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デスクトップサービス/サプライメンバーIntuさん:デスクトップエコシステムサブセグメントメンバーIntuさん：中小企業自営業セグメントメンバー2023-11-012024-01-310000896878INTU: デスクトップサービス/サプライメンバーIntuさん:デスクトップエコシステムサブセグメントメンバーIntuさん：中小企業自営業セグメントメンバー2022-11-012023-01-310000896878INTU: デスクトップサービス/サプライメンバーIntuさん:デスクトップエコシステムサブセグメントメンバーIntuさん：中小企業自営業セグメントメンバー2023-08-012024-01-310000896878INTU: デスクトップサービス/サプライメンバーIntuさん:デスクトップエコシステムサブセグメントメンバーIntuさん：中小企業自営業セグメントメンバー2022-08-012023-01-310000896878Intuさん:デスクトップエコシステムサブセグメントメンバーIntuさん：中小企業自営業セグメントメンバー2023-11-012024-01-310000896878Intuさん:デスクトップエコシステムサブセグメントメンバーIntuさん：中小企業自営業セグメントメンバー2022-11-012023-01-310000896878Intuさん:デスクトップエコシステムサブセグメントメンバーIntuさん：中小企業自営業セグメントメンバー2023-08-012024-01-310000896878Intuさん:デスクトップエコシステムサブセグメントメンバーIntuさん：中小企業自営業セグメントメンバー2022-08-012023-01-310000896878Intuさん：中小企業自営業セグメントメンバー2023-11-012024-01-310000896878Intuさん：中小企業自営業セグメントメンバー2022-11-012023-01-310000896878Intuさん：中小企業自営業セグメントメンバー2023-08-012024-01-310000896878Intuさん：中小企業自営業セグメントメンバー2022-08-012023-01-310000896878米国会計基準:後任イベントメンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーINTU：224クレジットファシリティのメンバー2024-02-050000896878米国会計基準:後任イベントメンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーINTU：224クレジットファシリティのメンバー2024-02-052024-02-050000896878米国会計基準:信用状メンバー米国会計基準:後任イベントメンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーINTU：224クレジットファシリティのメンバー2024-02-050000896878米国会計基準:後任イベントメンバー米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーINTU：スウィングライン・ローンズのメンバーINTU：224クレジットファシリティのメンバー2024-02-050000896878INTU：スコット・D・クックメンバー2023-08-012024-01-310000896878INTU：スコット・D・クックメンバー2023-11-012024-01-310000896878INTU：スコット・D・クックメンバー2023-12-260000896878INTU: サンディーポールのメンバー2023-08-012024-01-310000896878INTU: サンディーポールのメンバー2023-11-012024-01-310000896878INTU: サンディーポールのメンバー2024-01-03 米国証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
________________________________________
フォーム 10-Q
| | | | | | | | |
| ☑ | | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2024年1月31日
または
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| ☐ | | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
| | ____________から____________への移行期間中。 |
コミッションファイル番号 0-21180
インチュイット株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 77-0034661 |
| (法人または組織の州またはその他の管轄区域) | | (IRS 雇用者識別番号) |
2700コーストアベニュー, マウンテンビュー, カリフォルニア州94043
(郵便番号を含む主要行政機関の住所)
(650) 944-6000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録された各取引所の名前 |
| | 普通株式、額面0.01ドル | | INTU | | ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット |
登録者が、（1）1934年の証券取引法第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したか、（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☑いいえ ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☑いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。
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| 大型加速フィルター | ☑ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ | 非加速ファイラー | ☐ | 小規模なレポート
会社 | ☐ | 新興成長
会社 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ ☑
発行体の各クラスの普通株式の発行済み株式数を、実行可能な最新の日付で示してください。2024年2月15日現在の発行済普通株式（千株）、額面0.01ドルは 279,979.
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インチュイット株式会社
フォーム 10-Q
インデックス |
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パート I-財務情報 | |
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項目1: 財務諸表 (未監査) | |
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2024年1月31日および2023年1月31日に終了した3か月および6か月間の要約連結営業報告書 | 4 |
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2024年1月31日および2023年1月31日に終了した3か月および6か月間の包括利益の要約連結計算書 | 5 |
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2024年1月31日と2023年7月31日の要約連結貸借対照表 | 6 |
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2024年1月31日および2023年1月31日に終了した3か月および6か月間の要約連結株主資本計算書 | 7 |
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2024年および2023年1月31日に終了した6か月間の要約連結キャッシュフロー計算書 | 9 |
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要約連結財務諸表の注記 | 11 |
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項目2：経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 | 30 |
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項目3: 市場リスクに関する量的および質的開示 | 47 |
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項目4: 管理と手続き | 47 |
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パート II-その他の情報 | |
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項目1: 法的手続き | 48 |
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項目1A: リスク要因 | 48 |
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項目2：株式の未登録売却と収益の使用 | 62 |
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項目5：その他の情報 | 62 |
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項目6: 展示品 | 62 |
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署名 | 63 |
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 2 | |
将来の見通しに関する記述
Form 10-Qのこの四半期報告書には、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの記述を評価する際に考慮すべき重要な情報については、この四半期報告書のパートIIの項目1Aの「リスク要因」というタイトルのセクションも参照してください。このレポートのすべての記述は、純粋に歴史的な記述を除いて、将来の見通しに関する記述です。「期待する」、「予想する」、「意図する」、「計画する」、「信じる」、「予測」、「見積もり」、「求める」などの表現も、将来の見通しに関する記述を識別します。このレポートの将来の見通しに関する記述には、以下が含まれますが、これらに限定されません。
•将来の行動と事業の成長に関する私たちの期待と信念
•マクロ経済状況が当社の事業に与える影響に関する声明
•季節性、競争、および当社の事業に影響を与えるその他の傾向に関する私たちの信念と期待。
•製品開発、マーケティング、販売能力に多大なリソースを投資し続けることを期待しています。
•情報技術インフラストラクチャ、プライバシー、セキュリティ機能に、引き続き経営陣の多大な注意とリソースを投資することを期待しています。
•私たちは、お客様を詐欺から守るために、幅広い業界や政府と協力していくことを期待しています。
•事業から多額の現金を生み出すことを期待しています。
•総収益に占める総サービス収益の割合は引き続き増加すると予想しています。
•将来の製品、サービス、ビジネスモデル、技術プラットフォームの開発に関する私たちの期待、および研究開発の取り組み。
•収益認識、のれんの公正価値、取得した無形資産の将来の償却に関する判断と見積もりなど、重要な会計方針と見積もりの基礎となる前提条件です。
•投資を売却しないという私たちの意図と、額面通りに回収される前に投資を売却する必要はない可能性が高いと私たちは考えています。
•保有する投資は一時的に損なわれる以外のものではないという私たちの信念。
•投資関連のリスクを軽減するために慎重な対策を講じているという私たちの信念。
•為替変動リスクへの私たちのエクスポージャーは将来それほど大きくないだろうと私たちは考えています。
•実効税率を決定する当社の評価と見積もり
•私たちの所得税評価引当金は十分だという私たちの信念。
•今後12か月間に未認識の税制上の優遇措置が大幅に増減することは合理的にあり得ないという私たちの考え方。
•当社の現金および現金同等物、投資、および事業から生み出される現金は、少なくとも今後12か月間、当社の事業に関連する季節的な運転資金ニーズ、資本支出要件、契約上の義務、コミットメント、債務返済要件、およびその他の流動性要件を満たすのに十分であると私たちは考えています。
•事業によって生み出された余剰現金は、当社の営業上および戦略上の資金ニーズを考慮した上で、普通株式の買戻しと現金配当の支払いを通じて株主に還元することを期待しています。
•当社のローンポートフォリオに関する当社の判断と前提条件
•クレジットファシリティの下で借りることを選択した場合、クレジットファシリティが利用可能になると私たちは信じています。
•買収に関する私たちの期待と、それがビジネスや戦略的優先事項に与える影響。そして
•係争中の法的手続きや規制当局による調査の将来の進展と結果、それらの手続きや調査の結果としてIntuitが負担する可能性のある責任（もしあれば）、およびそのような手続きや問い合わせに関連する潜在的な損失や費用が当社の財務諸表に与える影響に関する当社の評価と信念。
将来の見通しに関する記述は、将来の出来事に関する現在の予想に基づく予測にすぎず、将来の業績を保証するものではないことを投資家に注意しています。株式への投資、または投資の維持または変更を決定する前に、このレポートおよび証券取引委員会へのその他の提出書類に記載されているすべての情報をよくお読みになることをお勧めします。これらの将来の見通しに関する記述は、この四半期報告書の提出日現在の情報に基づいており、法律で義務付けられている場合を除き、当社は、理由の如何を問わず、将来の見通しに関する記述を改訂または更新する義務を負わないものとします。
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 3 | |
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インチュイット株式会社 要約連結営業明細書 (未監査) |
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| | 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| （百万単位、1株あたりの金額を除く） | 1月31日
2024 | | 1月31日
2023 | | 1月31日
2024 | | 1月31日
2023 |
| 純収益: | | | | | | | |
サービス | $ | 2,693 | | | $ | 2,418 | | | $ | 5,143 | | | $ | 4,573 | |
製品とその他 | 693 | | | 623 | | | 1,221 | | | 1,065 | |
| 総純収入 | 3,386 | | | 3,041 | | | 6,364 | | | 5,638 | |
| 費用と経費: | | | | | | | |
| 収益コスト: | | | | | | | |
サービス収益コスト | 796 | | | 708 | | | 1,503 | | | 1,328 | |
製品のコストとその他の収入 | 23 | | | 24 | | | 38 | | | 39 | |
| 取得した技術の償却 | 36 | | | 41 | | | 74 | | | 82 | |
| 販売とマーケティング | 1,020 | | | 924 | | | 1,789 | | | 1,719 | |
| 研究開発 | 678 | | | 630 | | | 1,358 | | | 1,255 | |
| 一般と管理 | 344 | | | 323 | | | 686 | | | 627 | |
| 取得したその他の無形資産の償却 | 120 | | | 121 | | | 240 | | | 242 | |
| | | | | | | |
| 費用と経費の合計 | 3,017 | | | 2,771 | | | 5,688 | | | 5,292 | |
| 営業利益 | 369 | | | 270 | | | 676 | | | 346 | |
| 支払利息 | (57) | | | (65) | | | (122) | | | (114) | |
| 利息およびその他の収入、純額 | 42 | | | 23 | | | 64 | | | 28 | |
| 税引前利益 | 354 | | | 228 | | | 618 | | | 260 | |
| 所得税規定 | 1 | | | 60 | | | 24 | | | 52 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 当期純利益 | $ | 353 | | | $ | 168 | | | $ | 594 | | | $ | 208 | |
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| | | | | | | |
| 1株当たりの基本純利益 | $ | 1.26 | | | $ | 0.60 | | | $ | 2.12 | | | $ | 0.74 | |
| 基本的な1株当たりの計算に使用される株式 | 280 | | | 281 | | | 280 | | | 281 | |
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| | | | | | | |
| 希薄化後の1株当たり純利益 | $ | 1.25 | | | $ | 0.60 | | | $ | 2.10 | | | $ | 0.73 | |
| 希薄化後の1株当たりの計算に使用される株式数 | 284 | | | 282 | | | 284 | | | 283 | |
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添付の注記を参照してください。
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
インチュイット株式会社 要約連結包括利益計算書 (未監査) |
| | | |
| | 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| (百万単位) | 1月31日
2024 | | 1月31日
2023 | | 1月31日
2024 | | 1月31日
2023 |
| | | | | | | |
| 当期純利益 | $ | 353 | | | $ | 168 | | | $ | 594 | | | $ | 208 | |
| その他の包括利益（損失）（所得税控除後）： | | | | | | | |
| 売却可能な負債証券の未実現利益 | 5 | | | 6 | | | 6 | | | — | |
| | | | | | | |
| 外貨換算利益 (損失) | 13 | | | 18 | | | (11) | | | (3) | |
| その他の包括利益（損失）の合計、純額 | 18 | | | 24 | | | (5) | | | (3) | |
| 包括利益 | $ | 371 | | | $ | 192 | | | $ | 589 | | | $ | 205 | |
添付の注記を参照してください。
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 5 | |
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インチュイット株式会社 要約連結貸借対照表 (未監査) |
| | | | | | | |
| (百万単位) | 1月31日
2024 | | 7月31日
2023 | | | | |
| 資産 | | | | | | | |
| 流動資産： | | | | | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 1,474 | | | $ | 2,848 | | | | | |
| 投資 | 15 | | | 814 | | | | | |
| 売掛金、純額 | 928 | | | 405 | | | | | |
投資目的で保有されている売掛金、純額 | 1,001 | | | 687 | | | | | |
売りに出されている売掛金 | 21 | | | — | | | | | |
| 売掛金所得税 | 126 | | | 29 | | | | | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | 345 | | | 354 | | | | | |
| 売掛金および顧客の保有額を差し引いた流動資産 | 3,910 | | | 5,137 | | | | | |
| 顧客の売掛金と保有金額 | 3,390 | | | 420 | | | | | |
| 流動資産合計 | 7,300 | | | 5,557 | | | | | |
| 長期投資 | 128 | | | 105 | | | | | |
| 資産および設備、純額 | 1,049 | | | 969 | | | | | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | 444 | | | 469 | | | | | |
| グッドウィル | 13,779 | | | 13,780 | | | | | |
| 取得した無形資産、純額 | 6,104 | | | 6,419 | | | | | |
| 長期繰延所得税資産 | 383 | | | 64 | | | | | |
| その他の資産 | 501 | | | 417 | | | | | |
| 総資産 | $ | 29,688 | | | $ | 27,780 | | | | | |
| | | | | | | |
| 負債と株主資本 | | | | | | | |
| 流動負債: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 買掛金 | $ | 789 | | | $ | 638 | | | | | |
| 未払報酬と関連負債 | 547 | | | 665 | | | | | |
| 繰延収益 | 887 | | | 921 | | | | | |
| 支払うべき所得税 | 1 | | | 698 | | | | | |
| その他の流動負債 | 602 | | | 448 | | | | | |
| 支払資金控除前の流動負債と顧客に支払うべき金額 | 2,826 | | | 3,370 | | | | | |
| 支払うべき資金と顧客に支払うべき金額 | 3,390 | | | 420 | | | | | |
| 流動負債合計 | 6,216 | | | 3,790 | | | | | |
| 長期債務 | 5,950 | | | 6,120 | | | | | |
| | | | | | | |
| 長期繰延所得税負債 | 3 | | | 4 | | | | | |
| オペレーティングリース負債 | 473 | | | 480 | | | | | |
| その他の長期義務 | 138 | | | 117 | | | | | |
| 負債総額 | 12,780 | | | 10,511 | | | | | |
| コミットメントと不測の事態 | | | | | | | |
| 株主資本: | | | | | | | |
| 優先株式 | — | | | — | | | | | |
| 普通株式と追加払込資本 | 19,739 | | | 19,029 | | | | | |
| 自己株式（原価） | (17,911) | | | (16,772) | | | | | |
| その他の包括損失の累計 | (60) | | | (55) | | | | | |
| 利益剰余金 | 15,140 | | | 15,067 | | | | | |
| 株主資本の総額 | 16,908 | | | 17,269 | | | | | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 29,688 | | | $ | 27,780 | | | | | |
添付の注記を参照してください。 | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 6 | |
. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
インチュイット株式会社 要約連結株主資本計算書 (未監査) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年1月31日に終了した3か月間 |
（百万ドル、1株あたりの金額を除く） 株（千株） | の株式
共通
株式 | | 共通
在庫と
[追加]
払込資本金 | | 財務省
株式 | | 累積
その他
包括的
損失 | | 保持
収益 | | 合計
株主の
エクイティ |
| 2023年10月31日の残高 | 280,105 | | | $ | 19,398 | | | $ | (17,375) | | | $ | (78) | | | $ | 15,047 | | | $ | 16,992 | |
| 包括利益 | — | | | — | | | — | | | 18 | | | 353 | | | 371 | |
| 従業員株式制度に基づく株式の発行、従業員税として源泉徴収された株式を差し引いたもの | 857 | | | (134) | | | — | | | — | | | — | | | (134) | |
| 株式買戻しプログラムに基づく株式買戻し | (937) | | | — | | | (536) | | | — | | | — | | | (536) | |
配当金と配当金の申告権 ($)0.901株あたり) | — | | | — | | | — | | | — | | | (260) | | | (260) | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | | 475 | | | — | | | — | | | — | | | 475 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2024年1月31日現在の残高 | 280,025 | | | $ | 19,739 | | | $ | (17,911) | | | $ | (60) | | | $ | 15,140 | | | $ | 16,908 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2024年1月31日に終了した6か月間 |
（百万ドル、1株あたりの金額を除く） 株（千株） | の株式
共通
株式 | | 共通
在庫と
[追加]
払込資本金 | | 財務省
株式 | | 累積
その他
包括的
損失 | | 保持
収益 | | 合計
株主の
エクイティ |
| 2023年7月31日の残高 | 280,421 | | | $ | 19,029 | | | $ | (16,772) | | | $ | (55) | | | $ | 15,067 | | | $ | 17,269 | |
| 包括利益 | — | | | — | | | — | | | (5) | | | 594 | | | 589 | |
| 従業員株式制度に基づく株式の発行、従業員税として源泉徴収された株式を差し引いたもの | 1,707 | | | (260) | | | — | | | — | | | — | | | (260) | |
| 株式買戻しプログラムに基づく株式買戻し | (2,103) | | | — | | | (1,139) | | | — | | | — | | | (1,139) | |
配当金と配当金の申告権 ($)1.801株あたり) | — | | | — | | | — | | | — | | | (521) | | | (521) | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | | 970 | | | — | | | — | | | — | | | 970 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2024年1月31日現在の残高 | 280,025 | | | $ | 19,739 | | | $ | (17,911) | | | $ | (60) | | | $ | 15,140 | | | $ | 16,908 | |
添付の注記を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
インチュイット株式会社 要約連結株主資本計算書 (未監査) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年1月31日に終了した3か月間 |
（百万ドル、1株あたりの金額を除く） 株（千株） | の株式
共通
株式 | | 共通
在庫と
[追加]
払込資本金 | | 財務省
株式 | | 累積
その他
包括的
損失 | | 保持
収益 | | 合計
株主の
エクイティ |
| 2022年10月31日現在の残高 | 281,328 | | | $ | 18,082 | | | $ | (15,324) | | | $ | (87) | | | $ | 13,396 | | | $ | 16,067 | |
| 包括利益 | — | | | — | | | — | | | 24 | | | 168 | | | 192 | |
| 従業員株式制度に基づく株式の発行、従業員税として源泉徴収された株式を差し引いたもの | 616 | | | (113) | | | — | | | — | | | — | | | (113) | |
| 株式買戻しプログラムに基づく株式買戻し | (1,276) | | | — | | | (500) | | | — | | | — | | | (500) | |
配当金と配当金の申告権 ($)0.781株あたり) | — | | | — | | | — | | | — | | | (227) | | | (227) | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | | 423 | | | — | | | — | | | — | | | 423 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年1月31日の残高 | 280,668 | | | $ | 18,392 | | | $ | (15,824) | | | $ | (63) | | | $ | 13,337 | | | $ | 15,842 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年1月31日に終了した6か月間 |
（百万ドル、1株あたりの金額を除く） 株（千株） | の株式
共通
株式 | | 共通
在庫と
[追加]
払込資本金 | | 財務省
株式 | | 累積
その他
包括的
損失 | | 保持
収益 | | 合計
株主の
エクイティ |
| 2022年7月31日現在の残高 | 281,932 | | | $ | 17,725 | | | $ | (14,805) | | | $ | (60) | | | $ | 13,581 | | | $ | 16,441 | |
| 包括利益 | — | | | — | | | — | | | (3) | | | 208 | | | 205 | |
| 従業員株式制度に基づく株式の発行、従業員税として源泉徴収された株式を差し引いたもの | 1,250 | | | (178) | | | — | | | — | | | — | | | (178) | |
| 株式買戻しプログラムに基づく株式買戻し | (2,514) | | | — | | | (1,019) | | | — | | | — | | | (1,019) | |
配当金と配当金の申告権 ($)1.561株あたり) | — | | | — | | | — | | | — | | | (452) | | | (452) | |
| 株式ベースの報酬費用 | — | | | 845 | | | — | | | — | | | — | | | 845 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年1月31日の残高 | 280,668 | | | $ | 18,392 | | | $ | (15,824) | | | $ | (63) | | | $ | 13,337 | | | $ | 15,842 | |
添付の注記を参照してください。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 8 | |
| | | | | | | | | | | |
インチュイット株式会社 要約連結キャッシュフロー計算書 (未監査) |
| | | |
| 6 か月間終了 |
| (百万単位) | 1月31日
2024 | | 1月31日
2023 |
| 営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 当期純利益 | $ | 594 | | | $ | 208 | |
| 純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： | | | |
| 減価償却 | 69 | | | 94 | |
| 取得した無形資産の償却 | 314 | | | 324 | |
| 非現金オペレーティングリース費用 | 43 | | | 46 | |
| | | |
| 株式ベースの報酬費用 | 970 | | | 845 | |
| | | |
| 繰延所得税 | (310) | | | (290) | |
| | | |
| | | |
| その他 | 55 | | | 42 | |
| 調整総額 | 1,141 | | | 1,061 | |
売りに出されているローンの開始と購入 | (96) | | | — | |
売却目的で保有されているローンの売却と元本支払い | 76 | | | — | |
| 営業資産および負債の変動： | | | |
| 売掛金 | (522) | | | (456) | |
| 売掛金所得税 | (97) | | | 27 | |
| 前払費用およびその他の資産 | (4) | | | (108) | |
| 買掛金 | 151 | | | 60 | |
| 未払報酬と関連負債 | (119) | | | (75) | |
| 繰延収益 | (37) | | | 40 | |
| 支払うべき所得税 | (697) | | | (8) | |
| オペレーティングリース負債 | (33) | | | (38) | |
| その他の負債 | 159 | | | (99) | |
| 営業資産と負債の合計変動額 | (1,199) | | | (657) | |
| 営業活動による純現金 | 516 | | | 612 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
| 企業および顧客ファンド投資の購入 | (92) | | | (388) | |
| 企業および顧客ファンド投資の売上 | 490 | | | 125 | |
| 企業および顧客ファンド投資の満期 | 456 | | | 225 | |
| 資産および設備の購入 | (147) | | | (132) | |
