LC-2023123100014099702023会計年度虚像Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#InvestmentBankingAdvisoryBrokerageAndUnderWritingFeesAndCommissionHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#InvestmentBankingAdvisoryBrokerageAndUnderWritingFeesAndCommissionHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他負債P 1 YP 10 YHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の資産Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他負債Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他負債00014099702023-01-012023-12-3100014099702023-06-30ISO 4217：ドル00014099702024-01-31Xbrli：共有00014099702023-12-3100014099702022-12-310001409970アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する立法会：LoansHeldforInvestmentMember2023-12-310001409970アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する立法会：LoansHeldforInvestmentMember2022-12-31ISO 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ートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310001409970アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310001409970米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310001409970US-GAAP：ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMembers米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2023-01-012023-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：原則的にメンバーを許す米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバー2023-01-012023-12-310001409970アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーUS-GAAP：ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMembers2023-01-012023-12-310001409970アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーアメリカ-公認会計基準：原則的にメンバーを許す2023-01-012023-12-310001409970アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーUS-GAAP：ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMembers2023-01-012023-12-310001409970アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーアメリカ-公認会計基準：原則的にメンバーを許す2023-01-012023-12-310001409970アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーUS-GAAP：ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMembers2023-01-012023-12-310001409970アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーアメリカ-公認会計基準：原則的にメンバーを許す2023-01-012023-12-310001409970US-GAAP：ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMembers2023-01-012023-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：原則的にメンバーを許す2023-01-012023-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2023-12-310001409970アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではない2023-12-310001409970立法会：AlVariableInterestEntiesMember2023-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-12-310001409970アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではない2022-12-310001409970立法会：AlVariableInterestEntiesMember2022-12-310001409970アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではない2023-01-012023-12-310001409970アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではない2022-01-012022-12-310001409970アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではない2021-01-012021-12-310001409970アメリカ公認会計基準：消費者ローンメンバー2023-12-310001409970アメリカ公認会計基準：消費者ローンメンバー2022-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2023-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2023-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2023-12-310001409970立法会：高度資産保証証券化計画取引メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2023-12-310001409970立法会：高度資産保証証券化計画取引メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2023-12-310001409970立法会：高度資産保証証券化計画取引メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2023-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバー2023-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバー2023-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバー2023-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバー2023-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバー2023-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2023-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー立法会：その他資産認可証券構造計画取引メンバー2023-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー立法会：その他資産認可証券構造計画取引メンバー2023-12-310001409970立法会：その他資産認可証券構造計画取引メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2023-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：担保融資認可証券メンバー2023-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-公認会計基準：担保融資認可証券メンバー2023-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：担保融資認可証券メンバー2023-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：資産認可証券メンバー2023-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-公認会計基準：資産認可証券メンバー2023-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：資産認可証券メンバー2023-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー立法会：市政保安局議員2023-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー立法会：市政保安局議員2023-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー立法会：市政保安局議員2023-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバー2022-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバー2022-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバー2022-12-310001409970米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバー2022-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバー2022-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバー2022-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：担保融資認可証券メンバー2022-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-公認会計基準：担保融資認可証券メンバー2022-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：担保融資認可証券メンバー2022-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー米国-公認会計基準：資産認可証券メンバー2022-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-公認会計基準：資産認可証券メンバー2022-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：資産認可証券メンバー2022-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー立法会：資産証券化と構造関連計画取引メンバー2022-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー立法会：資産証券化と構造関連計画取引メンバー2022-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー立法会：資産証券化と構造関連計画取引メンバー2022-12-310001409970立法会：資産証券化と構造関連計画取引メンバー2022-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー立法会：市政保安局議員2022-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー立法会：市政保安局議員2022-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー立法会：市政保安局議員2022-12-310001409970立法会：LoansHeldForSaleMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバーSRT：最小メンバ数2023-01-012023-12-310001409970立法会：LoansHeldForSaleMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーSRT：最大メンバ数米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2023-01-012023-12-310001409970立法会：LoansHeldForSaleMemberアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーSRT：重み平均メンバ米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバー2023-01-012023-12-310001409970立法会：LoansHeldForSaleMember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ProtectionProgramLiquidityFacilityMembers2022-12-310001409970立法会：小売メモ認証と安全貸し出しメンバー2023-12-310001409970立法会：小売メモ認証と安全貸し出しメンバー2022-12-310001409970立法会：構造別融資計画メンバー2023-12-310001409970立法会：構造別融資計画メンバー2022-12-310001409970立法会：構造別融資計画メンバー2023-12-310001409970立法会：構造別融資計画メンバー2022-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー立法会：他の長期債務メンバー立法会：投資への融資と販売への融資立法会：有償証券化保有者メンバー2023-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー立法会：他の長期債務メンバー立法会：投資への融資と販売への融資立法会：有償証券化保有者メンバー2022-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー立法会：有償証券化保有者メンバー2023-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー立法会：有償証券化保有者メンバー2022-12-310001409970米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2023-01-012023-12-310001409970米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-01-012022-12-310001409970米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-01-012021-12-310001409970米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-12-310001409970米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2022-12-310001409970米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2023-12-310001409970LC：制限された株式単位パフォーマンスに基づく制限された株式単位株式オプションメンバ2023-12-310001409970LC：制限された株式単位パフォーマンスに基づく制限された株式単位株式オプションメンバ2022-12-310001409970アメリカ公認会計基準：従業員ストックメンバー2023-12-310001409970アメリカ公認会計基準：従業員ストックメンバー2022-12-310001409970LC：制限株式単位およびパフォーマンスベースの制限株式単位メンバー2023-01-012023-12-310001409970LC：制限株式単位およびパフォーマンスベースの制限株式単位メンバー2022-01-012022-12-310001409970LC：制限株式単位およびパフォーマンスベースの制限株式単位メンバー2021-01-012021-12-310001409970米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2023-01-012023-12-310001409970米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-12-310001409970米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2021-01-012021-12-310001409970米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-12-310001409970米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2023-01-012023-12-310001409970米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2023-12-310001409970アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2023-01-012023-12-310001409970アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2022-12-310001409970アメリカ公認会計基準：パフォーマンス共有メンバー2023-12-310001409970米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2023-12-290001409970米国-GAAP：国内/地域メンバー2023-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：州と地方法律法規のメンバー2023-12-310001409970米国-GAAP：国内/地域メンバーアメリカ-公認会計基準：研究メンバー2023-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：州と地方法律法規のメンバーアメリカ-公認会計基準：研究メンバー2023-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：職業メンバー2023-01-012023-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：職業メンバー2022-01-012022-12-310001409970アメリカ-公認会計基準：職業メンバー2021-01-012021-12-310001409970立法会：その他の非利息収入メンバー2023-01-012023-12-310001409970立法会：その他の非利息収入メンバー2022-01-012022-12-310001409970立法会：その他の非利息収入メンバー2021-01-012021-12-310001409970立法会：LendingClub会員2023-12-310001409970立法会：LendingClub会員2022-12-310001409970立法会：LendingClubBankMember2023-12-310001409970立法会：LendingClubBankMember2022-12-310001409970アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー立法会：LendingClubBankMember2023-01-012023-12-310001409970アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー立法会：LendingClubBankMember2022-01-012022-12-310001409970アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー立法会：LendingClubBankMember2021-02-012021-12-310001409970立法会：LendingClub Corporationのメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-01-012023-12-310001409970立法会：LendingClub Corporationのメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310001409970立法会：LendingClub Corporationのメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001409970US-GAAP：部門間メンバ削除2023-01-012023-12-310001409970US-GAAP：部門間メンバ削除2022-01-012022-12-310001409970US-GAAP：部門間メンバ削除2021-02-012021-12-310001409970アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー立法会：LendingClubBankMember2023-12-310001409970アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー立法会：LendingClubBankMember2022-12-310001409970立法会：LendingClub Corporationのメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-12-310001409970立法会：LendingClub Corporationのメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-12-310001409970US-GAAP：部門間メンバ削除2023-12-310001409970US-GAAP：部門間メンバ削除2022-12-310001409970立法会：LendingClub会員2023-01-012023-12-310001409970立法会：LendingClub会員2022-01-012022-12-310001409970立法会：LendingClub会員2021-01-012021-12-310001409970立法会：LendingClub会員2021-12-310001409970立法会：LendingClub会員2020-12-3100014099702023-10-012023-12-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
| | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13又は15(D)節に基づいて提出された年次報告 |
あるいは…。
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
本財政年度末まで十二月三十一日, 2023
依頼書類番号：001-36771
| | |
LendingClub社 |
| (登録者の正確な氏名はその定款に記載) |
| | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | | 51-0605731 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | | | (税務署の雇用主
識別番号) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 市場街595号200号室 | |
| サンフランシスコは | カルシウム.カルシウム | 94105 | |
| (主な執行機関住所と郵便番号) |
(415) 632-5600
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12(B)節により登録された証券：
| | | | | | | | |
| 授業ごとのテーマ： | 取引記号 | 登録されている各取引所の名前： |
| 普通株は、1株当たり0.01ドルです | LC | ニューヨーク証券取引所 |
この法第12(G)節により登録された証券：なし
登録者が証券法第405条規則で定義されている有名な経験豊富な発行者であるかどうかをチェックマークで示すはい、そうです ý 違います。 ¨
登録者が当該法第13節又は第15節(D)節に基づいて報告書を提出する必要がない場合は，複選マークで示してください ¨ 違います。 ý
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内に(または登録者にそのような報告の提出を要求するより短い期間内に)1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたことを示すはい、そうです ý 違います。 ¨
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ý *いいえ ¨
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | | ☒ | | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | | ☐ | | 規模の小さい新聞報道会社 | ☐ |
| | | | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo
登録者が報告書を提出したか否かを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オキシリー法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)節に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告を作成または発表する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用するo
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示すo
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される) ☐ 違います。 ☒
2023年6月30日まで，すなわち登録者が最近完成した第2財期の最終営業日であり，登録者の非関連会社が保有する投票権と無投票権普通株の総時価は$である894,810,579この日ニューヨーク証券取引所で発表された終値によると。各役員、役員、および発行された普通株を10%以上保有する所有者が保有する登録者普通株は除外されており、これらの人は関連会社とみなされる可能性があるからである。この計算は、ある人が登録者であることを決定する他の目的のための付属機関を反映していない。
2024年1月31日までに110,410,602登録者は普通株式の株式を発行した。
法団に成立した文書を引用する
登録者は，登録者が2024年株主総会の最終委託書の一部の内容について引用的に本年度報告の第III部分に組み込むことができ，表10−Kの範囲はこの陳述の範囲内である。このような最終的な依頼書は、登録者が2023年12月31日までの会計年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される。
表格10-Kの年報
2023年12月31日までの財政年度
カタログ
| | | | | | | | |
語彙表 | | 1 |
前向きに陳述する | 3 |
第1部 | | 5 |
| | |
第1項。 | 業務.業務 | 5 |
第1 A項。 | リスク要因 | 18 |
項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 47 |
プロジェクト1 C。 | ネットワーク·セキュリティ | 47 |
第二項です。 | 属性 | 49 |
第三項です。 | 法律訴訟 | 49 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 49 |
| | |
第II部 | | 50 |
五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 50 |
第六項です。 | [保留されている] | 51 |
第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 52 |
第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 76 |
第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 76 |
第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 141 |
第9条。 | 制御とプログラム | 141 |
プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 143 |
プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 143 |
| | |
第三部 | | 143 |
第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 143 |
第十一項。 | 役員報酬 | 143 |
第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 143 |
十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 143 |
14項です。 | チーフ会計士費用とサービス | 143 |
| | |
第4部 | | 144 |
第十五項。 | 展示品と財務諸表の付表 | 144 |
第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 144 |
| | |
サイン | 145 |
展示品索引 | 147 |
語彙表
以下にLendingClub Corporationが財務報告でよく使用される一般的な略語と用語リストを示す
| | | | | |
| |
| ACL | 信用損失準備(融資·リース損失準備および無資金融資承諾準備金を含む) |
| 採掘する | Radius Bancorp，Inc. |
| AFS | 販売可能である |
| 全部です | ローンとリース損失準備 |
| 年報 | 2023年12月31日までのForm 10−K年次報告 |
| ASU | 会計基準が更新される |
| AUM | 管理下の資産(会社が提供する融資残高は、投資家への融資及び投資のために保有して会社が売却する融資を含む) |
| 貸借対照表 | 合併貸借対照表 |
| CECL | 現在予想されている信用損失(会計基準更新2016-13、金融商品-信用損失(主題326)：金融商品信用損失の計量) |
| CET 1 | 普通株一級持分 |
| CET 1資本比率 | 普通株一次資本をバーゼルIII資本フレームワークで割って定義された総リスク重み付け資産 |
| 割引キャッシュフロー | 現金流を割引する |
| |
| 仕事がしやすい | 1株当たりの収益 |
| “取引所法案” | 1934年改正証券取引法 |
| FRBまたはFRB | 連邦準備システム理事会と連邦準備銀行理事会(適用される場合)(S) |
| 会計原則を公認する | アメリカで一般的に受け入れられている会計原則 |
| HFI | 投資のための融資を会社が保留して保有する |
| HFS | 保有販売待ちローンはMarketplaceローンを含めて投資家に売却される予定です |
| 収益表 | 合併損益表 |
| LC銀行またはLendingClub銀行 | LendingClub銀行、国家協会 |
| LendingClub、LC、会社、私たち、あるいは私たちの | LendingClub社とその子会社 |
| 融資源 | 無担保個人ローンと自動車再融資ローンは会社が開始するか、第三者発行銀行が便宜を提供します |
| 市場融資 | 融資元は住宅融資計画に指定され，その後投資家に売却される |
| |
| 適用されない | 意味がない |
| 父級 | LendingClub Corporation(LendingClub Bank，National Associationおよびその他の子会社の親会社) |
| PPNRまたは予備純収入 | PPNR、または予備純収入は、非GAAP財務測定基準であり、計算方法は純収入から信用損失と所得税優遇/費用支出を差し引くことである。 |
| |
購買力平価ローン | アメリカの小企業管理局のPaycheck保護計画による融資 |
| |
| 半径.半径 | RADIUS銀行株式会社 |
| |
| |
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| |
| |
| アメリカ証券取引委員会 | アメリカ証券取引委員会 |
| 証券法 | 1933年改正された証券法 |
| |
構造化証明書 | 資産証券化取引を支援し、会社は優先手形証券を保持し、融資プールの残り証明書を所定価格で市場投資家に売却する |
| | | | | |
| 構造化計画取引記録 | 構造化証明書取引を含む資産保証証券化取引であって、いくつかの認可投資家および適格機関の買い手が、無担保個人全体融資プールによってサポートされる証券に投資する機会がある、資産担保証券化取引。 |
| |
| 一級資本充足率 | バーゼルIII資本の枠組みで定義された総リスク加重資産を除いて、普通株一級資本に追加一級資本資格を満たす非累積永久優先株を含む一級資本。 |
| 第1級レバレッジ率 | 一級資本は、普通株一級資本に追加一級資本資格を満たす非累積永久優先株を加え、バーゼルIII資本の枠組みで定義された四半期調整後の平均資産を除く。 |
| 総資本比率 | 総資本は、普通株一級資本、一級資本と信用損失準備、及びバーゼルIII資本の枠組みで定義された総リスク加重資産を除いて、二級資本資格に適合する二次債務を含む。 |
| 無担保個人ローン | 無担保個人ローンは、オンライン直接消費者向けプラットフォームと、教育と患者財務提供者ネットワークに接続されたプラットフォームを含む当社のプラットフォームからのものである。 |
| VIE | 可変利子実体 |
文意が別に指摘されているほか、ここで使用される“LendingClub”、“Company”、“We”、“Us”、“Our”はLendingClub Corporation、デラウェア州の会社を指し、適切な場合には、その合併子会社と合併する可変利益エンティティ(VIE)を指し、LendingClub Bank、National Association(LC Bank)とLendingClubの構造化計画下での融資販売取引を促進するために設立された様々な実体を含む。
前向きに陳述する
この2023年12月31日までの年度10-K表年次報告(年次報告)には、1933年“証券法”(証券法)第27 A節と改正された1934年“証券取引法”第21 E節(取引法)の意味に適合する前向きな陳述が含まれている。本年度報告における前向きな陳述は、借り手、信用スコア、私たちの戦略、将来の運営、予想損失、将来の財務状況、将来の収入、予想コスト、見通し、計画、管理目標、予想市場成長、および当社の業務への影響に関する陳述を含むが、これらに限定されない。これらの前向き陳述は、“予想”、“出現”、“信じ”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“予測”、“未来”、“計画”、“可能”、“機会”、“計画”、“予測”、“プロジェクト”、“すべき”、“戦略”、“目標”、“将”、“将”などの言葉によって識別することができる。“あるいは似たような表現。
これらの前向きな陳述には、他に加えて、以下の態様に関する陳述が含まれる
•現在の金利と経済環境、潜在的な景気後退、連邦学生ローンの支払い再開の影響、そして私たちがこれらの影響をコントロールすることに成功した能力
•私たちは不利な環境で業務を維持する能力を持っている
•私たちは新しいメンバーを誘致し、維持し、私たちの製品の供給とサービスを拡大し、収入を高め、経常的な収益を発生させ、費用収益を獲得し、弾力性を高め、そして監督管理の透明性を強化する能力がある
•私たちおよび第三者パートナーまたはプロバイダは、私たちの業務の適用に影響を与える場所、州と連邦の法律、法規、規制の発展または裁判所の判断を遵守します
•ウクライナ-ロシアとガザ地区の紛争を含む、自然災害、公衆衛生危機、戦争またはテロ行為、および他の外部事件が、ウクライナ-ロシアとガザ地区の紛争を含む私たちの顧客および業務に与える影響
•立法、規則、政策または政府関係者または他の人員の変動による影響を含む、法律または監督または監視環境の変化
•通貨、財政、または貿易法律、または政策変化の影響
•現在の予想信用損失(CECL)基準を含む会計基準または政策の影響
•規制当局の私たちに対する審査結果、および任意のこのような規制機関は、私たちに業務活動の制限、融資損失の増加、資本レベルの増加、または私たちの資金の借り入れや預金の能力の維持または増加の可能性を要求することができる
•私たちおよび第三者パートナーまたはサプライヤーは、リスクを効果的に低減する企業リスク管理フレームワークの能力を維持する
•私たちは、規制または監督要求および適切なリスク管理基準の遵守を維持しながら、私たちの持続的な業務または運営需要を支援するために、資本または流動性を効果的に管理することができる
•私たちはローン借り手の能力を引きつけて維持しています
•私たちは強力な預金基盤を発展させたり、私たちの活動に資金を提供するために必要な他の低コスト資金源を維持することができます
•消費者の支出、貸借、貯蓄習慣の変化の影響
•短期的で長期的な金利環境の持続的または変化の影響
•私たちは発行量、引受基準、金利の相互作用を期待している
•借り手がローンを返済する能力と意志
•私たちの商業ローングループのいくつかのローンとレンタルは契約ローン条項に従って全額返済されると信じています
•私たちはプラットフォーム運営に対する投資家の信頼を維持することができます
•私たちは既存の供給源を維持し、私たちのプラットフォームのために新しいまたはより多くの投資家の約束源を得ることができる
•金利とマクロ環境が安定する前に、市場投資家の私たちの融資に対する需要は低迷し続けると予想される
•純金利差圧力に対する私たちの期待は
•私たちの融資製品のパフォーマンスと投資家の期待収益率は
•テーブルの量、価格、平ら
•私たちのプラットフォーム信用スコアモデルの有効性
•私たちの革新能力と新製品とサービスの採用と成功
•企業管理、リスク管理の枠組み、およびコンプライアンス計画の十分性
•未解決の訴訟、政府の調査、調査の影響、これらの問題を解決する能力
•私たちの自己資本を使ってローンを購入し、バランスシート外売却ローンに与えるローンの影響と私たちの能力
•私たちはAFSポートフォリオを売るつもりはありません
•経営陣の見積もりが私たちの財務業績に与える影響、中期と通年業績との関係を含む、私たちの財務状況と業績
•私たちと第三者パートナーとサプライヤーはサービスと品質予想の能力を維持します
•私たちの金融商品を評価する際に使用される公正な価値推定
•私たちの金利感度の推定は
•担保依存型ローンの期待信用損失の計算は
•私たちが予想している最大の損失は
•私たちのローンサービス費用収入の予想は、ローン販売時の予測前払いと推定された市場サービス金利に基づいている
•資本支出；
•私たちは契約義務や制限を守っている
•不況、インフレ、または他の不利な状況を含むマクロ経済発展の潜在的な影響
•私たちは効果的な内部統制の能力を制定し維持します
•私たちは現在の運営と未来の成長を支援するために、高い素質のある従業員を募集し、維持することができる
•私たちは私たちのデジタル市場銀行業務モデルの財務と戦略的利益を達成し続けることができる
•我々の情報技術およびコンピュータシステムの有効性および信頼性の変化は、セキュリティまたはプライバシー違反の影響を含む
•支出計画の影響とコスト構造を制御する能力
•私たちが債務を管理し返済する能力
•私たちはアメリカ証券取引委員会に提出された報告書に時々列挙された他のリスク要素を持っている。
私たちはあなたに上記のリストに本年度報告書のすべての展望的な陳述が含まれていないかもしれないということを想起させます。私たちは展望的陳述に開示された計画、意図、または期待を実際に達成できないかもしれません。あなたは展望的陳述に過度に依存してはいけません。我々はすでに本年報の“リスク要因”の節および本年報と米国証券取引委員会の他の報告書における総合財務諸表、関連付記およびその他の情報に重要な要素を取り入れており、これらの要素は実際の結果や事件が本年度報告の前向き陳述と大きな違いをもたらす可能性がある。展望性陳述は、私たちが未来に行う可能性のあるいかなる買収、合併、処置、合弁企業或いは投資の潜在的な影響を反映していない。
あなたは本年度報告書を慎重に完全に読まなければならないし、未来の実際の結果が私たちが予想していたのとは大きく違うかもしれないということを理解しなければならない。私たちは、法的要件がなければ、新しい情報、実際の結果、未来のイベント、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述を更新または修正する義務も負わない。
第1部
第2項：業務
序言：序言
LendingClubは2006年に設立され、技術、データ科学と独特な市場モデルを利用することによって、1種の伝統的な信用製品である分割払いローン-をデジタル時代に持ち込んだ。LendingClubは現在大手デジタル市場銀行を運営しており、全国的な銀行免許を持つ数少ない金融科学技術会社の一つでもある。私たちは、彼ら自身のバージョンの財務成功を達成するために、私たちの会員たちに必要な情報、道具、指導を提供するための新しい銀行を建設している。私たちはデータと技術を利用して信用を得る機会を増やし、貸借コストを低減し、貯蓄収益を向上させることによって、これらはすべてスマートで簡単で価値のあるデジタル体験によって実現されている。2007年以来、480万人以上がそのクラブのメンバーになった。
私たちのビジネスモデルと競争優位は
デジタル市場銀行として、重要なビジネスモデルと従来の銀行と金融科学技術市場に対する競争優位性を提供した。これらの措置には
•財政的魅力と弾力性を持つビジネスモデル。銀行として、非銀行金融技術会社よりも第三者発行銀行からの費用を節約しました。我々は、2つの異なる収入源に受益する：(I)借主の発行料と投資家に売却される融資のサービス料形式の市場収入と、魅力的な期間内収入を提供することと、(Ii)一部の良質な融資源又は投資のために得られた他の融資と、構造的計画取引に関連する高級証券を保持することにより得られた純利息収入とを提供し、経常的かつ弾力的な収入源を提供する。私たちは市場状況に応じて投資のために持っているローンと市場を通じて販売されているローンの相対的な割合を調整することができる。私たちの融資レベルの経済状況を改善するほか、私たちの銀行能力は、コストが高く、変動性の大きい第三者倉庫資金ではなく、預金資金を提供することで、私たちの業務の長期的な弾力性を大幅に高めています。最後に、従来の銀行の伝統的な支店や関連インフラがないデジタル優先市場銀行として、顧客のニーズを満たすために技術をよりよく利用し、効率的かつ効率的な解決策を提供することができる。
•比類のないデータと分析は、私たちの顧客体験と保証業績に原動力を提供します。私たちはローンは本質的にデータ問題であり、私たちはこの問題を解決する技術と専門知識を持っていると考えている。会社設立以来、様々な信用範囲の会員にサービスを提供し、480万人を超える会員に900億ドルを超える融資を提供してきた。申請者やメンバーとのインタラクションを通じて，1500億個を超える細胞の性能と行動データを収集し，数千個の属性と様々な経済周期を扱っている。これらのデータは、私たちの顧客ライフサイクル全体における貸借と貯蓄活動(マーケティングから保証、定価とサービスまで)に情報を提供し、私たちの独自の信用決定と機械学習モデルに情報を提供し、絶えず変化する環境に迅速に適応させる。私たちのデータ優勢と反復信用モデリングのため、第三者データは、私たちは伝統的な採点モデルと私たちの同業者セットよりも有効に信用リスクを評価することができ、これは私たちが信用を獲得する機会を拡大し、メンバーのために資金を節約することができ、同時に競争力のあるリスク調整後のリターンを産生することができることを示した。また、これらのメリットは、お客様の獲得コストを低減し、私たちのメンバーを深く理解させることに役立ち、彼らの需要を予測し、未来の製品に情報を提供し、効果的に割引をカスタマイズできるようにすることができると信じています。
•強力で増加し、参加度の高い顧客群私たちが拡張可能な技術市場、顧客を中心とした文化、データと分析の使用は、数百万人の会員に融資と貯蓄を提供することができる。私たちの典型的なメンバーは、収入が相対的に高い(平均年収が10万ドルを超える)、FICOスコアが高い(平均700点を超える)、年齢35歳から55歳までの借り手の1つである。限られた利用可能な信用選択に依存してキャッシュフローの不足や中断を埋めるため、多くの銀行はコストのより高い債務を蓄積し、彼らはより良い、より低いコストの解決策を得ることを望んでいる。私たちは会員たちがそのコストが高く、金利調整可能な債務の再融資を助けることができる
低コストで固定金利の製品になり、私たちのメンバーに財務状況を節約して改善する方法を提供します。私たちの高い純普及者点数は私たちの会員が私たちのブランドと私たちが提供する価値に対して強い親和性を反映しています。実は、私たちの多くの会員は、後続の個人ローンを申請し、および/または自動車再融資および/または小切手や預金製品のような他のローン製品を通じて貯蓄を増加させることを返してくれます。これらの“リピーター”は非常に低い買収コストを持ち、より良い融資表現を示し、LendingClubの熱狂的な支持者であり、LendingClubは将来の製品に拡張する強力な基礎である。
私たちの市場は、幅広いメンバーにサービスを提供するだけでなく、銀行から機関基金や資産管理会社までの幅広い機関が私たちの資産カテゴリに投資できるようにしています。私たちの市場製品は主に株式、債券、短期固定収益証券のような他の投資ツールや資産カテゴリと競争しています。LendingClubの市場投資家に対する主な競争優位性は：
•競争力のあるリスク調整収益とより短い持続期間。私たちは15年以上の記録を持っており、市場投資家のために競争力のあるリスク調整後のリターンを創出している。私たちのローンは他の代替投資選択よりも有利です。収益率が高く、期限が短いからです。我々は、競争洞察力、需給状況、現行金利のような様々な情報に基づいて融資を動的に価格設定する。
•ポートフォリオは多様化しています私たちは私たちの市場で販売されているローンを通じて投資家に期限、地域、および/または資産多様性を提供することができる。
•革新的で使いやすい技術プラットフォームです投資家市場は伝統的なローン取引モデルをデジタル時代に持ち込み、より速く、より効率的な取引は借り手と投資家がより良い結果を得ることができるようにする。この市場は、当日の自動決済、柔軟なリアルタイムに市場に基づく定価、投資家ポートフォリオと取引活動をカスタマイズする能力、および受動的または能動的な融資選択戦略を支持する。
•規制された弾力性のある取引相手。規制されている全国的な銀行と私たち自身が融資している投資家として、LendingClubは信頼できるパートナーであり、これは私たちの市場に参加する銀行にとって特に重要だ
LendingClubの主な競争優位性は私たちのメンバーにも広がっています
•負担になる信用を簡単に得る。会員がデスクトップまたはモバイルデバイスから容易に融資を申請することを可能にし、彼らの信用スコアに影響を与えることなく、様々な金利および期限オプションを提供する。見積もりが選択されると、信用と身分検証を実行し、可能な限り自動化によって摩擦を減少させ、通常数日以内に資金(支払うべき費用を差し引く)を承認された申請者に入金します。
•彼らの財務状況は改善された。LendingClub個人ローンを利用して既存の債務を返済する会員は債務コストを下げるだけでなく、信用スコアを向上させることができます。
•LendingClubの他の製品とサービスにアクセスします。会員はますます多くの金融商品やサービスを利用することができ、これらの製品やサービスは、良好な協力を通じて、新たでリターンのある方法で価値を提供することを目指している。
私たちのローン発行と預金収集モデルは
私たちの販売とマーケティング努力は会員を効果的に誘致し、維持し、ブランド知名度を確立することを目的としている。私たちは一連のマーケティングルートを利用して、絶えず会員体験の改善と最適化を求めて、オンラインでもオフラインでも、効率と高いレベルの会員満足度を実現します。
私たちは直接私たちのウェブサイトを通じて、ターゲットを絞ったオンライン広告、オンライン集約パートナー、直接メールと他のルートを通じて、検索エンジン、オンライン展示広告、電子メール、ソーシャルメディアと戦略関係推薦を含み、会員を誘致し、維持する。私たちが増加している会員基盤は、通常、彼らが別のローンや預金製品が必要な時にLendingClubに直接戻る-私たちにとって、購入コストは非常に低い-これは私たちのメンバーの生涯価値を増加させ、同時に彼らに財務状況を改善する追加的な方法を提供する。
私たちの主なローン製品には、無担保個人ローン、担保付き自動車再融資ローン、および患者と教育融資ローン(消費ローン)が含まれています。融資申請を受けると、私たちの多変量と自動化プロセスは、リスクを評価することができ、申請者が資格を取得する期限、金利、金額を含む様々な融資選択を提供することができます。私たちのほとんどのローンの承認は自動化されていますが、追加の申請者検証を実行するかもしれません。すべての確認が完了すると、融資が開始され、融資の収益は、私たちが保留しているいかなる開始費用や取引費用も含まれていない借り手に支給される。
私たちは現在、残高移転(借り手が既存のクレジットカード債務を直接返済し、融資を固定金利定期融資に統合する)や共同申請(借り手が個人ローンを共同申請することでより良い金利が得られる可能性がある)を含む、彼らの債務コストを低減し、彼らの財務状況を改善するための様々な機能を提供している。これらの融資製品は、拡張可能な技術プラットフォームと能力に基づいて、彼らの債務コストを低減し、および/または彼らの貯蓄リターンを向上させるために、私たちのメンバーのコア需要に直接対応している。
私たちのビジネスローン業務は主に小企業に集中しており、私たちはアメリカ連邦小企業管理局(SBA)の融資計画に参加しています。ビジネスローンは関係マネージャーを通じて得られ、彼らは全国各地の企業と関係を維持し、構築している。私たちが融資を受ける根拠は企業の信用であり、キャッシュフローの評価、及び任意の担保の潜在的価値を含む。2023年第1四半期には、商業不動産ローンと設備レンタルの発行を停止し、現在は満期まで既存のローンの組み合わせを保留する予定だ。
私どもの預金業務には、消費者やビジネス顧客からの直接の預金、第三者マーケティングルートや預金仲介人からの預金の取得が含まれています。消費者預金者には、高収益の貯蓄口座、小切手口座、預金証書を提供します。私たちのFDIC保険の高収益貯蓄口座があれば、会員は全残高の競争的利息を稼ぐことで彼らの貯蓄を増やすことができます。私たちの小切手口座はしばしば受賞したデジタル体験と会員友好型機能を提供します。例えばATM手数料のリベート、当座預金の有無、事前直接預金などです。
我々の市場は
私たちの消費ローンは：(I)市場投資家に売却するか、(Ii)はLC Bankが保留するか。私たちの商業ローンは普通信用状銀行で保存されています。
ローン販売(市場活動)：私たちは革新的な自営市場を通じて、銀行、資産管理会社、保険会社、投資基金、信用社、その他の大型非銀行投資家のようなすべての融資を機関投資家に売却する。我々の市場融資販売は、(I)全融資を投資家に売却するか、または(Ii)構造計画取引のいずれかの方法で実行される
2023年第2四半期に、我々は、優先証券を保持し、貸出プール内の残りの証明書を所定の価格で市場投資家に売却する新しい構造化計画取引を発売した。このような仕組みはLendingClubによって開発され、我々の市場銀行モデルによって実現され、市場投資家やLendingClubに有利な取引を提供する。市場投資家は残りの証明書で納得できるレバレッジリターンを獲得し、ローン全体を購入するのに通常必要な融資を必要とせず、LendingClubは魅力的な収益率と遠隔信用リスクを獲得した。2023年の最初の年に、私たちはこの計画の下で15億ドル以上のローンを売却した
私たちはまた私たちのリアルタイム電子プラットフォームと決済技術LCXを通じてローンに便宜を提供します。この独自投資家プラットフォームは個人投資家の需要を満たすために簡単にカスタマイズすることができ、私たちの市場での取引を迅速、容易かつ重複可能にする。このプラットフォームは、その独特な機能から様々な利点を得ている
•多様性、多レベルの投資家市場これにより、LendingClubは、LC Bankがその貸借対照表上に保持している融資ではなく、より広いクレジット範囲内でより多くの顧客に融資を提供することができる。
•競争が激しく価格動態の市場これにより、大量の投資家は、直ちに異なる価格(額面よりも低い、またはそれ以上)で融資を購入することができる。それはまた、現在の市場価格といくつかのタイプのローンに対する需要に関するリアルタイム情報を提供してくれ、これは信用モデルを理解するのに役立つ
•柔軟で適応性の強いプラットフォームこれにより、LendingClubは構造製品を含む新製品をテストして発売することができ、あるいはLC銀行の信用や市場リスクが限られた場合に潜在的な引受拡張を行うことができる。
•迅速で効率的な規模化取引これにより、投資家は彼らの戦略を迅速に配置し、条件が許可された場合に彼らの方法を変更することができる。
Lendingクラブ銀行：LC銀行は高品質の良質な融資を保有しており、これらの融資に直接自己資本および預金を用いて資金を提供しており、これらは一般的に安定かつ低コストである。我々は，これらの融資をLC銀行の貸借対照表に残して投資し，融資有効期間内にこの恒常的な収入源を確認した。
ローンで購入する：私たちは時々日和見にローンを購入するかもしれない。例えば、2022年第4四半期に、私たちは以前に促進された10.5億ドルの未返済元金個人ローン組合を買収し、その後、これらのローンを私たちの貸借対照表に残して、純利息収入を稼いできた。
小売ノート投資家は従来、LendingClubメンバーの支払い依存手形(小売手形)を購入することができ、これは一種の証券であり、その投資家のキャッシュフローはある無担保個人ローンの借り手が支払う元金と利息に依存する。2020年12月31日現在、買収が完了する予定であるため、LendingClubは小売手形の提供と販売を停止している。関連借り手の支払いに伴い、未返済小売手形およびローンに関する総残高は引き続き低下する。当社は関連融資のいかなる金利や信用リスクも負いません。
季節性
歴史的に見ると、私たちの市場の個人融資額は今年第1四半期と第4四半期に通常低く、主に借り手行為の季節性によるものであり、これは融資量に影響を与える可能性がある。このような季節的な傾向は私たちの経営業績の変動を招いた。また、現在の市場環境により融資発行量が減少し続ける可能性があり、これが最近の経営業績に影響を与える可能性がある
収入.収入
私たちは会社の市場を通じて消費者ローンを開始し、それを直接投資家に売却し、直ちに大部分の関連収入を発生させるか、あるいは私たちの自己資本保有ローンを使用して投資に使用し、融資期限内に収入を発生させる。
販売待ちローン(HFS)を持つ収入は，我々の総合損益表(損益表)の“市場収入”と“利息収入”に記録されている。市場収入には、融資発行時に記録された発行料が含まれ、融資投資家の販売収益としての現金貨幣化が行われる。市場収入には、売却融資の収益(サービス資産の確認)、融資有効期間内に投資家から受信された維持費、公正価値調整純額(融資元金の販売価格を超えるか、または下回る収益または損失)も含まれる。私たちはまた、投資家にローンを売る時間から決算日までの間にローンHFSの利息収入を稼いでいます。
償却コスト別に保有する投資融資(HFI)の収入は我々の損益表の“利息収入”に記録されている。ローンの発行費用と適用コストは融資期限内に繰延され、利息収入によって増加し、ローンが満期日までに全額返済されると加速される。CECLが余剰コストで計算したHFI融資準備は割引キャッシュフロー(DCF)方法を用いて計算したものであり、生涯信用損失を期待する純現在値の推定であり、最初に開始時に収益(“信用損失準備金”)によって確認し、受け取った融資利息及び繰延費用とコストの増加はローンの契約支払い条項によって確認された。発送費用の延期と前期信用損失の準備による時間差により、収益は比例しない影響を受けた
私たちのHFIローン組合は後期に比較的に高いレベルの利息収入に利益を得る前に、償却コストで強い期待有機成長を実現した。
もし会社が公正価値オプションを選択すれば、HFIローンは公正価値に従って計量する。私たちは特定のHFIローンのための公正な価値オプションを選択するかもしれない。利息収入は実際の利息法で記録されており、この方法は任意の購入割増または割引を考慮している。さらに、購入に関連した割引は信用損失を吸収する。我々は損益表の“市場収入”に公正価値記録による融資の公正価値調整を記録した。
競争
金融サービス業は競争が激しく、変化が迅速で、極めて革新的で、監督機関の審査と監督を受けている。私たちは銀行、信用社、金融会社などの金融サービス提供者と競争している。オンラインや市場融資会社などの非銀行機関や、商業·製造会社からの金融サービス子会社からの熾烈な競争にも直面している。その中の多くの競争相手の規制制約は少なく、いくつかはより低いコスト構造を持っている可能性がある。金融サービス業もより競争力を持つようになる可能性があり、さらなる技術進歩により多くの企業が金融サービスを提供できるようになる。
参照してください“プロジェクト1 Aリスク要因 – 私たちの産業でますます激しい競争は私たちの業務を損なうかもしれない競争が私たちの業務に及ぼす潜在的な影響についてさらに議論するために。
監督と監督
一般情報
アメリカの金融サービスと銀行業は厳格に規制されている。銀行規制制度は、主に顧客、公衆、金融システム、連邦預金保険会社(FDIC)の預金保険基金(DIF)を保護するためであり、我々の株主や債権者ではない。
法律と規制制度は私たちの業務のあらゆる面にほとんど影響を及ぼす。他の事項に加えて、法規、法規、規制政策は、私たちが展開可能な活動の範囲と方法を管轄しています；私たちの業務計画と成長；私たちの取締役会、管理層、リスク管理インフラ、私たちの製品とサービスのタイプ、条項と定価、私たちの融資と投資組合、私たちの資本と流動性のレベル、私たちの預金準備金、私たちは配当金を支払い、株を買い戻したり、資本を分配したりする能力、そして私たちはLC銀行とその付属会社との間の合併、買収、戦略的措置、取引に参加する能力を管轄しています。立法機関、監督管理機関、その他の政府機関は絶えず法律と監督管理制度を審査し、法律と条例を公布したり改正したり、あるいは政策、実行あるいは実行の転換を通じて、常に変化している。変化は予測が難しく、私たちの業務に大きな影響を与える可能性がある。
私たちと私たちの子会社に適用される重要な規制要件は以下の通りだ。以下の説明および本年度報告における法律法規の他の記述は、当社およびその子会社に適用されるすべての法律法規をまとめるためではなく、本年度報告日までに発効した法規、法規、政策、解釈状、および他の書面指導に基づいている。
監督管理の枠組み
私たちは複数の規制機関によって規制され、監視されている。銀行持株会社として、当社は1956年の“銀行持株会社法”(BHCA)の制約を受け、FRB理事会(FRB)の持続的かつ全面的な監督、監督、審査と実行を受けた。財務報告委員会は銀行持株会社の総合業務の監督者である。
全国的な銀行として、LC銀行は貨幣監理署(OCC)の持続的な全面的な監督、監督、審査と実行を受けた。OCCはLC銀行を含む国立銀行にその規制活動に関する費用を徴収する。
LC銀行の預金はFDICのDIFが保証し、最高で適用できる法定限度額に達する。LC銀行は連邦預金保険会社が保険を受ける預金機関として、ある場合には連邦預金保険会社の監督、監督と審査を受ける。FDICはLC銀行を含むFDIC保険機関に預金保険評価費用を受け取り、DIFを支援し、支援する。これらの預金保険評価の料率は，他の要因を除いてLC銀行のリスク特徴に基づいて決定される。FDICがLC銀行が不安全または不健全なやり方に従事していると判断した場合、それはLC銀行の預金保険を終了する権利がある。連邦銀行法では、LC銀行が倒産した場合、資本不足、資本不履行、不安全或いは不健全な状況或いはその他の財務苦境に関連して、FDICを担当者に指定することが規定されている。接収では，行政支出について提出された申請索，およびLC Bankの預金(およびLC Bankの代行者である連邦預金保険会社の申請索)に対して，LC Bankに対して提出された一般的な無担保申告索は，他の一般的な無担保申告索よりも優先される
米国証券取引委員会が管理する“証券法”と“取引法”の開示と規制要件を遵守しなければならない。私たちの普通株はニューヨーク証券取引所(NYSE)に上場し、取引コードは“LC”なので、私たちもニューヨーク証券取引所上場会社のルールに制約されています。
安全と穏健な広範な権力を確保する
アメリカ銀行の規制システムの主な目標の一つは、銀行組織の安全と穏健を確保することだ。安全と穏健は広範な概念であり、財務、運営、コンプライアンスと名声方面の考慮を含み、資本、資産品質、取締役会の品質と管理層の監督、収益、流動性及び市場と金利リスクに対する敏感性などの事項を含む。その安全維持と穏健な約束の一部として，当社がLC Bankを買収する際に，LC BankはOCCと運営協定(運営協定)を締結した。経営プロトコルはLC Bankがどのような重要なパラメータ範囲内で運営しなければならないか、例えばその業務計画、最低資本、役員と高級管理者、リスク管理とコンプライアンスについてリストした。最初の条項によると、運営協定は2024年2月2日に満期になる。
銀行業の規制機関は広範囲な審査権と執行権を持っている。監督機関は銀行組織に詳細な定期報告書を提出し、銀行組織の運営状況を定期的に検査するよう要求する。規制機関の規制の期待に合わない銀行組織は、より厳しい審査と規制批判を受ける可能性がある。もし規制機関が1つの機関の状況、管理、運営、あるいはリスク状況が満足できないと判断した場合、彼らは様々な救済措置を取ることができ、これらの救済措置は公開されている可能性があり、秘密にされている可能性もある。規制当局が銀行組織又はその管理職がいかなる法律又は法規に違反しているか又は違反していると認定した場合も、行動することができる。他の事項を除いて、規制機関は権利がある
•いかなる違反や接近を是正するための平権行動を要求する
•司法的に実行可能な行政命令を発表する
•直接増資する
•子会社やその他の資産の売却を指導する
•配当と分配を制限する
•成長と活動を制限し
•私たちの業務運営に関連するパラメータ、義務、および/または制限を明らかにする
•民事罰金を評価する
•上級管理職と役員を罷免する
•預金保険制度を打ち切る。
不安全または不健全なやり方に従事したり、適用された法律、法規および規制協定を遵守できなかったことは、上述した制裁または救済措置を含む、我々およびその子会社またはその高級管理者、取締役および機関関連側に様々な制裁または救済措置を受ける可能性がある
活動制限と承認要求
BHCAは一般に当社が直接または間接的に活動に従事している会社の任意の種類に投票権証券の5%以上の能力を有することを制限しているが，FRBが銀行業務と密接に関連していると認定した活動は除外した。“グラム·リッジ·ブリリファ”は、金融的な活動を含む許容可能な活動の範囲を拡大したり、金融持株会社の銀行持ち株会社の金融活動の付帯または補充活動になることを選択する必要があり、これはいくつかの条件を満たす必要がある。私たちはまだ金融持株会社の地位を選択していない。
銀行監督制度は、買収または少数の株式投資、設立、移転または閉鎖、いくつかの配当金または資本分配を含む、様々な措置または会社の行動に対する1つまたは複数の監督機関の許可を事前に得ることを要求する。監督管理機関は、請求された承認を承認するか否かを決定する際に、出願人及びその付属会社の監督管理地位を含む一連の要因を考慮する。したがって、私たちの特定の提案が必要な規制承認を受けることは保証されない。
“コミュニティ再投資法案”(CRA)は、連邦銀行規制機関に、銀行組織のいくつかの出願を審査する際に、低収入および中所得コミュニティを含むコミュニティの信用需要を満たすことを支援するための申請者の記録を考慮することを要求する。LC−BankはCRAによりOCCの定期審査を受け，OCCはその法規や指導に規定されている方法に基づいて格付けを行う。あまり有利ではないCRA格付け、あるいはCRAの下で提出された懸念は、LC銀行の負の規制結果を招く可能性がある。連邦銀行監督機関は最近CRAを実施する法規の改革を決定し、関連訴訟の結果によると、これらの改革はCRAの下のある活動の考え方、及び監督機関がどのように業績を評価するかに影響する可能性がある。
会社はLC銀行の力の源泉です
連邦法およびFRB政策は、銀行ホールディングスがその制御する任意のFDIC保険の預金機関の財務および管理力の源として要求する。したがって、LC銀行が財務的苦境に陥ったり、規制機関によって状況が満足できないとみなされた場合、FRBは、追加的な資本または流動性支援を提供すること、または他の側面で企業の最適な利益に適合しなくても、LC銀行を支援する他の行動をとることを含む可能性があるLC銀行のパワー源としての役割を企業に要求する権利がある。
資本と流動資金要求と迅速な是正行動
当社とLC銀行は、その資金と流動性リスクを識別、測定、監視、制御するための政策とやり方を制定する予定だ。銀行業監督管理機関は資本レベルを1つの機関の財務穏健度を評価する重要な指標と見なしている。一般的に、FDICが保証する預金機関およびその持株会社は、その保有資産の数およびタイプに対して特定の資本レベルを維持しなければならない。資本は損失に対応するための重要な緩衝剤とすることができるが、より高い資本要求は、機関が預金または他の資金源の増加を吸収することによって、および/またはレバーの能力を向上させることに悪影響を及ぼす可能性もある。
当社とLC BankはそれぞれFRBとOCCがほぼ同じ資本金要求に制約されている。これらの要件は、普通株式第1レベル(CET 1)のリスクベース資本、第1レベルリスクベース資本、リスクベース総資本、および第1レベルレバレッジ率のために必要な最低比率を設定する
リスクに基づく資本比率については、資産及びいくつかの他の項目；最低要求資本比率の上に資本保障緩衝を追加的に提供し、配当金の派遣、株式買い戻し及び適宜配当金の支払いにおけるいくつかの制限を回避することを要求し、資本要求に適合するために資格に適合する資本と定義する。米国の資本要求は通常、バーゼル銀行監督委員会(BCBS)の資本協定をもとにしている。具体的には、BCBSの米国銀行機関に対する標準化方法によると、資本充足とみなされる機関の資本ハードルは、CET 1のリスクに基づく資本比率が6.5%、一級リスク資本比率が8.0%、総リスク資本比率が10.0%、一次レバレッジ比率が5.0%である。監督管理機関は多くの要素に基づいて任意の特定機関の自己資本比率を評価し、特定の銀行組織に資本を一般的に適用される最低水準よりも高い水準に維持することを要求する可能性がある。
連邦預金保険法は“迅速是正行動”(PCA)制度を規定している。PCA制度は“資本充足”から“資本深刻不足”までの資本化種別を規定している。一つの機関のPCAカテゴリーは主にその規制資本比率によって決定される。PCAは救済行動を要求し，制限を加え，機関状況の悪化やPCA資本種別の低下に伴い，これらの制限はますます厳しくなっている。その他の面では、資本不足の機関の受け入れ及び/又は展示期間仲買預金に関する能力はますます厳しく制限されている
資本要求に加えて、預金機関はその取引口座と特定の非個人定期預金のために特定のレベルの無利子準備金を維持しなければならない。
配当金と分配に対する規制制限
当社またはLC銀行が配当金を支払い、株を買い戻し、他の資本分配を行う能力は、規制資本ルールや規制制度の他の面で制限されている。例えば、財務報告委員会の政策声明は、他の事項を除いて、銀行持株会社の過去1年間の純収入が現金配当金および会社の資本需要、資産品質、および全体の財務状況に一致する収益保留率を支払うのに十分でない場合、一般に配当金を支払うべきではないと規定している。
LC銀行の配当金と資本分配もまた規制制度によって制限されている。私たちのほとんどの業務活動、収入、キャッシュフローはLC銀行によって発生することが予想されるため、LC銀行が会社に配当金を支払うことができないことや資本を分配することは会社の流動資金に悪影響を及ぼす。
参照してください “第2部--項目8.財務諸表と補足データ -連結財務諸表の付記-付記21。監督管理要求“と”第1 A項。リスク要因−規制，監督，コンプライアンスに関するリスク−“より多くの情報を得るために。
消費者の権益を守る
私たちは一連の広範な連邦、州と地方の法律法規に支配されていて、これらの法規は私たちと消費者の業務関係のすべてをほぼ管理しています。他の事項に加えて、これらの法律は、開示された内容および十分性、定価および課金、公平な融資、反差別、プライバシー、ネットワークセキュリティ、高利貸し、担保融資および住宅融資、兵役者への融資、詐欺、借入金、返済ローン、担保融資、資金の利用可能性、および不公平、詐欺的または乱用的な行為またはやり方に関する
消費者金融保護局(CFPB)は、通常、消費者への金融商品やサービスの提供に関するいくつかの連邦法の規則の制定を担当している。また、CFPBは資産が100億ドル以上の銀行組織の連邦消費者金融保護法に対して審査権と主要執行権を持っている。LC-Bankの資産は100億ドル未満である；そのため、私たちは現在CFPBの審査と法執行管轄権を受けていない。しかしながら、CFPBが通過または修正した多くの消費者保護ルールは、確かに私たちに適用され、OCCが私たちを審査し、実行する対象である。
もし私たちがこれらの法律と法規を遵守できなかった場合、私たちは重大な処罰、判決、他の金銭的または禁止措置、訴訟(推定された集団訴訟と州および地方総検事または他の役人の訴訟を含む)、顧客の撤退権、規制または執行訴訟、ならびに民事または刑事責任に直面する可能性がある。
反マネーロンダリング、制裁、金融犯罪
我々は、“銀行秘密法”、“米国愛国者法”、経済制裁計画など、反マネーロンダリング(AML)、反腐敗、反賄賂、経済制裁、金融犯罪予防に関する広範な法律の制約を受けている。他の事項に加えて、効果的な反マネーロンダリングおよびテロ対策コンプライアンス計画を維持し、疑わしい活動および通貨取引報告書を識別して提出し、制裁を受けた人や司法管轄区域との取引を阻止または拒否することが求められている。このような法律を遵守するためには多くの管理、注意、そして資源投入が必要だ。これらの法律は、連邦捜査局、OCC、外国資産管理事務室、金融犯罪法執行ネットワーク、米国司法省、麻薬取締局、国税局を含む複数の連邦·州監督·法執行機関によって実行される。これらの法律を遵守しない場合、またはこれらの法律に対する規制機関の規制期待を満たしていない場合、私たちは規制または法執行行動、重大な経済処罰、刑事責任、および/または名声被害に直面する可能性がある。
第三者関係リスク管理
我々は第三者サービスプロバイダを利用して広範な操作や他の機能を実行し，様々なリスクをもたらす可能性がある.私たちの規制機関は、私たちの業務と第三者関係のリスクと複雑さに見合った第三者関係によるリスクを管理するための効果的な計画を維持することを望んでいる。有効な管理を行わない場合、第三者サービス提供者を使用することは、規制行動、財務損失、訴訟、および名声損害を招く可能性のあるリスクに直面させる可能性がある。
プライバシー、情報技術、ネットワークセキュリティ
私たちは消費者情報のプライバシーに関連した様々な法律を受けている。例えば、連邦法によれば、当社とその子会社は、当社がその付属会社や他社と非公開顧客情報を共有する政策ややり方、およびこれらの情報の機密性および安全性を定期的にその小売顧客に開示しなければならない。場合によっては、LC銀行は、非関連第三者と情報を共有する前に消費者の同意を得なければならず、LC銀行は、消費者がLC銀行からその関連会社から撤退してマーケティングおよびいくつかの他の目的で情報を共有する行動を選択することを可能にしなければならない。私たちはまた情報技術とネットワークセキュリティに関する法律と規制要件の制約を受けている。例えば、連邦金融機関審査委員会(FFIEC)は、主要な連邦銀行規制機関からなる委員会であり、情報技術やネットワークセキュリティに関する銀行組織の指導意見や規制期待を発表している。私たちの規制機関は、私たちが適用された法律を遵守しているかどうか、およびこれらのテーマに関連する業界ベスト実践を遵守しているかどうかを定期的にチェックしています。例えば、彼らは、私たちのユーザおよび顧客証明書のセキュリティ、トラフィック連続性計画、およびネットワーク攻撃を識別および阻止する能力を評価するだろう。連邦銀行監督機構はまたいくつかの規定を実施し、銀行とそのサービス提供者にあるネットワークセキュリティ事件が発生した時に一定の通知を提供することを要求した。
州規制機関はプライバシーとネットワークセキュリティ基準と規制を実行する面でもますます積極的になっている。最近、いくつかの州では、いくつかの金融機関にネットワークセキュリティ計画を実施することを要求し、データ暗号化要求を含む詳細な要求を提供している。多くの州では最近、データ漏洩通知やデータプライバシー要件も実施または修正されている。例えば、2020年カリフォルニア州プライバシー権法案は2023年1月1日に全面的に施行される。これらの地域の州レベル活動の傾向が続くことが予想され，我々の顧客がいる州の事態に注目し続けている。
関連会社との取引と内部者への融資の制限
LC銀行が関連会社や他の関連会社と取引を行う能力が制限されている。例えば、連邦銀行法は被保険預金機関とその付属機関或いはその付属機関の利益のためのいくつかの信用拡張とその他の取引に対して数量制限、品質要求と担保基準を加えた。さらに、保険ホスト機関は、関連企業または関連企業の利益のために行われる大部分のタイプの取引と、その条項は、非関連第三者との取引と実質的に同じでなければならないか、または少なくとも同様に保険信託機関に有利でなければならない。連邦銀行法はまた、被保険預金機関が役員、高級管理者、主要株主(当社を含む)とその関連利益に信用を提供することに制限と手続き要求を加えた。また、被保険預金機関とその執行者、取締役、主要株主及びその関連利益との間の信用延長も連邦法律の制限を受けている。サバンズ-オクスリ法案は一般的に上場企業がその役員や役員に融資を提供することを禁止しています。しかし，LCやBankなどの金融機関がその役員や役員に提供する融資には特定の例外があり，これらの融資は連邦銀行法に基づいて交付されている
当社の重大な権益を買収する
銀行法は当社の重大な権益の買収を求める可能性のある各方面に対して様々な監督管理要求を出している。例えば、1978年の“銀行制御変更法案”は、一般に、当社の10%以上の任意のカテゴリの投票権証券を取得する前に、FRBに正式な通知を提出し、FRBの不反対を得ることを、任意の当事者が(直接または間接的に、または任意の他の当事者と一致して行動する)ことを要求する。さらなる承認要件および持続的な重大な規制結果は、BHCAの目的のために当社またはLC銀行の“制御”を得るために、任意の会社(単独または間接、または他の会社との関連の一部として)に適用されるであろう。これらの法律については、一方の当事者が預金機関又はその持ち株会社を“制御”しているか否かを決定することは、適用される条例及び投資に関するすべての事実及び状況に依存する。
経済環境への影響
規制部門の政策は、FRBの通貨政策を含め、銀行持ち株会社とその子会社の経営業績に大きな影響を与える。FRBが通貨供給に影響を与える手段には、米国政府証券の公開市場操作、借入割引率の変化、預金準備金要求の変化がある。これらの手段は、銀行ローン、投資、預金の全体的な成長と分布に影響を与えるため、異なる組み合わせで使用され、それらの使用は融資金利または預金金利に影響を与える可能性がある。FRBの通貨政策は過去に商業銀行の経営業績に実質的な影響を与えており、今後も引き続きそうすることが予想される。通貨政策の潜在的な変化の影響を測定して準備するための圧力テストを行っているにもかかわらず、将来の通貨政策の性質やこれらの政策が私たちの業務や収益に与える影響を肯定的に予測することはできない。
発行銀行モデル
Radiusを買収してLC銀行を設立する前に，我々の無担保個人と自動車再融資融資の発行銀行はユタ州に登録されている実業銀行WebBankである.私たちの教育と患者融資融資の協力銀行はNBT銀行とComenity Capital銀行であり、それらはこのような融資を開始して提供する。NBT銀行はOCCの監督を受け、2021年にパートナーとしての地位を徐々に廃止した。Comenity Capital BankはFDICとユタ州金融機関部の監督を受け，引き続きパートナーとなる。これらの当局は私たちの活動と私たちの融資市場を通じて銀行と協力銀行を発行することで便利な融資に義務と制限を加えている。
銀行の“輸出”銀行の州法で許可されている金利の能力は課題に直面してきた。例えば第2巡回裁判所は2015年にMaddenはMidland Funding LLCを訴えました1回の戦争につながった
国の高利貸し制限および制限および融資手配の適用に関連する照会、規制手続き、および訴訟が増加し、銀行または他の第三者が融資を発行し、その後、それを売却および譲渡する。2020年、OCCは連邦法律に基づいて、国立銀行と連邦貯蓄協会が売却、譲渡、または他の方法で融資を移転する際に、融資の利息が依然として合法的であることを明らかにする最終規則を発表した(OCC規則)。FDICは2020年にFDICが保証する州特許銀行(FDICルール)に適用される類似の最終ルールを発表した。これらの最終規則以来、コロラド州、マサチューセッツ州、ニューヨーク州を含むいくつかの連邦地域裁判所はマデン氏の裁決に従うことを拒否した。2022年2月8日、ある連邦地域裁判所は複数の州で提起された訴訟でOCCとFDICに有利な即決判決を下し、これらの訴訟はOCCルールとFDICルールを作ることを求めた(カリフォルニア州などです。五.貨幣監理署ら。4：20-cv-05200-jsw(北カリフォルニア)；カリフォルニア州などです。五、連邦預金保険会社4番：20-cv-05860-jsw(北カリフォルニア))。
会社買収前の業務に関する規制審査と行動
当社は定期的に許可所の州適用法律と法規のコンプライアンス検査を受けています。買収前に、同社は非銀行実体を介して業務を展開し、その中の一部の実体は多くの司法管轄区域で様々な金融サービス許可証を保有または維持している。買収以来，国立銀行に適用される法律により，会社のほとんどの業務はLC−Bankで行われている。そのため、多くの州レベルの法規や許可要求は買収後の会社に適用されなくなり、一部の理由は、(I)国家銀行を経営する銀行持ち株会社であるため、連邦銀行法規や規制機関の管轄を受けている；(Ii)買収後、会社は小売手形計画のような買収前の業務モデル特有の特定のタイプの業務を停止しているからである。
したがって、会社の非銀行エンティティは返却され、買収前の業務活動のためのいくつかの州金融サービス許可証の返還を継続することができ、これらのライセンスはその後停止された。しかしながら、州金融サービス許可証の返還後も、当社は、レガシーまたは余剰活動に関する様々な州規制機関の監督、監督、実行を継続して受け入れることが可能である。さらに、会社の非銀行実体は引き続きいくつかの州許可証を持っており、これらの許可証は会社をいくつかの州監督機関の監督、監督、実行を受け続けている。
規制環境、法執行行動、調査結果、評価がどのように私たちの戦略、私たちの資産価値に影響を与えるか、または他の方法で私たちの業務に悪影響を及ぼすかに関するより多くの情報を参照してください第1 A項。危険要素-規制、監督、そしてコンプライアンスと関連したリスク。”
知的財産権
私たちの技術および知的財産権を確立して保護するために、私たちは、著作権、商業秘密および他の権利の組み合わせ、ならびにセキュリティ手順、第三者とのセキュリティ協定、従業員開示および発明譲渡プロトコル、および他の契約権利に依存します。私たちはどの特許、関連特許グループ、または任意の他の単一の知的財産権使用権に依存しない。私たちは私たちの固有の権利を保護しようと努力しているにもかかわらず、第三者は、許可されていない方法で、使用、複製、または他の方法で私たちの知的財産権または技術を取得、マーケティング、または配布しようと試みるか、または他の方法で私たちの解決策と同じ機能を有する製品を開発しようとするかもしれない。また、私たちの競争相手は私たちの技術と似たような製品を開発するかもしれない。私たちの知的財産権を不正に使用することを規制することはほとんど不可能であり、私たちは私たちが取ったステップが私たちの技術や知的財産権が流用されることを防止するかどうかを確認することができない。
人力資本
2023年12月31日現在、会社とその合併子会社は10.25億人の従業員を持ち、すべて米国に位置している。2023年10月12日、私たちは私たちのコスト構造を私たちの財務状況と一致させるためのコスト削減計画を発表しました。変化するマクロ経済環境が私たちの
公事です。この計画は私たちの従業員数を1.72億人減少させた(労働力削減)。リストラの影響を受けた従業員に対しては、解散費、福祉カバー範囲の拡大、再配置支援を提供しております。
私たちの成功は、長期戦略を実行するために必要な技能を備えた従業員を採用、発展、激励、維持する能力に大きく依存している。私たちは競争の激しい人材市場に参加し、私たちの従業員に機会を提供することで、革新技術を志向した環境の中でアメリカ人の財務健康に意義のある積極的な影響を与え、それによって頭角を現すことを目指している。私たちはまた競争力のある報酬と福祉を提供する。私たちの給与計画には主に基本給、年間会社のボーナス機会、そして長期株式と現金奨励が含まれています。私たちは定期的に給与公平性調査を行い、私たちの給与計画が私たちの従業員チームで公平に適用されることを保証します。私たちの福祉計画は、401(K)マッチング計画および独立した精神健康保険を含む包括的な健康、歯科、および福祉福祉を含む。
私たちは彼らの潜在力を十分に発揮し、高度に参加し、毎日彼らの最も得意なことをして、私たちの使命とビジョンを完成させるために、私たちの従業員が彼らの潜在力を十分に発揮していると感じるように、歓迎と付与の環境を作るために努力している。著者らは入社計画、在職訓練、職業発展会議と業績検査を通じて従業員に専門的な支持を提供した。私たちは半年ごとの敬業度調査を通じて従業員の満足度と敬業度をモニタリングした。私たちの従業員の経験は、“ニューズウィーク”で最も人気のある100の職場を含む多くの外部から認められた。
私たちは、私たちのすべての従業員が私たちの商業行為と道徳基準を遵守し、遵守することを期待しており、その中には、安全、道徳、尊重、コンプライアンスの労働環境を提供するための多くの政策が規定されている。新冠肺炎の流行中、私たちの従業員に対する約束は核心原則に従った：従業員の安全を確保する。この原則に基づいて、2020年、私たちは在宅勤務計画を迅速かつ効率的に実施した。2022年、私たちは私たちの実体オフィスを再開し、その後、私たちは従業員のために混合作業モードを採用した
多様性と包容性は私たちの企業文化の核心であり、金融サービス業の人材の多様性の向上に努力していきます。多様性と包摂性は採用決定における重要な考慮要素であり、50%の多様な候補者リストと公開職の面接グループを獲得するために努力している。人種差別に対抗し、包括的な採用、すべての従業員に偏見を打破する訓練を提供するほか、女性や代表的な不足している個人にリーダーシップ訓練や成長機会を提供するための幹部支援プロジェクトもある。また、私たちは、私たちの従業員が少数民族の成長を提唱する能力を強化し、より多様で包括的な職場を構築するための従業員資源グループと合コン計画を持っている。2023年12月31日現在、私たちのフルタイム労働力の44%が女性で、50%が非白人である
利用可能な情報
私たちのサイトの住所はWww.lendingclub.com。投資家関係のサイトではIr.lendingclubb.com以下の情報と機能を無料で提供します
•Form 10-Kに関する年次報告、Form 10-Qの四半期報告、Form 8-Kの現在の報告、およびこれらの報告を電子的にアーカイブまたは米国証券取引委員会に提供した後、合理的に実行可能な場合には、これらの報告をできるだけ早く修正する
•私たちの四半期の収益に関するニュース原稿が含まれています
•公開電話会議とインターネット放送の開催を宣言した
•会社管理情報は、会社登録証明書、定款、管理ガイドライン、委員会定款、商業行為と道徳政策、その他の管理関連政策を含む
•私たちが時々発表するかもしれない他のニュースや市場データは、投資家が有用または興味を持っているかもしれない
•電子メール通知の機会を登録する。
私たちの投資家関係サイト、ニュース原稿、アメリカ証券取引委員会の届出書類、および公開電話会議とネット放送を通じて重要な金融情報を公表するほか、私たちのブログを含む他のオンラインとソーシャルメディアチャネルを使用する予定です(Http：//Blo.lendingclubb.com)とX(前身はTwitter)処理(@LendingClubと@LendingClubIR)は重要な非公開情報を開示し，FD法規に規定されている開示義務を遵守する.
