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TransportationMember米国-公認会計基準：報告すべき細分化市場メンバー2021-01-012021-12-310000018230アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー米国-公認会計基準：報告すべき細分化市場メンバーカテゴリ：FinancialProductsSegmentMember2023-01-012023-12-310000018230アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー米国-公認会計基準：報告すべき細分化市場メンバーカテゴリ：FinancialProductsSegmentMember2022-01-012022-12-310000018230アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー米国-公認会計基準：報告すべき細分化市場メンバーカテゴリ：FinancialProductsSegmentMember2021-01-012021-12-310000018230アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー米国-公認会計基準：報告すべき細分化市場メンバー2023-01-012023-12-310000018230アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー米国-公認会計基準：報告すべき細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310000018230アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー米国-公認会計基準：報告すべき細分化市場メンバー2021-01-012021-12-310000018230アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー分類：細分化市場メンバーは報告しない2023-01-012023-12-310000018230アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー分類：細分化市場メンバーは報告しない2022-01-012022-12-310000018230アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー分類：細分化市場メンバーは報告しない2021-01-012021-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除カテゴリ：コストセンターメンバー2023-01-012023-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除カテゴリ：コストセンターメンバー2022-01-012022-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除カテゴリ：コストセンターメンバー2021-01-012021-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除カテゴリ：会社コストメンバー2023-01-012023-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除カテゴリ：会社コストメンバー2022-01-012022-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除カテゴリ：会社コストメンバー2021-01-012021-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除分類：TimingRescilingItemMember2023-01-012023-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除分類：TimingRescilingItemMember2022-01-012022-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除分類：TimingRescilingItemMember2021-01-012021-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除カテゴリ：再構成コストメンバ2023-01-012023-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除カテゴリ：再構成コストメンバ2022-01-012022-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除カテゴリ：再構成コストメンバ2021-01-012021-12-310000018230カテゴリ：在庫コスト販売メンバーUS-GAAP：部門間メンバ削除2023-01-012023-12-310000018230カテゴリ：在庫コスト販売メンバーUS-GAAP：部門間メンバ削除2022-01-012022-12-310000018230カテゴリ：在庫コスト販売メンバーUS-GAAP：部門間メンバ削除2021-01-012021-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除猫：事後福祉メンバー2023-01-012023-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除猫：事後福祉メンバー2022-01-012022-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除猫：事後福祉メンバー2021-01-012021-12-310000018230分類：StockBasedCompensationExpenseMemberUS-GAAP：部門間メンバ削除2023-01-012023-12-310000018230分類：StockBasedCompensationExpenseMemberUS-GAAP：部門間メンバ削除2022-01-012022-12-310000018230分類：StockBasedCompensationExpenseMemberUS-GAAP：部門間メンバ削除2021-01-012021-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除カテゴリ：融資コストメンバー2023-01-012023-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除カテゴリ：融資コストメンバー2022-01-012022-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除カテゴリ：融資コストメンバー2021-01-012021-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除猫：CurrencyMembers2023-01-012023-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除猫：CurrencyMembers2022-01-012022-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除猫：CurrencyMembers2021-01-012021-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除猫：営業不振でチャージメンバー2023-01-012023-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除猫：営業不振でチャージメンバー2022-01-012022-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除猫：営業不振でチャージメンバー2021-01-012021-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除分類：その他収入支出対帳差異メンバー2023-01-012023-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除分類：その他収入支出対帳差異メンバー2022-01-012022-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除分類：その他収入支出対帳差異メンバー2021-01-012021-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除カテゴリ：その他の協調プロジェクトのメンバー2023-01-012023-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除カテゴリ：その他の協調プロジェクトのメンバー2022-01-012022-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除カテゴリ：その他の協調プロジェクトのメンバー2021-01-012021-12-310000018230アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー米国-公認会計基準：報告すべき細分化市場メンバーCAT：建築業界のメンバー2023-12-310000018230アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー米国-公認会計基準：報告すべき細分化市場メンバーCAT：建築業界のメンバー2022-12-310000018230カテゴリ：リソース業界メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー米国-公認会計基準：報告すべき細分化市場メンバー2023-12-310000018230カテゴリ：リソース業界メンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー米国-公認会計基準：報告すべき細分化市場メンバー2022-12-310000018230アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー猫：Energyand TransportationMember米国-公認会計基準：報告すべき細分化市場メンバー2023-12-310000018230アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー猫：Energyand TransportationMember米国-公認会計基準：報告すべき細分化市場メンバー2022-12-310000018230アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー米国-公認会計基準：報告すべき細分化市場メンバーカテゴリ：FinancialProductsSegmentMember2023-12-310000018230アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー米国-公認会計基準：報告すべき細分化市場メンバーカテゴリ：FinancialProductsSegmentMember2022-12-310000018230アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー米国-公認会計基準：報告すべき細分化市場メンバー2023-12-310000018230アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー米国-公認会計基準：報告すべき細分化市場メンバー2022-12-310000018230アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー分類：細分化市場メンバーは報告しない2023-12-310000018230アメリカ公認会計基準：運営部門メンバー分類：細分化市場メンバーは報告しない2022-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除カテゴリ：CashandShortTermInvestmentsメンバー2023-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除カテゴリ：CashandShortTermInvestmentsメンバー2022-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除カテゴリ：繰延収入税費調整プロジェクトメンバー2023-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除カテゴリ：繰延収入税費調整プロジェクトメンバー2022-12-310000018230カテゴリ：営業権と無形資産調整プロジェクトメンバーUS-GAAP：部門間メンバ削除2023-12-310000018230カテゴリ：営業権と無形資産調整プロジェクトメンバーUS-GAAP：部門間メンバ削除2022-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除分類：PropertyPlantandEquipmentNetandOtherAssetsRelicilingItemsMembers2023-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除分類：PropertyPlantandEquipmentNetandOtherAssetsRelicilingItemsMembers2022-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除2023-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除2022-12-310000018230カテゴリ：負債に含まれる細分化資産台帳項目メンバーUS-GAAP：部門間メンバ削除2023-12-310000018230カテゴリ：負債に含まれる細分化資産台帳項目メンバーUS-GAAP：部門間メンバ削除2022-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除カテゴリ：その他の協調プロジェクトのメンバー2023-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除カテゴリ：その他の協調プロジェクトのメンバー2022-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除分類：細分化市場メンバーは報告しない2023-01-012023-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除分類：細分化市場メンバーは報告しない2022-01-012022-12-310000018230US-GAAP：部門間メンバ削除分類：細分化市場メンバーは報告しない2021-01-012021-12-310000018230国：アメリカ2023-01-012023-12-310000018230国：アメリカ2022-01-012022-12-310000018230国：アメリカ2021-01-012021-12-310000018230国：アメリカ2023-12-310000018230国：アメリカ2022-12-310000018230アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2023-01-012023-12-310000018230アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2022-01-012022-12-310000018230アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2021-01-012021-12-310000018230アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2023-12-310000018230アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2022-12-310000018230猫：SPMOilGasMember2021-02-010000018230猫：SPMOilGasMember2021-02-012021-02-010000018230アメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー米国-GAAP：従業員サービスメンバー2023-01-012023-12-310000018230アメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー米国-GAAP：従業員サービスメンバー2022-01-012022-12-310000018230アメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー米国-GAAP：従業員サービスメンバー2021-01-012021-12-310000018230アメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー猫：長壁業務剥離メンバー2023-01-012023-12-310000018230アメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー猫：長壁業務剥離メンバー2022-01-012022-12-310000018230アメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー猫：長壁業務剥離メンバー2021-01-012021-12-310000018230アメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバーUS-GAAP：契約終了メンバー2023-01-012023-12-310000018230アメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバーUS-GAAP：契約終了メンバー2022-01-012022-12-310000018230アメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバーUS-GAAP：契約終了メンバー2021-01-012021-12-310000018230アメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー猫：長生きして、ペアになる2023-01-012023-12-310000018230アメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー猫：長生きして、ペアになる2022-01-012022-12-310000018230アメリカ公認会計基準：その他の運営収入支出メンバー猫：長生きして、ペアになる2021-01-012021-12-310000018230米国-公認会計基準：その他の再構成メンバー2023-01-012023-12-310000018230米国-公認会計基準：その他の再構成メンバー2022-01-012022-12-310000018230米国-公認会計基準：その他の再構成メンバー2021-01-012021-12-310000018230猫：鉄道メンバー2022-01-012022-12-3100000182302023-10-012023-12-31

カタログ表

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.20549

 

表：10-K

 

(マーク1)

☒			1934年証券取引法第13又は15(D)節に基づいて提出された年次報告

 

本財政年度末まで十二月三十一日, 2023

 

あるいは…。

 

☐			1934年証券取引法第13又は15(D)節に提出された移行報告書

 

日本から現在に移行する過渡期については、日本はそれを現在の姿に変え、日本はそれを現在の姿に変えなければならない。

 

委員会公文書：1-768

 

キャタピラー.

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

 

デラウェア州

37-0602744

(法団として設立された国又はその他の司法管区)

(アメリカ国税局雇用主身分証明書番号)

オコナー通り北5205号

100号室

オーウェン、

テキサス州

75039

(主にオフィスアドレスを実行)

(郵便番号)

 

登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(972) 891-7700

 

同法第12(B)項に基づいて登録された証券：

 

クラスごとのタイトル			取引コード			登録された各取引所の名称
普通株式(額面1.00ドル)			猫.猫			ニューヨーク証券取引所			(1)
2035年9月15日満期の5.3%債券			カテゴリ35			ニューヨーク証券取引所

(1)     キャタピラー普通株はニューヨーク証券取引所のほか、フランスとスイスの証券取引所にも上場している。

 

同法第12(G)項により登録された証券：ありません

 

登録者が証券法規則第405条で定義されている有名な経験豊富な発行者であるかどうかをチェックマークで示すはい、そうです ý*違いますo

 

登録者が当該法第13節又は第15節(D)節に基づいて報告書を提出する必要がない場合は，複選マークで示してください。はい、そうですo  違います。 ý

 

再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13節または第15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ý*いいえ o

 

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内に)S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出されることを要求した各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示すはい、そうです ý*いいえ o

 

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カタログ表

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい

 

大型加速ファイルサーバ			x			ファイルマネージャを加速する			o
非加速ファイルサーバ			o			規模の小さい報告会社			☐
						新興成長型会社			☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo

登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる。ý

証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用するo

これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示すo

登録者が抜け殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”規則12 b−2で定義されている)☐いいえ、違いますý

 

2023年6月30日現在，登録者は510，143，097株の普通株が発行されており，登録者の非関連会社が保有している議決権のある株の総時価は約#ドルである(本計算の目的のみであり，役員や幹部が関連会社である可能性があると仮定する)125.0十億ドルです

 

2023年12月31日までに499,377,269登録者が発行した普通株。

 

法団に成立した文書を引用する

 

以下に示すファイルの一部の内容は、関連する項目番号に対する応答で指定されたように、本テーブル10−Kで指定された部分を参照して組み込まれている。

 

第III部			2024年年次総会依頼書(委託書)は、財政年度終了後120日以内に米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)に提出される。

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カタログ表

カタログ

									ページ
第I部			第1項。			業務.業務			1
			第1 A項。			リスク要因			9
			項目1 B。			未解決従業員意見			19
			プロジェクト1 C。			ネットワーク·セキュリティ			19
			項目1 D。			私たちの執行官に関する情報は			21
			第二項です。			属性			22
			第三項です。			法律訴訟			24
			第四項です。			炭鉱安全情報開示			24
第II部			五番目です。			登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入			24
			第六項です。			[保留されている]			26
			第七項。			経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析			27
			第七A項。			市場リスクの定量的·定性的開示について			52
			第八項です。			財務諸表と補足データ			53
			第九項です。			会計と財務情報開示の変更と相違			120
			第9条。			制御とプログラム			120
			プロジェクト9 B。			その他の情報			120
			プロジェクト9 Cです。			検査妨害に関する外国司法管区の開示			120
第III部			第10項。			役員·幹部と会社の管理			120
			第十一項。			役員報酬			121
			第十二項。			特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項			121
			十三項。			特定の関係や関連取引、取締役の独立性			121
			14項です。			チーフ会計士費用とサービス			122
第IV部			第十五項。			展示品と財務諸表の付表			123
			第十六項。			表格10-Kの概要			127

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カタログ表

第1部

第1項。公事です。

一般情報

 

わが社は1925年にカリフォルニア州でキャタピラートラクター会社として設立され、1986年にデラウェア州でキャタピラー社に再編された。本稿で使用するように、他に指定や標識がない限り、用語“キャタピラー”、“私たち”、“私たち”または“会社”とはキャタピラー社とその子会社を指す。

 

概要

 

キャタピラー2023年の売上高と収入は670.6億ドルで、世界有数の建築·採鉱設備、ショベル金属加工外ディーゼル·天然ガスエンジン、工業ガスタービンとディーゼル-電気機関車のメーカーである。同社は主に3つの主要部門-建築工業、資源工業、エネルギーと交通-を通じて運営し、その金融商品部門を通じて融資と関連サービスを提供している。キャタピラーは米国をリードする輸出業者でもある。独立ディーラーのグローバルネットワークとある製品の直接販売を通じて、キャタピラーは世界各地の顧客と長期的な関係を築いている。

 

企業戦略

私たちが2017年に発売した会社戦略は、私たちの伝統と顧客と私たちの生活と仕事のあるコミュニティのニーズを満たすための持続的な約束を反映しています。私たちの価値観を通じて、キャタピラーの世界各地の従業員は、運営と実行モデルを通じて私たちの業務に共同で注目しており、このモデルを通じて、私たちは今日、長期的な利益成長を創出するための戦略的選択をしている。2017年以降、私たちは3つの戦略分野に集中しています：製品の範囲の拡大、卓越した運営、サービス。2022年、私たちは私たちの戦略を更新し、持続可能な発展も戦略分野に入れた。この100年間、私たちは持続可能な発展に対する長期的な約束は私たちが意義のある環境、社会、そしてガバナンス目標を制定し、実現することを激励した。それはまた、私たちの顧客の持続可能な発展の旅を支援するために、革新的な製品、技術、サービスを開発することができる。持続可能な発展は戦略分野としての加入と、優れた運営、拡張された製品やサービスが、顧客がより良く、より持続可能な世界を構築するのを助けることを明らかにしている。

現在、私たちには5つの運営部門があり、そのうちの4つは以下に述べるように報告可能な部門だ

 

企業組織のカテゴリー

 

1.               機械、エネルギー、交通-キャタピラー社およびその子会社には、金融商品は含まれていない。機械、エネルギー、交通情報は私たちの製品の設計、製造、マーケティングに関連しています

 

2.               金融商品-当社の金融および保険子会社は、主にキャタピラー金融サービス会社(Cat Financial)とキャタピラー保険ホールディングス(保険サービス)です。金融商品情報は、キャタピラーや他の機器の購入およびレンタルを顧客やディーラーに提供する融資に関する。

 

私たちの2023年の運営に関する他の情報には、私たちの運営に関連するいくつかのリスクが含まれており、第2部第7項“経営陣の財務状況と運営結果の検討·分析”に含まれています

 

建築業

 

私たちの建築工業部門は主に顧客がインフラや建築工事で機械を使用することを支援しています。この部門の大部分の機械販売は重さと一般建築、レンタル、採石場と骨材、採鉱分野です

世界中の建設機械に対する顧客の需要性質はそれぞれ異なる。発展途上経済の顧客は投資決定を行う際に購入価格を優先するのが一般的であるが、発達した経済体の顧客は通常、生産性と他の所有と運営コストの低減に役立つ性能基準をトレードオフして、機械の使用寿命を低下させる。発展途上経済の顧客の期待を満たすために、キャタピラーはこれらの地域の顧客に対する差別化製品を開発し、我々のSEMブランド機械を含む。これらの顧客駆動製品の革新は、発展途上経済でより効率的に競争できると信じている。2023年、建設工業の研究開発支出の大部分は次世代建設機械に集中している。

1

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カタログ表

 

建設機械業界の競争環境はいくつかのグローバル競争者と多くの地域的、専門的な本土競争者から構成されている。 世界的な競争相手の例としては、ケス(CNH工業社の一部)、ディール建築·林業会社(ディール社の一部)、闘山山猫(闘山グループの一部)、日立建設機械有限会社、現代建築設備有限会社、現代闘山工業株式会社(いずれも現代重工業グループの一部)、J.C.バンフォード掘削機有限公司、Kobelco建設機械会社(神戸鉄鋼会社の一部)、小松株式会社、久保田農場と工業機械(久保田社の一部)、三一重工株式会社、ボルボ建築設備(ボルボグループの一部)。 地域と地方の競争相手の例として、私たちの中国での競争相手は広西柳工機械株式会社、竜王控股有限公司、三一重工、徐工工程機械株式会社、山東臨工工事機械株式有限公司(ボルボ建設設備との合弁会社)と山押し工事機械株式有限公司(山東重工集団株式有限公司の一部)も含む。 これらの会社のすべての会社は異なる製品ラインを持っていて、キャタピラーの製品と競争して、しかもどの会社も異なる程度の地域重点を持っています。

*建設工業製品の組み合わせには、以下の製品シリーズおよび関連部品および作業ツールが含まれます

·アスファルト舗装機

·機動平地機

·履帯式トラクター(小型·中型)

·逆ヘラ搭載機

·配管機

·クローラ式掘削機(小型、小型

·冷かき氷ベッド

·道路掘削機

(中型·大型を含む)

·プレス機

·滑り止めステアリングローダ

·車輪式掘削機

·コンパクトレール搭載機

·リモートプロセッサ

·車輪式積載機(コンパクト、小型、

·林業機械

·クローラ搭載機

(中)

·材料運搬工

資源産業

 

資源工業部門は主に採鉱や大型建築および採石場や骨材での顧客の機械使用を支援する責任がある。キャタピラーは幅広い製品とサービスを提供し、顧客に全面的な解決策を提供する。私たちは世界各地の露天と地下採鉱作業のために高生産性設備を開発·製造し、キャタピラー機械とエンジンに油圧システム、電子、ソフトウェアを提供する。 私たちの設備は銅、鉄鉱石、石炭、オイルサンド、骨材、金と他の鉱物と鉱石の抽出と輸送、そして各種の大型建築用途に使用されている。 設備のほか、資源工業は技術製品とサービスを開発·販売し、顧客に機械チーム管理システム、設備管理分析と自動機器能力を提供する

多くの市場の顧客は、生産効率が高く、信頼性が高く、設備の使用寿命内に最低総保有コストの設備を提供することを強調している。 一部の発展途上市場では、顧客は投資意思決定を行う際に購入価格を優先することが多い。私たちは、重要な機械部品と革新技術の統合と設計を制御することができ、これは競争優位であると信じている。私たちの研究開発努力は依然として業界内の最高品質、最も生産性のある製品とサービスを通じて顧客に最低の総所有コストを提供することに集中しています。

資源業界の競争環境には、私たちがサービスするいくつかの市場で競争し、より限られた製品、アプリケーション、地域市場で競争する多くの小さな会社が含まれている。我々の世界的な地上競争相手は、ディール建築と林業会社(Deere&Companyの一部)、Epiroc AB、日立建設機械有限公司、小松株式会社、リブルハイヤー国際株式会社、サントビックAB、ボルボ建築設備会社を含む。私たちのグローバル地下競争相手にはEpiroc AB、小松社、サントウィックABが含まれています。

資源産業製品の組み合わせには、以下の機械と関連部品とサービスが含まれる

·                 電動ロープ式シャベル

·                 大型車輪式積載機

·                 土壌圧縮機

·                 トラクター線

·                 場外ショッキング次元金属加工トラック

·               機械部品

·                 油圧ヘラ

·                 ヒンジ式貨車

·                 自動運転整った車両と解決策

·                 旋回掘削機

·                 車輪式トラクターシャベル

·                 選択作業機具

·                 硬い石車

·                 輪式ブルドーザー

·                 セキュリティサービスと採鉱パフォーマンス

·                 大型履帯式トラクター

·                 船団管理

解決策

·                 大型鉱用トラック

·                 ごみ埋立地圧縮機

 

2

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カタログ表

エネルギーと交通

 

私たちのエネルギー·運輸部門は、キャタピラー機械を含む石油と天然ガス、発電、海洋、鉄道、工業応用分野の顧客を支援しています。同社の製品とサービスの組み合わせには、往復エンジン、発電ユニット、統合システムとソリューション、タービンとタービン関連サービス、電気化動力ユニットとゼロエミッション電源およびサービスソリューションの開発、キャタピラーエンジンおよび部品の再製造、他社に提供される再製造サービス、ディーゼル-電気機関車および他の鉄道関連製品やサービス、北米向けOn-ショベル金属加工職業トラックの製品支援がある

規制排出基準は私たちが新製品と新しい規制を導入する時に引き続き投資することを要求する。このような規定を持続的に遵守することは依然として重要な要点だ。発展中の市場の排出コンプライアンスは複雑であり、実行過程は常に異なるため、迅速な変化と独特さが要求される。私たちは強力な製品開発、製造プロセス、そしてテストを採用して、私たちがこのような法規を遵守するのを助けてくれる

 

船舶、石油および天然ガス、工業および発電システムにおける往復エンジン、ならびに石油および天然ガスおよび発電におけるタービンの競争環境は、キャタピラーサービスの様々な市場で競争し、限られた規模の製品範囲、地理的地域および/または応用で競争するいくつかの大きなグローバル競争相手を含む。主要なグローバル競争相手はコンミングス社、ドエツ株式会社、ロールスロイス電力システム会社、シーメンスエネルギーグローバル有限会社を含む。その他の競争相手、例えばボルボPenta AB、FPT工業(エビコーグループ)、INNIO、GE Vernova、川崎重工エネルギー解決方案と海洋プロジェクト、MAN Energy Solutions(大衆)、濰柴動力有限会社と他の新興市場競争相手はキャタピラーが競争するある市場で競争を行っている。もう一つの競争相手は、Aggreko plc、Generac Holdings、Kohler Energy、Baker Hughes Co.と他の会社を含み、主に国内と国際サプライヤーからエンジンおよび/または他の部品の包装業者を調達し、各種の流通ルートを通じて地域と国際で製品を販売する。鉄道関連業務において、我々の世界的な競争相手はWabtec Freight、Greenbrier Companies、オイスタルピン株式会社とVossloh AG、アルストン、シーメンスモバイル、中国中車株式会社を含む。私たちはまた、より限られた製品、サービス、および/または地理的地域で他の会社と競争している。

エネルギーと輸送製品の組み合わせには、以下の製品および関連部品が含まれる

•往復動エンジン動力発電ユニット

•工業業界とキャタピラー機械に往復エンジン、伝動システムと統合システムと解決策を提供する

•発電業界用統合システム及び解決策

•タービン、遠心式ガス圧縮機及び関連サービス

•船舶·石油天然ガス産業用往復エンジン、伝動システム及び統合システム及び解決策

•ディーゼル−電気機関車及び部品その他鉄道関連製品及びサービス

金融商品細分化市場

 

当社の金融商品部門の業務は、主にCat Financial、保険サービスおよびそのそれぞれの子会社、および付属会社によって行われています。Cat Financialはキャタピラー社の完全金融子会社であり、世界中の顧客やディーラーにキャタピラー製品やサービスを提供する小売·卸売融資選択、および車両や発電施設への融資を提供しており、多くの場合、これらの融資にはキャタピラー製品が含まれています。小売融資は主に分割払い販売契約と他の設備関連の融資、運営資金ローン、融資リースと経営賃貸を含む。キャタピラーディーラーへの卸売融資は主に在庫とリースチーム融資を含む。また、Cat Financialはキャタピラーから短期卸売貿易売掛金を購入した。Cat Financialが提供する様々な融資計画は、キャタピラー製品やサービスの販売を支援し、Cat Financialのための融資収入を創出することを目的としています。私たちの活動の大部分は北米で行われており、ラテンアメリカ、アジア太平洋、ヨーロッパ、アフリカに追加の事務所と子会社を設置しています

Cat Financialは40年以上にわたり、資産価値、業界動向、融資構造、顧客ニーズを理解するのに役立つキャタピラー製品に融資を提供してきました。

 

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カタログ表

場合によっては、Cat Financialの運営は、州、連邦、様々な外国政府機関によって監督され、様々な要求および制限を加えた様々な法律および司法および行政決定の制約を受ける可能性があり、これらの要件および制限は、(I)信用発行活動および融資管理の規制、(Ii)最高金利、融資課金、および他の課金の確立、(Iii)顧客への開示、(Iv)保証取引の管理、(V)設定の徴収、償還停止、Cat Financialは、これらおよび他の政府および法的要件および制限を遵守する能力が、その運営に影響を与える。他の貿易慣行および(Vi)借り手の信用履歴に関する情報の使用および報告を回収し、報告する。

CAT Financialの小売ローンは

     

•顧客およびディーラーが融資の融資を受けるために、そのキャタピラー装置または他の資産を担保として使用することを可能にする。

•設備ローンであり、顧客が構造的な支払いで機器を購入できるようにする分割払い販売契約である。

Cat Financialの小売リースは

 

•融資(非税)リースは、リース期間内に、税務目的で、テナントが機器の所有者とみなされ、顧客がレンタル期間終了時に固定価格で機器を購入することを要求又は許可する。

•財務会計目的のための運営リースや融資リースの税務リースに分類され，リースの性質に依存する。

キャタピラー金融はキャタピラーから短期売掛金も購入している。

 

キャタピラー金融会社の卸売ローンおよびレンタルには、ディーラーの新しいキャタピラー在庫およびレンタルチームに資金を提供することで、ディーラーに支援を提供する在庫/レンタル計画が含まれている。

Cat Financialは、競争の激しい環境で運営されており、様々なソースを通じてキャタピラー設備やサービスのユーザーに融資を提供しており、主に商業銀行と金融リース会社である。私たちの競争相手には、富国銀行設備金融会社、アメリカ銀行リース·資本有限責任会社、フランスパリ銀行レンタルソリューション株式会社、オーストラリアとニュージーランド銀行グループ有限公司、フランス興業銀行、他の様々な銀行や金融会社が含まれている。また、キャタピラーと競合する多くのメーカーは、John Deere Capital Corporation、Komatsu Financial P.，Volo Financial Services、Kubota Credit Corporationなどの金融子会社を有している。Cat Financialは、市場よりも低い多くの金利計画(メーカーが資金を提供する)を利用して機械販売を支援しています。Cat Financialは、世界各地で競争するために、より広範なキャタピラー組織と協力し、幅広い金融商品計画を提供しています。

Cat Financialの財務業績は、キャタピラーディーラーの設備販売能力と顧客との融資や賃貸契約の締結意欲に大きく依存しています。Cat Financialはまた、融資元の資金利用可能性、競争相手に対する資金コスト、インフレや市場金利などの一般的な経済状況の影響を受けています。

 

Cat Financialには、その債務の組み合わせの金利プロファイル(固定金利または変動金利と期限)をその売掛金の組み合わせの金利プロファイルと所定の範囲で一致し続けることで金利リスクに対応するペアファイナンス政策がある。この政策によると、Cat Financialは金利派生ツールを使用して債務構造を修正し、売掛金の組み合わせ内の資産に一致させる。このようなマッチングされた資金は、金利がどの方向に移動しても、利息資産と利息負債との間の利差変動を減少させる。ペアファイナンスの詳細については、本表第II部第8項“財務諸表及び補足データ”付記4-“派生金融商品及びリスク管理”を参照されたい。また、本表11 A項に記載されている当社の金融商品業務に関連するリスク要因も参照されたい

Cat Financial業務の外貨リスクを管理する際には、純資産負債表の切り替えと再計量、外貨建ての将来の取引による収益変動を最大限に削減することを目標としています。この政策は、資産と負債との通貨ミスリスクや、外貨建ての将来の取引に関する為替リスクを相殺するために、外貨長期、オプション、クロス通貨契約を使用することを可能にしています。

 

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カタログ表

Cat Financialは特定の基準を満たす時にのみ融資を提供する。信用決定は各種の信用品質要素に基づいて、以前の支払い経験、顧客の財務情報、信用格付け、ローンと価値比率とその他の内部指標を含む。Cat Financialは、一般に小売融資設備に対して保証権益を維持し、通常、融資設備の実物損壊保険を要求する。Cat Financialは、キャタピラーディーラーが世界各地のキャタピラー設備の販売および在庫に大きな資金を提供する。Cat Financialは、キャタピラーおよび/またはキャタピラーディーラーと提供するマーケティング計画によって競争地位を改善する。これらの計画によると、キャタピラーやディーラーは取引開始時に一定の金額の資金を提供し、Cat Financialはこの資金を融資期間内の収入に確認する。これらのマーケティング計画はCat Financialに著しい競争優位を提供し、キャタピラー製品に融資を提供すると信じている。

 

キャタピラー保険会社はキャタピラー保険ホールディングスの完全子会社で、ミズーリ州に本部を置くアメリカ保険会社で、主にミズーリ州保険部によって監督されている。キャタピラー保険会社は50州で財産や傷害保険業務の許可を得ており、コロンビア特区とグアムもこれらの司法管轄区域の規制を受けている。ミズーリ州は主要な監督機関であり、キャタピラー保険会社の財務状況を監督し、最低支払能力要求に適合することを確実にする。キャタピラー保険会社はスイスチューリッヒの支店を介して保険業務を行うことも許可されているため、スイス金融市場監督管理局の監督を受けている。

 

キャタピラー生命保険会社はキャタピラーの完全子会社で、ミズーリ州に本部を置くアメリカ保険会社で、主にミズーリ州保険部によって監督されている。キャタピラー生命保険会社は26州とコロンビア特区で生命保険と意外·健康保険業務の経営許可を得ているため、これらの司法管轄区でも監督されている。ミズーリ州は主要な監督機関として、最低支払能力要件に適合することを確保するために財務状況を監督し、全国保険コミッショナー協会が規定する他の財務比率を確保する。キャタピラー生命保険会社はキャタピラー保険会社に再保険を提供する。具体的には，キャタピラー生命保険会社はすでにキャタピラー保険会社と再保険契約を締結しており，事故と健康停止保険証書のリスクを100%負担し，キャタピラー自発従業員福祉協会(VEBA)信託基金を選定したキャタピラー退職者と家族が受けた医療損失としている。

 

キャタピラー保険有限公司はキャタピラー保険持株会社の完全子会社で、バミューダに登録した専属自己保険会社で、バミューダ金融管理局の監督を受けている。キャタピラー保険有限公司はバミューダ金融管理局に2種類(一般業務)とB類(長期)保険会社に登録されている。その二級保険許可証によると、キャタピラー保険有限会社はその親会社と付属会社に一般責任、財産、自動車責任と貨物保険を提供する。また、米国におけるキャタピラー保険会社の契約責任と請負業者設備計画に再保険を提供する割当シェア再保険協定に基づいている。また、キャタピラー保険株式会社は、他の保険会社と分割協定を締結することにより、キャタピラー社の国際従業員福祉計画に100%の再保険を提供する。従業員福祉保険には医療保険と意外保険が含まれています。その二級保険許可証に基づいて報告された保険、及びそのB類保険許可証に基づいて報告された生命保険及び障害保険。バミューダ金融管理局は支払能力要求の遵守状況を監視し、そのために年次財務申告の提出を求めている。

 

キャタピラー保険サービス会社はキャタピラー保険ホールディングスの完全子会社で、テネシー州の保険機関で、すべての50州、コロンビア特区とグアムにナンバープレートがあります。すべての財産と傷害、生命保険と健康業務にブローカーと保険サービスを提供します。

 

キャタピラーの保険グループは、以下の計画に従ってクレームの保護とサービスを提供する

 

•契約責任保険は、キャタピラーおよびその付属会社、キャタピラーディーラー、および元の設備メーカー(OEM)のいくつかのサービス契約義務に保険を提供する。

•キャタピラー製品の世界貨物輸送リスクの貨物再保険。

•請負業者設備実物損傷保険は、キャタピラーまたはOEMが製造した設備に適用され、第三者ディーラーによって顧客にレンタル、レンタルまたは販売される。

•キャタピラーの一般的な責任、雇用主責任、自動車責任、そして財産保険。

•キャタピラー国際従業員福祉計画(非アメリカ)の人寿、障害、医療と意外再保険。

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カタログ表

•再保険にはVEBA信託があるキャタピラー退職者や家族に対する医療クレームが含まれています。

•財産と傷害、生命と健康業務のためのブローカーと保険サービスを提供します。

競争環境

 

キャタピラーの製品やサービスは世界の様々な競争の激しい市場に販売されています。すべての市場で、私たちは製品の性能、顧客サービス、品質、価格をベースに競争しています。時々、競争の激しさは特定の業界や地域の価格割引を招きます。しかし、この価格割引は利益率に圧力を与え、営業利益にマイナスの影響を与える可能性があります。米国以外では、ある競争相手は自国や地域を運営する際に固有の競争優位を有している。

 

原材料と部品製品

 

私たちは国内と国際サプライヤーから私たちの原材料と製造した部品を調達します。これらの調達には、未成形材料とブランクと完成品部品が含まれています。未成形材料は様々な鉄鋼製品を含み、私たちの施設で切断または成形して加工します。ブランク部品は様々なサイズの鉄鋼鋳物と鍛造材を含み、これらの鋳物と鍛造材は我々の施設内で最終的な規格レベルまで加工される。完成品部品は組み立て部品が用意されています。これらの部品はキャタピラー規格やサプライヤーが開発した仕様に従って製造されています。私たちの機械、エンジンと発電ユニットで使用されている部品を加工して組み立てて、私たちのアフターディーラー部品の販売をサポートしています。私たちはまた、生産、物流、オフィス、製品開発過程で使用される様々な商品やサービスを調達します。私たちは、長期的なサプライヤー関係を構築し、企業支出を利用しながら、グローバル戦略調達モデルを維持し、長期的なサプライヤー関係を構築し、企業支出を利用しています。私たちのサプライヤーは、業界をリードする品質レベルを常に維持し、私たちの機械やエンジン製品のために原材料や部品製品をタイムリーに渡す能力を維持したいと思います。しかし、場合によっては、需要が増加したり、サプライチェーンが中断したりして、ある製品の部品が制限されています。私たちは、供給基盤に起因する業務中断のリスクを監視し、緩和するために、サプライヤーとの様々な合意を使用して、私たちの知的財産権とプロセスを保護します。モニタリングのリスクには、サプライヤーの財務実行可能性、生産レベルを向上または低減する能力、業務連続性、品質、および交付が含まれています。

 

特許と商標

 

私たちは複数の特許と商標を持っていて、これらの特許と商標は長年得られており、私たちが製造した製品と私たちが提供するサービスと関連している。このような特許と商標は一般的に私たちの業務に有利だと思われる。私たちは私たちの業務がいずれかまたは特許のセットに依存しているとは思わない。

注文がたまっている

 

2023年12月31日現在、滞納額は約275億ドル、2022年12月31日現在、ドル滞貨額は約304億ドルとされている。2022年末と比較して、3つの主要細分化市場の在庫注文が減少した。2023年12月31日までの総在庫では、2024年には約58億ドルが埋められないと予想される

販売店と流通業者

 

私たちは主に世界のディーラー組織(ディーラーネットワーク)を通じて私たちの機械を流通しています。そのうち43社はアメリカに位置し、113社はアメリカ以外に位置し、191カ国と地域にサービスしています。私たちは主にディーラーネットワークを介して往復エンジンを販売し、製品で使用されている他のメーカーに販売しています。私たちはまた185カ国の88のディーラーをカバーするグローバルネットワークを通じて、私たちの子会社パーキンスエンジン有限会社が製造した往復式エンジンを販売します。FGウィルソンブランドの発電システムを109カ国·地域の流通業者110社をカバーするグローバルネットワークで販売している。

 

私たちのディーラーは私たちの製品を専門的に処理しているわけではありません。しかし、ほとんどの場合、私たちの製品の販売とサービスはディーラーの主な業務です。私たちは会社が雇った販売員を通じて最終顧客にいくつかの製品を直接販売します。主にタービンと機関車です。時々、これらの従業員は独立した販売代表によって協力します

私たちは世界のほとんどのディーラーが独立して所有·運営していますが、私たちは日本でディーラーを所有して運営しており、日本市場の約80%のシェアをカバーしています：日本キャタピラー事業部です。私たちは現在、この日本のディーラーを直接運営しており、他のすべての運営部門でその結果を報告している。日本南部にも独立したディーラーが三軒あります。

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カタログ表

 

キャタピラーブランドの製品については、会社とその各独立ディーラーとの関係が標準的な販売およびサービス協定で記念されている。これらの協定によると、会社はディーラーに指定された地理サービスエリア内でその製品を購入して販売し、製品にサービスを提供する権利を付与する。会社はディーラーに市場取引定価に関する意見を受けた後、ディーラーに価格を制定する。会社はまた、その知的財産権を保護し、ディーラーに保証と技術支援を提供することに同意する。この協定は、ディーラーに会社の商標、サービスマーク、ブランド名を使用する非独占的な許可をさらに付与する。その会社とディーラーの間には別個の商標協定がある。

 

これらの権利の交換として、合意は、ディーラーは、ディーラーサービスエリアの既存および潜在的な顧客に会社の製品を販売することを開発し、促進する義務があると規定している。各ディーラーは、会社の製品をマーケティング、販売、販売および普及させるのに十分な販売および支援者を雇用することに同意し、製品を展示し、展示し、会社の製品改善計画を実行し、会社の任意の製品の安全運営に影響を与える可能性のある任意の機能を通知し、ディーラーの財務状況、販売および在庫の詳細な帳簿および記録を維持し、会社の合理的な要求に応じてこれらの帳簿および記録を提供する。

 

これらの販売およびサービス契約は、いずれか一方が90日以内に書面通知後に任意に終了することができます。

 

人力資本

核心的価値観

キャタピラーのグローバル従業員は私たちの行動価値観とキャタピラーの行動基準を通じて団結している。誠実さ、卓越、チームワーク、約束、持続可能な発展は私たちの価値観文化に基礎を築いた。私たちの多様性と包括性の原則は私たちの価値観に根付いている。私たちの価値観は私たちを団結させ、キャタピラーチームとして、私たちの異なる文化、言語、地理、そして業務を反映している。

健康と安全

私たち従業員の健康と安全はキャタピラーの重要な注目点であり、私たちは世界的に私たちの安全文化の計画を拡大することで、私たちの記録可能なダメージを減少させるために努力している。2023年には，会社は0.40の記録可能ダメージ頻度を実現したが，2022年の記録可能ダメージ頻度は0.44であった。また、キャタピラーは、深刻な傷害予防への関心を強化し、最も仕事に近い人に学ぶことを奨励するために、私たちの安全戦略を更新した。

人材育成と発展

私たちの価値観と安全に対する関心以外に、私たちは絶えず努力して、長期的に利益を増加させる企業戦略を実行するために、高業績の多元化グローバルチームを誘致、発展、吸引し、維持する。

私たちは従業員の発展に力を入れ、私たちのチームへの持続的な投資を通じて、個人が彼らの潜在力を十分に発揮するのを助ける。私たちのグローバル実習、工程協力および工程、マーケティング、製造に関するキャリア計画は、キャリア早期の従業員に発展の機会を提供しています。著者らはまた、現代学習策略を利用して各レベルで技術、専門と指導力を強化し、高い業績を促進することに取り組んできた。戦略人材評価と後任計画は毎年少なくとも私たちの業務範囲で行われています。

私たちのリーダーシップ開発計画は、従業員の理解拡大と視点の増加を助けるために、様々な体験を奨励することに重点を置いている。私たちのリーダーシップコースには、包括的な管理と弾力性と高い業績を持つチームの構築を中心とした発展原則が含まれています。また，我々製造業従業員のスキルを向上させるために，現地でスキルベースの計画を開発し，業務の特定のニーズに応じてカスタマイズした。

多様性と包括性

私たちは、私たちが世界でサービスしている多くの顧客やコミュニティを代表するために、多様な労働力と包容的な環境を育成することに取り組んでいます。我々の戦略的アプローチは，多様性と包摂性をシームレスに業務に織り込み，これらの原則を確保して我々の日常運営リズムを指導している.私たちの14人の従業員資源グループ(ERG)は指導部によって支援され、異なる声と観点を確保して、私たちの長期利益成長戦略に貢献するのに役立ちます。彼らはまた私たちの職員たちを引きつけて、発展を促進して従業員を維持するのを助ける

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カタログ表

私たちのERGは、異なる従業員を彼らの職業目標を支援することができる上級指導者に関連付ける指導計画、採用者や多様な人材パイプの強化に役立つ異なる早期の職業や専門組織とのパートナーシップ、および私たちが共有するグローバル文化の豊かさを教育·宣伝する計画など、多くの貢献を提供している

報酬、福祉、従業員の洞察力

競争力のある福祉と報酬を提供することは、敬業と効率的な従業員に対する私たちの約束の基礎だ。我々の業績給理念は従業員の個人貢献、行為と業務成果を個人奨励と一致させた。私たちの全面的な健康計画は目標、そして心身の健康、感情と社会的支持、そして財務的健康を重視している。年に一度の従業員洞察調査はすべての従業員に秘密に観点を共有する機会を提供し、指導者に従業員のフィードバックに耳を傾け、学習させ、積極的な仕事環境の構築を助ける。

就職する

経営陣は雇用水準を企業の需要と一致させた。私たちは適切な人的資本資源を持っていて、私たちの企業戦略を成功的に運営し、実施できると信じています。2023年12月31日現在，約113，200人の常勤者を雇用しており，そのうち約62，400人が米国国外に位置している。アメリカでは、約50，800人のフルタイム従業員を雇用しており、その多くは自由に雇用されている従業員であるため、どのタイプの雇用契約や合意にも拘束されていません。選定された業務単位では、雇用契約に基づいて特定の高度に特化された従業員を採用しており、これらの雇用契約は雇用期限、給与、その他の福祉を規定しています。

 

年末の常勤社員が減る
			2023						2022
アメリカ国内では			50,800						48,200
アメリカ以外の地域			62,400						60,900
合計する			113,200						109,100
地域別：
北米.北米			51,200						48,700
EAME			16,600						16,900
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ			20,300						19,100
アジア太平洋地域			25,100						24,400
合計する			113,200						109,100

2023年12月31日現在、米国では7973人の小時工が、米国自動車、航空宇宙、農業機械労働者連合会(UAW)、国際機械士協会、米国鉄鋼労働者連合会を含む複数の労働組合との集団交渉協定によって保護されている。米国以外では、同社はこれらの国で雇用契約や協定を締結しており、これらの国ではこのような関係は強制的または習慣的である。これらの協定の規定は、すべての場合、一般に、関連する法ドメインの規定または習慣条項に対応する。

 

環境問題

 

同社は連邦、州、国際環境法の規制を受けており、これらの法律は物質の使用、輸送と処置、排出制御を管轄している。これらの法律は、我々の製造やその他の業務を管理するほか、内燃機関に適用される空気排出基準を遵守することを含むが、内燃機関に適した空気排出基準を遵守することを含む、我々の製品の開発に影響を与えることが多い。このような排出基準に適合するために、私たちはすでに作成し、重大な研究、発展、そして資本支出を継続するつもりだ。

 

連邦と州法律によると、私たちは複数の場所で救済活動をしていて、通常は他の会社と協力しています。私たちはある場所で救済費用を支払う可能性が高く、これらの費用が合理的に見積もることができる場合、救済行動の調査、救済、運営、維持費用は私たちの収入から積算されます。これらのコストは計算すべきです

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利用可能な技術、現在適用されている法律および法規、および以前の救済経験を含む、各場所で現在利用可能なデータおよび情報の考慮に基づく。推定範囲内にこれ以上可能な金額がなければ、最低金額に計上します。複数の潜在的な責任者に関連する場合、可能なコストにおける私たちの比例シェアを考慮します。可能なコストを見積もる際には、保険会社や他の会社から回収できると予想される金額は考慮しません。環境救済のための金額を記録することは実質的ではなく，第2部第8項“財務諸表と補足データ”報告書3−“12月31日の総合財務状況”の“計上すべき費用”の項目に含まれている。任意の個別地点またはすべての地点で必要な救済活動に必要な物質量は，可能性は極めて低い

利用可能な情報

同社は、Form 8-K、Form 10-Q、Form 10-K、Form 11-K、委託書材料、1934年証券取引法(取引法)第16節に要求された内部人所有権報告、必要に応じてS-3表およびS-8表の登録声明、および要求に応じて提出された他の表または報告を提出する電子文書を米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)に提出する電子文書を提出する。米国証券取引委員会には、電子的に米国証券取引委員会に提出された報告書、委託書および情報声明、その他の発行者に関する情報が含まれているウェブサイト(www.sec.gov)が設けられている。同社にはウェブサイト(www.caterillar.com)が設置されており、米国証券取引委員会に書類を提出した後、合理的で実行可能な場合には、できるだけ早く私たちのウェブサイト(www.caterillar.com/secfilings)を通じて、私たちの年間報告Form 10-K、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、およびこれらの報告の任意の修正を無料で取得することができます。私たちの取締役会委員会定款、私たちの取締役会の会社管理問題ガイドライン、“グローバル行動基準”および他の企業統治情報は、当社のウェブサイト(www.caterillar.com.cn)で取得することができ、無料で取得することもできます。会社のウェブサイト上の情報は、この10-K表の年間報告書には含まれていないか、引用によって本年次報告に組み込まれています

 

他社情報は以下のように取得することができる

 

最新の情報-

 

•財務情報をもっと知りたい場合は、www.caterillar.com/en/Investors/Financial-Information.htmlをご覧ください

•オンライン要求、資料の表示またはダウンロード、あるいは登録受信電子メール警報：www.caterillar.com/MaterialsRequest

 

歴史的情報-

 

•オンライン閲覧/ダウンロード、URLはwww.caterplilar.com/History

第1 A項。リスク要因です

 

本節の報告書は、第2部第7項“財務状況と経営成果の検討と分析”および本10-K表第II部第8項“財務諸表と補足データ”の“連結財務諸表付記”と組み合わせて詳細に考慮すべきである。また、本節の報告書と本10-K表の他の部分の報告書は、第2部第7項“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”を含む。“1995年個人証券訴訟改革法”で定義された展望的陳述を含み、結果に重大な影響を与える可能性のある不確定要素を含む。前向き陳述は、会社または私たちの将来の見通しの将来のイベントの現在の予想または予測を提供する。あなたは、歴史的または現在の事実とは無関係であり、“信じる”、“予想”、“推定”、“予想”、“イエス”、“計画”、“予測”、“目標”、“予測”、“目標”、“予想”、“そうなるべき”、“計画”、“予測”、“目標”、“予測”という言葉を使用することによって、前向き陳述を識別することができる。“指導者”，“項目”，“予定”，“可能”および類似した言葉やフレーズ.