| 事業の買収、獲得した現金を差し引いたもの | — | | | (33) | |
| | | |
投資目的で保有されているローンの開始と購入 | (1,140) | | | (1,015) | |
投資目的で保有されているローンの元本返済 | 709 | | | 530 | |
| その他 | (32) | | | (16) | |
| 投資活動によって提供された（使用された）純現金 | 244 | | | (704) | |
| 財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
割引と発行費用を差し引いた長期債務の発行による収入 | 3,956 | | | — | |
| 借金の返済 | (4,200) | | | (9) | |
無担保リボルビング・クレジット・ファシリティの下での借入による収入 | 100 | | | — | |
無担保リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入金の返済 | (100) | | | — | |
| 担保付きリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入による収入 | 95 | | | 175 | |
| 安全なリボルビング・クレジット・ファシリティの下での借入金の返済 | (25) | | | (16) | |
| 従業員株式制度に基づく株式発行による収入 | 169 | | | 81 | |
| 譲渡制限付株式の権利確定時に源泉徴収される従業員税の支払い | (430) | | | (259) | |
| 自己株式の購入に支払われた現金 | (1,135) | | | (1,017) | |
| 配当金と配当権の支払い | (516) | | | (446) | |
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 9 | |
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| 売掛金と買掛金の純増減額と顧客に支払うべき金額 | 2,921 | | | (199) | |
| 銀行パートナーから受け取った現金 | — | | | 336 | |
| その他 | (2) | | | (1) | |
| 財務活動によって提供された（使用された）純現金 | 833 | | | (1,355) | |
| 現金、現金同等物、制限付現金、制限付現金同等物に対する為替レートの影響 | (4) | | | (1) | |
| 現金、現金同等物、制限付現金、制限付現金同等物の純増加（減少） | 1,589 | | | (1,448) | |
| 期首における現金、現金同等物、制限付現金、制限付現金同等物 | 2,852 | | | 2,997 | |
| 現金、現金同等物、制限付現金、および期末の制限付現金同等物 | $ | 4,441 | | | $ | 1,549 | |
| | | |
| 要約連結貸借対照表に報告された現金、現金同等物、制限付現金、および制限付現金同等物と、要約連結キャッシュフロー計算書に報告された合計金額との調整 | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 1,474 | | | $ | 1,547 | |
| 売掛金に含まれる制限付現金および制限付現金同等物および顧客の保有金額 | 2,967 | | | 2 | |
| 期末の現金、現金同等物、制限付現金、および制限付現金同等物の合計 | $ | 4,441 | | | $ | 1,549 | |
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添付の注記を参照してください。
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 10 | |
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インチュイット株式会社 要約連結財務諸表の注記 (未監査) |
Intuitは、財務管理、コンプライアンス、マーケティングの製品やサービスを提供することで、消費者や中小企業の繁栄を支援しています。また、中小企業のお客様へのサービス提供を支援する主要なパートナーである会計専門家に、専門的な税務商品を提供しています。
TurboTax、Credit Karma、QuickBooks、Mailchimpを含む当社のグローバルな金融技術プラットフォームは、消費者や中小企業が財務管理、顧客の獲得と維持、お金の節約、借金の返済、税金を簡単かつ自信を持って行えるように設計されています。中小企業を経営しているお客様のために、私たちは、顧客を見つけて維持し、より早く支払いを受け、従業員に支払い、資本の管理とアクセスを確保し、帳簿が適切に処理されていることを確認できるよう支援することにも注力しています。Lacerte、ProSeries、およびProConnect Tax Onlineは、当社の専門会計士向けの主要な税務申告サービスです。1984年に設立され、カリフォルニア州マウンテンビューに本社を置き、主に米国で製品とサービスを販売しています。
これらの要約連結財務諸表には、Intuitとその完全子会社の財務諸表が含まれています。連結による会社間残高と取引をすべて排除しました。提示された中間期間の財務結果を公正に提示するために必要と考えた、通常の定期的な項目のみで構成されるすべての調整を含めました。財務諸表で以前に報告された特定の金額を、現在の表示に合わせて再分類しました。
2024年度の第1四半期に、収益と売上原価の計算を現在の収益構成に合わせるために、その他の収益をサービス収益ではなく製品収益に、その他の収益をサービスコスト収益ではなく製品収益に集約し始めました。現在の表示に合わせて、以前に報告された残高を再分類しました。再分類は重要ではなく、以前に報告された総純収益または収益コストには影響しませんでした。
2023年8月1日、コンシューマーセグメントとプロタックスセグメントの特定のテクノロジー部門を再編成しました。これにより、プラットフォーム全体が支え、メリットが得られます。さらに、中小企業および自営業セグメントの特定の職場および不動産部門は、現在企業レベルで管理されています。これらの再編の結果、これらの機能に関連する費用はセグメントの営業利益に含まれなくなり、その他の企業費用に含まれるようになりました。にとって スリーアンドシックス2023年1月31日に終了した月に、経費の合計を再分類しました $10百万そして $19百万中小企業と自営業者から、 $43百万そして $83百万消費者から、そして $16百万そして $31百万それぞれProTaxからその他の企業経費へ。注12を参照してください、」セグメント情報、」詳細については。
これらの未監査の要約連結財務諸表とそれに付随する注記は、2023年7月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目8にある監査済み連結財務諸表と一緒に読む必要があります。2024年1月31日に終了した6か月間の業績は、必ずしも2024年7月31日に終了する会計年度またはその他の将来の期間に予想される業績を示すものではありません。
通常、11月から4月までの期間に所得税準備商品とサービスからの売上と収益が非常に集中するため、消費者向けおよびプロタックス向けサービスの季節パターンは非常に明確です。この季節的なパターンにより、通常、1月31日と4月30日に終了する第2四半期と第3四半期の純収益がそれぞれ増加します。 当社の重要な会計方針は、2023年7月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目8の財務諸表の注記1に記載されています。2024会計年度の最初の6か月間、当社の重要な会計方針に変更はありませんでした。
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 11 | |
米国の一般に認められた会計原則（GAAP）に従って要約連結財務諸表を作成するにあたり、財務諸表に報告される金額および添付の注記に記載されている開示に影響する特定の判断、見積もり、および仮定を行います。たとえば、収益をどのように認識すべきかを決める際には、判断と見積もりを使用します。これらの判断と見積もりには、履行義務の特定、履行義務が明確であるかどうかの判断、個別の履行義務ごとの独立販売価格（SSP）と収益認識時期の決定、取引価格に含まれる変動対価の見積もりが含まれます。私たちは、投資目的で保有する売掛金と売掛金の回収可能性、訴訟不測の事態に対する見越額を含むさまざまな見越額の適切な水準、リース負債の計算に使用される割引率、全世界の税引当金の金額、繰延税金資産の実現可能性、売却可能な債務証券の信用損失、損失準備金、および取得した資産の公正価値を決定する際に推定値を使用します。企業結合で想定される負債。また、取得した無形資産、資産と設備、その他の長期資産の残存経済期間と公正価値の決定にも推定値を使用します。さらに、仮定を使用して、報告単位と株式ベースの報酬の公正価値を見積もります。正確な見積もりを行い、合理的な仮定を使用することを意図していますが、実際の結果は私たちの見積もりと異なる場合があります。
1株あたりの基本的な純利益または損失は、その期間に発行された普通株式の加重平均数を使用して計算します。希薄化後の1株当たり純利益は、その期間中に発行された普通株式の加重平均数と希薄化後の潜在的普通株式を用いて計算します。希薄化対象普通株式とは、ストックオプションの行使および自己株式法に基づく制限付株式ユニット（RSU）の権利確定時に発行可能な株式です。
希薄化後の1株当たり純利益の計算には、行使価格と未認識報酬費用の合計が当社の普通株式の平均市場価格よりも低いストックオプション、および当社の普通株式の平均市場価格よりも低い未認識の報酬費用を伴うRSUを含めます。行使価格と認識されない報酬費用の合計が普通株式の平均市場価格よりも大きいストックオプション、および認識されない報酬費用が当社の普通株式の平均市場価格よりも高いRSUは、希薄化後の1株当たり純利益の計算から除外しています。これは、希薄化防止効果があるためです。自己株式法では、ストックオプションやRSUについてまだ認識していないストックオプションを行使するために支払わなければならない金額と、将来の役務のための報酬費用の金額は、株式の買戻しに使用されるものとみなされます。
私たちが与えるすべてのRSUには配当権があります。配当権は、基礎となるRSUが権利を取得したときに累積され、支払われます。配当権には、基礎となる株式報奨と同じ権利確定要件が適用されるため、偶発的な価値移転と見なされます。したがって、RSUは参加証券とは見なされず、1株当たり利益で個別に提示することもありません。
損失期間では、潜在的な普通株式の影響は希薄化防止効果があり、したがって除外されるため、1株あたりの基本純損失と希薄化後の1株当たり純損失は同じです。
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 12 | |
次の表は、示された期間の基本および希薄化後の1株当たり純利益の計算に使用された株式の構成を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| （百万単位、1株あたりの金額を除く） | 1月31日
2024 | | 1月31日
2023 | | 1月31日
2024 | | 1月31日
2023 |
| 分子: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 当期純利益 | $ | 353 | | | $ | 168 | | | $ | 594 | | | $ | 208 | |
| | | | | | | |
| 分母: | | | | | | | |
| 1株あたりの基本的な使用株式の金額： | | | | | | | |
| 加重平均発行済普通株式 | 280 | | | 281 | | | 280 | | | 281 | |
| | | | | | | |
| 希薄化後の1株当たりの金額での使用株式： | | | | | | | |
| 加重平均発行済普通株式 | 280 | | | 281 | | | 280 | | | 281 | |
| ストックオプションからの希薄化普通株式相当株式 | | | | | | | |
| と制限付株式報酬 | 4 | | | 1 | | | 4 | | | 2 | |
| 希薄化加重平均発行済普通株式 | 284 | | | 282 | | | 284 | | | 283 | |
| | | | | | | |
| 基本および希薄化後の1株当たり純利益: | | | | | | | |
| | | | | | | |
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| 1株当たりの基本純利益 | $ | 1.26 | | | $ | 0.60 | | | $ | 2.12 | | | $ | 0.74 | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| 希薄化後の1株当たり純利益 | $ | 1.25 | | | $ | 0.60 | | | $ | 2.10 | | | $ | 0.73 | |
| | | | | | | |
希薄化後の1株当たり純利益から除外された株式： | | | | | | | |
| | | | | | | |
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| 希薄化防止効果により希薄化処理済普通等価株式から除外された加重平均ストックオプションおよび制限付株式ユニット | — | | | 7 | | | 1 | | | 3 | |
繰延収益は、顧客と契約を締結し、現金による支払いが受領されたとき、または支配権の譲渡または関連する履行義務の履行前に支払期日が来たときに記録します。2024年1月31日に終了した3か月と6か月の間に、私たちは$の収益を記録しました167百万と $8052023年7月31日の繰延収益には、それぞれ100万件含まれていました。2023年1月31日に終了した3か月と6か月の間に、私たちは$の収益を記録しました158百万と $693それぞれ、2022年7月31日の繰延収益に含まれていました。
私たちの履行義務は、一般的にその範囲内で履行されます 12 か月間最初の契約日の。2024年1月31日および2023年7月31日の時点で、12か月後に履行される予定の履行義務に関連する繰延収益残高は、$でした3百万と $5それぞれ百万ドルで、当社の要約連結貸借対照表上のその他の長期債務に含まれています。
2024年1月31日または2023年1月31日に終了した3、6か月間、総純売上高の10％以上を占める顧客はいませんでした。2024年1月31日または2023年7月31日の時点で、売掛金総額の 10% 以上を占める顧客はいませんでした。
セグメント情報-2023年11月、財務会計基準審議会（FASB）は、会計基準更新（ASU）2023-07を発表しました。「セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメントの開示の改善。「この基準では、最高執行意思決定者（CODM）に定期的に提供される重要なセグメント経費の開示、報告対象セグメント別の他のセグメント項目の説明、およびCODMがリソースの配分方法を決定する際に使用するセグメントの利益または損失の追加指標など、セグメント情報の段階的な開示が義務付けられています。この基準は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。つまり、2025年7月31日に終了する会計年度の年次報告と、2026会計年度に始まる中間期間報告に有効になります。早期養子縁組は許可されており、提示された以前のすべての期間について遡及的養子縁組が必要です。現在、保留中のASU 2023-07の採用が連結財務諸表および関連する開示に与える影響を評価しています。
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 13 | |
所得税-2023年12月、FASBは会計基準更新（ASU）2023-09を発表しました。「所得税（トピック740）：所得税開示の改善。「この基準では、所得税率の調整、管轄区域によって支払われる所得税、およびその他の所得税関連の開示に関連する追加の開示が必要です。この基準は、2024年12月15日以降に開始する会計年度に有効です。つまり、2026年7月31日に終了する会計年度に有効になります。早期養子縁組は許可されています。この基準は将来的に適用されるべきであり、遡及的適用も可能です。現在、ASU 2023-09の採用が連結財務諸表および関連する開示に与える影響を評価しています。
権威あるガイダンスでは、公正価値とは、測定日に市場参加者間で秩序ある取引が行われ、資産の売却によって受け取れる、または負債を移転するために支払われる価格と定義されています。公正価値を決定する際には、資産または負債の主要または最も有利な市場と、市場参加者が資産または負債の価格を設定する際に使用する前提を考慮します。さらに、資産または負債の公正価値を見積もる上で、適切なあらゆる評価方法を検討し、使用しています。
権威あるガイダンスでは、資産と負債の公正価値を推定するために用いられる判断の範囲とレベルに基づいた公正価値の階層が定められています。一般的に、権威あるガイダンスでは、公正価値を測る際には、観察可能なインプットを最大限に活用し、観察できないインプットの使用を最小限に抑えることが求められています。公正価値階層における資産または負債の分類は、その公正価値の測定にとって重要な最低レベルのインプットに基づいています。権威あるガイダンスで定義されている3つの入力レベルは次のとおりです。
•レベル 1同一の資産または負債について、活発な市場で入手可能な調整前相場価格を使用しています。
•レベル 2レベル1に含まれる相場価格以外の、市場データとの相関関係により直接的または間接的に観察できるインプットを使用します。これらには、活発な市場における類似の資産または負債の相場価格、活発でない市場における同一または類似の資産または負債の相場価格、評価モデルやその他の価格設定方法へのインプットが含まれます。なぜなら、モデルで使用される金利やボラティリティなどのインプットは、資産または負債の実質的に全期間にわたって容易に観察できる市場データによって裏付けられるためです。
•レベル 3市場活動にほとんどまたはまったく支えられておらず、公正価値の決定にとって重要な、観察不可能なインプットを1つ以上使用しています。レベル3の資産および負債には、価格設定モデル、割引キャッシュフロー方法、または同様の評価手法、および重要な経営判断または見積もりを使用して公正価値が決定される資産および負債が含まれます。
次の表は、上記の公正価値階層に従って分類して、示された日付に定期的に公正価値で測定した金融資産と金融負債をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年1月31日 | | 2023年7月31日 |
| (百万単位) | レベル 1 | | レベル 2 | | | | 合計
公正価値 | | レベル 1 | | レベル 2 | | | | 合計
公正価値 |
| 資産: | | | | | | | | | | | | | | | |
現金同等物、主にマネーマーケットファンドと定期預金 | $ | 46 | | | $ | — | | | | | $ | 46 | | | $ | 1,888 | | | $ | — | | | | | $ | 1,888 | |
| 売却可能な債務証券： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| コーポレートノート | — | | | 147 | | | | | 147 | | | — | | | 805 | | | | | 805 | |
| 米国政府機関証券 | — | | | 26 | | | | | 26 | | | — | | | 209 | | | | | 209 | |
| 売却可能な負債証券の総額 | — | | | 173 | | | | | 173 | | | — | | | 1,014 | | | | | 1,014 | |
| 経常的に公正価値で測定された総資産 | $ | 46 | | | $ | 173 | | | | | $ | 219 | | | $ | 1,888 | | | $ | 1,014 | | | | | $ | 2,902 | |
| 負債: | | | | | | | | | | | | | | | |
シニア無担保紙幣 (1) | $ | — | | | $ | 5,509 | | | | | $ | 5,509 | | | $ | — | | | $ | 1,309 | | | | | $ | 1,309 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 2024年1月31日および2023年7月31日の当社の要約連結貸借対照表の帳簿価額は5.4510億ドルと1.49それぞれ10億。注6を参照してください。 「借金」詳細については。
| | | | | | | | | | | |
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 14 | |
次の表は、示された日付における当社の現金同等物と売却可能な債務証券を貸借対照表の分類と公正価値階層のレベル別にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年1月31日 | | 2023年7月31日 |
| (百万単位) | レベル 1 | | レベル 2 | | | | 合計
公正価値 | | レベル 1 | | レベル 2 | | | | 合計
公正価値 |
| 現金同等物: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金および現金同等物で | $ | 46 | | | $ | — | | | | | $ | 46 | | | $ | 1,888 | | | $ | — | | | | | $ | 1,888 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| 売却可能な債務証券： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資では | $ | — | | | $ | 15 | | | | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 814 | | | | | $ | 814 | |
| 売掛金と顧客に保有されている金額 | — | | | 158 | | | | | 158 | | | — | | | 200 | | | | | 200 | |
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| 売却可能な負債証券の総額 | $ | — | | | $ | 173 | | | | | $ | 173 | | | $ | — | | | $ | 1,014 | | | | | $ | 1,014 | |
私たちは、主にマネーマーケットファンドと定期預金で構成されるレベル1の資産を、同じ商品の活発な市場での相場価格を使用して評価します。
レベル2のインプットを使用して公正価値を定期的に測定する金融資産には、社債と米国政府証券が含まれます。これらの資産の公正価値は、同一または類似の証券の活発な市場における相場市場価格を提供するか、大幅な調整を行わずに価格設定に観察可能なインプットを使用する価格設定サービスの助けを借りて測定します。当社の公正価値プロセスには、レベル2の投資について適切な公正価値を記録するように設計された管理が含まれています。これらの統制には、二次価格設定サービスまたは投資マネージャーが提供する価格との比較、価格設定ソースとモデルの検証、主要なモデル入力のレビュー、前期比の価格変動の分析、および適切な場合の独立した価格再計算が含まれます。
レベル3のインプットを使用して公正価値を測定する金融資産は、売却目的で保有されている受取手形です。これらのローンは、費用または公正価値のどちらか低い方で記録されます。2024年1月31日現在、売却目的で保有されている受取手形の総額は重要ではなく、償却費用と公正価値の差も重要ではありませんでした。
レベル2のインプットを使用して公正価値を測定する金融負債は、優先無担保債券です。注6を参照してください。「借金」詳細については。私たちは、優先無担保債券の公正価値を、その取引価格と、同様の条件の他の借入で得られる金利に基づいて測定しています。
2024年1月31日に終了した6か月間、公正価値階層のレベル1とレベル2の間の移転はありませんでした。
長期投資には主に、公正価値が容易に決定できない非公開企業の市場性のない株式が含まれます。それらは原価で会計処理され、同じ発行体または減損の同一または類似の投資の秩序ある取引による目に見える価格変動に基づいて調整されます。これらの投資は、取引日に観察可能な取引価格の変動に基づく評価方法を使用してこれらの投資の価値を見積もるため、公正価値階層のレベル3に分類されます。$を認識しました42024年1月31日に終了した3か月と6か月の間に、何百万回もの上方調整が行われました。2023年1月31日に終了した3か月と6か月間、上方調整は見られませんでした。2024年1月31日と2023年1月31日に終了した3か月と6か月の間に認められた障害は重大ではありませんでした。累積上調整額は $752024年1月31日時点で保有されている測定オルタナティブ投資では、百万件あり、累積減損は2024年1月31日まで重要ではありませんでした。当社の要約連結貸借対照表における長期投資の帳簿価額は$でした128百万と $1052024年1月31日と2023年7月31日にはそれぞれ百万です。
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| 3.現金および現金同等物、投資、売掛金と顧客の保有金額 |
購入日の満期が3か月以下の流動性の高い投資は、現金同等物とみなされます。表示されているすべての期間において、現金同等物は主にマネーマーケット資金と定期預金で構成されます。投資は主に、投資適格の売却可能な債務証券で構成されます。売掛金および顧客のために保有されている金額は、顧客取引のために第三者の支払い処理業者から受取可能な資金、および顧客に代わって保有されている現金で、現金および現金同等物および投資適格の売却可能有価証券に投資され、当社が顧客に代わって支払うべき金額を満たすことのみを目的とした使用に制限されています。
2024年度の第1四半期に、お客様に代わって送金する資金に関する義務の変更を反映して、給与計算および支払いサービスに関連する利用規約とエンドユーザーライセンス契約を更新しました。変更の結果、お客様の口座に資金が決済された時点で、当社の義務は履行されるようになりました。これらの債務は、添付の要約連結貸借対照表の支払資金と顧客に支払うべき金額に反映されます。以前の契約では、お客様に代わって資金の送金を開始した時点で、私たちの義務は履行されました。
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 15 | |
米国政府の直接債務、米国政府機関が発行する証券、およびマネーマーケットファンドを除き、私たちは、個々の発行者との保有を制限することにより、債務証券への投資を多様化しています。
次の表は、示された日付における当社の現金および現金同等物、投資、売掛金、および顧客に対して保有している金額を貸借対照表の分類別にまとめたものです。
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| | 2024年1月31日 | | 2023年7月31日 |
| (百万単位) | 償却済み
費用 | | 公正価値 | | 償却済み
費用 | | 公正価値 |
| 要約連結貸借対照表の分類： | | | | | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 1,474 | | | $ | 1,474 | | | $ | 2,848 | | | $ | 2,848 | |
| 投資 | 15 | | | 15 | | | 819 | | | 814 | |
| 顧客の売掛金と保有金額 | 3,391 | | | 3,390 | | | 424 | | | 420 | |
| | | | | | | |
| 現金および現金同等物、投資、売掛金の合計と顧客の保有金額 | $ | 4,880 | | | $ | 4,879 | | | $ | 4,091 | | | $ | 4,082 | |
次の表は、指定された日付における当社の現金および現金同等物、投資、売掛金の関連部分、および投資カテゴリー別のお客様の保有金額をまとめたものです。2024年1月31日および2023年7月31日現在、これにはドルは含まれていません265百万と $216要約連結貸借対照表にある売掛金のうち、それぞれ100万ドルは売掛金に含まれており、顧客のために保有されている金額は測定および公正価値で記録されていません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年1月31日 | | 2023年7月31日 |
| (百万単位) | 償却済み
費用 | | 公正価値 | | 償却済み
費用 | | 公正価値 |
| 問題の種類: | | | | | | | |
現金合計、現金同等物、制限付現金、
および制限付現金同等物 | $ | 4,441 | | | $ | 4,441 | | | $ | 2,852 | | | $ | 2,852 | |
| | | | | | | |
| 売却可能な債務証券： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| コーポレートノート | 148 | | | 147 | | | 811 | | | 805 | |
| 米国政府機関証券 | 26 | | | 26 | | | 212 | | | 209 | |
| | | | | | | |
| 売却可能な負債証券の総額 | 174 | | | 173 | | | 1,023 | | | 1,014 | |
| | | | | | | |
| 現金、現金同等物、制限付現金、制限付現金同等物、および投資の合計 | $ | 4,615 | | | $ | 4,614 | | | $ | 3,875 | | | $ | 3,866 | |
特定の識別方法を使用して、投資の利益と損失を計算します。私たちは、売却可能な負債証券の実現損益を、利息およびその他の収益に含め、純額を要約連結営業報告書に含めています。2024年1月31日および2023年1月31日に終了した6か月間の売却可能な負債証券の総実現損益は重要ではありませんでした。
当社は、以下に説明する特定の未実現損失を除き、売却可能な債務証券（税引後）の未実現損益を、要約連結貸借対照表の株主資本セクションのその他の包括利益または損失の累積として累積します。2024年1月31日および2023年7月31日の当社の売却可能な負債証券の未実現損益総額は重要ではありませんでした。
未実現損失のポジションにある売却可能な負債証券については、信用損失が存在するかどうかを判断します。信用損失の見積もりは、証券の収集可能性に関連する入手可能な情報と、過去の出来事、現在の状況、合理的かつ裏付け可能な予測に関する情報を考慮して決定されます。信用損失引当金は、当社の要約連結損益計算書に差し引かれ、未実現損失の額を超えないように、利息およびその他の収益に計上されます。証券レベルでの信用損失引当金を超える超過未実現損失は、当社の要約連結貸借対照表の株主資本セクションのその他の包括利益または損失の累計に計上されます。あると判断しました いいえ2024年1月31日現在の売却可能な債務証券に関連する信用損失。2024年1月31日の売却可能な負債証券の未実現損失は重要ではありませんでした。これらの投資を売却するつもりはありません。また、それは私ですおそらく、満期時になる可能性のある償却原価ベースの回収前に売却する必要はないということです。
次の表は、投資に含まれる当社の売却可能な債務証券、およびお客様のために保有する売掛金の関連部分と金額を、指定された日付の証券の満期日ごとに分類してまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 16 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年1月31日 | | 2023年7月31日 |
| (百万単位) | 償却済み
費用 | | 公正価値 | | 償却済み
費用 | | 公正価値 |
| 期限 1 年以内 | $ | 84 | | | $ | 83 | | | $ | 735 | | | $ | 730 | |
| 2年以内の期限 | 68 | | | 68 | | | 147 | | | 144 | |
| 3年以内の期限 | 22 | | | 22 | | | 141 | | | 140 | |
| 期限は3年後です | — | | | — | | | — | | | — | |
| 売却可能な負債証券の総額 | $ | 174 | | | $ | 173 | | | $ | 1,023 | | | $ | 1,014 | |
次の表は、示された日付における当社の売掛金と顧客に保有されている金額を資産カテゴリー別にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | 2024年1月31日 | | 7月31日
2023 | |
| 制限付現金および制限付現金同等物 | $ | 2,967 | | | $ | 4 | | |
| 販売可能な制限付き債務証券および売掛金 | 423 | | | 416 | | |
| 売掛金の総額と顧客の保有金額 | $ | 3,390 | | | $ | 420 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | 2023年1月31日 | | 7月31日
2022 | |
| 制限付現金および制限付現金同等物 | $ | 2 | | | $ | 201 | | |
| 販売可能な制限付き債務証券および売掛金 | 374 | | | 230 | | |
| 売掛金の総額と顧客の保有金額 | $ | 376 | | | $ | 431 | | |
2024年1月31日現在、当社の受取手形ポートフォリオは、中小企業へのタームローンや消費者への前払いローンなどの投資目的で保有されている売掛手形と、中小企業へのタームローンを含む売却目的で保有されている受取手形で構成されていました。
当社が満期まで保有する意思と能力がある売掛手形は、投資目的で保有される売掛金として分類されます。
中小企業へのタームローン。私たちは、直接または銀行パートナーを通じて開始するタームローンを通じて、中小企業に資金を提供しています。2024年1月31日と2023年1月31日に終了した6か月間に、元の銀行パートナーから元本残高の金額のローンを購入しました748百万と $64それぞれ 100 万です。2024年1月31日現在、私たちは$を購入する約束をしていました132024年1月31日以前に開始された100万件のローン。
ローンという用語は担保ではなく、ローン損失引当金を差し引いた償却費用で計上されます。2024年1月31日および2023年7月31日現在、中小企業へのタームローンの純受取手形残高はドルでした807百万と $757それぞれ百万。現在の部分は投資のために保有されている売掛金に含まれ、長期部分は要約連結貸借対照表の他の資産に含まれます。