上述したウェブサイトの内容は、本届出文書または米国証券取引委員会に届出された任意の他の報告または文書に組み込まれていない。また，これらのサイトのURLへの参照は非アクティブテキスト参照のみに用いた.
米国証券取引委員会は、米国証券取引委員会に電子的に提出された報告書、依頼書及び情報声明、その他の発行者に関する情報を含むウェブサイトを維持しているWwwv.sec.gov.
プロジェクト1 Aリスク要因
以下に述べるリスクおよび不確定要因、ならびに本年度報告書の他のすべての情報は、“第2の部分--項目7.経営陣の財務状況および経営成果の議論および分析”と題する部分、ならびに連結財務諸表および関連付記を含むすべての情報を慎重に考慮しなければならない。以下に説明するリスクと不確実性には、私たちが現在知られているすべての重大なリスクが含まれていると信じているが、これらは私たちが直面している唯一のリスクではないかもしれない。もしどんなリスクが実際に発生すれば、私たちの業務、財務状況、経営業績、見通しは実質的な悪影響を受ける可能性がある。
リスク要因の概要
私たちの業務は多くのリスクの影響を受けており、これらのリスクは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。以下では、これらのリスクについてより全面的に議論するが、これらに限定されない
規制、監督、コンプライアンスに関するリスク
•銀行の監督管理制度内で運営され、銀行業界の監督機関を満足させる
•私たちは適用される法律と法規(外国の法律を含む)を遵守する
•私たちの融資損失準備金が十分かどうか
•資本と流動資金の規定と要求の下で運営される
•私たちのリスク管理アーキテクチャが十分で効果的であるかどうか
•法律と規制制度のどんな変化の影響。
経営業務に関するリスク
•私たちの貸借対照表に融資と関連する信用、違約、流動性リスクを持っています
•私たちの市場銀行プラットフォームを通じてローンを販売します
•融資源を維持し増加させること
•私たちの預金基盤を維持し
•製品やサービスを開発し商業化する能力は
•十分な流動性を維持しています
•訴訟の影響と政府と規制機関の調査、問い合わせ、請求
•私たちの技術システムが中断したり技術計画が失敗したり
•ブランドを維持し保護し普及させます
•詐欺活動とその影響を管理する
•ローンの需要を予測する
•M&Aと関連する統合活動
•市場投資家に広さと数量の融資購入と投資機会を提供する
•私たちは開証行パートナーシップモデルを使用しています(私たちの業務ではまだ使用されています)
•他の人へのいくつかの陳述と保証に違反し、
•私たちが債務を管理する能力。
マクロ経済状況や他の外部要因に関連するリスク
•現在の経済環境の影響は潜在的な景気後退を含む
•金利が変動する
•全体的な社会的経済的状況は低下しています
•政治的環境と政府の財政·通貨政策
•否定的な宣伝とマスコミの報道
•地政学的事件、自然災害、インフラ故障、その他の業務中断の影響。
信用状や受取に関するリスク
•信用決定モデルの正確性と有効性
•私たちの収集作業の効果は
•借り手または第三者から受信した信用および他の情報の正確性。
私たちの業界に関わるリスクは
•私たちの競争力
•他の金融機関の健全性。
人や第三者に関わるリスク
•従業員を引きつけて引き留める
•不正行為やミスの影響はありません
•私たちの第三者への依存と第三者との関係
•私たちの統制と手続きの失敗や回避
データ、知的財産権、プライバシーに関するリスク
•私たちのシステムのセキュリティイベント、故障、エラー
•第三者がサイバー攻撃の影響を受けています
•個人データを収集し保存して使用します
•知的財産権を保護し
•オープンソースソフトウェアを使っています
税務や会計に関するリスク
•税法の変化と繰延税金資産を使用する能力
•私たちの純利益は
•会計基準の変化と不正確な推定と仮定。
私たちの普通株式所有権に関連するリスク
•私たちの株価の変動と四半期業績の変動
•アナリストの研究と報告の獲得可能性と内容
•将来の持分が希釈され
•私たちの反買収条項と会社の蓄積に関する制限
•私たちは予測可能な未来に配当金を支払わないつもりだ
規制、監督、コンプライアンスに関するリスク
私たちは高度に規制された環境で運営されており、これは私たちの運営のあらゆる面にほぼ影響を与え、適用される法律、法規、規制の予想を守る必要が私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな影響を与える可能性がある。
私たちは広範囲な規制、監督、そして法的要求を受けており、これらの要求は私たちの業務のあらゆる面にほぼ影響を及ぼしている。銀行組織を規制する制度は、おおむね顧客、預金者、預金保険基金、米国全体の金融安定を保障するためであり、我々の株主や債権者ではない。参照してください“プロジェクト1.業務--監督と監督わが社とその活動を管理する法規と監督の枠組みに関する情報を取得します
私たちはFRBとOCCを含む規制機関の検査と検査を定期的に受ける。我々の監督機関は、以下の事項に関連する事項を含む、規制制度の解釈、実施、監督、執行において広範な権力と適宜決定権を持っている
•信用状、銀行または当社の配当金または資本分配
•一般的な適用法要件よりも厳しい要求を加えることを含む、私たちの資本と流動性要件に適用される
•私たちが提供する製品の種類と条項、私たちが行うことができる活動、または私たちが行う可能性のある投資
•私たちのローンまたは他の資産に関連する構成、リスク特徴、潜在的な不利な分類、準備、およびリスク準備金
•私たちの預金収集や他の資金源は
•私たちの取締役会の質と経営陣の監督
•消費者保護、情報技術、ネットワークセキュリティ、第三者リスク管理、反マネーロンダリング、制裁など、私たちのリスク管理とコンプライアンス計画の有効性
•LC銀行は1977年の“コミュニティ再投資法案”に基づいて、低収入と中所得コミュニティの信用需要を満たすことを約束した
•新支店の設立、移転、閉鎖、新活動の展開、合併買収などの申請を承認したいかどうか、および
•私たちの成長率と他の拡張的あるいは戦略的計画。
規制当局の規制期待を遵守し、満足させるために多くの時間と資源を投入し続けることは、私たちの利益に悪影響を与え、有利なビジネスチャンスを追求する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
適用される法律、法規、または約束を守らない場合、あるいは規制機関の規制期待を満たしていない場合、私たちは規制または法執行行動の影響を受ける可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちが適用された法律、法規、または約束を守らなければ、もし私たちが不安全または不健全な行為に従事していると思われる場合、または私たちが規制機関の規制期待を満たしていない場合、私たちはより厳格な審査、規制批判、政府または個人訴訟、および/または様々な潜在的な罰金または結果、法執行行動、刑事責任および/または名声被害を受ける可能性がある。このような行動は、好意的に行動したり、合理的な法律解釈に従って動作したりしても、罰金、損害賠償または他の金銭的救済、利益の返還または返還、方法の停止または修正の指示、成長または拡張的な提案の制限、申請の拒否または拒否、上級管理者または取締役の罷免、配当または資本分配の禁止、資本または流動性要件の増加、および/またはLC銀行の預金保険の終了など、そのような行動が開示または秘密にされている可能性がある。しかも、適用された法律、法規、そして約束を遵守するためには、多くの管理注意と資源を投入する必要がある。適用される法律、法規、または約束を守らないいかなる行為も、私たちの業務、財務状況、および経営結果に悪影響を及ぼす可能性があります
私たちの融資損失準備金は実際の損失を補うのに十分ではないかもしれない。
私たちはローンの違約と不良ローンに対応するために融資損失を保留して準備します。私たちは、融資組合における融資損失の評価に基づく準備を構築することで、融資損失準備金を算出する。また、CECLモデルを採用することにより、財務会計基準委員会(FASB)は、償却コストで測定される金融資産の信用損失を測定する会計モデルを実施し、その中には、我々の融資組み合わせの大多数を含む。このモデルでは、準備は、私たちの財務売掛金と融資組合に固有の予想される終身損失に対する経営陣の最適な推定のために設立された
手当額を決定する過程では、借り手のローン返済能力を損なう可能性のある経済的または市場状況の予測を含む将来について主観的かつ複雑な判断を行う必要がある。借り手に影響を与える経済状況の変化、会計規則と関連指針の改訂、既存融資に関する新たな定性的または定量的情報、追加問題ローンの識別、私たちの売掛金と融資組み合わせの規模や構成の変化、私たちの損失推定技術の変化(予測を考慮した経済仮定を含む)、および私たちの制御範囲内外の他の要素は、融資損失支出を増加させる必要があるかもしれない。私たちはまた、予想される生涯損失を過小評価する可能性があり、したがって、そのような損失に追加的な準備を計上することができ、および/または、そのような損失のために十分な準備をすることができない。
どのローン集中地域の国民経済や地方経済の衰退は、ローンの滞納、担保償還権の喪失、あるいはローンの回収状況の増加を招く可能性があり、それによって核販売金額が増加し、未来の期間にローン損失手当を増加させる必要がある。また、私たちの規制機関は、私たちの融資組合、私たちの保証手続き、そして私たちの融資損失準備金を定期的に検討した後、融資損失のために準備したり、他の方法でさらなる融資の衝撃を確認することを要求するかもしれません
私たちは厳格な資本と流動性規制と要求の制約を受けている。
LendingClub CorporationはLC Bankの親会社であり，LC Bankとは独立した独立法人実体である.法人エンティティの流動性は、1つの法人エンティティの流動性を利用して他の法人エンティティの流動性要求を満たす能力が法律、規制、その他の面で制限されているため、LendingClub Corporationおよび/またはLC Bankに不利な流動性イベントを引き起こす可能性があるからである。特に、LC−Bankは、配当金支払いを制限するか、または認可規制機関がこれらの子会社から親会社または他の付属会社への資金を阻止または減少させる法律を遵守しなければならない。資本や流動性要件を含む法律·法規が適用され、LC銀行とLendingClub Corporationとの間で資金を移転する能力が制限される可能性があり、これは私たちのキャッシュフローや財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。また，適用される法律や法規は，LendingClub Corporationが持つ流動性を利用した操作を制限する可能性があり，我々の業務や運営結果に悪影響を与える可能性がある
銀行持株会社は、当社を含め、資本及び流動資金基準を遵守しなければならない。規制機関は時々このような自己資本比率と流動性要求を変えるかもしれない。同社がこれらの最低自己資本比率や流動性ガイドラインやその他の規制要求を満たしていない場合、その業務活動(融資を含む)とその拡張能力が制限される可能性がある。これはまた、会社が株主に配当金を支払う能力を制限することや、財務やビジネスの観点から見ても、資産に投資する能力を制限することを含む希釈または不利な株主にその規制資本を増加させる措置をとることを要求される可能性がある。
私たちのリスク管理の枠組みがリスクを効果的に識別、評価、緩和できなければ、私たちの業務は悪影響を受ける可能性がある。
我々のリスク管理の枠組みは、第三者によるリスクを含め、リスクとリターンを適切にバランスさせ、第三者に起因するリスクを軽減することを求めている。私たちは、信用リスク、定価リスク、流動性リスク、戦略リスク、操作リスクを含む、私たちのリスク状況を定期的に識別し、評価し、その後、リスクを低減するための適切なプロセスと制御を実施するための政策を策定した。
私たちのリスク管理フレームワークが私たちのリスク状況を効率的に識別、評価、および/または緩和できない場合、私たちは意外な損失を受けたり、悪影響を受けたりする可能性があり、これは私たちの業務に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。例えば，我々のリスク状況の評価は予測モデルの使用にある程度依存する.これらのモデルが将来の損失を予測する上で無効または不十分であれば，思わぬ損失を招いたり，悪影響を受けたりする可能性がある.さらに、私たちが使用する情報は不正確または不完全である可能性があり、両方の場合は検出および回避が困難である可能性がある。さらに、私たちは適切に予測、識別、または緩和することができない、または未来に開発される可能性のあるリスクがある。
最後に、私たちの規制機関は、私たちのリスク管理の枠組みが不十分か不十分だと思うかもしれませんが、これは、過去も未来も、私たちの規制機関が改正された枠組みが十分で十分だと思うまで、どのような欠陥を修復し、私たちの業務運営能力に悪影響を及ぼすかをより多くの資源を投入することを要求しています。
法律や規制制度の変化は、私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
法律、規制、規制予想、そしてそれらの解釈と実行方法は絶えず変化している。例えば、各国政府は、指導部の交代、優先事項の転換、銀行システムの安定性、あるいは現在の金融状況への対応に応じて、立法や政策をとることができる。私たちは法律や規制制度がどのように変化するのか、あるいはこれらの変化が私たちの将来の業務や収益の見通しにどのような影響を与えるかもしれないと予測できない。法律と規制制度の変化は、私たちの製品、サービス、運営を実質的に修正する必要があり、大量の管理注意力と資源を投入する必要があり、あるいは私たちを過去のやり方の潜在的な責任に直面させる必要があるかもしれない。法律および規制制度の変化は、例えば、法律および法規を改正し、規制行動または政府または規制政策、やり方または優先事項の転換を実施することによって、業務を展開するコスト、私たちの運営結果、および私たちが提供できる製品やサービスを含む実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの市場銀行プラットフォームでの非アメリカ住民の参加は外国の法律を守らない可能性があります。
時々、非アメリカ人住民は私たちの市場銀行プラットフォームを通じて融資に直接投資する。私たちは投資家の所在地の各外国司法管轄区のすべての適用法律の専門家ではなく、私たちが適用されるすべての外国法律を遵守することを保証することもできません。このような法律を守らないと罰金や罰金を支払うことになるかもしれませんが、これは私たちの収益性を低下させたり、私たちの成長への投資を含めて計画の拡張や支出を修正したり延期したりする可能性があります。さらに、このような罰金や処罰は、マイナスの宣伝をもたらす可能性があり、追加の監督を招き、私たちの運営と成功の能力を制限したり、国際的な業務拡張計画を阻害したりする可能性がある。
経営業務に関するリスク
私たちの貸借対照表にローンを持つことは、私たちを信用、違約、流動性のリスクに直面させ、これは私たちの財務業績に悪影響を及ぼすかもしれない。
当社または信用状銀行が購入および/または発行するローンを持っています。これらのローンは私たちの貸借対照表にありますが、私たちはローンから利息を稼いでいますが、私たちは借り手の信用リスクに開放的です。これらの借り手の信用状況及び/又は延滞率が低下又は変動すれば、これらの保有する融資の価値が低下する可能性がある。例えば、上昇するインフレと金利は、借り手が住宅や食品などの必需品により多くの収入を分配し、ローンを返済する能力を低下させ、彼らの違約リスクを潜在的に増加させる可能性がある。
私たちはまた、構造的計画を通じて融資の販売を支援することもあり、私たちは、これらの証券化取引における権益の一部(証券化権益)を保留することを要求および/または他の方法で決定される可能性がある。
私たち貸借対照表に保有されている融資および/または証券化権益価値の変動または低下は、これらの融資/利息の流動性に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちがその公正な価値を実現したり、その価値の低下をコントロールできなければ、損失が生じる可能性があり、すべてが私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。また、延滞率の上昇は、損失のために追加の準備金をとる必要があるかもしれませんが、これは、私たちの財務業績や他の目的のために十分な財務資源を割り当てる能力に悪影響を及ぼす可能性があります。例えば、私たちの製品やサービスを向上させることは、私たちの経営業績に影響を与える可能性があります。
本節の議論を除いて，リスク要因を参照されたい現在の経済環境は、潜在的な景気後退と連邦学生ローンの支払い再開を含み、私たちの業務と経営業績にマイナス影響を与える可能性がある。”
もし私たちの市場銀行プラットフォーム上の投資家が参加を一時停止したり、私たちに影響を与えたりすれば、私たちの業務、財務状況、経営結果は損害を受ける可能性があります。
私たちの成功は第三者投資家が私たちの市場銀行プラットフォームを通じて融資を購入することに大きくかかっている。投資家の財務状況や制限は、彼らが私たちのプラットフォームで参加し続ける能力に悪影響を及ぼすかもしれない。さらに、投資家は、私たちが提供した融資の財務的見返り証明が満足できない場合を含めて、任意の理由で資金を他の場所に配置することを選択することができる。例えば、高インフレや高金利は、借り手が住宅や食品などの必需品に収入を分配し、ローンを返済する能力を低下させ、彼らの違約リスクを潜在的に増加させる可能性がある。これは違約率を増加させる可能性があり、市場投資家のリターンに悪影響を及ぼす可能性がある。また、金利が上昇する環境下では、我々市場投資家のリターン期待が高まる可能性があり、これらの期待を満たすことができない可能性があり、一部の市場投資家に融資購入や投資を減少または停止させる可能性がある。これらの事件のうちの1つまたは複数は、大量の投資家と共に発生し、単独で発生しても合併しても、私たちの業務、財務状況、および経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、FRBが2022年と2023年に歴史的に利上げした後、私たちのいくつかの最大の市場投資家は私たちの製品の購入を停止または大幅に減少させ、これは私たちの市場放出量と収入を大幅に減少させた。
私たちは時々投資家に私たちのローンを購入することを奨励するかもしれないし、あるいは私たちは額面以下の価格でローンを売るかもしれないが、これは通常私たちの業務経済に悪影響を及ぼすかもしれない。融資売却前に得られた利息のような額面のインセンティブまたは差額が他の要因によって部分的または全部相殺されても、インセンティブまたは額面以下の価格で融資を売却することが可能である：(I)インセンティブまたは額面のない融資を私たちのプラットフォーム上で投資家が購入することを阻止すること、(Ii)このような融資によって達成される収入が予想を下回ってしまうこと、または(Iii)インセンティブ融資または割引融資を購入できない投資家の不満および苦情を引き起こす。
しかも、投資家たちは私たち、私たちの管理、そして運営に大きな影響を及ぼすかもしれない。例えば、投資家が彼らの投資活動を一時停止または停止する場合、私たちは、最近発売された構造的証明書のような投資家資本をプラットフォームに誘致するために、インセンティブまたは割引を提供し、および/または代替構造または条項を締結する必要があるかもしれない。任意の新しいスケジュールまたは計画が可能である：(I)私たちの業務の複雑さを増加させること、(Ii)作成および運営するために人員および他のリソースを割り当てる必要があること、および/または(Iii)代替料金スケジュール、購入価格リベート、または他のインセンティブを含む新しい構造および/または異なる構造および条項を有すること。私たちが利益者たちとこのような計画や計画を達成できるという保証もないし、もし私たちがそうすれば、最終条項は何になるだろうか。合理的な条件で投資家資金を引き付けることができなければ、発行量の減少を招く可能性がある
私たちはまた、私たちの市場銀行プラットフォームへの高い関心を体験することができます。私たちのプラットフォームでは、限られた数の投資家が私たちのプラットフォームから大量のローンを購入します。このような集中は、私たちのプラットフォームへの参加を停止する任意の選択、または彼らの資本を他の場所に配置することを選択する投資家、これらの投資家の経済的パフォーマンス、またはこれらの投資家の任意の事件、状況、またはリスクに比例しないように直面する。
市場投資家の融資購入又は投資のいずれかの実質的な減少、又は当該等の購入又は投資が会社に与える経済的影響は、我々の業務、財務状況及び運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。本節の議論を除いて，リスク要因を参照されたい現在の経済環境は、潜在的な景気後退と連邦学生ローンの返済を含む、私たちの業務と経営業績にマイナス影響を与える可能性があります.”
もし私たちが融資源を維持したり、増加し続けたり、私たちの市場銀行を新しい市場に拡張しなければ、私たちは私たちの業務を維持および/または発展させることができないかもしれないので、私たちの業務や経営業績は悪影響を受ける可能性があります。
私たちの現在の収入の大部分は発起費、市場投資家に売却された融資のサービス料、ローンを貸借対照表に残して投資に利用した純利息収入から来ています。時間が経つにつれて、このような収入流を増加させることは私たちが融資源を増加させる必要があるかもしれない。そのためには、私たちのプラットフォームの融資基準に適合する新しい借り手と、私たちの融資証券化された投資家を含む新しい市場投資家と既存の投資家の借入者を多く引き付ける必要があります。私たちが合格した借り手を誘致する能力は私たちのマーケティング努力の成功、第三者プラットフォームでの知名度、配置と顧客コメント、及び私たちの製品とサービスの品質と競争優勢に大きく依存しています。例えば、私たちの任意のマーケティングチャネルがそれほど有効でなくなったり、これらのチャネルのコストが大幅に増加したりすると、コスト効果のある方法で新しい顧客を引き付け、既存の顧客を維持したり、潜在顧客を私たちの市場銀行のアクティブな顧客に変換することができない可能性があります。また、第三者プラットフォームの運営方式の変化は、私たちがこのようなプラットフォームの変化に参加することを含めて、私たちの製品やサービスの維持と普及を可能にし、融資源の維持と成長をより高価または困難にする可能性がある
しかも、私たちが始めたすべてのローンは私たちの貸借対照表に残っているか、市場投資家に売却されている。私たちが融資を持ったり売却したりする能力は、経済と金利環境、私たちの融資表現、資本市場状況を含む多くの要素に依存する。もしこれらの要素のいずれかが不安定または不利であれば、私たちは私たちが発生する可能性のある融資を持ったり販売したりすることができないかもしれないので、私たちの発行量を減らす必要がある
私たちのプラットフォームを通じた融資発行量が何らかの理由で停滞したり減少したりすれば、私たちの業務や財務業績は悪影響を受ける可能性があります。例えば、FRBが2022年と2023年に歴史的に利上げした後、私たちのいくつかの最大の市場投資家は私たちのローンの購入を停止または大幅に減少させ、これは私たちの市場発行量と収入を大幅に減少させた。
本節の議論を除いて，リスク要因を参照されたい現在の経済環境は、潜在的な景気後退と連邦学生ローンの支払い再開を含み、私たちの業務と経営業績にマイナス影響を与える可能性がある。”
私たちは私たちの預金基盤を維持できないかもしれない。
私たちは私たちの融資活動の主な資金源として預金に依存している。2023年12月31日現在、私たちは約73億ドルの預金を持っている。私たちの将来の成長と戦略は、低コストで安定した資金源を提供するために、私たちの預金を維持する能力に大きく依存するだろう。預金市場は競争が激しいため、預金基盤の拡大は困難および/または費用が高いことが証明される可能性がある。例えば、連邦準備委員会が金利を上げたため、私たちもそれに応じて預金者に提供する金利を上げ、これは私たちの資金コストを増加させ、投資のために持っているローンの純利益差を下げることが可能です。
私たちが預金製品に提供する金利の変化は私たちの財政と流動性に影響を及ぼすかもしれない。私たちは他の種類の預金よりも価格に敏感な仲介人預金を持っていますが、他の種類の投資がより高いリターンを提供すれば、得られにくくなるかもしれません。また、私たちの預金の大部分は、第三者プラットフォームを介して当社に転送された預金者からのものであり、このような第三者プラットフォーム運営方式のいかなる変更も、当社の第三者プラットフォーム上での参加や当社製品の構成を含めて、私たちの預金基盤を維持および/または拡大する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、私たちが既存預金を維持したり、追加預金を取得する能力は、銀行業の安定性に対する見方、私たちの名声や財務力、または一般に支店のない銀行業務を含む、私たちがコントロールできない要素の影響を受ける可能性があり、これは、私たちのところで預金を選択する消費者の数を減らすことができるかもしれない。特に、突然の大規模な撤退は、銀行監督機関が私たちの機関を閉鎖し、私たちの資産を没収する可能性がある。例えば、2023年には、シリコンバレー銀行、署名銀行、第一共和国銀行が数日/数週間の間に預金基盤を大幅に減少させた直後に倒産した。
我々が預金資金を獲得し、競争力のある預金金利を提供する能力は、LCとBankの資本水準にも依存し、銀行業規制機関によって“資本充足”とみなされている。私たちの監督機関は、私たちの預金業務資本が十分になるように要求を随時調整することができ、私たちが支払った預金金利と私たちが受け入れられるブローカー預金金額を含む私たちの預金業務に制限を加える権利があります。強力な預金基盤を発展·維持できなければ、私たちの業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
本節の議論を除いて，リスク要因を参照されたい現在の経済環境は、潜在的な景気後退と連邦学生ローンの支払い再開を含み、私たちの業務と経営業績にマイナス影響を与える可能性がある。”
新製品やサービスを開発して商業化し、既存製品やサービスを強化できなければ、私たちの業務は影響を受ける可能性があります。
金融サービスと銀行業は破壊的技術と新製品·サービスの発売に伴い発展·変化している。私たちの収入の大部分は無担保個人ローンの開始に関連した取引手数料から来ている。お客様の参加度を高め、収入源を多様化するために、私たちが提供する製品やサービスの範囲を拡大する戦略を実施しています。私たちの製品やサービスの範囲を拡大することができず、単一の収入源に依存し、一連の製品やサービスを提供する競争相手の影響を受けやすい。したがって、私たちの成功の重要な部分は、私たちが新製品とサービスを開発し、商業化し、既存の製品とサービスの能力を強化することにかかっている。
私たちは新製品とサービスの開発と商業化、既存の製品とサービスの強化のために費用と資源を発生させます。しかし、これらの新製品、サービス、または機能強化の開発および商業化に適切なレベルの資源、優先事項、または専門知識を割り当てることはできません。私たちはまた、最終的には広く採用されない技術、製品、サービスを利用して投資することができますので、私たちの顧客には私たちが期待しているほど魅力的で有用ではありません。さらに、私たちは何年も新しい技術、製品、サービス、または機能を強化する利点を意識しないかもしれませんが、競争相手はその間により説得力のある製品、サービス、または機能を強化するかもしれません。競争相手はまた、私たちの市場銀行プラットフォームの借り手および/または投資家に対する吸引力を低下させるために、技術を開発または採用したり、革新を導入したりする可能性がある。もし私たちが魅力的な製品やサービスをタイムリーに開発して商業化できなければ、私たちの成長は制限される可能性があり、私たちの業務は実質的な悪影響を受ける可能性がある。
十分な流動性を維持できないことは私たちの業務と財政状況を危険にさらすかもしれない
流動性は私たちの業務に必須的だ。私たちは現在、私たちの業務を支援するのに十分な流動資金があると信じていますが、私たちの予測に対して減少した運営結果、既存または将来の訴訟や規制事項に関連するコスト、戦略的ビジネスチャンス(買収によっても有機的買収でも)と意外な負債を含む、私たちの既存の流動資金状況を減少および/または枯渇させる可能性がある多くの要素があります。また、上述したように、私たちは厳格な資本と流動性法規と要求の制約を受けて、規制·規制機関が規定するパラメータと条項内でLendingClub CorporationとLC Bankでの流動性状況を管理する必要がある。LC銀行が当社への流通と支払いを行う能力は様々な法律、法規、その他によって制限されています。十分な流動性を維持できない状況は、私たちの運営、適用法規の遵守、そして私たちの業務パフォーマンスに悪影響を及ぼす可能性があります。
さらに、我々が追加資本を調達する能力は、有益および/または必要であると考えられる場合、投資家の金融サービスおよび銀行業に対する見方、市場状況、政府活動、および私たちの財務状況および業績を含む資本市場の状況、経済状況および多くの他の要因に依存する。したがって、私たちは必要に応じて、または許容可能な条項で追加資本を調達することができないかもしれません。これは、私たちの流動性、業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちはしばしば訴訟、政府、そして規制機関の調査、問い合わせ、要求を受けている。
私たちはしばしば、クレーム、個人および集団訴訟、“電話消費者保護法”(TCPA)、“公平信用報告法”(FCRA)、不公平および詐欺的行為およびやり方(UDAP)または不公平、詐欺的または乱用行為またはやり方(UDAAP)などの規制行為に違反した訴訟、政府および監督試験、調査、照会または請求、ならびに消費者保護、プライバシー、労働者と雇用、知的財産権、プライバシー、データ保護、ネットワークセキュリティ、反マネーロンダリング、証券、税務、ビジネス紛争、記録保持、その他の事項に関連する他の訴訟に直面する。これらのクレーム、訴訟、試験、調査、問い合わせおよび請求の数および/または重要性は、私たちのビジネス範囲および地理的カバー範囲の拡大、ならびに私たちの製品およびサービスの複雑さとともに増加します。例えば、私たちがRadiusを買収して以来、私たちは複数の連邦銀行監督機関の監督、監督、審査、実行を受けている。具体的には、当社は銀行持ち株会社として、財務報告委員会の持続的かつ全面的な監督、監督、審査、実行を受けている。また、全国的な銀行として、LC-BankはOCCの持続的かつ全面的な監督、監督、審査と法執行を受けている。したがって、私たちは引き続き規制コンプライアンスに投資し、銀行法規と監督管理機関が私たちの業務運営に関する規定のいくつかのパラメータ、義務、および/または制限を遵守するだろう。私たちはまた、より全面的に議論されているように、重大な訴訟と規制調査に直面している第2部--項目7.8.財務諸表と補足データ−連結財務諸表付記--付記20.引受およびまたは事項“下だ
私たちが受けているクレーム、訴訟、訴訟、調査、問い合わせと請求の範囲、時間、結果、結果、影響は正確に予測できません。未解決の訴訟のための準備金の確定は複雑で事実が密集している過程であり、重大な判断が必要である。さらに、このようなクレーム、訴訟、訴訟、調査、問い合わせおよび請求を解決することは、巨額の罰金、罰金または他の金銭、禁止または宣言救済をもたらす可能性があり、これは、私たちの業務に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある。これらのクレーム、訴訟、訴訟、検査、調査、および請求も可能である：(I)名声損害、刑事制裁、法令に同意し、特定の特性、機能、製品またはサービスを提供することを阻止する命令、(Ii)信用を得る機会を制限すること、(Iii)私たちの業務実践の修正または一時停止をもたらすこと、(Iv)業務の運営にいくつかのパラメータ、義務および/または制限を要求すること、(V)非侵害または他の方法で変更された製品または技術の開発を要求すること、(Vi)付属クレーム、訴訟、調査、調査、または制限を迅速に提出することを要求する。さらに、(Vii)我々の製品およびサービスを向上させるような他の用途の財務および他のリソースを消費する可能性があり、(Viii)いくつかの契約の違約またはキャンセルをもたらすか、または(Ix)は、顧客、投資家、および/または生態系パートナーの損失をもたらす可能性があり、いずれも、私たちの業務および運営に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、私たちに対する任意のクレーム、訴訟、訴訟、試験、調査、問い合わせ、および請求が解決された後であっても、規制法執行機関は、そのような問題が解決されるまで、そのような個人またはエンティティに巨額の賠償費用を支払い続けることを要求することができる。このような結果のいずれも私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの技術システムのいかなる重大な中断も、私たちがコントロールできないイベントや、私たちの技術計画の失敗を含めて、私たちの運営に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
我々の市場銀行に動力を提供する技術プラットフォームは、顧客と市場投資家に解決策を提供し、従来の銀行よりも顕著な時間とコストメリットを提供できると信じている。当社の技術および下位ネットワークインフラの満足できる性能、信頼性、および可用性は、当社の運営、顧客サービス、および名声に重要です。もし私たちが満足できる性能、信頼性、可用性を維持できなければ、私たちの技術と下層ネットワークインフラは、既存の顧客や市場投資家を引き付け、維持する能力を弱める可能性があり、これは私たちの運営に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
我々の技術システムまたはサービスにおける任意の中断または遅延は、第三者のミス、私たちのミス、自然災害、テロ、他の人為的な問題、またはセキュリティホールによるものであっても、意外であっても故意であっても、私たちの名声および私たちの顧客および市場投資家との関係を損なう可能性がある。また，以下の場合
もし破損や中断が発生した場合、私たちの保険証書は私たちが受ける可能性のあるいかなる損害も賠償するのに十分ではないかもしれません。私たちの災害復旧計画はまだ実際の災害条件下でテストを行っておらず、障害が発生した時にすべてのデータやサービスを回復する十分な能力がないかもしれません。これらの要素は、私たちがローンの支払いを処理したり、融資を処理したり、投資を処理したり、私たちのブランドや名声を傷つけ、私たちの従業員の注意を移し、私たちの収入を減らし、私たちに責任を負わせ、顧客が私たちの市場銀行プラットフォームを放棄することを招く可能性があり、これらはいずれも私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは私たちの業務と運営を展開し、発展させるために私たちの技術インフラに依存しているので、システムのアップグレード、新しい解決策、他の技術的措置に投資します。その中の多くの措置は制定と実施に大量の時間を必要とし、肝心なシステムとリンクし、大量の人力と財力資源を必要とする。これらの計画に関連するリスクや不確実性を軽減する措置をとっているが、これらの計画は予算範囲内で時間通りに実施されない可能性があり、財務、運営、顧客に悪影響を与えない可能性もある。また，実施すれば，これらの計画は我々や我々の顧客，市場投資家，他の利害関係者が予想するように機能しない可能性がある.私たちはまた、未来の技術需要、顧客の技術需要、技術競争構造の予測やついていけないかもしれない。新技術の実施および既存技術の維持ができなかったことは、私たちの業務、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちのブランドを維持し、保護し、普及させることができなければ、私たちの業務を損なうかもしれません。
私たちのブランドを維持、保護、普及することは、私たちの製品とサービスの広範な受け入れを実現し、私たちの顧客基盤を拡大するために重要です。私たちのブランドを維持、保護、普及させることは、私たちが有用、信頼性、安全、革新的な製品とサービスを提供し続ける能力、そして私たちが信頼を維持する能力を含む多くの要素に依存する。
私たちのブランドは、私たちまたは私たちのパートナーがサービスおよび品質に対する期待を満たすことができなかったこと、敏感な情報の保護不足、十分または正確な文書および/または開示を維持または提供できなかったこと、コンプライアンス失敗、契約義務を遵守できなかったこと、規制要件、照会または訴訟、訴訟および他のクレーム、従業員の不適切な行為、およびパートナーの不適切な行為を含む、多くの点で損害を受ける可能性がある。私たちも、未来はまた、私たちの会社、私たちの業務、および/または私たちの製品およびサービスの不完全、不正確、および/または誤った陳述に関する目標である可能性がある。また、私たちがブランドを維持、保護、普及する能力は、第三者プラットフォーム上の可視度と顧客コメントにある程度依存する。これらのプラットフォーム運営方式の変化は、私たちの製品とサービス、そして私たちのブランドの維持、保護、普及をより高価またはより困難にするかもしれない
私たちの多くの利害関係者たちは、私たちの環境、社会、ガバナンス、および他の持続可能な開発責任、戦略、および関連開示にますます興味を持っている。例えば、私たちのある市場投資家と株式投資家は、このテーマでの私たちの進展と開示状況を聞いた。また、この開示分野は州立法と米国証券取引委員会が提案した規則によって制約され、会社はこれらの規則を監視し続け、適用時にこれらの規則を遵守するだろう。例えば、2023年10月、カリフォルニア州では、“気候企業データ問責法”および“気候関連金融リスク法”が採択され、他にも、カリフォルニアで事業を展開している一部の企業に、直接的かつ間接的な温室効果ガス排出とその気候に関連する金融リスクの開示と、このようなリスク低減措置が講じられていることが求められる。これらの報告義務に関する法規はまだ制定中であるため、これらの法律とその相応の法規と将来の法執行活動が私たちの業務、財務状況、運営結果、ブランドまたは名声に与える全面的な影響を予測することはできない。環境、社会、ガバナンス、および他の持続可能な開発問題における私たちの絶対的かつ相対的な進展と開示、またはこれらの進展と開示が不足していることは、それぞれ私たちの名声、ブランド、およびいくつかのプラットフォームと株式投資家が私たちの融資または普通株を持つ意欲に影響を与える可能性がある。もし私たちが私たちのブランドを維持、保護、普及させることができなければ、私たちは私たちの顧客と投資家基盤を維持および/または拡大することができないかもしれません。これは私たちの業務に実質的な損害を与えるかもしれません。
私たちの市場銀行に関する詐欺活動は、私たちの経営業績、ブランド、名声にマイナスの影響を与え、私たちの製品やサービスの使用量を減少させ、私たちの詐欺損失を増加させる可能性があります。
私たちは、私たちの市場銀行、借り手、預金者、投資家、および借り手と投資家の情報を処理する第三者に関する詐欺活動のリスクに直面している。私たちは詐欺リスクを発見し、低減するための措置を取っているが、これらの措置は、新しい詐欺形態や新製品提供に関連する詐欺を無効にする可能性がある改善されていく必要がある。私たちが投資家と合意した合意によると、身元が盗まれたことを確認してローンを買い戻す義務があります。詐欺活動が大幅に増加すれば、私たちの詐欺販売レベルと私たちの運営結果は実質的な悪影響を受けるかもしれない。高度な詐欺活動や詐欺活動の著しい増加は、規制介入を招く可能性があり、私たちの経営業績、ブランド、名声に悪影響を与え、詐欺リスクを低減させる措置を講じており、コストを増加させる可能性があります。
また，従来，第三者は我々のロゴを盗用し，電子メール活動においてLendingClubの名でLendingClub以外から取得した電子メールアドレスに個人を詐欺しようとしていたが，その中には我々の潜在顧客である可能性がある.特別な計画では、第3の方向の個人は、彼らが“前払い”を支払うと、彼らが融資を受ける可能性があると表明した。このような活動が真実だと信じている個人はこのような関係のない第三者に支払うことができる。私たちは第三者詐欺を防ぐために商業的に合理的な手順をとっているが、私たちはいつもこれらの計画によって個人が損失を被ることを防ぐことに成功していない。これらの非関連第三者の行為によって損害を受けた個人は、LendingClubに負の影響を与える可能性があり、それによって、私たちのブランドと名声を損なうことができ、私たちの業務を減少させる。
もし私たちが融資需要を正確に予測できなければ、私たちの業務は損害を受けるかもしれない
私たちは消費信用市場銀行プラットフォームを運営しており、借り手のローンに対する需要と投資家のリスク調整後のリターンに対する需要との間でバランスをとっている。私たちは様々な信用状況と金利を通じて借り手に信用を提供し、一連のリスク調整後のリターン範囲内で融資購入と投資機会を提供する。投資家は私たちのプラットフォームの需要に対して各種の要素に非常に敏感で、ローン表現、別の投資機会とマクロ経済状況を含む。私たちが投資家の需要を予測する能力を高めるために、私たちは時々市場投資家と協定を締結し、予想される購入量を概説するかもしれない。しかしながら、これらの注文プロトコルは、一般に拘束力がないか、または注文の修正および/またはキャンセルを可能にする条項を含む。したがって、投資家の需要を正確に予測することは挑戦的な仕事だ。もし借り手が所与のクレジット金利での需要が所与の期間内に投資家の製品に対する需要を超えた場合、私たちはこれらのローンに資金を提供し、それらを私たちの貸借対照表に保存することができ、これは一定のリスクをもたらすだろう。リスク要因を見て“私たちの貸借対照表にローンを持つことは、私たちを信用、違約、流動性のリスクに直面させ、これは私たちの財務業績に悪影響を及ぼすかもしれない。”
代替的に、所与のリターンの投資家需要が製品に対する借り手の需要を超える場合には、投資家の需要を満たすのに十分な在庫がない可能性がある。もし投資家が彼らの需要が私たちのプラットフォームで満たされると信じなければ、彼らは私たちのプラットフォームから代替投資を求めるかもしれません。私たちの業務は影響を受けるかもしれません。
私たちの買収と他の戦略的取引は予想された利益を生むことができないかもしれない。
歴史的に見て、私たちは戦略取引、合併、買収、処分、または連合を評価し、考慮し続けることができる。これらの取引が完了すれば、私たちの財務状況と運営結果に大きな影響を与えるかもしれない。適切なビジネスチャンスを見つけることができれば、有利な条項の交渉および/または取引の完了に成功できない可能性があり、たとえこのような取引を完了しても、そのような取引の利点を得ることができないか、またはそのような取引の困難およびリスクを回避することができないかもしれない。
しかし、買収、処置、または他の戦略的取引はリスクに関連している
•買収された業務の業務、人員、システム、データ、技術、製品、サービスの吸収と統合の困難は、より多くの業務および報告プロセスおよび制御の開発および強化に絶えず投資する必要があるかもしれない
•買収された技術、製品、またはビジネスは、予想される収入、利益、生産性、または他の利益レベルを達成できない
•重要な人員を維持し、訓練し、激励し、統合することは難しい
•管理職の時間と資源を私たちの正常な日常から分離しています
•許可や取得された技術や権利を私たちのプラットフォームに組み込むことは困難です
•合併後の組織内で統一された基準、制御プログラム、政策を維持することは困難である
•買収された企業の顧客、従業員、サプライヤーと関係を保つことの困難
•私たちが持っていない、あるいは限られた直接経験しかない市場に入る危険
•既存の規制機関と良好な関係を維持すること、または任意の必要な閉鎖前または閉鎖後の承認を得ること、および新しい監督機関の監督を受け、買収された業務を監督することを含む規制リスク
•私たちに不利な条項、知的財産権の許可または放棄、または私たちの責任リスクを増加させることを要求する契約義務を負う
•得られた技術をさらに開発することに成功しませんでした
•特許および商標侵害クレーム、違法行為、規制行動、商業紛争、税務責任、および他の既知および未知の責任を含む、買収または処分前に買収または処分された業務活動の責任
•資産の分離と共有サービスの交換は困難である
•買収された融資グループの業績にリスクがあると仮定する
•私たちが行っているビジネスへの潜在的な干渉は
•買収に関連した意外な費用と未知のリスクと負債。
したがって、任意の買収、処置、または他の戦略取引は成功しない可能性があり、私たちの業務戦略に不利である可能性があり、関連コストを相殺するのに十分な収入が生じないかもしれない、あるいは予想される収益が生じない可能性がある。さらに、私たちは、これらの取引の予想された利益および相乗効果を十分に達成するために、予想よりも長い時間が必要かもしれないが、これらの利益および相乗効果は、最終的には、予想よりも小さく、または全く達成できない可能性があり、これは、私たちの業務および運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
いかなる取引、合併、買収、処分、または連合も、私たちの現金を使って、追加の株式証券を発行したり、無形資産や営業権の解約に関連する債務(および増加した利息支出)、負債、償却費用を生成する必要があるかもしれません。これは、私たちの運営業績に悪影響を与え、私たちの株主の経済と投票権、および私たちの債務保有者の利益を希釈する可能性があります
また、新しい業務や技術の買収が新製品やサービスの開発に成功するか、または任意の新しいまたは強化された製品やサービスが開発されれば、市場で認められたり、利益があることが証明されることを保証することはできません
最後に、私たちはまた、私たちの戦略目標に適合しないいくつかの業務や製品ラインを剥離することを選択することができる。もし私たちが資産や業務を売却することを決定したら、私たちは私たちが受け入れられる条項をタイムリーに得ることができないかもしれない。しかも、このような潜在的な取引の条項は私たちに持続的な義務と責任を負わせるかもしれない。
もし私たちが市場投資家に満足できる投資機会の広さと数量を提供できなければ、私たちの業務と経営結果は実質的な損害を受ける可能性がある。
私たちは私たちの市場銀行プラットフォームに投資し、市場投資家に広範な融資選択に投資する機会を提供する努力を含む、私たちのプロセスを定期的に繰り返して、より良いかつより効率的な投資機会を提供します。しかし、様々な要素は特定の融資の数が限られているか、または完全に利用できないことを招く可能性がある。
市場投資家がある種類の融資に投資できず、彼らが希望する数で投資することができない場合、彼らは他の投資家と同じ投資機会を得ていないと考え、および/または彼らが私たちのプラットフォームに投資して得たリスク調整リターンに不満を感じ、彼らは私たちのプラットフォームから代替投資を求める可能性があり、これは私たちの業務と運営業績に実質的な損害を与える可能性がある。
私たちは、開証行パートナーシップモデル(またはこのモデルに基づくいくつかの取引を阻止するための訴訟または立法)を使用する任意の挑戦または不利な結果が、私たちの業務を損なう可能性があります。
Radiusを買収する前に、私たちは発行銀行モデルを使用した。Radiusを買収して以来、私たちは発行銀行の共同モデルから私たちがほとんどのローンを直接発行するモードに移行した。私たちは歴史的にも現在も発行銀行パートナーシップモデルを限られて使用しており、過去と現在も私たちが業務を展開しているすべての司法管轄区に適用されており、私たちは連邦、州、地方監督機関と協力して、このモデルを理解するのを助けていると思います。しかし、私たちは連邦や州レベルの複雑で変化する規制環境の中で運営しており、いくつかの法執行当局と民間団体は、銀行の“輸出”銀行の州法律で許容される金利を可能にする立法と司法権威に依存する能力に挑戦している。
例えば2015年5月アメリカ第二巡回控訴裁判所はMaddenはMidland Funding LLCを訴えましたこれは国家銀行法下の連邦優先購入権の範囲を説明し、国家銀行による融資の非銀行譲受人が連邦優先購入権のメリットを享受する権利がない可能性があると考えている。第二巡回裁判所の裁決はコネチカット州、ニューヨーク州、バーモント州の連邦裁判所に拘束力があるが、他の裁判所もこの裁決を採択することができる。しかし、2020年には、OCCは連邦法に基づいて、国立銀行と連邦貯蓄協会が売却、譲渡、または他の方法で融資を移転する際に、融資の利息が依然として合法的であることを明らかにする最終規則を発表した(OCC規則)。FDICは2020年にFDICが保証する州特許銀行(FDICルール)に適用される類似の最終ルールを発表した。これらの最終規則以来、いくつかの連邦地域裁判所は#年のアメリカ第二巡回控訴裁判所の裁決に従うことを拒否したMaddenはMidland Funding LLCを訴えましたコロラド州、マサチューセッツ州とニューヨークを含みます。2022年2月8日、ある連邦地域裁判所は複数の州で提起された訴訟でOCCとFDICに有利な即決判決を下し、これらの訴訟はOCCルールとFDICルールを作ることを求めた(カリフォルニア州などです。五.貨幣監理署ら。4：20-cv-05200-jsw(北カリフォルニア)；カリフォルニア州などです。五、連邦預金保険会社番号4：20-cv-05860-jsw(N.D.Cala.).我々は開証行モデルを使用することが適切であると考えているが、事実上#年の米国第2巡回控訴裁判所の判決とは異なるMaddenはMidland Funding LLCを訴えましたこの事件は、高利貸し法規などの州法規によって潜在的な責任が生じる可能性がある。また、州立法機関は、非銀行ローン購入者が銀行の金利出力能力を実現する能力を弱めるために、新たな法律を公布したり、既存の法律を改正したりする可能性がある。
私たちの開証行パートナーシップモデルを使用するいかなる挑戦または不利な結果も、この業務(影響を受けた製品のビジネスモデルの変更を要求することを含む)、財務状況、および経営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
もし私たちが私たちの市場投資家取引に関連する陳述または保証に違反した場合、融資販売、構造的製品または証券化取引全体を含む、またはこれらの取引における私たちの留保権益が直接または間接的に損失された場合、私たちの財務状況は損害を受ける可能性がある。
私たちは市場投資家たちに私たちの販売とサービスの融資に関する慣例陳述、保証、契約を提供する。私たちはすでに賛助して、未来に以下のように無担保個人全体のローンの販売を賛助したいです
資産証券化。これらの証券化、および他の構造化製品や構造化証明書取引について、私たちは慣例的な陳述、保証、およびチェーノを作ります。このように述べ、保証及びチェーノが違反され、標的ローンに重大な悪影響を与える場合、吾等は、影響を受けた融資を購入実体又は投資家に買い戻すか、又は購入実体又は投資家に発生した損失及び支出を補償することを要求される。このような買い戻しや返済義務は実質的であり、私たちの財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが保持している任意の証券化取引で権益の全部または一部が損失を受けた場合(適用されるリスク保留規則を遵守するか否かにかかわらず)、私たちの財務状況は損なわれる可能性がある。私たちは未来に似たような取引をするかもしれないし、このような取引は似たような他の重大なリスクをもたらすかもしれない。
負債は私たちの業務と財政的業績に悪影響を及ぼすかもしれない。
過去、私たちは多くの借金を持っていた。私たちの債務は大幅に減少しているが、私たちの債務超過義務が増加すれば、既存債務のコスト増加によるものであっても、追加債務の発生によるものであっても、私たちの運営キャッシュフローは、債務を支払うための元金と利息をより多く分配する必要があり、他の用途に利用可能な資金を削減することになる。私たちの負債はまた、戦略計画の実行と競争圧力を受ける能力を制限し、変化するビジネスや経済状況に対応する柔軟性を低下させる可能性があります。
もし私たちが追加の債務を獲得したいなら、私たちは信用状銀行の保証が必要かもしれません。私たちのほとんどの業務は信用状銀行で行われているからです。どのような保証も銀行規制機関の承認を受ける必要があるかもしれないが、私たちは私たちがこのような保証を受けることができるという保証はない。私たちが信用状銀行から保証を受けることができない場合、私たちはお金を借りるのがもっと難しいかもっと高いかもしれない。
私たちが債務を返済する能力、満期になった既存の債務を返済する能力、および私たちの業務、運営、および重大な計画資本支出に資金を提供する能力は、私たちが現金で支払うことができるか、または将来的に現金を発生させる能力に依存する。これは金融、競争、立法、規制、そして他の私たちがコントロールできない要素の影響をある程度受ける。さらに、私たちが債務を返済できない場合、利用可能な資本を利用して、追加融資の利便化を制限し、資産の売却、株式の売却、資本支出の減少または延期、戦略的買収、投資、連合などの行動を取らなければならないかもしれません。いずれも、私たちの業務および/または私たちの業務および財務業績に悪影響を及ぼす取引を阻止するために、私たちの業務戦略の実施を阻害する可能性があります。私たちはまた私たちの債務を再融資することができないかもしれないし、必要に応じて商業的に合理的な条項やそのような行動を取ることができないかもしれない。
マクロ経済状況や他の外部要因に関連するリスク
現在の経済環境は、潜在的な景気後退と連邦学生ローンの支払い再開を含み、私たちの業務と経営業績にマイナス影響を与える可能性がある。
アメリカ経済は急速な変化と重大な不確実性の時期を経験している。このような変化と不確定性を招く要素は多くあり、インフレ上昇、金利上昇、政府政策の変化及びアメリカ消費者支出モデルの変化を含む。2022年6月、インフレ率は9.1%の40年ぶりの高水準に達し、2022年12月31日までの12カ月、米国の年間インフレ率は6.5%だった。高インフレに対応するため、FRBは2022年初めから11回の利上げを行い、2022年初めの連邦基金金利区間0.00%から0.25%、2023年12月の5.25%から5.50%まで、インフレに対抗する必要があると考えられた場合に高い金利を維持したいと表明した。インフレと金利上昇、そして金利がいつ低下するかの不確定性は、融資と支出モデルを変えており、それによって米国が経済低迷や長期的な緩やかな経済成長を経験しているかどうかに対する懸念を引き起こしている。
私たちの業務は現在のインフレと金利環境に非常に敏感で、不利な影響を受ける可能性がある。このうち、インフレと金利の上昇に伴い、(I)既存の借り手は、住宅や食品などの必需品により多くの収入を分配する可能性があり、それによって、彼らのローン返済能力を低下させることによって、彼らの違約リスクを潜在的に増加させることができる；(Ii)私たちの預金製品に提供される金利は、競争力を維持するために増加し、それによって、私たちの融資コストを増加させ、私たちの純利益差を低下させる；(Iii)私たちの融資製品によるリターンは、他の投資選択に対してそれほど魅力的ではない可能性があり、市場投資家の私たちの融資製品に対する需要を減少させる。(Iv)私たちは、十分な発行規模を達成するために十分な興味および適格な借り手を探すことが可能になるように、新規発行の金利を向上させ、および/または信用基準を強化する必要があるかもしれない。また、最近のインフレと金利上昇の速度は私たちの業務運営能力に独特の挑戦をもたらしている。例えば、金利の急速な上昇は、非銀行市場投資家の資金コストを急速に増加させ、彼らのリターン期待を高めた。しかし、私たちの消費ローンは固定金利製品なので、既存のローンに再価格を設定することができません。新しいローンについては、競争力を維持し、悪影響を軽減するために、系統立てて再価格を再設定する必要があります。したがって、金利環境が安定する前に、私たちは特定の市場投資家のリターン期待を完全に満たすために挑戦に直面する可能性があり、これは私たちの市場取引量や関連収入に悪影響を及ぼす可能性がある
また、政府政策は、前経済気候の変化や不確実性により、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、新冠肺炎に対応するために、米国教育部は2020年3月に、(I)連邦ローンの支払い停止、(Ii)金利累算の停止、(Iii)違約ローンの催促停止(総称して学生ローン容認計画と呼ぶ)を含む学生ローン減免計画を実施した。しかし、連邦政府の借金能力を向上させる協定により、学生ローン容認計画は2023年9月に失効し、利息計は回復し、2023年10月に支払いを再開する(総称して学生ローン支払い回復と呼ぶ)
