリーが減少した。
効率比3
効率比率の計算方法は、総非利子支出から償却費用を減算し、税収に相当する純利息収入と非利子収入を差し引いて安全収益と損失のパーセンテージを減算する。効率比率は経営陣と銀行業でよく使われる測定基準であり、1ドルの収入を発生させるための費用を測定している。2023年12月31日までの年度の効率比率は61.7%であったが，2022年12月31日までの年度の効率比率は59.9%であった。運営コストは買収費用と他の再構成コストおよび調整後の効率比率の影響を受ける32023年12月31日までの年度は60.7%であったが，2022年12月31日までの年度は58.9%であった。
所得税
2023年12月31日，2022年，2021年12月31日までの年度における有効所得税税率はそれぞれ20.4%，20.7%，21.3%であった。Buseyの有効税率が連邦と州法定総合税率の約28.0%を下回ったのは、市政債券利息や銀行所有の生命保険収入、各種税収控除への投資などの免税利息収入のためである。私たちは持続的に変化する連邦と州税金立法と業務に対する潜在的な影響を監視し続けている。2023年12月31日現在、私たちはいかなる所得税機関の所得税審査も受けていません。
3 効率比率と調整後の効率比率はすべて非公認会計基準の財務指標である。非GAAP財務指標と最も直接比較可能なGAAP財務指標の入金については、参照されたい“第1の業務である非公認会計基準財務情報。”
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 67
財務状況
貸借対照表
私たちの計画に含まれる重要なプロジェクトの変化合併貸借対照表次の表にまとめた(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 変わる | | 変更率 |
| 資産 | | | | | | | |
| 売却可能な債務証券 | $ | 2,087,571 | | | $ | 2,461,393 | | | $ | (373,822) | | | (15.2) | % |
| 満期までの債務証券を保有する | 872,628 | | | 918,312 | | | (45,684) | | | (5.0) | % |
| ポートフォリオローン、ローン限度額を差し引く | 7,559,294 | | | 7,634,094 | | | (74,800) | | | (1.0) | % |
| 総資産 | 12,283,415 | | | 12,336,677 | | | (53,262) | | | (0.4) | % |
| | | | | | | | |
| 負債.負債 | | | | | | | |
| 預金： | | | | | | | |
| 無利子計 | 2,834,655 | | | 3,393,666 | | | (559,011) | | | (16.5) | % |
| 利息を計算する | 7,456,501 | | | 6,677,614 | | | 778,887 | | | 11.7 | % |
| 総預金 | 10,291,156 | | | 10,071,280 | | | 219,876 | | | 2.2 | % |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | 187,396 | | | 229,806 | | | (42,410) | | | (18.5) | % |
| 短期借款 | 12,000 | | | 351,054 | | | (339,054) | | | (96.6) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 二次手形、未償却発行コストを差し引く | 222,882 | | | 222,038 | | | 844 | | | 0.4 | % |
| | | | | | | |
| 総負債 | 11,011,434 | | | 11,190,700 | | | (179,266) | | | (1.6) | % |
| | | | | | | | |
| 株主権益 | 1,271,981 | | | 1,145,977 | | | 126,004 | | | 11.0 | % |
ブジーは2つに分けた貸借対照表の再配置戦略を実行しました
Buseyは2023年第4四半期に、以前保有していたVisa B類普通株16，878株(“Visa売却”)を売却し、約550万ドルの税前収益をもたらし、売却可能な証券組合せの貸借対照表の再配置を行った(“再配置”)。Buseyが販売している証券の帳簿価値は約1.1億ドル，収益率は1.56%であり，税引き前損失530万ドルを招いている。収益はFRBの1つの利息口座に入金され、収益率は5.40%であり、収益率が高く、リスクの加重が低い資産である。
Visaは売却と再配置による純利息差の増加により，純利息収入を年率計算で約430万ドル増加させ，Buseyの純利息差稼働率を4ベーシスポイント向上させる予定である。また，これらの取引の実行は，Buseyの流動性状況や貸借対照表の柔軟性をさらに強化するとともに，その資本状況を強化している.Buseyは，時間の経過とともに，所得資金をより収益の高い有機的な成長機会に再投資することを予想している。
Visaの売却による収益と再配置による損失の総合的な影響は、合併株主の株式と1株当たりの帳簿価値に直ちに積極的な影響を与える。収益をリスク重みの低い資産に再配置するため、リスクに基づく規制資本比率はやや増加する。Buseyは、上記の取引が今後一定期間にわたって資本と1株当たりの収益を増加させると予想している。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 68
投資証券
私たちの証券ポートフォリオの主な目的は、不要な資金を配置することによって、融資需要、預金償還または他の流動性目的を満たし、それによって収益源を提供すること、金利リスクの位置づけのツールとして、公共預金と買い戻し協定の質権目的に担保を提供すること、同時に流動性源を提供することである。
我々はポートフォリオの構成を決定する際に多くの要因を考慮するが，信用品質，存続期間，金利リスク，流動性，等値税収，規制考慮要因および全体ポートフォリオ配置に限定されない。2023年12月31日現在、単一発行者の一般義務債券は何も持っておらず、その総額は会社の株主権益の10%を超えている。
2023年12月31日現在、質抵当証券総額は837.4ドルで、債務証券総額の28.3%を占め、2022年12月31日現在、質抵当証券総額は746.7ドルで、債務証券総額の22.1%を占めている。
売却可能な債務証券
売却可能な債務証券は公正価値に基づいて帳簿に記入する.純収益や純損失を実現せず、税金を差し引いた後、AOCIで株主権益に計上する。2023年12月31日現在、売却可能な債務証券の公正価値は21億ドル、償却コストは23億ドルである。未実現収益総額は20万ドル、未実現損失総額は247.2ドルで、未実現純損失247.1ドルとなった。
売却可能な債務証券の構成は以下のとおりである(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| 売却可能な債務証券 | | | | | | | |
| アメリカ国債 | $ | 15,946 | | | $ | 114,061 | | | | | |
| アメリカ政府、会社、機関の義務 | 5,832 | | | 19,779 | | | | | |
| 国家と政治の区分の義務 | 172,845 | | | 257,512 | | | | | |
| 資産支援証券 | 468,223 | | | 469,875 | | | | | |
| 商業担保融資支援証券 | 103,509 | | | 108,394 | | | | | |
| 住宅担保融資支援証券 | 1,111,312 | | | 1,243,256 | | | | | |
| 会社債務証券 | 209,904 | | | 248,516 | | | | | |
| 売却可能な債務証券は価値を公平にする | $ | 2,087,571 | | | $ | 2,461,393 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 売却可能な債務証券、償却コスト | $ | 2,334,630 | | | $ | 2,772,453 | | | | | |
| 公正な価値が償却コストのパーセントを占める | 89.42 | % | | 88.78 | % | | | | |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 69
次の表は期日ごとに2023年12月31日までに売却可能な債務証券の公正価値と加重平均収益率を示している(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1年以下の期間で満期になる | | 1年後に期限が切れなければならない
5年をかけて | | 5年後の期限
10年をかけて | | 締め切りは
10年間 |
| 公平である
価値がある | | 重みをつける
平均値
収率 | | 公平である
価値がある | | 重みをつける
平均値
収率 | | 公平である
価値がある | | 重みをつける
平均値
収率 | | 公平である
価値がある | | 重みをつける
平均値
収率 |
売却可能な債務証券1 | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ国債 | $ | 15,946 | | | 0.25 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % |
| アメリカ政府、会社、機関の義務 | 3,757 | | | 2.69 | % | | 1,951 | | | 5.16 | % | | 124 | | | 7.00 | % | | — | | | — | % |
国家と政治の区分の義務2 | 20,680 | | | 2.82 | % | | 48,028 | | | 2.46 | % | | 76,167 | | | 2.28 | % | | 27,970 | | | 2.65 | % |
| 資産支援証券 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 158,964 | | | 7.06 | % | | 309,259 | | | 6.88 | % |
| 商業担保融資支援証券 | 4,507 | | | 2.62 | % | | 16,982 | | | 2.56 | % | | 32,316 | | | 2.07 | % | | 49,704 | | | 2.32 | % |
| 住宅担保融資支援証券 | 486 | | | 2.63 | % | | 13,619 | | | 2.66 | % | | 87,161 | | | 1.75 | % | | 1,010,046 | | | 1.70 | % |
| 会社債務証券 | 26,053 | | | 1.87 | % | | 149,719 | | | 1.37 | % | | 34,132 | | | 3.87 | % | | — | | | — | % |
| 売却可能な債務証券 | $ | 71,429 | | | 1.88 | % | | $ | 230,299 | | | 1.79 | % | | $ | 388,864 | | | 4.24 | % | | $ | 1,396,979 | | | 2.89 | % |
___________________________________________
1.証券は最終契約満期日または事前払い戻し日に基づいて提出されます。
2.連邦所得税率を21.0%とし，税額の同値に基づいて計算される加重平均収益率を仮定する.
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 70
満期までの債務証券を保有する
満期まで保有している債務証券は償却コストに応じて計上される。未確認の損失は保証金に計上し、証券の契約期間内に償却して収入とする。適用されれば、満期日まで保有する債務証券のACL残高を確立する。2023年12月31日または2022年12月31日まで、満期まで保有している債務証券組合はACLを記録していません。
2023年12月31日現在、満期までの債務証券を保有する残高コストは872.6ドル、公正価値は730.4ドルである。毛利と1.422億ドルの毛損は確認されていない。
満期まで保有する債務証券の構成は以下のとおりである(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| 満期までの債務証券を保有する | | | | | | | |
| 商業担保融資支援証券 | $ | 428,526 | | | $ | 474,820 | | | | | |
| 住宅担保融資支援証券 | 444,102 | | | 443,492 | | | | | |
| 満期までの債務証券を保有し，償却コストを削減する | $ | 872,628 | | | $ | 918,312 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 満期までの債務証券を保有し，価値を公正にする | $ | 730,397 | | | $ | 785,295 | | | | | |
| 公正な価値が償却コストのパーセントを占める | 83.70 | % | | 85.52 | % | | | | |
満期日に計算すると、2023年12月31日までに満期まで保有している債務証券の公正価値と加重平均収益率を次の表に示す(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 1年後に期限が切れなければならない
5年をかけて | | 5年後の期限
10年をかけて | | 締め切りは
10年間 |
| | | | | 公平である
価値がある | | 重みをつける
平均値
収率 | | 公平である
価値がある | | 重みをつける
平均値
収率 | | 公平である
価値がある | | 重みをつける
平均値
収率 |
満期までの債務証券を保有する1 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業担保融資支援証券 | | | | | $ | 69,373 | | | 2.23 | % | | $ | 25,824 | | | 2.20 | % | | $ | 262,329 | | | 2.43 | % |
| 住宅担保融資支援証券 | | | | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 372,871 | | | 2.21 | % |
| 満期までの債務証券を保有する | | | | | $ | 69,373 | | | 2.23 | % | | $ | 25,824 | | | 2.20 | % | | $ | 635,200 | | | 2.30 | % |
___________________________________________
1.証券は最終契約満期日または事前払い戻し日に基づいて提出されます。
株式証券
持分証券は公正価値に基づいて勘定する.2023年12月31日現在、株式証券の公正価値は980万ドルであるが、2022年12月31日までの公正価値は1150万ドルである。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 71
証券組合融資
穏健で利益のある融資を提供することは、投資に利用可能な資金を利用するための必要かつ望ましい手段であると考えられる。Buseyは融資政策と手続きを堅持し，そのビジネスモデルや市場に最適な融資タイプ，場所，期限に融資努力を集中させることを目的としている。具体的な制限はありませんが、私たちは融資事務所の周囲125マイル以内の地理的地域の中短期(0-10年)ローンに重点を置きたいと思っています。このような分野以外のローンは通常商業銀行の既存の顧客に支給される。小規模企業管理局や米農務省の融資計画など、政府援助の融資計画を慎重に利用しようとしている。一般的に、ローンは資産を担保とし、主に不動産であり、個人によって保証される。融資は主に借り手のキャッシュフローや借り手が選定した資産を売却する収益から返済される見通しだ。
経営陣は商業銀行の融資政策と手続きを定期的に審査して承認する。管理層は定期的に(少なくとも四半期ごとに)融資生産量、融資品質、信用集中度、融資延滞、不良ローンと潜在的な問題ローンに関連する報告を結合してACLを審査する。私たちの引受基準は取引型銀行業務ではなく、関係銀行業務を奨励することを目的としている。関係銀行は、借り手との主要銀行関係を意味し、少なくとも融資関係以外の活発な預金銀行関係を含む。場所、存続期間、穏健及び利益のキャッシュフロー基礎及び借り手の品格以外に、重要な保証要素は借り手の財務歴史要素、関連担保の流動資金及び関連担保品の推定値の信頼性を含む。
政策と実践問題として、私たちは任意の特定の融資部門の集中開放レベルを制限し、良好な多元化融資の組み合わせを維持する。
借り手の総借入関係は、いつでも商業銀行の規制ローン限度額を超えることは許されない。私たちは一般的にこのような関係の金額を規制制限より大幅に低い範囲に制限する。First Busey Corporationとその子会社の幹部や役員を含む関係者への融資は，規制基準に適合することを確保するために審査を行う。
Buseyは私たちのローン政策に適合しているかどうかを定期的に検討する独立したローン審査部門を持っている。また、融資審査部門は、私たちの信用部門、融資者、融資委員会が行ったリスク評価も検討しています。このような審査の結果は少なくとも四半期ごとに管理職と監査委員会に提出される。
商業銀行の融資活動は二つの主要なカテゴリーに要約できる：商業と小売。このような主要なカテゴリーでは、ローンはさらに5つの主要なローン分野に分類される。商業系ローンには、商業ローン、商業不動産ローン、不動産建設ローンが含まれる。小売カテゴリーには小売不動産ローンと他のローンが含まれている。
商業ローン
商業ローンには、一般に、資産購入ローンおよび他の商業ローンを含む運営資金ローンまたは業務拡張ローンが含まれる。商業ローンは、通常、企業の主要所有者によって全額またはかなりの割合の保証を提供する。商業ローンは主に借り手の歴史と予想キャッシュフローに基づいており、次いで借り手が担保質としての基礎資産である。しかしながら、借り手のキャッシュフローは、履歴または予測情報と一致しない可能性がある。また、担保融資の担保品の価値は、個別経済や他の要因によって変動する可能性がある。商業銀行はすべての商業ローンタイプのために最低基準と保証基準を制定した。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 72
商業不動産ローン
ビジネス環境は、私たちのいくつかの市場の学術的存在に加えて、多ユニット住宅を含む商業不動産に関連する大部分の商業ローン機会を提供してくれた。私たちの融資グループの大部分は商業不動産カテゴリに属しているため、質が高く、地理的位置が多様な商業不動産ローングループを維持することを目標としている。商業不動産ローンは商業ローンと類似した引受基準とガイドラインの制約を受けている。商業不動産ローンは通常、企業の主要所有者によって全額または実質的な保証を提供する。このようなローンの返済は主に関連物件のキャッシュフローにかかっている。しかし、商業不動産ローンは一般的に支えとして十分な基礎担保価値を持たなければならない。基礎物件の表現と価値は、経済的要素または地理的および/または業界の特定の要素の不利な影響を受ける可能性がある。このような融資は私たちが密接に監視している他の産業の指針を守らなければならない。
不動産建設ローン
不動産建設ローンの性質は主に商業的だ。ローン収益は会社が監視し、私たちが担保を持っている不動産を改善するために前借りします。不動産建設ローンは一般的に開発者または企業の主要所有者が全額または一定の割合で保証を提供する。これらのローンは商業ローンと類似した引受基準とガイドラインによって制約されている。融資は一般的に支援として十分な基礎プロジェクト“完了時”の価値を持たなければならない。基礎プロジェクトのほか、開発者や事業主の財務履歴も承認決定に大きな影響を与えている。このようなローンの返済は一般的に建設が完了した後に永久融資を通過する。不動産建設ローンは本質的に完成した不動産ローンよりもリスクが大きく、不動産建設の未改善性質と建設の金融リスクが商業不動産ローンのリスクを著しく増加させているからだ。このような融資は密接に監視され、他の産業指針によって制限されている。
小売不動産ローン
小売不動産ローンには直接消費ローンが含まれ、住宅不動産、住宅純資産信用限度額と住宅純資産ローンを含む。2023年、Buseyは私たちのポートフォリオに大きな割合のオリジナル小売不動産ローンを保持し、二次市場購入者に小さい割合のローンを売却することを選択した。小売不動産ローンの引受は特定の法規の制約を受けているため、私たちは通常私たちの小売不動産ローンを引き受けて、広く受け入れられる基準に符合します。保険を受ける際には、借り手の債務収入比と信用記録、及び基礎不動産の価値を含むいくつかの要因が考えられる。
他のローンを小売する
小売その他のローンには個人への分割払いローンが含まれており、自動車ローンと間接ローンを含む。これらの融資は，借り手の財務履歴(信用スコアを含む)および基礎担保に関する情報を利用して集中的に引受される.小売その他のローンには、基礎生命保険証書の現金価値を担保とした終身ローンも含まれている。借り手のキャッシュフローから小売その他のローンを返済する予定です。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 73
ポートフォリオ構成
示した日までの当行融資組合の構成および組合せ融資残高の変動状況は以下のとおりである(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日まで | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 変わる | | 変更率 |
| 商業ローン | | | | | | | |
| 商業広告 | $ | 1,835,994 | | | $ | 1,974,154 | | | $ | (138,160) | | | (7.0) | % |
| 商業地所 | 3,337,337 | | | 3,261,873 | | | 75,464 | | | 2.3 | % |
| 不動産建設 | 461,717 | | | 530,469 | | | (68,752) | | | (13.0) | % |
| 商業融資総額 | 5,635,048 | | | 5,766,496 | | | (131,448) | | | (2.3) | % |
| 小売ローン | | | | | | | |
| 小売不動産 | 1,720,455 | | | 1,657,082 | | | 63,373 | | | 3.8 | % |
| 小売業その他 | 295,531 | | | 302,124 | | | (6,593) | | | (2.2) | % |
| 小売融資総額 | 2,015,986 | | | 1,959,206 | | | 56,780 | | | 2.9 | % |
| 組合融資総額 | 7,651,034 | | | 7,725,702 | | | (74,668) | | | (1.0) | % |
| ACL | (91,740) | | | (91,608) | | | (132) | | | (0.1) | % |
| ポートフォリオローン、ローン限度額を差し引く | $ | 7,559,294 | | | $ | 7,634,094 | | | $ | (74,800) | | | (1.0) | % |
2023年12月31日までの1年間で、商業残高は131.4ドル減少し、下げ幅は2.3%だった。2023年12月31日までの1年間で、小売残高は5，680万ドル増加し、2.9%増加した。私たちのやり方のように、私たちは依然として保守的な引受方法と規律厳格な価格設定方法を揺るぎなく採用しており、特に私たちの今後数四半期の経済見通しを考慮すると、この方法は予測されたように2023年の融資増加に影響を与えている。
出所別ポートフォリオ融資の地理的分布は以下のとおりである(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| イリノイ州 | | ミズーリ | | フロリダ州 | | インディアナ州 | | 合計する |
| 商業ローン | | | | | | | | | |
| 商業広告 | $ | 1,395,020 | | | $ | 369,767 | | | $ | 25,267 | | | $ | 45,940 | | | $ | 1,835,994 | |
| 商業地所 | 2,278,348 | | | 671,762 | | | 219,511 | | | 167,716 | | | 3,337,337 | |
| 不動産建設 | 255,879 | | | 74,805 | | | 72,121 | | | 58,912 | | | 461,717 | |
| 商業融資総額 | 3,929,247 | | | 1,116,334 | | | 316,899 | | | 272,568 | | | 5,635,048 | |
| 小売ローン | | | | | | | | | |
| 小売不動産 | 1,284,362 | | | 225,610 | | | 129,454 | | | 81,029 | | | 1,720,455 | |
| 小売業その他 | 290,937 | | | 2,344 | | | 1,111 | | | 1,139 | | | 295,531 | |
| 小売融資総額 | 1,575,299 | | | 227,954 | | | 130,565 | | | 82,168 | | | 2,015,986 | |
| 組合融資総額 | $ | 5,504,546 | | | $ | 1,344,288 | | | $ | 447,464 | | | $ | 354,736 | | | $ | 7,651,034 | |
| ACL | | | | | | | | | (91,740) | |
| ポートフォリオローン、ローン限度額を差し引く | | | | | | | | | $ | 7,559,294 | |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 74
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| イリノイ州 | | ミズーリ | | フロリダ州 | | インディアナ州 | | 合計する |
| 商業ローン | | | | | | | | | |
| 商業広告 | $ | 1,401,165 | | | $ | 466,904 | | | $ | 52,925 | | | $ | 53,160 | | | $ | 1,974,154 | |
| 商業地所 | 2,180,767 | | | 680,532 | | | 220,939 | | | 179,635 | | | 3,261,873 | |
| 不動産建設 | 326,154 | | | 131,782 | | | 31,212 | | | 41,321 | | | 530,469 | |
| 商業融資総額 | 3,908,086 | | | 1,279,218 | | | 305,076 | | | 274,116 | | | 5,766,496 | |
| 小売ローン | | | | | | | | | |
| 小売不動産 | 1,253,069 | | | 210,048 | | | 122,397 | | | 71,568 | | | 1,657,082 | |
| 小売業その他 | 296,719 | | | 2,565 | | | 1,788 | | | 1,052 | | | 302,124 | |
| 小売融資総額 | 1,549,788 | | | 212,613 | | | 124,185 | | | 72,620 | | | 1,959,206 | |
| 組合融資総額 | $ | 5,457,874 | | | $ | 1,491,831 | | | $ | 429,261 | | | $ | 346,736 | | | $ | 7,725,702 | |
| ACL | | | | | | | | | (91,608) | |
| ポートフォリオローン、ローン限度額を差し引く | | | | | | | | | $ | 7,634,094 | |
以下の表に示すように、商業不動産ローンは複数の業界に関連している(千ドル)それは.次の表に反映される残高には、ローン発行費やコスト、調達会計調整、SBA割引またはマイナス信託金額は含まれていません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日まで |
| 投資家が持っている | | 所有者占有率 | | 合計する | | 所有者占有率 |
| 業種別商業地所 | | | | | | | |
| 工業·倉庫 | $ | 301,464 | | | $ | 365,527 | | | $ | 666,991 | | | 54.8 | % |
| 小売する | 479,521 | | | 61,879 | | | 541,400 | | | 11.4 | % |
| アパート.アパート | 534,627 | | | — | | | 534,627 | | | — | % |
| 伝統的なオフィス | 257,149 | | | 111,612 | | | 368,761 | | | 30.3 | % |
| 専攻 | 80,047 | | | 233,022 | | | 313,069 | | | 74.4 | % |
| 医務室 | 153,205 | | | 93,930 | | | 247,135 | | | 38.0 | % |
| 学生アパート | 208,763 | | | — | | | 208,763 | | | — | % |
| ホテル | 189,184 | | | 601 | | | 189,785 | | | 0.3 | % |
| 高齢者住宅 | 151,964 | | | — | | | 151,964 | | | — | % |
| レストラン | 23,093 | | | 46,178 | | | 69,271 | | | 66.7 | % |
| 老人ホーム | 24,101 | | | 1,498 | | | 25,599 | | | 5.9 | % |
| 医療保健 | 20,000 | | | 737 | | | 20,737 | | | 3.6 | % |
| 他にも | 544 | | | 200 | | | 744 | | | 26.8 | % |
| 合計する | $ | 2,423,662 | | | $ | 915,184 | | | $ | 3,338,846 | | | 27.4 | % |
賃金保障計画ローン
新冠肺炎の大流行期間中、Buseyは基本的なコミュニティ資源として運営され、購買力平価計画の一部として、低利、100%政府保証の融資により小企業と選定された非営利組織に約11億ドルの賃金援助を提供した。2023年12月31日現在、30万ドルのPPPローンが未返済ですが、2022年12月31日現在、私たちのPPPローンの未返済ローンは90万ドルです。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 75
ローンの約束
2023年12月31日現在、信用状の延長と予備信用状への約束は151.7ドル増加し、7.5%増の22億ドルに達したが、2022年12月31日までの約束は20億ドルだった。
ローン満期日
ローン期限の決定は契約ローン条項に基づいている。普通ローン、返済スケジュールや期限が定められていないローンおよび貸越は1年以内に満期とされています。
次の表は、2023年12月31日までの組合せローンの残り期限を示しています(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1年以内 | | 1年後
5年をかけて | | 5年後
15年かかりました | | 15年後 | | 合計する |
| 証券組合融資 | | | | | | | | | |
| 商業広告 | $ | 522,304 | | | $ | 942,390 | | | $ | 337,483 | | | $ | 33,817 | | | $ | 1,835,994 | |
| 商業地所 | 488,151 | | | 1,968,765 | | | 867,973 | | | 12,448 | | | 3,337,337 | |
| 不動産建設 | 173,939 | | | 212,219 | | | 51,941 | | | 23,618 | | | 461,717 | |
| 小売不動産 | 41,180 | | | 139,749 | | | 549,397 | | | 990,129 | | | 1,720,455 | |
| 小売業その他 | 40,721 | | | 191,588 | | | 44,581 | | | 18,641 | | | 295,531 | |
| 組合融資総額 | $ | 1,266,295 | | | $ | 3,454,711 | | | $ | 1,851,375 | | | $ | 1,078,653 | | | $ | 7,651,034 | |
金利構造
1年後に満期になった組合せローンは、金利構造とローン種別にまとめられており、2023年12月31日現在、(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 据え置き
料率率 | | 調整可能である
料率率 | | 合計する |
| 1年後の満期のグループローン | | | | | |
| 商業広告 | $ | 745,328 | | | $ | 568,362 | | | $ | 1,313,690 | |
| 商業地所 | 2,130,224 | | | 718,962 | | | 2,849,186 | |
| 不動産建設 | 116,875 | | | 170,903 | | | 287,778 | |
| 小売不動産 | 788,759 | | | 890,516 | | | 1,679,275 | |
| 小売業その他 | 208,765 | | | 46,045 | | | 254,810 | |
| 1年後の満期の組合せ融資総額 | $ | 3,989,951 | | | $ | 2,394,788 | | | $ | 6,384,739 | |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 76
信用損失の準備と準備
ACLは私たちの合併貸借対照表収益にも資本にも影響がありますこの方法は商業銀行の全体的な信用リスク管理プロセスに影響を与え、その影響を受ける。公認会計原則に基づいて入金し、予想信用損失に十分な準備金を提供し、管理層の予想徴収金額に対する最適な推定を反映する。信用損失に対するすべての推定は、現在までの評価日の影響が回収可能性に影響するすべての重要な要素の慎重な考慮に基づいている。収入に計上された信用損失費用を計上することで信用損失準備金を確立した。毎年の支出費用(支給)は以下のように記録されている(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年間 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 信用損失準備金 | $ | 2,399 | | | $ | 4,623 | | | $ | (15,101) | |
2021年の配布はマクロ経済条件と資産品質の改善を反映しており、これまでの1年間、CECLおよび新冠肺炎の大流行を採用した経済影響により、ACLは増加した。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 77
表に貸借対照表と示した年の平均組合せ融資残高に影響を与える活動，および純償却(回収)と平均組合せ融資との関連比率をローン別にまとめた(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ACL | | 平均値
証券組合融資
卓越した | | の比率
純販売
(追討)
平均水準に達する
証券組合融資 |
| ACL Balance、2020年12月31日 | $ | 101,048 | | | | | |
| | | | | |
1日目PCD1 | 4,178 | | | | | |
| 融資種別別の純(販売)回収率と平均組合せ融資： | | | | | |
| 商業広告 | (1,397) | | | $ | 1,985,511 | | | 0.07 | % |
| 商業地所 | (666) | | | 2,953,944 | | | 0.02 | % |
| 不動産建設 | 89 | | | 450,713 | | | (0.02) | % |
| 小売不動産 | (76) | | | 1,446,673 | | | 0.01 | % |
| 小売業その他 | (188) | | | 132,966 | | | 0.14 | % |
| 純回収と平均組合ローン | (2,238) | | | $ | 6,969,807 | | | 0.03 | % |
| 信用損失準備金 | (15,101) | | | | | |
| ACL Balance，2021年12月31日 | 87,887 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 融資種別別の純(販売)回収率と平均組合せ融資： | | | | | |
| 商業広告 | (492) | | | $ | 1,919,227 | | | 0.03 | % |
| 商業地所 | (842) | | | 3,200,166 | | | 0.03 | % |
| 不動産建設 | 213 | | | 466,045 | | | (0.05) | % |
| 小売不動産 | 385 | | | 1,584,859 | | | (0.02) | % |
| 小売業その他 | (166) | | | 275,665 | | | 0.06 | % |
| 純回収と平均組合ローン | (902) | | | $ | 7,445,962 | | | 0.01 | % |
| 信用損失準備金 | 4,623 | | | | | |
| ACL Balance，2022年12月31日 | 91,608 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 融資種別別の純(販売)回収率と平均組合せ融資： | | | | | |
| 商業広告 | (1,877) | | | $ | 1,910,008 | | | 0.10 | % |
| 商業地所 | (379) | | | 3,316,633 | | | 0.01 | % |
| 不動産建設 | 171 | | | 536,280 | | | (0.03) | % |
| 小売不動産 | 183 | | | 1,689,868 | | | (0.01) | % |
| 小売業その他 | (365) | | | 306,683 | | | 0.12 | % |
| 純回収と平均組合ローン | (2,267) | | | $ | 7,759,472 | | | 0.03 | % |
| 信用損失準備金 | 2,399 | | | | | |
| ACL Balance，2023年12月31日 | $ | 91,740 | | | | | |
___________________________________________
1.初日のPCDはCACの買収によるものである。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 78
次の表は融資種別と12月31日までの融資が融資総額に占める割合で年間の融資額を示している(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| ACL | | 融資が融資総額のパーセントを占める | | ACL | | 融資が融資総額のパーセントを占める |
| 融資種別 | | | | | | | |
| 商業広告 | $ | 21,256 | | | 24.0 | % | | $ | 23,860 | | | 25.6 | % |
| 商業地所 | 35,465 | | | 43.6 | % | | 38,299 | | | 42.2 | % |
| 不動産建設 | 5,163 | | | 6.0 | % | | 6,457 | | | 6.9 | % |
| 小売不動産 | 26,298 | | | 22.5 | % | | 18,193 | | | 21.4 | % |
| 小売業その他 | 3,558 | | | 3.9 | % | | 4,799 | | | 3.9 | % |
| 合計する | $ | 91,740 | | | 100.0 | % | | $ | 91,608 | | | 100.0 | % |
CECLの持続的な影響は経済状況と予測、開始と獲得した融資グループの構成、信用表現傾向、ポートフォリオの持続時間とその他の要素の変化に依存する。Busey経営陣は2023年12月31日現在，既存の情報に基づいて手当水準が適切であるとしている。しかし、新しい情報を得るにつれて、私たちの融資組合では追加的な損失が発見されるかもしれない。
不良債権と不良資産
期限が切れた日に必要な元金や利息を受け取っていない場合は、ローンが期限を超えたと考えられる。経営陣が、借り手が満期支払義務を履行できない可能性があると判断した場合や、規制基準が要求された場合には、融資は非権利責任発生状態に置かれる。このようなローンが期限を過ぎたとみなされるかどうかにかかわらず、ローンは非課税状態に置かれることができる。契約が満期になったすべての元金と利息金額が合理的に保証され、現在と未来の支払いが保証された場合、ローンは課税状態に回復する。
一般的に、ローンは担保によって保証される。ローンが非課税プロジェクトに分類され、担保に依存すると判定された場合、このローンは、aclによって関連する担保における私たちの権益の公正価値から販売の推定コストを適切に保持または減記する。私たちのローン組合は主に不動産を担保にしている。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 79
次の表に不良ローンと再編ローンの実行に関する情報を示す(千ドル):
| | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日まで |
| | 2023 | | 2022 |
| 証券組合融資 | | $ | 7,651,034 | | | $ | 7,725,702 | |
| ローンの期限が30~89日 | | 5,779 | | | 6,548 | |
| 総資産 | | 12,283,415 | | | 12,336,677 | |
| | | | | |
| 不良資産 | | | | |
| 不良ローン： | | | | |
| 非権責発生制ローン | | $ | 7,441 | | | $ | 15,067 | |
| 90日以上経っても累積されているローン | | 375 | | | 673 | |
| 不良債権総額 | | 7,816 | | | 15,740 | |
| オレオと他の回収された資産は | | 125 | | | 850 | |
| 不良資産総額 | | 7,941 | | | 16,590 | |
| 基準に合わない(90日以上を除く) | | 64,347 | | | 90,489 | |
| 分類資産 | | $ | 72,288 | | | $ | 107,079 | |
| | | | | |
| ACL | | $ | 91,740 | | | $ | 91,608 | |
| 銀行一級資本 | | 1,362,962 | | | 1,306,716 | |
| | | | | |
| 比率.比率 | | | | |
| ポートフォリオ融資ACL | | 1.20 | % | | 1.19 | % |
| 非権利責任制ローンACL | | 1,232.90 | % | | 608.00 | % |
| 不良債権のACL | | 1,173.75 | % | | 582.01 | % |
| 不良資産のACL | | 1,155.27 | % | | 552.19 | % |
| 非権利責任発生制ローンからグループローンまで | | 0.10 | % | | 0.20 | % |
| 不良債権とポートフォリオローン | | 0.10 | % | | 0.20 | % |
| 総資産に占める不良資産の割合 | | 0.06 | % | | 0.13 | % |
| 不良資産再投資ポートフォリオ融資とOREOその他回収資産 | | 0.10 | % | | 0.21 | % |
| 資産を銀行一級資本とACLに分類する | | 4.97 | % | | 7.66 | % |
Buseyの歴史と現在の業界傾向から見ると、資産品質は依然として強く、私たちの経営任務と重点は資産成長ではなく信用品質を強調してきた。
規律の厳しい信用管理が続いているため、2023年12月31日までの不良ローン残高は50.34%減の780万ドルだったが、2022年12月31日現在の不良ローン残高は1570万ドルだった。2023年12月31日現在、不良ローンは組合せローンの0.10%を占めているが、2022年12月31日現在、この割合は0.20%である。2023年12月31日現在、私たちの不良ローン支出カバー率は2022年12月31日の582.01%から1173.75%に増加した。
2023年12月31日現在、不良資産は52.13%減の790万ドルだったが、2022年12月31日現在、不良資産は1660万ドルだった。2023年12月31日現在、不良資産は総資産の0.06%を占めているが、2022年12月31日現在、不良資産は総資産の0.13%を占めている。2023年12月31日まで、私たちの信用損失は不良資産に1155.27%のカバー率を提供し、2022年12月31日の552.19%を上回った。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 80
2023年12月31日現在、不良資産や基準外融資を含む分類資産は7，230万ドルに減少しているが、2022年12月31日現在の分類資産は107.1ドルである。2023年12月31日現在、分類資産はBusey Bank一級資本とACLの4.97%を占め、2022年12月31日の7.66%を下回っている。
2023年の純売上総額は230万ドルで、平均ローンの0.03%を占めているが、2022年の純売上は90万ドルで、平均ローンの0.01%を占めている。
資産品質指標は依然として特定の市場の経済条件に依存し、具体的な指標は時期によって異なる可能性がある。経済状況が悪化すれば、融資組合の信用品質が低下し、融資違約率が増加することが予想される。
潜在的問題ローン
潜在的な問題ローンとは、単独で評価、再編、非課税、あるいは期限を90日以上超えていない不適格なローンに分類されているが、現在の情報は、借り手がローン返済条項を遵守できない可能性があることを示している。経営陣はこのような融資の潜在的損失を評価し、その予想信用損失の準備を決定する際に任意の潜在損失の影響を考慮する。2023年12月31日現在、潜在的問題ローンは6430万ドルに低下したが、2022年12月31日には8920万ドルとなった。経営陣はこれらの信用を監視し続け、再編、担保、追加担保、または他の計画での行動は債務の全額返済につながると予想される。2023年12月31日現在、管理層は他の融資代表や傾向または不確定性に起因していることは発見されておらず、これらの傾向または不確定性は将来の経営業績、流動性または資本資源に重大な影響を与えると予想される。
新冠肺炎修正版