私たちは、回収不能になる可能性のある受取手形に備えて、貸付損失引当金を維持しています。一般的な信用リスクと特性が似ているローンの構成から、タームローンポートフォリオの信用力をプールベースで評価し、ローン開始時に損失率を適用します。手当は主観的なもので、経営陣の見積もりが必要です。損失率とデフォルトの基礎となる確率は、実際の融資実績、前提条件の変更、ポートフォリオの成長、現在の信用政策、申請者ベースの変化、マクロ経済状況などの要因を反映して定期的に更新されます。方法論で考慮される要素には、過去の業績、顧客の信用力、ローンポートフォリオの規模と構成の変化、延滞レベル、実際の信用損失経験などがあります。私たちは経験的データと経営判断を使用して、新しい信用調査や十分な履歴がない商品の損失を見積もります。私たちは、ローンポートフォリオにおける既知および固有のリスク、借り手の返済能力に影響を与える可能性のある不利な状況、現在および将来の経済状況について判断を下します。金額が回収できないと判断した場合は、それを手当から償却します。2024年1月31日および2023年7月31日の時点で、中小企業へのタームローンの貸付損失引当金は重要ではありませんでした。
支払いが次の場合、ローンは延滞していると見なします ある日期限が過ぎています。私たちは延滞ローンを未払いのままにし、利息収入の発生を停止します。ローンは、妥当な期間にわたって契約条件に従って履行された場合、または契約条件に従って履行された場合に発生主義に戻され、当社の判断では、契約条件に従って定期的に元本と利息の支払いが継続されます。期日を過ぎた金額は、提示されたすべての期間において重要ではありませんでした。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 17 | |
利息収入は、ローン契約に記載されている指定された期間と一定の金利に従って、投資のために開始され、購入され、保有されたローンに対して得られます。利息収入は、償却された直接オリジネーション費用を差し引いて記録され、要約された連結営業諸表のサービス収益に含まれています。提示されたすべての期間において、利息収入は重要ではありませんでした。
前払いローンを払い戻します。返金前ローンとは、対象となるTurboTaxの顧客が、顧客の予想される所得税の払い戻しに基づいて、顧客に無料で利用できるローンです。ローンは、顧客の所得税還付金から返済されます。還付金は通常、IRSが顧客の所得税申告書を受理してから3〜4週間以内に受け取ります。私たちは第三者発行銀行と提携してローンを開始し、その後、それらのローンの全参加持分を購入します。返金前ローンは担保なしで、ローン損失引当金を差し引いた償却費用で計上されます。2024年1月31日および2023年7月31日現在、払い戻し前ローンの純受取手形残高はドルでした329百万と $5それぞれ 100 万です。2024年1月31日現在、私たちは$を購入する約束をしていました702024年1月31日以前に開始された100万件のローン。私たちは、回収不能になる可能性のあるローンに備えて、ローン損失引当金を維持しています。過去の傾向を使用して、IRSが予想する払い戻し額に基づいて手当を見積もります。回収できない金額があると判断した場合は、それを手当から償却します。2024年1月31日と2023年7月31日の時点で、返金前ローンのローン損失引当金は重要ではありませんでした。
中小企業へのタームローン。 私たちは機関投資家とフォワードフロー契約を結んでいます。この取り決めに従い、私たちは機関投資家に最低$を売却することを約束しています250中小企業向けに購入または行われた無担保タームローンの100万以上の参加持分 18数か月、特定の資格基準が適用されます。2024年1月31日現在、この取り決めに基づくローンの売却に関する残りのコミットメントは、$でした176百万。
売却を目的として開始または購入した中小企業へのタームローンは、売却目的で保有されている売掛手形とみなされます。私たちは、これらの適格ローンの権利、所有権、および持分を実質的にすべて開始または購入後に第三者投資家に売却する意向と能力を持っています。当初は売りに出されている、または投資目的で保有されていると指定されていたローンは、そのローンの意図が変わったときに再分類される場合があります。売却目的で保有されている売掛金は、ローンが売却されるまで、原価または公正価値のどちらか低い方で記録されます。公正価値を決定するために、推定販売時期と予想される販売価格を考慮したキャッシュフロー方法論を採用しています。2024年1月31日現在、売却目的で保有されているローンの残高は $21百万円で、当社の要約連結貸借対照表の売出し目的で保有されている受取手形に含まれています。2024年1月31日に終了した6か月間のタームローンの総売上高は74百万。
次の表は、指定された日付における取得した無形資産の費用、累積償却、加重平均耐用年数を示しています。加重平均寿命は、完全に償却されていない資産について計算されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | 顧客
リスト/ユーザー関係 | | 購入済み
テクノロジー | | 取引
名前
とロゴ | | 契約
しないで
競争
またはスー | | 合計 |
| | | | | | | | | |
| 2024年1月31日に: | | | | | | | | | |
| 費用 | $ | 6,197 | | | $ | 1,616 | | | $ | 680 | | | $ | 41 | | | $ | 8,534 | |
| 累積償却額 | (1,392) | | | (830) | | | (167) | | | (41) | | | (2,430) | |
| 取得した無形資産、純額 | $ | 4,805 | | | $ | 786 | | | $ | 513 | | | $ | — | | | $ | 6,104 | |
| 加重平均寿命 (年数) | 14 | | 9 | | 13 | | 0 | | 13 |
| | | | | | | | | |
| 2023年7月31日の時点で： | | | | | | | | | |
| 費用 | $ | 6,197 | | | $ | 1,616 | | | $ | 680 | | | $ | 42 | | | $ | 8,535 | |
| 累積償却額 | (1,178) | | | (756) | | | (140) | | | (42) | | | (2,116) | |
| 取得した無形資産、純額 | $ | 5,019 | | | $ | 860 | | | $ | 540 | | | $ | — | | | $ | 6,419 | |
| 加重平均寿命 (年数) | 14 | | 8 | | 13 | | 0 | | 13 |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 18 | |
次の表は、2024年1月31日に取得した無形資産の将来の予想償却費用を示しています。購入した技術の償却は、当社の要約連結営業報告書における買収技術の償却に計上されます。顧客リストなど、その他の取得した無形資産の償却は、当社の要約連結営業報告書におけるその他の取得した無形資産の償却に計上されます。減損事象が発生した場合、無形資産の取得請求のタイミングが早まる可能性があります。
| | | | | |
| (百万単位) | 期待
未来
償却
経費 |
| 7月31日までの12か月間 | |
| 2024年（2024年1月31日に終了した6か月間を除く） | $ | 312 | |
| 2025 | 623 | |
| 2026 | 620 | |
| 2027 | 594 | |
| 2028 | 581 | |
| その後 | 3,374 | |
| 将来予想される償却費の合計 | $ | 6,104 | |
示された日付における当社の負債の帳簿価額は次のとおりでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万ドル) | 1月31日
2024 | | 7月31日
2023 | | 効果的
金利 |
| 2020年6月発行のシニア無担保債券： | | | | | |
0.9502025年7月に期限が到来する紙幣の割合 | $ | 500 | | | $ | 500 | | | 1.127% |
1.3502027年7月期限の紙幣の割合 | 500 | | | 500 | | | 1.486% |
1.6502030年7月期限の紙幣の割合 | 500 | | | 500 | | | 1.767% |
2023年9月発行の優先無担保社債: | | | | | |
5.2502026年9月に期限が到来する紙幣（％） | 750 | | | — | | | 5.367% |
5.1252028年9月に期限が到来する紙幣の割合 | 750 | | | — | | | 5.221% |
5.2002033年9月期日の紙幣の％ | 1,250 | | | — | | | 5.268% |
5.5002053年9月期日の紙幣の％ | 1,250 | | | — | | | 5.565% |
| タームローン | — | | | 4,200 | | | |
| | | | | |
| 安全なリボルビング・クレジット・ファシリティ | 500 | | | 430 | | | |
| 負債の元本総残高 | 6,000 | | | 6,130 | | | |
| 未償却割引および債務発行費用 | (50) | | | (10) | | | |
| 負債の正味帳簿価額 | $ | 5,950 | | | $ | 6,120 | | | |
| | | | | |
| 短期債務 | $ | — | | | $ | — | | | |
| 長期債務 | $ | 5,950 | | | $ | 6,120 | | | |
2024年1月31日現在の将来の負債の元本返済額は、以下の表のとおりです。
| | | | | |
| (百万単位) | |
| 7月31日に終了する会計年度 | |
| 2024年（2024年1月31日に終了した6か月間を除く） | $ | — | |
| 2025 | 500 | |
| 2026 | 500 | |
| 2027 | 1,250 | |
| 2028 | — | |
| その後 | 3,750 | |
| 借金の将来の元本支払い総額 | $ | 6,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 19 | |
2020年の注意事項。 2020年6月、私たちは公債発行により4シリーズのシニア無担保社債（合わせて2020年債）を発行しました。発行による収益は $1.9810億、負債割引額を差し引いた額2100万ドルと債務発行費用15百万。2024年1月31日現在、$1.52020年の債券のうち10億枚が未払いのままでした。
利息は、毎年1月15日と7月15日に半年ごとに支払われます。割引費用と債務発行費用は、実効利息法により、2020年債の期間にわたって支払利息に償却されます。私たちは支払いました $10百万と $12ミリオンイン 2024年1月31日、2023年1月31日に終了した6か月間の2020年債の利息。
2020年の債券は、Intuitの優先無担保債務であり、Intuitの既存および将来のすべての無担保債務および劣後債務と同等にランク付けされ、総額プレミアムを条件として、いつでも償還できます。2020年債の信用格付けの一定の格下げを伴う支配権変更取引が発生した場合、2020年債と同等の買戻し価格で2020年債を買い戻す必要があります 101未払利息および未払利息の合計額に、買戻し日を含まない未払利息を加えたものの割合。2020年債に適用される契約では、特定の契約を遵守する必要があります。たとえば、2020年債では、特定の先取特権を設定したり、売却およびリースバック取引を開始したりすることが制限されています。2024年1月31日現在、私たちは2020年ノートに適用されるすべての規約を遵守していました。
2023件のノート。 2023年9月、私たちは公債募集に従って4シリーズのシニア無担保債券（合わせて2023年債）を発行しました。発行による収益は $3.9610億、負債割引額を差し引いた額20100万ドルと債務発行費用24100万ドルで、営業資金とともに、無担保タームローンの未払い残高の返済に使用されました。2024年1月31日現在、$4.02023年債のうち10億枚が未払いのままでした。
利息は、2024年3月15日から毎年3月15日と9月15日に半年ごとに支払われます。割引費用と債務発行費用は、実効利息法で2023年債の期間にわたって支払利息に償却されます。
2023年債は、Intuitの優先無担保債であり、Intuitの既存および将来のすべての無担保および劣後不良債務と同等であり、メイクホールプレミアムを条件として、いつでも償還可能です。2023年債に適用される契約では、特定の契約の遵守が義務付けられています。たとえば、2023年債では、特定の先取特権を作成し、売却およびリースバック取引を開始することが制限されています。2024年1月31日現在、私たちは2023年債に適用されるすべての規約を遵守していました。
2021年11月1日、私たちは特定の機関投資家と、元本総額が$の修正および改訂された信用契約を締結しました。5.710億、これには1ドルも含まれます4.72023年9月に返済された10億の無担保タームローン、そして1ドル12026年11月1日に満期を迎える10億の無担保リボルビング・クレジット・ファシリティ（2021年クレジットファシリティ）。2024年2月5日、この契約は終了しました。注13を参照してください、 「その後のイベント」詳細については。 2021年のクレジットファシリティには、利息、税金、減価償却費（EBITDA）を控除した年間収益に対する総負債の比率を次の値以下に維持することを要求する財務規約を含む、慣習的な肯定的および否定的な契約が含まれています。 3.251.00で、年間の支払利息に対する年間EBITDAの比率はそれ以上です 3.00各会計四半期の最終日の時点で、1.00までです。2024年1月31日現在、私たちは必要なすべての規約を遵守していました。
タームローン。2021年11月1日、私たちは1ドルを全額借りました4.7Mailchimpの買収のための現金対価の一部を賄うための無担保タームローンで10億ドル。本契約に基づき、当社は、特定の慣習的条件に従い、1回または複数回、タームローンに基づくコミットメントをドルを超えない金額に増やすことができます4002024年11月1日までの合計で百万です。 2023年9月、タームローンの未払い残高を2023年債の収益と営業現金で返済し、2024年1月31日、ありました いいえ未払い残高。タームローンは、私たちの選択で、（i）代替基本金利にその範囲のマージンを加えたものに等しい金利での未収利息ですから 0.0% から 0.125%、または (ii) 担保付夜間金融金利 (SOFR) にマールを加えた値幅広い種類のジン 0.625% から 1.125%。どちらの選挙でも実際の利益率は、当社のシニア債務信用格付けに基づいていました。 タームローンの利息は毎月支払われました。私たちは$を支払いました42百万と $1022024年1月31日に終了した6か月間のタームローンの利息100万ドルと 2023、それぞれ。
無担保リボルビング・クレジット・ファシリティ。2021年のクレジットファシリティには $110億2026年11月1日に有効期限が切れる無担保リボルビング・クレジット・ファシリティ。 本契約に基づき、無担保リボルビング・クレジット・ファシリティに基づくコミットメントをドルを超えない金額で増やすことができます250合計で100万で、満期を最長まで延長することができます 二時間は、貸し手の承認を含む慣習的な条件によります。無担保リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく前払い金は、当社が選択した場合、(i) 代替基本金利に次の範囲のマージンを加えたものに等しい金利で利息が発生します。 0.0% から 0.1%,または (ii) SOFRに次の範囲のマージンを加えたもの 0.69% から 1.1%。どちらの選挙でも実際のマージンは、当社のシニア債務信用格付けに基づきます。2024年1月31日に、 いいえ金額は無担保リボルビング・クレジット・ファシリティの下で未払いでした。2024年1月31日に終了した6か月間、無担保リボルビング・クレジット・ファシリティに支払われた利息は重要ではありませんでした。2023年1月31日に終了した6か月間、無担保リボルビング・クレジット・ファシリティに利息を支払いませんでした。
| | | | | | | | | | | |
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 20 | |
2019年の安全な施設。 2019年2月19日、Intuitの子会社は、適格中小企業への融資の一部を賄うために、貸し手と担保付きリボルビング・クレジット・ファシリティ（2019年の担保付きファシリティ）を締結しました。2019年の担保付ファシリティは、子会社の現金と売掛金で担保されており、Inインテュイトには頼れません。このファシリティにいくつかの修正を加えました。直近では2023年12月15日に。これらの改正は、主にファシリティ限度額を引き上げ、契約期間と満期日を延長し、ベンチマーク金利を更新します。修正された2019年のセキュアファシリティでは、ファシリティの上限は$です500百万、そのうち$300100万ドルがコミットされ、$がコミットされました200100万はコミットされていません。前払い金は、調整後の日次単純SOFRプラスで利息が発生します 1.5%。公約信用枠の未使用部分には、次の範囲の利息が発生します 0.25% から 0.75%、未使用のコミット残高の合計によります。契約期間は2025年7月18日までで、最終満期日は2026年7月20日です。契約には、子会社に特定の財務比率を維持することを要求する財務契約を含む、特定の肯定契約と否定契約が含まれています。2024年1月31日現在、私たちは必要なすべての規約を遵守していました。2024年1月31日時点で、$2752019年の担保付ファシリティの未払い額は100万ドルで、加重平均金利は 6.94%。これには、未使用の確定部分の利息が含まれます。未払い残高は、子会社の現金と売掛金の合計で担保されています981百万。2019年の担保ファシリティの利息は毎月支払われます。私たちは$を支払いました10百万と $62024年1月31日および2023年1月31日に終了した6か月間で、この担保付きリボルビング・クレジット・ファシリティにそれぞれ100万件の利息が付与されました。
2022年の安全な施設。 2022年10月12日、Intuitの別の子会社は、適格中小企業への融資の一部を賄うために、貸し手との担保付きリボルビング・クレジット・ファシリティ（2022年の担保付ファシリティ）を締結しました。2022年の担保付ファシリティは、子会社の現金と売掛金で担保されており、Inインテュイトに頼ることはありません。2023年10月20日、私たちは主にコミットメント期間と最終満期日を延長し、コミットメント金額を増やすために、2022年の担保付ファシリティを修正しました。修正された契約では、施設の制限は$です500百万、そのうち$225100万ドルがコミットされ、$がコミットされました275100万はコミットされていません。前払い金にはSOFRプラスで利息が発生します 1.3%。公約信用枠の未使用部分には、次の範囲の利息が発生します 0.2% から 0.4%、未使用のコミット残高の合計によります。契約期間は2025年4月18日までで、最終満期日は2026年4月20日です。契約には、子会社に特定の財務比率を維持することを要求する財務契約を含む、特定の肯定契約と否定契約が含まれています。2024年1月31日現在、私たちは必要なすべての規約を遵守していました。2024年1月31日時点で、$2252022年の担保付ファシリティの未払い額は100万ドルで、加重平均金利は 6.62%。未払い残高は、子会社の現金と売掛金の合計で担保されています620百万。2022年の担保ファシリティの利息は毎月支払われます。私たち $支払いました52024年1月31日に終了した6か月間で、この担保付きリボルビング・クレジット・ファシリティに100万件の利息が付与されました。この担保付きリボルビング・クレジット・ファシリティに支払われた利息は、2023年1月31日に終了した6か月間は重要ではありませんでした。
表示されている日付におけるその他の流動負債は以下のとおりです。
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| (百万単位) | 1月31日
2024 | | 7月31日
2023 |
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| 役員繰延報酬制度の負債 | $ | 185 | | | $ | 171 | |
| 返品、クレジット、プロモーション割引のための準備金 | 101 | | | 32 | |
| 支払利息 | 84 | | | 12 | |
| オペレーティング・リース負債の現在の部分 | 81 | | | 89 | |
| 売上税、固定資産税、その他の税金 | 57 | | | 45 | |
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| その他 | 94 | | | 99 | |
| その他の流動負債合計 | $ | 602 | | | $ | 448 | |
その他のいくつかの流動負債、特に製品の返品、クレジット、プロモーション割引のための準備金の残高は、当社の事業の季節性の影響を受けます。注1を参照してください。 「事業の説明と重要な会計方針の要約 — 季節性」詳細については。
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その他の長期債務は、示された日付で以下のとおりでした。
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| (百万単位) | 1月31日
2024 | | 7月31日
2023 |
| 所得税負債 | $ | 86 | | | $ | 76 | |
配当金支払額 | 18 | | | 16 | |
| 繰延収益 | 3 | | | 5 | |
| その他 | 31 | | | 20 | |
| その他の長期債務の合計 | $ | 138 | | | $ | 117 | |
当社の無条件購入義務については、2023年7月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目8の財務諸表の注記9に記載されています。2024年1月31日に終了した6か月間、当社の購入義務には通常の業務方針以外に大きな変化はありませんでした。
私たちは、キャンセル不可のオペレーティングリース契約に基づいてオフィス施設をリースしています。当社の施設リースは通常、定期的な家賃の値上げが可能で、エスカレーション条項や更新オプションが含まれる場合があります。私たちのリースの残りのリース期間は 18年数。これには、行使されることがかなり確実な、延長オプションが含まれます。私たちのリースには以下が含まれます 一またはより多くのオプションでリースを最大まで延長できます 10オプションあたりの年数。これを行使できるかどうかは定かではありません。延長オプションは通常、契約に従って決定されるレートで決まります。リースを延長するオプションは、行使されることが合理的に確実であれば、リース負債に含まれます。
特定のオフィス施設を第三者に転貸しています。これらのサブリースの残りのリース期間は 7年々、その中には以下が含まれます 一またはより多くのオプションでサブリースを最大まで延長できます 5オプションあたりの年数。
リース費用の構成要素は次のとおりです。
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| 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| (百万単位) | 1月31日
2024 | | 1月31日
2023 | | 1月31日
2024 | | 1月31日
2023 |
オペレーティングリース費用 (1) | $ | 26 | | | $ | 36 | | | $ | 52 | | | $ | 64 | |
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| 変動リース費用 | 6 | | | 5 | | | 12 | | | 9 | |
| サブリース収入 | (3) | | | (3) | | | (6) | | | (6) | |
| ネットリース費用の合計 | $ | 29 | | | $ | 38 | | | $ | 58 | | | $ | 67 | |
(1) 2024年1月31日と2023年1月31日に終了した3か月と6か月のそれぞれにとって重要ではなかった短期リースが含まれます。
オペレーティングリースに関連する補足キャッシュフロー情報は次のとおりです。
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| 6 か月間終了 |
| (百万単位) | 1月31日
2024 | | 1月31日
2023 |
| オペレーティング・リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金 | $ | 42 | | | $ | 48 | |
| オペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権資産 | $ | 22 | | | $ | 17 | |
オペレーティングリースに関連するその他の情報は、記載された日付で以下のとおりです。
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| 1月31日
2024 | | 7月31日
2023 |
| オペレーティングリースの加重平均残存リース期間 | 7.9年 | | 7.9年 |
| オペレーティングリースの加重平均割引率 | 3.2 | % | | 3.0 | % |
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 22 | |
2024年1月31日現在のキャンセル不可のオペレーティングリースに基づく将来の最低リース支払い額は次のとおりです。
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| (百万単位) | オペレーティング リース (1) |
| 7月31日に終了する会計年度 | |
| 2024年（2024年1月31日に終了した6か月間を除く） | $ | 34 | |
| 2025 | 100 | |
| 2026 | 82 | |
| 2027 | 72 | |
| 2028 | 64 | |
| その後 | 287 | |
| 将来の最低リース支払い総額 | 639 | |
| 帰属（帰属）利息が少ない | (85) | |
| リース負債の現在価値 | $ | 554 | |
(1) 2024年7月31日に終了する会計年度の残りの期間と、2025年、2026年、2027年、2028年7月31日に終了する会計年度、およびそれ以降の会計年度のキャンセル不可のサブリース収入5百万、ドル6百万、ドル2百万、ドル1百万、ドル1百万、$2それぞれ100万は上の表には含まれていません。
オペレーティング・リースに関連する補足貸借対照表情報は、記載された日付のとおりです。
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| (百万単位) | 1月31日
2024 | | 7月31日
2023 |
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| オペレーティングリースの使用権資産 | $ | 444 | | | $ | 469 | |
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| その他の流動負債 | $ | 81 | | | $ | 89 | |
| オペレーティングリース負債 | 473 | | | 480 | |
| オペレーティングリース負債総額 | $ | 554 | | | $ | 569 | |
私たちは、経常事業からの収益または損失に推定年間実効税率を適用し、その期間に固有の個別の所得税項目の影響を加算することにより、所得税引当金または所得税の利益を計算します。
2024年1月31日に終了した3か月と6か月間、株式ベースの報酬に対する超過税制上の優遇措置を計上しました56百万と $83当社の所得税引当金はそれぞれ100万です。2023年1月31日に終了した3か月と6か月間、株式ベースの報酬に対する税不足を認識しました9百万と $2当社の所得税引当金はそれぞれ100万です。
$を記録しました1税引前利益に対する100万ドルの税金費用3542024年1月31日に終了した3か月間は100万です。2024年1月31日に終了した6か月間の当社の実効税率は約 4%。主に株式ベースの報酬に関連する個別の税項目を除くと、両期間の実効税率は約 24%。連邦法定税率21％との違いは、主に州の所得税と控除対象外の株式ベースの報酬によるもので、連邦研究実験クレジットから受けた税制上の優遇措置によって一部相殺されました。
2023年1月31日に終了した3か月と6か月間の当社の実効税率は約 26% と 20それぞれ%。主に株式ベースの報酬に関連する個別の税項目を除くと、両期間の実効税率は約 24%. 連邦法定税率21％との違いは、主に州の所得税と控除対象外の株式ベースの報酬によるもので、連邦の研究実験クレジットから受けた税制上の優遇措置によって一部相殺されました。
インフレ削減法は2022年8月16日に制定されました。この法律は、他の規定の中でも、調整後の財務諸表収益に対する企業の代替最低税を規定しており、2024年度から施行されました。2024年度には、企業の代替最低税による影響はないと予想しています。
現在の世界的な税制環境では、米国やその他の国内外の政府は引き続き法人税法の変更を検討し、場合によっては制定しています。変更が生じた場合、制定期間中に最終的な法律を検討します。
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 23 | |
2023年7月31日の時点で認められなかった税制上の優遇措置の総額は$でした246百万。これらの純利益を計上すると、私たちの所得税支出は、ドルという好ましい正味の影響を反映していることになります152百万。2024年1月31日に終了した3か月から6か月間、これらの金額に重要な変更はありませんでした。今後12か月間に、認識されていない税制上の優遇措置が大幅に増減する可能性は十分ではないと私たちは考えています。
私たちは$を相殺しました61百万と $852024年1月31日と2023年7月31日の当社の長期所得税売掛金に対する不確実な税務ポジションに対する長期負債。それぞれ100万件。2024年1月31日の長期所得税未収金は、主に2018年度の会計方法変更要求に対する政府の承認に関連していました。2023年7月31日の長期所得税の売掛金は、主に2018年度の会計方法変更要求に対する政府の承認と、買収の一環として記録されたCredit Karmaの代替最低税額控除に関連する払い戻し請求に関連していました。
Intuitの取締役会は、一連の普通株式買戻しプログラムを承認しました。これらのプログラムで買い戻された普通株式は自己株式になります。2024年1月31日に終了した6か月間に、合計で買い戻したのは 2.1百万 株式 (ドル)1.1これらのプログラムでは10億です。この金額には$が含まれていました122024年1月下旬に発生し、2024年2月上旬に決済された数百万件の買戻し。2023年8月22日、当社の取締役会は、既存の株式買戻しプログラムに基づく承認を増やすことを承認しました。このプログラムでは、最大で$の追加買い戻しが許可されています2.310億の普通株式。2024年1月31日に、取締役会から最大$の承認を得ました2.710億件の自社株買い。現在のプログラムに基づく将来の自社株買いは経営陣の裁量に委ねられ、将来の株式買戻しプログラムの承認は取締役会の最終決定を条件としています。
当社の自己株式は、取引日の市場価格で買い戻されます。したがって、これらの株式を再取得するために支払われた金額はすべて、要約連結貸借対照表に自己株式として記録されています。自己株式を取得するための直接費用はすべて、当社の要約連結貸借対照表に自己株式に記録されます。当社の普通株式の買戻しは、再発行または消却されるまで自己株式として保有されます。自己株式を再発行する際、売却による収益が株式を取得するために支払った平均価格を上回る場合、追加の払込資本の増加を記録します。逆に、売却による収益が株式取得のために支払った平均価格を下回る場合、同様の取引で以前に記録された増加の範囲で追加の払込資本が減少し、残りの金額については利益剰余金が減少したと記録されます。
過去に、自己株式を再発行することにより、従業員株式インセンティブプランに基づくオプション行使と制限付株式ユニットの権利確定を実現してきましたが、将来またそうする可能性があります。2014年度第2四半期に、2005年の株式インセンティブプランに基づくオプション行使とRSU権利確定を満たすために、普通株式の新発行を開始しました。過去に買い戻した株式の最終的な処分はまだ決まっていないため、引き続き自己株式として保有しています。
2024年1月31日に終了した6か月間に、四半期ごとに合計$の現金配当を申告しました1.80発行済普通株式の1株あたりの合計金額は521百万。2024年2月、当社の取締役会は四半期ごとの現金配当を$と宣言しました0.902024年4月10日の営業終了時点で登録株主に2024年4月18日に支払われる発行済み普通株式の1株当たり。将来の配当申告、および将来の基準日と支払日の設定は、取締役会の最終決定に委ねられます。
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 24 | |
次の表は、表示されている期間の営業利益に記録した株式ベースの報酬費用の合計をまとめたものです。
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| | 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| (百万単位) | 1月31日
2024 | | 1月31日
2023 | | 1月31日
2024 | | 1月31日
2023 |
| 収益コスト | $ | 101 | | | $ | 91 | | | $ | 202 | | | $ | 177 | |
| 販売とマーケティング | 125 | | | 108 | | | 248 | | | 214 | |
| 研究開発 | 162 | | | 132 | | | 323 | | | 268 | |
| 一般と管理 | 87 | | | 92 | | | 197 | | | 186 | |
| 株式ベースの報酬費用の総額 | $ | 475 | | | $ | 423 | | | $ | 970 | | | $ | 845 | |
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2024年1月31日に終了した6か月間の当社の計画に基づいて付与できる株式ベースの報奨の概要は次のとおりです。
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| (千株式) | 株式
利用できる
グラント用 |
| 2023年7月31日の残高 | 19,026 | |
追加株式が承認されました | 12,200 | |
| |
付与された制限付株式ユニット (1) | (1,342) | |
| オプションが付与されました | — | |
株式報奨の取り消し/没収/期限切れ (1) (2) | 3,393 | |
| 2024年1月31日現在の残高 | 33,277 | |
(1)2005年の株式インセンティブプランに基づいて付与可能な株式のプールから付与されたRSUは、プールを 2.3付与された1株あたりの株式。没収されたRSUは、2005年の株式インセンティブプランに基づいて付与可能な株式のプールに返還されると、プールは 2.31株あたりの株式は没収されました。
(2)2005年の株式インセンティブプランに基づいてキャンセル、期限切れ、または没収されたストックオプションとRSUは、付与可能な株式プールに戻されます。2005年の株式インセンティブプランでは、2016年7月21日以降に付与されたRSUの権利確定時に所得税として源泉徴収された株式も、付与可能な株式プールに戻されます。古い期限切れのプランでキャンセル、期限切れ、または没収されたストックオプションとRSUは、付与可能な株式プールに戻されません。
