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10001512673アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーSQ：CashAppSegmentMember2021-01-012021-12-310001512673SQ：正方形セグメントのメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001512673アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2021-01-012021-12-310001512673アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001512673US-GAAP：技術ベース無形資産メンバアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーSQ：CashAppSegmentMember2023-01-012023-12-310001512673US-GAAP：技術ベース無形資産メンバアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーSQ：CashAppSegmentMember2022-01-012022-12-310001512673US-GAAP：技術ベース無形資産メンバアメリカ公認会計基準：運営部門メンバーSQ：CashAppSegmentMember2021-01-012021-12-310001512673US-GAAP：技術ベース無形資産メンバSQ：正方形セグメントのメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-01-012023-12-310001512673US-GAAP：技術ベース無形資産メンバSQ：正方形セグメントのメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-01-012022-12-310001512673US-GAAP：技術ベース無形資産メンバSQ：正方形セグメントのメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2021-01-012021-12-310001512673国：アメリカ2023-01-012023-12-310001512673国：アメリカ2022-01-012022-12-310001512673国：アメリカ2021-01-012021-12-310001512673アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2023-01-012023-12-310001512673アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2022-01-012022-12-310001512673アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2021-01-012021-12-310001512673国：アメリカ2023-12-310001512673国：アメリカ2022-12-310001512673国/地域：オーストラリア2023-12-310001512673国/地域：オーストラリア2022-12-310001512673アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2023-12-310001512673アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2022-12-310001512673SQ：BrianGrassadoniaのメンバー2023-01-012023-12-310001512673SQ：BrianGrassadoniaのメンバー2023-10-012023-12-310001512673SQ：BrianGrassadoniaのメンバーSQ：BrianGrassadoniaTradingArrangementSaleOfClassACommonStockMember2023-12-310001512673SQ：BrianGrassadoniaTradingArrangementExerciseOfOptionsMembersSQ：BrianGrassadoniaのメンバー2023-12-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
______________________
表10-K
______________________
(マーク·オネル) | | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13又は15(D)節に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで十二月三十一日, 2023
あるいは…。 | | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
*
委員会ファイル番号：001-37622
______________________
Block，Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
______________________ | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 80-0429876 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | | (税務署の雇用主 識別コード) |
1955年ブロードウェイ, 600軒の部屋
オークランドです, カルシウム.カルシウム946121
(主な執行機関の住所、郵便番号を含む)
(415) 375-3176
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12(B)節により登録された証券： | | | | | | | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
| A類普通株、1株当たり額面0.0000001ドル | | 平方 | | ニューヨーク証券取引所 |
この法第12(G)節により登録された証券：なし
登録者が証券法規則第405条で定義されている有名な経験豊富な発行者であるかどうかをチェックマークで示すはい、そうです☒ 違います☐
登録者がこの法第13または15(D)節に従って報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。*は☐ 違います。☒
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです☒ 違います☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
はい、そうです☒ 違います☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☒ ファイルマネージャを加速する☐ 非加速ファイルサーバ☐ 規模の小さい報告会社☐ 新興成長型会社☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、そうです☐ 違います☒
2023年6月30日にニューヨーク証券取引所が公表した登録者A類普通株の終値によると、登録者の非関連会社が保有する投票権と無投票権普通株の総時価は約$である38.5十億ドルです。登録者のA類普通株およびB類普通株は、役員、取締役1人当たり5%以上発行されたA類普通株とB類普通株を保有する保有者が保有する株式は含まれておらず、これらの人は連属会社とみなされる可能性があるからである。この計算は、ある人が登録者であることを決定する他の目的のための付属機関を反映していない。
2024年2月16日現在、登録者が発行したA類とB類普通株数(千株単位)555,180 そして60,513それぞれ，である.
登録者の最終委託書の株主総会に関する一部の内容は，本年度報告第III部分の表格10−K(明記があれば)に引用して組み込まれている。このような最終的な依頼書は、登録者が2023年12月31日までの会計年度終了後120日以内に米国証券取引委員会に提出される。
1 我々は分散動作モデルを採用しているため，正式な本部はない.この住所は私たちの“主な実行オフィス”を表し、アメリカ証券取引委員会の規定によると、私たちはそのオフィスの身分を決定しなければならない。
カタログ
| | | | | | | | |
| ページ番号 |
| 第1部 | |
| 第1項。 | 業務.業務 | 4 |
| 第1 A項 | リスク要因 | 22 |
| 項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 59 |
プロジェクト1 C。 | ネットワーク·セキュリティ | 59 |
| 第二項です | 属性 | 60 |
| 第三項です | 法律訴訟 | 60 |
| 第四項です | 炭鉱安全情報開示 | 61 |
| 第II部 | |
| 五番目です。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 62 |
| 第六項です | [保留されている] | 64 |
| 第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 65 |
| 第七A項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 85 |
| 第八項です。 | 財務諸表と補足データ | 87 |
| 第九項です。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 150 |
| 第9条。 | 制御とプログラム | 150 |
| プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 151 |
| プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 151 |
| 第三部 | |
| 第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 152 |
| 第十一項 | 役員報酬 | 152 |
| 第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 152 |
| 十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 152 |
| 14項です。 | 最高料金とサービス | 152 |
| 第4部 | |
| 第十五項。 | 展示·財務諸表明細書 | 153 |
| 第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 156 |
| サイン | 157 |
前向き陳述に関する警告説明
このForm 10-K年度報告には、1933年の“証券法”(改訂本)第27 A節と“1934年証券取引法”(改訂本)第21 E節に該当する展望的陳述が含まれており、重大なリスクと不確定要素に関連している。展望的陳述は一般的に未来の事件や私たちの未来の財務や経営業績と関連がある。場合によっては、“可能”、“できる”、“見える”、“見るべき”、“予想”、“計画”、“予想”、“可能”、“意図”、“目標”、“プロジェクト”、“考慮”、“信じる”、“推定”、“予測”、“潜在的”または“継続”などの言葉を含むので、前向きな陳述を識別することができる。または、これらの言葉または私たちの予想、戦略、計画または意図に関連する他の同様の用語または表現の負の影響。このForm 10-K年度報告書に含まれる前向きな陳述は、以下の陳述を含むが、これらに限定されない：私たちの将来の財務および経営業績、私たちの取引および融資損失に対する予想、投資のための融資損失準備金に対する私たちの十分性、および不正確な推定または準備金不足の影響、私たちの予想される成長と成長戦略、そして私たちはこの成長を効果的に管理する能力、私たちは変化する技術に適応するために私たちの製品とサービスを投資·開発する能力、私たちの製品の顧客への期待利益、そして私たちの製品の発売への期待。私たちのAfterpay Limited(“Afterpay”)統合への期待影響、私たちの市場の傾向とこのような傾向の持続、私たちの従業員基礎上限計画の期待、特許や他の知的財産権の計画に対する私たちの期待、訴訟や規制事項に対する期待、そしてこのような事項の準備金が十分であるかどうか、株式に基づく報酬の予想、会計指導への影響と遵守時間の予想、制限された現金の予想、そして私たちの現金と現金等価物と運営によって生じる現金が私たちの運営資本と資本支出要求を満たすのに十分かどうか。
これらの展望的な陳述は、私たちの現在の未来の事件と傾向の予想と予測に基づいており、私たちはこれらの事件と傾向が私たちの業務、財務状況、運営結果、将来性、業務戦略と財務需要に影響を与える可能性があると考えている。これらの前向き陳述に記載されたイベントの結果は、“リスク要因”の節および本年度報告Form 10−Kの他の部分に記載された既知および未知のリスク、不確実性、および他の要因の影響を受ける。私たちは競争が非常に激しく、変化の速い環境で運営されている。新しいリスクと不確定要素は時々出現し、私たちは本年度報告10-K表の展望性陳述に影響を与える可能性のあるすべてのリスクと不確定要素を予測することができない。展望的陳述に反映された結果、イベントおよび状況が達成または発生することを保証することはできません。実際の結果、イベント、または状況は、前向き陳述に記載されているものとは大きく異なる可能性があります。
すべての前向き陳述は，本年度報告書Form 10−Kを提出する際に得られた情報と見積りに基づいており，将来の業績の保証ではない。我々は、本Form 10−K年次報告書になされた任意の前向きな陳述を更新して、本Form 10−K年次報告日以降のイベントまたは状況を反映するか、または法律の要件を満たさない限り、新しい情報またはアクシデントの発生を反映する義務はない。
第1部
プロジェクト1.ビジネス
私たちの業務
Block，Inc.(およびその子会社“Block”または“WE”)では，各生態系が異なる顧客受け手に集中している生態系生態系を構築している.生態系はツールとサービスのセットとして定義されており，それらは密接に結合して動作しており，通常は互いに積極的に強化されている。これは、お客様が私たちのツールやサービスを使用して多様なニーズを満たす場合に、彼らと柔軟な関係を構築するのに役立ちます。私たちの生態系は私たちの共通の経済的付与目標によって団結しており、各生態系は異なる人-販売者、消費者、芸術家、ファン、開発者に奉仕している。規模の拡大に伴い、私たちは私たちの生態系間の接続を発展させることに投資し、より多くの接続を作ることで、わが社全体の弾力性を高めることに集中しています。
2021年12月1日、会社名をSquare，Inc.からBlock，Inc.に変更しました。Blockは会社の法人実体としての名前です。2009年にSquare業務を開始して以来、Cash App、Tablet、TBDを業務として追加しました
私たちの2つの報告可能な部門はSquare(以前は売り手と呼ばれていた)とCash Appであり、私たちの2つの主要な生態系と会社の首席運営決定者(“CODM”)が業績を審査し評価する方法を反映している。歴史的に、私たちはBuy Now、Pay Late(“BNPL”)プラットフォームの財務結果をCash AppとSquare部門に平均的に割り当ててきた。2023年第4四半期、私たちは管理報告構造を変更し、当社のBNPLプラットフォームの業務活動と管理をCash Appに完全に移行しました。私たちはこの移行が消費者ベースのビジネスにもっと集中し、Cash Appでその金融商品を開発することができると信じている
広場生態系
我々は2009年2月にSquareエコシステムでBlockを起動し，企業(“売り手”)がクレジットカード決済を受けることができるようにし，これまで多くの企業がアクセスできなかった重要な機能である.会社の発展に伴い、売り手は発展するために様々な解決策が必要であることを認識し、私たちがどのように技術や革新の面で自分の強みを利用して売り手を助けるかを見た。それ以来、私たちはSquareを結束力のある商業生態系に拡張し、30種類以上の異なる製品とサービスを提供し、私たちの販売者が彼らの業務を開始、運営、発展させるのを助ける。私たちは、和合、迅速、セルフサービス、優雅な製品およびサービスを作成するために、ソフトウェア、ハードウェア、および金融サービスを組み合わせます。これらの特徴は、Squareを支離滅裂な業界の中で目立たせ、この業界は伝統的に販売者に複数のサプライヤーからの製品およびサービスを縫合させ、非効率的な非デジタルプロセスおよびツールに依存することが多い。私たちは新しい販売業者を効率的に増加させ、彼らが業務を発展させ、私たちの製品とサービスを交差販売することを助けることができ、これは歴史的に持続的かつ持続的な長期成長をもたらした
現金応用生態系
Cash Appは消費者が彼らのお金を管理するのを助ける金融商品とサービスの生態系を提供する。Cash Appは，世界と通貨の関係を再定義し，より関連性，即時性，普及性を持たせることを目標としている.Cash Appは最初は資金を送受信する単一の機能しか提供していなかったが、現在では顧客がCash Appストレージ、送信、受信、消費、投資、借入、貯蓄を使用することで、消費者のさらなるお金を稼ぐことができるようにする金融サービス生態系を提供している。
新興生態系
私たちはまた、波とビットコインに関連する2つの比較的新しい生態系と新興の生態系に適度な投資を行い、新しい受け手にサービスする。
潮汐生態系
2021年、私たちは波の多数の株式買収を完成し、私たちの経済的エンパワーメント目標を芸術家に拡張した。波は音楽家と彼らのファンのグローバルプラットフォームであり、独特の内容、体験、機能を使用してファンと芸術家の距離を縮め、芸術家に起業家として成功するツールを提供する。浪潮は1.32億曲以上と77.4万個の高品質ビデオの幅広いコンテンツを提供している。波は世界に60以上の国·地域の聴衆を持ち、200以上のレコード会社や流通業者と関係を築いている。
ビットコイン生態系
私たちのビットコイン生態系はTBDを含み、これはすべての人が分散した金融世界にアクセスできるように集中するオープン開発者プラットフォームであり、Bitkey、自己管理ビットコイン財布、ビットコインマイニングシステム、独立したチームを含む我々のビットコインハードウェアプロジェクトは、ビットコインに貢献するオープンソースの仕事に集中している。私たちのビットコイン生態系は、特にアイデンティティと信頼の面で、現在の金融システムにおける非効率的な問題を解決するのに役立つと信じている
私たちの取引先
私たちの広場販売者
広場販売者は異なる業界(サービス、食品関連と小売企業を含む)と規模を代表して、独資企業から多国籍企業まで。Square売り手はアメリカ、カナダ、日本、オーストラリア、ニュージーランド、イギリス、アイルランド、フランス、スペインを含む様々な地域に分布しています。私たちは私たちの販売者の多様性が私たちの製品の接近性と柔軟性を強調すると信じている。ミドルエンド市場販売者にサービスを提供することも増えてきていますが、ミドルエンド市場販売者を年間化広場総支払量(Square GPV)が50万ドルを超える販売者として定義しています。これは、従来の代替案よりも柔軟で複雑な解決策と、成長していく製品キットを提供できるからです。2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの年度では、Square GPVに占めるお客様の割合はいずれも5%を超えていません。Square GPVを，Squareで処理したすべてのクレジットカードを用いて販売者が支払った総ドル金額と定義し，返金とACH振込を差し引く
2023年12月31日までの1年間に，400万人を超える売り手がSquare生態系を用いて40億件の個人販売取引を行い，合計2096億ドルのSquare GPVを行った。これらの販売取引は7.33億枚の支払カードから来ており，2.71億人の買手に関連している
以下のグラフは、2023年12月31日までの1年間の、売り手業界と売り手規模別のSquare GPVのパーセントの組み合わせを示しています
私たちの現金アプリのお客様
Cash Appは2023年12月現在、米国とイギリスでの月間取引活動量は5600万回。2023年には、ダウンロード数によると、Cash AppはiOSアプリケーションショップとGoogle Playで金融アプリケーション1位となり、全体で10位となった。Cash Appは多様な顧客グループを持ち，2023年12月現在，Cash Appは米国50州とほとんどの県で月間取引が活発に行われている
2023年、Cash Appの取引活動度はCash Appに2480億ドルを超える資金流入をもたらした。顧客は、Cash AppのコアP 2 P振込サービスを介して別のCash Appクライアントから資金を受信し、銀行口座から送金し、モバイル小切手を入金し、参加する小売業者に実物現金を追加し、直接預金によって経常的な賃金小切手を得るなど、様々な方法で資金を流入して彼らのCash Appアカウントに資金を提供することができる。2023年、アクティブなCash Appは1年のある月に平均384ドルの資金流入をもたらした。取引アクティブとは、指定された期間内に少なくとも1つの金融取引がCash App内で任意の製品またはサービスを使用するCash Appアカウントを意味する。取引の例としては，P 2 P支払いの送受信，Cash Appへの振込やCash Appからの振込，Cash App Cardを用いた購入，株式投資からの配当金の獲得，融資の返済などがある.これらのアカウントのいくつかのアカウントは、1つまたは複数の他の取引活動アカウントと別名識別子を共有することができる。これは、複数のアカウントを有する1つのクライアントまたは1つの別名識別子(例えば、ホーム)を共有する複数のクライアントを表すことができる。
私たちの製品とサービスは
広場生態系
著者らのSquare生態系は30種類以上の異なるソフトウェア、ハードウェアと金融サービス製品から構成され、集約ビジネス、顧客関係管理、従業員管理と銀行機能を提供する。全方位的な設定とサポートも提供していますが、当社の製品設計はセルフサービスで直感的で、初期設定や新入社員研修を迅速かつ容易に行うことができます。これらも十分柔軟であり，単一地点の小型売手の需要を満たすこともできるし，大型で複雑な多地点売手の需要も満たすことができる.私たちの製品は統合され、シームレスな体験を創出し、販売、顧客、従業員、財務の全面的な確認を実現しました。私たちの製品とサービスの広さと深さは私たちに独特な優勢を提供して、売り手の業務を全面的に理解することによって、彼らの需要を最もよく満たすと信じています。我々のオープン開発プラットフォームは，第三者アプリケーションとの統合を支援し，これらの第三者機能を補完している.私たちは取引費、購読料、サービス料の組み合わせでこれらの製品を貨幣化します
戦略的優先事項：我々のSquareへの関心は，我々の安全で柔軟な多製品プラットフォームを維持し，様々な規模の売り手に“ローカル”体験を提供し，人工知能(“AI”)とともに発展させ，我々の銀行サービスをさらに発展させるという4つの優先順位に集中している.
•プラットフォーム：私たちの開発プラットフォームとパートナー生態系、そして私たちの内部チームの第一の製品を通じて、私たちは外部顧客にサービスを提供する強力な基盤を持っていることが重要です。これには私たちのプラットフォームの信頼性の向上と、私たちの顧客にとって最も重要な製品と機能を発売することが含まれています。
•地元：私たちの市場進出戦略は垂直市場と現地化方法、特にレストランとサービスに基づく企業に集中しています。増加するハイエンド市場は，より規模の大きい売手であっても買手の前で真実を感じたいことを教えてくれる.私たちの技術と販売と顧客管理を通じて入社プロセスを改善することで、このような強力な製品を実現することができます。
•人工知能(AI)：販売者のビジネス発展を支援する機能を構築するほか、人工知能を利用して販売やマーケティング、顧客サービス、エンジニアリング作業の生産性や成果を向上させることに注力し、成長を実現しています。
•銀行業：私たちの強力な銀行サービスは主に私たちの売り手がキャッシュフローを管理し、私たちのローン能力を通じて彼らの業務を発展させるのを助けます。引き続き売り手との信頼を増進し、売り手の安全かつタイムリーな資金獲得に役立つ製品と機能を構築していきます。
商業
Squareのビジネス製品は、販売者が対面およびオンラインチャネルおよび第1および第三者チャネルを介して注文、在庫、および履行状況を販売および追跡することを支援します。私たちのSquareソフトウェア製品の多くは無料レベルがあります(購読料はかかりません)、私たちはクレジットカードで支払った取引費だけでお金を稼ぎます。多くのソフトウェア製品には追加機能の高級層もあり、取引費の支払いのほか、購読料でお金を稼いでいます
•飲食広場高速サービスと全方位サービスのレストランのためにオーダーメイドされた垂直ソリューションです。それはテーブル、注文、そして授業管理、台所展示システム、そして収入とコスト報告を含む。
•広場予約統合予約機能を有するPOSアプリケーションが必要な予約ベース企業のためにカスタマイズされた垂直解決策である。Squareデートには無料のオンライン予約サイトが含まれており、バイヤーは簡単にデートを手配し、好きな時間、サービス、スタッフを選択することができる。それはまたSquare Assistantと統合され、Square Assistantは人工知能を支持する自動メッセージツールであり、効率的かつ専門的にバイヤーに応答し、売り手の時間を節約し、予想デートを逃すことを防止することを助けることができる
•小売業のSquare小売業界の売り手のためにカスタマイズされた垂直ソリューションです。これには、高級在庫管理、販売コスト報告、調達注文、仕入先管理とバーコードスキャンが含まれています。
•広場販売所使用しやすく、カスタマイズ可能で、ビジネスタイプおよび段階にわたって調整可能なPOSソリューションを必要とする企業に適した汎用POSアプリケーションである。
•Square Onlineサイトやオンラインショップの構築やInstagramやFacebookでの販売を容易にする。このオンラインショップはモバイル応答であり、バイヤーの携帯電話上で似たようなアプリの注文体験を提供する。QRコード注文の支援を統合することにより，売手はQRコードを配布し，買手に自分の携帯電話で注文させることで，店内操作を簡略化することも可能である.実施オプションには、出荷、売り手が管理する配送、およびパートナー配送プラットフォームとの統合が含まれています。オンライン販売と対面販売の場合、注文、プロジェクト、在庫、クライアントデータは同期しています。
•Squareオンライン決済販売者が、ウェブサイトを必要とすることなく、それらの商品またはサービスの名前および価格のみを含む決済リンクを作成することを可能にする。
•ダイヤの領収書統合的かつ安全なオンライン支払い受付機能を有するカスタマイズ可能なデジタル領収書解決策である。これにより、請求書を印刷して郵送する必要もなく、小切手の到着を待つ必要もありません。販売者は、これから来る、日常的または以前に渡された商品およびサービスに対して、食事注文、請負者サービス、授業、および小売注文のような正方形の請求書を使用する。Square伝票はまた，売手が評価値を送信し，商品やサービスの一部の支払いを受け取ることを許可する
•Square仮想端末売手がコンピュータをカード端末として利用することを許可する.売り手は支払いを受け付け、定期請求書を作成し、販売を記録し、小切手と銀行振込による支払いを含むデジタル領収書を送信して支払いを行うことができる。
•リスクマネージャーオンライン決済詐欺パターンを売り手に深く理解させ、リスクを管理するためにカスタマイズされたルールと警報を設定することができるようにする。機械学習アルゴリズムは詐欺パターンを自動認識し，売手の操作に応じて調整する.
•注文マネージャ売り手がSquare Onlineからのオンライン注文，彼ら自身の別のプラットフォーム上のサイト，DoorDashなどのオンライン市場を含む第三者サイトを管理することを許可する.Oracle Order Managerは、未完了注文の追跡、準備時間の管理、および忙しい時間の追跡をサポートし、注文を完了したとマークします。
•支払インターフェイス(アプリケーションプログラミングインターフェース)およびSDK(ソフトウェア開発キット)は、対面、オンライン、およびモバイル決済をサポートしています。Square Reader SDKは、開発者が、Squareハードウェアと販売者のカスタマイズされたPOSとをシームレスに統合することを可能にし、Squareの管理支払いサービスによってサポートされるセルフ注文キオスクのようなユニークな会計体験を構築することを可能にする。Squareのオンライン決済APIにより，開発者はSquare支払いを売手の電子商取引サイトやオンラインショップに統合することができる.Squareのアプリケーション内でSDKを支払うことで，開発者がSquare処理を用いて支払いを行う消費者モバイルアプリケーションを開発できるようになる.これらの製品は主に支払量に応じて取引費を徴収することで貨幣化されている。
•ビジネスAPI：Squareは30以上のビジネスAPIを提供し、開発者はこれらのAPIを通じて注文、購読、製品カタログ、在庫、顧客ファイル、従業員、ロイヤルティ計画、ギフトカードなどを作成し、管理し、Square製品生態系のアプリケーションを豊富かつ統合することができる。また、これらのAPIは、開発者がその既存の業務システムとの統合、例えば会計、顧客関係管理(“CRM”)、従業員管理と企業資源計画(“ERP”)ソフトウェアを構築することを可能にする。
クレジットカード決済の場合、Squareは取引の記録業者でもあり、支払いサービスプロバイダ(“PSP”)でもある。届出業者として，Squareは売手との資金決済を担当する側であり，売手を代表して取引リスク損失の管理を支援する.Squareが売り手に提供するホスト決済サービスは、紛争管理、データセキュリティ、およびPCIコンプライアンスを支払い、透明な取引費を売り手が支払うことを含む。Squareは、取引処理サービスの他のサービス提供者と直接、買収処理業者およびクレジットカードネットワークを含む条項および契約手配を交渉し、間接的にカード発行銀行と交渉する。これらの契約には、より割引された定価のような交渉された条項が含まれており、販売者がこれらのサブサービスプロバイダと直接契約を締結する場合、これらの条項は通常入手できない。Squareは商人の地位を記録することとして、私たちが販売者にもっとよくサービスするのを助けてくれる。たとえば，記録のある業者としては，我々のサイトを介してより効率的に新たな売手に参加することができ，我々のリスク評価モデルを利用して，取引レベルのデータを洞察することができ，これらのデータを用いて売手に通知して新製品を発売することができる.
硬体
Squareカスタマイズ設計のハードウェアは、磁気ストライプ、EMVチップ、およびNFC(非接触)を含むすべての主要なカード支払い形態を処理することができる。売り手はVisa，マスターカード，アメリカンエキスプレスカード，Discover，JCB，Interac Flash(カナダで)，e-Money(日本で)，eftpos(オーストラリア)が発行したカードを受け取ることができる.Squareハードウェアは現金引き出し、領収書プリンタ、秤とバーコードスキャナなどの他の添付ファイルと統合することができ、販売者に全面的な販売時点解決策を提供することができる。Squareのハードウェア製品の組み合わせは、
•ダイヤモンドレジスタ私たちのハードウェア、POSソフトウェア、および支払い技術を組み合わせた一体化された製品です。専用ハードウェアは，売り手ディスプレイとクライアントディスプレイ，内蔵カードリーダーの2つの画面からなり，クリック，挿入，カード決済を受けることができる
•方形端子従来のキーボード端末の代わりに、携帯型、一体型支払い装置、領収書プリンタである。これはクリック、DIP、カード決済を受けて、電池は一日中続けることができて、店のどこでも支払うことができます
•四角いスタンドIPadを支払い端末または完全なPOS解決策として使用できるようにします。非接触式とチップリーダが集積されていることが特徴である
•非接触式及びチップ用方形リーダEMVチップカードやNFC決済を受け付けており、Apple Pay、Google Pay、他のモバイル財布で受け取ることができます
•正方形のリーダーMagstripeでは，iOSやAndroidスマートフォンやタブレットをヘッドフォンジャックやLightningインタフェースで接続することで，磁気ストライプカードのカード決済を実現することができる.
顧客
Squareのクライアント能力は売手の業務発展を助ける.顧客データをオンラインと対面の商業データと関連付けることによって、Squareは顧客を獲得、吸引、維持するために、売り手に統合された全方位能力を提供することができる。Square取引データと報告は、売り手が業績や投資収益を容易に評価できるようにする。私たちは一般的にサービスとソフトウェア費用を通じてこれらの製品を貨幣化する。
•BNPLAfterpayアプリケーションでの発見により、売り手の純新需要を推進し、歴史的にオンラインと店内ルートの新旧顧客の平均転化率と平均取引規模を向上させた
•広場忠誠度売手が買手のリピーターを引き留めるのを助ける.Squareロイヤルティ計画に参加した買手がリピーターとなる可能性は前者の2倍であり，平均的には50%高い消費レベルである.
•広場マーケティング電子メールやメールを送信することで、店内イベント、新製品、最後の特典や季節割引を普及させ、販売者のトラフィック増加を支援します。販売者は新しい顧客を歓迎するために重複した自動化活動を確立することができ、彼らの誕生日おめでとう、捨てられたショッピングカートの警告を送ったり、時代遅れの顧客に連絡したりすることができる。
•正方形ギフトカード売り手が彼らの顧客が友達や家族のためにギフトカードを購入する際に新しい買い手を導入するのを助ける
従業員
Squareの従業員管理製品は、彼らの運営を簡略化するために、販売者にデジタルツールを提供する。これらのツールは、他のSquare製品とシームレスに統合され、異なるシステム間でデータを複製および同期するために一般的に使用される潜在的で、時間がかかり、エラーしやすいプロセスを除去する。私たちは一般的にソフトウェア費用を通じてこれらの製品を貨幣化する
•Squareチーム管理従業員の時間を簡単に手配し、リアルタイムでチームパフォーマンスと販売分析を見ることができる。これはまた、各従業員または役割のSquareソフトウェア機能へのアクセスを制限することを可能にする。Square Team Appは、チームメンバーが携帯電話でカードで出勤と退社し、彼らのスケジュールを確認し、調整し、勤怠カード、勤務時間、給料の見積もりを見ることができるようにしています
•広場給与明細書販売者は、賃金および関連する従業員税を支払い、従業員福祉(例えば、401(K)アカウント)を提供することを可能にする。Squareエコシステムは、給与を販売所製品、チーム管理、現金アプリケーションと組み合わせて使用することができ、給与製品の競争差別化を推進することができます。
銀行業
売り手がキャッシュフローを管理しやすく、より早く資金を得ることができるように、ますます多くの銀行サービスを提供します
•広場借款合格したSquare売り手に製品をレンタルするプラットフォームを提供します.Square Loans(前身はSquare Capital)は，我々の子会社Square Financial Services，Inc.(“SFS Financial Services”)を介して条件を満たすSquare売手に融資を提供し，同社は工業融資会社(ILC)である.Square Loansは冗長(しかも成功しないことが多い)の融資申請過程を除去した。私たちは私たちの独特な売り手広場取引データセットを使用することで、これらのローンの売り手を承認して、ローンの引受と引受を促進し、リスクを下げることができます。一般に，売り手によるクレジットカード取引ごとの固定パーセントは自動的にローンを返済する.ローン規模は売り手の予想年GPVの20%未満で、業務を経営するだけで、売り手は従来平均9ヶ月以内にローンを返済してきた。私たちの現在のローンの大部分は機関第三者投資家との手配から来ており、これらの投資家は長期流動方式でこれらのローンを購入し、これは私たちの貸借対照表と流動性リスクを軽減します。2014年5月に公開されて以来、Square Loansは220万件を超えるローンと立て替え金に便宜を提供し、ローンまたは下敷き元金は162億ドルを超えた。これには小企業に提供される約150，000件の融資が含まれており、2020年と2021年にアリペイ保護計画(PPP)のために提供された15億ドルを超えるローンに相当し、キャンセルされたローンは含まれていない。私たちは2023年にSquareクレジットカードを発売し、別のローン選択を提供した
•即時接続販売者たちがその日の遅い時間に彼らの支払いから資金を得ることができるようにする。キャッシュフローまたは運営資金をより良く管理するためにより早く資金を得る必要がある売り手にとって、即時振込は重要なツールである
•二乗検定販売者にFDIC保険のアカウントを提供し、彼らの販売に即時にアクセスすることができ、デビットカード(Square Deit Card)によってこれらの資金を直ちに使用し、ATMから資金を抽出するか、またはACHで送金することができるようにする。
•二乗貯蓄月額や最低限度額がなく、売り手がキャッシュフロー管理を容易にすることを目的とした高収益の商業貯蓄口座である。Square Savingsがあれば，売り手は売上の一部を自動的に貯蓄口座に入金することができるとともに，フォルダに資金を組織し，特定の目標や優先事項に簡略化して資金を節約する過程，例えば四半期納税義務を簡略化することができる。
現金応用生態系
Cash Appを通じて、私たちは金融商品とサービスの生態系を構築しており、それをより関連性、即時獲得性、普遍的なアクセス可能性を持たせることで、消費者が彼らの資金を管理するのを支援している。Cash Appは主にアメリカにあり、異なる人口構造や地域で異なる顧客群を持っている。我々の流入フレームワークを用いて，アクティブユーザ，アクティブユーザごとの流入および流入の貨幣化率におけるCash Appの表現を評価した
戦略優先事項
Cash Appは、金融サービス、コミュニティベースの取引(P 2 P支払い)、およびビジネスの3つの従来とは異なる用例の合流点に位置する。Cash Appに対する私たちの方法は、この3つの分野をユニークな方法で結合し、新しい製品カテゴリを定義し、私たちの顧客のために銀行業務を再構築することです。私たちの銀行パートナーと協力して、私たちとCash Appの主なポイントは、アメリカの既存の顧客グループの主要な銀行関係を獲得することです。
クライアントはCash Appを用いて様々な方法で資金を流入することができ，Cash AppのコアP 2 P振込サービスを介して別のCash Appクライアントから資金を受信し，銀行口座から送金し，移動小切手を入金し，参加する小売業者に実物現金を追加し，直接預金で経常賃金小切手を受信し，他の流入ルートを介して資金を流入させることができる.そして、これらの資金は、このアプリケーションを介して別の顧客に送信し、VisaカードまたはCash App Payを受ける任意の場所で消費することができ、Cash App Cardを使用してATMから抽出し、ビットコインを購入するために株式または取引所取引基金(ETF)に投資するか、または銀行口座に転送する(すぐに課金するか、1日から3日以内に無料にするか)
金融サービス
私たちは幅広い金融サービスを通じて私たちの顧客にサービスを提供し、彼らの信頼を得ることは、私たちが彼らとの金融関係をどのように深化させるかの重要な要素である。私たちが提供する金融サービスの広さは、私たちの財布シェアを増加させ、より広い人口構造にサービスするために、私たちの顧客基盤を拡大することができる。お客様に信頼性があり、簡単で、安全なアカウントアクセスと便利なサポートを提供することで、お客様との信頼を確立します。また、リスク状況に応じて顧客が特定のルートを通過できる資金量を調整し、顧客のアイデンティティの理解とともに向上させていきます。顧客との深い信頼を確立し、維持することは、より多くの製品の採用を推進し、私たちの生態系に流入する資金を増加させると信じている。
銀行サービス
•現金応用カード私たちの銀行パートナーが発行し、顧客のCash App残高に直接リンクしているデビットカードです。顧客はCash App Cardを無料で注文し、Visaカードを受け付けているどこでもそれを使用して買い物をすることができ、Cash App残高に保存されている資金から引き出すことができる。個人がCash Appカードを使って買い物をすると、Cash Appは交換費を稼ぐ。お客様は有料で新しいまたは販売促進のCash App Card設計を選択することができ、Cash App Cardを使用してATMから資金を引き出すこともできます。顧客はまた、特定の業者でギフトカードを購入して他の顧客に送信することができ、宛先は自分のCash App Cardでギフトカードを消費することができる。
•直接預金私たちの協力銀行およびシステムプロセッサと協力して、顧客は彼らの日常的な賃金小切手、税金の払い戻し、または政府支払いをCash Appアカウントに入金し、その後、彼らは送金、消費、保存、または投資のためにこれらの資金を使用することができる。
•貯蓄する顧客が私たちの銀行パートナーに単独の貯蓄残高を持ち、財務目標を簡単に設定して追跡することを可能にする。お客様は、Cash App Balance、リンクされたデビットカード、またはCash App Cardを使用して四捨五入でお金を貯蓄に追加することができます。
•現金が活性化する顧客に特定のビジネス(例えば、DoorDash上で購入された商品)または特定のビジネスタイプ(例えば、雑貨店)の割引を提供する無料の即時報酬計画である。クライアントは，彼らのCash App Cardに適用したいCash Boostを選択することができ，割引は条件に応じた取引を行うためにただちにCash App残高に適用される.一部の現金普及活動はCash Appによって選択され、資金援助されており、他のものは私たちのパートナーによって援助されている。Cash Appによって助成されたCash Boost報酬計画に関するコストは，収入減少であることが確認された.
貸し付けをする
私たちは信用が私たちの金融サービス製品の一つの分野であり、私たちはここで簡単で公平で入手可能な製品を提供し、金融健康を促進することができると信じている。現金App Borryは私たちの最初の消費者向けの信用製品で、お客様が小さな費用で短期ローンを受けることができます。この製品は、1ヶ月以内に条件を満たしたCash Appクライアントに500ドルまでの資金を提供し、計画的な分割払いやCash Appが受け取った金額の一定の割合で返済することができる。我々は，我々独自のデータセット(Cash App上での顧客の資金流入や参加度を含む)を用いて，慎重なリスク管理に基づいてCash Appクライアントの資格を決定する.2023年、Cash App借金の平均返済時間は4週間未満。
納税計画
Cash App Taxは消費者にシームレスで移動優先の解決策を提供し、無料で税金を申告できるようにした。
株式仲買業務
顧客はCash Appを使用して米国上場株やETFに資金を無料で投資することもできる。顧客は数百匹の上場株やETFにアクセスできるので、これは投資を容易にすると信じている。彼らは現金アプリケーション残高や関連デビットカードを使ってこれらの株とETFを購入することができ、1ドルで購入することができる。注文が完了すると、すべての投資は株式ウィジェットで見ることができる。
ビットコイン
簡単なビットコイン交換およびホスト解決策を有し、顧客に入口および出口を提供し、Cash Appを用いてビットコインを売買し、秘密鍵を追跡することなく、ビットコインを安全に格納するためのホストアカウントを提供する。私たちの解決策が提供する機能は、顧客が自動車購入およびカスタマイズ限定注文を完了し、直接預金が自動的に彼らの給料をビットコインに変換し、Cash App Cardを購入する際に即時ビットコイン報酬を得ることができます
私たちはまたビットコインによる支払いに集中している。我々のネットワーク規模を考慮すると、Cash Appはビットコインが資産カテゴリから真の取引効用を持つ投資に発展するのを助けることができると信じており、それが2018年にブロックチェーン上でビットコインにアクセスできる製品を発売した理由である。それ以来、顧客がCash Appネットワークを介してビットコインを任意の電話番号または$Cashtagに送信する機能を追加し、取引活動間ですぐに決済することができる使いやすいチェーンビットコイン支払いネットワークを作成した。米国のアクティブスタッフがLightning Networkを介して互換性のある財布を持つ任意の人にビットコインを送受信することも許可されている.ライトニングネットワークは、ビットコインブロックチェーンに適用される第2層技術であり、より高速な取引を実現することができ、費用をほとんど課金することができない。
コミュニティ
ポイントツーポイント支払いは，クライアントがCash Appコミュニティの他のメンバと金融取引を行うため，我々のコミュニティ発展の柱となる基盤となっている.顧客がポイントツーポイントを使用する場合、彼らは友達、家族、同僚を招いてCash Appをダウンロードすることで、お互いに送金することができる。我々の顧客コミュニティの拡大にともない，ポイントツーポイントは我々の顧客にとってより有用になるため，我々の顧客は自然に励まされ，より多くの人が彼らのネットワークに参加するようになる.関連するデビットアカウントを使用して取引に資金を提供する場合、ポイントツーポイントサービスは、Cash Appの使用を奨励するマーケティングツールであると考えられるので、Cash Appクライアントにポイントツーポイントサービスを無料で提供する。取引がクレジットカードで融資された場合、送金者に料金を受け取り、商業口座であれば、受取人に料金を取ります。
即時預金はCash Appで利益を出し始める最初の機能だ。顧客はすぐにCash Appから銀行口座に資金を振り込むことができ、少量の費用を支払うことができる。私たちの顧客群は迅速な資金獲得を重視していると信じています。この速度は私たちの生態系をどのように変えるかの一例です。
商業
Cash Appは消費者と業者の間のより大きなビジネス往来を推進することに集中している。我々のBNPLプラットフォームは、その小売業者の顧客がBNPLに基づいてその顧客に商品およびサービスを購入する能力を提供することを可能にし、小売業者と消費者との間の貿易を促進する。我々のBNPLプラットフォームはSquareとCash App生態系との接続点であり，消費者が業者を検索し，割引されたショッピング目的地を探すための市場を構築している.私たちのBNPLプラットフォームは消費者に現在すぐに欲しい商品を得ることができるが、後で支払う能力を提供するとともに、業者が売上と注文価値を増加させるのを助ける。私たちのBNPLプラットフォームには一連の製品があります。
•4時間以内に支払います私たちのBNPLプラットフォームを使用することによって、消費者は彼らの購入を3~4つの分割払いに分けることができ、通常は2週間の分割払いであり、費用を支払う必要がない(時間通りに支払う場合)。我々はあらかじめ小売業者に全注文価値(一定割合の費用を差し引く)を支払い、消費者が支払わないリスクを負担しておく。
•月賦の解決策：私たちはまた、消費者に6ヶ月または12ヶ月以内に月賦オプションを使用して大きな取引金額を支払う能力を提供します。この製品の構造には、滞納金を徴収しないこと、複利も含まれておらず、不足している総利息に上限を設定することが含まれている。
•広告と付属会社：我々のBNPLプラットフォームは，毎年業者のために数億件の手がかりを生成し，これらの需要をその事業体のための米国預託株式とその会員計画に誘導している：会員関係については，消費者が後払いアプリケーションで買い物を開始して購入を開始した場合に手数料を受け取る.また、Afterpay Appから、業者サイトがクリックしたデジタル広告収入や、高度な広告投入に基づく固定料金を得ることができます。
•店のカタログ：消費者が商品カテゴリごとにAfterpayを支払いオプションとして提供する店を検索できるオンラインショップカタログを運営している。
•後払いカード、後払い増強カード：私たちは2枚の店内カードを提供して、消費者が業者の販売所で4ポンドの価格で対面取引を行うことができます。Afterpayカードは消費者がAfterpay業者で店内ショッピングを行うことを許可し、消費者は無料で利用することができる。Afterpay Plusカードは現在、選択されたAfterpay消費者に月額を受け取り、Apple PayまたはGoogle Payが受け入れた任意の店で買い物をすることができます。
現金アプリPay
Cash App Payは簡単で移動に優しい方法で、Cash Appクライアントにオンラインと対面チャネルで業者に支払いを行わせる。2023年12月現在、Cash App Payは、いくつかのSquareハードウェアおよびソフトウェア製品を使用するSquareベンダサブセット、およびAfterpay事業体サブセットに適用され、最近、大手支払いサービスプロバイダと共に発売され、これらのサービスプロバイダは、Cash App Payを彼らの事業体に提供することができる。Cash App Payがあれば、Cash AppクライアントはQRコードをスキャンしたり、決済時にモバイルデバイスのボタンをクリックするだけで支払うことができます
企業勘定
Cash Appは、企業アカウントが料金を徴収してP 2 P取引を受けることによって業務支払いを受けることを可能にし、同時に、より高い毎週限度額を可能にし、関連する納税申告書を提供する。
販売とマーケティング
広場生態系
Square生態系は販売家で強いブランド親和性を持っている。過去4四半期、私たちの純普及者得点(NPS)は平均54点で、銀行提供者の平均得点のほぼ2倍だった。我々の高いNPSは，Square売手が我々のサービスを他の人に推薦することを意味しており，Squareブランドを強化し，効率的な顧客獲得を推進するのに役立つと信じている
直販は、オンラインでもオフラインでも、ずっと有効な顧客獲得ルートである。これらのポリシーは、オンライン検索エンジン最適化およびマーケティング、オンライン展示広告、直接メール活動、テレビ広告、モバイル広告、および付属会社および販売者推薦計画を直接応答することを含む。我々の直販·顧客管理チームも大手売り手の買収と支援に貢献している。
我々と売手との直接的，継続的なインタラクションは，売手の使用状況に応じて，彼らのために大規模に製品をカスタマイズするのを支援する.私たちは、電子メールマーケティング、製品内通知、メッセージ伝達、および販売者に提供するオンラインフォーラムSquare Communityなど、様々な拡張可能なコミュニケーションチャネルを使用して、私たちの製品やサービスの知名度や使用率を増加させ、増加した販売やマーケティング費用は少ない。我々の顧客支援チームはまた，売り手の問合せや問題の解決を支援する一部として，我々の製品に対する認識と使用の向上を支援している.
直接ルートに加えて、第三者開発者や他のパートナーと協力して、彼らの顧客に私たちの解決策を提供します。パートナーは私たちの潜在的な市場を個人化または業界固有の需要を持つ販売者に拡張する。Squareアプリケーション市場により，SquareパートナーはSquareを用いた数百万の売手に触れることで，彼ら自身の潜在市場を拡大することができる.Squareは、2023年12月31日までに、1000人近くのホストパートナーがそのプラットフォームに接続されている。
現金応用生態系
Cash Appはまた、私たちが注目している機能、セルフ体験、独特なデザイン、魅力的なマーケティングに遡る強力なブランドを発展させた
P 2 P取引はCash Appの主な買収ルートである。Cash Appは、クライアントが送金または支払いを要求するたびに、新しいクライアントを獲得したり、既存のクライアントを再誘致したりすることが可能であるため、P 2 P取引は強力なネットワーク効果を有する。我々は，Cash Appのネットワークアクセスの流れを簡略化することで，クライアントが数分以内に登録できるようにし，ポイントツーポイント振込の効率を向上させた.私たちは無料でCash Appクライアントにポイントツーポイントサービスを提供しています。Cash Appの使用を奨励するマーケティングツールだと思います。私たちはほとんどのP 2 P取引で収入を発生させません。これらの取引に対して、カード発行コスト、P 2 Pコスト、リスク損失を販売とマーケティング費用と同定します
Cash Appはまた、推薦、広告支出、パートナー関係、およびソーシャルメディア活動を含む有料マーケティングを使用して、ネットワークを拡大する。これらの計画は、新しい顧客に接触し、そのブランドを向上させ、既存の顧客における保持率を向上させるのに役立つからだ。
また，新たなCash App機能を導入して広告宣伝を行うことは，新たなクライアントを誘致し，既存のクライアントを誘致する重要な方式であると考えられる.Cash App CardとBoost報酬、ビットコイン売買、株式やETF投資、国境を越えた支払い、Cash App Pay、納税準備サービスなどの機能は、Cash Appの顧客への実用性を強化し、消費者にCash Appを試みた理由を提供している
製品開発と技術
SquareとCash Appの製品とサービスを凝集力、迅速、セルフサービス、優雅に設計し、それに応じて私たちの製品チームを組織し、製品管理、工学、データ科学、分析、設計、製品マーケティングからの人員を結合します。私たちの製品やサービスはプラットフォームに関係なく、ほとんどがiOS、Android、Webをサポートしています。私たちは常に私たちのソフトウェア製品を更新し、迅速なソフトウェア発表スケジュールを持っていて、定期的に改善策を配置しています。私たちのサービスは拡張可能な技術プラットフォーム上に構築され、私たちはデータ分析と機械学習を非常に重視し、私たちのサービスの効力、効率、拡張性を最大限に高める
我々のSquare生態系では，この技術プラットフォームは，毎年数十億件の取引を捕獲·分析し，99.95%以上の取引のリスク評価を自動的に行うことができるようにしている。私たちのハードウェアは内部で設計·開発され、第三者メーカーと生産契約を締結しました。
私たちの競争相手
広場生態系
私たちのSquare生態系の市場競争は激しく、発展している。私たちのライバルには有名な大手サプライヤーもいれば、規模が小さく、早い段階にある会社もあります。私たちは主に私たちの広範な商業生態系に基づいて、凝集力、迅速、セルフ、優雅な優れた製品とサービスを構築することに集中している競争相手からの脱出を求めています。また、私たちは、透明な価格設定、長期契約なし、そして私たちが経営する業界を革新し、再構築する能力を提供することで、従来サービスやサービスが不足していない売り手との接触を拡大し、自分を目立たせる。このような要素のすべての要素について、私たちは私たちの競争相手よりもっと有利だと信じている。私たちが提供するいくつかの機能や特性と重なる競争相手には、
•販売時点、ウェブサイト建設、在庫管理、従業員管理、顧客関係管理領収書、および予約予約解決策を提供するサプライヤーなどの商業ソフトウェアサプライヤー；
•支払い端末供給者；
•商人買い取り者
•支払い処理、小切手、貯蓄、ローン、給与明細を提供する銀行
•ペンと紙、手作りプロセス、紙幣
•給与明細処理機
•既存または新しい別の貸手。
現金応用生態系
Cash Appは，P 2 P支払い，デビットカードとプリペイドカード，クレジットカード奨励，株式取引，納税申告，デジタル財布，ビットコイン取引所，BNPLプロバイダ，およびショッピングや消費者ニーズ生成において他社と競合している.私たちの競争相手には、振込アプリケーション、前払いデビットカードサービス、ブローカー、税務会社、金融技術アプリケーション、銀行、パスワード取引サービスがあります。
私たちは主に私たちの差別化された生活方式ブランド、私たちのネットワークの広さ、私たちの生態系中の製品範囲及び私たちの顧客体験の簡単さと品質を通じて競争します。私たちは私たちの製品を迅速かつ簡単に維持するために、ブランド、設計、技術に投資し、同時に私たちの機能を改善し、拡張します。
知的財産権
私たちはアメリカと他の国の連邦、州と一般法の権利、および契約措置の組み合わせで私たちの知的財産権を保護することを求めています。私たちのやり方は、当社の従業員および請負業者と秘密、秘密および発明譲渡協定を締結し、他の第三者と秘密情報およびノウハウへのアクセス、開示、および使用を制限するために秘密および秘密協定を締結することです。これらの契約措置に加えて、私たちは商標、商業外観、著作権、登録ドメイン名、商業秘密、特許権の組み合わせに依存して、私たちのブランドと他の知的財産権の保護を助けます。
私たちはすでに私たちの製品、サービス、技術の革新に関する適切な特許を識別、申請、保護するための特許計画と戦略を制定した。私たちはまた、アメリカと他の司法管轄区域に私たちの商標、ロゴ、サービスマーク、商業外観、ドメイン名を登録することを積極的に求めています。我々の研究開発努力による革新に伴い、より多くの特許出願を提出し、第三者から特許資産またはライセンス特許を取得することを含む、有益で費用効果があると考えられるより多くの特許保護を求める予定である。さらに、私たちは、私たちが共同で設立した暗号通貨開放特許連盟、LOTネットワーク、およびオープン発明ネットワークのような、特許プールまたは非アサート約束を促進する多くの業界組織に参加している。
政府の監督管理
海外と国内の法律要求は私たちの業務の多くの重要な側面に適用される。これらの要件を遵守しないと考えられる実際または遵守されない行為は、必要な免許または登録が取り消され、承認された地位を失うこと、個人訴訟、規制または政府調査、行政法執行行動、制裁、民事および刑事責任、金銭的処罰、および私たちが運営を継続する能力の制限をもたらす可能性がある。現在または将来の法律または法規の解釈または適用方法が、私たちの既存または計画中の製品およびサービスを禁止、変更または損害する可能性もあり、または高価で、時間的、または重いコンプライアンス措置をとる必要があるかもしれません。
“支払条例”
アメリカと世界では、様々な法律と法規が支払い産業を管理している。例えば、米国のいくつかの管轄地域では、Cash AppのP 2 P支払いのような通貨転送サービスを提供するために許可証が必要であり、私たちは各司法管轄区にライセンスを保持し、新しいライセンス要件が発生したときに遵守する。我々はまた、米財務省金融犯罪法執行ネットワーク(“FinCEN”)に“通貨サービス企業”として登録した。これらのライセンスと登録要件は、記録保存要求、報告要求、保証要求、顧客資金投資制限、および州と連邦規制機関の審査を守らなければなりません。
アメリカ以外では、様々な外国子会社を通じて、私たちのサービスの現地化バージョンをお客様に提供しています。これらの非米国実体の活動は、その運営所が管轄区域の監督機関によって監督されているか、または監督される可能性がある。例えば、私たちはオーストラリア証券と投資委員会が発行したオーストラリア金融サービス許可証を持っていて、オーストラリアで非現金支払いを提供することができます。私たちはイギリス金融市場行動監視局とEUで支払いサービスと電子通貨を提供することができる電子通貨機関の許可証を持っています。EUでは、私たちはアイルランド中央銀行とリトアニア銀行の許可を得ます。
私たちの支払いサービスは、または他の当局によって規制される可能性があり、任意の司法管轄区域が支払い業界に適用される法律および法規は、常に解釈や変更の影響を受ける。
消費者の権益を守る
消費者金融保護局および他の連邦、地方、州および外国の規制および法執行機関は、信用、預金および支払いサービス、および他の同様のサービスに適用される法律を含む消費者保護法を実行する。これらの機関は幅広い消費者保護許可を持っており、それらは私たちの業務に影響を与える規則と法規を公布し、解釈し、実行している。
マネーロンダリング、反腐敗、制裁
私たちはアメリカと私たちが業務を展開している他の司法管轄区域は反マネーロンダリング、反腐敗、そして経済、貿易と制裁法律法規の制約を受けています。米国の“海外腐敗防止法”やイギリスの“贈収賄法”のように、企業が業務を獲得したり保留したり、不公平な商業的優位性を得るために、外国の政府関係者や政治人物に不正な報酬を支払うことや提供を禁止するのが一般的である。米国財務省外国資産規制事務所と同等に適用される外国当局によって実行される経済·貿易制裁計画は、特定の国、政府、個人および実体(麻薬商人やテロリストやテロ組織を含む)との取引を禁止または制限したり、これらの国、政府、個人、実体との取引を禁止したりする。私たちは私たちが受けた法律法規を遵守するための反マネーロンダリング計画を施行した。
銀行監督
連邦預金保険会社(“FDIC”)とユタ州金融機関部門の承認を得て、ILCを開設することができます。私たちのILC Square Financial Services，Inc.は2021年3月に開業し、私たちは州と連邦の直接監督を受け、適用された銀行法規と要求を遵守することを要求した。
貸し付け監督
アメリカと国際では、様々な法律と法規が融資を管理している。米国では、Square Capital、LLCは、米国各地で提供される融資製品を支援するために、州規制機関の融資と催促許可証を保有し、維持している。AfterPay US Services，LLCはその製品提供をサポートするためにローンライセンスを保持しています。これらの融資許可証は私たちに州監督機関の監督と審査を受けさせ、私たちはFDIC保険の金融機関と協力していくつかの融資製品を顧客に提供し、私たちは連邦監督機関の監督を受けることができる。
アメリカ以外では、私たちの各種海外子会社を含む、私たちのいくつかのローンサービスの現地化バージョンを顧客に提供します。私たちの海外子会社の活動は、その運営所が管轄区域の監督機関によって監督されているか、または監督される可能性がある。例えば、私たちはオーストラリア証券と投資委員会によって発行されたオーストラリア信用ナンバープレートを持っている。
私たちの融資サービスは、他の適用当局または司法管轄区域の規制を受ける可能性があり、任意の特定の司法管区に適用される融資業界の法律および法規は、常に解釈および変更の影響を受ける可能性がある。
ブローカー-トレーダー規制
我々の子会社Cash App Investment LLC(“Cash App Investment”)はブローカーであるため、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)と米国金融業監督局(“FINRA”)に登録されている。ブローカーとして、現金アプリケーション投資は、そのサービスをどのようにマーケティングするか、顧客資産を処理するか、記録を保持するか、および米国証券取引委員会およびFINRAに報告することを含むが、これらに限定されない米国証券取引委員会およびFINRA法律法規によって制限される。現金アプリケーション投資も私たちが事業を展開している州ごとに登録されており、これらの州の証券法律や法規に制約されています
仮想通貨規制
我々のCash App製品のため、私たちはいくつかの許可と規制フレームワークの制約を受けており、これらの枠組みを通じて、顧客は彼らが保存している資金を使用してビットコインを購入、保有、販売し、ビットコインをCash Appに転送し、Cash Appから転送することができる。私たちは現在ルイジアナ州でニューヨーク州ビットコイン許可証と仮想通貨業務許可証を持っています。仮想通貨に適用される法律や法規が進化しており、解釈や変化の影響を受けている。したがって、私たちの現在と未来の仮想通貨サービスは、他の州と連邦当局の追加的な許可、規制要求、監視を受けるかもしれない。
情報の保護と使用
私たちは、私たちのサービスの完全性の確保を支援し、私たちの顧客に特性や機能を提供することを含む、当社の業務における様々な目的のために様々な情報を収集して使用します。私たちの業務のこの側面は、私たち自身のサービスおよび第三者ソースから得られた情報を収集、使用、開示、保護することを含み、米国、EU、および他の場所の法律および法規によって制限されている。そこで、私たちは、情報を使用、送信、開示するための私たちのプライバシーポリシーとサービス条項を公表しました。私たちのアメリカと世界での業務が拡大するにつれて、法律法規の継続的な通過と多くの司法管轄区域でのそれらの解釈が変化し、より多くの法律法規が私たちに関連するようになるかもしれない。
“通信規制”
我々は、デジタル受領書およびマーケティングを提供する際のような、テキスト、電子メール、および他の通信を様々な場合に送信する。通信法及び条例は、連邦通信委員会が公布した法律及び条例を含み、米国及び他の地方のこの活動のいくつかの態様に適用される。
他の発展
米国や国際市場の他の地方の様々な立法機関や規制機関は、プライバシー、データ保護、情報セキュリティ、仮想通貨、身分窃盗、税収、マーケティング、労働者、雇用問題など、私たちの業務に影響を与える可能性のある様々な問題を引き続き検討しています。私たちの業務の発展と拡大に伴い、より多くの法律、規則、規制が関連するかもしれない。
季節性
歴史的に見ると、私たちのSquare生態系は取引ベースの収入が私たちの第4四半期に最も強く、私たちの第1四半期では最も弱く、私たちの販売者は通常休日の季節に追加のGPVを生成するからだ。定期購読およびサービスベースの収入は、取引ベースの収入と比較して、一般に、より少ない季節性を示す。取引ベースの収入と比較して、ハードウェア収入は通常、より少ない季節性を示し、大多数の変動は、定期的な製品発表、販売促進、または小売パートナーとの他の配置に関連する。
歴史的に見ると、私たちのCash App生態系は、政府の資金分配に関する収入と毛利益の面で改善されている。顧客はこれらの時間帯にCash Appに通常のアメリカ税還付の第1四半期を含むより多くの資金を入金しているからだ。Cash Appのいくつかの製品はまた、休日の季節に追加の収入と毛利益をもたらす当社のBNPLプラットフォームのような第4四半期の強いパフォーマンスと第1四半期の疲弊を経験するかもしれない。Cash App生態系の典型的な季節的傾向もビットコイン収入の影響を受け、ビットコイン収入は顧客需要と現在のビットコイン市場価格によって駆動されるため、未来の表現を示すことができず、Cash App生態系の典型的な季節的傾向を歪める可能性がある。
人力資本
私たちの職員たちは私たちの経済的付与目標の背後にある推進力だ。トップレベルの人材を誘致、育成、維持することは依然として私たちの人力資本計画の発展の重点である。2023年12月31日現在、全世界に12，985人のフルタイム従業員を有しており、このうち米国以外の全従業員は3，154名である。私たちはまた必要に応じて臨時職員とコンサルタントを招いて私たちの運営を支援する。2023年11月には、会社員数に絶対上限12，000人を実施することを発表しました。私たちは業績管理、チームと機能を集中させることで、重複を減少させ、私たちの範囲の優先順位を決定し、この上限の下で運営する予定です。私たちは業務の成長がわが社の成長を明らかに超えていると信じるまで、この上限を維持したい。
私たちには目標駆動の文化があり、従業員の投入と福祉に集中しており、私たちは優秀な人材を誘致し、維持することができると信じている。私たちはすべての従業員たちに学習と開発計画、そして強力なマネージャー訓練計画を提供する。従業員は、わが社の市政庁会議や2年に1回の従業員敬業度調査を含む、多くの内部ルートを通じて彼らの問題や考えを積極的に表現する機会がある。私たちの分散動作モードは、私たちはすでに指定された本部場所がなく、大多数の役割に対して、従業員は柔軟にBlockオフィス空間内または外で働くことができることを意味する。私たちの分散作業モデルは、オフィススペースのない場所で従業員を雇うことができるので、より多くの場所で人材を募集し、維持する機会を解放します。従業員が必要または移転したい場合、彼らは私たちのために働き続けることができます。
私たちの人的資本管理方法の重要なポイントは、職場の包括性と多様性の促進に取り組んでいることです。2023年、私たちは管理者のために包括的なチームを構築し、指導するツールを配備し、伝統的に代表性の低い背景の従業員のために職業発展の機会を拡大し、多様性を引き続き私たちの採用戦略の核心的な構成要素に向上させた。毎年、私たちは私たちの労働力人口統計を発表して、私たちがどれだけ進歩したのか、どこに成長の余地があるのか、そして私たちの労働力がどのように発展しているのかを示す。2023年のレポートは、以下のサイトでご覧いただけます：https：//lock.xyz/Inside/Report-Workforce-Data-2023。報告書の内容と私たちのウェブサイトは、本10-K表年次報告書に引用的に組み込まれていません。
総報酬の観点から見ると、Blockは毎年審査および更新を行う競争力のある報酬および福祉プログラムを提供する。私たちの年間給与計画は私たちのフィードバック周期と一致して、その間、従業員とマネージャーは業績対話を行い、学習と職業発展を促進します。私たちの給与審査計画の一部として、報酬公平性分析は年に1回行われる。
企業情報
Blockは2009年6月にデラウェア州に登録設立された。2020年には，指定された本部場所はなく，分散作業モデルを採用した。アメリカ証券取引委員会の規定によると、私たちの主な実行事務室は1955年ブロードウェー、Suite 600 Oakland、CA 94612です。私たちの電話番号は(415)375-3176です。私たちのサイトはwww.lock.xyzで、私たちの投資家関係サイトはInvestors.lock.xyzです。我々のサイトに含まれているか，我々のサイトを介してアクセス可能な情報は，本10-Kフォーム年次報告の一部ではなく，本年度報告にも含まれていない.