新冠肺炎で直面しているいくつかの財務的困難を緩和するために、Buseyは条件に合った顧客に財務救済計画を提供した。この計画には短期ローンの支払い延期といくつかの費用減免のオプションが含まれている。2023年12月31日現在、私たちはこの計画に残っている商業ローンや小売ローンを持っていません。対照的に、2022年12月31日まで、私たちは8件の延期支払い商業ローンがあり、総額2，060万ドル、利息だけを支払い、1件の延期小売ローン、総額10万ドル。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 81
預金.預金
次の表に各時期の預金の組み合わせを示します(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで | | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | | | |
| てんびん | | 合計パーセント | | てんびん | | 合計パーセント | | | | | | 変わる | | 変更率 |
| 預金.預金 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非満期預金： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無利子当座預金 | $ | 2,834,655 | | | 27.5 | % | | $ | 3,393,666 | | | 33.7 | % | | | | | | $ | (559,011) | | | (16.5) | % |
| 生息取引預金 | 2,717,139 | | | 26.4 | % | | 2,857,818 | | | 28.4 | % | | | | | | (140,679) | | | (4.9) | % |
| 貯蓄預金と貨幣市場預金 | 2,920,088 | | | 28.4 | % | | 2,964,421 | | | 29.4 | % | | | | | | (44,333) | | | (1.5) | % |
| 未満期預金総額 | 8,471,882 | | | 82.3 | % | | 9,215,905 | | | 91.5 | % | | | | | | (744,023) | | | (8.1) | % |
| 定期預金 | 1,819,274 | | | 17.7 | % | | 855,375 | | | 8.5 | % | | | | | | 963,899 | | | 112.7 | % |
| 総預金 | $ | 10,291,156 | | | 100.0 | % | | $ | 10,071,280 | | | 100.0 | % | | | | | | $ | 219,876 | | | 2.2 | % |
2023年12月31日現在、預金総額は2.2%増の103億ドルだったが、2022年12月31日現在、預金総額は101億ドルだった。預金ベースの成長は、証券ポートフォリオのキャッシュフローに加えて、融資成長に資金を提供することができるとともに、コストの高い卸融資選択への依存を制限することができる。私たちは顧客との関係を深めて、私たちの強力な核心預金を維持して保護することに集中しています4フランチャイズ経営は、私たちが卸売資金への依存を減らすことができるようにした。2023年12月31日まで、私たちの小売顧客の平均顧客年数は16.5年、商業顧客の平均顧客年数は12.4年です。岩心鉱床4非ブローカー取引口座、通貨市場預金口座、25万ドル以下の定期預金が含まれています。岩心鉱床42023年12月31日現在の総預金の96.2%を占めているが、2022年12月31日現在で98.8%となっている。
連邦政府は預金保険で、最高FDIC保険の上限は25万ドルに達する。預金口座の一部がFDIC保険限度額を超えた場合、この部分に保険はありません。2023年12月31日現在、未加入預金は38億ドルと推定されている。2023年12月31日現在、私たちの預金基礎に保険や他の保証がない部分は28億ドルと推定され、総預金の27%を占めている。このうち、350.1ドルは定期預金です。次の表に定期預金における未保険分の推定値を期日ごとに示す(千ドル):
| | | | | |
| 自分から
十二月三十一日
2023 |
| 満期表に記載されている見積もりでは無保険定期預金 | |
| 3ヶ月以上 | $ | 115,498 | |
| 3ヶ月から6ヶ月以上です | 123,186 | |
| 6ヶ月から12ヶ月以上です | 88,335 | |
| その後… | 23,059 | |
| 未加入定期預金 | $ | 350,078 | |
4 核心預金は非公認会計基準の財務指標だ。非GAAP測定基準と最も直接比較可能なGAAP財務測定基準との入金については、参照されたい“プロジェクト1.ビジネス--非公認会計基準財務情報”本年度報告書に含まれています。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 82
借金をする
定期ローン
2021年5月28日、Buseyは、(1)4000万ドルの循環信用限度額、初期終了日は2022年4月30日、(2)6000万ドルの定期融資を得ることができ、満期日は2026年5月31日である2つ目の改正と再署名された信用協定を締結した。ローンの年利率は1.75%で、もう1ヶ月はロンドン銀行の同業解体をプラスした。2022年4月30日、協定は改正され、循環信用限度額の終了日を2023年4月30日に延長し、LIBOR指数金利からSofr指数金利に移行することを規定した。改正条項によると、ローンの現在の年利率は1.80%で、SOFRによる1カ月展望期間金利が加えられている。2023年4月30日、この合意はさらに修正され、循環信用限度額の期限を2024年4月30日に延長する。
定期融資の収益は、2021年第2四半期のCAC買収に関連する合併対価格の現金部分の一部を支払い、一般企業用途に利用するために使用される。2023年12月31日現在，定期融資の未返済残高総額は3，000万ドルであり，このうち1，200万ドルは短期融資，1，800万ドルは長期融資である。定期ローンの四半期支払いは未返済元金残高を四半期ごとに300万ドル減少させた。
2023年12月31日現在、循環信用手配には残高がない。循環信用計画は抽出されていない金額から非使用料を生成する。
買い戻し契約に基づいて売られた証券と短期借入金
買い戻し協議により売却された証券は担保借款に分類され、通常は毎日満期となる。短期借入金には、発行日から1年満期未満のFHLBプリペイドと、12ヶ月以内に満期となる長期債務の現在部分が含まれる。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 83
次の表に買い戻しプロトコルにより販売される証券と短期借入金の分布，および加重平均金利を示す(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | | | | | |
| 期末残高 | $ | 187,396 | | | $ | 229,806 | | | $ | 270,139 | |
| 期末加重平均金利 | 3.26 | % | | 1.91 | % | | 0.08 | % |
| 年初から現在までの期間内のいずれの月末未返済の最高額 | $ | 248,850 | | | $ | 283,664 | | | $ | 270,139 | |
| 年明けから現在までの1日平均残高 | 200,702 | | | 243,690 | | | 218,454 | |
期間加重平均金利1 | 2.58 | % | | 0.60 | % | | 0.10 | % |
| | | | | | |
| FHLB前払いは、現在の部分は12ヶ月以内に満了しなければなりません | | | | | |
| 期末残高 | $ | — | | | $ | 339,054 | | | $ | 5,678 | |
| 期末加重平均金利 | — | % | | 4.28 | % | | 0.36 | % |
| 年初から現在までの期間内のいずれの月末未返済の最高額 | $ | 603,881 | | | $ | 339,054 | | | $ | 5,678 | |
| 年明けから現在までの1日平均残高 | 241,382 | | | 25,845 | | | 4,934 | |
期間加重平均金利1 | 4.90 | % | | 4.28 | % | | 0.41 | % |
| | | | | | |
| 定期ローンは当期分が12か月以内に満期になる | | | | | |
| 期末残高 | $ | 12,000 | | | $ | 12,000 | | | $ | 12,000 | |
| 期末加重平均金利 | 7.14 | % | | 5.92 | % | | 1.88 | % |
| 年初から現在までの期間内のいずれの月末未返済の最高額 | $ | 12,000 | | | $ | 12,000 | | | $ | 12,000 | |
| 年明けから現在までの1日平均残高 | 12,000 | | | 12,000 | | | 7,167 | |
期間加重平均金利1 | 6.88 | % | | 3.55 | % | | 1.79 | % |
___________________________________________
1.加重平均金利の計算方法は、その期間の総利息を1日平均残高で割る。
高級及び付属手形
2017年5月25日、我々は4，000万ドルの3.75%の優先手形を発行し、2022年5月25日に満期になって償還した。また、2017年5月25日には、2027年5月25日に満期になる予定だった6000万ドルの固定金利から変動金利二次手形を発行しました 2022年5月25日以降の任意の利息支払日には、すべてまたは一部の償還を選択することができます。我々は2022年第3四半期に全6，000万ドルの未償還固定金利を変動金利二次手形に償還した。償還時、償還された付属手形の変動金利は3ヶ月期のロンドン銀行同業解体利息プラス2.919厘である。
2020年6月1日、Buseyは125.0ドルの固定金利から変動金利までの二次手形を発行し、2030年6月1日に満期になる。付属手形は発行後初の5年目に5.25%の年利で利息を計算し、その後3ヶ月の基準金利に5.11%の利差を加えた変動金利で利息を計算し(適用予定日ごとに計算)、監督管理について資格を満たすのは二級資本である。二次手形の利息は半年ごとに支払い、2025年9月1日から毎年6月1日と12月1日に支払い、その後毎年3月1日、6月1日、9月1日、12月1日に支給される。二次手形は、2025年6月1日以降の任意の支払日に債券の全部または一部を償還する権利がある。付属手形は当社の無担保債務です。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 84
2022年6月2日、Buseyは元金総額100.0ドルの5.000%固定金利から変動金利までの二次手形を発行し、2032年6月15日に満期となり、監督管理の目的で、これらの手形は二次資本の資格を満たした。付属債券が公衆に公表される価格は付属債券元金金額の100%である。付属手形の利息は以下の金利累算で計算される：(1)元の発行日から2027年6月15日(ただしこの日を除く)まで年5.000厘、半年ごとに配当される；および(2)年利変動相は基準金利に等しく、3カ月期SOFR(付属手形の定義参照)と予想され、また2027年6月15日から(この日を含む)季節ごとに支払われる利息差は25200ベーシスポイントとなる。二次手形は、2027年6月15日以降の任意の支払日に債券の全部または一部を償還する権利がある。
二次手形に関する未償却債務発行コストを次の表に示す(千ドル):
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 未償却債務発行コスト | | | |
| 2020年発行の二次手形 | $ | 735 | | | $ | 1,220 | |
| 2022年発行の二次手形 | 1,383 | | | 1,742 | |
| 未償却債務発行コスト総額 | $ | 2,118 | | | $ | 2,962 | |
未合併信託の二次債務
商業信託の唯一の目的は、サービス信託優先証券と関連する信託普通株の発行とサービス信託である。このように発行された収益は、Buseyの一次二次手形を購入するために信託基金によって使用され、これらの手形は、各信託基金の唯一の資産である。信託優先証券を発行するとともに、信託優先証券保有者の利益を担保した。信託優先証券は条件を満たし、一級規制資本の道具とみなされている。ブジーはすべての信託基金のすべての普通株を持っている。各信託が発行する信託優先証券は支払権において一般証券と同等であるが，手形契約下の違約事件が発生して継続していれば，優先証券の支払権は一般証券よりも優先される。2016年にPulaskiを買収した際、これまでPulaskiによって維持されていたような法定信託を買収し、公正価値調整は加重平均残存寿命で増加し、2023年12月31日現在の残高は260万ドルとなる。私たちは、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、未合併信託会社にそれぞれ7200万ドル、7180万ドルの二次債務を抱えています。
流動性
流動資金管理は、私たちの業務の日常運営における現在と将来に生じるキャッシュフロー債務を履行するために十分な流動資金があることを確保する過程である。これらの財務義務には、借り手に対する信用延期承諾を履行し、資本支出に資金を提供し、顧客の引き出しを実行し、株主に配当金を支払い、運営費用を支払うための資金需要が含まれる。私たちの最も流動性のある資産は銀行が満期になった現金、利息銀行預金、販売連邦基金だ。このような資産の残高は任意の所与の時期における私たちの経営、投資、融資、そして融資活動にかかっている。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 85
次の表は平均流動資産をまとめたものである(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年間 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 平均流動資産 | | | | | |
| 現金と銀行の満期金 | $ | 116,530 | | | $ | 120,910 | | | $ | 133,711 | |
| 有利子銀行預金 | 214,422 | | | 290,875 | | | 630,687 | |
| | | | | |
| 総平均流動資産 | $ | 330,952 | | | $ | 411,785 | | | $ | 764,398 | |
| | | | | | |
| 平均総資産に占める平均流動資産の割合 | 2.7 | % | | 3.3 | % | | 6.4 | % |
私たちの現金と未保証証券合併貸借対照表本報告に掲げる各期間の状況を以下のように概説する(千ドル):
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 現金と未担保証券 | | | |
| 現金と現金等価物の合計 | $ | 719,581 | | | $ | 227,164 | |
| 売却可能な債務証券 | 2,087,571 | | | 2,461,393 | |
| 担保として売却可能な債務証券 | (649,769) | | | (746,675) | |
| 現金と未担保証券 | $ | 2,157,383 | | | $ | 1,941,882 | |
Buseyの主な資金源には、預金、投資満期日と販売、融資元金返済、資本金が含まれている。追加的な流動性は、以下の表に記載されているように、連邦住宅ローン機関、連邦準備銀行、および私たちの循環信用から借金を手配する能力によって提供されます(千ドル):
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 余分な借入金能力 | | | |
| FHLB | $ | 1,898,737 | | | $ | 1,765,388 | |
| 連邦準備銀行 | 598,878 | | | 659,680 | |
| 購入した連邦基金 | 482,500 | | | 482,500 | |
| 循環信用手配 | 40,000 | | | 40,000 | |
| 追加借入能力 | $ | 3,020,115 | | | $ | 2,947,568 | |
また、必要であれば、同社は追加の流動性源としてブローカー預金を利用することができる。
2023年12月31日現在、経営陣は、予想されるすべてのキャッシュフロー債務を履行するのに十分な流動性が存在すると考えている。私たちは資産と負債を積極的に管理することで満足できる流動性の程度を達成することを求めている。資産管理は、総資産に占める流動資産の割合を指導し、負債管理は、将来の資金需要を監視し、それに応じて負債に価格を設定する。
私たちが株主に現金配当金を支払い、債務を返済する能力は子会社から現金配当金を得る場合に依存します。Busey BankがFirst Busey Corporationに支払った配当総額は，2023年12月31日と2022年12月31日までの年間でそれぞれ9000万ドルと9500万ドルであった。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 86
表外手配
商業銀行は常に、顧客の融資需要を満たすために、通常の業務過程で信用状と予備信用状を提供することを約束する。信用を提供する約束残高は未来の現金需要を表し、その中のいくつかの約束は使用されずに満期になる可能性がある。
下表は私たちが返済していない引受金と未調達資金の引受準備金をまとめたものです(千ドル):
| | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 未返済ローン約束と予備信用状 | $ | 2,176,496 | | | $ | 2,024,777 | |
| 未調達資金引受準備金 | 7,062 | | | 6,601 | |
次の表は，期間中資金を調達していない引受支出(支給)のために作成した準備金をまとめたものである(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2013年12月31日までの年間 |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 未払い支払準備金(交付) | | | | | $ | 461 | | | $ | 61 | | | $ | (774) | |
私たちは、決定の約束を出す前に受け取って処理されている融資申請を含む、現在の融資約束を履行するのに十分な資金があると予想しています。
契約義務
私たちは一般的に預金、債務発行、財産と設備レンタルを通じて業務に資金を提供することに関連するいくつかの契約義務と他の約束を締結した。
次の表は、2023年12月31日現在の重大契約債務およびその他の約束をまとめており、短期借入金や長期債務の現在部分は含まれていない(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| の証明書
預金.預金 | | 運営中です
賃貸借証書 | | ジュニール
従属の
借りた債務
未整合
信託基金 | | 長期の
債務 | | 付属手形
未償却純額
発行コスト | | 合計する |
| 満期表別契約債務 | | | | | | | | | | | |
| 2024 | $ | 1,705,846 | | | $ | 2,023 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,707,869 | |
| 2025 | 68,738 | | | 1,768 | | | — | | | 12,000 | | | — | | | 82,506 | |
| 2026 | 21,222 | | | 1,443 | | | — | | | 6,000 | | | — | | | 28,665 | |
| 2027 | 12,470 | | | 1,277 | | | — | | | — | | | — | | | 13,747 | |
| 2028 | 10,451 | | | 1,255 | | | — | | | — | | | — | | | 11,706 | |
| その後… | 547 | | | 5,478 | | | 71,993 | | | — | | | 222,882 | | | 300,900 | |
| 契約義務 | $ | 1,819,274 | | | $ | 13,244 | | | $ | 71,993 | | | $ | 18,000 | | | $ | 222,882 | | | $ | 2,145,393 | |
| | | | | | | | | | | |
| 信用状と予備信用状の延長に対する約束 | | $ | 2,176,496 | |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 87
キャッシュフロー
Buseyのキャッシュフローには経営活動、投資活動、融資活動が含まれている。
2023年には，運営活動が提供する純キャッシュフローは合計173.4億ドルであったが，2022年には運営活動が提供した純キャッシュフローは165.9億ドルであった。キャッシュフローに影響を与える重要な経営活動には、純収益、減価償却と償却及び担保ローン販売活動がある。保有販売ローン販売の変動は担保ローン市場の金利変化の関数であり、これは再融資活動に影響を与える。
2023年、投資活動が提供した純現金総額は551.0ドルだったが、2022年の投資活動用現金純額は291.0ドルだった。重要な投資活動はBuseyの投資や融資組合を管理することに関する活動である。
2023年、融資活動用の純現金総額は232.0ドルだったが、2022年の融資活動用現金純額は483.9ドルだった。キャッシュフローに影響を与える重大な融資活動には、預金と他の借金、支払いされた現金配当金が含まれる。
その他の詳細についてはご参照ください統合現金フロー表.
資本資源
私たちの資本比率は、適用される規制基準に基づいて“資本充足”とみなされる資本比率を超えている。FRBは銀行持ち株会社とその付属銀行を審査·監督する際に自己資本比率ガイドラインを使用している。リスクに基づく資本比率は、資産と特定の表外承諾をリスク重み付けカテゴリに割り当てることによって確立される。そして，これらの残高にこのリスク重み付けカテゴリに適用した係数を乗算する.配当金、配当金の買い戻しと自由に支配可能なボーナス支払いの制限を避けるために、銀行機関は監督管理の最低資本要求よりも高い資本金を維持しなければならない。次の表に資本保存バッファを含む最低資本比率を示し，First BuseyとBusey Bankの2023年12月31日までの資本比率と比較した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 最低資本要件：
資本緩衝 | | 2023年12月31日まで |
| | 第一に
多忙 | | 多忙
銀行.銀行 |
| 普通株式一級資本からリスク重み付け資産まで | 7.00 | % | | 13.09 | % | | 15.48 | % |
| リスク重み付け資産の第1級資本 | 8.50 | % | | 13.93 | % | | 15.48 | % |
| リスク重み付け資産に対する総資本の比率 | 10.50 | % | | 17.44 | % | | 16.45 | % |
| 1級資本の平均資産に対するレバレッジ率 | 6.50 | % | | 10.08 | % | | 11.19 | % |
経営陣は，First BuseyやBusey Bankの資本分類に重大な悪影響を与える条件や事件は2023年12月31日以来発生していないとしている。
新会計公告
私たちは発表された新しい会計基準を検討する。Buseyに適用される会計声明に関する情報は“注：1.重大な会計政策”連結財務諸表に付記する。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 88
インフレの影響
インフレが金融機関に与える影響は工業企業への影響とは大きく異なる。金融機関の運営費、特に賃金、賃金、従業員福祉は一般的なインフレの影響を受けるが、金融機関の資産や負債構造は主に通貨項目からなる。現金、ローン、預金などの通貨項目とは、価格がどのように変化しても、固定数のドルの資産や負債に変換されるか、または変換されることを意味する。そのため、金利の変化が金融機関の業績に与える影響は一般的なインフレよりも大きい。金利と純利息収入の変化についての詳細は、ご参照ください“プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−経営成果−2023年12月31日までの3年間−総合平均貸借対照表と金利−”そして“プロジェクト7 A。市場リスクの定量的·定性的開示について.”
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 89
プロジェクト7 A。市場リスクの定量的·定性的開示について
市場リスクとは、基礎市場金利や価格変動によって資産価値が変化するリスクである。金利リスクは金利変動が収益と資本に及ぼす市場リスクである。金利リスクは、商業活動に影響を与える最も重要な市場リスクであり、外貨為替レートリスクや商品価格リスクなどの他のタイプの市場リスクであるため、商業活動の正常な過程での影響は小さいか、発生しない。
Buseyは資産負債委員会を持っていて、その政策は少なくとも四半期ごとに会議を開催して、現在の市場状況を審査し、制定することです合併貸借対照表将来の金利の予想変化を考慮して、純利息収入の安定性を最適化する。
金利変動はすべてのカテゴリの資産と負債に同等または同時に影響を与えないため、貸借対照委員会は主に貸借対照表と収益シミュレーションに依存して、市場金利変化が純利息収入に与える潜在的な影響を決定する。これらの標準シミュレーションモデルでは、貸借対照表は1年および2年の範囲で予測され、純利息収入は現在の市場金利から計算され、永久瞬時移動は+/−100、+/−200、+/−300および+/−400ベーシスポイントと仮定される。このモデルは連邦基金金利と他の市場指数に対する連邦基金金利と他の市場指数の変化の歴史的変化に基づいて、連邦基金金利と他の市場金利指数が直ちにかつ持続的に変化し、その他の非市場金利指数がそれに応じて変化すると仮定する。資産と負債は計量日に不変であると仮定し、変動金利資産と負債は再定価頻度に応じて再設定され、融資の早期返済速度は金利の低下と上昇が予想される環境下である。
Buseyの金利リスクは金利の即時的かつ持続的な変化によって生じ，純利息収入の変化として表され，不変基数モデルで計算される純利息収入のパーセンテージは以下のように表される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1年：基点変化 | | 翌年：基点変化 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| +400 | 7.38 | % | | 12.27 | % | | 8.55 | % | | 16.02 | % |
| +300 | 5.49 | % | | 9.18 | % | | 6.34 | % | | 11.94 | % |
| +200 | 3.64 | % | | 6.11 | % | | 4.20 | % | | 7.91 | % |
| +100 | 1.81 | % | | 3.05 | % | | 2.10 | % | | 3.94 | % |
| - 100 | (1.91) | % | | (3.95) | % | | (2.98) | % | | (5.27) | % |
| -200 | (3.86) | % | | (8.08) | % | | (6.12) | % | | (10.76) | % |
| -300 | (5.60) | % | | (14.74) | % | | (9.17) | % | | (19.56) | % |
| -400 | (6.91) | % | | (21.24) | % | | (11.36) | % | | (27.82) | % |
金利リスクは承認された政策範囲内で監視·管理され、金利が急速に変動している間のどの臨時政策例外も承認·記録される。仮説金利変化の潜在的影響の計算は多くの仮説に基づいており，実際の結果の指示に依存すべきではない.金利変化の時間，幅，頻度，および市場状況や管理ポリシーの変化により，実際の結果はシミュレーション結果とは異なる可能性がある.
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 90
項目8.財務諸表と補足データ
第八項財務諸表及び補足データの内容
| | | | | |
独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID)49) | 92 |
| |
連結財務諸表 | 94 |
合併貸借対照表 | 94 |
合併損益表 | 95 |
総合総合収益表(損益表) | 96 |
株主権益合併報告書 | 97 |
統合現金フロー表 | 98 |
| |
連結財務諸表付記 | 100 |
注：1.重大な会計政策 | 100 |
注：第二期アメリカ債務証券 | 117 |
注：3番目のポートフォリオローン | 123 |
備考：184.その他の不動産所有とその他回収された資産 | 135 |
備考：第5部：家屋と設備 | 136 |
注：6.新規賃貸契約 | 136 |
備考：7.営業権およびその他無形資産 | 138 |
注：預金は8億元 | 139 |
注意：9月9日、借金が減少した | 140 |
注10.未合併信託会社の二次債務 | 142 |
注：11.規制資本 | 143 |
注：12.所得税を納める | 146 |
注：13.従業員福祉計画 | 148 |
備考：14.株ベースの報酬 | 149 |
備考：15.関連先との取引 | 153 |
備考：16.引受金や負債の返済をしていない | 153 |
注：17.派生金融商品 | 154 |
付記18.公正価値計量 | 161 |
注：19.1株当たり収益 | 167 |
備考：20.その他の全面収益(赤字)を累計 | 168 |
注：21.その他の経営部門および関連情報 | 170 |
注：22.親会社の財務情報のみ | 173 |
注：23.買収 | 176 |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 91
独立公認会計士事務所報告
First Busey Corporation株主と取締役会へ
財務諸表のいくつかの見方
First Busey Corporationとその子会社(当社)が2023年12月31日まで，2023年12月31日と2022年12月31日までの連結貸借対照表，2023年12月31日までの3年度に関する総合収益表，全面収益(赤字)表，株主権益とキャッシュフロー表，および連結財務諸表(総称して財務諸表と呼ぶ)に関する付記を監査した。財務諸表は，当社の2023年12月31日まで，2023年12月31日と2022年12月31日までの財務状況，および2023年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローをすべての重要な面で公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社が2023年12月31日までの財務報告の内部統制を監査し、根拠を監査した内部制御--統合フレームワークテレデビル委員会は、組織委員会が2013年に発表した報告書と、2024年2月22日の報告書を後援し、社内財務報告の内部統制の有効性について保留のない意見を表明した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求された財務諸表を当期に監査して生じる事項であり、(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 92
融資信用損失準備−歴史的損失係数の調整−
財務諸表付記1および付記3に記載されているように、当社の信用損失準備総額は9，170万ドルであり、2023年12月31日に集団評価された減価融資準備金(a/k/a通常準備金)9，080万ドルと単独評価の融資準備金(a/k/a特定準備金)9，90万ドルを含む。類似したリスク特徴が存在する場合、信用損失準備は集団融資プールに基づいて計量される。ケースベースでは，リスク特徴に応じて融資を個別に評価することができる。融資の予想信用損失を総合的に評価するのは過去の事件の関連資料に基づいて計量し、歴史経験、現在の状況及び償却コストの基礎に影響する回収可能かどうかの合理的かつ支持可能な予測を含む。歴史損失情報の調整は現在のローンの特定リスク特徴の差異、例えば保険標準、投資組合、延滞レベル或いは期限の差異、及び環境条件の変化、例えば失業率、物件価値とその他の関連要素の変化である。この計算は、当社が金融資産の全寿命を予測したり、このような予測を得ることができず、歴史的信用損失情報に回復する必要がある可能性も考えられる。
監査基本調整には監査役の重大な判断が必要であるため、経営陣が決定した金額は高度な主観的かつ重大な推定不確実性を含む分析に依存するため、信用損失準備の歴史的損失要因部分の調整は重要な監査事項であることを確認した。
他にも、私たちの監査手続きは、信用損失準備内の歴史的要因の調整に関するものです
•著者らは信用損失を計算する準備時に歴史要素の調整に関連する制御措置を理解し、これらの制御措置の設計と運営効果をテストした。
•我々は、管理層が履歴損失率の調整を決定する際に使用するデータの完全性と正確性をテストし、テストサポートデータと内部または外部ソースデータとの整合性をテストした。
•我々は経営陣の信用損失準備計算に含まれる歴史的損失要素の調整の適切性に関する結論をテストし、幅と方向の一致性を含む。
/s/ RSM US LLP
私たちまたは私たちの前身事務所は少なくとも1980年以来当社の監査役を務めていますが、より早い1年以内に設立することはできません。
イリノイ州シャンパン
2024年2月22日
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 93
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表
合併貸借対照表
(千ドル) | | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 資産 | | | |
| 現金と現金等価物： | | | |
| 現金と銀行の満期金 | $ | 134,680 | | | $ | 117,513 | |
| 利息計算預金 | 584,901 | | | 109,651 | |
| 現金と現金等価物の合計 | 719,581 | | | 227,164 | |
| | | | |
| 売却可能な債務証券 | 2,087,571 | | | 2,461,393 | |
| 満期までの債務証券を保有する | 872,628 | | | 918,312 | |
| 株式証券 | 9,812 | | | 11,535 | |
| 販売待ちのローンを持つ | 2,379 | | | 1,253 | |
ポートフォリオ融資(ACLを差し引いた純額は$91,7402023年12月31日；ドル91,6082022年12月31日) | 7,559,294 | | | 7,634,094 | |
| 部屋と設備、純額 | 122,594 | | | 126,524 | |
| 使用権資産 | 11,027 | | | 12,829 | |
| 商誉 | 317,873 | | | 317,873 | |
| その他無形資産、純額 | 35,991 | | | 46,423 | |
| 銀行が自営生命保険現金払い戻し額 | 182,975 | | | 180,485 | |
| その他の資産 | 361,690 | | | 398,792 | |
| 総資産 | $ | 12,283,415 | | | $ | 12,336,677 | |
| | | | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 負債.負債 | | | |
| 預金： | | | |
| 無利子計 | $ | 2,834,655 | | | $ | 3,393,666 | |
| 利息を計算する | 7,456,501 | | | 6,677,614 | |
| 総預金 | 10,291,156 | | | 10,071,280 | |
| | | | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | 187,396 | | | 229,806 | |
| 短期借款 | 12,000 | | | 351,054 | |
| 長期債務 | 18,000 | | | 30,000 | |
| | | |
| 二次手形、未償却発行コストを差し引く | 222,882 | | | 222,038 | |
| 未合併信託の二次債務 | 71,993 | | | 71,810 | |
| 賃貸負債 | 11,308 | | | 12,995 | |
| その他負債 | 196,699 | | | 201,717 | |
| 総負債 | 11,011,434 | | | 11,190,700 | |
| | | | |
未済支払及び負債(付記参照)6そして16) | | | |
| | | | |
| 株主権益 | | | |
普通株、($0.001額面価値100,000,000(ライセンス株) | 58 | | | 58 | |
| 追加実収資本 | 1,323,595 | | | 1,320,980 | |
| 利益を残す | 237,197 | | | 168,769 | |
| AOCI | (218,803) | | | (273,278) | |
| 在庫株前株主権益総額 | 1,342,047 | | | 1,216,529 | |
| 原価で計算した在庫量 | (70,066) | | | (70,552) | |
| 株主権益総額 | 1,271,981 | | | 1,145,977 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 12,283,415 | | | $ | 12,336,677 | |
| | | | |
| 株 | | | |
| 普通株式を発行した | 58,116,969 | | 58,116,970 |
| 減持：国庫株 | (2,872,850) | | (2,837,846) |
| 普通株式を発行した | 55,244,119 | | 55,279,124 |
連結財務諸表付記を参照してください。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 94
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
合併損益表
(千ドル、1株を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 利子収入 | | | | | | | | | |
| ローンの利息と費用 | | | | | $ | 385,848 | | | $ | 287,477 | | | $ | 252,097 | |
| 投資証券の利息と配当金： | | | | | | | | | |
| 課税利子収入 | | | | | 80,316 | | | 66,140 | | | 41,787 | |
| 免税利息収入 | | | | | 2,678 | | | 3,272 | | | 3,765 | |
| その他利子収入 | | | | | 10,531 | | | 3,097 | | | 1,151 | |
| 利子収入総額 | | | | | 479,373 | | | 359,986 | | | 298,800 | |
| | | | | | | | | | |
| 利子支出 | | | | | | | | | |
| 預金.預金 | | | | | 123,985 | | | 16,112 | | | 12,583 | |
| 買い戻し契約に基づいて購入した連邦基金と売却された証券 | | | | | 5,203 | | | 1,475 | | | 227 | |
| 短期借款 | | | | | 12,775 | | | 1,647 | | | 279 | |
| 長期債務 | | | | | 1,700 | | | 1,310 | | | 657 | |
| 高級ノート | | | | | — | | | 637 | | | 1,598 | |
| 付属手形 | | | | | 12,406 | | | 12,338 | | | 9,918 | |
| 未合併信託の二次債務 | | | | | 3,853 | | | 3,029 | | | 2,840 | |
| 利子支出総額 | | | | | 159,922 | | | 36,548 | | | 28,102 | |
| | | | | | | | | | |
| 純利子収入 | | | | | 319,451 | | | 323,438 | | | 270,698 | |
| 信用損失準備金 | | | | | 2,399 | | | 4,623 | | | (15,101) | |
| 信用損失準備後の純利息収入を差し引く | | | | | 317,052 | | | 318,815 | | | 285,799 | |
| | | | | | | | | | |
| 非利子収入 | | | | | | | | | |
| 富管理費 | | | | | 57,309 | | | 55,378 | | | 53,086 | |
| 顧客サービス料 | | | | | 29,044 | | | 33,111 | | | 35,604 | |
| 支払い技術的解決策 | | | | | 21,192 | | | 20,067 | | | 18,347 | |
| 抵当ローン収入 | | | | | 1,089 | | | 1,895 | | | 7,239 | |
| 銀行自営生命保険収入 | | | | | 4,701 | | | 3,663 | | | 5,166 | |
| 証券の純収益を達成した | | | | | (28) | | | 50 | | | 29 | |
| 権益証券確認の未実現純収益(赤字) | | | | | (2,171) | | | (2,183) | | | 3,041 | |
| その他の収入 | | | | | 11,248 | | | 14,822 | | | 10,292 | |
| 非利子収入総額 | | | | | 122,384 | | | 126,803 | | | 132,804 | |
| | | | | | | | | | |
| 非利子支出 | | | | | | | | | |
| 給料、給料、従業員の福祉 | | | | | 162,597 | | | 159,016 | | | 145,312 | |
| データ処理 | | | | | 23,708 | | | 21,648 | | | 21,862 | |
| 家屋占有費用の正味額 | | | | | 18,214 | | | 19,130 | | | 18,346 | |
| 家具と設備費用 | | | | | 6,759 | | | 7,645 | | | 8,301 | |
| 専門費 | | | | | 7,147 | | | 6,125 | | | 7,549 | |
| 無形資産の償却 | | | | | 10,432 | | | 11,628 | | | 11,274 | |
| 乗り換え費用 | | | | | 6,864 | | | 6,298 | | | 5,792 | |
| FDIC保険 | | | | | 5,650 | | | 4,058 | | | 3,083 | |
| その他の費用 | | | | | 44,161 | | | 48,333 | | | 40,261 | |
| 総非利子支出 | | | | | 285,532 | | | 283,881 | | | 261,780 | |
| | | | | | | | | | |
| 所得税前収入 | | | | | 153,904 | | | 161,737 | | | 156,823 | |
| 所得税 | | | | | 31,339 | | | 33,426 | | | 33,374 | |
| 純収入 | | | | | $ | 122,565 | | | $ | 128,311 | | | $ | 123,449 | |
| | | | | | | | | | |
| 基本的に1株当たりの収益 | | | | | $ | 2.21 | | | $ | 2.32 | | | $ | 2.23 | |
| 薄めて1株当たりの収益 | | | | | 2.18 | | | 2.29 | | | 2.20 | |
| 発表された普通株1株当たり配当金 | | | | | 0.96 | | | 0.92 | | | 0.92 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 95
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
総合総合収益表(損益表)
(千ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2013年12月31日までの年間 |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純収入 | | | | | $ | 122,565 | | | $ | 128,311 | | | $ | 123,449 | |
| 保監所： | | | | | | | | | |
| 債務証券の未実現/未確認収益(損失)： | | | | | | | | | |
売却可能な債務証券の未実現保有収益(赤字)純額，税引き後純額は(16,674), $79,460、と$23,367 | | | | | 41,824 | | | (199,302) | | | (58,610) | |
売却可能なものから満期になった債務証券を保有する未確認純収益(赤字)に移行し、税引き後純額は#ドルとなる—, $13,812、と$—お別れします | | | | | — | | | (34,644) | | | — | |
売却可能な債務証券の実現(収益)損失再分類調整純収益に計上し，税引き後純額は$(1,569), $7そして$(17)、別々に | | | | | 3,934 | | | (19) | | | 44 | |
満期になった証券を保有する未確認損失償却に移行し、税金純額を差し引く(1,763), $(1,893)と$—お別れします | | | | | 4,426 | | | 4,745 | | | — | |
| 債務証券未実現/未確認収益(損失)純変化 | | | | | 50,184 | | | (229,220) | | | (58,566) | |
| キャッシュフローヘッジの未実現収益(損失)： | | | | | | | | | |
現金流動限度額は持株収益(赤字)純額、税引き後純額#ドルを実現していない732, $8,258そして$(294)、別々に | | | | | (1,835) | | | (20,717) | | | 736 | |
純収入のうち現金流量ヘッジの実現済み(収益)損失再分類調整、税引き後純額は(2,443), $(166)と$(304)、別々に | | | | | 6,126 | | | 417 | | | 763 | |
| キャッシュフローヘッジ未実現収益(赤字)純変化 | | | | | 4,291 | | | (20,300) | | | 1,499 | |
| AOCIの純変化 | | | | | 54,475 | | | (249,520) | | | (57,067) | |
| 全面収益合計 | | | | | $ | 177,040 | | | $ | (121,209) | | | $ | 66,382 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 96
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
合併株主権益報告書