2024年1月31日に終了した6か月間のRSUと制限付株式活動の概要は次のとおりです。
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| (千株式) | 番号
株式の | | 加重- 平均 付与日 公正価値 |
| 2023年7月31日には権利が確定していません | 11,894 | | | $ | 433.70 | |
| | | |
| 付与されました | 583 | | | 554.87 | |
| 既得 | (2,030) | | | 414.77 | |
| 没収 | (665) | | | 362.95 | |
| 2024年1月31日時点で権利が確定していません | 9,782 | | | $ | 449.66 | |
2024年1月31日の時点で、おおよその金額は$でした3.9未確定RSUおよび制限付株式に関連する数十億の未認識報酬費用で、加重平均権利確定期間は 2.7年。実際に没収された場合に、認識されない補償費用を調整します。
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 25 | |
2024年1月31日に終了した6か月間のストックオプション活動の概要は次のとおりです。
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| | 優れたオプション |
| (千株式) | 番号
株式の | | 加重- 平均 エクササイズ 価格 一株当たり |
| 2023年7月31日の残高 | 2,130 | | | $ | 360.17 | |
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| 付与されました | — | | | — | |
| 運動した | (460) | | | 207.02 | |
| キャンセルまたは期限切れ | (100) | | | 466.02 | |
| 2024年1月31日現在の残高 | 1,570 | | | $ | 398.28 | |
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| 2024年1月31日に行使可能です | 855 | | | $ | 335.53 | |
2024年1月31日の時点で、おおよその金額は$でした90加重平均権利確定期間が 2.8年。実際に没収された場合に、認識されない補償費用を調整します。
2019年5月から、無料のオンライン税務準備プログラムの提供とマーケティングに関連して、さまざまな法的手続きが提起され、特定の規制当局の調査が開始されました。私たちは、これらの法的手続きに含まれる申し立てにはメリットがないと信じており、引き続き訴訟における私たちの利益を守ります。これらの訴訟には、とりわけ、2019年9月にカリフォルニア州北部地区で単一の推定集団訴訟に統合された複数の推定集団訴訟が含まれていました（Intuit Free File Latigation）。2020年8月、第9巡回控訴裁判所は、集団訴訟と推定される請求を仲裁を通じて解決するよう命じました。2021年5月、Intuit Free File Latigationは、重要ではない金額で不正行為を認めずに、クラス単位ではなく、個別に問題を解決する契約を締結した後、非集団ベースで却下されました。これらの訴訟には、2022年8月25日にオンタリオ州（カナダ）の上級裁判所に提起された集団訴訟も含まれています。
これらの手続きには、2019年10月から提出された個別の仲裁請求も含まれていました。2023年1月31日現在、私たちはこれらすべての仲裁請求を、不正行為を認めずに、重要ではない金額で和解しました。2021年6月、連邦取引委員会（FTC）と特定の州検事総長から、上記の進行中の調査に関する要求と苦情の草案を受け取りました。2022年3月29日、FTCは、特定のIntuit商慣行を永久に禁止することを求めるFTCの行政上の苦情（以下、FTC訴訟）の解決を待つ間、Intuitの特定の商慣行を禁止する一時的な差し止め命令と仮差止命令を求める訴訟を連邦裁判所に提起しました。2022年4月22日、カリフォルニア州北部地区は、一時的な差し止め命令と仮差止命令を求める連邦取引委員会の要求を却下しました。2023年3月27日から、連邦取引委員会の行政法裁判官（ALJ）の前で行政措置に関する最終審問が行われ、2023年8月29日、連邦取引委員会のALJは、連邦取引委員会に有利でIntuitに不利な決定を下しました。2024年1月19日、FTCコミッショナーはALJの決定を確認し、特定のマーケティング慣行の遵守を要求する最終命令を出しました。これには金銭的罰則は含まれていません。2024年1月21日、私たちは米国第5巡回区控訴裁判所に審査の申立てを提出しました。2024年1月31日、私たちはFTCの命令の停止を申請しました。それ以外の場合は、第5巡回区控訴裁判所による審査を待って、2024年3月23日に発効する予定です。私たちは、この事件のメリットに基づいて私たちの立場を引き続き守るつもりです。しかし、この問題の弁護と解決には多額の費用がかかる可能性があります。州検事総長はFTCの訴訟に参加しませんでした。そして、2022年5月4日、私たちは50の州とコロンビア特別区の司法長官と和解契約を締結しました。不正行為は認めず、州の調査も解決されました。これにより、ロサンゼルス市の弁護士とサンタクララ郡（カリフォルニア州）の弁護士が提起した訴訟も解決されました。この契約の一環として、私たちは$を支払うことに同意しました141100万人で、私たちの広告とマーケティングの慣行に関して一定の約束をしました。これを2022年4月30日に終了した四半期に1回限りの請求として記録し、2023年1月31日に終了した四半期に全額をファンド管理者に支払いました。
未解決の手続きや問い合わせの複雑さと継続的かつ不確実な性質を考慮すると、現時点では、残りの問題を解決または解決するために発生する可能性のある財務上の損失や財務上の損失の範囲を合理的に見積もることはできません。
これまでのところ、これらの手続きや問い合わせに関連して私たちが負担した法的費用やその他の費用は重要ではありません。これらの手続きや問い合わせに対する継続的な弁護、および解決または和解には、多額の費用がかかる可能性があります。
Intuitは、集団訴訟のほか、他の人の特許やその他の知的財産権を侵害している可能性があるという主張を含め、通常の事業過程で生じる請求、請求、政府からの問い合わせ、脅迫訴訟など、特定の日常的な法的手続きの対象となります。必要なライセンスやその他の権利を取得できなかったり、知的財産権の主張から訴訟を起こしたりすると、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちは現在、それに加えて
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あらゆる種類の保留中の請求（単独または複合）について、発生した金額、潜在的な損失の金額（ある場合）は、当社の連結財務諸表に重大な影響を与えません。法的手続きの最終的な結果は不確実であり、結果がどうであれ、法的手続きは、弁護費用、評判の悪さ、経営資源の流用、その他の要因により、Intuitに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは定義しました 四事業の管理方法や最高経営意思決定者が業績をどのように見ているかなどの要因に基づく、以下に説明する報告可能なセグメント。私たちは、最高経営意思決定者を最高経営責任者および最高財務責任者と定義しています。当社の最高経営意思決定者は、主にサービスと製品の提供に基づいて事業を組織し、管理します。
2023年8月1日、コンシューマーセグメントとプロタックスセグメントの特定のテクノロジー部門を再編成しました。これにより、プラットフォーム全体が支え、メリットが得られます。さらに、中小企業および自営業セグメントの特定の職場および不動産部門は、現在企業レベルで管理されています。これらの再編の結果、これらの機能に関連する費用はセグメントの営業利益に含まれなくなり、その他の企業費用に含まれるようになりました。にとって スリーアンドシックス2023年1月31日に終了した月に、経費の合計を再分類しました $10百万そして $19百万中小企業と自営業者から、 $43百万そして $83百万消費者から、そして $16百万そして $31百万それぞれProTaxからその他の企業経費へ。
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中小企業と自営業: このセグメントは、世界中の中小企業や自営業者、そして彼らを支援し助言する会計専門家にサービスを提供しています。当社のQuickBooksのサービスには、財務およびビジネス管理のオンラインサービスとデスクトップソフトウェア、給与計算ソリューション、タイムトラッキング、マーチャント支払い処理と請求書支払いソリューション、FDIC加盟銀行パートナーによる当座預金口座、中小企業向けの融資が含まれます。Mailchimpのサービスには、マーケティングオートメーションと顧客関係管理が含まれます。 コンシューマー: このセグメントは消費者にサービスを提供しており、米国とカナダで販売されているDIYおよび支援型のTurboTax所得税申告商品とサービスを含みます。 クレジット・カルマ: このセグメントは、クレジットカード、住宅ローン、自動車ローン、個人向けローン、保険商品に関する個別の推奨を提供する個人向け金融プラットフォームを消費者に提供します。FDIC加盟銀行パートナーを通じてオンライン貯蓄口座と当座預金口座、クレジットスコアとレポート、信用および身元監視、信用調査異議申し立て、信用構築ツール、および純資産の理解と財務上の進歩に役立つツールにアクセスできます。私たちの造幣局は、顧客が自分の財務状況や日々の財務行動を追跡するのに役立つパーソナルファイナンスサービスです。 プロタックス: このセグメントは、中小企業の成功と税務準備と申告の両方に不可欠な米国とカナダの専門会計士を対象としています。私たちの専門的な税務サービスには、米国ではラサーテ、プロシリーズ、プロコネクト・タックス・オンライン、カナダではProFoLとProTax Onlineがあります。 |
当社のすべてのセグメントは、主に米国で事業を展開し、主に米国の顧客に販売しています。国際純収入の合計は約 9% と 102024年1月31日に終了した3か月と6か月間の連結純売上高のそれぞれに対する割合。国際純収入の合計は約 9% と 102023年1月31日に終了した3か月と6か月間の連結純売上高のそれぞれに対する割合。
私たちは、企業の販売とマーケティング、製品開発、一般管理費、非雇用関連の法的および訴訟和解費用など、特定のセグメントに割り当てられていない費用を、その他の企業経費の一部として未配分の企業項目に含めています。当社のCredit Karma報告対象セグメントでは、セグメント費用には、販売およびマーケティング、製品開発、一般管理に関連する特定の直接経費が含まれます。すべてのセグメントの未配分の企業項目には、株式ベースの報酬、取得した技術の償却、取得したその他の無形資産の償却、のれんと無形資産の減損費用、および企業結合に関連する専門家費用と取引費用が含まれます。
当社の報告対象セグメントの会計方針は、2023年7月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目8の財務諸表の注記1および注記1に記載されているものと同じです。 「事業の説明と重要な会計方針の要約 — 重要な会計方針」フォーム10-Qのこの四半期報告書にのれんと取得した無形資産を除いて、私たちは通常、報告対象セグメントごとに資産を追跡しないため、報告対象セグメントごとの総資産を開示しません。
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 27 | |
次の表は、示された期間の報告対象セグメント別の財務結果を示しています。
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| | 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| (百万単位) | 1月31日
2024 | | 1月31日
2023 | | 1月31日
2024 | | 1月31日
2023 |
| 純収益: | | | | | | | |
| 中小企業と自営業 | $ | 2,245 | | | $ | 1,897 | | | $ | 4,589 | | | $ | 3,885 | |
| コンシューマー | 492 | | | 516 | | | 679 | | | 666 | |
| クレジット・カルマ | 375 | | | 375 | | | 780 | | | 800 | |
| プロタックス | 274 | | | 253 | | | 316 | | | 287 | |
| 総純収入 | $ | 3,386 | | | $ | 3,041 | | | $ | 6,364 | | | $ | 5,638 | |
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| 営業利益: | | | | | | | |
| 中小企業と自営業 | $ | 1,323 | | | $ | 1,031 | | | $ | 2,815 | | | $ | 2,219 | |
| コンシューマー | 134 | | | 220 | | | 201 | | | 271 | |
| クレジット・カルマ | 64 | | | 96 | | | 170 | | | 190 | |
| プロタックス | 247 | | | 227 | | | 261 | | | 236 | |
| セグメント全体の営業利益 | 1,768 | | | 1,574 | | | 3,447 | | | 2,916 | |
| 未割り当ての企業アイテム: | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬費用 | (475) | | | (423) | | | (970) | | | (845) | |
| その他の企業経費 | (768) | | | (719) | | | (1,487) | | | (1,401) | |
| 取得した技術の償却 | (36) | | | (41) | | | (74) | | | (82) | |
| 取得したその他の無形資産の償却 | (120) | | | (121) | | | (240) | | | (242) | |
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| 未割り当ての企業アイテムの総数 | (1,399) | | | (1,304) | | | (2,771) | | | (2,570) | |
| 営業利益合計 | $ | 369 | | | $ | 270 | | | $ | 676 | | | $ | 346 | |
重要なサービスと製品別に分類された収益は次のとおりです。
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| | 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 |
| (百万単位) | 1月31日
2024 | | 1月31日
2023 | | 1月31日
2024 | | 1月31日
2023 |
| 純収益: | | | | | | | |
| クイックブックスオンライン会計 | $ | 826 | | | $ | 696 | | | $ | 1,624 | | | $ | 1,364 | |
| オンラインサービス | 862 | | | 695 | | | 1,682 | | | 1,376 | |
| トータル・オンライン・エコシステム | 1,688 | | | 1,391 | | | 3,306 | | | 2,740 | |
| クイックブックスデスクトップアカウンティング | 256 | | | 215 | | | 632 | | | 527 | |
| デスクトップサービスと消耗品 | 301 | | | 291 | | | 651 | | | 618 | |
| トータル・デスクトップ・エコシステム | 557 | | | 506 | | | 1,283 | | | 1,145 | |
| 中小企業と自営業 | 2,245 | | | 1,897 | | | 4,589 | | | 3,885 | |
| コンシューマー | 492 | | | 516 | | | 679 | | | 666 | |
| クレジット・カルマ | 375 | | | 375 | | | 780 | | | 800 | |
| プロタックス | 274 | | | 253 | | | 316 | | | 287 | |
| 総純収入 | $ | 3,386 | | | $ | 3,041 | | | $ | 6,364 | | | $ | 5,638 | |
2024年2月5日、注記6に記載されている既存の2021年のクレジットファシリティは、 「借金」終了しました。
2024年2月5日、私たちは特定の貸し手と$を提供する信用契約を締結しました1.52029年2月5日に期限が切れる10億の無担保リボルビング・クレジット・ファシリティ（2024年のクレジット・ファシリティ）。これは2021年のクレジット・ファシリティに取って代わりました。
この契約に基づき、関連する貸し手の承認を含む特定の慣習的条件に従い、2024年クレジットファシリティに基づくコミットメントを$を超えない金額で1回または複数回増やすことができます1合計で10億です。また、場合によっては、2024年のクレジットファシリティの有効期限を次の期間まで延長します 一年。2024クレジットファシリティには$が含まれています250信用状の発行には100万のサブリミットと$500スウィングラインローンを借りるための100万サブリミット。
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 28 | |
リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入では、（a）米ドル借入の場合は、当社の選択により、（i）代替基本金利、（ii）調整後の定期SOFRレート、または（b）外貨借入の場合は、クレジット契約で指定された関連通貨の金利ベンチマークに、いずれの場合も、次のように定義されたローンの適用マージンを加えた金利で利息が発生します。クレジット契約で。どちらの選挙でも実際のマージンは、当社のシニア債務信用格付けに基づいています。
この契約には、利息、税金、減価償却、償却、のれんまたはその他の無形資産の減損を控除する前の収益に対する総負債の比率、および株式ベースの報酬費用を超えないようにすることを要求する慣習的な肯定契約と否定契約が含まれています 4.00は、各会計四半期の最終日現在の12か月単位で測定され、1.00です。
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| 項目2-経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 |
経営陣による財政状態と経営成績（MD&A）の議論と分析は、当社の要約連結財務諸表の読者に経営者の視点を提供することを目的としています。これにより、このレポートの読者は、当社の事業、戦略、現在の傾向、将来の見通しについて包括的に理解することができるはずです。私たちのMD&Aには次のセクションがあります。
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• 経営概要： 当社の経営成績と事業に影響を与えるいくつかの傾向についてのハイレベルな議論。
• 重要な会計方針と見積もり：当社の財務諸表の基礎となる前提と判断を理解する上で重要であると思われる最新のForm 10-K年次報告書からの大幅な変更。
• 経営成績:私たちの収入と経費についてのより詳細な説明です。
• 流動性と資本資源: 要約連結キャッシュフロー計算書の重要な側面、要約連結貸借対照表の変更、および財務上のコミットメントについての議論。 |
このMD&Aには、リスクと不確実性を伴う将来の見通しに関する記述が含まれていることに注意してください。このような記述を評価する際に考慮すべき重要な情報については、この四半期報告書の第1部の直前にある「将来の見通しに関する記述」というタイトルのセクションを参照してください。
このMD&Aは、この四半期報告書のパートI、項目1、および2023年7月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の財務諸表および関連注記と併せて読む必要があります。
2024年度の第1四半期に、収益と売上原価の計算を現在の収益構成に合わせるために、その他の収益をサービス収益ではなく製品収益に、その他の収益をサービスコスト収益ではなく製品収益に集約し始めました。現在の表示に合わせて、以前に報告された残高を再分類しました。再分類は重要ではなく、以前に報告された総純収益または収益コストには影響しませんでした。
2023年8月1日、コンシューマーセグメントとプロタックスセグメントの特定のテクノロジー部門を再編成しました。これにより、プラットフォーム全体が支え、メリットが得られます。さらに、中小企業および自営業セグメントの特定の職場および不動産部門は、現在企業レベルで管理されています。これらの再編の結果、これらの機能に関連する費用はセグメントの営業利益に含まれなくなり、その他の企業費用に含まれるようになりました。にとって スリーアンドシックス2023年1月31日に終了した月に、経費の合計を再分類しました 1000万ドルですそして 1900万ドル中小企業と自営業者から、 4,300万ドルそして 8300万ドル消費者から、そして 1600万ドルそして 3,100万ドルですそれぞれProTaxからその他の企業経費へ。注12を参照してください、」セグメント情報、」詳細については。
この概要では、当社の業績と、当社の事業に影響を与えるいくつかの傾向について概説しています。私たちは、これらの傾向を理解することは、当社の財務結果と将来の見通しを理解するために重要だと考えています。この要約は、すべてを網羅することを意図したものではなく、フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分で提供されている詳細な議論や分析に代わるものでもありません。
Intuitは、財務管理、コンプライアンス、マーケティングの製品やサービスを提供することで、消費者や中小企業の繁栄を支援しています。また、中小企業のお客様へのサービス提供を支援する主要なパートナーである会計専門家に、専門的な税務商品を提供しています。私たちは、中小企業と自営業、消費者、信用カルマ、プロタックスの4つの報告可能なセグメントに事業を編成しています。
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中小企業と自営業: このセグメントは、世界中の中小企業や自営業者、そして彼らを支援し助言する会計専門家にサービスを提供しています。当社のQuickBooksのサービスには、財務およびビジネス管理のオンラインサービスとデスクトップソフトウェア、給与計算ソリューション、タイムトラッキング、マーチャント支払い処理と請求書支払いソリューション、FDIC加盟銀行パートナーによる当座預金口座、中小企業向けの融資が含まれます。Mailchimpのサービスには、マーケティングオートメーションと顧客関係管理が含まれます。 コンシューマー: このセグメントは消費者にサービスを提供しており、米国とカナダで販売されているDIYおよび支援型のTurboTax所得税申告商品とサービスを含みます。 クレジット・カルマ: このセグメントは、クレジットカード、住宅ローン、自動車ローン、個人向けローン、保険商品に関する個別の推奨を提供する個人向け金融プラットフォームを消費者に提供します。FDIC加盟銀行パートナーを通じてオンライン貯蓄口座と当座預金口座、クレジットスコアとレポート、信用および身元監視、信用調査異議申し立て、信用構築ツール、および純資産の理解と財務上の進歩に役立つツールにアクセスできます。私たちの造幣局は、顧客が自分の財務状況や日々の財務行動を追跡するのに役立つパーソナルファイナンスサービスです。 プロタックス: このセグメントは、中小企業の成功と税務準備と申告の両方に不可欠な米国とカナダの専門会計士を対象としています。私たちの専門的な税務サービスには、米国ではラサーテ、プロシリーズ、プロコネクト・タックス・オンライン、カナダではProFoLとProTax Onlineがあります。 |
Intuitでは、私たちの戦略は顧客へのこだわりから始まります。私たちは、お客様の声を聞いて観察し、課題を理解し、人工知能（AI）などの高度なテクノロジーを使用して、消費者や中小企業の繁栄に役立つ革新的なソリューションを開発します。5年前、私たちは戦略をグローバルなAI主導の専門家プラットフォームとし、持続的な成長を促進するための主要な重点分野として5つの戦略的優先事項、つまり「ビッグベット」を宣言しました。私たちは、私たちや他の企業がお客様の最も重要な問題を解決できるようなイノベーションを加速させるために、データとAIの機能に多額の投資をしています。私たちは、次の3つの重要な分野にAIを適用することで、プラットフォームの開発を加速させています。
•オープンプラットフォーム: Intuitを含め、私たちの誰も一人ではできません。顧客に提供する最善の方法は、オープンで協調的なプラットフォームを作ることです。世界の成功を加速させるのはパートナーシップの力です。私たちのオープンテクノロジープラットフォームにより、パートナーは当社のサービスと統合できるため、協力して、お客様にとって最も重要な価値とメリットを提供できます。
•人工知能の応用: 私たちは、お客様のエクスペリエンスを自動化、予測、パーソナライズできるため、お客様がよりスマートに作業できるようにするためにAIが不可欠だと考えています。Intuitは10年近くにわたり、機械学習、ナレッジエンジニアリング、自然言語処理と理解、そして最近では金融業界の大規模言語モデルの微調整など、AI機能を製品やサービスに組み込んできました。AI、特にジェネレーティブAIへの投資は、新しい顧客体験を構築するために大規模かつ迅速にイノベーションを起こすための基盤を提供します。
•専門家を組み込む: お客様が直面する最大の問題の1つは、信頼の欠如です。パーソナライズされたツールや洞察を提供するテクノロジーの現在の進歩にもかかわらず、多くの顧客は、正しい判断を下しているという自信を持てるように、実在の人物とつながりたいと考えています。専門家をプラットフォームに呼び込み、AIに関する専門知識を高めることで、お客様のこの大きな問題を解決できます。私たちの仮想エキスパートプラットフォームの力により、製品のインテリジェンスを拡大し、専門家をアドバイザーに昇格させ、顧客に大きなメリットをもたらすことができます。
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 31 | |
AIを活用したエキスパートプラットフォームを構築し続ける中で、私たちは全社的に取り組んでいる5つの大きな賭けにリソースを優先しています。これらの優先事項は、お客様にとって最も重要な問題の解決に重点を置いており、次のようなものがあります。
•画期的なスピードでメリットを:お客様が当社の製品やサービスを利用する際、私たちはデータ主導の顧客インサイトの力を利用して価値を即座に提供し、お客様が手動でデータを入力する必要なく、当社のサービスとのやりとりをスムーズにすることを目指しています。私たちは、お客様に画期的なイノベーションをもたらすために、AIの応用を加速しています。また、顧客体験に革命をもたらし、お客様がより多くのお金をより早くポケットに入れられるようにすることを目的として、分散型テクノロジーなどの他の新しいテクノロジーにも投資しています。この優先事項は私たちの事業全体の基本であり、それに逆らって実行することで、私たちは他の4つの戦略的優先事項を成功させることができます。
•人々を専門家につなぐ:お客様が直面する最大の問題は、自分で税金を申告したり、帳簿を管理したりする自信がないことです。お客様の信頼を築くために、私たちはお客様と専門家をつなぎます。私たちは、お客様が重要な意思決定を行うのに役立つ専門家へのアクセスを提供します。また、会計士などの専門家は、新規顧客にアクセスしてビジネスを成長させることができます。また、税務や会計を超えてサービスを提供するセグメントを広げ、お客様の金融生活においてより有意義な役割を果たすことで、仮想体験についての考え方を広げています。
•賢いお金に関する意思決定の鍵を開けて:高額な負債と貯蓄不足という課題に対処するために、私たちはCredit Karmaを使って包括的で自動運転的な金融プラットフォームを構築しています。これにより、メンバーは金融の旅のどこにいても前に進むことができます。これにより、メンバーは財務状況を理解し、賢明な財務上の意思決定を行い、短期的にも長期的にも財務計画に固執することができます。
•中小企業の成長の中心になりましょう:私たちは、顧客の獲得と維持、より迅速な支払い受領、資本の管理とアクセス、従業員への確実な支払い、サードパーティのアプリの使用による事業運営に役立つように設計された、幅広くシームレスなツールセットを提供することで、お客様のビジネスの成長を支援することに重点を置いています。同時に、複数のチャネルで製品を販売する顧客に利益をもたらすために、製品ベースのビジネスにより良いサービスを提供できるようにしたいと考えています。
•中小企業の中規模市場を混乱させる: 私たちは、オーダーメイドの製品エコシステムで中規模市場を変革することを目指しています。QuickBooks Online Advanced、および当社の労働力ソリューション、支払い、請求書支払いサービスは、従業員数が10〜100人の中小企業のお客様のニーズに対応するように設計されています。さらに、Mailchimpのマーケティングプラットフォームにより、中規模企業は、電子メール、ソーシャルメディア、ランディングページ、広告、ウェブサイトなどを通じて、すべて1か所からビジネスをデジタルで宣伝できます。これらのサービスにより、これらの大規模な顧客の定着率を高め、利用可能なサービスではサービスを受けられない新しいミッドマーケットの顧客を引き付けることができます。
業界トレンド
AIは、金融技術を含む複数の業界を変革しています。破壊的な新興企業、新興エコシステム、メガプラットフォームは、新しいテクノロジーを活用して、パーソナライズされた体験を生み出し、データ主導の洞察を提供し、サービスのスピードを高めています。これらの変化は、より多くのサービスがデジタル化され、選択肢が増え続けるにつれて、顧客の期待が世界中で変化している、よりダイナミックで競争の激しい環境を作り出しています。
季節性
通常、11月から4月までの期間に所得税準備商品とサービスからの売上と収益が非常に集中するため、消費者向けおよびプロタックス向けサービスの季節パターンは非常に明確です。この季節的なパターンにより、通常、1月31日と4月30日に終了する第2四半期と第3四半期の純収益がそれぞれ増加します。
コンシューマー事業とプロタックス事業の季節性は、今後も四半期決算に大きな影響を与えると予想しています。
私たちの成長戦略は、破壊的な技術トレンドを先導して受け入れ、新しい市場に参入し、私たちが開発して販売する製品やサービスの幅広い採用を促進する能力にかかっています。また、私たちの将来の成長は、第三者との取引関係の強さと、新規および既存の関係を発展、維持、強化し続ける能力にますます依存しています。競争力を維持し、成長を続けるために、私たちは製品開発、マーケティング、販売能力に多大なリソースを投資しており、今後もそうし続けることを期待しています。私たちの将来の成功の多くは、競争の激しい人材環境で高度に熟練した従業員を引き付け、維持し、育成し続ける能力にもかかっています。
オンラインサービスの提供が増えるにつれ、当社のプラットフォームとシステム、および外部サービスプロバイダーのプラットフォームとシステムの継続的な運用と可用性がますます重要になっています。私たちはお客様の金融生活の管理を支援しているため、お客様の個人情報やデータのホスティング、収集、使用、保持に関連するリスクに直面しています。私たちは投資しています
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 32 | |
当社の情報技術インフラとプライバシーとセキュリティ機能には、経営陣の多大な関心とリソースがあり、今後もそうし続けることを期待しています。
私たちは、悪意のある第三者による不正行為が増えている業界で事業を展開しています。私たちは追加のセキュリティ対策を実施し、州政府や連邦政府と引き続き協力して、疑わしい活動に関する情報の共有など、業界全体のセキュリティおよび詐欺防止対策を実施しています。一部のシステムについてISO 27001の認証を取得しました。今後もセキュリティ対策に投資し、業界や政府と協力して、この種の詐欺からお客様を保護していきます。
当社の事業に影響を与える最も重大なリスクと不確実性の詳細については、を参照してください。」将来の見通しに関する記述」直前のパートIと」リスク要因」この四半期報告書のパートIIの項目1Aにあります。
私たちが事業を評価するために使用する最も重要な財務指標は、会社全体および各報告対象セグメントの収益成長率、会社全体の営業利益の伸び、1株当たり利益、および事業からのキャッシュフローです。また、収益成長の特定の非財務的要因を追跡し、重要な場合は、以下のセグメント結果に関する該当する説明でそれらを特定します。サービスの提供は、私たちのビジネスの重要な部分です。総収益に占めるサービス収益の割合は、今後も増加し続けると予想しています。
2024会計年度の最初の6か月間の主なハイライトは次のとおりです。
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| の収入 | | 中小企業と自営業の収入は | | 現金、現金同等物、および投資 |
| $6.4 B | | $4.6 B | | $1.5 B |
| 2023会計年度の同時期から 13% 増加しました | | 2023会計年度の同時期から18％増加 | | |
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要約連結財務諸表を作成する際、当社の純収益、営業利益または損失、純利益または損失、ならびに要約連結貸借対照表上の特定の資産と負債の価値に大きな影響を与える可能性のある見積もり、仮定および判断を行います。2023年7月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目7の財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析に記載されている会計方針に含まれる見積もり、仮定、判断は、当社の財務諸表に最も大きな影響を与えると考えており、これらが当社の重要な会計方針と見積もりであると考えています。2024会計年度の最初の6か月間、これらの重要な会計方針と見積もりに大きな変化はありませんでした。上級管理職は、当社の重要な会計方針と見積もりの策定と選択、およびそれらの開示について、取締役会の監査およびリスク委員会とともに、フォーム10-Qのこの四半期報告書で検討しました。
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 33 | |
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財務概要 | | | | | | | | |
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| （百万ドル、1株あたりの金額を除く） | Q2
24年度 | | Q2
23 | | $
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変更 | | YTD
Q2
24年度 | | YTD
Q2
23 | | $
変更 | | %
変更 |