我々は、米国や他の多くの国に登録されている“Block”、“Square”、“Cash App”、“Afterpay”を含む様々な商標や商品名を業務に使用している。このForm 10−K年次報告書には，それぞれの所有者財産に属する他の企業の商標や商号も含まれている。本Form 10−K年次報告に命名された商標については，名称および名称は省略した(適用状況に応じて)。
利用可能な情報
我々の10-K表年次報告、10-Q表四半期報告、現在の8-K表報告、および1934年の証券取引法(改正(取引法))第13(A)または15(D)節に提出または提出されたこれらの報告書の改訂本は、私たちが電子的に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に関連材料をアーカイブまたは提供した後、合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早く私たちの投資家関係サイトで無料で取得することができる。米国証券取引委員会はまた、我々の米国証券取引委員会の届出文書を含むウェブサイトを維持している。このサイトの住所はwww.sec.govです。
私たちは投資家関係サイトで私たちが投資界のメンバーと一緒に参加したり主催したりする財務電話会議といくつかの活動をネットで中継します。また、私たちの投資家関係サイトの一部として、米国証券取引委員会届出文書、投資家事件、ニュースおよび収益ニュース原稿、ブログを含む、我々の財務業績に関するニュースまたは公告の通知を提供します。我々は，我々の投資家関係サイトや，X(前身Twitter)アカウント@BLOCKSと@BlockIRを継続して利用し，重大な非公開情報を開示する手段として，FD法規下での開示義務を遵守する予定である.さらなる会社管理情報は、我々の取締役会委員会定款、商業行為と道徳基準及び会社管理ガイドラインを含み、私たちの投資家関係サイト上の“ガバナンス文書”というタイトルで見つけることもできます。当サイトの内容は、本年度報告書(Form 10-K)や米国証券取引委員会に提出された他の報告書や文書に引用することを意図していません。また、当サイトへのいかなる言及も非能動的な文字参照に過ぎません。
第1 A項。リスク要因
私たちの証券に投資することは高度な危険と関連がある。私たちの証券に任意の投資決定を下す前に、以下に説明するリスクおよび不確実性、および当社の10-K表年次報告書の他のすべての情報をよく考慮しなければなりません。経営陣の財務状況および運営結果に対する議論および分析、ならびに私たちの総合財務諸表および関連注釈と題する部分を含めてください。以下に説明するリスクと不確実性は、私たちが直面している唯一のリスクと不確実性ではないかもしれない。もしどんなリスクが実際に発生すれば、私たちの業務は実質的な悪影響を受けるかもしれない。この場合、私たちA類普通株の市場価格は下落する可能性があり、あなたは投資の一部または全部を損失する可能性があります。
リスク要因の概要
私たちの業務運営は、私たちがコントロールできないリスクと不確実性を含む多くのリスクと不確実性の影響を受けており、これらのリスクと不確実性は、以下のリスクを含む私たちの実際の結果を損なう可能性がある
私たちのビジネスや業界に関連するリスク：
•私たちは既存の売り手と顧客を維持し、新しい売り手と顧客を引き付け、新しい売り手と既存の売り手と顧客の販売を増加させることができる
•ビジネスへの投資と収益性を維持しています
•私たちはブランドを維持し保護し向上させています
•私たちは製品の組み合わせと市場のカバー範囲を拡大するために努力している
•私たちは急速に発展する支払いと金融サービス市場の能力に対応するために製品とサービスを開発した
•私たちの市場と業界の競争
•暗号化通貨市場の中断または否定的な見方に関連するリスク；
•私たちが行う可能性のある買収、戦略投資、新事業、合弁企業、資産剥離、その他の取引
•後払いと私たちの業務の持続的な統合
•私たちの波の多くの権利と関連したリスクは
•世界的に経営したり事業を展開したり
•BNPLプラットフォームに関連するリスクは
•Square Financial Services、私たちの銀行パートナー関係、FDICおよびその他の規制義務を含む、銀行生態系に関するリスク
•Squareローンの追加リスクは、資本の獲得可能性、売り手の支払い、金利、預金保険料、および全体的なマクロ経済状況と関係がある。
運営リスク：
•実際に、または不正または許可されていないと考えられる使用、開示、または敏感なデータへのアクセス；
•我々のソフトウェア、ハードウェア、およびシステムを管理する際に、実際にまたは感じられたセキュリティホールまたはイベントまたは人為的エラー；
•システム障害、中断、サービス遅延、悲劇的なイベント、およびそれによって、当社の製品またはサービスまたは販売者の製品またはサービスの利用可能性が中断されます
•私たち自身および他の当事者が持っているビットコインを保護できなかったいかなる行為も
•私たちのリスク管理努力は
•私たちは支払いカードネットワークや買収プロセッサへの依存
•我々は、取引データ処理および資金決済など、第三者およびそのシステムに依存して様々なサービスを提供する
•私たちは重要な管理に依存し、私たちの従業員を引き付け、激励し、維持することができなかった
•私たちの運営、財務、その他の内部統制とシステム
•私たちの重要な部品の不足、価格上昇、関税、変更、遅延、または生産停止
•私たちのサービスと製品を様々なオペレーティングシステムと組み合わせて
•波の許可協定によって支払われるべき金額を推定することは難しい。
経済、金融、税収リスク：
•マクロ経済の全体的な状況は悪化しています
•有利な条件で融資を得ることができない、あるいは根本的にできない、あるいは私たちの既存の信用協定、契約、または未来の合意の約束を守ることができない
•私たちの債務返済能力は、私たちの転換可能な手形と私たちの優先手形を含む(以下のように定義される)
•私たちの転換可能な手形ヘッジ取引の取引相手のリスクは
•私たちのビットコイン投資は変動する市場価格、減値、その他の損失リスクの影響を受ける
•為替レートのリスク
•予想以上の税務負債または繰延税金資産の重大な評価免除額。
法律、法規、コンプライアンスのリスク：
•私たちの業務の様々な分野で広範囲な規制と監視が行われている
•プライバシー、データ保護、および情報セキュリティに関連する複雑で変化する法規および監視
•知的財産権請求、政府調査または問い合わせ、および規制事項または紛争を含む訴訟
•カード保有者としての義務と制限
•規制審査またはBNPL分野の変化；
•米国証券取引委員会に登録されたブローカーであり、純資本および他の規制資本要件を含むFINRAのメンバーでもある当社子会社の現金アプリケーション投資を規制し、審査する
•Cash App Investmentの所有権に基づいて、FINRAは私たちの業務のやり方を変更しました
•私たちの子会社Square Financial Servicesを監督して検討します。これはユタ州特許の産業ローン会社で、私たちにその財務力の源として要求されています
•“ドッド·フランク法”とその関連条例を含むSquare金融サービスの監督と監督
•私たちの知的財産権を保護する力のない行動は
•第三者は私たちが知的財産権を侵害したと主張した
•投資家、監督機関、その他の利害関係者は環境、社会と管理問題に対するより厳格な審査を行う。
私たちの普通株式所有権に関連するリスク：
•私たちの普通株の二重階層構造は
•A類普通株市場価格変動；
•私たちのA類普通株はニューヨーク証券取引所と私たちの将棋預託権益(CDI)のオーストラリア証券取引所(ASX)で二重上場している
•私たちの転換可能な手形のヘッジと権利証取引
•当社の会社登録証明書の改訂と再発行、当社の改正と再記述の会社定款、およびデラウェア州法律条項に含まれる反買収条項、および
•私たちの付則の独占フォーラム条項。
私たちのビジネスや業界に関連するリスクは
私たちの成長率は時々減速し、未来は減速したり低下したりする可能性があり、私たちの報告部門ごとに成長率が違うかもしれない。将来の収入と毛利成長は、既存の売り手と顧客を引き留める能力があるか否かに依存し、新たな売り手や顧客を誘致し、新たな売り手や既存の売り手や顧客の販売を増加させる。
私たちの収入と毛利成長速度は時々減速し、将来低下する可能性があり、また様々な理由で、本年度報告Form 10-Kに記載されているリスクを含む、我々が予想していたよりも速く減速または低下する可能性がある。しかも、私たちの収入と毛利成長率は違う報告部門で違うかもしれない。たとえば，ここ数年，我々のCash App部門の収入が高い速度で増加していることは，我々のSquare部門の成長率とは異なり，継続的に異なる可能性がある.私たちの販売者と顧客は私たちのサービスを継続して利用する義務がありません。私たちも彼らがそうすることを保証することはできません。我々は通常，売り手やクライアントと長期契約を締結しておらず，競争相手への切替えに関する困難やコストは，我々が提供する多くのサービスにとってそれほど大きくない可能性がある.私たちの販売者と私たちの活動は様々な理由で減少するかもしれません。販売者の私たちの製品とサービスに対する満足度、私たちの定価、競争製品またはサービスの定価と品質、経済状況の影響、または売り手の顧客の総支出の減少を含むかもしれません。Cash Appでの取引活動の増加とCash Appでの顧客の私たちの製品やサービスへの参加度は、私たちの成功と長期的な財務業績に重要です。しかし、取引活動度の増加速度は時間の経過とともに変動し、将来的には減速したり低下したりする可能性がある。多くの要素はすでに影響を与えており、Cash Appクライアントの成長、資金流入、参加度レベルに負の影響を与える可能性があり、私たちが顧客を引き付ける新製品とサービスを発売する能力、彼らが採用している新製品とサービスを開始する能力、顧客が私たちの製品やサービスを使用またはアクセスするシステム、プロセスまたは他の技術や運営要求の変化に影響を与える可能性がある；他の顧客選択がCash Appを使用するかどうかによる私たちのネットワークへの影響；私たちのいくつかの市場への進出または撤退の決定；顧客体験に影響する技術や他の問題；十分な顧客支援を提供できない；Cash App顧客に対する詐欺と詐欺；そして私たちの名声とブランドへの損害。さらに、政府刺激計画のようないくつかの事件や計画は、著しい成長時期に関連する可能性があるが、このような成長は持続不可能である可能性がある。さらに、Cash App収入の増加率は、ビットコイン価格および需要の変化によってビットコイン収入が増加または減少する可能性があり、クライアントまたは参加度増加率とは無関係である可能性があるので、ビットコイン価格の歪みを受ける可能性がある
私たちの業務の成長は私たちの既存の販売者と顧客が私たちの製品やサービスの使用を拡大することにある程度依存しています。既存の販売者や顧客が私たちの各生態系で私たちの製品やサービスをより広く使用することを奨励できなければ、私たちの成長は減速したり停止したりする可能性があり、私たちの業務は実質的な悪影響を受けるかもしれない。私たちのビジネスの成長はまた、私たちが新しい売り手と顧客を引き付ける能力、売り手と顧客が私たちの製品やサービスを使用することを奨励し、成功した新製品やサービスを発売する能力にかかっています。私たちは、より良いまたは新しい機能、製品、およびサービスを提供し、変化する経済条件に応じて私たちの製品供給を調整するために、私たちの業務に投資し続けていますが、これらの機能、製品、サービス、および変更が予想される時間内に成功または根本的に成功しなかった場合、私たちの成長は減速したり低下したりする可能性があります。
私たちは過去に大きな純損失を出して、私たちは私たちの業務に投資し続けるつもりだ。したがって、私たちは収益性を維持できないかもしれない。
2023年12月31日までの1年間で、980万ドルの純収入を創出した。2023年12月31日までの累計赤字は5.284億ドルだった
私たちは、私たちの従業員基盤、販売とマーケティング、新製品、サービスと機能の開発、買収、インフラ、国際業務の拡張、および一般管理の面で、私たちの業務に関連する法律、財務、その他のコンプライアンス費用を含む、私たちの業務に引き続き投資したいと思います。今後、新たな販売者を獲得し、サポートし、新しいCash Appクライアントを誘致し、サポートする場合、当社の製品やサービスの開発と支援に関連するコストが大幅に増加し、第三者に当社の製品やサービスを宣伝する費用を含めると、私たちの費用は大幅に上昇する可能性があります。また，我々の売手ベースの増加は，新規売手に関連するコストは通常あらかじめ発生しているため，収入は将来的には，我々の製品やサービスが我々の売手に利用されているため，我々の製品やサービスをより多くの損失を招く可能性がある.また、我々が買収した事業は、既存事業の収益性とは異なる可能性があり、特に予想される相乗効果を達成できる前に、当社全体の収益性に影響を与える可能性があります。例えば、買収前にAfterpayの歴史上純損失が生じた。もし私たちが十分な収入増加と私たちの支出を管理できなければ、私たちは大きな損失を受け、持続的な収益性を維持できないかもしれない。
私たちは時々私たちの短期経営業績にマイナス影響を与える決定を下したり、これらの決定が私たちの長期経営業績を改善すると信じていたら。例えば、私たちは時々支出削減と従業員規模の削減を実施して、私たちのコスト構造が私たちの業務や長期戦略と一致するようにして、これは短期的に費用を増加させ、私たちの成長や迅速な製品開発と発売能力に影響を与える可能性がある。これらの決定は投資家の予想と一致しない可能性があり、私たちの予想される長期的な利益が生じない可能性もあり、この場合、私たちの業務は実質的な悪影響を受ける可能性がある。
私たちの業務は私たちのブランドの能力を維持し、保護し、向上させることにかかっている。
強力で信頼できるブランドを持って私たちの業務の成功に大きく貢献しました。私たちは、Square、Cash App、Tablet、Afterpay、私たちの他のブランドを経済的に効率的に維持、普及、向上させることは、私たちの製品とサービスの広範な受け入れを実現し、私たちの顧客基盤を拡大するために重要だと信じています。私たちのブランドを維持し、普及させることは、有用、信頼性、安全、革新的な製品とサービスを提供し続ける能力と、信頼を維持し、技術リーダーになる能力に大きく依存します。お客様が好まない機能、製品、サービス、プライバシー慣行、またはサービス条項を導入または変更する可能性があります。これは私たちのブランドに実質的な負の影響を与える可能性があります。私たちのブランド普及活動は顧客の知名度や収入を増加させることはないかもしれません。あっても、どんな収入の増加も、私たちがブランドを作ることによる費用を相殺できないかもしれません。もし私たちが私たちのブランドを普及して維持することに成功しなかった場合、あるいは私たちがこの努力で高すぎる費用を発生させた場合、私たちの業務は実質的な悪影響を受けるかもしれない。
新製品およびサービスの発売と普及、および既存の製品およびサービスの普及は、Google、FacebookまたはXのような第三者広告プラットフォームにおける私たちの可視度にある程度依存するかもしれません。これらのプラットフォームの運営方法の変化やその広告価格、データ使用方法、または他の条項の変化は、私たちの製品とサービス、ならびに私たちのブランドの維持と普及をより高価またはより困難にする可能性があります。第三者プラットフォームで私たちのブランドを効果的にマーケティングし、普及させることができなければ、私たちが新しい顧客を得る能力は深刻な損害を受けるだろう。私たちはまた小売パートナーを使用してハードウェアを販売し、Squareの販売者を買収する。もし私たちが私たちの商業的に合理的な条項でこれらの提携関係を達成したり維持したりすることができなければ、私たちが新しい売り手を得る能力は実質的に損なわれる可能性がある。
私たちのブランドを損なう原因は、私たちまたは私たちのパートナーとサービスプロバイダがサービスと品質に対する期待を満たしていないこと、敏感な情報保護の不足や乱用、第三者が私たちの製品やアプリケーションを使用して詐欺を行うこと、コンプライアンス失敗とクレーム、訴訟、規制、および他のクレーム、私たちまたは私たちのパートナーによるミス、および私たちのパートナー、サービスプロバイダ、または他の取引相手の不適切な行為を含む、多くの理由がある。私たちは過去と将来も時々わが社と業務の不完全、不正確、誤解性あるいは虚偽陳述に関する目標になり、これらの陳述は私たちの名声とブランドを損害し、顧客が私たちのサービスや製品を採用することを阻止する可能性があります。また、私たちへの否定的な声明は、私たちAクラス普通株の市場価格の低下を招き、私たちの経営陣の関心と資源を移し、私たちの業務に他の悪影響を及ぼす可能性があります。私たちと関係を保っているパートナーや影響力のある人や他の第三者は、私たちのブランドに悪影響を与え、このような行動やコミュニケーションが私たちに悪影響を及ぼす可能性がある行動や彼らのプラットフォームを使用して私たちの販売者や顧客と直接コミュニケーションをとる可能性があります。さらに、私たちに関連しているか、または私たちに関連していると考えられているパートナーおよび影響者または他の第三者に対する否定的な宣伝またはコメントは、たとえこれらの負の宣伝またはコメントが私たちと直接関係していなくても、私たちの名声を損なう可能性がある。私たちが経営している業界や会社、私たちの製品とサービスの品質と信頼性、私たちのリスク管理プロセス、私たちの製品とサービスの変化、私たちの顧客の苦情を効果的に管理し、解決する能力、私たちのプライバシー、データ保護と情報セキュリティ実践、訴訟、規制活動、政策的立場、ならびに販売者と顧客の私たち、私たちの製品やサービスの体験に対するどんな負の宣伝も、私たちの名声および私たちの製品とサービスの自信と使用に悪影響を及ぼす可能性があります。もし私たちが私たちのブランドを維持、保護、あるいは向上させることができなければ、私たちの業務は実質的な悪影響を受けるかもしれない。
私たちは買収を通じて成功しないかもしれないし、私たちの収入増加と収益力を下げるかもしれないということを含め、製品の組み合わせと市場カバー範囲を拡大する努力をしている。
私たちは私たちが提供する製品とサービスの範囲を拡大し続けるつもりだ。しかし、私たちは私たちの収入を維持したり増加させたり、これらの製品やサービスから任意の重要な新しい収入源を得ることに成功しないかもしれない。魅力的な製品やサービスの範囲を拡大することに成功しなければ、私たちの成長を抑制し、私たちの業務を損なう可能性がある。また、私たちは今後も私たちの市場を拡大し続けることが予想され、これらの比較的新しい市場での私たちの経験は限られているかもしれないし、経験もないかもしれない。私たちのどんな製品やサービスもどの市場でも広く受け入れられるか、またはそれらが収入を増加させるか、または私たちの利益に役立つという保証はありません。私たちの製品は新しい、困難な技術、運営と規制リスク、その他の挑戦をもたらすかもしれません。もし私たちがサービス中断、故障、あるいは他の問題に遭遇すれば、私たちの業務は実質的な悪影響を受けるかもしれません。私たちの新しい市場への拡張は成長をもたらさないかもしれないし、大量の財務資源投資と管理時間と注意を必要とするかもしれないし、投資を速やかに回収できない可能性があり、投資を回収することさえできないかもしれない。このような状況が発生すれば、私たちの名声を損ない、私たちの成長を制限し、私たちの業務に実質的で不利な影響を与える可能性がある。
私たちの長期的な成功は、急速に発展する支払い·金融サービス市場を満たすために製品やサービスを開発する能力にかかっており、私たちの製品やサービスのために成功した強化と新機能を実施できなければ、私たちの業務は実質的な悪影響を受ける可能性があります。
我々が経営する業界は、全チャネルビジネス、NFC技術による非接触支払いを含む近接支払いデバイス、デジタル銀行、モバイル金融アプリケーション、暗号化通貨、マーキング化(例えば、支払いカード情報などの敏感なデータをデータセキュリティを保証するために記号(トークン)に置き換える)、機械学習を含むブロックチェーン、および人工知能(AI)を含む、迅速かつ重大な技術的変革に直面し続けている。
これらの新しい、持続的なサービスおよび技術は、私たちが現在提供している製品およびサービスまたは私たちが現在それらを提供するために使用されている技術よりも良く、より悪い、またはより古いかもしれない。新製品およびサービスを開発する能力は、業界基準、支払カードネットワーク、既存および将来の法律法規、当社の顧客(私たちの販売者およびその顧客を含む)の変更に対する抵抗、または第三者の知的財産権によって制限される可能性があります。新しい技術を私たちの製品とサービスに組み込むには大量の支出とかなりの時間が必要かもしれません。私たちはタイムリーではないかもしれません。あるいは私たちの努力の見返りを達成することができないかもしれません
私たちの成功は、私たちが新しい技術を開発する能力、技術の変化と発展していく業界標準に適応する能力、新技術を私たちの製品やサービスに溶け込ませ、顧客の特定の需要と要求に応じて製品やサービスを提供する能力に依存する。たとえば，プロダクション人工知能がより公開されており，企業によるプロダクション人工知能の採用も多くなってきている.我々はすでに我々の製品や技術に人工知能機能を取り入れ続けることを予想しており，我々の成功は顧客に魅力的な方法でこれを行う能力にある程度依存するであろう.私たちの製品やサービスに強化された機能や新しい機能を提供したり、市場で認められた新製品やサービスを開発したり、迅速な技術発展や進化していく業界基準と同期していなければ、私たちの業務は実質的で不利な影響を受けるだろう。
私たちはしばしば私たち自身の計画と革新だけでなく、私たちのいくつかの競争相手を含む第三者に頼って新しい技術を開発し、獲得し、これらの新製品と技術のために強力な市場を発展させる。私たちの業界の発展を正確に予測したり効果的に対応できなければ、私たちの業務を深刻に損なう可能性があります。また、私たちの製品やサービスは、様々なシステム、インフラ、設備と一緒に動作することを目的としているため、技術変化の歩みに追いつくために、私たちの製品やサービスを修正し、強化していく必要があります。私たちの製品やサービスが第三者インフラや技術を通じて効果的に動作し続けなければ、私たちの製品やサービスへの需要を減らし、顧客の不満を招き、私たちの業務に実質的かつ不利な影響を与える可能性があります。
私たちの市場と産業の激しい競争は私たちの業務を損なうかもしれない。
私たちは競争が激しく、技術が絶えず変化し、業界標準が絶えず発展し、顧客の需要が絶えず変化し、新製品とサービスを頻繁に発売する市場で競争している。既存と新しい競争相手が新しいサービスを発売したり、既存サービスを強化したりするにつれて、将来の競争が激化すると予想される。例えば、支払い業界とは従来関連していない会社は、私たちの業務と競争力があるか、または競争力を持つようになる可能性のある製品またはサービスを発売している。私たちは多くの会社と競争して、私たちの製品やサービスを通じて顧客を誘致し、その中のいくつかの会社は私たちよりも多くの財務資源とより大きな顧客基盤を持っていて、これは彼らに著しい競争優位を提供することができます。これらの会社は、製品やサービスを開発、普及、販売するためにより多くの資源を投入する可能性があり、その顧客群の規模によって規模経済を実現し、私たちの成長に悪影響を与える自分の革新的な製品やサービスをより効果的に発売することができるかもしれない。例えば、多くの競争相手はBNPL製品を提供する。BNPL分野のライバルはすでに積極的な消費者獲得活動を継続している可能性があり，優れた技術製品を開発したり，他のエンティティと合併して規模効果を実現したりする可能性がある.この競争圧力はBNPL分野における私たちの既存の市場シェアを実質的に侵食し、新市場への拡大を阻害する可能性がある。また、私たちの競争相手間の合併と買収、それらの間の協力は、より大きな競争相手がより多くの資源を持つことを招く可能性がある。
ある売手は我々の競合相手と長期的な排他性や排他性に近い関係にあり，我々が提供する製品と競合する支払カードや他のサービスを受ける.このような関係は私たちが彼らと大量の業務を行うことを難しくしたり、コストが高すぎるかもしれない。有名ブランドと束ねられた競争的サービスは，そのサービスの安全性や有効性により大きな自信を持たせる可能性がある.もし私たちが競争相手から頭角を現して競争に成功できなければ、私たちの業務は実質的な悪影響を受けるだろう。
私たちはまた競争相手からの価格設定圧力に直面するかもしれない。いくつかの競争相手は交差補助金を通じて私たちが彼らが提供する他の製品が提供するいくつかのサービスを通じてより低い価格を提供するかもしれない。このような競争は私たちが価格を変える必要があるかもしれないし、私たちの毛利益を減らすかもしれない。また、販売者は私たちにより多くのカスタマイズと割引価格を提供することを要求するかもしれませんが、競争圧力はこのような価格に同意して、私たちの毛利益を減少させることを要求するかもしれません。私たちは現在、私たちの製品とサービスに対する受容度と使用率を高めるために、いくつかの大販売者と定価、割引、その他のインセンティブ手配を交渉しています。もし私たちがこのやり方を続けたら、私たちの家にますます多くの人が大販売者であれば、私たちが提供する割引や激励措置を増やさなければならないかもしれません。これは私たちの利益を減らすかもしれません。
暗号通貨市場の発展は私たちに追加的な危険をもたらす。
私たちのビットコイン、私たちのビットコイン生態系への投資、および私たちのCash Appは、顧客がビットコイン取引を行う機能を可能にし、暗号化通貨市場のさらなる発展に関連する追加的なリスクに直面させ、それによって顧客と投資家の行動に影響を与える。いくつかの暗号通貨市場参加者が破産を申請する下流の影響、その深刻さ、および規制機関がその影響に対応するための行動により、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。米国の監督管理機関が主要な暗号化資産プラットフォームに対する法執行行動および暗号化資産活動に関連する負の宣伝は、暗号化資産に対する信頼や興味を低下させる可能性がある。暗号化通貨環境が悪化した場合、私たちの顧客は、ビットコインの需要を超える市場の価格または数でビットコインを売却することを望んでいる可能性があり、これは、私たちの運営中断を招き、私たちの業務および財務状況に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある。もし私たちの顧客がビットコイン価格の市場変動によって損失を受けた場合、彼らはCash Appの使用を減少または停止する可能性があり、私たちの運営結果は悪影響を受ける可能性がある。また、私たちの顧客は私たちに彼らの財務投資損失を賠償することを要求しようとするかもしれませんが、これらのクレームは成功しなくても、私たちにとって時間と費用がかかるかもしれません。
暗号通貨市場の悪化は私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性もあり、私たちの顧客の1つまたは複数の暗号化通貨に対するいかなる否定的な見方も、私たちの製品やサービスに対する顧客の需要損失を招く可能性があり、いずれも私たちの業務や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの顧客、投資家、または一般公衆のビットコインや暗号化通貨市場に対するいかなる否定的な見方もあるため、私たちはまた私たちA種類の普通株の市場価格の下落を受ける可能性があります。
私たちが行っている買収、戦略投資、新業務、合弁企業、資産剥離、その他の取引は戦略目標を達成できず、私たちの持続的な運営を混乱させたり、運営困難、負債、支出を招き、私たちの業務を損害し、私たちの運営結果にマイナスの影響を与える可能性があります。
我々の業務戦略を実行する際には、可能な買収、戦略投資、新業務、合弁企業、資産剥離、その他の取引の機会を検討し、評価することが多い。私たちは過去に買収したり投資したりして、私たちの既存の生態系や地理的地域に隣接しているか、または超えている新しいビジネスラインを買収したり、超えたりすることを含む、私たちの業務を補完または拡大できると考えられる事業、技術、または他の資産への買収または投資を求めています。私たちの発展に伴い、私たちの買収の速度と規模は加速する可能性があり、歴史的な買収よりも大きな買収が含まれるかもしれない。潜在的な買収や戦略投資取引を確定、評価、交渉することは、経営陣の注意をそらし、そのような取引が最終的に完了したかどうかにかかわらず、様々な費用を発生させる可能性がある。私たちが有利な取引機会を発見、交渉し、達成することに成功するという保証はない。これらの取引は、取引および機会コストに加えて、以下のリスクを含む、このような取引が完了するか否かにかかわらず、大きな挑戦およびリスクに関連する
•取引は私たちのビジネス戦略を推進しないかもしれないし、私たちの成長、収益性、または名声を損なう可能性がある
•私たちは必要な規制の承認を得ることができないか、または他の方法で提案された取引の成約条件を満たすことができないかもしれない
•この取引は私たちに追加的な規制負担を受けさせ、潜在的に予期せず、深刻な負の方法で私たちの業務に影響を与えるかもしれない
•私たちは満足できる投資収益を達成したり、収入を増加させることができないかもしれない
•私たちは、買収された企業の技術、ITや企業システム、文化や管理者、または他の人たちを統合することで困難に直面し、成功しないかもしれない
•買収された企業を想定した持続費用に関するコストを含む大量の買収コストと移行コストが発生する可能性がある
•私たちは予想された時間内に取引の期待収益や相乗効果を達成できないかもしれないし、全く実現されていない可能性があり、これは減価費用、清算買収業務のコスト、または私たちの業務に対する他の負の影響をもたらす可能性がある
•私たちはキーパーソンを引き留めることができないかもしれません
•買収された企業や私たちが投資した企業には、データプライバシー、データ保護、情報セキュリティなどの法律法規の遵守を確保するための十分な制御、プロセス、手続きがない可能性があり、私たちの職務調査過程ではコンプライアンス問題や他の責任を発見できない可能性があります。また，買収された企業の技術スタックは，複雑性，資源制限，レガシー技術課題を増加させ，このような適切な制御，プロセス，プログラムの実現を困難にし，時間をかける可能性がある.
•企業を買収または投資する前に、いくつかの負債、欠陥、または他の状況の大きさを識別または評価することができない可能性があり、これは、追加の財務、法律、規制、または税務リスクをもたらす可能性があり、追加の制御、政策、手続き、責任、訴訟、コンプライアンスまたは修復コスト、または私たちの業務、経営結果、または財務状態に対する他の悪影響に直面させる可能性がある
•新しい細分化された市場や新しい地理的地域に入るのは難しいかもしれません
•買収された企業の顧客、サプライヤー、パートナーを引き留めることができないかもしれません
•取引は訴訟や規制行為を引き起こす可能性がある
•私たちが買収または合併または協力する可能性のある会社では、発見されていないセキュリティホール、ネットワーク攻撃、またはセキュリティホールまたはイベントに関連するリスクが存在する可能性がある
•私たちの業務と私たちが買収した業務の国際活動は、現地と外国の法規に適用される可能性があります
•買収は株式証券の希釈発行や債務の発生を招く可能性がある。
私たちは過去の買収でいくつかのリスクを経験しており、いずれの前述のリスクも私たちの業務を損害し、私たちの運営結果にマイナスの影響を与える可能性があります。
私たちは過去に、未来に特定の業務や製品ラインを剥離することを選択するかもしれない。もし私たちが資産や業務を売却することを決定したら、私たちは私たちが受け入れられる条項をタイムリーに得ることができないかもしれない。さらに、業務の一部または全部を分離することが困難になり、収入損失や利益率が負の影響を受ける可能性があり、あるいは予想される戦略的および財務的利益を実現できない可能性があります。このような潜在的な取引はまた、私たちの戦略目標の実現を遅延させ、追加費用を発生させ、顧客や従業員の関係を乱し、私たちの賠償義務を含む意外または持続的な義務と責任に直面させる可能性があります。また、資産剥離の未解決期間中には、剥離する業務の低下、従業員、顧客やサプライヤーの流失、取引が完了できない可能性があるなどのリスクに直面する可能性があり、これらのリスクのいずれも、剥離しようとしている業務および当社が保持している業務に大きな悪影響を与える。資産剥離が何らかの理由で完了していなければ、同じ条件で別の買手を見つけることができない可能性があり、それに応じたメリットがなく、大きなコストが生じている可能性がある。
合弁企業と少数の株式投資は本質的に業務運営に対する比較的に小さい程度の制御に関連し、それによって潜在的に合弁企業或いは少数の株式投資に関連する財務、法律、運営、監督及び/又はコンプライアンスリスクを増加させる。さらに、私たちは合弁パートナー、持株株主、経営陣、または彼らの個人または実体をコントロールすることに依存する可能性があり、彼らのビジネス利益、戦略、または目標は私たちと一致しないかもしれない。合弁パートナー、持株株主、管理職、または彼らの他の個人または実体を制御する業務決定または他の行動または非作為は、私たちの投資価値に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちに対する訴訟または規制行動を招き、他の方法で私たちの名声やブランドを損なう可能性がある。
進行中のAfterpay統合は、私たちの業務を混乱させ、私たちの将来の運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちがAfterpayを買収することから利益を得ることができるかどうかは、Afterpayと私たちの業務の統合を適時かつ効率的に完成できるかどうかにかかっている。私たちが統合過程で直面し続けている可能性のある困難は以下の通りです
•より大きく複雑で統合された会社を管理することに関連する挑戦と困難
•標準と統制を満たし、会社間の会社のインフラを統合する
•両社の人員を統合しながら、一貫した高品質の製品とサービスの開発、生産、提供に集中し続けている
•コア従業員の流出
•地理的に分散した組織を調整し
•潜在的な未知の負債と予測不可能な費用；
•統合会社の運営による経営陣の注意力の移転。
波は私たちを音楽産業と関連した危険と不確実性に直面させた。
波のビジネスは他の著作権者たちに依存する。私たちまたはTIDALが受け入れ可能な条件下でパートナーおよび他の第三者との手配を維持または拡大できる保証はありません。さらに、音楽業界が高度に集中していることは、私たちが少数の実体に依存していることを意味し、これらの実体は不利な行動を取ったり、それらの市場力を利用して困難な財務や他の条項を追求したりする可能性があり、これらの条項は私たちに悪影響を与えるかもしれないし、ストリーミングサービスを革新し改善する能力を制限する可能性がある。我々のストリーミングサービスは，アップルやGoogleが運営するアプリケーションショップを介して配布された我々のアプリケーションの存在と可視度に応じて聴衆を奪い合う.私たちはこれらの会社が聴衆を奪い合う激しい競争に直面しており、これらの会社も自分の音楽やコンテンツを普及させている。さらに、我々の競合他社のストリーミング製品は、我々のストリーミングメディア製品よりも消費電子製品や自動車に広くプリインストールまたは統合される可能性があり、このような競争相手は消費者に知られやすくなる。もし私たちが他のメディアプロバイダと聴衆を争うことに成功できなければ、私たちの浪潮業務は影響を受けるかもしれない
私たちは、私たちの潮汐業務の運営には持続的な投資と管理時間と関心が必要であり、これらは私たちが成功することを確実にすることができないと予想する。もし私たちがTIDEAD業務の運営と発展に成功しなければ、私たちはその業務の多数の権益を買収する際に期待される収益を実現することができなくなり、どのような失敗も巨額の減価費用を含めて私たちの業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
世界的に事業を運営したり拡大したりすることは私たちを新しい挑戦と危険に直面させる。
私たちは複数の国で私たちのサービスと製品を提供し、私たちは世界的に私たちの業務をさらに拡大し続けるかもしれない。私たちの既存のものでも新しいグローバル市場でも、追加の資源と新しいまたは拡大された制御が必要になり、新しい地理的地域で私たちのサービスや製品を提供するには通常、大量の支出とかなりの時間が必要になるだろう。私たちはこのような新しい地域では十分に成功していないかもしれないし、投資をタイムリーに回収することができず、投資を回収することさえできないかもしれない。このような拡張と私たちのグローバル業務の持続的な運営は、私たちの業務を重大なリスクに直面させます
•販売者や顧客を引き付けることが難しい、あるいは私たちの製品やサービスは海外市場では受け入れられない
•競争条件およびサービスプロバイダまたは他の市場参加者との競争を予見することができず、これらのサービスプロバイダまたは他の市場参加者は、海外市場において私たちよりも多くの経験を持っている
•外国語、文化的背景、および関連費用への翻訳を含む、適用されるビジネス慣行に適合しない
•知的財産権と敏感なデータを保護するコストと難しさを増加させる
•私たちの経営方式は現在の業務と比較して変化している
•現地の第三者サービス提供者をサポートし、統合することはできない
•異なる文化、法律、慣習を持つ環境における外国業務の配置と管理の困難さ、距離、言語、文化の違いによる挑戦、およびグローバル業務に関連する旅行、インフラ、法律およびコンプライアンスコストの増加
•合格した従業員の採用と維持、会社の文化の維持に困難がある
•業界自律機関の承認を得てコンプライアンスを維持することは困難である
•支払い、プライバシー、データ保護、情報セキュリティ、および税金の面を含む、様々な複雑で、互いに衝突し、変化する可能性のある政府の法律および法規を遵守する
•アメリカと外国の反腐敗、反賄賂、反マネーロンダリング法を遵守する
•関税、制裁、罰金、または他の貿易制限を実施する
•為替レートリスク
•流行病などの公衆衛生問題にもっと触れ、これらの問題を解決するための関連業界や政府の行動；
•地域経済と政治的不安定と他の地政学的危険。
これらのリスクにより、グローバル事業を拡大する努力は成功しない可能性があり、これは私たちの業務を成長させる能力を制限するかもしれません。
私たちのBNPLプラットフォームは消費者の違約と業者破産に対するリスクを増加させた。
BNPL製品による収入は、私たちのBNPLプラットフォームを使用して消費者が購入した商品またはサービスの購入価値を回収する能力に依存する。我々のBNPL製品に対する消費者の返済能力を技術的に評価しているにもかかわらず、このような過程が常に正確に返済を予測する保証はない。消費者の返済能力の誤判断や返済失敗の大幅な増加は、インフレ、マクロ経済の不確定性と低迷、市場変動あるいはその他の原因によりも、私たちの業務、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、我々のBNPLプラットフォームを使用して製品またはサービスを購入した消費者が製品またはサービスを受信していない場合、彼らは未返済残高の支払いを停止したり、返却前の支払いを要求したりする可能性があり、私たちの業務は負の影響を受ける可能性がある
我々BNPLプラットフォームの表現はまた小売業者の製品とサービスの販売状況に依存する。業者の売上高は、マクロ経済状況の悪化やサプライチェーンの中断など、彼らがコントロールできない要因で低下する可能性がある。事業体が営業を停止し、店舗の一部または全部を閉鎖したり、私たちの消費者に商品やサービスを渡すことができなかった場合、業者は私たちの払い戻しや払い戻しを返済できないかもしれない、あるいは彼らに前払いした資金を返済できない可能性があり、これらは予想よりも高い販売率をもたらす可能性がある。また、もし商家の財務状況が深刻に悪化し、その商家が破産手続きを行わなければならない場合、私たちはその業者に私たちの借金を追及することができなくなり、私たちの財務業績も不利な影響を受けるかもしれない。
私たちはSquare Financial Services、私たちの銀行パートナー関係、FDIC、および他の規制義務を含む銀行生態系に関連するリスクに直面している。
銀行と金融サービス業界の変動は、私たちの銀行パートナー関係に影響を与える可能性があり、私たちの業務にマイナス影響を与える可能性があります。例えば、私たちは連邦預金保険会社のメンバー銀行との協力関係を通じて、ある連邦預金保険会社の保険商品を提供します。私たちの銀行計画は、私たちと私たちの銀行パートナーが保存している記録を含めて、FDIC保険の各合格参加者の預金に対するすべての適用要件、最高で適用可能な最高預金保険金額を満たしていると信じています。しかし、連邦預金保険会社が異なる意見を持っている場合、連邦預金保険会社は、銀行パートナーが破産し、連邦預金保険法(“FDIA”)に従って接収手続きに入った場合に預金保険カバー範囲に属する参加者のクレームを認めない可能性がある。FDICが銀行パートナーが保有する資金が預金保険範囲内にないと判断した場合、または私たちの1つ以上の銀行パートナーが倒産し、FDIAに従って破産手続きに入った場合、私たちの売り手および顧客は彼らの資金を撤回することを求めるか、または彼らのすべての資金をタイムリーに抽出できない可能性があり、これは私たちのブランド、業務、および運営結果に悪影響を与え、クレームや訴訟を引き起こす可能性があり、解決のコストが高い可能性がある。また、私たちがこれらのプロジェクトに関連する銀行パートナーのサービスプロバイダである場合、またはそれと第三者関係にある場合には、連邦銀行監督指導および連邦銀行規制機関の審査に基づいて、第三者関係に対するいくつかのリスク管理基準を遵守しなければならない。
また、FDIC保険機関として、当社の子会社Square Financial Servicesは、その平均連結総資産から計算される四半期預金保険料を含む規制義務の制約を受けています。私たちは通常私たちがFDIC保険に支払わなければならない保険金額を統制できない。より多くの銀行や金融機関が倒産した場合、私たちは、より高い預金保険評価や、私たちの銀行パートナーを通じて提供されるFDIC保険製品に関連するより高い費用の支払いを要求される可能性があり、または私たちは、FDIC、私たちの銀行パートナー、または私たちの銀行パートナーに権利を有する連邦銀行規制機関によって適用されるより高い資本金要求を受ける可能性があり、これは、私たちの収益性を低下させ、私たちの業務および運営に負の影響を与える可能性がある。
私たちは銀行パートナーとの協力を含めて、私たちの製品に他の製品、モデル、構造を探索し続けるつもりです。私たちが現在提供しているいくつかの製品は、関連連邦または州規制機関の報告要件、バインディング要求、および検査を遵守することを要求しており、私たちの将来の製品は、私たちがまだ取得または開発していない追加のデータ、プログラム、パートナー関係、ライセンス、規制承認または機能を必要とするか、または必要とされるかもしれない。もし私たちが私たちの製品を拡張して発展させることに成功しなかった場合、あるいは私たちの新製品、モデルもしくは構造、あるいは新しい法律または法規または既存の法律または法規の解釈が私たちに煩雑な要求を加えたり、私たちが満足できない要求を加えたりすれば、私たちの業務は実質的で不利な影響を受けるかもしれない
Squareローンは、資本可用性、売り手支払い、金利、預金保険料、および一般的なマクロ経済状況に関連する追加リスクに直面しています。
Square Loansは私たちの商業融資計画だ。Square Financial Servicesは，Square Loansが米国で提供する融資の発起人として，本年度報告Form 10−Kで述べたリスクに加えて，リスクに直面している。私たちの側貸業務の維持と発展は機関第三者投資家が私たちが始めた条件に合った商業ローンを購入することに依存している。もしこれらの第三者がこのような商業ローンを購入し続けたり、彼らが将来購入するローン金額を減らすことができない場合、私たちは元のローンを減らす必要があるかもしれないし、私たち自身の資源から追加の商業ローンを購入するために資金を提供する必要があるかもしれない。そして、私たちはSquare Financial Servicesの規模を削減しなければならないかもしれないが、これは私たちの成長能力に直接影響を及ぼすかもしれない。また、Square Financial Servicesは、このような機関第三者投資家と締結された融資購入およびサービス契約において、ある資格陳述や担保に違反する行為に対して、いくつかの慣例的な買い戻し義務を負っている。もし第三者が彼らが商業ローンに支払いたい価格を下げたり、彼らに代わって商業ローンにサービスを提供するために彼らが私たちに支払った修理費を減らしたりする場合、Square Financial Servicesの財務業績は損なわれるだろう。
Square Loansが提供する商業ローンは、通常、売り手の無担保債務であり、いかなる方法でも保証または保険を受けない。マクロ経済状況の不利な変化または私たちの売り手の信用品質は、Square Loansを使用する一部の売り手の運営停止またはその支払い処理量の低下を招き、それにより、商業ローンを支払うことができず、および/または商業ローンを超える契約返済条項に返済期間を延長する可能性がある。もし売り手が最低支払いの要求または他の違約行為を支払うような契約義務に違反した場合、売り手は企業ローンの返済を加速する責任を負い、私たちの請求権はいかなる個人または他の資産でもなく企業である。また、私たちが第三者投資家から得た修理費は商業ローンの回収可能性に依存するため、Squareローンを使用する販売者が増加すれば、彼らの商業ローンを返済することができず、このようなローンのすべての修理費を受け取ることができなくなる。第三者への融資への開放はより限られているが、Squareローンを使用した売り手がローンを返済できなければ、私たちが持っているローングループの損失リスクが増加し、私たちの業務が悪影響を受ける可能性がある。
マクロ経済状況の不利な変化は、Squareローンを取得する資格のある売り手の数を減少させる可能性があり、そのような売り手を正確に識別できない場合や、商業融資事業者として不払いや詐欺のリスクを管理することができなくなる可能性がある。もし私たちがタイムリーな返済の可能性やこのような企業ローンを正確に価格設定することができなければ、私たちの業務は実質的な悪影響を受ける可能性がある
Square Financial Servicesの収益性はその純利息収入にある程度依存する。純利息収入とは、有利子資産(ローンや証券など)から稼いだ利息収入と、有利子負債(預金や借金など)によって支払われる利息支出との差額である。金利や通貨政策の変化は、新ローンへの需要、借り手の信用状況、ローンや証券の収益、預金や借金の金利に影響を与える可能性がある。金利の任意の突然の大幅な変動および/または競争激化の影響は、私たちの純利息収入が悪影響を受ける可能性があるため、私たちの業務、財務状況、および経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
操作リスク
私たち、私たちの売り手、私たちのパートナー、そして私たちのサービスを使用する他の人たちは大量の敏感なデータを取得して処理します。不正または不正使用、開示、またはそのようなデータにアクセスすると考えられるいかなる行為も、信頼されたブランドとしての私たちの名声を損なう可能性があり、私たちのビジネスに実質的かつ不利な影響を与える可能性がある。
私たち、私たちの売り手と私たちのパートナーは、私たちが使用する第三者サプライヤーとデータセンターを含み、私たちの顧客、売り手の顧客、およびその取引に関連するデータを含む大量の敏感なデータを取得して処理します。私たちは信頼できるブランドとしての名声を含めて、これらのデータを処理して保護する時にリスクに直面している。人工知能などの新製品や新技術や，我々と我々の第三者サプライヤーがますます分散した労働力に依存していることを含め，我々の業務が拡大するにつれて，これらのリスクは増加するであろう.私たちの業務は、彼らの名前、住所、社会保険/税務ID番号(または海外等価物)、政府ID、支払カード番号および満期日、銀行口座情報、彼らが申請または獲得した融資、および私たちの売り手の業務業績に関するデータを含む、私たちのサービスを使用する個人および企業の敏感なデータを格納し、送信することに関する。さらに、我々のいくつかの製品およびサービスは、1996年の“健康保険携帯性および責任法案”(およびこの法案に基づいて改正された規則および条例に基づいて、“HITECH法案”に関連する改正を含む)によって制約されているため、これらの製品やサービスを使用する際に、医療エンティティである売り手顧客の健康情報を保護するための措置を講じなければならない。我々のサービスはまた，第三者開発者にSquareやWeebleアプリケーション市場の売手にアプリケーションを提供する機会を提供している.このようなアプリケーションを選択する売り手は、権限を付与することができ、これらのアプリケーションは、売り手がそのSquareまたはWeebleアカウントで作成または所有しているコンテンツにアクセスすることを可能にする。もし、私たちの内部または第三者開発者が脆弱性、イベント、または技術的脆弱性に遭遇したり、そのような販売者が持っているデータ内容(個人データを含む)が損なわれる可能性がある場合、私たちの名声は損なわれる可能性があり、巨額の罰金、処罰、または判決を受ける可能性があります。私たちの製品とサービスでますます多くの人工知能を使用することは追加的なリスクをもたらす。人工知能アルゴリズムやデータ自動処理には欠陥がある可能性があり，データセットが不足している可能性があり，あるいは知的財産権や利益が明確でない第三者人工知能を使用する可能性がある.私たちまたは他の人の不適切なまたは論争のあるデータ接近は、私たちを訴訟、規制調査、法律、財務的責任、または名声の損害に直面させるかもしれない。さらに、我々が人工知能を使用することは、追加のネットワークセキュリティホールやイベントをもたらしたり、ネットワークセキュリティホールやイベントのリスクを増加させたりする可能性がある
我々の製品およびサービスは、広範な生態系における第三者製品およびコンポーネントと協働して動作し、これらの製品およびコンポーネントに依存する。第三者プロバイダは、重大な攻撃を受け続けている可能性があり、私たちまたは私たちの第三者開発者またはプロバイダのシステムおよびネットワークが破られていないこと、または利用可能な欠陥やエラーを含まないことを保証することはできません。これらの欠陥またはエラーは、私たちのシステムおよびネットワーク、または私たちと私たちの製品およびサービスをサポートする第三者のシステムおよびネットワークを破壊または中断させる可能性があります。これらの第三者製品またはコンポーネントのうちの1つにセキュリティホール、エラー、または他のエラーが存在し、それらのためのセキュリティホールが存在する場合、私たちは、増加したコスト、クレームおよび責任、訴訟および訴訟、収入の減少、または私たちの名声または競争地位を損なう可能性があります。我々が使用している第三者製品やオペレーティングシステムの自然日没は，我々の人員に時間と注意を再分配して遷移と更新を要求し，その間に潜在的なセキュリティホールを利用する可能性がある.
より広く言えば、我々のプライバシー、データ保護または情報セキュリティ対策または第三者開発者またはプロバイダのプライバシー、データ保護または情報セキュリティ対策が不十分または破壊されたり、他の方法で被害を受けたりした場合、開示または許可されていない人が私たちのシステムまたは我々のパートナーシステム上の資金、ビットコイン、投資または他の資産または他の敏感なデータにアクセスまたは浸透してしまう場合、またはもし私たち、私たちの第三者開発者またはサプライヤーが恐喝ソフトウェアまたは高度な持続的な脅威に攻撃された場合、または上記のいずれかの状況が発生したと報告または判断された場合、私たちの名声および業務が損害を受ける可能性があり、責任および経済的損失に直面する可能性がある。敏感なデータまたは資産が失われたり、不適切にアクセスされたり、誤用、開示、廃棄、変更または脅威が不適切にアクセスされ、誤用、開示、廃棄または変更された場合、私たちは重大な財務損失および追加のセキュリティ措置の救済と実施に関連するコストと責任を招き、クレーム、訴訟、監督審査、調査の影響を受ける可能性がある。例えば、私たちは2022年4月に、2022年4月4日に米国証券取引委員会に提出された現在のForm 8-K報告書に開示されているように、2021年12月に当社子会社の現金アプリケーション投資のいくつかの報告書を無許可でダウンロードしたことを決定すると発表しました。私たちはこの事件に対する私たちの調査と反応に関するコストが発生しており、このような事件に関連した他の損失、コスト、責任も生じる可能性がある。
支払カード規則及び私たちが私たちのカード処理業者と他の取引相手と締結した契約によると、私たちが保存しているまたは私たちの売り手や私たちと業務取引のある他の第三者と保存された支払カード情報が違反された場合、支払カード発行銀行に一定のコストと費用を負担する可能性があります。さらに、私たち自身の機密業務情報が不当に開示され、アクセスまたは漏洩された場合、私たちの業務は実質的な悪影響を受ける可能性がある。私たちの業務の核心的な側面は私たちの支払いプラットフォームの信頼性と安全性だ。どのように発生しても、どのように発生しても、どのように発生したかにかかわらず、あるいは抜け穴、事件または詐欺の程度や性質にかかわらず、信頼されたブランドとしての名声に大きな影響を与える可能性があり、既存の販売者や他の顧客を失ってしまい、新たな売り手や他の顧客の獲得を阻止し、違反や事件による問題を救済し、さらなる違反および事件を防止するための措置を講じ、政府または規制機関の調査によって生じるリスクを含む法的リスクおよび潜在的な責任に直面させることが求められる。集団訴訟、詐欺監視と証拠取得のような救済に関連する費用。私たちを代表して私たちまたは私たちの顧客にサービスを提供する会社では、どのような実際または感知されたセキュリティホールやイベントも同様の結果をもたらす可能性があります。さらに、ビットコインおよびブロックチェーン分類帳に関連する任意の実際または予期されるセキュリティホールまたはイベントは、そのような脆弱性またはイベントが私たちの製品およびサービスに直接影響を与えるか否かにかかわらず、負の名声影響をもたらし、私たちおよびその製品およびサービスに対する顧客の信頼を損なう可能性がある。
私たちはネットワークセキュリティ保険を維持しているが、私たちの保険はこのような攻撃によって生じるすべての責任をカバーするのに十分ではないかもしれない。私たちの保険範囲が実際に発生したデータ処理や情報セキュリティ責任を支払うのに十分かどうかは確認できません。経済的に合理的な条項で保険を提供し続けるか、あるいはどの保険会社が未来のクレームを拒否しないかを確認することはできません。利用可能な保険範囲を超える1つまたは複数の多額のクレームを提出することに成功し、あるいは私たちの保険証書、保険料または免責額が変化し、私たちの財務状況、経営業績、名声を含む、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの製品およびサービスは、ソフトウェア、ハードウェア、およびシステムにおけるエラー、製品欠陥、セキュリティホールまたはイベント、またはこれらのシステムを管理する際の人為的なミスによって、予想通りに動作しない可能性があり、これは私たちの業務に実質的な悪影響を与える可能性があります。
私たちのソフトウェア、ハードウェア、システム、およびプロセスは、検出されていないエラーまたは脆弱性を含む可能性があり、これらのエラーまたは脆弱性は、特に、このようなエラーまたは脆弱性が迅速に検出および修復されていない場合に、私たちの業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。我々は時々、お客様向けソフトウェアおよびハードウェア、内部システム、外部向け通信、手動プロセス、およびサードパーティシステムとの技術統合において、当社のソフトウェアおよびシステムの通常の授業更新の結果を含む欠陥およびエラーを発見し、将来的に新たなエラーまたは脆弱性を導入する可能性があります。私たちのソフトウェア、ハードウェア、システム、または外部向けの通信におけるこのようなエラーまたは欠陥は、人為的エラーを含み、時々私たちの顧客体験に負の影響を与え、負の宣伝と私たちのブランドと名声への損害を招く。このような欠陥または誤りのいずれかについて、私たちはまた、政府の照会または調査、クレーム、および訴訟に直面する可能性があり、これらの問題を解決するための追加の費用または費用が生じる可能性がある。また、私たちはアメリカ以外の限られた数の部品と製品サプライヤーに依存して私たちの製品を生産します。したがって、私たちの生産と流通に対する直接制御は限られており、このような減少した制御が私たちの製品品質にどのような影響を与えるかはまだ確定していない。もし私たちのハードウェア製品の製造に欠陥があれば、私たちは似たような負の宣伝、調査と訴訟に直面する可能性があり、サプライヤーは私たちがこれで受けたいかなる財務または他の責任を完全に賠償しないかもしれない。我々のハードウェアやソフトウェアサービスの規模や複雑さが増加するにつれて，新たに買収した子会社を異なる技術スタックや実践と統合することで，これらのリスクも増加する可能性がある.
