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SaleNotDisContinedOperationsMembersアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2024-02-230001437107US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-12-310001437107US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-01-012023-12-310001437107US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-12-310001437107米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-12-310001437107米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2023-01-012023-12-310001437107米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2023-12-310001437107US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-12-310001437107US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-01-012022-12-310001437107米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-12-310001437107米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-01-012022-12-310001437107US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-12-310001437107US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-01-012021-12-310001437107米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2020-12-310001437107米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-01-012021-12-310001437107WBD：WarnerMediaMembers2022-12-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
| | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで十二月三十一日, 2023
あるいは…。 | | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
中国から日本への過渡期については、日本政府は中国政府を中国政府に転換し、中国政府は中国政府を中国政府に転換した
ワーナー兄弟探索会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 35-2333914 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | | (税務署の雇用主
識別番号) |
| | |
| 公園通り南230号 | | 10003 |
ニューヨークです, ニューヨークです | | (郵便番号) |
| (主にオフィスアドレスを実行) | | |
(212) 548-5555
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12(B)節により登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引記号 | 登録された各取引所の名称 |
| Aシリーズ普通株 | WBD | ナスダック世界ベスト市場 |
同法第12(G)節により登録された証券：
ありません
登録者が証券法第405条規則で定義されている有名な経験豊富な発行者であるかどうかをチェックマークで示すはい、そうです ý*¨
登録者が当該法第13節又は第15節(D)節に基づいて報告書を提出する必要がない場合は，複選マークで示してください¨ 違います。 ý
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間内に)1934年の証券取引法第13条または第15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ý*¨
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内に)S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出されることを要求した各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示すはい、そうです ý*¨
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 大型加速ファイルサーバ | | ý | | 加速ファイルマネージャ | | ☐ |
| | | |
| 非加速ファイルサーバ | | ☐ | | 規模の小さい新聞報道会社 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新興成長型会社 | | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する¨
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する¨
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す¨
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法規則第12 b-2条で定義されている)☐*ý
登録者の非関連会社が保有する投票権と無投票権普通株の総時価は，登録者が最近完成した第2財期の最終営業日，すなわち2023年6月30日に，当該株の最終販売価格を参考にして計算すると，約$である30十億ドルです。
2024年2月8日現在、登録者の普通株当たりの発行済み株式総数は、
| | | | | |
| シリーズA普通株は、1株当たり0.01ドルの価値があります | 2,439,687,237 | |
引用で編入された書類
本10-K表年次報告第III部第10項から第14項までに要求されるいくつかの情報は、改正された1934年証券取引法第14 A条に基づいて米国証券取引委員会に提出されなければならない登録者が2024年株主総会に提出する最終委託書を参照して本明細書に組み込まれる。
ワーナー兄弟です。Discovery社
表格10-K
カタログ
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| | ページ |
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第1部 | |
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プロジェクト1.業務。 | 5 |
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プロジェクト1 Aリスク要因です | 13 |
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項目1 B。未解決の従業員のコメント。 | 27 |
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プロジェクト1 C。ネットワークセキュリティです。 | 27 |
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項目2.財産。 | 28 |
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第三項：法的訴訟。 | 29 |
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四番目の鉱山は安全に開示されている。 | 29 |
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第II部 | 31 |
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第五項登録者普通株式市場、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する。 | 31 |
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第6項[保留します。] | 32 |
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項目7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析。 | 32 |
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プロジェクト7 A。市場リスクに関する定量的で定性的な開示。 | 52 |
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項目8.財務諸表および補足データ。 | 55 |
| |
第9項会計及び財務開示面の変更と会計士との相違。 | 116 |
| |
プロジェクト9 Aです。制御とプログラムです | 116 |
| |
プロジェクト9 B。他の情報。 | 116 |
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プロジェクト9 Cです。検査を妨害する外国司法管轄区域を開示する。 | 116 |
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第三部 | 117 |
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プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理 | 117 |
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項目11.役員報酬。 | 117 |
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第12項：特定の実益所有者と管理職の保証所有権及び関連株主事項。 | 117 |
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項13.特定の関係および関連取引、ならびに取締役の独立性。 | 117 |
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プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス | 117 |
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第4部 | 118 |
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項目15.物証および財務諸表の添付表。 | 118 |
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項目16.表格10-Kの概要 | 127 |
| |
サイン | 128 |
第I部
前向き陳述に関する警告説明
本年度報告におけるForm 10-Kに関するいくつかの陳述は、1995年の“個人証券訴訟改革法”に示された前向きな陳述であり、当社の業務、マーケティングおよび経営戦略、買収された業務の統合、新製品およびサービス、財務見通し、および予想される資本源および用途に関する陳述を含む。“予想”、“仮定”、“信じる”、“継続”、“推定”、“予想”、“予測”、“未来”、“計画”、“計画”、“潜在”、“予測”、“プロジェクト”、“戦略”、“目標”などの類似用語、および“可能”、“すべき”、“将”および“将”のような未来または条件時制動詞、“将来の経営または財務的業績に関する任意の議論で使用される他の同様の実質的な用語では、前向きな陳述が決定される。任意の前向きな陳述において、私たちは、誠実に表現され、合理的な基礎があると信じているが、予期または信念が生成または達成されることを保証することはできない未来の結果またはイベントに対する期待または信念を表現する。以下は、実際の結果またはイベントが予想と大きく異なる部分(すべてではない)要因をもたらす可能性のあるリストである
•私たちの業界の既存または新しい競争相手からのより激しい競争圧力
•マクロ経済、業界或いは消費者行動傾向或いは加入者数が意外に減少したため、国内外のテレビ広告支出は減少した
•新しいテレビおよび電気通信技術の開発および番組の提供、および私たちのストリーミングサービスの成功を含む、製品およびサービス開発および市場受容度に関する不確実性
•海外初と既存の内容庫への市場需要
•私たちのブランドや名声や人材を否定的に宣伝したり傷つけたりします
•消費者に直接向けた加入者目標を達成する
•スポーツ番組、劇映画、テレビ、テレビ商業制作のタイミングと支出を含む業界傾向
•全業界ストの可能性または持続時間、例えば、2023年の米国脚本組合(WGA)および米国テレビ·放送芸術家連合会(SAG-AFTRA)のストライキ、選手の停止または他の主要娯楽業労働組合の仕事行動に影響を与え、スポーツ選手または他の私たちのスポーツ番組、テレビ番組、劇映画およびインタラクティブ娯楽(例えば、ゲーム)の開発および制作に参加した選手または他の人は、集団交渉合意によってカバーされている
•私たちの流通業者や他のビジネスパートナーと意見が分かれています
•顧客と制作スタジオを強化し続け
•ワーナーメディア事業またはワーナーメディア事業を統合するための私たちの努力に関連する潜在的に未知の負債、不良結果、または予見できない費用の増加
•ワーナー·メディア事業の買収に関する法的手続きや紛争の不利な結果
•連邦通信委員会および国際的に類似した機関の法規およびデータプライバシー法規、および規制または法的手続きの不利な結果を含むが、これらに限定されない、法律および政府法規の変化または遵守できない
•財務予測を作成する際に使用される推定および仮定に関連する固有の不確実性
•ワーナー·メディア事業の買収に関連した巨額の債務と、将来的に債務契約を遵守する場合を含む債務レベル
•脅威や実際のサイバー攻撃やサイバーセキュリティホール
•私たちのコンテンツを盗み、不正にこのようなコンテンツをコピーし、配布し、展示します
•全体的な経済とビジネス状況、外貨為替レート変動、流行病などのグローバルな事件、そして私たちが業務を展開している国際市場の政治的動揺。
展望性陳述は様々なリスクと不確定要素の影響を受け、これらのリスクと不確定要素は時間の経過とともに変化し、これらのリスクと不確定要素は陳述時の管理層の期待と仮定に基づいており、未来の結果の保証ではない。
これらのリスクは、営業権または他の無形資産を含む、私たちの貸借対照表に記録されている資産の回収可能性に影響を及ぼす可能性がある。経営陣の予想と仮定、および私たちが行った任意の前向き陳述の持続的有効性は確実に予見できず、米国および世界経済および規制環境に影響を与える広範な要因、ワーナー兄弟発見会社特有の要因、および本10-K表年次報告における“リスク要因”項の下および本年度報告の他の部分(第7項“経営層の財務状況および経営結果の議論および分析”を含む)に記載されている他の要因によって変化する可能性がある
この節と本10-K表年報で議論されている要素または米国証券取引委員会の他の申告文書で開示されている要素により、実際の結果および結果は、私たちの前向き記述に表現されているものおよび私たちの歴史的財務業績と実質的に異なる可能性がある。これらの前向き声明およびこのようなリスク、不確定要因、および他の要因は、本年度報告10−K表までの日の状況のみを表し、私たちは、これに対する私たちの予想される任意の変化、または任意のそのような声明に基づくイベント、条件、または状況の任意の他の変化を反映するために、本明細書に含まれる任意の前向き声明の任意の更新または修正を負担しないことを明確に示す。
プロジェクト1.業務。
便宜上、文意が別に指摘されていない限り、本年度報告で使用される用語“ワーナー兄弟探索”、“WBD”、“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”は、すべてワーナー兄弟探索会社を指し、総称してワーナー兄弟探索会社およびその1つまたは複数の合併子会社と呼ばれる。
AT&TのWarnerMedia業務と統合する
2022年4月8日(“締め切り”)、探索会社(“探索”)は、米国電話電報会社(AT&T)傘下のワーナーメディア事業(“ワーナーメディア業務”、“WM業務”または“WM”)との合併(“合併”)を完了し、ワーナー兄弟探索会社と改称した。2022年4月11日、会社株はナスダック世界ベスト市場(“ナスダック”)で取引を開始し、取引コードはWBDとなった。
合併は逆モリス信託タイプの取引によって実行され，この取引に応じてWMはAT&Tの株主に比例して割り当てられ，その後ただちにDiscoveryと合併する.(添付の連結財務諸表付記3および付記4を参照)。合併前、ワーナーメディアホールディングス(WMH)は、現金、債務証券、およびWMが保持するいくつかの債務を含む405億ドル(運営資本および他の調整に依存)をAT&Tに割り当てた。Discoveryは合併で424億ドルの株式買収対価格をAT&Tの株主に移した。2022年8月、会社とAT&Tは取引完了後の運営資金決済手続きを決定し、合併で対価格として発行された株式ではなく、2022年第3四半期にAT&Tから12億ドルの支払いを獲得した。AT&T株主は合併でWBD Aシリーズ普通株(“WBD普通株”)を獲得し、合併後の会社の71%に相当し、会社合併前の株主は合併後の会社の29%の株式を保有し続けており、いずれの場合も完全に薄くした上で行われている。
米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)によると、DiscoveryはWM業務の会計買収側とされているため、Discoveryは会社の前身とされ、Discoveryは2022年4月8日までの歴史財務諸表が今年度報告Form 10−Kに会社の歴史財務諸表として反映されている。そのため、会社の2022年4月8日までのどの時期の財務業績にもWM業務の財務業績は含まれておらず、現在と将来の業績は合併前の業績と比較することができなくなる。
業界傾向
WGAとSAG-AFTRAはそれぞれ2023年5月と7月に映画·テレビプロデューサー連盟(AMPTP)との集団交渉合意が満了した後にストを行った。WGAストは2023年9月27日に終了し，新たな集団交渉合意は2023年10月9日に承認された。SAG-AFTRAストは2023年11月9日に終了し、新しい集団交渉協定は2023年12月5日に承認された。
ストライキは、ある演劇やテレビ制作の一時停止など、会社の運営や業績に実質的な影響を与えた。影響には，遅延制作支出が運営のキャッシュフローに及ぼす積極的な影響や，2023年の映画公開のタイミングや表現や，会社が制作，許可やコンテンツを提供する能力による運営結果への負の影響がある
業界における他の不利な要素、例えば米国の線形流通や広告市場の疲弊の持続的な圧力は、線形広告収入の低下による運営業績への負の影響を含む会社の運営および業績に実質的な影響を与え続けることが予想されている。
私たちは引き続き業界傾向が私たちの業務に与える持続的な影響に注目している；しかし、私たちの運営と業績への全面的な影響は未来の発展にかかっており、これらの発展は高度な不確定性を持っており、予測できない。
業務説明
ワーナー兄弟探索は世界をリードするメディアと娯楽会社であり、視聴者にテレビ、映画、ストリーミングメディアとゲームにまたがる差別化されたコンテンツ、ブランドと特許経営の組み合わせを提供する。私たちのいくつかの象徴的なブランドと特許経営権はワーナー兄弟映画グループ、ワーナー兄弟テレビグループ、DC、HBO、HBO Max、Max、Discovery+、CNN、ディスカバリーチャンネル、HGTV、グルメネットワーク、TNTスポーツ、TBS、TLC、OWN、ワーナー兄弟ゲーム、バットマン、スーパーマン、不思議な女性、ハリー·ポッター、ルーニー·テニス、ハンナ-バベラ、権力のゲームと指環王を含む。
私たちは強力なアイデアエンジンと世界最大の独自コンテンツコレクションの一つを持っている。WBDは、世界のほぼ各地域で大多数の言語で提供されているスポーツ、ニュース、ライフスタイル、娯楽分野の資産と知的財産権の完全性と質の面で、業界で最も強い実力の一つを持っている。私たちは世界各地の観客と消費者に啓発的で娯楽的な内容を提供し、最高の状況で人々のインスピレーションを刺激する。
私たちのポートフォリオは、株主のために長期的な価値を創出するバランスのとれた方法を推進することができる。それは完全な娯楽生態系、及び国内と国際ネットワーク、良質な有料テレビ、ストリーミングメディア、劇映画とオリジナルシリーズの制作と発行、関連消費製品とテーマ体験許可及びインタラクティブゲームなどの各種製品の消費者にサービスを提供する能力を代表している。
私たちの収入は、私たちのネットワークおよびデジタルプラットフォーム上で広告(広告収入)を販売することから、ケーブルテレビ、直行(DTH)衛星、電気通信およびデジタルサービスプロバイダ、および消費者(DTC)への直接加入サービス(流通収入)を含む、私たちのネットワークブランドおよび番組を携帯する流通業者に料金を徴収する。映画館で劇映画を公開し，各種テレビ，有料ビデオオンデマンド(“SVOD”)や他のデジタル市場に劇映画やテレビ番組の許可権を配布し，実体やデジタル家庭娯楽市場で劇映画やテレビ番組を発行し，ゲーム機ゲームやモバイルゲームにおけるコンテンツの販売，スポーツ権利の再許可，人物やブランドなどの知的財産権の許可(コンテンツ収入)，その他のソース，撮影所旅行や制作サービス(その他の収入)を提供する
細分化市場
2023年12月31日まで、私たちの業務を3つの報告可能な細分化市場に分けます
•放送室-私たちのスタジオ部門は、主に映画館で初めて上映される劇映画の制作と発行、当社のネットワーク/DTCサービスおよび第三者にテレビ番組を制作し、初期許可を得、様々な第三者および内部テレビおよびストリーミングサービスに私たちの映画およびテレビ番組を配信し、家庭娯楽市場(実体およびデジタル)を介した配信、関連する消費製品およびテーマ体験許可、およびインタラクティブゲームを含む。
•ネットワークがあります-私たちのネットワーク部門は主に私たちの国内と国際テレビネットワークで構成されています。
•直接トルク-DTC部門には、主に良質な有料テレビおよびストリーミングサービスが含まれています。
私たちの分類報告は、私たちの管理構造と財務情報管理が運営事項に関する決定(例えば、資源分配と業務業績評価)を行うために使用されていることと一致している。本年度報告Form 10−Kの項目7“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”および項目8“財務諸表と補足データ”における連結財務諸表付記23には、我々の業務部門と業務が所在する地理的地域の財務情報が記載されている。
放送室
WBDのスタジオ事業には、ワーナー兄弟映画グループ(WBMPG)、DCスタジオ、ワーナー兄弟テレビグループ(WBTVG)、消費製品、テーマ娯楽およびブランドライセンス、DC漫画出版、コンテンツライセンス、家庭娯楽、スタジオ運営、インタラクティブゲームが含まれる。
WBMPGは以下の部分からなるワーナー兄弟映画、新線映画館、ワーナー兄弟映画業アニメそれは.WBMPGは魅力的な物語人と協力して、世界の観客のために映画娯楽を創造する。
DCスタジオはDC Comicsが認可した映画，テレビ，アニメ属性の開発を担当し，DC宇宙内の質の高い物語を語る伝統を継続するとともに，象徴的な人物から持続可能な成長業務を構築している。
WBTVGは以下のものからなるワーナー兄弟テレビ同社のフラッグシップテレビ制作部門、現場アクションスクリプト番組、及びワーナー兄弟の無脚本テレビ同社は4つの制作単位でスクリプトや代替番組を作成していますワーナー·スカイライン台本なしテレビドラマ, ワーナー·ブラザーズ国際テレビ制作はそして着地メディアそれは.WBTVGはまたワーナー·ブラザーズアニメ漫画スタジオそしてハンナ·バベラ·スタジオヨーロッパ.
2023年のスタジオ部分の内容のハイライトはバービー人形は世界の総収入で計算すると、世界年間最優秀映画ランキングが1位になったワンカ、海王、失われた王国そして“シスター2”映画や受賞テレビ番組ではアボット小学校, テッド·ラソー, “夜庭”“縮み”、ゲンディ·タタコフスキーの“原始人”“黄金独身者”そして“アメリカの声”。
Studios部門には，その制作業務のほかに，消費者とその創造した知的財産権のインタラクションを促進する様々な業務が含まれている.
世界的な消費財、テーマ娯楽、ブランドライセンス世界的に有名な漫画や出版大手とDC漫画はこれらはすべて消費者にWBDのリードする娯楽ブランドや特許経営権と付き合う機会を提供している。
WBDのコンテンツの世界配信の大部分は内容販売ストリーミングメディア、ケーブルテレビ、衛星および放送ネットワーク、地方テレビ局、航空会社の視聴者にコンテンツを提供するワーナー兄弟家族娯楽監視は，実物商品(ブルーレイディスク，DVDディスク)とデジタルメディア(有線，衛星，オンライン，モバイルチャネルによる電子直販やビデオオンデマンドの形式)によるコンテンツのグローバル配信である.
Studios部門にはワーナー兄弟ゲーム内部および第三者ゲームのコンソール、ハンドヘルド、モバイル、およびPCベースのゲームを含む、すべてのプラットフォームにわたる相互作用空間コンテンツのグローバル出版社、開発者、ライセンス業者、および流通業者。ハリー·ポッターシリーズの魔法の世界によると、ワーナー·ブラザーズゲームが発売されましたホグワーツ遺産2023年には世界初のゲームとなった。
一部の内容グローバルスタジオ運営グループワーナー·ブラザーズ·スタジオロンドンツアー“ハリー·ポッターとワーナーブラザーズ·スタジオハリウッドツアー”は、世界各地からの観光客を魅了し、ファンが愛する娯楽に間近で触れる機会を与えている。ワーナー·ブラザーズ·スタジオ運営グループは2023年6月、ワーナーブラザーズ·スタジオツアーであるハリー·ポッターの制作を東京にオープンし、ワーナー·ブラザーズ·スタジオツアーがアジアに開設された初の新体験となった。
2023年12月31日までの1年間で、コンテンツやその他の収入は93%だった それぞれこの細分化された市場の総収入の7%を占めている。
ネットワークがあります
WBDの線形ネットワーク事業には、米国の一般的な娯楽、生活様式とニュースネットワーク、および多くの国際メディアネットワークとグローバルスポーツネットワークがある。
アメリカの一般的な娯楽ネットワークはTNTケーブルテレビの第一の娯楽ネットワークTBS若者がテレビを見るのが一番好きな場所ですターナー古典映画それは.WBDの他の娯楽ネットワークは自分、探索チャンネル、漫画ネットワーク、大人の水泳そしてTruTVそのうち 他にもたくさんの人がいます。
ライフスタイルの中でトップに立っているのは白玉蘭ネット米国で最も才能のある家庭やデザイン、食品、園芸、芸術分野のS名を含む、キップとジョアンナ·ゲインズが企画した一連の心強いオリジナルシリーズが構成されているHGTV物語や不動産やリフォームの専門家や家の改造があります食品網観客を食べ物の力と喜びに結びつけています他のライフスタイルネットワークには旅行チャンネル科学チャンネルTLCそしてHogar de HGTVそのうち 他にもたくさんの人がいます。
2023年にはCNN我々のグローバルニュースブランドは、米国でCNN Maxを発売し、視聴者がCNN生放送コンテンツとWBDストリーミングサービスMax上の独占番組にアクセスできるようにした。
WBDスポーツ(2024年1月にTNT Sportsに改称)は、複数のプラットフォームにまたがる良質なスポーツコンテンツのグローバルリーダーであり、米国と国際のファンを魅了した。TNT Sportsの米国におけるスポーツ中継権は、米国国家バスケットボール協会(NBA)、米国プロ野球大リーグ(MLB)、米国大学スポーツ協会(NCAA)、国家ホッケー連盟(NHL)、米国サッカー連合会(USSF)を含むWBDスポーツヨーロッパ欧州有数のスポーツ目的地とヨーロッパオリンピック開催地であるヨーロッパスポーツを特色とし，グローバル自転車ネットワーク(GCN)とグローバルマウンテンバイクネットワーク(GMBN)である。
TNT Sportsが所有し運営しているプラットフォームはブレザー報告書Eurosport.com明るい家明るい家デジタルやソーシャルブランドのセットもあります2023年、WBDは米国における地域スポーツ事業(AT&T SportsNets)を撤退した。
このようなグローバルネットワークに加えて、私たちは国際的にネットワークを運営しているTVNポーランドでは一連の無料と有料テレビ生活様式、娯楽、ニュースネットワークを経営している
2023年12月31日までの1年間、流通、広告、コンテンツ、その他の収入はそれぞれこの細分化市場の総収入の54%、39%、5%、2%を占めている。
直接トルク
WBDのDTCサービスには、当社のストリーミングサービスが含まれていますマックスHBOマックスそして発見+有料テレビサービス、例えばHBOです。私たちのストリーミングサービスはほとんどのモバイルとネット接続テレビデバイスで利用できます。2023年12月31日までに9770万DTC加入者を持っています1.
高圧酸素世界で最も尊敬され、最も革新的な娯楽ブランドの一つであり、HBO線形チャンネルと私たちのDTCストリーミングサービスMaxを通じて象徴的な受賞番組を提供している。
2023年5月WBDが発売されました最大値HBO Originals、ワーナーブラザーズ映画、Max Originals、DC宇宙、ハリー·ポッターの魔法の世界、CNNに豊富な子供コンテンツを提供し、HGTV、Food Network、Discovery Channel、TLC、IDなどの有名ブランドのドキュメンタリーなどのベスト番組の一つ。MAXは最初にアメリカで発売され国際的に発売されます2024年第1四半期はラテンアメリカとカリブ地域から始まり、今年の遅い時期には欧州、中東、アフリカ、アジア太平洋地域により多くの市場が構築される。
発見+WBDのノンフィクション，実生活における購読に基づくストリーミングサービスである.Discovery+は広範な独占オリジナルシリーズを特色とし、生活様式と関係、家庭と食べ物、真実の犯罪、超自然現象、冒険と自然歴史、科学、技術と環境、および一連の質の高いドキュメンタリーを含む人気のある情熱垂直領域をカバーしている。
Max、HBO Max、Discovery+は現在、広告の有無と広告の2つのバージョンがあります。
2023年12月31日までの1年間で、流通、広告、コンテンツ収入はそれぞれこの細分化市場の総収入の86%、5%、9%を占めている。
競争
世界規模で、様々な配信プラットフォームを介してコンテンツを提供することは競争の激しい業務である。私たちはコンテンツの開発と取得、私たちのコンテンツの配信、私たちのネットワークと視聴率でのビジネス時間の販売で競争に直面しています。脚本家，プロデューサー，監督などのコンテンツやクリエイティブ人材の獲得には，他の撮影所，他のテレビネットワーク，オンラインベースのコンテンツプロバイダからの競争が存在する.また、新たな市場参加者の参入に伴い、大量の財務、マーケティング、その他の資源を持つ隣接業界を含む競争相手の構成も変化し、規模効率が高く、規制負担が軽く、価格設定が競争力を備えている。私たちが流行コンテンツを作成して取得する能力は、私たちのコンテンツ配信、視聴者と広告販売を誘致する重要な競争要素です。私たちの流行コンテンツやクリエイティブ人材の獲得成功は、同じジャンルや受け手のコンテンツに対する競争相手の数、私たちのコンテンツの配信、視聴率、および私たちが提供する生産、マーケティング、広告支援など、様々な要因に依存します。
私たちのネットワークは、放送、ケーブルテレビ、ローカルテレビネットワークを含む他のテレビネットワークと競争して、私たちのコンテンツを配信し、ケーブルテレビ事業者、直接家庭衛星サービス供給者、および他の私たちのコンテンツを送信する流通業者に料金を徴収します。私たちが流通協定を得る能力は私たちの観客を維持することを保障するために必要だ。私たちは流通業者との契約契約を通常の業務中に時々更新したり再交渉したりします。流通ネットワーク数の増加、ケーブルテレビと衛星流通業界の統合、その他の市場状況、および他のプラットフォームはますます人気があり、既存の条項と同様に有利なコンテンツ流通契約条項を獲得し、維持する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。流通契約を取得する能力は、コンテンツの作成、取得およびパッケージ、視聴率、流通業者へのマーケティングおよび広告支援およびインセンティブ、地域内の一連のネットワーク上の製品供給、および輸送課金に依存する。
1 直接消費者向け加入者-コアDTC購読と定義します：
(I)直接または第三者を介して直接または直接消費者向けプラットフォームを介して購読収入を確認するDiscovery+、HBO、HBO Max、Maxまたはプレミアムスポーツ製品(以下の定義を参照)の小売購読；(Ii)卸売購読Discovery+、HBO、HBO Max、Maxまたはプレミアムスポーツ製品は、第三者との固定料金スケジュールによって購読収入を確認し、個人ユーザは彼らの購読を活性化している。(Iii)卸売購読Discovery+、HBO、HBO Max、Maxまたは加入者毎に購読収入を確認する良質なスポーツ製品；(Iv)Discovery+、HBO、HBO Max、Maxおよび/または良質なスポーツ製品を含む小売または卸売加入独立販売の独立ブランド地域製品であって、購読収入が確認されている(上記(I)~(Iii)項による)。(V)無料試用のユーザーは、その無料試用期間が満了してから1ヶ月前の7日間、確認された購読収入の購読に変換します。
同社は“良質スポーツ製品”を戦略的優先権を持つスポーツに重点を置いた製品と定義し，単独で販売し，消費者に直接提供している。現在上記(Iv)で述べられている“自主ブランドの地域製品”には、TVN/PlayerおよびBluTVが含まれる。DTC購読の総数を“購読者”と呼ぶことができる.
本明細書で報告される“加入者”の数および本明細書で使用される“DTC購読”の定義は、(I)DTC製品を購読する個人を含まないが、Discovery+、HBO、HBO Max、MAX、良質なスポーツ製品、ならびに私たちまたはいくつかの合弁パートナーまたは関連側が時々提供する可能性のある独立ブランドの地域製品(現在、TVN/PlayerおよびBluTVを含む)、(Ii)会社によって時々決定される非戦略的パートナーまたは短期スケジュールの一部に属する限られた数の国際Discovery+加入者；(Iii)国内および国際Cinemax加入者および国際基本ホームシアター加入者；および.(Iv)無料試用ユーザであるが、上述したように来月最初の7日間にDTC購読に移行した無料試用ユーザは除く。
MAX、HBO MAX、Discovery+を含み、他のテレビネットワーク(放送、ケーブルテレビ、ローカルネットワーク、および他のコンテンツ配信チャネルを含む)と広告販売を競合して、対象の視聴者および広告販売を目指している。私たちの広告販売における成功は、私たちの受け手の規模と人口構造、各ネットワークの受け手の数量と品質の特徴、ネットワークと特定のコンテンツの感知品質、ネットワークのブランド吸引力、および第三者研究会社が決定した格付け、広告料金、および市場における広告顧客の全体的な需要に依存する。
我々のネットワークおよびストリーミングサービスも、放送、ケーブルテレビおよびローカルネットワーク、ストリーミングサービス、有料およびビデオオンデマンド(VOD)サービス、オンラインアクティビティおよび他の形態のニュース、情報、およびメディア娯楽を含む様々な形態のコンテンツおよび他のメディアを視聴者に提供することによってターゲット視聴者を争う。
知的財産権
私たちは世界有数の知的財産権創造者、所有者、そして流通業者のうちの一つ私たちの知的財産権資産は、映画、テレビ番組、ソフトウェア、漫画およびモバイルアプリケーションの著作権、名前、識別および文字の商標、製品およびサービスに関連する発明特許または特許出願、ウェブサイト、および第三者からの様々な知的財産権許可を含む。 我々は、MAX、HBO Max、Discovery+を含むデジタル製品およびストリーミングサービスをサポートするための技術プラットフォームの開発に引き続き投資し、これらのプラットフォームを知的財産権資産と見なしています。
私たちは世界的なメディアと娯楽会社で、私たちの内容とブランドを保護することが第一です。私たちの知的財産権資産を保護するために、私たちは著作権、商標、特許、不正競争、インターネット/ドメイン法と法律、および契約条項の組み合わせに依存します。しかし、このような措置がどの程度成功するかは保証されない。また、ある外国地域では、有効な知的財産権保護が得られないか制限される可能性があり、新しい立法や規制措置が私たちの運営に影響を及ぼす可能性がある。
私たちは様々な方法の組み合わせで私たちの知的財産権の不正使用を制限することを求めている。しかし、許可されていない第三者が私たちの知的財産権を侵害することを防ぐための措置は効果的ではないかもしれない。 私たちの信号を盗むことや、デジタル環境で私たちの知的財産権を不正に使用することを含む海賊版は、私たちの知的財産権に基づく製品やサービスの収入に脅威となり続けている。 海賊版にはまた実物商品で私たちの知的財産権を使用することが許可されていない。私たちは海賊版や他の形態の知的財産権侵害行為を破壊して抑制するために努力しているチームがあり、デジタル侵害行為でも実物侵害行為でも、外部サプライヤーを使用して侵害行為を検出し、除去している。また、海賊版を促進する仲介機関と接触し、一連の業界団体における会員資格を利用して、海賊版問題を解決するための訴訟を含む法執行行動を開始した。 全体的に、私たちの製品とサービスおよび関連する知的財産権を不正に使用する行為を規制することは困難で高価だ。また、生成性人工知能などの新技術及び私たちの知的財産権への影響はまだ不確定であり、この分野の法律発展は私たちの権利侵害使用を防止する能力に影響したり、私たちに対する侵害クレームを招いたりする可能性がある。
第三者は時々私たちの知的財産権の有効性または範囲を疑問視する可能性があり、このような挑戦の成功は知的財産権の制限または損失を招く可能性がある。その有効性にかかわらず、このようなクレームは、巨額のコストや資源移転を招く可能性があり、私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性がある。
規制事項
私たちの業務はアメリカ連邦、州、地方政府当局によって規制され、その影響を受けており、私たちの国際業務は私たちの国と国際機関(例えばEU)の法律と法規によって制限されている。我々が所有するようなコンテンツネットワークは、いくつかの限られた態様で連邦通信委員会(FCC)によって規制されており、ケーブルテレビ事業者に付属するコンテンツネットワークにのみ適用されるいくつかの法規を含む。FCCの他の規制は，ケーブルテレビ事業者や中継衛星(“DBS”)事業者や他の発行者に対して実施されているが，コンテンツネットワークに間接的に影響を与えている。私たちの業務に影響を与える規則、規制、政策、そして手続きはよく変化する。これらの記述は包括的であり、私たちが直面している最も重要な法規のみを説明しており、それらは、私たちの業務に影響を与えるすべての既存および提案された法律および法規を説明することを目的としていない。
プログラムアクセス
通信法“(以下、”法案“と略す)およびFCCの番組アクセス規則は、ケーブルテレビ事業者が”帰属“所有権権益を有するコンテンツ供給者が、プロバイダのコンテンツネットワークの売却または配信の料率、条項および条件の面で、有線テレビおよびDBSオペレータのような独立したマルチチャネルビデオ番組発行業者(”MVPD“)を非従属関係に基づいて差別することを禁止する。これらのルールは独立したMVPDを許可しており，このルールに違反していると考えられれば，FCCにコンテンツ供給者やコンテンツネットワークを苦情することができる.
番組が運ばれる
この法案およびFCCの番組伝送規則は、MVPDがその伝送プロトコルのレート、条項および条件において、位置が類似した非付属コンテンツネットワークではなく、その付属コンテンツネットワークをえこひいきすることを禁止し、その方法は、非付属コンテンツネットワークの公平な競争能力を不合理に制限する。これらのルールは，非付属コンテンツネットワークがこれらのルールに違反していると考えてFCCにMVPDをクレームすることを可能にしているが，これらのルールを解釈する裁判所の判断は，流通業者が我々のコンテンツネットワークの提供を拒否したり，我々のコンテンツネットワークを差別したりする決定を拒否することを疑問視することを困難にする.
“持って行かなければならない”/中継同意
この法案はケーブルテレビシステムに対して“携帯しなければならない”という規定を実施しており，ケーブルテレビシステムが強制伝送を選択すると，その市場の多くの地方放送局の信号を伝送しなければならないことが要求されている.星展銀行システムもまた自分が携帯しなければならない規則によって制限されている。米国連邦通信委員会は“携帯しなければならない”義務を履行し、ケーブルテレビ事業者とDBSプロバイダに、放送会社がチャネル空間と有利なチャネル位置を獲得することを優先的に許可することを要求している。これは、ケーブルテレビおよびDBSオペレータが、我々のコンテンツネットワークを送信するために使用することができるチャネル空間の量を減少させる。この法案はまた、放送会社が有線や衛星事業者などのMVPDに、放送会社の信号をMVPDの加入者に伝播する前に放送会社の同意を得ることを要求する権利があることを意味する。これは、放送会社が有線および衛星事業者などのMVPDに放送会社の信号を伝播する前に放送会社の同意を得る権利があることを意味し、それによって、我々のような放送会社と関連のない独立した番組プロデューサーが得ることができるコンテンツ資金を減少させることを意味する。
バリアフリー、子供の広告制限、緊急警報、平静法案
私たちのいくつかのコンテンツネットワークおよびいくつかのIP配信されたビデオコンテンツは、そのいくつかの番組に字幕およびオーディオ記述を提供し、障害者が私たちのコンテンツにアクセスしやすくするための他の法規を遵守しなければならない。米国議会、連邦通信委員会、米司法省は、追加的なバリアフリー要求を実施する提案を定期的に審議しており、いくつかの提案が我々の義務を大幅に増加させることを考慮している。 私たちのテレビ番組は主に12歳以下の子供向けで、許可された広告数とタイプのいくつかの制限を守らなければなりません。そして、私たちのテレビ番組でURLを通じて私たちのデジタル製品を引用する時、いくつかの法規は私たちのデジタル製品に延長されます。私たちは私たちの内容に実際またはシミュレーションされた緊急警報音や信号を含まないかもしれない。私たちのネットワークのテレビコンテンツストリームに埋め込まれたコマーシャルもまた、これらのコマーシャルの伝播音量が私たちの番組材料を超えないことを保証するために、いくつかの基準を遵守しなければならない。
猥褻制限
MVPDは猥褻コンテンツの伝播が禁止されており，我々の配信プロトコルは通常，我々のネットワーク上にこのようなコンテンツを含まないことを要求している.
デジタル製品とサービスの規制
私たちは様々な無料、広告、購読ベースのデジタル製品とストリーミングサービスを経営しており、ネットワーク、モバイル、ネットワークテレビプラットフォームを介してアメリカと国際市場の消費者にニュース、情報、娯楽を提供しています。場合によっては、これらの製品およびサービスは、消費者に直接提供され、他の場合には、XfinityまたはHuluのような第三者流通業者によって使用および/または購入されることができる。 我々のデジタル製品およびサービスは、16歳以下の子供からの個人情報の取得に関する法律を含む、米国連邦および州法規によって制限されており、ユーザから収集された個人情報のプライバシーおよびセキュリティに関連している。これらの法律のいくつかの例は、連邦児童オンラインプライバシー保護法(COPPA)、連邦制御攻撃非請求ポルノおよびマーケティング法案、ビデオプライバシー保護法(VPPA)、カリフォルニア消費者プライバシー法案(CCPA)を含む。アメリカの多くの他の州と連邦法規は会社にデータ安全とデータ漏洩義務を負担することを要求している。これらの法律とその公共とプライベート法は絶えず変化し、アメリカのいくつかの全面的な州プライバシー法は2023年に発効するか、2024年に施行され、さらに多くの法律が発表され、来年に採択される予定で、プライバシーに関する新しい訴訟理論は裁判所で絶えず推進されている。私たちのデジタル製品とサービスについては、データプライバシーと安全、子供の安全、ユーザー生成コンテンツの監督、広告、競争、定価、コンテンツ、著作権と商標、障害者のバリアフリー、流通、税金、製品とサービスの特徴と品質などの問題をカバーする他の連邦および州の法律および法規によって適用または可能です。規制の範囲は、これらの製品およびサービスを使用および/または購入する方法によって異なる可能性がある。 さらに、FCCは、部分的またはすべてのデジタルサービスをMVPDと見なし、規制すべきかどうかを時々考慮する。
知的財産権法律法規
我々の知的財産権資産は上記の“業務-知的財産権”の節で議論される。我々のコンテンツは、放送、有線、DBS、無線、またはインターネットベースのサービス伝播を介しても、他の方法で伝播しても、著作権、商標、特許を含む知的財産法によって保護されている不正競争、インターネット·ドメイン法、法律、許可協定それは.このような法律と法規の変化は、私たちの内容を許可して保護し、その窃盗や乱用に対抗する能力を強化または弱化させるかもしれない。
外国の法律法規
製品やサービスを提供してくれる外国司法管区は、コンテンツの作成、貨幣化、配布に関する法律や法規を含む当社の業務を異なる程度管理しています。 例えば、私たちが国際司法管轄区で消費者に提供するデジタル製品は、消費者保護、データプライバシーおよびセキュリティ、広告、競争、知的財産権およびコンテンツ制限に関する法律および法規に制限されているが、これらに限定されない。
アメリカと同様に、国際司法管轄区域は私たちの知的財産権、製品、サービスに対して新しい法律と法規を採用するかもしれない。 特に、国際司法管轄区におけるストリーミングサービスの規制強化への取り組みに直面しており、製品を制限する可能性がある。また、知的財産権をめぐる国際法律法規は、私たちのコンテンツを許可して保護する能力を制限し、私たちの業務に追加的な負担をかける可能性があります。
人力資本
2023年12月31日現在、私たちは約35，300人の従業員がいて、私たちの完全子会社と合併企業のフルタイムとアルバイトを含めて、その53%はアメリカ、47%はアメリカ以外に位置しています。
私たちは人材志向の企業で、会社全体のトップレベルの人材を誘致、育成、激励することを目的としています。これらの目標を支援するために、我々の人的資源計画は、競争力のある、地域関連の福祉、パフォーマンスベースの報酬、および非財務的支援およびインセンティブを提供することを目的としています。私たちはまた、私たちの文化を促進し、私たちの職場を多様化、参加性、包摂性に努め、私たちの人材を発展させ、彼らの未来の重要な役割と指導職になるための準備をしている。私たちはまた私たちの従業員に機会を提供し、世界各地の社会公益活動を通じて彼らのコミュニティに影響を与える。
私たちの人的資源計画と計画のいくつかの例は以下の通りだ
補償する
私たちの報酬理念は、業績に応じて報酬を支払い、卓越した革新を奨励し、質の高い結果を提供する従業員を奨励することです。 私たちの報酬計画は、以下のように私たちの報酬理念を実施することを目的としています
•報酬には競争力があり、異なる給与レベルと地域がある
•内部的に一致した方法で報酬政策を実施する；
•従業員たちが私たちの短期的で長期的な目標を達成するように激励する。
優位性
私たちは私たちの従業員の個人と職業生活を支援するための一連の福祉と計画を提供する。ハイライトは：
•世界の多くの国の地域医療、歯科、視力計画は、私たちの従業員が医療を獲得し、任意の国が提供する医療を補完することを支援する
•ニューヨーク、ロサンゼルス、アトランタ、チスウィック(ロンドン)事務所の現場健康センター、ニューヨーク、ロサンゼルス、アトランタ事務所の設備が整ったフィットネスセンター、仮想フィットネスコースと福祉プログラムを訪問しています
•家庭支援プログラムは、あるオフィスの現場託児、託児位置決めサービス、後備託児、産休/育児休暇、養子縁組援助、老人介護を含む
•私たちの現場健康センターの心理健康コンサルタントと、従業員が心理健康支援が必要なときに心理健康コンサルタントと連絡して会話するための秘密の専用ルートを含む、私たち従業員とその家族のメンタルヘルスを支援するツールと資源
•従業員の財務健康をサポートする製品およびサービスは、生命保険、意外および障害保険計画、割引福祉、財務計画ツール、米国の401(K)貯蓄計画、20以上の国/地域の退職/年金計画を含み、会社は各レベルの従業員に競争力のある貢献を提供する
•世界中の特定の従業員(法律で許可されている場合)に、手数料を取ることなく、便利な税引後賃金控除によってWBD普通株を割引価格で購入する機会があることを可能にする従業員株式購入計画を提供する
•世界的に柔軟な仕事の手配は、私たちの従業員が仕事と個人の約束をよりよくバランスさせることができるようにする。
多様性、公平、包摂性(“DE&I”)
我々のDE&I目標は，多様性を促進し，障害を解消し，すべての人のために考えを共有し，傾聴されて空間を創造することである.WBDのDe&Iは、我々の首席グローバル多様性、持分、包括性官が監督しています。私たちは、私たちのブランド、業務部門、地域の内部および外部利害関係者と協力するグローバルおよび地域DE&Iチームを通じて、私たちのDE&I計画とパイプライン計画を実施します。私たちは、当社の会社やコンテンツ制作業務におけるDE&Iを解決し、支援するために、私たちの最ベテランの指導者で構成されたビジネス·クリエイティブ委員会を設立しました。40以上の分会からなる16のビジネスリソースグループ(“BRG”)を世界的に支援することで、私たちの従業員を支援していきたいと考えています。BRGSは、共同追求、目標、アイデンティティ、興味を持つ従業員がすべての人のコミュニティを指導、貢献、構築できるようにすることを目的としている。
学習と発展
私たちのグローバル学習と発展チーム(“L&D”)は世界各地の従業員に学習機会を提供する。Lチームは，現場対面会議，仮想シンポジウム，ネットワークシンポジウム，我々のグローバル学習管理プラットフォームによる非同期オンライン学習を含むコンテンツや受け手に適した多様な配信方式を用いている.L&Dチームはまた、条件に合った授業に授業料精算を提供する。
利用可能な情報
我々が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出したすべての文書は、Form 10-K、Form 10-Q、Form 8-Kに関する報告、およびこのような文書のすべての修正を含むすべての文書を、我々のサイトir.wbd.comの投資家関係欄で無料で閲覧することができ、これらの材料が米国証券取引委員会に届出したり、米国証券取引委員会にこのような材料を提供した後、できるだけ早く合理的で実行可能な範囲でこれらの文書を無料で閲覧してください。私たちの年間報告書、会社管理基準、商業道徳基準、監査委員会定款、給与委員会定款、指名と会社管理委員会規約も私たちのサイトで見つけることができます。また，書面の要求があれば，これらの文書の印刷版：投資家関係部，ワーナー兄弟探索会社，住所：ニューヨーク公園大通り南230号，郵便番号：NY 10003を無料で提供する.また、米国証券取引委員会には、四半期、年度、現在の報告書、委託書、情報声明、および米国証券取引委員会に電子的に文書を提出する発行者(当社を含む)に関する他の情報が含まれたウェブサイトwww.sec.govが設置されている。
私たちはまた、私たちのウェブサイト上で、私たちの業務と運営結果に関するニュース原稿、公告、その他の声明を発表します。その中には、投資家にとって大きな意味を持つと考えられる情報が含まれている可能性があります。したがって、私たちは投資家たちが私たちのウェブサイトを監視し、私たちがそこで発表した情報を検討することを奨励する。当社サイトに掲載されている資料は本年度報告Form 10−Kの一部ではありませんので、ここでは参考にしません。
プロジェクト1 Aリスク要因です
私たちの証券に投資するのはリスクがある。この10-K表年次報告書に含まれる他の情報を除いて、私たちの証券に投資する前に、以下のリスク要因を考慮すべきです。私たちは現在知らないか、あるいは現在重要ではないと考えている他のリスクや不確定要素もまた、私たちの業務、経営業績、財務状況、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちのビジネスや産業に関するリスクは
私たちの業務経営は競争の激しい業界にあり、私たちが効果的に競争できなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果は影響を受ける可能性があります。
私たちが視聴者、発行、広告を争うメディアや娯楽業界では、競争は非常に激しい。私たちは人材、コンテンツ、受け手、加入者、サービスプロバイダ、広告支出と制作インフラの面でますます大きな競争圧力に直面している。私たちはメディア、娯楽、通信サービスに従事する多くの会社と競争しており、その中のいくつかの会社は往々にして垂直に統合された多種のメディアと娯楽業務の中で権益を持っており、これらのすべての会社は消費者の時間、注意力、自由に支配可能な支出を争っている。また、新たな市場参加者の参入に伴い、隣接業界の企業を含む競争相手の構成も変化し、これらの会社は大量の財務、マーケティング、その他の資源を有し、規模効率が高く、規制負担が軽く、価格設定が競争力を備えている。これらの競争相手はまた、重要な技術、顧客データ、または他の競合情報を優先的に得ることができる。私たちの競争相手はまた、彼らの競争地位を強化するために、企業合併や連合に合併または加入する可能性がある。私たちの競争に成功する能力は、急速に発展する競争構造の中で一貫して質の高いコンテンツを獲得し、作成する能力を含む多くの要素に依存する。また，プロダクション人工知能(AI)を含む新技術が急速に発展しており，我々の競争相手がこれらの技術を用いて優位性を獲得すれば，我々の競争能力は悪影響を受ける可能性がある.将来的に既存または新しい競争相手との競争に成功することは保証されず、市場競争が私たちの業務、財務状況、または経営結果に悪影響を与えないことも保証されない。
私たちの広告収入はずっと影響を受けており、テレビ広告支出や広告市場状況の変化を含むいくつかの要因の悪影響を受け続ける可能性がある。
私たちは広告販売から相当な収入を得ていますが、広告収入の持続的な低下は、私たちの業務、財務状況、または運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
消費者の嗜好は、ストリーミングサービスや他のデジタル製品に移行し、娯楽選択が増加し、視聴者の断片化が進み、従来の線形配信モードによりコンテンツ視聴率が減少した。これは従来のテレビ広告支出の構造を変え、広告主に戦略を転換させ、最終的にストリーミングサービスや他のデジタル製品に移行し、目標視聴者を達成する。さらに、他の加入者基数がより大きく、家庭透過率がより高いストリーミングサービスも最近、広告サポートの階層サービスが発売されている。 競争的ストリーミングサービスに広告支援の階層が導入され、無料広告支援のテレビ(“FAST”)製品の拡張により、市場で利用可能なデジタル広告の増加は、従来の線形ネットワークおよびストリーミングサービスにおける広告支援レベルが直面する広告支出の競争を増加させ、線形およびデジタル広告在庫のより高いレートを要求する能力を制限し、デジタル広告が急増する前に広告在庫を課金するのと同じレートを制限することも制限されている。私たちが発展していくストリーミングメディアとデジタル広告市場をうまく制御できる保証はありませんし、この市場で生成された広告収入が、私たちの従来の線形サービスによって生じる広告収入の低下に代わる保証もありません。
広告市場は全体的な経済状況と消費者購入モデルにも敏感だ。私たちがコンテンツを発表しているアメリカや他の国では、財務不安定や経済状況が一般的に低下していることは、私たちの広告パートナーの支出優先事項に悪影響を及ぼす可能性があり、彼らは彼らの支出を減少させる可能性があり、これは広告費や広告量および私たちの全体的な広告収入の低下を招く可能性がある。自然災害および他の災害、流行病、テロ行為、政治的不確実性、または敵対行動はまた、国内および国際広告支出の減少をもたらす可能性があり、これはまた、私たちの広告収入に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの広告収入はまた、すべてのプラットフォームとすべての地理的地域の視聴率と視聴者の参加度を測定する能力にかかっている。視聴者測定システムは、複数のプラットフォームにわたる番組の視聴率を捕捉するために発展および改善されているが、ストリーミングメディアおよび他のデジタルプラットフォームのすべての視聴率を完全に捕捉することはできず、広告主は、測定されていない視聴率に応じて広告費を支払いたくない可能性がある。ある地理的な地域で、私たちが視聴者の情報を完全に取得する能力は現地の法律法規によって制限されるかもしれない。
本プロジェクト1 aの他の部分がさらに議論されているように。リスク要因に加えて、私たちが広告収入を創出する能力は、競争が激しく、急速に発展している業界における私たちの競争能力、消費者の行動変化に対する私たちの反応能力、そして私たちのコンテンツやブランドに対する受容を継続的に獲得する能力にも依存する。
消費者行動の変化、および発展していく技術や流通モデルは、私たちの業務、財務状況あるいは運営結果にマイナス影響を与える可能性がある。
私たちの成功は私たちが消費者の行動と変化するコンテンツ消費モデルを予測して適応する能力にかかっている。視聴者がコンテンツを消費する方法およびメディア·娯楽業界の技術および配信モデルは引き続き発展し、新しい配信プラットフォーム、および新規参入者および新興技術からの日々の激しい競争は、予測可能な収入を維持する複雑さを増加させる。技術の進歩は、消費者が彼らの消費コンテンツをより多く制御できるようになり、広告主のターゲット視聴者の選択に影響を与えた。この傾向は、全業界のケーブルテレビ視聴率の低下、従来のケーブルテレビバンドルの加入者の減少、コンテンツ代替配信プラットフォームの開発、映画館への減少など、いくつかの伝統的な流通モデルに影響を与える。
線形テレビ視聴率の低下は継続して加速する可能性が予想され、これは私たちの広告や流通収入に悪影響を及ぼす可能性がある。このような低下に対応して，消費者行動を変化させ，オンデマンド視聴選好や，メディアや娯楽業界のコンテンツ配信パターンの変化を増加させるために，MAX，HBO Max，Discovery+を含むストリーミングサービスを投資·開発·開発した.我々は、国際拡張、技術改善、加入者の獲得に関連するコストを含む、当社のストリーミングサービスの開発およびマーケティングの巨額のコストを負担し続けることが可能である。しかしながら、消費者や広告業者が私たちのサービスを受けることは保証されず、購読者が購読を活性化または更新する保証はなく、特に市場に大量のストリーミングサービスがあることを考慮すると、我々のDTCサービスが従来の線形テレビサービスのように成功または同様に利益になる保証もない。
映画業界も消費者選好の変化と技術革新の影響を受けている。新冠肺炎疫病発生後の観客動員の制限は大きく解除されたが、いくつかの市場では、興行成績と観客動員が疫病発生前のレベルにリバウンドすることがより遅くなる可能性があり、その理由は、消費者が家で映画を消費することを好むことを含み、彼らは1つ以上のストリーミングメディア購読を通じて巨大な映画ライブラリを得ることができ、しかも映画館の公開窓口はより短い。変化する消費者選好への対応として，映画館の席上率を大流行前のレベルに回復させることで，我々のような映画撮影所は注目された映画の創作への投資を求め，劇映画に関する活動を宣伝し，消費者の映画館体験を改善することができる。もし映画業界と上映業者が“盛事”映画の創作とマーケティングに成功できず、最終的に映画館体験を発展させ、強化して、絶えず変化する消費者の選好に対応するならば、私たちの撮影所業務の収益力、財務状況と運営結果は負の影響を受ける可能性がある。
それぞれの流通モデルは私たちにとって異なるリスクと経済的結果を持っており、消費者選好の急速な変化は最終的に予測できない経済影響をもたらす可能性がある。しかも、メディアと娯楽産業の技術は引き続き急速に発展している。例えば、人工知能は新しい技術であり、現在このような業界での使用に関連する優勢とリスクは大きく不確定で規制されていない。私たちが魅力的な特定のカテゴリのコンテンツで私たちの目標視聴者に接触し、新しい技術、配信方法、プラットフォーム、ビジネスモデルに適応できなければ、視聴率の低下を経験し、最終的に私たちの番組に対する需要が低下する可能性があり、これは配信と広告収入の低下を招き、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある。
私たちの業務の成功は私たちの内容とブランドが私たちのアメリカと国際観客に受け入れられるかどうかにかかっています。これは予測不可能で不安定かもしれません.