| 総純収入 | $ | 3,386 | | | $ | 3,041 | | | $ | 345 | | | 11 | % | | $ | 6,364 | | | $ | 5,638 | | | $ | 726 | | | 13 | % |
| 営業利益 | 369 | | | 270 | | | 99 | | | 37 | % | | 676 | | | 346 | | | 330 | | | 95 | % |
| 当期純利益 | 353 | | | 168 | | | 185 | | | 110 | % | | 594 | | | 208 | | | 386 | | | 186 | % |
| 希薄化後の1株当たり純利益 | $ | 1.25 | | | $ | 0.60 | | | $ | 0.65 | | | 108 | % | | $ | 2.10 | | | $ | 0.73 | | | $ | 1.37 | | | 188 | % |
現在の会計四半期
2024会計年度第2四半期の総純売上高は、2023会計年度の同四半期と比較して3億4,500万ドル、つまり11％増加しました。中小企業および自営業部門の収益は、主にオンラインエコシステムの収益の増加により、四半期中に増加しました。見る」セグメント結果」すべての報告対象セグメントの業績の詳細については、この項目2の後半にあります。
2024年度第2四半期の営業利益は、2023年度の同四半期と比較して9,900万ドル、つまり 37% 増加しました。営業利益の増加は、上記の収益の増加によるもので、経費の増加によって一部相殺されました。費用は、主に人員配置、マーケティング、株式ベースの報酬、および外部サービスにより増加しました。見る」収益コスト「と」営業経費」詳細については、この項目2の後半にあります。
2024会計年度第2四半期の純利益は、2023年度の同四半期と比較して1億8,500万ドル、つまり 110% 増加しました。純利益の増加は、主に上記の営業利益の増加と、主に株式ベースの報酬に関連する超過税制上の優遇措置による税金費用の減少によるものです。純利益の増加に伴い、希薄化後の1株当たり純利益は、2023年度同四半期の0.60ドルに対し、2024会計年度第2四半期には1.25ドルに増加しました。
会計年度累計
2024会計年度の最初の6か月間の総純売上高は、2023会計年度の同時期と比較して7億2,600万ドル、つまり 13% 増加しました。中小企業および自営業部門の収益は、主にオンラインエコシステムの収益の増加により、この期間に増加しました。見る」セグメント結果」すべての報告対象セグメントの業績の詳細については、この項目2の後半にあります。
2024会計年度の最初の6か月間の営業利益は、2023会計年度の同時期と比較して3億3000万ドル、つまり95％増加しました。営業利益の増加は、上記の収益の増加と、収益の増加よりも低い割合での費用の増加によるものです。費用は、主に株式ベースの報酬、人員配置、外部サービス、マーケティングにより増加しました。見る 「収益コスト」そして 「営業費用」詳細については、この項目2の後半で説明します。
2024会計年度の最初の6か月間の純利益は、2023会計年度の同時期と比較して3億8,600万ドル、つまり186％増加しました。純利益の増加は主に、上記の営業利益の増加、平均金利の上昇による利息収入の増加、および主に株式ベースの報酬に関連する超過税上の優遇措置による税金費用の減少によるものです。純利益の増加に伴い、希薄化後の1株当たり純利益は、2023会計年度の同時期の0.73ドルに対し、2024会計年度の最初の6か月は2.10ドルに増加しました。
以下の情報は、当社の4つの報告対象セグメントに従って構成されています。見る 「経営概要 — Intuitについて」詳細については、この四半期報告書のパートI、項目1の要約連結財務諸表の項目2と注記12の前半にあります。当社のすべてのセグメントは、主に米国の顧客に事業を展開し、販売しています。2024年1月31日に終了した3か月と6か月間の国際純売上高の合計は、それぞれ連結純売上高の約9％と10％でした。2023年1月31日に終了した3か月と6か月間の国際純売上高の合計は、それぞれ連結純売上高の約9％と10％でした。
2024年度の第1四半期に、収益と売上原価の計算を現在の収益構成に合わせるために、その他の収益をサービス収益ではなく製品収益に、その他の収益をサービスコスト収益ではなく製品収益に集約し始めました。現在の表示に合わせて、以前に報告された残高を再分類しました。再分類は重要ではなく、以前に報告された総純収益または収益コストには影響しませんでした。
2023年8月1日、コンシューマーセグメントとプロタックスセグメントの特定のテクノロジー部門を再編成しました。これにより、プラットフォーム全体が支え、メリットが得られます。さらに、当社の中小企業および自営業における特定の職場および不動産機能
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 34 | |
セグメントは現在、企業レベルで管理されています。これらの再編の結果、これらの機能に関連する費用はセグメントの営業利益に含まれなくなり、その他の企業費用に含まれるようになりました。にとって スリーアンドシックス2023年1月31日に終了した月に、経費の合計を再分類しました 1000万ドルと1900万ドル中小企業と自営業者から、 4,300万ドルそして 8300万ドル消費者から、そして 1600万ドルと3,100万ドルそれぞれProTaxからその他の企業経費へ。
セグメントの営業利益または損失は、セグメントの純収益からセグメントの収益コストと営業費用を差し引いたものです。見る 「エグゼクティブ・オーバービュー — 業界動向と季節性」私たちの事業の季節性については、この項目2の前半で説明しました。特定のセグメントに配分されていない企業の販売およびマーケティング、製品開発、一般管理費、非雇用関連の法的および訴訟解決費用など、特定のセグメントには配分されていない費用を、その他の企業経費の一部として未配分の企業項目に含めます。Credit Karmaの報告対象セグメントでは、セグメント費用には、販売、マーケティング、製品開発、一般管理に関連する特定の直接費用が含まれます。すべてのセグメントの未配分企業項目には、株式ベースの報酬、買収した技術の償却、その他の取得した無形資産の償却、のれんおよび無形資産の減損費用、企業結合に関連する専門家費用および取引費用が含まれます。すべてのセグメントにおけるこれらの未配分企業費用は、2024年度の最初の6か月で合計28億ドル、2023会計年度の最初の6か月で26億ドルでした。未配分の企業項目は、主に株式ベースの報酬費用、一般管理費、企業の製品開発費の増加により、2024会計年度に増加しました。提示された各会計期間のセグメントの営業利益または損失の合計と連結営業利益または損失との調整については、本四半期報告書のパートI、項目1の要約連結財務諸表の注記12を参照してください。
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 35 | |
中小企業および自営業セグメントの収益には、オンラインエコシステムとデスクトップエコシステムの両方の収益が含まれます。
当社のオンラインエコシステムには、以下からの収益が含まれます。
•QuickBooks オンライン、QuickBooks Live、QuickBooks Online Advanced、QuickBooks 自営業の財務および経営管理サービス。
•クイックブックスオンライン給与計算;
•オンラインサービスを利用する中小企業向けのマーチャント支払い処理および請求書支払いサービス。
•Mailchimpのマーケティングオートメーションと顧客関係管理サービス。
•クイックブックのチェック; そして
•中小企業のための資金調達。
当社のデスクトップエコシステムには以下からの収益が含まれます。
•QuickBooks Desktop ソフトウェアのサブスクリプション（QuickBooks Desktop Pro Plus、QuickBooks Desktop Premier Plus、QuickBooks Enterprise、および中小企業にサービスを提供する経理専門家向けのプロアドバイザープログラムのメンバーシップ）。
•デスクトップ給与製品（QuickBooks基本給与、QuickBooksアシスト給与、およびQuickBooks拡張給与）
•デスクトップ製品を使用する中小企業向けのマーチャント支払い処理サービス。
•金融用品、そして
•中小企業のための資金調達。
セグメントサービスの収益は、主にオンラインエコシステムの収益と、QuickBooks Desktopサブスクリプションとデスクトップ給与計算サービスの一部として提供されるサービスとサポート、およびマーチャント支払い処理サービスの一部として提供される収益から得られます。セグメント製品およびその他の収益は、主に、デスクトップエコシステムの一部であるQuickBooksデスクトップサブスクリプションとデスクトップ給与計算サービスのソフトウェアライセンスおよびバージョン保護を含む関連アップデートの提供に関連する収益から得られます。
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| (百万ドル) | Q2
24年度 | | Q2
23 | | %
変更 | | YTD
Q2
24年度 | | YTD
Q2
23 | | %
変更 |
サービス収益 | $ | 1,906 | | | $ | 1,614 | | | 18 | % | | $ | 3,748 | | | $ | 3,184 | | | 18 | % |
製品およびその他の収入 | 339 | | | 283 | | | 20 | % | | 841 | | | 701 | | | 20 | % |
| セグメント総収益 | $ | 2,245 | | | $ | 1,897 | | | 18 | % | | $ | 4,589 | | | $ | 3,885 | | | 18 | % |
| 総収入に占める割合 | 66 | % | | 63 | % | | | | 72 | % | | 69 | % | | |
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| セグメント営業利益 | $ | 1,323 | | | $ | 1,031 | | | 28 | % | | $ | 2,815 | | | $ | 2,219 | | | 27 | % |
| 関連収益の％ | 59 | % | | 54 | % | | | | 61 | % | | 57 | % | | |
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 36 | |
重要なサービスと製品別に分類された収益は次のとおりです。
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| (百万ドル) | Q2
24年度 | | Q2
23 | | %
変更 | | YTD
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24年度 | | YTD
Q2
23 | | %
変更 |
| 純収益: | | | | | | | | | | | |
| クイックブックスオンライン会計 | $ | 826 | | | $ | 696 | | | 19 | % | | $ | 1,624 | | | $ | 1,364 | | | 19 | % |
| オンラインサービス | 862 | | | 695 | | | 24 | % | | 1,682 | | | 1,376 | | | 22 | % |
| トータル・オンライン・エコシステム | 1,688 | | | 1,391 | | | 21 | % | | 3,306 | | | 2,740 | | | 21 | % |
| クイックブックスデスクトップアカウンティング | 256 | | | 215 | | | 19 | % | | 632 | | | 527 | | | 20 | % |
| デスクトップサービスと消耗品 | 301 | | | 291 | | | 3 | % | | 651 | | | 618 | | | 5 | % |
| トータル・デスクトップ・エコシステム | 557 | | | 506 | | | 10 | % | | 1,283 | | | 1,145 | | | 12 | % |
| 中小企業と自営業 | $ | 2,245 | | | $ | 1,897 | | | 18 | % | | $ | 4,589 | | | $ | 3,885 | | | 18 | % |
中小企業および自営業部門の収益は、2023会計年度の同時期と比較して、2024会計年度の第2四半期に3億4,800万ドル（18％）増加し、2024会計年度の最初の6か月で7億400万ドル（18％）増加しました。両方の期間の増加は、主にオンラインエコシステムの収益の増加によるものです。
オンラインエコシステム収益
2024会計年度第2四半期のオンラインエコシステムの収益は、2023会計年度の同時期と比較して21％増加しました。オンラインサービスの収益は、主に給与、決済、Mailchimpサービスからの収益の増加により、2024会計年度第2四半期に 24% 増加しました。オンライン給与収入は、顧客の増加、実効価格の上昇、およびミックスのハイエンドサービスへのシフトにより増加しました。オンライン決済の収益は、顧客の増加、実効価格の上昇、および顧客1人あたりの総支払い量の増加により増加しました。Mailchimpの収益は、実効価格の上昇と有料顧客の増加により増加しました。QuickBooksオンライン会計の収益は、主に顧客の増加、実効価格の上昇、およびより高額なサービスへのミックスのシフトにより、2024会計年度第2四半期に 19% 増加しました。
オンラインエコシステムの収益は、2023年度の同時期と比較して、2024会計年度の最初の6か月で21％増加しました。オンラインサービスの収益は、主に給与、Mailchimp、および支払いサービスからの収益の増加により、2024会計年度の最初の6か月で 22% 増加しました。オンライン給与収入は、顧客の増加、ハイエンドサービスへのミックスのシフト、および実効価格の上昇により増加しました。Mailchimpの収益は、実効価格の上昇と有料顧客の増加により増加しました。オンライン決済の収益は、顧客の増加、実効価格の上昇、および顧客1人あたりの総支払い量の増加により増加しました。QuickBooksオンライン会計の収益は、主に顧客の増加、実効価格の上昇、およびミックスのより高額なサービスへのシフトにより、2024会計年度の最初の6か月で19％増加しました。
デスクトップエコシステムの収益
デスクトップエコシステムの収益は、2023会計年度の同時期と比較して、2024会計年度の第2四半期に10％、2024会計年度の最初の6か月で12％増加しました。両方の期間の増加は、主にお客様の増加と、QuickBooksデスクトップおよびエンタープライズのサブスクリプションサービスの価格上昇によるものです。
中小企業および自営業部門の営業利益は、主に上記の収益の増加により、2024会計年度第2四半期に2023会計年度の同時期と比較して28％増加しましたが、マーケティングおよび外部サービスへの費用の増加により一部相殺されました。
中小企業および自営業部門の営業利益は、主に上記の収益の増加により、2024会計年度の最初の6か月で2023会計年度の同時期と比較して27％増加しました。これは主に、外部サービス、人員配置、および販売関連費用の増加によって一部相殺されました。
2023年8月に、現在企業レベルで管理されている特定の職場および不動産機能を再編しました。その結果、これらの費用はセグメント営業利益には含まれなくなり、その他の企業費用にも含まれるようになりました。2023年1月31日に終了した3か月と6か月間、私たちはそれぞれ1,000万ドルと1900万ドルを中小企業と自営業からその他の企業経費に再分類しました。
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 37 | |
消費者セグメントサービスの収益は、主にTurboTax OnlineとTurboTax Liveのサービス、電子税務申告サービス、および接続サービスから得られます。
消費者セグメントの製品およびその他の収益は、主にTurboTaxデスクトップの納税申告作成ソフトウェアと関連するフォームの更新から得られます。
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| (百万ドル) | Q2
24年度 | | Q2
23 | | %
変更 | | YTD
Q2
24年度 | | YTD
Q2
23 | | %
変更 |
サービス収益 | $ | 401 | | | $ | 422 | | | (5) | % | | $ | 579 | | | $ | 563 | | | 3 | % |
製品およびその他の収入 | 91 | | | 94 | | | (3) | % | | 100 | | | 103 | | | (3) | % |
| セグメント総収益 | $ | 492 | | | $ | 516 | | | (5) | % | | $ | 679 | | | $ | 666 | | | 2 | % |
| 総収入に占める割合 | 15 | % | | 17 | % | | | | 11 | % | | 12 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
| セグメント営業利益 | $ | 134 | | | $ | 220 | | | (39) | % | | $ | 201 | | | $ | 271 | | | (26) | % |
| 関連収益の％ | 27 | % | | 43 | % | | | | 30 | % | | 41 | % | | |
コンシューマー部門の収益は、2024会計年度の最初の6か月で、2023会計年度の同時期と比較して1,300万ドル、つまり 2% 増加しました。これは主に、2022会計年度の納税期限が延長された州と延長されていない州の両方で、2024会計年度の第1四半期に延長シーズンが好調になったためです。この増加は、2023年の課税年度シーズンの開始が遅れることで一部相殺されます。IRSは、前年の2023年1月23日とは対照的に、2024年1月29日に返品の受け入れと処理を開始しました。
消費者部門の営業利益は、主に人件費とマーケティング費の増加により、2024会計年度の最初の6か月で2023会計年度の同時期と比較して7,000万ドル（26％）減少しました。これは、上記の収益の増加によって一部相殺されました。
2023年8月、私たちはプラットフォーム全体をサポートし利益をもたらす特定のテクノロジー機能を再編成しました。その結果、これらの費用はセグメント営業利益には含まれなくなり、その他の企業費用にも含まれるようになりました。2023年1月31日に終了した3か月と6か月間、私たちはそれぞれ4300万ドルと8,300万ドルを消費者経費からその他の企業経費に再分類しました。
当社の消費者収益は季節的であるため、2024会計年度の最初の6か月間の収益または経営成績は、当会計年度の傾向を示すものではないと考えています。2023年の税務シーズンの実質的な結果は、2024会計年度の第3四半期まで出ません。
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 38 | |
Credit Karmaセグメントの収益は主に、クレジットカードの発行や個人ローンの資金調達などのアクションを完了させる適格なリンクの配信を含むアクション単価取引、主に住宅ローンや保険事業に関連するリードの生成を可能にする広告または広告のユーザークリックを含むクリック単価およびリード単価取引、およびCredit Karma Moneyから得られます。Credit Karmaには、造幣局サービスからの収益も含まれています。
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| (百万ドル) | Q2
24年度 | | Q2
23 | | %
変更 | | YTD
Q2
24年度 | | YTD
Q2
23 | | %
変更 |
サービス収益 | $ | 375 | | | $ | 375 | | | — | % | | $ | 780 | | | $ | 800 | | | (3) | % |
製品およびその他の収入 | — | | | — | | | N/A | | — | | | — | | | N/A |
| セグメント総収益 | $ | 375 | | | $ | 375 | | | — | % | | $ | 780 | | | $ | 800 | | | (3) | % |
| 総収入に占める割合 | 11 | % | | 12 | % | | | | 12 | % | | 14 | % | | |
| | | | | | | | | | | |
| セグメント営業利益 | $ | 64 | | | $ | 96 | | | (33) | % | | $ | 170 | | | $ | 190 | | | (11) | % |
| 関連収益の％ | 17 | % | | 26 | % | | | | 22 | % | | 24 | % | | |
2024年度第2四半期のクレジット・カルマ部門の収益は、2023年度の同時期と比較して横ばいでした。これは主に、クレジット・カルマ・マネーとクレジットカードおよび自動車ローンの業種の増加を反映していますが、住宅ローン、個人ローン、自動車保険の各業種の減少によって相殺されました。
当社のクレジット・カルマ部門の収益は、主に個人ローン、自動車保険、住宅ローン、自動車ローンの各業種の減少により、2024会計年度の最初の6か月で2023会計年度の同時期と比較して2,000万ドル、つまり 3% 減少しました。これは、クレジットカード業種とクレジット・カルマ・マネーの増加により一部相殺されました。経済の不確実性は、引き続きパートナーの融資行動に影響を及ぼしています。
クレジットカルマ部門の営業利益は、主にマーケティング費用の増加により、2024年度第2四半期に2023会計年度の同時期と比較して3,200万ドル、つまり 33% 減少しました。
クレジット Karma segm2024会計年度の最初の6か月間の純営業利益は、主に上記の収益の減少により、2023会計年度の同時期と比較して2,000万ドル、つまり 11% 減少しました。
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 39 | |
ProTaxセグメントサービスの収益は、主にProConnect Tax Onlineの税務商品、電子税務申告サービス、コネクテッドサービス、および銀行商品から得られます。
ProTaxセグメントの製品およびその他の収益は、主にLacerte、ProSeries、およびProFileデスクトップ税務申告ソフトウェア製品、および関連するフォームの更新から得られます。
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| (百万ドル) | Q2
24年度 | | Q2
23 | | %
変更 | | YTD
Q2
24年度 | | YTD
Q2
23 | | %
変更 |
サービス収益 | $ | 11 | | | $ | 7 | | | 57 | % | | $ | 36 | | | $ | 26 | | | 38 | % |
製品およびその他の収入 | 263 | | | 246 | | | 7 | % | | 280 | | | 261 | | | 7 | % |
| セグメント総収益 | $ | 274 | | | $ | 253 | | | 8 | % | | $ | 316 | | | $ | 287 | | | 10 | % |
| 総収入に占める割合 | 8 | % | | 8 | % | | | | 5 | % | | 5 | % | | |
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| セグメント営業利益 | $ | 247 | | | $ | 227 | | | 9 | % | | $ | 261 | | | $ | 236 | | | 11 | % |
| 関連収益の％ | 90 | % | | 90 | % | | | | 83 | % | | 82 | % | | |
当社のProTaxセグメントの収益は、2024会計年度の最初の6か月で2023会計年度の同時期と比較して2,900万ドル、つまり10％増加しました。これは主に、前年度と比較してフォームの入手可能性が早く、顧客1人あたりの平均収益が高かったためです。
2024会計年度の最初の6か月間のセグメント営業利益は、主に上記の収益の増加により、2023会計年度の同時期と比較して2,500万ドル、つまり11％増加しました。経費はどちらの期間も比較的横ばいでした。
2023年8月、私たちはプラットフォーム全体をサポートし利益をもたらす特定のテクノロジー機能を再編成しました。その結果、これらの費用はセグメント営業利益には含まれなくなり、その他の企業費用にも含まれるようになりました。2023年1月31日に終了した3か月と6か月間、私たちはそれぞれ1,600万ドルと3,100万ドルをProTaxからその他の企業経費に再分類しました。
当社のProTax収益は季節的であるため、2024会計年度の最初の6か月間の収益または経営成績は、当会計年度の傾向を示すものではないと考えています。2023年の税務シーズンの実質的な結果は、2024会計年度の第3四半期まで出ません。
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 40 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
収益コスト | | | | | | | | |
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| (百万ドル) | Q2
24年度 | | % の
関連する
収益 | | Q2
23 | | % の
関連する
収益 | | YTD
Q2
24年度 | | % の
関連する
収益 | | YTD
Q2
23 | | % の
関連する
収益 |
サービス収益コスト | $ | 796 | | | 30 | % | | $ | 708 | | | 29 | % | | $ | 1,503 | | | 29 | % | | $ | 1,328 | | | 29 | % |
製品のコストとその他の収入 | 23 | | | 3 | % | | 24 | | | 4 | % | | 38 | | | 3 | % | | 39 | | | 4 | % |
| 取得した技術の償却 | 36 | | | 該当なし | | 41 | | | 該当なし | | 74 | | | 該当なし | | 82 | | | 該当なし |
| 総収益コスト | $ | 855 | | | 25 | % | | $ | 773 | | | 25 | % | | $ | 1,615 | | | 25 | % | | $ | 1,449 | | | 26 | % |
収益コストには3つの要素があります。（1）クラウドプロバイダーからのデータ処理およびストレージ機能のコスト、継続的な制作サポートコスト、カスタマーサポートコスト、TurboTax LiveおよびQuickBooks Liveサービスをサポートする税務および簿記の専門家のコスト、クレジットスコアプロバイダーに関連するコストなど、オンラインおよびサービス提供に関連する直接的なコストが含まれます。（2）製品コストおよびその他の収益には製造と配送、または電子的にかかる直接費用デスクトップソフトウェア製品のダウンロード、および（3）買収した技術の償却。これは、買収を通じて入手した開発技術を耐用年数にわたって償却するコストです。
サービス収益に占めるサービスコスト収益の割合は、2024会計年度の第2四半期と最初の6か月間で、2023会計年度の同時期と比較して一貫していました。
製品およびその他の収益に占める製品原価およびその他の収益の割合は、2024会計年度の第2四半期と最初の6か月間で、2023会計年度の同時期と比較して比較的安定していました。製品やその他の収益の費用は、発生時に支出されます。製品やその他の収益が繰り延べられる場合でも、これらの費用は繰り延べません。
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営業経費 | | | | | | | | |
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| (百万ドル) | Q2
24年度 | | % の
合計
ネット
収益 | | Q2
23 | | % の
合計
ネット
収益 | | YTD
Q2
24年度 | | % の
合計
ネット
収益 | | YTD
Q2
23 | | % の
合計
ネット
収益 |
| 販売とマーケティング | $ | 1,020 | | | 30 | % | | $ | 924 | | | 30 | % | | $ | 1,789 | | | 28 | % | | $ | 1,719 | | | 31 | % |
| 研究開発 | 678 | | | 20 | % | | 630 | | | 21 | % | | 1,358 | | | 21 | % | | 1,255 | | | 22 | % |
| 一般と管理 | 344 | | | 10 | % | | 323 | | | 11 | % | | 686 | | | 11 | % | | 627 | | | 11 | % |
| 取得したその他の無形資産の償却 | 120 | | | 4 | % | | 121 | | | 4 | % | | 240 | | | 4 | % | | 242 | | | 4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 営業費用の合計 | $ | 2,162 | | | 64 | % | | $ | 1,998 | | | 66 | % | | $ | 4,073 | | | 64 | % | | $ | 3,843 | | | 68 | % |
現在の会計四半期
総純収益に占める総営業費用の割合は、2024会計年度の第2四半期に、2023会計年度の同時期と比較して減少しました。2024年度第2四半期の総純売上高は3億4,500万ドル、つまり 11% 増加しました。一方、t当四半期の総営業費用は1億6,400万ドル、つまり 8% 増加しました。総営業費用の増加は主に、マーケティング費用が7,000万ドル、人員増加による人員配置が4,900万ドル、株式ベースの報酬が4,200万ドル増加したことによるものです。
会計年度累計
総純収益に占める総営業費用の割合は、2024会計年度の最初の6か月で、2023会計年度の同時期と比較して減少しました。2024会計年度の最初の6か月間の総純売上高は7億2,600万ドル、つまり 13% 増加しましたが、その期間の総営業費用は2億3,000万ドル、つまり 6% 増加しました。総営業費用の増加は主に、株式ベースの報酬が1億ドル、人員増加による人員配置が8,600万ドル、外部サービスが2,700万ドル増加したことによるものです。
支払利息
2024年度と2023会計年度の最初の6か月間の支払利息は、それぞれ1億2,200万ドルと1億1,400万ドルで、主に当社のシニア無担保債券、無担保タームローン、および有担保リボルビング・クレジット・ファシリティの利息でした。2024会計年度の最初の6か月間の支払利息は、主に金利の上昇により、2023会計年度の同時期と比較して増加しました。
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 41 | |
利息およびその他の収入、純額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | Q2
24年度 | | Q2
23 | | YTD
Q2
24年度 | | YTD
Q2
23 |
利息収入 (1) | $ | 20 | | | $ | 15 | | | $ | 54 | | | $ | 29 | |
役員繰延報酬制度の資産の純利益 (2) | 20 | | | 11 | | | 6 | | | 1 | |
その他 | 2 | | | (3) | | | 4 | | | (2) | |
| 利息およびその他の収入の合計、純額 | $ | 42 | | | $ | 23 | | | $ | 64 | | | $ | 28 | |
(1) 2024年度の第2四半期と最初の6か月の利息収入は、主に平均金利の上昇により、2023会計年度の同時期と比較して増加しました。
(2) 正式なガイダンスに従い、役員繰延報酬制度の資産に関連する損益を利息やその他の収入、および関連する負債に関連する損益を営業費用に計上しています。各期間の営業費用に記録された合計金額は、その期間の利息およびその他の収入に記録された合計金額とほぼ同じです。
所得税
私たちは、経常事業からの収益または損失に推定年間実効税率を適用し、その期間に固有の個別の所得税項目の影響を加算することにより、所得税引当金または所得税の利益を計算します。
2024年1月31日に終了した3か月と6か月間、株式ベースの報酬に対する超過税制上の優遇措置は、所得税引当金としてそれぞれ5,600万ドルと8,300万ドルでした。2023年1月31日に終了した3か月と6か月間、株式ベースの報酬に対する所得税引当金には、それぞれ900万ドルと200万ドルの税不足が見られました。
2024年1月31日に終了した3か月間の税引前利益には、3億5400万ドルの税引前利益に対して100万ドルの税金費用が計上されました。2024年1月31日に終了した6か月間の当社の実効税率は約 4% でした。 主に株式ベースの報酬に関連する個別の税項目を除くと、両期間の実効税率は約 24% でした。. 連邦法定税率21％との違いは、主に州の所得税と控除対象外の株式ベースの報酬によるもので、連邦の研究実験クレジットから受けた税制上の優遇措置によって一部相殺されました。
2023年1月31日に終了した3か月と6か月間の当社の実効税率は、それぞれ約26％と20％でした。主に株式ベースの報酬に関連する個別の税項目を除くと、両期間の実効税率は約 24% でした。. 連邦法定税率21％との違いは、主に州の所得税と控除対象外の株式ベースの報酬によるもので、連邦の研究実験クレジットから受けた税制上の優遇措置によって一部相殺されました。
インフレ削減法は2022年8月16日に制定されました。この法律は、他の規定の中でも、調整後の財務諸表収益に対する企業の代替最低税を規定しており、2024年度から施行されました。2024年度には、企業の代替最低税による影響はないと予想しています。私たちは引き続き動向を監視し、これらの条項が将来の業績とキャッシュフローに与える影響（もしあれば）を評価します。
現在の世界的な税制環境では、米国やその他の国内外の政府は引き続き法人税法の変更を検討し、場合によっては制定しています。変更が生じた場合、制定期間中に最終的な法律を検討します。
2024年1月31日時点で、当社の現金、現金同等物、および投資総額は15億ドルで、以下で説明した要因により2023年7月31日から22億ドル減少しました 「キャッシュフロー計算書」以下。私たちの主な流動性源は、事業からの現金でした。これには、商品やサービスの売掛金の回収、優先無担保債券の発行、および当社の信用枠に基づく借入が含まれます。私たちの現金の主な用途は、研究開発プログラム、販売およびマーケティング活動、資本プロジェクト、事業の買収、債務返済費用と債務返済、株式買戻しプログラムに基づく普通株式の買戻し、および現金配当の支払いでした。で説明したように 「エグゼクティブ・オーバービュー — 業界動向と季節性」この項目2の前述のように、当社の事業は季節によって大きく左右されます。私たちの現金、現金同等物、投資の残高は、通常、その季節パターンで変動します。私たちのビジネスの季節性は今後も続くと考えています。
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 42 | |
次の表は、示された日付における当社の流動性と資本資源のいくつかの指標をまとめたものです。