また，頻繁な製品やサービス更新増分配信および機能増強を提供し，エラーの可能性を増加させている.我々が提供する製品やサービスは，複雑な取引を処理し，これらの取引に関する報告や他の情報を提供することを目的としており，これらすべてが高数かつ高処理速度で行われている.外部または内部の行為者によって引き起こされる任意のエラー、データ漏洩、セキュリティホールまたはイベント、サービス中断または製品またはサービスの他の性能問題は、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちおよび顧客のビジネスを損なう可能性があります。ソフトウェアおよびシステムエラーまたは人為的エラーは、支払い決済を遅延または阻害し、過剰な決済をもたらし、報告ミスを招き、価格設定違反を引き起こすか、または取引ベースの料金を徴収することを阻止するか、または顧客にサービスを提供する能力に負の影響を与える可能性があり、これらすべてが過去に発生した。同様に、ハッカーまたは他の人のネットワーク攻撃、コンピュータウイルス、ワーム、恐喝ソフトウェア、他のマルウェアプログラム、セキュリティホール、従業員またはサービスプロバイダの窃盗、誤用または不注意、ネットワーク釣り、身分窃盗または漏洩証明書、サービス拒否攻撃または他の原因によって引き起こされるセキュリティホールまたは事件は、時々私たちの業務に影響を与え、私たちのソフトウェア製品またはサービスの正常な動作を妨害し、エラーを引き起こし、紛失または利用できないことを可能にし、私たちまたは私たちの顧客の独自、機密または他の敏感なデータ、および他の破壊的な結果を不正にアクセスまたは開示することができる。さらに、我々のハードウェアまたはソフトウェア設計または製造におけるセキュリティホールまたは事故またはエラーは、消費電子機器に一般的な製品セキュリティ問題をもたらす可能性がある。上記のいずれの問題も製品のリコールと在庫不足を招き、私たちの製品の再設計と再流通のコスト高と時間を招き、監督管理の問い合わせと調査を引き起こし、返済義務、訴訟、その他の責任と損失を招く可能性があり、これらはすべて私たちの業務に重大かつ不利な影響を与える可能性がある。
さらに、電子支払い、ハードウェアおよびソフトウェア製品およびサービスは、私たちの製品およびサービスを含み、将来的にハッカーおよび他の悪意のある行為者の専門的な目標になり、浸透または破壊される可能性がある。データ、製品、およびサービスへの不正アクセスを得るため、およびそれらを無効化、降格、または破壊するための技術はしばしば変化するため、長い間検出または修復することは困難である可能性があるので、私たちおよび私たちの顧客は、これらの技術を予見することができないか、またはそれらを阻止するのに十分な予防措置を実施することができないかもしれない。もし私たちや私たちの売り手や他の顧客がこれらの攻撃を予見または防止できなければ、私たちの売り手や他の顧客は損害を受ける可能性があり、私たちの名声は損なわれる可能性があり、私たちは重大な責任を招くかもしれません
システム障害、中断、サービス遅延、悲劇的なイベント、およびそれによって私たちの製品またはサービスまたは販売者の利用可能性が中断され、私たちの業務と私たちのブランドを損なう可能性があり、私たちに重大な責任を負わせます。
データセンター施設を含み、サービス中断、ネットワーク攻撃およびセキュリティホールおよび事件、人為的エラー、地震、ハリケーン、洪水、流行病、火災、他の自然災害、停電、電気通信サービス中断、詐欺、軍事または政治的衝突、テロおよび他の地政学的動揺、コンピュータウイルス、恐喝ソフトウェアおよび他のマルウェア、社会、政治または規制条件または法律および政策の変化、または他の変化または事件に遭遇する可能性があるデータセンター施設を含む、我々のシステムおよび我々の第三者サプライヤーのシステム。私たちのシステムと施設はまた侵入、破壊、そして破壊行為の影響を受ける。私たちのシステムのいくつかは完全に冗長ではなく、私たちの災害復旧計画は発生可能なすべての状況に対応するのに十分ではない。また、支払解決策や他の金融サービスの提供者として、規制機関によってより厳しい審査を受けており、具体的な業務連続性や災害復旧計画が必要となり、そのような計画のより厳しい試験が必要となる可能性がある。このようなより厳しい審査は高価で時間がかかる可能性があり、私たちの資源を他の業務優先事項から分流する可能性がある。
我々は、サービス拒否および他のネットワーク攻撃、システム障害、停止、セキュリティイベント、および他のイベントまたは条件を経験し続ける可能性があり、これらのイベントまたは条件は、利用可能性、データ完全性、または私たちの製品およびサービスの速度または機能を低下させる。このような事件はすでに作られており、収入損失を招く可能性が高い。さらに、破損した設備を修理または交換し、それによるデータ損失や破損を修復する上で巨額の費用が発生する可能性があります。電子決済，電子商取引，その他のオンライン活動の増加にともない，セキュリティイベントのリスクも増加している.さらに、ロシアのウクライナ侵攻に関連する政治的不確実性と軍事行動のため、私たちと私たちのサービスプロバイダは、私たちのシステム、運営、サプライチェーン、製品、サービスを深刻に混乱させる可能性のある攻撃を含む、民族国家参加者またはそれに関連するセキュリティ事件およびセキュリティおよびプライバシー侵害から高いリスクを受けやすい。私たちはこのような事件を予防するための私たちの努力が必ず成功するということを保証できない。私たちの製品またはサービスの利用可能性または速度または他の機能の長期中断または低下は、私たちの名声および業務に深刻な損害を与える可能性があります。私たちの製品とサービスが頻繁に、持続的に、あるいは深刻に中断することは、お客様が私たちの製品とサービスが信頼できないと思って、彼らが私たちの競争相手に転換したり、私たちの製品とサービスを避けたりして、永遠に私たちの名声と業務を損なう可能性があります。さらに、任意のシステム障害または同様の事件によって顧客または契約相手側が損害を受けた場合、これらの顧客および契約相手側は、彼らの損失を賠償することを要求することができ、これらのクレームは成功しなくても、私たちにとって時間的で高価である可能性がある。
重大な自然または人為的な災難は私たちの業務に実質的で不利な影響を及ぼすかもしれない。私たちのいくつかのオフィスとデータセンター施設は旧金山湾区にあり、地震活動で有名な地域です。私たちは任意の予防措置をとる可能性がありますが、私たちのオフィスやデータセンターで自然災害や他の予期しない問題が発生した場合、私たちのサービスが長時間中断したり、関連責任を招いたりする可能性があります。私たちは私たちのサービス中断による可能性のある潜在的な重大な損失を補償するのに十分な保険を提供していない。
重大な自然災害または他の災害は、流行病を含み、私たちの販売者または他の顧客に実質的かつ不利な影響を与える可能性があり、これらの影響が加算され、逆に私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たち自身および他の当事者(例えば、私たちの顧客および私たちの貿易パートナー)がビットコインにアクセスするために必要な秘密鍵が盗まれ、紛失されたり、廃棄されたりすることは不可逆的である可能性があり、そのようなビットコインを保護できない行為は、私たちの業務、経営業績、および財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは私たち自身と他の当事者たちを代表してビットコインを持っています。例えば、私たちの顧客と私たちの貿易パートナーです。ビットコインを持つデジタル財布に関連する唯一の暗号鍵を有する人は、ビットコインにアクセスすることができる。ビットコインおよびブロックチェーン帳簿は、取引において使用する際にデジタル財布に関連する公開鍵を発行する必要があるが、秘密鍵は、このようなデジタル財布に保持されているビットコインへの第三者のアクセスを防止するために保護および秘密化されなければならない。私たちの任意の秘密鍵が失われ、廃棄され、または他の方法で漏洩し、そのような秘密鍵のバックアップにアクセスできない場合、私たちは、私たち自身および他の者を代表して所有するビットコインにアクセスできないだろう。私たちが自分と顧客のために持っているほとんどのビットコインはオフラインのエアギャップのあるコールドバンクに格納されている。取引を容易にするために、私たちはネットに接続された熱い財布の中にビットコインの一部を持っている。時々、私たちはまた、私たちがホストしているビットコインの代わりに、または私たちの顧客のために保有しているビットコインの一部を表すために、第三者委託者を利用することができる。
私たちまたは任意の第三者受託者が所有するビットコインの任意の不適切なアクセスまたは盗難、または第三者委託者が私たちに提供するホストおよび他の決済サービスを効果的に制御することができなかったことは、私たちに重大で不利な影響を与える可能性がある。私たちと他の当事者のビットコインを保存するためのデジタル財布がハッカーに攻撃されたり漏洩したりしないことは保証できません。ビットコインおよびブロックチェーン帳簿、ならびに他の暗号化通貨およびブロックチェーン技術は、常に、将来的にセキュリティホールまたはイベント、ハッカー攻撃、または他の悪意のある活動の影響を受ける可能性がある。顧客ビットコインを格納するためのデジタル財布に関連する秘密鍵損失、ハッカー攻撃、または他の損害は、私たちの顧客がそのビットコインをアクセスまたは販売する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちおよび私たちの製品に対する顧客の信頼を損なう可能性があり、私たちに大量の資金をかけて救済し、私たちを訴訟、規制法執行行動、および他の潜在的な責任に直面させる可能性がある。さらに、第三者がビットコインまたは他の暗号化通貨を格納するために使用するデジタル財布に関連する任意の秘密鍵の損失、またはハッカーに攻撃されたり、他の方法で漏洩したりすることは、私たちに悪影響を与え、顧客の私たちおよび私たちの製品に対する信頼を損なう可能性があり、私たちの業務、経営業績、および財務状況に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある。
私たちのリスク管理努力は効果的ではないかもしれません。これは私たちを損失と責任に直面させ、他の方法で私たちの業務を損なうかもしれません。
私たちは多くの顧客に支払いと他の製品とサービスを提供する。私たちのリスク管理業務の一部として、これらの顧客および私たちが彼らのために処理している取引を審査·監視する計画がありますが、このような計画は絶えず改善される必要があり、詐欺や不正取引の検出と防止には有効ではないかもしれません。私たちの支払いサービスが不正取引を処理するために使用された時、私たちはこれらの資金を顧客に決済したが、それらを取り戻すことができず、私たちは損失と責任を受ける。より大きな売手が我々のサービスを利用するにつれて，我々が直面している単一売手や少数の売手による重大なリスク損失が増加する.不法取引はまた、政府と規制法執行行動に直面させる可能性があり、第三者パートナーに対する契約義務の履行を阻止することができ、これは私たちの義務に違反する可能性があります。私たちの支払いおよびP 2 Pサービスの高度な自動化とその提供される流動性は、私たちの顧客に対する詐欺および詐欺、詐欺的または商品またはサービスの不正販売、マネーロンダリングおよびテロリスト融資を含む、私たちと私たちの顧客を不正または不正使用の目標としています。身分泥棒や、盗まれたり偽造されたクレジットカード、デビットカードまたは銀行口座を使用して詐欺を行う人、または口座接収のような他の詐欺的または悪意のあるやり方は、私たちのような企業や私たちの顧客や第三者から大量の資金を盗む可能性がある。私たちのリスク管理政策、プログラム、技術、およびプロセスは、私たちが直面しているすべてのリスクを識別するのに十分ではないかもしれません。私たちが決定したリスクを予防または軽減し、または私たちが将来直面する可能性のある追加的なリスクを識別することができます。私たちの現在の業務、絶えず変化し、不確定な経済、地政学と規制環境、そして私たちが予想している国内と国際成長は、引き続き私たちのリスク管理とコンプライアンス努力に重大な要求を提出する。私たちの生態系の発展と私たちの業務がより複雑になるにつれて、私たちは引き続き私たちのリスク管理インフラ、技術、プロセスに開発、改善、投資する必要があるだろう。また、新たな製品やサービスを導入し、オンライン決済受付および拡張を含む既存のサービスを拡張する際には、消費者融資や融資を含む新たな業務分野に集中したり、詐欺損失履歴が限られた市場運営を開始したりする場合には、これらの損失のために帳簿上に適切な準備金を計上することがより困難になる可能性がある。さらに、親または保護者の許可の下、13歳から17歳までのお客様は、いくつかのCash App機能を使用することができます。未成年者の詐欺または不正または不当な取引に関連する場合、リスクと私たちの名声に対する潜在的な損害が拡大される。
様々なタイプの負債のための保険計画を維持していますが、予想されるリスクの開放やリスクに対して十分な自己保険を行うことができると考えている場合、あるいは保険が費用対効果に適合していないと思われたり、保険を受けられないと思われたりすれば、何らかの業務リスクや費用に対して自己保険を行うことができるかもしれません。
私たちは現在、支払いカード詐欺または販売者が提供する商品またはサービスに関連する返金および払い戻しに関連するリスクに直面し続けている。カード所有者と売手との間の請求書紛争が売手に有利な方法で解決されていない場合には、売手が詐欺に関与している場合を含めて、取引は通常売手に返金され、購入価格は貸記または他の方法でカード所有者に返金される。将来の商品およびサービスの配信を約束する販売者にとっては、記憶容量に応じて課金を使用するリスクが一般的に大きい。また、経済低迷期には、売り手資本が借金をしたり破産したりしないため、商品やサービスへの約束を履行できないため、ストレージ容量別の使用費用が通常増加する。グローバル·サプライチェーンの中断と不足は、販売者が時間通りにまたは時間通りに商品やサービスを配送しない能力にもマイナス影響を与える可能性があり、これは記憶容量に応じた課金を使用するリスクを増加させる。もし販売者の口座から払い戻しや払い戻しを受け取ることができない場合、または販売者が閉鎖、破産またはその他の理由で私たちの返金または払い戻しを拒否または返済できない場合、私たちは記録された業者としてカード保有者に支払う金額の損失を負担する可能性があります。私たちは、払い戻しや払い戻しによる潜在的な損失を補うために、リスクが高いと思われる少数の販売者のために準備金を受け取り、保有していますが、このようなやり方は限られており、このような損失を減らすことに成功する保証はありません。販売者が関連する返金と払い戻しを全額返済しなければ、私たちの財務業績は不利な影響を受けるだろう。さらに、より多くの売り手またはより多くの売り手が倒産または倒産した場合、返金および払い戻しにおける私たちの潜在的損失は増加し、私たちの準備金を超える可能性があり、この場合、私たちは経済的損失を受ける可能性があり、私たちの業務は悪影響を受ける可能性がある。また、EMVチップカードを処理できない企業は、チップカードを用いた何らかの詐欺的取引に対して財務責任を負う。私たちが業者に提供するすべてのリーダーがEMV規格に適合しているわけではない。記憶容量での使用課金による損失を許容可能なレベルに維持できない場合、カードネットワークは罰金を科し、取引ベースの費用を増加させたり、支払いカードを処理する能力を終了したりする可能性があります。取引ベースの費用の増加は私たちの業務を損なう可能性があり、もし私たちが支払いカードを受け入れることができなければ、私たちの業務は実質的で不利な影響を受けるだろう。もし私たちの任意のリスク管理政策やプロセス(自己保険や売り手準備金を含む)が無効であれば、私たちは大きな財政的損失を受ける可能性があり、私たちは民事と刑事責任を負う可能性があり、私たちの業務は実質的で不利な影響を受ける可能性がある。
私たちは支払いカードネットワークと買収処理業者に依存して、彼らの規則ややり方のどんな変化も私たちの業務を損なう可能性があります。
私たちの業務はクレジットカードとデビットカードを受け取る能力に依存します。この能力はVisa、マスターカード、アメリカンエキスプレスカード、Discoverを含む支払いカードネットワークによって提供されます。私たちのほとんどの取引に対して、私たちは支払いカードを受け取ることができる支払カードネットワークに直接アクセスしません。したがって、私たちは銀行と買収処理業者に依存して私たちを代表して取引を処理しなければならない。これらの銀行および買収処理者は、取引を十分に処理することができないか、または十分に処理することができない可能性があり、我々との合意を違反または終了する可能性があり、または有利または商業的に合理的な条項でのこれらの合意の再交渉または継続を拒否する可能性がある。彼らはまた、私たちのサービスの機能を下げ、私たちに追加のコストや要求を適用したり、競争サービスに優遇待遇を与えたり、彼ら自身のサービスを含めて行動する可能性があります。これらの支払カードネットワーク、銀行、買収処理業者との相互利益関係の構築、再交渉、または維持に成功できなければ、私たちの業務は損なわれる可能性がある。
支払カードネットワークと我々の買収処理業者は，事業者に支払い処理サービスを提供する“支払事業者”として適用される特殊な操作ルールを含む支払カードネットワーク操作ルールの遵守を要求している.支払カードネットワークはこれらのネットワークルールを作成し，随時ルールを解釈·変更する権利がある.これらのネットワークルールを変更したり、これらのルールをどのように解釈するかは、私たちの業務および財務業績に大きな影響を与える可能性があります。例えば、支払カードネットワークルールにおける記憶容量別使用課金に関する変更は、記憶容量別使用課金に異議を唱える能力および記憶容量使用課金による損失金額に影響を与える可能性がある。ネットワークルールの変更や解釈が、当社または当社の買収処理業者の現在の運営方法と一致しない場合、当社の業務をコスト高または実施困難な変更を行う必要がある場合があります。このような変更や他の方法でカードネットワークの問題を解決しなければ、ネットワークは罰金を科したり、支払いカードの処理を禁止したりする可能性があります。また，ネットワークルール違反や支払カードネットワークと良好な関係を保つことができなかったことは，彼らからインセンティブを得る能力に影響を与え，我々のコストを増加させたり，他の方法で我々の業務を損なうことになる可能性がある.もし私たちが支払いカードや私たちがそうする能力が限られていなければ、私たちの業務は実質的で不利な影響を受けるだろう。
私たちは第三者に処理業者の支払い、ネットワークと金融機関の交換費と評価費、手数料、銀行決済費を支払うことを要求された。支払いカードネットワークは時々増加し、将来的に増加する可能性があり、彼らは、そのネットワークを使用して処理された各取引について交換料金および評価を受け取る。場合によっては、いくつかの商業的約束や他の条件に応じて、買収プロセッサやネットワークと割引価格を交渉しました。もし私たちがこれらの条件を満たすことができなければ、私たちが受け取る費用は上昇し、私たちは一部あるいはすべての割引価格の利益を返済することを要求されるかもしれない。また、私たちの調達処理業者と支払カードネットワークは、割引、ビジネス合理的、または根本的に不合理な条項で私たちの合意を更新することを拒否する可能性があります。政府の規制のため、交換費や評価も時々変化する可能性がある。交換費や評価費、または私たちが第三者に支払う処理業者、ネットワークまたは金融機関が支払う費用のいかなる増減も、私たちのコストを増加させ、私たちの価格競争力を低下させ、価格設定パターンを変更したり、私たちの利益率に悪影響を与えたりする可能性があり、これらはすべて私たちの業務と財務業績に実質的な損害を与える可能性があります。
不正，支払カードネットワーク運営ルール違反や“高リスク”とされる活動が発見されなければ，支払カードネットワークの罰を受ける可能性があり，過去も同様である.私たちは、高リスク個人が私たちの製品やサービスを使用したり、支払カードネットワークにこれらの高リスク個人を登録したり、これらの高リスク個人を追加的に監視したりすることを防止しなければならない。このような罰はいずれも実質的な罰となる可能性があり，支払カードを受け取る能力を終了させることや，新規販売者や顧客を登録する流れを変更することを要求する可能性がある.これは私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは、取引データの処理や、私たちおよび顧客への資金決済など、第三者とそのシステムに依存して様々なサービスを提供していますが、これらの第三者がこれらのサービスを十分に履行していない場合、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの製品とサービスを提供するために、私たちは、支払カードネットワーク、私たちの買収と発行プロセッサ、支払カード発行者、携帯ブローカー、銀行パートナー、様々な金融機関パートナー、FRB自動清算所などのシステム、および他のパートナーなど、私たちが制御できない第三者に依存します。私たちは、取引データの転送、記憶容量別の使用課金および返金の処理、販売者への資金の決済、いくつかのブローカーサービス、顧客資金の保存、私たちの様々なカード計画に応じた支払い取引の許可、Cash Appの顧客へのビットコインの売買を可能にする機能の流動性、および情報および私たちのサービスを提供する他の要素を含む、これらの第三者に依存して様々なサービスを提供します。例えば、私たちは私たちがサービスを提供するいくつかの管轄区域の限られた数の調達処理業者に依存する。私たちは私たちの買収加工業者を転換していて、私たちはサービスを提供する第三者パートナーをよく審査して評価しています。新しい調達または発行プロセッサまたは他の第三者プロバイダへの追加または移行は、当社のビジネスを著しく妨害したり、コストを増加させたりする可能性があります。私たちは過去にも私たちと協力した第三者の中断を経験しましたが、これは私たち自身のブランドが発行したカードを含むサービス提供と支払い処理能力に影響を与えました。これらの第三者が、財務的困難または債務不履行、そのシステムにエラー、停止、または彼らが制御できないイベントを含む、これらのサービスを十分に提供できない場合、またはこれらのサービスの提供を拒否するか、または彼らと私たちの合意を更新することができず、適切な代替案を見つけることができない場合、私たちの業務は実質的かつ不利な影響を受ける可能性がある。
私たちは肝心な経営陣、そして私たちの経験が豊富で能力のある従業員に依存して、従業員を誘致、激励、維持することができなかったいかなる行為も、私たちの業務の維持と発展の能力を損なう可能性があります。
私たちの未来の成功は私たちの幹部と他の重要な従業員たちの持続的なサービスに大きく依存する。もし私たちがどんな経営陣のメンバーや任意の重要な人員のサービスを失ったら、私たちは適切な後継者や合格した後継者を見つけることができないかもしれません。私たちは後継者を募集して訓練するための追加費用を発生させるかもしれません。これは私たちの業務と成長を乱すかもしれません
私たちの業務を維持し、発展させるためには、私たちは高い技能従業員を発見、吸引、採用、発展、激励と維持する必要がある。これは多くの時間、費用、そして関心を必要とする。しかも、私たちの管理チームは時々変化するかもしれないし、これは私たちの業務を混乱させるかもしれない。私たちの管理チームが、私たちが募集したどんな新入社員も含めて、効果的に協力できず、私たちの計画や戦略をタイムリーに実行できなければ、私たちの業務は損なわれる可能性があります。高技能人材に対する競争は非常に激しい。私たちは新しい従業員を誘致して維持するために大量の現金と株式を投入する必要があるかもしれないし、私たちは決してこのような投資から見返りを得ないかもしれない。また、従業員基数を約12，000人に制限する計画と、任意の他の将来的に従業員基数を再構成して運営効率と運営コストを向上させる計画は、高技能従業員の能力を維持または誘致する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。
歴史的に見ると、株式奨励はずっと私たち従業員の給与の重要な構成要素であるため、私たちA種類の普通株価格の任意の下落(私たちと競争する人材に対する他の会社の株価)は、私たちが従業員を維持したり、新入社員を誘致する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。さらに、米国の移民政策の潜在的な変化は、私たちがすでに雇用または将来雇用可能な任意の高技能者を更新したり、ビザを取得したりすることを困難にする可能性がある。さらに、移民やビザの法律や法規の立法や行政の変化が私たちの採用手続きや非就労所在国の市民に関連するプロジェクトを損なう場合、私たちの業務は実質的な悪影響を受ける可能性があります。私たちが従業員を効果的に増加または維持できなければ、私たちの戦略目標を達成する能力は悪影響を受け、私たちの業務と成長の見通しは損なわれるだろう。
私たちが成長を効率的に管理するために、私たちの運営、財務、および他の内部統制やシステムを改善し続けなければ、私たちの業務は損なわれる可能性がある。
私たちの現在の業務と期待される成長、そして私たちの新しいビジネスラインと私たちの買収は、引き続き私たちの管理や他の資源に大きな需要を提供していきます。我々の成長を効果的に管理するためには，我々の既存のインフラや業務プロセスを強化し，我々の内部統制や報告制度を強化し，問題が発生したときにこれらの問題をタイムリーかつ正確に解決することを確保しなければならない.特に、私たちの持続的な成長は次のような挑戦を増加させるだろう
•新しい内部行政インフラ、特に私たちの業務、財務、通信、および他の内部システムとプログラムを改善し、発展させる
•私たちの新しいビジネスラインおよび買収されたビジネスに関連する内部統制の拡張と実施に成功しました
•新しいリスクを認識し緩和しています
•改善された管理情報および制御システムのインストール；
•私たちの核心的な価値、戦略、目標を維持し、それを効果的に私たちの全世界の従業員に伝える。
私たちがもっと分散した労働力に移るにつれて、このような挑戦も増加した。私たちが私たちの企業を管理するために正しいプロセスやツールを開発し実施することに成功しなければ、私たちが業務目標を競争して実現する能力が損なわれる可能性があります。
これらの努力は大量の財政支出、資源約束、私たちのプロセスの発展、そして他の投資と革新を必要とするかもしれない。私たちの発展と業務モデルの発展に伴い、私たちは追加の制御とシステムの需要と、私たちの製品とサービスのための効率的な開発と新しい機能を開発する能力との間でバランスを取らなければならない。しかし、私たちの発展に伴い、私たちはより規模が小さく、より効率的な組織のように新しい機能を迅速に発売したり、顧客や市場の需要に応じたりすることができない可能性が高い。もし私たちが私たちの成長を成功的に管理できなければ、私たちの業務は影響を受けるだろう。
我々が業務を測定するための指標は，我々が我々のプラットフォーム上で測定した活動に基づく社内データを用いて計算され，業務の組合せによる有機的な開発や獲得されたシステムを含む複数のシステムで作成される可能性がある.我々の業務規模を世界的に測定するには固有の挑戦や制限があり，我々の指標を計算するための方法自体には何らかの仮定と判断が必要である.例えば、我々は、指定された期間内に少なくとも1つの金融取引がCash App内の任意の製品またはサービスを使用するCash Appアカウントとして現在取引活動のCash Appを識別しているが、いくつかのアカウントは、1つまたは複数の他の取引活動アカウントと別名識別子(例えば、1つの別名識別子を共有する家族または複数のアカウントを有する1つのクライアント)を共有する可能性があるが、Cash Appアカウントとして識別する。取引の例としては，P 2 P支払いの送受信，Cash Appへの資金の移行や転出，Cash App Cardを用いた購入，株式投資からの配当金の獲得，融資の返済などがある.私たちは定期的にこれらの指標を計算する流れを審査し、時々調整してその正確性や相関性を向上させる。また、我々の業務の発展に伴い、これらの指標が私たちの業績を評価する適切な指標ではないと判断すれば、これらの指標の報告を修正または停止する可能性があります。投資家、顧客、または他の利害関係者が私たちの報告指標が私たちの業務を正確に反映していると信じない場合、あるいは彼らが私たちの方法に同意しない場合、私たちの名声は損なわれる可能性があり、私たちの業務は悪影響を受ける可能性がある。
私たちの多くの重要な部品は単一または限られた数量の供給者から調達された。したがって、私たちは重要なコンポーネント不足、価格上昇、関税、変更、遅延、または生産停止のリスクに直面しており、これは私たちの業務を混乱させ、私たちの業務に実質的で不利な影響を与える可能性がある。
私たちの製品を製造するための多くの重要な部品、例えば、私たちの磁気ストライプリーダーのカスタマイズされた部品は、限られた供給源または単一の供給源から来ています。第三者サプライヤーが生産したコンポーネントや製品に依存しているため、いくつかのコンポーネントや製品の供給不足、納期が長すぎる、あるいは他の中断のリスクに直面しています。我々は過去に経験したが，将来的には製品組み立てにおける部品不足や遅延や他の問題にも遭遇する可能性があり，これらの部品や製品の可用性は予測が困難である可能性がある.例えば、設備故障、労働ストまたは不足、自然災害、伝染病または疾病の発生、部品や材料不足、コスト増加、買収、資金不履行、破産、業務閉鎖、貿易制限、法律または規制要件の変化、または他の同様の問題により、私たちのメーカーは一時的または恒久的な製造業務中断に遭遇する可能性がある。また、特定の製品への需要を過小評価したり過大評価したりすると、私たちの契約製造業者やサプライヤーは、私たちの要求を満たすのに十分な数の製品を渡すことができないかもしれません、あるいは過剰な在庫がある可能性があり、これらはすべて私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
また、サプライチェーンリスクの様々なソースは、納品港のストライキや閉鎖、または輸送または貯蔵中の当社製品の損失または損傷、知的財産権の盗難、改ざんによる損失、第三者サプライヤーの品質または調達制御の問題、当社のサプライヤーが適用される法律および法規、潜在的な関税または他の貿易制限、または他の同様の問題を遵守できず、当社の製品の供給を制限または遅延させ、または私たちの名声を損なう可能性があります。もしこれらのコンポーネントのサプライヤーが不足したり、供給が中断されたりすれば、私たちは迅速かつ経済的に効率的に代替源を開発することができず、開発することさえできないかもしれない。製造、コンポーネント供給の中断または遅延、コンポーネントコストの任意の増加、または合理的な時間内に許容可能な価格で代替ソースからこれらの部品またはコンポーネントを得ることができないことは、私たちが直ちに販売者に製品を提供する能力を損なうか、または私たちの商品販売コストに影響を与える。これは私たちと売り手の関係を損なう可能性があり、私たちが新しい売り手を買収することを阻止し、私たちの業務に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある。
私たちは中国で生産したいくつかのハードウェア設備をアメリカに輸入する時に25%の関税を徴収し、他のいくつかのハードウェア設備は7.5%の関税を徴収しなければならない。これらの関税は影響を受けた製品の毛金利にマイナスの影響を与えます。もし私たちの競争相手が似たような定価調整をしなければ、関税による私たちの定価の増加は私たちの製品の競争力を低下させます。追加または増加された関税または他の貿易制限の影響は、私たちの業務、財務状況、および将来の運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちのサービスは様々な操作システムと統合されなければならない。もし私たちのサービスやハードウェアがこのようなオペレーティングシステムやデバイスと相互動作することを保証できなければ、私たちの業務は実質的な悪影響を受ける可能性があります。
我々は，我々の製品やサービスと様々なオペレーティングシステム，Webブラウザ，および我々が制御できないモバイルデバイスの有線および無線インタフェースと統合する能力に依存する.これらのシステムの任意の変化、例えば、私たちの製品およびサービスの機能を低下させること、追加のコストまたは要求を私たちに適用すること、または競争サービス(彼ら自身のサービスを含む)に優遇待遇を与えることは、私たちの製品およびサービスの使用に実質的で不利な影響を与える可能性がある。また，我々はアップルアプリケーションストアやGoogle Playなどのアプリケーション市場に依存して，我々のモバイルアプリケーションのダウンロードを推進している.アップル、グーグル、または他のアプリケーション市場運営者は定期的にその市場を変更しており、これらの変更は私たちの製品やサービスにアクセスすることをより困難にする可能性があります。もし私たちの顧客が私たちの製品やサービスを入手して使用することが困難なら、私たちの業務は実質的な悪影響を受ける可能性があります。また、Apple、Google、または他のアプリケーション市場事業者は、当社の製品やサービスと一緒に効率的に動作できない可能性があるソフトウェア更新を定期的に提供しており、これは、私たちの製品やサービスへの需要を減少させ、顧客の不満を招き、私たちの業務に実質的かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
我々のTIDEAD業務は著作権者と複雑なライセンスを保持することに依存しており，我々のライセンスプロトコルによって支払うべき金額を見積もることは困難である.
波のライセンス契約と関連法規によると、ストリーミングメディア、配信、表示を行うために、レコード会社、音楽出版社、および他の著作権者に必要なすべての印税を支払わなければなりません。このような印税支払いの金額および時間が複雑であることが決定され、アクセスされたコンテンツのタイプ、アクセスされた国/地域、そのようなコンテンツのストリーミングサービスレベル、印税を延ばされたライセンス所有者の識別、私たちのユーザ群の現在の規模、任意の最恵国条項の適用性、および任意の適用可能な費用、免除および割引、および他の変数を含む多くの変数の影響を受ける。私たちはレコード会社、音楽出版社、他の著作権所有者に支払う印税金額を少なく/少なくするか、または余分に支払うことができるかもしれない。私たちの印税を正確に支払うことができなかったことは、私たちの業務関係、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの業務、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
経済、金融、税収リスク
全体的なマクロ経済状況の悪化は、私たちの業務や財務業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの業績は経済状況やこれらの状況が企業や個人の支出レベルに及ぼす影響を受けています。我々のサービスを利用する多くの売り手は小企業であり、その多くは発展の初期段階にあり、これらの企業は往々にして経済低迷の比例しない悪影響を受け、倒産比率はより規模の大きいまたは成熟した企業よりも高い可能性がある。特に、インフレおよび経済的不確実性は、一般消費者支出、特にこれらの企業の消費支出に影響を与え続ける可能性がある。小企業は往々にして予算が限られており、資本を得るルートも限られており、彼らは特に経済が不安定や不況の時に、私たちの金融やマーケティングサービス以外の項目に支出を分配することを選択するかもしれない。また、販売者が運営を停止すれば、これは私たちの支払いサービスの増加に悪影響を及ぼすだけでなく、私たちの取引や前払い損失率、私たちの他のサービスの成功にも悪影響を及ぼす可能性があります。たとえば，Square処理を用いて支払いを行った売手が運営停止後に返金を受けると，余分な損失を招く可能性がある.私たちは、様々な業界垂直市場の売り手にサービスを提供し、経済的ににぎやかな地域では、特定の垂直市場、特に消費者に自由に支配可能とみなされる可能性のある業界は、他の産業よりも大きな影響を受ける可能性があり、これは、私たちの業務や財務業績を損なう可能性がある。
銀行·金融サービス業の不確実性や変動性、インフレや利上げ、信用供給、顧客の倒産や倒産、および不況や景気低下を含むマクロ経済状況の悪化により、我々の業務は重大かつ不利な影響を受ける可能性がある。経済状況により，Square Loans計画に参加する資格のあるSquare売手数の増加が鈍化する可能性があり，あるいはビジネスローンの支払い速度が遅くなる可能性がある，あるいはまったくそうではない.さらに、我々のBNPL製品および現金アプリケーション借金のような消費ローン製品を使用する顧客も、経済低迷の比例しない悪影響を受ける可能性があり、これは、これらの製品の需要に悪影響を与えたり、そのような製品の損失率を上昇させたりする可能性がある
さらに、私たちのサプライヤー、流通業者、および他の第三者パートナーは、自分の財務と経済的挑戦を受けるかもしれない。このようなサプライヤーおよび第三者は、定価調整、支払い遅延、または債務不履行を要求する可能性があり、これは、最終顧客の需要を満たすこと、または収入を受け取る能力を損なうこと、または他の方法で私たちの業務を損なう可能性があります。また、我々のポートフォリオは、米国政府や会社証券を含め、一般的な信用、流動性、市場、金利リスクの影響を受けており、これらのリスクは世界金融市場に影響を与えるいくつかの事件によって激化する可能性がある。世界的な信用や株式市場が長期的に低下している場合、あるいは私たちのポートフォリオにおける証券格付けが引き下げられた場合、私たちのポートフォリオは悪影響を受ける可能性があり、私たちの投資は公正な価値の非一時的な低下を経験しており、減価費用が必要であり、これは私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があると判断することができる。さらに、私たちは時々支出を減らし、私たちの業務を市場状況と私たちの戦略と一致させるために、私たちのいくつかの業務部分を再構成または再構成する必要があり、これらはいずれも短期費用と私たちの成長見通しへの損害を招く可能性がある
私たちは今私たちのいくつかの事務空間を転用しています。経済低迷と私たちの在宅勤務のやり方は、将来的に私たちが必要なオフィス空間を契約で約束したレンタルスペースよりも少なくする可能性があります。もし私たちが使用されていないオフィス空間の転貸に成功しなかった場合、あるいはレンタル約束を成功的に終了できなかった場合、私たちはすでに使用されていないオフィスビル空間に関連した損失を発生させ続けたり、減価費用を確認したりする可能性があります
私たちは優遇条項で融資を得ることができないか、あるいは私たちの未来の資本需要を完全に満たすことができないかもしれませんが、私たちの既存の信用手配と私たちの優先手形には、将来のいかなる債務融資にも、私たちの業務運営に影響を与え、ビジネスチャンスを追求する契約が含まれている可能性があります。
設立以来、私たちは主に債務と株式融資、銀行信用手配、融資リース手配と運営現金を通じて私たちの運営に資金を提供してきた。私たちの既存の現金と現金等価物、売却可能な債務証券、および私たちの信用限度額での可獲得性は、私たちの運営資金の需要と計画の資本支出を満たし、私たちの債務を返済するのに十分だと信じていますが、この状況が未来に存在し続ける保証はありません。将来、私たちは、商業機会、再融資需要、業務と財務の挑戦、監督保証債券の要求、買収、または予見できない状況に対応するために追加の資本が必要になる可能性があり、株式、株式リンクまたは債務融資を行うこと、または他の理由で追加の信用手配を行うことを決定する可能性がある。私たちはこのような追加融資や再融資を適切な条件でタイムリーにまたは根本的に得ることができないかもしれない。もし私たちが十分な融資を受けられなかったり、私たちが必要な時に満足できる条項で融資を受けることができなければ、私たちが私たちの業務を発展または支援し、業務課題に対応する能力は大きく制限されるかもしれない。
Afterpayを買収した後、Afterpayとオーストラリア、ニュージーランド、アメリカ、イギリスの金融機関(総称して“倉庫施設”と呼ぶ)の融資手配を担当した。私たちは倉庫施設を使用して私たちのBNPLプラットフォームに一部の資金を提供する。倉庫施設の条項には、場合によってはトリガされる可能性のあるチェーノ(例えば、特定の通貨の敷居を超える消費者の借金が返済できない、またはキー管理職が辞任する)が含まれており、これは、倉庫施設から追加資金を得る能力に悪影響を及ぼす可能性がある。倉庫施設の下で何らかの違約事件が発生した場合、これらの倉庫施設から将来の資金を引き出すことができない可能性があり、あるいは倉庫施設下の未返済債務が加速する可能性があり、私たちの業務や財務業績は悪影響を受ける可能性がある。
私たちの信用手配には肯定と消極的な契約が含まれており、ある債務と留置権の発生に対する常習制限、ある会社間取引の制限、及び配当金と株式買い戻しの制限を含む。我々の2026高級債券および2031高級債券(総称して“高級債券”)を発行する契約によると、我々の業務および運営の契約には、制限または可能性の制限が含まれている。私たちが将来獲得する任意の債務融資は、私たちの融資活動や他の財務や運営に関する制限的な契約にも関連する可能性があり、これは、潜在的な買収を含めて、ビジネスを運営し、追加資本を獲得し、ビジネス機会を求めることを難しくするかもしれない。私たちがこの条約を遵守する能力は、私たちがコントロールできない事件の影響を受けるかもしれないし、これらの条約に違反することは、私たちの既存の信用手配や私たちの優先手形と、私たちが締結する可能性のある任意の未来の融資協定を違約させるかもしれない。免除されなければ、このような違約は、私たちの信用手配、私たちの高級手形、私たちの他の未償還債務、私たちの2025年交換手形、2026年交換手形、および2027年交換手形(総称して“交換可能手形”と総称され、優先手形“手形”と総称される)、および私たちが締結する可能性のある任意の未来の融資協定の即時満期および対処をもたらす可能性がある。
もし私たちが株式または他の転換可能な証券(転換可能な債務証券を含む)をさらに発行することで追加資金を調達すれば、私たちの既存の株主のわが社に対する所有権の割合は希釈される可能性があり、私たちが発行する任意のこのような証券は、私たちAクラスの普通株式保有者よりも優先的な権利、優先権、特権を持っているかもしれない。
どの格付け機関も、私たちの見通しや信用格付けの変更は、私たちの債務や株式証券の価値にマイナス影響を与え、私たちの借金コストを増加させる可能性がある。もし私たちの信用格付けが引き下げられたり、他の否定的な行動を取ったりすれば、私たちが将来有利な条件で追加融資を得る能力は悪影響を受ける可能性がある。
私たちの手形の返済には大量の現金が必要かもしれませんが、現金で変換可能な手形の転換、満期返済手形、あるいは根本的な変化後に必要に応じて手形を買い戻す十分な現金や資金を調達する能力がないかもしれません。
2023年12月31日現在、2025年転換債券の未償還元金総額10億ドル、2026年転換可能債券の未償還元金総額5.75億ドル、2027年転換債券の未償還元金総額5.75億ドル、2026年優先債券の未償還元金総額10億ドル、2031年優先債券の未償還元金総額10億ドルがある。
2024年12月1日まで、2025年変換可能チケットについては、2026年2月1日については、2026年変換可能チケットについては、2027年8月1日については、2027年変換可能チケットについては、ある条件や何らかのイベントが発生した場合にのみ、適用される変換可能チケットを所有者が選択して変換することができる。一連の変換可能チケットの所有者が条件に適合した場合、そのような変換可能チケットを選択する場合、変換されている変換可能チケットについて現金を支払うことが要求され、Aクラス普通株式のみを渡してこの変換可能チケットを決済することを選択しない限り、このような変換可能チケットの支払いが要求される。将来の転換手形はA類普通株の株式で完全に決済されることが予想されており、このような転換手形を株式のみで決済することを選択することができ、このような系列転換手形変換後に発行可能なA類普通株の株式を希釈して1株当たり収益に計上することが求められている。私たちは転換可能なチケット所持者から転換通知を受けた後、時々この政策を再評価するつもりだ。
また、一連の債券の保有者ごとに、私が重大な変動(規制債券の適用契約を参照)することを要求する権利がある場合には、購入した転換可能な債券本金額の100%に相当する買い戻し価格に応じて未払い利息を加算するか、または購入した優先債券元金の101%を課税および未払い利息(何者の適用に応じて定める)に等しい買い戻し価格で、当該一連の債券の全部または一部を買い戻すことを要求するか、高級債券に属する場合は、高級債券と併せて格下げすることが求められる。どのような一連の債券がこれまで転換または買い戻しされていなかった場合、本行は満期時に現金でそのなどの債券を返済しなければならない。
転換可能な手形の転換に関連する必要な現金を支払う能力があるかどうか、基本的な変動後に要求に応じて手形を買い戻す能力があるかどうか、あるいは手形の満期時に手形を返済または再融資する能力があるかどうかは、市場状況と私たちの未来の表現に依存し、これは経済、財務、競争、その他の私たちがコントロールできない要素の影響を受ける。私たちはまた、債券発行によって調達された現金収益を最適な生産性と利益の方法で使用しないかもしれない。設立以来、私たちの業務はほとんどの四半期に純損失が発生し、私たちは引き続き重大な損失を被る可能性があります。したがって、私たちは十分な利用可能な現金を持っていないかもしれないし、私たちが手形の買い戻しや返済を要求されたり、転換されている転換可能な手形について現金を支払うときに融資を受けることができるかもしれない。
また、債券の転換や満期時に現金を買い戻したり支払う能力は、法律や規制機関によって制限される可能性がある。吾等は、基本変動後に所定の買い戻し手形又は交換可能手形の転換時に現金を支払うことができなかった(吾等がA類普通株式のみを交付して当該等転換を決済することを選択しない限り)、又は適用契約で手形期日に規定された買い戻し手形を規定できなかった場合は、当該契約項下の違約を構成する。契約の適用下での違約や根本的な変化自体も、私たちの信用手配、私たちの他の未返済債務、あるいは私たちの未来の債務を管理する合意の違約を招き、私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。任意の適用可能な通知または猶予期間後に、当行の他の未償還債務または将来の債務の支払いが加速される場合、吾などは、そのような債務および買い戻し手形を償還するのに十分な資金がない場合、または交換可能手形を変換する際に、または手形満期日に現金を支払う可能性がある。
私たちは転換可能な手形ヘッジ取引の取引相手のリスクに直面している。
私たちの一連の転換可能な手形を発行する際に、私たちはある金融機関と転換可能な手形ヘッジ取引を締結し、私たちは“オプション相手方”と呼んでいます。オプション取引相手は金融機関または金融機関の関連会社であり、オプション取引相手のうちの1つまたは複数が転換可能な手形ヘッジ取引下で違約する可能性のあるリスクに直面する。私たちのオプション取引相手の信用リスクの開放は何の担保もないだろう。もし任意のオプション取引相手が破産手続きに直面した場合、私たちはそのプログラム中の無担保債権者となり、その債権は、私たちが当時転換可能な手形のヘッジ取引下でのリスクの開放に相当する。私たちのリスク開放は多くの要素に依存しますが、一般的に、私たちのリスク開放の増加は私たちA類普通株市場価格の増加と私たちA類普通株市場価格の変動性と関連しています。また、任意のオプション取引相手が違約した場合、A類普通株に関連する不利な税収結果と希釈を受ける可能性がある。私たちはどんなオプション取引相手の財政的安定性や生存能力にも何の保証も提供できない。
私たちのビットコイン投資は市場価格変動の影響を受けている。
私たちはビットコインに投資して、もっと多くの投資をするかもしれない。市場要因、規制動態、および他の我々がコントロールできないリスクにより、ビットコインの価格は非常に不安定であり、将来的には変動し続ける可能性がある。ビットコインの流行は比較的新しい傾向であり、投資家、消費者、企業のビットコインに対する長期的な採用はまだ確定していない。ビットコインは、技術の創造、存在、および取引検証への依存、およびその脱中心化の実体形態が不足しており、その完全性が悪意のある攻撃および技術的に時代遅れの脅威にさらされる可能性がある。もし私たちのビットコイン投資の市場価値が購入価格に対して引き続き低下すれば、私たちの財務状況は不利な影響を受けるかもしれない。
適用された会計規則により、ビットコインの計算方式が変化した。例えば、ASU 2023−08、暗号化資産の会計および開示(“ASU 2023−08”)を採択する前に、我々のビットコインは無期限無形資産とみなされ、各報告期間について、公正価値が評価期間内に帳簿価値を下回る場合、私たちのビットコインの減値を評価し、減値損失を記録しなければならない。我々のビットコイン投資の減価損失は，資産売却前に公正価値のいかなる後続増加によっても回収できないため，我々の経営業績はこのような減値が発生したいつの時期も悪影響を受けている.ASU 2023-08を採用した後，我々のビットコイン投資を2023年1月1日までの公正価値に再計測し，我々の累積赤字を調整した.各報告期間の終了時に引き続きビットコイン投資を再測定し、私たちの総合運営報告書で変化を確認します。将来適用される会計規則が変化すれば、ビットコイン投資の計算方式を変更することが要求され、私たちの財務業績と私たちA類普通株の市場価格に実質的な悪影響を与える可能性がある。
私たちは外貨為替レートの変動の影響を受けやすい。
私たちは国際業務を通じて外貨為替レートの変動の影響を受け、私たちが報告した業務結果にマイナス影響を与える可能性があります。私たちは時々長期契約、オプション及び/或いは外貨スワップ契約を締結するかもしれません。私たちが正常な業務過程で出現した外貨リスクと関係があります。これらと他のこのようなヘッジ活動は為替変動に対する私たちの開放を除去しないかもしれない。さらに、ヘッジツールを利用して効率的なヘッジツールを構築することができない場合、ヘッジツールの使用は追加のリスクをもたらす可能性がある。
私たちは予想以上に大きな納税義務に直面する可能性があり、これは私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
アメリカと私たちが取引や業務を行っている他の国では、所得税と非所得税を納めなければなりません。これらの法律と税率は管轄区域によって違います。私たちはアメリカ連邦、州、地方、そして外国の税務当局の審査と監査を受けた。これらの税務機関は私たちの税務立場に同意しないかもしれません。もしこのような税務機関がこのような立場に挑戦することに成功すれば、私たちの財務業績と運営は実質的で不利な影響を受けるかもしれません。また、私たちは現在、譲渡定価、収入、販売と使用、総収入、特許経営権、付加価値税(“付加価値税”)や他の納税義務に関連する多くの連邦、州、地方、外国税務監査を継続して受け入れる予定である。そのような起こりうる状況に合理的に対応できると考えられる仮説や見積もりに基づいて備蓄を構築しているが，備蓄が不足していることが証明されれば，その等の検討や審査のいずれかの不利な結果が当社の財務状況や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある
私たちの納税義務は税金法律、税率、法規、そして行政慣行の変化の悪影響を受けるかもしれない。例えば、各級政府と国際組織、例えばアメリカ、経済協力及び発展組織(以下“OECD”と呼ぶ)及び欧州連合(以下“EU”と呼ぶ)は、ますます税制改革を重視してきたが、この方面の発展がもたらしたいかなる結果も、長い間踏襲してきた税務原則を変える可能性があり、それによって香港の実際の税率にマイナス影響を与える可能性がある。2021年10月8日、OECDは130カ国以上と国際合意に達し、2023年から大型多国籍企業に対して15%の新たな世界最低有効企業税率(第2の柱と呼ぶ)を実施することを発表した。また、この合意によれば、新たなルールが導入され、いくつかの利益が大手多国籍企業から顧客やユーザがいる市場司法管轄区に再分配されることになる。2022年12月12日、EU理事会は、EU加盟国に2023年末までにそれぞれの税法に組み入れることを求める第2の柱の実施に合意した。2023年7月17日、OECDは、いくつかの発効日を2027年1月1日に効果的に延長するいくつかの安全港規則に関する行政指導意見を発表した。いくつかの実施詳細はまだ制定されなければならないが、これらの変化の公布はまだ施行されていないが、これらの変化は私たちに不利な税務結果をもたらすかもしれない
2022年8月16日、米国は、ある大企業に新たな最低企業所得税を徴収し、企業の株式買い戻しに1%の消費税を徴収すること、米国国税局への支出を増加させることを含む“インフレ低減法案”(IRA)を公布した。新しい会社の最低所得税は現在私たちには適用されないと予想されていますが、私たちの業務の変化や新会社の最低税の解釈や適用に関する任意の将来の規制や他の指導は、私たちの財務業績や運営に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの所得税義務は、私たちの開発、価値、私たちの知的財産権を使用する方法、そして私たちの国際業務範囲を含む当社の会社の運営構造に基づいています。私たちの管轄区域の税務当局は、私たちが発達した技術や会社間の手配を評価する方法に疑問を提起するかもしれない。また、国際、連邦、州、地方各レベルの税務機関は現在、インターネットビジネスや金融技術に従事する会社に対する適切な税収待遇を審査し、課税活動の分類と定義を拡大しようとしている。例えば、各国は、他のタイプの活動をカバーするために、インターネットホスト、データ処理、電気通信、および他のサービスの定義を拡大しようと試みることができる。このような発展の変化は私たちの財政状況と運営結果に影響を及ぼすかもしれない。特に、国際、連邦、州、地方の各レベルの税務機関は、私たちの取引を規制しようとしたり、新しい販売や改正された販売と使用税、毛収入、特許経営権、付加価値税、デジタルサービス税、デジタル広告税、所得税、融資税、または私たちの活動に関連する他の税を徴収しようとするかもしれません。これは業務コストを増加させる可能性があります。新たな税収はまた、データの取得や税金の収受と送金に要する内部コストを大幅に増加させる可能性がある。納税遵守義務に関する法律が提案されたり公布されたりすることは、私たちのインフラを変更したり、私たちの義務を増加させることを要求するかもしれません。このような事件のいずれも私たちの業務と運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。また、ますます多くの州、アメリカ連邦政府とある外国司法管轄区は法律或いは行政やり方を考慮或いは採用し、オンデマンドとストリーミングサービス、オンライン市場、支払いサービス提供者、その他の仲介機関に義務を加えている。これらの義務は，我々のような当事者を事業体の法定代理人と見なす可能性があるため，業者に代わって税金の徴収と減免を要求し，追加の報告や記録保存義務を負うことが可能である.たとえば，“2021年米国救援計画法案”(American Rescue Plan Act of 2021年)が支払い処理を要求した企業が，特定の売手の1年間の商品やサービス取引総額が600ドルを超えた場合には，SquareとCash App for Business Accountに適用されることを1099-Kテーブルの形で報告する.この新しいハードルは現在、2024年に発生した取引に適用されると予想されており、国税局が実施するいかなる変化にもよる。これらと同様の報告や記録保存義務を準備して遵守できなければ、巨額の罰金や他の制裁を招く可能性があり、特定の管轄地域で業務を行う能力に悪影響を与え、業務を損なう可能性がある。
私たちの世界的な収入や他の納税義務を決定することは非常に複雑で、経営陣が重大な判断を下す必要があり、正常な業務過程において、多くの取引の最終的な税収決定は不確定である。私たちの推定は合理的だと信じていますが、最終的な税収結果は、私たちの財務諸表に記録されている金額とは異なる可能性があり、このような決定を下した1つまたは複数の期間の財務業績に大きな影響を与える可能性があります。
私たちは過去に記録して、未来に私たちの繰延税金資産の重大な評価免税額を記録するかもしれません。これは私たちの経営業績に重大な影響を与え、そのような業績の変動を招く可能性があります。
2023年12月31日現在、私たちは米国や他のいくつかの国/地域に繰延税金資産の推定手当を持っています。私たちの繰延税項目の純資産は主にアメリカ連邦と州税務管轄区と関係があります。繰延税金資産がより回収可能かどうかを決定する際には、評価免除額を評価するとともに、プラスと負の証拠を評価する必要があり、この評価は司法管轄区の基礎に従って行われる。このような評価を行う際には，客観的に確認できる証拠が大きく重要視されている
私たちは私たちが未来に繰延税金資産を回収できる可能性を監視し続ける。未来には私たちの推定値免税額を調整する必要があるかもしれない。将来の予想額の増加は、私たちの報告書の業績に大きな影響を与える可能性があり、評価準備の記録と配布は、私たちの四半期と年間運営業績に変動をもたらす可能性があります。
法律、規制、コンプライアンスのリスク
私たちの業務は多くの分野で広範な規制と監督を受けており、これらすべてが変化し、不確実な解釈になる可能性がある。
アメリカと私たちが業務を展開している他の国では、様々な地方、州、連邦と国際法律、法規、許可計画、業界標準の制約を受けています。これらの法律、法規、標準は、銀行、融資、預金の受け入れ、国境を越えた国内資金の転送、外国為替、支払い処理および決済サービスなど、暗号化された通貨、株式や断片的な株式取引、個人所得税申告、詐欺検出、消費者保護、反マネーロンダリング、反賄賂および反腐敗、詐欺、制裁制度と輸出制御、プライバシー、データ保護と情報安全、財政化、支払カード業界のデータセキュリティ基準に関連する法律、法規、基準を含む、私たちの業務に重要な多くの分野を管理している。カード所有者データを保護するために、支払カード情報を処理、記憶、または送信するすべての会社が安全な環境を維持することを目的とした要求のセット
これらの法律、規則、法規、標準は、連邦預金保険会社、米国証券取引委員会、消費者金融保護局(“CFPB”)や外国資産制御事務室、自律組織、ユタ州金融機関部などの連邦機関を含む米国の複数の機関および管理機関によって実行される。アメリカ以外では、私たちはより多くの規制機関、当局、そして管理機関の制約を受けている。私たちが新しい司法管轄区に拡張するにつれて、既存の司法管轄区で私たちの製品供給を拡大したり、法律、法規、標準の発展に伴い、私たちの業務を管理する外国法規や規制機関、当局、管理機関の数も増加するだろう。例えば、Afterpayを買収する過程で、私たちはオーストラリア交易所に第2の上場企業を設立し、追加の上場要求を遵守することを要求している。私たちの業務と製品の発展と拡大に伴い、私たちは他の規則、法規、業界標準の制約を受けるかもしれません。私たちは、特定の規制が私たちの業務の範囲や適用性を常に正確に予測できるわけではないかもしれませんが、特に私たちが新しい運営分野に拡張した場合、私たちの既存の業務と将来の計画を実行する能力に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
法律、法規、基準は変化し、立法によって変化および/または行政命令の方式を含む、絶えず変化する解釈と応用が生じる可能性があり、異なる司法管轄区または監督機関の間で一致しない可能性がある。これらの法律、法規、基準が私たちの業務と私たちの運営方式にどのように適用されるかを予測することは困難であり、特に私たちが新製品とサービスを発売し、新しい司法管轄区に拡張する時に。
例えば、Cash Appは、私たちの顧客がビットコインを売買することを可能にする機能を含む。ビットコインは法定通貨として広く受け入れられず、世界各国政府の支持も得られず、価格変動、技術故障、セキュリティ妥協及び各種の法執行と監督管理介入を経験した。いくつかの現行法はまた、ある個人や実体との取引を禁止しており、リスクに基づく計画を持っており、このような取引を防止している。それにもかかわらず、ビットコインおよびブロックチェーン技術の性質のため、このようなすべての取引を阻止することができない可能性があり、私たちの措置が十分とみなされる保証はない。特貨と暗号化通貨と暗号化プラットフォームの規制は発展している分野であり、私たちは将来的に追加の立法や規制を受ける可能性がある。例えば、FinCENは、いくつかのビットコイン取引情報の追加記録を保持し、FinCENに追加の報告を提出することを要求する提案されたルールを発行する。これらの提案された要求が実際にどのように適用されるかには大きな不確実性があり，FinCENが提案に従って最終的にこのルールを決定すれば，我々は大量のコンプライアンスコストに直面してこれらの要求を動作させ，遵守する可能性がある.もし私たちが私たちに適用される規制や禁止を守らなければ、私たちは規制または他の法執行行動、潜在的な罰金、名声被害、および他の結果に直面するかもしれない。さらに、少なくとも現在の形態では、Cash Appでこの機能を実行し続けることができないかもしれません、または、私たちの業務、私たちの製品、または私たちのサービスを他の変更する必要があるかもしれません。これは、私たちのAクラスの普通株式価格を低下させる可能性があります。
適用されれば、私たちは規制機関、当局、管理機関の監査、検査、問い合わせ、調査を継続的に受けるだろう。私たちは、私たちの業務に適用される法律、規則、法規、標準に集中したコンプライアンス計画を持っているにもかかわらず、連邦機関、州総検事長、様々な適用法律に従って個人総検察長に担当する可能性のある個人原告、外国の監督機関、当局、管理機関が徴収する法律を含む規制機関が1つ以上の司法管轄区域で適用される監査、検査、調査、罰金、または他の行動または処罰を受けている。例えば、2023年3月に空機関報告書が発表された直後に、米国証券取引委員会と司法省から問い合わせを受けた。私たちは調査が主に空売り報告書で提起された疑いと関連があると思う。罰金以外に、適用規則と法規を遵守しない処罰には、重大な刑事と民事訴訟、重大な資産の没収、許可証の要求の向上、許可証の取り消し、またはその他の法執行行動が含まれる可能性がある。規制審査の結果として、私たちは、私たちの業務慣行やコンプライアンス計画の変更を要求される可能性があります。また、私たちが法律、規則、法規、標準を適用できないと考えたり、実際に遵守できなかったりする行為は、信頼できるブランドとしての名声に重大な影響を与える可能性があり、既存の顧客を失って、新しい顧客を得ることを阻止し、違反による問題を救済するために多くの資金を費やし、さらなる違反を回避し、法的リスクと潜在的な刑事責任と民事責任に直面させる可能性があります。
私たちの業務はプライバシー、データ保護、情報セキュリティに関する複雑で変化する法規と監督の制約を受けています。
私たちは、従業員および顧客の個人情報を含む情報の収集、使用、保持、プライバシー、保護、セキュリティ、および送信に関する法律法規によって制限されています。上述した他の法律や法規と同様に、これらの法律および法規は、時間の経過および司法管轄区域の違いによって変化したり、解釈されたり適用されたりする可能性があり、それらの解釈および適用は、私たちの業務に重大かつ不利な影響を与える可能性がある。例えば、EUの一般データ保護条例(“GDPR”)とイギリス(“イギリス”)の類似立法厳格なプライバシーとデータ保護要求を実施し、規定に違反した行為に対してより高い処罰を行うことは、世界の年収の4%または2000万ユーロまたは1750万GBに達することができる(適用状況による)。GDPRは、個別データ当事者がその個人データに関する権利が承認された移転機構によって保護されていない限り、または少数の例外ケースのうちの1つに適用されない限り、国際データをEUから他の管轄区域に転送することを制限する。イギリスのSデータ保護制度にも似たような要求がある。個人資料をEUから他の司法管轄区に移す際には、欧州委員会(以下“委員会”と呼ぶ)が公表している標準契約条項を使用する。2020年7月16日、欧州連合裁判所(“CJEU”)は、これらのSCCに依存する会社に追加的な義務を課す可能性があるとの判断を発表した。2023年7月10日、欧州委員会は“EU-米国データプライバシー枠組みの十分性決定”を発表し、DPFが両国間で伝送される個人データの保護を確保することはEUが提供する保護に相当すると結論した。これらの国境を越えたデータ転送に関連する他の事態の発展は、私たちの顧客と私たちのコンプライアンスコストと制限を増加させる可能性がある。さらに、国境を越えたデータ転送に関する法律や法規の挑戦や他の事態の発展は、私たちの個人データ処理のやり方や私たちの顧客やサプライヤーのやり方が挑戦の基礎となり、他の方法で私たちの業務、財務状況、および経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。イギリスでは、データ保護法とイギリスGDPRと呼ばれる立法は実質的にEU GDPRをイギリスの法律として制定し、規定を守らないことに対する処罰は最高1750万GBまたは世界収入の4%に達する。欧州委員会はGDPRと法執行命令に基づいて十分な決定を発表しており、この決定によると、個人データは一般にEUからイギリスに制限されずに移行することができるが、4年の“夕日”期が必要であり、その後の欧州委員会の十分な決定が継続する可能性がある。その間、欧州委員会はイギリスの法律状況を監視し続け、その十分な決定に随時介入する可能性がある。したがって、イギリスの十分な決定は未来の不確実性の影響を受け、未来は修正または撤回されるかもしれない。私たちは、私たちがアメリカ、イギリス、EU、世界の他の地域で業務を展開し、データを送信する方法を追加的に変更することを要求されるかもしれない。また、GDPRに加えて、欧州委員会は、個人がプライベートを行う権利に重点を置いた条例案を承認中にある。この提案された法例名は“私隠および電子通信規程”(以下、“電子私隠規例”と呼ぶ)であり、現行の“電子私隠指令”に代わる。採用される場合、クッキーのようなインターネットベースのサービスおよび追跡技術の使用に広い潜在的な影響を与えるであろう。“電子プライバシー条例”が最終的に施行されると、この条例の要求を遵守するための追加コストが発生すると予想される。また、2022年1月13日、オーストリアデータ保護規制機関は、ウェブサイト事業者がグーグル分析や他の分析·追跡ツールを介して個人データを収集し、米国に移転する行為がGDPRに違反していると判断する裁定を発表した。オランダ、フランス、イタリアのデータ保護規制機関も同様の決定を取った。EUの他のデータ保護規制機関はオンライン追跡ツールの使用にますます注目している。EUデータ保護法のどのような変化や他の発展も、私たちの業務を混乱させ、他の方法で私たちの業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。また、一部の国は、ローカルストレージやデータ処理の要求などの問題を解決するために立法を検討したり、制定したりしており、これらの要件は、私たちのコンプライアンス義務に影響を与え、責任を負わせ、サービスを提供するコストや複雑さを増加させる可能性がある。