(千ドル、1株を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株 | | ごく普通である
在庫品 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 利益を残す | | AOCI | | 在庫株 | | 合計する
株主の
権益 |
| バランス、2020年12月31日 | 54,404,379 | | | $ | 56 | | | $ | 1,253,360 | | | $ | 20,830 | | | $ | 33,309 | | | $ | (37,486) | | | $ | 1,270,069 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | 123,449 | | | — | | | — | | | 123,449 | |
| 税引き後純額保証所 | — | | | — | | | — | | | — | | | (57,067) | | | — | | | (57,067) | |
| 買収中に発行された株は株式発行コストを差し引く | 2,206,237 | | | 2 | | | 58,953 | | | — | | | — | | | — | | | 58,955 | |
| 株の買い戻し | (1,323,000) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (33,043) | | | (33,043) | |
| 2021年にESPPに在庫株を発行 | 30,390 | | | — | | | (136) | | | — | | | — | | | 782 | | | 646 | |
| RSU/PSU/DSU帰属および関連税収に使用される在庫株の純発行 | 116,904 | | | — | | | (4,109) | | | — | | | — | | | 3,112 | | | (997) | |
| | | | | | | | | | | | | |
現金配当金は普通株で、価格は$です0.921株当たり | — | | | — | | | — | | | (50,764) | | | — | | | — | | | (50,764) | |
| RSU/PSU/DSUの株式配当等価物 | — | | | — | | | 1,052 | | | (1,052) | | | — | | | — | | | — | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 7,864 | | | — | | | — | | | — | | | 7,864 | |
| バランス、2021年12月31日 | 55,434,910 | | | 58 | | | 1,316,984 | | | 92,463 | | | (23,758) | | | (66,635) | | | 1,319,112 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | 128,311 | | | — | | | — | | | 128,311 | |
| 税引き後純額保証所 | — | | | — | | | — | | | — | | | (249,520) | | | — | | | (249,520) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 株の買い戻し | (388,614) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,912) | | | (9,912) | |
| 2021年にESPPに在庫株を発行 | 57,385 | | | — | | | (320) | | | — | | | — | | | 1,477 | | | 1,157 | |
| RSU/PSU/DSU帰属および関連税収に使用される在庫株の純発行 | 175,225 | | | — | | | (5,789) | | | — | | | — | | | 4,513 | | | (1,276) | |
| 株式オプションを行使するために在庫株を発行し，償還株式及び関連税項を差し引いた純額 | 218 | | | — | | | (5) | | | — | | | — | | | 5 | | | — | |
現金配当金は普通株で、価格は$です0.921株当たり | — | | | — | | | — | | | (50,863) | | | — | | | — | | | (50,863) | |
| RSU/PSU/DSUの株式配当等価物 | — | | | — | | | 1,142 | | | (1,142) | | | — | | | — | | | — | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 8,968 | | | — | | | — | | | — | | | 8,968 | |
| バランス、2022年12月31日 | 55,279,124 | | | 58 | | | 1,320,980 | | | 168,769 | | | (273,278) | | | (70,552) | | | 1,145,977 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | 122,565 | | | — | | | — | | | 122,565 | |
| 税引き後純額保証所 | — | | | — | | | — | | | — | | | 54,475 | | | — | | | 54,475 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 株の買い戻し | (227,935) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,482) | | | (4,482) | |
| 2021年にESPPに在庫株を発行 | 59,845 | | | — | | | (530) | | | — | | | — | | | 1,541 | | | 1,011 | |
| RSU/PSU/DSU帰属および関連税収に使用される在庫株の純発行 | 132,091 | | | — | | | (4,494) | | | — | | | — | | | 3,401 | | | (1,093) | |
| 株式承認証を行使するために在庫株を純発行する | 994 | | | — | | | (17) | | | — | | | — | | | 26 | | | 9 | |
現金配当金は普通株で、価格は$です0.961株当たり | — | | | — | | | — | | | (53,076) | | | — | | | — | | | (53,076) | |
| RSU/PSU/DSUの株式配当等価物 | — | | | — | | | 1,061 | | | (1,061) | | | — | | | — | | | — | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 6,595 | | | — | | | — | | | — | | | 6,595 | |
| バランス、2023年12月31日 | 55,244,119 | | | $ | 58 | | | $ | 1,323,595 | | | $ | 237,197 | | | $ | (218,803) | | | $ | (70,066) | | | $ | 1,271,981 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 97
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
統合現金フロー表
(千ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年間 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 経営活動提供のキャッシュフロー | | | | | |
| 純収入 | $ | 122,565 | | | $ | 128,311 | | | $ | 123,449 | |
| 純収入と経営活動提供の現金純額を調整する： | | | | | |
| 信用損失準備金 | 2,399 | | | 4,623 | | | (15,101) | |
| 無形資産の償却 | 10,432 | | | 11,628 | | | 11,274 | |
| 抵当ローン返済権の償却 | 2,785 | | | 3,540 | | | 5,292 | |
| NMTC償却 | 8,999 | | | 6,333 | | | 5,563 | |
| 住宅地と設備の減価償却と償却 | 9,488 | | | 10,482 | | | 11,610 | |
| 組合ローンの純償却(カルキュレーション) | 6,971 | | | 3,932 | | | (11,545) | |
| 投資証券割増(割引)純償却 | 14,406 | | | 20,799 | | | 24,251 | |
| 定期預金割増純償却 | (270) | | | (403) | | | (1,142) | |
| FHLB立て替え金とその他の借金の割増(割引)純償却(増量) | 1,027 | | | 1,400 | | | 826 | |
| OREOとその他の回収資産の減価 | 100 | | | 611 | | | 1 | |
| 保有販売待ち固定資産減価準備 | — | | | 427 | | | 3,227 | |
| 担保融資返済権の減価 | 1 | | | (8) | | | (639) | |
| 賃料減価 | — | | | 84 | | | — | |
| 権益証券確認の未実現(収益)損失，純額 | 2,171 | | | 2,183 | | | (3,041) | |
| 持分証券販売損，純額 | (5,475) | | | (24) | | | — | |
| 債務証券売却の損失，純額 | 5,503 | | | (26) | | | (29) | |
| 融資販売損，純額 | (733) | | | (1,944) | | | (9,323) | |
| (収益)OREO売却その他回収資産の損失 | (46) | | | 54 | | | 174 | |
| (収益)家屋や設備の売却損失 | (450) | | | (825) | | | (1,023) | |
| 生命保険収益(収益)損失 | (759) | | | — | | | (1,257) | |
| 銀行自営生命保険現金払い戻し額が減少する | (3,942) | | | (3,663) | | | (3,909) | |
| 繰延所得税準備金 | (2,920) | | | (1,272) | | | 4,665 | |
| 株に基づく報酬 | 6,595 | | | 8,968 | | | 7,864 | |
| | | | | |
| 住宅ローンは販売可能なものから | (35,413) | | | (70,953) | | | (274,356) | |
| 住宅ローンで得た金を売る | 35,018 | | | 95,289 | | | 306,074 | |
| その他の資産の減少 | (17,888) | | | (56,284) | | | 7,203 | |
| その他負債増加(減少) | 12,826 | | | 2,633 | | | (28,096) | |
| 経営活動提供の現金純額 | $ | 173,390 | | | $ | 165,895 | | | $ | 162,012 | |
| | | | | | |
| 投資活動によって提供されるキャッシュフロー | | | | | |
| 株式証券を購入する | $ | (6,617) | | | $ | (14,820) | | | $ | (11,017) | |
| 売却可能な債務証券を購入する | (10,436) | | | (280,083) | | | (2,298,055) | |
| 株式証券を売却して得た収益 | 11,644 | | | 15,418 | | | 7,254 | |
| 売却可能な債務証券を売却して得た金 | 105,044 | | | — | | | 290,955 | |
| 支払収益と満期まで保有する債務証券の満期日 | 48,927 | | | 70,116 | | | — | |
| 売却可能な債務証券の債務超過収益と満期日 | 326,252 | | | 470,134 | | | 868,083 | |
| FHLBや他の銀行株を購入する | (30,957) | | | (12,969) | | | — | |
| FHLBや他の銀行株を償還して得た収益 | 43,926 | | | 225 | | | — | |
買収中に受け取った現金の純額 | — | | | — | | | 228,279 | |
| 融資が純減額する | 65,240 | | | (541,713) | | | 76,826 | |
| 銀行が持っている生命保険料のための現金 | (80) | | | (106) | | | (124) | |
| 生命保険収益 | 2,292 | | | 219 | | | 4,755 | |
| 家屋と設備を購入する | (9,533) | | | (4,989) | | | (5,042) | |
| 住宅や設備を処分して得た収益 | 4,425 | | | 4,528 | | | 7,306 | |
| OREO及びその他回収された資産を売却して得られた収益、受け取った現金支払いを含む | 860 | | | 3,076 | | | 1,590 | |
| 投資活動提供の現金純額 | $ | 550,987 | | | $ | (290,964) | | | $ | (829,190) | |
| | | | | |
(続)
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 98
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
合併現金フロー表(継続)
(千ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年間 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 融資活動から提供されるキャッシュフロー | | | | | |
| 預金が純増する | $ | 220,146 | | | $ | (696,894) | | | $ | 767,474 | |
| 買い戻し協議に基づいて購入した連邦基金と売却証券の純増加(減額) | (42,410) | | | (40,333) | | | 77,874 | |
| 短期借入金の純増加 | (335,000) | | | 330,000 | | | 1,000 | |
| 債務発行コストを差し引いたその他の借入金収益 | — | | | 98,094 | | | 72,500 | |
| 他の借金を返済する | (16,054) | | | (112,678) | | | (19,158) | |
| 支払現金配当金 | (53,076) | | | (50,863) | | | (50,764) | |
| 在庫株を購入する | (4,482) | | | (9,912) | | | (33,043) | |
| 株に支払う源泉徴収税で支払った現金 | (1,093) | | | (1,276) | | | (997) | |
| | | | | |
| 株式承認証を行使して得られた収益 | 9 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 普通株発行コスト | — | | | — | | | (150) | |
| 融資活動提供の現金純額 | $ | (231,960) | | | $ | (483,862) | | | $ | 814,736 | |
| | | | | | |
| 現金および現金等価物の純増加(減額) | $ | 492,417 | | | $ | (608,931) | | | $ | 147,558 | |
| 期初現金及び現金等価物 | 227,164 | | | 836,095 | | | 688,537 | |
| 期末現金および現金等価物 | $ | 719,581 | | | $ | 227,164 | | | $ | 836,095 | |
| | | | | | |
| キャッシュフロー情報の補足開示 | | | | | |
| | | | | | |
| 以下の項目の現金支払い： | | | | | |
| 利子 | $ | 135,482 | | | $ | 35,297 | | | $ | 25,374 | |
| 所得税 | 25,408 | | | 30,676 | | | 22,487 | |
| | | | | | |
| 非現金投資と融資活動： | | | | | |
| ローン返済のために買収したオレオ | $ | 189 | | | $ | 175 | | | $ | 1,610 | |
| 売却のための融資をポートフォリオ融資に移す | — | | | — | | | (4,808) | |
| 満期まで売却可能な債務証券を譲渡する | — | | | 985,199 | | | — | |
連結財務諸表付記を参照してください。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 99
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
注：1.重大な会計政策
運営の性質
First Busey Corporationはネバダ州の法律に基づいて設立された金融持株会社です。First Busey Corporationの子会社は、小売および商業銀行サービスおよび支払い技術ソリューションを提供し、イリノイ州、ミズーリ州、フロリダ州南西部およびインディアナ州インディアナポリスの事務所を介して、預金、ローン、証券ブローカー、投資管理および信託サービスを含む全方位的な金融商品およびサービスを個人、企業、機関、および政府顧客に提供する。First Busey Corporationとその子会社はある規制機関の規制を受け、これらの規制機関の定期検査を受けている。
First Busey社とその子会社の重要な会計と報告政策は以下の通りである
合併原則
布西デパート連結財務諸表First Busey Corporationとその子会社を含む口座には、First Busey Risk Management(2023年12月18日解散)、信託サービス会社契約書、Busey銀行、Busey Bankの完全子会社FirsTech、Pulaski Service Corporation、Busey Capital Management，Incが含まれている。買収業務による経営実績には、購入日毎からのBusey経営実績が含まれている。First Busey Corporationとその子会社は様々な有限責任会社を維持しており，これらの会社はリスク緩和の目的で特定の資産を持ち，Buseyに合併している連結財務諸表それは.会社間残高と取引はすでに合併中に販売されている.
ブジーは主な受益者ではないので連結財務諸表First Busey法定信託第II期，First Busey法定信託第III期，First Busey法定信託第IV期，Pulaski金融法定信託第I期，Pulaski Financial法定信託第II期は除外した。
予算の使用
付属の準備中連結財務諸表公認会計原則によれば、Buseyの経営陣は、連結財務諸表に報告された金額および提供された開示に影響を与える推定および仮定を行わなければならない。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。短期内に特に重大な変化の影響を受けやすい重大な推定は売却可能な債務証券の公正価値、買収資産の公正価値と企業合併中に負担する負債、営業権、所得税とaclの確定に関連する。
総合収益(赤字)
会計原則は、一般に確認された収入、費用、収益、損失が純収入に含まれることを要求する。債務証券の売却が可能な未実現損益やキャッシュフローヘッジの未実現損益のような資産や負債のいくつかの変化は、貸借対照表の権益部分において単独の構成要素として報告されているが、これらのプロジェクトおよび純収益はいずれも全面収益(損失)の構成要素である。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 100
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
信託資産
商業銀行の信託現金を除いて、受託又は代理として顧客が保有する資産は商業銀行の資産ではないため、付随するものは含まれていない連結財務諸表それは.ブジーが管理する資産は$12.12023年12月31日までに10億ドル11.12022年12月31日現在、10億ドル。
現金と現金等価物
現金および現金等価物には、手元現金、受け取っている現金項目、他の銀行の支払金額、他の金融機関での有利子預金、販売されている連邦基金が含まれる。これらの手形の帳簿価値は公正価値の合理的な推定とみなされる。
Buseyはその預金口座の現金を保持しており、これらの口座の残高は連邦保険の限度額を超える場合がある。Buseyはこのような口座で何の損失も経験しなかった。経営陣は、Buseyは現金と現金等価物に重大な信用リスクは存在しないと考えている。
証券
売却可能な債務証券
債務証券は，販売可能な債務証券，すなわちBuseyが無期限に保有しようとしているが必ずしも満期とは限らない債務証券に分類される.売却が売却可能に分類された証券の任意の決定は、金利の重大な変動、Busey資産と負債の期限の組み合わせの変化、流動性需要、規制資本考慮、および他の類似要素を含むいくつかの要因に基づく。売却可能な債務証券は公正価値に基づいて入金され、収益と損失はOCIで報告され、税引き後の純額は実現されていない。
割増と割引を購入して利息収入で確認し、証券条項よりも高い利息方法を採用する。一部の割増で保有する償還可能な債務証券の償却期限は最も早い償還日まで償却され、債務証券の割引は満期まで償却される。売却可能な債務証券の収益及び損失を取引日に入金し、特定の識別方法を用いて決定する。
販売可能な債務証券は、現在予想されている信用損失方法の範囲内ではないが、これらの証券の信用損失の会計処理は、ASCサブトピックの影響を受ける[326−30“金融商品-信用損失-売却可能な債務証券”売却可能な債務証券の公正価値がその償却コストベースよりも低い場合、証券の公正価値は減価される。適切な会計計算を決定するために、Buseyは、それが証券を売却しようとしているかどうか、または、少なくとも償却コストベースに増加する前に証券を売却することが要求される可能性が高いかどうかを最初に確認しなければならない。もしこれらの売却事件のいずれかが期待されていれば、Buseyは証券の余剰コストベースをその公正価値に減記するだろう。これは、以前に記録された任意の準備をログアウトし、適用される場合、収益によって任意の増減値を確認することによって達成される。Buseyが証券を売却しようともしないし，会社が公正価値が償却コストベースに戻る前に証券を売却することを要求される可能性が高いとも考えられない場合，Buseyは公正価値の低下が信用損失によるものかどうか，あるいは完全に非信用要因の結果であるかどうかを決定しなければならない.
Buseyは、低下が信用損失によるものかどうかを評価する際に、以下の要因を考慮した
•公平な価値は余剰コストの基礎よりも低い
•具体的には、証券、業界または地理的地域に関する不利な条件(例えば、証券発行者の財務状況が変化したり、資産保証債務証券の場合、基礎融資債務者の財務状況が変化したりする)
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 101
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
•債務証券の支払構造と発行者の将来の支払能力が増加する可能性
•証券の発行者は計画通りに利息や元金を支払わなかった
•格付け機関は証券格付けにどんな変化もありません。
信用損失に関する減値は割引キャッシュフロー法を用いて計測しなければならない.信用損失確認は証券の公正価値に限られる。減価は信用損失準備を計上することで確認された。非信用要因に関する減値は適用税項を差し引いたAOCIで確認されている。Buseyは2023年、2022年、または2021年に何の信用減価も確認しなかった。
満期までの債務証券を保有する
債務証券は、満期まで保有する債務証券、すなわち商業的に意図的かつ能力的に満期まで保有し、償却コスト建ての債務証券に分類される。2022年、Buseyは機関担保融資支援証券ポートフォリオの一部を売却可能から保有満期に移行することを選択した。満期まで保有している証券はCECLの範囲内であるが、この基準は、支払い予期がゼロである場合に信用損失をゼロと仮定することを許可している。米国政府機関又は米国政府が支援する企業が発行及び/又は担保する担保融資支援証券に関連するリスクは低いと考えられるため、何の手当も記録する必要はない。
債務証券の受取利息総額は#ドルである13.62023年12月31日は信用損失推定に含まれない3億5千万ドル。受取利息は他の資産の中で合併貸借対照表.
株式証券
持分証券は公正価値に基づいて入金され、公正価値変動は収益の中で確認される。
販売待ちのローンを持つ
保有する販売待ちローンには、Buseyが投資家および/または二次担保ローン市場に売却しようとしている担保ローンが含まれている
Buseyはロンドン金属取引所が持っている販売待ちローンを担当している。保有販売待ちローンは、償却履歴コストからローン台帳を引いて、下方に価値調整(誰が適用されるかに応じて決める)を計算します。未実現純損失(あれば)は計上収入の推定額で確認された。売却融資の損益は、決算日に確認し、売却して得られた金と帳簿金額との差額に応じて、売却して維持権を保持した融資のいずれかのサービス資産価値を差し引いた差額を割り引く。
ローンサービス
担保融資や政府保証の商業融資を売却して整備権を獲得または保留する際には、整備性資産を確認する。商業銀行が他人の利益に返済する融資元金残高の合計は#ドルである1.52023年12月31日までの10億ドルと1.72022年12月31日現在、添付のものは含まれていません合併貸借対照表それは.修理権は最初に公正価値によって記録され、この公正価値は未来の純サービス収入の現在値を推定する推定モデルを用いて決定された。資本化維持権は他の資産に列報し、関連金融資産によって将来の純サービス収入の割合及び期間の償却を非利息収入と推定する。担保ローンの返済権の償却は担保ローン収入に含まれる。政府が保証した商業ローンの償却は他の収入に含まれている。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 102
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
整備権は，整備権と帳簿価値の公正価値に基づいて定期的に減値評価を行う.公正価値は、予想される前払い率と他の投入使用割引現金流量から推定される。減値を測定するために、償還権は、対象融資の1つまたは複数の主要な特徴に基づいて階層化される。推定手当は，階層ごとの権利の分担コストがその公正価値を超える金額(あれば)であることが確認された。Buseyが後に、ある特定の融資グループのすべてまたは部分的な減価がもはや存在しないと判断した場合、割り当てられたフラッシングは今期の収益に記録される可能性がある。Buseyは12月31日、2023年、2022年に無形の減価額を記録した。
修理費収入はローンにサービスを提供するために稼いだ費用を記録している。これらの費用は、元金を返済していない契約率をもとに、稼いだときに収入と記す。
証券組合融資
経営陣は、予測可能な未来に保有する融資、又は満期日又は返済までの融資を意図的及び能力的に有し、購入割増及び割引、繰延配送費用及びコスト、入金及び割引率を差し引いた元金残高に列記する。
ある直接融資発行コストを差し引いたローン発行費用は繰延され、純額は関連融資収益率の調整償却となる。Buseyは関連ローンの契約期間内に純額を償却します。
利息収入は未返済ローン残高で累算しています。経営陣が、借り手が満期の支払義務を履行できない可能性があると判断した場合や、規制規定が要求された場合には、融資は非権利責任発生状態に置かれる。このようなローンが期限を過ぎたとみなされるかどうかにかかわらず、ローンは非課税状態に置かれることができる。期限を過ぎた状態はローンの契約条項に基づいている。
解約されたか、または非課税状態に置かれたローンについては、計上しなければならないが、回収されていない利息は利息収入を相殺する。非権利責任発生制ローンの利息はコスト回収法で入金され、権利責任発生制状態が回復するまで。契約で定められたすべての満期元金と利息が支払われた場合、ローンは応算状態に回復し、現在も将来の支払いも合理的に保証される。
購買力平価ローン
ブジーは1ドル持っている0.32023年12月31日現在、未返済のPPPローンは1億2千万ドル。対照的にブジーは1ドルしかありません0.92022年12月31日現在、未返済のPPPローンは2000万ドル、償却コストはドル0.81000万ドルです。2023年12月31日までの1年間、Buseyはこれらのローンに関連した些細な費用を受け取り、合計$を受け取った2.51000万ドルと300万ドルです20.12022年、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ2億5千万ドル。2023年12月31日までの1年間，Buseyによる増分は直接開始コストは重要ではなく，$である0.61000万ドルと300万ドルです4.22022年、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ2億5千万ドル。
受け取った費用と開始費用はすべて繰延され、これらのローンの契約期間内に償却しますが、事前に支払わなければなりません。Buseyは2023年12月31日までの年間で，繰延コストを差し引いた費用純利息収入の無形金額を確認し，#ドルを確認した1.91000万ドルと300万ドルです14.02022年、2022年、2021年12月31日までの年間で、それぞれ1億2千万ドルと1億3千万ドルだった。2023年12月31日現在、繰延コストを差し引くと、確認すべき残り費用の金額は取るに足らない。購買力平価ローンには、費用をカバーするための資金に対する許し機能が含まれており、元金と応算利息を含む。ローン免除後の残りの残高はすべて維持します100政府は融資の残り期限に%の保証を提供する。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 103
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
融資修正
2023年1月1日、BuseyはASU 2022-02を採用した金融商品-信用損失(主題326)：問題債務再編と年次開示、それはCECLを採用した債権者のTDR会計モデルを廃止した。TDR会計モードの代わりに、ASCサブテーマ310-20-35-9~35-11における融資再融資と再編指導売掛金−払戻不可能な費用とその他のコスト−後続計量−ローン再融資または再編経済的に困難な借り手のための修正を含むすべての融資修正に適用されるだろう。この基準はまた特定の融資修正に関連した開示要求を強化する。
信用悪化に伴って購入した資産
2020年1月1日、BuseyはASCテーマ：326を採用“金融商品--信用損失”以前PCDに分類され、ASCサブテーマ[310-30]で計算された金融資産に期待される移行方法を使用する“売掛金--信用品質が悪化した場合に得られる融資及び債務証券”この基準によると、経営陣は採択日までにPCI資産がPCD資産の基準を満たしているかどうかを再評価していない。ASCテーマ326条によると、PCD資産の剰余コストベースは、任意の残りの信用割引のACLを反映するように調整されている。キャッシュフローの後続変化はACLで調整されることが予想される.非信用割引は2020年1月1日の有効金利を使用して利息収入に増加する。
ASCテーマ326を採用した後、買収された融資は、基礎借主の信用リスク特徴によって2つに分類され、PCDであっても、自発的に発生して以来軽微な信用悪化を超えた融資、または他のすべての融資に分類される。買収日に、PCDローンのACLは個別ローンの償却コスト基準に基づいて純価値を決定した。初期償却コストベースとローン額面との差額は非信用割引またはプレミアムであり、融資期限内に償却することは利息収入である。PCDローンに関する会計基準は買収会計に入金され、買収日にはいかなる信用損失準備も確認されていない。後続のACLへの変更はプロビジョニング料金で記録される.他のすべての融資については、買収直後に信用損失準備金を計上することでACLを構築する。
信用損失準備
Busey‘sではACLは重要な見積もりです連結財務諸表収益にも資本にも影響がありますACLは、グループローンの償却コストベースから差し引かれ、グループローンが受け取る予定の純金額を示す推定アカウントである。経営陣が融資残高の回収不可性が確認されたと判断した場合、組合せ融資はACLからログアウトする。回収された金額は以前に解約された残高の総額に確認されるだろう。収入に計上された信用損失準備金を通じて、信用損失準備金を構築した。
ローンの余剰コスト基礎はローンの未返済元金残高、受取利息、購入割増或いは割引及び繰延発行費或いはコスト純額を含む。Buseyは償却コストに基づいてその手当を見積もり、政府保証の融資や受取利息は含まれていない。Buseyは回収できない受取利息を速やかに解約し、計上すべき利息を計測しないことを選択した。 Buseyは他の資産のすべての金融商品の課税利息総額を示している合併貸借対照表計算すべき利息残高は“注18.公正価値計量。”
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 104
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
我々の手法はBuseyの全体的な信用リスク管理プロセスの影響を受けている.会計基準は公認会計原則に基づいて管理し、予想信用損失に十分な準備金を提供し、管理層の予想徴収金額に対する最適な推定を反映する。類似したリスク特徴が存在する場合には，集団(プール)に基づいてACLを決定しなければならない.ケースベースでは，1つの融資はリスク特徴によって個人評価を行うべきであると結論できる。
予想信用損失の計量は過去の事件の関連情報に基づいて、歴史経験、現在の状況及び償却コストに影響する基礎が回収可能かどうかの合理的かつ支持可能な予測を含む。歴史損失情報の調整は現在のローンの特定リスク特徴の差異、例えば保険標準、投資組合、延滞レベル或いは期限の差異、及び環境条件の変化、例えば失業率、物件価値とその他の関連要素の変化である。計算は，Buseyは金融資産の全寿命を予測したり，このような予測を得ることができず，履歴信用損失情報に回復する必要がある可能性も考えられる.会社が経営する市場には経済的不確実性が続いているため，Buseyは12カ月の予測期間を継続し，そのacl見積り中のこの予測期間の直後に歴史的損失率に回復する.
CECLの持続的な影響は経済状況と予測の変化、開始と獲得した融資組合せの構成、早期返済速度、信用表現傾向、ポートフォリオの持続時間とその他の要素に依存する。
家屋と設備
土地はコストから土地改良減価償却累計減価償却を引いて入金します。家屋と設備はコストから減価償却累計を引いて申告する.減価償却は資産の見積もり耐用年数で直線法で計算されます住宅や設備の推定耐用年数は
| | | | | | | | |
| 資産記述 | | 使用寿命を見込む |
| 建物と改善策 | | 3 — 40年.年 |
| 家具と設備 | | 3 — 10年.年 |
賃貸借証書
1つのスケジュールがレンタル契約を含む場合、開始時に決定が行われる。賃貸借契約を含めた予定について、Buseyは合併貸借対照表使用権資産とそれに応じた賃貸負債として。リース関連資産または使用権資産はリース開始日に確認され、金額はそれぞれのレンタル負債に相当し、前払い支払い、初期直接コスト、受信したリースインセンティブに基づいて調整される。賃貸関連負債は残りの契約で固定賃貸支払いの現在値を確認し、私たちの逓増借款金利を用いて割引します。
Buseyのレンタルプロトコルは通常、Buseyが自ら更新する1つ以上のオプションを含む。Buseyが継続選択権の行使が合理的に決定されていると考えた場合，その継続期間は使用権資産とリース負債の計算に含まれる.
経営リース費用は、Buseyによって行使される継続権を合理的に決定することによって得られる任意の継続条項を含むリース期間内に直線原則で確認される。可変レンタル支払いは発生時に料金を計上します。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 105
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
ASCテーマ：842“賃貸借契約”この金利が確定しやすい限り、賃貸借契約に隠された金利の使用が要求される。容易に確定できなければ，Buseyはリース開始時にその増量借金金利を用いて，担保に基づいて類似した期限内である.Buseyが2019年1月1日にASC Theme 842を採用するまでに存在する運営リースについては，Buseyが使用する借入金金利はASC Theme 842を採用した日の残存リース期限に対応している。
長寿資産
長期資産は、住宅及び設備、使用権資産及び無形資産を含み、事件や状況変化が発生して資産の帳簿額面が回収できない可能性がある場合には、減値について審査を行う。資産運営の見積もりが将来のキャッシュフローが資産よりも少ない帳簿価値を割引していない場合には、減価損失を確認する。本分析で用いたキャッシュフローは，資産の使用や最終処分に直接関連して直接発生すると予想されるキャッシュフローである.いずれの減価損失も資産の帳簿価値がその公正価値を超えた金額で計量される。
その他不動産所有とその他回収した資産
オレオ及びその他回収された資産とは、担保償還権又は他の弁済融資手続を喪失して得られた財産及びその他の資産をいう。オレオやその他の回収された資産は、財産または資産の公正価値から推定された処分コストを差し引いて記録され、これは新たなコスト基盤を構築する。OREOまたは他の回収資産に移行した場合、公正価値のどの調整もaclに計上されます。オレオ財産およびその他の回収資産は、記録された金額が現在の公正な価値によって支持されることを保証するために定期的に評価され、必要があれば、帳簿金額を公平な価値に削減する推定処分コストを差し引いた減値または推定値が準備されることが記録される。オレオと他の回収された資産は合併貸借対照表それは.担保償還権資産操作を喪失した収入、費用、収益、損失を収益に計上する。
営業権とその他の無形資産
営業権とは、企業合併中に移転した対価格が買収純資産の公正価値を超える部分である。営業権は償却しないが、少なくとも年間減値評価を行わなければならない。Buseyは12月31日を年間減価評価日に決定した。分析の一部として，報告単位ごとの帳票価値とその公平価値を比較した。
Buseyは，比較可能会社分析と先例取引分析を含めた推定方法を用いて，その報告単位の計測日までの公正価値を推定した。報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える場合、営業権は減値とみなされる。あったことがある違います。2023年12月31日または2022年12月31日までの減値。参照してください“付記7.営業権その他無形資産さらなる議論に供する。
他の無形資産には、コア預金と買収によって生成された顧客関係無形資産が含まれる。他の無形資産はその使用予定年数内に償却される。
銀行自営生命保険の現金払い戻し額
Buseyはいくつかの役員や上級管理者のための生命保険証書を購入または買収することで取得した。生命保険は現金の払い戻し価値に基づいて入金され、現金の払い戻し価値はその公正価値に近い。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 106
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連結財務諸表付記
Buseyはドル分割生命保険手配に関する退職後福祉に責任があります。裏書き二等分生命保険手配では、雇用主は保険証書を所有して制御し、雇用主と従業員が生命保険証書の現金払い戻し額及び/又は死亡弔慰金を折半する。雇用主が従業員の退職期間に生命保険証書を維持することに同意した場合、保険証書を維持する費用の現在値は、従業員の在職サービス期間内に累算しなければならない。同様に、雇用主が従業員に死亡弔慰金を提供することに同意した場合、死亡弔慰金の現在値は、従業員の現役サービス期間内に累積される。このような計画された商業的な負債総額は#ドルだ5.62023年12月31日と2022年12月31日まで。退職後の福祉負債は合併貸借対照表.
FHLB株
Busey BankはFHLBシステムのメンバーである.FHLBメンバーは、借入レベルおよび他の要因に応じて、一定の数の株式を所有することを要求され、追加の金額に投資することができる。FHLBの株は原価で私たちの合併貸借対照表それは.配当金は収入として報告されている。
Busey BankのFHLB株への投資は#ドル6.02023年12月31日までの10億ドルと19.02022年12月31日現在、1億2千万ドル。
その他資産投資
Buseyは経済適用住宅、新市場、歴史的な復興を促進するためにいくつかの税金優遇プロジェクトに投資した。これらの投資の目的は、主に、投資の経営損失から税金を差し引くなど、指定された期間内に連邦と州所得税控除やその他の税収優遇を実現することでリターンを得ることである。これらの投資は可変利益実体と考えられ、適切な権益、繰延或いは比例償却実際の便宜的な方法に基づいて会計処理を行う。Buseyは自分が持株権を持っていないし、主要な受益者でもない可変利益実体を統合する必要はない。Buseyはこれらの未合併可変権益実体の投資に関する最大損失リスクは投資の帳簿金額に限られており，任意の未出資資本承諾と以前に記録された税収控除を差し引くと，これらの承諾は税務機関がプロジェクトレベルで要求して満たすコンプライアンス特徴に基づいて再計上する必要がある。ブジーは、このような投資の潜在的な損失はわずかだと考えている。また，Buseyは主に異なる業界の小企業に投資する基金であり，金融技術，商業サービス，製造業，農業総合企業，医療保健，ソフトウェアすなわちサービス，環境，あるいは経済適用住宅の保護を含むがこれらに限定されない私募株式投資を持つ.
次の表はBuseyの他の資産投資対会社をまとめたものです合併貸借対照表指定された時間帯に(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 12月31日まで |
| | 位置 | | 2023 | | 2022 |
| その他資産投資 | | | | | | |
| 融資投資 | | その他の資産 | | $ | 68,516 | | | $ | 58,912 | |
| 資金不足の投資 | | その他の資産 | | 58,552 | | | 67,437 | |
| その他資産投資 | | | | $ | 127,068 | | | $ | 126,349 | |
| | | | | | | |
| 無資金投資債務 | | その他負債 | | $ | 58,552 | | | $ | 67,437 | |
2023年にBuseyはすべてを販売しました16,878以前持っていたVisa B類普通株の株は、税引前収益は約$です5.51000万ドルです。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 107
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
金融資産の移転
資産の支配権を放棄した場合にのみ、金融資産の譲渡が売却に計上される。以下の場合，譲渡資産の制御権は引渡しとみなされる：(1)資産はBuseyの資産から隔離されている，(2)譲受人は質権を獲得したり，その受け取った資産を交換する権利を獲得したり，譲受人がその質権を利用したり権利を交換したり，譲渡者に些細なメリットを提供したりする条件は何もない，(3)Buseyは合意により譲渡資産が満期になる前に資産を買い戻したり，所有者に特定の資産を一方的に返還させる能力を持たず，譲渡資産に対する有効な制御を維持している.
所得税
Buseyはアメリカ連邦と各州の管轄区で所得税を払わなければなりません。First Busey Corporationおよびその子会社は、各子会社が個別の実体に基づいてその税金を計算する合併連邦および州所得税申告書を提出する。各司法管区内の税収法規は関連税収法律法規の解釈に準じており、適用するには重大な判断が必要である。2020年までに、Buseyはアメリカ連邦、州、あるいは地方税務機関の所得税審査を受け入れなくなった。
公認会計原則によると、繰延税金資産がさらに現金化できない可能性があれば、推定値が到着することを確認する必要がある。繰延税金資産の回収可能度を決定することは高度に主観的であり、管理層のプラスと負の証拠の評価、未来の収入の予測、適用される税務計画策略及び現在と未来の経済と商業状況の評価の判断に依存する。
経営陣は、繰延税金資産が添付されている可能性が高いと考えている連結財務諸表完全に実現されるでしょうブジーはこう思っています違います。2023年12月31日または2022年12月31日までに、推定手当が必要となる。
納税申告書の位置は税務機関の審査に疑問を受ける可能性がある。不確定な税務状況は最初に連結財務諸表税務機関の審査を経た後、その地位は維持されない可能性が高い。この等の税務状況は，最初とその後は税務機関との決済時に50%を超える可能性がある最大税務割引金額で計測され，その等の状況やすべての事実を完全に知っていると仮定する.適用された場合，Buseyは営業料金で確認されていない税収割引や罰金に関する課税利息を確認する.ブジーはあった違います。2023年12月31日、2023年12月31日または2022年12月31日に利息と罰金を支払う課税項目。
Buseyは2023年12月31日現在、いかなる所得税機関の所得税審査も受けていない。
在庫株
買収した在庫株はコストで入金する。発行された国庫株は“先進先出”の方法で評価される。発行損益は追加実収資本の増減に計上される。
株に基づく従業員の報酬
Buseyの持分インセンティブ計画は、Busey業務の成功を促進し、人材を誘致し、維持するために、従業員と取締役がその普通株を持つことを奨励し、彼らに追加的なインセンティブを提供することを目的としている。この計画によると、Buseyのすべての従業員と取締役とその子会社の従業員と取締役は奨励を受ける資格がある。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 108
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
2020持分計画
2020年株式計画は当初、2020年株主総会で株主によって承認された。最初に承認された2020年株式計画の説明については、ご参照ください付録AはいBuseyが2020年4月9日に提出した2020年度株主総会依頼書それは.2020年の持分計画が最初に承認された後、2010年の株式激励計画と最初のコミュニティ2016年持分激励計画に代わり、後者はFirst Communityのレガシー従業員に株式奨励を発行するために時々使われていた。2020年の株式計画の条項によると、BuseyはRSU、DSU、PSU賞を授与した。
株主は2023年株主年次総会で2020年株式計画の改訂と再記述を承認した。改正·再記述された2020年株式計画の条項は、最初に承認された2020年株式計画の条項とほぼ同じだが、1,350,000その計画に基づいて発行された株式の数を増やす。詳細についてはご参照ください付録AはいBuseyが2023年4月14日に提出した2023年株主年次総会依頼書.
