NGVT-20231231誤り2023会計年度0001653477P 0 DHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の非運用収入支出Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の非運用収入支出Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の非運用収入支出P 1 YHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreationAmortifyHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreationAmortifyHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#LongTermDebtCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#LongTermDebtCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligations00016534772023-01-012023-12-3100016534772023-06-30ISO 4217：ドル00016534772024-02-14Xbrli：共有00016534772023-12-310001653477NGVT：PerformanceChemicalsメンバー2023-12-3100016534772022-01-012022-12-3100016534772021-01-012021-12-31ISO 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義の福祉メンバー2023-12-310001653477US-GAAP：不合格の計画メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-12-310001653477US-GAAP：不合格の計画メンバーアメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2023-12-310001653477US-GAAP：不合格の計画メンバーアメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2022-12-310001653477アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-12-310001653477アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2021-12-310001653477アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2022-12-310001653477アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2021-12-310001653477アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-01-012023-12-310001653477アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-01-012022-12-310001653477アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2023-01-012023-12-310001653477アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2022-01-012022-12-310001653477アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-12-310001653477アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2023-12-310001653477アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2021-01-012021-12-310001653477アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2021-01-012021-12-310001653477アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーUS-GAAP：合格した計画メンバー2023-01-012023-12-310001653477アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーUS-GAAP：合格した計画メンバー2022-01-012022-12-310001653477アメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーUS-GAAP：合格した計画メンバー2021-01-012021-12-310001653477アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバーUS-GAAP：合格した計画メンバー2023-01-012023-12-310001653477アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバーUS-GAAP：合格した計画メンバー2022-01-012022-12-310001653477アメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバーUS-GAAP：合格した計画メンバー2021-01-012021-12-310001653477US-GAAP：不合格の計画メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-01-012023-12-310001653477US-GAAP：不合格の計画メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-01-012022-12-310001653477US-GAAP：不合格の計画メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2021-01-012021-12-310001653477US-GAAP：不合格の計画メンバーアメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2023-01-012023-12-310001653477US-GAAP：不合格の計画メンバーアメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2022-01-012022-12-310001653477US-GAAP：不合格の計画メンバーアメリカ-GAAP：他の事後福祉計画で定義された福祉メンバー2021-01-012021-12-310001653477SRT：シーン予測メンバ2024-12-310001653477アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバー2023-12-310001653477アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバー2023-12-310001653477アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：共同基金メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-12-310001653477アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：共同基金メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2023-12-310001653477アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ公認会計基準：バランス基金メンバー2023-12-310001653477US-GAAP：FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ公認会計基準：バランス基金メンバー2023-12-310001653477アメリカ公認会計基準：その他の投資メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-12-310001653477アメリカ公認会計基準：その他の投資メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2023-12-310001653477アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-12-310001653477アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2023-12-310001653477アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2023-12-310001653477アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2023-12-310001653477US-GAAP：FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2023-12-310001653477アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバー2022-12-310001653477アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ公認会計基準：現金と現金等価物のメンバー2022-12-310001653477アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：共同基金メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-12-310001653477アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する米国-公認会計基準：共同基金メンバーアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-12-310001653477アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ公認会計基準：バランス基金メンバー2022-12-310001653477US-GAAP：FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ公認会計基準：バランス基金メンバー2022-12-310001653477アメリカ公認会計基準：その他の投資メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-12-310001653477アメリカ公認会計基準：その他の投資メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310001653477アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-12-310001653477アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-12-310001653477アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310001653477アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310001653477US-GAAP：FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：年金計画定義の福祉メンバー2022-12-310001653477NGVT：従業員サービスおよびその他の従業員関連コストメンバー2023-01-012023-12-310001653477NGVT：その他の料金収入メンバー2023-01-012023-12-310001653477NGVT：AssetDisposalChargesMember2023-01-012023-12-310001653477NGVT：従業員サービスおよびその他の従業員関連コストメンバー2022-01-012022-12-310001653477NGVT：その他の料金収入メンバー2022-01-012022-12-310001653477NGVT：AssetDisposalChargesMember2022-01-012022-12-310001653477NGVT：従業員サービスおよびその他の従業員関連コストメンバー2021-01-012021-12-310001653477NGVT：その他の料金収入メンバー2021-01-012021-12-310001653477NGVT：AssetDisposalChargesMember2021-01-012021-12-310001653477NGVT：IndustrialSpecialtiesProductLineメンバー2023-01-012023-12-310001653477NGVT：複数の再構成変更メンバ2023-12-310001653477NGVT：資産関連メンバの再構成2023-12-310001653477NGVT：再構成サービスと他の従業員関連コストメンバー2023-12-310001653477米国-公認会計基準：その他の再構成メンバー2023-12-310001653477SRT：最小メンバ数SRT：シーン予測メンバ2024-01-012024-06-300001653477SRT：最大メンバ数SRT：シーン予測メンバ2024-01-012024-06-300001653477NGVT：CTO在庫メンバSRT：最小メンバ数2023-12-310001653477SRT：最大メンバ数NGVT：CTO在庫メンバ2023-12-310001653477米国-公認会計基準：その他の再構成メンバーNGVT：AlternativeFattyAids移行メンバー2023-01-012023-12-310001653477NGVT：AssetDisposalChargesMemberNGVT：AlternativeFattyAids移行メンバー2023-01-012023-12-310001653477NGVT：北チャールストン工場移行メンバー米国-公認会計基準：その他の再構成メンバー2023-01-012023-12-310001653477NGVT：北チャールストン工場移行メンバーNGVT：AssetDisposalChargesMember2023-01-012023-12-310001653477NGVT：北チャールストン工場移行メンバー米国-公認会計基準：その他の再構成メンバーSRT：最小メンバ数SRT：シーン予測メンバ2024-06-300001653477SRT：最大メンバ数NGVT：北チャールストン工場移行メンバー米国-公認会計基準：その他の再構成メンバーSRT：シーン予測メンバ2024-06-300001653477NGVT：業務移行コストメンバ2023-01-012023-12-310001653477NGVT：業務移行コストメンバ2022-01-012022-12-310001653477NGVT：業務移行コストメンバ2021-01-012021-12-310001653477NGVT：OzarkMaterialsMembers2022-10-032022-10-030001653477NGVT：OzarkMaterialsMembers2022-10-030001653477米国-公認会計原則：商標と貿易名メンバーNGVT：OzarkMaterialsMembers2022-10-032022-10-030001653477米国-公認会計原則：商標と貿易名メンバーNGVT：OzarkMaterialsMembers2022-10-030001653477US-GAAP：クライアント関係メンバNGVT：OzarkMaterialsMembers2022-10-032022-10-030001653477US-GAAP：クライアント関係メンバNGVT：OzarkMaterialsMembers2022-10-030001653477NGVT：OzarkMaterialsMembers米国-GAAP：技術的権利の発達したメンバー2022-10-032022-10-030001653477NGVT：OzarkMaterialsMembers米国-GAAP：技術的権利の発達したメンバー2022-10-030001653477NGVT：OzarkMaterialsMembers2022-12-310001653477NGVT：OzarkMaterialsMembers2023-12-310001653477NGVT：OzarkMaterialsMembers2023-01-012023-12-310001653477NGVT：OzarkMaterialsMembers2022-01-012022-12-310001653477NGVT：買収やその他の戦略投資メンバー2023-01-012023-12-310001653477NGVT：買収やその他の戦略投資メンバー2022-01-012022-12-310001653477NGVT：買収やその他の戦略投資メンバー2021-01-012021-12-310001653477アメリカ-公認会計基準：外国人メンバーアメリカ-公認会計基準：HerMajestysRevenueAndCustomsHMRCMメンバー2023-01-012023-12-310001653477NGVT：BASFlawsuitMembers2019-02-14NGVT：リクエスト0001653477NGVT：BASFlawsuitMembersUS-GAAP：SettledLitigationMembers2021-09-152021-09-1500016534772021-09-152021-09-1500016534772020-11-012020-11-300001653477US-GAAP：SettledLitigationMembers2023-12-310001653477SRT：北米メンバ2023-12-310001653477SRT：北米メンバ2022-12-310001653477SRT：アジア太平洋地域メンバ2023-12-310001653477SRT：アジア太平洋地域メンバ2022-12-310001653477アメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2023-12-310001653477アメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2022-12-310001653477SRT：南米メンバ2023-12-310001653477SRT：南米メンバ2022-12-310001653477アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーNGVT：PerformanceMaterialsMembers2023-12-310001653477アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーNGVT：PerformanceMaterialsMembers2022-12-310001653477アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーNGVT：PerformanceChemicalsメンバー2023-12-310001653477アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーNGVT：PerformanceChemicalsメンバー2022-12-310001653477アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーNGVT：高度な集約技術細分化メンバー2023-12-310001653477アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーNGVT：高度な集約技術細分化メンバー2022-12-310001653477アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-12-310001653477アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-12-310001653477アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2023-12-310001653477アメリカ-アメリカ公認会計基準：会社非部門メンバー2022-12-310001653477US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-12-310001653477US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-01-012023-12-310001653477US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-12-310001653477NGVT：SECSchedule 1209 AllowanceHeldToMaturityDebtSecuritiesCreditLossAllowanceMember2022-12-310001653477NGVT：SECSchedule 1209 AllowanceHeldToMaturityDebtSecuritiesCreditLossAllowanceMember2023-01-012023-12-310001653477NGVT：SECSchedule 1209 AllowanceHeldToMaturityDebtSecuritiesCreditLossAllowanceMember2023-12-310001653477米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-12-310001653477米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2023-01-012023-12-310001653477米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2023-12-310001653477US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-12-310001653477US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-01-012022-12-310001653477NGVT：SECSchedule 1209 AllowanceHeldToMaturityDebtSecuritiesCreditLossAllowanceMember2021-12-310001653477NGVT：SECSchedule 1209 AllowanceHeldToMaturityDebtSecuritiesCreditLossAllowanceMember2022-01-012022-12-310001653477米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-12-310001653477米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-01-012022-12-310001653477US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-12-310001653477US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-01-012021-12-310001653477NGVT：SECSchedule 1209 AllowanceHeldToMaturityDebtSecuritiesCreditLossAllowanceMember2020-12-310001653477NGVT：SECSchedule 1209 AllowanceHeldToMaturityDebtSecuritiesCreditLossAllowanceMember2021-01-012021-12-310001653477米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2020-12-310001653477米国-GAAP：ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-01-012021-12-3100016534772023-10-012023-12-31
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
_______________________________________________________________________
表10-K
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| | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで十二月三十一日, 2023
あるいは…。
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
手数料書類番号001-37586
__________________________________________________________________________
英傑ヴィティ社
(登録者がその定款で指定した正確な名称)
_________________________________________________________________________
| | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | 47-4027764 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| | | |
| オーヒル通り4920号スイート400 | 北チャールストン | サウスカロライナ州 | 29405 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
843-740-2300
(登録者電話番号)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券： | | | | | | | | |
| 授業ごとのタイトル： | 取引コード | 登録されている各取引所の名前： |
| 普通株(額面0.01ドル) | NGVT | ニューヨーク証券取引所 |
同法第12条(G)により登録された証券：なし
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください
はい、そうですx 違いますo
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す
はい、そうですo 違います。x
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者にそのような報告の提出を要求するより短い期間内に)、1934年の証券取引法第13条または第15条(D)が提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)このような提出要件を過去90日以内に遵守しているかどうかを示す
はい、そうです x*o
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間内)にその会社のウェブサイト(ある場合)に電子的に提出し、S-T法規(本章232.405節)第405条の規定に従って提出および掲示された各相互作用データファイルを示す。
はい、そうです x*o
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社か小さい報告会社かを再選択マークで示した。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”の定義を参照されたい。(1つを選択)：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | x | ファイルマネージャを加速する | o |
非加速ファイルマネージャ： | o | 規模の小さい報告会社 | o |
| | 新興成長型会社 | o |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。*o
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オキシリー法案”(“米国法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示す再選マークを適用するo
これらのエラーのより真ん中に再記述があるかどうかをチェックマークで示すことは、登録者の任意の幹部が関連する回復中に受信したインセンティブベースの報酬を§240.10 D−1(B)に従って回復分析する必要があるかどうかを示すo
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条の定義により)。登録者は空殻会社であり、登録者は空殻会社である☐ 違います。 x
2023年6月30日現在、登録者の非関連会社が保有する普通株の総時価は#ドルである2,102,138,239それは.非連合会社が保有する時価には、登録者執行者及び役員が保有するそれらの株式の価値は含まれていない。
登録者は36,235,885普通株は、額面0.01ドルで、2024年2月14日に発行された。
| | | | | | | | | | | |
| 法団に成立した文書を引用する |
| 当社の最終的な2023年年次総会依頼書の一部の内容は、引用により本報告の第3部に組み込まれています。 |
Ingevity社
表格10-K
索引.索引 | | | | | | | | | | | | | | |
| ページ番号. |
前向きに陳述する | 3 |
第1部 | 4 |
プロジェクト1.ビジネス | 4 |
第1 A項。リスク要因 | 14 |
項目1 B。未解決従業員意見 | 23 |
プロジェクト1 C。ネットワーク·セキュリティ | 23 |
項目2.財産 | 24 |
項目3.法的訴訟 | 24 |
プロジェクト4.鉱山安全情報開示 | 24 |
私たちの執行官に関する情報は | 25 |
| |
第II部 | 26 |
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入 | 26 |
第六項です[保留されている] | 27 |
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 27 |
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について | 43 |
項目8.財務諸表と補足データ | 45 |
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違 | 104 |
第9条。制御とプログラム | 104 |
プロジェクト9 B。その他の情報 | 104 |
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 104 |
| |
第三部 | 105 |
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理 | 105 |
プロジェクト11.役員報酬 | 105 |
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項 | 105 |
第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性 | 106 |
プロジェクト14.主な会計費用とサービス | 106 |
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第4部 | 107 |
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表 | 107 |
項目16.表格10-Kの概要 | 113 |
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サイン | 114 |
前向きな陳述に関する警告的声明
このForm 10-K年度報告書には、1934年に改正された“証券取引法”と1995年の“個人証券訴訟改革法”が指摘した前向きな陳述が含まれており、これらの陳述は、現在の未来の事件および財務表現に対する私たちの期待、信念、計画、または予測を反映している。前向き陳述の特徴は、一般に、“可能”、“将”、“可能”、“すべき”、“将”、“予想”、“推定”、“予想”、“プロジェクト”、“計画”、“計画”、“信じ”、“目標”、“将来性”、“潜在”、“展望”、“指導”、“予測”などの意味が類似した言葉、用語、およびフレーズである
その性質について言えば、これらの陳述はいくつかの推定、予想、予測、予測と仮定に関連し、様々なリスクと不確定性の影響を受け、これらのリスクと不確定性は予測が困難であり、しばしば私たちの制御を超えている。これらのリスクと不確実性は可能であり、実際の結果は展望性陳述に含まれる結果とは大きく異なることを確実に招く。したがって、読者にどんな前向きな陳述にも過度に依存しないように想起させる。いかなる前向き陳述も，我々が現在把握している情報に基づいており，発表の日にのみ発表される.私たちには責任もなく、声明発表後に発生した事態の発展を反映するために、いかなる前向き声明も更新する義務もない。
実際の結果が任意の前向き陳述に示された結果と大きく異なるリスクおよび不確定要因が前向き陳述に含まれる可能性がある。他のこのようなリスクおよび不確実性には、項目1 Aで議論されたリスクおよび不確実性が含まれるが、これらに限定されない。本報告におけるリスク要因と，以下の要因：
•ルイジアナ州DeRidder工場閉鎖の予想時間、費用、コストは、工場閉鎖または工場閉鎖に関連する事件が発生する可能性があるため、私たちの推定とは大きく異なるかもしれない
•インフレ、ロシア-ウクライナ戦争、イスラエル-ガザ戦争など、私たちがコントロールできない世界経済、地政学、金融状況の悪影響を受けるかもしれない
•私たちは私たちの国際販売と運営に関するリスクに直面している
•自動車市場の不利な条件は、私たちの自動車炭素製品の需要に負の影響を与え続ける可能性がある
•世界的により厳しい大気質基準を採用しなければ、私たちの成長は影響を受けるかもしれない
•私たちは代替製品、新技術、そして新しいまたは新興の競争相手からの競争に直面している
•私たちは政府のインフラ支出の減少の悪影響を受けるかもしれない
•周期的端末市場の不利な条件は、私たちの製品の需要に悪影響を与え続ける可能性がある
•我々の高性能化学品部門は原油Tall油(“CTO”)に高度に依存しており、その供給が限られており、業務に悪影響を及ぼす価格上昇の影響を受けており、このような価格上昇を通過する能力がまだ限られていれば、引き続きそうする
•私たちが依存している原材料を得ることができないことは製品を生産する能力に影響を与えます
•将来の買収や他の投資を行うか効果的に統合できないことは、私たちの業績にマイナス影響を与える可能性がある
•私たちは第三者に依存していくつかの施設でいくつかの重要な運営サービスを提供しています
•私たちはサプライチェーン中断の悪影響を受け続けるかもしれない
•労働困難(停止を含む)、設備故障、または計画外メンテナンスおよび修理など、自然災害および極端な天気または他の予期しない問題が発生し、異なる持続時間の運営中断を招く可能性がある
•私たちは重要な人を引き付けて維持することに依存しています
•私たちはある大きな顧客に依存しています
•時々私たちは知的財産権に関する法的訴訟に従事しているかもしれません
•もし私たちが私たちの知的財産権と他の固有の情報を保護できなければ、私たちは著しい競争優位性を失うかもしれない
•情報技術のセキュリティホールや他の干渉
•私たちの新しい企業資源計画システムの実施と運営には、関連費用が予想以上であることが含まれている
•環境、気候変動、税収政策、関税、化学工業、および主要原材料または製品に影響を与える可能性のある補助金またはインセンティブ措置を含むが、これらに限定されないが、財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある；
•化学又は他の製造過程に関連する環境破壊又は人身傷害による訴訟による損失。
第1部
プロジェクト1.ビジネス
一般情報
Ingevity社は私たちの周りの世界の製品と技術を浄化、保護、改善することを提供している。才能にあふれ、経験豊富なチームから構成された多元化チームを通じて、著者らは解決方案を開発、製造し、それを市場に投入し、これらの解決方案は主に再生可能資源から来て、顧客が複雑な問題を解決するのを助け、同時に世界を更に持続可能に発展させる。私たちの製品は様々な要求の厳しい応用に使われています接着剤、農薬、アスファルト舗装、バイオプラスチック、塗料、エラストマー、潤滑剤、路面標線、出版物インク、石油探査と生産、および自動車部品。私たちは3つの報告分野で業務を行っている：高性能材料、高性能化学品、先進ポリマー技術
2023年第1四半期に、投資家の透明性を高めるために部門報告構造を再調整し、私たちの首席運営決定者が部門運営業績を測定し、私たちの運営部門間で資源を分配しようとしている方法とよりよく一致した。我々のエンジニアリングポリマー製品ラインを高性能化学品報告部門から独自の報告部門である先進ポリマー技術に分離した。この報告可能な部門の変化はまた著者らの営業権業績化学品報告部門を2つの独立した報告部門に分割され、商業誉減値テストに応用された。2023年11月には、収益性と収益安定性を向上させるために高性能化学品部門を再配置する計画を発表しましたが、当社は会社戦略を実行し、より高い利益率とより高い成長特殊製品、多様な原料、および私たちの製造ネットワークの最適化に注力しています。この措置は、接着剤、出版物インク、油田、およびルイジアナ州リードでの高性能化学品製造工場の閉鎖など、私たちの工業専用製品ラインの歴史的な主要な端末用途の減少、さらにはいくつかの場合によっては撤退するだろう。小節を参照してください高性能化学品，項目1：業務においてより多くの情報を知る
本10-K表年次報告では、文意に別途説明や指示があるほか、“Ingevity”、“会社”、“私たち”または“私たち”とは、Ingevity社とその合併子会社とその前身を指す。
我々の業務は1964年に始まり、私たちの元親会社WestVaco Corporationの一部として、私たちは2016年5月にWestRockから分離されるまで、WestVaco Corporationとその後続会社(MeadWestVaco CorporationとWestRock Company(“WestRock”)を含む)の部門として運営した。我々の普通株は2016年5月にニューヨーク証券取引所で“通常”取引を開始し、取引コードは“NGVT”である
私たちの主な行政事務室はサウスカロライナ州ノースカロライナ州ノースカロライナ州オーヒル通り4920 O‘Hear Avenue、Suite 400、郵便番号：29405にあります。Ingevityはwww.ingevity.comにサイトがあります。我々が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した文書は、我々のForm 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、およびこれらの報告の任意の修正を含み、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出またはSECに提出された後、合理的で実行可能な範囲内でできるだけ早く私たちのサイトを通じて無料で提供される。私たちはまた、アナリストに状況を紹介するなど、投資家にとって重要かもしれない他の情報を私たちのサイトを使用して発表します。我々のサイトに含まれているまたはそれに関連する情報は，本Form 10-K年次報告に引用的に組み込まれることはない.私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した報告書もwww.sec.govで見ることができます。
次の表は細分化市場ごとに私たちの製品ラインと主な最終用途、および2023年度の細分化市場別の収入を説明します。米国および海外業務における当社の詳細については、当シート10-Kに含まれる連結財務諸表付記4および19を参照されたい。
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| 性能材料 | 高性能化学品 | 先進的なポリマー技術 |
| 製品ライン | | 道路技術(1) | 工業専門課 | |
| 端末市場 | 自動車
食品、化学品、水浄化 | 路面工事
路面保護
路面改築と再生
路面標線
| 農業用化学品
製紙化学品
ゴム
工業中間体
限られている(2): 接着剤、油田、潤滑剤 | 自動車と交通
工業設備
靴類と服装
消費包装
医療衛生 |
2023年の収入 | 5.86億ドル | 9.021億ドル | 2.04億ドル |
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| (1)従来命名された路面技術 |
(2)2023年11月、当社は、当社の会社戦略を実行しており、より高い利益率とより高い成長特殊製品、多様な原料、私たちの製造ネットワークの最適化に集中しているので、高性能化学製品部門を再配置する計画を発表しました。この措置は、私たちの工業専用製品シリーズの歴史的端末市場の減少を招き、場合によっては接着剤、出版物インク、油田などの撤退もある。小節を参照してください高性能化学品，項目1：業務においてより多くの情報を知る |
季節性
全世界の気候と天気条件を含む様々な季節的要素が私たちの業務に影響を与えることがあります。今のところ私たちの財務業績に実質的な影響を与える要素はありませんが、道路技術製品ラインを除いて、この製品ラインの約70%~75%の収入は4月から9月までです。供給の観点からは，季節前在庫構築と通年積極的な在庫管理により，この季節性が効率的に管理されている。
エネルギー？エネルギー
私たちの製造過程は大量のエネルギーを必要とする。私たちは天然ガスに依存して私たちの化学精製工場と活性炭工場の流れに燃料を提供する。私たちは現在安定した天然ガス供給と運営インフラを持っていると信じているが、私たちは天然ガス市場の価格変動の影響を受けている。我々は、市場価格の予想変動と、それによる収益とキャッシュフローの変動を軽減するために、いくつかのデリバティブ金融商品を確立した。私たちのすべての製造過程も大量の電力を消費して、規制されたサービスエリアに位置して、安定した電気価格構造と信頼できる供給を持っています
持続可能な発展を利用する
我々の高性能材料、高性能化学品と先進ポリマー技術製品の組み合わせにおいて、著者らは再生可能材料製品の付加価値と誘導技術の面でリードしており、これらの技術は使用過程において理想的な環境効果をもたらした。私たちの大部分の化学製品を製造するために、松、硬木おがくず(木材、製紙と家具製造業界の副産物)と植物油から粗塔油(“CTO”)を抽出し、それを顧客、環境、社会に有益な製品に変換した。我々の先進ポリマー技術部門におけるカプロラクトンに基づく製品については、従来の原料から提供された解決策は、端末が市場を使用して性能属性を実現することができ、それによって、顧客および消費者が持続可能な開発目標を達成するのを直接支援することができる
簡単に言うと：Ingevityの製品は顧客が生態への影響を減らすのを助ける。我々のアスファルト乳化剤は路面回収をサポートし，100%までの既存材料を再使用し，より持続的な道路を創出することができる。私たちの車の活性炭製品は毎日800万ガロンのガソリンを回収することで、私たちの呼吸する空気を改善します。私たちの農業助剤は作物保護の面でより良い性能を提供する。私たちの代替燃料自動車技術は再生可能な天然ガスをピックアップとバスの燃料として使用することができる。カプロラクトンに基づくポリウレタン技術の優れた耐久性が製品寿命を延長し、我々の熱可塑性ポリカプロラクトンの生分解性が堆肥化可能な寿命終了解決策を提供する。
私たちの業務は、そのライフサイクルにおける材料の価値と効用を最大限に高めることができる能力に基づいており、将来の買収や新製品開発を通じてこの価値主張を強化していきたいと考えています。
人的資本管理
核心的価値観
Ingevity社員は2017年にIngiviWayを協力して開発し、IngiviWayはIngevityの未来を形作り、私たちを成功させる文化的枠組みである。それは私たちが誰なのか、私たちが何をしたいのか、そして私たちが一緒に努力して浄化、保護、そして私たちの周りの世界を向上させるために努力する時、私たちにとって何が重要なのかを描写している。
2022年初め、私たちはIngiviWay in Actionを開始し、私たちのIngiviWay基盤を強化し、この計画は人々の設立、激励、指導に対する期待を高め、未来のIngevityを創造するために、私たちのチームとしての働き方をよりよく調整した。日常行動を通じて積極的な影響を与えることに集中することによって、“IngiviWay in Action”は、私たちの生活様式、すなわち安全と持続可能な発展の核心価値観を強化し、私たちの従業員と顧客のために価値を最大化し、卓越、誠実、道徳的行動に対する私たちの約束を継続し、革新的な解決策を作ることを推進している。
人材.人材
私たちの従業員は私たちの成功に重要で、私たちは安全でリターンがあり、尊重される職場を提供し、私たちの従業員が技能、業績、潜在力に基づく職業道を追求する機会を得るために努力している。私たちの成功は私たちが生産、技術、工事、販売と各種機能部門の重要な資源を誘致、保留、激励する能力にある程度依存する。
労資関係と集団交渉
現在、約1700人の従業員(ロサンゼルスDeRidderにある製造工場の従業員は含まれていません。この工場は2024年に閉鎖されます)、その約75%がアメリカで雇用されています。様々な集団交渉協定(CBA)によると、生産従業員の約56%は労働組合が代表しています。私たちは合意の期日と法定要求に基づいて、時々労働組合と新しいCBAについて交渉します。私たちは、私たちがすべての給料、労働組合の小労働者、非小時間労働者との関係が積極的で協力的だと思う。
2023年、米国鉄鋼、製紙、林業、ゴム、製造、エネルギー、連合工業とサービス業労働者国際連盟は、その付属地方労働組合0775を代表して、ケンタッキー州ウィクリフにある高性能材料製造工場で、2027年2月1日に満了する4年間のCBAを承認した。同じく2023年に、サウスカロライナ州チャールストンにあるIBEW現地労働組合1753号は、2026年6月20日に満了する4年間のCBAを承認した
イギリスのウォーリントンにある先進的なポリマー技術メーカーはGMB組合と年間交渉を行っている。また，アーカンソー州クロセターで国際メカニックや航空宇宙労働者組合(IAM)と協力した高性能化学品製造工場のCBAは2024年3月1日に満了する。これらの要素を合わせて、この2つの地点の従業員の約40%に影響を与えた。双方は2024年第1四半期に契約更新交渉を開始し、交渉懸案期間中に同じ条項と条件で運営を継続した
多様性公平性包括性帰属感
Ingevityは、すべての従業員の多様性、知識、精力、人材、専門知識を引き出すために、私たちのIngiWayビジョンを指導しています。このビジョンは、すべての従業員が彼らの潜在力を十分に発揮するために、彼らの潜在力を十分に発揮するために、すべての従業員が耳を傾け、尊重し、許可される包容的な環境を積極的に支援するために努力していることを反映している。会社として、広範な技能、経験、考えを持つトップレベルの人材を誘致し、維持することを含む意義と持続可能な成長を推進し、多様な人材の募集を増やすことに注力している
多様性、公平性、包摂性と帰属感に対する戦略性と目的性への関心は従業員の体験と満足度を高めた。それはまた、より効果的な革新、強化された顧客体験、およびIngevityサービスコミュニティのより深い理解をサポートする。私たちの多様な採用戦略は、多様な候補者リストや面接チーム、中性的な職位記述によって、すべての人が公平な経験をすることを確保するために、私たちの人材ルートを多様化することに重点を置いている
私たちは私たちの指導部の多様な構成を推進することに集中し、私たちの成長と成功に積極的な影響を与え続けている。今日、私たちの取締役会の30%は女性、20%は人種と民族多様性、私たちの幹部チームの43%は女性指導者、14%は人種と民族多様性だ
業績管理
私たちは従業員の行動と直接入力、フィードバック、個人実現目標の進展及び彼らの業務影響レベルを考慮して、従業員の表現を全面的に評価した。サポートチーム、私たちのビジネス、およびお客様の業績-内部と外部-および私たちの基本的な価値観は、パフォーマンス評価過程に含まれています。私たちの方法は従業員の年間と年末の業績を符号化して記録することを含む。それはまたすべてのIngevity職員たちに彼らの表現と貢献を知っている人たちに要求するフィードバックを含む。生産性を向上させ、積極的な業務成果を提供し、従業員の尊敬度を向上させるために、マネージャーと彼らの従業員が定期的に議論することを奨励する。私たちの全方位的な戦略を通じて、Ingevityはすべての従業員の優勢を全面的に理解し、成長と発展の機会を発見することができる
健康と安全
Ingevityは世界的な安全計画と強力な安全文化を持っている。個人、手続き、そして公共安全はIngevityの核心的な価値だ。私たちは従業員、請負業者と私たちが運営しているコミュニティを傷害、疾病と事故から保護し、安全操作を設計と提供することを通じて、個人と過程の安全業績、管理システムと計画、強力なコンプライアンス文化、及び人と環境に対するゼロダメージに対する約束を絶えず改善していく。
2023年には、より多くの深刻な傷害事件が発生しないように、危険な予期される事件に対する報告と対応を強化するために努力し続けます。これは予想される報告書の危険な数を増加させるための努力と、より多くの従業員報告書の増加を含む。また、安全訓練を引き続き改善し、リード指標の使用をさらに拡大し、有効な措置を積極的に実施することを確保し、事故調査の質を向上させ、促進要因の適切な識別と処理を確保する。従業員は私たちの救命ルールの重要性に関する訓練を受け、リーダーシップビデオ、毎月のインタラクティブトレーニングパッケージ、アップグレードのプログラム、照合表、作業許可証、監査を通じて、死亡と深刻なダメージを防止する措置を制定した。また、北米では、私たちの大部分の大口輸送が実行されており、私たちは米国化学理事会が私たちの化学品の安全輸送に関する責任ある看護実践を遵守している。私たちは、これらのより高い基準に取り組む安全、安保、管理、持続可能な物流サプライヤーを戦略的に利用しています
政府規則
私たちの製造業務は政府や他の規制機関によって規制されており、これらの規制機関は私たちの業務を管轄している。これらの規定には、環境への物質の排出、化学品や廃棄物の処理、貯蔵、輸送、処分、整理、その他の環境保護に関する規定、その他の業務規定、例えば、その他の業務規定が含まれる米国の“職業安全と健康法”(OSHA)と“有毒物質制御法”(TSCA)、およびEU、イギリス、その他の国の“化学品登録、評価と認可指令”(REACH)。これらの規定を適切に定量的に遵守することはIngevityの資本支出、収益、または競争地位に実質的な影響を与える可能性があるが、私たちは現在、このような遵守は上記のいずれの面にも大きな悪影響を与えないと予想している。環境や他の条例や関連する法律手続きは巨額の費用とイギリス人に対する責任に関連する可能性がある。
I知的財産権
特許、厳格に秘密化された商業秘密、高度な独自製造技術、および他の独自の権利を含む知的財産権は、我々の技術的リードおよび競争優位性を維持するための重要な部分である。私たちのビジネス戦略には、独自開発に適した場合の特許および商標出願の提出と、私たちのビジネス秘密の保護が含まれています。私たちは私たちの知的財産権を積極的に創造し、保護し、実行する。私たちは私たちの性能材料業務のために製品とプロセス開発の特許を申請して獲得しています。これらの特許は斬新でエンジン技術の発展傾向に合っていると思います。私たちのEvotherm温和アスファルト技術は多くの世界特許によって支持されている。また，我々のカプロラクトンや関連技術は，多くの世界的な特許や商標，独自の製造や技術ノウハウに支持されている。私たちの特許と商標が提供する保護は、国、範囲、カバー範囲、および入手可能な法的救済措置によって異なる。我々の知的財産権は全体として業務に重要であるが、個別特許や商標の損失がないことは業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある
2018年7月19日、私たちはバスフが自動車ガソリン蒸気排出を制御するためのタンクシステム特許(米国特許番号：Ingevity)を侵害したとして、米国デラウェア州地方裁判所に訴訟を起こした。RE 38844)(844特許)。2019年2月14日、バスフはデラウェア州の訴訟で私たちに反訴し、米国反独占法違反の2つのクレーム(1つは排他的取引、もう1つは共同販売)、およびバスフとバスフ顧客との間のいわゆる潜在的な業務関係に対する侵害干渉クレーム(以下、バスフ反訴)を告発した。バスフの反訴は私たちが844特許を実行することと、私たちが私たちの燃料蒸気タンク蜂巣顧客といくつかの供給協定を締結したことに関するものだ。2020年11月18日、米国地方裁判所は2021年9月にバスフ反訴の裁判段階に入った我々の特許侵害疑惑を却下した。
2021年9月15日、デラウェア州訴訟の陪審員の一人がバズフの反訴についてバズフに有利な裁決を下し、バスフに約2830万ドルの損害賠償金を判決し、米国反独占法により、この賠償金は2倍の約8500万ドルに達する。2023年5月18日、デラウェア州訴訟手続き中の裁判所は陪審員の裁決に対して判決を下し、裁判後ブリーフィング段階を開始した。2024年2月13日、デラウェア州訴訟の裁判所は、バスフがその侵害妨害クレームに対する判決前の利息を要求する動議を却下し、法的に判決を下す動議、または別の方法で再審理することを要求した。 さらに、バズフは弁護士費と費用の額を要求し、彼らは未来の日に支持しなければならないと述べた。判決が撤回されない限り、バズフは連邦法で規定された金利に基づいて判決後の利息を得る権利があるだろう
私たちは裁判所が法律を適用して判決を入力することを含めて判決に同意せず、控訴しようとしている。また、私たちはアメリカ地方裁判所が2020年11月にバスフの特許侵害請求を却下したことに疑問を提起するかもしれない。Ingevityはその知的財産権の実力とその地位の望ましい点を信じ，デラウェア州の訴訟で利用可能なすべての法的救済を求め，これらの結果に挑戦しようとしている。このような問題の最終的な解決には24ヶ月かかるかもしれない
細分化市場
性能材料
私たちは硬木をベースとした化学活性炭製品を設計、製造、販売しており、これらの製品は高度技術化と専門化されたプロセスによって生産され、主に内燃機関とハイブリッド自動車(自動車、トラック、バイクと船を含む)のガソリン蒸気排出制御システムに用いられている。私たちの製造資産の生産性を最大限に高めるために、食品、水、飲料、化学浄化応用のための他のいくつかの活性炭製品も生産しています。
我々の車両用活性炭製品は主に粒子，粒子，ハニカム“スクラバー”の形式を採用しており，主に車載ガソリン蒸気排出制御システムに用いられ，本来揮発性有機化合物として大気中に排出されるガソリン蒸気を捕捉する。捕捉されたガソリン蒸気は主に活性炭から除去され，エンジンに再配向され，そこでは車両の補助動力として使用される。このようにして，我々の自動車活性炭製品は環境と燃料効率を改善するシステムの一部である。性能材料会社の2023年、2022年、2021年の純売上高はそれぞれ5.86億ドル、5.485億ドル、5.168億ドルだった。次のグラフは，我々が2023年に地理的位置別に分けた性能材料の純売上を反映している。販売は製品発送先の位置に応じて異なる地理的地域に割り当てられる。
原材料と生産
私たちの高性能材料部門はアメリカの3つの生産拠点と中国の2つの生産拠点を介して世界の顧客にサービスを提供しています。活性炭生産に用いた主要原材料(体積で計算)は硬木おが屑である。おが屑は容易に入手でき、複数のサプライヤーを通じて調達し、供給中断を防止し、競争力のある価格設定を維持する。
広葉樹のおが屑をリン酸で化学活性化した。このリン酸は、供給中断を防止し、競争力のある定価を維持するために、複数のサプライヤーによって調達される。リン酸の市場価格は全世界の農業市場の影響を受けており，全世界のリン鉱生産の大部分は化学肥料生産に用いられており，その一部のみが精製リン酸の生産に用いられている。
顧客
私たちは世界の約60社の顧客に私たちの自動車技術製品を販売している。2023年、私たちの十大顧客は売上の約82%を占めています。我々は，PHINIA Inc.(前身はBorgWarner Inc.)，A.Kayser Automotive System GmbH，Korea Fuel-Tech Corporation，MAHLE GmbHおよびグローバル自動車サプライチェーンにおける多くの他の大小の部品メーカーを含む世界最大の自動車部品メーカーとして信頼できる製品源である.私たちの食品、水、飲料、化学浄化製品は世界の約50社の顧客に販売されています。私たちは主に北米、ヨーロッパ、南米、アジアの直販チームと規模が小さく、第三者流通業者に集中するネットワークを通じて私たちの製品を販売しています。これらの流通業者はすでに北米と中国で強力な直販とマーケティングネットワークを構築しました。
競争
私たちの競争相手はNorit、Kuraray Co.，Ltd.，いくつかのアメリカ国内の輸入製品のメーカーと流通業者と中国メーカーを含む。Ingevityは車両使用寿命排出基準を達成する活性炭を提供する上で数十年の記録がある。自動車メーカーが米国、カナダ、中国市場のために車両使用寿命排出基準を満たすことができる自動車を生産しなければならないこと、あるいはコストの高いリコールと不利な宣伝に直面する可能性があることから、私たちの車用活性炭製品は顧客にこのような高性能応用の低リスク選択を提供した。また、 私たちは世界各地で増加している排出基準を満たすことができる有利な立場にある。
高性能化学品
我々の高性能化学品部門は2つの製品ラインから構成されている：道路技術(以前は路面技術と呼ばれていた)と工業専用製品。私たちの製品は路面建設、路面保護、路面再建と回収、道路標線、農業用化学分散剤、製紙化学品とその他の各種の工業用途に使用されています。私たちの顧客は、リソース効率を最大限に向上させるために、独自の解決策を提供するために、私たちのアプリケーションの専門知識を常に必要としています。私たちはこの細分化された市場で広範囲で多様な顧客基盤を持っている。2023年、私たちのトップ10の顧客は私たちの細分化市場収入の約22%を占め、それに続く100人の顧客は私たちの細分化市場収入の約47%を占めている。Performance Chemicalの2023年，2022年，2021年の純売上高はそれぞれ9.021億ドル，8.751億ドル，6.889億ドルであった。次のグラフは，我々の2023年のPerformance Chemicalの地理的位置別純売上を反映している。販売は製品発送先の位置に応じて異なる地理的地域に割り当てられる。
2023年、英傑華はPerformance Chemicalの工業専用製品ラインの改造を開始した。Ingevityは2023年春，アーカンソー州Crossett工場でのCTO加工を停止し，この工場を各種工場原料の加工に改装した。また、Ingevityは2023年第4四半期に、ルイジアナ州DeRidderのCTO製油所とデリバティブ事業を閉鎖する計画を発表した。転換が完了すると，松香型接着剤や出版物インク市場におけるIngevityのシェアや，油田市場を掘削するための乳化剤は大幅に減少する
原材料と生産
私たちの高性能化学品部門はアメリカの6つの生産拠点で世界の顧客にサービスを提供しています。私たちの大部分の工業専用製品といくつかの道路技術製品はCTOから来ています。これはWestRockとジョージア-太平洋会社(“ジョージア-太平洋”)のような軟木硫酸塩パルプ加工業者が生産した共同製品です。黒液から抽出したリグニン製品も生産し，黒液は針葉樹硫酸塩スラリー加工のもう一つの副産物である。
私たちは一般的に主に供給契約を通じてCTOの需要を満たす。私たちの契約数の大部分は二つの主要な当事者から来ている：WestRockとジョージア-太平洋会社。2023年の間に、私たちの最高技術官の約82%はWestRockとジョージア州-太平洋地域から来た。2023年、CTOは私たちの総合販売コストの約26%を占め、私たちの総合原材料調達の51%を占めている
CTOの供給は通常無弾性であり、世界各地の針葉木硫酸塩スラリー加工量によって制御されている。また、規制圧力は、Ingevityなどの歴史的エンドユーザにCTOを販売するのではなく、CTO供給者が代替燃料市場(すなわちバイオ燃料)にCTOを販売することを促す可能性がある。CTOに基づくバイオ燃料はEU再生可能エネルギー指令第2段階(“RED II”)バイオ燃料持続可能な発展基準に適合すると考えられている。RED IIと関連する政府インセンティブにより，2023年にはCTOとそのデリバティブへの需要が大幅に増加した。需要の増加に加え、2023年に針葉木硫酸塩スラリー加工の合理化に加え、CTO定価に圧力を与え、CTOのコストをこれまでにないレベルまで押し上げ、ある場合300%に達した。
EUのこれらの発展のほか、米国は連邦や州レベルで代替燃料の使用に関する様々な立法を導入している。現在、米国では、バイオ燃料としてCTOやその派生商品を使用することを強制または奨励する立法はない。米国や他の地方の将来の立法は，バイオ燃料生産の原料としてCTOやそのデリバティブの使用を促進し，供給をさらに制限する可能性がある。
2023年、私たちはさらなる行動を取り、私たちの原材料源を多様化し、性能化学品工業特殊製品ラインの転換を開始した。2023年4月、私たちはアーカンソー州クロセターのCTO工場を、大豆、菜種油、ヤシ油を含む非CTO植物油を使用するように改装した。我々は現在，工業用端末市場にこれらの製品およびデリバティブを販売している。私たちはアーカンソー州クロセット工場の生産能力に投資するとともに、個人ケア、家庭、工業洗浄剤、バイオ燃料市場を含む可能性がある既存と新市場で私たちの製品の商業化を拡大した。また、2023年11月、私たちはルイジアナ州リードのCTO工場を閉鎖する計画を発表した。これらの共同行動を通じて、私たちはCTO供給契約を締結し、数量は私たちの転換後の製造能力を超えた。私たちは私たちの要求を評価し、私たちのサプライヤーと協力して私たちの契約数を調整している。しかし，既存の長期契約によれば，調達したCTO数が生産需要を超えることが予想されるため，我々の運営資金需要をバランスさせ，必要に応じて余分なCTO数を公開市場に販売する必要がある.
