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AP：不動産ローンのメンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858アメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858アメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバーBAC：財務売掛金合計30日または超過メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858アメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバーBAC：財務売掛金元金が30日間延滞しているメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858アメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2023-12-310000070858アメリカ-アメリカ公認会計基準：融資リースグループ細分化メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858アメリカ-アメリカ公認会計基準：融資リースグループ細分化メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858アメリカ-アメリカ公認会計基準：融資リースグループ細分化メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858アメリカ-アメリカ公認会計基準：融資リースグループ細分化メンバーBAC：財務売掛金合計30日または超過メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858アメリカ-アメリカ公認会計基準：融資リースグループ細分化メンバーBAC：財務売掛金元金が30日間延滞しているメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858アメリカ-アメリカ公認会計基準：融資リースグループ細分化メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2023-12-310000070858BAC：SmallBusiness FinancingReceivable Memberアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858BAC：SmallBusiness FinancingReceivable Memberアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858BAC：SmallBusiness FinancingReceivable Memberアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858BAC：SmallBusiness FinancingReceivable MemberBAC：財務売掛金合計30日または超過メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858BAC：SmallBusiness FinancingReceivable MemberBAC：財務売掛金元金が30日間延滞しているメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858BAC：SmallBusiness FinancingReceivable Member米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858BAC：財務売掛金合計30日または超過メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858BAC：財務売掛金元金が30日間延滞しているメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2023-12-310000070858アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2023-12-310000070858アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2023-12-310000070858BAC：財務売掛金合計30日または超過メンバー2023-12-310000070858BAC：財務売掛金元金が30日間延滞しているメンバー2023-12-310000070858US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関保険ローンメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2023-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーアメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバー2023-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関保険ローンメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2023-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーアメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバー2023-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関保険ローンメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2023-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーアメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバー2023-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバー2023-12-310000070858BAC：直接·間接融資売掛金メンバーアメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバー2023-12-310000070858BAC：AutoAndSpecialtyLendingLoansAndLeasesMemberBAC：直接·間接融資売掛金メンバーBAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバー2023-12-310000070858BAC：直接·間接融資売掛金メンバーBAC：SecuritiesBasedLendingLoansMemberアメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバーBAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバー2023-12-310000070858BAC：直接·間接融資売掛金メンバーBAC：SecuritiesBasedLendingLoansMember米国-GAAP：地理的分布外国人メンバーBAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバー2023-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：住宅担保ローンメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2023-12-310000070858アメリカ-GAAP：HomeEquityMembersアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2023-12-310000070858アメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858米国-GAAP：地理的分布外国人メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858アメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858アメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー米国-GAAP：地理的分布外国人メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：資産担保資産担保メンバー2023-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：資産担保資産担保メンバーBAC：FederalReserve Bankand FederalHomeLoanBankMember2023-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：住宅担保ローンメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：住宅担保ローンメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2022-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：住宅担保ローンメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：住宅担保ローンメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：財務売掛金合計30日または超過メンバー2022-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：住宅担保ローンメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：財務売掛金元金が30日間延滞しているメンバー2022-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：住宅担保ローンメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーUS-GAAP：HomeEquityLoanMembersアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2022-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2022-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：財務売掛金合計30日または超過メンバーUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2022-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：財務売掛金元金が30日間延滞しているメンバーUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2022-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーUS-GAAP：HomeEquityLoanMembersアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：クレジットカード売掛金メンバーBAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：クレジットカード売掛金メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーBAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバー2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：クレジットカード売掛金メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーBAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバー2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：クレジットカード売掛金メンバーBAC：財務売掛金合計30日または超過メンバーBAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバー2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：クレジットカード売掛金メンバーBAC：財務売掛金元金が30日間延滞しているメンバーBAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバー2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：クレジットカード売掛金メンバーBAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-12-310000070858BAC：直接·間接融資売掛金メンバーBAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-12-310000070858BAC：直接·間接融資売掛金メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーBAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバー2022-12-310000070858BAC：直接·間接融資売掛金メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーBAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバー2022-12-310000070858BAC：直接·間接融資売掛金メンバーBAC：財務売掛金合計30日または超過メンバーBAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバー2022-12-310000070858BAC：直接·間接融資売掛金メンバーBAC：財務売掛金元金が30日間延滞しているメンバーBAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバー2022-12-310000070858BAC：直接·間接融資売掛金メンバーBAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-12-310000070858BAC：その他の融資売掛金メンバーBAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-12-310000070858BAC：その他の融資売掛金メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーBAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバー2022-12-310000070858BAC：その他の融資売掛金メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーBAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバー2022-12-310000070858BAC：その他の融資売掛金メンバーBAC：財務売掛金合計30日または超過メンバーBAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバー2022-12-310000070858BAC：その他の融資売掛金メンバーBAC：財務売掛金元金が30日間延滞しているメンバーBAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバー2022-12-310000070858BAC：その他の融資売掛金メンバーBAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000070858アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000070858アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000070858BAC：財務売掛金合計30日または超過メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000070858BAC：財務売掛金元金が30日間延滞しているメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000070858アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-12-310000070858アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバーUS-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000070858アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000070858アメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858アメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858アメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858BAC：財務売掛金合計30日または超過メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858アメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバーBAC：財務売掛金元金が30日間延滞しているメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858アメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-12-310000070858米国-GAAP：地理的分布外国人メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858米国-GAAP：地理的分布外国人メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858米国-GAAP：地理的分布外国人メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858米国-GAAP：地理的分布外国人メンバーBAC：財務売掛金合計30日または超過メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858米国-GAAP：地理的分布外国人メンバーBAC：財務売掛金元金が30日間延滞しているメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858米国-GAAP：地理的分布外国人メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-12-310000070858アメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858アメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858アメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858アメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバーBAC：財務売掛金合計30日または超過メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858アメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバーBAC：財務売掛金元金が30日間延滞しているメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858アメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-12-310000070858アメリカ-アメリカ公認会計基準：融資リースグループ細分化メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858アメリカ-アメリカ公認会計基準：融資リースグループ細分化メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858アメリカ-アメリカ公認会計基準：融資リースグループ細分化メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858アメリカ-アメリカ公認会計基準：融資リースグループ細分化メンバーBAC：財務売掛金合計30日または超過メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858アメリカ-アメリカ公認会計基準：融資リースグループ細分化メンバーBAC：財務売掛金元金が30日間延滞しているメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858アメリカ-アメリカ公認会計基準：融資リースグループ細分化メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-12-310000070858BAC：SmallBusiness FinancingReceivable Memberアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858BAC：SmallBusiness FinancingReceivable Memberアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858BAC：SmallBusiness FinancingReceivable Memberアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858BAC：SmallBusiness FinancingReceivable MemberBAC：財務売掛金合計30日または超過メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858BAC：SmallBusiness FinancingReceivable MemberBAC：財務売掛金元金が30日間延滞しているメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858BAC：SmallBusiness FinancingReceivable Member米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858BAC：財務売掛金合計30日または超過メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858BAC：財務売掛金元金が30日間延滞しているメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858アメリカ-アメリカ公認会計基準：横ばい報告金額公正価値開示メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-12-310000070858アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2022-12-310000070858アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-12-310000070858BAC：財務売掛金合計30日または超過メンバー2022-12-310000070858BAC：財務売掛金元金が30日間延滞しているメンバー2022-12-310000070858US-GAAP：EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関保険ローンメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバー2022-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ公認会計基準：財務売掛金30~59日の期限切れメンバーアメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバー2022-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関保険ローンメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2022-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバーアメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバー2022-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関保険ローンメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2022-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーアメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバー2022-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバー2022-12-310000070858BAC：直接·間接融資売掛金メンバーアメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバー2022-12-310000070858BAC：AutoAndSpecialtyLendingLoansAndLeasesMemberBAC：直接·間接融資売掛金メンバーBAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバー2022-12-310000070858BAC：直接·間接融資売掛金メンバーBAC：SecuritiesBasedLendingLoansMemberアメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバーBAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバー2022-12-310000070858BAC：直接·間接融資売掛金メンバーBAC：SecuritiesBasedLendingLoansMember米国-GAAP：地理的分布外国人メンバーBAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバー2022-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：住宅担保ローンメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000070858アメリカ-GAAP：HomeEquityMembersアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000070858アメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858米国-GAAP：地理的分布外国人メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858アメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858アメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー米国-GAAP：地理的分布外国人メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：資産担保資産担保メンバー2022-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：資産担保資産担保メンバーBAC：FederalReserve Bankand FederalHomeLoanBankMember2022-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：住宅担保ローンメンバーBAC：連邦国家抵当ローン協会証明書とFNMAの解約と連邦住宅ローン担保会社の証明書とFHLMの解約メンバー2023-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：住宅担保ローンメンバーBAC：連邦国家抵当ローン協会証明書とFNMAの解約と連邦住宅ローン担保会社の証明書とFHLMの解約メンバー2022-12-310000070858BAC：ResidentialMortgageWithNegativeAllowanceMemberアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2023-12-310000070858BAC：ResidentialMortgageWithNegativeAllowanceMemberアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000070858BAC：HomeEquityLineof CreditWithNegativeAllowanceMemberアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2023-12-310000070858BAC：HomeEquityLineof CreditWithNegativeAllowanceMemberアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：クレジットカード売掛金メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：クレジットカード売掛金メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000070858BAC：直接·間接融資売掛金メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2023-12-310000070858BAC：直接·間接融資売掛金メンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-12-310000070858アメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858アメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858アメリカ-アメリカ公認会計基準：融資リースグループ細分化メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858アメリカ-アメリカ公認会計基準：融資リースグループ細分化メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858BAC：SmallBusiness FinancingReceivable Memberアメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858BAC：SmallBusiness FinancingReceivable Memberアメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：住宅担保ローンメンバーアメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバー2023-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：住宅担保ローンメンバーアメリカ-公認会計基準：不良財務売掛金メンバー2022-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：住宅担保ローンメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：DebtToValueLessThanor EqualTo9 etyPercentMember2023-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：住宅担保ローンメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：DebtToValueGreaterThan 9.9 etyPercentButLessThanor EqualToHundredPercentMember2023-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：住宅担保ローンメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：DebtToValueGreaterThanHundredPercentMember2023-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：住宅担保ローンメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：FullyInsuredLoansMember2023-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：住宅担保ローンメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2023-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：住宅担保ローンメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：FICOScoreLessThan 620のメンバーを更新2023-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：住宅担保ローンメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：更新されたFICOスコアは620から6802023-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：住宅担保ローンメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：680から740の更新FICOスコア2023-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：住宅担保ローンメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：FICOスコアを更新740以上のメンバー2023-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーUS-GAAP：HomeEquityLoanMembersBAC：DebtToValueLessThanor EqualTo9 etyPercentMember2023-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：DebtToValueLessThanor EqualTo9 etyPercentMemberBAC：HomeEquityLoanAndReverseMortgagesメンバー2023-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーUS-GAAP：LineOfCreditMemberBAC：DebtToValueLessThanor EqualTo9 etyPercentMember2023-12-310000070858BAC：Termローンのメンバーに分割ローン契約US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：DebtToValueLessThanor EqualTo9 etyPercentMember2023-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーUS-GAAP：HomeEquityLoanMembersBAC：DebtToValueGreaterThan 9.9 etyPercentButLessThanor EqualToHundredPercentMember2023-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：DebtToValueGreaterThan 9.9 etyPercentButLessThanor EqualToHundredPercentMemberBAC：HomeEquityLoanAndReverseMortgagesメンバー2023-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーUS-GAAP：LineOfCreditMemberBAC：DebtToValueGreaterThan 9.9 etyPercentButLessThanor EqualToHundredPercentMember2023-12-310000070858BAC：Termローンのメンバーに分割ローン契約US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：DebtToValueGreaterThan 9.9 etyPercentButLessThanor EqualToHundredPercentMember2023-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：DebtToValueGreaterThanHundredPercentMemberUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2023-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：DebtToValueGreaterThanHundredPercentMemberBAC：HomeEquityLoanAndReverseMortgagesメンバー2023-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーUS-GAAP：LineOfCreditMemberBAC：DebtToValueGreaterThanHundredPercentMember2023-12-310000070858BAC：Termローンのメンバーに分割ローン契約US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：DebtToValueGreaterThanHundredPercentMember2023-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2023-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：HomeEquityLoanAndReverseMortgagesメンバー2023-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーUS-GAAP：LineOfCreditMember2023-12-310000070858BAC：Termローンのメンバーに分割ローン契約US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2023-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：FICOScoreLessThan 620のメンバーを更新US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2023-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：FICOScoreLessThan 620のメンバーを更新BAC：HomeEquityLoanAndReverseMortgagesメンバー2023-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：FICOScoreLessThan 620のメンバーを更新US-GAAP：LineOfCreditMember2023-12-310000070858BAC：Termローンのメンバーに分割ローン契約US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：FICOScoreLessThan 620のメンバーを更新2023-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：更新されたFICOスコアは620から680US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2023-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：更新されたFICOスコアは620から680BAC：HomeEquityLoanAndReverseMortgagesメンバー2023-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーUS-GAAP：LineOfCreditMemberBAC：更新されたFICOスコアは620から6802023-12-310000070858BAC：Termローンのメンバーに分割ローン契約US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：更新されたFICOスコアは620から6802023-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーUS-GAAP：HomeEquityLoanMembersBAC：680から740の更新FICOスコア2023-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：680から740の更新FICOスコアBAC：HomeEquityLoanAndReverseMortgagesメンバー2023-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーUS-GAAP：LineOfCreditMemberBAC：680から740の更新FICOスコア2023-12-310000070858BAC：Termローンのメンバーに分割ローン契約US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：680から740の更新FICOスコア2023-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：FICOスコアを更新740以上のメンバーUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2023-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：FICOスコアを更新740以上のメンバーBAC：HomeEquityLoanAndReverseMortgagesメンバー2023-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：FICOスコアを更新740以上のメンバーUS-GAAP：LineOfCreditMember2023-12-310000070858BAC：Termローンのメンバーに分割ローン契約US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：FICOスコアを更新740以上のメンバー2023-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2023-01-012023-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：HomeEquityLoanAndReverseMortgagesメンバー2023-01-012023-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーUS-GAAP：LineOfCreditMember2023-01-012023-12-310000070858BAC：Termローンのメンバーに分割ローン契約US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2023-01-012023-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：ReverseMortgagesメンバー2023-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：HomeEquityLoanLongerオリジナルメンバー2023-12-310000070858BAC：直接·間接融資売掛金メンバーBAC：FICOScoreLessThan 620のメンバーを更新BAC：CreditCardおよびDirectIndirectConsumerメンバー2023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：クレジットカード売掛金メンバーBAC：FICOScoreLessThan 620のメンバーを更新BAC：CreditCardおよびDirectIndirectConsumerメンバー2023-12-310000070858BAC：直接·間接融資売掛金メンバーBAC：更新されたFICOスコアは620から680BAC：CreditCardおよびDirectIndirectConsumerメンバー2023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：クレジットカード売掛金メンバーBAC：更新されたFICOスコアは620から680BAC：CreditCardおよびDirectIndirectConsumerメンバー2023-12-310000070858BAC：直接·間接融資売掛金メンバーBAC：680から740の更新FICOスコアBAC：CreditCardおよびDirectIndirectConsumerメンバー2023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：クレジットカード売掛金メンバーBAC：680から740の更新FICOスコアBAC：CreditCardおよびDirectIndirectConsumerメンバー2023-12-310000070858BAC：直接·間接融資売掛金メンバーBAC：FICOスコアを更新740以上のメンバーBAC：CreditCardおよびDirectIndirectConsumerメンバー2023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：クレジットカード売掛金メンバーBAC：FICOスコアを更新740以上のメンバーBAC：CreditCardおよびDirectIndirectConsumerメンバー2023-12-310000070858BAC：直接·間接融資売掛金メンバーBAC：CreditCardおよびDirectIndirectConsumerメンバーBAC：OtherInternalCreditMetricsMember2023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：クレジットカード売掛金メンバーBAC：CreditCardおよびDirectIndirectConsumerメンバーBAC：OtherInternalCreditMetricsMember2023-12-310000070858BAC：直接·間接融資売掛金メンバーBAC：CreditCardおよびDirectIndirectConsumerメンバー2023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：クレジットカード売掛金メンバーBAC：CreditCardおよびDirectIndirectConsumerメンバー2023-12-310000070858BAC：直接·間接融資売掛金メンバーBAC：CreditCardおよびDirectIndirectConsumerメンバー2023-01-012023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：クレジットカード売掛金メンバーBAC：CreditCardおよびDirectIndirectConsumerメンバー2023-01-012023-12-310000070858アメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858アメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：メンバーを批評化2023-12-310000070858アメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-01-012023-12-310000070858米国-GAAP：地理的分布外国人メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858米国-GAAP：地理的分布外国人メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：メンバーを批評化2023-12-310000070858米国-GAAP：地理的分布外国人メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-01-012023-12-310000070858アメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858アメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：メンバーを批評化2023-12-310000070858アメリカ-GAAP：不動産ローンのメンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-01-012023-12-310000070858アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーBAC：リース融資メンバー2023-12-310000070858米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバーBAC：リース融資メンバー米国-公認会計基準：メンバーを批評化2023-12-310000070858BAC：リース融資メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858BAC：リース融資メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-01-012023-12-310000070858BAC：SmallBusiness FinancingReceivable Memberアメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858BAC：SmallBusiness FinancingReceivable Memberアメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：メンバーを批評化2023-12-310000070858BAC：SmallBusiness FinancingReceivable Memberアメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-01-012023-12-310000070858BAC：TermLoansMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858BAC：TermLoansMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-01-012023-12-310000070858アメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバーBAC：SmallBusiness CardLoansMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858BAC：FICOScoreLessThan 620のメンバーを更新BAC：SmallBusiness CardLoansMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858BAC：更新されたFICOスコアは620から680BAC：SmallBusiness CardLoansMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858BAC：680から740の更新FICOスコアBAC：SmallBusiness CardLoansMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2023-12-310000070858BAC：FICOスコアを更新740以上のメンバーBAC：SmallBusiness 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620のメンバーを更新BAC：HomeEquityLoanAndReverseMortgagesメンバー2022-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：FICOScoreLessThan 620のメンバーを更新US-GAAP：LineOfCreditMember2022-12-310000070858BAC：Termローンのメンバーに分割ローン契約US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：FICOScoreLessThan 620のメンバーを更新2022-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：更新されたFICOスコアは620から680US-GAAP：HomeEquityLoanMembers2022-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：更新されたFICOスコアは620から680BAC：HomeEquityLoanAndReverseMortgagesメンバー2022-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーUS-GAAP：LineOfCreditMemberBAC：更新されたFICOスコアは620から6802022-12-310000070858BAC：Termローンのメンバーに分割ローン契約US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：更新されたFICOスコアは620から6802022-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーUS-GAAP：HomeEquityLoanMembersBAC：680から740の更新FICOスコア2022-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：680から740の更新FICOスコアBAC：HomeEquityLoanAndReverseMortgagesメンバー2022-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーUS-GAAP：LineOfCreditMemberBAC：680から740の更新FICOスコア2022-12-310000070858BAC：Termローンのメンバーに分割ローン契約US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：680から740の更新FICOスコア2022-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：FICOスコアを更新740以上のメンバーUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2022-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：FICOスコアを更新740以上のメンバーBAC：HomeEquityLoanAndReverseMortgagesメンバー2022-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：FICOスコアを更新740以上のメンバーUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-12-310000070858BAC：Termローンのメンバーに分割ローン契約US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：FICOスコアを更新740以上のメンバー2022-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーUS-GAAP：HomeEquityLoanMembers2022-01-012022-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：HomeEquityLoanAndReverseMortgagesメンバー2022-01-012022-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-01-012022-12-310000070858BAC：Termローンのメンバーに分割ローン契約US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2022-01-012022-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：ReverseMortgagesメンバー2022-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：HomeEquityLoanLongerオリジナルメンバー2022-12-310000070858BAC：直接·間接融資売掛金メンバーBAC：FICOScoreLessThan 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FinancingReceivable Memberアメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858BAC：SmallBusiness FinancingReceivable Memberアメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー米国-公認会計基準：メンバーを批評化2022-12-310000070858BAC：SmallBusiness FinancingReceivable Memberアメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバー米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310000070858BAC：TermLoansMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858BAC：TermLoansMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310000070858アメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバーBAC：SmallBusiness CardLoansMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858BAC：FICOScoreLessThan 620のメンバーを更新BAC：SmallBusiness CardLoansMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858BAC：更新されたFICOスコアは620から680BAC：SmallBusiness CardLoansMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858BAC：680から740の更新FICOスコアBAC：SmallBusiness CardLoansMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858BAC：FICOスコアを更新740以上のメンバーBAC：SmallBusiness CardLoansMember米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858アメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバーBAC：SmallBusiness 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ォリオ細分化メンバーアメリカ-GAAP：HomeEquityMembers2022-01-012022-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：住宅担保ローンメンバーUS-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2021-01-012021-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-GAAP：HomeEquityMembers2021-01-012021-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2021-01-012021-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：政府修正メンバー2022-01-012022-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：政府修正メンバー2021-01-012021-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：プロトコル修正メンバー2022-01-012022-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：プロトコル修正メンバー2021-01-012021-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：第七章銀行員2022-01-012022-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：第七章銀行員2021-01-012021-12-310000070858BAC：メンバーの実験修正US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2022-01-012022-12-310000070858BAC：メンバーの実験修正US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2021-01-012021-12-31BAC：支払い0000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：政府修正メンバー2022-01-012022-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：政府修正メンバー2021-01-012021-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：プロトコル修正メンバー2022-01-012022-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：プロトコル修正メンバー2021-01-012021-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：第七章銀行員2022-01-012022-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：第七章銀行員2021-01-012021-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：メンバーの実験修正2022-01-012022-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーBAC：メンバーの実験修正2021-01-012021-12-310000070858アメリカ公認会計基準：クレジットカード売掛金メンバーBAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバー2022-01-012022-12-310000070858BAC：直接·間接融資売掛金メンバーBAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバー2022-01-012022-12-310000070858BAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバー2022-01-012022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：クレジットカード売掛金メンバーBAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバー2021-01-012021-12-310000070858BAC：直接·間接融資売掛金メンバーBAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバー2021-01-012021-12-310000070858BAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバー2021-01-012021-12-310000070858BAC：内部計画メンバーBAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバー2022-01-012022-12-310000070858BAC：内部計画メンバーBAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバー2021-01-012021-12-310000070858BAC：外部計画メンバーBAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバー2022-01-012022-12-310000070858BAC：外部計画メンバーBAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバー2021-01-012021-12-310000070858BAC：他の計画メンバーBAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバー2022-01-012022-12-310000070858BAC：他の計画メンバーBAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバー2021-01-012021-12-310000070858米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-01-012022-12-310000070858米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-01-012021-12-310000070858米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-12-3100000708582022-10-012022-10-310000070858BAC：CreditCard回線のメンバー2023-01-012023-12-310000070858BAC：CreditCard回線のメンバー2022-01-012022-12-310000070858SRT：シーン予測メンバ2025-10-012025-12-310000070858SRT：シーン予測メンバ2024-10-012024-12-310000070858BAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバー2022-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーSRT：累計調整有効期限調整メンバ2022-12-310000070858SRT：累計調整有効期限調整メンバBAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバー2022-12-310000070858SRT：累計調整有効期限調整メンバ米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーSRT：累積有効期限調整バランスメンバを採用する2022-12-310000070858SRT：累積有効期限調整バランスメンバを採用するBAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバー2022-12-310000070858SRT：累積有効期限調整バランスメンバを採用する米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-12-310000070858SRT：累積有効期限調整バランスメンバを採用する2022-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2021-12-310000070858BAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバー2021-12-310000070858US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー2020-12-310000070858BAC：クレジットカードや他の消費者PortfolioSegmentのメンバー2020-12-310000070858米国-GAAP：商業ポートフォリオ細分化市場メンバー2020-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではない2023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではない2022-12-310000070858BAC：住宅担保ローン証券アメリカ政府が発行したスポンジ企業のメンバー2023-01-012023-12-310000070858BAC：住宅担保ローン証券アメリカ政府が発行したスポンジ企業のメンバー2022-01-012022-12-310000070858BAC：住宅担保ローン証券アメリカ政府が発行したスポンジ企業のメンバー2021-01-012021-12-310000070858米国-GAAP：商業担保融資認可証券メンバー2023-01-012023-12-310000070858米国-GAAP：商業担保融資認可証券メンバー2022-01-012022-12-310000070858米国-GAAP：商業担保融資認可証券メンバー2021-01-012021-12-310000070858BAC：最初の担保ローンのメンバー2023-12-310000070858BAC：最初の担保ローンのメンバー2022-12-310000070858BAC：最初の担保ローンのメンバー2023-01-012023-12-310000070858BAC：最初の担保ローンのメンバー2022-01-012022-12-310000070858BAC：最初の担保ローンのメンバー2021-01-012021-12-310000070858BAC：担保ローンと住宅純資産証券化メンバー2023-01-012023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないBAC：住宅担保ローン証券アメリカ政府が発行したスポンジ企業のメンバー2023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないBAC：住宅担保ローン証券アメリカ政府が発行したスポンジ企業のメンバー2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないBAC：PrimeAndAltALoanMemberBAC：ResidentialMortgageBackedSecuritiesIssuedBy PrivateEnterprisesMembers2023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないBAC：PrimeAndAltALoanMemberBAC：ResidentialMortgageBackedSecuritiesIssuedBy PrivateEnterprisesMembers2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないBAC：ResidentialMortgageBackedSecuritiesIssuedBy PrivateEnterprisesMembersBAC：サブプライムローンメンバー2023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないBAC：ResidentialMortgageBackedSecuritiesIssuedBy PrivateEnterprisesMembersBAC：サブプライムローンメンバー2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないアメリカ-GAAP：HomeEquityMembers2023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないアメリカ-GAAP：HomeEquityMembers2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではない米国-GAAP：商業担保融資認可証券メンバー2023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではない米国-GAAP：商業担保融資認可証券メンバー2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないアメリカ公認会計基準：高齢者再任メンバーBAC：住宅担保ローン証券アメリカ政府が発行したスポンジ企業のメンバー2023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないアメリカ公認会計基準：高齢者再任メンバーBAC：住宅担保ローン証券アメリカ政府が発行したスポンジ企業のメンバー2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないアメリカ公認会計基準：高齢者再任メンバーBAC：PrimeAndAltALoanMemberBAC：ResidentialMortgageBackedSecuritiesIssuedBy PrivateEnterprisesMembers2023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないアメリカ公認会計基準：高齢者再任メンバーBAC：PrimeAndAltALoanMemberBAC：ResidentialMortgageBackedSecuritiesIssuedBy PrivateEnterprisesMembers2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないアメリカ公認会計基準：高齢者再任メンバーBAC：ResidentialMortgageBackedSecuritiesIssuedBy PrivateEnterprisesMembersBAC：サブプライムローンメンバー2023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないアメリカ公認会計基準：高齢者再任メンバーBAC：ResidentialMortgageBackedSecuritiesIssuedBy PrivateEnterprisesMembersBAC：サブプライムローンメンバー2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないアメリカ公認会計基準：高齢者再任メンバーアメリカ-GAAP：HomeEquityMembers2023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないアメリカ公認会計基準：高齢者再任メンバーアメリカ-GAAP：HomeEquityMembers2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないアメリカ公認会計基準：高齢者再任メンバー米国-GAAP：商業担保融資認可証券メンバー2023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないアメリカ公認会計基準：高齢者再任メンバー米国-GAAP：商業担保融資認可証券メンバー2022-12-310000070858BAC：住宅担保ローン証券アメリカ政府が発行したスポンジ企業のメンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2023-12-310000070858BAC：住宅担保ローン証券アメリカ政府が発行したスポンジ企業のメンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-12-310000070858BAC：PrimeAndAltALoanMemberBAC：ResidentialMortgageBackedSecuritiesIssuedBy PrivateEnterprisesMembersアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2023-12-310000070858BAC：PrimeAndAltALoanMemberBAC：ResidentialMortgageBackedSecuritiesIssuedBy PrivateEnterprisesMembersアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-12-310000070858BAC：ResidentialMortgageBackedSecuritiesIssuedBy PrivateEnterprisesMembersBAC：サブプライムローンメンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2023-12-310000070858BAC：ResidentialMortgageBackedSecuritiesIssuedBy PrivateEnterprisesMembersBAC：サブプライムローンメンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-12-310000070858アメリカ-GAAP：HomeEquityMembersアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2023-12-310000070858アメリカ-GAAP：HomeEquityMembersアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー米国-GAAP：商業担保融資認可証券メンバー2023-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー米国-GAAP：商業担保融資認可証券メンバー2022-12-310000070858BAC：クレジットカードの売掛金と資産保証証券化融資と売掛金メンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2023-12-310000070858BAC：クレジットカードの売掛金と資産保証証券化融資と売掛金メンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-12-310000070858BAC：信頼メンバーの再認証2023-01-012023-12-310000070858BAC：信頼メンバーの再認証2022-01-012022-12-310000070858BAC：信頼メンバーの再認証2021-01-012021-12-310000070858BAC：証券業界のメンバー2023-01-012023-12-310000070858BAC：証券業界のメンバー2022-01-012022-12-310000070858BAC：証券業界のメンバー2021-01-012021-12-310000070858BAC：顧客車両のメンバー2023-12-310000070858BAC：顧客車両のメンバー2022-12-310000070858米国-公認会計基準：市政債券メンバーアメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではない2023-12-310000070858米国-公認会計基準：市政債券メンバーアメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではない2022-12-310000070858米国-公認会計基準：市政債券メンバーアメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではない2023-01-012023-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：債務担保許可メンバー2023-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：債務担保許可メンバー2022-12-310000070858BAC：投資ツールのメンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2023-12-310000070858BAC：投資ツールのメンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないBAC：投資ツールのメンバー2023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないBAC：投資ツールのメンバー2022-12-310000070858BAC：投資ツールのメンバー2023-12-310000070858BAC：投資ツールのメンバー2022-12-310000070858BAC：レバレッジリース信頼メンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2023-12-310000070858BAC：レバレッジリース信頼メンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないBAC：クレジットカードの売掛金と資産保証証券化融資と売掛金メンバー2023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないBAC：クレジットカードの売掛金と資産保証証券化融資と売掛金メンバー2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないBAC：ResecuriationTrustsAndCustomerVariableInterestEntiyMember2023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないBAC：ResecuriationTrustsAndCustomerVariableInterestEntiyMember2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないBAC：市政債券と担保債務メンバー2023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないBAC：市政債券と担保債務メンバー2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないBAC：投資ツールとレバレッジリース信託メンバー2023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないBAC：投資ツールとレバレッジリース信託メンバー2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないアメリカ公認会計基準：高齢者再任メンバーBAC：クレジットカードの売掛金と資産保証証券化融資と売掛金メンバー2023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないアメリカ公認会計基準：高齢者再任メンバーBAC：クレジットカードの売掛金と資産保証証券化融資と売掛金メンバー2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないアメリカ公認会計基準：高齢者再任メンバーBAC：ResecuriationTrustsAndCustomerVariableInterestEntiyMember2023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないアメリカ公認会計基準：高齢者再任メンバーBAC：ResecuriationTrustsAndCustomerVariableInterestEntiyMember2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないアメリカ公認会計基準：高齢者再任メンバーBAC：市政債券と担保債務メンバー2023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないアメリカ公認会計基準：高齢者再任メンバーBAC：市政債券と担保債務メンバー2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないアメリカ公認会計基準：高齢者再任メンバーBAC：投資ツールとレバレッジリース信託メンバー2023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないアメリカ公認会計基準：高齢者再任メンバーBAC：投資ツールとレバレッジリース信託メンバー2022-12-310000070858BAC：ResecuriationTrustsAndCustomerVariableInterestEntiyMemberアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2023-12-310000070858BAC：ResecuriationTrustsAndCustomerVariableInterestEntiyMemberアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーBAC：市政債券と担保債務メンバー2023-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバーBAC：市政債券と担保債務メンバー2022-12-310000070858BAC：投資ツールとレバレッジリース信託メンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2023-12-310000070858BAC：投資ツールとレバレッジリース信託メンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないBAC：TaxCreditVehiclesメンバー2023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないBAC：TaxCreditVehiclesメンバー2022-12-310000070858BAC：TaxCreditVehiclesメンバー2023-12-310000070858BAC：TaxCreditVehiclesメンバー2022-12-310000070858BAC：TaxCreditVehiclesメンバー2023-01-012023-12-310000070858BAC：TaxCreditVehiclesメンバー2022-01-012022-12-310000070858BAC：TaxCreditVehiclesメンバー2021-01-012021-12-310000070858BAC：再生可能エネルギー投資メンバー2023-12-310000070858BAC：再生可能エネルギー投資メンバー2022-12-310000070858BAC：再生可能エネルギー投資メンバー2023-01-012023-12-310000070858BAC：再生可能エネルギー投資メンバー2022-01-012022-12-310000070858BAC：再生可能エネルギー投資メンバー2021-01-012021-12-310000070858BAC：TaxCreditVehiclesメンバー2023-01-012023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないBAC：TaxCreditVehiclesメンバー2023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：可変利益実体は主要な利益メンバーではないBAC：TaxCreditVehiclesメンバー2022-12-310000070858BAC：OtherVariableInterestEntiesMember2023-12-310000070858BAC：OtherVariableInterestEntiesMember2022-12-310000070858BAC：Consumer BankingSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-12-310000070858BAC：Consumer BankingSegmentMemberアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBAC：GlobalWealthAndInvestments細分化メンバーの管理2023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBAC：GlobalWealthAndInvestments細分化メンバーの管理2022-12-310000070858BAC：GlobalBankingSegmentsメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2023-12-310000070858BAC：GlobalBankingSegmentsメンバーアメリカ公認会計基準：運営部門メンバー2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBAC：グローバル市場細分化市場のメンバー2023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：運営部門メンバーBAC：グローバル市場細分化市場のメンバー2022-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：業界名メンバー2022-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：業界名メンバー2023-12-310000070858アメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバー2023-12-310000070858米国-GAAP：地理的分布外国人メンバー2023-12-310000070858アメリカ-アメリカ公認会計基準：地理分布国内メンバー2022-12-310000070858米国-GAAP：地理的分布外国人メンバー2022-12-310000070858BAC：SecuritiesLoanedAndFinancialAssetsSoldUnderAgreement sToRepurcheMember2023-01-012023-12-310000070858BAC：SecuritiesBorroveAndSecuritiesPurchedUnderAgreement ementsToResellMember2023-01-012023-12-310000070858米国公認会計基準：成熟期と成熟期需要2023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：満期から30日までのメンバー2023-12-310000070858米国公認会計基準：成熟期30日から90日までメンバー2023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：成熟期が90日を超えるメンバー2023-12-310000070858米国公認会計基準：成熟期と成熟期需要2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：満期から30日までのメンバー2022-12-310000070858米国公認会計基準：成熟期30日から90日までメンバー2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：成熟期が90日を超えるメンバー2022-12-31BAC：プロトコル0000070858BAC：Corporation DebtSecuritiesTradingLoansandOtherMember2023-12-310000070858米国-公認会計基準：株式証券メンバー2023-12-310000070858米国-公認会計基準：外国政府債務証券メンバー2023-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：融資メンバー2023-12-310000070858BAC：Corporation DebtSecuritiesTradingLoansandOtherMember2022-12-310000070858米国-公認会計基準：株式証券メンバー2022-12-310000070858米国-公認会計基準：外国政府債務証券メンバー2022-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：融資メンバー2022-12-310000070858BAC：Bankof America Corporationの高度化または固定メンバーの明記SRT：ParentCompany Memberアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2023-12-310000070858SRT：最小メンバ数BAC：Bankof America Corporationの高度化または固定メンバーの明記SRT：ParentCompany Memberアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2023-12-310000070858SRT：最大メンバ数BAC：Bankof America Corporationの高度化または固定メンバーの明記SRT：ParentCompany Memberアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2023-12-310000070858BAC：Bankof America Corporationの高度化または固定メンバーの明記SRT：ParentCompany Memberアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2022-12-310000070858BAC：BankOf America Corporationプレミアム注釈浮動メンバーSRT：ParentCompany Memberアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2023-12-310000070858SRT：最小メンバ数BAC：BankOf America Corporationプレミアム注釈浮動メンバーSRT：ParentCompany Memberアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2023-12-310000070858SRT：最大メンバ数BAC：BankOf America Corporationプレミアム注釈浮動メンバーSRT：ParentCompany Memberアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2023-12-310000070858BAC：BankOf America Corporationプレミアム注釈浮動メンバーSRT：ParentCompany Memberアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2022-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：上級部下の注意事項メンバーSRT：ParentCompany Member2023-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：上級部下の注意事項メンバーSRT：ParentCompany Member2022-12-310000070858SRT：ParentCompany Member米国-公認会計基準：従属債務メンバーBAC：アメリカ銀行付属付記固定メンバー2023-12-310000070858SRT：最小メンバ数SRT：ParentCompany 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MemberBAC：アメリカの銀行会社の初級または部下に固定メンバーを付記する2022-12-310000070858米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーSRT：ParentCompany MemberBAC：アメリカ銀行の初級または付属手形浮動メンバー2023-12-310000070858米国-公認会計基準：初級または従属債務メンバーSRT：ParentCompany MemberBAC：アメリカ銀行の初級または付属手形浮動メンバー2022-12-310000070858SRT：ParentCompany Member2023-12-310000070858SRT：ParentCompany Member2022-12-310000070858BAC：BankofamericaN.A.固定メンバーを高度に明記BAC：代理アメリカ銀行N.A.メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーSRT：補欠メンバ2023-12-310000070858SRT：最小メンバ数BAC：BankofamericaN.A.固定メンバーを高度に明記BAC：代理アメリカ銀行N.A.メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーSRT：補欠メンバ2023-12-310000070858SRT：最大メンバ数BAC：BankofamericaN.A.固定メンバーを高度に明記BAC：代理アメリカ銀行N.A.メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーSRT：補欠メンバ2023-12-310000070858BAC：BankofamericaN.A.固定メンバーを高度に明記BAC：代理アメリカ銀行N.A.メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーSRT：補欠メンバ2022-12-310000070858BAC：代理アメリカ銀行N.A.メンバーBAC：Bankof America N.A.プレミアム手形浮動メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーSRT：補欠メンバ2023-12-310000070858SRT：最小メンバ数BAC：代理アメリカ銀行N.A.メンバーBAC：Bankof America N.A.プレミアム手形浮動メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーSRT：補欠メンバ2023-12-310000070858SRT：最大メンバ数BAC：代理アメリカ銀行N.A.メンバーBAC：Bankof America N.A.プレミアム手形浮動メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーSRT：補欠メンバ2023-12-310000070858BAC：代理アメリカ銀行N.A.メンバーBAC：Bankof America N.A.プレミアム手形浮動メンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーSRT：補欠メンバ2022-12-310000070858BAC：代理アメリカ銀行N.A.メンバー米国-公認会計基準：従属債務メンバーBAC：Bankof America N.A.固定メンバーを付属明記SRT：補欠メンバ2023-12-310000070858BAC：代理アメリカ銀行N.A.メンバー米国-公認会計基準：従属債務メンバーBAC：Bankof America N.A.固定メンバーを付属明記SRT：補欠メンバ2022-12-310000070858BAC：代理アメリカ銀行N.A.メンバーBAC：Bankof America N.A.連邦住宅ローン固定メンバーSRT：補欠メンバアメリカ-公認会計基準：連邦住宅ローン銀行融資メンバー2023-12-310000070858SRT：最小メンバ数BAC：代理アメリカ銀行N.A.メンバーBAC：Bankof America N.A.連邦住宅ローン固定メンバーSRT：補欠メンバアメリカ-公認会計基準：連邦住宅ローン銀行融資メンバー2023-12-310000070858SRT：最大メンバ数BAC：代理アメリカ銀行N.A.メンバーBAC：Bankof America N.A.連邦住宅ローン固定メンバーSRT：補欠メンバアメリカ-公認会計基準：連邦住宅ローン銀行融資メンバー2023-12-310000070858BAC：代理アメリカ銀行N.A.メンバーBAC：Bankof America N.A.連邦住宅ローン固定メンバーSRT：補欠メンバアメリカ-公認会計基準：連邦住宅ローン銀行融資メンバー2022-12-310000070858BAC：代理アメリカ銀行N.A.メンバーSRT：補欠メンバBAC：証券化メンバー2023-12-310000070858BAC：代理アメリカ銀行N.A.メンバーSRT：補欠メンバBAC：証券化メンバー2022-12-310000070858BAC：代理アメリカ銀行N.A.メンバーBAC：OtherLongTerm債務メンバーSRT：補欠メンバ2023-12-310000070858BAC：代理アメリカ銀行N.A.メンバーBAC：OtherLongTerm債務メンバーSRT：補欠メンバ2022-12-310000070858BAC：代理アメリカ銀行N.A.メンバーSRT：補欠メンバ2023-12-310000070858BAC：代理アメリカ銀行N.A.メンバーSRT：補欠メンバ2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：構造的財務メンバーSRT：補欠メンバ2023-12-310000070858アメリカ公認会計基準：構造的財務メンバーSRT：補欠メンバ2022-12-310000070858BAC：非BankVariableInterestEntiesMemberSRT：補欠メンバ2023-12-310000070858BAC：非BankVariableInterestEntiesMemberSRT：補欠メンバ2022-12-310000070858BAC：OtherLongTerm債務メンバーSRT：補欠メンバ2023-12-310000070858BAC：OtherLongTerm債務メンバーSRT：補欠メンバ2022-12-310000070858SRT：補欠メンバ2023-12-310000070858SRT：補欠メンバ2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：クレジットカード売掛金メンバーアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2023-12-310000070858BAC：AutomobileSecuriizationAndOtherVariableInterestEntiesMembersアメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2023-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：財務保証メンバー2023-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：財務保証メンバー2022-12-310000070858BAC：A 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BackedSecuritiesMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最小メンバ数米国-公認会計基準：投入前払い率を評価するメンバーBAC：評価技術割引キャッシュフローと市場認知度メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最大メンバ数米国-公認会計基準：投入前払い率を評価するメンバーBAC：評価技術割引キャッシュフローと市場認知度メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858米国-公認会計基準：投入前払い率を評価するメンバーBAC：評価技術割引キャッシュフローと市場認知度メンバーSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858BAC：ローンとレンタルメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最小メンバ数BAC：評価技術割引キャッシュフローと市場認知度メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：デフォルト比率を測定入力メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最大メンバ数BAC：評価技術割引キャッシュフローと市場認知度メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：デフォルト比率を測定入力メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858BAC：評価技術割引キャッシュフローと市場認知度メンバーSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：デフォルト比率を測定入力メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：債務証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最小メンバ数BAC：評価技術割引キャッシュフローと市場認知度メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：投資オファーメンバーを測定するアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最大メンバ数BAC：評価技術割引キャッシュフローと市場認知度メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：投資オファーメンバーを測定するアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858BAC：評価技術割引キャッシュフローと市場認知度メンバーSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：投資オファーメンバーを測定するアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ公認会計基準：その他の債務証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最小メンバ数アメリカ公認会計原則：投入損失の深刻さを測るメンバーBAC：評価技術割引キャッシュフローと市場認知度メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最大メンバ数アメリカ公認会計原則：投入損失の深刻さを測るメンバーBAC：評価技術割引キャッシュフローと市場認知度メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858アメリカ公認会計原則：投入損失の深刻さを測るメンバーBAC：評価技術割引キャッシュフローと市場認知度メンバーSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最小メンバ数BAC：MeasurementInputYeldMemberアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最大メンバ数BAC：MeasurementInputYeldMemberアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858BAC：MeasurementInputYeldMemberアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最小メンバ数アメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：投資オファーメンバーを測定するアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最大メンバ数アメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：投資オファーメンバーを測定するアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：投資オファーメンバーを測定するアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：LoansHeldForSaleMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：アメリカや他の課税証券メンバーではありませんアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：他の資産にはオークション料率証券メンバーが含まれていますアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858BAC：評価技術割引キャッシュフローと市場認知度メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最小メンバ数アメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：InputWeightedAverageLifeFixedRateMemberの測定アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-01-012022-12-310000070858SRT：最大メンバ数アメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：InputWeightedAverageLifeFixedRateMemberの測定アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-01-012022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：InputWeightedAverageLifeFixedRateMemberの測定アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-01-012022-12-310000070858SRT：最小メンバ数アメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：MeasurementInputWeightedAverageLifeVariableRateMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-01-012022-12-310000070858SRT：最大メンバ数アメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：MeasurementInputWeightedAverageLifeVariableRateMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-01-012022-12-310000070858アメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：MeasurementInputWeightedAverageLifeVariableRateMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-01-012022-12-310000070858SRT：最小メンバ数BAC：測定入力オプション調整SpreadFixedRateMemberアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最大メンバ数BAC：測定入力オプション調整SpreadFixedRateMemberアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858BAC：測定入力オプション調整SpreadFixedRateMemberアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最小メンバ数BAC：測定入力オプション調整拡張変数RateMemberアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最大メンバ数BAC：測定入力オプション調整拡張変数RateMemberアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858BAC：測定入力オプション調整拡張変数RateMemberアメリカ公認会計基準：評価技術割引現金流量メンバーSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最小メンバ数BAC：MeasurementInputYeldMemberBAC：収入市場とコストを評価メンバーに近いアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最大メンバ数BAC：MeasurementInputYeldMemberBAC：収入市場とコストを評価メンバーに近いアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858BAC：MeasurementInputYeldMemberSRT：重み平均メンバBAC：収入市場とコストを評価メンバーに近いアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最小メンバ数BAC：収入市場とコストを評価メンバーに近いアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：InputEquityCorrelationMemberの測定アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最大メンバ数BAC：収入市場とコストを評価メンバーに近いアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：InputEquityCorrelationMemberの測定アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：重み平均メンバBAC：収入市場とコストを評価メンバーに近いアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：InputEquityCorrelationMemberの測定アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最小メンバ数BAC：収入市場とコストを評価メンバーに近いアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：投資オファーメンバーを測定するアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最大メンバ数BAC：収入市場とコストを評価メンバーに近いアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：投資オファーメンバーを測定するアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：重み平均メンバBAC：収入市場とコストを評価メンバーに近いアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-公認会計基準：投資オファーメンバーを測定するアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：投入商品の長期価格を測定するメンバーBAC：収入市場とコストを評価メンバーに近いアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最大メンバ数アメリカ-公認会計基準：投入商品の長期価格を測定するメンバーBAC：収入市場とコストを評価メンバーに近いアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：投入商品の長期価格を測定するメンバーSRT：重み平均メンバBAC：収入市場とコストを評価メンバーに近いアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858米国-公認会計基準：信用リスク契約メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858BAC：InputCreditSpreadsMemberの測定SRT：最小メンバ数米国-公認会計基準：信用リスク契約メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：推定技術割引キャッシュフローランダム回収関連モデルメンバアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858BAC：InputCreditSpreadsMemberの測定SRT：最大メンバ数米国-公認会計基準：信用リスク契約メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：推定技術割引キャッシュフローランダム回収関連モデルメンバアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858BAC：InputCreditSpreadsMemberの測定米国-公認会計基準：信用リスク契約メンバーSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：推定技術割引キャッシュフローランダム回収関連モデルメンバアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858BAC：MeasurementInputUpFrontPointsMemberSRT：最小メンバ数米国-公認会計基準：信用リスク契約メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：推定技術割引キャッシュフローランダム回収関連モデルメンバアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858BAC：MeasurementInputUpFrontPointsMemberSRT：最大メンバ数米国-公認会計基準：信用リスク契約メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：推定技術割引キャッシュフローランダム回収関連モデルメンバアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858BAC：MeasurementInputUpFrontPointsMember米国-公認会計基準：信用リスク契約メンバーSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：推定技術割引キャッシュフローランダム回収関連モデルメンバアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858米国-公認会計基準：投入前払い率を評価するメンバー米国-公認会計基準：信用リスク契約メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：推定技術割引キャッシュフローランダム回収関連モデルメンバアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858米国-公認会計基準：信用リスク契約メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：推定技術割引キャッシュフローランダム回収関連モデルメンバアメリカ-公認会計基準：デフォルト比率を測定入力メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最小メンバ数BAC：InputCreditCorrelationMemberの測定米国-公認会計基準：信用リスク契約メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：推定技術割引キャッシュフローランダム回収関連モデルメンバアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最大メンバ数BAC：InputCreditCorrelationMemberの測定米国-公認会計基準：信用リスク契約メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：推定技術割引キャッシュフローランダム回収関連モデルメンバアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858BAC：InputCreditCorrelationMemberの測定米国-公認会計基準：信用リスク契約メンバーSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：推定技術割引キャッシュフローランダム回収関連モデルメンバアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最小メンバ数米国-公認会計基準：信用リスク契約メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：推定技術割引キャッシュフローランダム回収関連モデルメンバアメリカ-公認会計基準：投資オファーメンバーを測定するアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最大メンバ数米国-公認会計基準：信用リスク契約メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：推定技術割引キャッシュフローランダム回収関連モデルメンバアメリカ-公認会計基準：投資オファーメンバーを測定するアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858米国-公認会計基準：信用リスク契約メンバーSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：推定技術割引キャッシュフローランダム回収関連モデルメンバアメリカ-公認会計基準：投資オファーメンバーを測定するアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：株式契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：InputEquityCorrelationMemberの測定BAC：技術業界標準デリバティブ定価の評価メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：株式契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最大メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：InputEquityCorrelationMemberの測定BAC：技術業界標準デリバティブ定価の評価メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：株式契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：InputEquityCorrelationMemberの測定BAC：技術業界標準デリバティブ定価の評価メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：株式契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最小メンバ数BAC：MeasurementInputLongDatedEquityVolatiliesMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：技術業界標準デリバティブ定価の評価メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：株式契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最大メンバ数BAC：MeasurementInputLongDatedEquityVolatiliesMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：技術業界標準デリバティブ定価の評価メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：株式契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858BAC：MeasurementInputLongDatedEquityVolatiliesMembersSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：技術業界標準デリバティブ定価の評価メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：株式契約メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ-公認会計基準：投入商品の長期価格を測定するメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：収入とコスト評価技術のメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最大メンバ数アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ-公認会計基準：投入商品の長期価格を測定するメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：収入とコスト評価技術のメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ-公認会計基準：投入商品の長期価格を測定するメンバーSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：収入とコスト評価技術のメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：計測入力PowerForwardPriceMemberBAC：収入とコスト評価技術のメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最大メンバ数アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：計測入力PowerForwardPriceMemberBAC：収入とコスト評価技術のメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858アメリカ-公認会計基準：商品契約メンバーSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：計測入力PowerForwardPriceMemberBAC：収入とコスト評価技術のメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858US-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858BAC：計測入力関連IRIRMemberSRT：最小メンバ数US-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：技術業界標準デリバティブ定価の評価メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858BAC：計測入力関連IRIRMemberSRT：最大メンバ数US-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：技術業界標準デリバティブ定価の評価メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858BAC：計測入力関連IRIRMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembersSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：技術業界標準デリバティブ定価の評価メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最小メンバ数US-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：測定入力関連FXIRメンバBAC：技術業界標準デリバティブ定価の評価メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最大メンバ数US-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：測定入力関連FXIRメンバBAC：技術業界標準デリバティブ定価の評価メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858US-GAAP：InterestRateContractMembersSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：測定入力関連FXIRメンバBAC：技術業界標準デリバティブ定価の評価メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最小メンバ数US-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：技術業界標準デリバティブ定価の評価メンバーBAC：MeasurementInputLongDatedInflationRatesMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最大メンバ数US-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：技術業界標準デリバティブ定価の評価メンバーBAC：MeasurementInputLongDatedInflationRatesMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858US-GAAP：InterestRateContractMembersSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：技術業界標準デリバティブ定価の評価メンバーBAC：MeasurementInputLongDatedInflationRatesMemberアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最小メンバ数US-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：技術業界標準デリバティブ定価の評価メンバーBAC：MeasurementInputLongDatedInflationVolatiliesMembersアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最大メンバ数US-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：技術業界標準デリバティブ定価の評価メンバーBAC：MeasurementInputLongDatedInflationVolatiliesMembersアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858US-GAAP：InterestRateContractMembersSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：技術業界標準デリバティブ定価の評価メンバーBAC：MeasurementInputLongDatedInflationVolatiliesMembersアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最小メンバ数BAC：MeasurementInputInterestRateVolatiliesMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：技術業界標準デリバティブ定価の評価メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858SRT：最大メンバ数BAC：MeasurementInputInterestRateVolatiliesMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembersアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：技術業界標準デリバティブ定価の評価メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858BAC：MeasurementInputInterestRateVolatiliesMemberUS-GAAP：InterestRateContractMembersSRT：重み平均メンバアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：技術業界標準デリバティブ定価の評価メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858BAC：その他の財務資産メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000070858US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2023-12-310000070858US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2023-12-310000070858US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-12-310000070858US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー2022-12-310000070858US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2023-01-012023-12-310000070858US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2022-01-012022-12-310000070858US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバー2021-01-012021-12-310000070858US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ公認会計原則：政府保証担保担保融資UponForeclosureReceivableメンバー2023-12-310000070858US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ公認会計原則：政府保証担保担保融資UponForeclosureReceivableメンバー2022-12-310000070858US-GAAP：公正価値測定非日常的なメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーBAC：技術定価モデルを評価するメンバー2023-12-310000070858SRT：最小メンバ数US-GA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Member2020-12-310000070858国：アメリカ2023-12-310000070858国：アメリカ2023-01-012023-12-310000070858国：アメリカ2022-12-310000070858国：アメリカ2022-01-012022-12-310000070858国：アメリカ2021-12-310000070858国：アメリカ2021-01-012021-12-310000070858SRT：アジアメンバ2023-12-310000070858SRT：アジアメンバ2023-01-012023-12-310000070858SRT：アジアメンバ2022-12-310000070858SRT：アジアメンバ2022-01-012022-12-310000070858SRT：アジアメンバ2021-12-310000070858SRT：アジアメンバ2021-01-012021-12-310000070858アメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2023-12-310000070858アメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2023-01-012023-12-310000070858アメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2022-12-310000070858アメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2022-01-012022-12-310000070858アメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2021-12-310000070858アメリカ-GAAP：ヨーロッパ中東アフリカメンバー2021-01-012021-12-310000070858SRT：ラテンアメリカ系アメリカ人メンバー2023-12-310000070858SRT：ラテンアメリカ系アメリカ人メンバー2023-01-012023-12-310000070858SRT：ラテンアメリカ系アメリカ人メンバー2022-12-310000070858SRT：ラテンアメリカ系アメリカ人メンバー2022-01-012022-12-310000070858SRT：ラテンアメリカ系アメリカ人メンバー2021-12-310000070858SRT：ラテンアメリカ系アメリカ人メンバー2021-01-012021-12-310000070858アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2023-12-310000070858アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2023-01-012023-12-310000070858アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2022-12-310000070858アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2022-01-012022-12-310000070858アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2021-12-310000070858アメリカ-GAAP：非アメリカのメンバー2021-01-012021-12-31

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表：10-K

(マーク1)

☑ 証券条例第13条又は15条に基づいて提出された年報

1934年“交換法”

本財政年度末まで十二月三十一日, 2023

あるいは…。

☐証券条例第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

1934年“交換法”

中国から中国への過渡期

依頼書類番号：

1-6523

定款に規定されている登録者の正確な名前：

アメリカ銀行

設立または組織された州または他の司法管轄区域：

デラウェア州

アメリカ国税局雇用主識別番号：

56-0906609

主な実行機関アドレス：

アメリカ銀行企業センター

翠雲街北段100号

シャーロット, ノースカロライナ州28255

登録者の電話番号は市外局番を含んでいます

(704) 386-5681

同法第12(B)節により登録された証券：

クラスごとのタイトル			取引コード			登録された各取引所の名称
普通株は、1株当たり0.01ドルです			BAC			ニューヨーク証券取引所
預託株式は，1株当たり1，000株の1/1000権益に相当する			BACプレミアム版			ニューヨーク証券取引所
変動金利非累積優先株、Eシリーズ
預託株式は，1株当たり1，000株の1/1000権益に相当する			BAC PRB			ニューヨーク証券取引所
非累積優先株6.000%、シリーズGG
預託株式は，1株当たり1，000株の1/1000権益に相当する			BAC PRK			ニューヨーク証券取引所
5.875%の非累積優先株，HHシリーズ
7.25%非累積永久変換可能優先株、Lシリーズ			BAC PRL			ニューヨーク証券取引所
預託株式は，1株当たり1，200株の1/1に相当する			BML PRG			ニューヨーク証券取引所
アメリカ銀行変動相場論
非累積優先株、シリーズ1

---

クラスごとのタイトル			取引コード			登録された各取引所の名称
預託株式は，1株当たり1，200株の1/1に相当する			BML PRH			ニューヨーク証券取引所
アメリカ銀行の変動相場論
非累積優先株、シリーズ2
預託株式は，1株当たり1，200株の1/1に相当する			BML PrJ			ニューヨーク証券取引所
アメリカ銀行の変動相場論
非累積優先株、シリーズ4
預託株式は，1株当たり1，200株の1/1に相当する			BML PRL			ニューヨーク証券取引所
アメリカ銀行の変動相場論
非累積優先株、シリーズ5
BAC Capital変動金利優先混合収益期限証券			BAC/PF			ニューヨーク証券取引所
十三信託(及びそれに係る担保)
5.63%固定金利から変動金利優先混合収益定期証券			BAC/PG			ニューヨーク証券取引所
BAC資本信託XIVの声明(及びその関連担保)
所得税資本債務手形は、最初は2066年12月15日に満期になりました			PRKを合併する			ニューヨーク証券取引所
アメリカ銀行
高級中期手形、Aシリーズ、逓増償還可能手形、満期			BAC/31 B			ニューヨーク証券取引所
2031年11月28日、米国銀行金融有限責任会社(及び保証人
登録者がこれについて下した声明)
預託株式は，1株当たり1，000株の1/1000権益に相当する			BAC PRM			ニューヨーク証券取引所
5.375%非累積優先株、シリーズKK
預託株式は，1株当たり1，000株の1/1000権益に相当する			BAC PRN			ニューヨーク証券取引所
非累積優先株の5.000%、シリーズ11
預託株式は，1株当たり1，000株の1/1000権益に相当する			BAC専門版			ニューヨーク証券取引所
4.375%の非累積優先株、系列NN
預託株式は，1株当たり1，000株の1/1000権益に相当する			BAC PrP			ニューヨーク証券取引所
4.125%の非累積優先株、シリーズPP
預託株式は，1株当たり1，000株の1/1000権益に相当する			BAC PRQ			ニューヨーク証券取引所
4.250%非累積優先株、シリーズQQ
預託株式は，1株当たり1，000株の1/1000権益に相当する			BAC無線アクセスサービス			ニューヨーク証券取引所
4.750%の非累積優先株、SSシリーズ

同法第12条(G)により登録された証券：なし

登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください。はい、そうです☐ 違います。☑

登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです☐ 違います。 ☑

登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13条または第15条に基づいて提出されたすべての報告を提出し、(2)過去90日以内にそのような提出要求を遵守してきたかどうかを、再選択マークで示すはい、そうです ☑ 違います☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T法規第405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☑*いいえ☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

大型加速ファイルサーバ

☑

ファイルマネージャを加速する

☐

非加速ファイルサーバ

☐

規模の小さい報告会社

☐

                                            新興成長型会社 ☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐

登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる。彼は言いました☑

証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐

これらのエラーのより真ん中に登録者の実行者が関連回復中に§240.10 D-1(B)によって受信されたインセンティブベースの報酬による回復分析を行う必要があるかどうかをチェックマークで示す. ☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)☐違います☑

2023年6月30日現在，非関連会社が保有する登録者普通株(普通株)の総時価は約$である228,187,725,798それは.2024年2月16日までに7,872,657,542普通株式を発行しました。

参照によって組み込まれたファイル：第3部第10，11，12，13及び14項に対する応答として、最終委託書の登録者2024年年次株主総会に関連する部分は、参照により本表格10−Kに組み込まれる。