私たちは学生ローンの回復支払いを監視しており、現在、それが私たちのローン表現に与える影響は軽微であると考えられている：(I)米教育省が発表した12ヶ月の“上り坂期”では、連邦学生ローン借款者は、延滞とは考えられず、延滞しているとは考えずに彼らの学生ローン支払いを再開することができ、信用局に報告し、違約や債務追跡機関に転任し、(Ii)政府とLendingClubの困難な計画、(Iii)学生ローンの支払い再開の影響を受けた借り手に彼らの支払い義務や困難な計画を自発的に通知する。(Iv)私たちは、ある借り手が学生ローンを返済するのではなく、個人ローンを含めて他の債務を優先的に返済する可能性があると予想している。また、学生ローンの支払い再開の潜在的な影響を考慮して、著者らは2022年に著者らの保証標準に対していくつかの変更を行い、自主的に連邦に学生ローンを回復することがローン申請者の信用状況に与える潜在的な影響を回復することを目的としている。しかし，学資ローンの返済再開は前例がないため，その影響は本質的に不確実であり，これらの要因が現実的になったり，学生ローンの返済実績への影響を弱める保証はない。現在LendingClubローンの未返済元金残高の約20%は，学生ローンの回復支払いにより連邦学生ローンの支払いを再開した借り手が保有していると予想される.連邦学生ローンの回復は、これらの借り手が他のお金を支払う能力を低下させ、LendingClubローンにおける違約リスクを潜在的に増加させる可能性がある(S)。連邦政府も、学生ローンの返済再開の影響を軽減するために、別の計画を実施したり利用したりする可能性がある。
最後に、経済低迷や衰退は借り手の違約のリスクを増加させ、私たちの市場銀行プラットフォームでの投資家の参加を減少させ、私たちの戦略的措置を変更、延期、または廃止し、あるいは他の方法で私たちの業務、財務状況、運営結果にマイナスの影響を与える可能性がある。
現在の経済環境とその影響はまた増加する可能性がある“第1 A項。リスク要因私たちの年間報告の他の面では、例えば、借り手の信用と違約リスクに対するリスクを開放し、融資源を維持し、増加させ、私たちの預金基盤を維持し、私たちの市場投資家を維持している
金利変動は取引量と私たちの純利息収入に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは固定金利と変動金利の融資製品を提供し、具体的にはローンの種類に依存する。金利が上昇すれば、潜在借り手は金利低下や/または決済を待つ際に新たな融資の受け入れを遅らせることを求める可能性があり、可変金利ローンの借り手は金利上昇の問題に直面する可能性があり、違約リスクが増加する可能性がある。ローン後に金利が低下すれば、既存の借り手は低い金利を利用するために事前に融資を返済することができる。また、投資家は、対応する融資のより高い金利を受け取る機会を失い、将来の融資投資を延期または減少させる可能性がある。
私たちの純利息収入は私たちがローンと投資から稼いだ利息から預金と借金のために支払った利息を引いたものです。私たちの純利息差は私たちが資産から稼いだ収益と私たちが預金や他の資金源のために支払った金利との差額です。金利の変化は私たちの純利息収入と保証金の増加または減少をもたらすだろう。私たちが貸借対照表に販売待ちローンを持っている場合、私たちはローンを発行してから売却ローンまでの間に金利が上昇するリスクに直面する。このようなローンを売るためには、私たちの市場投資家の収益予想を満たすために、販売価格を下げる必要があるかもしれません。また，我々は金利リスクに直面しているが，我々の生息資産や利息資金源は金利の変化に一致あるいは同時に反応しないため，両者には異なる調整時間があり，異なる金利測定基準につながる可能性があるからである。金利環境の変動は、私たちの純利息収入、純利益差、および/または投資家や借り手が私たちの市場銀行プラットフォームに参加することを阻止し、私たちの融資源を減少させる可能性があり、いずれも私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
それにもかかわらず、金利を監査し、預金金利の変更や貸出製品の金利の変更を含む金利リスクを管理するいくつかの方法がある。私たちの金利リスク管理戦略が適切に監視または実行されていない場合、これらの活動は、私たちの金利感受性を効果的に緩和したり、私たちの運営結果や財務状況に予想される影響を与えることができない可能性があります。
また、将来的に使用することが可能であり、将来的に使用される可能性のある金利変動を防止するためのヘッジやリスク管理目的の金融商品、または適切であると考えられる他の理由から。しかし、私たちが現在と未来に行っているどんなヘッジも金利変動に関連するリスクを完全に除去することはできず、私たちのヘッジ活動は無効であることが証明されるかもしれない。私たちのヘッジを適切に管理できない、あるいは受け入れられる条項に従ってヘッジツールを締結することができない、あるいは私たちのヘッジ活動がいかなる他の予期せぬ或いは予期しない経済的結果をもたらすことは、私たちの財務状況と経営業績にマイナスの影響を与える可能性がある。
社会·経済状況の低下は、私たちの顧客に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
市場銀行として、私たちの顧客は市場の不確実性や負の傾向の影響を非常に受けやすいと信じています。これらの不確実性と負の傾向は、アメリカ、海外、顧客がいる地域の一般的な社会や経済状況などの要素によって駆動されています。経済要因には、金利、失業率、連邦政府閉鎖の影響、自然災害、突発的な公衆衛生事件、流行病、ガソリン価格、毎月返済額の調整、調整可能な金利担保ローンとその他の債務返済、インフレ率、それと競争する投資製品の相対的なリターン、および消費者の経済状況に対する見方がある。社会的要素は消費者信頼レベルの変化と、債務と個人破産に対する恥の態度の変化を含む。
このような社会的および経済的要素は借り手がローンを返済する能力や意志に影響を及ぼす可能性がある。 私たちは、受け取った借り手の支払いを投資家に転嫁するか、または借主の対応するローンに対する支払いを受けたときにのみ比例して投資家に支払いを行うので、もし私たちが相応のローンの支払いを受けていない場合(S)、投資または全ローン購入契約の条項に基づいて、投資家は相応の金額(S)または支払いを得る権利がないだろう(S)。例えばインフレや金利上昇は
借り手が住宅や食品などの必需品により多くの収入を分配し、ローンを返済する能力を低下させ、彼らの違約リスクを潜在的に増加させることにつながる。
場合によっては、経済的および/または社会的要因は、借り手が融資義務を早期返済することにつながる可能性がある。事前返済の場合、投資家は元金の返却を受けますが、ローンには利息が発生しません。そのため、その償却スケジュールに従ってタイムリーに支払われた融資に比べて、投資家のリターンが低下する。もし借り手が事前にローンを返済することを選択したら、彼らは罰を受けないだろう。
同様に、借り手の融資返済能力に対するいかなる悪影響及び/又は前払金利の大幅な上昇も、我々貸借対照表上の融資で稼いだ純利息収入に実質的な影響を与える可能性がある。
借入者に魅力的な市場銀行プラットフォームを維持し、信用損失や早期返済の影響を含む市場投資家や当社に魅力的なリターンを維持することを目的としている。これらの外部経済および社会的条件およびそれによって生じる傾向または不確実性は、借り手や市場投資家が私たちのプラットフォームに参加する能力や意志に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの業務および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。本節の議論以外は参照のこと第2部−プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析−概要−”
私たちの業務や経営業績は政治環境や政府財政や通貨政策の悪影響を受ける可能性があります。
米国の予測不可能または不安定な政治環境は、いかなる関連する社会的動揺も含めて、商業および市場状況、経済成長、金融安定、および商業、消費者、投資家、および規制感情に悪影響を及ぼす可能性があり、そのうちのいずれか1つまたは複数は、私たちの業務および財務業績に影響を与える可能性がある
私たちの業務や財務業績もアメリカ政府とその機関の財政·通貨政策の大きな影響を受けています。我々は特にFRB政策の影響を受け、FRBは最大限の雇用、安定した価格と適度な長期金利を追求するために、米国の通貨と信用供給を規制している。FRB及びその政策は、融資及び預金の獲得可能性及び需要、融資及び預金の金利及びその他の条件、株式、固定収益、通貨及び他の市場の条件、並びに証券及び他の金融商品の価値に影響を与える。例えば、高インフレに対応するために、FRBは2022年初めから8回の利上げを行い、2022年初めの連邦基金金利区間0.00%から0.25%、2023年12月の5.25%~5.50%まで、必要と思われるときに利上げしてインフレに対抗したいと表明している。
また、税収やその他の財政政策は一般経済と市場条件に影響を与えるだけでなく、インセンティブや抑制要素も発生し、私たちと私たちの顧客がどのように目標の優先順位を決定し、資源を配置し、家庭や企業を経営するかに影響を与える。通貨や財政政策の任意の変化のタイミングや性質、およびそれらが私たちのいる経済や市場に与える影響は、私たちがコントロールできず、予測することは難しいが、私たちの業務や運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
否定的な宣伝と不利なメディア報道は私たちの業務に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
私たちの業界または会社への負の宣伝は、私たちの市場銀行の品質と信頼性、私たちの市場銀行プラットフォームで使用されている信用決定または採点モデルの有効性、私たちの収集努力の有効性、投資リターンに関する声明、私たちの市場銀行の変化、私たちの市場予想の速度で借り手と投資家の基礎を拡大する能力、私たちが借り手と投資家の苦情を効果的に管理し、解決する能力、私たちの借り手と投資家の口座を管理する能力、不明確でないかもしれない監督管理要求、プライバシーと安全なやり方、私たちのある借り手または私たちの業界の他の会社は融資収益を不正目的、訴訟、規制活動に使用することを含む。借り手や投資家が私たちの市場銀行や製品やサービスを体験していても
もし正確でなければ、私たちの名声、私たちの銀行、製品とサービスの自信と使用に悪影響を与え、それによって私たちの業務と経営業績を損なうかもしれません。従業員の不正行為、私たちのパートナーまたはパートナーのパートナー、他のオンライン市場銀行、アウトソーシングサービス提供者または他の取引相手の不当な行為、私たちまたは私たちのパートナーが最低サービスと品質基準を達成できなかったこと、借り手と投資家に対する情報保護不足、コンプライアンス失敗とクレームなど、私たちの名声を損なう原因はたくさんあります。
私たちの業務運営は、政治的事件、テロ、軍事衝突または戦争行為、サイバー攻撃、公衆衛生問題、自然災害、悪天候、気候変動、インフラの故障または中断、労使紛争、および他の業務中断の悪影響を受ける可能性がある。
私たちの業務運営は、政治的事件、テロ、軍事衝突、または戦争行為(ウクライナとガザ地区の衝突を含む)、サイバー攻撃、公衆衛生問題(例えば、新冠肺炎の大流行)、自然災害、悪天候、気候変動(猛暑、海面上昇、より頻繁かつより長時間の干ばつなどの気候パターンの長期的な変化を含む)、インフラ故障または中断(停電を含む)、労使紛争および他の事件の影響を受ける可能性があり、これらの事件は、(I)私たちの製品やサービスへの需要を減少させ、(Ii)マクロ経済および/または私たちの顧客に悪影響を及ぼす可能性がある。または(Iii)は、顧客に満足な体験を提供することを困難にするか、または不可能にする。このような事件は、私たちの預金基盤の安定性に影響を与え、借り手が未返済ローンを返済する能力を弱めること、重大な財産損失をもたらすこと、または他の方法で私たちのローンを保証する担保価値を損害すること、および/または収入損失をもたらし、および/または私たちに追加費用を発生させることによって、会社に影響を与える可能性がある。私たちはこのような事件の悪影響を軽減するための措置を取るかもしれないが、私たちが取ったどんな措置も十分にまたは成功するという保証はない。
また、私たちの業務や私たちと業務往来のある会社の業務が何か中断された場合、製品開発、マーケティング、運営、顧客サービスの方面で仕事が遅延し、大きな損失をもたらし、大量の回復時間が必要であり、運営を回復または維持するために多くの支出が必要であり、これらはいずれも私たちの業務、財務状況、運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
例えば、ウクライナ-ロシア紛争、これに対する反応(例えば、米国および他の国が実施する制裁)およびそのいかなる拡大も、国内および世界の経済および金融市場に予測不可能なおよび/または不利な影響を与え続ける可能性がある。私たちはウクライナ-ロシア紛争の実質的な直接的な影響を経験していませんが、一部の原因は私たちの業務がアメリカでしか行われていませんが、紛争が持続的かつ/またはその影響が悪化すれば、私たちの業務、財務状況、または運営結果は影響を受ける可能性があります。また、ウクライナ-ロシア紛争やガザ地区紛争などの地政学的衝突とその影響は“#年”の多くの他のリスクを悪化させる効果を生み出し続けている可能性がある第1 A項。リスク要因“および我々の年次報告書の他の側面、例えば、エスカレートしているインフレ、経済状況の低下の可能性の向上、ネットワークセキュリティリスクの増加。
信用状や受取に関するリスク
もし私たちが使用している信用決定、定価、損失予測、および採点モデルが誤りを含み、リスクを十分に評価していない、あるいは他の側面が無効であれば、私たちの名声と顧客との関係が損なわれる可能性があり、私たちの市場シェアは低下する可能性があり、私たちの貸借対照表上の融資価値は不利な影響を受ける可能性がある。
私たちは顧客を私たちの市場銀行プラットフォームに誘致し、信頼を確立する能力は、借り手の信用状況と違約可能性を効果的に評価する能力に大きく依存する。評価を行うために、著者らは信用決定、定価、損失予測と採点モデルを利用して、私たちの市場銀行プラットフォームを通じて提供された各ローンに1つの等級と相応の金利を割り当てる。我々のモデルは、行動データ、取引データ、銀行データと雇用情報を含む一連の要素を評価するアルゴリズムに基づいており、これらの要素は将来の融資損失を効果的に予測できない可能性がある。借り手を相対リスクプロファイルに効率的に分けることができなければ、借り手に魅力的な金利を提供することができず、市場投資家にリスク調整後のリターンを提供することもできない可能性がある
また，これらのモデルが借り手の信頼性を十分に評価できなければ，予測よりも高い損失を経験する可能性がある.しかも、上述したように、私たちは貸借対照表に融資を持っている。私たちは定期的にこれらのローンの価値を評価し、そうする過程で、私たちは予測された損失を含めていくつかの要素を検討して組み入れた。したがって、借り手の信頼性を十分に評価できなければ、私たちが受けた損失が予想以上に大きい場合、私たちの貸借対照表に保有されている融資価値は不利な影響を受ける可能性がある。
我々は，新たなデータと変化するマクロ経済状況に基づいて，これらのアルゴリズムを整備していく.しかしながら、我々が使用する信用決定、定価、損失予測、および採点モデルが借り手の信用信頼性を正確に評価しているか、または将来的に信用信頼性を評価する際に有効であることは保証されない
同様に、これらのモデルのいずれかがプログラミングエラーまたは他のエラー、無効または借り手または第三者によって提供されるデータが正しくないか、または時代遅れである場合、私たちのローンの価格決定および承認プロセスは、誤った価格設定または誤分類ローン、または融資の誤承認または拒否をもたらす可能性がある。これらのエラーが発生した場合、影響を受けた融資を買い戻す義務がある可能性があり、市場投資家は、その影響を受けた購入または投資を撤回しようとするか、将来的にローンに購入または投資しないことを決定するか、または借り手がその融資条項を修正したり、私たちの市場銀行ローンプラットフォームを使用することを減少させることを求めることができるかもしれない。
また、私たちは、特定の市場投資家の融資組み合わせ損失がいくつかの合意のハードルを超えた場合、彼らにお金を支払う義務があるかもしれないクレジット支援協定を締結し、継続することが可能である。もし私たちが損失を正確に予測して管理できなければ、信用損失はこれらの合意のハードルを超える可能性があり、私たちはこれらの市場投資家に支払う義務があるかもしれません。これは私たちの運営結果にマイナスの影響を与えるかもしれません。
さらに、これらのモデル、アルゴリズム、および人工知能を使用して融資レベルおよび対応する金利を決定することは、法律または規制審査のリスクを増加させる可能性もある。コンプライアンスの目的で、私たちのモデルを変更する必要があるかもしれません。これは、借り手に提供される金利、投資家に提供されるリスク調整後のリターン、より高い損失を招くこと、または他の方法で私たちの運営結果に影響を与える可能性があります。
融資を催促する努力が無効または不成功であれば、投資家のこれらの融資に対する投資リターンは悪影響を受け、投資家は私たちの市場銀行プラットフォームを介した投資が望ましいことを発見しないかもしれない。
私たちの多くのローン製品は、私たちのすべての個人ローンを含めて、借り手の無担保債務であり、それらは担保として何の担保もありません。私たちのプラットフォームで促進されたいかなる融資も、いかなる第三者の保証も保証されず、いかなる方法でもいかなる政府機関の支持も得られないだろう。私たちはすべての融資支援手形と証明書の融資サービス機関であり、私たちは全体融資として販売されているほとんどの融資(すべてではないにもかかわらず)の融資サービス機関である。ローンを回収する能力は、借り手の持続的な財務安定性とローン返済の意志に依存するため、回収ローンは、失業、離婚、死亡、疾病、破産または上述したリスク要因で言及された経済および/または社会的要因を含む多くの要因の悪影響を受ける可能性がある社会と経済状況の低下は私たちの顧客に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの業務と運営結果にマイナスの影響を与える可能性があります.” また，連邦や州破産法や破産法を含む様々な連邦や州法が適用され，これらの融資が回収可能な金額が制限される可能性がある。したがって、私たちと私たちが指定した第三者サービス業者と催促機関は融資を受ける能力が限られている。
さらに、ほとんどの市場投資家は、延滞した借り手ローンを取り戻すために、私たちまたは私たちの第三者サービス業者と催促エージェントに依存している。私たちが借り手から相応のローンに対する支払いを受けた時にのみ、入金は市場投資家に送金される。もし私たちまたは私たちの第三者を代表して融資の受託サービスを十分に履行できない場合、投資条項によると、市場投資家はいかなる送金も受ける権利がないだろう。また、ローンに対して催促行動を取らなければならない場合、私たちまたは催促機関は、得られた任意の金額に対して催促費用(訴訟を含まない)を受け取ることができる。このような費用はそれに応じて投資家が受け取った任意の支払いの金額を減らすだろう。同様に、投資家のリターンは、解約した融資を第三者の買い手に売却する市場金利の低下の影響を受ける可能性がある。最終的に違法行為が損なわれたら
私たちは市場投資家に競争力のあるリスク調整後のリターン能力を提供し、彼らは代替投資を求める可能性があり、私たちの業務は影響を受ける可能性がある。
また、入金ローンが大幅に増加すれば、このようなローンのサービス料を受け取ることができなくなり、私たちの収入は不利な影響を受ける可能性がある。
また、インターネットベースのプログラムを用いて申請情報を取得し、融資を行っている申請者や借り手に何らかの法的要求の通知を配布し、電子署名された融資文書を取得する。これらのプロセスは、消費者保護法通知の十分性のリスク、借り手がローン文書の真正性または貸出文書上の借り手の電子署名の有効性に疑問を提起する可能性があるリスク、および電子ローン文書を不正に変更するリスクを含む、紙ローンよりも大きなリスクをもたらす可能性がある。これらの要素のいずれも、私たちのローンまたは私たちのローンのいくつかの条項が借り手に強制的に実行できないか、または私たちのローンを返済する能力を弱める可能性があり、これは私たちの融資価値と私たちの業務、財務状況、および経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが借り手や第三者から受け取った借り手の信用や他の情報は、借り手の信用を正確に反映していないかもしれませんが、これは、私たちの市場銀行プラットフォームを介して発行された融資の不正確な価格設定を招く可能性があります。
私たちが合格した借り手を検討して選択する能力は、TransUnion、Experian、Equifaxなどの消費者報告機関および他の第三者から借り手信用情報を取得することに依存します。我々は，報告された信用スコア，消費者報告機関が報告した他の情報，要求された融資金額，および様々な他の要因を考慮した我々の信用決定とスコアモデルに基づいて融資申請に融資レベルを割り当てる.信用スコアまたはローン格付けは、消費者報告データを含む時代遅れ、不完全または不正確なデータに基づく可能性があり、借り手の信用報告から得られた情報を確認しないので、借り手に割り当てられた信用スコアまたはローン格付けは、借り手の実際の信用を反映できない可能性がある。
さらに、信用報告または他の第三者データを取得して審査した日の後、借り手は以下のリスクがある可能性があります
•未済債務を滞納する
•以前に存在していた債務に違約した
•追加債務を負担する
•他の不利な金融事件が続いている。
また、借り手は、我々の市場銀行プラットフォーム上の融資リストに含まれる情報を含む様々な情報を提供し、これらの情報は不正確または不完全である可能性がある。借り手の身分、収入、または雇用を検証するために、私たちの検証プロセスおよびチームは、直接または第三者サービスプロバイダを介して様々なデータソースに接続し、借り手の雇用主の人的資源部に連絡するか、または賃金控えを要求する。しかしながら、私たちは、一般に、借入者の声明収入、任期、職名、自己居住状況、またはローン収益の使用意図を確認しない。
これらの要因は、非適格借り手に融資を発行すること、および/または、借り手を相対的なリスクプロファイルに効果的に分割する能力に影響を与える可能性があり、そのいずれも、競争力のあるリスク調整後のリターンを投資家に提供する能力を弱める可能性があり、これにより、投資家が当社から代替投資を求めることになり、私たちの業務が影響を受ける可能性がある。さらに、借り手または第三者が提供する情報が不正確であるため、正確な価格設定がなされていない融資が違約した場合、投資家は、これらの融資における影響を受けた投資を撤回しようと試みる可能性があり、または融資が予想される効果を達成できない可能性があり、私たちの名声が損なわれる可能性がある。
私たちの業界に関わるリスクは
私たちの産業でますます激しい競争は私たちの業務を損なうかもしれない。
金融サービスと銀行業の競争はますます激しくなっている。私たちは借り手、投資家、または両方を誘致する金融商品や会社と競争していますプロジェクト1.ビジネス--競争”
私たちの多くの競争相手は私たちよりも多くの財務資源を持っており、私たちよりも安い資本を得ることができ、より広い製品、サービス、または機能を提供することができ、より大きなリスクを負担し、運営や融資コストが低い、あるいは私たちの利益予想とは異なる可能性がある。いくつかの競争相手は、私たちが提供することができるより低い金利を借り手に提供することができ、および/または潜在的な顧客により魅力的な方法で彼らの製品を構築することができるかもしれない。しかも、私たちのいくつかの競争相手はまたそんなに煩雑ではない許可と他の規制要求の影響を受けるかもしれない。
お客様に魅力的な製品やサービスを提供、価格設定、開発しなければ、競争相手と効果的に競争できない可能性があり、私たちの業務と運営結果は実質的な損害を受ける可能性があります。また、競争は、融資金利や費用を下げたり、預金金利を上げたりするなど、本来回避可能な行動をとることを促す可能性があり、これは私たちの業務や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
他の金融機関の穏健さは私たちに悪影響を及ぼすかもしれない。
取引、清算、取引相手、または他の関係により、金融サービス機関は相互に関連している。私たちは多くの異なる業界と取引相手に対して開口があり、よく金融サービス業の取引相手と取引を行い、商業銀行、ブローカーと取引業者、投資銀行と他の機関の顧客を含む。その中の多くの取引は私たちを取引相手や顧客が約束を破った場合に信用リスクに直面させる。また、私たちの担保が担保償還権を取り消すことができない場合や、満期信用や派生ツールリスクをすべて回収するのに十分でない価格で清算すると、私たちの信用リスクが悪化する可能性があります。このようなどんな損失も私たちの業務、財務状況、そして経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
さらに、金融サービス業内部の流動性、違約およびその他の安定、業績および/または実力表示に関連する事件または見方は、将来的に全市場の流動性に対する懸念、銀行システムへの信頼が侵食され、金融サービス機関の閉鎖、およびその他の不利な結果をもたらす可能性がある。例えば、2023年には、シリコンバレー銀行、署名銀行、第一共和国銀行が数日/数週間の間に預金基盤を大幅に減少させた直後に倒産した。このような知覚されたイベントは、私たちのメンバーが私たちの製品およびサービスを使用したくないか、または私たちの業務、財務状態、および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
人や第三者に関わるリスク
私たちの業務を支援するために必要な高スキル従業員を引き付けることができなければ、予想される成長レベルを達成できない可能性があり、私たちの業務が影響を受ける可能性があります。
私たちの成功はソフトウェアエンジニア、金融、銀行、信用とリスク者、マーケティング専門家を含む、私たちの従業員の努力と才能にかかっていると信じています。私たちの未来の成功は私たちが引き続き吸引、発展、激励と維持する高素質と熟練従業員の能力にかかっている。高技能技術と金融人材に対する競争は非常に激しく、特に旧金山湾区にある。積極的な文化と労働環境を構築し、維持し、私たちの価値観を強化することは、従業員を誘致し、維持するためにも重要である。
私たちは以前に従業員の流出率が高いことを経験したことがありますが、最近は流出率が大幅に低下していますが、再び上昇する可能性があります。業務や競争の激しい人材市場の発展に伴い、給与レベルと構造を定期的に調整します。また多くの所有者は
私たちが競争しているのは経験豊富な従業員で、彼らは私たちよりも多くの資源を持っており、より魅力的な雇用条件を提供できるかもしれない。競争力のある報酬が満足できる職場を作るために努力しているが、いくつかの既存および将来の従業員は、私たちの職場および/または報酬レベルや構造が魅力的ではないことを発見する可能性があり、適切なスキル従業員を維持し、募集する能力を損なう可能性があり、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。また、米国の移民政策の変化は、私たちがすでに雇用または募集しているいくつかの高技能従業員を更新したり、ビザを取得したりすることを困難にする可能性がある。
一般的な高技能従業員を誘致し、維持する以外に、私たちの未来の業績は私たちの重要な人員を誘致し、維持する能力にかかっており、私たちの執行幹事、高級管理チーム、その他のキーパーソンを含め、これらのすべての人が取って代わることは難しい。2023年には、前年に比べて従業員総数が560人減少しましたが、これは主にこの年にリストラ計画を実施したためです。これらの労働力の減少は、いくつかの大きな貢献をした従業員の解雇や、私たちのいくつかの機能の規模や能力の大幅な削減、例えば採用を招いた。また、リストラは従業員の士気や私たちの文化に悪影響を及ぼす可能性があり、これは流出率を増加させ、将来の採用に悪影響を及ぼす可能性がある。
当社の役員、上級管理チームのメンバー、または重要な従業員および機能を失ったサービス、およびそれらのいずれかを交換および/または再構築するプロセスは、大量の時間および費用に関連し、私たちの業務目標の達成または私たちの運営または業績を損なう可能性のある気晴らしを著しく遅延または阻害する可能性があります。
私たちの従業員、請負業者、そして第三者サービスプロバイダの不適切な行為とミスは、私たちの業務と名声を損なう可能性があります。
私たちは従業員や他の第三者サービスプロバイダの不適切な行為やミスリスクを含む多くのタイプの運営リスクに直面している。私たちの業務は、当社の業務運営を促進し、大量の複雑化した取引を処理するために、当社の従業員、請負業者、および第三者サービスプロバイダに依存します。もし、私たちの従業員、請負業者、または第三者サービスプロバイダが提供するサービスが満足できない場合、または資金、文書またはデータ(顧客および/または内部文書またはデータを含む)、エラーまたは顧客との相互作用時に合意を遵守していない場合、私たちは顧客を失い、私たちの名声を損なう、損害賠償責任を負い、買い戻し義務に直面し、クレーム、規制行動、処罰を受ける可能性があります。
私たちにはこれらのリスクから私たちを保護するための内部手続きと監督機能がありますが、資金の不正流用、文書やデータ、または合意を遵守していない行為への協力や参加とみなされる可能性もありますので、民事や刑事責任を負わなければなりません。
また、第三者サプライヤーの使用に対する私たちの関心は、ますます厳格な監督管理要求と規制機関から注目されている。法規は私たちの第三者サプライヤーと他の第三者が行っている第三者業務関係の職務調査、持続的な監視、そしていくつかの制御を実施することを要求しています。私たちは私たちの規制機関が私たちの第三者関係を監督してコントロールすることと、私たちとこれらの関係にある当事者たちの表現の不足点を追及することを願う
これらの事件のいずれも、私たちの業務を経営する能力の低下、顧客への潜在的な責任、未来の顧客を引き付けることができない、名声損害、監督管理介入、法執行行動、財務損害を招く可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果にマイナスの影響を与える可能性がある。
私たちの成長は私たちと第三者の戦略的関係の成功にある程度かかっている。
私たちの業務を発展させ、私たちの業務戦略を実現するために、私たちは、私たちのプラットフォーム上でより多くの製品やサービスを提供するために、第三者との戦略関係を発展させ、拡大する能力にある程度依存することが予想されます
適切なパートナーを探し、彼らと交渉して関係を記録するには、多くの時間と資源が必要だ。場合によっては、私たちはパートナーが提供する製品と直接競争しても、これらのパートナーが私たちとの戦略関係を終了すれば、私たちのプラットフォームで提供される製品やサービスを減少させる可能性があり、これは私たちの業務戦略を実行する能力を阻害する可能性があります。また、私たちが第三者との関係を構築または維持することに成功したり、このような協力関係の期待的な利益を達成できなければ、私たちの競争や収入を増加させる能力が損なわれる可能性があり、私たちの経営業績が影響を受ける可能性がある。
サードパーティによって提供されるサービスの中断または障害は、私たちのトラフィックに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、(I)顧客支援、(Ii)入金、(Iii)融資発行、(Iv)データ検証、および(V)クラウドコンピューティングを含む、第三者の提供および/または私たちの業務を支援するいくつかの重要な態様にますます依存しています。これらの第三者は、ネットワークセキュリティイベント、プライバシー漏洩、サービス中断および/または財務、法律、規制、労働または運営問題の影響を受ける可能性があり、これらの問題は、第三者が私たちまたは私たちの顧客に提供するサービスレベルの不足を招く可能性があります。さらに、これらの第三者は、私たちとの合意に違反し、および/または商業的に合理的な条項でこれらの合意を継続または継続することを拒否する可能性がある。任意の第三者が提供するサービスレベルが不足している場合、またはサービスを全く提供できない場合、私たちは、業務中断、顧客不満、名声損害、および/または財務および法的リスクに直面する可能性があり、これらのいずれも、私たちの業務を損なう可能性があります。
私たちの統制と手続きが不十分で、失敗したり、回避されたりする可能性があります。私たちの業務、運営結果と
財政状況は不利な影響を受けるかもしれない。
私たちは、私たちの運営、財務報告、開示制御と手続き、コンプライアンス監視、およびコーポレートガバナンス政策およびプログラムの内部統制を含む効果的な制御と手続きを維持する必要がある。効果的な制御とプログラムの設計と実施は持続的な努力であり、私たちの業務、業界及び経済と監督環境の変化を予測し、対応する必要があり、大量の資源を費やして、私たちの上場企業と銀行の監督義務を満たすのに十分な制御システムを維持する必要がある。
もし私たちが適切な制御プログラムを確立して維持することができない場合、あるいは私たちの従業員、請負業者、または第三者サービスプロバイダがこれらの制御プログラムやプログラムを遵守または回避できない場合、私たちは私たちの規制や財務報告義務を履行できなくなり、私たちは直ちにエラーを発見できなくなり、私たちの連結財務諸表に誤報や漏れが発生し、私たちの経営業績や財務状況を損害し、あるいは他の方法で私たちの業務運営に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちはまた、ニューヨーク証券取引所、アメリカ証券取引委員会、または私たちの銀行業界規制機関の調査対象になる可能性があり、これは追加の財務と管理資源が必要かもしれない。
データ、知的財産権、プライバシーに関するリスク
セキュリティイベント、システム障害、システム脆弱性、および同様の中断は、私たちの運営を損なう可能性があり、借り手と投資家の機密情報を危険にさらし、私たちの名声を傷つけ、私たちの業務と財務業績を損なう可能性があります。
私たちの市場銀行に動力を提供する技術プラットフォームは、顧客に解決策を提供し、従来の銀行よりも顕著な時間とコストメリットを提供できると信じている。当社の技術および下位ネットワークインフラの満足できる性能、信頼性、および可用性は、当社の運営、顧客サービス、および名声に重要です。すべての情報システムおよび技術と同様に、私たちのシステムは、重大なエラー、障害、脆弱性またはエラーを含むか、または発生する可能性があり、特に新しい機能または機能が発行されたとき、コンピュータウイルスまたは他の悪意のあるコード、侵入、ネットワークフィッシングシミュレーション攻撃、サービス拒否または他の攻撃によって私たちのサーバを過負荷、恐喝ソフトウェアおよび同様のイベント、または私たちのコンピュータシステムを不正に使用することを試みた中断、およびデータ漏洩を引き起こす意外なイベントを受ける可能性があり、これらのイベントのいずれも、中断、遅延、または顧客に満足する体験を提供することを困難にする可能性があり、または不可能である。私たちが満足できる性能、信頼性、可用性を維持できなければ、私たちの技術および下位ネットワークインフラは、新しい顧客を誘致し、既存の顧客を維持する能力を弱める可能性があり、これは私たちの業務に実質的な悪影響を与える可能性があります。
私たちの業務は、彼らの金融情報を含む顧客の個人情報を収集、保存、処理、送信することに関する。私たちの市場銀行は高度に自動化され、私たちのデジタル技術への依存と、私たちのシステム上で収集、保存、処理されたデータの種類と数は、私たちを魅力的な目標にし、ネットワーク攻撃、コンピュータウイルス、恐喝ソフトウェア、物理的または電子的侵入、および同様の破壊を受けやすいようにしている。私たちが収集、作成、またはアクセスした機密情報を保護するための措置を取っていますが、当社のセキュリティ対策や第三者仕入先およびビジネスパートナーのセキュリティ対策が破られる可能性があります。当社の独自のビジネス情報または顧客データへの不正アクセスは、侵入、破壊、コンピュータマルウェア、ウイルス、社会工学、恐喝ソフトウェア攻撃、私たちまたは私たちのパートナー、サプライヤーまたは顧客のシステムまたは施設、国によってサポートされている組織および他の複雑な組織を含む、当社のソフトウェアにおける設計欠陥または他の不適切な行為を暴露して利用することによって取得されることができます。このようなイベントは、近年、私たちのシステムまたは施設、または私たちのパートナー、サプライヤー、または顧客のためのシステムまたは施設のために、より一般的になる可能性がある。例えば、外部の当事者は、私たちのシステムにアクセスするために、従業員、仕入先、顧客、および他の人に敏感または機密情報を開示させることを詐欺的に誘導しようとしている。私たちのセキュリティ対策はまた、私たちの人員、窃盗、またはエラーによって破壊されたり、私たちが依存しているソフトウェアやシステムのセキュリティホールを利用するのを防ぐのに十分ではないかもしれません。
サイバー攻撃は過去に私たちのシステムに行われていて、未来に私たちのシステムで起こるかもしれない。2023年には、私たちはこのような事件で物質的コストや業務中断を受けていないにもかかわらず、不正に私たちを訪問した市場銀行やサービスシステムは、借り手や投資家の機密情報を盗まれ、犯罪目的に使用される可能性がある。私たちのセキュリティ措置に違反することは、私たちと顧客との関係にマイナスの影響を与え、中断や遅延を招く可能性があり、あるいはお客様に満足な体験を提供することを困難または不可能にし、情報損失、時間がかかる訴訟、マイナス宣伝に関連する責任を直面させる可能性がある。さらに、将来のいかなるセキュリティホールも、私たちの知的財産権、独自のデータ、または商業機密を盗ませる可能性があり、これは、私たちの名声、ビジネス運営、および財務業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはまた、規制当局、影響を受けた個人、および/または株主に、個人情報または重大なネットワークセキュリティイベントに関連する任意の実際または知覚されたデータ漏洩を厳格な期間内に通知することを要求される可能性がある。関連情報の収集、確認、分析の複雑さなど様々な原因により、本通知はタイムリーに提供することが困難である可能性がある。さらに、セキュリティホールの開示は、実施コストが高く、しばしば広範な負の宣伝を招く可能性があり、これは、お客様が私たちのデータセキュリティ対策の有効性に自信を失ってしまう可能性があります。どんなセキュリティホールも、実際的にも感知されても、私たちの名声を損なうことになり、私たちは借り手、投資家、そして生態系パートナーを失う可能性があり、私たちの業務と運営は不利な影響を受けるかもしれない
多くの異なるネットワーク犯罪とハッカー技術が存在し、しかもこのような技術は絶えず発展しているため、私たちはセキュリティホールの企みを予測できず、適時に反応できず、十分な予防措置を実施することもできないかもしれない。サイバー攻撃は第三者技術や標準における弱点を利用する可能性があるが，我々はこれらの弱点を知らない，あるいはこれらの弱点を制御することができず，それらが開始されてから長い時間がかかる可能性がある.いくつかの努力は、国や他の複雑な組織の支持を受け、大量の財政·技術資源の支援を受けている可能性があり、それらは発見されにくくなっている。ハッカーが私たちのサービスを破壊したり、他の方法で私たちのシステムにアクセスしたりすることを防ぐために、開発、実施、メンテナンスコストが高い。このような努力は、技術の変化に伴い、セキュリティ対策を克服する努力がより複雑になり、監視および更新を継続的に必要とし、我々が提供するサービスおよびシステムの機能を制限するか、または他の方法でそれに悪影響を与える可能性がある。
私たちが依存するシステムは、依然として、私たちのネットワークまたはソフトウェアシステム障害、自然災害、テロ、電気通信障害、ヒューマンエラー、第三者エラー、他の人為的問題、および同様のイベントまたは中断を含む、多くの他の要因の破壊または中断を受けやすい。私たちの技術システムやサービスにおける任意の中断または遅延は、意外であっても故意であっても、お客様との関係と私たちの名声を損なう可能性があります。また、破損や中断が発生した場合、私たちの保険証書は、私たちが招く可能性のあるいかなる損失も賠償するのに十分ではない可能性があります。我々の災害復旧計画はまだテストされていない
実際の災害の場合、私たちは障害が発生した時にすべてのデータとサービスを回復する十分な能力がないかもしれない。これらの要素は、私たちが融資支払いを処理したり、私たちの銀行業務に影響を与えたり、私たちのブランドと名声を損なうことを阻止し、私たちの従業員の注意を移し、私たちの収入を減らし、私たちに責任を負わせ、顧客が私たちの市場銀行プラットフォームを放棄することを招く可能性があり、これらはいずれも私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが依存している第三者が受けたサイバー攻撃は私たちの業務に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
私たちは第三者サービス提供者に依存して重要なサービスを提供し、解決策と運営業務を提供してくれます。これらのプロバイダは、私たちが処理している敏感、独自、および機密情報と同じ情報を格納または処理することができる。例えば、場合によっては、第三者プロバイダ(クラウドアプリケーションおよびサービスを含む)を利用して、顧客アカウントのサービスを容易にする。これらのスケジュールによれば、第三者プロバイダは、アカウントにサービスを提供するために、いくつかの顧客データにアクセスする必要がある。これらのサービスプロバイダは、十分なセキュリティ対策を持っていない可能性があり、セキュリティイベントに遭遇する可能性があり、私たちのために動作するシステムまたは彼らが私たちのために処理している情報の機密性、完全性、または利用可能性を脅かす可能性がある。このような事件は、私たちがこれらの事件を直接経験したように、私たちの業務にマイナスの影響を与える可能性があり、それによって生じる責任について責任ある第三者サービスプロバイダに助けを求めることができないかもしれません。
また、第三者が提供するいくつかの情報を利用して、融資のマーケティング、流通、サービス、および徴収を促進します。データを提供してくれた第三者がネットワーク攻撃を受け、借り手または投資家のためのマーケティング、配信、サービス、またはデータを収集する能力に影響を与える可能性があります。例えば、Equifaxは数百万人の消費者に影響を与える重大なネットワーク侵入事件を発表した。私たちはEquifaxが提供したいくつかの情報を利用して、事前に選別した見積もりを通じて合格した借り手に私たちの製品を販売します。消費者が彼らの信用データを“凍結”することを選択した場合、私たちはこれらの事前に選別された特典を提供するために彼らの情報にアクセスできないだろう。また、第三者プラットフォームから個人情報が公開されているため、詐欺的な融資申請や投資家口座の増加に遭遇する可能性がある。私たちの政策によると、身分認証詐欺で得られたいかなるローンも投資家に精算し、身分窃盗のいかなる増加も精算コストの増加につながる可能性がある。
個人情報の収集、処理、保存、使用、および開示は、政府の規制、相互衝突の法的要件、またはプライバシー権に対する異なる見方によって責任が生じる可能性がある。
大量の個人情報や他のユーザデータを受信、送信、保存、処理します。プライバシーおよび個人情報および他のユーザデータの記憶、共有、使用、開示、保護およびその他の処理に関する連邦、州、外国法がある。具体的には、多くの米国や国際司法管轄区では、個人情報はますます立法や法規によって制約されており、管轄管轄区域内または管轄管轄区域から収集、処理、送信される個人情報のプライバシーを保護することを目的としている。
政府、監督機関、原告弁護士、プライバシー擁護者と顧客は、会社がどのように個人情報を収集、処理、使用、保存、共有、伝送するかに対する関心を強めている。このグローバルプライバシー問題に対する規制の枠組みは変化しており、予測可能な未来に変化し続ける可能性があり、これは不確実性をもたらしている。例えば、カリフォルニア州では、“カリフォルニア消費者プライバシー法”(CCPA)が2020年1月1日に施行され、2023年1月1日に“カリフォルニアプライバシー法”(CPRA)によって改正された。CCPAとCPRAはカリフォルニア住民により大きな権利を与え、彼らの個人情報にアクセスして削除し、特定の個人情報を共有しないことを選択し、特定の個人情報がどのように使用および共有されるかに関する詳細な情報を受信することができる。CCPAは違反行為に対する民事処罰と、あるデータ漏洩行為に対する個人訴権を規定しており、集団訴訟データ漏洩訴訟の数、コスト、勝訴を増加させると予想される。CPRAはまた、CCPAとCPRAを実施·実行し、行政罰金を科すためにカリフォルニア州プライバシー保護局を設置した。この法律とその相応の法規の全面的な影響、未来の法執行活動と潜在的な責任はまだ不明だ。一部の観察者は、CCPAは米国のより厳格なプライバシー立法傾向の開始を示している可能性があり、複数の州が類似の法律を制定または提出したことを指摘している。議会はまた新しい包括的な連邦データ保護とプライバシー法を議論しており、公布されれば、私たちはこれらの法律の制約を受けるかもしれない。
CCPA、CPRA、または任意の他の提案または公布された州、米国または国際データプライバシー立法が私たちの業務または運営に与える全面的な影響を予測することはできませんが、このような法律は、私たちのデータ処理実践および政策を修正し、遵守するために多くのコストと支出を生成することを要求するかもしれません。業務慣行やプライバシーポリシーの変更を要求するために他の法律または法規を拡大する場合、または管轄司法管轄区域が、私たちの業務、財務状態、および運営結果に負の影響を与えるようにその法律または法規を解釈または実施する場合、私たちも悪影響を受ける可能性がある。データプライバシー法または法規、または関連する契約または他の義務に準拠できていないと実際にまたはみなされているいかなる行為も、プライバシー権を侵害すると考えられるいかなる行為も、政府エンティティおよび個人当事者の調査、クレームおよび訴訟、違約損害賠償、および他の重大なコスト、処罰および他の責任、ならびに私たちの名声および市場地位に対する損害をもたらす可能性がある。
私たちは私たちのウェブサイトで個人情報の収集、使用、開示、処理に関するプライバシーポリシーとやり方を発表します。いくつかの条件で、私たちはまた借り手の同意を得て個人情報を共有するだろう。私たちは、私たちのプライバシーポリシー、プライバシー関連開示の条項、および私たちの顧客および他の第三者への契約および他のプライバシーに関する義務を受けています。私たちは、適用されるプライバシーポリシーや連邦、州または外国の法律法規に準拠できなかったり、個人情報や他のユーザーデータの不正流出を招くいかなる安全被害も、私たちの名声を損なう可能性があり、潜在的な借り手や投資家が私たちの市場銀行を使用することを阻止したり、政府機関、借り手、投資家または他の第三者が私たち、発行銀行または他の第三者に罰金または訴訟を科したりする可能性があり、そのうちの1つまたは全部が私たちの業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。プライバシーに関する法律、法規、その他の適用される一般的な法規に加えて、プライバシー提唱団体、業界団体、または他のプライベート当事者は、新たなおよび異なるプライバシー基準を提示することができる。私たちはまた私たちが提供した情報を不適切に使用して責任を負うかもしれない。プライバシーおよびデータ保護法およびプライバシー基準の解釈および適用はまだ不確定であるため、これらの法律またはプライバシー基準は、我々の実践に合わない方法で解釈および適用される可能性がある。プライバシー問題を十分に解決できない行為は、根拠がなくても、適用されるプライバシーやデータ保護法律、法規、プライバシー基準を遵守できなくても、追加のコストと責任を負い、私たちの名声を傷つけ、私たちの市場銀行の使用を阻止し、私たちの業務を損なう可能性があります。
私たち自身の知的財産権を保護できなかった行為は、私たちのブランドを損害したり、第三者の権利侵害の疑いのあるクレームを受けたりする可能性があり、これは私たちの業務を損なう可能性があります。
私たちは、著作権、商業秘密、商標、特許および他の権利の組み合わせ、および秘密手続きおよび契約条項に基づいて、私たちの独自技術、保証および信用決定データ、プロセス、および他の知的財産権を保護します。しかし、私たちの知的財産権を保護するための私たちの措置は十分ではないかもしれない。第三者は、著作権、商業秘密、商標、特許および他の権利、または上述した任意のコンテンツの出願を挑戦、無効または回避することができる。また、私たちの業務が拡大するにつれて、第三者がより多くの製品やサービスを提供することへの依存が増加する可能性があります。契約に基づいて私たちの知的財産権を保護する義務がある第三者は、データ漏洩の目標となる可能性があり、またはその義務に違反し、当社の独自技術、引受およびデータ、プロセス、および他の知的財産権を伝播、流用、または他の方法で乱用する可能性があります。さらに、私たちの競争相手や多くの他のエンティティと個人は、私たちの業界に関連する知的財産権を持っているか、主張することができます。時々、第三者は私たちが彼らの知的財産権を侵害したと主張するかもしれないし、私たちはこのような権利を侵害していることが発見されるかもしれない。しかし、私たちは他の人が私たちの技術またはサービスの一部または全部をカバーすると主張するかもしれない知的財産権を知らないかもしれない。
私たちの知的財産権を保護するために、私たちは多くの資源が必要かもしれない。私たちの知的財産権を保護し実行するために提起された訴訟は、費用が高く、時間がかかり、管理層の注意を分散させ、知的財産権の欠陥や損失を招く可能性がある。また、いかなるクレームや訴訟も私たちに巨額の費用を発生させる可能性があります。もし私たちにクレームを出すことに成功すれば、大量の損害賠償あるいは持続的な印税支払いを支払う必要があり、私たちの製品を提供したり、私たちのプラットフォームを運営することを阻止する必要があるかもしれません
あるいは私たちに他の不利な条項を遵守することを要求する。私たちは私たちの知的財産権を保護、保護、実行することができず、私たちのブランドに深刻な悪影響を与え、私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちのプラットフォームのいくつかの態様にはオープンソースソフトウェアが含まれており、そのうちの1つ以上のオープンソースライセンス条項を遵守しない行動は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちのプラットフォームの様々な側面は、GNU汎用共通ライセンスおよびアパッチライセンスを含む可能性があるオープンソースライセンスによってカバーされるソフトウェアを含む。オープンソースコード許可条項は、一般に曖昧であり、その中のいくつかの許可の多くの条項を説明するための法的前例が少ないか、または全くない。したがって、このような条項が私たちの業務に及ぼす潜在的な影響はどれだけ未知である。私たちの独自ソフトウェアの一部がオープンソースコード許可の制約を受けていると決定された場合、私たちの独自ソースコードの影響を受けた部分に基づいて免版税許可を開示し、付与すること、私たちの技術の全部または一部を再設計すること、または他の方法で私たちの技術の許可を制限することが要求される可能性があり、それぞれが私たちの技術および製品の価値を低減または除去することができる。オープンソースソフトウェアの使用を監視して、私たちの専用ソースコード下のライセンスを開示したり、付与したりすることを要求する方法で使用される努力が成功するかどうかを監視することは保証されていません。このような使用は、さりげなく発生する可能性があります。これは私たちの知的財産権の地位を損なう可能性があり、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。オープンソースコード許可者は、通常、ソフトウェアのソースに対して保証または制御を提供しないので、ライセンス要件に関連するリスクに加えて、オープンソースコードソフトウェアの使用が第三者商業ソフトウェアを使用するよりも大きなリスクをもたらす可能性がある。オープンソースソフトウェアの使用に関連する多くのリスクは解消できず、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
税務や会計に関するリスク
税法の変化および私たちが繰延税金資産を利用して将来の課税収入を相殺する能力は、私たちの業務、財務状況、経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはアメリカで業務を経営している連邦、州、地方司法管轄区で税金を払わなければなりません。管轄税法や適用税率は管轄区域によって異なり、解釈や変更の影響を受ける可能性がある。私たちは税務機関の審査を受けるかもしれませんが、税務機関は私たちの納税立場に同意しないかもしれません。これは私たちの財務状況に悪影響を及ぼすかもしれません
さらに、特定財務諸表期間の対応税額は、税法の突然または予見できない変化、課税管区の収入組み合わせおよびレベルの変化、または既存の会計規則または法規の変化の影響を受ける可能性がある。例えば、2017年12月22日に公布された減税·雇用法案(税法)は米国税法を広く複雑に改正し、税法は連邦企業所得税税率を35%から21%に引き下げ、2018年1月1日から施行され、純営業損失繰越(NOL)に関する繰延納税資産を減少させた。将来の課税収入の不足は私たちがNOLを利用する能力にも悪影響を及ぼすだろう
また、改正された1986年の国内税法第382条によると、会社が“所有権変更”が発生した場合、そのNOLを利用して将来の課税所得額を相殺する能力が制限される。私たちの株式所有権の将来の変化、その他は私たちのコントロール範囲内ではない可能性があり、改正された米国国税法第382条による追加的な所有権変化につながる可能性があります。州法の類似規定によると、私たちのNOLもまた被害を受ける可能性がある。さらに、連邦または州税法または税法に関連する技術指導をより多く修正して、会社の税率をさらに低減し、任意の繰延税金資産の価値を効果的に減少または除去することができる。2023年12月31日まで、私たちの税金属性は満期になる可能性があり、未使用または十分に利用されていないことは、将来の課税収入を相殺することを阻止するかもしれない。
私たちは、将来、いくつかの繰延税金資産を利用するのに十分な課税収入が生じるかどうかを推定するために、既存の肯定的で否定的な証拠を評価する。この評価に基づいて、推定準備を計上し、より現金化可能な繰延税金資産のみを確認した。
我々が純収益(損失)を正確に予測する能力は，我々がNOLを使用する能力にある程度依存し，より広く言えば，我々の納税義務を予測する能力である。私たちの納税義務の変動は、私たちの財務諸表に記録されている金額と大きく異なる可能性があり、私たちの業務、財務状況、およびこのような決定を下した期間の経営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは過去に純損失を出したことがありますが、将来純損失が出るかもしれません。
2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日までの年度に利益を達成し、2024年12月31日までの年度も利益を維持すると予想されているにもかかわらず、過去に純損失が発生したことがある。私たちが規制調査と審査を解決し、私たちのコンプライアンスと技術システムを強化し、私たちの業務を引き続き増加させ、顧客とパートナーを誘致し、私たちの製品やサービスをさらに強化し、発展させることに伴い、私たちの運営費用は上昇し続けるかもしれません。このような努力は私たちが現在予想しているより高いかもしれないし、私たちはこのようなより高い支出を相殺するために十分な収入を増加させることに成功できないかもしれない。私たちは未来にもっと多くの損失を招くかもしれないし、四半期や年間利益を維持できないかもしれない。
会計基準が変化した場合、あるいは重要な会計政策の見積もりや仮定が正しくないことが証明された場合、私たちの経営結果や財務状況は悪影響を受ける可能性があります。
私たちの財務諸表は米国公認の会計原則(GAAP)に従っている。時間の経過とともにGAAPの応用も異なる解釈を受ける.私たちは、会計基準作成者および基準解釈者、例えば、財務会計基準委員会、米国証券取引委員会、および銀行監督機関など、新たなまたは改訂された会計基準を採用すること、または各当事者が時々発表する改訂された解釈を遵守することを要求される。これらの変化は私たちの統制範囲を超えているが、私たちの運営結果や財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。参照してください“第II部 – 項目8.財務諸表と補足データ−連結財務諸表付記−付記：1.重要会計政策の概要 – 新しい会計基準を採用する“以下は、財務会計基準委員会が発表した新財務会計基準に関する情報である。また、公認会計原則に基づいて私たちの財務諸表を作成するには、私たちの財務諸表における報告および開示された金額の推定および仮定に影響を与える必要があります。我々の推定や仮定は，歴史的経験とこのような場合には合理的であると考えられる他の仮定に基づいているが，我々の仮説が変化したり，実際に我々の仮定と異なる場合には，我々の運営結果は悪影響を受ける可能性がある.