高性能化学品業務で使用される他の重要な原材料は無水マレイン酸、エトキシレートおよびエチレンジアミンである。可能な場合、これらの仕入先は、供給中断を防止し、競争力のある価格設定を維持するために、複数の仕入先を介して調達される。
サービスの市場
道路技術
我々の道路技術製品ラインは広範な革新添加剤と技術を生産し、全世界範囲内で道路建設と路面保護に応用され、路面再建と回収を含む。2022年にオザック材料有限責任会社とオザック物流有限責任会社(総称して“オザック材料”と呼ぶ)を買収することに伴い、製品組み合わせに道路ストライプ技術を追加した。
道路建設Evothermは私たち随一の道路建築添加剤であり、液体剥離防止アスファルトと温混合アスファルトとして機能することで接着性を向上させる温和アスファルト技術である。舗装層工事のためのバインダーにEvothermを混合すると，製造温度は従来の熱ビチューメンよりも著しく低いことが分かった。低い生産温度により、私たちの顧客は道路建設期間中に排出と燃料消費を減少させ、舗装季節を寒い月に延長することができる。
路面保護。私たちは一連の路面保護製品を提供して、多くの伝統的なアスファルト加熱、攪拌と輸送需要を除去し、それによって私たちの顧客に時間、エネルギーとお金を節約しました。私たちの技術チームは、高性能なエマルジョンを作るために、適切な乳化剤および設計を顧客の材料および条件に適合させます。全シリーズの専門的なカチオン、アニオン性および両性乳化剤、ならびに他のカスタマイズされた配合物の特別な添加剤を提供する。
路面の再建と回収。既存道路の粉砕と再利用を実現することにより、路面のライフサイクルコストを低減する一連の路面再建と回収添加剤を提供する。私たちの冷現地回収添加剤は私たちの顧客が既存の道路をもっと早く再開できるようにすると同時に、全体的なコストと工事現場の排出を低減しました
路面標線。アルコール酸と炭化水素に基づく良質な熱可塑性プラスチック路面剥離技術を提供し、使用寿命が長く、付着力が良く、色調が良く、逆反射性が良いなどの特徴がある。クライアントおよび/または政府機関の要求に応じて、異なるレベルの初期および保留性能属性のためのフラグを設計することができる。
顧客
私たちは私たち自身の直販チームを通じて、主にアメリカとヨーロッパ、そして第三者流通業者ネットワークを通じて、60カ国と地域の約850人の顧客に私たちの道路技術製品を提供します。2023年、私たちの十大顧客は製品ラインの売上高の30%を占めています。私たちの最大の顧客はErgon、Inc.，The Heritage Groupとアイダホ州アスファルト供給会社を含む
競争
我々の道路技術における主なライバルは，Nouryon Chemical B.V.，Arkema S.A.，Kao Specialties America LLC，Sherwin-Williams Company，PPG Industries Communications Solutionsである.我々は，顧客業務の深い理解とグローバル道路建設技術と動向の広範な洞察に基づいて競争を展開している。我々はこれらの優位性を利用して政府交通部門とコンサルティング関係を発展させ、新技術を世界各地の重要な市場に導入することを促進した。私たちの化学と土木分野の総合的な専門知識は、私たちの製品の分子構造とそれらが路面システムの性能に与える影響との関係を全面的に理解できるようにした。これにより、現地市場に対してカスタマイズ製品を開発し、一貫して私たちの顧客に費用効果のある解決策を提供することができます
工業専門課
私たちの業界の特色LTES製品ラインは、接着剤粘着付与剤、農業用化学分散剤、潤滑油添加剤、インク樹脂、工業中間体および油田を含む様々な工業用途に使用される化学品を生産および販売する
農業用化学品植物保護製品用分散剤および農薬用他の天然由来製品を生産している。作物保護配合は入念に設計され、特別な配合は、液体から固体までの一連の異なる配合タイプをカバーしている。高性能で一貫性のある様々な分散剤を提供する。また、私たちの植物保護製品は世界各地の規制機関によって農薬中の不活性成分として使用されることが許可された。
製紙化学品会社です私たちは包装関連の紙を生産するための北米ロジン型サイズ剤サプライヤーです。
ゴムです私たちはTALL油ベース製品の世界的なサプライヤーで、私たちは広範な樹脂、松石鹸、混合酸と再生可能な資源からの脂肪酸を提供します。私たちは現在ラテックス製造業者、混練業者、そしてタイヤメーカーに特殊製品を提供している。タイヤ生産者のために、私たちの樹脂は燃料効率、耐摩耗性、牽引力を向上させるのに役立つ。
工業中間体です私たちの機能性化学品は各種の工業市場に販売されています。その中に紡績染料、ゴム、洗浄剤、採鉱と保健品が含まれています。
接着剤油田潤滑剤です私たちは接着剤業界の北米粘着付与樹脂サプライヤーであり、この樹脂は接着しにくい材料に対して優れた接着性を持っている。私たちの製品の接着剤アプリケーションは建築、製品の組み立て、包装、感圧ラベルとテープ、衛生製品と道路標識を含みます。著者らは油田油井サービス添加剤を提供し、エマルションの安定性を高め、油基掘削液の濾過損失を減少させることを助ける。他の一般的に深水用途に使用される特殊添加剤は、流動性改良剤および湿潤剤を含み、粘度特性を改善し、掘削プロセスの効率向上を助けることができる。また、腐食防止配合に専用添加剤を提供し、キー設備や配管の腐食による停止時間を減少させることで生産性を最大限に向上させる。私たちは金属加工と燃料添加剤市場に潤滑油添加剤と腐食防止剤を提供する。我々の潤滑油製品は多機能添加剤であり，潤滑性，濡れ性，腐食性，乳化性と総合性能効率に寄与している。
顧客
私たちは、自分の直売代表と第三者販売代表と流通業者を通じて、世界45カ国·地域を超える約500社の顧客に私たちの工業専用製品を販売します。2023年、私たちの十大顧客は製品ラインの売上の35%を占めています。私たちの最大の顧客はハリバートン、ソレニス、フリントグループ、H.B.フラー社、チャンピオンX社です
競争
私たちの競争相手はKraton Corp.，Eastman Chemical Co.，Borregaard ASA，Repsol S.A.，Lamberti S.p.A.，Cargill，Vantage，PMC，その他のいくつかの会社を含む。私たちの工業専用製品に対して、私たちの顧客は最適な性能、一貫性、価格バランスを提供する製品を選択します。信用や忠誠度も顧客から重視されており、他の要因と同じ状況で業務を獲得できるようになっています。農薬では、分散剤の選択は製品開発周期の早期に行われ、配合業者は、我々のスルホン化リグニン製品、より品質の低いリグニンスルホン酸塩、およびナフタレンスルホン酸塩などの他の界面活性剤から選択することができる。接着剤については、他のTOR樹脂系粘着付与剤及び他の粘着付与剤を含む他の粘着付与剤と競合している
ロジンと炭化水素原料から製造された粘着付与剤。また、接着剤配合に使用するポリマーの選択は、粘着付与剤の選択を決定する。潤滑油では、私たちは他の蒸留TALL油と添加剤製造業者と競争している。私たちの産業中間体業務では、私たちのタルオイル脂肪酸(“TOFA”)は、牛脂、大豆、菜種、ヤシ油、綿由来の広く得られた脂肪と油と競争している。油田では，他の油基掘削液用TALL石油専用添加剤や油田掘削，生産，下流応用における腐食防止剤と競合している。
先進的なポリマー技術
私たちの先進ポリマー技術部門はコーティング、樹脂、エラストマー、接着剤、バイオプラスチックおよび医療機器用カプロラクトンおよびカプロラクトン系特殊ポリマーの製造先進ポリマー技術会社の2023年、2022年、2021年の純売上高はそれぞれ2.04億ドル、2.447億ドル、1.858億ドルだった。次のグラフは我々の2023年の先進ポリマー技術会社の地理的位置別の純売上高を反映している。販売は製品発送先の位置に応じて異なる地理的地域に割り当てられる。
原材料と生産
私たちの先進ポリマー技術部門はイギリスの製造拠点で世界の顧客にサービスを提供しています。私たちの先進ポリマー技術会社の製品はカプロラクトンをベースにしています。この製品はシクロヘキサノン、ベンゼン誘導体と過酸化水素に由来しています。この二つの製品は市場で簡単に買えます。私たちは供給中断を防止し、競争力のある価格設定を維持するために、シクロヘキサノンの複数の供給者を維持している。我々の過酸化水素は現在Solvay Interox Limitedから供給されており，長期供給協定によると，同社は我々イギリスウォーリントン工場の代理供給者である
顧客
私たちは自分の直売代表、第三者販売代表、流通業者を通じて、私たちの先進的なポリマー技術製品を世界の約300社の顧客に販売しています。2023年、私たちの10大顧客はこの細分化市場の売上高の約47%を占めている。私たちの最大の顧客はポリウレタン、接着剤、塗料、バイオプラスチック製造業者を含む。
競争
我々の主な競争相手はDaicel，Corp.，巨人とバスフSEであるが，我々は他の競争材料からの競争にも直面している.我々の価値は持続可能な元素に重点を置いており，我々のCAPAポリオールによるポリウレタン製品の高耐久性性能も，我々のCAPA熱可塑性プラスチックによる生分解性特性も，これらの熱可塑性プラスチックは現在様々な環境認証を有している。私たちはまた、顧客との親密度、環境、健康、安全と品質表現への高い関心、そして私たちのサプライチェーン能力を通じて価値を増加させます
第1 A項。リスク要因
我々が現在知っている情報から，以下の情報が会社に影響を与える最も重大なリスク要因を決定していると考えられる.しかしながら、私たちが直面しているリスクおよび不確実性要因は、以下に述べるリスク要因に限定されない。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスクと不確実性はまた私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。また、過去の財務業績は将来の業績の信頼できる指標ではない可能性があり、歴史的傾向を利用して未来期間の結果や傾向を予測すべきではない。
次のいずれかのリスクおよび不確実性が実際のイベントとして発展すれば、これらのイベントは、私たちの業務、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。行動の結果でもありますこの場合、私たちの普通株の取引価格は下がるかもしれない。
操作リスク
ルイジアナ州リードの工場閉鎖は私たちの業務に否定的な影響を与えるかもしれません
2023年11月1日、ルイジアナ州リードの工場(“リード工場”)を閉鎖する計画を発表しました。工場閉鎖が不利な法律や規制行動を招く場合、工場閉鎖に必要な人員に連絡できない場合、あるいは現在考慮されていない他の要因の影響を受け、DeRidder工場閉鎖の予想時間、費用、コストは私たちの見積もりと大きく異なる可能性がある。Deridder工場の閉鎖とCTO精製能力の減少により、既存のCTO供給契約により、必要なCTO数を超えるCTO数量を2025年までに購入する義務がある可能性がある。私たちは公開市場で過剰な数量を転売することで私たちのCTO在庫を管理するつもりです。販売時のCTOの当時の市場価格によると、私たちの契約価格が市場を超えた時、私たちはCTOを損して売却しなければならないかもしれません。これは私たちの財務状況と運営業績に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちは第三者が私たちのいくつかの施設で特定の重要な運営サービスを提供することに依存している。
私たちは第三者に依存して、主に公共事業と関連サービス(蒸気、圧縮空気、エネルギー、水、廃水処理、過酸化水素)、バージニア州コベントンに位置する性能材料工場、イギリスのウォリントンに位置する先進的なポリマー技術工場、アーカンソー州クロセターとサウスカロライナ州北チャールストンに位置する高性能化学品工場などの重要な運営サービスを提供する
サウスカロライナ州北チャールストンにあるキーと非キーサービスの第三者プロバイダはこれらのサービスを停止することを発表しました。北チャールストンのサービスは現在閉鎖されており、いくつかの給水と処理サービスだけが2024年に移行する私たち自身がこれらのサービスを提供したり、他の第三者からこれらのサービスを取得したりして、大きなコストが発生することが予想されます。私たちは私たちの業務の中断を最小限に抑えるために私たちの計画を実行していますが、これらのサービスをタイムリーかつ費用効率的に交換できる保証はありません。これらのサービスの交換に関連するコストが高い可能性があり、これらのサービスを交換する能力のいかなる遅延も、私たちの運営中断を招く可能性があり、両者は私たちの財務状況と運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
残りの第三者サービスの場合、任意の取引相手が関連する工場または工場を遊休または永久的に閉鎖する場合、または関連する工場または工場の運営が自然災害または他の災害、ストライキまたは他の労働力によって中断される場合、または双方の間に重大な契約紛争が存在する場合、そのようなサービスはリスクに直面するであろう。適用された取引相手が契約サービスを提供できなかった場合、他の第三者からこれらのサービスを取得することが要求され、増加したコストで、または資金をかけて自分でこれらのサービスを提供する可能性が高い。これらのサービスの取得または提供に関連する費用や、取引相手がこれらのサービスを提供できなかったために当社の運営が中断され、当社の財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
また，WestRockがバージニア州コベントンにある製紙工場の廃水処理作業が許可証や法律に適合しておらず，WestRockがこのような違反の原因を特定できない場合には，責任を負うパーセントそして50ですパーセントこのような規定を守らないコストと費用(10年以内に増加パーセント3未満であるにもかかわらず、各12ヶ月間の各違反の増加)パーセント総排出量に占める割合。これらの費用と支出は大きい可能性があり、私たちの財務状況と運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある
また、私たちはいくつかの製造施設をレンタルした。もし私たちが所有者と関連する賃貸契約の条項について紛争したり、賃貸物件に完全に入ったり、使用できない場合、関連業務の中断は非常に深刻になり、私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちのどんな施設の中断も私たちの生産、財務状況、そして運営結果に否定的な影響を及ぼすかもしれない
自然災害および極端な天気(例えば、ハリケーン、熱帯嵐、地震、竜巻、悪天候、洪水、火災または他の予期しない問題、例えば、労働困難、流行病、設備故障、ネットワーク攻撃または他のネットワークセキュリティ事件、生産能力拡張困難または計画外メンテナンス)による任意の製造業務または他の施設の中断は、異なる持続時間の運営中断を引き起こす可能性がある。また、私たちの多くの生産従業員は集団交渉協定(“CBA”)によって制約されている。私たちとGMB Unionはイギリスのウォリントンの先進的なポリマー技術メーカーのCBAと2024年1月15日に満期になった。双方は2024年第1四半期に契約更新交渉を開始し、交渉懸案期間中に満期のCBAの下で運営を継続した。また，アーカンソー州クロセターにある高性能化学品会社と国際メカニックや航空宇宙労働者組合(IAM)の製造工場のCBAは2024年3月1日に満期となる。双方は2024年第1四半期に契約更新の交渉を開始した。会社とその労働組合との関係は全体的に積極的であるが、会社が停止、労働困難、または不利な条項なしに新たな労働組合契約の交渉に成功できる保証はない。また，既存のCBAは適用工場のストや停止を阻止できない可能性がある。
これらのタイプの中断は、私たちの財務状況および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があり、具体的な程度は、施設、中断の持続時間、および私たちが他の施設に業務を移したり、代替生産能力源を探す能力に依存します。これらの事件によるいかなる損失も、私たちの既存の保険証書の保証範囲内にないか、またはいくつかの賠償免除額によって制限される可能性がある。場合によっては、私たちの製品、例えば私たちの押出ハニカムとカプロラクトン製品は、一つの工場でしか生産されません。ある製品の唯一のメーカーである工場にはいくつかの冗長性がありますが、他の工場でこれらの製品を生産する能力は限られています.
サプライチェーンリスク
我々の高性能化学品部門はCTOを原材料として高度に依存しているが，CTOの供給は限られており，価格の大幅な上昇の影響を受け続ける可能性があり，顧客に転嫁できない可能性がある。
CTOは私たちの工業専用製品の肝心な原材料であり、私たちの高性能化学品部門のいくつかの道路技術製品ラインの肝心な原材料でもある。CTOの可獲得性は，針葉樹(主にマツ)を原料(すなわちパルプ)として用いた硫酸塩紙工場の生産収量と直接関連している(複合製品であるため)。針葉樹パルプは各種の紙を包装する主要な繊維源であり、パーソナルケア製品の絨毛パルプでもある。そのため、全世界のCTO供給は限られており、全世界の針葉木パルプに対する需要はCTOの全世界供給を推進した。さらに、一部のパルプまたは製紙工場は、CTOを第三者に販売するのではなく、エネルギー需要を満たすか、または炭素足跡を減少させるために、その生産されたCTOを消費することを選択し、CTOの供給をさらに制限し、したがってインフレ定価圧力を増加させる可能性がある。過去と将来、天気状況はすべて硫酸塩法パルプ過程の松の可用性と品質に影響し、それによって英傑華品質標準を満たすCTOの可用性に影響を与える。地政学的リスク要因はCを制限する可能性があります獲得可能性。例えば、2022年にロシアに対する制裁は世界のCTO供給を約10%制限したアント。
CTOに基づくバイオ燃料はEU再生可能エネルギー指令第2段階(“RED II”)バイオ燃料持続可能な発展基準に適合すると考えられているRED IIと関連する政府激励措置により、CTOとそのデリバティブに対する需要が大幅に増加し、CTOとそのデリバティブの価格は指数的に上昇した。CTOの定価(私たちのすべての販売コストの約26%を占め、私たちの2023年の原材料調達の51%を占める)は定価圧力の影響を受けており、原因は製品の供給弾力性が限られていることと、その使用に対する競争需要である。RED IIの影響は工業端末市場需要の減少に加え，CTOコストの任意の増加を顧客に転嫁する能力に悪影響を与え，我々の運営業績に負の影響を与えている.もし私たちがまだ増加したCTOコストを私たちの顧客に転嫁できない場合、あるいはタイムリーで費用効果がある上でより低コストの原材料に移行することができなければ、私たちの運営結果は引き続き負の影響を受ける可能性があり、いくつかの異なる主要原材料に依存したり、CTOサプライヤーとより優遇条項を持つ競争相手と比較して、競争が不利になる可能性がある。
私たちは一般的に供給契約を通じてCTOの需要を満たす。私たちのいくつかのCTO供給契約は、価格設定と他の条項を定期的に調整または交渉することを可能にし、これは私たちの財務業績に悪影響を及ぼすかもしれない。定価、首席技術官の数、および他の条項がこれらの調整や交渉によって実質的な影響を受けないことは保証されない。もし私たちのどのサプライヤーも私たちの供給契約の下でそれぞれの義務を履行できなかった場合、あるいは私たちは他の方法で十分なCTO供給を得ることができなかったり、大幅に増加したコストを顧客に転嫁することができなかった場合、私たちの現在の生産レベルは制限される可能性があり、私たちの運営結果は実質的な悪影響を受ける可能性がある
私たちは様々な他の原材料を購入して、これらの原材料も定価圧力と供給の限られた影響を受けています。これらの原材料を調達できない、あるいは価格上昇を転嫁することは私たちの運営や財務業績にマイナス影響を与える可能性があります。
同社はその製造業務のために第三者から様々な他の原材料を購入しており，硬木おが屑，リン酸，エチレンジアミン，黒液，マレイン酸/フマル酸，過酸化水素，シクロヘキサノン，エトキシレートを含むがこれらに限定されない。いずれの原材料もそれ自体の需給動態に支配されており，供給制限および/または価格変動を招く可能性がある。会社は必要な原材料の数を得ることができないかもしれません。これは私たちの運営にマイナス影響を与えるかもしれません。あるいは価格上昇を私たちの顧客に転嫁できないかもしれません。これは私たちの財務業績にマイナス影響を与えるかもしれません。例えば，我々の高性能化学品部門はリグニンから抽出した製品を多く生産しており，CTOと同様にリグニンも硫酸塩法制パルプ化過程の副産物である。リグニンの供給は限られており、費用効果のある方法で十分な数のリグニンを得ることができなければ、私たちの道路技術業務は妨害される可能性があり、これは私たちの財務業績と私たちの運営業績にマイナスの影響を与えるかもしれない。
私たちのサプライチェーン内の中断は、私たちの生産、財務状況、運営結果に否定的な影響を与え続ける可能性がある。
私たちはサプライチェーンと輸送ネットワークの中断の悪影響を受けてきて、影響を受け続けるかもしれない。私たちの製品は主に第三者サプライヤーによってトラック、鉄道、はしけあるいは汽船を介して輸送されます。私たちの製品の輸送コストは私たちがコントロールできない要素の負の影響を受けるかもしれません。鉄道サービスの中断や料金の引き上げ、極端な天気事件、関税、燃料コストの上昇と輸送力制限を含む。最近、パナマ運河の干ばつとスエズ運河の襲撃は、私たちの顧客への貨物輸出の信頼性とコストに悪影響を与え続ける可能性がある。輸送に関連する重大な遅延や増加したコストは、私たちの財務状況や運営結果に大きな影響を与える可能性があります。私たちのサプライヤーの中断は、原材料やエネルギーコストの変動や増加、および/または材料またはエネルギー供給の減少を招き、私たちの財務状況と運営結果に影響を与える可能性があります.
市場リスク
自動車市場の不利な条件は私たちの自動車炭素製品の需要に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
我々の自動車活性炭製品の販売は，世界の内燃機関(“ICE”)やハイブリッド自動車(“HEV”)の生産レベルとリンクしている。ICEおよびHEVの私たちがサービスする市場での自動車生産は、金利、燃料価格、車両組み合わせの変化(代替エネルギー自動車への転換を含む)、消費者自信、雇用傾向、規制と立法監督要求、および貿易協定のようなマクロ経済要素の影響を受ける可能性がある。
同社の道路技術製品ラインは政府のインフラ支出に大きく依存している。
私たちの道路技術業務では、私たちの顧客収入の大部分は、様々な外国やアメリカ政府機関との契約から来ているため、政府支出が減少すると、私たちの製品に対する顧客の需要も同様に減少します。私たちは政府機関と直接商売をしていませんが、私たちの顧客は北米、南米、ヨーロッパ、中国、ブラジル、インドなどの異なる司法管轄区の政府に道路サービスを提供しています。このような政府支出は直接あるいは間接的に発生した収入はまだ私たちの収入の大きな部分を占めています。一般的に、政府業務は、資金遅延および連邦、州および地方機関への資金分配の不確実性、他の州および地方が交通プロジェクトに特化した資金支出または削減の遅延または減少、他の政府予算制限、削減、遅延または政府資金の再分配、調達周期または承認過程の長い、私たちの顧客の競争的入札および資格要件、政府政策および政治的議題の変化、および政府資金の交通または他のインフラプロジェクトからの一時的または永久的な移転をもたらす可能性のある国際衝突または他の軍事行動を含む特別なリスクおよび挑戦に直面している。
同社のある製品は、自動車市場やアパレル市場などの周期的な端末市場に販売されており、これらの市場は消費者と工業需要の変化の影響を受けている。
私たちのある製品は端末市場に販売されており、これらの市場は周期的であり、頻繁かつ迅速な技術変化、消費者選好の変化、絶えず発展する標準及び製品需給変化の影響を受けている。例えば、私たちの先進的なポリマー技術製品に対する自動車市場の需要は、技術進歩、自動車原始設備メーカー(“OEM”)規格の変化、および世界の自動車生産レベルの影響を受ける可能性があり、私たちの製品は自動車樹脂、塗料、各種部品として調合されている。我々の先進的なポリマー技術製品は履物接着剤や構造支持体に販売されており，その需要は消費者が自由に支出を支配できることや消費者の選好変化の影響を受ける可能性がある。また、世界的な工業需要の減少により、私たちの工業特産品の販売はマイナスの影響を受ける可能性がある。これらの変化の影響は、競争製品と代替製品からの競争を激化させ、私たちの顧客に下振れ価格圧力をもたらす可能性があるため、私たちの先進的なポリマー技術と工業専用製品の供給も影響を受ける。
私たちは新しい技術、新しい競争相手、または新しい競争相手からの競争に直面している。
私たちの業界と私たちはその製品を販売する端末市場に周期的な技術変化と製品改善を経験しました。私たちの未来の成長は、重要な端末市場の商業と技術の進歩方向を測定し、破壊的な技術を迅速に識別し、対応し、このような変化する端末市場で製品の開発、製造、販売に援助し、成功させることにかかっている。もし私たちが競争に基づいて端末市場の発展や破壊的な技術革新についていけなければ、私たちの財務状況と経営業績は不利な影響を受ける可能性がある.
性能材料分野では，他の活性炭メーカーからの競争が存在する。これらの競争相手は、自動車応用において私たちの製品とより効率的に競争するために、より先進的で代替可能な活性炭製品を開発しようとしている。自動車応用においても，不活性炭素競争相手や製品供給からの競争が存在する。例えば、複数の元の装置製造業者は、米国の厳しい排出規制(すなわちTier 3/Lev III)に適合するために、その車両のいくつかのサブセットでシールタンクを使用する。密閉タンク燃料システムは、通常、給油排出を処理するためにより大きなサイズの粒子状活性炭タンクを必要とするが、多くの場合、米国およびカリフォルニアの現在の法規を満たすために押出しハニカムを使用しない。“ハニカム”の分野でも新たな競争が生じており、これは会社製品の販売に影響を与える可能性がある。競争相手が、私たちよりも自動車蒸発排気ガス捕捉アプリケーションに適した製品および/または競争力のある技術の開発に成功した場合、例えば密閉式ガスタンクに限定されないが、私たちの財務業績は負の影響を受ける可能性がある.
また，米国や世界の他の地域では，電気や水素燃料電池自動車の採用が増加している。今後数年、消費者のこれらの代替燃料自動車に対する需要は引き続き大幅に増加することが予想される。ある州と国際政府は異なるスケジュールを通じてICE自動車の販売に制限を実施し、ICE自動車の販売を段階的に淘汰するからである。内燃機関の車両販売量の減少は私たちの活性炭自動車製品に対する需要を減少させるだろう。我々の長期戦略は、ICE活性炭販売予想の低下を相殺するために、全電動と水素燃料電池自動車応用製品の販売を増加させることである。全電動と水素燃料電池自動車の製品を開発できない場合、あるいは十分に速く販売を増加させることができなければ、私たちの業務や運営結果は悪影響を受ける可能性があります。新技術と関連製品を設計と開発する過程は複雑で、高価で不確定であり、現在の核心能力以外の専門領域で人材を維持と募集する必要があるかもしれない。そのような技術的進歩が実行可能であるか、タイムリーで効果的な方法で起こることを保証することはできない.
私たちのいくつかの製品は代替製品からの競争に直面しており、異なる原材料の投入コストは私たちの製品の価格競争力に影響を与える可能性があり、代替製品の競争に対応する時に私たちの販売および/または利益にマイナスの影響を与える可能性がある。
ロジン系製品と炭化水素樹脂は接着剤市場で我々のTOR系樹脂と競合している。松香の価格はTORやロジンデリバティブの市場価格に大きな影響を与え，伐採人工料率，土地賃貸コスト，様々な制御範囲内ではない他の要因に押されている。炭化水素樹脂、例えばC 5樹脂は、イソプレン(合成ゴム)を製造する副産物である。供給と定価は，合成ゴムの需給動態や，イソプレン原料である原油価格，我々の制御範囲外の様々な他の要因に依存する。動植物脂肪酸は潤滑剤や工業分野でTOFA製品と競争している。私たちのTOFAと油脂化学製品の市場価格は他の脂肪と
石油の価格および他の脂肪と油の価格は実際と予想収穫率，石油価格とバイオ燃料市場によって推進されている。他のモノマー、熱可塑性プラスチック、ポリオールは私たちのカプロラクトン製品と競争している。我々の製品の価格は競争的代替品価格の影響を受け，競争的代替品の価格は原油価格や他の需給要因の影響を受ける。原材料コストの増加に耐えられないかもしれません。あるいはもし私たちが価格設定を効果的に管理しなければ、市場シェアを失うかもしれません。この二つの状況は私たちの財務業績にマイナスの影響を与える可能性があります.
さらに、エネルギー価格は私たちのいくつかの製品の需要、定価、または収益力に直接または間接的に影響を及ぼす可能性がある。石油価格の変化が速いため、Ingevityの製品は不利な地位にあるかもしれない。CTOは取引が少ない商品であるため、定価は通常1四半期から1年の期間である。したがって，Ingevityが提供する製品と競合する代替技術は時々市場で優位に立つ可能性がある.石油の長期的な高波動性や持続的な供給過剰も石油代替品からの競争が激化する可能性がある。また、石油価格低迷期には、ヤシ油や大豆などの競争油類化学品の定価が会社製品の定価にさらなる圧力を与える可能性がある。私たちは油脂ベースの製品を含む原材料を多様化していますが、短期間で効率的で利益に基づいて油脂ベースの製品を生産·商業化できる保証はありません。
私たちは特定の大きな顧客に依存している。
私たちはいくつかの大顧客、特にいくつかの業務を持っていて、これらの顧客の損失は適用部門の売上に重大な悪影響を与える可能性があり、損失の深刻さ、私たちの運営結果、財務状況、あるいはキャッシュフローに依存します。会社10大顧客(すべて3つの細分化市場)向け売上高が31を占めているパーセント2023年の総売上高の1%を占めている。2023年には、総売上高の10%を超える顧客はいない。韋氏いくつかの例外的な場合、私たちとそれらの大顧客との業務は主に個人注文に基づいている。したがって、私たちの顧客はいつでも私たちの製品の購入を止めることができます。どんな理由でも、請求権はほとんどありません。大顧客または複数の小顧客が私たちに製品を購入しないことを選択した場合、私たちの財務状況や経営業績は大きな悪影響を受ける可能性があります.
私たちは重要な人たちを引きつけて維持することに依存している。
私たちは私たちの生産労働者、工学、技術、販売、応用の専門家、そして経験豊富な業界の専門家と高級管理者に依存しています。私たちの成功はある程度私たちが重要な人材を引きつけ、維持し、激励する能力にかかっている。私たちの業務に大きな貢献をしている人を引き付けることができなければ、私たちの財務状況や経営業績に悪影響を及ぼすかもしれません.
将来の買収を行うか効果的に統合できないかは私たちの業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの成長戦略の一部として、事業や製品ラインの買収、あるいは合弁企業への投資を求めることができるかもしれません。買収や他の投資を通じて成長を実現する能力は、適切な買収または合弁手配を識別、交渉、融資、完成、統合する能力に依存する。これらの買収を効率的かつ費用対効果的に統合できる保証はなく、これらの買収や合弁企業が予想される価値を生むことも保証されない.
買収や他の投資は、私たちに目標会社および/または合弁パートナーの責任を負わせるかもしれない。買収及び投資対象会社は、環境法又は税法下の責任を含む、知的財産権及びその業務に関するその他の紛争に巻き込まれる可能性があり、又は取引時に未知の責任を負う可能性がある。私たちの投資の性質および/または買収の構造によると、私たちはこのような責任を負うか、または負う可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、または運営結果に大きな影響を与える可能性がある。
私たちは情報技術に依存して業務を展開しているため、ネットワーク攻撃、データとプライバシー漏洩、あるいは情報技術システムの故障は私たちの運営を乱し、私たちに責任を負わせる可能性があり、これは私たちの業務と名声を損なう可能性があります.
私たちは、私たちの製造施設、顧客とサプライヤーの取引、財務、会計、業務記録を含む、当社の情報技術システム(その中のいくつかは第三者によって管理されている)に依存して、当社の業務の日常的な運営と活動を支援、管理、維持します。さらに、独自のビジネス情報を含むいくつかのデータを収集して格納し、プライバシーおよびセキュリティ法令に制約された機密または個人情報にアクセスすることができる可能性があります.
敏感性、機密、および個人データのセキュリティ処理、保存、転送は、当社の運営およびビジネス戦略に重要です。我々はすでにセキュリティ政策、プログラム、能力、内部統制と監査制度を構築し、これらの情報を保護することを目的としており、これはISO 27001認証を追求する基礎である。また、グローバルネットワークセキュリティイベント応答チームを含む第三者脅威検出、浸透テスト、監視サービスも提供しています。私たちのセキュリティアーキテクチャおよび制御、ならびに私たちの第三者プロバイダのセキュリティアーキテクチャおよび制御にもかかわらず、私たちは、ネットワーク攻撃、コンピュータウイルス、セキュリティホール、恐喝ソフトウェア攻撃、従業員の意図的または意図的な動作、システム障害、および他のリスクを受けやすいかもしれません。これらのリスクは、敏感、機密または個人データの漏洩を招き、私たちまたは私たちの第三者プロバイダのシステム、解決策またはネットワーク、不正アクセス、使用、開示、修正または破壊、および運営中断を招く可能性があります。我々はまた，これらのリスクの財務的結果の軽減を支援するための情報セキュリティリスク保険証券を維持しているが，このような保険証券がこのようなコストに対応するのに十分である保証はない。そのほか、情報安全とプライバシーに関連する全世界の監督管理環境は日々複雑になり、EUの一般データ保護条例、カリフォルニア消費者プライバシー法、中国ネットワーク安全法と個人情報保護法のような新しいと絶えず変化する要求がある。GDPRはEU諸国住民の個人身分情報の収集、使用、保留、安全、処理と伝送に適用され、新しいコンプライアンス義務が規定され、違反行為に対して巨額の罰金と制裁を科す。CCPAは、会社がカリフォルニアの消費者に新しいデータ開示、アクセス、削除、および脱退を選択する権利を提供することを要求する。これらの法律法規を施行し、遵守するコストは、私たちが予想していたよりも高くなる可能性があり、かかる時間が長くなる可能性があり、あるいは私たちの業務運営に影響を及ぼす可能性がある。情報セキュリティ違反、ネットワークイベントおよび中断、または情報セキュリティまたはプライバシーに関連する法律法規を遵守しないことは、政府エンティティまたは個人が私たちに法的クレームや訴訟、巨額の罰金、処罰または判決、私たちの運営中断、救済要求、私たちの業務実践の変化、および私たちの名声の損傷を招く可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、または運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある.
我々の新しい企業資源計画(“ERP”)システムの設計或いは実施に現れる複雑な状況は私たちの業務と運営に不利な影響を与える可能性がある。
我々は最近，既存のオペレーティングシステムの寿命が限られているため，新たな企業資源計画システムの複雑で長年の実施を完了した.企業資源計画システムの実施は、新しい企業資源計画システムと多種の新しいと既存の情報システムと業務プロセスを結合して、私たちの帳簿と記録の正確性を維持し、私たちの管理チームに私たちの業務運営に重要な情報を提供する必要がある。企業資源計画システムが予想通りに動作していなければ、財務報告の内部統制に対する私たちの有効性は否定的な影響を受ける可能性がある.
国際運営リスク
私たちは国際販売と運営に固有の危険に直面している。
2023年、米国以外の顧客向け売上高が約半数を占める37%私たちの総売上の半分を占めて、私たちは顧客に私たちの製品を販売します 75 c国です。私たちは、ユーロ、ポンド、円、人民元を含む外貨為替レートの変動、外国から米国に現金を送金する制限、またはそれに関連する困難とコスト、様々な複雑な法律、条約、法規を遵守する困難とコスト、これらの法律、条約および法規は規定違反行為に重大な処罰を科す可能性があり、政治的または規制環境の意外な変化、源泉徴収税の要求を受けたり、関税、外国為替規制または他の制限を受ける可能性のある収益や現金流、などの外貨為替レートの変動に直面している。ウクライナとガザ地域の戦争を含む地政学的および経済的不安定；国家大ストライキや停止；大流行病や流行病のような予見できない公衆衛生危機；輸出入制限、関税および他の貿易障壁または報復行動；海外子会社や国際業務を維持する困難；重大な取引が承認されにくい；政府の外資所有権の制限；政府の接収または国有化企業；政府が強制的に実行する価格規制.
上記のいずれか1つまたは複数の要因は、我々の国際業務に悪影響を及ぼす可能性があり、我々の財務状況および業務結果に重大な影響を与える可能性がある。例えば、中国政府機関は過去にエネルギー制限や大気質懸念などの理由で、企業に製造業務の減少や一時停止を要求しており、通知が少ないか全く通知されていない。これらの停止時間と継続時間は継続して発生することが予想され，予測が困難である.このような予測不可能な事件は私たちの運営結果とキャッシュフローに否定的な影響を及ぼすかもしれない。また、これらの要因のいずれも、私たちの顧客の非米国業務に影響を与える可能性があり、これは私たちの製品に対する需要を減少させる可能性があります。私たちの
国際業務と活動の拡大に伴い、私たちはより大きなリスクに直面することは避けられません。これらのリスクは多くの国での業務展開と関係があります.
法律と規制リスク
私たちは時々私たちの知的財産権に関連した法的訴訟に参加するかもしれない；もし私たちが成功しなければ、これらの訴訟は私たちの財務状況と運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
特許、商業秘密、機密情報、商標、商号、商業外観を含む知的財産権は、私たちの業務に非常に重要です。844特許に関するより多くの情報は、当表のグリッド10-Kの第1の部分の“知的財産権”を参照されたい。私たちは私たちの製品の生産または使用の重要な司法管轄区、私たちの製品が輸入された司法管轄区、そして私たちの競争相手が強力な製造能力を持っている管轄区で私たちの知的財産権を保護するために努力しています。私たちの成功は私たちの知的財産権を保護して維持する能力に大きく依存するだろう。しかし、私たちは重要な司法管轄区域で私たちの知的財産権の保護を獲得または維持することができない可能性があり、会社の特許や他の知的財産権は、競争相手が類似または重複した製品やサービスを独立して開発または販売することを阻止できない可能性がある。私たちは世界各地で無数の特許や商標を所有して出願しているにもかかわらず、私たちは司法に依存して私たちの特許や他の独自の権利を強制的に実行しなければならないかもしれない。私たちの特許と他の知的財産権は挑戦、無効、回避され、強制的に実行できないように、または他の方法で損害を受ける可能性がある。私たちは現在844特許に関連した知的財産権のいくつかの法的訴訟を扱っている。2021年9月15日、会社が米国デラウェア州地方裁判所に提起したバスフ社の特許侵害に関する訴訟(“デラウェア州訴訟”)の陪審員は、バスフがデラウェア州訴訟で提起したいくつかの反訴についてバズフに有利な判決を下した。陪審員はバスフが約2，830万ドルを賠償すると判断し、米国反独占法により、裁判所が判決を下した時、賠償金額は2倍に増加し、約8，500万ドルに達すると判断した。2023年5月18日、デラウェア州訴訟手続き中の裁判所は陪審員の裁決に対して判決を下し、裁判後ブリーフィング段階を開始した2024年2月13日、デラウェア州訴訟の裁判所は、バスフがその侵害妨害クレームに対する判決前の利息を要求する動議を却下し、法的に判決を下す動議、または別の方法で再審理することを要求した。 しかも、バズフは判決後の利息と弁護士費と費用を求めるかもしれないが、これらは彼らが未来に証明しなければならない金額だ。デラウェア州訴訟の初めに、アメリカ地域裁判所は、バスフに対する同社の特許侵害請求を却下し、バスフが844特許を侵害したと告発し、2022年3月に満了した844特許の一部を無効にしたが、すべての権利要求が無効ではなかった.
当社は裁判所の適用法と登録判決を含めて判決に同意せず、控訴する予定です。同社はまた、米国地方裁判所が以前にデラウェア州の訴訟で同社のバスフに対する特許侵害クレームを却下したことに挑戦しようとしている。これらの問題の最終的な解決には24カ月に及ぶ時間がかかる可能性があり，会社が裁決に挑戦する試みに勝つ保証はない.会社の裁判後の動議と可能な控訴結果の予測が困難なため、2023年12月31日までに会社は累計した8，500万ドル陪審員が裁決した全ての金額(三倍損害賠償金を含む)。2023年12月31日現在の総合貸借対照表には、この事項の計上額は他の負債に含まれており、費用は2021年12月31日までの12ヶ月の総合経営報告書のうち純額が他(収入)支出に含まれている。同社が最終的に生じる可能性のあるデラウェア州訴訟に関連する任意の負債の金額は、計算された金額よりも多いか、またはそれ以下である可能性がある。裁判後の動議と可能な控訴がまだ行われている限り、会社は追加の費用、コスト、支出を継続して発生する可能性がある。もし会社が陪審員全体の裁決(任意の関連費用、コスト、支出と一緒に)を支払うことを要求された場合、または会社はデラウェア州訴訟に関連する事項が最終的に解決されたときにその業務に何らかの変更をしなければならない場合、その結果は会社の業務、財務状況、および経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある.
デラウェア州の訴訟や他の知的財産権を保護、擁護または実行する法律行動は、巨額のコストを招き、私たちの資源と私たちの経営陣の注意をそらす可能性があり、私たちはこのような訴訟や訴訟では勝てないかもしれません。これは私たちの財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります同様に、第三者は私たちと私たちの顧客と流通業者にクレームをつけ、私たちの製品が第三者の知的財産権を侵害していることを告発するかもしれないその会社が任意の第三者の権利を侵害していることが発見された場合、巨額の損害賠償金の支払いを要求される可能性があり、またはその一部の製品やサービスの提供が禁止される可能性がある。
私たちはまた、私たちの競争地位を維持するために、非特許ノウハウ、ノウハウ、および他のビジネス秘密に深刻に依存している。私たちは、従業員や第三者と秘密保護協定を締結して、私たちの専門知識や他のビジネス秘密を保護する政策を主張していますが、これらの合意は強制的に実行できない場合もありますし、法的にもそうです
強制的に実行可能であれば、私たちはこのような合意に違反する行為に対応するのに十分な救済策がないかもしれない。私たちはまたこのような合意に違反する行為を簡単に発見できないかもしれない。例えば、私たちは中国で私たちのいくつかの製品を生産しています。上記の政策、手続き、合意があるにもかかわらず、私たちはより大きな第三者が私たちの知的財産権を盗用するリスクに直面しているかもしれません。もし私たちの特許または秘密保持協定が私たちのノウハウ、ノウハウ、または商業秘密を保護できなかった場合、収入の大幅な低下、利益率の低下、または市場シェアの低下を招く可能性がある.
環境と持続可能な開発リスク
私たちの戦略的成長のいくつかの要素は世界各地でより厳しい大気質基準を採用することに依存している
環境基準は自動車メーカーのガソリン蒸気排出制御システムの実施を推進している。世界の温暖化と悪い空気の質に関連する健康危害に対する社会の日々の関心を受けて、全世界の監督管理機関はますます大きな圧力に直面して、彼らに意義のある行動を取ることを要求している。ガソリン蒸気排出を厳格に規制していない国にとって、より厳しいガソリン蒸気排出法規を制定することは、私たちの高性能材料の自動車炭素業務にとって重大な利益である。しかし、規制機関は、経済および政治を含む様々な考慮事項に反応する可能性があり、これらの考慮は、1つまたは複数の国または地域でどのようなより厳しい規制が延期されるか、または完全に棚上げされる可能性がある。より厳しいガソリン蒸気排出法規の採用は自動車炭素排出の著しい増加を推進することが予想されるため，このような法規を制定しなければ，これらの製品の成長見通しに影響を与える.
私たちの業務は、化学品の製造、貯蔵、輸送および処置に関連する危険に関するものであり、このような化学品および他の環境影響(例えば、気候変動および極端な天気)に関連する法律および環境規制は、私たちの製品の配合および運営を支出または変更する必要があるかもしれない
我々が生産した化学品や我々の原材料に関する貯蔵や輸送には，トルエンやメタノールなどのよく見られる溶媒やアクリル酸などの活性化学品が含まれており，これらはOSHAプロセス安全管理規範に属する。これらの危険は、運営中断や一時停止を招き、特定の製造施設の生産性や収益性、または当社全体に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは、これらの材料の安全処理に十分な保護を提供するために努力しているが、様々なイベントは、自然災害、悪天候事件、第三者の破壊行為および性能を含む問題を引き起こす可能性があり、したがって、私たちは、配管およびタンクの漏れおよび破裂、機械的故障、従業員の危険物質への曝露、および化学品漏れおよび他の有毒または危険物質またはガスの排出または漏れを含む潜在的な危険に直面する可能性がある。これらの危険は人身傷害と生命損失、財産損失と環境汚染を招く可能性があり、これは政府の罰金、停止禁止、負傷者の訴訟、私たちの大衆の名声とブランドを損害し、製品の受容度を下げる可能性がある。もしこのような行動が私たちに不利だったり、私たちの業務に関連した経済的影響があれば、私たちはどんな関連費用も相殺するのに十分な保険やキャッシュフローを持っていないかもしれない.
天気が私たちの運営と工場場所に与える影響はますます大きくなり、保険のコストや可用性に影響を与える可能性があります。また、気候変動や関連法規が当社のサプライヤーや顧客に潜在的な影響を与えることは高度に不確実であり、時間の経過とともに、私たちのサプライヤーや顧客の業務の可用性や当社の財務状況や運営結果に悪影響を与えない保証はありません.
私たちの運営は広範な一般性と業界特定の環境法律法規によって制約されています。法律と規制環境の変化は私たちの業務活動を制限し、私たちの運営コストを増加させるかもしれません.
私たちの運営は広く一般的で産業的に特定の環境法律と規制によって制限されている私たちの業務に適用されるいくつかの法規は、米国のOSHAおよびTSCA、ならびにヨーロッパ、イギリスおよび他の国のREACH指令を含み、いくつかの形態のホルムアルデヒドを含む当社の業務に使用されるいくつかの化学物質への接触を制限する制限を規定しており、これはいくつかのリグニン分散剤を製造するための原材料である。将来的に私たちの運営で使用される化学品の健康影響の研究は、これらの化学物質の使用をさらに制限または禁止または接触させることができる追加の法規または新しい要求を生じる可能性がある。このような化学品に対する追加の規制や要求は私たちの運営を変更することを要求するかもしれません。これらの変化は私たちが生産した製品の品質やタイプに影響を与えるかもしれません。および/または私たちのコストを大幅に増加させます.
政府の実体は環境問題と持続可能性により多くの関心を持っており、新しい規制やより多くの規制を招く可能性がある。環境法律法規の変化やその応用はIngevityを重大な追加に直面させる可能性がある
今後の年度の資本支出と運営費用。また、温室効果ガス規制の変化や将来の気候変動に関する法律·法規は、それらの性質や範囲に依存して、私たちの業務を巨大な追加コストや業務制限に直面させる可能性があります。我々の製造施設は電力や天然ガスを含むエネルギーを使用しており，我々の工場では大量の温室効果ガスを排出しており，将来的には温室効果ガス排出を規制する立法や規制努力の影響を受ける可能性がある。潜在的な結果には、エネルギー、輸送、原材料コストの増加が含まれる可能性があり、施設や設備に追加的な投資を行う必要があるか、または私たちの成長能力を制限する必要があるかもしれない。このような変化はいずれも不確実であるため、Ingevityは、そのような変化に対応するために必要とされる可能性のある追加の資本支出または運営費用を確実に予測することは不可能である.