RSU賞
Buseyは定期的に管理職メンバーにRSU賞を授与する。RSU報酬は株式に基づく報酬であり、その帰属は既定のサービス基準を満たすことに依存する。それぞれのRSUは1つはBuseyの普通の株式シェア。BuseyのRSUに必要なサービス周期は1年至れり尽くせり5年条件に適合した業務退職後に帰属を加速させる。受信者はそれぞれのRSUで四半期配当等価物を稼ぎ，受信者に余分な単位を得る権利がある.したがって，四半期ごとに稼いだ配当金は更新された単位残高に基づいて計算される.
PSU大賞
Buseyは年間定期的に管理職メンバーにPSU賞を授与している。PSU奨励は株を基礎とした奨励であり、その帰属は既定の業績基準を満たすことに依存する。各PSUは1つはBuseyの普通の株式シェア。最終的に付与されるPSU数は，市場や他の業績目標の実現度に応じて決定される.BuseyのPSUは条件を満たした場合にBuseyを退職すると，サービスによる加速帰属条件の制約を受ける.業績確定後，配当等価物は業績期間内の配当日ごとの更新PSU残高に基づいて複合される。
DSU大賞
Buseyはその取締役と顧問取締役にDSU賞を授与した。DSU奨励は株を基礎とした奨励であり、決済日が遅れている。それぞれのDSUは1つはBuseyの普通の株式シェア。デジタルユーザーユニットを1年制授権日以降の期間。2020年の株式計画によると、帰属後、決済が以下の場合を除いて、RSUと同様の条項に制約されるのが一般的だ30早い時期に取締役会から分離または会社統制権が変更されてから数日以内に。帰属後および交付の前に、DSUは配当等価物を取得し続けるであろう。
株式オプション
Buseyは買収から得た未返済株式オプションを持っている。2023年12月31日現在も返済されていないすべての株式オプションが完全に付与されている。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 109
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
2021年従業員株購入計画
2021年ESPPはBuseyの2021年株主総会で承認され、詳細は付録Aはい商業銀行が2021年4月8日に米国証券取引委員会に提出した最初の最終依頼書それは.2021年のESPPの主な目的の1つは、自発的な賃金控除によって、割引価格で私たちの普通株の株を購入し、私たちのパートナーがBuseyの所有権を得ることができるようにし、Busey AssociatesをBuseyの成功のために最大限の努力をする手段を提供することである。
2021年のESPPはBusey Associatesに15市価の割引率によれば、この計画は現行の会計基準の下で補償的計画とみなされる。割引のすべての金額は確かに合併損益表.
参照してください“注：14.株式報酬”さらなる議論に供する。
細分化市場開示
経営部門は企業の構成要素であり、(1)収入と支出が生じる可能性のある業務活動に従事すること、(2)経営結果は実体の首席経営決定者によって定期的に審査され、部門に割り当てられた資源について決定し、その業績を評価すること、および(3)離散財務情報を得ることができる部門を含む。Buseyの運営はずっと管理中です三つ運営部門は銀行、富管理、FirsTechを含む。参照してください“注：21。細分化された市場と関連情報を運営する”さらなる議論に供する。
企業合併
業務統合は、ASCテーマ805で説明される“企業合併”会計買い入れ法を採用する。買収会計方法買収を要求した資産と負担した負債は，Buseyが買収側支配権を獲得した日(買収日)にその推定公正価値に基づいて確認と計測を行う.買収された資産および負担する負債の公正価値を推定するために、Buseyは、評価のような第三者推定値を利用するか、割引キャッシュフロー分析または他の推定技術に基づく内部推定値を利用する可能性がある。
被買収企業からの経営結果は，Buseyの買収日ごとに開始された経営結果に含まれる.買収関連コストは企業が業務合併を実現するために発生したコストであり、法律、会計、推定値、その他の専門或いはコンサルティング費用、システム転換とマーケティングコストを含む可能性がある。Buseyは，発生コストとサービスを受けている間に買収に関するコストを費用として記録することで，買収に関するコストを計算する.Buseyは将来発生する費用を期待しているが、買収された側活動から撤退したり、被買収側従業員の就職計画を終了したりする義務はなく、買収日の負債には属さない。逆にBuseyは統合後にこれらのコストを確認しました連結財務諸表他の適用される会計基準に適合する。
デリバティブ金融商品
Buseyは、その資産負債管理戦略の一部として金利交換プロトコルを利用して、その金利リスクの管理を支援している。さらに、Buseyは、住宅ローン顧客に発行される販売のためのローンの金利ロック約束、投資家に住宅担保ローンを販売する長期販売コミットメント、および顧客および他の第三者との金利交換を含むデリバティブ金融商品にも参加する。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 110
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
キャッシュフローヘッジに指定された金利スワップ
ブジーはキャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブツールに参加している。資格に適合し、キャッシュフローのヘッジとして指定された派生ツールの場合、この派生ツールの公正価値変動は、他の包括的収益(損失)の構成要素として報告され、ヘッジ取引によって収益に影響を与える同一期間または複数の期間の収益に再分類される。有効性評価から除外された構成要素の公正価値変動は当期収益で確認された。
ヘッジに指定されていない金利スワップ
Buseyは顧客のリスク管理ニーズに応じて派生商品契約を提供するかもしれない。Buseyは，第三者取引業者と平等かつ相殺されたデリバティブを締結することで，これらの契約に関するリスクを管理する.全体的に、これらのデリバティブは経済金利ヘッジツールとして協働しているが、ブシはそれらをヘッジ会計処理として指定していない。したがって、対応するデリバティブ金融資産または負債の公正価値変動は、変動が発生している間に当期収益の担保項または貸方に計上される。
金利ロック約束
ASCテーマに準拠したデリバティブ金融商品定義の金利ロックコミットメント-815“派生ツールとヘッジ”その公正な価値に応じて他の資産を計上するか連結財務諸表それに応じて、派生金融資産または負債の公正価値の変化は、変化している間に当期収益の担保または貸手と表記される。
長期販売承諾
経済的には、Buseyは、投資家に対応する長期販売承諾を得ることにより、顧客に金利ロックを発行する際に合意された価格で融資を売却することにより、売却のための担保融資と、売却に供する融資を保有することに関連する金利ロック承諾とを提供する。ASCテーマ下の派生金融商品定義の長期販売約束に符合する。815“派生ツールとヘッジ”その公正な価値に応じて他の資産を計上するか連結財務諸表それは.このような長期販売承諾は、通常、販売担保ローンおよび金利ロック約束に対する経済的ヘッジであるが、Buseyはヘッジ会計処理として指定されていない。それに応じて金融資産または負債を誘導する公正価値変動は、変動が発生している間に当期収益の担保項または貸方と記す。
リスク分担協定
Buseyはそのデリバティブの信用リスクを管理するためにリスク参加協定を締結している。これらの協定は金利交換に関連する信用リスクを別の金融機関に移す。Buseyが締結したリスク分担プロトコルの構成は以下のとおりである
•Buseyはある顧客と交換協定を締結した。商業銀行(買い手)は取引相手(売り手)とリスク分担プロトコルを締結し，取引相手は信用リスクの一部を負担するために一定の費用を徴収する.Buseyのクライアントがスワップ契約に違約すれば，リスク分担プロトコルの取引相手は，取引相手に違約日までのクライアントのスワップの正公正価値のパーセンテージをBuseyに返済しなければならない.顧客交換の公正価値が負の値であれば、取引相手は精算要求を受けない。Buseyのクライアントがスワップ契約に違約し，取引相手(売手)がリスク分担プロトコルでの支払い義務を履行していれば，スワッププロトコルの条項により，取引相手(売手)はBuseyのクライアントに対するクレームを比例的に共有する権利がある.
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 111
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
•取引相手は顧客と交換協定を締結した。商業銀行(売り手)は取引相手(買い手)とリスク分担協定を締結し，商業銀行は信用リスクの一部を負担するために一定の費用を徴収する.取引相手の顧客がスワップ契約に違約した場合，Buseyは取引相手(買い手)にBuseyの違約日までの顧客スワップ正公正価値のパーセンテージを返済しなければならない.顧客交換の公正価値が負であれば、Buseyは精算要求を持っていない。取引相手のクライアントがスワップ契約に違約し，Busey(売り手)がリスク分担プロトコルでの支払い義務を履行していれば，Busey(売手)はスワッププロトコル条項に基づいて取引相手からクライアントへのクレームを比例的に共有する権利がある.
外貨長期契約
Buseyは顧客の業務ニーズを支援するために外貨両替契約を締結した。外貨契約は、指定された日に指定された為替レートで1つの通貨を別の通貨に両替することに関する。これらの契約はBuseyのクライアントを代表して実行され，クライアントは外国為替レートの変動を管理するために用いられる.Buseyは他の金融機関と類似した相殺口を構築することで，リスクを最小限に抑えている。Buseyはもう一方が履行できない信用リスクに直面している。
表外手配
通常の業務プロセスにおいて、顧客の融資需要を満たすために、Buseyは、クレジットおよび予備信用状の発行を承諾することを含む表外リスクを有するクレジット関連金融商品の当事者である。これらのツールは信用と金利のリスク要因を超えています合併貸借対照表それは.Buseyの信用損失の開放は約束された契約金額によって表される。Buseyが約束と条件付き債務を行う際に使用する信用政策は，貸借対照表上のツールに対するクレジット政策と同じである。
信用提供の承諾とは，契約に規定されている条件に違反しない限り，顧客に融資を提供する協定である。これらの約束は一般に変動金利であり、それらは通常、顧客に費用の支払いを要求する可能性がある固定満期日または他の終了条項を有する。株式信用限度額に対する約束は期限が切れて使用されない可能性がある；そのため、総承諾額は必ずしも未来の現金需要を代表するとは限らない。このような約束は、借り手に対する経営陣の信用評価に基づいて保証されることができる。
予備信用状は，商業銀行が顧客が第三者への義務を履行することを保証するために発行した条件付き承諾である。これらの担保は、主に債券融資や同様の取引を含む公的および民間借款手配を支援するためのものだ。信用状の発行に係る信用リスクは、顧客への融資サービスに係る信用リスクとほぼ同じである。Buseyは担保を持っており，その中には売掛金，在庫，財産と設備および創収財産が含まれている可能性があり，必要であればこれらの承諾を支持する.もし顧客が第三者との合意条項に従って義務を履行していない場合、Buseyは約束に資金を提供することを要求される。もし資金を得ることを約束したら、Buseyは顧客に賠償を求める権利があるだろう。
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カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
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連結財務諸表付記
Buseyは、契約期間中に表外に配置された予期される信用損失を推定し、その間、その義務が発行者によって無条件にキャンセルされることができない限り、現在の契約義務によってクレジットを発行する。無条件に廃止可能な会計目的とされるためには、商業は能力を持たなければならず、いつでも、理由の有無にかかわらず、信用提供の承諾を拒否する。表外信用開放部分はポートフォリオローンと同じリスク特徴を持っている。Buseyは融資確率を取り入れ、acl損失率を利用して表外信用開放の準備金を計算している合併貸借対照表他の負債では、ACLの構成要素としてではない。表外信用リスク準備金は表外信用リスク準備金として調整し、添付されている合併損益表それは.これらの約束により，Busey表外信用準備金として記録された負債総額は#ドルであった7.12023年12月31日までの10億ドルと6.62022年12月31日現在、1億2千万ドル。
金融商品の公正価値
金融商品の公正価値は、関連する市場情報および他の仮定に基づいて推定され、より全面的に開示される“付記18.公正価値計量.”公正価値推定は金利、信用リスク、事前返済とその他の要素に関する不確定性と重大な判断事項に関連し、特に特定のプロジェクトが広範な市場が不足している場合。仮定や市場状況の変化はこれらの推定に大きな影響を及ぼす可能性がある。
収入.収入
ASCテーマ：606“顧客と契約を結ぶ収入”企業が顧客との契約から生じる収入を計算する際に使用する単一モデルについて概説し，業界特定指導を含めた以前の収入確認指導の多くを代替した。ASC主題606は、契約中に発生した譲渡商品またはサービスの価値に基づいて収入を確認し、追加の開示を確立することを会社に要求する。Buseyの収入は純利息収入と非利息収入からなり，純利息収入はASCテーマ606の範囲から明確に除外されている.Buseyはその非利息収入と顧客との契約の性質を評価し、添付されていることを決定した連結財務諸表必要ありません。Buseyはサービス提供時にクライアントとの契約における履行義務を履行するため，ASCテーマ606を適用した場合に係る判断が限られており，クライアントとの契約収入の時間や金額の決定に影響を与えている.
Buseyの主な創設活動は、ASCトピック606の範囲内で記述され、添付されている合併損益表非利息収入の構成要素として、富管理費、技術解決策、顧客サービス料の支払いが含まれている。
富管理費
富管理費とは、富管理顧客が顧客の資産を管理する際に支払うべき費用である。富管理および信託サービスには、資産信託、投資管理、信託サービス費用、および他の受託活動が含まれる。第三者ブローカーから受け取った費用も含まれており，これはBuseyが第三者が顧客から稼いだ費用の収入共有プロトコルの一部である.収入は義務履行時に確認され、通常は月ごとに確認される。
支払い技術的解決策
支払い技術解決策収入とは、技術駆動の支払い解決策の取引ベース費用であり、主にウォークイン支払い、暗号ボックス、インタラクティブ音声認識、およびBusey Bankの子会社FirsTechによるオンライン請求書支払いに用いられる。収入は義務履行時に確認され、通常は月ごとに確認される。
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カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
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連結財務諸表付記
顧客サービス料
顧客サービス料には、口座維持サービス料の時間別収入、項目別料金の活動収入、取引による手数料収入が含まれています。収入は義務履行時に確認し，口座維持サービスについては，通常月ごとに確認したり，取引完了時に確認したりする.このような履行義務の支払いは一般に履行義務を履行する際に受領される。
再分類する
前年のある口座残高を再分類し、純収入や株主権益に影響はなく、2023年12月31日現在と2023年12月31日現在の年度に採択された分類と一致するようにした。
最近採用された会計基準の影響
FASBは2023年7月にASU 2023-03を発表した財務諸表列報(主題205)、損益表-報告包括収入(主題220)、負債と資本区分(主題480)、資本(主題505)、報酬-株式報酬(主題718)(1)“米国証券取引委員会従業員会計公報”第Q 120号によると、重大な非公開情報を把握した場合に株式に基づく支払取引の公正価値を推定することについて説明指導を提供し、(2)2022年3月24日、新興問題ワーキンググループ会議での米国証券取引委員会従業員公告では、従業員と非従業員に株式を支払う会計について説明指導を提供した。および(3)“スタッフ会計公報”テーマ6.B，会計シリーズプレスリリース第280−“S−X：普通株に適用される損益規定”は，普通株に適用した損益報告を解釈的に指導した。この更新は発表時の“会計基準アセンブリ”に反映される。この基準を採用することはBuseyの財務状況や経営結果に実質的な影響を与えていない。
2022年3月、FASBはASU 2022-02を発表した金融商品-信用損失(主題326)：問題債務再編と年次開示、これにより，CECLを採用した債権者のTDR会計モデルが解消された。TDR会計モードの代わりに、ASCサブテーマ310-20-35-9~35-11における融資再融資と再編指導売掛金−払戻不可能な費用とその他のコスト−後続計量−ローン再融資または再編経済的に困難な借り手のための修正を含むすべての融資修正に適用されるだろう。この基準はまた特定の融資修正に関連した開示要求を強化する。また、この基準は新たな要求を導入し、信用品質指標と起源年度によって区分された融資売掛金の種類によって融資売掛金の陳年開示で総売掛金情報を開示する。本基準は前向きである。TDR確認と計測に関する過渡法については，修正された遡及過渡法を用いることを選択し，採択期間内の留保報酬の累積効果調整を行うことができる。この基準は2023年1月1日からBuseyに対して施行される。この基準を採用することはBuseyの財務状況や経営結果に実質的な影響を与えていない。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 114
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
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連結財務諸表付記
FASBは2022年3月にASU 2022-01を発表したデリバティブとヘッジ(テーマ：815)：公正価値ヘッジ--ポートフォリオ層法これは、現在の最後の層のヘッジ会計方法の代わりに、単一の閉鎖ポートフォリオの複数の対沖層を可能にする拡張されたポートフォリオ層方法である。ポートフォリオ層法の範囲も前払い不可の金融資産を含むまで拡大されている。この更新はまた、ポートフォリオ層法に適用されるヘッジベース差調整の会計および開示について補足指導を提供し、閉鎖ポートフォリオに含まれる資産の信用損失を決定する際に対応ベース差調整をどのように考慮すべきかを具体的に説明した。本指針に含まれるヘッジ基準調整に関する改訂は，初期申請日留保収益期初期残高の累積影響調整により，改訂の遡及に適用される。本基準に含まれる開示に関する改正案は、最初の出願日から前向きに実施することができ、または2017−12年にASUが改正案を通過した日以降の各前期に遡ることができる“デリバティブおよびヘッジ(主題：815)：ヘッジ活動に対する会計改善”この基準は2023年1月1日からBuseyに対して施行される。この基準を採用することはBuseyの財務状況や経営結果に実質的な影響を与えていない。
アリゾナ州立大学2021-08“企業合併(主題805)：顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する”ASC主題606に従って測定および識別する必要がある“顧客と契約を結ぶ収入”企業合併で取得した契約資産と契約負債。この更新は2023年1月1日からBuseyに対して発効します。この基準は、採用日または後に発生するすべての企業合併に適用されることが予想される。この基準を採用することはBuseyの財務状況や経営結果に影響を与えていない。
最近発表された未採用の会計基準
FASBは2023-09年度のASUを2023年12月に発表した所得税(主題740)：所得税開示の改善、その中で、受信した返金後に支払われる所得税、所得税費用または収益を控除する前の継続経営収入、および継続経営の所得税費用をより詳細に開示することが要求される。この基準は展望性に基づいて適用され、遡及適用が許可され、2025年1月1日からBuseyが施行される。Buseyはこの基準を採用することが会社の財務状況や経営結果に実質的な影響を与えないと予想している。
FASBは2023-07年度のASUを2023年11月に発表した“支部報告テーマ(820)：改善可能報告分部開示”重要な部門の支出と関連した開示を強化することが要求される。この基準は、遡及に基づいて適用され、2024年1月1日から始まる会計年度からBuseyが発効し、2025年1月1日に開始される会計年度内の中間報告期間に施行される。Buseyはこの基準を採用することが会社の財務状況や経営結果に実質的な影響を与えないと予想している。
2023年10月、FASBは2023-06年度ASUを発表“開示の改善：米国証券取引委員会の開示更新と簡略化イニシアティブの編纂改訂に応答する”それは、米国証券取引委員会の既存の開示制約を受けていたエンティティと、以前米国証券取引委員会によって制約されていなかったエンティティとの間の比較をより良く促進するために、いくつかの公認会計基準の開示要求を米国証券取引委員会の開示要求と一致させる。今回の更新における改訂は前向きであるべきであり、今回の会計基準更新中の毎回の改正によるBuseyの発効日は、米国証券取引委員会がS-X法規またはS-K法規から関連開示を削除する日付であり、早期採用を禁止する。Buseyはこの基準を採用することが会社の財務状況や経営結果に実質的な影響を与えないと予想している。
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カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
FASBは2023-02年度のASUを2023年3月に発表した“投資--持分方法と合弁企業(主題323)、”比例償却法を使用して、主に所得税控除とその他の所得税優遇を得るために行われる株式投資を計算することを許可し、所得税控除を得る税収控除計画を考慮せず、ある条件を満たすことを前提としている。比例償却法の結果、投資コストは所得税控除と受信した他の所得税優遇の割合で償却され、投資の償却と所得税控除は損益表において所得税費用の構成要素として純計上される。この基準は遡及または修正された遡及に基づいて適用され、2024年1月1日からBuseyに施行されなければならない。Busey登録税後の利益剰余金は#ドルに減少した1.4ASUを用いた累積効果は2024年1月1日現在で2023−02年である。この移行調整には1ドルが含まれている2.4他の資産は100万ドル減少しました0.5他の負債は100万ドル減少しました0.5税金資産を100万ドル増加させる。
2023年3月、FASBはASU 2023-01を発表した賃貸借契約(テーマ842)：共同規制手配、レンタルが共通制御エンティティ間のレンタルである場合、レンタル改善された使用年数(レンタル期間ではなく)内で償却する必要があり、レンタル期間が終了したときにそのようなレンタル改善された任意の価値は、共通制御エンティティ間の移行入金として使用されるべきである。この基準は前向きに採用することができ，遡及的に採用することも可能であり，2024年1月1日からBuseyを施行することができる。Buseyはこの基準を採用することが会社の財務状況や経営結果に実質的な影響を与えないと予想している。
FASBは2022年6月にASU 2022-03を発表した公正価値計量(主題820)：契約販売制限された持分証券の公正価値計量、このうち、これらの持分証券の公正価値を計量する際には、株式証券の売却に対する契約制限を考慮せず、また、契約販売制限を単独の課金単位として確認·計量することができないことを明らかにした。この基準は前向きに適用され、2024年1月1日からBuseyに施行される。Buseyはこの基準を採用することが会社の財務状況や経営結果に実質的な影響を与えないと予想している。
後続事件
Buseyはその後の事件の潜在的な承認および/または開示を評価した連結財務諸表本年度報告書に含まれる10-Kフォームはすべて発行された。2023年12月31日までの年度、提出日まで、重大な後続事件はありません連結財務諸表.
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カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
注：2.米債証券
Buseyの債務証券組合は満期まで売却可能で保有可能な証券を含む
以下の表は，債務証券の償却コスト，未実現と未確認の損益および公正価値を主要カテゴリ別にまとめたものである(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日まで |
| 償却する
コスト | | 実現していない | | 公平である
価値がある |
| 毛利 | | 総損失 |
| 売却可能な債務証券 | | | | | | | |
| アメリカ国債 | $ | 16,031 | | | $ | — | | | $ | (85) | | | $ | 15,946 | |
| アメリカ政府、会社、機関の義務 | 5,889 | | | 1 | | | (58) | | | 5,832 | |
国家と政治の区分の義務1 | 190,819 | | | 52 | | | (18,026) | | | 172,845 | |
| 資産支援証券 | 470,046 | | | — | | | (1,823) | | | 468,223 | |
| 商業担保融資支援証券 | 119,044 | | | — | | | (15,535) | | | 103,509 | |
| 住宅担保融資支援証券 | 1,306,854 | | | 5 | | | (195,547) | | | 1,111,312 | |
| 会社債務証券 | 225,947 | | | 128 | | | (16,171) | | | 209,904 | |
| 売却可能な債務証券総額 | $ | 2,334,630 | | | $ | 186 | | | $ | (247,245) | | | $ | 2,087,571 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 償却する
コスト | | 識別できない | | 公平である
価値がある |
| 毛利 | | 総損失 |
| 満期までの債務証券を保有する | | | | | | | |
| 商業担保融資支援証券 | $ | 428,526 | | | $ | — | | | $ | (71,000) | | | $ | 357,526 | |
| 住宅担保融資支援証券 | 444,102 | | | — | | | (71,231) | | | 372,871 | |
| 満期まで保有する債務証券総額 | $ | 872,628 | | | $ | — | | | $ | (142,231) | | | $ | 730,397 | |
___________________________________________
1.額面建ての証券を含めて、収益や損失を報告する必要はありません。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 117
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日まで |
| 償却する
コスト | | 実現していない | | 公平である
価値がある |
| 毛利 | | 総損失 |
| 売却可能な債務証券 | | | | | | | |
| アメリカ国債 | $ | 117,805 | | | $ | — | | | $ | (3,744) | | | $ | 114,061 | |
| アメリカ政府、会社、機関の義務 | 20,097 | | | 3 | | | (321) | | | 19,779 | |
| 国家と政治の区分の義務 | 283,481 | | | 106 | | | (26,075) | | | 257,512 | |
| 資産支援証券 | 489,558 | | | — | | | (19,683) | | | 469,875 | |
| 商業担保融資支援証券 | 124,423 | | | — | | | (16,029) | | | 108,394 | |
| 住宅担保融資支援証券 | 1,463,971 | | | 2 | | | (220,717) | | | 1,243,256 | |
| 会社債務証券 | 273,118 | | | 33 | | | (24,635) | | | 248,516 | |
| 売却可能な債務証券総額 | $ | 2,772,453 | | | $ | 144 | | | $ | (311,204) | | | $ | 2,461,393 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 償却する
コスト | | 識別できない | | 公平である
価値がある |
| 毛利 | | 総損失 |
| 満期までの債務証券を保有する | | | | | | | |
| 商業担保融資支援証券 | $ | 474,820 | | | $ | — | | | $ | (63,738) | | | $ | 411,082 | |
| 住宅担保融資支援証券 | 443,492 | | | — | | | (69,279) | | | 374,213 | |
| 満期まで保有する債務証券総額 | $ | 918,312 | | | $ | — | | | $ | (133,017) | | | $ | 785,295 | |
契約満期日または前借り日から計算される債務証券の剰余コストと公正価値は以下のとおりである。担保融資支援証券と資産支援証券の担保融資は、または前払いと呼ぶことができるため、実際の満期日は契約満期日とは異なる可能性があるすべての担保ローン支援証券はアメリカ政府会社と機関によって発行されています(千ドル):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日まで |
| 償却する
コスト | | 公平である
価値がある |
| 売却可能な債務証券 | | | |
| 1年以下の期間で満期になる | $ | 71,960 | | | $ | 71,429 | |
| 1年から5年後に期限が切れなければならない | 244,231 | | | 230,299 | |
| 5年から10年後に満期になる | 418,655 | | | 388,864 | |
| 10年後に期限が切れる | 1,599,784 | | | 1,396,979 | |
| 売却可能な債務証券 | $ | 2,334,630 | | | $ | 2,087,571 | |
| | | | |
| 満期までの債務証券を保有する | | | |
| | | |
| 1年から5年後に期限が切れなければならない | $ | 73,943 | | | $ | 69,373 | |
| 5年から10年後に満期になる | 28,489 | | | 25,824 | |
| 10年後に期限が切れる | 770,196 | | | 635,200 | |
| 満期までの債務証券を保有する | $ | 872,628 | | | $ | 730,397 | |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 118
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
売却可能な債務証券の売却と引渡しに関する実現済み損益の概要は以下のとおりである(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2013年12月31日までの年間 |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 債務証券の実現損益 | | | | | | | | | |
| 債務証券の毛利 | | | | | $ | 20 | | | $ | 115 | | | $ | 543 | |
| 債務証券の総損失 | | | | | (5,523) | | | (89) | | | (514) | |
債務証券は純収益を達成している1 | | | | | $ | (5,503) | | | $ | 26 | | | $ | 29 | |
___________________________________________
1.証券売却の純収益合併損益表株式証券の売却を含めて、本表には含まれていません。
帳簿金額#ドルの債務証券837.42023年12月31日と2023年12月31日746.72022年12月31日、1億2千万ドルが公共預金、買い戻し協定に基づいて売却された証券、および必要な他の目的の担保に質入れされた。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 119
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
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連結財務諸表付記
以下の情報は，債務証券の未実現または未確認損失総額について，投資種別と個別証券が持続赤字状態にある時間の長さごとにまとめられる(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日まで |
| 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| 公平である
価値がある | | 実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 |
| 売却可能な債務証券 | | | | | | | | | | | |
| アメリカ国債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,946 | | | $ | (85) | | | $ | 15,946 | | | $ | (85) | |
| アメリカ政府、会社、機関の義務 | — | | | — | | | 5,709 | | | (58) | | | 5,709 | | | (58) | |
| 国家と政治の区分の義務 | 11,442 | | | (54) | | | 146,797 | | | (17,972) | | | 158,239 | | | (18,026) | |
| 資産支援証券 | — | | | — | | | 468,223 | | | (1,823) | | | 468,223 | | | (1,823) | |
| 商業担保融資支援証券 | — | | | — | | | 103,509 | | | (15,535) | | | 103,509 | | | (15,535) | |
| 住宅担保融資支援証券 | 141 | | | (1) | | | 1,110,906 | | | (195,546) | | | 1,111,047 | | | (195,547) | |
| 会社債務証券 | 1,450 | | | (10) | | | 198,694 | | | (16,161) | | | 200,144 | | | (16,171) | |
| 未実現損失総額の売却可能な債務証券 | $ | 13,033 | | | $ | (65) | | | $ | 2,049,784 | | | $ | (247,180) | | | $ | 2,062,817 | | | $ | (247,245) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| | | | | 公平である
価値がある | | 識別できない
損 | | 公平である
価値がある | | 識別できない
損 |
| 満期までの債務証券を保有する | | | | | | | | | | | |
| 商業担保融資支援証券 | | | | | $ | 357,526 | | | $ | (71,000) | | | $ | 357,526 | | | $ | (71,000) | |
| 住宅担保融資支援証券 | | | | | 372,871 | | | (71,231) | | | 372,871 | | | (71,231) | |
| 満期まで赤字総額が確認されていない債務証券を保有する | | | | | $ | 730,397 | | | $ | (142,231) | | | $ | 730,397 | | | $ | (142,231) | |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 120
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日まで |
| 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| 公平である
価値がある | | 実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 |
| 売却可能な債務証券 | | | | | | | | | | | |
アメリカ国債1 | $ | 74 | | | $ | — | | | $ | 113,987 | | | $ | (3,744) | | | $ | 114,061 | | | $ | (3,744) | |
| アメリカ政府、会社、機関の義務 | 19,603 | | | (321) | | | — | | | — | | | 19,603 | | | (321) | |
| 国家と政治の区分の義務 | 166,147 | | | (10,059) | | | 75,217 | | | (16,016) | | | 241,364 | | | (26,075) | |
| 資産支援証券 | 390,164 | | | (15,648) | | | 79,711 | | | (4,035) | | | 469,875 | | | (19,683) | |
| 商業担保融資支援証券 | 89,428 | | | (12,623) | | | 18,966 | | | (3,406) | | | 108,394 | | | (16,029) | |
| 住宅担保融資支援証券 | 366,221 | | | (38,111) | | | 876,668 | | | (182,606) | | | 1,242,889 | | | (220,717) | |
| 会社債務証券 | 39,037 | | | (5,079) | | | 204,310 | | | (19,556) | | | 243,347 | | | (24,635) | |
| 未実現損失総額の売却可能な債務証券 | $ | 1,070,674 | | | $ | (81,841) | | | $ | 1,368,859 | | | $ | (229,363) | | | $ | 2,439,533 | | | $ | (311,204) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| 公平である
価値がある | | 識別できない
損 | | 公平である
価値がある | | 識別できない
損 | | 公平である
価値がある | | 識別できない
損 |
| 満期までの債務証券を保有する | | | | | | | | | | | |
| 商業担保融資支援証券 | $ | 58,065 | | | $ | (8,009) | | | $ | 353,017 | | | $ | (55,729) | | | $ | 411,082 | | | $ | (63,738) | |
| 住宅担保融資支援証券 | — | | | — | | | 374,213 | | | (69,279) | | | 374,213 | | | (69,279) | |
| 満期まで赤字総額が確認されていない債務証券を保有する | $ | 58,065 | | | $ | (8,009) | | | $ | 727,230 | | | $ | (125,008) | | | $ | 785,295 | | | $ | (133,017) | |
___________________________________________1.12カ月も赤字が続いている米国債の未実現損失は微々たるもので、0，000に近い。
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カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
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次の表に未現金化または未確認損失の債務証券に関するその他の情報を示す(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日まで |
| 販売可能である | | 満期まで保有する | | 合計する |
| 公正価値未実現または未確認損失総額の債務証券 | $ | 2,062,817 | | | $ | 730,397 | | | $ | 2,793,214 | |
| 債務証券の未実現または未確認損失総額 | 247,245 | | | 142,231 | | | 389,476 | |
| 未実現または未確認損失総額と未実現または未確認損失総額を有する債務証券との比率 | 12.0 | % | | 19.5 | % | | 13.9 | % |
| | | | | | |
| 債務証券の数 | 835 | | | 55 | | | 890 | |
| 未実現または未確認損失頭寸の債務証券の計数 | 779 | | | 55 | | | 834 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日まで |
| 販売可能である | | 満期まで保有する | | 合計する |
| 公正価値未実現または未確認損失総額の債務証券 | $ | 2,439,533 | | | $ | 785,295 | | | $ | 3,224,828 | |
| 債務証券の未実現または未確認損失総額 | 311,204 | | | 133,017 | | | 444,221 | |
| 未実現または未確認損失総額と未実現または未確認損失総額を有する債務証券との比率 | 12.8 | % | | 16.9 | | | 13.8 | % |
| | | | | | |
| 債務証券の数 | 1,091 | | | 55 | | | 1,146 | |
| 未実現または未確認損失頭寸の債務証券の計数 | 1,032 | | | 55 | | | 1,087 | |
未実現と未確認の損失は市場金利や市場状況の変化に関係しているが，これらの変化は信用に関する減値を代表していない。会社戦略や再編計画の一部でない限り、Buseyは未実現または未確認損失状態の証券を売却するつもりはなく、Buseyは債務証券の売却を要求される前に償却コストを回収する可能性が高い。債務証券の契約条項によると，満期金額を全額受け取る予定であるため，債務証券に関するaclは記録されておらず，売却可能な債務証券の非信用要因に関する減値は適用税項を差し引いたAOCIで確認されている.Buseyは2023年12月31日現在、単一発行者の一般義務債券を保有しておらず、その総額は会社の株主権益の10%を超えている。
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注：3.銀行ポートフォリオローン
融資種別
Buseyのローンは二つの主要なカテゴリーに要約できる：商業と小売。ローンはさらに5種類の主要なローンに分けられる：商業ローン、商業不動産ローン、商業不動産建設ローン、及び小売不動産ローンと小売その他のローン融資種別および種別別の融資組合せ分布を以下の表に示す(千ドル):
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 商業ローン | | | |
| 商業広告 | $ | 1,835,994 | | | $ | 1,974,154 | |
| 商業地所 | 3,337,337 | | | 3,261,873 | |
| 不動産建設 | 461,717 | | | 530,469 | |
| 商業融資総額 | 5,635,048 | | | 5,766,496 | |
| 小売ローン | | | |
| 小売不動産 | 1,720,455 | | | 1,657,082 | |
| 小売業その他 | 295,531 | | | 302,124 | |
| 小売融資総額 | 2,015,986 | | | 1,959,206 | |
| | | | |
| 組合融資総額 | 7,651,034 | | | 7,725,702 | |
| ACL | (91,740) | | | (91,608) | |
| 組合ローン，純額 | $ | 7,559,294 | | | $ | 7,634,094 | |
上記残高に含まれる繰延融資支給費用の純額は#ドルである13.52023年12月31日まで1000万ドルですが、2023年12月31日は800万ドルです14.02022年12月31日現在、1億2千万ドル。上記の減少融資残高に含まれる純購入会計調整数#ドルを増加させることができる4.52023年12月31日までの販売収入は400万ドルで、2023年12月31日まで5.92022年12月31日現在、1億2千万ドル。商業残高には購買力平価項で発生した融資が含まれており、償却コストは#ドルである0.32023年12月31日まで1000万ドルですが、2023年12月31日は800万ドルです0.82022年12月31日現在、1億2千万ドル。
パーシーはやった注釈2023年12月31日または2022年12月31日までの年間で任意の小売不動産ローンを購入し、$を購入する32.22021年12月31日までの1年間で、小売不動産ローンは1億2千万ドル。
ローンを抵当に入れる
商業銀行が連邦住宅担保融資機関と連邦準備銀行に担保した融資元本残高を次の表に示す(千ドル):
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| ローンを抵当に入れる | | | |
| FHLB | $ | 4,865,481 | | | $ | 5,095,448 | |
| 連邦準備銀行 | 722,914 | | | 804,718 | |
| ローン総額を拘留する | $ | 5,588,395 | | | $ | 5,900,166 | |
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リスク等級
Buseyは融資格付け基準を使用してそのすべての融資にリスクレベルを割り当てる。各職種の一般的な特徴は以下のとおりである
•通行証このような融資は、投資レベルまたは投資レベルに近いことから、業界基準に適合またはそれ以上の信用ファンダメンタルズを示す借り手に発行される融資まで、許容可能と考えられるすべてのクレジットを含む。
•観覧このカテゴリは、脆弱部分が信用が予想通りに実行できないことを確実にするために、平均レベルよりも高い監視レベルを必要とする融資を含む。これらのローンは必ずしも信用の他の内在的な優勢、例えば保証人の実力によるものではないが、平均レベルより高い関心とモニタリングを持っている。
•特に言及するこのカテゴリは、潜在的な弱点を有する“他の資産特別言及”ローンであり、検査または修正を加えないと、資産を弱化させるか、または将来のある日にBuseyの信用状態を十分に保護できない可能性がある。
•標準に合わない--このようなローンは、規制基準に従って決定された“基準外”ローンを含み、その利息の発生はまだ停止されていません。このように分類された資産は、債務の清算を危険にさらすために、1つまたは複数の明確に定義された弱点を持たなければならない。それらの特徴は，欠陥が是正されなければ，Buseyが何らかの損失を被る可能性があることである.
