米国

証券取引委員会

ワシントンD.C. 20549

フォーム 6-K

外国の民間発行体の報告書

規則13a-16または15d-16に従い

1934年の証券取引法に基づく

2023年12月31日に終了する期間について

コミッションファイル番号 001-37791

コカ・コーラ・ユーロパシフィック・パートナーズPLC

ペンバートンハウス、ベイカーズロード

アクスブリッジ、UB8 1EZ、イギリス

(主管事務所の住所)

（登録者がフォーム20-Fまたはフォーム40-Fの表紙に基づいて年次報告書を提出するか、提出する予定があるかをチェックマークで示してください。）

（チェックワン）フォーム20-Fとフォーム40-F D

コカ・コーラユーロパシフィック・パートナーズ

2023年12月31日に終了した通期の暫定的な未監査結果

素晴らしい年の終わりを堅調に締めくくりました、24年度以降に向けて好調です

最高経営責任者のダミアン・ガンメルは言った：

「2023年はCCEPにとって素晴らしい年でした。これは、お客様やブランドパートナーとともに、私たちが非常に感謝している同僚の努力の証です。一流ブランドに重点を置き、顧客との強固な関係を築き、市場での堅実な実行に力を注ぐことは私たちに役立ちました。私たちは堅調な売上と純利益の成長を実現し、驚異的なフリーキャッシュフローを生み出しました。収益とマージンの成長管理、そして幅広いパック製品にわたる価格とプロモーション戦略により、ユニットケースあたりの収益は堅調に増加しました。先進国市場全体で、取引量が量を上回り、株式と家計の普及率の両方が高まりました。私たちはインドネシアでの長期的な変革戦略を進め、本日、Aboitizとのエキサイティングな買収を完了しました[4]、コカ・コーラ・ビバレッジ・フィリピンの[5].

「私たちは24年度以降に向けて好調です。私たちはより強く、より良く、より多様で堅調であり、私たちのカテゴリーは、マクロ経済や地政学的な変動が続いているにもかかわらず、引き続き回復力があります。私たちは、顧客と消費者を引き付けるために、パリオリンピックとUEFAユーロに焦点を当てた素晴らしいアクティベーション計画を立てています。そして、手頃な価格とプレミアム化のバランスを取りながら、消費者にとって意味のある価格設定とプロモーション支出を引き続き積極的に管理しています。生産性に重点を置いていることに加えて、これらすべてが最終的にフリーキャッシュフローを促進します。

「私たちは将来に自信を持っており、長期的な投資を続けています。23年度に記録的な配当を記録し、最近ナスダック100に組み込んだことは、24年度のガイダンスと相まって、当社の事業の強みと継続的な株主価値を提供する能力を示しています。ブランドパートナーとの強固な関係に支えられて、現在フィリピンを含め、お客様にとって素晴らしいパートナーであり、同僚にとって素晴らしい職場であり続けながら、さらに協力していくためのプラットフォームと勢いがあります。」

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注：「CCEPについて」セクションの後にすべての脚注が含まれています

収入

報告された年度 +5.5%、FXニュートラル +8.0%[6]

•ヨーロッパのFMCG同業他社やオーストラリアとニュージーランド（NZ）のNARTD同業他社よりも、小売顧客の年初来でより多くの収益成長を実現しました[7]

•NARTDバリューシェア?$#@$ン[7]店内（+10bps）とオンライン（+90bps）の両方で測定したチャネル全体で、ヨーロッパでの世帯普及率の増加（+70bps）[8]

•ヨーロッパ、オーストラリア、ニュージーランドでの取引量の増加に先立つ取引

•同等のボリューム -0.5%[9]

◦地域別:

▪ ヨーロッパ +0.5%[9]堅調な市場参入を反映し、堅調な消費者需要が夏の天候の波に相殺されたことを反映しています

▪ アピ -5.0%[9]オーストラリアとニュージーランドの販売量の継続的な伸びを後押しする堅調な市場での執行が、インドネシアの消費者支出の低迷と戦略的なSKUポートフォリオの合理化によって相殺されたことを反映しています

◦チャンネル別：アウェイ・フロム・ホーム（AFH）-1.5%[9]& ホーム 0.0%[9]

•ユニットケースあたりの好調な収益+ 8.5％[2],[6]（ヨーロッパ：+8.0％、API：+11.0％）は、ポジティブなヘッドライン価格上昇とプロモーションの最適化に加えて、好調な組み合わせに牽引されています

第4四半期に報告されました +5.0%、FXニュートラル +7.0％[6]

•同等のボリューム +1.0%[9]

◦地域別:

▪ ヨーロッパ +2.0%[9]昨年、顧客との交渉に関連して、市場での堅調な執行と景気循環の混乱を反映しています

▪ アピ -3.0%[9]オーストラリアとニュージーランドの基礎となる販売量の伸びを後押しする堅調な市場での執行が、インドネシアの消費者支出の低迷と戦略的なSKUポートフォリオの合理化によって相殺されたことを反映しています

◦チャンネル別：AFH -1.0%[9]& ホーム +3.0%[9]

•ユニットケースあたりの好調な収益+ 6.0％[2],[6]（ヨーロッパ：+5.5％、API：+8.5％）は、ポジティブなヘッドライン価格上昇とプロモーションの最適化に加えて、好調な組み合わせに牽引されています