テレビ番組、劇映画、スポーツとニュースコンテンツの制作と発行自体がリスクのある業務であり、私たちが得た収入と私たちのコンテンツを配信する能力は主に消費者のセンスと好みに依存するため、これらのセンスと選好は往々にして予測できない方法で変化する。我々のコンテンツの消費者および第三者許可者や他の流通パートナーに対する吸引力，成功，表現は，コンテンツに関連する業務から得られる収入に影響を与える重要な要素である.私たちの成功は、一般視聴者、特殊な興味グループ、特定の人口カテゴリ、および様々な国際市場の絶えず変化する選好を満たすコンテンツを一貫して作成し、取得する能力にかかっている。たとえば，一般に，最初の公開時に良好なストーリー映画はその後の発行ルートでもビジネス成功を得ることができる.そのため、劇映画、特に“事件”映画は公開時に不振であり、私たちの業務収入が予想を下回ってしまう可能性があり、未来のコンテンツを作る能力を制限することができるかもしれない。私たちはテレビ番組、劇映画、スポーツとニュースコンテンツの制作や買収、マーケティングに大量の資金を投入して、これらのコンテンツが消費者の期待する人気度に達するかどうかを知る必要がある。もし私たちの内容が私たちの予想した受け手の受容度を得ることができなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果にマイナスの影響を与えるかもしれない。
私たちのコンテンツのビジネス成功はまた市場で得られる競争コンテンツの品質と受容度に依存します。例えば、いくつかの外国映画や映画制作作業の発展、および人気のあるローカルコンテンツの獲得性の増加に伴い、外国人観客の米国映画に対する需要が減少する可能性があり、これは私たちの収入に負の影響を与える可能性がある。その他の要素は、選択可能な娯楽とレジャー活動形式、海賊版、そして私たちが強力なブランド意識を発展させる能力を含み、視聴者の私たちの内容に対する需要にも影響を与える可能性がある。したがって、私たちのテレビ番組、劇映画、スポーツおよびニュースコンテンツに対する公衆の受容度が低下したり、私たちのコンテンツまたはブランドに関連する個人または業務への負の宣伝は、私たちの視聴者シェアや顧客/視聴者範囲を減少させ、私たちの業務、財務状況および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちのDTC製品がユーザーを引き付けて維持できなければ、私たちの業務、財務状況と経営業績は不利な影響を受ける可能性があります。
我々のMax，HBO Max，Discovery+製品は購読ベースのストリーミングサービスであり，混雑や競争の激しい環境では多くのこのようなサービスの1つである.彼らの成功と、私たちが将来提供する可能性のある他の加入ベースのストリーミングサービスの成功は、私たちが最初に加入者を引き付け、最終的に維持する能力に大きく依存する。もし私たちが私たちのDTC製品を効果的にマーケティングできない場合、あるいは消費者が私たちのDTC製品の定価と関連機能が私たちの競争相手よりも価値があると思わない場合、私たちは加入者を引き付けて維持することができないかもしれない。特に，DTC製品を提供する市場において，消費者の自由支配可能支出の減少は，ユーザが我々のサービスを利用する能力を引き付け，維持する能力を低下させる可能性があり，我々の業務に負の影響を与える可能性がある.これに関連して、私たちの広告サポートされているDTC製品の視聴加入者の減少は、広告支援サービスの広告主に課金されるレートにも悪影響を及ぼす可能性がある。加入者を吸引および維持する能力はまた、消費者がアイドル時間に選択可能な他の娯楽源よりも魅力的なコンテンツ選択の能力を提供する能力にある程度依存するであろう。また、良質なユーザ体験を提供する能力や、私たちの相対的なサービスレベルも、ユーザを引き付け、維持する能力に影響を与える可能性があります。既存のユーザが、第三者との無線および広帯域バンドルプロトコルによって、またはMVPDとの卸売プロトコルによって加入を受信するユーザを含む場合、任意の理由で、私たちの製品をバンドルしない代替無線または広帯域計画を選択すること、MVPD加入をキャンセルまたは停止すること、または我々のDTC製品よりも大きな価値を提供すると考えられる競合製品が存在するため、私たちのトラフィックは悪影響を受ける可能性がある。私たちは、購読をキャンセルまたは停止する購読者の代わりに、新しい購読者を追加し、ビジネスを増加させる必要があります。もし私たちが加入者を引き付けて維持し、私たちのDTC製品に加入している加入者の損失をキャンセルまたは停止することができなければ、私たちの業務、財務状況と経営業績は不利な影響を受ける可能性がある。
更新できず、あまり割引されていない条項で私たちのコンテンツライセンスと同様の流通契約を更新または終了することは、私たちの収入を低下させる可能性があります。
著者らのコンテンツと有料テレビネットワークは第三者に許可され、第三者を通じて発行されるため、例えば伝統的なテレビと有料テレビ放送会社(例えば有線と衛星テレビ営業業者)とデジタルプラットフォーム経営業者は、デジタルプラットフォーム運営業者はまた直接或いは間接的に消費者にこのようなコンテンツを提供することができるため、著者らはこのような第三者とこのような許可と流通プロトコルを維持することに依存する。これらのプロトコルは、一般に、排他性または非排他性、開発ウィンドウ(第1および第2の有料テレビおよび無料放送を含む)、チャネル配置および番組パケットが含まれるチャネル配置および番組パケット(より少ない配信専門番組パケットよりも広く配信される、より広い番組パッケージを含む)などの地理的領域、採掘権、制限および/または他の制限を含む許可権の範囲を規定し、与えられた権利の範囲、コンテンツの人気度(例えば、映画を例にすると、)付与された権利の範囲、コンテンツの人気度を含む一連の要因に基づいて許可料を支払う。いくつかの下流で開発された興行表現)とその第一次劇場または有料テレビ放映の日付による。
私たちの合意には一般的に限られた期限があり、地域やディーラーによって異なり、これらの合意が将来更新されるか、あるいはそれらが私たちに有利な条項で更新されることを保証することはできない。発行者が私たちに有利な条項でプロトコルを更新したいかどうかは、私たちのコンテンツが私たちの線形ネットワークと私たちのストリーミングプラットフォームで利用できるようにするかどうかにかかっているかもしれません。契約が満了する前に更新できなかった場合、サービス中断を招き、ひいては私たちの収入と視聴者の名声に影響を与える可能性があります。
私たちのネットワークに関連する加入者の数は、(本明細書の第1 A項の他の部分で説明したように)広告収入を生成する能力に影響を与えるが、購読ベースの収入も私たちの収入の大きな部分を占めている。私たちが受け取った許可料や他の商業条項は消費者の私たちの内容に対する受け入れと表現などにかかっています。私たちが受信した許可料または私たちに支払われた加入者数の減少は、私たちのネットワーク送信の損失または減少、または流通業者の浸透率の減少、または消費者習慣の変化によって、私たちの流通収入に悪影響を及ぼす可能性がある。このような輸送量の損失または減少は、私たちの広告収入に悪影響を及ぼすために、私たちの番組の潜在的な視聴者を減少させる可能性もある。発行ポリシーの変化や従来の映画館発行や他の許可パターンの変化，たとえば従来のウィンドウの短縮は，発行元やバリューチェーンにおける他の下流の許可者がコンテンツに支払う許可料の変化を推進する可能性もあり，逆に我々の収入に負の影響を与える可能性がある.業界統合の結果、私たちの流通業者はより大きくなり続けている可能性があるため、より多くの市場力を獲得しているか、または得ることが可能である。このような統合は、これらの流通業者が私たちと流通協定を交渉する際にてこの役割を果たし、これは私たちの連属費用収入を減少させたり、割引したりする可能性があり、これは私たちの財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
また，コンテンツ配信とライセンスプロトコルは複雑であり，単独で協議する必要がある.例えば、私たちのいくつかの販売業者協定には“最恵国”条項が含まれており、これらの条項は通常、他の流通業者といくつかのより良い条項を含む合意を締結した場合、既存の流通業者にそのいくつかの条項を提供しなければならないと規定されている。取引相手のうち1社とコンテンツ配信やライセンス契約の解釈に食い違いがあれば、取引相手との関係を損なう可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を与える可能性があります。
スポーツ番組制作のライセンスを取得·維持するために多くの資源を投入しているが、スポーツイベントの重複開催許可証の取得や維持に成功したり、コンテンツ配信時に投資を回収したりすることは保証されていない。
私たちはスポーツ番組許可証の取得と維持で激しい競争に直面しており、これは大量の資金と資源支出を招いている。番組分野の市場参入者が増えているため、近年、番組コストが上昇圧力に直面しており、特にライセンスや第三者からのスポーツコンテンツの獲得に直面していることが分かる。競争相手が番組投資を増やすことによる上り圧力の影響も受ける可能性があります。ある国際市場では、コンテンツ割当量やコンテンツ投資要求に関する規定は、番組コストの上昇を推進するもう一つの要素である可能性がある。さらに、我々を含む複数のサービスを提供する企業、またはビデオ配信および番組コンテンツを垂直に統合して同時に提供する可能性がある企業は、現在の業務が存在する国家競争主管部門のより厳しい規制審査に直面する可能性がある。もし私たちの流通業者が他のスポーツ中継権所有者にもっと高いレートを支払わなければならないなら、私たちのネットワーク流通についてもっと高いレートを交渉することは難しいかもしれません。将来的に既存または新しい競争相手との競争に成功し、および/または恒常的なスポーツイベントのライセンスを取得および/または維持することができる保証はなく、ますます激しくなる番組ライセンス競争および競合主管部門の規制審査が、私たちの業務、財務状況、または運営結果に実質的な悪影響を与えないことを保証することはできない。
私たちの合弁企業の予想される利益を達成することを含めて、スポーツ番組への投資を回収することも保証されない。これらの契約が契約期間内の運営結果に与える影響は、広告市場の実力と購読レベルと番組料率を含む多くの要素に依存する。私たちのスポーツ番組での成功は、これらのコンテンツに対する消費者の受容度と私たちの視聴者の規模に大きく依存する。視聴者が私たちのスポーツ番組の内容を受け入れなければ、視聴率が低いことが見られるかもしれません。これは流通や広告収入の低下を招き、私たちの業務、財務状況、運営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの企業は労働力中断の影響を受けてきて、未来もそうかもしれない。
私たちと私たちのいくつかのサプライヤーと業務パートナーは、脚本家、監督、俳優、アナウンサー、スポーツ選手、技術者、貿易従業員、および私たちのテレビ番組、劇映画、インタラクティブ娯楽(例えば、ゲーム)の開発と制作に参加した他の人員のサービスを保持しており、これらの人員は集団交渉協定によって保護されている。満期を迎える集団交渉合意の交渉が成功しなかったり無効になったりすれば、影響を受けた労働組合は、ストライキ、仕事の減速、停止などの行動をとっている可能性がある。ストライキ、仕事の減速、停止、またはこのような行動の可能性は、2023年のWGAとSAG-AFTRAスト、および開発と生産に参加する他の労働組合が将来行う可能性のあるストライキを含み、将来的には私たちのテレビ番組、劇映画、インタラクティブ娯楽の制作や発行遅延を招く可能性がある。たとえば，2023年にWGAやSAG-AFTRAストにより我々のテレビ番組や劇映画の制作や何らかの番組の発行が遅延した.これらのストライキに関する遅延の影響やこれらのストライキの他の結果は継続しており，ストライキが最終的に解決された後も，我々の業務に影響を与え続けることが予想される.
もしメディアと娯楽業界が長期ストライキ、仕事の減速或いは停止に遭遇した場合、私たちは番組、放送或いは許可番組、劇映画とインタラクティブ娯楽を作ることができない可能性があり、これは収入の減少を招き、私たちの業務、財務状況と運営業績に重大な不利な影響を与える可能性がある。たとえば，2023年のWGAやSAG-AFTRAストは会社の運営や業績に実質的な影響を与えている.上記の“ビジネス-業界トレンド”の下での議論を参照してください。さらに、ある制作の一時停止および再開が増加コストを招き、私たちのいくつかのコンテンツ(映画、テレビ番組、および許可番組)の完成および発行を遅延させ、増加コストが大きい場合、または私たちが映画、テレビ番組、または番組の制作を効率的に完了することができない場合、制作を放棄することを決定することは、映画、テレビ番組、または許可番組の著作権への投資の欠陥を招く可能性がある。
私たちはまた、新しい集団交渉協定を締結したり、あまり優遇されない条項で集団交渉協定を更新したり、長時間のストライキ、仕事の減速、または停止により、より高いコストを招く可能性があります。会社にサービスを提供する個人をカバーする多くの集団交渉協定は業界範囲の合意であり、これらの合意に対する交渉や条項の実際的な制御が不足している可能性がある。特定のプロスポーツ連盟に関連する労働組合や労使紛争や選手の停止は、予定された試合やイベントを作成して中継することを阻止し、販売促進やマーケティング機会に悪影響を及ぼす可能性があります。持続時間によっては、労働組合や労使紛争や選手停止は、私たちの業務、財務状況、運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは確認して、営業権や他の無形資産に関連する減価費用を確認し続けることができます.
私たちの総合貸借対照表には相当な数の商業権と他の無形資産があります。米国公認会計基準によると、管理層はこれらの資産を定期的に評価し、それらが減値されたかどうかを決定する。伝統的な線形テレビ視聴率と線形広告収入の持続的な低下、私たちの業務の中断、買収を効果的に統合できない業務、私たちの内容表現の不振、資産用途の意外な重大な変化、あるいは計画中の変化を含む重大な負の業界または経済傾向は、再編計画、資産剥離および時価低下に関連する変化を含み、営業権および他の無形資産を損害する可能性がある。このような減価に関連する費用は、確認期間中の経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは競争相手が持っているプラットフォームに依存してデジタルと線形にコンテンツを配布します.
我々は，我々と直接競争したり，我々と競合するストリーミングサービスに投資したりして，我々の購読者や視聴者にコンテンツを提供する第三者が持つプラットフォームに依存する.これらの第三者が彼らのプラットフォーム上で私たちのサービスへのアクセスを継続しない場合、または私たちが受け入れられる条項でそうしたくない場合、私たちの業務は悪影響を受ける可能性があります。もし私たちがこれらの第三者と既存の関係を維持したり、新しい関係を構築することに成功しなければ、加入者と業務を発展させる能力は不利な影響を受ける可能性がある。
私たちが依存する通信衛星または送信機施設のサービス中断または故障は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
我々は、通信衛星および送信機施設、および光ファイバを含む他の技術インフラに依存して、付属会社および他の流通業者に番組を送信する。通信衛星および送信機施設の閉鎖またはサービス中断は、私たちの業務に重大なリスクとなるだろう。このような中断は、停電、自然災害、極端な天気、テロ、戦争、通信衛星または地上行リンクまたはダウンリンク、または番組を送信するための他の技術施設およびサービスの故障または破損、サービスプロバイダが契約要件または他の同様のイベントを満たすことができなかったことによる可能性がある。通信衛星または光ファイバのような他の送信手段が私たちの番組を送信できない場合、またはその任意の重要な構成要素が故障したり、動作しなくなったりする場合、他の要因に加えて、番組を送信するために使用可能なサービスプロバイダおよび他の手段の数が限られており、任意の代替案は、時間および追加の技術リソースおよびインフラストラクチャを準備する必要があるかもしれないので、代替通信経路のセキュリティをタイムリーに確保することができない可能性がある。このような事件が発生すれば、私たちの番組配信が中断される可能性があり、これは私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
WarnerMediaビジネスの買収と統合に関連するリスク
我々は、WarnerMedia業務統合に関連する巨額のコストが発生し、継続して発生することが予想されており、統合に関する困難や合併後の会社が直面している他の課題により、統合の期待的なメリットを実現できない可能性がある。
2022年4月8日、我々は統合を完了し、AT&TからWarnerMedia業務を構成する業務、運営、活動を買収した。合併完了後、組織再編、施設統合活動、他の契約終了コストに関するコストを含む大量のコストが発生し、これらのコストは、統合の実現に期待されるコスト相乗効果が必要であると考えられる。統合前には，Discoveryのレガシー業務，運営，活動(“Discovery業務”)とWarnerMedia業務の継続的な統合も，統合に必要な資源を含む追加の意外なコストが生じる可能性がある.このような費用の額と時間は、私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
統合前にDiscovery業務とWarnerMedia業務は独立して運営されており，統合終了後の最後の23カ月間統合活動を行ってきたが，我々の業務が最終的に任意またはすべての期待財務，戦略，または他の利益を実現できるように統合される保証はない.もし私たちが探索業務とワーナーメディア業務の統合を成功させることができなければ、合併の予想される利点は完全に実現できないかもしれない(あれば)、達成するには予想よりも長い時間がかかるかもしれない。私たちの統合作業は肝心な従業員の流失、顧客流失、業務中断或いは意外な問題、予想以上のコスト及び全体のプロセス時間が最初の予想を超えた時間を招く可能性がある。具体的には、統合の期待利益を実現するためには、他に加えて、以下の問題を解決しなければならない
•現在予想されている時間範囲内で継続し、最終的に探索業務とワーナーメディア事業との統合を完了する
•企業の行政、会計、情報技術インフラを統合する
•世界の顧客のためにDTC製品の地域カバー範囲を調整し、拡大し続けること
•探索業務とワーナーメディア業務の統合に関連する潜在的な未知の負債、不良結果と意外に増加した費用を解決する。
合併が成功しても、合併のすべてのメリットは予想される時間枠では実現されず、全く実現されない可能性がある。また、合併後、合併後の会社の業務規模や複雑性が大幅に増加している。私たちの将来の成功は、この拡大された業務を管理し続ける能力にある程度依存しており、様々な複雑な業務の管理および監視および関連するコスト増加に関する課題を含む管理に大きな課題をもたらす可能性がある。これらすべての要素は、私たちの株価、業務、財務状況、経営結果、あるいはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは合併に関する法的手続きや紛争を行ってきましたが、合併に関連する追加の法的手続きや紛争の影響を受ける可能性があり、その結果不確実であり、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
合併に関連して、当社の株主は当社の株主を代表して当社及び/又は当社のいくつかの取締役及び行政人員に合併に関連する可能性のある複数の集団訴訟を提出し、損害賠償及びその他の済助を要求し、吾等も合併に関する最終合意により他の紛争を生じたことがある。将来的には合併に関する訴訟や、合併に関連する最終合意による紛争がより多く発生する可能性がある。合併に関する訴訟や紛争の結果は不確定であり、我々の業務、財務状況及び運営結果にマイナス及び実質的な影響を与える可能性がある。たとえ私たちが最終的に訴訟や紛争に勝っても、クレームを弁護したり、紛争を解決したりするのは時間も高く、私たちの経営陣の注意と資源を私たちの業務から移してしまう可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に否定的で実質的な影響を与える可能性がある。
国内外の法律法規に関するリスク
国内外の法律法規の変化及び国際業務に関連する他のリスクは私たちの業務、財務状況と運営結果に不利な影響を与える可能性がある。
私たちのような番組サービスと私たちのサービスの流通業者は、ケーブルテレビ事業者、衛星事業者、その他の多チャンネルビデオ番組流通業者を含み、すべてアメリカ連邦の法律と法規によって規制されており、これらの法規はFCCを含む各連邦機関および州と地方政府によって発表され、管理されており、その方法は私たちのビデオコンテンツ業務の日常的な行為に影響を与えている。他の事項に加えて、これらの義務および条例は、聴覚障害者の番組に字幕を提供することを要求し、特定のコンテンツプロバイダが視覚障害者に番組のオーディオ記述を提供することを要求し、主に12歳以下の子供の視聴者の番組中に放送される可能性のある商業コンテンツの数およびコンテンツを制限し、政治的広告スポンサーのリストを決定(または維持)することを要求する。上記の“業務-規制事項”の下の議論を参照されたい。米国議会、FCC、連邦貿易委員会(“FTC”)、米国各州の立法機関、および裁判所は現在考慮されており、今後、様々な事項に関する新しい法律、法規および政策を通過または解釈することが可能であり、これらの事項は、私たちの米国メディア資産の運営に直接または間接的に影響を与える可能性があり、あるいは私たちがサービスと運営を提供する条項を修正する可能性がある。
また、私たちはアメリカ国外で番組を発行しています。そのため、私たちの業務は国際業務固有のいくつかのリスクの影響を受けており、ますます多くのリスクが私たちのコントロールを超えているかもしれません。これらのリスクには
•資金および源泉徴収税の送金に関する法律および政策、およびこれらの法律の変化を含む、貿易および税金に影響を与える法律および政策
•コンテンツの制限、審査、地方コンテンツ割当の実施、地方制作税および投資義務、ならびに外資所有権、アウトソーシング、消費者保護、指向広告、知的財産権および関連権利の制限または禁止、著作権および権利保持者の権利および報酬を含む地方規制要件(およびこれらの要件の任意の変更)
•私たちは、外国でコンテンツを配信するために必要な適切なライセンスと他の規制承認の能力と、私たちがどのようにコンテンツを許可し、配布するかを含む、私たちの現在の運営方式に対する規制介入を得る
•知的財産権の保護程度によって、海賊版知的財産権に対する態度が異なる
•外国為替規定又は外貨価値及び為替レートの大幅な変動は、以下第1 A項で説明する
•資本、通貨両替、中央銀行規制
•外国経済と政府の不安定さ
•潜在的な政治、社会または経済不安、テロ、敵対行動、サイバー攻撃または戦争、ヨーロッパと中東の持続的な衝突を含む
•反腐敗法律法規、例えば“海外腐敗防止法”と“イギリス贈賄法”のように、私たちの海外業務の方式に対して厳格な要求を提出し、これらの法律法規の変化に対して要求を提出した
•外国資産規制事務所によって実施される制限のような制裁法律および法規、例えば、いくつかの制裁された国、地域、個人、および実体との取引を制限する法律および法規；これらの法律および法規は複雑で頻繁に変化し、数が増加しており、ロシアおよびいくつかのウクライナ領土に対する制裁および中国への制裁を含む、いくつかの国および地域での取引に追加の禁止またはコンプライアンス義務を加えるかもしれない
•私たちが拡大した国際業務では、業務活動の課題を監視するための効果的な制御を実施する
•外国のプライバシーとデータ保護法律法規とこれらの法律法規の変化；
•ビデオ番組を見ることおよび娯楽コンテンツを消費することに対する消費者の全体的な選好を変更する。
国際貿易に関連するこれらの他のリスクに関連するイベントまたは発展は、私たちの非米国由来の収入および私たちのコストに悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。また、私たちと私たちのパートナーが経営しているいくつかの外国市場は、現在の経済状況がアメリカよりも不利な影響を受ける可能性があります。私たちはまた、私たちが業務を展開している地域の既存の規制、経済、または政治環境の変化によって、新たな制限を実施することを含めて多くの費用を発生させる可能性があります。
これはポーランドで特に懸念され、私たちはポーランドでTVNを所有して運営しており、これは無料で有料テレビ生活様式、娯楽、ニュースネットワークのポートフォリオであり、立法と規制のリスクに直面している。過去に、上記のリスクは現在放棄されている立法草案に現れており、この草案はポーランド国家放送会社の非ヨーロッパ経済地域所有権を排除し、放送許可証の更新に関する遅延を排除する。TVNおよび/または同様の開発プロジェクトに対するこのような規制圧力は、ポーランドメディア資産の将来の運営に直接または間接的に影響を与える可能性があり、および/または、私たちが将来この市場でサービスおよび運営を提供する条項を修正する可能性がある。
国際市場が絶えず変化する監督管理環境も戦略、コストと業務成果に影響する可能性があり、現地番組徴収費と投資義務、現地コンテンツ割当量の満足状況、現地で奨励計画を作成する機会、及びインターネット番組サービスに対する直接と間接デジタル税或いは課税を含む。
私たちは国内と国際プライバシーとデータ保護法律の制約を受けており、これは私たちの個人情報を収集、管理、使用する能力に影響を与えている。私たちはこのような変化し続ける法律を遵守するために努力して、私たちに費用の高い義務をもたらし、追加の規制と訴訟リスクをもたらすかもしれない。
我々は、EU一般データ保護条例、いくつかの米国連邦および州プライバシー法、CCPAを含むが、これらに限定されないいくつかの米国連邦および州プライバシー法を含む個人データの取得、記憶、開示、使用および保護に関連する国内および国際法律を遵守しなければならない。これらの法律と法規は絶えず変化しており、今年と今後数年はより多くのアメリカ州と連邦法律と国際法を通過するかもしれない。上記の“ビジネス-規制事項”での議論を参照する。これらの変化するプライバシー、セキュリティ、データ保護法律は、追加のデータ保護措置を実施するために多くの資源を必要とするかもしれませんが、私たちが実際にまたはこれらの法律を遵守できないことは、法律クレーム、規制法執行行動、および巨額の罰金、処罰を招く可能性があります。
環境、社会、そして統治に関する法律法規は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
アメリカ州と連邦監督機関、国際監督管理機関、投資家、消費者とその他の利益関係者はますます環境、社会と管理面の考慮に注目している。例えば、環境、社会およびガバナンス事項に関する新たな国内および国際法律および条例が審議または採択されており、環境持続可能性および気候変動、人的資本管理およびネットワークセキュリティを含む。 このような法律の多くは、カリフォルニア州と欧州連合が採択され、他の司法管轄区で提出された新しい温室効果ガス排出規制を含み、私たちの上下流グローバル業務に関する具体的、定量的な開示を含む。このような増加した開示義務要件は、私たちに新しい接近法と報告プロセスを実施することを要求し続け、追加的なコンプライアンスリスクをもたらし続ける可能性がある。 それらはまた追跡、報告、そして遵守に関する費用の増加を招く可能性がある。
また，環境，社会，ガバナンス問題に重点を置いたいくつかのイニシアティブと計画を採択し，これらの問題は予想された結果に達しない可能性がある。我々の企業目標を達成できない場合や、変化する利害関係者の環境、社会、ガバナンス問題に対する期待や業界基準を達成できない場合、または消費者、株主、または従業員がこれらの問題に適切な対応をしていないと思う場合、私たちの名声は負の影響を受ける可能性があるため、製品やサービスを販売する能力は負の影響を受ける可能性がある。もしある投資家が私たちの環境、社会、そして管理面での表現を評価して私たちの行動や進展に満足していなければ、彼らはわが社への投資を再考するかもしれません。債務や株式融資提供者は、わが社に関する決定においても、これらの分野での当社のパフォーマンスや外部会社(これらの会社に影響を与える能力が限られている)の格付けを考慮する可能性があり、これは私たちの資金コストに影響を与え、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
為替レートの変動は私たちの経営業績と財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは多くの外国司法管轄区に大量の業務があります。私たちのいくつかの業務は行われています。私たちのいくつかの債務は外貨建てです。これらの外貨の価値はドルに対して変動する。そのため、私たちが取引と多様な通貨建ての投資を行う時、私たちは外貨リスクに直面している。外貨レートの意外な変動による不利な業務パフォーマンスや財務結果は、私たちの貸借コストを増加させたり、将来の融資を受けにくくしたりする可能性があり、これは私たちの経営業績や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。取引相手銀行とデリバティブツールを締結することで、外貨リスクへの開放を管理し、取引相手の信用リスクに直面させます。
私たちの連結財務諸表はドル建てで、これらの財務諸表を作成するために、私たちのアメリカ以外の業務の資産、負債、純売上高、その他の収入と費用の金額を現地通貨から当期為替レートを使用するドルに換算しなければなりません。このような為替変動へのリスクの開放は，我々が報告した運営実績や純資産残高に悪影響を及ぼす可能性がある。
世界的な税収政策や法規の複雑化は、私たちの納税義務を増加させ、私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは引き続きグローバル業務を経営するますます複雑な問題に直面しており、私たちは世界各地で変化していく税収政策と法規の制約を受けている。多くの外国司法管轄区域は、高すぎるサービスおよびメディア広告に追加の税金および/または税金を徴収することを考慮している。税法の他の変化とその解釈は私たちの納税義務に実質的な影響を及ぼすかもしれない。また、経済協力開発機構(OECD)の税ベース侵食と利益移転提案により、多くの外国司法管区が審査を強化し、変更されたか、国際税収制度の変更を計画している。この提案には利益再分配規則と15%の世界最低企業所得税率が含まれている。私たちが事業を展開しているいくつかの国では立法が採択されており、他の国でも立法が提案され、これらの提案を実施することが予想される。この法案の適用範囲は絶えず変化しており、私たちはこれが私たちの未来の納税義務に及ぼす潜在的な影響を評価し続けている。
国家援助の面でも追加の複雑さが生じている；すなわち、国家資源は選択的に被援助国に競争を歪曲し、欧州加盟国間の貿易に影響を与える利点を提供するために使用されるか、または競合を歪曲し、欧州加盟国間の貿易に影響を与える可能性がある。近年、欧州委員会は国家援助の審査を強化し、EUの歴史上の国家援助のやり方から外れている。私たちはこのような奨励金を提供する異なる司法管轄区域で私たちのコンテンツ制作活動を展開する時、大量の財務奨励を受けます。もし連合が私たちがこのような奨励を受ける能力を制限すれば、このような制限は私たちの運営結果に実質的な影響を及ぼすかもしれない。
私たちの財務、資本、会社の構造に関連するリスク
私たちの財務結果を予測するには、私たちが実際の結果とは大きく異なる可能性のある判断と推定をする必要がある。
私たちの業務の動態性質、現在不確定な経済気候及び未来を予測する内在的な局限性を考慮して、私たちの収入の予測、調整後の利息、税項、減価償却及び償却前収益(添付の総合財務諸表付記23“調整後のEBITDA”に定義されている)、自由キャッシュフローと加入者増加及びその他の財務と運営データは実際の結果と実質的な差がある可能性があり、私たちがコントロールできない事件及び本文で述べた他のリスクと不確定要素を含む。このような違いは私たちの普通株の取引価格を低下させるかもしれない。
私たちには大量の債務があり、大量の追加債務が発生する可能性があり、これは私たちの財務的健康と業務変化に対する私たちの反応能力、そして私たちが債務を発生させる能力に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの資金使用は、私たちの循環信用手配と優先手形協定における制限された契約によって制限されるかもしれない。
2023年12月31日現在、私たちの合併債務は418.89億ドルで、うち17.8億ドルが流動債務である。さらに、私たちは通常の状況で60億ドルの循環信用計画を使用することができ、これは使用される範囲内で私たちの債務をさらに増加させるだろう。既存の債務協定のいくつかの制限の下で、将来の融資需要を満たすために、追加の長期債務および運営資金信用限度額を得ることも許可されている。これは私たちのレバレッジ率をさらに向上させる効果をもたらすだろう。
私たちのローン協定は制限的な契約と、特定のレバレッジ率と他の財務維持テストの要求を遵守することを含む。これらの条約および要求は、追加債務、保証債務、および合併、買収、および資産の売却を含む様々な種類の取引を招くこと、または他の機会を利用することを含む、様々な行動をとる能力を制限する可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある
さらに、私たちが負債を抱えているため、私たちの会社や債務特定の信用格付けが引き下げられる可能性があり、これは私たちの貸借コストを増加させるかもしれないし、私たちが将来新しい債務を発生させる時により多くの制限を受けることができ、これは収益性と運営柔軟性を低下させる可能性がある。
もし私たちのレバレッジ率を効果的に下げて維持できなければ、私たちの財務状況と経営結果に重大なマイナス影響を与えるかもしれません
•私たちの循環信用スケジュールに含まれる1つ以上の財務比率契約を履行する能力を損なうか、または利息または元金を支払うのに十分な現金を生成する能力を損なうことは、未治癒の違約が発生したときに、私たちの未返済債務の一部または全部を加速させる可能性がある
•不利な経済と市場条件での私たちの脆弱性を増加させる
•私たちが追加債務や株式融資を受ける能力を制限する
•資本支出、投資、株式買い戻し、およびM&Aのような他の目的に利用可能なキャッシュフローを減少させるために、私たちの運営キャッシュフローの大部分が債務返済に使用されることが要求される
•債務や持分証券の売却、または私たちのいくつかの核心資産の売却を要求し、支払い義務を履行するために不利な条項である可能性がある
•ビジネスや競争市場の変化に計画または対応する上での私たちの柔軟性を制限する
•レバレッジ率の低い競争相手や資本資源を獲得しやすい可能性のある競争相手に比べて、私たちは競争が劣勢にある可能性がある。
私たちは私たちの財政的義務や他の約束を履行するために十分な金額の現金を得ることができないかもしれない。
私たちが財政的義務と他の契約約束を履行する能力は私たちが現金を得る能力にかかっているだろう。私たちは持株会社で、私たちの現金源には、私たちの利用可能な現金残高、私たちの子会社の経営活動の純現金、私たちが私たちの投資から得る可能性のある任意の配当金と利息、私たちが未来に得る可能性のある信用手配下の可用性、そして私たちが将来行う可能性のあるいかなる資産売却の収益が含まれています。私たちの子会社は、WarnerMedia Holdings，Inc.，Scripps Networks Interactive，Inc.およびDiscovery Communicationsを含み、LLCが私たちに配当金または他の支払いまたは前払いを支払う能力は、それらのそれぞれの経営業績および信用手配下の制限を含む任意の法律、法規、または契約によって制限される可能性がある。2017年の減税·雇用法案によると、外国の会社が持っている何らかの現金残高を米国に送金し、米国税を支払う必要があると考えられている。同社はこれらの資金を恒久的に米国以外に再投資しようとしており、現在の計画では、これらの資金を国内に送金し、私たちの米国業務に資金を提供する必要はないことを示している。
私たちのいくつかの業務は、1つまたは複数の第三者との合弁またはパートナーシップによって行われ、これらの合弁企業またはパートナーシップでは、事業運営の所有権、管理、および利益を異なる程度共有する。
我々のいくつかの業務は、1つまたは複数の第三者との合弁またはパートナーシップによって行われ、これらのパートナーのうち、私たちは異なる程度の所有権と影響力を持っている。私たちは時々私たちの合弁パートナーと合弁企業の戦略や管理について意見が分かれるかもしれませんが、私たちの合弁パートナーの法律や契約義務のため、私たちが一方的に決定する能力を制限するかもしれません。これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼすかもしれません。また、私たちと第三者パートナーとの関係は、任意の合弁企業やパートナーの成功の重要な要素だと信じています。パートナーが変化すれば、私たちの関係は不利な影響を受ける可能性があり、私たちはこのような合弁やパートナー関係の期待的な利益を達成できないかもしれない。
Advance/Newhouse Programming Partnership(“Advance/Newhouse”)の関係者でもあり、Liberty Media Corporation(“Liberty Media”)、Liberty Global plc(“Liberty Global”)、Qurate Retail Group f/k/a Liberty Interactive Corporation(“Qurate Retail”)、Liberty Broadband Corporation(“Liberty band”)、Libertyラテンアメリカ株式会社(“LLA”)の取締役と重なり、これらの取締役の利益衝突やビジネスチャンスの移転や他の潜在的な衝突を招く可能性がある
Advance/Newhouseが保有する株式は私たちが発行した普通株の約8%を占めている。私たちの取締役会メンバーには、先進/ニューハウス社の最高経営責任者スティーブン·A·ミロンと、先進/ニューハウスとチャットコミュニケーションズの株式を持つ先進出版会社の連席総裁スティーブン·O·ニューハウスが含まれています。Advance/Newhouseは合併事項について当社との合意に基づき、当社の取締役会メンバーとして米龍さんとニューハウスさんを委任し、2025年までの任期を延長することになりました。米ロンさんはまた、会社の持分を所有しているCharge社の取締役会メンバーであり、Libertyブロードバンド社とAdvance Publications社です。
また，Liberty Media，Liberty Global，Liberty Broadbandの会長，Qurate Retailの取締役会メンバーであるJohn C.Malone博士も我々の取締役会メンバーである.私たちの取締役会には現在、現在のLiberty Global取締役会メンバーとLLA取締役会メンバーが含まれている。Advance/NewhouseとLiberty Media、Liberty Global、Qurate Retail、Liberty BroadbandおよびLLA(総称して“Liberty Entity”と呼ぶ)の親会社は、それぞれChargeのような様々なアメリカと国際メディア、通信および娯楽会社の権益を持っており、これらの会社の子会社は、私たちが提供するコンテンツサービスと競争する可能性のある国内または海外のコンテンツサービスを所有しているか運営している。任意のLibertyエンティティの子会社によって開発または提供される米国または国際コンテンツ機会については、これらの機会の追求が私たちおよび私たちの株主の利益に悪影響を及ぼす可能性がある権利はありません。
私たちに何の興味も持っていない自由な実体はない。馬龍博士実益は、発行済み株式の総投票権の約48%を代表するLiberty Media株、Liberty Global総投票権の約30%を占める株、Qurate Retail総投票権の約6%を占める株、Liberty Broadband総投票権の約48%を占める株、および私たちが発行した普通株の1%未満の株を持っている。私たちの他の役員もLiberty実体の役員であり、彼らはLiberty実体の株と株式ベースの報酬を持っていて、私たちの株と株ベースの報酬を持っている。
これらの個人が、我々、Advance/Newhouseおよび/またはLiberty Entityに異なる影響を与える可能性のある決定に直面した場合、これらの所有権利益および/またはビジネス立場は、利益衝突または利益衝突の外観をもたらす可能性がある。例えば、一方またはAdvance/Newhouseおよび/または1つまたは複数のLibertyエンティティが一方で、他方に適している可能性のある他の会社の機会を考慮している場合、利益衝突が生じる可能性がある。
私たちの取締役会の会員たちは私たちと私たちの株主に受託責任がある。同様に，Advance/NewhouseやLibertyエンティティで類似した職務を担当している者は，これらの会社に対して受託責任を負う.したがって、このような人々は、両社に関連したり、影響を与えたりすることについて利益衝突や表面的な利益衝突が存在する可能性があり、いかなる取引も利益衝突がない場合のように、私たちまたは私たちの付属会社に有利になることを保証できない。
第三者が私たちを買収することは難しいかもしれません。たとえこのような買収が私たちの株主に有利になるかもしれません。
合併については、吾らはAT&Tと合意し、合併後2年以内に、いくつかの例外を除いて、吾等はいかなる取引や一連の取引も行わず、当該等の取引または一連の取引は、1人以上の人々が自社の株式を買収することを招き、当社の株式所有権の何らかの他の変動(合併を含む)と合併した後、自社発行株式の45%以上に相当するか、または超えることになる。また、私たちの定款や定款のいくつかの条項は、株主が有利と思われるかもしれない支配権変更を阻害、延期、または阻止する可能性がある。これらの規定には
•株主の承認なしに“空白小切手”の優先株を発行することを許可し、流通株の数を増加させ、買収の企てを挫折させるために、我々の取締役会が発行することができる
•2025年度の株主総会の役員選挙まで、私たちの取締役会を3年の任期が交錯するように分類することで、取締役会の支配権獲得に要する時間が延長される可能性があります
•誰が株主特別会議を開催できるかを制限する
•株主が書面で同意して行動することを禁止し、株主に株主会議での行動を要求する
•指名候補者が取締役会に入ることを規定し、または株主が株主総会で行動できる事項の事前通知要求を提出すること
•権限と未発行の株式が存在し、これは、私たちの取締役会が現経営陣に優しい人に株式を発行して、私たちの経営陣の連続性を保護するために、あるいは私たちの支配を求める人の株式を希釈するために使用される可能性があります。
しかも、私たちの規定によると、私たちはデラウェア州会社法第203条によって保護されない選択をしていないので、私たちは第203条の制約を受けている。したがって、第203条は、我々の取締役会が事前に承認していない取引に対して逆買収の効力を有し、第203条は、WBD株の市場価格を超えるプレミアムを招く可能性のある買収の試みを阻止する可能性があると予想される。
これらの条項は、潜在的な買収者が我々の取締役会と交渉することを要求し、私たちの取締役会により多くの時間を提供することによって、任意の買収提案を評価して、私たちの株主を強制的または他の不公平な買収戦略から保護することを目的としている。このような規定は私たちを買収の影響から守るためのものではない。上述したように、買収要約が一部の株主によって有益であると思われる可能性があっても、取締役会が私たちの最適な利益や私たちの株主の最適な利益に合致しないと考えている買収を延期または阻止する可能性があり、これらの条項は依然として適用される。したがって、私たちの取締役会が潜在的な業務合併取引が私たちの最適な利益と私たちの株主の最適な利益に適合していないと考えている場合、ある株主がそのような取引が私たちと私たちの株主に有利だと思っている場合、これらの株主はWBDでの株式を売却することを選択する可能性があり、WBD普通株の市場価格が低下する可能性がある。
Advance/Newhouseがその登録権行使後にその株を売却すれば，我々の業務が良好であっても，我々の株価が大幅に下落する可能性がある.
先進/ニューハウスと先進ニューハウス共同会社(“ANP”)には登録権が付与されており、現在所有または今後買収されるすべての普通株をカバーしている。通常の“閉鎖期間”を含むいくつかの制限および制限を受け、Advance/NewhouseおよびANPは、その任意または全部の登録権をその付属機関および相続人に譲渡する権利があり、指定された家族財団を有する。我々が2022年4月22日に提出したS-3表の登録声明によると，Advance/NewhouseとANPが保有する株式は転売が登録されている.将来の任意の登録権の行使や公開市場での私たちの普通株の大量売却は、私たちの普通株の市場価格に重大で不利な影響を与える可能性がある。
一般リスク
私たちはネットワークセキュリティと似たようなリスクに直面しています。これは機密情報の漏洩、私たちの番組サービスの中断、私たちのブランドと名声の損傷、法的リスク、財務損失を招く可能性があります。
私たちと私たちのパートナーは、私たちの番組の制作、配信、放送に関連する様々な技術システムに依存しており、私たちのオンライン、モバイル、およびアプリケーション製品、ならびに私たちの内部システムは、個人および独自の情報の記憶および伝送に関する。私たちの正常な業務過程で、サイバー犯罪者や他の悪意のある行為者は私たちと私たちのサービスプロバイダを目指してきた。私たちのシステムと私たちのサービスプロバイダのシステムは過去にネットワークセキュリティ攻撃によって破壊されたことがある。従業員のミスまたは不適切な行為、システムの脆弱性、悪意のあるコード、ハッカー、ネットワーク釣り攻撃、または他の理由により、これらのシステムは将来的に破られ続ける可能性がある。技術の発展やサイバー犯罪者が人工知能を用いた方法を含むより複雑な方法で攻撃を行うに伴い，ネットワーク攻撃のリスクが増加し続ける可能性がある.地政学的事件や動きにより、欧州や中東で続く衝突や、ロシア、中国、北朝鮮、イラン、その他の国との緊張により、サイバー攻撃のリスクも増加し、引き続き増加することが予想される。国が支持する政党またはその支持者は、報復ネットワーク攻撃を発動し、サプライチェーンの中断を試みたり、地政学的動機のための他の報復行動を実施しようとする可能性があり、これらの行動は、私たちの運営に悪影響を与えたり、降格したりし、データ漏洩を招く可能性がある。ネットワークセキュリティ脅威は、内部脅威を構成し、組織犯罪に参加するか、またはテロ組織または敵対外国政府に関連する可能性がある人を含むが、これらに限定されない様々なソース/悪意のある行為者から来る。これらのパーティはまた、ソーシャルエンジニアリング、ネットワーク釣り、携帯電話マルウェア、アカウント引継ぎ、SIMカード交換、または同様の方法を介して、私たちまたは私たちのサービスプロバイダ、顧客、または顧客のデータシステムにアクセスするために、従業員、顧客、または私たちのシステムの他のユーザに敏感な情報を詐欺的に誘導しようと試みる可能性がある。
ネットワークリスクおよび情報セキュリティホールを識別、評価、管理するためのプロセス、戦略およびイベント対応計画(項目1 Cでさらに説明したような)を実施した。ネットワークセキュリティ)。しかし、私たちの手続きはネットワーク侵入や有害事象の否定的な影響を十分に軽減するのに十分ではないかもしれない。もし私たちまたはサービスプロバイダの情報セキュリティシステムまたはデータが損害を受けた場合、このような損害は、サービス中断またはそのようなサービスから生じる私たちの収入の減少を招く可能性があり、私たちのブランドおよび名声が損なわれ、私たちの製品およびサービスの安全性に自信を失い、重大な法律、規制、および財務リスクをもたらし、そのいずれもが私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの知的財産権を盗み、不正に私たちの知的財産権を複製、配布、展示することは、私たちの収入を減少させ、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
我々の業務の成功は、法執行部門が効果的に実施した効果的かつ抑止力のある法律にある程度依存し、私たちの内容とブランドを支える知的財産権を維持·実行できるようにした。私たちは世界的なメディアと娯楽会社で、海賊版や他の方法で私たちの知的財産権(デジタルコンテンツ、劇映画、テレビ番組、ゲーム、その他のコンテンツを含む)、ブランド、その他の知的財産権が私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。海賊版は知的財産権や法律が効果的に施行されていない世界のいくつかの地域で特に一般的だ。米国のようにより強力な知的財産権法律を持つ地域であっても、現代現実の法的枠組みに適応せず、有効な技術予防·法執行措置の不足に加えて、我々の法執行努力を阻害する可能性がある。私たちの法執行活動は技術やプラットフォーム提供者を含む第三者にある程度依存しており、彼らの協力と有効性はどの程度保証されていない。さらに、技術の進歩は、元のコンテンツの品質を低下させることなく、コンテンツをほぼ瞬間的に無許可にデジタルフォーマットにコピーおよびダウンロードすることを可能にし、高品質の不正コピーの迅速な作成、送信、および共有を促進する。ブロードキャスト信号についても同様であり、ブロードキャスト信号は、元の信号の品質を低下させることなく、許可されていないサービスによって再送信されることができる。著作権保護された材料をインターネット上で不正に配布することは、著作権者が著作権保護された材料の排他的制御を維持する能力の脅威であり、その財産の価値を脅かす。私たちのコンテンツの不正使用の急増は私たちの業務と収益性に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。例えば、それは私たちが合法的に販売して配布することから得られるかもしれない収入を減少させるかもしれない。私たちはまた、私たちの知的財産権を保護するために、訴訟を含む技術プラットフォームの安全と法執行活動を改善するために多くの資金を必要とするかもしれない。また、生成性人工知能などの新技術及び私たちの知的財産権への影響はまだ不確定であり、この分野の法律発展は私たちの権利侵害使用を防止する能力に影響したり、私たちに対する侵害クレームを招いたりする可能性がある。
米国または外国の法律の変化による、有効な法的保護または法執行措置の不足、または第三者との許可または流通協定の交渉ができないことなど、私たちの知的財産権のいかなる損害も、私たちの業務、財務状況、および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。グローバルな会社として、私たちはアメリカと海外の法律と、知的財産権を利用する能力を制限する可能性のある貿易協定を受けています。例えば、中国を含むある国では、法律法規が1年以内にこれらの国で公開される外国映画の数を制限している。
時々、第三者は私たちの知的財産権の有効性や範囲を疑問視し、私たちに侵害請求をする可能性があり、任意のこのような挑戦の成功は知的財産権の制限または損失を招く可能性がある。その有効性にかかわらず、このようなクレームは、巨額のコストと資源移転を招く可能性があり、私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの成功は私たちの業務中の肝心な従業員と創造的な人材を誘致、発展、激励と維持することにかかっている。従業員の深刻な不足を募集または維持したり、従業員や創造的な人材を十分に激励または補償できなかったりすることは、私たちの競争能力や私たちの戦略目標の実現に悪影響を及ぼす可能性がある。
才能のある従業員を誘致、発展、激励、維持することは私たちが製品とサービスの提供に成功し、市場で成功するキーポイントである。私たちの業務は私たちの会社と部門の幹部チームと娯楽界の人々の持続的な努力、能力と専門知識に依存していますが、これらの才能のある従業員と個性を誘致し、維持する能力は製品とサービスの開発と提供において重要であり、これは私たちの成長戦略の一部である。従業員と個性に対する競争は激しいかもしれませんが、私たちが既存の従業員を統合、激励、奨励することに成功できなければ、私たちは彼らを引き留めることができないかもしれません。もし私たちがこれらの従業員を維持したり、未来に新入社員を引き付けることができなければ、私たちは競争相手と効果的に競争し、業務を発展させる能力が実質的に不利な影響を受ける可能性がある。また、合併後、リストラを含む一連の再編·転換措置を行った。このリストラや他の再編は、私たちの運営を混乱させ、従業員の士気や雇用者としての私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性があり、既存の従業員や将来の新入社員の募集を維持し、経営陣の注意を分散させ、全体の業務を損なう可能性があります。
さらに、私たちは忠実な視聴者を持つ可能性のある人材を採用したり、採用したりする。この人たちは私たちの番組と他の内容に対する視聴者の承認に重要だ。この人たちが私たちのそばに残ったり、彼らの現在の受け手を維持したりすることは保証されない。もし私たちが重要な人材を維持したり、誘致できなかったり、あるいは私たちの人材が彼らの現在の受け手の基礎を失ったり、マイナスの宣伝を受けたりすれば、私たちの業務、財務状況、運営結果は実質的な悪影響を受ける可能性がある。
世界的な経済状況と他の世界的な事件は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちの業務は現在の経済状況と消費者が支出を自由に支配できるレベルの大きな影響を受けている。世界経済状況の低迷は、私たちの現在と潜在的な顧客にマイナスの影響を与える可能性があり、特に広告主、彼らの支出は、一般経済状況、サプライヤー、他の私たちと業務を往来している人、および彼らが私たちの義務を履行する能力に非常に敏感である。また、インフレ状況や価格水準の上昇は、通常、私たちのコンテンツ制作コストや他の業務コストを増加させ、収益性に悪影響を及ぼす可能性があります。また、高金利環境は、インフレ状況に対する政策反応も他の理由でも、私たちの証券化ポートフォリオのコストが増加し、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性もあります。
アメリカや私たちのコンテンツを発表している他の国/地域では、消費者の自由支配可能な支出の減少は、ケーブルテレビの購読、DTC製品の購読、映画館で私たちの劇映画を見るなどの減少を招く可能性があり、これらはすべて私たちの収入と運営業績にマイナス影響を与える可能性があります。
また、私たちの業務や業務は、政治、社会や経済不安、テロ、敵対行動、地震などの自然災害や流行病を含む他の世界的な事件の妨害や影響を受けてきており、将来も影響を受ける可能性がある。例えば、新冠肺炎の流行は広告収入の低下、重大な現場活動の延期、映画館の出席率の低下など、私たちの業務に多くの影響を与えた。未来の他の世界的な事件は予測不可能な方法で私たちの業務と運営を混乱させるかもしれない。
私たちの普通株の市場価格はずっと非常に不安定で、変動し続けるかもしれません。一部の原因は私たちがコントロールできない状況です
多くの要素のため、私たちの普通株の市場価格はすでに変動し、引き続き変動する可能性があり、その中のいくつかの要素は私たちのコントロールを超えている可能性がある。これらの要素にはこれらに限定されない
•財務と経営業績の実際または予想の変化
•私たちの見積もり、指導、業務計画を変更します
•私たちの実際の結果と証券アナリストの予想との違い、あるいは証券アナリストの財務推定と提案の変化
•私たちの債務レベル、レバレッジ率、そして私たちが経営しているカテゴリと業界で効果的に競争する能力を含む、私たちの業界全体または特に私たちの業務に対する市場の感情
•私たちの競争相手や他の業界参加者の活動、経営実績、または株価
•国内外のテレビやデジタル広告支出
•私たちは競争相手が大きな取引を発表したり完成したりします
•全体的な市場変動及びその他の株式市場全体に影響を与える事件；
•米国及び国際的な経済·政治状況、並びに本プロジェクト1 Aで述べた他の要因。
その中のいくつかの要素は私たちの経営業績にかかわらず、私たちの普通株の価格に悪影響を及ぼすかもしれない。また、私たち普通株価格の変動は、私たちの買収や他の業務拡張の融資選択を制限することを含む、私たちの業務にマイナスの影響を与える可能性があります。
戦略取引や買収には多くのリスクがあり、いかなる取引でも想定される財務·戦略目標を実現できない可能性がある。
私たちは時々戦略的取引をしたり、投資をしたり、合併のような買収を行うかもしれない。私たちの成功は、私たちの既存のビジネスまたは製品を補完、強化、または拡張することができ、または成長機会を提供することができる他のビジネスまたは技術を購入する機会に依存する可能性がある。このような取引は、株式証券の希釈発行、現金資源の使用、および無形資産に関連する巨額の債務および償却費用を招く可能性がある。予期しない費用が発生し、予想される収益を実現できず、買収された業務を統合することが困難であり、既存と新入社員、加入者、付属会社とサプライヤーとの関係を中断したり、発表した取引を延期または継続しなければならない可能性もある。
また、任意の戦略取引や重大な買収のために規制承認を求めているため、FCCや米司法省などの規制機関は、我々の業務運営に追加的な制限を加える可能性がある。このような事件の発生は私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが多雇用主固定収益年金計画に参加することは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性のある負債を私たちに負担させるかもしれない。
我々は、集団交渉協定の条項に基づいて、様々な多雇用主固定福祉年金計画(“多雇用主計画”)に支払いを行い、これらの合意は、私たちのいくつかの組合代表従業員をカバーしており、場合によっては責任を負うことができるかもしれない。これらの金額は、多雇用主計画がカバーする労働組合が従業員の将来の作業レベル、投資収益、およびそのような計画の資金状況を代表する多雇用主計画に基づいているため、将来的に多雇用主に計画金を支払う義務がある資金額は推定できないかもしれない。2023年12月31日現在、私たちは雇用主であり、私たちが参加するいくつかの多雇用主計画に5%以上の総支払いを提供している。もし私たちが参加を中止したり、いくつかの計画に参加することを大幅に減少させることを選択したら、私たちは脱退責任の制約を受けるかもしれない。また、任意の他の参加雇用主がとる多雇用者計画の財務状況の悪化を招く行動は、多雇用主計画の資金不足を招く可能性のある義務を我々を含む他の参加雇用主が負担する可能性がある。多雇用主が資金不足を計画し、または危険、深刻な危険または危険な状態にある場合には、追加的な必要な入金および福祉削減を適用することができる。私たちは現在、資金不足の多雇用主のために支払いを計画しているので、連邦法によると、そのような計画から完全にまたは部分的に脱退したり、自発的または非自発的に脱退したり、そのような計画を終了したりすれば、私たちは重大な責任を負うかもしれない。私たちが将来的に上記やこれらの計画に関連する他の状況で責任を負わないことを保証することはできませんし、これらのコストを十分に軽減できる保証もありません。これらのコストのいずれも、私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの業務、財務状況、経営結果は訴訟に関連する不確実性結果の負の影響を受ける可能性があります
時々、私たちはいくつかの法的クレーム、規制調査、訴訟行動(個別および/またはあるカテゴリを代表する)、および仲裁手続きに参加することができる。私たちは、任意の特定の時間に独占、知的財産権、雇用、賃金および工数、消費者プライバシー、規制および税務訴訟、契約および商業紛争、ならびに私たちのコンテンツの作成、配布、許可に関するクレームを含む、米国および他の国または地域で複数の訴訟に直面する可能性がある。私たちはまた様々な政府基準を遵守するために多くの資源を使うことができ、これは関連する調査と訴訟に関連するかもしれない。私たちは、このような訴訟や政府告発に巨額の費用を支払う可能性があり、金額の支払いや他の方法で私たちの業務を変更することを要求される可能性があり、私たちの業務、財務状況、および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。もし私たちが私たちの歴史的経験を超える責任があると認定されれば、これは私たちの弁護やクレームや賠償義務を解決するコストを増加させる可能性がある。私たちがクレームに法的根拠がないと思っていても、および/または私たちが最終的に勝訴したとしても、クレームを弁護するのは時間がかかり、費用がかかる可能性があり、私たちの経営陣の注意と資源を私たちの業務から移すことができる。
また、私たちの保険は、未解決および将来のクレームに関連するすべての重大な費用から私たちを保護するのに十分ではないかもしれませんし、私たちの現在の保険レベルは将来的に商業的に合理的な価格で提供できないかもしれません。これらの要素のいずれも、私たちの業務、財務状況、および経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
項目1 B。未解決の従業員のコメント。
ない。
プロジェクト1 C。ネットワークセキュリティです。
私たちは、グローバルビジネス発展における当社のデータ、ネットワーク、および技術資産の機密性、完全性、および可用性のリスクを評価し、管理するネットワークセキュリティ計画を持っています。我々の首席情報セキュリティ官(“CISO”)は、WBD製品およびサービスのセキュリティおよび柔軟なアクセスおよび使用を実現するために、情報およびコンテンツセキュリティ、ネットワークセキュリティリスクおよびプロセスを能動的に管理および監視することを含むグローバル組織を監視するネットワークセキュリティリスク監視を担当する。2022年の合併が完了して以来、ネットワークセキュリティ計画を強化し、改善し、全体的なリスク管理プロセスに統合していきます。
リスク管理と戦略
私たちは、技術と非技術的なネットワークセキュリティ制御を含むデジタル資産を保護するためのネットワークセキュリティリスク管理戦略を持っています。私たちの多層的な技術防御は私たちの技術環境の様々なレベルの一連の保護措置に関連している。これには，侵入検出と防御システムによる我々のネットワーク境界の強化，ウイルス対策ソリューションと端末検出を用いて単一デバイスのセキュリティを保護すること，ネットワークセキュリティ対策を実施すること，アプリケーションの柔軟性を確保することが含まれる.これらの技術セキュリティ解決策に加えて、WBD全体でネットワークセキュリティ意識を有する文化を普及させるような非技術的方法を利用して、すべての従業員に対して強制的な年間ネットワークセキュリティ訓練を行うこと、定期的に私たちの従業員にネットワークセキュリティメッセージを送信すること、頻繁なネットワーク釣りシミュレーションを含む。また、私たちは独立した第三者を招いて、私たちのネットワークセキュリティリスク管理実践に対して年間内部と外部浸透テストと独立評価を行い、国家標準と技術研究所のネットワークセキュリティフレームワークや他のリードする業界実践を指導として使用した。我々はまた，独立した第三者を招いて2年に1回のネットワークセキュリティ成熟度評価を行い，我々のネットワークセキュリティ計画全体の成熟度を評価する.