 

展望的な陳述は仮説と既知の危険と不確実性に基づいている。私たちの仮説は慎重だと信じているが、私たちの任意またはすべての前向きな陳述は不正確であることが証明される可能性があり、私たちの未来の業績を保証することはできない。既知または未知のリスクまたは不確実性が現実になったり、潜在的な仮定が不正確であることが証明された場合、実際の結果は過去の結果および/または予想、推定、または予測の結果と大きく異なる可能性がある。

私たちは新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、展望的な陳述を公開更新する義務がない。しかしながら、あなたは、米国証券取引委員会に提出された10-Q表または8-K表の任意の後続開示を参照しなければならない。

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カタログ表

 

以下は，我々の業務に重要であると考えられるリスク，不確実性，仮説に対する警告議論である.本報告の他の部分的な議論の要素を除いて、以下は、個別要素でも全体的な要素でも、私たちの実際の結果を任意の前向き陳述に記載された結果と大きく異なる可能性があると考えられるいくつかの重要な要素である。これらすべての要因を予測または決定することは不可能であるので、以下の要因をリスク、不確実性、および仮定の完全な議論と見なすべきではない。

マクロ経済リスク

私たちの業務と私たちがサービスする産業は世界と地域の経済状況に非常に敏感だ。

 

私たちの経営業績は世界と地域および私たちがサービスする特定の業界の経済状況の実質的な影響を受けている。私たちの製品とサービスに対する需要はしばしば周期的で、経済疲弊期には著しく減少することができ、これらの経済疲弊の特徴は政府と企業の投資レベルが低く、商業信頼レベルが低く、企業収益が低く、実質金利が高く、信用活動が減少或いは信用状況が引き締められ、業界の生産能力過剰或いは実際の生産能力過剰、失業率が高く、消費者支出が低いことである。長期的な経済疲弊は、不良債権準備や潜在的な営業権や資産減価費用の支出が高いため、支出が増加する可能性もある。*地域や国によって経済状況が異なり、経済成長や投資を経験している地域や国では、私たちの製品やサービスに対する需要が一般的に増加している。経済成長が鈍化したり、経済成長や投資を経験した地域や国のグローバルな組み合わせが変化したりすれば、私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。

 

エネルギー、交通、採鉱業界はキャタピラー製品の重要な採用者である。これらの業界では、消費者は予想される未来の商品動態に基づいて価格を含めて購入決定を下す可能性がある。大口商品価格の変動は全世界の経済状況、政府行動、監督管理の変化、需給動態、革新と大口商品の代替などの要素によって突然かつ予測できない可能性がある。私たちのサービス業界に影響を与える経済状況は、上記のような様々な状況に応じて資本支出を減少させる可能性がある。これらの資本支出の減少は、顧客が予防的メンテナンスを延長し、可能な場合に大修理を延期することを選択する可能性があるため、キャタピラー製品やサービスおよび販売後の部品の需要減少を招く可能性がある。

 

インフラ支出、商業建設、住宅稼働率も私たちの業績に重要な役割を果たしています。私たちの製品はこれらの活動に欠かせない構成要素であり、これらの活動の減少に伴い、私たちの製品やサービスの需要に大きな影響を受ける可能性があり、これは私たちの業績にマイナスの影響を与えるかもしれません

世界的な大流行を含む悲劇的な事件は、私たちの業務、運営結果、および/または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。

重大な地震、火災、洪水、津波または他の天気事件、停電、電気通信障害、ソフトウェアまたはハードウェア故障、流行病、サイバー攻撃、戦争、テロ、または他の悲劇的な事件が発生し、私たちの災害復旧計画がこれらの事件に十分に対応していない場合、私たちの従業員、私たちのシステム、私たちの製品を生産し、流通する能力、および私たちの名声に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、大流行が世界各地で大きな影響を与え、各国政府や企業にこれまでにない対応を促している。これらの措置は 旅行禁止と制限、隔離、現地避難令、そして閉鎖が含まれている。これらの措置は、私たちの従業員の全部または一部、ならびに私たちの顧客、ディーラー、サプライヤーの運営に影響を与えるか、または再び影響を及ぼす可能性があります。現在の材料およびコンポーネント不足、物流制限、労働効率低下制限、または顧客ニーズを満たす能力を制限し続ける可能性があり、これは、私たちの業務、運営結果および/または財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。

疫病は経済と顧客需要の不確定性を著しく増加させる可能性があり、アメリカと他の地域でインフレ圧力をもたらし、顧客の会社の製品とサービスに対する需要の変動を招き、サプライチェーンの中断を招く。経済的不確実性は引き続き会社の製品とサービスに対する顧客の需要、融資またはレンタル設備の価値、融資需要、および私たちのディーラーと顧客の財務状況と信用リスクに影響を与える可能性がある。

悲劇的な事件は、私たちの従業員、私たちのシステム、私たちの製品を生産し、流通する能力、私たちの任意のデータセンター、または私たちの重要な業務または情報技術システムが破壊されたり、中断されたりして、私たちが正常な業務運営を行う能力、および私たちの運営実績やキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。このような悲劇的な事件のいかなる悪影響も、他の意外と不利な事件と同時に発生すれば、悪化するだろう。

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カタログ表

大口商品の価格変化、材料価格の上昇、私たちの製品とサービスに対する需要の変動、私たちのサプライチェーンの重大な中断あるいは労働力と材料の深刻な不足は、私たちの財務業績や私たちが顧客の約束を履行する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。

 

私たちは私たちの製品を製造するために必要な鋼材と他の多くの商品の重要なユーザーです。もし私たちが値上げ、生産性の向上、コスト低減計画あるいはヘッジ計画を通じてこれらの増加したコストの影響を完全に相殺することができなければ、このような商品の価格上昇は私たちのコストを増加させ、私たちの業務、運営結果、財務状況にマイナスの影響を与える。

 

私たちは私たちの製品を生産するために必要な材料を生産または保障するためにサプライヤーに依存する。サプライヤー(半導体サプライヤーを含む)の生産挑戦、サプライヤーからの納品中断または原材料または商品供給の減少は、お客様への約束を履行したり、当社の運営コストを増加させる能力に悪影響を及ぼす可能性があります。 一方、私たちの製品に対する需要が予想を下回った場合、私たちは在庫過剰を経験し、追加コストを余儀なくされる可能性があり、私たちの収益力は影響を受ける可能性があります。もし私たちの運営供給が不足している場合、もし重大な輸送が遅れて納品を妨害した場合、もし私たちが在庫過剰に遭遇した場合、あるいは生産計画を調整したり、サプライヤーから調達したりして、顧客需要の変化と市場変動を適時に反映することができなければ、私たちの業務、競争地位、運営結果、あるいは財務状況はマイナスの影響を受ける可能性があります

政府の通貨や財政政策の変化はわれわれの業績に悪影響を及ぼす可能性がある.

 

私たちの製品やサービスを売るほとんどの国は、通貨システムを規制し、経済活動に影響を与えるために中央銀行を設立しており、通常は金利を調整することで行われている。金利の変化は、全体的な経済成長に影響を与え、住宅や非住宅建築、エネルギーや鉱産物の需要に影響を与え、さらにこれらの活動を支援する製品やサービスの販売に影響を与える可能性がある。金利の変化は、私たちの顧客が機械を購入するために資金を提供する能力に影響を与える可能性があり、機械を機械チームに保持する最適な時間を変える可能性があり、私たちのサプライヤーが私たちの製品を製造し、支援するために必要な部品を生産する能力に影響を与える可能性がある。金利上昇は販売にマイナス影響を与え、サプライチェーン効率を低下させる可能性がある

 

多くの国の中央銀行や他の政策部門は、1つの経済体で利用可能な流動性と信用の数を変えるための行動をとるかもしれない。流動性と信用政策の変化の影響は、私たちのサービスの顧客と市場、あるいは私たちのサプライヤーにマイナスの影響を与え、サプライチェーンの効率を低下させ、私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。

通貨·財政政策の変化、その他の要因は、通貨レートの変動を招く可能性がある。我が国が製品を製造する国の他の通貨に対する通貨為替レートの上昇を招く行動は、その国で製造された製品の競争力を低下させる可能性があり、これは私たちの競争地位、経営業績、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。

政府の税収·支出政策は、私たちの業務にも影響を与えている。世界各地で、政府支出は、高速道路、鉄道システム、空港、下水道、給水システム、水道、ダムのようなインフラ建設の大部分に資金を提供している。税収法規は資産減価償却寿命を決定し、商業活動と投資の税後リターンに影響を与え、両者は投資決定に影響を与える。公共支出の削減や増税の決定など、不利な事態の発展は、私たちの業績にマイナス影響を与える可能性がある。

私たちが事業を展開している国では、私たちのグローバル業務は政治的·経済的リスク、ビジネスの不安定さ、そして私たちがコントロールできない事件に直面している。

 

私たちのグローバルビジネスは、政治的および経済的に不安定または不確定な国を含む、米国や国際で製造、購入、販売される製品に依存している。他の国に比べて、一部の国では政治的·経済的変動が大きく、インフラや労働力の中断の影響を受けやすい。私たちの業務は、運賃コスト、燃料コスト(例えば、ディーゼル、燃料、ジェット機)の不利な変動、輸送および受信能力の制限、およびわが製品の重要な出入国地点の輸送および輸送インフラの他の中断の負の影響を受ける可能性があります。様々な地域や国で業務を展開することは、私たちを多くのリスクに直面させます

•変化する可能性のある複数の互いに衝突する可能性のある法律、法規、および政策

•通貨制限、送金収入の制限、または他の制限を実施する

•新しいまたは追加の関税または割当量を徴収する

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•貿易協定を脱退したり修正したり、新しい貿易協定を交渉したりする

•米国または外国政府が実施する新しいまたは追加の貿易および経済制裁法；

•戦争やテロ行為

•政治的·経済的不安定や内乱は、影響を受けた国の経済活動を深刻に乱す可能性がある。

これらのイベントのうちの1つまたは複数の発生は、私たちの業務、運営結果、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。

操作リスク

私たちの業務の成功は顧客のニーズに応じた高品質の製品を開発、生産、販売する能力にかかっています。

 

私たちの業務は、私たちのブランドと製品に対する世界の持続的な需要に依存しています。業務目標を達成するためには、私たちのディーラー、OEM、エンドユーザーの顧客に魅力的な製品を開発し、販売しなければなりません。これは、私たちが重要なディーラー関係を維持する能力を含む多くの要素に依存しています。私たちは、顧客の品質、性能、価格予想を満たす製品を生産する能力と、効果的な販売、広告、マーケティング計画を策定する能力を持っています。また、顧客に魅力的な製品の販売における継続的な成功は、製品と運営の先端革新と、私たちの革新に対する法的保護の可用性と有効性に依存しています。私たちの知的財産権を十分に保護するために、高品質、革新、競争力のある製品を市場に提供し続けることができません。エンジン排気ガス要求を含む適用法規の要求に適合する製品を提供したり、市場の私たちの製品に対する需要を予測したり、市場の私たちの製品に対する受け入れを獲得したりすることは、私たちの業務、運営結果、財務状況にマイナス影響を与える可能性がある。

私たちは競争の激しい環境で運営しています。これは私たちの販売と価格に悪影響を及ぼすかもしれません。

 

私たちは競争の激しい環境で運営しています。私たちの競争は製品の性能、顧客サービス、品質、価格を含む様々な要素に基づいています。私たちの製品が他社の製品との競争に成功する保証はありません。そのため、競争相手が過激な価格設定や製品戦略、予期しない製品や製造困難を推進しているため、競争力のある価格で製品の価格設定をすることができず、競争力のあるコストで私たちの製品を生産できなかったり、競争相手の新しい機械やディーラーが所有するレンタル機チームが意外に増加して、機械レンタル率や/または中古機器価格の低下圧力を招く可能性がありますので、業界販売におけるシェアが減少する可能性があります。

 

お客様は私たちが時々発表した値上げ、顧客の価格割引要求の変化、顧客行動の変化、あるいは疲弊した定価環境が私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。

 

また、私たちの業績や競争能力は、私たちの販売地域と製品の組み合わせの変化の負の影響を受ける可能性があります

増加する情報技術セキュリティ脅威とより複雑なコンピュータ犯罪は私たちのシステム、ネットワーク、製品とサービスにリスクを構成している。

我々は情報技術システムやネットワークに依存しており，そのいくつかは第三者によって管理されており，様々なビジネス活動に関連している.さらに、当社の業務、顧客、ディーラー、サプライヤー、および従業員に関する敏感な情報を収集して保存します。これらの情報技術システムやネットワークを運営し、これらのデータを安全な方法で処理し、維持することは、私たちの業務運営と戦略に重要です。情報技術セキュリティ脅威-ユーザエラーから、私たちのシステム、ネットワーク、およびデータに不正アクセスするためのネットワークセキュリティ攻撃まで、頻度および複雑さが増加しています。世界的な脅威参加者からのネットワークセキュリティ攻撃範囲は、複雑なコンピュータ犯罪および高度な持続的な脅威を含むランダムな試みから調整および的確な攻撃まで。これらの脅威は，我々のシステムとネットワークのセキュリティ，および我々のデータの機密性，可用性，完全性にリスクを与える.ネットワークセキュリティ攻撃はまた、顧客データまたは当社製品にインストールされたハードウェアおよびソフトウェアのセキュリティ、完全性および/または信頼性に対する攻撃を含むことができる 我々の情報技術システムおよびネットワーク、またはサードパーティによって管理または提供されるシステムおよびネットワークには、一定期間気づかれない脆弱性が存在する可能性がある。このようなリスクを低減するために様々なプログラムおよび制御が利用されているが、我々が実施および実施しているか、または第三者サービスプロバイダに実施されている行動および制御を引き起こし、または促進していることは、我々のシステム、情報、または他の財産に関するリスクを保護および軽減するのに十分であることは保証されない

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我々のシステムや第三者プロバイダのシステムはネットワークセキュリティの脅威や脆弱性を受けており，我々の情報技術システムやネットワークもウイルスや攻撃を受けている.これまで、これらの以前に発生した事件は、私たちの財務状況、運営結果、あるいは流動性に実質的な影響を与えていない。しかし、将来の重大なネットワークセキュリティ攻撃の潜在的な結果は、名声損害、第三者との訴訟、政府の法執行行動、処罰、システム中断、機密または他の保護された情報の不正発行、データ破損、研究開発およびプロジェクトにおける私たちの投資価値の縮小、ネットワークセキュリティ保護と救済コストの増加を含み、これは逆に私たちの競争力、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。このようなセキュリティ脅威の変化の性質のため、未来のどの事件の潜在的な影響も予測できない。さらに、私たちが維持している保険金額は、サイバーセキュリティ攻撃に関するクレームや責任を支払うのに十分ではないかもしれない

また、私たちが収集、保存、処理したデータは、EUの一般データ保護法規やカリフォルニア消費者プライバシー法案のような様々なアメリカと国際法律法規によって制限されており、これらの法規は規定違反行為に重大な処罰を科す可能性がある

私たちの業務は私たちのディーラーとOEM顧客の在庫管理決定と調達実践に支配されています。

 

私たちは主に独立したディーラーネットワークを介してOEMに製品を直接販売し、その在庫管理決定および運営と調達実践に関連するリスクに直面しています。OEMとOEMはいずれも完成品在庫を継続的な運営の一部とし、中古設備の在庫レベルと機械レンタル使用率を含む将来の需要と市場状況の評価に基づいてこれらの在庫を調整しています。これらの調整は私たちの結果に積極的または消極的な影響を与える可能性があります。さらに、私たちのディーラーとOEM顧客の在庫レベルが彼らの希望するレベルよりも高ければ、彼らは私たちからの製品の購入を延期する可能性があり、これは私たちの売上が最終ユーザーの私たちの製品に対する需要よりも低く、私たちの業績にマイナスの影響を与える可能性があります。同様に、もし私たちのディーラーとOEM顧客が顧客の需要を満たすのに十分な在庫レベルを維持していなければ、私たちの業績は時間敏感型販売の損失を受け、私たちの業績にマイナス影響を与える可能性があります

私たちは買収、合弁、または資産剥離のすべての予想収益を達成できないかもしれないし、これらの収益は期待よりも長い時間を要するかもしれない。

私たちの業務戦略を実行する際には、常に目標を評価し、可能な買収、資産剥離、合弁企業について合意します。私たちはしばしば同じ機会のために他の人たちと競争する。成功するために、私たちは評価問題と潜在的あるいは損失があることを確定し、取引条項を交渉し、複雑な取引を完成し、取引を完了した後の事項を管理し、買収された業務を統合するなどの職務調査を行う。さらに、このような取引のリスクおよび負債を低減することを求めているが、私たちの職務遂行調査努力が発見されていない、正確でない、または完全に開示されていない、または不足しているリスクおよび負債を評価している可能性がある。買収完了後、取引完了後の資産減価費用、重複施設の解消に関連する費用、訴訟、その他の負債など、予期しないコストや支出が生じる可能性があります。過去や将来の買収に関連するリスクもあります

•買収の収入や利益予想を達成できなかった

•買収された企業の企業文化は私たちの文化とあまり一致しないかもしれない

•技術と製品の相乗効果、規模経済、およびコスト低減は予想通りに起こらない可能性がある

•買収は、規制部門の承認または同意を得る必要があることを含む、予測不可能な費用、遅延、または条件を生じる可能性がある

•私たちは予期せぬ責任を得たり、思わぬ処罰や他の法執行を受けたりするかもしれない

•マクロ経済環境や統合プロセスについて誤った仮定をする可能性がある

•業務、プロセス、システムを統合する上で予見できない困難が生じる可能性がある

•情報技術システム、会計システム、および財務報告内部制御を含む必要なコンプライアンスプロセスおよび関連システムを実施するために、予想以上の投資が必要となる可能性がある

•買収された企業の重要な経営陣と他の従業員を維持、激励、統合することはできないかもしれない

•買収された企業が事業を展開する任意の司法管轄区域内では、税収、貿易、環境、労働者、安全、賃金または年金政策の予見不可能な変化により、予想以上のコストが生じる可能性がある

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•私たちは顧客を維持し、顧客基盤を統合することに問題があるかもしれない。

その中の多くの要素は私たちの制御範囲内ではなく、いずれの要素もコスト増加、予想収入の減少を招き、管理職の時間と注意力を分散させる可能性がある。それらはまた私たちが取引をする時に予想される利益の達成を延期するかもしれない

 

運営に必要な現金を節約するために、公開または私募債務または株式証券または他の手配融資による一部の買収を行うことができる。このような買収融資は、私たちの収益を減少させ、他のレバレッジ措置に悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちが株式証券や株式リンク証券を発行すれば、発行された証券は私たちの普通株式保有者の利益に希釈効果を与える可能性がある。

 

買収された業務の統合に成功したことを含む当社の買収戦略を実行できなかったことは、当社の業務、財務状況、経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。また、戦略的資産剥離を行うことがあります。資産剥離の場合、以前の業務により買収側が生じた何らかの責任を賠償することに同意することができる。これらの資産剥離は、保証や他の財務計画を含む、取引完了後も剥離された業務に関与し続ける財務活動につながる可能性があります。これらの剥離された業務のパフォーマンスが悪いことは、将来の財務業績に影響を与える可能性があります。

労働組合紛争や他の労働問題は私たちの運営と財務業績に悪影響を及ぼすかもしれない。

 

私たちの従業員の一部は、複数の国の労働組合が様々な期限と有効期間の集団交渉協定によって代表されています。私たちの従業員の現在または未来のどんな問題も解決される保証はありませんし、将来の労働組合や従業員とのストライキ、休業、その他の紛争に遭遇しない保証もありません。私たちはアメリカと他の国の集団交渉協定が満期になったときに満足に再交渉することができないかもしれません。もし私たちが既存の集団交渉協定を再交渉できなければ、ストライキ、停止、または労働組合との他の紛争に遭遇する可能性があります。また、既存の集団交渉協定は私たちの工場の将来のストライキや停止を阻止できないかもしれません。私たちはまた私たちの業務や集団交渉合意とは関係のない一般国のストライキや停止の影響を受ける可能性があります。私たちの工場はどんな理由で操業を停止したり、他の生産制限を受けたりして、私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。しかも、私たちの多くの顧客と供給者たちは労働組合を設立した。私たちの顧客やサプライヤーが経験したストライキや停止は、私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。

アクシデントは私たちの業務コストを増加させたり、私たちの運営を混乱させるかもしれない。

 

米国または私たちが業務またはサプライヤーを展開している他の国または地域では、戦争、テロ行為または暴力、内乱、火災、竜巻、津波、ハリケーン、地震、洪水、および他の形態の悪天候が発生し、私たちの運営および財務パフォーマンスに悪影響を及ぼす可能性があります。*自然災害、大流行疾患、設備故障、停電、または他の意外な事件は、私たちの1つ以上の製造施設または配送センターを実際に損害させ、完全にまたは部分的に閉鎖し、一部の現地および国際サプライヤーの部品製品供給を一時的または長期的に中断する可能性があります。既存の保険カバー範囲は、このようなイベントによって生じる可能性のあるすべてのコストを保障することができない可能性があります。

金融リスク

世界金融市場の中断や変動は、私たちの流動性源、あるいは私たちの顧客、取引業者、サプライヤーの流動性を制限するかもしれない。

 

長期的には、引き続き私たちの現金需要を満たすためには、大量の流動性と、資本と信用市場を含む様々な資金源を得る機会が必要だ。世界の経済状況は資本と信用市場の変動と中断を招く可能性がある。市場変動、取引相手の信用リスクの変化、政府が金融市場に介入する影響、および全体的な経済状況は、私たちが資本と信用市場に進出して運営需要に資金を提供する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。*グローバルまたは地域の経済低迷は、特定の顧客、取引業者、サプライヤーを含む金融市場の特定の発行者の流動性、信用および信用能力を減少させる可能性がある。資本と信用市場に進出できないことは、私たちの業務、運営結果、財務状況、競争地位に悪影響を及ぼす可能性があります。また、グローバル経済状況の変化は、我々がサービスするキー市場の材料コストの増加や経済活動の減少、および管理コストの増加、在庫や私たちの業務の他の重要な要素の計画の成功が、運営から資金を得る能力に大きな影響を与える可能性がある

 

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また、私たちの製品に対する需要は通常、顧客が私たちの製品に支払う能力に依存し、これは彼らが資金を得るルートにかかっている。グローバル経済状況の変化は、顧客が運営から資金を調達する上でより大きな困難に直面する可能性がある。資本·信用市場の変動や不確実性は、金融機関が融資基準を修正し、顧客が資金を得る機会を減少させる可能性がある。資本と信用市場に変動があれば、顧客の流動性が低下する可能性があり、これは逆に彼らが私たちの製品を購入する能力を低下させるだろう。

私たちの信用格付けを維持できなかったことは、私たちの貸借コストを増加させ、私たちの資金コスト、流動性、競争地位、資本市場に入る機会に悪影響を及ぼす可能性がある。

 

キャタピラーとCat Financialの貸借コストおよびそれぞれの資本市場進出能力は、市場状況の影響を受けるだけでなく、主要な信用格付け機関のそれぞれの債務の短期および長期信用格付けの影響を受けている。これらの格付けは、キャタピラーとCat Financialそれぞれの表現に大きく基づいており、これらの表現は、純資産、収益性、利息カバー率、レバレッジ率などの財務指標で評価され、格付け機関との透明性や財務報告の即時性に基づいている。そのため、キャタピラーとCat Financialはその信用格付けを維持することができる。私たちは主要信用格付け機関の債務格付けを受けます。どの主要信用格付け機関も私たちの信用格付けを下方修正することは、貸借コストの増加を招く可能性があり、キャタピラーとCat Financialの流動性、競争地位、資本市場に入る機会に悪影響を及ぼす可能性があり、商業手形市場への参入を完全または部分的に制限することを含む。商業手形市場がCat Financialの信頼できる短期融資源またはキャタピラーが利用可能な短期融資源であることを保証することはできない。資本市場に入れないことは私たちのキャッシュフロー、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。

 

私たちの金融商品部門は金融サービス業に関連するリスクの影響を受けている。

 

キャタピラー金融会社は私たちの運営に重要な意義を持ち、私たちの世界売上高の大部分に融資支援を提供しています。Cat Financialが顧客への融資活動を支援するための資金を得ることができない場合、私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。

Cat Financialの長期現金需要を引き続き満たすためには、資本や信用市場を含む大量の流動性と資金源が必要となる可能性がある。Cat Financialは、重要な世界中期手形と商業手形市場に参入する機会を維持し続けているが、これらの市場が信頼できる融資源であることは保証されない。世界経済状況が悪化すれば、Cat Financialは実質的に高い融資コストに直面する可能性があり、その業務を運営し発展させるのに十分な資金を得ることができず、および/または債務満了時に債務超過義務を履行することができない。 CAT Financialはまた、契約約束された融資契約を利用して、および/または他の資金源を求めることを要求される可能性があります。 しかし、このような合意と他の資金源が極端な市場条件で十分であり、さらに利用可能であることは保証されない。これらのいずれかは、Cat FinancialのビジネスおよびOurおよびCat Financialの運営結果および財務状況に否定的な影響を及ぼす可能性がある

 

市場の混乱や変動は、これらの事件に関連する多くのリスクをもたらす可能性もあるが、これらに限定されない

•顧客の信頼レベルに影響を与え、融資需要の低下と支払いモードの不利な変化を招く市場発展を招き、延滞と違約率の上昇を招く可能性があり、これはCat Financialの輸出と信用損失の支出を増加させる可能性がある。

•Cat Financialがその信用開放固有の損失を推定するために使用されるプロセスは、経済状況の予測や、経済予測要因が借り手の融資返済能力をどのように弱める可能性があるかを含む多くの主観的要因に対する管理層の高度な判断を必要とする。金融市場の混乱や変動は、これらの判断の正確性に影響を与える可能性がある。

•Cat Financialは、許容可能な条項で通常の融資取引または他の金融機関からの借入能力に従事しており、格付け機関の行動および投資家予想の悪化を含む資本市場中断または他の事件の悪影響を受ける可能性がある。

•Cat Financialの借入合意は主に金融機関と達成されているため、我々の任意の基礎合意に従って履行される能力は、市場変動および/または金融市場中断の悪影響を受ける可能性がある。

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カタログ表

金利や市場流動性状況の変化は、Cat Financialと私たちの収益および/またはキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。

金利と市場流動性状況の変化はCat Financialと私たちの収益とキャッシュフローに悪影響を及ぼすかもしれない。市場金利の変化は、私たちの借金コスト、金融投資リターン、デリバティブ契約との推定値に影響を与える可能性がある。 Cat Financialが発行する融資のかなりの部分は固定金利で発行されているため，その業務業績は金利変動の影響を受ける.Cat Financialが発行するいくつかの融資およびCat Financialに提供される様々な融資は、短期買い戻しプロトコルによって計算された指数であり、短期買い戻しプロトコルによって計算された指数であり、金利を決定する基準として、米国債によってサポートされる浮動基準金利または指数で発行される。

私たちはCat Financialと一緒に機能を越えたチームを作り評価し使用しました 当社が保有または対応する証券、融資、デリバティブおよびその他の金融債務または信用の変動基準金利または指数、例えばSOFR。CAT Financialは、融資戦略のマッチング、デリバティブの選択的使用、幅広い多様な融資計画を含む、様々な技術によって金利と市場流動性リスクを管理しています。しかし、金利や市場流動性状況の変動が私たちの収益やキャッシュフローに悪影響を与えないことは保証されない。Cat Financialがこのようなリスクの開放をヘッジするために使用される様々なツールおよび戦略のいずれかが無効である場合、これは私たちの収益およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。 保険サービスの投資活動については、株式や債券市場の変化がそのポートフォリオの価値低下を招き、収益に悪影響を及ぼす可能性がある

Cat Financialクライアントの延滞、回収、または純損失の増加は、その業績に悪影響を及ぼす可能性があります。

 

Cat Financialの運営に固有なのは，そのクライアントに関する信用リスクである.各顧客の信用及び延滞、回収と顧客債務純損失率はいくつかの要素の直接影響を受け、関連する業界と経済条件、資金の獲得性、顧客管理チームの経験と専門知識、商品価格、政治事件と関連担保の持続価値を含む。延滞、回収、顧客債務の純損失のどのような増加も、Cat Financialおよび当社の収益およびキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。CAT Financialは、期限過ぎおよび不良債権に関連する信用損失準備を定期的に評価し、調整します。しかしながら、不利な経済状況または顧客の財務状況を悪化させる可能性のある他の要因は、支払いを受ける時間およびレベルを変化させ、Cat Financialの推定損失を増加させる可能性があり、これはまた、Cat Financialおよび私たちの収益およびキャッシュフローに大きな悪影響を及ぼす可能性がある。

通貨レートの変動は私たちの経営結果に影響を及ぼすだろう。

 

私たちは多くの国で業務を展開しています。多様な通貨建ての取引に関連しています。私たちのコストは私たちが収入を稼いだ通貨以外の通貨で価格を計算しているので、通貨為替リスクの影響を受けています。通貨為替レートの変動はすでにドルで示された業績に影響を与え続けます。通貨為替レートの変動が私たちの運営結果、財務状況、キャッシュフローに悪影響を与えないことは保証できません。通貨ヘッジツールの使用は、通貨レートの不利な変動から私たちを保護する可能性があるが、これらのツールを利用することで、通貨レートの有利な変動がもたらす可能性のあるメリットを放棄する可能性がある。しかも、私たちの展望は通貨為替レートの変動を仮定しない。私たちが展望した日から、通貨為替レートの不利な変動は、私たちの実際の結果がどの展望で予想されている結果と大きく異なり、私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります

 

私たちはまた外国為替規制と通貨安を実施する危険に直面している。外国為替規制は、外貨をドルに両替する能力を制限したり、規制を実施している国内の外国子会社や企業が配当金やその他の支払いを送金する能力を制限する可能性があります。通貨安で国の通貨建ての資金価値が縮まった。

 

私たちの債務協定で制限された契約は私たちの財政と運営柔軟性を制限するかもしれない。

 

我々は、一般企業用途(手配)を支援し、流動性や資金運用(債務証券)を管理するために債務証券を発行した複数の信用手配を維持する。いくつかの融資及び債務証券に関する合意には、吾等及びいくつかの付属会社(Cat Financialを含む)に適用される制限的なチェーノがいくつか記載されている。これらの条約には最低総合純価値の維持(総合株主権益と定義され、含む)が含まれている

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カタログ表

優先株は、年金やその他の退職後福祉残高(累積された他の全面収益(赤字)内)、留置権に対する制限、合併や合併のいくつかの制限は含まれていない。これらの合意のいくつかの条項によると、Cat Financialはまた、一定のレバレッジ率(合併債務対総合純価値の比、(1)月ごとに計算し、前の6つのカレンダー月の毎月最後の日に決定されたレバー率の平均値、(2)最低金利カバー率を維持すること((1)所得税、利息支出、金利派生商品の純利益(損失)を含まないように計算される)、(2)前の4つの会計四半期の各会計終了時に計算された利息支出を維持し、私たちとの合意を終了、修正、または修正しないことに同意した。

 

1つ以上の条約に違反することは不良な結果を招く可能性があり、私たちの業務、運営結果、そして財務状況に否定的な影響を及ぼすかもしれない。これらの結果は、ある貸金の下での未返済金額の加速、特定の債務証券の償還をトリガする義務、私たちの貸手が既存の未使用の約束を終了すること、私たちの貸手が1つまたは複数の融資の下でより多くの信用を提供することを拒否すること、または新しい融資に加入することを拒否すること、または私たちまたは私たちの1つまたは複数の付属会社の信用格付けを下方修正または修正することを含むことができる。

 

私たちの年金計画下の資金義務の持続的な増加は私たちの流動性や財政状況を損なうかもしれない。

 

私たちは私たちの職員たちのために特定の固定収益年金計画を維持し、これは私たちに一定の資金義務を課している。私たちはその計画の下での私たちの未来の支払い義務を決定するために多くの仮定を使用する。信用や資本市場の重大な不利な変化は、年金投資の実際の収益率が予想を大幅に下回る可能性があり、納付要求の増加を招く可能性がある。これらの要因は、私たちの業務や全体の財務状況に悪影響を及ぼすため、計画下での支払い義務を著しく増加させる可能性がある。 私たちは将来私たちの年金計画に実質的に貢献することを要求される可能性があり、手元の現金、借金収益、私たちの普通株の株式、または法律で許可された上記の2つの組み合わせを使用することによって、支払いに資金を提供することができるかもしれない。

法律と規制リスク

私たちの世界的な業務は広範囲な貿易と反腐敗法律法規によって制限されている。

 

私たちの業務範囲は国際化されているので、私たちは複雑な輸出入関連法律法規の制約を受けています。これらの法規には、米国税関と国境保護局、工業·安全保障局、アンチコンプライアンス事務室、国防貿易規制総局、外国資産規制事務室が発表した法規、およびこれらの機関の他の国での対応機関が含まれている。いかなる疑いや実際の違反も、より厳しい政府審査、調査、民事および刑事罰を受ける可能性があり、米国以外での製品の輸出入やサービスを提供する能力を制限する可能性がある。米国や他の国政府が実施する禁輸·制裁は、特定の個人または国への製品の分類または販売を制限または禁止し、潜在的な刑事·民事制裁に直面させる可能性がある。私たちは未来の規制要求の性質、範囲、または影響を予測することができず、私たちの業務はこのような要求によって制限されるかもしれない。私たちはまた現在の法律が管理されたり解釈される可能性のある方法を特定の場所で予測することができない。

 

また、米国の“海外腐敗防止法”や同様の外国腐敗防止法は、一般に、企業とその中間者が不当な金の支払いや価値のあるものを提供することを禁止し、不当な方法で外国政府関係者に影響を与え、業務を獲得または保留したり、不公平な優位性を得ることを目的としている。近年、世界的な反腐敗法の施行が大幅に増加している。しかし、発展途上国での行動を含め、米国以外での行動は、このような違法行為のリスクに直面している。私たちの従業員、私たちを代表する仲介機関、あるいは私たちの合弁パートナーが反腐敗法律や法規に違反する行為は、厳しい刑事または民事処罰を招く可能性があります。違反はまた、私たちの業務を混乱させ、私たちの名声、業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。

国際貿易政策は私たちの製品に対する需要と私たちの競争地位に影響を及ぼすかもしれない。

 

輸入割当、資本規制、関税などの国際貿易·投資に関する政府の政策は、個別政府が取っても地域貿易グループで解決しても、私たちの製品やサービスに対する需要に影響を与え、私たちの製品の競争地位に影響を与えたり、特定の国で製品を販売することを阻止したりする可能性がある。例えば、私たちが大量の製品やサービスを販売している国でより制限的な貿易政策(例えば、より詳細な検査、より高い関税、または新たな参入障壁)を実施することは、私たちの業務、運営結果、財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。一国政府が“購入国”政策や他の国政府がこのような政策に報復することは、私たちの運営結果にマイナス影響を与える可能性がある。

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カタログ表

私たちは追加的な税金支出を招くかもしれないし、追加的な税金の危険を受けるかもしれない。

 

私たちはアメリカと他の多くの管轄区で所得税を払わなければならない。我々の将来の経営業績は、米国と非米国の管轄地域との間または法定税率の異なる管轄区間の収益の組み合わせの変化による有効税率の変化の悪影響を受ける可能性がある。また、私たちの将来の経営業績は、私たちの全体的な収益力の変化、税法や条約またはその適用または解釈の変化、税率の変化、公認会計原則の変化、繰延税金資産と負債推定値の変化、いくつかの非米国司法管轄区域での無期限再投資収益の変化、以前提出された納税申告書の監査および審査結果、および私たちの税務リスクの持続的な評価の悪影響を受ける可能性がある。私たちはまたアメリカ国税局と他の税務機関による私たちの所得税申告書の持続的な審査を受けました。私たちはこのような検査が悪い結果をもたらす可能性を定期的に評価する。もし私たちの実際の税率が増加した場合、あるいは私たちが最終的に確定したべき税金が以前に計上された金額を超えた場合、私たちの経営業績、キャッシュフロー、財務状況は不利な影響を受ける可能性があります。その他の税務の法律事項に関する資料は、本年報10−K表第II部第8項“財務諸表及び補足資料”の付記6−“所得税”及び付記22−“環境及び法律事項”を参照されたい.

執行または他の法律手続きにおいて、訴訟または調査または不利な裁決に関連する費用は、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

 

私たちは世界のほとんどの場所で様々な法的手続きと法的コンプライアンスリスクに直面している。私たちは様々なクレーム、訴訟、そして政府調査の危険に直面している。私たちは、製品設計、製造、性能責任(主張されているアスベスト曝露を含む)、契約、雇用問題、環境問題、知的財産権、税務、証券、その他の私たちの正常な業務過程とそれ以外に発生する法的手続きに関する様々なクレームと訴訟に関連しています。私たちが経営している業界も定期的に規制機関の審査や調査を受けており、これは法執行行動、罰金、罰金、あるいは個人訴訟のクレームを引き起こす可能性があります。私たちはクレーム、調査、訴訟の結果を正確に予測することはできません。そして私たちは未来に判決を招く可能性があります。任意の特定の時期に、私たちの名声、業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性のある罰金または処罰、または訴訟およびクレームについて和解を達成することができる

我々の業務のグローバル性と多様性は，法律やコンプライアンスリスクが継続して存在することを意味し，余分な法的手続きや他の意外な状況がしばしば発生する可能性があり，その結果は確実に予測できない.さらに、法的手続きの後続開発は、準備金として記録されたまたは損失のある評価および推定に影響を与える可能性があり、準備金を超える金額の支払いを要求する。このような支払いは私たちの名声、業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。

新しい規制や金融サービス規制の変化は、キャタピラーとCat Financialに悪影響を及ぼす可能性がある。

 

Cat Financialのビジネスは、その運営場所の政府当局によって高度に規制されており、これは、そのビジネスに著しい追加コストおよび/または制限を加える可能性がある。例えば、米国では、Cat Financialのいくつかの活動は、金融サービス業を規制する幅広い条項を含む米国の“ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法”(Dodd-Frank Wall Street改革and Consumer Protection Act)によって制約されている。したがって、Cat Financialは追加の規制コストの影響を受け続ける可能性があり、これらのコストは高いかもしれません Cat Financialに悪影響を与えています’Sと私たちの経営業績と財務状況です。米国や国際的に金融サービス業に影響を与える法規や追加法規の変化も、重大なコストや運営制限を増加させる可能性があり、Cat Financialに悪影響を及ぼす可能性がある’Sと私たちの経営業績と財務状況です

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カタログ表

私たちは厳格な環境法律と規制によって制限されており、これらの規制は大きなコンプライアンスコストをもたらすだろう。

 

私たちの施設、運営、製品は、騒音排出の管理、空気排出、土壌への排出、水への排出、および無害で有害な廃棄物の発生、処理、貯蔵、輸送、処理、処理、処分の法律と法規を含む、世界的にますます厳しい環境法律法規の制約を受けている。一部の環境法は有害物質排出の救済に対して厳格でトレーサビリティのある連帯責任を規定し、さらにはその発生時に合法的な行為であるか、あるいは以前の経営者、前任者或いは他の第三者の行為或いはそれによる条件に対して、厳格でトレーサビリティのある連帯責任を規定している。環境法を遵守しないことは、私たちを処罰または整理費用、民事または刑事責任、そして私たちの特定の活動に対する制裁、および財産や自然資源への損害に直面させるかもしれない。このような法律や法規を遵守しないことに関連する潜在的な責任、制裁、損害、救済努力は、私たちの業務を展開する能力および私たちの財務状況や業務結果にマイナスの影響を与える可能性があります。さらに、既存またはその後に買収された業務に関連するコスト、負債またはクレームの悪影響を受けないこと、または現行の法律および法規または将来採用または強制的に実施される可能性のある法律および法規のコスト、負債またはクレームを受けないことは保証されない。

環境法律法規は時々変わる可能性があり、関連する解釈や他の指導意見も変わる可能性がある。環境法律や規制の変化はより高い費用と支払いをもたらすかもしれない。環境法律や法規に関連する不確実性は、私たちが業務を展開し、投資構造を構築する方法にも影響を与える可能性があり、権利を実行する能力を制限することができる。温室効果ガス排出に関する法律を含む環境·気候変動に関する法律または法規の変化は、製品設計への新たなまたは追加的な投資をもたらす可能性があり、環境コンプライアンス支出を増加させる可能性がある。気候変動懸念の変化、あるいは温室効果ガス排出を含むこのような懸念の規制は、エネルギーや原材料コストの増加を含む追加のコストや制限に直面する可能性がある。もし環境法律や法規が変更または採用され、私たちまたは私たちの製品に重大な運営制限とコンプライアンス要求が適用されれば、それらは私たちの名声、業務、資本支出、運営結果、財務状況、競争地位にマイナスの影響を与える可能性がある。

会社の改正と再記述の定款規定によると、デラウェア州衡平裁判所は会社とその株主との間のいくつかの法律行動の独占裁判所となり、これは会社の株主が会社または会社の取締役、高級管理者または他の従業員と紛争する司法裁判所がクレームを提出する能力に有利であると考えているクレームを阻止したり制限したりする可能性がある。

当社の改正及び再記載された定款は、法律で許容される最大範囲内で規定されており、当社が書面で代替法廷を選択することに同意しない限り、デラウェア州衡平裁判所は、(I)当社を代表して提起された任意の派生訴訟又は法的手続となり、(Ii)当社の任意の取締役、役員又は他の従業員が当社又は当社の株主に対する信頼された責任を主張するクレームに違反する唯一及び独占裁判所となる。(Iii)デラウェア州一般会社法または当社登録証明書または付例(両方とも時々改訂することができる)の任意の条文に基づいて、当社または任意の役員または当社の高級社員または他の従業員に対して提起された任意の訴訟、または(Iv)内部事務原則に基づいて管轄される、当社または任意の役員または当社の上級職員または他の従業員の任意の申立に関する任意の訴訟

当社の定款における専属裁判所条項は、会社又はその役員、上級管理者又は他の従業員と紛争することに有利であると考えるクレームを司法裁判所において当社の株主が提起する能力を制限する可能性があります。あるいは、裁判所が、当社の改正および再記載された法律に含まれる裁判所条項の選択が訴訟において適用されないか、または実行できないことを発見した場合、当社は、他の管轄区域において、そのような訴訟の解決に関連する追加費用を発生させる可能性がある。連邦証券法(改正された1934年証券取引法または改正された1933年証券法を含む)またはそれに基づいて公布された相応の規則及び条例に基づいて提起された訴訟によれば、会社の改正及び再記述の定款における専属裁判所条項は、連邦又は同時に管轄する訴訟の範囲を排除又は関与しないであろう。

項目1 B。未解決の従業員のコメント。

 

ない。

 

プロジェクト1 C。ネットワーク·セキュリティ

S−K条例第106条の要求に基づき、以下は我々のネットワークセキュリティ戦略、リスク管理及びガバナンスに関する情報である。

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サイバーセキュリティ戦略とリスク管理

ネットワークセキュリティは私たちの全体的な目標を推進し、私たちのデジタル努力を達成するために必須的だ。グローバル企業として、恐喝ソフトやサービス拒否などの一般的な攻撃から、より高度な相手からの攻撃まで、様々なネットワークセキュリティの脅威に直面している。私たちの顧客、サプライヤー、および他のパートナーは類似したネットワークセキュリティ脅威に直面していますが、これらのエンティティに影響を与えるネットワークセキュリティイベントは、私たちの運営、業績、業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。このようなサイバーセキュリティの脅威と関連するリスクは私たちがネットワークセキュリティと体系的なリスクに引き続き集中しなければならないようにする。

当社の企業リスク管理システムに統合され、会社の情報技術及び運営技術環境及び顧客向け製品をカバーする包括的なネットワークセキュリティ計画を維持している。我々のネットワークセキュリティ計画は、ネットワークセキュリティリスクを識別、評価、管理、緩和、対応、報告するための管理構造とプログラムを実施している。私たちは産業と政府基準に基づくサイバーセキュリティ政策と枠組みを利用する。著者らのネットワークリスク管理計画は公認された最適実践と標準に基づいて、アメリカ国家標準と技術研究院(NIST)のネットワークセキュリティフレームワークと国際標準化組織(ISO 27001)情報セキュリティ管理システムの要求を含む。私たちは私たちのサイバーセキュリティ計画を支援して評価するために第三者と協力した。これらの第三者サービスはネットワーク安全成熟度評価、イベント応答、浸透テスト、ベストプラクティスコンサルティングなどの分野をカバーしている。私たちはまたいくつかの有料ソースと非有料ソースからの脅威情報を使用する

我々は、ネットワークセキュリティ問題を報告する中心的な位置として、私たちのグローバルなネットワークセキュリティ環境の監視を提供し、警報の調査と修復を調整する全天候運営センターを維持している。サイバーセキュリティ事件の発生に伴い、ネットワークセキュリティチームは脅威への対応と抑制に集中し、影響を最小限に抑えている。事故が発生すると、ネットワークセキュリティグループはセキュリティ影響、サプライチェーンと製造中断、データと個人情報損失、業務運営中断、予想コストと名声損害の可能性を評価し、適宜技術、法律と法執行支持の参加を得る

私たちは釣り、ソーシャルネットワークセキュリティ、パスワードセキュリティ、モバイルデバイス使用などのテーマを含むネットワークセキュリティ意識計画を実施した。私たちはサイバーセキュリティ、プライバシー、機密情報処理について強制的な訓練を行った。私たちはまた従業員や請負業者のための定期的なネット釣り訓練とシミュレーションを行っている。我々は、ネットワークセキュリティ、セキュリティアプリケーション開発、および他の重点分野の技術専門家に、幅広い役割に基づく専門的なトレーニングを提供する。ネットワーク活動のための我々の準備を検証するために，デスクトップ演習も定期的に行っている.