任意のこのような規制から独立して、私たちまたは私たちの産業の気候変動または環境被害に対する大衆の潜在的な影響に対する認識および否定的な宣伝を向上させることは、私たちの名声を損なうか、または他の方法でIngevityに悪影響を及ぼす可能性がある。近年、投資家も持続可能性や気候変動にますます興味を示し始めており、これが彼らの投資決定に関係しているからである。私たちは温室効果ガス削減目標と関連した持続可能な開発目標を制定した。私たちがこのような目標と目標を達成するという保証はない。もし私たちが持続可能な開発目標を達成できなかったり、環境への影響を減らしたりすることができなかった場合、または持続可能な開発問題に十分に対応できないと考えられたり、マイナスの宣伝を受けたりする可能性があり、一部の投資家は私たちの証券への投資を移転または回避する可能性があり、これは私たちの業務や名声に悪影響を及ぼす可能性がある.
金融と経済リスク
私たちは私たちがコントロールできない世界的な経済と金融状況の悪影響を受けるかもしれない。
私たちの業務は、取引相手リスク、保険引受人リスク、金利上昇、インフレ、デフレ、通貨変動など、一般的な経済と商業状況、税法の変化、あるいは税率と金融サービス市場の状況など、私たちのコントロールできない要素の影響を受ける可能性があり、これらの要素は私たちの競争能力にマイナスの影響を与える可能性がある。マクロ経済課題は、金融·資本市場の状況、失業率レベル、および米国や他の国が上昇している債務レベルに対応する能力を含み、経済に圧力を与え続けるか、税法または税率の変化を招く可能性がある。税法や税率の変化が私たちの将来の現金税収、有効税率、または繰延税金資産および負債に実質的な影響を与えないことは保証されない。世界的または地域経済の不利な発展は、私たちの製品に対する需要の増加または減少をもたらす可能性があり、これは、私たちの収入を増加または減少させ、私たちの製造コストを増加または減少させ、最終的に私たちの運営結果、財務状況、およびキャッシュフローを増加または減少させる可能性がある。経済の負の変化により、顧客、サプライヤー、または取引相手は深刻なキャッシュフローの問題に直面する可能性があり、あるいは不利な経済事件や条件に対応するために、私たちの製品の消費者に消費を延期または回避させる可能性がある。顧客が十分な収入やキャッシュフローを生み出すことに成功しなかった場合、あるいは融資を受けることができなかった場合、彼らは私たちに不足している売掛金の支払いを延期したり、売上が低下したりする可能性があるかもしれない。われわれの財務状況と経営結果は上記のいずれかの実質的な悪影響を受ける可能性がある.
インフレは私たちの経営業績に悪影響を及ぼすかもしれません
私たちは次のような影響を受けています私たちがコントロールできない全体的な世界経済と金融状況は、インフレとエネルギーコストの大幅な上昇を含む適切な時期に価格上昇を顧客に転嫁することで、インフレリスクを低減し、他の不利な経済·金融状況の影響を軽減しようとしている。私たちは顧客との業務の大部分が調達注文に基づいていて、インフレや他の市場状況に対応するために価格を上げることができます。しかし、もし私たちの顧客が固定価格契約で、価格調整メカニズムが限られているかない場合、価格上昇を顧客に転嫁することでインフレの影響を緩和することができませんので、私たちの運営結果に悪影響を与える可能性があります.
ビジネスと信用環境における挑戦はIngevityが将来資本を獲得する機会に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは時々運営資金の需要を満たすために様々な形態の信用に依存する。もし私たちの製品の需要や私たちの顧客またはサプライヤーの支払い能力が大幅に低下した場合、または経済状況が他の重大な不利な変化が発生した場合、私たちは受け入れ可能な条件で債務を発行したり、他の融資手配を達成する能力が重大な悪影響を受ける可能性があります。世界金融市場の変動は貸借コストを増加させたり、資本市場に参入する能力に影響を与える可能性があり、これは私たちの競争地位、業務、財務状況、経営業績、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性がある.
項目1 B：未解決の作業者の意見を処理する
ない。
項目1 C：ネットワークセキュリティに関する問題
Ingevityでは、私たちは敏感な情報を保護するためのネットワークセキュリティの極端な重要性を認識している。私たちは国際標準化機関27001ネットワークセキュリティフレームワークのような業界標準と一致している。我々の包括的ネットワークセキュリティ計画は，多様で高スキルな専門家からなるチームがリーダーであり，我々は人工知能や機械学習を含む現代技術に投資し，我々の防御を強化している.私たちは引き続き地方、州、連邦機関、化学製造業と協力し、最新の脅威を識別し、有効な防御措置を実施して、私たちの従業員と顧客を保護します
私たちのサイバーセキュリティ計画の主な構成要素は
リーダーシップとガバナンスです最高情報セキュリティ官(“CISO”)のもと、熟練した内部と外部ネットワークセキュリティの専門家からなるチームを持っています。私たちの取締役会(“取締役会”)は、私たちのネットワークセキュリティとリスク管理プロジェクトを監督する責任があります。取締役会は少なくとも半年ごとに最高情報官とCISOのネットワークセキュリティ問題と我々のリスク管理計画に関する最新の情報を受け取り、外部ネットワークセキュリティ専門家から全体のリスク情勢に関する最新の情報を定期的に受信している。我々は、潜在的な脆弱性を決定するために、先進的なセキュリティ対策およびシステム監査を導入することを含む、我々の情報システムを継続的に監視するプログラムを実施した。ネットワークセキュリティイベントが発生した場合、直ちに行動して影響を軽減することと、将来のイベントを救済し、予防する長期戦略とを含むイベント応答計画を配備する。また，我々のネットワークセキュリティチームは，我々の実行管理リーダーチームと定期的に面会し，管理層が潜在的な脅威を鋭敏に意識していることを保証するために，我々のネットワークセキュリティリスクやイベントに関する最新の情報を提供する
敏感な情報を保護する著者らは個人、独自と機密情報の収集、保存とアクセス制御を維持し、商業秘密、知的財産権、臨床試験データ、第三者情報と従業員データを重点的に保護する。
産業-標準的な枠組みと政策我々は、情報の機密性とプライバシーを保護するためのISO 27001のような業界標準フレームワーク、政策と実践を採用した。
保護の仕組みです私たちは現在、国際標準化組織27001ネットワークセキュリティの枠組みに沿って、計画認証に向かっている。私たちは私たちの企業ネットワークを持続的に監視し、検出と予防的な統制を配置した。毎年深い第三者安全評価が行われている
イベント応答とテスト我々は、定期的なシミュレーション、演習および脆弱スキャン、浸透テスト、および私たちのネットワークセキュリティ制御および柔軟な第三者評価を含む強力なネットワークセキュリティイベント対応計画を持っています。
第三者が監視しています私たちは私たちの企業ネットワークに全天候監視を提供するホストセキュリティサービス提供者を招聘した。私たちは、個人、機密、または独自の情報にアクセスできる第三者サービスプロバイダが、適用される法律基準および業界ベスト実践に適合する包括的なネットワークセキュリティ実践を実施し、維持することを要求します。
保険範囲です私たちはネットワークセキュリティ保護を含めた保険カバー範囲を維持する。
ネットワークセキュリティに能動的に対応する方法は、リード技術を統合し、第三者専門家と協力して、業界標準との一致を確保することを含む。私たちはこのような措置が私たちの組織と私たちの顧客の敏感な情報を保護するのに役立つと信じている。
過去1年間、ネットワークセキュリティ脅威または以前のネットワークセキュリティイベントは重大なリスクをもたらしておらず、これらのイベントは、会社の業務戦略、運営結果、または財務状況に重大な影響を与える可能性がある。私たちのセキュリティアーキテクチャと制御、ならびに私たちの第三者プロバイダのセキュリティアーキテクチャおよび制御にもかかわらず、私たちは、ネットワーク攻撃、コンピュータウイルス、セキュリティホール、恐喝ソフトウェア攻撃、意図的または意図的な従業員操作、システム障害、および他の重大な影響を及ぼす可能性のあるリスクを受けやすいかもしれません私たちの財務業績と私たちの経営業績。
第2項：すべての財産を管理する
私たちはサウスカロライナ州ノースカロライナ州ノーチャールストンに本部を置き、アメリカ、イギリス、人民Republic of Chinaに製造工場を設置し、全世界に商業事務所と倉庫と配送施設を設置している。以下の位置はIngevityの主な属性を表す.私たちはこれらの施設が十分で、私たちの現在の運営に適していると信じています。私たちの施設の生産能力は現在の需要を満たすのに十分です。“賃貸”と確認された物件では、私たちは依然として製造資産自体を持っている。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 位置 | | 自有/レンタル | | 機能用途 |
| ノースカロライナ州ノーチャールストン | | 自有/レンタル(1) | | 会社本部 応用実験室 高性能化学品：製造 |
| バージニア州カーウィントン | | レンタルする | | 高性能材料：製造 |
| アーカンソークロセター | | レンタルする | | 高性能化学品：製造 |
| ルイジアナ州リード | | 身内の人(2) | | 高性能化学品：製造 |
| グルジア州ウェエンスバーラー | | 身内の人(3) | | 高性能材料：製造 |
| 上海、人民Republic of China | | レンタルする | | 地域本部 |
| ウィクリフケンタッキー州 | | 身内の人(4) | | 高性能材料：製造 |
| 常熟人民Republic of China | | レンタルする | | 高性能材料：製造 |
| ウォーリントンイギリス | | レンタルする | | 先進ポリマー技術：製造·応用実験室 |
| 珠海人民Republic of China | | レンタルする | | 性能材料：製造·応用実験室 |
| アラバマ州グリーンビル | | レンタルする | | 高性能化学品：製造 |
| デイトンネバダ州 | | 身内の人 | | 高性能化学品：製造 |
| チャールドリステキサス州 | | 身内の人(5) | | 高性能化学品：製造 |
| マリーンインディアナ州 | | 身内の人 | | 高性能化学品：製造 |
________________________
(1)製造業務の一部は賃貸土地にあり、わが社の本社ビルも賃貸している。
(2)ルイジアナ州リードでの製造工場の閉鎖を2024年に完了する予定です。
(3)ある製造業資産は、バークシャー県(ジョージア州ウェエンスバーラーが所在する県)発展局と融資リース協定を締結しなければならない。
(4)ある製造業資産は融資リースの制約を受ける。
(5)製造業務の一部は賃貸土地で行われる。
3つ目：法的訴訟を継続する
これらの事項のいくつかの事項に関する情報は、付記18--連結財務諸表の第2の部分に列挙された引受事項およびまたはある事項に記載されている
プロジェクト4.炭鉱の安全状況の開示
適用されません。
私たちの執行官に関する情報は
Ingevity Corporationの行政官、現職、過去5年間のビジネス経験と年齢は以下の通り
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| 名前.名前 | | 年ごろ(1) | | 現在の職位と業務経験 |
| | | | |
| ジョン·C·フォットソン | | 56 | | 総裁兼最高経営責任者(2020年現在)；執行副総裁、最高財務官兼財務主管(2015年から2020年)、副首席財務官兼財務主管総裁(2013年から2015年)、美銀美林投資銀行部取締役管理(2007年から2013年まで) |
| メアリー·ディーン·ホール | | 66 | | これまで、イスマン化学の執行副総裁兼首席財務官(2021年~2021年)、貴格ハウトングループの首席財務官兼財務担当上級副総裁(2015年~2021年)、イスマン化学の副総裁兼財務主管(2009年から2015年)を務め、これまで1995年から2009年にかけてイスマンで複数の上級財務職を務め、財務総監副財務と財務副総裁を含むイスマンへの責任を増加させてきた。 |
| S.エドワード·ウッドコック | | 58 | | 性能材料執行副総裁と総裁(2015年現在)；メドウェスト·ウォー炭素技術業務副総裁(2010年~2015年) |
| ステイシー·L·コザド | | 53 | | 総裁、常務副総法律顧問兼秘書長(2021年現在)；上級副総裁、精神航空システムホールディングス有限会社総法律顧問、首席コンプライアンス官兼会社秘書(2017年から2021年)；上級副総裁、精神航空システム持ち株会社総法律顧問兼会社秘書(2016年から2017年)、副総法律顧問-西南航空会社訴訟(2009年から2015年) |
| 富白 | | 61 | | 上級副総裁と総裁、性能化学品(2022年現在)、総裁、工業専門(2019年~2022年)、デュポン栄養·生物科学グローバル販売副総裁(2017年~2019年)、これまで1998年から2017年までFMCで複数の責任を増してきた上級職を務めてきた |
| スティーブ·フーム | | 55 | | 高級副総裁と総裁、先進ポリマー技術会社(2022年現在)、総裁、エンジニアリングポリマー会社(2020年から2022年)、メスタ国際有限公司社長(2018年から2020年)、それまで2010年1月から2018年までの間に複数の高級職を務め、偉創力および空気製品や化学品に対する責任を増やしてきた。 |
| クリスチャン·ストーン約束 | | 45 | | 上級副総裁、首席人的資源官(2022年現在)；上級副総裁、ホストホテル及びリゾート人的資源(2020年から2022年)、上級副総裁、米国薬局方グローバル人材(2019年から2020年)、副総裁、米国薬局方グローバル人材(2015年から2018年)、これまで、2005年6月から2015年までCapital Oneとペプシ社で複数の責任を増加させてきた高級職を務めた。 |
_______________
(一)2023年12月31日現在。
すべての役人の任期は1年、あるいはその後継者が当選して資格を得るまで。当社のいかなる行政人員又は取締役の間にも家族関係はなく、上記のいかなる人員といかなる他の者との間にも何の手配や了解もありません。
第II部
項目5.登録者普通株、関連株主事項、発行者が株式証券を購入する市場を構築する
登録者普通株式市場及び関連株主事項
Ingevityの普通株(額面0.01ドル)はニューヨーク証券取引所(NYSE)に上場し，コードは“NGVT”である。約4400人の記録保持者がいました私たちの普通株まで2024年2月14日.
株式証券の未登録販売
適用されません。
発行人が株式証券を購入する
次の表は、2023年12月31日までの3ヶ月間の私たちの普通株の買い戻しに関する情報をまとめています。
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| 期間 | 購入株式総数 | | 1株平均支払価格 | | 公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数 | | | | 計画や計画によってはまだ購入していないかもしれない株の約ドルの価値(1) |
2023年10月1日から31日まで | — | | | $ | — | | | — | | | | | $ | 353,384,633 | |
2023年11月1日から30日まで | — | | | $ | — | | | — | | | | | $ | 353,384,633 | |
2023年12月1日から31日まで | — | | | $ | — | | | — | | | | | $ | 353,384,633 | |
| 合計する | — | | | | | — | | | | | |
_______________
(1)2022年7月25日、我々の取締役会は、最大5.0億ドルの我々の普通株の買い戻しを承認し、以前の許可下で使用されていなかった株式の以前の未償還買い戻し許可を撤回した。現在の買い戻し認可によれば、管理層は、その当時の市場状況及びその他の要因の評価に基づいて、1934年改正証券取引法第10 b 5−1条に規定する資格を用いた取引計画を含む公開市場又は私的協議による取引により株を購入することができる
株式表現グラフ
次の表は2023年12月31日までの5年間の英傑華普通株と標準プール(S)小盤600指数、S中型株400指数、S化学600指数とダウアメリカ特殊化学品指数と比較した累計株主総リターンを示している。
このグラフは，2018年12月31日終値までに，英傑華の普通株S小盤600指数，S中型株400指数，S化学工業600指数，DJ米国特殊化学品指数が各100ドル投資され，すべての配当(あれば)が再投資されたと仮定している。これまで、英傑華はS中型株400指数に組み入れられ、2023年6月16日にS小盤600指数に移動されたため、2023年12月31日までの会計年度の相対的に広い市場指数を更新した。我々の時価にかんがみて、S小盤600指数はより比較可能な広範な市場指数であり、英偉迪の普通株と比較することができる。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| Ingevity社 | $ | 100.00 | | | $ | 104.41 | | | $ | 90.49 | | | $ | 85.67 | | | $ | 84.17 | | | $ | 56.42 | |
| S小盤株600指数 | $ | 100.00 | | | $ | 122.74 | | | $ | 136.53 | | | $ | 173.04 | | | $ | 145.10 | | | $ | 168.23 | |
| S&P中型株400指数 | $ | 100.00 | | | $ | 126.17 | | | $ | 143.39 | | | $ | 178.85 | | | $ | 155.42 | | | $ | 180.90 | |
| S化学工業600指数 | $ | 100.00 | | | $ | 116.09 | | | $ | 137.69 | | | $ | 172.60 | | | $ | 147.72 | | | $ | 156.99 | |
| ダウ·ジョーンズアメリカ特殊化学品指数 | $ | 100.00 | | | $ | 112.25 | | | $ | 129.32 | | | $ | 160.08 | | | $ | 138.26 | | | $ | 140.21 | |
取引法第18節の場合、上記のグラフおよび関連情報は、参照によってどのような届出文書にも明示的に組み込まれない限り、米国証券取引委員会に“届出”されているとはみなされず、参照によって将来米国証券取引委員会に提出される任意の届出文書に組み込まれるものともみなされない。上の図に含まれる株価表現は必ずしも未来の株表現を暗示しているとは限らない.
プロジェクト6.パートナーシップ[保留されている]
項目7.会社経営陣の財務状況と財務状況の検討と分析 行動の結果
序言：序言
経営陣はIngevity財務状況と経営結果の討論と分析(“MD&A”)と第八項です財務諸表と補足データ. 投資家は、本部分および本年度報告書10-K表に含まれる前向き陳述は、リスクおよび
不確実性。いくつかの重要な要素は実際の結果がこれらの陳述予想された結果と大きく異なる可能性がある。これらの陳述の多くはマクロ経済的であるため、経営陣の統制を超えている。さらに議論については，本年度報告の冒頭のForm 10−Kにおける“前向き陳述に関する警告声明”を参照されたい。
概要
Ingevity社(“Ingevity”、“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”)は、私たちの周りの世界の製品や技術を浄化、保護、改善することを提供します。才能にあふれ、経験豊富なチームから構成された多元化チームを通じて、著者らは解決方案を開発、製造し、それを市場に投入し、これらの解決方案は主に再生可能資源から来て、顧客が複雑な問題を解決するのを助け、同時に世界を更に持続可能に発展させる。私たちの製品は様々な要求の厳しい応用に使われています接着剤、農薬、アスファルト舗装、バイオプラスチック、塗料、エラストマー、潤滑剤、路面標線、出版物インク、石油探査と生産、および自動車部品。私たちは3つの報告分野で業務を行っている：高性能材料、高性能化学品、先進ポリマー技術。
我々の性能材料部門は粉末状，粒子状，押出粒子，押出ハニカム，活性炭片などの形態の製品を生産している。高性能材料エンジニア、硬質木をベースとした化学活性炭素製品の製造、販売は、高度技術化と専門化されたプロセスによって生産され、主に内燃機関およびハイブリッド自動車(自動車、トラック、バイクおよび船を含む)のガソリン蒸気排出制御システムに使用される。私たちの製造資産の生産性を最大限に高めるために、食品、水、飲料、化学浄化応用のための他のいくつかの活性炭製品も生産しています。
私たちの高性能化学品部門は私たちの道路技術(以前は路面技術と呼ばれていた)と工業専用製品ラインを含んでいます。高性能化学品製品は各種の高性能応用中の肝心な投入であり、路面建設、路面保護、路面再建と回収、道路標識(道路技術製品線)、及び農業用化学分散剤、製紙化学品とその他の各種工業用途(工業専用製品線)を含む。
私たちの先進ポリマー技術部門はコーティング、樹脂、エラストマー、接着剤、バイオプラスチックおよび医療機器用カプロラクトンおよびカプロラクトン系特殊ポリマーの製造
最新の発展動向
再編成費用
高性能化学品の再配置
2023年を通して、私たちはいくつかの措置を全組織範囲で開始し、いくつかの機能を簡素化し、持続コストを低減するために、より高い費用効果を追求した。2023年11月1日、当社の高性能化学品運営部門をさらに再配置し、会社の収益性を向上させ、会社全体の周期性を低下させるための一連の戦略行動を発表しました。これらの行動は、道路技術のような私たちの最も利益のある高性能化学製品ラインの発展にもっと集中し、非原油Tall油(“CTO”)に基づく脂肪酸への移行を加速させた。発表された行動には，Performance ChemicalのCTO製油所の永久閉鎖と，Advance Polmer Technologiesが部門関連のポリオール生産資産を報告できること，追加の会社や業務コスト低減行動を含むルイジアナ州DeRidderの製造工場(“DeRidder工場”)の閉鎖が含まれている。私たちは2024年上半期に終わる前に除細動器工場を閉鎖する予定だ。
これらの行動に関連する総費用は、約1.8億ドルの資産関連費用、約1，500万ドルの解散費および他の従業員関連コスト、および退役、解体、解体費用、および契約終了コストを含む約8，500万ドルの他の再編コストを含むと予想される。私たちは総費用のうち約1.8億ドルが非現金だと予想している。ほとんどの非現金費用と50%~60%の現金費用が2024年に確認されると予想される。2億8千万ドルの推定総費用には、我々が生成する可能性のあるCTO数に関する潜在的コストは含まれておらず、既存のCTO供給契約によると、2025年10月までの購入が義務付けられている可能性がある。私たちは公開市場で余分な数量を転売することで私たちのCTO在庫を管理するつもりで、私たちが考えている今日の市場為替レートによると、2024年の3，000万から8，000万ドルの増量損失を招く可能性があります。
2023年12月31日までの年間で、私たちは510万ドルの現金費用と1億277億ドルの非現金費用を発生させ、これらの費用は2023年第4四半期にスタートした戦略行動と関係がある
これらの行動に関連する費用は多くの仮説やリスクの影響を受けることが予想されており，実際の結果はこれとは大きく異なる可能性がある.これらの行動の結果やこれらの行動に関連するイベントが発生する可能性があるため，現在考慮されていない他の物質費用を招く可能性もある。
代替脂肪酸変換
2023年4月，アーカンソー州クロセット製造工場(“クロセット”)の原料移行を実施した。この移行を実行するために、私たちは4月にCTOベースのすべてのクロセターの生産を停止した。この転換はCrossettをCTOベースの原料生産施設から非CTO植物ベースの原料生産脂肪酸に転換した。2023年12月31日までの年間で2210万ドルのコストが発生し、公認会計基準では資本化できません。
北チャールストン工場の転換
著者らはサウスカロライナ州北チャールストンに位置する高性能化学品製造工場の歴史上ずっとWestRock Company(“WestRock”)製紙工場と同じ場所に位置している。WestRockは2023年5月、2023年8月31日までに北チャールストン製紙工場の運営を永久的に停止することを発表し、私たちの運営契約に基づいて共有サービスを終了することを通知しました。ウェストロスは2023年6月に北チャールストン製紙工場の生産を停止した。2023年の間、私たちはWestRockの歴史上私たちに提供されたいくつかの重要な運営サービスを蒸気、水、廃水処理のような移行計画を実行した。2023年12月31日までの1年間に、私たちは1480万ドルの支出を生み出した。私たちは2024年上半期にこの移行を完了した時点で、300~500万ドルのコストが追加されると予想している。
供給協定
2023年3月20日、IngevityとWestRock共有サービス有限責任会社とWestRock MWV，LLCはWestRock社(“WestRock”)の関連会社を代表して、2016年1月1日の特定のTall油と黒液石鹸脱脂協定を改正し、再確認したTall原油と黒液石鹸油除去協定を締結し、IngevityとWestRockとの間で合意され、2017年3月1日のTall原油と黒石鹸液油除去協定第1号と日付が2020年11月3日のTall原油と黒液石鹸油除去協定第2号改正案とを改正した。
2023年11月1日、Ingevity CorporationおよびWestRockは、Ingevity CorporationおよびWestRockによって署名され、2023年3月20日に改正され、再署名されたTall OilおよびBlack Liquor Soap Skimmings協定の第1号修正案を締結した。
2023年3月21日、Ingevity、ジョージア-太平洋有限責任会社は、自身とその子会社(“ジョージア-太平洋”)を代表して、ジョージア·太平洋有限責任会社の直接子会社GP Pine Chemical LLCとIngevityとジョージア·太平洋会社との間で2018年3月9日に署名されたTall原油供給協定のいくつかの条項を改正するためのTall原油供給協定第2改正案を締結し、2020年5月1日のTall原油供給協定改正案を改正する。
性能化学品報告株
2023年第3四半期に、工業端末市場需要の持続的な減少は、高性能化学品報告部門の定価行動によってCTOコスト上昇を相殺する能力に負の影響を与え、特に私たちの工業専用製品シリーズである。私たちの高性能化学品報告部門では、CTOは私たちの工業専門といくつかの道路技術製品ラインに不可欠である。そこで，我々の性能化学品報告部門でトリガーイベントが発生し，2023年9月1日現在の報告部門の名誉，無形資産，長期資産を全面的に分析したと結論した。我々の分析には，収入増加率，利息控除，税項，減価償却および償却前の収益(“EBITDA”)，利益率，割引率などの重大な仮定が含まれており，これらの仮定は判断されており，いずれの仮定の変化も公正価値の計算に大きな差をもたらす可能性がある。2023年9月30日までの四半期には減値はないと結論した
私たちの2023年度の年間営業権減価テストは2023年10月1日に行われました。我々は報告単位の公正価値がそれらの帳簿価値を超えていることを確認したため、営業権減値は存在しないと結論した。2023年12月31日まで、営業権が損なわれる可能性があることを示す事件や状況はない
細分化市場変化
2023年第1四半期に、投資家の透明性を高めるために部門報告構造を再調整し、私たちの首席運営決定者が部門運営業績を測定し、私たちの運営部門間で資源を分配しようとしている方法とよりよく一致した。2023年第1四半期から、私たちのエンジニアリングポリマー製品ラインを高性能化学品報告可能部門から独自の報告可能部門-先進ポリマー技術に分離した。この報告可能な部門の変化はまた著者らの営業権業績化学品報告部門を2つの独立した報告部門に分割され、商業誉減値テストに応用された。この報告可能な部門変動は我々の総合経営業績や我々の性能材料経営部門の歴史的経営業績に影響を与えない。
権益法投資
2023年第1四半期に、戦略権益法投資を3，150万ドルで売却し、1，930万ドルの収益を生み出し、総合経営表の“その他(収入)支出、純額”に計上した。
経営成果 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純売上高 | $ | 1,692.1 | | | $ | 1,668.3 | | | $ | 1,391.5 | |
| 販売コスト | 1,220.2 | | | 1,098.2 | | | 878.7 | |
| 毛利 | 471.9 | | | 570.1 | | | 512.8 | |
| 販売、一般、管理費用 | 183.7 | | | 198.8 | | | 179.3 | |
| 研究と技術費 | 31.8 | | | 30.3 | | | 26.3 | |
| | | | | |
| 再編成やその他の費用，純額 | 170.2 | | | 13.8 | | | 16.2 | |
| 買収に関連するコスト | 3.6 | | | 5.0 | | | 0.6 | |
| その他の費用，純額 | 5.7 | | | (1.7) | | | 79.9 | |
| 利子支出 | 93.3 | | | 61.8 | | | 51.7 | |
| 利子収入 | (6.3) | | | (7.5) | | | (4.0) | |
| 所得税前収入 | (10.1) | | | 269.6 | | | 162.8 | |
| 所得税を支給する | (4.7) | | | 58.0 | | | 44.7 | |
| 純収益(赤字) | $ | (5.4) | | | $ | 211.6 | | | $ | 118.1 | |
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純売上高
次の表はそれぞれ2023年と2022年の純売上高および2022年と2021年との違いを示している。
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| | | 前年と比較した変化 | | |
| 百万の計 | *前年の純売上高 | | 巻 | | 価格/組み合わせ | | 貨幣効果 | | 今年度の純売上高 |
2023年12月31日までの年度と2022年 | $ | 1,668.3 | | | (106.3) | | | 142.3 | | | (12.2) | | | $ | 1,692.1 | |
2022年12月31日までの年度と2021年 | $ | 1,391.5 | | | 9.4 | | | 294.2 | | | (26.8) | | | $ | 1,668.3 | |
2023年12月31日までの年度と2022年
2023年の売上高増加は、高性能化学品が9310万ドル増加したため、有利な定価と販売構成(組合せ)1.423億ドル(9%)によって推進されたが、一部は1.063億ドル(6%)と1220万ドル(1%)低下した悪影響によって相殺された。
2022年12月31日までの年度と2021年
2022年の売上高増加は有利な定価と販売構成(組合せ)2.942億ドル(21%)によるものであり，主に高性能化学品が2.169億ドル増加し，販売量が940万ドル(1%)増加したが，2680万ドル(2%)の悪影響によってやや相殺された。
毛利
2023年12月31日までの年度と2022年
毛利が9，820万ドル減少したのは，製造コストが1兆586億ドル増加したためであり，これは主に我々の高性能化学品報告部門の工業専用製品ライン内の巨大なCTO原材料コスト圧力，4690万ドルの不利な販売量，1970万ドルの在庫費用，90万ドルの悪影響が影響したが，1.279億ドルの有利な定価と販売組み合わせ(組み合わせ)によって部分的に相殺されたためである。この2つの部門毛利期間変化の駆動要因に関するより多くの情報は、本MD&Aに含まれる部門経営実績部分を参照されたい。
2022年12月31日までの年度と2021年
毛利益が5730万ドル増加したのは、主に2.915億ドルの有利な定価と販売組み合わせ(MIX)および630万ドルの有利な売上高によるものであるが、主に原材料とエネルギーコストインフレ圧力による2.38億ドルの製造コストの増加と、250万ドルの不利な外貨両替によって、この増加を部分的に相殺した。この2つの部門毛利期間変化の駆動要因に関するより多くの情報は、本MD&Aに含まれる部門経営実績部分を参照されたい。
販売、一般、管理費用
2023年12月31日までの年度と2022年
2023年12月31日と2022年12月31日までの年度の販売、一般と行政(“SG&A”)費用はそれぞれ1.837億ドル(純売上高の11%)と1兆988億ドル(純売上高の12%)だった。SG&A費用の減少は主に従業員関連のコストが1840万ドル減少したことと，出張やその他の雑コストが690万ドル減少したことによるものであるが，Ozark材料会社の買収により増加した1，020万ドルの償却費用部分はこの減少を相殺した。
2022年12月31日までの年度と2021年
SG&A費用は2022年12月31日と2021年12月31日までの年度でそれぞれ1.98億ドル(純売上高の12%)と1億793億ドル(純売上高の13%)だった。SG&A費用が増加した主な原因は、従業員に関する費用が1，130万ドル増加したことと、出張や他の雑費用が1，060万ドル増加したことである。訴訟弁護費用は240万ドル減少し、この減少額を部分的に相殺した。
研究と技術費
2023年12月31日まで、2022年、2021年12月31日までの年度
2023年12月31日までの年間では、純売上高に占める研究·技術費の割合は相対的に安定しており、合計で売上高の1.9%を占めているが、2022年12月31日までの年と2021年12月31日までの年間はそれぞれ1.8%と1.9%である。
再編成やその他の費用，純額
2023年12月31日まで、2022年、2021年12月31日までの年度
2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年度、再編とその他の費用純額はそれぞれ1億702億ドル、1380万ドル、1620万ドルだった。2023年12月31日までの年度の資産処分費用は1.056億ドル、解散費と他の従業員関連コストは1840万ドル、その他の再編費用は160万ドル。また，代替脂肪酸転換コストは2210万ドル，北チャールストン工場転換に関するコストは1480万ドル，我々のデジタル転換計画に関するコストは770万ドルであった。2022年12月31日と2021年12月31日までの年間で、大部分の費用は私たちのデジタル転換イニシアティブと関係がある。より多くの情報は、表格10-K第II部分に記載されている連結財務諸表付記15を参照されたい。
買収に関連するコスト
2023年12月31日まで、2022年、2021年12月31日までの年度
2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年間、買収コストはそれぞれ360万ドル、500万ドル、60万ドルだった。Oザック材料を我々の高性能化学品部門に統合することに関する費用は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までの12ヶ月間である。2021年12月31日までの12ヶ月間、発生したすべての費用は、我々の先進ポリマー技術部門のカプロラクトンの買収に関連している。より多くの情報は、表格10-K第II部分に記載されている連結財務諸表付記16を参照されたい。
その他の費用，純額
2023年12月31日まで、2022年、2021年12月31日までの年度
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| | 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
売却戦略投資の収益 (1) | $ | (19.3) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 外貨取引損失 | 3.7 | | | 2.3 | | | 2.5 | |
CTO転売損失 (2) | 22.0 | | | — | | | — | |
訴訟判決費用(3) | — | | | — | | | 85.0 | |
| その他の費用，純額 | (0.7) | | | (4.0) | | | (7.6) | |
| その他の費用を合計して純額 | $ | 5.7 | | | $ | (1.7) | | | $ | 79.9 | |
_______________
(1)詳細については、本表格10-K第II部分に記載されている総合財務諸表付記5を参照されたい。
(2)詳細は、本表格10-K第II部分に記載されている連結財務諸表付記2および付記15を参照。
(3)詳細については、本表格10-K第II部分に記載されている総合財務諸表付記18を参照されたい。
利子支出
2023年12月31日まで、2022年、2021年12月31日までの年度
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| *融資リース義務 | $ | 7.3 | | | $ | 7.5 | | | $ | 7.4 | |
*循環クレジットおよび定期ローン(1) | 59.1 | | | 21.2 | | | 7.6 | |
| *高度な手形 | 22.4 | | | 33.1 | | | 36.7 | |
売掛金証券化(2) | 1.5 | | | — | | | — | |
*訴訟関連利息支出(3) | 3.0 | | | — | | | — | |
| 利子支出総額 | $ | 93.3 | | | $ | 61.8 | | | $ | 51.7 | |
_______________
(1)利息支出の増加は、2022年10月にオザック材料会社を3.25億ドルで買収したことによる2023年平均債務水準の上昇と、2023年の平均金利が前年を上回ったためである。
(2)詳細については、本表格10-K第II部分に記載されている総合財務諸表付記10を参照されたい。
(3)詳細については、本表格10-K第II部分に記載されている総合財務諸表付記18を参照されたい。
利子収入
2023年、2022年、2021年12月31日までの年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
制限的投資(1) | $ | 2.4 | | | $ | 2.1 | | | $ | 2.0 | |
固定対固定クロス通貨金利交換(2) | — | | | 1.1 | | | 0.5 | |
変動金利を固定金利に振り替える(2) | — | | | 1.7 | | | — | |
| 他にも | 3.9 | | | 2.6 | | | 1.5 | |
| 利子収入総額 | $ | 6.3 | | | $ | 7.5 | | | $ | 4.0 | |
_______________(1)詳細については、本表格10-K第II部分に記載されている総合財務諸表付記5を参照されたい。
(2)詳細については、本表格10-K第II部分に記載されている総合財務諸表付記9を参照されたい。
所得税を支給する
2023年12月31日まで、2022年、2021年12月31日までの年度
2023年12月31日まで，2022年12月31日と2021年12月31日までの年度の有効税率はそれぞれ46.5%，21.5%，27.5%である。実際の税率変動の解釈は、第2部に掲げる連結財務諸表付記17に記載されている。
分部経営実績
以上で議論した情報のほかに，Ingevityの細分割市場ごとの操作結果を以下の部分で検討する.我々の細分化市場は，(I)高性能材料，(Ii)高性能化学品と(Iii)先進ポリマー技術である。利息、税項、減価償却、償却前の部門収益(“EBITDA”)は、会社の首席経営決定者が私たちの経営部門の業績と私たちの経営部門の間で資源を分配するための主要な指標である。支部EBITDAは、分部純売上高から分部運営費用を減算すると定義されている(支部運営費用には、販売、販売、一般と行政費用、その他(収入)費用、純額が含まれており、減価償却や償却は含まれていない)。再編行動に関連するコストや市場費用のうち在庫が低い費用，買収やその他の関連(収入)コスト，訴訟判決費用，売却戦略投資の(損失)収益，CTO転売の(損失)収益，年金と退職後決済と削減(収入)費用，純額を部門EBITDAから除外した。一般に、各部の会計政策は、本表格10−Kに含まれる連結財務諸表付記2における重要会計政策要約に記載されているものと同じである。
性能材料
[パフォーマンスの概要]
半導体チップ供給の改善と中国自動車生産の刺激のおかげで、我々の高性能材料部門は着実な自動車販売台数の増加を経験した。その部門は認識しています食品、水、飲料、化学品製品を浄化し、価格を高め、高度に差別化された炭素からより多くの価値を得ることができます。これらの収入の改善は、原材料投入コスト上昇とインフレに推進される物流コスト上昇による持続的な圧力によって大きく相殺される。前年と比較して、人民元やユーロに対するドルの強さもEBITDAの圧力をもたらしている。
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| 百万の計 | 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 総業績資料--純売上高 | $ | 586.0 | | | $ | 548.5 | | | $ | 516.8 | |
| 部門EBITDA | 286.6 | | | 252.2 | | | 249.4 | |
2023年12月31日まで、2022年と2021年12月31日までの純売上高比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 前年と比較した変化 | | |
| 百万の計 | *前年の純売上高 | | 巻 | | 価格/組み合わせ | | 貨幣効果 | | 今年度の純売上高 |
2023年12月31日までの年度と2022年 | $ | 548.5 | | | 17.3 | | | 32.2 | | | (12.0) | | | $ | 586.0 | |
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日 | $ | 516.8 | | | 28.6 | | | 14.9 | | | (11.8) | | | $ | 548.5 | |
2023年12月31日までの年度と2022年
市場の純売上高を細分化する2023年の増加は、有利な定価と販売(組み合わせ)3220万ドル(6%)と数量の1730万ドル(3%)の増加によって推進されたが、一部は1200万ドル(2%)の不利な外貨両替の影響によって相殺された
分部EBITDA定価と販売組合(MIX)が2110万ドルであるため，部門EBITDAは3440万ドル増加し，SG&A費用および研究·技術コストは1160万ドル減少し，有利な売上高は1090万ドルであった。この増加は880万ドルの製造コスト上昇と40万ドルの不利な外貨両替の影響によって部分的に相殺された
2022年12月31日までの年度と2021年
市場の純売上高を細分化する2022年の増加は取引量2860万ドル(6%)と1490万ドル(3%)の有利な価格の増加によって推進されたが、一部は1180万ドル(2%)の不利な外貨両替の影響によって相殺された。
分部EBITDA支部EBITDAが280万ドル増加したのは，有利な取引額が1560万ドル，定価と販売組合せ(MIX)が1380万ドルであり，SG&A費用および研究·技術コスト50万ドルが減少したためである。この成長は2150万ドルの製造コスト上昇と560万ドルの不利な外貨両替の影響によって大きく相殺された。
高性能化学品
[パフォーマンスの概要]
私たちの高性能化学品部門の収入は前年より増加しました。これは価格の持続的な改善と利益率の高い製品の有利な組み合わせのアップグレードによるものです。これらの価格上昇は、原材料、エネルギー、物流コストに関するインフレ成長に追いつくために必要だ
道路技術会社の売上高が53.3%増加したのは、主に販売台数の改善と価格の上昇によるものだ。売り上げの伸びは、米国の技術採用とショッキング金属加工融資、オザーク材料会社の買収のおかげだ
工業専用製品の売上高が16.0%低下したのは、主に全端末市場の需要が疲弊し、特に接着剤や印刷インクの販売量が低下したためである
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純売上高 | | | | | |
| | | | | |
| ルード科学技術製品ライン | $ | 369.8 | | | $ | 241.3 | | | $ | 195.4 | |
| 工業特産品線 | 532.3 | | | 633.8 | | | 493.5 | |
| 全性能化学品--純売上高 | $ | 902.1 | | | $ | 875.1 | | | $ | 688.9 | |
| 部門EBITDA | 65.7 | | | 160.4 | | | 140.5 | |
2023年12月31日まで、2022年と2021年12月31日までの純売上高比較
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| | | 前年と比較した変化 | | |
| 百万の計 | *前年の純売上高 | | 巻 | | 価格/組み合わせ | | 貨幣効果 | | 今年度の純売上高 |
2023年12月31日までの年度と2022年 | $ | 875.1 | | | (65.3) | | | 93.1 | | | (0.8) | | | $ | 902.1 | |
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日 | $ | 688.9 | | | (26.1) | | | 216.9 | | | (4.6) | | | $ | 875.1 | |
2023年12月31日までの年度と2022年