私たちはまたサイバーセキュリティ事件の検出と応答に投資している。我々のネットワークセキュリティ運営センターは、ネットワークセキュリティ攻撃による被害を防止または最大限に低減するための持続的な脅威監視および異常検出を提供する。WBD実行管理層および技術者が、ネットワークセキュリティイベントが発生したときにプログラム、役割、責任、および通信プロトコルを確立するネットワークセキュリティイベント応答計画を有する。我々は，サイバーセキュリティ脅威シナリオを模擬した年次テーブル演習を行うことにより，ネットワークセキュリティイベント応答計画の有効性をテストし，我々の応答能力を評価した.
私たちは、現在および未来の第三者サービスプロバイダに関連するネットワークセキュリティリスクを識別して評価するための持続的なプロセスを持っている。これらのプログラムは、入社時、契約更新時、および/または第三者プロバイダに影響を与えるネットワークセキュリティイベントが発生したときに、必要に応じてプロバイダのネットワークセキュリティコンプライアンス評価を行うことを含む。また、私たちのサプライヤーは、適切なセキュリティ要求、制御、責任を満たし、私たちに影響を与えるネットワークセキュリティイベントが発生した場合に私たちに通知することを要求します。
我々はすでに政府機関や業界パートナーとネットワークセキュリティ情報共有と協力実践を構築しており、これは私たちの全体的なネットワークセキュリティの強靭性を強化していると信じている。
統治する
私たちは適切な利害関係者の参加を誘致するためのネットワークセキュリティガバナンス構造を構築した。著者らのCISOは情報セキュリティチームの定期的なコミュニケーションと報告を通じて、ネットワーク脅威に関連する予防、検出、緩和と修復作業を理解し、監視している。私たちの最高財務官、首席法務官、首席監査、リスク担当者、首席情報官も私たちのサイバーセキュリティ計画に参加しています。私たちの取締役会は、会社全体のリスク管理(サイバーセキュリティリスクを含む)を監督する上で積極的な役割を果たしています。私たちの取締役会は、ネットワークセキュリティと情報技術リスクの責任を監査委員会に委託し、委員会の報告やその他の紹介を通じてこのようなリスクを定期的に理解しています。私たちの監査委員会は、私たちのネットワークセキュリティリスクを定期的に審査し、議論し、私たちのCISOによって、これらのリスクをどのように識別、評価、緩和するかを更新します。我々の監査委員会は四半期ごとに我々のCISOから我々のネットワークセキュリティリスク状況，我々のネットワークセキュリティ計画を強化·改善するプロジェクト状況，変化する脅威情勢，およびサイバーセキュリティ事件報告と学習に関する最新の情報を受け取った.監査委員会はまた、必要に応じて定期的に追加の会議時間を手配し、特に関連するネットワークセキュリティ特別テーマについて深い討論を行い、あるいはネットワークセキュリティ分野の発展状況について教育を行う。四半期イベント報告に加えて、所定の基準を満たしたネットワークセキュリティイベントは、定期的に手配された四半期更新に加えて監査委員会に報告され、必要に応じてWBD実行管理層に報告される。我々が直面しているネットワークセキュリティ脅威のリスクの詳細については，項目1 A，“リスク要因”を参照されたい.
我々のCISOは、世界のデジタルと情報セキュリティ、ネットワークセキュリティリスク管理、データプライバシーと異なる業界のコンプライアンスの面で30年以上の専門経験を持ち、メディアと娯楽、バイオテクノロジー、製薬、金融サービスと政府国防部門を含み、国家会社役員協会が発行したネットワークセキュリティ監督証明書と認証情報システムセキュリティ専門家認証を含む複数の業界認可の認証を持っている。
項目2.財産。
会社の本社はニューヨーク市公園通り230号にあります。南です。同社は米国と世界各地で約2300万平方フィートのオフィス、スタジオ、技術、生産、倉庫空間、その他の物件を所有し、レンタルし、その業務に使用している。いずれの物件も状況は良好とされ，その用途を達成するのに十分であり，個別の性質や業務に関するニーズに応じて適切に使用されている。次の表は、2023年12月31日現在の会社の主要物件に関する情報を示しています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 位置 | | 主な用途 | | 近似値
平方フィート | | 所有権タイプ |
カリフォルニア州バーバンク
ワーナー通り四零零号です。 | | 放送室 | | 2,600,000 | | | 持っています。 |
ニューヨーク州ニューヨーク市
ハドソン30ヤード | | スタジオ、ネットワーク、DTC、会社 | | 1,500,000 | | | レンタル；2034年満期。 |
リフストン、イギリス
ワーナー通り(スタジオ)、スタジオの旅車道(スタジオの旅)、力持ち通り5番と6番(リフストン公園) | | 放送室 | | 1,300,000 | | | 持っています。 |
ジョージア州アトランタ
テッド通り1，050番地 | | スタジオ、ネットワーク、DTC、会社 | | 1,170,000 | | | 持っています。 |
ジョージア州アトランタ
アメリカケーブルテレビニュースサイト1号センター | | スタジオ、インターネット、会社 | | 1,150,000 | | | レンタル；2024年満期。 |
カリフォルニア州バーバンク
アラミダ通り西3000番地 | | 放送室 | | 860,000 | | | 持っています。 |
カリフォルニア州バーバンク
南カリフォルニア通り百号と二百号 | | スタジオと会社 | | 811,000 | | | レンタル；1号館は2037年に期限が切れ、2号塔は2039年に満期になる。 |
チリサンディエゴ
ペドロ·モンテ2354 | | 撮影所とテレビ網 | | 610,000 | | | 持っています。 |
日本の東京
Nerima-Ku、Kasuga-cho 1-1625-1 | | 放送室 | | 527,000 | | | レンタル；2052年満期。 |
ジョージア州アトランタ
アトランタ工業団地3755号です。 | | 放送室 | | 409,000 | | | レンタル；2024年満期。 |
ニューヨーク州ニューヨーク市
公園通り230番地です。南面 | | 本社、スタジオ、ネットワーク、DTC、会社 | | 360,000 | | | レンタル；2037年満期。 |
ポーランドワルシャワ
ヴィットニツァ166 | | スタジオ、ネットワーク、DTC、会社 | | 247,000 | | | 持っています。 |
カリフォルニア州カルバー市
ベニス通り8900号 | | インターネットとDTC | | 244,000 | | | レンタル；2036年満期。 |
イギリスベドフォード郡カディントン
カーディントン空港、滑走1 | | 放送室 | | 220,000 | | | レンタル；2027年満期。 |
ラドリット、イギリス
ヴィントゥラ公園、古いパックベリー路地 | | 放送室 | | 198,000 | | | レンタル；2028年と2034年の期限。 |
ジョージア州アトランタ
アトランタ工業団地3700号です。 | | 放送室 | | 177,000 | | | レンタル；2024年満期。 |
クラクフ、ポーランド
PLKです。“ダッカ2” | | 撮影所とテレビ網 | | 151,000 | | | レンタル；2026年満期。 |
イギリスロンドン
シオワルツ路98号 | | インターネット、DTC、会社 | | 135,000 | | | レンタル；2034年満期。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 位置 | | 主な用途 | | 近似値
平方フィート | | 所有権タイプ |
アルゼンチンブエノスアイレス
599番と533番防御街 | | スタジオ、ネットワーク、DTC、会社 | | 129,000 | | | 持っています。 |
イギリスロンドン
古い街160番地 | | スタジオ、ネットワーク、DTC、会社 | | 116,000 | | | レンタル；2034年満期。 |
イギリスロンドン
チスウィック公園、2号棟 | | スタジオ、ネットワーク、DTC、会社 | | 115,000 | | | レンタル；2034年満期。 |
ワシントン州シアトル
スチュアート通り1099番地 | | 直接トルク | | 112,000 | | | レンタル；2025年満期。 |
ワシントン.C
1番街820番地 | | 撮影所とテレビ網 | | 109,000 | | | レンタル；2031年満期。 |
カナダリッチモンド
クレストウッド広場一三四八号です | | 放送室 | | 108,000 | | | レンタル；2030年満期。 |
インドのハイデラバード
国際科学技術パークA座 | | 会社 | | 89,000 | | | レンタル；2028年満期。 |
フランスのパリ
Lのアーミラー、ザックフォーラムセーヌ川 | | インターネット、DTC、会社 | | 81,000 | | | レンタル；2031年満期。 |
ニュージーランドオークランド
花街2番と3番 | | スタジオ、ネットワーク、DTC、会社 | | 57,000 | | | レンタル；2025年満期。 |
バージニア州スターリング
45580端末ハードドライブ | | スタジオ、ネットワーク、DTC、会社 | | 54,000 | | | 持っています。 |
メリーランド州銀泉
歌市ビル路8403号 | | インターネットや企業は | | 47,000 | | | レンタル；2030年満期。 |
| | | | | | |
| リストされた多くの位置は複数の細分化された市場によって占められている；ここには最も重要な(または主要な)占有者が列挙されている。 |
第三項：法的訴訟。
正常な運営過程において、当社は時々、従業員、株主、サプライヤー、他の業務パートナー、政府法規または知的財産権に関する請求、および合併に関連する最終合意によって引き起こされる紛争など、契約契約取引相手に関する紛争および請求の影響を受ける。しかしながら、このようなまたは事項があることを決定するために必要な課税額は主観的であり、未来のイベントを判断する必要がある。このような事項の発展が当該等の損失の評価を支援するのに十分な資料を提供する前に、当社は現在、これらの事項の合理的な可能性損失または損失範囲を推定することができない可能性がある。合理的に可能な損失または損失範囲の評価を支援するのに十分な情報が不足している場合には、そのようなまたは考慮すべき事項はなく、いかなる損失または損失範囲も開示されない。これらの問題の結果は確実に予測できず，これらの問題の最終的な解決がその後の特定報告期における会社の経営結果に与える影響は不明であるが，経営陣はこれらの問題の解決が会社の将来の総合財務状況，将来の経営業績やキャッシュフローに重大な悪影響を与えるとは考えていない。
2022年9月23日から10月24日までの間に、米国ニューヨーク南区地域裁判所に2件の集団訴訟が提起された(コリスビル警察年金委員会訴え発見会社ら、事件番号1：22-cv-08171；トドロフスキー訴え発見会社ら、事件番号1：22-cv-09125)。起訴状はワーナー兄弟探索会社、探索会社、David·ザスラビア、ガンナ·ヴィデンフェアーズを被告とした。起訴状は、被告が米国証券取引委員会に提出された文書および合併に関するいくつかの公開声明で虚偽および誤った陳述を行い、改正された1933年の証券法第11、12(A)(2)および15条に違反し、損害賠償および他の救済を求めたことを一般的に告発している。2022年11月4日、裁判所はColllinsvilleとTodorovskiの容疑を1：22-CV-8171号事件に統合し、2022年12月12日、裁判所は首席原告と首席弁護士を任命した。2023年2月15日、首席原告は、Advance/Newhouse Partnership、Advance/Newhouse Programming Partnership、Steven A.Mron、Robert J.Mron、Steven O.Newhouseを被告に追加した修正された起訴状を提出した。改正起訴状は、改正された1933年証券法第11、12(A)(2)及び15条に違反したと主張し、損害賠償その他の救済を求める。2024年2月5日、裁判所は修正された訴えを偏見で却下した。
四番目の鉱山は安全に開示されている。
いいえ適用する。
ワーナー兄弟探索会社の幹部です
2024年2月23日現在、以下の個人は会社幹部である。
デヴィッド·M·ザスラビア最高経営責任者社長取締役
年齢：64歳
2007年以来の執行幹事
2022年4月8日の合併完了以来、ザゴスラビア·さんは我々の総裁兼最高経営責任者(CEO)と取締役会のメンバーを務めてきた。取引終了前に、ザゴスラビアさんは2007年1月から2022年4月までの間にディスカバリー会社の総裁兼CEOを務め、2008年9月から2022年4月までの間にディスカバリー会社の普通株式取締役を務めた。
Gunnar Wiedenfels最高財務責任者
年齢：46歳
2017年以来の執行幹事
Wiedenfelsさんは、2022年4月8日の合併完了以来、当社の最高財務責任者を務めてきました。取引終了前にヴィデンフェアーズは2017年4月から2022年4月までDiscovery，Inc.の首席財務長Sを務めた。
首席経営と戦略官ブルース·L·キャンベル
年齢：56歳
2008年以来の執行幹事
キャンベルさんは、2022年4月8日の合併完了以来、当社の最高経営責任者·戦略官を務めてきました。閉幕までDiscoveryの首席開発、流通、法務官を務めていた。キャンベルさんはDiscoveryで2015年10月から2022年4月まで首席発行官、2010年8月から2022年4月まで首席開発官、2010年12月から2017年4月まで総法律顧問、2014年8月から2015年10月までデジタルメディア担当、2007年3月から2010年8月までデジタルメディアと企業発展部の総裁を務めた。
ローリ·ロック首席会計官
年齢：60歳
2019年からCEOを務める
2022年4月8日の合併完了以来、駱家輝は私たちの首席会計官を務めてきた。閉幕前、駱家輝は2019年6月から2022年4月までDiscoveryの首席会計官を務めていた。Discoveryに加入する前に、駱家輝さんは2015年6月から2019年5月までメディア会社ガンニート株式会社で副財務総監兼首席会計官総裁を務めた。
Jean-Briac Perrette、グローバルストリーミングメディアとゲームのCEO兼社長
年齢：52歳
2014年からCEOを務めている
ペレット·さんは、2022年4月8日の合併完了以来、当社の最高経営責任者やグローバルストリームメディア·ゲーム事業の社長を務めてきた。閉幕前には、2016年6月から2022年4月まで探索国際(前身は探索ネットワーク国際)総裁兼最高経営責任者を務め、2014年3月から2016年6月までネットワーク探索国際総裁を務めた。これまでペレット·さんは2011年10月から2014年2月までDiscoveryの首席デジタル官を務めていた。
アドリア·アルバート·ローム首席人事と文化官
年齢：68歳
2008年以来の執行幹事
Rommさんは2022年4月8日の合併が完了して以来、私たちの首席人事と文化官を務めてきた。閉幕前、ロームさんは2019年4月から2022年4月までDiscoveryの首席人事と文化官を務めた。これに先立ち、ロームさんは2014年3月から2019年3月まで探索網の首席人的資源と多元化官を務め、2007年3月から2014年2月まで探索網人力資源部の高級執行副総裁を務めた。
最高法務官Savalle C.Sims
年齢：53歳
2017年以来の執行幹事
シムスさんは2023年10月から最高法務官を務め、2022年4月8日に合併が完了して2023年10月まで執行副総裁と総法律顧問を務めてきた。閉幕前、シムスさんは2017年4月から2022年4月までDiscoveryの執行副総裁と総法律顧問を務めた。これまで、シムスさんは2014年12月から2017年4月まで発見会社の常務副総裁兼副総法律顧問を務め、2011年8月から2014年12月まで発見会社の上級副総裁、訴訟、知的財産権部長を務めた。
グハルト·ゼラー社長国際
年齢：68歳
2022年以来の執行幹事
蔡楽さんは、2022年4月8日の合併完了以来、我が社长として国際的な総裁を務めてきた。取引終了前に蔡楽さんは、2020年8月から2022年4月までワーナーメディア国際の総裁を務め、それに先立ち、2019年3月から2020年8月までワーナーメディアの首席営業官を務めた。蔡楽さんは、2012年5月から2019年2月までの間に、ターナー放送システム国際会社の総裁を務めた。
第II部
第五項登録者普通株式市場、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する。
WBD普通株はナスダックに上場して取引され、取引コードは“WBD”である
2024年2月8日までに約689，822人が WBD普通株の記録保持者。この額には、銀行、証券業者、または他の機関が登録している株主数は含まれていないが、各このような機関が株主として含まれている。
私たちはWBD普通株に現金配当金を支払っていません。私たちは今もそうするつもりはありません。現金配当金の支払い(あれば)は、私たちの取締役会が、私たちの収益、財務状況、および他の関連要素を考慮して決定します。例えば、私たちの信用スケジュールが私たちが場合によって配当を発表する能力の制限です。
株式表現グラフ
次の図に(A)WBD普通株(2022年4月11日に取引開始)とDiscoveryシリーズA普通株，Bシリーズ転換可能普通株とCシリーズ普通株(2022年4月8日に取引停止)，(B)標準プール500指数(“S指数”)と(C)標準プール500メディアと娯楽業グループ指数(“S&P 500メディアと娯楽指数”)の2023年12月31日までの5年間の累積総株主リターン(配当再投資に基づいて計算)の比較を示す。グラフは2018年12月31日に，Aシリーズ普通株，Bシリーズ転換可能普通株，Cシリーズ普通株，S指数，Sメディア娯楽指数がそれぞれ100ドル投資され，2022年4月11日，すなわちWBD取引が開始された日，100ドルがWBD普通株に投資されたと仮定している。歴史的株価表現は必ずしも未来の株価表現を暗示しているとは限らないことに注意されたい。
注：同業指数は期初時価重み付けを採用する。
注：指数データ：著作権所有、スタンダード社、許可されています。すべての権利を留保する。
注：ザックス投資研究会社が作成し、使用を許可されています。すべての権利を留保する。著作権所有1980-2024。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 | | 4月11日 | | 十二月三十一日 |
| | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2022 | | 2023 |
| WBD | | | | | | | | | | $ | 100.00 | | | $ | 38.26 | | | $ | 45.92 | |
| DISCA | | $ | 100.00 | | | $ | 132.34 | | | $ | 121.63 | | | $ | 95.15 | | | $ | 98.75 | | | $ | — | | | $ | — | |
| DISCB | | $ | 100.00 | | | $ | 108.24 | | | $ | 96.72 | | | $ | 88.81 | | | $ | 72.99 | | | $ | — | | | $ | — | |
| DISCK | | $ | 100.00 | | | $ | 132.11 | | | $ | 113.48 | | | $ | 99.22 | | | $ | 105.81 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 標準プール500指数 | | $ | 100.00 | | | $ | 131.49 | | | $ | 155.68 | | | $ | 200.37 | | | $ | 186.24 | | | $ | 164.08 | | | $ | 207.21 | |
| S&スタンダード500メディア娯楽指数 | | $ | 100.00 | | | $ | 134.15 | | | $ | 176.47 | | | $ | 224.01 | | | $ | 184.31 | | | $ | 125.65 | | | $ | 208.66 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
第6項[保留されている].
項目7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析。
経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析は、添付の連結財務諸表と関連説明の補足であり、それと併せて読まなければならない。この部分は、私たちの業務、現在の発展、経営結果、キャッシュフロー、財務状況、契約承諾、重要な会計政策、および重大な判断が必要であり、したがって、私たちの連結財務諸表に最も重大な潜在的影響を与える推定に関するより多くの情報を提供します。この議論と分析は、投資家が経営陣の観点から会社をよりよく見ることを目的としている。
本節では、2023年12月31日現在の会計年度と2022年12月31日現在の会計年度の財務実績を分析する。2022年12月31日までの会計年度と2021年12月31日現在の会計年度の運営および流動性結果に関する検討は、米国証券取引委員会のウェブサイトwww.sec.govと私たちの投資家関係サイトir.wbd.comで無料で入手できる2022年12月31日までの会計年度10-K表年次報告書の第7項で見つけることができる。当社サイトに掲載されている資料は本年度報告Form 10−Kの一部ではありませんので、ここでは参考にしません。
業務の概要
2022年4月8日、グローバルメディア会社Discoveryは、AT&T傘下のWM事業との合併を完了し、DiscoveryからDiscoveryに名称を変更した。Discoveryは、線形、無料、放送テレビ、認証されたGoアプリケーション、デジタル流通手配、コンテンツ許可手配、DTC購読製品を含む複数の流通プラットフォームにまたがってコンテンツを提供する会社である。ワーナー·ブラザーズ·ディスカバリーへ2022年4月11日、私たちの株はナスダックで取引を開始し、取引コードはWBDです。(添付の連結財務諸表付記3および付記4を参照。)
ワーナー兄弟探索は世界をリードするメディアと娯楽会社であり、視聴者にテレビ、映画、ストリーミングメディアとゲームにまたがる差別化されたコンテンツ、ブランドと特許経営の組み合わせを提供する。私たちのいくつかの象徴的なブランドと特許経営権はワーナー兄弟映画グループ、ワーナー兄弟テレビグループ、DC、HBO、HBO Max、Max、Discovery+、CNN、ディスカバリーチャンネル、HGTV、グルメネットワーク、TNTスポーツ、TBS、TLC、OWN、ワーナー兄弟ゲーム、バットマン、スーパーマン、不思議な女性、ハリー·ポッター、ルーニー·テニス、ハンナ-バベラ、権力のゲームと指環王を含む。我々のグローバルポートフォリオの議論については、本年度報告10-K表の項目1“業務”における業務概要を参照されたい。
合併については、会社のコスト相乗効果を実現するためにプロジェクトを実施するための行動を発表しました。2022年12月31日までの1年間に、戦略内容計画評価、組織再編、施設統合活動、その他の契約終了コストを含む、我々が行っている再編·転換計画を支援する枠組みを最終的に決定した。私たちは約41億ドルから53億ドルの税引前再編費用が発生すると予想しており、その中で2023年12月31日までに42億ドルが発生している。予想される税引前再編費用総額のうち、現金支出総額は10~15億ドルと予想される。2023年12月31日までの1年間に、5億ドルの税引前再編費用が発生し、この計画に関連している。我々の再編作業はまだ進行中であるが，再編計画は2024年末にほぼ完了する予定である。
2023年12月31日まで、私たちの業務を3つの報告可能な細分化市場に分けます
•放送室-私たちのスタジオ部門は、主に映画館で初めて上映される劇映画の制作と発行、当社のネットワーク/DTCサービスおよび第三者にテレビ番組を制作し、初期許可を得、様々な第三者および内部テレビおよびストリーミングサービスに私たちの映画およびテレビ番組を配信し、家庭娯楽市場(実体およびデジタル)を介した配信、関連する消費製品およびテーマ体験許可、およびインタラクティブゲームを含む。
•ネットワークがあります-私たちのネットワーク部門は主に私たちの国内と国際テレビネットワークで構成されています。
•直接トルク-DTC部門には、主に良質な有料テレビおよびストリーミングサービスが含まれています
私たちの部門報告は、私たちの管理構造と財務情報管理が運営事項に関する決定(例えば、資源分配と業務業績評価)を行うために使用されていることと一致している。
当社の部門および業務所の地理的地域の財務情報、当社のコンテンツ開発活動および収入のさらなる検討については、本年度報告Form 10-Kの項目1“業務”における業務概要および連結財務諸表における項目8“財務諸表および補足データ”の付記23を参照されたい。
行動の結果
以下の検討では，2023年12月31日までの年度の実績と2022年12月31日までの年度の形で合併実績を比較すると，まるで合併が2021年1月1日に発生したかのようになる.経営陣は、実際の経営実績に加えて、私たちの形で総合経営業績を審査することは、私たちの業務全体の経営業績の傾向を決定したり、結論を出すのに有用だと信じています。我々の映画会社、テレビ網、DTC、会社および部門間相殺情報は、それぞれの部門の歴史的経営結果に基づいており、適用される場合には、(I)映画およびテレビライブラリが価値向上収入を開示する追加コスト、(Ii)買収された無形資産に関する追加償却費用、(Iii)財産および設備公正価値の追加減価償却費用、(Iv)取引コストおよびその他の一度非日常的コスト、(V)合併·償却に関連する借金の追加利息支出、(6)会計政策の調整，(7)会社間活動の除去，(8)税務に関する調整影響。
調整は、統合ビジネスが達成されたか、または達成可能な統合活動、コスト節約、または相乗効果に関連するコストを含まない。もし私たちが2021年1月1日から合併後の業務を開始すれば、予想金額は必ずしも私たちの業績を代表するとは限らず、会社の将来の総合経営業績の指標と見なすべきではありません。
2022年12月31日までの年間実績には，Discovery社の全時期の経営実績と2022年4月8日の合併完了後のWM実績が含まれている。
比較可能性に対する外貨の影響
合併以外に、為替レートが私たちの業務に与える影響も私たちの業績期間の対比を理解する重要な要素です。例えば、ドルが他の外貨に対して弱い場合、私たちの国際収入は有利な影響を受け、ドルが他の外貨に対して強い場合、私たちの国際収入は不利な影響を受ける。米国公認会計原則に基づいて報告された業績に加え、不変通貨ベース(“ex−fx”)に業績を列記することで、我々の経営業績に関する有用な情報を提供することができると考えられ、このex−fx列報は外貨変動の影響を排除し、コア経営業績を強調している。不変通貨に基づいて業績を報告することを考慮すべきであり、これは米国公認会計原則に基づいて報告された財務業績評価基準の補完であり、代替ではない。
為替レート変動とは、外貨影響調整後の期間変動パーセンテージのことです。為替レート変動とは、基準為替レートで換算された今年度の金額と2023年の基準為替レートで換算された前年度金額との差額のことです。基準為替レートとは、我々の予測過程で本年度早期に決定された通貨毎のスポットレート(“2023年基準為替レート”)です。また，通貨環境が変わらないという仮定と一致して，我々のex-fx結果には，我々の外貨ヘッジ活動の影響や，実現されていない外貨取引収益や損失は含まれていない.我々が公表した不変貨幣に基づく結果は、他社が使用している類似見出しの測定基準と比較できない可能性がある。
総合運営結果−2023年と2022年
我々の2023年と2022年の総合運営結果は以下のとおりである(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | 変更率 |
| | 実際 | | | | 実際 | 形式的には
調整する | 形式的組み合わせ | | | 実際 | 形式的組み合わせ
(実際に) | 形式的には
組み合わせている
(外貨を含まない) |
| 収入： | | | | | | | | | | | | | |
| 分布 | | $ | 20,237 | | | | | $ | 16,142 | | $ | 4,339 | | $ | 20,481 | | | | 25 | % | (1) | % | — | % |
| 広告.広告 | | 8,700 | | | | | 8,524 | | 1,412 | | 9,936 | | | | 2 | % | (12) | % | (13) | % |
| 内容.内容 | | 11,203 | | | | | 8,360 | | 3,297 | | 11,657 | | | | 34 | % | (4) | % | (4) | % |
| 他にも | | 1,181 | | | | | 791 | | 230 | | 1,021 | | | | 49 | % | 16 | % | 14 | % |
| 総収入 | | 41,321 | | | | | 33,817 | | 9,278 | | 43,095 | | | | 22 | % | (4) | % | (4) | % |
| 減価償却や償却の収入コストは含まれていない | | 24,526 | | | | | 20,442 | | 5,125 | | 25,567 | | | | 20 | % | (4) | % | (4) | % |
| 販売、一般、行政 | | 9,696 | | | | | 9,678 | | 1,745 | | 11,423 | | | | — | % | (15) | % | (15) | % |
| 減価償却および償却 | | 7,985 | | | | | 7,193 | | 34 | | 7,227 | | | | 11 | % | 10 | % | 10 | % |
| 再編成やその他の費用 | | 585 | | | | | 3,757 | | (90) | | 3,667 | | | | (84) | % | (84) | % | (84) | % |
| 減価と損失を処分する | | 77 | | | | | 117 | | — | | 117 | | | | (34) | % | (34) | % | (37) | % |
| 総コストと費用 | | 42,869 | | | | | 41,187 | | 6,814 | | 48,001 | | | | 4 | % | (11) | % | (11) | % |
| 営業損失 | | (1,548) | | | | | (7,370) | | 2,464 | | (4,906) | | | | 79 | % | 68 | % | 70 | % |
| 利子支出，純額 | | (2,221) | | | | | (1,777) | | (515) | | (2,292) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 株式投資損失、純額 | | (82) | | | | | (160) | | (20) | | (180) | | | | | | |
| その他の収入，純額 | | (12) | | | | | 347 | | 139 | | 486 | | | | | | |
| 所得税前損失 | | (3,863) | | | | | (8,960) | | 2,068 | | (6,892) | | | | | | |
| 所得税割引 | | 784 | | | | | 1,663 | | (56) | | 1,607 | | | | | | |
| 純損失 | | (3,079) | | | | | (7,297) | | 2,012 | | (5,285) | | | | | | |
| 非持株権の純収入に起因することができます | | (38) | | | | | (68) | | — | | (68) | | | | | | |
| 非持株権益を償還可能な純収入 | | (9) | | | | | (6) | | — | | (6) | | | | | | |
| ワーナー·ブラザーズ·ディスカバリーの純損失。 | | $ | (3,126) | | | | | $ | (7,371) | | $ | 2,012 | | $ | (5,359) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
|
意味がない
別に説明がない限り、以下の営業赤字による検討は、収入、収入コストおよび販売、一般および行政費用の実質前年比増加が主に合併によるものであるため、連結予想に基づいて2022年12月31日までの年間業績(外国為替を含まない)を反映している。活動は主にドル建てであるため、上表営業損失項の項目変動率は含まれていない。
収入.収入
流通収入は、ケーブルテレビ、直接加入者、電気通信およびデジタルサービス提供者、およびDTCユーザを含むネットワーク流通業者から徴収される費用から得られる。流通収入の最大構成要素は、ケーブルテレビ、直接加入者衛星、および電気通信サービス提供者の私たちのネットワークに対する線形流通権利を含む。我々は、米国最大の事業者と主要な国際流通業者を含む、世界の大多数のケーブルテレビや衛星サービス提供者を代表する流通業者と契約を締結した。流通収入は、プロトコルで合意されたレート、私たちのネットワークを受信する加入者の数、流通プロトコルに含まれるプラットフォームの数、および私たちが提供するコンテンツに対する市場需要に大きく依存する。複数年の輸送協定の継続は、ユーザレートをリセットするための最初の年の重大な市場調整を時々含み、その後、次の数年間で最初の増加を下回るレートで増加する。場合によっては、私たちは、私たちのネットワークをサポートするために、現金支払いまたは無料期間の形で流通業者にインセンティブを提供します
2023年に流通収入が横ばいになったのは、米国の線形加入者とDTC卸売の低下が、米国のより高い契約付属料率、新しいDTCパートナーシップの発売、米国のDTC価格の上昇、およびアルゼンチンのインフレ影響によって相殺されたためである。
広告収入は、主に線形(テレビネットワークおよび認証されたTVEアプリケーション)およびデジタルプラットフォーム(DTC購読サービスおよびウェブサイト)で商業時間を販売し、主に米国全国で販売され、米国以外の地域では汎地域または現地言語で購読して販売される。広告契約の期間は通常1年以下である。広告収入は多くの要素に依存して、私たちのチャンネルの加入者数、視聴者人口統計データ、私たちのコンテンツの人気度、私たちのグループのチャンネルを通じて商業時間を販売する能力、テレビ市場の発展段階、及び無料テレビの人気度を含む。広告収入は季節性、市場による変化、前期市場と分散市場間の商業時間販売の組み合わせ、および全体的な経済状況の影響を受ける。広告収入は通常第2四半期と第4四半期で最も高い。場合によっては、広告販売は視聴率保証の制約を受けており、保証された視聴者レベルに達していない場合には、追加の広告時間を提供する必要がある。私たちはまた私たちのデジタルプラットフォームを通じて独立した基礎と私たちのテレビネット広告セットの一部として広告を販売して、収入を得ます。
広告収入は2023年に13%低下したが，主に国内の一般娯楽やニュースネットワークの視聴者数の低下，米国の広告市場の疲弊，ある国際市場のわずかな低下，前年に放送されたためであるNCAA 3月クレイジー4強および選手権は、より高いMax U.S.参加度およびad-liteユーザ増加によって部分的に相殺される
コンテンツ収入は，映画館で封切られた劇映画の発行，各種テレビ，SVODや他のデジタル市場への劇映画やテレビ番組の許可，実体やデジタル家庭娯楽市場での劇映画やテレビ番組の発行，ゲーム機ゲームやモバイルゲームにおけるコンテンツの販売，スポーツ中継権の再許可，人物やブランドなどの知的財産権の許可からである.
コンテンツ収入は2023年に4%低下し、主にテレビ許可収入の低下と前年の欧州オリンピックの中継により、一部が発表されたホグワーツ遺産より高い映画のレンタル料収入を得ていますバービー.
他の収入は主にスタジオ制作サービスと旅行を含む
2023年の他の収入は14%増加し、主に2023年6月のワーナーブラザーズスタジオ東京ツアーの開業、ワーナーブラザーズ·スタジオロンドンとハリウッドツアーの持続的な強い着座率、および合併していないTNTスポーツ合弁企業に提供するサービスによるものである。
収入コスト
私たちの収入コストの主な構成要素は内容費用だ。コンテンツ支出には、テレビ/デジタルシリーズ、特別番組、映画、スポーツイベントが含まれる。コンテンツ資産を作成し，その資産を市場に出すコストには，制作コスト，参加コスト，開発コストがある.
収入コストが2023年に4%低下したのは，主に我々のスタジオ部門のテレビ製品やDTC部門のコンテンツ支出の減少と，前年のヨーロッパ中継オリンピックと我々のAT&T SportsNets脱退によるスポーツネットワークコンテンツ支出の減少であったが，部分的にはより高い試合コンテンツ支出によって相殺された。
販売、一般、行政
販売、一般と行政費用は主に従業員コスト、マーケティングコスト、研究コスト、入居率とバックグラウンド支援費用を含む。
販売、一般、行政費用は2023年に15%低下したが、これは主にマーケティングに関連する支出効率の高さと人員コストの低下によるものであるが、部分的にはより高い劇場とゲームマーケティング費用によって相殺される。
減価償却および償却
減価償却および償却費用には、固定資産減価償却と有限年限無形資産償却が含まれる。減価償却及び償却は2023年に10%増加し、主に合併期間中に買収した無形資産が月数字総和法を採用して償却し、2022年には償却が低いと予想されている。
再編成やその他の費用
合併に関して、会社は、会社のコスト相乗効果を実現するために、プロジェクトを実施するために行動していると発表した。再構成およびその他の費用は、主にコンテンツ減値および他のコンテンツ開発コストおよびログアウト、契約終了、施設統合活動、組織再編、その他の費用の減少による2023年に84%減少した。(添付の連結財務諸表付記6参照。)
減価と損失を処分する
2023年と2022年の減価と処分損失はそれぞれ7700万ドルと1億17億ドルだった。2023年の損失は、主にリース減額とAT&T SportsNetsからの撤退に関連したコストによるものです。2022年の損失は、主に牧場地塊とノックスビルオフィスビルと土地を販売待ち資産に分類し、売却コストを差し引いた見積もり公正価値によるものである。(添付の連結財務諸表付記18参照。)
利子支出，純額
2023年の実質利息支出は4.44億ドル純増加し、主に合併が負担する債務に起因する。(添付の連結財務諸表付記11および付記13参照。)
株式投資損失、純額
2023年と2022年、我々の権益法投資対象の実際の損失はそれぞれ8200万ドルと1.6億ドルだった。これらの変化は、会社がその株式投資から占める収益と損失分に起因する。(添付の連結財務諸表付記10参照。)
その他の収入，純額
次の表に他の収入の詳細，純額(百万)を示す。 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 純外貨損失 | | $ | (173) | | | $ | (150) | | | |
| 派生ツール収益、純額 | | 28 | | | 475 | | | |
| | | | | | |
| 公正価値確定しやすい投資価値変動 | | 37 | | | (105) | | | |
| 株式投資価値が変動し，公正価値は簡単には確定できない | | (73) | | | (142) | | | |
| 売却権益法投資の収益 | | — | | | 195 | | | |
| 債務返済収益 | | 17 | | | — | | | |
| 利子収入 | | 179 | | | 67 | | | |
| その他の収入，純額 | | (27) | | | 7 | | | |
その他の収入合計，純額 | | $ | (12) | | | $ | 347 | | | |
所得税
次の表で私たちの有効所得税税率をアメリカ連邦法定所得税税率と照合しました。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 |
| アメリカ連邦法定所得税率で計算された税引き前収入 | | $ | (811) | | | 21 | % | | $ | (1,881) | | | 21 | % |
| 連邦税優遇後の州と地方所得税を差し引く | | (388) | | | 10 | % | | (218) | | | 3 | % |
| 外国業務の影響 | | 342 | | | (9) | % | | 246 | | | (3) | % |
| 優先株転換割増料 | | — | | | — | % | | 166 | | | (2) | % |
| | | | | | | | |
| 非持株権益調整 | | (9) | | | — | % | | (17) | | | — | % |
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| その他、純額 | | 82 | | | (2) | % | | 41 | | | — | % |
| 所得税割引 | | $ | (784) | | | 20 | % | | $ | (1,663) | | | 19 | % |
所得税優遇はそれぞれ7.84億ドルと16.63億ドルで、会社の2023年と2022年の有効税率はそれぞれ20%と19%である。2023年12月31日までの年間税収割引の減少は、主に税収と外国司法管轄区における収入と赤字分配を含む税収と外国司法管轄区における収入と赤字分配を含む税収と海外業務の影響によるものである。これらの減少は、2023年12月31日までの1年間に記録された長年の税務監査協定と有利な国家繰延税収調整後の州不確定税収割引再計量部分によって相殺される。2023年12月31日までの年度減少は、2022年に発生した優先株転換取引費用に関する一次費用によってさらに相殺され、この費用は税収面で控除できない。
業務部門業績-2023年と2022年
同社は収入や調整後のEBITDAなどの財務指標に基づいて経営部門の経営業績を評価している。調整後のEBITDAは営業収入と定義されており、含まれていない
•従業員の持株給与
•減価償却と償却
•再構成と施設統合
•いくつかの減価費用
•業務と資産処分の損益
•一部の部門間の淘汰は
•第三者取引と統合コスト
•会計を購入して公正な価値の償却を内容とする
•内容を償却する資本化権益
•他の比較可能性に影響を与える事項。
同社はこの評価基準を用いてその部門の経営結果と業績を評価し、分析比較を行い、業績を改善する戦略を確定し、部門ごとに資源を割り当てる。同社は，調整後のEBITDAは，同じ指標管理使用を用いて部門ごとの経営業績を分析することを許可しているため，投資家に関連していると考えている。従業員の株式給与、再編、何らかの減価費用、業務および資産処分の損益、取引および統合コストは期間間の比較可能性に影響するため、調整後EBITDAの計算には含まれない。統合コストには、企業資源計画システムのような変革的なシステム実施と統合が含まれており、完成には数年かかるかもしれない。当社には、固定資産減価償却や無形資産償却、コンテンツ購入会計公正価値逓増償却、コンテンツ資本化利息償却も含まれていません。これらの金額は本報告期の現金支払いを代表していません。制作スタジオに関連するある会社費用や部門間の淘汰は部門業績から除外され，実行管理層が部門主管の決定に応じて部門の業績を評価できるようにした.調整後のEBITDAは、代替ではなく、米国公認会計原則に基づいて報告された営業収入、純収入とその他の財務業績指標の補充として考慮すべきである
以下の表に我々が調整したEBITDA(百万ドル単位)を部門別に示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | %の変化 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 放送室 | | $ | 2,183 | | | $ | 1,772 | | | 23 | % | | |
| ネットワークがあります | | 9,063 | | | 8,725 | | | 4 | % | | |
| 直接トルク | | 103 | | | (1,596) | | | NM | | |
| 会社 | | (1,242) | | | (1,200) | | | (4) | % | | |
| 部門間淘汰 | | 93 | | | 17 | | | NM | | |
| | | | | | | | |
アメリカ映画撮影所：細分化市場
以下の表に，我々のスタジオ部門のタイプ別収入，ある運営費用，調整後のEBITDAおよび調整後のEBITDAと運営収入(損失)の入金(百万ドル単位)を示す。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2013年12月31日までの年度 | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | | 変更率 |
| | 実際 | | | | 実際 | 形式的には
調整する | 形式的には
組み合わせている | | | 実際 | 形式的組み合わせ
(実際に) | 形式的には
組み合わせている
(外貨を含まない) |
| 収入： | | | | | | | | | | | | | |
| 分布 | | $ | 17 | | | | | $ | 12 | | $ | 6 | | $ | 18 | | | | 42 | % | (6) | % | (6) | % |
| 広告.広告 | | 15 | | | | | 15 | | 9 | | 24 | | | | — | % | (38) | % | (38) | % |
| 内容.内容 | | 11,358 | | | | | 9,156 | | 3,898 | | 13,054 | | | | 24 | % | (13) | % | (13) | % |
| 他にも | | 802 | | | | | 548 | | 154 | | 702 | | | | 46 | % | 14 | % | 13 | % |
| 総収入 | | 12,192 | | | | | 9,731 | | 4,067 | | 13,798 | | | | 25 | % | (12) | % | (12) | % |
| 減価償却や償却の収入コストは含まれていない | | 7,296 | | | | | 6,310 | | 2,392 | | 8,702 | | | | 16 | % | (16) | % | (16) | % |
| 販売、一般、行政 | | 2,713 | | | | | 1,649 | | 698 | | 2,347 | | | | 65 | % | 16 | % | 16 | % |
| 調整後EBITDA | | 2,183 | | | | | 1,772 | | 977 | | 2,749 | | | | 23 | % | (21) | % | (21) | % |
| 減価償却および償却 | | 667 | | | | | 501 | | 39 | | 540 | | | | | | |
| 従業員のシェアに基づく報酬 | | — | | | | | 1 | | 26 | | 27 | | | | | | |
| 再編成やその他の費用 | | 225 | | | | | 1,050 | | (38) | | 1,012 | | | | | | |
| 取引と統合コスト | | 7 | | | | | 9 | | — | | 9 | | | | | | |
| 内容が公平で価値が逓増して償却する | | 995 | | | | | 1,370 | | (785) | | 585 | | | | | | |
| 内容の資本化権益を償却する | | 46 | | | | | — | | — | | — | | | | | | |
| 部門間淘汰 | | 31 | | | | | 5 | | — | | 5 | | | | | | |
| 減価と損失を処分する | | 1 | | | | | 30 | | — | | 30 | | | | | | |
| 営業収入(赤字) | | $ | 211 | | | | | $ | (1,194) | | $ | 1,735 | | $ | 541 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
|
以下の議論は，連結予定に基づいて2022年12月31日までの年間業績(外貨を含まない)を反映しており，収入，収入コスト，販売，一般と行政費用および調整後のEBITDAの実際の前年比増加は主に合併によるものである。
収入.収入
2023年にコンテンツ収入が13%低下した主な原因はテレビ許可収入の低下だったが、発表によりホグワーツ遺産より高い映画のレンタル料収入を得ていますバービーそれは.テレビライセンス収入が低下した原因は，WGAやSAG-AFTRAストの影響，前年のある大型テレビライセンス取引，我々自身のプラットフォームに売却されたドラマの減少，CWドラマの減少を含むテレビ制作のタイミングである.
2023年に他の収入が13%増加したのは、主に2023年6月のワーナー兄弟スタジオ東京ツアーの開業とワーナー兄弟ロンドンとハリウッドツアーの持続的な強い着座率によるものであるが、WGAとSAG-AFTRAストの影響により、撮影所制作サービスが低下し、この増加を部分的に相殺した。
収入コスト
2023年には収入コストが16%低下し、主な原因はWGAやSAG-AFTRAストの影響を含むテレビ製品コンテンツ支出の低下であるが、収入増加に見合ったゲームや演劇製品コンテンツ支出増加分はこの影響を相殺している。
販売、一般、行政
販売、一般及び行政支出は2023年に16%上昇し、主に映画発行数の増加による映画館市場の普及支出の増加と支持のためである“ホグワーツ遺産.
調整後EBITDA
調整後のEBITDAは2023年に21%低下した。
中国ネット会社の細分化市場
以下の表に，我々のネットワーク部門のタイプ別収入，ある運営費用，調整後EBITDAおよび調整後EBITDAと運営収入の入金(単位：百万)を示す。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | | 変更率 |
| | 実際 | | | | 実際 | 形式的には
調整する | 形式的には
組み合わせている | | | 実際 | 形式的組み合わせ
(実際に) | 形式的には
組み合わせている
(外貨を含まない) |
| 収入： | | | | | | | | | | | | | |
| 分布 | | $ | 11,521 | | | | | $ | 9,759 | | $ | 2,183 | | $ | 11,942 | | | | 18 | % | (4) | % | (2) | % |
| 広告.広告 | | 8,342 | | | | | 8,224 | | 1,380 | | 9,604 | | | | 1 | % | (13) | % | (13) | % |
| 内容.内容 | | 1,005 | | | | | 1,120 | | 220 | | 1,340 | | | | (10) | % | (25) | % | (24) | % |
| 他にも | | 376 | | | | | 245 | | 55 | | 300 | | | | 53 | % | 25 | % | 21 | % |
| 総収入 | | 21,244 | | | | | 19,348 | | 3,838 | | 23,186 | | | | 10 | % | (8) | % | (8) | % |
| 減価償却や償却の収入コストは含まれていない | | 9,342 | | | | | 8,006 | | 2,148 | | 10,154 | | | | 17 | % | (8) | % | (7) | % |
| 販売、一般、行政 | | 2,839 | | | | | 2,617 | | 364 | | 2,981 | | | | 8 | % | (5) | % | (4) | % |
| 調整後EBITDA | | 9,063 | | | | | 8,725 | | 1,326 | | 10,051 | | | | 4 | % | (10) | % | (9) | % |
| 減価償却および償却 | | 4,961 | | | | | 4,687 | | 4 | | 4,691 | | | | | | |
| 従業員のシェアに基づく報酬 | | — | | | | | — | | 9 | | 9 | | | | | | |
| 再編成やその他の費用 | | 201 | | | | | 1,003 | | (5) | | 998 | | | | | | |
| 取引と統合コスト | | 3 | | | | | 2 | | — | | 2 | | | | | | |
| 内容が公平で価値が逓増して償却する | | 473 | | | | | 73 | | 425 | | 498 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 部門間淘汰 | | 90 | | | | | 17 | | — | | 17 | | | | | | |
| 減価と損失を処分する | | 13 | | | | | 24 | | — | | 24 | | | | | | |
| 営業収入 | | $ | 3,322 | | | | | $ | 2,919 | | $ | 893 | | $ | 3,812 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
|
以下の議論は，連結予定に基づいて2022年12月31日までの年間業績(外貨を含まない)を反映しており，収入，収入コスト，販売，一般と行政費用および調整後のEBITDAの実際の前年比増加は主に合併によるものである。
収入.収入
2023年の流通収入が2%低下した主な原因は、米国の線形加入者の減少であり、次いで、AT&T SportsNetsとTNTスポーツチリ社のDTCへの撤退によるスポーツ関連収入の低下であるが、一部は米国のより高い契約代理店料率とアルゼンチンのインフレ影響によって相殺されている。
広告収入は2023年に13%低下した。主に国内の一般娯楽やニュースネットワークの視聴者数の低下、米国の線形広告市場の疲弊、一部の国際市場のわずかな低下、およびNCAA 3月クレイジー2022年の4強と選手権大会。
コンテンツ収入が2023年に24%低下したのは，主に前年の欧州中継オリンピックによる国際スポーツ中継許可の減少と，米国第三者コンテンツ許可取引の減少であったが，DTCへのより高い部門間コンテンツ許可を部分的に相殺した
他の収入は2023年に21%増加し、主に合併されていないTNT Sports UK合弁企業に提供されたサービスによるものです。
収入コスト
収入コストは2023年に7%低下し、主にスポーツコンテンツ支出の減少によるもので、前年に欧州で中継されたオリンピックやNCAA 3月クレイジー4強戦と選手権大会および私たちはAT&T SportsNetsを脱退し、国内の一般娯楽やニュース関連支出を下げたが、アルゼンチンのインフレ影響の悪影響と合併していないTNT Sports UK合弁企業の関連コストによって部分的に相殺された。
販売、一般、行政
販売、一般、行政費用は2023年に4%低下し、主にマーケティングと人員支出の減少によるものだ。
調整後EBITDA
調整後のEBITDAは2023年に9%低下した。
*DTC：細分化市場
以下の表に我々のDTC部門のタイプ別収入，ある運営費用，調整後のEBITDAおよび調整後のEBITDAと運営損失の入金(単位：百万)を示す。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | | 変更率 |
| | 実際 | | | | 実際 | 形式的には
調整する | 形式的には
組み合わせている | | | 実際 | 形式的組み合わせ
(実際に) | 形式的には
組み合わせている
(外貨を含まない) |
| 収入： | | | | | | | | | | | | | |
| 分布 | | $ | 8,703 | | | | | $ | 6,371 | | $ | 2,150 | | $ | 8,521 | | | | 37 | % | 2 | % | 2 | % |
| 広告.広告 | | 548 | | | | | 371 | | 36 | | 407 | | | | 48 | % | 35 | % | 35 | % |
| 内容.内容 | | 886 | | | | | 522 | | 230 | | 752 | | | | 70 | % | 18 | % | 17 | % |
| 他にも | | 17 | | | | | 10 | | 3 | | 13 | | | | 70 | % | 31 | % | 31 | % |
| 総収入 | | 10,154 | | | | | 7,274 | | 2,419 | | 9,693 | | | | 40 | % | 5 | % | 5 | % |
| 減価償却や償却の収入コストは含まれていない | | 7,623 | | | | | 6,211 | | 1,977 | | 8,188 | | | | 23 | % | (7) | % | (7) | % |
| 販売、一般、行政 | | 2,428 | | | | | 2,659 | | 909 | | 3,568 | | | | (9) | % | (32) | % | (32) | % |
| 調整後EBITDA | | 103 | | | | | (1,596) | | (467) | | (2,063) | | | | NM | NM | NM |
| 減価償却および償却 | | 2,063 | | | | | 1,733 | | 31 | | 1,764 | | | | | | |
| 従業員のシェアに基づく報酬 | | — | | | | | (1) | | — | | (1) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 再編成やその他の費用 | | 66 | | | | | 1,551 | | (3) | | 1,548 | | | | | | |
| 取引と統合コスト | | 4 | | | | | 2 | | — | | 2 | | | | | | |
| 内容が公平で価値が逓増して償却する | | 460 | | | | | 390 | | (52) | | 338 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 部門間淘汰 | | 72 | | | | | 9 | | — | | 9 | | | | | | |
| 減価と損失を処分する | | 3 | | | | | 13 | | — | | 13 | | | | | | |
| 営業損失 | | $ | (2,565) | | | | | $ | (5,293) | | $ | (443) | | $ | (5,736) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
|
以下の議論は，連結予定に基づいて2022年12月31日までの年間業績(外貨を含まない)を反映しており，収入，収入コスト，販売，一般と行政費用および調整後のEBITDAの実際の前年比増加は主に合併によるものである。
収入.収入
2023年12月31日現在、9770万DTC加入者を持っています(定義項目1参照)。“業務”)。
2023年に流通収入が2%増加したのは、主に新しいパートナー関係の発売により、アメリカと大多数の国際市場の価格上昇、アメリカはMax旗艦レベルの製品を発売し、TNT Sportsチリ社はDTCに転換したが、一部はアメリカの卸売価格の低下によって相殺された。
広告収入は2023年に35%増加し、主により高いMax U.S.参加度およびad−lite加入者の増加によるものである。
コンテンツ収入は2023年に17%増加し、主にライセンス取引量の増加によるものだ
収入コスト
収入コストは2023年に7%低下し，主にコンテンツ支出の低下および前年のCNN+の閉鎖によるものであったが，コンテンツ許可コストの増加はコンテンツ収入の増加分と相殺された.