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カタログ表

アメリカ銀行とその子会社

第I部						ページ
第1項。			業務.業務			2
第1 A項。			リスク要因			8
項目1 B。			未解決従業員意見			23
プロジェクト1 C。			ネットワーク·セキュリティ			23
第二項です。			属性			23
第三項です。			法律訴訟			23
第四項です。			炭鉱安全情報開示			23
第II部
五番目です。			登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入			23
第六項です。			[保留されている]			23
第七項。			経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析			24
第七A項。			市場リスクの定量的·定性的開示について			86
第八項です。			財務諸表と補足データ			86
第九項です。			会計と財務情報開示の変更と相違			172
第9条。			制御とプログラム			172
プロジェクト9 B。			その他の情報			172
プロジェクト9 Cです。			検査妨害に関する外国司法管区の開示			172
第III部
第10項。			役員·幹部と会社の管理			172
第十一項。			役員報酬			173
第十二項。			特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項			174
十三項。			特定の関係や関連取引、取締役の独立性			174
14項です。			最高料金とサービス			174
第IV部
第十五項。			展示·財務諸表明細書			175
第十六項。			表格10-Kの概要			178

1アメリカ銀行

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第I部

アメリカ銀行とその子会社

プロジェクト1.ビジネス

アメリカ銀行はデラウェア州の会社で、銀行持ち株会社と金融持株会社です。本報告で使用される“米国銀行”、“当社”、“私たち”、“私たち”および“私たち”は、米国銀行個人、米国銀行およびその子会社、または米国銀行のいくつかの子会社または関連会社を指す可能性がある。当社の組織構造の簡素化と複雑さやコスト削減への取り組みの一環として、会社は会社間合併を含めてその子会社の数を減らしていきたいと考えています。

アメリカ銀行は世界最大の金融機関の一つであり、個人消費者、中小市場企業、機関投資家、大会社と政府に全方位の銀行、投資、資産管理とその他の金融とリスク管理製品とサービスを提供する。私たちの主な実行事務室はノースカロライナ州シャーロット市ノートリオン街100号アメリカ銀行企業センターにあります。郵便番号：28255です。

アメリカ銀行のサイトはwww.bank ofamerica.comで、私たちのサイトの投資家関係部分はhttps：//investor.bank ofamerica.comです。私たちは、開示材料、非公開情報の手段として、FD法規下での開示義務を遵守することを含む、当社のウェブサイトを用いて会社情報を配信します。私たちは、環境、社会、およびガバナンス(ESG)情報を含む、企業の財務やその他の情報を、私たちのウェブサイトでしばしば公開し、提供しています。私たちのニュース原稿、アメリカ証券取引委員会(アメリカ証券取引委員会)の文書、公開電話会議、インターネット放送のほか、投資家は私たちのサイトの投資家関係部分を含む私たちのサイトに注目すべきです。我々の10-K年度報告、10-Q四半期報告、8-K現在の報告、および1934年の証券取引法(取引法)第13(A)または15(D)節に提出または提出されたこれらの報告の修正案は、米国証券取引委員会に電子的に提出または米国証券取引委員会に報告を提出した後、合理的に実行可能な場合には、当サイトの投資家関係部分をできるだけ早く発表するか、または米国証券取引委員会のウェブサイトwww.sec.gov上で提供する。上記の規定にもかかわらず、本段落または本10-K表年次報告に言及されている当社のウェブサイトに含まれる情報は、本10−K表年次報告に引用的に組み込まれていない。さらに、私たちは、私たちのサイトの投資家関係部分で提供します：(I)私たちの行動基準、(Ii)私たちの会社管理基準、および(Iii)私たちの取締役会の各現行委員会(取締役会)の規約。我々の行動基準は、米国証券取引委員会とニューヨーク証券取引所のそれぞれのルールが要求する会社に関連する個人に適用される“道徳的規則”と“商業行為と道徳的規則”のセットを構成している。私たちはまた、私たちのウェブサイトの投資家関係部分で、アメリカ証券取引委員会とニューヨーク証券取引所規則が開示を要求している私たちの行動基準の任意の改訂と私たちの行動基準の免除を開示するつもりです。これらのすべての会社の管理材料も無料で印刷することができて、書面で請求することを要求する株主は送ってください：ノースカロライナ州シャーロット市、ノースカロライナ州シャーロット市、ノートリオン街100号、アメリカ銀行会社センター会社秘書事務室アメリカ銀行、郵便番号：28255

細分化市場

アメリカと国際市場の様々な銀行と非銀行子会社を通じて、4つの業務部門を通じて多様な銀行と非銀行金融サービスと製品を提供しています個人銀行業務,グローバル·フォーチュン·投資管理会社(GWIM),世界の銀行業そして世界市場残りの操作は他のすべてのそれは.当社の業務部門及びその提供する製品及びサービスに関する他の情報は、項目7第34~43ページに掲載されている。経営層の財務状況及び経営成果の検討及び分析(MD&A)と注23-業務分類情報連結財務諸表。

競争

私たちは競争の激しい環境で運営している。私たちの競争相手は、銀行、貯蓄機関、信用協同組合、投資銀行、投資コンサルティング会社、ブローカー、投資会社、保険会社、担保融資銀行、クレジットカード発行業者、共同基金会社、ヘッジファンド、私募株式会社、電子商取引、その他のインターネットベースの会社、商業銀行、非銀行金融サービスを提供する会社を含む。私たちは世界的にその中のいくつかの競争相手と競争し、地域または特定の製品に基づいて他の競争相手と競争する。従来の銀行製品ではなく、デジタル資産などの新興技術を利用した企業や従来の銀行製品を除いた新興技術を利用した企業を含む、完全にインターネットを介して製品を提供する会社や非金融会社との競争が激しくなっている。

競争は、顧客サービスおよび利便性、提供される製品およびサービスの価格設定、品質および範囲、融資限度額、当社の技術の品質と交付、および関連市場での私たちの名声、経験、および関係を含む複数の要因に基づいている。私たちが効果的な競争を続ける能力はまた、私たちが新入社員を誘致し、既存の従業員を発展させ、維持し、激励する能力に大きく依存し、同時に給与とその他のコストを管理する。

人的資本資源

私たちはアメリカ銀行を私たちの従業員のために働く良い場所にするために努力している。私たちは私たちの従業員を重視し、私たちの核心的な価値観に一致した人的資源政策を構築し、維持し、私たちの従業員の力を実現するのを助けています。私たちの取締役会とその報酬と人的資本委員会は、私たちの人的資本管理戦略、計画、措置、実践を監督する責任があります。同社の上級管理職は、取締役会の監督を促進するために、定期的に取締役会とその委員会に人的資本について紹介している。

2023年12月31日と2022年12月31日までに、会社は約21.3万人と21.7万人の従業員を擁し、そのうち78%と79%は米国に位置している。私たちのアメリカ人従業員はいずれも集団交渉協定の制約を受けていない。また、2023年と2022年には、会社の給与と福祉支出はそれぞれ383億ドルと364億ドルで、非利息支出総額の58%と59%を占めている。

						アメリカ銀行 2

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多様性と包括性

多角化と包括性に対する会社の約束は、取締役会と最高経営責任者(CEO)の監督から始まった。最高経営責任者と最高経営責任者と多様性と包括性は、私たちのCEOや上級管理職と協力し、私たちの多様性と包括的な戦略、計画、イニシアティブ、政策を推進します。私たちの世界的多様性と包括性理事会は20年以上存在しており、私たちのCEOが議長を務め、様々な業界や地域からの上級管理者で構成されています。理事会は、企業、運営単位、地域多様性、包括的理事会を後援し、支援し、企業全体の多様性と包括的な戦略と抱負目標を調整する。

私たちのやり方と政策は会社全体で強力な代表的なものを生み出しており、私たちの幅広い従業員グループは私たちがサービスしている顧客やコミュニティを反映している。私たちの取締役会と上級管理チームはそれぞれ62%と55%の人が人種、民族、性別多様性だ。次の表は、アジア人、黒人/アフリカ系アメリカ人、スペイン系/ラテンアメリカ系アメリカ人と自認する従業員を含む、世界的に女性と自認する従業員と、有色人種であると自認する米国人従業員の多様性指標を示している。このような労働力多様性指標は定期的に高級管理チームと取締役会に報告される。

2023年12月31日までの多様性指標
						従業員総数						上位3大経営陣						各級の管理者
世界の従業員
女性は						50		%				41		%				42		%
アメリカの従業員は
有色人種に奉仕する						51						27						43
アジア人						14						11						14
アメリカ黒人/アフリカ系アメリカ人						15						8						10
スペイン系/ラテン系						19						7						16

私たちは、すべての従業員がキャリアの中で発展し、進歩するための一連の発展計画と資源を提供することで、私たちの人材に投資します。私たちは、社内で私たちの社員ネットワークに投資し、全社的な様々な多様性と包括的なテーマに関する自発的な学習と対話を促進することで、多様性と包括性に対する私たちの約束を強化します。また、キャンパス採用を含む多様な人材を誘致するやり方も策定している。例えば、2023年、私たちのグローバルキャンパスの求人の44%は女性で、アメリカでは62%が有色人種です。

従業員の尊敬度と人材が残る

会社を良い職場にしようと努力している一部として，20年近く行われている秘密にした年間従業員敬業度調査(調査)を行った。調査結果は取締役会と上級管理職が審査し、会社の人的資本戦略、計画、措置、やり方の審査に協力するために使用される。2023年、88%の会社員が調査に参加し、私たちの従業員敬業度指数は87%であり、これは従業員の会社に対する満足度を測る全体的な指標である。我々の従業員流動率は2023年に8%，2022年に13%である。

また、会社は様々な資源を提供し、従業員が現在の役割の中で成長し、新しい技能を育成することを支援し、従業員が新しい機会を探し、技能を再習得し、指導職の資源を求めることを含む。学習と発展戦略は

組織全体で横断的なスキルを育成する。上級指導者、マネージャーとチームメイトはすべて参加して、横方向と役割に特定の技能を確立して、高い業績を推進するのを助ける。この方法は、合格した管理職やリーダーチームを建設するために、内部流動や人材昇進を促進するのにも役立つ。2023年には、5，000人以上の従業員が社内で新たな役割を見つけ、アメリカ銀行学院を通じて約670万時間の研修と発展をチームメンバーに提供しました。また、我々の取締役会は、CEOと上級管理職の後任計画を監督し、当該計画を少なくとも年に1回正式に審査する。

公平と公平の補償

私たちの給与コンセプトは長期業績と年間業績に応じて報酬を支払うことです。私たちの業績考慮事項は結果を達成する方法を含む財務的で非財務的な指標を含む。これらの考慮事項は、私たちの責任ある成長戦略を強化し、促進することを目的としており、私たちのリスク枠組みと一致している。

会社は人種と性別の報酬を公平にし、私たちのすべての従業員を公平かつ公平に補償するために努力している。我々は、我々の取締役会および上級管理職の監督の下での第三者顧問による審査を含む我が国の約束を強化するための穏健な政策·慣行を維持している。2023年、私たちの審査では、世界の女性の平均給与は、似たようなポストにいる男性の99%よりも高いことが示された。アメリカでは、有色人種が獲得した報酬は、似たようなポストにいる非有色人種のチームメイトが獲得した報酬の99%よりも平均的に高い。

私たちは従業員の役割、経験、表現に基づいて彼らに公平な報酬を支払う。私たちは定期的に業界内外の他社と基準を比較して、私たちの給与に競争力があることを確認します。2021年には、同社は2025年までに米国人従業員の最低時給を1時間25ドルに引き上げると発表した。2023年10月、同社はこれを実現するための次のステップとして、米国人従業員の1時間当たり最低賃金を1時間23ドルに引き上げた。また、2024年1月、2017年以来7年目、私たちはチームメイトを表彰し、2023年に努力した成功補償を共有することを発表しました。世界の従業員の約97%が2024年第1四半期に奨励を受けるだろう。

健康と健康--2023年焦点

同社はまた、従業員に有力な福祉と計画を提供し、彼らの身体、感情、財務健康の促進を助けることにも取り組んでいる。私たちのチームメイトへの投資は、彼らが仕事と家庭ですくすくと成長することを助け、彼らが私たちの顧客、コミュニティ、そしてお互いにサービスを提供できるようにすることを目的としています。

私たちは、登録されたアメリカのチームメイトが健康を維持するのを助けるために、無料で、24時間365日の仮想一般医療および行動健康リソースを提供することを含む、負担できる医療を提供するために努力し続けます。私たちは11年連続で5万ドル以下の収入を維持しているチームメイトのアメリカ医療保険料は変わらず、7年連続で収入を5万ドルから10万ドルに増やすチームメイトの名義保険料が増加している。我々は、米国銀行医療PPOまたはConsumer Direct計画に参加するチームメイトのために、ネットワーク内の非特許処方薬を無料で提供し、米国医療計画に参加するすべてのチームメイトに予防的ケア薬を無料で提供し続けている。私たちも

3アメリカ銀行

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アメリカの多くの場所の近くの医療センター、ワクチン接種診療所、健康スクリーニングを通じて、会社全体が医療サービスを得る機会を強化し続けています。一次医療と予防的医療はチームメイトの健康と安全に非常に重要だと信じているからです。

私たちは、米国で主要および副次的な介護者に16週間の有給育児休暇を提供することと、毎年50日の子供と成人後に養育者の世話を受けることを含む、私たちのチームメイトに広範な福祉プログラムを提供し、仕事と生活のバランスを支持する。世界的に、チームメイトと彼らの家族は、私たちの従業員支援計画を使用して、無料の対面秘密相談と制限のない電話相談を12回行うことができます。2023年から、会社で少なくとも15年間連続サービスをしているチームメイトが会社のグローバル休暇計画に参加できることを祝う。

私たちの人的資本管理に関する情報をもっと知りたいのですが、会社のウェブサイトと2023年の株主年次報告書を参照してください。これらの報告は、2024年3月に当サイトの投資家関係部分で提供される予定です(その内容は、本Form 10-K年次報告書に引用されていません)。

政府の規制と規制

以下の議論は、米国銀行に関する具体的な情報を含む、BHC、金融ホールディングス、銀行、および自営業者に適用される広範な規制枠組みの要素を説明する。

私たちはBHC、金融ホールディングス、銀行、その他の金融サービス実体に適用される広範な規制枠組みの制約を受けている。米国連邦政府の銀行、BHCと金融持株会社に対する監督管理は主に預金者と預金保険基金(DIF)を保護するためであり、株主と債権者を保護するためではない。

登録金融持株会社とBHCとして、同社は米連邦準備システム(FRB)理事会の監督と定期検査を受けている。我々の米国銀行子会社(銀行)は全国銀行協会の形で組織され、通貨監理庁(OCC)、連邦預金保険会社(FDIC)、FRBの監督、監督、審査を受けている。そのほか、FRBとOCCはガイドラインを採択し、BHCと国家銀行のリスク管理枠組みの設計、実施と取締役会監督のために最低基準を確立した。米国の金融持株会社とその制御会社は、“グラム·リッチ·ブレリー法案”やFRB関連解釈で定義された金融的性質を持つと考えられる活動を許可されている。当社の金融持株会社としての地位は、最低資本比率、規制格付けを含む当社とその米国預託機関子会社に対するいくつかの資格要求に依存しており、預託機関については、少なくとも満足できる“コミュニティ再投資法案”の格付けが必要である。適格になれなかった金融持株会社は、潜在的な買収を含めてFRBが米国銀行の活動を制限する可能性がある。また、私たちがアメリカと私たちが運営する他の管轄区域の業務は、許可された活動、最低資本と流動性レベル、コンプライアンスリスク管理、消費製品と販売実践、プライバシー、データ保護、役員報酬など、多くの法律、規則、法規によって制限されています。

過去数年間、2008年の金融危機への対応から、技術や市場の変化など他の要因から、私たちが受ける法律法規の範囲や規制力が増加している。しかも、銀行と金融サービス部門は多くの規制法執行と罰金に直面している。これらの変化の多くは2010年のドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法案(金融改革法案)の結果である。私たちは規制環境に追加的な大きな変化があるかどうかを評価することができず、私たちの業務は持続的で広範囲な規制を受け続けると予想される。

私たちはまた、他の様々な法律法規、他の規制機関の監督と審査を受けており、これらすべては、私たちの実体、管理、株主への分配能力に直接または間接的に影響を与えている。例えば、私たちのブローカー取引業者会社はアメリカと国際監督管理機関の監督を受けなければならず、アメリカ証券取引委員会、金融業監督局とニューヨーク証券取引所などの機関の監督を受けなければならない；私たちのアメリカで大口商品とデリバティブ業務を支持する先物取引委員会業者子会社はアメリカ商品先物取引委員会、国家先物協会、シカゴ商品取引所及びアメリカ銀行のある銀行業界の監督管理機関の監督と監督を受けなければならない；私たちの保険活動は州保険監督機関の許可と監督を受けなければならない；私たちの消費金融商品とサービスは消費者金融保護局によって規制される。また、ある米国及び外国子会社も商品先物取引委員会にスワップ取引業者として登録し、条件付きで米国証券取引委員会に証券ベースのスワップ取引業者として登録する。

私たちの非アメリカ業務も各種の非アメリカ監督管理機関の広範な監督管理を受けて、政府、証券取引所、慎重監督管理機関、中央銀行とこれらの業務運営所の司法管轄区の他の監督管理機関を含む。例えば、私たちのイギリス、アイルランド、フランスの金融サービス実体はそれぞれイギリス慎重監督局と金融市場行動監督局、ヨーロッパ中央銀行とアイルランド中央銀行、保誠と再保険委員会、S金融機関の監督を受けています。

賄賂と腐敗、顧客要求の理解、反マネーロンダリング、禁輸計画、経済制裁において、同社はまた米国とその運営する他の司法管轄区の広範な法律、規則、法規の制約を受けている。例えば、私たちは、マネーロンダリングおよびテロ支援の発見および支援を目的とした反マネーロンダリングおよび金融透明性法律、ならびに記録保存、報告、職務調査および顧客確認要求、およびテロ、敵対行動、など、活動に参加または参加する国の実体または個人を対象とした米国“銀行秘密法”(BSA)を遵守しなければならない。麻薬密売や人権侵害、および米国の“反海外腐敗法”(FCPA)と英国の“反収賄法”は、政府関係者や他の人への腐敗や不正な支払いに関連している。

力の源泉

金融改革法とFRBの政策によると、BHCは以下の財務力の源となることが予想される

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各付属銀行は、そのようなすべての付属銀行を支援するために資源を投入している。同様に、1991年の連邦預金保険会社改善法(FDICIA)の交差保証条項によれば、FDICが銀行子会社の違約またはFDICが違約の危険がある子会社への援助に関連して損害または予想損失を受けた場合、そのような子会社の関連銀行のFDICに対する損失を評価することができるが、いくつかの例外は除外する。

関連会社との取引

連邦準備法第23 A及び23 B条によると、FRBのW規則により実施され、銀行が制限され、銀行とその非銀行関連会社との間の特定の種類の取引が制限される。全体的に言えば、アメリカ銀行は信用延期、資産購入、およびその非銀行付属会社に関連するいくつかの他の取引において数量と品質の制限を受けている。さらに、米国銀行とその非銀行付属機関との間の取引は公平な条項で行われなければならず、安全で穏健な基準に適合しなければならない。

預金保険

米国の登録銀行に保管されている預金はFDICが保証し、適用法律とFDIC法規の制限と条件制限を受けている。金融改革法によると、FDICの保険カバー限度額は、預金者ごと、保険加入銀行ごとの口座所有権種別の250，000ドルである。保険を持っているすべての預金機関は預金保険基金に資金を提供するために連邦預金保険会社に出資金を納めなければならない。

FDICは、DIFと米国の保険預金の法定最低比率を少なくとも1.35%に維持することを要求され、DIF比率の2%の長期目標を確立した。本報告日現在，DIFは法定最低比率とFDICの長期目標を下回っている。FDICは2022年10月、業界全体の預金保険評価を2ベーシスポイント(Bps)向上させることを含む回復計画を採択した。連邦預金保険会社は予測可能な未来にそのような評価率を維持するつもりだと表明した。預金保険評価金利はFDICの調整を受け、全体の経済と銀行業全体の安定の影響を受ける可能性がある。FDICはまた、系統的リスクイベントに関する評価を含む特別な評価費用を時々受け取る権利がある。例えば、FDICは、2023年11月16日に、シリコンバレー銀行および署名銀行閉鎖によるDIFによる損失を取り戻すために、DIFの特別評価を実施することを要求する最終ルールを発表した。FDIC特別評価が会社に与える影響に関するより多くの情報は、26ページ目の実行概要-MD&Aの最新の発展を参照されたい。預金保険に関するより多くの情報は、第1 A項を参照されたい。危険要素-規制、コンプライアンス、そして法律、17ページ。

資本·流動資金·業務要件

金融持株会社として、私たちと私たちの銀行子会社は、FRBや他の米国銀行業界規制機関(OCCやFDICを含む)が発表した規制資本と流動性ルールの制約を受けている。これらの規則は複雑で、米国と国際規制機関がこれらの規則の修正案を提出し、公布するにつれて、これらの規則は進化している。当社は、これらの規制規則を満たし、私たちの業務活動を支援するために、その資本状況を管理し、十分な資本を維持することを求めています。これらの進化していくルールは、私たちの計画過程に影響を与える可能性があり、追加の規制資本と流動資金が必要であり、企業に追加の運営とコンプライアンスコストをもたらすかもしれない。

規制資本規則、資本構成、及び間もなく又は提案された規制資本変更に関するより多くの情報は、47ページの資本管理及び付記16--規制要件と制限連結財務諸表は、参照によって本プロジェクト1に組み込まれる。

分配する

私たちは配当金の支払いと普通株の買い戻しを含む資本行動に関連する様々な規制政策と要求を受けている。例えば、FRBの法規は、年間包括的資本分析·審査(CCAR)の一部として、米国の主要なBHCに資本計画を提出することを要求している。

私たちが配当金を支払い、普通株の買い戻しを行う能力は、規制資本レベルを最低要求よりも高いレベルに維持できるかどうか、FDICIAによって確立された緩衝と非資本基準にある程度依存する。FRBが我々の圧力資本緩衝(SCB)、グローバルシステム重要銀行(G-SIB)付加費または反周期資本緩衝を増加させる限り、私たちの株主への資本リターンは、配当金や普通株買い戻しを含め、低下する可能性がある。CCARの一部として，FRBはFRBが用意した仮想経済シナリオを用いて我々の業務の一部を圧力テストを行っている。これらの状況は我々のCCAR圧力テスト結果に影響を与える可能性があり，我々のSCBレベルに影響を与える可能性がある。例えば，我々の2023年のCCAR圧力テストの結果によると，同社のSCBは2.5%に低下した。また、同社のG-SIB付加費は2024年1月1日に3.0%に引き上げられた。FRBはまた、配当金の支払いや増資、普通株の買い戻しなど、資本行動を制限または禁止することができる。例えば、新冠肺炎の流行による経済的不確実性により、FRBは2020年下半期に同社を含むすべての大手銀行の資本分配に何らかの制限を導入し、これらの制限は2021年7月1日から廃止された。

FRBが私たちのどの銀行の資本や管理の不備を発見した場合、私たちは、私たちの活動に関連する追加の制限または条件が含まれている可能性があるすべての適用可能な資本および管理要件を遵守するために、FRBと合意することを要求されるだろう。さらに、適用される連邦規制当局は、銀行またはBHCの財務状況に関連する場合には、配当金の支払いが不安全または不健全なやり方であることを決定し、配当金の支払いを禁止する権利がある。

私たちの多くの子会社は、私たちの銀行や自営業者を含めて、配当金の支払いを制限したり、規制当局がこれらの子会社から親会社または他の子会社への資金の流れを阻止または減少させたりする法律によって制限されています。当社、我々の株主、および我々の債権者が我々の子会社の資産または収益の任意の分配に参加する権利は、それぞれの子会社の債権者の優先債権にさらに制限される。

最低資本要件を含む分配に関するより多くの情報は、参照されたい付記13-株主権益そして付記16--規制要件と制限連結財務諸表。

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解決策計画

資産が2500億ドルを超える大手ホールディングスとして、FRBと連邦預金保険会社は、重大な財務苦境や倒産が発生した場合に迅速かつ秩序的に問題を解決するための計画を定期的に提出することを求めている。

この決議案は、米国破産法に基づいて、特殊な政府援助の1つまたは複数の仮定がないと仮定して、その主要エンティティを運営または清算することを含む、BHCの秩序ある解決に詳細な路線図を提供することを目的としている。

FRBとFDICがBHCの計画が信頼できないと考えている場合、FRBとFDICは共同でより厳格な資本、レバレッジまたは流動性要求を実施するか、あるいは成長、活動または運営に制限を加える可能性がある。私たちが計画した要約はFRBとFDICのウェブサイトで見つけることができる。

FDICはまた、連邦預金保険法に基づく銀行清算条項がどのように保険された預金機関を清算するかを説明しなければならない米国銀行全国協会の清算計画を提出することを要求している。この計画の記述はFDICのウェブサイトで見つけることができる。

私たちは、財務や業務の観点から私たちの準備能力を改善して、私たちの解決計画を実行することを含む、私たちの解決能力の向上に実質的な進展を遂げ続けています。

国際司法管轄区域内では，決議計画は国家決議機関(RA)と中央決議機関(CA)が担当する。その中で、会社子会社に最も影響を与える司法管轄区はイギリス、アイルランド、フランスであり、これらの地域は、現地に登録して設立された子会社と、これらの司法管轄区にある会社の銀行支店に関する重要な情報の提出を要求しており、これらの銀行支店は解決策計画目的に大きな意義を持っていると考えられている。RAやCAが提出された情報を審査しているため，今後数年で何らかの行動が必要となる可能性があり，これらの行動は運営コストを増加させ，特定の業務や子会社の再編を招く可能性がある。

私たちの解決策についてのより多くの情報は、項目1 Aを参照されたい。危険要素-9ページの流動性。

破産と秩序清算局

連邦預金保険法によると、被保険預金機関が破産した場合、または他の場合には、連邦預金保険会社は、被保険預金機関の係として指定することができる。また、金融改革法によれば、会社等のシステム的重要性を有する金融機関(SIFI)に違約や違約の危険がある場合には、連邦預金保険会社は、当該機関を秩序正しく清算するための係に任命されることができる。このような任命の場合、財務大臣が何らかの財務苦境と系統的リスク決定を下した場合、FDICは米国破産法ではなく、秩序ある清算機関を援用することができる。秩序清算機関はある程度連邦預金保険法を参考にしたが、アメリカ破産法のいくつかの概念も採用した。

秩序清算権はアメリカの破産法とは一定の違いがある。例えば、場合によっては、連邦預金保険会社は、他の債務(例えば、長期債権者)を支払うのではなく、システム的重要性を有すると考えられる債務(例えば、短期債権者または経営債権者)の支払いを許可することができ、債権者の同意を得ることなく、または事前に裁判所審査を行うことができる。破産と解決手続きはまた大幅な減少や総数を招く可能性がある

BHC未償還株の価値を除去し、いくつかの債務を減値または除去する。

FDIC清算SIFIの“単一切り口”戦略によると、FDICは1つの過渡的な持株会社を用いて苦境に陥ったBHCを代替することができ、後者は引き続き運営することができ、そして基礎銀行の秩序ある清算を招くことができるが、しかしその持分は原始BHCの債権者の利益だけで持っている。

また、FRBは、決議発生時に十分な損失吸収能力を提供するために、BHCに最低レベルの長期債務を維持することを要求している。

私たちの決議案に関するより多くの情報は、プロジェクト1 Aを参照してください。危険要素-9ページの流動性。

買収に対する制限

1994年のRiegle-Neal州間銀行と支店効率法案は、BHCが州の法律を考慮せずにその州以外の州に位置する銀行を買収することを可能にしたが、BHCの買収後および買収結果として制御された預金が米国の被保険預金機関の総預金の10%以下であること、および州法律で規定されている州法律で規定されているこのような預金の30%以下を超えないことを含むいくつかの条件を守らなければならない。2023年6月30日現在、私たちが持っている預金はアメリカの保険機関の預金総額の10%以上を占めています。

また、金融改革法は、金融機関の総負債が米国の全金融機関の総負債の10%を超えることを前提として、金融機関の買収を制限している。2023年6月30日現在、我々の負債は米国の全金融機関の総負債の10%を超えていない。

ウォルク規則

ウォルク規則は、保険加入機関と保険加入機関に関連する会社(総称して銀行実体と呼ぶ)が自分の口座である証券、デリバティブ、商品先物、オプションの短期自営取引に従事することを禁止している。ウォルク規則はまた、ヘッジファンドおよびプライベート·エクイティ·ファンドにおける銀行エンティティの投資およびヘッジファンドおよびプライベート·エクイティ·ファンドとの他の関係に制限を加えている。ウォルク規則は市、引受、ヘッジ、政府債務取引、保険会社活動及び組織とヘッジファンドと私募株式基金の提供を含むいくつかの活動の免除を規定している。ウォルク規則はまた、いくつかの活動が禁止されていないことを明確にし、代理人、マネージャー、または管理人として機能することを含む。会社のような大量の取引業務を持つ銀行実体は、ウォルク規則の制限を遵守するために詳細なコンプライアンス計画を維持しなければならない。

派生商品

我々のデリバティブ業務は、“金融改革法案”、“欧州連合(EU)金融商品市場指令及び監督管理”、“欧州市場インフラ規制”、類似したイギリス規制制度、その他の司法管轄区域に基づく類似規制制度を含む世界的に広く規制されている。これらの規則はある派生ツールの決済及び取引所取引を規定し、ある市場参加者のために資本、保証金量、申告、登録及び業務操作を締結する規定、ある派生ツールに対して持倉限度額を設定し、及び派生ツール取引の透明性規定を列挙することを含む。

また、米国、EU、イギリス、日本を含む多くの20カ国グループの司法管轄区域は、人々がデリバティブやその他を閉鎖することを解決するための決議棚上げ規定を採択した

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金融契約はG-SIBの秩序ある解決を阻害する可能性があり、より多くの司法管轄区も追随することが予想される。一般的に、これらの条例は、様々な法定解決制度に基づいて権利の執行を終了することを契約上認め、関連会社が破産手続きに入ることに応じて交差違約権の行使を猶予することを規定するために、特定の金融契約を改正することを要求する。決議案はまた、保釈の一部として、彼らに借りた金額を減記または株式に変換することができる契約上の承認を要求することができるかもしれない。私たちの特定の司法管轄区域に適用される決議の執行猶予規定の発効に伴い、私たちは規制された実体として、あるいはその管轄区域で規制された実体に直面する相手として、そのような法規に従って影響を受けた金融契約を改正する。

消費者法規

私たちの消費者業務は連邦と州規制機関によって広く規制され、監督されている。我々が遵守しているある連邦消費金融法は、“平等信用日和会法”、“住宅担保ローン暴露法”、“公平住宅法”、“電子資金移転法”(EFTA)、“公平信用報告法”、“不動産決済手続き法”、“不公平、詐欺的又は乱用行為又はやり方の禁止”、“貸金法”、“貯蓄法”を含み、いずれもCFPBによって実行される。他の連邦消費金融法、例えば“軍人民事救済法”は、OCCによって施行される。

プライバシーと情報セキュリティ

私たちは多くのアメリカ連邦、州、国際法律法規の制約を受けています。これらの法規は、私たちの顧客と従業員の非公開機密情報の収集、開示、使用、保護に関する政策と手続きを規定しています。Gramm-Leach-Bliley法案は、米国銀行がこのような情報を共有することに関連するプライバシーポリシーおよびやり方を定期的に開示し、小売顧客が場合によっては独立した第三者と情報を共有する能力を選択することを可能にすることを要求しています。グラム·リッジ·ブレリー法案や他の法律も私たちに要求しています

顧客記録および情報の安全性およびセキュリティを確保するために、行政、技術、および物理的保障を含む包括的な情報セキュリティ計画を実施する。個人および機密情報を保護するセキュリティおよびプライバシーポリシーおよびプログラムは、すべての企業および地理的位置で有効である。

国際的、連邦レベル、および州レベルの他の法律および法規は、マーケティングおよび/または非マーケティング目的のためにいくつかの情報を共同会社および非連邦会社と共有する能力、またはマーケティング特典で顧客に連絡する能力に影響を与え、消費者がその個人情報に関連するいくつかの権利を確立する。例えば、カリフォルニアプライバシー法(CPRA)によって改正されたカリフォルニア消費者プライバシー法案(CCPA)は消費者に提供されているどのような個人データが収集されたか、彼らの個人データが誰に売却または開示されたかを知る権利、および彼らの個人データを売却しないことを選択する権利などを知る権利がある。また、EUや世界の他の国では、“一般データ保護条例”のような同様の法律(GDPR)、これらの国の住民にその情報に関するいくつかの権利を提供し、金融機関に追加的な義務を課す可能性がある。これらの法律の会社への影響は包括的なコンプライアンス実施計画によって評価·解決されている。米国と海外のこれらの既存かつ変化する法律要求、およびEUや他の司法管轄区の国境を越えたデータ伝送メカニズムの有効性を含む裁判所手続きと監督管理機関の変化の指導は、引き続き世界のプライバシーコンプライアンスに不確実性をもたらしている。

また、当社は、米国連邦と州政府および非アメリカ司法管轄区域によって制定された絶えず変化する情報セキュリティ(ネットワークセキュリティを含む)の法律、規則および法規を遵守し、ネットワークセキュリティ計画、政策と枠組みを制定する要求、およびいくつかのネットワークセキュリティ事件とデータ漏洩について開示および/または通知を提供する要求を遵守しなければならない。

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第1 A項。リスク要因

次の討論は私たちが知っている重大な危険要素と関連がある。いかなるリスク要因も、それ自体または他のリスク要因と共に、私たちの業務、経営業績、キャッシュフロー、および/または財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。第三者を言及することは、サプライヤー、サービスプロバイダ、取引相手、金融市場ユーティリティ、取引所および決済所、データ集約器、および他のパートナーおよびその上下流サービスプロバイダ(例えば、第4の当事者、第5の当事者)を含む可能性があり、彼らはまた私たちのリスクをもたらす可能性がある。他の私たちは現在知らないか、または現在どうでもいいと思っている要素は、私たちの業務、運営結果、キャッシュフロー、および/または財務状況に悪影響を及ぼす可能性もあります。したがって、以下のリスク要素は私たちが直面する可能性のあるすべての潜在的なリスクとみなされてはならない。リスクをどのように管理するかについては、44ページからのMD&Aにおけるリスク管理を参照されたい。本節に含まれるリスクのより多くの情報については、項目1.2ページからの業務、25ページからのMD&Aと94ページからの連結財務諸表付記を参照されたい。

市場

私たちは金融市場、財政、通貨、規制政策、そして経済状況の悪影響を受けるかもしれない。

アメリカと海外の全体的な経済、政治、社会、健康状態は金融市場と私たちの業務に影響を与えている。特に、世界市場は金利レベルと変動性、融資の獲得性と市場状況、国内総生産(GDP)の変化、経済成長或いはその持続可能性、インフレ、サプライチェーン中断、消費者支出、雇用レベル、労働力不足、挑戦的な労働力市場状況、賃金停滞、連邦政府停止、エネルギー価格、住宅価格、商業不動産価値、倒産及び新興市場会社を含む重要な市場参加者或いは1種類の取引相手の違約の影響を受ける可能性がある。世界市場はまた、銀行倒産と流動性懸念、債務と株式資本市場と通貨の変動またはその他の重大な変化、基準金利(ブルームバーグ短期銀行収益率指数(BSBY)を含む)の代替参考金利(ARRS)への移行、デジタル資産の変動がより広範な市場に与える影響、世界貿易と商業の成長速度、貿易政策、資金と信用の可用性とコスト、通信、交通またはエネルギーインフラの中断、衰退懸念、投資家感情、および米国と世界の選挙周期を含む米国または世界の銀行業界の不利な事態の発展に影響を与える可能性がある。これによる政策と地政学的環境の変化が含まれている。エネルギーおよび一次商品市場を含む世界市場は、気候変化、急性および/または慢性極端気象事件または自然災害の現在または予想される影響、広範囲の衛生緊急事態または流行病、サイバー攻撃、軍事衝突、テロ、または他の地政学的事件の発生または継続の悪影響を受ける可能性もある。市場変動は私たちの保証金要求に影響を与え、私たちの流動性に影響を及ぼすかもしれない。上記の要因またはその他の理由により、任意の突然または長期の市場低迷は、純利息収入および非利息収入の低下を招き、我々の経営業績および財務状況(資本および流動性レベルを含む)に悪影響を及ぼす可能性がある。インフレと金利水準の上昇、各国中央銀行の通貨政策の引き締め、ロシア/ウクライナ紛争や中東紛争を含む地政学的事態の発展は、悪影響を及ぼし続ける可能性がある

金融市場とマクロ経済状況は、より多くの市場変動や妨害を招く可能性がある。

財政と通貨政策に関する世界的な不確実性は経済的挑戦を構成する。FRBまたは他の司法管区の中央銀行が取った行動は、目標金利、貸借対照表管理、融資手配の変化を含み、われわれのコントロール範囲を超えており、特にインフレ高企業の環境下では予測が困難である。これは、金利や金融商品や債務証券などの他の資産の価値に影響を与える可能性があり、私たちの借り手に影響を与え、違約率を増加させることができ、また政府債務レベルを増加させ、企業や家庭収入に悪影響を与え、銀行業全体に悪影響を与え、通貨政策をめぐる不確実性を増加させる可能性がある。高インフレに対応する通貨政策は市場金利の大幅な上昇を招き、収益率曲線は平坦化および/または逆転している。これは、株式や他の市場の変動、ドルのさらなる変動、信用利差の拡大とより高い金利、および景気後退への懸念を招き続け、失業率の上昇を招く可能性があり、投資家のリスク選好や借り手に影響を与え、潜在的に違約率を増加させる可能性がある。金融市場の変動は、インフレ減速および/または経済状況の疲弊に対応するためにFRBが利下げのタイミングと幅の不確実性に直面している可能性もある。経済低迷の場合、インフレ上昇は連邦基金金利の低下を含む通貨支持の範囲を制限する可能性があり、収益率曲線の横ばいおよび/または逆転の時間をより長くもたらす。

FRBの将来の通貨政策のどのような変化も、経済を刺激するためかどうかにかかわらず金利低下を招き、純利息収入を減らすことで収入が減少する可能性があり、これが私たちの運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。また、米国の既存の法律および規制政策の変化および変化の優先順位は、金融規制、税収、国際貿易、財政政策、気候変動(低炭素経済への転換の努力を含む)や医療に関する変化を含み、米国や世界の経済活動および私たちの顧客、私たちの取引相手、私たちの収益や運営に悪影響を及ぼす可能性がある。世界的には、多くの中央銀行が金利や貸借対照表政策によって金融緩和を同時に減少させ、金融·資本市場の変動性の上昇を招き続け、資産価値に大きな変化をもたらす可能性がある。より高い金利は私たちの純利息収入に積極的な影響を与えているが、より高い金利は投資証券、預金、融資需要、融資コストにマイナスの影響を与え続けている可能性がある。より高い金利に加えて、より大きな信用利差は債務証券の価値を低下させ、資本にマイナスの影響を与える可能性がある。連邦債務水準が高止まりして上昇しており、米国予算プログラムの不確定性は、金利上昇や金融市場の変動を招く可能性があり、より広範な経済活動に影響を与える可能性がある。また、米国政府が2025年1月に債務上限を引き上げなければ、その結果、市場変動、格付け引き下げを招き、衰退条件に対する財政政策の反応を制限する可能性がある。これは、より高い金利、より高い変動性、より低い資産価値、より低い流動性、米国の債務格付けの引き下げ、およびドルの弱さを含む、米国と世界経済および金融·資本市場にマイナス、潜在的に深刻な影響を与える可能性がある。

米国が国際貿易·投資政策を変更することは金融市場にマイナス影響を与える可能性がある。アメリカと人民Republic of Chinaの間の緊張はエスカレートしています

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(中国)米国がさらなる措置を講じ、金融市場に悪影響を与え、世界貿易·商業を混乱させ、関税、外国為替措置、または米国債の大規模な売却を含む貿易報復を招く可能性がある。企業活動に対するいかなる制限も、金融市場にマイナス影響を与える可能性がある。

これらの発展は、私たちの業務、顧客、証券、派生商品ポートフォリオに悪影響を及ぼす可能性があり、これらのポートフォリオ内の再投資金利低下のリスク、私たちの信用損失と調達レベル、私たちの繰延税金資産の帳簿価値、私たちの資本レベル、私たちの流動性と私たちの経営業績を含む。

市場変動の激化や金融や資本市場状況の不利な変化は私たちの市場リスクを増加させる可能性がある。

我々の流動資金、競争地位、業務、経営業績と財務状況は、金利と通貨為替レートの変化、株式、商品と先物価格の変動、証券化製品の取引量と価格、金利と信用利差の隠れた変動率、その他の経済·商業要素のような市場リスクの影響を受ける。これらの市場リスクは、私たちの表内および表外証券、取引資産および他の金融商品、債務資本のコストと、私たちが信用市場に参入する機会、管理資産の価値(AUM)、AUMに関連する費用収入、投資選択における顧客の資本分配、私たちの取引業務における顧客活動量、投資銀行業務、引受および他の資本市場費用がマイナスの影響を受けていること、私たちが行っている取引の全体的な収益力とリスクレベル、および預金定価における私たちの競争力を含む、私たちの証券の価値に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの特定の資産の価値は市場金利の変化に敏感だ。FRBや非米国中央銀行が通貨政策の変更や変化のシグナルを発した場合、市場金利や信用利差が影響を受ける可能性があり、このような資産の価値に悪影響を及ぼす可能性がある。財政政策の変化は、米国連邦赤字支出の拡大とそれに伴う債券発行を含め、市場金利にも影響を与える可能性がある。金利が低下すれば、私たちの運営結果は将来の収入と収益の増加を含む負の影響を受けるかもしれない。

私たちは市場リスクの開放を評価して制御するモデルと戦略が固有に制限されている。市場圧力や他の予見不可能な場合には、従来関連していなかった指標が相関する可能性がある。市場パラメータ間の関係のこのような変化は、私たちの沖戦略に対する有効性を制限し、私たちが大きな損失を受ける可能性がある。市場参加者が我々と類似した仮定やアルゴリズムを持つリスクや取引モデルを使用する場合、相関の変化が悪化する可能性がある。これらや他の場合、資産価値が大幅に低下したり、市場が存在しない場合を含め、他の市場参加者の活動や広範な市場混乱により、我々のリスクを低下させることは困難である可能性がある。もし私たちが持っている証券が成熟した流動性取引市場を持っていない場合、あるいは他の面で売却やヘッジによって制限されたり、流動性が得られる程度が大幅に低下したりすれば、私たちは私たちの頭やそのような保有に関連するリスクを減らすことができない可能性があり、したがって、価格が不利に変動した場合、私たちは予想よりも大きな損失を受ける可能性がある。もし私たちが持っている頭が利用可能な流動性に対して大きいなら、このような危険は悪化するかもしれない。

資産価値が低下すれば、私たちは損失を受け、資本と流動性要求にマイナスの影響を及ぼす可能性がある。

私たちは膨大な金融商品の組み合わせを持っていて、ローンと融資承諾、証券融資プロトコル、資産担保融資、派生資産と負債、債務証券、売却可能な株式証券及びいくつかのその他の私たちは公正な価値に基づいて計量し、推定と減価評価を行う必要がある資産と負債を含む。吾らは、適用された会計指針に基づいてこのような価値を決定し、公正価値に応じて計量する金融商品については、当該指針は、実体が脱退価格に基づいて公正価値を決定し、観察可能な投入を最大限に使用し、公正価値計量に観察できない投入をできるだけ少なくすることを要求している。このような金融商品の公正価値は市場流動資金、信用素、ある派生ツールに対する融資影響及びその他の取引特定要素(例えば適用)の調整を含む。

私たちが効果的にリスクを下げていない限り、これらのツールの収益や損失は私たちの運営結果に直接影響を与える可能性がある。金利上昇は住宅ローンの発行量を低下させる可能性があり、会社の債務の発行量に影響を与える可能性がある。また、金利の上昇や利差の変化は、引き続き我々の債務証券の公正価値に悪影響を及ぼす可能性があるため、販売可能(AFS)に分類された債務証券に対しては、累積された他の包括的な収入および私たちの資本水準に悪影響を及ぼす可能性がある。金利上昇はまた、いくつかのAFS債務証券および満期(HTM)債務証券の一部の保有について買い戻しプロトコルを使用することを含む、我々の規制された流動性状況および要求に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの流動資金はこれらの資産の公正な価値に依存するため、市場金利の上昇はすでに債務証券の公正価値に悪影響を与え続け、流動資金レベルに悪影響を及ぼす可能性がある。

公正価値は、標的資産価値の低下または観察可能な市場取引が発生する価格およびこれらの取引または指数の持続的な存在の影響を受ける可能性がある。取引相手の財務力はこれらの資産の公正な価値にも影響を与えます。私たちは取引相手と経済的にこれらの資産の部分を開放してくれました。資産価格の急激な下落および変動は、これらの資産の取引活動を減少または除去する可能性があり、これは、これらの資産を売却、ヘッジ、または評価することを困難にする可能性がある。資産を売却または効果的にヘッジする能力は、私たちがこのような頭寸の損失を制限する能力を低下させ、資産推定の困難は私たちのリスク重み付け資産(RWA)を増加させる可能性があり、これは私たちが追加的な資本を維持し、私たちの融資コストを増加させる必要がある。資産管理価値はまた、資産ベースの管理と業績費用を含む、私たちの富管理と関連コンサルティング業務の収入に影響を与える。資産管理資産価値の低下は、このような資産を管理する費用の減少につながる可能性がある。

流動性

もし私たちが資本市場に入ることができなければ、預金の長期純流出、あるいは私たちの貸借コストが増加すれば、私たちの流動性と競争地位は負の影響を受けるだろう。

流動性は私たちの業務に必須的だ。私たちの資産は主に私たちの銀行実体のグローバルソース預金と、資本市場で取引される保証と無担保負債から来ています。私たちは一部の保証された資金源、例えば買い戻し市場に依存しており、これらの市場は通常短期的で、信用に敏感である。政府が支援する企業(GSE)との取引を含め、消費ローン活動に資金を提供する資産証券化取引も行っている。私たちの流動資金は、資本市場に入れない、資本市場の流動性や変動、条件に合った担保価値の低下、または担保要求の増加(短期信用懸念を含む)によって悪影響を受ける可能性があります

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私たちのリスク状況が実際または予想されて変化するため、私たちと資金提供者との関係が変化し、連邦政府の長期的な停止、あるいは私たちの資金の法規、指導、GSE状態の変化に影響を与え、これらは私たちの資金に影響を与える。

さらに、我々の流動性または資金コストは、FRBが最後の融資者として機能したくないか、意外にも信用または預金限度額を同時に抽出する能力がなく、顧客支払い速度が減速し、大口ブローカー顧客資産のアクセスが制限され、顧客が顧客預金や投資資金を抽出または吸引できなかったこと(これは、顧客がより高い収益を求める預金や証券製品による損失、顧客がより安全と考えられる代替金融機関の使用を望むこと、インフレ、経済低下、その他の原因による現金需要の増加による顧客消費行動の変化)、監督管理流動性の増加によって影響を受ける可能性がある。米国または国際銀行およびその非銀行子会社の資本および保証金要件は、内部で流動性を移転することができず、資金効率の低下、取引相手または技術故障または他の特別な事件または重要な市場参加者または第三者(清算エージェント、委託者、中央銀行または中央取引相手手形交換所(CCP)を含む)の失敗または違約による日内流動性使用パターンを変化させる可能性がある。このような要素は私たちの貸借費用を増加させ、私たちの流動性に否定的な影響を及ぼすかもしれない。

これらのいくつかの要因は、一般的な市場変動、破壊、衝撃または圧力、広範な衛生緊急事態または流行病の出現または持続、および軍事衝突(ロシア/ウクライナ紛争および中東紛争を含む)のような、私たちが制御できない状況による可能性がある。FRB政策決定(金利又はFRB貸借対照表構成の変動を含む)、我々又は金融サービス業に対する負の見方又は自信喪失、一般的又は特定のニュース事件による、規制環境又は政府財政又は通貨政策の変化、信用格付け機関の行動、又は第三者又は我々の操作問題に影響を与える。これらの潜在的突発事件の影響は、我々の制御内であるか否かにかかわらず、資産の売却や償還投資、予測不可能な現金流出、流動性ツールの利用、融資残高の減少および株式保証資金の損失、二次市場の支援または顧客の要求を満たす債務の買い戻し、約束およびまたはあるおよび意外な担保要件のための追加資金の提供などが含まれている可能性があり、その結果、コスト増加、流動性不足および/または私たちの流動性カバー率への影響である可能性がある。

私たちの流動性と資金獲得のコストは、投資家の行動と自信、債務市場の中断、会社の特定の懸念または現在の市場状況と直接関連する可能性があり、金利と通貨レートの変化、株式と先物価格の大幅な変動、証券化製品の取引量と価格の低下、および私たちの信用利差を含む。金利と私たちの信用利差の増加は私たちの融資コストを増加させ、時価計算や信用評価調整の開放につながる可能性があります。私たちの信用利差の変化は市場によって駆動され、私たちの信用に対する市場の見方の影響を受ける可能性があり、私たちの信用格付けの変化やより広範な金融市場とマクロ経済状況の変化を含むかもしれない。金利と私たちの信用利差の変化は絶えず発生しており、予測不可能で高度に不安定かもしれない。私たちはまた予想よりも高い預金金利を提供して預金を吸引し維持するために純金利差圧縮を経験するかもしれない。私たちの資金配置範囲の集中度は満期日のように

通貨や取引相手も、私たちの資金調達効率を下げるだろう。

信用格付けの低下は、私たちが融資を獲得したり、資本市場に参入する機会を制限したり、貸借コストを増加させたり、追加の担保や融資要求を誘発したりする可能性がある。

私たちの信用評価は私たちの貸借費用と融資能力に直接影響を及ぼす。私たちがある市場で競争し、ある取引を求める時、信用格付けは投資家、顧客或いは取引相手にも重要であり、場外取引(OTC)デリバティブを含む。私たちの信用格付けは格付け機関の持続的な審査を受けて、格付け機関は私たちの特許経営権、財務実力、業績と将来性、管理、管理、リスク管理やり方、資本充足率、資産品質と運営、そして私たちのコントロール下にない要素、例えば規制発展、マクロ経済と地政学環境、そして私たちの格付け方法を決定するための変化を含む多くの財務と非財務要素を考慮する。

格付け機関はいつでも私たちの信用格付けを調整することができるが、いつ格下げが発生するかどうかは保証されない。いかなる減少も、より大きな信用利益を招き、特に取引相手の信用が重要な業務において、私たちが信用市場に参入する機会、関連資金コスト、私たちの業務およびいくつかの取引収入にマイナスの影響を与える可能性がある。親会社、銀行またはブローカーの短期信用格付けが引き下げられた場合、買い戻し融資などの短期資金源を得る機会を失う可能性があり、および/または資金コストの増加や担保要求の増加を招く可能性がある。いくつかの場外デリバティブ契約および他の取引協定の条項によると、もし私たちまたは私たちの子会社の信用格付けが引き下げられた場合、取引相手は追加の担保を必要としたり、これらの契約または合意を終了したりする可能性がある。

いくつかの潜在的な影響は契約的かつ定量化可能であるが、信用格付け引き下げのすべての結果は本質的に不確定であり、長期的および短期的な信用格付けとの関係、ならびに顧客、投資家、および取引相手の行動を含む多くの動的、複雑かつ相互関連する要素および仮定に依存する。

米国銀行は持ち株会社であり、子会社に依存して流動性を獲得し、制限される可能性があり、子会社から資金を移転することができない。

米国銀行は親会社として、わが行子会社と非銀行子会社から独立した独立法人単位である。私たちは法的実体に基づいて流動性を評価して管理する。法人流動性は、1つの法人実体の流動性を利用して親会社を含む別の法人実体の流動性要求を満たす能力が法律、法規、契約、その他の面で制限されているため、不利な流動性イベントを招く可能性がある。親会社は私たちの銀行と非銀行子会社の配当、分配、融資、その他の支払いに依存し、私たちの優先株と普通株の配当支払いに資金を提供し、私たちの他の義務(債務義務を含む)のすべての支払いに資金を提供します。もし私たちの子会社が私たちに資金を移転し、配当金や支払いを支払うことができなければ、私たちのキャッシュフロー、流動性、財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。

私たちの多くの子会社は、私たちの銀行や自営業者を含めて、配当金の支払いを制限したり、規制当局がこれらの子会社から親会社または他の子会社への資金の流れを阻止または減少させたりする法律によって制限されています。我々の銀行やブローカー取引業者は貸付けや関連会社との取引能力が制限されており、最低でも資本や流動性要求を規制している

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そして、銀行またはブローカー口座に格納された資金を使用してその業務に資金を提供する能力の制限を提供する。私たちが決議案を提出する際に達成した会社間手配は、ある不利な条件で親会社が子会社から獲得した資金の数を制限する可能性がある。

関連側取引の追加的な制限、資本および流動性要件の増加、および銀行またはブローカー口座預金資金の使用に対する追加的な制限、およびより低い収益は、親会社の義務を履行するために使用可能な資金量を減少させ、親会社がそのような子会社に追加資金を提供することを要求する可能性がある。また、私たち各子会社に流動性を増加させる規制行動を要求することは、債務返済や配当金の支払いに必要な資金を得ることを阻害する可能性がある。また、子会社清算または再編時に資産配分に参加する権利は、子会社債権者の優先債権に支配されている。

決議が発生すれば、米国銀行の流動性及び財務状況、並びに配当金及び債務を支払う能力が悪影響を受ける可能性がある。

私たちの親会社であるアメリカ銀行は、米国破産法に基づいて重大な財務的苦境や破産が発生した場合の処置策を説明する計画を連邦預金保険会社とFRBに定期的に提出することを要求されている。アメリカ銀行の第一選択の清算策略は“単一切り口”策略であり、即ち親会社の持株会社だけがアメリカ破産法によって破産を申請することである。いくつかの主要な運営付属会社は深刻な圧力に対応するために十分な資本と流動資金を提供し、同社などの付属会社が親会社の持株会社が倒産した後に運営或いは清算を継続できるようにする。アメリカ銀行は会社間手配を達成しており、その大部分の資本と流動資金はキー子会社に貢献する。このような手配によると、米国銀行の流動資金の深刻な悪化が目前に迫っていれば、主要付属会社から流動資金を抽出することができなくなり、その余剰金融資産を全額持株会社付属会社に出資しなければならない。これは、私たちの支払い義務を履行する能力、株主に資本を返還する能力、配当金の支払いおよび会社の普通株を買い戻す能力を含む、私たちの流動性や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。

もし連邦預金保険会社とFRBが共同でアメリカ銀行の処置計画が信用できないと認定すれば、彼らは私たちの成長、活動、あるいは運営により厳格な資本、レバー、あるいは流動性の要求や制限を加えるかもしれない。私たちはまた、運営コストを増加させ、資産の剥離や事業や子会社の再編につながる可能性があるいくつかの行動を要求される可能性がある。

アメリカ銀行のようなG-SIBが違約あるいは違約の危険がある時、連邦預金保険会社は秩序ある清算を行うように指定されることができ、もし財務長官がある財務苦境と系統的なリスク決定をすれば、連邦預金保険会社はアメリカ破産法ではなく、秩序ある清算機関を援用することができる。また、連邦預金保険会社は米国銀行の代わりに過渡的な持株会社を使用することができ、同社は運営を継続し、標的銀行の秩序的な清算を招くことができるが、その持分は完全に私たち債権者の利益のために保有される。FDICの“単一入口点”戦略は、私たちの証券保有者が破産手続きまたは異なる解決策よりも大きな損失を受ける可能性がある。

もし当社が米国破産法や連邦預金保険会社の秩序ある清算認可に基づいて清算を行う場合、私たちの子会社の第三者債権者は重大または全部を獲得してその債権を取り戻す可能性があり、アメリカ銀行の証券保有者は重大またはすべての損失に直面する可能性がある。

信用.信用

経済や市場の混乱及び信用損失準備金の不足は信用損失準備金の増加を招く可能性がある。

私たちの多くの製品は私たちを信用リスクに直面させます。ローン、信用証、派生商品、債務証券、取引口座資産、販売待ち資産を含みます。我々の消費者や商業借り手、取引相手または基礎担保の財務状況の悪化は、我々の経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの信用組み合わせは、GDP、消費者支出または不動産価値の低下、資産価格の回復、消費者と企業のレバレッジ率の上昇、社債利差の増加、政府の閉店或いは学生ローンの返済再開などの政策、税収変化、失業率の上昇或いは上昇、インフレ上昇、外国為替或いは金利変動、広範囲の衛生緊急事件或いは流行病、極端な天気事件の出現或いは持続、急性及び/又は慢性極端天気事件、及び低炭素経済への移行の努力を含む、米国と全世界のマクロ経済と市場状況、事件及び妨害の影響を受ける可能性がある。重大な経済或いは市場圧力と妨害は通常商業環境と金融市場にマイナス影響を与え、これは私たちの借り手、取引相手と資産の基本的な信用品質に影響を与える可能性がある。不動産価値の下落や資産価格修正は、借り手や取引相手の違約や債務滞納のリスクを増加させる可能性があり、私たちが持っている担保の価値を低下させる可能性があり、信用損失を増加させる可能性がある。レバレッジ借り手への貸し付けや資産価格の下落(マクロ経済圧力とは無関係な不動産や担保価値を含む)も、信用リスクを拡大する可能性がある。借り手が相互競争の財務義務を履行できない場合、同時に信用限度額を抽出し、および/または経済環境が疲弊したり、その他の場合に借り手のレバレッジ率を増加させると、私たちの信用組み合わせを悪化させる可能性がある。延滞率と違約率の上昇は輸出と信用損失の支出を増加させることによって、私たちの信用の組み合わせに不利な影響を与える可能性があり、消費クレジットカード、住宅純資産と住宅担保ローンの組み合わせを含む。

景気後退の環境および/または失業率の上昇は、私たちの消費者および/または商業借り手または取引相手がその財務義務を履行する能力に悪影響を与え、私たちの信用組み合わせに悪影響を及ぼす可能性がある。消費者はインフレの負の影響を受け続け、貯蓄減少や家庭債務増加を招く可能性がある。より高い金利はいくつかの企業や家庭の債務超過コストを増加させ、信用品質に悪影響を及ぼす可能性があり、特に景気後退の環境下である。需要の変化や金融·信用条件の引き締めにより、一部の部門(例えば商業不動産、特にオフィスビル)も依然としてリスクに直面している。世界的に、成長が緩慢または衰退している状況は、信用状況の疲弊をさらに悪化させる可能性がある。マクロ経済環境やいくつかの部門が悪化すれば、私たちの信用組合、純輸出、支出、および信用損失対策は不利な影響を受ける可能性がある

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我々は管理層が我々の関連金融資産固有の生涯予想信用損失(ECL)に対する最適な推定に基づいて、融資とリース損失準備金及び無資金融資承諾準備金を含む信用損失準備金を確立した。信用損失準備を決定する過程はモデルと仮説を使用し、これらのモデルと仮定は私たちに困難と複雑な判断を要求し、これらの判断はしばしば相互に関連しており、借り手や取引相手が絶えず変化する経済状況下でどのように表現できるかを予測することを含む。私たちの借り手や取引相手が債務を返済する能力は、将来の経済状況の変化の影響を受ける可能性があり、これは逆に私たちの損失予測と準備推定の正確性に影響を与える可能性がある。適切な経済指標を正確に識別できないか、または借り手または取引相手に対する影響を正確に推定することができないか、または適切な経済指標を正確に識別できない可能性もあり、これは、損失予測および準備推定の正確性に影響を与える可能性がある。

もし私たちが準備金のモデル、推定と仮定を構築するために使用された場合、または私たちが借り手や取引相手に信用を発行する際に下した判断-現在の不確定なマクロ経済と地政学的環境のためにより敏感である-未来の事件を予測する際に不正確であることが証明された場合、私たちはECLを超える損失を受ける可能性がある。また、外部要素の変化は、私たちがポートフォリオで信用損失と信用損失の準備を確認することにマイナスの影響を与える可能性がある。

信用損失の準備は著者らのECLに対する最適な推定である；しかし、それが信用損失を解決するのに十分であることは保証できず、特に経済の見通しが顕著で、迅速或いは意外に悪化した場合である。状況の変化に伴い、私たちは私たちの手当を増加させるかもしれないし、これは私たちの収入を減らすだろう。経済状況が悪化すれば、消費者や商業借り手、取引相手、または基礎担保に影響を与え、信用損失が予想以上に深刻であれば、信用損失支出を増加させる可能性があり、これは私たちの運営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちが集中している信用リスクは私たちの信用損失、経営結果、財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。

私たちは経済、金融、公衆衛生または商業発展に対する共通の特徴または共通敏感性のために信用リスク集中の影響を受ける可能性がある。信用リスクの集中は、特定の業界、地理的位置、製品、資産カテゴリ、取引相手、または共通のリスク特徴を有する任意のリスク開放プール内に存在する可能性がある。特定の業界、地理的位置、製品または資産カテゴリの財務状況または将来性の悪化、または任意の特定のエンティティまたはエンティティグループの失敗、降格、または違約は私たちの業務に負の影響を与える可能性があり、私たちの限度額と信用監視リスクの開放制御は期待される役割を果たすことができない可能性がある。