市場の純売上高を細分化する。売上高の伸びは、工業専用製品(6270万ドル)と道路技術製品ライン(3040万ドル)を含む有利な定価と販売構成(組み合わせ)によるもので、それぞれ9310万ドル(11%)だった。この増加は6，530万ドル(7%)の販売台数減少によって部分的に相殺されたが，これは工業専用製品の低下(1.677億ドル)が，道路技術の増加(1.024億ドル)によって部分的に相殺されたためである。不利な外貨両替も純売上高80万ドル(ゼロ%)に影響した
分部EBITDA。支部EBITDAが9，470万ドル減少した主な原因は，製造コストが1.578億ドル増加し，主にCTOコスト増加，販売量3410万ドルの低下，不利な外貨両替10万ドルであった。これらの増加は8970万ドルの有利な定価と販売組み合わせ(MIX)によって部分的に相殺され、760万ドルのSG&A費用が削減された。
2022年12月31日までの年度と2021年
市場の純売上高を細分化する。売上高増加の原因は工業専用製品(2.018億ドル)と道路技術製品ライン(1510万ドル)の有利な定価と製品の組み合わせが2兆169億ドル(31%)に達したが、一部は販売量が2610万ドル(4%)低下したことと不利な外貨両替の影響による純売上高460万ドル(1%)によって相殺された。
分部EBITDA。分部EBITDAは1990万ドル増加し、主に2.178億ドルの有利な定価と製品の組み合わせ、160万ドルの有利な外貨両替の影響とその他の雑費用によるものである。原材料とエネルギーコストの膨張により製造コストが1兆675億ドル増加し、増加計画、給与、出張支出の増加により、SG&A費用が2000万ドル増加し、販売台数が1200万ドル低下し、これらの増加は部分的に相殺された。
先進的なポリマー技術
[パフォーマンスの概要]
我々の高級ポリマー技術部門の売上高が前年より低下したのは、この部門のすべての地域の端末市場の市場が疲弊し、一部がより高い価格で相殺されたためである。支部EBITDAの増加は，主に価格設定行動と製品組合せ管理，低投入コストを含む利益回復の取り組みによるものである。
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| 百万の計 | 十二月三十一日までの年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 先進的なポリマー技術--純売上高 | $ | 204.0 | | | $ | 244.7 | | | $ | 185.8 | |
| 部門EBITDA | 44.5 | | | 40.0 | | | 32.3 | |
2023年12月31日まで、2022年と2021年12月31日までの純売上高比較
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| | | 前年と比較した変化 | | |
| 百万の計 | *前年の純売上高 | | 巻 | | 価格/組み合わせ | | 貨幣効果 | | 今年度の純売上高 |
2023年12月31日までの年度と2022年 | $ | 244.7 | | | (58.3) | | | 17.0 | | | 0.6 | | | $ | 204.0 | |
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日 | $ | 185.8 | | | 6.9 | | | 62.4 | | | (10.4) | | | $ | 244.7 | |
2023年12月31日までの年度と2022年
市場の純売上高を細分化する。売上高の低下は売上高が5830万ドル(24%)低下したが、一部は1700万ドル(7%)の有利な定価と販売組み合わせ(Mix)および60万ドル(0%)の有利な外貨両替によって相殺された。
分部EBITDA。部門EBITDAが450万ドル増加したのは，主に有利な定価と販売組合せ(MIX)が1710万ドルであり，990万ドルの製造コストが削減され，590万ドルのSG&A費用が削減されたためである。これらの増加は取引量の2370万ドルの減少と不利な外貨両替の影響と470万ドルの他の雑費用によって部分的に相殺された。
2022年12月31日までの年度と2021年
市場の純売上高を細分化する。売上高の増加は6240万ドル(34%)の有利な定価と製品の組み合わせおよび690万ドル(4%)の有利な販売量によって推進されたが、一部は1040万ドル(6%)の不利な外貨両替によって相殺された。
分部EBITDA。分部EBITDAが770万ドル増加したのは、主に6010万ドルの有利な定価と製品の組み合わせ、480万ドルの有利な外貨両替の影響とその他の雑費用、および270万ドルの取引量の増加によるものだ。原材料とエネルギーコストが膨張し、製造コストが5090万ドル増加し、増加計画、給与と出張支出が増加したため、SG&A支出は900万ドル増加し、これらの増加を部分的に相殺した。
非公認会計基準財務計量の使用
Ingevityは米国公認会計原則(“GAAP”)に従って作成されていない調整後EBITDAを提案し、純収益を調整し、これはGAAPによって計算された最も直接比較可能な財務計量である。調整後のEBITDAは単独で考慮すべきではなく、公認会計原則に基づいて計算した最も直接的な比較可能な財務指標を代替することもできない。調整後のEBITDAは経営陣が収益性の尺度として用いられている。
この非GAAP財務指標は、GAAPによって計算された財務業績と一緒に見ると、この指標が私たちの歴史財務業績に影響を与え、未来の業績を予測する要素と傾向のより全面的な理解を提供するため、管理層および投資家、潜在投資家、証券アナリスト、および他の人に業務業績を評価するための有用な情報を提供していると信じている。調整後のEBITDAは，融資や投資活動や非経営活動の影響を排除しているため，有用な尺度であると考えられる。
調整後のEBITDAは，純収益(損失)に利息支出，純額，所得税，減価償却，償却，再編その他(収入)費用を加えた配当(収益)，純額(再編行動に関連するコストや市場費用における在庫減値を含む)，買収やその他の関連(収入)コスト，訴訟判決費用，売却戦略投資の収益，首席技術官転売損失および年金と退職後決済·削減(収入)費用と定義されている。
このような非GAAP計量は、GAAPに基づいて財務結果を報告する代わりに、投資家は、これらの測定基準が1つの会社と別の会社との間で比較可能性に欠ける可能性があることを含む、これらの非GAAP計量に関連する制限を考慮すべきである。本節では，調整後EBITDAと純収入の入金について述べる。
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| 純収益と調整後EBITDAの入金 |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
純収益(赤字)(GAAP) | $ | (5.4) | | | $ | 211.6 | | | $ | 118.1 | |
| 利子支出 | 93.3 | | | 61.8 | | | 51.7 | |
| 利子収入 | (6.3) | | | (7.5) | | | (4.0) | |
| 所得税を支給する | (4.7) | | | 58.0 | | | 44.7 | |
| 減価償却と償却--性能材料 | 38.3 | | | 36.1 | | | 36.8 | |
| 減価償却と償却--高性能化学品 | 53.2 | | | 43.1 | | | 40.0 | |
| 減価償却と償却--先進的なポリマー技術 | 31.3 | | | 29.6 | | | 33.1 | |
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再編成やその他の費用，純額(1) | 189.9 | | | 13.8 | | | 16.2 | |
購入とその他の関連コスト(2) | 4.5 | | | 5.9 | | | 0.6 | |
CTO転売損失(3) | 22.0 | | | — | | | — | |
売却戦略投資の収益(4) | (19.3) | | | — | | | — | |
訴訟判決費用 (5) | — | | | — | | | 85.0 | |
年金と退職後の決済·削減費用(収入)の純額 (6) | — | | | 0.2 | | | — | |
調整後EBITDA(非公認会計基準) | $ | 396.8 | | | $ | 452.6 | | | $ | 422.2 | |
_______________
(1)我々は定期的に戦略審査を行い，我々の運用リターンを評価し，計画再構成業務につながることがある.これらのコストは、私たちが報告できる部門業績には含まれておらず、私たちの非公認会計基準の財務業績指標を計算する際にも含まれていません。また，今回の調整には，2023年12月31日までの1年間に，我々の高性能化学品部門の再配置に関する1970万ドルの在庫費用が含まれており，我々の総合経営報告書上の販売コストに記録されている。費用の詳細については、本表格10-K第II部分に列挙されている連結財務諸表の付記15を参照されたい
(2)買収の完了及び統合買収及びその他の戦略投資によるコストには、買収に対して購入会計を採用することにより生じる在庫公正価値が増加する費用及びいくつかの法律及び専門費用が含まれる
買収と戦略投資の完了と関連がある。詳細については、本テーブルの10-K第II部に記載されている連結財務諸表の付記16を参照されたい。
(3)上記脚注1で述べたDeRidder工場の閉鎖と、対応するCTO精製能力の低下により、既存のCTO供給契約によれば、必要なCTO数を超えるCTOを2025年までに購入することが義務付けられる可能性がある。我々は，公開市場で余分な数(ここでは“CTO転売”と呼ぶ)を転売することで，我々のCTO数を管理する予定である.これらのCTO転売活動はPerformance Chemicalの再配置に直接起因するため、すなわちそれらは私たちの業務を運営するために必要な正常な経常的費用を代表しないため、私たちの非GAAP財務業績測定基準を計算するために、私たちはCTO転売(収入)費用を除去した。CTO転売の損失は2023年12月31日までの年間で性能化学品部門に関係している。詳細については、本リストの10-K第II部分に記載されている連結財務諸表付記2および付記15を参照されたい。
(4)我々は、これらの収益または損失が当該部門の経営業績に直接関連しているとは考えられないので、販売戦略投資の収益および損失を我々の部門業績および非公認会計基準財務指標から除外した。このような損益を計上することは、私たちが報告できる部門の歴史的財務表現の要素と傾向に影響すると考えられる。我々は，未分配の収益や損失，分配，償却または基礎差額の増加と，このような投資の運営業績に直接起因すると考えられる非一時的減値を我々の報告可能な分部業績に計上し続けている。詳細については、本リストの10-K第II部分に記載されている連結財務諸表の付記5を参照されたい。
(5)2021年12月31日まで，訴訟裁決費用は演技材料支部に関係している。詳細については、本テーブルの10-K第II部に記載されている連結財務諸表の付記18を参照されたい。
(6)私たちの年金と退職後の決済·削減費用(収入)は、労働組合の1時間当たりの固定給付年金計画の参加者数が減少したため、以前のサービスコストの加速に関連している。これらのコストは私たちの部門業績から除外されています。これらのコストは私たちの運営業績を超えていると思いますから。我々は，サービスコスト，先のサービスコストの償却，利息コスト，計画資産の期待リターン，および償却の実損益を我々の部門EBITDAに計上し続けている。詳細については、本テーブルの10-K第II部に記載されている連結財務諸表の付記14を参照されたい。
調整後EBITDA
2023年、2022年、2021年12月31日までの年度
調整後のEBITDA期間に影響を与える要因は，MD&Aで“経営業績”と“支部経営業績”と題して章で議論した収益に影響する要因と同様である。
現在の年間会社展望と前年
2024年の純売上高は14億ドルから15.5億ドルの間になると予想される。私たちは、世界の自動車生産量が前年より改善されたため、私たちの性能材料報告部門は成長を達成すると予想している。我々の高性能化学品報告可能部門の収入は、私たちの工業専用製品ラインのいくつかの低利益率業務の撤退を含む高性能化学品の再配置の影響を反映するが、技術採用と持続的な地理的拡張により、私たちの道路技術製品ラインは引き続き増加すると予想される。我々の先進ポリマー技術報告部門は、今年下半期に工業市場の需要の反発と、消費包装、農薬、アパレル端末市場の持続可能な製品の増加を見ることができると予想している。
2024年の調整後のEBITDAは3.65億ドルから3.9億ドルの間になると予想される。世界の自動車生産の改善とハイブリッド自動車の継続的な採用により，販売台数はより利益率の高い自動車炭素排出に移行することが予想され，我々の性能材料EBITDAは成長する。高性能化学品では、細分化市場の再配置により、工業専用製品ラインのいくつかの低利益率業務への開放が減少し、私たちの道路技術製品ラインは引き続き増加することが予想される。高性能化学品はCTOコスト上昇の影響を受け続け，この影響は今年下半期に弱まると予想される。先進ポリマー技術EBITDAは，生産量増加と有利な製造生産能力を組み合わせた場合に改善されることが予想される。
2024年予想純収入と調整後EBITDAの入金は提供されていない。Ingevityは、不合理な努力なしに、純収入の各構成要素を正確に推定または予測することができないため、純収入を予測しない。税金を差し引くと、これらの部分には、さらなる再編および他の収入(費用)純額、追加的な買収および他の関連収入(コスト)、訴訟判決費用、追加的な年金と退職後の決済および削減(収入)費用、立法税率の変化による改正が含まれる。しかも、離散的な税目は私たちが予想している有効税率を変化させるかもしれない。このようなすべての構成要素はこのような財政的措置に重大な影響を及ぼすかもしれない。また，将来的には調整後EBITDAに現在含まれている項目の特徴と類似しており，期間比較性に類似しており，現在未知である他の項目が存在し，調整後EBITDAに影響を与える可能性がある。
流動性と資本資源
私たちの業務の主な流動性源は経営活動が提供するキャッシュフローです。私たちの運営が提供するキャッシュフローは、手元の現金と循環信用手配下の利用可能な能力と組み合わせて、私たちが計画している運営に資金を提供し、少なくとも今後12ヶ月以内に私たちの利息と他の契約義務を履行するのに十分であると予想される。2023年12月31日まで、私たちの循環信用手配下の未引き出し能力は2.595億ドルであった。次の12ヶ月間、利息支払い、資本支出、私たちの業務転換計画に関連する支出、債務元金返済、所得税支払い、私たちの株式買い戻し計画による購入(および関連する消費税支払い)、所得税支払い、Performance Materialの知的財産権訴訟に関する追加支出、および北チャールストン工場転換などの再編活動、第2部総合財務諸表付記15にさらに記載されているような私たちのPerformance Chemical運営部門の再配置、本表10-Kの第8項の資金を提供する予定です。また、株主価値を創出し、財務業績を向上させるために、戦略的買収、合弁企業、または他の取引を評価して考慮することもできる。このような取引、または他の予期される現金用途に資金を提供するために、私たちの既存の循環信用スケジュールを修正し、未償還優先手形の全部または一部を償還し、追加の債務融資を求めること、株式証券の発行、またはそれらの何らかの組み合わせを求めることができる。
2023年12月31日現在、現金と現金等価物は合計9，590万ドル。私たちは現金と現金等価物を持っている金融機関の預金集中度と信用品質、そして私たちの保険提供者、顧客、主要サプライヤーの信用品質を監視し続けています。
私たちの業務の世界的なため、私たちの現金の一部はアメリカ国外で持っています。2023年12月31日までの現金と現金等価物残高は含まれています辺.辺9070万ドル私どもの海外子会社が保有しております。私たちの海外子会社の現金と収益は通常私たちの海外業務と彼らの資本支出。私たちは私たちの外国が持っている現金が私たちのアメリカの流動性に実質的な悪影響を与えないと信じている。これらの収入が分配された場合、これらの金額は法定税率で米国連邦所得税を納付し、利用可能な外国税控除(あれば)を減算し、各司法管轄区で源泉徴収税を支払うことができる。送金されていない収入を米国に送金する潜在税務影響は分配時の事実によって決定されるため，これらの現金や収益を米国に送金すれば，生じる可能性のある所得税負債は不可能であると予想される。経営陣は現在、米国業務に資金を提供するために、私たちの海外業務の現金収益を国内に送金することを望んでいない
債務と融資リース義務
当社の未返済債務および循環信用スケジュールの概要については、当表のグリッド10-Kの第2部分に列挙されている連結財務諸表の付記10を参照してください
他の潜在的流動性需要は
株式買い戻し
2022年7月25日、我々の取締役会は、最大5.0億ドルの普通株の買い戻しを承認し、以前に許可されていない未使用株に対する以前の未償還買い戻し許可を撤回した。現在の買い戻し認可によれば、管理層は、その当時の市場状況及びその他の要因の評価に基づいて、1934年改正証券取引法第10 b 5−1条に規定する資格を用いた取引計画を含む公開市場又は私的協議による取引により株を購入することができる。
2023年12月31日までの年間で、9，210万ドルの普通株(80万ドルの消費税を含む)を買い戻し、私たちの普通株の1，269，373株に相当し、加重平均1株当たりのコストは71.93ドルである。2023年12月31日まで、私たちの取締役会が許可した買い戻し計画によると、まだ3兆534億ドルが購入できます
資本支出
2024年の資本支出は9000万ドルから1.1億ドルです2023年12月31日まで、私たちはこのような予想される資本支出と関連した実質的な約束を持っていない。
2023年12月31日まで、2022年12月31日と2021年12月31日までの年間キャッシュフロー比較
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 経営活動提供の現金純額 | $ | 205.1 | | | $ | 313.4 | | | $ | 293.3 | |
| 投資活動提供の現金純額 | (77.3) | | | (551.9) | | | (138.6) | |
| 融資活動提供の現金純額 | (99.9) | | | 48.1 | | | (133.1) | |
経営活動提供のキャッシュフロー
2023年12月31日までの年度において、経営活動により提供(使用)された現金は、非現金プロジェクトで調整された純収益(損失)を含み、経営資産と負債(すなわち運営資本)の変化を含む現金の影響は、総額2.051億ドルである
2023年に経営活動が提供する現金は5720万ドル減少し、全体の運営資本は4830万ドル増加したが、2022年に比べて貿易運営資本(売掛金、在庫、売掛金)は1560万ドル減少した。運営キャッシュフローはさらに減少し、支払う現金利息が2790万ドル増加したのは、2022年10月のオザック材料会社の買収による平均債務水準の上昇と、2023年の金利上昇が原因だ。2510万ドルの減税はこの減少額を部分的に相殺した。
2022年の経営活動が現金を提供(使用)した理由は、現金収益が4140万ドル増加したことだが、全体の運営資本の純増加は1290万ドル増加し、貿易運営資本(売掛金、在庫、売掛金)を含めて830万ドル増加した。資金繰りが増加した要因は、2021年と比較して、2022年期間に経験したインフレにより販売増加と在庫価値が増加し、年末売掛金が増加したことである。運営現金フローがさらに減少した主な原因は、2022年期間に金利が2021年より上昇し、支払われた現金利息が730万ドル増加したことと、支払われた現金税金が110万ドル増加したことだ。高い納税は、高い同比収益が2022年に受信された数年前の収益の返金によって相殺されたためである。
投資活動によって提供されるキャッシュフロー
2023年12月31日までの1年間、投資活動は資本支出によって推進されたが、一部は売却戦略投資の収益によって相殺された。資本支出には、持続的な運営を支援する基礎維持資本と、我々の先進ポリマー技術部門のコスト改善と成長支出が含まれる。また、2023年12月31日までの年間で戦略投資を販売しています(詳細については、第2部の連結財務諸表付記5。本表格10-K第8項を参照)。
2022年12月31日までの1年間、投資活動は資本支出、Oザック材料会社の買収、購入戦略投資の推進を受けている。資本支出には、持続的な運営をサポートする基本的な維持資本と、主に当社の業務転換計画に関連するコスト改善および成長支出が含まれています(詳細については、本表の10-Kの総合財務諸表付記15を参照)。また、2022年12月31日までの年間で、Ozark Materialを買収しました(第2部の連結財務諸表付記16を参照。詳細は、本グリッド10-Kの第8項を参照)、複数の戦略投資も行っています(第2部の連結財務諸表の付記5を参照。詳細については、本グリッド10-Kの第8項を参照)。
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| 資本支出種別 | 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 修理する | $ | 65.5 | | | $ | 57.4 | | | $ | 47.9 | |
| 安全、健康、環境 | 11.3 | | | 19.7 | | | 14.4 | |
| 成長とコスト改善 | 33.0 | | | 65.4 | | | 41.5 | |
| 資本支出総額 | $ | 109.8 | | | $ | 142.5 | | | $ | 103.8 | |
融資活動から提供されるキャッシュフロー
2023年12月31日までの年度、融資活動で使用された現金は9990万ドルで、主に株の買い戻し9210万ドル、循環信用手配純支払い8790万ドルで、私たちの売掛金証券化手配の収益8130万ドルによって相殺された
2022年12月31日までの1年間、融資活動が提供した現金は4810万ドルで、8.28億ドルの循環信用手配純収益によって推進されたが、長期借入金支払い6.281億ドル、支払いと株式買い戻し1.452億ドルはこの影響を相殺した。
新会計基準
本表の第10-K第II部第8項に含まれる連結財務諸表付記3を参照して、それぞれの予想採用日および当社の連結財務諸表への予想影響を含む最近の会計声明を全面的に説明してください。
重要な会計政策と試算
私たちの主な会計政策は連結財務諸表付記2に掲載され、本テーブルの10-Kに掲載されています。私たちの連結財務諸表は公認会計基準に従って作成された。財務諸表を作成する際には、管理層は、資産、負債、収入、費用報告金額に影響を与える見積もりと判断を行う必要がある。私たちはこれらの会計政策を検討し、私たちの財務諸表を作成し理解するために重要だと思う政策を決定しました。肝心な会計政策は私たちが経営結果と財務状況を示す核心であり、管理層にいくつかの事項の推定と判断を要求する。私たちの推定と判断は歴史経験、現状、その他の合理的な要素に基づいている。
以下は、私たちの経営結果と財務状況を陳述し、理解するための最も重要な会計政策だと思います
収入確認
私たちの収入は顧客との契約から来ています。私たちのほとんどの収入は、製品が私たちの製造と倉庫施設から顧客に出荷または納品された時に確認されました。リターンと顧客インセンティブを差し引いた純収入は完成品の販売に基づいている。収入は顧客との契約条項の履行義務を履行する際に確認され、通常、これはわが製品の制御権移転時に発生します。いくつかの限られた契約については、代替用途のない商品を生産しており、これまでに完了した履行支払いを強制的に実行する権利があり、出荷ではなく商品製造であることを確認します。収入は連結経営報告書に純売上高で示されている。
純売上高は製品売上のみであるため、報告可能部門の製品ラインごとに純売上高を分類した。純売上高とは私たちが貨物を譲渡する際に予想される対価格金額のことです。私たちが創設活動で同時に徴収した売上高、付加価値税、その他の税収は収入に含まれていない。返品や割引を販売することはこの業界の一般的なやり方ではなく、重要でもない。一部の顧客は、割引および一括リベートを含む現金ベースの報酬を得ることができ、これらは可変対価格に計上され、純売上高に計上される。お客様からの送料と手数料は純売上高に含まれています。送料と送料を支払う場合、製品統制権がお客様の手元に移転した場合、コストを連結経営報告書上の販売コストのうちの1つの費用として確認します。私たちの顧客との支払い期限は通常ゼロから60日です。顧客への貨物譲渡と顧客の貨物支払いとの間の時間間隔は1年以下であるため、重要ではないため、融資部分の影響に応じて約束対価格金額を調整しないことを選択した。
有形·無形長期資産と営業権の評価
私たちの長期資産には主に不動産、工場、設備などの無形資産が含まれている。現在のイベントや状況が保有·使用する長期資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを定期的に評価しています。このような状況が存在すると判定された場合、長期資産または適切な資産グループによって生成された未割引将来のキャッシュフローの推定値は、減値が存在するか否かを決定するために帳簿価値と比較される。
1つの資産が減値と判定された場合、損失はアクティブ市場のオファー(ある場合)に基づいて計量される。見積された市場価格がない場合、公正価値の推定は、将来のキャッシュフローの割引値を推定することを含む様々な推定技術に基づいている。私たちは資産がその帳簿価値または推定可能な現金価値の中のより低い者で処理されることを報告する。
営業権とは、買収された企業のコストが企業合併において識別可能な有形及び無形資産及び負担する負債の公正価値を超える部分である。私たちは10月1日に潜在的減価の商業権について必要な年間審査を行ったり、事件や環境変化が報告単位の公正価値がその帳簿価値より低いことを示す時にもっと早く審査を行う。私たちの報告部門は私たちの運営部門、すなわち高性能材料、高性能化学品と先進ポリマー技術です。営業権を含む報告単位の帳簿価値がその公正価値(公正価値が収益法と市場法を同時に採用して決定される)を超える場合、営業権は減値とみなされる。収益法は，報告単位で長期的にキャッシュフローを予測する割引キャッシュフローモデルに基づいて公正価値を決定する.市場法は比較可能な会社の利益倍数の報告単位の期待収益に対する応用に基づいて公正価値を決定する。減価損失額は報告単位の帳簿価値と公正価値との差額で計測されるが，報告単位に割り当てられた営業権総額に限られる。公正価値分析を行う際に、管理層は様々な判断、推定と仮定を行い、その中で最も重要なのは収入増加率、減価償却及び償却前利益(“EBITDA”)利益率と割引率に関する仮説である。
我々がキャッシュフローの推定および予測を策定する際に考慮する要因は、(I)マクロ経済状況、(Ii)業界および市場要因、(Iii)原材料、労働力、または他のコストの増加などのコスト、(Iv)私たちの全体的な財務業績、および(V)私たちの報告機関に影響を与える他の関連実体イベントを含むが、これらに限定されない
営業権が損なわれているかどうかを決定する際には，我々の報告単位の公正価値を推定する方法に基づく仮定をかなりの程度判断する必要がある.私らは、私は減値評価に使用された推定と仮定はすべて合理的であると信じているが、このような仮説は判断性質に属し、どの仮説の変動も公正価値の計算に大きな差をもたらす可能性があると信じている。10月1日から、私たちは毎年営業権を評価し、発生した事件や環境変化、例えば経営業績、市場状況或いは経営陣の業務戦略の重大な不利な変化は、減値指標が存在する可能性があることを示している。経営陣が使用している評価に関する仮定が変わる可能性があり、あるいは実際の結果が経営陣の見積もりと大きく異なる可能性がある。
企業合併
企業合併会計は、企業合併中の買収実体に買収資産と負担した負債の公正価値の確認を要求し、総合経営業績で買収に関連するコストを確認し、買収後に買収側が責任を負う総合経営結果で再編コストを確認するか、あるいは購入対価が買収日に公正価値で確認し、その後の調整は総合経営報告書で確認する。私たちは通常、経営陣が買収した資産と負担する負債の公正価値の決定に協力するために合格した第三者コンサルタントを使用する。これには、必要に応じて生命·有形財産、工場や設備、および識別可能な無形資産の価値の決定に協力し、経営陣が従業員に関連する債務の公正価値の決定を支援し、経営陣の法律および環境クレームに関連する債務の評価を支援することが含まれる。
買収に割り当てられた識別可能な無形資産の公正価値は、主に経営陣による仮説および推定に基づく収益法を採用することによって決定される。収入法で用いられている重要な仮定は，流出率，収入増加率，EBITDA利益率，特許権使用料比率，割引率である。これらの仮定は会社の特定の情報や予測に基づいており，これらの情報や予測は市場には見られないため，第2レベルと第3レベルの測定基準と考えられる.購入価格は、資産および負債の公正価値が確認された部分を超えて営業権に計上される。買収された業務の端末市場や製品、及び首席運営決定者が業務結果をどのように審査するかに基づいて、買収された業務を統合する最適な運営部門を決定する。買収の営業権(ある場合)は、買収業務が統合される経営部門内の報告単位又は当該経営部門における報告単位に割り当てられる。適切な報告単位の選択は離散財務情報に基づくレベルである
業務管理者は統合後に審査することができる。被買収実体の経営業績は買収日から連結財務諸表に反映される。
所得税
私たちはアメリカと多くの外国司法管轄区で中国とイギリスを含む所得税を払わなければならない。所得税準備金には、支払われた、現在対処されている、または受け取るべき所得税および繰延税金が含まれる。我々は現行の所得税会計基準に基づき、負債法を用いて所得税会計処理を行っている。この方法によれば、繰延所得税は、資産と負債の財務報告と税ベースとの間の差に基づいて記録され、関連する資産または負債が回収または補償されたときに発効する制定された税率および法律を使用して計量される。納税所得額、歴史と予想未来の経営業績の予測、現有の一時的な差異の逆転及び税務計画策略の可用性に対応することによって、繰延税金資産を実現する能力を評価する。税金優遇がさらに実現できない可能性がある場合には、推定免税額を確認することで繰延税金資産を減少させることができる。合併した外国子会社の未分配収益に所得税を徴収しません。これらの収益がこれらの会社に投資し続けることを意図しているからです。
より顕在化する可能性のある所得税頭寸を確認し、総合経営報告書に所得税未確認頭寸に関する利息を計上し、これらの未確認所得税頭寸を所得税引当金の一部とした。
第七A項。*市場リスクの定量的および定性的な開示の強化
外貨？外貨
私たちは海外に業務があり、主にヨーロッパ、南米、アジアであり、これらの業務は2023年に私たちの純売上高の約22%を占めています。私たちはアメリカ以外の重要な業務の機能通貨として現地通貨を指定しました。為替レートの開放的な主な通貨はドルとユーロ、円、ポンドと人民元です。しかも、私たちのいくつかの国内業務は外国人顧客にも販売されている。私たちの海外業務では、会社間の販売も行っています。このすべてのことは私たちを外貨為替レートの変化の影響にさらさせてくれる。そのため、外貨収益をドルに換算すると、外貨為替レートの変動により、私たちの収益が変化する可能性があります。場合によっては、このような変動の影響を最小限にするために、外国為替長期契約を使用して、会社と高度に予想される外貨キャッシュフローをヘッジする。私たちの人民元とユーロに対する開放は一番大きいです。2023年12月31日までの1年間に、ヘッジツールの影響は含まれておらず、人民元とユーロの対ドル平均為替レートに10%の悪影響があると仮定すると、2023年12月31日までの年間の純売上高および所得税前収入をそれぞれ約1800万ドルまたは1%および600万ドルまたは2%減少させることになる。対照的に、2022年12月31日までの年間で、人民元とユーロの対ドル平均レートに10%の不利な変化が生じたと仮定すると、2022年12月31日までの年間の純売上高および所得税前収入はそれぞれ約1900万ドルまたは1%と700万ドルまたは2%減少するだろう。
信用リスクが集中する
Ingevityを信用リスク集中の影響を受ける可能性のある金融商品は売掛金である。私たちは持続的な信用評価を行うことで私たちの信用リスクを制限し、必要に応じて信用証、保証あるいは担保を要求します。私たちの最大の顧客は2023年12月31日売掛金は2023年12月31日と2022年12月31日まで、それぞれ750万ドルと930万ドル。2023年12月31日まで、2022年12月31日と2021年12月31日までの毎年、私たち最大顧客向けの売上高はそれぞれ総純売上高の約4%を占めています。自動車業界の売上げは私たちの合併純売上高の約三十パーセントを占めています。自動車業界は私たちの最大の業界集中度を代表しています。Ingevityの連結純売上高では，単独の顧客の占める割合が10%を超えていない。
商品価格リスク
我々の製造コストの一部には調達された原材料が含まれており，これらの原材料の価格は市場需給ファンダメンタルズの変化に応じて変動する。そのため、製品の利益率と私たちの利益レベルは往々にしてこれらの大口商品の価格の変化によって変動します。エネルギーコストは大口商品の定価の影響を受ける製造コストだ。私たちのエネルギーコスト源は電力、蒸気、天然ガスを含む多様化されており、天然ガスは私たちの最大のエネルギー投入だ。
原油価格リスク
我々のOPE結果は配給は我々の原材料コストの影響を直接受けており，特にCTOは，2023年12月31日までの年間で，CTOは総合販売コストの約26%を占め，わが社全体の原材料調達の51%を占めている。CTOの定価は製品の限られた供給とその使用に対する競争需要によって推進され、両者ともその価格に圧力を与える。もし私たちが増加したコストを私たちの顧客に転嫁できなければ、私たちの利益と利益率はCTOコスト増加の不利な影響を受けるかもしれない。2023年12月31日までの年間平均定価によると、CTOの市場価格がヘッジなしで10%上昇したと仮定すると、2023年12月31日までの年間販売コストを約3160万ドルまたは3%増加させ、これはないかもしれません私たちの顧客に伝えることができます。対照的に、年末末までの年間平均価格で計算すると2022年12月31日CTOの市場価格がヘッジなしで10%上昇したと仮定すると、年末までの販売コストが増加します2022年12月31日約を押す1，340万ドルあるいは…1%.
天然ガス価格リスク
天然ガスは，直接的にも間接的にも，我々の最大のエネルギーコスト形式であり，2023年12月31日までの年間販売商品コストの約5%を占めている。天然ガスコストの増加は、私たちの顧客に転嫁されない限り、私たちの運営結果に悪影響を及ぼすだろう。もし天然ガス価格が大幅に上昇すれば、私たちの業務や経営業績は不利な影響を受けるかもしれない。我々はいくつかのデリバティブ金融商品を制定し、市場価格の予想変動と、天然ガス購入価格の変動による利益とキャッシュフローによる変動を軽減する。我々の天然ガス価格リスクヘッジ計画に関するより多くの情報は、第2部に含まれる連結財務諸表の付記9を参照されたい。本表格10-Kの第8項。2023年12月31日までの1年間に，天然ガス価格が対沖地なしで10%上昇すると仮定すると，販売コストが約650万ドル増加する53ベーシスポイントとなる。2023年12月31日現在、我々はそれぞれ80万MMBtus(百万英熱単位)と20万MMBtus(百万英熱単位)の未償還天然ガス大口商品スワップ契約とゼロコストヘッドオプション契約の名目総出来高を有し、キャッシュフローヘッジに指定されている。対照的に、2022年12月31日までの1年間で、天然ガス価格の仮想的な未ヘッジの10%の上昇は、販売コストの約790万ドルまたは70ベーシスポイントの増加を招く。未平倉大口商品契約は2023年12月31日までの予測取引。2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日まで、未返済の指定天然ガス商品ヘッジ契約の公正価値は、それぞれ純負債90万ドルと160万ドルである。
金利リスク
2023年12月31日現在、私たちの借金の約8.21億ドルに変動金利部分が含まれている。したがって、私たちはこのような変動金利債務の金利リスクに直面している。2023年12月31日までの1年間に、私たちの借金の変動金利部分が100ベーシスポイント増加したと仮定すると、私たちの年間利息支出は約800万ドルか10%増加します。対照的に、2022年12月31日までの1年間に、私たちの借金の変動金利部分が100ベーシスポイント増加したと仮定すると、私たちの年間利息支出は約800万ドルまたは11%増加するだろう。
2022年の間、変動金利から固定金利までのスワップがあります。総名義金額は1億662億ドル我々の既存のliborによる利息支払いに関する金利支払いにおけるキャッシュフローの可変性を管理し，効率的に1億662億ドル私たちの変動金利債務を固定金利に下げる。これらのツールの条項によると、変動金利支払基準を受け取りましたSEDは3カ月期ドルLIBORをもとに、見返りとして2023年7月までに3.79%の固定金利で利息を支払う義務がある。当社は定期融資(詳細は本表第10-K部分に掲載されている総合財務諸表付記10を参照)を返済しているため、当社は2022年にこれらの金利交換ツールを終了します。金利スワップツールが終了した後、AOCIの170万ドルの収益を総合経営報告書の利息収入に再分類します。未償還金利ツールは、2023年、2023年、2022年12月31日の公正価値がゼロ資産(負債)である。
項目8.財務諸表と補足データ
財務諸表索引
| | | | | | | | | | | |
| 説明する | ページ番号. |
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告 | 46 |
独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID：238) | 47 |
連結業務報告書 | 49 |
総合総合収益表(損益表) | 50 |
合併貸借対照表 | 51 |
株主権益合併報告書 | 52 |
統合現金フロー表 | 53 |
連結財務諸表付記 | 55 |
Ingevity社
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
経営陣は、1934年の証券取引法第13 a-15(F)及び15 d-15(F)条の規定に基づいて、財務報告に対する適切な内部統制の確立及び維持を担当する。会社の財務報告に対する内部統制は財務報告の信頼性と公認会計原則に基づいて外部財務諸表を作成するために合理的な保証を提供することを目的とした過程である。企業の財務報告に対する内部統制には、以下の条件を満たす政策と手続きが含まれている
i.会社の資産を合理的かつ詳細かつ正確に反映した取引と処置の記録を保存することと関係がある
二、公認会計基準に基づいて財務諸表を作成し、会社の収入および支出が会社の管理職および取締役の許可のみに基づいて行われることを保証するために、取引が必要と記録されていることを保証する合理的な保証を提供する
三、三、財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある無許可買収、使用または処分会社の資産を防止または適時に発見することについて合理的な保証を提供する。
固有の限界により、財務報告の内部統制が誤った陳述を防止または発見できない可能性がある。また、今後の期間の任意の有効性評価の予測には、条件の変化により制御が不十分になったり、政策やプログラムの遵守度が悪化したりする可能性があるというリスクがある。
経営陣は、テレデビル委員会(COSO)後援組織委員会が2023年12月31日に提出した基準に基づき、2023年12月31日までの社内財務報告内部統制の有効性を評価した内部制御--統合フレームワーク(2013年)。その評価とこれらの基準に基づき、経営陣は、2023年12月31日現在、会社は財務報告に対して有効な内部統制を維持していると結論した
独立公認会計士事務所の普華永道会計士事務所は、2023年12月31日までの財務報告内部統制の有効性を監査しており、この報告は次のページに掲載されている。
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| 日付： | 2024年2月22日 | | |
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| 差出人： | 寄稿S/ジョン·C·フォットソン | | /S/メアリー·ディーン·ホール |
| ジョン·C·フォットソン | | メアリー·ディーン·ホール |
| 社長と最高経営責任者 | | 常務副総裁兼首席財務官 |
独立公認会計士事務所報告
Ingevity社の取締役会と株主へ
財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方
当社はIngevity Corporation及びその付属会社(“貴社”)を監査しており、2023年12月31日及び2022年12月31日までの総合貸借対照表、及び2023年12月31日までの3年度の各年度の関連総合経営表、全面収益(損失)表、株主権益表及び現金フロー表は、第15(A)(2)項(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)に記載された指数に記載された関連付記及び財務諸表を含む。テレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づき、2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。
上記の総合財務諸表は、米国公認の会計原則に従って、当社の2023年12月31日現在、2023年12月31日と2022年12月31日までの財務状況、および2023年12月31日までの3年度の経営実績とキャッシュフローを公平に反映していると考えられる。また，COSOが発表した“内部制御−総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づき，2023年12月31日現在，会社はすべての実質的な面で財務報告に対して有効な内部統制を実施していると考えられる。
意見の基礎
当社の経営陣は、これらの総合財務諸表の作成、財務報告の有効な内部統制の維持、財務報告の内部統制の有効性の評価を担当しており、添付の管理層財務報告内部統制報告に含まれている。私たちの責任は、私たちの監査に基づいて、会社の合併財務諸表と会社が財務報告の内部統制に対して意見を述べることです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大なミスがないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分の記録を維持することに関連している、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために取引が必要とされている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる、という政策と手続きを含む。および(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会に監査委員会に伝達または要求を伝達することを指し、(I)総合財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関連し、(Ii)私たちが特に挑戦的、主観的または複雑な判断を有する当期総合財務諸表監査によって生じる事項に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
中期と年間営業権減価評価−性能化学品報告株−
総合財務諸表付記2及び付記8に記載されているように、当社の総合営業権残高は#ドルである527.52023年12月31日までに百万ドルです349.4百万ドルは業績化学報告書と関連がある。管理層は、10月1日に営業権の潜在的減価に対して年次審査を行うか、または事件または環境変化が報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低いことを示す時にもっと早く審査を行う。2023年第3四半期には，Performance Chemicalの報告単位でトリガーイベントが発生したと管理職が結論したため，経営陣は2023年9月1日までの報告先の営業権を分析した。報告単位の公正価値は収益法と市場法を用いて決定された。収益法は報告単位の長期予測キャッシュ流量から得られた割引キャッシュ流量モデルに基づいて公正価値を確定し、市場法は比較可能会社の利益倍数に基づいて報告単位の期待収益を適用して公正価値を決定する。減価損失額は報告単位の帳簿価値と公正価値との差額で計測されるが，報告単位に割り当てられた営業権総額に限られる。報告単位の計算推定公正価値は多くの重要な管理仮定と推定を反映し、予測された収入増加率、予測された利息、税項、減価償却と償却前収益(“EBITDA”)利益率と割引率を含む。経営陣は、2023年9月30日までの四半期または2023年12月31日までの年度は減値していないと結論した。
吾らが履行化学品届出単位の中期及び年度名誉減値評価に関連する実行プログラムが重要な監査事項であることを決定する主な考慮要素は、(I)経営層が届出単位の公正価値推定を決定する際の重大な判断、(Ii)監査員が実行プログラム及び管理層の予測収入増加率、EBITDA利益率及び収益法に用いられる割引率を予測する際の重大な仮定を予測する際の高度な主観性及び努力、及び(Iii)監査作業は専門技能及び知識を備えた専門家を使用することである。
この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムには、業績化学品報告単位の推定値の制御を含む、経営陣の中期と年間営業権減価評価に関する制御措置の有効性をテストすることが含まれている。これらのプログラムには，(I)テスト管理層が報告単位の公正価値推定を決定するプログラム，(Ii)キャッシュフローモデルの妥当性を評価する，(Iii)キャッシュフローモデルで使用されている基礎データの完全性と正確性をテストすること，および(Iv)管理職が使用する予測収入増加率の評価，EBITDA利益率と割引率に関する重大な仮定の妥当性を評価するプログラムも含まれる.経営陣が収入増加率の予測とEBITDA利益率の予測に関連する重大な仮説を評価することは、(I)業績化学品報告部門の現在と過去の業績を考慮し、(Ii)外部市場データとの一致性、および(Iii)これらの重大な仮定が監査の他の分野で得られた証拠と一致するかどうかを考慮する。専門技能や知識を持つ専門家は，(I)会社割引キャッシュフローモデルの妥当性と(Ii)割引率の合理性の評価に協力するために用いられている.