当社は、会社の業務や生産運営への干渉を最大限に低減し、サプライチェーンの弾力性を強化し、その製品やサービスで使用されるコンポーネントやシステムの完全性を支援することを目的とした第三者ネットワークセキュリティ計画を実施しています。私たちは私たちのサプライチェーンに深刻に依存してお客様に私たちの製品とサービスを提供し、サプライヤー、下請け、または合弁パートナーによるサイバーセキュリティ事件の発生は私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。我々はネットワークセキュリティ第三者リスク評価プロセスを通じて第三者ネットワークセキュリティ制御を評価した。危険救済過程を通じて確定された欠陥を解決する。選択されたプロバイダについては、第三者ネットワークセキュリティ監視および警報サービスを招聘し、これらのプロバイダと直接協力して、発見された潜在的な欠陥を解決することを求めています。

本報告日まで、私たちは、これまでのいかなるネットワークセキュリティイベントのリスクも含めて、私たちの業務戦略、運営結果、または財務状況を含む、私たちの業務戦略、運営結果、または財務状況を含む、いかなるサイバーセキュリティ脅威からのリスクも考慮していません。これは、項目1 Aの下でより十分に議論されたように、ということである。“リスク要因-操作リスク--情報技術セキュリティ脅威の増加およびより複雑なコンピュータ犯罪は、私たちのシステム、ネットワーク、製品、およびサービスにリスクを構成し、これらの脅威は、私たちのシステムおよびネットワークのセキュリティおよび私たちのデータの機密性、可用性、および完全性にリスクを構成する。ネットワークセキュリティ攻撃はまた、顧客データまたは当社製品にインストールされたハードウェアおよびソフトウェアのセキュリティ、完全性および/または信頼性に対する攻撃を含むことができる。我々の情報技術システムおよびネットワーク、またはサードパーティによって管理または提供されるシステムおよびネットワークには、一定期間気づかれない脆弱性が存在する可能性がある。このようなリスクを低減するために様々なプログラムおよび制御が利用されているが、我々が実施および実施しているか、または第三者サービスプロバイダに実施されている行動および制御を引き起こし、または促進していることは、我々のシステム、情報、または他の財産に関するリスクを保護および軽減するのに十分であることは保証されない

サイバーセキュリティ·ガバナンス

キャタピラー取締役会はリスク管理を監督し、戦略、運営、財務と法律コンプライアンスリスクを含む会社が直面する最も重大なリスクに重点を置いている。取締役会のリスク監視プログラムは、企業リスク管理計画を含む経営陣のリスク評価·緩和プログラムに基づいて構築されており、我々のネットワークセキュリティプログラムは、この計画に不可欠な構成要素である

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取締役会は取締役会としてそのリスク監督機能を履行することも、取締役会委員会にそのリスク監督機能を履行することを依頼することによって、これらの委員会は定期的に会議を開催し、取締役会に報告する。取締役会は具体的なリスクの監督をその機能職責と一致する取締役会委員会に権限を与えている。監査委員会(“監査委員会”)は、取締役会に協力して企業リスク管理計画を監督し、当社の情報セキュリティ計画等に関連するリスクを評価·監視する。諮問委員会は、ネットワークセキュリティと情報技術リスクおよびこれらのリスクを監視·緩和するために実施された制御措置を評価する。会社の首席情報官上級副社長、キャタピラー情報技術(“CIO”)はすべての双月に1回のAC会議に出席し、ACと取締役会に最新のネットワークセキュリティ情報を提供する

私たちのサイバーセキュリティプロジェクトは私たちの首席情報官が監督して、彼は25年近くキャタピラーで働いています。2020年9月に首席情報官に任命されるまで、彼女は会社金融製品部の首席情報官だった。IT分野における彼女の広範な背景には、大規模なシステム改造、ネットワークセキュリティ、クラウドとアプリケーション管理、グローバルデータセンター管理、グローバルネットワーク、サーバとストレージ、データベース管理とエンドユーザーサービスのグローバルリーダーが含まれている。私たちのCIOは、私たちの製品、ネットワークセキュリティ、法律、コンプライアンスからなる専門家からなる機能を超えたネットワークセキュリティチームを率いています。彼らは私たちの相互接続解決策のセキュリティの管理に集中しています。同チームは、同社のグローバルITシステム、ITリスク管理、ネットワークセキュリティ、グローバルインフラ、IT転換を管理している

項目1 D。登録者の行政者。

名前と年齢

現在キャタピラー国際会社のポストは 最初の選挙の日もあります

その間に担当した主なポストは以下のとおりである 過去5年間他でなければ キャタピラー国際会社が現在担当しているポスト

D.ジェームズ·オンプルビー3世(65歳)

取締役会長(2018)と最高経営責任者(2017)

総裁グループ(2013年~2016年)

アンドリュー·R·J·ボンフィールド(61歳)

首席財務官(2018)

多国籍電力·天然ガス公共事業会社のグループ最高財務官(2010-2018)

ボブ·ド·ランガー(54歳)

社長グループ(2017)

総裁副秘書長(2015年-2016年)、中型ローダー·ローダー·グローバル製品マネージャー(2013年-2014年)

デニス·C·ジョンソン(57歳)

グループ総裁(2016)

副総裁(2012年-2016年)

ジョセフ·E·クリッド(48歳)

首席運営官(2023)

グループ総裁(2021年-2023年)、石油天然ガス·海洋事業部副総裁(2019年-2020年)、臨時首席財務官(2018年)、財務サービス事業部副総裁(2017年)、グループエネルギー·交通運輸部首席財務官(2013年-2016年)

アンソニー·D·ファシノ(53歳)

総裁グループ(2021年)

総裁副秘書長、建築建材(2018年-2020年)、取締役グローバル林産(2016年-2018年)

デレク·R·オーエンス(50歳)

首席法律官兼総法律顧問(2023)

上級副総裁(2023年)、副総法律顧問(2021年~2023年)、訴訟·調査副総法律顧問(2019年~2021年)、米司法省補佐連邦検事(2005年~2019年)

シェリル·H·ジョンソン(63歳)

首席人的資源官(2017)

人力資源部常務副総裁は、世界的な多業界航空宇宙、国防、工業製造会社に勤務している(2012年から2017年)

ウィリアム·E·ショップ(52歳)

総裁副主計長(2022年)

取締役、グローバル金融サービス事業部財務(2021年−2022年)副会長兼PPG Industries，Inc.財務総監兼首席会計官(2018年−2021年)

ジェイソン·E·カイザー(45歳)

総裁グループ(2024年)

上級副社長、電力事業部(2021-2023年)、電力事業部社長(2019年-2021年)、電力事業部製品マネージャー(2016年-2019年)

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カタログ表

第二項です。財産です。

 

一般情報

キャタピラーの業務は高度に統合されています。私たちの大部分の工場は主に私たちの建築業界、資源業界、あるいはエネルギーと運輸部門に関連する生産に関連していますが、いくつかの工場は1つ以上の業務部門に関連した製造に関連しています。また、財務諸表の他のすべての部門で報告されているいくつかの工場は、複数の業務部門の製品組み立て用部品の製造に参加しています。キャタピラーの部品配送センターは、建築業界、資源業界、エネルギーと運輸業界の部品の貯蔵と流通に関連しています。イリノイ州オーロラとモスビルの技術センターで行われている研究開発活動は、建築業界、資源業界、エネルギーと交通の製品に関するものです。

 

私たちは、私たちが持っている物件は全体的に良好で、現在の使用を満たすのに十分に維持されていると信じています。*計画された資本支出によって、これらの物件は十分な将来の需要を維持することが予想されます。*私たちが賃貸した物件の賃貸期間は通常1~10年です。私たちは、どの賃貸施設の占有率を維持することにも困難はないと予想しています。満期前に賃貸契約を更新することによっても、同等のレンタル施設で置換することによっても、

 

本部と他の主要事務所

私たちの会社はテキサス州欧文市のレンタルオフィスに本社があります。私たちの金融商品業務はテネシー州ナッシュビルのオフィスに本部を置いています。より多くの重要な事務所がアメリカ国内外に設置されている。

技術センター、訓練センター、モデル区、試験場

イリノイ州のオーロラとモスビル、中国の無錫とインドのチェンナイに技術センターを設置しています。私たちのモデルセンターはアリゾナ州のティナジャ山、イリノイ州のエドワーズ、日本のチチブとスペインのマラガにあります。私たちはアメリカ国内外に各種の他の技術と訓練センター、モデル区と試験場があります。

部品配送センター

私たちの部品の配送はアメリカ国内外の部品配送センターを通じて行われています。以下の場所に部品配送センターを設置します：カリフォルニア州アルヴィン、コロラド州デンバー、フロリダ州マイアミ、ジョージア州アトランタ、イリノイ州モトン、ミネソタ州サンパウロ、オハイオ州クライトン、ペンシルバニア州ヨーク、テキサス州ウェコ、ワシントン州スポカン、オーストラリアメルボルン、オーストラリアクイーンズランド、ベルギーグリムバーガン、ブラジルピラシカバ、上海、中国、日本佐賀、メキシコセントルイスポトシ、シンガポールシンガポール、ロシアモスクワ、南アフリカヨハネスブルグ、アラブ首長国連邦ドバイ。私たちはまた私たちの流通活動を支援するために他の施設を持ったりレンタルしたりする。

 

再製造と部品

私たちの製品の再製造は私たちのエネルギーと運輸部門で行われ、主に以下の場所の施設で行われます：インディアナ州フランクリン、インドネシア茂物、ミシシッピ州コリント、ミシシッピ州プレンティース県、ノースダコタ州シファゴ、ブラジルピラシカバ、上海中国とメキシコニューラレドです。

部品製造は他のすべての部門で報告されており，主にイリノイ州東ピオリア，イリノイ州メイプルトン，イリノイ州ピオリア，インドネシア茂物，ミシガン州メノミニ，ミズーリ州ブンビル，ミズーリ州西平野，ノースカロライナ州ゴールドスバーラー，サウスカロライナ州サムート，天津，中国，徐州，中国，イタリアアタサ，イタリアバザノ，イタリアフロシンノネ，イタリアサンユシビオ，メキシコラモス·アリゾナ，韓国平沢，英国スキンゲロフで行われている

私たちはまた私たちの再製造と部品製造活動を支援する他の施設をレンタルしたり持っています。

製造業

私たちの建築業界、資源産業、エネルギーと交通部門の製品製造は主に以下に掲げる場所で行われます。これらの施設はその予想される用途に適していると考えられ、既存製品の現在および予想される需要を満たすのに十分な能力を持っています。

我々の主な生産施設には、以下の部門が以下の場所で使用する施設が含まれています

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カタログ表

細分化市場

アメリカの核施設

施設はアメリカ以外の地域にあります。

建築業

アーカンソー：北小石城

ブラジル：カンポ·ラゴピラシカバ

ジョージア州：アテネ.アテネ

中国：蘇州·呉江·徐州·青州

イリノイ州：ディケート東ピオリア

フランス：エヒローレス·グラノーブル

カンザス州：ワメゴ

ハンガリー：ゴドロ

ミネソタ州：ブルックリン公園

インド：Hosur Thiruval

ノースカロライナ州：クライトンサンフォード

イタリア：ミナビオカトリーツァ

テキサス州：ビクトリア

日本：明石

メキシコ：トレイヌ

オランダ：博世に立つ

ポーランド：ソスノビーク·ヤノ

タイ：羅勇

イギリス：ストックトン·ダースフォード

資源産業

イリノイ州：ディケート東ピオリア

中国：無錫市青州市

サウスカロライナ州：サムート

ドイツ：旧暦の日

テキサス州：デニソン

インド：“Thiruvallur”

ウィスコンシン州：南ミルウォーキー

インドネシア：巴淡島

メキシコ：アクナモントレーレノサ

タイ：羅勇

イギリス：ピーター·リー

エネルギーと交通

アラバマ州：アルベールビルモンゴメリー

オーストラリア：カーディフ、パース、レドバンク、レフスビー

カリフォルニア州：*サンティアゴ

ブラジル：クリチバ、ホトランディア、ピラシカバ、セテ·ラゴス

ジョージア州：パトソン·グリフィン

中国：天津、無錫

イリノイ州：東ピオリアは モスビルメイプルトンポンティアック

チェコ共和国：ゼブラク·ザテック

インディアナ州：マンジー·ラファット

ドイツ：キール、マンハイム、ロストク

ケンタッキー州：メイフィールド·デクシー

インド：オランガバードホスール

オクラホマ州：折れた矢印

イタリア：ピストリア

ノースカロライナ州：ウィンストン·セレム

メキシコ：セントルイス·ボトシーティワーナ

テキサス州：Channelview、DeSoto、Fort Worth、Mabank、San Antonio、Schertz、Sguin、Sherman

イギリス：ラーン、ピーターバーラー、サンディアック、南クイーンズフェリー、スプリンビル、スタフォード、ウィンボーン

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カタログ表

第三項です。法律訴訟。

 

私たちが参加したいくつかの法律手続きは、第2部第8項“財務諸表及び補足データ”の付記22“環境及び法律事項”で議論されており、ここで参照して参考とする第1部第3項“法律手続”の構成要素とみなされるべきである

第四項です。炭鉱の安全情報開示。

 

適用されません

第II部

五番目です。登録者普通株、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場。

 

普通株式(ニューヨーク証券取引所コード：CAT)

上場情報：キャタピラーの普通株は米国ニューヨーク証券取引所に上場し、フランスとスイスの証券取引所に上場している

 

株主数：2023年末に登録された株主総数は21，217人だが、2022年末には21，935人となる

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カタログ表

業績グラフ：2023年12月31日までの5年間の累計株主リターン総額

次の図に2018年12月31日に100ドル投資を想定した累積株主リターンと，その後発行された配当金の再投資を示す

						2018						2019						2020						2021						2022						2023
キャタピラーです。						$	100.00					$	119.51					$	151.74					$	175.95					$	208.67					$	262.82
標準プール500指数						$	100.00					$	131.49					$	155.68					$	200.37					$	164.08					$	207.21
S&P 500機械						$	100.00					$	130.29					$	160.81					$	193.23					$	195.93					$	235.49

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カタログ表

非アメリカ人従業員株式購入計画

 

2023年12月31日現在、非米国人従業員向け株式購入計画(EIP計画)が28人の米国国外で管理されており、合計約14，000人の活発な参加者がいる。2023年第4四半期には、このような計画の条項に基づき、EIP計画は約78，000株のキャタピラー普通株を購入した。

 

発行人が株式証券を購入する

期間						総数 の株 購入した						平均価格 株で支払う						総数 購入した株式の割合 公開発表された計画の一部として						近似値 以下の株の価値： また買うかもしれない この計画では(10億ドルで)1
2023年10月1日から31日まで						965,566						$	260.01					965,566						$	10.340
2023年11月1日から30日まで						7,250,965						$	239.97					7,250,965			2			$	8.300
2023年12月1日から31日まで						1,749,834						$	271.45					1,749,834						$	7.825
合計する						9,966,365						$	247.44					9,966,365
12022年5月、取締役会は最高150億ドルのキャタピラー普通株買い戻し許可(2022年許可)を承認し、2022年8月1日から発効し、期限が切れていない。2023年12月31日現在、2022年の認可により、約78億ドルが使用可能となっている。
22023年第4四半期に締結された加速株式買い戻し協定によって取得された株式を含む。

第六項です。[保留されている]

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カタログ表

第七項。経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析。

 

以下の管理層は、財務状況と経営結果(MD&A)の討論と分析は、読者が会社の総合財務諸表、これらの財務諸表中のいくつかの重要な項目の選定期間中の変化、およびこれらの変化を招く主要な要素を理解するための情報を提供することを目的としている。また、いくつかの会計原則、政策、重要な推定がどのように私たちの連結財務諸表に影響を与えるかについて議論しました。私たちの討論はまた未来の事件と予想に関連したいくつかの展望的な陳述を含む。本MD&Aを読む際には、第1 A項における警告的声明と会社業務に対する重大なリスクの検討を組み合わせるべきである。2023年のグリッド10-Kのリスク要因。

2023年の年間のハイライトは、

•2023年の売上高と収入は670.6億ドルで、2022年の594.27億ドルより76.33億ドル増加し、13%増となった。三つの主な細分市場の売上げが高いです。

•2023年には売上高と収入に占める営業利益の割合は19.3%だったが、2022年には13.3%だった調整後の営業利益率2023年は20.5%ですが、2022年は15.4%です。

•2023年の1株当たり利益は20.12ドルで、次の表の項目は含まれていない調整して1株当たりの収益21.21ドルです。2022年の1株当たり利益は12.64ドルで、次の表の項目を含まず、調整後の1株当たり利益は13.84ドル

•我々の結果が読者により意味を持たせるために，いくつかの重要項目の影響をそれぞれ定量化した.会計基準と非会計基準の財務指標の詳細な入金は47ページを参照。

						2023年通年									2022年通年
(1株当たり100万ドルを除いて)						税前利益			利益.利益 1株当たり						税前利益			利益.利益 1株当たり
利益.利益						$	13,050		$	20.12					$	8,752		$	12.64
再構成コスト--長城資産剥離						586			1.14						—			—
他にも 再構成コスト						194			0.30						299			0.43
時価で損失する						(97)			(0.14)						(606)			(0.91)
繰延税額推定調整準備						—			(0.21)						—			—
営業権の減価						—			—						925			1.68
調整後利益						$	13,733		$	21.21					$	9,370		$	13.84

•2023年の企業運営キャッシュフローは129億ドル。キャタピラーは2023年末に70億ドルの企業現金を持っている。

概要

2023年の総売上高と収入は670.6億ドルで、2022年の594.27億ドルより76.33億ドル増加し、13%増となった。この成長は主に有利なためです価格変動もっと高いのは販売量2023年の1株当たり利益は20.12ドル、2022年の1株当たり利益は12.64ドル。2023年の利益は103.35億ドルだったが、2022年は67.05億ドルだった。増加の主な原因は、有利な価格実現、高い販売量、および鉄道部門に関連する2022年の営業権減価費用がないことであるが、一部は高い販売、一般と行政(SG&A)と研究開発(R&D)費用によって相殺され、不利である製造コスト剥離会社のLongwall業務と時価による収益の低さの影響を再計測する年金とその他の退職後福祉(OPEB)計画です。

傾向と経済状況

主要端末市場展望

私たちの端末市場の大部分は私たちの製品とサービスに対する全体的な需要を健康に維持しています。

はい建築業北米は2024年に健康を維持すると予想されています政府関連のインフラ投資により、北米の非住宅建設は2023年と同様の需要水準を維持することが予想される。住宅建設は歴史的水準と比較して健康を維持することが予想される。アジア太平洋地域では、中国を含まず、私たちは経済状況が軟調になると予想している。私たちは、中国は掘削機業界で10トン以上の低い水準を維持すると予想している。はいEAME欧州経済の不確実性により、この地域はやや低下し、中東の持続的な強い建築需要によって部分的に相殺されることが予想される。中国の建築活動ラテンアメリカ.ラテンアメリカ金融状況が緩和されたため、増加が予想される。さらに私たちが予想しているのはサービス.サービス計画は2024年の建設業に肯定的な影響を及ぼすだろう

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カタログ表

はい資源産業採鉱と大型建築および採石場と骨材については，2024年の販売量は2023年を下回ると予想され，主な原因は場外ショッキング金属加工とヒンジ式トラックである。全体的な見積もり活動の高い水準を見続けていますが、お客様が資本規律を示すにつれて、受注率が低下することが予想されます。顧客製品の利用率は依然として高く，駐車されているトラックの数は依然として少なく，車列の車齢は依然として高く，我々の自動運転解決策は引き続き顧客に強く受け入れられている.私たちは2024年に強力な再建活動を含むより高いサービス収入が現れると予想している。私たちは依然として、エネルギー転換が時間の経過とともに増加する大口商品需要を支持し、私たちの総潜在市場を拡大し、長期的な利益成長により多くの機会を提供すると信じている。

はいエネルギーと交通石油と天然ガスの分野では、2024年の往復エンジンとサービスは2023年よりやや増加すると予想される。北米の油井整備は短期的な緩和を示しています。天然ガス圧縮注文の在庫は依然として健康で、私たちは未来の需要を楽観的に維持し続けている。データセンターの持続的な増加により，発電往復式エンジン需要は強く維持されることが予想される。ソーラータービンは強い在庫を持っていて、強力な見積もり活動を経験し続けている。工業需要は2023年の強い水準から回復すると予想される。輸送面では，顧客が老朽化した航空機隊をバージョンアップし続けるにつれて，高速船舶がやや増加することが予想される。

会社の動向と期待

2024年通年では、売上と収入は2023年とほぼ似ていると予想されています。これは、私たちのほとんどの端末市場が私たちの製品やサービスの持続的な健康に対する潜在的な需要とやや優遇された価格で実現されているからです。私たちは2024年にサービス業がさらに1年成長すると予想している。機械に大きな変化はないと予想していますディーラーの在庫2024年、2023年の増加と比較すると。建設業界では，エンドユーザへの設備販売は2023年とほぼ類似していると予想される。建築業界では、2024年のディーラー在庫は2023年のように増加しないと予想される。私たちはまたサービス計画がこの細分化された市場に利益をもたらすと予想している。資源工業の2024年の売上高は減少が予想され、主にショッキング金属加工外とヒンジ式トラックが原因となっている。私たちはまた資源業界の取引業者の在庫の変化が悪影響を及ぼすと予想している。2024年、私たちは資源産業のサービス収入が増加すると予想している。2024年のエネルギー·輸送分野では、売上高がやや上昇すると予想される。発電、石油天然ガス、そして輸送販売は増加する予定だ。2023年の工業売上高は歴史的に強い水準を下回ると予想される。

2024年には、2023年下半期の価格行動が上半期の価格を小幅な収益をもたらすと予想している。価格実現は製造コストより少し高くなると予想されています。2023年以来の有利な価格傾向をつかむにつれて、年間では減速します。2024年には、短期インセンティブ報酬支出は約12億ドル、2023年には17億ドルと予想されている。私たちは、自主性、代替燃料、接続、およびデジタルおよび電気化を含むサービス成長および技術のような将来の長期的な利益成長を達成するための戦略計画に投資し続けるにつれて、短期インセンティブ報酬支出福祉はSGおよびA/R/D費用の増加によって相殺されると予想される。しかも、私たちは不利な製品の組み合わせの影響を受けることが予想される。2024年には、再編コストは3億~4億5千万ドル、資本支出は20億~25億ドルと予想される。離散プロジェクトを含まない世界的な年間有効税率は22.5%~23.5%になると予想している。

2024年第1四半期、売上高と収入は2023年第1四半期とほぼ似ていると予想される。需要は健康を維持すると予想されるが、2023年第1四半期に比べて機械販売店の在庫はやや低下すると予想される。私たちは価格変化が有利な地位を維持すると予想している。建設工業の売上高は有利な価格変動を含めて横ばいからやや高い水準を維持することが予想される。資源産業の売上高は販売量の低下により低下し、一部は有利な価格実現によって相殺されることが予想される。エネルギーと輸送の分野で、私たちは売上が横ばいか少し上昇すると予想している。

2024年第1四半期、有利な価格実現は不利な製造コストを相殺することが予想される。私たちは製造コストが増加すると予想しているが、主な原因はコスト吸収だ。2023年第1四半期に比べて在庫は増加しないと予想しています。戦略計画への投資によりSG&A/R&D費用が増加することも予想される。建設業界では、SG&A/R&D費用の増加とやや高い製造コスト(コスト吸収を含む)によって有利な価格実現が相殺されることが予想される。資源産業では、販売量の減少が利益に与える影響は有利な価格実現によって部分的に相殺されることが予想される。エネルギーと輸送の分野で、私たちは有利な価格達成がより高い製造コストによって相殺されると予想する。

世界のビジネス環境

私たちはサプライチェーンの中断、インフレコスト、労働力圧力など、世界各地の様々な外部要素を監視し続けている。特に注目されている分野は輸送、特定の部品、そして原材料を含む。私たちはサプライチェーンの挑戦を最小限にするために努力し続けており、これらの挑戦は顧客のニーズを満たす能力に影響を与える可能性があります。私たちは追加的な行動が必要かどうかを決定するために環境を評価し続ける。

リスク要因

危険要素は第1 A項に開示されている。2023年のグリッド10-Kのリスク要因

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カタログ表

メモ：

•35~37ページの用語アセンブリ；太字斜体で表示される用語が初めて出現する。

•非公認会計基準財務計量に関する情報は47ページに記載されている。

•この報告書のいくつかの金額は数百万または数十億に四捨五入され、加算されないかもしれない。また、四捨五入の理由により、期間を越えて報告されたコンポーネントの和は、年明けから現在までに報告されている総金額に等しくない可能性がある

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カタログ表

2023年は2022年と比較して

売上高と収入を総合する

上図は2022年(左)から2023年(右)までの連結売上高と収入が変化した原因を図解した。キャタピラー経営陣は内部でこれらのグラフを利用して会社の取締役会や従業員と可視的なコミュニケーションを行っている。

2023年の総売上高と収入は670.6億ドルで、2022年の594.27億ドルより76.33億ドル増加し、13%増となった。この成長は主に有利な価格達成とより高い販売量のためだ。販売量の増加はエンドユーザへの設備販売の増加によるものであるが，一部はディーラーの在庫変化の影響で相殺されている。2022年期間にはディーラー在庫は約24億ドル増加したが、2023年期間には約21億ドル増加した。

三つの主要細分化市場の売上げが高いです。

北米地域の売上高が25%増加したのは，エンドユーザへの設備販売の増加，有利な価格実現およびディーラー在庫変化の影響によるものである。ディーラー在庫の2023年期間の増幅は2022年を超えた。

ディーラーの在庫変化とサービス販売量の低下の影響により、ラテンアメリカの売上高は2%減少し、一部は有利な価格で実現され、有利になった貨幣影響は主にブラジルのレアルと関連がある。ディーラー在庫は2022年に増加したが、2023年には減少した。

EAMEの売上高が6%増加したのは，有利な価格実現とエンドユーザへの設備販売が増加したが，一部は取引業者の在庫変化の影響によって相殺されたためである.ディーラー在庫の2022年期間の増幅は2023年を超えた。

アジア太平洋地域の売上高は有利な価格実現に押されて2%増加したが，一部は不利な為替レート影響(主にオーストラリアドルや円に関連)，エンドユーザの設備販売減少および取引業者の在庫変化への影響で相殺された。ディーラー在庫の2022年期間の増幅は2023年を超えた。

2023年にはディーラー在庫は約21億ドル増加したが、2022年には約24億ドル増加した。ディーラーは独立しており、彼らの在庫レベルの変化の原因はそれぞれ異なり、彼らの未来の需要と製品の配送時間に対する予想を含む。ディーラーの需要予想は季節的変化、マクロ経済状況、機械レンタル率などの要素を考慮した。キャタピラー工場と製品配送センターの製品供給状況によって、納品時間が異なる可能性があります。私たちは2024年に機械ディーラーの在庫に大きな変化がないと予想している。

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カタログ表

細分化市場別の売上高と収入
(百万ドル)						2022						売上高 巻						値段 実現する						貨幣												網セグメント間/その他						2023						$ 変わる						% 変わる
建築業						$	25,269					$	(314)					$	2,678					$	(197)											$	(18)					$	27,418					$	2,149					9		%
資源産業						12,314						(114)						1,422						(77)												38						13,583						1,269						10		%
エネルギーと交通						23,752						2,529						1,500						(11)												231						28,001						4,249						18		%
他の細分化された市場は						450						(8)						(5)						(1)												13						449						(1)						—		%
会社のプロジェクトと相殺						(5,211)						(115)						1						7												(264)						(5,582)						(371)
機械、エネルギー、交通						56,574						1,978						5,596						(279)												—						63,869						7,295						13		%
金融商品細分化市場						3,253						—						—						—												532						3,785						532						16		%
会社のプロジェクトと相殺						(400)						—						—						—												(194)						(594)						(194)
金融商品*収入						2,853						—						—						—												338						3,191						338						12		%
売上高と収入を総合する						$	59,427					$	1,978					$	5,596					$	(279)											$	338					$	67,060					$	7,633					13		%

地理的地域別売上高と収入
			北米.北米												ラテンアメリカ.ラテンアメリカ												EAME												アジア太平洋地域												対外販売と収入												網段間												総売上高と総収入
(百万ドル)			$						変更率						$						変更率						$						変更率						$						変更率						$						変更率						$						変更率						$						変更率
2023
建築業			$	15,343					24%						$	2,307					(19%)						$	5,254					3%						$	4,390					(9%)						$	27,294					9%						$	124					(13%)						$	27,418					9		%
資源産業			5,256						16%						2,040						11%						2,069						(6%)						3,879						13%						13,244						10%						339						13%						13,583						10		%
エネルギーと交通			11,982						31%						1,983						11%						5,929						13%						3,461						10%						23,355						21%						4,646						5%						28,001						18		%
他の細分化された市場は			65						2%						(1)						(150%)						18						127%						49						(66%)						131						(10%)						318						4%						449						—		%
会社のプロジェクトと相殺			(133)												(3)												(5)												(14)												(155)												(5,427)												(5,582)
機械、エネルギー、交通			32,513						25%						6,326						(2%)						13,265						6%						11,765						2%						63,869						13%						—						—%						63,869						13		%
金融商品細分化市場			2,440						17%						416						20%						491						24%						438						2%						3,785			1			16%						—						—%						3,785						16		%
会社のプロジェクトと相殺			(347)												(77)												(83)												(87)												(594)												—												(594)
金融商品と収入			2,093						12%						339						26%						408						17%						351						(3%)						3,191						12%						—						—%						3,191						12		%
売上高と収入を総合する			$	34,606					24%						$	6,665					(1%)						$	13,673					7%						$	12,116					2%						$	67,060					13%						$	—					—%						$	67,060					13		%
2022
建築業			$	12,367											$	2,843											$	5,099											$	4,818											$	25,127											$	142											$	25,269
資源産業			4,531												1,840												2,205												3,437												12,013												301												12,314
エネルギーと交通			9,175												1,784												5,232												3,146												19,337												4,415												23,752
他の細分化された市場は			64												2												(66)												145												145												305												450
会社のプロジェクトと相殺			(29)												(1)												(5)												(13)												(48)												(5,163)												(5,211)
機械、エネルギー、交通			26,108												6,468												12,465												11,533												56,574												—												56,574
金融商品細分化市場			2,078												348												396												431												3,253			1									—												3,253
会社のプロジェクトと相殺			(205)												(78)												(47)												(70)												(400)												—												(400)
金融商品と収入			1,873												270												349												361												2,853												—												2,853
売上高と収入を総合する			$	27,981											$	6,738											$	12,814											$	11,894											$	59,427											$	—											$	59,427
12023年と2022年のそれぞれ機械、エネルギー、輸送からの6億9千万ドル、4.78億ドルの収入を含む。

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カタログ表

総合営業利益

上図は，2022年(左)から2023年(右)までの合併営業利益の変化の原因を図示した。キャタピラー経営陣は内部でこれらのグラフを利用して会社の取締役会や従業員と可視的なコミュニケーションを行っている。弁護士資格の他にも合併調整そして機械·エネルギー·輸送その他の営業費用.

2023年の営業利益は129.66億ドルで、2022年の79.04億ドルに比べて50.62億ドル増加し、64%増加した。この増加は主に有利な価格変動，より高い販売量および鉄道部門に関する2022年の営業権減価費用がないためであるが，SG&A/R&D費用の増加，不利な製造コストおよび剥離会社Longwall業務の影響によって部分的に相殺されている。SG&A/R&D費用の増加は主に戦略計画に符合する投資、比較的に高い短期奨励的報酬支出及び繰延給与計画に関連する公正価値調整の不利な変化によるものである。不利な製造コストは、より低い運賃がより高い材料コスト、より長いサイクル製造コスト、製造効率低下の影響、不利なコスト吸収によって相殺されることを反映している。在庫は2022年に2023年よりもはるかに増加しているため、コスト吸収は不利だ。

短期奨励的報酬支出は財務と経営業績と直接関連し、毎年設定された目標で評価される。2023年の支出は約17億ドルだが、2022年は14億ドル。私たちは2024年の短期インセンティブ報酬支出が約12億ドルになると予想している。

2023年第1四半期、会社の長城業務の剥離が最終的に決定され、5.86億ドルの営業利益に悪影響を与え、主に累計外貨換算の放出による非現金項目である。

2023年の営業利益率は19.3%だったが、2022年は13.3%だった。

部門別利益
(百万ドル)						2023						2022						$ 変わる						% 変わる
建築業						$	6,975					$	4,743					$	2,232					47		%
資源産業						2,834						1,827						1,007						55		%
エネルギーと交通						4,936						3,309						1,627						49		%
他の細分化された市場は						18						(11)						29						264		%
会社のプロジェクトと相殺						(2,104)						(2,435)						331
機械、エネルギー、交通						12,659						7,433						5,226						70		%
金融商品細分化市場						909						864						45						5		%
会社のプロジェクトと相殺						14						26						(12)
金融商品						923						890						33						4		%
合併調整						(616)						(419)						(197)
総合営業利益						$	12,966					$	7,904					$	5,062					64		%

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カタログ表

その他損益及び税目

•2023年の金融商品を含まない利息支出は5.11億ドル、2022年は4.43億ドル。この増加は平均借入金金利の上昇によるものだ。

•2023年のその他の収入(支出)は5.95億ドルだが、2022年の収入は12.91億ドル。この変化は，主に年金とOPEB計画の時価別収益の再計量が低いことと，年金とOPEB計画コストや外貨両替の悪影響があるが，投資と利息収入増加分がこの影響を相殺しているためである。

•2023年の所得税準備金は21.4%の年間有効税率を反映しているが、2022年の実質税率は23.2%で、以下に議論する単独項目は含まれていない。2022年に比べて低下したのは、主に税収の観点から利益の地理的組み合わせが変化したためだ。

2023年の年間有効税率には、剥離会社Longwall業務に関する5.86億ドルの相殺損失の影響は含まれていない。2023年第4四半期、同社は9700万ドルの年金とOPEBの時価収益に関する2600万ドルの税費を記録したが、2022年第4四半期の6.06億ドルの時価収益に関する税費は1.24億ドルだった。また、同社は2023年に5700万ドルの離散税金優遇を記録し、株式に基づく報酬奨励と、米国公認会計基準の累計給与支出を超える関連税収減免を決済するために使用したが、2022年の税収割引は3300万ドルだった。2023年、一部の非米国繰延税資産の推定免税額が変化したため、同社は8800万ドルの離散税金優遇を記録した。2022年には、前年に関連した推定変化や、9.25億ドルの営業権減価費用に関する3600万ドルの税収割引を反映するため、9000万ドルの離散収益も記録された。

建築業

2023年の建築工業の総売上高は274.18億ドルで、2022年の252.69億ドルに比べて21.49億ドル増加し、9%増となった。この増加は有利な価格変動によるものであるが，低い販売量部分で相殺されている。販売量の低下はディーラーの在庫変化の影響によって推進されているが，一部はエンドユーザ販売設備への増加によって相殺されている。ディーラー在庫の2022年期間の増幅は2023年を超えた。

•北米では、有利な価格実現とより高い販売量により、売上が増加している。販売量増加は，エンドユーザの設備販売増加やディーラ在庫変化への影響によるものである.ディーラー在庫の2023年期間の増幅は2022年を超えた。

•ラテンアメリカの売上高の低下は主に販売量の低下によるものだが、一部は有利な価格実現によって相殺されている。販売量の低下は，ディーラーの在庫変化とエンドユーザの設備販売減少への影響によるものである。ディーラー在庫は2022年に増加したが、2023年には減少した。

•EAMEでは，有利な価格実現と有利な為替レートの影響により売上が増加し，主にユーロと関係があるが，低い販売量部分で相殺されている。販売量の低下は，ディーラーの在庫変化とエンドユーザへの設備販売減少の影響によるものである。ディーラー在庫は2022年に増加したが、2023年には減少した。

•販売量の低下と不利な為替レートの影響により、アジア太平洋地域の売上高は低下し、主に円、豪ドル、人民元と関係があるが、一部は有利な価格実現によって相殺されている。販売量の低下はエンドユーザーへの設備販売の減少によるものである。

2023年の建築工業の利益は69.75億ドルで、2022年の47.43億ドルに比べて22.32億ドル増加し、47%増加した。この成長は主に有利な価格の変化によるものだ。

2023年には建設業の利益が総売上高に占める割合は25.4%だったのに対し、2022年は18.8%だった。

資源産業

2023年の資源産業の総売上高は135.83億ドルで、2022年の123.14億ドルに比べて12.69億ドル増加し、10%増となった。この増加は有利な価格変動によるものであるが，低い販売量部分で相殺されている。販売量の低下は，エンドユーザへの販売設備の増加がディーラーの在庫変化と販売後の部品販売量低下の影響によって相殺されたためである。ディーラー在庫の2022年期間の増幅は2023年を超えた。

2023年の資源産業の利益は28.34億ドルで、2022年の18.27億ドルに比べて10.07億ドル増加し、55%増加した。この成長は主に有利な価格変動によるものであるが、不利な製造コストや為替レートの影響によって部分的に相殺される。不利な製造コストは、より高い材料コスト、製造効率低下の影響、不利なコスト吸収によって推進されるが、部分的には低い運賃によって相殺される。在庫は2022年に2023年よりもはるかに増加しているため、コスト吸収は不利だ。

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カタログ表

2023年、資源産業の利益が総売上高に占める割合は20.9%だったのに対し、2022年は14.8%だった。

エネルギーと交通

アプリケーション別売上高
(百万ドル)						2023						2022						$ 変わる						%  変わる
石油と天然ガス						$	6,988					$	5,330					$	1,658					31		%
発電する						6,362						4,940						1,422						29		%
工業						4,871						4,426						445						10		%
交通輸送						5,134						4,641						493						11		%
対外販売						23,355						19,337						4,018						21		%
網段間						4,646						4,415						231						5		%
総売上高						$	28,001					$	23,752					$	4,249					18		%

エネルギー·輸送会社の2023年の総売上高は280.1億ドルで、2022年の237.52億ドルより42.49億ドル増加し、18%増加した。すべてのアプリケーションの売上げと細分化市場の間の売上げが伸びています。売上げの伸びは主に販売量の増加と有利な価格によって実現されました。

•石油と天然ガス-タービンとタービン関連サービスの売上が増加した。油井整備やガス圧縮応用のための往復式エンジンの売上も増加している。

•発電−大型往復動エンジンの売上が増加し，主にデータセンターアプリケーションと小型往復動エンジンである。タービンとタービン関連サービスも増加している。

•すべての地域で工業売上高が上昇しています。

•輸送-鉄道サービスと海運業の売上は増加した。国際機関車渡し量も高い。

エネルギー輸送会社の2023年の利益は49.36億ドルで、2022年の33.09億ドルに比べて16.27億ドル増加し、49%増加した。この増加は主に有利な価格実現と高い販売量によるものであるが，不利な製造コストと高いSG&A/R&D費用によって部分的に相殺される。不利な製造コストは，より高い材料コスト，より長いサイクル製造コスト，製造効率低下の影響によって推進されるが，部分的には低い運賃で相殺される。SG&A/R&D費用の増加は主に戦略計画と一致した投資と高い短期インセンティブ報酬支出によるものである。

2023年、エネルギー輸送会社の利益が総売上高に占める割合は17.6%だったのに対し、2022年は13.9%だった。

金融商品細分化市場

2023年の金融商品部門の収入は37.85億ドルで、2022年の32.53億ドルに比べて5.32億ドル増加し、16%増加した。この成長は主にすべての地域の平均融資金利が高いためだ。

2023年、金融商品部門の利益は9.09億ドルで、2022年の8.64億ドルより4500万ドル増加し、5%増加した。増加の主な原因は平均純生産量が高いことである資産を稼ぐCat Financialへのクレジット損失は減少したが，SG&A費用の増加により部分的に相殺された。

会社のプロジェクトと相殺

2023年の企業プロジェクトと相殺のための支出は20.9億ドルで、2022年より3.19億ドル減少した。主な原因は、鉄道部門に関連する2022年の営業権減価費用がないことと、時間差による支出が減少したが、剥離会社Longwall業務の影響や他の再編コスト、企業コストの上昇、繰延補償計画に関する公正価値調整の不利な変化、部門報告方法の違いの悪影響を含む、比較的高い再編コストによって部分的に相殺されたからである。

2023年第1四半期、会社の長城業務の剥離が最終的に決定され、5.86億ドルの営業利益に悪影響を与え、主に累計外貨換算の放出による非現金項目である。この影響は総再構成費用に計上されている。

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カタログ表

2022年は2021年と比較して

2022年から2021年までの総合販売収入と総合営業利益の検討については、第2部、第7項を参照して、2022年12月31日までの会社の財務状況と経営実績に対する経営陣のForm 10−K年度報告の検討及び分析は、2023年2月15日に米国証券取引委員会に提出され、ここで引用して参考とする

再構成コスト

2024年には、約3億~4億5千万ドルの再編コストが発生すると予想される。2023年と比較して，2024年までの再編行動は運営コストの増分収益をもたらし，主に商品販売コストとSG&A費用約2500万ドルをもたらすと予想される

再構成費用に関する他の資料は、第2部第8項“財務諸表及び補足データ”付記25“再構成費用”に記載されている

用語表

1.調整後の営業利益率剥離会社のLongwall事業を含む再構成コストの営業利益は含まれず、売上および収入のパーセントを占める2022年の営業権減価費用。

2.調整して1株当たりの収益剥離会社のLongwall事業、いくつかの繰延税項目推定手当調整、年金およびOPEBの時価損益、および2022年の営業権減価費用を含む、再編コストを含まない1株当たり利益。

3.他の細分化された市場は – 主に：業務戦略；製品管理と開発；フィルターと流体、着陸装置、地上工具、流体輸送製品、精密シール、ゴムシールと接続部品の製造と調達、主にCat製品、部品流通、総合物流ソリューション；ディーラーの開発と管理を担当する流通サービスは、日本の完全販売店を含む；ディーラーポートフォリオ管理、機械、エンジンと部品の最も効率的かつ最も有効な流通を確保する；ブランド管理とマーケティング戦略；および新しい顧客と取引業者に対するデジタル投資、これらの解決策はデータ分析を先進的なデジタル技術と結合し、同時に購入体験を変えた。

4.合併調整 – 機械、エネルギー、輸送、そして金融商品間の取引を廃止する。

5.建築業−主に、インフラおよび建築施工用途で機械を使用するお客様をサポートする責任があります。職責には、業務戦略、製品設計、製品管理と開発、製造、マーケティング、販売、および製品支援が含まれます。製品の組み合わせは、アスファルト舗装機、反ヘラ積載機、冷削り、バラスト機、コンパクト型クローラ積載機、林業機械、材料積載機、電動平面機、舗装機、道路取込機、スライドステアリング積載機、遠隔積載機、履帯式積載機、履帯式トラクター(小型、中型)、履帯式掘削機(小型、小型、中型、大型)、車輪式掘削機、車輪式積載機(小型、小型、中型)および関連部品と作業工具を含む。

6.会社のプロジェクトと相殺·会社レベルの費用、時間差(一部の費用は現金ベースで部門利益で報告されるので)、部門と合併外部報告との間の方法の違い、いくつかの再構成コスト、および部門間相殺が含まれています。

7.貨幣-売上および収入については、通貨は、ドルレートの変化が売上に及ぼす外貨の換算影響を表す。営業利益について言えば、通貨とは外貨対ドルレートの変化が販売や運営コストに及ぼす純換算影響を指す。通貨は機械、エネルギー、輸送業務の販売と営業利益への影響のみを含み、通貨が金融製品の収入と営業利益に与える影響はそれぞれ分析された金融製品部分に含まれる。その他の収入/支出については、通貨とは、為替変動リスク(ヘッジ)を減少させるために会社が締結した長期契約とオプション契約の影響、および外貨為替レート変動が我々の外貨資産や負債に与える純影響を指し、総合的な結果(換算)を得る。

8.ディーラーの在庫·販売後市場構成要素は含まれていないディーラ機械およびエンジン在庫を表す。

9.EAME-ヨーロッパ、アフリカ、中東、ユーラシア大陸を含む地理的地域。

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カタログ表

10.資産を稼ぐ·資産は、主に金融売掛金総額から非労働収入を減算し、経営リース装置からCat Financialの減価償却を減算します。

11.エネルギーと交通−主に、石油および天然ガス、発電、工業および輸送アプリケーションにサービスを提供する往復エンジン、タービン、ディーゼル電気機関車および関連サービスを使用する顧客をサポートする責任があり、海洋および鉄道に関連する事業を含む。職責には、業務戦略、製品設計、製品管理、開発とテスト製造、マーケティングと販売、および製品支援が含まれる。この製品およびサービスの組み合わせは、タービン、遠心ガス圧縮機およびタービン関連サービス、往復エンジン動力発電ユニット、発電業界のための統合システムおよび解決策、船舶および石油および天然ガス産業のための往復エンジン、駆動システムおよび統合システムおよび解決策、工業業界およびキャタピラー機械に供給される往復エンジン、伝動システムおよび統合システムおよび解決策、電気ガス化動力総構成およびゼロ排出電源およびサービス解決策の開発、およびディーゼル-電力機関車および部品および他の鉄道関連製品およびサービスを含み、再製造およびレンタルを含む。その役割は，他社にキャタピラー往復動エンジンおよび部品の再製造と再製造サービスを提供することと，北米地域のOn−ショッキング金属加工職業トラックのための製品支援を提供することである。

12.金融商品-同社は、金融商品を、主にキャタピラー金融サービス会社(Cat Financial)およびキャタピラー保険ホールディングス(保険サービス)として定義している。金融商品情報は、キャタピラーや他の機器の購入およびレンタルを顧客やディーラーに提供する融資に関する。

13.金融商品細分化市場·キャタピラー製品およびサービスのための融資選択を世界中の顧客およびディーラーに提供し、発電施設に融資を提供し、ほとんどの場合、発電施設にキャタピラー製品を含む。融資計画には、経営と融資リース、循環費用口座、分割払い販売契約、修理/再建融資、運営資金ローン、卸売融資計画が含まれる。同部門はまた、顧客やディーラーが彼らの業務リスクを管理するのを助ける保険·リスク管理製品やサービスを提供する。提供される保険及びリスク管理製品には、実物損失保険、在庫保護計画、機器及びエンジンの拡張サービス範囲及びメンテナンス計画、並びにディーラー財産及び意外保険が含まれる。顧客やディーラーに提供される様々な形態の融資、保険、リスク管理製品は、キャタピラー装置の購入およびレンタルをサポートするのに役立ちます。この部門は機械，エネルギー，運輸部門からも収入を得ているが，関連コストは運営部門に割り当てられていない。金融商品の分部利益は、他の収入/支出項目を含む税前ベースで決定される。

14.ラテンアメリカ.ラテンアメリカ-中南米諸国およびメキシコを含む地理的地域。

15.機械·エネルギー·輸送(ME&T)-同社は、ME&Tを金融商品を含まないキャタピラー社およびその子会社として定義している。ME&Tの情報は、その製品の設計、製造、マーケティングに関する

16.機械·エネルギー·輸送その他の営業費用−主に、長期資産を処理する損益、資産剥離の損益、および法的決済および課税項目を含む。

17.製造コスト製造コストは、通貨の影響を含まず、可変コストの数量調整変化および製造コストの絶対ドル変化を表す。可変製造コストは生産量と直接関係があると定義されている。これには、材料コスト、直接人工および他の直接生産量によって変化するコスト、例えば運賃、操作機器の電力、製造過程で消費される用品が含まれる。期間中の製造コストは生産をサポートするが，通常は数量の短期的な変化とは直接関係ないと定義される。例えば、機械および設備修理、製造資産減価償却、施設支援、調達、工場スケジューリング、製造計画、および運営管理。

18.時価ベースの収益·損失−会社の仮定とは異なる実際の結果の純収益または損失、ならびに私たちの固定収益年金およびOPEB計画の仮定変化の影響を表す。これらの損益は，第4四半期の年度再計測時にただちに収益で確認されたり，トリガイベントで再計測が必要な一時的なうえで確認されたりする.