著者らは金融サービス業で大量の取引を行い、かなりの信用集中度を持っており、主にブローカー、商業銀行、投資銀行、保険会社、共同基金、ヘッジファンド、CCPとその他の機関の顧客から構成されている。金融サービス機関と他の取引相手とは、取引、融資、清算、または他の関係によって互いに関連している。1つまたは複数の取引相手が違約したり、市場が1つまたは複数の金融サービス機関または金融サービス業全体の金融安定性に対して不確定性が存在し、すべて市場全体の流動性中断、損失、違約および関連紛争と訴訟を招く可能性がある。

私たちが持っている担保が清算できない時、価格がすべてのローンを回収するのに足りない時、私たちの信用リスクも市場リスクによって増加する可能性があります

我々に借りがあるデリバティブリスクの開放は、資産価格の突然の変化や詐欺など、担保価値に影響を与える事件によって発生する可能性がある。市場圧力が大きく，市場変動や流動性が不足している場合には，債務者との担保評価のトラブルが増加する可能性があり，担保の公正価値や管理担保価値の低下を実現できなければ，これらの時期に損失を被る可能性がある。

私たちは、私たちの消費不動産と消費者クレジットカードの開放に関連するリスクと、私たちの商業不動産と資産管理会社と基金ポートフォリオを含む集中的な信用リスクがあり、これは私たちの全体の信用グループの中でかなりの割合を占めている。私たちが高度に集中しているところで、住宅価格の推定値と需要の低下は修理前金と費用の増加、違約、延滞或いは信用損失を招く可能性があります。世界の平均気温や海面の上昇、極端な天気事件や自然災害(干ばつ、洪水、野火、ハリケーンを含む)のような地震および気候変化の影響は、担保、住宅または商業不動産の推定値、または私たちの顧客が費用、未返済ローンまたは新製品を購入する能力および/または意欲に悪影響を及ぼす可能性がある。これはまた、保険リスクおよび/または顧客の保険コストを増加させる可能性がある。

経済の疲弊、インフレの持続的な高騰、不利な商業状況、市場混乱、不利な経済或いは市場事件、金利或いは資本化率の上昇、資産価格の低下、信用リスク集中地区の変動性の増大、不動産価値或いは家庭収入の悪化は、私たちのポートフォリオがより高い信用損失或いはある資産の価値を減記することを招く可能性がある。私たちはまた、私たちの商業信用の開放に対する持続的かつ長期的な負の影響、および消費者の選好変化または他の業界中断の永久的な影響を受ける可能性のある業界内の信用損失の増加を経験する可能性がある。

私たちはまた主権国家、アメリカ各州、市政当局と取引をしている。不利な経済的または政治的条件、資本市場の中断、為替レートの変動、原油価格の変化、社会的不安定、および政府または通貨政策の変化は、これらの政府実体の運営予算や信用格付けに悪影響を与え、信用と流動性のリスクに直面させる可能性がある。

金融市場の流動性中断は、私たちが売却できない、シンジケート、あるいは私たちの価値を実現し、集中度を増加させる可能性があり、これはRWAと私たちの頭寸に関連する信用と市場リスクを増加させるかもしれない。

私たちはアメリカの不動産市場の疲弊の悪影響を受けるかもしれない。

2023年の間、米国不動産市場は引き続き担保ローンの金利上昇の影響を受け、30年期の固定金利担保ローンを含め、2021年に比べて2倍以上になった。場合によっては、これは私たちの多くの製品の需要と基礎担保に否定的な影響を及ぼす。また，我々の住宅ローン融資額は一般に未返済住宅ローン債務の伸び率や住宅ローン市場の規模に影響され，両者とも金利上昇や負担能力の低下により鈍化している。米国の不動産市場状況のさらなる低迷は、いくつかの資産種別の資産価値の大幅な減記、特に担保ローン支援証券(MBS)を招く可能性がある。もしアメリカの不動産市場が更に疲弊すれば、不動産価値が下がるかもしれません。これは信用損失の増加とサービス費用の延滞を招く可能性があります

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陳述と保証は暴露され、私たちの運営結果と財務状況に悪影響を与えます。

私たちのデリバティブ業務は私たちを思わぬリスクに直面させる可能性があり、これは損失を招き、流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは大量のデリバティブ取引の当事者であり、これらの取引は私たちを思わぬ市場、信用と操作リスクに直面させ、私たちが意外な損失を受ける可能性がある。以前の非関連要因が関連している可能性がある予見不可能な状況を含み、派生ツールの開発、構造または定価において考慮されていないまたは予想されていないリスクによって損失を生じる可能性がある資産価値または金利の変動または予見できない信用イベントを含む。いくつかの派生ツール契約および他の取引プロトコルは、特定のイベントが発生すると、例えば私たちまたは当社の共同経営会社の信用格付けが変化すると、追加の担保を提供したり、他の救済措置をとる必要があるかもしれません。私たちは、資金やヘッジリスクを得ることがより困難な状況に遭遇するかもしれません。場合によっては、このようなイベントが発生すると、私たちの取引相手は、これらの契約または合意の下での私たちの権利を終了または他の方法で減少させる権利を有する可能性がある。

我々も様々なCCPのメンバーであり，これらのCCPの信用リスクの開口を招いている。CCPの1人以上のメンバーが違約した場合、私たちは、その違約によってCCPが受けた任意の損失の一部を支払う必要があるかもしれない。CCPは私たちが発表すべき保証金を適宜修正することもできますが、これは予期せぬ融資コストとCCPへの開放を意味するかもしれません。決済会員として、顧客が義務を履行しないリスクに直面しており、これらの顧客のために取引を清算しており、これらの取引は利用可能な担保のカバー範囲内にない可能性がある。さらに、重要な市場参加者の違約は、さらなるリスクと潜在的な損失をもたらす可能性がある。

地政学

私たちが運営する司法管轄区域では、私たちは多くの政治、経済、市場、名声、運営、コンプライアンス、法律、規制、その他のリスクに直面している。

私たちは新興市場を含めて世界各地で事業を展開している。1つまたは複数の国の経済または地政学的圧力は、地域または世界に負の影響を与える可能性があり、他を除いて、市場変動、時価および経済産出の低下を招く。我々の流動性および信用リスクは、金融、社会または司法不安定、経済制裁、政府指導層の交代(選挙結果やその他の原因を含む)、政府政策または中央銀行政策の変化、政府政策または資産の徴収、国有化および/または没収、価格制御、高インフレ、自然災害、広範囲の衛生緊急事態または流行病、資本規制、EU離脱または他の国の通貨再価格リスク、通貨変動の影響を受ける可能性がある。外国為替規制や動向(切り下げや脱フックによる)、不利な政治·外交事態の発展、原油価格の変動、立法変化。このような危険は新興市場で特に突出している。

米国と重要な貿易パートナー、特に中国との持続的な緊張関係は、国境を越えた貿易、投資、情報技術移転に対する制裁、関税または他の制限的な行動をさらに高める可能性があり、これは貿易量を減少させ、さらなるサプライチェーンの中断を招き、生産者のコストを増加させ、私たちへの

業務と収入、そして私たちの顧客と取引相手は、彼らの信用品質を含む。

ある国の成長減速、衰退状況、不利な地政学的条件と(または)政治的あるいは内乱、労働力不足、賃金圧力と高インフレは金融市場の変動を含む挑戦となっている。為替レートは依然として不確実性と潜在的変動性に満ちた分野であり、切り下げは非ドル通貨で取引されているがドル建て債務を持つ顧客との財務リスクを増加させる可能性がある。

私たちは、新興市場を含む、米国の司法管轄地域ではない会社や政府の証券に投資したり取引したりします。上記の要因により、非米国証券取引からの収入は負の変動の影響を受ける可能性がある。また、これらの変動の影響は拡大される可能性があり、非米国取引市場、特に新興市場の取引市場は、通常、米国取引市場よりも規模が小さく、流動性が悪く、変動性が大きいからである。一国のリスクは、私たちのポートフォリオ成長の機会を制限し、私たちのアメリカ業務を含む他の国のビジネスにマイナスの影響を与えるかもしれません。市場と経済混乱は消費者の自信レベルと支出、企業投資と雇用創出、破産率、消費者と企業債務の発生と違約レベル、経済成長率と資産価値などの要素に影響する可能性がある。

政府債務水準の上昇は変動、推定値の大幅な変化、EU加盟国間の財政政策をめぐる政治的緊張、主権債務の違約や切り下げのリスクを増加させ、大きな損失に直面する可能性がある。金融市場は政府の減税や支出増加の計画に敏感になり続けているかもしれない。

私たちの非米国業務も政府、証券取引所と監督機関、中央銀行、その他の規制機関によって広く規制されている。多くの国では、金融サービスや証券業界に適用される法律や法規は予測が困難であり、変化や不確実性が発生しやすく、定期的に変化している。私たちは大量の資源を使って、外国の法律、規則と法規を確定、理解し、監視し、そして私たちと異なる司法管轄区の複数の監督管理機関との関係を管理する。私たちは現地の法律を遵守し、規制機関との関係を管理し続けることができず、費用の増加、組織構造の変化を招き、その市場における私たちの業務、名声、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちはまた複雑で広範なアメリカと非アメリカの法律、規則と法規の制約を受けて、これは私たちを賄賂と腐敗、顧客要求の理解、反マネーロンダリング、禁輸計画と経済制裁に関連するコストとリスクに直面させ、これらは司法管轄区域によって異なる可能性があり、複雑な運営能力とコンプライアンス計画を実施する必要がある。不正および/または違反を含む規定を遵守しないことは、運営およびコンプライアンスコストの増加を招く可能性があり、私たちおよび従業員個人に対して法執行行動および民事·刑事処罰を行うことができる。資金繰り速度の向上と方式の新奇さは資金の流れを追跡し、金融犯罪リスクを増加させる仕事をもっと挑戦的にする可能性がある。これらの変化する規制制度と法律要求を遵守することは、私たちの流れ、制御、監視、検査と報告、分析能力を改善する能力があるかどうかにかかっている。

米国では、政府の債務上限と予算赤字に対する懸念が米国政府債務違約および/または信用格付けをさらに下方修正する可能性を増加させ、政府の停止期間を延長することが可能である

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ドルを弱体化させ、市場変動を招き、世界経済や銀行システムに悪影響を与え、流動性を含めた私たちの金融状況に悪影響を及ぼす。また、選挙周期、労働力不足、賃金圧力、サプライチェーン中断、より高いインフレを含む財政、通貨、規制および/または外交政策の変化は、私たちのコンプライアンスコストを増加させ、私たちの業務運営、組織構造、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。新興市場の通貨価値と通貨政策環境は米国の通貨政策のこのような変化に特に敏感である。また、米国のさらなる制限的な通貨政策には、さらなる利上げが含まれる可能性があり、一部の非米国市場に追加の通貨変動や衰退条件が生じる可能性がある。

我々はまた、経済制裁、国際または国内テロの行為または脅威、これに対する米国または他の国家政府の反応、国家支持のサイバー攻撃または活動の増加、国内動乱および/または軍事衝突、中国と台湾間の緊張のエスカレートを含む地政学的リスクに直面しており、これは国内外と米国の商業、市場貿易および全体的な経済状況に悪影響を及ぼす可能性がある。ロシア/ウクライナ紛争および中東紛争はこのようなリスクを拡大し、地域の不安定を招き、大口商品や他の金融市場および経済状況に悪影響を及ぼす。特にヨーロッパでは。拡大する地域紛争は隣国および/または北大西洋条約機構加盟国の参加を招き、追加の経済中断、金融市場の変動、より高いインフレ、資産推定値の変化を招く可能性があり、これは私たちの運営を混乱させ、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

業務運営

当社の運営又は情報システム、又は第三者又は金融サービス業の運営又は情報システムの故障又は破壊は、中断を招く可能性があり、我々の業務、運営結果及び財務状況に悪影響を与え、法律又は名声の損害をもたらす可能性がある。

私たちは第三者と金融サービス業との広範な相互作用と依存により、多種の通貨と司法管轄区の大量取引の処理と報告を含むため、私たちの組織全体に操作リスクが存在する。当社の運営および情報システムには、情報を収集、処理、維持、使用、共有、伝播または処置するためのハードウェア、ソフトウェア、インフラ、バックアップシステム、および他の技術が含まれており、私たちの業務業績に不可欠な構成要素です。

様々な要因により、我々または第三者の制御範囲を完全にまたは部分的に超えたイベント、我々の運営および情報システムおよびその構成要素、ならびに我々の第三者の運営および情報システムおよびその構成要素は、過去には、将来的にも無効であったり、正常に動作できなかったり、または無効化または破損されていた可能性がある。このようなイベントは、将来的には、当社の業務の実際の現場アクセス、取引の処理、サービスの提供、および他の業務を実行する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。コンピュータ、電気通信、ネットワーク、公共事業、電子または物理インフラの故障のため、私たちの電子取引とアルゴリズムプラットフォームの乱用や故障、顧客取引の大幅な増加、詐欺的な取引、キーハードウェアとソフトウェアで新たに発見された脆弱性、

インフラや人工プロセス、技術プロジェクト実施課題、サプライチェーン中断。業務中断および長期業務中断は、野火、竜巻、ハリケーンおよび洪水のような急性および慢性気象事件を含む自然災害によって引き起こされる事件でもあり、いくつかの事件の発生頻度および深刻性が高い；地震、および内乱、テロ行為、および軍事衝突を含む現地またはより大規模な政治的または社会的事項である。

私たちは、私たちと第三者のリモートアクセスツールと技術、ならびに従業員の個人システム、ならびにますます多くのデータ利用率と私たちの情報システムへの依存に依存し続けて、変化する顧客選好を含む当社の業務を遠隔運営し、これにより、私たちの業務が提供するデジタル銀行や他のデジタルサービスへの依存が増加します。我々の業務連続性の効率的な管理は，これらのシステムの安全性，信頼性，十分性にますます依存している.

私たちはまた、日常的な運営において、私たちの従業員、代表、第三者に依存しており、彼らは病気、私たちに連絡が取れない、健康緊急事態や流行病、人為的ミス、不正行為(判断ミス、悪意、詐欺または不正活動を含む)、汚職や情報システムの故障や破壊によって、私たちの組織を中断し、運営損失、規制リスク、名声被害に直面させる可能性があります。私たちと私たちの第三者は、内部財務と管理プロセス、既存製品、サービスと技術、新製品の革新と技術を含む運営変化を適切に導入、配置、管理することができず、追加の運営と規制リスクを招く可能性もあります。

私たちが私たちの運営を支援し、私たちの運営弾力性を強化するために訓練、プログラム、バックアップシステム、および他の保障措置を実施するためにどのような措置を取っても、私たちの業務を展開する能力は、情報システムの中断および一部または全部のインターネット、クラウドサービスおよび/または金融サービスインフラ(電子取引およびアルゴリズムプラットフォームおよびキー銀行活動を含む)をもたらす利用できない局所的または系統的なネットワークイベントを含む、私たちまたは私たちと相互作用または依存する第三者との重大な中断の悪影響を受ける可能性がある。我々のシステムに比べて，第三者システムや金融サービス業インフラ面でバックアップシステムや他の保障措置を実施する能力はより限られている.当社の第三者プロセスや制御の弱点は、お客様に製品やサービスを提供する能力に影響を与え、コンプライアンスと運営リスクに直面させる可能性があります。

私たちの業務の連続性と情報セキュリティ応答計画が効果的に私たちの運営リスクを下げることは保証されません。任意のバックアップシステムまたは手動プロセスは、我々のメインシステムのようにデータを正確かつ/または迅速にまたは効率的に処理することができず、いくつかのデータをバックアップしていない可能性がある。さらに、私たちの運営および/または情報システムの任意の障害または中断の速度は、管轄区域によって異なる可能性があることを修復することができる。私たちは、私たちの運営と成長を支援するために、私たちが依存している情報システムを定期的に更新しています。これは、私たちが世界のすべての適用された法律、規則、法規を遵守しようと努力している努力の一部です。このような更新は多大なコストをもたらし、業務中断を含む新たなまたは修正された情報システムの実施および既存の情報システムとの統合に関連するリスクが生じる。

私たちまたは私たちの第三者の運営や情報システムが故障したり破壊したりして、私たちの重要な業務を中断させます

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業務運営および顧客サービスの面では、運営リスクを適時に識別または有効に対応できなかったこと、および/または運営中断を通じて私たちのサービスを提供し続けることができなかったことは、データの機密性、完全性または可用性に影響を与える可能性があり、市場乱用、顧客流失、規制、市場、プライバシーおよび流動性リスクを含む様々なリスクに直面させ、私たちの運営結果や財務状況に悪影響を与え、法律、規制または名声の損害をもたらす可能性がある。

当社と私たちとの相互作用および/または依存する第三者は、ネットワークセキュリティイベント、情報およびセキュリティホール、および技術障害の影響を受け、これらのイベントは、将来的には、私たちの業務を展開する能力に悪影響を及ぼす可能性があり、情報の乱用、破壊または開示を招き、私たちの名声を損ない、私たちの規制および法的リスクを増加させ、追加のコストまたは財務損失および/または他の方法で私たちの業務および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちの業務は、当社の情報システムの安全性、制御性、有効性、および顧客個人または口座情報に依存またはアクセスできる顧客、第三者、金融サービス業、金融データ集約者の情報システムに高度に依存しています。私たちは、効率的なアクセス管理と、当社と第三者情報システムにおける情報の安全な収集、処理、維持、使用、共有、伝播、処置に依存します。私たちのネットワークセキュリティリスクと開放はまだ増加している。その理由は、私たちの突出した規模と規模、注目されているブランド、地理的足跡、金融サービス業とより広範な経済における国際的な存在と役割を含む。第三者金融データ集約器と新興技術の急増は、私たちと私たちの第三者による自動化、人工知能(AI)とロボットの使用を含み、私たちのネットワークセキュリティリスクとリスクを増加させた。

私たち、私たちの従業員、顧客、規制機関、そして第三者はますます多くのサイバーセキュリティ脅威とサイバー攻撃の持続的な目標だ。ネットワーク攻撃で使用される戦略、技術およびプログラムは、コンピュータウイルス、悪意または破壊コード(例えば、恐喝ソフトウェア)、社会工学(ネットワーク釣り、ネットワーク釣りおよび釣りを含む)、サービスまたは情報または他のセキュリティホール戦略を拒否し、将来的に私たちの業務および運営中断を引き起こす可能性があり、私たちおよび/または私たちの顧客をだますことを試み、知的財産権、または私たちの従業員、顧客、および第三者の情報を含む、我々の情報の機密性、完全性または可用性に影響を与えることを含むセキュリティ対策を回避することを目的としている。サイバー攻撃は世界的に行われ、組織犯罪集団、ハッカー、テロ組織、過激主義政党、敵対する外国政府、国家支持の行為者、活動家、不満を抱く従業員、その他の個人または実体を含むますます多くの行為者によって実施され、商業スパイ活動に参加する人を含む。

ネットワークセキュリティ脅威及びネットワーク攻撃のための戦術、技術とプログラムは迅速に変化し、発展と変化し、人工知能、機械学習と量子計算などの新興技術を含む。我々は、情報システムの完全性および復元力を保護し、制御、プロセス、政策、従業員訓練、および他の保護措置を実施する上で大きな努力をしているが、すべてのネットワークセキュリティ脅威およびイベントを予測および/または検出することはできず、および/または、すべてのネットワークセキュリティ脅威およびイベントを予防、対応または軽減するための有効な予防または防御措置を策定または実施することはできない。内部訪問

管理障害は、データの機密性、完全性、または可用性に影響を与える可能性があります。また，我々の従業員は社会工学や他のネットワーク攻撃を目指した場合に合理的な判断や警戒を行うことができず，我々の脆弱性を増加させている.

携帯電話銀行製品の受け入れおよび使用、およびリモートアクセスツールおよび技術への依存を含むデジタル銀行および他のデジタル製品およびサービスのために、ネットワークセキュリティ脅威およびイベント、情報およびセキュリティホール、ならびに技術障害のリスクおよび曝露が増加し続けており、これは、仮想またはデジタルインタラクション、およびセキュリティを確保しなければならない情報システムへのより多くのアクセスポイントの依存を増加させ、アクセス可能な情報の数をより多くすることをもたらす。私たちの情報システムとセキュリティツールとプロセスに対するより大きな需要が続くかもしれない。

私たちはまた、私たちと業務を行っている多くの顧客と第三者、金融サービス業、私たちが依存している金融サービス業、顧客および他の敏感な情報の安全収集、処理、維持、使用、共有、伝播、処置、製品および/またはサービスの提供者、金融取引相手、金融データ集約者、金融仲介機関(例えば、決済エージェント、取引所および決済所)、規制機関、アウトソーシングインフラ提供者(例えば、インターネットアクセス、クラウドサービスプロバイダ、電力)、および私たちが取引を処理している小売業者に関する重大な第三者技術、ネットワークセキュリティ、運営リスクに直面している。このような第三者情報システムは、異なるレベルのセキュリティとネットワークセキュリティリソース、専門知識、保障措置、制御、能力を有する我々のセキュリティと制御システムを超えている。脅威行為者は、我々の第三者のセキュリティやネットワークセキュリティの弱点を積極的に利用することを求める可能性があり、私たち第三者と私たちの関係は、彼らが私たちが直面している同じ脅威の目標となるリスクを増加させる可能性があり、このような第三者はこのような脅威の準備が不足している可能性がある。私たちはまた、深刻な第三者情報セキュリティとオープンソースコードソフトウェア脆弱性による追加のリスクに直面している。私たちは、私たちの第三者がサイバーセキュリティ事件を十分に発見し、適時に報告することに依存しなければならない。もし彼らがそれをできなければ、私たちがネットワークセキュリティ事件を効果的に報告したり、対応したりする能力に悪影響を及ぼす可能性がある。

金融エンティティと技術および情報システムが日々統合され、相互依存および複雑化しているため、ネットワークセキュリティ脅威またはイベント、情報またはセキュリティホールまたは技術障害が深刻に露出し、降格、破壊、または1つまたは複数の金融エンティティまたは第三者の情報システムまたは情報を破壊または危険にさらすことは、しばしば異なるシステムの統合を加速する必要があるため、ネットワークセキュリティ脅威または事件、情報またはセキュリティホールまたは技術故障のリスクを深刻に増加させる可能性がある。同様に、任意のネットワークセキュリティ脅威またはイベント、情報またはセキュリティホールまたは技術障害は、私たちの情報システムまたは情報を深刻に暴露、降格、破壊または危害を及ぼす場合、第三者および金融サービス業の重要なインフラに悪影響を与え、追加のリスクをもたらす可能性がある。

ネットワークセキュリティイベントまたは情報またはセキュリティホールは、発見されるまで長い間継続する可能性があり、情報が変更され、廃棄され、または他の方法で漏洩され、その後、正常な状態に回復および回復するための措置を評価することが困難であることを含む、影響の範囲、程度、数、およびタイプを決定するために、より多くの時間が必要となる可能性がある。私たちは修正して強化するために多くの資源を使い続けると予想されている

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私たちの保護措置、ソフトウェアとネットワーク脆弱性を調査と修復し、ネットワークセキュリティ脅威と事件を防御、検出し、対応し、私たち、第三者、業界、一般企業に対しても、私たちの応答と回復能力を強化します。

私たちと私たちの第三者は、本リスク要因を含むネットワークセキュリティイベント、情報およびセキュリティホールおよび技術障害、およびこのようなイベントの悪影響を経験しているが、私たちは、ネットワークセキュリティイベント、情報またはセキュリティホールまたは技術障害に関連する重大な損失または他の重大な結果を経験していない。しかしながら、変化する脅威環境のため、私たちは、より高い頻度および深刻さでこのようなイベントおよび影響を経験し続け、将来のネットワークセキュリティイベント、情報およびセキュリティホール、および技術的障害を保証することはできず、私たちの第三者が経験したネットワークセキュリティイベント、情報およびセキュリティホール、および技術的障害は、私たちの業務、運営結果、および財務状況に実質的な悪影響を与えない。

私たちまたは私たちの第三者が将来遭遇する任意のネットワークセキュリティイベント、情報またはセキュリティホール、または技術的障害は、米国および/または世界規模での取引、取引の実行、私たちの顧客のサービス、私たちのリスクの開放を管理することができず、私たちの業務を拡大し、詐欺的または不正な取引を検出し、防止することができ、私たちの顧客の取引、保守情報システムアクセス、および業務運営および顧客サービスを含む、私たちまたは私たちの第三者が未来に遭遇する任意のネットワークセキュリティ事件、情報またはセキュリティホールまたは技術障害を引き起こす可能性があります。さらに、私たちは、顧客とビジネスチャンスの流失、顧客預金の撤回、私たちまたは第三者の知的財産権または機密情報の流用、変更または破壊、不正アクセスまたは一時的または永久的な喪失または個人身分情報の窃盗、私たち従業員と顧客の個人身分情報、重大な収入損失、第三者からの損失とクレーム、プライバシー、ネットワークセキュリティおよび他の法律、規則および法規に違反する行為、訴訟暴露、経済制裁、法執行行動、政府罰金、処罰または介入、およびその他の負の結果を経験する可能性がある。私たちはネットワーク保険を維持していますが、私たちが招く可能性のある責任や損失がこのような保険証書の下で保証されたり、保険金額が十分であるかどうかは保証されません。さらに、当社の第三者システムに影響を与えることによって引き起こされる任意のネットワークセキュリティイベント、情報またはセキュリティホール、または技術的障害の場合、任意の第三者賠償は、会社の金銭的損失を含む、そのようなネットワークセキュリティイベント、情報またはセキュリティホールまたは技術障害の影響を解決するのに適していないか、または十分ではない可能性がある。上記のいずれのイベントの発生も、このようなイベントが実際に発生したか知覚されたかにかかわらず、当社の業務、経営結果、流動性、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。

住宅担保ローン証券化、他の実体としての融資、その他の関連損失サービス業者としての義務を履行できなかったことは、私たちの名声、サービスコスト、あるいは運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

私たちは第三者証券化ツールと他の投資家たちに担保融資サービスを提供する。もし私たちがサービス業者や事業者としての義務に実質的に違反した場合、通知後の指定時間内に是正されなければ、終了される可能性があり、これは私たちのサービス収入を損失させる可能性があります。事業者や事業者である私たちの故障にも責任を負うことができます

私たちの側のいかなる行為も、意図的な不適切な行為、悪意、深刻な不注意、または無謀に私たちの義務を無視することを含む。このような違反が発生したことが発見された場合、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちのサービスコストを増加させたり、潜在的な賠償義務による損失を増加させたり、訴訟や規制行動を招いたり、私たちの運営結果に悪影響を与える可能性があります。さらに、担保償還権の喪失は、基礎文書中の違反行為であるため、費用、訴訟または損失をもたらす可能性があり、または担保償還権行動の有効性が喪失された場合、または担保償還権手続き中のエラーまたは欠陥の喪失によって裁判所によって覆される可能性がある。我々は，管理停止の州法を遵守するために必要な文書の処理に必要とされる欠陥に関するコストや損失が生じる可能性もある.

GSEの構造や関係の変化は我々の業務に悪影響を与える可能性がある.

私たちはGSE保証に依存したり、それが融資要求に合った担保融資を購入したりする。2023年、私たちはGSEに約31億ドルのローンを売却しました。主に不動産美(Freddie Mac)です。FHLMCとFannie Maeは現在ホスト状態にあり、連邦住宅金融局(FHFA)はホスト機関を担当している。2019年、財務省はFHLMCとFNMAを資本再編し、それらの信託を解除し、市場における役割を低減する提案を発表した。2021年1月、財務省は、FHLMCとFNMAホストを管理するプロトコルをさらに改訂し、ホストからGSEを除去する持続的な目標を描いた。しかし，GSEの将来の見通し，資本再編や信託解除時間，あるいは不動産市場におけるGSEの将来的な地位に関する立法やルール策定提案の内容を予測することはできない。市場でのGSEの役割が低下した場合、彼らが提供する担保融資製品を制限することを含めて、他の資金源を探すことが要求される可能性があり、私たちの貸借対照表上に追加の融資を保持し、連邦住宅ローン銀行システムを介して資金を獲得したり、個人ラベル証券化によって融資を証券化したりすることは、新しい担保融資の発行に関連する資金コストを増加させ、信用リスクを増加させ、および/または新たな担保融資を発行する能力に影響を与える可能性がある。予測可能な未来には、それらの未来およびそれらによって保証されるMBSに関する不確実性が依然として存在する。これらの事態の発展は、我々の証券ポートフォリオ、資本レベル、流動性、運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちのリスク管理の枠組みはリスクを低減し、潜在的な損失を減らすのに有効ではないかもしれない。

私たちのリスク管理の枠組みは私たちが直面しているリスクと損失を最小限にすることを目的としている。我々は戦略、信用、市場、流動性、コンプライアンス、運営と名声リスクを含む、我々が直面している重要なリスクタイプを有効かつ一致的に識別、測定、監視、報告、制御することを求めている。リスクはまた、ネットワーク安全リスク、気候リスク、法律リスクを含む様々な重要なリスクタイプにまたがる可能性がある。私たちは広範かつ多様な制御とリスク緩和技術を採用しているが、モデリングと予測、ヘッジ戦略と技術を含み、私たちが取引頭寸から利益を得る能力と私たちが直面している潜在損失との間でバランスを取ることを試みているが、私たちが損失を招くリスクを制御と緩和する能力は生まれつき以下の能力によって制限されている：新しい出現と未知のリスクを含むすべてのリスクを識別と測定する能力、リスクを予測するタイミングと影響；有効なヘッジ戦略を応用する；正確で効率的にデータを管理と集約する；市場或いは顧客行動にまだ歴史データに含まれていない変化を識別する；及びリスク管理モデルと予測を開発してリスクを評価し、制御する。

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私たちがリスクを管理する能力は、私たちのリスク管理計画のすべての要素を一貫して実行する能力があるかどうかに依存し、社内全体でリスクを良好に管理する文化を発展させ、第三者(製品および/またはサービスプロバイダを含む)に関連するリスクを管理し、効果的なリスク管理を実現し、リスクが適切に考慮され、評価され、タイムリーに応答されることを確認するのを助ける。不確定な経済·地政学的条件、衛生突発事件と流行病、金融サービス業の立法と監督審査の強化および内部変化、技術変革の速度、会計、税務と市場発展、従業員、代表と第三者が私たちの政策とリスク枠組みを遵守できなかったこと、および私たちの業務の全体的な複雑性およびその他の発展は、運営、名声、コンプライアンスリスクを含む過去と未来がより高いレベルのリスクを招く可能性がある原因である。私たちは変化するリスクを管理できない、あるいはリスクを適切に予測、管理、コントロール、または緩和することができず、追加の損失を招き、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

規制、コンプライアンス、法律

私たちは厳格な規制を受け、時々変化する政府立法と法規、政府当局とのいくつかの和解、命令、合意の制約を受けている。

私たちの業務は高度な監督管理を受けて、私たちはアメリカ連邦と州法律と私たちが運営している各外国司法管轄区域の法律の絶えずの変化と全面的な監督管理を受けて、ますます多くの複雑な経済制裁制度を含む。これらの法律法規は、私たちの既存の業務の範囲を制限し、私たちが提供する製品やサービスを含む、いくつかのビジネス機会を追求する能力を制限することを要求し、私たちの既存の業務の範囲を制限する可能性があり、および/または、私たちの製品とサービスを私たちの顧客にとってより高価にすることが求められている。私たちはまた、私たちが運営している司法管轄区域の法律、規則、法規を遵守するために、様々な金融および非金融規制報告書の提出を要求されており、追加的なコンプライアンスリスクを招いている。

私たちは、資本と流動性管理、リスク管理、データ管理の面で、法律、規則、法規、および規制機関の変化の予想、指導、説明に努力するために、資本と流動性管理、リスク管理、データ管理の面で、私たちの業務と運営、法人実体構造、開示と政策、プロセス、手続き、制御を引き続き調整し、これらの規制機関は、財務省(米国国税局とOFACを含む)、FRB、OCC、CFPB、金融安定監督委員会、FDIC、労働部、米国証券取引委員会、米国商品先物取引委員会、外国規制機関、他の政府機関、自律組織を含む。さらに、我々は、FDIC評価に関連する政策および規則制定、金融機関と顧客との間の我々の製品およびサービス(電子支払いを含む)を使用する上での損失分担、人工知能および機械学習の開発および使用、ネットワークセキュリティおよびデータ、および排出および持続可能性開示を含む新興技術のような、米国または海外で現在提案されている、通過または考慮されている将来の法律、規則および法規、および既存および将来の法律、規則および法規の進化の解釈に支配されることが予想される。すべての現在と可能な未来の立法と法規と関連解釈は私たちの訴訟と規制の開放、業務、運営、収益性に対する累積影響はまだ確定していないので、私たちはいくつかの仮定をしなければならない

私たちの業務計画と戦略における既存の、予想され、提案された法律、規則、法規の範囲と要求について。もしこのような仮定が間違っていることが証明されたら、私たちはより多くの規制、法律、コンプライアンスのリスクとコスト、そして潜在的な名声被害に直面するかもしれない。また、米国と海外の規制措置は重複する可能性があり、米国の規制や措置が一致しない可能性があり、現在または提案されている米国法規と衝突する可能性があり、これはコンプライアンスリスクとコスト増加を招く可能性がある。

私たちの規制機関の慎重さと規制権力は、金融サービス業全体で積極的な監督、検査、調査の役割を果たしている幅広い権力と裁量権を与えてくれます。規制の重点は金融サービス業に適用される法律、規則と法規だけでなく、他の業界と司法管轄区に適用される重要な法律、規則と法規も含まれており、反マネーロンダリング、反賄賂、反腐敗が顧客要求、禁輸計画、経済制裁に関連する法律、法規と法規を含む。

我々はまた、CPRAによって改正されたGDPRおよびCCPA、および他のいくつかの司法管轄区域を含む米国および海外の法律、規則、法規を制定または考慮しており、これらの司法管轄区は、プライバシーおよび個人識別情報の開示、収集、使用、共有および保護に関連する既存の法律の制定または改正を制定または考慮しており、私たちの従業員、顧客、サプライヤー、取引相手、その他を含み、これらの法律に違反することは、訴訟、規制罰金、法執行行動、運営損失を招く可能性がある。さらに、私たちは米国と海外で変化していく新しいデータプライバシー法の制約を受け続けており、これはコンプライアンス、訴訟、規制罰金、法執行行動の追加コストを招く可能性がある。司法および規制指導が、国境を越えた流れおよび個人データの欧州経済地域(EEA)から米国およびEEA以外の他の司法管轄地域への個人データの送信の法律、規則、および法規の遵守の懸念をもたらすため、データ送信に関しては、依然として複雑性および不確実性が存在する。新たなEU-米国データプライバシーの枠組みが適用される法律や法規の緩和を招くと、移転メカニズムにかかわらず、消費者権益提唱団体が挑戦することが予想される。中国やインドを含む他の管轄区域では、個人データ伝送の基準を確立するために、新たな法律や法規が相談または公布され始めている。国境を越えた個人データ伝送が一時停止または制限されている場合、または私たちは、各司法管轄区域の基準のために異なるプログラムを実施するように要求されている場合、これは、私たちの業務運営中断、追加コスト、法執行活動の増加、第三者との新しい契約交渉、および/またはそのようなデータ管理を修正することをもたらす可能性がある。

その執行権の一部として、私たちの規制機関と他の政府当局は、重大な民事または刑事罰金、処罰または返還、停止および停止命令の発行、許可の一時停止または撤回、強制命令行動の開始、規制制裁の開始、または私たちを同意令に入れる権利がある。場合によっては、私たちと他の金融機関が訴訟や調査を解決するために支払う金額が大きく、増加する可能性があります。場合によっては、政府当局は、このような決議の一部として刑事抗弁または他の非常条項を要求することができ、これは、名声損害、顧客流失、資本市場へのアクセス能力が制限され、特定の業務を経営できない、または特定の製品を提供することを含む深刻な結果をもたらす可能性がある

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私たちの規制機関や他の政府機関への対応は時間がかかり高価かもしれないし、経営陣の私たちの業務への注意を移しているかもしれない。どんなことの結果も、数年続くかもしれないし、予測や推定が難しいかもしれない。

私たちが政府の実体や規制機関と達成した和解条項、注文、合意も、私たちの手続きと統制の強化、私たちの顧客への詐欺取引による損失、私たちの業務範囲内のリスクと制御機能の拡張、技術への投資、および多くの追加のリスク、制御、コンプライアンス人員の雇用に巨額の運営とコンプライアンスコストをもたらす可能性があります。私たちが規制和解、命令または合意の要求を満たすことができなかった場合、またはより広く言えば、規制機関および他の政府当局が制定したより高い基準に適合するリスクおよび制御プログラムおよびプロセスを維持できなかった場合、さらなる和解、命令または合意の達成を要求され、追加の罰金、罰金または判決を支払うか、または私たちの業務に対する実質的な規制制限を受けることができるかもしれない。

私たち、私たちの従業員または代表の不当な行為、行為、またはやり方は不法、非道徳的、または私たちの核心価値観に違反し、私たち、私たちの株主または顧客を傷つけ、金融市場の完全性を損害し、司法管轄区域にわたる監督審査を受ける可能性がある。米国の規制·法執行制度の複雑さは、我々の業務の世界的範囲と世界各地の規制環境に加えて、単一の事件または実践または一連の関連事件または実践が、米国の複数の連邦および州機関によっても、異なる司法管轄区の複数の監督機関および他の政府エンティティによっても行われる可能性のある大量の調査および規制手続きをもたらす可能性があることを意味する。金融サービス業の他のメンバーが私たちが参加している商業活動に関する行動は、規制機関や他の政府当局の調査につながる可能性がある。

私たちは適切なリスク管理とコンプライアンス計画を取ったと信じているが、特に私たちが期待し、変化していく法律、規則と法規、そして変化する解釈に適応する場合、コンプライアンスリスクは引き続き存在するだろう。私たちはまた私たちをコンプライアンスと法的危険に直面させる可能性のある第三者に依存する。将来の立法または規制行動、およびこれらの発展および行動による私たちの業務または運営または戦略、または私たちが依存する第三者の任意の必要な変化は、収入の重大な損失を招く可能性があり、追加のコンプライアンスおよび他のコストを適用すること、または他の方法で私たちの収益能力を低下させ、私たちが提供する製品やサービスまたは特定のビジネス機会を追求する能力を制限することを要求し、特定の業務または資産を処分することを要求し、特定の業務を削減し、私たちの保有する資産の価値に影響を与えることを要求し、報酬慣行を変更し、私たちの製品の需要を減少させ、または他の方法で私たちの業務に悪影響を及ぼすことを要求する。

私たちは訴訟や規制や政府行動によって生じる可能性のある責任から生じる重大な財務的·名声的リスクに直面している。

私たちは業務において重大な法的リスクに直面しており、私たちや他の金融機関に対するクレーム額は大きい。訴訟当事者や規制機関が私たちや他の金融機関に求めている損害賠償金、罰金、罰金額は依然として大きい。これは消費者、顧客、そして他の取引相手との紛争を含む。

我々を含む金融機関は、米国の反独占集団訴訟を含め、3倍の損害賠償の連帯責任を要求する様々な製品や市場に対する反競争行為を告発するクレーム対象となり続けている。如中に開示された付記12--支払引受及び又は事項総合財務諸表によると、レガシー会社が住宅担保ローンを販売する際に陳述や担保違反の疑いがあることによる契約賠償やローン買い戻し請求にも直面しており、担保ローンの買い戻しを要求されたり、取引相手にすべてまたは他の救済措置を提供したりする可能性がある。

アメリカの監督管理機関と政府機関はよく私たちを含む金融機関に対して法執行クレームを出して、法律違反と顧客損害を告発しています“金融機関改革·回復·施行法”連邦証券法、虚偽申告法、公平融資法(平等信用日和見法および公平住宅法を含む)、FCPA、BSA、OFACが発表した法規、住宅担保融資開示法、反独占法、および消費者金融保護法および連邦貿易委員会法による不公平、詐欺および/または乱用と実践(UDAAP)、EFTAの禁止、および慎重な監督管理機関が我々の業務実践の安全性、ロバスト性および適切性について他の法執行行動を含む、製品およびサービスに関連する消費者保護法および公平住宅法を含む。このようなクレームは巨額の罰金、賠償をもたらす可能性があり、場合によっては3倍の損害賠償をもたらす可能性があるが、私たちが時々直面している規制調査、調査、その他の訴訟の最終解決策は予測が難しい。

Tこれはまた情報セキュリティに対する関心を増加させる。これには、我々、顧客、製品およびサービスプロバイダ、取引相手および他の第三者のためのネットワークセキュリティイベント、データの収集、使用および共有、個人識別情報および会社データの保護、人工知能および機械学習を含む新興技術の開発、実施、使用および管理が含まれる。米国および世界的な法律、規則、法規を遵守することを含む関連訴訟または政府の法執行は、罰金、判決、および/または和解に直面させ、名声損失につながる可能性があるさらに、私たち従業員および代表の不正行為は、不道徳、詐欺性、不当または不法行為、受託義務、不公平、詐欺性、乱用または差別的な商業行為、または帳簿や記録要求を遵守する行為を含む政策、手続き、法律、規則または法規に違反する行為を含み、さらなる訴訟および/または政府の調査と法執行行動を招き、重大な名声被害をもたらす可能性がある。特に、私たちは、私たちの電子支払いの処理、私たちの顧客に対する詐欺行為の発見、予防、解決のための努力、および/または詐欺に関連する紛争の処理に関する訴訟および規制および政府調査の対象であり、これらの紛争は、罰金、判決および/または和解をもたらす可能性があり、顧客と私たちとの間の損失分配の処理によって、他の類似した製品やサービスに悪影響を及ぼす可能性があります。私たちはまた、持続可能性に関連する政策、目標、目標、開示のますます厳しい審査を受けており、これは訴訟、規制調査、行動、名声被害を招く可能性がある。

広範な調査、規制、規制コンプライアンス負担、訴訟、

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規制実行には、変化する規制環境に関連する不確実性が加えられ、業務戦略の調整および/または特定の製品やサービスを提供する能力または実行可能性の制限または停止を含む運営およびコンプライアンスコストおよびリスクに影響を与え続ける可能性がある。訴訟と規制行動は私たちに不利な判決、命令、和解、処罰、そして罰金を招き続ける可能性がある。さらに私たちは私たちは、いくつかの政府機関とクレジットカード販売とマーケティング実践および不足を代表する基金費用について、そして私たちはカリフォルニアと他のいくつかの州の失業救済金の処理を含む、新冠肺炎の大流行に関連する政府救済措置と他の連邦と州政府援助計画の実施に参加し、判決および/または和解を招く可能性のある関連訴訟に引き続き参加している訴訟および調査費用、重大な法的責任、または私たちに対する重大な規制または政府行動は、私たちの業務、財務状態(流動性を含む)および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があり、および/または重大な名声被害をもたらす可能性がある。

アメリカ連邦銀行機関は規制資本、総損失吸収能力(TLAC)、長期債務、あるいは流動性要求を増加させることを要求するかもしれない。

私たちはアメリカの規制資本と流動性規則によって制限されている。他の規定に加えて、これらの規定は資本充足機関となる最低要求を規定している。もし私たちの任意の付属被保険預金機関が適用された監督管理資本規則に基づいてその資本金状況を維持できなかった場合、FRBはこの保存受託機関を資本金が十分な状態に回復することに同意することを要求する。そのような合意の間、FRBは私たちの活動に制限を加えるかもしれない。もし私たちがそのような合意を達成したり遵守できなかったら、FRBは私たちに1956年の“銀行ホールディングス会社法”が許可した活動の停止と停止を要求することを含む、私たちの活動にもっと厳しい制限を加えるかもしれない。

資本と流動性の要求事項はしばしば導入されて修正される。監督管理機関はTLACと長期債務要求を含む監督管理資本要求を高め、監督管理資本或いはRWAの計算方式を変更したり、流動性要求を高めたりする可能性がある。2023年、米国銀行業監督管理機関はG-SIB付加費とTLACおよび長期債務要求の計算を修正する提案を発表した。私たちが株主に資本を返す能力は、規制資本レベルを最低要求プラス緩衝よりも高いレベルに維持できるかどうかにある程度かかっています。もし私たちのスラグ銀行、G-SIB付加費または逆周期資本緩衝が増加した場合、私たちが株主に提供する資本収益(普通株式配当と普通株買い戻しを含む)は低下する可能性がある。例えば、我々のG-SIB付加費は2024年1月1日に50ベーシスポイントから3.0%に引き上げられた。FRBはまた、配当金の支払いまたは普通株の買い戻しなど、経済中断または事件による資本行動を制限または禁止することができる。

その年度CCARの一部として，FRBが準備した仮想経済シナリオを用いて我々の業務の一部を圧力テストすることを含むFRBの資本計画実践に対する広範な規制評価を受ける。これらの状況は私たちのCCAR圧力テスト結果に影響を与える可能性があり、これは私たちのスラグ銀行レベルに影響を与え、私たちに追加の資本を持っていること、あるいは必要な資本緩衝の変化を招くことを要求するかもしれない。

資本比率を規制する重要な構成要素は私たちのRWAとレバレッジの開放を計算することだ。2023年7月、米国銀行業監督機関はRWAを測定するいくつかの重要な方法を改訂するための提案規則制定通知を発表した

運用リスクの標準化方法、改訂された市場リスクと信用リスク要件、およびいくつかの内部モデルの使用を廃止し、提案通りに採用すれば、私たちの規制資本要求を増加させるだろう。経済中断や事件はまた、私たちの貸借対照表、RWAまたはレバレッジを増加させ、それによって必要な監督管理資本と流動性金額を増加させる可能性がある。

資本および流動性要件の変更と遵守は、資産の清算、借金の増加、追加の株式または他の証券の発行、普通株の買い戻しや配当の減少、特定の業務、定価戦略および業務活動の停止または変更、または高い流動性資産の保有が必要であり、これは私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があるので、監督管理資本および流動性要件の変更と遵守は私たちの運営に影響を与える可能性がある。

会計政策を適用する際に、会計基準や仮定の変化は私たちに悪影響を及ぼす可能性がある。

会計政策と方法は私たちの財務状況と経営結果をどのように記録して報告するかの基礎だ。その中のいくつかの政策は、経営陣に本質的に不確実な事項に対して困難、主観的、複雑な判断を要求するため、私たちの資産または負債の報告価値および運営結果に影響を与える可能性があり、推定および仮定を使用する必要がある。仮定、推定、または判断が誤って適用された場合、前の期間の財務諸表の訂正および再説明が要求される可能性がある。会計基準制定者と会計基準解釈者は、アメリカ証券取引委員会、銀行業監督機構と中国独立公認会計士事務所を含み、以前の各種準則をどのように適用すべきかの解釈或いは立場を修正或いは覆すこともできる。これらの変化は予測が困難である可能性があり、新しい基準または修正された基準を遡及的に適用することを含む、我々の財務諸表の作成および報告に影響を与える可能性があり、前期の財務諸表の修正につながる可能性があります。

私たちはアメリカと非アメリカの税金法律法規の変化の悪影響を受けるかもしれない。

米国および/または他の国の政府当局は、2017年の“減税·雇用法案”および2022年の“インフレ低減法案”を含む実質的な悪影響を及ぼすため、税法をさらに改正する可能性がある。また、経済協力開発機構(OECD)が発表した新ガイドラインは、現在私たちが業務を展開しているOECD諸国の一部が法律となり、各国に基づいて15%の世界最低税率を徴収する見通しだ。いかなる税務法律及び法規の実施及び/或いは変更、或いは現行或いは未来の税務法律及び法規の解釈は、すべて著者らの有効税率、税務負債及び経営業績に重大な不利な影響を与える可能性がある。アメリカと外国の税法は複雑で、私たちのこのような税法の判断、解釈、あるいは適用は関連政府当局の判断、解釈や適用とは異なる可能性がある。これは、追加の税金負担および利息、罰金、特定の税金優遇の減少、および/または記録された金額の調整を要求することをもたらす可能性があり、これは実質的である可能性がある。

また、私たちはイギリス繰延税項純資産(DTA)を持っており、主にある子会社が今後数年で実現すると予想される純営業損失から構成されている。欧州資本市場の長期的な悪化やEUでの英国子会社の業務展開能力の変化など、税法や他の重大な要因の面での不利な発展は、我々の経営陣の現在の結論を再評価および/または変化させる可能性があり、すなわち私たちのイギリス純DTAは評価手当を必要としない。

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名声.名声

私たちの名声を損なうことは、私たちの競争地位と業務の将来性を含む私たちの業務を損なうかもしれない。

私たちが顧客、顧客、投資家、従業員を引き付ける能力は私たちの名声の影響を受けています。私たちの名声を損なう原因は、私たちの高級職員、役員、従業員、他の代表、顧客および第三者(取引相手を含む)が実際にまたは考えている活動、例えば詐欺、不正行為、非道徳的行為(従業員の販売行為など)、私たちの顧客に対する詐欺行為を検出、予防および/または対応する能力が十分であるかどうか、電子支払い、私たちの内部統制の有効性、私たちの顧客からの費用(透過および不十分な資金費用を含む)、補償やり方、融資やり方、特定の取引または投資戦略の適切性または合理性を含む、私たちの名声を損なう原因はたくさんあります。私たちはモデルの信頼性を研究し、顧客が特定の取引をすることを禁止します。

私たちの名声はまた、私たちの製品、サービスまたは取引の環境効果ラベルを誇張または誤って貼り付けることを含む、顧客、顧客、およびコミュニティが望む製品、サービス基準および品質を実際または予想することができなかったこと、顧客を保護および/または識別および解決できなかったこと、コンプライアンス障害、技術変化、新興技術の実施、管理および/または使用、量子計算、人工知能および機械学習を含む、有効なデータ管理を維持できなかったこと、ネットワークセキュリティイベント、および私たちと私たちに影響を与えることができなかったことによって損なわれる可能性がある第三の当事者は変化する脅威環境、長期的または反復的なシステム中断、会社のプライバシー政策、意外な開示または保護できなかった個人、独自または機密情報、会社の受信義務違反、および出現または持続的に出現する衛生緊急事態および流行病の処理により、これらの事件は引き続き頻度と深刻さを増加させると予想される。私たちの名声はまた、上記の議論の主題に関連しているか、または関連していない訴訟および/または規制事項およびその結果によって損なわれる可能性がある。例えば、私たちは、いくつかの政府機関とクレジットカード販売とマーケティング実践、不十分な基金費用の代表、およびカリフォルニアおよび他のいくつかの州の失業救済金の処理について注文に達し、関連訴訟に巻き込まれ続け、これは判決および/または和解を招く可能性がある。ESG関連実践および開示に対する異なる意見を含む、我々のESG実践および開示、ならびに我々の顧客および第三者への挑戦は、私たちの名声を損なう可能性もある。

市場金利の上昇は、HTMおよびAFS証券および関連する未実現損失を含む資産および負債管理により注目することになる。私たちの流動性や財務状況に対する見方、金融サービス業の一般的な行動、またはその業界のいくつかのメンバーまたは個人の行動は、私たちの名声を損なう可能性がある。従業員、メディア、または他の態様がソーシャルメディア上で発表された負の宣伝または否定的な情報は、事実であるか否かにかかわらず、私たちのビジネスの将来性および運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは、CPRAによって修正されたGDPRとCCPA、国境を越えたデータの流れ、CPRAによって改正されたGDPRとCCPA、国境を越えたデータの流れ、公平な貸借活動、UDAAP、電子資金振込、顧客要求、データ保護、プライバシーの複雑さと変化に関する法律、法規、解釈に制限されています

ネットワークセキュリティと他の事項、そしてこれらの法律と法規の変化と拡張の解釈。消費者やビジネスプライバシーに関する適切な範囲の原則は、異なる法域で大きく異なり、消費者やビジネスプライバシーの定義や範囲に対する規制や公衆の期待は依然として不安定である可能性がある。このような法律は、私たちの現在または未来の接近と一致しない方法で異なる司法管轄区域によって解釈され、適用されるか、または互いに一致しないかもしれない。もし私たちが所有している、または第三者または金融データ集約器が所有している顧客の個人、機密または独自の情報が不適切に処理され、誤用または管理されていない場合、またはこれらの情報をタイムリーにまたは十分に処理していない場合、私たちは規制、法律、および運営リスクに直面する可能性があり、これは私たちの名声、財務状況、および運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。

もし私たちが潜在的な利益相反を正確に識別して管理できなければ、私たちの名声は損なわれるかもしれない。私たちが顧客とのより多くの取引、義務、利益を通じて私たちの業務活動を拡大するにつれて、潜在的な利益衝突の管理がますます複雑になってきています。実際にまたは利益相反を十分に解決できないと考えることは、顧客が私たちの製品やサービスを使用する意欲に影響を与える可能性があり、あるいは訴訟や法執行行動につながり、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。

私たちは、運営リスクのようなこれらや他の問題を実際に解決できなかったと考え、評判リスクを招く可能性があり、顧客や従業員を誘致して維持することを含む私たちと私たちの業務の将来性を損なう可能性があります。これらの問題を適切に解決できなかったことは、追加的な規制制限、法的リスク、名声損害を招く可能性があり、他の結果に加えて、訴訟請求や損害賠償の規模と数を増加させるか、あるいは法執行行動、罰金、処罰に直面させ、関連するコストと支出を発生させる可能性がある。

他にも

基準の改革は、私たちの名声、業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。

参照為替レート改革に関連するリスクおよび挑戦は、基準金利(例えば、BSBYの停止が予想される)を為替レート中間値で置き換える可能性があり、様々な財務、運営、規制、行動、および法的リスクに直面させる可能性がある。

影響を受けた基準のARR使用は、異なるカテゴリの契約、製品およびサービスの間、または異なるカテゴリ内で異なる可能性があり、市場断片化、取引量および流動性の低下、複雑性の増加、およびモデリングおよび運営リスクをもたらす可能性がある。ARRの組成や特徴は置換された基準とは異なる可能性があり，流動性が限られており，時間の経過とともに予測が困難である。ローン、証券とデリバティブ市場でARRSを採用する間のいかなるミスマッチも、私たちがすでに実施したヘッジ或いは他の金融手配に影響を与え、意外な市場リスクを招く可能性がある。ARRSへの移行は、私たちが持っているローンや証券の収益率、私たちの証券の支払い済み金額、および私たちが達成したデリバティブの受取金額、そのようなローン、証券または派生ツールの価値、そのような製品と契約の取引市場、およびヘッジツールを有効に使用してリスクを管理することに悪影響を及ぼすかもしれません。影響を受けた基準がARRSまたは潜在的な論争に直ちに移行することは保証されない。

影響を受けた基準を使用する任意の製品(影響を受けた製品)の移行は、バックアップ条項または十分なバックアップ機構を含まず、その条項を修正するための追加の努力が必要となる可能性があり、すべての場合

						アメリカ銀行 20

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影響を受けたすべての当事者たちはこの修正に同意しなければならない。米国および/または外国の管轄区域が通過する移行に関連する任意の法律または法規の解釈または適用は、司法管轄区域の法律または法規が重複する場合を含む訴訟または他の紛争の発生をもたらす可能性がある。

影響を受けた製品には、自社に既存基準の後続金利(適用利差調整を含む)を適宜決定させる文言が含まれている可能性がある。私たちは、顧客、取引相手、投資家、または他の人が様々なクレームに基づいて訴訟、紛争、または他の行動を提起するリスクに直面する可能性があり、例えば、契約条項を誤って解釈または実行し、ARRSの既存および将来の製品への移行影響を適切に伝達できなかった、影響を受けた側または私たちを代表する顧客を不公平に扱い、不適切な製品推薦または投資を行い、反競争行為または市場または基準を不正に操作することができる。

我々が開発、発売、および/またはサポートしたARRベースの製品の経済的圧力、不利または不安定な市場条件下、および信用および経済サイクル全体におけるパフォーマンスは、影響を受けた製品とは異なる可能性があり、これは、ARRベースの資産の価値、リターン、および収益性に影響を与える可能性がある。ARRSに関連する新しい金融商品は、私たち、私たちの顧客、および他の市場参加者に追加の法律、財務、会計、税務、運営、市場、コンプライアンス、名声、競争、または他のリスクをもたらすかもしれません。移行計画、準備、準備状況の米国および世界の銀行規制機関の審査は、規制行動、訴訟、および/または私たちの業務が提供する製品を変更する必要がある可能性があります。

私たちは金融サービス業で激しさを増している競争に直面している。

我々は競争の激しい環境の中で運営し，地元とグローバル銀行と非銀行金融機関および国内外の市場新規参入者からの激しい競争に直面している。より魅力的な条件で製品やサービスを提供する圧力は、より低い費用とより高い預金金利、およびより低いコスト投資戦略を含むますます大きくなっており、これは私たちの効果的な競争能力に影響を与える可能性がある。現在、変化している規制環境も、同社に適用されるより厳しい規制要求を含む競争劣勢を引き起こす可能性がある。

新興技術と電子商取引の発展は他の金融機関の地理的および通貨障壁を低下させ、非預金機関が伝統的な銀行製品とサービスを提供しやすくし、非伝統的な金融サービスプロバイダと技術会社がリアルタイム支払いプラットフォームを含む電子とインターネットに基づく金融ソリューションとサービスを提供する点で伝統的な金融サービス会社と競争することができるようにする。また、顧客は、他の市場参加者と業務を行うことを選択したり、従来の銀行製品の代わりに投機的またはリスクがあると考えられる分野で製品を提供したりすることができる。競争の激化は、私たちの市場シェア、純利益差、私たちの有料製品とサービスの収入を減少させ、私たちの収益にマイナスの影響を与える可能性があります。定価や信用基準を下げさせ、私たちの技術の品質と交付を向上させるために追加投資を要求し、および/または私たちの顧客が私たちとビジネスをする意欲に影響を与えます。

私たちは私たちの業務戦略、製品、サービスを調整できません。これは私たちの業務を損なうかもしれません。

私たちは多様なビジネスグループに依存して複数の

流通ルート。私たちの成功は、迅速に発展する業界標準および消費者選好に適応するために、利用可能な支払い処理サービスおよび技術を含む、私たちおよび私たちの第三者プロバイダが、迅速に発展する業界基準、製品およびサービスおよびそれらのそれぞれの機能をタイムリーに調整する能力があるかどうかに依存する。私たちの戦略はマクロ経済圧力、広範な衛生緊急事態または流行病、サイバー攻撃、軍事衝突、または他の重大な地政学的事件のさらなる影響を受ける可能性がある。

分析能力、セルフサービスデジタル取引プラットフォーム、自動取引市場、インターネットサービスとデジタル資産、例えば中央銀行デジタル通貨、暗号化通貨(安定したトークンを含む)、トークンおよび他の分散台帳技術(DLT)を利用した暗号化資産、および分散分類技術(DLT)を使用した支払い、清算および決済プロセスを含む新興技術の広範な採用と迅速な発展は、私たちの競争能力に負の影響を与える可能性があり、大量の支出が必要であり、私たちは既存の製品とサービスを修正または調整する必要がある。これらの新技術の発展と成熟に伴い、支払い生態系への新たな競争相手の導入、預金の変動性の増加および/または預金の長期的な大幅な減少(すなわち金融脱媒)を含む、我々の業務および運営結果は悪影響を受ける可能性がある。さらに、我々は、競争構造をタイムリーまたは成功的に評価し、新製品およびサービスを開発または発売し、新製品またはサービスを既存の製品に統合し、消費者の行動、選好、支出、投資および/または貯蓄習慣の変化に応答、管理、または適応し、我々の製品およびサービスに対する市場の受け入れを実現し、コストを低減して、製品およびサービスをより低価格で提供するか、または顧客を十分に発展させ、維持する圧力に対応することができるかもしれない。私たちまたは私たちの第三者プロバイダは、変化する規制および市場環境、業界基準、および消費者選好に適応するために、その運営、製品およびサービスをタイムリーに革新または調整することができず、サービス中断を招き、私たちの業務を損なう可能性があり、私たちの運営結果および名声に悪影響を及ぼす可能性がある。

もし私たちのモデルがリスクを正確に予測して管理できなかったら、私たちは運営、名声、財務面の損害を受けるかもしれない。

私たちはモデルを広く使用して、損失、計画収入と支出、私たちの運営と財務状況を評価し、コントロールし、資本計画を協力し、流動性を管理し、信用、市場、運営と戦略リスクの資本と流動性需要を測定、予測と評価する。我々の企業モデルリスク政策によると，モデルリスク管理は，初期使用前の独立検証，結果分析と基準による持続モニタリング審査，定期的な再検証を含むモデル監視を行う必要がある。しかしながら、モデルは、簡略化された仮定、経済および財務結果の不確実性、および人工知能または機械学習のアプリケーションに依存して生じる新しいリスクの内在的な制限を受ける。

限られた歴史的モデル、極端または予期しない市場変動または顧客行動および流動性のため、私たちのモデルは、将来の結果を十分に予測できない可能性があり、特に深刻な市場低迷または圧力イベント(例えば、地政学的または大流行事件)の間に、これはモデルの有効性を制限し、適時に再較正する必要があるかもしれない。市場リスクの開放を評価·制御するためのモデルも、異なる資産種別や他の市場指標価格との相関度の仮定を反映しており、これは次の経済低迷を表すことができず、使用履歴データを拡大することになるかもしれない