営業利益

報告された年度 +12.0%、FXニュートラル +13.5%[6]

•ユニットケースあたりの売上原価 +7.5%[2],[6]濃縮コストの上昇、コモディティと製造のインフレによるユニットケースあたりの収益の増加を反映しています

•同等の営業利益は23億7300万ユーロ、+ 13.5%[6]堅調な売上、当社の効率化プログラム、裁量支出の最適化への継続的な取り組みを反映しています

•同等の希薄化後EPSは3.71ユーロ、+12.0％[6]（報告されました +10.5%）

配当

•1株当たりの通期配当金は1.84ユーロです[3]、2022年と比較して9.5％増加、年間総配当性向は約50％に維持されています

コカ・コーラ・ビバレッジ・フィリピン株式会社（CCBPI）の共同買収

•CCEPは、アボイティズ・エクイティ・ベンチャーズ社とともに、コカコーラからのCCBPIの買収を完了したことを確認しました

•23年度の調整後財務情報の提供を含む詳細については、当社のウェブサイトの投資家セクションに関する別のリリースを参照してください（https://ir.cocacolaep.com/financial-reports-and-results/financial-releases）

その他

•同等のフリーキャッシュフロー：17億3400万ユーロという驚異的なフリーキャッシュフローを生み出しました[1][10]好調な業績と運転資本への取り組み（営業活動による純キャッシュフローは28億600万ユーロ）を反映しています

◦目標レバレッジ範囲の上限へのリターンをサポートします（純負債の2.5〜3.0倍：同等のEBITDAです）[1],[11]）以前のガイドどおり、2023年末までに

◦2023年末の純負債：同等のEBITDA[1][11]は3.0倍でした（22年度末：3.5倍）。これには、中程度の影響が予想されるCCBPIの買収は含まれていません

•同等の投資収益率[1]税引き後の同等利益の増加と資本配分への継続的な注力により、120bps増加して10.3％（報告では9.5％）になりました

•戦略的ポートフォリオの選択：CCEPはビームサントリーとカプリサンの両方から独立して前進します。詳細については、当社のウェブサイトの H1 2023 リリースを参照してください

(https://ir.cocacolaep.com/financial-reports-and-results/financial-releases)

•MSCI AAA格付けを維持、カーボン・ディスクロージャー・プロジェクトの気候に関するAリストとブルームバーグ男女共同参画指数に選出

•CCEPの2040年ネットゼロおよび2030年の温室効果ガス削減長期目標について、科学に基づく目標イニシアチブ（SBTi）から承認を受けました

•パッケージに含まれる再生プラスチックの50％という目標を上回りました。2023年には 54.9% で終了しました[12] (2022: 48.5%)

•さらに6つの製造拠点（イベリアに5か所、ニュージーランドに1か所）でカーボンニュートラル認証を取得しました。現在は世界全体で14か所です

•コカコーラ、他のボトラーズ、シードトゥグロースのベンチャーキャピタル会社であるグレイクロフトと提携して、持続可能性に焦点を当てたベンチャーキャピタルファンドを設立しました

24年度の見通しは、現在の市況の評価を反映しています。特に明記されていない限り、ガイダンスは調整後のものです[13]同等かつFXニュートラルベース。そのため、2023年1月1日にCCBPIの買収が行われたことを前提にガイダンスを提供しています。

•収益：中期戦略目標と同等の成長率は約4％です

•23年度よりもボリュームと価格/ミックスのバランスが取れています

•第4四半期にはさらに2日間の販売日があります

•ユニットケースあたりの売上原価：同等の3～4％の増加率

•コモディティインフレ率が一桁台前半に上昇すると予想しています

•24年度のヘッジカバレッジは約80％です[14]

•オランダによる増税

•インシデントプライシングモデルを通じて、ユニットケースあたりの収益に直接つながる集中

•営業利益：当社の中期戦略目標と同等の成長率は約7％です

•自由裁量支出の最適化と効率化プログラムの提供に引き続き注力しています

•24年度は、28年度末までに実施される次の3億5,000万ユーロから4億ユーロの効率化プログラムの初年度に支えられています（実施にかかる現金費用はFCFガイダンスに含まれています）。24年度には約6,000万ユーロから7,000万ユーロの導入を見込んでいます

•その他:

•財務費用：純負債の加重平均費用は約2％です

•同等の実効税率：~ 25%

•同等のフリーキャッシュフロー：中期戦略目標に沿った約17億ユーロ

•資本支出：リースを除く収益の 5% まで

•配当性向：~ 50%[15]同等のEPSに基づく

フランス

•第4四半期の販売量の減少は、悪天候と、第4四半期のワールドカップが好調だったことと、サイクリングが好調だったことを反映しています。

•Fuze Teaは引き続き好調で、第4四半期（+ 29.5％）と会計年度（+ 41.0％）の両方で2桁の販売量の増加を達成しました。モンスター、スプライト、パワーエードも第4四半期と会計年度には好調でした。

•収益/UC[20]第1四半期に実施された大幅な値上げによる成長。

ドイツ

•第4四半期の販売量の増加は、昨年の顧客との交渉によるサイクリングの中断を反映しています。

•コカ・コーラゼロシュガー＆ファンタの販売量は引き続き増加しています。モンスター、フューズティー、パワーエードは、第4四半期と会計年度の両方で2桁の販売量の増加を達成しました。