同様に、“2018年カリフォルニア消費者プライバシー法”(CCPA)は2020年1月1日に施行され、2020年11月に可決され、2023年1月1日に施行される“カリフォルニアプライバシー権法案”(CPRA)によって改正された。CCPAとCPRAはカリフォルニア住民の個人情報に対して厳しいデータプライバシーとデータ保護要求を実施し，規定を守らない罰金を規定し，違反1回あたり最大7500ドルに達する。“包括的平和協定”と“包括的平和協定”の解釈と実行についてはまだ不明である。より広く言えば、プライバシー、データ保護、情報セキュリティは引き続き急速に発展する分野であり、米国、EU、その他の司法管轄区域では、さらなる立法活動が継続されている可能性がある。例えば、米国のいくつかの州では、CCPAやCPRAに類似した義務を含む法律が提出または公布されており、これらの義務は発効しているか、今後数年で発効する。アメリカ連邦政府はまた連邦プライバシー立法を考慮している。最近提案されたり公布された立法の影響は深いかもしれませんが、私たちのデータ処理のやり方と政策を修正し、遵守するために多くの費用と支出を生成する必要があるかもしれません。しかも、このような法律やその解釈の違いは私たちのコンプライアンスコストを増加させるかもしれない。
我々は、法律、法規、業界基準、変化する消費者の期待または契約義務によって課せられる持続的なプライバシー、データ保護、および情報セキュリティ基準および合意を遵守するために、巨額の費用を負担し続ける可能性がある。プライバシー、データ保護、情報セキュリティに対する法律と法規、およびこれらの分野で応用されている法律と法規は、遵守が困難である可能性があり、変化する解釈や応用の影響を受ける可能性がある。特に、EUのGDPRや米国のCCPA、CPRAなどの法律法規は新たな相対的に重い義務を課しており、これらと他の法律法規の解釈と応用は絶えず変化と不確定な解釈と応用の影響を受けているため、私たちはそれらの要求を満たし、私たちの政策や実践を必要とする変化に直面する可能性があり、私たちはそのために大きなコストと支出を生む可能性がある。プライバシー、データ保護または情報セキュリティ政策、変化する消費者の期待、または変化する任意の法律または法規要件、業界標準または契約義務を遵守しなければ、実際的にも感知されても、個人当事者のクレーム、要求および訴訟、規制機関の調査および他の訴訟、ならびに罰金、処罰およびその他の責任を招き、私たちの名声や競争地位を損なう可能性があり、私たちの顧客が私たちの製品やサービスの使用を減少させ、私たちのサプライチェーンや第三者サプライヤーや開発者のパートナー関係を乱し、私たちの業務に重大で不利な影響を与える可能性があります。
知的財産権請求、政府調査または問い合わせ、規制事項や紛争を含む訴訟に関連するリスクに直面している。
私たちは現在、監督管理機関および政府機関からの訴訟または訴訟を含む、クレーム、訴訟(集団訴訟および個人訴訟を含む)、紛争、調査、伝票、照会または監査、および他の訴訟または訴訟の影響を受け続ける可能性がある。私たちの規模の拡大、業務範囲と地理的範囲の拡大、そして私たちの製品とサービスの複雑さの増加に伴い、私たちの法律紛争と相談の数と重要性は増加しており、私たちの増加と拡張に伴い、私たちはより多くの法的紛争に直面し続けると予想される。私たちはまたメディアから高い関心を受けており、これは訴訟や他の法律や規制審査と訴訟手続きの増加を招く可能性がある。さらに、法的紛争または政府または規制機関の調査または調査結果は、後続の訴訟を引き起こすか、または他の当事者による監督審査を引き起こす可能性がある。たとえ私たちが問題を解決することに成功したとしても、これらのクレーム、訴訟、調査、伝票、問い合わせ、監査、および他の行動は大量の時間と費用を必要とする可能性があり、結果は不確定で予測できない可能性があり、重大な処罰、罰金、または私たちの業務の制限に関連する可能性がある。
インターネット、モバイルビジネス、支払い処理、BNPL、ビットコインおよび株式投資、ストリーミングサービス、企業融資および雇用に影響を与えるいくつかの法律法規は、私たちのような企業のために制定されたものではなく、多くの法律法規は、私たちに影響を与える法律法規を含め、比較的新しく制定されている。したがって、私たちが受けているか、または受ける可能性のある多くの法律·法規の範囲と適用には大きな不確実性があり、これは私たちがこれらの法律·法規に違反すると告発されるリスクを増加させる。私たちが直面しているクレーム、訴訟、政府または規制調査、伝票、調査または監査、その他の手続きの範囲、結果、影響は正確に予測できません。結果にかかわらず、このような調査と法的手続きは、そのコスト、私たちの資源、および他の要素を移転することによって、私たちに実質的で不利な影響を及ぼすかもしれない。原告は訴訟中に求めるかもしれませんが、私たちは私たちに業務の一部または全部を停止することを要求する予備禁止を含む予備または臨時裁決の影響を受ける可能性があります。私たちは私たちに不利な条件で法的紛争を解決することに決定するかもしれない。私たちはまた、第三者の著作権、特許、商標、および他の知的財産権の侵害または侵害が発見されたか、または発見される可能性があると告発された。もし私たちが一方としてどんな訴訟も不利に解決された場合、私たちは不利な判決を受けるかもしれない、すなわち私たちは控訴を選択しないかもしれないし、控訴後に逆転しないかもしれない。法律の変化や私たちが第三者の権利を侵害していることが発見されたため、私たちは既存の接近を継続するために許可証を取得する必要がある場合がある。私たちはまた特定の接近法を変更したり、制限したり、完全に止めなければならないかもしれない。もし私たちが特許権使用料または許可手配の達成を要求または選択された場合、これらの手配は合理的な条項や全く存在しない可能性があり、私たちの運営コストと支出を著しく増加させる可能性がある。したがって、代替の非侵害技術の開発または調達、または技術の使用停止が要求される可能性もあり、多くの努力および費用が必要であるか、または不可能である可能性がある。さらに、任意の法的クレーム、訴訟または訴訟手続きに関連する任意の和解または判決の条項は、私たちが業務の一部または全部を停止すること、または他方に大量のお金を支払うことを要求する可能性があり、私たちの業務に実質的かつ悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはカードを持った送金機関として重要な義務と制限を受けている。
私たちは、米国とそうする必要がある州と、いくつかの非米国司法管轄区域(EU、イギリス、オーストラリアを含むが、これらに限定されない)を通貨振込機関(または他の金融サービス機関)として運営する許可証を取得した。免許のある通貨振込機関として、私たちは顧客資金の投資、報告要求、保証要求、および州と連邦規制機関が私たちの業務で通貨移転とされている点の検査において、義務と制限を受けている。我々のコンプライアンス作業の評価，および我々の製品やサービスがどの程度資金輸送とみなされているかの問題は，規制解釈の問題であり，時間の経過とともに変化する可能性がある。過去、私たちは規制機関の罰金と他の処罰を受けてきた。その理由は、彼らの私たちの業務に対する説明と彼らのそれぞれの州通貨移転法に適用されたからだ。将来、私たちの業務に適用される法規により、政府の罰金、私たちの業務に対する制限、または他の制裁を含む調査とそれによって生じる責任を受ける可能性があり、私たちはある司法管轄区での業務を停止させ、ある司法管轄区での私たちのビジネス慣行を他の方法で変更することを余儀なくされるか、または追加の許可または規制承認を得ることを要求される可能性があります。私たちがこのようなライセンスを得ることができる保証はありません。たとえそうすることができても、このようなライセンスを維持することは、大量のコストと潜在的な製品変更に関連する可能性があり、これは私たちの業務に実質的で不利な影響を与える可能性があります。
私たちはBNPL分野で多くの規制の危険に直面している。
BNPL製品の規制は変化しており、各州または国は、新しいまたは追加的な法規または追加的かつ変化する法律、法規、税収、許可およびコンプライアンス要件および業界標準を通過する可能性があり、これは、私たちのBNPL製品またはBNPLプラットフォームを運営する方法に悪影響を及ぼす可能性がある。また，CFPBは最近BNPL製品を提供する会社を規制する計画を発表した。コンプライアンス義務と規制審査を増加させることは私たちの収入と収益性に否定的な影響を及ぼすかもしれない。BNPL製品に関連する義務を含む、CFPBまたは任意の他の規制機関が発表した既存または新しいコンプライアンス義務を遵守できないか、または遵守できないと考えられるいかなる義務も、規制調査を引き起こす可能性があり、または罰金、処罰および/または強制実行可能な約束のような行政または法執行行動を招き、私たちおよび私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。規制審査やBNPL分野の変化は巨大なコンプライアンスコストをもたらす可能性があり、既存市場での運営や新しい市場への拡張を続けることができない
我々の子会社である現金アプリケーション投資は、米国証券取引委員会に登録されたブローカーであり、FINRAのメンバーでもあるため、広範な監督·審査を受けている。
私たちの子会社Cash App Investmentは、第三者清算と携帯ブローカーDriveWealth LLC(“DriveWealth”)を通じて、私たちのCash Appユーザーに株式と上場株式および取引所取引基金の細分化株式取引の便利さを提供します。現金アプリケーション投資は取引法により米国証券取引委員会にブローカーとして登録され、FINRAのメンバーである。そのため、現金応用投資はアメリカ証券取引委員会、FINRAと国家証券監督管理機関の監督、審査と監督を受けている。仲買業者に適用される規則は、販売手法、顧客資金と証券の使用と保管、資本充足性、記録保存、および高級者、従業員と独立請負業者の行為と資格を含む証券業務のあらゆる面をカバーする。規制手続きの一部として、取次取引業者は、その規制機関の定期審査を受けなければならず、証券法律や法規の規定に適合しているか否かを決定することを目的としており、時々追加の定例や原因審査を受ける可能性がある。規制当局が審査を終えた後、審査されたブローカーが何らかの規則や規定に違反していると断言することは珍しくない。違反の性質および程度に応じて、ブローカーは、罰金の支払いおよび/または他の形態の規律および是正行動を受けることを要求される可能性がある。また、制裁の実施による否定的な宣伝は、私たちの名声を損なう可能性があり、既存の顧客を失ったり、新しい顧客を得ることができない可能性があります。
アメリカ証券取引委員会、FINRAと州監督機関は、審査でも他の理由でも、州と連邦証券法に違反するブローカーに対して行政訴訟や司法訴訟を提起する権利がある。行政制裁は、停止命令、非難、罰金、返納を含むことができ、さらには、同社が証券業から一時停止または追放される可能性がある。上級管理職、役員、代表、従業員にも似たような制裁が加えられる可能性がある。
現金アプリケーション投資は、現金アプリケーション投資の監督管理義務を遵守するために、各種政策、制御、プログラムを採用し、定期的に審査·更新する。しかし、Cash App Investmentの規制義務を適切に解決することは複雑で困難であり、私たちがこれらの義務を適切に解決できなかったか、または適切に解決できなかったように見える場合、私たちの名声は損なわれる可能性がある。このような政策と手続きを守らないことはまた私たちに対する規制制裁や訴訟につながるかもしれない。現金アプリケーション投資はまた、顧客注文の管理と実行を含むDriveWealthを含む様々な第三者にサービスを提供し、これらの第三者がこれらのサービスを十分に履行できない場合、顧客体験、製品表現、私たちの名声にマイナス影響を与える可能性があり、また、私たちまたはCash App Investmentに対する規制制裁や訴訟を引き起こす可能性がある
規制された行動や検討が発生した場合、私たちまたはCash App Investmentもまた、私たちのビジネス慣行やコンプライアンス計画の変更を要求される可能性があります。また、Cash App Investmentは、法律、規則、法規を適用する上で、どのような違反や実際の違反も、私たちの名声に大きな影響を与える可能性があり、既存の顧客を失って、新しい顧客を得ることを阻止し、違反による問題を救済し、さらなる違反を回避し、私たちに対する訴訟や潜在的な責任を含む法的リスクに直面させる可能性があります。
現金適用投資は純資本と他の規制資本要求によって制限されている；これらの規則を遵守しないことは私たちの業務を損なう可能性がある。
私たちの子会社の現金アプリケーション投資はアメリカ証券取引委員会とFINRAの純資本要求に支配されています。これらの要求は、通常、ブローカーが保持しなければならない最低純資本レベルを規定し、そのかなりの部分の資産が相対的な流れの形で維持されることを要求する。必要な純資本を保持できなかったことは、米国証券取引委員会における登録の一時停止または撤回、FINRAによって一時停止または追放されることを含む会社の活動を制限する可能性があり、最終的には清算が必要となる可能性がある。現在、Cash App Investmentの純資本要求は、顧客資金や証券を持っていないため、顧客を代表してこれらの資金をDriveWealthに転送したり、適用された顧客に返したりするためである。しかし，純資本ルールの変更は，Cash App Investment処理や顧客資産を持つ方式の変更，あるいは純資本要求の範囲，カバー範囲，計算や金額に影響を与える新しいルールを実施することに悪影響を与える可能性がある.最後に、Cash App投資はこのような純資本要求に制約されているため、私たちは時々Cash App投資に追加資本を注入する必要があるかもしれないので、私たちは債務を負担し、および/または私たちの規模の大きい業務はこれらの結果のいずれかの影響を受ける可能性があります。
FINRAは、私たちの現金アプリケーション投資の所有権に応じて、私たちのビジネス慣行を変更する必要があるかもしれません。これは、追加のコストを増加させたり、私たちの業務を混乱させたりする可能性があります。
場合によっては、FINRAは、関連ブローカー-トレーダーによってすべての証券または他の金融取引を処理すること、またはすべてのマーケティングおよび広告材料をブローカー-トレーダーに適用するための要件に適合させることを含む、ブローカーの未登録関連会社に追加の規制要件を遵守することを要求する。我々は現在，これらのタイプの要求が我々の業務のどのような側面にも適用されるとは考えていないが，Cash Appによって促進される証券取引は除外している.将来、FINRAは、他の活動(すなわち、Cash Appによる証券取引以外)を行う際に追加的な規定を遵守することを要求するかもしれません。これを実現するためには、私たちの業務慣行を大きく変える必要があるかもしれない。これらや他の変化は私たちにより大きなコストをもたらし、私たちの全体的な業務と収益性に負の影響を与える可能性がある方法で既存のやり方を乱すだろう。
私たちの子会社Square Financial Servicesはユタ州特許の工業融資会社であり、これは私たちがその財務力の源として、私たちに潜在的な規制制裁を受けることを要求する。
2021年3月1日、Square Financial ServicesはFDICの預金保険とユタ州金融機関部の特許承認を得て運営を開始した。FDIAは私たちにSquare Financial Servicesの財務的実力源として要求する。これは法律が私たちがSquare Financial Servicesが財務的苦境に遭遇した時にそれに財政的援助を提供することを要求することを意味する。この点で、FDICの承認は、約5600万ドル以上の初期実収資本を有するSquare Financial Servicesを要求し、FDICの迅速な是正行動規則によるSquare Financial Servicesに必要な規制資本レベルをいつでも達成または超えることを要求する。Square Financial Servicesの運営最初の3年間の監督管理総資本およびレバレッジ率は、FDICによって承認されたSquare Financial Servicesビジネス計画に規定されたレベルを下回ってはならない。その後、規制資本比率は毎年FDICによって承認されなければならず、Square Financial Servicesのレバレッジ率はいずれの場合もFDIC規定によって計算された20%を下回ることはできない。Square Financial Servicesの総資本またはレバレッジ率がFDIC要求のレベルよりも低い場合、私たちはSquare Financial Servicesに必要な規制資本比率を維持できるように十分な資本を提供する必要があるだろう。FDICがSquare Financial Servicesの資本金要求を向上させれば，我々の業務と運営およびSquare Financial Servicesの業務や運営に悪影響を与える可能性がある
FDICの承認はまた私たちが資本と流動性維持協定と親会社協定を維持するかどうかにかかっている。資本と流動性維持協定の要求、他の事項を除いて、私たちはSquare Financial Servicesが運営された最初の3年後、私たちはSquare Financial Servicesのレバレッジ率を少なくとも20%に維持した；Square Financial Servicesの利益のために第三者信用限度額を維持し、FDICまたはSquare Financial Servicesが必要であれば、コストベースまたは公平な市場価値の大きい価格でSquare Financial Servicesから任意の融資を購入する；5，000万ドルの準備金預金を設立し維持する独立した第三者銀行で、Square Financial Servicesの資本比率を必要なレベルに維持するのに十分な資金を提供できなければ、Square Financial Servicesはこの預金を使用することができる。親会社協定は、私たちと私たちの子会社に対するFDICの検討に同意することを要求します。Square Financial Services取締役会における私たちの代表割合を25%以下に制限し、重大な財務または運営圧力が発生する可能性がある状況を説明する緊急計画をFDICに提出し、私たちが財務力の源とならない場合、Square Financial Servicesを秩序よく清算するか、またはSquare Financial Servicesを販売することを選択し、第三者を招いて、私たちのクレーム対応システムの有効性に関する定期的な報告書を提供します。ジャック·ドルシーはこの点で私たちの持株株主とされており、彼もこれらの合意に基づいて義務を履行するように促すことに同意した。もし私たちがこのような義務を履行できなかったら、私たちは規制された制裁を受けるかもしれない。さらに、Square Financial Servicesが適用された法律、規則、そして規制を遵守できなかったことは、私たちとSquare Financial Servicesを規制制裁を受ける可能性もある。これらの制裁は私たちの名声や業務に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちは大量の資金をかけて救済し、訴訟や他の潜在的な責任に直面させる必要がある。
Square Financial Servicesはテレス-フランク法案とその関連法規を含む広範な監督と監督を受けており、これらの法規は変化する可能性があり、材料コスト或いは運営に影響を与える可能性がある
2010年のドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法案(“ドッド·フランク法案”)は、米国の金融法規を重大に改革し、ウォルク規則と呼ばれる銀行ホールディングス会社法に新たな13条を追加することを含む米国金融監督管理機関に規則を制定するよう求めた。ウォルク規則は、一般に、特定の銀行エンティティ(例えば、Square Financial Services)が自営取引活動に従事し、任意の私募株式ファンドまたはヘッジファンド(またはいくつかの他のプライベート発行エンティティ)の所有権を所有またはスポンサーすることを制限する。Square Financial Servicesの現在の活動はなく，ウォルクルールの実質的な影響を受けないと予想される.しかし、私たちは、どのような形で任意の他の提案された法規または法規を採用するか、または実施条例の変更、または任意の新しい法規または法規がSquare Financial Servicesの業務運営にどの程度影響を与える可能性があるかを予測することができない。これらの変化は、私たちの業務に追加のコンプライアンス負担、コストを負担させ、私たちが提供する可能性のある金融サービスや製品の種類を制限する可能性があります。
Square Financial Servicesはまた、Square Financial Servicesとその関連会社との間の融資、クレジット延期、資産購入、およびいくつかの他の取引を規定する連邦準備制度第23 Aおよび23 B節および連邦準備委員会の実行条例Wの要求に制限されている。この規制および条例は、Square Financial ServicesがSquare Financial Servicesとその付属会社との間の“保証取引”にいくつかの数量制限、担保要件、および他の制限を適用することを要求し、すべての取引が安全かつ穏健な銀行が実践する“市場条項”および条件に適合しなければならないことを要求する。
私たちの知的財産権は貴重であり、それらを保護できないいかなる行為も、私たちの製品、サービス、そしてブランドの価値を下げる可能性がある。
私たちの商業秘密、商標、著作権、特許、そして他の知的財産権は私たちの成功に必須的だ。私たちは、私たちのブランドおよび他の知的財産権を保護するために、当社の従業員、コンサルタント、および私たちと関係のある第三者および商標、商業外観、ドメイン名、著作権、商業秘密、および特許権によって達成された秘密、発明譲渡、許可協定の組み合わせに依存し、依存し続けることが予想されます。しかし、私たちがコントロールできない様々な事件は私たちの知的財産権と私たちの製品とサービスに脅威になるかもしれない。知的財産権を効果的に保護することは高価で維持することも困難であり、申請および維持費用も含まれ、これらの権利を擁護し実行する費用も含まれる。私たちの知的財産権を保護するための私たちの努力は十分ではないか効果的ではないかもしれない。私たちの知的財産権は侵害されたり、流用されたり、挑戦される可能性があり、これはそれらの範囲が縮小されたり、無効と宣言されたり、実行できない可能性がある。同様に、ビジネス秘密や機密情報などの非特許独自情報や技術への依存は、この知的財産権の使用および開示に制限を加えた従業員および第三者との合意にある程度依存する。これらの合意は、不十分であるか、または違反される可能性があり、または、私たちは最初からこれらの個人と十分な合意を締結していない可能性があり、いずれの場合も、私たちの競争相手への開示を含む、私たちの商業秘密および他の知的財産権の不正使用または開示を引き起こす可能性があり、これは、知的財産権のために生じる任意の競争優位性を失う可能性がある。発明譲渡協定の制約を受けない個人は、私たちの現在および未来の知的財産権に不利な所有権主張を提起する可能性がある。私たちの知的財産権は、私たちと基本的に似ていて、私たちの業務と競争する製品やサービスを提供する他の影響から私たちを保護するのに十分な保証はありません。
私たちはしばしばアメリカと国際的に特許を申請して、私たちの技術における革新的なアイデアを保護しますが、私たちはいつもこれらの出願から特許権を得ることに成功しているわけではないかもしれません。米国や米国以外のいくつかの管轄区域に著作権、商標、ドメイン名を登録することも求めているが、そうすることは常に成功したり、費用効果があるわけではない。一般的に、私たちは私たちの知的財産権のために法的保護を受けることができないか、または場合によっては私たちの知的財産権のために法的保護を受けることができないかもしれません。私たちの既存および未来の知的財産権は私たちに競争優位性を提供したり、私たちの製品やサービスを競争相手の製品やサービスと目立たせたりすることができないかもしれません。一部の外国の法律は私たちの知的財産権の保護程度はアメリカの法律に及ばず、これらの司法管轄区域には有効な知的財産権保護とメカニズムがないかもしれない。私たちはこれらの国で私たちの知的財産権を保護するために追加の資源が必要かもしれないが、それができなければ、私たちの業務を損なうか、私たちの国際拡張に悪影響を及ぼすかもしれない。私たちの知的財産権は論争されたり、回避されたり、実行不可能または無効が発見される可能性があり、私たちは第三者の侵害、希釈、または他の方法でこれらの権利を侵害することを防ぐことができないかもしれない。さらに、私たちのセキュリティ対策または私たちの第三者サービスプロバイダのセキュリティ対策がネットワーク攻撃を防ぐことができない場合、私たちの知的財産権および他の機密商業情報は、損害または無許可開示を受ける可能性がある。もし第三者がオープンソースの許可を含めて、私たちの特定の革新を広く提供する許可条項に違反した場合、私たちの知的財産権を不正に開示したり、使用したりする場合もあります。さらに、ますます多くの生成人工知能の使用は、意図的および/または許可されていない開示または私たちの知的財産権を使用するリスクを増加させる。私たちの知的財産権の重大な損害、そして私たちが他人に私たちの知的財産権を主張する能力が制限され、私たちの業務に実質的かつ不利な影響を与える可能性がある。
第三者は私たちが彼らの知的財産権を侵害したり、他の方法で侵害することが私たちの業務を損なう可能性があると主張する
第三者はすでに未来に断言する可能性があり、私たちは彼らの著作権、特許、および他の知的財産権を侵害、流用、または他の方法で侵害した。法的、規制、司法の枠組み、法定ライセンスの条項や条件を守るために多くの資源を費やしていますが、第三者の知的財産権を侵害したり、違反したりしていないことを保証することはできません。特に生成的人工知能などの新技術が私たちの運営に影響を与える業界の場合には、特にそうしません。第三者の知的財産権の主張やそのような主張によるいかなる侵害や流用クレームが我々の業務、経営業績、財務状況に実質的な損害を与えるかどうかを予測することは困難である。もし私たちがいかなる侵害や流用クレームに対抗することを余儀なくされた場合、これらのクレームが望ましいかどうかにかかわらず、裁判の外で和解が成立したり、私たちに有利な判決が下されたりすれば、私たちはそのようなクレームを弁護するのに時間と財力がかかるかもしれない。この分野の法律と規制の変化はまた不確実性と危険をもたらすかもしれない。例えば、欧州連合の統一特許裁判所は、専門裁判所でこのような権利要件を効率的に解決する機会を創出するとともに、裁判所手続きや手続きの拡大に伴い限られた操作不確実性を導入している。フォーラムにかかわらず、紛争の不利な結果は、私たちが故意に一方の知的財産権を侵害していることが発見された場合、私たちが以前利用することができた著作権保護されたコンテンツの使用を停止すること、他人の知的財産権の侵害または流用された解決策の使用を停止すること；追加の開発資源をかけて私たちの解決策を再設計すること；不利な使用料を締結することは、必要な技術、内容、または材料を使用する権利を得るために合意できるかもしれない；私たちのパートナーおよび他の第三者を賠償することを要求するかもしれない。および/または、我々の業務、経営業績および財務状況に実質的かつ悪影響を及ぼす可能性のある他の行動をとる。
投資家、規制機関、および他の利害関係者の環境、社会、およびガバナンス問題のより厳しい審査は、私たちの追加コストを招き、私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性がある。
投資家、規制機関、顧客、従業員、および他の利害関係者は、環境、社会、および管理(ESG)問題にますます注目している。私たちのESG戦略は、4つの重要な分野に焦点を当てている：私たちの生態系とコミュニティ全体で金融包摂を推進すること、より弾力性と持続可能な未来のための気候行動、私たちの分散した職場での包括性と多様性の推進、そして信頼と長期的な価値を促進するために会社ガバナンスを設計し、年間企業社会責任報告、私たちのウェブサイト、私たちのアメリカ証券取引委員会文書、および他の場所でESG事項に関するいくつかの約束、イニシアティブ、および目標を公開する。例えば、私たちは労働力の多様性を増加させることに取り組んでいます。私たちの気候変動目標の一つは2030年までの純ゼロ炭素運営を実現することです。我々のESGコミットメント、計画、および目標を実施するためには追加的な投資が必要となる可能性があり、場合によっては、第三者の検証および/またはパフォーマンスに依存して、私たちの約束および計画に進展を達成するか、または目標を達成することを保証することはできません。もし私たちが失敗とみなされたり、そのような進展または成果が得られなかったり、変化する利害関係者の期待を満たすESG実践を維持できなかった場合、または任意のESGコミットメント、計画または目標を修正した場合、私たちの名声および従業員を吸引および維持する能力が損なわれる可能性があり、投資家または顧客は私たちに否定的な見方をする可能性がある。私たちが要求または自発的に開示するESG事項が増加した場合、私たちはまた、そのような開示の正確性、十分性、または完全性によって批判されるか、またはクレームに直面する可能性があり、私たちの名声は否定的な影響を受けるかもしれない、または私たちの政策および計画に関するクレームに直面する可能性がある。さらに、炭素排出開示やESGに関する他の規制要件は、私たちの業務およびサプライチェーン上のコンプライアンス要件を増加させ、私たちの運営コストを増加させる可能性があります。例えば、2023年10月、カリフォルニア州知事は“気候関連金融リスク法案”と“気候企業データ責任法案”に署名し、カリフォルニアで事業を展開している会社に対する気候関連開示要求を大幅に拡大し、米国証券取引委員会は気候情報を広く開示し、すべての上場企業に適用することを提案した。
私たちの普通株式所有権に関連するリスク
私たち普通株の二重株式構造の効果は、私たちの最初の公募前に私たちの株を持っていた株主が、私たちの多くの従業員や取締役とその関連会社を含めて、投票統制権を集中させたことです。これは、会社の事務に影響を与える能力を制限または排除することになります。
私たちのB類普通株は1株当たり10個の投票権があり、私たちのA類普通株は1株当たり1投票権を持っている。2023年12月31日現在、B類普通株を持つ株主は、私たちのある幹部、従業員と取締役及びその付属会社を含み、私たちが合併して発行された株式の約52.14%の投票権を持っている。我々のB類普通株とA類普通株との投票権割合は10：1であり，我々B類普通株の保有者は我々の普通株の多数の投票権を共同で保有しているため，これらの保有者は我々の株主承認に提出されたすべての事項を制御することができる.我々B類普通株の株式が我々A類普通株とB類普通株の総投票権の5%以下を占める場合、当時発行されたB類普通株は自動的にA類普通株に変換される。
B類普通株保有者の譲渡は通常，これらの株をA類普通株に変換するが，限られた例外は除外する.譲渡時にB類普通株をA類普通株に変換し，時間の経過とともに長期的に株式を保持しているB類普通株保有者の相対投票権を増加させる。例えば、私たちのB類株主がB類普通株を保持していれば、私たちA類とB類普通株の合計の10%しか占めていなければ、彼らは私たちが発行した株式の大部分の投票権をコントロールし続けるだろう。
私たちA種類の普通株の市場価格はずっと変動し続ける可能性があります。あなたはあなたの全部あるいは一部の投資を損失するかもしれません。
私たちA類普通株の市場価格はずっと様々な要素の広範な変動を受け続ける可能性があり、その中のいくつかの要素は私たちがコントロールできないことで、私たちの経営業績とは関係がないかもしれません。本稿で議論した要因を除いてリスク要因本年度報告Form 10-Kの章およびその他の部分において、クラスAの普通株市場価格変動を引き起こす可能性がある要因は、以下のとおりである
•一般的な経済、規制、および市場条件、特に売り手の業務および彼らが処理している取引金額に悪影響を及ぼす条件
•公衆衛生危機と公衆の健康を保障するための措置
•当社または当社の株主は当社の普通株を売却します
•私たちのA類普通株を発行して、買収に関連しても、私たちが発行した変換可能なチケットの一部または全部を変換する時にも、
•空売りAクラス普通株または関連派生証券；
•私たちは時々大衆が保有しているか、あるいは公衆が保有する可能性のある株式に投資して、私たちはこのような株式投資の市場価格の変化によって変動するかもしれません
•ビットコイン価格の変動、および私たちのビットコイン投資に関連する可能性のある任意の減価費用；
•証券または業界アナリスト、メディア、または他の第三者の報告、投資家はその報告の否定的または肯定的な解読を行い、証券アナリストは私たちの報道および/または正確な合意結果を維持することができず、私たちの証券アナリストの財務推定の変化を追跡することができなかったか、または私たちはこれらの推定または投資家の予想を達成できなかった
•私たちが大衆に提供するかもしれない財務的または他の予測、これらの予測のいかなる変化も、私たちはこれらの予測を満たすことができなかった
•私たちや競争相手が新製品やサービスの公告を出したり
•私たちや業界の他の会社の噂や市場投機に関するものです
•私たちまたはサービス提供者が受ける可能性のある実際または感知されたセキュリティイベント；
•私たちの業務、私たちの競争相手の業務、または全体的な競争構造の実際または予想された発展。
また、過去には、全体市場やある会社証券の市場価格が変動した後、これらの会社は証券集団訴訟を起こされることが多かった。私たちにこのような訴訟を提起すれば、巨額の費用を招き、私たちの経営陣の注意力と資源を分散させる可能性がある。
我々のA類普通株は1つ以上の証券取引所に上場して取引されており、これは価格変動を招く可能性がある。
私たちのA類普通株はニューヨーク証券取引所で看板取引をし、オーストラリア証券取引所で看板取引をします。多くの要因により、両取引所間の価格差を招く可能性がある。私たちのA類普通株はニューヨーク証券取引所でドルで取引され、私たちのCDIはオーストラリア証券取引所でオーストラリアドルで取引されます。この二つの取引所の休暇スケジュールも違います。取引スケジュールの違いや、2種類の通貨レートの変動などにより、両取引所でのA類普通株の取引価格が異なる可能性がある
変換可能手形のヘッジと権利証取引は私たちA種類の普通株の価値に影響を与える可能性があります。
私たちの一連の交換可能手形の発行について、私たちはオプション取引相手と交換可能手形ヘッジ取引を締結した。オプション取引相手と株式承認証取引を締結し、これにより、A類普通株を購入するために引受権証を販売しました。変換可能なチケットヘッジ取引は、一般に、任意の変換可能なチケットの変換時の私たちAクラスの普通株に対する潜在的な希薄化を低減することができ、および/または、変換可能なチケット元金を超える私たちが支払わなければならない任意の現金支払いを相殺することができる(場合に応じて)。もし私たちA種類の普通株の1株当たりの市場価格が任意の引受権証の実行価格を超えた場合、株式承認証取引は単独で希薄化効果を発生し、権利証取引条項の制約の下でなければ、私たちは現金決済株式証明書を選択する。
オプション当事者またはそのそれぞれの共同経営会社は、転換可能な手形が満期になる前に、私たちのAクラス普通株と様々な派生商品取引を行うことによって、および/または二次市場取引において、私たちのAクラス普通株または他の証券を購入または販売することができる。この活動は私たちA類普通株の市場価格の上昇や低下を招くか、または回避する可能性がある。
私たちの会社の証明書、私たちの定款、デラウェア州の法律条項に含まれる反買収条項は買収企図を損なう可能性があります。
私たちが改訂して再説明した会社登録証明書(“会社登録証明書”)、私たちの改訂と再記述された定款(“定款”)とデラウェア州法律に含まれる条項は、私たちの取締役会が望ましくないと思っている買収をより困難にし、遅延したり、阻止したりして、私たちA種類の普通株の取引価格を下げる可能性があります。
他の事項を除いて、私たちの二重普通株式構造は、たとえ彼らが保有している普通株式流通株が私たちが発行した普通株の多数の株式よりも明らかに少なくても、私たちのB種類の普通株式保有者が株主の承認を必要とする事項に顕著に影響を与えることができるようにした。さらに、私たちの会社の登録証明書と定款は、(I)メンバーが3年間交互に在任する分類取締役会を作成することと、(Ii)私たちの取締役会が株主承認なしに発行することができ、投票、清算、配当、および他の私たちの普通株よりも優れた権利を含む可能性がある“空白小切手”優先株を許可すること、(Iii)私たちの株主が特別会議を開催する能力を制限すること、(Iv)私たちの株主が会議なしに書面同意を通じて行動するか、または無断で取締役を罷免する能力を含むことができる；(V)株主会議において株主の業務提案を事前に通知し、取締役会の選挙候補者を指名することを要求する。これらの条項は単独でまたは一緒に敵意の買収、統制権の変更、または私たちの経営陣の変動を延期または阻止する可能性がある。
デラウェア州会社として、私たちはまた、デラウェア州会社法第203条を含むデラウェア州の法律の条項を遵守しなければなりません。この条項は、私たちが発行した株の15%以上を保有する特定の株主が、私たちの取締役会または発行された株を少なくとも3分の2保有する株主の承認なしにいくつかの商業合併を行うことを禁止しています。
私たちの会社の登録証明書、定款あるいはデラウェア州法律の遅延或いは制御権の変更を阻止する条項はすべて私たちの株主が彼らが持っている私たちの株式からプレミアムを得る機会を制限する可能性があり、また一部の投資家が私たちのA類普通株に支払う価格に影響を与える可能性があります。
我々の定款は、(1)デラウェア州衡平裁判所またはデラウェア州に位置する他の州裁判所または連邦裁判所は、私たちと株主との間のほとんどの紛争の独占法廷となり、(2)米国連邦地域裁判所は、証券法によって生成されたすべての訴訟の独占法廷となり、これは、私たちの株主が司法裁判所を選択して、私たちまたは私たちの役員、幹部または従業員との紛争を処理することを制限する可能性がある。
私たちの定款規定は、私たちが代替裁判所を選択することに同意しない限り、デラウェア州衡平裁判所(または、デラウェア州衡平裁判所に管轄権がない場合、デラウェア州の別の州裁判所またはデラウェア州地域の連邦地域裁判所)は、(I)私たちを代表して提起された任意の派生訴訟または訴訟であり、(Ii)私たちの任意の取締役、上級管理職、または他の従業員が私たちまたは私たちの株主に対する受託責任に違反すると主張する任意の訴訟である。(Iii)デラウェア州一般会社法、当社の登録証明書、または当社の別例に基づいて生成された任意の主張クレームの訴訟、または(Iv)内部事務原則によって管轄されるクレームを主張する任意の訴訟は、すべての場合、紛争クレームおよび不可欠な当事者に対して管轄権を有する裁判所によって管轄される。裁判所条項の選択は、取引法の強制執行によって生じたいかなる責任または義務のための訴訟にも適用されないだろう
証券法第22条では，連邦裁判所と州裁判所は証券法のすべての行動に対して同時に管轄権を持つと規定されている。したがって、州裁判所と連邦裁判所はこのようなクレームを受理する管轄権を持っている。複数の司法管轄区で訴訟を提起せざるを得ないことや、異なる裁判所が不一致または反対の裁決を行わなければならない脅威、およびその他の考慮要因を回避するために、我々の付例は、アメリカ合衆国連邦地域裁判所が証券法に基づいて提起された任意の訴因を解決するための独占的なフォーラムとなることを規定している。
任意の者またはエンティティが、当社の任意の証券の任意の権益を購入または他の方法で取得することは、上記の付例規定に了承され、同意されたとみなされるべきである。私たちは、これらの排他的フォーラム条項が私たちを利益にすると信じているが、それぞれ適用される訴訟タイプでは、デラウェア州法律と連邦証券法の適用がより一致しているからであるが、排他的フォーラム条項は、司法フォーラムにおいて、株主が私たちまたは私たちの任意の役員、役員、株主または他の従業員との紛争についてクレームを提起する能力を制限する可能性があり、これは、私たちおよび現在と前の取締役、役員、株主、または他の従業員に対するこのようなクレームの訴訟を阻止する可能性がある。私たちの株主は私たちの独占フォーラム条項のために連邦証券法とその下の規則と法規の遵守を放棄したとみなされないだろう。さらに、もし裁判所が私たちの付例に含まれる排他的な裁判所条項が訴訟に実行できないか適用できないことを発見した場合、私たちは他の管轄区域でこのような訴訟を解決することに関連する追加費用を発生する可能性があり、これは私たちの運営結果を損なう可能性がある。
項目1 B。未解決従業員意見
ない。
プロジェクト1 C。ネットワーク·セキュリティ
リスク管理と戦略
我々は、ネットワークセキュリティ脅威からの重大なリスクを評価、識別、管理する政策およびプログラムを含むネットワークセキュリティリスク管理計画を有しており、これらの政策およびプログラムを我々の全体的なリスク管理システムおよびプロセスに統合している。我々のネットワークセキュリティ政策とプログラムは国家標準と技術研究所、国際標準化組織とその他の適用される業界標準に基づいて確立された公認フレームワークである。我々は、ネットワークセキュリティ脅威からの重大なリスクを定期的に評価し、当社のネットワークセキュリティリスク管理計画を定期的に評価·更新し、私たちの運営における新たな傾向や変化に対応している。
他の要素を除いて私たちのリスク管理計画には
標識：私たちの目標は、ネットワークセキュリティリスクをもたらす可能性のあるリスク源、影響地域、および関連イベント、例えば、私たちのインフラ、サービスプロバイダ、または人員の変化を能動的に識別することです
評価：私たちは定期的に危険評価を行って、ネットワークセキュリティの脅威を決定する。我々はまた、合理的に予測可能な内部および外部リスク、そのようなリスクがもたらす可能性および潜在的損害、および既存の政策、プログラム、システム、および保障措置がそのようなリスクを管理するのに十分であるかどうかを決定することを目的として、可能性および影響評価を行う
管理：私たちのリスク評価によると、私たちは既存のプロセスと手続きで発見されたどんな差を補うために、合理的な保障措置を設計し、実施します。私たちの従業員は雇われた時にネットワークセキュリティ訓練に参加して認識を高め、その後少なくとも年に1回参加します
私たちは、コンサルタントや監査人を含む第三者を招いて、セキュリティ監査、浸透テスト、その他の活動を通じて、私たちのリスク管理計画、環境制御、ネットワークセキュリティ実践の有効性を評価します
我々は、第三者サービスプロバイダの使用に関連するネットワークセキュリティリスクを識別、審査、評価するプロセスを作成した。これらの審査は、入社時に行われ、サービスプロバイダの全任期中に各サービスプロバイダのリスクレベルに基づいて定期的に行われる。これらの流れは、第三者サービス提供者の安全態勢を評価し、第三者サービスを使用して生じる可能性のあるリスクを識別し、許容可能なリスクレベルとリスク緩和について決定することができると信じている
ネットワークセキュリティ脅威の任意のリスク(これまでの任意のネットワークセキュリティイベントを含む)が、当社の業務戦略、運営結果、または財務状況を含む当社の企業に重大な影響を及ぼす可能性があるかどうか、または合理的に影響を及ぼす可能性があるかどうかについては、本年度報告の10-K表の第1 A項目“リスク要因”を参照されたい
データプライバシーとネットワークセキュリティ監視における取締役会と管理職の役割
我々の取締役会は、リスク管理の監督がその主要な職責の一つであり、効果的でリスク意識と責任感のある組織を維持する核心であることを認識している。取締役会は、私たちのデータプライバシーやネットワークセキュリティ計画およびリスクの監督に最終的な責任を持っていますが、いくつかの監督責任を私たちの監査·リスク委員会に委託しています。我々の取締役会および監査とリスク委員会の主な役割は監督であり、管理層がデータプライバシーとネットワークセキュリティリスクを防止し、緩和するために、有効な計画の設計、実施、維持を担当していることを認めた。監査とリスク委員会は著者らのデータプライバシーと情報セキュリティ計画、戦略、政策、標準、構造、プロセスと重大なリスクを監督し、そして状況に応じて安全とデータイベントに対する反応を監督し、取締役会がデータプライバシーとネットワークセキュリティ問題に対する理解を強化するのを助ける。
取締役会のメンバー全員が毎年、私たちの首席情報セキュリティ官(CISO)とチーフプライバシー官(CPO)の情報セキュリティとプライバシートレーニングを受けており、研修内容には私たちのプライバシーやネットワークセキュリティ計画やリスクなどが含まれています。私たちの監査およびリスク委員会は、少なくとも四半期ごとに、任意の重大なイベント、関連業界の発展、脅威ベクトル、および定期浸透テストまたは脆弱スキャンで発見された重大なリスクを含む、重大なデータプライバシーおよびセキュリティリスクに関する最新の情報をCISOおよびCPOから受信します。これらの更新には，データプライバシーやセキュリティに関する重大な法律や立法発展，適用法を遵守する方法，およびデータプライバシーやネットワークセキュリティにおける規制機関との重大な接触も含まれている.私たちの監査委員会は定期的にこのような報告書に関する最新の状況を取締役会に提供する。
我々のCISOは、上記の“リスク管理および戦略”で述べたような政策およびプロセスを含む、我々のネットワークセキュリティ政策およびプロセスを監視する責任がある。我々の基礎工事、データ安全管理、インフラ安全、製品安全と安全運営チームはCISOに直接報告し、重大或いは潜在的な重大な脅威と事件に関する最新の情報を定期的に提供する。また、イベント応答チームとイベント応答計画があり、その中には、情報セキュリティ、コンプライアンス、法律顧問の代表を含むキーパーソンの役割と責任が概説されており、彼らはこのようなイベントに対する応答、救済、必要に応じてCISOに報告されている。私たちのCISOは最高財務官と首席運営官に直接報告し、間接的に私たちの監査·リスク委員会に報告します。監査·リスク委員会と我々の取締役会に加えて、我々のCISOは、前項で詳細に説明した流れに基づいて、重大または潜在的な重大な脅威および事件に関する最新の情報をブロック主管およびリーダーチームに提供します。
我々のCISOと副CISOは主にネットワークセキュリティ脅威からの重大なリスクの評価と管理を担当している。私たちのCISOは25年を超える間に多くのフォーチュン500強会社で各種の役割を担当し、小売、企業と投資銀行の金融サービス及び消費者体験とデータの企業プラットフォームを構築し、保護した。私たちの副CISOは情報セキュリティの面で20年以上の経験を持っており、世界の上場企業でネットワークセキュリティとプライバシー応答主管を務め、アメリカ政府で情報セキュリティ指導役を担当している。我々の副CISOは，コンピュータ情報システムと計算機科学の学部と大学院生の学位を持ち，情報セキュリティに専念し，情報システムセキュリティ専門家(NSTISSI番号4011)と情報システムセキュリティ官(CNSSI番号4014)認証を含む様々な認証を持つ.
項目2.財産
私たちは分散作業モデルを採用しているので、私たちは本部場所を指定していない。私たちはカリフォルニア州サンフランシスコで製品開発、販売、マーケティング、業務運営のための空間を借り、2023年末に大部分の空間を空けました。2025年に満期になったレンタル契約によると、私たちはニューヨークで製品開発、販売、業務運営オフィスのためのスペースを借りて、2031年に期限が切れた賃貸契約に基づいて、カリフォルニア州オークランドでオフィススペースを借りて一般企業用途にも使用します。2019年7月、当社はミズーリ州セントルイス市のオフィスビルについてレンタルスケジュールを締結し、レンタル期間は15.5年で、レンタル期間を2つ5年延長することを選択することができます。2023年1月、私たちはこの物件の所有者に通知し、2023年12月31日に施行された約50%の賃貸空間に対して、賃貸契約を早期に終了する選択権を行使する予定です。また、私たちは他のいくつかの場所に事務所を設置し、私たちの施設は私たちの現在の需要を満たすのに十分だと信じている。
項目3.法的手続き
私たちは現在、様々な訴訟事項(知的財産権訴訟を含む)、法的クレーム、政府調査の当事者であり、将来的にも参加する可能性がある。付記20を参照してください引受金とその他の事項さらなる資料を得るために、総合財務諸表の付記を参照してください。
また，様々な他の法務，調査，クレーム，日常業務過程で生じるトラブルにも時々関与している私たちは現在、これらの他の事項に関連する潜在的責任の合理的な範囲を公平に見積もることができない。私たちは現在、いかなる他の事項によるいかなる最終責任が私たちの経営業績、財務状況、あるいは流動資金に重大な悪影響を与えると信じていませんが、私たちはこれらの他の事項の最終結果について何も保証することはできません。これらの事項の解決は私たちの特定の期間の経営業績に大きな影響を与える可能性があります。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
第II部
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
普通株式市場情報
私たちのA類普通株のニューヨーク証券取引所での取引コードは“SQ”です。私たちのCDIはオーストラリア証券取引所で取引され、コードは“SQ 2”です。私たちのB種類普通株は公開取引市場を持っていない。
記録保持者
2024年2月16日までにクラスA普通株式登録所有者637名およびクラスB普通株登録所有者26名。我々A類普通株の多くの株はブローカーや他機関代表株主が保有しているため，これらの記録保有者に代表されるA類普通株の受益所有者総数を見積もることはできない.2024年2月16日現在，我々のCDI記録保持者は約41，547人と推定されている。
配当政策
私たちは私たちの株について何の現金配当金も発表したり支払ったりしたことがない。私たちは予測可能な未来に私たちの配当金に何の配当も支払わないと予想している。将来、私たちの配当政策に関連する任意の決定は、適用される法律に依存し、私たちの財務状況、経営結果、資本要求、一般業務状況、および私たちの取締役会が関連する他の要素に依存するだろう。
発行人が株式証券を購入する
2023年10月、会社取締役会は最大10億ドルの会社A類普通株の買い戻しを許可した。市場状況、適用される法的要求やその他の関連要因に応じて、時々公開市場で購入または私的に協議した取引で買い戻しを行うことができる。買い戻し計画は、会社に特定の数のA類普通株を購入することを要求するものではなく、いつでも会社が自己決定して一時停止することができる。株式買い戻しの時間と数量は、株価、商業と市場状況、会社と監督管理要求、代替投資機会、買収機会、その他の要素を含む様々な要素に依存する。
次の表は、2023年12月31日までの3ヶ月間の株式買い戻し活動(単位千、1株当たり金額を除く)をまとめています
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期間 | | 購入株式総数 | | 1株平均支払価格(i) | | 公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数 | | 計画や案によってはまだ購入していないかもしれない株の約ドルの価値 |
2023年10月1日-2023年10月31日 | | — | | | — | | | — | | | 1,000,000 | |
2023年11月1日-2023年11月30日 | | 1,345 | | | 56.21 | | | 1,345 | | | 924,423 | |
2023年12月1日-2023年12月31日 | | 1,121 | | | 72.44 | | | 1,121 | | | 843,238 | |
合計する | | 2,466 | | | | | 2,466 | | | |
(i)公開市場で購入した1株当たりの平均価格にはブローカー手数料が含まれている。
株式証券の未登録販売
2023年12月31日までの3ヶ月間、第4(A)(2)条に規定されている登録免除により、芸術家を中心とした金融科学技術会社の買収に関連する合計171，691株のA類普通株を発行した。
[パフォーマンスチャート]
1934年に改正された“証券取引法”(以下、“取引法”と略称する)第18節については、本業績グラフは“募集材料”とみなされてはならず、米国証券取引委員会に“保存”されていると見なすべきでもなく、引用によってBlockに組み込まれているものと見なすべきでもなく、Inc.改正された“取引法”または“1933年証券法”に基づいて提出されたいかなる文書ともみなされてはならない。
以下の図は著者らの普通株式株主の累積総リターンの標準プール500指数(“S&P 500”)とS北米科学技術指数に対する累積総リターンを比較した。2018年12月31日までの会計年度の最終取引日にA類普通株式および各指数に100ドルの投資(全配当の再投資を含む)を行い、その相対的な表現を2023年12月31日まで追跡したと仮定する。表示された見返りは歴史的結果に基づいており、未来を示唆するための表現ではない。
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| 会社/指数 | | 12/31/2018 | | 12/31/2019 | | 12/31/2020 | | 12/31/2021 | | 12/31/2022 | | 12/31/2023 |
| Block，Inc. | | $ | 100.00 | | | $ | 111.54 | | | $ | 388.02 | | | $ | 287.95 | | | $ | 112.03 | | | $ | 137.90 | |
| 標準プール500指数 | | $ | 100.00 | | | $ | 131.49 | | | $ | 155.68 | | | $ | 200.37 | | | $ | 164.08 | | | $ | 207.21 | |
| S&P北米技術会社 | | $ | 100.00 | | | $ | 142.68 | | | $ | 207.11 | | | $ | 261.79 | | | $ | 169.22 | | | $ | 272.66 | |
第六項です[保留されている]
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
管理層の討論と分析はBlock会社の歴史基礎上の経営結果、肝心な経営指標と非公認会計原則の財務指標、流動性と資本資源を回顧し、そして最近の収益を影響する要素及び未来の収益に影響する可能性のある要素を概説した。以下の検討と分析は，本年度報告10−K表(“10−K表”)における他箇所の合併財務諸表とその付記とともに読まなければならない
この表格子10−Kのこの部分は、一般に、2023年度と2022年度との比較について議論される。2022年財務結果と2021年財務結果との比較は、本10-K表には含まれておらず、2023年2月23日に提出された会社2022財政年度報告第2部10-K表第7項の“経営陣の業務に関する検討·分析結果”の節で見つけることができる。
今回の討論の中で私たちの未来の業績、流動性と資本資源に対する期待；リスクと不確定性に関連する私たちの計画、推定、信念と期待；及び今回の討論中の他の非歴史的陳述はすべて前向きな陳述である。これらの前向き陳述には、項目1 Aで説明されたリスクおよび不確定要因を含むが、これらに限定されない多くのリスクおよび不確定要因が存在する。リスク要因と本テーブル10−Kの他の部分。私たちの実際の結果は、任意の前向きな陳述に含まれたり暗示されたりする結果とは大きく異なるかもしれない。
概要
我々は2009年2月にSquareエコシステムを発売し，企業(“売り手”)がクレジットカード決済を受けることができるようにし，これまで多くの企業がアクセスできなかった重要な機能である。我々は、より多くの製品やサービスを販売者に提供し、彼らの業務の管理と発展を支援するために、密接に結合されたツール生態系にアクセスできるように拡張してきた。同様に、Cash Appがあれば、私たちは個人が彼らの資金を管理するのを助ける金融商品やサービスの生態系を構築した。2022年1月、Afterpayの買収を完了し、Afterpayは即時購入、後払い(BNPL)プラットフォームであり、小売業者の顧客がBNPLベースの商品およびサービスを顧客に提供することを可能にすることにより、小売業者と消費者との間の貿易を促進する。また，ミュージシャンやファン向けのグローバルプラットフォームTIDEADとオープンな開発者プラットフォームTBDを運営し，我々の経済的な目標に貢献している.
2023年、私たちは私たちの主要な生態系で強力な成長を達成した。毛利益は75億ドル25%増加しました主にCash AppとSquare生態系が推進しています
現金アプリによる利益は43億ドル2023年には同33%増加した。業績は，取引活動の増加と我々のより広範な生態系(金融サービス製品を含む)の取引活動の採用によって推進されている。
Squareによる毛利益は31億ドル2023年、前年比16%増加したのは、より大きな売り手によってハイエンド市場を発展させ、私たちの市場進出戦略を最適化するためである。
2023年、営業損失は2兆788億ドル、調整後の営業収入は3兆514億ドルで、前年比それぞれ55%と342%増加した。同期の純収入は980万ドルで同102%増加し、調整後のEBITDAは18億ドルで同81%増加した。
ご参照ください重要な運営指標と非GAAP財務指標非公認会計原則財務計量がそれに最も近い公認会計原則(“公認会計原則”)等価物の入金については、次節を参照されたい。
2023年には、我々の組織構造と支出をより重視し、規律的な成長と費用対効果の追求に焦点を当てながら、費用対効果を向上させることができる分野を決定し、2024年にはこれらの努力を続けることが予想される。これはより厳格な費用規律を実施し、特定の契約供給者の手配を再評価することと関連がある。2023年11月には、会社員数に絶対上限12，000人を実施することを発表しました。私たちは業績管理、チームと機能を集中させることで、重複を減少させ、私たちの範囲の優先順位を決定し、この上限の下で運営する予定です。会社は2023年12月31日までに104.0，000，000ドルの解散費およびその他の支出を記録し，そのうち7，020万ドルは2023年第4期に確認された解散費と関係がある。私たちはこれらの措置を実施するために再構成コストを含めて短期的に費用を発生させるかもしれないが、私たちは未来にこれらの行動から利益を得ることが予想される。
2023年末、私たちは77億ドルの利用可能な流動性、69億ドルの現金、現金等価物、制限現金、および取引可能な債務証券への投資、および私たちの循環信用手配のために利用可能な未抽出金額775.0億ドルを持っている。これは2022年末より2.058億ドル増加し、2023年満期の未償還2023年転換手形の決済に支払われた461.8ドルの転換手形が含まれている。
2023年10月26日、会社取締役会は最大10億ドルの会社A類普通株の買い戻しを許可し、2023年第4四半期から買い戻しを開始した。この計画の目標は、会社全体の報酬計画の一部として従業員に支給される株式報酬に関する一部の希薄化を相殺することである。株式買い戻しの時間と金額は、株価、商業と市場状況、会社と監督管理要求、代替投資機会、買収機会、その他の要素を含む様々な要素に依存する。2023年第4四半期に、私たちはこの計画に基づいて156.8ドルを買い戻した。
我々は従来，BNPLプラットフォームの財務結果をCash AppとSquare部門に均等に割り当ててきた.2023年第4四半期、私たちは管理報告構造を変更し、当社のBNPLプラットフォームの業務活動と管理をCash App部門に完全に移行しました。この移行は、消費者ベースのビジネスに集中し、Cash App細分化市場内でその金融商品を開発することができると信じています。そこで，このForm 10-K年度報告から，我々の部門報告を更新し，BNPLプラットフォームの財務業績をCash App部門に組み込むのではなく，我々BNPLプラットフォームの収入と毛利益の50%をSquareとCashアプリケーション部門に割り当てる.私たちはまた提案された適用歴史的時期のこの変化を反映している。
経営成果の構成部分
収入.収入
取引に基づく収入
我々は売手から取引費を受け取り，通常は総取引額の一定の割合で計算される.私たちはまたいくつかの大きな販売者たちにカスタマイズされた価格を選択的に提供する。取引ベースの収入には、Cash Appクライアントから受け取った企業口座ポイントポイント取引とクレジットカードから支払われた金額も含まれています。
購読とサービスの収入に基づいて
購読とサービスによる収入には，主にCash App，Square Loans(前身はSquare Capital)，我々のBNPLプラットフォーム，TIDEADおよびSquareを介して提供される様々な他のソフトウェアであるサービス(SaaS)製品から発生する収入がある.Cash App加入およびサービスベースの収入には、主にCash App即時預金、Cash App Card、ビットコイン引き出し費用、および他のCash App金融サービス製品の取引費が含まれる。当社の他のSaaS製品は、垂直ソフトウェアソリューションの購読料(レストラン、SquareデートおよびSquare小売を含む)、顧客参加製品(Squareロイヤルティ、Squareマーケティング、Squareギフトカードを含む)、従業員管理製品(Squareチーム管理およびSquare Payrollを含む)、ウェブサイトホストおよびドメイン登録サービス、および他の製品を含む。
即時預金はCash Appと我々の信託支払い解決策の1つの機能であり、個人や売り手を含む顧客が直ちに彼らの銀行口座に資金を入金することができるようにする
Cash App Cardは、Cash AppクライアントがVisaプリペイドカードを介して彼らが蓄積した資金を使用することを可能にし、プリペイドカードは、クライアントがCash Appに格納している残高に関連付けられている。顧客がすぐに彼らの銀行口座に資金を入れたり、ATMから資金を引き出したりする時、私たちは顧客に取引費を受け取ります。Cash App Cardを使用して購入すると、私たちはまた交換費を稼ぐことができる。このような取引と交換費は徴収時に収入とみなされる。
Square Loansは売手に融資を発行し，通常，売手が処理する売掛金の一定割合や指定された月間金額を差し押さえることで返済する.2021年4月、私たちは私たちの完全子会社Square Financial Servicesを通じてアメリカで融資を開始しました。Square Financial Servicesが発売される前に、融資は通常銀行パートナーによって開始され、私たちはすべての権利、所有権、および利息を得るためにそのパートナーから融資を購入した。私たちはまた一部の販売者の顧客に融資を行い、これらのローンは通常ACHで返済される。一部のローンについては、前払い費用で権利、所有権、利息を第三者投資家に売却する予定です。第三者投資家は私たちを招いて融資にサービスを提供し、私たちの支払い解決策を通じてこれらのローンの返済に便宜を提供し、維持費を稼いでいます。私たちには満期まで持っているいくつかのローンがすぐに第三者投資家に売却されることはありません。この場合、稼いだ利息と手数料は有効利息法を用いて収入として確認されます。
現金App Borryは同社初の消費者向け信用製品で、顧客が少量の費用で短期融資を受けることを可能にしている。ローンは融資期限終了時に返済され、顧客はすべてまたは一部の未返済残高を事前に返済することを選択することができる。借金が満期になって未払いの場合は、利息形式の滞納金を受け取ることができます。短期ローンは実業銀行とのパートナー関係で便利です。ローンは銀行パートナーが開始し、会社はパートナーからローンを購入し、すべての権利、所有権、利息を獲得する。銀行に支払われた純額は購入した融資のコストとして記録され、帳簿価値を超えた入金は融資有効期間内の収入として確認される。
私たちBNPLプラットフォームの収入には消費者の売掛金による費用、滞納金、そしてある会員と広告費が含まれています。私たちのBNPLプラットフォームを使用することによって、消費者は、彼らの購入価格を3~4つの分割払いに分割することによって、通常、費用(時間通りに支払う場合)を支払うことなく、通常、2週間単位で満了することができ、それによって、購入した商品を段階的に支払うことができる。私たちの大部分のBNPL製品については、消費者に利息または費用を請求しませんが、滞納金を除いて、一部の地域では消費者が満期時に未返済残高を支払うことを奨励するために滞納金を受け取る可能性があります。また、消費者に月賦オプションを使用して6ヶ月または12ヶ月以内により大きな取引規模を支払う能力を提供し、滞納金および複利を含まず、不足している総利息に上限を設定する。
TIGNALの収入は、主に顧客への購読からであり、このような購読は、歌曲ライブラリ、ビデオライブラリ、および改善された音質へのアクセスを可能にする。お客様は浪潮ウェブサイトから直接またはアップルストアを通じてサービスを購読することができます。この二つのサービスについて、私たちはお客様に月謝を取ります。
ハードウェア収入
ハードウェア収入は、磁気ストリップリーダー、非接触およびチップリーダー、正方形スタンド、正方形レジスタ、正方形端末、およびサードパーティ周辺デバイスの販売収入を含む。サード·パーティ周辺デバイスは、包括的なPOS解決策を提供するために、正方形のレジ、正方形のレジ、または正方形の端末と統合することができる現金引き出し、領収書プリンタ、秤、およびバーコードスキャナを含む
ビットコイン収入
私たちのCash Appクライアントはビットコインを購入することができ、これは暗号化通貨です。我々は，顧客がビットコインを購入して顧客口座に振り込む際に収入を確認する.個人取引業者やCash Appクライアントからビットコインを購入し、顧客に販売する前に少量の保証金を適用します。私たちが顧客から受け取った販売金額は毛数で収入に計上され、関連ビットコインコストは収入コストと表記されています。私たちはビットコイン販売取引の依頼者ですから。ビットコイン収入は、顧客ニーズまたはビットコイン市場価格の変化によって変動する可能性がある
収入コスト
取引に基づくコスト
取引に基づくコストには，主に第三者への処理業者と金融機関への交換費と評価費，手数料，銀行決済費が含まれる。
購読とサービスのコストに基づいて
購読およびサービスベースのコストには、主にCash Appに関連する手数料およびパートナー料金、即時預金およびCash App Cardおよび当社のBNPLプラットフォーム、およびTIDALに関連するコストが含まれています。
ハードウェアコスト
ハードウェアコストは、主に磁気ストリップリーダー、非接触およびチップリーダー、正方形スタンド、正方形レジスタ、正方形端末、およびサードパーティ周辺デバイスに関連する製品コストを含む。製品コストには、製造に関連する管理費用および人員に関連するコスト、特定の特許権使用料、包装、および履行コストが含まれる。ハードウェアの販売は主に我々の取引に基づく収入を増加させるためであるため，ハードウェア販売から正毛金利を発生させることはハードウェア業務の主な目標ではない.