21アメリカ銀行

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リスクを管理する。近年の市場状況にはかつてない混乱が生じており、歴史データを用いてリスクを管理する固有の限界が顕著に現れている。私たちのモデルはまた人為的な誤りの悪影響を受ける可能性があり、私たちがそれらを定期的に適切に監視し、審査し、監視する過程でそれらの欠陥を発見することができなければ、それらは間違ったデータ、仮定、推定値、公式またはアルゴリズムを含むか、あるいは私たちがモデルを実行するアプリケーションが予想通りに実行されていなければ、私たちのモデルは有効ではないかもしれない。私たちがどのようなステップを取っても、有効な制御、管理、監視とテストを確認し、新しい技術と自動化プロセスを実施し、モデルがリスクを正確に予測し、管理できなければ、資金や流動性不足を含む運営、名声、財務面の損害を受ける可能性がある。

データを適切に管理できないことは、リスクや業務需要、運営中のミス、重要な報告と戦略決定、不正確な報告、法律、規則、法規を遵守できない可能性があります。

私たちは、データを捕捉、送信、集約、使用、外部へのデータの送信、およびデータの適切な保持および保護を含む、正確かつタイムリーかつ完全な方法でデータを管理および処理する能力に依存する。著者らは絶えず私たちの政策、プログラム、プロセスと実践を更新し、そして自動化、人工知能、機械学習とロボットなどの新興技術を実施しているが、著者らのデータ管理プロセスは有効ではない可能性があり、人為的エラー、データ制限、プロセス遅延、システム故障或いは失敗の制御を含む弱点と故障の影響を受けやすい。データを正確、タイムリーかつ完全な方法で正確かつ効率的に管理することができないことは、その品質および信頼性、および現在および新たに出現するリスクを管理し、正確な財務および/または非財務、規制、運営およびESG報告を生成し、潜在的な不正行為または法律、規則および法規に違反する行為を発見または監視すること、および変化する業務需要、戦略決定、解決戦略および運営を管理する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。効率的で効率的かつ制御されたデータ管理を確立·維持できなかったことは、製品開発や顧客との関係の能力に悪影響を与え、規制リスクや運営損失を増加させ、名声を損なう可能性がある。

私たちの運営、業務、そして顧客は気候変動に関する悪影響を受けるかもしれない。

気候変動と関連する環境持続可能性の問題には短期的かつ長期的なリスクがある。物理的リスクは極端な天気事件と自然災害の頻度と深刻性の増加を含み、洪水、野火、ハリケーンと竜巻、及び全世界の平均気温と海面上昇などの長期的な変化を含む。このような災害と影響は、私たちの施設、従業員、顧客が未返済ローンを返済する能力に悪影響を与え、私たちと私たちの顧客または第三者の運営を混乱させ、サプライチェーンや流通ネットワークの中断、担保の破損、および/または市場変動、預金の迅速な流出や信用の縮小、担保価値の悪化または保険不足を招く可能性がある。

低炭素経済への転換に関連するリスクも増加している。顧客と取引相手の消費者選好または財務状況の変化、市場圧力、技術進歩および追加の立法、規制、コンプライアンスおよび法律要求は、私たちの戦略計画と既存の業務の範囲を変える可能性があり、私たちが特定の業務活動に従事し、特定の製品とサービスを提供する能力を制限し、信用と市場リスクを拡大し、負の影響資産価値、資本支出および技術と市場の変化を要求することを含む

サプライチェーン及び保険の可用性及びコストは、費用を増加させ、資本需要に影響を与え、我々の運営結果に悪影響を与える。特に、州、連邦、非米国司法管轄区を含む世界の規制機関は気候変動にますます注目しており、これは新たなあるいはそれ以上の規制要求、潜在的な管轄権の相違を招き、米国と世界での法律、コンプライアンス、公開開示のリスクとコストを増加させると予想される。

我々の気候変動戦略、政策および開示は、私たちが気候関連目標、指標および約束を達成する能力、および/または私たちの製品、サービスまたは取引が環境または気候に与える影響は、法律およびコンプライアンスリスクの増加を招く可能性があり、負の公衆感情、規制審査、訴訟、および投資家および利害関係者の信頼低下によって名声損害を招く可能性がある。利害関係者の意見が分かれているため、私たちは気候変動に対応するために私たちが取ったいかなる行動も、何の行動も取らないというより大きなリスクに直面しており、いくつかの利害関係者によってマイナスとみなされ、私たちの名声や業務に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは、2030年までにいくつかの温室効果ガス(GHG)排出目標を達成することと、2050年までに私たちの融資活動、運営、サプライチェーンにおいて温室効果ガスの純ゼロ排出目標を達成することを含む、気候関連の目標、指標、約束を達成できるかどうかは、リスクと不確実性の影響を受け、その多くのリスクと不確実性は、技術進歩、明確に定義された業界路線図、公共政策、より良い排出データ報告、顧客、サプライヤー、投資家、政府関係者、他の利害関係者との持続的な接触など、制御できない。気候に関連するリスクの変化性質により，これらのリスクは時間の経過とともに増加することが予想されるため，気候に関するリスクや不確実性を予測，識別，モニタリング，効果的に緩和することは困難である。

さらに、気候関連データ(第三者から取得されたデータを含む)の取得および取得、測定、チェック、分析、および開示には、法律、遵守、および/または名声被害をもたらす可能性がある課題が存在し続けるであろう。

私たちは合格した従業員の能力を吸引、育成、維持することは私たちの成功、業務の将来性と競争地位に重要である。

私たちの業績と競争地位は高技能人材の才能、発展と努力に大きく依存している。金融サービス業内外では適格人材の争奪が激しい。

我々の競争相手には、米国機関や金融機関とは異なる報酬や採用規制が制約されている世界的な機関や機関が含まれている。また、私たちが従業員を誘致、育成、維持する能力は、労働力の懸念、期待、やり方、選好(遠隔作業を含む)の変化、労働力不足と労働力競争の激化の影響を受ける可能性があり、これは労働コストを増加させる可能性がある。

人材を誘致して維持するために、私たちは市場化された給与を提供しなければならない。大規模な金融·銀行機関として、FRB、OCC、FDIC、および世界の他の規制機関による報酬慣行の追加制限を受けている可能性があり、これは競争相手に影響を与えない可能性もある。また、私たちの多くの従業員に支払われる報酬の大部分は、私たちの普通株価値に基づく長期配当奨励であるため、私たちの収益性や見通しの低下は、従業員を引き付け、維持する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちが引き続き合格した人材を誘致、育成、維持することができなければ、私たちの業務の将来性と競争地位は不利な影響を受ける可能性がある。

						アメリカ銀行 22

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項目1 B。未解決従業員意見

ありません

プロジェクト1 C。ネットワーク·セキュリティ

79ページから始まる“MD&A”におけるコンプライアンスおよび動作リスク管理を参照して、参照によって本明細書に組み込まれる。

項目2.財産

2023年12月31日現在、いくつかの主要事務所および他の大きな意味を持つ財産は、以下のように含まれている

施設名

位置

物理財産の共通性

主要業務細分化市場

財産状況

物件2平方フィート(1)

アメリカ銀行企業センター

ノースカロライナ州シャーロット市

60階建て

主な執行事務室

持っている

1,212,177

ブライアント公園1号のアメリカ銀行ビル

ニューヨーク州ニューヨーク市

55階建て

GWIMという，世界の銀行業界そして *グローバル市場

レンタルする(2)

1,939,431

*アメリカ銀行金融センター

イギリスロンドン

3キャンパスの建設

世界の銀行業そして世界市場

レンタルする

510,171

長江の中心部

香港.香港

62階建て

世界の銀行業そして世界市場

レンタルする

149,790

(1)賃貸物件について言えば、物件の平方フィートは同社が占有している面積を意味する。

(2)同社はこの物件の49.9%の合弁権益を持っている。

私たちは世界の20，000以上の施設とATM場所で約6590万平方フィートを所有またはレンタルしました。その中にはアメリカ約6030万平方フィート(すべての50州とコロンビア特区、アメリカ領バージン諸島、プエルトリコとグアム島)と、35カ国·地域を超える約560万平方フィートが含まれています。

私たちは私たちの自己所有と賃貸物件は私たちの業務需要を満たすのに十分で、良好な維持を受けていると信じています。私たちは私たちが所有して賃貸した不動産を評価し続け、時々私たちのいくつかの不動産と施設、あるいは所有権構造を決定することができて、もう私たちのものではありません

行動する。これに関連して、私たちは特定の物件の販売または売却/レンタルを定期的に評価し、このような取引に関連するコストが生じる可能性があります。

項目3.法的訴訟

参照中の訴訟と規制事項付記12--支払引受及び又は事項連結財務諸表は、ここに組み込まれて参考となる。

プロジェクト4.鉱山安全情報開示

ありません

第II部

アメリカ銀行とその子会社

項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入

私たちの普通株の主な取引市場はニューヨーク証券取引所で、コードは“BAC”です。普通株登録株主は2024年2月16日現在137，369人

次の表に2023年12月31日までの3カ月間の普通株買い戻し活動を示す。会社の現金分配の主な資金源

株主はその銀行子会社から得た配当金である。各銀行の付属会社は資本を監督管理の最低レベルより高く維持する要求を含む、配当金の支払いに関連する各種の監督管理政策と要求を守らなければならない。配当金の支払いについては、同社が発行したすべての優先株が同社の普通株に優先している。

(百万ドル、1株当たりの情報を除く)			購入した普通株総数(1,2)						加重平均1株当たり価格						総株式数 購入方式は 公開の一部 発表された計画(2)						余剰買い戻し 授権金額
2023年10月1日から31日まで			10,251						$	26.85					10,242						$	13,278
2023年11月1日から30日まで			9,413						28.15						9,275						13,017
2023年12月1日から31日まで			8,676						31.79						8,650						12,742
2023年12月31日までの3ヶ月			28,340						28.79						28,167

(1)当社が買収した173，000株の当社普通株を含み、既存の制限された株式または制限された株式単位の源泉徴収義務の償還、雇用関連のいくつかの奨励の没収および終了、および持分インセンティブ計画に基づいて特定の従業員に株式を再発行する可能性がある。

(2)2021年10月、会社取締役会(取締役会)は、250億ドルまでの普通株(2021年10月許可)を経時的に買い戻すことを許可した。また、取締役会は、株式報酬計画に基づいて付与された株式を相殺するための買い戻しを承認した。2023年9月、取締役会は2021年10月の権限を修正し、残りの買い戻し権限を決定する際に買い戻しを含め、持分補償計画に従って付与された株式を相殺するために2023年10月1日から発効する。2023年12月31日までの3ヶ月間、取締役会の許可により、当社は株式補償計画によって付与された株式を相殺するための買い戻しを含む約2800万株の普通株、または8.11億ドルを買い戻した。詳細については、47ページおよび“MD&A”における資本管理-CCARおよび資本計画を参照付記13-株主権益連結財務諸表。

2023年12月31日までの3ヶ月間、同社は未登録株式証券の販売をしていない。

第六項です[保留されている]

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プロジェクト7.アメリカ銀行とその子会社

経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

カタログ表

						ページ
実行要約						26
最新の発展動向						26
財務のハイライト						26
貸借対照表の概要						28
財務データを補充する						29
業務を細分化して運営する						34
個人銀行業務						35
グローバル·フォーチュン管理と投資管理						37
世界の銀行業						39
世界市場						41
他のすべての						43
リスクを管理する						44
戦略リスク管理						47
資本管理						47
流動性リスク						52
信用リスク管理						57
消費者ポートフォリオ信用リスク管理						58
商業ポートフォリオ信用リスク管理						62
非アメリカポートフォリオ						68
ローンと賃貸契約満期日						70
信用損失準備						71
市場リスク管理						73
取引リスク管理						74
銀行帳簿の金利リスク管理						77
担保融資銀行リスク管理						79
コンプライアンスと操作リスク管理						79
名声リスク管理						80
気候リスク管理						81
複雑な会計見積もり						82
非公認会計基準調整						85

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経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

米国銀行(当社)とその経営陣は、1995年の“個人証券訴訟改革法”の規定に適合した“前向きな陳述”を行う可能性がある。これらの陳述は、それらが歴史的または現在の事実と厳密に関連していないという事実によって決定されることができる。前向き陳述は，“期待”，“目標”，“期待”，“希望”，“見積もり”，“予定”，“計画”，“目標”，“信じる”，“継続”などの類似した表現や，“将”，“可能”，“可能”，“すべき”，“将”と“可能”などの未来や条件動詞を用いることが多い.展望性陳述は、会社の将来の業績、収入、流動資金、純利息収入、信用損失の準備、費用、効率比率、資本指標、戦略、預金、資産、およびより広範な将来の業務と経済状況の現在の予想、計画または予測、およびその他の将来の事項を代表する。これらの陳述は未来の結果や業績の保証ではなく、いくつかの既知および未知のリスク、不確定性および仮定に関連し、これらのリスク、不確定性および仮定は予測が困難であり、しばしば同社の制御範囲を超えている。実際の結果と結果は，これらの前向き陳述における表現や示唆の内容とは大きく異なる可能性がある。

あなたはどんな前向きな陳述にも過度に依存してはいけません。以下の不確実性と危険、そして以下の不確実性と危険を考慮しなければなりません第1 A項。本年報10-K表のリスク要因：会社がその後、米国証券取引委員会に提出した任意の文書で：会社が未解決または将来の訴訟および監督管理調査、訴訟および法執行行動(コロナウイルス病2019(新冠肺炎)の大流行に関連する政府計画、例えばカリフォルニアおよび他のいくつかの州の失業救済金の処理を含む)に参加し、実行することを含む)によって引き起こされる可能性のある潜在的判決、命令、和解、処罰、罰金および名声損害、会社の将来の負債は、その記録の負債および推定された訴訟損失範囲、および規制および政府行動を超える可能性がある。当社は、担保融資証券化に関連する一方または複数のクレーム増加の可能性に直面する可能性がある；当社は、費用および訴訟の増加および対沖戦略の有効性を含む参考金利の終了に関連するリスク、非米国管轄区域の財務安定性および成長率の不確実性、これらの管轄区域は、主権債務返済の困難なリスク、および金融市場、通貨および貿易に関する圧力、および直接、間接および運営リスクを含む、これらのリスクに直面する可能性がある。米国と世界の金利、インフレ、通貨レート、経済状況、貿易政策と緊張の影響、関税と潜在的な地政学的不安定、金利、インフレ、マクロ経済、銀行と規制環境が会社の資産、業務、財務状況および経営結果に与える影響、銀行倒産や流動性懸念、経済と市場の変動の激化、規制対応など、米国または世界の銀行業界の不利な事態の発展に影響する影響；将来の信用損失は現在の予想より高い可能性があり、原因は経済仮説、顧客行動、アメリカ或いは全世界の経済状況の不利な発展及びその他の不確定要素、サプライチェーン中断、インフレ圧力と

経済状況と私たちの業務の労働力不足；会社の集中信用リスクに関連する潜在的な損失；会社は収入、純利息収入、信用損失準備金、純輸出、有効税率、融資成長または他の予測された支出目標と期待の能力を実現する；主要な信用格付け機関は会社の信用格付けに対する不利な変化を実現する；資本市場に入ることができない、あるいは預金や借金コストを維持することができない；会社のある資産と負債の公正価値と他の会計価値の推定を行うが、減値評価を行う必要がある。これらの基準を適用する際に、会計基準または仮定が変化する推定または実際の影響、規制資本および流動性要件の内容、時間および影響に関する不確実性、総損失吸収能力要求、圧力資本緩衝要求、および/またはグローバルシステムの重要性を有する銀行付加費の不利な変化への影響アメリカ連邦準備制度理事会会社の資本計画への影響；所得税の法律法規の変化または解釈の影響；米国と国際法律、法規および規制解釈の実施と遵守の影響、回復と解決計画要件、連邦預金保険会社評価、ウォルク規則、受託基準、デリバティブ法規、および金融機関と顧客との間の損失分配の潜在的な変化を含むが、顧客許可が詐欺による電子支払いおよび小切手支払いを含む、当社の製品およびサービスの使用による損失を含むが、これらに限定されない。ネットワークセキュリティイベント、人工知能および機械学習を含む新興技術の開発、実施、使用および管理に関連するリスク、気候変動の遷移および実際の影響に関連するリスク、環境、社会およびガバナンス目標およびコミットメントを達成する能力、または会社の持続可能な戦略またはコミットメントの任意の変化の影響、任意の未来の連邦政府閉鎖の影響、および連邦政府債務上限または財政、通貨または規制政策の変化に関する不確実性；会社の業務または情報システムまたは第三者の故障または中断または侵入の影響、ネットワークセキュリティイベント、または会社の持続可能な戦略または約束の任意の変化に関するリスク；広範囲の衛生緊急事態または流行病の出現または継続；自然災害、極端な天気事件、軍事衝突(ロシア/ウクライナ紛争、中東紛争、このような紛争の拡大および潜在的な地政学的結果を含む)、テロまたは他の地政学的事件の影響；およびその他の事項。

展望性陳述は展望性陳述発表の日からのみ発表され、会社はいかなる展望性陳述を更新して、展望性陳述発表の日後に発生した状況或いは事件の影響を反映する義務がない。

経営陣の財務状況及び経営業績検討及び分析(MD&A)で指摘されている総合財務諸表付記は、MD&Aに参考方式で組み込まれている。いくつかの前年度金額は、今年度に該当する列報方式に再分類されている。MD&A全体では，会社は語彙表で定義されているいくつかの略語と略語を用いている.

25アメリカ銀行

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実行要約

業務の概要

同社はデラウェア州の会社、銀行持株会社(BHC)、金融持株会社である。本報告で使用される“米国銀行”、“当社”、“私たち”、“私たち”および“私たち”は、米国銀行個人、米国銀行およびその子会社、または米国銀行のいくつかの子会社または関連会社を指す可能性がある。私たちの主な執行事務所はノースカロライナ州シャーロット市にあります。アメリカと国際市場の様々な銀行と非銀行子会社を通じて、4つの業務部門を通じて多様な銀行と非銀行金融サービスと製品を提供しています個人銀行業務, グローバル·フォーチュン·投資管理会社(GWIM), 世界の銀行業そして世界市場残りの操作は他のすべてのそれは.我々の銀行業務は主に米国銀行全国協会(Bank of America，N.A.またはBANA)規約に基づいて行われている。同社は2023年12月31日現在、3.2兆ドルの資産と約21.3万人の従業員を持っている。

2023年12月31日現在、私たちは米国、その領土、35カ国を超える業務を通じて顧客にサービスを提供しています。私たちの小売銀行業務はアメリカのすべての主要な市場をカバーしており、私たちは約3，800個の小売金融センター、約15，000台のATM、および有力なデジタル銀行プラットフォーム(www.bank ofamerica.com)を通じて約6900万の消費者と小型企業の顧客にサービスを提供し、約4600万のアクティブなユーザーを有し、その中に約3800万のアクティブなモバイルユーザーを含む。私たちは約400万人の小企業家庭に業界のリード的な支援を提供する。我々のGWIM3.8兆ドルの顧客残高を持つ企業は、フルセットの投資管理、ブローカー、銀行、信託、退職製品を通じて、顧客のニーズを満たすためにカスタマイズされた解決策を提供する。我々は世界をリードする企業や投資銀行業務および様々な資産種別の取引の先頭者であり、世界各地の企業、政府、機関、個人にサービスを提供している。

最新の発展動向

資本管理

2024年1月31日、会社取締役会(取締役会)は四半期普通配当金を1株当たり0.24ドルと発表し、2024年3月29日までに2024年3月1日までに登録されている株主に支払うと発表した。

私たちの資本資源に関するより多くの情報は、47ページの資本管理を参照されたい。

BSBYの将来休業の影響

同社は2023年第4四半期にブルームバーグ短期銀行収益率指数(BSBY)の将来停止を発表したため、約16億ドルの非現金税引前純費用を市や同様の活動に使用することを確認した。詳細については、業務細分化運営をご参照ください– 他のすべての43ページ目には付記3--派生ツール総合財務諸表と当社が2024年1月8日に提出した8-K表の現在の報告。

FDIC特別評価

2023年11月16日、連邦預金保険会社(FDIC)は、シリコンバレー銀行と署名銀行の閉鎖による損失を取り戻すための預金保険基金の特別評価を実施する最終規則を発表した。そこで、同社は2023年第4四半期に、その見積もり分担額として21億ドルの非利息支出を記録した。詳細についてはご参照ください付記12--支払引受及び又は事項連結財務諸表。

財務のハイライト

表1			損益表と選定した財務データをまとめる
(100万ドル1株当たりの情報は除く)																		2023						2022
損益表
純利子収入																		$	56,931					$	52,462
非利子収入																		41,650						42,488
利子支出を差し引いた総収入																		98,581						94,950
信用損失準備金																		4,394						2,543
非利子支出																		65,845						61,438
所得税前所得表																		28,342						30,969
所得税費用																		1,827						3,441
純収入																		26,515						27,528
優先株配当金その他																		1,649						1,513
純収益は普通株主に適用される																		$	24,866					$	26,015
1株当たりの普通株情報
収益.収益																		$	3.10					$	3.21
薄くして収益する																		3.08						3.19
支払済み配当金																		0.92						0.86
業績比率
平均資産収益率(1)																		0.84		%				0.88		%
平均普通株主権益収益率(1)																		9.75						10.75
有形普通株株主権益の平均収益率(2)																		13.46						15.15
効率比 (1)																		66.79						64.71
歳末貸借対照表
融資と賃貸総額																		$	1,053,732					$	1,045,747
総資産																		3,180,151						3,051,375
総預金																		1,923,827						1,930,341
総負債																		2,888,505						2,778,178
普通株主権益総額																		263,249						244,800
株主権益総額																		291,646						273,197

(1)定義については、170ページの重要な指標を参照してください

(2)有形普通株株主権益の平均収益率は非公認会計基準の財務指標である。より多くの情報および米国公認会計原則(GAAP)によって定義されている最も密接に関連する財務指標の対応付けについては、85ページの非GAAP台帳を参照されたい。

2023年の純収入は265億ドル、あるいは1株当たり希釈後の収益は3.08ドル、2022年は275億ドル、あるいは1株当たり希釈後の収益は3.19ドル。純収入減少の主な原因は非利息支出と信用損失準備金の増加であるが、純利息収入の増加部分はこの影響を相殺している。

我々の2022年と2021年と比較した総合と業務部門運営結果の検討と分析については、会社2022年年報10-K表のMD&Aにおける財務ハイライトと業務部門運営部分を参照されたい。

						アメリカ銀行 26

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純利子収入

2022年に比べ、2023年の純利息収入は45億ドル増加し、569億ドルに達した。2023年には、全額課税等値(FTE)ベースの純利息収益率が12ベーシスポイント(Bps)増加し、2.08%に達した。融資増加は主に金利上昇と融資増加によるメリットであるが、融資コスト上昇、預金減少、銀行業務に関する純利息収入により一部相殺されている世界市場活動します。純利息収益率及びFTE基準に関するより多くの情報は、29ページの補足金融データ、金利リスク管理に関するより多くの情報を参照してください。77ページの銀行帳簿の金利リスク管理を参照してください。

非利子収入

表2			非利子収入
(百万ドル)																		2023						2022
費用と手数料：
クレジットカード収入																		$	6,054					$	6,083
サービス料																		5,684						6,405
投資と経営サービス																		15,563						15,901
投資銀行手数料																		4,708						4,823
費用と手数料の総額																		32,009						33,212
市や類似の活動をする																		12,732						12,075
その他の収入																		(3,091)						(2,799)
非利子収入総額																		$	41,650					$	42,488

2022年と比較して、2023年の非利息収入は8.38億ドル減少し、417億ドルに低下した。以下にこれらの重大な変化を重点的に紹介した。

●    サービス料が7.21億ドル減少した主な原因は、資金不足と貸越政策の変化の影響、財務所のサービス料の低下である。

●アジア投資とブローカーサービスが3.38億ドル減少したのは、主に管理下の資産(AUM)の定価の低下により取引収入と資産管理費が低下し、平均市場評価が低下したが、一部はAUMの流れの影響によって相殺された。

●**投資銀行手数料が1.15億ドル減少したのは、主にコンサルティングや債券発行費用の低下によるものですが、一部は株式発行費用の上昇によって相殺されます。

●BSBY市と類似活動は6.57億ドル増加し、主に固定収益、通貨と商品(FICC)担保融資製品取引の改善及び金利上昇が顧客株式融資活動に与える影響によるものであるが、BSBYの将来の休業による16億ドルの純影響は部分的に相殺される。

●その他の収入が2.92億ドル減少したのは、主に組合企業の税収優遇投資における損失の増加と、売却(AFS)債務証券の販売損失によるものであるが、この部分は前年のいくつかのマイナス評価調整によって相殺された。

信用損失準備

2022年に比べ、2023年の信用損失準備金は19億ドル増加し、44億ドルに達した。2023年の信用損失支出は、主にクレジットカードローンの増加と資産品質によるものであるが、主に私たちの商業ポートフォリオのマクロ経済状況改善部分がこの影響を相殺したため、私たちの消費者ポートフォリオによって推進される。昨年同期、信用損失準備金は主にローンの成長とマクロ経済の先行き低迷の推進を受けたが、新冠肺炎疫病の不確定性の減少によって部分的に相殺された。信用損失準備に関するより多くの情報は、71ページの信用損失準備を参照してください。

非利子支出

表3			非利子支出
(百万ドル)																		2023						2022
報酬と福祉																		$	38,330					$	36,447
入居率と設備																		7,164						7,071
情報処理と通信																		6,707						6,279
製品の配送と取引に関連して																		3,608						3,653
マーケティングをする																		1,927						1,825
専門費																		2,159						2,142
その他一般業務																		5,950						4,021
総非利子支出																		$	65,845					$	61,438

2022年と比較して、2023年の非利息支出は44億ドル増加し、658億ドルに達したが、これは主に人員や技術への投資の増加と、シリコンバレー銀行や署名銀行の閉鎖による推定特別評価額21億ドルを含むFDIC支出の増加によるものであるが、訴訟費用と収入に関連する報酬低下部分はこの増幅を相殺している。

所得税費用

表4			所得税費用
(百万ドル)																		2023						2022
所得税前収入																		$	28,342					$	30,969
所得税費用																		1,827						3,441
実際の税率																		6.4		%				11.1		%

2023年の所得税支出は18億ドルだったが、2022年は34億ドル、実質税率は6.4%、2022年は11.1%だった。

2023年と2022年の有効税率は主に私たちの経常的な税収優遇によって推進され、その中には主に経済適用住宅と再生可能エネルギー投資への税収控除が含まれている。2023年の有効税率には、2023年第4四半期に記録されたFDIC特別評価に関連する費用の税収影響や、BSBYの将来休業の影響も含まれる。これらの費用に関するより多くの情報は、26ページの実行概要-最新の開発を参照されたい。経常的な税収割引の詳細については、ご参照ください付記19--所得税連結財務諸表。税優遇投資と単独税優遇に関する税収控除がなければ、両時期の有効税率はいずれも約25%となる。

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貸借対照表の概要

表5			選定された貸借対照表データ
						十二月三十一日
(百万ドル)						2023						2022						$Change						変更率
資産
現金と現金等価物						$	333,073					$	230,203					$	102,870					45		%
転売契約に基づいて販売される連邦基金と借入または購入された証券						280,624						267,574						13,050						5
取引口座資産						277,354						296,108						(18,754)						(6)
債務証券						871,407						862,819						8,588						1
ローンとレンタル						1,053,732						1,045,747						7,985						1
ローンとリース損失準備						(13,342)						(12,682)						(660)						5
他のすべての資産						377,303						361,606						15,697						4
総資産						$	3,180,151					$	3,051,375					$	128,776					4
負債.負債
預金.預金						$	1,923,827					$	1,930,341					$	(6,514)					—
買い戻し契約に基づいて購入された連邦基金と貸し出しまたは売却された証券						283,887						195,635						88,252						45
貿易口座負債						95,530						80,399						15,131						19
短期借款						32,098						26,932						5,166						19
長期債務						302,204						275,982						26,222						10
他のすべての負債						250,959						268,889						(17,930)						(7)
総負債						2,888,505						2,778,178						110,327						4
株主権益						291,646						273,197						18,449						7
総負債と株主権益						$	3,180,151					$	3,051,375					$	128,776					4

資産

総資産は2023年12月31日現在で約3.2兆ドルで、2022年12月31日より1288億ドル増加した。資産増加の主な原因は現金と現金等価物の増加だ。

現金と現金等価物

現金および現金等価物が1029億ドル増加したのは、主に貸借対照表および流動性の位置づけをサポートする資金の増加によるものだ。

転売契約に基づいて販売される連邦基金と借入または購入された証券

連邦基金取引は準備金残高を短期的に貸し出すことと関連がある。転売契約に基づいて借入又は購入した証券を担保貸借取引とし、顧客取引を収容し、利益差を稼ぎ、決済及び担保のための証券を取得するためのものである。転売協定に基づいて売却された連邦基金と借入または購入された証券は131億ドル増加し、主に購入した連邦基金と買い戻し協定に基づいて貸し出されたり売却された証券から発生した過剰な現金による投資、短期借入金と長期債務、および顧客が世界市場.

取引口座資産

取引口座資産には、主に株式と固定収益証券の多頭寸が含まれ、米国政府と機関証券、会社証券、非米国主権債務を含む。取引口座資産は188億ドル減少し、主な原因は年内の在庫低下世界市場.

債務証券

債務証券は主に米国国債と機関証券、担保融資支援証券(MBS)を含み、主に機関MBS、非米国債券、社債と市政債券である。私たちは現金を債務証券ポートフォリオに再投資し、主に金利と流動性リスクを管理するためだ。債務証券が86億ドル増加したのは、主に高い連邦基金から購入した余分な現金の投資と、買い戻し、短期借入金、長期ローン協定による証券の貸し出しや売却によるものである

借金です。債務証券についての詳細は、参照別注4-証券連結財務諸表。

ローンとレンタル

ローンとレンタルが80億ドル増加したのは、主にクレジットカード支出の増加と商業ローンの増加によるものだ。融資組合に関するより多くの情報は、57ページの信用リスク管理を参照されたい。

ローンとリース損失準備

融資とリース損失が6億6千万ドル増加しようとしているのは、主にクレジットカードローンの増加と資産品質の増加であり、主に会社の消費者ポートフォリオによるものである主にマクロ経済状況の改善に推進されている会社商業ポートフォリオの準備金放出部分は相殺されるビジネス商品の組み合わせに適しています.より多くの情報については、71ページの信用損失準備を参照してください。

他のすべての資産

他の資産が157億ドル増加した主な理由は世界市場活動します。

負債.負債

総負債は2023年12月31日現在で約2.9兆ドルで、2022年12月31日より1103億ドル増加しており、主に購入した連邦資金の増加と、買い戻しと長期債務協定による証券の貸し出しや売却によるものである。

預金.預金

預金が65億ドル減少したのは、主に顧客支出の増加と、顧客が残高をより収益率の高い投資選択に移すためだ。

買い戻し契約に基づいて購入された連邦基金と貸し出しまたは売却された証券

連邦基金取引は短期ベースで準備金残高を借り入れることと関連がある。買い戻し協議により貸し出されたり売却されたりする証券は担保借入取引であり、顧客取引を満たし、利益差を稼ぎ、貸借対照表上の資産融資を行うために使用される。購入した連邦基金と貸し出されたり販売された証券

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買い戻し協定によると883億ドル増加したのは、主に流動資金を支援する買い戻し協定の増加によるものだ。

貿易口座負債

取引口座負債には、主に株式と固定収益証券の空頭寸が含まれ、米国国債と機関証券、非米国主権債務、会社証券が含まれる。貿易口座の負債が151億ドル増加したのは、主に年内の空手形水準の増加によるものだ世界市場.

短期借款

短期借入金は、主に連邦住宅ローン銀行(FHLB)の短期借入金、支払手形、および様々な他の借金を含む追加の資金源を提供し、これらの借金の満期日は通常1年以下である。短期借入金が52億ドル増加したのは、主にFHLB前払いと流動性需要を管理するための商業手形の増加によるものである。短期借入金に関するより多くの情報は、ご参照ください付記10--証券融資協定、短期借入金、担保、制限現金連結財務諸表。

長期債務

長期債務が262億ドル増加したのは、主に債務発行と推定値調整によるものだが、一部は債務満期と償還によって相殺されている。長期債務に関するより多くの情報は、参照のこと注11--長期債務連結財務諸表。

他のすべての負債

他の負債が179億ドル減少した主な理由は世界市場活動します。

株主権益

株主権益が184億ドル増加したのは、主に派生製品の純収入と時価が増加したためだが、普通株と優先株配当および普通株の買い戻しによって株主に返還された資本部分はこの増加を相殺した。

キャッシュフローの概要

会社の経営資産と負債は私たちの世界市場と融資活動を支持している。私たちは運営からのキャッシュフロー、利用可能な現金残高、そして私たちが短期と長期債務を通じて現金を生成する能力は、私たちの運営流動性の需要を満たすのに十分だと信じている。私たちの投資活動は主に債務証券ポートフォリオとローンとレンタルを含む。私たちの融資活動は主に顧客預金、証券融資協定、長期債務、普通株と優先株に関するキャッシュフローを反映している。流動性に関するより多くの情報は、52ページの流動性リスクを参照されたい。

財務データを補充する

非公認会計基準財務指標

この10-K表では、いくつかの非公認会計基準の財務指標を紹介した。非GAAP財務計量は、いくつかの項目を含まないか、またはGAAPから計算された最も直接的な比較可能な計量とは異なる構成要素を含む。非GAAP財務指標は、当社の財務状況、経営結果(期間間の経営実績を含む)を評価するため、または予想される法規要件を遵守するための追加の有用な情報として提供される。これらの非GAAP財務測定基準は、GAAP財務測定基準を代替することを意図しているわけではなく、その定義または計算方法は、使用されている非GAAP財務測定基準とは異なる可能性がある

他社が提供します。

総合的な基礎の上に報告する時、全時間当量で計算した純利息収入は非公認会計基準財務計量である。全時当量収益基準を得るために、同等の税前ベースの免税収入および所得税支出の増加を反映するように純利息収入を調整した。この計算では、私たちは21%の連邦法定税率と代表的な州税率を使用する。純利息収益率は、我々が稼いだ資金コストの基点を測定し、FTEベースの純利息収入を利用する。これらの項目を全時当量に列挙することで，課税と免税源からの金額を比較し，業界慣行に適合することができると考えられる。

いくつかの項目(例えば、借方推定値調整(DVA)収益(損失))を含まないいくつかの重要な業績指標および比率を公表することができ、これは非GAAP財務測定基準を招く可能性がある。これらの測定基準は、我々の業務の基本的な経営業績や傾向を評価し、期間と期間の経営業績をより良く比較することを可能にするために、追加的な情報を提供するために、これらの項目を含まない測定基準を提示することが有用であると考えられる。

私たちはまた、非公認会計基準の財務測定基準である有形株式を利用したいくつかの比率に基づいて私たちの業務を評価します。有形権益とは、株主権益又は普通株株主権益から商誉及び無形資産(担保融資サービス権(MSR)を含まない)を減算し、関連繰延税項負債(“調整された”株主権益又は普通株株主権益)の純額を差し引くことである。このような測定基準は私たちの株式使用を評価するために使用される。また、収益性、関係と投資モデルは、我々の全体的な成長目標を支持する重要な指標として、有形普通株平均株式収益率と平均有形株主株収益率を使用している。これらの比率は

●有形普通株株主権益平均収益率は、調整後の平均普通株株主権益に占める我々の普通株株主に適用される純収入の割合を評価する。有形普通株権益比率は、調整後の期末普通株株主権益を有形資産総額で割ることを代表する。

●有形株主権益の平均収益率は、調整後の平均株主権益総額に占める私たちの純収入の割合を測定しています。有形権益比率は調整後の期末株主権益を有形資産総額で割る。

●1株当たりの普通株の有形帳簿価値は、調整後の期末普通株株主権益を期末発行普通株で割ったものを代表する。

有形権益の比率を利用することは，収入を生み出すことができる資産の測定基準を提供しているため，より有用な情報を提供していると考えられる.1株当たりの有形帳簿価値は、普通株式流通株に関連する有形資産レベルの追加的に有用な情報を提供する。

上記の補足データと業績評価を表6と表7に示す.

これらの非GAAP財務指標を対応するGAAP財務指標と入金するより多くの情報については、85ページの非GAAP台帳を参照されたい。

重要な業績指標

著者らはいくつかの重要な財務と非財務業績指標(肝心な業績指標)を提出し、管理層は著者らの合併及び/又は部門業績を評価する際にこれらの指標を使用する。私たちは投資家に有用だと信じていますなぜなら彼らは私たちの基礎運営に関する追加情報を提供しているからです

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業績と傾向。これらの重要な業績指標(KPI)の定義や計算方式は他社が使用している類似KPIとは異なる可能性がある。これらの指標をどのように定義するかについては、170ページの重要な指標を参照してください。

私たちの総合的な重要な業績指標は

各持分と信用指標はそれぞれ26ページの表1，30ページの表6および31ページの表7に記載されている.

重要部門業績指標に関する情報は、34ページの業務部門運営を参照されたい。

表6			年間財務データを精選する
(単位：百万、1株当たりの情報は含まれていない)						2023						2022						2021
損益表
純利子収入						$	56,931					$	52,462					$	42,934
非利子収入						41,650						42,488						46,179
利子支出を差し引いた総収入						98,581						94,950						89,113
信用損失準備金						4,394						2,543						(4,594)
非利子支出						65,845						61,438						59,731
所得税前収入						28,342						30,969						33,976
所得税費用						1,827						3,441						1,998
純収入						26,515						27,528						31,978
普通株主に適用される純収益						24,866						26,015						30,557
平均発行済み普通株式と発行済み普通株式						8,028.6						8,113.7						8,493.3
発行済みと発行済み平均希釈普通株						8,080.5						8,167.5						8,558.4
業績比率
平均資産収益率(1)						0.84		%				0.88		%				1.05		%
平均普通株主権益収益率(1)						9.75						10.75						12.23
有形普通株株主権益の平均収益率(1, 2)						13.46						15.15						17.02
平均株主権益収益率(1)						9.36						10.18						11.68
有形株主権益の平均収益率(1, 2)						12.44						13.76						15.71
期末資本総額と期末資産総額の比						9.17						8.95						8.52
普通株主資本比率(1)						8.28						8.02						7.74
総平均株式と総平均資産の比						8.99						8.62						9.02
配当金支払い(1)						29.65						26.77						21.51
普通株式ごとのデータ
収益.収益						$	3.10					$	3.21					$	3.60
薄くして収益する						3.08						3.19						3.57
支払済み配当金						0.92						0.86						0.78
帳簿価値(1)						33.34						30.61						30.37
有形帳簿価値：(2)						24.46						21.83						21.68
時価						$	265,840					$	264,853					$	359,383
平均貸借対照表
融資と賃貸総額						$	1,046,256					$	1,016,782					$	920,401
総資産						3,153,513						3,135,894						3,034,623
総預金						1,887,541						1,986,158						1,914,286
長期債務						248,853						246,479						237,703
普通株主権益						254,956						241,981						249,787
株主権益総額						283,353						270,299						273,757
資産の質
信用損失準備(3)						$	14,551					$	14,222					$	13,843
不良ローン、賃貸、担保償還権を失った不動産(4)						5,630						3,978						4,697
ローンとリース損失は未返済ローンと賃貸総額の割合を占める準備ができている(4)						1.27		%				1.22		%				1.28		%
ローンと賃貸損失は不良ローンとレンタル総額の割合を占める準備ができている(4)						243						333						271
純販売						$	3,799					$	2,172					$	2,243
純償却は平均未返済ローンとレンタルの割合を占めている(4)						0.36		%				0.21		%				0.25		%
年末自己資本比率(5)
普通株一級資本						11.8		%				11.2		%				10.6		%
一級資本						13.5						13.0						12.1
総資本						15.2						14.9						14.1
第1段レバー						7.1						7.0						6.4
レバレッジ率を補充する						6.1						5.9						5.5
有形権益：(2)						7.1						6.8						6.4
有形普通株権益(2)						6.2						5.9						5.7

(1)定義については、170ページの重要な指標を参照してください。

(2)有形株式比率と普通株の1株当たりの有形帳簿価値は非公認会計基準の財務測定基準である。これらの比率および公認会計原則財務測定に対応する調整に関するより多くの情報は、29ページの補足財務データおよび85ページの非公認会計原則調整を参照されたい。

(3)融資と賃貸損失準備と資金源のない融資約束準備金を含む

(4)残高と比率には、公正な価値に応じて選択して計上されたローンは含まれていない。不良債権、賃貸、および担保償還権を喪失した物件から除外されたより多くの情報については、62ページおよび対応する表27の消費者ポートフォリオ信用リスク管理-不良消費ローン、賃貸および停止物件活動、ならびに66ページおよび対応する表33の商業ポートフォリオ信用リスク管理-不良商業ローン、リースおよび停止物件活動を参照されたい。

(5)より多くの情報については、どのような方法を用いて自己資本比率を評価するかを含むものであり、47ページの資本管理を参照されたい。

						アメリカ銀行 30

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表7			四半期財務データを精選する
						2023年四半期																								2022年四半期
(単位：百万、1株当たりの情報は含まれていない)						第四に						第三に						二番目						第一に						第四に																		第三に						二番目						第一に
損益表
純利子収入						$	13,946					$	14,379					$	14,158					$	14,448					$	14,681																	$	13,765					$	12,444					$	11,572
非利子収入						8,013						10,788						11,039						11,810						9,851																		10,737						10,244						11,656
利子支出を差し引いた総収入						21,959						25,167						25,197						26,258						24,532																		24,502						22,688						23,228
信用損失準備金						1,104						1,234						1,125						931						1,092																		898						523						30
非利子支出						17,731						15,838						16,038						16,238						15,543																		15,303						15,273						15,319
所得税前収入						3,124						8,095						8,034						9,089						7,897																		8,301						6,892						7,879
所得税費用						(20)						293						626						928						765																		1,219						645						812
純収入						3,144						7,802						7,408						8,161						7,132																		7,082						6,247						7,067
普通株主に適用される純収益						2,838						7,270						7,102						7,656						6,904																		6,579						5,932						6,600
平均発行済み普通株式と発行済み普通株式						7,990.9						8,017.1						8,040.9						8,065.9						8,088.3																		8,107.7						8,121.6						8,136.8
発行済みと発行済み平均希釈普通株						8,062.5						8,075.9						8,080.7						8,182.3						8,155.7																		8,160.8						8,163.1						8,202.1
業績比率
平均資産収益率(1)						0.39		%				0.99		%				0.94		%				1.07		%				0.92		%																0.90		%				0.79		%				0.89		%
4四半期の平均資産収益率 (2)						0.84						0.98						0.96						0.92						0.88																		0.87						0.89						0.99
平均普通株主権益収益率(1)						4.33						11.24						11.21						12.48						11.24																		10.79						9.93						11.02
平均有形普通株株主権益収益率 (3)						5.92						15.47						15.49						17.38						15.79																		15.21						14.05						15.51
平均株主権益収益率(1)						4.32						10.86						10.52						11.94						10.38																		10.37						9.34						10.64
平均有形株主権益収益率 (3)						5.71						14.41						14.00						15.98						13.98																		13.99						12.66						14.40
期末資本総額と期末資産総額の比						9.17						9.10						9.07						8.77						8.95																		8.77						8.65						8.23
普通株主資本比率(1)						8.28						8.20						8.16						7.88						8.02																		7.82						7.71						7.40
総平均株式と総平均資産の比						8.98						9.11						8.89						8.95						8.87																		8.73						8.49						8.40
配当金支払い(1)						67.42						26.39						24.88						23.17						25.71																		27.06						28.68						25.86
普通株式ごとのデータ
収益.収益						$	0.36					$	0.91					$	0.88					$	0.95					$	0.85																	$	0.81					$	0.73					$	0.81
薄くして収益する						0.35						0.90						0.88						0.94						0.85																		0.81						0.73						0.80
支払済み配当金						0.24						0.24						0.22						0.22						0.22																		0.22						0.21						0.21
帳簿価値(1)						33.34						32.65						32.05						31.58						30.61																		29.96						29.87						29.70
有形帳簿価値：(3)						24.46						23.79						23.23						22.78						21.83																		21.21						21.13						20.99
時価						$	265,840					$	216,942					$	228,188					$	228,012					$	264,853																	$	242,338					$	250,136					$	332,320
平均貸借対照表
融資と賃貸総額						$	1,050,705					$	1,046,254					$	1,046,608					$	1,041,352					$	1,039,247																	$	1,034,334					$	1,014,886					$	977,793
総資産						3,213,159						3,128,466						3,175,358						3,096,058						3,074,289																		3,105,546						3,157,855						3,207,702
総預金						1,905,011						1,876,153						1,875,353						1,893,649						1,925,544																		1,962,775						2,012,079						2,045,811
長期債務						256,262						245,819						248,480						244,759						243,871																		250,204						245,781						246,042
普通株主権益						260,221						256,578						254,028						248,855						243,647																		241,882						239,523						242,865
株主権益総額						288,618						284,975						282,425						277,252						272,629																		271,017						268,197						269,309
資産の質
信用損失準備(4)						$	14,551					$	14,640					$	14,338					$	13,951					$	14,222																	$	13,817					$	13,434					$	13,483
不良ローン、賃貸、担保償還権を失った不動産(5)						5,630						4,993						4,274						4,083						3,978																		4,156						4,326						4,778
ローンとリース損失は未返済ローンと賃貸総額の割合を占める準備ができている(5)						1.27		%				1.27		%				1.24		%				1.20		%				1.22		%																1.20		%				1.17		%				1.23		%
ローンと賃貸損失は不良ローンとレンタル総額の割合を占める準備ができている(5)						243						275						314						319						333																		309						288						262
純販売						$	1,192					$	931					$	869					$	807					$	689																	$	520					$	571					$	392
年化純償却は平均未返済ローンと賃貸の割合を占めている(5)						0.45		%				0.35		%				0.33		%				0.32		%				0.26		%																0.20		%				0.23		%				0.16		%
期末自己資本比率(6)
普通株一級資本						11.8		%				11.9		%				11.6		%				11.4		%				11.2		%																11.0		%				10.5		%				10.4		%
一級資本						13.5						13.6						13.3						13.1						13.0																		12.8						12.3						12.0
総資本						15.2						15.4						15.1						15.0						14.9																		14.7						14.2						14.0
第1段レバー						7.1						7.3						7.1						7.1						7.0																		6.8						6.5						6.3
レバレッジ率を補充する						6.1						6.2						6.0						6.0						5.9																		5.8						5.5						5.4
有形権益 (3)						7.1						7.0						7.0						6.7						6.8																		6.6						6.5						6.2
有形普通株権益(3)						6.2						6.1						6.1						5.8						5.9																		5.7						5.6						5.3
総吸収損失能力と長期債務指標
リスク重み付け資産の総吸収損失能力						29.0		%				29.3		%				28.8		%				28.8		%				29.0		%																28.9		%				27.8		%				27.2		%
総吸収損失能力と補充レバーの開放						13.0						13.3						13.0						13.1						13.2																		13.0						12.6						12.2
条件を満たす長期債務とリスク重み付け資産の比						14.5						14.8						14.6						14.8						15.2																		15.2						14.7						14.4
条件に合った長期債務とレバレッジリスクの補完の口						6.5						6.7						6.6						6.7						6.9																		6.8						6.6						6.5

(1)定義については、170ページの重要な指標を参照してください。

(2)計算方法は、4四半期連続の純収入総額を4四半期連続の年化平均資産で割る。

(3)有形株式比率と普通株の1株当たりの有形帳簿価値は非公認会計基準の財務測定基準である。これらの比率および公認会計基準財務測定に対応する調整に関するより多くの情報は、29ページの補足財務データおよび85ページの非公認会計基準調整を参照されたい。

(4)融資と賃貸損失準備と資金源のない融資約束準備金を含む。

(5)残高と比率には、公正な価値に応じて選択して計上されたローンは含まれていない。不良債権、賃貸、および担保償還権を喪失した物件から除外されたより多くの情報については、62ページおよび対応する表27の消費者ポートフォリオ信用リスク管理-不良消費ローン、賃貸および停止物件活動、ならびに66ページおよび対応する表33の商業ポートフォリオ信用リスク管理-不良商業ローン、リースおよび停止物件活動を参照されたい。

(6)より多くの情報については、どのような方法を用いて自己資本比率を評価するかを含むものであり、47ページの資本管理を参照されたい。

31アメリカ銀行

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表8			平均残高と金利-FTE基準
						平均値 てんびん						利子 収入/収入 費用.費用(1)						収益率/ 料率率						平均値 てんびん						利子 収入/収入 費用.費用(1)						収益率/ 料率率						平均値 てんびん						利子 収入/収入 費用.費用(1)						収益率/ 料率率
(百万ドル)						2023																		2022																		2021
資産を稼ぐ
FRB、非米国中央銀行、その他の銀行に保管されている有利子預金						$	324,389					$	15,965					4.92		%				$	195,564					$	2,591					1.32		%				$	255,595					$	172					0.07		%
定期預金やその他の短期投資						9,704						465						4.79						9,209						132						1.44						7,603						15						0.19
転売契約に基づいて販売される連邦基金と借入または購入された証券(2)						291,669						18,679						6.40						292,799						4,560						1.56						267,257						(90)						(0.03)
取引口座資産						189,263						8,849						4.68						158,102						5,586						3.53						147,891						3,823						2.58
債務証券						794,192						20,332						2.55						922,730						17,207						1.86						905,169						12,433						1.38
ローンとレンタル(3):
住宅抵当ローン						229,001						6,923						3.02						227,604						6,375						2.80						216,983						5,995						2.76
家屋純価値						25,969						1,471						5.67						27,364						959						3.50						31,014						1,066						3.44
クレジットカード						96,190						10,436						10.85						83,539						8,408						10.06						75,385						7,772						10.31
直接/間接と他の消費方法						104,571						5,200						4.97						107,050						3,317						3.10						96,472						2,276						2.36
総消費額						455,731						24,030						5.27						445,557						19,059						4.28						419,854						17,109						4.08
アメリカの商業広告						378,212						19,494						5.15						366,748						12,251						3.34						324,795						8,606						2.65
アメリカではありません						125,486						8,023						6.39						125,222						3,702						2.96						99,584						1,752						1.76
商業地所(4)						72,981						5,162						7.07						65,421						2,595						3.97						60,303						1,496						2.48
商業リース融資						13,846						646						4.67						13,834						473						3.42						15,865						462						2.91
総商業広告						590,525						33,325						5.64						571,225						19,021						3.33						500,547						12,316						2.46
融資と賃貸総額						1,046,256						57,355						5.48						1,016,782						38,080						3.75						920,401						29,425						3.20
他の利益資産						98,127						9,184						9.36						105,674						4,847						4.59						112,512						2,321						2.06
利益資産総額						2,753,600						130,829						4.75						2,700,860						73,003						2.70						2,616,428						48,099						1.84
現金と銀行の満期金						26,076																		28,029																		31,214
その他の資産、ローンとリース損失を差し引いた準備						373,837																		407,005																		386,981
総資産						$	3,153,513																	$	3,135,894																	$	3,034,623
有利子負債
アメリカの有利子預金：
当座預金と貨幣市場預金						952,736						15,527						1.63		%				987,247						3,145						0.32		%				925,970						314						0.03		%
定期預金と貯金預金						254,476						7,366						2.89						166,490						818						0.49						161,512						170						0.11
アメリカの有利子預金総額						1,207,212						22,893						1.90						1,153,737						3,963						0.34						1,087,482						484						0.04
アメリカではない有利子預金						96,845						3,270						3.38						80,951						755						0.93						82,769						53						0.06
有利子預金総額						1,304,057						26,163						2.01						1,234,688						4,718						0.38						1,170,251						537						0.05
買い戻し契約に基づいて購入した連邦基金、貸し出しまたは売却された証券						301,015						20,583						6.84						214,369						4,117						1.92						210,848						461						0.22
短期借款とその他の利息 --負債(2)						152,548						9,970						6.54						137,277						2,861						2.08						106,975						(819)						(0.77)
貿易口座負債						46,083						2,043						4.43						51,208						1,538						3.00						54,107						1,128						2.08
長期債務						248,853						14,572						5.86						246,479						6,869						2.79						237,703						3,431						1.44
利子負債総額						2,052,556						73,331						3.57						1,884,021						20,103						1.07						1,779,884						4,738						0.27
無利子源：
無利息預金						583,484																		751,470																		744,035
その他負債(5)						234,120																		230,104																		236,947
株主権益						283,353																		270,299																		273,757
総負債と株主権益						$	3,153,513																	$	3,135,894																	$	3,034,623
純利息差																		1.18		%																1.63		%																1.57		%
無利子源の影響																		0.90																		0.33																		0.09
純利息収入/利益資産収益率(6)												$	57,498					2.08		%										$	52,900					1.96		%										$	43,361					1.66		%

(1)金利リスク管理契約の影響を含む。詳細は77ページ“銀行帳簿の金利リスク管理”を参照されたい。

(2)マイナス金利の詳細については、ご参照ください付記1--重要会計原則の概要連結財務諸表。

(3)不良債権はそれぞれの平均ローン残高に計上される。このような不良債権の収入は一般的に費用を回収した上で確認される。

(4)2023年、2022年、2021年にそれぞれ672億ドル、611億ドル、565億ドルの米国商業不動産ローン、58億ドル、43億ドル、38億ドルの非米国商業不動産ローンを含む。

(5)2023年、2022年、2021年にそれぞれ402億ドル、307億ドル、304億ドルの構造手形と負債が含まれている。

(6)純利息収入には、2023年、2022年、2021年にそれぞれ5.67億ドル、4.38億ドル、4.27億ドルのFTE調整が含まれる。

						アメリカ銀行 32

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表9			純利息収入変動分析−FTE基礎
						変化があったので(1)												純変化						時間の変化で(1)												純変化
						巻						料率率												巻						料率率
(百万ドル)						2022年から2023年まで																		2021年から2022年まで
利子収入が増える
FRB、非米国中央銀行、その他の銀行に保管されている有利子預金						$	1,691					$	11,683					$	13,374					$	(35)					$	2,454					$	2,419
定期預金やその他の短期投資						8						325						333						2						115						117
転売契約に基づいて販売される連邦基金と借入または購入された証券						(10)						14,129						14,119						2						4,648						4,650
取引口座資産						1,095						2,168						3,263						256						1,507						1,763
債務証券						(2,435)						5,560						3,125						301						4,473						4,774
ローンとレンタル
住宅抵当ローン						37						511						548						287						93						380
家屋純価値						(50)						562						512						(125)						18						(107)
クレジットカード						1,269						759						2,028						841						(205)						636
直接/間接および他の消費者						(75)						1,958						1,883						250						791						1,041
総消費額																		4,971																		1,950
アメリカの商業広告						381						6,862						7,243						1,113						2,532						3,645
アメリカではありません						12						4,309						4,321						452						1,498						1,950
商業地所						302						2,265						2,567						126						973						1,099
商業リース融資						1						172						173						(59)						70						11
総商業広告																		14,304																		6,705
融資と賃貸総額																		19,275																		8,655
他の利益資産						(343)						4,680						4,337						(144)						2,670						2,526
利子純収入が増加する																		$	57,826																	$	24,904
利子支出が増える
アメリカの有利子預金
当座と貨幣市場預金口座						$	(96)					$	12,478					$	12,382					$	(18)					$	2,849					$	2,831
定期預金と貯金預金						429						6,119						6,548						13						635						648
アメリカの有利子預金総額																		18,930																		3,479
アメリカではない有利子預金						146						2,369						2,515						(4)						706						702
有利子預金総額																		21,445																		4,181
契約に基づいて購入した連邦基金と貸し出しまたは売却された証券 買い戻しは必要ありません						1,662						14,804						16,466						11						3,645						3,656
短期借款やその他の有利子負債						312						6,797						7,109						(238)						3,918						3,680
貿易口座負債						(156)						661						505						(63)						473						410
長期債務						74						7,629						7,703						118						3,320						3,438
利子の純増																		53,228																		15,365
純利息収入が純増加する(2)																		$	4,598																	$	9,539

(1)各種類の利息収入および支出の変化は、数量差に起因することができる変化部分と、カテゴリ金利差に起因することができる変化部分との間で割り当てられる。割り当てられていない速度または体積差の変化は、速度と体積差との間に分配される。

(2)2022年から2023年までに1.29億ドル増加するFTE基数調整を含め、2021年から2022年までに1100万ドル増加する。

33アメリカ銀行

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業務を細分化して運営する

細分化された市場記述とデモ基盤

私たちは以下の4つの業務部門を通じて私たちの運営結果を報告します個人銀行GWIMグローバル銀行そして世界市場残りの操作は他のすべてのそれは.私たちは私たちの細分化された市場を管理し、FTEに基づいて彼らの結果を報告する。業務部門の主な活動、製品と業務、他のすべての以下に示す.

私たちは定期的に私たちの業務に割り当てられた資本を検討し、戦略と資本計画過程で毎年資本を分配する。我々は，内部リスクに基づく資本モデルに加えて，規制資本要求の影響を考慮した方法を用いた。我々はリスクの内部資本モデルに基づいてリスク調整方法を用いて、細分化市場ごとの信用、市場、金利、業務と操作リスク部分を統合した。これらのリスクの性質に関するより多くの情報は、44ページの管理リスクを参照されたい。業務部門に割り当てられた資本を分配済み資本と呼ぶ.報告単位の分配済み権益は、分配された資本に、報告単位に専門的に割り当てられた営業権と無形資産部分を加えた資本からなる。報告単位の定義を含むより多くの情報については、参照されたい付記7--営業権と無形資産連結財務諸表。

全時間当量に基づいて財務情報を報告するより多くの情報については、29ページの補足財務データ、および合併総収入、純収入および年末総資産の入金については、参照されたい注23-業務分類情報連結財務諸表。

重要な業績指標

私たちは、管理職が支部結果を評価する際に使用するいくつかの重要な財務と非財務業績指標を紹介した。私たちはそれらが私たちの部門の運営業績、顧客の動向、業務の増加に関する追加情報を提供するので、投資家に有用だと信じています。

						アメリカ銀行 34

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個人銀行業務

						預金.預金									消費ローン									個人銀行業務総量
(百万ドル)						2023			2022						2023			2022						2023			2022						変更率
純利子収入						$	22,545		$	19,254					$	11,144		$	10,791					$	33,689		$	30,045					12		%
非利息収入：
クレジットカード収入						(40)			(36)						5,304			5,205						5,264			5,169						2
サービス料						2,314			2,703						3			3						2,317			2,706						(14)
他のすべての収入						607			478						154			237						761			715						6
非利子収入総額						2,881			3,145						5,461			5,445						8,342			8,590						(3)
利子支出を差し引いた総収入						25,426			22,399						16,605			16,236						42,031			38,635						9
信用損失準備金						491			564						4,667			1,416						5,158			1,980						N/m
非利子支出						13,358			12,393						8,058			7,684						21,416			20,077						7
所得税前収入						11,577			9,442						3,880			7,136						15,457			16,578						(7)
所得税費用						2,894			2,314						970			1,748						3,864			4,062						(5)
純収入						$	8,683		$	7,128					$	2,910		$	5,388					$	11,593		$	12,516					(7)
実際の税率(1)																								25.0		%	24.5		%
純利息収益率						2.28		%	1.82		%				3.66		%	3.72		%				3.26		%	2.73		%
平均分配資本収益率						63			55						10			20						28			31
効率比						52.54			55.33						48.52			47.32						50.95			51.96
貸借対照表
平均値
融資と賃貸総額						$	4,129		$	4,161					$	304,561		$	288,205					$	308,690		$	292,366					6		%
利益資産総額 (2)						989,000			1,057,531						304,838			289,719						1,032,525			1,099,410						(6)
総資産(2)						1,022,361			1,090,692						310,805			296,499						1,071,853			1,139,351						(6)
総預金						987,675			1,056,783						5,075			5,778						992,750			1,062,561						(7)
分配済み資本						13,700			13,000						28,300			27,000						42,000			40,000						5
年末.年末
融資と賃貸総額						$	4,218		$	4,148					$	310,901		$	300,613					$	315,119		$	304,761					3		%
利益資産総額(2)						965,088			1,043,049						311,008			300,787						1,009,360			1,085,079						(7)
総資産 (2)						999,372			1,077,203						317,194			308,007						1,049,830			1,126,453						(7)
総預金						964,136			1,043,194						5,436			5,605						969,572			1,048,799						(8)

(1)細分化された市場レベルでのみ推定される。

(2)負債と資本総額が資産を超えた細分化された業務の中で他のすべての各支部と業務の負債および分配された株主権益をマッチングさせる。したがって、企業の総利益資産と総資産は総資産と同じではないかもしれない個人銀行業務.