•収益/UC[20]成長は、第3四半期に実施された全体的な値上げと、FY Monsterの出来高が34.0％増などの好調なブランドミックスに牽引されました。

グレート・ブリテン

•第4四半期の取引量はほぼ横ばいです。

•Monsterは、第4四半期と会計年度の両方で2桁のボリューム成長を実現しました。

•収益/UC[20]成長は、第2四半期末に実施された大幅な値上げと、FY Monsterの販売量が16.5％増加、ジャックダニエルとコカコーラの発売が成功したことなどのポジティブなブランドミックスによって推進されました。

イベリア

•AFHチャネルと回復力のある消費者需要に牽引された第4四半期の販売量の増加。

•コカ・コーラゼロシュガー、スプライト、モンスターのボリュームは好調でした。ロイヤルブリスは、ポルトガルでの発売に支えられ、第4四半期に2桁の販売台数（12.0％増加）を達成しました。

•収益/UC[20]第1四半期に実施された大幅な値上げとポジティブミックスに牽引された成長。

北ヨーロッパ

•第4四半期の販売量の増加は、堅調な市場での実行とプロモーションの最適化を反映しています。

•モンスター、パワーエード、アクエリアスの販売量は、第4四半期と会計年度の両方で上回りました。

•収益/UC[20]成長は、市場全体で実施された全体的な値上げと、AFHチャネルの回復による好調なパックミックス（例：会計年度小口ガラス生産量+ 4.5％）によるものです。

アピです

•第4四半期の販売量の減少は、オーストラリアのバルクウォーターポートフォリオにおける戦略的な上場廃止と、インドネシアにおける消費者支出の低迷を反映しています。

•コカ・コーラのゼロシュガー、モンスター、パワーエイドの販売量は、第4四半期と会計年度の両方で上回りました。

•収益/UC[20]上半期に全市場で実施された大幅な値上げと、オーストラリアでのプロモーションの最適化により、成長が牽引されました。

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注：すべての値は未監査であり、ボリュームに関するすべての参照値は比較可能な基準に基づいています。特に明記されていない限り、すべての変更は2022年の同時期と比較されます

2022年の同等の期間と比較可能な取引量、変化量。

コカ・コーラATM

•ターゲットを絞ったキャンペーンとイノベーションに支えられたコカ・コーラゼロシュガー（第4四半期：+ 3.5％、会計年度：+ 4.0％）を上回ったことを反映して、すべての主要市場で第4四半期と会計年度が成長しました。

•コカ・コーラゼロシュガーは会計年度バリューシェアを獲得しました[7]の合計コーラ +40bps、GB +120bpsがリードしています。

フレーバー、ミキサー、エネルギー

•Fanta Q4 +1.0%。フレーバーエクステンションに支えられた強い消費者の需要を反映しています。

•第4四半期と会計年度エナジーはモンスターが主導し、モンスター・グリーン・ゼロシュガーの発売などの刺激的なイノベーションを通じて流通とシェアを拡大し続けています。

水分補給

•第4四半期ウォーター -9.5%; 第4四半期スポーツ +11.5%

•FY Water -13.5% は、戦略的ポートフォリオの選択（インドネシアでのSKUの合理化、ドイツ（Vio）とイベリア（アクアボナ）での大型PETパックの廃止、オーストラリアのマウントフランクリンのバルクパックの廃止）によるものです。

•FYスポーツはすべての市場でパワーエードが9.0％成長しました[22]このカテゴリーの継続的な好調な消費者動向に牽引されています。

RTDティー、RTDコーヒー、ジュース、その他[21]

•Q4 ジュースドリンク -6.0%

•第4四半期のRTDティー/コーヒー +9.0％は、ヨーロッパ全体のフューズティーの継続的な成長（+ 27.5％）を反映しています。

•インドネシアにおける戦略的なSKU合理化を反映した会計年度の業績は、ヨーロッパ全体でのFuze Teaの継続的な成長（+ 23.5％）によって一部相殺されました。

•ジャックダニエルとコカコーラは発売以来好調でした、例えば今 #1 ARTD[23]GB単位のバリューブランド[24]

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注：巻数に関する記述はすべて比較可能な基準に基づいています。特に明記されていない限り、すべての変更は2022年の同時期と比較されます

•2024年2月23日、グリニッジ標準時 11:30、中央ヨーロッパ標準時 12:30、東部標準時午前6時30分。www.cocacolaep.comからアクセスできます

•リプレイとトランスクリプトはwww.cocacolaep.comで入手できます

•公開用の統合レポート：2024年3月15日

•2024年第1四半期の取引に関する最新情報：2024年4月25日

•財務カレンダーはこちらから入手できます：https://ir.cocacolaep.com/financial-calendar/

投資家向け広報活動

サラ・ウィレット・アワイス・カーン・ラージ・シドゥ

sarah.willett@ccep.com awais.khan@ccep.com raj.sidhu@ccep.com

メディア・リレーションズ

ccep@portland-communications.com

コカ・コーラ・ユーロピアン・パートナーズ、世界有数の消費財企業です。私たちは世界で最も愛されているブランドをいくつか作り、移転し、販売しています。約6億人の消費者にサービスを提供し、31か国の200万人以上の顧客の成長を支援しています。