ビットコインのコスト
ビットコインコストには、顧客に販売されているビットコインを購入する金額が含まれています。これらのコストはビットコイン収入の変化に応じて変動する
買収した技術資産の償却
買収した技術資産の償却は主にAfterpayを買収して獲得した技術資産に関する償却を含む。
運営費
運営費用には、製品開発、販売およびマーケティング、一般および行政費用、取引、ローンおよび消費者の受取損失、ビットコイン減価損失、および顧客および他の買収された無形資産の償却が含まれる。製品開発および一般および管理費用について、最大の単一構成要素は、賃金、手数料およびボーナス、従業員福祉コスト、および株式ベースの給与を含む人員関連費用である。販売やマーケティング費用については，支払われた広告や人員に関する費用を除いて，Cash App P 2 P取引やCash Appカード発行費用が大きく関係している.運営費には、施設、人的資源、ITに割り当てられた管理費用も含まれている。
製品開発費
製品開発費用は現在、私たちの運営費用の最大の構成要素であり、主に私たちの工事、データ科学、設計者に関連する費用、第三者データセンター施設の維持に関連する費用と供給コスト、ハードウェアに関連する開発とツールコスト、ソフトウェアとクラウドコンピューティングインフラ費用、および私たちの製品とサービスの組み合わせの成長と維持に直接関連するソフトウェア許可、コンサルティング、法律、および他のサービス費用を含む。また、製品開発費用には、製品に関連するインフラやツールの減価償却が含まれており、データセンター設備、内部開発のソフトウェア、コンピュータ装置を含む。私たちは、製品開発の重点を、新しい機能の追加とアプリケーションの拡張に重点を置き、私たちの製品の機能と使いやすさの向上に取り組んでいます。私たちがこれらの投資リターンを実現する能力は、私たちがこれらの新製品やサービスを開発し、発売することによって、売り手、買い手、顧客の現在および新たに出現した需要を満たす能力に大きく依存する
販売とマーケティング費用
販売とマーケティング費用の合計は二つの主要な構成要素だ。第1の部分は、直接販売費用、顧客管理、ローカルおよび製品マーケティング、小売および電子商取引、パートナー関係、およびコミュニケーション者のような生成された従来の広告コストを含む。販売およびマーケティング費用の第2部分には、サービスコスト、報酬、および創造取引とは直接関係のない他のコストが含まれており、これらのコストは、Cash Appの使用を奨励するマーケティングコストであると考えられる。これらの費用には、Cash Appポイントツーポイント処理コストと取引損失、カード発行コスト、顧客推薦ボーナス、販売促進景品が含まれていますが、これらの費用は発生時に費用を計上しています。
一般と行政費用
一般的な費用と行政費用には、主に私たちの顧客支援、財務、法律、リスク運営、人的資源、行政関係者に関する費用が含まれています。一般および行政費用には、法律、税務、会計サービスを含む専門サービス費用の支払いに関連する費用も含まれる
取引、ローン、消費者の受取損失
取引損失には，クレジットカードを不正に使用する課金が含まれており，買手と売手との間の商品やサービスの受け渡しに関するトラブルについて料金を受け取ることができないことや，Cash Appアクティビティにおけるクレジットカード，Cash for Business，Cash App Cardから送信されたP 2 P支払いに関する損失がある.我々は、以前の記憶容量別使用課金履歴と、取引損失を示す当期データ点とに基づいて準備金を推定する。私たちは現在の経営業績に準備金の増加を反映しているだけで、実現した損失は準備金で相殺されます。適切な取引損失準備金を確立することは本質的に不確定な過程であり、最終損失は現在の推定とは異なる可能性がある。新しい事実の理解と決済や損失回復に影響を与える可能性のある事件の発生に伴い、私たちは定期的に私たちの埋蔵量推定を更新します。
融資損失はSquare LoansやCash App Borrowに関係しており，融資の償却コストがその公正価値を超えていれば記録される.このような費用はその後の公正価値が増加した時に打ち消されるが、このような償却がローンの償却コストがその公正な価値を超えない場合にのみ押し売りされる
消費者の売掛金損失は、返済されていない消費者の売掛金の組み合わせにおける予想信用損失の管理層の推定に関連する。私たちは現在の経営業績に準備金の増加を反映しているだけで、実現した損失は準備金で相殺されます。
顧客やその他の獲得した無形資産を償却する
顧客及びその他のすでに買収された無形資産の償却は主にAfterpayの無形資産の買収によるものである。
利子支出純額とその他の収入純額
利息及びその他の収入と支出を除いて、純額は主に私たちの株式証券への投資、ビットコイン投資、私たちの長期債務に関する利息支出、有価証券への投資の利息収入、外貨に関する損益を再計量することによる収益または損失を含む。
所得税を支給する
所得税の規定は主に連邦税、州税、地方税、外国税を含む。私たちの有効税率は、異なる税率の司法管轄区域の収入と損失の組み合わせの変化、買収の影響、記録の推定免税額の変化、アメリカ公認会計原則と現地税法の間の永久的な差、ある一度の項目、あるいは税金の変化によって異なる時期に変動する
経営成果
収入(千元、パーセントを除く) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | $Change | | 変更率 |
| 取引に基づく収入 | $ | 6,315,301 | | | $ | 5,701,540 | | | $ | 613,761 | | | 11 | % |
| 購読とサービスの収入に基づいて | 5,944,842 | | | 4,552,773 | | | 1,392,069 | | | 31 | % |
| ハードウェア収入 | 157,178 | | | 164,418 | | | (7,240) | | | NM (i) |
| ビットコイン収入 | 9,498,302 | | | 7,112,856 | | | 2,385,446 | | | 34 | % |
| * | $ | 21,915,623 | | | $ | 17,531,587 | | | $ | 4,384,036 | | | 25 | % |
(i)意味がない(“NM”)
2023年12月31日までの年度の総純収入は、2022年12月31日までの年度より44億ドル増加し、25%増となった。ビットコイン収入は24億ドル増加し、総純収入増加の主な駆動力となった。ビットコイン収入は含まれておらず、2023年12月31日までの1年間で、総純収入は2022年12月31日までの年間より20億ドル、または19%増加した。
2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの年度の取引ベース収入は6.138億ドル増加し、11%増となった。この収入増加は、2023年12月31日までの年度の総支払量(GPV)と2022年12月31日までの年度に比べて12%増加したこととほぼ一致している。GPVの増加は、全体的なSquare GPVの増加およびCash App Business GPVの増加に起因し、Cash AppトラフィックGPVは、トラフィック·アカウントによって受信されたポイントツーポイント取引に関連するCash Appアクティビティを含む。Square GPVの増加は、個人およびオンラインチャネルの増加、および私たちの国際市場の増加によるカード提示およびカード未提示数の改善であり、Cash App業務GPVの増加は、企業アカウントから受信されたP 2 P取引およびクレジットカードを介して送信されるP 2 P支払いの増加によって推進される。以下のものを参照されたい重要な運営指標と非GAAP財務指標GPVをさらに議論するために。
2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの年度の購読とサービスによる収入は14億ドル増加し、31%増となった。増加は、Cash App Card使用量、Cash App即時預金量、BNPLプラットフォームからの収入と顧客資金の利息収入を含むCash App金融サービス関連製品の増加に主に起因している。2023年12月31日までの年度のBNPLプラットフォームからの収入は10億ドルであったが，2022年12月31日までの年度のBNPLプラットフォームからの収入は8.114億ドルであった。
ビットコイン収入は2023年12月31日までの1年間で、2022年12月31日までの1年間より24億ドル、または34%増加した。ビットコイン収入は顧客に販売されるビットコインの総売上であるため，確認されたビットコイン収入金額は顧客ニーズおよびビットコイン市場価格の変化に応じて変動する.2023年12月31日までの1年間のビットコイン販売台数の増加は、主に2022年12月31日までの1年に比べて、顧客に売却されるビットコイン数が増加したためである。当時のビットコイン価格は毎年大きく変動していたが，2023年の平均価格は2022年より約2%しか高くなかった。ビットコインは2023年と2022年にそれぞれ総収入の43%と41%に貢献したが、ビットコインによる毛利益は2023年と2022年ともに総毛利益の3%しか占めていない
収入コスト(単位千，百分率を除く)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | $Change | | 変更率 |
| 取引に基づくコスト | $ | 3,702,016 | | | $ | 3,364,028 | | | $ | 337,988 | | | 10 | % |
| 購読とサービスのコストに基づいて | 1,075,129 | | | 861,745 | | | 213,384 | | | 25 | % |
| ハードウェアコスト | 267,650 | | | 286,995 | | | (19,345) | | | NM (i) |
| ビットコインのコスト | 9,293,113 | | | 6,956,733 | | | 2,336,380 | | | 34 | % |
| 買収した技術資産の償却 | 72,829 | | | 70,194 | | | 2,635 | | | NM (i) |
| 収入総コスト | $ | 14,410,737 | | | $ | 11,539,695 | | | $ | 2,871,042 | | | 25 | % |
(i)意味がない(“NM”)
2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの年間総収入コストは29億ドル増加し、25%増となった。ビットコイン収入コストは23億ドル増加し、総収入コスト増加の主要な駆動要素であり、残りの増加はGPV増加と関係がある。ビットコインの収入コストを含まず、2023年12月31日までの1年間で、総収入コストは2022年12月31日までの1年間より約5兆347億ドル、または12%増加した
2022年12月31日までの年度と比較して，2023年12月31日までの年度の取引ベースコストは3.38億ドル増加し，10%増となり，GPV 12%の増加とほぼ一致した。GPVと比較して、取引ベースのコスト増加速度が遅いのは、カード贈与とクレジットカード取引の高い割合を相殺するより有利な交換経済のためであり、これは私たちの各取引の経済にあまり有利ではないからである。
2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの年度の購読·サービスベースのコストは2億134億ドル、または25%増加した。成長は次のような要素によって推進されている
•Cash App Cardおよび関連処理コストおよび費用を含むCash App金融サービス関連製品の増加は、2023年度第3四半期の契約更新によって得られたこのような処理費用割引条項によって部分的に相殺された
•BNPLプラットフォームに関する収入コストは，2023年12月31日までの年度は2兆866億ドル，買収日から2022年12月31日までは2.232億ドルであった。
ビットコインコストは、2022年12月31日までの1年と比較して、2023年12月31日までの1年間で23億ドル、または34%増加した。ビットコインコストは、ビットコインを購入する総金額からなり、ビットコインコストはビットコイン収入によって変動する。
運営費(千元、百分率を除く) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | $Change | | 変更率 |
| 製品開発 | $ | 2,720,819 | | | $ | 2,135,612 | | | $ | 585,207 | | | 27 | % |
| 総純収入のパーセントを占める | 12 | % | | 12 | % | | | | |
| 毛利総額のパーセント | 36 | % | | 36 | % | | | | |
| 販売とマーケティング | $ | 2,019,009 | | | $ | 2,057,951 | | | $ | (38,942) | | | (2) | % |
| 総純収入のパーセントを占める | 9 | % | | 12 | % | | | | |
| 毛利総額のパーセント | 27 | % | | 34 | % | | | | |
| 一般と行政 | $ | 2,209,190 | | | $ | 1,686,849 | | | $ | 522,341 | | | 31 | % |
| 総純収入のパーセントを占める | 10 | % | | 10 | % | | | | |
| 毛利総額のパーセント | 29 | % | | 28 | % | | | | |
| 取引、ローン、消費者の売掛金損失 | $ | 660,663 | | | $ | 550,683 | | | $ | 109,980 | | | 20 | % |
| 総純収入のパーセントを占める | 3 | % | | 3 | % | | | | |
| 毛利総額のパーセント | 9 | % | | 9 | % | | | | |
| ビットコイン減価損失 | $ | — | | | $ | 46,571 | | | $ | (46,571) | | | (100) | % |
| 総純収入のパーセントを占める | — | % | | — | % | | | | |
| 毛利総額のパーセント | — | % | | 1 | % | | | | |
| 顧客やその他の獲得した無形資産を償却する | $ | 174,044 | | | $ | 138,758 | | | $ | 35,286 | | | 25 | % |
| 総純収入のパーセントを占める | 1 | % | | 1 | % | | | | |
| 毛利総額のパーセント | 2 | % | | 2 | % | | | | |
| 総運営費 | $ | 7,783,725 | | | $ | 6,616,424 | | | $ | 1,167,301 | | | 18 | % |
2023年12月31日までの年間で、製品開発費用は2022年12月31日までの年間比5.852億ドル増加し、27%増加した。主な原因は以下の通りである
•人員コストが4.515億ドル増加したのは、主に私たちの工事チームが従業員数を増加させたからです。私たちは絶えず私たちの製品を改善し、多様化しているからです。製品開発者費用の増加には、2023年12月31日までの年間株式ベース給与支出が2.04億ドル増加した
•2023年12月31日までの1年間で，容量需要の増加とクラウドによるサービスの拡張により，ソフトウェアとクラウドコンピューティングインフラ費用および相談費は1億125億ドル増加した。
2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの年度の販売·マーケティング費は3890万ドル減少し、減少幅は2%となっている
•広告費用は1.634億ドル減少しました。主に私たちが費用規律に集中してオンラインとテレビ活動を減少させました。部分的に相殺されました
•維持計画の販売とマーケティング人員コストは8770万ドル増加し、現金アプリケーションマーケティングは5270万ドル増加した。販売やマーケティングコストの増加には、株式ベースの報酬支出が2540万ドル増加することも含まれている。
2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの年度の一般·行政費は5兆223億ドル増加し、31%増となった
•一般および行政人員のコストが2.881億ドル増加したのは、主に、長期的な成長を支援するために資源とスキルを維持しながら、顧客支援とコンプライアンスを増加させたからである
•潮汐に関する商誉減値費用は1兆323億ドルで、2023年第4四半期に確認された。注10を参照してください商誉詳細については、総合財務諸表付記を参照されたい。
2023年12月31日現在の年度、取引、ローン、消費者の売掛金損失は、2022年12月31日現在の年度より1.1億ドル増加し、20%増加しており、主な原因は以下の通りである
•2022年12月31日までの年度と比較して、融資損失が8，900万ドル増加したのは、主に融資額の増加によるものである
•2023年12月31日現在の年間取引損失は2，100万ドル増加しており，運営中断およびキャッシュカードとSquare GPVの増加が主な原因である。
2022年12月31日までの年度と比較して、2023年12月31日までの年間で、顧客や他の買収された無形資産の償却が3530万ドル増加したのは、主に特定の無形資産の使用年数の改訂と、2022年度第1四半期にAfterpayを買収する時期および関連する無形資産·計量期間の調整によるものである。付記11を参照してください買収した無形資産詳細については、総合財務諸表付記を参照されたい。
利息支出(収入)、純額、その他の費用(収入)、純額(百分率を除く、千で計算)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | $Change | | 変更率 |
| 利子支出，純額 | $ | (47,221) | | | $ | 36,228 | | | $ | (83,449) | | | (230) | % |
その他の収入、純額 | (202,475) | | | (95,443) | | | (107,032) | | | 112 | % |
2023年12月31日までの年間の利息収入純額は4720万ドルで、主に金利や投資残高の上昇により利息収入が増加し、この時期の利息支出を相殺している。2022年12月31日までの年度の利息支出純額は3620万ドルであり、主に2021年5月に発行された2026年優先債券と2031年優先債券に関する利息支出によるものである。付記15を参照してください負債.負債詳細については、総合財務諸表付記を参照されたい。
2023年12月31日現在の年度の他の収入純額は2.025億ドルであり、主に“会計基準更新2023-08”を採用した後、私たちのビットコイン投資再計量が207.1ドルの収益を得たためだ暗号化資産の会計と開示(“ASU 2023-08”)それは.付記14を参照してくださいビットコイン詳細については、総合財務諸表付記を参照されたい。2022年12月31日までの1年間に、他の収入純額は9540万ドルであり、主にある株式投資の再評価によるものである。
細分化結果
二乗結果
次の表は，2023年12月31日と2022年12月31日までの年度我々Square部門の収入と毛利をまとめたものである (百分率を除いて、千単位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | $Change | | 変更率 |
| 分部純収入 | $ | 7,033,384 | | | $ | 6,294,137 | | | $ | 739,247 | | | 12 | % |
| 分部収入コスト | 3,904,730 | | | 3,587,236 | | | 317,494 | | | 9 | % |
| 分部毛利 | $ | 3,128,654 | | | $ | 2,706,901 | | | $ | 421,753 | | | 16 | % |
収入.収入
Square部門の収入は、2023年12月31日までの年度で、2022年12月31日までの年度より7.392億ドル増加した。この増加は主にSquare GPVのカード贈与とカード未贈呈数の増加によるものである。
収入コスト
Square部門の収入コストは，2023年12月31日までの年度で，2022年12月31日までの年度より3億175億ドル増加した。この成長は主にクレジットカードとクレジットカード取引の割合が高いためであり、これは私たちの各取引の経済的に不利だが、部分はより有利な交換経済によって相殺される。
現金アプリケーション結果
次の表は、2023年12月31日と2022年12月31日までの年間Cash App部門の収入と毛利益(百分率を除く)をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | $Change | | 変更率 |
| 分部純収入 | $ | 14,681,686 | | | $ | 11,031,804 | | | $ | 3,649,882 | | | 33 | % |
| 分部収入コスト | 10,358,223 | | | 7,786,760 | | | 2,571,463 | | | 33 | % |
| 分部毛利 | $ | 4,323,463 | | | $ | 3,245,044 | | | $ | 1,078,419 | | | 33 | % |
収入.収入
Cash App部門の収入は2023年12月31日までの年度に比べて2022年12月31日までの年度より36億ドル増加しており、これは主にビットコイン収入の増加、Cash Appの金融サービス関連製品、Cash App Card、Cash App即時預金量、BNPLプラットフォームからの収入と顧客資金の利息を含むためである。ビットコイン収入は、顧客ニーズおよびビットコイン市場価格の変化に応じて変動するであろう。ビットコイン収入の増加は、主に顧客に販売されるビットコイン数が前年より増加したためである。当時のビットコイン価格は毎年大きく変動していたが，2023年の平均価格は2022年より約2%高かった。ビットコイン収入は2023年と2022年にそれぞれCash App収入の65%と64%に貢献したが、2023年と2022年にビットコインによる毛利益はCash App毛利益の5%しか占めていない
ビットコイン収入は含まれておらず，Cash App純収入は2022年12月31日現在の会計年度に比べて13億ドル増加し，32%増加した。
収入コスト
2023年12月31日までの年度、現金応用部門の収入コストは、2022年12月31日までの年度より26億ドル増加した。増加の理由は収入討論で言及されたプロジェクトだ。ビットコインの収入コストを含まず，Cash Appの収入コストは2.351億ドル増加し，28%に増加した
重要な運営指標と非GAAP財務指標
私たちは、私たちの業務の健康状態を評価し、資源を割り当て、私たちの業績を評価するために、運営と財務データを収集して分析します。総純収入、営業収入(損失)、純収益(損失)とGAAPでの他の結果のほか、以下の表に業務を評価するための重要な運営指標と非GAAP財務指標を示す。これらの指標と測定基準は、私たちの業務を経時的に比較するのに役立ち、私たちの業績を他の支払ソリューション·プロバイダの業績と比較するのに役立つと信じています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 総支払額(GPV)(単位：百万) | $ | 227,699 | | | $ | 203,536 | | | $ | 167,720 | | | | | |
調整後の営業収入(赤字) | $ | 351,351 | | | $ | (145,408) | | | $ | 306,104 | | | | | |
| 調整後EBITDA(千) | $ | 1,792,420 | | | $ | 990,964 | | | $ | 1,013,657 | | | | | |
| 調整後の1株当たり純収益： | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 1.85 | | | $ | 1.05 | | | $ | 1.46 | | | | | |
| 薄めにする | $ | 1.80 | | | $ | 1.00 | | | $ | 1.28 | | | | | |
総支払額(“GPV”)
GPVには、Square GPVとCash App Business GPVが含まれる。Square GPVは、Square処理されたすべてのクレジットカードを使用して販売者が支払った総ドル金額として定義され、返金およびACH振込を差し引く。Cash App Business GPVには，企業アカウントから受信したポイントツーポイント取引に関するCash Appアクティビティと，クレジットカードから送信されたポイントツーポイント支払いが含まれる.GPVは、加入およびサービスベースの収入とは無関係であるため、GPVは、取引ベースの収入にのみ関連するので、我々のBNPLプラットフォームからの取引を含まない。
調整後のEBITDA、調整後の1株当たり純収益(“調整後1株当たり収益”)と調整後の営業収入
調整後のEBITDAと調整後の1株当たり収益は非GAAP財務指標であり、私たちの1株当たり純収益(損失)と純収益(損失)を代表し、以下に述べる項目の影響を除去するように調整された。調整された営業収入は非公認会計基準財務計量であり、私たちの営業収入(赤字)を代表し、以下の項目の影響を除去するように調整された
私たちはこれらの非公認会計基準財務指標を10-K表に含めています。それらは私たちの経営陣が私たちの運営業績を評価し、未来の運営計画を制定し、戦略決定を行うための重要な指標であり、運営費用と内部資源分配に関する決定を含むからです。したがって、私たちは、これらの措置が投資家や他の人たちに有用な情報を提供し、私たちの経営陣や取締役会のように、私たちの経営業績を理解し評価するのを助けると信じています。さらに、それらは、いくつかの非現金プロジェクトと、私たちの業務によって変化しないいくつかの可変費用の影響を除去するため、私たちのビジネス期間比較に有用な測定基準を提供します。
•無形資産の償却や株式ベースの給与費用のようないくつかの非現金費用を、任意の特定の時期には、このような費用の金額が当社の業務運営の基本的な業績と直接関係しない可能性があるため、我々の非公認会計基準財務指標から除外することは有用であると考えられる。
•我々の非GAAP測定基準から債務割引や発行コストの償却に関する支出を除くことは投資家に有用であり，このような増分非現金利息支出は会社の現在または未来の現金流出を代表しないため，現在の業績を過去の業績と比較する際には，我々の継続的な運営や意義を示すことはできないと考えられる.また、償却調整後の1株当たりの収益を計算するために、影響が希薄であれば、期初両替のように、転換可能な手形の現金利息支出を加算します。
•私たちは、これらのプロジェクトが私たちが行っている業務運営を反映していないと考えられるので、非GAAP財務指標から以下の項目を除外した：財産および設備の収益または損失の処理、株式投資の再評価の収益または損失、私たちのビットコイン投資の収益または損失の再計量、および私たちのビットコイン投資のビットコイン減価損失(ASU 2023-08を採用する前に)
•異なる時期の業績を比較可能にするために、業務合併に関連するいくつかの買収関連と統合コスト、各種再編とその他のコスト、および営業権減価費用を除外し、各費用は正常な運営費用ではない。買収に関連するコストには、被買収者が帰属していない株式ベースの補償報酬を償還するために支払われる金額と、法律、会計、推定値、職務調査コストが含まれる。統合コストには、買収された企業の統合に必要なコンサルティングや他の専門サービスや相談料が含まれています。再編およびその他、当社のコア業務運営費用を反映しないコストには、解散費、または損失、減価費用、およびいくつかの訴訟および規制費用が含まれる可能性があります。また、買収の繰延収入と繰延コスト調整の影響を計上し、これらの影響は調達会計に公正価値を記入した。
上記の項目以外に、非公認会計基準としての財務計量の調整後EBITDAには、減価償却や償却、その他の現金利息収入と支出、その他の収入と支出は含まれていない。
非公認会計基準財務措置は局限性があり、補充性質とみなされるべきであり、公認会計基準に基づいて作成された関連財務情報を代替することを意味しない。これらの制限には以下の点がある
•株式ベースの給与支出は予測可能な未来にずっと私たちの業務における重要な経常的支出であり、私たちの給与戦略の重要な構成要素でもある
•償却された無形資産は、将来的に置き換えられなければならない可能性があり、非公認会計基準財務計量は、このような置換または新しい資本支出または他の資本約束の現金資本支出要件を反映していない
•非GAAP測定基準は、私たちの運営資金需要の変化や現金需要を反映していない。
上記の制限以外に、非公認会計原則として財務計量された調整EBITDAは、減価償却及び償却費用及び関連現金資本要求の影響、当社を代表して現金で減少できる可能性のある所得税、及び他の収入及び支出に計上された外貨為替収益又は損失の影響を反映していない。
調整後EBITDAに関する制限を受けて、無形資産償却、ビットコイン投資減価損失(ASU 2023-08採用前)、買収に関連する株式報酬支出、買収に関連する統合コスト、再編およびその他のコスト、および営業権減価費用を含む、非GAAP財務指標である調整後の営業収入(赤字)も公表した。しかし、調整後の営業収入(赤字)には、株式ベースの給与支出の影響が含まれており、これは私たちの業務における重要な経常支出であり、私たちの給与戦略の重要な構成要素であり、減価償却費用でもある。
他の会社は、わが業界の会社を含めて、異なる方法で非GAAP財務指標を計算したり、全く計算しない可能性があり、比較指標としての有効性を低下させています。
これらの制限のため、純収益(損失)とGAAPに基づいて報告した他の財務業績を含む非GAAP財務指標を他の財務業績指標と一緒に考慮すべきです。
以下の表に各期間の営業収入(赤字)と調整後の営業収入(赤字)の入金状況(千単位)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 営業収入(赤字) | $ | (278,839) | | | $ | (624,532) | | | $ | 161,112 | | | | | |
| 買収した技術資産の償却 | 72,829 | | | 70,194 | | | 22,645 | | | | | |
| 買収関連コストと統合コスト | 11,422 | | | 105,518 | | | 15,474 | | | | | |
| 再編成やその他の費用 | 239,582 | | | 51,746 | | | 20,000 | | | | | |
| 営業権の減価 | 132,313 | | | — | | | — | | | | | |
| ビットコイン減価損失 | — | | | 46,571 | | | 71,126 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 顧客やその他の獲得した無形資産を償却する | 174,044 | | | 138,758 | | | 15,747 | | | | | |
| 買収関連シェアに基づく加速コスト | — | | | 66,337 | | | — | | | | | |
| 調整後営業収入 | $ | 351,351 | | | $ | (145,408) | | | $ | 306,104 | | | | | |
表に示す期間ごとの純収入(損失)と調整後EBITDAの入金(千単位)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 普通株主は純収益を占めなければならない | $ | 9,772 | | | $ | (540,747) | | | $ | 166,284 | | | | | |
| 非持株権益は純損失を占めなければならない | (30,896) | | | (12,258) | | | (7,458) | | | | | |
| 純収益(赤字) | (21,124) | | | (553,005) | | | 158,826 | | | | | |
| 株式ベースの給与費用 | 1,276,097 | | | 1,069,289 | | | 608,042 | | | | | |
| 減価償却および償却 | 408,560 | | | 340,523 | | | 134,756 | | | | | |
| 買収関連コストと統合コスト | 11,422 | | | 105,518 | | | 15,474 | | | | | |
| 再編成やその他の費用 | 239,582 | | | 51,746 | | | 20,000 | | | | | |
| 営業権の減価 | 132,313 | | | — | | | — | | | | | |
| 利子支出，純額 | (47,221) | | | 36,228 | | | 33,124 | | | | | |
| その他の収入、純額 | (202,475) | | | (95,443) | | | (29,474) | | | | | |
| ビットコイン減価損失 | — | | | 46,571 | | | 71,126 | | | | | |
| 所得税割引 | (8,019) | | | (12,312) | | | (1,364) | | | | | |
| 財産と設備処分損失 | 3,186 | | | 1,619 | | | 2,633 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 繰延収入とコスト調整を受けました | 99 | | | 230 | | | 514 | | | | | |
| 調整後EBITDA | $ | 1,792,420 | | | $ | 990,964 | | | $ | 1,013,657 | | | | | |
次の表は、各時期の純収益(損失)と調整後の1株当たり純収益(損失)の台帳(単位千、1株当たりデータを除く)を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 普通株主は純収益を占めなければならない | $ | 9,772 | | | $ | (540,747) | | | $ | 166,284 | | | | | |
| 非持株権益は純損失を占めなければならない | (30,896) | | | (12,258) | | | (7,458) | | | | | |
| 純収益(赤字) | (21,124) | | | (553,005) | | | 158,826 | | | | | |
| 株式ベースの給与費用 | 1,276,097 | | | 1,069,289 | | | 608,042 | | | | | |
| 買収関連コストと統合コスト | 11,422 | | | 105,518 | | | 15,474 | | | | | |
| 再編成やその他の費用 | 239,582 | | | 51,746 | | | 20,000 | | | | | |
| 営業権の減価 | 132,313 | | | — | | | — | | | | | |
| 無形資産の償却 | 246,873 | | | 208,952 | | | 40,522 | | | | | |
| 債務償却割引と発行コスト | 11,904 | | | 15,162 | | | 9,822 | | | | | |
| 株式投資が損失(収益)を再評価する | 16,523 | | | (73,457) | | | (35,493) | | | | | |
| ビットコイン再計測 | (207,084) | | | — | | | — | | | | | |
| ビットコイン減価損失 | — | | | 46,571 | | | 71,126 | | | | | |
| 財産と設備処分損失 | 3,186 | | | 1,619 | | | 2,633 | | | | | |
| 繰延収入とコスト調整を受けました | 99 | | | 230 | | | 514 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 非公認会計原則純収益調整の税収効果 | (582,703) | | | (264,523) | | | (222,104) | | | | | |
| 調整後の純収益-基本 | $ | 1,127,088 | | | $ | 608,102 | | | $ | 669,362 | | | | | |
| 転換手形の現金利子支出 | 3,554 | | | 5,014 | | | 6,099 | | | | | |
| 調整後の純収益--薄くする | $ | 1,130,642 | | | $ | 613,116 | | | $ | 675,461 | | | | | |
| 調整後の1株当たり純収入を計算するための加重平均株： | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | 608,856 | | | 578,949 | | | 458,432 | | | | | |
| 薄めにする | 628,320 | | | 615,034 | | | 525,725 | | | | | |
| 調整後の1株当たり純収益： | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 1.85 | | | $ | 1.05 | | | $ | 1.46 | | | | | |
| 薄めにする | $ | 1.80 | | | $ | 1.00 | | | $ | 1.28 | | | | | |
1株当たりの償却調整後の純収益の計算方法は、調整後の純収益を加重平均発行済み普通株数で割って、すべての潜在普通株の希薄化効果を調整して計算した。調整後の純損失期間では，希釈後調整後の1株当たり純収益は基本調整後の1株当たり純収益と同様であり，潜在的希薄化プロジェクトの影響は逆薄であることを報告した。
次の表は、非GAAP純収入調整が我々の所得税支出(福祉)(千計、有効税率を除く)に対する税収影響の調節を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 所得税給付は報告されたように | $ | (8,019) | | | $ | (12,312) | | | $ | (1,364) | | | | | |
| 非公認会計原則純収益調整の税収効果 | 582,703 | | | 264,523 | | | 222,104 | | | | | |
| 所得税調整準備、非公認会計基準 | $ | 574,684 | | | $ | 252,211 | | | $ | 220,740 | | | | | |
| 非公認会計原則有効税率 | 34% | | 29% | | 25% | | | | |
調整後の税引き前収入から推定された年間有効税率を計算し、調整後の所得税前純収入に適用し、調整後の所得税の支出を決定する。
流動性と資本資源
2023年12月31日現在、私たちは約77億ドルの利用可能な流動資金を持っており、69億ドルの現金、現金等価物、制限現金、および販売可能な債務証券への投資、および私たちの契約遵守状況に応じて、私たちの循環信用手配の下で利用可能な未抽出金額775.0ドルを含む。しかも、私たちの倉庫融資施設の下で、私たちは9940万ドルを引き出すことができる。付記15を参照してください負債.負債詳細については、総合財務諸表付記を参照されたい。私たちは私たちの長期業務計画に引き続き集中し、10億ドルの株式買い戻し計画を含む、私たちの利用可能な資金が予測可能な未来の流動性需要を満たすのに十分だと信じている。2023年12月31日まで、私たちは私たちの循環信用手配と優先手形に関するすべての金融契約を遵守しました。私たちの倉庫融資施設には金融契約が含まれていない。
次の表は利用可能な流動性備蓄(単位：千)をまとめています
| | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 4,996,465 | | | $ | 4,544,202 | | | |
短期制限現金(i) | 770,380 | | | 639,780 | | | |
| 長期制限現金 | 71,812 | | | 71,600 | | | |
| 短期債務証券への投資 | 851,901 | | | 1,081,851 | | | |
| 長期債務証券への投資 | 251,127 | | | 573,429 | | | |
循環信用手配 | 775,000 | | | 600,000 | | | |
総流動資金 | $ | 7,716,685 | | | $ | 7,510,862 | | | |
(i)同社は2023年12月31日現在、291.4ドルの制限現金を通貨市場基金に投資している。注5を参照公正価値計量。
私たちの主な流動性源は私たちの現金と現金等価物、そして取引可能な債務証券への投資だ。顧客資金現金と現金等価物は私たちの流動性から除外されています。これらは私たちが顧客を代表して持っている資金なので、私たちの会社基金とは別に、会社の目的に使うことができません。取引可能債務証券への投資は主に現金預金、通貨市場基金、逆買い戻し協定、米国政府と機関証券、商業手形と社債の形で保有されている。私たちはすべての原始期限が3ヶ月以下の高流動性投資を現金等価物と見なしている。取引可能な債務証券への私たちの投資は売却可能なものに分類される。
2023年12月31日現在、投資目的のビットコイン(“ビットコイン投資”)約8，038枚を保有しており、可視市場価格で計算される公平価値は339.9ドルであり、総合貸借対照表にある“その他の非流動資産”に計上されている。私たちは暗号化通貨が私たちの企業目標に適合する経済的付与の道具だと信じている。私たちはこれらの投資を長期的に保有する予定ですが、私たちの貸借対照表に対する私たちのビットコイン投資を再評価し続けます。ビットコインは無期限無形資産とされており、2023-08号会計基準により更新された後、暗号化資産の計算と開示2023年1月1日から、私たちのビットコイン投資は報告日ごとに公正価値で再計量され、純収益の変化は総合経営報告書中の“他の費用(収益)、純額”で確認された。2023年12月31日までの1年間、私たちはビットコイン投資を購入または販売していません。私たちは2023年第4四半期に私たちのビットコイン投資を再評価することで207.1ドルの収益を確認した。
2020年9月には，サービス不足のコミュニティ，特に新冠肺炎に比例しない影響を受ける人種や少数民族集団を支援するために100.0ドルを投資する予定であることを発表した。このイニシアティブは、これらのコミュニティが金融サービスを得る機会を拡大するのを助けるために、経済的付与に対する私たちの約束をさらに深化させる。2023年12月31日現在、私たちは累計4430万ドルをこのイニシアティブに投資しており、その中で2023年12月31日、2023年、2022年12月31日までの年間にそれぞれ1230万ドル、1010万ドルが投資されている。
私たちの主な約束には、転換可能な手形、優先手形、循環信用手配、倉庫融資手配、経営リース、資本レンタル、購入約束が含まれています。付記15を参照してください負債.負債そして 付記20引受金とその他の事項このような約束の詳細については、連結財務諸表付記を参照してください。
優先手形と変換可能手形
2023年12月31日には、2025年3月1日に満期となった転換可能優先手形総額10億ドル(“2025年変換可能手形”)、2026年5月1日に満期となった転換可能優先手形総額5.75億ドル(“2026年転換可能手形”)と、2027年11月1日に満期となった転換可能優先手形総額5.75億ドル(“2027年変換可能手形”、総称して“転換可能手形”)を含む元金総額42億ドルを保有している。また，2021年5月20日に2026年6月1日に満期となった未償還優先無担保手形元金総額10億ドル(“2026年優先手形”)および2031年6月1日に満期となった未償還優先無担保手形元金総額10億ドル(“2031年優先手形”および2026年優先手形，“高級手形”および交換可能手形“手形とともに”)を発行した。2025年の交換手形の利息は0.125厘で、半年ごとに配当され、2026年の交換手形は利息を含まないが、2027年の交換手形の利息は0.25厘で、半年ごとに配当される。いくつかの条件が満たされる場合、これらの変換可能なチケットは、満了前に変換または買い戻すことができる。2026年に発行された高級債券の金利は2.75%で、半年ごとに配当されます。2031年に発行された高級債券の金利は3.50%で、半年ごとに配当されます。いくつかの条件を満たしていれば、これらの優先債券は満期前に償還または買い戻すことができる。
2022年1月31日、Afterpayの買収を完了し、Afterpay 11億ドルの未償還転換手形を負担し、2022年3月4日にこれらの手形を現金で償還した。付記9を参照してください買収する詳細については、総合財務諸表付記を参照されたい。
2018年5月25日、会社は元金総額8.625億ドルの転換可能優先手形(“2023年転換可能手形”)を発行した。2023年5月15日、2023年の転換手形の満期時の未返済元金残高と利息を返済するために、4.618億ドルの現金を支払いました。
循環信用手配
著者らはすでにいくつかの貸主とその後改訂された循環信用協定を締結し、2024年5月に期限が切れた500.0元優先無担保循環信用手配(“2020年信用手配”)を提供した。2022年2月23日、当社は信用協定に対して6回目の改訂を行い、その中には元金総額100.0ドルに達する新しい無担保循環融資約束を提供することが含まれている。2023年6月9日、当社は融資の満期日を2028年6月9日に延長し、元金総額1.75億ドルまでの追加無担保循環融資約束を提供することを含む信用協定の7回目の改訂を行った。クレジットプロトコルはまた、会社に少なくとも2.5億ドルの四半期最低流動資金金額(クレジットプロトコルで定義された無制限現金と現金等価物と有価証券の合計を含む)を維持し、四半期ごとにテストを行うことを要求する財務契約を含む。当社は、2020年の信用スケジュールに基づいて利用可能な未抽出部分を含めて、毎年0.10%~0.20%の承諾料を支払うことを含む、このような規模およびタイプのクレジット手配のために通常の費用を支払う責任があり、これは会社の総純レバー率に依存する。今まで、いかなる資金も抽出されておらず、2020年の信用計画に基づいて信用状の発行を手配していない
倉庫融資施設
Afterpayを買収した後、Afterpayの既存の倉庫融資施設(“倉庫施設”)が循環方式で総額17億ドルを約束したと仮定し、2023年12月31日現在16億ドルを抽出した。倉庫施設の手配には全額と合併実体(総称して“倉庫特殊目的実体(SPE)”と呼ばれる)が使用されており、成立の唯一の目的は消費者の売掛金の開始に資金を提供し、私たちのBNPLプラットフォームに一部の資金を提供することである。倉庫施設下の借金はそれぞれの消費者の売掛金を担保にしている。倉庫特殊目的エンティティは私たちの連結財務諸表に含まれていますが、それらは独立した法人エンティティであり、それが保有する入金に対して合法的な所有権を維持しています。倉庫SPEの資産は私たちや私たちの債権者たちの債権を満たすために使用されてはいけない。
現金、制限された現金、運営資本
私たちは、私たちの既存の現金および現金等価物、販売可能な債務証券への投資、および私たちの信用限度額での可獲得性は、私たちが時々達成する可能性のある戦略取引および投資約束に関連する任意の支出、および少なくとも今後12ヶ月の計画的資本支出を含む、私たちの運営資金需要を満たすのに十分であると信じている私たちは時々株式、株式リンク、または債務証券を発行することで資本、例えば私たちの転換可能な手形と優先手形を調達します；私たちは将来そうするかもしれませんが、このような融資は私たちが受け入れられる条項で提供されないかもしれません。
前回私たちが格付けを行ったのは2023年下半期であり、当時はSグローバル格付け会社(BB+)、ホイホマレ格付け会社(BB+)、ムーディーズ社(BA 2)の非投資レベル格付けを取得した。私たちは、これらの信用格付け機関が、私たちの資本構造と運営結果を含めて、私たちの表現を監視し続けると予想する。信用格付けの低下は私たちの流動性、融資ルート、そして貸借コストに悪影響を及ぼすかもしれない。
2023年12月31日現在の短期限定現金は7.704億ドルで、主に倉庫施設融資計画で使用される倉庫SPEが保有する現金を含み、これらの現金は倉庫施設下の借金を支払うために使用されるか、または私たちに割り当てられる。また、金融機関の口座に含まれる現金預金、これらの金融機関が販売者の支払取引を処理し、我々の製品に関連する銀行協定に基づいて提供される担保を含む。私たちは制限された現金と関連金融機関を用いて信用証を保証し、支払い処理過程におけるキャッシュフローの時間差に担保を提供する。これらのキャッシュフローの時間差の短期的な性質を考慮して、私たちはこれらの金額を流動資産として私たちの総合貸借対照表に記録しており、最低時間枠がなく、その間現金は制限を維持しなければならない。
2023年12月31日までの7180万ドルの長期限定現金は、主にFDIC for Square Financial Servicesが担保として要求した現金と関連がある。FDICの要求が12ヶ月以上の時間枠を指定しているので、その間現金は制限を維持しなければならないので、これらの金額を非流動資産として私たちの総合貸借対照表に記録しました。
売掛金や顧客対応および運営資金の変動により，我々の現金と現金等価物は毎日大きく変動している.これらの変動は主に
•期間が終わる時間。*週末または銀行休暇の終了中に、当社の現金および現金等価物、売掛金、および顧客対応残高は、平日に売り手に支払い処理活動を決済するので、通常、営業日終了期間よりも高くなります
•毎日のGPVの変動。毎日GPVが増加すると、私たちの現金と現金等価物、売掛金、顧客対応金額が増加します。通常、私たちは期末の売掛金決済と顧客支払い残高は一日から四日間の売掛金と次の支払いを代表します。支払いおよび支払いは主に同じ営業日に発生するため、顧客(Cash Appストレージ資金に起因する金額を含まない)および決済受取残高は通常同期して変動します。しかしながら、顧客対応残高が決済受取残高よりも大きくなるのは、資金のサブセットが、リンクされていない銀行アカウント、リスク保有、および記憶容量別の使用課金のために保有されるためである。顧客資金責任は，期間終了時間，使用するプロセッサ数や処理時間の影響を受ける可能性があり，顧客対応に計上され，顧客対応の傾向が受取決済と異なる可能性もある.休日や曜日はまた1日のGPV金額の著しい変動を招く可能性がある。
他人が持っているビットコインを守る義務、責任、資産
付記14で述べたようにビットコイン総合財務諸表付記には、他側が保有するビットコインに関する保障義務負債とそれに応じた保障資産が記録されている。2023年12月31日現在、他の各当事者が保有するビットコインに関する保障義務責任は10億ドルである。我々は、いくつかのビットコインイベントに保険を提供すること、および他の当事者が所有するすべてのビットコインを実質的に格納するために安全なコールドストレージを使用することを含む、他の当事者が所有するビットコインの潜在的損失リスクを低減するための措置を講じている。従業員会計公告第121号(“SAB 121”)もまた、Blockが倒産した場合に、他の当事者のために保有するビットコインが一般債権者の債権を満たすために使用可能であるか否かを含む他の当事者のために保有するビットコインの合法的な所有権を考慮することを要求する。受託者が破産したとき、人々は彼らが持っている暗号化資産を代表する法的権利はまだ裁判所の解決されておらず、事実に強く依存している。私たちの契約スケジュールは、私たちの顧客と取引パートナーは、私たちが彼らを代表して管理しているビットコインの合法的な所有権を保持しています。彼らはビットコインの売却、質権、または譲渡の権利があります。彼らはまた、報酬から利益を得て、任意のビットコインの価格変動の結果を含む所有権に関連するリスクを負うことができます。私たちは、他の者のために持っているいかなるビットコインも、私たちの融資または任意の他の融資手配の担保として使用せず、他人のために持っているビットコインをいかなる第三者にも貸し出したり、質入れしたりしない。私たちは、法律および法規の発展に注目し、引き続き積極的に関心を持ち、この契約の立場を支持するために適切なさらなる措置をとることを考慮しているかもしれないが、ブロックが倒産した場合、私たちが預けているビットコインは、Block破産財産の一部とみなされてはならない。我々は将来的にビットコイン保障義務責任に関する潜在的キャッシュフローはないと予想する.
キャッシュフロー活動
次の表は私たちのキャッシュフロー活動(単位：千)： | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | |
| 2023 | | 2022 | | |
| 経営活動が提供する現金純額 | $ | 100,961 | | | $ | 175,903 | | | |
| 投資活動が提供する現金純額 | 683,201 | | | 1,225,696 | | | |
| 融資活動提供の現金純額 | (240,137) | | | 97,580 | | | |
| 為替レートが現金および現金等価物に及ぼす影響 | 29,156 | | | (38,363) | | | |
| 現金、現金等価物、限定現金、および顧客資金の純増加 | $ | 573,181 | | | $ | 1,460,816 | | | |
経営活動のキャッシュフロー
2023年12月31日までの1年間に、経営活動が提供する現金は1.01億ドルであり、主に純損失2110万ドルであり、非現金支出調整後26億ドルであり、主に株式ベースの給与、取引、ローンと消費者の課税損失、減価償却と償却、非現金利息とレンタル費用、および営業権減価を含む。減少額は割引と割増償却やその他の非現金調整により9.844億ドル，ビットコイン2.071億ドルの再計量，繰延所得税変動8，590万ドル，および期末時間による他の資産や負債変動による純流出12億ドルは，加工者が加工量に関する需要を満たすために保有している3億5千万ドルの保証金を含む。
2022年12月31日までの1年間、運営活動が提供する現金は1兆759億ドルで、主に純損失5.53億ドル、調整された非現金支出は20億ドルで、主に株ベースの給与、取引、ローン、消費者の受取損失、減価償却と償却、非現金利息、ビットコイン減価損失が含まれている。その他の資産と負債は、期末時間の変化により6.744億ドルおよび割引と割増償却およびその他の非現金調整の純流出5.925億ドルでこの減少額を相殺した。
投資活動によるキャッシュフロー
2023年12月31日までの年間で、投資活動が提供する現金は6.832億ドルで、主に有価証券投資の純収益6.003億ドルと消費者の売掛金に関する純流入2億729億ドルによるものだ。財産と設備の購入は1兆512億ドル，他の投資は3390万ドル，業務合併(購入現金を差し引いた)は500万ドルであり，この減少額を部分的に相殺した。
2022年12月31日までの年間で、投資活動が提供する現金は12億ドルで、主に有価証券投資の純収益により、顧客からの資金の投資を含めて11億ドルとなっている。その他の現金流入は業務買収の結果であり，買収を差し引いた現金純額は5.395億ドルであった。不動産と設備を購入して1.708億ドル、受取消費者の受取金純額1.694億ドルと他の投資5670万ドルを購入して部分的にこの減少額を相殺した
融資活動によるキャッシュフロー
2023年12月31日までの年度の融資活動用現金は240.1ドルで、主に現金4.618億ドルを支払い、2023年5月の転換可能手形の決済、株式買い戻し1.568億ドル、その他の融資活動の純流出2000万ドル、購買力平価融資1，680万ドルの返済と免除である。この部分は倉庫施設からの借金の純収益2.696億ドルと我々の従業員株式購入計画に基づいてオプションを行使し、普通株を購入した収益1.304億ドルで相殺された。
2022年12月31日までの年間で，融資活動が提供する現金は9，760万ドルであり，主に倉庫施設からの借入金の純収益12億ドル，顧客資金変化3.493億ドル，および我々の従業員株式購入計画に基づいてオプションと普通株を購入する収益8，180万ドルである。これらは11億ドルがAfterpayを買収する際に負担する償還転換手形の支払いおよび4.807億ドルの購買力平価ローンの返済と免除によって相殺される。
肝心な会計見積もり
私たちの財務状況と経営結果の討論と分析は私たちの財務諸表に基づいています。これらの報告書は公認会計基準に基づいて作成されています。公認会計原則は、私たちの財務諸表に報告された金額に影響を与えるいくつかの推定と判断を要求する。私たちの推定は、歴史的経験、期待された未来の傾向と、このような状況で合理的だと思う他の仮定に基づいている。これらの会計見積もりは重大な判断を必要とするため、私たちの実際の結果は私たちの見積もりとは大きく違うかもしれない。
会計政策および消費者の売掛金に関する取引損失および信用損失準備に関する仮定と推定は、我々の総合財務諸表に大きな影響を与える可能性があるため、重要な会計政策と推定であると信じている。
応算取引損失
私たちは、主に債務返済ができない場合、売り手とその顧客との間の紛争や詐欺取引によって、売り手からお金を受け取ることができない場合、これらの取引はその後、返金の影響を受ける。計算すべき取引損失には，Cash Appアクティビティにおけるクレジットカード，Cash for Business，Cash App Cardから送信されたポイントツーポイント支払いに関する見積り損失も含まれる.一般に，我々は歴史経験から潜在損失率を推定し，これらの経験は新たな情報に応じて調整され，適用時に将来の予想を合理的かつ支援可能な予測に組み込む.我々は，このような見積りや仮定を行う際に，他の関連する市場データも考慮する.2023年12月31日までに、取引損失に関連した5400万ドルを累計しました。準備金の増加は現在の経営業績に反映されているが、実現した損失は準備金によって相殺される。これらの金額は総合経営報告書の取引，融資，消費者課税損失に分類されるが，Cash Appクライアントに無料で提供するP 2 Pサービスに関する金額は販売やマーケティング費用では分類されない.注1を参照してください業務説明と重要会計政策の概要12を追加してその他合併貸借対照表構成要素(当期)詳細については、総合財務諸表付記を参照されたい。
消費者の売掛金に関する信用損失準備
私たちの消費者の売掛金ポートフォリオは信用損失に直面している。我々は，未償還消費者の売掛金ポートフォリオの期待信用損失を定量的かつ定性的な方法で推定し，ポートフォリオの表現を分析し，準備金の定量的構成要素に関する判断を用いて，回収可能性の評価に関する利用可能な情報をすべて考慮した。2023年12月31日現在、私たちは信用損失準備金に関連する1億853億ドルを計上した。注1を参照してください業務説明と重要会計政策の概要そして注6消費者の売掛金，純額詳細については、総合財務諸表付記を参照されたい。
最近の会計公告
付記1で述べた“最近の会計声明”を参照されたい業務説明と重要会計政策の概要連結財務諸表に付記する。
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
私たちはアメリカと世界に業務を持っていて、私たちは正常な業務の過程で市場リスクに直面して、金利の変化と外貨変動の影響を含めています。これらの市場リスクの定量的かつ定性的開示に関する情報は以下のとおりである。
持分価格リスク
有価証券投資
我々の有価証券投資は、上場企業が保有する投資であり、活発な市場の見積もりを用いて測定されており、今後の財務業績の変動を招く可能性がある。2023年12月31日まで、私たちの上場可能な株式投資はどうでもいい。その他(費用)収入を調整計上し、純額を総合経営報告書に計上し、投資のための新たな帳簿価値を構築する。私たちの有価証券投資の公正価値が10%増加または減少し、私たちの財務業績に実質的な影響を与えないと仮定する。
非流通株投資
私たちの非上場株式投資とは、私たちが取引以外の目的で保有している個人持株会社の投資のことです。これらの投資は本質的にリスクがあり、これらの証券は成熟した市場がないため、これらの会社が開発している技術や製品の市場は通常まだ初期段階にある。したがって、私たちはこの会社たちへのすべての投資を失うかもしれない。他の費用(収益)、総合経営報告書の純額を調整し、投資のために新たな帳簿価値を構築する。2023年12月31日現在、他の非流動資産に含まれる非上場株式投資の帳簿価値は合計2.053億ドルである。私たちの非上場株式投資の帳簿価値が10%増加または減少し、私たちの財務業績に実質的な影響を与えないと仮定する。
ビットコイン市場価格リスク
私たちのビットコイン投資は活発な取引所の観察価格を用いて測定されており、これは私たちの将来の財務業績に変動をもたらす可能性がある。連結業務報告書上の“その他費用(収入)純額”による純収益の計上を調整する。2023年12月31日現在、我々のビットコイン投資が他の非流動資産に計上した公正価値は3.399億ドルである。ビットコイン投資の公正価値は10%増加または減少し、私たちの財務業績に実質的な影響を与えないと仮定する。
金利感度
2023年12月31日現在、私たちの現金および現金等価物および取引可能な債務証券は、主に現金預金、通貨市場基金、米国政府と機関証券、商業手形、社債の形で保有されている。私たちの現金、現金等価物、および販売可能な債務証券の公正価値は、金利上昇や低下の大きな影響を受けない。これは、主にこれらのツールの短期的な性質によるものである。しかも、もし私たちのリスクを下げる必要があれば、私たちは期限が切れるまでこのような道具を持つことができる。私たちの倉庫ローンと2020年の信用ローンの下で発生した任意の未来の借金は発生時のある市場金利とリンクした公式に基づいて変動金利で利息を計算します。金利が10%上昇または低下すると仮定すると、私たちの財務業績に実質的な影響を与えないだろう。
外貨リスク
私たちの連結財務諸表はドルで報告されています。私たちの収入の大部分はドルで稼いでいます。Afterpayを買収した後、一部の収入はオーストラリアドルで計算します。私たちは他の外貨の開放が私たちの財務業績に実質的な影響を与えません。私たちの海外業務は私たちの業務のある国の通貨で計算されており、外貨為替レートの変化の影響を受ける可能性があります。そのため、私たちの経営業績や現金フローは外貨為替レートの変動の影響を受け、財務諸表で取引損益を確認する可能性があります。
我々は時々為替派生ツール契約を利用して，我々の世界的な運営や融資活動による通貨レート変動によるリスクの一部をヘッジする.私たちは派生金融商品を取引や投機目的に使用しない。本年度報告10−K表に記載されている連結財務諸表に記載されているいずれの期間においても、外貨取引と外貨長期契約の損益は顕著ではない。2023年12月31日現在、私たちは外貨派生商品を返済していない実質的な損益はありません。私たちの金融商品の現在の為替レートが10%上昇または低下していると仮定すると、私たちの財務業績に実質的な影響を与えない。
項目8.財務諸表と補足データ
Block，Inc.
連結財務諸表索引
| | | | | |
| ページ番号 |
独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID：42) | 88 |
合併貸借対照表 | 91 |
連結業務報告書 | 92 |
総合総合収益表(損益表) | 93 |
株主権益合併報告書 | 94 |
統合現金フロー表 | 95 |
連結財務諸表付記 | 97 |
独立公認会計士事務所報告
Block，Inc.の株主と取締役会へ
財務諸表のいくつかの見方
グループ会社(当社)の2023年12月31日と2022年12月31日までの連結貸借対照表、および2023年12月31日までの3年度の関連総合経営表、全面収益(赤字)、株主権益と現金流量および関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は、すべての重要な点で、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までの会社の財務状況、および2023年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると考えられる
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013枠組み)”で確立された基準に基づいて、2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2024年2月22日に発表された報告書について保留意見を発表した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された当期財務諸表監査によって生じる事項である：(1)財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することはない。
| | | | | | | | |
| | 消費者の売掛金に関する信用損失準備 |
| 関係事項の記述 | | 2023年12月31日現在、同社の消費者売掛金と関連信用損失準備金はそれぞれ26億ドルと1.853億ドルである。2023年12月31日までの1年間、信用損失準備金は2兆613億ドル。総合財務諸表付記1及び付記6で述べたように、当社は消費者の売掛金からの期待信用損失リスクがあり、信用損失準備はASU 2016-13年度金融商品-信用損失(特別テーマ326)：金融商品信用損失計量項目の下に記録されている。同社は2つの定量的な方法を用いて消費者の売掛金に関する信用損失準備を推定し、この2つの方法は損失と回収を含む歴史的支払いモデル、最近と歴史上の滞納、期限を過ぎた売掛金と販売の傾向、及び消費者の行動、現在と歴史のマクロ経済傾向及びその他の要素を考慮した定性的な方法である。 |
| | |
| | 監査管理層は、経営陣の推定要求が損失率に関連する歴史的傾向を評価する際に高度な判断力を有し、会社の予想信用損失方法が定性的な調整が必要かどうかを評価するため、消費者の売掛金に関する信用損失準備の推定に挑戦的である。 |
| | |
私たちはどうやって
解決した
私たちの人生の物質は
監査？監査 | | 我々は理解を得て，設計を評価し，消費者の売掛金に関する信用損失準備を決定する過程に対する会社の制御の操作有効性をテストした.これには、経営陣の審査により損失を推定する方法、歴史的損失および回収、期限を過ぎた売掛金およびログアウトの完全性と正確性、および将来の損失に対する管理層の定性的な仮定の制御をテストすることが含まれる
消費者の売掛金に関する会社の信用損失準備をテストするために、安永専門家を招いて経営陣の方法と重要な仮説をテストした。我々の監査プログラムには、会社を評価する方法と、会社の老朽化種別やテスト回復による履歴損失を実行するプログラムが含まれています。また、経営陣の結論を評価·テストし、失業率や国内総生産の変化など、現在のマクロ経済状況をチェックすることを含む企業の期待信用損失方法を定性的に調整する必要があるかどうかを決定した。また、2023年12月31日現在の当期と期限切れ売掛金の実際の入金を含む後続事件を振り返り、消費者の売掛金に関する全体的な信用損失準備に関する当社の結論を確認したかどうかを考慮した |
/s/ 安永法律事務所
2019年以来、当社の監査役を務めてきました。
カリフォルニア州サンフランシスコ
2024年2月22日
独立公認会計士事務所報告
Block，Inc.の株主と取締役会へ
財務報告の内部統制については
トレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部制御-総合フレームワーク(2013年フレームワーク)”(COSO規格)で確立された基準に基づき，Block，Inc.2023年12月31日までの財務報告内部制御を監査した。COSO規格によれば，2023年12月31日現在，Block，Inc.(当社)はすべての重要な面で財務報告を効率的に内部制御していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社が2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日までの総合貸借対照表を監査し、2023年12月31日までの3年度の関連総合経営報告書、総合収益(損失)、株主権益と現金流量、および関連付記と2024年2月22日の報告について保留意見を発表した。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に掲載されている財務報告内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/S/安永法律事務所
カリフォルニア州サンフランシスコ
2024年2月22日
Block，Inc.
合併貸借対照表
(単位は千、1株当たりのデータは除く) | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 4,996,465 | | | $ | 4,544,202 | |
| 短期債務証券への投資 | 851,901 | | | 1,081,851 | |
| 売掛金決済 | 3,226,294 | | | 2,416,324 | |
| 顧客資金 | 3,170,430 | | | 3,180,324 | |
| 消費者の売掛金，純額 | 2,444,695 | | | 1,871,160 | |
| 販売待ちのローンを持つ | 775,424 | | | 474,036 | |
| 他の者のために保有するビットコインに関する資産を保護する | 1,038,585 | | | 428,243 | |
| その他流動資産 | 2,353,488 | | | 1,627,265 | |
| 流動資産総額 | 18,857,282 | | | 15,623,405 | |
| 財産と設備、純額 | 296,056 | | | 329,302 | |
| 商誉 | 11,919,720 | | | 11,966,761 | |
| 買収した無形資産，純額 | 1,761,521 | | | 2,014,034 | |
| 長期債務証券への投資 | 251,127 | | | 573,429 | |
| 経営的リース使用権資産 | 244,701 | | | 373,172 | |
| 他の非流動資産 | 739,486 | | | 484,237 | |
| 総資産 | $ | 34,069,893 | | | $ | 31,364,340 | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| | | |
| 取引先に対応する | $ | 6,795,340 | | | $ | 5,548,656 | |
| 決算金に対応する | 8,469 | | | 462,505 | |
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | 1,326,200 | | | 1,073,516 | |
長期債務の当期部分(付記15) | — | | | 460,356 | |
| 倉庫融資施設、現在 | 753,035 | | | 461,240 | |
| 他側が持つビットコインに関する保障義務責任 | 1,038,585 | | | 428,243 | |
| | | |
| 流動負債総額 | 9,921,629 | | | 8,434,516 | |
| 繰延税金負債 | 35,695 | | | 132,498 | |
| 倉庫融資施設、非流動 | 854,882 | | | 877,066 | |
長期債務(付記15) | 4,120,091 | | | 4,109,829 | |
| 非流動経営賃貸負債 | 289,788 | | | 357,419 | |
| 他の非流動負債 | 154,972 | | | 201,657 | |
| 総負債 | 15,377,057 | | | 14,112,985 | |
引受金及び又は有事項(付記20) | | | |
| 株主権益： | | | |
優先株、$0.0000001額面：100,0002023年12月31日と2022年12月31日に認可された株ありません発行され、2023年12月31日と2022年12月31日に返済されなかった。 | — | | | — | |
A類普通株、$0.0000001額面：1,000,0002023年12月31日と2022年12月31日に認可された株555,306そして539,408発行済みと未返済はそれぞれ2023年12月31日と2022年12月31日に発行される。 | — | | | — | |
B類普通株、$0.0000001額面：500,0002023年12月31日と2022年12月31日に認可された株60,515そして60,652発行済みと未返済はそれぞれ2023年12月31日と2022年12月31日に発行される。 | — | | | — | |
| 追加実収資本 | 19,601,992 | | | 18,314,681 | |
| その他の総合損失を累計する | (378,307) | | | (523,090) | |
| 赤字を累計する | (528,429) | | | (568,712) | |
| 普通株主は株主の権益総額を占めなければならない | 18,695,256 | | | 17,222,879 | |
| 非制御的権益 | (2,420) | | | 28,476 | |
| 株主権益総額 | 18,692,836 | | | 17,251,355 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 34,069,893 | | | $ | 31,364,340 | |
連結財務諸表付記は本報告書の構成要素である。
Block，Inc.
連結業務報告書
(単位は千、1株当たりのデータは除く) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 収入： | | | | | |
| 取引に基づく収入 | $ | 6,315,301 | | | $ | 5,701,540 | | | $ | 4,793,146 | |
| 購読とサービスの収入に基づいて | 5,944,842 | | | 4,552,773 | | | 2,709,731 | |
| ハードウェア収入 | 157,178 | | | 164,418 | | | 145,679 | |
| ビットコイン収入 | 9,498,302 | | | 7,112,856 | | | 10,012,647 | |
純収入合計 | 21,915,623 | | | 17,531,587 | | | 17,661,203 | |
| 収入コスト： | | | | | |
| 取引に基づくコスト | 3,702,016 | | | 3,364,028 | | | 2,719,502 | |
| 購読とサービスのコストに基づいて | 1,075,129 | | | 861,745 | | | 483,056 | |
| ハードウェアコスト | 267,650 | | | 286,995 | | | 221,185 | |
| ビットコインのコスト | 9,293,113 | | | 6,956,733 | | | 9,794,992 | |
| 買収した技術資産の償却 | 72,829 | | | 70,194 | | | 22,645 | |
| 収入総コスト | 14,410,737 | | | 11,539,695 | | | 13,241,380 | |
| 毛利 | 7,504,886 | | | 5,991,892 | | | 4,419,823 | |
| 運営費用： | | | | | |
| 製品開発 | 2,720,819 | | | 2,135,612 | | | 1,383,841 | |
| 販売とマーケティング | 2,019,009 | | | 2,057,951 | | | 1,617,189 | |
| 一般と行政 | 2,209,190 | | | 1,686,849 | | | 982,817 | |
| 取引、ローン、消費者の売掛金損失 | 660,663 | | | 550,683 | | | 187,991 | |
| ビットコイン減価損失 | — | | | 46,571 | | | 71,126 | |
| 顧客やその他の獲得した無形資産を償却する | 174,044 | | | 138,758 | | | 15,747 | |
| 総運営費 | 7,783,725 | | | 6,616,424 | | | 4,258,711 | |
| 営業収入(赤字) | (278,839) | | | (624,532) | | | 161,112 | |
| | | | | |
| 利子支出，純額 | (47,221) | | | 36,228 | | | 33,124 | |
| その他の収入、純額 | (202,475) | | | (95,443) | | | (29,474) | |
| 所得税前収入 | (29,143) | | | (565,317) | | | 157,462 | |
| 所得税割引 | (8,019) | | | (12,312) | | | (1,364) | |
| 純収益(赤字) | (21,124) | | | (553,005) | | | 158,826 | |
| 差し引く：非持株権益は純損失を占めるべき | (30,896) | | | (12,258) | | | (7,458) | |
| 普通株主は純収益を占めなければならない | $ | 9,772 | | | $ | (540,747) | | | $ | 166,284 | |
| | | | | |
| 普通株主1株当たり純収益(損失)： | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 0.02 | | | $ | (0.93) | | | $ | 0.36 | |
| 薄めにする | $ | 0.02 | | | $ | (0.93) | | | $ | 0.33 | |
| 普通株主の1株当たり純利益(損失)を計算するための加重平均株式数： | | | | | |
| 基本的な情報 | 608,856 | | | 578,949 | | | 458,432 | |
| 薄めにする | 614,024 | | | 578,949 | | | 501,779 | |
連結財務諸表付記は本報告書の構成要素である。
Block，Inc.
総合総合収益表(損益表)
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純収益(赤字) | $ | (21,124) | | | $ | (553,005) | | | $ | 158,826 | |
| 外貨換算で正味額を調整する | 104,728 | | | (471,166) | | | (24,667) | |
| | | | | |
| 取引可能債務証券は純収益を実現していない | 40,055 | | | (35,489) | | | (15,096) | |
| 全面収益合計 | $ | 123,659 | | | $ | (1,059,660) | | | $ | 119,063 | |
連結財務諸表付記は本報告書の構成要素である。
Block，Inc.