N/M=意味がない

個人銀行業務預金と消費ローンからなり、消費者と小企業に多様な信用、銀行と投資製品とサービスを提供する。預金と消費ローンには、移転顧客とその関連預金、ブローカー資産とローン残高が預金、消費ローンとGWIM他の顧客が管理している企業です私たちの顧客と顧客は39州とコロンビア特区の金融センターを含む東海岸から西海岸までのネットワークを利用することができます。2023年12月31日現在、私たちのネットワークは、約3800の金融センター、約15，000台のATM、全国コールセンター、および有力なデジタル銀行プラットフォームを含み、アクティブユーザーは4600万を超え、そのうちの約3800万人がモバイルユーザーをアクティブにしている。

個人銀行業務実績

年間純収入個人銀行業務9億23千万ドルから116億ドル減少しました 信用損失支出の増加と非利息支出の増加により、収入増加部分はこの影響を相殺した。純利息収入は36億ドル増加して337億ドルに達し、主に金利と融資残高が増加したが、預金残高の減少分はこの増加を相殺した。非利息収入が2.48億ドル減少し、83億ドルに減少したのは、主に資金不足と貸越政策の変化の影響によるものだ。

信用損失は32億ドルから52億ドルに増加し、主にクレジットカードローンの増加と資産品質の推進を受けている。非利息支出は13億ドル増加し21.4ドルになりました

10億ドルの主な駆動要因は、人員および技術、消費者規制事務、およびより高いFDIC費用を含むより高い訴訟費用を含むビジネスへの持続的な投資である。

平均分配資本収益率は28%下に向かって31%から増加した理由は分配資本の増加と純収入の低下ですそれは.業務部門に割り当てられた資本の詳細については、34ページの業務部門運営を参照されたい。

預金.預金

預金は消費者預金活動の結果を含み、これらの活動は消費者や小企業に一連の全面的な製品を提供することを含む。私たちの預金製品には、無利息および有利子小切手口座、通貨市場貯蓄口座、従来の預金口座、CDおよびIRA、および投資口座と製品が含まれています。純利息収入は、私たちの資金移転定価の流れを使用して、純利息収入を預金製品に分配し、このプロセスは、金利感受性と満期の特徴に類似した資産と負債を一致させる。預金発生口座サービス料やATM手数料などの費用、消費者投資口座の投資や仲介費用。Consumer InvestmentsはMerrill Edge総合投資と銀行サービスプラットフォームを介して投資顧客関係にサービスを提供し、投資提案と指導、顧客管理資産サービス、自己ガイドのオンライン投資と重要な銀行機能を提供し、会社の金融センターとATMネットワークにアクセスすることを含む。

35アメリカ銀行

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年間純収入預金.預金増額16億ドル至れり尽くせり87億ドル主に収入が増加したが、部分は高い非利息支出によって相殺された。純利子収入が増加する33億ドル至れり尽くせり225億ドル主に金利上昇によるものだが、一部は低い預金残高によって相殺されている。非利子収入が減少する2億64億ドル至れり尽くせり29億ドルは主に資金不足と貸越政策の変化の影響によるものだ。

非利子支出が増加する9.65億ドル至れり尽くせり134億ドル主な理由は、人員および技術、より高い訴訟費用、消費者規制事務、およびより高いFDIC費用を含む業務への持続的な投資である。

平均預金は691億元から9，877億元減少し、主に通貨市場の貯蓄と小切手預金からそれぞれ518億元と286億元純流出したが、関連減幅は定期預金が199億元増加したことで部分的に相殺された。

次の表は預金の主な業績指標を提供します。経営陣はこれらの指標を使用して、私たちの預金収益性とデジタル/移動傾向を評価するための追加情報を提供しているので、投資家に有用だと信じています。

主な統計である預金
															2023						2022
総預金利差(非利子コストは除く)(1)															2.70%						1.86%
年末.年末
消費者投資資産(単位：百万)(2)															$	424,410					$	319,648
デジタル銀行アクティブユーザー(千単位)(3)															46,265						44,054
携帯銀行アクティブユーザー(千単位)(4)															37,927						35,452
金融センター															3,845						3,913
現金自動支払機															15,168						15,528

(1)消費者ローンに持っている預金が含まれています。

(2)顧客管理資産、預金カバー残高、アメリカ銀行、N.A.ブローカーCDS、AUM inが含まれています個人銀行業務.

(3)過去90日間の移動および/またはオンラインアクティビティユーザを表す。

(4)過去90日間のモバイルアクティビティユーザを示す.

市場パフォーマンスと顧客流動に後押しされて、消費者投資資産は1048億ドル増加し、4244億ドルに達した。活発な携帯銀行ユーザーは約200万人増加し、我々顧客銀行の選好の持続的な変化を反映している。私たちが消費者銀行ネットワークを最適化し続けるにつれて、私たちは68の金融センターと360台のATMを減らしました。

消費ローン

Consumer Lendingは、米国各地の消費者や小企業に製品を提供します。提供されている製品には、デビットカードやクレジットカード、住宅担保ローン、住宅純資産ローン、自動車、レジャー車、消費者個人ローンなどの直接·間接ローンが含まれています。融資活動で純利息差収入を稼ぐほか、Consumer Lendingはデビットカードとクレジットカード取引、滞納金、現金前払い、クレジットカード年会費、担保銀行手数料収入、その他の雑費から交換収入を得る。私たちの顧客は私たちの小売ネットワーク、直通電話、オンラインとモバイルルートを通じて消費ローン製品を得ることができます。消費ローンの結果には、消費ローン貸借対照表に保有されているローンと、他の人にサービスを提供するローンとを含む住宅担保ローンの返済や住宅純資産ローンの影響も含まれる。

消費ローンの純収入が下がる25億ドル至れり尽くせり29億ドル主な原因は信用損失準備金の増加だ。純利子収入が増加する3.53億ドル至れり尽くせり111億ドル主な原因はローン残高が高いことだ。非利子収入増加1600万ドル至れり尽くせり55億ドルです前年同期に比べて相対的に横ばいである.

信用損失準備金が増加する33億ドル至れり尽くせり47億ドルは、主にクレジットカードローンの成長と資産品質の推進を受けている。非利子支出が増加する3.74億ドル至れり尽くせり81億ドル主に人員と技術を含む業務への持続的な投資によって推進される。

平均ローンが増える164億ドル至れり尽くせり3，046億ドル主にクレジットカードローンの増加に押されている。

次の表は消費者ローンの重要な業績指標を提供します。経営陣はこれらの指標を使用して、融資の増加と収益性に関する追加情報を提供しているので、投資家に有用だと信じている。

主な統計は消費者ローンです
(百万ドル)															2023						2022
クレジットカードの合計(1)
総利子収益率(2)															11.88		%				10.42		%
リスク調整保証金(3)															7.83						10.06
新口座(千単位)															4,275						4,397
購買量															$	363,117					$	356,588
デビットカード購入量															$	527,074					$	503,583

(1)含まれていますGWIM‘sクレジットカードポートフォリオです。

(2)計算方法は有効年利率を平均ローンで割る。

(3)計算方法は総収入、利息支出の控除と純信用損失を平均ローンで割る。

2023年の間に、リスク調整による総利益率は223ベーシスポイント低下し、主に純信用損失の増加、純手数料収入の減少と利益差の低下によるものである。クレジットカード購入総額は65億ドル増加し、3631億ドルに達し、デビットカード購入総額は235億ドル増加し、5271億ドルに達し、消費者の支出水準の向上を反映している。

主な統計データであるローン生産量は(1)
(百万ドル)															2023						2022
個人銀行業務：
第一住宅ローン															$	9,145					$	20,981
家屋純価値															8,328						7,988
合計する(2):
第一住宅ローン															$	19,405					$	44,765
家屋純価値															9,814						9,591

(1)ローン生産金額はローンの未返済元金残高を表し、住宅純資産に対しては、総信用限度額の元本金額を代表する。

(2)ローン生産以外にも個人銀行業務最初の担保ローンと住宅純資産ローンの発生もありますGWIMです。

第一住宅ローン個人銀行業務会社は2023年に118億ドルと254億ドル減少し、主に金利上昇により顧客需要が低下した。

年間家屋正味生産個人銀行業務2023年、会社総額は3億4千万ドルと2.23億ドル増加し、主に需要増加によるものとなった。

						アメリカ銀行 36

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グローバルな富と投資管理

(百万ドル)																								2023						2022						変更率
純利子収入																								$	7,147					$	7,466					(4)		%
非利息収入：
投資と経営サービス																								13,213						13,561						(3)
他のすべての収入																								745						721						3
非利子収入総額																								13,958						14,282						(2)
利子支出を差し引いた総収入																								21,105						21,748						(3)
信用損失準備金																								6						66						(91)
非利子支出																								15,836						15,490						2
所得税前収入																								5,263						6,192						(15)
所得税費用																								1,316						1,517						(13)
純収入																								$	3,947					$	4,675					(16)
実際の税率																								25.0		%				24.5		%
純利息収益率																								2.17						1.95
平均分配資本収益率																								21						27
効率比																								75.04						71.23
貸借対照表
平均値
融資と賃貸総額																								$	219,503					$	219,810					—		%
利益資産総額																								329,493						383,352						(14)
総資産																								342,531						396,167						(14)
総預金																								298,335						351,329						(15)
分配済み資本																								18,500						17,500						6
年末.年末
融資と賃貸総額																								$	219,657					$	223,910					(2)		%
利益資産総額																								330,653						355,461						(7)
総資産																								344,626						368,893						(7)
総預金																								299,657						323,899						(7)

GWIM2つの主要業務から構成されています美林富管理と アメリカ銀行プライベートバンクです。

米林富富管理会社のコンサルティング業務は、投資可能資産総額が25万ドルを超える顧客に集中した財務コンサルタントネットワークを介して高接触顧客体験を提供する。美林富管理はフルセットの投資管理、ブローカー、銀行と退職製品を通じて計量カスタマイズの解決方案を提供し、顧客の需要を満たす。

アメリカ銀行プライベートバンクは、美林富管理のプライベート財産管理業務と共に、高純資産と超高純資産顧客に対する全面的な富管理ソリューションと、顧客の富構造、投資管理、信託と銀行の需要を満たすカスタマイズされた解決策を提供し、専門資産管理サービスを含む。

年間純収入GWIM収入が7.28億ドルから39億ドル減少した主な原因は、収入の低下と非利息支出の増加だ。営業利益率は25%だったが、前年同期は28%だった。

純利息収入が3.19億ドルから71億ドル減少したのは、主に平均預金残高の低下とポートフォリオの収益率のより高い預金製品への転換によるものだ。

主に投資とブローカーサービス収入を含む非利息収入は3.24億ドル減少し、140億ドルに減少した。これは主にAUMの低下による取引収入と資産管理費の低下によるものである

価格設定および低い平均市場推定値は、積極的な資産管理流動の影響によって部分的に相殺されている。

非利息支出は3.46億ドル、158億ドルに増加し、主な原因は戦略採用と技術、FDIC支出の増加を含む業務への持続的な投資であるが、一部は収入関連インセンティブの減少によって相殺されている。

平均分配資本収益率は21%で27%を下回っており，純収入の低下と，分配資本のやや増加が原因である。

平均融資総額は2，195億ドルで、前年同期とほぼ横ばいだった。平均預金が530億ドルから2983億ドル減少したのは、主に顧客が預金をより収益の高い投資現金選択に移し、私たちの投資やブローカープラットフォームで製品を提供することを含むからだ。

美林富管理会社の収入は175億ドルと4%低下しており，主に純利息収入の低下，AUM定価の低下および平均市場推定値の低下による取引収入と資産管理費の低下によるものであるが，一部は積極的なAUM流動の影響によって相殺されている

米国銀行プライベートバンクの収入は36億ドルで1%増加しており，主に純利息収入の増加および資産管理費用の増加によるものであり，これは積極的なAUM流動の影響によるものである。

37アメリカ銀行

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重要な指標と指標
(百万ドル)															2023						2022
業務別収入
美林富管理															$	17,461					$	18,135
アメリカ銀行プライベートバンク															3,644						3,613
利子支出を差し引いた総収入															$	21,105					$	21,748
業務別顧客残高，年末
美林富管理															$	3,182,735					$	2,822,910
アメリカ銀行プライベートバンク															606,639						563,931
顧客残高合計															$	3,789,374					$	3,386,841
年末のタイプ別顧客残高
管理的資産															$	1,617,740					$	1,401,474
業務およびその他の資産															1,688,923						1,482,025
預金.預金															299,657						323,899
ローンとレンタル(1)															222,287						226,973
減算：管理されている資産中の信託預金															(39,233)						(47,530)
顧客残高合計															$	3,789,374					$	3,386,841
管理下資産前転
年初に管理する資産															$	1,401,474					$	1,638,782
NETクライアント·フロー															52,227						20,785
市場評価/その他															164,039						(258,093)
歳末管理の総資産															$	1,617,740					$	1,401,474
歳末総富顧問(2)															18,916						19,273

(1)総合貸借対照表に顧客及びその他の売掛金に分類された保証金売掛金を含む。

(2)すべての富管理業務のコンサルタントを含めてGWIMそして個人銀行業務です

顧客残高

GWIMの問い合わせおよび/または情権によって管理される顧客残高はAUMであり、一般に多様なポートフォリオの形態で保持される。AUMから稼いだ費用は、顧客AUM残高のパーセンテージで計算される。毎年顧客に徴収される資産管理費は様々な要因に依存するが，通常は顧客関係の広さによって決定される.クライアントAUM純流量は、1年間のクライアントAUM残高の純変化を表す

指定された時間帯には、市場切り上げ/切り下げや他の調整は含まれていない。

2022年12月31日と比較して、2023年12月31日現在、顧客残高は4025億ドル増加し、12%増の3.8兆ドルに達した。顧客残高増加の要因は，期末市場推定値が高いことと顧客純流量が正であることの影響である.

						アメリカ銀行 38

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世界の銀行業

(百万ドル)																								2023						2022						変更率
純利子収入																								$	14,645					$	12,184					20		%
非利息収入：
サービス料																								2,952						3,293						(10)
投資銀行手数料																								2,819						3,004						(6)
他のすべての収入																								4,380						3,748						17
非利子収入総額																								10,151						10,045						1
利子支出を差し引いた総収入																								24,796						22,229						12
信用損失準備金																								(586)						641						N/m
非利子支出																								11,344						10,966						3
所得税前収入																								14,038						10,622						32
所得税費用																								3,790						2,815						35
純収入																								$	10,248					$	7,807					31
実際の税率																								27.0		%				26.5		%
純利息収益率																								2.73						2.26
平均分配資本収益率																								21						18
効率比																								45.75						49.34
貸借対照表
平均値
融資と賃貸総額																								$	378,762					$	375,271					1		%
利益資産総額																								535,500						539,032						(1)
総資産																								602,579						603,273						—
総預金																								505,627						511,804						(1)
分配済み資本																								49,250						44,500						11
年末.年末
融資と賃貸総額																								$	373,891					$	379,107					(1)		%
利益資産総額																								552,453						522,539						6
総資産																								621,751						588,466						6
総預金																								527,060						498,661						6

N/M=意味がない

世界の銀行業グローバル企業銀行、グローバル商業銀行、商業銀行とグローバル投資銀行を含み、私たちの事務所と顧客関係チームネットワークを通じて、広範な融資関連製品とサービス、総合運営資金管理と財務解決方案、保険とコンサルティングサービスを提供する。私たちのローン製品とサービスには、商業ローン、レンタル、約束ローン、貿易融資、商業不動産ローン、資産ローンが含まれています。私たちの金庫ソリューション業務には、金庫管理、外国為替、短期投資オプション、商家サービスがあります。また、債券や株式引受·流通、合併に関するコンサルティングサービスやその他のサービスなどの投資銀行サービスを提供しています。引受債券や株式発行、固定収益および株式研究、およびいくつかの市場ベースの活動は、いくつかの国と地域における当社の主要な取引業者であるグローバルブローカー付属会社によって実行されています。はい世界の銀行業グローバル企業銀行顧客には、一般的に世界の大手企業、金融機関、リース顧客が含まれる。グローバル商業銀行の顧客には、通常、ミドルエンド市場会社、商業不動産会社、非営利企業が含まれる。商業銀行の顧客には、カスタマイズおよび統合された財務アドバイスおよび解決策が必要な米国の中型企業が含まれています。

年間純収入世界の銀行業収入が24億ドル増加し、102億ドルに増加したのは、収入増加と信用損失支出の減少が原因だが、非利息支出の増加部分はこの影響を相殺した。

純利息収入は25億ドル増加し146億ドルに達したが、これは主に金利上昇のメリットによるものだ。

非利息収入が1.06億ドル増加し、102億ドルに達したのは、前年のレバレッジローンのマイナス評価調整と今年度の税収優遇投資活動の収入が増加したが、一部は低い財務サービス費用と低い投資銀行費用によって相殺されたからである。

信用損失準備金は12億ドル増加し、5.86億ドルに達したが、これは主にマクロ経済の見通しの改善によるものだ。

非利息支出は3.78億ドル、113億ドルに増加し、主な理由は、2022年の技術と戦略募集、FDIC費用の増加を含む業務への持続的な投資であるが、一部は前年期間に確認されたいくつかの規制事項の費用によって相殺される。

純収益の増加により、平均分配資本収益率は18%から21%に上昇したが、部分はより高い分配資本によって相殺された。

グローバル企業、グローバルビジネス、商業銀行業務

グローバル企業、グローバル商業銀行、商業銀行業務はそれぞれ商業ローンとグローバル取引サービス活動を含む。商業ローンには、商業ローン、レンタル、承諾ローン、貿易融資、不動産ローン、資産ベースのローンを含む様々なローン関連製品やサービス、および関連するヘッジ活動が含まれています。グローバル取引サービスには、預金、金庫管理、クレジットカード、外国為替、短期投資製品が含まれる。

39アメリカ銀行

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次の表および議論は、#年のいくつかの投資銀行業務および他の活動を含まない結果要約を提供する世界の銀行業.

グローバル企業、グローバルビジネス、商業銀行業務
						グローバル企業銀行業務												世界商業銀行業務												商業銀行業務												合計する
(百万ドル)						2023						2022						2023						2022						2023						2022						2023						2022
収入.収入
商業ローン						$	4,928					$	4,325					$	5,016					$	4,316					$	253					$	251					$	10,197					$	8,892
グローバル取引サービス						5,746						5,002						4,139						4,166						1,531						1,213						11,416						10,381
利子支出を差し引いた総収入						$	10,674					$	9,327					$	9,155					$	8,482					$	1,784					$	1,464					$	21,613					$	19,273
貸借対照表
平均値
融資と賃貸総額						$	171,554					$	174,052					$	194,725					$	187,597					$	12,285					$	12,743					$	378,564					$	374,392
総預金						272,964						250,648						181,905						204,893						50,759						56,263						505,628						511,804
年末.年末
融資と賃貸総額						$	167,055					$	174,905					$	194,565					$	191,051					$	12,129					$	12,683					$	373,749					$	378,639
総預金						289,961						262,033						188,141						186,112						48,951						50,516						527,053						498,661

2022年と比較して、2023年に企業ローン収入が13億ドル増加したのは、主に金利上昇、税収優遇投資活動収入の増加および平均ローン残高の増加の影響によるものだ。

2022年と比較して、2023年に世界の取引サービス収入が10億ドル増加したのは、主に金利上昇によるものだが、一部は低い国庫サービス料と平均預金残高低下の影響で相殺されている。

顧客ニーズにより、2023年の平均ローンと賃貸は2022年比で1%増加した。国内残高の低下により、2023年の平均預金は2022年より1%低下した。

グローバル投資銀行業務

顧客チームと製品専門家は債務、株式と融資製品を販売·流通し、コンサルティングサービスと量的カスタマイズのリスク管理ソリューションを提供する。ある投資銀行と引受活動の経済状況は主に世界の銀行業そして世界市場内部収入に基づいて計画を共有する。世界の銀行業私たちの会社やビジネス顧客は取引に関連した取引を開始しました世界市場それは.私たちについての

総合投資銀行手数料は、次の表に会社投資銀行の手数料総額とそれによるものを示しますグローバル銀行業務です。

投資銀行手数料
															世界の銀行業												ダール社
(百万ドル)																											2023						2022						2023						2022
製品
相談する																											$	1,392					$	1,643					$	1,575					$	1,783
借金を出す																											1,073						1,099						2,403						2,523
株式発行																											354						262						886						709
投資銀行手数料総額																											2,819						3,004						4,864						5,015
自己主導的取引																											(43)						(78)						(156)						(192)
投資銀行手数料総額																											$	2,776					$	2,926					$	4,708					$	4,823

会社投資銀行の手数料総額は、自己主導の取引を含まず、主に含まれています世界の銀行業そして世界市場Sが2%減の47億ドルとなったのは、主にコンサルティングや債券発行費用の低下によるものだったが、一部は株式発行費用の上昇で相殺された。

						アメリカ銀行 40

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世界市場

(百万ドル)																								2023						2022						変更率
純利子収入																								$	1,678					$	3,088					(46)		%
非利息収入：
投資と経営サービス																								1,993						2,002						—
投資銀行手数料																								1,874						1,820						3
市や類似の活動をする																								13,430						11,406						18
他のすべての収入																								552						(178)						N/m
非利子収入総額																								17,849						15,050						19
利子支出を差し引いた総収入																								19,527						18,138						8
信用損失準備金																								(131)						28						N/m
非利子支出																								13,206						12,420						6
所得税前収入																								6,452						5,690						13
所得税費用																								1,774						1,508						18
純収入																								$	4,678					$	4,182					12
実際の税率																								27.5		%				26.5		%
平均分配資本収益率																								10						10
効率比																								67.63						68.48
貸借対照表
平均値
取引に関連する資産：
取引口座証券																								$	318,443					$	303,587					5		%
逆買い戻し																								133,735						126,324						6
借入証券																								121,547						116,764						4
派生資産																								44,303						54,128						(18)
取引に関連する総資産																								618,028						600,803						3
融資と賃貸総額																								129,657						116,652						11
利益資産総額																								652,352						602,889						8
総資産																								869,756						857,637						1
総預金																								33,278						40,382						(18)
分配済み資本																								45,500						42,500						7
年末.年末
取引に関連する総資産																								$	542,544					$	564,769					(4)		%
融資と賃貸総額																								136,223						127,735						7
利益資産総額																								637,955						587,772						9
総資産																								817,588						812,489						1
総預金																								34,833						39,077						(11)

N/M=意味がない

世界市場固定収益、信用、貨幣、大口商品と株式業務の機関顧客に販売と取引サービス及び研究サービスを提供する世界市場製品のカバー範囲は一級と二級市場の証券と派生製品を含む世界市場私たちの機関投資家の顧客に世界的な市、融資、証券決済、決済、信託サービスを提供し、彼らの投資と取引活動を支援します。私たちはまた、私たちの商業と企業の顧客と協力して、金利、株式、信用、通貨と大口商品派生商品、外貨、固定収益と抵当ローン関連製品を使用してリスク管理製品を提供します。私たちがこれらの製品で市活動をしているので、政府証券、株と株式リンク証券、高レベルと高収益の会社債務証券、銀団ローン、住宅ローン証券、大口商品、資産支援証券など、幅広い金融製品のリスクを管理する必要があるかもしれません。ある投資銀行と引受活動の経済状況は主に世界市場そして世界の銀行業内部収入に基づいて計画を共有する世界の銀行業私たちの会社やビジネス顧客は取引に関連した取引を開始しました世界市場それは.総合ベース投資銀行手数料に関する情報は、40ページを参照されたい

以下に年間業績の前年比変化について以下の説明を行う世界市場販売および取引収入項目の下に開示される金額を含む金額は、純DVAを含む金額および含まれない金額について同じである。DVAの純額を含まない金額は非公認会計基準財務計量です。純DVAの詳細については、29ページの補足財務データを参照.

年間純収入世界市場2022年に比べて、2023年には4.96億ドル増加し、47億ドルに達した。DVAの純損失は2.36億ドルだったが、2022年の収益は2000万ドルだった。DVAを除く純収入は6億9千万ドル増加し49億ドルに達した。これらの増加は主に収入の増加によって推進されているが、非利息支出の増加部分はこの増加を相殺している。

収入が14億ドル増加して195億ドルに達したのは、主に今年度の販売と取引収入の増加と、前年のレバレッジローンの推定値が負の値に調整されたためである。販売と取引収入は8.87億ドル増加し、純DVAを除いて11億ドル増加した。これらの増加は主にFICC収入の増加によるものである。非利息支出は7.86億ドル増加し、132億ドルに達し、主に業務への持続的な投資により、人員と技術を含み、前年同期に確認されたある監督管理事項の費用を部分的に相殺した。

平均総資産は121億ドル増加し、8698億ドルに増加し、原因は在庫レベルが上昇し、保証が増加したからだ

41アメリカ銀行

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FICCの融資活動と融資増加は低い株式在庫水準によって部分的に相殺された。年末総資産は51億ドルから8，176億ドルに増加し、原因は平均資産と同じだった。

平均分配資本収益率は10%で、前年同期と横ばいだった。業務部門に割り当てられた資本に関する情報は、第34ページの業務部門運営を参照されたい。

販売と貿易収入

販売および取引収入には、市および同様の活動を含む取引および他の資産の未実現および実現された損益、純利息収入、および主に株式証券手数料からの費用が含まれる。販売と取引収入は固定収益(政府債務、投資と非投資級会社債務、商業住宅ローン証券、住宅担保融資支援証券、担保融資債券、金利と信用デリバティブ契約)、通貨(金利と外国為替契約)、大口商品(主に先物、長期、スワップとオプション)と株式(株にリンクしたデリバティブと現金株式活動)に分けられる。次の表と関連討論は販売と取引収入を示しており、これらの収入は基本的に世界市場残りの部分は世界の銀行業それは.さらに、次の表および関連する議論は、非GAAP財務測定基準である純DVAを含まない販売および取引収入を示している。Net DVAの詳細については，参照のこと財務データを補充する29ページ目.

販売と貿易収入(1, 2, 3)
(百万ドル)															2023						2022
販売と取引収入(2)
固定収益、通貨、大口商品															$	10,896					$	9,917
株															6,480						6,572
販売と取引総収入															$	17,376					$	16,489
純DVAは含まれていない販売と取引収入(4)
固定収益、通貨、大口商品															$	11,122					$	9,898
株															6,490						6,571
純DVAは含まれていない販売と取引収入総額															$	17,612					$	16,469

(1)販売·取引収入についての詳細は、ご参照ください付記3--派生ツール連結財務諸表

(2)2023年と2022年の5.46億ドルと3.54億ドルのFTE調整を含む。

(3)含まれています世界の銀行業2023年と2022年の販売と取引収入はそれぞれ6.54億ドルと10億ドルだった。

(4)FICCと株式販売および取引収入は、純DVAを含まず、非GAAP財務指標である。FICC DVAの純利益(赤字)は2023年と2022年にそれぞれ2億26億ドルと1900万ドルだった。2023年と2022年の株式純DVA収益(赤字)はそれぞれ1000万ドルと100万ドル。

純DVAを含むと含まない場合、FICCの収入はそれぞれ9.79億ドルと12億ドル増加したが、これは信用と担保製品の取引環境の改善および担保融資活動の増加によるものである。純DVAを含むと含まない場合を含め、株式収入はそれぞれ9200万ドルと8100万ドル減少し、派生商品取引が疲弊していることが原因だが、顧客融資活動の増加分はこの低下を相殺している。

						アメリカ銀行 42

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他のすべての

(百万ドル)																								2023						2022						変更率
純利子収入																								$	339					$	117					N/m
非利子収入																								(8,650)						(5,479)						58		%
利子支出を差し引いた総収入																								(8,311)						(5,362)						55
信用損失準備金																								(53)						(172)						(69)
非利子支出																								4,043						2,485						63
所得税前損失																								(12,301)						(7,675)						60
所得税割引																								(8,350)						(6,023)						39
純損失																								$	(3,951)					$	(1,652)					139
貸借対照表
平均値
融資と賃貸総額																								$	9,644					$	12,683					(24)		%
総資産：(1)																								266,794						139,466						91
総預金																								57,551						20,082						N/m
年末.年末
融資と賃貸総額																								$	8,842					$	10,234					(14)		%
総資産：(1)																								346,356						155,074						123
総預金																								92,705						19,905						N/m

(1)負債と資本総額が資産を超える部門では、通常は預金を吸収する部門で、私たちは他のすべての負債(すなわち預金)と分配された株主権益を一致させるために、これらの部門に割り当てられる。2023年と2022年の平均分配資産はそれぞれ9759億ドルと1.1兆ドル、2023年12月31日と2022年12月31日の年末分配資産はそれぞれ9729億ドル、1.0兆ドルだった。

N/M=意味がない

他のすべての主に、資産および負債管理(ALM)活動、清算業務、および他の方法で業務部門に割り当てられていないいくつかの費用が含まれる。ALM活動には、金利および外国為替リスク管理活動が含まれており、これらの活動のほとんどの結果が業務部門に割り当てられている。ALM活動に関するより多くの情報は参照してください注23-業務分類情報 連結財務諸表。

年間純損失他のすべての23億ドル増加し、40億ドルに達したのは、主に非利息収入の減少と非利息支出の増加によるものだが、一部はより高い所得税優遇によって相殺された。

非利子収入が32億ドル減少したのは，主にBSBYの将来休業の影響による純費用，税収優遇投資の共同損失増加およびAFS債務証券販売の損失である。BSBYの将来の休業発表は、キャッシュフローヘッジファンドで指定されたいくつかの予測されたBSBY指数利息支払いが新たな基準金利に移行するため、2024年11月15日以降に発生しないと判断したため、16億ドルの純費用をもたらすと予想されている。そのため、2023年第4四半期に、同社は権益の公正価値を再分類した

これらの予測取引に関するキャッシュフローヘッジで使用される金利スワップは，蓄積された他の総合収益(OCI)を非利子収入に変換する.当社も、その後、金利スワップを非金利収入の公正価値変動に転換し、新たなキャッシュフロー対沖に再指定されるまで確認しています。

非利息支出が16億ドル増加したのは，主にシリコンバレー銀行とSignature Bankの閉鎖によるFDIC特別評価推定金額21億ドルと，今年度の清算業務活動に関するコスト増加であったが，前年の訴訟費用増加分で相殺された。

2023年の所得税割引は84億ドルだが、2022年の所得税優遇は60億ドル。年間所得税割引全部 他にも2つの期間とも所得税優遇調整が行われているため、特定の税金控除されたFTE処理を割り当てられる世界の銀行業そして世界市場です2023年の所得税優遇の増加は、主にFDIC特別評価の税引前費用のメリットおよびBSBYの将来休業の影響、および税優遇投資活動に関連したより高い所得税控除によるものである。

43アメリカ銀行

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リスクを管理する

危険は私たちのすべての商業活動に固有だ。健全なリスク管理は私たちの顧客にサービスを提供し、私たちの株主にサービスを提供することができます。管理が不適切であれば、リスクは財務損失、規制制裁、処罰を招き、私たちの名声を損なう可能性があり、すべては私たちの業務戦略を実行する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。我々は包括的なリスク管理方法を採用し，明確なリスク枠組みと明確なリスク選好声明を策定し，毎年企業リスク委員会(ERC)と取締役会によって承認されている。

同社が直面している7種類の主要なリスクは策略性、信用、市場、流動資金、コンプライアンス、運営及び名声である。

●戦略リスクとは、外部或いは内部要素に対する誤った仮定、不適切な業務計画、無効な業務戦略の実行或いは適時に私たちの運営の地理的位置の監督管理、マクロ経済或いは競争環境の変化に反応できなかったことによる現在或いは予想される財務状況のリスクである。

●信用リスクとは，借り手や取引相手がその義務を履行できないか履行できないことによる損失リスクである.

●市場リスクとは、市場状況の変化が資産や負債の価値に悪影響を与えたり、他の方法で収益にマイナス影響を与えるリスクである。市場リスクは価格リスクと金利リスクで構成されている。

●流動性リスクとは、期待や意外なキャッシュフローと担保需要を満たすことができないと同時に、一連の経済条件の下で私たちの業務や顧客を支援し続けることである。

●コンプライアンスリスクとは、会社が適用された法律、規則および法規、および私たちの内部政策と手続きの要求を遵守できなかったことによる法律または規制制裁、重大な財務損失、または会社の名声が損なわれるリスクである。

●運用リスクとは，インターワークフローやシステム，人員や外部イベントが不十分や失敗により損失するリスクである.

●評判リスクとは、会社のマイナスイメージが収益性や運営に悪影響を及ぼす可能性があるリスクのことです。

以下の各節では，主要リスク種別の具体的な手順，措置，分析についてより詳細に述べる。

私たちのリスクフレームワークで述べられているように、リスクを良好に管理する文化は、私たちの価値観と目標、そして私たちが責任ある成長をどのように推進するかの基礎だ。それは、効果的なリスク管理を実現し、私たちのリスク選好の範囲内で健康な冒険行動を促進するために、すべての活動におけるリスクに重点を置き、必要な心理状態と行動を奨励することを要求している。組織全体で良好なリスク管理文化を維持することは、会社の成功に重要であり、私たちの実行管理チームや取締役会の明確な期待でもある。

私たちのリスクフレームワークは、会社が直面しているリスクを一致させ、効率的に管理するための基礎です。リスクフレームワークは、リスク管理の役割と責任を規定し、委員会や執行役員に権限を与えることによって、私たちの活動のためのリスク選好および関連制限をどのように確立するかの青写真を提供する

執行管理層は、取締役会の監督の下で各業務のリスク調整後のリターンを評価する。経営陣は、戦略·財務運営計画及び資本計画及びリスク選好声明を審査·承認し、毎年取締役会に承認を提案する。私たちの戦略計画はリターン目標と財務資源を考慮しており、リスク能力とリスク選好と一致しなければならない。経営者は、各事業に資本を分配し、資本リターン目標を設定することにより、各事業に財務目標を設定する。私たちが経営する企業と経済環境の発展に伴い、私たちは定期的に資本分配を評価し、私たちの全体的な管理過程の一部とします。資本分配の詳細については、第34頁の業務部門運営を参照されたい。

会社のリスク選好は、私たちが私たちの戦略目標と業務計画を実現するためにリスクを冒す資本、収益或いは流動資金の数が、適用される監督管理要求に符合することを示している。我々のリスク選好は、上級管理職及び取締役会が我々のリスク選好及びリスク能力に基づいて会社のすべてのリスクカテゴリのリスク状況を評価することを支援するための一連の措置を含む共通の枠組みを提供する。私たちのリスク選好は、定性的声明と数量制限を含むリスク選好声明で正式に表現されている。

私たちの全体的な冒険能力は限られている；したがって、私たちは挑戦に満ちた経済的時期に耐え、有機的な成長機会を利用できるように、強力で柔軟な財務状況を維持するために、私たちが負うリスクを優先する。そこで、私たちは資本と流動性のために目標と指標を設定し、圧力時期を含めていつでも安全で穏健な方法で運営できるようにすることを目的としている。また、一連の運営条件で顧客や顧客の期待に応えることができるように、運営リスク管理と運営弾力性を維持しています。

私どもの業務運営には会社のリスク選好と一致したリスク制限があります。上級管理者は、業績測定およびリスク選好制限の任意の例外状況を追跡し、報告する責任がある。取締役会及びその委員会は、財務業績、戦略及び財務運営計画の実行、リスク選好制限及び内部統制の十分性を適切な状況で監督する。

我々のリスク管理活動のより詳細な議論については、以下の議論および47~82ページを参照されたい。

リスク管理管理

リスクフレームは権力の委譲を記述しており、これにより、取締役会及びその委員会は、管理職委員会又は執行幹事に権限を委譲することができる。このような代表団はいくつかの決定と承認機能を許可することができ、これらの機能は委員会の定款、仕事説明、議事録と決議などの文書で証明されることができる。

以下のグラフは、会社に対して主要なリスク監督責任を有する取締役会、取締役会委員会、管理委員会との相互関係を示している。

						アメリカ銀行 44

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取締役会と取締役会委員会

取締役会は15人の取締役で構成され、1人の取締役を除いてすべて独立取締役である。取締役会は管理職が効果的なリスク枠組みを維持し、安全かつ健全な銀行慣行を遵守することを監督することを許可した。また、取締役会又はその管轄下委員会は、リスク関連事項について調査を行い、グローバルリスク管理(GRM)及び/又は会社監査がその責任を履行する能力を妨げる可能性のある範囲又は資源制限を評価するために、上級管理層の報告を受ける。以下に議論する取締役会委員会は主に我々のリスク管理活動の全企業範囲の監督を担当している。これらの活動により、取締役会及び適用委員会は、我々のリスクプロファイルに関する情報を取得し、上級管理職が直面している主なリスクを監督する。他の取締役会委員会は、以下に説明するように、特定のリスクに対する追加的な監視を提供する。

上図に示す各委員会は、委員会の職責範囲内のリスクに関する事項を定期的に取締役会に報告し、企業全体のリスク管理に関する総合的な洞察を取締役会に提供することを目的としている。

監査委員会

監査委員会は独立公認会計士事務所の資格、表現と独立性、会社監査機能の履行、総合財務諸表の完全性、著者らの法律と法規要求の遵守状況を監督し、そして上級管理職或いは首席監査長(CAE)に問い合わせて、範囲或いは資源制限があり、会社監査がその職責を履行する能力が存在するかどうかを決定する。ニューヨーク証券取引所の上場基準によると、監査委員会はコンプライアンスリスクの監督も担当している。

企業リスク委員会

審査委員会は、会社が直面している主要なリスクを決定、測定、監視、制御する上で、会社のリスク枠組み、リスク選好、および上級管理職の責任を監督する。監査委員会はリスクに関する事項について他の取締役会委員会と協議することができる。

他の取締役会委員会

我々の会社管理、ESGおよび持続可能な開発委員会は、取締役会の管理プロセスを監督し、潜在的な取締役会メンバーの資格を識別し、審査し、取締役会および委員会の後継計画およびそれらの正式な自己評価を指導し、我々のESG活動、株主意見、および株主参加プロセスを審査する。

私たちの報酬と人的資本委員会は、すべての独立した取締役会に私たちの最高経営責任者(CEO)の報酬を承認し、推薦することを含む、私たちの報酬計画および従業員福祉計画を確立、維持、管理し、私たちの役員報酬および非管理職取締役の報酬を審査し、承認すること、および報酬公平を含むいくつかの他の人的資本管理テーマを検討することを含む。

管理委員会

管理委員会の権力は取締役会、取締役会委員会、または他の管理委員会から来た。私たちの主な管理リスク委員会はMRCだ。取締役会の監督の下で、MRCは会社が直面している主要なリスクに対して管理監督を行い、リスク、収益、資本と流動性の総合評価を含む。

防御線

私たちは3つの防御線を管理する明確な所有権と責任がある：一線単位(FLU)、GRMと会社監査。我々はFUSやGRM以外の制御機能(例えば，法律やグローバル人的資源部門)も持っている.この三つの防御線は私たちの経営陣の管理構造に統合された。このような機能のすべては本節でさらに説明されるだろう。

行政員

幹事指導者が職能を代表する役割の様々な職能を実行する.職責の権限は、取締役会、取締役会委員会、または管理職委員会の執行者に権限を与えることができる。逆に、実行幹事は、管理職委員会、管理ルーチン、または管理ルーチンにさらに責任を置くこともできる

45アメリカ銀行

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個人です。管理者は、私たちの活動が私たちのリスク枠組み、リスク選好、適用された戦略、資本と財務運営計画、適用された政策と基準と一致しているかどうかを審査します。幹部や他の従業員たちは彼らが与えられた権力に基づいて、日常的に単独で決定を下す。行政官たちと他の職員たちはまた委員会に在任して委員会の決定に参加することができる。

前線単位

FLUは、業務ラインおよびグローバル技術およびグローバル運営部門を含み、その活動に関連するすべてのリスクを適切に評価および効率的に管理する責任がある

インフルエンザ活動と制御機能活動を含むが、全面的なリスク管理に属さない3つの組織単位は：(1)首席財務官グループ；(2)首席行政官グループ；(3)全世界戦略と企業プラットフォームである。

世界的リスク管理

GRMは私たちの制御機能の一部であり、私たちの独立したリスク管理機能として機能している。GRMは首席リスク官(CRO)が指導し、FLUとその他の制御機能におけるリスクの独立評価と監督を担当する。GRMは書面の企業政策とプログラムを構築し、どのように全体的なリスクを識別、測定、監視と制御するかを概説した。

リスク管理主任は必要な地位、権威と独立性を持ち、意義のあるリスク管理の枠組みとやり方を制定と実施し、会社のリスク管理を指導する。CROは制限されずに取締役会に入り、ERCとCEOに直接報告することができる。GRMは、特定のリスク領域をカバーする横方向リスクチームと、特定のインフルエンザまたは制御機能をカバーする垂直CROチームとに組織される。このグループたちはそれぞれの義務を履行する時に協力している。

企業監査

会社監査とCAEは直接監査委員会に報告することにより、FUU、GRM、その他の制御機能から独立して維持される。CAEは行政で最高経営責任者に報告する。会社監査は、会社全体の重要なプロセスと制御をテストすることで、独立した評価と検証を提供する。会社監査は、審査·監視により、会社の信用プラットフォーム上の信用融資決定及び信用プロセスの有効性を独立して評価する信用審査を含む。

リスク管理プロセス

リスクフレームワークは強力なリスク管理やり方をキーとする戦略、資本と財務計画プロセス及び会社全体の日常業務プロセスに組み入れ、それによってリスクに対する適切な考慮、評価と適時な対応を確保することが求められている。我々の日常活動の一部として，識別，測定，監視，制御と呼ばれる有効なリスク管理プロセスを採用した。

識別する ·リスクを効率的に管理するためには、リスクを能動的に識別し、十分に理解しなければならない。正確なリスク識別は、私たちの業務活動に固有の重要なリスクまたは外部要因によって引き起こされる可能性のある重要なリスクを識別し理解することに重点を置いている。すべての職員たちが危険を迅速に識別して報告しなければならないと予想される。リスク認識はFUと制御からの入力を組み合わせた持続的なプロセスである

機能します。それは展望性を持って、私たちのすべての業務ラインの関連するリスク要素を捕捉することを目的としている。

測定測定 ·リスクが決定されると、定性的陳述および数量制限を含むシステムプロセスによって、その優先順位が決定され、正確に測定されなければならない。リスクは、リスクタイプ、インフルエンザ、および法人エンティティを含むが、全体的なリスクも含むが、異なるレベルで測定される。このリスク測定過程は、戦略方向、集中度、ポートフォリオの品質と全体の経済環境の変化によるリスク概況の変化を捉えるのに役立つ。上級管理職はリスクの開放が様々な圧力シナリオの下でどのように変化するかもしれないと考えている。

モニター？モニター−リスク選好、政策、および基準の遵守状況を追跡するために、リスクレベルを定期的に監視する。私たちはまたリスク評価を定期的に更新してリスク開放を検討する。私たちの監視を通じて、私たちは制限に対する私たちのリスクレベルを知っていて、適時に行動することができる。私たちはまた、いつリスク制限に違反し、異常状況を適切に報告し、報告する流れがあるかを知っている。これには、直ちに管理者に承認要求を提出し、(直接または適切な委員会を介して)実行管理層、管理職委員会、または取締役会に警報を発することが含まれる。

制御する-私たちは、政策、基準、手続き、およびプロセスによってリスク制限および制御を確立し、伝達します。条件又はリスク許容度が必要な場合には、上級管理職又は取締役会は、制限及び制御を調整することができる。これらの制限は、絶対的(例えば、融資金額、取引量、運営損失)であってもよく、相対的(例えば、高リスクカテゴリの融資帳簿百分率)であってもよい。私たちのフロイスは既定の限度内で任務を達成することを要求された。

リスクを管理するための正式なプロセスは私たちの全体的なリスク管理プロセスの一部だ。私たちはコミュニケーション、訓練、政策、手続き、そして組織役割と責任を通じて、強力で全面的なリスク管理文化を注ぎ込んだ。我々の趣旨を反映した文化を構築し、顧客の財務状況の改善を支援し、責任ある成長を実現することは、効果的なリスク管理にも重要である。私たちは道徳的で専門的な行動の最高原則に努力している。行為リスクとは、会社、その従業員または代表の不法、不道徳、および/または私たちの核心価値観に違反する不当な行為、行為またはやり方のリスクであり、これらの行為、行為またはやり方は、会社、私たちの株主または私たちの顧客にダメージを与え、金融市場の完全性を損害し、あるいは私たちの名声にマイナスの影響を与える可能性がある。私たちは会社全体で行動リスクを適切に管理し、報告するために合意と構造を構築した。すべての従業員は行動基準を遵守し、私たちのリスク選好範囲内で運営し、彼らの日常業務活動でリスクを管理する責任がある。また、私たちの業績管理と報酬実践は、私たちのリスクフレームワークとリスク選好と一致する責任ある冒険行動を奨励します。

全社範囲のストレステスト

資本計画、財務計画と戦略計画プロセスの構成部分として、著者らは定期的に資本情景管理と圧力予測を行い、貸借対照表、収益と資本の各種経済と商業情景に対する敏感性をよりよく理解し、予想よりも厳しい経済と市場状況を含む。これらの圧力予測は私たちのリスク状況が貸借対照表、収益と資本に与える潜在的な影響を理解することに役立ち、そして私たちの資本とリスク管理実践の重要な構成部分とする。ストレステストの目的は

						アメリカ銀行 46

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会社とある子会社の表内と表外リスクの潜在的な影響、及びそれらがどのように財務弾力性に影響するかを全面的に理解し、これは管理層、監督機関と私たちの投資家に自信を提供した。

応急計画

我々は、潜在的な不利な経済、運営、金融、あるいは市場圧力が発生した場合に反応するために、事前に準備をしておくことを目的とした全面的な緊急計画を策定し、維持した。これらの緊急計画には、資産売却、業務売却、資本または債務発行、および圧力中の異なるレベルの資本または流動性が枯渇した場合の他のリスク低減策を含む、資本および/または流動性を増加させ、資金源を得ることができ、潜在的な選択を考慮することによってリスクを低減することができるように、監視、アップグレード、行動、およびルーチンを提供する当社の財務緊急および回復計画が含まれる。私たちはまた、米国銀行の潜在的な処置に関連する可能性のある悪影響を制限するための処置計画を維持している。

戦略リスク管理

戦略リスクは各業務に組み込まれ、信用、市場、流動性、コンプライアンス、運営と名声リスクと一緒の主要なリスクカテゴリの一つである。このようなリスクは、外部または内部要素に対する誤った仮定、不適切な業務計画、無効な業務戦略の実行、または我々の地理的位置の監督管理、マクロ経済または競争環境の変化、例えば競争相手の行動、絶えず変化する顧客選好、製品の時代遅れおよび技術発展に迅速に応答できなかったことに起因する。

戦略的リスクの一態様は、正常または不利な経済·市場条件の下で、会社の資本レベルが最低規制要件を満たすのに不十分であり、業務活動の実行またはリスクによる損失を支援するのに十分ではないことである。したがって、資本リスクと戦略的リスクは並行して管理されている。

我々は戦略リスク企業政策を通じて戦略リスクを管理し，それを戦略計画過程，その他の活動に取り入れている。私たちの戦略計画は私たちのリスク選好、資本計画、流動性要求と一致し、各業務に影響を与える戦略リスクに特化している。

取締役会は毎年戦略計画、資本計画、財務運営計画、リスク選好声明を審査·承認する。取締役会の監督の下で、上級管理職は業務部門に私たちの核心運営原則とリスク選好に符合する戦略計画を実行するよう指導した。実行管理チームは、通年の業務実績を監視し、戦略リスクおよび他のまたは代替行動を考慮または実施する必要があるか否かに関する報告を含む戦略目標およびスケジュールを実現するか否かに関する進捗報告を定期的に取締役会に提出する。定期的に審査を実行する重点は、予測された収益と資本リターン、現在のリスク状況、現在の資本と流動性要求、人員配備レベルと戦略計画を支持するために必要な変化、圧力テスト結果及びその他の定性的要素、例えば市場成長率と同業者分析を評価することである。

重大な戦略行動、例えば資本行動、重大な買収或いは資産剥離、及び決議計画は、すべて取締役会が審査と承認する。業務レベルでは、新たな、拡張または修正された業務、製品またはサービスの戦略的リスク影響を検討する流れが策定されている

規制改革と他の戦略的措置は、必要に応じて正式な審査と承認を提供する。取締役会及び企業資源委員会の監督の下で、執行管理層は年間内に類似の分析を行い、財務予測或いはリスク、資本或いは流動資金状況の適切な変動を評価し、目標リスク選好、株主リターン及び維持目標財務実力をバランス及び最適化する。独自モデルは、信用、国家、市場、運営、戦略リスクの資本要件を測定するために使用される。すべての企業に割り当てられた資本はその独特なリスク状況に基づいている。取締役会の監督の下で、実行管理層は、戦略及び財務運営計画を承認する際に、各業務のリスク調整後のリターンを評価する。企業は分配された資本を使用して業務戦略を定義し、製品と取引に価格を設定する。

資本管理

同社はその資本状況を管理し、その資本がその業務活動を支持するのに十分であり、リスク、リスク選好と戦略計画と一致している。また、常に安全かつ穏健であることを求め、不利な場合であっても、有機的な成長機会を利用して、債権者や取引相手への義務を履行し、いつでも金融市場に進出することを維持し、引き続き信用仲介として機能し続け、依然として我々子会社の力源であり、現在及び将来の規制資本要求を満たす。資本管理は私たちの戦略計画、リスク選好、リスク制限を制定する重要な考慮要素であるため、私たちのリスクと管理過程に統合されている。

我々は定期的に内部資本充足率評価プロセス(ICAAP)を行っている。ICAAPは私たちが予想する資本需要と資源に対する展望性評価であり、ベースラインと不利な経済と市場条件下での収益、貸借対照表とリスク予測を組み入れた。著者らは定期圧力テストを利用して、各種の圧力シナリオ下で私たちの貸借対照表、収益、監督管理資本と流動性に対する潜在的な影響を評価した。私たちは、私たちの予測や圧力テストで完全に捕獲されていない重大なリスクを識別して評価するための定性的なリスク評価を行う。私たちは提案された規制資本要求の変化が資本に及ぼす潜在的な影響を評価する。経営陣は、ICAAPの結果を評価し、我々の資本指導方針及び資本状況が十分であるか否かに関する四半期評価を取締役会又はその委員会に提供する。

私たちは定期的に私たちの業務に割り当てられた資本を検討し、戦略と資本計画過程で毎年資本を分配する。詳細については，34ページの業務細分化操作を参照されたい.

CCARと資本計画

FRBはBHCに毎年1つの資本計画と計画の資本行動を提出することを要求し、これはFRBの監督圧力テストを含む全面的な資本分析と審査(CCAR)資本計画の管理規則と一致する。2023年の圧力テスト結果によると，我々の圧力資本緩衝(SCB)は2.5%であり，2023年10月1日から2024年9月30日までである。

2021年10月、取締役会は会社250億ドルの普通株買い戻し計画(2021年10月許可)を承認した。また、取締役会は、会社の株式ベースの報酬計画に基づいて付与された株式を相殺するために、普通株の買い戻しを承認した。2023年9月、取締役会は2021年10月の許可を修正し、発効した

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2023年10月1日、残りの買い戻し権限を決定する際には、持分補償計画に従って付与された株式を相殺する買い戻しが含まれる。取締役会の認可に基づき、2023年には、株式報酬計画によって付与された株式を相殺するための買い戻しを含む46億ドルの普通株を買い戻した。残りの買い戻し権限は2023年12月31日現在、約127億ドル(株式報酬計画に基づいて付与された株式を相殺するための買い戻しを含む)。

普通株の買い戻しの時間と金額は様々な要素の影響を受け、会社の資本状況、流動性、財務業績と資本の代替用途、株式取引価格、監督管理要求と一般市場状況を含み、いつでも一時停止する可能性がある。このような買い戻しは、改正された1934年証券取引法(取引法)第10 b 5-1条の条件を満たす買い戻し計画を含む公開市場購入または私的協議の取引によって行うことができる。

監督管理資本

BHCとして、米国銀行業規制機関が発表したバーゼル協定3を含む規制資本ルールの制約を受けている。“バーゼルプロトコル3”は，最低資本比率と緩衝要求を規定し，リスク重み付け資産を計算する2つの方法，すなわち標準化方法と高度な方法について概説した。標準化方法は主に暴露タイプに基づく監督管理リスク重みに依存し、高度な方法は内部モデルに基づいてリスク重みを決定する

当社の預金機構付属会社も“即時是正行動”(PCA)の枠組みを遵守しなければならない。当社とその主要付属銀行実体BANAはバーゼルプロトコル3下の高度な方法機関であり，規制リスクに基づく資本比率とRWAを標準化方法と高度な方法で報告しなければならない。標準化方法または高度な方法での資本比率は、PCAフレームワークを含む自己資本比率要件と比較して低く、PCAフレームワークを含む自己資本比率を評価するために使用される。2023年12月31日現在、標準化方法での普通株式一級資本(CET 1)資本、一級資本と総資本比率は拘束性比率である。

最低資本要求

資本分配と管理者への適宜ボーナスの支払い制限を避けるために、会社は2.5%の資本保存緩衝(高度な方法のみによる)、スラグ銀行(標準化方法のみによる)、および任意の適用される反周期資本緩衝を含むリスクに基づく資本比率要求を満たさなければならない

グローバルシステム重要性銀行(G-SIB)の追加料金です緩衝と追加料金はCET 1資本で完全に構成されなければならない。2022年10月1日から2023年9月30日までの間に、会社の最低CET 1資本比率は標準化方法で10.4%、高級方法で9.5%と要求された。2023年10月1日から2023年12月31日まで，標準化と高度な方法で，我々のCET 1の最低要求は9.5%であった。

同社は2つの方法で毎年そのG-SIB付加費を計算し、2つの追加料金の中で高いものを基準としなければならない。方法1バーゼル委員会の評価方法で規定されている方法と一致し，システムの重要性を持つ具体的な指標を用いて計算を行う.方法2方法1の方法を修正し、他の要素以外に、会社の短期卸売融資に対する依存度を測定することを含む。2024年1月1日から、会社のG-SIB付加価値(方法2での付加価値はさらに高い)が50ベーシスポイント増加し、我々の最低CET 1資本比率要求は9.5%から10.0%に引き上げられた。2023年12月31日現在、同社の標準化方法でのCET 1資本比率は11.8%であり、そのCET 1資本比率要求および2024年1月1日から実施された新たな最低要求を超えている。

同社はまた、資本分配や幹部への適宜ボーナスの支払い制限を避けるために、3.0%の最低補充レバレッジ率(SLR)と2.0%のレバー緩衝を維持しなければならない。2023年12月31日現在、我々の保険預託機関子会社は、PCAフレーム下での資本充足とみなされるため、最低6.0%のSLRを維持するという彼らの要求を超えている。SLRの分子は四半期末バーゼルプロトコル3の一次資本である。分母は総レバー開放口であり，表内開放の和の日平均値から許容控除額を減算することと，1四半期末までの毎月末までのある表外開放の簡単な平均値である。

資本構成と比率

表10に，米国銀行が2023年12月31日，2023年12月31日，2022年12月31日にバーゼル協定3基準と高度な方法により計算した自己資本比率と関連情報を示す。本報告で述べた期間については、当社は現行法規の要求下での資本充足の定義に適合している。

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表10			“バーゼル協定3”下の米国銀行規制資本
																								標準化する 方法(1)						進級する 方法(1)						監督管理 最低要求(2)
(特記を除いて百万ドル)																								2023年12月31日
リスクに基づく資本指標：
普通株一級資本																								$	194,928					$	194,928
一級資本																								223,323						223,323
総資本(3)																								251,399						241,449
リスク重み付け資産(10億で)																								1,651						1,459
普通株一級資本比率																								11.8		%				13.4		%				9.5		%
一級資本充足率																								13.5						15.3						11.0
総資本比率																								15.2						16.6						13.0
レバレッジに基づく指標：
調整後の四半期平均資産(10億単位)(4)																								$	3,135					$	3,135
第1級レバレッジ率																								7.1		%				7.1		%				4.0
レバーの開放口を補充する																														$	3,676
レバレッジ率を補充する																														6.1		%				5.0
																								2022年12月31日
リスクに基づく資本指標：
普通株一級資本																								$	180,060					$	180,060
一級資本																								208,446						208,446
総資本(3)																								238,773						230,916
リスク重み付け資産(10億で)																								1,605						1,411
普通株一級資本比率																								11.2		%				12.8		%				10.4		%
一級資本充足率																								13.0						14.8						11.9
総資本比率																								14.9						16.4						13.9
レバレッジに基づく指標：
調整後の四半期平均資産(10億単位)(4)																								$	2,997					$	2,997
第1級レバレッジ率																								7.0		%				7.0		%				4.0
レバーの開放口を補充する																														$	3,523
レバレッジ率を補充する																														5.9		%				5.0

(1)2023年12月31日まで、2023年と2022年までの資本充足率は監督管理資本規則を用いて計算され、この規則は2020年1月1日に現在の予想信用損失(CECL)会計基準の採用に関する5年間の過渡期を許可する。

(2)CET 1資本規制最低基準はCET 1資本比率最低4.5%、我々のG-SIB付加費2.5%と我々の資本保存緩衝2.5%(高級方法による)あるいはスラグ銀行2023年12月31日の2.5%と2022年12月31日の3.4%(標準化方法による)の合計である。両期間の反周期資本緩衝はいずれもゼロである。SLR規制の最低要件は2.0%のレバー緩衝を含む。

(3)高級方法での資本総額は標準方法と異なり、その原因は二級資本の中で合格信用損失支出と関連する許容金額が異なるからである。

(4)ある第1級資本減額調整後の総平均資産を反映する。

2023年12月31日現在、CET 1資本は1949億ドルで、2022年12月31日より149億ドル増加し、主に収益のため、一部は資本分配によって相殺された。一級資本は149億ドル増加し、主にCET 1資本と同じ要素によって推進された。標準化方法での資本総額が126億ドル増加したのは、主に第1級資本の増加を推進する同じ要素と、第2級資本に含まれる調整された信用損失の増加によるものであるが、二次債務の減少部分によって相殺される。RWA

標準化方法の下で、2023年12月31日に低いCET 1資本比率が発生し、2023年の間に464億ドル増加し、16，510億ドルに達したのは、主に世界市場そして 消費ローンが伸びています。2023年12月31日現在の補充レバレッジは1529億ドル増加し、主に中央銀行が保有する現金の増加によるものだが、一部は低い債務証券残高によって相殺されている。

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表11に2023年12月31日，2023年12月31日と2022年12月31日の資本構成を示す.