販売、一般、管理費用
販売、一般、および管理費用は2023年に32%減少したが、これは主にマーケティングに関連したより効率的な支出によるものだ
調整後EBITDA
調整後のEBITDAは2023年に21億5千万ドル増加した
会社
以下の表に我々の調整後EBITDAおよび調整後EBITDAと営業損失との入金(単位：百万ドル)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | | 変更率 |
| | 実際 | | | | 実際 | 形式的には
調整する | 形式的には
組み合わせている | | | 実際 | 形式的組み合わせ
(実際に) | 形式的には
組み合わせている
(外貨を含まない) |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 調整後EBITDA | | $ | (1,242) | | | | | $ | (1,200) | | $ | (353) | | $ | (1,553) | | | | (4) | % | 20 | % | 20 | % |
| 従業員のシェアに基づく報酬 | | 488 | | | | | 410 | | (11) | | 399 | | | | | | |
| 減価償却および償却 | | 294 | | | | | 272 | | (40) | | 232 | | | | | | |
| 再編成やその他の費用 | | 95 | | | | | 195 | | (44) | | 151 | | | | | | |
| 取引と統合コスト | | 148 | | | | | 1,182 | | (564) | | 618 | | | | | | |
| 減価と損失を処分する | | 60 | | | | | 50 | | — | | 50 | | | | | | |
| 施設統合コスト | | 32 | | | | | — | | — | | — | | | | | | |
| 内容が公平で価値が逓増して償却する | | (6) | | | | | — | | — | | — | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 部門間淘汰 | | (193) | | | | | (31) | | — | | (31) | | | | | | |
| 営業損失 | | $ | (2,160) | | | | | $ | (3,278) | | $ | 306 | | $ | (2,972) | | | | | | |
会社運営には、販売、一般、行政費用に記録されている役員管理と行政支援サービスが主に含まれており、株式ベースの報酬と第三者取引·統合コストのほとんどが含まれています
2022年の取引と統合コストには，合併完了後にAdvance/Newhouse Programming PartnershipへのWBD普通株増発の影響が7.89億ドルと報告されている。(添付の連結財務諸表付記3参照。)
調整後のEBITDAは2023年に20%向上し，主に人員コストの低減，技術に関する運営費用の低減および証券化費用の低減に起因している。
区間相殺
次の表は，収入と支出，調整後のEBITDAと調整後EBITDAと営業損失の台帳別に我々の部門間の相殺状況(百万ドル単位)を示している | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | | 変更率 |
| | 実際 | | | | 実際 | 形式的には
調整する | 形式的には
組み合わせている | | | 実際 | 形式的組み合わせ
(実際に) | 形式的には
組み合わせている
(外貨を含まない) |
| 部門間の収入を相殺する | | $ | (2,269) | | | | | $ | (2,566) | | $ | (1,065) | | $ | (3,631) | | | | 12 | % | 38 | % | 38 | % |
| 部門間費用相殺 | | (2,362) | | | | | (2,583) | | (1,038) | | (3,621) | | | | 9 | % | 35 | % | 35 | % |
| 調整後EBITDA | | 93 | | | | | 17 | | (27) | | (10) | | | | NM | NM | NM |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 再編成やその他の費用 | | (2) | | | | | (42) | | — | | (42) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 内容が公平で価値が逓増して償却する | | 451 | | | | | 583 | | — | | 583 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 営業損失 | | $ | (356) | | | | | $ | (524) | | $ | (27) | | $ | (551) | | | | | | |
分部間収入及び支出相殺は主に分部間の内容取引及び分部間のマーケティング及び普及活動を報告すべきである。私たちの現在の細分化市場構造では、場合によっては、生産と流通活動は異なる細分化市場にある。部門間コンテンツ取引は、“総額”として示されている(すなわち、生産および/または許可コンテンツの部門間取引の収入および利益を報告する方法は、第三者取引の報告方式と同様であり、必要な相殺は、我々の部門業績要約を提出する際に単独の“相殺”欄で報告される)。一般的に、収入確認のスケジュールは第三者取引の報告書と似ている。コンテンツを配信する細分化市場は、例えば、我々のDTCまたはLINEARサービスによって、“値上げ”を含む細分化市場間のコンテンツ取引のコストを資本化し、より短い許可期間(適用される場合)または予想される使用期間内にコストを償却する。我々の部門業績要約を提出する際には，部門間利益に関するコンテンツ償却費用も単独の“相殺”行で除外した.
流動資金と資本資源
流動性
現金源
歴史的に、私たちは運営から大量の現金を生み出した。2023年、私たちは主に運営キャッシュフローを通じて運営資金需要に資金を提供します。2023年12月31日まで、私たちの手元には38億ドルの現金と現金等価物がある。私たちは有名な経験豊富な発行者で、債務証券、普通株、優先株を含む市場状況に応じて短時間で登録証券発行を行うことができる。公開市場から十分な資本を得ることは保証されない。私たちは以下に述べるように、60億ドルの循環信用計画と商業手形計画を持っている。我々は，以下に述べる循環売掛金計画と売掛金保全計画にも参加した。
•債務
高級付記
2023年12月31日までの年間で、15億ドル、金利6.412の固定金利優先債券を発行し、2026年3月に満期となりました。2024年3月以降、優先手形は額面プラス課税と未払い利息で償還することができる
循環信用手配と商業手形
私たちは多通貨循環信用プロトコル(“循環信用プロトコル”)を持っており、循環信用プロトコル(“信用手配”)によって最大60億ドルの借金をする能力がある。いくつかの条件を満たした後、私たちはまた貸手に10億ドルまでの追加的な約束を要求するかもしれない。循環信用協定は慣例的な陳述と保証と肯定と否定契約を含む。2023年12月31日まで、私たちはすべての契約を遵守し、循環信用協定の下での違約事件は発生しなかった。
しかも、私たちの商業手形計画は信用計画によって支持された。商業手形計画によると、私たちは最大5億ドルのユーロ建て借金を含む最大15億ドルを発行するかもしれない。信用手配下の借入能力は実際には商業手形計画下のいかなる未返済借入金によっても減少している。
2023年12月31日までの1年間に、私たちは信用手配と商業手形計画に基づいて、それぞれ52.07億ドルと52.14億ドルを借り入れて返済した。2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、会社は信用手配や商業手形計画の下で借金を返済していない。
•循環売掛金プログラム
私たちは破産した子会社ワーナー兄弟から離れて売掛金基金有限責任会社を探索することで、移転した売掛金総額に等しい現金と引き換えに、55億ドルに達するいくつかの売掛金を日常的な方法で様々な金融機関に移転する循環協定を持っている。私たちは販売された売掛金を金融機関に受け取り、本サイクル協定に関連する費用を金融機関に支払う。お客様の支払い残高に伴い、循環プロトコルでの利用可能能力が増加し、通常は追加の売掛金をこの計画に移行します。場合によっては、私たちはまだ銀行に送金されていない受取を持っていて、債務を発生させるかもしれない。2023年12月31日現在、私たちの総合貸借対照表からキャンセル確認された未返済売掛金の組み合わせは52億ドルです。
•売掛金保証
私たちは、私たちのいくつかの非米国貿易売掛金を有限請求権に基づいて第三者金融機関に売却する保理協定を持っている。2023年12月31日までに、私たちの保険手配によって販売された貿易売掛金の総額は3.83億ドルです。
•派生商品
2023年12月31日までの年間で、デリバティブの平倉と決済から1.21億ドルの投資収益を得た。(添付の連結財務諸表付記13参照。)
現金の用途
私たちの現金の主な用途は、新しいコンテンツの作成と買収、業務買収、所得税、人員コスト、ストリーミングサービスMAXの開発とマーケティングのコスト、未償還優先手形の支払い、定期ローンの元本と利息の支払い、様々な株式方法および他の投資のための資金提供、および当社の株式の買い戻しです。
•内容取得
私たちは新しいコンテンツの作成と取得と特定のスポーツ中継権の創出に多くの資金を投入し続ける予定だ。取得内容の契約承諾に関する他の情報は、項目7“経営層の財務状況及び経営成果の検討及び分析”における“既知契約債務及び他の債務の材料現金需要”に掲載されている
•債務
定期ローン
2023年12月31日までの1年間、2025年4月の満期までに40億ドルの未返済定期融資元金総額を返済しました。
変動金利手形
2023年12月31日までの年度内に買収要約を完了し、2024年3月満期日までに4.6億ドルの変動金利手形元金総額を購入した。
高級付記
2023年12月31日までの年間で、2023年と2024年に満期となった優先手形の未償還元金総額24.2億ドルを購入または返済しました。しかも、私たちは2024年に満期になる17.81億ドルの優先手形を持っている。
私たちは時々、前金、償還、公開市場購入、個人協議取引、要約買収、または他の方法で私たちの他の未償還債務を事前返済、返済または購入することを求めるかもしれない。任意のこのような購入または交換は、私たちの流動性要件、契約制限、および一般市場条件、および適用される規制、法律、および会計要素を含むいくつかの要素に依存するだろう。私たちが私たちの任意の債務を購入または交換するかどうか、そしてそのような購入または交換の規模と時間は私たちが自分で決定するだろう。
•資本支出
我々は2023年にMAXをサポートする資本化額を含む13.16億ドルの資本支出を実現した。さらに、私たちは引き続き MAXの開発とマーケティングは大きなコストを生むだろう。
•投資と業務組合
私たちが使用している現金には、権益法投資と、公正な価値を簡単に決定できない権益投資が含まれています。(添付の連結財務諸表付記10参照。)私たちはまた時々私たちの被投資者たちに資金を提供する。私たちは2023年と2022年にそれぞれ1.12億ドルと1.68億ドルを出資し、被投資者への投資と前払いに使用する。
私たちはこれまでトルコのビデオオンデマンドプラットフォームエンティティとコンテンツ発行業者BluTVの35%の権益を持っており、この持分は持分方法に投資されている。2023年12月、私たちはBluTVの残り65%の株式を5000万ドルで買収した。
•償還可能な非制御的権益と非制御的権益
業務合併により、私たちは2023年12月31日に1.65億ドルの償還可能株式残高があり、これは非持株権益保持者が彼らの権益を私たちに渡した場合に現金を使用する必要があるかもしれない。2022年、金樹資本はコールオプションを行使し、金樹資本の非持株権益を購入することを要求する。2023年、私たちは金樹資本に4900万ドルを支払い、彼らの非持株権を償還した。(附合併財務諸表付記19を参照。)2023年と2022年、非持株権益と償還可能な非持株権益への分配総額はそれぞれ3.01億ドルと3億ドルだった。
•普通株買い戻し
歴史的には、私たちは手元の現金、運営による現金、債券の発行を通じて株式買い戻しに資金を提供している。2020年2月、我々の取締役会は、2019年5月に発表された10億ドルの既存承認を完了した後、20億ドルまでの追加株式買い戻しを承認した。新しい株式買い戻し許可によれば、管理層は、時々当時の価格で公開市場で株式を購入したり、市況やその他の要因を考慮して株式を個人的に協議して購入することができる。(添付の連結財務諸表付記3参照。)2023年または2022年の間、普通株の買い戻しはない。
•所得税と利子
私たちは所得税と未返済優先手形の利息を引き続き支払う予定だ。 2023年と2022年の間に、私たちはそれぞれ14.4億ドルと10.27億ドルの所得税現金、22.37億ドルと15.39億ドルの未返済債務利息を支払った。
キャッシュフロー
次の表に現金と現金等価物の変化(百万単位)を示す。 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日までの年度 | | |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | | $ | 3,930 | | | $ | 3,905 | | | |
| 経営活動が提供する現金 | | 7,477 | | | 4,304 | | | |
| 投資活動が提供する現金 | | (1,259) | | | 3,524 | | | |
| 融資活動のための現金 | | (5,837) | | | (7,742) | | | |
| 現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | | 8 | | | (61) | | | |
| 現金、現金等価物および限定的現金の純変化 | | 389 | | | 25 | | | |
| 現金、現金等価物、制限された現金、期末 | | $ | 4,319 | | | $ | 3,930 | | | |
経営活動
2023年と2022年、経営活動が提供する現金はそれぞれ74.77億ドルと43.04億ドル。業務活動が提供する現金増加の要因は，非現金項目を含まない純収入の増加であるが，運転資金活動の負の変動部分によって相殺されている。
投資活動
2023年と2022年、投資活動が提供する現金はそれぞれ12.59億ドル、35.24億ドル。投資活動が提供する現金の減少は，主に2023年12月31日までの1年間に，前年度連結から得られた現金，デリバティブからの平倉と決済および投資販売からの収益の減少，不動産や設備の購入増加によるものである。
融資活動
2023年と2022年の資金調達活動のための現金はそれぞれ58.37億ドル、77.42億ドルだった。融資活動のための現金減少は主に2023年12月31日までの年間純債務活動の減少によるものである。
資本資源
2023年12月31日現在、資本資源には以下(単位：百万)が含まれている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 |
| | | 合計する
容量 | | | | 卓越した
負債.負債 | | 未使用
容量 |
| 現金と現金等価物 | | $ | 3,780 | | | | | $ | — | | | $ | 3,780 | |
| 循環信用手配と商業手形計画 | | 6,000 | | | | | — | | | 6,000 | |
| | | | | | | | |
高級ノート(a) | | 43,955 | | | | | 43,955 | | | — | |
| 合計する | | $ | 53,735 | | | | | $ | 43,955 | | | $ | 9,780 | |
| | | | | | | | |
(a) 優先手形の利息は年、半年、または四半期ごとに支払います。私たちが返済していない優先手形の金利は2023年12月31日まで1.90%から8.30%まで様々で、2024年から2062年の間に満期になります。 |
私たちは私たちの現金残高、運営によって発生した現金、および信用協定下の可獲得性は私たちの短期と長期の現金需要を満たすのに十分になると予想しています。私たちの貸借コストと資本市場に入る機会は独立格付け機関が与えた短期と長期債務格付けの影響を受ける可能性があり、これらの格付け機関はある程度私たちの表現に基づいて、利息カバー率やレバレッジ率などの信用指標で評価する。
2017年の税法の特徴は免税制度に参加することであり、現在ある外国収入に課税され、送金されていない外国収入に対しては当然通行料税が振り込まれている。アメリカはこれらの資金に課税しているにもかかわらず、私たちはこれらの資金をアメリカ以外の場所に再投資し続けるつもりです。私たちの現在の計画は、これらの資金をアメリカに送金する必要があることを示していません。しかし、これらの資金がアメリカ内に必要であれば、私たちはそれらを送金するために非アメリカ税の蓄積と支払いを要求されます。これらの分配されていない外国収入に関する未確認繰延所得税負債額を決定することは不可能である。
既知の契約債務やその他の債務に必要な物質現金
2023年12月31日現在、我々の重大な契約義務及びその他の義務は以下のとおりである(百万単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合計する | | 短期.短期 | | 長期の |
| 長期債務： | | | | | | |
| 元金払い | | $ | 43,953 | | | $ | 1,781 | | | $ | 42,172 | |
| 利子支払い | | 33,177 | | | 2,007 | | | 31,170 | |
| 購入義務： | | | | | | |
| 内容.内容 | | 24,072 | | | 7,077 | | | 16,995 | |
| 他にも | | 3,242 | | | 1,386 | | | 1,856 | |
| 融資リース義務 | | 296 | | | 85 | | | 211 | |
| 経営リース義務 | | 4,360 | | | 462 | | | 3,898 | |
| 年金と他の従業員義務 | | 1,526 | | | 531 | | | 995 | |
| 合計する | | $ | 110,626 | | | $ | 13,329 | | | $ | 97,297 | |
長期債務
長期債務の元本支払いは我々の未償還優先手形の償還を反映しており、返済は満期時に発生すると仮定している。私たちの未償還優先手形の利息支払いはそれらの契約金利と満期日に基づいて予測されます。
また、私たちは多通貨循環信用協定を持っていて、信用によって60億ドルに達する借入を手配することができます。いくつかの条件を満たした後、私たちはまた貸手に10億ドルまでの追加的な約束を要求するかもしれない。しかも、私たちの商業手形計画は信用計画によって支持された。商業手形計画によると、私たちは最大5億ドルのユーロ建て借金を含む最大15億ドルを発行するかもしれない。信用手配下の借入能力は実際には商業手形計画下のいかなる未返済借入金によっても減少している。2023年12月31日現在、私たちは信用手配や商業手形計画の下で未返済の借金がありません。(附合併財務諸表付記11を参照。)
購入義務
コンテンツ購入義務には、我々のテレビネットワークおよびDTCサービス上で放送されるコンテンツに対する第三者プロデューサーおよびスポーツ協会の約束が含まれる。制作および許可契約は、一般に、配信されて放送可能な番組および未制作番組または発生していないスポーツイベントを含む、制作中またはライセンス期間内に指定された数のドラマセットおよび支払いを購入することを必要とする。もし内容が最終的に発生しなかったら、私たちの約束は義務なしに満了するだろう。私たちは私たちの未来のコンテンツニーズを満たすために、より多くの制作契約とコンテンツライセンスを締結したい。
他の購入義務には、あるサプライヤーおよびサプライヤーと締結された貨物およびサービスを購入するプロトコルが含まれており、これらの合意によれば、基本合意は強制的に実行可能であり、法的拘束力があり、すべての重要な条項を具体的に説明する。重大な購入義務には、伝送サービス、テレビ格付けサービス、マーケティング承諾と研究、設備調達、情報技術およびその他のサービスが含まれる。その中のいくつかの契約は固定数量または最低数量の契約を購入することを要求しません。一般的に30日から60日前に終了を通知することができ、処罰を受けず、30日から60日の事前通知期間を超えた後は上の表に含まれません。他の購入義務には、権益法被投資者に対する未来の資金約束も含まれている。2023年12月31日現在、会社は権益法投資対象に対して資金承諾があるにもかかわらず、会社は将来的にその権益法投資に未承諾の追加資金を提供する可能性もある。(添付の連結財務諸表付記10参照。)
上記内容及びその他の購入義務には、我々の総合貸借対照表で確認された負債は含まれていない。
融資リース義務
私たちは長年の資金調達レンタルを通じて衛星リピータと他の設備を購入する。融資リース債務の元本支払いは、私たちの融資リース契約項の満期金額を反映しています。当社の未償還融資リース債務の利息支払いは、融資リース契約における明示的または暗黙的金利に基づいています。(添付の連結財務諸表付記12参照。)
経営リース義務
私たちは長年のレンタル協定に基づいて事務空間と設備を獲得した。ほとんどの経営契約は期限が切れるまでキャンセルできません。経営リースの支払いとは、契約が満期までにキャンセルされなかった場合に合意に基づいて支払うべき金額を想定したものである。(添付の連結財務諸表付記12参照。)
年金と他の従業員義務
当社は、米国にいるいくつかの従業員と、いくつかの非納付米国および非米国の非限定固定収益年金計画(“年金計画”)とを含む適格な固定収益年金計画に参加および/または開始する。その会社の年金計画には基金計画と非基金計画が含まれている。(添付の連結財務諸表付記17参照。)
契約約束には、2024年の年金計画の最低資金要求を満たすために支払われた金と、推定された給付金が含まれている。十年間の給付金を見積もりました。年金計画下での福祉支給は2033年以降まで続くと予想されているが，この期間後の支払いは不可能であると考えられる。
私たちは現金決済の株式補償補償によって支払われたどんな最終金額も合理的に予測できない。2023年12月31日現在、現金で決済された株式報酬報酬の現在の負債部分は1000万ドル。
未確認税収割引
私らは、私などの税務利益が確認されていない最終金額や決済時間を合理的に予測することはできません。正式な決議案が達成される前に、関連税務機関と現金決済の金額や時間を合理的に見積もることはできないからです。2023年12月31日現在、私たちが確認していない税収総額は21.47億ドルです。
六旗保障
WMの以前のジョージア州とテキサス州に位置する六旗(定義は後述)テーマパーク(総称して“公園”と呼ぶ)への投資については，当社のいくつかの付属会社は1997年に当該公園を持つ組合企業(“組合企業”)のいくつかの責任を担保(“六旗保証”)のいくつかの責任に同意し，同等の組合員のうちの有限パートナーを利益にし，毎年その等の組合員または有限パートナーに金を支払うことや，組合企業が2027年および2028年にそれぞれの条項が満了したときに追加責任を負うこと(“保証責任”)を含む。六旗保証の残り期間(2028年まで)でカバーされている未割引の将来の総キャッシュフロー需要総額は5.21億ドル。今まで、私たちは六旗保証によって何のお金も支払わなかった。
六旗娯楽会社(前身は六旗会社とPremier Parks Inc.)公園持株権を持つ六旗(“六旗”)は同意しており，付属代償協定(“付属代償協定”)により，満期時に担保責任の履行を保証し，六旗担保を要求した場合に当社に賠償を行う。もし六旗がその賠償義務を履行しなければ、私たちは公園の管理パートナーの支配権を得る権利がある。六旗が持っているすべての有限組合単位における権益は、さらに六旗の我々に対する義務を確保した。
保証債務と付属賠償協定の現在の事実と状況の評価によると、保証債務項目で発生する可能性のある損失(あれば)を予測することはできず、2023年12月31日現在、手配に対するいかなる責任も確認されていない。手配に関する特定の状況、及びこのような財務保証は活発或いは目に見える市場がないため、私などは保証債務及び関連付属補償協定の現行公正価値を特定することができない。
その他の引受金
その他または引受金には、主に、ある共同融資スケジュールの作成後に定期的に債務を立て替えたものまたは支払いが含まれ、保険、訴訟控訴、不動産賃貸およびその他の業務需要を含む様々な世界的または債務および会社の債務の実績および支払いをサポートする経営賃貸約束保証、信用証、銀行保証および担保債券が含まれる。
2023年12月31日現在、会社の他の約束または約束は3.95億ドルで、うち3.67億ドルは2024年に満期になると予想されている。支払い義務が私たちの制御範囲内にない他のまたは引受金については、金額の時間は支払いを要求できる最初の期間を表します。他または引受金の場合、額を列記する時間は、最高または引受金がいつ満了するかを表すが、その期間内に任意の金を支払う義務が生じると予想されるわけではない。しかも、このような金額は私たちが持っている可能性のあるどんな賠償権利の影響も反映していない。
売権
私たちは特定の連結子会社にコールオプションを付与したが、私たちはどんな支払いの最終金額や時間を合理的に予測することができない。我々は，承認権利に関する権益のうち非制御権益の帳簿価値を記録し，非制御権益を償還可能な構成要素として，金額は1.65億ドルであった。(附合併財務諸表付記19を参照。)
非持株権益
グルメ網と料理チャンネルはテレビグルメ網パートナーシップ(“パートナーシップ”)の条項に基づいて運営·組織されている。私たちは他の非持株株主と共に共同企業の権益を持っている。組合合意は解散日を2024年12月31日と規定している。組合期間がその日まで延長されていない場合、組合契約は、適用投票権の80%を有する者として組合を再編して事業を継続することを許可する。何らかの理由で、組合企業が経営を継続しない場合、その活動を清算、債務清算、清算資産、およびパートナーの共同利益割合に応じて収益をパートナーに分配することが要求される。
保証人の財務情報の概要
陳述の基礎
当社は2023年12月31日現在，当社全資付属会社DCLが発行し，当社，Scripps Networks Interactive，Inc.(“Scripps Networks”)とWMHが保証する未償還優先手形，WMHから発行され当社，Scripps Networks，DCLによって保証される優先手形，レガシーWarnerMedia業務から発行される優先手形(無担保)，およびScripps Networksから発行される優先手形を持っている.(附合併財務諸表付記11を参照。)DCLは主にアメリカのディスカバリーチャンネルとTLCネットワークを含んでいます。DCLは当社の完全子会社です。スクリプスネットワーク会社も同社が完全所有している。
ワーナー兄弟探索会社(“親会社”)、スクリプスネットワーク会社、DCL、WMH(総称して“債務者”と呼ぶ)のまとめ財務情報を表に示す。DCLおよびWMHの優先手形のすべての保証(“手形保証”)は全数および無条件，連名および各別および無担保であり，優先手形項でのすべての支払い責任をカバーしている.
Scripps Networks、DCLまたはWMHまたは親会社の任意の子会社(各、“子会社保証人”)によって発行された手形保証は、解除および解除することができる：(I)当該子会社保証人またはその任意の権益の任意の直接的または間接的な売却または処分と同時に行われる；(Ii)当該子会社保証人がその支払い保証項目の下でのすべての義務を解除する任意のとき、(Iii)任意の子会社保証人がDCL、WMHまたは親会社または他の子会社保証人と合併または合併した後、状況に応じて決定される。又は当該補助保証人が清算され、及び(四)構成債務者が債務を解除する他の習慣事件。
財務情報の概要
当社は添付されている債務者のまとめ財務資料に入っており、この資料は債務者間の会社間取引と残高の解消、及び親会社の任意の非保証人子会社の収益と投資における権益(百万元で計算)を除去した資料である。
| | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | |
| 流動資産 | | $ | 1,539 | | | |
| 非保証人会社間貿易売掛金純額 | | 336 | | | |
| 非流動資産 | | 5,709 | | | |
| 流動負債 | | 2,847 | | | |
| 非流動負債 | | 42,157 | | | |
| | | | |
| | 2023年12月31日までの年度 | | |
| 収入.収入 | | $ | 1,940 | | | |
| 営業収入 | | 307 | | | |
| 純損失 | | (1,436) | | | |
| Discovery，Inc.で得られる純損失 | | (1,447) | | | |
当社の未返済債務の変化および当社の循環信用スケジュールおよび未返済債務の重要な条項および準備に関するより多くの情報は、本年度報告書Form 10-Kに添付されている連結財務諸表の付記11“財務諸表および補足データ”を参照されたい。
関係者取引
正常な業務過程では，我々は関連先と取引を行い，主にLibertyエンティティと我々の権益法被投資者である.関連先との取引と金額に関する情報は、本年度報告Form 10−Kに添付されている連結財務諸表付記21“財務諸表と補足データ”に掲げる付記21で検討する。
新しい会計と報告公告
私たちは2023年に特定の会計と報告基準を採用した。我々の新たな会計·報告基準の採用に関する情報は，本年度報告Form 10−Kに添付されている連結財務諸表付記2“財務諸表と補足データ”で検討されている。
肝心な会計見積もり
我々の総合財務諸表は、管理層に資産、負債、収入および費用に影響を与える報告金額、または資産および負債に関する開示の推定、判断および仮定を行うことを要求する米国公認会計基準に基づいて作成される
私たちは、不確定な税務状況、営業権および無形資産、内容権利、合併および収入確認に関連する推定および仮定を含む、私たちの推定と仮定を継続的に評価する。我々の見積りは，歴史的経験，現在の発展，およびこれらの場合に合理的と考えられる様々な他の仮定に基づいており，これらの仮定の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎を構成しており，これらの資産や負債の帳簿価値は他のソースから容易に決定できない.実際の結果がこのような推定と変わらないという保証はない
経営陣は、会計推定要求が推定時に不確実な仮定を作成し、推定または異なる推定の変化が我々の運営結果に大きな影響を与える可能性がある場合には、会計推定が重要であると考えている
これらの重要な会計推定の制定と選択は管理層によって決定され、関連開示は当社取締役会監査委員会と審査された。以下の会計見積もりは、私たちの業務運営と私たちの経営結果の理解に重要であり、私たちの総合財務諸表を作成する際に使用されるより重要な判断と見積もりに関連していると考えられます。
不確定税収状況
私たちは多くのアメリカと外国の管轄区域で所得税を払わなければならない。吾らは時々税務結果が不確定である可能性のある取引に従事したり、申告倉庫を構築したりし、追加税金と利息を支払うべきかどうかの推定に基づいて税務責任を確認する可能性がある。私たちはその技術的価値(任意の控訴や訴訟手続きの解決を含む)に基づいて、このような問題が持続する可能性が高いと判断しない限り、不確定な税務頭寸のための準備金を確立した。私たちは総合経営報告書に利息と可能な罰金を計上し、所得税支出の一部とします。この評価は推定と仮定に依存し、関連税務機関との所得税監査の状況と結果を含む未来の事件に対する一連の複雑な判断に関連する可能性がある。私たちは、すべての関連資料、税務状況の技術的価値、不確定な税務状況を正確に計量する際に、備蓄金の額を決定し、申告表上の私たちの立場がさらに続く可能性があるかどうかを決定するために重大な判断を下す。これはまた、税務機関が審査する可能性のある納税申告書の立場の潜在的な結果に重大な推定および仮定を使用することに関連する。2023年12月31日現在、不確定税収準備金は21.47億ドルであり、進行中の監査、外国司法訴訟、訴訟時効失効または監督管理の発展により、私たちのいくつかの不確定税収金に関する未確認税収優遇総額は今後12ヶ月以内に8400万ドルまで減少する可能性があるとの理由がある。
商誉と無形資産
営業権は、私たちの運営部門または私たちの運営部門のレベル(構成要素レベル)よりも低い報告単位に割り当てられます。報告単位は，この構成部分で入手可能な離散財務情報および支部管理層が定期的に審査しているかどうかで決定される。もし各構成要素が類似した経済的特徴を持っている場合、それを1つの報告単位にまとめる。我々の記事単位はStudios，Networks，DTCである.
私たちは経済状況、業界傾向、コスト、キャッシュフロー或いは時価が持続的に低下して重大な不利な変化が発生した時、毎年10月1日までの減価営業権を評価する。吾らの定性的な評価により，報告単位の公正価値がその額面よりも大きくなる可能性は高く，定量化減値テストが必要であると考えられている.定量化減値テストは報告単位の公正価値を確定する時に重大な判断を行う必要がある。著者らは収益法と市場倍数法を組み合わせた方法を用いて報告単位の公正価値を決定し、収益法は現金流量(“DCF”)方法と市場倍数法を結合し、市場倍数法はEBITDAと市場データに基づく収入倍数を結合した。キャッシュフロー手法については，報告単位に対する予測と，一般経済条件に基づく予測を用いており，大きな推定と仮定を用いる必要がある.各報告単位特有の公正価値を決定するには、適切な割引率、プレミアム、端末成長率の制御、関連する比較可能な会社の利益倍数、および将来のキャッシュフロー(収入増加率と利益率を含む)を予想する金額とタイミングを選択する際に判断することが求められる。各報告単位が割引キャッシュフロー分析に用いるキャッシュフローは，報告単位の予算，長期計画，近未来経営業績から計算される。割引率仮説は，それぞれの報告単位の将来のキャッシュフローと市場状況に固有のリスクの評価に基づいている.
2023年の減価分析
2023年10月1日まで、会社はすべての報告単位に対して数量化営業権減値評価を行った。報告単位ごとの見積公正価値はその帳簿価値を超えているため，減値は記録されていない。Studios報告ユニットの正味空間は15%，Networks報告ユニットの正味空間は5%であり，両者の公正価値はいずれも帳簿価値を20%未満上回っている。我々の年次減価テスト期間中に，我々の最も重要な仮説である割引率の感受性を評価し，選択された割引率が50ベーシスポイント増加することがテスト結果に影響しないことを確認した。また、会社は端末成長率を100ベーシスポイント下げることができ、報告単位の公正価値は依然としてその帳簿価値を超える。報告単位の公正価値は，割引キャッシュフローと市場推定方法を組み合わせた方法で決定された。世界のGDP成長レベルの低下、会社のネットワーク報告部門に関連するアメリカ広告市場の疲弊、わがスタジオ報告部門の内容許可傾向及び会社DTC報告部門の予想成長に関する実行リスクにより、会社は引き続きその報告部門が回復可能な変化に影響する可能性があるかどうかを監視する。
内容権
私たちは劇映画やテレビ番組を制作または購入するコストを資本化し、私たちはコストを償却し、内容に応じて主に個別に貨幣化するか、それとも全体として欠陥テストを行う。
個別貨幣化を中心とした映画やテレビ番組については，個別映画予測方法を用いて特定期間内に償却される資本化映画やテレビ制作コスト(インセンティブ要因を差し引いた)の金額および費用の参加と余剰金額を確認すべきである。この方法によれば、資本化コストの償却および参加および残りの計上された収益は、その間に確認された映画またはテレビ番組の収入と、映画またはテレビ番組の推定された残りの最終収入(すなわち、映画またはテレビ番組の残りのライフサイクルにおいて得られる総収入)との比に基づく。
個人をもとに貨幣化されたアカデミー映画について，最終収入を見積もる過程は，特定の映画に関する将来の制作活動について一連の判断を行う必要がある。1本の映画が公開される前に、似たような映画の歴史表現、主演のスター影響力、映画の格付けとタイプ、公開前の市場調査(試写市場上映を含む)、国際発行計画、いくつの映画館で上映される予定かに基づいていると予想される。発表後、最終収入は初期業績を反映するように更新されるが、これは通常、将来の業績の予測である。
個人ベースの金銭化されたテレビ番組の場合、最終収入の推定要因は、各適用市場における同様の番組の表現、番組を将来的に許可する顧客からの確約、およびその初期市場における番組の人気度を含む。
主に自身によって利益を得るが、他の映画および/または番組(例えば、我々のDTCまたはLINEARサービス)と共に利益を得る映画またはテレビ番組の場合、私たちは、他の映画/番組と利益を出しながら、相対市場価格および費用(例えば、映画またはテレビ番組の上映コスト)に基づいて、他の映画/番組と同時に利益を得ることができる映画または番組の価値を合理的に推定する。
個人ベースで貨幣化された内容の最高限度額は四半期ごとに審査·更新され(適用されれば)、どの調整も変更された会計年度開始時に前向きに適用される。
1つのグループとして金銭化された番組の場合、許可された番組を含む場合、ネットワーク番組の屋台料金は、通常、予想使用量に基づいており、一般に、加速または直線販売モードをもたらす。予想使用量の調整は変更期間中に前向きに適用される.ストリーミングおよび有料テレビコンテンツの償却は、通常、有料テレビの個々のコンテンツ資産に関連する直接収入がないので、推定された視聴モードに基づく。したがって，閲覧数は見出しの使用を最も代表する.
私たちは主に1つのグループとして貨幣化された私たちのコンテンツ資産の使用寿命と償却モデルを決定する必要がある。キー仮説は、(1)類似した特徴を有するコンテンツグループと、(2)履歴データの十分性に基づいて定量的収入予測モデルまたは履歴視聴率モデルを適用するステップと、(3)利用すべき適切な履歴期間と、これらの履歴期間の予測モデルにおける相対的重みとを決定するステップと、を含む。そして，予測されたコンテンツ使用，期待されるコンテンツ投資，市場動向が与えられた場合の定量的評価の適切な応用を考える.コンテンツ使用および将来の収入は、市場受信度、ネットワーク連合レート、広告需要、私たちのネットワークを受信する有線および衛星テレビ加入者の数、私たちのストリーミングサービス加入者数および番組使用状況に関連する予想される変化に基づく予想とは異なる可能性がある。したがって、私たちは少なくとも四半期ごとに私たちの見積もりと計画使用量を検討し、必要に応じて私たちの仮定を修正します。
整固する
私たちは各種の実体の中で所有権とその他の権益を持っていて、各種の実体と契約手配を達成して、会社、共同企業、有限責任会社を含む。このような各エンティティについて、私たちは、私たちの所有権、他の権益、および契約スケジュールを評価して、私たちがそのエンティティを合併すべきかどうか、または成立時とイベントを再考する時にその権益を投資として計算すべきかどうかを決定する。評価の一部として、まず、そのエンティティが可変利益エンティティ(“VIE”)であるか否かを決定する。管理層は、あるエンティティがVIEであるか否かを決定する際に、(I)そのエンティティがその活動に資金を提供するのに十分な株があるかどうか、他の当事者が追加的な財務支援を提供する必要がないか、(Ii)そのエンティティの運営について重大な決定を行う能力があるか、または能力がないかどうか、および(Iii)投資家の投票権がそのエンティティの予想損失(または予想収益を受け取る)の義務に適合しているかどうかを決定することを含む、あるエンティティがVIEであるかどうかを決定する際に主な考慮要素を評価する。もしエンティティがVIEであり、もし私たちがそのエンティティに可変な権利を持っている場合、判断を使用して、私たちが主要な受益者であるかどうかを決定するために、そのエンティティを統合する必要がある。この決定を下す際に、我々またはVIEに参加する他方が、(1)VIEの活動を指導し、VIEの経済表現に最も大きな影響を与える権利があるかどうか、および(2)VIEの損失を吸収する義務があるか、またはVIEからVIEに大きな影響を与える可能性のある利益を得る権利があるかどうかを評価する。
もしあるエンティティがVIEではないと認定した場合、私たちはこのエンティティにおける比例議決権権益を考慮し、持株財務権益を持つ多数の持分子会社を合併する。持株の財務的権益は多数の所有権と実質的な第三者参加権の不足に依存する。我々が実質的な第三者参加権が存在するかどうかを決定する際に考慮する重要な要素は、取締役会制御権、予算承認権または拒否権、あるいは企業経済業績に重大な影響を与える経営権、例えば計画、創意開発、マーケティングとキーパーソンの選抜を含むが、これらに限定されない。私たちはそれに重大な影響を与える非合併実体の所有権権益を権益法に計上する。
2023年12月31日までの年度内の再議事件を評価し，我々の合併評価に変化はないと結論した。
収入確認
付記2に記載されているように、約束されたサービスまたは商品の制御権を顧客に譲渡する際に収入が確認され、金額は、そのようなサービスまたは商品を交換するために予想される対価格を反映する。重大な推定および判断は、広告販売のバンドルおよびコンテンツ許可スケジュールのようないくつかのタイプの取引の収入確認時間を決定するために適用される。
アメリカとある国際市場では、広告契約の大部分が広告主の最低視聴者レベルを保証しているか、彼らが広告を放送する番組か、広告が達成されるレベルである。このような広告活動は単一で独特な履行義務を代表すると考えられる。このような契約については，我々の単一履行義務に関する進捗状況を測定する際には，判断が必要である。活動全体の進行をどのように適切に測定するかを決定する際には、チャネル、昼間、およびターゲットグループに固有の価格設定、および受け手保証など、様々な要因が考慮される。収入は最終的に保証された受け手レベルに印象ごとの平均価格を乗じて確認される.
当社のコンテンツライセンス手配には、通常、オフラインケーブルテレビ、プレミアム有料、シンジケート、ストリーミングメディア、国際テレビおよびストリーミングメディア市場における劇映画やテレビ番組の許可の固定ライセンス料が含まれています。複数の図書および/または地理的領域にわたって交互に図書を提供する配置を含む場合、各図書および/または各地域の供給は、個々の履行義務とみなされ、固定費用は、比較可能な市場レートに従って各図書/地域に割り当てられ、図書が許可者によって使用可能であるときに収入として確認される。
我々がキャッシュフローを成功的に成長させる能力に影響を与える可能性のある重大なリスクの詳細については、項目1 a，“リスク要因”を参照されたい。本年度報告Form 10-Kの項目8“財務諸表および補足データ”に添付されている連結財務諸表の付記2を参照されたい。我々の各重要会計政策の踏み込んだ議論については、我々の重要会計政策、およびこれらの政策の適用に係る推定および仮定に関するさらなる情報を含む。
プロジェクト7 A。市場リスクに関する定量的で定性的な開示。
我々の財務状況、利益とキャッシュフローはすべて市場リスクの影響を受け、経済状況、金利変化、外貨変動と投資時価変化などの要素の影響を受ける可能性がある。私たちはすでに政策、手続き、内部手続きを制定し、私たちの市場リスクの管理を管理し、金融商品を使ってこのようなリスクに対する私たちの開放を管理している。
金利.金利
私たちは主に実際と潜在的な貸借活動を通じて金利変化の影響を受ける。2023年12月31日までの1年間に、私たちは60億ドルの多通貨循環信用手配を獲得した。2023年12月31日まで、私たちは返済されていない借金を持っていない。また、返済されていない借金がない2023年12月31日までの商業手形計画を使用することもできる。循環信用手配による借入金金利は、借入の適用通貨に保証金を加えた変動金利である。循環信用手配は2026年6月に満期になり、最大2つの追加の364日間の延長期間を選択することができる。2023年12月31日現在、額面で計算すると、439億ドルの固定金利優先手形を持っています。
私たちは現在金利変動リスクの開放を管理しており、金利が収益やキャッシュフローに与える影響を制限することを目標としています。これらの目標を達成するために、固定金利借入金を基準金利にリンクした変動金利借入金に効果的に変換し、支払いの利息を減少させたり、金利変動が将来の固定金利債務の発行に与える影響を制限したりするデリバティブツールを締結することができる。(添付の連結財務諸表付記13参照。)
2023年12月31日現在、私たちの未償還優先手形(受取利息を含む)の公正価値は405億ドルです。私たちの長期債務の公正な価値は市場状況と他の要素によって変化するかもしれない。市場金利の変化は私たちの固定金利債務の公正な市場価値に影響を及ぼすだろう。これらの優先手形の公正価値は、すべての期限の見積金利が100ベーシスポイント増加することによって変化する可能性があり、通常は収益率曲線の平行移動、すなわち2023年12月31日までの公正価値が約29億ドル減少すると呼ばれる。
外貨為替レート
私たちは世界的に業務を展開し、変化する外貨為替レートに関するリスクに直面している。市場リスクとは、外貨為替レートの不利な変動による損失リスクである。損失リスクは、公正な価値、キャッシュフロー、および未来の収益の不利な変化の観点から評価することができる。私たちはヨーロッパ、中東、アフリカ、ラテンアメリカ、アジアの中心で運営し、純収益は現地で再投資を行い、既存の流動基金は運営資金の要求を満たしている。このような資金が運営資金の要求を満たすのに不十分な場合には、会社間借入金や我々の循環信用手配から適切な現地通貨を抽出することができる。特定の国際事業の収益はこれらの事業に無期限に再投資される見通しだ。
私たちのほとんどの国際子会社の本位貨幣は現地通貨です。我々が子会社それぞれの機能通貨以外の通貨で取引すれば、外貨リスク(“非機能通貨リスク”)に直面する。このような取引には、連属会社および広告販売スケジュール、コンテンツ手配、デバイスおよび他のサプライヤー調達、および会社間取引が含まれる。我々の総合貸借対照表に記録されているこれらの項目に関する金額の為替レート変化は、期末レートに基づく未実現外貨取引収益と損失を招く。取引決済時に実現した外貨取引損益も記録しています。しかも、私たちの収入と支出は完全に外貨為替レートの変化によって変動するだろう。
私たちの運営子会社それぞれの財務諸表が私たちの連結財務諸表に組み込まれるためにドルに換算されると、私たちはまた、私たちの報告通貨であるドルの通貨への不利と潜在的な変動に直面しています。累計換算調整は累計その他の全面的損失を計上し、権益の単独構成要素とする。私たちのうちの一運営子会社のどの外国機能通貨の価値に対するドルのどの増減も、このような外貨に投資した金額に関する未実現外貨換算収益や損失を経験することになります。そのため、外貨の変化だけで、私たちの純収益、その他の総合(赤字)収入、私たちの保有株式に関する権益にマイナス影響を与える可能性があります
私たちの外貨の大部分はヨーロッパとラテンアメリカと連結されている。私たちは派生ツールを注文することができます。これらのツールの価値は外貨為替レートの変動によって変動し、連合会社との収入、コンテンツの作成或いは獲得のコスト、ある会社間取引、あるいは予測業務合併に関連するいくつかのリスクをヘッジすることができます。これらの契約が予測した外貨取引は、私たちの収益と現金フローが外貨為替レートの変化による変動を軽減します。私たちが為替変動リスクの開放を管理する目標は収益とキャッシュフローの変動を減らすことです。2023年12月31日現在、収入、運営費、資本支出に関する非機能的通貨リスクの多くはヘッジされていない。私たちは普通沖子会社や関連会社の財務諸表をドルに換算したときに起こりうる非現金損失のリスクはありません。(添付の連結財務諸表付記13参照。)
派生商品
デリバティブ金融商品を使用して、私たちの外生事件に対するリスクの開放と、外貨為替レートと金利変化による市場リスクを調整することができる。潜在的な危険がない限り、私たちは派生商品を使用しないだろう。デリバティブはキャッシュフローリスクや公正価値低下のリスクを緩和するために使われているが、外貨為替レートや金利が積極的に変化した場合に私たちの業務にもたらす潜在的な経済的利益も制限されている。私たちは投機取引を目的として金融商品を持ったり注文したりしない。(添付の連結財務諸表付記13参照。)
投資と投資の市場価値負債.負債
デリバティブ以外に、私たちの実体への投資は権益法投資、株式投資とその他の高流動性ツール、例えば貨幣市場基金と共同基金に指定され、すべて公正な価値で入金される。 繰延補償のような負債もあります。公正価値で入金されています(添付の連結財務諸表付記10および付記14参照)。共同基金の投資には固定金利収益証券も含まれており、変動金利収益証券も含まれており、これらの証券はある程度の金利リスクを持っている。固定金利証券の公平な市場価値は金利上昇の悪影響を受ける可能性があるが、金利が低下すれば、変動金利証券の収入は予想を下回る可能性がある。このような要素の一部で、私たちが未来にこのような投資から得られる収入は減少するかもしれない。繰延補償のような公正な価値で計上された負債は、資本収益を経験し、資本収益が発生したときに負債と費用を増加させる可能性がある。私たちはこのような時価変動のリスクを解決するために派生金融商品を締結することができる。(添付の連結財務諸表付記13参照。)
項目8.財務諸表および補足データ。 | | | | | |
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財務報告書の内部統制に関する経営陣の報告書。 | 56 |
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独立公認会計士事務所報告それは.(PCAOB ID238) | 57 |
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ワーナー·ブラザーズ·ディスカバリー社合併財務諸表 | 59 |
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連結業務報告書. | 59 |
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総合収益表. | 60 |
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連結貸借対照表。 | 61 |
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統合現金フロー表. | 62 |
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合併権益表. | 63 |
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連結財務諸表付記. | 65 |
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
ワーナー兄弟発見会社(“当社”)経営陣は、改正された1934年の証券取引法規則第13 a-15(F)条および規則第15 d-15(F)条に定義されている財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している。当社の財務報告に対する内部統制は、(I)合理的で詳細かつ正確かつ公平に当社の資産の取引および処分を反映する記録を保存することに関連する政策と手順と、(Ii)一般的に受け入れられた会計原則に基づいて財務諸表を作成し、当社の収入と支出が会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われることを保証するために必要な取引記録の合理的な保証を提供するための政策と手続きを含む。および(Iii)総合財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分について、当社の資産を防止または適時に発見することについて合理的な保証を提供する。
財務報告の内部統制は財務報告の信頼性に合理的な保証を提供し、公認された会計原則に基づいて外部目的のために作成した財務諸表を作成することを目的としている。その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
会社経営者は、最高経営責任者及び最高財務官の参加の下、2023年12月31日までの社内統制の有効性を次の枠組みに基づいて評価した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。その評価によると、管理層は2023年12月31日まで、会社は財務報告の内部統制に対して有効であり、財務報告の信頼性と公認会計原則に基づいて外部財務諸表を作成することに合理的な保証を提供できると結論した。
当社の2023年12月31日現在の財務報告内部統制有効性は、独立公認会計士事務所普華永道会計士事務所が監査しており、その報告は本年度報告(Form 10−K)第II部第8項“独立公認会計士事務所報告”に掲載されている
独立公認会計士事務所報告
ワーナー兄弟探索会社の取締役会と株主へ。
財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方
本計数師はすでにワーナー兄弟探索有限会社及びその付属会社(“貴社”)の2023年12月31日及び2022年12月31日の総合貸借対照表、及び2023年12月31日までの3年間の各年度の関連総合経営表、全面(赤字)収益表、権益及び現金フロー表を審査し、第15(A)(2)項(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)項目の下で2023年12月31日までの3年間の各年度の関連付記及び評価及び合資格勘定表(総称して“総合財務諸表”)を含む。テレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づき、2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査した
上記の総合財務諸表は、米国公認の会計原則に従って、当社の2023年12月31日現在、2023年12月31日と2022年12月31日までの財務状況、および2023年12月31日までの3年度の経営実績とキャッシュフローを公平に反映していると考えられる。また，COSOが発表した“内部制御−総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づき，2023年12月31日現在，会社はすべての実質的な面で財務報告に対して有効な内部統制を実施していると考えられる。
意見の基礎
当社の経営陣は、これらの総合財務諸表の作成、財務報告の有効な内部統制の維持、財務報告の内部統制の有効性の評価を担当しており、添付の管理層財務報告内部統制報告に含まれている。私たちの責任は、私たちの監査に基づいて、会社の合併財務諸表と会社が財務報告の内部統制に対して意見を述べることです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大なミスがないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する
我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分の記録を維持することに関連している、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために取引が必要とされている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる、という政策と手続きを含む。および(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会に監査委員会に伝達または要求を伝達することを指し、(I)総合財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関連し、(Ii)私たちが特に挑戦的、主観的または複雑な判断を有する当期総合財務諸表監査によって生じる事項に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
営業権減価評価−ネットワークとDTC報告機関
総合財務諸表付記2と付記5に記載されているように、2023年12月31日現在、会社の総合営業権残高は350億ドルであり、ネットワークとDTC報告単位に関連する営業権はそれぞれ176億ドルと81億ドルである。経営陣は、10月1日までの減価営業権を毎年評価しているか、またはある事件やその他の場合、資産の帳簿価値を回収できない可能性があることを示している。定性的評価が報告単位の営業権の帳簿価値がその公正価値を超える可能性が高いことを示す場合、定量化減値テストを行う。報告単位の帳簿金額が報告単位の公正価値を超える場合は、帳簿金額が公正価値を超えた金額について減値費用を計上するが、その報告単位の営業権金額を超えてはならない。2023年10月1日まで、会社はすべての報告単位に対して数量化営業権減値評価を行った。報告単位ごとの見積公正価値はその帳簿価値を超えているため，減値は記録されていない。管理層は割引現金流量と市場推定方法を結合して報告単位の公正価値を決定した。数量化営業権テストに対する重大な判断と仮定は割引率、割増率の制御、端末成長率、関連する比較可能な会社の利益倍数、および予想される将来のキャッシュフローの数量と時間を含み、収入予測と利益率を含む。
ネットワークおよびDTC報告単位の営業権減価評価に関するプログラムを実行することが重要な監査事項であることを決定する主な考慮要因は、(I)ネットワークおよびDTC報告単位の公正価値推定を策定する際の管理層の重大な判断、(Ii)実行プログラムおよび評価管理層が割引キャッシュフロー法で使用するネットワークおよびDTC報告単位の収入予測および割引率に関するプログラムおよび作業時の高度な主観的および努力、および(Iii)監査作業は、専門的な技能および知識を有する専門家の使用に関するものである
この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムには，ネットワークやDTC報告単位の評価を制御することを含む管理層の営業権減価評価に関する制御措置の有効性をテストすることが含まれている.これらのプログラムには，(I)テスト経営層がネットワークやDTC報告単位の公正価値推定を行うプログラム，(Ii)管理層が使用するキャッシュフロー法の妥当性の評価，(Iii)キャッシュフロー法で用いられている基礎データの完全性と正確性のテスト，および(Iv)管理職が使用する収入予測や割引率に関する重大な仮定の妥当性を評価するプログラムも含まれる.経営陣の収入予測に関する仮定の評価は、(I)ネットワークとDTC報告単位の現在と過去の業績、(Ii)外部市場や業界データとの整合性、および(Iii)仮定が監査の他の分野で得られた証拠と一致するかどうかを考慮する評価仮説に関する。専門的なスキルや知識を持つ専門家は，(1)キャッシュフロー法の妥当性と，(2)割引率仮説の正当性の評価に協力するために用いられる.