/s/ 普華永道：有限責任会社
ノースカロライナ州シャーロット市
2024年2月22日
2015年以来、当社の監査役を務めてきました。
英傑ヴィティ社
連結業務報告書 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 100万ドルで1株当たりのデータを除外します | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純売上高 | $ | 1,692.1 | | | $ | 1,668.3 | | | $ | 1,391.5 | |
| 販売コスト | 1,220.2 | | | 1,098.2 | | | 878.7 | |
| 毛利 | 471.9 | | | 570.1 | | | 512.8 | |
| 販売、一般、管理費用 | 183.7 | | | 198.8 | | | 179.3 | |
| 研究と技術費 | 31.8 | | | 30.3 | | | 26.3 | |
| | | | | |
| 再編成やその他の費用，純額 | 170.2 | | | 13.8 | | | 16.2 | |
| 買収に関連するコスト | 3.6 | | | 5.0 | | | 0.6 | |
| その他の費用，純額 | 5.7 | | | (1.7) | | | 79.9 | |
| 利子支出 | 93.3 | | | 61.8 | | | 51.7 | |
| 利子収入 | (6.3) | | | (7.5) | | | (4.0) | |
| 所得税前収入 | (10.1) | | | 269.6 | | | 162.8 | |
| 所得税を支給する | (4.7) | | | 58.0 | | | 44.7 | |
| 純収益(赤字) | $ | (5.4) | | | $ | 211.6 | | | $ | 118.1 | |
| | | | | |
| 1株当たりのデータ | | | | | |
| 1株当たりの基本収益 | $ | (0.15) | | | $ | 5.54 | | | $ | 2.97 | |
| 薄めて1株当たりの収益 | (0.15) | | | 5.50 | | | 2.95 | |
付記はこれらの財務諸表の不可分の一部だ。
英傑ヴィティ社
総合総合収益表(損益表) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純収益(赤字) | $ | (5.4) | | | $ | 211.6 | | | $ | 118.1 | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額： | | | | | |
| 外貨調整： | | | | | |
| 外貨換算調整 | 20.2 | | | (74.9) | | | (5.3) | |
純投資ヘッジの未実現収益(赤字)，税収控除(収益)ゼロ, $3.2、と$2.3 | — | | | 10.7 | | | 7.3 | |
外貨調整総額，税収控除ゼロ, $3.2、と$2.3 | 20.2 | | | (64.2) | | | 2.0 | |
| 派生ツール： | | | | | |
未実現収益(損失)は，税収引当後の純額(収益)を差し引く1.0), $2.6、と$1.7 | (3.2) | | | 8.5 | | | 5.5 | |
繰延デリバティブ(収益)損失の再分類は、純収益(損失)、税引き(準備金)収益#ドルを計上する0.9, $(2.4)と$(0.3) | 3.0 | | | (7.8) | | | (0.7) | |
派生ツール総額、税金支出(利益)$(利益)を差し引く0.1), $0.2、と$1.4 | (0.2) | | | 0.7 | | | 4.8 | |
| 退職金やその他の退職後の福祉： | | | | | |
精算収益(損失)と先のサービス(コスト)控除を実現せず，税金を差し引いて準備(収益)するゼロ, $1.0、と$0.4 | 0.1 | | | 3.4 | | | 1.5 | |
純損失とその他(収益)損失，償却以前のサービス費用および決済と削減(収入)費用を再分類し，純収益，控除税金(準備)収益#ドルを含む0.1, $0.1、と$0.1 | — | | | 0.2 | | | 0.1 | |
年金やその他の退職後の福祉総額は，税収準備金(福祉)を差し引いた純額は#ドルである0.1, $1.1、と$0.5 | 0.1 | | | 3.6 | | | 1.6 | |
その他総合収益(損失)、税金準備(収益)を差し引いた純額ゼロ, $4.5、と$4.2 | 20.1 | | | (59.9) | | | 8.4 | |
| 総合収益(赤字) | $ | 14.7 | | | $ | 151.7 | | | $ | 126.5 | |
付記はこれらの財務諸表の不可分の一部だ。
英傑ヴィティ社
合併貸借対照表 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 100万単位で株式や額面データは含まれていません | 2023 | | 2022 |
| 資産 | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 95.9 | | | $ | 76.7 | |
売掛金手当を差し引く純額#ドル1.1百万-2023年とドル0.5百万-2022年 | 182.0 | | | 224.8 | |
| 在庫、純額 | 308.8 | | | 335.0 | |
| 前払い資産と他の流動資産 | 71.9 | | | 46.8 | |
| 流動資産 | 658.6 | | | 683.3 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | 762.2 | | | 798.6 | |
| 賃貸資産を経営し，純額 | 67.1 | | | 56.6 | |
| 商誉 | 527.5 | | | 518.5 | |
| その他無形資産、純額 | 336.1 | | | 404.8 | |
| 所得税を繰延する | 11.6 | | | 5.7 | |
投資を制限し手当を差し引く純額#ドル0.22000万-2023年とドル0.61000万-2022年 | 79.1 | | | 78.0 | |
| 戦略投資 | 99.2 | | | 109.8 | |
| その他の資産 | 81.9 | | | 81.2 | |
| 総資産 | $ | 2,623.3 | | | $ | 2,736.5 | |
| 負債.負債 | | | |
| 売掛金 | $ | 158.4 | | | $ | 174.8 | |
| 費用を計算する | 72.3 | | | 54.4 | |
| 賃金総額と従業員福祉を計算しなければならない | 19.9 | | | 53.3 | |
| 流動経営賃貸負債 | 18.7 | | | 16.5 | |
| 支払手形と長期債務の当期満期日 | 84.4 | | | 0.9 | |
| 所得税に対処する | 9.2 | | | 3.6 | |
| 流動負債 | 362.9 | | | 303.5 | |
| 融資リース債務を含む長期債務 | 1,382.8 | | | 1,472.5 | |
| 非流動経営賃貸負債 | 48.6 | | | 40.8 | |
| 所得税を繰延する | 70.9 | | | 106.5 | |
| その他負債 | 126.7 | | | 114.9 | |
| 総負債 | 1,991.9 | | | 2,038.2 | |
| | | |
| 権益 | | | |
優先株(額面$0.01一株一株50,000,000ライセンス株； ゼロ発行され2023年と2022年に返済されません) | — | | | — | |
普通株(額面$0.01一株一株300,000,000ライセンス株； 43,446,513そして43,228,172発表されました36,233,092そして37,298,9892023年と2022年に返済されない) | 0.4 | | | 0.4 | |
| 追加実収資本 | 164.9 | | | 153.0 | |
| 利益を残す | 1,002.3 | | | 1,007.7 | |
| その他の総合収益を累計する | (26.7) | | | (46.8) | |
原価で計算した在庫株·普通株 (7,213,421そして5,929,183株価はそれぞれ2023年と2022年) | (509.5) | | | (416.0) | |
| | | |
| | | |
| 総株 | 631.4 | | | 698.3 | |
| 負債と権益総額 | $ | 2,623.3 | | | $ | 2,736.5 | |
付記はこれらの財務諸表の不可分の一部だ。
英傑ヴィティ社
株主権益合併報告書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Ingevity株主 | | |
| 普通株 | | | | | | | | | | | | |
| 百万，千で計算する | 株 | | 金額 | | | | 追加実収資本 | | 利益を残す | | その他の総合収益を累計する | | 在庫株 | | 総株 |
| 2020年12月31日残高 | 42,912.8 | | | $ | 0.4 | | | | | $ | 121.3 | | | $ | 678.0 | | | $ | 4.7 | | | $ | (162.3) | | | $ | 642.1 | |
| 純収益(赤字) | — | | | — | | | | | — | | | 118.1 | | | — | | | — | | | 118.1 | |
| その他全面収益(赤字) | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 8.4 | | | — | | | 8.4 | |
| 普通株式を発行した | 121.4 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式オプションの行使，純額 | 67.8 | | | — | | | | | 3.0 | | | — | | | — | | | — | | | 3.0 | |
| 既得制限株式単位に関する税金支払い | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (2.4) | | | (2.4) | |
| 株式買い戻し計画 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (109.4) | | | (109.4) | |
| 株式ベースの報酬計画 | — | | | — | | | | | 12.0 | | | — | | | — | | | 2.0 | | | 14.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日の残高 | 43,102.0 | | | $ | 0.4 | | | | | $ | 136.3 | | | $ | 796.1 | | | $ | 13.1 | | | $ | (272.1) | | | $ | 673.8 | |
| 純収益(赤字) | — | | | — | | | | | — | | | 211.6 | | | — | | | — | | | 211.6 | |
| その他全面収益(赤字) | — | | | — | | | | | — | | | — | | | (59.9) | | | — | | | (59.9) | |
| 普通株式を発行した | 82.9 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式オプションの行使，純額 | 43.2 | | | — | | | | | 1.6 | | | — | | | — | | | — | | | 1.6 | |
| 既得制限株式単位に関する税金支払い | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (2.2) | | | (2.2) | |
| 株式買い戻し計画 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (145.2) | | | (145.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬計画 | — | | | — | | | | | 15.1 | | | — | | | — | | | 3.5 | | | 18.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日の残高 | 43,228.1 | | | $ | 0.4 | | | | | $ | 153.0 | | | $ | 1,007.7 | | | $ | (46.8) | | | $ | (416.0) | | | $ | 698.3 | |
| 純収益(赤字) | — | | | — | | | | | — | | | (5.4) | | | — | | | — | | | (5.4) | |
| その他全面収益(赤字) | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 20.1 | | | — | | | 20.1 | |
| 普通株式を発行した | 177.2 | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式オプションの行使，純額 | 41.2 | | | — | | | | | 2.2 | | | — | | | — | | | — | | | 2.2 | |
| 既得制限株式単位に関する税金支払い | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (4.9) | | | (4.9) | |
| 株式買い戻し計画 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (92.1) | | | (92.1) | |
| 株式ベースの報酬計画 | — | | | — | | | | | 9.7 | | | — | | | — | | | 3.5 | | | 13.2 | |
| 2023年12月31日の残高 | 43,446.5 | | | $ | 0.4 | | | | | $ | 164.9 | | | $ | 1,002.3 | | | $ | (26.7) | | | $ | (509.5) | | | $ | 631.4 | |
付記はこれらの財務諸表の不可分の一部だ。
英傑ヴィティ社
統合現金フロー表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 経営活動によって提供される現金： | | | | | |
| 純収益(赤字) | $ | (5.4) | | | $ | 211.6 | | | $ | 118.1 | |
| 純収益(損失)と経営活動が提供する現金との照合の調整： | | | | | |
| 減価償却および償却 | 122.8 | | | 108.8 | | | 109.9 | |
| 非現金経営リースコスト | 18.6 | | | 16.1 | | | 17.3 | |
| 所得税を繰延する | (44.7) | | | (5.0) | | | (4.6) | |
| 資産処分·減価 | 4.3 | | | 2.5 | | | 1.2 | |
| 再編成やその他の費用，純額 | 170.2 | | | 13.8 | | | 16.2 | |
| 後進が先に備蓄を出す | 72.9 | | | 10.0 | | | 3.5 | |
| 株式ベースの報酬 | 10.6 | | | 16.1 | | | 12.3 | |
| 売却戦略投資の収益 | (19.3) | | | — | | | — | |
| 年金やその他の退職後の福祉費 | 1.6 | | | 1.4 | | | 1.6 | |
| 他の非現金プロジェクト | 36.2 | | | 18.4 | | | 12.1 | |
| 買収の影響を差し引いた営業資産と負債変動： | | | | | |
| 売掛金純額 | 42.7 | | | (42.1) | | | (13.8) | |
| 在庫、純額 | (75.6) | | | (63.7) | | | (55.8) | |
| 前払い資産と他の流動資産 | (6.6) | | | (0.8) | | | (5.9) | |
| 計画中の大修理停止 | (12.8) | | | (9.1) | | | (8.6) | |
| 売掛金 | (14.6) | | | 42.7 | | | 14.8 | |
| 費用を計算する | (7.7) | | | 0.8 | | | 4.8 | |
| 賃金総額と従業員福祉を計算しなければならない | (33.5) | | | 5.4 | | | 23.1 | |
| 所得税 | 6.4 | | | 4.9 | | | (6.2) | |
| 訴訟判決の費用と利息 | 3.0 | | | — | | | 85.0 | |
| 賃貸借契約を経営する | (22.5) | | | (18.8) | | | (20.5) | |
| 年金支払 | (2.0) | | | — | | | — | |
| 再編成やその他の支出 | (44.0) | | | (13.8) | | | (16.2) | |
| CTO取扱 | (10.6) | | | — | | | — | |
| 他のすべての経営資産と負債の変動、純額 | 15.1 | | | 14.2 | | | 5.0 | |
| 経営活動提供の現金純額 | $ | 205.1 | | | $ | 313.4 | | | $ | 293.3 | |
| 投資活動によって提供される現金： | | | | | |
| 資本支出 | (109.8) | | | (142.5) | | | (103.8) | |
| 買収された企業への支払いは買収現金を差し引く | — | | | (344.5) | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 売却戦略投資で得られた収益 | 31.5 | | | — | | | — | |
| 純投資ヘッジ決済 | — | | | 14.7 | | | — | |
| 購買戦略投資 | (2.4) | | | (77.4) | | | (35.3) | |
| | | | | |
| | | | | |
| その他の投資活動、純額 | 3.4 | | | (2.2) | | | 0.5 | |
| 投資活動提供の現金純額 | $ | (77.3) | | | $ | (551.9) | | | $ | (138.6) | |
付記はこれらの財務諸表の不可分の一部だ。
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合併現金フロー表(継続) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 資金調達活動によって提供される現金： | | | | | |
| 循環信用手配や他の借金からの収益 | 376.3 | | | 1,164.7 | | | — | |
| | | | | |
| 循環信用で支払いを手配する | (382.9) | | | (336.7) | | | — | |
| 長期借入金に対する支払い | — | | | (628.1) | | | (23.4) | |
| 起債コスト | (0.4) | | | (3.0) | | | — | |
| 債務超過コスト | — | | | (3.8) | | | — | |
| 融資リース債務、純額 | (0.7) | | | (0.9) | | | (0.7) | |
| 手形借款(返済)その他の短期借入金，純額 | — | | | — | | | (1.9) | |
| 前払有持分奨励に関する税金支払い | (4.8) | | | (2.2) | | | (2.4) | |
| 株式に基づく報酬計画の収益と前払金、純額 | 4.7 | | | 4.1 | | | 4.7 | |
| 公開発表の計画に基づいて普通株を買い戻す | (92.1) | | | (145.2) | | | (109.4) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 他の資金調達活動、純額 | — | | | (0.8) | | | — | |
| 融資活動提供の現金純額 | $ | (99.9) | | | $ | 48.1 | | | $ | (133.1) | |
| 現金、現金等価物、および制限現金の増加(減少) | 27.9 | | | (190.4) | | | 21.6 | |
| 為替レート変動が現金に与える影響 | (0.3) | | | (6.0) | | | (1.7) | |
| 現金、現金等価物、および制限現金の変化 | 27.6 | | | (196.4) | | | 19.9 | |
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | 84.3 | | | 280.7 | | | 260.8 | |
期末現金、現金等価物、および制限現金(1) | $ | 111.9 | | | $ | 84.3 | | | $ | 280.7 | |
| _______________ |
(1)#ドルを含む限定現金16.0百万、$7.6百万ドルと$5.3現金と現金等価物は#億ドル95.9百万、$76.7百万ドルと$275.42023年12月31日まで、2022年、2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。制限的現金は、総合貸借対照表内の“前払い及びその他の流動資産”及び“制限的投資”に計上される。 |
| | | | | |
| キャッシュフロー情報の追加： | | | | | |
| 利子を支払う現金は資本化利息を差し引く | $ | 82.7 | | | $ | 54.8 | | | $ | 47.5 | |
| 所得税をお支払いの現金は、返金後の純額を差し引かれます | 29.7 | | | 54.8 | | | 53.7 | |
| 売掛金の中で財産·工場·設備を購入する | 2.8 | | | 4.9 | | | 9.4 | |
| 賃貸資産を新たな融資リース負債と交換する | 0.2 | | | — | | | — | |
| リース資産と引き換えに新しい経営リース負債 | 29.1 | | | 23.7 | | | 20.5 | |
付記はこれらの財務諸表の不可分の一部だ。
Ingevity社
連結財務諸表付記
2023年12月31日
| | | | | | | | | | | |
| 索引.索引 |
| 注意事項 | | ページ番号. |
| 1 | 背景 | 56 |
| 2 | 重要会計政策の概要 | 56 |
| 3 | 新会計基準 | 64 |
| 4 | 純売上高 | 64 |
| 5 | 公正価値計量 | 66 |
| 6 | 在庫、純額 | 68 |
| 7 | 財産·工場·設備，純資産 | 68 |
| 8 | 営業権その他無形資産，純額 | 69 |
| 9 | 金融商品とリスク管理 | 71 |
| 10 | 融資リース債務を含む債務 | 74 |
| 11 | 株式ベースの報酬 | 76 |
| 12 | 権益 | 79 |
| 13 | 賃貸借証書 | 81 |
| 14 | 退職計画 | 83 |
| 15 | 再編成やその他の費用，純額 | 88 |
| 16 | 買収する | 90 |
| 17 | 所得税 | 92 |
| 18 | 引受金とその他の事項 | 96 |
| 19 | 市場情報を細分化する | 97 |
| 20 | 1株当たりの収益 | 100 |
| 21 | 情報を補充する | 101 |
| | |
索引.索引
Ingevity社
連結財務諸表付記
2023年12月31日
注1：背景
業務説明
Ingevity社(“Ingevity”、“会社”、“私たち”、“私たち”または“私たち”)は、私たちの周りの世界の製品や技術を浄化、保護、改善することを提供します。才能にあふれ、経験豊富なチームから構成された多元化チームを通じて、著者らは解決方案を開発、製造し、それを市場に投入し、これらの解決方案は主に再生可能資源から来て、顧客が複雑な問題を解決するのを助け、同時に世界を更に持続可能に発展させる。私たちの製品は様々な要求の厳しい応用に使われています接着剤、農薬、アスファルト舗装、バイオプラスチック、塗料、エラストマー、潤滑剤、路面標線、出版物インク、石油探査と生産、および自動車部品。私たちの業務は三つ報告分野：高性能材料，高性能化学品，先進ポリマー技術
2023年第1四半期に、投資家の透明性を高めるために部門報告構造を再調整し、私たちの首席運営決定者が部門運営業績を測定し、私たちの運営部門間で資源を分配しようとしている方法とよりよく一致した。我々のエンジニアリングポリマー製品ラインを高性能化学品報告部門から独自の報告部門である先進ポリマー技術に分離した。この報告可能部門の変化はまた私たちの業績化学品販売権報告部門を分割されました二つ営業権減価テストのための個別報告単位
我々の性能材料部門は粉末状，粒子状，押出粒子，押出ハニカム，活性炭片などの形態の製品を生産している。高性能材料エンジニア、硬質木をベースとした化学活性炭素製品の製造、販売は、高度技術化と専門化されたプロセスによって生産され、主に内燃機関およびハイブリッド自動車(自動車、トラック、バイクおよび船を含む)のガソリン蒸気排出制御システムに使用される。私たちの製造資産の生産性を最大限に高めるために、食品、水、飲料、化学浄化応用のための他のいくつかの活性炭製品も生産しています。
私たちの高性能化学品部門は私たちの道路技術(以前は路面技術と呼ばれていた)と工業専用製品ラインを含んでいます。高性能化学品製品は各種の高性能応用中の肝心な投入であり、路面建設、路面保護、路面再建と回収、道路標識(道路技術製品線)、及び農業用化学分散剤、製紙化学品とその他の各種工業用途(工業専用製品線)を含む。2023年11月1日、当社の高性能化学品報告部門をさらに再配置し、会社の収益性を向上させ、会社全体の周期性を低下させるための一連の戦略行動を発表しました。これらの行動は、道路技術のような私たちの最も利益のある高性能化学品の製品ラインの発展にもっと集中し、非原油Tall油(“CTO”)に基づく脂肪酸への移行を加速させた。この措置は、私たちの工業専用製品ラインのいくつかの歴史的最終用途市場を減少させ、場合によっては接着剤、出版物インク、油田などの撤退もあり、価値は約$である300.0百万ドルの純売上高です。発表された行動には，Performance ChemicalのCTO製油所の永久閉鎖と，Advance Polmer Technologiesが部門関連のポリオール生産資産を報告できること，追加の会社や業務コスト低減行動を含むルイジアナ州DeRidderの製造工場(“DeRidder工場”)の閉鎖が含まれている。
私たちの先進ポリマー技術部門はコーティング、樹脂、エラストマー、接着剤、バイオプラスチックおよび医療機器用カプロラクトンおよびカプロラクトン系特殊ポリマーの製造
合併と列報の基礎
添付されているIngevity総合財務諸表は、米国公認の会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成されている。付記2で述べた重要会計政策は、その後の他の付記とともに、総合財務諸表の構成要素である。連結財務諸表には、Ingevityと持株権を持つ子会社の勘定が含まれる。
注2：調査結果重要会計政策の概要
推定と仮定：“当社は、財務諸表日に届出された資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、及び報告期間内に届出された収入及び支出に影響を与えるために、推定及び仮定をしなければならない。私たちの推定は、歴史的経験、事実、当時利用可能な状況、そして私たちが合理的だと思う様々な他の仮定に基づいている。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
索引.索引
Ingevity社
連結財務諸表付記
2023年12月31日
現金等価物：元の期間が3ヶ月以下である高流動性証券は、現金等価物とみなされる。
引当後の売掛金を差し引く：売掛金のうち、総合貸借対照表上の純額は、売掛金から不良債権準備と信用損失(ここでは“信用損失”と呼ぶ)からなる。売掛金は顧客が販売しているIngevityの金額からなり、収入を確認する際に領収書金額で入金され、通常は利息を計上しません。信用損失準備は既存の売掛金の中で損失可能な金額の最適な見積もりです。私たちは私たちが予想している未来の信用損失に基づいて準備を決定します。これはある程度歴史的解約経験、現在の入金傾向、および地域の破産率と政治要素を含む経済要素などの外部商業要素に基づいています。指定された金額を超えた超過残高は回収できるかどうかを決定するために逐一審査されるだろう。売掛金が回収できない可能性が高い場合、口座残高は引当から解約される。2023年12月31日と2022年12月31日の信用損失準備金は#ドル1.1百万ドルとドル0.5それぞれ100万ドルです
信用リスク集中：*Ingevityがクレジットリスク集中の影響を受ける可能性がある金融商品は、売掛金です。私たちは持続的な信用評価を行うことで私たちの信用リスクを制限し、必要に応じて信用証、保証あるいは担保を要求します。私たちの最大の顧客は2023年12月31日売掛金は#ドルです7.5百万ドルとドル9.3それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日まで。私たちの最大顧客の売上高は四つ2023年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日現在の年間総純売上高の割合をそれぞれ占めている。自動車業界の販売は私たちの最大の産業集中度を表しています30私たちの合併純売上高のパーセントを占めています。Ingevityの連結純売上高では，単独の顧客の占める割合が10%を超えていない。
在庫、純額：在庫はコストや可変現純値の中で低い者で推定されるが，後進先出法(“後進先出法”)で決定された在庫は除外し，後者以降の先出法や市場コストの中で低い者は値を推定する。私たちのアメリカ在庫の価値は後進先出し法を用いて決定され、私たちの大多数の原材料、完成品と生産材料に適用されます。他のすべての在庫の価値は、商店および用品在庫および非米国業務の在庫を含み、先進先出し(“FIFO”)または平均コスト法によって決定される。在庫中のコスト要素には原材料、直接人工、製造間接費用が含まれている。私たちは常に在庫の潜在的な陳腐さと予想販売価格の潜在的な低下を評価して、手元在庫の市場価値を得る。この審査にはまた、時代遅れ、遅延、流れが遅い、または過大評価される可能性のある在庫の分析が含まれている。必要であれば、私たちは任意の在庫を欠陥し、減値金額は、保有在庫の価値(すなわちコスト)と先進的な先出し推定可変現金価値と後進先出在庫の平均コスト在庫と市場価値との差額に等しい。
不動産、工場、設備：すべての自己資産はコストで入金されます。これらの資産のコストには建設期間中に資金を借り入れる利息も含まれている。資産が売却され、廃棄され、または処分された場合、そのコストおよび関連する減価償却は、総合貸借対照表から除外され、それによって生じる収益または損失は、いずれも総合経営報告書に反映される。資産価値を大幅に増加させたり、その使用寿命を延長したりするメンテナンス·メンテナンスコストは、その使用寿命の延長に応じて資本化や減価償却を行う。
メンテナンスとメンテナンスコスト：私たちの日常修理と維持費用は私たち自身が負担します。私たちは計画された主な維持活動中に発生した費用を延期し、これらの金額を私たちの総合貸借対照表の前払いと他の流動資産に記録します。繰延金額は、次の主な修理活動または繰延項目の耐用年数まで、推定期間が短い期間に比率で費用として確認される。これらのコストに関する現金流出は総合キャッシュフロー表内の経営活動に計上されている。メンテナンスの時間はメーカーによって異なる可能性があり、メンテナンス期間中の運営結果に大きな影響を与える可能性があり、これは主にメンテナンス期間中の生産損失によるものである。
減価償却：財産、工場、設備のコストは資産の推定耐用年数で減価償却し、減価償却方法は直線法を採用し、その大部分の耐用年数は20至れり尽くせり40建築や賃貸改善の年や5至れり尽くせり30機械と設備の耐用年数。次の表は、各使用寿命カテゴリにおける我々の機器および装置(“M&E”)の使用寿命および割合の詳細を提供する。
索引.索引
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連結財務諸表付記
2023年12月31日
| | | | | | | | | | | | | | |
パーセント
M&Eコスト | | 減価償却寿命 | | 資産タイプ |
| 25 | | 5至れり尽くせり10 | | 生産制御システム装置及びハードウェア、実験室検査装置 |
| 11 | | 15 | | 制御システム、メータ、計測装置 |
| 47 | | 20 | | 生産容器と窯炉、貯蔵タンク、パイプ |
| 6 | | 25至れり尽くせり30 | | ハイブリッド設備、タンク、配管、輸送設備、プラットフォーム、安全装置 |
| 2 | | 40 | | 機械設備支持構造と基礎 |
| 9 | | 多種多様である | | 多種多様である |
賃貸借契約：私たちは各種の資産を私たちの運営にレンタルします。これらの資産は運営レンタルと融資リースに分かれています。契約開始時に、契約が一定期間にわたって確定された資産を制御する権利を譲渡した場合、価格と引き換えにレンタルが存在することを決定する。テナントが使用決定された資産からほとんどの経済的利益を得る権利があり、その資産の使用を指導する権利がある場合には、支配権が存在すると考えられる。契約がレンタルとみなされた場合、将来のレンタル支払いの現在価値に基づいてレンタル負債を確認し、相殺分録で使用権資産を確認します。私たちの借款の多くは賃貸契約で明確な金利を提供していないため、開始日の利用可能な情報に基づく増額借入金金利が使用される。1回あたりのリース逓増借入金金利の決定は，リース期限，通貨，リース資産の実際の所在地の経済環境の影響を受ける
私たちの経営リースは主に以下のレンタル資産の種類に関連しています
| | | | | | | | |
| リース資産種別 | | 残借期 |
| 行政事務室 | | 1至れり尽くせり15年.年 |
| 製造業建築 | | 4至れり尽くせり50年.年 |
| 製造と事務設備 | | 0至れり尽くせり11年.年 |
| 倉庫と貯蔵施設 | | 3至れり尽くせり10年.年 |
| 車両 | | 3至れり尽くせり5年.年 |
| 路面電車 | | 0至れり尽くせり10年.年 |
初期期間が12ヶ月以下の賃貸は総合貸借対照表に計上されない。レンタル料金は予想レンタル期間内に直線的に確認します。私たちのいくつかのレンタル契約には、私たちが自分で決めてレンタル期間を延長するオプションが含まれています。私たちは賃貸と非レンタル構成要素を一緒にすべてのレンタル資産カテゴリの単一構成要素として計算します。資産やリース改善の減価償却年限は、権利または購入選択権の譲渡がある場合を除いて、予想されるリース期間によって制限され、合理的に行使を決定する。いくつかのレンタルは、レンタル支払いの増加と、維持費用と税金の増加を規定する。
資産廃棄債務： 決済日を合理的に見積もることができれば、負債が発生した場合の公正価値に応じて資産廃棄債務(“ARO”)を記録する。関連AROは資本化され、関連長期資産の帳簿価値の一部となる。将来的には、負債はその現在値まで増加し、資本化コストは関連資産の耐用年数内で減価償却される。また、時間経過および/または最初に推定された時間または金額の修正による変化の負債を調整する。長期資産が廃棄された時、私たちはその記録金額の債務を返済するか、損益を生じる。2023年12月31日までおよび2022年12月31日までの年度の売掛金額は以下のとおりです$12.9百万そして$4.3百万総合貸借対照表の課税費用とその他の負債をそれぞれ計上する
長期資産減価：私たちは、現在のイベントや状況が、私たちが保有し使用する長期資産(無形資産を含む)の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すかどうかを定期的に評価します。このような状況が存在すると判定された場合、長期資産または適切な資産グループによって生成された未割引将来のキャッシュフローの推定値は、減値が存在するか否かを決定するために帳簿価値と比較される。
1つの資産が減値と判定された場合、損失はアクティブ市場のオファー(ある場合)に基づいて計量される。オファーされた市場価格がなければ、公正な価値の推定は様々な推定技術に基づいている
索引.索引
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連結財務諸表付記
2023年12月31日
将来のキャッシュフローを見積もる割引値も含まれています。私たちは資産がその帳簿価値または推定可能な現金価値の中のより低い者で処理されることを報告する。
営業権と他の無形資産：営業権とは、買収された企業のコストが企業合併で買収された識別可能な有形及び無形資産及び負担する負債の公正価値を超えることを意味する。私たちは10月1日に潜在的減価の商業権について必要な年間審査を行ったり、事件や環境変化が報告単位の公正価値がその帳簿価値より低いことを示す時にもっと早く審査を行う。私たちの報告部門は私たちの運営部門、すなわち高性能材料、高性能化学品と先進ポリマー技術です。営業権を含む報告単位の帳簿価値がその公正価値(公正価値が収益法と市場法を同時に採用して決定される)を超える場合、営業権は減値とみなされる。収益法は，報告単位で長期的にキャッシュフローを予測する割引キャッシュフローモデルに基づいて公正価値を決定する.市場法は比較可能な会社の利益倍数の報告単位の期待収益に対する応用に基づいて公正価値を決定する。減価損失額は報告単位の帳簿価値と公正価値との差額で計測されるが，報告単位に割り当てられた営業権総額に限られる。公正価値分析を行う際には，管理層は様々な判断，見積もり，仮説を行い，その中で最も重要なのは収入増加率，未計上利息，税項，減価償却および償却の利益(“EBITDA”)利益率および割引率に関する仮説である。
我々がキャッシュフローの推定および予測を策定する際に考慮する要因は、(I)マクロ経済状況、(Ii)業界および市場要因、(Iii)原材料、労働力、または他のコストの増加などのコスト、(Iv)私たちの全体的な財務業績、および(V)私たちの報告機関に影響を与える他の関連実体イベントを含むが、これらに限定されない
営業権が損なわれているかどうかを決定する際には，我々の報告単位の公正価値を推定する方法に基づく仮定をかなりの程度判断する必要がある.私らは、私は減値評価に使用された推定と仮定はすべて合理的であると信じているが、このような仮説は判断性質に属し、どの仮説の変動も公正価値の計算に大きな差をもたらす可能性があると信じている。10月1日から、私たちは毎年営業権を評価し、発生した事件や環境変化、例えば経営業績、市場状況或いは経営陣の業務戦略の重大な不利な変化は、減値指標が存在する可能性があることを示している。経営陣が使用している評価に関する仮定が変わる可能性があり、あるいは実際の結果が経営陣の見積もりと大きく異なる可能性がある。
私たちの2023年度の年間営業権減価テストは2023年10月1日に行われました。私たちは報告機関の公正価値がそれらの帳簿価値を超えていることを確認して、結論を出しました違います。営業権の減価が存在する。2023年12月31日まで、営業権が損なわれる可能性があることを示す事件や状況はない。歴史上何の減価費用も確認されていない
その他の無形資産には、有限寿命の無形資産が含まれており、主にブランド(代表商標、商号、ノウハウ)、顧客契約や関係、開発された技術からなる。その他の無形資産はその推定耐用年数内に償却され、その範囲は3至れり尽くせり20何年もです。無形資産の存続が確定された任意の潜在的減値は、物件、工場室及び設備減価項の下で開示されるのと同じ方法で計算される。顧客関係の償却方式は無形資産の経済的利益の消費パターンを反映している。
大文字ソフトウェア：中国内部使用のための資本化ソフトウェアは、合併貸借対照表に含まれる他の資産に含まれる。資本化金額は私たちの総合現金フロー表の資本支出に記載されている。資本化されたソフトウェアが直線償却を用いて推定した使用寿命は，範囲は3至れり尽くせり15何年もです。生産在庫や販売に直接利用するソフトウェアについては，我々の合併運営報告書の販売コストを償却し，非生産関連活動のためのソフトウェアについては，我々の合併運営報告書に一般的かつ管理費用を計上する.
戦略投資：私たちは様々な戦略投資を持っており、合併貸借対照表では長期資産に分類されている。我々の戦略投資は権益会計方法あるいは別の計量方法によって入金され、公正価値は簡単に確定できない。私たちはコントロールできませんが、私たちはそれに大きな影響を与えることができる投資をして、私たちは権益法を使って会計処理を行います
権益法で計算された戦略投資に対して、私たちの初期投資はコストで入金されます。その後、このような投資の帳簿価値は私たちの占める割合の影響を受けるだろう
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未分配の収益又は損失、分配、償却又は基礎差額の増加、及び非一時的減値。初期投資の後続調整は他の(収入)費用に記入し、合併経営報告書の純額に記入する
公正価値が容易に確定できない場合には、計量代替案に計上された戦略投資はコストで入金される。観察可能な価格変化や減値の調整は他(収入)費用で確認し，我々の総合経営報告書で純額とした。
報告期間ごとに、吾らは各投資を評価し、業務環境のイベントや変化が投資の帳簿価値を示すかどうかを決定し、完全に回収できない可能性がある。
法的責任：損失が可能で合理的に推定できる場合、私たちは法律や事項に対する責任を確認する。法律サービスの第三者費用は発生時に費用を計上する。推定損失の範囲しか決定できない場合は、最も可能な結果を反映する金額を計算しなければならず、その範囲内の推定値が他の金額よりも良い推定値でない場合、その範囲のローエンドを計算すべきである。不利な結果が合理的であれば、可能ではないが、合理的な可能性のある損失推定または損失範囲を開示する。もし私たちが法的手続きによる損失や損失範囲を推定できなければ、私たちは推定できないことを開示するだろう。法的手続きの重要性を評価する際には、他の要因に加えて、要求された金銭的損害賠償金額や、原告が求めている非金銭的救済措置の潜在的な影響を評価し、これらの非金銭的救済措置は、我々の業務に重大な悪影響を及ぼす可能性がある方法で私たちの業務のやり方を変更することを要求する可能性がある。
収入確認：1私たちの収入は顧客との契約から来ています。私たちのほとんどの収入は、製品が私たちの製造と倉庫施設から顧客に出荷または納品された時に確認されました。リターンと顧客インセンティブを差し引いた純収入は完成品の販売に基づいている。収入は顧客との契約条項の履行義務を履行する際に確認され、通常、これはわが製品の制御権移転時に発生します。いくつかの限られた契約については、代替用途のない商品を生産しており、これまでに完了した履行支払いを強制的に実行する権利があり、出荷ではなく商品製造であることを確認します。収入は連結経営報告書に純売上高で示されている。
純売上高は製品売上のみであるため、報告可能部門の製品ラインごとに純売上高を分類した。純売上高とは私たちが貨物を譲渡する際に予想される対価格金額のことです。私たちが創設活動で同時に徴収した売上高、付加価値税、その他の税収は収入に含まれていない。返品や割引を販売することはこの業界の一般的なやり方ではなく、重要でもない。一部の顧客は、割引および一括リベートを含む現金ベースの報酬を得ることができ、これらは可変対価格に計上され、純売上高に計上される。お客様からの送料と手数料は純売上高に含まれています。送料と送料を支払う場合、製品統制権がお客様の手元に移転した場合、コストを連結経営報告書上の販売コストのうちの1つの費用として確認します。お客さんとの支払い条件は通常ゼロ至れり尽くせり60日それは.顧客への貨物譲渡と顧客の貨物支払いとの間の時間間隔は1年以下であるため、重要ではないため、融資部分の影響に応じて約束対価格金額を調整しないことを選択した。
販売コスト：コストには主に在庫販売コストと生産に関する他のコストが含まれる。これらのコストには、原材料、直接人工、製造費用、包装コスト、メンテナンスコストが含まれる。輸送と運搬コストは連結経営報告書の販売コストに計上される。
印税費用：私たちは第三者とライセンス契約を締結して、製品製造に使用するいくつかの技術に印税を支払うことを要求しました。特許権使用料支出は発生したことを確認し，総合経営報告書の販売コストに計上した。
販売、一般、管理費用：コストは発生時に費用に計上され、主に販売やオフィス関係者の従業員給与コスト、オフィス料金、当社の製造業務とは直接関係のない他の費用が含まれています。料金には広告と販売促進費用も含まれています。
研究と技術的費用：コストは発生時に費用を計上し、主に従業員の給与、技術設備コスト、材料テスト、革新に関連する費用を含む。
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再編成やその他の費用、純額：私たちは定期的に戦略審査を行い、私たちの運営収益を評価し、これは時々事業の再構築を計画することにつながる。これらの戦略的再編のコストと収益は再編やその他(収益)費用に計上され，総合経営報告書の純額に計上される。このような費用は私たちの運営部門の業績に含まれていない。
私たちは関連会計基準の規定に基づいて解散費と他の費用の課税項目を記録した。また、いくつかの再編計画では、長期資産の減記が発生する可能性がある。影響を受けた資産には，処分された資産の売却と放棄された資産の2種類がある。売却方式で処分しようとしている資産は、帳簿金額または推定売却で得られた純額のうち低い者で計量する。放棄され、将来のサービス潜在力が残っていない資産を回収可能と予想される金額に減記する。残りの将来の使用潜在力を有する廃棄対象資産の耐用年数を調整し、調整後の耐用年数内に減価償却を記録する。
営業外収入と費用：営業外収入と費用はその他(収入)費用に計上され、総合経営報告書では純額となる。その他(収入)支出，純額，その他の項目に含まれるのは，原油転売に関する収益と損失である。付記1および付記15でさらに説明したように、DeRidder工場の閉鎖とそれに応じて減少したCTO製油能力のため、既存のCTO供給契約に基づいて、私たちは2025年前に必要なCTO数量を超えるCTO数量を購入する責任があるかもしれない。我々は，公開市場で余分な数(ここでは“CTO転売”と呼ぶ)を転売することで，我々のCTO数を管理する予定である.
我々の高性能化学品は部門が主にCTOベースの原料を生産し、第三者顧客に販売する派生特殊化学品を報告することができる。Performance Chemicsの再配置により、私たちは正常な業務プロセスを超えたCTO数を販売しています。つまり、私たちの業務の正常な持続部分でもなく、私たちの業務の核心でもありません。期末手元の超過CTO数量は、CTO供給契約契約条項によって定義されるCTO製油能力の減少は、CTO製油生産能力の減少によって直接計算できるコストまたは予想販売価格から販売コストの低い値を引いて推定される。期末手元金額および完了すべきCTO転売当収金は、総合貸借対照表内の他の流動資産に計上されます。超過CTOの購入数に関連するいかなる負債も、総合貸借対照表の計算すべき費用に計上される。連結経営報告書におけるその他の(収入)費用のうち、CTO転売活動に関する純収益または純損失を確認します。
所得税：私たちはアメリカと多くの外国司法管轄区(中国とイギリスを含む)で所得税を納めなければならない。所得税準備金には、支払われた、現在対処されている、または受け取るべき所得税および繰延税金が含まれる。我々は現行の所得税会計基準に従い、貸借対照法を用いて所得税の会計処理を行っている。この方法によれば、繰延所得税は、財務報告と資産および負債の税ベースとの間の一時的な差異に基づいて確認され、関連する資産または負債の回収または決済時に発効した制定された税率および法律を用いて計量される。納税所得額、歴史と予想未来の経営業績の予測、現有の一時的な差異の逆転及び税務計画策略の可用性に対応することによって、繰延税金資産を実現する能力を評価する。税金優遇が実現されない可能性が高い場合には、繰延税金資産を減少させるために推定免税額を確認する。合併した外国子会社の未分配収益に所得税を徴収しません。これらの収益がこれらの会社に投資し続けることを意図しているからです。
我々は，より実現可能な所得税頭寸を確認し，合併経営報告書に所得税計上構成要素としての未確認所得税頭寸に関する利息を計上した。
1株当たりの収益：1株当たり基本収益(損失)の計算方法は，当期純収益(損失)を当期発行普通株の加重平均で割る。償却後の1株当たり利益(赤字)は、株式ベースの未償還補償奨励(いかなる未帰属奨励も含む)の帰属及び行使を反映しており、在庫株方法で普通株を発行する場合に生じる可能性のある償却を反映している。1株当たり償却収益(損失)の算出方法は，当期純収益(損失)を当期普通株と潜在的希薄普通株の加重平均で割る。希釈後の1株当たり純収益の計算にはすべての反償却普通株は含まれていない。私たちが純損失が発生している間、株による補償報酬は1株当たりの収益の計算から除外されています。逆償却作用があるからです。
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年金と退職後の福祉：アメリカ私たちは職員たちに合格と不合格の年金と退職後の福祉計画を提供する。現従業員に関する費用および退職者に関する費用はすべて連結財務諸表に計上されている。これらの福祉に関連するコスト(または収益)および債務は、金利(割引)率、医療保健コスト傾向率、および計画資産の予想収益率を含む一般経済状況に関連する重要な仮定を反映する。これらの福祉計画のコスト(または福祉)および義務は、平均退職年齢、死亡率、従業員流動率、および計画参加度のような他の仮定の影響も受ける。私たちの計画の実際の経験が変化する経済·金融市場条件や私たち自身が計画している人口構造の変化の影響を受けていれば、これらの仮定とは異なり、これらのメリットを提供するコストや義務、計画の資金需要が増加または減少する可能性がある。実際の結果が我々の仮定と異なる場合，このような違いは通常今後一定期間確認される.また、私たちの年金や退職後の福祉義務に関する未実現損益は、今後の期間の定期福祉コスト(または福祉)にも影響を与える可能性があります。
株式ベースの報酬：中国私たちは連結財務諸表で株式ベースの給与スケジュールのすべての報酬支出を確認します。株式で計算された報酬コストは、付与された日に報酬の公正価値に応じて計量され、贈与者の必要なサービス期間中に支出が確認され、発生時に確認されたものを没収する。私たちはブラック-スコアーズオプション定価モデルを用いて株式オプションの公正価値を計算した。制限株式単位(“RSU”)、非従業員取締役繰延株式単位(“DSU”)および業績に基づく制限株式単位(“PSU”)の公正価値は、付与日の終値に基づいて決定される。2023年から、いくつかの承認されたPSUは、モンテカルロシミュレーションを使用して報酬の公正価値を計算することを要求する市場条件、すなわち総株主報酬(“RTSR”)を含む。株式ベースの奨励に関するほとんどの給与支出は、総合経営報告書に販売、一般、行政費用の構成要素として入金されている。
運営部門：3つ私たちの経営分野は高性能材料、高性能化学品、先進ポリマー技術です。私たちの経営部門は、生産された製品の性質、生産過程の性質、製品の顧客タイプ、経済的特徴の類似性、および経営陣の審査結果に基づいて決定されます。我々の首席運営意思決定者は，資源の割当てとIngevity全体の業績評価に関する意思決定を行う際に，細分化市場レベルで業務を評価する.
公正価値計量：我々はすでに評価技術投入の優先順位に基づいて、公正価値によって入金された資産と負債を三級公正価値レベルに分類した。公正価値レベルは，同じ資産や負債の活発な市場オファーに最高優先度(レベル1)を与え，観察できない投入に最低優先度(レベル3)を与える.資産と負債を計量するための投入が階層構造の異なるレベルに属する場合、分類は、そのツールの公正価値計量に重要な最低レベルの投入に基づく。これらの金融商品の短期的な性質のため、私たちの金融商品：現金と現金等価物、他の売掛金、他の売掛金および売掛金の帳簿価値はその公正価値に近い。
派生金融商品：私たちは金利変化が私たちの変動金利債務に与える影響、各種外貨取引による外貨為替レート、ある原材料や投入品の購入による商品価格などの市場リスクに直面しています。このような金利と価格の変化は私たちの未来のキャッシュフローと収益に影響を及ぼすかもしれない。デリバティブ金融商品とヘッジプロジェクトとの間のすべての関係と、様々なヘッジ取引を行うリスク管理目標と戦略を正式に記録する。私たちは投機や取引目的のために派生金融商品を持ったり発行したりしません。私たちはデリバティブ金融商品を締結して、私たちの取締役会が制定した政策、手続き、内部手続きによって制限されます
我々のリスク管理計画はまた、投資レベルの格付けを持つ主要金融機関を選択することで、取引相手の信用リスクを解決する計画だ。デリバティブ金融商品を締結すると、金融機関の信用格付けや、金融機関が保有する私たちの信用リスクを継続的に監査していきます。適切なときには、信用リスクを制限するために、複数の金融機関間でリスク開放を再分配する。取引相手が派生金融商品の下での履行義務を履行できなかった場合、Ingevityは、金融商品の公正な価値に等しい信用リスクに直面するであろう。派生ツールの資産と負債は公正価値によって総合貸借対照表に計上し、毛数によって列に提示する。これらの潜在的な信用リスクを能動的に緩和したため，これらの契約の取引相手は契約を履行することが予想されるため，大きな損失は生じないと予想される.市場リスクの影響を緩和するために、私たちはすでに純投資ヘッジとキャッシュフローヘッジを行うことが可能になった。
キャッシュフローのヘッジ：キャッシュフローヘッジとは、特定のリスクに起因することが予想される将来のキャッシュフローのために指定され、予測される可変性のオープンポートのための派生金融商品を意味する
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キャッシュ流量ヘッジ資格に指定されたツールは、公正価値に基づいて総合貸借対照表に計上され、このようなヘッジツールの公正価値変動の一部または全部は、ヘッジされる関連リスクの予想キャッシュ流量の対応する変動によって相殺される。資格に適合したヘッジツールによる損益は、総合貸借対照表内に位置する累積他の全面収益(損失)“AOCI”)の構成要素として報告され、ヘッジ取引によって影響される収益の同期または複数期間の収益に再分類される。AOCIからのヘッジの再分類収益または損失は、被ヘッジ項目と総合経営報告書上の同一財務諸表タイトルに記録される。例えば、取引発生を予測する際には、予測収入取引の外貨両替リスクを最小限にするために入力された指定キャッシュフロー対突入総合経営報告書の純売上高を算出する。AOCIに記録されている指定商品キャッシュフローヘッジ収益や損失は，在庫を売却する際に連結経営報告書の販売コストで確認される
純投資ヘッジ：純投資ヘッジは、特定の海外業務における純投資の外貨リスクをヘッジするために指定され、使用される派生ツールまたは非派生ツールとして定義される。ヘッジツールの変動および合資格純投資ヘッジのためにヘッジされたプロジェクトの純額は、総合貸借対照表内でAOCI内で外貨調整(“CTA”)の構成要素として報告されている。純投資ヘッジの収益(損失)は，関連するCTAが再分類する必要がある場合にのみ報酬に再分類され，通常は売却や清算投資時である.
在庫株：コストで買い戻した普通株を在庫株として記録し、合併貸借対照表上の株主権益が減少した。在庫株が我々の従業員福祉計画に基づいて出資したり、オプションを行使するために発行されたりする場合、先入れ先出し(FIFO)手法を用いてコストを決定する。従業員福祉計画への出資時の株式コストと市価との差額は、総合貸借対照表の追加実収資本またはそこから控除される。
外貨換算：現地通貨はアメリカ以外のすべての重要な業務の機能通貨で、主にユーロ、円、ポンドと人民元で構成されています。我々海外子会社の資産や負債は期末レートを用いてドルに換算し、これらの財務諸表換算による調整は連結貸借対照表においてAOCIのCTA構成要素として報告している。収入と支出は期間ごとの平均為替レートに換算する。
業務グループ：この等の事項は、業務合併における買収実体に買収資産及び負担した負債の公正価値の確認を要求すること、総合経営業績内で買収に関連するコストを確認すること、買収日後に買収側が責任を負わなければならない総合経営業績内で再編コストを確認すること、又は買収対価が買収日に公正な価値で確認し、総合経営報告書で後続調整を確認することを含む。私たちは通常、経営陣が買収した資産と負担する負債の公正価値の決定に協力するために合格した第三者コンサルタントを使用する。これには、必要に応じて生命·有形財産、工場や設備、および識別可能な無形資産の価値の決定に協力し、経営陣が従業員に関連する債務の公正価値の決定を支援し、経営陣の法律および環境クレームに関連する債務の評価を支援することが含まれる。買収価格配分過程は、取得された買収日が存在する事実や状況に関する新たな情報を反映するために、1年以下の試算期間内にこれらの推定を整備することを可能にする。
買収に割り当てられた識別可能な無形資産の公正価値は、主に経営陣による仮説および推定に基づく収益法を採用することによって決定される。収入法で用いられている重要な仮定は，流出率，収入増加率，EBITDA利益率，特許権使用料比率，割引率である。これらの仮定は会社の特定の情報や予測に基づいており，これらの情報や予測は市場には見られないため，第2レベルと第3レベルの測定基準と考えられる.購入価格は、資産および負債の公正価値が確認された部分を超えて営業権に計上される。買収された業務の端末市場や製品、及び首席運営決定者が業務結果をどのように審査するかに基づいて、買収された業務を統合する最適な運営部門を決定する。買収の営業権(ある場合)は、買収業務が統合される経営部門内の報告単位又は当該経営部門における報告単位に割り当てられる。適切な報告単位を選択する根拠は、離散財務情報を得ることができ、統合後に業務管理層によって審査されるレベルである。被買収実体の経営業績は買収日から連結財務諸表に反映される。
再分類：3つ前年のある額は今年度の列報に適合するように再分類された。
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注3：新会計基準
財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編集(“ASC”または“編集”)は、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)以外の権威公認会計原則の唯一の源であり、この委員会が発表した規則及び条例は、米国証券取引委員会登録者にのみ適用される。財務会計基準委員会は、コードの変更を伝達するために会計基準更新(“ASU”)を発表した。私たちはすべてのASUSの適用性と影響力を考慮する。以下に記載されていないASUSは、非適用または予想が総合財務諸表に重大な影響を与えないと評価し、確定した。
最近発表された会計公告
2023年11月、FASBは、主に重大な支部費用の開示を強化することによって、報告可能支部の開示要求を改善するために、ASU 2023-07を発表し、“支部報告：報告可能支部開示の改善”を発表した。修正の目的は、エンティティの全体的な業績をよりよく理解し、潜在的な将来のキャッシュフローを評価するために、財務諸表の読者に情報を提供することである。このガイドラインは、私たちの2024会計年度連結財務諸表から発効し、財務諸表に記載されているすべての前期に適用されます。私たちは現在、私たちの総合財務諸表と関連開示がこの新しいガイドラインを採用することへの潜在的な影響を評価している
FASBは2023年12月、税率調節と支払いをめぐる所得税開示の強化を目的としたASU 2023-09“所得税開示の改善”を発表した。改訂の目的は、複数の司法管轄区域の実際の税率と法定税率との間の差異をより良く評価し、経営機会と潜在的な将来のキャッシュフローに関する税務影響を理解できるように、財務諸表の読者に資料を提供することである。この指導は私たちの2025年度の連結財務諸表から施行される。できるだけ早く採用することを許可して、私たちは現在、この新しいガイドラインを採用して私たちの総合財務諸表と関連開示に潜在的な影響を評価しています。
注4：純売上高
純売上高の分解
次の表は私たちの製品線と地理位置別の純売上高を示しています。
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| | | | | |
| 演技材料細分化市場 | $ | 586.0 | | | $ | 548.5 | | | $ | 516.8 | |
| 高性能化学品細分化市場 | | | | | |
ルード科学技術製品ライン(1) | 369.8 | | | 241.3 | | | 195.4 | |
| 工業特産品線 | 532.3 | | | 633.8 | | | 493.5 | |
| | | | | |
| 合計する | $ | 902.1 | | | $ | 875.1 | | | $ | 688.9 | |
| 先進ポリマー技術細分化市場 | $ | 204.0 | | | $ | 244.7 | | | $ | 185.8 | |
| 純売上高 | $ | 1,692.1 | | | $ | 1,668.3 | | | $ | 1,391.5 | |
| _______________ |
| (1)従来命名された路面技術 |
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下表は私たちの純売上高を地理的位置別に分類し、顧客の配送先に基づいていることを示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 北米.北米 | $ | 1,069.5 | | | $ | 983.2 | | | $ | 763.3 | |
| アジア太平洋地域 | 364.0 | | | 398.7 | | | 385.5 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ | 215.5 | | | 242.2 | | | 219.6 | |
| 南米.南米 | 43.1 | | | 44.2 | | | 23.1 | |
| 純売上高 | $ | 1,692.1 | | | $ | 1,668.3 | | | $ | 1,391.5 | |
契約残高
次の表は、顧客と契約を締結する契約資産と契約負債に関する情報を提供する。契約資産は主に報告日に生産されていますが請求書を発行していない製品がある顧客との契約から対価格を得る権利に関連しています。契約資産は売掛金であることを確認し、これまでに完了した履行支払いを強制的に実行する権利があり、顧客に請求書を発行したことを前提としている。契約責任とは、貨物を私たちの顧客に譲渡する義務であり、私たちは顧客の考慮を受けました。全ての提出期間中に違います。契約責任。
| | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 | | |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 | | |
| 期初契約資産 | $ | 6.4 | | | $ | 5.3 | | | |
| 足し算 | 18.1 | | | 20.7 | | | |
| 売掛金に再分類して顧客に支払う | (13.3) | | | (19.6) | | | |
期末契約資産(1) | $ | 11.2 | | | $ | 6.4 | | | |
| _______________ | | | | |
| (1)総合貸借対照表の“前払い及びその他の流動資産”に計上する。 | | |
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注5：公正価値計量
経常公正価値計測
以下に公正価値ごとに総合貸借対照表の資産と負債を経常的に計測した情報を示す.報告に記載されている間、3つの公正価値レベルの間に、公正価値記録された資産および負債が移動されていない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万の計 | レベル1(1) | | レベル2(2) | | レベル3(3) | | 合計する |
| 2023年12月31日 | | | | | | | |
| 資産： | | | | | | | |
繰延報酬計画投資(4) | $ | 3.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3.0 | |
| 総資産 | $ | 3.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3.0 | |
| 負債： | | | | | | | |
繰延補償手配(4) | $ | 15.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 総負債 | $ | 15.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万の計 | レベル1(1) | | レベル2(2) | | レベル3(3) | | 合計する |
| 2022年12月31日 | | | | | | | |
| 資産： | | | | | | | |
| | | | | | | |
繰延報酬計画投資(4) | $ | 1.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1.1 | |
| 総資産 | $ | 1.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1.1 | |
| 負債： | | | | | | | |
繰延補償手配(4) | $ | 12.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12.5 | |
| | | | | | | |
| 総負債 | $ | 12.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12.5 | |
_______________
(一)同じ資産の活発な市場でのオファー。
(二)活発な市場における資産と負債のようなオファー。
(3)重大な観測不可能な投入。
(4)繰延補償スケジュールを含み、このスケジュールにより、総合貸借対照表で確認された各種投資証券を保有する。投資証券に関連する資産と負債はいずれも公正価値で入金され、それぞれ総合貸借対照表の“その他の資産”と“その他の負債”に計上される。投資証券のほかに、当社が所有する生命保険もあり、繰延補償手配に関係し、現金で返送価値を“他の資産”に記入しています14.9百万ドルとドル13.3それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日に100万に達した。
非日常的公正価値計測
いくつありますか違います。2023年12月31日と2022年12月31日までの年度、連結貸借対照表上の非恒常的公正価値計測。
戦略投資
権益法投資
すべての戦略権益法投資の帳簿価値の合計は#元である16.01000万ドルと300万ドルです28.22023年12月31日と2022年ですそれは.2023年第1四半期、私たちは戦略権益法投資を1ドルで売却した31.51000万ドルの結果は19.3連結経営報告書の“その他(収入)費用純額”に記録された100万ドルの収益。いくつありますか違います。2023年12月31日までと2023年12月31日までの間の権益法減値投資帳簿価値の調整2022.