私たちの普通株式所有権に関連するリスク
私たちの株価はずっと変動していて、変動し続けるかもしれない。
私たちの株価は大きく変動しました。私たちの株価は、例えば、四半期経営業績、私たちが大衆に提供する財務予測の変化、またはこれらの予測に達していない、私たちのローンの信用表現の変化、私たちのニュース原稿、他の公開公告、およびアメリカ証券取引委員会に提出された文書に対する大衆の反応、訴訟および規制調査の進展と解決策、私たちのLC銀行の運営、重大な取引または買収、私たちまたは私たちの競争相手が提供する新しい機能、製品またはサービス、財務推定の変化と証券アナリストの提案、メディアの私たちの業務および財務業績に対する報道、など、いくつかの事件および要因によって変動し続ける可能性がある。株主は、私たちに相当する他社の運営や株価表現、あるいは他の会社の発展に関連していると思うかもしれません。私たちの業界の傾向、私たちの経営陣の任意の重大な変化、そして全体的な経済状況です。
また、株式市場は全体的にわが業界の会社の市場価格が変動している。これらの広範な市場や業界の変動は、私たちの経営業績にかかわらず、私たちの株価に悪影響を及ぼす可能性がある。所与の期間内の価格変動は、所与の時点で私たちが株式を買い戻す価格が株式の価格を超えることをもたらす可能性がある。私たちの株価の変動はまた私たちの株式給与の価値に影響を与え、それによって私たちの従業員の募集と維持能力に影響を与えます。また、株式市場価格変動を経験した会社の中には、我々を含め、証券集団訴訟の影響を受けている企業もある。私たちはこのような訴訟の目標であり、未来は目標になり続けるかもしれない
私たちに対する証券訴訟は巨額のコストを招き、私たちの経営陣の注意を他の業務から移す可能性があり、これは私たちの業務を損なう可能性があります。
また、私たちの株は空売り者の目標になる可能性があり、彼らは会社に関する負の報告や情報を広めることで、空売りした株の価格を下げるかもしれない。このような否定的な宣伝は、追加の公衆監視を招く可能性があり、あるいは私たちの株価をさらに変動させ、株主の私たちの投資価値の低下や名声の損害を招く可能性がある。
株価のどの下落も株主自信と従業員の留任に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
証券又は業界アナリストが我々の業務に関する研究又は報告を発表しない場合、又は我々の業務に関する不正確又は不利な研究報告を発表しなければ、我々の株価及び取引量が低下する可能性がある。
証券又は業界アナリストが発表した当社又は当社業務に関する研究及び報告は、株式投資家に読まれ、当社業務及び/又は当社普通株への投資に対する彼らの見方に影響を与える可能性がある。例えば、私たちの1人以上のアナリストを追跡して私たちの株式格付けを下げたら、私たちの株価は下落するかもしれない。また、これらのアナリストのうちの1人以上が会社への報道を停止したり、私たちに関する報告書を定期的に発表できなかったりすれば、金融市場での可視度を失う可能性があり、株価や取引量を低下させる可能性がある。
将来的に普通株の発行および/または売却は私たちの株主に重大な希釈をもたらし、私たちの株価に下振れ圧力を与える可能性がある。
私たちは資金を調達し、買収を支援し、あるいは様々な他の目的で使用するために、追加の株式証券を発行するかもしれない。私たちはまた、従業員や他のサービスプロバイダを募集し、維持するための重要なツールとして、公平に基づく報酬を利用している。私たちの株はそれぞれ株式オプションまたは制限株式単位の行使または帰属に応じて追加発行される可能性がある。株式補償やその他の追加発行による私たちの普通株の既存保有者への希釈は大きくなり、私たちの株価に下振れ圧力を与える可能性がある。
私たちの四半期業績は大きく変動する可能性があり、私たちの業務の長期的な潜在表現を完全に反映できないかもしれません。
私たちの運営履歴では、私たちの運営と財務業績は四半期ベースで異なり、大幅な変動を続ける可能性があります。これらの変動は様々な要因によるものである可能性があり，その中のいくつかは我々が制御できないものであり，我々の業務の潜在的な表現を完全に反映できない可能性がある.私たちの四半期の財務業績の変動を招く可能性のある要素は、私たちが新しい顧客を誘致し、保留する能力、私たちの業務の季節性、法律と規制事項に関連するコストと結果、詐欺や信用表現に関する変動性、資本市場取引の時間、私たちの貸借対照表上の融資推定値の変化、業務またはマクロ経済状況の変化、およびこの“リスク要因”の一部に列挙されたリスクを含む様々な他の要素がある。四半期業績の変動や指針に対する私たちの表現は私たちの普通株価格に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの定款文書とデラウェア州法律の反買収条項はわが社への買収を延期または阻止する可能性があります。
当社の改訂された会社登録証明書(会社登録証明書)と、当社の改正及び再記載された定款(付例)に含まれる条項は、私たちの統制権の変更や私たちの経営陣の変更を遅延または阻止する可能性があります。他にもこれらの条項には
•すべての取締役会メンバーが選挙で生まれたわけではなく、分類された取締役会を構築する
•私たちの取締役会が取締役会の人数を決定し、取締役会の空きを埋めることだけを許可します
•取締役は“理由がある”場合にのみ免職され、三分の二の株主の承認を得なければならないと規定されている
•私たちの株式投票権の3分の2の流通株は、会社の登録証明書と定款のいくつかの規定を修正するために使用されることを要求する
•“空白小切手”優先株の発行を許可し、我々の取締役会は株主権利計画(“毒丸”とも呼ばれる)を実施することができる
•株主が株主特別会議を開催する能力を廃止し
•株主の書面同意による行動を禁止することは、すべての株主の行動が株主総会で行われなければならないことを要求する
•累積投票権は定められていない
•指名が取締役会に入るか、株主が年次株主総会で行動できる事項の事前通知要求を作成する。
これらの条項は単独でまたは一緒に敵意の買収、統制権の変更、または私たちの経営陣の変動を延期または阻止する可能性がある。これらの規定に加えて、銀行法は、FDIC保険を直接または間接的に制御することを求める預金機関および銀行持ち株会社の任意の株主または他の当事者に通知、承認、持続的な監督要求を加える。このような法律には“BHCA”と“銀行統制法の変更”が含まれている。このような法律は買収を延期したり阻止したりするかもしれない。参照してください“プロジェクト1.業務−規制と監督−企業の重大な権益を買収する“より多くの情報を得るために
予測可能な未来に、私たちは配当金を支払うつもりはない。
私たちは現在、将来のどんな収益も残して、私たちの業務の運営と拡張に資金を提供するつもりで、私たちは予測可能な未来にいかなる配当金も発表したり支払うことはないと予想しています。したがって、株主は、私たちの普通株の取引価格が上昇した場合にのみ、彼らの私たちの普通株への投資からリターンを得ることができる。
また、銀行持株会社として、私たちが配当金を支払う能力はFRB政策と法執行権力の影響を受け、将来配当金を支払うかどうかはLC-Bankが会社に分配と支払いを行う能力に依存し、私たちがこのような配当金を支払う主要な資金源となる。LC銀行が当社に分配·支払いする能力も様々な法律、規制、その他の制限を受けている。さらに、将来的には、私たちは借入金や他の契約手配を締結し、配当金を支払う能力を制限するかもしれない。このような違う制限と制限のため、私たちは普通株の配当金を支払うことができないかもしれない。参照してください“プロジェクト1.業務−規制と監督−配当と分配の規制規制” より多くの情報を得るために
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
プロジェクト1 C。ネットワーク·セキュリティ
ネットワークセキュリティは私たちの全体的なリスク管理方法の重要な構成要素だ。そのため、ネットワークセキュリティリスクは会社取締役会(取締役会)の監督を受け、取締役会はその運営リスク委員会(取締役会運営リスク委員会)に主な責任を委託している。
我々のネットワークセキュリティ政策、プロセスとやり方は国家標準と技術研究所が構築したネットワークセキュリティフレームワークから情報を提供する。特定のネットワークセキュリティ問題が保証された場合、私たちの技術、運営、法律、リスク管理、内部監査部門の上級者を含む機能横断チームを利用することができます。ネットワークセキュリティリスクの管理において、我々は、(1)ネットワークセキュリティ脅威の識別、予防、緩和、(2)独自または独自ソフトウェアの機密性、セキュリティ、および可用性の維持に努めている
(I)機密資料に関する資料の提供、(Iii)自社の知的財産権の保護、(Iv)当社会員、市場投資家及び業務パートナーの信頼維持、及び(V)適切かつ必要なネットワークセキュリティリスク及びイベント開示を提供する。
リスク管理と戦略
ネットワークセキュリティ脅威からの重大なリスクを評価、識別、管理するプロセスは、当社の企業リスク管理(ERM)計画に完全に統合されており、以下の重点分野を含む
•システム保障措置：ファイアウォールの使用、侵入予防·検出システム、アンチマルウェア、アクセス制御、および他のシステム保障措置を含むネットワークセキュリティ脅威の予防および軽減。
•イベント応答：我々の情報セキュリティイベント応答計画に基づいてネットワークセキュリティイベントを識別し対応する.
•協力：ネットワークセキュリティリスクを決定、評価、対応するために、内部および情報および法執行機関、業界団体、および第三者サービスプロバイダを含む公共およびプライベートエンティティと協働する。
•第三者リスク管理：プロバイダ、サービスプロバイダ、および私たちのシステムの他の外部ユーザを含む第三者によって提案されたネットワークセキュリティリスクを識別および監視するために、包括的でリスクに基づく方法を維持する。
•訓練：定期的に会社員を強制的に訓練することで、私たちの情報セキュリティ政策、プロセス、実践を強化します。
•管理：全面的なネットワークセキュリティリスク監督枠組みを設計し、取締役会運営リスク委員会と会社ERM機能部門、首席情報セキュリティ官(CISO)及び会社管理層と関連管理委員会のメンバーは、会社管理操作リスク委員会(管理操作リスク委員会)との間の定期的な相互作用を含む。
我々がネットワークセキュリティ脅威リスクを管理する戦略の重要な部分は、監査、評価、デスクトップ練習、脅威モデリング、脆弱性スキャン、およびその他の我々のネットワークセキュリティ対策の有効性を評価する練習を通じて、私たちのプロセスとやり方を評価し、テストすることである。私たちは第三者を招いて、情報セキュリティ浸透テスト、監査、私たちの情報セキュリティ制御環境と運営有効性の独立した審査を含む、私たちのネットワークセキュリティ対策を評価します。このような評価、監査、審査の結果は、取締役会運営リスク委員会に報告され、必要に応じて、私たちのネットワークセキュリティ政策、基準、プロセス、およびやり方を調整するために使用されます。
統治する
取締役会操作リスク委員会は、会社管理層がこのようなリスクに対応するために実施した政策、プロセス、やり方を含むネットワークセキュリティ脅威のリスク管理を監督する。監査委員会業務リスク委員会は、ネットワークセキュリティリスクに関する紹介および報告、および既定の報告の敷居に適合する任意のネットワークセキュリティイベントに関する情報、およびこのようなイベントが処理されるまでの継続的な更新を受ける。取締役会操作リスク委員会は，少なくとも年に1回は我々のCISOと会社のネットワークセキュリティリスク管理方法を検討している。また，取締役会は必要に応じて会社管理層に関する報告を定期的に受け取り，ネットワークセキュリティ問題について会社管理層と議論している.
我々のCISOは主に会社の他の上級者と協力し，我々のネットワークセキュリティリスク管理計画を監督することを担当している.当社のCISOは、当社の最高経営責任者、最高財務責任者、最高技術者、首席リスク官、総法律顧問を含む会社管理操作リスク委員会の他のメンバーと協調しています。我々のCISOはこのポストに5年以上サービスし，情報技術や情報セキュリティにおいて20年以上様々な役割を担っている.私たちのCISOは
コンピュータ情報システム学部の学位を持ち，登録情報システムセキュリティ専門家の専門認証を取得している.管理操作リスク委員会の他のメンバーはすべて関連資格を持ち、技術および/または金融サービス業で10年を超えるリスク管理経験を持っている。
我々のCISOは，管理操作リスク委員会と協力して，我々の情報システムをネットワークセキュリティの脅威から保護し，任意のネットワークセキュリティイベントに迅速に対応するための計画を会社全体で協力して実施している.この計画の成功を促進するために、我々の情報セキュリティイベント応答計画に基づいて、機能グループを越えてネットワークセキュリティ脅威に対応し、ネットワークセキュリティイベントに対応するように配置した。我々のCISOは、そのチームとその付属技術の使用を通じて、ネットワークセキュリティイベントの予防、検出、緩和と修復を監視し、適切な時に管理操作リスク委員会および/または取締役会操作リスク委員会にこのようなイベントを報告する
2023年には、当社のビジネス戦略、運用結果、財務状況に重大な影響を与えたり、合理的な可能性に重大な影響を与えるネットワークセキュリティ脅威は発見されませんでした。しかし、私たちはサイバーセキュリティの脅威のすべてのリスクを除去することができず、私たちが発見されていない実質的なサイバーセキュリティ事件を経験していないという保証もない。ネットワークセキュリティ脅威によるリスクに関する他の情報は、“を参照されたい”第1 A項。リスク要因この年間報告書にあります。
項目2.財産
私たちはカリフォルニア州サンフランシスコにある本社オフィスを借りた。また、私たちはアメリカの他の地域で追加のオフィススペースを借りました。ユタ州ソルトレイクシティとマサチューセッツ州ボストン地区を含めて。私たちは私たちの現在の賃貸物件が私たちの現在の業務需要を満たすのに十分だと信じている。私たちがレンタルしている情報については、参照してください“第2部−項目8.財務諸表と補足データ−連結財務諸表付記−付記19.リース” 本年度報告書の一部。
項目3.法的訴訟
次の各項目に記載されている資料第2部--項目7.8.財務諸表と補足データ−連結財務諸表付記--付記20.引受およびまたは事項” 本年度報告書の内容は引用的に本明細書に組み込まれる。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
普通株式市場情報
LendingClubの普通株はニューヨーク証券取引所(NYSE)に上場し、株式コードは“LC”である
記録保持者
2024年1月31日までに34社が LendingClub普通株の記録保有者です。LendingClubの多くの普通株は仲介人や他機関代表株主が保有しているため，同社はこれらの記録保有者代表株主総数を見積もることができない.
配当政策
LendingClubは設立以来現金や他の配当金を支払ったことがなく、予測可能な未来にも現金や他の配当金を支払わないと予想される。また、 参照してください “第1部−プロジェクト1.業務−規制と監督−配当と分配の規制規制−”“プロジェクト8.財務諸表と補足データ--連結財務諸表付記--付記21.監督管理要求当社またはLC銀行の配当金支払い能力を制限するいくつかの規則および法規の概要を取得します。
未登録の証券を売却する
ない。
発行人が株式証券を購入する
ない。
[パフォーマンスチャート]
取引法第18節の場合、本業績グラフは、“募集材料”または米国証券取引委員会に“入金された”とみなされてはならず、またはこの節の下の責任を他の方法で負うものとみなされてはならず、LendingClubが証券法または取引法に基づいて提出された書類に引用されているものとみなされてはならない。
以下のグラフは、KBWナスダック銀行指数と標準プール500指数に対するLendingClub普通株主の累積総リターンの累積総リターンを比較したものである。2018年12月31日の終値時にLendingClubの普通株式と1指数あたり100ドルの投資(適用すれば、すべての配当金の再投資も含む)を行い、その相対表現を2023年12月29日まで追跡したと仮定する。表示された見返りは歴史的結果に基づいており、未来を示唆するための表現ではない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018年12月31日 | | 2019年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月30日 | | 2023年12月29日 |
| LendingClub社 | $ | 100 | | | $ | 95.97 | | | $ | 80.30 | | | $ | 183.88 | | | $ | 66.92 | | | $ | 66.46 | |
| KBWナスダック銀行指数 | $ | 100 | | | $ | 132.14 | | | $ | 114.13 | | | $ | 154.12 | | | $ | 117.55 | | | $ | 111.92 | |
| 標準プール500指数 | $ | 100 | | | $ | 128.88 | | | $ | 149.83 | | | $ | 190.13 | | | $ | 153.16 | | | $ | 190.27 | |
第6項[保留されている]
LendingClub社
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下、我々の財務状況と経営結果の検討と分析は、本年度報告に出現する総合財務諸表と関連付記とともに読まなければならない。歴史総合財務情報以外に、以下の討論には私たちの計画、推定と信念を反映した前向きな陳述が含まれている。私たちの実際の結果は展望的陳述で議論された結果と大きく違うかもしれない。これらの差異をもたらすか、または促進する可能性のある要因は、以下および本年度報告で議論される要素、特に“第1の部分である項目1 a”で議論される要因を含む。リスク要因です
概要
LendingClubは2006年に設立され、技術、データ科学と独特な市場モデルを利用することによって、1種の伝統的な信用製品である分割払いローン-をデジタル時代に持ち込んだ。2021年2月、LendingClubはRadiusの買収を完了し、銀行持株会社となり、LC Bankをその完全子会社として設立した。LendingClubは現在大手デジタル市場銀行を運営しており、全国的な銀行免許を持つ数少ない金融科学技術会社の一つでもある。私たちは、彼ら自身のバージョンの財務成功を達成するために、私たちの会員たちに必要な情報、道具、指導を提供するための新しい銀行を建設している。私たちはデータと技術を利用して信用を得る機会を増やし、貸借コストを低減し、貯蓄収益を向上させることによって、これらはすべてスマートで簡単で価値のあるデジタル体験によって実現されている。
実行要約
金利環境とより広範な経済変動は私たちの業務に不利な影響を与え、主に投資家の需要と市場融資定価を通じてであるが、私たちの差別化された業務モード、強力な実行力、データ優勢と持続的な革新のため、私たちはGAAPの収益力を維持することができる。これらの逆風が続くことが予想されるが，我々は我々の構造的証明書計画を利用して市場開始を推進し，我々の費用基盤を現在の市場状況と一致させることで業務を慎重に管理している.また、経済環境が課題に満ちているにもかかわらず、強い流動性と資本水準を維持し、以下のような成果をあげている。
2023年、前年と比較して従業員総数は560人減少し、減少幅は35%であり、これは主に、変化するマクロ経済環境が私たちの業務に及ぼす悪影響を考慮して、当社のコスト構造が私たちの財務状況と一致するようにリストラ計画を実施したためである。
•ローンの出所： 2022年同期と比較して、2023年12月31日までの1年間、融資発行量は57億ドル減少し、減少幅は43%だった。ローンの減少は主に無担保個人ローンの発行量の減少によるものだ。私たちは出来高と投資家需要の減少を金利環境の上昇に起因する。
◦2023年12月31日までの1年間、償却コストで保有する投資用融資(HFI)は前年比15億ドル減少し、減少幅は41%だった。
◦2023年12月31日および2022年12月31日までの年間の償却コスト別の融資支給比率はそれぞれ29%および28%であった。いかなる時期のローン発行量のパーセンテージは多くの要素に依存し、四半期ローンの発行量、リスク調整リターン、流動性と一般監督管理資本の考慮要素を含む。ポートフォリオが我々の構造的証明書に関連する低リスク証券の保持に移行したことが原因で、この割合は短期的に低下すると予想される。
•総純収入：2022年同期と比較して、2023年12月31日までの会計年度の総純収入は32.6ドル減少し、減少幅は27%だった。
LendingClub社
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
◦市場収入：2022年同期と比較して、2023年12月31日までの1年間、市場収入は392.1ドル減少し、下げ幅は57%だった。融資減少は，主に融資発行量の減少と，投資家需要が銀行から資産管理会社に移行することによる融資販売価格の低下である。
◦純利息収入：2022年同期と比較して、2023年12月31日までの1年間、純利息収入は8700万ドル増加し、18%増加した。この成長は主に利息収入が高いのは，今期高頻度ローンに残る平均残高が高く，証券の平均留保残高が高いためである私たちの構造化証明書に関連していますより高い金利があります現金と現金等価物一部は高い平均預金残高で支払われた高い金利で相殺される。
◦純利息差：2023年12月31日までの1年間の純利息差は7.0%で、前年の8.2%を下回った。
•信用損失準備金：2022年同期と比べ、2023年12月31日までの1年間、信用損失準備金は2380万ドル減少し、下げ幅は9%だった。減少の主な原因は、余剰コストによって保留されたHFIとしての原始融資額が比較的に低く、及び関連する初歩的な信用損失準備金であるが、予想損失の増加と経済見通しが良くないため、数量と品質支出の増加部分はこの減少額を相殺した。
•非利息支出総額：2022年同期と比較して、2023年12月31日までの1年間、非利息支出総額は200.4ドル減少し、減少幅は26%だった。この低下は、主に2023年1月と10月に実施されたリストラ計画により従業員数が減少し、より低い開始量と慎重な管理費用に基づく可変マーケティング費用の減少と、報酬費用の減少によるものである。
•純収入：2022年同期と比較して、2023年12月31日までの会計年度の純収入は250.7ドル減少し、減少幅は87%だった。2022年12月31日までの年間純収入には143.5ドルの所得税割引が含まれており、これは私たちの推定値が私たちの繰延税金資産の償却と関係がある。
•希釈後の1株当たり収益(EPS)：2023年12月31日までの1年間、希釈後の1株当たり収益は0.36ドルだったのに対し、前年は2.79ドルだった。2022年12月31日までの年度希釈1株当たり収益には、1株1.38ドルの繰延税額推定値が逆転による収益を準備している。
•予備前純収入(PPNR)：2022年同期と比較して、2023年12月31日までの年間PPNRは122.2ドル減少し、減少幅は29%だった。
•現金と現金等価物：2023年12月31日までの現金と現金等価物の総額は2022年同期より195.5ドルと18%増加した。増加の主な原因は預金の増加だ。
•総資産： 2023年12月31日現在の総資産は前年比847.7，000万ドル、または11%増加しており、主に我々の構造的証明書に関する証券増加、我々の延長した調味料計画に関する販売待ちローン(HFS)の増加、および預金増加により増加した現金と現金等価物を反映している。この増加分はHFIとして保持されている融資の減少によって相殺される。
•総預金：総預金 2023年12月31日現在，2022年同期に比べて2023年に940.9ドル増加し，15%増となっており，これは主に顧客預金の増加によるものである。連邦預金保険会社(FDIC)保険の預金は2023年12月31日現在、総預金の約87%を占めている。
LendingClub社
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
•総株式：2023年12月31日までの総株式は2022年同期に比べて8750万ドル増加し、8%増加し、主に同期株の給与支出と純収入による追加実収資本の増加を反映している。
上記のまとめは、“経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析”とともに読むべきである。私たちの運営部門の他の議論については、“を参照されたい”市場情報を細分化する.”
財務のハイライト
私たちは定期的にいくつかの指標を審査して、私たちの業務を評価し、私たちの業績を評価し、傾向を確定し、財務予測を制定し、戦略決定を行う。以下は私たちが厳選した様々な時期の財務指標です
LendingClub社
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
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| 12月31日まで、12月31日まで | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 非利子収入 | $ | 302,781 | | | $ | 712,391 | | | $ | 605,799 | |
| 純利子収入 | 561,838 | | | 474,825 | | | 212,831 | |
| 純収入合計 | 864,619 | | | 1,187,216 | | | 818,630 | |
| 非利子支出 | 566,437 | | | 766,853 | | | 661,386 | |
純収入を前触れする (1) | 298,182 | | | 420,363 | | | 157,244 | |
| 信用損失準備金 | 243,565 | | | 267,326 | | | 138,800 | |
所得税前収益 | 54,617 | | | 153,037 | | | 18,444 | |
所得税の割引 | (15,678) | | | 136,648 | | | 136 | |
純収入 | $ | 38,939 | | | $ | 289,685 | | | $ | 18,580 | |
| 納税評価免除額による所得税収益の廃止 | — | | | 143,495 | | | — | |
所得税割引を含まない純収入(1)(2) | $ | 38,939 | | | $ | 146,190 | | | $ | 18,580 | |
| | | | | |
| 基本1株当たり収益-普通株主 | $ | 0.36 | | | $ | 2.80 | | | $ | 0.19 | |
| 希釈後の1株当たり収益−普通株株主 | $ | 0.36 | | | $ | 2.79 | | | $ | 0.18 | |
| | | | | |
所得税割引を含まない希釈1株当たり収益(1)(2) | $ | 0.36 | | | $ | 1.41 | | | $ | 0.18 | |
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| LendingClub社の業績指標： | |
| 純利息差 | 7.0 | % | | 8.2 | % | | 5.6 | % |
効率比(3) | 65.5 | % | | 64.6 | % | | 80.8 | % |
| 平均株式収益率(ROE) | 3.2 | % | | 28.4 | % | | 2.4 | % |
| 平均総資産収益率(ROA) | 0.5 | % | | 4.7 | % | | 0.4 | % |
| マーケティングはローンの発行量のパーセントを占めています | 1.3 | % | | 1.5 | % | | 1.5 | % |
| | | | | |
| LendingClub Corporation資本指標： | | | | | |
| 普通株一級資本比率 | 17.9 | % | | 15.8 | % | | 21.3 | % |
| 第1級レバレッジ率 | 12.9 | % | | 14.1 | % | | 16.5 | % |
| 普通株1株当たりの帳簿価値 | $ | 11.34 | | | $ | 10.93 | | | $ | 8.41 | |
1株当たりの普通株式有形帳簿価値(1) | $ | 10.54 | | | $ | 10.06 | | | $ | 7.46 | |
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ローン発行量(単位：百万)(4): | | | | | |
| 市場融資 | $ | 5,253 | | | $ | 9,389 | | | $ | 8,099 | |
| 投資のための融資源 | 2,184 | | | 3,731 | | | 2,282 | |
| ローン総発行量 | $ | 7,437 | | | $ | 13,121 | | | $ | 10,381 | |
| 投資のために持っているローンの発行量が総ローンの発行量のパーセントを占める | 29 | % | | 28 | % | | 22 | % |
| | | | | |
サービスグループAUM(単位：百万)(5): | | | | | |
| 総サービス組合 | $ | 14,122 | | | $ | 16,157 | | | $ | 12,463 | |
| 他人に奉仕するローン | $ | 9,336 | | | $ | 10,819 | | | $ | 10,124 | |
(1)これは非公認会計基準の財政的測定基準を代表する。参照してください“非公認会計基準財務指標“より多くの情報を得るために。
(2)2022年12月31日までの1年間に、繰延税金資産推定値準備を解放したため、1兆435億ドルの所得税優遇は含まれていない。
(3)それは非利息支出と総純収入の比率で計算される。
(4)このようなローンには無担保個人ローンと自動車ローンだけが含まれている。
(5)資産管理資産(AUM)は、他人にサービスを提供し、会社が投資のための無担保個人融資、自動車再融資融資、および教育および患者融資融資の未返済残高を保持することを含む、我々のプラットフォーム上でサービスする融資に反映される。
LendingClub社
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
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| 2013年12月31日まで | 2023 | | 2022 | | | | |
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| 貸借対照表データ： | | | | | | | |
販売可能な証券 | $ | 1,620,262 | | | $ | 345,702 | | | | | |
公正価値に応じて保有する販売待ちローン | $ | 407,773 | | | $ | 110,400 | | | | | |
| 償却コストで保有する投資ローンと賃貸、純額、購買力平価ローンは含まれていません | $ | 4,533,523 | | | $ | 4,638,331 | | | | | |
| 購買力平価ローン | $ | 6,392 | | | $ | 66,971 | | | | | |
償却コスト別に保有する投資用融資と賃貸合計(純額) (1) | $ | 4,539,915 | | | $ | 4,705,302 | | | | | |
| 公正価値保有投資ローン | $ | 262,190 | | | $ | 925,938 | | | | | |
| 投資のための融資と賃貸総額 | $ | 4,802,105 | | | $ | 5,631,240 | | | | | |
| 総資産 | $ | 8,827,463 | | | $ | 7,979,747 | | | | | |
| 総預金 | $ | 7,333,486 | | | $ | 6,392,553 | | | | | |
| 総負債 | $ | 7,575,641 | | | $ | 6,815,453 | | | | | |
| 総株 | $ | 1,251,822 | | | $ | 1,164,294 | | | | | |
| | | | | | | |
手当率(1): | | | | | | | |
| すべて投資のために持っているローンとレンタル総額 | 6.4 | % | | 6.5 | % | | | | |
| | | | | | | |
| 投資のために持っている消費ローンとレンタルは | 7.2 | % | | 7.3 | % | | | | |
| 投資のために持っているビジネスローンとレンタルは | 1.8 | % | | 2.0 | % | | | | |
| | | | | | | |
| 純販売 | $ | 261,035 | | | $ | 83,216 | | | | | |
純販売率(2) | 5.0 | % | | 2.1 | % | | | | |
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(1) 公正な価値で保有する投資用の融資は含まれておらず、これは主に2022年末に買収された融資組合からなる。
(2) 計算方式は純償却を期間内の平均未返済ローンと償却コストで計算したHFIレンタルであり、購買力平価ローンは含まれていない。
経営成果
本表格子10−Kのこの部分では，2023年と2022年の項目，および2023年と2022年の間の同比比較を一般的に検討している。2021年プロジェクトに関する議論と2022年と2021年の同比を比較すると、参照されたい“第2部−プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析2022年12月31日までのForm 10−K年度報告である。
LendingClub社
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
以下の表に列挙した各期間の損益表データを示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 非利息収入： | | | | | |
| 市場収入 | $ | 291,484 | | | $ | 683,626 | | | $ | 578,580 | |
| 他の非利息収入 | 11,297 | | | 28,765 | | | 27,219 | |
| 非利子収入総額 | 302,781 | | | 712,391 | | | 605,799 | |
| | | | | |
| 利息収入： | | | | | |
| 売れ残りローンの利子を持つ | 35,655 | | | 26,183 | | | 29,540 | |
| 投資のために持っているローンとレンタルの利息と費用 | 616,735 | | | 465,450 | | | 188,977 | |
| 公正価値保有投資ローン利息 | 69,866 | | | 12,877 | | | 4,436 | |
| 公正価値に応じて投資のための小売ローンと証明書ローンの利息を持つ | 4,222 | | | 18,135 | | | 57,684 | |
| 売却可能証券の利子 | 40,235 | | | 16,116 | | | 11,025 | |
| その他利子収入 | 65,917 | | | 18,579 | | | 1,170 | |
| 利子収入総額 | 832,630 | | | 557,340 | | | 292,832 | |
| | | | | |
| 利息支出： | | | | | |
| 預金利息 | 265,556 | | | 60,451 | | | 7,228 | |
小売紙幣及び貯税券の利息 | 4,222 | | | 18,135 | | | 57,684 | |
その他の利子支出 | 1,014 | | | 3,929 | | | 15,089 | |
| 利子支出総額 | 270,792 | | | 82,515 | | | 80,001 | |
| | | | | |
| 純利子収入 | 561,838 | | | 474,825 | | | 212,831 | |
| | | | | |
| 純収入合計 | 864,619 | | | 1,187,216 | | | 818,630 | |
| | | | | |
| 信用損失準備金 | 243,565 | | | 267,326 | | | 138,800 | |
| | | | | |
| 非利息支出： | | | | | |
| 報酬と福祉 | 261,948 | | | 339,397 | | | 288,390 | |
| マーケティングをする | 93,840 | | | 197,747 | | | 156,142 | |
| 装置とソフトウェア | 53,485 | | | 49,198 | | | 39,490 | |
| 減価償却および償却 | 47,195 | | | 43,831 | | | 44,285 | |
| 専門サービス | 35,173 | | | 50,516 | | | 47,572 | |
| 入居率 | 17,532 | | | 21,977 | | | 24,249 | |
| その他の非利息支出 | 57,264 | | | 64,187 | | | 61,258 | |
| 非利子支出総額 | 566,437 | | | 766,853 | | | 661,386 | |
| | | | | |
所得税前収益 | 54,617 | | | 153,037 | | | 18,444 | |
所得税の割引 | (15,678) | | | 136,648 | | | 136 | |
純収入 | $ | 38,939 | | | $ | 289,685 | | | $ | 18,580 | |
LendingClub社
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
市場収入
市場収入には以下のようなものがある
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2023 | | 2022 | | | | (ドルを)変更する | | (%)変更 |
| 出発料 | $ | 279,146 | | | $ | 499,179 | | | | | $ | (220,033) | | | (44) | % |
| 修理費 | 98,613 | | | 80,609 | | | | | 18,004 | | | 22 | % |
| ローン販売収益 | 47,839 | | | 95,335 | | | | | (47,496) | | | (50) | % |
| 公正価値調整純価値 | (134,114) | | | 8,503 | | | | | (142,617) | | | 適用されない |
| 市場総収入 | $ | 291,484 | | | $ | 683,626 | | | | | $ | (392,142) | | | (57) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2022 | | 2021 | | | | (ドルを)変更する | | (%)変更 |
| 出発料 | $ | 499,179 | | | $ | 416,839 | | | | | $ | 82,340 | | | 20 | % |
| 修理費 | 80,609 | | | 87,639 | | | | | (7,030) | | | (8) | % |
| ローン販売収益 | 95,335 | | | 70,116 | | | | | 25,219 | | | 36 | % |
| 公正価値調整純価値 | 8,503 | | | 3,986 | | | | | 4,517 | | | 113 | % |
| 市場総収入 | $ | 683,626 | | | $ | 578,580 | | | | | $ | 105,046 | | | 18 | % |
私たちは公正な価値オプションの下でHFSローンを計算することを選択した。公正価値オプションの選択に伴い、発行費用、ローン販売前の公正価値純値調整とローン販売のサービス資産収益を“市場収入”の単独構成部分として報告する
出発料
市場収入の一部として記録されている発起料は，主に売却のための無担保個人ローンを保有していることに関する費用である
以下の各時期のローン発行量を以下の表に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 VS 2022 (%)変更 | | 2022 VS 2021 (%)変更 |
| 市場融資 | $ | 5,252,668 | | | $ | 9,389,445 | | | $ | 8,099,109 | | | (44) | % | | 16 | % |
| 投資のための融資源 | 2,184,095 | | | 3,731,057 | | | 2,282,206 | | | (41) | % | | 63 | % |
ローン総発行量 (1) | $ | 7,436,763 | | | $ | 13,120,502 | | | $ | 10,381,315 | | | (43) | % | | 26 | % |
(1)このようなローンには無担保個人ローンと自動車ローンだけが含まれている。
2023年まで、2023年と2022年12月31日までの年度の発送費用はそれぞれ279.1元と499.2元であり、44%減少した。通貨ベースが減少したのは、市場ローンの発行量が低いためだ。2023年12月31日までの1年間、市場融資の貸出発行量は53億ドルに低下したが、2022年同期は94億ドル、下げ幅は44%であり、金利環境の上昇による投資家の需要低下が原因である。
修理費
私たちは投資家を代表してローンを返済する費用を補償するサービス料を受け取ります。借り手の支払い、受取とこれらの投資家への支払いを含む。売却融資に関する整備費収入には，融資に関する整備費資産の公正価値変動も含まれている
LendingClub社
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
以下の表は，我々のプラットフォーム上で融資融資の方法で提供されるAUMを説明する.投資家を代表して売却し、その後返済するローンは私たちの修理費収入の重要な駆動力だ。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで | 2023 | | 2022 | | (ドルを)変更する | | | | (%)変更 |
AUM (単位：百万)： |
| 販売済みローン | $ | 9,336 | | | $ | 10,819 | | | $ | (1,483) | | | | | (14) | % |
| LendingClub銀行が持っているローン | 4,767 | | | 5,263 | | | (496) | | | | | (9) | % |
小売紙幣とクーポン券 | 11 | | | 59 | | | (48) | | | | | (81) | % |
| 会社が投資する他のローン | 8 | | | 16 | | | (8) | | | | | (50) | % |
| 合計する | $ | 14,122 | | | $ | 16,157 | | | $ | (2,035) | | | | | (13) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで | 2022 | | 2021 | | (ドルを)変更する | | | | (%)変更 |
AUM (単位：百万)： |
| 販売済みローン | $ | 10,819 | | | $ | 10,124 | | | $ | 695 | | | | | 7 | % |
| LendingClub銀行が持っているローン | 5,263 | | | 2,026 | | | 3,237 | | | | | 160 | % |
小売紙幣とクーポン券 | 59 | | | 238 | | | (179) | | | | | (75) | % |
| 会社が投資する他のローン | 16 | | | 75 | | | (59) | | | | | (79) | % |
| 合計する | $ | 16,157 | | | $ | 12,463 | | | $ | 3,694 | | | | | 30 | % |
私たちの市場プラットフォームでサービスを提供するローンのほかに、2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までに販売された商業ローンの未返済元本残高に133.2、167.0、214.0ドルのサービスを提供しています。
2023年，2023年，2022年12月31日までの年間サービス料はそれぞれ9，860万ドルと8，060万ドルで22%増となった。これは，主に数量に基づく購入奨励に関する一次的な収益の回収と，期待される整備費収入の増加に基づく整備資産の公正価値の増加によるものであるが，他者にサービスする融資残高の減少分によって相殺される.
ローン販売収益
ローン販売については、契約サービス料が販売時に推定される市場サービス料率よりも高いか下回るかのレベルに基づいて、ローン販売の収益又は損失を確認する。また、取引コスト(あれば)が売却ローンの損失であることを確認します。
2023年12月31日と2022年12月31日までの年度、ローン販売収益はそれぞれ4780万ドルと9530万ドルで、50%低下した。通貨ベースが減少したのは、主に市場ローンの販売量の減少によるものだ。
公正価値正味価値調整
私たちは、販売されたローン元金金額より高いか、またはそれ以下の販売価格の収益または損失を含む、公正価値記録に記載されたローンの公正価値調整を記録する。
2023年と2022年12月31日までの年度、公正価値純調整はそれぞれ134.1ドルと850万ドルで、142.6ドルの赤字を増加させた。利益が赤字に転じた主な原因はローン販売価格の低下だ。
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
他の非利息収入
他の非利息収入には、主に、当社が推奨する顧客が第三者会社の製品やサービスを考慮または購入する際に第三者会社から稼いだ費用に関する転出収入が含まれています。以下の表は、列挙された期間毎の他の非利息収入の構成を説明する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2023 | | 2022 | | | | (ドルを)変更する | | (%)変更 |
| 推薦収入 | $ | 4,574 | | | $ | 12,942 | | | | | $ | (8,368) | | | (65) | % |
| | | | | | | | | |
| 他にも | 6,723 | | | 15,823 | | | | | (9,100) | | | (58) | % |
| 他の非利息収入 | $ | 11,297 | | | $ | 28,765 | | | | | $ | (17,468) | | | (61) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2022 | | 2021 | | (ドルを)変更する | | (%)変更 |
| 推薦収入 | $ | 12,942 | | | $ | 14,234 | | | $ | (1,292) | | | (9) | % |
売却可能な証券やその他の投資の売却は損失を達成した | — | | | (93) | | | 93 | | | 適用されない |
| 他にも | 15,823 | | | 13,078 | | | 2,745 | | | 21 | % |
| 他の非利息収入 | $ | 28,765 | | | $ | 27,219 | | | $ | 1,546 | | | 6 | % |
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
純利子収入
以下の表に生息資産と利子計上資金源に対応した純利息収入情報を示す。平均収益率/金利の計算方法は，期末利息収入/支出を平均残高で割る.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 平均値
てんびん | | 利子収入/
費用.費用 | | 平均生産量/
料率率 | | 平均値
てんびん | | 利子収入/
費用.費用 | | 平均生産量/
料率率 | | 平均値
てんびん | | 利子収入/
費用.費用 | | 平均生産量/
料率率 |
生息資産 (1) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金、現金等価物、制限された現金、その他 | $ | 1,293,047 | | | $ | 65,917 | | | 5.10 | % | | $ | 987,833 | | | $ | 18,579 | | | 1.88 | % | | $ | 754,920 | | | $ | 1,170 | | | 0.16 | % |
| 公正な価値で売れる証券 | 652,047 | | | 40,235 | | | 6.17 | % | | 370,277 | | | 16,116 | | | 4.35 | % | | 288,545 | | | 11,025 | | | 3.82 | % |
公正価値に応じて保有する販売待ちローン | 252,519 | | | 35,655 | | | 14.12 | % | | 162,760 | | | 26,183 | | | 16.09 | % | | 218,349 | | | 29,540 | | | 13.53 | % |
| 投資のための融資やレンタルを償却コストで持っています | | | | | | | | | | | | | | | | | |
無担保個人ローン (2) | 4,143,482 | | | 549,256 | | | 13.26 | % | | 2,967,410 | | | 410,222 | | | 13.82 | % | | 863,266 | | | 122,807 | | | 15.52 | % |
| 担保付き消費ローン | 402,668 | | | 16,963 | | | 4.21 | % | | 301,023 | | | 11,093 | | | 3.69 | % | | 485,195 | | | 17,105 | | | 3.85 | % |
| 商業ローンとレンタル | 722,419 | | | 48,307 | | | 6.69 | % | | 669,907 | | | 36,167 | | | 5.40 | % | | 617,483 | | | 30,731 | | | 5.43 | % |
| 購買力平価ローン | 26,114 | | | 2,209 | | | 8.46 | % | | 138,575 | | | 7,968 | | | 5.75 | % | | 487,435 | | | 18,334 | | | 4.10 | % |
| 償却コストに応じて保有する投資用融資と賃貸 | 5,294,683 | | | 616,735 | | | 11.65 | % | | 4,076,915 | | | 465,450 | | | 11.42 | % | | 2,453,379 | | | 188,977 | | | 8.40 | % |
| 公正価値保有投資ローン | 538,577 | | | 69,866 | | | 12.97 | % | | 91,057 | | | 12,877 | | | 14.14 | % | | 34,938 | | | 4,436 | | | 12.70 | % |
| 投資のための融資と賃貸総額 | 5,833,260 | | | 686,601 | | | 11.77 | % | | 4,167,972 | | | 478,327 | | | 11.48 | % | | 2,488,317 | | | 193,413 | | | 7.77 | % |
| 公正な価値で保有する投資用小売ローンと証明書ローン | 28,927 | | | 4,222 | | | 14.60 | % | | 128,047 | | | 18,135 | | | 14.16 | % | | 406,406 | | | 57,684 | | | 14.19 | % |
| 生息資産総額 | 8,059,800 | | | 832,630 | | | 10.33 | % | | 5,816,889 | | | 557,340 | | | 9.58 | % | | 4,156,537 | | | 292,832 | | | 7.46 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金と銀行の満期現金と制限された現金 | 70,653 | | | | | | | 72,764 | | | | | | | 112,012 | | | | | |
| ローンとリース損失準備 | (345,434) | | | | | | | (234,532) | | | | | | | (77,223) | | | | | |
| その他の非利子資産 | 676,335 | | | | | | | 547,388 | | | | | | | 426,323 | | | | | |
| 総資産 | $ | 8,461,354 | | | | | | | $ | 6,202,509 | | | | | | | $ | 4,617,649 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有利子負債 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息預金： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小切手口座と貨幣市場口座 | 1,344,431 | | | 34,462 | | | 2.56 | % | | $ | 2,205,691 | | | $ | 16,464 | | | 0.75 | % | | $ | 2,071,640 | | | $ | 5,954 | | | 0.31 | % |
| 預金口座と預金証書 | 5,345,734 | | | 231,094 | | | 4.32 | % | | 2,123,037 | | | 43,987 | | | 2.07 | % | | 383,447 | | | 1,274 | | | 0.36 | % |
利息計算預金(2) | 6,690,165 | | | 265,556 | | | 3.97 | % | | 4,328,728 | | | 60,451 | | | 1.40 | % | | 2,455,087 | | | 7,228 | | | 0.32 | % |
小売紙幣とクーポン券 | 28,927 | | | 4,222 | | | 14.60 | % | | 128,047 | | | 18,135 | | | 14.16 | % | | 407,471 | | | 57,684 | | | 14.16 | % |
| その他有利子負債 | 40,193 | | | 1,014 | | | 2.52 | % | | 188,146 | | | 3,929 | | | 2.09 | % | | 560,942 | | | 15,089 | | | 2.69 | % |
| 利子負債総額 | 6,759,285 | | | 270,792 | | | 4.01 | % | | 4,644,921 | | | 82,515 | | | 1.78 | % | | 3,423,500 | | | 80,001 | | | 2.36 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 平均値
てんびん | | 利子収入/
費用.費用 | | 平均生産量/
料率率 | | 平均値
てんびん | | 利子収入/
費用.費用 | | 平均生産量/
料率率 | | 平均値
てんびん | | 利子収入/
費用.費用 | | 平均生産量/
料率率 |
| 無利息預金 | 236,618 | | | | | | | 264,099 | | | | | | | 126,982 | | | | | |
| その他負債 | 261,401 | | | | | | | 274,209 | | | | | | | 289,163 | | | | | |
| 総負債 | $ | 7,257,304 | | | | | | | $ | 5,183,229 | | | | | | | $ | 3,839,645 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総株 | $ | 1,204,050 | | | | | | | $ | 1,019,280 | | | | | | | $ | 778,004 | | | | | |
| 負債と権益総額 | $ | 8,461,354 | | | | | | | $ | 6,202,509 | | | | | | | $ | 4,617,649 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利益が悪い | | | | | 6.32 | % | | | | | | 7.80 | % | | | | | | 5.10 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純利息収入と純利息差 | | | $ | 561,838 | | | 6.97 | % | | | | $ | 474,825 | | | 8.16 | % | | | | $ | 212,831 | | | 5.56 | % |
(1)すべての非権利責任発生ローンとどんな関連収入もそれぞれのローンカテゴリに含まれている。
(2)調査によると、2022年に比べて、2023年の無担保消費ローンの平均収益率/金利が低下しているのは、組合せが信用品質の高い融資に移行し、後者の金利が通常低いためである。連邦基金金利の上昇とネット預金が日増しに集中しているため、利回り預金の平均収益率/金利が上昇している。私たちは2024年の純利息差圧力が引き続き存在すると予想する
数量と金利の変化により、利息収入と利息支出種別の前年比変化を以下のように分析する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年は2022年と比較して | | 2022年は2021年と比較して |
| (減少を)増やす
以下の点の変化により： | | (減少を)増やす
以下の点の変化により： |
| 平均成約量(1) | 平均料率(1) | 合計する | | 平均成約量(1) | 平均料率(1) | 合計する |
| 生息資産 | | | | | | | |
| 現金、現金等価物、制限された現金、その他 | $ | 7,243 | | $ | 40,095 | | $ | 47,338 | | | $ | 470 | | $ | 16,939 | | $ | 17,409 | |
| 公正な価値で売れる証券 | 15,571 | | 8,548 | | 24,119 | | | 3,414 | | 1,677 | | 5,091 | |
公正価値に応じて保有する販売待ちローン | 12,994 | | (3,522) | | 9,472 | | | (8,336) | | 4,979 | | (3,357) | |
| 償却コストに応じて保有する投資用融資と賃貸 | 155,258 | | (3,973) | | 151,285 | | | 286,205 | | (9,732) | | 276,473 | |
| 公正価値保有投資ローン | 58,140 | | (1,151) | | 56,989 | | | 7,883 | | 558 | | 8,441 | |
| 公正な価値で保有する投資用小売ローンと証明書ローン | (14,452) | | 539 | | (13,913) | | | (39,422) | | (127) | | (39,549) | |
生息資産利子収入合計増加 | $ | 234,754 | | $ | 40,536 | | $ | 275,290 | | | $ | 250,214 | | $ | 14,294 | | $ | 264,508 | |
| 有利子負債 | | | | | | | |
| 小切手口座と貨幣市場口座 | $ | (8,592) | | $ | 26,590 | | $ | 17,998 | | | $ | 472 | | $ | 10,038 | | $ | 10,510 | |
| 預金口座と預金証書 | 109,053 | | 78,054 | | 187,107 | | | 20,965 | | 21,748 | | 42,713 | |
| 利息計算預金 | 100,461 | | 104,644 | | 205,105 | | | 21,437 | | 31,786 | | 53,223 | |
小売紙幣とクーポン券 | (14,452) | | 539 | | (13,913) | | | (39,573) | | 24 | | (39,549) | |
その他有利子負債 | (3,598) | | 683 | | (2,915) | | | (11,798) | | 638 | | (11,160) | |
| 利子負債利息支出合計増(減額) | $ | 82,411 | | $ | 105,866 | | $ | 188,277 | | | $ | (29,934) | | $ | 32,448 | | $ | 2,514 | |
| | | | | | | |
| 純利息収入が増加する | $ | 152,343 | | $ | (65,330) | | $ | 87,013 | | | $ | 280,148 | | $ | (18,154) | | $ | 261,994 | |
(1)すべての取引量と為替変動は，平均残高と平均レートのそれぞれの百分率変化に応じて一致して割り当てられている。
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
信用損失準備
ローンとリース損失準備(ALLL)はCECL項の下で余剰コストで計算したHFIローンとレンタルの生涯予想損失であり、最初に発生時に“信用損失準備金”と確認された。ALLは、予測キャッシュストリームの正味現在値(NPV)を計算するために使用される割引キャッシュストリーム(DCF)方法を使用して推定される♪the the the実金利は、融資の契約キャッシュフローから受信した定期利息収入と、融資に対する純投資(繰延先費用及びコストを含む)とに基づいて算出され、融資期限内に不変の収益率を提供する。そして、現金割引法の純現在値とローンとレンタルの余剰コスト基礎を比較し、期待される信用損失を得た。現金割引法によると、後続期間の信用損失支出は最初に余剰コストで原始HFIローンのALLLを確認した後の時間の割引効果と関連する信用損失支出を含む。
信用損失準備金はHFIローンと償却コストによって計算したレンタル、証券の売却と資金源のない融資承諾の信用損失費用を含む。以下の表は、各期間の信用損失準備金の構成と、期間ごとに投資のために保有する融資源を説明し、これは信用損失費用の重要な駆動要因である
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 買収時のRadiusローンの信用損失費用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,929 | |
| 投資のための融資とリースの信用損失費用 | 243,570 | | | 266,679 | | | 134,022 | |
| 無資金ローンが約束した信用損失費用 | (5) | | | 647 | | | 1,231 | |
| 信用損失費用総額 | 243,565 | | | 267,326 | | | 142,182 | |
売却可能な証券の減価償却 | — | | | — | | | (3,382) | |
| 信用損失準備金総額 | $ | 243,565 | | | $ | 267,326 | | | $ | 138,800 | |
| | | | | |
投資のための融資源 | $ | 2,184,095 | | | $ | 3,731,057 | | | $ | 2,282,206 | |
2023年と2022年12月31日までの年度の信用損失支出はそれぞれ243.6元と267.3元であり、9%減少した。減少の主な原因は、余剰コストによって保留された高周波融資としての原始融資額が比較的に低く、及び関連する初歩的な信用損失準備金であるが、予想損失の増加と経済見通しがあまり楽観的ではないため、数量と品質の支出が増加し、部分的にこの減少額を相殺した
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
信用損失準備金における活動は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| ローンとリース損失準備、期初 | $ | 327,852 | | | $ | 144,389 | | | $ | — | |
| 投資のための融資とリースの信用損失費用 | 243,570 | | | 266,679 | | | 140,951 | |
期間内購入信用悪化(PCD)融資の予備準備 | — | | | — | | | 12,440 | |
| 押し売りする | (281,107) | | | (87,473) | | | (10,452) | |
| 回復する | 20,072 | | | 4,257 | | | 1,450 | |
ローンとリース損失準備、期末(1) | $ | 310,387 | | | $ | 327,852 | | | $ | 144,389 | |
| | | | | |
| 期初無資金融資約束準備金 | $ | 1,878 | | | $ | 1,231 | | | $ | — | |
| 無資金ローンが約束した信用損失費用 | (5) | | | 647 | | | 1,231 | |
資金源のない融資約束準備金、期末 (2) | $ | 1,873 | | | $ | 1,878 | | | $ | 1,231 | |
(1) 355.8ドル、340.4ドル、145.2ドルを含む既存のポートフォリオ残高の将来予想純引当金、4，540万ドル、1，250万ドル、80万ドルのマイナス準備金を差し引くと、回収予定の現在までに使用されます2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日.