/s/ 普華永道会計士事務所
ワシントンD.C
2024年2月23日
2008年以来、当社の監査役を務めてきました。
ワーナー兄弟です。Discovery社
連結業務報告書
(単位：百万、1株を除く)
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| | 2013年12月31日までの1年間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 収入： | | | | | | |
| 分布 | | $ | 20,237 | | | $ | 16,142 | | | $ | 5,202 | |
| 広告.広告 | | 8,700 | | | 8,524 | | | 6,194 | |
| 内容.内容 | | 11,203 | | | 8,360 | | | 737 | |
| 他にも | | 1,181 | | | 791 | | | 58 | |
| 総収入 | | 41,321 | | | 33,817 | | | 12,191 | |
| コストと支出： | | | | | | |
| 減価償却や償却の収入コストは含まれていない | | 24,526 | | | 20,442 | | | 4,620 | |
| 販売、一般、行政 | | 9,696 | | | 9,678 | | | 4,016 | |
| 減価償却および償却 | | 7,985 | | | 7,193 | | | 1,582 | |
| | | | | | |
| 再編成やその他の費用 | | 585 | | | 3,757 | | | 32 | |
| 資産処分減価と損失(収益) | | 77 | | | 117 | | | (71) | |
| 総コストと費用 | | 42,869 | | | 41,187 | | | 10,179 | |
| 営業収入 | | (1,548) | | | (7,370) | | | 2,012 | |
| 利子支出，純額 | | (2,221) | | | (1,777) | | | (633) | |
| | | | | | |
| 株式投資損失、純額 | | (82) | | | (160) | | | (18) | |
| その他の収入，純額 | | (12) | | | 347 | | | 72 | |
| 所得税前収入 | | (3,863) | | | (8,960) | | | 1,433 | |
| 所得税の割引 | | 784 | | | 1,663 | | | (236) | |
| 純収益 | | (3,079) | | | (7,297) | | | 1,197 | |
| 非持株権の純収入に起因することができます | | (38) | | | (68) | | | (138) | |
| 非持株権益を償還可能な純収入 | | (9) | | | (6) | | | (53) | |
| ワーナー·ブラザーズ·ディスカバリーが得られる純(赤字)収入。 | | $ | (3,126) | | | $ | (7,371) | | | $ | 1,006 | |
| ワーナー·ブラザーズ·ディスカバリーAシリーズ普通株主1株当たり純(損失)収益： | | | | | | |
| 基本的な情報 | | $ | (1.28) | | | $ | (3.82) | | | $ | 1.55 | |
| 薄めにする | | $ | (1.28) | | | $ | (3.82) | | | $ | 1.54 | |
| 加重平均流通株： | | | | | | |
| 基本的な情報 | | 2,436 | | | 1,940 | | | 588 | |
| 薄めにする | | 2,436 | | | 1,940 | | | 664 | |
| | | | | | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。 |
ワーナー兄弟です。Discovery社
総合収益表
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日までの1年間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純収益 | | $ | (3,079) | | | $ | (7,297) | | | $ | 1,197 | |
| その他の全面収益(損失)： | | | | | | |
| 貨幣換算 | | | | | | |
| 純収益変動を実現していない | | 799 | | | (651) | | | (290) | |
| 減算：純収益に含まれる純(収益)損失の再分類調整 | | — | | | (2) | | | — | |
純変化、所得税割引(費用)を差し引いた純額は$30, $(53)および$9 | | 799 | | | (653) | | | (290) | |
年金計画では、所得税割引(費用)を差し引いて純額は$(3), $21と$(1) | | (21) | | | (26) | | | 2 | |
| 派生商品 | | | | | | |
| 純収益変動を実現していない | | 16 | | | 4 | | | 134 | |
| 減算：純収益に含まれる純(収益)損失の再分類調整 | | (12) | | | (18) | | | (25) | |
純変化、所得税割引(費用)を差し引いた純額は$(2), $2と$(27) | | 4 | | | (14) | | | 109 | |
| 総合収益 | | (2,297) | | | (7,990) | | | 1,018 | |
| 非持株権に帰属できる全面的な収益 | | (38) | | | (68) | | | (138) | |
| 非持株権益を償還できる全面的な収益 | | (9) | | | (6) | | | (53) | |
| ワーナー·ブラザーズ·ディスカバリーの全面的な収入によるものです | | $ | (2,344) | | | $ | (8,064) | | | $ | 827 | |
| | | | | | |
| 付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。 |
ワーナー兄弟です。Discovery社
合併貸借対照表
(単位：百万、額面を除く)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 資産 | | | | |
| 流動資産： | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 3,780 | | | $ | 3,731 | |
| 売掛金純額 | | 6,047 | | | 6,380 | |
| | | | |
| 前払い費用と他の流動資産 | | 4,391 | | | 3,888 | |
| 流動資産総額 | | 14,218 | | | 13,999 | |
| 映像コンテンツの著作権とゲーム | | 21,229 | | | 26,652 | |
| 財産と設備、純額 | | 5,957 | | | 5,301 | |
| 商誉 | | 34,969 | | | 34,438 | |
| 無形資産、純額 | | 38,285 | | | 44,982 | |
| | | | |
| 他の非流動資産 | | 8,099 | | | 8,629 | |
| 総資産 | | $ | 122,757 | | | $ | 134,001 | |
| 負債と権益 | | | | |
| 流動負債： | | | | |
| 売掛金 | | $ | 1,260 | | | $ | 1,454 | |
| 負債を計算すべきである | | 10,368 | | | 11,504 | |
| 収入を繰り越す | | 1,924 | | | 1,694 | |
| 債務の当期分 | | 1,780 | | | 365 | |
| 流動負債総額 | | 15,332 | | | 15,017 | |
| 債務の非流動部分 | | 41,889 | | | 48,634 | |
| 所得税を繰延する | | 8,736 | | | 11,014 | |
| 他の非流動負債 | | 10,328 | | | 10,669 | |
| 総負債 | | 76,285 | | | 85,334 | |
引受金及び又は事項(付記22参照) | | | | |
| 償還可能な非持株権益 | | 165 | | | 318 | |
| 株本： | | | | |
| ワーナー兄弟は会社の株主権益を探索しています | | | | |
シリーズA普通株：$0.01額面価値10,800そして10,800ライセンス株；2,669そして2,660発行済み株式2,439そして2,430流通株 | | 27 | | | 27 | |
優先株：$0.01額面価値1,200そして1,200株式を許可して0発行済みおよび発行済み株式 | | — | | | — | |
| 追加実収資本 | | 55,112 | | | 54,630 | |
在庫株、コストで計算します230そして230株 | | (8,244) | | | (8,244) | |
| (累積損失)利益を残す | | (928) | | | 2,205 | |
| その他の総合損失を累計する | | (741) | | | (1,523) | |
| ワーナー兄弟は会社の株主権益総額を探索します | | 45,226 | | | 47,095 | |
| 非制御的権益 | | 1,081 | | | 1,254 | |
| 総株 | | 46,307 | | | 48,349 | |
| 負債と権益総額 | | $ | 122,757 | | | $ | 134,001 | |
| | | | |
| 付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。 |
ワーナー兄弟です。Discovery社
統合現金フロー表
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2013年12月31日までの1年間 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 経営活動 | | | | | | |
| 純収益 | | $ | (3,079) | | | $ | (7,297) | | | $ | 1,197 | |
| 純収入と業務活動で提供される現金を照合する調整： | | | | | | |
| コンテンツ権利償却と減価 | | 16,024 | | | 14,161 | | | 3,501 | |
| 内容再構成減価とログアウト | | 115 | | | 2,808 | | | — | |
| 減価償却および償却 | | 7,985 | | | 7,193 | | | 1,582 | |
| 所得税を繰延する | | (2,344) | | | (2,842) | | | (511) | |
| 優先株転換プレミアム | | — | | | 789 | | | — | |
| 権益法被投資会社の権益損失と現金分配 | | 157 | | | 211 | | | 63 | |
| | | | | | |
| 株式ベースの給与費用 | | 500 | | | 412 | | | 178 | |
| 資産処分減価と損失(収益) | | — | | | 116 | | | (71) | |
| (収益)派生ツール損失，純額 | | (151) | | | (501) | | | 49 | |
| 売却投資の収益 | | — | | | (199) | | | (19) | |
| その他、純額 | | 259 | | | 435 | | | 66 | |
| 買収·処分後の営業資産と負債の変動を差し引く： | | | | | | |
| 売掛金純額 | | 312 | | | 181 | | | 47 | |
| 映画とテレビコンテンツの著作権、ゲームと有料、純価値 | | (12,305) | | | (12,562) | | | (3,381) | |
| 売掛金、売掛金、繰延収入、その他の非流動負債 | | (820) | | | 1,529 | | | 185 | |
| 外貨、前払い費用、その他の資産、純額 | | 824 | | | (130) | | | (88) | |
| 経営活動が提供する現金 | | 7,477 | | | 4,304 | | | 2,798 | |
| 投資活動 | | | | | | |
| 財産と設備を購入する | | (1,316) | | | (987) | | | (373) | |
| 企業買収·運営資金決済から得られた現金 | | (50) | | | 3,612 | | | (2) | |
| 購入投資 | | — | | | — | | | (103) | |
| 株式投資の投資と立て替え金 | | (112) | | | (168) | | | (184) | |
| 販売収益と投資満期日 | | — | | | 306 | | | 599 | |
| | | | | | |
| 派生商品収益(支払)、純額 | | 121 | | | 752 | | | (86) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| その他の投資活動、純額 | | 98 | | | 9 | | | 93 | |
| 投資活動が提供する現金 | | (1,259) | | | 3,524 | | | (56) | |
| 融資活動 | | | | | | |
| 定期ローン元金返済 | | (4,000) | | | (6,000) | | | — | |
| 債務返済の元金には保険料と額面の比と割引支払いが含まれている | | (2,860) | | | (1,315) | | | (574) | |
| 債務借款，割引と発行コストを差し引く | | 1,496 | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| 循環信用で手配した返済 | | (1,350) | | | (125) | | | — | |
| 循環信用手配された借金 | | 1,350 | | | 125 | | | — | |
| 非制御的権益と償還可能な非制御的権益に割り当てられる | | (301) | | | (300) | | | (251) | |
| 償還可能な非持株権益を購入する | | (49) | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| 商業手形計画下の借金 | | 3,857 | | | 2,268 | | | — | |
| | | | | | |
| 商業手形計画の返済 | | (3,864) | | | (2,270) | | | — | |
| | | | | | |
| 他の資金調達活動、純額 | | (116) | | | (125) | | | (28) | |
| 融資活動のための現金 | | (5,837) | | | (7,742) | | | (853) | |
| 現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | | 8 | | | (61) | | | (106) | |
| 現金、現金等価物および限定的現金の純変化 | | 389 | | | 25 | | | 1,783 | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | | 3,930 | | | 3,905 | | | 2,122 | |
| 現金、現金等価物、制限された現金、期末 | | $ | 4,319 | | | $ | 3,930 | | | $ | 3,905 | |
| | | | | | |
| 付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。 |
ワーナー兄弟です。Discovery社
合併権益表
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Discovery社
優先株 | | Discovery社
普通株 | | ワーナー兄弟
Discovery社
普通株 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 財務局
在庫品 | | 保留する
収益.収益 | | 積算
他にも
全面的に
損 | | ワーナー兄弟探索
Inc.：
株主の
権益 | | 非制御性
利益． | | 合計する
権益 |
| | 株 | | 額面.額面 | | 株 | | 額面.額面 | | 株 | | 額面.額面 | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | 13 | | | $ | — | | | 717 | | | $ | 7 | | | — | | | $ | — | | | $ | 10,809 | | | $ | (8,244) | | | $ | 8,543 | | | $ | (651) | | | $ | 10,464 | | | $ | 1,536 | | | $ | 12,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ワーナー·ブラザーズ·ディスカバリーが使用でき、非持株権益の純収入に起因することができる | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,006 | | | — | | | 1,006 | | | 138 | | | 1,144 | |
| その他総合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (179) | | | (179) | | | — | | | (179) | |
| 株式ベースの報酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 158 | | | — | | | — | | | — | | | 158 | | | — | | | 158 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先株転換 | | (1) | | | — | | | 11 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式ベースの計画に関する税務決済 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (71) | | | — | | | — | | | — | | | (71) | | | — | | | (71) | |
| 非持株権益への配当金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (240) | | | (240) | |
| 株式本位の計画に係る株式発行 | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 198 | | | — | | | — | | | — | | | 198 | | | — | | | 198 | |
| 償還可能な非持株権益の償還価値の調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | 31 | | | — | | | 23 | | | — | | | 23 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | 12 | | | — | | | 736 | | | 7 | | | — | | | — | | | 11,086 | | | (8,244) | | | 9,580 | | | (830) | | | 11,599 | | | 1,434 | | | 13,033 | |
| ワーナー·ブラザーズ·ディスカバリーが使用することができ、非持株権益の純収入に帰することができる | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,371) | | | — | | | (7,371) | | | 68 | | | (7,303) | |
| その他総合損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (693) | | | (693) | | | — | | | (693) | |
| 株式ベースの報酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 399 | | | — | | | — | | | — | | | 399 | | | — | | | 399 | |
| ワーナーメディア事業の買収に関する普通株式と非制御的権益の転換と発行 | | (12) | | | — | | | (739) | | | (7) | | | 2,658 | | | 27 | | | 43,173 | | | — | | | — | | | — | | | 43,193 | | | 2 | | | 43,195 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの計画に関する税務決済 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (54) | | | — | | | — | | | — | | | (54) | | | — | | | (54) | |
| 非持株権益への配当金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (250) | | | (250) | |
| 株式本位の計画に係る株式発行 | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 2 | | | — | | | 26 | | | — | | | — | | | — | | | 26 | | | — | | | 26 | |
| 償還可能な非持株権益の償還価値の調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | (4) | | | — | | | (4) | |
| 2022年12月31日 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,660 | | | 27 | | | 54,630 | | | (8,244) | | | 2,205 | | | (1,523) | | | 47,095 | | | 1,254 | | | 48,349 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ワーナー·ブラザーズ·ディスカバリーが使用することができ、非持株権益の純収入に帰することができる | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,126) | | | — | | | (3,126) | | | 38 | | | (3,088) | |
| その他総合収益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 782 | | | 782 | | | — | | | 782 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 452 | | | — | | | — | | | — | | | 452 | | | — | | | 452 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 償還可能非制御性権益を非制御性権益および非制御性権益所有権の変更に再分類する(付記19参照) | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 60 | | | 62 | |
| 株式ベースの計画に関する税務決済 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (70) | | | — | | | — | | | — | | | (70) | | | — | | | (70) | |
| 償還可能な非制御的権益を償還する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 73 | | | — | | | — | | | — | | | 73 | | | — | | | 73 | |
ワーナー兄弟です。Discovery社
合併権益表
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非持株権益への配当金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (271) | | | (271) | |
| 株式本位の計画に係る株式発行 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | — | | | 26 | | | — | | | — | | | — | | | 26 | | | — | | | 26 | |
| 償還可能な非持株権益の償還価値の調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | (5) | | | — | | | (4) | | | — | | | (4) | |
| 株主権益のその他の調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | | | — | | | (4) | | | — | | | (4) | |
| 2023年12月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 2,669 | | | $ | 27 | | | $ | 55,112 | | | $ | (8,244) | | | $ | (928) | | | $ | (741) | | | $ | 45,226 | | | $ | 1,081 | | | $ | 46,307 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。 |
ワーナー兄弟です。Discovery社
連結財務諸表付記
注：1業務記述と届出根拠
業務説明
ワーナー兄弟探索は世界をリードするメディアと娯楽会社であり、視聴者にテレビ、映画、ストリーミングメディアとゲームにまたがる差別化されたコンテンツ、ブランドと特許経営の組み合わせを提供する。私たちのいくつかの象徴的なブランドと特許経営権はワーナー兄弟映画グループ、ワーナー兄弟テレビグループ、DC、HBO、HBO Max、Max、Discovery+、CNN、ディスカバリーチャンネル、HGTV、グルメネットワーク、TNTスポーツ、TBS、TLC、OWN、ワーナー兄弟ゲーム、バットマン、スーパーマン、不思議な女性、ハリー·ポッター、ルーニー·テニス、ハンナ-バベラ、権力のゲームと指環王を含む。
2023年12月31日まで、私たちは業務を三つ報告可能な細分化市場：
•放送室-私たちのスタジオ部門は、主に映画館で初めて上映される劇映画の制作と発行、当社のネットワーク/DTCサービスおよび第三者にテレビ番組を制作し、初期許可を得、様々な第三者および内部テレビおよびストリーミングサービスに私たちの映画およびテレビ番組を配信し、家庭娯楽市場(実体およびデジタル)を介した配信、関連する消費製品およびテーマ体験許可、およびインタラクティブゲームを含む。
•ネットワークがあります-私たちのネットワーク部門は主に私たちの国内と国際テレビネットワークで構成されています。
•直接トルク-DTC部門には、主に良質な有料テレビおよびストリーミングサービスが含まれています。
AT&TのWarnerMedia業務と統合する
2022年4月8日(“締め切り”)、探索会社(“探索”)は、米国電話電報会社(AT&T)傘下のワーナーメディア業務(“ワーナーメディア業務”、“WM業務”または“WM”)との合併を完了し、ワーナー兄弟探索会社と改名した。2022年4月11日、会社株はナスダックで取引を開始し、取引コードはWBDとなった。
合併は逆モリス信託タイプの取引によって実行され，この取引に応じてWMはAT&Tの株主に比例して割り当てられ，その後ただちにDiscoveryと合併する.(付記3および付記4参照)。統合前にWarnerMedia Holdings，Inc.(WMH)は$を配布した40.5AT&T(運営資本および他の調整に依存する)に20億ドルを与え、現金、債務証券、およびWMのいくつかの債務保留と組み合わせた。転移を発見した購入対価格$42.4合併でAT&T株主に20億ドルの株式を提供する。2022年8月、会社とアメリカ電話電報会社は閉鎖後の運営資金決済手続きを決定し、会社は1ドルを受け取った1.22022年第3四半期にAT&Tは合併で買収対価格として発行された株式を調整するのではなく、10億ドルを支払う。AT&T株主は合併でWBD Aシリーズ普通株(“WBD普通株”)を獲得し、代表71合併後会社および合併前株主は引き続き保有している29%は、いずれの場合も完全に削減されたベースです。
米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)によると、DiscoveryはWM業務の会計買収側とされているため、Discoveryは会社の前身とされ、Discoveryは2022年4月8日までの歴史財務諸表が今年度報告Form 10−Kに会社の歴史財務諸表として反映されている。そのため、会社の2022年4月8日までのどの時期の財務業績にもWM業務の財務業績は含まれておらず、現在と将来の業績は合併前の業績と比較することができなくなる。
労働力が中断する
米国脚本組合(WGA)と米国テレビ·放送芸術家連合会(SAG-AFTRA)はそれぞれ2023年5月と7月のAMPTPとの集団交渉合意が満了した後にストライキを行った。WGAストは2023年9月27日に終了し，新たな集団交渉合意は2023年10月9日に承認された。SAG-AFTRAストは2023年11月9日に終了し、新しい集団交渉協定は2023年12月5日に承認された。ストライキのため、私たちはいくつかの演劇とテレビ制作を一時停止し、これは制作支出の遅延と他の影響を招いた。
ストライキは会社の運営と業績に実質的な影響を与えた。これには，制作遅延支出による運営キャッシュフローへの積極的な影響や，2023年の映画公開のタイミングや表現や，会社が制作，許可やコンテンツを提供する能力による運営結果への負の影響が含まれている.
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強固な基礎
総合財務諸表は、当社が主要な受益者である可変権益実体(VIE)を含む当社及びその持株子会社の勘定を含む。すべての非完全子会社について、当社は、その所有権および他の権益を評価して、実体を合併すべきかどうか、またはその所有権権益を未合併投資として入金すべきかどうかを決定する。その評価の一部として、当社は、エンティティがVIEであるか否かを判断し、そうであれば、それがVIEの主な受益者であるか否かを判断し、エンティティを統合する必要がある場合に判断する。(付記10参照。)あるエンティティがVIEでないと認定された場合、当社はそのエンティティにおける比例投票権権益を考慮する。当社は多数の株式を保有する子会社を合併し、これらの子会社の中で持株財務権益を維持している。持株財務権益は多数の所有権と重要な第三者参加権の欠如によって決定される。当社の大きな影響力のある実体に合併されていない所有権権益は権益法投資に計上されています
会社間口座と合併実体との間の取引はキャンセルされた。
予算の使用
アメリカ公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは管理層に推定、判断と仮定を要求し、これらの推定、判断と仮定は合併財務諸表と付記中の報告の金額に影響を与える。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある
総合財務諸表の作成に固有の重大な推定と判断は、資産減額、収入確認、信用損失の推定、内容権利、賃貸、減価償却および償却、資本化内容の権利の償却および参加および残りの部分に関連する最終収入、業務合併、株式に基づく補償、所得税、他の金融商品、または事項、推定された固定収益計画負債の決定、および会社が特定の実体を合併すべきかどうかを決定することを含む。
注：2重要会計政策の概要
外貨？外貨
当社のレポート通貨はドルです。機能通貨がドルの子会社ではない財務諸表をアセットバランスシート日の有効為替レートとそれぞれの期間の収入及び費用の平均レートに換算する。換算調整は他の全面的な損失を累計計上する。当社の海外業務におけるキャッシュフローは一般に期間に関する加重平均率に換算されています。
当社がその付属会社それぞれの機能通貨以外の通貨で取引を行うと、当社は外貨リスクに直面します。子会社機能通貨以外の通貨建ての取引は取引発生時の為替レートで入金される。このような取引には、連属会社および広告販売スケジュール、コンテンツ許可手配、デバイスおよび他のサプライヤー調達、および会社間取引が含まれる。これらの項目に関連する当社の総合貸借対照表に記録されている金額の為替レート変化は、期末レートによる未実現外貨取引収益と損失を招く。当社は決済時に実現した外貨取引損益も記録しています。取引通貨を本位貨幣に変換することによる外貨取引収益と損失を他(費用)収入純額に計上する。
現金と現金等価物
現金および現金等価物には、手元現金および元の満期日が90日以下の高流動性投資が含まれる。
売掛金
同社の売掛金残高と関連信用損失は主に流通、広告と内容収入から来ている。売掛金には、顧客が発行したものと現在満期になった金額が含まれており、信用損失推定数を差し引いて報告する。売掛金を評価するために、会社は市場傾向、経済状況、売掛金の帳簿年齢と顧客特定リスクを分析し、売掛金の使用期間中に予想される推定信用損失準備金を記録した。信用損失が予想される相応の費用は販売費用、一般費用、行政費用に反映される。当社は売掛金の担保は必要ありません。
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循環売掛金プログラム
その会社は最高$に移行できる循環協定を持っている5,500破産した子会社ワーナー兄弟から離れて売掛金融資有限責任会社を模索することで、移転した売掛金総額に等しい現金と引き換えに、経常的に各金融機関に数百万ドルの何らかの売掛金を支払う。当社は、販売された売掛金を金融機関に提供し、料金を徴収し、本循環協定に関する費用を金融機関に支払う。この合意はワーナー·メディア事業が合併前に達成した合意の継続だ。本協定は年に1回更新され、譲渡限度額は時々拡大または低下することができる。顧客支払い残高に伴い、会社は当該循環協定の利用可能能力に応じて増加し、通常、会社は追加の売掛金を当該計画に移行する
受け取った収益額は、受取金の確認と負担した債務のキャンセルにつながり、公正価値で入金されます。受け取った現金は合併現金フロー表に経営活動のために提供された現金に反映される。収益を受けたときに負担する債務は、販売された売掛金の予想信用損失と移転された未販売売掛金の推定費用支払いに関するものである。債務はその後、予想信用損失と金利の変化を推定することによって調整を行い、このような予想信用損失と金利を推定することは第3級公正価値計量とみなされ、投入は観察できないからである(付記8参照)。場合によっては、会社はまだ銀行の受取に振り込まれておらず、債務を発生させる可能性がある。支払すべき入金の増加とその後の支払いは、統合現金フロー表において融資活動報告として使用される。
売掛金保証
同社には、有限請求権に基づいて、そのいくつかの非米国貿易売掛金を第三者金融機関に売却する保理協定がある。同社は、譲渡後に継続して参加する活動は、指定された貿易売掛金を代表する購入者が特定のサービスおよび催促行動を提供することに限定されるため、ASC 860“譲渡およびサービス”に基づいてこれらの取引を販売と記録している。総合貸借対照表では、係数による収益は、現金と現金等価物の増加と売掛金の減少と記載されている。受け取った現金も合併キャッシュフロー表に経営活動のために提供された現金に反映されています。売掛金保存計画と循環売掛金計画は分離されている。
映像コンテンツの著作権
同社は，直接制作コスト，生産管理費用，利息，買収コスト，開発コスト，スポーツなどの現場番組中継権の前金を含むテレビ番組や劇映画を制作するコストを資本化している。許可期間が開始され、番組が受け入れられて放送される場合、許可されたテレビドラマおよび劇映画番組の権利のコストは資本化される。会社制作内容の異なる司法管区から得られた制作激励措置は，資本化制作コストの減少として記録されている。すべての資本化コンテンツとプリペイド許可料は非流動資産に分類されているが，初期許可期間が12カ月以下のコンテンツおよび12カ月以内に放送予定のプリペイドスポーツ中継権は除外されている。
同社は、その映画とテレビコンテンツの権利を貨幣化戦略によりグループ化した：主に単独貨幣化されたコンテンツと、主に1つのグループとして貨幣化されたコンテンツとをグループ化した。
単独貨幣化の内容
個別貨幣化を中心とした映画やテレビ番組については，個別映画予測方法を用いて特定期間内に償却される資本化映画やテレビ制作コスト(インセンティブ要因を差し引いた)の金額および費用の参加と余剰金額を確認すべきである。この方法によれば、資本化コストの償却および参加および残りの計上された収益は、その間に確認された映画またはテレビ番組の収入と、映画またはテレビ番組の推定された残りの最終収入(すなわち、映画またはテレビ番組の残りのライフサイクルにおいて得られる総収入)との比に基づく。
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最終収入を見積もる過程で、特定の映画に関する将来の制作活動について一連の判断を下す必要がある。映画が映画館で公開される前に、同社の推定は、映画の歴史表現、主要俳優のスター影響力、映画の格付けとタイプ、公開前の市場調査(試写市場上映を含む)、国際発行計画、およびいくつかの映画館で上映される予定であるなどの要素に基づいている。発表後、最終収入は初期業績を反映するように更新されるが、これは通常、将来の業績の予測である。主に自身の利益を主とするが、他の映画および/または番組(当社のDTCまたはLINEARサービス)のような利益を有する映画またはテレビ番組についても、会社は、映画または番組の利用価値を合理的に推定しながら、他の映画/番組および費用(例えば、映画またはテレビ番組放映費用)と共に利益を得る。アカデミー映画については，すべての適用元と上映窓口の最終収入の期限を超えないと予想される10映画の最初の上映日から数年。テレビ番組については，最終期限を超えない10第1話の配信から数年、あるいはまだ制作されていたら5年最新話の発表から、少し遅れたら。ゲームについては、最終期限を超えません2年．ゲームの最初の発表日から計算します。個人ベースで貨幣化された制作内容の最高限度額は四半期ごとに審査·更新され(適用すれば)、どの調整も変更された会計年度開始時に前向きに適用される。
1組の貨幣化された内容として
グループ通貨化された番組として、許可された番組を含む場合、会社の映画グループは、一般に、会社のネットワークおよびデジタルコンテンツ製品と一致しているが、コンテンツ資産は、ジャンルまたは地域別にグループ化されたいくつかの国際地域を除外する。予想使用量の調整は変更期間中に前向きに適用される.参加料金と残り料金は一般的に使用モードに応じて計算されます。各期間のストリーミングコンテンツおよび有料テレビ屋台は、一般に、個々のコンテンツ資産に直接収入が関連付けられていないか、または直接収入がないので、推定された視聴モードに基づいて確認される。したがって，閲覧数は見出しの使用を最も代表する.映画およびテレビ番組の許可権は、通常、番組許可期間の有効期限内に直線的に(または放送方式で、より多くの場合、会社広告によってサポートされるネットワーク上のいくつかの番組)または加速ベースの許可オリジナル番組を償却する。同社は、その予想される広告収入と分配された流通収入(推定された相対価値)に基づいて、契約期間内に長年のスポーツ番組手配のコストを各試合またはシーズンに分配する。季節ごとの年間契約支払いが季節ごとの推定相対価値に近い場合、会社は適用される季節支出に関する契約金を支払う。コンテンツが放送されると、スポーツ権利の償却が発生する。
四半期ごとに、同社はその内容の償却費用を支援するための分析を準備している。主に金銭化された番組のセットとしてコンテンツの償却を決定する際に使用される重要な仮定は、(I)類似した特徴を有するコンテンツグループと、(Ii)履歴データの十分性に基づいて定量的収入予測モデルまたは履歴視聴率モデルを適用することと、(Iii)利用すべき適切な履歴期間と、これらの履歴期間の予測モデルにおける相対的重みとを決定することとを含む。そして、予測されたコンテンツ使用、予想されるコンテンツ投資、市場動向を考慮して、会社は数量化評価の適切な応用を考慮する。コンテンツ使用および将来の収入は、市場受信度、ネットワーク接続レート、広告需要、受信会社ネットワークの有線および衛星テレビユーザ数、そのストリーミングサービスのユーザ数、および番組使用状況に関連する予想される変化に基づく推定とは異なる可能性がある。そこで，同社は少なくとも四半期ごとにその推定·計画使用量を検討し，必要に応じてその仮定を改訂した。当社が映画グループ資産の償却率を審査するためのどのような重大な調整も変更期間中に適用されます。
未償却フィルムコスト削減評価
イベントまたは環境変化が映画(またはテレビ番組)自体または映画グループの主要な貨幣化の公正価値がその未償却コストよりも低い可能性があることを示す場合、未償却映画コストは減値テストを行う。また，映画グループの一部にタイトルが計上される前に，主要な貨幣化戦略の変化は減価テストのトリガイベントと考えられる.個別劇映画やテレビ番組や映画グループの帳簿価値が推定公平価値を超えた場合、差額に減値費用が計上される。主要な個別通貨化されたコンテンツの場合、同社は、映画またはテレビ番組の帳簿価値が損なわれているかどうかを決定するために、最終収入および生成される追加コスト(開発および参加コストを含む)を含む推定値を使用する。
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ゲーム開発コスト
ゲーム開発コストは、ゲームを適用して技術的実行可能性を達成する前に発生する費用、またはオンラインホスト手配のために、初期プロジェクト段階が完了する前に、プロジェクトが完了する可能性が高く、ソフトウェアは、予想される機能を実行する前に発生する費用に使用される。ゲーム発行から，資本化されたゲーム開発コストは，そのゲームがその間に確認した収入とゲームの現在と期待総収入の割合に応じて償却するか，あるいは，非ホストゲームの割合がより高ければ，ゲームが経済寿命を予想する直線に基づいて償却する.未償却資本化ゲームの制作と開発コストは、コストから累積償却或いは現金化可能な純価値の中の低い者を引いて申告し、合併貸借対照表の“映像コンテンツ権利とゲーム”に列報する。
投資する
当社保有権益法被投資者の投資と、随時確定可能な公正価値を有するか否かを有する権益投資。(付記10参照。)
権益法投資
権益法投資対象とは、当社がそれに重大な影響を与える能力があるが制御せず、かつ主要な受益者ではなく、実体がVIEではなく、当社が持株権を持っていない投資である。このような会計方法の下で、当社は通常、被投資者権益純収益または権益損失における被投資者権益損失、純額および投資残高の相応の増減に比例して計上する。権益法被投資者への現金支払い、例えば追加投資、融資及び立て替え、被投資者を代表して発生した費用、及び権益法被投資者からの支払い、例えば配当、融資及び立て替え金の分配及び償還は、いずれも投資残高調整に計上される
事件や状況が変化してその権益法投資の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すたびに、当社はその等投資の減値を評価する。(以下“資産減価分析”を参照。)
公正価値が確定しやすい持分投資
当社は実体或いはその他の証券への投資、例えば当社はコントロール権或いは重大な影響力がなく、しかも主要な受益者ではなく、しかも合理的な公正価値を持っていれば、公正価値によって市場オファーの公正価値によって入金し、そして株式証券或いは公正価値が決定しやすい株式投資に分類する。投資は公正価値で計量され、計算根拠は活発な市場の単位見積もりごとに取引コストを考慮しない保有単位数(第1級)を乗じたものである。損益はその他の収入，純額に記入する 連結業務報告書について。(付記10および付記18参照。)
公正価値が確定しにくい持分投資
決定しやすい公正価値を有さない株式投資は、(I)実質的な普通株の定義に適合していないか、または(Ii)当社に制御権または重大な影響力を提供しない所有権を含み、これらの投資は、いつでも決定可能な公正価値を有さない。公正価値を随時決定できる株式投資はコストに応じて入金され、観察可能な取引の発生日からの後続可視価格変化に基づいて調整される。観察可能な価格変化の調整は他(費用)収入純額に記入する。(付記10および付記18参照。)
財産と設備
財産と設備はコストから減価償却と減価償却を差し引いて列記する。内部で使用するソフトウェアコストはアプリケーション開発段階で資本化し，予備プロジェクトと実施後の段階で発生したソフトウェアコストは発生した費用を計上する.財産および設備の使用を増加させない、またはその使用寿命を延長するメンテナンスおよび保守支出は、発生した費用に計上される。多くの財産や設備の減価償却は、資産の推定耐用年数内に直線的な方法で確認されている。(付記18参照。)
賃貸借証書
会社は最初から賃貸契約かどうかを確定しています。経営リース使用権(“ROU”)資産は他の非流動資産に計上される。融資リースROU資産は不動産と設備に計上され、純額。経営及び融資リース負債を総合貸借対照表に計上する当算負債及びその他の非流動負債。当社は短期賃貸確認免除を選択し、初期期限が1年以下の賃貸は総合貸借対照表に計上しません。
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レンタル契約に隠された金利は、いつでも決定可能であれば、レンタル支払いの現在値を計算するために使用される。当社の大部分の借約は暗黙的な金利を提供していないため、当社は借入開始日の資料に基づいて、その大部分の借款に対して逓増借款金利を採用している。増加借款金利は当社がドル建ての優先無担保借入曲線を基礎として、公共信用格付けを採用し、回収金利と信用不足方法と結合して抵当基礎に下方調整し、適用状況下で主要な契約通貨に変換する。
当社の賃貸条項には、その選択権を行使することが合理的に決定された場合に、賃貸借契約を延長または終了する選択権が含まれています。当社はすべてのレンタルカテゴリのレンタルコンポーネントを非レンタルコンポーネントから分離しません。代わりに、各個別のレンタル構成要素および非レンタル構成要素は単一のレンタル構成要素とみなされる。また、指数又は料率に基づく可変リース支払いは、リース開始時の純資産及びリース負債の計測に含まれる。他のすべての可変賃貸支払いは発生時に費用を計上し、純資産収益率と賃貸負債の計量を計上しない。経営性賃貸と短期レンタルのレンタル料金は直線法で確認します。融資リースについては，当社は実際の利息法を用いてリース負債の支払利息を確認し，ROU資産の償却を直線法で確認した。
固定福祉計画
同社は、ある米国人従業員といくつかの非米国年金計画をカバーする固定収益年金計画を維持している。決定された福祉計画債務は，会社精算師がこれらの金額を計算する際に使用する様々な仮定に基づいている。これらの仮定には，割引率，補償率増加，計画資産の期待収益率，退職比率，死亡率がある。仮説や仮説変化とは異なる実際の結果は、将来の費用や債務に影響を及ぼす可能性がある。
資産減価分析
商誉
営業権は、その運営部門またはその運営部門の一レベル以下の単位である会社の報告単位に割り当てられる。当社は毎年10月1日までの営業権減価を評価し、事件やその他の状況が資産の帳簿価値を回収できない可能性があることを示した場合、営業権減値を評価する。当社が考えているように，その定性的評価により，報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも大きい可能性が高く，定量的減値テストを行う必要はない。定性的評価が報告単位の営業権の帳簿価値がその公正価値を超える可能性が高いことを示す場合、定量化減値テストを行う。報告単位の帳簿金額が報告単位の公正価値を超える場合は、帳簿金額が公正価値を超えた金額について減値費用を計上するが、その報告単位の営業権金額を超えてはならない。会社の定性評価結果にかかわらず、会社は通常3年ごとに定量化減値テストを行う。
長寿資産
商標および商号のような長期資産、付属会社、広告および加入者関係、特許経営権および他の無形資産、および財産および設備は毎年減価テストを行う必要はなく、状況が資産の帳簿価値を回収できない可能性があることを示す。減価分析が必要な場合、採用された減値テストは、販売のために資産を保有するか、資産を保有するかを当社の意図に基づいている
•継続使用のために資産を保有することを意図している場合、減値テストは、割引されていない将来のキャッシュフローを資産グループの帳簿価値と比較する必要がある。資産グループの帳票価値が未割引のキャッシュフローを超えた場合、減値損失は資産グループの帳票価値がその公正価値を超える部分に等しいことが確認され、公正価値は通常、その資産グループに関連する将来のキャッシュフローを割引することによって決定される
•販売のために資産を保有し、いくつかの他の基準に適合することが意図されている場合、減値テストは、資産の帳簿価値をその推定公正価値から売却コストを減算することと比較することに関連する。資産の帳簿価値が公正価値を超えていれば、差額に等しい減値損失を確認する
長期資産減価評価のための重要な判断は、現金流量が大きく独立した最低レベルを表す適切な資産グループと、これらのグループ内の主要資産とを決定することと、イベントまたは状況が資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すかどうかを決定することと、関連する資産の将来の現金流量を決定することと、公正な価値を決定する際に適用される仮定とを含む。これらの仮定は、合理的な割引率、成長率、市場リスクプレミアム、および経済環境に関する他の仮定を含む。
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権益法投資と公正価値が容易に確定できない持分投資
権益法投資の非一時的減値指標を四半期ごとに審査する。非一時的な価値損失を示す証拠があれば、権益法投資は公正価値に減記される。当社は、最近の被投資会社の株式取引、割引キャッシュフロー分析、最近の経営業績、比較可能な上場企業運営キャッシュフロー倍数、および場合によっては資産負債表の清算価値を考慮することで、その権益法投資の公正価値を推定する可能性がある。もし投資の公正価値がすでにその帳簿額面より低くなった場合、管理層はすでに非一時的な下落が出現したかどうかを決定する時、多くの要素を考慮して、例えば公允価値或いは時価が帳簿額面より低い時間の長さと程度、被投資者の財務状況及び最近の見通し、当社は被投資者の投資に市場価値が予想される回復時間に十分な意向と能力、及び一般市況を保留する。公正価値の推定および非一時的減値が発生したかどうかは重大な判断を適用する必要があり、未来の結果は現在の仮定と異なる可能性がある。権益法投資価値の低下が非一時的であると判定された場合、当期収益における損失は総合経営報告書中の被投資権益損失部分に計上される。
いつでも公正な価値を確定できる持分投資がない場合は、投資はコストで入金し、取引の発生が観察された日からその後に見られる価格変化に基づいて調整する。同社は四半期ごとに定性的評価を行い、観察可能な価格変化が発生しているかどうかを確認している。定性的評価が観察可能な価格変化が発生したことを示すと，当期公允価値と帳簿価値との差額に相当する損益を計上し，他の(費用)収入の構成要素として純額とする。(付記10参照。)
派生ツール
当社はデリバティブ金融商品を使用して、外貨為替レート、金利変化、および公正な価値で計量されたいくつかの投資に関する市場変動によって直面する市場リスクを調整する。デリバティブ契約開始時に、当社は、当社の可能なヘッジ効力に対する意図と期待(付記13参照)に基づいて、デリバティブを以下のように指定する
•資産または負債が確認されたことに関連する予想される取引または受信または支払いされるキャッシュフローの可変性のヘッジ(“キャッシュフローヘッジ”)；
•外国業務の純投資をヘッジする(“純投資ヘッジ”)
•確認された資産または負債または確認されていない会社が約束した公正価値をヘッジする(“公正価値ヘッジ”)；または
•ヘッジ名のツールはありません。
キャッシュフローヘッジ
会社は、第三者収入協定、会社間許可協定、生産費用、リベートによって生じる外貨リスク、または特定の優先手形および予想債務発行の金利リスクを軽減するために、デリバティブツールをキャッシュフローヘッジファンドとして指定することができる。キャッシュフローのヘッジとされるツールについては，長期契約の公平価値変動を他の全面損失に記録し，ヘッジプロジェクトに記録された同一行項目中の経営報告書に再分類し，被ヘッジ項目と同じ期間に収益に影響を与える.
純投資ヘッジ
会社は海外業務の純投資のヘッジとして派生ツールを指定することができる。当社は現品法を用いて純投資ヘッジの有効性を評価しています。純投資ヘッジ資格に適合するデリバティブ公正価値のすべての変動は、最初に他の全面損失を計上した通貨換算調整部分である。売却または清算純投資の前に、ヘッジ有効性による公正価値変動は依然として累積他の総合損失に残っているが、ヘッジ有効性評価以外の構成要素(例えば、長期点数、交差通貨基数など)の公正価値変動に起因することができる。利息支出の構成要素に反映され、今期は純額である。
公正価値ヘッジ
当社は、確認された資産または負債または確認されていない会社が約束した公正価値変動を低減するために、派生ツールを公正価値ヘッジとして指定することができる。公允価値ヘッジに指定されたデリバティブについては，デリバティブの公正価値変動は，ヘッジプロジェクト公正価値の相殺変動を含めて，ヘッジリスクが発生した同一項目の経営報告書に記録されている。
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無期限保証指定
当社はまた、ヘッジ会計資格に適合していない、またはヘッジ値として指定されていない派生ツールを作成することもできる。これらのツールは、外生事件と外貨為替レート、金利変化及び公正な価値で計量されたいくつかの投資に関する市場変動による経済リスクを軽減することを目的としている。ヘッジ価値として指定されていない派生ツールの公正価値変動は、ヘッジリスクが発生する同一行プロジェクトの経営報告書に記録されている。
財務諸表列報
未受取デリバティブ契約は総合貸借対照表にその公正価値総額で入金される。公正価値のうち1年以内に発生するキャッシュフローを表す部分はストリーム部分に分類され，1年後に発生したキャッシュフローに関する部分は非フロー部分に分類される.
セット期間の指定デリバティブとして利用されるキャッシュフローは，統合キャッシュフローテーブルにおいてセット期間項目のキャッシュフローと同節に分類される.クロス通貨スワップと派生契約利息を定期的に決済することによるキャッシュフローは、総合キャッシュフロー表で投資活動とされている。
在庫株
株式購入の目的が正式または推定のための廃棄でない場合には、購入した株式の購入価格を1つの個別在庫口座に記録し、当該口座は権益の減少として個別に報告する。Discoveryが合併前に保有していた国庫株は廃棄されなかった
株式がログアウトしたり、正式または推定されたログアウトのために株式を購入した場合、購入価格は最初に買い戻し株式額面の減少として記録され、任意の額面を超える購入価格は、一連の株の買い戻しに関連する追加実収資本の減少として記録され、任意の残りの追加購入価格は、保留収益の減少として記録される。買収価格がレポ系列株および留保収益に関連する額面および追加実収資本が割り当てられた金額を超えた場合、残りの部分は他の系列株に関連する追加実収資本に分配される。
売却または再発行された在庫株のコストを決定するために、会社は後進先出の方法を採用している。在庫株再発行の収益がコストより大きい場合、超過した部分は追加実収資本に計上する。在庫株再発行の収益がコストを下回る場合、超過コストは、まず、このカテゴリ株以前の在庫株取引によって生じる任意の追加実収資本を減少させ、任意の追加超過は、留保収益の減少として記録される。
収入確認
収入は，承諾したサービスや商品の制御権を顧客に譲渡する際に確認され，金額は，会社がこれらのサービスや商品の交換から得ることが予想される対価格を反映している.収入には、販売税や付加価値税など、税務機関が顧客から受け取る税金は含まれていない。しかし、ある収入には、顧客が会社を代表して税務機関に支払う税金、例えば外国源泉徴収税が含まれている。各収入源の収入確認もまた以下の政策に基づいている。
広告.広告
広告収入は、主に、線形(テレビネットワークおよび認証されたTVEアプリケーション)およびデジタルプラットフォーム(DTC購読サービスおよびウェブサイト)上で商業時間を販売することから生じる。米国とある国際市場では、線形およびデジタル広告契約の大部分は、広告主の最低視聴者レベルを保証するか、または彼らの広告番組を放送するか、広告が達成されるレベルである。リニアプラットフォームでは、当社は、1年以下の契約期間内に固定料金を支払うことと引き換えに、最低数の広告ビットを提供する広告キャンペーンを提供するサービスを提供する。同社はこれらの契約に基づいて様々な昼間部品や計画期間中に現場サービスを提供している。これらの広告活動を管理するプロトコルでは、同社はまた、特定のテレビネットワーク上の特定の人々(例えば、18~35歳の男性)の最低保証視聴率(“印象”)を顧客に提供することを約束している。このような広告活動は単一で独特な履行義務を代表すると考えられる。収入は，保証された受け手レベルに印象ごとの平均価格を乗じて確認した.当社は保証された受け手レベルに達するまで広告主に広告を提供しているが、領収書を発行した広告収入売掛金は受け手が交付した価値を超える可能性がある。したがって、収入は、保証された受信者レベルが達成されるか、または保証に関連する権利が失効するまで延期され、これは通常1年未満である。視聴者保障は最初に内部で策定されたものであり、計画に基づく番組、歴史的視聴者レベル、試験番組の成功と市場傾向である。実際の受け手と配信情報は独立した格付け機関によって発表される。
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連結財務諸表付記
デジタル広告契約は、一般に、特定の市場が対象者のために保証された印象を提供する所定の期間内に約束された約束を含む。指定された数の印象が交付されていない場合、取引価格から未交付の数を減算して各印象の契約規定価格を乗算する。すべての約束は個別的な義務として扱われている。受け手が保証するデジタル契約については、広告収入が印象を提供することが確認されている。実際の受け手の配送は一般的に独立した第三者によって報告される。
視聴者保証のない契約については、広告収入は広告ビット毎に放送されることが確認されている。視聴者数が保証されていない場合には個別広告を放送することは人によって異なる個人的な演技義務がある.同社はその相対的な独立販売価格に応じて各地点に価格を分配している。
分布
流通収入は、ケーブルテレビ、直接加入者(DTH)衛星、電気通信およびデジタルサービス提供者、およびDTCユーザを含むネットワーク流通業者に課金される費用から得られる。CATV事業者、直接世帯衛星事業者、および電気通信サービス提供者は、通常、発行契約条項に基づいて当社の番組を発行する権利を得るために、ユーザに支払うことによって特許権使用料を支払う。同社の流通費用の大部分は年間月ごとに徴収されており、流通収入は契約期間内に契約に定められた番組料率と報告された加入者数に基づいて確認されている。流通業者は実際の加入者数に基づいて会社に支払う販売費金額を報告する。このような情報は一般的に報告期間が終わってから受け取ることができる。これらの場合、同社は、印税収入を推定するために、当社の番組を受信した加入者数を推定する。記録された見積り数の履歴調整は重要ではない.固定費用契約の流通収入は契約期間内に付属会社に内容を継続的に納入した場合に確認します。公正な価値で購入された異なる商品やサービスを除いて，流通業者に提供されるどの貨幣報酬も期限内の収入の減少が確認された.
線形フィードおよびデジタル製品(例えば、ビデオオンデマンド(VOD)および認証されたTVEアプリケーション)の配信は、配信スケジュール内の異なる性能義務と考えられるが、オンデマンド提供は、一般に線形ネットワーク上で放送される番組と一致する。そのため，同社は許可手配の収入が許可料を稼ぐことを確認し，固定費用契約に基づく継続交付を行っている。
会社が番組の制御権と番組の配信権を顧客に譲渡すると，デジタル発行スケジュールに関する収入が確認される.
DTC購読サービスについては、会社は加入期間中に稼いだサービス料として収入を確認している。
内容.内容
コンテンツ収入は，映画館で封切られた劇映画の発行，各種テレビ，SVODや他のデジタル市場への劇映画やテレビ番組の許可，実体やデジタル家庭娯楽市場での劇映画やテレビ番組の発行，ゲーム機ゲームやモバイルゲームにおけるコンテンツの販売，スポーツ中継権の再許可，人物やブランドなどの知的財産権の許可からである.
一般に、知的財産権許可の固定支払いは、製作された映画またはテレビドラマのような知的財産権が重要な独立機能(“機能性IP”を有する場合)、対応する許可条項内で販売されるか、または、許可者が効用を得る能力が、許可期間全体にわたって知的財産権の継続的な支援(“象徴的IP”、例えば役割またはブランド)に依存する場合、対応する許可期間内に収入として確認されるので、許可条項の開始時に収入として確認される。劇映画は、映画館での初期上映や我々のストリーミングサービスでの直接発行のために作成または購入することができる。映画館と達成された一定期間内に1本の映画を上映する予定は，通常販売されている印税に基づいており，上映業者の基本販売発生時に収入として記録されている
テレビ番組は，最初は放送ネットワーク，ケーブルテレビネットワーク，有料サービス，初回放送シンジケートまたはストリーミングサービスのために作成され，収入は番組が許可者が利用可能な場合に確認される.オフネットケーブルテレビ、プレミアム有料、シンジケート、ストリーミングメディアおよび国際テレビおよびストリーミングメディア市場からのストーリー映画やテレビ番組の後続許可の固定許可料収入も、コンテンツが許可側が使用可能な場合に確認される。複数のタイトルを含むテレビ/ストリーミングサービスライセンスについては、各タイトルの可用性は個別の履行義務とみなされ、タイトルが許可者が使用可能な場合には、固定料金が各タイトルに割り当てられ、収入として確認される。既存のプロトコルの期限を更新または延長する場合、収入は、許可内容が更新または延期で利用可能な場合に確認される。いくつかの設定(例えば、いくつかの有料テレビ/SVODライセンス)は、許可者の売上に基づく可変許可料を含むことができ、これらの費用は、適用可能なベース販売が発生したときに収入として確認される
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連結財務諸表付記
劇映画やテレビ番組の家庭娯楽販売収入は、一般に、交付日が後または小売業者が広く販売またはレンタルした日(“街頭日付”)が、販売総額から推定リターン、リベート、および定価手当を引いて確認される。この準備は、管理層がサプライヤーのわが製品に対する販売、歴史的返品傾向、現在の経済状況と顧客需要の変化を分析することによる推定に基づいている。テレビ番組や映画の電子販売またはビデオオンデマンド許可の収入から確認すると、製品が購入され、消費者にダウンロードまたはストリーミングメディアを提供する。
ゲーム機ゲームの販売収入は、一般に、家庭娯楽市場における映画やテレビ番組と同様の確認方法に従う。ゲーム内で購入したデジタル販売の収入は、購入したデジタル物品のタイプ(例えば、消耗品と耐久財)と消費者がゲームをする推定寿命に応じて延期を評価し、購入または確認時に確認する
時間が経つにつれて、状況によります。
ライセンスキャラクターやブランドなどの知的財産権(商品販売やテーマパーク)の収入は
どの方法によって利益過程が最も反映されているか，許可期限内に直線販売であることが確認されたり，許可側の基礎製品販売(販売による特許権使用料)であることが確認されたりする.
契約資産と負債
収入が会社が請求書を発行し、対価格を受ける権利の前に確認されると、契約資産が記録され、この権利は時間経過以外の他の条件を条件とする。契約負債は、繰延収入のように、会社がその契約権利に関連する請求書を記録した場合、又は会社の業績の前に現金を受け取ったときに記録される。
繰延収入には、主に、顧客にコンテンツを提供していないテレビ/SVODコンテンツ許可スケジュール、固定支払いの消費製品およびテーマ体験許可スケジュール、DTC購読の前払い、テレビ広告のための事前発行/受信された現金、または視聴率保証を提供していない現金、およびオリンピック中継権再許可に関連する前払い費用が含まれる。当期に分類された金額は来年中に稼ぐ予定です。
支払い条件は、お客様のタイプや位置、提供される製品やサービスによって異なります。領収書発行と満期支払いの間の期限は重要ではありません。特定の製品またはサービスおよび顧客タイプについて、会社は、製品またはサービスを顧客に渡す前に支払うことを要求する。
株式ベースの給与費用
会社にはインセンティブ計画があり，この計画により，業績に基づく制限株式単位(“PRSU”)，サービスに基づく制限株式単位(“RSU”)と株式オプションを発行することができる。また、会社は従業員の株式購入計画(“ESPP”)も提供している。すべての報酬の株式ベースの報酬支出は、販売、一般、行政費用の構成要素として記録されている。すべての補償の没収は発生したことが確認された。株式オプションの行使と既得のRSU，PRSU，ESPPによる超過税収収益は，統合キャッシュフロー表で経営活動の現金流入として報告されている。
PRSU
PRSUはWBD普通株式を取得する権利または権利を表し、付与される1年継続的なサービスと定性的と定量的な業績目標の実現に基づいている。与えられたPRSUの数は0%から100スライド比率の割合に基づいて、パフォーマンス目標を達成または超過すると100PRSU帰属と実現率70目標の%以上は違います。PRSUはその一部に属する。また、あるPRSUについては、会社の報酬委員会は、付与された最終単位数を決定する権利があるが、上記のいずれかのPRSU報酬の金額を増加させてはならない100%です。帰属後、各PRSUは、WBD普通株式に変換することができる。会社が現金配当金を支払う場合、PRSUの保有者は、これらのPRSUがWBD普通株の株式に変換されるまで配当金支払いを受けない。
PRSUの補償費用は，付与日WBD普通株の公正価値に基づいている。主観経営業績条件や役員が最高法定要求を超える税金を控除する可能性のあるPRSUの報酬支出に基づいて、賠償が完了するまで、各報告期間内に公正価値で再計量する。すべてのPRSUの補償費用は、運営実績条件に達する可能性がある場合にのみ、帰属期間中に比例して確認される。運営実績条件に達する確率の決定が変化すれば、当社はPRSUの補償費用を積算調整する。
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RSU
RSUはWBD普通株株または権利を受ける権利を表し、これらの株式の基本的なすべては#年の間に比例して付与される三つ至れり尽くせり5年持続的なサービスに基づいていますRSUの補償費用は，付与された日の公正価値をもとに，帰属期間中に比例して確認される。RSU報酬は、通常、退職後、または特定の年齢およびサービス年限に達した後に許可を加速することを規定する。
株式オプション
株式オプションの付与行権価格は、付与日WBD普通株の終値以上である。株式オプションが比例して付与される4年許可日から，連続サービスを基準として，有効期間が満了する7年になる授与の日から効力を発揮する.株式オプション奨励は、通常、退職または指定年齢およびサービス年限に達した後に付与を加速することが規定されている。株式オプションの補償費用は，付与された日の公正価値をもとに，帰属期間中に比例して確認する.