•基準に合わない非応計項目−このようなローンには、“不合格”ローンのすべての特徴を有するローンと、高い疑わしいおよび回収不可能な追加要因が全額回収されるようにする追加要因が含まれる。このようなローンは非課税プロジェクト状態にあり、価値が確定しにくい担保に依存する可能性がある。
すべてのローンは開始時に評価されるだろう。ビジネスローン関係は$1.01000万以下の資金は一般的に迅速な保証手続きによって処理される。ほとんどの商業ローンは$を超えている1.0少なくとも毎年100万人がポートフォリオ審査に含まれている。$以上の商業ローン0.35特別な言及またはそれ以上の等級に評価された1.8万人は通常四半期ごとに審査される。借り手の場合はより頻繁な審査が必要で、中間審査を行うことができます。
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次の表はポートフォリオ融資カテゴリ別のリスクレベルの概要である(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日まで |
| 通行証 | | 観覧 | | 特価
言及する． | | 標準に合わない | | 標準に合わない
不応計プロジェクト | | 合計する |
| 商業ローン | | | | | | | | | | | |
| 商業広告 | $ | 1,462,755 | | | $ | 296,416 | | | $ | 46,488 | | | $ | 27,733 | | | $ | 2,602 | | | $ | 1,835,994 | |
| 商業地所 | 2,827,030 | | | 431,427 | | | 48,545 | | | 29,492 | | | 843 | | | 3,337,337 | |
| 不動産建設 | 448,011 | | | 8,135 | | | — | | | 5,327 | | | 244 | | | 461,717 | |
| 商業融資総額 | 4,737,796 | | | 735,978 | | | 95,033 | | | 62,552 | | | 3,689 | | | 5,635,048 | |
| 小売ローン | | | | | | | | | | | |
| 小売不動産 | 1,702,897 | | | 11,144 | | | 1,024 | | | 1,795 | | | 3,595 | | | 1,720,455 | |
| 小売業その他 | 295,374 | | | — | | | — | | | — | | | 157 | | | 295,531 | |
| 小売融資総額 | 1,998,271 | | | 11,144 | | | 1,024 | | | 1,795 | | | 3,752 | | | 2,015,986 | |
| 組合融資総額 | $ | 6,736,067 | | | $ | 747,122 | | | $ | 96,057 | | | $ | 64,347 | | | $ | 7,441 | | | $ | 7,651,034 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日まで |
| 通行証 | | 観覧 | | 特価
言及する． | | 標準に合わない | | 標準に合わない
不応計プロジェクト | | 合計する |
| 商業ローン | | | | | | | | | | | |
| 商業広告 | $ | 1,668,495 | | | $ | 201,758 | | | $ | 46,540 | | | $ | 51,187 | | | $ | 6,174 | | | $ | 1,974,154 | |
| 商業地所 | 2,851,709 | | | 326,455 | | | 43,526 | | | 34,539 | | | 5,644 | | | 3,261,873 | |
| 不動産建設 | 502,904 | | | 25,164 | | | 1 | | | 2,400 | | | — | | | 530,469 | |
| 商業融資総額 | 5,023,108 | | | 553,377 | | | 90,067 | | | 88,126 | | | 11,818 | | | 5,766,496 | |
| 小売ローン | | | | | | | | | | | |
| 小売不動産 | 1,639,599 | | | 10,520 | | | 1,338 | | | 2,529 | | | 3,096 | | | 1,657,082 | |
| 小売業その他 | 301,971 | | | — | | | — | | | — | | | 153 | | | 302,124 | |
| 小売融資総額 | 1,941,570 | | | 10,520 | | | 1,338 | | | 2,529 | | | 3,249 | | | 1,959,206 | |
| 組合融資総額 | $ | 6,964,678 | | | $ | 563,897 | | | $ | 91,405 | | | $ | 90,655 | | | $ | 15,067 | | | $ | 7,725,702 | |
以下の表は融資種別別に組合せ融資のリスクレベルと純台帳を示し、開始年別にさらに順位付けした(千ドル):
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 125
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日までの年度 |
| | 初年度別の定期ローン償却コストベース | | 回転
貸し付け金 | | 合計する |
| リスクランク格付け | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | この前 | | |
| 商業広告 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | $ | 306,578 | | | $ | 220,847 | | | $ | 159,130 | | | $ | 71,025 | | | $ | 35,927 | | | $ | 143,078 | | | $ | 526,170 | | | $ | 1,462,755 | |
| 観覧 | | 78,603 | | | 65,703 | | | 21,421 | | | 23,919 | | | 7,035 | | | 21,293 | | | 78,442 | | | 296,416 | |
| 特に言及する | | 792 | | | 8,224 | | | 2,917 | | | 1,076 | | | 686 | | | 3,274 | | | 29,519 | | | 46,488 | |
| 標準に合わない | | 8,715 | | | 765 | | | 942 | | | 426 | | | 3,734 | | | 1,859 | | | 11,292 | | | 27,733 | |
| 基準に合わない非応計項目 | | 166 | | | — | | | 117 | | | 84 | | | 128 | | | 407 | | | 1,700 | | | 2,602 | |
| 総商業広告 | | 394,854 | | | 295,539 | | | 184,527 | | | 96,530 | | | 47,510 | | | 169,911 | | | 647,123 | | | 1,835,994 | |
| 今期の急売 | | $ | 284 | | | $ | — | | | $ | 420 | | | $ | — | | | $ | 316 | | | $ | 1,409 | | | $ | — | | | $ | 2,429 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 395,644 | | | 824,506 | | | 720,052 | | | 399,195 | | | 271,078 | | | 199,662 | | | 16,893 | | | 2,827,030 | |
| 観覧 | | 166,795 | | | 47,070 | | | 92,848 | | | 34,010 | | | 68,196 | | | 19,396 | | | 3,112 | | | 431,427 | |
| 特に言及する | | 14,313 | | | 10,507 | | | 12,446 | | | 4,968 | | | 3,297 | | | 3,014 | | | — | | | 48,545 | |
| 標準に合わない | | 1,796 | | | 188 | | | 18,862 | | | 2,938 | | | 1,802 | | | 3,856 | | | 50 | | | 29,492 | |
| 基準に合わない非応計項目 | | 47 | | | 79 | | | 85 | | | 23 | | | — | | | 609 | | | — | | | 843 | |
| 総商業地所 | | 578,595 | | | 882,350 | | | 844,293 | | | 441,134 | | | 344,373 | | | 226,537 | | | 20,055 | | | 3,337,337 | |
| 今期の急売 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 953 | | | — | | | 953 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不動産建設 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 204,952 | | | 128,462 | | | 85,086 | | | 2,616 | | | 1,323 | | | 2,934 | | | 22,638 | | | 448,011 | |
| 観覧 | | 2,859 | | | 4,406 | | | 507 | | | 322 | | | 41 | | | — | | | — | | | 8,135 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 標準に合わない | | 5,327 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,327 | |
| 基準に合わない非応計項目 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 244 | | | — | | | 244 | |
| 不動産建設総量 | | 213,138 | | | 132,868 | | | 85,593 | | | 2,938 | | | 1,364 | | | 3,178 | | | 22,638 | | | 461,717 | |
| 今期の急売 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小売不動産 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 243,400 | | | 376,922 | | | 411,723 | | | 156,762 | | | 70,099 | | | 256,571 | | | 187,420 | | | 1,702,897 | |
| 観覧 | | 1,096 | | | 4,137 | | | 2,442 | | | 954 | | | 536 | | | 234 | | | 1,745 | | | 11,144 | |
| 特に言及する | | 286 | | | 358 | | | — | | | — | | | — | | | 380 | | | — | | | 1,024 | |
| 標準に合わない | | 69 | | | 72 | | | 292 | | | 49 | | | 80 | | | 997 | | | 236 | | | 1,795 | |
| 基準に合わない非応計項目 | | — | | | 528 | | | 121 | | | 267 | | | 100 | | | 1,960 | | | 619 | | | 3,595 | |
| 総小売不動産 | | 244,851 | | | 382,017 | | | 414,578 | | | 158,032 | | | 70,815 | | | 260,142 | | | 190,020 | | | 1,720,455 | |
| 今期の急売 | | — | | | 5 | | | — | | | 29 | | | 72 | | | 301 | | | — | | | 407 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小売業その他 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 88,885 | | | 92,931 | | | 23,019 | | | 6,701 | | | 4,597 | | | 854 | | | 78,387 | | | 295,374 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基準に合わない非応計項目 | | — | | | 93 | | | 62 | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 157 | |
| その他の小売総額 | | 88,885 | | | 93,024 | | | 23,081 | | | 6,701 | | | 4,597 | | | 856 | | | 78,387 | | | 295,531 | |
| 今期の急売 | | 5 | | | 71 | | | 172 | | | 5 | | | 3 | | | 373 | | | — | | | 629 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 組合融資総額 | | $ | 1,520,323 | | | $ | 1,785,798 | | | $ | 1,552,072 | | | $ | 705,335 | | | $ | 468,659 | | | $ | 660,624 | | | $ | 958,223 | | | $ | 7,651,034 | |
| 今期の売出し総額 | | $ | 289 | | | $ | 76 | | | $ | 592 | | | $ | 34 | | | $ | 391 | | | $ | 3,036 | | | $ | — | | | $ | 4,418 | |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 126
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日まで |
| | 初年度別の定期ローン償却コストベース | | 回転
貸し付け金 | | 合計する |
| リスクランク格付け | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | この前 | | |
| 商業広告 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | $ | 479,893 | | | $ | 266,122 | | | $ | 136,445 | | | $ | 52,046 | | | $ | 50,764 | | | $ | 135,000 | | | $ | 548,225 | | | $ | 1,668,495 | |
| 観覧 | | 54,195 | | | 49,382 | | | 3,288 | | | 7,201 | | | 1,258 | | | 2,160 | | | 84,274 | | | 201,758 | |
| 特に言及する | | 1,958 | | | 937 | | | 1,642 | | | 974 | | | 1,000 | | | 17,024 | | | 23,005 | | | 46,540 | |
| 標準に合わない | | 8,926 | | | 1,165 | | | 570 | | | 6,671 | | | 2,382 | | | 5,191 | | | 26,282 | | | 51,187 | |
| 基準に合わない非応計項目 | | 21 | | | 3,292 | | | 226 | | | 135 | | | — | | | 100 | | | 2,400 | | | 6,174 | |
| 総商業広告 | | 544,993 | | | 320,898 | | | 142,171 | | | 67,027 | | | 55,404 | | | 159,475 | | | 684,186 | | | 1,974,154 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 883,688 | | | 819,133 | | | 478,452 | | | 297,525 | | | 161,409 | | | 198,419 | | | 13,083 | | | 2,851,709 | |
| 観覧 | | 77,346 | | | 56,113 | | | 64,282 | | | 96,664 | | | 21,592 | | | 5,758 | | | 4,700 | | | 326,455 | |
| 特に言及する | | 11,943 | | | 5,389 | | | 12,386 | | | 1,420 | | | 6,917 | | | 5,471 | | | — | | | 43,526 | |
| 標準に合わない | | 5,340 | | | 13,528 | | | 3,454 | | | 1,907 | | | 10,248 | | | 62 | | | — | | | 34,539 | |
| 基準に合わない非応計項目 | | — | | | 3,959 | | | 33 | | | — | | | 1,647 | | | 5 | | | — | | | 5,644 | |
| 総商業地所 | | 978,317 | | | 898,122 | | | 558,607 | | | 397,516 | | | 201,813 | | | 209,715 | | | 17,783 | | | 3,261,873 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不動産建設 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 219,112 | | | 191,724 | | | 68,015 | | | 1,490 | | | 1,901 | | | 1,751 | | | 18,911 | | | 502,904 | |
| 観覧 | | 8,530 | | | 12,019 | | | 3,169 | | | 48 | | | — | | | 1,398 | | | — | | | 25,164 | |
| 特に言及する | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 標準に合わない | | 2,400 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,400 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不動産建設総量 | | 230,042 | | | 203,743 | | | 71,184 | | | 1,539 | | | 1,901 | | | 3,149 | | | 18,911 | | | 530,469 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小売不動産 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 396,547 | | | 456,158 | | | 175,148 | | | 77,569 | | | 56,887 | | | 267,387 | | | 209,903 | | | 1,639,599 | |
| 観覧 | | 2,928 | | | 2,991 | | | 1,846 | | | 1,444 | | | 1,063 | | | 27 | | | 221 | | | 10,520 | |
| 特に言及する | | 945 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 393 | | | — | | | 1,338 | |
| 標準に合わない | | 77 | | | 732 | | | 198 | | | 81 | | | 141 | | | 1,293 | | | 7 | | | 2,529 | |
| 基準に合わない非応計項目 | | 10 | | | 191 | | | 107 | | | 32 | | | 390 | | | 1,708 | | | 658 | | | 3,096 | |
| 総小売不動産 | | 400,507 | | | 460,072 | | | 177,299 | | | 79,126 | | | 58,481 | | | 270,808 | | | 210,789 | | | 1,657,082 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小売業その他 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 134,567 | | | 43,512 | | | 13,141 | | | 13,086 | | | 5,646 | | | 991 | | | 91,028 | | | 301,971 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基準に合わない非応計項目 | | 14 | | | 134 | | | 3 | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 153 | |
| その他の小売総額 | | 134,581 | | | 43,646 | | | 13,144 | | | 13,086 | | | 5,646 | | | 993 | | | 91,028 | | | 302,124 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 組合融資総額 | | $ | 2,288,440 | | | $ | 1,926,481 | | | $ | 962,405 | | | $ | 558,294 | | | $ | 323,245 | | | $ | 644,140 | | | $ | 1,022,697 | | | $ | 7,725,702 | |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 127
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
期限を過ぎたローンと非課税ローン
期限を過ぎても、まだ計算すべき状態または非課税状態の組合せローンの償却コストの基礎を以下のように分析する(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日まで |
| ローンが期限を過ぎても累積している | | 不応計プロジェクト
貸し付け金 |
| 30-59日 | | 60-89日 | | 90日以上 | |
| 期限超過と非応算プロジェクトローン | | | | | | | |
| ビジネスローン： | | | | | | | |
| 商業広告 | $ | — | | | $ | 214 | | | $ | — | | | $ | 2,602 | |
| 商業地所 | 752 | | | — | | | — | | | 843 | |
| 不動産建設 | 24 | | | — | | | — | | | 244 | |
| 期限超過と非応算商業ローン | 776 | | | 214 | | | — | | | 3,689 | |
| 小売ローン： | | | | | | | |
| 小売不動産 | 2,781 | | | 927 | | | 366 | | | 3,595 | |
| 小売業その他 | 886 | | | 195 | | | 9 | | | 157 | |
| 期限過ぎと非課税小売ローン | 3,667 | | | 1,122 | | | 375 | | | 3,752 | |
| 期限超過と非課税貸付総額 | $ | 4,443 | | | $ | 1,336 | | | $ | 375 | | | $ | 7,441 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日まで |
| ローンが期限を過ぎても累積している | | 不応計プロジェクト
貸し付け金 |
| 30-59日 | | 60-89日 | | 90日以上 | |
| 期限超過と非応算プロジェクトローン | | | | | | | |
| ビジネスローン： | | | | | | | |
| 商業広告 | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,174 | |
| 商業地所 | 124 | | | — | | | — | | | 5,644 | |
| | | | | | | |
| 期限超過と非応算商業ローン | 126 | | | — | | | — | | | 11,818 | |
| 小売ローン： | | | | | | | |
| 小売不動産 | 4,709 | | | 1,239 | | | 673 | | | 3,096 | |
| 小売業その他 | 414 | | | 60 | | | — | | | 153 | |
| 期限過ぎと非課税小売ローン | 5,123 | | | 1,299 | | | 673 | | | 3,249 | |
| 期限超過と非課税貸付総額 | $ | 5,249 | | | $ | 1,299 | | | $ | 673 | | | $ | 15,067 | |
90日以上のローン記録の利息収入総額は#ドルであり、これらのローンが元の条件に従って利息を計上すれば、非課税ローンに記録される1.11000万、$1.22000万ドルとドル1.62023年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日までの年度はそれぞれ2.5億ドル。これらのローンから受け取って現金に利息を計上した利息は#ドルです0.42023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの年間1000万ドル。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 128
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
ASU(2022-02)による融資修正開示
次の表は、受取融資種別と与えられた特許権タイプに分けて、前記期間内に財務困難が発生した借り手のために修正された融資の残高コストベースを示している(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日までの年度 |
| 利下げをする1 | | 未収融資総額のパーセント2 | | | | | | 期限が延びる3 | | 未収融資総額のパーセント2 | | | | | | | | | | | | |
| 修正したローン | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業広告 | $ | — | | | — | % | | | | | | $ | 16,586 | | | 0.9 | % | | | | | | | | | | | | |
| 商業地所 | 872 | | | — | % | | | | | | 923 | | | — | % | | | | | | | | | | | | |
| 不動産建設 | — | | | — | % | | | | | | 5,327 | | | 1.2 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期内修正された融資総額4 | $ | 872 | | | — | % | | | | | | $ | 22,836 | | | 0.3 | % | | | | | | | | | | | | |
___________________________________________1.ローンについては、我慢を入力すると、違約率が除去される。
2.改正された融資は商業不動産ローンではわずかな割合で、ゼロ%に近い。
3.場合によっては、融資期間の延長の改正には、延長期間内に金利を上げることも含まれる。
4.修正には非課税プロジェクトローンが含まれており、残りのローンは不合格ローンに分類される。
以下の表は、上記期間中に財務困難に遭遇した借り手に対する融資修正の影響をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日までの年度 |
| | | | | | | 加重平均金利が下がる | | 加重平均項延拓 | | |
| ローン修正の影響 | | | | | | | | | | | |
| 商業広告 | | | | | | | — | | | 18.11か月 | | |
| 商業地所 | | | | | | | 2.50 | % | | 21.01か月 | | |
| 不動産建設 | | | | | | | — | | | 12.01か月 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 総財務効果 | | | | | | | 2.50 | % | | 16.81か月 | | |
次の表は、2023年12月31日までの1年間に支払い違約が発生した融資売掛金の残高コストベースを提供し、財務困難が発生した借り手の違約前12ヶ月以内に修正しました(千ドル)それは.ローンが90日以上経過した場合、または非課税状態に移行した場合、違約が発生する。
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日までの年度 |
| | | 期限が延びる | | | | | | |
| 後続の違約ローンがある | | | | | | | | | |
| 商業広告 | | | $ | 88 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 129
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
Buseyは，財政難に遭遇した借り手のために修正された融資の実行状況を密接に監視し，その修正努力の有効性を知る.次の表は、2023年1月1日以降に修正された融資の支払い表現を示しており、これはASUを採用した日である(2022-02)(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日まで |
| 現在のところ | | | | | | 不応計プロジェクト |
| 修正したローン | | | | | | | |
| 商業広告 | $ | 16,498 | | | | | | | $ | 88 | |
| 商業地所 | 1,795 | | | | | | | — | |
| 不動産建設 | 5,327 | | | | | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 修正後のローンの償却コスト | $ | 23,620 | | | | | | | $ | 88 | |
問題債務再編アリゾナ州立大学採用前の開示(2022−02)
TDRローン残高は以下のようにまとめられる(千ドル):
| | | | | | | |
| | | 自分から
2022年12月31日 |
| TDRS | | | |
| 修正された条項を守る | | | $ | 3,032 | |
| | | |
| 不良TDR | | | 537 | |
| 総TDR | | | $ | 3,569 | |
示した日までの年度内にTDRに指定されている融資の概要は以下のとおりである(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 新たに指定されたTDR |
| | | 記録された投資1 |
| 量
契約書 | | 料率率 型を変える2 | | 支払い 型を変える2 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | |
| 商業広告 | 3 | | $ | 136 | | | $ | 996 | |
| | | | | |
| 小売不動産 | 1 | | — | | | 517 | |
| 合計する | 4 | | $ | 136 | | | $ | 1,513 | |
| | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | |
| 商業広告 | 1 | | $ | 364 | | | $ | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 合計する | 1 | | $ | 364 | | | $ | — | |
___________________________________________
1.記録された投資は新たに指定されたTDRに使用されるが，示した日まで返済されていない。
2.TDRSは、複数の特典を含む場合があり、金利特典および支払い特典を含む特典は、レート修正欄に表示される。
いくつありますか違います。2022年12月31日または2021年12月31日までの12ヶ月以内に締結されたTDRSは、その後違約が発生した。TDRがその元の条項に従って修正された条項と比較すると、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間に記録すべき利息収入総額は取るに足らない。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 130
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
担保がローンに依存する
経営陣の融資最終収集可能性の評価には、将来の業務キャッシュフローと担保としての不動産や個人財産価値の推定が含まれている。これらの見通しは、変化する経済状況と借り手の経済見通しの影響を受けている。担保依存型融資とは、基礎担保のみから償還が提供されると予想される融資であり、他に利用可能かつ信頼できる償還源はない。ローン減記は、基礎担保のコストまたは公正価値から推定販売コストのうちの低い者を差し引く。ブジーは1ドル持っている6.11000万ドルと300万ドルです14.02023年12月31日と2022年12月31日まで、不動産または商業資産で担保された担保依存融資はそれぞれ1.8億ドルと1.8億ドルだった。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 131
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
個別評価の融資
Buseyは個人的な基礎の上で異なる危険な特徴を持つ融資を評価する。次の表はカテゴリ別に個別に評価された融資の詳細を提供する。未払い元本残高とは、顧客が返済していない契約元本残高のことで、一部のログアウトは含まれていません。記録された投資とは、顧客残高の償却コストであり、融資で確認された任意の部分を差し引く平均記録投資は最近4四半期で計算されました(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日まで |
| 未払い
元金
てんびん | | 記録された投資 | | | | 平均値
録画しました
投資する |
| | 持っていない
手当 | | 使用
手当 | | 合計する | | 関わる
手当 | |
| 個別評価の融資 | | | | | | | | | | | |
| ビジネスローン： | | | | | | | | | | | |
| 商業広告 | $ | 7,283 | | | $ | 585 | | | $ | 1,785 | | | $ | 2,370 | | | $ | 785 | | | $ | 5,244 | |
| 商業地所 | 2,600 | | | 610 | | | 85 | | | 695 | | | 85 | | | 3,865 | |
| 不動産建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 49 | |
| 商業ローン単独評価 | 9,883 | | | 1,195 | | | 1,870 | | | 3,065 | | | 870 | | | 9,158 | |
| 小売ローン： | | | | | | | | | | | |
| 小売不動産 | 213 | | | 61 | | | 25 | | | 86 | | | 25 | | | 790 | |
| | | | | | | | | | | |
| 個人評価の小売ローン | 213 | | | 61 | | | 25 | | | 86 | | | 25 | | | 790 | |
| 単独評価の融資総額 | $ | 10,096 | | | $ | 1,256 | | | $ | 1,895 | | | $ | 3,151 | | | $ | 895 | | | $ | 9,948 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日まで |
| 未払い
元金
てんびん | | 記録された投資 | | | | 平均値
録画しました
投資する | | | | |
| | 持っていない
手当 | | 使用
手当 | | 合計する | | 関わる
手当 | | | |
| 個別評価の融資 | | | | | | | | | | | | | | | |
| ビジネスローン： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業広告 | $ | 9,589 | | | $ | 656 | | | $ | 5,918 | | | $ | 6,574 | | | $ | 2,476 | | | $ | 6,761 | | | | | |
| 商業地所 | 8,039 | | | 2,334 | | | 3,903 | | | 6,237 | | | 2,000 | | | 5,219 | | | | | |
| 不動産建設 | 247 | | | 247 | | | — | | | 247 | | | — | | | 260 | | | | | |
| 商業ローン単独評価 | 17,875 | | | 3,237 | | | 9,821 | | | 13,058 | | | 4,476 | | | 12,240 | | | | | |
| 小売ローン： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小売不動産 | 2,733 | | | 2,564 | | | 25 | | | 2,589 | | | 25 | | | 2,311 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 個人評価の小売ローン | 2,733 | | | 2,564 | | | 25 | | | 2,589 | | | 25 | | | 2,311 | | | | | |
| 単独評価の融資総額 | $ | 20,608 | | | $ | 5,801 | | | $ | 9,846 | | | $ | 15,647 | | | $ | 4,501 | | | $ | 14,551 | | | | | |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 132
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
信用損失準備
管理層は、過去のイベント、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に関連する内部および外部ソースからの関連する利用可能な情報を使用してACL残高を推定する。歴史的信用損失経験は期待信用損失の推定に根拠を提供した。累積損失率は信用損失を見積もる基礎として，Buseyの2010年からの歴史的損失経験からなる。会社が経営する市場には経済的不確実性が続いているため，Buseyは12カ月の予測期間を継続し，そのacl見積り中のこの予測期間の直後に歴史的損失率に回復する.PPP融資は政府によって100%保証されているため、ACL計算から除外されている。
次の表は、各貸出カテゴリに起因するACLにおける活動をまとめたものである。融資額の一部を1つの融資カテゴリに割り当てることは、他の融資カテゴリの損失を吸収することができることを排除するものではない(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業広告 | | 商業広告
不動産.不動産 | | 不動産.不動産
建設 | | 小売レアル
土地.土地 | | 小売業その他 | | 合計する |
| ACL Balance、2020年12月31日 | $ | 23,866 | | | $ | 46,230 | | | $ | 8,193 | | | $ | 21,992 | | | $ | 767 | | | $ | 101,048 | |
| | | | | | | | | | | |
1日目PCD1 | 3,546 | | | 336 | | | — | | | 129 | | | 167 | | | 4,178 | |
| 信用損失準備金 | (2,160) | | | (7,651) | | | (3,180) | | | (4,456) | | | 2,346 | | | (15,101) | |
| 押し売りする | (2,026) | | | (925) | | | (209) | | | (1,145) | | | (478) | | | (4,783) | |
| 回復する | 629 | | | 259 | | | 298 | | | 1,069 | | | 290 | | | 2,545 | |
| ACL Balance，2021年12月31日 | 23,855 | | | 38,249 | | | 5,102 | | | 17,589 | | | 3,092 | | | 87,887 | |
| | | | | | | | | | | |
| 信用損失準備金 | 497 | | | 892 | | | 1,142 | | | 219 | | | 1,873 | | | 4,623 | |
| 押し売りする | (1,069) | | | (1,375) | | | (23) | | | (251) | | | (461) | | | (3,179) | |
| 回復する | 577 | | | 533 | | | 236 | | | 636 | | | 295 | | | 2,277 | |
| ACL Balance，2022年12月31日 | 23,860 | | | 38,299 | | | 6,457 | | | 18,193 | | | 4,799 | | | 91,608 | |
| 信用損失準備金 | (727) | | | (2,455) | | | (1,465) | | | 7,922 | | | (876) | | | 2,399 | |
| 押し売りする | (2,429) | | | (953) | | | — | | | (407) | | | (629) | | | (4,418) | |
| 回復する | 552 | | | 574 | | | 171 | | | 590 | | | 264 | | | 2,151 | |
| ACL Balance，2023年12月31日 | $ | 21,256 | | | $ | 35,465 | | | $ | 5,163 | | | $ | 26,298 | | | $ | 3,558 | | | $ | 91,740 | |
__________________________________________1.1日目のPCDは2021年5月31日に決定されたCAC買収によるものである。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 133
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
以下の表に融資カテゴリとカテゴリ別の組合せローンのACLと償却コストを示す(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日まで |
| 証券組合融資 | | ポートフォリオ·ローンによるACL |
| 集団的に
評価対象は
減損する | | 単独で
評価対象は
減損する | | 合計する | | 集団的に
評価対象は
減損する | | 単独で
評価対象は
減損する | | 合計する |
| ポートフォリオ融資と関連ACL | | | | | | | | | | | |
| ビジネスローン： | | | | | | | | | | | |
| 商業広告 | $ | 1,833,624 | | | $ | 2,370 | | | $ | 1,835,994 | | | $ | 20,471 | | | $ | 785 | | | $ | 21,256 | |
| 商業地所 | 3,336,642 | | | 695 | | | 3,337,337 | | | 35,380 | | | 85 | | | 35,465 | |
| 不動産建設 | 461,717 | | | — | | | 461,717 | | | 5,163 | | | — | | | 5,163 | |
| ビジネスローンと関連ACL | 5,631,983 | | | 3,065 | | | 5,635,048 | | | 61,014 | | | 870 | | | 61,884 | |
| 小売ローン： | | | | | | | | | | | |
| 小売不動産 | 1,720,369 | | | 86 | | | 1,720,455 | | | 26,273 | | | 25 | | | 26,298 | |
| 小売業その他 | 295,531 | | | — | | | 295,531 | | | 3,558 | | | — | | | 3,558 | |
| 小売ローンと関連ACL | 2,015,900 | | | 86 | | | 2,015,986 | | | 29,831 | | | 25 | | | 29,856 | |
| ポートフォリオ融資と関連ACL | $ | 7,647,883 | | | $ | 3,151 | | | $ | 7,651,034 | | | $ | 90,845 | | | $ | 895 | | | $ | 91,740 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日まで |
| 証券組合融資 | | ポートフォリオ·ローンによるACL |
| 集団的に
評価対象は
減損する | | 単独で
評価対象は
減損する | | 合計する | | 集団的に
評価対象は
減損する | | 単独で
評価対象は
減損する | | 合計する |
| ポートフォリオ融資と関連ACL | | | | | | | | | | | |
| ビジネスローン： | | | | | | | | | | | |
| 商業広告 | $ | 1,967,580 | | | $ | 6,574 | | | $ | 1,974,154 | | | $ | 21,384 | | | $ | 2,476 | | | $ | 23,860 | |
| 商業地所 | 3,255,636 | | | 6,237 | | | 3,261,873 | | | 36,299 | | | 2,000 | | | 38,299 | |
| 不動産建設 | 530,222 | | | 247 | | | 530,469 | | | 6,457 | | | — | | | 6,457 | |
| ビジネスローンと関連ACL | 5,753,438 | | | 13,058 | | | 5,766,496 | | | 64,140 | | | 4,476 | | | 68,616 | |
| 小売ローン： | | | | | | | | | | | |
| 小売不動産 | 1,654,493 | | | 2,589 | | | 1,657,082 | | | 18,168 | | | 25 | | | 18,193 | |
| 小売業その他 | 302,124 | | | — | | | 302,124 | | | 4,799 | | | — | | | 4,799 | |
| 小売ローンと関連ACL | 1,956,617 | | | 2,589 | | | 1,959,206 | | | 22,967 | | | 25 | | | 22,992 | |
| ポートフォリオ融資と関連ACL | $ | 7,710,055 | | | $ | 15,647 | | | $ | 7,725,702 | | | $ | 87,107 | | | $ | 4,501 | | | $ | 91,608 | |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 134
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
注：4.他の所有する不動産やその他回収された資産
オレオその他回収された資産とは、担保償還権又は他の弁済融資手続を喪失して得られた財産及びその他の資産を指し、付随するものに含まれる合併貸借対照表. 次の表は，記載期間までのBuseyのOREOと他の回収済み資産残高の構成をまとめたものである(千ドル):
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| オレオ | | | |
| | | |
| 住宅.住宅 | $ | 125 | | | $ | 70 | |
| OREO総数 | 125 | | | 70 | |
| その他回収した資産 | — | | | 780 | |
| オレオと他の回収された資産は | $ | 125 | | | $ | 850 | |
OREOとその他の回収資産残高の変化を表にまとめた(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 1月1日のオレオと他の回収した資産 | $ | 850 | | | $ | 4,416 | | | $ | 4,571 | |
| ローンから増加·移転する | 189 | | | 175 | | | 1,610 | |
| 売上高 | (770) | | | (2,565) | | | (1,721) | |
| 受け取った現金払い | (44) | | | (565) | | | (43) | |
| OREOとその他の回収資産の減価 | (100) | | | (611) | | | (1) | |
| 12月31日現在のオレオとその他の回収資産 | $ | 125 | | | $ | 850 | | | $ | 4,416 | |
Buseyは住宅不動産を持っていて抵当権を失っています総額は$です0.32023年12月31日までの10億ドルと1.12022年12月31日現在、1億2千万ドル。Buseyはすでに、単一家庭の担保償還権とポートフォリオ融資の不動産追放に関する連邦住宅金融局のガイドラインに従うことを選択している。
BuseyはOREOや他の回収した資産に運営費用を発生させ，これらの資産から収入を得ることが可能である.販売時にBuseyは売却の収益や損失を確認することができるオレオと他の回収された資産。次の表は，Buseyの他の費用に含まれるこれらの活動の影響をまとめたものである合併損益表 (千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| OREOとその他の資産回収活動 | | | | | |
| 販売純損失 | $ | 54 | | | $ | 665 | | | $ | 173 | |
| 営業費から収入を差し引いた純額 | 67 | | | 248 | | | 468 | |
| | | | | |
| OREOとその他の資産回収活動 | $ | 121 | | | $ | 913 | | | $ | 641 | |
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第一商業会社
連結財務諸表付記
注：5.部屋と設備
部屋と設備の概要は以下の通りです(千ドル):
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 家屋と設備 | | | |
| 土地と改善策 | $ | 43,076 | | | $ | 44,193 | |
| 建物と改善策 | 128,322 | | | 128,669 | |
| 家具と設備 | 51,077 | | | 52,991 | |
| 家と設備、毛額 | 222,475 | | | 225,853 | |
| 減価償却累計 | 99,881 | | | 99,329 | |
| 部屋と設備、純額 | $ | 122,594 | | | $ | 126,524 | |
次の表に示す期間の減価償却費用を示します(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年間 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 減価償却費用 | $ | 9,488 | | | $ | 10,482 | | | $ | 11,610 | |
注：6.賃貸契約
テナントとしてのBusey
Buseyの運営リースには、主に銀行センター、ATM場所、オフィススペースの設備レンタルと不動産レンタルが含まれています次の表はレンタルに関する情報とBuseyがその中にあることをまとめています合併貸借対照表列挙した期間内に(千ドル):
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 賃貸残高 | | | |
| 使用権資産 | $ | 11,027 | | | $ | 12,829 | |
| 賃貸負債 | 11,308 | | | 12,995 | |
| | | | |
| 情報を補充する | | | |
| レンタル条項の延長年 | 2037 | | 2037 |
| 加重平均残余レンタル期間 | 8.39年.年 | | 8.90年.年 |
| 加重平均割引率 | 3.59 | % | | 3.45 | % |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 136
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第一商業会社
連結財務諸表付記
次の表に示した期間のレンタルコストとレンタルに関するキャッシュフローを示す(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年間 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| レンタル料 | | | | | |
| リースコストを経営する | $ | 2,395 | | | $ | 2,495 | | | $ | 2,464 | |
| 可変リースコスト | 38 | | | 365 | | | 540 | |
| 短期賃貸コスト | 50 | | | 22 | | | 49 | |
総賃貸コスト1 | $ | 2,483 | | | $ | 2,882 | | | $ | 3,053 | |
| | | | | | |
| レンタル関連キャッシュフロー | | | | | |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | | | | | |
| レンタルキャッシュフローを経営している--固定支払い | $ | 2,290 | | | $ | 3,080 | | | $ | 2,417 | |
| レンタルキャッシュフローの経営−負債減少 | 1,883 | | | 2,285 | | | 2,217 | |
期間内に取得した使用権資産を経営賃貸負債と交換する2 | 231 | | | 6,206 | | | 5,818 | |
___________________________________________
1.レンタル料金は#年間純占有と設備料金に含まれています合併損益表.