19.年金とその他の退職後福祉(OPEB)-会社の固定収益年金および退職後福祉計画。

20.価格変動-通貨および新製品によって発売される純価格変化の影響は含まれていません。価格実装は、地理的地域間の販売価格の相対的な重み変化の影響である販売を含む地理的組み合わせを実現する。

21.資源産業−主に、採鉱、大型建築、採石場、および骨材における顧客の機械の使用をサポートする部門を担当します。職責は業務戦略、製品設計、製品管理を含む

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カタログ表

開発、製造、マーケティング、販売、製品支援もあります。製品の組み合わせは大型履帯式トラクター、大型採鉱トラック、硬岩車両、電動ロープヘラ、牽引ロープ、油圧ヘラ、回転ドリル、大型車輪式積載機、非ショッキング金属加工専用トラック、ヒンジトラック、車輪式トラクタ、車輪式ブルドーザー、ゴミ埋立場圧縮機、土壌圧縮機、精選作業工具、機械部品、電子及び制御システム及び関連部品を含む。設備以外に、資源工業は技術製品とサービスを開発と販売し、顧客にチーム管理、設備管理分析、自動機械能力、安全サービスと採鉱性能解決方案を提供する。資源工業はまた、戦略調達、リーン卓越センター、集積製造、油圧システムの研究開発、自動化、Cat機器とエンジンの電子とソフトウェアを含む会社の他の部門にサービスを提供する分野を管理している。

22.再構成コスト−従業員の離職、長期資産減価、契約終了、および資産剥離の影響のコストが含まれる場合があります。これらのコストは他の業務(収入)支出に含まれているが，固定収益計画は損失削減や特殊解雇給付を除外し，これらの費用は他の収入(費用)に含まれている。再構成コストには、減価償却の加速、在庫減額、建物解体、設備移転、およびプロジェクト管理コスト、および閉鎖施設からの在庫清算の後進先出在庫減少収益が含まれる可能性がある他の脱退関連コストも含まれており、これらは主に販売商品コストに計上されている。

23.販売量販売および収入に関しては、販売量は、排出に関連する製品更新を含む機械、エネルギー、および輸送販売数の変化の影響、および排出に関連する製品更新を含む新製品発売の増分販売影響を表す。営業利益については，販売量は機械，エネルギー，輸送販売数量の変化と製品組合せの影響，新製品発売(排出に関する製品更新を含む)の純営業利益への影響を反映している。製品セットは，総売上に対する機械，エネルギー，輸送売上の相対的重みの変化が純営業利益に及ぼす影響を示している。部門間売上に及ぼす販売量の影響は部門間売上高を含む。

24.サービス.サービス−企業サービスは、アフターコンポーネント、金融商品収入、およびサービスに関連する他の収入を含むが、これらに限定されない。機械、エネルギー、そして輸送部門はほとんどの金融商品収入を含まない。

流動資金と資本資源

 

資金源

 

私たちは運営活動から大量の資本資源を獲得しており、これは私たちのME&T業務の主な資金源です。これらの事業の資金も商業手形や長期債券発行によって得ることができる。金融商品の運営資金は、主に商業手形、定期債務発行、その既存ポートフォリオから徴収されたものである。2023年には、我々のME&TとFinancial Products業務の両方に正の運営キャッシュフローがあります。合併に基づいて、私たちは2023年末に69.8億ドルの現金を持ち、2022年末より2600万ドル減少した。また，ME&Tは売却可能な債務証券や銀行定期預金にも投資しており，これらの証券は高い流動性を持つと考えられ，現在の業務に利用可能である。これらのME&T証券は、2023年12月31日現在、総合財務状況表における前払い費用および他の流動資産および他の資産を含む38.5億ドルである。私たちは強力な現金と流動性の状況を維持するつもりだ。

 

2023年の合併運営キャッシュフローは128.9億ドルで、2022年より51.2億ドル増加した。この増加は主に非現金プロジェクト調整後の税引き前利益の増加および運営資金需要の低下によるものである。運営資金では，在庫と計上費用の変化がキャッシュフローに有利に影響し，一部は売掛金と顧客前払いの変化によって相殺されている

2023年12月31日現在、総債務は378億8千万ドルで、2022年末より8.85億ドル増加した。ME&T関連の債務は2023年に1800万ドル増加した。ポートフォリオ資金需要により、金融商品関連の債務は8.83億ドル増加した

 

我々は、一般的な流動性目的のために、キャタピラーとCat Financialに3つのグローバル信用手配(信用手配)を提供した。管理層の分配決定(随時改訂可能)によると、ME&Tが獲得できる信用手配部分は2023年12月31日現在27.5億ドルである。私たちの信用手配に関する資料は以下の通りです

•2023年8月には新しい364日間の施設に入りました364日間の31億5千万ドルの融資(うち8.25億ドルがME&Tで使用可能)は2024年8月に満期になる。

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カタログ表

•2023年8月、私たちは3年ローンメカニズムを改正して延長しました(改訂·再記述され、“3年ローンメカニズム”と呼ばれています)。この3年間の27.3億ドルの融資(うち7.15億ドルがME&Tに使用できる)は2026年8月に満期になる。

•2023年8月、私たちは5年間の融資メカニズムを改正して延長しました(改正され、再説明され、“5年ローンメカニズム”と呼ばれます)。この46.2億ドルの5年間ローン(うち12.1億ドルはME&Tに利用可能)は2028年8月に満期になる。

2023年12月31日現在、キャタピラーの総合純価値は195億5千万ドルで、信用手配要求の9億ドルを上回っている。総合純価値の定義は優先株を含む総合株主権益だが、AOCI内の年金や他の退職後福祉残高は含まれていない。

2023年12月31日、Cat Financialのチノ利息カバー比率は1.73対1であった。これは1.15対1の最低比率を超え、計算方法は(1)所得税、利息支出、金利派生商品の純収益/(損失)の利益を差し引いて、(2)信用手配要求の前4つの会計四半期ごとに会計四半期末に計算した利息支出である。

また、2023年12月31日、Cat Financialの6ヶ月間のチノレバー率は6.88対1、年末契約レバレッジ率は6.95対1であった。これは債務と純価値の最高比率10：1を下回っており、月計算(1)月計算、(1)前6ヶ月の最終日に決定されたレバレッジ率の平均値で計算され、(2)クレジット要求の12月から31日までのレバレッジ率で計算される。

キャタピラーまたはCat Financialが将来、クレジット手配の下でそれぞれの1つ以上の財務的チノを履行できなかった場合(同意または免除を得ることができない)、銀行シンディーガは、その契約を履行しない側に割り当てられた約束を終了することができる。また、この場合、Cat Financialのいくつかの他の融資機関は、財務的契約または交差違約条項のような他の融資協定を適用した場合、未返済借款の返済を加速させることを含む救済措置を求めることができる。

2023年12月31日まで、私たちの総信用約束と利用可能な信用は

						2023年12月31日
(百万ドル)						統合された						機械は エネルギーと 交通輸送						金融 製品
利用可能な信用限度額：
全世界信用手配						$	10,500					$	2,750					$	7,750
他の外部設備						4,164						625						3,539
利用可能な総信用限度額						14,664						3,375						11,289
差し引く：未償還商業手形						(4,069)						—						(4,069)
少ない：使用済みの信用						(853)						—						(853)
使用可能な信用						$	9,742					$	3,375					$	6,367

 

2023年12月31日現在、銀行との他の合併信用限度額は合計41.6億ドル。これらの約束および約束されていない信用限度額は、今後の異なる日に継続する資格があるか、または指定されていない期限がなく、主に現地の資金需要を満たすために私たちの子会社によって使用される可能性がある。キャタピラーまたはCat Financialは、これらの限度額の下で子会社の借金を保証する可能性がある

 

私たちは主要な信用格付け機関の債務格付けを得た。恵誉は“高A”債権格付けを維持し、ムーディーズとSは“中A”債権格付けを維持した。どの主要信用格付け機関が私たちの信用格付けを引き下げても、貸借コストの増加を招く可能性があり、特定の信用市場への参入をより困難にする可能性がある。経済状況が悪化し、債務市場に参入できなければ、ME&Tの運営は、運営キャッシュフロー、既存の現金残高の使用、Cat Financialからの借金、および私たちが約束した信用手配へのアクセスに依存する。私たちの金融商品の運営は、その既存のポートフォリオのキャッシュフロー、既存の現金残高、私たちが約束した信用スケジュール、およびCat Financialの他のクレジット限度額スケジュールへのアクセス権、およびキャタピラーからの潜在的な借金に依存するだろう。さらに、私たちは、キャタピラーがまだCat Financialの唯一の所有者であることを要求し、場合によっては、Cat Financialがいくつかの財務比率を維持できない場合、キャタピラーにCat Financialへの支払いを要求する可能性があるCat Financialとの支援プロトコルを維持する。

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カタログ表

私たちは参加した金融機関を通じて自発的なサプライヤー融資計画(“計画”)に便宜を図っている。私たちの他の売掛金と同様に、私たちはこれらの計画に基づいて支払われたお金を運営キャッシュフローの減少に計上します。私たちは計画可獲得性の変化が私たちの流動性に大きな影響を与えるとは思わない。これらのスキームに関連する他の情報は、第2の部分第8項“財務諸表および補足データ”の付記1 J--“新しい会計基準”に掲載されている。

契約義務に必要な物質現金

私たちは、2023年12月31日まで、私たちの現金と現金等価物の残高は69.8億ドルで、売却可能な債務証券と銀行定期預金は38.5億ドルで、持続的な運営と債務市場への参入を加えて発生した現金は、今後12ヶ月以降の現金需要を満たすのに十分であると信じている。

私たちは退職後の福祉義務、長期債務、運営リース協定に関する現金流出を約束した。より多くの情報は、第2部第8項“財務諸表および補足データ”にそれぞれ12、14、20が付記されている。

私たちは正常な業務過程で商品やサービスを購入することに関する短期的な義務があります。これらの請求書には、2023年12月31日までに受け取り、負債として記録された領収書が含まれていますが、2024年に79.1億ドルを支払う予定です。また、2023年12月31日現在、注文した材料とサービスに対して72.2億ドルの契約義務がありますが、領収書や交付は発行されていません。

我々には長期契約義務があり，主に後方勤務サービス協定，システム支援，ソフトウェア許可証と開発契約，情報技術相談契約と福祉計画管理のアウトソーシング契約である。これらの債務総額は14億9千万ドルで、そのうち7.04億ドルは今後12カ月以内に満期になる。

機械、エネルギー、交通

 

2023年、経営活動が提供する純現金は116.9億ドルだったが、2022年には63.6億ドルだった。この増加は主に非現金プロジェクト調整後の税引き前利益の増加および運営資金需要の低下によるものである。運営資金では，在庫と計上費用の変化がキャッシュフローに有利に影響し，一部は売掛金と顧客前払いの変化によって相殺されている

2023年の投資活動用の純現金は39.2億ドルだったが、2022年の純現金は18.1億ドルだった。この変化は，主に証券投資の増加，満期と証券売却の収益の控除，および資本支出の増加によるものである。

2023年の融資活動用の純現金は76億5千万ドル、2022年の純現金使用は68億ドル。この変化は主に2023年に支払われた株式買い戻しと配当金の増加によるものだ。

 

我々が現金を使用する短期優先事項は業務需要や条件によって異なる可能性があるが，我々の長期現金展開戦略は以下の優先事項に重点を置いている。私たちの最優先順位は中期A評価を支持するために強力な財政状況を維持することだ。次に、私たちは業務の需要と約束に資金を提供するつもりだ。そして、優先順位に資金を提供し、会社の利益成長を実現させ、配当増加と株式買い戻しにより株主に資金を返還する予定です。現金導入に関するその他の情報は以下の通りです

 

強力な財務状況 —私たちの最優先順位は中期A評価を支持するために強力な財政状況を維持することだ。著者らは各種の財務指標を追跡し、流動性、レバレッジ、キャッシュフローと利益率に重点的に注目し、これらの指標は私たちの現金配置行動と主要な信用評価機関が使用する各種の方法と一致している。

卓越した運営と約束 —2023年の資本支出は16.6億ドル、2022年は13億ドル。2024年のME&Tの資本支出は約20億~25億ドルと予想されている。2023年に、私たちは私たちの年金とOPEB計画に3.61億ドルを貢献した。対照的に、私たちは2022年に年金とOPEB計画のために3.46億ドルを納めた。私たちは2024年に私たちの年金とOPEB計画に約2億73億ドルを貢献すると予想している

 

戦略成長計画に資金を提供し，株主に資本を返還する —我々は我々の流動性と債務能力を利用して、ターゲットを絞った投資に資金を提供し、長期的な利益成長を推進し、買収を含む製品、サービス、持続可能な発展分野の拡大に重点を置くつもりだ

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カタログ表

我々の資本分配戦略の一部として、ME&T自由キャッシュフローは、債務返済、配当金、株式買い戻しなどの融資活動に発生して利用可能な現金を決定するための流動性指標である。我々は、ME&T自由キャッシュフローを、自由に支配可能な年金および他の退職後福祉計画支払いおよび米国国税局との和解に関連した現金支払いを含まないME&T運営の現金減算資本支出と定義している。私たちの資本分配戦略の一つの目標は、時間の経過とともに配当金と株式買い戻しの形で、ほとんどのME&T自由キャッシュフローを株主に返し、私たちのAでの格付けを維持することである

私たちの株式買い戻し計画は、会社の現金配置優先事項の影響を受け、会社の財務状況、会社のキャッシュフロー、会社の流動性需要、経済見通し、および世界の信用市場の健康と安定に基づいて継続的に評価します。将来の買い戻しの時間と金額は市場状況や投資の重点によって異なる可能性がある。2022年5月、取締役会は新たなキャタピラー普通株買い戻し許可(2022年許可)を承認し、2022年8月1日から発効し、最大150億ドルに達し、満期にはならない。2023年には49.8億ドルのキャタピラー普通株を買い戻し、2023年12月31日現在、2022年に残り78億ドルを認可した。キャタピラーの基本流通株は2023年12月31日現在で約4.99億株

四半期ごとに、私たちの取締役会は適用された四半期の会社の配当金を検討します。取締役会は会社の財務状況を評価し、会社のキャッシュフロー、会社の流動性需要、経済見通し及び全世界信用市場の健康と安定を考慮して、四半期配当金を維持或いは変更するかどうかを決定する。2023年12月、取締役会は私たちの四半期配当金を1株1.30ドルに維持することを承認し、引き続き強力な財務状況が配当金を支持すると予想しています。2023年に支払われた配当金総額は25.6億ドル。

金融商品

 

2023年、金融商品運営キャッシュフローは11.1億ドルだったが、2022年は15.2億ドルだった。2023年の投資活動用の純現金は14.2億ドルだったが、2022年には3.56億ドルだった。この変化は主にポートフォリオに関連した活動によるものだ。2023年、融資活動が提供した現金純額は2.78億ドルだったが、2022年に使用された現金純額は9.64億ドルだった。この変化は主により高いポートフォリオ資金要求によるものだ。

表外手配

私たちは特定の表外に配置された側であり、主に保証された形で配置されている。担保に関する情報は、第2部第8項“財務諸表及び補足データ”付記21“担保及び製品保証”を参照

最近の会計声明

最近の会計声明の検討については、第2部第8項“財務諸表と補足データ”の付記1 J--“新たな会計基準”を参照されたい

肝心な会計見積もり

 

公認された会計原則に従って財務諸表を作成し、経営陣に影響報告額の推定と仮定を要求する。より重要な推定は：賃貸資産の剰余価値、営業権減値テストの公正価値、保証負債、製品責任準備金と保険損失、退職後の福祉、販売後の割引、信用損失と所得税を含む。私たちは各推定数を決定する際に長年のデータを格納しており、歴史的には大きな調整を経験していない。私たちは少なくとも毎年取締役会監査委員会と一緒にこのような仮定を検討する。以下に我々の見積りを決定する際に用いる方法と仮説，およびそれぞれの方法と仮説に固有のリスクの指示を示す.

 

賃貸資産剰余価値-Cat Financialリース設備の推定期末市場価値に基づいて残存価値を決定します。著者らは複数の要素に基づいてレンタル設備のレンタル開始時の残存価値を推定し、これらの要素は歴史卸売市場の販売価格、過去の再マーケティング経験及び任意の既知の重大な市場/製品傾向を含む。私たちの残存価値推定では、レンタル期限、市場規模と需要、予想総使用時間数、機械構成、応用、位置、モデル変化、数量、第三者余剰保証と契約顧客購入オプションを考慮しました

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カタログ表

レンタル終了時には、設備はテナントが購入するか、第三者に販売するか、この場合、残存価値と販売収益との差額を推定して収益や損失を記録する可能性がある。

私たちのレンタル期間内に、残額を監視します。経営賃貸については、残額推定変化を反映した減価償却費用の調整を直線をもとに記録します。融資リースについては、余剰賃貸期間の融資収入を減らすことで残存価値調整を確認します。

トリガイベントが発生したと判断した場合、潜在的な減価を決定するために、レンタル上のデバイスを運営する帳簿価値を評価する。トリガイベントが発生した場合、予想される未割引の将来のキャッシュフローと運営レンタル設備の帳簿価値を比較することで回復性をテストします。回収テストが減少する可能性があることが発見された場合、公正価値計量フレームに基づいてレンタル設備の公正価値を計量運営する。運営賃貸設備の帳簿価値がその推定公正価値を超えた金額について減価費用を確認した。

2023年12月31日までの運営リース設備の残額総額は17億ドル。第三者余剰保証または契約顧客購入選択のような他の要因を考慮しない場合、当社の設備の運営リース条件下での市場価値の非一時的な低下は、残存価値推定値を10%減少させ、約7500万ドルの追加年間減価償却費用を確認することにつながる。

営業権減価テストの公正価値-私たちは毎年報告単位レベルで営業権減価テストを行い、イベントまたは状況が減値が発生する可能性をより大きくするたびに、例えば商業環境が重大な不利な変化が発生したり、報告単位の全部または一部を売却することを決定したりする。私たちは10月1日から年間営業権減価テストを行い、中間トリガイベントを継続的に監視している。

私たちは定性評価または定量的営業権減価テストを使用して営業権減値を審査する。定性的評価を行い、公正価値が帳簿価値を超える可能性が高いと判断すれば、これ以上の評価は必要ない。我々が定量化営業権減価テストを行った報告単位について，各報告単位の公正価値(主に現金流量の現在値に基づく収益法を用いて決定した)をそれぞれの帳票価値(営業権を含む)と比較した。もし報告機関の公正価値がその帳簿価値を超えたら、私たちは商業権を減価とはみなさないだろう。帳簿価値が公正価値より高ければ、差額を減値損失と確認します

我々が商誉減価定量化テストを行う報告単位については，それぞれの報告単位を推定する必要があり，主に5年間のキャッシュフローと5年間の剰余価値を予測する割引の収益法を用いてこの推定値を決定する。予測されたキャッシュフローを永続的に推定する定成長手法を用いて剰余価値を計算する.将来のキャッシュフローと成長率の仮定は、各報告単位の長期予測に基づいており、上級管理職の審査と承認を必要とする。報告単位の割引率はリスク調整による加重平均資本コストであり，市場参加者の観点からは近似的な割引率であると考えられる。推定された公正価値は市場状況、金利、成長率、税率、コスト、定価と資本支出変化の影響を受ける可能性がある。内部予測と観察不可能な計量入力を用いるため，公正価値決定を公正価値階層構造における第3レベルに分類した.

私たちは2023年第4四半期に営業権の年間評価を完了し、営業権に減値がないことを確認した。キャタピラーの時価は会社の帳簿純価値を著しく上回ってきた

私たちは報告機関の財務業績、特に長期成長と収益性の期待に不利な変化があり、私たちの報告機関の公正な価値を下げるだろう。我々の設備と関連部品に対する需要は高度に周期的であり、影響は報告単位によって異なる可能性があるが、大口商品価格の著しい影響を受けている。エネルギーと採鉱業は私たちの製品の主要なユーザーであり、鉱物採掘、石油と天然ガス業界を含む。私たちの製品を購入する決定はこれらの業界の表現に依存し、これらの業界の表現はまたある程度大口商品の価格に依存する。低い商品価格や推定値仮定に負の影響を与える業界特定の状況は、私たちの報告単位の公正な価値を減少させる可能性がある。このような事件が発生し、報告単位の公正価値がその帳簿価値を下回っている可能性が高く、年間減値テストに加えて、中期営業権減値テストを行う(S)。*将来の減価テストは、定量化減値テストの結果に依存して、営業権の減価をもたらす場合があります。私たちは営業権減価を収益の非現金費用として報告するつもりだ。

 

製品保証責任販売を確認する際に、推定された将来の保証コストを記録します。*過去の賠償率経験を現在の現場人口およびディーラー在庫に適用することによって、製品保証責任を決定します。*通常、機械モデル/エンジンの各製品の実際の保証経験に基づいて、履歴賠償率を決定します

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カタログ表

顧客またはディーラーの位置(北米国内または海外)の大きさに応じて、私たちは製品出荷月ごとに特定のレートを制定し、実際の保証クレーム経験に基づいて毎月更新します。実際のクレーム料率が私たちの歴史的費用率より高いか、あるいは下回る場合、保証コストは推定されたものと異なる可能性があります。

 

製品責任と保険損失準備金−報告された決済中のクレームおよび発生したが報告されていない損失の精算推定値に基づいて、これらの準備金を決定するステップと。損失準備金(発生したが報告されていない準備金を含む)は、クレーム頻度または深刻度が過去のレベルを超えるため、最終決済はこのような推定とは大きく異なる可能性がある推定に基づいている。これらの備蓄の総額は、2023年12月31日と2022年12月31日現在、それぞれ14億ドルと13億ドルとなっている。2023年と2022年の残高の大部分は未稼いだ保険料だ。

 

退職後の福祉−私たちは、世界各地の多くの場所の従業員に固定福祉年金計画および/または他の退職後福祉計画(退職医療および生命保険)を提供する。これらの固定福祉計画の会計計算には，割引率，計画資産の期待収益率，期待される補償成長率，将来の医療保健傾向率，死亡率とその他の経済と人口仮説を含むいくつかの仮定が用いられている。私たちが使用している精算仮説は変更される可能性があり、または実際の結果と大きく異なる可能性があり、これは私たちの連結財務諸表に大きな影響を与える可能性があります。

我々の仮説とは異なる実際の結果の影響と仮説変化の影響を精算損益とする.我々は，時価計算の方法を採用し，第4四半期年度再計測時にただちに収益により精算損益を確認したり，トリガイベントで再計測が必要な場合には精算損益を一時的に確認したりする.

基本精算仮定は以下のように決定される

•我々は想定した割引率を用いて将来の福祉義務を今日のドルに割引する。米国の割引率は福祉キャッシュフローマッチングに基づく方法であり，我々の測定日，すなわち12月31日までに，我々の福祉義務が有効に返済できる金利を代表している。収益キャッシュフローマッチング方法は、測定日に利用可能な大量の社債を使用して計算された高品質債券収益率曲線に基づいてキャタピラーの予測キャッシュフローを分析することを含む。我々は，類似した手法を用いて，我々の最も重要な非米国計画の仮説割引率を決定する.純定期収益コストのサービスコストと利息コスト部分を見積もる際には，全収益率曲線手法を用いて割引率を決定する.この方法は、福祉債務を決定するために、収益曲線上の特定の即時レートを関連する予測キャッシュフローに適用する。割引率は金利の変化に敏感です

•計画資産の期待長期収益率は、株式と固定収益証券に対する長期収益の見積もりに基づいており、計画資産の配置に応じて重み付けされている。この比率は一般的な市場状況変化の影響を受けるが，長期レートを代表するため，短期市場変動の著しい影響を受けない.私たちが計画する資産分配の変化はまたこの比率に影響を及ぼすだろう。例えば、より多くの固定収益証券への移行は金利を下げるだろう。計画資産の予想リターンは、我々の計量日12月31日までの計画資産構成の公正価値に基づく

•私たちは予想される給与成長率を使用して福祉義務を制定し、退職時の予想賃金を使用する。それは平均長期昇給を代表する。この比率は私たちの長期賃金政策の影響を受けている

•仮定保健傾向比率とは，保健費用の増加を仮定した比率であり，歴史的経験と期待経験から得られたものである。我々の将来の医療コストの予測は，一般経済状況や特定医療(例えば，技術駆動のコスト変化)によって変化し，この傾向比率に影響する

•私たちは死亡率の仮定を使って計画参加者の期待寿命を推定する

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カタログ表

退職後の福祉計画精算仮説敏感性

 

ある精算仮説は、2023年の年金と業務プロセス外予算外費用と債務に及ぼす1ポイントの変化の影響は以下の通りである

 

						2023年の利益コストの増加(削減)												年末福祉と債務増加
(百万ドル)						1%- 点が増える						1%- 点が減る						1%- 点が増える						1%- 点が減る
アメリカの年金給付：1
割引率を仮定する						$	52					$	(66)					$	(1,162)					$	1,375
長期計画資産収益率を期待する						(120)						120						—						—
アメリカの年金ではありません
割引率を仮定する						7						(9)						(353)						435
補償成長率を期待する						4						(3)						31						(25)
長期計画資産収益率を期待する						(32)						32						—						—
他の退職後の福祉：
割引率を仮定する						6						(7)						(215)						252
補償成長率を期待する						—						—						1						(1)
長期計画資産収益率を期待する						(2)						2						—						—
1 2019年12月31日から米国のすべての年金給付が凍結されているため、予想される報酬増加速度は適用されないと仮定している

 

精算仮説

						アメリカ政府の年金と福祉																		アメリカ以外の国の年金と福祉																		その他退職後福祉
						2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
福祉義務を決定するための加重平均仮定、年末：
割引率						5.0		%				5.4		%				2.8		%				3.9		%				4.3		%				1.8		%				5.1		%				5.4		%				2.7		%
補償増値率1						—		%				—		%				—		%				2.3		%				2.3		%				2.0		%				4.0		%				4.0		%				4.0		%
純定期収益コストを決定するための加重平均仮定：
サービスコストを測るための割引率1						—		%				—		%				—		%				3.8		%				1.7		%				1.4		%				5.4		%				2.8		%				2.5		%
利子コストを測るための割引率						5.2		%				2.3		%				1.8		%				4.2		%				1.7		%				1.2		%				5.3		%				2.2		%				1.6		%
計画資産の予想収益率						5.8		%				4.0		%				4.2		%				5.2		%				3.1		%				2.9		%				7.4		%				6.9		%				6.5		%
補償増値率1						—		%				—		%				—		%				2.3		%				2.0		%				2.0		%				4.0		%				4.0		%				4.0		%
年末医療費の傾向比率：
来年の医療動向比率を仮定すると																																										6.2		%				6.5		%				5.6		%
コスト傾向は徐々に低下しています																																										4.7		%				4.7		%				5.0		%
コスト収束率が限界率に達した年																																										2030						2030						2025
1 2019年12月31日から、米国のすべての年金福祉が凍結されているため、この仮定は適用されない

第二部第八項“財務諸表と補充データ”に12--“退職後福祉計画”を付記して、退職後の福祉会計に関するより多くの情報を知る。

 

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カタログ表

アフター割引準備金-私たちは、商品普及計画を通じてディーラーに割引を提供します。私たちは私たちの製品の販売を促進するための多くの計画を持っている。最も一般的なディーラーは、ディーラーがターゲットエンドユーザに製品を販売する際に割引を提供する予定である。累計販売後割引額は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、それぞれ21億ドル、16億ドルです。この準備金は、以前に販売された単位に支払う予定の割引を表し、少なくとも四半期ごとに審査されます。もし支払った割引が見積もりの割引と違う場合、準備金を調整します。歴史的に見ると、このような調整は実質的ではない。

 

信用損失対策-信用損失準備は管理層が著者らの売掛金ポートフォリオの寿命内の予想損失の推定であり、損失予測モデルを用いて計算し、これらの損失予測モデルは歴史信用損失経験、現在の経済状況及び国家と業界の特定の経済要素を反映する予測と情景を考慮した。また，我々の損失予測モデルは，借主特定や会社特定の要因を含む定性的要因を完全にカバーすることはできないと考えられる.これらの定性的要因は主観的であり，管理職がある程度の判断を行う必要がある.

類似したリスク特徴が存在する場合、私たちは集団(集合)に基づいて信用損失支出を測定し、類似したリスク特徴が存在しないと確定した場合、私たちは個人に基づいて測定する。財務諸表、新聞記事、公表された信用格付け、及び業界動向及び顧客運営に関する経済環境に関する一般情報に基づいて、個人評価のための金融売掛金を決定する。個別評価の融資売掛金は信用損失準備を占めるべきであり、売掛金の実金利で割引される予想将来の現金流量の現在値、担保依存型売掛金担保の公正価値又は売掛金の観察可能な市場価格に基づいて計算される。私たちはまた、追加的な担保や契約第三者保証のような信用増強措置を考慮している

経営陣は慎重な判断と合理的な仮定をしたと信じているが、未来の経済状況やその他の要素の変化が顧客の財務状況の変化を招くことがないことは保証されない。私たちの顧客の財務状況が悪化すれば、支払いを受ける時間やレベルが影響を受ける可能性があるため、私たちが推定した損失が変化する可能性があります。

所得税-私たちが経営している多くの司法管轄区域の所得税法律に支配されています。これらの税法は複雑で、私たちの事実に適用される方法は時々解釈できます。所得税の準備を確立する際には、これらの内在的で複雑な税法の適用を判断しなければなりません。私たちの所得税の立場と分析は、現在公布されている税法に基づいています。税法または関連解釈の将来の変化は、所得税の支出、課税額、および繰延税金資産と負債に大きな影響を与える可能性があります。税法の変化は公布期間に反映され、受領期間中に関連する解釈が考慮される

私たちの納税申告の立場は適用された税法と一致すると信じていますが、税務機関はいくつかの立場に疑問を提起する可能性があると思います。どんな挑戦の解決も、変更されない、完全に許可されていない、または交渉または訴訟による部分的な調整をもたらす可能性がある。私たちは、経営陣による報告日利用可能な情報の評価に基づいて、不確定税職の税金優遇を記録します。税収優遇は、少なくとも技術的優位性に基づいて継続する可能性が高くなければなりません。確認の敷居に合ったポストの福祉とは、すべての関連情報を完全に知っている税務機関と最終的に和解する際に実現可能な最大のメリットのことです。これらの決定を下す際には重大な判断が必要であり、未確認の税収割引を調整して、決済時の実際の課税すべき税金を反映する必要があるかもしれません。有効税率に影響を与えるポストに関する調整は、所得税の支出に影響を与えます。控除時間に影響を与えるポストに関する調整は、繰延資産や負債に影響を与えます

繰延税金資産は、通常、将来の納税申告書で得られる減税または控除の税収割引を代表する。繰延税金資産の収益の全部または一部が実現できない可能性が高いかどうかを決定するためには、いくつかの推定と仮定が必要である。この評価を行う際には、管理層は、米国GAAP収益の傾向を分析し、将来の課税収入の影響を推定し、一時的な差異と利用可能な慎重で実行可能な納税計画戦略を転換する必要がある。この分析では、これらの調整指示の持続的な収益傾向を考慮しないため、時価ベースの調整を考慮することは少ない。事実や状況の変化が繰延税金資産の最終的な現金化の判断に変化をもたらした場合、事実と状況が変化した間に関連する推定値を記録または調整し、それに応じて所得税の支出を増加または減少させる

所得税に関するその他の資料は、第2部第8項“財務諸表と補足データ”に6-“所得税”が付記されている

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カタログ表

その他の事項

 

法律手続きに関する資料は付記22−第2部第8項“財務諸表と補足データ”の環境·法律事項を参照

退職福祉

私たちは私たちの年金とOPEB計画を再計量する際に、直ちに収益を通じて時価建ての収益と損失を確認します。時価ベースの報酬と損失は，我々の仮定とは異なる実際の結果の影響，および仮説変化の影響を表している.割引率の変化および計画資産の実際のリターンと期待リターンとの差は，通常，時価ベースの損益に最も影響を与える

下表は、2023年、2022年、2021年にそれぞれ確認された定期福祉純費用額をまとめており、2024年の予想費用が含まれています

(百万ドル)						2024年の予定です						2023						2022						2021
アメリカの年金福祉						$	(74)					$	(33)					$	(268)					$	(388)
アメリカの年金給付ではなく						(3)						2						(10)						(19)
その他退職後福祉						178						188						161						118
時価ベースの損失						—			1			(97)						(606)						(833)
総定期収益純コスト(収益)						$	101					$	60					$	(723)					$	(1,122)

1予想される定期純収益コスト(収益)には市価による損益見積もりは含まれていない。

•2023年に比べて2024年の費用は減少すると予想されています-時価損益の影響を除いて、私たちの定期純福祉コストは、2024年に5600万ドル減少する予定です。この予想低下は、2023年末の割引率が低い(2024年の米国年金計画利息コスト割引率が5.0%であるのに対し、2023年は5.2%)による2024年末の利息コストの低下と、2023年末の世界資産ベース(163億ドル)が2022年末(158億ドル)よりも高い期待資産収益率である。

•2022年に比べて2023年の費用が増加する-主に2023年の時価収益が2022年を下回ることと、2022年年末割引率が高いため2023年の利息コストが上昇したためである

•2021年に比べて2022年の費用が増加する-主に2022年の時価収益が2021年を下回ることと，2021年の年末割引率が高いため2022年の利息コストが上昇したためである

2023年、2022年、2021年の時価による損失(収益)を招く要因は以下のとおりである。他の収入(費用)のうち時価ベースの純損失(収益)を運営実績に計上している。

•2023年の時価純収益9700万ドル−主に、計画資産の実際の収益率が計画資産の予想収益率よりも高いため(米国年金計画の実際の収益率は10.4%、予想収益率は5.8%)、および私たちの他の退職後福祉計画に関連する有利なクレーム体験である。2022年末と比較して2023年末の割引率は低く，この影響を部分的に相殺した。

•2022年の時価純収益6.06億ドル-主に2022年末の割引率が2021年末より高いためである。この部分は、計画資産の実際の収益率が計画資産を下回る予想収益率によって相殺されている(米国年金計画の実際の損失率は(22.6%)、期待収益率は4.0%)。

•2021年の時価純収益8.33億ドル-主に2021年末の割引率が2020年末より高いためである。これは，様々な仮定の変化や計画資産の実際の収益率が計画資産よりも低い予想収益率によって部分的に相殺される(米国年金計画の実際の収益率は3.6%，期待収益率は4.2%)。

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カタログ表

感度性

 

為替レート感度

 

ME&T業務は，外貨長期とオプション契約を用いて比類のない外貨現金流入と流出を管理する.為替レート変動のリスクを最小限にすることを目標としています。為替変動は私たちの外貨キャッシュフローのドル価値を下げるからです。私たちの政策は約五年以内に予想される外貨キャッシュフローを管理することを許可します。今後12ヶ月間の我々のME&T業務の予想と確約された現金の流入と流出、および年末に到着した外貨派生ツールによると、ドルが他のすべての通貨に対して10%下落すると仮定すると、我々のME&T業務の2024年の予想キャッシュフローに約2億ドルの悪影響を与える。昨年、同様の仮定と計算は2023年のキャッシュフローに潜在的な9800万ドルの悪影響を与えた。*私たちは、現金流入と流出の差額を計算し、未返済の外貨派生ツールを追加または減算することで、私たちの開放を決定した。これらの正味値に10%を乗じて感度を決定した。

 

我々の金融商品業務のために外貨リスクを管理する際には、外貨貸借対照表の両替と再計量による純頭寸と将来の外貨建て取引による収益変動を最大限に削減することを目標としている。私たちの政策は外貨長期、オプションとクロス通貨契約を使用して、私たちの資産と負債の間の通貨ミスマッチリスクと将来の外貨建て取引に関連する為替リスクを相殺することを許可しているため、ドルの他のすべての通貨に対する価値の10%の変化は私たちの総合財務状況、経営業績、あるいはキャッシュフローに実質的な影響を与えない。私たちの政策もドル価値の10%変化の影響も変わらず、昨年末に報告された状況と比較して。

レート変化の影響は，このような変動が競合リスクを含む他の変数に与える可能性のある影響を無視していると仮定する.このような競合影響を定量化する可能性があれば，結果は上記に示した感受性影響とは異なる可能性がある.しかも、すべての通貨がドルを統合したり弱くしたりする可能性はあまりない。現実には、いくつかの通貨は柔らかくなるかもしれないし、他の通貨は強くなるかもしれない。私たちの主なリスクの開放(競争リスクを含まない)は人民元、オーストラリアドル、ユーロ、ポンド、メキシコペソの為替レート変動です。

 

金利感度

 

我々のME&T業務については、固定金利契約を固定金利債務に付加し、将来発行される債務について長期金利協定を締結する方法を選択することができる。金利が金利収益率曲線全体に沿って100ベーシスポイント逆に変動すると仮定すると、ME&Tの2024年の税引前収益に最小の影響を与える。昨年、同様の仮定と計算が2023年の税前収益に与える影響はわずかである

 

私たちの金融商品業務に対して、私たちは主に私たちの対融資目標と戦略を満たすために金利デリバティブを使用しています。私たちの債務の組み合わせの金利プロファイル(固定金利または変動金利と期限)を、私たちの金融売掛金の組み合わせの金利プロファイルと所定の範囲で一致させ続けることで、金利リスクに対応するペアファイナンス政策があります。この政策に基づき、金利デリバティブを使用して債務構造を修正し、金融売掛金の組み合わせにおける資産に適合させる。Match Fundingは、金利がどの方向に移動しても、利息資産と利息負債との間の利差の変動性を低下させる。

 

金利変化に対する敏感性を適切に管理するために、金融商品は異なる金利仮定が税前収益に与える潜在的な影響を測定する。派生金融商品を含むすべての貸借対照表上の頭は分析に含まれている。分析に含まれる主な仮定は、新たな固定金利資産や負債がなく、固定金利債務と固定金利資産との割合が変わらず、変動金利資産と債務レベルが変わらないことである。これらの仮定を用いて2023年12月31日の貸借対照表を分析すると、金利の即時と持続的な悪影響100ベーシスポイントの影響が2024年の税前収益に与える影響はわずかであると推定されている。昨年、同様の仮定と計算が2023年の税前収益に与える影響はわずかだった。

 

この分析は、私たちの現在の未来の市場金利動向の展望を代表するとは限らず、経営陣が取ることができるいかなる行動も金利の変化に対応することを考慮していない。したがって，実際の結果が我々の推定結果と一致する保証はない.

46

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カタログ表

非公認会計基準財務測定基準

私たちは本報告書で使用されている非公認会計基準財務指標に以下の定義を提供した。*これらの非GAAP財務指標は、米国GAAPによって規定されている標準化された意味を持たないため、他社の同様の指標の計算と比較することは不可能である。管理層は、これらの項目を孤立的に考慮するか、または関連するGAAP指標の代替品として考慮するつもりはない。

我々の結果が読者に意味を持たせるためには，5つの重要項目の利益影響をそれぞれ定量化することが重要であると考えられる.これらの項目には，(I)剥離会社Longwall業務に関する再編コスト，(Ii)他の再編コスト，(Iii)年金とOPEBの時価収益/損失，(Iv)いくつかの繰延税項目推定調整準備と(V)2022年の営業権減値がある。これらのプロジェクトは持続的な経営活動の収益を反映していないと考えられ，非GAAP指標は投資家に基本業務結果や傾向に関する有用な視点を提供し，我々の期間業績の評価に役立つと信じている。また，投資家が債務返済，配当，株式買い戻しなどの融資活動に利用可能な現金を決定するための重要な指標であると考えられるため，ME&T自由キャッシュフローの計算を提供した

調整後の結果と最も直接比較可能な公認会計原則計量の入金は以下の通りである

(1株当たり100万ドルを除いて)						営業利益						営業利益率						税前利益						所得税を支給する						実際の税率						利益.利益						1株当たり利益をあげる
2023年12月31日までの12カ月-米国公認会計基準						$	12,966					19.3		%				$	13,050					$	2,781					21.3		%				$	10,335					$	20.12
再編コスト--長城資産剥離						586						0.9		%				586						—						—		%				586						1.14
他の再構成コスト						194						0.3		%				194						48						25.0		%				146						0.30
年金/OPEB時価(収益)損失						—						—		%				(97)						(26)						26.8		%				(71)						(0.14)
繰延税額推定調整準備						—						—		%				—						106						—		%				(106)						(0.21)
2023年12月31日までの12ヶ月--調整後						$	13,746					20.5		%				$	13,733					$	2,909					21.2		%				$	10,890					$	21.21
2022年12月31日までの12カ月-米国公認会計基準						$	7,904					13.3		%				$	8,752					$	2,067					23.6		%				$	6,705					$	12.64
営業権の減価						925						1.6		%				925						36						3.9		%				889						1.68
再構成コスト						299						0.5		%				299						72						24.0		%				227						0.43
年金/OPEB時価(収益)損失						—						—		%				(606)						(124)						20.5		%				(482)						(0.91)
2022年12月31日までの12ヶ月--調整後						$	9,128					15.4		%				$	9,370					$	2,051					21.9		%				$	7,339					$	13.84

ME&T自由キャッシュフローと最も直接比較可能なGAAP測定基準、経営活動が提供する純現金の入金は以下の通りである

何百万ドルも												12月31日までの12ヶ月間
																		2023						2022
経営活動が提供するME&T純現金1																		$	11,688					$	6,358
ME&T資本支出																		(1,663)						(1,298)
アメリカ国税局の和解に関する現金支払い																		—						717
ME&Tフリーキャッシュフロー																		$	10,025					$	5,777
1 51ページの経営活動が提供するME&T純現金と経営活動が提供する合併純現金の入金を参照

47

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カタログ表

データを補完統合する

 

私たちは追加的な分析のための追加的な総合データを提供します。私たちはデータを以下のようにグループ化しました

 

総合-キャタピラーとその子会社です。

 

機械、エネルギー、交通-補足データに記載されているME&Tをキャタピラーとその子会社と定義し，金融商品は含まれていない.ME&Tの情報は私たちの製品の設計、製造、マーケティングに関係しています

 

金融商品-補足データ中の金融商品を、主にキャタピラー金融サービス会社(Cat Financial)とCat Insurance Holdings Inc.(保険サービス)と定義します。金融商品情報は、キャタピラーや他の機器の購入およびレンタルを顧客やディーラーに提供する融資に関する

 

統合調整-ME&Tと金融商品の間の取引を廃止する。

ME&Tと金融商品業務の性質は異なり、特に財務状況やキャッシュフロー項目については異なる。キャタピラー経営陣はこのような違いを強調するために内部でこの陳述を利用している。私たちはこのプレゼンテーションが読者が私たちの業務を理解するのに役立つと信じている

49~51ページでは、ME&Tおよび金融商品がキャタピラー社と合併した財務情報を照合します。従来期間のある額は本年度に該当する列報方式で再分類されていた

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カタログ表

経営成果補足データ
2013年12月31日までの年間
																								中国のデータを補完し統合する
						統合された																		機械は エネルギーと交通																		金融 製品																		強固になっている 調整する
(百万ドル)						2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
販売と収入：
機械、エネルギー、交通輸送販売						$	63,869					$	56,574					$	48,188					$	63,869					$	56,574					$	48,188					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
金融商品の収入						3,191						2,853						2,783						—						—						—						3,927						3,376						3,172						(736)			1			(523)			1			(389)			1
総売上高と総収入						67,060						59,427						50,971						63,869						56,574						48,188						3,927						3,376						3,172						(736)						(523)						(389)
運営コスト：
販売原価						42,767						41,350						35,513						42,776						41,356						35,521						—						—						—						(9)			2			(6)			2			(8)			2
販売、一般、行政費用						6,371						5,651						5,365						5,696						4,999						4,724						704						672						654						(29)			2			(20)			2			(13)			2
研究開発費						2,108						1,814						1,686						2,108						1,814						1,686						—						—						—						—						—						—
金融商品の利子支出						1,030						565						455						—						—						—						1,032						565						455						(2)			2			—						—
営業権減価費用						—						925						—						—						925						—						—						—						—						—						—						—
その他営業費用						1,818						1,218						1,074						630						47						(106)						1,268						1,249						1,247						(80)			2			(78)			2			(67)			2
総運営コスト						54,094						51,523						44,093						51,210						49,141						41,825						3,004						2,486						2,356						(120)						(104)						(88)
営業利益						12,966						7,904						6,878						12,659						7,433						6,363						923						890						816						(616)						(419)						(301)
金融商品の利子支出は含まれていません						511						443						488						511						444						488						—						—						—						—						(1)			3			—
その他の収入(費用)						595						1,291						1,814						340						1,374						2,276						(16)						(26)						87						271			4			(57)			4			(549)			4
合併税前利益						13,050						8,752						8,204						12,488						8,363						8,151						907						864						903						(345)						(475)						(850)
所得税を支給する						2,781						2,067						1,742						2,560						1,858						1,517						221						209						225						—						—						—
合併後の会社の利益						10,269						6,685						6,462						9,928						6,505						6,634						686						655						678						(345)						(475)						(850)
未合併関連会社の損益比						63						19						31						67						26						42						—						—						—						(4)			5			(7)			5			(11)			5
合併および関連会社の利益						10,332						6,704						6,493						9,995						6,531						6,676						686						655						678						(349)						(482)						(861)
差し引く：非持株権益応占利益(損失)						(3)						(1)						4						(4)						(1)						3						5						7						12						(4)			6			(7)			6			(11)			6
利益.利益 7						$	10,335					$	6,705					$	6,489					$	9,999					$	6,532					$	6,673					$	681					$	648					$	666					$	(345)					$	(475)					$	(850)

 

1金融商品がME&Tから得た収入をなくす。

2ME&Tと金融商品の間に記録された純費用を除去する。

3財務製品とME&Tの間に記録された利息支出を相殺する。

4金融商品への売掛金、ME&Tと金融商品との間で稼いだ利息、および金融商品がME&Tに支払う配当金に対するME&Tの割引を廃止する。

5ME&T子会社の一部が保有する金融商品子会社が稼いだ権益(赤字)を解消する。

6ME&T子会社が所有する子会社の財務製品に記録されている非持株権利益(赤字)を一部削除する。

7普通株主が利益を占める。

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カタログ表

財務状況補足データ
十二月三十一日																		中国のデータを補完し統合する
						統合された												機械は エネルギーと交通												金融 製品												強固になっている 調整する
(百万ドル)						2023						2022						2023						2022						2023						2022						2023						2022
資産
流動資産：
現金と現金等価物						$	6,978					$	7,004					$	6,106					$	6,042					$	872					$	962					$	—					$	—
売掛金--貿易その他						9,310						8,856						3,971						3,710						570						519						4,769			1,2			4,627			1,2
売掛金--財務						9,510						9,013						—						—						14,499						13,902						(4,989)			2			(4,889)			2
前払い費用と他の流動資産						4,586						2,642						4,327						2,488						341						290						(82)			3			(136)			3
棚卸しをする						16,565						16,270						16,565						16,270						—						—						—						—
流動資産総額						46,949						43,785						30,969						28,510						16,282						15,673						(302)						(398)
財産·工場·設備--純額						12,680						12,028						8,694						8,186						3,986						3,842						—						—
長期売掛金--貿易その他						1,238						1,265						565						418						85						339						588			1,2			508			1,2
長期売掛金--財務						12,664						12,013						—						—						13,299						12,552						(635)			2			(539)			2
非流動繰延と払い戻し可能な所得税						2,816						2,213						3,360						2,755						148						115						(692)			4			(657)			4
無形資産						564						758						564						758						—						—						—						—
商誉						5,308						5,288						5,308						5,288						—						—						—						—
その他の資産						5,257						4,593						4,218						3,882						2,082						1,892						(1,043)			5			(1,181)			5
総資産						$	87,476					$	81,943					$	53,678					$	49,797					$	35,882					$	34,413					$	(2,084)					$	(2,267)
負債.負債
流動負債：
短期借款						$	4,643					$	5,957					$	—					$	3					$	4,643					$	5,954					$	—					$	—
売掛金						7,906						8,689						7,827						8,657						314						294						(235)			6,7			(262)			6
費用を計算する						4,958						4,080						4,361						3,687						597						393						—						—
賃金·賃金·従業員の福祉を計算しなければならない						2,757						2,313						2,696						2,264						61						49						—						—
取引先前払い						1,929						1,860						1,912						1,860						2						—						15			7			—
配当金に応じる						649						620						649						620						—						—						—						—
その他流動負債						3,123						2,690						2,583						2,215						647						635						(107)			4,8			(160)			4,8
1年以内の満期長期債務						8,763						5,322						1,044						120						7,719						5,202						—						—
流動負債総額						34,728						31,531						21,072						19,426						13,983						12,527						(327)						(422)
1年後の満期長期債務						24,472						25,714						8,626						9,529						15,893						16,216						(47)			9			(31)			9
退職後福祉の負債						4,098						4,203						4,098						4,203						—						—						—						—
その他負債						4,675						4,604						3,806						3,677						1,607						1,638						(738)			4			(711)			4
総負債						67,973						66,052						37,602						36,835						31,483						30,381						(1,112)						(1,164)
引受金とその他の事項
株主権益
普通株						6,403						6,560						6,403						6,560						905						905						(905)			10			(905)			10
在庫株						(36,339)						(31,748)						(36,339)						(31,748)						—						—						—						—
その企業に雇われた利益						51,250						43,514						46,783						39,435						4,457						4,068						10			10			11			10
その他の総合収益を累計する						(1,820)						(2,457)						(783)						(1,310)						(1,037)						(1,147)						—						—
非制御的権益						9						22						12						25						74						206						(77)			10			(209)			10
株主権益総額						19,503						15,891						16,076						12,962						4,399						4,032						(972)						(1,103)
総負債と株主権益						$	87,476					$	81,943					$	53,678					$	49,797					$	35,882					$	34,413					$	(2,084)					$	(2,267)

1ME&Tと金融商品の間の売掛金を販売する。

2ME&Tは、金融製品により購入された貿易売掛金と金融製品卸売在庫売掛金の再分類。

3ME&Tが金融商品に前払いした保険料を廃止する。

4再分類は、課税管轄区域の要求に応じて繰延税金資産/負債の純資産計算を反映する。

5ME&TとFinancial Productsの間の他社間資産を削除する。

6ME&Tと金融商品の間の支払いをキャンセルします。

7金融商品の未払いを課税費用または顧客前払いに再分類する。

8金融商品の他の負債の前払い保険を取り消します。

9ME&Tと金融商品の間の債務を除去する。

10Financial Products子会社におけるME&Tの投資に関する相殺.