(2) 以下の日付までの7，810万ドル、138.0ドル、110.8ドルの未提供支払いに関するもの2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日.
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| ローンとリース損失が余剰コストで保有する投資ローンとリース総額に占める比率を準備する | 6.4 | % | | 6.5 | % | | 5.0 | % |
| | | | | |
| | | | | |
| 余剰コストで保有する平均投資ローンとレンタルは、購買力平価ローンは含まれていません | $ | 5,268,569 | | | $ | 3,938,340 | | | $ | 1,965,944 | |
純販売率(1) | 5.0 | % | | 2.1 | % | | 0.5 | % |
(1)その計算方法は純償却を除いて期間内に保有する平均未返済ローンと投資リースであり、購買力平価ローンは含まれていない。
融資およびレンタルは、通常、契約が90日以上経過したときに非課税状態に置かれるか、または経営陣が回収の可能性がさらなる計算を保証できないと考えている場合には、より早い。無担保個人ローンは120日を超えて解約するのに遅れない。次の表は非権利責任発生制ローンとレンタルを示しています(1):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
余剰コストで保有する投資のための非課税ローンとリース総額 | $ | 44,382 | | | $ | 34,827 | |
| 投資のために保有する非課税ローンとリース総額と投資のために保有するローンとリース総額との比率 | 0.9 | % | | 0.7 | % |
| | | |
(1)PPPローンは含まれていません。2023年12月31日と12月31日まで、90日以上のローンおよび計上されたローンはありません2022.
ACLおよび非課税ローンおよびレンタルに関するその他の情報は、参照項目8.財務諸表と補足データ−連結財務諸表付記 – 注：1.重要会計政策の概要“と”注6.償却コストに応じて保有する投資用ローンとリース、ローンとリース損失を差し引いた純額.”
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
非利子支出
非利息支出は主に：(一)報酬と福祉を含む, これらの支出には、(I)賃金及び賃金、福祉及び株式ベースの給与支出、(Ii)借り手及び預金顧客が仕事を獲得し、一般ブランドの知名度を確立するコストを含む市場普及、(Iii)設備及びソフトウェアの購入；(Iv)減価償却及び償却、(V)専門サービス、主に顧問費及び(Vi)入居率を含み、レンタル料支出及び当社のオフィス空間占有に関連するすべての他のコストを含む。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2023 | | 2022 | | (ドルを)変更する | | (%)変更 |
| 非利息支出： | | | | | | | |
| 報酬と福祉 | $ | 261,948 | | | $ | 339,397 | | | $ | (77,449) | | | (23) | % |
| マーケティングをする | 93,840 | | | 197,747 | | | (103,907) | | | (53) | % |
| 装置とソフトウェア | 53,485 | | | 49,198 | | | 4,287 | | | 9 | % |
| 減価償却および償却 | 47,195 | | | 43,831 | | | 3,364 | | | 8 | % |
| 専門サービス | 35,173 | | | 50,516 | | | (15,343) | | | (30) | % |
| 入居率 | 17,532 | | | 21,977 | | | (4,445) | | | (20) | % |
| その他の非利息支出 | 57,264 | | | 64,187 | | | (6,923) | | | (11) | % |
| 非利子支出総額 | $ | 566,437 | | | $ | 766,853 | | | $ | (200,416) | | | (26) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2022 | | 2021 | | (ドルを)変更する | | (%)変更 |
| 非利息支出： | | | | | | | |
| 報酬と福祉 | $ | 339,397 | | | $ | 288,390 | | | $ | 51,007 | | | 18 | % |
| マーケティングをする | 197,747 | | | 156,142 | | | 41,605 | | | 27 | % |
| 装置とソフトウェア | 49,198 | | | 39,490 | | | 9,708 | | | 25 | % |
| 減価償却および償却 | 43,831 | | | 44,285 | | | (454) | | | (1) | % |
| 専門サービス | 50,516 | | | 47,572 | | | 2,944 | | | 6 | % |
| 入居率 | 21,977 | | | 24,249 | | | (2,272) | | | (9) | % |
| その他の非利息支出 | 64,187 | | | 61,258 | | | 2,929 | | | 5 | % |
| 非利子支出総額 | $ | 766,853 | | | $ | 661,386 | | | $ | 105,467 | | | 16 | % |
2022年同期と比較して、2023年12月31日までの1年間、給与と福祉支出は7740万ドル減少し、減少幅は23%だった。減少の主な原因は、2023年1月と10月に実施されたリストラ計画により従業員数が減少したことである。
2022年同期と比較して、2023年12月31日までの1年間、マーケティング費用は103.9ドル減少し、減少幅は53%だった。減少の主な原因は、低い出荷量に基づいて、可変マーケティング費用が減少したことだ。
2022年同期と比較して、2023年12月31日までの1年間、設備とソフトウェア支出は430万ドル増加し、9%増加した。増加の主な原因は購読料と管財費の増加であるが，支援と維持費用の減少分は増加した費用を相殺している。
2023年12月31日までの会計年度は、減価償却と償却費用が2022年同期比340万ドル増加し、8%増となった。増加の要因は，内部開発のソフトウェアと購入したソフトウェアの償却が増加したことである.
2022年同期と比較して、2023年12月31日までの1年間、専門サービス支出は1530万ドル減少し、減少幅は30%だった。減少の主な原因は相談費の減少だ。
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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
2022年同期と比較して、2023年12月31日までの1年間、入居費は440万ドル減少し、減少幅は20%だった。減少の主な原因は賃貸料支出の減少だ。
2022年同期と比較して、2023年12月31日までの1年間、他の非利息支出は690万ドル減少し、減少幅は11%だった。ローンの減少は主に消費信用サービスの減少によるものだ。
所得税
2023年12月31日までの1年間に、1570万ドルの所得税支出を記録した。国家税収の影響、税収控除などの経常項目の有利な影響、役員報酬と株式報酬の相殺できない部分の不利な影響及び税収優遇の変化が確認されていないため、有効税率は法定税率と異なる。2022年12月31日までの年間で、私たちは主に私たちの繰延税金資産に対して175.6，000，000ドルの推定値が放出されたため、136.6，000，000ドルの所得税割引を記録しました。その中で143.5，000，000ドルは主に私たちの繰延税金資産の将来の可変能力の再評価に基づいています。2021年12月31日までの年度には，主に買収に関する税収割引に関連する13.6万ドルの所得税優遇が記録されているが，純営業損失の繰越利用が制限されている州司法管轄区の所得税支出は相殺されている。
2022年には、繰延税項目の純資産の回収可能性を評価する際に、プラスとマイナスの証拠を評価した。いくつかの要素が考慮されており、その中には、主に私たちのビジネスモデルの転換とそれによる収益性の増加と持続的な収益性への期待が含まれている。これらの要素により、私たちは2022年に私たちの繰延税金資産に対して大部分の推定準備金を放出した
2023年12月31日現在、私たちは4610万ドルの推定準備金を維持し、ある州の純営業損失繰越(NOL)と州税収控除繰越と関係がある。任意の残りの州NOLと州税収控除の実現と時間は不確定であり、使用前に満期になる可能性があり、主に親会社への課税収入制限の分配に基づいており、会社の収益とは無関係である。不確定税務状況に関連する繰延税項、資産推定値、引当と負債の変化は今期の所得税支出或いは収益として記録されている。
所得税は独立した実体に基づいて記録されているため，経営部門ごとに所得税費用や福祉を決定し，それが単独の納税申告書を提出したようになる。統合後、独立エンティティと統合申告表の間の差は除去されるだろう。
市場情報を細分化する
会社は経営部門を会社の構成要素と定義し、会社最高経営者及び最高財務官はこれらの部門の離散財務情報を定期的に評価し、資源を分配し、財務業績を評価する。これらの情報は，会社業務の法的組織構造に基づいて審査され，親会社持株会社とその完全子会社LC銀行の製品やサービスは個別に提供される
Lendingクラブ銀行
LC-Bank運営部門は国家銀行法人実体を代表し、買収後の運営活動を反映している。この細分化された市場は、融資、レンタル、預金を含む包括的な金融商品と解決策を提供する。個人や企業に融資を行い、投資のための融資を保留し、投資家に融資を売却し、預金所持者との関係を管理する。
LendingClub社
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
LendingClub社(親会社のみ)
LendingClub Corporation(親会社のみ)運営部門は持株会社法人実体を代表し、主に買収前の会社の運営状況を反映している。この活動には、買収前に提供された融資のサービス料収入と、買収前に達成された小売計画や構造的計画取引に関する利息収入および利息支出が含まれているが、これらに限定されない。
各部門の財務情報を以下の表に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| クラブを借りる
銀行.銀行 | | クラブを借りる
会社(親会社のみ) | | 会社間
淘汰する | | 合併合計 |
| 現在までの年度
十二月三十一日 | | 12月31日までの11ヶ月間 | | 十二月三十一日までの年度 | | 十二月三十一日までの年度 | | 12月31日までの11ヶ月間 | | 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 (1) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 (1) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 非利息収入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市場収入 | $ | 206,381 | | | $ | 610,536 | | | $ | 462,821 | | | $ | 41,817 | | | $ | 48,231 | | | $ | 115,759 | | | $ | 43,286 | | | $ | 24,859 | | | $ | — | | | $ | 291,484 | | | $ | 683,626 | | | $ | 578,580 | |
| 他の非利息収入 | 74,684 | | | 85,208 | | | 94,953 | | | 9,503 | | | 15,628 | | | 16,718 | | | (72,890) | | | (72,071) | | | (84,452) | | | 11,297 | | | 28,765 | | | 27,219 | |
| 非利子収入総額 | 281,065 | | | 695,744 | | | 557,774 | | | 51,320 | | | 63,859 | | | 132,477 | | | (29,604) | | | (47,212) | | | (84,452) | | | 302,781 | | | 712,391 | | | 605,799 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息収入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利子収入 | 818,206 | | | 526,471 | | | 210,739 | | | 14,424 | | | 30,869 | | | 82,093 | | | — | | | — | | | — | | | 832,630 | | | 557,340 | | | 292,832 | |
| 利子支出 | (266,218) | | | (60,954) | | | (8,412) | | | (4,574) | | | (21,561) | | | (71,589) | | | — | | | — | | | — | | | (270,792) | | | (82,515) | | | (80,001) | |
| 純利子収入 | 551,988 | | | 465,517 | | | 202,327 | | | 9,850 | | | 9,308 | | | 10,504 | | | — | | | — | | | — | | | 561,838 | | | 474,825 | | | 212,831 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入合計 | 833,053 | | | 1,161,261 | | | 760,101 | | | 61,170 | | | 73,167 | | | 142,981 | | | (29,604) | | | (47,212) | | | (84,452) | | | 864,619 | | | 1,187,216 | | | 818,630 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用損失対策 | (243,565) | | | (267,326) | | | (142,182) | | | — | | | — | | | 3,382 | | | — | | | — | | | — | | | (243,565) | | | (267,326) | | | (138,800) | |
| 非利子支出 | (537,026) | | | (724,304) | | | (547,799) | | | (59,015) | | | (89,761) | | | (198,039) | | | 29,604 | | | 47,212 | | | 84,452 | | | (566,437) | | | (766,853) | | | (661,386) | |
| 所得税前収益 | 52,462 | | | 169,631 | | | 70,120 | | | 2,155 | | | (16,594) | | | (51,676) | | | — | | | — | | | — | | | 54,617 | | | 153,037 | | | 18,444 | |
| 所得税の割引 | (17,881) | | | (42,354) | | | 9,171 | | | 2,203 | | | 125,954 | | | 44,013 | | | — | | | 53,048 | | | (53,048) | | | (15,678) | | | 136,648 | | | 136 | |
| 純収益(赤字) | $ | 34,581 | | | $ | 127,277 | | | $ | 79,291 | | | $ | 4,358 | | | $ | 109,360 | | | $ | (7,663) | | | $ | — | | | $ | 53,048 | | | $ | (53,048) | | | $ | 38,939 | | | $ | 289,685 | | | $ | 18,580 | |
| 資本支出 | $ | 59,509 | | | $ | 69,481 | | | $ | 32,602 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,811 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 59,509 | | | $ | 69,481 | | | $ | 34,413 | |
| 減価償却および償却 | $ | 30,216 | | | $ | 16,489 | | | $ | 4,569 | | | $ | 16,979 | | | $ | 27,342 | | | $ | 39,716 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 47,195 | | | $ | 43,831 | | | $ | 44,285 | |
(1) なぜなら… LendingClub Bank報告部門は2021年2月1日に買収時に設立され、関連業績は2021年12月31日までの11ヶ月間を示している。
当社の2023年12月31日までの年度の経営業績および主な傾向と2022年12月31日までの年度とを比較した総合分析に掲載しています“経営成果.”
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(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
非公認会計基準財務指標
公認会計原則に基づいて作成し、提出した財務諸表を補充するために、以下の非公認会計原則財務測定基準を使用した：予備純収入(PPNR)、所得税優遇を含まない純収入、所得税優遇を含まない希釈1株当たり収益、および普通株当たりの有形帳簿価値(TBV)を使用した。我々の非GAAP財務指標は分析ツールとして限界があり、それらを孤立的に考慮したり、GAAPによって私たちの結果を分析する代替品としたりするべきではありません。
これらの非GAAP財務指標は、管理層と投資家に私たちの業務の財務業績に関する有用な補足情報を提供し、いくつかのプロジェクトが業務業績から独立して変化する可能性がある時期の財務結果を比較し、私たちの財務結果を他の上場企業と比較できるようにすることができると信じている。
PPNR、所得税優遇を含まない純収入、所得税優遇を含まない希釈1株当たり収益は重要な測定基準であると考えられます。それらは私たちの業務運営の基本的な財務表現を反映しているからです。PPNRは1種の非公認会計基準の財務指標であり、計算方法は純収入から信用損失準備金と所得税優遇/費用を差し引くことである。所得税優遇を含まない純収入は2022年の繰延税資産推定手当の支給によって調整された。所得税優遇を含まない減額1株当たり収益は非GAAP財務指標であり、その計算方法は所得税優遇を計算しない純収入を発行された加重平均で普通株を薄くすることである
1株当たりの普通株の総価値は会社の株式使用状況を評価する重要な指標であると考えられる。1株当たりの普通株総資産価値は非公認会計基準財務計量であり、普通株権益から営業権及び無形資産を引いた後の帳簿価値を代表し、発行済み及び発行済み普通株の期末数で割った。
次の表は、準備前の純収入と最近のGAAP測定基準の入金を提供します
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| 12月31日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
公認会計基準純収益 | $ | 38,939 | | | $ | 289,685 | | | $ | 18,580 | |
| 減算：信用損失準備金 | (243,565) | | | (267,326) | | | (138,800) | |
差し引く：所得税割引(料金) | (15,678) | | | 136,648 | | | 136 | |
| 純収入を前触れする | $ | 298,182 | | | $ | 420,363 | | | $ | 157,244 | |
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| 12月31日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 非利子収入 | $ | 302,781 | | | $ | 712,391 | | | $ | 605,799 | |
| 純利子収入 | 561,838 | | | 474,825 | | | 212,831 | |
| 純収入合計 | 864,619 | | | 1,187,216 | | | 818,630 | |
| 非利子支出 | (566,437) | | | (766,853) | | | (661,386) | |
| 純収入を前触れする | 298,182 | | | 420,363 | | | 157,244 | |
| 信用損失準備金 | (243,565) | | | (267,326) | | | (138,800) | |
所得税前収益 | 54,617 | | | 153,037 | | | 18,444 | |
所得税の割引 | (15,678) | | | 136,648 | | | 136 | |
公認会計基準純収益 | $ | 38,939 | | | $ | 289,685 | | | $ | 18,580 | |
LendingClub社
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
次の表は、所得税割引を含まない純収入および所得税割引を含まない希釈1株当たり収益と最近のGAAP測定基準との入金を提供する
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| 12月31日まで、12月31日まで | 2023 | | 2022 | | 2021 |
公認会計基準純収益 | $ | 38,939 | | | $ | 289,685 | | | $ | 18,580 | |
| 納税評価免除額による所得税収益の廃止 | — | | | 143,495 | | | — | |
所得税割引を含まない純収入 | $ | 38,939 | | | $ | 146,190 | | | $ | 18,580 | |
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| GAAP 1株当たり収益希釈-普通株主 | $ | 0.36 | | | $ | 2.79 | | | $ | 0.18 | |
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| (A) | 納税評価免除額による所得税収益の廃止 | 適用されない | | $ | 143,495 | | | 適用されない |
| (B) | 加重平均普通株式-希釈 | 適用されない | | 104,001,288 | | | 適用されない |
| (甲/乙) | 所得税優遇の希釈1株当たり収益影響 | 適用されない | | $ | 1.38 | | | 適用されない |
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| 所得税割引を含まない希釈1株当たり収益 | $ | 0.36 | | | $ | 1.41 | | | $ | 0.18 | |
適用しない-適用しない
次の表は、各普通株式のTBVと最近のGAAP測定基準との入金を提供する
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| 12月31日まで | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 公認会計基準普通株式権益 | $ | 1,251,822 | | | $ | 1,164,294 | | | $ | 850,242 | |
| 減価：営業権 | (75,717) | | | (75,717) | | | (75,717) | |
| 差し引く：無形資産 | (12,135) | | | (16,334) | | | (21,181) | |
| 有形普通株権益 | $ | 1,163,970 | | | $ | 1,072,243 | | | $ | 753,344 | |
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| 普通株1株当たりの帳簿価値 | | | | | |
| 公認会計基準普通株式権益 | $ | 1,251,822 | | | $ | 1,164,294 | | | $ | 850,242 | |
| 発行済みと発行済み普通株式 | 110,410,602 | | | 106,546,995 | | | 101,043,924 | |
| 普通株1株当たりの帳簿価値 | $ | 11.34 | | | $ | 10.93 | | | $ | 8.41 | |
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| 1株当たりの普通株式有形帳簿価値 | | | | | |
| 有形普通株権益 | $ | 1,163,970 | | | $ | 1,072,243 | | | $ | 753,344 | |
| 発行済みと発行済み普通株式 | 110,410,602 | | | 106,546,995 | | | 101,043,924 | |
| 1株当たりの普通株式有形帳簿価値 | $ | 10.54 | | | $ | 10.06 | | | $ | 7.46 | |
規制と規制環境
当社および/またはLC銀行を直接規制する連邦銀行規制機関を含む、連邦および州監督管理および/または法執行機関の定期的な検査、調査、問い合わせまたは要請、法執行行動、および他の手続きを受ける。さらに、私たちはクレーム、個人、そして集団訴訟、そして規制違反を告発する訴訟に直面している。買収以来、これらの検査、調査、問い合わせ、請求、訴訟、クレームと訴訟の数および/または重要性は増加しており、一部の原因は私たちの製品とサービス範囲が拡大しており、一部の原因は私たちが国家銀行を経営する銀行持株会社になったからである。歴史的に見ると、同社は通常、その財務業績や業務運営に実質的な不利益がない方法でこれらの問題を解決しているが、将来のこれらの問題の時間、結果、または結果を保証することはできない。
買収以来、私たちは複数の連邦銀行監督機関の監督、監督、審査、実行を受けた。具体的には、銀行持株会社として、当社はFRB理事会(FRB)の持続的かつ全面的な監督、監督、審査、実行を受けている。また、全国的な銀行として、LC-BankはOCCの持続的かつ全面的な監督、監督、審査と法執行を受けている。だから私たちはずっと投資し続けています
LendingClub社
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
銀行規制条例と規制機関が私たちの業務運営について規定しているいくつかのパラメータ、義務、および/または制限を遵守し、遵守する。
私たちが適用される法律、法規、または要求を遵守していないことが発見された場合、私たちは、(I)私たちの1つ以上のライセンスまたは許可を失ったり、新しいライセンスまたは許可を得ることが要求されたり、(Ii)承認または行政法執行行動に同意する対象になること、(Iii)判決、命令または和解によって訴訟(集団訴訟を含む)、制裁、処罰、または他の金銭的損失に直面すること、(Iv)特定の契約に違反し、そのような契約を無効にするか、またはキャンセルする可能性がある。(V)私たちのいくつかのビジネス慣行および/または(Vi)会社のいくつかの計画を修正または一時停止することを決定または停止させることは、私たちの融資市場および他の製品および/またはサービスを運営および/または発展させる能力に悪影響を及ぼす可能性がある。その中のどれも私たちの業務や財政的業績を損なう可能性がある。
参照してください“第1部--プロジェクト1.業務--監督と監督、” “第I部--第11 A項。リスク要因-規制、監督、コンプライアンスに関するリスク“と”第I部--第11 A項。リスク要因−経営業務に関するリスク−” 私たちの規制と規制環境に関するさらなる議論。
資本管理
慎重な資本管理は私たちが事業計画を成功的に達成するための基礎だ。私たちは、会社全体の自己資本比率を継続的に評価し、監視する過程を通じて、資本を積極的に検討している。私たちの目標は、資本を私たちのリスク状況とリスク許容度目標に見合った額に維持し、規制と市場予想を満たすことだ
LC銀行の全国特許協会としての設立と当社の銀行持ち株会社としての組織は、バーゼル銀行監督委員会による米国銀行組織の標準化方法(バーゼルプロトコルIII)による規制資本比率の維持要求を含むOCCとFRBが発表した各種自己資本比率ガイドラインの制約を受けている。バーゼルプロトコルIIIの標準化方法機関として，一度に選択し，脱退要求を選択し，蓄積された他の全面収益のすべての構成要素を普通株株主権益に格納した。バーゼルプロトコルIII資本枠組みでの最低資本要求は、普通株一級資本比率(CET 1)が4.5%、一級ベンチャー資本比率が6.0%、総リスク資本比率が8.0%、一級資本レバレッジ率が4.0%である。さらに、2.5%の資本保護緩衝(CCB)は、資本分配、株式買い戻し、およびいくつかの自由に支配可能なボーナス支払いにおけるいくつかの制限を回避するために、リスクに基づく最低資本要求の上に維持されなければならない。これらのガイドラインに加えて、銀行業規制機関は、バーゼル協定III資本枠組みで規定されている最低比率よりも高い水準に資本を維持することを銀行機関に要求する可能性がある。この点で、FRBとOCCが別の指示がない限り、当社とLC BankはCET 1リスク資本比率を11.0%に維持し、一級リスク資本比率は11.0%より高く、総リスク資本比率は13.0%より高く、一級レバレッジ率は11.0%であることを約束した。2024年2月2日、OCCとの経営協定が満了し、LC銀行と当社はこれらの比率承諾の制約を受けなくなった。参照してください“第1部−プロジェクト1.業務−規制と監督−資本と流動性要件と迅速な是正行動−規制資本要件に関するより多くの情報は、本年度報告書を参照されたい。
LendingClub社
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
次の表は、会社とLC銀行の規制資本金額(百万単位)と比率をまとめています
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| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 必要な最低要求と必要な建設 非レバレッジ率 | | |
| 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 | | |
LendingClub社： | | | | | | | | | | | |
CET 1資本 (1) | $ | 1,090.2 | | | 17.9 | % | | $ | 1,005.8 | | | 15.8 | % | | 7.0 | % | | |
| 一級資本 | $ | 1,090.2 | | | 17.9 | % | | $ | 1,005.8 | | | 15.8 | % | | 8.5 | % | | |
| 総資本 | $ | 1,169.2 | | | 19.2 | % | | $ | 1,088.1 | | | 17.1 | % | | 10.5 | % | | |
| 第1段レバー | $ | 1,090.2 | | | 12.9 | % | | $ | 1,005.8 | | | 14.1 | % | | 4.0 | % | | |
| リスク重み付け資産 | $ | 6,104.5 | | | 適用されない | | $ | 6,360.7 | | | 適用されない | | 適用されない | | |
| 四半期調整後の平均資産 | $ | 8,476.1 | | | 適用されない | | $ | 7,119.0 | | | 適用されない | | 適用されない | | |
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LendingClub Bank： | | | | | | | | | | | |
CET 1資本 (1) | $ | 949.4 | | | 15.8 | % | | $ | 852.2 | | | 13.8 | % | | 7.0 | % | | |
| 一級資本 | $ | 949.4 | | | 15.8 | % | | $ | 852.2 | | | 13.8 | % | | 8.5 | % | | |
| 総資本 | $ | 1,027.4 | | | 17.1 | % | | $ | 932.4 | | | 15.1 | % | | 10.5 | % | | |
| 第1段レバー | $ | 949.4 | | | 11.4 | % | | $ | 852.2 | | | 12.5 | % | | 4.0 | % | | |
| リスク重み付け資産 | $ | 6,022.2 | | | 適用されない | | $ | 6,194.0 | | | 適用されない | | 適用されない | | |
| 四半期調整後の平均資産 | $ | 8,337.4 | | | 適用されない | | $ | 6,795.2 | | | 適用されない | | 適用されない | | |
適用しない-適用しない
(1) CECL移行福祉の増加及び商業権とその他の無形資産の控除を含む、米国公認会計原則に基づいて定義された普通株式株主権益と監督管理資本基準によるいくつかの調整を含む。
会社はリスクに基づく資本比率が高く，LCやBankに比べてLendingClub Corporationが持つ資産のリスク重みが一般的に低いことを反映している。
新冠肺炎疫病に対応するため、連邦準備委員会、通貨政策委員会と連邦預金保険会社は最終規則を採択し、CECL下の信用損失準備の監督管理資本処理に関連した。規則が許可された場合、会社はCECLの規制資本への推定影響を延期することを選択し、2021年12月31日に3500万ドルの資本収益を発生させる。この福祉は2022年1月1日から3年間の移行期間内に2025年1月1日まで毎年25%のペースで徐々に廃止される。
流動性
私たちは流動性を管理し、合理的なコストで私たちのキャッシュフローと担保義務をタイムリーに履行する。私たちは、予想される毎日と予測されたキャッシュフロー需要を満たすために、流動性を維持し、あるいは流動性を維持して、予期しない資金需要を満たす必要がある
我々のLC銀行における主な業務は預金や融資の受け入れに関連しているため、流動性管理の重要な役割の1つは、顧客が預金や融資から速やかに資金を得ることができるようにすることである。流動資金管理はまた、借金を返済し、運営費用を支払い、必要に応じて非常資金需要を支援するために十分な流動資金を維持することにも関連する。
LendingClub社
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
LendingClub銀行流動性
以下の表は、LC銀行が述べた期間までの主な短期流動性源をまとめたものである
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| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 現金と現金等価物 | $ | 1,230,206 | | | $ | 1,020,874 | |
販売可能な証券(1) | $ | 370,466 | | | $ | 329,287 | |
| 預金.預金 | $ | 7,426,445 | | | $ | 6,420,827 | |
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| 利用可能な借金能力： | | | |
デメイン借款能力のFHLB(2) | $ | 661,337 | | | $ | 414,528 | |
FRB割引窓口借入能力 (3) | $ | 2,816,501 | | | $ | 191,021 | |
| 総借入能力 | $ | 3,477,838 | | | $ | 605,549 | |
(1) 販売可能な非流動性証券は含まれていない。
(2) 担保としてのローンと売却可能な証券が含まれています。
(3) LC BankはFRB割引窓口下での利用可能な借入能力が増加しているが、2023年第2四半期から、LC Bankはその無担保個人ローンの組み合わせを担保とするローンに組み入れているからである。
LC Bank流動資金の主な用途は、融資/購入ローンおよび証券、預金利息の抽出、満期および支払い、報酬および福祉支出、税金、内部開発のソフトウェア、レンタル改善およびコンピュータデバイスを含む資本支出、および私たちのオンラインローン市場プラットフォームの開発および支援に関連するコストを含む
2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までの年度の純資本支出は5950万ドルで、総純収入の7%を占め、純資本支出は6950万ドルで、総純収入の6%を占めた。2024年の資本支出は約5，000万ドルと予想され、主に規制コンプライアンスコストを含む、我々のオンラインローン市場プラットフォームの開発と支援に関するコストに関連している。
LendingClubホールディングスの流動資金
ホールディングスの主要流動性源は、2023年12月31日と2022年12月31日現在、それぞれ110.3ドルと5，650万ドルの現金と現金等価物である。また、持ち株会社は追加の登録·公開株式を通じて資本市場に参入する能力がある。
持ち株会社の現金用途には、利息および費用(私たちのオフィスビル賃貸に関連する費用を含む)、LCおよびBankの追加株式の必要性、および必要に応じてその債務融資および特別な資金要件をサポートする必要など、銀行持ち株会社としての通常のキャッシュフロー要件が含まれる
流動性に影響する要素
会社の流動性は、悪化しつつある金融·市場状況、債権者が資金を提供できないか、または提供したくない、特殊な事件(例えば、重大な損失がその財務状況の感覚または実際の悪化をもたらす)、不利な体系的な事件(例えば、重要な資本市場参加者の違約または破産)、またはその他の要因の悪影響を受ける可能性がある
私たちの予測によると、私たちの手元の現金、流動AFS証券、利用可能な借入能力、運営、投資と融資活動の純キャッシュフローは、以下の方面に対する私たちの流動性需要を満たすのに十分だと信じています
LendingClub社
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
次の12ヶ月と次の12ヶ月後に。参照してください“プロジェクト8.財務諸表と補足データ--キャッシュフロー表の統合レポート私たちのキャッシュフローについてもっと多くの細部事項を知っている。
市場リスク
市場リスクとは、金利、為替レート、株価、商品価格および/または他の関連市場金利または価格の変化による潜在的損失のリスクである。私たちが直面している主な市場リスクは金利リスクだ。金利リスクは融資、証券、借金などの金融商品から来ており、これらのツールは取引以外の目的のために締結されている
金利感度
Lendingクラブ銀行
私たちの純利息収入は金利レベルの変化、金利変動が資産早期返済に与える影響、預金と負債のレベルと構成などの要素の影響を受けています。
LC-BankのローンHFIは主に私たちの預金基礎を通じて資金を提供します。ほとんどのローンHFIは融資期限内の固定金利ツールである。したがって、我々のLC-Bankにおける金融商品の金利リスクの主な構成要素は、融資と預金金利変動が私たちの純利息収入に与える影響から来ている。そこで，我々は仮定した金利変化が我々の純利息収入結果に及ぼす影響を敏感性分析を用いて評価する.分析結果は多種の仮説の影響を受け、著者らの無担保消費ローンの満期日概況と早期返済レベル、及び期待消費者の無満期日預金製品の金利変化に対する反応を含む。我々の仮定は，定期的に観察データおよび/または期待結果に基づいてキャリブレーションを行う.我々は金利変動に対するリスク開放レベルを積極的に監査し、ヘッジ会計処理資格に符合する金利スワップ契約を締結し、このようなリスクを管理している。参照してください“プロジェクト8.財務諸表および補足データ--付記9.派生ツールおよびヘッジ活動“より多くの情報を得るために。
次の表は、現在の金利に対する金利の瞬時的な平行変化を仮定したため、今後12ヶ月間の純利息収入の変化を示しています
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| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | |
| 金利の瞬時的な変化： | | | | | |
| +200ベーシスポイント | (4.8) | % | | (6.9) | % | | |
| +100ベーシスポイント | (2.2) | % | | (3.3) | % | | |
| -100ベーシスポイント | 0.0 | % | | 1.9 | % | | |
| -200ベーシスポイント | (0.4) | % | | 3.5 | % | | |
上の表に示すように，想定した金利上昇環境では，今後12カ月間の純利息収入が減少することが予想されるが，これは主に利上げ預金の金利上昇によるものであるが，一部は新規融資，投資購入，現金，現金等価物の金利上昇および私たちの駆け込み活動への影響によって相殺されている。金利が低下すると仮定した環境では、純利息収入は相対的に横ばいになると予想される。2023年12月31日現在の感度が前年に比べて低下しているのは、主に我々の融資や預金の構成、および最近のヘッジ活動によるものである。また、金利変動環境下では、有利子預金の再定価に対する敏感性は、固定金利ローンの再定価への影響よりも大きい。
これらの測定基準は金利感度の推定を提供すると信じているが、それらは信用品質、貸借対照表の組み合わせ、貸借対照表の規模、または他の業務の潜在的な変化を考慮していない
LendingClub社
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
純利益の発展に影響を及ぼす可能性がある。実際の結果は，我々のシミュレーションの見積り結果とは大きく異なる可能性がある.
期日まで
次の表は、2023年12月31日までの余剰コストと公正価値で保有する投資ローンとレンタルの満期日を示しています
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| 締め切り：
1年以下または1年以下 | | 締め切りは
1年から
5年間 | | 締め切りは
5年間
通り抜ける
十五年 | | 2023年12月31日 | | |
| 安全でない個人 | $ | 221,032 | | | $ | 3,578,646 | | | $ | 189,342 | | | $ | 3,989,020 | | | |
| 住宅ローン | 2,833 | | | 5,453 | | | 174,764 | | | 183,050 | | | |
| 安全な消費者 | 455 | | | 172,231 | | | 77,353 | | | 250,039 | | | |
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| 投資のために保有する消費融資総額 | 224,320 | | | 3,756,330 | | | 441,459 | | | 4,422,109 | | | |
| 設備融資 | 7,674 | | | 81,939 | | | 21,379 | | | 110,992 | | | |
| 商業地所 | 23,949 | | | 93,242 | | | 263,131 | | | 380,322 | | | |
| 商工業 | 5,798 | | | 30,321 | | | 162,950 | | | 199,069 | | | |
| 投資のために保有する商業ローンと賃貸総額 | 37,421 | | | 205,502 | | | 447,460 | | | 690,383 | | | |
| 投資のための融資と賃貸総額 | $ | 261,741 | | | $ | 3,961,832 | | | $ | 888,919 | | | $ | 5,112,492 | | | |
| 1年後に固定金利で満期になったローンとレンタル | $ | — | | | $ | 3,898,311 | | | $ | 442,870 | | | $ | 4,341,181 | | | |
| 1年後に変動金利で満期になったローンとレンタル | $ | — | | | $ | 63,521 | | | $ | 446,049 | | | $ | 509,570 | | | |
当社AFS証券組合の契約満期日および加重平均収益率については、“を参照されたい”第8項.財務諸表と補足データ−連結財務諸表付記−付記5.販売可能な証券”
LendingClubホールディングス
持ち株会社レベルでは、ある資産や負債が仮説金利の変化による公正な価値変化を評価することで金利感受性を測定し続けている。我々の融資の元本支払いはこのポートフォリオの未返済残高を減少させ続けるため、金利変化が公正価値に与える影響は減少し続けている。
事件があったり
2023年12月31日までの事項または包括的な検討については、“を参照されたい”項目8.財務諸表および補足データ--連結財務諸表付記--付記20.支払いおよびまたは事項。”
肝心な会計見積もり
我々の重要な会計政策は“項目8.財務諸表および補足データ--連結財務諸表付記--付記：1.重要会計政策の概要。これらの政策のいくつかは重要な会計政策であると考えられ，重要な経営陣の判断，仮説，推定が必要であるため，これらの判断，仮説，推定は，我々の報告書の財務結果を理解し評価するために重要であると考えられる。これらの判断，推定，仮説は本質的に主観的であり，実際の結果はこれらの推定や仮定とは大きく異なる可能性がある.
LendingClub社
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
(表金額は千単位で、1株当たりおよび1株当たりのデータおよび比率は含まれていない、または明記されている)
ローンとリース損失準備
CECLモデルの下で、ローンが最初にALLを通じて超過コストでHFIと記録した時、著者らはDCF方法を用いて期待キャッシュフローのNPVを計算し、私たちのローンとレンタル組み合わせのために期待信用損失を予約した。公正価値選択に応じて計上された融資はALLを持たない.我々の融資·リースの信用リスク状況の変化により、損益表上の“信用損失準備金”が変化し、押し売りと回収を差し引いた後、ACL残高が変化する。私たちのすべてのローンの大部分は無担保個人ローンと関連がある。
ALLは、融資組合契約期間内に予想される終身信用損失の推定値を代表します。我々のALLの決定は、融資組み合わせの定期的および定期的な評価に基づいており、キー仮説および内部および外部源からの定量的および定性的情報の評価を含むいくつかの関連する潜在的要因を考慮している。予想される将来の融資損失の推定は、統計モデルと経営陣の判断を用いて決定される。これらのモデルはあるマクロ経済失業予測データを歴史経験と関連付けることによって、違約の確率とタイミング、違約時の損失率の開放、回復予想及び推定した早期返済時間と金額を予測することを目的としている。我々の統計モデルはポートフォリオレベルで類似したリスク特徴を持つ融資プールに適用し，期待キャッシュフローを生成し，実際の金利で割引し，正味現在値を得る。正味現在価値と償却コストとの差額がALLを決定した。実金利は、契約融資期間内に一定の収益率を提供するために、繰延先費用およびコストを含む、融資の契約キャッシュフローから受信された定期利息収入に基づいて計算される。現金割引法によると、信用損失支出は最初に余剰コストで元のHFIローンのALLLを確認した後、一定時間経過した割引影響と関連する後続期間の信用損失費用を含む。
我々の定性手当は主に外部第三者経済学者が提供したマクロ経済失業予測情報に基づいており、管理層の判断に組み入れ、予想される将来予想信用損失の推定に計上している。また、品質手当は、統計モデル産出と経営陣の経済状況と期待信用損失に関する予想とが一致しない場合に調整されることが含まれる。経営陣は、その時点で入手可能な最適な情報に基づいて報告日の予想される終身融資損失および前払いの推定値を反映するために、基礎分析における仮定の変化に伴って調整される可能性がある。
プロジェクト7 A。市場リスクの定量的·定性的開示について
市場リスクの定量的·定性的開示に関する全面的な議論は、参照されたい項目7.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析--市場リスク。”
項目8.財務諸表と補足データ
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LendingClub社の連結財務諸表 | |
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独立公認会計士事務所報告 | 77 |
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合併貸借対照表 | 78 |
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合併損益表 | 79 |
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総合総合収益表 | 81 |
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合併権益変動表 | 82 |
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統合現金フロー表 | 83 |
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連結財務諸表付記 | 85 |
独立公認会計士事務所報告
LendingClub Corporationの株主と取締役会へ：
財務諸表のいくつかの見方
当社は、LendingClub Corporationとその付属会社(“当社”)を監査しており、2023年12月31日現在、2023年12月31日および2022年12月31日までの連結貸借対照表、2023年12月31日までの3年度の各年度に関する総合収益表、全面収益表、権益変動表およびキャッシュフロー表、および関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査しています。財務諸表は，当社の2023年12月31日まで，2023年12月31日と2022年12月31日までの財務状況，および2023年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローをすべての重要な面で公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社が2023年12月31日までの財務報告の内部統制を監査し、根拠を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会は組織委員会が発表した報告書と2024年2月16日の報告書を後援し、会社の財務報告書の内部統制について保留のない意見を表明した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる事項であり、監査委員会に伝達または要求され、(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
1)ローンとリース損失準備--消費ローン--参照“注6.償却コストに応じて保有する融資と賃貸、融資とリース損失を差し引いて計上した純額“総合財務諸表まで
重要な監査事項の説明
消費ローンの融資と賃貸損失準備(ALLL)は、当社の融資組合契約期間内に予想される終身信用損失の推定である。ALLの大部分は
無担保個人ローン消費ローン組合せにおける融資売掛金種別。ALLの決定は，会社が消費ローン組合せの業績を定期的に評価することに基づいており，キー仮説および定量的および定性的情報を含む潜在的要因を考慮している.予想される将来の融資損失の推定は、統計モデルと経営陣の判断を用いて決定される
ALLの数量部分は主に割引キャッシュフロー方法を使用した統計モデルに基づいて、及び現在の違約確率と違約時間、違約損失率と回復リスク開放、事前返済の時間と金額及び関連リスク特徴を推定する既知と推定データに基づいて、各ローンプールのローン残り期間内の契約キャッシュフローギャップを推定する
予想信用損失のモデル化推定を定性的に調整し、統計モデルが直接反映されていないいくつかの明らかになった要素を処理することも考えられる定性手当は主に外部第三者経済学者が提供するマクロ経済失業予測に基づいており、経営陣の判断にも盛り込まれている。 また、品質手当は、統計モデル産出と経営陣の経済状況と期待信用損失に関する予想とが一致しない場合に調整されることが含まれる。
無担保個人ローン組合の規模、及び全ローン総額を推定する主観的な性質に基づいて、管理層のマクロ経済状況と期待損失に対する期待を含み、監査すべてのローンローンは監査師の高度な判断とより大きな努力に関連している。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
我々の監査手続きは、無担保個人ローンの組み合わせに関する融資損失準備を推定するための管理層のモデルおよび仮定に関するものである
◦我々は，(I)統計モデル手法の選択，(Ii)統計モデルの開発，実行と監視，(Iii)重要なデータ入力の正確性と完全性，(Iv)定性的調整の決定，および(V)ALLの全体計算と開示，の制御措置の有効性をテストした。
◦吾らは、当社が構築した現在の融資データ及び履歴融資データを統合及び分割する合理性と、当社の推定を支援する妥当性を評価している。
◦我々は，融資組合，市場状況，マクロ経済カバーを含む重大な仮定に基づき，適用される財務報告の枠組みを背景に，会社が考慮している品質調整の合理性を評価した。
◦私たちは、会社が会計基準の適用に係る会計政策と方法の適切性を評価した。
◦著者らは著者らの信用専門家を招いて、会社が融資損失を推定する際に使用する統計モデル方法の選択に協力してもらい、肝心な仮定、統計モデルの実行及び定性調整に関する判断の合理性を含む。
/s/ 徳勤法律事務所
カリフォルニア州サンフランシスコ
2024年2月16日
2013年以来、当社の監査役を務めてきました。
LendingClub社
合併貸借対照表
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
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| 十二月三十一日 | 2023 | | 2022 |
| 資産 | | | |
| 現金と銀行の満期金 | $ | 14,993 | | | $ | 23,125 | |
| 銀行の有利子預金 | 1,237,511 | | | 1,033,905 | |
| 現金と現金等価物の合計 | 1,252,504 | | | 1,057,030 | |
制限現金(1) | 41,644 | | | 67,454 | |
公正な価値で売れる証券(ドル)1,663,990そして$399,668償却コスト別に計算する | 1,620,262 | | | 345,702 | |
公正価値に応じて保有する販売待ちローン | 407,773 | | | 110,400 | |
| 投資のためのローンとレンタル | 4,850,302 | | | 5,033,154 | |
| ローンとリース損失準備 | (310,387) | | | (327,852) | |
| 投資のための融資と賃貸、純額 | 4,539,915 | | | 4,705,302 | |
公正価値保有投資ローン (1) | 262,190 | | | 925,938 | |
公正な価値で保有する投資用小売ローンと証明書ローン (1) | 10,488 | | | 55,425 | |
| 財産、設備、ソフトウェア、純額 | 161,517 | | | 136,473 | |
| 商誉 | 75,717 | | | 75,717 | |
その他の資産 (1) | 455,453 | | | 500,306 | |
| 総資産 | $ | 8,827,463 | | | $ | 7,979,747 | |
| 負債と権益 | | | |
| 預金： | | | |
| 利息を計算する | $ | 7,001,680 | | | $ | 6,158,560 | |
| 無利子計 | 331,806 | | | 233,993 | |
| 総預金 | 7,333,486 | | | 6,392,553 | |
借金をする(1) | 8,866 | | | 74,858 | |
公正価値で計算された小売手形とクーポン券(1) | 10,488 | | | 55,425 | |
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その他負債 (1) | 222,801 | | | 292,617 | |
| 総負債 | 7,575,641 | | | 6,815,453 | |
| 権益 | | | |
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普通株、$0.01額面価値180,000,000ライセンス株；110,410,602そして106,546,995発行と発行の株式 | 1,104 | | | 1,065 | |
| 追加実収資本 | 1,669,828 | | | 1,628,590 | |
| 赤字を累計する | (388,806) | | | (427,745) | |
| その他の総合損失を累計する | (30,304) | | | (37,616) | |
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| 総株 | 1,251,822 | | | 1,164,294 | |
| 負債と権益総額 | $ | 8,827,463 | | | $ | 7,979,747 | |
(1) 統合可変利子エンティティ(VIE)の金額を含む。参照してください“連結財務諸表付記--付記：7.証券化および可変利息エンティティ
連結財務諸表付記を参照してください。
LendingClub社
合併損益表
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
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| 2013年12月31日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 非利息収入： | | | | | |
| 市場収入 | $ | 291,484 | | | $ | 683,626 | | | $ | 578,580 | |
| 他の非利息収入 | 11,297 | | | 28,765 | | | 27,219 | |
| 非利子収入総額 | 302,781 | | | 712,391 | | | 605,799 | |
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| 利息収入： | | | | | |
| 売れ残りローンの利子を持つ | 35,655 | | | 26,183 | | | 29,540 | |
| 投資のために持っているローンとレンタルの利息と費用 | 616,735 | | | 465,450 | | | 188,977 | |
| 公正価値保有投資ローン利息 | 69,866 | | | 12,877 | | | 4,436 | |
| 公正価値に応じて投資のための小売ローンと証明書ローンの利息を持つ | 4,222 | | | 18,135 | | | 57,684 | |
| 売却可能証券の利子 | 40,235 | | | 16,116 | | | 11,025 | |
| その他利子収入 | 65,917 | | | 18,579 | | | 1,170 | |
| 利子収入総額 | 832,630 | | | 557,340 | | | 292,832 | |
| | | | | |
| 利息支出： | | | | | |
| 預金利息 | 265,556 | | | 60,451 | | | 7,228 | |
公正価値で計算された小売紙幣とクーポン利息 | 4,222 | | | 18,135 | | | 57,684 | |
| その他の利子支出 | 1,014 | | | 3,929 | | | 15,089 | |
| 利子支出総額 | 270,792 | | | 82,515 | | | 80,001 | |
| | | | | |
| 純利子収入 | 561,838 | | | 474,825 | | | 212,831 | |
| | | | | |
| 純収入合計 | 864,619 | | | 1,187,216 | | | 818,630 | |
| | | | | |
| 信用損失準備金 | 243,565 | | | 267,326 | | | 138,800 | |
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| 非利息支出： | | | | | |
| 報酬と福祉 | 261,948 | | | 339,397 | | | 288,390 | |
| マーケティングをする | 93,840 | | | 197,747 | | | 156,142 | |
| 装置とソフトウェア | 53,485 | | | 49,198 | | | 39,490 | |
| 減価償却および償却 | 47,195 | | | 43,831 | | | 44,285 | |
| 専門サービス | 35,173 | | | 50,516 | | | 47,572 | |
| 入居率 | 17,532 | | | 21,977 | | | 24,249 | |
| その他の非利息支出 | 57,264 | | | 64,187 | | | 61,258 | |
| 非利子支出総額 | 566,437 | | | 766,853 | | | 661,386 | |
| | | | | |
所得税前収益 | 54,617 | | | 153,037 | | | 18,444 | |
所得税の割引 | (15,678) | | | 136,648 | | | 136 | |
純収入 | $ | 38,939 | | | $ | 289,685 | | | $ | 18,580 | |
LendingClub社
合併損益表
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
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| 2013年12月31日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
1株当たりの収益： (1) | | | | | |
| 純収入 | $ | 38,939 | | | $ | 289,685 | | | $ | 18,580 | |
| 基本1株当たり収益-普通株主 | $ | 0.36 | | | $ | 2.80 | | | $ | 0.19 | |
| 希釈後の1株当たり収益−普通株株主 | $ | 0.36 | | | $ | 2.79 | | | $ | 0.18 | |
| 加重平均普通株式-基本 | 108,466,179 | | | 103,547,305 | | | 97,486,754 | |
| 加重平均普通株式-希釈 | 108,468,857 | | | 104,001,288 | | | 102,147,353 | |
| | | | | |
| 基本1株当たり収益-優先株主 | $ | 0.00 | | | $ | 0.00 | | | $ | 0.19 | |
| 1株当たり収益を希釈-優先株主 | $ | 0.00 | | | $ | 0.00 | | | $ | 0.00 | |
| 加重平均普通株式、換算-基本 | — | | | — | | | 653,118 | |
| 加重平均普通株、換算-希釈 | — | | | — | | | — | |
(1) 参照してください“連結財務諸表付記-付記：4.1株当たり収益“より多くの情報を得るために。
連結財務諸表付記を参照してください。
LendingClub社
総合総合収益表
(単位：千)
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| 2013年12月31日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
純収入 | $ | 38,939 | | | $ | 289,685 | | | $ | 18,580 | |
| その他の全面収益(損失)： | | | | | |
証券売却可能な未実現純収益(赤字)変動 | 10,238 | | | (61,326) | | | 5,562 | |
| 税引き前その他全面収益 | 10,238 | | | (61,326) | | | 5,562 | |
| 所得税効果 | (2,926) | | | 16,664 | | | — | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | 7,312 | | | (44,662) | | | 5,562 | |
総合収益総額 | $ | 46,251 | | | $ | 245,023 | | | $ | 24,142 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
LendingClub社
合併権益変動表
(単位：千、共有データを除く)
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| | 優先株 | | 普通株 | | その他の内容
支払い済み
資本 | | 在庫株(1) | | その他の総合収益を累計する | | 積算
赤字.赤字 | | 合計する
権益 |
| | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日残高 | 43,000 | | | $ | — | | | 88,149,510 | | | $ | 881 | | | $ | 1,457,816 | | | — | | | $ | — | | | $ | 1,484 | | | $ | (736,010) | | | $ | 724,171 | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 69,762 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 69,762 | |
持分インセンティブ計画下の純発行 | — | | | — | | | 4,833,300 | | | 48 | | | (9,343) | | | 4,251 | | | (92) | | | — | | | — | | | (9,387) | |
買収に関連する株式の純発行量(2) | — | | | — | | | 3,761,114 | | | 38 | | | 41,424 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 41,462 | |
優先株を普通株に交換する | (43,000) | | | — | | | 4,300,000 | | | 43 | | | (43) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 在庫株が廃棄される | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,251) | | | 92 | | | — | | | — | | | 92 | |
| 証券売却可能な未実現純収益，税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,562 | | | — | | | 5,562 | |
純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,580 | | | 18,580 | |
| 2021年12月31日の残高 | — | | | $ | — | | | 101,043,924 | | | $ | 1,010 | | | $ | 1,559,616 | | | — | | | $ | — | | | $ | 7,046 | | | $ | (717,430) | | | $ | 850,242 | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 73,717 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 73,717 | |
持分インセンティブ計画下の純発行 | — | | | — | | | 5,503,071 | | | 55 | | | (4,645) | | | 7,751 | | | (98) | | | — | | | — | | | (4,688) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在庫株が廃棄される | — | | | — | | | — | | | — | | | (98) | | | (7,751) | | | 98 | | | — | | | — | | | — | |
有価証券の売却が赤字純額，税引き後純額を実現していない | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (44,662) | | | — | | | (44,662) | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 289,685 | | | 289,685 | |
2022年12月31日の残高 | — | | | $ | — | | | 106,546,995 | | | $ | 1,065 | | | $ | 1,628,590 | | | — | | | $ | — | | | $ | (37,616) | | | $ | (427,745) | | | $ | 1,164,294 | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 61,619 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 61,619 | |
持分インセンティブ計画下の純発行 | — | | | — | | | 3,863,607 | | | 39 | | | (20,381) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20,342) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
証券売却可能な未実現純収益，税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,312 | | | — | | | 7,312 | |
| 純収入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38,939 | | | 38,939 | |
2023年12月31日の残高 | — | | | $ | — | | | 110,410,602 | | | $ | 1,104 | | | $ | 1,669,828 | | | — | | | $ | — | | | $ | (30,304) | | | $ | (388,806) | | | $ | 1,251,822 | |
(1) 株式オプションの行使に係る行権価格の全部または一部を支払うために当社に譲渡する株式も含まれています。
(2) 買収に関連する支払対価の一部として発行された株。参照してください“連結財務諸表付記−付記2.業務買収”
連結財務諸表付記を参照してください。
LendingClub社
統合現金フロー表
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | |
純収入 | $ | 38,939 | | | $ | 289,685 | | | $ | 18,580 | |
純収入を経営活動に提供する純現金に調整する： | | | | | |
公正価値調整純価値 | 134,114 | | | (8,503) | | | (3,986) | |
| 融資サービス資産は価値変動を公平に許容する | 62,581 | | | 73,229 | | | 54,108 | |
| ローン販売収益 | (47,839) | | | (95,335) | | | (70,116) | |
| 信用損失準備金 | 243,565 | | | 267,326 | | | 138,800 | |
ローン繰延費用とコストの増加 | (90,723) | | | (86,138) | | | (41,319) | |
| 株の報酬に基づいて純額 | 52,389 | | | 66,362 | | | 66,759 | |
減価償却および償却 | 47,195 | | | 43,831 | | | 44,285 | |
| 納税評価免除額による所得税収益の廃止 | — | | | (143,495) | | | — | |
その他、純額 | (8,932) | | | (1,828) | | | 11,263 | |
| 保有販売待ちローンの純変化 | (1,535,037) | | | 8,032 | | | 4,856 | |
| 営業資産と負債の純変化： | | | | | |
| その他の資産 | 54,894 | | | (16,762) | | | (9,733) | |
| その他負債 | (87,746) | | | (20,836) | | | 26,372 | |
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経営活動が提供する現金純額 | (1,136,600) | | | 375,568 | | | 239,869 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | |
| 会社を買収する | — | | | — | | | (145,344) | |
| 買収から受け取った現金 | — | | | — | | | 668,236 | |
| 融資と賃貸の純変動 | 497,276 | | | (2,771,293) | | | (1,517,132) | |
| 小売ローンと証明書ローンの純減少 | 47,545 | | | 171,853 | | | 437,870 | |
| 販売可能な証券を買う | (61,648) | | | (222,534) | | | (100,474) | |
| 売却可能な証券を売却して得た金 | — | | | — | | | 106,192 | |
| 証券売却可能な満期日と支払による収益 | 97,709 | | | 86,078 | | | 143,402 | |
| 財産·設備·ソフトウェアを購入し，純額 | (59,509) | | | (69,481) | | | (34,413) | |
| その他の投資活動 | (4,676) | | | (4,423) | | | (12,747) | |
| | | | | |
投資活動提供の現金純額 | 516,697 | | | (2,809,800) | | | (454,410) | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | |
預金純変動 | 921,393 | | | 3,256,501 | | | 1,126,659 | |
借金元金支払い | (64,448) | | | (270,083) | | | (329,690) | |
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| 小売手形及び貯税券の元金支払い | (47,545) | | | (182,260) | | | (438,032) | |
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| その他の融資活動 | (19,833) | | | (9,028) | | | (9,295) | |
融資活動が提供する現金純額 | 789,567 | | | 2,795,130 | | | 349,642 | |
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| 現金、現金等価物、および制限的な現金純増加 | 169,664 | | | 360,898 | | | 135,101 | |
期初現金、現金等価物、および限定現金 | 1,124,484 | | | 763,586 | | | 628,485 | |
| 現金、現金等価物、制限された現金、期末 | $ | 1,294,148 | | | $ | 1,124,484 | | | $ | 763,586 | |
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合併現金フロー表(継続)
(単位：千)
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| 十二月三十一日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| キャッシュフロー情報の追加： | | | | | |
| 利子を支払う現金 | $ | 258,626 | | | $ | 79,732 | | | $ | 77,334 | |
| 税金の現金を納める | $ | 6,631 | | | $ | 14,462 | | | $ | 4,799 | |
リース負債計量を計上した経営的リース支払いの現金 | $ | 12,797 | | | $ | 15,540 | | | $ | 20,546 | |
非現金投資活動： | | | | | |
| 投資のためのローンとレンタルは販売のためのローンに移行します | $ | — | | | $ | — | | | $ | 402,960 | |
| 構造化計画取引から保留された純証券 | $ | 1,299,313 | | | $ | — | | | $ | — | |
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| 非現金投資と融資活動： | | | | | |
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| 買収に関連する株式の純発行量 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 41,462 | |
| 非現金融資活動： | | | | | |
| 統合VIEに保有する証券化手形と余剰証明書所持者の対応金のキャンセル確認 | $ | — | | | $ | 36,072 | | | $ | — | |
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以下の表は、貸借対照表内のカテゴリ別に現金、現金等価物、および限定現金を示します
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| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 現金と現金等価物 | $ | 1,252,504 | | | $ | 1,057,030 | |
| 制限現金 | 41,644 | | | 67,454 | |
現金総額、現金等価物、および限定現金 | $ | 1,294,148 | | | $ | 1,124,484 | |
連結財務諸表付記を参照してください。
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連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
1. 重要会計政策の概要
陳述の基礎
2021年2月1日，LendingClub Corporation(LendingClub)はRadius Bancorp，Inc.(RADIUS)の買収を完了し，LendingClubは銀行ホールディングスとなり，LendingClub Bank，National Association(LC，Bank)を完全子会社として設立した。同社はLC Bankを通じてその大多数の業務を経営し、融資の融資者と発起人として、米国の監督管理銀行として働いている。
すべての会社間の残高と取引はすでに合併中に販売されている。これらの総合財務諸表は、米国公認の会計原則に従って作成されており、管理層は、これらの連結財務諸表は、列挙された期間の結果および財務状況を公平に報告するための正常な経常的調整を含むすべての必要な調整を含むと考えている。これらの会計原則は、添付の財務諸表の金額に影響を与えるために、管理層にいくつかの推定および仮定を要求する。これらの見積りと仮説は本質的に主観的であり，実際の結果はこれらの見積りや仮説とは異なり，差異は実質的である可能性がある.連結財務諸表と付記中のいくつかの前期金額は、今期の報告書に適合するように再分類された。
重大会計政策
現金と現金等価物
現金および現金等価物の元の満期日は、手元現金、輸送中の現金プロジェクト、および他の預金機関(主に連邦準備システム理事会)の満期または保有金額を含む3ヶ月以下である。
制限現金
他の預金機関が保有する現金項目は、資金を引き出す能力が契約に規定されている制限を受けている場合には、限定的な現金に分類される。これらの金額には，(I)LendingClub発行銀行活動と特定の投資家との取引に関する担保として質入れされた現金と，(Ii)借り手から受け取った投資家に割り当てられていない融資を所有している現金がある.