2022年にはベンチャー投資基金と投資を達成しました投資額は#ドルです0.82000万ドルで、権益会計方法で計算される。2023年12月31日までと2022,それぞれ、約1ドルがあります5.61000万ドルと300万ドルです6.7私たちは一定期間で400万ドルの未到着資金約束を支払うと予想しています10何年もです。私たちの戦略株式投資の帳簿価値は$です1.71000万ドルと300万ドルです0.72023年12月31日と2022年です.
索引.索引
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連結財務諸表付記
2023年12月31日
別の投資を測る
公正価値が容易に確定できないすべての計量別投資の帳簿価値合計83.21000万ドルと300万ドルです80.82023年12月31日まで、2023年12月31日、2022年12月31日まで、それぞれ2.5億ドル。いくつありますか違います。2023年12月31日まで、2023年12月31日または2022年12月31日までの間の計量代替方法投資減値または価格変動が見られる帳簿価値を調整する。
投資を制限する
私たちの限定的な投資は、満期時にPerformance Materialがケンタッキー州ウィクリフにある製造拠点に関連する融資リース義務を返済することを確保することを目的とした信託です。この信託は我々の合併貸借対照表に限定的な投資の形で提示され、最初に購入されたのは2026年満期の長期債券である。債券満期時に受け取った元本は、信託基金に再投資された利息収入とともに、$以上になることが予想されます80.02027年に満期になった100万ドルの融資リース義務。信託条項は満期日に投資する能力を提供してくれるが，我々も満期日まで投資を保有することを意図しているため，信託が持つ投資はその償却コストで入金される(“HTM”)。信託保有の投資は投資債券の所定額面金利で利息を稼ぐ。信託投資で稼いだ利息は利息収入として確認され、私たちの総合経営報告書に記載されています。債券利息の受領及び債券の満期に伴い、再投資を行っていない収益はいずれも高流動性証券に保有され、制限された現金とみなされる。
2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日現在、我々の限定投資(HTMに計上されているため、償却コストで保有している)の帳簿価値は#ドルとなっている79.1百万ドルとドル78.0百万ドル、信用損失準備金を差し引く#ドル0.21000万ドルと300万ドルです0.61000万ドルで制限される現金：$15.4百万ドルとドル7.0それぞれ100万ドルです2023年12月31日と2022年12月31日の公正価値は76.7百万ドルとドル74.7100万ドルはそれぞれ第1段階の投入に基づいています
次の表は信用格付けで私たちのHTM債務証券の総償却コストを示しており、信用損失と現金支出を含まない。私たちの予想信用損失計算では、主な要素は総合債券格付けだ。格付けの低下に伴い、債券保有リスク自体が増加し、期待される信用損失が増加する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| HTM債務証券 |
| 百万の計 | AA+ | | | | AA- | | A | | A- | | BBB+ | | 合計する |
| 2023年12月31日 | $ | 13.3 | | | | | 10.4 | | | 13.2 | | | 17.0 | | | 10.0 | | | $ | 63.9 | |
| 2022年12月31日 | $ | 13.4 | | | | | 10.5 | | | 13.2 | | 14.1 | | 20.4 | | $ | 71.6 | |
債務と融資リース義務
2023年、2023年、2022年12月31日に、融資リース債務の帳簿価値は#ドルとなった101.1百万ドルとドル101.9100万ドルと公正価値は105.7百万ドルとドル106.22億5千万ドルと2億5千万ドルです私たちの融資リース債務の公正価値は債務の期末市場見積もりに基づいて、第二レベルの投入を使用します。他のすべての融資リース債務の公正な価値はその帳簿価値に近い。
私たちの変動金利債務の帳簿価値(債務費用を除く)は$821.4百万ドルとドル828.0それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日まで。私たちの変動金利債務の帳簿価値は公正な価値の合理的な見積もりだ。
2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日まで、私たちの固定金利債務の帳簿価値は$550.0百万ドルとドル550.0100万ドルと公正価値は494.6百万ドルとドル471.8百万ドルはそれぞれ第二レベルの投入に基づいています。
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連結財務諸表付記
2023年12月31日
注6：在庫、純額 | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 |
| 原料.原料 | $ | 128.3 | | | $ | 106.7 | |
| 生産手段·物資·供給品 | 26.0 | | | 27.9 | |
| 完成品と在品 | 255.2 | | | 228.2 | |
| 小計を報告する | $ | 409.5 | | | $ | 362.8 | |
減算：後進先出準備金(1) | (100.7) | | | (27.8) | |
| *在庫、純額 | $ | 308.8 | | | $ | 335.0 | |
_______________
(1)2023年以降の先進残高の増加は，主にTall原油(“CTO”)の価格の大幅な上昇によるものであり，これは我々の性能化学品報告部門の主要原材料である。
2023年12月31日までに27百分率は8パーセント、そして65先進先出法、平均コスト法と後進先出法によってそれぞれ在庫純値のパーセンテージを計算した。2022年12月31日までに47百分率は8パーセント、そして45先進先出法、平均コスト法と後進先出法によってそれぞれ在庫純値のパーセンテージを計算した。
注7：財産·工場·設備，純資産
財産、工場、設備の純額には以下が含まれている | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 |
| 機械と設備 | $ | 1,244.6 | | | $ | 1,162.7 | |
| 建物とレンタル施設の改善 | 217.4 | | | 200.9 | |
| 土地と土地改良 | 26.3 | | | 24.9 | |
| 建設中の工事 | 92.8 | | | 120.9 | |
| --総コスト | $ | 1,581.1 | | | $ | 1,509.4 | |
減算：減価償却累計(1) | (818.9) | | | (710.8) | |
財産·工場·設備を含み，純資産(2) | $ | 762.2 | | | $ | 798.6 | |
_______________
(1)付記15でさらに説明したように、性能化学物質の再配置により、2023年に特定の不動産、工場、および設備資産の減価償却を加速させた。これは$をもたらします46.32023年に100万ドルを追加支出し、再編やその他(収益)費用を計上し、純額を連結業務報告書に計上する。
(2)これには、機器や機器に関する融資リース#ドルが含まれています94.2百万ドルとドル94.3百万ドル、帳簿純価値は$22.7百万ドルとドル25.2百万ドル；建物と賃貸改善$39.2百万ドルとドル39.6百万ドル、帳簿純価値は$32.31000万ドルと300万ドルです34.92億5千万ドルと2億5千万ドルですこれらの融資リースに関する償却費用は減価償却費用に計上される。これらの融資リース義務項の下の余剰支払を付記13に計上する。
減価償却費用は$81.5百万、$70.9百万ドルと$70.62023年12月31日まで，2022年12月31日，2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万である。
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連結財務諸表付記
2023年12月31日
注8：営業権その他無形資産，純額
商誉
付記1で述べたように、私たちは、私たちの投資家の透明性を向上させ、各部門を通じてサービスする市場と顧客とよりよく一致するように、私たちの部門報告構造を再構成しました。この仕組みは，我々のチーフ運営意思決定者が現在内部で情報を用いて業績を評価し，資源割当て決定を行う方式とも一致している.この報告できる部門の変化は私たちの性能化学品報告機関の識別に影響を与え、二つ報告単位、高性能化学品、そして先進的なポリマー技術。
著者らはすでに2023年1月1日に商業権を再分配し、著者らの新しい報告単位構造と一致し、相対的に公正な価値方法を採用し、調整の直前と後に営業権の減値をテストした違います。損傷が認識される。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 報告単位 | | |
| 百万の計 | 性能材料 | | 高性能化学品 | | 先進的なポリマー技術 | | 合計する |
| 2021年12月31日 | $ | 4.3 | | | $ | 437.7 | | | $ | — | | | $ | 442.0 | |
| 外貨換算 | — | | | (33.3) | | | — | | | (33.3) | |
獲得した商業権 (1) | — | | | 109.8 | | | — | | | 109.8 | |
| 2022年12月31日 | $ | 4.3 | | | $ | 514.2 | | | $ | — | | | $ | 518.5 | |
| セグメント変更再割り当て | — | | | (165.0) | | | 165.0 | | | — | |
| 外貨換算 | — | | | 0.2 | | | 8.8 | | | 9.0 | |
| | | | | | | |
| 2023年12月31日 | $ | 4.3 | | | $ | 349.4 | | | $ | 173.8 | | | $ | 527.5 | |
_______________
(1)当社が買収したより多くの情報については、付記16を参照されたい。
2023年第3四半期、工業端末市場需要の持続的な減少は、高性能化学品報告可能部門の定価行動によってCTOコスト上昇を相殺する能力に負の影響を与え、特に私たちの工業専用製品シリーズでマイナス影響を与えた。私たちの高性能化学品報告部門では、CTOは私たちの工業専門といくつかの道路技術製品ラインに不可欠である。そこで，我々の性能化学品報告部門でトリガーイベントが発生し，2023年9月1日現在の報告部門の名誉，無形資産，長期資産を全面的に分析したと結論した。我々の分析には，収入増加率，利息控除，税項，減価償却および償却前の収益(“EBITDA”)，利益率，割引率などの重大な仮定が含まれており，これらの仮定は判断されており，いずれの仮定の変化も公正価値の計算に大きな差をもたらす可能性がある。私たちが得た結論は違います。2023年9月30日までの四半期マイナス
私たちの2023年度の年間営業権減価テストは2023年10月1日に行われました。私たちは報告機関の公正価値がそれらの帳簿価値を超えていることを確認して、結論を出しました違います。営業権の減価が存在する。2023年12月31日まで、営業権が損なわれる可能性があることを示す事件や状況はない。
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連結財務諸表付記
2023年12月31日
その他無形資産
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万の計 | 顧客契約と関係 | | ブランド(1) | | 発達した技術 | | 他にも | | 合計する |
| 総資産価値 | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | $ | 317.8 | | | $ | 81.7 | | | $ | 72.2 | | | $ | 0.5 | | | $ | 472.2 | |
買収する (2) | 88.6 | | | 15.0 | | | 23.5 | | | — | | | 127.1 | |
| 定年退職する | — | | | — | | | — | | | (0.5) | | | (0.5) | |
| 外貨換算 | (17.9) | | | (7.5) | | | (7.2) | | | — | | | (32.6) | |
| 2022年12月31日 | 388.5 | | | 89.2 | | | 88.5 | | | — | | | 566.2 | |
| | | | | | | | | |
| 定年退職する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 外貨換算 | 8.0 | | | 3.4 | | | 3.2 | | | — | | | 14.6 | |
| 2023年12月31日 | $ | 396.5 | | | $ | 92.6 | | | $ | 91.7 | | | $ | — | | | $ | 580.8 | |
| 累計償却する | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | $ | (95.0) | | | $ | (20.3) | | | $ | (18.8) | | | $ | (0.5) | | | $ | (134.6) | |
| 償却する | (22.2) | | | (4.6) | | | (6.8) | | | — | | | (33.6) | |
| 定年退職する | — | | | — | | | — | | | 0.5 | | | 0.5 | |
| 外貨換算 | 3.4 | | | 1.0 | | | 1.9 | | | — | | | 6.3 | |
| 2022年12月31日 | (113.8) | | | (23.9) | | | (23.7) | | | — | | | (161.4) | |
償却する(4) | (63.5) | | | (5.7) | | | (10.1) | | | — | | | (79.3) | |
| 定年退職する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 外貨換算 | (2.1) | | | (0.7) | | | (1.2) | | | — | | | (4.0) | |
| 2023年12月31日 | $ | (179.4) | | | $ | (30.3) | | | $ | (35.0) | | | $ | — | | | $ | (244.7) | |
その他無形資産、純額(3) | $ | 217.1 | | | $ | 62.3 | | | $ | 56.7 | | | $ | — | | | $ | 336.1 | |
_______________
(1)商標、商号、ノウハウを代表する。
(2)当社が取得したより多くの情報については、付記16を参照されたい。
(3)すべての無形資産の加重平均償却期間は10.8年、顧客契約と関係、ブランド、開発の技術とその他の無形資産の加重平均償却期間は11.4数年の間11.4数年の間7.6年もあれば零年それぞれ，である
(4)付記15にさらに記載されているように、Performance Chemicalの再配置により、2023年に、特定の顧客契約および関係有限寿命無形資産の償却を加速した。これは$をもたらします37.42023年に100万ドルを追加支出し、再編やその他(収益)費用を計上し、純額を連結業務報告書に計上する。
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連結財務諸表付記
2023年12月31日
償却すべき無形資産の私たちの各業務部門間の分配は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 |
| 性能材料 | $ | 1.5 | | | $ | 1.7 | |
高性能化学品(1) | 137.5 | | | 198.0 | |
| 先進的なポリマー技術 | 197.1 | | | 205.1 | |
| 他の無形資産や純額 | $ | 336.1 | | | $ | 404.8 | |
_______________
(1)2023年の償却変動に関するより多くの情報は、前の他の無形資産表の足注4を参照されたい。
上の表のうち私たちの無形資産に関する償却費用を次の表に示します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 販売、一般、管理費用 | $ | 41.9 | | | $ | 33.6 | | | $ | 33.2 | |
再編成やその他の費用，純額(1) | 37.4 | | | — | | | — | |
| *償却費用の総額 | $ | 79.3 | | | $ | 33.6 | | | $ | 33.2 | |
_______________
(1)再編その他(収入)費用の金額を計上し、純額は分部減価償却や償却に計上しない。
無形資産の現在の帳簿価値に基づいて、今後5年間の税引き前償却費用を見積もると以下のようになる：2024-$53.8百万、2025年--ドル29.5百万、2026年--$28.8百万、2027年--$28.8百万ドルと2028年には28.8百万ドルです。想定される税引前償却費用は外貨為替レートの変化によって変動する可能性があります。
注9：金融商品とリスク管理
純投資ヘッジ
2022年の間、固定クロス通貨金利交換を固定的に終了し、純投資ヘッジを計上し、純収益#ドルを受け取った14.71000万ドルです。収益は総合キャッシュフロー表内で投資活動が提供する現金に記載されている。これは1ドルです14.7100万ドルの収益は、合併貸借対照表でAOCI内部CTAの構成要素として報告されている。関連するCTAが再分類する必要がある場合にのみ、投資ヘッジ収益は収益に再分類され、通常は売却または清算投資(すなわち法人実体)の後である
われわれの純投資ヘッジの公正な価値は純資産(負債)であるゼロ2023年、2023年、2022年12月31日に。2023年12月31日，2022年，2021年12月31日までの年間で，この金融商品に関する純利息収入を確認したゼロ, $1.1百万ドルと$0.5それぞれ100万ドルです
キャッシュフローヘッジ
外貨両替リスク管理
私たちは世界の多くの国で私たちの製品を生産し、販売しているため、私たちは外貨為替レートの変化のリスクに直面しています。これらのリスクの開放性を管理するために、総合的にリスク開放を計算し、自然相殺を利用しています。残りのリスクの開放を管理するために、長期通貨両替契約とゼロコスト項オプション契約を時々利用して、外貨為替レート変動が外貨(主にユーロ)建ての輸出販売に与える影響が収益やキャッシュフローに与える影響を最小限に抑えています。これらの契約は、通常、キャッシュフローヘッジとして指定される。未平倉外貨契約は2023年12月31日現在、2024年6月までの予測取引をヘッジしている。予測収入取引の外貨両替リスクを最小限にするために入力された指定現金流量ヘッジは，取引発生予測時に総合経営報告書に計上された純売上高である。2023年12月31日まで、ドルがあります4.01000万件の未平倉外貨デリバティブ契約。外貨ヘッジ契約の公正価値を指定するゼロと$(0.52023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日現在、それぞれ1.2億ドル。
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2023年12月31日
商品価格リスク管理
私たちの製造業務で使用されているいくつかのエネルギーは、天気、需給状況、経済変数、その他の予測不可能な要因による価格変動の影響を受けています。この変動は主に天然ガスの市場定価と関係があります。市場価格の予想変動や，天然ガス購入価格変動による収益やキャッシュフローの変動を軽減するために，スワップ契約とゼロコスト引受式オプション契約を随時締結し，これらの契約をキャッシュフローヘッジとして指定する。2023年12月31日までに0.8百万ドルと0.2キャッシュフローヘッジに指定された未償還天然ガス商品スワップ契約とゼロコストヘッドオプション契約の名目総出来高は百万MMBtus(百万英熱単位)である。未平倉大口商品契約は2023年12月31日までの予測取引。未平倉指定天然ガス商品ヘッジ契約の公正価値は純資産(負債)$(0.9)百万元と(1.62023年12月31日まで、2023年12月31日、2022年12月31日まで)。
金利リスク管理
2022年の間、私たちは固定金利まで変動金利があり、総名目金額は1ドルです166.2我々の既存のLIBORによる利息支払いに関する金利支払いにおけるキャッシュフローの変化を管理し，ドルを効率的に166.2私たちの変動金利債務のうち100万ドルを固定金利に変換する。これらのツールの条項によると、私たちは三ヶ月ドルロンドン銀行の同業借り換え金利に基づく変動金利支払いを受けました。その見返りに、固定金利で利息を支払う義務があります3.792023年7月までの割合。私たちの定期ローン(詳しくは付記10参照)を返済するため、2022年第2四半期に、これらの金利交換ツールを終了しました。金利スワップツールが終了した後、私たちは$に再分類します1.7AOCIから得られた百万ドルの収益は総合経営報告書の利息収入に変換される。未償還金利ツールの2023年12月31日、2023年12月および2022年12月の公正価値はゼロ.
AOCIに対するキャッシュフローと純投資ヘッジ会計の影響
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万の計 | AOCIで確認された損益金額 | | AOCIから純収益の損益金額に再分類する | | AOCIから純収益の損益地点に再分類する |
| 十二月三十一日までの年度 | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| キャッシュフロー対沖誘導体品 | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣両替契約 | $ | (0.1) | | | $ | 0.9 | | | $ | 0.8 | | | $ | (0.7) | | | $ | 2.0 | | | $ | 0.3 | | | 純売上高 |
| 天然ガス契約 | (4.1) | | | 4.4 | | | 1.6 | | | (3.2) | | | 6.5 | | | 0.7 | | | 販売コスト |
| 金利交換契約 | — | | | 5.8 | | | 4.8 | | | — | | | 1.7 | | | — | | | 利子収入 |
| 合計する | $ | (4.2) | | | $ | 11.1 | | | $ | 7.2 | | | $ | (3.9) | | | $ | 10.2 | | | $ | 1.0 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| AOCIで確認された損益金額 | | デリバティブ収益で確認された収益(損失)金額
(有効性テストから除外された金額) | | デリバティブ利得において確認された報酬または(損失)の位置
(有効性テストから除外された金額) |
| 十二月三十一日までの年度 | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| リスクデリバティブにばかり投資する | | | | | | | | | | | | | |
貨幣両替契約(1) | $ | — | | | $ | 13.9 | | | $ | 9.6 | | | $ | — | | | $ | 1.1 | | | $ | 0.5 | | | 利子収入 |
| 合計する | $ | — | | | $ | 13.9 | | | $ | 9.6 | | | $ | — | | | $ | 1.1 | | | $ | 0.5 | | | |
_______________
(1)AOCIから純収入への再分類ゼロすべての提出期間。損益はAOCIから他の支出，純額に再分類される。
今後12ヶ月以内にドルを再分類する予定です2.0AOCIから税引前収益までの1.8億ユーロの損失。
索引.索引
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2023年12月31日
公正価値計量
以下は，公正価値に応じて総合貸借対照表の派生資産と負債を経常的に計測した資料である。本報告で説明されている間、第1のレベルと第2のレベルとの間には、公正な価値で記録された資産および負債が転送されていない。私たちの合併貸借対照表には、2023年、2023年、2022年または2021年12月31日までの会計年度に、デリバティブ資産および負債に関する非恒常的公正価値計測はありません。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 百万の計 | レベル1(1) | | レベル2(2) | | レベル3(3) | | 合計する |
| 資産： | | | | | | | |
| | | | | | | |
貨幣両替契約(4) | $ | — | | | $ | 0.5 | | | $ | — | | | $ | 0.5 | |
| | | | | | | |
| 総資産 | $ | — | | | $ | 0.5 | | | $ | — | | | 0.5 | |
| 負債： | | | | | | | |
天然ガス契約(5) | $ | — | | | $ | 0.9 | | | $ | — | | | $ | 0.9 | |
貨幣両替契約(5) | — | | | 0.5 | | | — | | | 0.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 総負債 | $ | — | | | $ | 1.4 | | | $ | — | | | $ | 1.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 百万の計 | レベル1(1) | | レベル2(2) | | レベル3(3) | | 合計する |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
天然ガス契約(5) | $ | — | | | $ | 1.6 | | | $ | — | | | $ | 1.6 | |
貨幣両替契約(5) | — | | | 0.5 | | | — | | | 0.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 総負債 | $ | — | | | $ | 2.1 | | | $ | — | | | $ | 2.1 | |
_______________
(一)同じ資産の活発な市場でのオファー。
(二)活発な市場における資産と負債のようなオファー。
(3)重大な観測不可能な投入。
(4)総合貸借対照表に計上されている“前払い資産及びその他の流動資産”。
(五)連結貸借対照表の“計上すべき費用”を計上する。
索引.索引
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連結財務諸表付記
2023年12月31日
注10：融資リース債務を含む債務
以下の債務を含む資金調達リース債務を含む流動および長期債務
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日 |
| 百万単位ですが百分率は除外します | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | |
循環信用手配(1) | | | | $ | 738.0 | | | $ | 828.0 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
3.882028年満期の優先債券の割合 | | | | 550.0 | | | 550.0 | |
| | | | | | |
融資リース義務(2) | | | | 101.1 | | | 101.9 | |
| 売掛金証券化 | | | | 81.3 | | | — | |
| 他支払手形 | | | | 2.1 | | | — | |
| 融資リース債務を含めた債務総額 | | | | $ | 1,472.5 | | | $ | 1,479.9 | |
| 減算：債務発行コスト | | | | 5.3 | | | 6.5 | |
| 融資リース債務を含む債務総額は，債務発行コストを差し引く | | | | $ | 1,467.2 | | | $ | 1,473.4 | |
減額：1年以内の満期債務(3) | | | | 84.4 | | 0.9 |
| 融資リース債務を含む長期債務 | | | | $ | 1,382.8 | | | $ | 1,472.5 | |
_______________
(1)循環信用手配による未返済信用状は#ドル2.5百万ドルとドル2.3100万ドルこの仕組みで使える資金は#259.5百万ドルとドル169.7それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日に100万に達した
(2)融資リース義務に関する詳細は、付記13を参照されたい。2023年12月31日と2022年12月31日、ドル80.0満期の融資リース債務のうち1.8億ドルは、そのために厳格に設立された信託に保管されている流動資産を利用して決済される。この信託は総合貸借対照表に限定投資として示されており、金額は#ドルである79.11000万ドルと300万ドルです78.0それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日まで。
(3)1年以内に満期となる債務を総合貸借対照表に計上する“支払手形と長期債務の当期満期日”。
循環信用手配
2022年6月23日、吾らはリストに指名された他の各当事者と改正および再記述協定(“改訂”)を締結し、改訂、補充、または他の方法で修正された当社が2016年3月7日に発効した既存の信用協定を改訂および再記述する
その他の事項を除いて、改正案(A)は満期日を2025年10月28日から2027年6月23日に延長し、その下の循環引受元金総額を#ドルから2027年6月23日に増加させる5002000万ドルから2000万ドル110億ドル、(B)循環クレジット手配下の借り手としてIngevity UKを増加させ、(C)いくつかのレバレッジ試験および敷居を修正する
循環信用手配下の借金は年金利で利息を計算し、金利は(A)担保付き隔夜融資金利(“SOFR”)に等しく、受けられるゼロ下限、又は(B)基本税率は、それぞれの場合に、適用の限界を加える1パーセントから1.75定期基準ローンの割合と0.00%至れり尽くせり0.75基本金利ローンの割合です私たちの循環信用手配に関連する加重平均金利は6.36パーセントと3.99それぞれ2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日現在のパーセンテージである。いくつありますか違います。2021年12月31日まで、私たちの循環信用手配に関連した借金
の費用ゼロ, $3.01000万ドルとゼロそれぞれ2023年、2022年と2021年に発生し、私たちの循環信用手配に関連する各種改訂を保証する。このような費用は支払いが延期され、融資期限内に償却されるだろう。
定期ローン返済
2022年に、私たちは元金総額$の未返済定期ローンを返済した323.01000万ドルです。返済時に$を列挙しました1.31000万ドルの未返済利息と1ドル0.4300万ドルの返済費と残りの繰延融資費用を加速させました#0.41000万ドルです。利息、費用、加速繰延財務費用は合併経営報告書に利息支出を計上する。この返済に関連した法的費用は発生した費用として記録されている。
索引.索引
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2023年12月31日
高級付記
2026年満期の優先手形
2022年4月27日にドルを償還しました3001，000，000未償還元金残高総額4.50満期前に2026年に満期になった優先債券の割合。償還資金は主に私たちの循環信用手配下の未返済能力を利用して提供される。償還時に1ドルを認識しました3.41000万ドルの割増を償還し、残りの繰延融資費$を加速させた2.71000万ドルです。割増償還と加速繰延融資費用はすべて総合経営報告書の利息支出に記入されている。この償還に関連する法的費用は発生した費用として記録されている。
2028年満期の優先手形
2020年10月28日にドルを発行しました550元金総額は1，000万ドル3.882028年満期の優先無担保手形百分率(“2028年手形”)。2028年手形は、Ingevity、その付属保証人側、受託者である米国銀行全国協会から発行された2020年10月28日の契約に基づいて発行される。2028年債券の売却による純額、繰延融資費#ドルを差し引く8.8私たちの循環信用計画下の既存の定期ローンと未返済残高を返済するために使用された。2028年債券の利息は半年ごとに支払い、それぞれ毎年11月1日と5月1日に満期となり、金利は3.88毎年の割合です2028年に発行された債券は2028年11月1日に満期になる。
売掛金証券化
2023年10月2日、循環売掛金証券化手配(“手配”)を締結した。この融資メカニズムは私たちがお金を循環させることができ、最高限度額は#ドルだ100.0条件に合致した貿易売掛金に基づく。双方の同意を得ずに継続しない限り、このローンは2024年10月に満期になる。この計画の有効借入コストは，資産保証商業手形管金利に合意保証金を加えたものに基づいている。また、ローンの中のどのような未抽出部分も評価された。この融資メカニズムは、Ingevity社が完全に所有し、完全に合併する破産の影響を受けない特殊な目的実体(“SPE”)の構築を要求している。受取貿易金はこの特殊目的企業に売却され、融資の担保担保品として保有される。Ingevityは適格貿易売掛金のサービスプロバイダとして銀行への支払いを保証しているため，引き続き参加している.連結貸借対照表に記録されているこのような入金総額は#ドルである81.32023年12月31日現在、1億2千万ドル。借入金は総合貸借対照表に短期債務として示され、現金流量は我々のキャッシュフロー表に融資として示される。費用$0.42023年には，同施設の安全確保のために1.6億ドルの費用が発生した。これらの費用は支払いが延期され、ローン期限内に償却される予定だ。私たちの売掛金証券化計画に関する金利は5.612023年12月31日までの期間の割合。
債務契約
私たちの契約は、債務の保証、配当の発表または支払い、配当金の分配または買い戻しまたは償還、制限されていない付属会社への投資、売却およびレンタル取引に投資し、合併または合併、または売却、譲渡または他の方法でIngevityおよびその制限された付属会社のすべてまたは実質的なすべての資産を処分するために、特定の慣用契約(制限されていない付属会社およびその制限された付属会社のすべてまたは実質的な所有資産を全体として処分することを含む)および違約事件(場合によっては常習例外の制限、および猶予期間および治療期間)を含む。2028年に高級債券に違約事件が発生すれば、このシリーズの債券の発行速度を加速させ、クロス違約を招く可能性があり、英偉及びその付属会社の他の債務を加速させる可能性がある。2023年12月31日まで、私たちは契約下のすべての契約を守りました。
我々の循環信用手配を管理する信用協定は常習的な違約条項を含み、不払い、陳述と保証違反、資金不償還、チェーノとその他の重大債務の交差違約を含む。信用協定によると、もし治愈されていない違約事件が発生した場合、すべてのローンと他の債務がすぐに満期になり、支払いを招く可能性があり、私たちの循環信用手配は終了される。信用協定にはまた金融契約を含む特定の習慣契約が含まれている。循環信用手配金融契約はIngevityが総合的な基礎の上で最高の総純資産率を維持することを要求します4.01.0に増やすことができる4.5場合によっては1.0に低下し、最低金利カバー率は3.01.0に設定した。信用協定によると、2023年12月31日までの4四半期連続の純レバレッジ率は注意してください2.52023年12月31日までの4四半期連続の実質利息カバー率は6.2それは.私たちは従順です2023年12月31日にすべての協約と一致した。
索引.索引
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2023年12月31日
注11：株式ベースの報酬
持分激励計画
2016年5月15日に採択されたIngevity Corporation 2016総合インセンティブ計画は、株式オプション、RSU、DSU、PSUを含む異なる形態の福祉を、Ingevityおよびその子会社のいくつかの会社幹部、キー従業員および非従業員取締役に提供する。Ingevity Corporation 2016総合インセンティブ計画の最高株式備蓄は4,000,000持分奨励を付与する。2023年12月31日までに2,066,651Ingevity Corporation 2016総合インセンティブ計画下の株は依然として付与可能であり，Ingevityは毎年の目標業績レベルで良好であると仮定する3年制PSU報酬の業績期限。Ingevity取締役会の人材と報酬委員会(“報酬委員会”)は、株式オプション、RSU、PSUを含む長期インセンティブ組み合わせを決定し、毎年新しい奨励を許可することができる。私たちは一般的に新しい普通株を発行して、私たちの株式激励計画に基づいて奨励を与える。
従業員株購入計画
2016年12月9日、当社の報酬委員会と取締役会は、2017年4月27日にIngevity Corporation株主の承認を得た2017年Ingevity Corporation社員株式購入計画(ESPP)を承認しました。ESPPは条件を満たす従業員参加者がそれ以上購入しないことを許可しています5,000私たちの普通株は給料控除で割引価格で売っています。最高です15購入期間中、彼らの補償は控除された割合だ。しかし、いかなる参加者も$を超える価値のある普通株を購入してはいけない25,000どんなカレンダーの年でも。国税法第423節によると、ESPPは税務条件を満たす計画である。ESPP計画は3ヶ月の購入期間の前の1ヶ月の登録期間からなる。従業員が購入期間ごとに株を購入する時間は85発行期間の開始または購入期間が終了したとき、低い価格を基準に、私たちの普通株式の時価の割合を占める
2023年4月27日、ESPPを修正し、追加のものを追加しました300,000Ingevity普通株は、ESPPでの株式総数を550,000株式、これらの追加株は2023年5月4日に米国証券取引委員会に登録された。ESPPの定義によると、これらの株式は発行に参加している米国人従業員に発行されたものであり、Ingevityの一部の幹部は除外されている。私たちは通常ESPPによって在庫株を発行します。2023年12月31日までに319,611ESPP下の株はまだ発行されることができる。2023年までの事業年度には34,036ESPP発行株によると、平均価格は$55.82それは.ESPPによるすべての購入は2023年第3四半期に一時停止された
株式ベースの給与とESPP料金は次の表に含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 株式オプション費用 | $ | 0.6 | | | $ | 1.5 | | | $ | 1.7 | |
| ESPP費用 | 0.5 | | | 0.7 | | | 0.6 | |
| RSU、DSU、PSU費用 | 9.5 | | | 13.9 | | | 10.0 | |
株式に基づく報酬総支出(1) | $ | 10.6 | | | $ | 16.1 | | | $ | 12.3 | |
| 所得税割引 | (2.3) | | | (3.1) | | | (2.3) | |
| 株式ベースの報酬支出総額から税収を差し引く | $ | 8.3 | | | $ | 13.0 | | | $ | 10.0 | |
_______________
(1)株式ベースの報酬に関する報酬支出のほとんどは、総合経営報告書内で販売、一般及び行政支出の構成要素として入金される。
索引.索引
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2023年12月31日
株式オプション
すべての株式オプションは報酬委員会が設定した付与条件に基づいて付与される。賠償委員会はRTSRをPSUに加入した後，2023年に株式オプションを付与しなかった。これまで付与された株式オプションの帰属期限は1つは至れり尽くせり3年授与の日から効力を発揮する.この計画によって付与されたインセンティブと非限定オプションは遅くない10授与の日から数年以内株式オプション付与に関する費用は、次の表に示す仮定に基づく：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 株式オプション費用を計算するための加重平均仮定 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 無リスク金利 | — | % | | 1.8 | % | | 1.0 | % |
| オプションの平均耐用年数 | 0.0 | | 6.0 | | 6.5 |
| 波動率 | — | % | | 40.0 | % | | 46.0 | % |
| 配当率 | — | | | — | | | — | |
| 1株当たりのオプション公正価値 | $ | — | | | $ | 28.80 | | | $ | 33.07 | |
次の表にIngevityの株式オプション活動をまとめた。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| オプション数 (単位：千) | | 加重平均行権値 | | 加重平均残契約期間(年) | | 内在的価値を合計する |
| 未返済、2022年12月31日 | 335 | | | $ | 63.18 | | | 6.1 | | $ | 4,100 | |
| 授与する | — | | | — | | | | | |
| 鍛えられた | (43) | | | 52.67 | | | | | |
| 没収される | (14) | | | 80.49 | | | | | |
| キャンセルします | — | | | — | | | | | |
| 未返済、2023年12月31日 | 278 | | | $ | 63.86 | | | 5.1 | | $ | 863 | |
| 行使可能、2023年12月31日 | 227 | | | $ | 62.78 | | | 4.5 | | $ | 863 | |
上表中の内的価値合計は，すべてのオプション所有者が毎年年末にその現金オプションを行使する場合，オプションホルダーが受け取るはずの税前内的価値総額(Ingevityはその期間の最終取引日の終値と執行価格との差額に行権価格を乗じた)を表している.この金額の変動はIngevity株の公正な市場価値に基づいている。
2023年12月31日までにドル0.3株式オプションに関する未確認報酬支出総額は加重平均期間中に確認される予定である0.5何年もです。
制限株式単位、繰延株式単位、および業績に基づく制限株式単位
すべてのRSU、DSU、およびPSUは、補償委員会によって設定されたホーム条件に従って帰属する。これまでに付与されたRSUとDSUの帰属期限は1年今までは3年授与の日から効力を発揮する.これまでに付与されたPSUの帰属期限は3年授与の日から累積を含めて3年制パフォーマンス期間は、それぞれの贈与のために決定された適用パフォーマンス目標の満足状況に依存します。私たちは定期的に業績基準に達する可能性を評価し、それに応じて補償費用を調整する。2023年から、いくつかの付与されたPSUは、パフォーマンス基準と組み合わせた場合、最終PSU支出を+/-に修正することができるRTSR修正器を含む15その割合は会社の1年間のRTSRパフォーマンスに依存します3年出演期間。2023年PSU賞のRTSR部分は市場条件であり、授与日にモンテカルロシミュレーションを使用して公正な価値を推定する必要がある。次の表に2023業務単位の公正価値を計算するための仮定を示す.補償費用は授権期間内に確認し、業績基準を実現する可能性に応じて調整する。
索引.索引
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2023年12月31日
| | | | | |
| 重み付け-PSU費用を計算するための平均仮定 | 2023年12月31日までの年度 |
| 無リスク金利 | 4.5 | % |
| オプションの平均耐用年数 | 3.0 |
| 波動率 | 37.9 | % |
| 配当率 | — | |
| PSUごとの公正な価値 | $ | 86.92 | |
IngevityのRSU，DSU，PSUの活動を表にまとめた。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| RSUとDSU | | PSU |
| 単位数 (単位：千)(1) | | 加重平均は日公正価値(1株当たり)を付与する | | 単位数 (単位：千)(1) | | 加重平均は日公正価値(1株当たり)を付与する |
非既得権益者、2022年12月31日 | 301 | | | $ | 65.81 | | | 193 | | | $ | 61.88 | |
| 授与する | 225 | | | 76.07 | | | 157 | | | 74.60 | |
| 既得 | (123) | | | 62.43 | | | (53) | | | 47.40 | |
| 没収される | (53) | | | 76.52 | | | (34) | | | 64.88 | |
帰属していません、2023年12月31日(2) | 350 | | | $ | 72.06 | | | 263 | | | $ | 72.02 | |
_______________
(1)付与された数は、RSUおよびDSUに帰属するときに発行可能な株式数を表す。PSUに対して，付与された数は帰属時に発行可能な株式数を表し，Ingevityがあると仮定する3年制出演期間。
(2)含まれない10,4362023年12月31日現在、発行されていない非従業員取締役株に帰属している。
2023年12月31日までにドル13.8RSU、DSU、PSUに関連する未確認シェアベースの報酬支出は、#年の加重平均期間に確認される予定です1.3何年もです。
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2023年12月31日
注12：権益
その他の総合収益を累計する
以下はAOCIのロール(税引き後純額)である.
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 外貨換算 | | | | | |
| 期初残高 | $ | (45.8) | | | $ | 18.4 | | | $ | 16.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外貨換算純収益 | 20.2 | | | (74.9) | | | (5.3) | |
| 純投資裁定収益 | — | | | 13.9 | | | 9.6 | |
| 差し引く：税収支出(福祉) | — | | | 3.2 | | | 2.3 | |
| 純投資ヘッジ純収益 | — | | | 10.7 | | | 7.3 | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | 20.2 | | | (64.2) | | | 2.0 | |
| 期末残高 | $ | (25.6) | | | $ | (45.8) | | | $ | 18.4 | |
| | | | | |
| 派生ツール | | | | | |
| 期初残高 | $ | (1.4) | | | $ | (2.1) | | | $ | (6.9) | |
| 派生ツールの収益(損失) | (4.2) | | | 11.1 | | | 7.2 | |
| 差し引く：税収支出(福祉) | (1.0) | | | 2.6 | | | 1.7 | |
| 派生ツールの純収益 | (3.2) | | | 8.5 | | | 5.5 | |
| 純利益の損失に再分類する | 3.9 | | | (10.2) | | | (1.0) | |
| 差し引く：税金(支出)割引 | 0.9 | | | (2.4) | | | (0.3) | |
| 純損失を純収益に再分類する | 3.0 | | | (7.8) | | | (0.7) | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | (0.2) | | | 0.7 | | | 4.8 | |
| 期末残高 | $ | (1.6) | | | $ | (1.4) | | | $ | (2.1) | |
| | | | | |
| 退職金やその他の退職後の福祉 | | | | | |
| 期初残高 | $ | 0.4 | | | $ | (3.2) | | | $ | (4.8) | |
| 精算収益(損失)と以前のサービス(コスト)貸金を実現していない | 0.1 | | | 4.4 | | | 1.9 | |
| 差し引く：税収支出(福祉) | — | | | 1.0 | | | 0.4 | |
| 純収益(損失)と以前のサービス(コスト)貸金を精算する | 0.1 | | | 3.4 | | | 1.5 | |
| 精算損失とその他(収益)損失償却、先のサービス費用(ローン)、決済と削減(収入)費用を純収益に再分類 | 0.1 | | | 0.3 | | | 0.2 | |
| 差し引く：税金(支出)割引 | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 純損失とその他(収益)損失，先のサービス費用(貸項)償却および純収益に再分類した決済と削減費用 | — | | | 0.2 | | | 0.1 | |
| | | | | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | 0.1 | | | 3.6 | | | 1.6 | |
| 期末残高 | $ | 0.5 | | | $ | 0.4 | | | $ | (3.2) | |
| | | | | |
| 12月31日AOCI期末残高合計 | $ | (26.7) | | | $ | (46.8) | | | $ | 13.1 | |
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2023年12月31日
他の総合収益(損失)を積算する再分類
以下の表は，本報告に示した各期間の連結業務報告書上でアフリカ保税局から改訂された項目と影響を受けた内訳を詳細に説明した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 派生ツール | | | | | |
貨幣両替契約(1) | $ | (0.7) | | | $ | 2.0 | | | $ | 0.3 | |
天然ガス契約(2) | (3.2) | | | 6.5 | | | 0.7 | |
金利が入れ替わる(4) | — | | | 1.7 | | | — | |
| 税引き前合計 | (3.9) | | | 10.2 | | | 1.0 | |
| 所得税の優遇 | 0.9 | | | (2.4) | | | (0.3) | |
| 純収益に含まれる金額 | $ | (3.0) | | | $ | 7.8 | | | $ | 0.7 | |
| | | | | |
| 退職金やその他の退職後の福祉 | | | | | |
以前のサービスローンを償却する (2) | $ | (0.1) | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.1) | |
未確認精算純収益とその他の収益(損失)を償却する(3) | — | | | — | | | (0.1) | |
削減と決算で確認された収益(損失)(2) | — | | | (0.2) | | | — | |
| 税引き前合計 | (0.1) | | | (0.3) | | | (0.2) | |
| 所得税の優遇 | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 純収益に含まれる金額 | $ | — | | | $ | (0.2) | | | $ | (0.1) | |
_______________
(1)総合経営報告書の“純売上高”に計上する。
(2)連結経営報告書の“販売コスト”に計上する。
(3)連結経営報告書の“その他(収入)費用純額”を計上する。
(4)連結経営報告書の“利子収入”を計上する。
株式買い戻し
2022年7月25日に取締役会はガンダム$を承認しました500.0私たちの普通株式(“2022年許可”)は、以前の許可の下でまだ使用されていない株式に対する以前の未完了買い戻し許可を撤回した。現在の買い戻し認可によれば、管理層は、その当時の市場状況及びその他の要因の評価に基づいて、1934年改正証券取引法第10 b 5−1条に規定する資格を用いた取引計画を含む公開市場又は私的協議による取引により株を購入することができる。
2023年12月31日までの年間で$を買い戻しました92.1百万ドル($を含む)0.8消費税百万ドル普通株は1,269,373私たちの普通株の加重平均は1株当たり$です71.93それは.2023年12月31日、$353.4私たちの取締役会が買い戻し計画を許可した下で、まだ100万ドルが使用されていない。年末までに年度を終える2022年12月31日2021年には$を買い戻しました145.21000万ドルと300万ドルです109.42000万株の普通株は2,112,463そして1,421,379私たちの普通株の加重平均は1株当たり$です68.73そして$76.98それぞれ，である.