表11			“バーゼル協定3”での資本構成
						十二月三十一日
(百万ドル)						2023						2022
普通株主権益総額						$	263,249					$	244,800
CECL移行量(1)						1,254						1,881
営業権、関連繰延税金負債を差し引いた純額						(68,648)						(68,644)
営業純損失と税収繰越免除による繰延税金資産						(7,912)						(7,776)
抵当ローン返済権以外の無形資産は、関連繰延税金負債を差し引く						(1,496)						(1,554)
固定収益年金計画純資産						(764)						(867)
自己資金信による金融負債公正価値の変化に関する累計未達成純損失 税引後純価値						1,342						496
あるキャッシュフローのヘッジの累積純損失(2)						8,025						11,925
他にも						(122)						(201)
普通株一級資本						194,928						180,060
合格優先株は発行コストを差し引く						28,396						28,396
他にも						(1)						(10)
一級資本						223,323						208,446
二級資本ツール						15,340						18,751
条件に合った信用損失準備(3)						12,920						11,739
他にも						(184)						(163)
標準化方法での資本総額						251,399						238,773
先進的な方法での合資格信用損失の準備を調整する(3)						(9,950)						(7,857)
高度な方法での総資本						$	241,449					$	230,916

(1)2023年12月31日および2022年12月31日には、2021年12月31日までのCECL移行条項の影響の50%および75%が含まれている。

(2)総合貸借対照表上で公正価値で確認されていない項目のヘッジに関する累積保証金金額が含まれている。

(3)CECL会計基準に関連する移行条項の影響を含む。

表12にバーゼルプロトコル3により2023年12月31日と2022年に測定した再生可能水の組成を示す。

表12			バーゼル協定3でのリスク重み付け資産
						標準化方法						先進的な方法						標準化方法						先進的な方法
						十二月三十一日
(数十億ドル)						2023												2022
信用リスク						$	1,580					$	983					$	1,538					$	939
市場リスク						71						71						67						67
操作リスク						適用されない						361						適用されない						364
信用評価調整に関するリスク						適用されない						44						適用されない						41
総リスク重み付け資産						$	1,651					$	1,459					$	1,605					$	1,411

適用しない=適用しない

アメリカ銀行ノースカロライナ州規制資本

表13にBANAがバーゼルプロトコル3規格および高度な方法に従って2023年12月31日と2022年に測定した規制資本情報を示す。BANAは両時期ともPCAフレームワークで資本充足の定義を達成した。

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表13			アメリカ銀行、ノースカロライナ州バーゼル協定3下の規制資本
						標準化する 方法(1)												進級する 方法(1)						監督管理 最低要求(2)
(特記を除いて百万ドル)						2023年12月31日
リスクに基づく資本指標：
普通株一級資本						$	187,621											$	187,621
一級資本						187,621												187,621
総資本(3)						201,932												192,175
リスク重み付け資産(10億で)						1,395												1,114
普通株一級資本比率						13.5		%										16.8		%				7.0		%
一級資本充足率						13.5												16.8						8.5
総資本比率						14.5												17.2						10.5
レバレッジに基づく指標：
調整後の四半期平均資産(10億単位)(4)						$	2,471											$	2,471
第1級レバレッジ率						7.6		%										7.6		%				5.0
レバーの開放口を補充する																		$	2,910
レバレッジ率を補充する																		6.4		%				6.0
						2022年12月31日
リスクに基づく資本指標：
普通株一級資本						$	181,089											$	181,089
一級資本						181,089												181,089
総資本(3)						194,254												186,648
リスク重み付け資産(10億で)						1,386												1,087
普通株一級資本比率						13.1		%										16.7		%				7.0		%
一級資本充足率						13.1												16.7						8.5
総資本比率						14.0												17.2						10.5
レバレッジに基づく指標：
調整後の四半期平均資産(10億単位)(4)						$	2,358											$	2,358
第1級レバレッジ率						7.7		%										7.7		%				5.0
レバーの開放口を補充する																		$	2,785
レバレッジ率を補充する																		6.5		%				6.0

(1)2023年12月31日まで、2023年と2022年までの資本比率は監督管理資本規則に基づいて計算され、この規則は2020年1月1日のCECL会計基準の採用に関する5年間の過渡期を許可する。

(2)2023年12月31日と2022年12月31日のリスクベース資本規制の最低比率は、2.5%の資本保護緩衝を含むバーゼル協定3での最低比率である。2つの期間が終了した時点で、レバレッジ率の規制最低要求はPCAフレームの下で資本充足のパーセンテージとみなされている。

(3)高級方法での資本総額は標準方法と異なり、その原因は二級資本の中で合格信用損失支出と関連する許容金額が異なるからである。

(4)ある第1級資本減額調整後の総平均資産を反映する。

総損失吸収能力需要

総吸収損失能力(TLAC)は、会社の一級資本と会社が直接発行する条件に合った長期債務を含む。TLAC比率に適合する合格長期債務は、残り期間が少なくとも1年の無担保債務からなり、追加的な

TLAC最終ルールで規定されている要求.リスクに基づく資本比率や特別引出権と同様に、同社は資本分配や幹部への適宜ボーナスの支払い制限を避けるために、TLAC比率を最低要求と適用緩衝を上回るレベルに維持しなければならない。表14に同社の2023年12月31日まで，2023年12月31日と2022年12月31日までのTLACと長期負債率および関連情報を示す。

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表14			アメリカ銀行の総損失吸収能力と長期債務
						TLAC(1)						規制最低要求(2)												長期の 債務						規制最低要求(3)
(百万ドル)						2023年12月31日
条件を満たした総残高						$	479,156																	$	239,892
リスク重み付け資産の割合(4)						29.0		%				22.0		%										14.5		%				8.5		%
レバーの開放率を補充する						13.0						9.5												6.5						4.5
						2022年12月31日
条件を満たした総残高						$	465,451																	$	243,833
リスク重み付け資産の割合(4)						29.0		%				22.0		%										15.2		%				8.5		%
レバーの開放率を補充する						13.2						9.5												6.9						4.5

(1)2023年12月31日、2023年と2022年まで、TLAC比率は監督管理資本規則を用いて計算され、この規則は2020年1月1日のCECL会計基準の採用に関する5年間の過渡期を許可する。

(2)TLAC RWA規制最低基準は18.0%であり，2.5%のTLAC RWAバッファに1.5%の方法で1 G−SIB付加料を加えた。両サイクルとも逆サイクルバッファはゼロである.TLAC補充レバー開放口の監督管理最低基準は7.5%と2.0%のTLACレバー緩衝を含む。TLAC RWAとレバー緩衝はそれぞれCET 1資本とTier 1資本のみから構成されなければならない。

(3)会社の方法2 G-SIB付加費によると、長期債務RWA規制最低要求には6.0%追加2.5%の要求が含まれている。長期債務レバレッジの規制最低要求は4.5%だ。2024年1月1日から、会社は方法2で高いG-SIB付加費を50ベーシスポイント増加させ、我々の長期債務RWA規制最低要求を8.5%から9.0%に引き上げた。

(4)TLACと長期債務比率を計算するために高いRWAを生成する方法は、2023年12月31日と2022年12月31日までの標準化方法である。

監督管理 発展動向

2023年7月27日、米国銀行業監督管理機関は提案中の規則を発表し、米国の将来の監督管理資本要求を更新する。基本建設案によると、高度な方法は新たな標準化方法に置き換えられ、拡張と呼ばれるリスクに基づく方法は、2025年7月1日から3年間で段階的に実施される。米国銀行業監督管理機関はまた、決定後2つのカレンダー四半期に発効するG-SIBのリスクに基づく資本付加費を改訂する提案規則を発表した。2023年8月29日、米国銀行業監督管理機関は、同社の適格長期債務とTLACに含まれる債務ツールの基準を変更する提案された規則を発表した。最終的に発表されたどんな規則も現在の提案と変化するかもしれない。同社は現在、提案規則がその監督管理資本、合資格長期債務及びTLAC規定に対する潜在的な影響を評価している。

資本と証券監督を監督する

同社の米国における主なブローカーであるトレーダー子会社は、米銀行証券会社(BofAS)と美林-ピアース-フェンナ-スミス社(MLPF&S)である。2023年8月13日、美林専門清算会社(MLPCC)はその直接親会社の米国銀行に編入した。これまで、MLPCCはアメリカ銀行の完全に保証された子会社であり、機関顧客に清算と決済サービス及び大口ブローカーと融資サービスを提供してきた。統合後，従来MLPCCが提供していた顧客サービスは現在美銀美林が提供しているか，あるいは美銀美林を介して提供されている.

同社が仲買·トレーダー活動を行っている主な欧州子会社は、美林国際会社(MLI)と米銀行証券ヨーロッパ会社(BofASE)である。

“取引法”によると、米国ブローカー·トレーダー子会社は規則15 c 3-1の純資本要求を守らなければならない。アメリカ銀行は規則15 c 3-1 eに基づいて代替純資本ブローカーとしてその資本要求を計算したが、MLPF&Sは規則15 c 3-1に従って代替標準に従ってその資本要求を計算した。米国銀行は先物手数料業者として登録され、商品先物取引委員会(CFTC)第1.17条の監督を受けている。これらの米国ブローカー取引業者は金融業界規制機関会社(FINRA)にも登録されている。FINRAルール4110によれば、FINRAは、取引法におけるルール15 c 3-1よりも高い純資本要件を各ブローカーに適用することができる。

BofASは機関サービスを提供し、代替純資本要求に基づいて、一定の割合の証券スワップリスク保証金を除いて、暫定純資本が50億ドルを超え、純資本が10億ドルを超えるか準備金要求のあるパーセンテージを維持しなければならない。米国銀行の暫定純資本が60億ドルを下回った場合、米国証券取引委員会にも通知しなければならない。美銀美林はまた、一定の割合の顧客と関連会社のリスクに基づく保証金を持つことを要求され、CFTCの最低純資本要求を満たすことができる。米国銀行の暫定純資本は2023年12月31日現在で214億ドル。米銀行の規制純資本も194億ドルで、46億ドルの最低要求を超えた。

MLPF&Sは小売サービスを提供しています。MLPF&Sの規制純資本は2023年12月31日現在58億ドルで、1.34億ドルの最低要求を超えている。

私たちのヨーロッパブローカーはアメリカと非アメリカの規制機関の要求を受けている。MLIはイギリスの投資会社であり、慎重監督局と金融市場行為監督局の監督管理を受け、そしてある監督管理資本の要求の制約を受ける。MLIの資本資源は2023年12月31日現在339億ドルで、1号柱114億ドルの最低要求を超えている。

美銀美林は許可信用機関であり、本部はフランスに設置され、保誠と債務解決方案の監督機構とS融資機構の監督を受け、そしてヨーロッパ中央銀行の単一監督メカニズムの監督を受ける。美銀美林の資本資源は2023年12月31日現在96億ドルで、第1柱36億ドルの最低要求を上回っている。

また、MLIと米国銀行は2021年第4四半期に米国証券取引委員会で証券に基づくスワップ取引業者として条件付きで登録し、2023年12月31日に“取引法”の適用最低要求を超える流動資産純資産値を維持する。

流動性リスク

資金と流動性リスク管理

私たちの主な流動性リスク管理目標は、長期債務協定による支払い、信用と顧客預金引き出しの延長を約束し、同時に私たちの業務を継続して支援することを含む、予想または意外なキャッシュフローと担保要求を満たすことです

						アメリカ銀行 52

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一連の経済的条件の下での顧客。この目標を達成するために、我々は、期待と圧力条件下で私たちの流動性リスクを分析·監視し、流動性を維持し、私たちの安定した預金基盤を含む多様な資金源を得る機会を維持し、流動性に関連するインセンティブとリスクの協調を求めている。これらの流動性リスク管理手法は、2023年上半期のある金融機関の倒産によるボラティリティ増加による市場圧力を効果的に管理することができる。私たちのやり方はまた、金利上昇環境、インフレ圧力、マクロ経済環境変化による市場変動を効果的に管理することができるようにした。

流動性を随時利用可能な資産と定義し、現金と高品質、流動性、無担保証券に限定され、契約およびまたは金融義務が発生したときにこれらの証券を使用してこれらの義務を履行することができる。我々は、業務線およびALM活動、および我々の法人融資戦略を通じて、予想および圧力条件下で、長期および現在(ディスクを含む)に基づいて我々の流動性状況を管理する。資金と流動性管理の集中化方法は、流動性需要を監視する能力を高め、資金源を最大限に獲得し、貸借コストを最大限に低減し、流動性イベントに対するタイムリーな反応を促進すると信じている。

取締役会は私たちの流動性リスク政策と財政緊急と回復計画を承認した。ERCは私たちの流動性リスク許容レベルを決定する。MRCは流動性リスクを監督し、経営陣にリスクを既定の容認レベルに維持するよう指導している。MRCは私たちの流動性状況と圧力テスト結果を審査し、監視し、ある流動性リスク制限を承認し、戦略決定が私たちの流動性に与える影響を審査する。より多くの情報については、44ページのリスク管理を参照してください。この管理の枠組みの下で、我々は、米国銀行(親会社)および選定された付属会社(我々の銀行付属会社および他の規制された実体を含む)の流動性を維持すること、債務満期日および他の潜在的現金流出(市況緊張中に経験する可能性のある現金流出を含む)の分析に基づいて、これらの実体に適した流動資金額を決定すること、私たちの資産状況および法人団体構造を考慮し、資金源を分散させること、および応急計画を行うことを含む、いくつかの資金および流動性リスク管理措置を策定する。

NBホールディングス

親会社は私たちの銀行と非銀行子会社から独立した独立法人実体であり、私たちの完全持株会社子会社NB Holdings Corporation(NB Holdings)と会社間手配があります。私たちは予想される最近の支出を満たす必要がない追加の親会社資産をNB Holdingsに移し、移転に同意した。親会社は債務返済、配当金の支払い、その他の義務履行に必要な配当金、利息、その他の額のキャッシュフローを引き続き獲得する予定で、これらの手配やいかなる資産の移転も締結していない場合のようになる。これらの手配は，我々の第一選択の一点解決策を支持しており，この戦略の下では，親会社のみが米国破産法に基づいて解決する.

譲渡資産の対価格として，NB Holdingsは親会社に付属手形を発行し，元金金額は譲渡資産の価値に相当する.手形の元本総額は未来の資産移転の金額を増加させるだろう。NB Holdingsは親会社に約束した信用限度額を提供し、親会社が抽出することを許可しました

短期現金需要を満たすために必要な資金。これらの手配は，我々の第一選択の一点解決策を支持しており，この戦略の下では，親会社のみが米国破産法に基づいて解決する.これらの計画には、信用限度額の終了、付属手形の免除、および当社が予想している流動資金が清算直前に深刻に悪化したときに、その残りの金融資産をNB Holdingsに譲渡することを親会社に要求する条項が含まれている。

世界の流動資金源とその他の未保証資産

私たちは現金と高品質、流動、無担保証券の形で当社(親会社と選定された子会社を含む)に流動資金を提供します。我々の流動性緩衝は、グローバル流動性源(GLS)と呼ばれ、親会社と選定子会社(ホールディングス、銀行、ブローカー子会社を含む)がいつでも利用可能な資産からなり、市場状況が緊張している場合でも同様である。私たちの現金は主に連邦準備銀行、次はアメリカ以外の中央銀行に保管されています。私たちは質が高く、流動性が強く、無担保証券の構成をアメリカ政府証券、アメリカ機関証券、アメリカ機関MBSと他の投資レベルの証券、そして厳選された非アメリカ政府証券に制限しています。私たちは、圧力が大きい場合でも、これらの証券を買い戻したり直接売却したりすることで現金を得ることができる。私たちは法律実体にGLSを持っていて、私たちは私たちの世界業務の流動性要求を満たすことができ、私たちは実体間の資金の移転を制限する可能性のある潜在的な規制、税収、法律、その他の制限の影響を考慮する。

表15に2023年12月31日と2022年12月31日までの3カ月間の平均GLSを示す。

表15			世界の平均流動性源
						12月31日までの3ヶ月
(数十億ドル)						2023						2022
銀行本体						$	735					$	694
非銀行や他の実体は(1)						162						174
世界の平均流動性源総額						$	897					$	868

(1) 非銀行は親会社、NB Holdings、そして他の規制された実体を含む。

わが銀行子会社の流動性は主に預金と融資活動および証券評価と純債務活動によって推進されています。銀行子会社はまた、いくつかのFHLBとFRBに一連の未担保の融資および証券を割引することによって、増量流動性を生成することができる。2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日に、この特定された適格資産プールを担保として借金することにより得られる現金は、それぞれ3，120億ドル、3，480億ドルとなる。私たちは、私たちの合資格ローンと証券担保の総額を定期的に監視することを含む、これらの資産を担保として借金することができるように操作手順を確立した。資格はFHLBSとFRBのガイドラインで定義されており、適宜変更することができる。規制制限により、銀行子会社から発生する流動資金は一般に銀行子会社内の債務に資金を提供するためにしか使用できず、親会社または非銀行子会社への移転は事前に監督部門の承認を得る必要がある可能性がある。

流動性はまた、親会社、NB Holdings、および他の規制された実体を含む非銀行エンティティによって所有される。親会社やNB Holdingsの流動資金は通常、Banaに保管されている現金であり、銀行子会社での流動資金や、高品質で流動的で無担保の証券は含まれていない。他の規制された実体が持っている流動資金は、主に

53アメリカ銀行

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ブローカー·トレーダー子会社は、主に当該エンティティの義務を履行するために使用され、規制制限及び最低要求のため、親会社又は任意の他の子会社への移転は、事前に規制部門の承認を得る必要がある可能性がある。私たちの他の規制された実体も制約されていない投資レベルの証券や株を持っており、これらの証券や株は追加的な流動性を生成するために使用できると考えられる。

表16に2023年12月31日と2022年12月31日までの3カ月間の平均GLSの構成を示す.

表16			世界平均流動性源の構成は
						12月31日までの3ヶ月
(数十億ドル)						2023						2022
現金に預ける						$	380					$	174
アメリカ国債						197						252
アメリカ機関証券、担保ローン支援証券、その他の投資級証券						299						427
非アメリカ政府証券						21						15
世界の平均流動性源総額						$	897					$	868

我々のGLは構成上米国最終流動性カバー率(LCR)ルールでの良質流動資産(HQLA)とほぼ同じである。しかしながら、LCRを計算するためのHQLAは、時価報告ではなく、ある子会社が保有する過剰流動資金を規制控除および排除することを含む、より低い価値で報告されている。LCRの計算方法は，金融機関の未支配HQLA金額を，当該機関が30日間の深刻な流動性圧力期間中に遭遇する可能性のある推定現金純流出に対して百分率で示す。我々の平均連結HQLA純額は5900億ドルで，2023年12月31日と2022年12月31日までの3カ月間で6050億ドルであった。同時期の平均合併LCRは115%と120%であった。顧客活動からの正常な業務フローにより，我々のLCRは変動する.

流動性圧力分析

私たちは、一連のシナリオでの契約およびまたは現金流出を満たすために、流動資金圧力分析を利用して、親会社と私たちの子会社が維持する適切な流動資金の数を決定するのを助ける。私たちが考えて利用しているシナリオは、市場範囲と会社特定の事件、親会社と私たちの子会社が可能な信用格付け引き下げ、および潜在的な解決シナリオを含むより深刻な事件を含む。これらのシナリオは、私たちの歴史的経験、苦境と破産に陥った金融機関の経験、監督指導、そして予想と意外な未来の事件に基づいている。

私たちがシナリオで考慮している潜在的な契約現金およびまたは現金流出タイプは、満期を迎える無担保債務を含むことができるが、これらに限定されないaこれらの要因には、新規債発行の減少と減少、担保付き融資市場に入る機会の減少、潜在的預金の撤回、融資約束、流動資金手配、信用状から抽出された資金の増加、私たちの信用格付けが引き下げられた場合、取引相手が要求できる追加的な担保、市場価値の変化による担保および保証金要求、および業務を維持し、顧客活動のために融資するために必要な潜在的流動資金がある。いくつかの市場要因の変化は、信用格付け引き下げに限定されないが、潜在的な契約およびまたは資金流出および関連金融商品に負の影響を与える可能性があり、場合によっては、これらの影響は私たちの財務業績に大きな影響を与える可能性がある。

我々は，各圧力シナリオで入手可能なすべての資金源を考慮し，特に利用可能な資金源を法人実体に応じた流動性要求に適合させることに注目した。また、圧力モデリング結果を使用して、私たちの資産および負債プロファイルを管理し、特定の資金源および業務の制限およびガイドラインを確立します。

純安定資金比率

純安定資金比率(NSFR)は、大手銀行が1年間で最低安定資金水準を維持する流動性要求である。この要求は、銀行が正常かつ不利な経済状況下で家庭および企業に貸し出す能力を支援することを目的としており、LCRの補充であり、LCRは短期流動性リスクに重点を置いている。米国NSFRは統合ベースで当社と私たちの被保険預金機関に適用されます。2023年9月30日と2023年12月31日までの3カ月間の平均合併NSFRは119%と120%であった。

資金源の多元化

私たちは主に預金と担保と無担保負債の組み合わせを通じて私たちの資産に資金を提供し、集中的で、世界的に協調した融資方式を通じて、製品、計画、市場、通貨、投資家グループの中で多様化した

我々の集中融資方式の主なメリットは、子会社の異なる融資要求を満たすために、より良い制御、より低い融資コスト、より広範な投資家の知名度及びより大きな柔軟性を含む。もし法規、時間区の違い、あるいは他の商業が親会社の融資を非現実的にすることを考慮した場合、ある他の子会社は自分の債務を発行する可能性がある。

私たちは預金を通じて大部分のローン活動に資金を提供して、2023年12月31日まで2022それは.預金は主に私たちのものです個人銀行GWIMそして世界の銀行業市場を細分化する。これらの預金は顧客、製品タイプ、地理的位置によって多様化し、私たちのアメリカでの預金の大部分はFDICが保険を提供しています。

2023年12月31日現在私たちの預金の50%は個人銀行業務16%ですGWIM27%の世界の銀行業それは.同期までに、約68%の消費者と小企業預金と79%のアメリカ預金世界の銀行業私たちと10年以上口座を持っている顧客が持っています。また、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までに、消費者と商業顧客の運営口座を含む28%と34%の預金が無利子預金となっています。

私たちは預金の大部分が安定性、低コスト、そして一貫した資金源だと思う。これらの預金資金は、卸売資金源と比較して、金利変化、市場変動あるいは信用格付け変化に対する感度が一般的に低いと信じている。私たちの融資活動は、クレジットカードの証券化や政府と支援する企業(GSE)、連邦住宅管理局(FHA)や自社ブランド投資家の証券化、FHLBローンを含む担保借款で資金を調達することもできる。

私たちの他の規制された実体での取引活動は、主に証券貸借と買い戻し協定を通じて保証に基づいて資金を調達することであり、これらの金額は状況によって変化する開ける顧客活動と市場状況。私たちは無担保融資よりも、担保融資市場でこれらの活動に資金を提供した方が費用効果があり、私たちの信用格付けの変化にそれほど敏感ではないと信じている。買い戻し協定は一般的に短期的であり、一般的には隔夜である。担保融資中断

						アメリカ銀行 54

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金融機関の市場は以前の市場周期に出現したことがあり、条項の不利な変化やこのような融資の獲得性が大幅に減少した。我々は、世界的に異なる取引相手から資金を調達し、一連の証券担保を提供し、適切な時期により長い期限を求めることで、担保融資による流動性リスクを管理する。担保融資契約に関するより多くの情報は、アクセスしてください 参照してください 付記10--証券融資協定、短期借入金、担保、制限現金 連結財務諸表への影響.

2023年の間、長期債務総額は262億ドル増加し、3022億ドルに達し、主に債務発行と推定調整によるものだが、債務満期と償還部分はこの影響を相殺した。私たちは時々様々な取引で未償還債務ツールを購入するかもしれないが、これは市場状況、流動性、その他の要素に依存する。私たちの他の規制された実体もまた私たちの債務ツールに市場を設立し、投資家に流動性を提供するかもしれない。

2023年には、米国銀行が発行した240億ドルの手形、基本的にはTLACに適合した手形、251億ドルの米国銀行手形、129億ドルの他の債務を含む620億ドルの長期債務を発行した。2022年には、米国銀行が発行した442億ドルの手形を含め、基本的にTLAC基準、米国銀行が発行した100億ドルの手形、118億ドルの他の債務を含む660億ドルの長期債務を発行した。

2023年、私たちは合計427億ドルの長期債務の満期と償還があり、その中でアメリカ銀行は253億ドル、アメリカ銀行ノースカロライナ州銀行は105億ドル、その他の債務は69億ドルだ。2022年、私たちは合計333億ドルの長期債務の満期と償還があり、その中でアメリカ銀行は198億ドル、アメリカ銀行ノースカロライナ州銀行は99億ドル、その他の債務は36億ドルだ。

2023年12月31日現在、米国銀行2，084億ドルの優先手形は、TLAC資格を満たし、規定期限の少なくとも1年前に償還することができる1，877億ドルの未償還手形を含む。これらの優先手形のうち、221億ドルは2024年に償還可能でTLAC資格を失い、2025年から2028年までの間にそれぞれ220億ドル、214億ドル、250億ドル、199億ドルが償還され、その後773億ドルが償還される。

コスト効果のある融資を実現し、適切な期限構造を維持するために、様々な期限や通貨の長期無担保債務を発行する。無担保資金のコストや可獲得性は、一般的な市場状況や金融サービス業や会社の特定の問題の負の影響を受ける可能性があるが、任意の月または四半期以内に満期になると予想される借入金額を積極的に管理することで、再融資リスクを軽減しようとしている。私たちは構造的な手形の形で顧客のための無担保債務を発行するかもしれません。その中のいくつかはTLACに該当しますe担保可能な債務。2023年には、他の債務または株式証券、指数、通貨、または大口商品にリンクしたリターンを投資家に支払う債務義務である157億ドルの構造的手形を発行した。私たちは通常、デリバティブおよび/または対象ツールへの投資によって、これらの債務に支払う義務があるため、融資の観点から、コストは私たちの他の無担保の長期債務と類似している。場合によっては、満期前に現金や他の証券のための何らかの構造的な手形債務の決済を要求される可能性があり、流動性計画の目的であると考えられる。しかし私たちはこのような一部は

借金は最も早い見下げオプションまたは償還日以降も返済されないだろう。

私たちのほとんどの優先債務債券と二次債務債券は、私たちの信用格付け、財務比率、収益、キャッシュフロー、または株価が不利に変化したときに事前返済要求をトリガし、追加の担保支援を必要とし、条項の変化を招き、満期を加速したり、追加の財務義務を生成したりする可能性がある。長期債務融資に関するより多くの情報、発行、満期、償還を含む、ご参照ください注11--長期債務 連結財務諸表への影響.

私たちはデリバティブ取引を使って私たちの借金の期限、金利、通貨リスクを管理し、それらが融資する資産の特徴を考慮します。ALMアクティビティの詳細については、77ページの“銀行帳簿の金利リスク管理”を参照されたい。

未保険預金

FDICは同社の米国での預金に保険を提供し、各預金者の米国での預金は最大25万ドルに達し、各保険銀行の各口座所有権カテゴリに保険があり、特定の国の基金に対して非米国預金に特定の限度額の保険を提供する。保険限度額を超えた預金には保険はありません。2023年12月31日現在、同社の預金総額は1.92兆ドルで、このうち未加入の米国と非米国の預金総額はそれぞれ6068億ドルと1166億ドルと推定されている。2022年12月31日現在、同社の預金総額は1.93兆ドルで、このうち未保険の米国と非米国の預金総額はそれぞれ6176億ドルと1028億ドルと推定されている。預金残高には、あるデリバティブ契約から受け取った148億ドルと152億ドルの担保は含まれておらず、これらの担保は総合貸借対照表のデリバティブ資産から差し引かれている。この部分で提案されている推定未保険預金は、我々の監督管理報告で開示された金額を反映しており、調整後に関連する計算すべき利息や会社間預金残高は含まれていません。

表17は，同社が推定した未保険定期預金総額の資料を提供している。我々の流動資金源に関するより多くの情報は、グローバル流動資金源および他の未担保資産、預金に関するより多くの情報を参照してください。本節の多様な資金源を参照してください。契約定期預金満期日の詳細については、ご参照ください9-預金を付記する連結財務諸表。

表17			未加入定期預金(1)
						2023年12月31日
(百万ドル)						アメリカです。						アメリカではない						合計する
期限以下の無保険定期預金：
3ヶ月以上						$	8,797					$	7,744					$	16,541
3ヶ月から6ヶ月以上です						6,154						1,629						7,783
6ヶ月から12ヶ月以上です						7,885						280						8,165
12ヶ月以上						848						2,985						3,833
合計する						$	23,684					$	12,638					$	36,322

(1)金額は各地方の管轄区域ごとに決定された規制方法に基づいて推定される。

応急計画

私たちは緊急資金計画を維持し、異なる程度の流動性圧力事件に対する私たちの潜在的な反応について概説する。これらの政策や計画は，潜在的な融資戦略やコミュニケーションや通知プログラムを含む圧力シナリオに基づいており，圧力流動性状況に遭遇した場合には，これらのプログラムを実施する。私たちは定期的に緊急資金計画を審査してテストして有効性と

55アメリカ銀行

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準備状況を評価する。

私たちのアメリカ銀行子会社はFRB割引窓口を通じて緊急資金を得ることができます。一部の非米国子会社はその運営する司法管轄区で中央銀行の便宜を得ることができる。我々は流動性モデリングにおいてこれらのソースに依存しないが，必要に応じてこれらのソースを得ることができるように政策，手続き，ガバナンスの流れを維持している.

信用格付け

私たちの貸借費用と資金調達能力は私たちの信用格付けの影響を受けている。また、ある市場で競争している場合や、いくつかの取引を求める場合、信用格付けは、場外取引(OTC)デリバティブを含む顧客や取引相手に重要である可能性がある。したがって、私たちの目標は質の高い信用格付けを維持し、経営陣が主要格付け機関と積極的な対話を維持することだ。

信用格付けと展望は、格付け機関が私たちの信用および私たちの債務または証券(長期債務、短期借款、優先株、その他の証券、資産証券化を含む)に対する信用格付けと展望について述べた意見である。格付け機関は絶えず私たちの信用格付けを検討し、多くの要素を考慮して、私たち自身の財政実力、表現、将来性などを含むS和運営と私たちの統制下にない要素。格付け機関は私たちの格付けを随時調整することができ、彼らは彼らが私たちの格付けを現在の水準に維持することを保証できない。

私たちの信用格付けに影響を与える他の要素は、私たちの業界またはいくつかの証券カテゴリに対する格付け機関の評価方法の変化；格付け機関の金融サービス会社の全体的な経営環境の評価；競争市場における私たちの相対的な地位；私たちの様々なリスク開放とリスク管理政策と活動；未解決の訴訟と他のリスクまたは潜在的な尾部リスク；私たちの名声；私たちの流動性状況、私たちの多様性

これらの情報には、融資源と融資コスト、私たちの現在と予想される収益レベルと変動性、私たちの資本状況と資本管理実践、私たちの会社管理、アメリカ政府の主権信用格付け、現在または未来の規制と立法措置、および機関が危機の中で米国政府が会社またはその子会社に意味のある支援を提供するかどうかに対する意見が含まれる。

2023年5月3日、ムーディーズ投資家サービス会社(Moody‘s)は、同社の長期優先債務格付けをA 2からA 1に引き上げ、Banaの長期優先債務格付けをAa 2からAa 1に引き上げた。ムーディーズは同社とBanaのPrime-1短期格付けを同時に確認した。ムーディーズは、同社の資本増強、利益状況の改善、節度のあるリスク選好の維持に取り組んでいることが、今回の格付け引き上げの理由だと指摘した。このような行動はムーディーズが2023年1月23日に開始したアップグレード検討を終えた。また，2023年11月13日，ムーディーズはBanaの格付けを負の展望とし，この機関の最近のアメリカ合衆国政府の格付けが負の展望に転じたことや，システムの重要性を持つ米国銀行を政府が支持する能力が弱い可能性を反映している。その会社の格付けと安定の見通しはこの行動の影響を受けない。

2023年3月31日、スタンダード·アンド·プアーズ·グローバル·格付け(S&P)は、同社とその子会社の現在の格付けを肯定するとともに、その格付け展望をプラスから安定に修正した。Sは同時に、他の3つの米国大手銀行持ち株会社の格付け展望を正面から安定に調整し、同機関が最近の銀行格付けの上り予想を低下させたことを指摘した。

恵誉格付けの同社とその子会社に対する格付けと展望は2023年の間に変化しなかった。

表18に同社の現在の長期/短期優先債務格付けおよび格付け機関が示した展望を示す。

表18

優先債務格付け

ムーディーズ投資家サービス会社

スタンダード&プアーズの世界格付け

恵誉格付け

長期の

短期.短期

展望

長期の

短期.短期

展望

長期の

短期.短期

展望

アメリカ銀行

A1

P-1

安定している

A-

A-2

安定している

AA-

F1+

安定している

ノースカロライナ州アメリカ銀行

Aa 1

P-1

負性

A+

A-1

安定している

AA型

F1+

安定している

アメリカ銀行ヨーロッパ指定活動会社

天然ゴム

天然ゴム

天然ゴム

A+

A-1

安定している

AA型

F1+

安定している

ミリンピアースフィナースミス社

天然ゴム

天然ゴム

天然ゴム

A+

A-1

安定している

AA型

F1+

安定している

アメリカ銀行証券会社

天然ゴム

天然ゴム

天然ゴム

A+

A-1

安定している

AA型

F1+

安定している

美林国際

天然ゴム

天然ゴム

天然ゴム

A+

A-1

安定している

AA型

F1+

安定している

アメリカ銀行証券ヨーロッパ会社

天然ゴム

天然ゴム

天然ゴム

A+

A-1

安定している

AA型

F1+

安定している

NR=未評価

私たちのいくつかの信用格付けまたは特定の資産証券化の格付けを下げることは、私たちの流動性、信用市場に入る機会を潜在的に失うこと、関連する資金コスト、私たちの業務およびいくつかの収入に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、特に取引相手の信用が重要な業務である。さらに、いくつかの場外デリバティブ契約および他の取引協定の条項によれば、私たちまたは私たちの格付け子会社の信用格付けが引き下げられた場合、これらの合意の取引相手は、追加の担保の提供を要求するか、またはこれらの契約または合意を終了することを要求する可能性があり、これは、私たちが損失および/または私たちの流動性に悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちの親会社や銀行や経営者の短期信用格付けが

子会社の格付けが1つまたは複数のレベルに引き下げられているため、買い戻し融資などの短期資金源を獲得する可能性が失われる可能性や、私たちの増額資金コストへの影響が大きい可能性がある。

いくつかの潜在的な影響は契約的で定量化可能であるが、金融機関の信用格付け引き下げのすべての結果自体は不確定である。それは、会社の長期信用格付けの任意の引き下げがその短期信用格付けの引き下げをもたらすかどうか、および様々な顧客、投資家、および取引相手の潜在的な行動の仮定を含む、多くの動的、複雑かつ相互に関連する要素および仮定に依存するからである。潜在的な影響に関するより多くの情報

						アメリカ銀行 56

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信用格付け引き下げについては、54ページの流動性リスク−流動性圧力分析を参照されたい。

信用格付け引き下げ時にいくつかの場外デリバティブ契約および他の取引契約に必要となる可能性のある追加担保および支払い終了についての詳細は、参照してください付記3--派生ツール財務諸表とプロジェクト1 Aを統合します。リスク要因です

普通株配当

我々が発表した2023年から2024年2月20日までの普通株式四半期現金配当金の概要については、参照されたい 付記13-株主権益 連結財務諸表への影響.

金融子会社発行者と親会社保証人

米国銀行金融有限責任会社は、同社の総合財務子会社であるデラウェア州有限責任会社(BofA Finance)であり、発行·売却され、同社が全面的かつ無条件に保証される優先無担保債務証券(担保手形)の発行と売却を継続する予定である。当社は、米国銀行財務部門が保証手形上の支払金額を支払っていない場合は、期限どおりの支払いを要求しなければならないことを保証している。また，BAC Capital Trust XIII，BAC Capital Trust XIVおよびBAC Capital Trust XV，Delware法定信託(総称してこの等信託と呼ぶ)はいずれも当社が100%所有する財務付属会社であり，2023年12月31日にも返済されていない信託優先証券(信託優先証券)や資本証券(資本証券および担保手形および信託優先証券)を発行·販売している。当社は、信託優先証券及び資本証券に関する金額及び割り当ての支払いを保証し、信託によって支払われていない場合は、信託保有資金を限度とする。当該担保は，当社が信託優先証券及び資本証券に関する他の義務とともに，実際に信託優先証券又は資本証券(何者に適用されるかによる)の支払義務の全面及び無条件担保を構成する。当社の他の付属会社は担保証券の担保を提供していません。

米銀財務及び各信託はすべて財務付属会社であり、独立資産、収入或いは業務がなく、そして当社及び/又は当社の他の付属会社が正常な過程で保証証券項目の下でそれぞれの責任を履行することに依存している。担保証券の所有者が破産、清算、または同様の手順でその担保証券にクレームを出した場合、これらのクレームに対する任意の回収は、上述したように会社の適用担保下で得られるクレームに限定される。

当社は持ち株会社に依存し、その付属会社に流動資金を提供している。会社清算計画に関する適用法令や会社間手配は、子会社が会社に資金を提供することを制限する可能性があり、会社がその保証下で支払う能力に悪影響を及ぼす可能性がある。また、担保証券下の会社の債務は、その付属会社のすべての既存及び将来の負債に構造的に従属し、クレーム者は、会社の資産からのみ支払を受けなければならない。会社が担保手形の保証人として、その全部またはほぼすべての資産を1つまたは複数の直接的または間接的な多数の株主に譲渡する場合

保証手形を管理する契約により、付属会社は当社の担保手形の保証義務を請求されません。

保証証券保有者への支払いに影響を及ぼす可能性のある要因についてのより多くの情報は，本節1項の流動性リスクであるNBホールディングス業務である破産·秩序清算管理局を参照されたい oN 6ページと第1部、項目1 A。危険要素-9ページの流動性。

陳述と保証義務

住宅ローンの売却に関する陳述及び保証義務に関する資料は、ご参照ください付記12--支払引受及び又は事項連結財務諸表。

信用リスク管理

信用リスクとは，借り手や取引相手がその義務を履行できないか，または履行できないことによる損失リスクである.信用リスクはまた、経営失敗に起因し、誤った資金前払い、承諾、または投資を招く可能性がある。私たちは、借り手または取引相手の信用リスクを、すべての製品分類(融資および賃貸、預金貸越、デリバティブ、販売対象資産、および資金源のない融資約束を含み、融資承諾、信用状、および財務保証を含む)によって生じる可能性のある損失と定義する。派生ツールの倉位は公正価値によって入金され、販売待ち資産を持って公正価値或いはコスト或いは公正価値の中で低い者は入金される。ある融資と資金源のない引受金は公正価値選択項目の下で計上される。公正価値台帳の各資産の信用リスクは、信用損失準備の一部として計上されるのではなく、収益に記録された公正価値調整の一部として計上される。デリバティブについては、私たちの信用リスクは、私たちが収益金を持つ契約を持っている取引相手がこれらの契約の条項に基づいて履行できなかった場合の純コストで評価されています。我々は現在の公正価値を用いて信用開放を表現し、未来の時価建ての変化を考慮しない。信用リスク額は法に基づいて強制執行可能な主純額決済プロトコルと現金担保の影響を考慮した。私たちの消費者と商業信用延期と審査手続きには資金と資金のない信用リスクの開放が含まれている。デリバティブと信用延期承諾の詳細については、ご参照ください付記3--派生ツールそして付記12--支払引受及び又は事項連結財務諸表。

私たちは、借り手または取引相手のリスクプロファイル、返済源、基礎担保の性質、および現在のイベント、条件、および予想される他の支援に基づいて信用リスクを管理します。我々のポートフォリオを消費者ポートフォリオまたはビジネスポートフォリオに分類し，以下に述べるように各ポートフォリオの信用リスクを監視する.

私たちは絶えず変化する経済環境に適応するために、私たちの保証と信用リスク管理のやり方及び信用標準を完備した。我々は，我々の消費者業務において損失を削減し，顧客支援を強化するために，催促計画および融資修正と顧客支援インフラを策定した.ポートフォリオ監視の頻度と強度の増加、ヘッジ活動、および信用が批判カテゴリに入るにつれて、悪化していくビジネス開放の管理を独立した特殊資産管理者に移管することを含む一連の行動を利用してビジネスの損失を減少させる。

我々の信用リスク管理活動に関する情報は、消費者ポートフォリオ信用リスク管理を参照してください

57アメリカ銀行

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58ページ、商業ポートフォリオ信用リスク管理、62ページ、非米国ポートフォリオ、68ページ、信用損失準備、71ページ、および付記5--未返済ローンとリースおよび信用損失の計上連結財務諸表。同社の融資修正計画に関する情報は、ご参照ください付記1--重要会計原則の概要そして付記5--未返済ローンとリースおよび信用損失の計上連結財務諸表。当社の信用リスクに関するより多くの情報は、第1 A項のクレジット部分を参照されたい。本年度報告書10−K表のリスク要因。

2023年、私たちの資産の質は相対的に安定している。私たちの純債権率が上昇したのは、主にクレジットカードローンの延滞傾向が引き続き過去安値から徐々に増加しているためだ。2022年と比較して、商業不動産オフィスビル物件タイプに推進されて不良ローンが増加しているが、商業準備金はオフィスビルや他の現在の環境影響を受けている業界に推進され、不良ローンの開放が増加していると批判している。インフレ圧力、金利上昇と現在の地政学的環境のため、より広範な経済影響は依然として不確定性が存在し、そして未来の時期に信用品質指標に不利な影響を与える可能性がある

消費者ポートフォリオ信用リスク管理

消費者ポートフォリオの信用リスク管理は、最初の保証から始まり、借り手の信用サイクル全体まで継続される。統計技術は経験を結合してポートフォリオ管理に使用されるすべての方面を判断し、保険、製品定価、リスク選好、設定を含む

信用限度額、そして操作フローと測定基準を確立し、リスクとリターンを定量化し、バランスさせる。統計モデルは外部ソース(例えば信用局)からの詳細な行動情報および/または内部履歴経験を用いて構築され、私たちの消費者信用リスク管理プロセスの構成要素である。これらのモデル部分は、許可および限度額管理、やり方および戦略の収集、融資およびリース損失の決定および信用リスクの準備を含む、新たかつ持続的な信用決定およびポートフォリオ管理戦略の作成を支援するために使用される。

消費信用組合

2023年の間、米国の失業率は相対的に安定を維持し、住宅価格は2022年に比べて上昇した。2023年の純売上は12億ドル増加し、31億ドルに達したが、主に後期滞納のクレジットカードローンが打ち切られたためだ。

2023年、消費者ローンとリース損失準備金は13億ドル増加し、85億ドルに達した。より多くの情報については、71ページの信用損失準備を参照してください。

消費者ポートフォリオの延滞、不良状況、償却、融資修正に関する会計政策に関するより多くの情報については、参照されたい付記1--重要会計原則の概要 そして付記5--未返済ローンとリースおよび信用損失の計上連結財務諸表。

表19に、未償還消費ローンおよびレンタル、消費不良ローン、および期限を90日以上経過した消費ローンを示す。

表19			消費信用品質
						際立った点												不良資産												期限を過ぎるべきである 90日以上
						十二月三十一日
(百万ドル)						2023						2022						2023						2022						2023						2022
住宅抵当ローン (1)						$	228,403					$	229,670					$	2,114					$	2,167					$	252					$	368
家屋純価値：						25,527						26,563						450						510						—						—
クレジットカード						102,200						93,421						適用されない						適用されない						1,224						717
直接/間接消費者(2)						103,468						106,236						148						77						2						2
他の消費者						124						156						—						—						—						—
消費ローンには、公正な価値に応じて選択して計上したローンは含まれていません						$	459,722					$	456,046					$	2,712					$	2,754					$	1,478					$	1,087
公正な価値に応じて入金された融資を選択する(3)						243						339
消費ローンと賃貸総額						$	459,965					$	456,385
未返済消費ローンとレンタルの割合(4)						適用されない						適用されない						0.59		%				0.60		%				0.32		%				0.24		%
未返済消費ローンとレンタルの割合は、完全保険加入ローンの組み合わせは含まれていません(4)						適用されない						適用されない						0.60						0.62						0.27						0.16

(1)90日以上の住宅ローンを全保険ローンとする。2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、住宅担保ローンには1.56億ドルと2.6億ドルのローンが含まれており、その中でFHAは利息を削減しているため、元金にもかかわらず保険があるにもかかわらず、9600万ドルと1.08億ドルのローンが利息を計上している。

(2)未返済ローンには、主に539億ドルと518億ドルの自動車·専門ローンローンとレンタル、2023年12月31日と2022年12月31日の460億ドルと504億ドルの米国証券ローン、2023年12月31日と2022年12月31日の28億ドル、30億ドルの非米国消費ローンが含まれる。

(3)公正価値オプションの詳細については、ご参照ください注21-公正価値オプション連結財務諸表。

(4)公正価値オプションに計上された消費ローンは含まれていません。2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、公正価値オプションに基づいて計上された400万ドルと700万ドルのローンは90日以上の期間を超えており、利息は計算されていない。

適用しない=適用しない

						アメリカ銀行 58

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表20に消費ローンとリースの純台帳と相関比率を示す。

表20			消費者の純輸出と関連比率
																		純販売																								純資産率 (1)
(百万ドル)																		2023						2022																		2023						2022
住宅抵当ローン																		$	16					$	72																	0.01		%				0.03		%
家屋純価値																		(59)						(90)																		(0.23)						(0.33)
クレジットカード																		2,561						1,334																		2.66						1.60
直接/間接消費者																		92						18																		0.09						0.02
他の消費者																		480						521																		N/m						N/m
合計する																		$	3,090					$	1,855																	0.68						0.42

(1)純台帳比率は、純台帳を平均未返済ローンおよび賃貸(公正価値に応じて選択して計上したローンを含まない)で割って計算する。

N/M=意味がない

公平な価値に応じて選択して計上した全保ローン組合とローンの影響を除いた情報列報は、業務の持続的な経営と信用品質を代表することができると考えられる。そこで，以下の住宅ローンと住宅純資産ポートフォリオに関する以下の表と検討では，公正価値に応じて選択して計上した融資を除外し，ある信用品質統計データから完全保険ローン組合せの影響を排除した情報を提供した.

住宅ローン

2023年、住宅担保ローン組合が私たちの消費ローングループの中で占める割合が最も大きく、消費ローンと賃貸の50%を占めている。住宅ローンの約51%は個人銀行業務は46%の人がGWIM残りの部分は他のすべての.

2023年、住宅担保ローン組合の未返済残高は13億ドル減少し、返済と返済が新たなローンを超えたためだ

2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、住宅担保ローン組合は110億ドルと117億ドルの未返済全保険ローンを含み、その中の22億ドルは2つの時期にFHA保険があり、残りは房利美長期予備協定によって保護されている。

表21は、報告書に基づいて、完全保険を含まないローンの組み合わせと、いくつかの住宅担保ローンの主要なクレジット統計データを示す。以下の議論では，完全保険の融資組合は含まれていない住宅担保融資組合を紹介した。

表21			住宅ローン-主な信用統計
																														報告根拠(1)												全保険ローンは含まれていません (1)
																														十二月三十一日
(百万ドル)																														2023						2022						2023						2022
際立った点																														$	228,403					$	229,670					$	217,439					$	217,976
累計30日以上																														1,513						1,471						986						844
累計90日以上																														252						368						—						—
不良ローン(2)																														2,114						2,167						2,114						2,167
ポートフォリオのパーセントを占める
リフレッシュされたLTVは90以上100以下です																														1		%				1		%				1		%				1		%
100を超えるLTVを更新しました																														—						—						—						—
620未満のFICOを更新しました																														1						1						1						1

(1)未返済、期限超過、不良融資、および公正価値オプションに基づいて計上された融資を含まないポートフォリオの割合。

(2)契約規定の現期ローンを含むが、改正後は継続的な支払い履行期間を示していない。

2023年、住宅担保ローン組合の不良未返済残高は5300万ドル減少し、支払いと返済、業績リターン、ローン販売が新たに増加したローンを超えたことが主な原因となっている。2023年12月31日現在の不良住宅担保ローンのうち、13億ドル、すなわち62%が現在の契約支払いとなっている。全保険ローンを含まず、30日以上の債務超過ローンは1.42億ドル増加した。

2023年12月31日現在、2174億ドルの未返済住宅担保ローンのうち、631億ドル、すなわち29%のローンが純利息形式で支給されている。2023年12月31日現在、償却期限に入った利息のみの住宅担保ローン残高は36億ドルで6%を占めている。住宅ローン組合せと比較して、分期返済期に入った住宅ローンの早期延滞率と不良債権率は一般に高い

完全です。2023年12月31日現在、償却期限に入った未償還利息住宅担保ローンのうち、8000万ドル、すなわち2%、30日以上の期間を超えているが、住宅担保ローングループ全体のこの数字は9.86億ドルで、1%未満である。また、2023年12月31日現在、償却段階に入った未返済利息限定住宅担保ローンのうち、1.8億ドルが不良ローンで5%を占め、うち6100万ドルが契約流動ローンである。我々の純利息住宅担保融資組合では、返済期間に入っていない融資は、主に私たちの富管理顧客に提供される良好な担保融資であり、3年から10年の利息期限のみである。基本的に、これらの償却期限に入っていないすべての融資は、2025年以降までに全額償却支払いを行う必要はない。

59アメリカ銀行

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表22に，ある州の集中度別に住宅担保ローン組合せの未返済ローン，不良ローン，純償却を示した。ニューヨーク地区では，ニューヨーク−新沢北西部−ロングアイランド大都会統計区(MSA)は2023年12月31日と2022年12月31日でいずれも15%を占めている。2023年12月31日と2022年12月31日に、カリフォルニア州内のロサンゼルス-ロングビーチ-聖アナMSAは総人数の14%を占めている。

表22			住宅担保融資状態集中度
						際立った点 (1)												不良資産(1)
						十二月三十一日																																				純販売
(百万ドル)						十二月三十一日 2023						十二月三十一日 2022						十二月三十一日 2023						十二月三十一日 2022																		2023						2022
カリフォルニア州						$	81,085					$	80,878					$	641					$	656																	$	3					$	37
ニューヨークです						25,975						26,228						320						328																		4						7
フロリダ州						15,450						15,225						131						145																		(2)						(2)
テキサス州						9,361						9,399						88						88																		1						—
ニュージャージー						8,671						8,810						97						96																		—						3
他にも						76,897						77,436						837						854																		10						27
住宅ローン						$	217,439					$	217,976					$	2,114					$	2,167																	$	16					$	72
全保証貸付組合						10,964						11,694
住宅ローン組合総額						$	228,403					$	229,670

(1)未返済ローンと不良ローンには、公正価値オプションに計上されたローンは含まれていません。

家屋純価値

2023年12月31日まで、住宅純資産ポートフォリオは消費者ポートフォリオの6%を占め、住宅純資産信用限度額(HELOC)、住宅純資産ローンと逆担保ローンから構成されている。HELOCの初期引き出し期間は一般に10年であり，初期引き出し期間終了後，融資は通常15年または20年期の償却融資に変換される.私たちはこれ以上住宅純資産ローンや逆担保ローンを発行しない。

2023年12月31日現在の住宅純資産額の84%がポートフォリオ個人銀行業務7%の人が他のすべてのポートフォリオの残りの部分はGWIMそれは.2023年、住宅純資産ポートフォリオの未返済残高が10億ドル減少したのは、主に支払いが抽出を超えたためである

既存の路線と新しい発信地にあります。2023年12月31日と2022年12月31日までの住宅純資産ポートフォリオでは、それぞれ101億ドルと111億ドルが第一留置権の地位にあり、それぞれ39%と42%を占めている。2023年12月31日現在、住宅純資産ポートフォリオのうち第2留置権以下の保有権と、私たちも第1保有権ローンを保有している未返済残高は合計44億ドルで、私たちの総住宅純資産ポートフォリオの17%を占めています。

未使用HELOCは2023年12月31日，2023年12月31日，2022年12月31日までに合計451億ドル，424億ドルとなった。HELOC利用率は，2023年12月31日，2023年12月，2022年12月まででそれぞれ35%，38%であった.

表23にいくつかの住宅純資産ポートフォリオのキークレジット統計データを示す。

表23			住宅純資産-重要な信用統計(1)
																														十二月三十一日
(百万ドル)																														2023						2022
際立った点																														$	25,527					$	26,563
累計30日以上																					95						96
不良ローン(2)																														450						510
ポートフォリオのパーセントを占める
CLTVは90以上100以下を更新しました															—		%				—		%
更新されたCLTVは100より大きい																					—						—
620未満のFICOを更新しました																														3						2

(1)未返済、期限超過、不良ローン、およびポートフォリオのパーセンテージは、公正価値オプションによって計上されたローンを含まない。

(2)契約規定の現期ローンを含むが、改正後は継続的な支払い履行期間を示していない

2023年12月31日現在、住宅純資産ポートフォリオにおける不良未返済残高は6，000万ドル減少し、4.5億ドルに減少しており、主にローン販売、返済、業績状況リターンが新たに増加した資産を上回っている。2023年12月31日現在の不良住宅純資産ローンのうち、2.56億ドル、すなわち57%が、現在の契約支払いとなっている。さらに、1.13億ドル、すなわち25%、180日以上の期間があり、担保の推定公正価値を減記し、販売コストを引いた。2022年と比較して、2023年に30日以上の期間を超えたローンは相対的に変わらない。

表23に示すように，2023年12月31日現在，255億ドルの住宅純資産ポートフォリオでは，11%が利息を支払うだけである。引き出し期間が終了して販売期間に入ったHELOCの未返済残高は40億ドルである

2023年12月31日。HELOCポートフォリオ全体と比較して，償却期間に入ったHELOCは高い割合の早期滞納や不良状況を経験している.2023年12月31日現在、償却期限に入った未返済HELOCのうち4100万ドル、または1%が30日以上経過しています。また、2023年12月31日現在、不良債権は2億83億ドルと7%を占めている。

利息のみのHELOCポートフォリオについては，どれだけの住宅純資産があるかを積極的に追跡しておらず，住宅純資産ローンと限度額の最低満期額のみを支払っているが，我々のサービスで循環期にあるHELOCポートフォリオを検討することでいくつかの情報を推定することができる.2023年の間，これらの未返済残高を持つ顧客の13%はHELOCに何の元金も支払わなかった.

						アメリカ銀行 60

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表24に，ある州の集中度別に家屋純資産ポートフォリオの未返済残高，不良残高，純回収を示した。ニューヨーク地区では，2023年12月31日，2023年，2022年12月31日まで，ニューヨーク−ニュージャージー州北部−長島MSAはそれぞれ未返済住宅純資産総額の11%と12%を占めている。カリフォルニア州内のロサンゼルス-ロングビーチ-聖アナMSAは、2023年12月31日、2023年、2022年12月31日まで、それぞれ未返済住宅純資産総額の10%と11%を占めている。

表24			家屋純資産状態集中度
						際立った点(1)												不良資産(1)
						十二月三十一日																																				純販売
(百万ドル)						2023						2022						2023						2022																		2023						2022
カリフォルニア州						$	6,966					$	7,406					$	109					$	119																	$	(6)					$	(20)
フロリダ州						2,576						2,743						53						63																		(12)						(21)
ニュージャージー						1,870						2,047						46						53																		(5)						(3)
ニューヨークです						1,590						1,806						71						80																		(10)						(4)
テキサス州						1,410						1,284						16						14																		—						—
他にも						11,115						11,277						155						181																		(26)						(42)
総住宅純資産ローン組合						$	25,527					$	26,563					$	450					$	510																	$	(59)					$	(90)

(1)未返済ローンと不良ローンには、公正価値オプションに計上されたローンは含まれていません。

クレジットカード

2023年12月31日現在のクレジットカードポートフォリオの97%は個人銀行業務残りの部分はGWIMそれは.2023年、クレジットカードポートフォリオの残高は88億ドル増加し、1022億ドルに達した。購入量とクレジットカード振込が支払いを超えたためだ。2022年と比較して、2023年の純輸出は12億ドル増加し、26億ドルに達したが、これは主に後期滞納のクレジットカードローンが打ち切られたためだ。クレジットカードローンの期限が30日以上過ぎても期限が切れていません

2023年12月31日現在、計算すべき利息は9.14億ドル増加し、90日以上を超えても計算されている利息は5.07億ドル増加した。

クレジットカードの未使用信用限度額は2022年12月31日の3701億ドルから2023年12月31日の3902億ドルに増加した。

表25にクレジットカードポートフォリオのある州の集中度を示す。

表25			クレジットカード状態集中度
						際立った点												期限を過ぎるべきである 90日以上
						十二月三十一日																																				純販売
(百万ドル)						2023						2022						2023						2022																		2023						2022
カリフォルニア州						$	16,952					$	15,363					$	216					$	126																	$	457					$	232
フロリダ州						10,521						9,512						168						100																		343						183
テキサス州						8,978						8,125						125						72																		245						123
ニューヨークです						5,788						5,381						84						56																		197						99
ワシントン						5,352						4,844						41						21																		77						36
他にも						54,609						50,196						590						342																		1,242						661
クレジットカードポートフォリオ総額						$	102,200					$	93,421					$	1,224					$	717																	$	2,561					$	1,334

直接/間接消費者

2023年12月31日現在、直接/間接ポートフォリオの52%は個人銀行業務48%の人がGWIM(主に有価証券ローン)。2023年、直接·間接ポートフォリオにおける未返済資金は28億ドル減少した

1，035億ドルは，証券ローンが減少したことが原因であり，これは金利上昇により償還活動が増加したが，一部は我々自動車ポートフォリオの増加によって相殺された。

表26に、直接/間接消費ローンの組み合わせのいくつかの州の集中度を示す。

表26			直接·間接国濃度
						際立った点												不良資産
						十二月三十一日																														純販売
(百万ドル)						2023						2022						2023						2022																		2023						2022
カリフォルニア州						$	15,416					$	15,516					$	27					$	12																	$	21					$	6
フロリダ州						13,550						13,783						18						10																		14						4
テキサス州						9,668						9,837						14						9																		12						3
ニューヨークです						7,335						7,891						11						5																		6						2
ニュージャージー						4,376						4,456						5						3																		2						1
他にも						53,123						54,753						73						38																		37						2
直接·間接融資組合総額						$	103,468					$	106,236					$	148					$	77																	$	92					$	18

61アメリカ銀行

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他の消費者

他の消費主体は主に預金貸越残高を含む。2023年の純輸出は4100万ドル減少し、4億8千万ドルに減少し、主に貸越損失が減少したためだ。

不良消費ローン、賃貸、償還物件活動

表27に2023年から2022年までの間の不良消費ローン，賃貸と止償還不動産活動を示す。2023年、不良消費ローンは4200万ドル減少し、27億ドルに低下した。

2023年12月31日現在、5.31億ドル、すなわち20%の不良ローンが180日以上の期間を超え、推定された不動産価値から売却コストを差し引いたと減記されている。また、2023年12月31日現在、16億ドル、すなわち不良消費ローンの60%が流動しており、適用される政策により不良債権に分類されている。

2023年、担保償還権を失った不動産は1800万ドル減少し、1.03億ドルに減少した。

表27			不良消費ローン、賃貸、償還物件活動
(百万ドル)																		2023						2022
不良ローンとレンタル、1月1日																		$	2,754					$	2,989
足し算																		1,055						1,453
削減：
収益と収益																		(480)						(535)
売上高																		(63)						(402)
実行状態に戻る：(1)																		(475)						(661)
押し売りする																		(53)						(56)
請け合い財産に移転する																		(26)						(34)
不良債権と賃貸純減額総額																		(42)						(235)
不良ローンとレンタル総額、12月31日																		2,712						2,754
財産を請け負って、十二月三十一日																		103						121
不良消費ローン、レンタルと差し止め不動産、12月31日(2)																		$	2,815					$	2,875
不良消費ローンとリースは未返済消費ローンとレンタルの割合を占めている(3)																		0.59		%				0.60		%
不良消費ローン、賃貸と停止財産が未返済消費ローン、賃貸と喪失担保償還権財産の割合を占める(3)																		0.61						0.63

(1)すべての元金と利息が当期であり、残りの契約元本と利息が全額返済されることが期待される場合、またはローンが他の方法で保証され回収中にある場合には、消費ローンは履行状態を回復することができる。

(2)2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日に回収された2000万ドルと0ドルの非不動産資産を含む。

(3)未償還消費ローンとレンタルには、公正価値オプションに計上されたローンは含まれていません。

商業ポートフォリオ信用リスク管理

商業ポートフォリオの信用リスク管理は、まず、借り手又は取引相手の財務状況の分析に基づいて、借り手又は取引相手の信用リスク状況を評価する。全体的な信用リスク評価の一部として，我々の商業信用オープンにはリスク格付けが与えられ，定義された信用承認基準に基づいて承認を行う.融資後、リスク格付けは継続的に監視され、必要であれば、借り手や取引相手の財務状況、キャッシュフロー、リスク状況、または見通しの変化を反映するように調整される。信用決定を行う際には、リスク格付け、担保、国家、業界、単一名称の集中度制限を考慮するとともに、これらの考慮要素を借り手全体や取引相手関係とバランスさせる。私たちは借り手や取引相手がその義務を果たす能力を継続的に監視するために様々なツールを使用する。私たちはリスク評価集約を使用してポートフォリオにおける集中度を測定して評価する。しかも、リスク格付けは分配資本レベルと信用損失の準備を決定する一つの要素である。

私たちが行っているリスク緩和措置の一部として、財務的に困難に直面している顧客と協力して、彼らのローンを現在の支払い能力に合った条項に修正しようとしています。商業ポートフォリオの延滞、不良状況、純輸出の会計政策に関するより多くの情報については、参照されたい付記1--重要会計原則の概要連結財務諸表。

商業信用リスク集中度の管理

商業信用リスクの評価と管理の目標は、信用開放の集中度が引き続き私たちのリスク選好と一致していることである。私たちは審査し評価し管理しています

業界、製品、地理位置、顧客関係と融資規模によって分けられた信用開放度。私たちはまた地理的位置と物件タイプによって商業不動産ローンを審査、評価し、管理しています。また、私たちの非アメリカポートフォリオでは、私たちは地域と国ごとにリスクを評価する。表32，34，37に我々の濃度をまとめた。また、第三者の開放、ローン販売、ヘッジとその他のリスク緩和技術に対するシンジケートを利用して、商業信用組合の規模とリスク状況を管理する。当社の業界集中度に関するより多くの情報は、表34および66ページの商業ポートフォリオ信用リスク管理-業界集中度を参照してください。

我々は信用リスク管理目的のために発行されたが資金源のない信用状を含むいくつかの大規模企業ローンと融資約束を計上し、公正価値オプションの下での単一名称信用リスク集中基準を超えている。融資約束は、資金の有無を含む、積極的な管理·監督を受けており、適切な場合には、これらの融資関係の信用リスクは、信用デリバティブを使用することで緩和することができ、我々の信用観点と市場観点は、ヘッジ活動の規模とタイミングを決定する。さらに、私たちはいくつかの他の信用開放のある資金部分と無資金部分をカバーするために信用保護を購入する。我々が望む信用保護レベルを得るコストを低減するために，販売保護により業界，借り手，取引相手グループ内に信用開放を増やすことができる.これらの信用デリバティブは会計ヘッジとして処理する要求に適合していない。これらは公正価値に基づいて勘定し，公正価値変動を承諾して他の収入に計上する.