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| (百万ドル) | 1月31日
2024 | | 7月31日
2023 | | $
変更 | | %
変更 |
| 現金、現金同等物、および投資 | $ | 1,489 | | | $ | 3,662 | | | $ | (2,173) | | | (59) | % |
| 長期投資 | $ | 128 | | | $ | 105 | | | $ | 23 | | | 22 | % |
| | | | | | | |
| 長期債務 | $ | 5,950 | | | $ | 6,120 | | | $ | (170) | | | (3) | % |
| 運転資本 | $ | 1,084 | | | $ | 1,767 | | | $ | (683) | | | (39) | % |
| 流動資産と流動負債の比率 | 1.2 : 1 | | 1.5 : 1 | | | | |
私たちはこれまで、事業から多額の現金を生み出してきましたが、今後もそうし続けると予想しています。2024年1月31日時点で、当社の現金、現金同等物、および投資総額は15億ドルでした。これらの資金はどれも制限されておらず、それらの資金の約80％は米国にありました。
2023年9月、私たちは40億ドルの無担保優先手形を発行し、その収益を営業資金と合わせてタームローンの未払い残高を返済しました。当社の担保付型リボルビング・クレジット・ファシリティは、適格中小企業への融資の一部に利用できます。2024年1月31日時点で、5億ドルが両方の担保付きリボルビング・クレジット・ファシリティで未払いでした。
2024年2月5日に、に記載されている既存の無担保信用枠は 「クレジットファシリティ-無担保リボルビング・クレジット・ファシリティとタームローン」以下は終了し、2029年2月5日に失効する15億ドルの無担保リボルビング・クレジット・ファシリティについて、特定の融資プロバイダーと無担保クレジット契約を締結しました。詳細については、この四半期報告書のパートI、項目1の財務諸表の注記13を参照してください。当社の無担保リボルビング・クレジット・ファシリティは、一般的な企業目的で利用できます。2024年1月31日時点で、無担保リボルビング・クレジット・ファシリティの下で未払いの金額はありませんでした。
2017年の減税・雇用法では、研究開発費はもはや全額控除できず、2022年8月1日から米国の税務上の目的で資産計上および償却する必要があります。資本化の義務化により、2023年度に関連する現金税の支払いが大幅に増加しました。IRSの被災地税控除により、特定の2023年度の納税を2024会計年度の第1四半期に延期することができました。2024年度の第1四半期に、この延期に関連して7億1000万ドルの納税を行いました。
過去の業績と現在の予想に基づいて、当社の現金および現金同等物、投資、および事業から生み出される現金は、少なくとも今後12か月間、予想される季節的な運転資金ニーズ、資本支出要件、契約上の義務、コミットメント、債務返済要件、および当社の事業に関連するその他の流動性要件を満たすのに十分であると考えています。
事業によって生み出された余剰現金は、当社の営業上および戦略上の資金ニーズを考慮した上で、普通株式の買戻しと現金配当の支払いを通じて株主に還元する予定です。
私たちは、技術や事業を買収したり、他の企業と戦略的関係を築いたり投資したりすることのメリットを継続的に評価しています。私たちの強力な流動性プロファイルにより、このような機会に迅速に対応することができます。
次の表は、2024年度および2023年度の最初の6か月間の当社の要約連結キャッシュフロー計算書から選択した項目をまとめたものです。これらの期間の要約された完全な連結キャッシュフロー計算書については、この四半期報告書のパートI、項目1の財務諸表を参照してください。
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| | 6 か月間終了 |
(百万単位) | 1月31日
2024 | | 1月31日
2023 | | $
変更 |
| 提供した純現金（使用量）: | | | | | |
| 営業活動 | $ | 516 | | | $ | 612 | | | $ | (96) | |
| 投資活動 | 244 | | | (704) | | | 948 | |
| 資金調達活動 | 833 | | | (1,355) | | | 2,188 | |
| 現金、現金同等物、制限付現金、制限付現金同等物に対する為替レートの影響 | (4) | | | (1) | | | (3) | |
| 現金、現金同等物、制限付現金、制限付現金同等物の純増加（減少） | $ | 1,589 | | | $ | (1,448) | | | $ | 3,037 | |
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 43 | |
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私たちの主な資金源と用途は次のとおりです。 |
| 6 か月間終了 |
| 2024年1月31日 | | 2023年1月31日 |
資金源:
• 優先無担保債券の発行による収入 •売掛金と買掛金の純増減額と顧客に支払うべき金額 • 企業および顧客ファンド投資の純売上高と満期 • オペレーション • 従業員株式制度に基づく普通株式の発行 • 無担保リボルビング・クレジット・ファシリティの下での借入
現金の用途：
• 借金の返済 • 当社の普通株式の買戻し • 現金配当と配当権の支払い • 投資目的で保有されているローンの純組立額と購入額 • 譲渡制限付株式の権利確定時に源泉徴収される従業員税の支払い • 2023年度の未収賞与の支払い • 資本支出
| | 資金源:
• オペレーション • 銀行パートナーから受け取った現金 • 安全なリボルビング・クレジット・ファシリティの下での借り入れ • 従業員株式制度に基づく普通株式の発行
現金の用途： • 当社の普通株式の買戻し • 中小企業へのタームローンの純融資と消費者向け融資の参加持分の購入 • 現金配当と配当権の支払い • 売掛金と買掛金の純増減額と顧客に支払うべき金額 • 資本支出 •2022年度の未払賞与の支払い • 企業および顧客ファンド投資の純購入額 |
この四半期報告書のパートI、項目1の要約連結財務諸表の注記10に記載されているように、2024会計年度の最初の6か月間に、取締役会が承認した買戻しプログラムに基づいて210万株の普通株式を買い戻しました。2023年8月22日、当社の取締役会は、既存の株式買戻しプログラムに基づく承認額を増やすことを承認しました。このプログラムでは、最大23億ドルの普通株式を追加で買い戻すことができます。2024年1月31日に、取締役会から最大27億ドルの自社株買いの承認を受けました。現在、四半期ごとに普通株式の買い戻しを継続する予定ですが、現在のプログラムに基づく将来の株式の買い戻しは経営陣の裁量に委ねられており、将来の株式買戻しプログラムの承認は取締役会の最終決定に委ねられています。
私たちは、発行済み普通株式の四半期ごとの現金配当を引き続き支払っています。2024年1月31日に終了した6か月間に、発行済み普通株式1株あたり合計1.80ドル、合計5億2,100万ドルの四半期現金配当を申告しました。2024年2月、当社の取締役会は、2024年4月10日の営業終了時に登録株主に2024年4月18日に支払われる発行済み普通株式1株あたり0.90ドルの四半期現金配当を宣言しました。現在、四半期ごとに同等の現金配当を引き続き支払う予定です。ただし、将来の配当申告、および将来の基準日と支払日の設定は、取締役会の最終決定に委ねられます。
2020年6月、私たちは20億ドルの無担保優先社債を発行しました。そのうち15億ドルは2024年1月31日時点で未払いで、以下の内容で構成されています。
•2025年7月に発行予定の0.950％紙幣のうち5億ドル。
•2027年7月に発行予定の1.350％紙幣のうち5億ドル、および
•2030年7月に期限が到来する1.650％の紙幣のうち5億ドル（合計すると、2020年債です）。
利息は、毎年1月15日と7月15日に半年ごとに支払われます。2024年1月31日時点で、2020年債に基づく利息支払いの最大コミットメントは、満期日までに8,400万ドルでした。
2020年の債券は、Intuitの優先無担保債務であり、Intuitの既存および将来のすべての無担保および劣後不良債務と同等であり、メイクホールプレミアムを条件として、いつでも償還可能です。2020年債の信用格付けの一定の格下げを伴う支配権変更取引が発生した場合、未払利息および未払利息を加えた金額に買戻し日を含まない未払利息を加えた額に等しい買戻し価格で2020年債を買い戻す必要があります。2020年債に適用される契約では、特定の契約の遵守が義務付けられています。たとえば、2020年債では、特定の先取特権を設定したり、売却およびリースバック取引を開始したりすることが制限されています。2024年1月31日現在、私たちは2020年ノートに適用されるすべての規約を遵守していました。詳細については、この四半期報告書のパートI、項目1の要約連結財務諸表の注記6を参照してください。
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2023年9月、私たちは次の内容からなる40億ドルのシニア無担保債券を発行しました。
•2026年9月に期限が到来する5.250％紙幣のうち7億5000万ドル。
•2028年9月に期限が到来する5.125％の紙幣のうち7億5000万ドル。
•2033年9月に期限が到来する5.200％の紙幣のうち12億5000万ドル。そして
•2053年9月に期限が到来する5.500％の紙幣のうち12億5000万ドル（合わせて2023年債券）。
利息は、2024年3月15日から半年ごとに毎年3月15日と9月15日に支払われます。2024年1月31日時点で、2023年債に基づく利息支払いの最大コミットメントは、満期日までに30億ドルでした。
2023年債は、Intuitの優先無担保債であり、Intuitの既存および将来のすべての無担保および劣後不良債務と同等であり、メイクホールプレミアムを条件として、いつでも償還可能です。2023年債に適用される契約では、特定の契約の遵守が義務付けられています。たとえば、2023年債では、特定の先取特権を作成し、売却およびリースバック取引を開始することが制限されています。2024年1月31日現在、私たちは2023年債に適用されるすべての規約を遵守していました。詳細については、この四半期報告書のパートI、項目1の要約連結財務諸表の注記6を参照してください。
無担保リボルビング・クレジット・ファシリティとタームローン
2021年11月1日、私たちは特定の機関投資家と修正および改訂された元本総額57億ドルの信用契約を締結しました。これには、2023年9月に返済された47億ドルの無担保タームローンと、2026年11月1日に満期を迎える10億ドルの無担保リボルビングクレジットファシリティ（2021年クレジットファシリティ）が含まれます。
2021年11月1日、私たちはMailchimpの買収のための現金対価の一部を賄うために、無担保タームローンで47億ドルの全額を借りました。この契約に基づき、当社は、特定の慣習的条件に従い、2024年11月1日までにタームローンに基づくコミットメントを合計で4億ドルを超えない金額で増額することができます。タームローンは、私たちの選択で、（i）代替基本金利にその範囲のマージンを加えたものに等しい金利での未収利息です。0.0% から 0.125% まで、または (ii) 担保付きオーバーナイトファイナンスレート（SOFR）プラスマールジンは 0.625% から 1.125% までの範囲です。どちらの選挙でも実際の利益率は、当社のシニア債務信用格付けに基づいていました。 2023年9月、タームローンの未払い残高を2023年債の収益と営業現金で返済し、2024年1月31日、未払い残高はありませんでした。
2021年のクレジット・ファシリティでは、貸し手の承認を含む慣習的な条件に従い、無担保リボルビング・クレジット・ファシリティに基づくコミットメントを合計2億5000万ドルを超えない金額で増やし、満期を最大2倍に延長することができます。無担保リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく前払い金は、当社が選択した場合、(i) 代替基本金利に次の範囲のマージンを加えたものに等しい金利で利息が発生します。 0.0% から 0.1%または (ii) SOFRに 0.69% から 1.1% の範囲のマージンを加えたもの。どちらの選挙でも実際のマージンは、当社のシニア債務信用格付けに基づきます。2024年1月31日時点で、無担保リボルビング・クレジット・ファシリティの下で未払いの金額はありませんでした。私たちは、信用枠を提供している機関投資家に関連するカウンターパーティ・リスクを監視しています。
2021年のクレジットファシリティには、利息、税金、減価償却費（EBITDA）を控除する前の年間収益に対する総負債の比率を3.25〜1.00以下に維持し、各会計四半期の最終日現在、年間EBITDAと年間利息費用の比率を3.00〜1.00以上に保つことを要求する財務規約など、慣習的な肯定契約と否定契約が含まれています。2024年1月31日現在、私たちは必要なすべての規約を遵守していました。
2024年2月5日、2021年のクレジットファシリティは終了しました。詳細については、この四半期報告書のパートI、項目1の要約連結財務諸表の注記13を参照してください。
安全なリボルビング・クレジット・ファシリティ
2019年2月19日、Intuitの子会社は、適格中小企業への融資の一部を賄うために、貸し手と担保付きリボルビング・クレジット・ファシリティ（2019年の担保付きファシリティ）を締結しました。2019年の担保付ファシリティは、子会社の現金と売掛金で担保されており、Inインテュイトには頼れません。このファシリティにいくつかの修正を加えました。直近では2023年12月15日に。これらの改正は、主にファシリティ限度額を引き上げ、契約期間と満期日を延長し、ベンチマーク金利を更新します。修正された2019年の担保付きファシリティでは、ファシリティの上限は5億ドルで、そのうち3億ドルがコミットされ、2億ドルが未確約です。前払い金は、調整後の日次単純SOFRに 1.5% を加えた時点で利息が発生します。コミットド・クレジット・ファシリティの未使用部分には、未使用のコミット残高の合計に応じて、0.25％から0.75％の範囲の利息が発生します。契約期間は2025年7月18日までで、最終満期日は2026年7月20日です。契約には、子会社に特定の財務比率を維持することを要求する財務契約を含む、特定の肯定契約と否定契約が含まれています。2024年1月31日現在、私たちは必要なすべての規約を遵守していました。2024年1月31日時点で、2019年の担保付ファシリティの下で2億7,500万ドルが未払いで、加重平均金利は6.94％でした。これには、未使用のコミット部分の利息が含まれています。未払い残高は、合計9億8,100万ドルの子会社の現金と売掛金によって担保されています。
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 45 | |
2022年10月12日、Intuitの別の子会社は、適格中小企業への融資の一部を賄うために、貸し手と担保付きリボルビング・クレジット・ファシリティを締結しました（2022年の担保付きファシリティ）。2022年の担保付ファシリティは、子会社の現金と売掛金で担保されており、Inインテュイトには頼れません。2023年10月20日、私たちは主に契約期間と最終満期日を延長し、コミットメント額を増やすために、2022年の担保付ファシリティを修正しました。修正された契約では、ファシリティの上限は5億ドルで、そのうち2億2,500万ドルがコミットされ、2億7500万ドルが未確約です。前払い金には、SOFRに 1.3% を加えた利息が発生します。コミットド・クレジット・ファシリティの未使用部分には、未使用のコミット残高の合計に応じて、0.2％から0.4％の範囲の利息が発生します。契約期間は2025年4月18日までで、最終満期日は2026年4月20日です。契約には、子会社に特定の財務比率を維持することを要求する財務契約を含む、特定の肯定契約と否定契約が含まれています。2024年1月31日現在、私たちは必要なすべての規約を遵守していました。2024年1月31日時点で、2022年の担保付ファシリティの下で2億2,500万ドルが未払いで、加重平均金利は 6.62% でした。未払い残高は、合計6億2000万ドルの子会社の現金と売掛金で担保されています。
2024年1月31日時点で、当社の現金、現金同等物、および投資総額は15億ドルでした。これらの資金の約20％は、当社の海外子会社が保有しており、本国送還税の考慮事項の対象となっています。これらの外国ファンドは、主にカナダ、インド、イギリスにありました。本国送還に対して米国の税金を増額して支払う予定はありません。カナダ、インド、イスラエルの所得税費用と、恒久的に再投資されない収益に対する源泉徴収税を記録しました。海外事業からの資金が米国に送金された場合、その時点で源泉徴収税を支払うことになります。
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 46 | |
2023年7月31日に、その時点で終了した会計年度の契約上の義務をForm 10-Kの年次報告書に記載しました。2024年1月31日に終了した6か月間は、下記の場合を除き、通常の業務内容以外に契約上の義務に重大な変更はありませんでした。
2023年9月、私たちは40億ドルの優先無担保債券を発行しました。これは、2026年9月に発行予定の5.250％紙幣のうち7億5000万ドル、2028年9月に発行予定の5.125％紙幣のうち7億5000万ドル、2033年9月に発行予定の5.200％紙幣のうち12億5000万ドル、2053年9月に発行予定の5.500％紙幣（総称して2023年債券）で構成されています。利息は、2024年3月15日から半年ごとに毎年3月15日と9月15日に支払われます。2024年1月31日時点で、2023年債に基づく利息支払いの最大コミットメントは、満期日までに30億ドルでした。
最近の会計報告がある場合の説明と、これらの数値が当社の要約連結財務諸表に及ぼす潜在的な影響については、この四半期報告書のパートI、項目1の財務諸表の注記1を参照してください。
2024年1月31日に終了した6か月間、市場リスクに関する量的および質的開示には、以下に記載されている場合を除き、重要な変更はありませんでした。
2023年9月、当社は40億ドルのシニア無担保債券を発行しました。これは、2026年9月に期限が到来する5.250％債券のうち7億5000万ドル、2028年9月に期限が到来する5.125％債券のうち7億5000万ドル、2033年9月に期限が到来する5.200％債券のうち12億5000万ドル、2053年9月に期限が到来する5.500％債券のうち12億5000万ドル（総称して2023年債券）で構成されていました。2023年債は、額面金額から未償却割引額と未償却債務発行費用を差し引いた金額で、要約連結貸借対照表に計上しています。これらの2023年債には固定金利で利息がかかるため、金利の変動に伴う財務諸表リスクはありません。ただし、2023年債の公正価値は、金利が変わると変動します。フォーム10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1の要約連結財務諸表の注記2と注6を参照してください。
市場リスクの詳細については、2023年7月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートII、項目7Aを参照してください。
開示管理と手続きの評価
開示管理と手続きの有効性の評価に基づいて、Intuitの最高経営責任者（CEO）と最高財務責任者（CFO）は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の対象期間の終わり時点で、取引法規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている当社の開示管理と手続きは、取引法報告書で開示する必要のある情報が次のとおりであることを合理的に保証するために有効であったと結論付けました。証券で指定された期間内に記録、処理、要約、報告されましたと取引委員会が蓄積され、必要に応じてCEOやCFOなどの経営陣に伝達され、必要な開示に関するタイムリーな決定が可能になります。
財務報告に関する内部統制の変更
前会計四半期に発生した、財務報告に関する内部統制に重大な影響を与えた、または重大な影響を及ぼす可能性がかなり高い変更はありませんでした。
統制の有効性に関する固有の制限
CEOやCFOを含む当社の経営陣は、当社の開示管理と手続き、および財務報告に関する内部統制は、その目的を達成するための合理的な保証を提供するように設計されており、合理的な保証レベルで有効であると考えています。しかし、どんなにうまく構想され実行されても、制御システムは、制御システムの目的が達成されていることを合理的に保証することしか提供できません。あらゆる制御システムの設計には、資源の制約があることを反映しなければならず、統制の利点はコストと相対的に考慮されなければなりません。また、どの制御システムにも固有の制限があります。これらの制限には、判断の誤りや間違いが原因で故障が発生する可能性があり、統制は個人、2人以上の人の共謀、または経営陣による統制の無効化によって回避される可能性があるという現実が含まれます。費用対効果の高い制御システムにはこれらの固有の制限があるため、エラーや詐欺による虚偽表示が発生し、検出されない場合があります。
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 47 | |
法的手続きの説明については、Form 10-Qのこの四半期報告書のパートI、項目1の要約連結財務諸表の注記11を参照してください。
私たちのビジネスは日常的にリスクに直面し、対処しています。その多くは、将来の業績が現在の予想と大きく異なる原因となる可能性があります。以下では、当社の証券への投資をリスクの高いものにする重要な要因、出来事、不確実性について説明します。簡単に参照できるように、戦略リスク、運用リスク、法的リスク、コンプライアンスリスク、財務リスクに分類しています。以下の事象と結果は、当社の事業、成長、見通し、財政状態、経営成績、キャッシュフロー、流動性、評判、信用格付けに重大な悪影響を及ぼし、当社の普通株式の取引価格が下落する可能性があります。私たちが直面しているのはこれらのリスクだけではありません。また、現時点では知られていない、または当社の事業に重大なリスクをもたらすとは考えていない他の出来事、要因、不確実性の影響を受ける可能性もあります。これらのリスクは、世界経済の著しい不安定性と不確実性を引き起こしたマクロ経済の不確実性や地政学的状況など、世界的な動向や状況または出来事の影響によって増幅される可能性があります。
戦略的リスク
私たちは、経営成績を損なう可能性のある強い競争圧力に直面しています。
私たちはすべての事業で激しい競争に直面しており、今後も激しい競争が続くと予想しています。私たちの競争相手と潜在的な競争相手は、大規模で確立された事業体から新興企業まで多岐にわたります。競合他社は、優れた製品やサービスを導入し、人工知能（AI）などの新しいテクノロジーをうまく使用して展開し、製品やサービスに対する顧客の需要を減らし、価格を下げ、技術、マーケティング、その他のリソースを増やし、知名度を高め、顧客のインストールベースを拡大し、現在および潜在的な顧客との関係を築き、積極的に宣伝したり、新しい製品やサービスで私たちを打ち負かしたりする可能性があります。さらに、私たちは、大規模な消費者ユーザーベースと幅広いプラットフォームを持つ既存の企業との競争に直面しています。これらの企業は、中小企業、税務、個人財務管理の顧客などの顧客をターゲットにするために、事業戦略やマーケティングの焦点を変更または拡大する可能性があります。
また、特に税務、会計、決済、個人金融プラットフォーム事業において、無料サービスのプロバイダーとの競争の激化など、さまざまなビジネスモデルを持つ企業との競争にも直面しています。競争力を高めるために、いくつかのカテゴリーで無料サービスを導入しましたが、ビジネスモデルの異なる競合他社ほど効果的に顧客を引き付けることができない場合があります。さらに、他の無料サービスのプロバイダーは、当社が提供していない機能を提供している場合があり、以前に当社の製品やサービスの代金を支払ったことのあるお客様は、代わりに競合他社の無料サービスを使用することを選択できます。これらの競争要因は、当社の収益と収益性を低下させ、顧客を獲得し維持する能力を損なう可能性があります。
私たちの消費者税事業は、公共部門との大きな潜在的な競争にも直面しています。そこでは、連邦および州の税務当局が、政府の税務ソフトウェアやその他の政府申告書作成システムを公費で開発して提供することを含む歳入増戦略を提案するリスクに直面しています。これらまたは類似のプログラムは、将来導入または拡大されたり、導入されたりする可能性があります。これにより、自主的なコンプライアンス税制が変更され、顧客や収益が失われる可能性があります。IRSフリーファイルプログラムにより、IRSは納税者に直接税務ソフトウェアを提供することができます。その継続は、無料プログラムに対する幅広い国民の認識とアクセス、民間企業の継続的な寄付、継続的な政府支援など、さまざまな要因に左右されます。フリーファイルプログラムは、2025年10月に期限が切れる予定の契約に基づいて運営されています。2024年の税務申告シーズンに向けて、IRSは無料の直接オンライン納税申告システムの限定試験を開始しました。このプログラムやその他のプログラムを通じて、連邦政府は米国の税務サービス業界とIntuitの公的資金による直接の競争相手になる可能性があります。政府資金によるサービスで、納税者が自分で税金を準備する上での役割を削減または排除することは、当社にとって重大かつ不利な収入影響を与える可能性があります。
将来の収益成長は、技術の変化に適応し、プラットフォームをうまく拡張し、新しく強化された製品、機能、サービス、ビジネスモデルを導入できるかどうかにかかっています。
私たちは、急速に変化するテクノロジー、進化する業界標準、頻繁な新製品の導入を特徴とする業界で事業を展開しています。お客様やパートナーの変化するニーズに応え、最高の技術者を引き付けて維持するためには、プラットフォームや新製品、新機能を革新、開発、拡張し続け、人工知能やブロックチェーンなどの新しいテクノロジーでお客様の問題を解決する能力を強化する必要があります。これをうまく行えないと、競争上の不利に直面する可能性があります。私たちは、これまでも、そしてこれからも、継続するために多大なリソースを投入していきます
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既存および新しいテクノロジーを活用するためのスキル、ツール、能力を開発してください。これらの分野の法律や規制の変更により、製品の変更が義務付けられ、ユーザーにとって魅力が薄れ、新しいテクノロジーを活用してプラットフォーム機能を構築する能力が妨げられる場合があります。
当社の消費者および専門職の税務事業は、毎年戻って当社の最新の税務申告ソフトウェアとサービスを利用する顧客からの収益に大きく依存しています。既存の製品が成熟するにつれて、新しい製品リリースに有意義な付加価値のある機能が提供されない限り、顧客に製品アップグレードの購入を促すことはより困難になります。エンドユーザーへの無料提供を含め、新しいビジネスモデルの導入と拡大を続けるにつれて、お客様は、無料提供以外の追加の特典やサービスに価値を感じず、それらの追加の特典にお金を払わないことを選択したり、これらのサービスの顧客への採用を増やすことができなかったり、リスクプロファイルが変化して収益が失われる可能性があります。
また、既存のサービスを通じて入手できる顧客データを活用することで、プラットフォーム全体でお客様にさらなるメリットをもたらします。ビジネスの成長は、既存のお客様が当社のプラットフォーム全体で当社の製品やサービスの利用を拡大していることに一部依存しています。お客様のデータを効果的に活用して価値を提供したり、開発したり、新製品やアップグレードされた製品やサービスの価値をお客様に明確に示すことができなければ、収益が損なわれる可能性があります。
場合によっては、最終的に市場で成功しない商品に多大なリソースと経営陣の注意を費やすことがあります。私たちは過去に新しい製品やサービスを立ち上げるのに苦労しました。将来、顧客のニーズを誤って判断すると、新しい製品やサービスが成功せず、収益と収益が損なわれる可能性があります。また、新しいビジネスモデル、テクノロジー、地域、戦略、イニシアチブにも投資してきましたが、将来的には投資する予定です。このような取り組みには、規制環境の急激な変化、経営陣の現在の業務からの注意散乱、イニシアチブに関連する費用、不十分な投資収益率、社会的または倫理的な精査など、重大なリスクと不確実性が伴う場合があります。これらの新しい取り組みは本質的にリスクを伴うため、成功せず、当社の財政状態、経営成績、または評判を損なう可能性があります。
私たちは製品やサービスにおいて知的財産に依存しています。
私たちの製品やサービスの多くには、私たち自身の知的財産だけでなく、第三者の知的財産も含まれています。これらの知的財産は、随時更新または再交渉が必要になる可能性のある契約に基づいてライセンスされています。これらの第三者の技術やコンテンツのライセンスを合理的な条件で取得できない場合もあれば、まったく取得できない場合もあります。この知的財産を当社の製品やサービスで使用するために必要な権利を取得できない場合、影響を受ける製品を提供できない可能性があり、影響を受ける製品を現在使用している顧客が混乱し、その結果、将来の業績に悪影響を及ぼし、ブランドが損なわれ、顧客の損失につながる可能性があります。また、当社とお客様は、AIの使用などを通じて、当社の製品に組み込まれた第三者の知的財産の結果として、これまでも、そしてこれからも、侵害請求の対象となる可能性があります。私たちはこのリスクを軽減するよう努めており、潜在的な侵害について最終的な責任を負うことはできないかもしれませんが、保留中の請求では、多大なリソースを使用する必要があり、管理者の注意が必要であり、顧客を失う可能性があります。
当社の製品の中には、「オープンソース」ライセンスの下でライセンスされているサードパーティのソフトウェアが含まれます。その中には、特定の状況下で、オープンソースソフトウェアに基づいて作成した変更や派生作品を利用可能にしたり、ライセンスを付与したりするという要件が含まれている場合があります。これらのリスクを軽減するために内部審査と承認のプロセスを確立していますが、すべてのオープンソースソフトウェアが当社の製品で使用する前に承認のために提出されているかどうかはわかりません。オープンソースの使用に関連するリスクの多くは排除できない可能性があり、適切に対処しなければ、私たちのビジネスに害を及ぼす可能性があります。
私たちの知的財産権は貴重であり、保護できなければ、当社の製品、サービス、ブランドの価値が低下する可能性があります。
私たちの特許、商標、企業秘密、著作権、ドメイン名、その他の知的財産権は私たちにとって重要な資産です。私たちは、米国内外の連邦、州、慣習法の権利、およびさまざまな行政手続きに頼ることにより、知的財産権を積極的に保護しています。また、製品やサービスにおける所有権を保護するために、契約上の制限にも依存しています。所有権を保護するために私たちが取る努力は、必ずしも十分でも効果的でもないかもしれません。さらに、ジェネレーティブAIの使用に起因する可能性のある知的財産権の有効性と執行可能性については不確実性があります。私たちの知的財産権を保護するには費用と時間がかかり、すべての場所で成功するとは限りません。私たちの知的財産権が著しく損なわれると、私たちのビジネス、ブランド、そして競争力が損なわれる可能性があります。
当社製品の不正使用やコピーを取り締まることは難しく、費用もかかり、時間もかかります。コピーを禁止する現在の米国の法律では、ソフトウェアの著作権侵害からの実際的な保護は限られており、他の多くの国の法律ではほとんど保護されていません。オンラインマーケットプレイスを通じて、当社のソフトウェアの無許可のコピーが販売されていることがよくあります。私たちは、著作権侵害の影響を軽減するための技術ソリューションを引き続き評価して導入し、これらの問題について消費者や公共政策指導者を教育し、業界団体と協力して著作権侵害と闘う取り組みを行っていますが、著作権侵害は収益の損失と費用の増加をもたらす根強い問題であると予想しています。
私たちのビジネスは、高い評判とブランドの価値にかかっています。
当社のブランドとプラットフォーム戦略の認知度を高め、維持することは、当社の既存および将来の製品とサービスが広く受け入れられるようにするために重要であり、新規顧客を引き付け、当社の事業を拡大する上で重要な要素です。
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既存の顧客とのビジネス。当社、従業員、代理人、信頼できる第三者、またはユーザーに起因するイベントや活動に関連する不利な宣伝（正当であるかどうかにかかわらず）は、当社の評判を傷つけ、ブランドの価値を低下させる可能性があります。AIなどの新しく進化するテクノロジーを私たちのサービスに使用することに関連して、社会的危害や結果の不公平が認識されると、評判の低下や責任につながる可能性があり、そのような問題を解決するために追加の研究開発費が発生する可能性があります。私たちのブランド価値は、安全で信頼できる製品とサービスを提供できること、そしてお客様の期待に応える方法でお客様のデータを保護し使用する能力にもかかっています。さらに、セキュリティインシデントによってお客様の機密データが不正に開示されると、評判に重大な損害を与える可能性があります。
私たちは、環境、社会、ガバナンス（ESG）に関する公共の取り組みを行っています。これには、労働力の多様性を高め、個人の雇用創出と雇用準備を行い、気候にプラスの影響を与えるという目標が含まれます。これらの目標を達成する私たちの能力には、私たちのコントロールの及ばない多くのリスクが伴います。私たちがESG目標を達成できなかったり、進化する利害関係者の期待に応えたESG慣行を維持できなかったりしたと認識されたりすると、私たちの評判が損なわれ、従業員や顧客を引き付けて維持する能力に悪影響を及ぼし、投資コミュニティや執行機関からの監視が厳しくなる可能性があります。私たちの評判は、社会的、倫理的、または政治的問題に対する私たちの行動または不作為について、顧客、従業員、その他の利害関係者が持っている認識によっても損なわれる可能性があります。私たちの評判の低下とブランド価値の喪失は、私たちの製品やサービスに対する需要を減らし、将来の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。また、評判を再構築し、ブランドの価値を回復するために追加のリソースを必要とし、株価を下げる可能性もあります。
当社の買収および売却活動は、当社の継続的な事業に支障をきたし、経費の増加を伴い、取引時点では想定していなかったリスクをもたらす可能性があります。
私たちは、米国内外で、戦略的方向性を補完する企業、製品、技術、人材を獲得しており、今後も獲得し続ける可能性があります。買収には、次のような重大なリスクと不確実性が伴います。
•買収した技術、データ資産、および業務を当社の事業にうまく統合し、統一された基準、管理、方針、および手順を維持できない。
•買収によってもたらされると予想される相乗効果や期待される利益を、予定された期間内に実現できない、またはまったく実現できない。
•進行中の事業の中断や経営陣の注意散漫になること。
•買収した事業の主要な従業員、顧客、再販業者、その他のビジネスパートナーの維持に関する課題。
•買収した企業の内部統制環境は、当社の基準や規制要件と一致していない可能性があり、調整や修正に多大な時間とリソースが必要になる場合があります。
•製品またはサービスの品質問題、セキュリティポリシー、標準と慣行、知的財産の問題、法的不測の事態など、デューデリジェンスプロセスで発見されなかった未確認の問題。