索引.索引
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2023年12月31日
注13：賃貸借証書
私たちは運営リースもありますし、融資レンタルもあります。その大部分は軌道車両、戦車、設備、不動産に関する運営賃貸契約です私たちの賃貸に関する補足総合貸借対照表情報は以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 |
| 百万の計 | 財務諸表見出し | | 2023 | | 2022 |
| 資産 | | | | | |
賃貸資産を経営し，純額(1) | 賃貸資産を経営し，純額 | | $ | 67.1 | | | $ | 56.6 | |
融資リース資産、純額(2) | 財産·工場·設備·純価値 | | 55.0 | | | 60.1 | |
融資リース資産、純額(2) | その他の資産、純額 | | 0.1 | | | 0.1 | |
| リース資産総額 | | | $ | 122.2 | | | $ | 116.8 | |
| 負債.負債 | | | | | |
| 現在のところ | | | | | |
リース負債を経営する(3) | 流動経営賃貸負債 | | $ | 18.7 | | | $ | 16.5 | |
| 融資リース負債 | 支払手形と長期債務の当期満期日 | | 1.1 | | | 0.9 | |
| 非電流 | | | | | |
| リース負債を経営する | 非流動経営賃貸負債 | | 48.6 | | | 40.8 | |
| 融資リース負債 | 融資リース債務を含む長期債務 | | 100.0 | | | 101.0 | |
| リース総負債 | | | $ | 168.4 | | | $ | 159.2 | |
_______________
(1)賃貸資産を経営し、純額は累計償却純額#ドルに記入する40.7百万ドルとドル40.8それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日まで。
(2)融資リース資産、純額は不動産、工場、設備の累計償却後の純額、純額とその他の資産、純額#ドルに記入する78.4百万ドルとドル1.5百万ドル2023年12月31日まで73.8百万ドルとドル1.4100万、2022年12月31日まで。
(3)レンタル負債には#ドルが含まれる0.5百万ドルとドル0.2受取利息はそれぞれ2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日となる。
融資リース
私たちの融資リース義務は#ドルです101.1百万ドルと$101.92023年12月31日と2022年12月31日はそれぞれ100万で、主に含まれている二つ賃貸借契約。最初の債務は$です80.02023年12月31日現在、100万ドルの借金がケンタッキー州ウィクリフ市にあり、性能材料会社がケンタッキー州ウィクリフにある製造拠点と関係があり、2027年に期限が切れる。この債務は、満期時に厳格にその目的のために設立された信託に入金された流動資産を用いて弁済される。この信託は総合貸借対照表上の限定的な投資列報として、金額は#ドルである79.12023年12月31日までの1.3億ドル、より多くの情報は注5を参照されたい。残り債務#ドル20.92023年12月31日まで、1.3億ドルは主にサウスカロライナ州ノーチャールストンにある会社本社のレンタル人に借りがあります。レンタルは2020年7月に開始され、レンタル期間は15レンタル期間は数年で、従来のレンタル方式を採用し、月ごとに支払います。
私たちは2031年に期限が切れて、私たちの性能材料会社ジョージア州ウェエンスバーラー製造工場の特定の資産に使用する融資リース義務があります。この賃貸契約はバークシャー県発展管理局(“管理局”)が請け負っている。管理局は工業発展収入債券を発行することでこれらの資産のアフターバックを構築した。債券はIngevityによって購入され、融資リース項目の下の債務は依然としてIngevityが負担する。したがって、私たちは統合貸借対照表で融資リース債務と債券を相殺する
索引.索引
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連結財務諸表付記
2023年12月31日
リースコストの構成は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 財務諸表見出し | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
リースコストを経営する(1) | | | | | | | |
| 販売コスト | | $ | 21.0 | | | $ | 19.9 | | | $ | 19.5 | |
| 販売、一般、管理費用 | | 1.2 | | | 1.4 | | | 1.4 | |
| 融資リースコスト | | | | | | | |
| リース資産の償却 | 販売コスト | | $ | 3.2 | | | $ | 3.0 | | | $ | 3.3 | |
| 販売、一般、管理費用 | | 1.6 | | | 1.6 | | | 1.6 | |
| 賃貸負債利息 | 利子支出，純額 | | 7.3 | | | 7.5 | | | 7.5 | |
純賃貸コスト(2) | | | $ | 34.3 | | | $ | 33.4 | | | $ | 33.3 | |
_______________
(1)非実質的な短期賃貸および可変レンタルコストが含まれる。
(2)私たちは非常に少数の場合にのみ私たちの賃貸資産を転貸します。したがって、この金額には非実質的な転貸収入は含まれていません。
賃貸負債満期日
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 百万の計 | 賃貸借契約を経営する | | 融資リース | | 合計する |
| 2024 | $ | 19.6 | | | $ | 8.3 | | | $ | 27.9 | |
| 2025 | 15.9 | | | 8.3 | | | 24.2 | |
| 2026 | 11.9 | | | 8.4 | | | 20.3 | |
| 2027 | 9.8 | | | 5.4 | | | 15.2 | |
| 2028 | 5.8 | | | 82.4 | | | 88.2 | |
| 2029年以降 | 6.9 | | | 17.7 | | | 24.6 | |
| **レンタル支払総額 | $ | 69.9 | | | $ | 130.5 | | | $ | 200.4 | |
| 差し引く：利息 | 2.6 | | | 29.4 | | | 32.0 | |
*レンタル負債の現在価額(1) | $ | 67.3 | | | $ | 101.1 | | | $ | 168.4 | |
_______________
(1)2023年12月31日現在、ゼロまだ始まっていない製造やオフィス設備レンタルに関する経営賃貸約束。
レンタル期間と割引率
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 百万単位ですが百分率は除外します | 2023 | | 2022 |
| 加重平均残存賃貸年限(年) | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 4.5 | | 4.4 |
| 融資リース | 11.9 | | 12.4 |
| 加重平均割引率 | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 5.66 | % | | 5.16 | % |
| 融資リース | 7.21 | % | | 7.19 | % |
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連結財務諸表付記
2023年12月31日
その他の情報 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： | | | | | |
| レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | 22.5 | | | $ | 18.8 | | | $ | 20.5 | |
| 融資リースの運営キャッシュフロー | 7.3 | | | 7.5 | | | 7.5 | |
| 融資リースによるキャッシュフロー | 0.9 | | | 0.9 | | | 0.7 | |
注14：退職計画
固定払込計画
条件に合った従業員が参加できます我々の退職貯蓄計画(“計画”)では，米国国税法第401(K)条に規定されている合格減給計画彼らの補償の一部を貢献することで。Ingevityは、この計画に参加していない非労働組合の合格者に対して最高の6人従業員の延期の割合。Ingevityは一致した寄付のほかに次のような非選択的な寄付をしました三つ非労働組合員たちの各給与が条件を満たした報酬の割合。Ingevityは、この計画に参加する条件を満たした労働組合員に対して最大のサービスを提供します100最初の割合は三つ従業員の延期の割合と50翌日の割合二つ延期の割合。従業員支払いとIngevityの試合支払いは参加者が指定した基金によって行われ、これらの基金はIngevityに基づく普通株ではない。
雇用主のこの計画に対する支払いに関する費用は#ドルである11.4百万、$11.2百万ドルと$9.52023年12月31日まで，2022年12月31日，2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万である
固定給付金と退職後計画
Ingevityは合格と不合格の福祉計画を立て、ある従業員と退職者に年金と退職後の福祉を提供する。私たちの退職義務には、Ingevity国内時間労働組合従業員が稼いだ課税固定福祉義務、Ingevityいくつかの受給と前受給従業員が凍結した非限定固定福祉年金計画の課税義務、その他の退職後医療と生命保険福祉がある
私たちは私たちの連結貸借対照表で私たちの固定収益退職後の計画資金過剰と資金不足の状況を確認することを要求された。資金過剰と資金不足の状況は、計画資産の公正価値と予想福祉債務との差額と定義される。また，この期間に生じる精算損益や従来のサービス費用や貸金を他の全面収入の構成要素として確認しなければならない。
索引.索引
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連結財務諸表付記
2023年12月31日
次の表は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日に使用した加重平均仮定と、私たちの固定福祉退職後計画の構成要素をまとめました。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金.年金 | | 他のメリット |
| 十二月三十一日 |
| 百万単位ですが百分率は除外します | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 以下は、12月31日の福祉義務を決定するための加重平均仮定である | | | | | | | |
| 割引率-合格福祉計画 | 5.00 | % | | 5.00 | % | | — | % | | — | % |
| 割引率-条件を満たさない福祉計画 | 5.00 | % | | 5.00 | % | | 4.70 | % | | 4.90 | % |
| 補償増値率 | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
| 福祉債務の変化を見込む | | | | | | | |
| 1月1日の予定福祉義務 | $ | 32.8 | | | $ | 45.0 | | | $ | 0.7 | | | $ | 0.9 | |
| サービスコスト | 1.1 | | | 1.5 | | | — | | | — | |
| 利子コスト | 1.6 | | | 1.2 | | | — | | | — | |
| 精算損失(収益) | 1.0 | | | (14.2) | | | 0.1 | | | (0.1) | |
| 図は改訂される | 0.3 | | | 0.5 | | | — | | | (0.1) | |
| 福祉支払 | (1.3) | | | (1.2) | | | (0.1) | | | — | |
12月31日の予定福祉義務(1) | 35.5 | | | 32.8 | | | 0.7 | | | 0.7 | |
| 計画資産変動 | | | | | | | |
| 1月1日計画資産の公正価値 | 23.1 | | | 31.8 | | | — | | | — | |
| 計画資産の実際収益率 | 2.6 | | | (7.8) | | | — | | | — | |
| 会社が支払いをする | 2.2 | | | 0.3 | | | — | | | — | |
| 福祉支払 | (1.3) | | | (1.2) | | | — | | | — | |
| 12月31日計画資産の公正価値 | 26.6 | | | 23.1 | | | — | | | — | |
| 資金状況 | | | | | | | |
| 計画的純出資状況(負債) | $ | (8.9) | | | $ | (9.7) | | | $ | (0.7) | | | $ | (0.7) | |
| | | | | | | |
| 年金.年金 | | 他のメリット |
| 十二月三十一日 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 総合貸借対照表で確認された金額： | | | | | | | |
年金やその他の退職後の福祉資産(2) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
年金その他退職後福祉(負債)(2) | (8.9) | | | (9.7) | | | (0.7) | | | (0.7) | |
| 計画の純資金状況合計(負債) | $ | (8.9) | | | $ | (9.7) | | | $ | (0.7) | | | $ | (0.7) | |
_______________
(1)各年度の累積福祉義務は，それぞれ計画ごとの予想福祉義務に等しい
(2)資産残高は“他資産”に計上され、負債残高は総合貸借対照表の“他負債”に計上される
索引.索引
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2023年12月31日
その他の全面収益(赤字)で確認した金額
他の全面収益(赤字)で確認された計画資産と福祉債務の変化は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金.年金 | | 他のメリット | | 合計する |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 本年度は純損失を精算する | $ | (0.4) | | | $ | (4.7) | | | $ | (2.1) | | | $ | — | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.4) | | | $ | (4.8) | | | $ | (2.2) | |
| 本年度前期サービスコスト(ポイント) | 0.3 | | | 0.5 | | | 0.3 | | | — | | | (0.1) | | | — | | | 0.3 | | | 0.4 | | | 0.3 | |
| 償却精算収益純額と先のサービス(コスト)貸金 | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.2) | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.2) | |
| 決済と削減(有料)収入，純額 | — | | | (0.2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.2) | | | — | |
| 税引き前その他総合損失で確認された総額 | (0.2) | | | (4.5) | | | (2.0) | | | — | | | (0.2) | | | (0.1) | | | (0.2) | | | (4.7) | | | (2.1) | |
| 税引き後に他の総合損失で確認した総額 | $ | (0.1) | | | $ | (3.4) | | | $ | (1.5) | | | $ | — | | | $ | (0.2) | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.1) | | | $ | (3.6) | | | $ | (1.6) | |
他の全面収益(赤字)の累計で確認した金額
他の総合収益(損失)の累積において定期収益の純コスト構成要素として確認されていない額は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金.年金 | | 他のメリット | | 合計する |
| 十二月三十一日 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 純損失を計算する | $ | (2.0) | | | $ | (1.6) | | | $ | — | | | $ | (0.1) | | | $ | (2.0) | | | $ | (1.7) | |
| 前期サービスコスト(ポイント) | 1.4 | | | 1.3 | | | (0.1) | | | (0.1) | | | 1.3 | | | 1.2 | |
| その他の総合(収益)税前損失を累計する | (0.6) | | | (0.3) | | | (0.1) | | | (0.2) | | | (0.7) | | | (0.5) | |
| 税引後累計その他総合損失 | $ | (0.4) | | | $ | (0.2) | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.2) | | | $ | (0.5) | | | $ | (0.4) | |
索引.索引
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連結財務諸表付記
2023年12月31日
年間純収益コスト仮定
次の表は、年間純利益コスト構成要素のための加重平均仮定をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金.年金 | | 他のメリット |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万単位ですが百分率は除外します | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
割引率-合格福祉計画(1) | 5.00 | % | | 2.75 | % | | 2.45 | % | | — | % | | — | % | | — | % |
割引率-条件を満たさない福祉計画(1) | 5.00 | % | | 2.65 | % | | 2.30 | % | | 4.90 | % | | 2.60 | % | | 2.20 | % |
| 計画資産の期待リターン | 5.50 | % | | 5.50 | % | | 4.50 | % | | 適用されない | | 適用されない | | 適用されない |
| 年間利益純コストの構成部分： | | | | | | | | | | | |
サービスコスト(2) | $ | 1.1 | | | $ | 1.5 | | | $ | 1.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
利子コスト(3) | 1.6 | | | 1.2 | | | 1.1 | | | — | | | — | | | — | |
計画資産の期待リターン(3) | (1.3) | | | (1.7) | | | (1.4) | | | — | | | — | | | — | |
以前のサービス費用を償却する(2) | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | |
純算損失とその他の損失は償却する(3) | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | |
削減で確認された損失(4) | — | | | 0.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 年間純収益コスト | $ | 1.6 | | | $ | 1.4 | | | $ | 1.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
_______________
(1)年金や他の退職後債務の割引率を算出するための割引率は、良質社債利用可能収益率の審査に基づいている。割引率を選択する際には，我々の第三者精算師が提供する割引率収益率曲線を特に強調し，我々が計画した福祉支払いの期待時間と金額を代表する予想キャッシュフローを考慮した.
(2)我々の合併経営報告書には、金額が計画に参加した従業員の報酬コストと一致し、“販売コスト”に計上されている。
(3)我々の総合経営報告書には、金額を“その他(収入)費用純額”に記入する
(4)我々の年金·退職後決算·削減(収入)費用は、2022年期間に労働組合の1時間当たりの固定給付年金計画の参加者数が減少したため、先のサービスコストの加速に関連している
投稿する．
私たちは1ドル稼いだ2.02023年12月31日までの1年間、私たちの国内労働組合固定給付年金計画に100万ドルの自発的現金を提供した。いくつありますか違います。2022年12月31日と2021年12月31日までの数年間、自発的に私たちの国内労働組合固定給付年金計画に現金を納めた。 2024年度、私たちの国内時間労働組合固定福祉計画の最低支払要件は$0.21000万ドルです。
公正価値階層構造
以下に公正価値投資計測に用いる推定方法について説明する。公正価値の定義は付記5を参照し、公正価値レベルの中で第1、2、3級の説明は付記5を参照されたい
•現金と短期資金-現金と見積もりの短期手形は、終値または信託銀行に保管されている金額で推定される
•共同基金−共同基金は個別証券取引の主要市場報告の終値で推定される。ほとんどの共通基金は推定レベルの第1段階に分類される。
•集合基金-これらの投資ツールは、基金管理者が提供する資産純資産(NAV)を用いて推定される。資産純資産は、基金が所有する対象資産の価値に基づいてその負債を減算し、流通株数で割る
•その他-他の資産は一連の有限共同企業への投資によって表される。これらの資産取引は活発ではなく、レベル2に分類される。
索引.索引
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2023年12月31日
以下の表に資産別に区分された主要年金計画資産種別の公正価値階層構造を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万の計 | 2023年12月31日 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 純資産価値別投資 |
| 現金と短期投資 | $ | 0.2 | | | $ | 0.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 共同基金 | 7.9 | | | 7.9 | | | — | | | — | | | — | |
| 集合基金 | 16.6 | | | — | | | — | | | — | | | 16.6 | |
| 他にも | 1.9 | | | — | | | 1.9 | | | — | | | — | |
| 総資産 | $ | 26.6 | | | $ | 8.1 | | | $ | 1.9 | | | $ | — | | | $ | 16.6 | |
| | | | | | | | | |
| 百万の計 | 2022年12月31日 | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 純資産価値別投資 |
| 現金と短期投資 | $ | 0.2 | | | $ | 0.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 共同基金 | 6.7 | | | 6.7 | | | — | | | — | | | — | |
| 集合基金 | 14.5 | | | — | | | — | | | — | | | 14.5 | |
| 他にも | 1.7 | | | — | | | 1.7 | | | — | | | — | |
| 総資産 | $ | 23.1 | | | $ | 6.9 | | | $ | 1.7 | | | $ | — | | | $ | 14.5 | |
将来の福祉支払を予想する
次の表は、私たちの年金と他の退職後福祉計画の将来の推定給付支払いを反映しています。これらの見積もり数は予想される未来のサービスを適宜考慮している。
| | | | | | | | | | | |
| 百万の計 | 年金.年金 | | 他のメリット |
| 2024 | $ | 1.2 | | | $ | 0.1 | |
| 2025 | 1.3 | | | 0.1 | |
| 2026 | 1.5 | | | 0.1 | |
| 2027 | 1.6 | | | 0.1 | |
| 2028 | 1.8 | | | 0.1 | |
| 2029-2033 | 11.0 | | | 0.3 | |
感度分析
割引率が0.5%増加するごとに，我々の適格年金福祉義務は0.5%減少すると仮定する2.22023年12月31日現在、私たちの年金福祉コストは100万ドル減少しました0.1割引率が0.5%下がると仮定すると、私たちの適格年金義務は増加します#2.42023年12月31日、私たちの年金福祉コストは100，000，000ドル増加した0.12023年は100万である。
計画資産の期待長期収益率が0.5%増加すると仮定すると，我々の適格年金コストは0.5%減少する0.12023年は100万である。計画資産の予想長期収益率が0.5%低下し、適格年金コストが0.5%増加すると仮定する0.12023年は100万である。
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2023年12月31日
注15：再編成やその他の費用，純額
再編費用とその他(収入)費用の詳細は以下のとおりである.
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 再編成費用 | $ | 125.6 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| その他の費用を差し引くと純額 | 44.6 | | | 13.8 | | | 16.1 | |
| | | | | |
| 再編成とその他の費用総額，純額 | $ | 170.2 | | | $ | 13.8 | | | $ | 16.2 | |
再編成費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万の計 | 解散費その他従業員関係の費用 | | その他の費用(収入)(1) | | 資産処分費(2) | | 合計する |
| 高性能化学品の再配置 | $ | 8.6 | | | $ | 1.5 | | | $ | 103.0 | | | $ | 113.1 | |
他にも(3) | 9.8 | | | 0.1 | | | 2.6 | | | 12.5 | |
| 2023年12月31日までの年度 | $ | 18.4 | | | $ | 1.6 | | | $ | 105.6 | | | $ | 125.6 | |
| 他にも | — | | — | | — | | — |
| 2022年12月31日までの年度 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 他にも | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
| 2021年12月31日までの年度 | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | |
_______________
(1)主に契約終了，工場や設備退役費用，その他の雑撤退費用に関する費用である。
(2)主に物件、工場及び設備及び有限年期無形資産台帳、加速減価償却及び償却、及びいくつかの資産の減価償却費用を指し、当該等の資産はすでに処分又は放棄される。発生する程度には、決済日の再推定の加速効果と、資産廃棄責任に関する改訂されたコスト推定も含まれ、資産廃棄責任は資産処分費用に関連し、再構成費用に計上される。
(3)2023年の間に、的確なリストラ計画に関する解散費と資産費用が発生した。
2023年を通して、私たちはいくつかの措置を全組織範囲で開始し、いくつかの機能を簡素化し、持続コストを低減するために、より高い費用効果を追求した。2023年11月1日、当社の高性能化学品報告部門をさらに再配置し、会社の収益性を向上させ、会社全体の周期性を低下させるための一連の戦略行動を発表しました。これらの行動は、道路技術のような私たちの最も利益のある高性能化学品の製品ラインの発展にもっと集中し、非原油Tall油(“CTO”)に基づく脂肪酸への移行を加速させた。この措置は、私たちの工業専用製品ラインのいくつかの歴史的最終用途市場を減少させ、場合によっては接着剤、出版物インク、油田などの撤退もあり、価値は約$である300.0百万ドルの純売上高です。発表された行動には，Performance ChemicalのCTO製油所の永久閉鎖と，Advance Polmer Technologiesが部門関連のポリオール生産資産を報告できること，追加の会社や業務コスト低減行動を含むルイジアナ州DeRidderの製造工場(“DeRidder工場”)の閉鎖が含まれている。私たちは2024年上半期に終わる前に除細動器工場を閉鎖する予定だ。このような行動は性能化学物質の再配置と呼ばれる。
2023年の間、Performance Chemalsの再配置に加え、これまでの的確なリストラ計画により、Ingevityの全世界従業員数が近く減少した20百分率は25これらのリストラの割合は、私たちの産業専用製品ラインが撤退し、および/または減少した端末使用市場の商業販売活動に直接関連する従業員である。高性能化学品までの減少幅は30部門職員の割合を報告することができる。労働力，運営，地域業務撤退の集団行動は，2023年12月31日までの手元関連在庫処分能力を阻害すると考えられる。そこで私たちは$を記録しました19.7百万ドルの非現金、低いコストあるいは市場、在庫費用は、影響を受けた在庫の帳簿価値を、処分時に実現する処分コストを差し引くように調整します。これらの在庫費用は連結経営報告書の販売コストに記入する。これらの在庫費用はPerformance Chemalsの
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再配置、すなわち、それらは私たちの業務を運営するために必要な正常な経常的費用を代表していません。これらの費用を上述した再構成費用と組み合わせて、私たちの性能化学品報告可能部門の財務業績からこのような影響を排除しましたので、付記19を参照してより多くの情報を理解してください
私たちが予想する総費用は約$です280.0Performance Chemicsの再配置に関連する100万ドルは約$です180.0資産関連の費用は100万ドルで約20万ドルです15.0100万ドルの解散費や他の従業員関連のコストや85.0退役、解体、解体費用、契約終了費用を含む百万ドルの他の再構成費用。約$と予想されています180.0総費用のうち100万は非現金である。ほとんどの非現金料金と50-602024年までに現金費用の10%が確認されると予想される。DeRidder工場の閉鎖と対応するCTO精製能力が減少したため、既存のCTO供給契約によると、2025年までに必要なCTO数を超えるCTO数量を購入する義務がある可能性がある。我々は，公開市場で余分な数(ここでは“CTO転売”と呼ぶ)を転売することで，我々のCTO数を管理する予定である.推定された#ドル以外には含まれていません280.0推定された総費用のうち数百万は私たちが発生する可能性のあるCTO転売に関する潜在コストであり、私たちが考えている今日の市場価格によっては、$を招く可能性がある30.0百万ドルから百万ドルまで80.02024年の増分損失は100万円。以下の注2を参照されたい営業外収入と費用もっと多くの情報を知ります。
2023年12月31日までの年間で5.1百万ドルの現金と127.72023年第4四半期に開始された戦略行動に関する非現金費用は100万ドル
これらの行動に関連する費用は多くの仮説やリスクの影響を受けることが予想されており，実際の結果はこれとは大きく異なる可能性がある.これらの行動の結果やこれらの行動に関連するイベントが発生する可能性があるため，現在考慮されていない他の物質費用を招く可能性もある。
その他の費用，純額
代替原料移行
2023年4月，アーカンソー州クロセット製造工場(“クロセット”)の原料移行を実施した。この転換はCrossettをCTOベースの原料生産施設から植物ベースの代替原料から脂肪酸生産に転換した。2023年12月31日までの年間で22.1100万ドルのコストは$を含めて8.8700万ドルの資産処分コスト。
北チャールストン工場移行
著者らはサウスカロライナ州北チャールストンに位置する高性能化学品製造工場の歴史上ずっとWestRock Company(“WestRock”)製紙工場と同じ場所に位置している。WestRockは2023年5月、2023年8月31日までに北チャールストン製紙工場の運営を永久的に停止することを発表し、私たちの運営契約に基づいて共有サービスを終了することを通知しました。ウェストロスは2023年6月に北チャールストン製紙工場の生産を停止した。2023年の間、私たちはWestRockの歴史上私たちに提供されたいくつかの重要な運営サービスを蒸気、水、廃水処理のような移行計画を実行した。2023年12月31日までの年間で14.8100万ドルの支出は$を含めて4.3万万はい。資産処分コスト。追加的な$が発生すると予想されています3-5私たちが2024年上半期にこの移行を終えるにつれて、私たちは100万ドルを使うだろう。
業務転換コスト
著者らはアップグレード後の企業資源計画(“ERP”)システムを実施することを含む業務転換計画を展開した。我々の新たな企業資源計画システムの実施は複数の段階に分けて行われ、2022年第1四半期のパイロット配備から始まり、2023年第1四半期の最終配置が終了する。この業務転換計画は2023年第4四半期に終了する。2023年12月31日，2022年，2021年12月31日までの年度内に発生した費用は$7.7百万、$13.8百万ドルと$16.1百万ドルはそれぞれ業務転換措置に直接関連するコストを代表し、公認会計基準によると、これらのコストは資本化できない。
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再編その他費用·純準備金
次の表百万の計)は、再構成準備金の前転を示し、これは現金支出をもたらす。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 残高は | | 変更中です | | 現金 | | | | 残高は | | 変更中です | | 現金 | | | | 残高は |
12/31/2021 (1) | | 備蓄する(2) | | 支払い | | | | 12/31/2022 (1) | | 備蓄する(2) | | 支払い | | 他にも(3) | | 12/31/2023 (1) |
| $ | 0.5 | | | 13.8 | | | (13.8) | | | | | $ | 0.5 | | | 51.5 | | | (44.0) | | | 0.2 | | | $ | 8.2 | |
_______________
(一)総合貸借対照表の“計上すべき費用”と“その他の負債”を計上する
(2)解散費およびその他の従業員に関連する費用、離職賃貸契約、契約終了、その他の雑離職費用が含まれる。加速減価償却と減価償却費用を含むいずれの資産減価も上表には含まれていない。
(3)外貨換算調整が主である。
注16：買収する
オザック材料
2022年10月3日、我々は、この特定の株式購入プロトコル(“購入プロトコル”)に従って、Ingevity、Ozark MaterialおよびOzark Holdings，Inc.(“売り手”)によってOzark Material，LLC(“OM”)およびOzark物流有限責任会社(“OL”およびOMと共に“Ozark Material”)の買収を完了した。購入契約により，我々は売り手からOzark材料会社の発行済みおよび未償還の有限責任会社のメンバー権益をすべて買収し，購入価格は#ドルとした325.0300万ドルだが、運営資金、債務、取引費用を慣例的に調整しなければならない(“買収”)。今回の買収は私たちの高性能化学品部門に統合され、私たちの道路技術製品ラインに含まれています。私たちは既存の信用で手配された借金と手元現金の組み合わせで買収に資金を提供する。
今回の買収は，我々が2023年12月31日までの年度総合財務諸表には重要ではないため，形式的な運営結果は公表されていない。
購入価格配分
Oザック材料は、企業合併会計指導の下である企業の買収と考えられているため、買収会計を適用した。買収会計要求は、その他の事項を除いて、買収した資産及び負担した負債は、その買収日までの公正価値で確認しなければならない。先に述べた購入総価格は，主に購入日の見積公正価値に応じて主要カテゴリの購入資産と負担する負債に割り当てられ，主に第2級と第3級投入が用いられる.これらの2段階と3段階推定入力には，将来のキャッシュフローと割引率の推定がある.さらに、公正価値を推定することは、特定された無形資産を含む特定の資産の外部評価に部分的に基づく。レベル2およびレベル3入力のより多くの説明については、注釈5を参照されたい。我々は2023年第3四半期に調達価格配分を決定し、実質的な調整は何も記録されていない。
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| | | | | | | | |
| 購入価格配分 |
| 百万の計 | 加重平均販売期間 | 公正価値 |
| 現金と現金等価物 | | $ | 8.0 | |
| 売掛金 | | 28.7 | |
棚卸しをする(1) | | 48.4 | |
| 前払い資産と他の流動資産 | | 2.0 | |
| 財産·工場·設備 | | 43.1 | |
無形資産(2) | | |
| ブランド | 10年.年 | 15.0 | |
| 取引先関係 | 15年.年 | 88.6 | |
| 発達した技術 | 7年.年 | 23.5 | |
商誉(3) | | 109.8 | |
| 他の資産、経営リースを含む | | 0.1 | |
| 購入資産の公正価値総額 | | $ | 367.2 | |
| 売掛金 | | 13.9 | |
| その他負債 | | 2.6 | |
| 負債を負担する公正価値総額 | | $ | 16.5 | |
| 差し引く：得られた現金 | | (8.0) | |
| 加えて、売り手が支払うべき金額 | | 1.8 | |
| 支払いの現金総額、現金を引いて得られた制限された現金 | $ | 344.5 | |
_______________
(1)購入された製品在庫の公正価値には#ドルの増加が含まれている1.8100万ドルのうち0.92023年12月31日と2022年12月31日までの毎年、それぞれ100万ドルが支出されている。この費用は連結経営報告書の“販売コスト”に計上される。在庫品は先進的な先出し法で計算したものである.
(2)償却費用総額は$10.92023年12月31日までの年間は百万ドル。償却予定費用は以下の通り：2024-$10.9百万、2025年--ドル10.7百万、2026年--$10.0百万、2027年--$10.0百万ドルと2028年には10.0百万ドルです。
(3)営業権は、主に予想されるコスト協同効果と業務合併によって生じる規模経済を含む。私たちは全額が所得税の面で控除されると予想している。この獲得された名声は私たちの業績化学報告部門に計上された。報告部門間の営業権割り当てのさらなる情報については、付記8を参照されたい。
買収とその他の関連コスト
完成と統合買収その他の戦略投資によるコストは我々の総合経営報告書に計上されているこれらの合併活動に関する費用を下表にまとめた。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 法律と専門サービス料 | $ | 3.6 | | | $ | 5.0 | | | $ | 0.6 | |
| | | | | |
| 買収に関連するコストを減らす | 3.6 | | | 5.0 | | | 0.6 | |
在庫が公正に価値が増加して償却する(1) | 0.9 | | | 0.9 | | | — | |
| その他の買収やその他の関連コスト，純額 | $ | 4.5 | | | $ | 5.9 | | | $ | 0.6 | |
_______________
(1)総合経営報告書の“販売コスト”を計上する。
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注17：所得税
所得税前収入(赤字)の国内部分と海外部分は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 国内では | $ | (55.4) | | | $ | 200.0 | | | $ | 107.4 | |
| 外国.外国 | 45.3 | | | 69.6 | | | 55.4 | |
| 所得税前収入 | $ | (10.1) | | | $ | 269.6 | | | $ | 162.8 | |
所得税の支給(福祉)には、
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 現在のところ | | | | | |
| 連邦制 | $ | 25.8 | | | $ | 41.7 | | | $ | 31.1 | |
| 州と地方 | 2.9 | | | 6.3 | | | 2.7 | |
| 外国.外国 | 11.3 | | | 15.0 | | | 15.5 | |
| 総電流 | $ | 40.0 | | | $ | 63.0 | | | $ | 49.3 | |
| 延期する | | | | | |
| 連邦制 | $ | (39.7) | | | $ | (4.6) | | | $ | (15.3) | |
| 州と地方 | (4.6) | | | (1.7) | | | (1.6) | |
| 外国.外国 | (0.4) | | | 1.3 | | | 12.3 | |
| 集計を延期する | $ | (44.7) | | | $ | (5.0) | | | $ | (4.6) | |
| | | | | |
| 所得税を支給する | $ | (4.7) | | | $ | 58.0 | | | $ | 44.7 | |
録画しましたゼロ, $4.5百万ドルと$4.22023年、2022年、2022年、2021年12月31日までの年間で、他の全面所得構成要素内での繰延税支出(福祉)支出はそれぞれ100万ドルである。
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2023年12月31日
次の表は、米国連邦法定税率で計算された税額と運営による実際の所得税支出との主な違いをまとめている
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万単位の百分率データは除外します | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 連邦法定税率 | $ | (2.1) | | | $ | 56.6 | | | $ | 34.2 | |
| 連邦福祉を差し引いた州と地方所得税 | (1.0) | | | 5.6 | | | 2.4 | |
| 外国所得税の税率差 | 1.7 | | | 2.2 | | | 2.2 | |
| 推定免税額の変動 | 1.3 | | | 0.1 | | | 0.8 | |
| 海外で得られた無形収入 | (2.4) | | | (5.9) | | | (5.1) | |
| 食事と娯楽 | 0.3 | | | 0.2 | | | 0.1 | |
| 遊説する | 0.3 | | | 0.2 | | | — | |
| 上級乗組員の報酬 | 0.9 | | | 0.6 | | | 0.3 | |
| 超過株式報酬 | (1.1) | | | (0.1) | | | (0.3) | |
| 連邦と州の税金控除 | (4.2) | | | (4.8) | | | (4.9) | |
| 繰延調整 | 0.2 | | | 0.1 | | | 0.3 | |
| 立法税率変化 | 0.5 | | | 0.8 | | | 13.9 | |
| 持続可能なエネルギー源の炭素収益は | (0.7) | | | (1.3) | | | — | |
| 不確定税収状況 | 0.5 | | | 0.5 | | | 0.3 | |
| 外国特許権使用料税 | 0.4 | | | 0.4 | | | 0.5 | |
配当金、配当金、GILTIの税金とみなされる(1) | 0.5 | | | 2.6 | | | 0.1 | |
| 他にも | 0.2 | | | 0.2 | | | (0.1) | |
| 所得税を支給する | $ | (4.7) | | | $ | 58.0 | | | $ | 44.7 | |
| 実際の税率 | 46.5 | % | | 21.5 | % | | 27.5 | % |
_______________
(1)GILTIは、グローバル無形低税収入として定義される
2022年から2023年までの我々の有効税率増加は，主に利益と米国赤字の組み合わせによるものであり，主に年内の再編活動(付記15参照)により，今年度の全世界赤字と税収割引が推進された。また、数年前と比較して、米国の課税所得の大幅な低下により外国が獲得した無形収入収益が減少し、有効税率をゆがめている。
2021年から2022年までの有効税率の低下は主にイギリスが認識しているからです6人2021年に立法金利の割合を向上させる。2022年の間、私たちの有効税率は、中国製造工場と私たちの持続可能な源の原材料原料調達に関する税収減免のおかげだ。この減少は、米国で課税される外国収入の増加分が相殺されたと考えられ、これは、主に米国の最終的な外国税収控除規定が外国税収資格に適合する税収の定義を改正し、ブラジルが納めた税収を適格税収として否定したためである。
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2023年12月31日
繰延税金資産と負債の重要な構成要素は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 |
| 繰延税金資産： | | | |
| | | |
| 従業員福祉 | $ | 13.3 | | | $ | 19.1 | |
| | | |
| | | |
| 純営業損失 | 10.6 | | | 10.5 | |
| | | |
| 在庫品 | 16.9 | | | — | |
| 賃貸借証書 | 18.7 | | | 17.2 | |
| 訴訟判決が応計する | 20.5 | | | 19.9 | |
| 研究と実験費用 | 15.3 | | | 8.9 | |
| 利子制限 | 7.6 | | | — | |
| 他にも | 16.3 | | | 14.4 | |
| 繰延税金資産総額 | $ | 119.2 | | | $ | 90.0 | |
| 推定免税額 | (11.1) | | | (9.2) | |
| 繰延税金資産総額から推定免税額を差し引く | $ | 108.1 | | | $ | 80.8 | |
| 繰延税金負債： | | | |
| 固定資産 | $ | 115.9 | | | $ | 116.7 | |
| 無形資産 | 29.3 | | | 34.6 | |
| 在庫品 | — | | | 7.3 | |
| 賃貸借証書 | 18.4 | | | 16.9 | |
| 他にも | 3.8 | | | 6.1 | |
| 繰延税金負債総額 | $ | 167.4 | | | $ | 181.6 | |
繰延税項目純資産(負債)(1) | $ | (59.3) | | | $ | (100.8) | |
_______________
(1)上表は毛額で記載されているが、司法管区純額決済のため、総合貸借対照表に記録されている繰延税金資産および負債純額は#ドルである11.61000万ドルと300万ドルです70.9それぞれ2023年12月31日と2023年12月31日の1000万ドルと5.71000万ドルと300万ドルです106.52022年12月31日現在、それぞれ2.5億ドル。
繰延税金の純負債は減少しました$41.52023年12月31日現在、2022年12月31日と比較して3億5千万ドル。2017年12月に米国国税法(IRC)第174条に基づいて公布された減税·雇用法案(TCJA)の一部として、2022年から研究·実験支出の資本化と償却が求められている。この要求は2023年の繰延税金資産を増加させ続けている。同様にTCJAの改正を経て，IRC第163(J)条は調整後の課税収入に基づいて米国商業利息支出控除を制限した。2023年、課税収入の減少により、Ingevityはこれらの制限を受け、2023年には利息制限と表記された新たな繰延税金資産が作成された。2023年以降の繰延準備金の増加は、2022年の繰延納税負債を2023年の繰延納税資産に移した。無形資産の帳簿償却のさらなる加速は、今年度全体の繰延税金負債の低下を推進した
私たちは繰延納税資産があります。純営業損失と国家税収の繰越免除を含めて、未来の課税収入を相殺することができます。経営陣が繰延税金資産が現金化できない可能性が高いと判断した場合には、推定支出が提供されている。2023年に確認された税金は1.3州税控除が満期になる前にそれに関するメリットを確認できないことが予想されるため、100万ドルの損失を招いた
2023年12月31日現在、海外純営業損失繰越総額は1億ドル32.9100万ドルです#ドル0.1百万ドルは1年と元32.8100万は満期日がない
私たちの業務の世界的なため、私たちの現金の一部はアメリカ国外で持っています。2023年12月31日までの現金と現金等価物残高には$が含まれています90.7百万ドルは、私たちの海外子会社が持っています。2023年2022年2021年12月31日に違います。経営陣は無期限に再投資をしようとしているため、海外業務の未分配純収益におけるシェアは繰延所得税に計上されている。以下の場合に納付すべき税金の確定
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2023年12月31日
収入送金は非現実的であり，このような負債(あれば)は送金発生時に存在する場合に依存するからである.影響計算の状況には、分配の出所、場所と金額、収益のために支払われた基本税率、外国源泉徴収税、外国税収控除を使用する機会、および将来の税制改革の潜在的な影響がある。無期限再投資とされている正未分配収益の合計は$である90.02023年12月31日は100万人
未確認税収割引の期初と期末金額の入金は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年初残高 | $ | 0.8 | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.1 | |
| | | | | |
| 数年前に関係する税務職を増やす | 0.4 | | | 0.5 | | | 0.3 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 時効が失効して訴訟の時効を減らす | — | | | — | | | (0.1) | |
年末残高(1) | $ | 1.2 | | | $ | 0.8 | | | $ | 0.3 | |
_______________(1)総合貸借対照表に計上されている“その他の負債”。
2023年12月31日まで、2022年12月31日、2021年12月31日まで1.4百万、$0.9百万ドルと$0.4未確認の税金割引は、罰金と利息を含み、確認されれば、実際の税率に影響を与えます。未確認の税収割引と罰金に関する課税利息を所得税料金として確認します。
索引.索引
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注18：引受金とその他の事項
法律訴訟
2018年7月19日、私たちは、自動車ガソリン蒸気排出を制御するための缶システムの特許を侵害したとして、バスフがIngevityを侵害したとして、米国デラウェア州地方裁判所に提訴した(米国特許番号：RE 38844)(844特許)。2019年2月14日、バスフはデラウェア州の訴訟で私たちに反訴し、主張した二つ米国反独占法違反に対するクレーム(1つは排他的取引であり，もう1つは共同販売)と，バスフとバスフ顧客との間の潜在的な業務関係といわれる侵害妨害クレーム(“バスフ反訴”)である。バスフの反訴は私たちの844特許の実行と、私たちがその燃料蒸気タンク蜂の巣顧客と締結したいくつかの供給協定に関するものだ。2020年11月18日、米国地方裁判所は2021年9月にバスフ反訴の裁判段階に入った我々の特許侵害疑惑を却下した。
2021年9月15日、デラウェア州訴訟の陪審員の一人はバズフの反訴についてバズフに有利な判決を下し、バスフは約ドルを賠償すると判断した28.3アメリカの反独占法によると、この数字は約300万ドルに2倍に増加します85.01000万ドルです。2023年5月18日、デラウェア州訴訟手続き中の裁判所は陪審員の裁決に対して判決を下し、裁判後ブリーフィング段階を開始した。2024年2月13日、デラウェア州訴訟の裁判所は、バスフがその侵害妨害クレームに対する判決前の利息を要求する動議を却下し、法的に判決を下す動議、または別の方法で再審理することを要求した。 さらに、バズフは弁護士費と費用の額を要求し、彼らは未来の日付で証明しなければならないと主張するだろうと述べた。判決が撤回されない限り、バズフは連邦法で規定された金利に基づいて判決後の利息を得る権利があるだろう
私たちは裁判所が法律を適用して判決を入力することを含めて判決に同意せず、控訴しようとしている。また、私たちはアメリカ地方裁判所が2020年11月にバスフの特許侵害請求を却下したことに疑問を提起するかもしれない。Ingevityはその知的財産権の実力とその地位の望ましい点を信じ，デラウェア州の訴訟で利用可能なすべての法的救済を求め，これらの結果に挑戦しようとしている。これらの問題の最終的な解決には24何ヶ月になりますか
2023年12月31日現在、裁判後の手続きには何も発生しておらず、2022年年報で開示された結論に何の変化もあることを証明するのに十分である。陪審員の裁決の3倍の金額です85.02023年12月31日現在の総合貸借対照表には、この費用は他の負債に計上され、2021年12月31日までの年度総合経営報告書に純額が他(収入)費用に計上されている。また、判決は2023年5月18日に正式に発効したため、判決後の利息を法定金利で引き上げ始めました。私たちが最終的に発生する可能性のある任意の負債の金額は計算された金額より多いか少ないかもしれない。
索引.索引
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2023年12月31日
注19：市場情報を細分化する
細分化市場変化
付記1に記載されているように、2023年第1四半期に発効し、我々のエンジニアリングポリマー製品ラインを高性能化学品報告可能部門からそれ自身の報告可能部門である高級ポリマー技術部門に分離した。我々は，我々の報告可能部門の変化を反映し，本年度に適合した列報方式で次のデータを再予測した。
Ingevityの経営部門は、(I)高性能材料、(Ii)高性能化学品、および(Iii)先進ポリマー技術を含む。付記1は私たちの運営部門の説明を含む。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純売上高 | | | | | |
| 性能材料 | $ | 586.0 | | | $ | 548.5 | | | $ | 516.8 | |
| 高性能化学品 | 902.1 | | | 875.1 | | | 688.9 | |
| 先進的なポリマー技術 | 204.0 | | | 244.7 | | | 185.8 | |
総純売上高(1) | $ | 1,692.1 | | | $ | 1,668.3 | | | $ | 1,391.5 | |
部門EBITDA(2) | | | | | |
| 性能材料 | $ | 286.6 | | | $ | 252.2 | | | $ | 249.4 | |
| 高性能化学品 | 65.7 | | | 160.4 | | | 140.5 | |
| 先進的なポリマー技術 | 44.5 | | | 40.0 | | | 32.3 | |
部門合計EBITDA(2) | $ | 396.8 | | | $ | 452.6 | | | $ | 422.2 | |
| 利子支出 | (93.3) | | | (61.8) | | | (51.7) | |
| 利子収入 | 6.3 | | | 7.5 | | | 4.0 | |
| 所得税の優遇 | 4.7 | | | (58.0) | | | (44.7) | |
| 減価償却と償却--性能材料 | (38.3) | | | (36.1) | | | (36.8) | |
| 減価償却と償却--高性能化学品 | (53.2) | | | (43.1) | | | (40.0) | |
| 減価償却と償却--先進的なポリマー技術 | (31.3) | | | (29.6) | | | (33.1) | |
再編成その他の収入(費用)，純額(3)(9) | (189.9) | | | (13.8) | | | (16.2) | |
購入とその他の関連収入(コスト)，純額(4) | (4.5) | | | (5.9) | | | (0.6) | |
CTO転売損失 (5) | (22.0) | | | — | | | — | |
売却戦略投資の収益(6) | 19.3 | | | — | | | — | |
訴訟判決費用(7) | — | | | — | | | (85.0) | |
年金と退職後の収入(費用)の決済·削減，純額(8) | — | | | (0.2) | | | — | |
| 純収益(赤字) | $ | (5.4) | | | $ | 211.6 | | | $ | 118.1 | |
_______________
(1)外部顧客のみに関連し、すべての部門間販売および関連利益は合併で相殺されている
(2)業務部門EBITDAは，我々のチーフ運営決定者が業務部門の業績を評価し，各業務部門間に資源を割り当てるための主要な指標である.支部EBITDAは、分部純売上高から分部運営費用を減算すると定義されている(支部運営費用には、販売、販売、一般·管理費用、研究·技術費、その他(収入)費用、純額が含まれており、減価償却や償却は含まれていない)。当社の債務融資に関する利息支出、利息収入、所得税、減価償却、償却、再編その他の収入(費用)、純額は、再編行動に関連するコストや市場費用における在庫低減、買収やその他の関連収入(コスト)、訴訟判決費用、売却戦略投資の収益、首席技術官転売損失、年金と退職後決済および収入(費用)削減、純額から除外されている。
(3)次の表はこれらの費用を私たちの三つ申告分部は、当該等(収益)費用を当該等の課金に関する各申告すべき支部に適用するために、投資家、潜在投資家、証券アナリスト及び他の人々(例えば、彼等の選択)に資料を提供することができる。
索引.索引
Ingevity社
連結財務諸表付記
2023年12月31日
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| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 性能材料 | $ | 9.0 | | | $ | 4.8 | | | $ | 6.0 | |
| 高性能化学品 | 164.2 | | 7.0 | | | 8.0 | |
先進的なポリマー技術(1) | 16.7 | | | 2.0 | | | 2.2 | |
| 再編成やその他の費用，純額 | $ | 189.9 | | | $ | 13.8 | | | $ | 16.2 | |
| _________________ |
(1)2023年12月31日までの年間料金は$13.3DeRidder工場に位置する先進ポリマー技術ポリオール生産資産に関する資産処分費用は1.6億ドルであった。 |
(4)次の表はこれらの費用を私たちの三つ申告分部は、当該等(収益)費用を当該等の課金に関する各申告すべき支部に適用するために、投資家、潜在投資家、証券アナリスト及び他の人々(例えば、彼等の選択)に資料を提供することができる。これらの費用の詳細については、付記16を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 性能材料 | $ | — | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.2 | |
| 高性能化学品 | 4.5 | | 5.6 | | | — | |
| 先進的なポリマー技術 | — | | | — | | | 0.4 | |
| 購入とその他の関連コスト，純額 | $ | 4.5 | | | $ | 5.9 | | | $ | 0.6 | |
(5)2023年12月31日までの年度において、費用は性能化学品部門に報告しなければならない。以下の注2を参照されたい営業外収入と費用もっと多くの情報を知ります。
(6)2023年12月31日までの年度は、我々の業績資料に関連部門の収益を報告することができる。私たちは、このような収益や損失がその部門の運営業績に直接関連しているとは思わないので、販売戦略投資の収益と損失を私たちの部門業績および私たちの非公認会計基準財務指標から除外します。このような損益を計上することは、私たちが報告できる部門の歴史的財務表現の要素と傾向に影響すると考えられる。我々は，未分配の収益や損失，分配，償却または基礎差額の増加と，このような投資の運営業績に直接起因すると考えられる非一時的減値を我々の報告可能な分部業績に計上し続けている。以下の注5を参照されたい戦略的投資はより多くの情報を得るために。
(7)2021年12月31日まで，訴訟裁決費用は演技材料支部に関係している.その他の情報については、付記18を参照されたい。
(8)2022年12月31日までの年度については、費用については業績資料分部に報告しなければならない。私たちの年金と退職後の決済と費用(収入)の削減は、以前のサービスコストの加速に関連しており、これは労働組合の1時間当たりの固定給付年金計画の参加者数が減少したためである。これらのコストは私たちの部門業績から除外されています。これらのコストは私たちの運営業績を超えていると思いますから。我々は，サービスコスト，先のサービスコストの償却，利息コスト，計画資産の期待リターン，および償却の実損益を我々の部門EBITDAに計上し続けている。
(9)私たちは定期的に戦略審査を行い、当社の運営リターンを評価し、計画再編業務につながることがあります。このような費用は私たちが報告できる部門の業績に含まれていない；具体的な場合は次の表を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| | | | | |
再編成費用(1) | $ | 125.6 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
その他の費用，純額(1) | 44.6 | | | 13.8 | | | 16.1 | |
高性能化学品在庫費用の再配置(2) | 19.7 | | | — | | | — | |
| 再編成やその他の費用，純額 | $ | 189.9 | | | $ | 13.8 | | | $ | 16.2 | |
| _________________ |
(1)金額は再編その他(収益)費用に計上され、総合経営報告書が差し引かれますので、詳細は付記15を参照されたい。 |
(2)金額は簡明総合経営報告書の販売コストに計上されており、詳細は付記15を参照されたい。 |
索引.索引
Ingevity社
連結財務諸表付記
2023年12月31日
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 減価償却および償却 | | 資本支出 |