合併株主権益報告書
(単位：千株、株数を除く) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | A類とB類普通株 | | | | 普通株と追加実納配当金 | | 累積的その他総合 | | 積算 | | 非制御性 | | 株主合計 |
| | | | | | 株 | | | | 資本 | | 収入(損) | | 赤字.赤字 | | 利益． | | 株権 |
| 2020年12月31日残高 | | | | | 456,185 | | | | | $ | 2,955,464 | | | $ | 23,328 | | | $ | (297,223) | | | $ | — | | | $ | 2,681,569 | |
| ASU 2020−06の採用による累積調整 | | | | | — | | | | | (502,707) | | | — | | | 102,974 | | | — | | | (399,733) | |
| 純収益(赤字) | | | | | — | | | | | — | | | — | | | 166,284 | | | (7,458) | | | 158,826 | |
| 従業員の株価計画に関連して発行された株 | | | | | 11,976 | | | | | 126,829 | | | — | | | — | | | — | | | 126,829 | |
| 業務合併に関する普通株式発行計画 | | | | | 118 | | | | | 28,735 | | | — | | | — | | | — | | | 28,735 | |
| その他総合損失変動状況 | | | | | — | | | | | — | | | (39,763) | | | — | | | — | | | (39,763) | |
| 株式ベースの報酬 | | | | | — | | | | | 623,067 | | | — | | | — | | | — | | | 623,067 | |
| 帰属制限株式単位に関する源泉徴収 | | | | | (1,403) | | | | | (323,012) | | | — | | | — | | | — | | | (323,012) | |
| 転換可能手形の同時発行普通株式 | | | | | 5,515 | | | | | 408,879 | | | — | | | — | | | — | | | 408,879 | |
| 転換手形の転換と同時に債券対沖を行使する | | | | | (7,447) | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 企業合併に関する非制御的権益 | | | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 48,192 | | | 48,192 | |
| 2021年12月31日の残高 | | | | | 464,944 | | | | | $ | 3,317,255 | | | $ | (16,435) | | | $ | (27,965) | | | $ | 40,734 | | | $ | 3,313,589 | |
| 純損失 | | | | | — | | | | | — | | | — | | | (540,747) | | | (12,258) | | | (553,005) | |
| 従業員の株価計画に関連して発行された株 | | | | | 11,824 | | | | | 81,768 | | | — | | | — | | | — | | | 81,768 | |
| 業務合併に関する普通株式発行計画 | | | | | 113,617 | | | | | 13,827,929 | | | — | | | — | | | — | | | 13,827,929 | |
| その他総合損失変動状況 | | | | | — | | | | | — | | | (506,655) | | | — | | | — | | | (506,655) | |
| 株式ベースの報酬 | | | | | — | | | | | 1,092,010 | | | — | | | — | | | — | | | 1,092,010 | |
| 帰属制限株式単位に関する源泉徴収 | | | | | (37) | | | | | (4,735) | | | — | | | — | | | — | | | (4,735) | |
| 転換可能手形の同時発行普通株式 | | | | | 20 | | | | | 454 | | | — | | | — | | | — | | | 454 | |
| 転換手形の転換と同時に債券対沖を行使する | | | | | (1,189) | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 普通株式承認証の行使に関する普通株式発行 | | | | | 10,881 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 2022年12月31日の残高 | | | | | 600,060 | | | | | $ | 18,314,681 | | | $ | (523,090) | | | $ | (568,712) | | | $ | 28,476 | | | $ | 17,251,355 | |
| ASU 2023-08を用いた累積調整 | | | | | — | | | | | — | | | — | | | 30,511 | | | — | | | 30,511 | |
| 純収益(赤字) | | | | | — | | | | | — | | | — | | | 9,772 | | | (30,896) | | | (21,124) | |
| 従業員の株価計画に関連して発行された株 | | | | | 18,055 | | | | | 130,433 | | | — | | | — | | | — | | | 130,433 | |
| 普通株買い戻し | | | | | (2,466) | | | | | (156,812) | | | — | | | — | | | — | | | (156,812) | |
| その他全面収益変動 | | | | | — | | | | | — | | | 144,783 | | | — | | | — | | | 144,783 | |
| 株式ベースの報酬 | | | | | — | | | | | 1,307,032 | | | — | | | — | | | — | | | 1,307,032 | |
| 業務合併に関する普通株式発行計画 | | | | | 172 | | | | | 6,658 | | | — | | | — | | | — | | | 6,658 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日の残高 | | | | | 615,821 | | | | | $ | 19,601,992 | | | $ | (378,307) | | | $ | (528,429) | | | $ | (2,420) | | | $ | 18,692,836 | |
連結財務諸表付記は本報告書の構成要素である。
Block，Inc.
統合現金フロー表
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 純収益(赤字) | $ | (21,124) | | | $ | (553,005) | | | $ | 158,826 | |
| 純収益(損失)を経営活動に提供する現金純額に調整する： | | | | | |
| 減価償却および償却 | 408,560 | | | 340,523 | | | 134,757 | |
| 償却割引と割増価格その他の非現金調整 | (984,442) | | | (592,489) | | | 31,104 | |
| | | | | |
| 非現金レンタル費用 | 144,198 | | | 129,811 | | | 83,137 | |
| 株式ベースの報酬 | 1,276,097 | | | 1,071,278 | | | 608,040 | |
| | | | | |
| 株式投資が損失(収益)を再評価する | 16,523 | | | (73,457) | | | (35,492) | |
| ビットコイン再計測 | (207,084) | | | — | | | — | |
| 取引、ローン、消費者の売掛金損失 | 660,663 | | | 550,683 | | | 187,991 | |
| ビットコイン減価損失 | — | | | 46,571 | | | 71,126 | |
| 繰延所得税の変動 | (85,879) | | | (69,593) | | | (10,435) | |
| | | | | |
| 営業権の減価 | 132,313 | | | — | | | — | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | | | |
| 売掛金決済 | (1,108,529) | | | (1,499,057) | | | (346,217) | |
| ローンの購入と発生 | (8,586,293) | | | (6,114,847) | | | (3,227,172) | |
| 支払所得収益及びローン免除 | 8,032,687 | | | 6,040,369 | | | 3,067,344 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 取引先に対応する | 1,256,578 | | | 1,060,861 | | | 171,555 | |
| 決算金に対応する | (454,036) | | | 207,894 | | | 15,249 | |
| その他の資産と負債 | (379,271) | | | (369,639) | | | (61,983) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 経営活動が提供する現金純額 | 100,961 | | | 175,903 | | | 847,830 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | |
| 売却可能な債務証券を購入する | (1,126,615) | | | (755,697) | | | (2,714,560) | |
| 有価証券満期日収益 | 1,387,830 | | | 999,569 | | | 831,019 | |
| 有価証券を売却して得た金 | 339,095 | | | 449,723 | | | 617,097 | |
| 取引先ファンドから売却可能な債務証券を購入する | — | | | — | | | (488,851) | |
| 顧客基金からの有価証券満期日収益 | — | | | 73,000 | | | 505,501 | |
| 顧客基金から有価証券を売却して得た金 | — | | | 316,576 | | | 35,071 | |
| 消費者の売掛金元の支払い | (23,968,787) | | | (18,361,871) | | | — | |
| 元金返済·販売消費者の売掛金の収益 | 24,241,651 | | | 18,192,470 | | | — | |
| 財産と設備を購入する | (151,151) | | | (170,815) | | | (134,320) | |
| ビットコイン投資を購入する | — | | | — | | | (170,000) | |
| 他の投資を購入する | (33,853) | | | (56,712) | | | (48,510) | |
| 株式投資で得られた収益 | — | | | — | | | 420,644 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 企業合併，現金買い入れ後の純額を差し引く | (4,969) | | | 539,453 | | | (163,970) | |
| 投資活動提供の現金純額 | 683,201 | | | 1,225,696 | | | (1,310,879) | |
連結財務諸表付記は本報告書の構成要素である。
Block，Inc.
統合現金フロー表--継続
(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 優先手形発行による純額 | — | | | — | | | 1,971,828 | |
| 転換手形の償還支払い | (461,761) | | | (1,071,788) | | | — | |
| 購買力平価流動性ツールパッドの収益 | — | | | — | | | 681,539 | |
| 購買力平価流動性ツール下敷きを償還する | (16,840) | | | (480,694) | | | (648,100) | |
| 倉庫施設からの借金の収益はドルです | 1,387,662 | | | 1,620,805 | | | — | |
| 倉庫施設の借金の返済速度が加速している | (1,118,083) | | | (391,463) | | | — | |
| 従業員の株購入計画に基づいて株式オプションと株を購入して得られる収益 | 130,433 | | | 81,768 | | | 126,719 | |
| 帰属制限株式単位に関する源泉徴収金を支払う | — | | | (4,735) | | | (323,011) | |
| 有利子預金が純増する | 25,135 | | | 82,049 | | | 59,844 | |
| 普通株買い戻し | (156,812) | | | — | | | — | |
| その他の融資活動 | (19,977) | | | (87,692) | | | (9,948) | |
| | | | | |
| 顧客資金の変動は、会社の運営に使用してはいけません | (9,894) | | | 349,330 | | | 793,163 | |
| 融資活動提供の現金純額 | (240,137) | | | 97,580 | | | 2,652,034 | |
| 為替レートが現金および現金等価物に及ぼす影響 | 29,156 | | | (38,363) | | | (7,066) | |
| 現金、現金等価物、限定現金、および顧客資金の純増加 | 573,181 | | | 1,460,816 | | | 2,181,919 | |
| 期初現金、現金等価物、限定現金、および顧客資金 | 8,435,906 | | | 6,975,090 | | | 4,793,171 | |
| 現金、現金等価物、制限された現金と顧客資金、期末 | $ | 9,009,087 | | | $ | 8,435,906 | | | $ | 6,975,090 | |
| | | | | |
| 現金、現金等価物、制限された現金、および顧客資金の入金： | | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 4,996,465 | | | $ | 4,544,202 | | | $ | 4,443,669 | |
| 短期制限現金 | 770,380 | | | 639,780 | | | 18,778 | |
| 長期制限現金 | 71,812 | | | 71,600 | | | 71,702 | |
| 顧客資金現金と現金等価物 | 3,170,430 | | | 3,180,324 | | | 2,440,941 | |
| 合計する | $ | 9,009,087 | | | $ | 8,435,906 | | | $ | 6,975,090 | |
連結財務諸表付記は本報告書の構成要素である。
Block，Inc.
連結財務諸表付記
注1-業務説明と重要会計政策の概要
業務.業務
BLOCK社(その子会社，“BLOCK”または“会社”)は，企業，売り手，個人が経済に参加できるようにツールを創出する.データブロックは以下の部分からなる二つ報告可能な細分化市場、Square、Cash App。Squareは、販売者がクレジットカード支払いを受け入れ、報告および分析を提供し、翌日決済を促進することを含む、販売者が彼らの業務を開始し、運営し、発展させるのを助ける凝集力のある商業生態系である。Squareの販売時点ソフトウェアおよび他の商業サービスは、販売者が在庫、場所、および従業員を管理すること、金融サービスを得ること、バイヤーを誘致すること、ウェブサイトまたはオンラインショップを確立すること、および売上を増加させることを助ける。Cash Appは、顧客が記憶、送信、受信、消費、投資、借入または貯蓄を可能にすることによって、消費者がさらにお金を稼ぐことを支援することに集中した金融商品およびサービスの生態系である。現金アプリケーションは、通貨により関連性、即時可獲得性、および普遍可獲得性を持たせることによって、世界と通貨の関係を再定義しようとしている。
当社は2022年1月31日に、グローバル現買現付(BNPL)プラットフォームAfterpay Limited(“Afterpay”)の買収を完了し、その地位を強固にし、魅力的な金融商品とサービスをより良く提供し、より多くの消費者に接触する機会を拡大し、様々な規模の業者に追加収入をもたらす。付記9を参照してください買収するもっと詳細を知っています。
Blockは2009年に設立され、世界に事務所を設置している。同社は2021年に分散作業モデルを採用しているため、本社場所を指定していない。
陳述の基礎
添付されている総合財務諸表は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)及び米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の適用規則及び規定に基づいて作成される。総合財務諸表はグループ及びその全資本及び持株付属会社の財務諸表を含む。すべての会社間取引と残高は合併で販売された。少数の持分は非制御的権益として記録され、合併貸借対照表では株主権益の一構成部分として報告される。
予算の使用
米国公認会計原則に従って会社の総合財務諸表を作成することは、管理層に、資産、負債、収入および費用報告金額に影響を与える推定および仮定、および資産および負債に関する開示を行うことを要求する。実際の結果は会社の見積もりとは違うかもしれません。これらの見積もりと実際の結果との間に大きな違いがあれば、会社の財務状況や経営業績は大きな影響を受ける。当社は現在及び過去の経験に基づいて見積もりを行い、歴史的経験から未来の業績を予測し、当社が当時の状況で合理的と考えている他の仮定を推定します。当社はこれらの見積もりを評価し続けています。
これらの総合財務諸表における推定、判断および仮定には、計算すべき取引損失、または有事項(債権および論争の結果を含む)、販売対象融資および投資融資の推定値、営業権および買収無形資産の推定値、営業権減価費用の決定、投資のために保有する融資の融資損失準備の決定、消費者の売掛金信用損失準備の決定、業務合併に関連する買収前または有事項、報告単位への買収営業権、収入およびその他の税項、経営および融資リース使用権資産および関連負債、および株式に基づく補償が含まれるが、これらに限定されない。
同社は売却·投資融資の推定値、消費者の売掛金や投資融資に関する信用損失準備および計算すべき取引損失の推定を歴史的経験に基づき、現在の経済環境に関する市場データに基づいて調整した。事態の発展とより多くの情報の獲得に伴い、会社はその見積もりを更新し続けるだろう。付記5を参照してください公正価値計量融資の余剰コストと公正価値の更なる詳細について消費者の売掛金，純額消費者の売掛金のさらなる詳細について；および付記12その他合併貸借対照表構成要素(当期)取引損失に関するさらに詳細な情報は、アクセスしてください。
信用リスクが集中する
2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの年度、会社違います。総純収入の10%以上を占める顧客
2023年12月31日までにCompaニューヨークにあった二つ第三者支払い処理業者代表は約46%和35その割合は売掛金。2022年12月31日現在、同社は二つ第三者支払い処理業者代表は約54%和31未収決算額のパーセンテージ。この2年間、他のすべての第三者プロセッサは些細だった
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品は主に現金と現金等価物、制限された現金、販売可能な債務証券、売掛金決済、顧客資金、消費者売掛金、販売待ちローン、投資待ちローンを含む。現金や現金等価物や制限された現金に関する集中リスクを緩和するために、資金は信用の良い機関に保管され、ある場合、資金は夜間に一時的に保険計画に入り、単一会社の集中リスクを低減する。預金金額は連邦預金保険の限度額を超える可能性があります。高格付け投資の多元化ポートフォリオを持つことで、取引可能な債務証券に関する集中リスクを緩和することができる。売掛金は有名な支払処理会社からの売掛金で、通常は1つはあるいは…二つ平日に決済して、これは関連した集中リスクを軽減する。融資と消費者の売掛金に関する集中リスクは、融資や売掛金の提供を促進する前に行った信用評価および会社の融資顧客の継続的な業績モニタリングにより部分的に緩和される。
重大会計政策
合併原則
添付されている連結財務諸表は、私たちの勘定と業務、そして私たちがその中に持株権を持つ子会社の勘定と業務を反映しています。会計基準編纂(“ASC”)810の規定によると、整固する(“ASC 810”)は、2つのモードがアクセサリ会社を合併するか否かを決定することができる。投票権のある利益モデルで、私たちは私たちが持株権を持っていると思われる実体を統合する。私たちはまた私たちが主な受益者とみなされている可変利益エンティティ(“VIE”)を統合する。主な受益者はVIEの活動を指導する権利がある側であり，これらの活動はVIEの経済表現に最大の影響を与え，VIEがVIEに重大な影響を与える可能性のある損失を吸収すること，あるいはVIEからVIEに重大な影響を与える可能性のある利益を得る権利がある。注15で述べたように負債.負債私たちは、ASC 810に規定されているVIEの資格に適合する完全資本所有の“倉庫特殊目的エンティティ”(“SPE”)を設立しました。私たちはすべての倉庫SPEの主な受益者であることを確認しましたので、統合しました。私たちは、私たちが主要な受益者になり続けるかどうかを決定するために、すべてのVIEとの関係を継続的に評価しています。2023年12月31日、2023年、2022年12月31日まで、会社が所有しています314.71000万ドルと300万ドルです276.7それぞれVIEに関する限定的な現金です。すべての会社間取引と残高は合併後に流されました。
収入確認
収入は、約束された商品やサービスの支配権が顧客に移転する際に確認され、金額は、会社がこれらの商品やサービスの対価格と交換する権利があることを期待していることを反映している
取引に基づく収入
当社は管理型支払ソリューションの取引費を売り手に受け取り、通常処理されている総取引額のパーセンテージで計算します。当社はある大口販売者にカスタマイズ定価を選択的に提供しています。当社は売り手顧客の銀行に取引金額を受け取り、買収交換と評価費、手数料を差し引いて第三者に処理業者と金融機関の銀行決済費を支払います。当社は手数料を保留し、純額を売り手に送金します
同社はその売り手の届出業者として機能し，支払カードネットワークや銀行と直接連携しているため，その売手は複雑なシステム，ルール，支払い業界の要求を管理する必要がない.当社はその履行義務を履行しているため、売り手顧客銀行が取引を許可する際に、取引手数料が収入であることを確認します。
収入は返金後の純額を差し引いたものであることが確認され、返金は売り手による取引逆転によるものです。
売り手から受け取った取引費は，当社が売り手に支払い解決策を管理する依頼者であることを毛単位で確認した。同社が結論を出したのは，記録のある商人として，売手にサービスを提供する前にサービスを制御しており，主にその売手にサービスを提供する責任があり，売手から受け取る価格を適宜決定する権利があるからである.その会社はまた、会社が制定した基準に基づいて一方的に取引を受け入れたり拒否したりする権利がある。記録のある業者として，Squareはその売手のために取引のコストを処理し，これらのコストを収入コストに記録する.
同社はまた、いくつかのCash Appクライアントに、商業口座を用いたポイントツーポイント取引またはクレジットカードを用いた融資取引の費用を徴収し、取引手数料は、通常、処理された総取引金額のパーセンテージで計算される。当社は顧客のCash Appアカウントから取引金額を受け取り、第三者支払い処理業者と金融機関に支払う交換·評価費、手数料、銀行決済費を差し引く。当社はその費用を保留し、純額をお客様に送金します。
購読とサービスの収入に基づいて
購読とサービスに基づく収入には，主にCash App即時預金，Cash App Card，顧客資金利息，ビットコイン引き出し料，Squareローン，会社のBNPLプラットフォーム，TIDEAD，様々な他のソフトウェアであるサービス(“SaaS”)製品からの収入がある.
即時預金は、Cash Appおよび会社の管理支払い解決策の1つであり、顧客(個人および販売者を含む)が直ちに資金を彼らの銀行口座に入金し、預金金額のパーセンテージで料金を徴収することができるようにする
Cash App Cardは，クライアントがCash Appに資金を格納し，Visaプリペイドカードでこれらの資金を使用することを可能にし，プリペイドカードはクライアントがCash Appに格納している残高に関連付けられている.顧客が直ちに銀行口座に資金を入金したり、ATMから資金を引き出したりすると、会社は顧客に取引料を受け取る。Cash App Cardを用いて購入すると、同社は交換費も稼ぐことができる。このような取引と交換費は徴収時に収入とみなされる。会社は会社の運営に貯蔵された資金の使用を制限されているが、会社はこれらの資金の一部を短期販売可能な債務証券に投資して利息収入を生成し、収入として報告することができる。顧客資金から稼いだ利息は$153.52023年12月31日までの年度と、2022年、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれどうでもいい。
ビットコイン抽出はCash Appの機能であり、クライアントはCash Appに格納されたビットコインを第三者財布に抽出することができる。同社はより速い引き出し速度を選択した顧客に料金を徴収している。
Square Loansは当社の子会社Square Financial Services，Inc.(“Square Financial Services”)を通じて条件を満たすSquare売り手に融資の便宜を提供し，Square Financial Servicesは実業融資会社である.当該等ローンは、当社が処理している売り手が売掛金の一定割合(“柔軟ローン”)又は指定された毎月金額(“定期ローン”)を差し引くように返済している。当社では、売り手業務の集約データを分析することを含む資格予審プログラムを採用するのが一般的であり、売り手の履歴処理量、取引カウント、記憶容量別使用課金、増加、およびSquareクライアントとしての時間長を含むが、これらに限定されない。一般に，これらの融資には規定された額面金利はないが，売手はそのリスク格付けに基づいて売手に一度の発行料を受け取ることは，主に処理活動によるものである.一部のローンについては、会社はローンを売却する際に第三者投資家にこれらのローンのすべての権利、所有権、および利息を売却し、前払い費用を徴収するつもりだ。当社は、顧客に前借りした金額や購入ローンのために支払われた純額をローンコストとして記録しています。その後、当社は第三者投資家にローンを売却した収益を所有権譲渡時の収入に計上する。当社は第三者投資家に雇われて融資にサービスを提供し、その管理の支払い解決策によりこれらの売掛金の返済を促進することで維持費を稼いでいる。当社はサービスを提供する際にサービス収入を記録します。第三者投資家または当社に即時売却されていない意欲や能力が満期まで保有している融資については、稼いだ利息や手数料について有効利息法を用いて収入を確認している。
現金App Borryは同社初の消費者向け信用製品で、顧客が少量の費用で短期融資を受けることを可能にしている。ローンは融資期限終了時に返済され、顧客はすべてまたは一部の未返済残高を事前に返済することを選択することができる。借金が満期になって未払いの場合は、利息形式の滞納金を受け取ることができます。短期ローンは実業銀行とのパートナー関係で便利です。ローンは銀行パートナーが開始し、会社はパートナーからローンを購入し、すべての権利、所有権、利息を獲得する。銀行に支払われた純額は購入した融資のコストとして記録され、帳簿価値を超えた入金は融資有効期間内の収入として確認される。ローン費用と滞納金は総合経営報告書に購読とサービスに基づく収入に記入されています。
BNPLプラットフォームにより，消費者は購入価格を一般的に分割することができる三つあるいは…四つ分割払いは、通常2週間単位で満期になり、料金は支払わない(時間通りに支払う場合)。会社は通常、売り手と締結された固定および可変レートを含む、すべての注文価値、税金(適用される場合)および事業体費用を売り手に事前に支払います。同社は、第三者パートナーに支払う費用や消費者の購入取引を完了する手数料など、他のコストも発生している。当社は一般的に消費者の不返済リスクを負担しています。当社が最初に確認した消費者の売掛金は、売り手に支払う純金額に、消費者の売掛金を発生させることによるいかなるコストにも等しい。当社は実際の利息法を用いて商家手数料から消費者の売掛金発生によるコストを差し引いて収入であることを確認した。この収入は、総合経営レポートの購読およびサービスベースの収入に含まれる。実際の金利は、売掛金の予想年限内の見積もりに基づいて未来の現金収入を決定し、ポートフォリオ基準に基づいて売掛金の歴史的返済モデルを考慮する。当社のBNPL製品の大部分は消費者から利息や費用を徴収しませんが、会社はある地域で滞納金を徴収して、消費者が満期時に未返済残高を支払うことを奨励する可能性があります。同社は消費者に大きな取引規模を支払う能力も提供している6人-または12か月月賦方式を採用しており、滞納金も含まれておらず、複利も含まれておらず、不足利息総額に上限を設けている。
TIGNALの収入は、主に顧客への購読からであり、このような購読は、歌曲ライブラリ、ビデオライブラリ、および改善された音質へのアクセスを可能にする。お客様は浪潮ウェブサイトから直接またはアップルストアを通じてサービスを購読することができます。この2つのサービスについて、同社は顧客からこれらの購読サービスの月額を受け取り、この料金はサービスを提供する際に比例して収入として確認されている。
SaaSはソフトウェア製品と解決策を表し、これらの製品と解決策は顧客に様々な技術を提供し、費用を徴収し、サービスを提供する際に料率で収入として確認される。その会社の顧客との契約期間は一般的である1か月毎月自動的にチャージされますその会社は毎月顧客に領収書を発行する。当社は、お客様にSaaSサービスを提供し、会社は毎月その業績義務を履行しているため、月に比例して収入を確認していると考えています。
ハードウェア収入
ハードウェア収入は、磁気ストリップリーダー、非接触およびチップリーダー、正方形スタンド、正方形レジスタ、正方形端末、およびサードパーティ周辺デバイスの販売収入を含む。サード·パーティ周辺デバイスは、包括的なPOS解決策を提供するために、正方形のレジ、正方形のレジ、または正方形の端末と統合することができる現金引き出し、領収書プリンタ、秤、およびバーコードスキャナを含む。同社は電子商取引や小売流通ルートでハードウェアを販売して収入を得ている。当社はエンドユーザー顧客、流通業者、小売業者を含む顧客にハードウェアを納入する際にその履行義務を履行しています。同社は顧客の返品を可変対価格として計算することを許可している。同社は歴史的経験からこれらの金額を見積もり、確認された収入を減らしている。会社は製品を顧客に渡す時にエンドユーザーの顧客に領収書を発行し、これらの顧客の支払いは領収書を発行する時に支払わなければならない。流通業者と小売業者の支払い条件は30至れり尽くせり90納品の数日後です
ビットコイン収入
同社はCash Appクライアントに会社からビットコインを購入する能力を提供しており、ビットコインは暗号通貨建ての資産である。ビットコインが顧客のアカウントに転送されると、会社はその義務を履行し、収入を記録する。同社は、個人ブローカーまたはCash Appクライアントからビットコインを購入し、それを顧客に販売する前に限界料金を徴収する。当社はビットコイン販売取引の主体であるため，顧客や取引所から受け取った金額は毛数で収入に計上され，関連ビットコインコストは収入コストと表記される.当社の結論は、顧客にビットコインを渡す前にビットコインを制御し、主に顧客にビットコインを渡すことを担当しているため、顧客にビットコインを渡す前に、ビットコイン市場の価格変動によるリスクに直面し、顧客から受け取る価格を適宜設定する権利があるからである。
収入コスト
取引に基づくコスト
取引に基づくコストには、主に第三者に支払う処理業者と金融機関への交換費と評価費、手数料、銀行決済費が含まれる
購読とサービスのコストに基づいて
加入およびベースサービスのコストには、主にCash Appに関連する手数料およびパートナー料金、即時預金、Cash App Card、および会社のBNPLプラットフォームおよびTIDALに関連するコストが含まれる。
ハードウェアコスト
ハードウェアコストは、磁気ストリップリーダー、非接触およびチップリーダー、正方形スタンド、正方形レジスタ、正方形端子、およびサードパーティ周辺デバイスに関連するすべての製品コストを含む。製品コストには、第三者製造に関連する管理費用および人員に関連するコスト、いくつかの印税、包装、および履行コストが含まれる
ビットコインのコスト
ビットコインコストには、同社が顧客に売却したビットコインを購入した合計金額が含まれる。これらのコストはビットコイン収入の変化に応じて変動する.
買収した技術資産の償却
買収した技術資産の償却は主にAfterpayを買収して獲得した技術資産に関する償却を含む。
その他のコスト
一般に、他のコストは、人員に関する費用、レンタル料、レンタル料のように、収入コストを計上せず、業務費用に反映され、実質的ではない。
解散費やその他の再編成費用
持続福祉手配で提供される解散費適用会計指針の規定によると、解散費に関する支出が可能と評価可能になると、当社は入金する。一度の非自発的な福祉計画および他の費用は、一般に負債が発生している間に確認される。同社は$を記録した104.02023年12月31日までの年度の解散費やその他の関連費用は、製品開発、販売、マーケティングの一部、および会社の運営費のうち一般および行政費として、このうち#ドル70.22023年第4四半期、確認されたすべての基準が満たされた場合、解散費に関する1億8千万ドルが確認された。関連資産の帳簿金額が完全に回収できない可能性がある場合、当社も適切な会計指針に基づいて、再編やその他の脱退活動に関する資産減価を評価します。
販売とマーケティング費用
広告コストは、発生したときに総合経営報告書の販売とマーケティング費用に計上される。2023年12月31日まで、2022年12月31日、2021年12月31日までの年間広告総コストは360.1百万、$544.2百万、aND$435.8それぞれ100万ドルですその会社はまた記録しました会社は、これらがCash Appの使用を奨励するマーケティングコストであると考えているので、サービス、報酬、および他の創収取引とは無関係な顧客コスト、例えば販売およびマーケティング費用。これらの費用には、Cash Appポイントツーポイント処理コストや関連取引損失、カード発行コスト、お客様の推奨ボーナス、販売促進景品が含まれていますが、これらに限定されません。これらのコストは発生時に費用を計上する。同社は$を記録した898.31000万、$840.02000万ドルとドル778.3このような費用は，2023年12月31日，2022年12月31日，2021年12月31日までの年度でそれぞれ2.5億ドルである。
株式ベースの報酬
株式ベースの報酬支出は、株式オプション、制限株式奨励(“RSA”)、制限株式単位(“RSU”)および会社の2015年従業員株式購入計画(“ESPP”)による購入に関するものであり、この計画は付与日の公正価値に応じて計量される。RSAおよびRSUの公正価値は、各付与日における会社の普通株の終値によって決定される。従業員に付与された株式オプションとESPP株の公正価値は，付与日にBlack−Scholes−Mertonオプション推定モデルを用いて推定した。この株式ベースの給与費用推定モデルは、計算に使用する変数の仮定と判断を会社に要求する。これらの変数には、予想期間(オプション付与の加重平均期間)、会社株の予想変動率、予想無リスク金利、および期待配当が含まれる。当社は簡略化された期待期限計算方法を採用し，帰属期限と契約期限から満期日までの平均値と定義した。予想変動率は会社普通株履歴変動性に基づく加重平均値である。期待無リスク金利は，付与時に有効な米国債収益率曲線に基づいており，期限はオプションの期待寿命に対応している。一般に、株式ベースの報酬料金は、必要なサービス期間内に直線的に記録される。RSUとRSAは通常一定期間4年それは.当社は発生した没収行為を計算します。
利子収支
利子収入は、会社が取引可能な債務証券に投資する利息収入を含み、#ドルである126.6同社の利益は2023年12月31日までの1年間で3億8千万ドルだった。2022年12月31日と2021年12月31日までの数年間、利息収入は重要ではない。利子支出は主に会社の長期債務からなるこの数字は、2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの数年間、重要ではない。
外貨？外貨
アメリカ以外のほとんどの子会社のビットコインは現地通貨です。会社の連結財務諸表において、これらの子会社の資産及び負債は、営業権及び買収の無形資産を含み、貸借対照表の日の為替レートをドルに換算する。これらの換算による損益は，総合全面収益表(損失表)において他の全面収益(損失)を累積する構成要素として報告されている。収入、費用、損益は期間ごとの平均為替レートでドルに換算される。
外貨取引を機能通貨の収益と損失として再計量し、連結業務報告書で他の収入の構成要素として確認する。
所得税その他税
同社は貸借対照法に従って所得税を報告している。繰延税項資産及び負債が既存資産及び負債の帳簿金額とそれぞれの課税基礎との差額、及び営業損失純額及び税額相殺繰越による将来の税収項目の影響を確認する。繰延税額は一時的な差額を回収または決済する際に発効すると予想される税率で定められています。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間の収入で確認されている。
推定値は繰延税金資産をより現金化される可能性のある金額に減らす準備ができている。当社は歴史資料、税務計画策、既存の一時的な差異の予想時間を転換し、繰延税金資産の回収可能な立場を財務予測に依存する可能性がある。同社の将来の収益性の判断には、将来の業務に対する重大な仮定と見積もりが含まれている。これらの仮定が将来の経営の実際の結果と大きく異なっていれば、会社がその繰延税金資産を実現する能力に大きな影響を与える可能性がある。各期間が終了すると、会社は繰延税金資産を実現する能力を評価する。当社が繰延税金資産を実現しない可能性が高い場合、当社は繰延税金資産の全部または一部の推定値を作成する準備をします
不確定な所得税頭寸がさらに持続する可能性がある場合にのみ、会社はこれらの頭寸の影響を確認する。確認された所得税の額は、実現可能性が50%を超える最大金額で測定された。確認や計測の変化は変化が発生したと判断した期間に反映される.当社は連結経営報告書の所得税支出準備(収益)に不確定税収状況に関する利息と罰金を記録している。
現金および現金等価物、制限された現金および顧客資金
現金と現金等価物
当社はすべての購入時の原始期限が3ヶ月以下の高流動性投資を、通貨市場基金を含め、現金等価物と見なしている。
制限現金
期限が12ヶ月以内に制限されていれば、当社は制限された現金金額を流動資産として総合貸借対照表に記録し、12ヶ月を超える制限があれば非流動資産記録とする。キャッシュが制限されなければならない最短時間範囲がなければ，制限に関する取引の性質が分類を決定する.
同社の短期限定現金は#ドルです770.4百万ドルとドル639.8それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日まで。2023年12月31日現在の残高は主に倉庫融資手配で使用されている全資本合併実体からなる。これらの制限された現金は、倉庫融資機構下の借金を支払うために使用されるか、または会社に割り当てられる。同社の制限された現金総額には、同社の売り手の支払い取引を処理する金融機関の口座における質入れ現金預金と、同社製品に関連する銀行が達成した様々な合意に基づいて提供される担保も含まれる。当社は制限された現金を用いて関連金融機関に信用状を保証し、支払い処理過程におけるキャッシュフロー時間の違いに担保を提供する
同社の長期限定現金は#ドルです71.8百万ドルとドル71.62023年12月31日と2022年12月31日までの100万ドルは、主にFDIC for Square Financial Servicesが担保として要求した現金と関連がある。連邦預金保険会社の要求は12ヶ月以上の期間を規定しているため、その間に現金は制限されなければならないため、会社はこれらの金額を非流動資産として総合貸借対照表に記録している。
顧客資金
顧客資金は、顧客が蓄積した残高を表し、顧客は後でこれらの残高を使用して送金または支払いを行うか、または顧客が輸送中に現金を使用する。タイトルのように購読とサービスの収入に基づいて上記会計政策によると、これらの資金に関するサービス条項によると、当社は当社の運営にこれらの資金を使用することはできませんが、これらの資金を短期的に債務証券を販売して利息を稼ぐことができます。付記4を参照してください顧客資金もっと詳しい情報を知ります。
取引可能債務証券の投資
同社の短期·長期投資には、政府·機関債券、社債、商業手形、市政債券などの有価証券が含まれる。同社は、購入時に取引可能債務証券への投資の適切な分類を決定し、各貸借対照表日にその指定を再評価する。当社はすでにその販売可能な債務証券を売却可能なものに分類し、計算し、公正な価値でこれらの投資に計上し、実現していない収益と損失(税金を差し引く)を株主権益の構成要素として報告した。アメリカ政府とアメリカ機関証券はアメリカ政府が明示的あるいは黙示して保証し、主要な格付け機関の高度な格付けを得た。これらの社債は格付けの高い実体によって発行される。外国政府債券は格付けの高い国際実体から発行される。当社には、赤字を実現していない投資を一定期間保有する能力や意図があり、償却されたコストベースを回収するのに十分であり、このようなコストベースは満期になっている可能性がある。当社は、特定の識別方法で販売可能債務証券のいずれかの実現損益を決定し、これらの損益を他の費用(収益)の構成要素とし、連結経営報告書に純額を計上する。
株式証券投資
その会社は売却可能で売却不可能な株式投資を持っている。有価証券投資は，活発な市場の見積もりや他の費用(収益)の変動に基づいて総合経営報告書において純額計測される
いつでも公正価値を決定することができない非流通株投資は計量代替方案を用いて計量し、それはコストから減値を減算し、同一発行者の同じ或いは類似投資の秩序取引の可視価格変動に基づいて調整すると定義した。他の収入に計上するよう調整し、連結業務報告書の純額に記入する。非上場株式投資は不活発な市場で観察できない重大な投入或いはデータを用いて評価を行い、市場価格と固有の流動性が不足しているため、推定値は判断する必要がある。発行者の同じまたは同様の投資が見えない取引がない場合、または減値を示す可能性のあるイベントや状況変化が発見されない場合、そのような投資の帳簿価値は調整されない。当社は、同一発行における同じまたは類似した投資の秩序取引で観察される価格変化による変化を調整します。既製の市場データが不足しているため、非上場株式投資の推定値自体が複雑である。また、秩序ある取引が同じまたは類似した投資を対象としているかどうかを決定するためには、投資の権利と義務の違いを理解すること、およびこれらの差異がこれらの投資の公正価値にどの程度影響するかを含む管理層が重大な判断を下す必要がある。
当社は四半期ごとにその非上場株式投資の減値を評価します。減値分析は、減値の重症度と持続時間の評価、および被投資者の財務指標、被投資者の製品または技術の市場受容度、市場上の他の競争製品または技術、一般市場状況、および被投資者がその現金を使用する速度を含む他の重要な要素の定性的および定量分析を含む。投資が減値とみなされた場合、当社は総合経営報告書における他の収入に減値を計上し、投資のための新たな帳簿価値を構築する。
公正価値計量
当社は、財務諸表において公正価値で確認又は開示された資産及び負債に対して公正価値会計を採用する。公正価値会計は、公正価値記録に従った資産と負債を開示するために3段階の優先順位を確立した。優先順位は外部アクティブ市場の客観価格がどの程度公正価値を測定できるかを反映している。この階層構造内の資産と負債分類は，計測のための推定方法に基づく投入が観察可能であるか観察不可能であるかに基づく.
当社は推定技術を採用し，観察可能な投入を最大限に利用し，観察できない投入をできるだけ少なくしている。当社は、市場参加者が元本または最も有利な市場が資産または負債の定価である場合に採用されている仮定に基づいて、公正価値を決定する。公正価値計測における市場参加者の仮定を考慮した場合、以下の公正価値レベルは、観察可能な投入と観察不可能な投入とを区別し、この2つの投入は、以下のレベルの1つに分類される
•第1レベル投入：実体が計量日に得ることができる同じ資産または負債のアクティブ市場での未調整見積を報告する。
•第2レベル投入：第1レベルの見積もりを除いて、資産または負債は、実質的に資産または負債期間全体にわたって直接または間接的に観察可能な見積である。
•第3レベル投入：公正価値を計量するための資産または負債の観察不可能な投入は、観察可能な投入がない場合には、計量日における資産または負債の市場活動が少ない(あれば)場合を考慮する。
顧客ローン
会社のローン製品には主に柔軟なローン、定期ローンと現金借款が含まれています。これらのローンはタイトルにあります購読とサービスの収入に基づいて上です。
当社は、顧客ローンを、会社がこれらのローンのすべての権利、所有権、および権益を第三者投資家に売却することを意図している販売対象ローンに分類し、このようなローンには利用可能な市場がある。会社は顧客ローンを投資のために保有するローンに分類し、会社が予測可能な未来に保有する意図と能力がある場合、または期限が切れるまで返済する。当社はそのすべてのローンを発行時に販売待ちローンと指定し、その大部分は販売されている。Square Financial Servicesが保有している内部販売されていないローン1つは至れり尽くせり二つ発行された日からの営業日は投資のために保有することに再分類され、他のすべてのローンは販売のために保有されるように分類される。2023年12月31日までの年間$201.9ローン残高総額のうち100万ドルは売却ローンから投資ローンに再分類される。2023年12月31日，2022年，2021年12月31日までの年度，販売ローンの純収益は#ドルであった196.1百万、$164.3百万ドルと$95.5それぞれ百万ドルです。融資は発行時に販売のために保有するように分類されるため，これらの融資に関連するすべてのキャッシュフローは経営活動キャッシュフローの構成要素として開示される.
販売待ちのローンを持つ
販売待ちローンを持って償却コストあるいは個別ローン基準で決められた公正価値の中で低い者が入金されます。公正価値を決定するために，当社は割引キャッシュフロー推定モデルを用いて，違約の可能性および予想される定期返済時間と金額を考慮した。未返済ローンの将来の定期返済の予想時間と金額を見積もる際に、当社は他の関連市場データを参考にしました。ローンの償却コストがその公正価値を超えた場合、当社は総合経営報告書で取引、ローン、消費者の受取損失内の費用を確認し、このような費用はその後の公正価値が増加した場合に販売されるが、このような償却コストはローンの償却コストがその公正価値を超えないことに限られる。最初は販売先のローンを持つように指定されていましたが、会社のそのローンに対する意図が変化すれば、投資のための保有に再分類される可能性があります。
投資のためのローン
投資のために持っているローンは償却コストから潜在不良債権を引いて入金を準備します。余剰コスト法は元金を返済していないことを指し、非労働収入、未償却繰延費用及び原始ローンコスト、すでに購入したローンの割増或いは割引及び入金を差し引く。業務戦略、経済環境、市場条件の変化により、会社が将来の投資に融資を指定する意図や能力が変化する可能性がある。
融資損失準備
当社は会計基準更新(“ASU”)第2016-13号に基づいてポートフォリオが保有する融資の損失を計算するために準備している金融商品--信用損失 (トピック326)：金融商品の信用損失の計測(“ASU 2016-13”)。当社は、資産負債表毎にそのポートフォリオが保有する融資の契約期間中の予想信用損失の最新推定に基づいて、その金融商品の減値を評価する。当社は定量的と定性的の2つの方法で融資損失準備を決定し，回収可能性の評価に関するすべての利用可能な情報を考慮している。これには、歴史的損失と回復経験、延滞、期限を過ぎたローンとログアウトの最近と歴史的傾向、借り手の行動と返済速度、引受と引受管理の変化、法律と規制環境の変化、リスクと保証基準の変化、現在と歴史的マクロ経済状況(例えば失業率とGDPの変化)、および売り手の将来の支払い能力に影響を与える可能性のある様々な他の要素が含まれるがこれらに限定されない。
消費者売掛金
同社は単一製品タイプ、販売時点無担保分期ローンから構成されているため、その消費者の売掛金を単一の同類ポートフォリオとして評価している。当社は、消費者の売掛金を、当社が予想可能な将来にこれらの投資を保有し、または満期または返済まで保有する意図と能力がある場合に保有する投資に分類します。当社は消費者の売掛金を保有売掛金に分類し、すなわち当社はこれらの売掛金のうちのすべての権利、所有権、権益を第三者投資家に売却することを意図しており、このような売掛金には利用可能な市場が存在する。2023年12月31日までの年間$437.51.8億の消費者の売掛金は、投資のための融資を保有することから、販売のために第三者に売却するための融資に再分類される。2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年度、消費者の売掛金販売の純損失は重要ではない。消費者の売掛金は償却コストによって申告され、その中には消費者の売掛金を発生させるコストが含まれており、未稼ぎ商家費用、発生コスト、入金及び信用損失準備調整後に計算される。注6を参照してください消費者の売掛金，純額より多くの情報を得るために。
消費者の売掛金に関する信用損失準備
当社はASU 2016−13年度に消費者売掛金組合せの信用損失準備金を算出した。指導意見は、あるエンティティが、各アセットバランスシートの日までにそのポートフォリオが保有するローンの契約期間内の予想される信用損失の現在の推定値に基づいて、その金融商品の減値を評価することを要求する。
消費者の売掛金に関する信用損失準備とは、資産負債表の日まで返済されていない消費者の売掛金組合せにおける予想信用損失の管理層の推定である。当社は，ポートフォリオの表現を分析し，準備金の定量的構成要素に関する判断を用いて，回収可能性の評価に関するすべての利用可能な情報を考慮した定量的および定性的な方法を用いて信用損失準備を決定した。これには、歴史的損失と回復経験、延滞の最近と歴史的傾向、期限を過ぎた売掛金と輸出、消費者行動と返済速度、引受と引受管理の変化、法律と規制環境の変化、リスクと保証基準の変化、現在と歴史的マクロ経済状況(例えば失業率とGDPの変化)、および消費者の将来の支払い能力に影響を与える可能性のある様々な他の要素が含まれるが、これらに限定されない。既存の情報が特定の消費者の売掛金またはその一部が回収できないことを確認した場合、確定した金額は信用損失準備からログアウトする。消費者の売掛金は管理職が回収できないと思った場合にログアウトするのは通常期限を過ぎて決定され、通常は遅くありません180期限を数日超過する.
受取決済と支払決済
受取決済及び支払決済とは、第三者決済処理業者が顧客取引により受信又は対応すべき金をいう。受取と支払いは通常以下の時間内に受け取りまたは支払います1つはあるいは…二つ取引日の営業日数。協議条項によると、一部の加工業者は売掛金と売掛金を同時に処理することができる。また、条項は、加工業者が当社への対応と対応した金を相殺することを許可する可能性がある。資金は歴史的に入金問題がなく、歴史的に長い大型金融機関から来ているため、売掛金に見積手当を設定していない。
在庫品
在庫には、非接触式およびチップカードリーダー、チップカードリーダー、四角いスタンド、四角いレジスタ、四角い端末、サードパーティ周辺機器、およびこれらの製品を製造するための部品が含まれています。在庫はコスト(一般的に先進先出し原則)または可現純値の中で低い者に列報する。古いまたは予想使用量を超えた在庫は、正常業務過程における推定販売価格に応じてその可換純値に減記される。同社の在庫は第三者倉庫と契約メーカー所在地に保管されている。
ビットコイン
ビットコインを持つ会社
当社はビットコインを長期投資用途(“ビットコイン投資”)として持ち、顧客がCash App上でビットコインの売買を容易にするためのビットコイン(“ビットコイン運営用途”)も持っている。当社はASC 350、無形資産−営業権その他の規定により、そのビットコインを無期限無形資産として入金し、そのビットコインの所有権及び制御権を有する。
会社は初期にASU番号2023-08を採用していました暗号化資産の計算と開示(“ASU 2023-08”)改正トレーサビリティは、2023年第4四半期に使用されます。ASU 2023−08は、暗号化資産の会計および開示について指示を提供し、エンティティに、(I)その後、各計量日に公平な価値で暗号化資産を再計量し、純収益において変化を確認すること、(Ii)損益表において、公正価値変化を他の無形資産の帳簿金額変化から分離して報告すること、および(Iii)資産負債表上で他の無形資産から独立して公正価値で計量された暗号化資産を発行することを要求する。ASU 2023−08を採用する前に、公正価値が評価期間内に帳簿価値よりも低い値に下落した場合、会社のビットコイン投資は減値損失を生じる。資産を売却する前に、会社ビットコイン投資の減価損失は、その後の公正価値の増加には使用できない。ASU 2023-08を採用した後、会社はビットコイン価値と利益剰余金を増加させる累積効果調整を確認した30.52023年度初めまで100万ドルだった。
当社のビットコイン投資は最初にコストで計上され、取引コストを含めて、当社は先進的な先出の方法でコストベースを決定します。その後、当社は報告期末ごとに公正価値に応じてビットコイン投資を再計測し、当社の総合経営報告書で“その他の収入、純額”により純収益の変化を確認した。同社は2023年12月31日までに累計約ドルを購入している220.01000万ビットコインが投資目的に使用されている。2023年12月31日まで、当社は確認しました207.1会社のビットコイン投資による百万ドルの収益を再計測する。
当社が経営目的に用いているビットコインは最初にコストで入金され，取引コストを含めて，当社はそのコストベースとして先進的な先出決定方法を採用している。購入後，ビットコインに関するどの販売も現在の市場価格と少量の利益率で行われる.したがって、顧客注文のために売買されたビットコインの公正価値の任意の変化は、ビットコイン収入に反映される。いつでも経営目的で保有するビットコインの数が少ないことから、ビットコインの保有時間は相対的に短く、通常1日以内に売買され、公正価値の変化は当社にとって大きなものではない。
ビットコインは、特定の取引所によって集中的に管理または提供されるのではなく、活発な市場取引で取引される。我々は、ASC 820(公正価値計測)に基づいて、当社がその主要なビットコイン市場として決定したアクティブ取引所の観察価格に基づいて、期間末毎のビットコイン公正価値を決定する。
付記13を参照してくださいその他合併貸借対照表構成要素(非流動)そして付記14ビットコインもっと多くの情報を知ります。
他の人のために持っているビットコイン
当社は2022年3月に発表された米証券取引委員会第121号従業員会計公告(“SAB 121”)を採用した。SAB 121は、米国証券取引委員会職員がその暗号プラットフォームユーザが持っている暗号資産の保護義務に対するエンティティの会計処理意見を表現し、プラットフォームユーザを代表して暗号資産を持つエンティティに負債を確認し、実体がそのプラットフォームユーザが持つ暗号資産の保護義務を反映するよう要求した。負債は、初回確認時および各報告日に、そのエンティティに従って、そのプラットフォームユーザが保有する暗号化資産の公正価値計測を担当しなければならない。このエンティティはまた、保証責任を確認しながら資産を確認すべきであり、この保障責任は、初回確認および毎回報告の日に、そのプラットフォームユーザのために保有する暗号化資産の公正価値によって計量されるが、任意の実際または潜在的な保障損失イベントを反映するように調整されなければならない。エンティティはまた、財務諸表の脚注に資産および対応する負債を説明し、誰(例えば、会社、その代理人、または他の第三者)が暗号鍵情報を持っているか、これらの資産の内部記録を保存し、これらの資産を損失または盗難から保護する義務がある情報を含めることを考慮しなければならない。より多くの情報については、注釈14、ビットコインを参照されたい。
財産と設備
財産や設備は歴史的コストから減価償却累計を引いて入金され、減価償却累計は資産推定耐用年数の直線ベースで計算される財産と設備の推定耐用年数は以下のとおりである
| | | | | | | | |
| 財産と設備 | | 使用寿命 |
| 大文字ソフト | | 181か月 |
| コンピュータ及びデータセンタ装置 | | 3年 |
| 家具と固定装置 | | 7年 |
| 賃借権改善 | | 副次的な10年または残りのレンタル期間 |
大文字ソフト
資本化要求を満たす場合、会社は内部使用ソフトウェアを開発することによる何らかのコストを資本化する。資本化要求を満たすまでのコストは発生時に費用を計上する。資本化コストは財産と設備純額を計上し、ソフトウェアの推定使用年数内に直線的に償却し、合併経営報告書の製品開発コストを計上する。
賃貸借証書
同社は融資やリースを取り消すことができない形でオフィススペースや設備をレンタルしており、レンタルの満期日はそれぞれ異なる
当社は契約開始時に会計目的のリースであるかどうかを決定します。経営リース使用権(“ROU”)資産と経営リース負債は将来の賃貸支払いの現在値で確認され、一般に基本的にレンタル期間を取り消すことができず、各レンタルのレンタル開始日に確認される。将来の賃貸支払いの現在値を決定するための金利は、当社の逓増借款金利であり、当社の大部分の賃貸契約に隠された金利は容易に決定できないからである。当社の逓増借款金利は、当社が賃貸資産が存在する経済環境下で、賃貸に類似した条項や支払いを担保として借金する際に支払う金利に近いと推定されています。レンタルROU資産を経営するには、任意の前払いレンタル支払いおよびレンタルインセンティブも含まれています。同社の賃貸契約には一般的にレンタル部分と非レンタル部分が含まれる。適用された場合、当社は実際の便宜的な方法を採用して、賃貸と非リース組成物をすべての賃貸の単一賃貸組成物として会計処理を行う。非レンタル部分には主に修理費と光熱費が含まれています。当社はROU資産と経営リース負債を決定する際に固定非レンタル部分を計上しています。レートまたは指数に基づく可変リース支払いではなく、ROU資産およびリース負債の計算には含まれず、それらは、これらの支払いの債務が生成されている間にレンタル料金として確認される。可変レンタル支払いは主に可変運営費用、税金、駐車料金、電気料金に関するものだ。同社はROU資産の償却と賃貸負債の増加を賃貸費用の構成要素として総合経営報告書に記録している
当社は、イベントや環境変化がROU資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すたびに、減値指標リースに関するROU資産を評価する。契約期間前にレンタルから撤退または転貸することが決定された場合、会社は、資産減価を評価し、ROU資産および関連費用への影響を確認する(適用される場合)。評価は最初に資産グループレベルで行われ，適切な場合にはキャッシュフローを識別できる最低レベル，すなわち個人レンタルレベルで行われる.関連するROU資産の予想による未割引キャッシュフローはROU資産の使用年限内で推定される。評価がROU資産を示す帳簿価値が回収できない可能性がある場合、任意の潜在的減価は、関連するROU資産または資産グループの公正価値(適切な推定技術によって決定される)に従って計量される。
リース契約がリース改善の補償を提供する場合、当社は、リース改善の所有者であるか否かを会計目的で評価する。当社が所有者と認定した場合は、リース改善資産を資本化し、リース期間や資産の予想耐用年数の短い時間で直線法で減価償却費用を確認します。また，会社はレンタル者から得られた免税額をリース負債や関連ROU資産の減少とすることを確認した。当社が所有者ではないと判断した場合、当社がレンタル権を改善するために支払ったお金はレンタル支払いの一部として入金されます。
企業合併
買収の買い入れ価格は、買収日の推定公正価値に基づいて、買収された有形無形資産および負担する負債に分配される。総対価格が取得した資産と負担した負債の公正価値の部分を超えて営業権に計上する。計算期間中には最高で1年買収日から、当社は買収した資産と負担した負債を調整し、営業権に応じた相殺を行うことができる。計量期間が終了したり、資産を買収したり、負債を負担する価値が最終的に確定した後(先行発生者を基準に)、任意の後続調整は総合経営報告書に記録される。
商業権と買収を含む長期資産
事件や状況が物件や設備や有限年期無形資産の額面が回収できない可能性があることを示す場合、当社はその等の資産の減価回収可能性を評価します。回収能力は，資産または資産グループの帳簿価値を予想される推定未割引将来のキャッシュフローと比較することで測定した。長期資産や資産グループの帳票金額が未割引キャッシュフロー法で回収できなければ，帳票金額がその公正価値を超えた範囲で減値を確認する.公正価値は各種の推定方法によって決定され、割引キャッシュフローモデル、オファー時価及び第三者独立評価(必要に応じて決定される)を含む。記載期間については，当社は記録した違います。費用を減損する。
会社は毎年12月31日に営業権減値テストを行い、もし事件と状況が資産が減値可能であることを表明すれば、更に頻繁に営業権減値テストを行う。帳簿価額が報告単位の公正価値を超えた場合、減値損失を確認する。当社はまず、事件や状況が報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があることを示すかどうかを決定し、さらなる行動が必要かどうかを決定するために品質要素を評価する。当社が全体的な事件や状況を評価した後、報告単位の公正価値がその額面より少ない可能性が低いと考えられる場合は、2段階の減値テストを行う必要はない。
買収された無形資産には、買収の技術と各種買収に関連する顧客関係が含まれる。得られた技術はその推定耐用年数に応じて直線的に償却し、収入コストの構成要素として総合経営報告書に計上した。すでに取得した顧客関係及びその他の無形資産はその推定使用年数に従って直線的に償却し、総合経営報告書の運営支出構成部分に計上した。当社は、販売されている無形資産の残存推定耐用年数を継続的に評価し、イベントや状況が残りの償却期間を改訂する必要があるかどうかを決定する。
取引先に対応する
顧客対応は、売り手またはCash Appクライアントの取引金額から会社が稼いだ収入を差し引くことを表します。支払い金額には時間差による顧客不足の金額が含まれており、会社は通常1つは営業日は，会社がそのリスク管理政策に基づいて保有している金額と，銀行口座にリンクしていない顧客が保有している金額である。この残高には、Cash Appに格納されている顧客資金に対する会社の負債と、Square Cardに関連する残高も含まれています。
応算取引損失
当社が主に債務返済ができず、売り手とその顧客との間の紛争や詐欺取引により売り手からお金を受け取ることができない場合、当社は、売り手が処理する取引に関する潜在的な信用損失に直面し、これらの取引はその後返金される。計算すべき取引損失には，Cash Appアクティビティにおけるクレジットカード，Cash for Business，Cash App Cardから送信されたポイントツーポイント支払いに関する見積り損失も含まれる.一般的に、当社は歴史経験から潜在損失率を推定していますが、歴史経験は新しい資料に応じて調整され、適用時に未来の予想に対する合理的かつ支援可能な予測が組み込まれています。当社はこのような見積もりや仮定を作成する際に、他の関連市場データも考慮しています。準備金の増加は現在の経営業績に反映されているが、実現した損失は準備金によって相殺される。これらの金額は、総合経営報告書上の取引、ローン、消費者の受取損失に分類されるが、Cash Appクライアントに無料で提供されるP 2 Pサービスに関する金額は、会社がCash Appの使用を奨励するマーケティングコストであると考えているため、販売およびマーケティング費用に分類される。
株式買い戻し
当社の株式買い戻し許可によると、株式買い戻しは時々公開市場を通じて購入または私的協議の取引を通じて行うことができ、市場状況、適用の法律規定及びその他の関連要素に依存しなければならない。同社の政策は普通株から額面を控除し、額面を超えた任意のコストを追加の実収資本から控除することに反映される。
細分化市場
会社はその部門を報告し、会社の首席運営意思決定者(“CODM”)の業績を審査·評価する方式で報告した。その会社は所有している二つ報告可能な細分化市場，Square(従来の売手)とCash App.2023年第4四半期、会社は業務構造を再編し、会社BNPLプラットフォームの業務活動、管理、財務業績をCash Appに全面的に移行させた。そのため、以下の支部業績は現金アプリケーション支部内のBNPLプラットフォームの財務業績のみを含む。潮汐や他の新興生態系を含む特定の報告可能な部分に割り当てられていない製品およびサービスは、まとめられ、一般会社および他のカテゴリに記載されている。SquareとCash Appの定義は以下のとおりである
·モバイル現金アプリケーションには、P 2 P支払い、ビットコイン、および株式投資を含むモバイル現金アプリケーション内の個人が利用可能な金融機器が含まれる。Cash Appはまた、顧客が格納している残高に関連するCash App Cardを含み、顧客は、これらの残高を使用して買い物を支払うか、またはATMから資金を引き出すことができる。Cash AppはBNPLプラットフォームも含む。
·Cash Squareには、Cash Appに関するサービスは含まれていない、販売者に提供されるホスト決済サービス、ソフトウェアソリューション、ハードウェア、および金融サービスが含まれています。
CODMは業績と資源の分配を評価するための主要な財務測定基準は収入と毛利である。CODMは部分資産データに基づいて業績や資源を評価しないため，このような情報は含まれていない.