2.2021年12月31日までの年間はドルを含む0.4CAC買収時に得られたレンタルに関する約1.6億ユーロ。
Buseyはキャンセル不可能なオフィス空間運営賃貸契約や他の約束に基づいて義務を負っている初期期間が1年以上の将来の未割引賃貸支払いは以下の通りです(千ドル):
| | | | | |
| 自分から
2023年12月31日 |
| 賃料負担 | |
| |
| 2024 | $ | 2,023 | |
| 2025 | 1,768 | |
| 2026 | 1,443 | |
| 2027 | 1,277 | |
| 2028 | 1,255 | |
| その後… | 5,478 | |
| 未割引キャッシュフロー合計 | 13,244 | |
| 差し引く：利息を表す額 | 1,936 | |
| 将来最低賃貸支払純額の現在価値 | $ | 11,308 | |
レンタル人であるブラジル
Buseyはたまに駐車場とオフィススペースを外の人に貸しますこれらのレンタル関連の収入を記録しています合併損益表，要約は以下のとおりである(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2013年12月31日までの年間 |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 賃料収入 | | | | | $ | 724 | | | $ | 707 | | | $ | 566 | |
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第一商業会社
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備考：7.営業権その他無形資産
商誉
パーシーの善意とそれは三つ運営部門、銀行、富管理、FirsTech。商誉は毎年減値テストを行い、この分析の一部として、報告単位の帳簿価値とその推定公正価値との比較を行った。2023年12月31日に行った減値テストによると、潜在的な減値指標はなかった。
パーシーはやった注釈2023年12月31日または2022年12月31日までの年間任意の新たな営業権を記録する。
経営分部別に提示された営業権帳簿金額は以下のとおりである(千ドル):
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 商誉 | | | |
| 銀行業 | $ | 294,773 | | | $ | 294,773 | |
| 富の管理 | 14,108 | | | 14,108 | |
| 初めての科学技術 | 8,992 | | | 8,992 | |
| 総営業権 | $ | 317,873 | | | $ | 317,873 | |
商業権のような無期限の無形資産は、償却されないだろう。営業権はBuseyが無期限に存在する唯一の無形資産だ。
無形資産
コア預金と顧客関係無形資産は、Buseyがこれらの資産から利益を得ると予想される推定期間中に償却される。無形資産開示状況は以下のとおりである(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日まで |
| 岩心鉱床
目に見えない | | お客様
関係.関係
目に見えない | | 合計する |
| 無形資産 | | | | | |
| 無形資産、毛収入 | $ | 99,065 | | | $ | 33,138 | | | $ | 132,203 | |
| 累計償却する | 71,092 | | | 25,120 | | | 96,212 | |
| 無形資産、純額 | $ | 27,973 | | | $ | 8,018 | | | $ | 35,991 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日まで |
| 岩心鉱床
目に見えない | | お客様
関係.関係
目に見えない | | 合計する |
| 無形資産 | | | | | |
| 無形資産、毛収入 | $ | 99,065 | | | $ | 33,138 | | | $ | 132,203 | |
| 累計償却する | 63,476 | | | 22,304 | | | 85,780 | |
| 無形資産、純額 | $ | 35,589 | | | $ | 10,834 | | | $ | 46,423 | |
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無形資産に関する償却費用は、Buseyの合併損益表以下の表に示す(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 費用を償却する | | | | | |
| 無形岩心鉱蔵 | $ | 7,616 | | | $ | 8,315 | | | $ | 8,253 | |
| 取引先関係無形 | 2,816 | | | 3,313 | | | 3,021 | |
| 無形資産の償却 | $ | 10,432 | | | $ | 11,628 | | | $ | 11,274 | |
下表に見積もりの将来無形資産償却費用をまとめた(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日まで |
| 岩心鉱床
目に見えない | | お客様
関係.関係
目に見えない | | 合計する |
| 費用の償却を予定する | | | | | |
| 2024 | $ | 6,902 | | | $ | 2,318 | | | $ | 9,220 | |
| 2025 | 5,956 | | | 1,887 | | | 7,843 | |
| 2026 | 5,227 | | | 1,479 | | | 6,706 | |
| 2027 | 4,490 | | | 1,091 | | | 5,581 | |
| 2028 | 3,740 | | | 703 | | | 4,443 | |
| その後… | 1,658 | | | 540 | | | 2,198 | |
| 償却費用総額を予想する | $ | 27,973 | | | $ | 8,018 | | | $ | 35,991 | |
注：8.貯金
Buseyの預金構成は以下のとおりである(千ドル):
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 預金.預金 | | | |
| 無利子当座預金 | $ | 2,834,655 | | | $ | 3,393,666 | |
| 生息取引預金 | 2,717,139 | | | 2,857,818 | |
| 貯蓄預金と貨幣市場預金 | 2,920,088 | | | 2,964,421 | |
| 定期預金 | 1,819,274 | | | 855,375 | |
| 総預金 | $ | 10,291,156 | | | $ | 10,071,280 | |
Buseyの預金に関するより多くの情報は以下の通りです(千ドル):
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 仲買貯蓄預金と貨幣市場預金 | $ | 6,001 | | | $ | 1,303 | |
| 定期預金 | 285 | | | 275 | |
| 最低額面100，000ドルの定期預金総額 | 1,072,189 | | | 416,445 | |
| 最低額面がFDIC保険限度額250，000ドルを超える定期預金総額 | 386,286 | | | 120,377 | |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 139
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第一商業会社
連結財務諸表付記
定期預金の予定期限は以下のとおりです(千ドル):
| | | | | |
| 自分から
2023年12月31日 |
| 満期表に記載された定期預金 | |
| |
| 2024 | $ | 1,705,846 | |
| 2025 | 68,738 | |
| 2026 | 21,222 | |
| 2027 | 12,470 | |
| 2028 | 10,451 | |
| その後… | 547 | |
| 定期預金 | $ | 1,819,274 | |
備考：9.借入金状況
買い戻し契約に基づいて売られた証券
買い戻し協議により売却された証券は担保借款に分類され、通常は毎日満期となる。買い戻し協議により売却された証券は、取引に関する受信した現金金額に反映される。対象証券はBuseyの保管エージェントが持つ.Buseyは対象証券の公正価値の変動に応じて追加的な担保を提供することを要求されるかもしれない買い戻し契約に基づいて販売される証券は以下のとおりである(千ドル):
| | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | $ | 187,396 | | | $ | 229,806 | |
| 買い戻し契約により売却された証券の加重平均金利 | 3.26 | % | | 1.91 | % |
定期ローン
2021年5月28日、Buseyは2つ目の改訂と再署名された信用協定を締結し、この協定によると、Buseyは(1)ドルを得ることができる40.01，000，000サイクル信用限度額、初期終了日は2022年4月30日、および(2)1ドル60.0満期日は2026年5月31日の1，000万ドルの定期ローン。これらのローンの年間金利は1.75%と1ヶ月間のロンドン銀行の同業解体。2022年4月30日、協定は改正され、循環信用限度額の終了日を2023年4月30日に延長し、LIBOR指数金利からSofr指数金利に移行することを規定した。改正案の条項によると、これらのローンの現在の年利率は1.80%には、SOFRベースの1ヶ月展望期間金利が追加されます。2023年4月30日、この合意はさらに修正され、循環信用限度額の期限を2024年4月30日に延長する。
定期融資の収益は、2021年第2四半期のCAC買収に関連する合併対価格の現金部分の一部を支払い、一般企業用途に利用するために使用される。この定期ローンの未返済残高総額は#ドルです30.02023年12月31日までに300万ドルです12.01000万ドルは短期的です18.01億8千万ドルは長期的です定期ローンの四半期支払いは未返済元金残高を#ドル減少させた3.0四半期ごとに1000万ドルです。
2023年12月31日までに違います。循環信用手配の未返済残高。循環信用計画は抽出されていない金額から非使用料を生成する。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 140
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
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短期借款
Buseyの短期借款には，融資発行日から1年以内に満期となる融資と，12カ月以内に満期となる長期債務の現在部分が含まれる.短期借入金の概要は以下のとおりである(千ドル):
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 短期借款 | | | |
| | | |
| FHLB前払金は発行日から1年以内に満期にならず、長期FHLB前払いの現在の部分は12ヶ月以内に満期にしなければなりません | $ | — | | | $ | 339,054 | |
| | | |
| 定期ローンは当期分が12か月以内に満期になる | 12,000 | | | 12,000 | |
| 短期債務総額 | $ | 12,000 | | | $ | 351,054 | |
FHLBから借りた資金は、上記に列挙したように、四つ加重平均金利は4.28%、加重平均満期日は5日間2022年12月31日まで。
購入した連邦基金は短期借款で通常いつかそして90何日ですか。Buseyは2023年第1四半期に、必要に応じて資金を得るために運営可用性をテストするために連邦資金を購入した。ブジーはあった違います。2023年12月31日または2022年12月31日までに購入された連邦基金。
長期債務
Buseyの長期債務には、融資発行日から1年以上満期の融資が含まれており、12ヶ月以内に満期となる現在部分は含まれていない。長期債務の概要は以下のとおりである(千ドル):
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 長期債務 | | | |
| | | |
| 定期ローン | $ | 18,000 | | | $ | 30,000 | |
| 長期債務総額 | $ | 18,000 | | | $ | 30,000 | |
付属手形
2020年6月1日Buseyが$を発行しました125.02030年6月1日に満期となる固定金利から変動金利までの100万ドル二次手形。二次手形は監督管理の面で二級資本の資格を満たし、年利率は5.251回目は%5年発行後、その後は変動金利で利上げされ、3ヶ月の基準金利に相当します5.11%は、適用される決定日ごとに計算されます。付属手形は半年ごとに支払い、年内には毎年6月1日および12月1日に支払われる5年制固定期限は、その後毎年3月1日、6月1日、9月1日、12月1日となり、2025年9月1日から始まる。二次手形は、2025年6月1日以降の任意の支払日に債券の全部または一部を償還する権利がある。付属手形は当社の無担保債務です。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 141
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2022年6月2日Buseyは$を発行しました100.0元金総額は百万ドルである5.0002032年6月15日に満期になった固定金利から変動金利二次手形へのパーセンテージは、監督管理の目的で、二次資本の資格を満たしている。付属債券の公衆への価格は100二次手形元金の%です。付属手形の利息は(1)に等しい金利で計算される5.000元の発行日から2027年6月15日まで(ただし含まれていない)年利率は、半年ごとに支払い、および(2)基準金利に相当する年利変動金利は、3カ月期SOFR(付属手形の定義参照)と予想され、別途加算される2522027年6月15日から基点を含め、四半期ごとに借金を支払う。二次手形は、2027年6月15日以降の任意の支払日に債券の全部または一部を償還する権利がある。
次の表にBuseyの二次手形に関する未償却債務発行コストを示す(千ドル):
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 未償却債務発行コスト | | | |
| 2020年発行の二次手形 | $ | 735 | | | $ | 1,220 | |
| 2022年発行の二次手形 | 1,383 | | | 1,742 | |
| 未償却債務発行コスト総額 | $ | 2,118 | | | $ | 2,962 | |
注10.未合併信託会社の二次債務
商業信託の唯一の目的は、サービス信託優先証券と関連する信託普通株の発行とサービス信託である。このような発行された収益は、Buseyによって発行された二次手形を購入するために信託基金によって使用され、これらの手形は、各信託基金の唯一の資産である。信託優先証券を発行するとともに、Buseyは信託優先証券保有者の利益を担保した。信託優先証券は条件を満たすツールであり、一級規制資本とみなされる。ブジーはすべての信託基金のすべての普通株を持っている。各信託が発行する信託優先証券は支払権において一般証券と同等であるが，手形契約下の違約事件が発生して継続していれば，優先証券の支払権は一般証券よりも優先される。2016年にPulaskiを買収した際、Buseyは以前Pulaskiによって維持されていたような法定信託を買収し、公正価値調整は加重平均残存寿命で増加し、残高は#ドルとなる2.61000万ドルは増加しなければならない。ブジーは1ドル持っている72.01000万ドルと300万ドルです71.82023年12月31日と2022年12月31日までの未合併信託会社の二次債務はそれぞれ1.3億ドルで、2034年から2036年までに満期になる。
Buseyの信託優先証券は，満期日に二次手形または償還を額面で償還することを規定している場合には，全部または一部の償還を強制しなければならない。各信託が信託優先証券の満期金額を支払う能力は、関連する二次手形に対するBuseyの支払いに完全に依存する。Buseyの二次手形および他の関連信託プロトコルにおける責任合計は，Buseyが信託ごとに発行する信託優先証券が負う義務の全面および無条件保証を構成する.Buseyは手形の支払利息を延期する権利があり，この場合，信託優先証券の割当ても延期され，最長でも延期される5年しかし、規定された期限を超えません。
資本を監督する目的で、現在の銀行業界法規は、2010年5月19日までに発行された合格信託優先証券を一級資本に組み入れることを許可しており、これらの証券は銀行持株会社によって発行され、金額はドル以下である15.0200億ドルの資産があるが、将来的に信託優先証券を発行することで追加の一次資本を調達することは許されない。2023年12月31日までに100%の信託優先証券は一級資本の条件を満たしています；しかし、Buseyが$に到達すると15.0数十億ドルの資産、その信託優先証券はもはや一級資本の質ではないだろう。
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注11.資本を規制する
Buseyとその子会社銀行は連邦銀行機関が管理する様々な規制資本要求に制約されている。最低資本金の要求を満たしていないと規制機関が何らかの強制的な行動を起こす可能性がある--追加の裁量的な行動も含まれているかもしれない--これらの行動をとると、Buseyに連結財務諸表それは.資本額と分類はまた監督管理機関の資本構成、リスク重みとその他の要素に対する定性判断に依存する。
銀行業の監督管理規定は被保険預金機関のために5種類の資本分類を確定した：資本充足、資本充足、資本不足、資本深刻な不足と資本深刻な不足。Buseyとその付属銀行のすべての自己資本比率は，2023年12月31日と2022年12月31日までに規制資本充足率ガイドラインを適用した資本充足率の良好な水準を上回った。経営陣は、2023年12月31日以降にこの呼称を変える事件や変化は発生していないとしている。
現在予想されている信用損失モデル
2020年8月26日、FDICと他の連邦銀行機構は最終規則を採択し、2020年期間にCECLを採用した銀行組織にオプションを提供し、CECLの監督管理資本に対する推定影響を2年延期し、その後の3年以内に監督管理資本への全体的な影響を段階的に減少させることができる。この最終ルールにより，Buseyは延期選択権の使用を選択したため，我々が2020年1月1日に記録したCECL採用による過渡調整が規制資本に与える影響は2年遅れた。また、2020年1月1日から2年の遅延期間終了までの間、CECLのACL、留保収益、平均総資産に対する持続的な影響の25%が繰延移行額(“調整後の移行金額”)に追加され、2年間に延期された。2022年1月1日、2年間の期限が終了した時、調整後の過渡額は毎年25%の速度で段階的に監督管理資本用途に投入され始め、段階的な到着金額は毎年年初に監督管理資本に計上される。
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資本額と比率
下表は商業銀行とその付属銀行に適用される規制資本要求をまとめたものである(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日まで |
| 実際 | | 最低要求
資本要求 | | 最低要求
健康のために
大文字である |
| 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 |
| 普通株式一級資本はリスク重み付け資産に使用される | | | | | | | | | | | |
| 最初の忙しいのは | $ | 1,155,973 | | | 13.09 | % | | $ | 397,331 | | | 4.50 | % | | $ | 573,923 | | | 6.50 | % |
| 商業銀行 | $ | 1,362,962 | | | 15.48 | % | | $ | 396,128 | | | 4.50 | % | | $ | 572,185 | | | 6.50 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 一級資本とリスク重み付け資産の比 | | | | | | | | | | | |
| 最初の忙しいのは | $ | 1,229,973 | | | 13.93 | % | | $ | 529,775 | | | 6.00 | % | | $ | 706,367 | | | 8.00 | % |
| 商業銀行 | $ | 1,362,962 | | | 15.48 | % | | $ | 528,171 | | | 6.00 | % | | $ | 704,228 | | | 8.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
| リスク重み付け資産に対する総資本の比率 | | | | | | | | | | | |
| 最初の忙しいのは | $ | 1,540,318 | | | 17.44 | % | | $ | 706,367 | | | 8.00 | % | | $ | 882,958 | | | 10.00 | % |
| 商業銀行 | $ | 1,448,307 | | | 16.45 | % | | $ | 704,228 | | | 8.00 | % | | $ | 880,285 | | | 10.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 1級資本の平均資産に対するレバレッジ率 | | | | | | | | | | | |
| 最初の忙しいのは | $ | 1,229,973 | | | 10.08 | % | | $ | 488,315 | | | 4.00 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 商業銀行 | $ | 1,362,962 | | | 11.19 | % | | $ | 487,103 | | | 4.00 | % | | $ | 608,879 | | | 5.00 | % |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 144
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日まで |
| 実際 | | 最低要求
資本要求 | | 最低要求
健康のために
大文字である |
| 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 |
| 普通株式一級資本はリスク重み付け資産に使用される | | | | | | | | | | | |
| 最初の忙しいのは | $ | 1,081,686 | | | 11.96 | % | | $ | 406,980 | | | 4.50 | % | | $ | 587,861 | | | 6.50 | % |
| 商業銀行 | $ | 1,306,716 | | | 14.49 | % | | $ | 405,736 | | | 4.50 | % | | $ | 586,063 | | | 6.50 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 一級資本とリスク重み付け資産の比 | | | | | | | | | | | |
| 最初の忙しいのは | $ | 1,155,686 | | | 12.78 | % | | $ | 542,640 | | | 6.00 | % | | $ | 723,521 | | | 8.00 | % |
| 商業銀行 | $ | 1,306,716 | | | 14.49 | % | | $ | 540,981 | | | 6.00 | % | | $ | 721,308 | | | 8.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
| リスク重み付け資産に対する総資本の比率 | | | | | | | | | | | |
| 最初の忙しいのは | $ | 1,457,994 | | | 16.12 | % | | $ | 723,521 | | | 8.00 | % | | $ | 904,401 | | | 10.00 | % |
| 商業銀行 | $ | 1,384,024 | | | 15.35 | % | | $ | 721,308 | | | 8.00 | % | | $ | 901,635 | | | 10.00 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 1級資本の平均資産に対するレバレッジ率 | | | | | | | | | | | |
| 最初の忙しいのは | $ | 1,155,686 | | | 9.45 | % | | $ | 489,124 | | | 4.00 | % | | 適用されない | | 適用されない |
| 商業銀行 | $ | 1,306,716 | | | 10.72 | % | | $ | 487,541 | | | 4.00 | % | | $ | 609,426 | | | 5.00 | % |
資本節約緩衝
2013年7月、米連邦銀行当局は国際資本基準を強化するバーゼル協定IIIルールを承認した。バーゼルプロトコルIIIルールは資本保護緩衝を導入し，完全に普通株一次資本からなり，最低リスク重み付け資産比率に追加されている。資本保存緩衝は最低資本要求ではない；しかし、普通株一級資本とリスク加重資産の比率が資本保存緩衝より低い銀行機関は配当金、株式買い戻しと不足金額に基づく適宜ボーナス支払いの制限に直面する。配当金、配当金の買い戻しと適宜ボーナス支払いの制限を避けるために、銀行機関は、(1)普通株一級資本とリスク加重資産の比率が少なくとも7.0%、(2)一級資本とリスク加重資産の比率が少なくとも8.5%、および(3)総資本とリスク加重資産の比率が少なくとも10.5%である、という最低比率を維持しなければならない。
付属配当金支払い
まず、商業会社がその株主に現金配当金を支払い、債務を返済する能力は、その子会社から現金配当金を得る場合に依存する。適用される規制要求によると、イリノイ州フランチャイズ銀行、例えば商業銀行は、支払われた配当金がその純利益を超えてはならない。商業銀行は$を支払いました90.01000万、$95.02000万ドルとドル60.0First Busey Corporationには、2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年間で、それぞれ2.5億ユーロの配当金を派遣した。
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注：12.所得税を納める
Busey所得税支出の構成要素は以下のものを含む(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年間 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 所得税費用 | | | | | |
| 当期費用： | | | | | |
| 連邦制 | $ | 20,139 | | | $ | 20,815 | | | $ | 20,261 | |
| 状態.状態 | 14,120 | | | 13,883 | | | 8,448 | |
| 繰延費用： | | | | | |
| 連邦制 | (1,557) | | | (700) | | | 3,644 | |
| 状態.状態 | (1,363) | | | (572) | | | 1,021 | |
| 所得税総支出 | $ | 31,339 | | | $ | 33,426 | | | $ | 33,374 | |
法定税率で計算される連邦と州所得税と付随の合併損益表以下に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 税引前収入の割合 | | | | | |
| 連邦法定税率で徴収される所得税 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 影響： | | | | | |
| 免税利息純額 | (1.0) | % | | (1.1) | % | | (1.1) | % |
| 持分激励 | 0.2 | % | | 0.1 | % | | — | % |
| 州所得税、純額 | 6.5 | % | | 6.5 | % | | 4.5 | % |
| 銀行自営生命保険収入 | (0.6) | % | | (0.5) | % | | (0.7) | % |
| 税収相殺投資 | (6.0) | % | | (5.6) | % | | (3.6) | % |
| その他、純額 | 0.3 | % | | 0.3 | % | | 1.2 | % |
| 有効所得税率 | 20.4 | % | | 20.7 | % | | 21.3 | % |
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繰延税金純額は、商業銀行のその他の資産又はその他の負債の中で報告する合併貸借対照表繰延税金資産および負債を含む次の額(千ドル):
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 税金を繰延する | | | |
| 繰延税金資産： | | | |
| ACL | $ | 27,068 | | | $ | 26,979 | |
| キャッシュフローのヘッジは赤字を実現していない | 6,654 | | | 8,365 | |
| 証券売却可能な未実現損失，純額 | 70,423 | | | 88,666 | |
| 満期まで保有していた未実現損失 | 10,156 | | | 11,919 | |
| 株に基づく報酬 | 5,767 | | | 5,504 | |
| 繰延補償 | — | | | 53 | |
| 仕入会計調整 | 764 | | | 656 | |
| 休暇を計算する | 456 | | | 411 | |
| 賃貸負債 | 3,092 | | | 3,564 | |
| 従業員コスト | 4,789 | | | 3,298 | |
| 株式証券は赤字を実現していない | 75 | | | — | |
| 他にも | 67 | | | 376 | |
| 繰延税金資産総額 | 129,311 | | | 149,791 | |
| | | | |
| 繰延税金負債： | | | |
| | | |
| 家と設備の基礎 | (2,830) | | | (1,541) | |
| 保障性住宅パートナーシップその他の投資 | (8,341) | | | (6,669) | |
| 仕入会計調整 | (1,133) | | | (1,207) | |
| 担保融資サービス資産 | (1,336) | | | (2,132) | |
| コア預金、顧客無形資産および資産購入営業権の基礎 | (4,709) | | | (6,956) | |
| ローン発行コストを延期する | (3,691) | | | (3,845) | |
| 使用権資産 | (3,015) | | | (3,518) | |
| 株式証券の未実現収益 | — | | | (512) | |
| 他にも | (251) | | | (586) | |
| 繰延税金負債総額 | (25,306) | | | (26,966) | |
| | | | |
| 繰延税項目純資産 | $ | 104,005 | | | $ | 122,825 | |
経営陣は、他の繰延税金資産が添付されている可能性が高いと考えている合併貸借対照表完全に実現されるでしょうブジーは確定した違います。2023年12月31日または2022年12月31日までのいかなる繰延税金資産にも推定手当が必要です。
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注：13.従業員福祉計画
401(K)計画
Buseyはその401(K)計画に基づいて退職福祉を提供する。一定年齢要求に適合したBusey従業員はすべて401(K)計画に参加する資格がある。参加401(K)計画には待機期間がない。401(K)計画の資金は、主に参加者が賃金減額によって納付したお金から来ている。401(K)プランは、2つの支払いオプションを提供する：(1)従来のオプションは、計画参加者が税引前支払いを選択することを可能にし、(2)Rothオプションは、計画参加者が税後支払いを選択することを可能にする。計画参加者は、従来のおよび/またはRoth 401(K)計画の支払いを選択することができ、最高で米国国税局が規定する年間延期および追徴制限に達することができる。
Buseyは、401(K)計画に安全港マッチングおよび適宜利益共有貢献を提供することによって、参加者の貢献を補完する。
安港試合
Buseyは401(K)計画の安全港マッチングへの貢献に相当する100最初の割合は3合資格参加者の支払率と50次の割合は2合格参加者の支払いの割合。安全港参加者の権利はすぐに一致した寄付金に帰属する。
利益共有
一定年齢とサービス要求に適合したすべての従業員はBuseyの利益共有貢献に参加する資格がある。自由に支配可能な利益共有納付および関連費用(ある場合)はFirst Busey Corporation取締役会のみが承認し、いずれの場合も、年間納付はその年度控除可能な連邦所得税金額を超えてはならない。利益共有出資者の権利が比例して付与される5年制ピリオド。
401(K)計画支出
Buseyの従業員福祉計画に関する費用は，付随する賃金，賃金，従業員福祉に報告する合併損益表以下の表にまとめます(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年間 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 401(K)計画支出 | | | | | |
| 避風港試合費用 | $ | 3,745 | | | $ | 4,094 | | | $ | 3,708 | |
| 利益配当費 | 3,031 | | | 2,960 | | | 2,823 | |
| 401(K)計画支出総額 | $ | 6,776 | | | $ | 7,054 | | | $ | 6,531 | |
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カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
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備考：14.株ベースの報酬
株式オプション
Buseyは，第1のコミュニティ2016持分インセンティブ計画に従って発行された未償還株式オプションを持ち，買収から仮定している以下にBusey株式オプション報酬の状況と変化の概要を示す(千ドル加重平均行使価格を除く):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| オプション | | 株 | | 重み付けの-
平均値
トレーニングをする
値段 | | 重み付けの-
平均値
残り
契約書
命 | | 固有の
価値がある |
| 2022年12月31日現在債務未返済 | | 26,106 | | | $ | 23.53 | | | 3.88 | | $ | 31 | |
| | | | | | | | |
| 没収される | | (4,840) | | | 23.53 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2023年12月31日現在債務未返済 | | 21,266 | | | 23.53 | | | 2.88 | | 27 | |
| | | | | | | | | |
| 2023年12月31日に行使できます | | 21,266 | | | 23.53 | | | 2.88 | | 27 | |
2020持分計画
2020年株式計画は当初、2020年株主総会で株主によって承認された。最初に承認された2020年株式計画の説明については、ご参照ください付録AはいBuseyが2020年4月9日に提出した2020年度株主総会依頼書それは.株主は2023年株主年次総会で2020年株式計画の改訂と再記述を承認した。改正·再記述された2020年株式計画の条項は、最初に承認された2020年株式計画の条項とほぼ同じだが、1,350,000その計画に基づいて発行された株式の数を増やす。詳細についてはご参照ください付録AはいBuseyが2023年4月14日に提出した2023年株主年次総会依頼書.
2020年の株式計画の条項によると、BuseyはRSU、PSU、DSU賞を授与した。帰属·交付後、株式は必要ではないにもかかわらず国庫から発行される予定だ。
以下に2020年株式計画の条項に基づいて2023年に付与されたRSU、PSUとDSU奨励の説明を提供する。2020年株式計画の条項によると、2022年と2021年に付与されたRSU、PSUとDSU奨励の説明は、Buseyがそれぞれ2022年12月31日まで、2022年と2021年12月31日までの年次報告で見つけることができる。
Busey発表132,091国庫株は、RSUとPSUを同時に付与し、2023年にDSUを決済する。発行済み株式数と既存単位数との違いは，株式純額に応じて選択権発行された株式を決済するためである.いくつありますか1,723,3432023年12月31日現在、2020年の株式計画に基づいて発行可能な株。
RSU賞
Buseyは定期的に管理職メンバーにRSU賞を授与する。RSU報酬は株式に基づく報酬であり、その帰属は既定のサービス基準を満たすことに依存する。それぞれのRSUは1つはBuseyの普通の株式シェア。BuseyのRSUに必要なサービス周期は1年至れり尽くせり5年条件に適合した業務退職後に帰属を加速させる。受信者はそれぞれのRSUで四半期配当等価物を稼ぎ，受信者に余分な単位を得る権利がある.したがって，四半期ごとに稼いだ配当金は更新された単位残高に基づいて計算される.
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 149
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
2023年3月22日、2020年株式計画の条項に基づいて、ブジーは承認した224,316経営陣のメンバーに回答先を提供する。報酬の付与日は公正価値が$である4.62000万ドル、必要なサービス期間内に補償費用として確認され、範囲は1年至れり尽くせり5年それは.これらの報酬の条項には、条件を満たした業務が退職した後、帰属を加速させる条項が含まれている1年制最短の必要サービス期限です。必要なサービス期間の後、報酬は100%既得権益。
2023年12月31日までの1年間、BuseyのRSU賞の変化の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| RSU賞 | | 株 | | 重み付けの-
平均値
授与日
公正価値 |
| 2022年12月31日現在帰属していません | | 1,096,931 | | | $ | 23.61 | |
| 授与する | | 224,316 | | | 20.44 | |
| 稼いだ配当等価物 | | 58,930 | | | 20.16 | |
| 既得 | | (154,995) | | | 29.71 | |
| 没収される | | (183,738) | | | 22.33 | |
| 2023年12月31日現在帰属していません | | 1,041,444 | | | $ | 22.05 | |
PSU大賞
Buseyは年間定期的に管理職メンバーにPSU賞を授与している。PSU奨励は株を基礎とした奨励であり、その帰属は既定の業績基準を満たすことに依存する。各PSUは1つはBuseyの普通の株式シェア。最終的に付与されるPSU数は，市場や他の業績目標の実現度に応じて決定される.BuseyのPSUは条件を満たした場合にBuseyを退職すると，サービスによる加速帰属条件の制約を受ける.業績確定後，配当等価物は業績期間内の配当日ごとの更新PSU残高に基づいて複合される。
2023年3月22日、2020年株式計画の条項に基づき、Buseyは付与した104,643最高受賞額は167,429三つの単位です。帰属日に実際に発行される単位数は0%から160初期支出の%は、市場ベースの総株主リターン業績目標の達成に依存する。報酬の付与日は公正価値が$である2.02000万ドルは、2025年12月31日までの業績期間中に報酬支出として確認される。
2023年3月22日、2020年株式計画の条項に基づき、Buseyは付与した104,643最高受賞額は167,429三つの単位です。帰属日に実際に発行される単位数は0%から160初期贈与の%は、調整された有形普通株平均配当率目標の達成に依存する。報酬の付与日は公正価値が$である2.12000万ドルは、2025年12月31日までの業績期間中に報酬支出として確認される。確認された実際の補償費用額は、予想される業績目標達成の程度に応じて調整される。
2023年3月22日、2020年株式計画の条項に基づき、Buseyは付与した15,045最高受賞額は30,090三つの単位です。帰属日に実際に発行される単位数は0%から200初期支出の%は、FirsTech運営部門の複合年収成長率に基づいて業績目標を達成することに依存する。報酬の付与日は公正価値が$である0.32000万ドルは、2025年12月31日までの業績期間中に報酬支出として確認される。確認された実際の補償費用額は、予想される業績目標達成の程度に応じて調整される。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 150
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
2023年12月31日までの年間、BuseyのPSU賞の変化の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| PSU大賞 | | 株1 | | 重み付けの-
平均値
授与日
公正価値 |
| 2022年12月31日現在帰属していません | | 285,351 | | | $ | 25.40 | |
| 授与する | | 224,331 | | | 20.04 | |
| 稼いだ配当等価物 | | 1,728 | | | 23.28 | |
| 既得 | | (83,399) | | | 23.86 | |
| 没収される | | (88,923) | | | 23.80 | |
性能条件を調整する2 | | 2,612 | | | 25.52 | |
| 2023年12月31日現在帰属していません | | 341,700 | | | $ | 22.67 | |
| | | | | |
| 帰属し、2023年12月31日に返済されていません | | 65,996 | | | $ | 23.48 | |
___________________________________________
1.PSUが奨励する株は授与日の目標株を代表する。
2.業績条件の調整とは，付与日の目標株式数と業績達成期間中に実際に稼いだ株式数との差額である.
3.2021年に授与されたPSUは2023年12月31日に授与される。株は目標金額で報告します。業績確定と決算活動は2024年第1四半期に行われる。
DSU大賞
Buseyはその取締役と顧問取締役にDSU賞を授与した。DSU奨励は株を基礎とした奨励であり、決済日が遅れている。それぞれのDSUは1つはBuseyの普通の株式シェア。デジタルユーザーユニットを1年制授権日以降の期間。2020年の株式計画によると、帰属後、決済が以下の場合を除いて、RSUと同様の条項に制約されるのが一般的だ30早い時期に取締役会から分離または会社統制権が変更されてから数日以内に。帰属後および交付の前に、DSUは配当等価物を取得し続けるであろう。
2023年3月22日、2020年株式計画の条項に基づいて、ブジーは承認した41,548役員と顧問役員に意思決定支援機関を提供します。日賞を付与した公正価値は合計#ドルであった0.8100万ドルで、必要なサービス期限内に補償費用として確認します1年それは.必要なサービス期間の後、報酬は100%既得権益。
2023年12月31日までの1年間、BuseyのDSU賞の変化の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| DSU大賞 | | 株 | | 重み付けの-
平均値
授与日
公正価値 |
| 2022年12月31日現在帰属していません | | 31,085 | | | $ | 25.75 | |
| 授与する | | 41,548 | | | 20.44 | |
| 稼いだ配当等価物 | | 8,334 | | | 20.09 | |
| 既得 | | (37,868) | | | 24.76 | |
| 没収される | | (73) | | | 20.44 | |
| 2023年12月31日現在帰属していません | | 43,026 | | | $ | 20.41 | |
| | | | | |
| 2023年12月31日に帰属および未返済になりました | | 144,137 | | | $ | 23.52 | |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 151
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
2021年従業員株購入計画
2021年ESPPはBuseyの2021年株主総会で承認された。2021年のESPPの目的は、私たちの従業員が15自発的に減給することで%割引を得て、従業員のサービスを保留し、新入社員のサービスを確保し、保留し、私たちの従業員が私たちの成功のために最善を尽くすように激励します。2021年のESPPの条項によると、すべての参加従業員は平等な権利と特権を持っている。私たちのほとんどの従業員は2021年のESPPに参加する資格がある。詳細についてはご参照ください付録Aはいバースが2021年4月8日に米国証券取引委員会に提出した最終依頼書.
2021年ESPP最初に予約された発行および購入の総額は600,000Buseyの普通株です。2021年ESPPによる第1回発行は2021年7月1日に開始された。いくつありますか452,3792023年12月31日現在、2021年ESPPにより発行可能な株。
株に基づく報酬費用
パーシーはやった注釈2023年12月31日まで、2022年または2021年12月31日までの年度の任意の株式オプション補償費用を記録する。パーシーはやった注釈2023年12月31日現在、未確認の株式オプション補償費用があるかどうか。
Buseyは非帰属RSU，PSUとDSU奨励および2021年ESPPに関する補償費用を確認し，以下の表にまとめた(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2013年12月31日までの年間 |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 株に基づく報酬費用 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| RSU賞 | | | | | $ | 2,622 | | | $ | 4,648 | | | $ | 5,809 | |
PSU賞1 | | | | | 2,962 | | | 3,240 | | | 979 | |
| DSU大賞 | | | | | 833 | | | 876 | | | 962 | |
| 2021年ESPP | | | | | 178 | | | 204 | | | 114 | |
| 株式に基づく報酬総支出 | | | | | $ | 6,595 | | | $ | 8,968 | | | $ | 7,864 | |
___________________________________________
1.市場ベースの株主総リターン業績目標のPSU奨励費用は、付与日に基づく目標株式の金額を代表する。PSU奨励の支出に平均有形普通株権益収益率と複合年度収入成長率業績目標を加え，付与日の目標株式の金額に基づいて，示した日までの業績予想に基づいて調整することである。
未償却株ベースの報酬費用は次の表に示す(千ドル):
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 未償却株の報酬 | | | |
| RSU賞 | $ | 6,842 | | | $ | 8,570 | |
PSU賞1 | 3,607 | | | 4,279 | |
| DSU大賞 | 190 | | | 175 | |
| 未償却株式報酬総額 | $ | 10,639 | | | $ | 13,024 | |
| | | | |
| 確認料金の加重平均期間 | 2.4年.年 | | 2.5年.年 |
___________________________________________1.PSU奨励の未償却費用は，市場に基づく株主総リターン業績目標をもとに，付与日に基づく目標株の金額を代表する。PSU奨励の未償却費用に平均有形普通株権益収益率と複合年度収入成長率業績目標を加え，付与日の目標株式から算出した金額であり，示した日までの業績予想に基づいて調整した。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 152
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
備考：15.関連先との取引
Buseyは，日常業務中に関連先(取締役，行政総裁，首席信用貸官，彼らの直系親族，および彼らが10%以上の実益所有権を持つ関連会社を含む)との銀行取引を，金利や担保を含み，当時他の人と比較可能な取引を行っていた条項と同様に，将来的にもそうなる可能性がある.