•買収した事業または技術のさらなる発展に失敗し、その結果、現在無形資産として資本化されている金額が減損した場合。
•当社が買収または投資する事業に関連するリスクで、他の事業が直面するリスクとは異なるか、それよりも重大な場合があります。
•海外での買収や投資の場合、特定の国に関連する特定の経済、税金、通貨、政治、法律、規制上のリスクの影響。そして
•買収資金やその他の目的で負債を使用する限り、支払利息とレバレッジは大幅に増加し、買収の対価として株式を発行する限り、現在の株主の所有割合と1株当たり利益は希薄化されます。
私たちは、戦略的方向性や成長目標に合致しなくなった特定の資産や事業を売却しましたが、将来的に売却する可能性があります。売却には、次のような重大なリスクと不確実性が伴います。
•有利な条件で潜在的な買い手を見つけることができない。
•負債、契約、施設、従業員を効果的に買い手に移転できなかったこと。
•特定の責任や義務について購入者に留保または補償するための要件。
•このような売却により、当社が第三者の請求の対象となる可能性。
•削除する知的財産、システム、データと、私たちが保持したい知的財産、システム、データを特定し、区別する際の課題
•以前は売却された資産や事業に関連していた固定費を削減できない。
•売却による収益の回収における課題。
•進行中の事業の中断や経営陣の注意散漫になること。
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•事業売却により退職した主要従業員の喪失、および
•売却した事業の顧客またはパートナーが新しい所有者から同じレベルのサービスを受けられない場合、または新しい所有者が顧客データを同じレベルの注意を払って取り扱わない場合、これらの顧客またはパートナーが当社が提供する他の製品を購入したり、その他の方法で当社の継続事業と取引を行ったりする範囲で、当社の他の事業に悪影響が及ぶ可能性があります。
さらに、当社が発表する買収または売却は、完了条件が満たされない場合は完了しない可能性があります。買収や売却は本質的にリスクを伴うため、取引が成功せず、場合によっては当社の業績や財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。特に、買収した企業と共同して成長機会の共有を実現したり、報告やその他のプロセスを予定された期間内にまとめることができなかったり、まったく成功しなかったりした場合、買収の結果として期待する利益に重大かつ悪影響が及ぶ可能性があり、追加費用や収益の損失が発生する可能性があります。さらに、上記のような市況やその他の要因の不利な変化により、買収によりIntuitの1株当たり営業利益が一定期間希薄化する可能性があります。非GAAPベースの希薄化後の1株当たり利益が希薄化されると、Intuit普通株式の価格が下落したり、低下したレートで上昇したりする可能性があります。
オペレーショナルリスク
セキュリティインシデント、当社のデータや顧客データへの不適切なアクセスや開示、または当社のシステムに対するその他のサイバー攻撃は、当社の評判を傷つけ、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
当社は、クレジットカード情報、納税申告情報、銀行口座番号、信用報告書情報、ログイン認証情報とパスワード、個人および企業の財務データと取引データ、社会保障番号と給与情報、ならびに当社の機密の非公開ビジネス情報を含む、機密で個人的な顧客および従業員のデータを大量に保持、収集、使用、および保持します。私たちは、このような機密データへのアクセスと使用を制限するために、市販のセキュリティ技術とセキュリティおよびビジネスコントロールを使用しています。このデータを潜在的な盗難やセキュリティ違反から保護するように設計されたセキュリティ保護を実装するために多大なリソースを費やしていますが、そのような対策では絶対的なセキュリティを提供することはできません。
当社の技術、システム、ネットワークは、サイバー攻撃、コンピューターウイルス、ランサムウェアまたはその他のマルウェア、ワーム、ソーシャルエンジニアリング、悪意のあるソフトウェアプログラム、内部脅威、およびその他のサイバーセキュリティインシデントの対象となっており、その結果、お客様や従業員の機密データや個人データ、またはIntuitの機密ビジネスデータが不正に公開、収集、監視、使用、紛失、破壊される可能性があります。当社のソフトウェアとシステムが一時的または持続的に利用できなくなる原因となります。私たちはサイバーセキュリティ保険に加入していますが、保険だけではここに記載されているすべての負債をカバーするには不十分な場合があります。この種の事件は、悪意のある第三者が単独またはグループで行動したり、国民国家や国家が後援する組織などのより高度な組織によって引き起こされる可能性があり、重大な武力紛争、戦争行為、テロ行為に関連してリスクが高まる可能性があります。システムの更新に失敗したり、サポートされなくなったソフトウェアを引き続き実行したり、セキュリティパッチを適時にインストールできなかったり、セキュリティ管理を不適切に使用したりするお客様は、脆弱性を生み出し、この種の攻撃の検出と防止をより困難にします。オープンソースソフトウェアを製品に組み込むことが増えています。オープンソースソフトウェアには、サイバー攻撃を受けやすい脆弱性がある可能性があります。さらに、機密情報への不正アクセスを取得するために使用される手法は頻繁に変更され、より高度になり、攻撃が成功するまで検出できないことが多いため、これらの手法を予測したり、適切な予防策を講じたりできない場合があります。これは、プラットフォームを問わずソフトウェアとハードウェアに影響を与える業界全体の問題ですが、サイバー犯罪者は、デジタルマネーサービスなど、顧客に人気があり、機密の個人情報や財務情報を保持している有名なサービスに力を注ぐ傾向があり、今後もそうなると予想されるため、当社のサービスにますます影響を与える可能性があります。
さらに、私たちが実施しているセキュリティ対策では、当社の製品やお客様のアカウントデータへの不正アクセスを防ぐことができない場合があります。私たちは従業員に毎年のセキュリティトレーニングを義務付けていますが、悪意のある第三者は過去に、電子メールフィッシングなどのソーシャルエンジニアリング手段によって従業員、顧客、ベンダー、パートナー、またはユーザーを不正に誘導して、当社のシステムにアクセスするために機密情報を開示させることができたことがあります。また、お客様や当社の従業員によるセキュリティ管理の不適切な使用により、顧客データへの不正アクセスや開示が発生する可能性もあります。脆弱なパスワードやリサイクルされたパスワードで作成されたアカウントにより、サイバー攻撃者が顧客データにアクセスする可能性があります。顧客がシステムやソフトウェアの効果的なアクセス制御を維持していないと、権限のない人が顧客のアカウントにアクセスする可能性があります。さらに、従業員、顧客、ユーザーに対する電子メールのフィッシングの増加などにより、悪意のある第三者による当社のシステムへの不正アクセスを試みる新たな試みや、より頻繁な試みが発生しています。
犯罪者は、当社のシステム外で取得した盗んだ個人情報を使用して、お客様のデータに不正にアクセスすることもあります。私たちは過去にこのような事例を経験したことがあり、盗まれた個人情報へのアクセスが増えるにつれて、一般的に、将来、お客様や従業員の盗まれた個人情報を使用して、システムに不正アクセスされる事例がさらに増える可能性があります。さらに、お客様は、当社の製品とは関係のない複数の製品やサービスで同じログイン認証情報を使用することを選択できます。このような顧客のログイン認証情報は、当社とは無関係の第三者サービスプロバイダーが提供する製品から盗まれる可能性があり、盗まれた個人情報は、悪意のある第三者が当社の製品にアクセスするために使用する可能性があり、その結果、機密情報が漏洩する可能性があります。さらに、従業員が一部の時間をオフィスでの作業とリモートワークに費やすハイブリッドワークプレイスモデルへの移行により、運用が複雑になり、セキュリティ関連のリスクが悪化します。
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ソフトウェアのバグ（オープンソースかプロプライエタリコードかを問わず）、侵入、人的ミス、またはその他の進化する脅威が原因で、データ保護の取り組みが失敗することもあります。
さらに、お客様が複数のIntuit製品にわたって1つのIDを持つことができるエコシステムを構築したため、セキュリティインシデントが発生すると、より多くの顧客データにアクセスできる可能性があります。その結果、機密情報の開示、当社製品に対する顧客の信頼の喪失、訴訟の可能性、当社の評判と財政状態への重大な損害、当社またはお客様の事業運営の中断、および当社の株価の下落につながる可能性があります。当社は、お客様または公的機関または民間機関から、当社の製品とともに配布されるインフラストラクチャ、ソフトウェア、または第三者のソフトウェアコンポーネントの脆弱性、または不正な者がお客様の識別情報を盗んで当社製品を利用する不正行為を検出した、または認識したという通知を随時受け取ります。このような脆弱性や不正行為が存在すると、たとえセキュリティ侵害には至らなかったとしても、顧客の信頼だけでなく、当社のサービスを規制する政府機関の信頼も損なわれる可能性があります。このような脆弱性が認識されると、当社の評判やブランドが損なわれ、製品やサービスの採用が制限され、当社の事業に深刻な悪影響が及ぶ可能性があり、株価が下落する可能性もあります。場合によっては、そのような脆弱性がすぐに検出されないことがあり、セキュリティインシデントのリスクとそれに関連するビジネスへの影響が悪化する可能性があります。
さらに、クレジットカルマは、2014年に連邦取引委員会（FTC）が発行した命令の対象となります。この命令には、とりわけ、新規および既存の製品やサービスの開発と管理に関連する包括的なセキュリティプログラムの維持、および注文日から20年間の隔年の独立したセキュリティ評価が必要です。Credit Karmaが注文の対象となるデータをIntuitと共有する限り、そのようなデータに関して注文がIntuitに適用されることがあります。Credit KarmaがFTCの命令の要件を満たさなかった場合、罰金、罰則、規制当局の調査、調査、請求が科せられ、当社の事業と評判に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが頼りにしている第三者に影響を与えるサイバーセキュリティインシデントは、私たちや私たちの顧客が機密情報の損失や悪用のリスクにさらされ、私たちの評判を著しく損なう可能性があります。
私たちは、私たちのビジネスに不可欠なベンダー、開発者、パートナーなど、多くの第三者に依存しています。当社または当社のお客様は、顧客特典を提供するため、または当社およびお客様の特定の機密データや個人データをホストするために、これらの第三者にお客様データへのアクセスを許可することがあります。さらに、機密性の高い非公開のビジネス情報（財務、ビジネス、法務戦略に関する資料など）を通常の業務過程で他のベンダーと共有します。
従業員の身元調査を行い、パートナー、開発者、ベンダーのレビューを行い、市販のテクノロジーを使用してシステムやデータへのアクセスを制限していますが、悪意のある第三者がデータの使用目的を誤って伝えたり、当社の管理を回避したりして、顧客または従業員のデータを偶発的または意図的に開示または悪用する可能性があります。さらに、私たちは第三者パートナーのセキュリティと事業統制についてデューデリジェンスを実施していますが、これらの統制措置の実施を効果的に監視または監督することができない場合があります。悪意のある第三者は、これらのセキュリティやビジネスコントロールを回避したり、これらのコントロールに存在する可能性のある脆弱性を悪用したりして、ビジネスや個人の顧客または従業員の機密情報やデータを開示または悪用する可能性があります。さらに、悪意のある攻撃者は、ソフトウェアの更新を通じてマルウェアを導入するなどして、情報技術のサプライチェーンを利用してシステムを侵害しようとする可能性があります。
私たちが依存している第三者が関与するセキュリティインシデントは、顧客や従業員の機密データ、知的財産やその他の専有データを含む当社の事業に関する機密または競争上の機密情報の開示、製品が不正行為に対してより脆弱になる、当社のソフトウェアやシステムが一時的または持続的に利用できなくなる、訴訟、罰金、罰則、損害賠償につながる可能性がある、顧客の信頼を失う; 物的損害を与える私たちの評判やブランドは、連邦または州の機関によるさらなる規制と監視につながり、不利な財政状態を引き起こし、株価の下落につながります。
現在のプライバシーとサイバーセキュリティ環境への懸念は、一般的に、現在および潜在的な顧客が当社の製品やサービスを採用することを思いとどまらせ、私たちの評判を傷つける可能性があります。
政府、企業、消費者全般に対するサイバー攻撃やデータ侵害が続いているということは、サイバー攻撃やデータ侵害がますます一般的になっている外部環境で事業を行っていることを示しています。世界のサイバーセキュリティ環境が悪化し、消費者のデータや機密情報が危険にさらされるサードパーティ製品のセキュリティ違反の事例が増えると、消費者はオンラインサービス、特に顧客が機密の財務データを共有することが多い当社のようなサービスを使用しなくなる可能性があります。さらに、政治的不確実性と軍事行動により、私たちとサービスプロバイダーはセキュリティインシデントのリスクが高まる可能性があります。さらに、サードパーティ製品の侵害の結果として得られるデータの可用性が高まると、自社製品が不正行為に対してより脆弱になる可能性があります。当社の製品がそのような事件の影響を直接受けていなくても、そのような事件は当社の評判を傷つけ、現在および潜在的な顧客が当社の製品やサービスを採用することを思いとどまらせたり、顧客がオンラインおよび接続ソフトウェア製品を使用して金融業務を行うことを完全にやめさせたりする可能性があります。
悪意のある第三者による増加し巧妙化する不正行為に効果的に対処できなければ、多大な損失を被り、お客様や政府機関の信頼を失い、収益や収益が損なわれる可能性があります。
私たちが事業を展開する業界の多くでは、悪意のある第三者による不正行為が増えており、それらの不正行為はますます巧妙化しています。このような行為が当社の製品や事業のみを対象としているとは考えていませんが、この種の不正行為は当社の税金に悪影響を及ぼす可能性があります。
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給与、支払い、融資、マーケティングオートメーション、個人の財務管理業務。そして、私たちの従業員がハイブリッドワークモデルの下でキャンパスとリモートワークの両方で働いていると、リスクが高まります。このような詐欺から生じる可能性のある重大な損失に加えて、不正行為を防止する当社の能力に対するお客様または政府機関の信頼の喪失は、当社の事業に深刻な損害を与え、ブランドに損害を与える可能性があります。このような不正行為に十分に対抗できない場合、政府当局は影響を受けるサービスの提供を継続することを拒否したり、これらのサービスが悪影響を受ける可能性があります。たとえば、連邦または州の税務当局がお客様の納税申告書を電子的に処理することを拒否し、その結果、当社の収益と収益に重大な悪影響が及ぶ可能性があります。不正行為が蔓延し、ますます巧妙になり、当社が事業を展開するさまざまな業界で詐欺の検出と防止の対策もそれに応じてより複雑になり、それに応じて詐欺の検出と防止の対策もより複雑になるため、合法的な顧客が当社の製品を入手して使用することをより困難にするリスク管理メカニズムを導入する可能性があります。その結果、収益が失われ、収益に悪影響を及ぼす可能性があります。
取引を効果的に処理できなかったり、係争中や潜在的な不正行為から十分に保護できなかったりすると、当社の事業が損なわれる可能性があります。
私たちの事業は、特に金銭および個人の財務管理事業において、日常的に大量の取引を処理しています。取引を適切に処理するために効果的な処理システムと管理が講じられるように努めていますが、誤りを犯したり、詐欺により資金が不正流用されたりする可能性があります。処理する取引の量と速度が増すにつれて、このようなエラーや不正流用の可能性が高まります。システムとプロセスを効果的に管理できない場合、または製品にエラーがある場合、顧客データを正確、信頼性、適時に処理できない可能性があり、その結果、当社の評判、顧客による製品の使用意欲、および財務結果が損なわれる可能性があります。当社の支払い処理サービス事業では、マーチャントとその顧客との間で争われた取引がマーチャントに有利に解決されない場合、支払いまたはクレジットカードネットワークにそれらの金額を支払う必要があり、これらの支払いは、そのような支払いを行うために設定された顧客準備金の金額を超える場合があります。
事業の中断や情報技術や通信システムの障害は、製品やサービスの可用性を損ない、評判を傷つけ、将来の業績を損なう可能性があります。
当社の評判と顧客を引きつけ、維持し、サービスを提供できるかどうかは、製品の信頼できる性能と基盤となる技術インフラにかかっています。オンラインサービスを拡大し続けるにつれて、情報技術および通信システム、および外部のサービスプロバイダー（たとえば、インターネットベースまたはクラウドコンピューティングサービスを含む）の継続的な運用と可用性への依存度が高まっています。すべてのシステムに冗長性があるわけではなく、災害復旧計画ではすべての不測の事態を考慮できない場合があります。私たちは、ソフトウェアとコンピューターシステムのかなりの部分を、パブリッククラウドプロバイダーが提供するデータ処理とストレージ機能を利用するように設計しました。当社が使用しているパブリッククラウドサービスが何らかの理由で利用できない場合、お客様は当社のクラウド製品または機能の一部にアクセスできなくなり、当社の事業、事業、および財務結果に重大な影響を与える可能性があります。
当社または第三者のサービスプロバイダーのシステムに障害が発生すると、当社のサービスが中断され、データまたは処理機能が失われ、これらすべてが顧客の損失、製品料金の払い戻し、当社の評判と経営成績への重大な損害を引き起こす可能性があります。
私たちの税務業務は、重要なピーク時に非常に大きな顧客需要に効果的に対応しなければなりません。私たちは、これまで収益全体のかなりの部分を税務事業から得てきたピーク時に、適切なサービスレベルを維持する上で重大なリスクに直面しています。税務シーズン中、特にピーク時に当社のオンライン税務準備または電子申告サービスが中断されると、収益の大幅な減少、顧客の喪失、顧客への予期せぬ払い戻し、評判の悪化、運営費用の増加につながる可能性があり、そのすべてが当社の事業、財政状態および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、メーカー、流通業者、その他のサービスプロバイダーが管理する内部システムと外部システムを利用して、顧客の注文の受付と履行、顧客サービスのリクエストの処理、特定のオンライン活動のホストを行っています。当社の内部または外部システムの中断または障害により、当社または当社のサービスプロバイダーが顧客の注文を受け付けて履行できなくなったり、会社や顧客のデータが意図せずに開示されたりする可能性があります。ネットワークセキュリティやその他の情報システム、および高可用性機能をアップグレードおよび拡張するための継続的な取り組みにはコストがかかり、システム強化の設計または実装に関する問題は、当社の事業と経営成績に悪影響を与える可能性があります。
当社の事業運営、情報技術および通信システムは、自然災害、気候変動の影響、ヒューマンエラー、悪意のある攻撃、火災、停電、電気通信障害、コンピューターウイルスとマルウェア、コンピューターサービス拒否攻撃、テロ攻撃、公衆衛生上の緊急事態、および当社の制御が及ばないその他の出来事による被害または中断に対して脆弱です。たとえば、私たちは、従業員が自分の時間の一部をオフィスで働き、残りの時間をリモートワークに費やすハイブリッドワークプレイスモデルの運用に移行しました。このモデルは新たな実行リスクをもたらし、ワークプレイスモデルを進化させるにつれて、業務に長期的な混乱が生じる可能性があります。そのいずれかにより、重要な機能を果たす能力が損なわれたり、製品やサービスの開発、強化、サポートが大幅に困難になったりする可能性があります。
さらに、当社の本社やその他の重要な事業運営は大きな地震断層の近くにあるため、大地震やその他の壊滅的な出来事が発生した場合の復旧にはかなりの時間を費やす必要があり、
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リソースであり、当社の財政状態と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、そのような有害事象の副作用は、別の予期しない有害事象と同時に発生するとさらに悪化します。大規模な自然災害または人為的災害が発生した場合、当社の保険では損失を完全に補うことができず、将来の財務結果に重大な損害を与える可能性があります。
私たちは定期的にリソースを投資して、社内の情報技術システムとソフトウェアプラットフォームの更新と改善を行っています。投資が成功しなかったり、新規または既存の社内技術システムやソフトウェアプラットフォームの遅延やその他の問題が原因で業務が中断された場合、当社の事業が損なわれる可能性があります。
私たちは、開発、マーケティング、運用、サポート、販売、経理、財務報告活動の多くをネットワークインフラストラクチャ、データホスティング、パブリッククラウドとSaaSプロバイダー、および社内の技術システムに依存しています。私たちは、既存のニーズだけでなく、ビジネスやお客様の増大し変化する要件を満たすために、これらのシステムや環境の更新と改善に継続的にリソースを投資しています。システムやアーキテクチャの更新やアップグレードに長期にわたる遅延や予期せぬ困難が発生した場合、システム停止が発生し、特定のサービスを提供できず、競争力を維持するために必要な新製品や機能拡張を開発できなくなる可能性があります。このような改善やアップグレードは、多くの場合、複雑で費用と時間がかかります。さらに、このような改善は、既存の技術システムと統合するのが難しい場合もあれば、既存の技術システムの問題を明らかにする場合もあります。ハードウェアやソフトウェアのアップデートや改善の実装に失敗すると、停電、事業運営の中断、収益の損失、評判の低下につながる可能性があります。
重要な第三者との取引関係を発展、管理、維持できない場合、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの成長は、ビジネス関係の強さと、第三者パートナーとの新規および既存の関係を発展、管理、維持し続ける能力にますます依存しています。私たちは、サービスを提供し、事業を運営するために、ソフトウェアおよびサービスプロバイダー、プラットフォーム、サプライヤー、信用調査機関、ベンダー、メーカー、流通業者、会計士、請負業者、金融機関、コアプロセッサー、ライセンスパートナー、開発パートナーなど、さまざまな第三者パートナーに依存しています。Credit Karmaは、金融機関のパートナーとの関係から収益を生み出しています。金融機関パートナーは、不利な経済状況、プラットフォーム上での競合製品の導入、規制環境の複雑化など、Credit Karmaのプラットフォームで商品を提供する意欲に影響を与える特定のリスクにさらされています。また、物理的な設備、設備、電力システム、インフラを維持することで、事業運営をサポートしてくれる第三者に頼っています。場合によっては、これらの第三者関係は唯一の源泉または限定的な情報源関係であり、第三者の製品またはサービスが当社のサービスに、または当社の提供物とどの程度統合されているか、および/またはそのような第三者の製品やサービスが一般的に提供されているかによっては、置き換えたり代替したりすることが難しい場合があります。さらに、市場には代替のサードパーティプロバイダーやベンダーがほとんどないか、まったくない場合があります。さらに、私たちの事業運営を支援してくれる第三者の請負業者を適切に雇用できるという保証はありません。
さらに、当社の第三者パートナーとそれを支援する第三者パートナーの事業運営は、不確実なマクロ経済環境と、パンデミックや風土病を含む世界的な出来事の影響によって混乱しており、今後も混乱する可能性があります。サードパーティのパートナーが当社の事業運営を支援できなかったり、重要なサービスを顧客に提供したり、顧客の注文を受け付けて履行したりすることを妨げたりすると、当社の事業および財務結果に悪影響が及ぶ可能性があります。第三者が許容できる高品質の製品、サービス、技術を提供できなかったり、その製品、サービス、技術を更新できなかったりすると、当社の事業運営と顧客が混乱し、収益と利益が減少し、顧客を失い、評判が損なわれる可能性があります。商業的に合理的な条件で、またはまったく代替の取り決めやサービスを利用できない場合や、代替パートナーへの移行時に事業が中断されることがあります。
私たちは、サプライヤーやビジネスパートナーに対し、職場や雇用慣行、データの使用とセキュリティ、環境コンプライアンス、知的財産ライセンス、その他の適用される規制やコンプライアンス要件に関する法律や会社の方針を遵守するための厳しい基準を設けていますが、彼らの日常業務を管理することはできません。法律違反や非倫理的と見なされる慣行の実施は、サプライチェーンの中断、注文のキャンセル、重要な関係の終了または損傷、そして当社の評判の低下につながる可能性があります。
特に、私たちは、お客様に提供する特定の重要なサービスを支える銀行、信用組合、その他の金融機関と関係を築いています。マクロ経済状況やその他の要因により、これらの機関のいずれかが失敗、統合、特定のサービスの提供を停止したり、コスト削減の取り組みを開始したり、そのような出来事に関する憶測が生じたりした場合、当社の事業および財務成績が悪化し、それらのサービスをお客様に提供できなくなる可能性があります。たとえば、多額の預金をしている取引相手の金融機関の1つが破産したり、管財人になったり、破産を申請したりした場合、そのような取引相手から資産を回収する能力が制限され、経営成績と財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
特定の製品の配布に、AppleのApp StoreやGoogleのPlayストアなどのサードパーティの流通プラットフォームを利用することが増えています。私たちは、これらの流通プラットフォームの強力なブランド認知度と大規模なユーザーベースから新しい顧客を引き付けるという恩恵を受けていますが、プラットフォームの所有者は、当社や他の開発者に関する価格体系、利用規約、その他のポリシーを変更する幅広い裁量権を持っています。これらの第三者による不利な変化は、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
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主要な従業員をめぐる競争は激しく、戦略目標の達成に必要なスキルの高い従業員を引き付け、定着させ、育成することができない場合があります。
私たちの将来の成功の多くは、経営陣のメンバー、技術職やその他の重要な役職の従業員を含む、熟練した従業員の継続的なサービスと確保にかかっています。サービスとしてのソフトウェア、金融テクノロジー、モバイルテクノロジー、データサイエンス、人工知能、データセキュリティのスキルセットを持つ経験豊富な人材が求められており、私たちの成功に不可欠なこれらのスキルやその他のスキルを持つ多様な労働力を引き付けて維持するために、世界中で激しい競争に直面しており、今後も直面していきます。これは特に、かなりの数の従業員がいるカリフォルニアとインドに当てはまります。人材をめぐる競争が激化するにつれて、従業員を引き付け、維持し、やる気を起こさせるために利用できる報酬とインセンティブは、現在および将来の従業員の期待に応えられない場合があります。たとえば、当社の株価が優秀な競合他社よりも遅い速度で下落または上昇した場合、当社の株式報奨の効果が低下する可能性があります。さらに、従業員を引き付けたり維持したりするために多額の追加株式を発行した場合、既存の株主の所有権は希薄化し、関連費用が増加します。他の要因により、主要な従業員の誘致、維持、育成を成功させ続けることがより困難になる可能性があります。たとえば、現在の従業員と将来の従業員は、モビリティ、場所の柔軟性、またはハイブリッドワークモデルの成功や公に定められた労働力の多様性目標の達成において直面する課題に基づいて、新しい機会や異なる機会を求める可能性があります。
当社のプラットフォームや製品、およびお客様による人工知能の開発、展開、使用に不確実性があると、当社の事業と評判が損なわれる可能性があります。
私たちは、顧客、専門家、従業員向けのジェネレーティブAIなど、AIベースのテクノロジーを組み込んだシステムとツールを構築し続けています。また、この作業を支援するために第三者を利用しています。多くのイノベーションと同様に、AIには私たちのビジネスに悪影響を与える可能性のあるリスクと課題があります。生成型AI技術の開発、採用、使用はまだ初期段階にあり、Intuitやサードパーティの開発者やベンダーによるAI開発または展開方法が効果的でない、または不十分であると、意図しない結果になる可能性があります。たとえば、私たちが使用しているAIアルゴリズムには欠陥があるか、偏りがあるか不十分なデータセットに基づいている可能性があります。さらに、当社のAIシステムまたはインフラストラクチャに遅延、中断、または障害が発生すると、当社の提供に遅延またはエラーが生じる可能性があります。リソースを大量に消費するAIシステムの開発、テスト、および展開には、追加の投資が必要になり、コストが増加する可能性があります。また、現実の、または認識されている社会的危害、不公平、またはAIの使用と展開に対する国民の信頼を損なうその他の結果が生じる可能性があります。さらに、第三者は、当社の製品やサービスに対する顧客の需要を減らすような方法でAI技術を導入することがあります。上記のいずれかにより、当社製品に対する需要が減少したり、当社の事業、経営成績、評判が損なわれたりする可能性があります。
AIテクノロジーを取り巻く法的および規制上の状況は急速に進化しており、知的財産、サイバーセキュリティ、プライバシーとデータ保護の分野を含め、不確実です。たとえば、私たちのAIの使用、開発、展開に関連する知的財産権の有効性と執行可能性については不確実性があります。AIに関する新規または変更される法律、規制、または業界標準を遵守すると、多額の運用コストがかかり、AI技術の開発、展開、または使用の能力が制限される可能性があります。この変化する状況に適切に対応しないと、法的責任、規制措置、またはブランドや評判の低下につながる可能性があります。
製品の精度や品質に関する重大な問題、または製品発売の遅れが発生した場合、収益、収益、評判に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの顧客は、私たちの提供するサービスの正確さに信頼を寄せています。当社のすべての税務商品と多くの非税務商品は、開発スケジュールが厳格であるため、製品のエラーや発売が遅れるリスクが高まります。当社の税務準備ソフトウェアの製品開発サイクルは、予測不可能で遅れる可能性のある税法や税務フォームの変更を毎年組み込む必要があり、またお客様は、納税申告期限までに税金を準備して申告するために、高い正確性とタイムリーな発売を期待しているため、特に困難です。当社の製品は複雑で、開発サイクルが短くなっているため、当社の製品には、ソフトウェアの動作を予期せず妨げたり、計算が正しく行われなかったりする可能性のあるエラーが含まれている場合があります。また、製品の基礎となる税法が複雑なため、お客様が期待する特徴、機能、正確さを備えた製品を一貫して提供することが難しい場合もあります。問題が発生した場合、コードの修正、州の税務管理者と協力して影響を受けるお客様との連絡、お客様の修正支援、すでに製品を購入したお客様へのパッチの配布、流通経路にある既存の製品在庫のリコールまたは再梱包が必要になる場合があります。開発サイクルの後半またはリリース後に、開発上の課題に遭遇したり、製品のエラーを発見したりした場合、製品の発売日を延期したり、そのような問題が修正されるまで、製品の発売日を延期したり、製品の提供を停止したりする可能性があります。重大な欠陥、発売の遅延、または製品の停止は、顧客と収益の損失、評判の低下、顧客と従業員の不満、小売業者の棚スペースとプロモーションの減少、および税務申告製品の正確性保証に起因するものを含め、在庫交換費用、弁護士費用、その他の支払いなどの営業費用の増加につながる可能性があります。たとえば、当社の税務商品に誤りがあると、連邦または州の納税義務の過払いや過少支払いなど、納税者にコンプライアンス上の誤りが生じる可能性があります。当社の正確性保証により、税務準備商品の計算エラーのみが原因で顧客が支払った罰金や利息を返済することが義務付けられていますが、このようなエラーにより、第三者にさらなる負担がかかり、対処する必要が生じたり、そのようなエラーが解決されるまで製品の提供を停止したりする可能性があります。これは、当社の評判、お客様の当社製品の使用意欲、および当社の業績にも影響を与える可能性があります。さらに、TurboTax Liveサービスを通じてTurboTaxのお客様と税務の専門家をつなぐことや、QuickBooks Liveサービスを通じてQuickBooksのお客様と簿記係をつなぐなど、人々と専門家をつなぐプラットフォームを開発する中で、これらの専門家が誤った、効果がない、またはその他の点で不適切なアドバイスを提供するリスクに直面します。これらの専門家のアドバイスにこのような不備があると、お客様に害を及ぼす可能性があります。
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当社の製品に対する顧客の信頼の喪失、または当社の評判や業績への危害。さらに、AIやブロックチェーンなどの新しいテクノロジーを当社の製品に取り入れ続けると、設計どおりに機能しなかったり、意図しない結果をもたらす可能性があり、その結果、新たなまたは強化された競争上の危害、法的責任、規制上の精査、または評判の低下を招く可能性があります。
当社の国際事業はリスクの増大の影響を受けやすく、それが当社の事業、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
海外事業から収益を生み出し、国際市場に進出する当社の能力に関する不確実性に加えて、国際的にビジネスを行うことには、次のようなリスクが内在しています。
•プライバシー、データ保護、データローカリゼーション、および特定の国で収集された特定の種類のデータをその国で保存および/または処理することを義務付けるなど、製品、サービス、および業務の変更を要求する可能性のある異なる、またはより制限の厳しい法律。
•距離、言語、文化の違いにより、多数のさまざまな海外事業の開発、人員配置、および同時管理が困難。
•現地の厳しい労働法と規制。
•信用リスクと高水準の支払い詐欺。
•利益の本国送金の制限、および外貨両替の制限
•地政学的な出来事（自然災害または悪天候（気候変動によって引き起こされたり悪化したりしたものを含む）、戦争やテロ行為（イスラエルとハマスの紛争を含む）、および関連する軍事的、政治的、経済的対応、および公衆衛生上の緊急事態。これには、私たちが労働力や施設を運営または維持している管轄区域に影響を与えるさまざまな政府の対応が含まれます。
•ロシア・ウクライナ戦争に起因するものを含む、制裁措置および輸出入規制の遵守。
•米国海外腐敗行為防止法、英国贈収賄法、および政府職員やその他の第三者への不正な支払いを禁止するその他の法域の法律や規制の遵守。
•独占禁止法と競争規制。
•潜在的に不利な税制上の進展。
•欧州の国債やその他の債務に関する経済的不確実性。
•貿易障壁と貿易規制の変更。
•政治的または社会的な不安、経済的不安定、抑圧、または人権問題。そして
•他の政府規制や現地法の遵守が求められることに関連するリスク。