最近の会計公告
以下の最近採用されている会計声明のほか、当社はASU 2023-08号を採用している暗号化資産の計算と開示および米国証券取引委員会第121号従業員会計公告、詳細は上記を参照されたい。
2022年3月、財務会計基準委員会(FASB)はASU 2022-01号を発表した派生ツールとヘッジ(主題815)：公正価値ヘッジ--ポートフォリオ階層法(“ASU 2022-01”)は、ヘッジ会計のポートフォリオ層法に関連しています。修正案は、ポートフォリオ層方法を使用して、前払い不可能な金融資産を閉鎖的なポートフォリオヘッジに含めることを可能にする。ASU 2022−01はまた、単一の閉じた金融資産の組み合わせまたは金融商品の組み合わせによって保証される1つまたは複数の実益資本のための複数のヘッジ保証層を指定することを可能にする。本ガイドラインは2023年1月1日から施行され、このガイドラインに前向きに適用された。このガイドラインを採用することは、会社の財務諸表や関連開示に実質的な影響を与えていない。
2022年3月、FASBはASU 2022-02号を発表した金融商品−信用損失(話題326)：問題債務再編と年次開示(“ASU 2022-02”)は、不良債務再編および融資売掛金の陳年開示と関係がある。修正案は、債務再編問題に対する債権者の確認と計量指導を廃止し、新たな融資を代表するか既存の融資の継続を代表するかを実体に評価するよう求めた。ASU 2022-02はまた、財務困難に直面した借り手に対するいくつかの融資再融資と再編に対する開示要求を高め、融資売掛金源年ごとに行った今期の償却を開示することを要求した。本ガイドラインは2023年1月1日から施行され、このガイドラインに前向きに適用された。このガイドラインを採用することは、会社の財務諸表や関連開示に実質的な影響を与えていない。
最近発表された未採用の会計公告
2022年6月、FASBはASU 2022-03号を発表した契約販売制限下における持分証券の公正価値計量(“ASU 2022-03”)株式証券に関連しています。改正案は、持分証券を売却する契約制限は、持分証券会計単位の一部とはみなされないため、公正価値を計量する際には考慮しないことを明らかにした。禁止エンティティは、契約販売制限を別個の課金単位として確認する。ASU 2022-03はまた、そのような持分証券の公正価値、対応する制限された性質および残りの期間、および制限失効をもたらす可能性がある任意の場合を含む、契約制限された持分証券に関連する具体的な開示を要求する。改正案は2023年12月15日以降の財政年度に発効し、これらの財政年度内の移行期間を含む。早期養子縁組を許可する。会社は今回の採用が会社の財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。
2023年11月、FASBはASU 2023-07号を発表した報告可能な部分に開示された改善(“ASU 2023-07”)。改訂は、CODMに定期的に提供される重大な支部費用、他の支部プロジェクトの金額と記述、会社が1つ以上の支部損益測定基準を開示することを許可し、すべての年度支部開示を中期に含めることを要求する支部開示を拡大した。修正案は、エンティティがその経営部門をどのように決定するか、これらの経営部門をまとめ、または量子化閾値を適用して、その報告すべき部門を決定するかを変更しない。改正案は2023年12月15日以降の財政年度と2024年12月15日以降の財政年度内の移行期間に適用される。早期養子縁組を許可する。ASU 2023-07の採用は当社の開示に影響するのみであり、当社は新規開示要求を採用した効果を評価しています。
FASBは2023年12月にASU 2023-09を発表しました所得税開示を改善する(“ASU 2023-09”)。改正案は、(I)税率調整における具体的なカテゴリ、(Ii)数量敷居に適合する調整項目の追加情報、および(Iii)司法管轄区域別に区分された納付済み税額を開示することを求める所得税開示要求を拡大する。これらの修正案は2024年12月15日以降の会計年度から発効する。早期養子縁組を許可する。ASU 2023-09の採用は当社の開示に影響するのみであり、当社は新規開示要求を採用した効果を評価しています。
注2-収入.収入
以下の表に会社の収入源別の純収入(千単位)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 顧客との契約の収入： | | | | | |
| 取引に基づく収入 | $ | 6,315,301 | | | $ | 5,701,540 | | | $ | 4,793,146 | |
| 購読とサービスの収入に基づいて | 4,319,825 | | | 3,385,784 | | | 2,445,811 | |
| ハードウェア収入 | 157,178 | | | 164,418 | | | 145,679 | |
| ビットコイン収入 | 9,498,302 | | | 7,112,856 | | | 10,012,647 | |
| 他の源からの収入： | | | | | |
購読とサービスの収入に基づいて(i) | 1,625,017 | | | 1,166,989 | | | 263,920 | |
| * | $ | 21,915,623 | | | $ | 17,531,587 | | | $ | 17,661,203 | |
(i) 他のソースからの購読およびサービスベースの収入は、当社のSquareローンによる収入、顧客資金から稼いだ利息収入、およびSquare Financial Servicesが保有する資金から稼いだ利息収入に関する。これには、2022年と2023年の金額については、Afterpayを買収した後にBNPLプラットフォームを介して発生した消費者の売掛金による収入も含まれる。
注3-債務証券投資
当社の2023年12月31日までの短期·長期投資状況は以下の通り(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 原価を償却する | | 未実現収益総額 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 |
| 短期債務証券： | | | | | | | |
| アメリカ機関証券 | $ | 68,778 | | | $ | — | | | $ | (1,263) | | | $ | 67,515 | |
| 社債 | 216,864 | | | 96 | | | (1,733) | | | 215,227 | |
| 商業手形 | 15,159 | | | — | | | — | | | 15,159 | |
| 市政証券 | 9,396 | | | — | | | (231) | | | 9,165 | |
| 預金証書 | 3,856 | | | — | | | — | | | 3,856 | |
| アメリカ政府証券 | 544,145 | | | 210 | | | (4,357) | | | 539,998 | |
| 外国政府証券 | 1,000 | | | — | | | (19) | | | 981 | |
| 合計する | $ | 859,198 | | | $ | 306 | | | $ | (7,603) | | | $ | 851,901 | |
| | | | | | | |
| 長期債務証券： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 社債 | $ | 94,564 | | | $ | 809 | | | $ | (45) | | | $ | 95,328 | |
| 市政証券 | 2,495 | | | 55 | | | (138) | | | 2,412 | |
| アメリカ政府証券 | 152,549 | | | 875 | | | (37) | | | 153,387 | |
| | | | | | | |
| 合計する | $ | 249,608 | | | $ | 1,739 | | | $ | (220) | | | $ | 251,127 | |
当社の2022年12月31日までの短期·長期投資状況は以下の通り(単位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 原価を償却する | | 未実現収益総額 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 |
| 短期債務証券： | | | | | | | |
| アメリカ機関証券 | $ | 96,545 | | | $ | 16 | | | $ | (2,120) | | | $ | 94,441 | |
| 社債 | 368,110 | | | 2 | | | (7,475) | | | 360,637 | |
| 商業手形 | 31,503 | | | — | | | — | | | 31,503 | |
| 市政証券 | 9,884 | | | — | | | (191) | | | 9,693 | |
| 預金証書 | 6,400 | | | — | | | — | | | 6,400 | |
| アメリカ政府証券 | 580,568 | | | 6 | | | (8,937) | | | 571,637 | |
| 外国政府証券 | 7,795 | | | — | | | (255) | | | 7,540 | |
| 合計する | $ | 1,100,805 | | | $ | 24 | | | $ | (18,978) | | | $ | 1,081,851 | |
| | | | | | | |
| 長期債務証券： | | | | | | | |
| アメリカ機関証券 | $ | 74,097 | | | $ | — | | | $ | (3,782) | | | $ | 70,315 | |
| 社債 | 245,891 | | | 6 | | | (9,171) | | | 236,726 | |
| 市政証券 | 10,415 | | | 3 | | | (664) | | | 9,754 | |
| アメリカ政府証券 | 268,902 | | | — | | | (13,210) | | | 255,692 | |
| 外国政府証券 | 1,000 | | | — | | | (58) | | | 942 | |
| 合計する | $ | 600,305 | | | $ | 9 | | | $ | (26,885) | | | $ | 573,429 | |
投資の短期的性質により、現金等価物に分類される投資の余剰コストは公正価値に近い
当社が2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日までに未実現損失状態にある投資の未実現損失総額と公正価値を、投資種別と個別証券が継続赤字状態にある時間長別に以下のようにまとめた(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| 公正価値 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 | | 未実現損失総額 |
| 短期債務証券： | | | | | | | | | | | |
| アメリカ機関証券 | $ | 9,770 | | | $ | (10) | | | $ | 57,745 | | | $ | (1,253) | | | $ | 67,515 | | | $ | (1,263) | |
| 社債 | 61,054 | | | (60) | | | 110,706 | | | (1,673) | | | 171,760 | | | (1,733) | |
| 市政証券 | — | | | — | | | 9,165 | | | (231) | | | 9,165 | | | (231) | |
| アメリカ政府証券 | 80,724 | | | (113) | | | 207,183 | | | (4,243) | | | 287,907 | | | (4,356) | |
| 外国政府証券 | — | | | — | | | 981 | | | (19) | | | 981 | | | (19) | |
| 合計する | $ | 151,548 | | | $ | (183) | | | $ | 385,780 | | | $ | (7,419) | | | $ | 537,328 | | | $ | (7,602) | |
| | | | | | | | | | | |
| 長期債務証券： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 社債 | 11,819 | | | (31) | | | 2,274 | | | (14) | | | 14,093 | | | (45) | |
| 市政証券 | 976 | | | (24) | | | 383 | | | (112) | | | 1,359 | | | (136) | |
| アメリカ政府証券 | 28,474 | | | (37) | | | — | | | — | | | 28,474 | | | (37) | |
| | | | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 41,269 | | | $ | (92) | | | $ | 2,657 | | | $ | (126) | | | $ | 43,926 | | | $ | (218) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| 公正価値 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 | | 未実現損失総額 | | 公正価値 | | 未実現損失総額 |
| 短期債務証券： | | | | | | | | | | | |
| アメリカ機関証券 | $ | 8,572 | | | $ | (24) | | | $ | 84,628 | | | $ | (2,096) | | | $ | 93,200 | | | $ | (2,120) | |
| 社債 | 34,795 | | | (423) | | | 320,748 | | | (7,052) | | | 355,543 | | | (7,475) | |
| 市政証券 | 587 | | | (13) | | | 5,811 | | | (178) | | | 6,398 | | | (191) | |
| アメリカ政府証券 | 146,974 | | | (839) | | | 394,880 | | | (8,098) | | | 541,854 | | | (8,937) | |
| 外国政府証券 | — | | | — | | | 7,540 | | | (255) | | | 7,540 | | | (255) | |
| 合計する | $ | 190,928 | | | $ | (1,299) | | | $ | 813,607 | | | $ | (17,679) | | | $ | 1,004,535 | | | $ | (18,978) | |
| | | | | | | | | | | |
| 長期債務証券： | | | | | | | | | | | |
| アメリカ機関証券 | $ | 11,501 | | | $ | (20) | | | $ | 58,814 | | | $ | (3,762) | | | $ | 70,315 | | | $ | (3,782) | |
| 社債 | 33,862 | | | (262) | | | 201,791 | | | (8,909) | | | 235,653 | | | (9,171) | |
| 市政証券 | 467 | | | (33) | | | 8,784 | | | (631) | | | 9,251 | | | (664) | |
| アメリカ政府証券 | 54,405 | | | (590) | | | 201,288 | | | (12,620) | | | 255,693 | | | (13,210) | |
| 外国政府証券 | — | | | — | | | 942 | | | (58) | | | 942 | | | (58) | |
| 合計する | $ | 100,235 | | | $ | (905) | | | $ | 471,619 | | | $ | (25,980) | | | $ | 571,854 | | | $ | (26,885) | |
当社は売却するつもりはなく、償却コストベースで回収する前にこれらの証券を売却する必要も予想されていません。債務証券を売却できる未実現損失は信用関連の損失とは無関係と確定されているため、信用損失に備える必要はない。
2023年12月31日現在、会社の短期·長期投資の契約満期日は以下の通り(単位：千)
| | | | | | | | | | | |
| 原価を償却する | | 公正価値 |
| 1年以下の期間で満期になる | $ | 859,198 | | | $ | 851,901 | |
| 1年から5年以内に満期になります | 249,608 | | | 251,127 | |
| 合計する | $ | 1,108,806 | | | $ | 1,103,028 | |
注4-顧客資金
次の表に顧客資金の基礎資産(千単位)を示す
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 現金 | $ | 2,137,634 | | | $ | 1,748,983 | |
| | | |
| 現金等価物： | | | |
| 貨幣市場基金 | 4,042 | | | 851,296 | |
逆買い戻し協定(i) | 1,028,754 | | | 580,045 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 顧客資金総額 | $ | 3,170,430 | | | $ | 3,180,324 | |
(i)当社はすでに第三者との逆買い戻し協議入金を隔夜貸借手配とし、買い戻し契約の規定を受けた証券を担保としている。取引相手の短期的な性質のため、当社は現金等価物に分類している。
当社には信用関連損失を記録した債務証券は何もありません。
投資の短期的性質により、現金等価物に分類される投資の余剰コストは公正価値に近い。
注5-公正価値計量
当社は公正価値に基づいてその現金等価物、顧客資金、短期と長期有価証券、有価証券投資とビットコイン投資を計量する。会社は、オファーされた市場価格または代替定価源を使用し、市場で観察可能な投入モデルを使用してこれらの投資を推定するので、これらの投資を公正価値レベルの第1レベルまたは第2レベルに分類する。当社は、当社が他の当事者が持つビットコインの公正価値を他の当事者が持つビットコインに関する保障義務責任を計測し、この負債を2段階に分類し、当社が関連するビットコインの観察可能な市場価格を推定値として投入するため、2段階に分類する。当社も、資産の帳簿金額が任意の実際または潜在的な保障損失事件を反映するように調整されていない限り、他の当事者が保有するビットコイン関連保障資産を2段階に分類し、この場合、資産はレベル3に分類される。当社は、2023年12月31日または2022年12月31日まで、いかなる実際または可能な保障損失事件も知らない。
公平な価値で恒常的に計測される会社の資産と負債を以下のように分類する(千計) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
| 現金等価物： | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 960,705 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,230,924 | | | $ | — | | | $ | — | |
| アメリカ機関証券 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,923 | | | — | |
| アメリカ政府証券 | 29,788 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商業手形 | — | | | 4,993 | | | — | | | — | | | 25,080 | | | — | |
| 社債 | — | | | 699 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 制限された現金： | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | 291,374 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 顧客資金： | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | 4,042 | | | — | | | — | | | 851,296 | | | — | | | — | |
| 逆買い戻し協定 | 1,028,754 | | | — | | | — | | | 580,045 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 短期債務証券： | | | | | | | | | | | |
| アメリカ機関証券 | — | | | 67,515 | | | — | | | — | | | 94,441 | | | — | |
| 社債 | — | | | 215,227 | | | — | | | — | | | 360,637 | | | — | |
| 商業手形 | — | | | 15,159 | | | — | | | — | | | 31,503 | | | — | |
| 市政証券 | — | | | 9,165 | | | — | | | — | | | 9,693 | | | — | |
| 預金証書 | — | | | 3,856 | | | — | | | — | | | 6,400 | | | — | |
| アメリカ政府証券 | 539,998 | | | — | | | — | | | 571,637 | | | | | — | |
| 外国政府証券 | — | | | 981 | | | — | | | — | | | 7,540 | | | — | |
| 長期債務証券： | | | | | | | | | | | |
| アメリカ機関証券 | — | | | — | | | — | | | — | | | 70,315 | | | — | |
| 社債 | — | | | 95,328 | | | — | | | — | | | 236,726 | | | — | |
| 市政証券 | — | | | 2,412 | | | — | | | — | | | 9,754 | | | — | |
| アメリカ政府証券 | 153,387 | | | — | | | — | | | 255,692 | | | — | | | — | |
| 外国政府証券 | — | | | — | | | — | | | — | | | 942 | | | — | |
| その他： | | | | | | | | | | | |
| 有価証券への投資 | 8,267 | | | — | | | — | | | 11,092 | | | — | | | — | |
ビットコイン投資(i) | 339,898 | | | — | | | — | | | 102,303 | | | — | | | — | |
| 他の者のために保有するビットコインに関する資産を保護する | — | | | 1,038,585 | | | — | | | — | | | 428,243 | | | — | |
| 他側が持つビットコインに関する保障義務責任 | — | | | (1,038,585) | | | — | | | — | | | (428,243) | | | — | |
| 公正な価値に応じて計量された総資産(負債) | $ | 3,356,213 | | | $ | 415,335 | | | $ | — | | | $ | 3,602,989 | | | $ | 860,954 | | | $ | — | |
(i) 当社は経営目的で大量のビットコインを持っており、ビットコインを持つ時間が比較的短いことから、通常1日以内に売買され、公正価値は帳簿価値に近い。注1を参照してください業務説明と重要会計政策の概要そして付記14ビットコインもっと詳しい情報を知ります。
いくつかの金融商品の帳簿は、売掛金決済、消費者の売掛金、投資のために持っている融資、売掛金、顧客対応、売掛金及び決済を含み、短期的な性質であるため、その公正価値は同等である。当社の倉庫融資施設の帳簿価値はその公正価値に近い。
当社はその最後に活発な取引価格(第1級)または市場で観察可能な投入(第2級)から転換可能な手形と優先手形の公正価値を推定する変換可能な手形および優先手形の推定公正価値および帳簿価値は以下のとおりである(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 帳簿価値 | | 公正価値(第2級) | | 帳簿価値 | | 公正価値(第2級) |
| 2031年高級債券 | $ | 989,567 | | | $ | 879,913 | | | $ | 988,171 | | | $ | 782,857 | |
| 2026年高級債券 | 993,208 | | | 938,105 | | | 990,414 | | | 885,876 | |
| 2027年変換可能チケット | 569,865 | | | 468,475 | | | 568,535 | | | 433,082 | |
| 2026年の変換可能チケット | 571,014 | | | 501,910 | | | 569,315 | | | 464,066 | |
| 2025年変換可能手形 | 996,437 | | | 979,776 | | | 993,394 | | | 943,188 | |
| 2023年変換可能チケット | — | | | — | | | 460,356 | | | 480,925 | |
| 合計する | $ | 4,120,091 | | | $ | 3,768,179 | | | $ | 4,570,185 | | | $ | 3,989,994 | |
売却ローンと投資ローンの見積公正価値と帳簿価値は以下の通り(単位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | |
| 帳簿価値 | | 公正価値(第3級) | | 帳簿価値 | | 公正価値(第3級) | | | | |
| 販売待ちのローンを持つ | $ | 775,424 | | | $ | 783,464 | | | $ | 474,036 | | | $ | 491,807 | | | | | |
| 投資のためのローン | 247,631 | | | 258,684 | | | 123,959 | | | 126,122 | | | | | |
| 合計する | $ | 1,023,055 | | | $ | 1,042,148 | | | $ | 597,995 | | | $ | 617,929 | | | | | |
会社は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までに、融資公正価値を超える償却コスト増加費用#ドルを記録した35.1百万、$27.5百万ドルと$6.4それぞれ100万ドルです当社は，販売待ちローンを持つ公正価値を決定するために，割引現金流動推定値モデルを用いて，違約確率および予想される定期返済時間と金額を考慮した。今後定期的に未返済ローンを返済する予想時間と金額を見積もる際には、当社は当該等の見積もりや仮説を策定する際に他の関連市場データを考慮している。当社は2023年12月31日現在、公正価値の推定に大きな変化はなく、当社はその推定に影響を与え、将来の経営業績に影響を与える可能性のある事実と状況を評価し続けます。
適用されれば、当社は、実際のイベントや状況が変化した報告期間の終了時に、公正価値レベル内に移行·転出するレベルを確認します。当社には、2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの年間で、当社には1級、2級または3級資産や負債の調達や呼び出しはありません。
注6-消費者の売掛金，純額
消費者売掛金とは，消費者が会社のBNPLプラットフォームで処理した注文の未返済分割払いに支払うべき金額である。注1ではさらに議論されている業務説明と重要会計政策の概要消費者の売掛金は投資のために保有するように分類される。これらの売掛金は通常無料で、通常は14至れり尽くせり56何日ですか
当社は消費者の売掛金の信用品質を密接に監視し、それに関連する信用リスクを管理·評価する。同社が消費者の売掛金の組み合わせの信用品質とリスクを評価する際に監視する基準は、主に顧客のリスク状況の洞察を提供し、将来の潜在的な信用損失の指標として利用できるため、内部リスク評価に基づいている。消費者の売掛金の内部格付けは“通過”または“分類”となる。適格格付けの消費者売掛金は、通常、現在以下の消費者売掛金を含む60期限を数日超過する.分類された消費者の売掛金は60期限を過ぎた日数は，違約のリスクが更に高い.内部リスク評価は一般的に毎年少なくとも1回更新される。2023年12月31日現在、PASS格付けの消費者の売掛金の償却コストはドルです2.5億ドル、分類消費者の売掛金金額は$0.1十億ドルです。
次の表は，消費者の売掛金償却コストに対する帳簿年齢分析(千単位)を延滞状況別に示した
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | |
| ローンを滞納しない | $ | 2,074,532 | | | $ | 1,643,874 | | | |
| 期限が1~60日を超える | 453,412 | | | 295,830 | | | |
| 期限が61~90日 | 26,798 | | | 20,612 | | | |
| 90日以上の期限を超える | 75,227 | | | 62,134 | | | |
| 総コストを償却する | $ | 2,629,969 | | | $ | 2,022,450 | | | |
上の表に記載されている期限を1~60日超過した金額は#ドルを含みます365.4百万ドルとドル224.9これは、消費者が消費者の銀行口座から送金したが、財務諸表日までに受け取っていない継続的な返済を反映している。2023年12月31日現在、2022年12月31日までの在途現金はそれぞれ100万ドルである。2023年12月31日と2022年12月31日までの在途現金代表13.9%和11.1それぞれ消費者の売掛金償却総コストの%を占めている。
消費者の売掛金が満期になったら売掛金を発行する180期限を過ぎた日数は、当社は回収に合理的な期待を持っていないためだ。消費者の売掛金が解約された場合、当社は信用損失準備から差し引かれた費用を確認します。同社はその際にお金を受け取る可能性はあまりないと予想しているが、同社はそれぞれの消費者に金額を取り戻す可能性がある。引渡し後の任意の後続回収は、回収期間中の総合経営報告書の取引、ローン、消費者の売掛金損失に計上される。2023年12月31日までと2022年12月31日までの年間の回収金額はどうでもいい。
Afterpay買収後の信用損失準備金の活動(単位：千)を表にまとめた
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 2023年12月31日までの年度 | | 買収から始める
2022年1月31日まで
2022年12月31日 | | |
信用損失が準備され，期初めに(i) | $ | 151,290 | | | $ | 115,552 | | | |
| 信用損失準備金 | 261,296 | | | 203,670 | | | |
| 押し売りとその他の調整 | (228,845) | | | (168,664) | | | |
| 外国為替効果 | 1,534 | | | 732 | | | |
| 信用損失準備金、期末 | $ | 185,275 | | | $ | 151,290 | | | |
(i)Afterpayから購入した消費者の売掛金は，クレジットが発生した日から大幅に悪化したことを反映すれば，すでに購入したクレジット悪化(“PCD”)売掛金とみなされる。PCD消費者の売掛金については、予想信用損失の初歩的な推定は他の消費者の売掛金と同様の方法で購入日の信用損失準備中に確認した。
注7-顧客ローン
投資のためのローン
同社はその完全子会社Square Financial Servicesを通じて米国で融資を開始した。同社は融資の大部分を機関投資家に売却し、その一部は貸借対照表に保存されている。会社が保持している融資は、会社には意図もあれば、予測可能な未来にこれらの融資を満期にするか、または返済まで保有する能力があるため、投資のために保有するように分類されている。会社の将来の意図や能力は、業務戦略、経済環境、市場条件の変化によって変化する可能性がある。2023年12月31日まで、会社はドルを持っています247.61，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000ドルを投資融資として、総合アセットバランスシート上の他の流動資産に計上する。付記12を参照してくださいその他合併貸借対照表構成要素(当期)もっと詳しい情報を知ります。
投資のために持っているローンは償却コストから潜在不良債権を引いて入金を準備します。余剰コスト法は元金を返済していないことを指し、非労働収入、未償却繰延費用及び原始ローンコスト、すでに購入したローンの割増或いは割引及び入金を差し引く。2023年12月31日までの融資損失準備金、記録されたダッシュ金額、回収金額はどうでもいい
会社が考えている融資額が超過している60期限を過ぎた延滞日数、ローン90過去数日以上は履行できなかった。ローンとは120期限を過ぎた日数以上は一般的に回収できないと考えられ、ログアウトされる。ローンが不良ローンと判定された場合、収入の確認は停止される。すべての超過未払い金を返済した後、ローンは履行状態を回復し、会社は合理的な保証があり、ローン条項による履行が継続される。2023年12月31日現在、不良債権と認定された融資額は取るに足らない。
当社は経済状況と融資表現傾向を密接に監視し、それが直面している信用リスクを評価·管理する。同社がその融資組合の信用品質とリスクを評価する際に監視する基準は、主に内部リスク評価に基づいており、借主のリスク状況に対する洞察を提供し、将来の潜在的信用損失の指標として使用できるからである。融資の内部格付けは“通過”または“分類”である。格付けされたローンには通常流動ローンや最高が含まれています60期限を数日超過する.分類ローンは通常以下のローンで構成されています60期限を過ぎた日数またはそれ以上の時間は、違約リスクがもっと高い。内部リスク評価は一般的に毎年少なくとも1回更新される。2023年12月31日現在、PASS格付けローンの償却コストはドルです261.4100万ドル、分類ローンの金額はどうでもいい。
販売待ちのローンを持つ
当社はローンを販売待ちローンに分類し、このようなローンに利用可能な市場がある場合、会社はこれらのローンのすべての権利、所有権、権益を第三者投資家に売却しようとしている。販売対象のローンには、主にSquare LoansとCash App Borrow製品が含まれる。Square LoanはSquare Financial Servicesが合格したSquare売り手に提供する融資であり、Cash App Borryは顧客が少量の費用で短期融資を受けることを可能にする消費者向け信用製品である。販売待ちローンを持って償却コストまたは公正価値の中で低い者が入金する。
2023年12月31日と2022年12月31日まで、会社は775.4百万ドルとドル474.0当社の総合貸借対照表に開示されているように、保有販売のローンはそれぞれ百万ドルです
同社はローン製品の予想顧客が持っている販売待ちローンをまとめている。販売先を持つビジネスローンにはSquare Loansがあり，販売先を持つ消費ローンにはCash App Borrowによる融資が含まれ，販売先を持つ他の融資には消費や商業融資以外の融資が含まれる.
以下の表に会社が持っている販売待ちローンを示し、カテゴリ別にまとめる(千単位)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 商業広告 | $ | 478,128 | | | $ | 327,449 | |
| 消費者 | 274,630 | | | 120,870 | |
| 他にも | 22,666 | | | 25,717 | |
| 合計する | $ | 775,424 | | | $ | 474,036 | |
注8-財産と設備、純額
次の表は、財産と設備から減価償却と償却(単位：千)を差し引くことを詳細に説明した
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 大文字ソフト | $ | 243,214 | | | $ | 197,420 | |
| コンピュータ装置 | 224,127 | | | 224,959 | |
| 賃借権改善 | 123,218 | | | 228,634 | |
| オフィス家具と設備 | 28,798 | | | 45,836 | |
| | | |
| 合計する | 619,357 | | | 696,849 | |
| 減算：減価償却累計と償却 | (323,301) | | | (367,547) | |
| 財産と設備、純額 | $ | 296,056 | | | $ | 329,302 | |
財産と設備の減価償却と償却費用はドルです172.8百万、$131.5百万ドルと$94.22023年12月31日まで，2022年12月31日，2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万である。
付記9--買収
後払いする
2022年1月31日(オーストラリア東部サマータイム2022年2月1日)、会社はグローバルBNPLプラットフォームAfterpayの買収を完了した。今回の買収について，同社は発表した113,617,352会社A類普通株の株式。発行済み株式は、各報酬の帰属期限に関連するサービス時間比率から計算された未償還従業員報酬のうちの既存部分とみなされ、非帰属部分は、Blockの非帰属代替報酬によって同じ条項で置換される。発行済み株式の総公平価値は$13.8買い入れ日会社A類普通株の終値で計算します66.3百万ドルは株式ベースの各種手配の加速によるものであり、買収直後に一般的かつ行政費用の構成要素として総合経営報告書に計上される。買収完了時に，元金を返済していない金額が豪ドルの転換可能な手形1.530億ドル1.1(買収日の終値レートで計算)はまだ返済されておらず、2022年3月4日に償還される。2023年12月31日現在、会社買収価格配分が完了し、計量期間が終了した。
今回の買収はASC 805“企業合併”に規定されている企業合併入金基準を満たしている。この方法は、買収された資産および負担された負債は、買収日の公正価値に基づいて確認されなければならず、買収エンティティのために支払われた対価の公正価値と買収された純資産の公正価値との間の差額は営業権として記録されなければならず、営業権は償却されないが、少なくとも毎年減価テストを行うことを要求する。
次の表は、Afterpayのために支払われた価格と、購入された資産および負担された負債に対する締め切りの公正価値の評価(株式データを除いて千で計算される)をまとめた
| | | | | |
| 考慮事項： | |
在庫(在庫)113,617,352A類普通株は、合併後の費用として入金される価値は含まれていません$66,337) | $ | 13,827,929 | |
| 交換奨励に関する源泉徴収金を清算するための現金 | 8,693 | |
| 総掛け値 | $ | 13,836,622 | |
| 取得した確認可能資産と負担する負債の確認金額： | |
| 流動資産(現金、現金等価物、および得られた制限現金を含む) | $ | 653,709 | |
| 消費者売掛金 | 1,245,508 | |
| 無形顧客資産 | 1,378,000 | |
| 無形技術資産 | 239,000 | |
無形商標名 | 386,000 | |
| 他の非流動資産 | 74,232 | |
長期債務--流れ(i) | (1,058,065) | |
| 流動負債 | (439,358) | |
倉庫融資施設(Ii) | (107,996) | |
| 繰延税金負債 | (190,689) | |
| 他の非流動負債 | (63,213) | |
| 買収の確認可能純資産総額 | 2,117,128 | |
| 商誉 | 11,719,494 | |
| 合計する | $ | 13,836,622 | |
(i)長期債務-流れは上述のAfterpay転換可能手形からなり、2022年3月4日に現金額面で償還された。
(Ii)付記15を参照してください負債.負債もっと詳細を知っています。
買収の営業権は主にAfterpayのBNPLプラットフォーム、その業務と運営を会社のCash App生態系に組み入れたことによる予想協同効果の価値、及び集合した労働力の価値に起因する。営業権は所得税の面で償却可能な基礎がない。
その他の買収
2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年間で、会社はいくつかの買収を完了し、総代償は14.2百万、$46.0百万ドルと$253.7それぞれ100万ユーロであり、これは追加的な無形資産と商業権の確認につながる。この等買収は当社の総合財務諸表に大きな影響を与えないため、財務資料を作成していないありません買収によって生じる名誉または買収された無形資産は税務上減額されることが予想される。
付記10-商誉
1つの企業を買収して支払った代価が買収された確認可能な有形および無形資産の純資産の公正価値を超える場合は、営業権に計上する。
商誉帳簿価値の変動状況は以下の通り(千計)
| | | | | | | |
| 2021年12月31日の残高 | $ | 519,276 | | | |
| 買収する | 11,761,866 | | | |
| 外貨換算調整 | (314,381) | | | |
| 2022年12月31日の残高 | 11,966,761 | | | |
| 買収する | 7,921 | | | |
| 外貨換算調整 | 77,351 | | | |
| 減価費用 | (132,313) | | | |
| 2023年12月31日の残高 | $ | 11,919,720 | | | |
注21でさらに議論したように市場と地理情報を細分化する会社が所有しています二つ報告可能な細分化市場、Square、Cash App。2023年第4四半期、会社は業務構造を再編し、会社BNPLプラットフォームの業務活動と管理をCash Appに全面的に移行した。今回の再編については、当社は相対公正価値方法を用いて、BNPLプラットフォームに関する営業権をSquareからCash Appに再割り当てした。また，当社は再編直前および再編直後にSquareおよびCash Appの減値商誉を評価し，その推定公正価値は再編直前および再編直後に帳簿価値を超えているため，商誉減値はないと結論した。同社はその他の報告機関に対して営業権減価テストを行い、確認した132.32023年第4四半期の潮汐関連の2.8億ドル。減価費用は潮汐会社の戦略重点が変化した結果であり、ある収入手配の終了と新製品分野への投資を含む。この費用は会社の経営報告書に含まれる一般的かつ行政的費用に含まれている。潮汐報告単位の公正価値は，推定された将来のキャッシュフローの現在値から収益法を用いて推定される。
報告すべき支部に割り当てられた商誉帳簿価値の変動は以下のとおりである(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金応用 | | 正方形 | | 会社や他の | | 合計する |
| 2021年12月31日の残高 | $ | 128,334 | | | $ | 193,057 | | | $ | 197,885 | | | $ | 519,276 | |
| 買収する | 5,882,133 | | | 5,879,733 | | | — | | | 11,761,866 | |
| 外貨換算調整 | (157,537) | | | (156,844) | | | — | | | (314,381) | |
| 2022年12月31日の残高 | 5,852,930 | | | 5,915,946 | | | 197,885 | | | 11,966,761 | |
| 買収する | — | | | — | | | 7,921 | | | 7,921 | |
| 外貨換算調整 | 77,351 | | | — | | | — | | | 77,351 | |
データセグメント間の再配置(i) | 720,847 | | | (720,847) | | | — | | | — | |
| 減価費用 | — | | | — | | | (132,313) | | | (132,313) | |
| 2023年12月31日の残高 | $ | 6,651,128 | | | $ | 5,195,099 | | | $ | 73,493 | | | $ | 11,919,720 | |
(i)代表2023年第4四半期に会社の業務構造再編による営業権の再分配の影響。
当社は2023年12月31日までの年間営業権減値評価を行い、追加的な営業権減値を確認すべきではないと結論した。減価テストを完了するために、当社は報告単位で定性または定量分析を行っている。
注11-買収した無形資産
以下の表では、買収された無形資産(単位：千)：の詳細を説明します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日の残高 |
| 加重平均使用寿命を推定する | | コスト | | 累計償却する | | ネットワークがあります |
| 技術資産 | 5年.年 | | $ | 393,511 | | | $ | (201,409) | | | $ | 192,102 | |
| 顧客資産 | 14年.年 | | 1,473,970 | | | (237,316) | | | 1,236,654 | |
| 商号 | 9年.年 | | 428,944 | | | (102,774) | | | 326,170 | |
| 他にも | 9年.年 | | 13,299 | | | (6,704) | | | 6,595 | |
| 合計する | | | $ | 2,309,724 | | | $ | (548,203) | | | $ | 1,761,521 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日の残高 |
| 加重平均使用寿命を推定する | | コスト | | 累計償却する | | ネットワークがあります |
| 技術資産 | 5年.年 | | $ | 398,665 | | | $ | (133,116) | | | $ | 265,549 | |
| 顧客資産 | 15年.年 | | 1,474,163 | | | (110,316) | | | 1,363,847 | |
| 商号 | 9年.年 | | 434,766 | | | (58,352) | | | 376,414 | |
| 他にも | 9年.年 | | 13,701 | | | (5,477) | | | 8,224 | |
| 合計する | | | $ | 2,321,295 | | | $ | (307,261) | | | $ | 2,014,034 | |
すべての無形資産はその使用予定年数内に償却される
無形資産の帳簿価値変動状況は以下の通り(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 獲得した無形資産，期初純額 | $ | 2,014,034 | | | $ | 257,049 | | | $ | 137,612 | |
| 買収する | 6,300 | | | 2,006,490 | | | 159,100 | |
| 費用を償却する | (246,873) | | | (208,952) | | | (40,522) | |
| | | | | |
| 外貨換算とその他の調整 | (11,940) | | | (40,553) | | | 859 | |
| 得られた無形資産、純額、期末 | $ | 1,761,521 | | | $ | 2,014,034 | | | $ | 257,049 | |
2023年12月31日現在の無形資産将来償却費用見通しは以下の通り(単位：千)
| | | | | |
| 2024 | $ | 227,482 | |
| 2025 | 208,252 | |
| 2026 | 194,185 | |
| 2027 | 147,028 | |
| 2028 | 142,826 | |
| その後… | 841,748 | |
| 合計する | $ | 1,761,521 | |
付記12-その他合併貸借対照表の構成要素(現在)
その他流動資産
次の表は、他の流動資産の詳細情報(千単位)を提供します
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| | | |
制限現金(i) | $ | 770,380 | | | $ | 639,780 | |
短期預金(Ii) | 397,630 | | | 25,555 | |
| 加工費を受け取る | 365,153 | | | 298,568 | |
投資のために保有している融資は，融資損失準備後の純額を差し引く(Iii) | 247,631 | | | 123,959 | |
| 売掛金純額 | 134,824 | | | 140,508 | |
| 在庫、純額 | 110,097 | | | 97,703 | |
| 前払い費用 | 100,770 | | | 141,262 | |
| 他にも | 227,003 | | | 159,930 | |
| 合計する | $ | 2,353,488 | | | $ | 1,627,265 | |
(i) 通貨市場基金の一部に投資することを含む。付記5を参照してください公正価値計量もっと詳細を知っています。
(Ii)$も含めて350.02023年第4四半期に施行された手配によると、加工者が加工量に関する要求を満たすために持っている保証金は100万ポンドである。この活動は会社総合キャッシュフロー表内の経営活動キャッシュフローに含まれている。
(Iii)注7を参照してください顧客ローンもっと詳しい情報を知ります.
費用とその他の流動負債を計算しなければならない
以下の表に、課税費用およびその他の流動負債の詳細を示す(千計) | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 費用を計算する | $ | 538,812 | | | $ | 382,571 | |
| 売掛金 | 142,554 | | | 95,846 | |
| 取引先預金 | 167,028 | | | 141,893 | |
応算取引損失 (i) | 54,042 | | | 64,539 | |
| 課税税 | 62,140 | | | 63,684 | |
| 賃貸負債を経営し、流動 | 53,721 | | | 66,854 | |
| 他にも | 307,903 | | | 258,129 | |
| 合計する | $ | 1,326,200 | | | $ | 1,073,516 | |
(i)当社は売り手が処理する取引に関する潜在的な信用損失に直面しており、会社が主に破産により売り手から資金を回収できない場合、これらの取引はその後返金される。一般的に、当社は歴史経験から潜在損失率を推定していますが、歴史経験は新しい資料に応じて調整され、適用時に未来の予想に対する合理的かつ支援可能な予測が組み込まれています。
次の表は、会社の取引損失準備金の活動(千計)をまとめた
| | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | |
| 取引損失を計算し，期初めにする | $ | 64,539 | | | $ | 55,167 | | | |
| 取引損失準備金 | 95,885 | | | 100,735 | | | |
| 取引損失に応じた押し売り | (106,382) | | | (91,363) | | | |
| 取引損失，期末を計算する | $ | 54,042 | | | $ | 64,539 | | | |
表に反映された金額のほか、同社は同期に実現·ログアウトした追加取引損失準備金を確認した。このような損失は、主にP 2 P取引および負残高のようなCash App取引に関連しており、これらの取引は不確実性を有する。同社は$を記録した405.61000万ドルと300万ドルです411.72023年12月31日と2022年12月31日までの年間で，それぞれこのような損失に100万ドルが支払われた。
注13-その他合併貸借対照表構成要素(非流動)
他の非流動資産
次の表は、他の非流動資産の詳細な情報(千単位)を提供します
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
非流通持分証券への投資(i) | $ | 205,268 | | | $ | 208,880 | |
| | | |
ビットコイン投資(Ii) | 339,898 | | | 102,303 | |
| 制限現金 | 71,812 | | | 71,600 | |
| 他にも | 122,508 | | | 101,454 | |
| 合計する | $ | 739,486 | | | $ | 484,237 | |
(i)非流通持分証券への投資とは、当社の非上場実体持分への投資である。この等投資は計量代替案を用いて計量されているため、コストから減値を引いて入金し、同一発行者が同じ或いは類似した投資の秩序ある取引の見える価格変動に従って調整する。連結業務報告書に計上された他の費用(収入)純額を調整する。2023年12月31日までの年次では，損益が実現されていないことは重要ではない。
(Ii)付記14を参照してくださいビットコインもっと詳細を知っています。
付記14-ビットコイン
A)ビットコインを持つ会社
ビットコイン投資
2023年12月31日現在、会社は約8,038投資目的のための公平な価値#ドルのビットコイン339.9百万ドルは、会社合併貸借対照表の“その他の非流動資産”に計上される次の表は、会社のビットコイン投資の変化(単位は千、ビットコイン数を除く)をまとめた
| | | | | | | | | | | |
| ビットコインの数 | | 価値がある |
2022年12月31日の残高 | 8,038 | | | $ | 102,303 | |
ASU 2023−08を用いた累積効果 | — | | | 30,511 | |
| | | |
| | | |
利得を再測定する | — | | | 207,084 | |
2023年12月31日の残高 | 8,038 | | | $ | 339,898 | |
運営目的用ビットコイン
当社は運営目的に少量のビットコインを持っており、随時Cash Appクライアントを代表してビットコインの購入と販売に便宜を図っています。運営目的のためのビットコインは、“他の流動資産”内の連結貸借対照表に反映される次の表は，会社が運営目的に用いるビットコインの変化(単位は千，ビットコイン数を除く)をまとめたものである
| | | | | | | | | | | |
| ビットコインの数 | | 価値がある |
2022年12月31日の残高 | 638 | | | $ | 10,941 | |
足し算 | 335,213 | | | 9,369,762 | |
性質.性質 | (335,467) | | | (9,364,010) | |
2023年12月31日の残高 | 384 | | | $ | 16,693 | |
当社は運営目的のために少量のビットコインを持っているが，このようなビットコインはわずかな期間しか持っておらず，通常は1日未満であるため，当社が運営目的のために持つビットコインのどのリスコアリング収益や損失も無関係である.
B)他の各当事者のためのビットコイン
同社はCash Appクライアントが彼らのビットコインを同社のデジタル財布に無料で保存することを許可した。同社はまた、Cash App上での顧客のビットコイン取引を促進するために、選択された貿易相手からの非実質的な金額のビットコインを持っている。ビットコインに加えて、当社は、顧客または貿易パートナーのための任意の他のタイプの暗号化資産を保有または格納しない。同社は暗号鍵情報を持ち，他の各当事者が持つビットコインの内部記録を保持している.同社の契約スケジュールは、その顧客および貿易パートナーがビットコインの合法的な所有権を保持し、ビットコインの売却、質権、または譲渡の権利があり、報酬から利益を得ることができ、任意のビットコイン価格変動の結果を含む所有権に関連するリスクを負担することもできる。顧客は、会社の重大な不注意や会社の故意の不正行為によるものでなければ、詐欺や盗難による損失のリスクも負う。当社は、お客様や貿易パートナーのために保管されているいかなるビットコインも当社のいかなるローンや他の融資手配の担保としても使用せず、他人のために持っているビットコインをいかなる第三者にも貸し出したり質入れしたりしません。同社は時々、会社を代表してビットコインを保存し保護する第三者委託者を雇う。2023年12月31日現在、第三者委託者が会社を代表して保有するビットコインの数はわずかだ。
SAB 121を採用して以来、当社は各報告日ごとに他の各方面が持っているビットコインの公正価値であり、ビットコイン保障義務責任及び対応するビットコイン保障資産を記録した。2023年12月31日または2022年12月31日まで、当社は実際または発生する可能性のある保障損失事件を知らないため、ビットコイン保障義務負債および関連ビットコイン保障資産はすべて同じ価値で入金される。
次の表は、会社が他の当事者のために持っているビットコイン(単位は千、ビットコイン数は除く)をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 顧客のために持っているビットコインの大まかな数 | 24,570 | | | 25,850 | |
| 貿易相手のために持っているビットコインの大まかな金額 | — | | 62 | |
| 他側が持つビットコインの大まかな合計額 | 24,570 | | 25,912 | |
| | | |
| 顧客のために保有するビットコインに関する保障義務責任 | $ | 1,038,585 | | | $ | 427,221 | |
| 貿易相手のためのビットコインに関する保障義務責任 | — | | | 1,022 | |
| 他側が持つビットコインに関する保障義務責任 | $ | 1,038,585 | | | $ | 428,243 | |
| 他の者のために保有するビットコインに関する資産を保護する | $ | 1,038,585 | | | $ | 428,243 | |
| | | |
付記15-負債.負債
A)循環信用スケジュール
2020年5月、当社はある貸手と循環信用協定を締結し、貸手は$を提供しました500.02024年5月に満期になった100万優先無担保循環信用手配(“2020信用手配”)。二零二年五月二十八日、当社は2020年の信用協定(“信用協定”)を改訂し、当社の全額付属会社Square Capital，LLC(“Square Capital”)の発生を許容し、元金総額は最高$に達した500.01913年の連邦準備法によって許可されたPaycheck Protection Program流動性ツール(PPPLF)によると、1百万ドル。2020年11月に発行された転換可能債券について、会社は2020年11月9日に信用協定の第2回改訂を行い、元金総額がドル以下の転換可能債券を許可した3.61000億ドルです2021年1月28日、当社は信用協定を3回目の改訂を行い、PPPLFによってSquare Capitalが許可した債務金額を増加させ、元金総額は最高$に達することができる500.01000万ドル、元金総額は最高$に達します1.01000億ドルです2021年5月25日、当社は融資の満期日を2024年5月1日に延長することを含む信用協定の第4回改正を行った。2022年1月28日、当社はAfterpayおよびその子会社のいくつかの既存債務がAfterpay買収完了時およびその後も返済されないことを可能にするために、信用協定を5回目の改訂を行った。2022年2月23日、当社は信用協定に対して6つ目の改正を行い、その中には元金総額が$に達する新たな無担保循環融資約束を提供することを含む100.01000万ドルです。当社は、2023年6月9日に、融資の満期日を2028年6月9日に延長し、元金総額$までの追加無担保循環融資約束を提供することを含む信用協定の第7項改正を締結しました1751000万ドルです。信用協定にも財務契約が記載されており、当社に四半期最低流動資金金額(信用協定によって定義された無制限現金および現金等価物に有価証券の合計を加えて構成されている)を少なくとも$と維持することを要求している250.02000万人が四半期ごとにテストを行っています当社は以下の承諾料を含む、このような規模とタイプの信用手配のための慣例費用の支払いを義務しています0.10%から0.202020年に信用は抽出できる未引き出し部分の年利率を手配する。今までのところ違います。資金はすでに抽出されました違います。信用状は2020年の信用手配に基づいて発行されます。2023年12月31日までにドル775.0まだ100万ドルが抽選になりますが、私たちの契約を守らなければなりません。会社は2023年12月31日，2022年，2021年12月31日までの年間で，非実質的な未使用承諾料を発生させた。当社は2023年12月31日現在、2020年の信用協定に関するすべての財務契約を遵守しています。
2020年信用協定の下での融資は、当社が(I)隔夜融資金利(“期限SOFR”)を担保した前向き期限金利に基づく年利または(Ii)基本金利計上を選択する。SOFR期限に基づくローンの利息はSOFR期限プラスに等しくなければならない1.25%和1.75%は、会社の総純レバレッジ率に依存します。基本金利に基づくローンは、その利息は最優遇金利の中で最高の連邦基金金利で加算しなければなりません0.50%と、SOFRを1ヶ月プラスする期限1.00%は、それぞれの場合に、以下の範囲の限界を加える0.25%から0.75%は、会社の総純レバレッジ率に依存します。信用協定にもこのような融資の慣用的なプラスと負の契約が含まれており、その中には、当社及びそのいくつかの付属会社が追加債務を招くことを制限し、留置権の設立、合併或いは合併或いはいくつかの処置、配当金の支払い及び分配、制限的な合意の締結、連合会社との合意の締結、及びいくつかの投資及び買収を行う能力が含まれている
B)倉庫融資施設
Afterpayを買収した後、会社はAfterpayの既存の倉庫融資施設を担当した。当社はオーストラリア、ニュージーランド、アメリカ、イギリスの金融機関(総称して“倉庫施設”と呼ぶ)と融資手配をしています。倉庫融資手配は、全額および総合実体(総称して“倉庫特殊目的実体”(“Warehouse Special Purpose Entity”、“Warehouse SPE”)を利用して成立する唯一の目的は、売掛金融資であり、当社のBNPLプラットフォームに一部の資金を提供することである。倉庫融資項目下の借金は、それぞれの消費者の売掛金を担保とする。倉庫特殊目的実体は私たちの総合財務諸表に含まれているが、独立した法人実体であり、保有すべき売掛金に対して法定所有権を維持している。倉庫特殊目的実体の資産は、吾等や吾等の債権者の債権を支払うことはできない。
これらの倉庫施設の満期日は2026年6月である。2023年12月31日現在、倉庫施設の総金額は、それぞれの為替レートを使用しておりますD端はい$です1.710億ドルサイクル基数、その中の#ドル1.610億ドルの資金を集めました$99.4百万まだ使えるそれは.すべての倉庫施設には，基礎消費者の売掛金表現に基づくポートフォリオパラメータが含まれており，2023年12月31日までに地域ごとにこの要求を満たしている。倉庫施設には企業財務契約が含まれていない。
すべての倉庫施設は変動金利に基づいており，これはその融資の消費者売掛金の加重平均寿命と密接に関連している。当該等ローンの利息は、(I)ローカル無リスク金利と一致する基本金利、例えばSOFR及びポンド隔夜指数平均金利(“SONIA”)や類似金利、及び(Ii)使用可能期間内に設定された保証金である。会社倉庫施設で発生する利息支出は会社運営費の一部として一般·行政費に含まれている。同社の倉庫施設の利息支出は#ドルである65.91000万ドルと300万ドルです16.22023年12月31日までと2022年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。“会社”ができた注釈2021年に会社の倉庫施設に任意の利息支出があります。しかも、各倉庫施設は非物質的承諾料を支払わなければならない。
次の表は、会社の倉庫施設から抽出した将来予定元金支払い(千単位)をまとめた
| | | | | | | |
| 十二月三十一日
2023 | | |
2024 (I)(Ii) | $ | 753,035 | | | |
| 2025 | 154,882 | | | |
| 2026 | 700,000 | | | |
| 合計する | $ | 1,607,917 | | | |
(i)$も含めて140.02023年12月に満期となった倉庫施設に関する将来予定元金支払いには数百万件がある。2023年12月31日現在、満期引き出した金額はまだ返済されておらず、当社と同様です4か月終了後に満期になってローンを返済する。このお金は2024年1月に返済された。
(Ii)倉庫融資ツールとして開示され、総合貸借対照表上の流動負債総額における流動部分。
C)付記
2026年と2031年の期限付き優先無担保手形
2021年5月20日、会社発行元金総額は$2.0ドルを含む30億優先無担保手形1.02026年満期の優先無担保手形(“2026年優先手形”)とドル1.02031年に満期となった1，000億優先無担保手形(“2031年優先手形”、2026年優先手形とともに“高級手形”と呼ぶ)。以前に償還または購入しない限り、2026年優先債券は2026年6月1日に満期になり、金利は2.75半年ごとに支給され、期間は毎年6月1日と12月1日。前に償還または購入しない限り、2031年優先債券は2031年6月1日に満期になり、金利は3.50半年ごとに支給され、期間は毎年6月1日と12月1日。高級債券は選択可能な償還条項の制限を受けなければならない。2026年5月1日まで(例えば2026年優先債券)及び2031年3月1日(例えば2031年優先債券)までに、当社は適用系列の全部又は一部の債券を償還することができ、償還価格は同等である100償還された手形元金の%を、別途適用割増及び現在まで(ただし含まない)償還日の課税及び未払い利息(ある場合は除く)とする。どのチケットの適用プレミアムも、以下の両方の大きいものを基準とします1.0この手形元金の%；及び。(Ii)(A)償還日に支払われる予定のすべての利息及び元金の現在値(計算すべきであるが未払いの利息は含まれていないが、償還日を含まないが、償還日を含まない)の超過部分(あれば)は、当該償還日に等しい物置金利で加算される50基点は、(B)当該手形の元金金額を超える。2026年5月1日以降の任意の時間(例えば、2026年優先債券)及び2031年3月1日(例えば2031年優先債券に属する)において、当社は適用系列の債券を全部又は部分的に償還することができ、償還価格は100償還した手形元金の%を別途加算し、償還日(ただし償還日を除く)の課税及び未払い利息(あれば)を加算する。もし会社が制御権変更トリガイベント(優先チケットを適用する適用契約を定義する)に遭遇した場合，会社は以下の価格に相当する買い戻し価格で系列優先チケットを買い戻すことを提案しなければならない101買い戻しの適用手形元金の%に，現在(ただし含まない)までの適用買い戻し日の課税と未払い利息(あり)を加える.違約の場合は、受託者又は少なくとも25適用契約項で適用される一連の未償還優先手形の元金総額の合計は，その適用系列のすべてのチケットが満期および即時対応であることを宣言できる.違約事件が特定の破産、債務不履行または再編事件の結果である場合、適用される一連のすべての手形は、受託者または所有者のいかなる声明または行動も必要とすることなく満了する。利息を滞納した場合、会社は違約利息を支払い、合法的な範囲内で優先債券に規定された金利で違約利息について支払利息を支払わなければならない。
2026年優先債券および2031年優先債券に関連する債務発行コストには、初期購入者への割引および手数料が含まれる$22.5500万ドルと第三者製品の販売コスト5.71000万ドルです。発行コストは実金利法償却を金利支出とし、実金利は3.06%和3.692026年高級債券および2031年高級債券各年期のパーセンテージ。
2026年と2027年に期限が切れた変換可能な手形
2020年11月13日、当社の発行元金総額は$1.1530億ドルの転換可能な優先手形575.02026年満期の変換可能優先手形(“2026年変換可能手形”)とドル575.02027年に満期になった変換可能優先チケット(“2027年変換可能チケット”)2026年の転換可能なチケットは、事前に転換したり買い戻ししたりしない限り、2026年5月1日に期限が切れますゼロ金利です。2027年に発行された転換可能なチケットは、事前に転換または買い戻ししない限り、2027年11月1日に期限が切れます0.25半年ごとに支給され、期間は毎年5月1日と11月1日。2026年の転換債券と2027年の転換可能債券の初期転換率は1，000ドル当たり元本3.3430株会社A類普通株であり、初期転換価格に相当する約1，000ドルである299.13A類普通株1株。2026年変換可能手形および2027年8月1日変換可能手形の場合、所持者は、2026年2月1日および2027年8月1日の営業日終値直前のいつでも、関連系列手形を変換することができる：(I)2021年3月31日までのカレンダー四半期の後に開始された任意のカレンダー四半期内(かつ、このカレンダー四半期期間のみ)、社A類普通株の最終報告販売価格が少なくとも20以下の期間内の取引日(連続の有無にかかわらず)30前のカレンダー四半期の最終取引日に終了した連続取引日以上130適用される取引日ごとの株式交換価格の割合5人いつでも後の営業日の間5人2026年交換手形と2027年交換手形の1，000ドル当たり元本の取引価格(2026年交換手形と2027年交換手形を管理する契約を定義)は、算定期間内の取引日毎の連続取引日(“精算期間”)以下98Aクラス普通株の最近の報告販売価格の積の%と、各取引日の換算率と、(Iii)会社が2026年の転換可能債券および2027年の転換可能債券のいずれかまたは全部を償還する場合、関連シリーズ債券は、償還日直前の所定の取引日の終値前の任意の時間に変換することができる。または(Iv)特定の割り当て、重大な変化(2026年変換可能チケットおよび2027年変換可能チケットを管理する契約によって定義されたような)を含む特定の会社イベントが発生するか、または会社Aクラス普通株を他の証券、財産または資産に変換する取引をもたらす。また，満期日までに指定企業事項が発生した場合，所持者がその事項に関する関連系列手形を切り替えることを選択する場合があれば，当社は換算率を向上させる.もし、2026年2月1日またはその後(例えば、2026年に交換可能な手形)またはその後(例えば、2027年8月1日またはその後に属する場合)(例えば、2027年8月1日または後に属する)は、満期直前の第2の予定取引日の取引が終了するまで、一連の手形の所有者は、上記の場合にかかわらず、2026年の交換可能手形または2027年交換可能手形の全部または任意の部分を変換することができる。転換後、会社は状況に応じて現金、A類普通株の株、あるいは現金とA類普通株の組み合わせを支払いまたは交付し、会社が選択する。2023年11月5日以降(2026年変換可能手形の場合)および2024年11月5日または後(2027年変換可能手形の場合)、Aクラス普通株の最終報告販売価格が少なくとも130当時有効だったシリーズ手形の転換価格の割合は20任意期間の取引日(連続するか否かにかかわらず)30連続取引日(当該期間の最終取引日を含む)は、自社が償還通知を出した日の直前の取引日まで、償還価格は100償還の2026年転換債券と2027年転換可能債券元金のパーセンテージを、償還日の未払い利息(ただし償還日を除く)を別途加算する。
2023年12月31日までの年間で，所有者が2026年の変換可能チケットと2027年の変換可能チケットの変換を許可した場合は満たされていない.2023年12月31日現在、元本転換が行われておらず、IF転換価値は2026年転換債券または2027年転換可能債券の未償還元本金額を超えない。
2025年満期の変換可能手形
2020年3月5日、当社の発行元金総額は$1.02025年に転換可能優先手形(“2025年変換可能手形”)となる。2025年に発行される転換可能な手形は、事前に転換したり買い戻ししたりしない限り、2025年3月1日に期限が切れる0.1250半年ごとに支給され、期間は毎年3月1日と9月1日。2025年の転換可能債券の初期転換率は1，000ドルあたり1，000ドルであり、2025年に転換可能債券元金8.2641株のA類普通株に相当し、初期転換価格に相当する約1，000ドルである121.01A類普通株1株。所有者は、2024年12月1日前の営業日営業終了直前のいつでも、以下の場合、(I)2020年6月30日までのカレンダー四半期以降の任意のカレンダー四半期内(かつ、このカレンダー四半期期間のみ)、会社A類普通株の最後の報告販売価格が少なくとも20以下の期間内の取引日(連続の有無にかかわらず)30前のカレンダー四半期の最終取引日に終了した連続取引日以上130適用される取引日ごとの株式交換価格の割合5人いつでも後の営業日の間5人連続取引日期間(“精算期間”)は，算定期間内の取引日ごとに，1，000ドルあたり2025年に換算可能なチケット元金の取引価格(2025年変換可能チケットを管理する契約を定義)を下回っている98A種類普通株の最近の報告販売価格の積の%と、各取引日の換算率と、(3)会社が2025年の転換可能債券の償還または全部の償還を要求した場合、2025年の転換可能債券は、償還日直前の所定の取引日の終値前の任意の時間に変換することができる。または(Iv)特定の分配、重大な変化(2025年変換可能手形を管理する契約によって定義されているような)を含む特定の会社イベントが発生するか、または会社Aクラス普通株を他の証券、財産または資産に変換する取引をもたらす。また、満期日までに特定の企業事件が発生した場合、当社は、その事件に関連して2025年の変換可能チケットの所持者を転換する転換率を選択する場合もあります。2024年12月1日以降、満期日直前の第2の予定取引日の取引が終了するまで、所持者は、上記の状況にかかわらず、2025年変換可能手形の全部または任意の部分を変換することができる。転換後、会社は状況に応じて現金、A類普通株の株、あるいは現金とA類普通株の組み合わせを支払いまたは交付し、会社が選択する。会社は2023年3月5日以降に全部または一部の2025年転換可能手形を償還することを選択することができ、ただし、会社A類普通株の最終報告販売価格は少なくとも1302025年に有効だった変換可能な手形の転換価格の割合は20任意期間の取引日(連続するか否かにかかわらず)30連続取引日(当該期間の最終取引日を含む)は、自社が償還通知を出した日の直前の取引日まで、償還価格は100償還した2025年換算手形元金の%を、償還日(ただし償還日を除く)の課税利息と未償還利息を別途加算する。2021年第1四半期から2022年第1四半期まで、所有者が2025年の転換可能な手形の転換を許可する状況が満たされた。これらの状況は、2022年第2四半期から第4四半期までおよび2023年12月31日までの1年間で満足されていない。2023年12月31日現在、2025年の転換可能手形の一部の所持者は、2025年の転換可能手形の非実質的な元本総額を転換した。同社は非実質的な額の会社A類普通株を発行することで転換を解決した。IF変換価値は、2023年12月31日現在、2025年変換可能手形の未償還元本金額を超えない。
2023年に期限が切れた変換可能手形
2018年5月25日、当社の発行元金総額は米ドルとなりました862.52000万元の変換可能優先チケット(“2023年変換可能チケット”)2023年5月15日現在、2023年の転換可能手形の一部の所持者は、元金総額を#ドルに転換している401.92023年の変換可能チケットのうち100万枚は、2023年12月31日までの年間換算では1枚もありません。当社は以下の株式を発行して転換を解決します5.2百万株会社A類普通株、支払総額は$461.82023年5月15日現在転換されていない元金残高と利息を現金形式で支払う。
2023年転換債券、2025年転換債券、2026年転換債券、2027年転換債券(総称して転換債券と総称)を優先債券とともに総称して債券と呼ぶ
次の表は、2023年12月31日現在の会社手形(単位：千)：をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 元金未償還 | | 未償却債務発行コスト | | 帳簿純価値 |
| 2031年高級債券 | $ | 1,000,000 | | | $ | (10,433) | | | $ | 989,567 | |
| 2026年高級債券 | 1,000,000 | | | (6,792) | | | 993,208 | |
| 2027年変換可能チケット | 575,000 | | | (5,135) | | | 569,865 | |
| 2026年の変換可能チケット | 575,000 | | | (3,986) | | | 571,014 | |
| 2025年変換可能手形 | 1,000,000 | | | (3,563) | | | 996,437 | |
| 合計する | $ | 4,150,000 | | | $ | (29,909) | | | $ | 4,120,091 | |
次の表は、2022年12月31日までの会社手形(単位：千)：をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 元金未償還 | | 未償却債務発行コスト | | 帳簿純価値 |
| 2031年高級債券 | $ | 1,000,000 | | | $ | (11,829) | | | $ | 988,171 | |
| 2026年高級債券 | 1,000,000 | | | (9,586) | | | 990,414 | |
| 2027年変換可能チケット | 575,000 | | | (6,465) | | | 568,535 | |
| 2026年の変換可能チケット | 575,000 | | | (5,685) | | | 569,315 | |
| 2025年変換可能手形 | 1,000,000 | | | (6,606) | | | 993,394 | |
2023年変換可能チケット(i) | 460,630 | | | (274) | | | 460,356 | |
| 合計する | $ | 4,610,630 | | | $ | (40,445) | | | $ | 4,570,185 | |
(i)帳簿純価値は、総合貸借対照表の流動負債総額の中で長期債務の流動部分として開示される。
会社が手形で確認した利息支出は以下の通り(千で計算)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 契約利子支出 | $ | 65,566 | | | $ | 66,910 | | | $ | 44,141 | |
債務発行原価償却 | 10,538 | | | 10,979 | | | 9,823 | |
| 合計する | $ | 76,104 | | | $ | 77,889 | | | $ | 53,964 | |
転換可能手形ヘッジと株式証明書取引
2027年の交換可能手形の発売について、当社はいくつかの金融機関と取引先(“2027年手形対沖対手側”)と交換可能手形ヘッジ取引(“2027年交換手形対沖取引”)を締結し、これにより当社は合約を購入する権利がある1.92000万株はA類普通株で、価格は約1ドルです299.13一株ずつです。2027年に換算可能な手形ヘッジ取引の総コストは#ドルです104.31000万ドルです。また、当社は2027年手形ヘッジ取引相手に株式承認証(“2027年株式承認証”)を売却し、これにより2027年手形対沖取引相手は合弁を購入する権利がある1.92000万株会社A類普通株、価格は約$414.182027年の権利証の1株当たり収益。同社は$を受け取りました68.02027年の株式証明書の売却は1億5千万ドルの現金収益をもたらした。結論的に、2027年の転換可能な手形の満期保証および販売2027年の株式証明書の購入は、2027年の転換可能な手形の転換によって生じる償却および/または当社は、転換された2027年の転換可能な手形元金を超える任意の現金支払いを支払わなければならない(場合に応じて)、全体の転換価格を効果的に向上させることを目的としている299.131株当たり約$に低下する414.182027年の権利証の1株当たり収益。これらのツールは会社自身の株式にリンクしていると考えられ，権益類とされているため，2027年に転換可能な手形ヘッジと2027年の株式承認証が株主権益に記録されており，派生商品として入金されず，報告期間ごとに再計量されない.2027年の転換手形ヘッジと2027年の株式証明書取引に関する純コストは、総合貸借対照表上の追加実収資本の減少として記録されている。
2026年の交換可能手形の発売について、当社はいくつかの金融機関と取引先(“2026年手形対沖対手側”)と交換可能手形ヘッジ取引(“2026年交換手形対沖取引”)を締結し、これにより当社は合約を購入する権利がある1.92000万株はA類普通株で、価格は約1ドルです299.13一株ずつです。2026年に換算可能な手形セットの総コストは1ドル84.61000万ドルです。また、当社は2026年手形ヘッジ取引相手に株式承認証(“2026年株式承認証”)を売却し、これにより2026年手形対沖取引相手は合弁を購入する権利がある1.92000万株会社A類普通株、価格は約$368.162026年の権利証の1株当たり収益。同社は$を受け取りました64.62026年の株式承認証の売却は1億3千万ドルの現金収益をもたらした。結論的に、2026年の転換可能な手形の満期保証および販売2026年の株式証明書の購入は、2026年の転換可能な手形の変換によって生成された償却および/または当社が変換された2026年の転換可能な手形元金を超える任意の現金支払いを支払うことを目的としており(場合に応じて)、全体の転換価格を効果的に価格から支払うことを目的としている299.131株当たり約$に低下する368.162026年の権利証の1株当たり収益。これらのツールは会社自身の株式にリンクしていると考えられ，権益類とされているため，2026年に転換可能な手形ヘッジと2026年の株式承認証が株主権益に記録され，派生品として入金されず，各報告期間ごとに再計量されない。2026年転換手形ヘッジと2026年株式承認証に関する純コストは総合貸借対照表上の追加実収資本の減少と記す。
2025年の交換可能手形の発売について、当社はいくつかの金融機関の相手側(“2025年手形対沖対手側”)と交換可能手形ヘッジ取引(“2025年交換手形対沖取引”)を締結し、これにより当社は合約を購入する権利がある8.32000万株はA類普通株で、価格は約1ドルです121.01一株ずつです。2025年に換算可能な手形セットの総コストは1ドル149.21000万ドルです。また、当社は2025年手形ヘッジ取引相手に株式承認証(“2025年株式承認証”)を売却することにより、2025年手形ヘッジ取引相手に合算を購入する権利がある8.262000万株会社A類普通株、価格は約$161.34一株ずつです。同社は$を受け取りました99.52025年に株式承認証を売却して得られた現金収益は1億2千万ドル。結論的に、2025年変換可能手形ヘッジおよび売却2025年株式承認証の購入は、2025年変換可能手形変換によって生じる希薄化を低減し、および/または、転換2025年変換可能手形元金を超える当社の支払いを相殺し、状況に応じて総変換価格を効果的に向上させることを目的としている121.011株当たり約$に低下する161.34一株ずつです。これらのツールは会社自身の株にリンクしていると考えられ、権益類とされているため、2025年に転換可能な手形ヘッジと2025年の株式承認証が株主権益に記録され、派生商品として入金されず、各報告期間で再計量されることはない。2025年の転換手形ヘッジと2025年の株式承認証に関する純コストは、総合貸借対照表に追加実収資本の減少に計上されている。
2023年の交換手形の発売について、当社は交換可能手形ヘッジ取引(“2023年交換手形ヘッジ”)を締結し、受け取りました3.0ある金融機関の取引相手から獲得した会社A類普通株700万株は、2023年12月31日までに、転換手形ヘッジは完全に決済され、株式を流通しなくなった。また、2023年の交換手形の発行について締結した引受権証は1年以内に平均満期となる602023年8月15日から2023年11月7日までの取引日ありません株式引受権証はすでに取引日内に行使された.