株式オプションの公正価値はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて推定される。ブラック·スコアーズオプション定価モデルは主観的仮定を用いる必要があるため，これらの仮定の変化は報酬の公正価値に大きな影響を与える可能性がある。株式オプションについては、会社には合理的な基礎を提供して期待期間を推定するのに十分な履歴行使データがないため、簡略化方法を用いて期待期限を計算する。簡略化方法は，付与された日から付与された日と入札契約期限が終了するまでの中点間の期間を考える.予想変動率は、WBD普通株取引オプションに基づく暗黙的変動率とWBDと同業集団普通株の歴史に基づいて変動率を実現した組み合わせである。配当収益率はゼロ会社に現金配当金を派遣した歴史がないため、現時点では配当の意向もない。無リスク金利は米国財務省が発行したゼロ金利債券に基づいており、残り期限は奨励の期待期限に等しい。
ESPP
ESPPは、条件を満たした従業員が、賃金減額または他の許可された方法でWBD普通株を購入することを可能にする。当社はESPPにより購入した株式に関する割引の公正価値が株式ベースの報酬支出であることを確認した。
広告費
広告コストは発生時に費用を計上し，販売，一般，行政費用に列報する。第三者に支払われる広告費用の合計は$2,428百万、$2,519百万ドルとドル1,2472023年12月31日まで，2022年，2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万であった。
協力手配
当社の協力手配は，主に第三者との共同援助とある演劇やテレビ作品の発行の手配と，全国大学生スポーツ協会(“NCAA”)をめぐるCBS放送(“CBS”)との合意に関するものである。
共同融資計画は、通常、映画やテレビドラマの経済的利益を制作パートナーに譲渡することを代表する。同社は通常、譲渡権益が受け取った金額を制作コストの減少と記録しており、パートナーが映画やシリーズ資産に占めるシェアのリスクを担っているからだ。これらの手配の実質は、第三者パートナーが映画またはシリーズ映画の権益を持っていることであり、そのため、当社は、期間ごとに、収益コストの費用または収益(減価償却や償却を含まない)を総合運営報告書に反映させ、第三者パートナーが手配条項に基づいて個別映画予測法を用いて映画またはシリーズ映画による損益の推定を反映する。当社は製作パートナーから映画の経済的権益を買収する場合があり、この場合、当社は買収コストを映画やテレビコンテンツの著作権やゲームのコンテンツ資産として資本化し、上記適用発行結果における第三者パートナーのシェアを計上する
ターナー、CBSとNCAAの間の配置は、ターナーおよびCBSが2032年まで米国で開催されるNCAA一級男子バスケットボール選手権(NCAA選手権と略称する)およびその領土および財産の権利を有する。NCAA選手権や関連番組に関する番組中継権費用、制作コスト、広告収入、スポンサー収入は会社とCBSが折半している。しかしながら、任意の年に支払われる番組中継権費用および制作コストが年間の広告およびスポンサー収入を超える場合、このようなギャップに占めるCBSのシェアは、特定の年間上限に制限される。2023年12月31日までの年度内に、損失上限に応じて記録された金額は重要ではない。2022年の上限が合併前に決定されて以来、2022年12月31日までの年度中には、赤字上限に基づいて何の金額も記録されていない。このスケジュールを会計計算する際には、当社はそのネットワーク上で放送されている広告の広告収入を記録し、スケジュール期間内のシーズン毎の推定相対価値に基づいて番組中継権費用におけるシェアを償却する。
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私たちが第三者と合意した協力計画については、ある演劇やテレビ作品を共同で援助し、配布するために、純参加コストは $393百万ドルと $276万万 それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日までの年度の収入コストを計上し、減価償却や償却は含まれていない。
所得税
所得税は所得税会計の貸借対照法を用いて入金される。繰延所得税は、財務報告目的のための資産および負債の帳簿金額と所得税目的のための金額との間の一時的な差異の純税影響を反映する。繰延税金は、会社がこれらの一時的な差が逆転する見込みのある年に課税収入に適用される税率を用いて測定されている。繰延税金資産が現金化できない可能性が高い場合には、このような資産計上のために準備する。
当社は時々税務結果が不確実な取引に従事しています。このような取引の税金結果を評価して推定する時、重要な判断が必要だ。当社は税収法法規の解釈に基づいて納税申告書を作成し保存します。正常な業務過程において、当社の申告表は各税務機関の審査を経なければならない。このような検討はこのような税務機関が未来に税金と利息評価を行うことにつながるかもしれない。
財務報告の目的のために当社の税務準備を決定する際には、当社がその技術的利点(任意の控訴や訴訟手続の解決策を含む)に基づいて審査された後、当該等頭寸が維持される可能性が高いと判断しない限り、当社は不確定な税務頭寸のための準備金を確立した。当社は合併経営報告書に利息と適切な罰金を含み、所得税支出の構成要素としている。備蓄金金額および当社の申告表上の保有倉がより持続可能かどうかを決定する際には、重大な判断に関連し、税務機関が核をカバーする可能性のある申告表上の保有倉の潜在的結果に関する重大な推定と仮定に関連する。各税務機関の継続的な審査や税務機関との決済、および税務法律、法規および解釈の変更により、当社はその備蓄金見積もり数字を定期的に調整します。
合併については、当社はAT&Tと税務協定(“TMA”)を締結し、TMAにより、当社はAT&TがWM業務を所有するまでの期間(2018年6月14日)に関するWM業務の税務責任を担当し、AT&TはWM業務を所有している期間(2018年6月15日から2022年4月8日)に関するWM業務の税務責任を担当する。AT&T所有権期間中にAT&T申告グループメンバーとの間に連帯責任を有する司法管区に関連する不確定税収状況については、AT&Tが主要債務者として決定されて以来、当社はAT&T申告グループメンバー間に連帯責任を有する司法管区に関する不確定税収状況や賠償入金されたいかなる負債も記録していない。
集中度リスク
顧客
2023年、2022年、または2021年、総合併収入に占める個人顧客の割合はいずれも10%を超えていない。同社には2人の顧客がいて、2023年の流通収入の10%以上を占め、合計24%です。2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、会社の売掛金は信用リスクの著しい集中を代表するものではなく、会社が運営する顧客や市場が多種多様であるため、多くの地理的地域に分散している。
金融機関
現金と現金同等物はいくつかの金融機関と一致している。当社の銀行での預金はこのような預金に提供される保険金額を超えています。一般的に、これらの預金は必要に応じて償還され、信用の良い金融機関に保管されることができるため、信用リスクが最も小さい。
取引相手信用リスク
当社はデリバティブ金融商品の取引相手の契約違反のリスクに直面しています。当社は関連する取引相手の信用とリスク集中度を評価·監視することでこれらの信用リスクを管理している。この点で、未償還デリバティブ金融商品に関する信用リスクは、比較的広い銀行や金融機関の取引相手に分散している。当社にもいくつかの限られた手配があり、ある公正な価値のハードルを超えた場合には担保を掲示する必要があります。同社はまた、会社の循環売掛金計画に関する担保として現金を入金している。2023年12月31日までに会社は$を発表しました539このような手配された担保は2.5億ドルの価値がある。
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連結財務諸表付記
採択された会計と報告公告
仕入先財務計画
2022年9月、財務会計基準委員会(FASB)は指導意見を発表し、サプライヤーの財務計画義務の開示要求を更新した。本ガイドラインは、サプライヤーの財務計画の開示に具体的な権威ある指導を提供し、このような計画のキー条項、未返済金額、および財務状況表における債務の列報位置を含む。当社はこの指針を採択し、2023年1月1日から施行され、付記18に必要な開示を提供しています。
未採用の会計と報告公告
細分化市場報告
2023年11月、財務会計基準委員会は指導意見を発表し、主に重大部門費用の開示を強化することによって、報告可能部門の開示要求を更新した。改正案は，2023年12月15日以降に開始される財政年度と，2024年12月15日以降に開始される財政年度内の移行期間に適用される。早期養子縁組を許可する。これらの修正は、財務諸表に記載されている以前のすべての期間にさかのぼって適用されるべきである。その会社は現在、この指導がその開示に及ぼす影響を評価している。
所得税
2023年12月、財務会計基準委員会は指導意見を発表し、主に税率の標準化と分解を通じてカテゴリと司法管轄区域で支払われる所得税を調整する所得税の開示要求を更新した。改正案は2024年12月15日以降の会計年度に施行され、早期採用が許可される。修正案は展望的でなければならない；しかし遡及適用を許可する。その会社は現在、この指導がその開示に及ぼす影響を評価している。
注：3配当金と1株当たりの収益
WarnerMedia統合関連で発行された普通株式
合併に関連して、系列A普通株、発見系列B変換可能普通株、発見系列Cシリーズ普通株の1株当たり発行済み株式と流通株が再分類され、自動的に変換される1つはWBD普通株、およびDiscoveryシリーズA-1変換可能優先株(“A-1優先株”)とC-1シリーズ変換可能優先株の1株当たり発行および流通株を再分類して自動的に変換する13.1135そして19.3648それぞれWBD普通株である。
合併にはA−1系列優先株の唯一の保有者としてAdvance/Newhouse Programming Partnershipの同意を得る必要がある。Advance/Newhouse Programming Partnershipは同意合意を締結し，A−1系列優株の株を普通株に再分類する過程でA−1系列優先株に付随する重大な権利を喪失し，A−1系列優先株を普通株に変換する会社普通株数の増加を受けた。このような追加普通株を発行する影響は#ドルだ7892022年12月31日までの年度合併完了時には、販売、一般、行政費における取引費用として記録されている。
2022年4月8日会社発表1.7WM買収が支払う対価格として、WBD普通株は1，000億株。(付記4参照)。
買い戻し計画
普通株
会社の株式買い戻し計画によると、管理層は、1つまたは複数の加速株式買い戻し協定、または証券法および他の法律規定によって許可された他のデリバティブ手配に基づいて、株価、商業および市場状況および他の要因に基づいて、時々公開市場で購入し、現行価格で私的交渉を行う取引によってWBD普通株の株を購入する権利がある。
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連結財務諸表付記
2020年2月に取締役会は1ドルまでの追加株買い戻しを承認しました230億ドルで既存の12019年5月に発表された1000億回の買い戻し許可。すべての普通株買い戻しは，前払い普通株買い戻し契約を含め，公開市場取引により行われ，総合貸借対照表に在庫株として入金される。同社は、2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年間で、違います。It‘私はそれの普通株を買い戻しません。会社の買い戻し計画の有効期限内に、Discovery普通株が合併とWBD普通株に転換される前に、会社は買い戻した31000万ドルと229それぞれ2.5億株DiscoveryシリーズAとDiscoveryシリーズ普通株を発行し，総購入価格は$とした1711000万ドルと300万ドルです8.2それぞれ200億ドルと200億ドルです
1株当たりの収益
すべての株式と1株当たりの金額は、再分類と自動WBD普通株への変換を反映するように遡及調整されているが、A-1シリーズ優先株は除外され、合併に関連するA-1シリーズ優先株のWBD普通株への変換は離散事件とされ、前向き処理とされているため、再構築は行われていない。
次の表に同社が計算した1株当たり収益(単位：百万)を示す。四捨五入のため、1株当たりの収益額は再計算されない可能性があります。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 分子： | | | | | | |
| 純収益 | | $ | (3,079) | | | $ | (7,297) | | | $ | 1,197 | |
| もっと少ない： | | | | | | |
| 未分配収入をA-1シリーズ転換可能優先株に分配する | | — | | | (49) | | | (110) | |
| 非持株権の純収入に起因することができます | | (38) | | | (68) | | | (138) | |
| 非持株権益を償還可能な純収入 | | (9) | | | (6) | | | (53) | |
| 償還可能非持株権益帳簿価値による償還価値の調整(償還価値は公正価値に等しくない) | | — | | | — | | | 16 | |
| ワーナー兄弟探索社Aシリーズ普通株株主に割り当てられた1株当たり基本と希釈後の純収益 | | $ | (3,126) | | | $ | (7,420) | | | $ | 912 | |
| | | | | | |
| 追加： | | | | | | |
| A-1シリーズ転換可能優先株株主の未分配収益の分配 | | — | | | — | | | 110 | |
| ワーナー·ブラザーズ·ディスカバリーAシリーズ普通株株主に割り当てられた1株当たりの純利益 | | $ | (3,126) | | | $ | (7,420) | | | $ | 1,022 | |
| | | | | | |
| 分母の加重平均値： | | | | | | |
| 発行済み普通株式-基本 | | 2,436 | | | 1,940 | | | 588 | |
| 優先株転換の影響を仮定する | | — | | | — | | | 71 | |
| 株式に基づく報酬の希釈効果 | | — | | | — | | | 5 | |
| 普通株式を発行しました--希釈して | | 2,436 | | | 1,940 | | | 664 | |
| | | | | | |
| 普通株主に割り当てられた1株当たりの基本純収益 | | $ | (1.28) | | | $ | (3.82) | | | $ | 1.55 | |
| 普通株主に分配された1株当たりの純利益 | | $ | (1.28) | | | $ | (3.82) | | | $ | 1.54 | |
次の表に希釈後の1株当たりの収益を計算する際に含まれない株による報酬の詳細(百万単位)を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
反償却持分奨励 | | 69 | | | 49 | | | 17 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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連結財務諸表付記
注：4買収と処分
買収する
WarnerMedia
2022年4月8日、会社はAT&T傘下のWarnerMedia事業との統合を完了した。合併は逆モリス信託型取引によって実行され、この取引によると、WMはAT&Tの株主に比例して割り当てられ、その後直ちにDiscoveryと合併する。DiscoveryはWMの会計買い取り人とされている。
今回の合併では，WMのコンテンツベースと貴重な知的財産権とDiscoveryのグローバル足跡，現地言語内容集合と深い地域専門知識を組み合わせ，カバーを超えている220国と地域です。同社は、この広範なグローバルブランドの組み合わせに加え、そのDTC潜在力と合併資産の吸引力が、世界市場浸透率の向上につながると予想している。合併はまた会社のために顕著なコスト相乗効果を創出することが予想される。
購入価格
次の表は，WMを買収するために支払われる総購入対価格の構成要素(百万単位)をまとめたものである
| | | | | | | | |
AT&T株主に発行されるWBD普通株の公正価値(1) | | $ | 42,309 | |
合併前サービスの株式報酬報酬の推定公正価値に起因することができる(2) | | 94 | |
以前に存在した関係を解決する(3) | | (27) | |
| 購入注意事項 | | $ | 42,376 | |
| | |
|
(1) AT&T株主に発行されるWBD普通株の公正価値は約1,7321，000万株WBD普通株×Discovery Aシリーズ普通株終値$24.43締め切りのナスダックにあります。合併で発行されるWBD普通株の数は，合併終了直前Discovery，Inc.の完全に希釈された普通株数に乗じたものである71%/29%.
(2) この金額はAT&T制限株式単位奨励の価値を表し、これらの奨励は帰属されず、WBD制限株式単位奨励に置き換えられ、その条項と条件は最初のAT&T奨励と類似している。変換はAT&T普通株の出来高加重平均1株あたりの終値に基づく比率である10個収市日前の取引日およびWBD普通株は10個成約日以降の取引日。合併前サービスのリセット持分奨励の公正価値を合併中移転の代価の一部として入金しなければならない。その他の情報については、付記15を参照されたい。
(3) この金額は，当社とWMとの間の未払い金および受取金の有効な決済を表す違います。収益や損失は決済時に確認され、金額が公平な市場価値を反映していると判断されるからだ。
残高はドルとシェア金額の四捨五入が数百万ドルであることを反映しており、再計算された独立した金額が上記の金額と異なる可能性がある。2022年8月、会社とアメリカ電話電報会社は閉鎖後の運営資金決済手続きを決定し、会社は1ドルを受け取った1.22022年第3四半期にAT&Tは10億ドルを支払います。AT&Tは合併に関するいくつかのクレームを出しており、同社はこれらのクレームには根拠がないと考えている。
購入価格配分
当社は、買収会計方法をWM、すなわち支払いされた買収価格の公正価値が、買収された確認可能な純資産と負担する負債の公正価値の部分を超えて営業権に割り当てることに適用する。営業権はWMの集合労働力、及び合併による収入増加、コスト節約と経営協同効果を反映している。合併の記録の一部としてStudios、Networks、DTCは報告部門に割り当てられており、金額は#ドルである9,308百万、$7,074百万ドルとドル5,727それぞれ100万ドルであり、税金から控除されてはいけない。
ワーナー兄弟です。Discovery社
連結財務諸表付記
2023年の間、会社は最終的に資産の買収と負担した負債の公正価値を決定した。計測期間調整は調整が発生した期間に反映される.2023年に記録された調整数は#ドルです368主に税収と関係があり、他の非流動資産、繰延所得税、その他の非流動負債を計上し、商業権と相殺する買収価格と買収資産と負担する負債の分配、計算法期間の調整および移転との総対価格の入金を下記表(百万計)に示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 初歩的である
2022年4月8日 | | 測算期
調整する | | 最終的には
2022年4月8日 |
| 現金 | | $ | 2,419 | | | $ | (10) | | | $ | 2,409 | |
| 売掛金 | | 4,224 | | | (60) | | | 4,164 | |
| その他流動資産 | | 4,619 | | | (133) | | | 4,486 | |
| 映像コンテンツの著作権とゲーム | | 28,729 | | | (344) | | | 28,385 | |
| 財産と設備 | | 4,260 | | | 13 | | | 4,273 | |
| 商誉 | | 21,513 | | | 596 | | | 22,109 | |
| 無形資産 | | 44,889 | | | 100 | | | 44,989 | |
| 他の非流動資産 | | 5,206 | | | 283 | | | 5,489 | |
| 流動負債 | | (10,544) | | | 12 | | | (10,532) | |
| 負担した債務 | | (41,671) | | | (9) | | | (41,680) | |
| 所得税を繰延する | | (13,264) | | | 492 | | | (12,772) | |
| 他の非流動負債 | | (8,004) | | | (940) | | | (8,944) | |
| 支払われた総代価 | | $ | 42,376 | | | $ | — | | | $ | 42,376 | |
| | | | | | |
|
資産の買収および負債を負担する公正な価値は、特許権使用料減免、多期超過収益、および使用または不使用方法のような様々なコスト方法および収入方法を含むが、これらに限定されない様々な推定方法を使用して決定される。
次の表は，買収した無形資産(コンテンツ資産を含まない)およびこれらの資産の加重平均使用寿命をまとめたものである。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公正価値 | | 加重平均使用寿命(年) | | | |
| 商号 | | $ | 21,084 | | | 34 | | | |
| 代理販売業者、広告、加入者の関係 | | 14,800 | | | 6 | | | |
| フランチャイズ権 | | 7,900 | | | 35 | | | |
| その他無形資産 | | 1,205 | | | | | | |
| 買収した無形資産総額 | | $ | 44,989 | | | | | | |
| |
| | | | | | | |
|
その会社は買収に関連したコスト#ドルを生み出した1621000万ドルと300万ドルです4062023年12月31日と2022年12月31日までの年度はそれぞれ1.3億ドルと1.3億ドルだった。これらの費用は，法律や専門サービスおよび統合活動に関連しており，連結業務報告書で業務費用として確認されている.また，高級/ニューハウスプラン社A-1系列優先株転換に関する普通株増発費用は#ドルであった7891，000，000ドルで、合併完了時に販売、一般、行政費用の取引費用を計上します。(注3参照。)
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連結財務諸表付記
合併の結果として、WMの資産、負債、業務は合併の日から会社の総合財務諸表に含まれる以下の表に連結財務諸表で報告されているWM収入と収益(百万単位)を示す。
| | | | | | | | |
| | 2022年12月31日までの年度 |
| 収入： | | |
| 広告.広告 | | $ | 2,849 | |
| 分布 | | 10,980 | |
| 内容.内容 | | 10,001 | |
| 他にも | | 720 | |
| 総収入 | | 24,550 | |
| 部門間淘汰 | | (2,225) | |
| 純収入 | | $ | 22,325 | |
| ワーナー·ブラザーズ·ディスカバリーの純損失。 | | $ | (7,202) | |
| | |
|
総合財務情報を備考する
以下、監査されていない見込み合併財務情報は、まるで合併が2021年1月1日に完了したかのように、会社とWMの合併結果を示している。監査を受けていない合併財務情報は参考に供するだけであり、合併が2021年1月1日に発生すれば得られる経営結果を代表するものではなく、未来の結果も代表しない次の表に同社の予想総合収入と純損失(単位：百万)を示す。
| | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日までの年度 |
| | | | |
| 収入.収入 | | | | $ | 43,095 | |
| ワーナー·ブラザーズ·ディスカバリーの純損失。 | | | | (5,359) | |
| | | | |
| | | | |
監査されていない合併財務情報には、(I)映画およびテレビデータベースの公正価値が収入を増加させる追加コスト、(Ii)買収された無形資産に関する追加償却費用、(Iii)財産および設備公正価値の追加減価償却費用、(Iv)取引コストおよび他の一度の非日常的コスト、(V)合併および償却に関連する借金の追加利息支出、(Vi)想定債務の公正価値調整に関する追加利息支出、(Vi)会計政策の調整、(Vii)会社間活動の除去、などがある。(8)調整に関する税務影響。これらの予想調整は，本報告日までの既存情報と，会社が合理的と考えている仮定に基づいて，予想を補完したうえでWMとの合併が会社の歴史的財務情報に与える影響を反映している。調整は、統合トラフィックが達成されたか、または達成可能な統合活動、コスト節約、または相乗効果に関連するコストを含まない。
ブルートゥーステレビ
その会社は以前持っていた35トルコにおけるビデオオンデマンドプラットフォームエンティティおよびコンテンツ流通業者BluTVの%権益は、株式方式に投資されている。2023年12月に会社は残りの65ドルでBluTVの%を獲得します50百万ドルです。
性質.性質
2023年の間、同社はすべてのAT&Tスポーツネットワークを売却または撤退した。
2022年10月に会社はそれを売りました49金楓有限会社(テンセント持株ビデオVIPという)の%持分を買収して、得られたお金は$です1431000万ドルで収益を記録しました552000万ドル、2022年4月に探索教育における少数株の売却を完了し、得られた収益は#1381000万ドルで収益を記録しました1331000万ドルです。
また、2022年9月に同社は売却した75NexstarはCW Networkの支出の大部分に資金を提供することに同意し，会社が取引前に存在する何らかの売掛金でのシェアを保留する.あったことがある違います。取引中に交換された現金が対価格になる。その会社は無形の収益を記録し，保留した12.5CWネットワークの%所有権権益は、権益法投資として入金されます。
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連結財務諸表付記
2021年6月、会社はその大アメリカ国家ネットワークをHicks Equity Partnersに売却する取引を完了し、価格は1ドルだった901000万ドルを記録しました利得共$761000万ドルです。
注：5営業権とその他の無形資産
商誉
各業務単位が営業権を占めるべき帳簿価値の変動状況は以下のとおりである(百万で計算する)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | アメリカです。
ネットワークがあります | | 国際的に
ネットワークがあります | | 放送室 | | ネットワークがあります | | 直接トルク | | | | 合計する |
| 2021年12月31日 | | $ | 10,813 | | | $ | 2,099 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 12,912 | |
| 段階的に再鋳造する | | (10,813) | | | (2,059) | | | — | | | 10,555 | | | 2,317 | | | | | — | |
買収(付記4参照) | | — | | | — | | | 9,047 | | | 7,081 | | | 5,618 | | | | | 21,746 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨換算とその他の調整 | | — | | | (40) | | | (84) | | | (79) | | | (17) | | | | | (220) | |
| 2022年12月31日 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,963 | | | $ | 17,557 | | | $ | 7,918 | | | | | $ | 34,438 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
買収(付記4参照) | | — | | | — | | | 245 | | | (24) | | | 127 | | | | | 348 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨換算とその他の調整 | | — | | | — | | | 64 | | | 97 | | | 22 | | | | | 183 | |
| 2023年12月31日 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,272 | | | $ | 17,630 | | | $ | 8,067 | | | | | $ | 34,969 | |
ネット支部の営業権簿額面は累計減価#ドルを含んでいます1.62023年12月31日と2022年12月31日まで。StudiosとDTC部門は注釈2023年12月31日まで、2022年12月31日までのいずれかの累積減額を含む。
無形資産
償却すべき有限年限無形資産には、以下のもの(年を除いて百万単位)が含まれる。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 重みをつける
平均値
償却する
期間(年) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 毛収入 | | 蓄積されたデータ
償却する | | ネットワークがあります | | 毛収入 | | 積算
償却する | | ネットワークがあります |
| 商標と商品名 | 32 | | $ | 22,935 | | | $ | (2,688) | | | $ | 20,247 | | | $ | 22,876 | | | $ | (1,494) | | | $ | 21,382 | |
| 代理販売業者、広告、加入者の関係 | 8 | | 24,335 | | | (14,730) | | | 9,605 | | | 24,136 | | | (9,458) | | | 14,678 | |
| フランチャイズ権 | 35 | | 7,900 | | | (426) | | | 7,474 | | | 7,900 | | | (164) | | | 7,736 | |
| 役割権 | 14 | | 995 | | | (125) | | | 870 | | | 995 | | | (53) | | | 942 | |
| 他にも | 6 | | 591 | | | (502) | | | 89 | | | 568 | | | (324) | | | 244 | |
| 合計する | | | $ | 56,756 | | | $ | (18,471) | | | $ | 38,285 | | | $ | 56,475 | | | $ | (11,493) | | | $ | 44,982 | |
有限年限無形資産の償却費用は資産の経済効果がその予想耐用年数内の消費モードを反映している。経済効果が均一に消費されることが期待される資産に対しては，直線法が採用されている。資産の耐用年数で経済的利益を不均衡に確認することが予想される資産については、月総桁法のような加速方法を採用している。有限寿命無形資産に関する償却費用は#ドルである6.9億ドルだ6.210億ドル1.32023年12月31日まで、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ10億ドル。
2023年、当社はその線形ネットワーク、HBO商標と商号及びDC特許経営権の使用寿命と償却方法を再評価し、屋台モデルを加速すべきであると結論した。そこで、当社はこれらの資産の償却方法を直線法から月数合計法に変更した。この変化は推定数の変化と考えられ、前向きに計算され、償却費用#ドルが増加することになる368万万 2023年12月31日までの年度。
今後5年以降毎年償却すべき無形資産に関する償却費用は以下のように見積もられる(百万計)。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | その後… |
| 費用を償却する | | $ | 5,757 | | | $ | 4,245 | | | $ | 3,122 | | | $ | 2,369 | | | $ | 1,782 | | | $ | 21,010 | |
減価分析
すべての数量化営業権テストに対する重大な判断と仮定は、割引率、割増率の制御、端末成長率、関連する比較可能な会社の利益倍数、および将来のキャッシュフローを予想する額と時間を含み、収入増加率と利益率を含む。
2023年の減価分析
2023年10月1日まで、会社はすべての報告単位に対して数量化営業権減値評価を行った。報告単位ごとの見積公正価値はその帳簿価値を超えているため，減値は記録されていない。スタジオ報道機関、それは浄空があります15%およびネットワークレポート株、その正味空き容量は5%は、両方の公正価値が帳簿価値を20%未満超えています。報告単位の公正価値は，割引キャッシュフローと市場推定方法を組み合わせた方法で決定された。世界のGDP成長レベルの低下、会社のネットワーク報告部門に関連するアメリカ広告市場の疲弊、わがスタジオ報告部門の内容許可傾向及び会社DTC報告部門の予想成長に関する実行リスクにより、会社は引き続きその報告部門が回復可能な変化に影響する可能性があるかどうかを監視する。
2022年の減価分析
2022年年度減値テストについて、当社はすべての報告単位に対して当社の会計政策に適合した営業権減値定量化評価を行った。各報告単位の推定公正価値はその帳簿価値を超えている違います。損傷状況を記録する。
2021年の減価分析
2021年年度減値テストについては，当社はすべての報告単位に対して定性営業権減値評価を行い，これらの報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える可能性が高いことを確認したため，商誉減値定量化分析は行っていない。
注：6再編成やその他の費用
合併に関して、会社は、会社のコスト相乗効果を実現するために、プロジェクトを実施するために行動していると発表した。会社は、2022年12月31日までの年間で、戦略内容計画評価、組織再編、施設統合活動、その他の契約終了コストを含む、その持続的な再編とモデルチェンジを支援する枠組みを最終的に決定した。会社の再編作業はまだ進行中だが、再編計画は2024年末にほぼ完了する予定だ。同社は2023年12月31日までの1年間に、ワーナー兄弟影業アニメグループに関する戦略調整計画も開始した。
報告可能な部門および会社と部門間の相殺に記載された再編およびその他の費用は以下のとおりである(百万単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日までの1年間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 放送室 | | $ | 225 | | | $ | 1,050 | | | $ | — | |
| ネットワークがあります | | 201 | | | 1,003 | | | 30 | |
| 直接トルク | | 66 | | | 1,551 | | | 2 | |
| 会社と部門間の淘汰 | | 93 | | | 153 | | | — | |
| 完全再編成と他の費用 | | $ | 585 | | | $ | 3,757 | | | $ | 32 | |
2023年12月31日までの年間で、再構成およびその他の費用には、主にコンテンツ減値と他のコンテンツ開発コストとログアウトが含まれています$115百万ドル、契約終了と施設合併活動#ドル1112000万ドル組織再編コストは1億ドルです3591000万ドルです。
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連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年間で、再編及びその他の費用には、主に戦略的コンテンツ番組制作計画に関する費用が含まれており、コンテンツ減価、コンテンツ開発コスト及びログアウト、コンテンツ契約終了及びその他のコンテンツ関連費用$が含まれている3,133百万.また他にも 組織再編に関連する再編費用#ドル607百万 施設との合併活動およびその他の契約終了#ドル171000万ドルです。
課税負債と他の非流動負債に記録されている再編負債の変動は以下のとおりであり(百万で)，主な種別と報告可能部門および会社と部門間相殺別に分類される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 放送室 | | ネットワークがあります | | 直接トルク | | 会社と部門の間で相殺する | | 合計する |
2021年12月31日(a) | | | | | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 19 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
買収(付記4参照) | | | | | | 40 | | | — | | | 14 | | | 55 | | | 109 | |
| 契約終了課税項目，純額 | | | | | | 36 | | | 168 | | | 121 | | | — | | | 325 | |
| 従業員の退職は費用と純額を計算しなければならない | | | | | | 114 | | | 213 | | | 87 | | | 184 | | | 598 | |
| 支払いの現金 | | | | | | (34) | | | (35) | | | (34) | | | (84) | | | (187) | |
| 2022年12月31日 | | | | | | 156 | | | 361 | | | 188 | | | 159 | | | 864 | |
| 契約終了課税項目，純額 | | | | | | 48 | | | 16 | | | 8 | | | 15 | | | 87 | |
| 従業員の退職は費用と純額を計算しなければならない | | | | | | 47 | | | 175 | | | 60 | | | 78 | | | 360 | |
| その他の課税項目 | | | | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| 支払いの現金 | | | | | | (153) | | | (352) | | | (176) | | | (172) | | | (853) | |
| 2023年12月31日 | | | | | | $ | 98 | | | $ | 202 | | | $ | 80 | | | $ | 80 | | | $ | 460 | |
(a) 合併と分部再編のため、前期残高はすでに再計算され、今期の列報に符合する。
注：7収入.収入
仕分け収入
次の表に同社の収入源別収入(単位：百万)を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日までの年度 |
| 放送室 | | ネットワークがあります | | 直接トルク | | 会社と部門の間で相殺する | | 合計する |
| 収入： | | | | | | | | | |
| 分布 | $ | 17 | | | $ | 11,521 | | | $ | 8,703 | | | $ | (4) | | | $ | 20,237 | |
| 広告.広告 | 15 | | | 8,342 | | | 548 | | | (205) | | | 8,700 | |
| 内容.内容 | 11,358 | | | 1,005 | | | 886 | | | (2,046) | | | 11,203 | |
| 他にも | 802 | | | 376 | | | 17 | | | (14) | | | 1,181 | |
| 合計する | $ | 12,192 | | | $ | 21,244 | | | $ | 10,154 | | | $ | (2,269) | | | $ | 41,321 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 |
| 放送室 | | ネットワークがあります | | 直接トルク | | 会社と部門の間で相殺する | | 合計する |
| 収入： | | | | | | | | | |
| 分布 | $ | 12 | | | $ | 9,759 | | | $ | 6,371 | | | $ | — | | | $ | 16,142 | |
| 広告.広告 | 15 | | | 8,224 | | | 371 | | | (86) | | | 8,524 | |
| 内容.内容 | 9,156 | | | 1,120 | | | 522 | | | (2,438) | | | 8,360 | |
| 他にも | 548 | | | 245 | | | 10 | | | (12) | | | 791 | |
| 合計する | $ | 9,731 | | | $ | 19,348 | | | $ | 7,274 | | | $ | (2,536) | | | $ | 33,817 | |
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連結財務諸表付記
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 |
| 放送室 | | ネットワークがあります | | 直接トルク | | 会社と部門の間で相殺する | | 合計する |
| 収入： | | | | | | | | | |
| 分布 | $ | — | | | $ | 4,486 | | | $ | 716 | | | $ | — | | | $ | 5,202 | |
| 広告.広告 | — | | | 6,063 | | | 131 | | | — | | | 6,194 | |
| 内容.内容 | 20 | | | 706 | | | 11 | | | — | | | 737 | |
| 他にも | — | | | 56 | | | 2 | | | — | | | 58 | |
| 合計する | $ | 20 | | | $ | 11,311 | | | $ | 860 | | | $ | — | | | $ | 12,191 | |
売掛金と信用損失
2023年12月31日と2022年12月31日に、信用損失の準備は重要ではない
契約資産と負債
以下の表に合併貸借対照表上の契約負債(単位：百万)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| カテゴリー | | 貸借対照表位置 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 契約責任 | | 収入を繰り越す | | $ | 1,924 | | | $ | 1,694 | |
| 契約責任 | | 他の非流動負債 | | 160 | | | 361 | |
2023年12月31日終了年度繰延収入の変化は、主に期末前に履行義務を履行せずに受け取った現金支払いまたは記録された契約請求書に反映され、#ドル部分で相殺される1,3542022年12月31日までの繰延収入残高のうち、確認された収入のうち2億5千万ドル。2022年12月31日までの年度に確認された2021年12月31日の繰延収入残高に関する収入は#ドルである4111000万ドルです。契約資産は2023年12月31日、2023年、2022年12月31日まで実質的ではない
余剰履行義務に割り当てられた取引価格
同社のほとんどの流通契約は、増分特許使用料契約収入を推定するのではなく、これまで稼いできた特許権使用料の関数として記録された特許権使用料に基づく収入からの収入である機能性知的財産の許可である。しかし、他の分配スケジュールは固定価格であるか、または一年を超える最低保証が含まれています。当社は最低月費をもとに、流通契約に規定されている年間許可料の12分の1を計算することにより、又は流通契約に規定されている許可料に基づいて算出された比例して計算された費用により、固定費用流通契約の収入を月ごとに確認する。
同社のコンテンツライセンス契約とスポーツ再ライセンス取引は機能的知的財産権のライセンスである。
同社のブランドライセンス契約は象徴的な知的財産権の許可である。
同社の広告契約は主に複数の商業単位からなる広告活動を販売している。印象を保証する契約では，全体の広告活動を時間の経過とともに履行する義務として決定し，我々が保証した満足度に応じて提供される印象を進捗の尺度とする.その中のいくつかの計画の期限は1年を超えている。
下表は契約タイプ別に残りの履行義務(百万単位)をまとめた。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 契約タイプ | | 2023年12月31日 | | 期間 |
| 流通-固定価格または最低保証金 | | $ | 3,513 | | | 2031年までに |
| 内容許可とスポーツ再許可 | | 5,361 | | | 2030年までに |
| ブランド授権 | | 2,264 | | | 2043年まで |
| 広告.広告 | | 892 | | | 2027年までに |
| 合計する | | $ | 12,030 | | | |
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連結財務諸表付記
上記で開示された義務を履行しない価値は、(I)販売または使用量に基づく特許権使用料に基づいて例外的に確認される可変対価格に関する契約、および(Ii)広告契約の大多数のような元の予想期間が1年以下である契約を含まない；しかし、コンテンツライセンス収入については、期限にかかわらず、テレビおよびストリーミングサービスの劇場およびテレビ製品許可に関連する収入を含む。
注8売掛金の販売
循環売掛金プログラム
2023年の間、同社はその循環売掛金計画を修正し、ローンの限度額を#ドルに下げた5,5002024年8月まで延長されました会社倒産後の合併子会社はドルを持っている3,0882023年12月31日現在、会社の循環売掛金計画に関する質押売掛金百万ドル。2023年12月31日及び2022年12月31日まで、当社は確認しました79百万ドルとドル256総合経営報告書では、循環売掛金案からの販売、一般、行政費用はそれぞれ100万ユーロ(2023年に非指定デリバティブを差し引く)である。(付記13参照。)総合貸借対照表からキャンセル確認された未確認売掛金の組み合わせは#ドルである5,200百万ドルとドル5,366それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日まで。
次の表に販売された売掛金集計表(単位：百万)を示す。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 |
| 販売された売掛金総額/受け取った現金収益 | $ | 13,340 | | | $ | 9,857 | |
| リサイクル協定による再投資のコレクション | (13,506) | | | (10,491) | |
| 送金された現金収益純額 | $ | (166) | | | $ | (634) | |
| 売掛金純額 | $ | 13,178 | | | $ | 9,797 | |
| 記録済み債務 | $ | 405 | | | $ | 377 | |
|
下表は移転または承認した金額(単位：百万)をまとめた。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 抵当を抵当にした売掛金 | $ | 3,088 | | | $ | 3,468 | |
| 担保としての制限現金質 | $ | 500 | | | $ | 150 | |
| 貸借対照表分類： | | | |
| 売掛金純額 | $ | 2,780 | | | $ | 3,015 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | $ | 500 | | | $ | 150 | |
| 他の非流動資産 | $ | 308 | | | $ | 453 | |
売掛金保証
会社の保理に基づいて販売される貿易売掛金の総額は#ドルです383百万ドルとドル4772023年12月31日までと2022年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。2023年12月31日と2022年12月31日までの年度の総合業務報告書への影響は大きくない。この売掛金保存協定は循環売掛金計画とは分離されている。
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連結財務諸表付記
注：9内容権
償却および減価の目的で、資本化されたコンテンツコストは、その主要な貨幣化戦略に基づいてグループ化される：単独または1つのグループとする。番組の著作権は、許可されたコンテンツおよび高級番組、ならびに現場番組および高級番組の2つの異なるタイトルで提示される。生放送番組には許可されたスポーツ中継権と関連した進展が含まれている。前年の列報に対して本号の列報に適合するように再編成した次の表にコンテンツ権利の構成要素(百万単位)を示す.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| | 主に個人の貨幣化を主とする | | 主に一つのグループとして貨幣化する | | 合計する |
| 劇場映画制作コスト： | | | | | | |
| 解放され，償却が少ない | | $ | 2,823 | | | $ | — | | | $ | 2,823 | |
| 完了しましたが発表されていません | | 107 | | | — | | | 107 | |
| 生産やその他の面で | | 1,300 | | | — | | | 1,300 | |
| | | | | | |
| テレビ制作コスト： | | | | | | |
| 解放され，償却が少ない | | 1,471 | | | 5,317 | | | 6,788 | |
| 完了しましたが発表されていません | | 380 | | | 606 | | | 986 | |
| 生産やその他の面で | | 417 | | | 2,624 | | | 3,041 | |
| 劇場映像制作総コスト | | $ | 6,498 | | | $ | 8,547 | | | $ | 15,045 | |
| 許可内容と前払い、ネットワーク | | | | | | 4,519 | |
| 実況番組や進級、ネットワーク | | | | | | 1,943 | |
| ゲーム開発コストは、償却が少ない | | | | | | 565 | |
| 全ての映像コンテンツの著作権とゲーム | | | | | | 22,072 | |
| 差し引く：現在のコンテンツ著作権と前払い許可料、純額 | | | | | | (843) | |
| 現在の映像コンテンツの著作権やゲームではありません | | | | | | $ | 21,229 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| | 主に個人の貨幣化を主とする | | 主に一つのグループとして貨幣化する | | 合計する |
| 劇場映画制作コスト： | | | | | | |
| 解放され，償却が少ない | | $ | 3,544 | | | $ | — | | | $ | 3,544 | |
| 完了しましたが発表されていません | | 507 | | | — | | | 507 | |
| 生産やその他の面で | | 1,795 | | | — | | | 1,795 | |
| | | | | | |
| テレビ制作コスト： | | | | | | |
| 解放され，償却が少ない | | 2,200 | | | 6,143 | | | 8,343 | |
| 完了しましたが発表されていません | | 939 | | | 401 | | | 1,340 | |
| 生産やその他の面で | | 457 | | | 3,386 | | | 3,843 | |
| 劇場映像制作総コスト | | $ | 9,442 | | | $ | 9,930 | | | $ | 19,372 | |
| 許可内容と前払い、ネットワーク | | | | | | 4,961 | |
| 実況番組や進級、ネットワーク | | | | | | 2,214 | |
| ゲーム開発コストは、償却が少ない | | | | | | 650 | |
| 全ての映像コンテンツの著作権とゲーム | | | | | | 27,197 | |
| 差し引く：現在のコンテンツ著作権と前払い許可料、純額 | | | | | | (545) | |
| 現在の映像コンテンツの著作権やゲームではありません | | | | | | $ | 26,652 | |
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連結財務諸表付記
コンテンツの償却には以下の内容(百万単位)が含まれる.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 主に個人の貨幣化を主とする | | $ | 5,165 | | | $ | 5,175 | | | $ | 541 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 主に一つのグループとして貨幣化する | | 10,648 | | | 8,935 | | | 2,955 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 総内容の償却 | | $ | 15,813 | | | $ | 14,110 | | | $ | 3,496 | |
コンテンツ支出には償却、減値、開発費用が含まれており、通常は連結経営報告書収入コストの構成要素である。2023年12月31日までの年度の内容減額総額は1億ドル326百万ドル、その中でコンテンツ削減と他のコンテンツ開発コストと核販売は#ドルです115100万ドルの収入は、主にワーナー兄弟アニメグループに関連する2023年第3四半期戦略再編計画に関連するいくつかの映画が放棄され、撮影所部門の再編や他の費用に反映されたためである。この年度までに 2022年12月31日、コンテンツ減額総額は$2,807百万ドルです。内容は$に減少した2,756100万ドルとコンテンツ開発核販売3771000万ドルは、統合後のコンテンツ戦略調整に関連するいくつかのコンテンツカテゴリの放棄によるものであり、Studios、Networks、およびDTC部門の再構成および他の費用に反映される。(付記6参照。) 違います。2021年12月31日までの年度には、内容減値が再編の構成要素として記録されている。
次の表には、2023年12月31日までの会社の映像コンテンツの著作権、ライセンスコンテンツと前払い、生放送番組の著作権と前払い、およびゲームの予想将来の償却費用(単位：百万)を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2024 | | 2025 | | 2026 |
| 映画やテレビコンテンツへの投資を発表します | | | | | | |
| 単独貨幣化 | | $ | 1,712 | | | $ | 868 | | | $ | 600 | |
| 一つの集団として貨幣化する | | 2,483 | | | 1,242 | | | 774 | |
| 許可の内容と前払い | | 1,751 | | | 813 | | | 524 | |
| ライブ番組と進展 | | 1,258 | | | 471 | | | 34 | |
| 遊び | | 87 | | | 16 | | | — | |
| | | | | | |
| 完成し未公開の映像コンテンツ投資： | | | | | | |
| 単独貨幣化 | | $ | 411 | | | | | |
| 一つの集団として貨幣化する | | 238 | | | | | |
2023年12月31日、買収された映像ライブラリは、直線や他の加速償却方法を用いて2033年まで償却されている。
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連結財務諸表付記
注10投資する
同社の株式投資には、他の非流動負債に記録されている投資(百万単位)を差し引く投資が含まれている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| カテゴリー | | 貸借対照表の位置 | | 所有権 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 権益法投資： | | | | | | | | |
| The Chernin Group(TCG)2.0-A，LP | | 他の非流動資産 | | 44% | | $ | 249 | | | $ | 313 | |
| NC+ | | 他の非流動資産 | | 32% | | 142 | | | 135 | |
| TNTスポーツ | | 他の非流動資産 | | 50% | | 102 | | | 96 | |
| 他にも | | 他の非流動資産 | | | | 503 | | | 518 | |
| 権益法投資総額 | | | | | | 996 | | | 1,062 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 価値が確定しやすい投資を公平にする | | 他の非流動資産 | | | | 53 | | | 28 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 公正な価値のある投資はありません | | 他の非流動資産(a) | | | | 438 | | | 498 | |
| 総投資 | | | | | | $ | 1,487 | | | $ | 1,588 | |
(a) 確定しやすい公正な価値のない投資は#ドルを含みます172023年12月31日までの10億ドルと102022年12月31日現在、前払い費用やその他の流動資産に含まれる100万ドル。
権益法投資
当社は2022年12月31日までの年度中に、イギリスの電気通信会社(“BT”)と合意し、株式の半分ずつを占める合弁会社を設立し、イギリスやアイルランドに新たな良質なスポーツサービスを提供する。当社は当該合弁企業がVIEであることを決定し、当該合弁企業への投資を株式方法投資として入金した。また、同社は残りの株式を獲得するコールオプションを持っている502024年9月と2026年9月の株式は、当時の公平時価にイギリス電気通信が2024年9月と2026年9月に得られる予想収益を加えた2年．強気オプションに従う。2023年12月31日現在、合弁企業の帳簿価値は$102百万ドルです。
2023年12月31日現在、会社はすべての未合併VIEに対する最大のリスク開放であり、VIEを代表する帳簿価値投資と資金を提供していない契約約束を含め、約$である7341000万ドルです。同社の最大推定リスクにはVIEの非契約未来資金は含まれていない。これらのVIE投資の帳簿価値の合計は$である6971000万ドルと300万ドルです720それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日まで。同社はVIE経営実績における一部損失が#ドルであることを確認した751000万、$872000万ドルとドル352023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの年度、株式投資損失はそれぞれ2023年、2022年、2021年の純額となった。
計量代替案に基づいて評価された、いつでも決定可能な公正価値のない株式投資
2023年、同社は他の公正価値が確定できない権益法投資が#ドル減少したと結論した73同一発行者の同じまたは類似した投資の秩序取引で観察される価格変化のため、公正価値は百万ドルである。観察可能な価格変化による公正価値減少は他(費用)収入に計上し，総合経営報告書純額に計上した。(付記18参照。)2023年12月31日現在、会社は累計1ドル減少している238その権益法投資に使用されるが、確定しやすい公正価値はない。
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注11債務
次の表は未済債務の構成要素(百万単位)を示している。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日 |
| | 加重平均
締め切り金利
2023年12月31日 | | 2023 | | 2022 |
| 期限3年以下の定期ローン | | — | % | | $ | — | | | $ | 4,000 | |
| 期限5年以下の変動金利優先手形 | | 7.13 | % | | 40 | | | 500 | |
| 年間5年以下の優先手形 | | 4.00 | % | | 13,664 | | | 12,759 | |
| 年間は5年から10年の優先手形 | | 4.28 | % | | 8,607 | | | 10,373 | |
| 期限が10年を超える優先手形 | | 5.11 | % | | 21,644 | | | 21,644 | |
| 債務総額 | | | | 43,955 | | | 49,276 | |
| 未償却割引、割増、債務発行コストと購入金会計の公正価値調整 | | | | (286) | | | (277) | |
| 債務は、未償却割引、割増、債務発行コストと購入金会計の公正価値調整後の純額を差し引く | | | | 43,669 | | | 48,999 | |
| 債務の当期分 | | | | (1,780) | | | (365) | |
| 債務の非流動部分 | | | | $ | 41,889 | | | $ | 48,634 | |
2023年12月31日までの年度内に、会社の完全子会社、ワーナーメディア有限責任会社(“WML”)、歴史TW社(“TWI”)、Discovery Communications、LLC(“DCL”)とWMHが現金入札を開始し、(I)WML未返済のいずれもすべてを現金で購入する4.0502023年満期の優先債券の割合と3.5502024年満期の高級手形の割合、(Ii)TWIの未償還債券7.5702024年満期の優先債券率；(Iii)DCLの未償還債券3.8002024年満期の優先手形の割合、および(Iv)WMHの未償還債券3.5282024年満期の優先債券の割合と3.4282024年満期の優先債券の割合。同社は2023年8月に入札要約を完了し，購入金額$の優先手形1.9約有効入札により購入を受けた10億ドル。当社は2023年12月31日までの年度内に、2024年に満期となった任意およびすべての未償還変動金利手形の購入を現金で購入することも開始した。同社は2023年6月に入札要約を完了し，購入金額$の変動金利手形を購入した460約有効入札により購入を受け付けた100万ドル。
当社は2023年12月31日までに年間でも$を返済します4.02025年4月満期までに返済されていない定期融資元金総額：2025年4月満期全額返済422023年12月期の優先債券の未償還元金総額400万ドル1782023年9月期の優先債券の未償還元金総額800万ドル、および1062023年2月に満期となった優先債券の未償還元金総額は800万ドルで、公開市場購入が完了し、金額は1ドルです183その優先手形の未償還元金総額は2.5億ドルである.
当社は2023年12月31日までにドルを発行します1.51000億ドル6.4122026年3月期の%固定金利優先債券。2024年3月以降、優先手形は額面プラス課税と未払い利息で償還することができる。
当社は2022年12月31日までに年間で$を返済します6.02023年10月と2025年4月満期までに返済されていない定期融資元金総額、満期全額返済327その未返済元金の総額は2.3752022年3月期のユーロ額面優先債券率また、会社は満期前にすべてのドルを償還しました192その未返済元金の総額は3.2502023年満期の優先債券の割合と全$796その未返済元金の総額は2.9502023年満期の優先債券(総称して“2023年債券”と呼ぶ)。2023年債券は2022年12月に償還され、総償還価格は$9881000万ドル、そして利息を計算しなければならない。
2023年から2022年までの償還は債務返済における非物質的収益を招いた。(付記18参照。)
2023年12月31日現在，すべての優先チケットは会社，Scripps Networks Interactive，Inc.(Scripps Networks)，DCL(その等優先チケットでない主要義務者の範囲内)とWMH(当該等優先チケットでない主要義務者の範囲内)が完全かつ無条件に保証されているが，$1.1当社が担当するレガシーWarnerMedia事業の合併に関する20億ドルの優先手形とドル23スクリプスネットワーク社が発行した未交換優先手形は100万ドルに達した。
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連結財務諸表付記
循環信用手配と商業手形計画
当社には多通貨循環信用協定(“循環信用協定”)があり、最大#ドルを借りることができます6.0循環信用協定(“信用手配”)の項目の30億ドル。循環信用協定には1ドルが含まれている150予備信用状を発行するためにさらに1.5億元が追加されます。同社は#ドル以下の追加約束を要求することもできます1.0いくつかの条件を満たす場合、貸手から10億ドルを得る。循環信用プロトコルの下の債務は無担保債務であり、当社、スクリプスネットワーク、WMHが全面的かつ無条件の保証を提供する。信用手配は2026年6月まで循環的に提供され、最大の選択が可能です二つその他の内容364-貸手の同意を基準とした継続日数。
しかも、同社の商業手形計画は信用手配によって支持されている。商業手形計画によると、同社は最大$を発行することができます1.530億ドルに達しています500ユーロ建ての借金は1億2千万ユーロに達した。信用手配下の借入能力は実際には商業手形計画下のいかなる未返済借入金によっても減少している。
2023年12月31日と2022年12月31日まで、会社は違います。信用手配または商業手形計画下の未返済借金。
信用協定金融契約
循環信用協定には、当社に最低総合金利カバー率を維持することが含まれています3.001.00まで、調整後の最高総合レバー率は5.75合併完了後1.00に低下し、降格する5.001.00までと4.50第1および第2の記念日を終えた後の第1の完全四半期終了時にはそれぞれ1.00に低下した。2023年12月31日まで、DCLとWMHはすべての契約を遵守し、しかも循環信用プロトコルの下での違約事件は発生しなかった
長期債務返済スケジュール
次の表は、会社が2023年12月31日までの未済債務金額(百万計)に基づいて、今後5年間の予定債務と推定利息支払いをまとめており、循環信用手配や商業手形借入金は含まれていない。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | その後… |
| 長期債務返済 | | $ | 1,781 | | | $ | 3,147 | | | $ | 2,289 | | | $ | 4,719 | | | $ | 1,767 | | | $ | 30,250 | |
| 利子支払い | | $ | 2,007 | | | $ | 1,904 | | | $ | 1,778 | | | $ | 1,634 | | | $ | 1,510 | | | $ | 24,344 | |
注：12賃貸借証書
同社はリピータ、オフィススペース、スタジオ施設、ソフトウェア、その他のデバイスの運営と融資リースを持っている会社の賃貸が会社の総合貸借対照表に反映されているのは以下のとおりである(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| | | 2023 | | 2022 |
| 賃貸借契約を経営する | 貸借対照表上の位置 | | | | |
| 経営的リース使用権資産 | 他の非流動資産 | | $ | 3,074 | | | $ | 3,189 | |
| | | | | |
| 賃貸負債を経営する | 負債を計算すべきである | | $ | 332 | | | $ | 345 | |
| 賃貸負債(非流動)を経営する | 他の非流動負債 | | 3,019 | | | 2,990 | |
| リース負債総額を経営する | | | $ | 3,351 | | | $ | 3,335 | |
| | | | | |
| 融資リース | | | | | |
| 融資リース使用権資産 | 財産と設備、純額 | | $ | 249 | | | $ | 244 | |
| | | | | |
| 融資リース負債(流動) | 負債を計算すべきである | | $ | 74 | | | $ | 82 | |
| 融資リース負債(非流動) | 他の非流動負債 | | 191 | | | 186 | |
| 融資リース負債総額 | | | $ | 265 | | | $ | 268 | |
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連結財務諸表付記
レンタルに関する補足情報は以下の通りです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 加重平均残余賃貸年限(年)： | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | | 11 | | 12 |
| 融資リース | | 5 | | 5 |
| | | | |
| 加重平均割引率 | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | | 4.42 | % | | 4.13 | % |
| 融資リース | | 4.17 | % | | 3.23 | % |
同社の賃貸契約の残りのレンタル条項は最高です29年、その中のいくつかはレンタル契約を複数に延長するための複数のオプションを含む20 何年もです。ほとんどのレンタル契約は期限が切れるまでキャンセルできません。
レンタル料金の構成は以下の通り(百万単位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 |
| リースコストを経営する | | $ | 540 | | | $ | 372 | |
| | | | |
| 融資リースコスト： | | | | |
| 使用権資産の償却 | | $ | 85 | | | $ | 78 | |
| 賃貸負債利息 | | 8 | | | 8 | |
| 融資リース総コスト | | $ | 93 | | | $ | 86 | |
| | | | |
可変費用とその他(a) | | $ | 74 | | | $ | 66 | |
| 総賃貸コスト | | $ | 707 | | | $ | 524 | |
(a) 私たちの運営と融資リースに関する可変リース支払いと、初期期間が1年未満のレンタルコストが含まれています。
リースに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | | | | |
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | | $ | (501) | | | $ | (360) | |
| 融資リースの運営キャッシュフロー | | $ | (19) | | | $ | (15) | |
| 融資リースによるキャッシュフロー | | $ | (74) | | | $ | (70) | |
| | | | |
| レンタル義務と引き換えに使用権資産： | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | | $ | 364 | | | $ | 490 | |
| 融資リース | | $ | 95 | | | $ | 39 | |
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連結財務諸表付記
2023年12月31日までの賃貸負債満期日は以下の通り(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 賃貸借契約を経営する | | 融資リース |
| 2024 | | $ | 462 | | | $ | 85 | |
| 2025 | | 404 | | | 70 | |
| 2026 | | 377 | | | 56 | |
| 2027 | | 358 | | | 35 | |
| 2028 | | 344 | | | 15 | |
| その後… | | 2,415 | | | 35 | |
| 賃貸支払総額 | | 4,360 | | | 296 | |
| 差し引く：推定利息 | | (1,009) | | | (31) | |
| 合計する | | $ | 3,351 | | | $ | 265 | |
2023年12月31日現在、会社がまだ開始していない追加賃貸について支払う最低賃貸料総額は重要ではない。
注：13デリバティブ金融商品
正常な経営過程において、会社は外貨為替市場リスクと金利変動に直面している。そのリスク管理戦略の一部として、同社は派生金融ツールを使用し、主に外貨長期契約、固定通貨スワップ、総リターンスワップと金利スワップであり、ある外貨、時価と金利リスクをヘッジする。同社は，これらのリスクをヘッジするためのデリバティブ契約の損失と収益でこれらのリスクによる収益や損失を相殺することで，収益の変動性を低減することを目標としている当社は投機取引を目的としてデリバティブ金融商品を締結または保有していません。
いくつありますか違います。2023年12月31日と2022年12月31日までに、主要純額決済協定により相殺資格のある金額を決済する。当社のデリバティブ金融商品の2023年12月31日、2023年12月31日および2022年12月31日の公正価値は、市場に基づく方法(第2級)を用いて決定された会社のデリバティブ金融商品は、会社の総合貸借対照表に以下のように反映される(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | 公正価値 | | | | 公正価値 |
| 概念上の | | 前払い費用と他の流動資産 | | 他の非-
流動資産 | | 負債を計算すべきである | | 他の非-
流動負債 | | 概念上の | | 前払い費用と他の流動資産 | | 他の非-
流動資産 | | 負債を計算すべきである | | 他の非-
流動負債 |
| キャッシュフローのヘッジ： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外国為替 | $ | 1,484 | | | $ | 40 | | | $ | 8 | | | $ | 37 | | | $ | 8 | | | $ | 1,382 | | | $ | 49 | | | $ | 35 | | | $ | 42 | | | $ | 25 | |
| クロス通貨交換 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 482 | | | 3 | | | 58 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
純投資ヘッジ：(a) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
クロス通貨交換 | 1,779 | | | 23 | | | 12 | | | 7 | | | 42 | | | 1,778 | | | 20 | | | 12 | | | — | | | 73 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値ヘッジ： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金利が入れ替わる | 1,500 | | | 7 | | | — | | | — | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 無期限保証指定： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外国為替 | 1,058 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 83 | | | 976 | | | 5 | | | 1 | | | 3 | | | 96 | |
クロス通貨交換 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 139 | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総リターン交換 | 395 | | | 19 | | | — | | | — | | | — | | | 291 | | | — | | | — | | | 13 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合計する | | | $ | 90 | | | $ | 21 | | | $ | 45 | | | $ | 138 | | | | | $ | 80 | | | $ | 106 | | | $ | 58 | | | $ | 197 | |
(a) ユーロは含まれていない1642000万ユーロ札(ドル)174(2022年12月31日付ミリオン等)純投資ヘッジとGBに指定4022023年に純投資ヘッジに再指定された100万ポンド札(ドル)5132023年12月31日現在、2億5千万ドルに換算。(注11参照。)
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ヘッジ会計用のデリバティブを指定する
キャッシュフローヘッジ
同社は収入、生産リベート、生産費用に関する外国為替リスクに直面している。そこで，キャッシュフローヘッジに指定された外国為替長期契約を締結し，このリスクを緩和した。これらのキャッシュフローは会社の総合貸借対照表に市場価値を公正に計算しています。ヘッジ保証の有効性は現品法を用いて評価を行い、時価変動を公平に他の全面的な損失に計上し、ヘッジされるまで保険項目が収益に影響を与える。除外された部分は，長期点数を含めて当期報酬を計上する.