また、私たちはアメリカやアメリカを含む様々な証券や派生商品取引所や手形交換所のメンバーです

						アメリカ銀行 62

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他の国です。会員として、私たちはその中のいくつかの組織が他のメンバーの違約または他の損失の場合に発生した損失を比例的に支払う必要があるかもしれない。詳細についてはご参照ください付記12--支払引受及び又は事項連結財務諸表。

商業信用組合

2023年、商業不動産の増加により、未返済商業ローンと賃貸は主に44億ドル増加したユニバーサル銀行はアメリカの小さな企業のコマーシャルです2023年、商業信用の品質が悪化し、主に商業不動産オフィスビル物件タイプによって推進された不良商業ローンと備蓄可能な批判利用の開放が増加した；しかし、2023年の商業純売上率は0.12%と低い水準を維持した。

商業不動産部分でさらに議論されているオフィスビル物件タイプを除いて、2022年12月31日以来、商業不動産借り手の信用品質は相対的に安定している；しかし、私たちは金利上昇環境と資本市場挑戦下の新興傾向と借り手の表現に密接に注目している。最近のオフィス空間の需要は停滞しており、将来のオフィス空間への需要は不確定である

会社はテレワークと従来のオフィスを混合した雇用モデルを用いてオフィス空間需要を評価している。

融資とリース損失商業支出は2023年の間に6.23億ドル減少し、48億ドルに低下し、主にマクロ経済状況の改善に推進されている。より多くの情報については、71ページの信用損失準備を参照してください。

2023年、商業利用の信用開放総額は86億ドル減少し、6963億ドルになり、主に比較的に低いデリバティブ資産によって推進された。2023年12月31日、2023年12月と2022年12月31日まで、融資とリース、予備信用状(SBLC)と金融保証および商業信用状の利用率はそれぞれ55%と56%だった。

表28は、使用済み、資金なし、および拘束力のあるコミットメント信用開放総額の商業信用開口をタイプ別に示している。商業使用の信用リスクには、発行されたSBLCおよび財務保証および商業信用証が含まれており、指定された期間内に規定された条件で資金を立て替える義務があるが、取引口座資産に関連するリスクは含まれていない。資金はまだ立て替えられていないが，これらのリスク開放タイプは信用リスク管理目的のためとされている。

表28			タイプ別の商業信用リスクの開放
						商業利用(1)												商業資金が足りない(2, 3, 4)												商業承諾総額
						十二月三十一日
(百万ドル)						2023						2022						2023						2022						2023						2022
ローンとレンタル						$	593,767					$	589,362					$	507,641					$	487,772					$	1,101,408					$	1,077,134
資産を誘導する(5)						39,323						48,642						—						—						39,323						48,642
予備信用状と財務保証						31,348						33,376						1,953						1,266						33,301						34,642
債務証券やその他の投資						20,422						20,195						3,083						2,551						23,505						22,746
販売待ちのローンを持つ						4,338						6,112						4,904						3,729						9,242						9,841
賃貸借契約を経営する						5,312						5,509						—						—						5,312						5,509
商業信用状						943						973						232						28						1,175						1,001
他にも						846						698						—						—						846						698
合計する						$	696,299					$	704,867					$	517,813					$	495,346					$	1,214,112					$	1,200,213

(1)商業利用のリスク開放には、2023年12月31日と2022年12月31日に公正価値オプションに基づいて計上された33億ドルと54億ドルの融資が含まれる。

(2)商業無資金開放には、公正価値オプションに基づいて計上された約束が含まれており、名目金額は26億ドル、2023年12月31日と2022年12月31日は30億ドルである。

(3)未使用の名刺行は含まれておらず、法的拘束力はありません。

(4)資金のない法的拘束力のある融資承諾の名目金額を含み、他の金融機関(すなわち、シンジケートまたは参加)に割り当てられた金額を差し引く。分配金額は2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、それぞれ103億ドルと104億ドルだった。

(5)派生資産は公正価値によって勘定され、法に基づいて実行可能な主純額決済協定の影響を反映し、2023年12月31日と2022年12月31日にそれぞれ294億ドルと338億ドルの現金担保を減少させた。使用および約束の開放に反映されていないのは、2023年12月31日現在および2022年12月31日までに保有されている561億ドルおよび516億ドルの追加の非現金派生商品担保であり、主に他の有価証券からなる。

不良商業ローンは2023年に17億ドル増加し、主に商業不動産だった。表29に2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日までの商業ローンとリース組合および関連信用品質情報を示す。

63アメリカ銀行

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表29			商業信用質
						際立った点												不良資産												期限を過ぎるべきである 90日以上
						十二月三十一日
(百万ドル)						2023						2022						2023						2022						2023						2022
商工業：
アメリカの商業広告						$	358,931					$	358,481					$	636					$	553					$	51					$	190
アメリカではありません						124,581						124,479						175						212						4						25
商工業合計						483,512						482,960						811						765						55						215
商業地所						72,878						69,766						1,927						271						32						46
商業リース融資						14,854						13,644						19						4						7						8
						571,244						566,370						2,757						1,040						94						269
アメリカの小企業商業銀行(1)						19,197						17,560						16						14						184						355
公正価値オプションで入金されたローンを含まない商業ローン						$	590,441					$	583,930					$	2,773					$	1,054					$	278					$	624
公正価値オプションで計上されたローン(2)						3,326						5,432
商業ローンと賃貸総額						$	593,767					$	589,362

(1)カード関連の製品が含まれています。

(2)公正価値オプションの下の商業融資には、2023年12月31日と2022年12月31日までの22億ドルと29億ドルの米国商業融資、12億ドルと25億ドルの非米国商業ローンが含まれる。公正価値オプションの詳細については、ご参照ください注21-公正価値オプション連結財務諸表

表30に2023年と2022年の私たちの商業ローンとレンタルの純償却と関連比率を示します。

表30			商業純輸出と関連比率
																		純販売																								純資産率 (1)
(百万ドル)																		2023						2022																		2023						2022
商工業：
アメリカの商業広告																		$	124					$	71																	0.03		%				0.02		%
アメリカではありません																		19						21																		0.02						0.02
商工業合計																		143						92																		0.03						0.02
商業地所																		245						66																		0.34						0.10
商業リース融資																		2						5																		0.02						0.03
																		390						163																		0.07						0.03
アメリカの小さな企業の商業広告																		319						154																		1.71						0.86
総商業広告																		$	709					$	317																	0.12						0.06

(1)純台帳比率は、純台帳を平均未返済ローンおよび賃貸(公正価値に応じて選択して計上したローンを含まない)で割って計算する。

表31に商業準備金の利用が批判されているリスク開放を融資タイプ別に示した。批判されたリスク開放は，規制機関が定義した特別な言及，不合格，疑わしい資産種別に対応している。2023年には利用が批判された商業備蓄総額が40億ドル増加した

商業不動産オフィスビル物件タイプとアメリカ商業不動産に推進され、一部は非アメリカ商業不動産によって相殺された。2023年12月31日と2022年12月31日には，それぞれ89%と88%の商業備蓄がリスク開放を利用していると批判された。

表31			商業予約が暴露されたことが批判された(1, 2)
						十二月三十一日
(百万ドル)						2023												2022
商工業：
アメリカの商業広告						$	12,006					3.12		%				$	10,724					2.78		%
アメリカではありません						1,787						1.37						2,665						2.04
商工業合計						13,793						2.68						13,389						2.59
商業地所						8,749						11.80						5,201						7.30
商業リース融資						166						1.12						240						1.76
						22,708						3.76						18,830						3.13
アメリカの小さな企業の商業広告						592						3.08						444						2.53
商業引当金総額は露出保険の利用が批判されている						$	23,300					3.74						$	19,274					3.12

(1)2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日現在、使用が批判されている商業準備金の開放総額には、225億ドルと185億ドルの融資·レンタル、7.95億ドルと8.17億ドルの商業信用状が含まれている。

(2)百分率の計算方法は商業のために保留可能な批判利用暴露保険を各暴露カテゴリで割った商業は利用露出総額を保留することができる。

商工業

商業と工業ローンにはアメリカ商業と非アメリカ商業ポートフォリオが含まれている。

アメリカの商業広告

2023年12月31日現在、米国商業融資組合の62%(小企業を除く)はユニバーサル銀行は年は22%増加する世界市場14%ですGWIM

(資産購入、商業投資、および高純資産顧客の他の流動性需要のための融資融資)、残りは主に個人銀行業務それは.2023年のアメリカのビジネスローンはほぼ変わらない.一連の業界に後押しされて、保留批判利用は13億ドル増加し、12%増加した。

						アメリカ銀行 64

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アメリカではありません

2023年12月31日現在の非アメリカ商業融資組合の62%は世界の銀行業と38%の世界市場です。2023年、非米国の商業ローンはほぼ変わらない。ロシアのオープンカーのアップグレードと販売により、保留可能な批判は開放を利用して8.78億ドル減少し、下げ幅は33%だった。非米国商業ポートフォリオに関する情報は、68ページの非米国ポートフォリオを参照されたい。

商業地所

商業不動産には、主に非所有者の自住不動産を担保とした商業融資が含まれており、不動産の売却や賃貸に依存して主な返済源となっている。2023年には未返済ローンが31億ドル増加し、4%増の729億ドルに達し、多くの不動産タイプのローンが増加した。商業不動産ポートフォリオは世界の銀行業主に公共と個人開発業者および商業不動産会社への融資で構成されている。このポートフォリオは異なる不動産タイプと地理的地域の間で多様性を維持している。2023年12月31日、2023年12月と2022年12月31日まで、カリフォルニア州は最大の州集中度であり、それぞれ商業不動産の20%と19%を占めている。

2023年には，批判利用を保留できる開口が35億ドル増加し，68%増加し，主にオフィスローンによって推進された

2023年12月31日現在、オフィスビルローンは最大の物件タイプ集中度であり、商業不動産ポートフォリオの25%を占めているが、同社の総ローンの約2%にとどまっている。この物件タイプは約75%のA類であり、原始ローンと価値の比は約55%である。このような不動産の担保価値の低下を見ているにもかかわらず、2023年12月31日現在、これらの融資の大多数は十分に保証されている。

2023年12月31日現在、オフィスビル物件タイプの保留可能批判開放は55億ドル、約76億ドルのオフィスビルローン計画は2024年末に満期となる。

2023年から2022年までの間、私たちは比較的低い違約率を見続けた。我々は、独立した特別資産管理者管理のための移転悪化リスク開放を含む商業不動産ポートフォリオにおける負のリスク開放を低減するために、複数の積極的なリスク緩和措置を採用し、私たちの顧客と当社が最適な結果を達成するために、融資再編や資産売却を求めている。

表32は、地理的地域、担保の地理的位置、物件タイプごとに未返済の商業不動産ローンを示している。

表32			未償還商業不動産ローン
						十二月三十一日
(百万ドル)						2023						2022
地理的地域別に分けます
東北方面						$	15,920					$	15,601
カリフォルニア州						14,551						13,360
南西						9,318						8,723
東南						8,368						7,713
フロリダ州						4,986						5,374
イリノイ州						3,361						3,327
中西部						3,149						3,419
中南部						2,785						2,716
北西						2,095						1,959
アメリカではない国·地域						6,052						5,518
他のタイプ						2,293						2,056
未償還商業不動産ローン総額						$	72,878					$	69,766
物件タイプ別
非住宅
オフィス						$	17,976					$	18,230
工業·倉庫						14,746						13,775
多戸借家						10,606						10,412
ショッピングセンター/小売業						5,756						5,830
ホテル/モーテル						5,665						5,696
多用途						2,681						2,403
他にも						14,201						12,241
非住宅合計						71,631						68,587
住宅.住宅						1,247						1,179
未償還商業不動産ローン総額						$	72,878					$	69,766

65アメリカ銀行

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アメリカの小企業商業

アメリカの小企業商業ローン組合は小企業クレジットカードローンと小企業ローンから構成されており、主に管理している個人銀行業務はその中には、2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日現在の3.29億ドルと10億ドルのPaycheck Protection Program(PPP)ローンが含まれている。購買力平価ローンが6.79億ドル減少したのは、主に小企業管理局(SBA)が同計画の条項に基づいてローンを返済したためだ。PPPを含まず、2023年12月31日、2023年と2022年まで、クレジットカード関連製品はそれぞれアメリカの小企業商業ポートフォリオの54%と53%を占め、純輸出の99%を占め、2022年は100%である。PPPローンの返済に後押しされて、90日以上の期間を超えた計上金は2023年に1.71億ドル減少し、これらのローンはSBAによって全額保証された。

不良商業ローン·賃貸·担保償還権を失った物件活動

表33に2023年から2022年までの不良商業ローン、賃貸、差し止め不動産活動を示す。不良ローンには公正価値オプションで計上されたローンは含まれていません。2023年には不良商業ローンとリースが17億ドル増加し、28億ドルに達した。2023年12月31日現在、96%の商業不良ローン、賃貸、担保償還権を失った財産が担保され、その62%が契約現物である。商業不良債権はその未返済元金残高の89%に計上されており、これらのローンの帳簿価値が推定された担保価値から売却コストを引いているからである。

表33			不良商業ローン·賃貸·担保償還権を失った物件活動(1, 2)
(百万ドル)																		2023						2022
不良ローンとレンタル、1月1日																		$	1,054					$	1,578
足し算																		2,863						952
削減：
費用を支払う																		(517)						(825)
売上高																		(4)						(57)
実行状態に戻る：(3)																		(106)						(334)
押し売りする																		(428)						(221)
請け合い財産に移転する																		(23)						—
販売待ちローンに振り替える																		(66)						(39)
不良ローンとリースの純増加/(減少)総額																		1,719						(524)
不良ローンとレンタル総額、12月31日																		2,773						1,054
財産を請け負って、十二月三十一日																		42						49
不良商業ローン、レンタルと停止財産、12月31日																		$	2,815					$	1,103
不良商業ローンとリースは未返済商業ローンとレンタルの割合を占めている(4)																		0.47		%				0.18		%
不良商業ローン、賃貸と停止財産は、商業ローンの未返済、賃貸と担保償還権を失った財産の割合を占める(4)																		0.48						0.19

(1)残高には、2023年12月31日現在と2022年12月31日現在保有する1.61億ドルと2.19億ドルの不良債権は含まれていない。

(2)アメリカの小さな企業のビジネス活動も含まれていますそれらは不良ローンに分類されないので、小型ビジネスカードローンは除外される。

(3)すべての元金及び利息が当期であり、残りの契約元本及び利息が全額返済されることが期待される場合には、融資が担保が良好になり入金中である場合、又は修正された融資が継続的な支払履行期間を示す場合には、商業融資及び賃貸は履行状態を回復することができる。

(4)未償還商業ローンには、公正価値オプションで計上されたローンは含まれていません。

業界集中度

表34は、業界別に商業承諾と利用の信用開放を示している。私たちが公正な価値オプションを選択するための資金と無資金リスクの開放のために購入した純名義信用保護に関する情報、およびいくつかの他の信用開放については、商業ポートフォリオ信用リスク管理-リスク緩和を参照してください。

商業信用の開放は広い業界範囲で多様化している。2023年、約束した商業総開放は139億ドル増加し、1.2兆ドルに達した。商業承諾の開放的な増加は資本品、財務会社および資産管理会社と基金に集中している。

業界制限は、業界集中度を管理するために内部で使用され、業界ごとに決定された承諾リスクに基づいて開放される。産業制限を設定·承認し、継続的なモニタリングを提供するためのリスク管理枠組みが構築されている。

資産管理会社と基金は私たちの最大の業界集中度であり、承諾開放は1693億ドルで、42億ドル増加した。主に2023年の資本市場業界グループへの開放によるものである。

不動産は私たちの第二の業界の集中度であり、約束の開放は1003億ドルで、2023年は相対的に変わらない。商業不動産および関連ポートフォリオに関するより多くの情報は、65ページの商業ポートフォリオ信用リスク管理−商業不動産を参照されたい。

資本貨物は私たちの第三の業界の集中度であり、承諾開放は970億ドルで、2023年に97億ドル増加し、11%に増加した。コミットメントの増加は主に貿易会社と流通業者および機械業界の増加によるものであるが，工業グループの減少部分はこの成長を相殺している。

地政学的緊張、インフレ圧力、金利上昇を含む様々なマクロ経済挑戦の影響は、米国と世界経済の不確定性を招き、いくつかの業界に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちはすべての産業、特にその財務状況により大きな影響を与える可能性のある高リスク産業を監視し続けている。

						アメリカ銀行 66

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表34			業界別の商業信用の開放(1)
						商業広告 すでに利用している												商業総金額 Vbl.約束(2)
						十二月三十一日
(百万ドル)						2023						2022						2023						2022
資産管理会社と基金						$	103,138					$	106,842					$	169,318					$	165,087
不動産.不動産 (3)						73,150						72,180						100,269						99,722
資本貨物						49,698						45,580						97,044						87,314
財務会社						62,906						55,248						89,119						79,546
医療機器とサービス						35,037						33,554						61,766						58,761
材料						25,223						26,304						55,296						55,589
小売業						24,561						24,785						54,523						53,714
食品、飲み物、タバコ						23,865						23,232						49,426						47,486
消費者サービス						27,355						26,980						49,105						47,372
政府と公共教育						31,051						34,861						45,873						48,134
個人と信託基金						32,481						34,897						43,938						45,572
商業サービスと用品						22,642						23,628						41,473						41,596
公共事業						18,610						20,292						39,481						40,164
エネルギー？エネルギー						12,450						15,132						36,996						36,043
交通輸送						24,200						22,273						36,267						33,858
技術的ハードウェアと装置						11,951						11,441						29,160						29,825
世界商業銀行						22,749						27,217						25,684						29,293
メディア						13,033						14,781						24,908						28,216
自動車販売店						16,283						12,909						22,570						20,638
ソフトウェアとサービス						9,830						12,961						22,381						25,633
製薬とバイオテクノロジー						6,852						7,547						22,169						26,208
耐久消費財と服装						9,184						10,009						20,732						21,389
保険						9,371						10,224						19,322						19,444
電気通信サービス						9,224						9,679						17,269						17,349
自動車と部品						7,049						8,774						16,459						16,911
食品と主食小売業						7,423						7,157						12,496						11,908
金融市場インフラ(手形交換所)						4,229						3,913						6,503						8,752
宗教や社会組織は						2,754						2,467						4,565						4,689
業界別の商業信用の開放総額						$	696,299					$	704,867					$	1,214,112					$	1,200,213

(1)アメリカの小さな企業のビジネスの開放を含めて。

(2)資金のない法的拘束力のある融資承諾の名目金額を含み、他の金融機関(すなわち、シンジケートまたは参加)に割り当てられた金額を差し引く。分配金額は2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、それぞれ103億ドルと104億ドルだった。

(3)産業を様々な角度から見て、感知されたリスクを最善に隔離する。本表について言えば、不動産業は借り手或いは取引相手の主要な業務活動を基礎とし、運営キャッシュフローと主要な返済源を主要な要素として定義した。

リスクが緩和する

私たちはいくつかの信用開放のある資金部分と無資金部分をカバーするために信用保護を購入する。私たちが望む信用保護レベルを得るコストを下げるために、販売保護によって業界、借り手、または取引相手グループの信用開放を増加させることができる。

2023年12月31日、2023年12月31日と2022年12月31日まで、私たちが信用デリバティブポートフォリオで購入した名目信用違約保護純額はそれぞれ109億ドルと90億ドルで、私たちが公正な価値オプションを選択した資金と無資金の開放、及びいくつかの他の信用開放に対応する。私たちは2023年に1億85億ドルの純損失を記録したが、2022年の純損失は3700万ドルだった。これらのツールの損益は関連開口の損益によって大きく相殺される。これらのオープンなリスク値(VaR)結果は，表41の公正価値オプションポートフォリオ情報に含まれる.より多くの情報は、74ページの取引リスク管理を参照してください。

表35および表36は、純信用違約保護組み合わせの2023年12月31日、2023年12月31日、および2022年12月31日の満期日プロファイルおよびクレジットオープン債務格付けを示す。

表35			期日別の純信用違約保護
						十二月三十一日
						2023						2022
1年以下						36		%				14		%
1年以上5年以下						64						85
5年を超える						—						1
信用違約保護純額総額						100		%				100		%

67アメリカ銀行

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表36			信用リスクオープン債務格付けによる純信用違約保護
						ネットワークがあります 概念上の(1)						パーセント 合計する						ネットワークがあります 概念上の(1)						パーセント 合計する
						十二月三十一日
(百万ドル)						2023												2022
視聴率(2, 3)
AAA級						$	(479)					4.4		%				$	(379)					4.0		%
AA型						(1,080)						9.9						(867)						10.0
A						(5,237)						48.2						(3,257)						36.0
BBB						(2,912)						26.8						(2,476)						28.0
BB.BB						(698)						6.4						(1,049)						12.0
B						(419)						3.9						(676)						7.0
CCCおよび以下のバージョン						(52)						0.5						(93)						1.0
天然ゴム(4)						2						(0.1)						(182)						2.0
純信用を合計する デフォルト保護						$	(10,875)					100.0		%				$	(8,979)					100.0		%

(1)代表が購入した純信用違約保護。

(2)視聴率は四半期ごとに更新される。

(3)BBB-またはそれ以上の評価は投資レベルの定義に適合すると考えられる。

(4)NRは保有する指数ヘッドとまだ評価されていない名前からなる.

私たちが購入した純名義信用違約保護以外に、ある信用リスクのある資金と無資金部分をカバーするために、信用デリバティブは顧客のための市活動にも用いられ、方向或いは相対価値変化から利益を得るための手がかりを構築する。我々は場外取引市場で大型国際金融機関(ブローカーを含む)と大部分の信用デリバティブ取引を行い、様々な他の投資家とも比較的小さい程度で取引を行った。このような取引は場外市場で行われているので、私たちは決済リスクに直面している。もしこのような取引相手がこのような契約の条項を履行できなかったら、私たちはまた信用リスクを負わなければならない。取引相手の信用リスクを正確に反映するために、著者らは私たちが購入した信用違約保護を含むいくつかの派生資産の取引相手信用リスク推定値調整を記録した。多くの場合、信用デリバティブ取引は毎日の保証金に基づいて行われる。したがって、最終格付けレベルに応じて、信用格下げや信用契約違反などの事件は、通常、取引相手が適用される場合に必要な担保の金額を増加させることを要求し、および/または、すべての担保を早期に終了するような追加の保護措置をとることを可能にする

取引する。クレジット派生ツールと取引相手の信用リスク推定値調整に関するより多くの情報は、参照付記3--派生ツール連結財務諸表への影響.

非アメリカポートフォリオ

私たちの非アメリカ信用と取引ポートフォリオは国家リスクの影響を受けている。私たちは国家リスクを不利な経済と政治条件、通貨変動、社会不安定、政府政策の変化による損失リスクと定義している。リスク管理の枠組みはすでに整備されており、非米国のリスクとリスクの開放を測定、監視、管理する。一国で事業を展開する直接的なリスクに加えて、間接的な国家リスク(例えば、担保融資取引が受けた担保に関連しているか、または顧客清算活動に関連している)に直面している。これらの間接リスク開放は正常な業務過程において国家リスク管理によって管理するのではなく、信用、市場と操作リスク管理によって管理される。

表37に2023年12月31日までの米国以外の20カ国での最大開放を示す。2023年12月31日まで、2023年と2022年まで、これらの開放は私たちの非米国の開放総額の89%を占めている。2023年、この20カ国の純リスクが131億ドル減少したのは、主にドイツと日本の減少によるものだ。

非米国リスク開放は、主権と非主権信用の開放、米国以外の国から発行または登録された証券、その他の投資を含む内部リスク管理に基づいて提案されている。

融資融資および融資等価物には、信用状および満期の配置を含む融資、リースおよび他の信用および資金の延長が含まれる。無資金承諾は、融資および融資等価物に関する法的拘束力のあるコミットメントから抽出されていない部分である。取引相手の純リスク開放はデリバティブの公正価値を含み、信用違約交換(CDS)に関連する取引相手リスク、及び担保融資取引を含む。証券やその他の投資は公正価値で計上されており，長期証券開放口と同一標の発行者の空振りの純額はゼロであるが，ゼロを下回らない。純国家開放とは国の開放口からヘッジと購入の信用違約保護を減算し、販売した信用違約保護純額を差し引くことである。

						アメリカ銀行 68

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表37			上位20カ国の非米国国·地域リスクの開放
(百万ドル)						融資融資 ローンとローン 等価物						資金援助がない 一口のローン --約束して						ネットワークがあります 第三者取引相手 空気にさらされる						証券/ 他にも 投資する						12月31日の国·地域リスク開放 2023						ヘッジ保証と信用違約保護						12月31日の国·地域純開放 2023						12月31日から増加(減少) 2022
イギリス.イギリス						$	28,805					$	18,276					$	5,416					$	5,080					$	57,577					$	(1,642)					$	55,935					$	590
ドイツ						24,051						10,098						2,105						2,013						38,267						(2,612)						35,655						(10,071)
カナダ						11,653						10,079						1,280						5,490						28,502						(487)						28,015						2,442
フランス						13,997						8,429						1,111						2,585						26,122						(1,264)						24,858						(1,735)
オーストラリア						14,179						4,654						383						2,358						21,574						(252)						21,322						1,105
日本です						9,553						1,895						1,194						5,124						17,766						(792)						16,974						(6,113)
ブラジル						9,252						1,329						807						3,946						15,334						(51)						15,283						2,783
インドは						6,891						231						580						4,270						11,972						(47)						11,925						1,156
シンガポール.シンガポール						4,955						505						125						5,303						10,888						(71)						10,817						1,210
アイルランド						8,464						1,322						133						459						10,378						(45)						10,333						1,243
スイス						4,867						3,786						294						497						9,444						(215)						9,229						(1,459)
メキシコだ						5,499						1,652						489						1,332						8,972						(53)						8,919						1,527
中国						5,299						334						331						2,781						8,745						(233)						8,512						(2,296)
韓国						5,404						880						357						1,854						8,495						(35)						8,460						(666)
オランダ						3,188						3,312						735						959						8,194						(1,045)						7,149						(2,134)
イタリア						4,121						2,184						200						653						7,158						(543)						6,615						947
香港.香港						3,722						556						464						1,137						5,879						(27)						5,852						(1,419)
スペイン.スペイン						2,893						2,035						163						902						5,993						(397)						5,596						(245)
ベルギー						1,648						1,328						205						415						3,596						(149)						3,447						(416)
スウェーデン						1,223						1,857						155						152						3,387						(373)						3,014						410
上位20カ国·地域の総リスクの開放						$	169,664					$	74,742					$	16,527					$	47,310					$	308,243					$	(10,333)					$	297,910					$	(13,141)

2023年12月31日現在、米国以外の国への開放が最も大きいのはイギリスで、純開放は559億ドルで、2022年12月31日より5.9億ドル増加した。この成長は主により高い企業の開放によって推進されている。米国以外の国に対する2番目の開放口はドイツであり，2023年12月31日現在，ドイツの純開放は357億ドルであり，2022年12月31日より101億ドル減少した。この低下は主に中央銀行の預金減少によるものだ。

69アメリカ銀行

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ローンと賃貸契約満期日

表38に残存元金満期日と金利別に未返済ローンとリース総額を示す。提供された額は、融資組合に関連する事前返済仮説またはヘッジキャンペーンを反映しない。銀行帳簿総貸借対照表の資産感受性に関する情報は、77ページの“銀行帳簿の金利リスク管理”を参照されたい。

表38			ローンと賃貸契約満期日(1)
						2023年12月31日
(百万ドル)						1か月以内に満期になる 年以下						1年から5年後に期限が切れなければならない						5年から15年後に満期になる						15年後に満期になります						合計する
住宅抵当ローン						$	5,675					$	32,850					$	95,399					$	94,545					$	228,469
家屋純価値						186						1,092						4,038						20,388						25,704
クレジットカード						102,200						—						—						—						102,200
直接/間接消費者						61,888						35,663						4,941						976						103,468
他の消費者						124						—						—						—						124
消費ローン総額						170,073						69,605						104,378						115,909						459,965
アメリカの商業広告						105,690						233,802						19,659						1,935						361,086
アメリカではありません						44,473						55,782						24,255						1,242						125,752
商業地所						29,335						41,819						864						860						72,878
商業リース融資						3,234						9,112						1,052						1,456						14,854
アメリカの小さな企業の商業広告						11,764						4,459						2,878						96						19,197
商業融資総額						194,496						344,974						48,708						5,589						593,767
融資と賃貸総額						$	364,569					$	414,579					$	153,086					$	121,498					$	1,053,732
						1年以内に満期になる金額：												1年後に満期になったお金、日付：
(百万ドル)						変動金利						固定金利						変動金利						固定金利						合計する
住宅抵当ローン						$	999					$	4,676					$	84,230					$	138,564					$	228,469
家屋純価値						161						25						21,871						3,647						25,704
クレジットカード						97,627						4,573						—						—						102,200
直接/間接消費者						42,832						19,056						2,321						39,259						103,468
他の消費者						2						122						—						—						124
消費ローン総額						141,621						28,452						108,422						181,470						459,965
アメリカの商業広告						81,546						24,144						209,912						45,484						361,086
アメリカではありません						34,632						9,841						79,019						2,260						125,752
商業地所						26,836						2,499						42,226						1,317						72,878
商業リース融資						410						2,824						1,800						9,820						14,854
アメリカの小さな企業の商業広告						7,089						4,675						110						7,323						19,197
商業融資総額						150,513						43,983						333,067						66,204						593,767
融資と賃貸総額						$	292,134					$	72,435					$	441,489					$	247,674					$	1,053,732

(1)公正価値オプションに計上されたローンが含まれています。

						アメリカ銀行 70

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信用損失準備

信用損失準備金は2022年12月31日より3.29億ドル増加し、2023年12月31日に146億ドルに達し、そのうち消費者ポートフォリオ関連の準備金は13億ドル増加し、商業ポートフォリオ関連の準備金は9.42億ドル減少した。免税額の増加は主にクレジットカードローンの増加と資産要素によるものであり，消費資産グループの備蓄増加を反映しているが，商業資産グループの備蓄解放は備蓄の増加を部分的に相殺しているためである

ビジネスポートフォリオですこの準備には、2023年1月1日に2.43億ドルの信用損失支出を削減した問題債務再編の確認と計量指導の会計改革への影響を廃止することも含まれている。会計基準の変更に関するより多くの情報は、参照されたい付記1--重要会計原則の概要連結財務諸表。

表39は製品タイプ別に2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日の信用損失割当状況を示した。

表39			信用損失は製品タイプ別に分配する予定です
						金額						パーセント 合計する						パーセント ローンと 賃貸借証書 卓越した(1)																								金額						パーセント 合計する						パーセント ローンと 賃貸借証書 卓越した(1)
(百万ドル)						2023年12月31日																								2022年12月31日
ローンとリース損失準備
住宅抵当ローン						$	339					2.54		%				0.15		%																						$	328					2.59		%				0.14		%
家屋純価値						47						0.35						0.19																								92						0.73						0.35
クレジットカード						7,346						55.06						7.19																								6,136						48.38						6.57
直接/間接消費者						715						5.36						0.69																								585						4.61						0.55
他の消費者						73						0.55						N/m																								96						0.76						N/m
総消費額						8,520						63.86						1.85																								7,237						57.07						1.59
アメリカ商業銀行(2)						2,600						19.49						0.69																								3,007						23.71						0.80
アメリカではありません						842						6.31						0.68																								1,194						9.41						0.96
商業地所						1,342						10.06						1.84																								1,192						9.40						1.71
商業リース融資						38						0.28						0.26																								52						0.41						0.38
総商業広告						4,822						36.14						0.82																								5,445						42.93						0.93
ローンとリース損失準備						13,342						100.00		%				1.27																								12,682						100.00		%				1.22
資金支援のない融資約束準備金						1,209																																				1,540
信用損失準備						$	14,551																																			$	14,222

(1)比率は、未返済ローン及び賃貸(公正価値に応じて選択して計上されたローンを含まない)に占める融資及び賃貸損失の割合に基づいて計算される。

(2)2023年12月31日現在と2022年12月31日現在の米国の小企業商業融資10億ドルと8.44億ドルの融資とリース損失を含む。

N/M=意味がない

2023年の純償却は38億ドルだったが、2022年は22億ドルで、主に後期滞納のクレジットカードローンが打ち切られたためだ。2022年に比べ、2023年の信用損失準備金は19億ドル増加し、44億ドルに達した。2023年の信用損失支出は、主にクレジットカードローンの増加と資産品質によるものであるが、主に私たちの商業ポートフォリオのマクロ経済状況改善部分がこの影響を相殺したため、私たちの消費者ポートフォリオによって推進される。2022年と比較して、2023年の消費者ポートフォリオの信用損失準備金は、資金支援のない融資約束を含めて25億ドル増加し、45億ドルに達した。資金源のない融資を含む商業ポートフォリオの信用損失準備金

2022年と比較して、2023年の約束は6.28億ドル減少し、収益は1.33億ドルだった。減少の主な原因はマクロ経済の見通しの改善だ。

表40は、2023年と2022年のいくつかの融資と手当比率を含む信用損失準備金の前転を示している。当社の信用損失会計政策及び信用損失準備に関する活動に関するより多くの情報について、参照付記1--重要会計原則の概要そして付記5--未返済ローンとリースおよび信用損失の計上連結財務諸表。

71アメリカ銀行

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表40			信用損失準備
(百万ドル)																		2023						2022
ローンとリース損失準備、12月31日																		$	12,682					$	12,387
2023年1月1日に信用損失基準を採用																		(243)						適用されない
ローンとリース損失準備、1月1日																		$	12,439					$	12,387
ローンとレンタルを解約される
住宅抵当ローン																		(67)						(161)
家屋純価値																		(36)						(45)
クレジットカード																		(3,133)						(1,985)
直接/間接消費者																		(233)						(232)
他の消費者																		(504)						(538)
消費者償却総額																		(3,973)						(2,961)
アメリカ商業銀行(1)																		(551)						(354)
アメリカではありません																		(37)						(41)
商業地所																		(254)						(75)
商業リース融資																		(2)						(8)
商業売出し総額																		(844)						(478)
解約したローンと賃貸総額																		(4,817)						(3,439)
以前に残したローンと賃貸を追討する
住宅抵当ローン																		51						89
家屋純価値																		95						135
クレジットカード																		572						651
直接/間接消費者																		141						214
他の消費者																		24						17
消費者が全面的に回復する																		883						1,106
アメリカ商業銀行(2)																		108						129
アメリカではありません																		18						20
商業地所																		9						9
商業リース融資																		—						3
総商業回収																		135						161
以前入金していたローンとレンタルの総額を回収する																		1,018						1,267
純販売																		(3,799)						(2,172)
融資とリース損失準備金																		4,725						2,460
他にも																		(23)						7
ローンとリース損失準備、12月31日																		13,342						12,682
無資金融資約束準備金、1月1日																		1,540						1,456
資金源のない融資の約束に備える																		(331)						83
他にも																		—						1
無資金融資約束準備金、12月31日																		1,209						1,540
信用損失準備、12月31日																		$	14,551					$	14,222
ローンと手当率(3) :
12月31日までローンとレンタルの未返済																		$	1,050,163					$	1,039,976
ローンとリース損失準備は、12月31日現在の未返済ローンと賃貸総額のパーセントを占めています																		1.27		%				1.22		%
ローンとリース損失の消費免税額は、12月31日現在の未返済消費ローンと賃貸総額のパーセントを占めています																		1.85						1.59
商業ローンとリース損失準備は、12月31日現在の未返済商業ローンとリース総額の割合を占めています																		0.82						0.93
平均未返済ローンとレンタル																		$	1,041,824					$	1,010,799
純償却は平均未返済ローンとレンタルの割合を占めている																		0.36		%				0.21		%
12月31日ローンとリース損失は不良ローンとリース総額のパーセントを占める準備ができています																		243						333
12月31日のローン·リース損失準備と純償却比率																		3.51						5.84
12月31日不良融資及び賃貸の融資及び賃貸の融資及びリース損失準備に掲げる金額を計上しない(4)																		$	8,357					$	6,998
貸出及びリース損失準備不良債権及びリース総額の割合を占める準備は、12月31日に不良ローン及びリース以外のローン及びリースの貸出及びリース損失準備を含まない(4)																		91		%				149		%

(1)2023年の米国の小企業商業輸出3億6千万ドルを含むが、2022年には2.03億ドルとなる。

(2)2023年の米国の小企業商業回収4100万ドルを含め、2022年には4900万ドルとなる。

(3)比率は、未返済ローン及び賃貸(公正価値に応じて選択して計上されたローンを含まない)に占める融資及び賃貸損失の割合に基づいて計算される。

(4)主にクレジットカードと無担保消費ローンの組み合わせに関する金額が含まれています個人銀行業務.

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市場リスク管理

市場リスクとは、市場状況の変化が資産や負債の価値に悪影響を及ぼす可能性があり、あるいは他の方法で収益にマイナス影響を与える可能性があるリスクである。このリスクは私たちの業務に関連する金融商品固有であり、主に私たちのものです世界市場市場を細分化する。私たちは会社の他の分野(例えば、私たちのALM活動)でもこのようなリスクに直面している。市場が圧力を受けると、このようなリスクは私たちの業績に実質的な影響を及ぼすかもしれない。詳細は77ページ“銀行帳簿の金利リスク管理”を参照されたい。

我々の伝統的な銀行ローンと預金製品はいずれも非取引頭寸であり、通常は資産の剰余コストや負債の借金(歴史コスト)で報告されている。しかし、これらの頭寸は依然として異なる市場状況に基づく経済価値の変化の影響を受けており、その主要なリスクの1つは金利レベルの変化である。金利変化により、我々の非取引頭寸の経済的価値が不利に変化するリスクは、我々のALM活動によって管理される。私たちは公正な価値オプションの下で特定の資産と負債を会計処理することを選択した。

私たちの取引先は公正価値報告に基づいて、変動は収入に反映されている。取引頭寸は市場のリスク要因に基づいた様々な変化に支配されている。このリスクは主に金利、外貨、信用、株式、大口商品市場での私たちの活動によって生まれた。また、資産と負債の価値は、市場流動性、市場間の関連性、市場変動への期待によって変化する可能性がある。様々な技術を用いてこれらのリスクの開放を管理することを求めており，これらの技術は広範な金融商品をカバーしている。重要なリスク管理技術は取引リスク管理部分でより詳細に検討される。

GRMは上級管理職に私たちが直面している取引リスクに対する明確で全面的な理解を提供する責任がある。これらの職責は市場リスク政策の所有権、数量化リスクモデルの開発と維持、総合リスク測定標準の計算、リスク選好と一致する頭寸制限の確立と監視、取引在庫の日常審査と分析、重大リスク開放の承認及び監督管理要求を満たすことを含む。海外企業の市場リスクに影響を与える世界市場そのそれぞれの管理機能によって監視と管理が行われる。

モデルリスクは不正確あるいは誤用のモデル産出と報告に基づく意思決定が生じる可能性のある不良結果である。モデルが会社全体で使用されていることから、モデルリスクは信用リスク、市場リスクと操作リスクを含むすべてのリスクタイプに影響を与える。企業モデルリスク政策はモデルリスク標準を定義し、著者らのリスク枠組みとリスク選好、普遍的な監督管理指導と業界最適実践と一致している。すべてのモデルは、リスク管理、推定値と監督管理資本モデルを含み、すべていくつかの検証基準を満たさなければならず、モデル概念合理性に対する有効な挑戦、独立なモデルテスト及び結果分析と基準による持続的なモニタリングを含む。企業モデルリスク委員会はMRCの1つのグループ委員会であり、モデル標準とモデルリスク要求の一致性を監督し、そして会社全体のモデル検証過程における有効な挑戦を監督する。

金利リスク

金利リスクとは，その価値が金利レベルや変動性によって変化するツールのリスク開放である。これらのツールはローンや債務に限られていません

証券、取引に関連するいくつかの資産および負債、預金、借金、および派生ツール。これらのリスクを緩和するためのヘッジツールは、オプション、先物、長期およびスワップなどの派生商品を含む。

外国為替リスク

外国為替リスクとはドル以外の通貨で価格を計算する現在の保有量と将来のキャッシュフロー価値が変化するリスクの開放である。このようなリスクに直面するツールタイプは、非米国子会社への投資、外貨建ての融資と証券、外国為替取引による将来の外貨キャッシュフロー、外貨建ての債務と各種の外国為替派生商品を含み、これらのデリバティブの価値は通貨レート或いは非アメリカ金利レベル或いは変動の変化に従って変動する。このリスクを緩和するためのヘッジツールには、外国為替オプション、通貨交換、先物、長期、および外貨建て債務および預金が含まれる。

担保融資リスク

担保ローンリスクとは、担保ローン関連ツールの価値変化のリスク開放である。これらのツールの価値は早期返済金利、担保ローン金利、機関債務格付け、違約、市場流動性、政府参加と金利変動に非常に敏感である。このような道具に対する私たちの接触にはいくつかの形がある。例えば、私たちは、全体ローン、通関証明書、商業担保ローンと担保ローン債券を含む各種担保証券の市活動に従事し、担保ローンをベースとした債務担保債券を含む。また，最終証券化のために蓄積された担保融資関連融資に関連して様々なMBSを開始し，ALMポートフォリオの一部として担保融資証券や住宅担保融資の頭を持つことが可能である.私たちはまた私たちの担保ローンの発行活動の一部としてMSRを記録した。このリスクを緩和するためのヘッジツールには、オプション、スワップ、先物および長期などのデリバティブ、およびMBSおよび米国債を含む証券がある。詳細については、79ページの担保融資銀行リスク管理を参照されたい。

株式市場リスク

株式市場リスクとは国内と国外の普通株或いはその他の株式リンクツールの形式で会社の所有権権益を代表する証券に対する開放である。このリスクを開放する可能性のあるツールには、普通株、取引所取引基金、米国預託証券、転換可能債券、上場株式オプション(下落オプションを見る)、場外株式オプション、株式総リターンスワップ、株式指数先物、および他の株式派生商品が含まれるが、これらに限定されない。このリスクを緩和するためのヘッジツールは、オプション、先物、スワップ、転換可能な債券、および現金ヘッドを含む。

商品リスク

大口商品リスクとは石油、天然ガス、電力と金属市場取引ツールへの開放である。これらのツールは主に先物、長期、スワップ、およびオプションを含む。このリスクを緩和するためのヘッジツールは、同じまたは同様の商品製品のオプション、先物およびスワップ、および現金ヘッドを含む。

73アメリカ銀行

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発行者信用リスク

発行者信用リスクとは，個々の発行者や発行者群の信用が変化した場合のリスク開放である。我々のポートフォリオは発行者の信用リスクに直面し、資産価値は信用利差レベルの変化、信用遷移或いは違約の不利な影響を受ける可能性がある。このリスクを緩和するためのヘッジツールは、債券、CDS、および他のクレジット固定収益ツールを含む。

市場流動性リスク

市場流動性リスクとは、市場活動レベルが大きく変化し、場合によっては停止する可能性があると予想されるリスクである。これは私たちが秩序正しく取引と取引を行うことができなくなり、これが私たちの業績に影響を与える可能性があるというリスクに直面させる。予想されるヘッジまたは価格設定関連性が、比例しない需要またはいくつかのツール需要不足の影響を受ける場合、このような影響はさらに悪化する可能性がある。我々は様々なリスク緩和技術を利用して，取引リスク管理においてより詳細な議論がある。

取引リスク管理

取引活動におけるリスクを評価するために、私たちは個人の頭寸と頭寸ポートフォリオによって生じる収入の実際と潜在的な波動性に集中している。これらのリスクを最も全面的に理解するために、様々な技術とプログラムが使用されている。市場リスクの定量化評価は毎日単一の頭寸から会社のポートフォリオまで評価されています。これらの指標は各種の市場リスク要素に対する敏感性、例えば金利変化が1つの基点が収入に与える潜在的な影響、及び実際と仮定市場変動の統計指標、例えばVaRと圧力テストを利用することを含む。市場が極度に緊張している時期はこれらの技術の信頼性に異なる程度影響を与えている。市場リスクの定性評価は一連の数量化リスク測定基準を利用し、同時にそれらのそれぞれの局限性を理解した。また、リスクマネージャーは、現在の市場環境と潜在的な未来環境におけるポートフォリオのリスクを独立して評価する。

VaRは、ポートフォリオの多様化の影響を含む市場リスク要因の集約を可能にするため、市場リスクを評価するためのよく見られる統計データである。VaRモデルは一連のシナリオにおけるポートフォリオの価値をシミュレーションし、潜在収益と損失の分布を生成する。VaRは特定の保有期間，信頼度，履歴データウィンドウに基づいており，ポートフォリオは時期ごとに一定回数を超えないと予想される損失を表す.我々は，3年間の履歴データウィンドウに基づく履歴シミュレーション手法を用いたすべての取引組合せにおいて一貫して1つのVaRモデルを用いた.我々の主要VaR統計データは99%の信頼度に相当し，これは1日を持つVaRにとって，平均100取引日中99取引日の損失がVaRを超えるべきではないことを意味する.

どのVaRモデルにおいても，多くの重大な仮定が会社によって異なる.VaRモデルの正確性は、ポートフォリオにおける各リスク要因の履歴データの可用性および品質に依存する。VaRモデルは、必要のない歴史的市場データの新製品または流動性の悪いヘッド(その正確な1日価格は一貫していない)を追加的にモデル化する仮定を必要とする可能性がある。VaRを計算するのに十分な履歴データがないポストに対して，適切なエージェントを構築する過程は基本和に基づいている

新製品や少液位置を統計的に分析する。この分析は合理的な代替方案を確定し、予想される波動性を複製し、データ欠損が経験する予定の他の市場リスク要素との相関性も複製した。

VaRは実現した収入の変動性を反映できない可能性があり，市場状況やポートフォリオ構成の変化が業績に実質的な影響を与える可能性があるためである。特に、VaR計算のための履歴データは、ポートフォリオの多様化のレベルが予想されるレベルよりも高いか、または低いことを示す可能性がある。VaRモデルに現在の市場状況を反映させるために，VaRモデルの背後の履歴データを週1回更新したり，市場圧力時期により頻繁に更新したりし，モデルの背後にある仮説を定期的に審査する.私たちの取引頭寸と関連した危険の一部はVaRに含まれていない。このような危険は私たちICAAPの一部として検討されるだろう。ICAAPに関するより多くの情報は、47ページの資本管理を参照されたい。

GRMは私たちの取引グループにおける重大なリスクを反映するために、私たちのVaRモデルを絶えず審査、評価、改善している。VaRモデルの変更は実施前に審査·承認され，どの重大な変更も適切な管理委員会を介して管理職に報告される。

VaRを含む定量化リスク指標の取引制限は世界市場リスク管理は、定期的に検討し、取引制限を相関させ、市場リスクに対する全体的なリスク選好の範囲内である。取引限度額は、市場流動性、変動性、戦略業務優先事項に基づいて審査される。取引限度額は，リスクの広範なカバーを可能にするために細粒度レベルに設定されており，リスク要因間の相関を考慮するために集約ポートフォリオにも設定されている.すべての取引限度額は少なくとも年に1回承認される。承認された取引限度額は、集中限度額管理システムに格納され、追跡される。取引限度額を超えた場合は経営陣に伝えて審査します。会社のリスク選好声明では、ある数量化された市場リスク測定基準とそれに応じた制限が重要と決定されている。これらのリスク選好限度額は毎日報告され、少なくとも毎年環境審査委員会と取締役会によって承認されている。

市場が緊張している時期には世界市場高級指導部は毎日コミュニケーションをとり、損失、肝心なリスク、どんな制限が高すぎるかを議論している。この過程の結果として、企業はリスクを選択的に低下させる可能性がある。

表41は、総補充金(および流動性の悪い取引頭寸)の組み合わせと公正価値オプションの組み合わせである市場ベースの総ポートフォリオVaRを示す。規制基準によると、引当金は、定義された規範のセットに適合する表内および表外取引資産と負債として定義される。これらの規範は、短期的に保有することを目的とした最も流動性の強い取引頭寸を決定し、双方向市場において重大なリスク要因をヘッジできる頭寸を決定した。流動性の悪い市場において、又は取引頭寸の能力が制限されている場合には、頭寸は通常引当頭寸の資格を満たしていない。外国為替と大口商品の頭寸は常に備前頭寸とされているが、事前に監督管理部門の許可を得た構造的な外貨頭寸は除外されている。

さらに、表41は、公正価値オプションの組み合わせのVaRを示しており、これには、私たちが公正価値オプションを選択する実質的にすべての資金および無資金開放、およびそれらの対応するヘッジが含まれている。表41に示すように，取引活動の市場リスクVaRは，使用する保有期間が異なるため，規制資本を計算するためのVaRとは異なる

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資本計算を規制するためのVaRの保有期間は10日であり、以下に示す市場リスクVaRの保有期間は1日である。この二つの措置は同じ過程と方法を使用する。

表41の市場ベースポートフォリオVaR結果には、信用推定調整(CVA)、DVA、および関連ヘッジは含まれていないすべての業務部門で直面している市場リスクが含まれている。このポートフォリオのほとんどは世界市場市場を細分化する。

表41に2023年と2022年の年末，平均，高，低日取引VaRを示し，99%の信頼度を採用した。表41および表42に開示された金額と

バーゼルプロトコル3資本計算に使用されている備後頭寸の観点。外国為替と大口商品の頭寸は常に備前頭寸とみなされ、取引や取引の銀行処理方式にかかわらず、事前に監督管理の許可を得た構造的外貨頭寸は除外される。

2022年と比較して、2023年の総カバーヘッド寸と流動性の低い取引頭寸セットVaRの年平均値が低下したのは、主に2020年3月の市場変動がVaRモデル校正に使用した履歴データウィンドウから転がり落ちたためである。

表41			取引活動の市場リスクVaR
						2023																														2022
(百万ドル)						年.年 端部						平均値						高 (1)						ロー (1)																														年.年 端部						平均値						高 (1)						ロー (1)
外国為替						$	29					$	29					$	43					$	12																													$	38					$	21					$	39					$	12
金利.金利						51						48						86						32																														36						36						56						24
信用.信用						53						60						108						43																														76						71						106						52
権益						9						18						56						9																														18						20						33						12
商品						9						9						14						6																														8						13						27						7
ポートフォリオ多元化						(90)						(100)						適用されない						適用されない																														(81)						(91)						適用されない						適用されない
覆頭寸組合せ合計						61						64						92						41																														95						70						140						42
少ない液体曝露による影響(2)						12						20						適用されない						適用されない																														35						38						適用されない						適用されない
総補倉位と流動性の悪い取引倉位の組み合わせ						73						84						149						52																														130						108						236						61
価値オプションローンを公正に承諾する						16						25						49						14																														48						51						65						37
価値オプションヘッジを公平にする						11						14						20						9																														16						17						24						13
公正価値オプションポートフォリオ多元化						(12)						(23)						適用されない						適用されない																														(38)						(36)						適用されない						適用されない
総公正価値オプション組合						15						16						30						10																														26						32						44						23
ポートフォリオ多元化						(9)						(8)						適用されない						適用されない																														9						(11)						適用されない						適用されない
市場ベースの総ポートフォリオ						$	79					$	92					173						58																														$	165					$	129					287						70

(1)各ポートフォリオの高値と低点は、成分株の高さおよび低点ではなく、異なる取引日に発生する可能性がある。したがって，流動性の低いリスク開放とポートフォリオの多様化の数(総ポートフォリオと個々の構成要素の総和との差額)の影響は相関しない。

(2)影響は，戻し頭寸と流動性の悪い取引頭寸ポートフォリオとの間の分散影響純額である。

適用しない=適用しない

次の図は，2023年ポートフォリオVaRの1日回補頭寸と流動性の悪い取引頭寸を示しており，表41のデータに対応している。

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表42は，我々の単一VaRモデルで生成された他のVaR統計データを表41と同じ詳細度で提供している.VaR計算で使用される履歴市場データは、必ずしも所定の統計分布に従うとは限らないので、付加的な統計データを用いてVaRを評価することは、ポートフォリオにおけるリスクをよりよく知ることができる。表42に2023年と2022年の99%と95%の信頼度の平均取引VaR統計を示す.

表42			取引活動の平均市場リスクVaR−99%と95%のVaR統計
									2023年12月31日																		2022年12月31日
(百万ドル)									99%						95%																		99%						95%
外国為替									$	29					$	19																	$	21					$	12
金利.金利									48						26																		36						17
信用.信用									60						30																		71						28
権益									18						8																		20						11
商品									9						5																		13						7
ポートフォリオ多元化									(100)						(54)																		(91)						(46)
覆頭寸組合せ合計									64						34																		70						29
少ない液体曝露による影響									20						7																		38						7
総補倉位と流動性の悪い取引倉位の組み合わせ									84						41																		108						36
価値オプションローンを公正に承諾する									25						12																		51						14
価値オプションヘッジを公平にする									14						9																		17						10
公正価値オプションポートフォリオ多元化									(23)						(13)																		(36)						(13)
総公正価値オプション組合									16						8																		32						11
ポートフォリオ多元化									(8)						(5)																		(11)						(7)
市場ベースの総ポートフォリオ									$	92					$	44																	$	129					$	40

回測する

VaR方法の正確性は、1日の保有期間の1日のVaR結果を使用して、比較可能な取引収入サブセットと比較するバックトラックテストによって評価される。取引損失が該当日のVaRを超えた場合，バックトラックテストオーバヘッドが発生する.これらの過剰行為を評価し，取引損失の原因となる市場動向を知るために，VaR手法がこれらの損失を正確に反映していることを確認することを目的とした.VaRを超える取引損失頻度は，テスト中のVaR統計データの信頼度と一致すると予想される.例えば，99%の信頼度レベルでは，100日ごとにVaRを超える取引損失があるか，1年に2から3件がVaRを超える取引損失が予想される.現在の市場変動レベルとVaR計算で使用されている3年間の歴史データ期間に存在する市場変動レベルに大きな差がある場合、観察されたバックトラックテスト過剰数は統計的に予想される過剰数と異なる可能性がある。

バックトラックテストのための取引収入は、監督管理資本計算におけるVaR部分に最も近いように監督機関によって定義される。この収入が取引関連収入総額と異なる点は，市場リスクや市場リスクが生じないとVaRの取引活動に計上できない収入は含まれていない点である。バックトラックテストから除外された収入タイプには、手数料、手数料、準備金、純利息収入、日内取引収入が含まれる

我々は毎日，資本計算を規制するためのVaR結果およびキー法人，地域とリスク要因のVaR結果についてバックトラックテストを行っている。これらの結果は

高級市場リスク管理部門に報告します。上級管理職はこのようなテストの結果を定期的に検討して評価する

2023年の間、1日の保有期間を利用して、この取引収入サブセットの損失は、我々がカバーしているポートフォリオVaR総額を超えていない。

取引に関する総収入

取引に関する収入総額とは，ブローカー費用やCVA，DVA，融資推定調整収益(損失)を含まず，取引先から稼いだ総金額であり，様々な金融商品や市場で得られた市場による純利息収入を含む.公正価値に関するより多くの情報は、ご参照ください付記20-公正価値計量連結財務諸表。取引に関する収入は不安定である可能性があり、一般市場状況や顧客ニーズに大きく後押しされている。また、取引に関連する収入は、取引量およびタイプ、負担されるリスクレベル、および変化する市場環境において任意の所与の時間価格および金利変動の変動性に依存する。業務別の重要日収入が監視され、これらの収入の主な駆動要因が審査された。

以下のヒストグラムは，取引変動性のグラフ記述であり，2023年と2022年の取引に関する収入の1日あたりのレベルを説明している。2023年の間、100%の取引日は積極的な取引関連収入を実現し、そのうち93%の日取引収益は2500万ドルを超えた。対照的に、2022年には99%の取引日が取引関連の正の収入を記録し、その90%は1日あたりの取引収益が2500万ドルを超え、最大損失は900万ドルだった。

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取引組合ストレステスト

VaRモデルの本質は，結果が我々の推定を超える可能性があり，限られた履歴ウィンドウに依存する可能性があることを示しているため，シナリオ分析を用いて我々のポートフォリオの圧力テストを行っている.この分析は，我々の取引組合せ価値が市場の異常な変動によって変化する可能性があることを推定している.

取引グループ全体と個別業務については，毎日1つのエピソードを計算し，歴史的シナリオと仮説シナリオに分けている.これらのシナリオには基礎市場リスク要因への衝撃が含まれており、これらの要素はVaRを計算するための歴史データで発見された衝撃をはるかに超えている可能性がある。歴史情景は長期歴史市場圧力期間中に発生した市場変動の影響をシミュレーションした。一般に、危機期間中の最も深刻な時刻を表す数週間の期間は、歴史的シナリオ毎に選択される。シナリオは未来の潜在市場圧力事件がポートフォリオの推定に与える影響を提供すると仮定する。変化していく立場や新たな経済や政治情報に基づいて、情景を審査·更新する。さらに、特定の潜在的市場イベントまたはポートフォリオにおける特定の脆弱性に対応するための新しいまたは特別なスキームが開発された。ストレステストを定期的に審査し、その結果を上級管理者に提出する。

取引組合の圧力テストは企業範囲の圧力テストと結合し、制限枠組みに組み入れた。企業範囲圧力テスト目的のためのマクロ経済シナリオは典型的な取引組合せシナリオと異なり、それらは比較的に長い時間範囲があり、複数の時期に結果を予測し、総合資本と流動性計画に用いるためである。より多くの情報については、44ページのリスク管理を参照してください。

銀行帳簿の金利リスク管理

次に，銀行の帳簿活動の純利息収入について議論する.

金利リスクはわが銀行の帳簿貸借対照表の中で最も重要な市場リスクの開放です。金利リスクとは、市場金利変動が純利息収入に及ぼす潜在的な影響である。クライアント向け

主に貸借と預金の吸収活動であり、私たちの貸借対照表に金利に敏感な頭寸を作った。

私たちは純利息収入に対する展望的な予測を準備している。基準予測は、予想される将来のビジネス成長、ALM位置、および市場に基づく長期曲線によって示唆される将来の金利動向方向を考慮する。

そして、代替金利シナリオがベースライン予測に与える影響を測定し、評価し、異なる条件下での金利感受性を評価する。純利息収入予測は常に更新され、絶えず変化する仮説と経済傾向、市場状況と商業戦略に基づく異なる将来性に適応する。したがって、私たちは金利変化に対する許容可能な水準を維持するために、私たちの銀行の帳簿貸借対照表の状況を監視し続けている。

私たちが分析した金利シナリオは貸借対照表の仮定、例えばローンと預金成長と定価、資金組み合わせの変化、製品の再定価、期限特徴と投資証券の割増償却を含む。私たちの全体的な目標は、金利の変動が収益や資本に大きな悪影響を与えないように、金利リスクを管理することです。

表43に，2023年12月31日，2023年12月31日，2022年12月31日の基準予測で用いた即時と12カ月の長期レートを示す.