証券
購入した債務証券と売却融資により保持された資産保証証券は、売却可能証券(AFS)に分類される。AFS証券は公正価値が確定しやすい投資証券であり、当社は：(I)取引目的のために保有しない；(Ii)満期まで保有する積極的な意図と能力を備えていない。AFS証券は公正価値で計量され、未実現収益と損失は貸借対照表の権益部分の“累積その他総合収益(損失)”で報告されている。“他の全面収益(赤字)”で報告されている金額は，任意の推定手当と適用される所得税を差し引いた純額である。
経営陣は四半期ごとに損失を達成していない債務があるAFS証券が減値しているかどうかを評価する。公正価値がその余剰コストベースよりも低い任意の証券について、管理層がその証券を売却しようと意図している場合、または管理層がその余剰コストベースの回収前に証券を売却することを要求される可能性が高い場合、当社は当期収益において減価損失を確認する。減価評価はまた、公正価値が証券より低い余剰コスト基礎が信用と関連する要素に起因するかどうかを考慮する。信用に関連する要因が存在すれば，会社が回復まで証券を意図的に持っているか否かにかかわらず，信用に関する減値が発生している.信用に関連する減値部分は収益の中で信用損失費用の準備であることを確認し、貸借対照表にAFS証券に相応の推定値を計上し、この準備が証券価値がその公正価値を下回らないことを前提としている。
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(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
簡単に公正価値を特定できない権益証券は、一般的に減価調整されたコスト(あればある)で入金される。これらの証券にはFRB株と連邦住宅ローン銀行(FHLB)株が含まれており、貸借対照表では“他の資産”における“非販売可能権益投資”として報告されている。
ローンとレンタル
予測可能な将来または満期に融資を保有する管理層の意図および能力の評価に基づいて、同社は、最初に、販売(HFS)または投資(HFI)のために保有するために融資およびレンタルを分類する。特定の融資に対する経営陣の意図と能力は時々変化するかもしれない。融資を住宅金融局に再分類するためには、経営陣は融資を売却する意図を持ち、売却する具体的な融資を合理的に決定する能力を持たなければならない。
償却コストで計算したHFIローン
HFIローン(公正価値オプションによって入金されたHFIローンを除く)は歴史コストによって計量し、そして任意の償却、未償却繰延費用と原始ローンコストを差し引いた後に未返済元金残高を報告し、すでに購入したローンに対しては、いかなる未償却割増価格と割引を差し引く。賃貸は未収賃貸支払い割引金額にレンタル資産の推定剰余価値を加え、未稼ぎ収入と未払い繰延費用及びコストを差し引いて入金する。賃貸支払いは、会社が顧客が行使する更新または選択権調整後の契約賃貸支払いを合理的に決定することを反映しなければならない。未稼ぎの収入、繰延費用とコスト、および割引と保険料は、融資契約期間内に融資の実金利で増加し、償却して利息収入とする。場合によっては、会社はHFIからHFSに融資を移すかもしれない。譲渡時に、これらのローンの価値は、償却コストまたは公正価値のうちの低いものを基準とする。
公正な価値で価格を計算するHFIローン
もし会社が公正価値オプションを選択すれば、HFIローンは公正価値に従って計量する。当社はあるHFIローンのために公正価値オプションを選択することができ、その中には当社が購入したローンが含まれている可能性がある。利息収入は任意の購入割増や割引を考慮した実際の利息方法で入金されます。さらに、購入に関連した割引は信用損失を吸収する。小売と証明書ローン及び関連手形と証明書は公正価値によって計量される。手形およびクーポンの支払特性により，手形およびクーポンの公正価値変動は関連融資の公正価値変動に相殺されるため，当社の利益に純影響はない.
居留者にはその屋敷計画があって価値ローンを公平に承諾する
最初にHFSに分類された融資は，当社が公正価値オプションを選択した後，その公平価値報告に従った。HFSローンの発行料とコストは融資時に収益で確認され，繰延されない。発送費用は総合損益表(損益表)の“市場収入”内で確認する。公正価値変動は“公正価値調整純額”に計上される市場収入“損益表にあります。
計算すべき利息収入と非応算政策
利息収入は計上すべき収入である.利息収入は計を停止し、ローンまたはレンタルは期限が90日を超えたとき、または合理的な疑いがある場合には速やかに回収されるかどうかは非課税状態に置かれる。期限を過ぎた状態はローンやレンタルの契約条項に基づいている。ローンやレンタルが非課税状態にある場合、すべての以前計上されていたが回収されなかった収入は今期の利息収入を打ち消す。当社は非権利責任発生制政策を採用し、適時に期限を超えて利息を計算し、受け取るべき利息を計上すべき信用損失準備(ACL)を計上しない。しかし、私たちは期限を90日未満の無担保個人ローンの受取利息にACLを記録した。受取利息
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元金の最終的な回収可能性が不確定な非権利責任発生制ローンやリースは元金として減少して使用され、そうでなければ、このような入金は受信時に収入に計上される。非権利責任発生制ローンやリースは、回収可能性への懸念がなくなった場合には計上状態に回復し、借り手は、時間の経過とともに、返済の意図や能力があり、ローンまたはレンタルが生じており、現在と未来の支払いが合理的に保証されていることを証明している。公正価値に応じて計量された投資のための融資については，任意の購入割引やプレミアムを考慮した実際の利息方法を用いて対象融資期間内の利息収入を記録する.
信用損失準備
ACLは、融資とリース組合における予想される信用損失の推定を管理層に表し、公正価値オプションに計上されたローンは含まれていません。ACLは、信用損失を確認する前に損失イベントが発生することを要求しない生涯予想損失モデルに基づいて測定される。生涯予想信用損失モデルの下で、当社は過去の事件、現在の状況及び未来の経済状況に対する合理的かつ支持可能な予測に関連する既存の情報に基づいて推定準備を行った。割引キャッシュフロー(DCF)法で試算すると、実金利は期待キャッシュフローの正味現在値を計算するために用いられる♪the the the実金利は、融資契約キャッシュフローから受信した定期利息収入と、融資に対する純投資(繰延発行料及びコストを含む)とに基づいて算出され、期限内に不変の収益率を提供する。
同社は各報告期間に予想信用損失の推定値を評価し、損益表に準備金の任意の増加または減少を“信用損失準備金”として記録している。回収できないと判断された金額は支出に流されるだろう。予想信用損失の見積もりには、以前にログアウトした金額の回収と解約予定金額が含まれています。先にログアウトした金額がその後回収される予定である場合、会社はマイナス支出を確認する可能性があり、この減値準備は以前にログアウトした金額に限定される。
適用される会計基準によると、報告目的のため、融資·リースポートフォリオはポートフォリオ別に分類される。プロジェクトの組合せ細分化は，エンティティがACLを決定するシステムメソッドを開発.記録するレベルとして定義される.その会社の二つのポートフォリオ部門は消費者と商業部門です。当社はその基本的なリスク特徴に基づき、さらにそのポートフォリオを様々な種類の融資売掛金に細分化している。消費者ポートフォリオにおけるカテゴリーは，無担保消費者担保融資，担保消費者担保融資，住宅担保融資である。商業ポートフォリオのカテゴリーは、商業と工業、商業不動産、設備金融である
ローンが類似したリスク特徴を持つ場合、ACLは集団に基づいて測定される。消費者ポートフォリオの関連リスク特徴は、製品タイプ、リスク格付け、融資期間、毎月の年を含む。商業ポートフォリオの関連リスク特徴は製品タイプ、リスク格付けとPCD状態を含む。集団ベースで測定されたローンは、一般に、以下に説明するように定性的要素フレームワークによって補完される定量的またはモデル化された構成要素からなるACLを有する
当社は引き続き融資プールを監視し続け、金融資産のリスク特徴に応じて時間の経過とともに変化する可能性がある。もしある金融資産が他の金融資産と類似したリスク特徴を持っていなければ、当社は集団で予想される信用損失ではなく、個人で計量すべきである。個人ベースで評価される融資は、一般に、担保融資の任意の担保および/または借り手固有の期待キャッシュフローを参照して測定されるACLを有する
免税額計算方法
同社は一般的にその融資契約期間内の予想信用損失を推定している。契約期間は適切な時に見積もり前金に基づいて調整されます。ACLの量子化またはモデリング部分は、主に、貸借対照表の日付までの既知または推定データ、ならびに合理的およびサポート可能な期間の予測データを使用する統計モデルに基づく。既知および推定データは、現在の確率およびタイミングを含む
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違約状況、違約時の損失率と回収リスク、早期返済予定時間と金額、予想抽出された時間と金額(無資金に対する融資承諾)、及び関連するリスク特徴。当社のいくつかの商業ポートフォリオは、限られた内部履歴損失データを有し、同業銀行機関の履歴衝撃および残高データを含む外部信用損失情報を使用する
同社は歴史と予測されたマクロ経済情報を取得し、その経済長期状況に対する見方に情報を提供する。同社の消費者モデルで考慮されている前向きマクロ経済要因には、失業率、失業保険申請、国内総生産(GDP)、住宅価格、小売額が含まれている。展望性マクロ経済要素は当社の商業モデルに組み入れられ、2年間の合理的かつ支持可能な経済予測期間、その後1年の回復期であり、その間、予想される信用損失は経済状況調整されていない歴史的損失に直線的に回復すると予想される。合理的かつ支持可能な経済予測期間と回帰方法は会計見積もり数であり、これらの見積もり数は現在のマクロ経済環境の変化によって未来の期間に変化する可能性がある。
ACLの量子化部分またはモデリング部分はDCF法を用いて評価する.同社の統計モデルは予想キャッシュフローを生成し、実際の金利で割引し、純現在値を得た。実金利は、契約融資期間内に一定の収益率を提供するために、繰延先費用及びコストを含む、融資の契約キャッシュフローから受信された定期利息収入とローンへの純投資とに基づいて計算される。そして、この純現在値と償却コスト基礎を比較し、最初の予想信用損失を得た。現金割引法によると、信用損失支出は最初に余剰コストで高周波投資ローンによる割引手配を確認した後、一定時間経過して発生した割引影響に関連する後続期間の信用損失支出を含む
同社は期待される信用損失のシミュレーション推定を定性的に調整する必要性も考えている。そのため、当社は定性要素の枠組みを構築し、定期的に定性調整を評価し、統計モデリングの期待信用損失が直接反映されていないいくつかの確定した要素を解決する。同社はまた、予測されたマクロ経済情報を取得し、経済の長期的な状況に対する見方を知らせる。これらの要素は、モデル化されていないマクロ経済の見通しの影響、予測された失業率と保険クレーム、リスク格付け引き下げ、信用政策の変化、問題融資傾向、モデル化の枠組みに組み込まれていない新しいリスクの識別、信用集中、保証変化、その他の外部要素を含む可能性がある。
ゼロ信用損失予想例外
売却可能な融資および証券またはその一部が特定の米国政府エンティティまたは機関によって発行または保証された場合、当社は、これらのエンティティまたは機関が長い間違約の歴史がなく、格付け機関が発表した最高信用格付けであるため、ゼロ損失予想を維持するであろう。この基準に適合する投資のための融資および販売可能な証券またはその一部にACLはない。
無資金源融資承諾額準備金
ACLは、表外約束のクレジット発行および使用されていないクレジット限度額の予想される信用損失の推定値を含む。当社は、融資発生の可能性に基づいて、無条件にキャンセルできない承諾のうちの無資金部分のためにこれらの予想される信用損失を推定する。資金を提供していない融資約束準備金は貸借対照表上の“他の負債”に記載されている。
個別評価融資
類似のリスクを負わない融資 他の金融資産の特徴は、担保依存型融資を含み、割引現金法を用いて期待信用損失を計量する目的で単独で評価する。
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(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
担保に依存すると判定された融資については，担保の公正価値に基づいてACLを決定する.借り手が財政難に遭遇した場合、融資は担保に依存していると考えられ、売却または経営担保により、融資の返済は基本的に返済されることが予想される。このようなローンについては、割当コスト基準と関連担保の公正価値から販売コスト(例えば適用)を引いた差額で計算する。
購入信用悪化資産
PCD資産とは、買収された金融資産(または類似のリスク特徴を有する金融資産群)を指し、買収側の評価によると、買収の日から、これらの資産の信用品質はかなり軽微な悪化を経験している。会社は融資格付け、FICO採点、期限超過日数、非課税状態、ログアウト状態、破産、修正或いはリスク格付けなどの指標を考慮して、買収資産がPCDの定義に符合するかどうかを確定する。
PCD資産は買収日にその購入価格に任意の関連する初期償却比率を加えて入金され、それによって資産の初期償却コスト基準の“毛計”を招く。PCD資産を買収する際に初期ACLが純収入に影響を与えないことを確認した。買収後の予想信用損失推定の変化は信用損失準備により確認された。買収された非PCD資産の入金方式は元の金融資産と類似しており、いずれの初期ACLも損益表上の“信用損失準備金”で入金される
押し売りする
会社が融資残高が回収できないことや損失確認事件が発生したと判断した場合、記録出荷を記録します。損失確認事件は通常、借り手に関する具体的な不利な情報を受け取ることに関連し、借り手が債務滞納、破産、担保償還権の喪失、或いは資産推定値を受け取ることを含む可能性があり、担保価値と融資帳簿価値の間にギャップがあり、担保資産が唯一の返済源であることを示している。全部または一部を打ち抜くことは、融資と関連ACLの償却コストベースを低下させる。無担保個人ローンは、借り手(I)契約が120日を超えたとき、または(Ii)2回の支払いを超過し、破産または故を申請した場合にログアウトする。
修理資産
融資を売却してサービスを保留する場合、サービス資産は単独の資産として資本化される。当社はその見積もりに従って価値記録修理資産を公正にします。整備資産公正価値は、契約整備費が見積もりを超えた市場整備率に基づいて計算される。修理資産が当社が発行した融資の売却から確認された場合、修理資産の公正価値は、融資販売損益の構成要素に計上され、損益表上の“市場収入”に報告される。変動が発生している間、公正価値の後続変動は“市場収入”の“サービス料”に記載されている。修理資産は貸借対照表の“その他の資産”に記載されている。
資産と負債の公正価値
公正価値は、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において金融資産を売却するか、または金融負債を移転して受信した価格として定義される。公正価値は、観察可能な投入を最大限に利用し、観察できない投入を最大限に減少させる退出価格概念に基づいている。当社のある資産と負債は公正な価値で入金され、経常的または非日常的な基礎に基づいて計量されます。経常的な基礎の上で公正価値記録の資産と負債は各報告期間に公正価値計量を行う必要がある。
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(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
公正価値レベルは、アクティブ市場で調整されていないオファーに最高優先順位を割り当て、観察できない投入に最低優先順位を割り当てる3レベルレベルを含む。
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| 第1級 | — | 同じ資産や負債の活発な市場見積もり。 |
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| 2級 | — | 直接又は間接的に観察可能な資産又は負債の第1級見積以外の投入。 |
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| 第3級 | — | 観察できない入力。 |
公正価値を計測する際には，観察できない投入にはより大きな判断力が必要である。観察可能な市場データが限られているか、またはない場合、資産および負債の公正な価値計量は、主に会社自身の推定に基づいており、この計量は、市場参加者が資産または負債の定価のために使用されると考えている管理層の情報および仮定を反映している。
派生ツールとヘッジ活動
当社は、すべての派生ツールが貸借対照表上の“その他の資産”または“その他の負債”であることを公正価値に基づいて毛数で確認します。派生ツールの公正価値変動は当期収益で確認された
ヘッジ資格に適合する派生ツールについて、会社は被ヘッジされたリスク開放口に基づいてヘッジツールを指定した。組合せ層法によると，会社の既存の裁定ツールは公正価値裁定ツールに指定されており，裁定ツールの公正価値の変化は裁定項目の公允価値の変化によって大きく相殺され，いずれも損益表上の“投資のために保有する融資の利息と費用”で確認されている。これらの派生ツールに関連する利息支出および/または受信した利息は、キャッシュフロー表の“経営活動”に部分的に列挙される
ヘッジ会計の資格を満たすためには、派生ツールおよび関連ヘッジプロジェクトは、ヘッジ関係の開始時にヘッジプロジェクトとして指定されなければならない。また，デリバティブはヘッジされた開放に関するリスクを非常に効果的に低減しなければならない。会計ヘッジ関係について言えば、当社はヘッジ開始時及び持続的に正式な評価を行い、派生ツールがヘッジプロジェクトの公正価値の指定変動を有効に相殺できるかどうかを確定する。同社は統計回帰分析を用いて有効性を評価した。デリバティブとヘッジ項目のキー条項がマッチした場合には，有効性を定性的に評価することができる.
財産、設備、ソフトウェア、純資産
財産、設備、ソフトウェアはコストから減価償却と償却を差し引く。当社は直線償却販売法を採用しています。推定可能寿命範囲は3年至れり尽くせり5年家具および固定装置、コンピュータ装置、およびソフトウェアのための。レンタル改善は、レンタル期間または使用年数の短いものを想定して償却します
初歩的な開発作業が成功し、プロジェクトが完成する可能性が高く、ソフトウェアが予想通りに使用される場合、内部開発されたソフトウェアは資本化される。資本化コストには，従業員の賃金と補償費用，開発作業に直接参加する第三者コンサルタントに支払う費用，ソフトウェア機能を増加させるためのアップグレード·増強の費用が含まれる。その他のコストは発生時に費用を計上する。
事件や環境変化が資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すたびに，当社はその財産，設備，ソフトウェアの減値を評価した。もし資産が戻ってこなければ
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(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
減価損失の計測は資産の公正価値に基づいている。減価損失が確認された場合、資産の帳簿価値はその推定公正価値まで減少する。
商業権その他無形資産
買収された企業の購入価格が買収された純資産の公正価値を超える場合には、営業権に計上する。商誉は買収日に被買収業務に応じて報告単位に提供される予想経済利益を会社の報告単位に分配する。報告単位は業務運営部門または業務運営部門の構成要素である。同社は経営部門と報告単位の管理方式に基づいてその報告単位を決定している。そのため，会社は営業権をLCとBank運営部門に割り当てた。
毎年または場合によっては、減値テストのために、各報告単位の営業権がより頻繁にテストされる。会社の年次減価テストは例年の第四四半期に行われました。営業権の帳簿価値がその推定公正価値を超える場合、減値が存在する。減値指標の不利な変化、例えば財務業績が予想より低く、競争が激化し、監督管理の増加或いは運営計画外の変化は減値を招く可能性がある。
当社は商用減価の定性的評価を選択したり、定性テストを迂回して直接定量試験を行ったりすることができる。もし当社が商業権を定性的に評価して減値をテストし、報告単位の推定公正価値がその帳簿価値よりも大きいと結論した場合、数量化テストを行う必要はない。しかしながら、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも帳簿価値よりも低い可能性があると判断された場合、定量的評価は、営業権減少値が存在するか否かを決定するために行われる。数量化減値評価によると、当社の報告単位の公正価値は収入と市場に基づく方法を組み合わせた方法で決定された。
他の確定可能な年限を有する無形資産は、業務買収またはいくつかの他の取引を完了する際に、その公正価値に従って入金され、通常、顧客契約または関係の価値を表す。このような資産はその使用年数内にその経済効果を最も反映できる方法で償却され、その中には直線あるいは加速償却方法が含まれている可能性がある。他の無形資産は、事件や環境変化が発生してその帳簿額面が回収できない可能性があることを示した場合、四半期ごとに減値を審査する。営業権を除いて、会社には無期限の無形資産がない。無形資産は貸借対照表の“その他の資産”に記載されている。
あるいは損失がある
通常の業務中に発生したクレーム及び法的訴訟を含む損失があり、貸借対照表の“他の負債”に負債と表記される。関連法律費用は損益表の“その他非利息費用”に計上される。損失の可能性が高く、損失の金額や範囲を合理的に推定できる場合には、そのような負債や関連費用が記録される。同社はまた、将来的に発生する可能性のある一連の推定可能な逓増損失リスクを開示する。会社が損失のリスクがあるか否かを推定する際に、推定損失範囲内の金額が最良の推定である場合は、その金額を計上しなければならない。しかしながら、最適推定された推定損失範囲内に金額がない場合、会社は、その範囲内で最低金額を算出し、その範囲までの高さの金額を増分損失のリスク開放口として開示し、その金額が合理的に実行可能であると考えられるならば。このような推定は，その時点で得られる最適な情報に基づいている.より多くの情報を得るにつれて、当社は潜在的負債を再評価し、金額または範囲を調整および合理的に推定することが可能な間に、その推定の調整を記録する。期待または負債および関連訴訟費用を決定する際には、会社はこれらの事項の結果に関する仮定を行う必要がある。損失固有の不確実性があるため、会社の見積もりは実際の結果とは異なる可能性がある。法律費用は、損失又は損失に関する法律費用を含み、発生したことが確認され、損益表に記載されている“専門サービス”費用に含まれる。
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(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
株に基づく報酬
株式ベースの報酬には、主に制限株式単位に関する費用が含まれている (業績制限株式単位(PBRSU)、および買収に関連する株式発行に関する費用。株式ベースの給与支出は、付与日に基づく奨励公正価値に基づいている。コストは一般に直線的に授権期間内に確認される.没収は発生したことが確認された。
所得税
当社は貸借対照法で所得税を計算します。この方法によれば、繰延税金資産と負債は、資産と負債の財務諸表と税ベースとの差額に基づいて、予想差額が打ち切られる年度の現行税率を用いて決定される。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の収入で確認されている。
当社が繰延税金資産を確認する程度は、これらの資産がより顕在化する可能性があると考えられる程度に依存しています。このような決定を下す際には，既存の課税の一時的な違いの将来の押し売り，将来の課税収入の予想，税務計画戦略，最近の経営の結果を含む既存のプラスと負の証拠を考慮する。繰延税金資産を予想よりも顕在化する可能性のある額に減少させるために、必要に応じて評価準備を設ける。当社が将来的に繰延税金資産が純記録額を超えることが可能であると判断した場合、当社は繰延税金資産の推定値を減らして準備し、所得税の支出を減らすことになる
当社が税務機関が税務立場の是非曲直に基づいて審査した後、その税務立場がより支持される可能性があると信じている場合にのみ、不確定な税務立場を確認する。当社は損益表上の“所得税割引(費用)”における不確定税務状況に関する利息と罰金を確認します。
1株当たりの収益
普通株株主が基本1株当たり収益(基本1株当たり収益)を占めるべき計算方法は、LendingClubが純収益をその期間に発行された普通株の加重平均で割るべきである。1株当たり利益(希釈1株当たり収益)を希釈する計算方法は，LendingClubの純収入を当期発行済み普通株の加重平均数で除算し，普通株希釈発行の影響に応じて調整し，普通株は主に発行済み普通株，PBRSU，株式オプションのために発行される増発株を含む。PBRSUは希釈性株式を計上し，報告日までにあらかじめ設定された業績目標が達成されているか，あるいは推定されていることを前提としている。潜在普通株の希釈は在庫株方法を用いて計算した。1株当たり収益を希釈することが逆償却作用を有する期間において、未償還1株当たり収益、未償還収益単位、株式オプションの影響は、希釈1株当たり収益の計算には含まれない。1種類の普通株を超える期間について、当社は2種類の普通株を用いて基本的な1株当たり収益と希釈1株当たり収益を計算し、これは各種類の普通株保有者間の純収益分配である。
可変利益主体の合併
可変権益エンティティ(VIE)は、追加の従属財務サポートなしにその活動に資金を提供するのに十分ではないか、またはその持分投資家が持株権を欠くという特徴を有する法人エンティティである。会社の可変権益は実体の契約、所有権または他の貨幣権益から来ており、これらの権益は実体純資産の公正価値の変動に伴って変化する。VIEはその主要な受益者によって合併され、すなわち既存の指揮権が最も高い
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(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
VIEの経済的表現に重大な影響を与え、VIEの損失を吸収する義務またはVIEを得ることがVIEに重大な利益を有する可能性のある権利。VIEが主要な受益者とされた場合、当社はVIEを合併する。当社はそれがVIEの主な受益者であるかどうかを評価し続けている。
金融資産の移転
会社が移転した資産に対する支配権を渡すと、会社は移転した金融資産を販売入金とする。譲渡資産が法的に当社から隔離され、譲渡者がその資産を質権や交換する権利があり、いかなる重大な制限も受けず、しかも当社は買い戻し契約を締結しておらず、無条件引受オプション権を持っていない場合、譲渡資産について引受オプションを締結する権利がない場合、制御権は通常提出されたとみなされる。支配権が提出されたかどうかを評価する際には，譲渡者が総合連合会社であるかどうか，譲渡と同時にあるいは譲渡を考慮する際に行われるすべての手配や合意の影響を考慮し，当該等の手配や合意が譲渡時に締結されていなくてもよい.当社は金融資産売却の純収益から売却融資の帳簿価値を差し引いて金融資産を売却する損益を計測しています。売却された純利益は、サービス資産、留保証券、および請求権義務を含むが、これらに限定されないが、取引の一部として取得された任意の資産または生成された負債の公正価値を表す。
販売会計条件を満たしていない金融資産の譲渡は担保借款として報告される。そのため、関連資産は会社の貸借対照表に保持され、移転が発生していないように報告や計算を継続する。これらに移行した現金収益報告は負債であり、関連支払利息は関連資産のライフサイクル内で確認される。
新しい会計基準を採用する
2023年12月31日までの年間で、会社は以下の新会計基準を採用した
FASBは2022-02年度会計基準更新(ASU)を発表した金融商品-信用損失(主題326)：債務再編とVintage開示、それは現在予想されている信用損失(CECL)モデルを採用した債権者の問題債務再編(TDR)に対する会計指導を取り消し、発起年ごとに今期の総輸出を開示する要求を増加させた。当社は2023年1月1日から前向きにASU 2022-02を採用しています。ASUは、予想TDRの廃止を含む会計基準編纂第326条における信用損失会計処理に関する要求を更新し、CECL計算に割引キャッシュフロー法を使用する際に修正された実金利を使用することを要求した。ASUは債権者のための融資再融資と財務困難に遭遇した借り手のための再発行に関する開示を更新した。
FASBは2020-04年度のASUを発表しました参考為替レート改革(テーマ：848)：参考為替レート改革が財務報告に与える影響を促進し、ASU 2022-06と参考為替レート改革(テーマ848)：テーマ848の日没日を延期し、いくつかの基準が満たされる場合、GAAPを参照レート改革の影響を受ける取引に適用するために、オプションの便宜的および例外を提供する。この特別テーマの規定は任意であり、報告された期間から2024年12月31日まで選挙を行う際には、適用が予想される。当社は4月から本標準を採用しております 1，2023年。この基準を採用することは会社の財務状況、経営結果、キャッシュフローと情報開示に実質的な影響を与えていない。
未採用の新会計基準
2023年11月、FASBはASU 2023-07を発表した分部報告(主題280)−報告可能分部開示の改善−これは主に強化によって
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(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
重要な部門の支出に関する情報を開示する。新基準は2023年12月15日以降の年次期間と2024年12月15日以降の移行期間に適用される。この基準の改正はさかのぼって適用されなければならず、早期採用を許可しなければならない。同社はこのASUの影響を評価しているが、実質的な影響はないと予想される。
FASBは2023年12月にASU 2023-09を発表しました所得税(主題は740)−所得税開示の改善それは、主に税率調節および支払いをめぐる所得税の開示を強化することによって、所得税開示要件を改善する。新基準は2024年12月15日以降の年間期間に施行される。この基準の改正は展望的でなければならず、遡及適用を許可しなければならない。事前養子縁組も許可されている。同社はこのASUの影響を評価しているが、実質的な影響はないと予想される。
2. 業務買収
2021年2月1日、会社は買収を完了した。取引完了後、LendingClubはRadiusのすべての未返済の議決権付き株式を買収し、総対価格は以下の通り
| | | | | |
| 支払いの現金 | $ | 140,256 | |
発行済み普通株の公正価値 (1) | 40,808 | |
株式支払いに関する掛け値 (2) | 5,742 | |
| 支払われた総代価 | $ | 186,806 | |
(1)1株当たりの収益は終値1ドルで計算される10.852021年1月29日つまり買収前の最後の取引日に3,761,114合併計画に基づいて発行された株式。
(2)今回の買収について、LendingClubは合併計画に基づいてRadius従業員が持っている持分報酬を現金とLendingClub奨励に変換することに同意した。
この買収は購入業務合併に計上された。そのため、買収された資産と負担した負債は、その買収日に決定された公正価値に応じて列報される。割引キャッシュフロー分析或いはその他の推定技術に基づいて、識別できる資産(特に無形資産、融資(PCDローンを含む)及び負債)の公正な価値を特定し、管理層は現有の資料に基づいて高度な主観性のある推定をしなければならない。
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(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
以下の表は、購入された識別可能な有形および無形資産および負担された負債の公正価値に支払われる総対価格の割り当て状況を示す
| | | | | |
| 買収した資産： | |
| 現金と銀行の満期金 | $ | 18,184 | |
| 銀行の有利子預金 | 650,052 | |
| 現金と現金等価物の合計 | 668,236 | |
| 公正な価値で売れる証券 | 259,037 | |
| 投資のためのローンとレンタル | 1,589,054 | |
| ローンとリース損失準備 | (12,440) | |
| 投資のための融資と賃貸、純額 | 1,576,614 | |
| 財産、設備、ソフトウェア | 1,926 | |
| 商誉 | 75,717 | |
| その他の資産 | 86,482 | |
| 総資産 | 2,668,012 | |
| |
| 負債を抱えています | |
| 無利息預金 | 146,187 | |
| 利息計算預金 | 1,862,272 | |
| 総預金 | 2,008,459 | |
| 短期借款 | 9,870 | |
| PPPLFの進展 | 420,962 | |
| 他の長期債務 | 18,630 | |
| その他負債 | 23,285 | |
| 総負債 | 2,481,206 | |
| |
| 支払われた総代価 | $ | 186,806 | |
次の表は、買収が前年の初日に発生したように、2021年12月31日までの年度のある未監査の備考財務情報のみを提供する。予備試験資料はRadiusの歴史結果と当社の結果を結合し、それぞれの期間のある公正価値調整の推定影響を調整した。備考情報は融資資産を公正価値、コスト節約或いは業務協同効果による信用損失準備金と記す変化を反映しない。そのため、実際の額は提出された監査されていない備考情報と異なり、差が大きい可能性がある
| | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年度 | 2021 | | |
| 純収入合計 | $ | 825,701 | | | |
純収入 | $ | 11,644 | | | |
2021年12月31日までの年間総純収入は73.6今回買収した100万ドルは損益表に含まれている。
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(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
3. 市場収入
市場収入には、以下に述べるように、(I)発起料、(Ii)サービス料、(Iii)融資販売収益、(Iv)公正価値純値調整が含まれる。
発起料：当社は借り手から手数料を徴収し、販売のための無担保個人ローンを発行するために使用しています。
サービス料：同社は、借り手の支払いと入金の管理、およびこれらの投資家への支払いを含む投資家に代わってローンを返済する費用を補償するサービス料を徴収している。整備費収入の額は，主に投資家が支払う整備費と投資家のために支払う融資元金残高の影響を受ける.売却ローンに関する整備費収入には、整備性資産の公正価値に関する変化も含まれている
ローン販売収益：融資販売において、当社は、契約整備費が推定市場整備率を上回っているか、又は下回るレベルに基づいて、売却融資の収益又は損失を確認する。また、会社は取引コスト(あれば)を融資販売損失として確認している。
公正価値純価値調整：当社は、販売されたローン元金金額を超えるか、または下回る販売価格の収益または損失を含む公正価値記録されたローンに対して公正価値調整を行う。
以下の表に記載されている期間の市場収入の構成要素を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 出発料 | $ | 279,146 | | | $ | 499,179 | | | $ | 416,839 | |
| 修理費 | 98,613 | | | 80,609 | | | 87,639 | |
| ローン販売収益 | 47,839 | | | 95,335 | | | 70,116 | |
| 公正価値調整純価値 | (134,114) | | | 8,503 | | | 3,986 | |
| 市場総収入 | $ | 291,484 | | | $ | 683,626 | | | $ | 578,580 | |
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(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
4. 1株当たりの収益
以下の表は、会社普通株とAシリーズ優先株の基本1株当たり収益と希釈1株当たり収益の計算方法を詳しく説明した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 普通株 | | | 普通株 | | | 普通株 | 優先して優先する 在庫品(1) |
| 基本的に1株当たりの収益は | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
株主は純収益を占めなければならない | $ | 38,939 | | | | $ | 289,685 | | | | $ | 18,456 | | $ | 124 | |
| 加重平均普通株式-基本 | 108,466,179 | | | | 103,547,305 | | | | 97,486,754 | | 653,118 | |
| 基本1株当たりの収益 | $ | 0.36 | | | | $ | 2.80 | | | | $ | 0.19 | | $ | 0.19 | |
| | | | | | | | |
| 1株当たりの収益を希釈する： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
株主は純収益を占めなければならない | $ | 38,939 | | | | $ | 289,685 | | | | $ | 18,580 | | $ | — | |
| 加重平均普通株式-希釈 | 108,468,857 | | | | 104,001,288 | | | | 102,147,353 | | — | |
| 1株当たりの収益を薄める | $ | 0.36 | | | | $ | 2.79 | | | | $ | 0.18 | | $ | 0.00 | |
(1)これは換算した上で新聞を書いたものである.
2020年3月、当社は発表しました195,628強制転換、無投票権、Aシリーズ優先株の株は、額面は$0.01一株一ドルです。1株当たり収益を計算する際には、A系列優先株は、参加収益が普通株と類似しており、普通株に対する顕著な優先順位が得られていないため、単独の普通株カテゴリと考えられる。2021年第1四半期に発行された優先株のため、基本的な1株当たり収益と希釈1株当たり収益は2段階法を用いて計算され、これは純収益分配方法であり、発表された配当金と未分配収入(損失)に参加する権利に基づいて各種類の普通株の1株当たり収益を決定する。残りの優先株は2021年第1四半期に売却されたため、違います。2021年3月31日までに発行された優先株。
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(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
5. 販売可能な証券
AFS証券の償却コスト、未実現損益総額と公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 償却する
コスト | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入
実現していない
損 | | 公平である
価値がある |
| 構造化計画取引に関する高度資産支援証券 | $ | 1,165,513 | | | $ | 10,932 | | | $ | (42) | | | $ | 1,176,403 | |
| アメリカ機関住宅担保ローン支援証券 | 261,885 | | | 208 | | | (37,497) | | | 224,596 | |
| アメリカ機関証券 | 93,452 | | | — | | | (13,348) | | | 80,104 | |
構造化計画取引に関する他の資産保証証券(1) | 70,662 | | | 2,731 | | | — | | | 73,393 | |
| 担保融資支援証券 | 42,511 | | | — | | | (5,435) | | | 37,076 | |
| その他資産担保証券 | 26,710 | | | 25 | | | (634) | | | 26,101 | |
| 市政証券 | 3,257 | | | — | | | (668) | | | 2,589 | |
売却可能な証券総額(2) | $ | 1,663,990 | | | $ | 13,896 | | | $ | (57,624) | | | $ | 1,620,262 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 償却する
コスト | | 毛収入
実現していない
収益.収益 | | 毛収入
実現していない
損 | | 公平である
価値がある |
| アメリカ機関住宅担保ローン支援証券 | $ | 255,675 | | | $ | — | | | $ | (41,248) | | | $ | 214,427 | |
| アメリカ機関証券 | 90,447 | | | — | | | (16,053) | | | 74,394 | |
| 担保融資支援証券 | 26,988 | | | — | | | (4,470) | | | 22,518 | |
| 構造化計画取引に関する資産支援証券 | 8,322 | | | 9,395 | | | — | | | 17,717 | |
| その他資産担保証券 | 14,959 | | | 29 | | | (785) | | | 14,203 | |
| 市政証券 | 3,277 | | | — | | | (834) | | | 2,443 | |
売却可能な証券総額(2) | $ | 399,668 | | | $ | 9,424 | | | $ | (63,390) | | | $ | 345,702 | |
(1) 2023年12月31日までにドル70.1公正価値による構造的計画取引に関する他の資産支援証券のうち，1.8億ドルは米国リスク保留規則会社による“保証人”としての譲渡義務に制限されている。
(2) ドルを含む2023年12月31日と2022年12月31日まで359.51000万ドルと300万ドルです319.0それぞれ公正価値質抵当を担保とした証券数は1.2億ドルであった。
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連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
連続未実現損失期間にまとめた未実現損失を有するが、未記録信用評価額を計上したAFS証券は以下のようにまとめられる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少ないです
12か月 | | 12か月
あるいはもっと長い時間 | | 合計する |
| 2023年12月31日 | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 |
| 構造化計画取引に関する高度資産支援証券 | $ | 38,359 | | | $ | (42) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 38,359 | | | $ | (42) | |
| アメリカ機関住宅担保ローン支援証券 | 6,497 | | | (149) | | | 201,426 | | | (37,348) | | | 207,923 | | | (37,497) | |
| アメリカ機関証券 | — | | | — | | | 80,104 | | | (13,348) | | | 80,104 | | | (13,348) | |
担保融資支援証券 | 13,973 | | | (740) | | | 23,103 | | | (4,695) | | | 37,076 | | | (5,435) | |
| その他資産担保証券 | 12,911 | | | (50) | | | 8,538 | | | (584) | | | 21,449 | | | (634) | |
| | | | | | | | | | | |
| 市政証券 | — | | | — | | | 2,589 | | | (668) | | | 2,589 | | | (668) | |
| | | | | | | | | | | |
| 未実現損失証券総額 | $ | 71,740 | | | $ | (981) | | | $ | 315,760 | | | $ | (56,643) | | | $ | 387,500 | | | $ | (57,624) | |
| | | | | | | | | | | |
| 少ないです
12か月 | | 12か月
あるいはもっと長い時間 | | 合計する |
| 2022年12月31日 | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 | | 公平である
価値がある | | 実現していない
損 |
| アメリカ機関住宅担保ローン支援証券 | $ | 111,843 | | | $ | (15,831) | | | $ | 102,584 | | | $ | (25,417) | | | $ | 214,427 | | | $ | (41,248) | |
| アメリカ機関証券 | 50,352 | | | (7,213) | | | 24,042 | | | (8,840) | | | 74,394 | | | (16,053) | |
担保融資支援証券 | 2,441 | | | (229) | | | 20,077 | | | (4,241) | | | 22,518 | | | (4,470) | |
| その他資産担保証券 | 4,086 | | | (73) | | | 6,945 | | | (712) | | | 11,031 | | | (785) | |
| 市政証券 | — | | | — | | | 2,443 | | | (834) | | | 2,443 | | | (834) | |
| 未実現損失証券総額 | $ | 168,722 | | | $ | (23,346) | | | $ | 156,091 | | | $ | (40,044) | | | $ | 324,813 | | | $ | (63,390) | |
会社AFSポートフォリオの大部分は、2023年12月31日現在、構造的計画取引に関連する高度資産支援証券と米国機関支援証券からなる。経営陣は、あるアメリカ政府機関が元本と利息を保証することを考慮して、アメリカ機関が支持する証券は最高の信用品質と格付けを持っていると考えている。2023年12月31日現在、会社AFSポートフォリオで赤字を達成していない残りの証券の大部分が投資級に評価されている。基本的に，AFSポートフォリオにおけるこれらすべての未実現損失は金利上昇によるものである。当社はこのポートフォリオを売却するつもりはなく、その償却コスト基準を回収する前に、当社もいかなる投資も要求される可能性は低い。未実現損失状態にあるAFS証券の四半期評価に関する管理職の説明については、“を参照されたい”注：1.重要な会計政策の概要。”
2023年から2022年までの間、AFS証券手当は活動していない以下の表は、2021年期間のAFS証券信用評価手当の活動を主要証券タイプ別に示した
| | | | | | | | | | | | | |
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| 信用評価手当 | | | | | 構造化計画取引に関する資産支援証券 | | | | |
| 2020年12月31日までの期初残高 | | | | | $ | (18,736) | | | | | |
| 信用損失費用を打ち消す | | | | | 3,382 | | | | | |
| PCD金融資産を押し売りすることによる免税額 | | | | | 15,354 | | | | | |
| 2021年12月31日までの期末残高 | | | | | $ | — | | | | | |
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連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
AFS証券の契約満期日は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 原価を償却する | | 公正価値 | | 重み付けの- 平均値 収率(1) |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 1年から5年後に期限が切れます | | | | | |
| 構造化計画取引に関する高度資産支援証券 | $ | 1,165,513 | | | $ | 1,176,403 | | | |
| 構造化計画取引に関する他の資産保証証券 | 70,662 | | | 73,393 | | | |
| アメリカ機関証券 | 9,000 | | | 8,746 | | | |
担保融資支援証券 | 1,760 | | | 1,596 | | | |
その他資産担保証券 | 421 | | | 423 | | | |
| 市政証券 | 154 | | | 139 | | | |
アメリカ機関住宅担保ローン支援証券 | 3 | | | 3 | | | |
| 1年から5年後までの合計 | 1,247,513 | | | 1,260,703 | | | 7.57 | % |
| 5年から10年後に満期になります | | | | | |
| アメリカ機関証券 | 18,848 | | | 17,545 | | | |
| その他資産担保証券 | 14,873 | | | 14,842 | | | |
| アメリカ機関住宅担保ローン支援証券 | 4,869 | | | 4,623 | | | |
担保融資支援証券 | 2,024 | | | 1,713 | | | |
| 市政証券 | 466 | | | 410 | | | |
| 5年から10年後の合計 | 41,080 | | | 39,133 | | | 2.36 | % |
| 10年後の満期： | | | | | |
| アメリカ機関住宅担保ローン支援証券 | 257,013 | | | 219,970 | | | |
| アメリカ機関証券 | 65,604 | | | 53,813 | | | |
担保融資支援証券 | 38,727 | | | 33,767 | | | |
| その他資産担保証券 | 11,416 | | | 10,836 | | | |
| 市政証券 | 2,637 | | | 2,040 | | | |
| 10年後の満期の合計 | 375,397 | | | 320,426 | | | 2.91 | % |
| | | | | |
| 売却可能な証券総額 | $ | 1,663,990 | | | $ | 1,620,262 | | | 5.10 | % |
(1) 加重平均収益率は，2023年12月31日までの年度の平均四半期末償却コストを用いて計算した。
2023年から2022年までの間、AFS証券は販売されていない2021年のAFS証券の収益と実現済み損益総額は以下の通り
| | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年度 | | | 2021 |
| 収益.収益 | | | $ | 106,192 | |
| 毛利を実現しました | | | $ | 708 | |
| すでに損失総額を達成した | | | $ | (952) | |
6. 償却コストに応じて保有する投資用ローンとリース、ローンとリース損失を差し引いて準備する
LendingClubはいくつかのローンを記録し、余剰コストでHFIをレンタルした。その他のHFIとすべてのHFSローンは会社が選択した公正価値オプションの公正価値に従って入金した計算すべき利息はローンとHFIレンタルの余剰コストに基づいていないその他の資産彼は言いました“はい貸借対照表それは.超過コストで計算したローンとレンタルHFIに関する計算すべき利息純額は#ドルである32.21000万ドルと300万ドルです27.92023年12月31日まで、2023年12月31日、2022年12月31日まで。
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連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
償却コストに応じて保有する投資用融資と賃貸
同社はその融資とリースHFIポートフォリオ部門を(I)消費者と(Ii)ビジネスと定義している次の表は、各ポートフォリオ部分の構成部分を受取融資カテゴリごとに示しています
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 安全でない個人 | $ | 3,726,830 | | | $ | 3,866,373 | |
| 住宅ローン | 183,050 | | | 199,601 | |
| 安全な消費者 | 250,039 | | | 194,634 | |
| | | |
| 投資のために保有する消費融資総額 | 4,159,919 | | | 4,260,608 | |
設備融資 (1) | 110,992 | | | 160,319 | |
| 商業地所 | 380,322 | | | 373,501 | |
商工業 (2) | 199,069 | | | 238,726 | |
| 投資のために保有する商業ローンと賃貸総額 | 690,383 | | | 772,546 | |
| 投資のための融資と賃貸総額 | 4,850,302 | | | 5,033,154 | |
ローンとリース損失準備 (3) | (310,387) | | | (327,852) | |
投資のための融資と賃貸、純額 (4) | $ | 4,539,915 | | | $ | 4,705,302 | |
(1) 販売タイプの設備レンタルが含まれています。参照してください“注19.賃貸借契約“より多くの情報を得るために。
(2) $も含めて6.41000万ドルと300万ドルです67.0Paycheck保護計画(PPP)が約束したローンによると、現在2023年12月31日と2022年12月31日.
(3) $からなる355.81000万ドルと300万ドルです340.4既存のポートフォリオ残高の将来予想される純償却準備のために、マイナス準備#ドルを差し引く45.41000万ドルと300万ドルです12.51，000，000ドル回収する前に2023年12月31日と2022年12月31日.
(4) 自分から2023年12月31日と2022年12月31日その会社は$を持っている3.53億ドルと3，000ドル283.6FRB割引窓口の下でそれぞれ担保として2000万件のローンを抵当にします。また現在までに2023年12月31日と2022年12月31日、会社479.01000万ドルと300万ドルです156.22000万ドルのローンを抵当に入れるそれぞれデメインのFHLBである
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 毛収入 | 全部です | ネットワークがあります | 手当率 (1) |
| 投資のために保有する消費融資総額 | $ | 4,159,919 | | $ | 298,061 | | $ | 3,861,858 | | 7.2 | % |
投資のために保有する商業ローンと賃貸総額 | 690,383 | | 12,326 | | 678,057 | | 1.8 | % |
投資のための融資と賃貸総額 | $ | 4,850,302 | | $ | 310,387 | | $ | 4,539,915 | | 6.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 毛収入 | 全部です | ネットワークがあります | 手当率 (1) |
| 投資のために保有する消費融資総額 | $ | 4,260,608 | | $ | 312,489 | | $ | 3,948,119 | | 7.3 | % |
投資のために保有する商業ローンと賃貸総額 | 772,546 | | 15,363 | | 757,183 | | 2.0 | % |
投資のための融資と賃貸総額 | 5,033,154 | | $ | 327,852 | | $ | 4,705,302 | | 6.5 | % |
(1) すべてのローン総額とローンと分担コストでHFIをレンタルする比率で計算する。
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連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
製品の組合せごとに市場を細分化したACLにおける活動は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 消費者 | | 商業広告 | | 合計する | | 消費者 | | 商業広告 | | 合計する | | 消費者 | | 商業広告 | | 合計する |
| ローンとリース損失準備、期初 | $ | 312,489 | | | $ | 15,363 | | | $ | 327,852 | | | $ | 128,812 | | | $ | 15,577 | | | $ | 144,389 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
投資のための融資とリースの信用損失費用(1) | 244,518 | | | (948) | | | 243,570 | | | 265,359 | | | 1,320 | | | 266,679 | | | 136,789 | | | 4,162 | | | 140,951 | |
期間内に個人消費信用を購入する初歩的な免税額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 603 | | | 11,837 | | | 12,440 | |
押し売りする (2) | (278,105) | | | (3,002) | | | (281,107) | | | (85,247) | | | (2,226) | | | (87,473) | | | (8,789) | | | (1,663) | | | (10,452) | |
| 回復する | 19,159 | | | 913 | | | 20,072 | | | 3,565 | | | 692 | | | 4,257 | | | 209 | | | 1,241 | | | 1,450 | |
| ローンとリース損失準備、期末 | $ | 298,061 | | | $ | 12,326 | | | $ | 310,387 | | | $ | 312,489 | | | $ | 15,363 | | | $ | 327,852 | | | $ | 128,812 | | | $ | 15,577 | | | $ | 144,389 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初無資金融資約束準備金 | $ | 18 | | | $ | 1,860 | | | $ | 1,878 | | | $ | — | | | $ | 1,231 | | | $ | 1,231 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 無資金ローンが約束した信用損失費用 | (18) | | | 13 | | | (5) | | | 18 | | | 629 | | | 647 | | | — | | | 1,231 | | | 1,231 | |
資金源のない融資約束準備金、期末 (3) | $ | — | | | $ | 1,873 | | | $ | 1,873 | | | $ | 18 | | | $ | 1,860 | | | $ | 1,878 | | | $ | — | | | $ | 1,231 | | | $ | 1,231 | |
(1) 2021年12月31日までの年間は、ドルを含めて6.9買収融資の信用損失費用は1.6億ドルである
(2) 無担保個人ローンは、借り手(I)契約が120日を超えたとき、または(Ii)2回の支払いを超過し、破産または故を申請した場合にログアウトする。
(3) $を扱う78.11000万、$138.01000万ドルと300万ドルです110.8現在までに資金を調達していない引受金は4億ドルです2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日.