次の表は，関連先への融資変動を全体として示す(千ドル):
| | | | | |
| これまでの年度末まで
2023年12月31日 |
| 関連側融資残高、2022年12月31日 | $ | 55,341 | |
| 関係の変化 | 9,247 | |
| 新規融資·立て替え金 | 34,116 | |
| 金を返す | (21,055) | |
| 関連側融資残高、2023年12月31日 | $ | 77,649 | |
| | |
| 役員と上級管理職への未使用約束 | $ | 4,692 | |
関連する側の融資には、期限を過ぎた、計上されていない、または修正された重大な金額は含まれていない。
備考：16.引受金や負債の返済をしていない
法律事務
商業銀行はその商業活動の正常な過程で発生する法律行為の一方である。法律や行政訴訟は内的不確実性の影響を受け，不利な結果になる可能性があるが，Buseyは現在未解決や潜在的な法的問題に関するいかなる潜在的責任もBuseyの運営結果や財務状況に実質的な影響を与える可能性は考えていない.
信用承諾や事項があります
以下は，会社が信用状と予備信用状の提供を承諾したことに関するBuseyが直面している表外リスクの契約金額の概要である(千ドル):
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 契約金額が信用リスクを表す金融商品 | | | |
| 信用を提供する約束 | $ | 2,132,500 | | | $ | 1,991,769 | |
| 予備信用状 | 43,996 | | | 33,008 | |
| 総承諾額 | $ | 2,176,496 | | | $ | 2,024,777 | |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 153
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
フランチャイズ税について
2021年，BuseyはISOSから問い合わせを受け，問合せにより，ISOSは我々のあるフランチャイズ税申告とこれらの申告に応じて支払うべき金額に関するより多くの情報を提供することを要求した.フランチャイズ税は“イリノイ州商業会社法”(“BCA”)第805 ILCS 5/1及び以下の規定に基づいて設立され、イリノイ州で業務を展開している外国と国内会社に対して徴収される税収である。Buseyは調査に協力しており，IOSの要求に応じて追加のBCAテーブルを用意することに同意しており，Buseyは必要に応じて司法救済を求め，BuseyがBCAテーブルを準備することや満期特許経営税を計算する潜在的なトラブルを含む権利を完全に保持している.損失は合理的に可能であると考えられるが，可能ではない，あるいは損失を合理的に見積もることができず，このことの場合のように，対策を必要としない.この件は、潜在的な罰金と利息、あるいは他の支出や負債を含む追加の税金の支払いを要求する可能性があり、これらの金額は2023年12月31日まで合理的に見積もることができない。潜在負債の可能性が上昇した場合には、計算すべきであり、潜在的未来負債がその記録されている期間(S)は実質的である可能性がある。
注：17.派生金融商品
Buseyは、その資産負債管理戦略の一部として金利交換プロトコルを利用して、その金利リスクの管理を支援している。また、Buseyは、住宅ローン顧客に発行される販売用ローンの金利ロック承諾、投資家への住宅担保ローンの長期販売承諾、顧客と他の第三者との金利交換、リスク分担プロトコル、外貨両替契約を含むデリバティブ金融ツールを締結する。参照してください“付記18.公正価値計量”このような派生商品の公正価値計量をさらに討論した。
デリバティブ契約での債務を確保するために、Buseyは現金を抵当に入れ、次のような担保を持っている(千ドル):
| | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| デリバティブ契約下の債務を保証するために約束した現金 | $ | 34,210 | | | $ | 38,609 | |
| デリバティブ契約下の義務を保証するために担保を持つ | 19,280 | | | 29,830 | |
ヘッジに指定された派生ツール
ブジーはキャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブツールに参加している。キャッシュフローヘッジファンドとして指定された派生ツールの場合、派生ツールの公正価値変動は、保監局の構成要素として報告され、ヘッジ取引によって収益に影響される同じ期間または複数の期間の収益に再分類される。有効性評価から除外された構成要素の公正価値変動は当期収益で確認された。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 154
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
キャッシュフローヘッジに指定された金利スワップ
名目金額合計ドルの金利交換350.0キャッシュフローヘッジには、2023年12月31日と2022年12月31日までの1億2千万ドルが指定されている。ブジーは1ドル入りました50.01，000，000，000金利交換は、契約に規定されているBuseyが未合併信託の一次二次債務の3ヶ月期LIBOR基準金利の変化により生じる将来の利息支払いのキャッシュフロー変化リスク(“債務交換”)をヘッジするために交換される。さらにブジーは1ドルを追加しました300.0100万人がBuseyの資産感受性(“ローン交換”)を低減するために固定支払変動金利交換を取得した。固定部分浮動による良質な融資により、私たちの融資組合は期限を増やした。金利は過去安値以上に上昇しており、これにより、Buseyは資産感受性を低下させるためにその一部の融資組合せをロックすることができ、同時に不安定な金利市場においてより安定した利益率を創出することができる。これらのヘッジはこの期間に非常に有効であると決定され，Buseyはそのヘッジがドロップ残り期間内に高度に有効であることを予想している.公正価値変動は保監所が税額を差し引いた純額に計上する。
以下にキャッシュフローヘッジに指定されている金利スワップの概要を示す(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日まで |
| 位置 | | 2023 | | 2022 |
| 債務が入れ替わる | | | | | |
| 名目金額 | | | $ | 50,000 | | | $ | 50,000 | |
| 加重平均固定支払率 | | | 1.79 | % | | 1.79 | % |
| 加重平均変動3ヶ月間LIBOR受信金利 | | | 5.61 | % | | 4.77 | % |
| 加重平均満期日 | | | 0.71年.年 | | 1.71年.年 |
| | | | | | |
| ローンが入れ替わる | | | | | |
| 名目金額 | | | $ | 300,000 | | | $ | 300,000 | |
| 加重平均固定受取率 | | | 4.81 | % | | 4.81 | % |
| 加重平均浮動最割引支払率 | | | 8.50 | % | | 7.32 | % |
| 加重平均満期日 | | | 5.10年.年 | | 6.10年.年 |
| | | | | | |
| 期日を短縮して価値を公平にする | | | | | |
| スワップ資産の総公正価値 | その他の資産 | | $ | 1,293 | | | $ | 2,535 | |
| 負債総公正価値 | その他負債 | | $ | 25,411 | | | $ | 32,367 | |
| | | | | | |
| AOCI繰越残高 | | | | | |
| 現金流動保証期間は収益(損失)を実現せず，税引き後純額 | AOCI | | $ | (16,694) | | | $ | (20,985) | |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 155
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
Buseyは今後12ヶ月以内に、未実現損益を保険会社から利子収入と利息支出に再分類する予定で、次の表に示すように(千ドル)それは.金利変化、ヘッジ解除指定、および2023年12月31日以降に増加した他のヘッジアップにより、実際に確認された金額はこれらの予想と異なる可能性がある。
| | | | | |
| 自分から
2023年12月31日 |
| 保監所の未実現収益(赤字)は収入で確認される予定です | |
| 未実現損失は保監所から利子収入に再分類される見通しだ | $ | (952) | |
| 未実現収益は保険から利子支出に再分類される見通しだ | 483 | |
| 保監所の未実現純収益(赤字)は純利息収入で確認される予定です | $ | (469) | |
スワップ取引記録の利子収入(費用)は以下に掲げる期間(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2013年12月31日までの年間 |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| スワップ取引の利子 | | | | | | | | | |
| スワップ取引利息収入が増加する | | | | | $ | (10,326) | | | $ | (553) | | | $ | — | |
| スワップ取引利息支出が減少する | | | | | 1,757 | | | (30) | | | (1,067) | |
| スワップ取引の純利息収入の純増加 | | | | | $ | (8,569) | | | $ | (583) | | | $ | (1,067) | |
表にはAOCI記録の純収益(損失)と総合総合収益表列報中のキャッシュフロー派生ツールに関する(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2013年12月31日までの年間 |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| キャッシュフローヘッジの未実現収益(損失) | | | | | | | | | |
| 保険会社で確認した税額控除の純収益(赤字) | | | | | $ | (1,835) | | | $ | (20,717) | | | $ | 736 | |
| 保監所から税額控除後の利子収入の損失に再分類する | | | | | 7,382 | | | 395 | | | — | |
| 保険会社から利子支出の損失，税引き後純額に再分類する | | | | | (1,256) | | | 22 | | | 763 | |
| 現金流通期保証額が収益(損失)税を実現しなかった後の純変化 | | | | | $ | 4,291 | | | $ | (20,300) | | | $ | 1,499 | |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 156
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
派生ツールはヘッジツールとして指定されていません
金利が入れ替わる
Buseyは顧客のリスク管理ニーズに応じて派生商品契約を提供するかもしれない。Buseyは，第三者取引業者と平等かつ相殺されたデリバティブプロトコルを締結することで，これらの契約に関するリスクを管理する.これらの契約は変動金利の商業融資関係をサポートしており、総額は#ドルである663.11000万ドルと300万ドルです576.92023年12月31日まで、2023年12月31日、2022年12月31日まで。これらのデリバティブは通常、経済金利ヘッジツールとして協働しているが、ブシはそれらをヘッジ会計処理として指定していない。したがって、対応するデリバティブ金融資産または負債の公正価値変動は、変動が発生している間に当期収益の担保項または貸方に計上される。
顧客金利交換に関連するデリバティブ資産及び負債の金額及び公正価値は、合併貸借対照表，要約は以下のとおりである(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日まで |
| 派生資産 | | 派生負債 |
| 概念上の
金額 | | 公平である
価値がある | | 概念上の
金額 | | 公平である
価値がある |
| ヘッジツールとして指定されていない派生ツール | | | | | | | |
| 金利交換-変動の支払い、固定を徴収する | $ | 177,883 | | | $ | 2,375 | | | $ | 485,253 | | | $ | 26,289 | |
| 金利交換-固定支払、変動支払い | 485,253 | | | 26,289 | | | 177,883 | | | 2,375 | |
| ヘッジツールに指定されていないデリバティブ総額 | $ | 663,136 | | | $ | 28,664 | | | $ | 663,136 | | | $ | 28,664 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日まで |
| 派生資産 | | 派生負債 |
| 概念上の
金額 | | 公平である
価値がある | | 概念上の
金額 | | 公平である
価値がある |
| ヘッジツールとして指定されていない派生ツール | | | | | | | |
| 金利交換-変動の支払い、固定を徴収する | $ | 48,728 | | | $ | 370 | | | $ | 528,183 | | | $ | 39,685 | |
| 金利交換-固定支払、変動支払い | 528,183 | | | 39,685 | | | 48,728 | | | 370 | |
| ヘッジツールに指定されていないデリバティブ総額 | $ | 576,911 | | | $ | 40,055 | | | $ | 576,911 | | | $ | 40,055 | |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 157
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
これらの派生資産と負債の公正価値変動計上合併損益表と要約は以下のとおりである(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2013年12月31日までの年間 |
| 位置 | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 金利が入れ替わる | | | | | | | | | | | |
| 賃金変動，入金固定 | 非利子支出 | | | | | | $ | (11,525) | | | $ | 19,308 | | | $ | (12,587) | |
| 固定支払、変動徴収 | 非利子支出 | | | | | | 11,525 | | | (19,308) | | | 12,587 | |
| 金利交換公正価値純変動 | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
リスク分担協定
顧客向けのスワップに関する信用リスクの開放を管理するために，Buseyは他の金融機関とリスク分担プロトコルおよび融資参加手配を締結した.これらのリスク分担プロトコルにより，Buseyは信用開放の一部を購入し，前払い費用を支払い，融資クライアントが約束を破った場合，取引相手から支払いを受ける.
Buseyはまたリスク分担プロトコルを締結しており，この合意により，Buseyは信用開放の一部を売却し，前払い費用を獲得し，融資顧客が約束を破った場合，取引相手への支払いを要求される.
リスク参加プロトコルの名目金額は，関連参加融資におけるBuseyのシェアと一致していることを反映している.リスク参加協定は2024年から2029年までの間に満了し、要約は以下の通りである(千ドル):
| | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 購入リスク参加協定 | | | |
| リスク参加協定の数 | 3 | | | 2 | |
| 名目金額 | $ | 34,251 | | | $ | 18,899 | |
| 公正価値 | 15 | | | 5 | |
| | | | |
| 販売のリスク参加協定 | | | |
| リスク参加協定の数 | 1 | | | — | |
| 名目金額 | $ | 20,001 | | | — | |
| 公正価値 | — | | | — | |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 158
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
外貨長期契約
2023年、Buseyは顧客の業務ニーズを支援するために外貨両替契約を締結した。外貨契約は、指定された日に指定された為替レートで1つの通貨を別の通貨に両替することに関する。これらの契約はBuseyのクライアントを代表して実行され，クライアントは外国為替レートの変動を管理するために用いられる.Buseyは他の金融機関と類似した相殺口を構築することで，リスクを最小限に抑えている。Buseyはもう一方が履行できない信用リスクに直面している。2023年12月31日までBuseyは違います。記録された外貨契約に関連する派生資産又は派生負債合併貸借対照表.
担保融資銀行デリバティブ
金利ロック約束
ASCテーマに準拠したデリバティブ金融商品定義の金利ロックコミットメント-815“派生ツールとヘッジ”その公正な価値に応じて他の資産を計上するか合併貸借対照表それに応じて、派生金融資産または負債の公正価値の変化は、変化している間に当期収益の担保または貸手と表記される。
長期販売承諾
経済的には、Buseyは、投資家に対応する長期販売承諾を得ることにより、顧客に金利ロックを発行する際に合意された価格で融資を売却することにより、売却のための担保融資と、売却に供する融資を保有することに関連する金利ロック承諾とを提供する。ASCテーマ下の派生金融商品定義の長期販売約束に符合する。815“派生ツールとヘッジ”その公正な価値に応じて他の資産を計上するか合併貸借対照表それは.このような長期販売承諾は、通常、販売担保ローンおよび金利ロック約束に対する経済的ヘッジであるが、Buseyはヘッジ会計処理として指定されていない。それに応じて金融資産または負債を誘導する公正価値変動は、変動が発生している間に当期収益の担保項または貸方と記す。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 159
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
住宅ローン銀行派生ツールの金額及び公正価値合併貸借対照表要約は以下のとおりである(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日まで | | 2022年12月31日まで |
| 位置 | | 概念上の
金額 | | 公平である
価値がある | | 概念上の
金額 | | 公平である
価値がある |
| 住宅ローン銀行由来資産 | | | | | | | | | |
| 金利ロック約束 | その他の資産 | | $ | 3,477 | | | $ | 25 | | | $ | 1,517 | | | $ | 16 | |
| 長期販売承諾 | その他の資産 | | 1,761 | | | 11 | | | 83 | | | 1 | |
| 住宅ローン銀行由来資産 | | | $ | 5,238 | | | $ | 36 | | | $ | 1,600 | | | $ | 17 | |
| | | | | | | | | | |
| 住宅ローン銀行派生負債 | | | | | | | | | |
| 金利ロック約束 | その他負債 | | $ | 1,615 | | | $ | 10 | | | $ | 83 | | | $ | 1 | |
| 長期販売承諾 | その他負債 | | 5,216 | | | 47 | | | 2,757 | | | 39 | |
| 住宅ローン銀行派生負債 | | | $ | 6,831 | | | $ | 57 | | | $ | 2,840 | | | $ | 40 | |
これらのデリバティブに関する純利益(損失)を以下にまとめる(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2013年12月31日までの年間 |
| 位置 | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純収益(赤字) | | | | | | | | | | | |
| 金利ロック約束 | 抵当ローン収入 | | | | | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | 1,702 | |
| 長期販売承諾 | 抵当ローン収入 | | | | | | 2 | | | (38) | | | (4,045) | |
| 純収益(赤字) | | | | | | | $ | 2 | | | $ | (23) | | | $ | (2,343) | |
2021年、利益において確認された純収益または純損失が金利ロック約束および長期販売承諾に及ぼす影響は、販売待ちローンの公正価値の対応する変化によってほぼ完全に相殺されることが確認された。2022年，BuseyはLCOMで販売待ち融資を保有するようになったため，Buseyはこれらの担保融資銀行デリバティブツールの収益や損失を収益の中で確認し続けるが，融資を売却する前に，販売待ち融資の公正価値を持つどの増加も収益の中で確認されず，その際に増加した金額は計算された販売収益に計上される.保有販売ローンの時価の減少は引き続き算定期間ごとの収益で確認される。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 160
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
付記：18.公正価値計量
資産または負債の公正価値とは、主要市場(または主要市場がない場合、最も有利な市場)において、資産または負債について行われる秩序的な取引において、資産を売却したり、負債を移動させたりすることによって得られる価格(退出価格)を意味する。ASCテーマ：820“公正価値計量”評価投入の公正価値レベルを確立し、同じ資産或いは負債の活発な市場オファーに対して最高優先権を与え、観察できない投入に対して最低優先権を与える。公正価値レベルは以下のとおりである
•第1レベル入力--アクティブ市場では、会社が計量日に取得する能力がある同じ資産または負債の調整されていない見積もり。
•第2レベル入力−資産または負債が観察可能な第1レベルに含まれるオファー以外の投入を直接または間接的に行うステップと。これらは、アクティブ市場における同様の資産または負債の見積もり、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債の見積もり、資産または負債が観察可能な見積もり以外の他の投入(例えば、金利、ボラティリティ、早期返済速度、クレジットリスクなど)を含むことができる。または主に市場データに由来するか、または関連または他の方法で市場データによって確認された投入に由来する。
•レベル3入力資産または負債の公正な価値を決定するための観察不可能な投入は、市場参加者が資産または負債のために価格を設定するために会社自身が使用するという仮定を反映する。
このようなツールを公正な価値で計測するツールに用いられる推定方法の説明と，このようなツールを推定レベルで分類する一般的な分類については以下のとおりである.これらの推定方法は，公正価値で記帳されたBusey資産と負債に適している.
一般的に、公正価値は見積もりに基づく市場価格であり、もしあれば。このようなオファー市価がない場合、同じまたは同様の証券の独立推定技術を使用して公正価値を計量し、同じまたは同様の証券の重大な仮定は、主に観察可能データからのものであるか、または観察可能データによって確認される。金融商品が公正な価値で入金されることを確実にするために、推定値調整を行うことができる。これらの調整には，取引相手の信用品質や会社の信用を反映した金額と，観察できないパラメータが含まれている可能性がある.このような推定値調整は時間の経過とともに適用され続けるだろう。経営陣は、Buseyの推定方法は他の市場参加者と適切かつ一致すると考えているが、異なる方法または仮定を使用して、いくつかの金融商品の公正価値を決定することは、報告日における公正価値の異なる推定をもたらす可能性がある。
公正な価値に応じて恒常的に計量された金融資産と負債
売却可能な債務証券
売却可能な債務証券に分類し，第2級投入を利用して公正価値報告を行う。Buseyは独立した価格設定サービス機関から公正な価値測定を受けた。独立定価サービスは、資産カテゴリによって異なり、利用可能な取引、入札、および他の市場情報を組み合わせた評価された価格設定モデルを使用する。多くの固定収益証券は毎日取引されていないため、独立定価サービスは利用可能な情報を応用し、重点的に観察可能な市場データ、例えば基準曲線、同類証券の基準、業界グループと行列定価であり、評価を準備する。
独立定価サービスはモデルプロセスを使用して、オプション調整価格差モデルのように、金利の影響を評価し、事前返済方案を制定する。モデルとプロセスは市場慣行を考慮している。各資産カテゴリについて、評価員チームは、市場源から情報を収集し、関連する信用情報、感知された市場動向、および業界ニュースを評価の定価アプリケーションおよびモデルに統合する。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 161
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
独立定価サービスは、一般に、基準収益率、報告の取引、ブローカー/取引業者オファー、発行者価格差、二国間市場、基準証券、入札、オファー、および市場研究出版物を含む参照データを含む、証券評価のために探す市場入力を大まかな優先順位で列挙する。独立した価格設定サービスはまた市場指標、産業、そして経済事件を監視する。いくつかのセキュリティタイプについては、追加的な投入が使用される可能性があり、またはいくつかの市場投入が適用されない可能性がある。評価員は、市場状況に応じて任意の日に任意の証券の投入を異なる優先順位付けすることができ、列挙されたすべての投入が特定の日の各証券評価の評価プロセスに使用できるわけではない。使用されたデータは観察可能なので、これらの証券は二次に分類されている。
株式証券
株式証券は1級あるいは2級投入を利用して公正価値で報告する。共同基金の公正価値計量は、計量日に同じ資産でアクティブ市場での調整されていない見積で決定され、第II級に分類される。株式については、非アクティブ市場での同じまたは同様の資産の見積もりが第II級として使用される。
派生資産と派生負債
私たちの派生資産と派生負債の大部分は価値報告を公正に許可し、第2レベルまたは第3レベルを利用して投入される。派生ツール残高は、他の資産または他の負債に含まれています合併貸借対照表金利交換およびリスク分担プロトコル(金利交換またはリスク分担協定締結以来、取引相手(融資顧客)の信用リスクは著しく悪化していない)、および金利ロックコミットメントおよび長期販売コミットメントを含む住宅ローン銀行派生ツールを含む。
デリバティブ資産と負債の公正価値は、観察可能な市場投入を使用し、我々のリスク参加プロトコルを除いて2段階に分類される第三者から得られた価格に基づいて決定される。私たちのデリバティブのリスクを潜在的に推定調整するために、Buseyはその取引相手の信用リスクおよび自分の信用リスクを評価する。したがって，Buseyは，信用リスクに関する任意の推定公正価値調整が必要であるかどうかを決定する際に，違約可能性，違約による期待損失，純リスク開放，残り契約期限などの要因を考慮している.Buseyは取引相手のリスク開放を四半期ごとに審査し，必要に応じてリスク開放を反映するように適切に調整する.取引相手の信用の変化は見られなかった。
投資の重要性が観察できないため，我々のリスク参加プロトコルに関するデリバティブ資産は3段階に分類される。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 162
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
次表は，2023年12月31日，2023年12月31日，2022年12月31日までの公正価値で常時計量された金融資産と金融負債をまとめ，公正価値を計量するための公正価値階層内の推定投入レベル別に分類した(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日まで |
| 第1級
入力量 | | 2級
入力量 | | レベル3
入力量 | | 合計する
公正価値 |
| 売却可能な債務証券： | | | | | | | |
| アメリカ国債 | $ | — | | | $ | 15,946 | | | $ | — | | | $ | 15,946 | |
| アメリカ政府、会社、機関の義務 | — | | | 5,832 | | | — | | | 5,832 | |
| 国家と政治の区分の義務 | — | | | 172,845 | | | — | | | 172,845 | |
| 資産支援証券 | — | | | 468,223 | | | — | | | 468,223 | |
| 商業担保融資支援証券 | — | | | 103,509 | | | — | | | 103,509 | |
| 住宅担保融資支援証券 | — | | | 1,111,312 | | | — | | | 1,111,312 | |
| 会社債務証券 | — | | | 209,904 | | | — | | | 209,904 | |
| 株式証券 | 448 | | | 9,364 | | | — | | | 9,812 | |
| 派生資産 | — | | | 29,993 | | | 15 | | | 30,008 | |
| 派生負債 | — | | | 54,132 | | | — | | | 54,132 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日まで |
| 第1級
入力量 | | 2級
入力量 | | レベル3
入力量 | | 合計する
公正価値 |
| 売却可能な債務証券： | | | | | | | |
| アメリカ国債 | $ | — | | | $ | 114,061 | | | $ | — | | | $ | 114,061 | |
| アメリカ政府、会社、機関の義務 | — | | | 19,779 | | | — | | | 19,779 | |
| 国家と政治の区分の義務 | — | | | 257,512 | | | — | | | 257,512 | |
| 資産支援証券 | — | | | 469,875 | | | — | | | 469,875 | |
| 商業担保融資支援証券 | — | | | 108,394 | | | — | | | 108,394 | |
| 住宅担保融資支援証券 | — | | | 1,243,256 | | | — | | | 1,243,256 | |
| 会社債務証券 | — | | | 248,516 | | | — | | | 248,516 | |
| 株式証券 | — | | | 11,535 | | | — | | | 11,535 | |
| 派生資産 | — | | | 42,607 | | | 5 | | | 42,612 | |
| 派生負債 | — | | | 72,462 | | | — | | | 72,462 | |
公正価値非日常的基礎計量の資産と負債
いくつかの金融資産および金融負債は、非日常的な基礎の上で公正な価値に基づいて計量される；すなわち、そのようなツールは、公正な価値に基づいて継続的に計量されないが、場合によっては(例えば、減価証拠がある場合)公正な価値調整を行わなければならない。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 163
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
個別評価の融資
Buseyは公正な価値で経常的にポートフォリオローンを記録しなかった。しかし，定期的に融資を個別に評価し，対象とする担保の公正価値報告を行い，担保のみで返済する予定であれば，推定された売却コストを差し引く。担保価値が不足している場合は、特定の準備金を記録する。担保価値は、カスタマイズされた割引基準に基づく観察可能な入力(最近の評価を含む)と観察不可能入力との組み合わせを使用して推定される。投入の重要性が観察できないため、単独で評価された担保依存融資の公正価値は3段階に分類されている。
販売待ちの銀行物件を持っている
販売対象の銀行財産を保有するとは、商業銀行が閉鎖され、他の既存銀行センターと合併したある銀行センターオフィスビルをいう。販売すべき銀行財産を保有して、償却コストまたは公正価値から予定販売コストのうちの低い者を引いて計量し、住宅や設備に計上し、合併貸借対照表それは.公正価値は割引評価値或いは不動産看板価格を基礎とする。観察できない投入の重要性のため、売却のための銀行財産を持つすべての公正価値は第3レベルに分類されている。
以下の表は、列報期間中に公正価値非日常的な基礎計量による資産と負債をまとめ、公正価値を計量するための公正価値階層構造内の推定投入レベルによって区分した(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日まで |
| 第1級
入力量 | | 2級
入力量 | | レベル3
入力量 | | 合計する
公正価値 |
| 個別評価の融資、関連免税額を差し引く | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,000 | | | $ | 1,000 | |
| | | | | | | |
| 銀行保有の減価待ち財産 | — | | | — | | | 4,286 | | | 4,286 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日まで |
| 第1級
入力量 | | 2級
入力量 | | レベル3
入力量 | | 合計する
公正価値 |
| 個別評価の融資、関連免税額を差し引く | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,345 | | | $ | 5,345 | |
| | | | | | | |
| 銀行保有の減価待ち財産 | — | | | — | | | 7,923 | | | 7,923 | |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 164
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
次の表は、非日常的に公平な価値に基づいて計量された資産に関する他の数量化情報を提供し、同社は第3レベルの投入を使用して公正価値を決定している(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日まで |
| 公正価値 | | 価値を見積もる
技術 | | 見えない
入力 | | 射程距離
(加重平均) |
| 個別評価の融資、関連免税額を差し引く | $ | 1,000 | | | 担保の評価 | | 評価調整 | | -41.2%から-100.0% (-47.2)% |
| | | | | | | |
| 銀行保有の減価待ち財産 | 4,286 | | | 担保または不動産掛け値の評価 | | 評価調整 | | -6.2%から-64.9% (-38.4)% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日まで |
| 公正価値 | | 価値を見積もる
技術 | | 見えない
入力 | | 射程距離
(加重平均) |
| 個別評価の融資、関連免税額を差し引く | $ | 5,345 | | | 担保の評価 | | 評価調整 | | -22.7%から-100.0% (-45.7)% |
| | | | | | | |
| 銀行保有の減価待ち財産 | 7,923 | | | 担保または不動産掛け値の評価 | | 評価調整 | | -0.7%から-70.1% (-35.1)% |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 165
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
公正価値に記載されていない金融資産と金融負債
当社の総合貸借対照表に公正価値が計上されていない金融商品の見積公正価値は、公正価値を計量するための公正価値レベル内の推定投入レベルによって以下のように分離される(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日まで | | 2022年12月31日まで |
| 携帯する
金額 | | 公平である
価値がある | | 携帯する
金額 | | 公平である
価値がある |
| 金融資産 | | | | | | | |
| レベル1入力： | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 719,581 | | | $ | 719,581 | | | $ | 227,164 | | | $ | 227,164 | |
| 第2レベル入力： | | | | | | | |
| 満期までの債務証券を保有する | 872,628 | | | 730,397 | | | 918,312 | | | 785,295 | |
| 販売待ちのローンを持つ | 2,379 | | | 2,401 | | | 1,253 | | | 1,276 | |
| 受取利息を計算する | 45,288 | | | 45,288 | | | 43,372 | | | 43,372 | |
| レベル3入力： | | | | | | | |
| 組合ローン，純額 | 7,559,294 | | | 7,276,905 | | | 7,634,094 | | | 7,320,422 | |
| 抵当ローン返済権 | 3,289 | | | 18,079 | | | 5,861 | | | 18,284 | |
| その他整備権 | 1,597 | | | 2,062 | | | 1,914 | | | 2,331 | |
| | | | | | | | |
| 金融負債 | | | | | | | |
| 第2レベル入力： | | | | | | | |
| 定期預金 | $ | 1,819,274 | | | $ | 1,804,905 | | | $ | 855,375 | | | $ | 830,596 | |
| 買い戻し契約に基づいて売られた証券 | 187,396 | | | 187,396 | | | 229,806 | | | 229,806 | |
| 短期借款 | 12,000 | | | 12,034 | | | 351,054 | | | 351,085 | |
| 長期債務 | 18,000 | | | 18,020 | | | 30,000 | | | 30,052 | |
| 未合併信託の二次債務 | 71,993 | | | 57,153 | | | 71,810 | | | 59,111 | |
| 支払利息 | 28,418 | | | 28,418 | | | 3,978 | | | 3,978 | |
| レベル3入力： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 二次手形、未償却発行コストを差し引く | 222,882 | | | 200,000 | | | 222,038 | | | 208,562 | |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 166
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
注：19.1株当たり収益
1株当たりの基本収益の算出方法は、当期純収入を発行済み普通株の加重平均で割ったものであり、既得であるが交付されていない普通株を含む。1株当たりの普通株収益の希釈は在庫株方法を用いて計算され，Buseyの既発行株式オプションと引受権証が行使され，株式単位が付与され，2021年にESPP発行株によって発生する可能性のある潜在的希釈が反映されている。
普通株式の1株当たり収益は以下のように計算される(千ドル、1株を除く):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2013年12月31日までの年間 |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純収入 | | | | | $ | 122,565 | | | $ | 128,311 | | | $ | 123,449 | |
| | | | | | | | | | |
| 普通株式の加重平均を発行しました | | | | | 55,432,322 | | 55,387,073 | | 55,369,476 |
| 普通株式等価物の希釈効果： | | | | | | | | | |
| オプション | | | | | — | | 1,632 | | 1,639 |
| 株式承認証 | | | | | 324 | | 1,753 | | 1,753 |
| RSU賞 | | | | | 647,217 | | 665,998 | | 615,759 |
| PSU賞 | | | | | 151,190 | | 58,206 | | 5,429 |
| DSU大賞 | | | | | 18,154 | | 15,532 | | 10,641 |
| 2021年ESPP | | | | | 6,941 | | 6,970 | | 4,108 |
| 普通株式加重平均を発行し、希釈した後 | | | | | 56,256,148 | | 56,137,164 | | 56,008,805 |
| | | | | | | | | | |
| 基本的に1株当たりの収益 | | | | | $ | 2.21 | | | $ | 2.32 | | | $ | 2.23 | |
| 薄めて1株当たりの収益 | | | | | 2.18 | | | 2.29 | | | 2.20 | |
普通株1株当たりの希薄収益計算の平均株は計上されておらず、それらの影響は逆薄になるため、以下の表に記載の期間の状況をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2013年12月31日までの年間 |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 逆希釈普通株等価物 | | | | | | | | | |
| オプション | | | | | 21,981 | | 7,792 | | — |
| | | | | | | | | |
| RSU賞 | | | | | 39,445 | | 38,912 | | 65,058 |
| PSU賞 | | | | | 106,955 | | 189,000 | | 93,026 |
| DSU大賞 | | | | | — | | — | | 7,742 |
| 総逆希釈普通株等価物 | | | | | 168,381 | | 235,704 | | 165,826 |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 167
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
備考：20.累計その他総合収益(赤字)
以下の表に構成部分、税引後純価値別に以下の期間のAOCIの変化を示す(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日までの年度 | | | | |
| 税引き前 | | 税収効果 | | 税引き後純額 | | | | | | | | | | | | |
| 債務証券の未実現·未確認収益(損失) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初残高 | $ | (352,878) | | | $ | 100,585 | | | $ | (252,293) | | | | | | | | | | | | | |
| 売却可能な債務証券の未実現保有収益(赤字)，純額 | 58,498 | | | (16,674) | | | 41,824 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AOCIから再分類された金額、純額 | 5,503 | | | (1,569) | | | 3,934 | | | | | | | | | | | | | |
| 満期まで保有している証券に移転して赤字償却が確認されていない | 6,189 | | | (1,763) | | | 4,426 | | | | | | | | | | | | | |
| 期末残高 | $ | (282,688) | | | $ | 80,579 | | | $ | (202,109) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジの未実現収益(損失) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初残高 | $ | (29,350) | | | $ | 8,365 | | | $ | (20,985) | | | | | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジの未実現保有収益(損失)，純額 | (2,567) | | | 732 | | | (1,835) | | | | | | | | | | | | | |
| AOCIから再分類された金額、純額 | 8,569 | | | (2,443) | | | 6,126 | | | | | | | | | | | | | |
| 期末残高 | $ | (23,348) | | | $ | 6,654 | | | $ | (16,694) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AOCI合計 | $ | (306,036) | | | $ | 87,233 | | | $ | (218,803) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日までの年度 | | |
| | | | | | | 税引き前 | | 税収効果 | | 税引き後純額 | | | | | | |
| 債務証券の未実現·未確認収益(損失) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初残高 | | | | | | | $ | (32,272) | | | $ | 9,199 | | | $ | (23,073) | | | | | | | |
| 売却可能な債務証券の未実現保有収益(赤字)，純額 | | | | | | | (278,762) | | | 79,460 | | | (199,302) | | | | | | | |
| 売却可能から満期まで保有している債務証券への未確認損失 | | | | | | | (48,456) | | | 13,812 | | | (34,644) | | | | | | | |
| AOCIから再分類された金額、純額 | | | | | | | (26) | | | 7 | | | (19) | | | | | | | |
| 満期まで保有している証券に移転して赤字償却が確認されていない | | | | | | | 6,638 | | | (1,893) | | | 4,745 | | | | | | | |
| 期末残高 | | | | | | | $ | (352,878) | | | $ | 100,585 | | | $ | (252,293) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジの未実現収益(損失) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初残高 | | | | | | | $ | (958) | | | $ | 273 | | | $ | (685) | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジの未実現保有収益(損失)，純額 | | | | | | | (28,975) | | | 8,258 | | | (20,717) | | | | | | | |
| AOCIから再分類された金額、純額 | | | | | | | 583 | | | (166) | | | 417 | | | | | | | |
| 期末残高 | | | | | | | $ | (29,350) | | | $ | 8,365 | | | $ | (20,985) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AOCI合計 | | | | | | | $ | (382,228) | | | $ | 108,950 | | | $ | (273,278) | | | | | | | |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 168
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2021年12月31日までの年度 |
| | | | | | | | | | | | | 税引き前 | | 税収効果 | | 税引き後純額 |
| 債務証券の未実現·未確認収益(損失) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初残高 | | | | | | | | | | | | | $ | 49,644 | | | $ | (14,151) | | | $ | 35,493 | |
| 売却可能な債務証券の未実現保有収益(赤字)，純額 | | | | | | | | | | | | | (81,977) | | | 23,367 | | | (58,610) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AOCIから再分類された金額、純額 | | | | | | | | | | | | | 61 | | | (17) | | | 44 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期末残高 | | | | | | | | | | | | | $ | (32,272) | | | $ | 9,199 | | | $ | (23,073) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジの未実現収益(損失) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初残高 | | | | | | | | | | | | | $ | (3,055) | | | $ | 871 | | | $ | (2,184) | |
| キャッシュフローヘッジの未実現保有収益(損失)，純額 | | | | | | | | | | | | | 1,030 | | | (294) | | | 736 | |
| AOCIから再分類された金額、純額 | | | | | | | | | | | | | 1,067 | | | (304) | | | 763 | |
| 期末残高 | | | | | | | | | | | | | $ | (958) | | | $ | 273 | | | $ | (685) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AOCI合計 | | | | | | | | | | | | | $ | (33,230) | | | $ | 9,472 | | | $ | (23,758) | |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 169
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
注：21.各経営部門および関連情報
ブシにある三つ報告可能な運営部門：銀行、富管理、FirsTech。布西デパート三つ運営部門は、異なる製品やサービスを提供し、異なるマーケティング戦略を有するため、個別に管理される戦略業務単位である。
銀行業務部門
銀行業務部門は、First Busey Corporationの完全銀行子会社Busey Bankを介して個人や企業顧客に全方位的な銀行サービスを提供している。この子会社はイリノイ州、ミズーリ州セントルイス市、フロリダ州南西部、インディアナ州インディアナポリスに58の銀行センターを設置している。
個人顧客に提供される銀行サービスには、通常のタイプの普通預金と貯蓄預金、振込、安全預金サービス、個人退職口座とその他の受託サービス、ATM機と技術ベースのネットワーク、住宅不動産、住宅純資産信用限度額と消費ローンを含む様々なローン製品が含まれる。企業顧客に提供する銀行サービスには、商業、商業不動産、不動産建設と農業ローン、現金管理などの商業預金サービスがある。
富管理業務部門
富管理運営部門は個人、企業と基金会に全方位の資産管理、投資、ブローカー、信託、慈善相談、納税準備と農場管理サービスを提供する。サービスはBusey銀行の完全子会社Busey Capital Management，Inc.とBusey銀行の支社Busey Wealth Managementが提供する.