私たちは、大規模な多国籍企業の強みと規模に、サービスを提供する顧客や支援するコミュニティに関する専門知識と現地知識を組み合わせています。

同社は現在、ユーロネクスト・アムステルダム、ナスダック（およびナスダック100の構成銘柄）、ロンドン証券取引所、スペイン証券取引所に上場しており、CCEPのシンボルで取引されています。

CCEPの詳細については、www.cocacolaep.comにアクセスし、LinkedInでCCEPをフォローしてください @Coca-Cola EuroPacific

パートナー | リンクトイン。

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1. 詳細は「代替業績指標の提示に関する注記」を、報告された結果と比較可能な結果との調整については「補足財務情報」を参照してください。特に明記されていない限り、前年の同時期に対する変化率です。

2. ユニットケースは約5.678リットル、または8オンスの24食分に相当します

3.25 2023年4月上半期の中間配当を1株あたり0.67ユーロと宣言しました。2023年11月1日、下半期の中間配当を2023年12月5日に支払った1株あたり1.17ユーロと宣言しました

4.アボイティズ・エクイティ・ベンチャーズ株式会社

5.コカ・コーラ・ビバレッジ・フィリピン株式会社

6. 同等でFXニュートラル

7.外部データソース：23年度のニールセン＆IRI期間。インドを除くCCEPの合計

8. GBとフランスの世帯数の増加（+ 70bps）、スペインは年初来P11、ドイツ、オランダ、ベルギーは年初来10世帯

9.第4四半期または23年度には販売日のシフトはありません。CCEPが報告した第4四半期の出来高は +1.0%、23年度は -0.5%

10. オーストラリアにおける特定の鉱業権の所有権から生じるロイヤリティ収入（8900万ユーロ）に合わせて調整されます。詳細については、注記「代替パフォーマンス指標の提示について」を参照してください

11. 比較可能性に影響する項目に合わせて調整されています。詳細については、「代替パフォーマンス指標の提示に関するメモ」を参照してください

12.確信が持てない、暫定的です

13. CCBPIの買収が期首に行われたかのように調整された財務情報は、説明のみを目的として提示されており、将来の財務実績や実際の結果を見積もったり予測したりするためのものではありません。買収は2024年2月23日に完了しました。CCEPの会計方針に沿った基準で作成され、1月1日から2月23日までの暫定的な取引会計調整も含まれています

14.フィリピンも含みます

15.配当は取締役会の承認が必要です

16. フランスとモナコを含みます

17.スペイン、ポルトガル、アンドラが含まれます

18. ベルギー、ルクセンブルク、オランダ、ノルウェー、スウェーデン、アイスランドが含まれます

19.オーストラリア、ニュージーランド、太平洋諸島、インドネシア、パプアニューギニアが含まれます

20.ユニットケースあたりの収益

21.RTDはすぐに飲める状態を指します。その他にはアルコールとコーヒーが含まれます

22. すべての上場市場で、Poweradeはインドネシアでは上場されていません

23.ARTDとは、すぐに飲めるアルコールのことです

24.ジャックダニエルズ＆コカコーラとジャックダニエルズ＆コカコーラゼロシュガーを組み合わせたポートフォリオ、外部データソース：ニールセンの2024年1月27日までの過去12週間

この文書には、財政状態、業績、結果、ガイダンスと展望、配当、合併、買収、合弁事業および事業売却の影響（アボイティズ・エクイティ・ベンチャーズ社（AEV）との合弁事業およびコカ・コーラ・ビバレッジ・フィリピン株式会社（CCBPI）の買収を含む）、コカの戦略と目的に関する「将来の見通しに関する記述」を構成する記述、見積もり、または予測が含まれていますコカ・コーラ・ユーロピアン・パートナーズズplcとその子会社（まとめてCCEPまたはグループ）。一般的に、「野望」、「目標」、「目的」、「信念」、「期待」、「意図」、「見積もり」、「予測」、「予測」、「予想」、「予想」、「予想」、「ガイダンス」、「可能」、「可能性」、「可能性」、「可能性」、「可能性」、「可能性」、「可能性」、「可能性」、「可能性」、「可能性」、「可能性」、「可能性」、「可能性」、「可能性」、「可能性」、「可能性」、「可能性」、「可能性」、「可能性」、「可能性」、「可能性」、「可能性」、「可能性」、「可能性」、「可能性」、「可能性」、「可能性」、「可能性」」、「予測」、「客観的」などの表現は、一般的に歴史的な性質のものではない将来の見通しに関する記述を指します。

将来の見通しに関する記述には特定のリスクが伴い、実際の結果がCCEPの過去の経験や現在の期待や予測と大きく異なる可能性があります。そのため、将来の見通しに関する記述は、作成された日付の時点でのみ述べられているので、過度に依存するべきではありません。これらのリスクには以下が含まれますが、これらに限定されません。

1. 2023年3月17日にSECに提出されたCCEPの2022年次報告書フォーム20-Fの「リスク要因」セクションに記載されているもの、および2023年8月2日にSECに提出された2023年上半期報告書の「主要リスクとリスク要因」セクションに記載されている追加情報で更新および補足されたもの。

