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IperionX LimitedのForm 20-F年報を査読した
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私が知っている限り、本報告書は、重大な事実に対するいかなる真実でもない陳述も含まれておらず、このような陳述がなされた場合を考慮して、本報告に関連する期間に対して誤解性がないことを考慮して、陳述を行うために必要な重大な事実を見落としていない
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| 3. |
私の知る限り、本報告書に含まれる財務諸表および他の財務情報は、会社が本報告で述べた期間の財務状況、経営成果、およびキャッシュフローを様々な重要な点で公平に反映している
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| 4. |
会社の他の認証担当者および私は、取引法ルール13 a-15(E)および15 d-15(E)によって定義されるように、企業のための開示制御およびプログラム(取引法ルール13 a-15(F)および15(D)-15(F)によって定義されるような)および財務報告の内部制御(取引法ルール13 a-15(F)および15(D)-15(F)によって定義されるような内部制御を確立および維持する責任がある：
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| (a) |
このような開示制御およびプログラムを設計するか、またはそのような開示制御およびプログラムを、特に本報告の作成中に、これらのエンティティの他の人によって、特に本報告の作成中に、企業(その連結子会社を含む)に関連する重要な情報が、これらのエンティティの他の人によって開示されることを保証するために、私たちの監督の下で設計されることをもたらす
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| (b) |
このような財務報告の内部統制を設計するか、あるいはこのような財務報告の内部統制を著者らの監督の下で設計し、財務報告の信頼性と公認会計原則に従って対外財務諸表を作成するために合理的な保証を提供する
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| (c) |
会社の開示制御およびプログラムの有効性を評価し、本報告では、このような評価に基づいて、本報告に係る期間終了までの開示制御およびプログラムの有効性に関する結論を提出する
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| (d) |
本報告では、社内財務報告の内部統制が年次報告に関連する期間に発生する任意の変化は、会社財務報告の内部統制に重大な影響を与えるか、または合理的に影響を及ぼす可能性があることを開示する
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| 5. |
財務報告の内部統制に対する私たちの最新の評価によると、私と会社のもう一人の監査官(S)は、会社監査役と会社取締役会監査委員会(または同等の機能を履行する者)に開示した
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| (a) |
財務報告の内部統制の設計または運営において、会社の記録、処理、集約、および財務情報を報告する能力に悪影響を及ぼす可能性のあるすべての重大な欠陥および重大な弱点；
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| (b) |
経営陣または社内財務報告内部統制において重要な役割を果たす他の従業員に関するいかなる詐欺行為も、重大であるか否かにかかわらず。
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日付：
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2024年2月20日
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差出人：
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/S/マセララ·カストロ
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マセララ·カストロ
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首席財務官
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(首席財務官)
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