同社はポンド建て債務に関連する外貨リスクに直面し、2022年に固定と固定クロス通貨交換を実行し、このリスクを緩和した。当社は2023年12月31日までの年間で、ポンド債務に関するクロスマネースワップを解除し、収益#ドルを確認します76他の包括的な収入の調整として1000万ドル。ポンド債務はその後、純投資ヘッジに再指定され、2023年5月から発効した。
当社は将来の債務発行に関する金利リスクに直面し、2022年にヘッジツールに指定された長期開始スワップデリバティブを解除し、このリスクを緩和する。これらのデリバティブの実現収益は、ヘッジ窓口の間に債務を発行し、利息を支払うまで、他の総合損失に維持される。ヘッジ窓口は2025年まで続く。
次の表にキャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブが収入やその他の全面的な損失に与える税前影響(単位：百万)を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日までの1年間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 累計その他総合損失確認の損益： | | | | | | |
| 外貨--派生ツール調整 | | $ | 23 | | | $ | 7 | | | $ | 57 | |
| 金利-派生ツール調整 | | — | | | — | | | 112 | |
損益を他の総合損失を累積した収入に再分類する： | | | | | | |
| 外国為替取扱収入 | | (5) | | | (1) | | | 4 | |
| 外国為替-広告収入 | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| 外貨--収入コスト | | 3 | | | 25 | | | — | |
| | | | | | |
外貨--その他(支出)収入，純額 | | 18 | | | — | | | 30 | |
| 金利-利息支出、純額 | | (1) | | | (2) | | | (2) | |
金利--その他(費用)収入、純額 | | 1 | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
2023年12月31日までの指定現金流量ヘッジの現在の公正価値が今後12ヶ月で一定のままである場合、企業が今後12ヶ月で累積された他の全面的な損失から収入に再分類される金額は、本年度に対して実質的ではないだろう。会社が将来のキャッシュフローの可変性リスクをリスクヘッジする最長時間は32何年もです。
純投資ヘッジ
同社は非ドル機能実体の純資産に関する外貨リスクに直面し、固定対固定クロス通貨スワップを用いてこのリスクを緩和している。2023年12月31日までの年度内に、非ドル機能実体純資産に関するリスクを軽減するために、先に述べたキャッシュフローのヘッジ解除後、会社は2024年満期のポンド建て債務を純投資ヘッジに再指定した。
当社も外貨債務による外貨リスクに直面しています。当社は2023年12月31日までの年度内に、合併により獲得したユーロ建て債務を清算し、純投資ヘッジ中のヘッジツールに指定されている。
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次の表に純投資ヘッジに指定されたデリバティブが他の総合損失に及ぼす税前影響(単位：百万)を示す。有効性テストに計上されていない金額を除いて，2023年，2022年，2021年12月31日までに，他の重大損益(損失)はなく，累積した他の全面赤字から収益に再分類した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 | | |
| | AOCIで確認された損益金額 | | | | | | デリバティブ報酬において確認された報酬(損失)の位置(有効性テストの金額は含まれていない) | | デリバティブ収益で確認された損益額(有効性試験に含まれる金額は含まれていない) |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| クロス通貨交換 | | $ | 43 | | | $ | 46 | | | $ | 114 | | | | | | | | | 利子支出，純額 | | $ | 24 | | | $ | 33 | | | $ | 42 | |
| 外国為替契約 | | — | | | — | | | 5 | | | | | | | | | その他の収入，純額 | | — | | | — | | | — | |
| ユーロ建て紙幣(外貨建て債務) | | 3 | | | 4 | | | — | | | | | | | | | 適用されない | | — | | | — | | | — | |
| ポンド建て紙幣(外貨建て債務) | | (11) | | | 112 | | | 6 | | | | | | | | | 適用されない | | — | | | — | | | — | |
| 合計する | | $ | 35 | | | $ | 162 | | | $ | 125 | | | | | | | | | | | $ | 24 | | | $ | 33 | | | $ | 42 | |
公正価値ヘッジ
当社は2023年12月31日までにドルを発行します1.51000億ドル6.4122026年3月期の%固定金利優先債券。また、当社は、基準金利変動による優先手形公正価値の変動を緩和できるように、公正価値ヘッジに指定された固定金利から変動金利スワップ協定を締結した。優先手形と金利交換の公正価値変動を利子支出純額に計上する。
次の表にヘッジ借金に対する公正価値ヘッジ調整(百万単位)を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 帳簿金額
ヘッジで金を借りる | | ヘッジ保証借款に含まれる公正価値ヘッジ調整累計金額 |
| 貸借対照表位置 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | | |
| 債務の非流動部分 | | $ | 1,502 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | |
次の表には、ヘッジプロジェクトを相殺する公正価値変動(百万計)を含む、公正価値ヘッジの派生ツールが収入に与える税前影響として指定されている。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日までの1年間 |
| | 2023 | | 2022 |
ヘッジ固定金利債務公正価値変動収益(1) | | $ | (2) | | | $ | — | |
派生ツール契約が価値変動を公正に許容する収益(損失)(1) | | 2 | | | — | |
| 利子支出合計，純額 | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | |
(1)ヘッジ債務およびデリバティブ契約に関連する計算すべき利息支出は、上記の額には含まれず、#ドルである272023年12月31日現在で100万円。 |
ヘッジ会計用のデリバティブは指定されていません
当社は投資の公平市価損益に関するリスクの補償計画を延期し、総リターンスワップ協定を達成し、このリスクを軽減した。これらのスワップに関連する損益は、繰延補償投資損益を相殺するために販売、一般、行政費用に計上される。
当社は、売掛金証券化計画が支払う証券化利息に関する担保隔夜融資金利の変化のリスクに直面している。このリスクを軽減するために，当社はドルを締結，平倉，決済した6.030億名義の非指定金利交換、総実現収益は$632023年12月31日までの年間でこれらのデリバティブの収益と損失は、証券化利息支出を相殺するために、販売、一般、行政費用として記録されている。
キャッシュフローヘッジに指定された長期契約は、生産支出が発生した場合や引戻し売掛金が確認された場合に指定を取り消される。指定解除後，これらのデリバティブの収益と損失が収益に与える直接影響はヘッジリスクの影響と同様である。
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連結財務諸表付記
次の表には，ヘッジとして指定されておらず販売，一般と行政費用およびその他の収入で確認されたデリバティブの税前収益(損失)，合併経営報告書中の純額(百万単位)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日までの1年間 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 金利が入れ替わる | | $ | 63 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 総リターン交換 | | 46 | | | 5 | | | — | |
| 販売、一般、管理費用の合計 | | 109 | | | 5 | | | — | |
| | | | | | |
| 金利が入れ替わる | | 20 | | | 512 | | | (2) | |
| クロス通貨交換 | | 1 | | | — | | | 8 | |
| 外国為替派生商品 | | 7 | | | (37) | | | (39) | |
| | | | | | |
その他の収入合計，純額 | | 28 | | | 475 | | | (33) | |
| 合計する | | $ | 137 | | | $ | 480 | | | $ | (33) | |
注14公正価値計量
公正価値は、市場参加者間の秩序ある取引において資産の売却によって受信された金額または負債を移転するために支払われた金額として定義される公正価値別勘定の資産と負債は、以下の3つに分類される
レベル1-アクティブな市場での同じツールの見積もり。
第2レベル-アクティブ市場における類似ツールのオファー；非アクティブ市場における同じまたは類似ツールのオファー；およびモデル派生推定値であり、すべての重要な投入と重要な価値駆動要素がアクティブ市場で観察される。
レベル3--1つ以上では観察できない重要な入力の技術から得られた推定値。
次の表に公正な価値で恒常的に計量された資産と負債(百万単位)を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023年12月31日 |
| カテゴリー | | 貸借対照表位置 | | 第1級 | | 2級 | | 第3級 | | 合計する |
| 資産 | | | | | | | | | | |
| 現金等価物： | | | | | | | | | | |
| 定期預金 | | 現金と現金等価物 | | $ | — | | | $ | 105 | | | $ | — | | | $ | 105 | |
| 株式証券： | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | | 現金と現金等価物 | | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 共同基金 | | 前払い費用と他の流動資産 | | 42 | | | — | | | — | | | 42 | |
| 会社所有の生命保険契約 | | 前払い費用と他の流動資産 | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 共同基金 | | 他の非流動資産 | | 233 | | | — | | | — | | | 233 | |
| 会社所有の生命保険契約 | | 他の非流動資産 | | — | | | 97 | | | — | | | 97 | |
| | | | | | | | | | |
| 合計する | | | | $ | 276 | | | $ | 203 | | | $ | — | | | $ | 479 | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | | |
| 繰延補償計画 | | 負債を計算すべきである | | $ | 67 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 67 | |
| 繰延補償計画 | | 他の非流動負債 | | 614 | | | — | | | — | | | 614 | |
| 合計する | | | | $ | 681 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 681 | |
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連結財務諸表付記
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2022年12月31日 |
| カテゴリー | | 貸借対照表位置 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 資産 | | | | | | | | | | |
| 現金等価物： | | | | | | | | | | |
| 定期預金 | | 現金と現金等価物 | | $ | — | | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | 50 | |
| | | | | | | | | | |
| 株式証券： | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | | 現金と現金等価物 | | 20 | | | — | | | — | | | 20 | |
| 共同基金 | | 前払い費用と他の流動資産 | | 14 | | | — | | | — | | | 14 | |
| 会社所有の生命保険契約 | | 前払い費用と他の流動資産 | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 共同基金 | | 他の非流動資産 | | 243 | | | — | | | — | | | 243 | |
| 会社所有の生命保険契約 | | 他の非流動資産 | | — | | | 94 | | | — | | | 94 | |
| 定期預金 | | 他の非流動資産 | | — | | | 8 | | | — | | | 8 | |
| 合計する | | | | $ | 277 | | | $ | 153 | | | $ | — | | | $ | 430 | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | | |
| 繰延補償計画 | | 負債を計算すべきである | | $ | 73 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 73 | |
| 繰延補償計画 | | 他の非流動負債 | | 590 | | | — | | | — | | | 590 | |
| 合計する | | | | $ | 663 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 663 | |
株式証券には、通貨市場基金、定期預金、会社補充退職計画の一部である単独信託に保有する共同基金の投資、および会社が所有する生命保険契約が含まれる。(付記17参照。)繰延給与計画負債の公正価値は、従業員が選択した関連投資の公正価値に基づいて決定される。会社が所有している生命保険契約は現金で価値を返送して記録し、その価値は公正価値(第2級)に近い。
表に記載されている金融商品のほか、会社は現金預金、売掛金、売掛金、定期ローン、優先手形を含む他の金融商品を持っている。優先手形を除いて、このような金融商品の帳簿価値は、2023年、2023年、2022年12月31日の公正価値に近い。当社の未償還優先手形の見積公正価値は、課税利息を含め、二次投入とされる場外市場見積で計算され、#ドルである40.510億ドル38.0それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日まで。
当社のデリバティブ金融商品は付記13で議論され、その公正価値が随時決定可能な投資は付記10で議論され、その循環課税計画の債務は付記8で議論される。
注15株式ベースの報酬
同社には様々なインセンティブ計画があり，これらのインセンティブ計画に基づき，PRSU，RSU，ストックオプションが発行されている。株式奨励を行使又は帰属する際には、会社は、その既存のライセンスを有しているが発行されていない株式から新株を発行する。2023年12月31日までに138奨励計画によると、備蓄中に将来発行できる普通株は100万株。
株式ベースの給与費用
次の表に株式ベースの給与費用の構成要素(百万単位)を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| PRSU | | $ | 65 | | | $ | 2 | | | $ | 10 | |
| RSU | | 375 | | | 337 | | | 110 | |
| 株式オプション | | 60 | | | 71 | | | 58 | |
| 非典 | | — | | | 2 | | | — | |
| | | | | | |
| 株式に基づく報酬総支出 | | $ | 500 | | | $ | 412 | | | $ | 178 | |
| 確認された税金割引 | | $ | 97 | | | $ | 79 | | | $ | 29 | |
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責任分類に基づく株式報酬報酬には、いくつかのPRSUが含まれる。同社は、現金決済の負債総額と他の負債分類の株式ベースの補償奨励#ドルを記録している36百万ドルとドル6それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日まで。現金決済とその他の負債分類賠償金負債の現在の部分は#ドルです10百万ドルとドル4それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日まで。
株式ベースの奨励活動
PRSU
次の表に貧困削減戦略連合の活動(百万ドル，ただし年と加重平均贈与価格を除く)を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | PRSU | | 重み付けの-
平均値
グラント
期日公正価値 | | 加重平均
残り
契約書
用語.用語
(年) | | 骨材
公平である
価値がある |
| 2022年12月31日現在の未返済債務 | | 0.7 | | | $ | 32.80 | | | 0.0 | | $ | 6 | |
| 授与する | | 4.0 | | | $ | 15.41 | | | | | |
| 転換された | | (0.5) | | | $ | 31.09 | | | | | $ | 7 | |
| | | | | | | | |
| 2023年12月31日現在の未返済債務 | | 4.2 | | | $ | 16.36 | | | 1.4 | | $ | 48 | |
| 帰属しており、2023年12月31日に帰属する予定です | | 4.2 | | | $ | 16.36 | | | 1.4 | | $ | 48 | |
| 2023年12月31日から両替できます | | 0.2 | | | $ | 37.41 | | | 0.0 | | $ | 2 | |
2023年12月31日までに1ドルあります53PRSUに関する未確認賠償コストは1.6億ドルである。
RSU
次の表にRSUの活動(百万ドル，年次と加重平均贈与価格を除く)を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
RSU | | 重み付けの-
平均値
グラント
期日公正価値 | | 加重平均
残り
契約書
用語.用語
(年) | | 骨材
公平である
価値がある |
| 2022年12月31日現在の未返済債務 | | 31.2 | | | $ | 25.14 | | | 2.3 | | $ | 296 | |
| 授与する | | 29.3 | | | $ | 14.79 | | | | | |
| 既得 | | (12.8) | | | $ | 25.51 | | | | | $ | 183 | |
| 没収される | | (3.7) | | | $ | 19.40 | | | | | |
| 2023年12月31日現在の未返済債務 | | 44.0 | | | $ | 18.52 | | | 1.3 | | $ | 501 | |
| 帰属しており、2023年12月31日に帰属する予定です | | 44.0 | | | $ | 18.52 | | | 1.3 | | $ | 501 | |
2023年12月31日までに1ドルあります489RSUに関する未確認賠償コストのうち、#ドル29百万ドルは現金決済のRSUと関係があります。株式決済のRSUは加重平均期間内に確認される予定です1.8年，現金決済のRSUは以下の加重平均期間内に確認される予定である2.0何年もです。
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株式オプション
次の表に株式オプション活動(百万ドル，年度と加重平均行権価格を除く)を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 株式オプション | | 重み付けの-
平均値
トレーニングをする
値段 | | 重み付けの-
平均値
残り
契約書
用語.用語
(年) | | 骨材
固有の
価値がある |
| 2022年12月31日現在の未返済債務 | | 30.5 | | | $ | 34.95 | | | 4.0 | | $ | — | |
| 授与する | | 2.2 | | | $ | 15.02 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 没収される | | (0.6) | | | $ | 28.22 | | | | | |
| 2023年12月31日現在の未返済債務 | | 32.1 | | | $ | 33.73 | | | 3.3 | | $ | — | |
| 帰属しており、2023年12月31日に帰属する予定です | | 32.1 | | | $ | 33.73 | | | 3.3 | | $ | — | |
| 2023年12月31日から行使可能 | | 15.8 | | | $ | 30.89 | | | 2.0 | | $ | — | |
同社は株式オプション行使で現金支払いを受けて計#ドルになった0百万, $1百万ドルと$1592023年、2022年、2021年はそれぞれ100万人。2023年12月31日までに1ドルあります114株式オプションに関する未確認補償コストは，加重平均期間中に確認される予定である2.7何年もです。
株式オプションの公正価値はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて推定される。2023年、2022年、2021年の間の株式オプション付与日の公正価値を決定するための加重平均は、以下のように仮定される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 無リスク金利 | | 4.35 | % | | 1.46 | % | | 1.03 | % |
| 所期期間(年) | | 4.5 | | 5.0 | | 5.9 |
| 予想変動率 | | 54.80 | % | | 42.15 | % | | 42.45 | % |
| | | | | | |
2023年、2022年、2021年の間に付与されたオプションの加重平均付与日の公正価値は#ドルです7.43, $9.60そして$14.08それぞれの選択肢である.2023年、2022年、2021年の間に行使されたオプションの内在的価値総額は#ドルです0百万, $0百万そして$145それぞれ100万ドルです
注：16所得税
所得税前(赤字)収入の国内·海外部分は以下の通り(百万で計算)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2013年12月31日までの年度 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 国内では | | $ | (4,702) | | | $ | (8,747) | | | $ | 1,598 | |
| 外国.外国 | | 839 | | | (213) | | | (165) | |
| 所得税前収入 | | $ | (3,863) | | | $ | (8,960) | | | $ | 1,433 | |
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連結財務諸表付記
所得税準備金の構成要素は以下のとおりである(百万計算)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2013年12月31日までの年度 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 現在： | | | | | | |
| 連邦制 | | $ | 753 | | | $ | 629 | | | $ | 451 | |
| 州と地方 | | 57 | | | 143 | | | 130 | |
| 外国.外国 | | 750 | | | 407 | | | 166 | |
| | 1,560 | | | 1,179 | | | 747 | |
| 延期： | | | | | | |
| 連邦制 | | (1,845) | | | (2,367) | | | (250) | |
| 州と地方 | | (548) | | | (418) | | | 6 | |
| 外国.外国 | | 49 | | | (57) | | | (267) | |
| | (2,344) | | | (2,842) | | | (511) | |
| 所得税(福祉)費用 | | $ | (784) | | | $ | (1,663) | | | $ | 236 | |
次の表で会社の有効所得税率をアメリカ連邦法定所得税率と照合しました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| アメリカ連邦法定所得税率で計算された税引き前収入 | | $ | (811) | | | 21 | % | | $ | (1,881) | | | 21 | % | | $ | 301 | | | 21 | % |
| 連邦税優遇後の州と地方所得税を差し引く | | (388) | | | 10 | % | | (218) | | | 3 | % | | 108 | | | 7 | % |
| 外国業務の影響 | | 342 | | | (9) | % | | 246 | | | (3) | % | | 25 | | | 2 | % |
| 優先株転換割増料 | | — | | | — | % | | 166 | | | (2) | % | | — | | | — | % |
| イギリス金融法立法変更 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | (155) | | | (11) | % |
| 非持株権益調整 | | (9) | | | — | % | | (17) | | | — | % | | (40) | | | (3) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| その他、純額 | | 82 | | | (2) | % | | 41 | | | — | % | | (3) | | | — | % |
| 所得税(福祉)費用 | | $ | (784) | | | 20 | % | | $ | (1,663) | | | 19 | % | | $ | 236 | | | 16 | % |
所得税の割引は$(784)百万元と(1,663)は、会社の実際の税率は20%和192023年と2022年はそれぞれ%です。2023年12月31日までの年間税収割引の減少は、主に税収と外国司法管轄区における収入と赤字分配を含む税収と外国司法管轄区における収入と赤字分配を含む税収と海外業務の影響によるものである。これらの減少は、2023年12月31日までの1年間に記録された長年の税務監査協定と有利な国家繰延税収調整後の州不確定税収割引再計量部分によって相殺される。2023年12月31日までの年度減少は、2022年に発生した優先株転換取引費用に関する一次費用によってさらに相殺され、この費用は税収面で控除できない。(注3参照。)
所得税(福祉)支出は$(1,663)100万ドルと$236百万ドル、会社の実際の税率は19%和162022年と2021年はそれぞれ%です。2022年12月31日までの年度の税務支出の減少は、主に税引き前帳簿収入の減少によるものであるが、2022年に発生した優先株転換取引費用に関する一次支出部分相殺(付記3参照)、および海外業務の影響は、税収と複数の海外司法管轄区にまたがる損益配分を含む。2022年12月31日までの年間減額は繰延税優遇#ドルさらに相殺される1552021年12月31日までの1年間に、2021年6月に公布されたイギリスの“2021年金融法”により、同社は1.6億ユーロを記録した。
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繰延所得税資産と負債の構成要素は以下のとおりである(百万で計算する)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| | | 2023 | | 2022 |
| 繰延所得税資産： | | | | |
| 売掛金 | | $ | (86) | | | $ | (78) | |
| 税種属性繰り越し | | 2,908 | | | 2,557 | |
| | | | |
| 負債その他を計算すべきである | | 1,770 | | | 1,274 | |
| 繰延所得税の資産総額 | | 4,592 | | | 3,753 | |
| 推定免税額 | | (2,191) | | | (1,849) | |
| 所得税純資産を繰延する | | 2,401 | | | 1,904 | |
| 繰延所得税負債： | | | | |
| 無形資産 | | (7,988) | | | (9,509) | |
| 内容権 | | (685) | | | (1,389) | |
| 権益法と組合企業のその他の投資 | | (411) | | | (522) | |
| | | | |
| | | | |
| 他にも | | (1,356) | | | (809) | |
| 繰延所得税負債総額 | | (10,440) | | | (12,229) | |
| 繰延所得税純負債 | | $ | (8,039) | | | $ | (10,325) | |
2023年12月31日現在、同社は推定手当を$と維持している2,19180万ドルは、いくつかの海外純営業損失による繰延税金資産を相殺し、米国連邦と州税属性の繰越を小さくするために使用される。
会社の繰延所得税純資産と負債は総合貸借対照表で以下のように報告されている(百万単位)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| | | 2023 | | 2022 |
| 非流動繰延所得税資産(他の非流動資産を含む) | | $ | 697 | | | $ | 689 | |
| 繰延所得税負債 | | (8,736) | | | (11,014) | |
| 繰延所得税純負債 | | $ | (8,039) | | | $ | (10,325) | |
同社の赤字繰越は総合貸借対照表で以下のように報告されている(百万単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 連邦制 | | 状態.状態 | | 外国.外国 |
| 損失繰越 | | $ | 53 | | | $ | 1,640 | | | $ | 8,636 | |
| 赤字繰越に関連する繰延税金資産 | | 11 | | | 93 | | | 2,131 | |
| 損失繰越建て準備 | | (6) | | | (64) | | | (1,652) | |
| 赤字繰越早ければ満期日 | | 2028 | | 2024 | | 2024 |
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税収割引の開始と終了金額(関連利息および罰金額を含まない)の入金は以下の通り(百万単位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2013年12月31日までの1年間 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | | $ | 1,929 | | | $ | 420 | | | $ | 348 | |
| 本年度に関連する納税状況に基づいて計算される増加額 | | 147 | | | 302 | | | 68 | |
| 数年前の納税状況を増やす | | 195 | | | 35 | | | 64 | |
| 企業合併で得られた税務頭寸の増加 | | 247 | | | 1,353 | | | — | |
| 先日の減税状況 | | (275) | | | (114) | | | (27) | |
| 集まって落ち合う | | (46) | | | (20) | | | (5) | |
| 訴訟の時効失効による減額 | | (62) | | | (34) | | | (25) | |
| 外貨為替レート変動 | | 12 | | | (13) | | | (3) | |
| 期末残高 | | $ | 2,147 | | | $ | 1,929 | | | $ | 420 | |
2023年12月31日現在、2022年、2021年までの残高は#ドルを含む2,147百万、$1,929百万ドルと$420未確認の税額割引は、確認された場合、当社が利息及び他の税務管区の利益を相殺した後の所得税支出及び実税率を減少させます。
同社とその子会社は米国、各州、外国司法管轄区で所得税申告書を提出している。同社は現在、米国国税局による2012年から2019年までの総合連邦所得税申告書の監査を受けている。特定の税務問題の最終結果や解決時間を予測することは難しい。ごく少数の例外を除いて、当社は2008年まではいかなる司法管轄区の監査も受けませんでした。ある税務年度の監査を完了したための調整は、上表不確定税務状況の変動に計上されている。
合理的に言えば、会社の特定の不確定な税収状況に関連する未確認税金優遇総額は最大$まで減少する可能性があります84進行中の監査、外国司法手続き、訴訟時効失効または監督管理動態により、今後12ヶ月以内に100万ドルの損失が生じる。
2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの会社累計は約571百万、$413百万ドルと$60未確認の税収割引に関する支払利息と罰金総額はそれぞれ100万ドルである。2023年12月31日に利息と罰金に対応する課税項目が増加し、2023年に合併に関連する買収価格会計記録による利息と罰金課税項目が含まれる。同社は、未確認の税収優遇に関する利息と罰金を所得税支出の構成要素として確認している。
2017年の税法の特徴は免税制度に参加することであり、現在ある外国収入に課税され、送金されていない外国収入に対しては当然通行料税が振り込まれている。アメリカはこれらの資金に課税しているにもかかわらず、私たちはこれらの資金をアメリカ以外の場所に再投資し続けるつもりです。私たちの現在の計画は、これらの資金をアメリカに送金する必要があることを示していません。しかし、これらの資金がアメリカ内に必要であれば、私たちはそれらを送金するために非アメリカ税の蓄積と支払いを要求されます。これらの分配されていない外国収入に関する未確認繰延所得税負債額を決定することは不可能である。
注17退職貯蓄計画
会社は資格要件に適合した従業員の福祉のために納付，固定福祉，その他の貯蓄計画を定義した。
固定払込計画
適格な従業員は計画に給与の一部を支払うことができるが、いくつかの法定制限を受ける可能性がある。これらの計画については，会社は自由支配可能な納付を含む納付も提供しているが，直ちに付与された計画条項を遵守しなければならない。同社の寄付総額は#ドルです210百万、$188百万ドルと$502023年12月31日まで、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。同社の貢献は、総合経営報告書の収入と販売コスト、一般と行政費用に記録されている。
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役員報酬延期計画
会社は報酬計画を延期しており、これらの計画により、一部の高級従業員は条件に合った報酬の一部を延期することを選択することができる。繰延報酬プランの割当ては，通常，サービスやプランで規定されている他のイベントから離脱した後に行われる.いくつかの計画では、会社は適宜従業員口座に支払いをすることができる。これらの計画には資金がないが、会社は特定の福祉を提供するための単独のラビ信託基金を設立している。独立ラビ信託の勘定は当社の総合財務諸表に含まれています。投資は総合貸借対照表における前払い費用及びその他の流動資産及びその他の非流動資産に計上される。繰延補償債務は、連結貸借対照表に計上されるべき負債および他の非流動負債に計上される。投資と繰延補償債務の価値は公正価値で入金される。投資の公正価値変動をその他(費用)収入純額の構成要素として連結経営報告書に計上する。繰延補償責任の公正価値変動は販売、一般と行政費用の構成部分として総合経営報告書に計上される。(付記14および付記18参照。)
多雇用者福祉計画
当社は、我々労働組合代表のある従業員の集団交渉合意をカバーする条項に基づいて、様々な多雇用主固定厚生年金計画に資金を提供しています。多雇用主年金計画に参加するリスクは、(I)会社の多雇用主年金計画への供給が、他の雇用主に参加する従業員に福祉を提供するために使用される可能性があるので、単雇用主年金計画とは異なる。(Ii)会社が多雇用主年金計画への参加を停止することを選択した場合、計画の資金不足状況に応じて負債を抽出することが必要となる可能性があり、(Iii)参加雇用者がとる多雇用主年金計画の財務健康状態を悪化させる行動は、多雇用主年金計画の無資金義務をその残りの参加雇用者が負担する可能性がある。同社はまた、様々な他の多雇用者福祉計画に参加し、在職者や退職参加者に健康と福祉を提供している。当社は当社に重大な影響を及ぼす多雇用者福祉計画には何も参加していません。
下表は，同社の多雇用主年金および健康·福祉福祉計画に対する納付(単位：百万)をまとめた。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 |
| 年金福祉 | $ | 128 | | | $ | 112 | |
| 健康と福祉 | 153 | | | 182 | |
| 寄付総額 | $ | 281 | | | $ | 294 | |
これらの計画は合併の一部として買収されているため，違います。2021年12月31日までの年間入金。
固定福祉計画
当社は、米国にいるいくつかの従業員と、いくつかの非納付米国および非米国の非限定固定収益年金計画とを含む適格な固定収益年金計画に参加および/または開始する。その会社の年金計画には基金計画と非基金計画が含まれている。
同社はまた、他の米国と非米国の年金計画を代表して純資産と純負債を保有している。計画規定は計画と国によって違います。その中のいくつかの計画は資金がなく、すべて非支払いだ。資産は他の非流動資産に計上され、負債は合併貸借対照表に計上されるべき負債及び他の非流動負債に計上される。
割引率，計画資産の長期収益率，補償レベルの増加，死亡率は福祉義務を決定する際に用いる鍵となる仮定である次の表は、これらの仮定をどのように決定するかを示している。
| | | | | | | | |
| 仮に | | 説明する |
| 割引率 | | 満期日が計画から予想される福祉支払いに一致する高品質債務ツールを含む債券組み合わせ方法。 |
| 計画資産の長期収益率 | | 資産種別ごとの加重平均予想収益率と資本市場予測に基づいて、当社計画資産の履歴複合収益率を考慮する10そして15-年周期。 |
| 補償水準を高める | | 過去の経験と近未来の展望に基づいて。 |
| 死亡率 | | 死亡率改善率調整と各種死亡率表を用いて予測した。 |
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定期年金純コスト
年金計画で確認された費用は精算値に基づいている。これらの推定値に固有のものは，割引率と適用した場合の資産期待リターンを含む重要な仮説である.定期年金費用純額のうちサービス費用部分は合併業務表の業務費用に記入し，残りはその他(費用)収入純額に記入する。2023年，2022年，2021年12月31日までの年度では，定期年金純コストは重要ではない
債務と供給状況
次の表は、2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日現在の推定値に基づいてそれぞれ提供される計画資産と年金計画債務の情報(単位：百万)を示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 年金計画 | | | | 年金計画 | | |
| 利益義務を累積する | | $ | 753 | | | | | $ | 762 | | | |
| 福祉債務の変化が予想される： | | | | | | | | |
| 年初予想福祉義務 | | $ | 762 | | | | | $ | 104 | | | |
| 買収時に負担する金額(付記4参照) | | — | | | | | 908 | | | |
| サービスコスト | | 3 | | | | | 2 | | | |
| 利子コスト | | 35 | | | | | 21 | | | |
| 支払われた福祉 | | (40) | | | | | (36) | | | |
| 精算収益 | | — | | | | | (231) | | | |
| | | | | | | | |
| 和解費用 | | (11) | | | | | (6) | | | |
| 外貨為替レート変動その他要因の影響 | | 4 | | | | | — | | | |
| 年末の予想福祉義務 | | 753 | | | | | 762 | | | |
| 計画資産： | | | | | | | | |
| 年初公正価値 | | 533 | | | | | 63 | | | |
| 買収時に負担する金額(付記4参照) | | — | | | | | 756 | | | |
| 計画資産の実際収益率 | | 9 | | | | | (268) | | | |
| 会社が支払いをする | | 33 | | | | | 24 | | | |
| 支払われた福祉 | | (40) | | | | | (36) | | | |
| 和解費用 | | (11) | | | | | (6) | | | |
| 外貨為替レート変動その他要因の影響 | | 16 | | | | | — | | | |
| 年末公正価値 | | 540 | | | | | 533 | | | |
| 資金不足状態 | | $ | (213) | | | | | $ | (229) | | | |
| 総合貸借対照表で資産と負債と確認された金額： | | | | | | | | |
| 他の非流動資産 | | $ | 82 | | | | | $ | 92 | | | |
| 負債を計算すべきである | | (31) | | | | | (29) | | | |
| 他の非流動負債 | | (264) | | | | | (292) | | | |
| 合計する | | $ | (213) | | | | | $ | (229) | | | |
他の包括的損失の累積で確認された金額は、以下の通りです | | | | | | | | |
| 純損失 | | $ | 79 | | | | | $ | 94 | | | |
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福祉義務を決定するための加重平均は以下のように仮定される。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 年金計画 | | | | 年金計画 | | |
| 割引率 | 4.62 | % | | | | 4.70 | % | | |
| 賠償率が増加する | 3.18 | % | | | | 3.05 | % | | |
計画資産
当社の投資政策は、年金計画の長期資金義務を満たすために、計画資産の総収益率を最大化することである。年金計画に保有する投資タイプに制限はなく、能動管理と受動的投資戦略を組み合わせた方式で投資を行う。複数の資産種別、管理人、スタイル、証券間に投資を分散させることでリスクを制御する。リターン目標を指定し，これらの目標を照合して業績を評価することで，管理者や資産種別レベルでさらにリスクを制御することができる次の表に資産別に並べた加重平均年金計画資産配分状況(単位：百万)を示す。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| 投資タイプ | | 目標.目標 | | 実際 |
| | | | |
| 株式証券 | | 12 | % | | 12 | % |
| 固定収益証券 | | 75 | % | | 75 | % |
| | | | |
| 多資産貸金 | | 5 | % | | 4 | % |
| 実物資産 | | 4 | % | | 3 | % |
| ヘッジファンド | | 2 | % | | 4 | % |
| 現金 | | 2 | % | | 2 | % |
| 合計する | | 100 | % | | 100 | % |
公正価値計量
公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却して受信した金額または負債を移動させて支払われた金額を表す脱退価格である。公正価値レベルの議論については、公正価値を計量するための推定技術の入力を優先順位(百万単位)に区分する付記14を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| | | | | | | | |
| 株式証券 | | $ | 64 | | | $ | 36 | | | $ | 28 | | | $ | — | |
| 固定収益証券 | | 541 | | | 12 | | | 453 | | | 76 | |
| 多資産貸金 | | 24 | | | — | | | 24 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 現金 | | 9 | | | 9 | | | — | | | — | |
| 公正価値に応じて計量された計画資産総額 | | $ | 638 | | | $ | 57 | | | $ | 505 | | | $ | 76 | |
| 純資産保有資産の実際の方便 | | | | | | | | |
| 実物資産 | | $ | 18 | | | | | | | |
| ヘッジファンド | | 22 | | | | | | | |
| 純資産で保有する総資産 | | $ | 40 | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 派生商品 | | (138) | | | | | | | |
| 計画総資産 | | $ | 540 | | | | | | | |
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次の表は，2023年12月31日までの年度第3次年金資産の公正価値変化(単位：百万)について概説した。
| | | | | |
| 固定収益基金 |
| 年初公正価値 | $ | 72 | |
| 未実現収益 | 9 | |
| 転出する | (5) | |
| |
| 年末残高 | $ | 76 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| | | | | | | | |
| 株式証券 | | $ | 69 | | | $ | 34 | | | $ | 35 | | | $ | — | |
| 固定収益証券 | | 532 | | | 14 | | | 446 | | | 72 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 多資産貸金 | | 21 | | | — | | | 21 | | | — | |
| 現金 | | 5 | | | 5 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
| 公正価値に応じて計量された計画資産総額 | | $ | 627 | | | $ | 53 | | | $ | 502 | | | $ | 72 | |
| 純資産保有資産の実際の方便 | | | | | | | | |
| 実物資産 | | $ | 22 | | | | | | | |
| ヘッジファンド | | 20 | | | | | | | |
| 純資産で保有する総資産 | | $ | 42 | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 派生商品 | | (136) | | | | | | | |
| 計画総資産 | | $ | 533 | | | | | | | |
次の表は，2022年12月31日までの年度第3級年金資産の公正価値変化(単位：百万)について概説した。
| | | | | |
| 固定収益基金 |
| 年初公正価値 | $ | 98 | |
| 未実現損失 | (26) | |
| |
| |
| 年末残高 | $ | 72 | |
見積給付金
次の表は，今後10年以内に決定された福祉計画のために支払われる予定の推定将来福祉支払(百万単位)を示している。
| | | | | | | | | | |
| | 年金計画 | | |
| 2024 | | $ | 50 | | | |
| 2025 | | 46 | | | |
| 2026 | | 46 | | | |
| 2027 | | 46 | | | |
| 2028 | | 49 | | | |
| その後… | | 234 | | | |
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注：18補足開示
財産と設備
財産と設備は以下の部分からなる(単位：百万)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日 |
| | 有用な寿命 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | |
設備、家具、固定装置、その他(a) | 3 - 7年.年 | | $ | 2,056 | | | $ | 1,682 | |
| 資本化ソフトウェアコスト | 1 - 5年.年 | | 2,629 | | | 1,855 | |
土地·建物·借地権の改善(b) | 15- 30年.年 | | 4,013 | | | 3,251 | |
| 原価で計算した財産と設備 | | | 8,698 | | | 6,788 | |
| 減価償却累計 | | | (3,085) | | | (2,055) | |
| | | 5,613 | | | 4,733 | |
| 建設中資産 | | | 344 | | | 568 | |
| 財産と設備、純額 | | | $ | 5,957 | | | $ | 5,301 | |
| | | | | |
(a)財産と設備には、融資リース手配に基づいて購入された資産が含まれる。融資リース手配によって得られた資産は、一般に資産の推定使用年数や関連賃貸期間の中で短い時間で直線法で償却される。(付記12参照。) |
| | | | | |
(b)土地の寿命は無限で、値下がりしない。レンタル改善は、一般に、レンタル期間と同じ推定使用寿命を有する。 |
資本化されたソフトウェアコストは内部で使用される。資本化ソフトウェアコストの帳簿純価値は#ドルである1,301百万ドルとドル949それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日まで。
財産と設備減価償却費用は合計#ドルです1,097百万人 $957百万ドルとドル3112023年12月31日まで、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
前払い費用と他の流動資産
前払い費用やその他の流動資産には以下のもの(百万単位)が含まれる。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| 生産売掛金 | $ | 1,265 | | | $ | 1,231 | |
| 前払コンテンツの著作権 | 843 | | | 545 | |
| その他流動資産 | 2,283 | | | 2,112 | |
| 前払い費用とその他の流動資産総額 | $ | 4,391 | | | $ | 3,888 | |
負債を計算すべきである
計算すべき負債は以下の部分からなる(単位：百万)。
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| 計算すべき保険額と計上すべき残金 | $ | 3,071 | | | $ | 2,986 | |
| 応算作成と対応内容権利 | 2,118 | | | 3,153 | |
| 賃金総額と関連福祉を計算しなければならない | 1,541 | | | 2,292 | |
| その他負債を計算すべき | 3,638 | | | 3,073 | |
| 負債総額を計算すべきである | $ | 10,368 | | | $ | 11,504 | |
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その他の収入，純額
その他(費用)収入、純額は、以下(百万単位)を含む。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 外貨収益，純額 | | $ | (173) | | | $ | (150) | | | $ | 93 | |
| 派生ツールの純収益 | | 28 | | | 475 | | | (33) | |
| 公正価値が確定しやすい投資の収益を売却する | | — | | | — | | | 15 | |
| 公正価値確定しやすい投資価値変動 | | 37 | | | (105) | | | (6) | |
| 株式投資価値が変動し，公正価値は簡単には確定できない | | (73) | | | (142) | | | (13) | |
| 売却権益法投資の収益 | | — | | | 195 | | | 4 | |
| 債務を返済して所得を損ねる | | 17 | | | — | | | (10) | |
| 利子収入 | | 179 | | | 67 | | | 18 | |
| その他の収入，純額 | | (27) | | | 7 | | | 4 | |
その他の収入合計，純額 | | $ | (12) | | | $ | 347 | | | $ | 72 | |
キャッシュフロー情報を補完する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日までの1年間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 税金を払い現金を純額する | | $ | 1,440 | | | $ | 1,027 | | | $ | 643 | |
| 利子を支払う現金 | | 2,237 | | | 1,539 | | | 664 | |
| 非現金投資と融資活動： | | | | | | |
| 牧場の土地の販売に関する非現金対価格 | | 175 | | | — | | | — | |
| Burbank Studiosブロックの購入に関する非現金対価格 | | 175 | | | — | | | — | |
| JCOMの取引プロトコルに関する非現金対価格移転 | | 68 | | | — | | | — | |
| JCOMの取引契約に関連して支払われる非現金対価格 | | 2 | | | — | | | — | |
| MegaMediaコールオプションに関する非現金対価格 | | 36 | | | — | | | — | |
| PRSU決裁の非現金決済 | | 35 | | | — | | | — | |
| WarnerMediaを買収するために発行された株式 | | — | | | 42,309 | | | — | |
| | | | | | |
| CW Networkの販売に関する非現金対価格 | | — | | | 126 | | | — | |
| イギリス電気通信合弁企業との掛け値 | | — | | | 90 | | | — | |
| 購入すべき財産と設備 | | 41 | | | 66 | | | 34 | |
| 融資リースその他の手配によって得られた資産 | | 235 | | | 53 | | | 134 | |
| | | | | | |
現金、現金等価物、制限された現金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 現金と現金等価物 | | | | | | $ | 3,780 | | | $ | 3,731 | |
制限された現金-他の流動資産(a) | | | | | | 539 | | | 199 | |
| 現金総額、現金等価物、制限された現金 | | | | | | $ | 4,319 | | | $ | 3,930 | |
| | | | | | | | |
(a)限定現金には，主に会社の循環売掛金やヘッジ計画に関する担保として入金された現金が含まれている。(付記8および付記13参照。) |
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販売待ち資産を保有する
2022年、同社はその牧場地塊とノックスビルオフィスビルと土地を売却資産を保有するように分類した。その会社はドルを再分類します2092022年に前払い費用やその他の流動資産を総合貸借対照表に計上し、これらの資産の減価償却を停止する。ノックスビルのオフィスビル、土地、牧場のブロックは2023年に販売された。バーバンクスタジオの区画は、牧場の土地と現金と交換するために2023年に購入された。
仕入先財務計画
業界の慣例によると、会社は通常、制作周期が終了したり、完成近くになったりしたときに、あるコンテンツ制作者に費用を支払う。これらのスケジュールでは，コンテンツ作成者は契約マイルストーンに基づいて費用を稼ぐことができ，これらのマイルストーンは生産完了または完成間近に領収書を発行する.これらの場合、会社は契約マイルストーンに基づいて進行中の内容を計上する。当社のあるコンテンツ作成者はその関連売掛金を銀行仲介機関に売却し，銀行仲介機関はコンテンツプロデューサーに対する当社の義務を確認した後，これらの契約作成マイルストーンと一致した支払いを提供する.この確認は、関連内容の担保権益に触れたり、当社の他の支払すべき帳簿料の請求に他の方法で対応したりすることには触れていません。2023年12月31日と2022年12月31日まで、会社は確認しました3381000万ドルと300万ドルです273計算すべきコンテンツプロデューサーはそれぞれ2.6億ユーロの負債を持っている.これらのお金は会社の未払いと未払いで、負債を計算すべきである総合貸借対照表では、この手配の主な目的は、生産者に典型的な支払期限までに資金を獲得させることであり、この手配は支払すべき金の性質を著しく変えることはなく、支払期限を業界基準以外に大幅に延長することもないことである。この計画で処理される伝票の最長期限は1年である.当社は有料代理サービスに関連するいかなる費用や支出も発生せず、当社や金融機関は30数日前にお知らせします。生産完了日(伝票納期)又は生産完了日に近い場合には、会社は、確認された生産者伝票の前記金額を金融機関に支払う。このような支払いは経営活動のキャッシュフローとして報告されている。
その他の総合損失を累計する
以下の表に他の総合損失を累計した税引き後純額構成部分の変化(単位：百万)を示す | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 貨幣換算 | | 派生調整 | | 年金計画 | | 積算
他にも
総合収益(赤字) |
| 2020年12月31日 | | $ | (555) | | | $ | (81) | | | $ | (15) | | | $ | (651) | |
再分類前の他の総合収益(損失) | | (290) | | | 134 | | | 2 | | | (154) | |
累計その他の総合損失を純収益に再分類する | | — | | | (25) | | | — | | | (25) | |
| その他全面収益(赤字) | | (290) | | | 109 | | | 2 | | | (179) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | (845) | | | 28 | | | (13) | | | (830) | |
| 再分類前の他の総合収益(損失) | | (651) | | | 4 | | | (26) | | | (673) | |
累計その他の総合損失を純収益に再分類する | | (2) | | | (18) | | | — | | | (20) | |
| その他全面収益(赤字) | | (653) | | | (14) | | | (26) | | | (693) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | (1,498) | | | 14 | | | (39) | | | (1,523) | |
| 再分類前の他の総合収益(損失) | | 799 | | | 16 | | | (21) | | | 794 | |
累計その他の総合損失を純収益に再分類する | | — | | | (12) | | | — | | | (12) | |
| その他全面収益(赤字) | | 799 | | | 4 | | | (21) | | | 782 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | $ | (699) | | | $ | 18 | | | $ | (60) | | | $ | (741) | |
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注：19償還可能な非持株権益
販売権利が会社の制御範囲内にないと認める場合、償還可能な非制御権益は、会社の総合貸借対照表に永久持分以外の形式で示される。資産負債表の日までに反映された償還可能非制御権益は、総合収益項目及び分配調整後の非制御権益残高又は期末レートで再計量された償還価値の中の大きい者である。為替レート変動により償還可能な非制御権益帳簿額面を償還価値の調整に調整し、貨幣換算調整に反映し、これは他の全面的な損失の1つの構成部分である。この償還価値に対する通貨換算調整は会社の株主にのみ割り当てられる。帳簿価値の償還価値に対する償還可能非持株権益調整は留保収益に反映され、累積損失が発生しない限り、この場合、調整は追加の実収資本に反映される。公正価値を超える償還を反映した帳簿価値と償還価値の調整は、1株当たり収益を計算する際に会社株主が獲得可能な持続経営収入の調整として計上される。(注3参照。)下表は会社の償還可能非持ち株権益残高(単位：百万)をまとめた。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 家族を発見する | | $ | 156 | | | $ | 173 | |
| MotorTrend Group LLC(“MTG”) | | — | | | 112 | |
| 他にも | | 9 | | | 33 | |
| 合計する | | $ | 165 | | | $ | 318 | |
下表に償還可能非持株権益変化の入金状況(単位：百万)を示す。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | | $ | 318 | | | $ | 363 | | | $ | 383 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 償還可能な非制御的権益に現金を分配する | | (30) | | | (50) | | | (11) | |
| 償還可能な非制御的権益を非制御的権益に再分類する | | (22) | | | — | | | — | |
| 償還可能な非制御的権益を償還する | | (111) | | | — | | | (26) | |
| 総合収入調整： | | | | | | |
非持株権益を償還可能な純収入 | | 9 | | | 6 | | | 53 | |
| | | | | | |
| 償還価値の貨幣換算 | | (3) | | | (5) | | | (5) | |
| 利益剰余金の調整： | | | | | | |
| 帳簿価値による償還価値の調整(償還価値は公正価値に等しくない) | | 2 | | | — | | | (16) | |
| 帳簿価値を償還価値に調整する(償還価値は公正価値に等しい) | | 2 | | | 4 | | | (15) | |
| | | | | | |
| 期末残高 | | $ | 165 | | | $ | 318 | | | $ | 363 | |
当社の重大な償還可能な非持株権益は以下のように記述される。
家族を発見する
子供の宝(Hasbro Inc.)はその残りをすべてする権利がある402021年12月31日からの1年間のいつでも，あるいは当社がDiscovery Familyに関する履行義務を履行できなかった場合には，Discovery Familyの%権益を随時会社に支払う。償還可能な非持株権益にはワーナー兄弟が発見した引受権も埋め込まれており、2021年12月31日以降に1年間行使できる。コールオプションもコールオプションも2022年には行使されなかった。2022年12月、子供の宝とWBDは、下落オプション選挙を2025年1月31日から2025年3月31日まで延長する以前の合意に対する修正案に署名した。 引受または引受オプションを行使する際に、非制御権益を償還して支払わなければならない価格は、非制御権益を償還することができる当時の公平な市価の関数であり、いくつかの割引および償還下限価値は特定の場合に適用可能であり、引受または催促権を行使する側および引受または催促権を行使する基準に基づいて決定される
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MTG.MTG
黄金木は行使可能な番外権を獲得した30-GoldenTreeのすべての非ホールディングスの購入を要求する2021年3月25日、2022年9月25日、2024年3月25日からの日窓口32.5公正価値に応じて合弁企業の%の権益を保有するか、合弁企業の初公募株に参加する。2022年、金樹資本は撤回できないコールオプションを行使し、2023年に金樹資本の買収を完了した32.5$の非持株資本比率49百万ドルです。
他にも
2023年8月、当社はJCOM株式会社(“JCOM”)と一連の取引協定を締結し、当社とJCOMはそれぞれDiscovery Japan，Inc.(“JVCo”)に既存のものを提供した80/20当社とJCOMの合弁企業は、ある権利、債務、またはライセンス契約による権利を、合営会社の新しい普通株と交換し、当社とJCOMが所有することになります51%和49合弁会社の株式の%です。取引完了後、当社は持株財務権益を保留し、合弁企業の合併を継続する。合意条項にはJCOMがその非制御的権益を会社に売却する選択権が含まれていないため，JCOMの非制御的権益は会社総合貸借対照表上で償還可能な非制御的権益から株主権益以外の非制御的権益に再分類される.