2. ウクライナでの戦争や、中東やアジア太平洋地域を含む地政学的な緊張や紛争の高まりによる影響を含む、グローバルなサプライチェーンと流通に関連するリスクと不確実性。企業が原材料、消耗品、完成品、天然ガス、石油の十分な供給を保証できないリスクや、国が後援するサイバーリスクの増加など。

3. インフレ、物価上昇、価格弾力性、消費者や従業員の可処分所得、サプライヤーへの圧力、詐欺の増加、世界的な景気後退の認識や現れによるリスクを含む、世界経済および/または1つ以上の国で起こり得る景気後退に関連するリスクと不確実性。

4. 世界のエネルギー供給、特に自国の天然ガス供給の中断や不足の可能性を伴う、潜在的な世界的なエネルギー危機に関連するリスクと不確実性。当社の拠点、サプライヤー、顧客におけるエネルギー不足は、当社のサプライチェーンや生産・流通目標を達成する能力に支障をきたす可能性があります。

5. 国や地域の当局による規制による潜在的な水使用量の削減に関連するリスクと不確実性により、生産量が一時的に減少する可能性があります。そして

6. AEVとの合弁事業の統合と運営、およびCCBPIの買収に関連するリスクと不確実性。これには、CCBPIの事業と業務の統合が成功しなかったり、予想以上に困難、時間、費用がかかったりするリスクが含まれます。

これらのリスクにより、CCEPの実際の将来の財政状態、経営成績、事業活動（結果、配当支払い、資本およびレバレッジ比率を含む）、成長（収益の増加、ユニットケースあたりの売上原価と営業利益、フリーキャッシュフロー、市場シェア、税率、効率の削減、ネットゼロエミッションやリサイクルイニシアチブを含む持続可能性目標の達成）、資本支出、共同に関する当社の契約と結果 AEVでのベンチャーとCCBPIの買収、そして事業継続能力既存および将来の規制遵守の遵守は、将来の見通しに関する記述に記載されている計画、目標、期待、ガイダンスとは大きく異なる場合があります。これらのリスクはCCEPの株価にも悪影響を及ぼす可能性があります。CCEPの将来の財政状態と業績に影響を与える可能性のあるその他のリスクは、SECへの提出書類に記載されています。これらの書類は、SECのWebサイト（www.sec.gov）で入手できます。CCEPは、適用される規則、法律、規制で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を公に更新または改訂する義務を負いません。この提出書類およびその他のCCEPの公式声明に含まれる将来の見通しに関する記述の一部またはすべてが不正確であることが判明する可能性があります。

代替のパフォーマンス指標

私たちは、財務、運営、計画の意思決定を行い、業績を評価および報告するために、特定の代替業績指標（非IFRS業績指標）を使用しています。これらの指標は投資家にとって有益な情報を提供すると考えています。そのため、明確に特定されている場合は、投資家が当社の業績をよりよく分析し、比較しやすくするために、特定の代替業績指標をこの文書に含めました。そのために、以下に説明するように、前期比の財務実績の比較可能性に影響を与える項目を除外しました。ここに含まれる代替業績評価指標は、直接調整可能なIFRS指標と併せて読む必要があり、直接調整できるIFRS指標に取って代わるものではありません。

この文書の代替業績指標は、2023年3月17日にSECに提出されたCCEPの2022年次報告書フォーム20-Fに記載されているものと一致する方法で計算されています。また、特定の非IFRS指標のタイトルは、比較可能な性質をよりよく反映するように更新されています。

このドキュメントでは、次の用語を定義しています。

「報告どおり」は、当社の未監査の連結財務諸表から抽出された結果です。17〜20ページを参照してください。

「調整済み」には、CCBPIの買収が提示された期間の初めに行われたかのようなCCEPの結果が含まれます。これには、暫定的な買収会計調整、会計方針の再分類、買収に関連する債務融資コストの影響が含まれます。

「比較可能」とは、比較可能性に影響を与える項目を除いた結果として定義されます。これには、リストラ費用、オーストラリアにおける特定の鉱業権の所有権から生じる収入、オーストラリアにおける下位層および関連する鉱業権の売却益、ヨーロッパの洪水に関連する影響、不動産売却益、加速償却費用、法的規定に関連する費用、法的規定に関連する費用、法改正から生じる確定給付制度の改正の影響が含まれます最低退職年齢と買収および統合関連費用の尊重。同等の出来高も販売日に合わせて調整されます。

「調整後の比較可能」とは、前述のように、比較可能性に影響を与える項目を除いた調整後の結果として定義されます。

「FX-Neutral」とは、為替レートの変動による影響を除いた期間の結果として定義されます。為替への影響は、当年度の業績を前年の為替レートで再計算することによって計算されます。

「設備投資」または「資本支出」とは、不動産、プラント、設備、資本化されたソフトウェアの購入に、リース債務の元本の支払いから、資産、プラント、設備の処分による収入を差し引いた金額と定義されています。設備投資は、資本投資への現金支出がグループの全体的な現金使用戦略に沿っていることを確認するための手段として使用されます。