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連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
次の表は、2023年12月31日までの年間出荷状況を開始年度別に示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 初年度別の総台帳 | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | この前 | | | | 合計する |
| 安全でない個人 | | $ | 23,340 | | | $ | 157,502 | | | $ | 94,147 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 274,989 | |
| 住宅ローン | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 安全な消費者 | | 202 | | | 2,233 | | | 681 | | | — | | | — | | | — | | | | | 3,116 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資のために保有する消費融資総額 | | 23,542 | | | 159,735 | | | 94,828 | | | — | | | — | | | — | | | | | 278,105 | |
| 設備融資 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 商業地所 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 商工業 | | — | | | — | | | 1,369 | | | 82 | | | 318 | | | 1,233 | | | | | 3,002 | |
| 投資のために保有する商業ローンと賃貸総額 | | — | | | — | | | 1,369 | | | 82 | | | 318 | | | 1,233 | | | | | 3,002 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資のための融資と賃貸総額 | | $ | 23,542 | | | $ | 159,735 | | | $ | 96,197 | | | $ | 82 | | | $ | 318 | | | $ | 1,233 | | | | | $ | 281,107 | |
消費ローン信用品質指標
同社は融資の老朽化状態と支払い活動に基づいてその消費融資組合の信用品質を評価している。ローン延滞報告書は、ローン契約条項に対する借り手の支払い活動に基づいている次の表は、消費者ポートフォリオ部分における融資入金カテゴリを、延滞状況と開始年の信用品質指標別に示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 初年度別の定期ローンとレンタル | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | この前 | | | | 合計する |
| 安全でない個人 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在のところ | | $ | 1,498,737 | | | $ | 1,688,512 | | | $ | 438,296 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 3,625,545 | |
| 期限が30~59日 | | 9,034 | | | 17,017 | | | 6,665 | | | — | | | — | | | — | | | | | 32,716 | |
| 60日から89日 | | 7,767 | | | 15,538 | | | 6,251 | | | — | | | — | | | — | | | | | 29,556 | |
| 90日以上 | | 6,924 | | | 16,564 | | | 6,644 | | | — | | | — | | | — | | | | | 30,132 | |
無安全保護個人合計 (1) | | 1,522,462 | | | 1,737,631 | | | 457,856 | | | — | | | — | | | — | | | | | 3,717,949 | |
| 住宅ローン | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在のところ | | 53 | | | 48,473 | | | 54,855 | | | 29,960 | | | 18,917 | | | 29,041 | | | | | 181,299 | |
| 期限が30~59日 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,331 | | | 420 | | | | | 1,751 | |
| 60日から89日 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 90日以上 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 住宅ローン総額 | | 53 | | | 48,473 | | | 54,855 | | | 29,960 | | | 20,248 | | | 29,461 | | | | | 183,050 | |
| 安全な消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在のところ | | 125,618 | | | 97,084 | | | 21,949 | | | — | | | 2,460 | | | — | | | | | 247,111 | |
| 期限が30~59日 | | 364 | | | 1,295 | | | 417 | | | — | | | — | | | — | | | | | 2,076 | |
| 60日から89日 | | 94 | | | 373 | | | 168 | | | — | | | — | | | — | | | | | 635 | |
| 90日以上 | | — | | | 153 | | | 64 | | | — | | | — | | | — | | | | | 217 | |
| 安全消費者総数 | | 126,076 | | | 98,905 | | | 22,598 | | | — | | | 2,460 | | | — | | | | | 250,039 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資のために保有する消費融資総額 | | $ | 1,648,591 | | | $ | 1,885,009 | | | $ | 535,309 | | | $ | 29,960 | | | $ | 22,708 | | | $ | 29,461 | | | | | $ | 4,151,038 | |
(1)これには，組合せ層法の下で公平価値ヘッジで指定された融資の累積基数調整は含まれていない.2023年12月31日までの基数調整総額は米ドルである8.9100万ドルは、ヘッジローンの償却コストの減少を表している。参照してください“注9.派生ツールとヘッジ活動“より多くの情報を得るために。
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連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 初年度別の定期ローンとレンタル | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | この前 | | | | 合計する |
| 安全でない個人 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在のところ | | $ | 2,835,460 | | | $ | 977,224 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 3,812,684 | |
| 期限が30~59日 | | 11,149 | | | 9,867 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 21,016 | |
| 60日から89日 | | 7,785 | | | 8,633 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 16,418 | |
| 90日以上 | | 6,813 | | | 9,442 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 16,255 | |
| 無安全保護個人合計 | | 2,861,207 | | | 1,005,166 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 3,866,373 | |
| 住宅ローン | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在のところ | | 49,721 | | | 58,353 | | | 31,465 | | | 21,683 | | | 4,546 | | | 33,248 | | | | | 199,016 | |
| 期限が30~59日 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
| 60日から89日 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 254 | | | | | 254 | |
| 90日以上 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 331 | | | | | 331 | |
| 住宅ローン総額 | | 49,721 | | | 58,353 | | | 31,465 | | | 21,683 | | | 4,546 | | | 33,833 | | | | | 199,601 | |
| 安全な消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現在のところ | | 151,725 | | | 38,076 | | | — | | | 2,543 | | | — | | | — | | | | | 192,344 | |
| 期限が30~59日 | | 1,017 | | | 703 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 1,720 | |
| 60日から89日 | | 235 | | | 147 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 382 | |
| 90日以上 | | 116 | | | 72 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 188 | |
| 安全消費者総数 | | 153,093 | | | 38,998 | | | — | | | 2,543 | | | — | | | — | | | | | 194,634 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資のために保有する消費融資総額 | | $ | 3,064,021 | | | $ | 1,102,517 | | | $ | 31,465 | | | $ | 24,226 | | | $ | 4,546 | | | $ | 33,833 | | | | | $ | 4,260,608 | |
商業ローン信用品質指標
当社は規制リスク格付けに基づいてその商業ローン組合の信用品質を評価する。同社は担保の品質と現金化可能価値(ある場合)及び借り手の債務返済能力に関する情報、例えば現在の財務情報、歴史支払い経験、信用文書、公共情報と現在の経済傾向などに基づいて、融資とレンタルをリスク格付けに分類する。当社は、融資とリースに関する信用リスクに基づいてローンとリースを個別に分析し、クレジット延期、継続または修正時、または信用品質が低下する可能性があることを示す観察可能なイベントが発生した場合、および大口残高ローンについて、毎年以上にこのような分析を行う。リスク評価分類には以下のものがある
通行証-会社は、契約ローン条項に基づいて全額返済されるローンおよびレンタルを信じています
特に言及する-潜在的な弱点があるローンおよびレンタルは、経営陣が注目する価値があります。是正しなければ、これらの潜在的な弱点は、融資の返済見通しの悪化や会社の今後のある日の信用状況の悪化を招く可能性がある。
標準に合わない−債務者または担保(例えば、ある)の現在の健全な価値および支払能力が十分に保護されていない融資および賃貸。このように分類されたローンとレンタルには、債務の返済や清算を脅かす1つまたは複数の明確な弱点がある。それらの特徴は、欠陥が是正されなければ、会社はいくつかの損失を被る可能性があるということだ。借り手の正常な支払いは危険にさらされており、元金損失は可能であるにもかかわらず、差し迫っていることはない。
疑いに値するローンおよびリースは、不適格なローンおよびレンタルに固有のすべての弱点に分類されるが、増加した特徴は、これらの弱点が、現在知られている事実、条件、および価値に基づいて完全な収集または清算を可能にすることを非常に疑わしいおよび不可能であることである。
損-回収できないと考えられ、価値のないローンおよびレンタル。
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連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
以下の表は、リスク格付けと起源年度別に商業ポートフォリオ部分の受取融資カテゴリを示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 初年度別の定期ローンとレンタル | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | この前 | | | | 合計する | | 保証額(1) |
| 設備融資 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | $ | 2,945 | | | $ | 33,430 | | | $ | 26,311 | | | $ | 7,754 | | | $ | 9,411 | | | $ | 6,288 | | | | | $ | 86,139 | | | $ | — | |
| 特に言及する | | — | | | 15,235 | | | 1,962 | | | 5,873 | | | 1,335 | | | — | | | | | 24,405 | | | — | |
| 標準に合わない | | — | | | — | | | — | | | 448 | | | — | | | — | | | | | 448 | | | — | |
| 疑いに値する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| フルセットの設備融資 | | 2,945 | | | 48,665 | | | 28,273 | | | 14,075 | | | 10,746 | | | 6,288 | | | | | 110,992 | | | — | |
| 商業地所 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 49,067 | | | 94,247 | | | 34,535 | | | 43,058 | | | 52,160 | | | 78,062 | | | | | 351,129 | | | 33,423 | |
| 特に言及する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,706 | | | | | 13,706 | | | — | |
| 標準に合わない | | — | | | 3,598 | | | 7,716 | | | — | | | — | | | 2,139 | | | | | 13,453 | | | 9,425 | |
| 疑いに値する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 損 | | — | | | — | | | 1,515 | | | — | | | — | | | 519 | | | | | 2,034 | | | 1,471 | |
| 総商業地所 | | 49,067 | | | 97,845 | | | 43,766 | | | 43,058 | | | 52,160 | | | 94,426 | | | | | 380,322 | | | 44,319 | |
| 商工業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 40,636 | | | 60,352 | | | 39,304 | | | 9,525 | | | 10,282 | | | 11,626 | | | | | 171,725 | | | 104,928 | |
| 特に言及する | | — | | | 10,881 | | | 1,532 | | | 729 | | | 137 | | | 444 | | | | | 13,723 | | | 9,384 | |
| 標準に合わない | | — | | | 2,304 | | | 5,426 | | | 673 | | | 1,045 | | | 1,434 | | | | | 10,882 | | | 6,908 | |
| 疑いに値する | | — | | | 649 | | | — | | | 548 | | | — | | | 286 | | | | | 1,483 | | | 1,214 | |
| 損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,256 | | | | | 1,256 | | | 1,229 | |
商工業合計 | | 40,636 | | | 74,186 | | | 46,262 | | | 11,475 | | | 11,464 | | | 15,046 | | | | | 199,069 | | | 123,663 | |
| 投資のために保有する商業ローンと賃貸総額 | | $ | 92,648 | | | $ | 220,696 | | | $ | 118,301 | | | $ | 68,608 | | | $ | 74,370 | | | $ | 115,760 | | | | | $ | 690,383 | | | $ | 167,982 | |
(1) 小企業協会(SBA)が保証する融資残高を代表する
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(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 初年度別の定期ローンとレンタル | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | この前 | | | | 合計する | | 保証額(1) |
| 設備融資 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | $ | 59,227 | | | $ | 38,218 | | | $ | 25,014 | | | $ | 15,785 | | | $ | 11,880 | | | $ | 3,444 | | | | | $ | 153,568 | | | $ | — | |
| 特に言及する | | — | | | 2,094 | | | — | | | 3,759 | | | — | | | — | | | | | 5,853 | | | — | |
| 標準に合わない | | — | | | — | | | 859 | | | — | | | 39 | | | — | | | | | 898 | | | — | |
| 疑いに値する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| フルセットの設備融資 | | 59,227 | | | 40,312 | | | 25,873 | | | 19,544 | | | 11,919 | | | 3,444 | | | | | 160,319 | | | — | |
| 商業地所 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行証 | | 100,602 | | | 53,445 | | | 47,497 | | | 52,834 | | | 35,992 | | | 60,976 | | | | | 351,346 | | | 40,693 | |
| 特に言及する | | — | | | — | | | 8,415 | | | 260 | | | 1,237 | | | 405 | | | | | 10,317 | | | — | |
| 標準に合わない | | — | | | — | | | — | | | 643 | | | 2,404 | | | 8,215 | | | | | 11,262 | | | — | |
| 疑いに値する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 576 | | | | | 576 | | | — | |
| 総商業地所 | | 100,602 | | | 53,445 | | | 55,912 | | | 53,737 | | | 39,633 | | | 70,172 | | | | | 373,501 | | | 40,693 | |
| 商工業 | | |
| 通行証 | | 61,076 | | | 99,264 | | | 24,726 | | | 13,866 | | | 5,174 | | | 10,831 | | | | | 214,937 | | | 141,858 | |
| 特に言及する | | — | | | — | | | — | | | 483 | | | 163 | | | 455 | | | | | 1,101 | | | 44 | |
| 標準に合わない | | — | | | 9,361 | | | 4,529 | | | 3,623 | | | 797 | | | 2,820 | | | | | 21,130 | | | 5,716 | |
| 疑いに値する | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 286 | | | | | 286 | | | 216 | |
| 損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1,271 | | | | | 1,272 | | | 1,229 | |
商工業合計 | | 61,076 | | | 108,625 | | | 29,255 | | | 17,972 | | | 6,135 | | | 15,663 | | | | | 238,726 | | | 149,063 | |
| 投資のために保有する商業ローンと賃貸総額 | | $ | 220,905 | | | $ | 202,382 | | | $ | 111,040 | | | $ | 91,253 | | | $ | 57,687 | | | $ | 89,279 | | | | | $ | 772,546 | | | $ | 189,756 | |
(1) SBAで保証されたローン残高を代表する。
以下の表は商業ポートフォリオ部分における余剰コストによって計算した超過ローンとレンタル高周波融資を分析した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 30-59
日数 | | 60-89
日数 | | 90人以上
日数 | | 期限を過ぎた総日数 | | | | |
| 設備融資 | $ | 1,265 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,265 | | | | | |
| 商業地所 | — | | | 3,566 | | | 1,618 | | | 5,184 | | | | | |
商工業 (1) | 12,261 | | | 1,632 | | | 1,515 | | | 15,408 | | | | | |
| 投資のために保有する商業ローンと賃貸総額 | $ | 13,526 | | | $ | 5,198 | | | $ | 3,133 | | | $ | 21,857 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 30-59
日数 | | 60-89
日数 | | 90人以上
日数 | | 期限を過ぎた総日数 |
| 設備融資 | $ | 3,172 | | | $ | — | | | $ | 859 | | | $ | 4,031 | |
| 商業地所 | — | | | 102 | | | — | | | 102 | |
商工業 (1) | — | | | — | | | 1,643 | | | 1,643 | |
| 投資のために保有する商業ローンと賃貸総額 | $ | 3,172 | | | $ | 102 | | | $ | 2,502 | | | $ | 5,776 | |
(1) 期限を過ぎた購買力平価ローンは表から除外された。
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(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
融資修正
同社は、財政難に遭遇した借り手のために融資を修正する計画を持っている。次の表は、2023年12月31日までの年度中に修正された融資の償却コストを修正タイプと延滞状況別に示している
| | | | | | | | | | | |
| 組み立て式減利と展示期間 | | 債務を返済する |
| 安全でない個人 | | | |
現在のところ | $ | 7,741 | | | $ | 70 | |
30-59日 | 348 | | | 85 | |
60-89日 | 172 | | | 669 | |
90日以上 | 265 | | | 6,526 | |
融資修正総額 | $ | 8,526 | | | $ | 7,350 | |
| | | |
期末までの償却コストで計算した無担保個人ローン総額のパーセント | 0.2 | % | | 0.2 | % |
同社の合併改正は、主に借り手に毎月の返済額の短期的な減少を提供しており、融資の元の満期日に比べて約6カ月以上延長されている。また、同社の債務清算修正は、第三者債務清算会社と協力して、借り手が不足している元本や利息を削減することを含む。同社は通常、修正された協議の下での支払いが元の契約金額よりも少ないため、このような債務弁済融資を修正後数ヶ月以内に解約する
借り手の場合約束を破る120日を超えた場合、修正されたローンは約束違反時に解約されるだろう。合併·債務決済修正に関する修正されたログアウト総額は#ドルである0.51000万ドルと300万ドルです53.12023年12月31日までの1年間で、それぞれ2.5億ユーロだった
非計上資産
非権利責任発生制ローンとレンタルは利息を一時停止するローンとレンタルである。融資およびレンタルは、一般に、契約が90日以上経過したときに非課税状態に置かれるか、または管理層が回収の可能性がさらなる計算を保証できないと考えている場合には、非課税状態に置かれ、期限を超えて120日以内にログアウトすることができない。
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(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
次の表に非権利責任発生制ローンとレンタルを示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2023 | | 2022 |
| 不応計プロジェクト(1) | | 無相関ACLの非課税項目(2) | | 不応計プロジェクト(1) | | 無相関ACLの非課税項目(2) |
| 安全でない個人 | $ | 30,132 | | | $ | — | | | $ | 16,255 | | | $ | — | |
| 住宅ローン | 312 | | | 312 | | | 331 | | | 331 | |
| 安全な消費者 | 217 | | | — | | | 188 | | | — | |
| | | | | | | |
| 投資のために保有する非課税消費融資総額 | 30,661 | | | 312 | | | 16,774 | | | 331 | |
| | | | | | | |
| 設備融資 | — | | | — | | | 898 | | | 39 | |
| 商業地所 | 9,663 | | | 2,187 | | | 1,018 | | | 1,018 | |
| 商工業 | 4,058 | | | 1,590 | | | 16,137 | | | 1,229 | |
投資のために保有する非課税商業ローンとリース総額 (3) | 13,721 | | | 3,777 | | | 18,053 | | | 2,286 | |
| | | | | | | |
| 投資のために保有する非課税ローンと賃貸総額 | $ | 44,382 | | | $ | 4,089 | | | $ | 34,827 | | | $ | 2,617 | |
(1) PPPローンは含まれておらず、2023年12月31日と2022年12月31日まで、90日以上の期間を超えて計上すべきローンやレンタルはありません。
(2) ローンと賃貸総額のサブセットを計算しない。
(3) $も含めて10.41000万ドルと300万ドルです4.92023年12月31日と2022年12月31日まで、小企業管理局が保証した融資残高はそれぞれ1億2千万ドルだった。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2023 | | 2022 |
| 不応計プロジェクト | 非応制比率(1) | | 不応計プロジェクト | | 非応制比率(1) |
| 投資のために保有する非課税消費融資総額 | $ | 30,661 | | 0.7 | % | | $ | 16,774 | | | 0.4 | % |
| 投資のために保有する非課税商業ローンとリース総額 | 13,721 | | 2.0 | % | | 18,053 | | | 2.3 | % |
投資のために保有する非課税ローンと賃貸総額 | $ | 44,382 | | 0.9 | % | | $ | 34,827 | | | 0.7 | % |
(1) 未提出ローンとレンタルと余剰コストで計算したローンとレンタルHFIの比率で計算した。
担保依存型資産
借り手が財務困難に遭遇し、主に担保を売却したり経営したりすることで融資を返済することが予想される場合、非課税状態のあるローンは担保に依存したローンと見なすことができる。当社の担保依存型融資の期待信用損失は、剰余コストベースと関連担保の公正価値から売却コスト(例えば適用)を引いた差額で計算される。
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連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
7. 証券化と可変利益実体
VIE統合に関するその他の情報は、参照 sEe“注：1.重要会計政策の概要.”
VIE資産と負債
以下の表に、合併および未合併VIEと取引された会社の貸借対照表上の資産および負債の分類を示す。その会社とVIEとの取引は構造化計画取引を含む。当社はまた、融資の返済やVIEを持つ高度な資産保証証券や従属権益を含むVIEと様々な形で参加している。なお、下表における資産と負債の帳簿金額には、合併で打ち切られた会社間残高は含まれていない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 統合された | | 未整合 | | 合計する | | 統合された | | 未整合 | | 合計する |
| 資産 | | | | | | | | | | | |
| 制限現金 | $ | 3,454 | | | $ | — | | | $ | 3,454 | | | $ | 8,048 | | | $ | — | | | $ | 8,048 | |
| 公正な価値で売れる証券 | — | | | 1,249,796 | | | 1,249,796 | | | — | | | 17,717 | | | 17,717 | |
| | | | | | | | | | | |
| 公正価値保有投資ローン | 550 | | | — | | | 550 | | | 3,994 | | | — | | | 3,994 | |
| 公正な価値で保有する投資用小売ローンと証明書ローン | 420 | | | — | | | 420 | | | 1,946 | | | — | | | 1,946 | |
| その他の資産 | 14 | | | 31,531 | | | 31,545 | | | 206 | | | 10,464 | | | 10,670 | |
| 総資産 | $ | 4,438 | | | $ | 1,281,327 | | | $ | 1,285,765 | | | $ | 14,194 | | | $ | 28,181 | | | $ | 42,375 | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | | | |
| 借金をする | $ | 2,468 | | | $ | — | | | $ | 2,468 | | | $ | 8,085 | | | $ | — | | | $ | 8,085 | |
小売紙幣とクーポン券 | 420 | | | — | | | 420 | | | 1,946 | | | — | | | 1,946 | |
| その他負債 | 4 | | | 3,301 | | | 3,305 | | | 29 | | | — | | | 29 | |
| 総負債 | 2,892 | | | 3,301 | | | 6,193 | | | 10,060 | | | — | | | 10,060 | |
純資産総額(最大損失口) | $ | 1,546 | | | $ | 1,278,026 | | | $ | 1,279,572 | | | $ | 4,134 | | | $ | 28,181 | | | $ | 32,315 | |
最大損失リスクとは，深刻な仮定の下で生じる推定損失であり，当社はその可能性は極めて小さく，例えば権益価値や任意の関連担保の価値がゼロに低下すると考えている。したがって、この要求の開示は予想損失の指標ではない。
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(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
未統合VIE
下表は、合併していないVIEに関する活動をまとめており、これらの活動のうち、会社の財務諸表に移行して販売入金としている
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 受け取った価格の公正価値： | | | | | |
| 現金 | $ | 172,397 | | | $ | 5,320 | | | $ | — | |
| 留保資産支援証券 | 1,299,313 | | | 2,180 | | | — | |
| その他資産(負債) | 16,740 | | | (3,794) | | | — | |
| 総掛け値 | 1,488,450 | | | 3,706 | | | — | |
| 債務の解消強化 | — | | | 36,072 | | | — | |
| 融資の公正価値を売却する | (1,474,077) | | | (39,519) | | | — | |
ローン販売収益 (1) | $ | 14,373 | | | $ | 259 | | | $ | — | |
| | | | | |
| 持続的に参加している現金収益： | | | | | |
| サービス料とその他の行政管理費 | $ | 5,475 | | | $ | 8,618 | | | $ | 23,586 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 保留資産支援証券が受け取った利息 | $ | 22,786 | | | $ | 7,285 | | | $ | 9,136 | |
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(1) 主に、販売時に確認されたサービス資産から任意の取引コストを減算することが含まれ、販売前に確認された発信費用および公正価値調整は含まれない。前期の金額は今期の列報に合うように再分類された.
2023年第2四半期から、会社は新たに発売された構造的証明書の構造的計画取引を再開し、米国のリスク保留ルールに基づいて要求された金額のほか、会社は固定金利で優先証券を保留し、残りの証明書を売却する。参照してください“注：5.販売可能な証券“当社ポートフォリオ内で当該等の取引に関連する証券を保留する。
当社の資産には直接請求権がなく、証券保有者はその証券を発行したVIEの資産しか見て支払うことができません。残りの証明書は主に基礎無担保個人ローンによる信用と事前返済リスクに支配されている。
2023年12月31日現在、未合併VIEが保有する未返済元金残高は合計#ドルとなっている1.630億ドルのうち9.51.6億ドルは、30日以上の表外ローンによるものです。2022年12月31日現在、未合併VIEが保有する未返済元金残高は合計#ドルとなっている433.51000万ドルのうち1000万ドルは14.93.6億ドルは、30日以上の表外融資によるものです。このような融資については、会社がその融資販売やサービス契約に関する陳述や担保に違反して買い戻し融資を要求された場合にのみ、損失が発生する。
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(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
8. 公正価値計量
公正価値階層構造と会社公正価値方法の説明については、“を参照されたい”注：1.重要な会計政策の概要。“当社は表に掲げる公正価値を押して、ある資産と負債を記録します。
経常公正価値計測
以下の表は、公正価値の等級別に、公正価値によって日常的に計量された会社の資産と負債を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 残高は
公正価値 |
| 資産： | | | | | | | |
| 公正価値に応じて保有する販売待ちローン | $ | — | | | $ | — | | | $ | 407,773 | | | $ | 407,773 | |
| 公正価値保有投資ローン | — | | | — | | | 262,190 | | | 262,190 | |
| 公正な価値で保有する投資用小売ローンと証明書ローン | — | | | — | | | 10,488 | | | 10,488 | |
| 販売可能な証券： | | | | | | | |
構造化計画取引に関する高度資産支援証券 | — | | | — | | | 1,176,403 | | | 1,176,403 | |
| アメリカ機関住宅担保ローン支援証券 | — | | | 224,596 | | | — | | | 224,596 | |
| アメリカ機関証券 | — | | | 80,104 | | | — | | | 80,104 | |
構造化計画取引に関する他の資産保証証券 | — | | | — | | | 73,393 | | | 73,393 | |
担保融資支援証券 | — | | | 37,076 | | | — | | | 37,076 | |
| その他資産担保証券 | — | | | 26,101 | | | — | | | 26,101 | |
| 市政証券 | — | | | 2,589 | | | — | | | 2,589 | |
| | | | | | | |
| 売却可能な証券総額 | — | | | 370,466 | | | 1,249,796 | | | 1,620,262 | |
| 修理資産 | — | | | — | | | 77,680 | | | 77,680 | |
| その他の資産 | — | | | 3,525 | | | — | | | 3,525 | |
| 総資産 | $ | — | | | $ | 373,991 | | | $ | 2,007,927 | | | $ | 2,381,918 | |
| | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
借金をする | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,468 | | | $ | 2,468 | |
小売紙幣とクーポン券 | — | | | — | | | 10,488 | | | 10,488 | |
| その他負債 | — | | | 12,072 | | | 7,655 | | | 19,727 | |
| 総負債 | $ | — | | | $ | 12,072 | | | $ | 20,611 | | | $ | 32,683 | |
LendingClub社
連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 第1級 | | 2級 | | 第3級 | | 公正価値で計算された残高 |
| 資産： | | | | | | | |
| 公正価値に応じて保有する販売待ちローン | $ | — | | | $ | — | | | $ | 110,400 | | | $ | 110,400 | |
| 公正価値保有投資ローン | — | | | — | | | 925,938 | | | 925,938 | |
| 公正な価値で保有する投資用小売ローンと証明書ローン | — | | | — | | | 55,425 | | | 55,425 | |
| 販売可能な証券： | | | | | | | |
| アメリカ機関住宅担保ローン支援証券 | — | | | 214,427 | | | — | | | 214,427 | |
| アメリカ機関証券 | — | | | 74,394 | | | — | | | 74,394 | |
担保融資支援証券 | — | | | 22,518 | | | — | | | 22,518 | |
| その他資産担保証券 | — | | | 14,203 | | | — | | | 14,203 | |
構造化計画取引に関する資産支援証券 | — | | | 5,248 | | | 12,469 | | | 17,717 | |
| 市政証券 | — | | | 2,443 | | | — | | | 2,443 | |
| 売却可能な証券総額 | — | | | 333,233 | | | 12,469 | | | 345,702 | |
| 修理資産 | — | | | — | | | 84,308 | | | 84,308 | |
| その他の資産 | — | | | — | | | 5,099 | | | 5,099 | |
| 総資産 | $ | — | | | $ | 333,233 | | | $ | 1,193,639 | | | $ | 1,526,872 | |
| | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
借金をする | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,085 | | | $ | 8,085 | |
小売紙幣とクーポン券 | — | | | — | | | 55,425 | | | 55,425 | |
| その他負債 | — | | | — | | | 8,583 | | | 8,583 | |
| 総負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 72,093 | | | $ | 72,093 | |
金融商品は全体の公正価値計量に見られる或いは見えない要素の重要性に基づいて推定値レベルで分類する。上記のような金融商品については、このような金融商品は活発な市場取引ではなく、価格が気づきやすく、当社は重大な知覚不可能な投入を用いて当該等の資産や負債の公正価値を計測する。これらの公正な価値推定はまた、外部ソースからの観察可能な積極的な参照の構成要素を含むことができる。したがって、レベル2またはレベル3カテゴリ資産および負債の公正価値変動は、それぞれ可視および見えない投入による公正価値変動を含む可能性がある。当社は主に割引キャッシュフローモデルを用いて，推定された将来のキャッシュフローの現在値から第3レベルツールの公正価値を推定している.このモデルで用いた入力自体は判断性があり，同社が市場参加者が公正価値を計算するために用いる仮定の最適な推定を反映している.当社は2023年12月31日および2022年12月31日まで、いかなる資産や負債も第3級に移したり移したりしていません。
当社は、2023年12月31日現在、その3級資産公正価値計量に使用されている重大な観察不可能投入を、それぞれ累積信用損失率と累積プリペイド率から年化純売上率と年間化プリペイド率に更新している。同社は、更新後の投入は金融サービス業界の他社が使用する投入と比較可能性があるとしている。そのため、以下の前期比較開示は今期の新聞と一致している
LendingClub社
連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
会社3級資産の公正価値計量には以下のような重要な観察不可能な投入が用いられている
•割引率−予測キャッシュフローを割引して、融資正味現在値の加重平均金利を達成するステップと。割引率は主に市場投資家のリターン予想に基づいて決定される。
•年化純販売率回収された年間化比率を差し引いて、同様のリスク特性を有する融資プールの平均元金残高のパーセンテージで表される平均フラッシング率。この年間化成長率の計算には、会社の現在のマクロ経済の見通しに基づく信用損失の定性的な推定も含まれている。
•年次化前払率−同様のリスク特性を有する融資プールの平均元金残高のパーセンテージで表される年間支払率。
上記の各投入を個別に増加させることは、公正な価値計量の減少をもたらすだろう
敏感性計算は仮定されており、将来の業績の予測と考えられてはならない。変動が公平価値に与える影響は一般に決定できないと仮定すると，変動と公平価値の関係は線形ではない可能性があるからである.1つの要因の変化は他の要因の変化を招く可能性があり，これは仮説の結果に影響を与える可能性がある.
公正価値に応じて保有する販売待ちローン
2023年第3四半期、同社は延長された経験計画を構築し、経験豊富な融資に対する投資家の需要を満たすために、HFSポートフォリオに融資を蓄積し始めた。そのため，前年同期に比べてHFSポートフォリオの残高が大幅に増加した。
観察できない重要な入力
ローンHFSの公正価値計測には以下の重要な観察不可能な投入を用いた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | 最低要求 | | 極大値 | | 重み付けの-
平均値 | | 最低要求 | | 極大値 | | 加重平均 |
割引率 | | 8.1 | % | | 10.3 | % | | 9.0 | % | | 5.0 | % | | 12.6 | % | | 9.1 | % |
年化純販売率(1) | | 2.7 | % | | 12.9 | % | | 6.5 | % | | 1.9 | % | | 23.2 | % | | 11.6 | % |
年次化前払率(1) | | 15.7 | % | | 22.5 | % | | 19.9 | % | | 18.5 | % | | 27.7 | % | | 22.9 | % |
(1) 加重平均金利は，融資プールごとの元の元本残高を用いて計算される.
LendingClub社
連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
公正価値感受性
公平な価値によって計算されるローンの主要な仮定に対する不利な変化の感度は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
公正価値に応じて保有する販売待ちローン | $ | 407,773 | | | $ | 110,400 | |
残存加重平均寿命(年)を期待する | 1.5 | | 1.4 |
割引率： | | | |
| プラス100ベーシスポイント | $ | (5,093) | | | $ | (1,334) | |
| 200ベーシスポイントプラス | $ | (10,051) | | | $ | (2,643) | |
年化純販売率： | | | |
| 10%増加します | $ | (5,102) | | | $ | (2,289) | |
| 20%増加 | $ | (10,184) | | | $ | (4,505) | |
年化前払率： | | | |
| 10%増加します | $ | (851) | | | $ | (529) | |
| 20%増加 | $ | (1,628) | | | $ | (1,008) | |
公正価値調節
以下の表に公正価値活動によって計算されたローンHFSを示す：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日の残高 | | | | | | | | | | | $ | 142,370 | | | | | | | |
| 出所と購入 | | | | | | | | | | | 9,045,701 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 売上高 | | | | | | | | | | | (9,039,892) | | | | | | | |
| 元金払い | | | | | | | | | | | (31,253) | | | | | | | |
振替 | | | | | | | | | | | (11,907) | | | | | | | |
| 収益を計上する公正価値調整 | | | | | | | | | | | 5,381 | | | | | | | |
2022年12月31日の残高 | | | | | | | | | | | $ | 110,400 | | | | | | | |
| 出所と購入 | | | | | | | | | | | 4,942,457 | | | | | | | |
| 売上高 | | | | | | | | | | | (4,634,155) | | | | | | | |
| 元金払い | | | | | | | | | | | (70,350) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
振替 | | | | | | | | | | | 195,106 | | | | | | | |
| 収益を計上する公正価値調整 | | | | | | | | | | | (135,685) | | | | | | | |
2023年12月31日の残高 | | | | | | | | | | | $ | 407,773 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
次の表は、会社のHFSローンの総公正価値と、90日以上の期間を超えた金額をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 合計する | | 90人以上 期限を3日超過する | | 合計する | | 90人以上 期限を3日超過する |
未払い元金残高合計 | $ | 431,955 | | | $ | 1,395 | | | $ | 114,920 | | | $ | 188 | |
累計公正価値調整 | (24,182) | | | (1,102) | | | (4,520) | | | (153) | |
販売待ちローンの公正価値を持つ | $ | 407,773 | | | $ | 293 | | | $ | 110,400 | | | $ | 35 | |
LendingClub社
連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
公正価値保有投資ローン
観察できない重要な入力
公正価値で保有するHFIローンに対して公正価値計量を行う際には、以下の重大な観察不可能な投入を使用した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | 最低要求 | | 極大値 | | 重み付けの-
平均値 | | 最低要求 | | 極大値 | | 加重平均 |
割引率 | | 8.4 | % | | 16.2 | % | | 12.8 | % | | 8.8 | % | | 17.1 | % | | 12.7 | % |
年化純販売率 (1) | | 1.9 | % | | 5.9 | % | | 3.7 | % | | 1.6 | % | | 5.3 | % | | 3.2 | % |
年次化前払率 (1) | | 18.6 | % | | 27.7 | % | | 22.6 | % | | 19.5 | % | | 31.0 | % | | 24.0 | % |
(1) 加重平均金利は，融資プールごとの元の元本残高を用いて計算される.
公正価値感受性
公正な価値で価格を計算するローンの肝心な仮定に対する不利な変化の感度は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 公正価値保有投資ローン | $ | 262,190 | | | $ | 925,938 | |
残存加重平均寿命(年)を期待する | 0.9 | | 0.9 |
割引率： | | | |
| プラス100ベーシスポイント | $ | (1,957) | | | $ | (7,471) | |
| 200ベーシスポイントプラス | $ | (3,888) | | | $ | (14,830) | |
年化純販売率： | | | |
| 10%増加します | $ | (1,753) | | | $ | (5,574) | |
| 20%増加 | $ | (3,595) | | | $ | (11,307) | |
年化前払率： | | | |
| 10%増加します | $ | (857) | | | $ | (4,311) | |
| 20%増加 | $ | (1,675) | | | $ | (7,480) | |
公正価値調節
以下の表に公正価値活動によって計算したローンHFIを示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日の残高 | | | | | | | | | | | $ | 21,240 | | | | | | | |
| 購入 | | | | | | | | | | | 954,086 | | | | | | | |
| 元金払い | | | | | | | | | | | (74,393) | | | | | | | |
振替 | | | | | | | | | | | 22,294 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
収益に計上された利子収入の増加と公正価値調整 | | | | | | | | | | | 2,711 | | | | | | | |
2022年12月31日の残高 | | | | | | | | | | | $ | 925,938 | | | | | | | |
| 購入 | | | | | | | | | | | 4,243 | | | | | | | |
| 元金払い | | | | | | | | | | | (485,043) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
振替 | | | | | | | | | | | (195,106) | | | | | | | |
収益に計上された利子収入の増加と公正価値調整 | | | | | | | | | | | 12,158 | | | | | | | |
2023年12月31日の残高 | | | | | | | | | | | $ | 262,190 | | | | | | | |
LendingClub社
連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
以下の表は、同社が公正価値で保有しているHFIローンの総公正価値と、90日以上の期間を超えた金額をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 合計する | | 90人以上 期限を3日超過する | | 合計する | | 90人以上 期限を3日超過する |
未払い元金残高合計 | $ | 281,031 | | | $ | 3,774 | | | $ | 1,002,465 | | | $ | 6,345 | |
累計公正価値調整 | (18,841) | | | (3,037) | | | (76,527) | | | (5,158) | |
投資のための融資の公正価値を持つ | $ | 262,190 | | | $ | 737 | | | $ | 925,938 | | | $ | 1,187 | |
小売と証明書ローンと関連する手形と証明書
融資残高、金利、および満期日は一致しており、完全に同じ金利と満期日の等額手形によって相殺されるため、会社はそのメンバーの支払いに依存する自己指向小売計画(小売計画)が資金を提供する融資の元本または金利リスクを負担しない。2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日に、小売手形と証明書公正価値を推定するための割引キャッシュフロー方法は、それに関連するローンと同様の予想純キャッシュフローを使用した。そのため、小売手形と貯税券の設計は支払いに依存するため、投資のために持っている小売ローンの公正価値調整の大部分は対応する公正価値調整によって相殺される。
構造化計画取引に関する資産支援証券
構造計画取引に関連する資産支援証券の重大な観察不可能な投入、公正価値敏感性と公正価値前転に関する前年度の比較開示は以下の通りであるが、今期は主に当社が2023年第2四半期に発行し始めた新たに発行された構造的証明書からなるため、各期間間の比較可能性は意味がない。参照してください“注7.証券化と可変金利エンティティもっと情報を知っています
構造化計画取引に関する高度資産支援証券
2023年12月31日現在，構造計画取引に関する高度資産支援証券の公正価値は$である1.230億ドル残りの加重平均寿命は1.5何年もです。割引率は、信用利差を含み、この3級資産の公正価値を評価するための重要な観察できない入力である。最低，最高，重み付き平均割引率を仮定する7.02023年12月31日まで。割引率が100と200ベーシスポイント増加すると，公正価値は1ドル減少すると仮定する18.01000万ドルと300万ドルです36.02億5千万ドルと2億5千万ドルです
次の表に構造化計画取引活動に関する高度な資産支援証券を示す
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | |
| 期日初め公正価値 | $ | — | | | | | | | |
| 足し算 | 1,225,796 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 受け取った現金 | (60,283) | | | | | | | |
収益変動を実現していない | 10,890 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期末公正価値 | $ | 1,176,403 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
LendingClub社
連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
構造化計画取引に関する他の資産支援証券
観察できない重要な入力
構造化計画取引に関する他の資産支援証券の公正価値計測には，以下のような重要な観察不可能な投入が用いられている：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 2023年12月31日 | | | | | | | | |
| | | | | | | 最低要求 | | 極大値 | | 重み付けの-
平均値 | | | | | | | | | | | | |
割引率 | | 8.1 | % | | 10.3 | % | | 9.0 | % | | | | | | | | | | | | |
年化純販売率(1) | | 4.9 | % | | 5.9 | % | | 5.5 | % | | | | | | | | | | | | |
年次化前払率(1) | | 19.2 | % | | 21.0 | % | | 20.1 | % | | | | | | | | | | | | |
(1) 加重平均金利は，証券ごとの元の元本残高を用いて計算される.
公正価値感受性
構造的計画取引に関連する他の資産支援証券の公正価値のキー仮説変化に対する感度は以下のとおりである
| | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| | | |
| 権益を持つ公正価値 | $ | 73,393 | | | |
残存加重平均寿命(年)を期待する | 1.5 | | |
割引率 | | | |
| プラス100ベーシスポイント | $ | (927) | | | |
| 200ベーシスポイントプラス | $ | (1,836) | | | |
年化純販売率 | | | |
| 10%増加します | $ | (882) | | | |
| 20%増加 | $ | (1,771) | | | |
年次化前払率 | | | |
| 10%増加します | $ | (203) | | | |
| 20%増加 | $ | (430) | | | |
公正価値調節
次の表は、公正な価値で計量された構造的計画取引に関する第3レベルの他の資産支援証券の他の情報を提供する
| | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | |
| 期日初め公正価値 | $ | 12,469 | | | | | |
| 足し算 | 73,516 | | | | | |
| | | | | |
| 受け取った現金 | (12,634) | | | | | |
収益変動を実現していない | 42 | | | | | |
| | | | | |
| 期末公正価値 | $ | 73,393 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
LendingClub社
連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
修理資産
観察できない重要な入力
公正価値計測には、投資家への売却に関する融資に関する資産の償還に使用されている重大な観察不可能な投入が用いられている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | | | | 最低要求 | | 極大値 | | 重み付けの-
平均値 | | 最低要求 | | 極大値 | | 加重平均 |
割引率 | | 8.7 | % | | 17.3 | % | | 11.3 | % | | 7.5 | % | | 16.4 | % | | 10.1 | % |
年化純販売率(1) | | 1.9 | % | | 24.0 | % | | 8.7 | % | | 1.3 | % | | 23.7 | % | | 9.3 | % |
年次化前払率(1) | | 15.6 | % | | 25.7 | % | | 20.3 | % | | 16.3 | % | | 30.9 | % | | 24.4 | % |
市場サービス率(2) | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % |
(1) 加重平均金利は，融資プールごとの元の元本残高を用いて計算される.
(2) 意欲的な市場参加者は、会社サービス組合における融資特徴に類似した融資に要する費用を返済する。
公正価値感受性
メンテナンス資産の公正な価値がキー仮説の不利な変化に対する敏感性は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
メンテナンス資産の公正価値 | $ | 77,680 | | | | $ | 84,308 | | | |
残存加重平均寿命(年)を期待する | 1.2 | | | 1.2 | | |
割引率： | | | | | | |
| プラス100ベーシスポイント | $ | (675) | | | | $ | (726) | | | |
| 200ベーシスポイントプラス | $ | (1,349) | | | | $ | (1,451) | | | |
年化純販売率： | | | | | | |
| 10%増加します | $ | (878) | | | | $ | (1,037) | | | |
| 20%増加 | $ | (1,756) | | | | $ | (2,074) | | | |
年化前払率： | | | | | | |
| 10%増加します | $ | (1,550) | | | | $ | (1,994) | | | |
| 20%増加 | $ | (3,100) | | | | $ | (3,989) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
同社がサービス資産のために最も代表的な市場サービス料率を選択すること自体が判断である。当社は、その融資の第三者サービス金利、信用部門に類似した融資、および第三者評価会社が提供する市場サービス基準分析(利用可能であれば)を審査する次の表に異なる市場整備率仮定を用いて計算した修理資産推定公正価値への影響を示す
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 加重平均市場サービス率仮定 | 0.62 | % | | | 0.62 | % | | |
| 公正価値変動は以下のとおりである | | | | | | |
市場サービス率が5%向上します0.10% | $ | (8,719) | | | | $ | (10,505) | | | |
市場サービス率が下がる0.10% | $ | 8,719 | | | | $ | 10,505 | | | |
LendingClub社
連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
公正価値調節
以下の表に公正価値活動によって計量されたサービス資産を示す
| | | | | | | |
| | | |
2021年12月31日の公正価値 | $ | 67,726 | | | |
発行する．(1) | 93,352 | | | |
| 市場収入に計上された公正価値変動 | (73,229) | | | |
その他純変動 | (3,541) | | | |
2022年12月31日の公正価値 | $ | 84,308 | | | |
発行する．(1) | 56,032 | | | |
| 市場収入に計上された公正価値変動 | (62,581) | | | |
その他純変動 | (79) | | | |
2023年12月31日の公正価値 | $ | 77,680 | | | |
(1) ローンを売却する際に記録されたサービス資産を表示する。損益表の“市場収入”に含まれる“ローン販売収益”である。
公正価値記録されていない金融商品
以下の表は、公正価値レベルで会社の資産と負債の帳簿価値と推定公正価値を示しており、これらの資産と負債は経常的な基礎の上で公正価値記録に基づいていない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 帳簿金額 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 残高は
公正価値 |
| 資産： | | | | | | | | | |
| 投資のための融資と賃貸、純額 | $ | 4,539,915 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,675,354 | | | $ | 4,675,354 | |
| その他の資産 | 37,605 | | | — | | | 36,884 | | | 1,017 | | | 37,901 | |
| 総資産 | $ | 4,577,520 | | | $ | — | | | $ | 36,884 | | | $ | 4,676,371 | | | $ | 4,713,255 | |
| | | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | | |
預金.預金 (1) | $ | 1,714,889 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,714,203 | | | $ | 1,714,203 | |
借金をする | 6,398 | | | — | | | — | | | 6,398 | | | 6,398 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| その他負債 | 59,015 | | | — | | | 36,823 | | | 22,192 | | | 59,015 | |
| 総負債 | $ | 1,780,302 | | | $ | — | | | $ | 36,823 | | | $ | 1,742,793 | | | $ | 1,779,616 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | 帳簿金額 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 残高は
公正価値 |
| 資産： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 投資のための融資と賃貸、純額 | $ | 4,705,302 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,941,825 | | | $ | 4,941,825 | |
| その他の資産 | 36,646 | | | — | | | 35,300 | | | 1,397 | | | 36,697 | |
| 総資産 | $ | 4,741,948 | | | $ | — | | | $ | 35,300 | | | $ | 4,943,222 | | | $ | 4,978,522 | |
| 負債： | | | | | | | | | |
預金.預金 (1) | $ | 860,808 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 860,808 | | | $ | 860,808 | |
借金をする | 66,773 | | | — | | | 2,619 | | | 64,154 | | | 66,773 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| その他負債 | 62,247 | | | — | | | 30,311 | | | 31,936 | | | 62,247 | |
| 総負債 | $ | 989,828 | | | $ | — | | | $ | 32,930 | | | $ | 956,898 | | | $ | 989,828 | |
(1)確定または契約満期日がない預金負債は含まれていません。
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連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
9. 派生ツールとヘッジ活動
信用派生商品
2023年第2四半期から、当社は融資販売に関する信用支援協定を締結し、この合意に基づき、当社は限られた数の戦略投資家に約を支払うことを義務付けています18信用損失がある最初に合意した敷居を超えた場合、販売後数ヶ月以内に支払いますが、最高金額を限度とします。したがって、これらの債務は信用由来負債として記録され、公正な価値で計量され、記入される“その他負債貸借対照表にあります。派生負債の初期公正価値は“ローン販売収益”に計上され、公正価値変動は“公正価値調整純値”に計上され、両者は損益表中の“市場収入”に計上される
2023年12月31日現在、信用デリバティブ負債の名目総金額または最高ドルはドルである7.31000万ドル、公正価値は$6.41000万ドル、これは定量的かつ定性的信用損失予測に基づく総合的な影響だ。2023年12月31日現在、当社は赤字を確認しています$6.4900万ドルの収入です
ヘッジする
基準金利の変化により、同社の固定金利ローンの公正価値が変化する可能性がある。2023年第3四半期から、当社は担保隔夜融資金利(SOFR)の変化によるこれらの融資公平価値変化のリスク開放を管理するために、金利交換協定を締結した。金利交換は公正価値ヘッジであり、取引相手に固定金利金額を支払い、協定の有効期間内に可変金利支払いを受け取ることと交換することに関連し、範囲は約1つは至れり尽くせり3年.