| 十二月三十一日までの年度 | | 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 性能材料 | $ | 38.3 | | | $ | 36.1 | | | $ | 36.8 | | | $ | 36.4 | | | $ | 59.8 | | | $ | 46.2 | |
| 高性能化学品 | 53.2 | | | 43.1 | | | 40.0 | | | 49.6 | | | 62.4 | | | 37.1 | |
| 先進的なポリマー技術 | 31.3 | | | 29.6 | | | 33.1 | | | 23.8 | | | 20.3 | | | 20.5 | |
| 合計する | $ | 122.8 | | | $ | 108.8 | | | $ | 109.9 | | | $ | 109.8 | | | $ | 142.5 | | | $ | 103.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 財産·工場·設備·純価値 | 十二月三十一日 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 |
| 北米.北米 | $ | 581.0 | | | $ | 636.7 | |
| アジア太平洋地域 | 71.4 | | | 70.4 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ | 109.7 | | | 91.4 | |
| 南米.南米 | 0.1 | | | 0.1 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | $ | 762.2 | | | $ | 798.6 | |
| | | | | | | | | | | |
| 総資産 | 十二月三十一日 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 |
| 性能材料 | $ | 738.0 | | | $ | 784.6 | |
高性能化学品(1) | 1,218.1 | | | 1,430.5 | |
先進的なポリマー技術(1) | 598.0 | | | 446.9 | |
部門総資産(2) | $ | 2,554.1 | | | $ | 2,662.0 | |
| 会社や他の | 69.2 | | | 74.5 | |
| 総資産 | $ | 2,623.3 | | | $ | 2,736.5 | |
_______________
(1)2023年1月1日，wEは我々のエンジニアリングポリマー製品ラインを高性能化学品報告部門から独自の報告部門である先進ポリマー技術に分離した。この分離のために$を割り当てました165.01.2億の高性能化学物質は、新しく作成された高級ポリマー技術が部門の善意を報告することができる。詳細は注8を参照されたい
(2)支部資産は、特定の支部の一部として具体的に管理されていない資産は含まれておらず、ここでは“会社その他”と呼ぶ
索引.索引
Ingevity社
連結財務諸表付記
2023年12月31日
注20：1株当たりの収益
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 百万単位(株と1株当たりのデータを除く) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純収益(赤字) | $ | (5.4) | | | $ | 211.6 | | | $ | 118.1 | |
| | | | | |
1株当たり基本収益と希釈後収益(損失)(1) | | | | | |
| 1株当たりの基本収益 | $ | (0.15) | | | $ | 5.54 | | | $ | 2.97 | |
| 薄めて1株当たりの収益 | $ | (0.15) | | | $ | 5.50 | | | $ | 2.95 | |
| | | | | |
株(2) | | | | | |
| 発行済み普通株式加重平均株式数−基本 | 36,496 | | | 38,179 | | | 39,816 | |
潜在普通株の加重平均増発株式を転換すると仮定する(3) | — | | | 292 | | | 243 | |
| 株式-希薄化基盤 | 36,496 | | | 38,471 | | | 40,059 | |
_______________(1)1株当たり利益(損失)を希釈する算出方法は、流通株奨励の希薄効果を含む、普通株株主が獲得可能な純収益(損失)を、各期間に発行された普通株の希釈加重平均シェアで割る。
(2)株は千である。
(3)2023年12月31日まで、今期は純損失を記録したため、すべての潜在的希薄普通株は1株当たりの希薄収益(損失)に計上されていない。
以下の潜在的普通株の平均は逆希薄であるため、希釈後の1株当たり収益の計算には含まれていない
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日までの年度 |
| 千の計で | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 潜在普通株平均数−抗希釈− | 571 | | | 204 | | | 98 | |
索引.索引
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連結財務諸表付記
2023年12月31日
注21：情報を補充する
次の表は、総合貸借対照表に記載されている前払い資産および他の流動資産、他の資産、計算すべき費用および他の負債、および総合業務表上の他の(収入)費用を含む
| | | | | | | | | | | |
| 前払い資産と他の流動資産： | 十二月三十一日 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 |
| 課税所得税と付加価値税 | $ | 12.0 | | | $ | 12.7 | |
| 運賃前払いと納入契約 | 2.5 | | | 2.7 | |
| 前払い保険 | 1.9 | | | 3.2 | |
| 非貿易売掛金 | 5.8 | | | 5.4 | |
| 仕入先への前払い | 1.0 | | | 1.0 | |
| プリペイドソフトはサービスです | 4.1 | | | 2.9 | |
| 契約資産(付記4) | 11.2 | | | 6.4 | |
| 制限現金 | 0.6 | | | 0.6 | |
| 首席技術官転売 | 24.2 | | | — | |
| 計画の主な維持活動 | 2.5 | | | 4.3 | |
| 両替と天然ガス契約(付注9) | 0.5 | | | — | |
| 他にも | 5.6 | | | 7.6 | |
| $ | 71.9 | | | $ | 46.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| その他の資産： | 十二月三十一日 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 |
| 融資費用を繰延する | $ | 3.9 | | | $ | 5.1 | |
| 大文字ソフトウェア、ネットワーク | 44.8 | | | 46.4 | |
| 土地使用権 | 4.4 | | | 4.6 | |
| | | |
| 延期されたソフトウェアすなわちサービス | 2.8 | | | 4.0 | |
| 繰延給与計画資産(付記5) | 17.9 | | | 14.4 | |
| | | |
| 融資リース資産、純額(付記13) | 0.1 | | | 0.1 | |
| | | |
| | | |
| 他にも | 8.0 | | | 6.6 | |
| $ | 81.9 | | | $ | 81.2 | |
索引.索引
Ingevity社
連結財務諸表付記
2023年12月31日
| | | | | | | | | | | |
| 課税費用： | 十二月三十一日 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 |
| 応算利息 | $ | 10.0 | | | $ | 9.0 | |
| 課税税 | 7.5 | | | 5.3 | |
| 課税運賃 | 1.8 | | | 3.9 | |
| リベートすべきである | 10.4 | | | 13.7 | |
| 再編成備蓄(付記15) | 8.2 | | | 0.5 | |
| | | |
| 特許使用料と手数料を計算する | 2.0 | | | 2.4 | |
| 両替と天然ガス契約(付注9) | 1.4 | | | 2.1 | |
| エネルギーを蓄積する | 2.3 | | | 3.2 | |
| 首席技術官転売 | 13.6 | | | — | |
| 資産廃棄債務(付記2) | 5.5 | | | 4.3 | |
| 他にも | 9.6 | | | 10.0 | |
| $ | 72.3 | | | $ | 54.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| 他の負債： | 十二月三十一日 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 |
| | | |
| 繰延補償手配(付記5) | $ | 15.5 | | | $ | 12.5 | |
| 退職金その他資産負債(付記14) | 9.6 | | | 10.4 | |
| 未確認税収割引(付記17) | 1.2 | | | 0.8 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 訴訟判決課税費用(付記18) | 87.4 | | | 85.0 | |
| | | |
| 資産廃棄債務(付記2) | 7.4 | | | — | |
| 他にも | 5.6 | | | 6.2 | |
| $ | 126.7 | | | $ | 114.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他の支出、純額： | 十二月三十一日までの年度 |
| 百万の計 | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (売却戦略投資の収益)/損失(付記5) | $ | (19.3) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 外貨取引(損益) | 3.7 | | | 2.3 | | | 2.5 | |
| | | | | |
| 首席技術官転売損 | 22.0 | | | — | | | — | |
| 訴訟裁決費用(付記18) | — | | | — | | | 85.0 | |
| その他(収入)/支出，純額 | (0.7) | | | (4.0) | | | (7.6) | |
| $ | 5.7 | | | $ | (1.7) | | | $ | 79.9 | |
英傑ヴィティ社
別表2--推定値と資格に適合する口座と準備金
2023年12月31日まで、2022年、2021年12月31日までの年度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | (福祉を)準備する | | | | |
| 百万の計 | 年初残高 | | コストと費用を計上する | | 他の全面収入に記入する | | 利益剰余金を計上する | | 核販売(1) | | 年末残高 |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
売掛金信用損失準備(2) | $ | 0.5 | | | 0.6 | | | — | | | — | | | — | | | $ | 1.1 | |
満期までの債務を保有する証券信用損失準備 (3) | $ | 0.6 | | | (0.4) | | | — | | | — | | | — | | | $ | 0.2 | |
| 繰延税額推定免税額 | $ | 9.2 | | | 1.3 | | | 0.6 | | | — | | | — | | | $ | 11.1 | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
売掛金信用損失準備(2) | $ | 2.0 | | | 0.3 | | | — | | | — | | | (1.8) | | | $ | 0.5 | |
満期までの債務を保有する証券信用損失準備 (3) | $ | 0.5 | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | $ | 0.6 | |
| 繰延税額推定免税額 | $ | 8.8 | | | 0.1 | | | 0.3 | | | — | | | — | | | $ | 9.2 | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
売掛金信用損失準備(2) | $ | 1.9 | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | $ | 2.0 | |
満期までの債務を保有する証券信用損失準備 (3) | $ | 0.9 | | | (0.4) | | | — | | | — | | | — | | | $ | 0.5 | |
| 繰延税額推定免税額 | $ | 8.4 | | | 0.8 | | | (0.4) | | | — | | | — | | | $ | 8.8 | |
_______________
(1)入金は，回収金を差し引いた純額である.
(2)売掛金の信用損失は売掛金に計上し、総合貸借対照表の純額に計上する予定である。
(3)満期債務証券に保有する信用損失計上総合貸借対照表に計上する制限的投資。
項目9.報告会計·財務開示面の変化と会計担当者との相違
ない。
項目9 A：管理制御とプログラム
会社は、1934年に改正された証券取引法(“取引法”)に従って提出または提出された報告書に開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集計および報告されることを保証するための合理的な保証を提供することを目的とした開示制御およびプログラムシステムを有する。これらの制御およびプログラムはまた、このような報告書に開示すべき情報を蓄積することを確保し、必要な開示について直ちに決定するために、適切に管理層に伝達される合理的な保証を提供する。
2023年12月31日現在、会社最高経営責任者(CEO)および最高財務責任者(CFO)は、経営陣とともに、取引法第13 a-15(E)および15 d-15(E)条に基づいて、会社開示制御プログラムの有効性を評価している。この評価に基づいて、これらの開示制御および手続きは、合理的な保証レベルで有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
我々は，我々の従来の運営や財務システムの代わりに，新たなグローバル企業資源計画(“企業資源計画”)システムを実施している.2022年第1四半期に始まるパイロット配備を実施し、その後2022年第4四半期の第2次配備となる。我々の企業資源計画実施の最終段階は2023年初めに行われる。この実施の結果として，我々のプロセスと関連制御活動の更新と変更を行い，関連するキー制御の動作効果を評価した.
以上に加えて、当社の財務報告内部統制(取引所法案第13 a-15(E)および15 d-15(E)条参照)は、2023年12月31日までの年度内に大きな影響を与えないか、または合理的に当社の財務報告内部統制に大きな影響を与える可能性がある。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
財務報告書の内部統制に関する経営陣の報告書を参照してください。この報告書は、第II項に含まれています。この表格10-K第8項は、本9 A項を参照して組み込まれています。
独立公認会計士事務所報告
第二項に含まれる独立公認会計士事務所報告書を参照してください。この表格10-K第8項は、本9 A項を参照して組み込まれています。
プロジェクト9 B：他の資料の提供
役員や役員は一人もいません通過するあるいは…終了しました2023年12月31日までの四半期内に、ルール10 b 5-1取引スケジュールは、非ルール10 b 5-1取引スケジュールを採用または終了する(S-K法規第408(C)項参照)。
プロジェクト9 C.検査妨害の開示を禁止する外国司法管区
適用されません
第三部
プロジェクト10.取締役会、役員、および企業管理
2023年12月31日までの財政年度の120日以内に米国証券取引委員会に提出された2024年4月23日に開催予定の株主年次会議に関する依頼書(以下，委託書)では，取締役に関する資料，本10-K表の第1部に“当社幹部資料”の下に現れる幹部資料，依頼書に“取締役会および会社統治事項である取締役会−監査委員会”というタイトルに現れる監査委員会資料，延滞16条報告に関する資料がある。委託書に“延滞第16条(A)報告書”のタイトルの下に出現し、委託書においてタイトル“取締役会及び会社統治事項−行動準則”の下に出現する我々の行動準則に関する情報は、本第10項への応答として参考に組み込まれる。
項目11.役員報酬の増加
依頼書に“報酬議論と分析”と題された節および“役員報酬”の節に含まれる情報は、参照によって本明細書に組み込まれ、本条項第11条に応答する。
プロジェクト12.特定の実益所有者および管理職の保証所有権および関連株主事項の検討
委託書に“株式証券の所有権”と題する節に含まれる情報は、本項目12に応答するために参照として参照されるいくつかの利益所有者および管理職の保証所有権に関するものである。
株式報酬計画情報
次の表には、2023年12月31日現在のIngevityの株式証券の発行が許可されている報酬計画に関する情報が示されています。私たちが現在株式奨励に基づいているすべての持分補償計画は株主の承認を得ている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計画種別 | 中国の証券会社の数が増加する 権利書の要求に応じて発行する 未完成の選択肢と 制限株奨励 (A) (1) | | 重み付けの-
平均値
その価格を行使する
卓越した
選択肢と
制限株
賞.賞
(B) | | 証券数量 残りの部分は以下の項目に用いることができる 以下の条項により将来発行される 持分補償 計画(証券を除く) (A)欄に反映する (C) (2) |
| 株主承認持分補償計画 | 901,787 | | | $ | 69.49 | | | 2,386,262 | |
_______________
(1)従業員に付与された278，383個の株式オプション、349，876個の制限株式単位(RSU)、および263，092個の業績ベース制限株式単位(PSU)と、取締役に発行される10，436個の制限株式単位とを含む。米国証券取引委員会規則によると、2021年、2022年、2023年に付与された奨励が目標(1.0 x)で支払われるという仮定に基づいて、業績に基づく株式単位奨励発行すべき株式数を計算した。
(2)2017 Ingevity Corporation社員株式購入計画に従って将来発行可能な319，611株を含む。
第十三項：特定の関係及び関連取引の確立、並びに取締役の独立性
以下のタイトルは“取締役会と会社管理事項-取締役指名及び選抜-取締役独立性”の委託書に掲載されている当社の独立取締役に関する資料、及び“取締役会及び会社管理事項-関連側取引”と題する委託書に記載されている関連側取引及び吾等の当該取引に関する審査、承認又は承認に関する資料であり、参考に供する。
プロジェクト14.元本料とサービス料の支払い
本項に記載されている情報は、本項目14に応答するために、“提案3--独立公認会計士事務所の任命承認”と題する節に記載されている情報を参照して組み込まれる。
第4部
項目15.展示と財務諸表明細書
(a)本報告書とともに提出された書類
i.Ingevity社及びその子会社の連結財務諸表は、本表格10-K第(8)項に組み込まれている。
二、本テーブル10-Kでは、以下の補足財務情報が提供されます | | | | | |
| ページ |
| 財務諸表別表2−2023年，2023年，2022年と2021年12月31日終了年度の推定値と合格口座及び準備金 | 103 |
それらが必要ではない、適用されない、または情報が他の方法で含まれるので、すべてのスケジュールは省略されている。
三、三、展示品：添付展示品の索引を見る
(b)陳列品
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| 展示品番号： | 展示品説明 |
2.1 | Ingevity社とWestRock社との間の分離および分配協定(会社の現在の8-K表の添付ファイル2.1を参照することによって、2016年5月16日に米国証券取引委員会に提出された報告書)。 |
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2.2 | 資産購入協定は，ジョージア−太平洋化学品会社，有限責任会社，ジョージア−太平洋有限責任会社，Ingevity Arkansas，LLCとIngevity Corporationによって署名され，2017年8月22日(2017年8月22日に提出された8−K表(第001−37586号文書)を参照して編入された)。 |
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2.3 | Ingevity Corporation、Ingevity Arkansas，LLC、ジョージア-太平洋化学品有限責任会社とジョージア-太平洋有限責任会社との間の資産購入協定第1修正案は、2018年3月8日である(2018年3月8日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の報告書8-K表の添付ファイル2.2を参照して編入)。 |
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2.4 | Perstorp UK Ltd.の売却および購入の合意は、2018年12月10日であり、Perstorp ABおよびIngevity Corporation(2018年12月10日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の報告書8-K表の添付ファイル2.1を参照して組み込まれる)である。 |
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2.5† | Ingevity社、Ozarkホールディングス、Ozark材料有限責任会社、Ozark物流有限責任会社の間で2022年7月31日に署名された持分購入協定(合併内容は、Ingevity社が2022年8月2日に米国証券取引委員会に提出した8-K表現在報告書の添付ファイル2.1参照)。 |
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3.1 | Ingevity Corporationの第2回改訂および再発行された会社登録証明書(2019年4月25日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の報告書8-K表の添付ファイル3.1を参照して編入)。 |
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3.2 | Ingevity社の第3回改正と改正定款は、2022年7月25日に施行される(2022年7月27日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の8-K表報告書の添付ファイル3.2を参照して編入)。 |
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4.1 | Ingevity Corporation，その保証側と受託者である米国銀行全国協会(U.S.Bank National Association)との間の債券は，日付は2020年10月28日であり，2028年満期の3.875%優先債券(添付ファイル4.1を参照して2020年10月28日に提出された8-K表に組み込まれる)に関連している. |
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4.2 | 登録者証券記述(添付ファイル4.3を参照して2023年2月28日に提出された10−K表に組み込む)。 |
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10.1 | Ingevity社とWestRock社との間の従業員事項協定(2016年5月16日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の報告書8−K表の添付ファイル10.3を参照して組み込まれる)。 |
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| 展示品番号： | 展示品説明 |
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10.2 | Ingevityバージニア社とバージニア西岩有限責任会社との間のカウェントン工場サービス協定(2016年5月11日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の8-K表の添付ファイル10.2を参照して合併することにより)。 |
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10.3 | Ingevityバージニア社がバージニア·ウェストロック有限責任会社と締結したカウェントン工場地上賃貸契約(2016年5月11日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の8-K表の添付ファイル10.3を参照して統合された)。 |
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10.4 | Ingevity Corporation、WestRock Shared Services、LLCとWestRock MWV，LLCの間で締結された原油Tall油と黒液石鹸Skimmings協定(会社が現在米国証券取引委員会に提出している8-K表の添付ファイル10.4を参照することにより、2016年5月16日に米国証券取引委員会に提出される)。 |
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10.5 | 修正案2017年3月1日、WestRock Shared Services、LLC、WestRock MWV、LLCはWestRock CompanyとIngevity Corporationの付属会社を代表して、原油Tall油と黒液石鹸油除去協定に署名した。(当社が2017年5月4日に米国証券取引委員会に提出したForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.7を参照)。 |
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10.6† | Ingevity Corporation、WestRock Shared Services、LLCとWestRock MWV、LLCはWestRock社の付属会社を代表して改訂と再署名された原油Tall Oilと黒液石鹸Skimmings協定を代表し、日付は2023年3月20日である(合併時にIngevity社が2023年3月24日にアメリカ証券取引委員会の8-K表の現在報告されている添付ファイル10.1を参照)。 |
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10.7† | Ingevity Corporation，WestRock Shared Services，LLCとWestRock MWV，LLCはWestRock社の付属会社を代表してIngevity Corporation，WestRock Shared Services，LLCとWestRock MWV，LLCの間で署名された日は2023年3月20日の特定の改訂および再署名された原油Tall油および黒液石鹸Skimmings協定の第1号修正案(合併内容参照Ingevity社が2023年11月1日に米国証券取引委員会の8-K表現在報告されている添付ファイル10.1)に提出した。 |
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10.8 | Ingevity Corporationは，米国の借主，時々貸手であるIngevity Corporationと行政代理であるノースカロライナ州富国銀行(Wells Fargo Bank，N.A.)との間の信用協定として，2016年3月7日である(会社が2016年3月7日に米国証券取引委員会に提出した第2号修正案からForm 10の添付ファイル10.8までを参照して合併)。 |
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10.9 | Ingevity Corporation，Ingevity Holdings Sprl，その他の融資先，融資先と行政代理人である富国銀行(Wells Fargo Bank，N.A.)の間で署名された増分融資協定と修正案第1号は，2017年8月21日(添付ファイル10.1を参照して2017年8月22日に提出された8-K表(文書番号001-37586)である。 |
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10.10 | Ingevity Corporation、Ingevity Holdings Sprl、その他の融資先、融資先、および行政代理人である富国銀行(Wells Fargo Bank，N.A.)の間で署名された増分融資協定および修正案第2号は、2018年8月7日である(2018年8月9日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在8-Kレポートの添付ファイル10.1を参照して組み込まれる)。 |
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10.11 | 第3号改正案は，Ingevity Corporation，Ingevity Holdings Sprl，その他の融資先，融資先，行政代理である富国銀行(Wells Fargo Bank，N.A.)によって提出される(添付ファイル10.1を参照することにより2019年3月7日に提出された8-K表(ファイル番号001-37586)を組み込む)。 |
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10.12 | 増分融資協定と改正案第4号は、Ingevity Corporation、Ingevity Holdings Sprl、その他の融資先、融資先、行政代理人であるノースカロライナ州富国銀行(Wells Fargo Bank，N.A.)によって署名された(添付ファイル10.2を参照して2019年3月7日に提出された8-Kフォーム(ファイル番号001-37586)に統合される)。 |
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10.13 | 増額融資協定と改正案第5号は，Ingevity Corporation，Ingevity Holdings Sprl，その他の融資先，融資先，後任管理エージェントであるモルガン大通銀行，辞任管理エージェントであるノースカロライナ州富国銀行(添付ファイル10.1を参照してForm 8−Kに合併する)によって署名される 2020年10月28日提出)。 |
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| 展示品番号： | 展示品説明 |
10.14 | 合意は、2022年6月23日に、Ingevity Corporation、Ingevity Holdings SRL、Ingevity UK Ltd、その他の融資先、行政代理であるノースカロライナ州モルガン大通銀行および融資先によって達成される(2022年6月24日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の報告書8-K表の添付ファイル10.1を参照して組み込まれる)。 |
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10.15 | WestRock社とIngevity社との間の知的財産権協定(2016年5月16日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の報告書8−K表の添付ファイル10.5を参照して組み込む)。 |
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10.16+ | Ingevity Corporation 2016総合インセンティブ計画(2016年5月16日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の報告書8-K表の添付ファイル10.6を参照して組み込まれます)。 |
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10.17+ | Ingevity Corporationは、2019年7月31日までの2016年総合インセンティブ計画を改訂し、再発表しました(2019年10月30日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の報告書10-Q表の添付ファイル10.1を参照して組み込まれています)。 |
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10.18+ | 2015年10月2日、WestRock社、Ingevity社とKatherine P.Burgesonとの間の招聘状(会社修正案第3号からForm 10の添付ファイル10.11を引用してForm 10に合併し、2016年4月4日に米国証券取引委員会に提出)。 |
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10.19+ | 2015年7月24日、WestRock社、Ingevity社とMichael Wilson社の間の招聘状(会社修正案第3号の添付ファイル10.12を参考にForm 10に統合され、2016年4月4日に米国証券取引委員会に提出された)。 |
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10.20 | Ingevity社、ニューヨーク·メロン銀行信託会社とWestRock社との間の信託協定(会社が2016年5月11日に米国証券取引委員会に提出した8-K表の添付ファイル10.1を参照することによって組み込まれる)。 |
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10.21a+ | Ingevity Corporation 2016総合インセンティブ計画下のオプション奨励期限表(2016年6月30日現在の会社の四半期報告Form 10-Qの添付ファイル10.13 aを参照して編入)。 |
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10.21b+† | Ingevity Corporation 2016総合インセンティブ計画の下で業績に基づく制限株式単位条項の表(添付ファイル10.13 bを参照して2016年6月30日までの四半期報告Form 10-Qに組み込まれています)。 |
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10.21c+ | Ingevity Corporation 2016総合インセンティブ計画下の交換現金奨励表(2016年6月30日現在の会社の四半期報告Form 10-Qの添付ファイル10.13 cを参照して組み込まれています)。 |
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10.21d+ | Ingevity Corporation 2016総合インセンティブ計画下の制限株式単位条項(3年帰属)表(2016年6月30日までの会社の四半期報告Form 10-Qの添付ファイル10.13 dを参照して編入)。 |
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10.21e+ | Ingevity Corporation 2016総合インセンティブ計画下の制限株式単位条項(崖帰属)表(2016年6月30日までの会社の四半期報告書10-Q表添付ファイル10.13 eを参照して編入)。 |
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10.21f+ | Ingevity Corporation 2016総合インセンティブ計画下の制限株式単位条項表(D.Michael Wilson)(2016年6月30日までの会社の四半期報告Form 10-Qの添付ファイル10.13 fを参照して組み込まれています)。 |
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10.21g+ | Ingevity Corporation 2016年度総合インセンティブ計画下で制限株式単位の非従業員取締役条項および条件(2016年12月31日現在の会社年報10-K表添付ファイル10.14 Gを参照して編入) |
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10.21h+ | “取締役非従業員株式会社2016年総合インセンティブ計画の下で制限株式単位を繰延株式単位で代替する条項及び条件”(2016年12月31日現在の会社年報10-K表添付ファイル10.14 hに合併) |
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| 展示品番号： | 展示品説明 |
10.21i+ | Ingevity Corporation 2016年度総合インセンティブ計画(2016年12月31日までのForm 10-K年報添付ファイル10.14 iを引用して編入することにより)、非従業員Ingevityは、年間現金採用者の代わりに株式単位を繰延することに関する条項及び条件を規定している |
| |
10.22+ | Ingevity社は補償計画を延期し、2016年1月1日に発効した。(添付ファイル10.15を参照して、2016年12月31日までの10-Kフォーム年次報告書を編入) |
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10.23+ | Ingevity Corporation非従業員取締役報酬延期計画(添付ファイル10.16を参照して2016年12月31日までの年次報告書Form 10-Kに編入) |
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10.24+ | Ingevity Corporationの非従業員役員報酬政策を再確認し、2019年4月24日から施行される(2019年5月2日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の報告書10-Q表の添付ファイル10.3を参照して組み込まれる) |
| |
10.25+† | Ingevity社とJohn C.Fortsonとの間で2020年8月21日に締結された離職および制御権変更協定(添付ファイル10.1を参照することにより、2020年8月24日に米国証券取引委員会に提出された8−Kフォームの現在の報告書に組み込まれる)。 |
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10.26+† | Ingevity社とS.Edward Woodcock，Jr.との間の離職と制御権変更協定。日付は2017年3月1日(当社が2017年3月7日に米国証券取引委員会に提出した8-K表の現在報告書の添付ファイル10.4を引用して組み込まれています)。 |
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10.27+ | Ingevity CorporationとMichael P.Smithが2017年3月1日に締結した解散費および制御権変更協定(添付ファイル10.28を参照して会社に組み込まれ、2020年2月26日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-K年度報告書)。 |
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10.28+† | Ingevity社とStacy Cozadが2021年1月8日に締結した離職·制御権変更協定(添付ファイル10.29を参照して会社に組み込まれ、2021年2月19日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年度報告書)。 |
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10.29 | Ingevity社とジョージア·太平洋有限責任会社との間の原油Tall石油供給協定は、2018年3月8日である(2018年3月8日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の報告表格8-Kの添付ファイル10.1を参照して組み込まれる)。 |
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10.30† | Ingevity社とジョージア·太平洋有限責任会社との間の原油Tall石油供給協定改正案は、2020年5月1日とされている(会社が2021年2月19日に米国証券取引委員会に提出したForm 10−K年度報告添付ファイル10.31を参照して組み込まれている)。 |
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10.31† | ジョージア·太平洋有限責任会社は、自身とその子会社であるGP Pine Chemical LLCとIngevity Corporationが2023年3月21日に署名した“Tall原油供給協定第2修正案”(合併内容は、Ingevity社が2023年3月24日に米国証券取引委員会に提出した現在のForm 8−K表添付ファイル10.2を参照)。 |
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10.32+† | Ingevity社とMary Dean Hallが2021年3月19日に締結した離職および統制権変更協定(添付ファイル10.1を参照して2021年3月24日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の現在の報告書に組み込まれる)。 |
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10.33+ | 2017年7月1日に施行された英傑華社従業員株購入計画(2017年5月23日に米国証券取引委員会に提出されたS-8表の会社登録説明書添付ファイル4.1を参照して編入) |
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10.34+† | Ingevity社とSteven P.Hulmeが2021年12月15日に締結した離職·制御権変更協定(添付ファイル10.33を参照して会社に編入することにより2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年度報告書)。 |
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10.35+† | Ingevity社とリッジ·A·ホワイトとの離職と支配権変更協定。日付は2021年12月14日(参考会社が2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出したForm 10−K年次報告書の添付ファイル10.34)。 |
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| 展示品番号： | 展示品説明 |
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10.36+ | John C.FortsonとIngevity Corporationの間の日付は、2020年8月21日の招待状である(引用会社によって2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-K年度報告書の添付ファイル10.35に組み込まれる)。 |
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10.37+ | Mary Dean HallとIngevity Corporationの間の日付は2021年3月17日の招待状である(同社が2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出したForm 10-K年度報告の添付ファイル10.36を参照)。 |
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10.38+ | Stacy L.CozadとIngevity Corporationの間の日付は2021年1月5日の招待状である(同社が2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出した10−K表年次報告書の添付ファイル10.37を参照して組み込まれる)。 |
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10.39+ | リッキー·A·ホワイトの間の招聘状ですIngevity Corporationとは，日付は2021年12月2日である(引用会社が2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出したForm 10−K年度報告書の添付ファイル10.38により編入)。 |
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10.40+ | Steven P.HulmeとIngevity Corporationの間の日付は2021年12月2日の招待状である(引用会社により2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年度報告第10.39号添付ファイルに組み込まれる)。 |
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10.41+ | Ingevity Corporation 2016総合インセンティブ計画下のオプション奨励表-米国人従業員(2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出された会社10-K表年次報告書の添付ファイル10.40を参照して編入)。 |
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10.42+ | Ingevity Corporation 2016総合インセンティブ計画下のオプション奨励表-イギリス人従業員(2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出された会社10-K表年次報告添付ファイル10.41を参照して編入)。 |
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10.43+† | Ingevity Corporation 2016総合インセンティブ計画-米国人従業員(2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出された10-K表の添付ファイル10.42を参照して、Ingevity Corporation 2016総合インセンティブ計画下の業績に基づく制限株式単位報酬表に組み込まれる)。 |
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10.44+† | Ingevity Corporation 2016総合インセンティブ計画-イギリス人従業員(2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出された10-K表年次報告添付ファイル10.43を参照して、Ingevity Corporation 2016総合インセンティブ計画下の業績に基づく制限株式単位報酬に組み込まれる)。 |
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10.45+ | Ingevity Corporation 2016総合インセンティブ計画-米国従業員(2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出された会社10-K年度報告書添付ファイル10.44を参照することにより)下の制限株式単位奨励形態(3年間の課税差帰属)。 |
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10.46+ | Ingevity Corporation 2016総合インセンティブ計画-イギリス人従業員(2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出された会社年次報告書10-K表10.45を参照して組み込まれる)下の制限株式単位奨励形態(3年間の課税差帰属)。 |
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10.47+ | Ingevity Corporation 2016総合インセンティブ計画-米国従業員(2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出された会社10-K年度報告書添付ファイル10.46を参照することにより)下の制限株式単位奨励形態(3年崖付与)。 |
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10.48+ | Ingevity Corporation 2016総合インセンティブ計画-英国人従業員(2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出された会社10-K年度報告書添付ファイル10.47を参照することにより)下の制限株式単位奨励形態(3年崖帰属)。 |
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10.49+† | Ingevity Corporation 2016総合インセンティブ計画-国際従業員業績現金奨励表(2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出された会社10-K表年次報告添付ファイル10.48を参照して編入)。 |
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| 展示品番号： | 展示品説明 |
10.50+ | Ingevity Corporation 2016総合インセンティブ計画-国際従業員(2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出された10-K表年次報告添付ファイル10.49を引用してIngevity Corporation 2016総合インセンティブ計画下のサービス型現金奨励に組み込む)。 |
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10.51+† | Ingevity CorporationおよびJohn C.Fortsonが2022年2月17日に署名したサービスおよび制御変更協定に改訂および再署名された(2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-K年度報告書の添付ファイル10.50を参照してIngevity CorporationおよびJohn C.Fortsonに組み込まれる)。 |
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10.52+† | Ingevity社とMary Dean Hallが2022年2月14日に署名したサービス·制御変更協定に改訂および再署名された(2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出された会社10-K表年次報告書の添付ファイル10.51を参照して組み込まれる)。 |
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10.53+† | Ingevity CorporationとStacy L.Cozadが2022年2月17日に署名したサービス·制御変更協定に改訂·再署名された(2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年度報告書の添付ファイル10.52を参照してこの合意に組み込まれている)。 |
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10.54+† | Ingevity社と小リチャード·A·ホワイトとの間のサービスと制御変更協定を改訂·再署名した。日付は2022年2月14日(当社が2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出した10−K表年次報告書の添付ファイル10.53を引用)。 |
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10.55+† | Ingevity CorporationとSteven P.Hulmeが2022年2月21日に署名したサービス·制御変更協定に改訂および再署名された(2022年2月24日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年度報告書の添付ファイル10.54を参照してIngevity CorporationとSteven P.Hulmeの間に組み込まれる)。 |
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10.56 | Ingevity社とMichael P.Smith社が2022年2月23日に署名した諮問協定(2022年2月23日に米国証券委員会に提出された会社の現在の8-Kレポートの添付ファイル10.1を参照して組み込まれる)。 |
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10.57+ | Ingevity社とSteven P.Hulmeが2021年7月1日に署名した特別現金奨励協定(2022年5月5日に米国証券委員会に提出された会社10-Q表四半期報告書の10.2号添付ファイルを参照することにより)。 |
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10.58+ | Ingevity社とChristine Stunyoの間の日付は2022年4月27日の招待状である(Ingevity社が2022年8月3日に米国証券取引委員会に提出したForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.1を参照して組み込まれる)。 |
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10.59+† | Ingevity社とChristine Stunyoが2022年5月1日に締結した離職·制御権変更協定(Ingevity社が2022年8月3日に米国証券取引委員会に提出したForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.2を参照して組み込む)。 |
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10.60+† | Ingevity社とErik Ripple社が2022年2月14日に締結した離職·制御権変更協定(Ingevity社が2022年8月3日に米国証券取引委員会に提出したForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.3を参照して組み込む)。 |
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10.61† | 取引支援協定は、Ingevity社、ウィリアム·H·カール、ジェリー·N·カール、Leon M.Gross，III、Ozark Holdings，Inc.およびこの協定に署名した他の各エンティティによって署名され、日付は2022年7月31日である(Ingevity社が2022年8月2日に米国証券取引委員会に提出した8−K表の現在の報告書の添付ファイル10.1を参照して組み込まれる)。 |
| |
10.62+† | Ingevity CorporationとErik Rippleが2023年2月27日に署名した別居·離職協定(合併内容は、2023年5月4日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-Q四半期報告添付ファイル10.1参照)。 |
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| 展示品番号： | 展示品説明 |
10.63+† | Ingevity社とRichard A.Whiteの間で2023年5月1日に発効した高性能化学品変換制限株式単位賞(Ingevity社が2023年8月3日に米国証券取引委員会に提出したForm 10−Q四半期報告書の添付ファイル10.1を参照することにより)。 |
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21.1 | Ingevity社の重要な子会社リスト* |
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23.1 | 普華永道会計士事務所が同意しました。* |
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31.1 | ルール13 a-14(A)/15 d-14(A)-会社のCEOの認証 |
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31.2 | ルール13 a-14(A)/15 d-14(A)-会社最高財務官の証明。* |
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32.1 | 第1350節会社最高経営責任者の証明書。本添付ファイルに含まれる情報は、米国証券取引委員会に提出されたものとみなされてはならない。また、改正された1933年証券法に基づいて登録者が提出した登録声明に引用されてはならない。* |
| |
32.2 | 第1350節会社首席財務官の証明。本添付ファイルに含まれる情報は、米国証券取引委員会に提出されたものとみなされてはならない。また、改正された1933年証券法に基づいて登録者が提出した登録声明に引用されてはならない。* |
| |
97.1*+ | 上級行政官補償政策。* |
| |
| 101 | 連結されたXBRLインスタンス文書および関連項目−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルに表示されない |
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| 104 | 会社の年次報告書の10-K表の表紙は、内蔵XBRL形式(添付ファイル101を含む)を採用している。 |
+契約または補償計画またはスケジュールの管理
*提出または提出(適用されるものによります)
† S−K条例第601(B)(2)項及び/又は第601(B)(10)項の規定により、いくつかの情報が欠落していることを示す
項目16.表格10-Kの概要
ない。
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された以下の署名者がその代表を代表して本報告に署名することを正式に手配した。
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| 英傑ヴィティ社 |
| (登録者) |
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| 差出人： | /S/メアリー·ディーン·ホール |
| メアリー·ディーン·ホール |
| 常務副総裁兼首席財務官 |
| (最高財務官と正式に許可された役人) |
日付：2024年2月22日
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。 | | | | | | | | |
| サイン | タイトル | 日取り |
寄稿S/ジョン·C·フォットソン ジョン·C·フォットソン | 取締役最高経営責任者総裁
(首席行政主任) | 2024年2月22日 |
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/S/メアリー·ディーン·ホール メアリー·ディーン·ホール | 常務副総裁兼首席財務官
(首席財務官) | 2024年2月22日 |
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/S/フィリップ·J·プラット フィリップ·J·プラット | 首席財務官兼業務転換担当総裁副総裁
(首席会計主任) | 2024年2月22日 |
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/S/ジャン·S·ブラックウェル ジャン·S·ブラック·ウィル | 役員.取締役 | 2024年2月22日 |
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/S/ルイス·フェルナンデス-モレノ ルイス·フェルナンデス·モレノ | 役員.取締役 | 2024年2月22日 |
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/S/ダイアン·H·グリアス ダイアン·H·グリアス | 役員.取締役 | 2024年2月22日 |
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/S/ブルース·D·ヘクナー ブルース·D·ヘクナー | 役員.取締役 | 2024年2月22日 |
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/S/フレデリック·J·リンチ フレデリック·J·リンチ | 役員.取締役 | 2024年2月22日 |
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/S/カレン·G·ナウォルド カレン·G·ナウォルド | 役員.取締役 | 2024年2月22日 |
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/S/Daniel F.Sansone ダニエル·F·サンソン | 役員.取締役 | 2024年2月22日 |
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/S/ウィリアム·J·ロッキム ウィリアム·J·スロックム | 役員.取締役 | 2024年2月22日 |
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/S/ベンジャミン·G·ライト ベンジャミン·G·ライト | 役員.取締役 | 2024年2月22日 |
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