「比較可能なフリーキャッシュフロー」とは、営業活動による純キャッシュフローから資本支出（上記で定義したとおり）と純利息の支払いを差し引いたもので、2年以内に再発する可能性が低く、過去2年以内に発生した項目に合わせて調整されます。比較可能なフリーキャッシュフローは、不動産、プラント、設備への投資、自由裁量的なリース、純利息の支払いを考慮に入れて、営業活動によるグループの現金創出の尺度として使用されます。ただし、期間ごとの比較可能性を高めるために、本質的に異常な項目の影響は除外されています。比較可能なフリーキャッシュフローは、当社の流動性を別の見方を反映したもので、投資家にとって有用であると考えています。自由裁量支出に利用できる残余キャッシュフローを表すものではありません。追加情報については14ページを参照してください。

「比較可能なEBITDA」は、四半期ごとの財務実績の比較可能性に影響を与える項目を加算した後に、利息、税金、減価償却費（EBITDA）を控除する前の収益として計算されます。比較可能なEBITDAには、現金支出や、資本支出や契約上のコミットメントに関する将来の要件は反映されていません。さらに、比較可能なEBITDAには、運転資本ニーズの変化や必要な現金は反映されていません。減価償却は現金以外の費用ですが、減価償却される資産は将来交換される可能性が高く、同等のEBITDAにはそのような代替の現金要件は反映されていません。

「純負債」とは、ヘッジ商品および借入に関連するその他の金融資産/負債の公正価値を調整した借入金で、現金および現金同等物と短期投資を差し引いたものです。純負債の報告は、現金管理とレバレッジを評価するためにグループが使用する指標を反映しているので、有用だと考えています。さらに、純負債とEBITDAの比較対象比率は、投資家、アナリスト、信用格付け機関が、目標とする財務レバレッジの観点から当社の業績を分析するために使用されます。

「ROIC」または「投資資本利益率」は、株主に帰属する税引後報告利益を、その年の投資資本の開始時と終了時の平均で割ったものとして定義されます。投資資本は、株主に帰属する借入金と資本から、現金および現金同等物と短期投資を差し引いて計算されます。

「比較可能なROIC」は、前期比の財務実績の比較可能性に影響を与える項目の税引後報告利益を調整したものです。株主に帰属する比較可能な税引後営業利益を、その年の開始投資資本と終了投資資本の平均で割ったものとして定義されます。比較可能なROICは資本効率の指標として使用され、事業に投資された資本と比較してグループが同等の営業利益をどれだけ生み出しているかを反映しています。

「配当性向」とは、税引き後の同等の利益に占める配当金の割合として定義されます。

さらに、この文書には、経営陣が業績の計画と測定に使用する、将来の見通しに関する特定の非IFRS財務情報が含まれています。年間を通じて比較可能性に影響を与える可能性のある項目の実際の影響や正確なタイミングをある程度確実に予測することはできないため、不当な努力をしなければ、将来の見通しに関する非IFRS指標を報告された指標と調整することはできません。

特に明記されていない限り、パーセントの金額は最も近い 0.5% に四捨五入されます。

以下は、2023年12月31日と2022年12月31日に終了した年度の比較可能性に影響を与える項目の調整の概要です。

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[1]金額は、事業変革活動に関連するリストラ費用を表しています。

[2]金額は、2023年12月31日に終了した年度のCCBPIの買収案に関連して発生した費用と、2022年12月31日に終了した年度中に計上されたCCLの買収に関連する統合費用を表しています。

[3]金額は、ショードフォンテーヌとバートノイェンアールにある当社の生産施設の運営に影響を与えた2021年7月の洪水によって回収された保険金によって相殺された増分費用を表しています。

[4]金額は、オーストラリアにおける特定の鉱業権の所有権から生じるロイヤリティ収入を表しています。ロイヤリティ収入は、2023年12月31日と2022年12月31日にそれぞれ終了した年度の連結損益計算書で「その他の収益」として計上されました。

[5]金額は、主にドイツでの不動産売却に起因する利益を表しています。処分益は、2023年12月31日に終了した年度の連結損益計算書で「その他の収益」として計上されました。

[6]金額は、ドイツで現在進行中の労働法問題に関連する規定の制定に関するものです。

[7]金額は、現在の契約上の合意の満了時にCCEPとビームサントリーの関係が中止されることに関連する加速償却費用を表しています。

[8]金額は、オーストラリアにおける下層および関連する鉱業権の売却に関連して受け取った対価を表しています。取引は2023年4月に完了し、収益は2023年12月31日に終了した年度の連結損益計算書に「その他の収益」として計上されました。

[9]金額は、最低定年年齢に関する法改正に起因するプラン改正の影響を表しています。

収益

[1]イベリアとは、スペイン、ポルトガル、アンドラを指します。

[2]フランスはフランス本土とモナコを指します。

ボリューム

売上原価

[1]金額は、事業変革活動に関連するリストラ費用を表しています。

[2]金額は、ショードフォンテーヌとバートノイェンアールにある当社の生産施設の運営に影響を与えた2021年7月の洪水によって回収された保険金によって相殺された増分費用を表しています。

[3]金額は、ドイツで現在進行中の労働法問題に関連する規定の制定に関するものです。

2023年12月31日に終了する1年間で報告された売上原価は115億8,200万ユーロで、2022年と比較して4.5％増加しました。

同時期の比較可能な売上原価は115億7,600万ユーロで、2022年と比較して 4.5% 増加しました。ユニットケースあたりの売上原価は、同等かつFXニュートラルベースで7.5％増加しました。これは、ユニットケースあたりの収益の増加が濃縮コストの上昇、およびコモディティと製造のインフレにつながったことを反映しています。