50

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カタログ表

現金フロー表補充資料
2013年12月31日までの年間																		中国のデータを補完し統合する
						統合された												機械は エネルギーと交通												金融 製品												強固になっている 調整する
(百万ドル)						2023						2022						2023						2022						2023						2022						2023						2022
経営活動のキャッシュフロー：
合併および関連会社の利益						$	10,332					$	6,704					$	9,995					$	6,531					$	686					$	655					$	(349)		1,5			$	(482)		1,5
非現金プロジェクトの調整：
減価償却および償却						2,144						2,219						1,361						1,439						783						780						—						—
年金と退職後の福祉の精算(収益)損失						(97)						(606)						(97)						(606)						—						—						—						—
繰延所得税の準備						(592)						(377)						(576)						(368)						(16)						(9)						—						—
資産剥離損失						572						—						572						—						—						—						—						—
営業権減価費用						—						925						—						925						—						—						—						—
他にも						375						701						444						452						(577)						(205)						508			2			454			2
資産と負債の変動、買収と資産剥離の純額を差し引く：
売掛金--貿易その他						(437)						(220)						(367)						(390)						61						143						(131)			2,3			27			2,3
棚卸しをする						(364)						(2,589)						(360)						(2,572)						—						—						(4)			2			(17)			2
売掛金						(754)						798						(836)						811						41						82						41			2			(95)			2
費用を計算する						796						317						690						274						106						43						—						—
賃金·賃金·従業員の福祉を計算しなければならない						486						90						474						97						12						(7)						—						—
取引先前払い						80						768						78						769						2						(1)						—						—
その他の資産--純額						(95)						(210)						94						(183)						(110)						(35)						(79)			2			8			2
その他の負債--純額						439						(754)						216						(821)						118						71						105			2			(4)			2
経営活動提供の現金純額						12,885						7,766						11,688						6,358						1,106						1,517						91						(109)
投資活動によるキャッシュフロー：
資本支出-他人にレンタルする設備は含まれていません						(1,597)						(1,296)						(1,624)						(1,279)						(22)						(20)						49			2			3			2
他人に貸した設備支出						(1,495)						(1,303)						(39)						(19)						(1,466)						(1,310)						10			2			26			2
賃貸資産と財産·工場·設備を処分して得た収益						781						830						55						78						781						764						(55)			2			(12)			2
売掛金融資のために金を増やす						(15,161)						(13,239)						—						—						(17,321)						(14,223)						2,160			3			984			3
売掛金入金						14,034						13,177						—						—						15,634						14,052						(1,600)			3			(875)			3
会社間仕入売掛金純額						—						—						—						—						1,080						492						(1,080)			3			(492)			3
融資売掛金を売却して得た金						63						57						—						—						63						57						—						—
会社間純借款						—						—						—						—						10						9						(10)			4			(9)			4
投資と買収(現金買収後の純額を差し引く)						(75)						(88)						(75)						(88)						—						—						—						—
売却企業と投資の収益(売却現金を差し引く)						(4)						1						(4)						1						—						—						—						—
満期と証券売却からの収益						1,891						2,383						1,642						1,948						249						435						—						—
証券投資						(4,405)						(3,077)						(3,982)						(2,549)						(423)						(528)						—						—
その他-ネットワーク						97						14						106						98						(9)						(84)						—						—
投資活動提供の現金純額						(5,871)						(2,541)						(3,921)						(1,810)						(1,424)						(356)						(526)						(375)
資金調達活動のキャッシュフロー：
支払済み配当金						(2,563)						(2,440)						(2,563)						(2,440)						(425)						(475)						425			5			475			5
再発行された在庫株を含む普通株式を発行した						12						51						12						51						—						—						—						—
普通株を買い戻す						(4,975)						(4,230)						(4,975)						(4,230)						—						—						—						—
会社間純借款						—						—						(10)						(9)						—						—						10			4			9			4
債券発行による収益(原始満期日が3か月を超える)						8,257						6,674						—						—						8,257						6,674						—						—
債務返済(原始期限が3か月を超える)						(6,318)						(7,728)						(106)						(25)						(6,212)						(7,703)						—						—
短期借入金--純額(3ヶ月以下の原始満期日)						(1,345)						402						(3)						(138)						(1,342)						540						—						—
その他-ネットワーク						—						(10)						—						(10)						—						—						—						—
融資活動提供の現金純額						(6,932)						(7,281)						(7,645)						(6,801)						278						(964)						435						484
為替レート変動が現金に与える影響						(110)						(194)						(60)						(131)						(50)						(63)						—						—
現金、現金等価物、および制限現金の増加(減少)						(28)						(2,250)						62						(2,384)						(90)						134						—						—
期初現金、現金等価物、および限定現金						7,013						9,263						6,049						8,433						964						830						—						—
期末現金、現金等価物、および制限現金						$	6,985					$	7,013					$	6,111					$	6,049					$	874					$	964					$	—					$	—

1ME&T子会社部分が所有するFinancial Products子会社が稼いだ株式利益を解消する。

2合併報告書に関連した非現金調整と資産と負債の変動を廃止する。

3金融商品のキャッシュフロー活動を投資から在庫売却による売掛金に変更する。

4ME&Tと金融商品に対する純収益と支払いを廃止する。

5金融商品とME&Tの間の配当活動をなくす。

51

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カタログ表

第七A項。市場リスクに関する定量的で定性的な開示。

 

第7 A項の要求提供資料は、第2部第8項“財務諸表及び補足データ”の付記1-“運営及び重要会計政策要約”、付記4--“派生金融商品及びリスク管理”、“付記18-”公允価値開示“及び付記19-”信用リスク集中“を参照。7 A項が提供を要求する他の資料は、第2部第7項”経営層の財務状況及び経営業績に対する議論及び分析“に記載されている

52

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カタログ表

第八項です。財務諸表と補足データ。

財務報告の内部統制に関する経営陣の報告

 

キャタピラー株式会社(社)の経営陣は、取引法規則第13 a-15(F)条に定義されている財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している。我々は、財務報告の内部統制について、公認された会計原則に基づいて、我々の財務報告の信頼性と、外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプロセスである。私たちの財務報告に対する内部統制は、(I)会社の資産取引および処分の記録を合理的かつ詳細かつ正確に反映する記録を保存することに関連する政策および手順、(Ii)一般的に受け入れられた会計原則に基づいて、財務報告書を作成するために必要に応じて取引を記録すること、および会社の収支が会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる合理的な保証を提供すること、および、財務報告書を作成するために必要に応じて取引を記録することを含む。および(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。

 

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

 

経営陣は、2023年12月31日現在の社内財務報告の内部統制の有効性を評価した。この評価を行う際には，トレデビル委員会後援組織委員会(COSO)が#年に提案した基準を用いた内部制御--統合フレームワーク(2013年)。我々の評価によると、2023年12月31日現在、企業の財務報告に対する内部統制は、これらの基準に基づいて有効であると結論している。

 

同社の2023年12月31日現在の財務報告内部統制の有効性は、独立公認会計士事務所の普華永道会計士事務所が監査している。彼らの報告書は54-55ページに現れた。

 

 

			/S/D.ジェームズ·オンプルビー3世
			D.ジェームズ·オンプルビー3世
			最高経営責任者
			/S/アンドリューR.J.ボンフィールド
			アンドリュー·R·J·ボンフィールド
			首席財務官
			2024年2月16日

53

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カタログ表

独立公認会計士事務所報告

キャタピラー取締役会と株主に。

財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方

我々は添付されているキャタピラー社及びその付属会社(“貴社”)を監査し、2023年12月31日及び2022年12月31日までの総合財務状況表、及び2023年12月31日までの3年度の関連総合経営業績表、全面収益(赤字)表、株主権益変動表及びキャッシュフロー表を含み、関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を含む。私たちはまた、会社が2023年12月31日までの財務報告の内部統制、根拠を監査しました内部制御--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会によって発表されました。

上記の総合財務諸表は、米国公認の会計原則に従って、当社の2023年12月31日現在、2023年12月31日と2022年12月31日までの財務状況、および2023年12月31日までの3年度の経営実績とキャッシュフローを公平に反映していると考えられる。また、2023年12月31日現在、当社はすべての実質的な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部制御--統合フレームワーク(2013)COSOによって発表されます。

意見の基礎

当社の経営陣は、これらの総合財務諸表の作成、財務報告の有効な内部統制の維持、財務報告の内部統制の有効性の評価を担当しており、添付の管理層財務報告内部統制報告に含まれている。私たちの責任は、私たちの監査に基づいて、会社の合併財務諸表と会社が財務報告の内部統制に対して意見を述べることです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大なミスがないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。

我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。

財務報告の内部統制の定義と限界

会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分の記録を維持することに関連している、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために取引が必要とされている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる、という政策と手続きを含む。および(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

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カタログ表

重要な監査事項

以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会に監査委員会に伝達または要求を伝達することを指し、(I)総合財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関連し、(Ii)私たちが特に挑戦的、主観的または複雑な判断を有する当期総合財務諸表監査によって生じる事項に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。

製品保証責任

総合財務諸表付記2と付記21に記載されているように、2023年12月31日現在、会社の製品保証責任は18.94億ドルである。会社が販売を確認した際、経営陣は推定された将来保証コストを記録した。経営陣は歴史的賠償率経験を現在の現場人口とディーラー在庫に適用することによって、製品保証責任を決定する。一般に、管理層は、各製品の実際の保証体験、機械モデル/エンジンサイズ、顧客またはディーラー位置(北米国内または海外)の歴史的賠償率に基づく。経営陣は製品出荷月ごとに特定の料率を制定し、実際の保証クレーム経験に基づいて毎月レートを更新する。

製品保証責任に関連するプログラムを実行することが重要な監査事項であることを決定する主な考慮要因は、(I)管理職が製品保証責任推定を策定する際の重大な判断であり、(Ii)監査人が管理層が歴史請求率に関連する重大な仮定を実行する際の高度な判断、主観的、努力、および(Iii)監査業務は、専門的な技能と知識を有する専門家の使用に関するものである

この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムには、製品保証責任の推定に関する管理層の制御措置の有効性をテストすることが含まれる。これらのプログラムには、他にも、(1)管理職が提供する基礎データの完全性および正確性をテストすること、(2)専門的な技能および知識を有する専門家が参加し、1つまたは複数のプログラムを実行することによって、(A)製品保証負債を独立した精算推定を行い、独立推定数を管理層によって決定された精算負債と比較すること、(B)管理層精算方法の適切性および履歴請求率に関する管理職の重大な仮定の合理性を評価することを含む、これらのプログラムが含まれる。

/s/ 普華永道会計士事務所

テキサス州ダラス

2024年2月16日

1925年以来、私たちは同社の監査役を務めてきた

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カタログ表

レポート1			キャタピラーです。
2013年12月31日現在の総合経営実績
(1株当たり100万ドルを除いて)
			2023						2022						2021
販売と収入：
機械、エネルギー、交通輸送販売			$	63,869					$	56,574					$	48,188
金融商品の収入			3,191						2,853						2,783
総売上高と総収入			67,060						59,427						50,971
運営コスト：
販売原価			42,767						41,350						35,513
販売、一般、行政費用			6,371						5,651						5,365
研究開発費			2,108						1,814						1,686
金融商品の利子支出			1,030						565						455
営業権減価費用			—						925						—
その他営業費用			1,818						1,218						1,074
総運営コスト			54,094						51,523						44,093
営業利益			12,966						7,904						6,878
金融商品の利子支出は含まれていません			511						443						488
その他の収入(費用)			595						1,291						1,814
合併税前利益			13,050						8,752						8,204
所得税を支給する			2,781						2,067						1,742
合併後の会社の利益			10,269						6,685						6,462
未合併関連会社の損益比			63						19						31
合併および関連会社の利益			10,332						6,704						6,493
差し引く：非持株権益応占利益(損失)			(3)						(1)						4
利益.利益1			$	10,335					$	6,705					$	6,489
1株当たりの利益			$	20.24					$	12.72					$	11.93
普通株式1株当たり利益-希釈して 2			$	20.12					$	12.64					$	11.83
加重平均発行済み普通株式(百万株)
-基本的に			510.6						526.9						544.0
-薄めて2			513.6						530.4						548.5

 

1    普通株主が利益を占める。

2    在庫株方法では株に基づく補償奨励を行使して薄くすることを想定している。

連結財務諸表付記を参照してください。

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カタログ表

レポート2									キャタピラーです。
2013年12月31日現在の総合総合収益(赤字)
(百万ドル)
			2023						2022						2021
合併および関連会社の利益(赤字)			$	10,332					$	6,704					$	6,493
税引き後のその他の全面収益(赤字)(付記17)：
外貨換算：			546						(820)						(598)
年金やその他の退職後の福祉：			(10)						23						(30)
派生金融商品：			39						31						(3)
販売可能な証券：			62						(138)						(34)
税引き後のその他の総合収益(赤字)合計			637						(904)						(665)
総合収益(赤字)			10,969						5,800						5,828
差し引く：非持株権益に帰属する総合収益(損失)			(3)						(1)						4
株主は総合収益を占めるべきだ			$	10,972					$	5,801					$	5,824

連結財務諸表付記を参照してください。

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カタログ表

レポート3			キャタピラーです。
12月31日までの総合財務状況
(百万ドル)
			2023						2022
資産
流動資産：
現金と現金等価物			$	6,978					$	7,004
売掛金--貿易その他			9,310						8,856
売掛金--財務			9,510						9,013
前払い費用と他の流動資産			4,586						2,642
棚卸しをする			16,565						16,270
流動資産総額			46,949						43,785
財産·工場·設備--純額			12,680						12,028
長期売掛金--貿易その他			1,238						1,265
長期売掛金--財務			12,664						12,013
非流動繰延と払い戻し可能な所得税			2,816						2,213
無形資産			564						758
商誉			5,308						5,288
その他の資産			5,257						4,593
総資産			$	87,476					$	81,943
負債.負債
流動負債：
短期借入金：
機械、エネルギー、交通			$	—					$	3
金融商品			4,643						5,954
売掛金			7,906						8,689
費用を計算する			4,958						4,080
賃金·賃金·従業員の福祉を計算しなければならない			2,757						2,313
取引先前払い			1,929						1,860
配当金に応じる			649						620
その他流動負債			3,123						2,690
1年以内に満期になる長期債務：
機械、エネルギー、交通			1,044						120
金融商品			7,719						5,202
流動負債総額			34,728						31,531
1年後に満期になる長期債務：
機械、エネルギー、交通			8,579						9,498
金融商品			15,893						16,216
退職後福祉の負債			4,098						4,203
その他負債			4,675						4,604
総負債			67,973						66,052
引受金及び又は事項(付記21及び22)
株主権益
普通株：$1.00額面：
ライセンス株：2,000,000,000 発行済株式：(2023年と2022年-814,894,624株式)実収額			6,403						6,560
国庫株：(2023年-315,517,355株式と2022年-298,549,134株の原価で			(36,339)						(31,748)
その企業に雇われた利益			51,250						43,514
その他の総合収益を累計する			(1,820)						(2,457)
非制御的権益			9						22
株主権益総額			19,503						15,891
総負債と株主権益			$	87,476					$	81,943

連結財務諸表付記を参照してください。

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カタログ表

レポート4						キャタピラーです。
2011年12月31日現在の年度合併株主権益の変動
(百万ドル)
			ごく普通である 在庫品						財務局 在庫品						利益.利益 雇われる 中国では 業務.業務						積算 他にも 全面的に 収益(損失)						非制御性 利益．						合計する
2020年12月31日の残高			$	6,230					$	(25,178)					$	35,167					$	(888)					$	47					$	15,378
合併および関連会社の利益(赤字)			—						—						6,489						—						4						6,493
外貨換算，税引き後純額			—						—						—						(598)						—						(598)
年金とその他の退職後の福祉，税後純額			—						—						—						(30)						—						(30)
派生金融商品、税後純額			—						—						—						(3)						—						(3)
売却可能な証券，税引き後純額			—						—						—						(34)						—						(34)
所有権の非持株権益からの変更			—						—						—						—						(14)						(14)
発表した配当金			—						—						(2,374)						—						—						(2,374)
非制御的権益に割り当てる			—						—						—						—						(4)						(4)
在庫株から発行された普通株は、株式補償に使用される：3,571,503			(68)						203						—						—						—						135
株に基づく報酬費用			200						—						—						—						—						200
買い戻しの普通株：12,987,299			—						(2,668)						—						—						—						(2,668)
他にも			36						—						—						—						(1)						35
2021年12月31日の残高			$	6,398					$	(27,643)					$	39,282					$	(1,553)					$	32					$	16,516
合併および関連会社の利益(赤字)			—						—						6,705						—						(1)						6,704
外貨換算，税引き後純額			—						—						—						(820)						—						(820)
年金とその他の退職後の福祉，税後純額			—						—						—						23						—						23
派生金融商品、税後純額			—						—						—						31						—						31
売却可能な証券，税引き後純額			—						—						—						(138)						—						(138)
所有権の非持株権益からの変更			—						—						—						—						—						—
発表した配当金			—						—						(2,473)						—						—						(2,473)
非制御的権益に割り当てる			—						—						—						—						(10)						(10)
在庫株から発行された普通株は、株式補償に使用される：2,340,887			(74)						125						—						—						—						51
株に基づく報酬費用			193						—						—						—						—						193
買い戻しの普通株：21,882,818			—						(4,230)						—						—						—						(4,230)
他にも			43						—						—						—						1						44
2022年12月31日の残高			$	6,560					$	(31,748)					$	43,514					$	(2,457)					$	22					$	15,891

(続)

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カタログ表

レポート4						キャタピラーです。
2011年12月31日現在の年度合併株主権益の変動
(百万ドル)
			ごく普通である 在庫品						財務局 在庫品						利益.利益 雇われる 中国では 業務.業務						積算 他にも 全面的に 収益(損失)						非制御性 利益．						合計する
2022年12月31日の残高			$	6,560					$	(31,748)					$	43,514					$	(2,457)					$	22					$	15,891
合併および関連会社の利益(赤字)			—						—						10,335						—						(3)						10,332
外貨換算，税引き後純額			—						—						—						546						—						546
年金とその他の退職後の福祉，税後純額			—						—						—						(10)						—						(10)
派生金融商品、税後純額			—						—						—						39						—						39
売却可能な証券，税引き後純額			—						—						—						62						—						62
所有権の非持株権益からの変更			—						—						—						—						(7)						(7)
発表した配当金 1			—						—						(2,599)						—						—						(2,599)
在庫株から発行された普通株は、株式補償に使用される：2,497,799			(112)						124						—						—						—						12
株に基づく報酬費用			208						—						—						—						—						208
買い戻しの普通株：19,466,0202			—						(4,675)						—						—						—						(4,675)
発行許可済み株式の買い戻し加速			(300)						—						—						—						—						(300)
他にも			47						(40)						—						—						(3)						4
2023年12月31日の残高			$	6,403					$	(36,339)					$	51,250					$	(1,820)					$	9					$	19,503

1普通株1株当たり配当$5.10, $4.71そして$4.36それぞれ2023年、2022年、2021年12月31日までの年度内に発表された。

2買い戻し株式については、付記16を参照されたい

連結財務諸表付記を参照してください。

60

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カタログ表

レポート5						キャタピラーです。
2013年12月31日までの年間連結現金フロー表
(百万ドル)
			2023						2022						2021
経営活動のキャッシュフロー：
合併および関連会社の利益			$	10,332					$	6,704					$	6,493
非現金プロジェクトの調整：
減価償却および償却			2,144						2,219						2,352
年金と退職後の福祉の精算(収益)損失			(97)						(606)						(833)
繰延所得税の準備			(592)						(377)						(383)
資産剥離損失			572						—						—
営業権減価費用			—						925						—
他にも			375						701						216
資産と負債の変動、買収と資産剥離の純額を差し引く：
売掛金 – 貿易とその他			(437)						(220)						(1,259)
棚卸しをする			(364)						(2,589)						(2,586)
売掛金			(754)						798						2,041
費用を計算する			796						317						196
賃金·賃金·従業員の福祉を計算しなければならない			486						90						1,107
取引先前払い			80						768						34
その他の資産 – ネットワークがあります			(95)						(210)						(97)
その他負債 – ネットワークがあります			439						(754)						(83)
経営活動提供の現金純額			12,885						7,766						7,198
投資活動によるキャッシュフロー：
資本支出 – 他人にレンタルする設備は含まれていません			(1,597)						(1,296)						(1,093)
他人に貸した設備支出			(1,495)						(1,303)						(1,379)
賃貸資産と財産·工場·設備を処分して得た収益			781						830						1,265
売掛金融資のために金を増やす			(15,161)						(13,239)						(13,002)
売掛金入金			14,034						13,177						12,430
融資売掛金を売却して得た金			63						57						51
投資と買収(現金買収後の純額を差し引く)			(75)						(88)						(490)
売却企業と投資の収益(売却現金を差し引く)			(4)						1						36
満期と証券売却からの収益			1,891						2,383						785
証券投資			(4,405)						(3,077)						(1,766)
他にも – ネットワークがあります			97						14						79
投資活動提供の現金純額			(5,871)						(2,541)						(3,084)
資金調達活動のキャッシュフロー：
支払済み配当金			(2,563)						(2,440)						(2,332)
再発行された在庫株を含む普通株式を発行した			12						51						135
普通株を買い戻す			(4,975)						(4,230)						(2,668)
発行債券の収益(未満期日が3ヶ月を超える)：
-機械、エネルギー、交通			—						—						494
-金融商品			8,257						6,674						6,495
債務返済(未返済日が3ヶ月以上)：
-機械、エネルギー、交通			(106)						(25)						(1,919)
-金融商品			(6,212)						(7,703)						(7,877)
短期借款 – 純額(3か月以下の原始期限)			(1,345)						402						3,488
他にも – ネットワークがあります			—						(10)						(4)
融資活動提供の現金純額			(6,932)						(7,281)						(4,188)
為替レート変動が現金に与える影響			(110)						(194)						(29)
現金、現金等価物、および制限現金の増加(減少)			(28)						(2,250)						(103)
期初現金、現金等価物、および限定現金			7,013						9,263						9,366
期末現金、現金等価物、および制限現金			$	6,985					$	7,013					$	9,263

現金等価物とは、主に元の満期日が一般的に3ヶ月以下である短期的、高流動性投資を意味する.

連結財務諸表付記を参照してください。

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カタログ表

連結財務諸表付記

 

1.主な会計政策の操作と概要

 

A.業務の性質

私たちの財務諸表および関連コメントの情報は以下のカテゴリに示されています

 

機械、エネルギー、交通(ME&T)-金融商品を含まないキャタピラー社およびその子会社としてME&Tを定義します。ME&Tの情報は私たちの製品の設計、製造、マーケティングに関係しています

 

金融商品-当社は、キャタピラー金融サービス(Cat Financial)とキャタピラー保険ホールディングス(保険サービス)を主に当社の金融および保険子会社と定義しています。金融商品情報は、キャタピラーや他の機器の購入およびレンタルを顧客やディーラーに提供する融資に関する。

 

我々の製品は，主に“キャタピラー”，“猫”，“猫”，“キャタピラー”，“EMD”，“FGウィルソン”，“MWM”，“Perkins”，“Progress Rail”，“SEM”，“ソーラータービン”などのブランドで販売されている

 

私たちのME&Tビジネスラインで業務を展開する競争は非常に激しく、激しい価格競争を含めています。私たちは製品の高品質と高性能、そしてディーラーのサービス支援を非常に重視しています。私たちと同じタイプのすべての設備を生産するとされている競争相手は一社もいませんが、多くの大小の会社が私たちのすべての製品を販売する時に私たちと競争しています。

 

私たちは主に世界のディーラー組織(ディーラーネットワーク)を介して私たちの機械を流通しています43アメリカに位置し113アメリカ国外では191私たちは主にディーラーネットワークと他のメーカーを通じて往復エンジンを販売して、製品に使います。私たちはまたその全世界ネットワークを通じて私たちの子会社パーキンスエンジン有限会社が製造した往復式エンジンを販売します88総代理店カバー185国です。FGウィルソンブランドの発電システムを世界ネットワークで販売しています110総代理店カバー109私たちのディーラーは私たちの製品を専門的に経営していません。しかし、ほとんどの場合、私たちの製品の販売とサービスはディーラーの主な業務です。私たちは会社が雇った販売チームを通じて最終顧客にいくつかの製品を販売しています。主にタービンと機関車です。時々、この職員たちは独立販売代表者たちの助けを受けるだろう。

 

金融商品ビジネスラインも競争の激しい条件下で業務を展開している。キャタピラー製品のユーザーは様々な競争ルートで融資を受けることができます。これらのルートは主に商業銀行と金融とレンタル会社です。私たちの製品の販売を支援し、会社のための融資収入を創出するために、様々な融資、保険、リスク管理製品を提供しています。私たちは北米で大部分の金融商品業務を展開し、ラテンアメリカ、アジア太平洋地域、ヨーロッパ、アフリカに事務所を設置している。

 B.陳述の根拠

連結財務諸表にはキャタピラー社とその子会社の勘定が含まれており、私たちはこれらの子会社に持株権を持っています。

私たちが20%以上保有していて、私たちが持株権を持っていない会社への投資、あるいは私たちの持ち株が20%以下で、私たちに大きな影響を与えている会社への投資は、権益法で入金されます

私たちはキャタピラー社を主要な受益者であるすべての可変利益エンティティ(VIE)を合併する。VIEの主な受益者は，実体の経済表現に最も影響を与える活動を指導する権利がある当事者であり，損失またはVIEに重大な意味を持つ可能性のある利益を獲得する権利を負う義務がある側である。合併VIEのさらなる検討については，付記21を参照されたい。

Cat Financialのエンドユーザー顧客とトレーダーはVIEであり、私たちはこれらのVIEの主な受益者ではありません。私たちがこれらのVIEに参加することで直面する最大の損失リスクは、私たちが提供する財務支援に固有の信用リスクに限られています。信用リスクは、私たちの金融売掛金全体と関連信用損失支出の組み合わせの一部として、私たちの財務諸表に評価され、反映されます。

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カタログ表

その他の運営(収益)支出は，主にCat Financialが他人にレンタルする設備減価償却，資産剥離(収益)損失，保険サービスの引受費用，従業員離職費用，長期資産の処分(収益)損失，長期資産減価費用である。

 

レポート3における前払い費用および他の流動資産は、主に、債務および持分証券投資、前払いおよび払戻可能所得税、帰還権資産、前払い保険、契約資産、販売対象資産、再製造のために返却されるコア資産、および制限された現金および他の短期投資を含む。

数年前のいくつかの額は、今年度の財務諸表に適合する列報方式で再分類された。

C.在庫を減らす

 

私たちはコストまたは現金化可能な純価値の低いもので在庫を表示します。我々は主に後進先出(LIFO)方法を使用してコストを決定する。後進先出し法で計算した在庫価値は約65それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日に総在庫のパーセンテージを占める。

 

先入れ先出し(FIFO)の方法を用いれば，在庫は#ドルであるはずである3,423百万ドルとドル3,321それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日の報告より100万高かった。

D.減価償却や償却をしない

 

我々は主に加速法を用いて工場と設備の減価償却を計算する.私たちは他人にレンタルする設備の減価償却を計算して、主に金融商品で、レンタル期間中に直線方法を使います。減価償却基準は，設備の原コストから設備のレンタル期間終了時の推定残存値を減算したものである。2023年、2022年、2021年には、Cat Financialによる他人にレンタルされた設備の減価償却は$713百万、$718百万ドルとドル7552023年、2022年、2021年、合併減価償却費用は#億ドル1,929百万、$1,937百万ドルとドル2,050それぞれ100万ドルです我々は主に直線法を用いて購入した有限寿命無形資産の償却を計算しており，一般的には超えない20何年もです。

 

外貨換算

 

私たちのほとんどのME&T連結子会社の機能通貨はドルです。私たちの金融商品連結子会社のビットコインの多くはそれぞれの現地通貨です。私たちはレポート1で外貨金額を本位貨幣として再計量した損益を他の収入(費用)に計上します。私たちは報告書3に資産と負債を本位貨幣からドルに換算した累計他の全面収益(AOCI)による損益を計上します。

 

アメリカ連邦準備委員会は派生金融商品を発売しました

 

外貨為替レート、金利、商品価格の変化により、私たちの収益と現金の流れは変動の影響を受けます。私たちのリスク管理政策(政策)は派生金融商品を使用して外貨為替レート、金利、商品価格の開放を慎重に管理することを許可しています。私たちの政策は、派生商品が投機目的に使用されてはいけないと規定している。私たちが使用しているデリバティブは主に外貨長期契約、オプションとクロス通貨契約、金利契約および大口商品長期とオプション契約です。すべての派生商品は公正な価値で入金される詳細は注4を参照されたい。

G.所得税を増やす

 

バランスシート法を用いて所得税の計上を決定するとともに、不確定税収状況に関する指導意見を考慮します。税法は、財務諸表に反映されている項目とは異なる時間に税務申告に記入することを要求しています。今年度予想される税金の流動負債を確認します。繰延税金とは、報告された資産および負債の金額を回収または支払いする際に予想される将来の税務結果を意味します。*税率および税法の公布の変化について繰延税金項目を調整します。*税金優遇が実現できない可能性が高い場合には、繰延税金資産を減らすための推定免税額を記録します。さらなる議論については，付記6を参照されたい.

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カタログ表

H·スチュアートは善意を表している

 

業務合併入金としての買収については、営業権とは、買収純資産の公正価値を超えるコストの部分を意味する。報告単位レベル、毎年、およびイベントや状況が減値を発生させる可能性がある場合に営業権減値をテストすることが要求される。報告単位は、最初に記録されたときに営業権を割り当てる運営部門または運営部門(構成要素と呼ぶ)以下の1つのレベルである。我々は、我々の統合計画と買収による予想される相乗効果に基づいて、報告単位に営業権を割り当てる。*キャタピラーは高度に統合された会社であるため、我々が買収した業務は、既存の報告単位と合併または統合されることがある。当社の運営部門や報告単位の構成が変化した場合、影響を受けた報告単位の相対的な公正価値に応じて営業権を再割り当てする

私たちは10月1日から年間営業権減値テストを行い、中間トリガイベントを継続的に監視します。私たちは定性的評価または数量化営業権減値テストを使用して営業権減値を評価します。私たちが定性的評価を実行し、公正価値が帳簿価値を超える可能性があることを決定することを選択した場合、これ以上の評価は必要ありません。私たちが定量化営業権減値テストを行う報告単位については、各報告単位の公正価値をそれぞれの帳簿価値と比較し、主に割引キャッシュフローの現在値に基づく収益法を用いて公正価値を決定します。その中には営業権が含まれています。報告単位の公正価値がその帳簿価値を超えている場合、私たちは営業権減値を考慮しません。帳簿価値が公正価値より高い場合、差額が減値損失であることを確認します。詳細は付記10を参照されたい。

一、財務諸表に見積もりを増やす

 

アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて財務諸表を作成し、管理層に影響報告額の推定と仮定を要求する。より重要な推定は：賃貸資産の残存価値；営業権減値テストの公正価値；製品責任と保険損失の保証責任と準備金、退職後の福祉、販売後の割引、信用損失と所得税を含む。

J.は新しい会計基準を発表しました

 

A.新しい会計基準を採用する

仕入先財務計画(ASU 2022-04)-2022年9月、財務会計基準委員会(FASB)は、サプライヤーの財務計画の透明性を向上させるためのガイドラインを発表した。新基準は、この計画のキー条項を毎年開示し、その計画下の未清算金額の財務諸表中の列報位置を説明し、このような金額をロールバックし、各期間終了までの未弁済金額を中期的に開示することを要求する。このガイドラインは、サプライヤーの財務計画の確認、測定、または財務諸表の列報に影響を与えない。ASUは2023年1月1日に施行されたが，前転を除いて2024年1月1日に施行された。本ガイドラインを採用した後、以下のサプライヤーの財務計画及び関連義務に関する情報を開示します。

私たちは参加した金融機関を通じて自発的なサプライヤー融資計画(“計画”)に便宜を図っている。これらの計画は広範囲なサプライヤーが使用することができ、彼らがそのキャッシュフローを管理することを選択することを可能にする。私たちは金融機関とサプライヤーの間のプロジェクトに関連した合意に参加する側ではない。支払い条件の範囲、通常60-90天、私たちはサプライヤーが計画に参加するかどうかにかかわらず、サプライヤーとの交渉は一致している。自発的に計画に参加したサプライヤーに対して、参加金融機関に有効と確認された未済債務金額を含む売掛金レポート3では$8031000万ドルと300万ドルです8622023年12月31日まで、2023年12月31日、2022年12月31日まで、それぞれ2.5億ドル。

私たちはすべてのASUSの適用性と影響力を考慮する。2023年1月1日から発効する以下のASUを採用しており、これらの条項は私たちの財務諸表に実質的な影響を与えません

ASU			説明する
2021-08			企業合併
2022-02			金融商品--信用損失
2022-06			中間価格改革

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カタログ表

B.発表されたがまだ採用されていない会計基準

細分化市場報告(ASU 2023-07)-2023年11月、FASBは、各報告可能部門の主要部門費用カテゴリおよび金額を含む報告可能部門に関連する増分開示を要求する会計基準を発表した。この指導意見は2024年1月1日から施行され、遡及的に採用される予定だ。この採用は、2024年年末財務諸表と2025年開始の中期における報告可能部分に関する漸増開示を招く。 私たちはこの新しいガイドラインが関連開示に及ぼす影響を評価している。

所得税申告(ASU 2023-09)-2023年12月、FASBは所得税の年間開示要求を拡大するための会計指導意見を発表し、主に支払われた税率の入金と所得税に関連している。本ガイドラインは2025年1月1日に施行され、早期採用が許可されます。本ガイドラインは前向きに応用することができ、遡及応用も可能である。私たちはこの新しいガイドラインが関連開示に及ぼす影響を評価している。

私たちはすべてのASUSの適用性と影響力を考慮する。私たちはASUSを評価したが、上に列挙されておらず、それらが適用されないか、あるいは私たちの財務諸表に実質的な影響を与えないと予想されている。

2.     販売と収入確認

A.機械、エネルギー、交通運輸販売

以下のすべての条件が満たされた場合、ME&Tの販売は、(I)独立して所有および運営されているディーラまたはエンドユーザと商業的実質を有する契約を締結したこと、(Ii)ディーラまたはエンドユーザから徴収された金額を受け取る可能性が高いこと、および(Iii)ディーラーまたはエンドユーザが製品の制御権を取得した契約義務を完了したことを確認する。一度ディーラー販売契約の下で購入注文を受けて受け入れたり、エンドユーザーと契約を締結したりすると、商業的実質を持つ契約が存在します。入金が不可能であれば、販売は延期され、入金可能または支払いを受けてから確認されます。製品の所有権と所有権リスクがディーラーまたはエンドユーザーに移転する時、私たちの製品に対する制御権は通常移転します。通常、同じ国で製品を生産·販売する場合、私たちが出荷する時に所有権と所有権移転のリスクがあります。ある国から輸出されて販売された製品は通常、目的地国の国境で所有権と所有権のリスクを移転する

私たちの再製造事業は、主にCatエンジンと部品、軌道関連製品の再製造に集中しています。この業務では、古いエンジンと関連部品(コア)を検査、清掃、再製造します。*ディーラーへの再製造製品の販売について、私たちは保証金を受け取り、ディーラーが所定の時間内に受け入れ可能なコアを返却した場合、保証金を受け取ります。これらのコアがディーラーから返却された場合、キャタピラーはこれらのコアの所有権を所有しています。そして、再構成されたエンジンまたは部品(コアに任意の新しい内容を加えて)は、再製造製品としてディーラーおよびエンドユーザに販売されます。私たちは、上記のME&T販売と同じ制御移転基準に基づいて収入を確認します。販売時には、レポート3で他の流動負債における保証金を確認しました。報告書3で推定リセットコスト(利用可能な岩芯の歴史的経験に基づいて)を前払い費用および他の流動資産の資産として返金することを確認します。*受け入れ可能な岩芯を受け取った後、保証金を返済して債務を免除します。その後、返却されたコア資産を在庫に移行します。保証金が没収された場合(すなわち、ディーラーが指定された時間内に許容可能なコアを返却できなかった場合)、私たちは、それぞれ販売および販売商品コストにおいて、コアが金およびコアコストであることを確認する

私たちは商品販売促進計画を通じてディーラーに割引を提供します。私たちは私たちの製品の販売を促進するための計画がたくさんあります。通常、ディーラーが製品を目標のエンドユーザーに販売する時、最も一般的なディーラー計画は割引を提供します。通常、私たちは歴史経験と販売促進計画の既知の変化に基づいて、地理的地域によってモデルごとに各製品の割引コストを推定します。製品の販売を確認する時、これらの割引のコストを取引価格の割引として報告します。私たちは報告書3で相応のアフター割引準備金を提案しました。これは販売された単位に支払う予定の割引です。もし支払った割引が見積もりの割引と違ったら、差額を取引価格の変化として報告します

交換部品以外に、当社の製品販売には返品権は存在しません。過去の経験から交換部品の返品を推定し、報告書3で前払い費用と他の流動資産の部品返品資産を確認することは、返品することが予想される交換部品を回収する権利を表します。私たちはまた、報告書3で他の流動負債における返金責任を確認し、支払う予定の返品部品の返金に使用します。実際にリセット部品の返品と推定値が異なる場合は，推定リセット部品の返品資産と払い戻し負債の貨物販売コストと販売コストの差額をそれぞれ確認する.

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カタログ表

売掛金は、Cat Financialがディーラーの在庫購入のために提供する卸売在庫融資が支払うべき金額を含む、ディーラーおよびエンドユーザが私たちの製品を販売するために支払うべき金額を表します。詳細は注7を参照されたい。報告書3では、取引業者およびエンドユーザからの売掛金、貿易およびその他、長期売掛金である貿易およびその他を確認しました。取引業者およびエンドユーザからの売掛金は#ドルです7,923百万、$7,551百万ドルとドル7,267それぞれ2023年、2022年、2021年12月31日まで。ディーラーとエンドユーザーからの長期貿易売掛金は#ドルです589百万、$506百万ドルとドル624それぞれ2023年、2022年、2021年12月31日まで。

私たちの標準ディーラーの領収書条項は市場地域によって決定された。私たちエンドユーザーが販売する請求書条項は担当業務単位で作成されます。ディーラーの支払いは販売時間の直後に支払わなければなりません。私たちがディーラーに販売する時、ディーラーは製品がエンドユーザーに販売されなくても支払いを担当する。ディーラーとエンドユーザは潜在的な利息コストを回避するために、既定の領収書条項内で支払わなければならない。期限を過ぎた残高に対して、私たちは現行の市場金利に相当するかそれ以上の利息を受け取るかもしれません。通常、私たちのやり方はこの利息を許さないことです。MEとT売掛金については、我々の信用損失準備金は重要ではない

いくつかの契約について、私たちは契約のマイルストーンに達した時に支払い領収書を発行します。販売が開票契約マイルストーンに達する前に確認した場合、契約資産を確認します。私たちが支払い領収書を発行して相応の売掛金を確認する時、私たちは契約資産を減らします。契約資産は報告書3に含まれる前払い費用と他の流動資産です。契約資産は#ドルです2461000万、$2471000万ドルと300万ドルです1872023年12月31日まで、2022年12月31日、2021年12月31日まで。

私たちはある製品の販売を確認する前に領収書を発行します。私たちは報告書3において、前払い顧客が顧客の前払いと他の負債の契約負債であることを確認します。契約負債は#ドルです2,389百万、$2,314百万ドルとドル1,557それぞれ2023年、2022年、2021年12月31日まで。私たちが収入を確認した時、私たちは契約責任を減らした。2023年までに確認しました1,6602023年初めに契約負債の収入の100万ドルとして記録された。2022年の間に9022022年初めに契約負債の収入の100万ドルとして記録された。

実際の便宜策を選択し，支払いと確認収入との時間差が1年未満の場合には，金銭の時間価値の影響でディーラーまたはエンドユーザとの契約に基づいて確認すべき収入金額を調整しないようにした。

2023年12月31日現在、ディーラーとエンドユーザーと契約を締結していますが、契約履行義務を履行しておらず、製品の制御権を移転しているため、販売は確認されていません。原始期限が1年を超えた契約未履行の履行債務金額は#ドルである12.5億ドル、約半分の金額と確認された収入を完成させる予定です12か月2023年12月31日以降。我々は，元の契約期間が1年以上である未履行の履行義務を開示しない実際の方便を選択した。最初の期限が1年以下の契約は、主にディーラーに機械、エンジン、交換部品を販売することだ。

私たちは出来高に販売税と他の関税は含まれていません。製品制御権移転後、外運運賃に関する輸送·運搬コストを納品コストに計上し、販売貨物コストを計上する

私たちの製品に標準的なメーカー保証を提供します。追加料金はかかりません。販売を確認する際に、見積もりの将来保証コストを記録します。私どもの製品保証責任のさらなる検討については、付記21を参照されたい。

販売と収入のさらなる分類情報については、付記23を参照されたい。

B.金融商品収入

財務製品の収入は主に財務売掛金の財務収入と経営リースの賃貸料支払いによるものである。私たちは利息法を用いて関連する財務売掛金の使用年限全体の財務収入を記録し、繰延のいくつかの直接融資コストの増加を含む。経営賃貸収入はレンタル期間内に直線的に入金されます

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カタログ表

財務収入と経営リース収入の確認を一時停止し、経営陣が将来の収入を受け取ることができないと判断した場合(通常は120期限を過ぎた日数)。余剰金額を回収する可能性があると考えた場合には，収入の確認を再開し，以前に一時停止した収入を確認する。売掛金が非売掛金状態にあるときに受け取った支払いは契約条項に従って利息と元金を計上します。経営陣が売掛金が回収できないと判断した場合、売掛金が非売掛金項目に置かれる前に、クレジット損失により解約して稼いだが回収されなかった利息を計上する。詳細については、注釈7を参照されたい。

3.     株に基づく報酬

 

我々の株式ベース報酬計画は、主に上級管理者および他のキー従業員および非従業員取締役に株式オプション、制限株式単位(RSU)および業績に基づく制限株式単位(PRSU)を付与することを規定している。株式オプションは、保有者がキャタピラー株が付与されたときの価格でその株を購入することを許可する。RSUは帰属時にキャタピラー株を発行するプロトコルである.PRSUはRSUと同様であり、付与条項に性能条件を含む

 

私たちの長期的なやり方と政策は、取締役会の報酬委員会(委員会)が株式ベースのすべての報酬報酬を承認することを規定しています。奨励承認プロセスは、報酬の付与日、価値、条項を指定します。*私たちは、一貫して、上級管理者を含むすべての従業員に同じ条項と条件を適用しています。委員会は、すべての幹事個人補助金を承認しました。*私たちは、委員会が承認した方法に基づいて、個人報酬に含まれる株式補償単位の数を決定します。委員会が承認した行権価格方法は付与された日の会社株の終値である。2014年6月、株主はキャタピラー2014年長期インセンティブ計画(2014計画)を承認し、この計画によると、すべての新しい株式報酬報酬が付与された。2023年6月、株主は2014年の計画に代わり、2023年長期インセンティブ計画(略称2023年計画)を採択した。

 

この計画によると、在庫株から発行される普通株の総額は2,497,7992023年には2,340,8872022年と3,571,5032021年。2023年計画に基づいて株式奨励を許可した株式の総数は42,500,000それは.2023年12月31日までに43,041,378なお発行可能な株式には、ログアウト時に2023計画の株式を返送すること、または2014年計画に付与された税金を発行または帰属することにより差し押さえられた株式が含まれる。

 

株式オプションとRSU報酬は通常3年制階層授権表。3分の1の奨励は授与日の1周年に帰属し、3分の1の奨励は授与日の2周年に帰属し、3分の1の奨励は授与日の3周年に帰属する。PRSU賞には3年制パフォーマンス期間および崖は、期限終了時に贈与時に決定されたパフォーマンス目標の実現状況に応じて付与される。

退職時に参加者が55年数以上で5年参加者が“長期サービス離職”の基準を満たしている場合、株式オプションおよびRSU奨励条項は、報酬文書に指定された各ホーム日から“長期サービス離職”基準に適合し、以下の必要なサービス期間を履行する従業員を継続して付与することを可能にする6か月付与日から交付終了日までの期間内に、資格に適合した従業員の補助金への補償支出を確認します6か月必要なサービス期間。本計画終了日後に“長期サービス離職”を申請する資格を有する従業員に適用される6か月帰属期間が終了する前に、吾らは付与日から資格適合日までの期間の補償支出を確認した。

  

PRSU補助金の奨励条項は、奨励文書に指定された業績目標を達成した場合に、“長期サービス離職”基準を満たし、以下の必要なサービス年限を履行する従業員を継続して付与することを可能にする6か月それは.PRSU補助金は、補助金支給日から年末までの間、“長期サービス離職”基準を満たす従業員への補償支出を確認した6か月必要なサービス期限。計画終了日後に資格を満たして“長期サービス離職”を申請する従業員に適用される6か月帰属期間が終了する前に，付与日から資格を満たした日までの期間の補償費用を確認する

 

付与時のオプション奨励の有効期限は10年。2016年前に付与された奨励について、“長期サービス離職”基準を満たしていれば、付与されたオプションの有効期限は10年最初の許可日からまたは5年分離の日から。2016年から付与された奨励については、既得オプションの有効期限は等しい10年最初の贈与日から算出します。

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カタログ表

株式支払いの会計指導は、付与された日にオプション定価モデルを用いてオプションの公正価値を推定することを要求する。私たちが付与したオプションの公正価値は、Black-Scholesオプション定価モデルを用いて推定される。Black-Scholesオプション定価モデルは、変動性、無リスク金利、および履歴従業員の行動に関する一連の仮定を考慮している。予想変動率は、キャタピラー株取引オプションの履歴株価変動と現在の暗黙的変動率に基づいている。無リスク金利は、付与時の米国債収益率に基づく。加重平均配当率は歴史情報に基づいています。私たちは従業員の実際の歴史運動行動に基づいて期待寿命を決定します次の表は，2023年12月31日まで，2022年12月31日までの年次オプション奨励の公正価値を決定する際に用いた仮定をそれぞれ提供している.