個人のためにカスタマイズされた富管理サービスには、信託と遺産コンサルティングサービス、財務計画があります。業務サービスには業務後継計画と従業員退職計画サービスが含まれる。財団に提供されるサービスには投資戦略コンサルティングと信託サービスが含まれる。
FirsTech運営部門
FirsTech運営部門は、商業銀行の完全子会社FirsTechを通じて全面的かつ革新的な支払い技術ソリューションを提供しています。FirsTechのマルチチャネル決済プラットフォームは、企業が様々な方法で顧客に支払いを受けることを可能にし、迅速で摩擦のない支払いを実現する。支払い方法ツールは、テキストベースのモバイル請求書支払いと、対話型音声応答と、自動決済所ネットワーク、通貨管理、およびクレジットカードネットワークに提供される電子支払いセットと、小売支払いエージェントにおいて顧客のための現場支払い処理と、電話による顧客サービス支払いと、直接デビットサービスと、顧客のためのメールによるロックボックス送金処理と、を含むが、これらに限定されない。FirsTechはまた、お客様の請求書、入金、請求書注意、財務サービスを行うための他のツールを提供しています。
FirsTechの顧客群は異なる業界を代表しており、その中で高度に規制されている業界、例えば金融機関、公共事業、保険、電気通信業界に集中している。
分部財務情報
以下に提供する支部財務情報は、Buseyの財務業績を監視·管理するための管理層の情報に由来する。当社の会計政策三つ経営部門は、以下の文書の重要な会計政策の概要に記載されているものと同様である注：1.重大な会計政策。現在の市場価格で計算すると、Buseyは部門間の収入と移転のシェアを占めている。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 170
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
以下にBusey運営部門の精選財務情報の概要を示す.次の表に示す“その他”カテゴリは，2023年12月18日に解散するまで，親会社First Busey Risk Managementを含み，会社間取引を解消する(千ドル):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商誉 | | 総資産 |
| 2013年12月31日まで | | 2013年12月31日まで |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 運営区域 | | | | | | | |
| 銀行業 | $ | 294,773 | | | $ | 294,773 | | | $ | 12,125,298 | | | $ | 12,199,960 | |
| 富の管理 | 14,108 | | | 14,108 | | | 103,147 | | | 84,082 | |
| 初めての科学技術 | 8,992 | | | 8,992 | | | 51,600 | | | 48,715 | |
| 他にも | — | | | — | | | 3,370 | | | 3,920 | |
| 合併合計 | $ | 317,873 | | | $ | 317,873 | | | $ | 12,283,415 | | | $ | 12,336,677 | |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 171
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2013年12月31日までの年間 |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純利子収入 | | | | | | | | | |
| 銀行業 | | | | | $ | 335,345 | | | $ | 340,083 | | | $ | 285,678 | |
| | | | | | | | | |
| 初めての科学技術 | | | | | 54 | | | 65 | | | 79 | |
| 他にも | | | | | (15,948) | | | (16,710) | | | (15,059) | |
| 純利子収入合計 | | | | | $ | 319,451 | | | $ | 323,438 | | | $ | 270,698 | |
| | | | | | | | | | |
| 非利子収入 | | | | | | | | | |
| 銀行業 | | | | | $ | 46,701 | | | $ | 54,154 | | | $ | 59,393 | |
| 富の管理 | | | | | 57,823 | | | 55,394 | | | 53,082 | |
| 初めての科学技術 | | | | | 22,746 | | | 21,720 | | | 19,629 | |
| 他にも | | | | | (4,886) | | | (4,465) | | | 700 | |
| 非利子収入総額 | | | | | $ | 122,384 | | | $ | 126,803 | | | $ | 132,804 | |
| | | | | | | | | | |
| 非利子支出 | | | | | | | | | |
| 銀行業 | | | | | $ | 223,451 | | | $ | 221,997 | | | $ | 205,905 | |
| 富の管理 | | | | | 33,081 | | | 31,545 | | | 29,198 | |
| 初めての科学技術 | | | | | 21,653 | | | 20,619 | | | 17,574 | |
| 他にも | | | | | 7,347 | | | 9,720 | | | 9,103 | |
| 総非利子支出 | | | | | $ | 285,532 | | | $ | 283,881 | | | $ | 261,780 | |
| | | | | | | | | | |
| 所得税前収入 | | | | | | | | | |
| 銀行業 | | | | | $ | 156,196 | | | $ | 167,617 | | | $ | 154,267 | |
| 富の管理 | | | | | 24,742 | | | 23,849 | | | 23,884 | |
| 初めての科学技術 | | | | | 1,147 | | | 1,166 | | | 2,134 | |
| 他にも | | | | | (28,181) | | | (30,895) | | | (23,462) | |
| 所得税前総収入 | | | | | $ | 153,904 | | | $ | 161,737 | | | $ | 156,823 | |
| | | | | | | | | | |
| 純収入 | | | | | | | | | |
| 銀行業 | | | | | $ | 123,853 | | | $ | 131,596 | | | $ | 117,844 | |
| 富の管理 | | | | | 18,804 | | | 18,543 | | | 18,570 | |
| 初めての科学技術 | | | | | 830 | | | 847 | | | 1,527 | |
| 他にも | | | | | (20,922) | | | (22,675) | | | (14,492) | |
| 純収入合計 | | | | | $ | 122,565 | | | $ | 128,311 | | | $ | 123,449 | |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 172
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
注：22.親会社は財務情報のみを提供
First Busey Corporationの簡明な財務データは以下のとおりである。
簡明貸借対照表
(千ドル)
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2023 | | 2022 |
| 資産 | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 100,098 | | | $ | 91,812 | |
| 債務証券 | 987 | | | — | |
| 株式証券 | 9,364 | | | 11,535 | |
| 子会社への投資： | | | |
| 銀行.銀行 | 1,478,118 | | | 1,369,261 | |
| 非銀行 | — | | | 2,181 | |
| 部屋と設備、純額 | 7 | | | 18 | |
| その他の資産 | 20,100 | | | 22,316 | |
| 総資産 | $ | 1,608,674 | | | $ | 1,497,123 | |
| | | | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 負債： | | | |
| 短期借款 | $ | 12,000 | | | $ | 12,000 | |
| 長期債務 | 18,000 | | | 30,000 | |
| | | |
| 二次手形、未償却発行コストを差し引く | 222,882 | | | 222,038 | |
| 未合併信託の二次債券 | 71,993 | | | 71,810 | |
| その他負債 | 11,818 | | | 15,298 | |
| 総負債 | 336,693 | | | 351,146 | |
| | | | |
| 株主権益総額 | 1,271,981 | | | 1,145,977 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 1,608,674 | | | $ | 1,497,123 | |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 173
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
簡明損益表
(千ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 営業収入 | | | | | |
| 子会社からの配当金： | | | | | |
| 銀行.銀行 | $ | 90,000 | | | $ | 95,000 | | | $ | 60,000 | |
| 非銀行 | 900 | | | 1,630 | | | 1,745 | |
| 非銀行子会社解散所得 | 733 | | | — | | | — | |
| 利子収入 | 2,956 | | | 1,094 | | | 79 | |
| 権益証券確認の収益(損失)、純額 | (2,171) | | | (2,159) | | | 3,041 | |
| その他の収入 | 14,130 | | | 15,195 | | | 12,109 | |
| 営業総収入 | 106,548 | | | 110,760 | | | 76,974 | |
| | | | | | |
| 費用.費用 | | | | | |
| 給料、給料、従業員の福祉 | 17,766 | | | 20,964 | | | 17,914 | |
| 利子支出 | 19,005 | | | 17,854 | | | 15,163 | |
| 運営費 | 8,009 | | | 7,294 | | | 7,429 | |
| 総費用 | 44,780 | | | 46,112 | | | 40,506 | |
| | | | | | |
| 未分配子会社の純収入の所得税前収益(赤字)、収益及び権益 | 61,768 | | | 64,648 | | | 36,468 | |
| 所得税割引 | 7,310 | | | 8,286 | | | 8,974 | |
| 未分配子会社の純収益の未分配権益前収益(損失) | 69,078 | | | 72,934 | | | 45,442 | |
| | | | | | |
| 子会社が純収入を分配しない権益 | | | | | |
| 銀行.銀行 | 53,487 | | | 55,986 | | | 77,941 | |
| 非銀行 | — | | | (609) | | | 66 | |
| 純収入 | $ | 122,565 | | | $ | 128,311 | | | $ | 123,449 | |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 174
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
簡明現金フロー表
(千ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 経営活動提供のキャッシュフロー | | | | | |
| 純収入 | $ | 122,565 | | | $ | 128,311 | | | $ | 123,449 | |
| 純収入と経営活動提供の現金純額を調整する： | | | | | |
| 減価償却および償却 | 1,038 | | | 1,423 | | | 882 | |
| 子会社より純収入が多い | (53,487) | | | (55,377) | | | (78,007) | |
| (収益)確認済み権益証券損失，純額 | 2,171 | | | 2,159 | | | (3,041) | |
| 株に基づく報酬 | 6,595 | | | 8,968 | | | 7,864 | |
| その他の資産の減少 | 6,253 | | | (17,754) | | | (1,186) | |
| その他負債増加(減少) | (7,687) | | | 21,233 | | | (3,302) | |
| 経営活動提供の現金純額 | 77,448 | | | 88,963 | | | 46,659 | |
| | | | | | |
| 投資活動によって提供されるキャッシュフロー | | | | | |
| 株式証券を売却し，純額 | — | | | 598 | | | (5,000) | |
| 買い取りのための純現金 | — | | | — | | | (61,656) | |
| 家屋と設備を購入する | — | | | (9) | | | (15) | |
| 子会社への投資を償還する | 1,480 | | | — | | | — | |
| 投資活動提供の現金純額 | 1,480 | | | 589 | | | (66,671) | |
| | | | | | |
| 融資活動から提供されるキャッシュフロー | | | | | |
| 株に支払う源泉徴収税で支払った現金 | (1,093) | | | (1,276) | | | (997) | |
| 支払現金配当金 | (53,076) | | | (50,863) | | | (50,764) | |
| 借金を返済する | (12,000) | | | (112,000) | | | (18,500) | |
| 債券発行で得られた金 | — | | | 98,094 | | | 72,500 | |
| 株式オプション行使および株式承認証による収益 | 9 | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 在庫株を購入する | (4,482) | | | (9,912) | | | (33,043) | |
| 普通株発行コスト | — | | | — | | | (150) | |
| 融資活動提供の現金純額 | (70,642) | | | (75,957) | | | (30,954) | |
| | | | | | |
| 現金および現金等価物の純増加(減額) | 8,286 | | | 13,595 | | | (50,966) | |
| 期初現金及び現金等価物 | 91,812 | | | 78,217 | | | 129,183 | |
| | | | | | |
| 期末現金および現金等価物 | $ | 100,098 | | | $ | 91,812 | | | $ | 78,217 | |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 175
カタログ表 第8項内容：財務諸表及び補足データ
第一商業会社
連結財務諸表付記
注：23.買収
商人やメーカー銀行会社
2023年11月27日、First Busey CorporationはM&Mと最終合意に調印することを発表し、合意に基づき、Buseyは合併取引を通じてM&Mとその完全子会社M&M Bankを買収する。この協力関係はM&Mの人寿持分ローンを増加させるだろう®Buseyの既存の一連のサービスを拡大し、シカゴメトロポリタン統計エリアでのBuseyの業務を拡大する。
合併協議の条項によると、M&Mの株主は、各株主の選択に応じて、1株当たりM&M普通株、(1)または$を比例的かつ調整して獲得する権利がある117.74現金、(2)：5.7294Busey普通株、または(3)混合対価格$34.55現金と4.0481Busey普通株、総対価格は約71在庫パーセントと29%現金です。Busey 2023年11月24日までの20日間の出来高加重平均終値によると、総隠れ取引価値は約41.61000万ドルです。
合併は2024年第2四半期に完了する見通しで、規制承認やM&M株主の承認を含む慣例の完了条件と必要な承認に依存する。M&M銀行は合併完了後のある日に商業銀行と合併して商業銀行に組み込まれると予想される。銀行合併時には，M&M銀行の銀行センターがBusey銀行の銀行センターとなり，イリノイ州ジョリエット市エシントン路990号に位置するM&M銀行センターを除き，銀行合併により閉鎖される予定である。
今回の取引は買収会計方法を採用して入金されるため、買収資産、負担した負債と交換の代価は買収日の見積もり公正価値で入金される。成約日の公正価値に関するより多くの情報が利用可能になるにつれて、公正価値は成約日後最大1年以内に調整される。2023年にBuseyは0.31.5億ドルの税引前買収費用には、主に計画中のM&M買収に関する法的費用が含まれる。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 176
項目9.会計·財務開示における会計担当者の変化と相違
ない。
プロジェクト9 Aです。制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
2023年12月31日現在、我々の最高経営責任者、最高財務官、および他のいくつかの上級管理職メンバーの参加の下、取引法第13 a-15(E)条の規定に基づいて行われている開示制御および手続きの評価が行われている。この評価に基づき、我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、2023年12月31日まで、開示すべき情報をタイムリーに決定するために、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書で開示すべき情報を効果的に確保すると結論した：(1)開示すべき情報をタイムリーに決定するために、私たちの管理層(最高経営責任者およびCEOを含む)に蓄積して伝達すること、(2)米国証券取引委員会規則および表が指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告する。
財務報告の内部統制の変化
2023年12月31日までの3ヶ月以内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
Buseyの経営陣は財務報告書の十分な内部統制を確立して維持する責任がある。Buseyの財務報告に対する内部統制は、Buseyの最高経営責任者と財務責任者の監督の下で設計され、財務報告の信頼性とBuseyの準備に合理的な保証を提供することを目的としている連結財務諸表アメリカ公認会計原則に基づいて外部報告を行うために使用される。
経営陣は、2023年12月31日現在、COSOが2013年に発表した“内部統制-総合枠組み”で構築された財務報告有効内部統制基準に基づいて、Busey財務報告内部統制の有効性を評価した。この評価に基づき、経営陣はCOSO基準に基づき、Buseyは2023年12月31日まで財務報告に対して有効な内部統制を維持していると判断した。
RSM US LLP、独立した公認会計士事務所、監査Busey連結財務諸表本年度報告書に含めて，2023年12月31日現在のBuseyの財務報告に対する内部統制の有効性に関する監査意見が発表されている。この報告は，2023年12月31日現在のBuseyの財務報告の内部統制に対する有効性について保留のない意見を示し，本プロジェクトのタイトルに入っている“独立公認会計士事務所財務報告内部統制報告.”
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 177
独立公認会計士事務所報告
First Busey Corporation株主と取締役会へ
財務報告の内部統制については
First Busey Corporationとその子会社(当社)の2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査しました内部制御--統合フレームワーク2013年にトレデビル委員会が後援した組織委員会が発行された。2023年12月31日現在、当社はすべての実質的な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部制御--統合フレームワーク2013年にトレデビル委員会が後援した組織委員会が発行された。
我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日までの総合貸借対照表、2023年12月31日までの3年度の関連総合収益表、総合収益(損失)表、株主権益と現金フロー表、および総合財務諸表に関する付記と2024年2月22日の報告書を監査し、すべて保留意見であった。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制の維持を担当し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”において財務報告内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。私たちの監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)会社の資産を合理的かつ詳細かつ公平に反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために取引が必要とされる合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる、(3)合理的な保証を提供する、という政策と手続きが含まれる
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 178
財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正な会社の資産の取得、使用、または処分の行為を防止またはタイムリーに発見する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/S/RSM US LLP
イリノイ州シャンパン
2024年2月22日
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 179
プロジェクト9 B。その他の情報
2023年12月31日までの財務シーズンでは、Buseyの役員や役員通過するあるいは…終了しましたルール10 b 5-1(C)または任意の非ルール10 b 5-1取引スケジュールの積極的な防御条件を満たすことを目的とする、商業証券の購入または販売の契約、指示、または書面計画。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第III部
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理
行政員
私たちのすべての幹部は少なくとも過去5年間のビジネス経験は以下の通りだ。
ヴァン·A·デュクマンですドゥクマンさんは現在65歳で、2007年8月から第一商業銀行のCEO兼取締役社長を務め、2020年7月から第一商業銀行の取締役会長を務め、2023年10月から商業銀行の総裁兼CEOを務めている。ドゥークマンさんは2007年8月まで1998年5月からBuseyと合併するまでMain Street Trust，Inc.のCEO兼CEOを務めている。
ジェフリー·D·ジョーンズですMr.Jonesは、現在50歳で、2019年7月から第1ビジネス首席財務官を務めている。これまで、2015年以来、米国預託グループ連合席主管とStephens，Inc.の預託投資銀行業務主管を務めてきた。
モニカ·L·バウウェイですバウウェイさんは現在50歳で、2020年1月からFirst Busey Corporationの首席リスク官を務めている。これまで，彼女は2015年からKeyCorpに本社を置くオハイオ州クリーブランドの子会社KeyBankで操作リスクプロジェクト管理上級取締役を務めてきた。
ジョン·J·ボイルズですボイルズは現在68歳で、2011年12月からFirst Busey Corporationの総法律顧問を務めている。それまでは、1998年以来、イリノイ州シャンペンにある法律事務所Meyer Capel，P.C.の株主だった。
エイミー·ランダルフですランドルフ夫人は現在49歳で、2023年10月にFirst Busey Corporationの首席運営官に任命された。これまでは2017年4月から2023年10月まで幕僚長を務め、2014年3月から2017年4月まで常務副総裁兼最高ブランド官、2008年から2014年3月まで成長戦略部上級副総裁を務めていた。
登録者の役員と会社管理
本プロジェクトに要求される情報は，Busey社が米国証券取引委員会に提出した2024年株主年次総会依頼書を参考にして組み込まれており，Busey社の財政年度終了後120日以内にタイトル下で発表される“提言1：役員選挙”“コーポレート·ガバナンス·取締役会事項”そして“違約者は第16条(A)報告書。”
第11項.役員報酬
本プロジェクトに要求される情報は，商業会社が米国証券取引委員会に提出した2024年年次総会株主依頼書を参考にして商業会社の財政年度終了後120日以内にタイトル下で合併したものである役員報酬,” “報酬問題の検討と分析,” “役員報酬と後任委員会報告,” “指名された行政員の報酬,” “CEO報酬比率“と”役員報酬と後任委員会は内部と連動して参加しています.”
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 180
プロジェクト12.特定の実益所有者および経営陣の保証所有権および株主に関する事項
株式激励計画
次の表は、Buseyが2023年12月31日までに、Buseyが株式補償計画参加者に付与した未償還オプション、株式承認証および権利の数、およびこれらの計画に基づいて将来発行可能な証券の数を開示する。この表は、証券保有者の承認を得た情報と、証券保有者の承認を得ていない持分補償計画の情報を単独で提供する。株式インセンティブ計画に関するその他の情報は参照されたい“注：14.株式報酬”項目8に掲げる連結財務諸表に付記する。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (a) 量 証券はしなければならない 発表日： 演習をする 卓越した オプション·株式承認証 権利があります1 | | (b) 重み付けの- 平均値 行権価格 卓越した 選択肢は、 株式引受証及び 権利.権利2 | | (c) 量 証券 残り時間は 未来発行 権益の下で 補償する 図は(含まれない) 証券 反映されています (A)欄)3 |
| 持分補償計画 | | | | | |
株主の承認を得る4 | 1,657,569 | | $ | 23.53 | | | 2,175,722 |
| 株主の許可を得ない | — | | — | | | — |
| 2023年12月31日までの合計 | 1,657,569 | | $ | 23.53 | | | 2,175,722 |
___________________________________________
1.残高には，First Communityの買収に関する株式オプションが含まれる.
2.加重平均行重みは21，266件の株式オプションのみを扱っている.
3.2020年株式計画と2021年ESPP予約株式の金額はそれぞれ1，723，343株と452，379株である。
4.2020年持分計画、改訂された最初のBusey Corporation 2010年持分インセンティブ計画、第1のコミュニティ2016年持分インセンティブ計画の下での未償還奨励を含む。
12項要件の他の情報は、商業会社が米国証券取引委員会に提出した2024年年次総会依頼書を引用することにより、商業会社の財政年度終了後120日以内の見出しで編入される若干の実益所有者の持分及び経営陣.”
第十三項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役の独立性
本プロジェクトに要求される情報は，商業会社が米国証券取引委員会に提出した2024年年次総会株主依頼書を参考にして商業会社の財政年度終了後120日以内にタイトル下で合併したものである“企業管理および取締役会の件”そして“特定の関係者と関係者の取引”
プロジェクト14.総会計士料金とサービス
本プロジェクトに要求される情報は、商業会社が米国証券取引委員会に提出した2024年年次総会株主依頼書を参照することにより、商業会社の財政年度終了後120日以内のタイトルで編入される“監査と関連費用。”
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 181
第IV部
項目15.表示および財務諸表の添付表
展示品
本年度報告の展示品リストは展示品索引1ページ目からです183そして、本年度報告書を参照して組み込む。
株主はFirst Busey Corporation、会社の秘書、住所：イリノイ州シャンパン大学、郵便番号：61820、またはアメリカ証券取引委員会のEDGARデータベースにアクセスして、任意の展示品のコピーを取得することができますSec.govそれは.バースのアメリカ証券取引委員会文書番号は0-15950です。
財務諸表明細書
布西デパート連結財務諸表本年度報告の一部として“第2部は 項目8.財務諸表と補足データ,”詳細は以下のとおりである
| | | | | |
独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID 49) | 92 |
合併貸借対照表 | 94 |
合併損益表 | 95 |
総合総合収益表(損益表) | 96 |
株主権益合併報告書 | 97 |
統合現金フロー表 | 98 |
連結財務諸表付記 | 100 |
財務報告書内部統制報告書は本年度報告書の一部として含まれている“第2部は プロジェクト9 Aです。制御とプログラム,”詳細は以下のとおりである
| | | | | |
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告 | 177 |
独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID 49) | 178 |
第16項：表格10-Kまとめ
ない。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 182
展示品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | ここで引用して参考にする | | |
展示品 番号をつける | | 展示品の紹介： | | 届出実体1 (ファイル番号) | | 表： | | 展示品 | | 提出日 | | 保存済み ここから声明する |
| 3.1 | | (1)2007年7月31日の定款改正証明書、(2)2009年12月3日の定款修正書、(3)2010年5月21日の定款修正書、及び(4)2015年9月8日ネバダ州改正法規78.209条に規定する変更証明書 | | バス？バス (0-15950) | | 10-Q | | 3.1 | | 11/06/2015 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 3.2 | | 会社定款修正書、期日は2020年5月22日 | | バス？バス (333-238782) | | S-8 | | 4.2 | | 05/29/2020 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 3.3 | | 第2回改訂·再改訂第1商業会社付例 | | バス？バス (0-15950) | | 8-K | | 3.1 | | 12/07/2023 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.1 | | First Busey長期債務保有者の権利を定義するいくつかの文書は、まだ証拠として保存されていない。First Buseyは、このようなプロトコルのコピーを米国証券取引委員会に提供することを要求することに同意する。これらの文書は、First Buseyおよびその子会社の総資産の10%を超える総債務総額を統合的に許可していない。 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.2 | | 当社証券説明 | | バス？バス (0-15950) | | 10-K | | 4.2 | | 02/23/2024 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.1† | | Main Street Trust，Inc.とVan A.Dukemanとの間の雇用協定は，2001年12月26日である | | MSTI (000-30031) | | 10-K | | 10.2 | | 03/29/2002 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.2† | | Main Street Trust，Inc.とVan A.Dukemanとの間の手紙協定は，2006年9月20日である | | MSTI (000-30031) | | 8-K | | 99.2 | | 09/21/2006 | | |
| | | | | | | | | | | | |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 183
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | ここで引用して参考にする | | |
展示品 番号をつける | | 展示品の紹介： | | 届出実体1 (ファイル番号) | | 表： | | 展示品 | | 提出日 | | 保存済み ここから声明する |
| 10.3† | | ヴァン·A·デュクマン雇用協定付録 | | バス？バス (0-15950) | | 10-Q | | 10.1 | | 05/13/2010 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.4† | | ヴァン·A·デュクマン雇用協定第1修正案、日付は2008年12月31日 | | バス？バス (0-15950) | | 10-Q | | 10.1 | | 05/08/2012 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.5† | | First Busey Corporation 2010株式インセンティブ計画は | | バス？バス (0-15950) | | 定義14 A | | 付録C | | 04/17/2015 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.6† | | 改訂されたFirst Busey Corporation 2010株式インセンティブ計画の制限株式単位報酬プロトコルのフォーマット | | バス？バス (0-15950) | | 10-K | | 10.27 | | 02/28/2018 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.7† | | First Community Financial Partners，Inc.2008年株式インセンティブ計画の改訂と再策定 | | FCFP (333-185041) | | S-4 | | 10.11 | | 11/19/2012 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.8† | | 最初のコミュニティ金融パートナー会社の第1の修正案は2008年の株式インセンティブ計画を修正し再改訂しました | | FCFP (333-185041) | | S-4 | | 10.12 | | 11/19/2012 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.9† | | 第1のコミュニティ金融パートナー会社第2の修正案は2008年の株式インセンティブ計画を修正し再改訂しました | | FCFP (001-37505) | | 10-K | | 10.8 | | 03/14/2016 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.10† | | 3回目の改訂初のコミュニティ金融パートナー会社2008年株式インセンティブ計画 | | バス？バス (0-15950) | | 10-K | | 10.36 | | 02/28/2018 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.11† | | First Community Financial Partners，Inc.2016持分インセンティブ計画 | | FCFP (333-211811) | | S-8 | | 4.4 | | 06/03/2016 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.12† | | “2016年初のコミュニティ金融パートナー持分インセンティブ計画第1修正案” | | バス？バス (0-15950) | | 10-K | | 10.38 | | 02/28/2018 | | |
| | | | | | | | | | | | |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 184
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | ここで引用して参考にする | | |
展示品 番号をつける | | 展示品の紹介： | | 届出実体1 (ファイル番号) | | 表： | | 展示品 | | 提出日 | | 保存済み ここから声明する |
| 10.13† | | First Community Financial Partners，Inc.2016持分インセンティブ計画における非限定株式オプション奨励プロトコルのフォーマット | | FCFP (333-211811) | | S-8 | | 4.7 | | 06/03/2016 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.14† | | First Community Financial Partners，Inc.2016持分インセンティブ計画における株式オプション奨励プロトコルのフォーマット | | FCFP (333-211811) | | S-8 | | 4.8 | | 06/03/2016 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.15† | | First Community Financial Partners，Inc.2016持分インセンティブ計画の下で制限株式単位報酬プロトコルのフォーマット | | バス？バス (0-15950) | | 10-K | | 10.41 | | 02/28/2018 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.16† | | 改訂された取締役2010年第1回株式インセンティブ計画下の繰延株式単位奨励協定のフォーマット | | バス？バス (0-15950) | | 10-Q | | 10.1 | | 08/07/2018 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.17† | | 取締役2016年初のコミュニティ金融パートナー持分インセンティブ計画の下で繰延持分単位奨励協定のフォーマット | | バス？バス (0-15950) | | 10-Q | | 10.2 | | 08/07/2018 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.18† | | ジェフリー·D·ジョーンズ雇用協定は2019年7月26日 | | バス？バス (0-15950) | | 8-K | | 10.1 | | 07/26/2019 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.19† | | ロビン·N·エリオット雇用協定は2019年12月5日 | | バス？バス (0-15950) | | 8-K | | 10.1 | | 12/10/2019 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.20† | | エイミー·ランダルフ雇用協定は2019年12月5日 | | バス？バス (0-15950) | | 8-K | | 10.2 | | 12/10/2019 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.21† | | ジョン·J·ボイルズ雇用協定は2019年12月5日 | | バス？バス (0-15950) | | 8-K | | 10.3 | | 12/10/2019 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.22† | | “ジェフリー·D·ジョーンズ雇用協定改正案”は、2019年12月5日となっている | | バス？バス (0-15950) | | 8-K | | 10.4 | | 12/10/2019 | | |
| | | | | | | | | | | | |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 185
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | ここで引用して参考にする | | |
展示品 番号をつける | | 展示品の紹介： | | 届出実体1 (ファイル番号) | | 表： | | 展示品 | | 提出日 | | 保存済み ここから声明する |
| 10.23† | | First Busey Corporation 2020年株式インセンティブ計画の改訂 | | バス？バス (0-15950) | | 定義14 A | | 付録A | | 04/14/2023 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.24† | | First Business Corporation 2020持分インセンティブ計画下の制限株式報酬プロトコルのフォーマット | | バス？バス (0-15950) | | S-8 | | 4.5 | | 05/29/2020 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.25† | | First Busey Corporation 2020持分インセンティブ計画の下で業績に基づく制限的株式奨励プロトコルのフォーマット | | バス？バス (0-15950) | | 8-K | | 10.1 | | 07/09/2020 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.26† | | 取締役2020年初発持分インセンティブ計画繰延持分奨励協定フォーマット | | バス？バス (0-15950) | | 10-Q | | 10.1 | | 08/06/2020 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.27† | | First Busey Corporation 2021従業員株購入計画 | | バス？バス (0-15950) | | 定義14 A | | 付録A | | 04/08/2021 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.28† | | グレゴリー·B·レギンズ了解状2021年4月1日 | | バス？バス (0-15950) | | 10-Q | | 10.33 | | 05/06/2021 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.29 | | First Busey Corporationと米国銀行全国協会間の第2回改正と再署名の信用協定は、2021年5月28日 | | バス？バス (0-15950) | | 8-K | | 10.34 | | 06/02/2021 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 10.30† | | First Busey利益共有計画と信託(2022年1月1日改正と再記述) | | バス？バス (0-15950) | | 10-K | | 10.30 | | 02/23/2023 | | |
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| 10.31† | | First Busey Corporation，Busey BankとRobin N.Elliott間の別れの手紙は，2023年10月20日である | | バス？バス (0-15950) | | 8-K | | 10.1 | | 10/24/2023 | | |
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| 21.1 | | First Busey Corporation子会社リスト | | バス？バス (0-15950) | | 10-K | | 21.1 | | 02/23/2024 | | |
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ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 186
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| | | | ここで引用して参考にする | | |
展示品 番号をつける | | 展示品の紹介： | | 届出実体1 (ファイル番号) | | 表： | | 展示品 | | 提出日 | | 保存済み ここから声明する |
| 23.1 | | 独立公認会計士事務所RSM US and LLPの同意 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 31.1 | | 規則第13 a−14条及び規則第15 d−14(A)条の認証特等による幹事の実行 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 31.2 | | 細則13 a-14(A)及び細則15 d-14(A)原子力特等財務幹事によれば | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 32.1 | | First Busey最高経営責任者2002年“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“アメリカ法典”第18章1350節の認証 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 32.2 | | First Busey首席財務官2002年“サバンズ-オキシリー法案”第906節で可決された“アメリカ法典”第18章1350節の証明 | | | | | | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | |
| 97.1 | | First Busey Corporation払い戻し政策 | | バス？バス (0-15950) | | 10-K | | 97.1 | | 02/23/2024 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.INS | | IXBRLインスタンスドキュメント | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.書院 | | IXBRL分類拡張アーキテクチャ | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.カール | | IXBRL分類はリンクライブラリをトポロジ計算できる | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.介護会 | | IXBRL分類拡張ラベルLinkbase | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.Pre | | IXBRL分類拡張プレゼンテーションリンクライブラリ | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 101.def | | IXBRL分類拡張定義リンクライブラリ | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 187
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | ここで引用して参考にする | | |
展示品 番号をつける | | 展示品の紹介： | | 届出実体1 (ファイル番号) | | 表： | | 展示品 | | 提出日 | | 保存済み ここから声明する |
| 104 | | 表紙インタラクションデータファイル(添付ファイル101に含まれる適用分類拡張情報を含むイントラネットXBRL形式) | | | | | | | | | | |
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1.BUSEはファーストBusey Corporationです。MSTIはMain Street Trust，Inc.First Community Financial Partners，Inc.である.
†契約や補償計画を管理する。
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 188
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
| | | | | | | | |
日付：2024年2月23日 | 第一商業会社 |
| (登録者) |
| |
| から | /S/ヴァン·A·デュクマン |
| ヴァン·A·デュクマン |
| 社長、社長、CEO |
| (首席行政主任) |
| |
| から | /S/ジェフリー·D·ジョーンズ |
| ジェフリー·D·ジョーンズ |
| 首席財務官 |
| (首席財務官) |
| |
| から | /S/スコット·A·フィリップス |
| スコット·A·フィリップス |
| 会社財務総監兼首席会計官 |
| (首席会計主任) |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 189
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
| | | | | | | | | | | |
| サイン | | タイトル | 日取り |
| | | |
| /S/ヴァン·A·デュクマン | | 社長、社長、CEO | 2024年2月23日 |
| ヴァン·A·デュクマン | | (首席行政主任) | |
| | | |
| /S/ジェフリー·D·ジョーンズ | | 首席財務官 | 2024年2月23日 |
| ジェフリー·D·ジョーンズ | | (首席財務官) | |
| | | |
| /S/スコット·A·フィリップス | | 会社財務総監兼首席会計官 | 2024年2月23日 |
| スコット·A·フィリップス | | (首席会計主任) | |
| | | |
| /S/グレゴリー·B·レギンズ | | 副会長 | 2024年2月23日 |
| グレゴリー·B·レギンズ | | | |
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| /S/サミュエル·P·バンクス | | 役員.取締役 | 2024年2月23日 |
| サミュエル·P·バンクス | | | |
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| /S/ジョージ·バー | | 役員.取締役 | 2024年2月23日 |
| ジョージ·バー | | | |
| | | |
| /S/スタンレー·J·ブラッドショー | | 役員.取締役 | 2024年2月23日 |
| スタンレー·J·ブラッドショー | | | |
| | | |
| /S/マイケル·D·カーソン | | 役員.取締役 | 2024年2月23日 |
| マイケル·D·カーソン | | | |
| | | |
| /S/カレン·M·延森 | | 役員.取締役 | 2024年2月23日 |
| カレン·M·延森 | | | |
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| /S/フレデリック·L·ケニー | | 役員.取締役 | 2024年2月23日 |
| フレデリック·L·ケニー | | | |
| | | |
| /S/スティーヴン·V·キング | | 役員.取締役 | 2024年2月23日 |
| スティーブン·キング | | | |
| | | |
| /S/カサンドラ·R·サンフォード | | 役員.取締役 | 2024年2月23日 |
| カサンドラ·R·サンフォード | | | |
ファースト·ビジューコーポレーション|2023 — 190