営業経費

[1]金額は、事業変革活動に関連するリストラ費用を表しています。

[2]金額は、2023年12月31日に終了した年度のCCBPIの買収案に関連して発生した費用と、2022年12月31日に終了した年度中に計上されたCCLの買収に関連する統合費用を表しています。

[3]金額は、ドイツで現在進行中の労働法問題に関連する規定の制定に関するものです。

[4]金額は、現在の契約上の合意の満了時にCCEPとビームサントリーの関係が中止されることに関連する加速償却費用を表しています。

[5]金額は、最低定年年齢に関する法改正に起因するプラン改正の影響を表しています。

2023年12月31日に終了する1年間に報告された営業費用は44億8800万ユーロで、2022年と比較して6.0％増加しました。

インフレの影響を反映して、同時期の同時期の営業費用は43億5300万ユーロで、2022年比で 6.5% 増加しました。これは、継続的な効率化プログラムの恩恵と、裁量支出の最適化に向けた継続的な取り組みによって一部相殺されました。

8,500万ユーロのリストラ費用は、2023年12月31日に終了する年度の報告された営業費用に計上されました。これは主に、さまざまな変革イニシアチブに関連する退職金によるものです。

2022年12月31日に報告された営業費用には、1億4400万ユーロのリストラ費用が計上されました。これは主に、ドイツにおけるフルサービスの自動販売事業および関連イニシアチブの変革に関連して計上された8,200万ユーロの費用によるものです。

営業利益

2023年12月31日と2022年12月31日に終了した年度の報告された実効税率は、それぞれ 24% と 22% でした。

報告されている実効税率が2023年に24％（2022年：22％）に引き上げられたのは、主に英国の法定税率が加重平均23.5％に引き上げられたことと、不確実な税務上の見直しによるものです。

2023年12月31日と2022年12月31日に終了した年度の比較可能な実効税率は、それぞれ 24% と 22% でした。

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[1]金額は、事業変革活動に関連するリストラ費用の税務上の影響を表しています。

[2]金額は、ショードフォンテーヌとバート・ノイェンアールにある当社の生産施設の運営に影響を与えた2021年7月の洪水によって徴収された保険金の回収額によって相殺された増額費の税務上の影響を表しています。

[3]金額は、最低定年年齢に関する法改正に起因するプラン改正の税務上の影響を表しています。

[4]金額は、オーストラリアにおける特定の鉱業権の所有権から生じるロイヤリティ収入の税務上の影響を表しています。ロイヤリティ収入は、2023年12月31日と2022年12月31日にそれぞれ終了した年度の連結損益計算書で「その他の収益」として計上されました。

[5]金額は、主にドイツでの不動産売却に起因する利益の税務上の影響を表しています。処分益は、2023年12月31日に終了した年度の連結損益計算書で「その他の収益」として計上されました。

[6]金額は、ドイツで進行中の労働法問題に関連する規定の制定に関連する税制上の影響を表しています。

[7]金額は、現在の契約上の合意の満了時にCCEPとビームサントリーの関係が中止されることに関連する加速償却費用の税務上の影響を表しています。

[1]2023年12月31日に終了した年度中に、グループはオーストラリアにおける特定の鉱業権の所有権から生じるロイヤルティ収入に関連して、税引後8,900万ユーロの現金収入を受け取りました。2022年12月31日に終了した年度に、2013年から2016年の期間に関連する過去のVAT額の払い戻しに関してスペインで続いている紛争に関連して、ビスカイア（バスク地方）の地方税務当局から2億5200万ユーロの現金収入が受領されました。これらの特定の出来事に関連する収益は、それぞれ2023年12月31日および2022年12月31日に終了した年度のグループの営業活動による純キャッシュフローに含まれています。その異常な性質を考慮し、前期よりも比較しやすくするために、当社の比較可能なフリーキャッシュフロー指標では、これらの項目に関連する現金への影響を除外しています。

純負債 数百万ユーロで			同様												信用格付け 2024年2月22日現在
			2023年12月31日						2022 年 12 月 31 日												ムーディーズ						フィッチ・レーティングス
借入総額			11,396						11,907						長期格付け						バア 1						BBB+
借入に関連するヘッジの公正価値[1]			28						(83)						見通し						安定した						安定した
その他の金融資産/負債[1]			20						25						注：当社の信用格付けは、TCCCの買収、投資決定、運転資金管理活動、および/またはTCCCの信用格付けの変更を含むがこれらに限定されない多くの要因によって大きく影響を受ける可能性があります。信用格付けは、有価証券の購入、売却、保有を推奨するものではなく、いつでも修正または撤回される可能性があります。
調整後の借入総額[1]			11,444						11,849
控える：現金および現金同等物[2]			(1,419)						(1,387)
少ない：短期投資[3]			(568)						(256)
純負債			9,457						10,206

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[1]純負債には、グループの借入金の通貨リスクと金利リスクの両方をヘッジするために使用されるデリバティブ商品の公正価値の調整が含まれます。さらに、純負債には、借入に関連するヘッジ手段で外部の当事者によって/に差し入れられた現金担保に関連するその他の金融資産/負債も含まれます。