注：20非持株権益
当社はグルメ網と調理チャンネルを含むテレビグルメ網組合会社(以下、“組合会社”と略す)の持株権を持っている。食品網と料理チャンネルはパートナーシップの条項に基づいて運営·組織されている。当社は持っています80%の投票権および68.7共同企業の経済的利益の%です。2023年第4四半期にパートナーシップ協定が延長され、解散日が2024年12月31日に指定された。組合期間が2024年12月31日の解散日まで延長されていない場合は，組合契約は会社として許可する80%の適用票は、パートナーシップを再構成し、業務を継続するために使用されます。何らかの理由で、組合企業が経営を継続しない場合、その活動を清算、債務清算、清算資産、およびパートナーの共同利益割合に応じて収益をパートナーに分配することが要求される。非持株株主に帰属する所有権権益は、当社の総合財務諸表に非持株権益として示されている。組合契約の条項によると、非持株所有者は会社の制御範囲を超えた償還を強制的に償還することはできない。そのため、組合企業中の非持株権益は会社の総合財務諸表に永久権益の構成部分に反映されている。
注：21関係者取引
正常業務の過程で、当社は関連側と取引を行います。関係者には，Liberty Global plc(“Liberty Global”)，Liberty Broadband Corporation(“Liberty Broadband”)とその子会社(総称して“Liberty Group”)のような共通取締役を共有するエンティティが含まれる.同社の取締役会メンバーには、Liberty GlobalとLiberty Broadband取締役会の議長で、実益を持つジョン·マロン博士が含まれています30%和48Liberty GlobalとLiberty Broadband役員選挙における総投票権の割合。Liberty Groupから得られた収入の大部分は長年のネットワーク流通計画と関係がある。関連側取引はまた、権益法被投資者または合併子会社の少数の株主に提供またはそれから得られたコンテンツおよびサービスの収入および費用を含む
次の表に係り先との取引(単位：百万)をまとめる.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 収入とサービス料： | | | | | | |
| 自由集団 | | $ | 1,887 | | | $ | 1,758 | | | $ | 671 | |
| 権益法被投資者 | | 687 | | | 464 | | | 253 | |
| 他にも | | 216 | | | 311 | | | 169 | |
| 総収入とサービス料 | | $ | 2,790 | | | $ | 2,533 | | | $ | 1,093 | |
| | | | | | |
| 費用.費用 | | $ | 357 | | | $ | 406 | | | $ | 238 | |
| 非制御的権益と償還可能な非制御的権益に割り当てられる | | $ | 301 | | | $ | 300 | | | $ | 251 | |
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次の表に関連各方面の売掛金と売掛金(単位：百万)を示す。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 売掛金 | | $ | 363 | | | $ | 338 | |
| 支払いに応じる | | $ | 18 | | | $ | 38 | |
2022年9月に同社は販売しました75関連側NexstarにCW Networkでの権益を売却し，上表に含まれない非実質利得を記録する.(注4参照。)
注：22約束、意外な状況、保証
支払いを引き受ける
通常の業務過程において、当社は主に方案と人材手配、経営と融資リース(付記12参照)、各種商品とサービスの購入の手配、長期債務(付記11参照)、年金資金と支払い(付記17参照)、及び権益法被投資者に対する将来の資金承諾(付記10)(単位：百万参照)を含む各種の承諾を行った。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | 内容.内容 | | その他購入義務 | | 他従業員義務 | | 合計する |
| 2024 | | $ | 7,077 | | | $ | 1,386 | | | $ | 481 | | | $ | 8,944 | |
| 2025 | | 4,270 | | | 666 | | | 272 | | | 5,208 | |
| 2026 | | 2,726 | | | 446 | | | 135 | | | 3,307 | |
| 2027 | | 2,460 | | | 626 | | | 51 | | | 3,137 | |
| 2028 | | 2,130 | | | 55 | | | 30 | | | 2,215 | |
| その後… | | 5,409 | | | 63 | | | 86 | | | 5,558 | |
| 合計する | | $ | 24,072 | | | $ | 3,242 | | | $ | 1,055 | | | $ | 28,369 | |
上記で開示された約束は、総合貸借対照表で確認された負債を含まない。
コンテンツ購入義務には、我々のテレビネットワークおよびDTCサービス上で放送されるコンテンツに対する第三者プロデューサーおよびスポーツ協会の約束が含まれる。制作および許可契約は、一般に、配信されて放送可能な番組および未制作番組または発生していないスポーツイベントを含む、制作中またはライセンス期間内に指定された数のドラマセットおよび支払いを購入することを必要とする。もし内容が最終的に発生しなかったら、私たちの約束は義務なしに満了するだろう
他の購入義務には、あるサプライヤーおよびサプライヤーと締結された貨物およびサービスを購入するプロトコルが含まれており、これらの合意によれば、基本合意は強制的に実行可能であり、法的拘束力があり、すべての重要な条項を具体的に説明する。重大な購入義務には、伝送サービス、テレビ格付けサービス、マーケティング承諾と研究、設備調達、情報技術およびその他のサービスが含まれる。その中のいくつかの契約は固定数量や最低数量を購入する必要がなく、通常通過することができます30-日数から60--処罰されない事前通知は、30日から60日を超える事前通知期間は上の表に含まれません。他の購入義務には、権益法被投資者に対する未来の資金約束も含まれている。2023年12月31日現在、会社は権益法投資対象に対して資金承諾があるにもかかわらず、会社は将来的にその権益法投資に未承諾の追加資金を提供する可能性もある。(付記10参照。)
他の従業員義務は主にある放送ネットワークと創意人材の雇用協定と関係がある。
六旗保障
WMの以前のジョージア州とテキサス州に位置する六旗(以下、定義を参照)テーマパーク(総称して“公園”と呼ぶ)への投資については、当社のいくつかの付属会社は、1997年に、当該等のパートナーシップを持つパートナーシップ(“パートナーシップ”)のいくつかの責任を担保することに同意し(“六旗保証”)、当該等のパートナーシップにおける有限パートナーを利益にすることに同意した(“保証責任”)六旗保証がカバーする残り期間(2028年まで)の未割引の将来のキャッシュフロー需要総額は#ドル5211000万ドルです。今までのところ違います。その会社は六旗保証に基づいてお金を支払った
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六旗娯楽会社(前身は六旗会社とPremier Parks Inc.)公園持株権を持つ六旗(“六旗”)は同意しており，付属代償協定(“付属代償協定”)により，満期時に担保責任の履行を保証し，六旗担保を要求した場合に当社に賠償を行う。六旗がその賠償義務を履行しない場合、会社は公園の管理パートナーの支配権を得る権利がある。六旗集団が保有するすべての有限責任組合における六旗集団の権益は、六旗集団の当社に対する責任をさらに保障している
当社の保証責任及び付属補償協定に関する現在の事実及び状況の評価によると、当社は保証責任項で生じる可能性のある損失(ある場合)を予測することができず、2023年12月31日現在何の手配の責任も確認していません。このような手配に関連する特定の状況、及びこのような財務保証はアクティブ或いは見える市場がないため、当社は保証債務及び関連付属補償協定の現行の公平価値を特定することができない。
事件があったり
その他の引受金
その他または引受金には、主に、ある共同融資スケジュールの作成後に定期的に債務を立て替えたものまたは支払いが含まれ、保険、訴訟控訴、不動産賃貸およびその他の業務需要を含む様々な世界的または債務および会社の債務の実績および支払いをサポートする経営賃貸約束保証、信用証、銀行保証および担保債券が含まれる。
当社は2023年12月31日のその他または有負担を$とします395100万ドルと$と3672024年には100万人が満期になると推定されている。支払い義務が私たちの制御範囲内にない他のまたは引受金については、金額の時間は支払いを要求できる最も早い期限を表す。他または引受金の場合、額を列記する時間は、最高または引受金がいつ満了するかを表すが、その期間内に任意の金を支払う義務が生じると予想されるわけではない。しかも、このような金額は私たちが持っている可能性のあるどんな賠償権利の影響も反映していない。
売権
当社はいくつかの合併付属会社の非持株権益所有者に引受権利を付与していますが、当社はいかなる支払いの最終金額や時間を合理的に予測することはできません。(注19参照。)
法律事務
正常な運営過程において、当社は時々、従業員、株主、サプライヤー、他の業務パートナー、政府法規または知的財産権に関する請求、および合併に関連する最終合意によって引き起こされる紛争など、契約契約取引相手に関する紛争および請求の影響を受ける。しかしながら、このようなまたは事項があることを決定するために必要な課税額は主観的であり、未来のイベントを判断する必要がある。このような事項の発展が当該等の損失の評価を支援するのに十分な資料を提供する前に、当社は現在、これらの事項の合理的な可能性損失または損失範囲を推定することができない可能性がある。合理的に可能な損失または損失範囲の評価を支援するのに十分な情報が不足している場合には、そのようなまたは考慮すべき事項はなく、いかなる損失または損失範囲も開示されない。これらの問題の結果は確実に予測できず，これらの問題の最終的な解決がその後の特定報告期における会社の経営結果に与える影響は不明であるが，経営陣はこれらの問題の解決が会社の将来の総合財務状況，将来の経営業績やキャッシュフローに重大な悪影響を与えるとは考えていない。
保証する
いくつありますか違います。ASC 460によって記録された保証は、2023年12月31日および2022年12月31日までである。
通常の業務中に、会社は、商業取引に関連するいくつかのリスクを分担するための賠償を提供または受け入れることができる。同様に、第三者が賠償義務の下での義務を履行しない場合、当社は依然として剥離業務の何らかの義務を負うか、または責任を負う可能性がある。当社は、可能かつ推定可能な場合には、その賠償義務及びその他又は負債のある負債を記録する。いくつありますか違います。2023年12月31日まで及び2022年12月31日までに記録された賠償又はその他又は事項のある材料金額。
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注：23報告可能な細分化市場
当社の経営部門は，(I)首席経営意思決定者(“行政総裁”)が査読した財務資料，(Ii)内部管理および関連報告機構，および(Iii)行政総裁による資源配分決定の基礎に基づいて決定した。同社は2023年第4四半期にDTCユーザー定義を更新し、これまでネットワーク部門に含まれていた高級スポーツ製品を含む。影響が大きくないため、前期分部の業績はこの変化を反映するように再予測されていない。
報告可能な支部の会計政策は当社と同様であり、合併によりキャンセルされた部門間取引は部門レベルではキャンセルされない場合がある。部門間取引は主に広告とコンテンツライセンスを含む。当社は内容許可の部門間取引を総額で記録しています。当社は部門別に資産を報告しません。資源の配分や部門業績の評価には使用されていません。
同社は収入や調整後のEBITDAなどの財務指標に基づいて経営部門の経営業績を評価している。調整後のEBITDAは営業収入と定義されており、含まれていない
•従業員の持株給与
•減価償却と償却
•再構成と施設統合
•いくつかの減価費用
•業務と資産処分の損益
•一部の部門間の淘汰は
•第三者取引と統合コスト
•会計を購入して公正な価値の償却を内容とする
•内容を償却する資本化権益
•他の比較可能性に影響を与える事項。
同社はこの評価基準を用いてその部門の経営結果と業績を評価し、分析比較を行い、業績を改善する戦略を確定し、部門ごとに資源を割り当てる。同社は，調整後のEBITDAは，同じ指標管理使用を用いて部門ごとの経営業績を分析することを許可しているため，投資家に関連していると考えている。従業員の株式給与、再編、何らかの減価費用、業務および資産処分の損益、取引および統合コストは期間間の比較可能性に影響するため、調整後EBITDAの計算には含まれない。統合コストには、企業資源計画システムのような変革的なシステム実施と統合が含まれており、完成には数年かかるかもしれない。当社には、固定資産減価償却や無形資産償却、コンテンツ購入会計公正価値逓増償却、コンテンツ資本化利息償却も含まれていません。これらの金額は本報告期の現金支払いを代表していません。制作スタジオに関連するある会社費用や部門間の淘汰は部門業績から除外され，実行管理層が部門主管の決定に応じて部門の業績を評価できるようにした.調整後のEBITDAは、代替ではなく、米国公認会計原則に基づいて報告された営業収入、純収入とその他の財務業績指標の補充として考慮すべきである。
次の表は、同社の各報告可能な部門、会社、部門間相殺、その他(百万単位)のまとめられた財務情報を提供します。
収入.収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 放送室 | | $ | 12,192 | | | $ | 9,731 | | | $ | 20 | |
| ネットワークがあります | | 21,244 | | | 19,348 | | | 11,311 | |
| 直接トルク | | 10,154 | | | 7,274 | | | 860 | |
| 会社 | | — | | | 30 | | | — | |
| 部門間淘汰 | | (2,269) | | | (2,566) | | | — | |
| 総収入 | | $ | 41,321 | | | $ | 33,817 | | | $ | 12,191 | |
ワーナー兄弟です。Discovery社
連結財務諸表付記
調整後EBITDA
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 放送室 | | $ | 2,183 | | | $ | 1,772 | | | $ | 14 | |
| ネットワークがあります | | 9,063 | | | 8,725 | | | 5,533 | |
| 直接トルク | | 103 | | | (1,596) | | | (1,345) | |
| 会社 | | (1,242) | | | (1,200) | | | (385) | |
| 部門間淘汰 | | 93 | | | 17 | | | — | |
| 調整後EBITDA | | $ | 10,200 | | | $ | 7,718 | | | $ | 3,817 | |
ワーナー·ブラザーズ·ディスカバリーが調整したEBITDAの純収益(赤字)を入金する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| ワーナー·ブラザーズ·ディスカバリーが得られる純(赤字)収入。 | | $ | (3,126) | | | $ | (7,371) | | | $ | 1,006 | |
| 非持株権益を償還可能な純収入 | | 9 | | | 6 | | | 53 | |
| 非持株権の純収入に起因することができます | | 38 | | | 68 | | | 138 | |
| 所得税(福祉)費用 | | (784) | | | (1,663) | | | 236 | |
| 所得税前収入 | | (3,863) | | | (8,960) | | | 1,433 | |
| その他の費用(収入)，純額 | | 12 | | | (347) | | | (72) | |
| 株式投資損失、純額 | | 82 | | | 160 | | | 18 | |
| | | | | | |
| 利子支出，純額 | | 2,221 | | | 1,777 | | | 633 | |
| 営業収入 | | (1,548) | | | (7,370) | | | 2,012 | |
| 資産処分減価と損失(収益) | | 77 | | | 117 | | | (71) | |
| 再編成やその他の費用 | | 585 | | | 3,757 | | | 32 | |
| 減価償却および償却 | | 7,985 | | | 7,193 | | | 1,582 | |
| 従業員のシェアに基づく報酬 | | 488 | | | 410 | | | 167 | |
| 取引と統合コスト | | 162 | | | 1,195 | | | 95 | |
| 施設統合コスト | | 32 | | | — | | | — | |
| 内容が公平で価値が逓増して償却する | | 2,373 | | | 2,416 | | | — | |
| 内容の資本化権益を償却する | | 46 | | | — | | | — | |
| 調整後EBITDA | | $ | 10,200 | | | $ | 7,718 | | | $ | 3,817 | |
コンテンツ償却と減価費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2013年12月31日までの1年間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 放送室 | | $ | 5,074 | | | $ | 5,950 | | | $ | — | |
| ネットワークがあります | | 6,630 | | | 6,171 | | | 2,991 | |
| 直接トルク | | 6,138 | | | 6,800 | | | 510 | |
| 会社 | | (6) | | | (1) | | | — | |
| 部門間淘汰 | | (1,697) | | | (1,951) | | | — | |
| コンテンツ償却と減価費用総額 | | $ | 16,139 | | | $ | 16,969 | | | $ | 3,501 | |
コンテンツ費用は、通常、連結経営報告書の収入コストの構成要素である。(注9参照)
ワーナー兄弟です。Discovery社
連結財務諸表付記
地理的位置別の収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2013年12月31日までの年度 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| アメリカです。 | | $ | 28,004 | | | $ | 22,697 | | | $ | 7,728 | |
| アメリカではない | | 13,317 | | | 11,120 | | | 4,463 | |
| 総収入 | | $ | 41,321 | | | $ | 33,817 | | | $ | 12,191 | |
収入は、顧客または観客の位置に応じて各国/地域に起因する。
地理的位置別に分割された財産と設備
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| | | 2023 | | 2022 |
| アメリカです。 | | $ | 4,295 | | | $ | 3,785 | |
| イギリス.イギリス | | 980 | | | 1,002 | |
| | | | |
| 他の非アメリカ国は | | 682 | | | 514 | |
| 財産と設備の合計 | | $ | 5,957 | | | $ | 5,301 | |
注24後続事件
2024年2月に会社は合意を決定しました50All 3 Mediaの%持分を持っています。
第9項会計及び財務開示面の変更と会計士との相違。
ない。
プロジェクト9 Aです。制御とプログラムです
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、2023年12月31日までの開示統制と手続きの有効性を評価した。1934年に改正された“取引法”(以下、“取引法”と略す)第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条に定義された“開示制御及び手続”という言葉は、会社の制御及びその他の手続を指し、会社が取引法に基づいて提出又は提出された報告において開示を要求する情報を確保し、米国証券取引委員会規則及び表に規定された期間内に記録、処理、まとめ及び報告を得ることを目的としている。開示制御及び手続は、会社が取引所法案に基づいて提出又は提出された報告書に開示を要求する情報が蓄積され、会社の主要幹部及び主要財務官を含む会社の主要幹部及び主要財務官を含むが、合理的な保証を提供することを目的とした制御及び手続に限定されないが、適切に必要な開示に関する決定を行うために、同様の機能を履行する者を適宜確保する。経営陣は、どのような制御やプログラムが、どんなに設計や操作が良くても、その目標を実現するために合理的な保証を提供するしかないことを認識しており、管理部門は、可能な制御とプログラムのコスト-利益関係を評価する際にその判断を運用しなければならない。2023年12月31日までの開示統制及び手続の評価によると、我々の最高経営責任者及び最高財務官は、その日までに、我々の開示制御及び手続が合理的な保証レベルで有効であると結論した。
経営陣財務報告内部統制年次報告書
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告は、本年度報告書10-K表に“経営陣財務報告内部統制報告”と題する第8項に記載されており、ここに組み込まれて参考となる。
独立公認会計士事務所報告
私が所属する独立公認会計士事務所の財務報告内部統制に関する報告は、本年度報告表格10−Kに“独立公認会計士事務所報告”と題する第8項に掲載されており、ここに組み込まれて参考となる。
財務報告の内部統制の変化
取引法ルール13 a-15(F)で定義されているように、2023年12月31日までの3ヶ月間、財務報告の内部統制に大きな影響を与えなかったか、または取引法ルール13 a-15(F)で定義されているように、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化があります。
プロジェクト9 B。他の情報。
ない。
プロジェクト9 Cです。検査を妨害する外国司法管轄区域を開示する。
適用されません。
第III部
本年度報告第III部第10項から第14項までに要求されたいくつかの資料は，本財政年度終了後120日以内に取引所法案第14 A条に基づいて米国証券取引委員会に提出される我々が2024年株主総会のために作成した最終委託書(“2024年委託書”)を参考にして本明細書に組み込まれる。
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理
我々の取締役、取引法第16(A)節を遵守する状況、および委員会メンバーおよびその財務専門家を含む我々の監査委員会については、2024年の委託書にそれぞれ“提案1：取締役選挙”、“株式-延滞第16条報告”(適用される場合)、および“コーポレート·ガバナンス-取締役会会議および委員会-取締役会構造-監査委員会”というタイトルで記載され、これらの内容が引用されて本明細書に組み込まれる。
我々幹部に関する情報は本年度報告のForm 10−K第I部に掲載されており，タイトルは“ワーナー兄弟探索会社の幹部”である。一般命令G(3)の許可に従って10-Kを形成する.
私たちは、私たちすべての役員、上級管理職、および従業員に適用される道徳基準(“規則”)を採択しました。私たちの取締役会は2023年1月に更新後の基準を承認し、定期的に審査しています。適用される米国証券取引委員会規則によると、規則のコピーおよび開示すべき修正または免除は、私たちの投資家関係サイト(ir.wbd.com)で無料で請求することができます。当社サイトに掲載されている資料は本年度報告Form 10−Kの一部ではありませんので、ここでは参考にしません。また，書面要求があれば，“規則”の印刷本を投資家関係部，ワーナー兄弟探索会社，住所：ニューヨーク公園大道南230号，郵便番号：NY 10003に無料で提供する.
項目11.役員報酬。
役員報酬に関する情報は、2024年の依頼書に、引用によって本明細書に組み込まれる“役員報酬-報酬議論および分析”および“役員報酬-役員報酬表”のタイトルで記載される。
給与政策およびやり方に関する情報は、我々のリスク管理、役員報酬、報酬委員会の連鎖および内部参加に関連しているため、2024年の委託書には、それぞれ“役員報酬-他の報酬に関する事項-我々の報酬計画におけるリスク考慮”、“コーポレート·ガバナンス-取締役報酬”および“コーポレート·ガバナンス-取締役会会議および委員会-委員会構造-報酬委員会”というタイトルで記載されており、これらの内容は引用によって本明細書に組み込まれる。
報酬委員会報告に関する情報は、参照によって本明細書に組み込まれる2024年の委託書“役員報酬−報酬委員会報告”のタイトルで説明される。
第12項：特定の実益所有者と管理職の保証所有権及び関連株主事項。
株式補償計画に従って発行された証券に関する情報は、引用によって本明細書に組み込まれる2024年の委託書に“持分補償計画に従って発行された証券”というタイトルで記載される。
いくつかの実益所有者および管理職の保証所有権に関する情報は、2024年の委託書において、“株式所有権-特定の利益を受けるすべての人の保証所有権”および“株式所有権-管理層の保証所有権”というタイトルで記載され、この2つのタイトルは、参照によって本明細書に組み込まれる。
項13.特定の関係および関連取引、ならびに取締役の独立性。
いくつかの関係および関連取引および取締役独立性に関する情報は、2024年の委託書に、引用によって本明細書に組み込まれる“コーポレート·ガバナンス-関係者との取引”と“コーポレート·ガバナンス-取締役独立性”というタイトルでそれぞれ記載される。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
主要会計士費用及びサービスに関する情報は、2024年の委託書に“監査事項−監査事務所費用及びサービス”と“監査事項−監査委員会事前承認手続”というタイトルで記載されており、この2つの内容は引用により本明細書に組み込まれる。
第IV部
項目15.物証および財務諸表の添付表。
(A)本年報は、以下の書類を表格10-Kの形式で提出します
(1)以下はワーナー兄弟探索社の総合財務諸表であり，本年度報告表格10-K第8項の一部として：
| | | | | |
| | ページ |
| |
連結経営報告書。 | 59 |
| |
総合収益表。 | 60 |
| |
連結貸借対照表。 | 61 |
| |
現金フロー表を統合します。 | 62 |
| |
合併権益表。 | 63 |
| |
連結財務諸表付記 | 65 |
(2)財務諸表添付表
付表2：見積及び合資格勘定
推定値と合格口座の変化には、以下の内容が含まれている(百万計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 初めから
1年の | | 足し算 | | | | 控除額 | | | | 端部
1年の | |
| 2023 | | | | | | | | | | | | | |
| 信用損失準備 | | $ | 123 | | | 152 | | | | | (114) | | | | | $ | 161 | | |
| 繰延税額推定免税額 | | $ | 1,849 | | | 429 | | | | | (87) | | | | | $ | 2,191 | | |
| 2022 | | | | | | | | | | | | | |
信用損失準備(a) | | $ | 54 | | | 165 | | | | | (96) | | | | | $ | 123 | | |
繰延税額推定免税額(b) | | $ | 305 | | | 1,617 | | | | | (73) | | | | | $ | 1,849 | | |
| 2021 | | | | | | | | | | | | | |
| 信用損失準備 | | $ | 59 | | | 21 | | | | | (26) | | | | | $ | 54 | | |
| 繰延税額推定免税額 | | $ | 257 | | | 80 | | | | | (32) | | | | | $ | 305 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
(a)信用損失準備金の増加は前年のWM買収と関係がある。 | |
(b)繰延税額推定免税額の増加には#ドルが含まれている343百万ドルは、前年のWM買収と関係がある。 | |
請求される資料が適用されないか、実質的ではないか、または合併財務諸表または付記に記載されているので、表格10-K第(8)項および(15)(C)項に従って提出される他のすべての財務諸表の添付表は省略されている。
(3)“米国証券取引委員会条例”S-K第601項及び表格10-K第15項(B)によると、次の証拠は、本年度報告表格10-Kの一部としてアーカイブ又は提供される
| | | | | | | | |
| 展示品索引 |
| 証拠品番号： | 説明する |
| 2.1 | | 発見会社、AT&T社、Magallanes社とドレック子会社との間の合併協定と計画は、日付は2021年5月17日(2021年5月20日提出の8-K表を参照することにより(米国証券取引委員会文書第001-34177号)添付ファイル2.1編入) |
| | |
| 2.2 | | AT&T Inc.とDiscovery，Inc.との間の書簡プロトコルは、2021年7月1日(添付ファイル2.1を参照して2021年11月3日に提出された10-Qテーブルに組み込まれる(米国証券取引委員会ファイル番号001-34177)) |
| | |
| 2.3 | | AT&T社とディスカバリー会社との間の書簡合意は、2021年7月7日(添付ファイル2.2を参照して2021年11月3日に提出された10-Qフォーム(米国証券取引委員会文書第001-34177号)に組み込まれている) |
| | |
| 2.4 | | 協定及び合併計画の第1号改正案は，期日は2021年11月18日であり，Discovery，Inc.，AT&T Inc.，Magallanes，Inc.とDrake子会社との間で合併する(2021年11月18日に提出されたS−4表登録声明(米国証券取引委員会文書第333−261188号)添付ファイル2.1.3参照により編入) |
| | |
| 2.5 | | 手紙協定は，2022年3月29日にワーナー兄弟探索会社(F/K/a Discovery，Inc.)，AT&T Inc.，WarnerMedia Holdings，Inc.(F/K/a Magallanes，Inc.)によって署名された。およびドレイク子会社(2022年8月5日提出の10-Q表(米国証券取引委員会文書第001-34177号)添付ファイル2.2を参照して編入) |
| | |
| 2.6 | | 合意と合併計画の第2号修正案は，2022年4月8日，Warner Bross.Discovery，Inc.(F/k/a Discovery，Inc.)，AT&T Inc.，WarnerMedia Holdings，Inc.(F/K/a Magallanes，Inc.)からなる.およびドレイク子会社(添付ファイル2.1を参照して2022年8月5日に提出された10-Q表(米国証券取引委員会アーカイブ番号001-34177)への組み込み) |
| | |
| 2.7 | | 手紙協定は，期日は2022年4月8日であり，ワーナー兄弟探索会社(F/K/a Discovery，Inc.)，AT&T Inc.，WarnerMedia Holdings，Inc.(F/K/a Magallanes，Inc.)によって署名された。およびドレイク子会社(2022年8月5日提出の10-Q表(米国証券取引委員会文書第001-34177号)の添付ファイル2.3を参照して編入) |
| | |
| 2.8 | | 分離および流通協定は、2021年5月17日に、Discovery，Inc.，AT&T Inc.およびMagallanes，Inc.によって締結される(2021年5月20日に提出された8-K表(米国証券取引委員会文書第001-34177号)添付ファイル2.2を参照して編入) |
| | |
| 2.9 | | 分離·流通協定の修正案は、2022年4月8日にワーナー兄弟探索会社(F/K/a Discovery，Inc.)、AT&T Inc.およびWarnerMedia Holdings，Inc.(F/K/a Magallanes，Inc.)によって行われる。(添付ファイル2.4を参照して2022年8月5日に提出された10-Qフォーム(米国証券取引委員会アーカイブ第001-34177号)に編入) (2) |
| | |
| 3.1 | | ワーナー·ブラザーズ·ディスカバリーの第2次再登録証明書(2022年4月12日提出の8-K表(米国証券取引委員会文書第001-34177号)添付ファイル3.1参照) |
| | |
| 3.2 | | ワーナー兄弟探索会社の定款の改訂と再定義(2023年5月10日提出の8-K表(米国証券取引委員会文書第001-34177号)の添付ファイル3.1を参照して編入) |
| | |
| 4.1 | | ワーナー兄弟発見会社は、1934年証券取引法第12節に登録されたS証券記述(添付ファイル4.1を参照して2023年2月24日に提出された10-K表(米国証券取引委員会文書第001-34177号)に組み込まれる) |
| | |
| | | | | | | | |
| 展示品索引 |
| 証拠品番号： | 説明する |
| 4.2 | | ワーナー兄弟発見会社Aシリーズ普通株式証明書フォーマット(2022年3月28日提出のS-4表登録声明発効後修正案第1号添付ファイル4.1(米国証券取引委員会文書第333-261188号参照) |
| |
| 4.3 | | 登録権協定の改訂と再署名は、2022年4月11日で、ワーナー兄弟発見会社、上級/ニューハウスパートナーシップ、上級/ニューハウスプログラミングパートナーシップからなる(添付ファイル4.6を参照して2022年4月12日に提出された8-K表(米国証券取引委員会文書第001-34177号)に編入) |
| |
| 4.4 | | 契約は、日付は2009年8月19日で、通信会社の発見、通信会社の発見、米国銀行全国協会の受託者として(2009年8月19日に提出された8-K表(米国証券取引委員会文書第001-34177号)の添付ファイル4.1を参照して編入) (1) |
| | |
| 4.5 | | 第2補足契約は、日付が2010年6月3日であり、通信有限責任会社の発見、通信会社の発見、米国銀行全国協会の受託者として(2010年6月3日に提出された8-K表(米国証券取引委員会文書第001-34177号)添付ファイル4.1を参照して編入) |
| | |
| 4.6 | | 第五補足契約は、日付が2013年3月19日であり、通信会社の発見、通信会社の発見、米国銀行全国協会の受託者として(2013年3月19日に提出された8-K表(米国証券取引委員会文書第001-34177号)添付ファイル4.1を参照して編入) |
| | |
| 4.7 | | 7件目の補足契約は、日付は2015年3月2日で、通信会社の発見、通信会社の発見、米国銀行全国協会の受託者として(2015年3月2日に提出された8-K表(米国証券取引委員会文書第001-34177号)添付ファイル4.1を参照して編入) |
| | |
| 4.8 | | 8件目の補足契約は，日付は2015年3月19日，受託者はDiscovery Communications，LLC，Discovery Communications，Inc.，米国銀行全国協会，ロンドン支払いエージェントはElevon Financial Services Limited英国支店である(2015年3月19日に提出された8-K表の添付ファイル4.1合併(米国証券取引委員会ファイル第001-34177号参照)) |
| | |
| 4.9 | | 第9の補足契約は、日付が2016年3月11日であり、通信会社、発見通信会社、米国銀行全国協会が受託者として(2016年3月11日に提出された8-K表(米国証券取引委員会文書第001-34177号)添付ファイル4.1を参照して編入) |
| | |
| 4.10 | | 10件目の補足契約は、日付は2017年3月13日で、通信会社の発見、通信会社の発見、米国銀行全国協会が受託者として(2017年3月13日に提出された8-K表(米国証券取引委員会文書第001-34177号)添付ファイル4.1を参照して合併) |
| | |
| 4.11 | | 11件目の補足契約は、日付は2017年9月21日で、通信会社の発見、通信会社の発見、米国銀行全国協会による受託者となっている(2017年9月21日に提出された8-K表の添付ファイル4.1を引用して合併する(米国証券取引委員会文書第001-34177号)) |
| | |
| 4.12 | | 13件目の補足契約は、日付は2017年9月21日で、通信有限責任会社の発見、通信会社の発見、ロンドンの支払い代理であるエレバン金融サービス会社イギリス支店と受託者である米国銀行全国協会(2017年9月21日に提出された8-K表の添付ファイル4.3参照により合併(米国証券取引委員会文書第001-34177号)) |
| | |
| 4.13 | | 14件目の補足契約は、日付は2018年4月2日で、発見通信会社、有限責任会社、発見会社、スクリプスネットワークインタラクション会社、米国銀行全国協会が受託者として(2018年4月4日に提出された8-K表添付ファイル4.3(米国証券取引委員会文書第001-34177号)を引用して合併) |
| | |
| | | | | | | | |
| 展示品索引 |
| 証拠品番号： | 説明する |
| 4.14 | | 16件目の補足契約は、2018年6月29日に、発見通信会社、有限責任会社、発見会社、スクリプスネットワークインタラクション会社、米国銀行全国協会から受託者として提供された(添付ファイル4.1を参照して2018年11月9日に提出された10-Q表(米国証券取引委員会文書第001-34177号)に編入) |
| | |
| 4.15 | | 17件目の補足契約は、日付が2019年5月21日で、発見通信会社、有限責任会社、発見会社、スクリプスネットワークインタラクション会社、米国銀行全国協会が受託者として使用しています(2019年5月21日に提出された8-K表の添付ファイル4.1合併を引用することにより(米国証券取引委員会文書第001-34177号)) |
| | |
| 4.16 | | 18件目の補足契約は、日付が2020年5月18日であり、発見通信会社、発見会社、スクリプスネットワーク相互作用会社、米国銀行全国協会が受託者として(2020年5月18日に提出された8-K表(米国証券取引委員会文書第001-34177号)添付ファイル4.1を参照して編入) |
| | |
| 4.17 | | 19件目の補足契約は、日付は2020年9月21日で、発見通信会社、発見会社、スクリプスネットワーク相互作用会社とアメリカ銀行全国協会が受託者として(2020年9月21日に提出された8-K表の添付ファイル4.1(米国証券取引委員会文書第001-34177号)を引用して合併) |
| | |
| 4.18 | | 20件目の補足契約は、期日は2022年4月8日で、発見通信有限責任会社、ワーナー兄弟発見会社、Magallanes社、米国銀行信託会社全国協会が受託者として(2022年4月12日に提出された8-K表(米国証券取引委員会文書第001-34177号)添付ファイル4.1参照により編入) |
| | |
| 4.19 | | 21件目の補足契約は，期日は2022年4月8日であり，発見通信有限責任会社，ワーナー兄弟発見会社，Magallanes社，受託者である米国銀行信託会社(2022年4月12日提出の8-K表(米国証券取引委員会文書第001-34177号)添付ファイル4.2参照により編入) |
| | |
| 4.20 | | 契約，日付は2022年3月15日，Magallanes，Inc.，AT&T Inc.と米国銀行信託会社，National Associationにより，受託者として(2022年4月12日に提出された8-K表の添付ファイル4.3(米国証券取引委員会文書第001-34177号)を引用して合併) |
| | |
| 4.21 | | 第一補足契約は，期日は2022年4月8日であり，Magallanes，Inc.，Warner Bross.Discovery，Inc.，Discovery Communications，LLC，Scripps Networks Interactive，Inc.と米国銀行信託会社全国協会が受託者として(2022年4月12日に提出された8-K表(米国証券取引委員会文書第001-34177号)添付ファイル4.4を参照して編入) |
| | |
| 4.22 | | 契約、日付は2023年3月10日、ワーナーメディアホールディングス、ワーナー兄弟発見会社、全米銀行信託会社が受託者として(2023年3月10日に提出された8-K表(米国証券取引委員会文書第001-34177号)添付ファイル4.1を参照して編入) |
| | |
| 4.23 | | 第1補足契約は，期日は2023年3月10日であり，ワーナーメディアホールディングス，ワーナー兄弟発見会社，発見通信会社，スクリップスネットワークインタラクション会社，米国銀行信託会社が受託者として(2023年3月10日に提出された8-K表(米国証券取引委員会文書第001-34177号)添付ファイル4.2参照) |
| | |
| 10.1 | | 移行サービスプロトコルは，期日は2022年4月8日であり，AT&T Services，Inc.とWarnerMedia Holdings，Inc.(F/k/a Magallanes，Inc.)によって署名される.(添付ファイル10.1を参照して2022年4月12日に提出された8-K表(米国証券取引委員会文書第001-34177号)に組み込む) (2) |
| | |
| 10.2 | | “知的財産権事項協定”は、期日は2022年4月8日であり、AT&T Inc.，AT&T知的財産権有限責任会社とWarnerMedia Holdings，Inc.(F/k/a Magallanes，Inc.)によって署名された。(添付ファイル10.2を参照して2022年4月12日に提出された8-K表(米国証券取引委員会アーカイブ番号001-34177)に組み込む) (2) (3) |
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| 展示品索引 |
| 証拠品番号： | 説明する |
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| 10.3 | | 従業員事項協定は、2021年5月17日にDiscovery，Inc.，AT&T Inc.およびMagallanes，Inc.によって署名された(添付ファイル10.3を参照して2021年5月20日に提出された8-K表に組み込まれる(米国証券取引委員会文書第001-34177号)) |
| | |
| 10.4 | | ワーナー兄弟探索会社(F/K/a Discovery，Inc.)，AT&T Inc.およびWarnerMedia Holdings，Inc.(F/K/a Magallanes，Inc.)によって署名された2022年4月8日までの最初の従業員事項補充協定(添付ファイル10.23を参照して2022年8月5日に提出された10-Qフォーム(米国証券取引委員会アーカイブ第001-34177号)に編入) (2) |
| | |
| 10.5 | | ワーナー兄弟発見会社(F/K/a Discovery，Inc.)、アメリカ電話電報会社(AT&T Inc.)とワーナーメディアホールディングス(WarnerMedia Holdings，Inc.)(F/K/a Magallanes，Inc.)によって署名された第2の従業員事項補充協定は、2022年4月8日である。(添付ファイル10.24を参照して2022年8月5日に提出された10-Qフォーム(米国証券取引委員会アーカイブ第001-34177号)に編入) (2) |
| | |
| 10.6 | | AT&T Inc.，Magallanes，Inc.とDiscovery，Inc.の間の税務協定は、2021年5月17日(添付ファイル10.7を参照して2021年5月20日に提出された8-K表に組み込まれる(米国証券取引委員会文書第001-34177号)) |
| | |
| 10.7 | | 手紙プロトコルは、2022年4月8日に、ワーナー兄弟探索会社(F/K/a Discovery，Inc.)、AT&T Inc.およびWarnerMedia Holdings，Inc.(F/K/a Magallanes，Inc.)によって署名された。(添付ファイル10.61を参照して2023年2月24日に提出されたForm 10-K(米国証券取引委員会文書第001-34177号)に組み込まれる) (2) |
| | |
| 10.8 | | 信用協定は、期日は2021年6月9日であり、Discovery Communications，LLC，Discovery，Inc.のある完全子会社が融資保証人として、Scripps Networks Interactive，Inc.は保証人として、貸手は時々アメリカ銀行と締結し、アメリカ銀行は行政代理、揺動限度額融資者とL/C発行者とする。(添付ファイル4.1を参照して2021年6月10日に提出された8-Kフォームに組み込む(米国証券取引委員会アーカイブ番号001-34177)) |
| | |
| 10.9 | | 共同プロトコルは，日付は2022年4月8日，WarnerMedia Holdings，Inc.(F/K/a Magallanes，Inc.)である.アメリカ銀行、ノースカロライナ州、行政代理として(添付ファイル10.5を参照して2022年8月5日に提出された10-Qフォーム(米国証券取引委員会ファイル番号001-34177)を組み込む) |
| | |
| 10.10 | | 信用協定の第1号修正案は、期日は2021年7月30日であり、発見通信会社、発見会社、スクリプスネットワーク相互作用会社、ある貸手と米国銀行との間(添付ファイル10.9を参照して2021年8月3日に提出された10-Q表(米国証券取引委員会文書第001-34177号)に組み込まれる) |
| | |
| 10.11 | | 信用協定第2号修正案は、期日は2022年8月2日であり、発見通信会社、ワーナー兄弟発見会社、スクリップスネットワーク相互作用会社、ワーナーメディアホールディングス、ある貸手と行政代理である米国銀行との間で署名される(添付ファイル10.6を参照して2022年8月5日に提出された10-Q表に組み込む(米国証券取引委員会文書第001-34177号)) |
| | |
| 10.12 | | 信用協定の第3号修正案は，2023年6月6日に，通信有限責任会社，ワーナー兄弟発見会社，スクリップスネットワーク相互作用会社，ワーナーメディアホールディングス，そのある貸手，および行政代理である米国銀行(2023年8月3日提出の10-Q表(米国証券取引委員会文書第001-34177号)添付ファイル10.2を参照して編入)を発見した |
| | |
| 10.13 | | 購入契約は、2019年3月27日、ワーナー兄弟が発見した受取金融資有限責任会社(f/k/a AT&T Receivables Funding II，LLC)、ターナー放送システム会社、発起人である各エンティティが締結(2022年8月5日に提出された10-Q表(米国証券取引委員会文書第001-34177号)添付ファイル10.8を参照して編入) (2) |
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| 展示品索引 |
| 証拠品番号： | 説明する |
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| 10.14 | | 第1修正案と共同売買協定は、2019年6月26日、ワーナー兄弟により発見された受取金融資有限責任会社(f/k/a AT&T Receivables Funding II，LLC)、ターナー放送システム会社、および発起人である各エンティティ(2022年8月5日に提出された10-Q表(米国証券取引委員会文書第001-34177号)添付ファイル10.9参照により編入) (2) |
| | |
| 10.15 | | 購入契約に対する第2回修正案は、日付が2020年6月12日であり、ワーナー兄弟により発見された受取金融資有限責任会社(f/k/a AT&T Receivables Funding II，LLC)、ターナー放送システム会社及びその発起人である各種エンティティ(添付ファイル10.10を参照して2022年8月5日に提出された10-Q表(米国証券取引委員会文書第001-34177号)に組み込まれる) (2) |
| | |
| 10.16 | | 共同協定は、日付が2020年6月30日、WarnerMedia Direct，LLC(添付ファイル10.11を参照して2022年8月5日に提出された10-Qフォーム(米国証券取引委員会文書第001-34177号)に組み込まれる) (2) |
| | |
| 10.17 | | 各当事者エンティティが2022年7月5日に署名した共同協定(添付ファイル10.12を参照して2022年8月5日に提出された10-Q表(米国証券取引委員会アーカイブ第001-34177号)に組み込む) (2) |
| | |
| 10.18 | | 売買協定の第3回改正案は、2021年6月10日、ワーナー兄弟により発見された受取金融資有限責任会社(f/k/a AT&T Receivables Funding II，LLC)、ターナー放送システム会社、発起人である各エンティティ(2022年8月5日提出の10-Q表(米国証券取引委員会文書第001-34177号)添付ファイル10.13参照により編入) (2) |
| | |
| 10.19 | | 第4回改訂と再署名された売掛金購入契約は、2022年8月30日に、ワーナー兄弟により発見された受取融資有限責任会社、当事者、国立銀行、全国協会、ターナー放送システム会社、米国国家資本市場有限責任会社と時々締結される(添付ファイル10.5を参照して2022年11月4日に提出された10-Q表(米国証券取引委員会文書第001-34177号)に組み込まれる) (2) |
| | |
| 10.20 | | 第4回改訂及び再署名された売掛金購入協定の第1修正案は、2023年8月11日に、ワーナー兄弟により発見された売掛金融資有限責任会社、時おり協議当事者、国立銀行、全国協会、ターナー放送システム会社、国家資本市場有限責任会社(2023年11月8日に提出された10-Q表の添付ファイル10.1(米国証券取引委員会文書第001-34177号)と合併) (2) |
| | |
| 10.21 | | 性能保証は，2022年4月7日，ワーナー兄弟による発見会社(F/K/a Discovery，Inc.)である.(添付ファイル10.6を参照して2022年4月12日に提出された8-K表(米国証券取引委員会アーカイブ番号001-34177)に組み込む) (2) |
| | |
| 10.22 | | Discovery，Inc.国際移転福祉，長期分配ガイドライン，2022年1月1日施行(添付ファイル10.5を参照して2022年2月24日に提出された10-K表(米国証券取引委員会アーカイブ番号34177))* |
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| 10.23 | | ワーナー·ブラザーズ·ディスカバリー社の利益要約(同封提出)* |
| | |
| 10.24 | | ワーナー·ブラザーズ·ディスカバリーは2023年の報酬インセンティブ計画(以下提出)* |
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| 10.25 | | ワーナー·ブラザーズ·ディスカバリー2024年インセンティブ報酬計画(以下提出)* |
| | |
| 10.26 | | ワーナー兄弟探索補足退職計画の改訂と再記述は2023年1月1日に施行された(添付ファイル10.21を参照して2023年2月24日に提出された10-K表(米国証券取引委員会文書第001-34177号))* |
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| 展示品索引 |
| 証拠品番号： | 説明する |
| 10.27 | | ワーナー兄弟探索会社株インセンティブ計画(添付ファイル10.7を参照して2022年4月12日に提出された8-K表(米国証券取引委員会文書第001-34177号)に編入)* |
| | |
| 10.28 | | ワーナー兄弟発見会社員限定株式単位付与協定表(添付ファイル10.18を参照して2022年8月5日に提出された10-Q表(米国証券取引委員会文書第001-34177号)* |
| | |
| 10.29 | | ワーナー兄弟発見会社従業員業績持分計画非限定株式オプション付与協定の表(添付ファイル10.19を参照して2022年8月5日に提出された10-Q表(米国証券取引委員会文書第001-34177号))* |
| |
| 10.30 | | ワーナー兄弟発見会社員業績制限株式単位契約表(添付ファイル10.25を参照して2023年2月24日に提出された10-K表に組み込まれています(米国証券取引委員会文書第001-34177号)* |
| | |
| 10.31 | | ワーナー兄弟発見会社員拡張制限株式単位付与協定表(添付ファイル10.26を参照して2023年2月24日に提出された10-K表に組み込む(米国証券取引委員会アーカイブ第001-34177号)* |
| | |
| 10.32 | | ワーナー兄弟発見会社2023年役員特別PRSU協定の表(添付ファイル10.5を参照して2023年5月5日に提出された10-Q表(米国証券取引委員会文書第001-34177号))* |
| | |
| 10.33 | | ワーナー·ブラザーズ·ディスカバリー2013年インセンティブ計画(2018年5月10日から改訂·再記述)(2022年4月22日更なる改訂)(添付ファイル10.2参照による2022年4月22日提出のS-8表登録声明(米国証券取引委員会文書第333-264461号)* |
| | |
| 10.34 | | Discovery，Inc.従業員非限定株式オプション付与プロトコルテーブル(添付ファイル10.31を参照して2020年2月27日に提出された10-Kフォーム(米国証券取引委員会文書第001-34177号)* |
| | |
| 10.35 | | Discovery，Inc.が2021年12月15日に発行した特定の従業員向け非限定株式オプション付与協定を修正する書簡形式(添付ファイル10.30を参照して2022年2月24日に提出された10-K表に組み込む(米国証券取引委員会文書第001-34177号)* |
| | |
| 10.36 | | 2022年1月1日までに更新された従業員非限定株式オプション付与プロトコル表(添付ファイル10.31参照2022年2月24日提出の10-Kフォーム(米国証券取引委員会アーカイブ第001-34177号)* |
| | |
| 10.37 | | 会社員限定株式付与協定表を発見(添付ファイル10.32を参照して2020年2月27日に提出された10-K表(米国証券取引委員会文書第001-34177号)* |
| | |
| 10.38 | | Discovery，Inc.2021年12月15日に発行された特定の限定株式単位付与協定を修正する書簡形式(添付ファイル10.33を参照して2022年2月24日に提出されたForm 10-Kに組み込まれる(米国証券取引委員会文書第001-34177号)* |
| | |
| 10.39 | | 会社員限定株式単位付与協定表が2022年1月1日に更新されたことが発見されました(添付ファイル10.34を参照して2022年2月24日に提出された10-K表に組み込まれています(米国証券取引委員会文書第001-34177号)* |
| | |
| 10.40 | | 会社員強化制限株式単位付与協定表を発見(添付ファイル10.36を参照して2022年2月24日に提出された10-K表(米国証券取引委員会文書第001-34177号)* |
| | |
| | | | | | | | |
| 展示品索引 |
| 証拠品番号： | 説明する |
| 10.41 | | 米国域外ワーナー兄弟探索会社員の制限株式単位賞(ワーナーメディア賞の代わり)表(添付ファイル10.35を参照して2023年2月24日に提出された10-K表に組み込む(米国証券取引委員会文書第001-34177号)* |
| | |
| 10.42 | | 非従業員役員報酬集計表(既存枠)* |
| | |
| 10.43 | | ワーナー·ブラザーズ2005年非従業員取締役インセンティブ計画(2015年5月20日から改訂·再記述)(さらに2022年4月22日および2022年12月14日に改訂)(添付ファイル10.37参照による2023年2月24日提出の10-K表(米国証券取引委員会アーカイブ号001-34177)* |
| | |
| 10.44 | | ワーナー兄弟探索会社非従業員取締役付与協定(添付ファイル10.38を参照して2023年2月24日に提出された10-K表に組み込む(米国証券取引委員会文書第001-34177号)* |
| | |
| 10.45 | | ワーナー兄弟探索会社非従業員取締役延期計画(添付ファイル10.1を参照して2022年12月16日に提出されたS-8表に組み込む(米国証券取引委員会文書第001-34177号)* |
| | |
| 10.46 | | ワーナー·ブラザーズ2011年従業員株購入計画(2022年4月22日改訂)(2022年4月22日提出のS-8表登録声明(米国証券取引委員会文書第333-264461号)添付ファイル10.4参照)* |
| | |
| 10.47 | | 改正および再署名された雇用協定は、2018年7月16日、David·ザスラビアとディスカバリー会社(添付ファイル10.2を参照して2018年7月18日に提出された8-Kフォーム(米国証券取引委員会アーカイブ番号001-34177)* |
| | |
| 10.48 | | David·ザスラビア株式オプション協定表(2018年7月18日に提出された8-K表(米国証券取引委員会アーカイブ第001-34177号)添付ファイル10.1参照)* |
| | |
| 10.49 | | 改正·再署名された雇用協定は、2021年5月16日にDavid·ザスラビアと探索会社の間で締結された(添付ファイル10.4を参照して2021年5月20日に提出された8-K表に組み込まれている(米国証券取引委員会アーカイブ号001-34177)* |
| | |
| 10.50 | | David·ザスラビアと探索会社の間で2021年12月20日に発行された書簡修正案は、2021年5月16日までに改訂·再署名された雇用協定(添付ファイル10.1を参照して2021年12月27日に提出された8-K表(米国証券取引委員会アーカイブ第001-34177号)* |
| | |
| 10.51 | | David·ザスラビアとワーナー兄弟探索会社の間で2023年3月8日に発行された書簡修正案は、2021年5月16日までに改訂·再署名された雇用協定を改訂する(添付ファイル10.2を参照して2023年5月5日に提出された10-Q表(米国証券取引委員会アーカイブ第001-34177号)* |
| | |
| 10.52 | | David·ザスラビア株式オプション付与協定表(添付ファイル10.5を参照して2021年5月20日に提出された8-K表(米国証券取引委員会アーカイブ第001-34177号)* |
| | |
| 10.53 | | ワーナー兄弟発見会社が2023年3月8日にDavid·ザスラブのために締結した年間業績制限株式単位付与協定(添付ファイル10.3を参照して2023年5月5日に提出された10-Q表(米国証券取引委員会アーカイブ第001-34177号))* |
| | |
| 10.54 | | ワーナー兄弟発見会社が2023年3月8日にDavid·ザスラブのために締結した追加業績制限株式単位付与協定(添付ファイル10.4を参照して2023年5月5日に提出された10-Q表に組み込む(米国証券取引委員会文書第001-34177号))* |
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| | | | | | | | |
| 展示品索引 |
| 証拠品番号： | 説明する |
| 10.55 | | 飛行機時間分割協定は、日付は2014年1月4日で、David·ザスラビアと探索通信有限責任会社が締結された(添付ファイル10.48を参照して2023年2月24日に提出された10-K表に組み込まれている(米国証券取引委員会アーカイブ第001-34177号)* |
| | |
| 10.56 | | David·ザスラビアと探索通信有限責任会社との間で2018年8月1日に署名された飛行機時間分割協定改正案(添付ファイル10.49を参照して2023年2月24日に提出された10-K表に組み込まれる(米国証券取引委員会アーカイブ第001-34177号)* |
| | |
| 10.57 | | 飛行機時間分割協定は、期日は2022年8月1日で、David·ザスラブとワーナーメディア有限責任会社によって締結された(添付ファイル10.8を参照して2022年11月4日に提出された10-Q表に編入された(米国証券取引委員会アーカイブ第001-34177号))* |
| | |
| 10.58 | | ブルース·キャンベルと探索通信有限責任会社との間の雇用協定は、2022年7月9日(添付ファイル10.1を参照して2022年7月14日に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれる(米国証券取引委員会アーカイブ第001-34177号))* (2) |
| | |
| 10.59 | | 雇用契約は、2022年7月11日に、ゴンナ·ヴィデンフェルズと探索通信有限責任会社によって締結される(添付ファイル10.2を参照して2022年7月14日に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれる(米国証券取引委員会アーカイブ第001-34177号)* (2) |
| | |
| 10.60 | | グハルト·ゼラーとターナー国際会社との間の雇用協定は、2022年7月13日(添付ファイル10.53を参照して2023年2月24日に提出された10-K表に組み込まれている(米国証券取引委員会アーカイブ第001-34177号)* |
| | |
| 10.61 | | グハルト·ゼラーとターナー国際会社との間の雇用協定修正案は、2022年8月23日(添付ファイル10.54を参照して2023年2月24日に提出された10-K表に組み込まれている(米国証券取引委員会アーカイブ第001-34177号)* |
| | |
| 10.62 | | JB Perretteと探索通信有限責任会社との間の雇用契約は、期日は2022年8月2日(添付ファイル10.9を参照して2022年11月4日に提出された10-Q表に組み込まれる(米国証券取引委員会アーカイブ第001-34177号))* |
| | |
| 21 | | ワーナー·ブラザーズ·ディスカバリー社の子会社リスト(通信アーカイブ) |
| | |
| 22 | | 高級手形、発行人および保証人表(2023年8月3日提出の10-Q表添付ファイル22(米国証券取引委員会アーカイブ第001-34177号参照)) |
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| 23 | | 独立公認会計士事務所同意書(現アーカイブ) |
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| 31.1 | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づいて可決された1934年“証券取引法”第13 a−14条及び第15 d−14(A)条に規定された最高経営責任者証明書(現提出) |
| |
| 31.2 | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節に基づいて可決された1934年“証券取引法”第13 a-14条及び第15 d-14(A)条の規則による首席財務官の証明(現提出) |
| |
| 32.1 | | 2002年“サバンズ·オックススリー法案”906節で可決された“アメリカ法典”第18編1350節に規定された最高経営責任者証明書(付箋提供) |
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| | | | | | | | |
| 展示品索引 |
| 証拠品番号： | 説明する |
| 32.2 | | 2002年“サバンズ·オックススリー法案”906節で可決された“米国法典”第18編1350節に規定されている首席財務官証明書(同封) |
| | |
| 97 | | ワーナー·ブラザーズは会社の報酬回収政策を発見し、2023年10月2日に発効しました(提出まで) |
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| 101.INS | | XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 |
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| 101.書院 | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント(アーカイブ付き) |
| |
| 101.カール | | イントラネットXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書(関数アーカイブ) |
| |
| 101.def | | イントラネットXBRL分類拡張定義リンクライブラリ文書(添付アーカイブ) |
| |
| 101.介護会 | | インラインXBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント(アーカイブ付き) |
| | |
| 101.Pre | | イントラネットXBRL分類拡張プレゼンテーションリンクライブラリ文書(アーカイブ付き) |
| |
| 104 | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
*管理契約または補償計画、契約、またはスケジュールを示します。
(1)S-K条例第601(B)(4)(Iii)(A)項によれば、登録者及びその合併子会社の長期債務保有者の権利を規定する他の文書は、表4から省略することができる。このようなプロトコルのコピーは、要求に応じて米国証券取引委員会に追加的に提供されるだろう。
(2)S−K法第601(A)(5)項によれば、展示品、付表及び添付ファイルは省略され、要求に応じて米国証券取引委員会に補充的に提供される。
(3)S−K規制第601(B)(10)(Iv)項によれば、本展覧会のいくつかの条項は省略され、要求に応じて米国証券取引委員会に追加提供される。
本年度報告書の添付ファイル101として、(I)2023年12月31日と2022年12月31日までの連結貸借対照表、(Ii)2023年12月31日、2022年12月31日および2021年12月31日までの連結経営報告書、(Iii)2023年12月31日、2022年12月31日および2021年12月31日までの合併全面収益表、(Iv)2023年12月31日および2022年12月31日までの連結現金流動表、(V)2021年12月31日までの合併権益表をForm 10−K形式で表示する。2023年、2022年、2021年、および(6)連結財務諸表を付記します。
項目16.表格10-Kの概要
適用されません。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。
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| | ワーナー兄弟です。Discovery社 (登録者) |
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| 日付：2024年2月23日 | | 差出人： | | /S/David M.Zaslav |
| | | | デヴィッド·M·ザスラビア |
| | | | 社長と最高経営責任者 |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| サイン | | タイトル | | 日取り |
| | |
| /S/David M.Zaslav | | 社長兼CEO、役員 (首席行政主任) | | 2024年2月23日 |
| デヴィッド·M·ザスラビア | | | |
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| /S/ゴンネル·ヴィデンフェルス | | 首席財務官
(首席財務官) | | 2024年2月23日 |
| ゴンナル·ヴィデンフェアーズ | | | |
| | | | |
| 寄稿S/Lori C.Locke | | 常務副総裁兼首席会計官
(首席会計主任) | | 2024年2月23日 |
| ローリー·C·ロック | | | |
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| /S/Li陳海燕 | | 役員.取締役 | | 2024年2月23日 |
| Li陳ハスレー | | | | |
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| /S/サミュエル·A·ディ広場，Jr. | | 役員.取締役 | | 2024年2月23日 |
| サミュエル·A·ディ·ピアザJr. | | | | |
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| 寄稿S/リチャード·W·フィッシャー | | 役員.取締役 | | 2024年2月23日 |
| リチャード·W·フィッシャー | | | | |
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| /S/ポール·A·グールド | | 役員.取締役 | | 2024年2月23日 |
| ポール·A·グールド | | | | |
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| /S/デブラ·L·リー | | 役員.取締役 | | 2024年2月23日 |
| デブラ·L·リー | | | | |
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| /S/ケネス·W·ロウ | | 役員.取締役 | | 2024年2月23日 |
| ケネス·W·ロ | | | | |
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| /S/ジョン·C·マロン博士 | | 役員.取締役 | | 2024年2月23日 |
| ジョン·C.マロン博士 | | | | |
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| /S/ファザール商 | | 役員.取締役 | | 2024年2月23日 |
| ファザール商人 | | | | |
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| /S/スティーブン·A·ミロン | | 役員.取締役 | | 2024年2月23日 |
| スティーブン·A·ミレン | | | | |
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| /S/スティーブン·O·ニューハウス | | 役員.取締役 | | 2024年2月23日 |
| スティーブン·ニューハウス | | | | |
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| /S/ポーラ·A·プライス | | 役員.取締役 | | 2024年2月23日 |
| ポーラ·A·プライス | | | | |
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| /S/楊致遠 | | 役員.取締役 | | 2024年2月23日 |
| 楊致遠 | | | | |