			助成金年度
			2023						2022						2021
加重平均配当率			2.6		%				2.6		%				2.6		%
加重平均変動率			31.0		%				31.7		%				32.9		%
波動範囲			28.5%-35.5%						25.3%-36.8%						29.2%- 45.8%
無リスク金利区間			3.92%-5.03%						1.03%-2%						0.06%-1.41%
加重平均予想寿命			7年.年						8年.年						8年.年

 

我々は普通株式保有者に現金配当金を支払う毎日，配当等値単位をRSUとPRSU報酬に計上した。2023年、2022年、2021年に付与されたRSUとPRSU奨励の公正価値を付与当日の終値として決定した

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カタログ表

株式に基づく報酬の他の情報については、以下の表Iおよび表IIを参照されたい

表1--株式報酬に関する財務情報
			株式オプション												RSU												PRSU
			株						重み付けの- 平均水準 1回の演習 *価格						株						重み付けの- 平均値 付与日公正価値						株						重み付けの- 平均値 付与日公正価値
2023年1月1日現在返済されていない			6,801,326						$	142.85					990,803						$	187.88					524,740						$	208.39
上級職員と主要従業員に授与する			777,275						$	253.98					397,650						$	252.24					235,637						$	251.97
鍛えられた			(2,404,868)						$	120.55					—						$	—					—						$	—
既得			—						$	—					(529,200)						$	173.87					(270,150)						$	219.76
没収/期限切れ			(32,370)						$	212.67					(29,867)						$	222.37					(9,468)						$	222.48
2023年12月31日現在の未返済債務			5,141,363						$	169.57					829,386						$	226.44					480,759						$	223.09
2023年12月31日に行使できます			3,366,714						$	139.91

2023年12月31日現在の発行済みおよび行使可能な株式オプション：
						卓越した																								練習可能である
行権価格						2023年12月31日現在の未償還株						重み付けの- 平均水準 残りのいくつか 契約期間(年)						重み付けの- 平均水準 行権価格						骨材 *内在的価値1						2023年12月31日現在の未償還株						重み付けの- 平均水準 残りのいくつか 契約期間(年)						重み付けの- 平均水準 行権価格						骨材 *内在的価値1
$74.77-$83.00						629,402						1.66						$	79.18					$	136					629,402						1.66						$	79.18					$	136
$95.66-$96.31						462,978						2.92						$	95.72					93						462,473						2.92						$	95.72					92
$127.60						642,416						6.25						$	127.60					108						642,416						6.25						$	127.60					108
$138.35-$151.12						756,964						4.78						$	144.22					115						756,964						4.78						$	144.22					115
$196.70-$219.76						1,885,071						7.78						$	208.14					165						875,459						7.60						$	212.23					73
$253.98						764,532						9.31						$	253.98					32						—						0.00						$	—					—
						5,141,363												$	169.57					$	649					3,366,714												$	139.91					$	524

1    株式奨励の行権価格と対象株式の2023年12月31日の終値との差額は、市場価格が行権価格より大きい株式に対する奨励である。金額は数百万ドル単位です。

加重平均行権価格と合計内在価値の計算は、これらの報酬が帰属時に株式を発行するプロトコルを表すので、RSUやPRSUには適用できない829,386加重平均残余契約期間は1.4年和480,759加重平均残り契約期間#の未完了PRSU1.5何年もです。

 

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カタログ表

表2-株ベースのその他の奨励情報
(データによると、1株当たりの収益を除いて100万ドル)						2023						2022						2021
株式オプション活動：
加重-株式奨励を付与する1株当たり平均公正価値						$	75.79					$	51.69					$	56.30
株奨励の内在的価値を行使する						$	356					$	217					$	374
株式奨励の公正価値に帰属している1						$	53					$	56					$	59
株式奨励金から得られた現金が行使された						$	98					$	123					$	212
RSUイベント：
加重-株式奨励を付与する1株当たり平均公正価値						$	252.24					$	196.06					$	216.50
株式奨励の公正価値に帰属している2						$	126					$	105					$	136
PRSUイベント：
加重-株式奨励を付与する1株当たり平均公正価値						$	251.97					$	195.17					$	215.45
株式奨励の公正価値に帰属している2						$	80					$	90					$	74

 

1    付与された日付の公正な価値に基づく。

2    対象株の帰属日の終値で計算する。

株式支払い指針によると、株式給与支出は授出日の公正価値を基礎とし、関係従業員、高級職員及び非従業員の取締役に支払われた現金給与と同じ項目の販売コスト、販売コスト、一般及び行政支出及び研究開発支出に分類される。私たちは奨励に必要なサービス期間内に株に基づく補償費用を直線的に確認し、奨励の条項は崖または等級帰属を規定し、サービス条件のみを含む。PRSUの株式ベースの報酬支出は、期待される可能な株式数に基づいており、主に直線ベースで確認されている

税引き前、2023年、2022年、2021年の株式ベースの報酬支出は2081000万、$193百万ドルとドル200それぞれ100万円で、該当する所得税の割引は#331000万、$32百万ドルとドル23それぞれ100万ドルです

2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までの年間資本化された株式給与支出額は、我々の財務諸表に大きな影響を与えません。

 

2023年12月31日に$134計画の下で付与された株式による補償スケジュールによる未確認補償コスト総額は、非既得性株式ベースの報酬に関連している。*加重平均期間中に補償費用が約0.5%であることを確認する予定である1.7何年もです。

私たちは現在株式奨励の要求を満たすために在庫株を使用している

 

2023年、2022年、2021年に株式奨励から実現される現金税優遇は891000万、$63百万ドルとドル102それぞれ100万ドルです本文は直接法と税法序列法を用いて株式報酬の税収効果を計算した。 

 

4.     デリバティブ金融商品とリスク管理

 

外貨為替レート、金利、大口商品価格の変化により、私たちの収益と現金フローは変動の影響を受けます。私たちのリスク管理政策(政策)は、デリバティブ金融ツールを使用して、外貨為替レート、金利、大口商品価格の開放を慎重に管理することを許可しています。私たちの政策は、デリバティブは投機目的に使用してはいけないと規定しています。私たちが使用しているデリバティブは、主に外貨長期、オプション、クロス通貨契約、金利契約、商品長期とオプション契約です。*私たちのデリバティブ活動は管理されています。*私たちは少なくとも毎年、金融派生商品の使用を含むリスク管理慣行を取締役会監査委員会に提出しています。

70

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カタログ表

 

私たちは公正な価値ですべての派生商品を確認するレポート3それは.デリバティブ契約当日に、吾等は、デリバティブ手段を、(1)資産または負債が確認された公正価値ヘッジ(公正価値ヘッジ)、(2)取引または現金流量変動を予測するヘッジ(キャッシュフローヘッジ)または(3)非指定ツールのヘッジとして指定する。私たちは当期収益の中で、公正価値ヘッジの合格、指定、および高度に有効な派生ツールとしての公正価値の変化を記録し、ヘッジリスクに起因することができる相対確認資産または負債の収益または損失を記録する。我々は、ヘッジ取引が収益に影響を与える同一期間または複数の期間の収益として再分類されるまで、条件に適合する指定されたものと、キャッシュフローのヘッジとして高度に有効なデリバティブのデリバティブのレポート3における公正価値の変化を記録する。指定されたデリバティブ金融商品からのキャッシュフローを、レポート5に列挙されたヘッジプロジェクトと同じカテゴリに分類する。

 

私たちは、ヘッジツールと被ヘッジ項目との間のすべての関係と、様々なヘッジ取引を行うリスク管理目標および戦略を正式に記録しています。このプロセスには、公正価値ヘッジとして指定されたすべての派生商品をレポート3の特定の資産および負債に関連付け、キャッシュフローを特定の予測取引またはキャッシュフローの可変性に関連付けることが含まれています。

 

また、ヘッジ取引において使用される指定されたデリバティブが、ヘッジプロジェクトの公正価値またはキャッシュフロー変動を相殺する上で高度に有効であるかどうかを正式に評価する。リッジ開始時または継続的に進行中であっても、リッジの高さとして有効ではないと判断された場合、ヘッジ会計のキャンセル確認基準に基づいて、ヘッジ会計を前向きに終了する。

 

A.外貨為替リスク

 

外貨為替レートの変動は外貨で計算されるドル売上高やコストに影響し、ある程度のリスクが生じる。外貨為替レートの変動は私たちの競争地位にも影響を与えます。これらの変化は米国の競争相手ではない業務実践および/または定価戦略に影響を与える可能性があるからです。また、私たちは外貨建ての貸借対照表を持っているため、為替変動の影響を受けています。

 

私たちのME&T業務部門は世界各地で製品を調達、製造、販売しています。私たちは多元化された収入とコスト基礎を持っているので、私たちは純基礎の上で私たちの未来の外貨現金流の開放を管理します。私たちは外貨長期契約とオプション契約を使用して、一致しない外貨現金の流入と流出を管理します。為替レート変動のリスクを最小限にすることを目標としています。為替変動は私たちの外貨キャッシュフローのドル価値を下げるからです。私たちの政策は予想された外貨キャッシュフローを管理することを許可して、最高で5年それは.2023年12月31日現在、これらの未平倉契約の最長期限は約60何ヶ月になりますか。

 

私たちは通常、契約開始時にヘッジ会計要求に適合し、満期日が現在の四半期末を超える任意の外貨長期またはオプション契約をキャッシュフローヘッジとして指定します。私たちは特定のリスク開放口に基づいて指定して、ヘッジ会計をサポートします。ME&Tの残りの外貨契約は指定されていません。

 

我々の金融商品業務のために外貨リスクを管理する際には、外貨貸借対照表の両替と再計量による純頭寸と将来の外貨建て取引による収益変動を最大限に削減することを目標としている。私たちの政策は、私たちの資産と負債の間の通貨ミスマッチリスクと、将来の外貨建て取引に関連する為替リスクを相殺するために、外貨長期、オプション、クロス通貨契約を使用することを可能にします。私たちの外貨長期とオプション契約は主に未指定です。固定対固定クロス通貨契約をキャッシュフローヘッジとして指定し、外貨固定金利資産と負債の為替レート変動を防止する。

 

B.金利リスク

 

金利変動は私たちの利息支払額や固定金利債務の価値に影響を与え、ある程度のリスクが生じる。私たちのやり方は金利契約を使って金利変化に対する私たちの開放を管理することです。

 

私たちのME&T業務は一般的に固定金利債務を資金源として使用しています。私たちの目標は借入金コストを最小限にすることです。私たちの政策は固定金利を変動金利にする契約と長期金利協定を締結して、この目標を達成することを可能にします。私たちは契約開始時に固定金利から変動金利契約までを公正価値ヘッジとして指定し、契約開始時にある長期金利プロトコルをキャッシュフローヘッジとして指定します。

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カタログ表

金融商品事業には、Cat Financial債務の組合せの金利プロファイル(固定金利または変動金利と期限)と我々の売掛金を組み合わせた金利プロファイルを所定範囲で調整し続けることで金利リスクに対応するペア融資政策がある。この政策によると、私たちは金利派生ツールを使用して債務構造を修正し、売掛金の組み合わせの資産に一致する。このようなマッチングされた資金は、金利がどの方向に移動しても、利息資産と利息負債との間の利差変動を減少させる。

 

私たちの政策は、一致した融資目標を満たすために、固定-変動、浮動-固定、および浮動-変動金利契約を使用することを可能にします。*基準金利の変化による公正な価値の変化から債務を保護するために、固定-変動金利契約を公開価値ヘッジとして指定します。*基準金利の変化によるキャッシュフローの変化を防ぐために、変動-固定金利契約の多くをキャッシュフローヘッジとして指定します。

場合によっては、ME&Tおよび金融商品の両方に清算固定浮動および浮動固定金利契約があります。*我々は、清算時に、これらの契約に関連する収益または損失を、以前に指定されたヘッジプロジェクトの元の期限内の収益に償却します。

 

C.商品価格リスク

 

大口商品の価格変動は私たちがある原材料に支払わなければならない価格に影響し、ある程度のリスクが発生します。私たちの政策は商品長期契約とオプション契約を使って商品リスクを管理し、調達材料のコストを下げることです。

 

我々のME&T業務はサプライヤーから基礎と貴金属を調達し，部品コスト中の商品部分の価格変化を我々に転嫁している.また，運営用途用の天然ガスやディーゼルなどのエネルギー製品を購入する価格を調整している。

 

私たちの目標はこのような大口商品の価格変動を最小限にすることだ。私たちの政策は商品の長期契約とオプション契約を締結して、その中の一部の商品の購入価格をロックすることを許可します5年制地平線。このような商品の長期契約とオプション契約はすべて指定されていません。

レポート3に報告された派生ツールの場所および公正価値は以下のとおりである

(百万ドル)			公正価値
			2023年12月31日												2022年12月31日
			資産1						負債.負債2						資産1						負債.負債2
指定デリバティブ
外国為替契約			$	389					$	(155)					$	462					$	(152)
金利契約			58						(209)						93						(288)
合計する			$	447					$	(364)					$	555					$	(440)
デリバティブを指定していない
外国為替契約			$	55					$	(82)					$	65					$	(47)
商品契約			18						(9)						24						(9)
合計する			$	73					$	(91)					$	89					$	(56)
1資産は、レポート3において、売掛金-貿易およびその他または長期入金-貿易およびその他として分類される。
2負債は、レポート3において、計算すべき費用または他の負債に分類される。

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カタログ表

派生ツールの名目総金額は、2023年12月31日、2023年12月、2022年12月までの1億ドルである25.63億ドルと3，000ドル24.3それぞれ200億ドルと200億ドルです派生金融商品の名目金額は双方が交換した金額を表すものではない。私たちは名義金額と派生商品の他の条項、例えば外貨為替レート、金利あるいは商品価格を参照することで、各方面が交換した金額を計算します。

派生ツールの報酬(損失)は以下のように分類される

(百万ドル)			十二月三十一日までの年度
			公正価値/未指定ヘッジ																		キャッシュフローヘッジ
			報告書1確認の損益1																		AOCIで確認された収益(損失)																		AOCIから再分類した損益2
			2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
外国為替契約			$	12					$	(57)					$	104					$	39					$	264					$	169					$	(58)					$	329					$	227
金利契約			(135)						(6)						24						9						111						26						55						11						(31)
商品契約			10						51						56						—						—						—						—						—						—
合計する			$	(113)					$	(12)					$	184					$	48					$	375					$	195					$	(3)					$	340					$	196
1外国為替契約及び商品契約収益(損失)を財務諸表1中の他の収入(費用)に計上し、金利契約収益(損失)を計算書1中の金融商品利息支出と含まない金融商品の利子支出とする。
2外国為替契約収益(損失)は主にレポート1の他の収入(費用)に計上され、金利契約収益(損失)は主にレポート1の金融製品利息支出に計上される。

報告書3には、公正価値ヘッジ累積基数調整に関する以下の額が記録されている

(百万ドル)			十二月三十一日までの年度
			ヘッジ負債の帳簿価値												満期負債帳簿価値を計上した公正価値裁定調整累計金額
			2023						2022						2023						2022
1年以内の満期長期債務			$	982					$	—					$	(23)					$	—
1年後の満期長期債務			4,245						4,173						(156)						(280)
合計する			$	5,227					$	4,173					$	(179)					$	(280)

我々はME&Tと金融商品に国際スワップとデリバティブ協会(ISDA)の総純額決済協定を締結し，それぞれのデリバティブ契約下の借金の純決済を許可した。これらの総純額決済プロトコルによれば、純額決済は、一般に、会社または取引相手が類似したタイプのデリバティブ取引について、同一日に同じ通貨で満了する契約の支払純額を決定することを許可する。総純額決済プロトコルは、違約または終了イベントが発生した場合に、取引相手とのすべての未結合に対して純額決済を行うことも規定することができる

主純額決済協定によると、取引相手やわが社は通常担保を必要としません。2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、主純額決済契約に基づいていかなる現金担保も受け取っていない

違約または終了事件が発生した場合、主純額決済プロトコルの純額決済条項が著者らの派生ツール残高に与える影響は以下の通りである

(百万ドル)			2023年12月31日												2022年12月31日
			資産						負債.負債						資産						負債.負債
確認した総金額			$	520					$	(455)					$	644					$	(496)
未相殺金融商品			(202)						202						(233)						233
純額			$	318					$	(253)					$	411					$	(263)

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カタログ表

5.    その他の収入(費用)

 

						2011年12月31日までの数年間
(百万ドル)						2023						2022						2021
投資と利子収入						$	494					$	167					$	80
為替損益1						(96)						104						110
許可料収入						146						142						123
証券収益(赤字)						11						(56)						134
定期年金純額及びOPEB収入(コスト)、サービスコストは含まれていない						47						868						1,279
雑収入(損)						(7)						66						88
合計する						$	595					$	1,291					$	1,814
1 外国為替派生商品契約の損益が含まれています。詳細は付記4参照。

6.    所得税

アメリカ連邦の法定金利と有効金利の入金：

						2011年12月31日までの数年間
(百万ドル)						2023												2022												2021
アメリカの法定税率で税金を払う						$	2,740					21.0		%				$	1,838					21.0		%				$	1,723					21.0		%
(減少)以下の理由による成長：
非米国子会社はアメリカ以外の税率で課税される						129						1.0		%				184						2.1		%				224						2.7		%
州税と地方税、連邦税を差し引く1						93						0.7		%				91						1.0		%				21						0.3		%
アメリカの税収優遇政策						(170)						(1.3)		%				(166)						(1.9)		%				(123)						(1.5)		%
契約権を差し引くことはできない						—						—		%				159						1.8		%				—						—		%
その他-ネットワーク						(11)						(0.1)		%				(39)						(0.4)		%				(103)						(1.3)		%
所得税を支給する						$	2,781					21.3		%				$	2,067					23.6		%				$	1,742					21.2		%
1控除不可営業権行プロジェクトに含まれる金額は含まれていません。

 

営業権減値部分の実際の税率に対する負の影響は、上に“相殺不可”と表記された有効税率調整項目で報告されている。上記の“非米国子会社の非米国税率での課税”の項目には、非米国子会社の収益に関連する現地および米国の税収の影響、これらの収益に関する未確認税収割引額の変化、推定手当により現地税優遇がない非米国子会社の損失、税収と米国公認会計基準結果との間の他の恒久的な差がある

非米国子会社からの利益分配は将来的に米国税収に大きな増分的影響を与えることはないと予想される。しかし、利益がある司法管轄区域から分配されている場合、これらの分配は非米国源泉徴収税を支払う必要があるかもしれない。非アメリカ子会社の未分配利益は約1ドルです1510億ドルは無期限の再投資とされている。無期限再投資利益に関する未確認繰延税負担額を決定することは不可能であり，主に我々の法人構造や米国や現地税法の複雑さによるものである。

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カタログ表

税前利益(損失)の構成は以下のとおりである
						2011年12月31日までの数年間
(百万ドル)						2023						2022						2021
アメリカです。						$	6,463					$	2,962					$	2,740
アメリカではない						6,587						5,790						5,464
						$	13,050					$	8,752					$	8,204

 

税前利益は，上記のように，その等収益が属するエンティティの所在地から計算される.しかしながら、1つのエンティティの収益が課税される場所は、1つのエンティティが存在する場所だけに関連していない可能性がある。したがって、以下に示す米国または非米国の所得税支出は、上に示された収益に対応しない可能性がある。

 

所得税引当(福祉)の構成要素は：
						2011年12月31日までの数年間
(百万ドル)						2023						2022						2021
現行税額引当(割引)：
アメリカです。1						$	1,627					$	1,055					$	766
アメリカではない						1,592						1,255						1,283
州(アメリカ)						154						134						76
						3,373						2,444						2,125
繰延税金準備(福祉)：
アメリカです。1						(391)						(404)						(387)
アメリカではない						(164)						50						54
州(アメリカ)						(37)						(23)						(50)
						(592)						(377)						(383)
所得税引当総額						$	2,781					$	2,067					$	1,742
1非アメリカの収入に関連したアメリカ税が含まれています。私たちは世界の無形低税収入に対するアメリカの税金を期間コストに計上する。

 

私たちは純所得税と関連利息#ドルを支払った2,949百万、$3,076百万ドルとドル1,7592023年、2022年、2021年はそれぞれ100万人。

アメリカ公認会計原則に基づいて、所得税会計要求会社の個別納税実体は各特定税務管轄区域内のすべての繰延税金項目の負債と資産を相殺し、それを非流動繰延税金負債或いは資産として総合財務状況の下で報告する。他の税務管轄区域の金額は相互に相殺することができないレポート3に以下の各行に記載されている12月31日までの繰延所得税の額は以下のとおりである

 

						十二月三十一日
(百万ドル)						2023						2022
資産：
非流動繰延と払い戻し可能な所得税						$	2,634					$	2,047
負債：
その他負債						454						471
繰延所得税--純額						$	2,180					$	1,576

 

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カタログ表

繰延税金資産と負債の構成要素は：
						十二月三十一日
(百万ドル)						2023						2022
繰延所得税資産：
税金の繰り越し						$	1,389					$	1,349
支出を研究する						1,350						949
退職後福祉						656						728
従業員補償と福祉						634						459
保証準備金						325						282
後売割引						253						159
レンタル義務						144						144
在庫品価格計算						138						147
信用損失準備						109						113
その他-ネットワーク						197						376
						5,195						4,706
繰延所得税負債：
資本と無形資産、リースベース差を含む						(1,312)						(1,401)
未分配利益、換算調整を含む						(401)						(344)
他外基礎差異						(267)						(264)
債券割引						(101)						(107)
						(2,081)						(2,116)
繰延税金資産の評価準備						(934)						(1,014)
繰延所得税--純額						$	2,180					$	1,576

 

2023年12月31日現在、米国国家損失と信用繰延の繰延税金資産は$86100万ドルは2043年までに満期になり、残りのドルは42100万ドルは無期限に繰り越すかもしれない。これらの国々の繰延税金資産の中で95700万人の人々が推定手当で減少した。アメリカ連邦損失と信用の繰延税金資産は#ドルに繰り越します1571000万ドルは2034年までに満期になり、全額推定手当の制限を受ける。非米国実体の損失と信用繰延税金資産 $266100万ドルは2044年までに満期になり、残りのドルは838100万ドルは無期限に繰り越すかもしれない。繰延税純資産を達成するための一貫性および/または持続可能な収益性を示さない非米国エンティティは、ルクセンブルクのいくつかのエンティティを含み、#ドルの推定手当が記録されている682税金繰越と他の繰延税金資産のために100万ユーロが使用される。

以下は、不確定税収頭寸(税収優遇時間のみに影響を与える頭寸を含む)の未確認税収優遇総額の期初と期末金額の入金である。

76

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カタログ表

 

税収割引が確認されていない入金：1
						2011年12月31日までの数年間
(百万ドル)						2023						2022						2021
期初残高						$	1,140					$	1,886					$	1,759
今年度に関連する税務職の増加						94						72						141
数年前に関係する税務職を増やす						42						91						43
数年前に関連した税務職の減少額						(19)						(66)						(30)
居留地の減少量2						(27)						(840)						(24)
訴訟の時効成立時の減額						(7)						(3)						(3)
期末残高						$	1,223					$	1,140					$	1,886
確認すれば、実際の税率の金額に影響を与えます						$	997					$	874					$	1,688

1外貨影響は一行ごとに含まれている。

2現金支払いを含むか、または負債を返済するために資産を減少させる。

私たちは所得税の利息と罰金を所得税支給の構成要素に分類する。利息と罰金準備金の純額が#ドルであることを確認しました36百万、$49百万ドルとドル542023年12月31日まで、2022年、2021年12月31日までの年間で、それぞれ100万ドル。利息と罰金総額は$で計算されなければならない135百万ドルとドル95それぞれ2023年、2023年、2022年12月31日まで。

2022年9月8日、同社は米国国税局(IRS)と和解し、いかなる処罰も受けることなく、2007年から2016年までの納税年度のすべての問題を解決した。同社の和解合意には、キャタピラーSARL(CSARL)がある部品取引から稼いだ利益を解決する議論のある税務処理などがある。私たちは米国国税局の“形式よりも実質的”あるいは“所得分配”の司法原則の適用と、それが提出した増税と正確に関連する処罰を実施する提案に強く反対する。和解協定には、これらの司法原則に基づいて米国で税収を増加させることも、いかなる懲罰措置も含まれていない。米国国税局が和解協定に基づいてすべての問題のために評価した最終税額は#ドルだった4901000万ドル10年ピリオド。このお金は主に2022年に支払われ、#ドルの関連利息だ2501000万ドルです。この和解は、税収状況が不確定な未確認税収優遇総額内で、米国国税局とさらなるトラブルを避けることができるコストと負担である。和解の結果、私たちは#ドルの税金割引を記録した412022年は1000万ドルで、税収控除後の数年前の税収と関連利息推定数の変化を反映している

私たちはアメリカ国税局による連邦所得税申告書の継続的な審査を受けており、2017年から2019年までの納税年度は現在審査中です。私たちの主要な非アメリカ司法管轄区では、オーストラリア、ブラジル、中国、ドイツ、インド、日本、メキシコ、スイス、シンガポールとイギリスを含み、納税年度は通常三年から十年の審査を受けています。監査時間や潜在的な結果に関する不確実性のため、今後12カ月間に税収割引の合理的な可能性が確認されていない変化範囲を見積もることはできない。

7.     CAT金融融資活動

 

A.在庫売掛金を卸売りする

 

卸売在庫売掛金はCat Financialの売掛金であり、Cat Financialがディーラーの在庫購入に融資を提供する場合、売掛金は$となる1,6321000万ドルと300万ドルです1,102それぞれ2023年12月31日，2023年12月31日，2022年12月31日である私たちは、レポート3でこれらの売掛金-貿易およびその他および長期売掛金-貿易およびその他に計上します。

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カタログ表

 

未払い卸在庫売掛金の契約満期日：
(百万ドル)						2023年12月31日
2008年に満期になるべき金						卸売 貸し付け金						卸売 賃貸借証書												合計する
2024						$	981					$	42											$	1,023
2025						203						34												237
2026						210						18												228
2027						49						9												58
2028						17						5												22
その後…						2						1												3
合計する						1,462						109												1,571
剰余価値を保証する1						33						21												54
未担保剰余価値1						2						24												26
差し引く：非労働収入						(7)						(12)												(19)
合計する						$	1,490					$	142											$	1,632
1 卸売ローンについては、失敗した販売リベートの剰余価値を代表する。

 

Cat Financialの卸売在庫売掛金は、罰を受けることなく、契約が満了する前に返済または再融資することができるのが一般的です。

公正価値資料については、付記18を参照されたい。

B.売掛金金融

 

売掛金はCat Financialの売掛金であり、信用損失準備を差し引いて報告書3に記載する。

 

売掛金の契約満期日：
(百万ドル)						2023年12月31日
2008年に満期になるべき金						小売する 貸し付け金						小売する 賃貸借証書												合計する
2024						$	7,104					$	2,547											$	9,651
2025						4,116						1,703												5,819
2026						2,819						1,035												3,854
2027						1,534						491												2,025
2028						703						172												875
その後…						168						43												211
合計する						16,444						5,991												22,435
剰余価値を保証する 1						10						395												405
未担保剰余価値1						1						604												605
差し引く：非労働収入						(374)						(622)												(996)
合計する						$	16,081					$	6,368											$	22,449
1 小売ローンについては、失敗した販売リベートの剰余価値を代表する。

Cat Financialの金融売掛金は、罰を受けることなく、契約満了前に返済または再融資することができるのが一般的です

公正価値資料については、付記18を参照されたい。

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C.信用損失準備

 

ポートフォリオ細分化市場

ポートフォリオ細分化とは、Cat Financialがその信用損失を決定するために制定したシステム方法のレベルである。CAT Financialのポートフォリオを細分化し、予想される信用損失を推定する方法は以下の通りである

お客様

キャタピラー金融会社はエンドユーザー顧客に融資と融資リースを提供し、主な目的は商業用途のキャタピラー新旧機械、エンジン、設備に資金を提供することである。Cat Financialは発電施設にも融資を提供しており，多くの場合，これらの施設にはキャタピラーの製品が含まれている。Cat Financialの顧客金融売掛金の組み合わせの平均原始期限は約51月、平均残存期間は約272023年12月31日までの月。

Cat Financialは、通常、融資設備に対して担保資本を維持し、一般に、Cat Financialにいくつかの権利および保護を提供する融資設備に実物損傷保険を加入することを要求する。Cat Financialの催促努力が契約違反の取引口座をもたらすことができなかった場合、Cat Financialは、通常、現地の法律要件を満たした後に融資設備を回収し、キャタピラーディーラーネットワーク内または第三者オークションで販売することができる。

Cat Financialは損失予測モデルに基づいて顧客融資売掛金に関する信用損失準備を推定し、このモデルは違約確率と違約状況下の推定損失を利用して、現在の条件に基づいて調整した過去の損失経験及び国家と業界の特定の経済要素を捕捉する合理的かつ支持可能な予測に基づく。

Cat Financialの予測は，2023年12月31日までの年間で，ポートフォリオにおける失業率と違約率が相対的に低い傾向の継続を反映している。しかし、中央銀行がインフレを低下させるための行動が世界経済成長を弱めるのに伴い、業界の滞納は増加傾向を示している。同社は、採用された経済予測は合理的かつ支持可能な予測を代表し、その後長期的な傾向への回帰だと考えている

ディーラー

キャタピラー金融は卸売融資計画の形でキャタピラーディーラーに融資を提供する。Cat Financialの卸売融資計画は、担保と無担保に基づいて、ディーラーが主に新しいキャタピラー設備在庫とリースチームに融資を提供することで、ディーラーに支援を提供する。また、Cat Financialはキャタピラーディーラーに様々な保証と無担保融資を提供している

    

CAT Financialは歴史損失率に基づいてディーラーが売掛金を融資する信用損失準備を推定し、同時に現在の経済状況と合理的かつサポート可能な予測を考慮する。

全体的に、取引業者との密接な仕事関係とその財務力のため、Cat Financialの取引業者ポートフォリオ部門は歴史的に経済状況の変化によって信用損失の大幅な増加や減少を経験したことがない。したがって，Cat Financialは2023年12月31日までの年度で歴史損失率の調整を行っていない。

売掛金の分類

CAT Financialはさらに、売掛金が同じ初期計量属性を有し、信用リスクを評価および監視する類似方法の情報レベル(ポートフォリオ支部よりも低い)として定義される売掛金種別別ポートフォリオ分部を評価する。CAT Financialの授業は信用損失管理報告と一致しており、以下のようになる

•北米.北米-金融売掛金は、米国とカナダから始まった。

•EAME-売掛金は、ヨーロッパ、アフリカ、中東、ユーラシア大陸から始まっています。

•アジア太平洋地域-金融売掛金は、オーストラリア、ニュージーランド、中国、日本、東南アジア、インドから始まっています。

•採鉱--世界の大手鉱業顧客に関連した融資売掛金。

•ラテンアメリカ-売掛金融資はメキシコと中南米諸国から始まった。

•権力-売掛金は世界各地から来ており，キャタピラー発電，天然ガス圧縮とコージェネレーションシステム，これらのシステムから電力を供給する非キャタピラー設備に関係している。

79

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カタログ表

受取残高は、受取利息を含め、経営陣が回収できないと判断した場合(通常担保を回収した場合)には、信用損失準備から解約する。一般に，査定金額は，担保の公正価値から販売コストと受取金の償却コストを差し引くことで決定される.以降の追戻しがあれば、受信時に信用損失準備金を記入する。

信用損失準備金の分析は以下の通りである

(百万ドル)						2023年12月31日																		2022年12月31日
						お客様						ディーラー						合計する						お客様						ディーラー						合計する
信用損失準備：
期初残高						$	277					$	65					$	342					$	251					$	82					$	333
核販売						(115)						—						(115)						(108)						—						(108)
回復する						50						—						50						62						—						62
信用損失準備金1						61						(14)						47						75						(17)						58
他にも						3						—						3						(3)						—						(3)
期末残高						$	276					$	51					$	327					$	277					$	65					$	342
財務売掛金						$	20,571					$	1,878					$	22,449					$	19,772					$	1,585					$	21,357
1 未調達資金の引受金やその他の雑入金の信用損失準備金は含まれていない。

開始年度別の顧客グループ部分のログアウト総額は以下のとおりである

(百万ドル)			2023年12月31日までの年度
			2023						2022						2021						2020						2019						この前						循環財務売掛金						合計する
北米.北米			$	2					$	11					$	11					$	5					$	3					$	2					$	12					$	46
EAME			1						5						6						4						1						—						—						17
アジア太平洋地域			2						5						8						5						1						—						—						21
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ			—						8						5						6						1						10						—						30
電源.電源			—						—						—						—						—						1						—						1
合計する			$	5					$	29					$	30					$	20					$	6					$	13					$	12					$	115

売掛金の信用品質

開始時、Cat Financialは、以前の支払い経験、顧客の財務情報、信用格付け、融資と価値比率、違約確率、業界傾向、マクロ経済要素、その他の内部指標を含む各種の信用品質要素に基づいて信用リスクを評価する。継続的なうえで，Cat Financialは，顧客の過期状態と損失リスクとの間に有意な関連があるため，期限を過ぎた状態に基づいて信用品質を監視する.期限を過ぎた状態が確定した場合、Cat Financialは任意の分割払い終了時に売掛金全体を考慮します30期限を数日超過する.

お客様

以下の表は、Cat Financialの顧客ポートフォリオ細分化における売掛金償却コストの帳簿種別を起源年度ごとにまとめたものである

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カタログ表

(百万ドル)			2023年12月31日
			2023						2022						2021						2020						2019						この前						回転 金融 売掛金												財務受取合計
北米.北米
現在のところ			$	4,430					$	2,628					$	2,000					$	745					$	220					$	32					$	312											$	10,367
31日から60日			28						31						24						14						7						1						4												109
期限が61~90日			10						11						8						4						1						—						2												36
期限が91日以上			12						23						18						9						4						1						2												69
EAME
現在のところ			1,336						895						588						258						111						105						—												3,293
31日から60日			10						9						7						3						1						—						—												30
期限が61~90日			4						3						3						1						1						—						—												12
期限が91日以上			7						17						15						8						3						1						—												51
アジア太平洋地域
現在のところ			943						594						293						73						16						4						—												1,923
31日から60日			5						6						7						2						—						—						—												20
期限が61~90日			2						3						3						2						—						—						—												10
期限が91日以上			1						5						3						3						1						—						—												13
採鉱
現在のところ			1,039						686						381						121						68						27						66												2,388
31日から60日			—						—						—						—						—						—						—												—
期限が61~90日			—						—						—						—						1						1						—												2
期限が91日以上			—						—						1						—						—						1						—												2
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ
現在のところ			750						520						219						59						23						6						—												1,577
31日から60日			9						10						6						1						—						—						—												26
期限が61~90日			2						4						1						—						—						—						—												7
期限が91日以上			2						10						8						5						8						11						—												44
電源.電源
現在のところ			152						49						64						75						28						59						162												589
31日から60日			—						—						—						—						—						—						—												—
期限が61~90日			—						—						—						—						—						—						—												—
期限が91日以上			—						—						—						—						—						3						—												3
年齢別の合計
現在のところ			8,650						5,372						3,545						1,331						466						233						540												20,137
31日から60日			52						56						44						20						8						1						4												185
期限が61~90日			18						21						15						7						3						1						2												67
期限が91日以上			22						55						45						25						16						17						2												182
顧客総数			$	8,742					$	5,504					$	3,649					$	1,383					$	493					$	252					$	548											$	20,571

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カタログ表

(百万ドル)			2022年12月31日
			2022						2021						2020						2019						2018						この前						回転 金融 売掛金												財務受取合計
北米.北米
現在のところ			$	3,915					$	3,276					$	1,525					$	653					$	206					$	34					$	240											$	9,849
31日から60日			25						26						18						12						4						1						4												90
期限が61~90日			9						15						7						3						1						—						3												38
期限が91日以上			11						16						12						6						4						3						4												56
EAME
現在のところ			1,270						953						477						280						155						68						—												3,203
31日から60日			10						12						7						1						1						—						—												31
期限が61~90日			8						4						3						1						—						—						—												16
期限が91日以上			6						25						16						4						1						1						—												53
アジア太平洋地域
現在のところ			1,033						684						313						69						18						2						—												2,119
31日から60日			10						12						8						1						1						—						—												32
期限が61~90日			2						5						4						2						—						—						—												13
期限が91日以上			2						6						6						4						—						—						—												18
採鉱
現在のところ			863						575						220						171						93						108						80												2,110
31日から60日			—						1						—						—						—						—						—												1
期限が61~90日			—						—						—						—						—						—						—												—
期限が91日以上			—						—						—						—						—						1						—												1
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ
現在のところ			770						400						150						69						26						20						—												1,435
31日から60日			7						8						4						2						—						1						—												22
期限が61~90日			2						5						1						1						—						—						—												9
期限が91日以上			2						13						11						2						1						—						—												29
電源.電源
現在のところ			78						85						142						33						18						161						125												642
31日から60日			—						—						—						—						—						—						—												—
期限が61~90日			—						—						—						—						—						—						—												—
期限が91日以上			—						—						—						—						—						5						—												5
年齢別の合計
現在のところ			7,929						5,973						2,827						1,275						516						393						445												19,358
31日から60日			52						59						37						16						6						2						4												176
期限が61~90日			21						29						15						7						1						—						3												76
期限が91日以上			21						60						45						16						6						10						4												162
顧客総数			$	8,023					$	6,121					$	2,924					$	1,314					$	529					$	405					$	456											$	19,772

顧客ポートフォリオ部門の売掛金は基本的に担保によって保証され、主にキャタピラーや他の設備の形で保証されている。借り手が財務的に困難に遭遇した契約については、一般に、設備を操作または回収し、売却することで、未返済金を返済することが期待される。

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カタログ表

ディーラー

Cat Financialのトレーダーポートフォリオ部門における受取融資の総コストは、2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日までが当期であるが、ドルを除く441000万ドルと300万ドルです58ラテンアメリカはそれぞれ91日以上期限を過ぎており、すべて2018年前に満期になった

非計財務売掛金

Cat Financialの顧客ポートフォリオ部分では、非売掛金状態の売掛金と90日を過ぎても未収の売掛金は以下の通り

			2023年12月31日																		2022年12月31日
			原価を償却する																		原価を償却する
(百万ドル)			不応計プロジェクト 一つ持っています 手当						不応計プロジェクト もし一つもなければ 手当						91個以上の蒸留器 応策						不応計プロジェクト 一つ持っています 手当						不応計プロジェクト もし一つもなければ 手当						91個以上の蒸留器 応策
北米.北米			$	52					$	—					$	20					$	52					$	4					$	11
EAME			34						—						18						43						—						10
アジア太平洋地域			8						—						5						11						—						7
採鉱			2						—						—						—						1						—
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ			48						—						1						45						—						—
電源.電源			8						—						—						5						11						—
合計する			$	152					$	—					$	44					$	156					$	16					$	28

ドルがあります441000万ドルと300万ドルです58Cat Financialトレーダーポートフォリオ部門の非課税地位に関する財務売掛金は、2023年12月31日と2022年12月31日の年度までにそれぞれ2.5億ドルであり、すべてラテンアメリカに位置している。

修正する

CAT Financialは、借入者の財務的困難に対応するために、その売掛金融資協定の条項を定期的に修正します。一般に、承認された修正タイプは、支払い延期、利息のみの支払い期限、および/または延長期限である。Cat Financial贈与の多くの修正は、商業的な理由から、あるいは借り手が何らかの形の短期的な財務圧力を経験するために、些細な支払い遅延を招く可能性がある。Cat Financialはこの借り手たちが財政的困難を経験しているとは思わない。借り手への修正Cat Financialは、財務的困難を経験していると考えており、通常、支払いの遅延および/または支払いの一時的な減少につながると考えている4か月あるいはそれ以上の時間を延長する6か月長くても長くても両方ともあります

2023年12月31日までの年間で違います。Cat Financialのトレーダーポートフォリオ部門では、財政難に遭遇した借り手に提供される売掛金修正。2023年12月31日までに、顧客組合支部に財務困難が発生した借り手のために改訂された未収融資残高コスト基準は#ドル471000万ドル、あるいは0.21Cat Financial財務売掛金の組み合わせの割合を占めています

上には2023年12月31日までの年度財政難に遭遇した借り手の期限延長に対する財務的影響は加重平均値を増加させた15修正された契約条項を数ヶ月間修正しました。上には2023年12月31日までの年度経済的に困難な借り手に対しては，返済遅延の財務的影響が加重平均支払者を招いている延期および/または利息のみの支払期限は7何ヶ月になりますか。

Cat Financialが売掛金を修正した後、彼らは最近修正された条項に基づいてその業績を追跡し続けた。2023年12月31日現在、借り手の財政難により修正された売掛金はすべて当期売掛金であるが、EAME$のところがあります231日から60日を過ぎた1000万ドル11000万ドル、期限を過ぎた61~90日、ドル11000万ドル、91日以上を超えています。

試算支出の方法によると、財務困難が発生した借り手の売掛金融資に対する大多数の修正の影響はすでに信用損失支出に計上されている；そのため、信用損失準備の変動は一般的に修正後に記録されない。ごく少数の場合、元金容赦を提供した場合、赦された金額は信用損失準備金と相殺される。

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カタログ表

8.     棚卸しをする

 

在庫(主に後進先出し法を使用)には以下が含まれています

 

						十二月三十一日
(百万ドル)						2023						2022
原料.原料						$	6,492					$	6,370
製品の中で						1,411						1,452
完成品						8,308						8,138
供給品						354						310
総在庫						$	16,565					$	16,270

9.     財産·工場·設備

 

												十二月三十一日
(百万ドル)						役に立つ 寿命(年)						2023						2022
土地						—						$	616					$	622
建築物及び土地改善工事						20-45						7,154						7,016
機械、設備、その他						2-10						12,150						12,282
ソフトウェア						3-7						1,607						1,556
他人に貸した設備						1-7						5,837						5,568
建設中の工事						—						1,259						1,020
物件·工場と設備の合計												28,623						28,064
減算：減価償却累計												(15,943)						(16,036)
財産·工場·設備--純額												$	12,680					$	12,028

84

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カタログ表

10.  無形資産と商業権

A.無形資産

 

無形資産には以下が含まれる

 

												2023年12月31日
(百万ドル)						重みをつける 償却可能である 寿命(年)						毛収入 携帯する 金額1						積算 償却する1						ネットワークがあります
取引先関係						16						$	2,232					$	(1,814)					$	418
知的財産権						15						484						(380)						104
他にも						17						117						(75)						42
有限寿命無形資産総額						15						$	2,833					$	(2,269)					$	564
												2022年12月31日
						重みをつける 償却可能である 寿命(年)						毛収入 携帯する 金額						積算 償却する						ネットワークがあります
取引先関係						16						$	2,233					$	(1,675)					$	558
知的財産権						12						1,473						(1,320)						153
他にも						16						132						(85)						47
有限寿命無形資産総額						14						$	3,838					$	(3,080)					$	758
1 2023年12月31日までの年間$1.02000億ドルの無形資産はすべて償却され、剥離された。

 

有限年限の無形資産はその推定使用年数内に償却し、事件或いは状況変化が資産が減値可能であることを表明した時に減値テストを行う

無形資産に関する償却費用は#ドル218百万、$284百万ドルとドル3022023年、2022年、2021年はそれぞれ100万人。

2023年12月31日現在、無形資産に関する償却費用は、以下のようになる予定

(百万ドル)
2024						2025						2026						2027						2028						その後…
$175						$166						$95						$31						$24						$73

 

B.商誉

 

いくつありますか違います。2023年または2021年の営業権減額。

私たちが2022年第4四半期に完成した年間減値テストによると、私たちの鉄道報告部門を除いて、各報告部門の公正価値はそれぞれの帳簿価値(営業権を含む)より大幅に高いことを示した

鉄道報告書部門は私たちのエネルギーと輸送部門の一部だ。鉄道の製品組み合わせには、ディーゼル-電気機関車と他の鉄道関連製品とサービスが含まれる。2022年第4四半期に完成した年間減値テストにより、Railの公正価値はその帳簿価値より低いことが示された。したがって、私たちは営業権減価費用が#ドルであることを確認した9252000万ユーロで、2022年10月1日現在のRailの営業権残高が完全に減少しました。1元ある36この減価費用と関連した1000万の税金割引。Rail報告部門の推定値は，需要予測の減少，持続的なインフレコスト圧力による利益率の低下，割引率の予測に基づく将来のキャッシュフローの推定に基づいている おおむね140前年の推定値よりベーシスポイント高い。2022年第4四半期の需要予測の引き下げは主に第4四半期の商業発展によるもので、会社の機関車製品の見通しが低い。

85

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カタログ表

2023年12月31日、2023年、2022年12月31日までの年度、報告分部別の営業帳簿金額の変化は以下の通り

(百万ドル)						2022年12月31日						買収する												減価損失						その他の調整1						2023年12月31日
建築業
商誉						$	287					$	—											$	—					$	(10)					$	277
値を減らす						(22)						—												—						—						(22)
純営業の名声						265						—												—						(10)						255
資源産業
商誉						4,130						—												—						21						4,151
値を減らす						(1,175)						—												—						—						(1,175)
純営業の名声						2,955						—												—						21						2,976
エネルギーと交通
商誉						2,947						—												—						12						2,959
減損する						(925)						—												—						—						(925)
純営業の名声						2,022						—												—						12						2,034
他のすべての2
商誉						46						—												—						(3)						43
合併合計
商誉						7,410						—												—						20						7,430
値を減らす						(2,122)						—												—						—						(2,122)
純営業の名声						$	5,288					$	—											$	—					$	20					$	5,308
						2021年12月31日						買収する												減価損失						その他の調整1						2022年12月31日
建築業
商誉						$	302					$	—											$	—					$	(15)					$	287
値を減らす						(22)						—												—						—						(22)
純営業の名声						280						—												—						(15)						265
資源産業
商誉						4,182						—												—						(52)						4,130
値を減らす						(1,175)						—												—						—						(1,175)
純営業の名声						3,007						—												—						(52)						2,955
エネルギーと交通
商誉						2,985						25												—						(63)						2,947
減損する						—						—												(925)						—						(925)
純営業の名声						2,985						25												(925)						(63)						2,022
他のすべての2
商誉						52						—												—						(6)						46
合併合計
商誉						7,521						25												—						(136)						7,410
値を減らす						(1,197)						—												(925)						—						(2,122)
純営業の名声						$	6,324					$	25											$	(925)					$	(136)					$	5,288
1 その他の調整には主に外貨換算が含まれる。 2 他のすべての経営部門を含む(付記23参照)。

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カタログ表

11.債務と株式証券への投資

 

私たちはいくつかの債務と株式証券への投資があります。私たちは公正な価値によって記録して、主に報告書3の他の資産に含まれています。

私たちは債務証券を主に販売可能なものに分類した。私たちは売却可能な債務証券のリスコアリングによる未実現収益と損失、適用される繰延所得税を控除し、権益を計上する(AOCIは報告書3にある)。株式証券のリスコアリングによる未実現損益を他の収益(費用)に計上します。一般的に債務証券や株式証券を売却可能な特定の識別方法を用いて売却投資の実現損益を決定し、レポート1の他の収入(費用)に計上します。

未実現損益を計上した売却可能債務証券のコストベースと公正価値は以下のとおりである(報告書3のAOCI)：

売却可能な債務証券						2023年12月31日																		2022年12月31日
(百万ドル)						コスト 基礎						実現していない 税引き前純額 収益.収益 (損をする)						公平である 価値がある						コスト 基礎						実現していない 税引き前純額 収益.収益 (損をする)						公平である 価値がある
政府債務証券
アメリカ国債						$	10					$	—					$	10					$	9					$	—					$	9
他のアメリカや非アメリカ政府債券は						62						(2)						60						60						(5)						55
会社債務証券
社債その他債務証券						3,031						(36)						2,995						2,561						(95)						2,466
資産支援証券						195						(3)						192						187						(5)						182
担保融資支援債務証券
アメリカ政府機関は						433						(23)						410						364						(31)						333
住宅.住宅						3						(1)						2						3						(1)						2
商業広告						137						(9)						128						127						(10)						117
売却可能な債務証券総額						$	3,871					$	(74)					$	3,797					$	3,311					$	(147)					$	3,164

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カタログ表

赤字を達成していない状態の売却可能債務証券：
			2023年12月31日
			12ヶ月以下です 1												12ヶ月以上 1												合計する
(百万ドル)			公平である 価値がある						実現していない 損						公平である 価値がある						実現していない 損						公平である 価値がある						実現していない 損
政府債務証券
他のアメリカや非アメリカ政府債券は			$	—					$	—					$	25					$	3					$	25					$	3
会社債務証券
社債			765						—						1,011						45						1,776						45
資産支援証券			9						—						97						3						106						3
担保融資支援債務証券
アメリカ政府機関は			33						—						287						25						320						25
住宅.住宅			—						—						—						—						—						—
商業広告			2						—						121						9						123						9
合計する			$	809					$	—					$	1,541					$	85					$	2,350					$	85

			2022年12月31日
			12ヶ月以下です 1												12ヶ月以上 1												合計する
(百万ドル)			公平である 価値がある						実現していない 損						公平である 価値がある						実現していない 損						公平である 価値がある						実現していない 損
政府債務証券
他のアメリカや非アメリカ政府債券は			$	19					$	1					$	20					$	4					$	39					$	5
会社債務証券
社債			1,815						46						357						50						2,172						96
資産支援証券			75						2						55						3						130						5
担保融資支援債務証券
アメリカ政府機関は			229						16						98						15						327						31
住宅.住宅			2						—						1						1						3						1
商業広告			63						5						54						5						117						10
合計する			$	2,203					$	70					$	585					$	78					$	2,788					$	148
1個別証券が未実現損失状態が続いている時間の長さを指す。

政府債務証券、会社債務証券、担保融資支援債務証券への投資の未実現損失は、購入以来の基礎金利と信用利差の変化と関係がある。私たちは投資を売るつもりはありませんし、それぞれの償却コストに基づいて回収する前に投資を売却することを要求することもできません。また、2023年12月31日現在、私たちはこれらの投資が信用関連損失になるとは予想していない。

契約満期日に計算すると、2023年12月31日に債務証券を売却できるコスト基礎と公正価値は以下の通りである満期日は契約満期日とは異なることが予想され、借り手は早期返済権がある可能性があるため、債権者は債務返済を要求する権利がある可能性がある。

						2023年12月31日
(百万ドル)						原価計算基礎						公正価値
1年以下の期間で満期になる						$	970					$	963
1年から5年後に期限が切れなければならない						1,996						1,966
5年から10年後に満期になる						253						249
10年後に期限が切れる						79						79
アメリカ政府機関担保ローン支援証券						433						410
住宅担保融資支援証券						3						2
商業担保融資支援証券						137						128
売却可能な債務証券総額						$	3,871					$	3,797

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カタログ表

  

債務証券を販売することができます
						2011年12月31日までの数年間
(百万ドル)						2023						2022						2021
証券を売却して得られる金を売却する						$	940					$	767					$	454
証券を売る毛利を売る						$	—					$	—					$	4
売却可能な証券の総損失						$	1					$	5					$	—

 

また1ドルもあります1,900定期預金投資のうち100万人は2023年12月31日現在、満期まで保有する債務証券に分類されている。私たちはやった注釈2022年12月31日現在、満期まで保有する債務証券に分類されている投資があるかどうか。これらのすべての投資は1年以内に満期になり、私たちは報告書3に前払い費用と他の流動資産を計上します。私たちは償却コストごとに満期までの債務証券を記録しています。これは公正価値とほぼ同じです

2023年12月31日及び2022年12月31日までに、2023年12月31日及び2022年12月31日に保有する権益証券の未実現純収益(赤字)は(12)億元および(49)はそれぞれ100万である。

12.退職後福祉計画

 

我々は、世界の多くの地域の従業員に固定収益年金計画、固定納付計画、および/または他の退職後福祉計画(退職医療および生命保険)を提供する。私たちの固定収益年金計画は、サービス年限および/または従業員の退職に近い平均収入に基づく福祉を提供する。私たちの固定納付計画は、退職貯蓄のための支援のために従業員が賃金の一部を貢献することを可能にし、多くの場合、一致した支払いを提供する。我々の非米国固定収益年金計画に関する福祉義務は，主にヨーロッパ，日本，ブラジルに位置する従業員を対象としている。他の退職後福祉(OPEB)については、私たちのほとんどの福祉義務はアメリカにいる従業員を対象としています

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カタログ表

A.債務、資産、資金供給状況

						アメリカ政府の年金と福祉												アメリカではない国·地域 年金と福祉												他の退職後の従業員は 優位性
(百万ドル)						2023						2022						2023						2022						2023						2022
福祉義務を累計し，年末になる						$	13,137					$	13,069					$	3,151					$	2,859
福祉義務の変化：
福祉義務、年明け						$	13,069					$	17,895					$	2,956					$	4,436					$	2,866					$	3,736
サービスコスト1						—						—						40						50						67						99
利子コスト						656						401						124						69						144						80
図は改訂される						—						—						—						—						—						(29)
精算損失(収益)						394						(4,231)						169						(1,084)						(115)						(779)
外貨為替レート						—						—						178						(333)						14						—
参加者の貢献						—						—						5						5						43						43
給付金が支払われています						(982)						(995)						(196)						(179)						(285)						(292)
差し引く：連邦政府は給付を支払った補助金						—						—						—						—						7						8
福祉を削減·和解·解雇する						—						(1)						(2)						(8)						—						—
買収·資産剥離その他						—						—						(9)						—						—						—
年末福祉義務						$	13,137					$	13,069					$	3,265					$	2,956					$	2,741					$	2,866
計画資産変動：
計画資産の公正価値、年初						$	12,456					$	17,227					$	3,244					$	4,552					$	102					$	130
計画資産の実際収益率						1,220						(3,821)						160						(852)						33						(25)
外貨為替レート						—						—						190						(328)						—						—
会社が支払いをする						44						46						66						54						251						246
参加者の貢献						—						—						5						5						43						43
支払われた福祉						(982)						(995)						(196)						(179)						(285)						(292)
和解と解雇福祉						—						(1)						(2)						(8)						—						—
計画資産は価値を公平にし，年末には						$	12,738					$	12,456					$	3,467					$	3,244					$	144					$	102
援助を超過した状態						$	(399)					$	(613)					$	202					$	288					$	(2,597)					$	(2,764)
レポート3で確認された額：
その他資産(非流動資産)						$	354					$	256					$	563					$	615					$	—					$	—
賃金、賃金、従業員福祉(流動負債)を計算しなければならない						(52)						(48)						(20)						(18)						(162)						(224)
退職後の福祉負債(非流動負債) 2						(701)						(821)						(341)						(309)						(2,435)						(2,540)
確認した純資産						$	(399)					$	(613)					$	202					$	288					$	(2,597)					$	(2,764)

AOCIで確認された金額(税引前)：
前期サービスコスト(ポイント)						$	—					$	—					$	21					$	20					$	(19)					$	(29)
福祉義務を決定するための加重平均仮定、年末：
割引率						5.0		%				5.4		%				3.9		%				4.3		%				5.1		%				5.4		%
補償増値率1						—		%				—		%				2.3		%				2.3		%				4.0		%				4.0		%

1 米国のすべての年金福祉は凍結されているため、サービスコストはなくなり、いくつかの仮定は適用されなくなった。

2 レポート3に報告された退職後福祉負債には、他の退職後福祉負債および不合格繰延補償計画負債が含まれる。2023年これらの負債は#ドルです561000万ドルと300万ドルです5652億5千万ドルと2億5千万ドルです2022年これらの負債は#ドルです581000万ドルと300万ドルです4752億5千万ドルと2億5千万ドルです

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カタログ表

2023年，福祉義務に影響する精算損失(収益)は，主に2023年末の割引率が2022年末の割引率を下回るためである。2022年，福祉義務に影響する精算損失(収益)は，主に2022年末の割引率が2021年末より高いためである。

						アメリカ政府の年金と福祉												アメリカではない国·地域 年金と福祉
(百万ドル)						2023						2022						2023						2022
計画福祉義務が計画資産を超える年金計画：
福祉義務を見込む						$	10,557					$	10,413					$	623					$	606
計画資産の公正価値						$	9,805					$	9,544					$	262					$	280
累積福祉義務が計画資産を超える年金計画：
利益義務を累積する						$	10,557					$	10,413					$	534					$	482
計画資産の公正価値						$	9,805					$	9,544					$	224					$	202

累積退職後福祉債務は私たちの他のすべての退職後福祉計画の計画資産を超えている。

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カタログ表

B.定期収益純コスト

 

						アメリカ政府の年金と福祉																		アメリカ以外の国の年金と福祉																		その他退職後福祉
(百万ドル)						2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
定期純収益コスト：
サービスコスト1						$	—					$	—					$	—					$	40					$	50					$	57					$	67					$	99					$	100
利子コスト						656						401						330						124						69						53						144						80						64
計画資産の期待リターン						(689)						(669)						(718)						(163)						(130)						(128)						(11)						(12)						(6)
福祉を削減·和解·解雇する						—						—						—						1						1						(1)						—						—						—
前のサービス費用を償却する						—						—						—						—						—						—						(12)						(6)						(40)
精算損失(収益)2						(138)						259						(487)						172						(132)						(115)						(131)						(733)						(231)
定期収益純コスト(収益)3						$	(171)					$	(9)					$	(875)					$	174					$	(142)					$	(134)					$	57					$	(572)					$	(113)
他の全面収入で確認された金額(税引前)：
本年度前期サービスコスト(ポイント)						$	—					$	—					$	—					$	1					$	(3)					$	—					$	(2)					$	(30)					$	—
以前のサービスを償却して相殺する						—						—						—						—						—						—						12						6						40
他の全面収益で確認された総額						—						—						—						1						(3)						—						10						(24)						40
定期純コストとその他の総合収益で確認した総額						$	(171)					$	(9)					$	(875)					$	175					$	(145)					$	(134)					$	67					$	(596)					$	(73)
純定期収益コストを決定するための加重平均仮定：
サービスコストを測るための割引率1						—		%				—		%				—		%				3.8		%				1.7		%				1.4		%				5.4		%				2.8		%				2.5		%
利子コストを測るための割引率						5.2		%				2.3		%				1.8		%				4.2		%				1.7		%				1.2		%				5.3		%				2.2		%				1.6		%
計画資産の予想収益率						5.8		%				4.0		%				4.2		%				5.2		%				3.1		%				2.9		%				7.4		%				6.9		%				6.5		%
補償増値率1						—		%				—		%				—		%				2.3		%				2.0		%				2.0		%				4.0		%				4.0		%				4.0		%

1 米国のすべての年金福祉は凍結されているため、サービスコストはなくなり、いくつかの仮定は適用されなくなった。

2 精算損失(報酬)は，我々の仮定とは異なる実際の結果の影響および仮説変化の影響を表す.我々は，第4四半期の年度再計測時にただちに報酬により精算損失(収益)を確認したり，トリガイベントにより再計測が必要となるため一時的に確認したりする.