[2]2023年12月31日および2022年12月31日現在の現金および現金同等物には、パプアニューギニアキナの現金がそれぞれ4200万ユーロと1億200万ユーロが含まれています。現在、パプアニューギニアで保有されている現金を外貨に換算してグループの他の場所に送金できる範囲に影響する政府による通貨規制があります。

[3]短期投資とは、取得時の満期日が3か月以上1年未満の定期現金預金です。これらの短期投資は、資本と流動性の保全に重点を置いて継続的に評価される取引相手との間で行われています。2023年12月31日および2022年12月31日現在の短期投資には、上記と同じ通貨管理の対象となるパプアニューギニアキナの資産がそれぞれ3,300万ユーロと4,900万ユーロが含まれています。

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[1]金額には、2023年12月31日に終了した年度の現在の契約満了時にCCEPとビームサントリーの関係が中止されることに関連する加速償却費用が含まれます。

[2]金額は、減価償却ラインに含まれる加速減価償却を除く、事業変革活動に関連するリストラ費用を表しています。

[3]金額は、最低定年年齢に関する法改正に起因するプラン改正の影響を表しています。

[4]金額は、2023年12月31日に終了した年度のCCBPIの買収案に関連して発生した費用と、2022年12月31日に終了した年度中に計上されたCCLの買収に関連する統合費用を表しています。

[5]金額は、ドイツで現在進行中の労働法問題に関連する規定の制定に関するものです。

[6]金額は、ショードフォンテーヌとバートノイェンアールにある当社の生産施設の運営に影響を与えた2021年7月の洪水によって回収された保険金によって相殺された増分費用を表しています。

[7]金額は、主にドイツでの不動産売却に起因する利益を表しています。処分益は、2023年12月31日に終了した年度の連結損益計算書で「その他の収益」として計上されました。

[8]金額は、オーストラリアにおける下層および関連する鉱業権の売却に関連して受け取った対価を表しています。取引は2023年4月に完了し、収益は2023年12月31日に終了した年度の連結損益計算書に「その他の収益」として計上されました。

[9]金額は、オーストラリアにおける特定の鉱業権の所有権から生じるロイヤリティ収入を表しています。ロイヤリティ収入は、2023年12月31日と2022年12月31日にそれぞれ終了した年度の連結損益計算書で「その他の収益」として計上されました。

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[1]報告された営業利益と比較可能な営業利益との調整は、「補足財務情報-比較可能性に影響を与える項目」セクションに含まれています。

[2]使用される税率は、その年の同等の実効税率（2023年：24.0％、2022年：22.2％）です。

2023年に、当社は証券取引委員会（「SEC」）のスタッフ（「スタッフ」）から、2022年12月31日に終了した年度のCCEPの年次報告書（フォーム20-F）のレビューに関する書面による連絡を受け取りました。2024年2月23日現在、TCCCの瓶詰め権を無期限の無形資産として扱うことに関する当社の長年の会計方針と開示について、オープンコメントがあります。2022年12月31日現在、当社はTCCCのボトリング契約に関連して118.74億ユーロの無期限無形資産を保有しています。これらは企業結合の結果として認識され、永続的なキャッシュフローベースで評価されています。会計方針は、2022年の連結財務諸表の注記、具体的には注記7（「無形資産およびのれん」）と注記3（「重要な判断と見積もり」）に開示されています。当社はコメントに回答しており、さらにコメントがあれば引き続きスタッフと連絡を取り合います。

無形資産の耐用年数をTCCCとのボトラー契約の残りの契約条件に制限するように会社の会計方針が再評価された場合、当社の過去および現在の連結財務諸表は、無形資産および関連する繰延税金負債の公正価値を引き下げるように調整する必要があります。買収日時点で同等ののれんの増額が適用されます。さらに、無形資産の償却費用は、買収時に締結された契約の残りの契約期間にわたって計上されます。結果として生じる貸借対照表と損益計算書の影響はすべて非現金であり、CCEPの分配可能な利益の創出と使用には影響しません。

このリリースに含まれるCCEPの未監査連結業績は、既存の会計方針と判断に従って作成されたもので、これは適切であり、前期の監査済み財務諸表の作成時に適用されたものと一致していると当社は考えています。

コカ・コーラ・ユーロピアン・パートナーズ株式会社

連結損益計算書（未監査）

提示された財務情報は、2006年の会社法（「法」）のセクション434で定義されている法定会計にはなりません。2022年12月31日に終了した年度の法定会計の写しが、イングランドとウェールズの企業登録局に引き渡されました。これらの会計に関する監査報告書は無条件で、監査人が報告書を限定せずに強調して注意を引いた事項への言及は含まれておらず、同法の第498（2）条または第498（3）条に基づく記述も含まれていませんでした。

この文書内の未監査の連結損益計算書、連結財政状態計算書、および連結キャッシュフロー計算書に記載されている財務情報は、2023年12月31日に終了した年度のグループの完全な連結財務諸表を表すものではありません。この財務情報は、CCEPの連結財務諸表から抽出されたもので、やがて企業登記官に提出されます。したがって、2023年の財務情報は未監査で提示されています。

コカ・コーラ・ユーロピアン・パートナーズ株式会社

連結財政状態計算書（未監査）

コカ・コーラ・ユーロピアン・パートナーズ株式会社

連結キャッシュフロー計算書（未監査）

署名

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、本書に正式に承認された署名者に、本書に代わって本報告書に署名してもらいました。