次の表には、2023年12月31日までに、同社がヘッジ用デリバティブの名義と公正価値総額を示している
| | | | | | | | | | | | |
| |
| 概念上の | | 総派生負債公正価値 (1) | |
| リスクヘッジのための派生商品： | | | |
| 金利が入れ替わる | $ | 1,500,000 | | | $ | (8,547) | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
(1) 貸借対照表に計上されている“他の負債”。
下記表は、会社が2023年12月31日までの年度に公正価値ヘッジで確認した収益(損失)をまとめています
| | | | | |
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| |
| 確認した収益(損失)： | |
| 期日保証項目 | $ | 8,881 | |
| ヘッジのための派生製品 | (8,547) | |
デリバティブの利息決済(1) | 2,514 | |
公正価値ヘッジ収益総額 (2) | $ | 2,848 | |
| |
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| |
| |
| |
(1) 受取利息と未払い利息が含まれています。
(2) 損益表には“投資のために持っているローンの利息と費用”と記入する。
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連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
次の表は、2023年12月31日までの公正価値ヘッジの累積基礎調整を示しています
| | | | | | | | | | | |
| 貸借対照表行プロジェクト | 閉鎖型ポートフォリオ帳簿金額(1) | | 期限項目の累計公正価値調整(2) |
| 償却コストに応じて保有する投資用融資と賃貸 | $ | 3,109,854 | | | $ | 8,881 | |
| | | |
(1) ポートフォリオ方式ヘッジリッジ関係で指定されたすべての閉鎖融資グループの償却コストを代表し、その中でヘッジされたプロジェクトは所定の層であり、ヘッジ関係終了時にも保持されると予想される。2023年12月31日、投資グループ層ヘッジ関係でヘッジプロジェクトに指定されたローンの償却コストは#ドルとなった1.51000億ドルです
(2) 閉鎖ローン組合の帳簿金額に含まれています。
10. 財産、設備、ソフトウェア、純資産
財産、設備、ソフトウェア、純額は、以下の部分からなる
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2023 | | 2022 |
ソフトウェア(1) | $ | 209,260 | | | $ | 174,360 | |
| 賃借権改善 | 30,764 | | | 31,214 | |
| コンピュータ装置 | 21,654 | | | 27,410 | |
| 家具と固定装置 | 5,845 | | | 6,088 | |
| 全財産、設備、ソフトウェア | 267,523 | | | 239,072 | |
| 減価償却累計と償却 | (106,006) | | | (102,599) | |
| 財産·設備·ソフトウェアを合計して純額 | $ | 161,517 | | | $ | 136,473 | |
(1)このお金はドルが含まれています66.91000万ドルと300万ドルです43.7内部開発用ソフトウェア開発1億ドル1ドル4.61000万ドルと300万ドルです3.02023年12月31日まで，2023年12月31日と2022年12月31日まで，カスタマイズ購入ソフトウェアの開発を行っている。
財産、設備、ソフトウェアの減価償却と償却費用は#ドルです43.0百万、$39.01000万ドルと300万ドルです38.22023年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日までの年度はそれぞれ2.5億ドル。
11. 商誉と無形資産
商誉
会社の営業権残高は#ドルです75.72023年12月31日と2022年12月31日まで。“会社”ができた違います。2023年、2022年、2021年12月31日までの年間では、営業権減価費用は何も記録されていない。営業権は償却しないが、例年の第4四半期に行われる年間減値テストを受けなければならない。詳細については“を参照されたい注：1.重要な会計政策の概要。”
無形資産
無形資産は顧客関係で構成されている。累計償却後の無形資産をバランスシートに計上する“その他の資産”を差し引く帳簿総生産と純価値および累積償却状況は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2023 | | 2022 |
| 総帳簿価値 | $ | 54,500 | | | $ | 54,500 | |
| 累計償却する | (42,365) | | | (38,166) | |
| 帳簿純価値 | $ | 12,135 | | | $ | 16,334 | |
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連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
顧客関係無形資産は販売を加速させ10個今までは14年それは.2023年12月31日現在、2022年と2021年12月31日までの年度無形資産に関する償却費用は4.21000万、$4.81000万ドルと300万ドルです5.2それぞれ100万ドルですあったことがある違います。2023年、2023年、2022年および2021年12月31日までの年度の減価損失。
2023年12月31日までの無形資産予想将来償却費用は以下の通り
| | | | | |
| 2024 | $ | 3,549 | |
| 2025 | 2,901 | |
| 2026 | 2,252 | |
| 2027 | 1,603 | |
| 2028 | 945 | |
| その後… | 885 | |
| 合計する | $ | 12,135 | |
12. その他の資産
他の資産には：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2023 | | 2022 |
税金資産を繰延し，純額 (1) | $ | 151,411 | | | $ | 173,687 | |
修理資産(2) | 78,401 | | | 85,654 | |
| 非流通持分投資 | 42,891 | | | 38,320 | |
受取利息を計算する | 35,793 | | | 30,901 | |
| 経営的リース資産 | 26,611 | | | 63,872 | |
無形資産、純額 (3) | 12,135 | | | 16,334 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 他にも | 108,211 | | | 91,538 | |
その他資産総額 | $ | 455,453 | | | $ | 500,306 | |
(1) 参照してください“注：18.所得税“もっと細かいことを知っている。
(2) 修理資産関連融資の未返済元金残高総額は#ドルである9.510億ドル11.02023年12月31日まで、2023年12月31日、2022年12月31日まで。
(3) 参照してください“付記11.営業権と無形資産“もっと細かいことを知っている。
13. 預金.預金
預金は以下の部分から構成される
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2023 | | 2022 |
| 利息預金： | | | |
| 貯蓄と貨幣市場口座 | $ | 4,349,239 | | | $ | 3,616,657 | |
| 預金証書 | 1,714,889 | | | 860,808 | |
| 小切手口座 | 937,552 | | | 1,681,095 | |
| 合計する | $ | 7,001,680 | | | $ | 6,158,560 | |
| 無利息預金 | 331,806 | | | 233,993 | |
| 総預金 | $ | 7,333,486 | | | $ | 6,392,553 | |
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連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
2023年12月31日の預金総額の満期予定状況は以下の通りです
| | | | | |
| 2024 | $ | 1,559,553 | |
| 2025 | 142,515 | |
| 2026 | 1,593 | |
| 2027 | 9,226 | |
| 2028 | 2,002 | |
| |
| 預金合計 | $ | 1,714,889 | |
次の表は、2023年12月31日現在、連邦預金保険会社(FDIC)の25万ドルの上限を超える預金金額を示しており、満期前の残り時間別に区分されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3ヶ月以下 | | 3ヶ月以上かかりました
６か月 | | 6ヶ月以上かかりました
12か月 | | 終わりました
12か月 | | 合計する |
| 預金証書 | $ | 5,673 | | | $ | 8,139 | | | $ | 132,912 | | | $ | 3,403 | | | $ | 150,127 | |
14. 借金をする
短期借款
当社はリベート契約を締結し、この合意に基づき、当社は現金と交換するために証券(指定された将来の日付及び価格で当該証券を買い戻す必要がある)を売却する。あったことがある違います。2023年12月31日現在、会社は合意項目の未返済債務を買い戻している。同社の買い戻し契約によると，未償還債務総額は$である2.62022年12月31日現在、2億5千万ドル。
また，同社には貸借可能な能力があり，デメインのFRBとFHLB総額は#ドルである3.53億ドルと3，000ドル605.5二千万ドル、抵当の総額はドルです6.41000万ドルと300万ドルです754.0それぞれ2023年12月31日，2023年12月31日，2022年12月31日である。
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連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
長期債務
次の表は、同社の示した日付までの長期債務をまとめたものである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2023 | | 2022 |
PPPLFの進展 (1): | | | |
未済債務総額(固定金利0.35%) | $ | 6,398 | | | $ | 64,154 | |
| 質抵当保証品 | $ | 6,392 | | | $ | 66,971 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
小売紙幣とクーポン券(2): | | | |
| 未済債務総額 | $ | 10,488 | | | $ | 55,425 | |
| | | |
| | | |
構造化計画借入金の支払額 (3): | | | |
| 未済債務総額 | $ | 2,468 | | | $ | 8,085 | |
| | | |
| 質抵当保証品 | $ | 3,930 | | | $ | 9,708 | |
(1) 当社が始めたSBA PPPローンを担保にしています。PPPLF借入の満期日は質抵当のSBA PPPローンの満期日と一致する。SBAがローンを免除する時、会社は相応のPPPLF前払いを支払う
(2) 当社は、融資残高、金利と満期日が一致し、完全に同じ金利と満期日の等額手形残高によって相殺されるため、小売手形から資金を提供する融資の元本や金利リスクを負担しない。LendingClubは2020年12月31日から小売手形の提供と販売を停止した。借り手が関連金を支払うことに伴い、未返済小売手形の総残高は引き続き低下する。
(3) 第三者投資家が保有する何らかの合併VIEの証明書参加及び証券を含み、“公正な価値で保有する投資融資”を担保として総額を$とする0.51000万ドルと300万ドルです4.02000万ドルと“制限された現金”3.41000万ドルと300万ドルです5.72023年12月31日まで、2023年12月31日、2022年12月31日まで。
15. その他負債
他の負債には
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2023 | | 2022 |
| 売掛金と売掛金 | $ | 54,619 | | | $ | 98,173 | |
| リース負債を経営する | 37,869 | | | 77,291 | |
| | | |
投資家に支払うべきだ(1) | 36,823 | | | 30,311 | |
| | | |
| | | |
| 他にも | 93,490 | | | 86,842 | |
| | | |
| | | |
| その他負債総額 | $ | 222,801 | | | $ | 292,617 | |
(1) 会社を代表して投資家に支払われるローンの元金と利息を受け取る。
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連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
16. その他の総合収益を累計する
累積その他総合収益(損失)とは，収益に反映されていない他の累積損益である。その他の全面収益(損失)の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年度 | 2023 |
| 税引き前 | | 税収効果 | | 税引き後純額 |
証券売却可能な未実現純収益変動 | $ | 10,238 | | | $ | (2,926) | | | $ | 7,312 | |
その他総合収益 | $ | 10,238 | | | $ | (2,926) | | | $ | 7,312 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年度 | 2022 |
| 税引き前 | | 税収効果 | | 税引き後純額 |
売却可能証券は純損失変動を実現していない | $ | (61,326) | | | $ | 16,664 | | | $ | (44,662) | |
その他総合損失 | $ | (61,326) | | | $ | 16,664 | | | $ | (44,662) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年度 | 2021 |
| 税引き前 | | 税収効果 | | 税引き後純額 |
証券売却可能な未実現純収益変動 | $ | 5,562 | | | $ | — | | | $ | 5,562 | |
| その他総合収益 | $ | 5,562 | | | $ | — | | | $ | 5,562 | |
累計その他の全面収益(損失)残高は以下の通り
| | | | | |
| 合計する
その他の総合収益を累計する |
2021年12月31日の残高 | $ | 7,046 | |
証券売却可能な未実現純損失 | (44,662) | |
2022年12月31日の残高 | $ | (37,616) | |
証券売却可能な未実現純収益 | 7,312 | |
2023年12月31日の残高 | $ | (30,304) | |
17. 従業員激励計画
会社の持分インセンティブ計画は、RSU、PBRSU、現金奨励、株式オプションを含む従業員、高級管理者、取締役に奨励を付与することを規定している。
未来発行の普通株を確保する
将来の発行のために保有する普通株式は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2023 | | 2022 |
| 将来に適用されるRSU、PBRSU、および株式オプション付与 | 22,732,012 | | | 17,473,925 | |
| 未帰属RSU、PBRSU、および未償還株式オプション | 9,338,246 | | | 11,676,962 | |
| ESPPに適用します | 7,484,043 | | | 6,302,187 | |
| 将来の発行のために予約した総金額 | 39,554,301 | | | 35,453,074 | |
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連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
株に基づく報酬
損益計算書“給与·福祉”支出に記載されている株式報酬支出は、各期間以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| RSUとPBRSU | $ | 61,619 | | | $ | 74,334 | | | $ | 70,935 | |
| 株式オプション | — | | | 46 | | | 599 | |
| 株の報酬に基づいて、毛 | 61,619 | | | 74,380 | | | 71,534 | |
差し引く：資本化された株式報酬支出 | 9,230 | | | 8,018 | | | 4,383 | |
株式に基づく報酬費用，純額 | $ | 52,389 | | | $ | 66,362 | | | $ | 67,151 | |
限定株単位
次の表に会社RSUの活動をまとめました
| | | | | | | | | | | |
| 番号をつける
単位数 | | 重み付けの-
平均値
授与日
公正価値 |
2022年12月31日に帰属していない | 8,672,626 | | | $ | 12.94 | |
| 授与する | 7,138,085 | | | $ | 7.57 | |
| 既得 | (5,575,341) | | | $ | 11.44 | |
| 没収/期限切れ | (3,235,539) | | | $ | 11.28 | |
2023年12月31日に帰属していません | 6,999,831 | | | $ | 9.42 | |
| | | |
2023年12月31日までの年間で、当社は授与します7,138,085*公正価値合計ドルのRSU54.01000万ドルです。
2023年12月31日までに1ドルあります59.41.RSUに帰属していないことに関連する未確認賠償費用は、加重平均中に約が確認される予定である1.8数年間、没収されることができる。
業績に基づく限定株式単位
同社の優秀なPBRSU賞には市場に基づく業績指標があります3年制業績期間中、この期間中に、どんな稼いだ部分もすぐに帰属するだろう。これらのPBRSU奨励については、報酬の補償支出は、付与時に固定され(市場ベースの指標を実現する可能性に組み込まれている)、業績中に支出される。
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連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
以下の表に会社PBRSUの活動をまとめた
| | | | | | | | | | | |
| 番号をつける
単位数 | | 重み付けの-
平均値
授与日
公正価値 |
2022年12月31日に帰属していない | 1,754,898 | | | $ | 11.19 | |
| 授与する | 807,499 | | | $ | 7.15 | |
| 既得 | (870,766) | | | $ | 4.22 | |
| 没収/期限切れ | (221,818) | | | $ | 12.37 | |
2023年12月31日に帰属していません | 1,469,813 | | | $ | 12.60 | |
| | | |
2023年12月31日までの年間で、当社は授与します807,499*PBRSU、公正価値の合計は#ドル5.81000万ドルです。
2023年12月31日までに1ドルあります5.91.帰属されていないPBRSUに関連する未確認賠償コストは、加重平均中に約が確認されると予想される1.4数年間、没収されることができる。
株式オプション
次の表は、同社の株式オプション活動をまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 量
オプション | | 加重平均
トレーニングをする
単価
共有 | | 加重平均
残り
契約期間(年) | | 骨材 内在性 価値がある(1) (単位：千) |
2022年12月31日現在債務未返済 | 1,249,451 | | | $ | 37.11 | | | | | |
| | | | | | | |
鍛えられた | (35,473) | | | $ | 5.30 | | | | | |
没収/期限切れ | (345,376) | | | $ | 35.57 | | | | | |
2023年12月31日現在債務未返済 | 868,602 | | | $ | 39.02 | | | 1.2 | | $ | 15 | |
| | | | | | | |
2023年12月31日に行使できます | 868,602 | | | $ | 39.02 | | | 1.2 | | $ | 15 | |
(1) 総内的価値は関連奨励の使用価格と当社の終値#ドルとの差額で計算されます8.74ニューヨーク証券取引所が2023年12月29日に伝えた。
行使されたオプションの内的価値の合計は#ドルである0.11000万、$1.71000万ドルと300万ドルです5.12023年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日までの年度はそれぞれ2.5億ドル。2022年12月31日までおよび2021年12月31日まで両年度に帰属する株式オプション総公平価値は$0.31000万ドルです。2022年12月31日現在、すべての株式オプションが完全に付与されており、未確認の補償コストは存在しない。また他にも違います。2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年度内に付与された株式オプション。
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連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
18. 所得税
所得税割引(料金)には以下のものが含まれています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 現在： | | | | | |
| 連邦制 | $ | (3,180) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 状態.状態 | 5,060 | | | (20,812) | | | (3,541) | |
当期税引き総額 | $ | 1,880 | | | $ | (20,812) | | | $ | (3,541) | |
| | | | | |
| 延期： | | | | | |
| 連邦制 | $ | (11,427) | | | $ | 121,520 | | | $ | 2,066 | |
| 状態.状態 | (6,131) | | | 35,940 | | | 1,611 | |
繰延収益合計 | $ | (17,558) | | | $ | 157,460 | | | $ | 3,677 | |
所得税の割引 | $ | (15,678) | | | $ | 136,648 | | | $ | 136 | |
2023年12月31日までの年間所得税支出は15.71000万ドルです。国の税収の影響、税収控除などの経常項目の有利な影響により、有効税率は法定税率とは異なる 役員報酬や株式報酬のうち差し引かれない部分の悪影響、および確認されていない税収割引の変化。2022年12月31日までの年間所得税割引は136.62000万ドルは主に1ドルが放出されたからです175.6-会社繰延税金資産の推定手当、ただし#143.5100万ドルは主に、その繰延税金資産の将来の現金化能力の再評価に基づいている。2021年12月31日までの年間所得税割引は136千元は、主に買収に関する税収優遇と関係があるが、一部は純営業損失の繰越利用が制限されている州司法管轄区の所得税支出によって相殺されている。
表に法定連邦所得税税率での所得税割引(費用)と有効所得税税率での所得税割引(費用)との入金を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
法定連邦税費 | $ | (11,470) | | | $ | (32,140) | | | $ | (3,873) | | | |
| 州税、連邦税収割引を差し引く | (903) | | | 11,951 | | | (1,524) | | | |
| 株に基づく報酬税収割引 | (4,392) | | | 271 | | | 11,839 | | | |
| 研究開発税収控除 | 4,600 | | | 10,907 | | | 4,354 | | | |
| 評価免除額を変更する | — | | | 154,081 | | | (7,867) | | | |
| 税収割引の変化は確認されていません | (1,380) | | | (3,438) | | | (2,177) | | | |
| | | | | | | |
| 差し引かれない費用 | (2,351) | | | (4,737) | | | (742) | | | |
| 他にも | 218 | | | (247) | | | 126 | | | |
所得税の割引 | $ | (15,678) | | | $ | 136,648 | | | $ | 136 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
会社の繰延税金純資産の重要な構成要素は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2023 | | 2022 |
繰延税金資産： | | | |
純営業損失が繰り越す | $ | 60,432 | | | $ | 64,288 | |
ローンとリース損失準備 | 84,119 | | | 89,718 | |
| 株に基づく報酬 | 7,399 | | | 10,121 | |
| AFS証券の未実現損失 | 12,484 | | | 17,214 | |
| 繰延補償 | 6,574 | | | 12,690 | |
| 準備金と課税項目 | 12,651 | | | 13,474 | |
| リース負債を経営する | 10,185 | | | 20,999 | |
| 商誉 | 10,203 | | | 12,267 | |
| | | |
| 税金の繰り越しを免除する | 27,924 | | | 26,913 | |
| 他にも | 3,926 | | | 4,249 | |
繰延税項目総資産 | 235,897 | | | 271,933 | |
| 推定免税額 | (46,108) | | | (47,721) | |
繰延税金資産総額 | $ | 189,789 | | | $ | 224,212 | |
| | | |
| 繰延税金負債： | | | |
| 内部開発のソフトウェア | $ | (9,934) | | | $ | (11,687) | |
| 修理資産 | (2,171) | | | (2,634) | |
| | | |
| 経営的リース資産 | (7,157) | | | (17,353) | |
| 賃貸借証書 | (13,121) | | | (15,694) | |
| | | |
| | | |
| 他にも | (5,995) | | | (3,157) | |
| 繰延税金負債総額 | $ | (38,378) | | | $ | (50,525) | |
税金資産を繰延し，純額 | $ | 151,411 | | | $ | 173,687 | |
2022年、会社は繰延税項目の純資産の回収可能性を評価する際に、プラスとマイナスの証拠を評価した。いくつかの要因が考慮されており、主に会社の業務モデルの転換とそれによる収益性の増加と持続的な収益性への期待が含まれている。これらの要因により、会社は2022年にその繰延税金資産に対して大部分の推定手当を支給した。2023年12月31日現在、会社は推定手当を$と維持している46.11.6億ドルは、ある州の純営業損失繰越(NOL)と州税収控除の繰越にのみ関連している。
2023年12月31日現在，同社の連邦と州NOL(法定税率が適用されるまで)は約$である88.81000万ドルと300万ドルです534.52億5千万ドルと2億5千万ドルです連邦と州のNOLは約$です88.81000万ドルと300万ドルです28.9それぞれ1.8億あり，無期限繰越であるが，残りの州NOLは主に2030年から満期となる。ある州の推定手当を差し引いた後、繰越は満期までに十分に利用される予定だ。また、同社は2023年12月31日現在、連邦と州の研究開発信用繰越$を持っている31.81000万ドルと300万ドルです24.92億5千万ドルと2億5千万ドルです連邦研究単位の繰越は2036年から満期になり、州研究単位は無期限に繰り越す可能性がある。
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連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
税収割引総額が確認されていない期初と期末残高は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | $ | 27,850 | | | $ | 22,512 | | | $ | 17,626 | |
| 数年前に関係する税務職の毛数が増加した | (161) | | | 2,488 | | | 1,272 | |
| 本年度に関連する税務職数が増加した | 2,373 | | | 2,850 | | | 3,614 | |
| 期末残高 | $ | 30,062 | | | $ | 27,850 | | | $ | 22,512 | |
2023年12月31日までにドル19.5100万未確認の税収割引は、確認されれば、会社の有効税率に影響を与える。その会社は約ドルを持っている0.41000万ドルと300万ドルです0.22023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日まで、税収優遇に関する利息と罰金の支払いはそれぞれ7.6億ドルを計上しなければならない。同社はその未確認利益が今後12カ月以内に大きな増加や減少はないと予想している。
同社は米国と各州の管轄区域に所得税申告書を提出した。2023年12月31日から、会社の2019年およびより早い連邦納税申告書および2018年およびより早い州納税申告書は税務機関の審査を受けなくなった。しかし、前期間に閉鎖された納税期間は、その後の年度に税収繰越を使用した税務機関が監査と再審査を行うことができる。
19. 賃貸借証書
レンタル人手配
当社には販売型設備賃貸(設備融資)を含むレンタル者の手配があります。このようなスケジュールは、レンタル期間の終了時にレンタルデバイスを更新または購入する選択権を含むことができる。設備融資の利息収入は2023年12月31日，2022年12月31日，2021年12月31日までの年度で#ドルである8.91000万、$10.21000万ドルと300万ドルです10.81000万ドルは、損益表に“投資のために持っているローンとレンタルの利息と手数料”に計上されている。
設備財務資産の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2023 | | 2022 | | |
| 賃借金を受け取る | $ | 92,546 | | | $ | 137,969 | | | |
| 未担保残存資産価値 | 28,913 | | | 39,262 | | | |
| 非労働収入 | (11,072) | | | (17,786) | | | |
| 繰延費用 | 605 | | | 874 | | | |
| 合計する | $ | 110,992 | | | $ | 160,319 | | | |
LendingClub社
連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
2023年12月31日までの会社のレンタル者が手配した期日によると、今後の最低賃貸支払いは以下の通り
| | | | | |
| 2024 | $ | 38,583 | |
| 2025 | 27,289 | |
| 2026 | 16,411 | |
| 2027 | 7,845 | |
| 2028 | 4,053 | |
| その後… | 1,545 | |
| 賃貸支払総額 | $ | 95,726 | |
| 割引効果 | (3,180) | |
| 将来の最低レンタル支払いの現在価値 | $ | 92,546 | |
借受人手配
同社はカリフォルニア州サンフランシスコの本社、ユタ州ソルトレイクシティとマサチューセッツ州ボストン地区のオフィススペースを含む様々な経営リースを持っている。2023年12月31日までの賃貸契約の残り賃貸期間は約2年．至れり尽くせり5年それは.いくつかのレンタル契約には、レンタル期間を最大1年間延長するオプションが含まれています15年それは.2023年12月31日まで、会社は提供を約束しました0.42000万ドルの現金とドル1.1その賃貸契約に関連する保証金として2000万ドルの信用状があります。
リースに関する貸借対照表情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | |
純資産と賃貸負債 | 貸借対照表分類 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | | |
| 経営的リース資産 | その他の資産 | $ | 26,611 | | $ | 63,872 | | | |
リース負債を経営する | その他負債 | $ | 37,869 | | $ | 77,291 | | | |
レンタル費用純額の構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年度 |
| 純賃貸コスト | 損益表分類 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
リースコストを経営する | 入居率 | $ | (11,963) | | | $ | (15,189) | | | $ | (18,773) | |
| 転貸収入 | 他の非利息収入 | — | | | 2,847 | | | 6,149 | |
| 純賃貸コスト | | $ | (11,963) | | | $ | (12,342) | | | $ | (12,624) | |
会社の経営リースに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年度 | 2023 | 2022 | 2021 | | |
非現金経営活動： | | | | | |
新しい、修正され、修正された経営リース負債と交換するために、リース資産を取得または調整する(1) | $ | (29,745) | | $ | (3,650) | | $ | 12,914 | | | |
(1)これらの金額には、レンタルROU資産を経営する非現金再計量が含まれている。
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連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
2023年12月31日まで、会社の経営賃貸項目の今後の最低割引レンタル支払いは以下の通り
| | | | | | | | | |
| レンタルを経営する
支払い | | | | |
| 2024 | $ | 12,798 | | | | | |
| 2025 | 13,129 | | | | | |
| 2026 | 7,228 | | | | | |
| 2027 | 4,265 | | | | | |
| 2028 | 3,922 | | | | | |
| その後… | 909 | | | | | |
| 賃貸支払総額 | $ | 42,251 | | | | | |
| 割引効果 | 4,382 | | | | | |
| 将来の最低レンタル支払いの現在価値 | $ | 37,869 | | | | | |
会社がリース資産と負債を経営する際に使用する加重平均残存賃貸期間と割引率は以下のとおりである
| | | | | | | | | |
| レンタル期間と割引率 | 2023年12月31日 | | | | |
| 加重平均残存賃貸年限(年) | 3.72 | | | | |
| 加重平均割引率 | 5.04 | % | | | | |
20. 引受金とその他の事項
賃貸承諾額を経営する
当社の経営賃貸承諾の検討については、“を参照されたい”付記19.借款”
ローン買い戻し義務
借り手または教育および患者サービスプロバイダの識別情報が盗まれた場合、またはいくつかの他のタイプの詐欺が行われた場合、当社は、通常、融資またはその中の利息を買い戻すことを要求される。当社は、ある顧客の宿泊に関するローンや利息を買い戻すこともできます。ある融資販売について、同社は、場合によってはそのような融資に関する陳述及び担保に違反した場合、そのような融資を買い戻すことに同意している。同社は、このような準備は慣例であり、機関ローンと証券化市場基準に適合していると考えている。
資金不足の融資約束
2023年12月31日と2022年12月31日までの資金貸付約束なしの契約金額は#ドル78.11000万ドルと300万ドルです138.02億5千万ドルと2億5千万ドルです参照してください“注6.償却コストに応じて保有する投資用ローンとリース、ローンとリース損失を差し引いた純額“資金源のない融資約束準備金に関するより多くの詳細。
法律.法律
その会社は訴訟や規制を背景に様々なクレームの影響を受けている。これらの事項は、推定された集団訴訟および正常業務中に生じる通常の訴訟事項を含むが、これらに限定されない訴訟を含む。また，会社とその業務のやり方や許可やその他の法規に対する要求の遵守状況は，定期的な検査，調査，問い合わせや要求，実行を受ける
LendingClub社
連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
当社および/またはLC銀行の連邦銀行監督管理機関の行動およびその他の手続きを直接規制することを含む、連邦および州規制および/または法執行機関の行動および他の手続き。これらのクレームおよび訴訟の大多数は、州または連邦法律および規制規定に違反する疑いのある行為によって引き起こされるか、または商業紛争または消費者クレームに関連すると言われている。当社は、このようなクレームが損失をもたらす可能性があり、損失金額が合理的に推定できる場合、又は事項に関連する費用を計上しなければならない。クレームによる損失が可能であるか否か及び損失が合理的に推定できるか否かを判定する際には、当社は少なくとも四半期毎に潜在的な関連事実及び法律発展審査に基づいてその訴訟及び規制事項を評価する。当社が不利な結果が出ないことや損失金額を合理的に見積もることができないと判断した場合、当社は潜在的な訴訟損失で計上すべきではありません。これらの場合、会社は、このような推定を行うことができれば、合理的な可能性のある損失の推定または範囲を開示する。以下に特記する以外に、当社は現在、以下の事項に関連する合理的な可能性損失または合理的な損失範囲を推定する可能性があるとは信じていない。
会社の業務実践、許可、適用法律の遵守に関する規制審査と行動
当社は、当社の業務実践、その業務を経営するために必要なライセンス、および適用法律(そのライセンスの要求およびその業務に適用される規制枠組みを含む)に関する連邦·州監督管理機関による定期的な問い合わせ、審査、法執行行動を受けてきた。
従来、当社がこのような問題を解決することに成功した方式は、そのどの時期の財務運営結果にも重要ではなく、当社の業務展開能力に実質的な制限を与えることもなかった。しかし、このような事項または他の類似事項が発生または発生したときの時間、結果、または結果は保証されない。
21. 監督管理要求
LendingClubとLC BankはFRBと貨幣監督署(OCC)の全面的な監督、審査と法執行を受け、FRBとOCCがそれぞれ採用した大体類似した資本充足率の要求を含む。これらの要求は、普通株第1級(CET 1)のリスクに基づく資本、第1級のリスクに基づく資本、リスクに基づく総資本、および第1レベルのレバー率のために必要な最低比率を確立し、リスクに基づく資本比率のために資産といくつかの他の項目のリスク重み付けを設定し、資本要求に適合する資本を定義した。最低資本要求を満たしていないことは、規制機関が何らかの強制的な行動をとることを招き、追加的な適宜行動をとる可能性があり、これらの行動をとれば、会社に直接的な実質的な影響を与える可能性がある
バーゼル銀行監督委員会アメリカ銀行組織標準化方法(バーゼルIII)資本枠組み下の最低資本要求は：CET 1リスク資本比率は4.5%、一級リスク資本比率は6.0%、総リスク資本比率は8.0%、一級レバレッジ率は4.0%であった。さらに、2.5%の資本保護緩衝(CCB)は、資本分配、株式買い戻し、およびいくつかの自由に支配可能なボーナス支払いにおけるいくつかの制限を回避するために、リスクに基づく最低資本要求の上に維持されなければならない。これらのガイドラインに加えて、規制機関は、多くの要因に基づいて任意の特定機関の自己資本充足率を評価し、バーゼル協定III資本フレームワークで規定されている一般的な適用最低レベルよりも高いレベルに資本を維持することを特定の銀行組織に要求することが可能である。この点で、FRBおよびOCCが別の指示がない限り、当社およびLC Bankは、CET 1のリスクベースの資本比率を維持することを約束(2024年2月まで)した11.0%は、レベル1のリスク自己資本比率が高い11.0%は、リスクベースの総資本比率が高い13.0%、第1段レバレッジ率は11.0%です。2024年2月2日、OCCとの経営協定が満了し、LC銀行と当社はこれらの比率承諾の制約を受けなくなった。
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連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
次の表は、会社とLC銀行の規制資本金額(百万単位)と比率をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 必要な最低要求と必要な建設 非レバレッジ率 | | |
| 金額 | | 比率.比率 | | 金額 | | 比率.比率 | | |
LendingClub社： | | | | | | | | | | | |
CET 1資本 (1) | $ | 1,090.2 | | | 17.9 | % | | $ | 1,005.8 | | | 15.8 | % | | 7.0 | % | | |
| 一級資本 | $ | 1,090.2 | | | 17.9 | % | | $ | 1,005.8 | | | 15.8 | % | | 8.5 | % | | |
| 総資本 | $ | 1,169.2 | | | 19.2 | % | | $ | 1,088.1 | | | 17.1 | % | | 10.5 | % | | |
| 第1段レバー | $ | 1,090.2 | | | 12.9 | % | | $ | 1,005.8 | | | 14.1 | % | | 4.0 | % | | |
| リスク重み付け資産 | $ | 6,104.5 | | | 適用されない | | $ | 6,360.7 | | | 適用されない | | 適用されない | | |
| 四半期調整後の平均資産 | $ | 8,476.1 | | | 適用されない | | $ | 7,119.0 | | | 適用されない | | 適用されない | | |
| | | | | | | | | | | |
LendingClub Bank： | | | | | | | | | | | |
CET 1資本 (1) | $ | 949.4 | | | 15.8 | % | | $ | 852.2 | | | 13.8 | % | | 7.0 | % | | |
| 一級資本 | $ | 949.4 | | | 15.8 | % | | $ | 852.2 | | | 13.8 | % | | 8.5 | % | | |
| 総資本 | $ | 1,027.4 | | | 17.1 | % | | $ | 932.4 | | | 15.1 | % | | 10.5 | % | | |
| 第1段レバー | $ | 949.4 | | | 11.4 | % | | $ | 852.2 | | | 12.5 | % | | 4.0 | % | | |
| リスク重み付け資産 | $ | 6,022.2 | | | 適用されない | | $ | 6,194.0 | | | 適用されない | | 適用されない | | |
| 四半期調整後の平均資産 | $ | 8,337.4 | | | 適用されない | | $ | 6,795.2 | | | 適用されない | | 適用されない | | |
適用しない-適用しない
(1) CECL移行福祉の増加及び商業権とその他の無形資産の控除を含む、米国公認会計原則に基づいて定義された普通株式株主権益と監督管理資本基準によるいくつかの調整を含む。
新冠肺炎疫病に対応するため、連邦準備委員会、通貨政策委員会と連邦預金保険会社は最終規則を採択し、CECL下の信用損失準備の監督管理資本処理に関連した。規則が許可されている場合、会社はCECLの監督管理資本への推定影響を延期することを選択し、CET 1資本収益$を発生させる352021年12月31日現在、3億5千万ドル。この福祉は2022年1月1日から3年間の移行期間内に2025年1月1日まで毎年25%のペースで徐々に廃止される。
連邦預金保険法は“迅速是正行動”(PCA)制度を規定している。PCA制度は“資本充足”から“資本深刻不足”までの資本化種別を規定している。一つの機関のPCAカテゴリーは主にその規制資本比率によって決定される。PCAは、修復行動を要求し、そのPCA資本クラスの低下に伴い、ブローカー預金を受け入れる能力および/または展開期間管理預金を含むますます厳しくなる制限を適用する。当社とLC銀行の規制資本比率は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、資本充足機関とみなされるハードルを超え、それらが守らなければならないすべての資本充足率要求を満たしている。2023年12月31日以降、経営陣は、会社の分類を変えるイベントや条件はないと考えている。
連邦法と規制は国家銀行が支払う可能性のある配当金を制限する。ある全国的な銀行が監理局の明確な承認を得ずに支払った配当金は、その銀行の前の2つの例年の留保純利益に、本日までの例年の配当が発表された日までの留保純利益に限られている。OCCの定義によれば、利益剰余金は、純収入からその間に発表された配当金を差し引くことからなる。LCとBankは2023年か2022年に配当を発表しなかった
連邦法律は銀行とその非銀行付属機関間の信用と非信用取引の金額と条項を制限した。これらの保証取引は銀行資本と黒字の10%を超えてはならない(ここで、黒字とはリスクに基づく資本規則に基づいて計算された一級と二級資本を指す
LendingClub社
連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
二次資本から除く)といずれかの非銀行関連会社、および銀行資本の20%と、そのすべての非銀行関連会社との黒字。信用延長としての担保取引は、銀行に追加的な安全保障を提供するために担保担保を必要とする可能性がある。
22. 細分化市場報告
会社は経営部門を会社の構成要素と定義し、会社最高経営者及び最高財務官はこれらの部門の離散財務情報を定期的に評価し、資源を分配し、財務業績を評価する。これらの情報は，会社業務の法的組織構造に基づいて審査され，親会社持株会社とその完全子会社LC銀行の製品やサービスは個別に提供される.所得税は独立した実体に基づいて記録されているため，経営部門ごとに所得税費用や福祉を決定し，それが単独の納税申告書を提出したようになる
同社のすべての収入はアメリカから来ています。金利上昇とマクロ経済変動により、当社は市場投資家需要の減少を経験した。しかし、2023年12月31日までの1年間に、総純収入の10%以上を占める個人借り手や市場投資家はいない。
Lendingクラブ銀行
LC-Bank運営部門は国家銀行法人実体を代表し、買収後の運営活動を反映している。この細分化された市場は、融資、レンタル、預金を含む包括的な金融商品と解決策を提供する。個人や企業に融資を行い、投資のための融資を保留し、投資家に融資を売却し、預金所持者との関係を管理する。
LendingClub社(親会社のみ)
LendingClub Corporation(親会社のみ)運営部門は持株会社法人実体を代表し、主に買収前の会社の運営状況を反映している。この活動には，買収前に提供された融資のサービス費用収入と，小売計画や構造的計画取引に関する利息収入および利息支出が含まれているが，これらに限定されない 買収する前に締結しました。
LendingClub社
連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
各支部の財務情報を以下の表に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| クラブを借りる
銀行.銀行 | | クラブを借りる 会社(親会社のみ) | | 会社間
淘汰する | | 合併合計 |
| 十二月三十一日までの年度 | | 12月31日までの11ヶ月間 | | 十二月三十一日までの年度 | | 十二月三十一日までの年度 | | 12月31日までの11ヶ月間 | | 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 (1) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 (1) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 非利息収入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 市場収入 | $ | 206,381 | | | $ | 610,536 | | | $ | 462,821 | | | $ | 41,817 | | | $ | 48,231 | | | $ | 115,759 | | | $ | 43,286 | | | $ | 24,859 | | | $ | — | | | $ | 291,484 | | | $ | 683,626 | | | $ | 578,580 | |
| 他の非利息収入 | 74,684 | | | 85,208 | | | 94,953 | | | 9,503 | | | 15,628 | | | 16,718 | | | (72,890) | | | (72,071) | | | (84,452) | | | 11,297 | | | 28,765 | | | 27,219 | |
| 非利子収入総額 | 281,065 | | | 695,744 | | | 557,774 | | | 51,320 | | | 63,859 | | | 132,477 | | | (29,604) | | | (47,212) | | | (84,452) | | | 302,781 | | | 712,391 | | | 605,799 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息収入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利子収入 | 818,206 | | | 526,471 | | | 210,739 | | | 14,424 | | | 30,869 | | | 82,093 | | | — | | | — | | | — | | | 832,630 | | | 557,340 | | | 292,832 | |
| 利子支出 | (266,218) | | | (60,954) | | | (8,412) | | | (4,574) | | | (21,561) | | | (71,589) | | | — | | | — | | | — | | | (270,792) | | | (82,515) | | | (80,001) | |
| 純利子収入 | 551,988 | | | 465,517 | | | 202,327 | | | 9,850 | | | 9,308 | | | 10,504 | | | — | | | — | | | — | | | 561,838 | | | 474,825 | | | 212,831 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収入合計 | 833,053 | | | 1,161,261 | | | 760,101 | | | 61,170 | | | 73,167 | | | 142,981 | | | (29,604) | | | (47,212) | | | (84,452) | | | 864,619 | | | 1,187,216 | | | 818,630 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用損失対策 | (243,565) | | | (267,326) | | | (142,182) | | | — | | | — | | | 3,382 | | | — | | | — | | | — | | | (243,565) | | | (267,326) | | | (138,800) | |
| 非利子支出 | (537,026) | | | (724,304) | | | (547,799) | | | (59,015) | | | (89,761) | | | (198,039) | | | 29,604 | | | 47,212 | | | 84,452 | | | (566,437) | | | (766,853) | | | (661,386) | |
| 所得税前収益 | 52,462 | | | 169,631 | | | 70,120 | | | 2,155 | | | (16,594) | | | (51,676) | | | — | | | — | | | — | | | 54,617 | | | 153,037 | | | 18,444 | |
| 所得税の割引 | (17,881) | | | (42,354) | | | 9,171 | | | 2,203 | | | 125,954 | | | 44,013 | | | — | | | 53,048 | | | (53,048) | | | (15,678) | | | 136,648 | | | 136 | |
| 純収益(赤字) | $ | 34,581 | | | $ | 127,277 | | | $ | 79,291 | | | $ | 4,358 | | | $ | 109,360 | | | $ | (7,663) | | | $ | — | | | $ | 53,048 | | | $ | (53,048) | | | $ | 38,939 | | | $ | 289,685 | | | $ | 18,580 | |
| 資本支出 | $ | 59,509 | | | $ | 69,481 | | | $ | 32,602 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,811 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 59,509 | | | $ | 69,481 | | | $ | 34,413 | |
| 減価償却および償却 | $ | 30,216 | | | $ | 16,489 | | | $ | 4,569 | | | $ | 16,979 | | | $ | 27,342 | | | $ | 39,716 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 47,195 | | | $ | 43,831 | | | $ | 44,285 | |
(1) なぜなら… LendingClub Bank報告部門は2021年2月1日に買収時に設立され、関連業績は2021年12月31日までの11ヶ月間を示している。
LendingClub社
連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Lendingクラブ銀行 | | LendingClub社
(親のみ) | | 会社間
淘汰する | | 合併合計 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 資産 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物の合計 | $ | 1,230,206 | | | $ | 1,020,874 | | | $ | 110,273 | | | $ | 56,475 | | | $ | (87,975) | | | $ | (20,319) | | | $ | 1,252,504 | | | $ | 1,057,030 | |
| 制限現金 | — | | | — | | | 46,628 | | | 75,409 | | | (4,984) | | | (7,955) | | | 41,644 | | | 67,454 | |
| 公正な価値で売れる証券 | 1,617,309 | | | 329,287 | | | 2,953 | | | 16,415 | | | — | | | — | | | 1,620,262 | | | 345,702 | |
公正価値に応じて保有する販売待ちローン | 407,773 | | | 110,400 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 407,773 | | | 110,400 | |
| 投資のための融資と賃貸、純額 | 4,539,915 | | | 4,705,302 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,539,915 | | | 4,705,302 | |
| 公正価値保有投資ローン | 253,800 | | | 906,711 | | | 8,390 | | | 19,227 | | | — | | | — | | | 262,190 | | | 925,938 | |
| 公正な価値で保有する投資用小売ローンと証明書ローン | — | | | — | | | 10,488 | | | 55,425 | | | — | | | — | | | 10,488 | | | 55,425 | |
| 財産、設備、ソフトウェア、純額 | 144,439 | | | 102,274 | | | 17,078 | | | 34,199 | | | — | | | — | | | 161,517 | | | 136,473 | |
| 子会社への投資 | — | | | — | | | 816,703 | | | 755,319 | | | (816,703) | | | (755,319) | | | — | | | — | |
| 商誉 | 75,717 | | | 75,717 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 75,717 | | | 75,717 | |
| その他の資産 | 341,680 | | | 339,341 | | | 131,135 | | | 173,851 | | | (17,362) | | | (12,886) | | | 455,453 | | | 500,306 | |
| 総資産 | 8,610,839 | | | 7,589,906 | | | 1,143,648 | | | 1,186,320 | | | (927,024) | | | (796,479) | | | 8,827,463 | | | 7,979,747 | |
| 負債と権益 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総預金 | 7,426,445 | | | 6,420,827 | | | — | | | — | | | (92,959) | | | (28,274) | | | 7,333,486 | | | 6,392,553 | |
借金をする | 6,398 | | | 64,154 | | | 2,468 | | | 10,704 | | | — | | | — | | | 8,866 | | | 74,858 | |
小売紙幣とクーポン券 | — | | | — | | | 10,488 | | | 55,425 | | | — | | | — | | | 10,488 | | | 55,425 | |
| その他負債 | 154,077 | | | 189,185 | | | 86,086 | | | 116,318 | | | (17,362) | | | (12,886) | | | 222,801 | | | 292,617 | |
| 総負債 | 7,586,920 | | | 6,674,166 | | | 99,042 | | | 182,447 | | | (110,321) | | | (41,160) | | | 7,575,641 | | | 6,815,453 | |
| 総株 | 1,023,919 | | | 915,740 | | | 1,044,606 | | | 1,003,873 | | | (816,703) | | | (755,319) | | | 1,251,822 | | | 1,164,294 | |
| 負債と権益総額 | $ | 8,610,839 | | | $ | 7,589,906 | | | $ | 1,143,648 | | | $ | 1,186,320 | | | $ | (927,024) | | | $ | (796,479) | | | $ | 8,827,463 | | | $ | 7,979,747 | |
LendingClub社
連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
23. LendingClub Corporation-親会社財務諸表のみ
LendingClub社(親会社)の独立簡明財務諸表を表に示す。これらの報告書は、連結子会社の制限された純資産が連結純資産の25%を超えた場合にこのような開示を行うことを要求し、連結財務諸表および連結財務諸表の付記と共に読まなければならない米国証券取引委員会規則に基づいて提供される。これらの簡明財務諸表については、親会社の完全子会社は権益会計方法に従って列報されている。
損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 非利息収入： | | | | | | | | | |
| 市場収入 | $ | 41,817 | | | $ | 48,231 | | | $ | 115,759 | | | | | |
| 他の非利息収入 | 9,503 | | | 15,628 | | | 16,718 | | | | | |
| 非利子収入総額 | 51,320 | | | 63,859 | | | 132,477 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 利息収入： | | | | | | | | | |
売れ残りローンの利子を持つ | — | | | 1,390 | | | 11,025 | | | | | |
| 公正価値保有投資ローン利息 | 2,589 | | | 2,875 | | | 4,436 | | | | | |
| 公正価値に応じて投資のための小売ローンと証明書ローンの利息を持つ | 4,222 | | | 18,135 | | | 57,684 | | | | | |
| 売却可能証券の利子 | 6,802 | | | 7,608 | | | 8,922 | | | | | |
| その他利子収入 | 811 | | | 861 | | | 26 | | | | | |
| 利子収入総額 | 14,424 | | | 30,869 | | | 82,093 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 利息支出： | | | | | | | | | |
公正価値で計算された小売紙幣とクーポン利息 | 4,222 | | | 18,135 | | | 57,684 | | | | | |
その他の利子支出 | 352 | | | 3,426 | | | 13,905 | | | | | |
| 利子支出総額 | 4,574 | | | 21,561 | | | 71,589 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 純利子収入 | 9,850 | | | 9,308 | | | 10,504 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 純収入合計 | 61,170 | | | 73,167 | | | 142,981 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 信用損失を転換する | — | | | — | | | (3,382) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 非利息支出： | | | | | | | | | |
| 報酬と福祉 | 6,520 | | | 7,770 | | | 31,010 | | | | | |
| マーケティングをする | — | | | 188 | | | 5,460 | | | | | |
| 装置とソフトウェア | 246 | | | 194 | | | 2,459 | | | | | |
| 減価償却および償却 | 16,979 | | | 27,342 | | | 39,716 | | | | | |
| 専門サービス | 1,210 | | | 523 | | | 14,666 | | | | | |
| 入居率 | 9,552 | | | 13,346 | | | 17,751 | | | | | |
| その他の非利息支出 | 24,508 | | | 40,398 | | | 86,977 | | | | | |
| 非利子支出総額 | 59,015 | | | 89,761 | | | 198,039 | | | | | |
| | | | | | | | | |
所得税前収益(赤字)割引 | 2,155 | | | (16,594) | | | (51,676) | | | | | |
所得税割引 | 2,203 | | | 125,954 | | | 44,013 | | | | | |
| 子会社が収益を分配しない前の収益 | 4,358 | | | 109,360 | | | (7,663) | | | | | |
| 子会社が収益を分配していない権利 | 34,581 | | | 127,277 | | | 79,291 | | | | | |
| 純収入 | $ | 38,939 | | | $ | 236,637 | | | $ | 71,628 | | | | | |
| | | | | | | | | |
LendingClub社
連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
連邦法律と法規によると、LC銀行が会社に支払う配当金は一定の制限を受けている。 参照してください“注21.監督管理要求もっと情報を知っています。
全面収益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2013年12月31日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純収入 | $ | 38,939 | | | $ | 236,637 | | | $ | 71,628 | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額： | | | | | |
| 証券売却可能な未実現純収益(赤字) | 6,706 | | | (1,556) | | | 9,153 | |
| 子会社その他総合損失中の株 | (1,282) | | | (43,528) | | | (2,619) | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | 5,424 | | | (45,084) | | | 6,534 | |
| 総合収益総額 | $ | 44,363 | | | $ | 191,553 | | | $ | 78,162 | |
貸借対照表
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 | 2023 | | 2022 |
| 資産 | | | |
| 現金と銀行の満期金 | $ | 96,384 | | | $ | 34,119 | |
| 銀行の有利子預金 | 13,889 | | | 22,356 | |
| 現金と現金等価物の合計 | 110,273 | | | 56,475 | |
| 制限現金 | 46,628 | | | 75,409 | |
公正な価値で売れる証券(ドル)264そして$8,322償却コスト別に計算する | 2,953 | | | 16,415 | |
| | | |
| 公正価値保有投資ローン | 8,390 | | | 19,227 | |
| 公正な価値で保有する投資用小売ローンと証明書ローン | 10,488 | | | 55,425 | |
| 財産、設備、ソフトウェア、純額 | 17,078 | | | 34,199 | |
| 子会社への投資 | 937,987 | | | 923,618 | |
| その他の資産 | 126,899 | | | 165,973 | |
| 総資産 | $ | 1,260,696 | | | $ | 1,346,741 | |
| 負債と権益 | | | |
| 借金をする | $ | 2,468 | | | $ | 10,704 | |
公正価値で計算された小売手形とクーポン券 | 10,488 | | | 55,425 | |
| | | |
| その他負債 | 86,086 | | | 116,318 | |
| 総負債 | 99,042 | | | 182,447 | |
| 権益 | | | |
| | | |
普通株、$0.01額面価値180,000,000ライセンス株；110,410,602そして106,546,995発行と発行の株式 | 1,104 | | | 1,065 | |
追加実収資本 | 1,669,828 | | | 1,628,590 | |
赤字を累計する | (468,097) | | | (427,745) | |
その他の総合損失を累計する | (41,181) | | | (37,616) | |
| 総株 | 1,161,654 | | | 1,164,294 | |
| 負債と権益総額 | $ | 1,260,696 | | | $ | 1,346,741 | |
LendingClub社
連結財務諸表付記
(表金額は千単位であるが、株式及び1株当たり金額、比率又は明記のものを除く)
現金フロー表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 親会社の純収入 | $ | 38,939 | | | $ | 236,637 | | | $ | 71,628 | |
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | | | | | |
| 子会社が収益を分配していない権利 | (34,581) | | | (127,277) | | | (79,291) | |
| 所得税割引 | (2,203) | | | (125,954) | | | (44,013) | |
| 公正価値調整純価値 | (2,903) | | | (5,929) | | | (5,936) | |
| 信用損失を転換する | — | | | — | | | (3,382) | |
| 融資サービス資産は価値変動を公平に許容する | 50,281 | | | 33,840 | | | 37,138 | |
| | | | | |
| 株の報酬に基づいて純額 | 5,253 | | | 6,310 | | | 14,506 | |
| 減価償却および償却 | 16,979 | | | 27,342 | | | 39,716 | |
| ローン販売収益 | — | | | — | | | (3,372) | |
| | | | | |
| その他、純額 | 274 | | | 16 | | | 9,326 | |
| 保有販売待ちローンの純変化 | 5,953 | | | 31,658 | | | 90,609 | |
| 営業資産と負債の純変化： | | | | | |
| その他の資産 | (30,602) | | | 42,219 | | | (29,556) | |
| その他負債 | (30,741) | | | (38,258) | | | (95,737) | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 16,649 | | | 80,604 | | | 1,636 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | |
| 会社を買収する | — | | | — | | | (145,344) | |
| 付属会社への投資および立て替え金の支払い | — | | | (50,000) | | | (250,001) | |
| | | | | |
| 修理資産投資を購入する | (50,576) | | | (59,880) | | | — | |
| 資産投資で得られた収益を償還する | 72,343 | | | 24,564 | | | — | |
| 融資と賃貸の純変動 | 5,066 | | | 4,443 | | | 1,360 | |
| 小売ローンと証明書ローンの純減少 | 47,545 | | | 171,853 | | | 437,870 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 証券売却可能な満期日と支払による収益 | 7,861 | | | 46,548 | | | 103,258 | |
| 財産·設備·ソフトウェアを購入し，純額 | — | | | — | | | (1,811) | |
| その他の投資活動 | 200 | | | 2,370 | | | 8,804 | |
| 投資活動が提供する現金純額 | 82,439 | | | 139,898 | | | 154,136 | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 小売手形及び貯税券の元金支払い | (47,545) | | | (182,260) | | | (438,032) | |
| 構造的プロジェクト借款の元金支払い | (4,073) | | | (21,423) | | | (90,187) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 短期借款の元金支払い | (2,619) | | | (25,415) | | | (81,935) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 長期債務の元金支払い | — | | | (15,300) | | | — | |
| その他の融資活動 | (19,834) | | | (9,028) | | | (9,295) | |
| 資金調達活動のための現金純額 | (74,071) | | | (253,426) | | | (619,449) | |
| 現金、現金等価物、および限定的な現金純変化 | 25,017 | | | (32,924) | | | (463,677) | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | 131,884 | | | 164,808 | | | 628,485 | |
| 現金、現金等価物、制限された現金、期末 | $ | 156,901 | | | $ | 131,884 | | | $ | 164,808 | |
(1)すべての前期金額は今期の列報に符合するように再分類された.
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違
ない。
プロジェクト9 Aです。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
会社経営陣は、会社の最高経営責任者(CEO)と最高財務責任者(CFO)の参加の下、2023年12月31日までの会社の開示制御および手順(取引法第13 a-15(E)条で定義されている)の有効性を評価した。その開示制御及びプログラムを設計·評価する際に、会社経営層は、任意の制御及びプログラムは、設計及び動作がどんなに良好であっても、絶対的な保証ではなく、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識し、可能な制御とプログラムの費用対効果関係を評価する際にその判断を適用することが要求される。
評価によると、会社の最高経営責任者兼最高財務官は、会社が2023年12月31日までの開示制御とプログラムが有効な設計と運営を経て、合理的に保証できると結論した：(I)米国証券取引委員会規則と表が指定された時間帯に、取引所法案に基づいて提出された報告書で会社に開示を要求する情報を記録、処理、まとめ、報告した；(Ii)主要幹部および主要財務官を含む管理層に蓄積し、適宜伝え、必要な開示について決定する。
経営陣財務報告内部統制年次報告書
当社経営陣は、効率的な財務報告内部統制を維持し、取引法規則第13 a-15(F)条で定義されているように、財務報告内部統制の有効性を評価する責任がある。経営陣は、会社の最高経営責任者と最高財務責任者の監督の下で、2023年12月31日までの財務報告内部統制の有効性を次の基準に基づいて評価した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。この評価の結果、経営陣は、2023年12月31日現在、財務報告の内部統制が財務報告の信頼性を効果的に保証し、公認された会計原則に基づいて外部目的の財務諸表を作成すると結論した。徳勤会計士事務所は財務報告書の内部統制に対する我々の有効性を独立して監査し、以下に報告を行う。
すべての内部制御システムは、どんなに良く設計されていても、人為的な誤りの可能性と回避または凌駕を含む固有の限界がある。また，条件の変化により，内部制御の有効性は時間の経過とともに変化する可能性がある.将来的にどのような有効性評価を行うかの予測には，条件の変化により制御が不十分になる可能性がある，あるいは政策やプログラムを遵守する程度が悪化する可能性があるというリスクがある.したがって，有効と判定されたシステムであっても，財務諸表の作成や列報に合理的な保証を提供することしかできない.
財務報告の内部統制の変化
2023年12月31日までの財政四半期内に、企業の財務報告に対する内部統制(取引法第13 a-15(F)条の定義による)に大きな影響が生じていないか、または合理的に会社財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性が高い。
独立公認会計士事務所報告
LendingClub社の株主と取締役会へ
財務報告の内部統制については
LendingClub Corporationとその子会社(以下“当社”と略す)を2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、根拠としている内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)が主催して組織委員会が発表した。2023年12月31日現在、当社はすべての実質的な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)COSOから発表されます。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2023年12月31日までおよび2023年12月31日までの年度の総合財務諸表と2024年2月16日の報告書を監査し、このような財務諸表に対して保留のない意見を表明した。
意見の基礎
会社の経営陣は、財務報告の有効な内部統制を維持し、添付のものを含む財務報告の内部統制の有効性を評価する責任がある経営陣財務報告内部統制年次報告書それは.私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)会社の資産の取引および処分の記録を合理的かつ詳細かつ正確に反映する記録を保存することに関連する政策および手順、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために取引が必要とされる合理的な保証を提供すること、会社の収入および支出は会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われること、の政策および手続きが含まれる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用又は処分会社の資産の行為を防止又はタイムリーに発見し、合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/徳勤法律事務所
カリフォルニア州サンフランシスコ
2024年2月16日
プロジェクト9 B。その他の情報
ルール10 b 5-1取引計画
2023年第4四半期に当社の役員または役員通過するあるいは…終了しました規則10 b 5-1(C)または任意の“非規則10 b 5-1取引手配”の積極的な抗弁条件を満たすことを目的とする、会社証券の購入または売却の契約、指示または書面計画
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理
当社の2024年株主総会の最終委託書(依頼書)は、第(10)項で要求された資料を含み、引用して本明細書に組み込む。委任状は，2023年度終了後120日以内に第14 A条の規定により米国証券取引委員会に提出される。
プロジェクト11.役員報酬
項目1711によって要求される情報は、それぞれ“取締役会とコーポレート·ガバナンス--報酬委員会と内部人との連動”“取締役会とコーポレート·ガバナンス--役員報酬”、“役員報酬”、“報酬委員会報告”という依頼書に含まれ、参考として本明細書に組み込まれる。
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
(12)項に記載された資料は、委託書の“いくつかの実益所有者および管理層の保証所有権”および“持分補償計画に従って発行される許可された証券”のタイトルに含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性
(13)項で要求される情報は、それぞれ“関連者取引”および“取締役会と会社ガバナンス--取締役独立性”と題する委託書に含まれ、参照して本明細書に組み込まれる。
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス
(14)項に要求される情報は、委任状“独立公認会計士事務所の任命を承認する”というタイトルに含まれ、参照して本明細書に組み込まれる。
第4部
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
(A)本年度報告書の一部として提出された書類：
1.財務諸表の作成
次の連結財務諸表は第II部本年度報告第8項：
| | | | | |
独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID番号)34) | 77 |
合併貸借対照表 | 78 |
合併損益表 | 79 |
総合総合収益表 | 81 |
合併権益変動表 | 82 |
統合現金フロー表 | 83 |
連結財務諸表付記 | 85 |
2.財務諸表明細書
財務諸表明細書が省略されているのは、必要ではなく、適用されず、明細書の提出を要求するのに十分でない額、または必要な情報が連結財務諸表または付記に表示されているためである。
3.展示と展示品
本年度報告添付ファイルインデックスに記載されているファイルは、本年度報告書に参照して組み込まれるか、または本年度報告書と共にアーカイブされ、いずれの場合も、本年度報告署名ページに続く添付ファイルインデックスに明記される。
項目16.表格10-Kの概要
ない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が本年度報告書に署名することを正式に許可した。
日付：2024年2月16日
| | | | | | | | | | | |
| LendingClub社 |
| | |
| 差出人： | | /S/スコット·サンボーン |
| スコット·サンボーン |
| 最高経営責任者 |
授権依頼書
以下の署名したすべての人が共同および個別に構成し、Scott SanborneおよびAndrew Labenneに委任し、彼または彼女が本年度報告の任意の改訂本に署名し、それを証拠物および他の関連文書と共に証券取引委員会に提出し、ここで上述のすべての実際の代理人またはその代替者が本年度報告によって任意の修正を行うことができることを承認および確認することができることを確認した。
1934年の証券取引法の要求に基づき、本年度報告は、以下の者代表登録者によって指定された身分及び日付で署名された。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| サイン | | タイトル | | 日取り |
| | | | |
| /S/スコット·サンボーン | | 取締役CEO兼最高経営責任者 | | 2024年2月16日 |
| スコット·サンボーン | | | | |
| | | | |
| /S/アンドリュー·ラベニ | | 首席財務官 | | 2024年2月16日 |
| アンドリュー·ラベニ | | | | |
| | | | |
| /S/フィゲルスタック | | 首席会計官 | | 2024年2月16日 |
| フェゲルスタック | | | | |
| | | | |
| /S/ファイズ·アフマド | | 役員.取締役 | | 2024年2月16日 |
| フィッツ·アフマド | | | | |
| | | | |
寄稿S/スティーヴン·カトラー | | 役員.取締役 | | 2024年2月16日 |
スティーヴン·カトラー | | | | |
| | | | |
| 寄稿S/アラン·ランデン | | 役員.取締役 | | 2024年2月16日 |
| アラン·ランデン | | | | |
| | | | |
/S/Timothy J.Mayopoulos | | 役員.取締役 | | 2024年2月16日 |
ティモシー·J·マオプロス | | | | |
| | | | |
| /S/ジョン·C·モリス | | 役員.取締役 | | 2024年2月16日 |
| ジョン·C·モリス | | | | |
| | | | |
| /S/キャサリン·S·リーマン | | 役員.取締役 | | 2024年2月16日 |
| キャサリン·S·リーマン | | | | |
| | | | |
| 寄稿S/アイリーン·セレック | | 役員.取締役 | | 2024年2月16日 |
| エリン·セレック | | | | |
| | | | |
/S/ジェニー·ホワイトサイド | | 役員.取締役 | | 2024年2月16日 |
ジェニー·ホワイトサイド | | | | |
| | | | |
| /投稿S/マイケル·沢沢 | | 役員.取締役 | | 2024年2月16日 |
| マイケルゼーゼ | | | | |
展示品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 引用で編入する | |
展示品
番号をつける | 展示品説明 | 表 | 書類番号. | 展示品 | 保存する
日取り | 保存済み
ここから声明する |
3.1 | LendingClub社登録証明書の再説明 | 8-K | 000-54752 | 3.1 | 2014年12月16日 | |
3.2 | 2019年7月5日に施行された“LendingClub Corporation再登録証明書改正案” | 10-Q | 001-36771 | 3.1 | 2019年8月7日 | |
3.3 | 2022年6月7日に施行された“LendingClub Corporation再登録証明書第2回改訂証明書” | 8-K | 001-36771 | 3.1 | 2022年6月7日 | |
3.4 | 定款の改正と見直しは，2018年3月22日から施行される | 8-K/A | 001-36771 | 3.1 | 2018年6月22日 | |
4.1 | LendingClub社普通株式証明書形式 | 10-Q | 001-36771 | 4.1 | 2019年11月6日 | |
4.2 | 1934年“証券取引法”第12節に登録された登録者証券説明 | 10-K | 001-36771 | 4.2 | 2022年2月11日 | |
10.1 | 合意の形式を達成する | S-1修正案3号 | 333-198393 | 10.1 | 2014年12月1日 | |
10.2 | 改訂されたLendingClub Corporation 2007株式インセンティブ計画とその奨励プロトコルのフォーマット | 10-K | 001-36771 | 10.2 | 2020年2月19日 | |
10.3 | 2023年6月8日に改訂·再記載された2014年持分インセンティブ計画とその奨励協定のフォーマット | | | | | X |
10.4 | 行政総裁招聘契約表 | S-1修正案3号 | 333-198393 | 10.15 | 2014年12月1日 | |
10.5 | 行政総裁以外の行政員の採用協議形式 | S-1修正案3号 | 333-198393 | 10.16 | 2014年12月1日 | |
10.6 | リース契約は，2015年4月16日にLendingClub Corporationと595 Market Street，Inc.が締結した。 | 10-Q | 001-36771 | 10.31 | 2015年5月5日 | |
10.7 | RADIUS Bancorp，Inc.2016総合インセンティブ計画 | S-8 | 333-255688 | 99.3 | 2021年4月30日 | |
10.8 | 2014年株式インセンティブ計画に基づいて発表された2020年奨励協定に対する修正案 | 10-Q | 001-36771 | 10.1 | 2021年8月4日 | |
10.9 | 非従業員役員報酬政策、2022年10月20日施行 | 10-K | 001-36771 | 10.9 | 2023年2月9日 | |
21.1 | 付属会社名簿 | | | | | X |
23.1 | 徳勤法律事務所が同意した | | | | | X |
31.1 | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の認証 | | | | | X |
31.2 | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証 | | | | | X |
32.1 | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条によると最高経営責任者と最高財務責任者を認証 | | | | | X |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 引用で編入する | |
展示品
番号をつける | 展示品説明 | 表 | 書類番号. | 展示品 | 保存する
日取り | 保存済み
ここから声明する |
97.1 | 追跡政策 | | | | | X |
| 101 | 以下のLendingClub Corporationから2023年12月31日までの年度のForm 10-K年報からイントラネットXBRL(拡張可能商業報告言語)形式で作成された以下の財務資料には、(I)総合貸借対照表、(Ii)総合収益表、(Iii)総合包括収益表、(Iv)総合権益変動表、(V)総合キャッシュフロー表および(Vi)総合財務諸表が付記されている。 | | | | | X |
| 104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) | | | | | |