付記16-所得税
所得税前収入(赤字)の国内と海外の構成要素は以下の通り(千計) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 国内では | $ | (30,304) | | | $ | (347,968) | | | $ | 417,356 | |
| 外国.外国 | 1,161 | | | (217,349) | | | (259,894) | |
| 所得税前収入 | $ | (29,143) | | | $ | (565,317) | | | $ | 157,462 | |
所得税準備金の構成要素は以下のとおりである(千計) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 現在： | | | | | |
| 連邦制 | $ | 12,003 | | | $ | 14,352 | | | $ | 201 | |
| 状態.状態 | 14,351 | | | 17,504 | | | 3,186 | |
| 外国.外国 | 51,506 | | | 25,425 | | | 5,684 | |
| 所得税当期準備金総額 | 77,860 | | | 57,281 | | | 9,071 | |
| 延期： | | | | | |
| 連邦制 | (58,532) | | | (59,909) | | | (1,463) | |
| 状態.状態 | (25,072) | | | (7,677) | | | (524) | |
| 外国.外国 | (2,275) | | | (2,007) | | | (8,448) | |
| 所得税繰延収益総額 | (85,879) | | | (69,593) | | | (10,435) | |
| 所得税総収益 | $ | (8,019) | | | $ | (12,312) | | | $ | (1,364) | |
以下は法定連邦所得税税率と会社の実際の税率の入金である | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 連邦法定税率で課税する | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 連邦福祉を差し引いた州税 | 45.9 | | | (1.1) | | | 0.6 | |
| 外貨利回り | (175.6) | | | (2.0) | | | 10.4 | |
| その他差し引かれない費用 | (21.7) | | | (1.2) | | | 4.4 | |
| 単位 | 292.9 | | | 27.0 | | | (83.9) | |
| その他のプロジェクト | (2.2) | | | 0.6 | | | 1.6 | |
| 評価免除額を変更する | 11.2 | | | (46.7) | | | 290.4 | |
| 株式ベースの報酬 | (16.1) | | | 7.5 | | | (275.0) | |
| 不確定税収状況の変化 | (27.4) | | | (1.5) | | | 5.0 | |
| アメリカの海外子会社を含めた損益 | (216.5) | | | 2.1 | | | 0.9 | |
| 差し引かれない役員報酬 | (9.2) | | | (0.3) | | | 5.9 | |
| 相殺できない買収関連コスト | (15.0) | | | (3.0) | | | 5.9 | |
| 為替損益 | 174.1 | | | (0.2) | | | — | |
| 減価損失 | (60.8) | | | — | | | 0.1 | |
| 戻り調整 | 26.9 | | | — | | | — | |
| 会社間取引 | — | | | — | | | 3.8 | |
| 債務収入の解約 | — | | | — | | | 8.0 | |
| 合計する | 27.5 | % | | 2.2 | % | | (0.9) | % |
一時的差額および関連繰延税金資産と負債の税務影響は以下の通り(千計) | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| 繰延税金資産： | | | |
| 資本化コストと研究と開発資本化 | $ | 552,731 | | | $ | 474,766 | |
| 費用を計算する | 173,556 | | | 129,695 | |
| 純営業損失が繰り越す | 935,289 | | | 1,172,880 | |
| 税金の繰り越しを免除する | 529,314 | | | 501,185 | |
| 株式ベースの報酬 | 45,153 | | | 72,128 | |
| 他にも | 61,489 | | | 6,199 | |
| リース負債を経営する | 85,154 | | | 109,176 | |
| 暗号通貨投資 | — | | | 30,273 | |
| 掛け値を繰延する | 6,943 | | | 11,665 | |
| 転換可能な手形 | 33,952 | | | 52,915 | |
| 他の側が持つビットコインに関する責任を保障する | 257,503 | | | 110,150 | |
| 繰延税金資産総額 | 2,681,084 | | | 2,671,032 | |
| 推定免税額 | (2,001,438) | | | (2,100,383) | |
| 繰延税金資産総額から推定免税額を差し引く | 679,646 | | | 570,649 | |
| 繰延税金負債： | | | |
| 財産、設備、無形資産 | (332,512) | | | (452,658) | |
| | | |
| 投資が収益を実現していない | (25,618) | | | (29,554) | |
| 経営的リース使用権資産 | (60,600) | | | (96,894) | |
| 他の者のために保有するビットコインに関する資産を保護する | (257,503) | | | (110,150) | |
| 暗号通貨投資 | (29,711) | | | — | |
| 繰延税金負債総額 | (705,944) | | | (689,256) | |
| 繰延税金純負債 | $ | (26,298) | | | $ | (118,607) | |
2023年10月31日、会社はいくつかの内部再編手順を完了し、いくつかの米国に登録されたAfterpayエンティティ(総称して“Afterpay U.S.”と呼ぶ)を設立した。Block，Inc.米国連邦合併申告グループ(“当社の米国合併グループ”)に統合する.統合の目的は、米国の税務コンプライアンス効率を高め、Afterpay U.S.の融資機会を最適化することである。同社は一度の税金優遇を確認した29.1内部再編に関連した1年間、会社の純利益は2.5億ドルだった。この統合は、同社の米国合併グループが今後数年間で不足している税金の変化を招く可能性がある。これは，Afterpay U.S.による収入や損失，あるいは何らかの条件を満たすかどうかに依存し，Afterpay U.S.の課税属性を利用することができ，これらの属性は統合後の米国統合集団内で使用制限がある.
繰延税金資産の現金化は将来の課税所得額の発生に依存し、その時間と金額はまだ確定していない。同社の繰延税金資産と負債は主に米国業務と関係がある。2023年、会社の米国合併グループは、国内収入法(IRC)第174条の要求に基づいて研究·開発費を資本化し、株式による報酬控除が減少したため、現在の税収配分を生じた。同社の米国総合グループは大量の繰延税金資産を持っており、その形式は純営業損失繰越、税収控除繰越、IRC第174条資本化要求による資本化コスト、その他の課税引当可能な臨時差額を含む。当社の米国合併グループによる税務赤字の歴史から、当社は、2023年12月31日までの繰延税金資産が現金化する可能性は低いと考えています。そのため、会社は会社の米国総合グループの繰延税金資産に対する全額推定手当を保留している。
同社はある外国司法管区でも税務赤字の歴史があり、2023年12月31日までに、これらの損失が実現しない可能性は低いと考えている。そのため、当社は同社などの管轄区域で繰延税金資産の全額推定値を保留して準備している。経営陣が将来の課税収入を推定する際に使用する基本的な要素を再評価し続けるにつれて、将来的に現金化可能な繰延税金資産の金額が変化する可能性があると考えられる推定手当は約#ドル減少した98.9百万ドルで$が増えました213.32023年12月31日と2022年12月31日までの年間でそれぞれ100万ドル
2023年12月31日現在、同社は2.410億ドルの連邦政府資金4.610億ドルと1.61，000億ドルの海外純営業損失が繰り越した。残りの繰越金額は満期日がありません。国の経営赤字は2025年に満期になり、繰り越した海外純営業損失は2024年に満期になる。2023年12月31日現在、同社は377.6連邦政府の百万ドルは264.7100万の州と$57.5百万ドルの外国研究単位を繰り越す。残りの連邦研究信用繰越は2038年に満期になるだろう。国と海外の信用繰越に期限がありません
1986年に改正された“国税法”や類似した国が規定した所有権変更制限により、繰越や貸記の純営業損失の使用が年間制限される可能性がある。年間制限は純営業損失や信用が利用できるまでに満期になる可能性があります。国税法第382及び383節の定義によると、当社は過去の所有権変動が最終的な制限を招くことを期待しておらず、使用可能な営業損失純額、繰越及び入金総額を大幅に減少させる。
2023年12月31日現在、会社には未確認の税金割引があります$465.1100万ドルのうち80.2100万ユーロが年間実質税率に影響することが確認されれば、残りの部分は推定免税額の調整につながる
税収割引残高の変動が確認されていない場合は以下の通り(千で計算)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 未確認税収割引、期初 | $ | 506,512 | | | $ | 448,392 | | | $ | 295,182 | |
| 前期税務頭寸に関する毛の増減 | (7,348) | | | 5,431 | | | 6,552 | |
| 今期の税務状況に関する増減総額 | (30,063) | | | 30,988 | | | 124,238 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 訴訟の時効失効に関する欠陥 | (3,998) | | | (2,950) | | | — | |
| 買収に関連する毛収入の増加 | — | | | 24,651 | | | 22,420 | |
| 未確認税収割引、期末 | $ | 465,103 | | | $ | 506,512 | | | $ | 448,392 | |
当社は所得税に関する利息と罰金が所得税支出の構成要素であることを確認した。同社の課税利息と罰金総額は#ドルです22.1百万、$9.1百万ドルと$7.8それぞれ2023年，2023年，2022年，2021年12月31日までの年度の不確定税収状況に関する百万ドルである。次の12ヶ月以内に、税務審査や訴訟時効が失効するため、当社の未確認税収割引が減少する可能性があります。税収割引が確認されていない推定減少額は#ドルに達する可能性がある17.6百万ドルです。
その会社はアメリカと各州と外国の管轄区域で税金を払わなければなりません。同社は現在、カリフォルニア州で2013、2014、2016年度の審査を受けており、テキサス州で2015~2019年度の審査を受けている。当社の2009年から2022年までの各納税年度は各税務管区に開放されています。
2023年12月31日現在、会社は、米国国外に永久的に再投資される米国所得税または外国源泉徴収税を、いくつかの非米国子会社の収益の一時的な差額に提供していない。2023年12月31日現在、これらの非米国子会社の累計未分配収益は$である113.2百万ドルです。
付記17-株主権益
普通株
その会社は所有している二つ法定普通株種別：A類普通株とB類普通株を発行した。別の説明がない限り、本連結財務諸表付記では、A類普通株とB類普通株を総称して“普通株”と呼ぶ。会社の取締役会が発表した時、会社A類普通株とB類普通株の保有者は配当を得る権利があるが、すべての種類の発行済み株の保有者は配当金に対して優先的な権利を享受しなければならない。2023年12月31日現在、会社は何の配当も発表していない。A類普通株保有者には権利がある1つは1株当たりの投票権は，B類普通株の保有者には権利がある10個1株当たりの投票数。同社のB類普通株は同値数のA類普通株に変換でき、一般に譲渡時にA類普通株に変換できる。A類普通株とB類普通株の保有者には優先引受権やその他の引受権がなく、このような株式の償還や債務超過基金条項もない
株式承認証
2023年交換手形を発行するとともに、会社は2023年株式承認証を売却し、これにより、取引相手は合計約を購入する権利がある11.1百万株会社A類普通株、価格は$109.26一株ずつです。2023年の引受権証は1年以内に均一に満期になります602023年8月15日から2023年11月7日までの取引日ありません一部の株式承認証はすでに2023年12月31日に行使された。
2025年の転換手形を発行すると同時に、会社は2025年の株式承認証を売却し、これにより取引相手は合計約約を購入する権利がある8.32000万株のA類普通株、価格は$161.34一株ずつです。2025年の引受権証は1年以内に均一に満期になります602025年6月1日から始まる取引日期間ありません一部の株式承認証はすでに2023年12月31日に行使された。
2026年交換手形を発行すると同時に、会社は2026年株式承認証を売却し、これにより取引相手は合計約を購入する権利がある1.92000万株のA類普通株、価格は$368.16一株ずつです。2026年の引受権証は1年以内に均一に満期になる602026年8月1日からの取引日期間ありません一部の株式承認証はすでに2023年12月31日に行使された。
2027年交換手形を発行するとともに、会社は2027年株式承認証を売却し、これにより、取引相手は合計約を購入する権利がある1.92000万株のA類普通株、価格は$414.18一株ずつです。2027年の引受権証は1年以内に均一に満期になります602028年2月1日からの取引日期間ありません一部の株式承認証はすでに2023年12月31日に行使された。
変換可能チケットの変換と変換可能チケットセット期間保証の行使
2023年の交換可能手形の転換について、当社は合算を発行しました5.22023年12月31日現在のA類普通株100万株のうち、違います。株式は2023年12月31日までの年度内に発行された。会社は2023年の転換手形のヘッジ部分を比例して行使し、受け取りました3.02023年手形ヘッジ取引相手が発行したA類普通株100万株は、2023年12月31日までに発行された株式を相殺する違います。株は2023年12月31日までの年度に受け取りました。
株式買い戻し計画
2023年10月、会社の取締役会は最高$の買い戻しを許可しました120億ドルの会社A類普通株。市場状況、適用される法的要求やその他の関連要因に応じて、時々公開市場で購入または私的に協議した取引で買い戻しを行うことができる。買い戻し計画は、会社に特定の数のA類普通株を購入することを要求するものではなく、いつでも会社が自己決定して一時停止することができる。株式買い戻しの時間と数量は、株価、商業と市場状況、会社と監督管理要求、代替投資機会、買収機会、その他の要素を含む様々な要素に依存する。
2023年12月31日までの年間で購入しました2.52000万株私たちA類普通株、総金額は$です156.81000万ドルです。2023年12月31日までにドル843.2まだ1億8千万ドルが買い戻すことができ、ライセンスを得て買い戻すことができる。
在庫計画
その会社は主張している二つ株式ベース従業員報酬計画：2009年株式計画(“2009計画”)と2015年株式インセンティブ計画(“2015計画”)。2015年計画は2009年計画の後継者だ。2015年は2015年11月17日から施行される予定です。2009年計画下の未払い賠償金は、2009年計画の条項と条件によって引き続き制約されている。2015年11月17日以来違います。2009年の計画によると、未来にはこれ以上の奨励金も与えられないだろう。2023年12月31日現在、2009年計画によると、株式オプション、RSA、RSUに制約された発行済み株式の総数は22000万株です。
2015年計画によると、会社A類普通株の株式は、適格従業員、取締役、コンサルタントへの奨励性および非法定株式オプション(“ISO”および“NSO”)、制限株式奨励(“RSA”)、制限株式単位(“RSU”)、業績株、株式ボーナスを発行するために予約される。奨励は授与された日を下回らない公平な市場価値の1株当たりの価格で付与されなければならない。最初は、302，000，000株は、2015年計画に基づいて予約され、2009年計画に従って付与された任意のオプションまたは他の同様の奨励制限の株式が満期になり、没収され、当社によって買い戻され、または他の方法で中止されて行使されず、2015年計画に従って利用可能になる。“2015年度開発計画”に規定されている発行可能株式数は、各事業年度の初日に増加し、額は(I)の最小数に相当する402000万株、(Ii)5前会計年度最終日の発行済み株式の割合、又は(Iii)当該計画管理者が決定した株式数。管理人は取締役会で構成され、取締役会はその後、報酬委員会に責任を委託する。2023年12月31日現在、2015年中期計画によると、株式オプション、RSA、RSUに制約されている発行済み株式の総数は432000万株と121未来に発行できる1億3千万株がある。
2023年12月31日までの年間株式オプション活動の概要は以下のとおりである(単位：千、株式および1株当たりのデータは含まれていない)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未償還株式オプション数 | | 重みをつける
平均値
トレーニングをする
値段 | | 重みをつける
平均値
残り
契約書
用語.用語
(単位：年) | | 骨材
固有の
価値がある |
| 未完済で，期初 | 6,739 | | | $ | 40.37 | | | 4.02 | | $ | 224,484 | |
| 授与する | 682 | | | 65.16 | | | | | |
| 鍛えられた | (2,065) | | | 21.38 | | | | | |
| 没収される | (311) | | | 95.32 | | | | | |
| 期限が切れる | (54) | | | 91.69 | | | | | |
| 未返済、期末 | 4,991 | | | $ | 47.64 | | | 3.80 | | $ | 195,760 | |
| | | | | | | |
| 行使可能期限終了 | 4,250 | | | $ | 40.26 | | | 2.94 | | $ | 189,357 | |
総内在価値とは、同社普通株の推定公正価値と発行された現金オプションの行権価格との差額である。2023年12月31日まで、2022年12月31日と2021年12月31日までに行使される株式オプション内的価値の合計は$96.1百万、$211.0百万ドルと$1.1それぞれ10億ドルです
オプションが付与された加重平均付与日公正価値総額は#ドルである39.13, $73.31、と$131.572023年、2022年、2021年12月31日までの年度の1株当たり収益
制限された株式活動
2023年12月31日までの年間における地域サービス協定と予算資源単位に関する活動は以下のとおりである | | | | | | | | | | | |
| 量
株 | | 重みをつける
平均補助金
期日公正価値 |
| 帰属していない期間から | 28,300 | | | $ | 97.89 | |
| 授与する | 30,233 | | | 61.03 | |
| 既得 | (14,211) | | | 86.84 | |
| 没収される | (4,223) | | | 90.82 | |
| 未帰属の、期末 | 40,099 | | | $ | 74.76 | |
2023年12月31日までに、すべての残りのRSAは帰属しました違います。未完成のRSA。
帰属株式の総公正価値は$873.0百万、$724.2百万ドルと$1.62023年12月31日まで、2022年12月31日、2021年12月31日までの年度はそれぞれ200億ドル。
従業員株購入計画
2015年11月17日、同社の2015年度従業員株購入計画(ESPP)が正式に発効した。ESPPは条件を満たす従業員が賃金減額で割引価格で会社の普通株を購入することを許可し、最高で25%は、任意の計画によって制限されます。ESPP規定12-1ヶ月の供給期間。発行期間は毎年5月15日と11月15日以降の最初の取引日に始まる予定です。各サービス期間には二つ申込期間は、11月15日及び5月15日以降の第1取引日から始まり、5月15日又はそれまでの最終取引日に終了することができる。従業員は85契約期間の最初の取引日または購入期間の最終取引日において、会社普通株式公開時価の低い者の割合。ESPPによれば販売可能な株式数は、各会計年度の初日に毎年増加し、(I)の最小値に等しい8.42000万株、(Ii)1前会計年度最終日までに当社普通株式発行済み株式の割合、又は(Iii)管理人が定めたその他の金額2023年12月31日までに9ESPPとESPPによると、1億3千万株を購入しています30ESPPによると、将来発行可能な株は1.2億株
株式ベースの報酬
付与された株式オプションの公正価値は、以下の加重平均仮定を用いて推定される
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 配当率 | — | % | | — | % | | — | % |
| 無リスク金利 | 3.48 | % | | 3.08 | % | | 1.08 | % |
| 予想変動率 | 62.32 | % | | 59.2 | % | | 54.91 | % |
| 所期期間(年) | 6.02 | | 6.02 | | 6.02 |
以下の表は、合併業務報告書に及ぼす株式ベースの報酬の影響をまとめたものである(千で計算) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 収入コスト | $ | 601 | | | $ | 494 | | | $ | 410 | |
| 製品開発 | 902,130 | | | 701,715 | | | 446,596 | |
| 販売とマーケティング | 130,665 | | | 105,231 | | | 57,070 | |
| 一般と行政 | 242,701 | | | 261,849 | | | 103,966 | |
| *合計 | $ | 1,276,097 | | | $ | 1,069,289 | | | $ | 608,042 | |
同社は株式報酬支出に関する税収割引#ドルを記録している228.2百万、$218.9百万ドルとドル10.52023年、2022年、2021年12月31日までの年間で、それぞれ100万ドル。
同社は$を記録した63.3百万、$61.4百万ドルと$34.92023年、2022年、2022年および2021年12月31日までの年度まで、当社の2015年度従業員株式購入計画に関する株式報酬支出はそれぞれ百万元である。2022年12月31日までの年間株式ベース給与支出総額は1ドルを含む66.3Afterpayの買収加速に関する各種株式ベースの手配に関する一次費用は100万ポンドである。
その会社の資本はドルです30.9百万、$20.7百万ドルと$15.1資本化ソフトウェアに関する株式ベースの報酬支出は、2023年、2022年、2021年12月31日までの3年間でそれぞれ100万ドルであった
2023年12月31日までに1ドルあります2.9未確認株式オプションと制限的株式奨励に関する未確認報酬コスト総額は10億ドルであり，加重平均期間内に確認される予定である3年.
付記18-1株当たり純収益
1株当たり基本純収益(損失)の計算方法は，純収益(損失)を当期発行普通株の加重平均株式数で割ることである。1株当たりの純利益の算出方法は，純収益を発行済み普通株の加重平均株式数で除算し，すべての潜在普通株の希薄化効果に基づいて調整する。会社が純損失を報告している間は、1株当たりの純損失は1株当たりの純損失とほぼ同じであり、潜在的な希薄化プロジェクトの影響は逆になっているためである。
以下の表に1株当たりの基本純収入と希釈後の純収入の計算方法(単位千、1株当たりデータを除く)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 分子： | | | | | |
| 純収益(赤字) | $ | (21,124) | | | $ | (553,005) | | | $ | 158,826 | |
| 差し引く：非持株権益は純損失を占めるべき | (30,896) | | | (12,258) | | | (7,458) | |
| 普通株主は純収益を占めなければならない | $ | 9,772 | | | $ | (540,747) | | | $ | 166,284 | |
| 分母： | | | | | |
| 基本株式： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 1株当たりの基本純利益(損失)を計算するための加重平均株式 | 608,856 | | | 578,949 | | | 458,432 | |
| 希釈した株： | | | | | |
| 株式オプション、限定株、従業員株購入計画 | 5,168 | | | — | | | 17,849 | |
| 転換可能な手形 | — | | | — | | | 408 | |
| 普通株式引受証 | — | | | — | | | 25,090 | |
| 加重平均株式数は，1株当たり減額後の純収益(損失)の計算に用いられる | 614,024 | | 578,949 | | 501,779 |
| | | | | |
| 普通株主1株当たり純収益(損失)： | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | 0.02 | | | $ | (0.93) | | | $ | 0.36 | |
| 薄めにする | $ | 0.02 | | | $ | (0.93) | | | $ | 0.33 | |
以下の潜在的普通株は、それらの影響が本明細書中に逆償却される(千で計算される)ので、各株当たりの純利益の計算には含まれない
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 株式オプション、限定株、従業員株購入計画 | 40,431 | | | 32,185 | | | 7,680 | |
| 転換可能な手形 | 14,297 | | | 18,029 | | | 23,947 | |
| 普通株式引受証 | 20,243 | | | 33,699 | | | 17,271 | |
| *ダダール逆希釈証券 | 74,971 | | | 83,913 | | | 48,898 | |
付記19-関係者取引
2019年7月に、当社は、ミズーリ州セントルイス市にあるオフィスビルの賃貸契約を締結し、当社の共同創設者および現在の取締役会のJim McKelveyさんの連属会社と契約を結びました15.5レンタル期間の延長年をお選びいただけます二つ5年制条項です。レンタル保有日はフロアによって異なり、2020年5月から開始されます。2023年12月31日現在、会社が記録した使用権資産はドルである10.4百万ドルと関連賃貸負債#ドル16.3このレンタルプランに関連した100万ドル。
賃貸契約によると、同社はまたレンタル契約を終了する権利があり、最長期限は502024年1月1日から2026年12月31日までの任意の時間の賃貸空間の%と、2034年1月1日に全物件賃貸の選択権を終了します。会社がレンタル終了の選択権を行使した場合、レンタル契約に規定されている終了罰金が適用されます。2023年1月2日、当社はレンタル者に早期終了選択権の行使を意図していることを通知した48レンタルスペースの%は、2023年12月31日から発効します。そのため、同社は約#ドルの解約金を支払った5.2700万ドルで選択権を行使する。
付記20-引受金とその他の事項
リースと融資リースを経営しています
同社の経営リースには主に事務施設が含まれています。その会社の賃貸契約の残りの賃貸条項は1年至れり尽くせり13数年でその中のいくつかは5年条項、またはレンタル契約の終了を事前に通知するオプションが含まれています。すべての延長賃貸契約の選択は、使用権資産または関連賃貸負債の計量に計上されていません。いくつありますか違います。2023年12月31日までの融資リース義務。
2023年12月31日までの年間レンタル料金構成は以下の通り(単位：千)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 |
| 固定経営リースコスト | $ | 77,659 | | | $ | 93,365 | |
| 可変経営リースコスト | 22,555 | | | 27,065 | |
| 短期賃貸コスト | 3,332 | | | 4,332 | |
| 転貸収入 | (11,933) | | | (15,965) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 総賃貸コスト | $ | 91,613 | | | $ | 108,797 | |
経営リースに関するその他の情報は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| 加重平均残余レンタル期間 | 7.0年.年 | | 7.7年.年 |
| | | |
| | | |
| 加重平均割引率 | 3.62 | % | | 3.55 | % |
| | | |
レンタルに関するキャッシュフローは以下の通り(千計)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | |
| 経営賃貸負債を支払う | $ | (93,890) | | | $ | (92,730) | |
| | | |
| | | |
| キャッシュフローデータの追加： | | | |
| 経営性賃貸義務と引き換えに使用権資産 | $ | 7,106 | | | $ | 39,324 | |
2023年12月31日現在、経営リースをキャンセルできない(初期賃貸期間が1年を超える)将来の最低賃貸支払いは以下の通り(千単位) | | | | | | | | |
| | |
| 2024 | | $ | 65,279 | |
| 2025 | | 59,151 | |
| 2026 | | 49,352 | |
| 2027 | | 45,389 | |
| 2028 | | 45,631 | |
| その後… | | 128,729 | |
| 合計する | | $ | 393,531 | |
| 差し引く：利息を表す額 | | 48,177 | |
| | |
| 差し引く：レンタル奨励と販売待ちに譲渡 | | 1,996 | |
| 合計する | | $ | 343,358 | |
当社は賃貸経営の全賃貸料支出を確認しました共$75.8百万人 $93.6百万ドルと$80.32023年12月31日まで、2022年、2021年12月31日までの年間で、それぞれ100万ドル。
購入承諾
2022年12月31日までの年度内に，クラウドコンピューティングインフラに関するキャンセル不可購入義務を締結した。次の表の承諾額は、使用する固定または最低限のサービス、および契約に基づいて行動する大まかな時間を含むすべての重要な条項を規定する強制実行可能かつ法的拘束力のある契約に関連している。
2023年12月31日現在、購入承諾下の将来の最低支払いは以下の通り(千単位)
| | | | | | | |
| | | 期限どおりの支払い |
| 2024 | | | $ | 300,554 | |
| 2025 | | | 316,425 | |
| 2026 | | | 263,300 | |
| 2027 | | | 315,100 | |
| | | |
| | | |
| 合計する | | | $ | 1,195,379 | |
訴訟と規制事項
当社は現在直面しており、将来的に様々な訴訟、法的クレーム、調査、規制手続きに参加する可能性がある。
当社は消費者金融保護局(“CFPB”)から民事調査要求(“CID”)と，複数州からの総検事長からの伝票を受け取り，Cash Appによる顧客苦情や紛争処理に関する情報の提供を要求した。CFPBは2023年12月にCFPBの適宜通知および応答および提案(“NORA”)プログラムに基づいて当社に通知し，CFPB実行オフィスはCFPBがそのCIDで述べた事項について当社に対して法的行動をとることを提案することを考えている。ローラの目的は，調査された側に機会を提供し，行動を提案したり実行を開始する前にCFPBにその立場を述べることである.当社はこの可能な結果を予測することができず、CFPBが最終的に当社に法的行動を取らないか、あるいはそのような行動の結果(提出しても)当社に重大な悪影響を与えない保証はない。同社はCFPBや州総検事長とこれらの調査について協力している。
ASC 450−20によれば、当社は、これらのCIDに関連する推定金額の負債を累積している。2023年12月31日現在、課税金額は実質的なものではない。これらの事項の現状を踏まえて、これらの調査で生じる可能性のある計上額を超える潜在的賠償責任範囲を確実に決定することは不可能である。当社は、訴訟や規制手続きが不利な結果となる可能性を定期的に評価し、このような評価に基づいて財務諸表を調整する。これらの事項の最終結果は、会社が現在財務諸表に計上すべき見積もりとは大きく異なる可能性がある。
また、会社は各種の法律問題、調査、伝票、照会或いは監査、クレーム、訴訟と紛争に直面しており、監督管理機関と政府機関との紛争を含む。例えば、2023年3月に空売り者報告が発表された直後、同社は米国証券取引委員会と司法省から問い合わせを受けた。同社は、調査は主に空売り報告書で提起された告発に関連していると考えている。当社は現在、上記のいずれかの事項に関連する潜在的責任の合理的範囲(あれば)を公平に見積もることはできない。当社は不利な決定や和解の影響を受ける可能性がありますが、当社は他の事項の最終処分がその経営業績、財務状況、流動資金に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。しかし、当社はこれらの事項の最終結果を何も保証することはできず、これらの事項の解決は当社の経営業績に大きな影響を与える可能性がある。
他にも事項がある
当社は複数の税務機関の審査を受けているか、または受ける可能性があります。これらの審査は，会社の審査年度以降の期間の税金や純営業損失を提案する調整につながる可能性がある。当社は定期的に税務検査で不利な結果が生じる可能性を評価し、当社の直接·間接税引当金が十分であるかどうかを確認します。当社は引き続き税務機関との検討の進捗状況と当社への直接·間接税引当金への影響(あれば)に注目している。
経営陣は、税務審査によって生じる可能性のある任意の調整のために十分な準備金が用意されていると考えている。しかし、税務監査の結果は肯定的に予測できない。会社税務監査で処理された任意の問題が会社の予想と一致しない方法で解決された場合、会社は解決中に会社の直接および間接税引当金を調整することを要求される可能性がある。
注21-市場と地理情報を細分化する
会社はその部門を報告し、会社の首席運営意思決定者(“CODM”)の業績を審査·評価する方式で報告した。そのため、当社は二つ報告可能な細分化市場、Square、Cash App。2023年第4四半期、会社は業務構造を再編し、会社BNPLプラットフォームの業務活動、管理、財務業績をCash Appに全面的に移行させた。そのため、以下の支部業績は現金アプリケーション支部内のBNPLプラットフォームの財務業績のみを含む。特定の報告可能部分に割り当てられていない製品およびサービスは、潮汐生態系および他の新興生態系を含むが、一般会社および他のカテゴリにまとめられて掲載されている。SquareとCash Appの定義は以下のとおりである
•Cash Appは、P 2 P支払い、ビットコイン、および株式投資を含むモバイルCash App内の個人が利用可能な金融商品を含む。Cash Appはまた、顧客が格納している残高に関連するCash App Cardを含み、顧客は、これらの残高を使用して買い物を支払うか、またはATMから資金を引き出すことができる。Cash AppはBNPLプラットフォームも含む。
•Squareには、Cash Appに関するサービスは含まれていない、販売者に提供されるホスト決済サービス、ソフトウェアソリューション、ハードウェア、および金融サービスが含まれる。
CODMは業績と資源の分配を評価するための主要な財務測定基準は収入と毛利である。CODMは部分資産データに基づいて業績や資源を評価しないため，このような情報は含まれていない次の表は、報告可能な部門収入と部門毛利益に関する情報(千単位)を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日までの年度 |
| 現金応用 | | 正方形 | | 会社や他の(i) | | 合計する |
| 収入： | | | | | | | |
| 取引に基づく収入 | $ | 498,176 | | | $ | 5,817,125 | | | $ | — | | | $ | 6,315,301 | |
| 購読とサービスの収入に基づいて | 4,685,208 | | | 1,059,081 | | | 200,553 | | | 5,944,842 | |
| ハードウェア収入 | — | | | 157,178 | | | — | | | 157,178 | |
| ビットコイン収入 | 9,498,302 | | | — | | | — | | | 9,498,302 | |
市場収入を細分化する | 14,681,686 | | | 7,033,384 | | | 200,553 | | | 21,915,623 | |
分部毛利(Ii) | $ | 4,323,463 | | | $ | 3,128,654 | | | $ | 52,769 | | | $ | 7,504,886 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 |
| 現金応用 | | 正方形 | | 会社や他の(i) | | 合計する |
| 収入： | | | | | | | |
| 取引に基づく収入 | $ | 466,171 | | | $ | 5,235,369 | | | $ | — | | | $ | 5,701,540 | |
| 購読とサービスの収入に基づいて | 3,452,777 | | | 894,350 | | | 205,646 | | | 4,552,773 | |
| ハードウェア収入 | — | | | 164,418 | | | — | | | 164,418 | |
| ビットコイン収入 | 7,112,856 | | | — | | | — | | | 7,112,856 | |
| 市場収入を細分化する | 11,031,804 | | | 6,294,137 | | | 205,646 | | | 17,531,587 | |
分部毛利(Ii) | $ | 3,245,044 | | | $ | 2,706,901 | | | $ | 39,947 | | | $ | 5,991,892 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 |
| 現金応用 | | 正方形 | | 会社や他の(i) | | 合計する |
| 収入： | | | | | | | |
| 取引に基づく収入 | $ | 409,844 | | | $ | 4,383,302 | | | $ | — | | | $ | 4,793,146 | |
| 購読とサービスの収入に基づいて | 1,893,008 | | | 664,367 | | | 152,356 | | | 2,709,731 | |
| ハードウェア収入 | — | | | 145,679 | | | — | | | 145,679 | |
| ビットコイン収入 | 10,012,647 | | | — | | | — | | | 10,012,647 | |
| 市場収入を細分化する | 12,315,499 | | | 5,193,348 | | | 152,356 | | | 17,661,203 | |
分部毛利(Ii) | $ | 2,070,847 | | | $ | 2,316,671 | | | $ | 32,305 | | | $ | 4,419,823 | |
(i) 会社や他の代表は，特定の報告可能な細分化市場に割り当てられていない製品やサービスに関する結果，部門間除去を行っている。
(Ii)Cash Appの部門毛利益には、2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年度が含まれています56.1百万、$53.9百万ドルと$10.5技術資産を買収する償却費用はそれぞれ百万ドルである。2023年12月31日現在、2022年、2021年12月31日までのSquare部門毛利益は10.6百万、$10.5百万ドルと$8.3技術資産を買収する償却費用はそれぞれ百万ドルである。2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年度において、会社やその他の費用に含まれる買収技術資産費の償却は重要ではない。
次の表は、部門毛利総額と会社が適用所得税を控除する前の収入(損失)の入金(千単位)を提供しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 部門毛利総額 | $ | 7,504,886 | | | $ | 5,991,892 | | | $ | 4,419,823 | |
| 少：製品開発 | 2,720,819 | | | 2,135,612 | | | 1,383,841 | |
| 少ない：販売とマーケティング | 2,019,009 | | | 2,057,951 | | | 1,617,189 | |
| 少ない：一般と行政 | 2,209,190 | | | 1,686,849 | | | 982,817 | |
| 差し引く：取引、ローン、消費者の売掛金損失 | 660,663 | | | 550,683 | | | 187,991 | |
| マイナス値：ビットコイン減価損失 | — | | | 46,571 | | | 71,126 | |
| 減算：顧客と他の無形資産の償却減少 | 174,044 | | | 138,758 | | | 15,747 | |
| | | | | |
| 差し引く：利息支出(収入)、純額 | (47,221) | | | 36,228 | | | 33,124 | |
| 差し引く：その他の収入、純額 | (202,475) | | | (95,443) | | | (29,474) | |
| 所得税適用前の実益を差し引く | $ | (29,143) | | | $ | (565,317) | | | $ | 157,462 | |
収入.収入
地理的位置別の収入は，売手またはクライアントのアドレスに基づく.次の表は、地理的地域別収入(単位：千)を詳細に説明している
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| アメリカです | $ | 20,416,462 | | | $ | 16,314,769 | | | $ | 17,077,532 | |
| 国際的に | 1,499,161 | | | 1,216,818 | | | 583,671 | |
| 合計する | $ | 21,915,623 | | | $ | 17,531,587 | | | $ | 17,661,203 | |
2023年、2022年、2021年12月31日までの会計年度では、国際市場からのどの国からの収入貢献も10%を超えていない。
長寿資産
以下の表では、長期資産(千単位)を地理的地域別に詳細に説明した | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2023 | | 2022 |
| アメリカです | $ | 7,570,973 | | | $ | 8,023,535 | |
| オーストラリア | 4,761,535 | | | 4,801,434 | |
| 国際的に | 1,889,490 | | | 1,858,300 | |
| 合計する | $ | 14,221,998 | | | $ | 14,683,269 | |
CODMは、経営決定またはリソースの割り当てのためにこれらの情報を審査するのではなく、総合的に基づいてこれらの情報を検討するため、報告可能な部分ごとに分割された資産を含まない。
付記22-キャッシュフロー情報を補充する
キャッシュフロー情報の補足開示には、以下の内容(千計)が含まれる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| キャッシュフローデータの追加： | | | | | |
| 利子を支払う現金 | $ | 130,009 | | | $ | 84,876 | | | $ | 40,446 | |
| 所得税の現金を納める | 81,376 | | | 39,045 | | | 10,041 | |
| 非現金投資と融資活動の追加開示： | | | | | |
| 経営性賃貸義務と引き換えに使用権資産 | 7,106 | | | 39,324 | | | 63,290 | |
| 売掛金と売掛金のうち財産·設備購入 | 3,921 | | | 5,212 | | | 15,071 | |
| 企業合併に関する延期購入対価格 | 2,550 | | | 14,377 | | | 50,079 | |
| 企業合併に関する発行済み普通株の公正価値 | (6,658) | | | (13,827,929) | | | (28,735) | |
| 決済転換手形転換のために発行された普通株の公正価値 | — | | | (2,523) | | | (1,258,562) | |
| 転換手形ヘッジを決済するために受け取った株式の公正価値 | — | | | 133,144 | | | 1,800,933 | |
| 普通株式承認証の行使に関連して発行された普通株の公正価値 | — | | | (806,446) | | | — | |
| 第三者の借り手に貸したビットコイン | — | | | 5,934 | | | (6,084) | |
項目9.会計·財務開示における会計担当者の変化と相違
ない。
プロジェクト9 Aです。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は，最高経営責任者と財務責任者の参加のもと，本年度報告Form 10−Kがカバーする期間終了までの開示制御とプログラムの有効性を評価した。1934年に改正された“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条で定義された“開示制御及び手続”という言葉は、取引法に基づいて提出又は提出された報告において会社が開示を要求する情報が米国証券取引委員会規則及び表に規定された期間内に記録、処理、集計及び報告されることを確実にするための会社の制御及びその他の手続を意味する。開示制御及び手続は、会社が“取引法”に基づいて提出又は提出された報告書において開示を要求する情報が蓄積され、その主要幹部及び主要財務官を含む会社経営者に伝達されることを保証することに限定されるものではないが、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、同様の機能を果たす者の制御及び手続を適宜行う。経営陣は、どのような制御やプログラムが、どんなに設計や操作が良くても、その目標を実現するために合理的な保証を提供するしかないことを認識しており、管理部門は、可能な制御とプログラムのコスト-利益関係を評価する際にその判断を運用しなければならない。このような評価に基づき、我々の最高経営責任者及び最高財務責任者は、2023年12月31日までに、我々の開示統制及び手続が合理的な保証水準で有効であると結論した
財務報告の内部統制の変化
2023年12月31日までの四半期内に、取引所法案規則13 a-15(D)および15 d-15(D)の要求に基づいて行われた評価は、財務報告の内部統制に何の変化もなく、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性が財務報告の内部統制に大きな影響を与えたりする。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
我々の経営陣は、財務報告書の十分な内部統制を確立·維持する責任がある(取引法第13 a-15条(F)条で定義されている)。我々の経営陣は、トレデビル委員会後援組織委員会(“COSO”)が発表した“内部統制-総合枠組み”(2013)で確立された基準に基づいて、財務報告書の内部統制の有効性を評価した。この評価に基づき、我々の経営陣は、財務報告書の内部統制が2023年12月31日から有効であると結論した。本稿で述べたように、2023年12月31日現在の財務報告内部統制の有効性は、独立公認会計士事務所安永会計士事務所が監査している。
プロジェクト9 B。その他の情報
2023年12月31日までの四半期間、ルール16 a−1(F)によって定義される以下の係官は、S−Kルール408項で定義された“ルール10 b 5−1取引スケジュール”を採用または終了した
開ける2023年11月29日, ブライアン·グラサドニア私たちのCash App最高経営責任者, 通過する規則10 b 5-1取引手配、時々販売することが最高に達することを規定する652,282A類普通株の株式は、最大行使を含めて412,122オプションとそれに応じた売却によって生成される十分な412,122A類普通株に必要な使用価格、源泉徴収税金、手数料、上記オプションの行使に関する費用。取引スケジュールは、ルール10 b 5-1(C)における肯定抗弁を満たすことを目的としている。取引スケジュールの継続期間は2025年3月30日であり、取引手配されたすべての取引が完了すれば、継続時間はより早くなる。
規則16 a-1(F)で定義されている任意の他の上級職員または役員は、通過するおよび/または終了しました前会計四半期S-Kルール408項で定義された“ルール10 b 5-1取引スケジュール”または“非ルール10 b 5-1取引スケジュール”。
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示
ない。
第三部
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理
本プロジェクトに要求される情報は，2023年12月31日までの財政年度の120日以内に提出され，引用的に本明細書に組み込まれる米国証券取引委員会に提出された2024年年次総会依頼書(以下，委託書)に含まれる
第11項.役員報酬
本条項によって要求される情報は、依頼書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
プロジェクト12.特定の実益所有者および経営陣の保証所有権および株主に関する事項
本条項によって要求される情報は、依頼書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
第十三項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役の独立性
本条項によって要求される情報は、依頼書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
プロジェクト14.主な会計費用とサービス
本条項によって要求される情報は、依頼書に含まれ、参照によって本明細書に組み込まれる。
第4部
プロジェクト15.証拠品、財務諸表の添付表
(A)表格10-Kを本年度報告の一部として以下の書類を提出する：
(1)連結財務諸表：
我々の連結財務諸表は、本年度報告表格10-K第II部第8項の“連結財務諸表索引”に記載されている。
(2)財務諸表付表：
上記の未列挙明細書は省略されており、その中で要求される情報は適用されないか、または本財務諸表または付記に表示されている。
(3)陳列品
本年度報告のエントリ10−Kの以下の添付ファイルインデックスに記載されているファイルは、本年度報告に参照されて組み込まれているか、または本年次報告と共にエントリ10−Kの形態でアーカイブされており、いずれの場合もエントリ10−Kに示されている(S−K法規601号に従って)
展示品索引 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 引用で編入する |
| 展示品番号 | | 説明する | 表 | 書類番号. | 展示品 | 提出日 |
2.1 | | 契約を実施する予定であり，日付は2021年8月2日であり，Square，Inc.，Lanai(AU)2 Pty LtdとAfterpay Limitedによって署名される. | 8-K | 001-37622 | 2.1 | 2021年8月2日 |
2.2 | | 改訂契約は，日付は2021年12月7日であり，Block，Inc.，Lanai(AU)2 Pty LtdとAfterpay Limitedが共同で完了した. | 8-K | 001-37622 | 2.1 | 2021年12月7日 |
3.1 | | 修正後の登録者登録証明書は，修正されて再登録される. | 10-K | 001-37622 | 3.1 | 2022年2月24日 |
3.2 | | 登録者の付例を改訂して再編成する。 | 8-K | 001-37622 | 3.1 | 2022年10月21日 |
4.1 | | 登録者A類普通株式証明書フォーマット。 | S-1/A | 333-207411 | 4.1 | 2015年11月6日 |
4.4 | | 登録者とニューヨーク州メロン銀行信託会社との契約は，期日は2020年3月5日である。 | 8-K | 001-37622 | 4.1 | 2020年3月5日 |
4.5 | | 2025年有効の0.125%優先手形形式に変換可能(添付ファイル4.4に掲載). | 8-K | 001-37622 | 4.2 | 2020年3月5日 |
4.6 | | 登録者とニューヨーク·メロン銀行信託会社との契約は，期日は2020年11月13日(2026年転換可能手形)である。 | 8-K | 001-37622 | 4.1 | 2020年11月13日 |
4.7 | | 2026年に満了した0%の変換可能な優先チケットのフォーマット(添付ファイル4.6を含む)。 | 8-K | 001-37622 | 4.2 | 2020年11月13日 |
4.8 | | 登録者とニューヨーク·メロン銀行信託会社との契約は，期日は2020年11月13日(2027年転換可能手形)である。 | 8-K | 001-37622 | 4.3 | 2020年11月13日 |
4.9 | | 2027年に満了した0.25%変換可能な優先チケットのフォーマット(添付ファイル4.8を含む)。 | 8-K | 001-37622 | 4.4 | 2020年11月13日 |
4.10 | | 債券は，期日は2021年5月20日，Square，Inc.とニューヨーク銀行メロン信託会社(Bank of New York Mellon Trust Company，N.A.)を受託者(2.75%優先債券2026年満期)とした。 | 8-K | 001-37622 | 4.1 | 2021年5月20日 |
4.11 | | 2026年に満了した2.75%優先手形表(添付ファイル4.10に掲載)。 | 8-K | 001-37622 | 4.2 | 2021年5月20日 |
4.12 | | 債券は，期日は2021年5月20日，Square，Inc.とニューヨーク銀行メロン信託会社(Bank of New York Mellon Trust Company，N.A.)を受託者(3.50%優先債券，2031年満期)とした。 | 8-K | 001-37622 | 4.3 | 2021年5月20日 |
4.13 | | 2031年に満了した3.50%優先手形テーブル(添付ファイル4.12に掲載)。 | 8-K | 001-37622 | 4.4 | 2021年5月20日 |
4.14 | | A類普通株説明. | 10-K | 001-37622 | 4.7 | 2020年2月26日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 引用で編入する |
| 展示品番号 | | 説明する | 表 | 書類番号. | 展示品 | 提出日 |
10.1+ | | 登録者とその各役員と行政者との間の賠償協定フォーマット。 | S-1/A | 333-207411 | 10.1 | 2015年11月6日 |
10.2.1+ | | Block，Inc.2015年持分インセンティブ計画，改訂と再記述 | 10-K | 001-37622 | 10.2.1 | 2022年2月24日 |
10.2.2+* | | 制限株式単位報酬および制限株式単位協定フォーマット。 | | | | |
10.2.3+ | | 制限株式報酬と制限株式協定の形態。 | 10-K | 001-37622 | 10.2.3 | 2022年2月24日 |
10.2.4+* | | 株式オプション授権書及び株式オプション協定フォーマット。 | | | | |
10.3+ | | Block、Inc.2015年従業員株購入計画は、改訂と再記述された。 | 10-Q | 001-37622 | 10.1 | 2022年11月3日 |
10.4+ | | Square、Inc.2009年株式計画と関連形態協定。 | S-1 | 333-207411 | 10.4 | 2015年10月14日 |
10.5+ | | Square，Inc.幹部は報酬計画を奨励する。 | S-1 | 333-207411 | 10.5 | 2015年10月14日 |
10.6* | | 取締役以外のBLOCK，Inc.補償政策は、修正および再記述される。 |
|
|
|
|
10.7+ | | 登録者とその特定の執行者との間の統制権変更及び離職契約のフォーマット。 | S-1 | 333-207411 | 10.7 | 2015年10月14日 |
10.8+* | | 登録者とそのいくつかの行政人員が2020年1月27日及びその後に締結した制御権変更及びサービスプロトコル表。 | | | | |
10.9+ | | 登録者とJack Dorseyの間の招待状は、2016年3月7日です。 | 10-K | 001-37622 | 10.8 | 2016年3月10日 |
10.10+ | | 登録者とAlyssa Henryの間の招待状は、2015年10月1日だった。 | S-1/A | 333-207411 | 10.12 | 2015年11月6日 |
10.11+ | | 登録者とAmrita Ahujaの間の招待状、日付は2018年12月16日です. | 8-K | 001-37622 | 10.1 | 2019年1月4日 |
10.12+ | | 登録者とSivan Whiteleyとの別居合意は，2023年4月26日であった。 | 10-Q | 001-37622 | 10.1 | 2023年5月4日 |
10.13 | | 登録者，融資先とゴールドマン·サックス米国銀行間の循環信用協定は，期日は2020年5月1日であり，行政代理としている。 | 8-K | 001-37622 | 10.1 | 2020年5月6日 |
10.14 | | 信用協定第1修正案は，期日は2020年5月28日であり，登録者，融資先，ゴールドマン·サックス米国銀行を行政代理としている。 | 8-K | 001-37622 | 10.1 | 2020年6月3日 |
10.15 | | 信用協定第2修正案は，期日は2020年11月9日であり，登録者，融資先，ゴールドマン·サックス米国銀行を行政代理としている。 | 8-K | 001-37622 | 10.6 | 2020年11月10日 |
10.16 | | “信用協定第3修正案”は、2021年1月28日に、登録者、融資先と行政代理であるゴールドマン·サックス米国支店との間で署名される。 | 8-K | 001-37622 | 10.1 | 2021年2月3日 |
10.17 | | クレジット協定第4修正案は、2021年5月25日に、貸手Square，Inc.と行政代理であるゴールドマン·サックス米国銀行との間で署名される。 | 8-K | 001-37622 | 10.1 | 2021年5月26日 |
10.18 | | クレジット協定第5修正案は，期日は2022年1月28日であり，貸手Block，Inc.と行政代理であるゴールドマン·サックス米国銀行との間で署名されている. | 8-K | 001-37622 | 10.1 | 2022年1月31日 |
10.19 | | 信用協定第6修正案は、期日は2022年2月23日であり、借り手Block，Inc.と行政代理であるゴールドマン·サックス米国銀行との間で署名されている。 | 10-K | 001-37622 | 10.21 | 2022年2月24日 |
10.20 | | クレジット協定第7修正案は，期日は2023年6月9日であり，Block，Inc.，貸手側とゴールドマン·サックス米国銀行が行政代理としている。 | 8-K | 001-37622 | 10.1 | 2023年6月9日 |
10.21# | | 登録者とTDK社との間の主開発·供給協定は，日付は2013年10月1日である。 | 10-Q | 001-37622 | 10.2 | 2023年8月3日 |
10.22# | | 登録者が正恵精密工業有限公司と締結した“製造総協定”は、2012年6月27日。 | 10-Q | 001-37622 | 10.3 | 2023年8月3日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 引用で編入する |
| 展示品番号 | | 説明する | 表 | 書類番号. | 展示品 | 提出日 |
10.23#* | | 登録者半導体モジュール工業有限責任会社と安森美半導体貿易有限公司が締結したASIC開発·供給協定(d/b/a)は、2013年3月25日である。 | | | | |
10.24 | | ASIC開発·供給協定改正案1は、2019年1月15日である。 | 10-K | 001-37622 | 10.23 | 2019年2月27日 |
10.25 | | 賃金保護計画流動性手配書簡協定は、期日は2020年6月2日である。 | 8-K | 001-37622 | 10.2 | 2020年6月3日 |
10.26 | | 賃金保護計画流動性手配合意書は、期日は2021年1月29日である。 | 8-K | 001-37622 | 10.2 | 2021年2月3日 |
10.27 | | 変換可能チケットセット期間保証確認表。 | 8-K | 001-37622 | 10.2 | 2018年5月25日 |
10.28 | | 授権書確認書表。 | 8-K | 001-37622 | 10.3 | 2018年5月25日 |
10.29 | | 変換可能チケットセット期間保証確認表。 | 8-K | 001-37622 | 10.2 | 2020年3月5日 |
10.30 | | 授権書確認書表。 | 8-K | 001-37622 | 10.3 | 2020年3月5日 |
10.31 | | 変換可能なチケットヘッジチェック·テーブル(2026年変換可能チケット)。 | 8-K | 001-37622 | 10.2 | 2020年11月10日 |
10.32 | | 2026年授権証確認書表。 | 8-K | 001-37622 | 10.4 | 2020年11月10日 |
10.33 | | 変換可能なチケットヘッジチェック·テーブル(2027年変換可能チケット)。 | 8-K | 001-37622 | 10.3 | 2020年11月10日 |
10.34 | | 2027年授権証確認書表。 | 8-K | 001-37622 | 10.5 | 2020年11月10日 |
21.1* | | 登録者の子会社リスト。 | | | | |
23.1* | | 独立公認会計士事務所が同意します。 | | | | |
31.1* | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された“取引法”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条による最高経営責任者の認証。 | | | | |
31.2* | | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された取引法第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条に基づく首席財務官の認証。 | | | | |
32.1†* | | 2002年サバンズ-オキシリー法案第906節で可決された“米国法典”第18編第1350条に規定されている最高経営責任者と最高財務責任者証明書。 | | | | |
97.1* | | 財務復唱政策 | | | | |
| 101.INS | | XBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。 | | | | |
| 101.書院 | | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | | | | |
| 101.カール | | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | | | | |
| 101.def | | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. | | | | |
| 101.介護会 | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. | | | | |
| 101.Pre | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. | | | | |
| 104 | | | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 | | | | |
____________________
*ここで提出されたファイルです。
+ 契約または補償計画を管理すること。
#S-K条例第601(B)(10)(Iv)項によれば、本展示品の一部が編集されています。会社は米国証券取引委員会の要求に応じて、編集されていない展示品のコピーを補充提供することに同意した。
声明によれば、本10-K表年次報告書に添付されている添付ファイル32.1の証明として提供されたものとみなされ、米国証券取引委員会に届出されておらず、引用によって登録者が1933年“証券法”(改訂本)または1934年“証券取引法”(改訂本)に基づいて提出した任意の文書は、このような書類に含まれる任意の一般登録言語にかかわらず、本表の10-K年度報告日の前または後に行われてはならない。
項目16.表格10-Kの概要
ない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、本10-K表年次報告が正式に許可された以下の署名者によって代表されて署名されることを正式に促した。
日付：2024年2月22日
Block，Inc.
作者：/S/ジャック·ドルシー
ジャック·ドルシー
組長兼議長
(首席行政主任)
授権依頼書
以下の署名の各個人は、Jack Dorsey、Amrita AhujaおよびChriysty Eperanzaをその真の合法的な事実代理人および代理人として構成し、十分な代替および再代理の権力を有し、その任意およびすべての身分でその名義、場所、および代替身分で本10-K表の年次報告の任意およびすべての修正に署名し、その中のすべての証拠品および他の関連文書と共に証券取引委員会に提出し、上記の事実代理人と代理人、および彼らの一人一人に付与し、これに関連するすべての必要かつ必要なものおよび事柄を決定し、実行する権利が完全にあり、その可能性または自ら行うことができるすべての意図および目的を尽くし、ここで上述したすべての事実代理人および代理人、または彼らの誰か、または彼らの代理人を承認し、確認することができ、本条例によってなされたことを合法的に行うことができるか、または結果として生じることができる。
1934年の証券取引法の要求によると、本表格10-Kの年次報告は、指定された日付および身分で以下の者代表登録者によって署名された
| | | | | | | | |
| サイン | タイトル | 日取り |
| /S/ジャック·ドルシー | 組長兼議長
(首席行政主任) | 2024年2月22日 |
| ジャック·ドルシー |
| /S/Amrita Ahuja | 首席財務官兼首席運営官 (首席財務官) | 2024年2月22日 |
| Amrita Ahuja |
| /S/アジェミル·デル | 首席会計官 (首席会計主任) | 2024年2月22日 |
| アジェミール·デル |
| 寄稿S/ロロフ·ボタ | 役員.取締役 | 2024年2月22日 |
| ロロフ·ボタ |
| /S/エイミー·ブルックス | 役員.取締役 | 2024年2月22日 |
| エイミー·ブルックス |
| 寄稿S/ショーン·カーター | 役員.取締役 | 2024年2月22日 |
| ショーン·カーター |
| /S/ポール·デイトン | 役員.取締役 | 2024年2月22日 |
| ポール·デイトン |
| /投稿S/ランディ·ガルーティ | 役員.取締役 | 2024年2月22日 |
| ランディ·ガルーティ |
| 寄稿S/ジム·マケルヴィ | 役員.取締役 | 2024年2月22日 |
| ジム·マケルヴィ |
| /投稿S/メアリー·ミクル | 役員.取締役 | 2024年2月22日 |
| メアリー·ミック |
投稿S/ナイハ·ナルーラ | 役員.取締役 | 2024年2月22日 |
ネハ·ナルーラ |
| /S/シャロン·ロスタン | 役員.取締役 | 2024年2月22日 |
| シャロン·ロスタン |