当社の国際事業に適用される、急速に進化する複雑な外国および米国の法律や規制に違反すると、当社、当社の役員、または幅広い従業員に対する罰金、刑事訴訟または制裁、事業活動の禁止、評判の低下につながる可能性があります。私たちはこれらの法律の遵守を促進するための方針と手続きを実施していますが、私たちの従業員、請負業者、代理人が私たちの方針を遵守しているかどうかはわかりません。当社の海外事業や事業拡大に内在するこれらのリスクは、海外で事業を行うためのコストを増大させ、その結果、当社の事業、経営成績、財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
気候変動は、私たちのビジネスに影響を与える可能性があります。
私たちは、強固な環境プログラムを確立し、自社の気候関連リスクの軽減にも注力している組織と提携することで、気候変動に関連するビジネスリスクの軽減を目指していますが、事業を行う場所には常に気候関連のリスクがあることを認識しています。私たちの主要な職場はどれも、気候変動の悪影響を受けやすい可能性があります。たとえば、世界各地のオフィスでは、干ばつ、水不足、熱波、寒波、山火事、それに伴う大気質への影響や山火事防止に伴う停電など、気候関連の出来事をこれまで以上に頻繁に経験しており、今後も経験し続けると予測されています。さらに、これらの出来事が従業員に与える影響を自宅で仕事をする範囲で軽減することはより困難です。市場のダイナミクスの変化、グローバルな政策の進展、および米国やその他の地域の重要インフラに対する異常気象の頻度と影響の増大は、当社の事業、第三者サプライヤーの事業、およびお客様の事業を混乱させる可能性があり、事業を維持または再開するための人員減少、損失、追加費用が増える可能性があります。また、気候問題に関連する規制要件や規制当局の監視の強化に直面し、その結果、関連するコンプライアンスコストが高くなると予想しています。さらに、気候変動対策に関する私たちの公約や目標を守ったり、達成したり、タイムリーに進展させたりしないと、サプライヤーや顧客に対する当社の評判、財務実績、または人材の採用と維持に悪影響を及ぼす可能性があります。
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法的リスクとコンプライアンスリスク
事業に対する政府規制の強化や変更は、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、労働、広告とマーケティング、税金、金融サービス、データのプライバシーとセキュリティ、電子送金、送金、貸付、デジタルコンテンツ、消費者保護、不動産、請求、電子商取引、プロモーション、サービスの質、知的財産の所有権と侵害、輸出入の要件、贈収賄と腐敗防止、保険など、私たちとお客様の活動に影響を与える連邦、州、地方、および国際的な法律および規制の対象となります。、外国為替管理と現金本国送還制限、反競争、環境、健康と安全、およびその他の規制された活動。重要な新しい規制が制定され、政府はこれらの分野の多くに重点を置いています。製品やサービスを拡大し、国内外でビジネスモデルを進化させるにつれて、追加の政府規制や規制当局の監視の対象となる可能性があります。たとえば、人工知能やブロックチェーンなど、当社のサービスに組み込む可能性のある新しいテクノロジーの規制はまだ発展途上の分野であり、事業や業績に悪影響を与える新しい規制の対象になる可能性があります。さらに、規制当局（米国および当社が事業を展開するその他の管轄区域の両方）は、新しい法律や規制を採用したり、既存の規制を変更したり、既存の法律や規制の解釈が当社のものと異なる場合があります。私たちは過去に、私たちのビジネス、従業員、職場に影響を与える可能性のある世界的なパンデミックや風土病に対応して、規制の対象となる可能性があります。このような制限は、当社の事業運営を混乱させ、今後も混乱させ、重要な機能を果たす能力を制限する可能性があります。
税務申告業界は、連邦政府と州政府から引き続き注目を集めています。新しい法律、規制、公共政策上の考慮事項、サイバーセキュリティ環境の変化、政府または民間団体による訴訟、既存の法律の変更または新しい解釈により、税務準備業界の監視が強化され、提供できる商品やサービスの種類や請求できる価格が制限されたり、その他の理由で税務事業の運営方法や税務商品やサービスの提供方法が変わったりする可能性があります。このような規制、立法、その他の進展に迅速に対応できない可能性があり、その結果、事業コストが増加し、収益機会が制限される可能性があります。さらに、私たちの慣行が既存の法律の新しい解釈と一致しない場合、以前は適用されていなかった訴訟、罰則、その他の責任の対象となる可能性があります。また、税務申告や電子申告サービスを円滑に運営するためには、州歳入庁のさまざまな基準を遵守する必要があります。
特定の技術や技術標準の使用など、州が課す要件が1つ以上の州によって変更されると、それらのサービスをお客様に提供するためのコストが大幅に増加し、お客様に高品質の製品をタイムリーに提供できなくなる可能性があります。
プライバシーとデータ保護に関する規制が複雑で進化したり、顧客の期待が変化したりすると、請求、ビジネス慣行の変更、罰則、運用コストの増加が発生したり、その他の方法でビジネスに悪影響を及ぼしたりする可能性があります。
連邦政府、州政府、および外国政府がデータプライバシー、サイバーセキュリティ、データの収集、処理、保管、転送と使用、およびAIの使用に関する新しい法律や規制を採用したり、既存の法律や規制を変更したりするにつれて、オンラインサービスの提供に関連する規制は絶えず進化しています。私たちがグローバルに事業を展開している多くの管轄区域では、個人のプライバシー権の創出と強化を目的としたデータプライバシー法または規制が制定されているか、制定中です。たとえば、一般データ保護規則（GDPR）は、EU内の当社サービスによる個人情報の収集、使用、および保持を規制しています。さらに、データプライバシーに関する法律や規制を制定または導入している米国の州も増えています。いくつかの国では、国境を越えたデータ転送に関する特定の法的要件が定められており、世界中の政府機関やプライバシー擁護団体は、データ保護に関する新しい規制措置を提案し続けています。たとえば、一部の法域では、データ保護法に関連するAIやジェネレーティブAIの規制の枠組みを検討しています。
これらの法律や規制は、管轄区域によって一貫性がなく、解釈が進化したり異なる（時には相反する）ことがあります。当社に適用されるさまざまなデータプライバシー規制を満たすための取り組みの中で、製品、事業慣行、および特定のサードパーティのツールやベンダーの使用について、運用上の変更を加えてきましたが、今後も行っています。さらに、プライバシーに対する顧客の感受性が高まり続けているため、当社のプライバシーに関する声明と慣行により、個人情報の収集、使用、共有に関する顧客の期待が高まる可能性があります。
さらに、グローバルなプライバシー条約と枠組みの進化により、コンプライアンスの不確実性が生じ、複雑さが増しています。たとえば、EU-米国およびスイス-米国の司法上の無効化データ転送に使用していたプライバシーシールドのフレームワークにより、EUの個人データを米国に転送する際のコンプライアンス上の課題がさらに発生しました。一方、新しいEU-米国ではプライバシーシールドフレームワークが提案されていますが、最終的な採用と正確な要件は不明です。このデータの転送には、承認された代替の方法に頼っていますが、これらおよびその他の転送メカニズムに対する法的異議申し立てが続いていると、費用が発生したり、ビジネスに悪影響を与える方法でビジネス慣行が変更されたりする可能性があります。
これらのプライバシー、セキュリティ、およびデータ保護の要件はそれぞれ、当社に重大な制限を課したり、事業の変更を要求したり、セキュリティインシデントについて顧客や従業員に通知したり、個人情報の使用や保存を制限したり、第三者のツールやベンダーの使用を制限したり、顧客の購買行動の変化を引き起こしたりして、当社の事業に費用がかかったり、効率が悪くなったり、不可能になったりする可能性があり、現在または将来の製品やサービスの変更が必要になる可能性があり、それによって顧客が増える可能性があります私たちを購入する可能性は低いです製品であり、将来の業績に悪影響を与える可能性があります。さらに、これらの法律や規制への違反が実際にまたは疑われる場合、または顧客の期待に応えられなかった場合、評判が悪くなったり、評判が損なわれたり、調査、請求、その他の救済措置の対象となる可能性があります。これには、既存の商慣行の変更または中止の要求や、多額の罰金、罰則、その他の損害賠償が含まれます。
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法律、規制、業界標準、または契約上の義務によって課せられた既存のプライバシーとセキュリティの基準とプロトコルを遵守するために、多額の費用が発生しており、今後も発生する可能性があります。
私たちは訴訟や規制当局からの問い合わせの当事者であることが多く、その結果、好ましくない結果となり、当社の事業、財政状態、経営成績およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは、通常の業務運営から生じたさまざまな法的手続き（集団訴訟を含む）、請求、規制当局からの問い合わせの対象となっており、それらはまだ解決されておらず、将来、追加の手続き、請求、問い合わせが発生する可能性があります。これらの手続き、請求、問い合わせの数と意義は、事業が発展するにつれて増える可能性があります。当社によって、または当社に対して提起された手続き、請求、問い合わせは、成功の有無にかかわらず、時間がかかったり、費用のかかる訴訟、損害賠償裁定、同意判決、差し止めによる救済、または事業費の増加につながったり、ビジネス慣行や製品の変更を要求したり、大量の管理時間を必要としたり、重要な経営資源の流用につながったり、その他の方法で当社の事業や将来の財務結果に悪影響を及ぼしたりする可能性があります。特定の訴訟の詳細については、第2部、項目1を参照してください。」法的手続き。”
当社が所有権を侵害していると主張する第三者は、多額の法的費用を負担し、当社製品の販売を妨げる可能性があります。
私たちは、特許、著作権、企業秘密、商標権侵害などの侵害請求の対象となることがますます増える可能性があります。他者の知的財産権の有効性と範囲を決定するために訴訟が必要になる場合があります。私たちは過去に知的財産権侵害の申し立てを多数受けてきましたが、当社の製品が第三者が保有する知的財産を侵害しているという申し立てに基づいて、今後さらに多くの請求を受けると予想しています。これらの請求の中には、当社および一部のお客様に対して係争中の訴訟の対象となっているものもあります。これらの請求には、自社に関連する製品収益がなく、当社の知的財産がほとんど、またはまったく抑止力を提供しない特許持株会社またはその他の不利な知的財産所有者が関与する可能性があります。申し立ての最終的な結果は不明であり、結果に関係なく、そのような請求は、メリットの有無にかかわらず、弁護に時間がかかり、費用のかかる訴訟につながり、経営陣の時間と注意を事業からそらしたり、製品の販売の中止、出荷の遅延、再設計の要求、ロイヤルティやライセンス料に対する金銭的損害賠償の支払い、または当社が負っている補償義務の履行を要求したりする可能性があります。一部のお客様。必要なライセンスやその他の権利を取得できなかったり、知的財産権の主張から生じた訴訟は、当社の事業に害を及ぼす可能性があります。
私たちは、私たちのサービスを通じて広まる情報に関連するリスクにさらされています。
オンラインサービス会社のサービスを通じて配信されるオンラインコンテンツなどの情報に対する責任に関する法律は、頻繁に争議の対象となっており、司法上の決定または法律を通じて、これらの法律によって提供される保護を廃止または制限することに対する需要が高まっています。米国では法律が成立しているにもかかわらず、コンテンツに反対する当事者がオンラインサービス会社に対して請求を行います。当社のオンラインコンテンツが米国外のインターネット上でアクセスされた場合、オンラインサービス会社に対して米国と同じ保護を提供していない外国の法律に基づいて異議申し立てが提起される可能性があります。米国または外国の管轄区域でのこれらの課題により、お客様の不正行為に対する責任を回避するために、一部のサービスの変更または制限が必要になる場合があり、さらに名誉毀損、名誉毀損、侵略を主張する法的請求が発生する可能性があります。プライバシー、過失、著作権、商標権の侵害、またはその他の理論についてサービスを通じて配布される資料の性質と内容に基づいています。一部のサービスには、オンラインサービスのユーザーが作成したコンテンツが含まれます。このコンテンツは当社が生成したものではありませんが、そのコンテンツについて当社に対して名誉毀損またはその他の傷害の申し立てが行われる可能性があります。この潜在的な責任の結果として発生する費用は、当社の事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
財務リスク
税務業務の業績は、事業の季節性や当社の制御が及ばないその他の要因により、時期ごとに変動する可能性があります。
私たちの税務サービスには季節的なパターンがかなりあります。IRSと多くの州の納税申告期限は伝統的に4月であるため、所得税準備の製品およびサービスからの収入は、歴史的に11月から4月にかけて非常に集中してきました。この季節性により、四半期決算に大きな変動が生じています。さらに、連邦および州の税務申告期限が予期せず変更されると、季節性の影響がさらに悪化する可能性があります。
当社の財務結果は、収益認識のタイミングに影響を与える可能性のある要因を含め、その他のさまざまな要因により、四半期ごと、また年ごとに変動する可能性があります。これらには、税務当局から連邦および州の税務書類が入手可能になる時期、およびそれらの機関が電子納税申告書を受け取る時期、継続的なサービスを含めるまたは除外する形での当社のサービスの変更、製品の価格戦略または製品販売ミックスの変更、顧客行動の変化、および古い製品提供のサポート中止のタイミングが含まれます。税法の予期せぬ変更や政府プログラムの管理、税務当局による支払いなど、その他の要因により、納税申告者の数が年々変動する可能性があります。上記のいずれも、私たちが作成して提出する納税申告書の数と、税務事業の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。当社の四半期または年間の財務結果に影響を与える可能性のあるその他の要因には、買収、売却、のれんおよび取得した無形資産の減損費用の時期などがあります。当社の業績の変動は、当社の株価に悪影響を及ぼす可能性があります。
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当社のサービスに対する実際の顧客への払い戻しが、当社が予約した金額を超えると、将来の財務結果が損なわれる可能性があります。
多くのソフトウェア会社と同様に、製品の返品、サブスクリプション、サービスのキャンセルについては、お客様に返金します。私たちは、顧客への返金予定に基づいて、財務諸表に収益に対する準備金を計上しています。十分な準備金を維持するために、この返金活動を注意深く監視しています。これまで、顧客への返金はこれらの準備金とそれほど変わりませんでした。ただし、実際に顧客への返金が発生したり、予約した金額を大幅に超える顧客への支払いを回収するリスクが高まったりすると、純収益が減少する可能性があります。
所得税率やその他の間接税の予期せぬ変更は、将来の業績に影響を与える可能性があります。
当社の将来の実効所得税率は、繰延税金資産および負債の評価の予期しない変化、株価の変化、または税法やその解釈の変更によって、好影響または不利な影響を受ける可能性があります。2022年8月、2022年のインフレ削減法が成立しました。この法律は、とりわけ、調整後の財務諸表収益に対する法人代替最低税（2024年度から有効）と、企業株式の買い戻しに対する物品税（2023年1月1日以降の自社株買いに有効）を規定しており、財政状態と経営成績に与える影響については、引き続き評価を続けています。米国および米国以外の税法にいくつかの変更が提案されていますが、それらのいずれかが最終的に制定されると、実効税率に悪影響を及ぼす可能性があります。外国政府は、経済協力開発機構（OECD）などの国際機関が発行したガイドラインに対応したものを含め、税法を制定することがあります。その結果、世界の課税体制がさらに変化し、当社の財政状態や経営成績に重大な影響を与える可能性があります。さらに、私たちは内国歳入庁やその他の税務当局による所得税申告書の継続的な審査の対象となっています。私たちは、所得税引当金の妥当性を判断するために、これらの審査によって不利な結果が生じる可能性を定期的に評価しています。これらの継続的な調査の結果、予期せぬ税金関連の負債が発生し、将来の財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
総収入またはその他の同様の金額の全部または一部に新しい税金を課したり、売上税、消費税、付加価値税などの取引税を徴収する追加義務を課したりする法律や行政慣行を採用する州や外国の管轄区域が増えています。これらの税金を適切に徴収するためのシステムやプロセスを構築するための十分なリードタイムがないか、あるいはまったくないかもしれません。そのような法律や行政慣行に従わなかったり、そのような州や外国の管轄区域から税金を徴収するよう要求され、それが成功した場合、過去の売上を含む重要な税金負債、罰金や利息が発生する可能性があります。
不利な世界経済状況は、私たちのビジネスと財政状態に害を及ぼす可能性があります。
金融市場のボラティリティや苦境、景気後退やインフレ圧力、成長の鈍化、金利の上昇、失業率の上昇、消費者債務水準の上昇、消費者信頼感や経済活動の低下、政府の財政・税政策、米国および国際貿易関係、政府の閉鎖や緊縮政策など、現在または将来の状況に関する認識や期待は、当社の事業と財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。これらのマクロ経済状況や政情不安や戦争などの世界的な出来事は、世界の金融市場の混乱やボラティリティ、債務不履行率や破産率の増加、消費者や中小企業の支出の減少、その他の予期せぬ結果を引き起こしており、将来的には引き起こす可能性があります。このような出来事が私たちのパートナー、顧客、メンバー、または経済市場に与える影響をより広く予測することは困難です。これらの市場は、マクロ経済イベントに対応する政府や企業の行動と、それらの行動の有効性に大きく依存しており、今後もそうなるでしょう。たとえば、インフレ率の上昇に対応して、米国連邦準備制度理事会は2022年以来繰り返し金利を引き上げており、将来的にはさらに金利が引き上げられると予想しています。さらに、銀行の破綻や、同様の出来事やリスクに対する懸念や憶測など、金融機関に影響を及ぼす不利な展開は、流動性の課題や金融市場のさらなる不安定化につながり、その結果、顧客を含む第三者がさまざまな種類の金融契約に基づく債務を履行できなくなる可能性があります。さらに、当社の収益の大部分は米国内での販売から得られているため、米国の経済状況は、国際的に事業を展開している企業よりもさらに大きな影響を与えます。マクロ経済情勢、および現在または将来の状況に対する認識や期待により、潜在的な新規顧客が当社の製品やサービスを購入しなかったり、購入を遅らせたり、既存の顧客が当社の既存の製品やサービスの購入を中止したり、アップグレードを遅らせたりする可能性があります。さらに、金融機関のパートナーは、Credit Karmaのプラットフォームでの活動を減少または停止しており、今後もそうする可能性があります。金利の引き上げにより、Credit Karmaの金融機関パートナーからのオファーがCredit Karmaの会員にとって魅力的でなくなる可能性があります。メンバーはプラットフォームでのエンゲージメントを減らしたり、信用力に悪影響を及ぼしたりして、メンバーがクレジットカードやローンを利用する資格を低下させる可能性があります。消費者の支出水準が低下すると、支払い処理量が減少し、決済収益が減少する可能性もあります。高い失業率と税務当局が管理する税法や政府プログラムの変更により、提出される納税申告書の数が大幅に減少し、将来的にはその原因となる可能性があります。これは、私たちが作成して提出する納税申告書の数に大きな影響を与える可能性があります。さらに、エンドユーザーの消費者および中小企業市場の低迷は、当社の販売業者や再販業者のキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があり、その結果、当社への債務の支払いが遅れる可能性があります。これにより、当社の信用リスクが高まり、これらの顧客への収益または将来の売上の認識が遅れる可能性があります。不利な経済状況により、ベンダー、サプライヤー、人件費など、当社の事業運営にかかるコストも増加する可能性があります。さらに、市場のボラティリティや非流動性、または規制上の流動性や資本要件の増加により、必要に応じて資本市場にアクセスできなくなると、当社の流動性ポジションに負担がかかる可能性があります。このような状況は、当社の業績に重大かつ悪影響を及ぼす可能性のある外貨為替レートや金利の変動にさらされる可能性もあります。上記のいずれも、当社の事業に悪影響を及ぼし、将来の財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 59 | |
私たちは中小企業に資本を提供しているため、一定のリスクにさらされ、重大な経済的または風評上の損害を引き起こす可能性があります。
私たちは適格な中小企業に資本を提供しているため、借り手がそのようなローンを返済できないというリスクにさらされています。また、このオファリングに基づいて提供する資本を得るために、金融機関と信用契約を締結しました。金融機関による当社への貸付能力の停止または中断は、適格な中小企業に資本を提供する当社の能力に支障をきたす可能性があります。さらに、融資申し込みの評価に使用される当社の信用判断、価格設定、損失予測、スコアリング、およびその他のモデルには、誤りが含まれていたり、借り手の信用力を適切に評価できなかったり、その他の点で効果がなく、その結果、誤った承認または融資拒否が発生する可能性があります。ローンの申請者が虚偽または間違った情報を提供する可能性もあります。さらに、不利なマクロ経済状況は中小企業に重大な影響を及ぼし、借り手がローンを返済できなくなる可能性が高まる可能性があります。前述の事象のいずれかが発生した場合、当社の評判、借り手との関係、売掛金の回収、および財務結果が損なわれる可能性があります。
取得した無形資産の償却と減損費用により、当社の純利益が大きく変動する可能性があります。
当社の買収の結果、取得した技術やその他の取得した無形資産の償却や減損、のれんの減損など、多額の費用が発生しました。これらのカテゴリの費用と費用の合計は、2023年度には6億4,600万ドル、2022年度には5億5,600万ドル、2021年度には1億9,600万ドルでした。現在の会計規則では、のれんは償却されませんが、すでに記録されているのれんや将来の買収から生じるのれんに関連する減損費用が発生する可能性があります。のれんの減損は、毎年第4四半期にテストしています。減損の兆候が見られた場合は、もっと頻繁にテストします。正式な年次テストの時期によっては、第4会計四半期の当社の営業報告書に、それ以前の期間には合理的に予測されていなかった費用が発生する可能性があります。2024年1月31日時点で、当社の要約連結貸借対照表には138億ドルののれんと61億ドルの純取得無形資産があり、どちらも将来減損費用の対象となる可能性があります。新規買収、および取得した無形資産の価値の減損は、当社の将来の財務結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは借金を抱えており、将来他の負債を負う可能性があり、それが私たちの財政状態と将来の財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
2024年1月31日現在、当社のシニア無担保債券、シニア無担保クレジットファシリティおよび担保付クレジットファシリティの下で、合計60億ドルの未払債務がありました。私たちの負債を管理する契約に基づき、私たちは追加の負債を負うことが認められています。この負債、および将来発生する可能性のある債務は、とりわけ以下のように当社の財政状態と将来の財務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
•景気低下、競争圧力、不利な経済状況や業界状況に対する当社の脆弱性を高めます。
•事業から得られる予想現金の一部を負債の返済に充てることを要求し、それによって資本支出、自社株買い、買収など、他の目的に利用できる予想キャッシュフローの額を減らすこと。
•事業や業界の変化に対する計画や対応の柔軟性を制限している。
将来の事業から負債を返済するのに十分なキャッシュフローを生み出せない場合、とりわけ、負債または株式市場での追加資金の調達、負債の全部または一部の借り換えまたは再編、特定の資産の売却、または計画された資本支出、運営または投資支出の削減または延期が必要になる場合があります。そのような措置は、私たちが債務を返済するのに十分ではないかもしれません。
さらに、私たちの債務を規定する契約は私たちに制限を課し、特定の規約を遵守することを要求しています。たとえば、当社の信用枠は、子会社が負債を負担する能力を制限し、指定された財務比率の遵守を維持することを要求しています。これらの比率を遵守する当社の能力は、当社の制御が及ばない事象の影響を受ける可能性があります。さらに、当社の信用枠とシニア無担保債券を管理するインデンチャーにより、当社および子会社の資産に対して先取特権を作成し、売却およびリースバック取引を行う能力が制限されています。私たちがこれらの契約のいずれかに違反し、必要に応じて貸し手または手形所有者から権利放棄を得なかった場合、該当する救済期間を条件として、未払いの債務の一部または全部が直ちに支払期日であると宣言され、支払われる可能性があります。
2020年債の条件では、債券の信用格付けの一定の格下げを伴う特定の支配権の変更の発生に関連して、満期前に債券を現金で買い戻す必要がある場合があります。手形に基づく返済義務は、当社の買収を妨げたり、遅らせたり、妨げたりする効果があるかもしれません。予定された満期前に手形を支払う必要がある場合、キャッシュポジションと流動性に悪影響を及ぼし、他の戦略的イニシアチブに財源を投資する能力が損なわれる可能性があります。
さらに、格付け機関による当社の信用格付けの変更は、当社の負債証券と株式証券の両方の価値と流動性に悪影響を及ぼす可能性があります。当社の信用格付けが格下げされたり、その他の否定的な措置が取られたりすると、当社の無担保リボルビング・クレジット・ファシリティに基づいて当社が支払う金利が上昇する可能性があります。さらに、不利な経済状況や信用格付けの格下げは、将来の追加融資を受ける能力に影響を与え、そのような資金調達の条件に悪影響を及ぼす可能性があります。借り換えや追加融資が、たとえあったとしても、私たちにとって有利な、または受け入れられる条件で利用できるという保証はありません。
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 60 | |
当社の自社株買いプログラムが完全に完了すること、またはそれが長期的な株主価値を高めることを保証することはできません。
当社には、普通株式の買戻しを許可される株式買戻しプログラムがあります。買戻しプログラムには有効期限がなく、特定の数または金額の株式を買い戻す義務はありません。当社の買戻しプログラムは、いつでも中断または終了する可能性があります。株式の買戻しプログラムが完全に実施されても、長期的な株主価値は向上しないかもしれません。また、当社の株式買戻しプログラムの金額、時期、実行は、他の目的での現金使用の優先順位、およびキャッシュフロー、税法、および当社の普通株式の市場価格の変化によって変動する可能性があります。
私たちの株価は変動しやすく、投資の価値が下がる可能性があります。
当社の株価は、金融アナリストによる推奨または収益の見積もりの変更、当社の株式に対する投資家またはアナリストの評価指標、信用格付け、および当社の業績とは無関係の市場動向の変化に左右されます。さらに、当社の戦略的地位、財政状態、経営成績、事業、製品の安全性、または法的手続きについての報道や投資界での憶測は、当社の株価の変動を引き起こす可能性があります。これらの要因、および一般的な経済的および政治的状況（世界経済の全般的な減速、インフレ圧力、パンデミックと風土病、重大な武力紛争、戦争とテロ行為、競合他社または当社による新製品、製品の強化、技術の進歩に関する公開市場での発表のタイミング、買収、大規模な取引、または経営陣の変更に関する当社による発表のタイミング）当社の株価に影響します。さらに、インフレ圧力、パンデミックと風土病、重大な武力紛争、戦争とテロ行為は、世界の金融市場のボラティリティを高め、ひいては株価のボラティリティを高め、将来的にはその原因となる可能性があります。また、自社株の買い戻しや配当の金額や頻度が変わると、当社の株価に悪影響を及ぼす可能性があります。株価が大幅に下落すると、証券集団訴訟のリスクにさらされる可能性があります。その結果、多額の費用がかかり、経営陣の注意とリソースがそらされ、事業に悪影響を及ぼす可能性があります。
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 61 | |
発行者および関連購入者による株式の購入
2024年1月31日に終了した3か月間の株式買戻し活動は次のとおりです。
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| ピリオド | | 合計数
株式の
購入済み | | 平均
支払い金額
一株当たり | | 合計数
株式の
購入済み
の一部として
公に
発表済み
計画 | | おおよその値
ドル価値
株式の
それはまだ5月
購入してもらえる
アンダー
ザ・プラン |
| 2023年11月1日から2023年11月30日まで | | 454,626 | | | $ | 537.46 | | | 454,626 | | | $ | 3,000,327,728 | |
| 2023年12月1日から2023年12月31日まで | | 261,279 | | | $ | 594.52 | | | 261,279 | | | $ | 2,844,990,873 | |
| 2024年1月1日から2024年1月31日まで | | 220,739 | | | $ | 614.31 | | | 220,739 | | | $ | 2,709,388,756 | |
| 合計 | | 936,644 | | | $ | 571.49 | | | 936,644 | | | |
注記: 2022年8月19日、当社の取締役会は、既存の株式買戻しプログラムに基づき、最大20億ドルの普通株式を追加購入する許可を増やすことを承認しました。2024年1月31日に終了した3か月間に買い戻された株式はすべて、このプランで購入されました。2023年8月22日、当社の取締役会は、既存の株式買戻しプログラムに基づく承認を増やすことを承認しました。このプログラムでは、最大23億ドルの普通株式を追加で買い戻すことができます。2024年1月31日に、取締役会から最大27億ドルの自社株買いの承認を受けました。
2024年1月31日に終了した3か月間、当社の取締役または役員（取引法の規則16a-1（f）で定義されているとおり）の誰も、次のことを私たちに知らせませんでした 養子縁組または 終了「規則10b5-1取引協定」または「非規則10b5-1取引協定」（規則S-Kの項目408で定義されている）のうち、次の場合を除きます。 オン 2023年12月26日、その信託 スコット・D・クック, 創設者、取締役、執行委員会委員長、は受託者です、 採用された最大10b5-1 (c) の売却に関する規則10b5-1 (c) の肯定的な抗弁を満たすことを目的とした規則10b5-1の取引契約 1,200,000会社の普通株式は、一定の条件のもとで、 2024年5月28日を通して 2025年10月10日.オン 2024年1月3日, サンディープ・アウラ, 執行副社長兼最高財務責任者, 採用された最大10b5-1 (c) の売却に関する規則10b5-1 (c) の肯定的な抗弁を満たすことを目的とした規則10b5-1の取引契約 4,254会社の普通株式は、一定の条件のもとで、 2024年5月28日を通して 2025年1月10日.
Form 10-Qのこの四半期報告書の署名ページのすぐ後にある展示品目次を参照してください。
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 62 | |
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| | インチュイット株式会社 (登録者) | |
| 日付: | 2024年2月22日 | 作成者: | /s/ サンディープ・S・オージラ | |
| | | サンディープ・S・オージラ | |
| | | 執行副社長兼最高財務責任者
(認定役員および最高財務責任者) | |
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 63 | |
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示す
番号 | | 展示品の説明 | | 提出
これで | | によって法人化されました
リファレンス |
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10.01+ | | Inインテュイト. 2005年の株式インセンティブプラン、2024年1月18日までに修正および改訂されました | | X | | |
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| 31.01 | | 最高経営責任者の認定 | | X | | |
| | | | | | | |
| 31.02 | | 最高財務責任者の認定 | | X | | |
| | | | | | | |
| 32.01* | | セクション1350認定 (最高経営責任者) | | X | | |
| | | | | | | |
| 32.02* | | セクション1350認定 (最高財務責任者) | | X | | |
| | | | | | | |
| 101.インチ | | XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 | | X | | |
| | | | | | | |
| 101.SCH | | XBRL タクソノミー拡張スキーマ | | X | | |
| | | | | | | |
| 101.CAL | | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベース | | X | | |
| | | | | | | |
| 101.LAB | | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベース | | X | | |
| | | | | | | |
| 101.PRE | | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース | | X | | |
| | | | | | | |
| 101.DEF | | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース | | X | | |
| | | | | | |
| 104 | | 表紙インタラクティブデータファイル（インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています） | | X | | |
________________________________
| | | | | |
| + | 管理契約または補償計画または取り決めを示します。 |
| |
| * | この展示品は提供を目的としたものであり、改正された1934年の証券取引法の目的上、「提出」されたとはみなされません。 |
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| 直観的第2四半期 2024会計年度フォーム10-Q | 64 | |