3 サービス料金部分は、業務料金に含まれ、他のすべての部分は、レポート1における他の収入(料金)に含まれる。

私たちの米国計画資産の予想長期収益率は、12月31日までの計画資産構成の公正価値で重み付けされた株式および固定収益証券に対する長期収益の推定に基づいている。私たちの非アメリカ計画について、私たちは似たような手続きを使用してこの比率を決定する。

医療傾向率は医療コストの仮定増加の比率を代表すると仮定する。加重平均成長率は6.52023年の福祉支出の割合を計算します*加重平均成長が予想されます6.22024年の割合は最終的な保健傾向の比率まで徐々に低下すると仮定しています4.7年パーセント2030.

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C.入金と給付金の予定

以下の表は、年金とその他の退職後の福祉計画の期待払込と福祉支払状況を紹介している

 

(百万ドル)						2024
雇用主の資金提供を期待しています
アメリカの年金と福祉						$	52
アメリカの年金や福祉ではなく						$	60
その他退職後福祉						$	161
予想される福祉支出：						2024						2025						2026						2027						2028						2029- 2033						合計する
アメリカの年金と福祉						$	1,010					$	1,000					$	995					$	990					$	985					$	4,750					$	9,730
アメリカの年金や福祉ではなく						$	185					$	185					$	195					$	200					$	210					$	1,095					$	2,070
その他退職後福祉						$	245					$	245					$	240					$	240					$	240					$	1,150					$	2,360
予想される連邦医療保険D部分補助金：						$	6					$	6					$	5					$	5					$	5					$	20					$	47

 

上の表は、予想雇用主の納付総額と、計画または会社の資産から支払うと予想される福祉を反映しているが、費用における参加者のシェアは含まれていない。私たちの他の退職後の福祉の予想される福祉支払いには処方薬福祉の支払いが含まれている。上の表には、会社が受け取る予定のMedicare PartとD部分補助金金額も含まれており、これは他の退職後の福祉支払いを相殺する。

D.計画資産

全体的に、私たちのアメリカと非アメリカの年金に対する戦略は、私たちの投資と私たちの負債を持続的に調整し、同時に私たちのポートフォリオにおけるリスクを下げることを含む。現在アメリカの年金目標資産構成は85固定収益率と15持分率。私たちはそれが私たちの全体的な目標を反映することを確実にするためにこの目標支出を定期的に修正するつもりだ。非アメリカ年金加重平均目標配分は59固定収益の割合は19保険契約の割合は12株式の割合は6不動産の割合や4その他の割合。各計画の目標配分は、現地の法律要求、計画参加者の人口統計データ、資金状況によって異なる。私たちは主に非米国計画資産を非米国証券に投資する。

 

私たちの退職後の福祉計画への目標配分は70持分率と30固定収益の割合です

 

私たちは毎月アメリカの計画を適切な目標資産配置範囲内に再バランスしています。アメリカではない再バランスの頻度は計画によって違います。私たちの多様性戦略のため、ポートフォリオには明らかなリスク集中がない。

 

私たちは全体的な投資政策目標を達成するために、適切で必要な場合に特定の派生ツールを使用することを可能にする。*これらの計画では、デリバティブ契約を投機目的に使用しません。

 

公正価値計測に関する会計基準は，推定技術で使用される投入の観測可能性に基づく公正価値レベル(第1，2と3級)を規定している。1株当たりの純資産値(またはその同値)を使用して実際に便宜的に公正価値に計量されたいくつかの資産は、公正価値階層に分類されていない。公正価値レベルに関する議論は、付記18を参照されたい。

 

私たちは以下のように公正な価値を決定します

 

•株式証券は主にアクティブ市場における同じツールの推定値に基づいている。

93

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カタログ表

•固定収益証券は、最近の販売、無リスク収益率曲線、類似格付け債券の価格など、主に市場要素を考慮したモデルに基づいている。

•不動産は基金の純資産額や評価価値に応じて報告される。

•保険契約の価値は、保険会社の定価に基づいて保険市場定価、市場料率、インフレの変化に応じて更新される。

•現金、短期ツール、その他のツールは帳簿価値に基づいており、帳簿価値は公正価値、すなわち基金の資産純価に近い。

カテゴリ別年金とその他の退職後福祉計画資産の公正価値の概要は以下のとおりである

 

						2023年12月31日
(百万ドル)						第1級						2級						第3級						純資産純価で測定する						公正な価値で計算された総資産
アメリカの年金
株式証券：
アメリカ株式市場						$	1,107					$	10					$	24					$	81					$	1,222
アメリカ株ではない						910						—						3						—						913
固定収益証券：
アメリカ社債						—						5,706						33						33						5,772
非アメリカ社債						—						1,228						—						—						1,228
アメリカ政府債券						—						2,988						—						—						2,988
アメリカ政府機関担保ローン支援証券						—						84						—						—						84
非アメリカ政府債券						—						100						—						—						100
不動産.不動産						—						—						3						—						3
現金、短期手形、その他						99						33						—						296						428
アメリカ年金総資産						$	2,116					$	10,149					$	63					$	410					$	12,738

94

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カタログ表

						2022年12月31日
(百万ドル)						第1級						2級						第3級						純資産純価で測定する						公正な価値で計算された総資産
アメリカ年金
株式証券：
アメリカ株式市場						$	1,098					$	20					$	26					$	99					$	1,243
アメリカ株ではない						948						—						2						—						950
固定収益証券：
アメリカ社債						—						5,460						40						37						5,537
非アメリカ社債						—						1,244						—						—						1,244
アメリカ政府債券						—						2,904						—						—						2,904
アメリカ政府機関担保ローン支援証券						—						19						—						—						19
非アメリカ政府債券						—						118						—						—						118
不動産.不動産						—						—						8						—						8
現金、短期手形、その他						108						14						2						309						433
アメリカ年金総資産						$	2,154					$	9,779					$	78					$	445					$	12,456

						2023年12月31日
(百万ドル)						第1級						2級						第3級						純資産純価で測定する						公正な価値で計算された総資産
アメリカではない年金
株式証券：
アメリカ株式市場						$	73					$	—					$	—					$	—					$	73
アメリカ株ではない						228						33						—						21						282
世界の株式市場1						28						—						—						20						48
固定収益証券：
アメリカ社債						—						91						—						—						91
非アメリカ社債						—						466						—						—						466
アメリカ政府債券						—						63						—						—						63
非アメリカ政府債券						—						998						—						—						998
世界的な固定収益1						—						91						—						216						307
不動産.不動産						—						210						—						9						219
保険契約						—						—						675						—						675
現金、短期手形、その他2						54						191						—						—						245
非アメリカ年金資産総額						$	383					$	2,143					$	675					$	266					$	3,467

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カタログ表

						2022年12月31日
(百万ドル)						第1級						2級						第3級						純資産純価で測定する						公正な価値で計算された総資産
アメリカ人ではない年金
株式証券：
アメリカ株式市場						$	61					$	—					$	—					$	—					$	61
アメリカ株ではない						208						28						—						21						257
世界の株式市場1						26						10						—						17						53
固定収益証券：
アメリカ社債						—						186						—						—						186
非アメリカ社債						—						631						—						—						631
アメリカ政府債券						—						66						—						—						66
非アメリカ政府債券						—						1,273						—						—						1,273
世界的な固定収益1						—						82						—						248						330
不動産.不動産						—						198						—						—						198
現金、短期手形、その他2						72						117						—						—						189
非アメリカ年金資産総額						$	367					$	2,591					$	—					$	286					$	3,244
1米国証券と非米国証券に同時に投資する基金も含まれている。
2複数の資産カテゴリに投資する基金、ヘッジファンド、その他が含まれる。

96

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カタログ表

						2023年12月31日
(百万ドル)						第1級						2級						第3級						純資産純価で測定する						公正な価値で計算された総資産
その他退職後福祉
株式証券：
アメリカ株式市場						$	65					$	—					$	—					$	5					$	70
アメリカ株ではない						23						—						—						2						25
固定収益証券：
アメリカ社債						—						—						—						30						30
現金、短期手形、その他						1						—						—						18						19
退職後のその他の福祉資産総額						$	89					$	—					$	—					$	55					$	144

						2022年12月31日
(百万ドル)						第1級						2級						第3級						純資産純価で測定する						公正な価値で計算された総資産
その他退職後福祉
株式証券：
アメリカ株式市場						$	41					$	—					$	—					$	2					$	43
アメリカ株ではない						16						—						—						3						19
現金、短期手形、その他						3						—						—						37						40
退職後のその他の福祉資産総額						$	60					$	—					$	—					$	42					$	102

2023年12月31日と2022年12月31日までの年度は、米国の年金資産の活動の些細なものであり、公正価値を用いて第3次投入を用いて測定することができる。2023年には、私たちの非アメリカ年金3級資産の活動は、$の購入を含む保険契約に関するものです6331000万ドル和解金額は$91000万ドルと未達成収益$511000万ドルです。我々は，これらのツールを定価モデルを用いて推定し，経営陣の判断により，市場参加者が使用するという仮定を反映している.

E.固定払込計画

 

私たちは従業員が退職貯蓄になるのを助けるために、アメリカと非アメリカの従業員の固定支払い計画を持っている。私たちの主なアメリカ401(K)計画は、条件を満たす従業員が繰延納税に基づいて現金報酬の一部をこの計画に貢献することを可能にする。従業員は全額の出資を受ける資格があります100従業員の計画に対する支払い率は最高です6現金給与の割合と雇用主の年間納付の範囲は3至れり尽くせり5現金補償の割合(サービス年限と年齢に依存)

これら401(K)計画は、非レバー式従業員持株計画(ESOP)を含む様々な投資基金を含む。2023年12月31日と2022年12月31日まで、従業員持株計画11.3百万ドルと12.0それぞれ百万株です。私たちは従業員持株計画が保有するすべての株式を参加者口座に割り当てる。参加者に支払われた配当金は、参加者が配当金の全部または一部を参加者に支払うことを選択しない限り、会社の株に自動的に再投資される。他の様々な米国および非米国の固定支払い計画は、通常、条件を満たした従業員がその現金給与の一部を計画に貢献することを可能にし、多くの場合、私たちは基金に一致した支払いを提供する。

 

97

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米国と非米国の固定拠出計画に関する会社の総コストは以下のとおりである

 

(百万ドル)						2023						2022						2021
アメリカの計画						$	567					$	392					$	440
アメリカではない計画						114						114						114
						$	681					$	506					$	554

我々の米国計画では，年間固定納付コストの変化は，主に我々の非限定繰延補償計画に関する公正価値調整によるものである。

13.短期借款

 

						十二月三十一日
(百万ドル)						2023						2022
機械、エネルギー、交通：
銀行への手形						$	—					$	3
						—						3
金融商品：
銀行への手形						330						234
商業手形						4,069						5,455
支払伝票						244						265
						4,643						5,954
短期借入金総額						$	4,643					$	5,957

 

未返済短期借入金の加重平均金利は、

						十二月三十一日
						2023						2022
銀行への手形						10.0		%				11.3		%
商業手形						5.2		%				4.2		%
支払伝票						5.2		%				3.4		%

 

短期借入の公正価値資料については、付記18を参照されたい。

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カタログ表

14. 長期債務

									十二月三十一日
(百万ドル)			満期有効収益率1						2023						2022
機械、エネルギー、交通：
付記-$759百万ドル5.2002041年に満期になる割合2			5.27%						$	752					$	752
債券-$1,000百万ドル3.4002024年満期の割合			3.46%						—						999
債券-$193百万ドル6.6252028年の満期の割合2			6.68%						193						192
債券-$500百万ドル2.6002029年に満期になる割合2			2.67%						498						498
債券-$800百万ドル2.6002030年の満期の割合は2			2.72%						795						794
債券-$500百万ドル1.9002031年の満期の割合2			2.04%						496						495
債券-$242百万ドル7.3002031年の満期の割合2			7.38%						241						240
債券-$307百万ドル5.3002035年の満期の割合2			8.64%						233						229
債券-$460百万ドル6.0502036年の満期の割合2			6.12%						456						456
債券-$65百万ドル8.2502038年の満期の割合2			8.38%						64						64
債券-$160百万ドル6.9502042年満期の割合2			7.02%						158						158
債券-$1,722百万ドル3.8032042年満期の割合2			6.39%						1,355						1,336
債券-$500百万ドル4.3002044年満期の割合			4.39%						494						493
債券-$1,000百万ドル3.2502049年に満期になる割合2			3.34%						984						983
債券-$1,200百万ドル3.2502050年に満期になる割合2			3.32%						1,186						1,186
債券-$500百万ドル4.7502064年満期の割合			4.81%						494						494
債券-$246百万ドル7.3752097年に満期になった割合2			7.51%						241						241
融資リース義務その他3									(61)						(112)
機械、エネルギー、輸送のフルセット									8,579						9,498
金融商品：
中期手形									15,581						15,940
他にも									312						276
金融商品総量									15,893						16,216
1年後の満期長期債務総額									$	24,472					$	25,714

1    満期有効収益率には、割引、割増、債務発行コストの影響が含まれる。

2    いつでも私たちの選択権の全部または一部で償還することができます。償還価格は(I)に相当します100元本の%又は(Ii)手形又は債権証の割引値は、当該等手形又は債権証の条項に従って計算される。

3    $も含めて133)億元および(1682023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、公正価値金利交換契約に関する時価建て調整はそれぞれ1.2億ドルだった。

すべての未償還手形と債券は無担保であり、お互いの順位は平等だ。

CAT Financialの中期手形は入札説明書によって提供され，エージェントによって固定金利と変動金利で発行される.1年後に満期になった中期手形加重平均金利は3.5残り期日は52023年12月31日まで。

 

99

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カタログ表

2024年から2028年までの毎年の長期債務満期総額は、1年以内の満期を含み、流動債務に分類される額は以下の通り

						十二月三十一日
(百万ドル)						2024						2025						2026						2027						2028
機械、エネルギー、交通						$	1,044					$	19					$	15					$	13					$	199
金融商品						7,719						7,811						5,634						2,479						14
						$	8,763					$	7,830					$	5,649					$	2,492					$	213

中期手形：$5002023年12月31日現在のレポート3では、2024年第1四半期に満了した1.2億ドルが長期債務の現在満期日に含まれていない理由は、5002024年1月8日に100万枚の中期手形が発行され、2027年に満期になる。前の満期表は#ドルの再分類を反映している5002024年から2027年までの満期日は1.2億ユーロ。

2023年、2022年、2021年に支払われる短期·長期借入利息は#ドルです1,7111000万、$9591000万ドルと300万ドルです920それぞれ100万ドルです

 

長期債務の公正価値情報については、付記18を参照されたい。

15.信用承諾

 

						2023年12月31日
(百万ドル)						統合された						機械は エネルギーと 交通輸送						金融 製品
利用可能な信用限度額：
全世界信用手配						$	10,500					$	2,750					$	7,750
他の外部設備						4,164						625						3,539
利用可能な総信用限度額						14,664						3,375						11,289
差し引く：未償還商業手形						(4,069)						—						(4,069)
少ない：使用済みの信用						(853)						—						(853)
使用可能な信用						$	9,742					$	3,375					$	6,367

 

私たちは三つ銀行で構成された銀団が提供した全世界の信用手配、総額は#ドルです10.50キャタピラーとCat Financialが一般流動資金用途に使用可能な合計10億ドル(クレジット手配)。管理層の分配決定(随時改訂可能)によると、ME&Tが入手可能な信用スケジュール部分は2023年12月31日現在$である2.75十億ドルです。私たちの信用手配に関する資料は以下の通りです

 

•2023年8月に私たちは新しい364日施設です。♪the the the364日施設費は$3.1510億ドルです825ME&Tで100万ドルが使用可能)は2024年8月に満了する。

•2023年8月に修正し延長しました3年制施設(改訂·再記載され、“三年間施設”と呼ぶ)。♪the the the3年制施設費は$2.7310億ドルです715ME&Tで100万が使用可能)は2026年8月に満了します。

•2023年8月に修正し延長しました5年制施設(改訂·再記述され、“五年施設”と呼ぶ)。♪the the the5年制施設費は$4.6210億ドルです1.21ME&Tに使用可能な10億ドル)は2028年8月に満期になる。

2023年12月31日現在、銀行との他の合併信用限度額は合計1ドルとなっている4.16十億ドルです。これらの約束および約束されていない信用限度額は、今後の異なる日に継続する資格があるか、または指定されていない期限がなく、主に現地の融資要件を満たすために私たちの子会社によって使用される可能性がある。キャタピラーまたはCat Financialは、これらの限度額の下で子会社の借金を保証する可能性がある。

100

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カタログ表

2023年12月31日現在、キャタピラーの連結純資産はドル19.5530億ドル以上です9.00総合純資産は優先株を含む総合株主権益と定義されているが、AOCI内の年金や他の退職後福祉残高は含まれていない。

2023年12月31日Cat Financialのチノ利息カバー率は1.73至れり尽くせり1これはより高いです1.15至れり尽くせり1最低比率は、(1)所得税、利息支出、金利デリバティブ純収益/(損失)を含まない利益と(2)前会計四半期末に計算した利息支出である四つ連続会計四半期期間中、信用手配の要求に応じて。

また2023年12月31日にCat Financialの6ヶ月間のチノレバー率は6.88至れり尽くせり1年末契約レバレッジ率は6.95至れり尽くせり1債務対純価値の最大比率を下回っています10至れり尽くせり1クレジット手配の要求によると、(1)月ごとに計算し、(1)前の6カ月のうち毎月最終日に決定したレバー率の平均値で計算し、(2)毎年12月31日に計算する。

キャタピラーまたはCat Financialが将来、信用手配の下でそれぞれの1つ以上の財務契約を履行できなかった場合(同意または免除を得ることができない)場合、銀行シンジケートは、その契約を履行しない側に割り当てられた約束を終了することができる。また、この場合、Cat Financialのいくつかの他の融資機関は、同様の財務契約や交差違約条項が適用された場合には、未返済借金の返済を加速させることを含む救済措置を求めることができる。2023年12月31日まで、違います。信用手配された借金。

 

16.1株当たり利益をあげる

 

1株当たりの利益の計算：
(データによると、1株当たりの収益を除いて100万ドル)						2023						2022						2021
当期利益(A) 1						$	10,335					$	6,705					$	6,489
株式のリクライニング：
発行済み普通株式加重平均(B)						510.6						526.9						544.0
株式奨励を行使する際に発行可能な株は，平均市場価格で収益から購入したと仮定した株を差し引いた純額						3.0						3.5						4.5
完全償却計算の平均発行済み普通株式(C)2						513.6						530.4						548.5
普通株式1株当たり収益：
希釈しないと仮定する(A/B)						$	20.24					$	12.72					$	11.93
完全希釈(A/C)とする2						$	20.12					$	12.64					$	11.83
12月31日現在の流通株(百万株)						499.4						516.3						535.9

1普通株主が利益を占める。

2在庫株方法では株に基づく補償奨励を行使して薄くすることを想定している。

2023年、2022年、2021年12月31日までの年間では、含まれていません0.8300万ドルです2.0百万ドルと1.1希釈後の1株当たり収益の計算からそれぞれ100万ドルの流通株オプションが差し引かれており，逆希釈の効果となるからである。

2018年7月、取締役会は$までの株式買い戻し認可(2018年ライセンス)を承認しました10.010億株のキャタピラー普通株は、2019年1月1日に発効し、満期がない。2022年5月、取締役会は最高$までの新しい株式買い戻し認可(2022年許可)を承認しました15.0200億株のキャタピラー普通株は、2022年8月1日に発効し、満期がない。2022年8月1日から全株式の買い戻し使用2022年許可、残り#ドル702018年の許可によると、100万人が使用していない。2023年12月31日までの約7.82022年の許可によると、まだ1，000億ドルが利用可能だ。

2023年2022年2021年に購入しました19.5300万ドルです21.9百万ドルと13.02，000万株キャタピラー普通株、総コストは1，300万ドル4.730億ドルです4.210億ドル2.7それぞれ200億ドルと200億ドルです我々は，第三者金融機関の株式買い戻し加速プロトコルと公開市場取引を組み合わせることでこれらの購入を行った.

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カタログ表

17.その他の総合収益を累計する

私たちは報告書2に包括的な収益とその構成要素を示したAOCIの各構成部分の残高変動は以下のとおりである

(百万ドル)
			2023						2022						2021
外貨換算
期初残高			$	(2,328)					$	(1,508)					$	(910)
外貨換算収益			32						(794)						(559)
減額：税引当金/(福祉)			(21)						26						41
外貨換算純収益			53						(820)						(600)
損失を収益に再分類する			493						—						2
減額：税引当金/(福祉)			—						—						—
純損失を収益に再分類する			493						—						2
その他総合収益(損失)、税引き後純額			546						(820)						(598)
期末残高			$	(1,782)					$	(2,328)					$	(1,508)
退職金やその他の退職後の福祉
期初残高			$	(39)					$	(62)					$	(32)
本年度前期サービス信用			1						33						—
減額：税引当金/(福祉)			—						5						—
本年度前期サービス信用純額(コスト)			1						28						—
以前のサービス(信用)費用を償却する			(12)						(6)						(40)
減額：税引当金/(福祉)			(1)						(1)						(10)
前期サービス(信用)コストの純償却額			(11)						(5)						(30)
その他総合収益(損失)、税引き後純額			(10)						23						(30)
期末残高			$	(49)					$	(39)					$	(62)
デリバティブ金融商品
期初残高			$	28					$	(3)					$	—
繰延損益			48						375						195
減額：税引当金/(福祉)			11						86						21
純利益を繰延する			37						289						174
損失を収益に再分類する			3						(340)						(196)
減額：税引当金/(福祉)			1						(82)						(19)
純損失を収益に再分類する			2						(258)						(177)
その他総合収益(損失)、税引き後純額			39						31						(3)
期末残高			$	67					$	28					$	(3)
販売可能な証券
期初残高			$	(118)					$	20					$	54
繰延損益			72						(179)						(39)
減額：税引当金/(福祉)			11						(37)						(8)
純利益を繰延する			61						(142)						(31)
損失を収益に再分類する			1						5						(4)
減額：税引当金/(福祉)			—						1						(1)
純損失を収益に再分類する			1						4						(3)
その他総合収益(損失)、税引き後純額			62						(138)						(34)
期末残高			$	(56)					$	(118)					$	20
12月31日AOCI期末残高総額			$	(1,820)					$	(2,457)					$	(1,553)

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カタログ表

18.公正価値開示

 

A.公正価値計量

 

公正価値計量ガイドは、公正価値を、市場参加者間で秩序的に取引されている資産または負債が元本または最も有利な市場で負債を移転するために受信または支払いするための交換価格(退出価格)と定義している。本ガイドラインは、推定技術で使用されている投入に基づく観測可能な公正価値レベルを規定している。観測可能な投入(最高レベル)は、独立したソースから得られた市場データを反映し、観測不可能な投入(最低レベル)は、内部発展の市場仮定を反映している。本ガイドラインによると、公正価値計量は、以下のレベルで分類される

 

•レベル1 — 活発な市場で同じ道具に対する見積もり。

•レベル2−アクティブ市場における同様のツールのオファー；非アクティブ市場における同じまたは同様のツールのオファー；およびアクティブ市場においてすべての重要な投入または重要な価値駆動要因を観察することができるモデル派生推定値。

•レベル31つ以上の重要な投入または重要な価値駆動要因が観察できないモデル由来の推定値。

 

利用可能な場合には、見積市場価格を用いて公正価値を決定し、このような計量をレベル1に分類する。市場価格が得られない場合には、観察可能な市場に基づく投入を用いて公正価値を計算し、この場合、計量はレベル2に分類される。見積または観測可能な市場価格が利用できない場合、公開価値は、内部開発されたモデルを含む観測できない1つまたは複数の重要な投入の推定値に基づいており、これらのモデルは、可能な場合には、金利、収益率曲線、および通貨為替レートのような現在の市場ベースのパラメータを使用する。これらの計測は、レベル3に分類される。

我々は，推定値に大きな意味を持つ最低レベル投入や価値駆動要因に基づいて公正価値計測を分類するため，観察しやすい重大な投入が存在する可能性があっても，計量を第3レベルに分類することが可能である.

 

公正価値計量には、リスクの不履行の考慮が含まれている。不履行リスクとは、(取引相手やキャタピラー)義務が履行できないリスクをいう。市場で取引を活発にしている金融資産(一級と一定の二級)については、不履行リスクは市場価格に含まれている。いくつかの他の金融資産と負債(一定の二級と三級)について、私たちの公正な価値計算は相応の調整を行っている。

 

債務と株式証券への投資

私たちのいくつかの債務と株式証券への投資は公正な価値で記録されています。私たちのアメリカ国債、大時価、およびより小さい会社成長型株式証券の公正価値は、アクティブ市場における同じツールの推定値に基づいています。他の政府債務証券、会社債務証券、担保融資支援債務証券の公正価値は、最近の販売、無リスク収益率曲線、類似格付け債券の価格のような市場要素を考慮したモデルに基づいています。

 

私たちはまた満期債務証券を保有するように分類された定期預金投資を持っている。これらの投資の公正な価値は、あまり活発でない市場で観察された推定値に基づいている。 これらの投資の満期日は1年未満であり、公正価値に近い剰余コストで入金される

また、保険サービスは不動産投資信託基金(REIT)への株式投資を有しており、この信託基金は投資の資産純資産値(NAV)に基づいて公正価値で記録されており、公正価値レベルではない。

債務や持分証券への投資についてのより多くの情報は、付記11を参照されたい。

 

デリバティブ金融商品

金利契約の公正価値は主に業界認可の標準推定モデルに基づいており、このモデルは適切な市場に基づく長期スワップ曲線とゼロ金利を利用して割引キャッシュフローを決定する。外貨と大口商品の長期契約、オプション契約と交差貨幣契約の公正価値は業界公認の標準推定モデルに基づいており、このモデルは契約価格と市場に基づく長期為替レートとの差額によるキャッシュフローを割引する。

103

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カタログ表

以上の情報については、注釈4を参照されたい

レポート3に含まれる公正価値に応じて恒常的に計量された資産と負債は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、以下の通りである

						2023年12月31日
(百万ドル)						第1級						2級						第3級						純資産純価で測定する						合計する 資産/負債、 公正価値で計算する
資産
債務証券
政府債務証券
アメリカ国債						$	10					$	—					$	—					$	—					$	10
他のアメリカや非アメリカ政府債券は						—						60						—						—						60
会社債務証券
社債その他債務証券						—						2,995						—						—						2,995
資産支援証券						—						192						—						—						192
担保融資支援債務証券
アメリカ政府機関は						—						410						—						—						410
住宅.住宅						—						2						—						—						2
商業広告						—						128						—						—						128
債務証券総額						10						3,787						—						—						3,797
株式証券
大盤株価値						223						—						—						—						223
小さな会社が成長しています						35						—						—						—						35
不動産投資信託基金						—						—						—						180						180
総株式証券						258						—						—						180						438
派生金融商品--資産
外貨契約-純額						—						207						—						—						207
商品契約--純額						—						9						—						—						9
総資産						$	268					$	4,003					$	—					$	180					$	4,451
負債.負債
派生金融商品--負債
金利契約-純額						—						151						—						—						151
総負債						$	—					$	151					$	—					$	—					$	151

104

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カタログ表

						2022年12月31日
(百万ドル)						第1級						2級						第3級						純資産純価で測定する						合計する *資産/負債、 公正価値で計算する
資産
債務証券
政府債務証券
アメリカ国債						$	9					$	—					$	—					$	—					$	9
他のアメリカや非アメリカ政府債券は						—						55						—						—						55
会社債務証券
社債その他債務証券						—						2,416						50						—						2,466
資産支援証券						—						182						—						—						182
担保融資支援債務証券
アメリカ政府機関は						—						333						—						—						333
住宅.住宅						—						2						—						—						2
商業広告						—						117						—						—						117
債務証券総額						9						3,105						50						—						3,164
株式証券
大盤株価値						203						—						—						—						203
小さな会社が成長しています						31						—						—						—						31
不動産投資信託基金						—						—						—						207						207
総株式証券						234						—						—						207						441
派生金融商品--資産
外貨契約-純額						—						328						—						—						328
商品契約--純額						—						15						—						—						15
総資産						$	243					$	3,448					$	50					$	207					$	3,948
負債.負債
派生金融商品--負債
金利契約-純額						$	—					$	195					$	—					$	—					$	195
総負債						$	—					$	195					$	—					$	—					$	195

上記の金額を除いて，いくつかのCat Financial融資は公正価値に応じて非日常的に計測し，第3レベル計量に分類される. 経営陣が満期になった契約金額を回収することが不可能であると判断し、融資を個別に評価した場合、融資は公正価値に応じて計量される。これらの場合、売掛金実金利で割引される予想将来のキャッシュフローの現在値、担保依存型受取担保の公正価値又は受取金の観察可能な市場価格に基づいて信用損失準備を確立することができる。担保価値を決定する際には、Cat Financialは、担保の現在の公平な市場価値から販売コストを減算すると推定する。 CAT Financialの融資公正価値は#ドルです551000万ドルと300万ドルです682023年12月31日まで、2023年12月31日、2022年12月31日まで、それぞれ2.5億ドル

 

B.金融商品の公正価値

 

上述した価値計量部で議論した金融商品の公正な価値を記録するための方法と仮定に加えて、以下の方法と仮定を使用して、私たちの金融商品の公正な価値を推定する

 

105

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カタログ表

現金と現金等価物

帳簿価値は公正価値に近い。私たちは現金と現金同等物を第1段階に分類する 報告書3を参照。

 

現金と短期投資を制限する

額面は公正価値に近い。私たちは報告書3に前払い費用と他の流動資産における制限的な現金と短期投資を含んでいる。これらのツールを1級に分類したが、定期預金は2級であり、ある会社の債務証券は3級である。 その他の情報については、付記11を参照されたい。

 

売掛金金融

私たちは現在の金利を用いて将来のキャッシュフローを割引することで公正価値を推定し、残りの満期日のような入金を表す。

 

在庫売掛金を卸売りする

私たちは現在の金利を用いて将来のキャッシュフローを割引することで公正価値を推定し、残りの満期日のような入金を表す。

 

短期借款

帳簿価値は公正価値に近い。私たちは短期借入金をレベル1に分類します。より多くの情報は付記13を参照してください

 

長期債務

私たちは市場見積もりに基づいて固定金利と変動金利債務の公正価値を推定する。

保証する

保証の公正価値は、非関連者との独立した取引において市場参加者が同じ保証を発行するために必要な割増価格の推定に基づく。 オファーや観察可能な市場価格がなければ，公正価値は内部開発に基づくモデルであり，これらのモデルは現在の市場ベースの仮定を利用している.保証を3段階に分類する その他の情報については、付記21を参照されたい

 

私たちの金融商品は公正な価値で勘定されているのではなく、次のようになります

 

						2023												2022
(百万ドル)						携帯する 金額						公平である 価値がある						携帯する 金額						公平である 価値がある																		公正価値水準						参考までに
12月31日までの資産は
受取融資--純額(融資リースは含まれていません1)						$	15,386					$	15,017					$	13,965					$	13,377																	3						付記7及び19
卸在庫売掛金-純額(融資リースは含まれていない1)						1,415						1,368						827						778																		3						付記7及び19
12月31日までの負債は
長期債務(1年以内の満期額を含む)：
機械、エネルギー、交通						9,623						9,550						9,618						9,240																		2						付記14
金融商品						23,612						23,299						21,418						20,686																		2						付記14

 

1ファイナンスリースと失敗した販売リベート#ドルを代表して6,953百万ドルとドル7,325それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日である。

19.信用リスクが集中する

 

潜在的な信用リスクを有する金融商品には、主に貿易と融資入金、短期および長期投資が含まれる。また，デリバティブ契約取引相手に関する潜在的な信用リスクも小さい.

 

106

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カタログ表

売掛金は主に独立して所有·経営するディーラーと顧客からの短期売掛金であり、これらの売掛金は正常な業務過程で発生する。私たちは定期的にディーラーと顧客に対して信用評価を行う。担保は一般的に必要ありません。私たちの大部分の貿易売掛金は無担保です。しかし、私たちが必要だと思う時、私たちは保証プロトコルや信用状のような様々な手段を利用して私たちの利益を保護するだろう。信用リスクの顕著な集中を代表する取引業者や顧客はいない。

 

融資売掛金と卸売在庫売掛金とは、主に分割払い販売契約項の下の売掛金、リース取引による売掛金と売掛金を指す。私たちは通常小売融資設備で担保権益を維持しています。場合によっては、卸売融資設備も含みます。私たちはまた一般的に融資設備に実物損害保険を加入することを要求する。信用リスクの著しい集中を代表する顧客や取引業者は一人もいない。

 

短期的かつ長期的な投資は質の高い機関が保有しており、政策によってはどの機関の信用開放も限られている。長期投資は、主に報告書3の他の資産を含み、主に売却可能な債務証券および株式証券を含む。

 

デリバティブ契約については、取引相手やわが社は通常、担保を必要としません。*会社は通常、ME&Tと金融商品の間で国際スワップとデリバティブ協会(ISDA)の主要純額決済協定を締結し、それぞれのデリバティブ契約下の借金の純決済を許可しています。*取引相手が違約した場合、私たちが直面している信用損失は私たちが記録したものに限られていますが、現金支払いの収益は受け取っていません。総純額決済協定は、取引相手が義務を履行できなかった場合の損失を減少させる。2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日から、信用損失の最大リスクはドルとなる520百万ドルとドル644いずれの主要純額決済プロトコルを適用するまでは，それぞれ100万ドルであった

公正価値情報については、付記18を参照されたい。

 

20.賃貸借証書

 

A.テナント手配

私たちはレンタルを経営することで、いくつかの物件、情報技術設備、倉庫設備、車両とその他の設備をレンタルします。私たちは賃貸支払いの現在価値に基づいてレンタル負債とそれに応じた使用権資産を確認します。私たちの大多数のレンタルのレンタル支払いの現在値を確定するために、レンタル開始日の利用可能な情報に基づく逓増借款金利を使用します。ある財産と情報技術設備のレンタルについては、レンタル部分の支払いを非レンタル部分の支払いと分離することを選択します。他のすべてのレンタルについて、レンタル部分と非レンタル部分の支払いを分離しないことを選択しました。私たちのレンタル協定はレンタルを延長または終了するオプションを含むことができる。私たちが選択権を行使すると合理的に判断した場合、私たちはその選択権を使用権資産と賃貸負債の確認に計上した。私たちはレンタル期間が12ヶ月以下の賃貸契約を確認しない使用権資産または賃貸負債を選択しました。

私たちの資金調達リースは重要ではないので、以下の開示には含まれていない

レンタル料金の構成は以下のとおりである

(百万ドル)
			十二月三十一日までの年度
			2023									2022						2021
リースコストを経営する			$	189								$	187					$	214
短期賃貸コスト			$	62								$	59					$	46

我々は、レポート3において、他の資産における経営リース使用権資産を確認しました。他の流動負債および他の負債において経営リース負債を確認しました。

107

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賃貸契約に関する補足資料は以下のとおりである

(百万ドル)
						2023年12月31日						2022年12月31日
賃貸借契約を経営する
その他の資産						$	556					$	564
その他流動負債						$	147					$	151
その他負債						$	427					$	428
加重平均残余レンタル期間
賃貸借契約を経営する						7年.年						7年.年
加重平均割引率
賃貸借契約を経営する						3		%				2		%

経営リース負債の満期日は以下の通り

(百万ドル)						2023年12月31日
満期金額
2024						$	160
2025						125
2026						91
2027						69
2028						48
その後…						151
賃貸支払総額						644
差し引く：推定利息						(70)
合計する						$	574

レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下のとおりである

(百万ドル)
						十二月三十一日までの年度
						2023						2022						2021
賃貸負債の金額を計上するための現金
**運営リースからの運営キャッシュフロー						$	180					$	178					$	206
レンタル義務と引き換えに使用権資産：
**リース契約の取り扱い						$	148					$	123					$	238

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B.レンタル人手配

私たちは主にCat Financialを通じてキャタピラーの機械、エンジン、その他の設備を世界各地の顧客とディーラーにレンタルしています。Cat Financialは主に販売型(非税)レンタルにより顧客にレンタルされ，その中で税務目的でテナントはレンタル期間内にデバイスの所有者とみなされる.Cat Financialはまた、税務リースを提供し、レンタルの特徴に応じて、経営的リースまたは直接融資リースに分類し、財務会計目的に使用している。税務目的で、Cat Financialはデバイスの所有者とされている。私たちの賃貸契約には、テナントがレンタル期間終了時に所定の固定価格または公平な市価で対象資産を購入させる選択権が含まれている場合があります

私たちはCat Financialリース設備の予想期末市場価値に基づいてその残存価値を決定します。私たちは一連の要素に基づいてレンタル開始時の賃貸設備の残存価値を評価します。これらの要素は、歴史卸売市場販売価格、過去の再マーケティング経験、および任意の既知の重大な市場/製品傾向を含みます。残りの価値を推定する際には、レンタル期間、市場規模と需要、総使用時間数、機械構成、応用、位置、モデル変化、数量、第三者余剰保証と契約顧客購入オプションの重要な要素も考慮しています。

私たちの賃貸期間内に、残存価値を監視します。経営リースについては、残存価値推定変化を反映した減価償却費用調整を直線をもとに記録します。融資リースについては、余剰賃貸期間の融資収入を減らすことで残存価値調整を確認します。

融資契約満期日参照付記7 レンタル(販売型と直接融資リース)を受けなければならない

他人に賃貸する設備は、報告書3に含まれる不動産、工場、設備の純額であり、経営賃貸項目の場合の帳簿金額は以下の通りである

						十二月三十一日
(百万ドル)						2023						2022
設備を他人にレンタルする--原価で						$	5,837					$	5,568
減算：減価償却累計						(1,902)						(1,790)
他人に貸した設備--純額						$	3,935					$	3,778

2023年12月31日まで、運営リース満期支払いは以下の通り

(百万ドル)
2024						2025						2026						2027						2028						その後…						合計する
$894						$586						$329						$157						$80						$29						$2,075

融資と経営リース収入は主に金融商品の収入宣言1については，以下のようになる

(百万ドル)
			十二月三十一日までの年度
			2023									2022						2021
融資リース収入			$	420								$	430					$	485
賃貸収入を経営する			1,166									1,085						1,128
合計する			$	1,586								$	1,515					$	1,613

私たちが発表したのは販売と他の関連税金を差し引いた純収入です。  

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カタログ表

21.保証と製品保証

 

取引業者の履行保証には、主に第三者保険会社がキャタピラーディーラーを代表して発行した履行保証金の潜在的損失に対する賠償が含まれている。これらの債券の条項はそれぞれ異なり、発行の目的は政府機関に保険を提供し、ある取引業者の不履行義務から守ることである。このような保証は2023年第3四半期に満期になります。保証されて何のお金も支払われていません

私たちはディーラーの履行保証と第三者履行保証を持っていて、賠償や他の商業契約義務に関連するエンドユーザーへの潜在的な支払いを制限しません。さらに、私たちは潜在的な支払いを制限しない業界標準賠償に関する契約を締結した。このような無限保証について、私たちはクレームがもたらす可能性のある未来の最大の潜在的な支払い金額を推定することができない。

このような保証の下で、重大な損失は発生しなかったか、または予想された。2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日に、関連記録負債は#ドル31000万ドルと300万ドルです2それぞれ100万ドルです私たちが推定できる将来の支払いの最大潜在金額(請求権または保証条項によって回収される可能性のある任意の金額、非割引および減少なし)および12月31日の保証の下で要求される可能性のある最大潜在金額は以下の通りです

 

(百万ドル)						2023						2022
キャタピラーディーラーは約束を履行します						$	42					$	188
その他保証						311						323
全額保証する						$	353					$	511

 

Cat Financialは、可変利益エンティティ資格を有する特殊目的会社(SPC)からキャタピラーディーラーを購入するためのいくつかの融資を保証する。SPCの目的は、キャタピラーディーラーに短期運営資金ローンを提供することである。SPCは商業手形を発行し、得られた資金を使用して融資計画に資金を提供する。Cat Financialはこの保証を提供するために費用を徴収する。Cat FinancialはSPCの主な受益者であり、その保証によりCat FinancialはSPC経済に最も重要な活動を指導する権利があり、損失を吸収する義務がある。そこで、Cat FinancialはSPCの財務諸表を統合しました。2023年、2023年、2022年12月31日現在、SPCの資産は1.3510億ドル971100万ドルは主にディーラーに提供されるローンと最高人民法院の債務で構成される1.3510億ドル970最高裁判所の資産はCat Financialの債権者の支払いに使用できない。SPCが損失を受けた場合、CAT Financialは保証の下で義務を履行する義務があるかもしれない。本ローン購入契約の下では何の損失も予想損失もありません。

 

CAT Financialは、クレジット限度額と他の事前に承認されたクレジットスケジュールを介してお客様にクレジットを提供することを約束しました。CAT Financialはこのような約束に私たちの他の融資と同じ信用政策と承認手続きを適用する。担保は必要ありませんが、信用を提供する場合、通常融資時に担保が必要です。無条件でキャンセルするのではなく、顧客に信用を提供する未使用約束は$です7742023年12月31日は100万人。Cat Financialとキャタピラーディーラーもまた、事前に承認されたクレジット限度額と他のクレジットスケジュールを持っていますが、私たちは通常、いつでも無条件に条項をキャンセル、変更、または修正する権利があります。

 

私たちは過去の賠償率経験を現在の現場人口とディーラー在庫に適用することによって、私たちの製品保証責任を決定します。通常、私たちは顧客またはディーラー位置(北米国内またはそれ以外)の機械モデル/エンジンサイズの各製品の実際の保証経験に基づいて、私たちの製品保証責任を決定します。*私たちは製品出荷月ごとに特定のレートを制定し、実際の保証クレーム経験に基づいて毎月更新します。

12月31日までの製品保証責任残高の変化に対する入金は以下の通り

 

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カタログ表

(百万ドル)						2023						2022
保証責任、期間中からです						$	1,761					$	1,689
負債を減らす						(835)						(778)
責任増(新たな保証)						968						850
保証責任、期末						$	1,894					$	1,761

22. 環境と法務

同社は連邦、州、国際環境法の監督管理を受け、その物質の使用、輸送と処分及び排出制御を管理している。これらの法律は、我々の製造やその他の業務を管理するほか、内燃機関に適用される空気排出基準を遵守することを含むが、内燃機関に適した空気排出基準を遵守することを含む、我々の製品の開発に影響を与えることが多い。このような排出基準に適合するために、私たちはすでに作成し、重大な研究、発展、そして資本支出を継続するつもりだ。

連邦や州法律によると、私たちは複数の場所で救済活動を行い、通常は他の会社と協力している。私たちが現場で救済費用を支払う可能性があり、これらの費用が合理的に見積もることができる場合、私たちは調査、修復、そして運営、維持コストを私たちの収入から累積します。私たちは各場所で現在利用可能なデータと情報に基づいて、利用可能な技術、現在適用されている法律と法規、および以前の救済経験を含めてコストを計算する。推定範囲内にこれ以上可能な金額がなければ、最低金額に計上します。複数の潜在的な責任者に関連する場合、可能なコストにおける私たちの比例シェアを考慮します。可能なコストを見積もる際には、保険会社や他の会社から回収できると予想される金額は考慮しません。私たちは四半期ごとにこのような課税金額を再評価します。記録された環境救済金額は実質的ではなく，計上費用に計上されている。任意の個別地点やすべての地点で救済活動を行うには大量の資金が必要である可能性は低いと考えられる

2020年1月27日、ブラジル連邦環境保護局(“IBAMA”)はブラジルのピラシカバ工場の輸入石油使用要求に関する告発に関する違反通知をキャタピラーブラジル有限公司に出した。私たちはこのような疑いを解決するための手続きを確立した。これらの疑惑の解決策をIBAMAと議論しているが、IBAMAの予備通知には、提案された罰金約#ドルが含まれている300,000私たちはこの罰金や告発に対する私たちの対応が会社の総合的な運営業績、財務状況、または流動資金に大きな悪影響を与えないと予想している。

2015年1月7日、米国イリノイ州中区検事弁公室はキャタピラー社に大陪審伝票を発行し、その後他の伝票を発行した；これらの伝票はキャタピラー社と非米国キャタピラー子会社との間の現金流動、キャタピラー社と非米国キャタピラー子会社の交換部品の購入と転売、キャタピラーSARL(CSARL)と関連構造に関する情報を提供することを要求した。2017年3月2日から3日にかけて、連邦捜査官は税務と輸出活動に関連した捜査と抵当令を施行した三つ会社はイリノイ州ピオリア地域の施設で、その前の会社本社を含む。 米司法省税務局は大陪審の調査を審査し、2022年11月28日に同社に通知し、同社の未解決の刑事税務問題には触れていない。 2023年1月、政府は、捜査令によって押収された文書および情報を会社に返還し始めた。上述したように、これらの文書および情報は、税務および輸出問題に関連し、会社が大陪審票に基づいて提供した文書および情報を提供する。

また、正常な業務過程で発生した他の懸案された法的訴訟にも関与している。これらの懸案訴訟の中で，製品設計，製造，性能責任(主張するアスベスト曝露を含む)，契約，雇用問題，環境問題，知的財産権，税収(所得税を除く)と証券法に関する紛争が最も一般的である。これらの未解決の法的行動に関する合理的な可能性損失が計算すべき負債(あれば)の総範囲を超えることは重要ではない。場合によっては、この問題に関する情報が不足しているため、私たちは損失範囲を合理的に見積もることができない。しかし、私たちはこのような問題によって引き起こされたどんな責任もあまり大きな可能性がないと信じている。これらの未解決の法的行動の結果を正確に予測することは不可能であるが、これらの行動は単独または全体的に私たちの総合経営業績、財務状況、または流動性に実質的な悪影響を与えないと信じている。

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カタログ表

23.          市場情報を細分化する

 

A.細分化市場情報の基礎

 

私たちの実行オフィスは最高経営責任者(CEO)、最高経営責任者(COO)、四つ首席財務官(首席財務官)、首席法律幹事兼法律顧問、および首席人的資源官。最高経営責任者、グループ総裁、首席財務官は、彼らが管理する一連の関連するエンドツーエンド業務を担当します。首席法務官と総法律顧問は、法律、安全、公共政策司を指導します。首席人的資源官は人的資源組織を指導する.最高経営責任者は、経営責任者/グループ総裁/財務責任者レベルで資源と管理業績を割り当てます。そのため、CEOは私たちの経営意思決定者であり、運営部門は主にCEO/グループ総裁/財務責任者の報告構造に基づいています。

 

3点私たちの運営部門では、建築業界、資源業界、エネルギーと交通部門はグループ総裁がリードしています1つは運営部門金融商品は首席財務官が指導し、首席財務官は企業サービスも担当する。会社サービスはコストセンターであり、主に世界規模でいくつかの支援機能を履行し、集中サービスを提供することを担当している；それは運営部門の定義に適合していない1つは総裁グループの筆頭1つは他のすべての業務部門に含まれるより小さい業務部門。法律、安全及び公共政策司及び人的資源組織はコストセンターであり、業務部門の定義に適合していない。

技術製品とサービスの部門間売上高と部門利益を建築業界、資源業界、エネルギーと運輸業界にどのように分配するかにより、方法は変化し、2021年の部門情報は再構築された。この方法の変化は私たちの部門の業績に実質的な影響を与えなかった。

B.セグメントの記述

 

私たちは5人運営部門はその中で四つ報告可能な細分化市場です。以下は、当社の報告可能な部門と、他のすべての運営部門に含まれる業務活動について簡単に説明します

 

建築業：主にインフラや建築工事応用におけるお客様の機械の使用支援を担当しています。職責には、業務戦略、製品設計、製品管理と開発、製造、マーケティング、販売、および製品支援が含まれます。製品の組み合わせは、アスファルト舗装機、反ヘラ積載機、冷削り、バラスト機、コンパクト型クローラ積載機、林業機械、材料積載機、電動平面機、舗装機、道路取込機、スライドステアリング積載機、遠隔積載機、履帯式積載機、履帯式トラクター(小型、中型)、履帯式掘削機(小型、小型、中型、大型)、車輪式掘削機、車輪式積載機(小型、小型、中型)および関連部品と作業工具を含む。部門間販売はこの部門の収入源だ。

資源産業：この部門は主に、採鉱、大型建築、採石場、および骨材での顧客の機械の使用を支援する責任があります。職責には、業務戦略、製品設計、製品管理と開発、製造、マーケティング、販売、および製品支援が含まれます。製品の組み合わせは大型履帯式トラクター、大型採鉱トラック、硬岩車両、電動ロープヘラ、牽引ロープ、油圧ヘラ、回転ドリル、大型車輪式積載機、非ショッキング金属加工専用トラック、ヒンジトラック、車輪式トラクタ、車輪式ブルドーザー、ゴミ埋立場圧縮機、土壌圧縮機、精選作業工具、機械部品、電子及び制御システム及び関連部品を含む。設備以外に、資源工業は技術製品とサービスを開発と販売し、顧客にチーム管理、設備管理分析、自動機械能力、安全サービスと採鉱性能解決方案を提供する。資源工業はまた、戦略調達、リーン卓越センター、集積製造、油圧システムの研究開発、自動化、Cat機器とエンジンの電子とソフトウェアを含む会社の他の部門にサービスを提供する分野を管理している。部門間販売はこの部門の収入源だ。

エネルギーと交通：主に往復エンジン、タービン、ディーゼル電気機関車および関連サービスを使用する顧客をサポートし、海洋および鉄道に関連する業務を含む、石油および天然ガス、発電、工業および輸送アプリケーションにサービスを提供する。職責には、業務戦略、製品設計、製品管理、開発とテスト製造、マーケティングと販売、および製品支援が含まれる。製品およびサービスの組み合わせは、タービン、遠心ガス圧縮機およびタービン関連サービス、往復エンジン動力発電ユニット、発電業界のための統合システムおよび解決策、船舶および石油および天然ガス産業のための往復エンジン、伝動システムおよび統合システムおよび解決策、工業およびキャタピラー機械に供給される往復エンジン、伝動システムおよび統合システムおよび解決策、電気化動力総構成およびゼロ排出電源およびサービス解決策の開発、および

112

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カタログ表

ディーゼル−電気機関車及び部品及び他の鉄道関連製品及びサービスは、再製造及びレンタルを含む。 その役割は，他社にキャタピラー往復動エンジンおよび部品の再製造と再製造サービスを提供することと，北米地域のOn−ショッキング金属加工職業トラックのための製品支援を提供することである。部門間販売はこの部門の収入源だ。

 

金融商品細分化市場：世界中の顧客およびディーラーにキャタピラー製品およびサービスの融資選択を提供し、発電施設への融資を提供し、多くの場合、これらの施設にはキャタピラー製品が含まれています。これらの融資計画には、運営および融資リース、循環費用口座、分割払い販売契約、修理/再建融資、運営資金ローン、および卸売融資計画が含まれています。同部門はまた、顧客やディーラーが彼らの業務リスクを管理するのを助ける保険·リスク管理製品やサービスを提供する。提供される保険及びリスク管理製品には、実物損失保険、在庫保護計画、機器及びエンジンの拡張サービス範囲及びメンテナンス計画、並びにディーラー財産及び意外保険が含まれる。顧客やディーラーに提供される様々な形態の融資、保険、リスク管理製品は、キャタピラー装置の購入およびレンタルをサポートするのに役立ちます。この部門もME&Tから収入を得ているが，関連コストは運営部門に割り当てられていない。金融商品の分部利益は、他の収入/支出項目を含む税前ベースで決定される。

 

他のすべての細分化市場を運営しています: 主に以下の活動を含む：業務戦略；製品管理と開発；フィルターと流体の製造と調達、着陸装置、地面工具、流体輸送製品、精密シール、ゴムシールと接続部品、部品流通、総合物流ソリューション、ディーラーの発展と管理を担当する流通サービス、1つは同社は日本の完全販売店に以下のサービスを提供する：ディーラーポートフォリオ管理、機械、エンジンと部品の最も効率的かつ最も有効な流通を確保する；ブランド管理とマーケティング戦略；及び新顧客とディーラーへのデジタル投資であり、これらの解決方案はデータ分析と最先端のデジタル技術を結合し、同時に購入体験を変更する。他のすべての経営支部の業績は、報告可能支部と合併外部報告との間の入金項目として含まれています。

 

C.セグメント計測と入金

 

私たちの部門報告と外部報告の間にはいくつかの方法の違いがあります。以下は、より重要な方法の違いのリストです

 

•電気機械分部の純資産は一般的に在庫、売掛金、物件、工場と設備、営業権、無形資産、売掛金と顧客の前払いを含む。私たちは通常、売掛金や顧客前払い以外の負債を会社レベルで管理していますが、これらは細分化業務には含まれていません。金融商品細分化資産には、通常、すべての種類の資産が含まれています。

 

•現行コスト方法を用いて分部在庫と販売コストを推定する。

•私たちは固定金額を使って各支部に割り当てられた営業権を割り当てます20使用年数。この方法の違いは、部分資産にのみ影響を与えます。私たちは営業権の償却費用を分部利益に計上しません。また、2011年以降に行われたいくつかの買収については、一部の営業権のみを各部門に割り当てています。

•我々は通常、ME&Tの通貨リスクを会社レベルで管理しており、今年度の運営結果に及ぼす為替レートの変化の影響を分部利益に計上していません。*米国GAAP報告に使用されている為替レートと支部報告に用いられるレートとの収入とコスト換算による純差額を方法の違いとして報告します。

•私たちは株式ベースの報酬費用を分部利益に計上しない。

•退職後の福祉支出は分離されており，各部分は通常サービス費用を担当しており，定期福祉純コストの残りは方法の違いとして含まれている。

•私たちは税引き前にME&T部門の利益を決定し、利息支出および大多数の他の収入/費用項目を含まない。私たちは税引き前に金融商品部門の利益を決定し、他の収入/費用項目を含む。

113

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カタログ表

入金項目は、支部報告と我々の統合外部報告との間の会計差異に基づいて作成されます。重要な入金項目の財務情報については、115ページから117ページを参照してください。以上の説明から、私たちの入金項目の大部分は言うまでもないです。利益を入金するために、入金項目を以下のようにグループ化します

 

•企業コスト：*これらのコストは、主に、組織全体に利益をもたらすために、コンプライアンスおよび法的機能に対する会社の要件と関連しています。

•再構成コスト：従業員の退職、長期資産の減価、および契約終了のコストが含まれる可能性がある。これらのコストは他の業務(収入)支出に含まれているが，固定収益計画は損失削減や特殊解雇給付を除外し，これらの費用は他の収入(費用)に含まれている。再構成コストには、減価償却の加速、在庫減額、建物解体、設備移転、およびプロジェクト管理コスト、および閉鎖施設からの在庫清算の後進先出在庫減少収益が含まれる可能性がある他の脱退関連コストも含まれており、これらは主に販売商品コストに計上されている。詳細については、注釈25を参照されたい。

•方法の違い：異なる支部報告と統合外部報告との間の重大な会計差異に関する前述の議論を参照されたい。

•タイミング：これは，部分報告と統合外部報告の確認コストの時間差を反映している。例えば，我々は支部報告に対して受領制で報告し，統合外部報告を計上して報告する

2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日までの年度、地理地域別の売上高と収入と連結売上高と収入の入金は以下の通り

114

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カタログ表

地理的地域別売上高と収入
(百万ドル)						北の方 アメリカです						ラテン語 アメリカです						EAME						アジア/ 太平洋						対外販売と収入						部門間売上と収入						総売上高と総収入
2023
建築業						$	15,343					$	2,307					$	5,254					$	4,390					$	27,294					$	124					$	27,418
資源産業						5,256						2,040						2,069						3,879						13,244						339						13,583
エネルギーと交通						11,982						1,983						5,929						3,461						23,355						4,646						28,001
金融商品細分化市場						2,440						416						491						438						3,785			1			—						3,785
部門の総売上と収入を報告することができる						35,021						6,746						13,743						12,168						67,678						5,109						72,787
他のすべての細分化市場を運営しています						65						(1)						18						49						131						318						449
会社のプロジェクトと相殺						(480)						(80)						(88)						(101)						(749)						(5,427)						(6,176)
総売上高と総収入						$	34,606					$	6,665					$	13,673					$	12,116					$	67,060					$	—					$	67,060
2022
建築業						$	12,367					$	2,843					$	5,099					$	4,818					$	25,127					$	142					$	25,269
資源産業						4,531						1,840						2,205						3,437						12,013						301						12,314
エネルギーと交通						9,175						1,784						5,232						3,146						19,337						4,415						23,752
金融商品細分化市場						2,078						348						396						431						3,253			1			—						3,253
部門の総売上と収入を報告することができる						28,151						6,815						12,932						11,832						59,730						4,858						64,588
他のすべての細分化市場を運営しています						64						2						(66)						145						145						305						450
会社のプロジェクトと相殺						(234)						(79)						(52)						(83)						(448)						(5,163)						(5,611)
総売上高と総収入						$	27,981					$	6,738					$	12,814					$	11,894					$	59,427					$	—					$	59,427
2021
建築業						$	9,676					$	1,913					$	4,858					$	5,547					$	21,994					$	112					$	22,106
資源産業						2,987						1,724						1,987						2,804						9,502						308						9,810
エネルギーと交通						7,611						1,233						4,908						2,918						16,670						3,617						20,287
金融商品細分化市場						1,935						265						402						471						3,073			1			—						3,073
部門の総売上と収入を報告することができる						22,209						5,135						12,155						11,740						51,239						4,037						55,276
他のすべての細分化市場を運営しています						56						2						18						69						145						366						511
会社のプロジェクトと相殺						(242)						(51)						(36)						(84)						(413)						(4,403)						(4,816)
総売上高と総収入						$	22,023					$	5,086					$	12,137					$	11,725					$	50,971					$	—					$	50,971

1建築業界、資源産業、エネルギー、輸送、および他のすべての運営部門の収入を含み、金額は$です6901000万、$4781000万ドルと300万ドルです3512023年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日までの年度はそれぞれ2.5億ドル

2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの年度、エンドユーザー応用別のエネルギー·運輸部門売上高は以下の通り

エネルギーと交通の対外販売
(百万ドル)
						2023						2022						2021
石油と天然ガス						$	6,988					$	5,330					$	4,460
発電する						6,362						4,940						4,292
工業						4,871						4,426						3,612
交通輸送						5,134						4,641						4,306
エネルギーと交通の対外販売						$	23,355					$	19,337					$	16,670

115

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カタログ表

合併税前利益残高：
(百万ドル)
			2023						2022						2021
報告可能な部門からの利益：
建築業			$	6,975					$	4,743					$	3,732
資源産業			2,834						1,827						1,229
エネルギーと交通			4,936						3,309						2,804
金融商品細分化市場			909						864						908
部門の総利益を報告できる			15,654						10,743						8,673
他のすべての運営部門から利益を得ます			18						(11)						(14)
コストセンター			(7)						(13)						(4)
企業コスト			(913)						(751)						(699)
時間を計る			(30)						(309)						(263)
再構成コスト			(780)						(299)						(90)
方法の違い：
在庫·販売コスト			160						413						122
退職後の福祉収入			(65)						916						1,171
株に基づく報酬費用			(208)						(193)						(199)
融資コスト			(91)						(331)						(449)
貨幣			6						23						258
営業権減価費用			—						(925)						—
その他収支方法の違い			(624)						(409)						(267)
他の方法の違い			(70)						(102)						(35)
総合税引前利益総額			$	13,050					$	8,752					$	8,204

資産台帳：
(百万ドル)			十二月三十一日
			2023						2022
報告可能な細分化市場からの資産：
建築業			$	5,384					$	5,168
資源産業			5,742						5,775
エネルギーと交通			10,555						9,455
金融商品細分化市場			35,685						34,269
部門の総資産を報告できる			57,366						54,667
他のすべての運営部門からの資産			1,890						1,828
細分化資産に含まれていない項目：
現金と現金等価物			6,106						6,042
所得税を繰延する			2,668						2,098
商業権と無形資産			4,452						4,248
財産·工場·設備−純資産その他資産			6,548						4,234
在庫方法の違い			(3,169)						(3,063)
分部資産の負債を計上する			11,781						12,519
他にも			(166)						(630)
総資産			$	87,476					$	81,943

116

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カタログ表

減価償却と償却の掛け金：
(百万ドル)
			2023						2022						2021
報告できる部門の減価償却と償却：
中国建築工業集団有限公司			$	221					$	231					$	237
**リソース産業			302						368						403
アメリカエネルギー·交通部は			551						547						571
**金融商品細分化市場			731						734						772
分部の減価償却と償却総額を報告しなければならない			1,805						1,880						1,983
分割減価償却や償却に計上されていない項目：
他のすべての細分化市場を運営しています			236						229						243
コストセンター			91						84						98
他にも			12						26						28
減価償却および償却総額			$	2,144					$	2,219					$	2,352

資本支出残高：
(百万ドル)
			2023						2022						2021
報告可能な部門の資本支出：
建築業			$	376					$	271					$	255
資源産業			245						237						199
エネルギーと交通			944						756						627
金融商品細分化市場			1,299						1,141						1,218
部門の資本支出総額を報告できる			2,864						2,405						2,299
部門資本支出に計上されていない項目：
他のすべての細分化市場を運営しています			260						219						182
コストセンター			102						76						56
時間を計る			(44)						(54)						(74)
他にも			(90)						(47)						9
資本支出総額			$	3,092					$	2,599					$	2,472

企業範囲内の情報開示
地理的地域に関する情報：
																								不動産、工場、オフィス設備-純価値
						対外販売収入と販売収入1																		十二月三十一日
(百万ドル)						2023						2022						2021						2023						2022
アメリカ国内では						$	31,053					$	24,368					$	19,298					$	7,658					$	7,042
アメリカ以外の国						36,007						35,059						31,673						5,022						4,986
合計する						$	67,060					$	59,427					$	50,971					$	12,680					$	12,028
1ME&Tの販売はディーラやクライアントの所在地に基づいている.提供されたサービスの収入は、サービスを提供する場所に基づいている。

 

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カタログ表

24.    買収する

SPM石油天然ガス会社

2021年2月1日、キャタピラーはウェアーグループPLC、総称してSPM石油天然ガス会社(SPM)と呼ばれる各種株式と資産の買収を完了した。SPM石油天然ガス会社の本部はテキサス州フォートワースの近くに位置し、広範な全世界サービスセンターネットワークを通じてフルセットポンプ、流動鉄、消耗品、井口と圧力制御製品を提供する。今回の買収にはエネルギー·運輸部門が含まれており、お客様により多くの製品やサービスを提供する戦略に適合しており、これらの製品やサービスは現在、油井サービス業界で最も広範な製品·サービスの一つとなる。購入価格、純額は$22買収した現金のうち約300万ドル3591000万ドルです。

私たちは現金でこの取引に資金を提供した。買収日までの有形資産は$520二千万ドル、公正価値記録で、主に現金#ドルが含まれています22三百万ドル、売掛金はドルです1062000万ドル、在庫は$1592000万ドル、リース資産は$1051000万ドル、財産、工場、設備1171000万ドルです。得られた有限寿命無形資産は#ドル23100万ユーロには発達した技術と商品名が含まれており、加重平均償却期間中に直線的に償却され、償却期間は約8何年もです。買収日までに負担する負債は#ドル192二千万ドル、公正価値記録で、主に賃貸負債#ドルが含まれています1051000万ドル、支払いは$です331000万ドルです。商誉を$とする30100万ドルは譲渡の対価格を取得した純資産の超過分で割ることを表す。この取引は列報の任意の期間の開始時に行われると仮定し，合併の予想結果と報告の結果に実質的な差はないとする.

25. 再構成コスト

 

従業員の退職に対する私たちの計算は特定の計画がどのように設計されているかにかかっている。自発的な計画については、会社の明確な承認が必要でない限り、従業員の受け入れ時に条件に合った離職コストを確認します。非自発的計画については、経営陣が当該計画を承認したことを前提として、条件に適合したコストを確認し、影響を受けた従業員が適切に通知され、コストが見積もることができる。

2023年、2022年、2021年の再編費用は以下の通り

(百万ドル)						2023						2022						2021
従業員が退職する1						$	74					$	77					$	92
長壁資産剥離1						586						—						—
契約が終了する1						7						1						2
長期資産減価1						3						6						(63)
他にも2						110						215						59
再編成総コスト						$	780					$	299					$	90
1他の営業(収入)支出で確認する。
2 私たちの再編計画に関連するコストを代表して、主に在庫減額、加速減価償却、プロジェクト管理、設備移転に使われ、これらは主に販売商品コストに含まれています。

2023年の再編コストは，主に剥離会社の資源産業内でのLongwall業務に関係している。資産剥離は2023年2月1日に完了し、税引き前損失約ドルを招いた5862000万ドルは主に#ドルの解放によって推進された非現金プロジェクトです494累計外貨換算で1.8億元。2022年の再編コストは主に会社全体の行動と関係があり、その中には1932000万ドルは鉄道部門と関連しており、主に在庫減記と、少数の製品を解決する他の戦略行動である。在庫減記は上の表“その他”に記載されている。2021年の再編コストは、閉鎖された製造施設を売却する収益部分によって相殺される少数の製品を解決する戦略行動を含む会社全体の行動に主に関連している。2021年の収益は、前表の長期資産減額に含まれます

2023年、2022年、2021年には、すべての再編コストは部門利益に含まれていません。

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カタログ表

次の表は、2023年と2022年の従業員の退職活動をまとめています

(百万ドル)			2023						2022
負債残高，期初			$	39					$	61
負債がかさむ			74						77
負債を減らす			(73)						(99)
負債残高、期末			$	40					$	39

 

2023年12月31日現在の余剰負債残高の大部分は2024年に支払われる予定だ。

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カタログ表

第九項です。会計や財務開示における会計士との変更と食い違い。

 

適用されません。

第9条。制御とプログラムです

 

制御とプログラムを開示する

最高経営責任者(CEO)および最高財務責任者(CFO)を含む企業経営陣の監督の下、最高財務責任者(CFO)を含む会社経営陣の参加の下、本年度報告に係る期間終了までの会社開示制御プログラムやプログラムの設計·運用の有効性を評価した。この評価によると、最高経営者およびCFOは、本年度報告に係る期間が終了するまでの間の開示制御および手続きが有効であると結論している。

 

財務報告の内部統制に関する経営陣の報告

経営陣の2023年12月31日現在の社内統制に関する報告書は、第2部第8項“財務諸表と補足データ”の53ページに掲載されている。同社の2023年12月31日現在の財務報告内部統制の有効性は、独立公認会計士事務所の普華永道会計士事務所が監査している。彼らの報告は、第2部第8項“財務諸表と補足データ”の54~55ページに掲載されている

財務報告の内部統制の変化

 

前の財政四半期には、会社の財務報告に対する内部統制に大きな変化が生じておらず、これは会社が財務報告の内部統制に重大な影響を与えたり、合理的な可能性がそれに重大な影響を与えたりした。

プロジェクト9 B。他の情報。

 

2023年12月31日までの3ヶ月以内に、会社の役員又は上級管理者(1934年証券取引法第16 a-1(F)条に規定されるように)通過する, 終了しましたまたはルール10 b 5-1取引スケジュールまたは非ルール10 b 5-1取引スケジュールを修正する(これらの用語は、1933年証券法S-K条例第408項で定義される)。

 

プロジェクト9 Cです。検査を妨害する外国司法管轄区域を開示する。

適用されません。

第三部

第10項。役員、幹部、会社が管理する。

 

役員と業務経験を確定する

 

本プロジェクトに必要な情報は、引用で“2024年依頼書”に組み込まれています。

 

高度管理者と業務経験を決定する

 

本プロジェクトに要求される情報は，本テーブル格10-Kの1 D項である.

 

家族関係

 

会社の役員と役員の間には家族関係はありません。

 

上級者や役員にかかわる法律手続き

 

適用されれば、本プロジェクトに必要な情報は2024年依頼書から引用されます。

 

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カタログ表

監査委員会財務専門家

 

本プロジェクトに必要な情報は、引用で“2024年依頼書”に組み込まれています。

 

監査委員会の識別

 

本プロジェクトに必要な情報は、引用で“2024年依頼書”に組み込まれています。

 

取締役会が有名人の株主推薦を出す

 

本プロジェクトに必要な情報は、引用で“2024年依頼書”に組み込まれています。

 

取引法第16(A)項を遵守する

 

適用されれば，本条項が要求する取引法第16(A)節の遵守に関する情報は，引用により2024年依頼書に格納される.

道徳的規則

 

我々の“グローバル行動基準”は1974年に初めて発表され、最近更新されたのは2019年で、最高経営責任者、最高財務官、最高会計責任者を含む各役員と従業員のために、誠実かつ道徳的な行動の高い基準が設定されている。この基準は私たちのウェブサイトwww.caterillar.com/codeに公開されている。本ガイドラインのコピーを無料で取得するためには、会社秘書に書面請求を提出してください。住所はテキサス州欧文市オコナー通り5205 N.O‘Connor Boulevard，Suite 100，Irving，TX 75039です。私たちはアメリカ証券取引委員会やニューヨーク証券取引所開示規則に基づいて、私たちのウェブサイトwww.caterillar.com/codeに、私たちの規則に対する必要な修正または免除を掲示します。

第十一項。役員報酬。

 

本プロジェクトに必要な情報は、引用で“2024年依頼書”に組み込まれています

第十二項。いくつかの実益所有者の保証所有権及び管理層及び関連株主事項。

 

本プロジェクトで要求される特定の利益を受けるすべての人および管理職の保証所有権に関する情報は、引用によって“2024年委託書”に組み込まれる。

本プロジェクトで要求される持分補償計画に従って発行された証券に関する情報を以下の表に示す

株式報酬計画情報

(2023年12月31日現在)

 

計画種別						(a) まだ行使されていないオプション，株式承認証及び権利を行使する際に発行しなければならない証券数						(b) 重み付けの- 平均値 トレーニングをする 未償還オプション、株式承認証及び権利の価格						(c) 株式補償計画に基づいて将来発行可能な証券の数((A)欄に反映されている証券を除く)
証券保有者が承認した持分補償計画						7,210,783						$	169.57					43,041,378
証券保有者の許可を得ていない持分補償計画						適用されない						適用されない						適用されない
合計する						7,210,783						$	169.57					43,041,378

十三項。特定の関係と関連取引、そして役員の独立性。

 

本プロジェクトに必要な情報は、引用で“2024年依頼書”に組み込まれています。

121

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14項です。チーフ会計士料金とサービス料です。

 

独立公認会計士事務所は普華永道会計士事務所, テキサス州ダラス監査役事務所ID：238.

本プロジェクトに必要な情報は、引用で“2024年依頼書”に組み込まれています。

122

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カタログ表

第4部

項目15.物証および財務諸表の添付表。

						展示品：
						3.1			再記載された会社登録証明書は、2021年2月3日に施行されます(添付ファイル3.2を参照して会社に編入2021年2月9日に提出された8-K表)
						3.2			2022年6月8日から改正·再記載された定款(添付ファイル3.1を参照して会社に編入2022年6月14日に提出された現在の8-K表報告書に含まれる)
						4.1			キャタピラー社とシカゴ第一国民銀行は受託者としての契約であり，日付は1987年5月1日である(添付ファイル4.1合併を引用することにより，1997年2月19日に提出されたS-3となる)
						4.2			第一補足契約は，日付は1989年6月1日であり，キャタピラー社とシカゴ第一国民銀行が受託者としている(添付ファイル4.2から引用合併により，1997年2月19日に提出されたS-3が形成されている)
						4.3			補足の契約により，1991年10月1日にシティバンクを後任受託者に委任し，日付は1987年5月1日(添付ファイル44.3を参照して編入され，1997年2月19日に提出されたS-3となる)
						4.4			第二補足契約は，期日は1992年5月15日であり，キャタピラー社とシティバンクが後継受託者として採用されている(添付ファイル44.4参照により編入され，1997年2月19日に提出されたS-3が形成されている)
						4.5			第三補足契約は，日付は1996年12月16日であり，キャタピラー社とシティバンクが後継受託者として採用されている(添付ファイル4.5参照により編入され，1997年2月19日に提出されたS-3が形成されている)
						4.6			三者協議は、日付が2006年11月2日であり、ノースカロライナ州シティ銀行キャタピラーと米国銀行全国協会が1987年5月1日の契約に基づいて米国銀行を後任受託者に任命し、この協定は改訂され、補充されている(添付ファイル74.6を参照して2006年12月31日までの10-K表年次報告書に組み込まれている)
						4.7			2042年満期の3.803%ルール144 Aグローバル債券フォーム(添付ファイル4.1を参照して2012年8月28日に提出された現在の8-Kフォームレポートに組み込む)
						4.8			2042年満期の3.803%Sグローバル債券規制表(引用合併により2012年8月28日に提出された添付ファイル4.2~表格8-K)
						4.9			2042年満期の3.803%グローバル債券フォーム(2012年9月7日提出のS-4フォーム参照添付ファイル4.9参照)
						4.10			2024年満期の3.40%高度手形のフォーマット(添付ファイル4.1を参照して2014年5月8日に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれる)
						4.11			2044年に満了した4.30%の高度手形のフォーマット(添付ファイル4.2を参照して2014年5月8日に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれる)
						4.12			2064年満期の4.75%プレミアム手形のフォーマット(添付ファイル4.3を参照して2014年5月8日に提出された現在の8-Kフォームレポートに組み込まれています)
						4.13			2029年に満了した2.600%優先手形の表(添付ファイル4.1を参照して2019年9月19日に提出された現在の8-K表報告書に組み込む)
						4.14			2049年に満了した3.250%優先手形の表(添付ファイル4.2を参照して2019年9月19日に提出された現在の8-K表報告書に組み込む)
						4.15			2030年満期の2.600%優先債券表(添付ファイル4.1を参照して2020年4月9日に提出された現在の8-K表報告書に組み込む)
						4.16			2050年に満了した3.250%優先手形表(添付ファイル4.2を参照して2020年4月9日に提出された現在の8-K表報告書に組み込む)
						4.17			2031年満期の1.900%優先手形(添付ファイル4.1を参照して2021年3月12日に提出された現在の8-K表レポートに組み込まれています)
						4.18			証券説明(当社2019年12月31日現在の10-K表年報添付ファイル4.16より引用)
						10.1			キャタピラー.2023年長期インセンティブ計画(添付ファイル10.1を参照して会社に組み込む2023年6月20日に提出された現在の8-K表レポート)*
						10.2			2023年長期インセンティブ計画に基づく制限株式奨励表(当社の2023年6月30日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.1参照)*
						10.3			2023年長期インセンティブ計画に基づいて取締役に提供する制限株式単位報酬表(会社が2023年6月30日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.2参照)*

123

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カタログ表

						10.4			2023年長期インセンティブ計画に基づく非制限株式オプション奨励表(会社が2023年6月30日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.3参照)*
						10.5			2023年長期インセンティブ計画に基づく業績ベースの限定株式奨励表(会社2023年6月30日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.4参照)*
						10.6			2023年長期インセンティブ計画非限定株式オプション奨励表(中国給与付録)(2023年6月30日現在の10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.5参照)*
						10.7			キャタピラー補充退職計画(前身はキャタピラー補充年金福祉計画)、2020年1月1日から改訂され、再記述される(会社が2020年12月31日までの年次報告書10-K表の添付ファイル10.17を参照)*
						10.8			キャタピラー補足退職計画第1修正案、2022年1月1日から施行(会社が2021年12月31日までの10-K表年次報告書添付ファイル10.17参照)*
						10.9			キャタピラー補充退職計画第2修正案は、2022年7月1日から施行される(会社が2022年9月30日までの10-Q表四半期報告添付ファイル10.3を参照)*
						10.10			キャタピラー。2017年5月15日までに改訂·再記載された補充従業員投資計画(2017年6月30日現在の四半期報告書10-Q表の添付ファイル10.3参照)*
						10.11			キャタピラー修正案1.従業員投資計画を補完し、2017年7月24日から発効する(会社が2017年12月31日までの10-K表年次報告添付ファイル10.22を参照)*
						10.12			“キャタピラー補充従業員投資計画第2修正案”は、2018年12月14日(添付ファイル10.22社の2018年12月31日までの10-Kフォーム年次報告を参照)*
						10.13			“キャタピラー補足従業員投資計画第3修正案”は、2022年1月1日から施行されます(会社が2021年12月31日までの10-K表年次報告添付ファイル10.21を参照)*
						10.14			“キャタピラー補充従業員投資計画第4修正案”は、2022年7月1日から施行される(添付ファイル10.4社に組み込まれた2022年9月30日までの10-Q表四半期報告)*
						10.15			キャタピラー。2018年7月1日から取締役繰延給与計画の改訂および再記載(2018年6月30日までの四半期報告書10-Q表の添付ファイル10.4を参照)*
						10.16			キャタピラーの2019年1月22日の取締役繰延給与計画第1修正案(2019年3月31日現在の当社の10-Q表四半期報告添付ファイル10.1参照)*
						10.17			キャタピラー第2修正案取締役繰延給与計画は、2022年7月1日から施行される(2022年9月30日までの10-Q表四半期報告添付ファイル10.5参照)*
						10.18			キャタピラー.取締役慈善奨励計画は、2008年4月1日から改訂され、再記載されている(2008年12月31日現在の会社の10-K表年次報告添付ファイル10.7参照)*
						10.19			キャタピラー2017年5月15日現在の繰延従業員投資計画の改訂と再記載(2017年6月30日までの四半期報告書10-Q表の添付ファイル10.4参照)*
						10.20			“キャタピラー延期従業員投資計画第一修正案”は、2017年7月24日から施行されます(会社2018年12月31日までの年次報告書10-K表添付ファイル10.27参照)*
						10.21			“キャタピラー繰延従業員投資計画第2修正案”は、2018年12月14日(会社の2018年12月31日までの年間報告書10-K表添付ファイル10.27参照)*
						10.22			キャタピラー第三修正案.繰延従業員投資計画は、2022年1月1日から施行される(会社が2021年12月31日までの10-K表年次報告添付ファイル10.28を参照)*
						10.23			“キャタピラー延期従業員投資計画第4修正案”は、2022年7月1日から施行されます(会社2022年9月30日までの10-Q表四半期報告添付ファイル10.6参照)*

124

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カタログ表

						10.24			キャタピラー.2017年5月15日までに改訂·再記載された追加繰延給与計画(2017年6月30日現在の四半期報告書10-Q表の添付ファイル10.5より引用)*
						10.25			キャタピラー補充繰延給与計画第1修正案は、2017年7月24日から施行されます(2017年12月31日現在の会社の10-K表年次報告書添付ファイル10.28を参照)*
						10.26			キャタピラー補充繰延補償計画第2修正案、日付は2018年12月14日(会社の2018年12月31日までの年次報告書10-K表添付ファイル10.30参照)*
						10.27			キャタピラー追加繰延給与計画第3修正案は、2019年1月1日から施行されます(2019年12月31日までの会社の10-K表年次報告書添付ファイル10.32を参照)*
						10.28			キャタピラー繰延補償補充計画第4改正案は、2022年1月1日から施行される(会社が2021年12月31日までの10-K表年次報告書添付ファイル10.33を参照)*
						10.29			キャタピラー補充繰延補償計画第5修正案は、2022年7月1日から施行される(会社が2022年9月30日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.7を参照)*
						10.30			ソーラータービン会社が退職目標計画を管理し、第1改正案により改正され、再確認され、日付は2014年12月10日(添付ファイル10.19を参照して2014年12月31日までの10-K表年次報告書に編入)*
						10.31			ソーラータービン会社管理退職目標計画第2修正案、2022年1月1日から施行される(2021年12月31日現在の10-K表年次報告添付ファイル10.35参照)*
						10.32			改訂·再記載されたソーラータービン会社の欧州外交者向け年金計画は、2015年1月1日から施行された(2015年3月31日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.1を参照して組み込む)*
						10.33			2020年1月1日に発効した欧州外交官向けソーラータービン会社年金計画第1改正案(2019年12月31日現在の10-K表年次報告添付ファイル10.35より引用)*
						10.34			欧州外交官に適用されるソーラータービン会社年金計画第2改正案は、2022年1月1日から施行される(会社が2021年12月31日までの10-K表年次報告添付ファイル10.38を参照)*
						10.35			キャタピラー社とアンドリュー·ボンフィールドとの間で2018年8月28日に締結された改訂された書簡協定(2018年9月30日現在のForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.6より引用)*
						10.36			オーストラリアキャタピラープライベート株式会社とロバート·ブライアン·チャットが2007年6月26日に締結した米世スーパー信託CatSuper特別手配協定(添付ファイル10.38を参照して2019年2月14日に提出されたForm 10-K年次報告書に編入)*
						10.37			米世スーパー信託CatSuper特別手配協定は、オーストラリアキャタピラープライベート有限公司及びキャタピラープライベート有限公司と締結された。ロバート·ブライアン·チャットと日付は2018年4月4日(会社の2018年6月30日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.2から引用)*
						10.38			2017年1月10日の時間分割協定(会社が2016年12月31日に提出したForm 10-K年報の添付ファイル10.29を参照)*
						10.39			キャタピラー、キャタピラー金融サービス会社、キャタピラー国際金融指定活動会社、キャタピラー金融Kabushiki Kaisha、指定されたいくつかの金融機関、シティバンクが代理人、シティバンクイギリス支店が本貨幣エージェント、三菱日連銀行が日本通貨エージェントであり、日付は2023年8月31日のクレジット協定(添付ファイル10.1を参照することにより、2023年9月1日に当社が提出した8−Kレポートの現在の報告書に組み込まれている)
						10.40			キャタピラー金融サービス会社、キャタピラー国際金融指定活動会社、その中で指定されたトークン銀行、代理シティバンク、シティヨーロッパ支店がトークン代理として署名した2023年8月31日に署名された2023年364日ローンのトークン付録(当社が2023年9月1日に提出した現在の8-Kレポートの添付ファイル10.2合併を引用することにより)
						10.41			2023年8月31日までのクレジット協定(2022年364日ローン)の日本本位付録(添付ファイル10.3を参照して2023年9月1日に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれる)

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カタログ表

						10.42			当社、キャタピラー金融サービス会社、キャタピラー国際金融指定活動会社とキャタピラー金融Kabushiki Kaisha、シティバンクを代理人、シティバンクイギリス支店がローカル通貨エージェント、三菱UFG銀行が日本ローカル通貨エージェントの間で2022年9月1日に締結した第3回改訂·再署名の信用協定(添付ファイル10.4を参照して会社2022年9月6日に提出された現在の8-Kレポートに統合することを参考に)
						10.43			キャタピラー金融サービス会社、キャタピラー国際金融指定活動会社、その中で指定された通貨銀行、代理シティバンク、シティバンクヨーロッパ会社イギリス支店間で2022年9月1日に署名された3年間ローンの本貨幣付録(当社が2022年9月6日に提出した現在の8-Kレポートの添付ファイル10.5を参照して編入)
						10.44			キャタピラー金融サービス会社、キャタピラー金融Kabushiki Kaisha、その中で指定された日本銀行、代理シティ銀行、三菱UFG銀行が日本銀行代理の3年間ローンとして使用する日本本貨幣付録(当社が2022年9月6日に提出した現在の8-Kレポートの添付ファイル10.6を参照して編入)
						10.45			期日2023年8月31日第3回改正及び再署名された信用協定(3年ローン)の改正案第1号(添付ファイル10.4を参照して会社に編入2023年9月1日に提出された現在の8-K表報告書に編入)
						10.46			当社、キャタピラー金融サービス会社、キャタピラー国際金融指定活動会社、キャタピラー金融Kabushiki Kaisha、シティバンクが代理人、シティバンクイギリス支店が本貨幣エージェント、三菱UFG銀行が日本通貨代理であり、2022年9月1日にキャタピラー金融サービス会社、キャタピラー国際金融指定活動会社、キャタピラー金融Kabushiki Kaisha社と第3回改訂と再署名のクレジット協定を締結した(2022年9月6日提出の会社現在8-Kレポートに添付ファイル10.7を引用)
						10.47			キャタピラー金融サービス会社、キャタピラー国際金融指定活動会社、その中で指定された通貨銀行、代理銀行シティバンク、シティバンクヨーロッパ会社イギリス支店の間で2022年9月1日に署名された5年間の融資の現地通貨付録(添付ファイル10.8を参照して2022年9月6日に提出された現在の8-Kレポートの添付ファイルに編入することにより)
						10.48			キャタピラー金融サービス会社、キャタピラー金融Kabushiki Kaisha、その中で指定された日本銀行、代理シティ銀行、三菱UFG銀行が日本銀行代理として5年間融資する日本本位付録(当社が2022年9月6日に提出した現在の8-Kレポートの添付ファイル10.9を参照して編入)
						10.49			2023年8月31日第3回改正と再署名された信用協定(5年間ローン)の改正案第1号(添付ファイル10.5を参照して会社に編入2023年9月1日に提出された現在の8-K表報告書に編入)
						10.50			キャタピラー。2014年長期インセンティブ計画は、2019年10月8日から改訂され、再記述されます(会社に引用して2019年12月31日までの年間報告書10-K表の添付ファイル10.3)*
						10.51			キャタピラー第1修正案。2014年長期インセンティブ計画は、2022年7月1日に発効する(会社が2022年9月30日までの10-Q表四半期報告の添付ファイル10.2から引用)
						10.52			2014年長期インセンティブ計画に基づく制限株式奨励表(当社の2023年3月31日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.1参照)*
						10.53			2014年長期インセンティブ計画に基づいて取締役に提供する制限株式単位報酬表(当社の2023年3月31日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.2参照)*
						10.54			2014年長期インセンティブ計画に基づく非限定的株式オプション奨励表(当社の2023年3月31日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.3参照)*
						10.55			2014年長期インセンティブ計画に基づく業績ベースの限定株式奨励表(会社2023年3月31日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.4参照)*]
						21			登録者の子会社と共同経営会社
						23			独立公認会計士事務所の同意
						31.1			2002年サバンズ·オキシリー法第302節に基づいてキャタピラー最高経営責任者証明書が発行されました

126

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カタログ表

31.2

2002年サバンズ·オクスリ法第302節によると、キャタピラー最高財務官証明書

32

2002年サバンズ·オキシリー法906節によると、キャタピラー社の最高経営責任者とキャタピラー最高財務責任者の認証

97

キャタピラー·奨励報酬回収政策(2023年10月11日可決)

101.INS

相互接続されたXBRLインスタンス文書(このインスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない)

101.書院

イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書

101.カール

インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書

101.def

インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する

101.介護会

XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する

101.Pre

インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント

104

表紙対話ファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込まれ、添付ファイル101に含まれる)

_________________________________________

*本報告書第15項(B)によれば、契約および補償計画およびスケジュールの管理は、証拠品としてアーカイブされる必要があります。

本報告物がアーカイブするプロトコルや他の文書としては、合意または他の文書自体の条項に加えて、事実情報や他の開示を提供することを意図しておらず、これらに依存してこの目的を達成してはならない。特に、これらのプロトコルまたは他の文書において行われた任意の陳述および保証は、関連するプロトコルまたは文書の特定の背景の下でのみ行われ、作成された日付または任意の他の時間までの実際の状況を記述することはできない。

項目16.表格10-Kの概要。

ない。

127

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カタログ表

表格10-K

 

サイン

 

1934年証券取引法第13項又は第15項(D)項の要件に基づいて、登録者は、次の署名者がその代表として本報告書に署名することを正式に許可している。

 

			キャタピラーです。
			登録者
2024年2月16日			差出人：			/S/デレク·オーエンス
						デレク·オーエンス
						首席法務官兼総法律顧問

 

本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の登録者によって登録者として指定日に署名された。

 

						取締役会議長 最高経営責任者兼CEO
2024年2月16日			/S/D.ジェームズ·オンプルビー3世
			D.ジェームズ·オンプルビー3世
2024年2月16日			/S/アンドリューR.J.ボンフィールド			首席財務官
			アンドリュー·R·J·ボンフィールド
2024年2月16日			/S/ウィリアム·E·ショップ			総裁副局長と 首席会計官
			ウィリアム·E·ショップ
2024年2月16日			寄稿S/David L.カルホーン			役員.取締役
			デヴィッド·カルホーン
2024年2月16日			/S/Daniel M.ディキンソン			役員.取締役
			ダニエル·M·ディキンソン

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カタログ表

2024年2月16日			/S/ジェームズ·C.フィシュ，Jr.			役員.取締役
			ジェームズ·フィシュ
2024年2月16日			/S/ジェラルド·ジョンソン			役員.取締役
			ジェラルド·ジョンソン
2024年2月16日			/S/David W.マクレンナン			役員.取締役
			デヴィッド·マクレンナン
2024年2月16日			/S/ジュディス·F·マックス			役員.取締役
			ジュディス·マックス
2024年2月16日			/S/デブラ·L·リード·クライス			役員を主宰する
			デブラ·L·リード·クライス
2024年2月16日			寄稿S/スーザン·C·シュワブ			役員.取締役
			スーザン·シュワブ
2024年2月16日			/S/レイフォード·ウィルキンス			役員.取締役
			レイフォード·ウィルキンス

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