表43			長期為替レート
						2023年12月31日
						連邦制 基金.基金						軟性(1)						10 年間 軟性(1)
即時為替レート						5.50		%				5.38		%				3.47		%
12ヶ月の長期金利						3.89						3.93						3.32
						2022年12月31日
						連邦制 基金.基金						3か月 ロンドン銀行の同業借り換え金利						10 年間 交換する
即時為替レート						4.50		%				4.77		%				3.84		%
12ヶ月の長期金利						4.75						4.78						3.62

(1) 同社はその基準予測に2023年にLIBORを停止するための主な代替参考金利の一つとしてSOFRを用いている。

表44に2023年12月31日からの今後12カ月間の純利息収入の予測に対する税引前影響を示す

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2022年に市場ベースの長期曲線にもたらした瞬時平行および非平行衝撃。私たちは提案されたシナリオを定期的に評価し、現在の金利環境で意味を持たせる。金利シナリオはまたドル金利をゼロと仮定している。

2023年の間、我々の貸借対照表は、主に預金製品組合せおよびALMポートフォリオ活動の変化によるものであり、高金利および低金利シナリオに対する資産感度は全体的に低下した。我々は金利の平行上りに対して資産感受性を維持し続けており、この影響は主に収益率曲線の短端から来ている。また、高い金利は、私たちが売却可能な債務証券に分類された公正価値にマイナス影響を与え、保監局の累積資本レベルおよびバーゼル3資本規則下の資本レベルに悪影響を与えた。瞬時に平行に移行した場合，銀行の帳簿活動による純利息収入の積極的な影響を相殺することにより，バーゼルプロトコル3資本への短期的な悪影響は時間の経過とともに減少する。バーゼル協定3に関するより多くの情報は、48ページの資本管理-資本規制を参照されたい。

表44			銀行の帳簿純利息収入の曲線変化に対する感度を見積もる
						短い レート(Bps)						長い間 レート(Bps)
																		十二月三十一日
(百万ドル)																		2023						2022
平行便
+100 Gbps 瞬時にシフトする						+100						+100						$	3,476					$	3,829
10-100 bps --瞬時シフト						-100						-100						(3,077)						(4,591)
平坦化器
短端 瞬時の変化						+100						—						3,242						3,698
長端 瞬時の変化						—						-100						(257)						(157)
もっと険しいのは
短端 瞬時の変化						-100						—						(2,773)						(4,420)
長端 瞬時の変化						—						+100						272						131

表44の敏感性分析は、私たちがこれらの金利衝撃に対して何の行動も行わないと仮定し、一般に金利変化に関連する他のマクロ経済変数のいかなる変化も仮定していないと仮定する。我々のALM活動の一部として、我々は、証券、特定の住宅担保ローン、および金利および外国為替デリバティブを使用して金利感受性を管理する。

私たちの預金の組み合わせが基準予測と代替金利のシナリオでの行動は私たちが純利息収入を予測するための重要な仮説です。表44の感度分析は、代替金利環境において、預金組合せ規模または組み合わせが基準予測と比較して変化しないと仮定する。高い金利の場合、純利息収入の増加は、これらの場合のメリットが減少するため、より高い収益での預金または市場ベースの資金の代替をもたらす任意の顧客活動の影響を受ける。逆に、低金利の場合、高収益預金や市場ベースの資金が低コストまたは無利子預金に置き換えられた顧客活動は、これらの場合のリスク開放を減少させる。

金利変化が100ベーシスポイントより大きい場合には、金利感度は非線形挙動を説明すると予想される

高度な判断が必要であり，相互に関連していると仮定すると，結果に影響を与える可能性がある.住宅ローン証券と住宅ローンの組み合わせについては、長期金利が今後12カ月で大幅に低下すれば、例えば200ベーシスポイントを超えると、顧客の早期返済行為が一般的に増加し、純利息収入が徐々に減少し、顧客の早期返済活動の変化の程度が様々な要因の影響を受ける可能性があり、必ずしも長期金利に限られるとは限らないことを指摘している。逆に、長端金利が今後12ヶ月間に大幅に上昇した場合、例えば200ベーシスポイントを超えると、顧客の前払いが適度に減少し、純利息収入の増加を招く可能性がある。また、預金定価は大きな短端金利変動に非線形な影響を与えるだろう。金利が低下した場合、特に金利が少量に低下した場合には、顧客金利がゼロに近いことにより支払金利をさらに低下させる能力が低下する。より高い短端金利シナリオでは、預金定価はより速い速度で増加し、利息支出の増加を招き、資産感度を低下させる可能性がある。資産感受性分析に用いられる上記の仮定に関する影響は，変化する環境において純利息収入がどのように影響を受けるかに方向性分析を提供することができるが，最終的な影響は仮説と要因の相互関係に依存し，これらの仮定や要因は異なるマクロ経済シナリオで異なる。

金利と外国為替デリバティブ契約

私たちはALM活動で金利と外国為替デリバティブ契約を使用して、私たちの金利と外貨リスクを管理します。具体的には，これらのデリバティブを用いてキャッシュフローの可変性やこれらのリスクによる様々な資産や負債の公正価値変化を管理する.私たちの金利デリバティブ契約は一般的に各種の基準金利と外国為替ベースのスワップ、オプション、先物と長期にリンクした非レバレッジスワップであり、私たちの外貨契約はクロス通貨金利スワップ、外貨先物契約、外貨長期契約とオプションを含む。

我々の資産負債管理活動で使用されるデリバティブは，指定された会計ヘッジと他のリスク管理デリバティブの2つに分類できる。指定会計期間保証値は、主に、銀行帳簿金利リスク管理部で説明され、表44に示す感度に含まれるように、金利に対する私たちのリスク開放を管理するために使用される。また、当社も会計ヘッジに外貨派生ツールを使用して、私たちの海外業務のほとんどの外国為替リスクを管理しています。わが海外業務の外国為替リスクをヘッジすることで、当社のこの方面の市場リスクは大きくありません。

リスク管理デリバティブは、主に各種外貨建て資産や負債に関連する外貨リスクをヘッジし、当社の非取引外貨建て金融商品のキャッシュフローにおけるほとんどの外貨リスクを除去するために用いられる。これらの外国為替派生商品はクロス通貨ベース差や金利リスクなどの他の市場リスクの開放に非常に敏感である。しかし、これらの特徴はこれらの外貨派生商品の重要な構成部分ではないため、このような開放に関連する市場リスクは重大ではない。デリバティブ会計の詳細については、ご参照ください付記3--派生ツール連結財務諸表。

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担保融資銀行リスク管理

私たちは資金を開始し、提供し、担保融資を提供し、これらのローンは私たちを信用、流動性、金利などのリスクに直面させる。私たちは、ローンが投資のために持っているか、売るために持っているかを約束し、私たちが発行した融資の一部を売却または証券化することで、信用と流動性リスクを管理する。

担保融資業務では、金利リスクと市場リスクがかなり大きい可能性がある。金利と他の市場要素の変化は住宅ローンの数に影響を及ぼす。金利変動は、金利ロック承諾の価値と、金利ロック承諾日から中古市場にローンが売却された日までの間に販売のための関連住宅第一住宅ローンを保有する価値にも影響を与える。担保ローンの金利の上昇は一般的にこのような道具の価値を低下させる。逆に、金利が上昇すると、MSRの価値は低い早期返済期待に押されて増加する。これらのヘッジ項目の金利リスクは互いに相殺されるため、私たちはそれらを全体のヘッジプロジェクトとデリバティブ契約と証券からなる組合せ経済ヘッジの組み合わせに統合した。

2023年、2022年、2021年には、それぞれ1億27億ドル、7800万ドル、3900万ドルの収益を記録した。MSRの詳細については、ご覧ください付記20-公正価値計量連結財務諸表。

コンプライアンスと操作リスク管理

コンプライアンスリスクとは、会社が適用法律、規則、法規、および私たちの内部政策と手続き(総称して適用法律、規則および法規と呼ぶ)の要求を遵守できなかったことによる法律または法規制裁、重大な財務損失または名声損害のリスクである。私たちは、金融犯罪と反マネーロンダリング、市場行為、取引活動、公平な融資、プライバシー、データ保護、不公平、詐欺的または乱用行為またはやり方に関連する法律を含む、アメリカ連邦と州の法律、規則と法規、および私たちが運営している各司法管轄区域の法律の全面的な規制を受けている。

操作リスクとは、不十分または失敗したプロセスまたはシステム、人員または外部イベントによって損失をもたらすリスクであり、法的リスクを含む。運営リスクは、第三者業務プロセスを含め、会社のどこでも発生する可能性があり、運営機能に限定されるものではない。会社は多数の主要な経営リスクに直面しており、第三者リスク、モードリスク、行為リスク、技術リスク、情報安全リスクとデータリスクを含む。操作リスクは財務損失と名声影響をもたらす可能性があり、バーゼルプロトコル3資本計算に使用される総RWA計算の構成要素である。バーゼルプロトコル3の計算に関するより多くの情報は、47ページの資本管理を参照されたい。

FUと制御機能部門は，まずコンプライアンスや操作リスクを含むその業務のすべての面を管理する.FUと制御機能は，第三者依存関係や関連する規制要求を含め，その業務フローと関連するリスクと制御を理解し，制御環境の有効性をモニタリング·報告する必要がある。その過程と制御の業績を積極的に監視と評価するためには、彼らは全面的な品質保証活動を行い、問題とリスクを確定し、格差と弱点を救済しなければならない。FUと制御機能はまた、戦略、資本、およびそれを満たすために、コンプライアンスと運営リスク選好制限を守らなければならない

財務計画目標。最後に、FUUと制御機能は会社全体の範囲内でコンプライアンスと運営リスクを能動的に識別、管理、報告する責任がある。全体的に，これらの努力は，彼らのコンプライアンスや運営弾力性を強化するために重要であり，中断によるキー操作を提供する能力である.

グローバルコンプライアンスと運営リスクチームは独立にコンプライアンスと運営リスクを評価し、業務活動と流れを監視し、FLUと制御機能が適用される法律、規則と法規に符合するかどうかを評価し、識別問題とリスクを含み、そして制御環境の状態を報告する。会社監査は、会社全体の重要なコンプライアンスと運営リスクプロセスと制御をテストすることにより、独立した評価と検証を提供する。

会社のグローバルコンプライアンス-企業政策と運営リスク管理-企業政策は、実行管理層および取締役会または適切な取締役会レベル委員会にコンプライアンスと運営リスク情報を報告する要求を規定し、グローバルコンプライアンスと運営リスクが会社コンプライアンスと運営リスク管理活動を独立して監督する責任を反映している。取締役会はその監査委員会と監査委員会を通じてコンプライアンスリスクを監督し、その監査委員会を通じてリスクを監督操作する。

ネットワーク·セキュリティ

リスク管理と戦略

ネットワークセキュリティは同社が直面している主要な運営リスクだ。私たち、私たちの従業員、顧客、監督機関と第三者はますます多くのネットワークセキュリティ脅威とネットワーク攻撃の持続的な目標であるため、会社は大量の資源を投入し、その全世界の従業員チームと世界各地の全天候ネットワーク運営センターを通じて、ネットワークセキュリティリスクを評価、識別と管理するプロセスを構築し、維持し、管理する。同社は機能を跨ぐ方法を採用してネットワークセキュリティリスクに対応し、私たちの全世界の技術、全世界のリスク管理、法律と会社の監査機能は重要な役割を果たしている。また，ネットワークセキュリティリスクに関する会社の流れは，会社包括リスク計画(我々のリスクフレームワークを含む)の一部であり，それに結合している。会社のネットワークセキュリティリスクに関するより多くの情報は、項目1 Aを参照されたい。リスク要因-14ページからの業務運営。私たちのリスク管理方法に関するより多くの情報は、私たちのリスク管理ガバナンスの枠組みを含めて、44ページのリスク管理を参照してください。

会社全体のリスク管理計画の一部として，会社のグローバル情報セキュリティ(地理情報システム)計画は3つの防御線で支援されている。第1の防御線として、地理情報システムチームは、会社情報システムおよびこれらのシステムの収集、処理、維持、使用、共有、伝播、および情報を保護するための政策およびプログラムを策定することを含む地理情報システム計画の日常管理を担当する。第2の防御線として、グローバルコンプライアンスと運営リスクは独立して評価し、会社全体のネットワークセキュリティリスク、および地理情報システム計画の有効性を監視し、テストした。第三の防御線として、会社監査は一線と二線の流れと機能に対して追加的な独立審査と検証を行う。

同社は、多面的な地理情報システム計画を採用することで、ネットワークセキュリティリスクや関連する法律、財務、名声、運営および/または規制リスクを緩和することを求めている

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各種の政策、プログラムと行動マニュアルを通じて、会社及びその第三者サービス提供者が受けたネットワークセキュリティ脅威とネットワークセキュリティ事件の管理、準備、識別、予防、検出、軽減、対応と回復、及び会社の流れを有効に運行することに重点を置いている。我々の業務連続性ポリシー，標準，プログラムは，業務機能の可用性を維持し，会社とその第三者サービスプロバイダ内部で影響を受ける単位がネットワークセキュリティイベントが発生したときに戦略目標を実現できるようにすることを目的としている.会社のネットワークイベント対応フレームワークによると、地理情報システムはそのイベント対応グループを含み、ネットワークセキュリティ脅威とネットワークセキュリティイベントを追跡、記録、対応、分析し、会社の第三者サービスプロバイダが会社のイベントに影響を与える可能性がある。また、同社は、あるサイバーセキュリティ事件に対する職能を越えた反応を監視·調整するために、複数の利害関係者行政反応グループを結成するプログラムを制定した。

同社は地理情報システム計画の一部として，内部と外部評価および業界トップとのパートナーシップを利用している。当社は第三者評価員、顧問、監査士と他の第三者専門家を招いてそのネットワークセキュリティ計画を評価とテストし、そして私たちの情報システムの安全性と弾力性の設計と操作有効性を含む地理情報システム計画の操作と改善について指導を提供する。

同社はその第三者サービス提供者に関連するネットワークセキュリティリスクを監視することに集中し、それに応じたプログラムを作成した。そのネットワークセキュリティリスク管理プロセスの一部として、会社は、第三者関係の計画、調達、管理、監督、および第三者がその情報システム、施設および/または機密または独自データにアクセスする基準を定義する企業範囲の計画を維持している。会社は、第三者サービスプロバイダに適用されるセキュリティ要求を作成し、契約が許可された場合にネットワークセキュリティ調査を行い、第三者サービスプロバイダのネットワークセキュリティ計画が会社のネットワークセキュリティ要求に適合しているか否かを評価する。

私たちと私たちの第三者はサイバーセキュリティ事件およびこのような事件の悪影響を経験しているが、私たちは私たちまたは私たちの第三者が経験したサイバーセキュリティ事件に関連した重大な損失や他の物質的結果を経験していない。しかしながら、変化する脅威環境のため、ネットワークセキュリティイベントを経験し続け、悪影響の頻度および深刻性を増加させ、当社の第三者が経験したイベントを含む将来のネットワークセキュリティイベントを保証することはできず、会社の業務戦略、運営結果、および/または財務状況に大きな悪影響を与えることはない。

統治する

既定の管理構造を通じて、同社はネットワーク安全リスクの監督を助けるために政策、プロセスとやり方を制定した。これらの政策、流れとやり方に基づいて、会社の3つの防御線、即ち会社の3つの防御線と管理部門は、ネットワークセキュリティ脅威と事件の準備、識別、予防、発見、緩和、反応と回復に努力し、業績を監視し、そして適宜実行管理層、会社取締役会の各委員会及び/或いは取締役会に報告する。さらに、地理情報システムは、重要性をさらにアップグレードして評価するために、特定の基準に適合するネットワークセキュリティイベントを律政部に報告する

そして潜在的な開示、これは関連する数量と品質要素の考慮事項を含む。

委員会は地理情報システム方案の監督に積極的に参加し、ネットワークセキュリティリスクの監督と緩和に大量の時間と注意力を投入した。取締役会は技術とネットワークセキュリティ経験を持つメンバーを含み、管理層がネットワークセキュリティリスクに対応する人員の配置、政策、プロセスとやり方を監督する。取締役会とそのネットワークセキュリティリスクの審査を担当する電子資源センターは、毎年、私たちの首席技術·情報官(CTIO)と私たちの首席情報セキュリティ官(CISO)の内部と外部のネットワークセキュリティ発展、脅威とリスクに関する定期的な紹介、覚書、報告を受けている。地理情報システムは四半期ごとに監査委員会に覚書を送信し、関連するネットワークセキュリティ事態の発展を重点的に紹介し、地理情報システム方案の業績指標を詳細に説明する文書を委員会に送信する。

取締役会は、会社の第三者サービスプロバイダが経験した会社にとって重大なリスクとなる可能性のあるネットワークセキュリティイベントを含むネットワークセキュリティイベントに関する情報を管理層からタイムリーに受信し、イベントが終了するまで、そのようなイベントに関する報告を定期的に受信し続ける。また、取締役会は、脆弱性および第三者ネットワークセキュリティリスクおよびイベントの指標を含む会社のネットワークセキュリティリスク選好指標表現に関する四半期報告を受信し、取締役会レベルのネットワークセキュリティリスク上限が違反された場合、取締役会は直ちに通知を受ける。

私たちのERCはまた、“グラム-リーチ-ブライリー法案”とそれに基づいて発表された部門間ガイドラインおよび世界的に適用される法律に基づいて、顧客記録と情報の安全性、セキュリティ、完全性を保護するための行政、技術、実物保障措置を確立した当社の地理情報システム計画と私たちの情報セキュリティ政策を毎年審査·承認しています。

取締役会の監督の下で、管理層は主要な利害関係者と密接に協力して、監督管理機関、政府機関、法執行部門、同業者機関と業界団体を含み、そして人材と革新技術を開発と投資して、ネットワークセキュリティリスクをよりよく管理する。

我々の最もベテランのネットワークセキュリティ従業員はCTIOとCISOであり，彼らは主にネットワークセキュリティリスクの管理と評価を担当している.CISOは全世界の3000人以上の情報セキュリティ専門家からなるチームを監督している。CISOと10人からなる地理情報システム高度指導チームは深いネットワークセキュリティ専門知識を持ち，同社や異業種の他社のネットワークセキュリティ分野で100年以上の集団勤務経験を持っている.また、地理情報システムリーダーグループの一部のメンバーは、金融サービス情報共有·分析センターや金融サービス部門調整委員会を含む特定部門の情報·インフラセキュリティ組織においてリーダー役を務めている。会社全体の従業員はまた、ネットワークセキュリティの脅威から会社を守る役割を果たし、ネットワークセキュリティに関するテーマの訓練や教育を定期的に受けている。

名声リスク管理

評判リスクとは、会社のマイナスイメージが収益性や運営に悪影響を及ぼす可能性があるリスクを指す。評判リスクは、戦略、運営、コンプライアンス、流動性、市場(価格および金利)、および信用リスク管理に関連するリスクを含む会社の多くの活動から来る可能性がある。

会社は既定の政策と制御を通じて名声リスクを管理し、これらの政策と制御は

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業務とリスク管理の流れ。私たちは潜在的な名声リスクイベントを能動的に監視し、識別し、適時に名声リスクを下げるプロセスを構築した。もし評判リスクが発生した場合、私たちは根本的な問題の救済に集中して行動し、会社の名声に対する損害を最小限に抑える。同社は、世論に影響を与える個人や組織を教育し、リスクを低減するためのコミュニケーション戦略を実施するなど、名声のリスクを引き起こす事件に対応する流れと手順を策定した。その会社の組織とガバナンス構造は名声リスクの監視を提供する。評判リスク報告は、評判リスクの主な監督を提供する上級管理職および環境審査委員会に定期的かつ直接提供される。さらに、各インフルエンザは、法律およびリスク部門からの代表を含む委員会を有し、評判リスクの監視を担当し、より高い名声リスクが存在する商業活動を承認することを含む。

気候リスク

気候リスク管理

気候リスクとは気候変化或いは気候変化を緩和するための行動が会社を経済、運営或いは名声損害に直面させるリスクである。気候に関するリスクは2つに分類され，いずれも44ページ“リスク管理”で議論されている7つの主要なリスクタイプに関連している：(1)実物リスク：ハリケーンや洪水などの極端な天候イベントによって駆動される気候変動の有形影響や世界平均気温や海面上昇などの長期変化に関するリスク，(2)移行リスク：低炭素経済への移行に関するリスクであり，広範な政策，法律，技術，市場変化に関与している可能性がある。

より頻繁かつより深刻な極端な天気事件のような気候変動の実際のリスクは、借り手の返済能力や担保価値を低下させることによって信用リスクを増加させること、および会社の施設、従業員またはサプライヤーに負の影響を与えることによって運営リスクを増加させることを含む会社のリスクを増加させる可能性がある。気候変動の移行リスクは、政策、技術または市場変化によって当社または私たちの取引相手の財務影響によって信用リスクを増幅する可能性があります。予想外の市場変化は価格の突然の調整を招き、市場リスクの上昇を招く可能性がある。もし私たちが気候に関連した私たちの約束および/または目標を達成しなかった場合、あるいは気候変動に対する反応が不足しているまたは他の側面と考えられていれば、名声リスクが発生する可能性がある。

我々が気候リスクを管理する方法は，我々のリスク管理ガバナンス構造と一致しており，上級管理職から我々の取締役会およびその委員会まで，ERCおよび取締役会のコーポレートガバナンス，ESGおよび持続可能な開発委員会(CGESC)を含み，これらの委員会は気候に関する話題を定期的に議論している。環境リスク委員会は私たちのリスク枠組みとリスク選好声明で提案された気候リスクを監視する。CGESCは、会社の環境や社会の持続可能な発展に関する活動ややり方を監督し、会社の気候に関する仕事や政策を定期的に審査する。気候リスク理事会はリスク，インフルエンザ，制御機能の指導者からなり，定期的に会議を開いて気候関連リスクを管理する方法を検討している。

私たちの気候リスク管理はCROに報告された職員によって監視されている。同社は気候·環境リスク管理機能を持ち、気候リスク管理を監督する。彼らは

気候リスクの枠組みとガバナンス構造の構築を担当し、企業範囲の気候リスクに対して独立した評価と挑戦を行う。

会社のリスクフレームワークによると、私たちは2023年に私たちの内部気候リスクフレームワークを作成し、会社が既存のリスク管理プロセスを強化することによって気候リスクをどのように識別、測定、監視、制御し、どのように7つのリスクタイプで表現されるかの例を含む。上述したように、それは気候リスク管理における私たちの3つの防御線の役割と責任を詳しく説明している。

私たちの統治枠組みに関するより多くの情報は、44ページの管理リスクを参照してください。気候リスクに関するより多くの情報は、項目1 Aを参照されたい。リスク要因は、8ページ目を参照。

気候に関する目標と指標

2021年、同社は2050年までに私たちの融資活動、運営、サプライチェーンで温室効果ガスの純ゼロ排出(純ゼロ目標)を達成することを約束し、2022年にゼロ排出方法を発表しましたＴＭ私たちが純ゼロ目標をどのように達成するかを計画する枠組み。この方法によれば、私たちは、私たちの融資活動(2030年融資活動排出目標)、運営、サプライチェーンに2030年中期目標を設定し、私たちの1.5兆ドルの持続可能な金融目標(17個の国連持続可能な開発目標と一致する)は、これらのすべての目標をさらに支援し、補完し、その中の1兆ドルは、クリーンエネルギー分野での資本動員、低炭素経済新興分野のカスタマイズされた金融解決策を含む低炭素経済への転換を支援するために使用される。特に，自動車製造，航空，セメント，エネルギー，発電業界の2030年融資活動排出目標を発表し，世界の温室効果ガス排出に貢献する他の業界に目標を設定し続けることが予想されるため，これらの業界を優先する。

我々の純ゼロ排出目標と2030年の融資活動排出目標を含む気候関連の目標と指標を達成するには、技術進歩、明確に定義された工業部門路線図、より良い排出データ報告、低炭素経済への移行の資金コストを向上させる基準および公共政策、および顧客、サプライヤー、投資家、政府関係者および他の利害関係者との強力かつ積極的な接触が必要かもしれない。我々が策定したこれらの目標や他の気候関連目標の期限が長いことから，我々の取り組みは，本稿で述べた関連時期の運営結果や財務状況に大きな影響を与えていない。

気候関連事項および気候関連目標および約束に関するより多くの情報は、純ゼロ目標および2030年融資活動排出目標の達成計画および持続可能な融資目標の進捗状況を含み、2023年の気候関連財務開示特別ワーキンググループ(TCFD)報告書を含む会社のウェブサイトを参照されたい。会社サイトの内容には，2023年TCFD報告が含まれており，本Form 10−K年次報告には参考に組み込まれていない。

上記の議論と会社のウェブサイト上の声明には、2023年のTCFD報告書の気候リスク管理における目標と約束に関する声明、例えば環境移行面の考慮事項、1995年の“個人証券訴訟改革法”で指摘された“前向き声明”が含まれている。これらの陳述は、将来の結果や業績の保証ではなく、いくつかの既知および未知のリスク、不確実性および仮説に関連しており、これらのリスク、不確実性および仮説は予測が困難である

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会社の統制範囲を超えていることが多い。実際の結果と結果は，これらの前向き陳述における表現や示唆の内容とは大きく異なる可能性がある。

複雑な会計見積もり

私たちの重要な会計原則は付記1--重要会計原則の概要私たちの多くの重要な会計原則は資産と負債の価値を推定するための複雑な判断を必要とする。私たちはこのような判断を促進するための適切な手続きと手続きを持っている。

より判断的な見積りは以下の議論でまとめる.我々は、評価を導出する数学的モデルに関する評価プロセスにおいて最も重要な変数の発展を決定し、説明した。多くの場合、モデルの入力を決定する過程で、多くの代替判断を使用することができる。他の選択肢がある場合には，開発投入時に最も合理的な価値を代表すると考えられる要素を用いた.我々のキー変数の見積りとは異なる実際の表現は，我々の運営結果に大きな影響を与える可能性がある.投入とモデル変数が私たちの運営結果に与える可能性のある未来の影響を除いて、私たちの融資の組み合わせおよび市場に敏感な資産と負債の価値は貸借対照表の日付の後に変化する可能性があり、これは将来の信用と市場状況の性質と規模によるものである。このような信用と市場状況は予見できない方式で急速に変化する可能性があり、それによる変動は将来の経営業績に重大なマイナス影響を与える可能性がある。このような変動は私たちのモデルや投入に欠陥があることを見せないだろう。

信用損失準備

信用損失準備には、融資とリース損失準備と、資金源のない融資承諾準備金が含まれる。私たちが信用損失を特定する過程は付記1--重要会計原則の概要そして付記5--未返済ローンとリースおよび信用損失の計上 連結財務諸表。

信用損失準備金の決定は多くの推定と仮定に基づいており、これらの推定と仮定は高度な判断を必要とし、しばしば相互に関連している。この過程における重要な判断の1つは，我々の定量化モデルに組み込まれた前向きマクロ経済シナリオの重みである.いずれの経済見通しも本質的に不確定であるため、地下鉄会社はそのECL計算に様々なマクロ経済シナリオを使用し、その中にベースラインを含む

共通認識に基づいて推定された仮定情景、温和な衰退持続時間を反映する不利な情景、持続的なインフレと金利がベースラインより高いシナリオを反映する下行情景、圧力テストで使用された深刻な不利な情景に類似した尾部リスクシナリオ、及びベースラインより高いシナリオの改善潜在力を考慮した上昇シナリオ。前年と比較して、2024年上半期の全体的な経済見通しは衰退環境に傾いており、国内総生産(GDP)の増加は低く、失業率の予想は高い。全体的に、一般的に予想される改善または悪化に伴い、信用損失準備は同様の方向に変化するだろう。複数の変数がマクロ経済シナリオを駆動しており、その中で重要な変数は米国のGDPや失業率を含むがこれに限定されない。2022年12月31日現在、2023年、2024年、2025年第4四半期の米国平均失業率加重マクロ経済見通し予測はそれぞれ5.6%、5.0%と4.5%であり、2023年、2024年と2025年第4四半期の米国GDP加重マクロ経済見通しはそれぞれ0.4%と同1.2%と1.9%増加する見通しである。2023年12月31日現在、2023年第4四半期の米国平均失業率に対する最新の共通認識は3.9%と推定され、2023年第4四半期の米国GDPは前年同期比2.6%増加すると予想され、2022年12月31日現在のマクロ経済見通しに比べて、労働市場のより緊張と健康的な成長を反映しており、2023年12月31日現在の信用損失準備金推計に計上されている。また、2023年12月31日現在、2024年と2025年第4四半期の米国平均失業率加重マクロ経済見通し予測は4.9%であり、2024年と2025年第4四半期の米国GDP加重マクロ経済見通しは前年比0.3%と1.4%増加すると予想される。

上記の判断と推定に加えて、信用損失準備は、例えば、我々の商業ポートフォリオにおける信用および/または内部リスク格付けの増加または減少、私たちのクレジットカードポートフォリオにおける借り手の延滞または信用スコアの改善または悪化、および私たちの消費不動産ポートフォリオにおけるLTVの主要な駆動要因である住宅価格の増加または低下、これらはある程度の不確実性を有するかもしれない。信用損失支出は2022年12月31日の142億ドルから146億ドルに増加したのは主に私たちのせいだ

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クレジットカードローンの成長と資産の質によって推進される消費ポートフォリオは、主に商業ポートフォリオに適用されるマクロ経済状況の改善によって相殺される。

マクロ経済シナリオとその他の仮定が私たちの信用損失予測に対する敏感性を説明するために、会社は基準シナリオと私たちの不利なシナリオで2023年12月31日にシミュレーションしたECLを比較した。ベースラインシナリオに対して、不利なシナリオはアメリカの失業率ピークがベースラインシナリオより2ポイント以上高く、アメリカのGDPが低下し、その後持続的に回復し、住宅価格の見通しが低く、谷が低い時の差は約16%であると仮定した。この敏感性分析は信用損失準備金が約38億ドル増加すると仮定した。

敏感性分析はマクロ経済仮定の変化が私たちのモデリングECLにどのように影響するかを理解するのに役立つかもしれないが、それは異なるマクロ経済の見通しの下で、私たちの信用損失支出がどのように変化するかを予測することを意味するわけではない。重要なのは，定性的蓄積や代替案の重みを含む様々な要因が分析に組み込まれておらず，これらの要因が推定数を相殺する可能性があることである.最近の経済事件、先行経済指標、内部·第三者経済学者の観点、業界動向、その他の定性的要因など、マクロ経済展望を策定し、トレードオフする際に考慮される様々な要因を考慮すると、会社は2023年12月31日の信用損失対策が適切であると考えている。

金融商品の公正価値

適用される会計基準によると、私たちは公正な価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させなければならない。著者らは会計基準中の三級公正価値等級に基づいて、金融商品と管理層代表の公正価値計量を分類した。

資産および負債の公正な価値は、市場流動性および信用品質のような適切な調整を含むことができる。モデルや他の技術を用いた製品の推定値は重要な投入のための仮定に敏感である。市場データがある場合，推定のための投入は，我々の推定日までの情報を反映している.推定モデルの投入が少ない市場活動や市場活動の支援がなければ，観察できないと考えられる.極端な時期に

市場変動性、流動性の減少、あるいは流動性が不足している場合、市場定価はより大きな変数を持つ可能性があり、あるいは推定過程で市場データが不足して使用できる可能性がある。資産と負債の公正価値を決定する時に推定と管理層の判断を慎重に応用するために、著者らは多くのプログラムと制御措置を制定し、取引定価、財務諸表の公正価値の決定及びリスク定量化のための数量化モデルのモデル検証政策を審査及び許可することを要求する；すべての取引製品の推定値を確認する取引製品推定政策；及びすべての取引製品の毎日損益報告を定期的に審査及び実証することを要求する。我々は，主に検証制御により，市場観察や内部モデリングの価値および/または推定入力を確実に含むことができる仲介人や定価サービス入力を利用する.私たちのこれらの情報への依存は、ブローカーおよび/または定価サービスがどのようにそのデータを開発するかに対する理解の影響を受け、その中で、より高い程度は、より直接的に観察可能なデータに適用され、それ自体の内部モデリングによって開発されたデータに適用されることは少ない。たとえば，あまり活発でない市場では，ブローカーのオファーは指示的なだけである可能性があるため，信頼性が低い.これらのプロセスと制御は業務実行とは独立している.詳細についてはご参照ください付記20-公正価値計量そして注21-公正価値オプション連結財務諸表。

第三級資産と負債

会計基準を適用して確立された公正価値レベル、金融資産と負債及びMSRの価値に基づく推定技術要求の投入は観察できないし、全体の公正価値計量に重大な意義があり、第3級に分類される。これらのレベル3の金融資産および負債、ならびにMSRの公正価値は、定価モデル、現金流量を割引する方法、または同様の技術を使用して決定され、これらの方法の場合、公正価値の決定には、多くの管理職の判断または推定が必要である。

レベル3の金融商品は、レベル1または2に分類されたデリバティブを用いてヘッジすることができ、したがって、レベル3の金融商品に関連する収益または損失は、公正価値レベルの他のレベルの金融商品に関連する収益または損失によって相殺される可能性がある。利益を記録した第三級損益は私たちの流動資金や資本に大きな影響を与えない。私たちは四半期ごとに私たちの公正な価値階層分類を検討する。レベル3で使用される重要な入力であれば

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現在の市場では、資産と負債の公正価値を測定する財務モデルはそれぞれ観察できないか観察できなくなっている。2023年、2022年、2021年の間に3レベルの呼び出しに関するより多くの情報については、参照されたい付記20-公正価値計量連結財務諸表。

課税所得税と繰延所得税資産

課税所得税は、総合貸借対照表上で他の資産または課税費用および他の負債の構成要素として報告され、代表的には、我々の業務に起因する各税務管区の当期所得税純額に支払われるか、またはそれに起因することが予想される。著者らは現在100以上の司法管轄区に所得税申告書を提出し、各司法管轄区の適切な課税所得税を推定する際に、法律、司法と監督管理指導を含む多くの要素を考慮している。

繰延税項純資産は、総合貸借対照表において他の資産の一部とされており、経営純損失(NOL)と税項控除繰越および税法で計測された資産と負債基数の一時的な差異の将来の押し売りおよび財務諸表で報告されている資産と負債基数の一時的な差異の将来の償却により、将来支払うべき税項の純減少が予想される。NOLと税収控除は将来の納税義務を減らすことができ、その多くの属性が一定期間内に使用されていない場合、無効になる可能性があります。繰延税項純資産をより顕在化する可能性があると予想される額まで減少させるためには，推定免税額を設ける必要があると考えられる。

適用される会計指針に基づいて、吾等は関連税務機関を監督し、所得税法の変更及びその裁判所及び監督当局の解釈により対応する所得税及び/又は繰延税項純資産の推定を変更する。これらの見積もりの改訂は、私たちの所得税計画や所得税監査事項の解決により、任意の所与の時期の経営業績に大きな影響を与える可能性もあります。

参照してください付記19--所得税重要税務属性及びその他の情報に関する表は、連結財務諸表を参照されたい。より多くの情報は、項目1 Aの下17ページを参照。危険な要素-規制、コンプライアンス、そして法律。

商誉と無形資産

商業権と無形資産の性質と会計処理の付記1--重要会計原則の概要そして付記7--営業権と無形資産連結財務諸表。

当社は毎年6月30日にその営業権減値をテストし、あるいはイベントまたは状況が潜在的な減値を示す時にその営業権減値をより頻繁にテストする。著者らは2023年6月30日までの年間営業権減値テストを完了し、方法は数量化評価を行い、各報告単位の公正価値と分配権益によって測定された帳簿価値を比較した。私たちの評価によると、私たちが出した結論は商業権が損なわれていないということだ。

同社は2023年6月30日の金利水準や他の市場状況のため、前年に行った定性的評価ではなく、定量的な評価を行うことを選択した。定量的評価には，収益法(キャッシュフローの現在値を用いて公正価値を推定する)と市場乗数法(観察可能な市場価格と同業者会社の指標を用いて公正価値を推定する)の組み合わせを用いた。収益法で用いられている主な仮定は，同社の3年間の内部予測および長期端末成長価値である。市場乗算法で使用されている主な仮定は主に報告単位と類似業界からの比較可能な上場会社の企業価値と株式倍数である。

いくつかの負債があります

いくつかのまたは負債に関する複雑な判断に関するより多くの情報は、参照されたい付記12--支払引受及び又は事項連結財務諸表。

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非公認会計基準調整

表45および46は、いくつかの非公認会計基準財務計量と公認会計基準財務計量との入金を提供する。

表45			公認会計基準財務指標の年次調整(1)
(百万ドル、千株)						2023						2022						2021
平均株主権益と平均有形株主権益と平均有形普通株株主権益との入金
株主権益						$	283,353					$	270,299					$	273,757
商誉						(69,022)						(69,022)						(69,005)
無形資産(MSRを除く)						(2,039)						(2,117)						(2,177)
繰延税金負債						893						922						916
有形株主権益						$	213,185					$	200,082					$	203,491
優先株						(28,397)						(28,318)						(23,970)
有形普通株株主権益						$	184,788					$	171,764					$	179,521
年末株主権益と年末有形株主権益と年末有形普通株株主権益との入金
株主権益						$	291,646					$	273,197					$	270,066
商誉						(69,021)						(69,022)						(69,022)
無形資産(MSRを除く)						(1,997)						(2,075)						(2,153)
繰延税金負債						874						899						929
有形株主権益						$	221,502					$	202,999					$	199,820
優先株						(28,397)						(28,397)						(24,708)
有形普通株株主権益						$	193,105					$	174,602					$	175,112
年末資産と年末有形資産の掛け合い
資産						$	3,180,151					$	3,051,375					$	3,169,495
商誉						(69,021)						(69,022)						(69,022)
無形資産(MSRを除く)						(1,997)						(2,075)						(2,153)
繰延税金負債						874						899						929
有形資産						$	3,110,007					$	2,981,177					$	3,099,249

(1)非GAAP財務測定標準とGAAP財務測定標準の間の入金を紹介した。当社が会社の業績を評価する際に使用する非公認会計基準財務指標及び比率のより多くの情報については、第29ページの補足財務データを参照されたい。

表46			公認会計基準財務指標の四半期調整(1)
						2023年四半期																								2022年四半期
(百万ドル)						第四に						第三に						二番目						第一に						第四に						第三に						二番目						第一に
平均株主権益と平均有形株主権益と平均有形普通株株主権益との入金
株主権益						$	288,618					$	284,975					$	282,425					$	277,252					$	272,629					$	271,017					$	268,197					$	269,309
商誉						(69,021)						(69,021)						(69,022)						(69,022)						(69,022)						(69,022)						(69,022)						(69,022)
無形資産(MSRを除く)						(2,010)						(2,029)						(2,049)						(2,068)						(2,088)						(2,107)						(2,127)						(2,146)
繰延税金負債						886						890						895						899						914						920						926						929
有形株主権益						$	218,473					$	214,815					$	212,249					$	207,061					$	202,433					$	200,808					$	197,974					$	199,070
優先株						(28,397)						(28,397)						(28,397)						(28,397)						(28,982)						(29,134)						(28,674)						(26,444)
有形普通株株主権益						$	190,076					$	186,418					$	183,852					$	178,664					$	173,451					$	171,674					$	169,300					$	172,626
期末株主権益と期末有形株主権益と期末有形普通株株主権益との入金
株主権益						$	291,646					$	287,064					$	283,319					$	280,196					$	273,197					$	269,524					$	269,118					$	266,617
商誉						(69,021)						(69,021)						(69,021)						(69,022)						(69,022)						(69,022)						(69,022)						(69,022)
無形資産(MSRを除く)						(1,997)						(2,016)						(2,036)						(2,055)						(2,075)						(2,094)						(2,114)						(2,133)
繰延税金負債						874						886						890						895						899						915						920						926
有形株主権益						$	221,502					$	216,913					$	213,152					$	210,014					$	202,999					$	199,323					$	198,902					$	196,388
優先株						(28,397)						(28,397)						(28,397)						(28,397)						(28,397)						(29,134)						(29,134)						(27,137)
有形普通株株主権益						$	193,105					$	188,516					$	184,755					$	181,617					$	174,602					$	170,189					$	169,768					$	169,251
期末資産と期末有形資産の入金
資産						$	3,180,151					$	3,153,090					$	3,123,198					$	3,194,657					$	3,051,375					$	3,072,953					$	3,111,606					$	3,238,223
商誉						(69,021)						(69,021)						(69,021)						(69,022)						(69,022)						(69,022)						(69,022)						(69,022)
無形資産(MSRを除く)						(1,997)						(2,016)						(2,036)						(2,055)						(2,075)						(2,094)						(2,114)						(2,133)
繰延税金負債						874						886						890						895						899						915						920						926
有形資産						$	3,110,007					$	3,082,939					$	3,053,031					$	3,124,475					$	2,981,177					$	3,002,752					$	3,041,390					$	3,167,994

(1)非GAAP財務測定標準とGAAP財務測定標準の間の入金を紹介した。当社が会社の業績を評価する際に使用する非公認会計基準財務指標及び比率のより多くの情報については、第29ページの補足財務データを参照されたい。

85アメリカ銀行

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第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について

市場リスクの定量的·定性的開示については、MD&A 73ページの市場リスク管理とその中で引用された章を参照されたい。

項目8.財務諸表と補足データ

カタログ表

						ページ
総合損益表						90
総合総合収益表						90
合併貸借対照表						91
合併株主権益変動表						92
統合現金フロー表						93
付記1--重要会計原則の概要						94
付記2--純利息収入と非利子収入						102
付記3--派生ツール						103
別注4-証券						111
付記5--未返済ローンとリースおよび信用損失の計上						114
付記6--証券化およびその他の可変金利エンティティ						126
付記7--営業権と無形資産						130
8-借書を付記する						130
9-預金を付記する						131
付記10--証券融資協定、短期借入金、担保、制限現金						132
注11--長期債務						134
付記12--支払引受及び又は事項						135
付記13-株主権益						140
付記14-その他の全面収入を累積する						142
付記15-普通株1株当たり収益						143
付記16--規制要件と制限						143
付記17-従業員福祉計画						145
付記18--株式ベースの報酬計画						149
付記19--所得税						149
付記20-公正価値計量						151
注21-公正価値オプション						160
付記22-金融商品の公正価値						162
注23-業務分類情報						163
注24-親会社情報						166
注25-地理的地域別の表現						168
語彙表						169
略語						171

						アメリカ銀行 86

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財務報告の内部統制に関する管理報告

アメリカ銀行の経営陣は十分な財務報告書の内部統制の確立と維持を担当している。

会社の財務報告に対する内部統制は、アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。当社の財務報告に対する内部統制には、(1)当社の資産の取引および処分を合理的かつ詳細かつ正確に反映した記録を保存することに関連する政策および手順、(2)アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引を記録するための合理的な保証、必要な取引を提供し、当社の収入および支出は当社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる。および(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

経営陣は、トレデビル委員会後援組織委員会が#年に提案した枠組みに基づき、2023年12月31日までの社内財務報告内部統制の有効性を評価した内部統制--統合フレームワーク(2013)それは.この評価によると、経営陣は、2023年12月31日現在、財務報告の内部統制に有効であると結論している。

会社の2023年12月31日までの財務報告内部統制は監査を通過した普華永道,有限責任会社,独立公認会計士事務所は、添付の報告書に記載されているように、2023年12月31日現在の当社財務報告内部統制の有効性について保留のない意見を示している。

ブライアン·T·モイニーハン

社長、CEO、総裁

アラスカ·M·ボスウィック

首席財務官

87アメリカ銀行

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独立公認会計士事務所報告

アメリカ銀行の取締役会と株主へ

財務諸表と財務報告の内部統制に関するいくつかの見方

当社は、米国銀行及びその付属会社(“貴社”)を監査しており、2023年12月31日現在、2023年12月31日及び2022年12月31日までの連結貸借対照表、及び2023年12月31日までの3年度の各年度に関する総合収益表、全面収益表、株主権益変動表及び現金フロー表は、関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を含む。我々はまた、同社の2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、内部制御--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会によって発表されました。

上記の総合財務諸表は，アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に従って，すべての重要な点で当社の2023年12月31日，2023年12月31日および2022年12月31日までの財務状況，および2023年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映していると考えられる。また、2023年12月31日現在、同社はすべての実質的な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部制御--統合フレームワーク(2013)COSOによって発表されます。

意見の基礎

当社経営陣は、これらの総合財務諸表の作成を担当し、財務報告の有効な内部統制を維持し、添付の財務報告内部統制管理報告に含まれる財務報告の内部統制の有効性を評価する。私たちの責任は、私たちの監査に基づいて、会社の総合財務諸表と会社の財務報告書の内部統制について意見を述べることです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大なミスがないかどうか、エラーによるものであっても詐欺であっても、すべての重大な点で財務報告に対する有効な内部統制が維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の連結財務諸表の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。財務報告書の内部統制に対する私たちの監査は獲得を含む

財務報告の内部統制を理解し、重大な欠陥があるリスクを評価し、評価されたリスクテストと内部制御の設計と運営有効性を評価する。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの意見に合理的な基礎を提供すると信じている。

財務報告の内部統制の定義と限界

会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制は、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分の記録を維持することに関連している、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために取引が必要とされている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われる、という政策と手続きを含む。および(Iii)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.

重要な監査事項

以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された今期の総合財務諸表監査によって生成された事項であり、(I)は、総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関連し、(Ii)は、私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもない。

ローンとリース損失準備--商業カードと消費カードローン

総合財務諸表付記1及び付記5に記載されているように、融資及びリース損失準備は、経営層が当社の融資及びリース組合における予想信用損失の推定であり、ローン及び公正価値に基づいて入金された無資金源ローンを含まない。2023年12月31日現在、融資とリース損失準備金は133億ドル、融資と賃貸総額は10，502億ドルであり、公許可価値オプションで計上されたローンは含まれていない。商業および消費カードローンについては、通常、定量化方法を用いて予想される信用損失を推定し、これらの方法は、歴史のような様々な要素を考慮している

						アメリカ銀行 88

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損失経験、ポートフォリオの現在の信用品質及び融資期限内の経済見通し。当社はその赤字予測フレームワークにおいて、資産予測寿命に適用されるマクロ経済シナリオを用いることにより、前向き情報を格納している。これらのマクロ経済情景はいくつかの変数を含み、これらの変数は従来から信用損失の増加と減少の肝心な駆動要素である。これらの変数には、失業率、不動産価格、国内総生産水準、社債利差が含まれるが、これらに限定されない。選択されたシナリオおよび各シナリオの重みは、最近の経済事件、リードした経済指標、内部と第三者経済学者の観点、および業界傾向を含む様々な要素に依存する。融資やリース損失準備には予想される損失を補うための品質準備金も含まれているが、会社の評価では、これらの準備金は量的方法や経済的仮定に十分に反映されていない可能性がある。同社が考慮している要素は、ローン政策とプログラムの変化、業務状況、ポートフォリオの性質と規模、ポートフォリオの集中度、期限を過ぎたローンと非課税ローンの数量と深刻度、競争などの外部要素の影響及び法律と監督管理要求などを含む。また、同社は履歴データに基づいて構築された量子化モデルの内在的不確実性も考慮した。

私たちは商業カードと消費カードポートフォリオの融資とリース損失準備に関する実行手続きが重要な監査事項の主な考慮要素であると認定した(I)管理層が生涯経済予測シナリオと各シナリオの関連重みを制定する際に行った重大な判断と推定であり、これは逆に監査人がプログラムを実行し、得られた監査証拠を評価する際に高度な判断、主観性と努力、および(Ii)専門技能と知識を持つ専門家が監査作業に参加することを招く。

この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムには，モデル，予測シナリオと関連重み，定性的準備金の評価と承認の制御を含む融資やリース損失準備に関する制御措置の有効性をテストすることが含まれている。これらのプログラムはまた、(I)損失予測モデルと方法の適切性を評価すること、(Ii)あるマクロ経済変数の合理性を評価すること、(Iii)経営層が損失予測モデルで使用される生涯経済予測シナリオの合理性を制定、選択、重み付けすることを評価すること、(Iv)テスト推定に使用されるデータの完全性と正確性、および(V)モデルの産出結果に対して何らかの定性的準備を行う合理性を評価して、融資とリース損失の全体的な準備を決定することを含む、管理層が融資およびリース損失を推定する準備をテストするプログラムを含む。プログラムには，ある損失予測モデルの妥当性，経済予測シナリオの合理性の評価に協力するために，専門技能と知識を持つ専門家を参加させることも含まれている

そして関連する重みとある定性的埋蔵量の正当性である.

いくつかの3級金融商品の評価

総合財務諸表付記1及び付記20に記載されているように、当社は公正価値別に若干の金融商品を計上し、93億ドルの資産及び66億ドルを第3級公正価値計量に分類する負債(経常基礎値)及び39億ドルを第3級公正価値計量の資産(非経常性基礎値)に分類するため、公正価値の検証には経営陣が重大な判断や見積もりを行う必要がある。当社は定価モデル、現金フローを割引する方法或いは類似技術を用いて第3級金融商品の公正価値を決定するが、このような方法に必要な投入は知覚できないし、全体の公正価値の計量に重大な意義がある。変動率または暗黙的収益率のような観察不可能な入力は、管理推定および既存の市場情報と組み合わせた定量化に基づく推定、定価モデル、または他の内部方法を使用して決定することができる。

著者らはある3級金融商品の評価に関連するプログラムを実行することを決定することは重要な監査事項の主要な考慮要素であり、管理層がこのような金融商品の公正な価値を決定する時に使用する重大な判断と推定であり、これは逆に監査士がプログラムを実行し、評価して得た監査証拠の面で高度な判断力、主観性と努力があり、専門技能と知識を持つ専門家の参加を含む。

この問題を処理することは、統合財務諸表に対する私たちの全体的な意見を形成するための実行手順および評価監査証拠に関するものである。これらのプログラムには、評価モデル、重大な観察不可能な投入、データに関する制御を含む金融商品推定に関する制御の有効性をテストすることが含まれる。これらのプログラムには他にも専門家の参加が含まれています 専門技能と知識を備え、このような金融商品サンプルのために公正価値の独立推定を作成することに協力し、そして管理層の推定と独立編制の公正価値推定を比較する。独立推定を制定することはテスト管理部門が提供したデータの完全性と正確性に関連し、そして管理部門の重大な観察できない投入の合理性を評価する。

ノースカロライナ州シャーロット市

2024年2月20日

私たちは1958年以来、同社の監査役を務めてきた。

89アメリカ銀行

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アメリカ銀行とその子会社

総合損益表
(単位：百万、1株当たりの情報は含まれていない)															2023						2022						2021
純利子収入
利子収入															$	130,262					$	72,565					$	47,672
利子支出															73,331						20,103						4,738
純利子収入															56,931						52,462						42,934
非利子収入
費用と手数料															32,009						33,212						39,299
市や類似の活動をする															12,732						12,075						8,691
その他の収入															(3,091)						(2,799)						(1,811)
非利子収入総額															41,650						42,488						46,179
利子支出を差し引いた総収入															98,581						94,950						89,113
信用損失準備金															4,394						2,543						(4,594)
非利子支出
報酬と福祉															38,330						36,447						36,140
入居率と設備															7,164						7,071						7,138
情報処理と通信															6,707						6,279						5,769
製品の配送と取引に関連して															3,608						3,653						3,881
専門費															2,159						2,142						1,775
マーケティングをする															1,927						1,825						1,939
その他一般業務															5,950						4,021						3,089
総非利子支出															65,845						61,438						59,731
所得税前収入															28,342						30,969						33,976
所得税費用															1,827						3,441						1,998
純収入															$	26,515					$	27,528					$	31,978
優先株配当金その他															1,649						1,513						1,421
普通株主に適用される純収益															$	24,866					$	26,015					$	30,557
1株当たりの普通株情報
収益.収益															$	3.10					$	3.21					$	3.60
薄くして収益する															3.08						3.19						3.57
平均発行済み普通株式と発行済み普通株式															8,028.6						8,113.7						8,493.3
発行済みと発行済み平均希釈普通株															8,080.5						8,167.5						8,558.4

総合総合収益表
(百万ドル)															2023						2022						2021
純収入															$	26,515					$	27,528					$	31,978
その他全面収益(損失)、税引き後純額：
債務証券純変動															573						(6,028)						(2,077)
借方推定値を純変動に調整する															(686)						755						356
派生ツールの純変動															3,919						(10,055)						(2,306)
従業員福祉計画調整															(439)						(667)						624
外貨換算調整純変動															1						(57)						(45)
その他全面収益(赤字)															3,368						(16,052)						(3,448)
総合収益(赤字)															$	29,883					$	11,476					$	28,530

連結財務諸表付記を参照してください。

						アメリカ銀行 90

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アメリカ銀行とその子会社

合併貸借対照表
						十二月三十一日
(百万ドル)						2023						2022
資産
現金と銀行の満期金						$	27,892					$	30,334
FRB、非米国中央銀行、その他の銀行に保管されている有利子預金						305,181						199,869
現金と現金等価物						333,073						230,203
定期預金やその他の短期投資						8,346						7,259
転売契約に基づいて販売される連邦基金と借入または購入された証券 *(含む)$133,053そして$146,999公正価値に応じて計量する						280,624						267,574
取引口座資産(含む)$130,815そして$115,505 抵当として品質を抵当に入れる						277,354						296,108
派生資産						39,323						48,642
債務証券：
公正価値に基づいて勘定する						276,852						229,994
満期まで保有し，コストで価値を計算する$496,597そして$524,267)						594,555						632,825
債務証券総額						871,407						862,819
ローンとレンタル(を含む)$3,569 そして$5,771公正価値に応じて計量する						1,053,732						1,045,747
ローンとリース損失準備						(13,342)						(12,682)
手当を差し引いたローンとレンタル						1,040,390						1,033,065
部屋と設備、純額						11,855						11,510
商誉						69,021						69,022
販売待ちローン(含む)を持つ$2,059そして$1,115 公正価値に応じて計量する						6,002						6,871
顧客やその他の入金						81,881						67,543
その他の資産(含む)$11,861そして$9,594 公正価値に応じて計量する						160,875						150,759
総資産						$	3,180,151					$	3,051,375
負債.負債
アメリカ事務所の預金：
無利子計						$	530,619					$	640,745
利息を計算する$284そして$311 公正価値に応じて計量する						1,273,904						1,182,590
アメリカ以外の事務所の預金：
無利子計						16,427						20,480
利息を計算する						102,877						86,526
総預金						1,923,827						1,930,341
買い戻し契約に基づいて購入された連邦基金と貸し出しまたは売却された証券 *(含む)$178,609そして$151,708公正価値に応じて計量する						283,887						195,635
貿易口座負債						95,530						80,399
派生負債						43,432						44,816
短期借款(含む) $4,690 そして$832 公正価値に応じて計量する						32,098						26,932
計算しなければならない費用及びその他の負債(含む)$11,473そして$9,752 公正価値に応じて計量する *と$1,209そして$1,540資金支援のない融資約束準備金)						207,527						224,073
長期債務(を含む)$42,809そして$33,070公正価値に応じて計量する						302,204						275,982
総負債						2,888,505						2,778,178
引受金とその他の事項(付記6--証券化およびその他の可変利益エンティティ    そして付記12--支払引受及び又は事項)
株主権益
優先株、$0.01額面？額面100,000,000 発行済みおよび発行済み株式4,088,099そして4,088,101株						28,397						28,397
普通株式と追加実収資本、$0.01額面？額面12,800,000,000 株式； 発行され未償還債券-7,895,457,665そして7,996,777,943株						56,365						58,953
利益を残す						224,672						207,003
その他の総合収益を累計する						(17,788)						(21,156)
株主権益総額						291,646						273,197
総負債と株主権益						$	3,180,151					$	3,051,375
			合併可変利子主体の資産は上記総資産に計上される(可変利子主体の負債を単独で決済)
			取引口座資産			$	6,054					$	2,816
			ローンとレンタル			18,276						16,738
			ローンとリース損失準備			(826)						(797)
			手当を差し引いたローンとレンタル			17,450						15,941
			他のすべての資産			269						116
			可変利子主体総資産を合併する			$	23,773					$	18,873
			連結可変利子実体の負債を上記負債総額に計上する
			短期借款(#ドルを含む)23そして$42請求権のない短期借款の割合)			$	2,957					$	42
			長期債務(#ドルを含む)8,456そして$4,581無請求権債務)			8,456						4,581
			他のすべての負債(#ドルを含む)19そして$13請求権のない負債)			19						13
			可変利子実体の総負債を合併する			$	11,432					$	4,636

連結財務諸表付記を参照してください。

91アメリカ銀行

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アメリカ銀行とその子会社

合併株主権益変動表
			優先して優先する 在庫品						普通株と 追加実収資本												保留する 収益.収益						積算 他にも 全面的に 収入(損)												合計する 株主の 権益
(単位：百万)									株						金額
バランス、2020年12月31日			$	24,510					8,650.8						$	85,982					$	164,088					$	(1,656)											$	272,924
純収入																					31,978																		31,978
債務証券純変動																											(2,077)												(2,077)
借方推定値を純変動に調整する																											356												356
派生ツールの純変動																											(2,306)												(2,306)
従業員福祉計画調整																											624												624
外貨換算調整純変動																											(45)												(45)
発表された配当金：
ごく普通である																					(6,575)																		(6,575)
優先して優先する																					(1,421)																		(1,421)
優先株を発行する			2,169																																				2,169
優先株償還			(1,971)																																				(1,971)
従業員計画、純価値、その他の方式によって発行された普通株									42.3						1,542						(6)																		1,536
普通株を買い戻す									(615.3)						(25,126)																								(25,126)
バランス、2021年12月31日			$	24,708					8,077.8						$	62,398					$	188,064					$	(5,104)											$	270,066
純収入																					27,528																		27,528
債務証券純変動																											(6,028)												(6,028)
借方推定値を純変動に調整する																											755												755
派生ツールの純変動																											(10,055)												(10,055)
従業員福祉計画調整																											(667)												(667)
外貨換算調整純変動																											(57)												(57)
発表された配当金：
ごく普通である																					(6,963)																		(6,963)
優先して優先する																					(1,596)																		(1,596)
優先株を発行する			4,426																																				4,426
優先株償還			(737)												83																								(654)
従業員計画、純価値、その他の方式によって発行された普通株									44.9						1,545						(30)																		1,515
普通株を買い戻す									(125.9)						(5,073)																								(5,073)
バランス、2022年12月31日			$	28,397					7,996.8						$	58,953					$	207,003					$	(21,156)											$	273,197
信用損失会計基準を用いた累積調整																					184																		184
純収入																					26,515																		26,515
債務証券純変動																											573												573
借方推定値を純変動に調整する																											(686)												(686)
派生ツールの純変動																											3,919												3,919
従業員福祉計画調整																											(439)												(439)
外貨換算調整純変動																											1												1
発表された配当金：
ごく普通である																					(7,374)																		(7,374)
優先して優先する																					(1,649)																		(1,649)
従業員計画、純価値、その他の方式によって発行された普通株									45.4						1,988						(7)																		1,981
普通株を買い戻す									(146.7)						(4,576)																								(4,576)
バランス、2023年12月31日			$	28,397					7,895.5						$	56,365					$	224,672					$	(17,788)											$	291,646

連結財務諸表付記を参照してください。

						アメリカ銀行 92

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アメリカ銀行とその子会社

統合現金フロー表
(百万ドル)			2023						2022						2021
経営活動
純収入			$	26,515					$	27,528					$	31,978
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
信用損失準備金			4,394						2,543						(4,594)
債務証券の売却損失			405						(32)						(22)
減価償却および償却			2,057						1,978						1,898
債務証券割増/割引純償却			(397)						2,072						5,837
所得税を繰延する			(2,011)						739						(838)
株に基づく報酬			2,942						2,862						2,768
販売待ちローンを持っている：
出所と購入			(15,621)						(24,862)						(43,635)
売却·償還は，当初，売却·手形保有の融資の収益と償還に分類される 関連証券化活動から			16,262						31,567						34,684
純変動率：
取引およびデリバティブ資産/負債			44,391						(95,772)						(22,104)
その他の資産			(23,944)						20,799						(34,455)
費用とその他の負債を計算すべきである			(17,719)						23,029						16,639
その他の経営活動，純額			7,708						1,222						4,651
経営活動提供の現金純額			44,982						(6,327)						(7,193)
投資活動
純変動率：
定期預金やその他の短期投資			(1,087)						(115)						(598)
転売契約に基づいて販売される連邦基金と借入または購入された証券			(13,050)						(16,854)						53,338
公正価値に基づいて入金された債務証券：
販売収入			101,165						69,114						6,893
返済と満期日収益			148,699						110,195						159,616
購入			(290,959)						(134,962)						(238,398)
満期までの債務証券を保有する：
返済と満期日収益			36,955						63,852						124,880
購入			(98)						(24,096)						(362,736)
ローンとレンタル：
売却当初は投資と手形保有の融資に分類されて得られた収益 関連証券化活動から			11,081						26,757						10,396
購入			(5,351)						(5,798)						(5,164)
ローンやレンタルの他の変動、純額			(17,484)						(86,010)						(58,039)
その他の投資活動、純額			(5,258)						(4,612)						(3,479)
投資活動のための現金純額			(35,387)						(2,529)						(313,291)
融資活動
純変動率：
預金.預金			(6,514)						(134,190)						268,966
買い戻し契約に基づいて購入された連邦基金と貸し出しまたは売却された証券			88,252						3,306						22,006
短期借款			5,162						3,179						4,432
長期債務：
発行して得た金			65,396						65,910						76,675
定年退職する			(44,571)						(34,055)						(46,826)
優先株：
発行して得た金			—						4,426						2,169
救いを求める			—						(654)						(1,971)
普通株を買い戻す			(4,576)						(5,073)						(25,126)
支払現金配当金			(9,087)						(8,576)						(8,055)
他の資金調達活動、純額			(717)						(312)						(620)
融資活動提供の現金純額			93,345						(106,039)						291,650
現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響			(70)						(3,123)						(3,408)
現金および現金等価物の純増加(減額)			102,870						(118,018)						(32,242)
1月1日の現金と現金等価物			230,203						348,221						380,463
12月31日の現金と現金等価物			$	333,073					$	230,203					$	348,221
補充キャッシュフロー開示
支払の利子			$	69,604					$	18,526					$	4,506
所得税を納めた純額			3,405						2,288						2,760

連結財務諸表付記を参照してください。

93アメリカ銀行

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アメリカ銀行とその子会社

連結財務諸表付記

注1重要会計原則の概要

アメリカ銀行は銀行持ち株会社と金融持株会社であり、アメリカ各地とある国際市場で様々な金融サービスと製品を提供している。本協定でいう会社とは、米国銀行、個人、米国銀行及びその子会社であってもよいし、米国銀行のいくつかの子会社、関連者であってもよい。

合併原則と列報根拠

総合財務諸表は、当社及びその持株付属会社の勘定、及び当社が主要な受益者である可変権益実体(VIE)の勘定を含む。会社間口座と取引はキャンセルされた。被買収会社の経営業績は買収日から計上され、VIEについては当社が主要な受益者となった日から計上される。機関または受託として保有されている資産は、連結財務諸表に含まれない。同社は議決権を持ち、権益会計方法を用いて経営と融資決定に重大な影響を与える能力がある会社の投資を計算する。これらの投資は、会社が負担できる住宅と再生可能エネルギーパートナーシップにおける権益を含み、他の資産に記録されている。権益法投資は減価テストを受けなければならず、会社が比例して負担した収入或いは損失を他の収入に計上しなければならない。

アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて連結財務諸表を作成し、経営陣に影響報告額と開示の推定と仮定を行うことを要求する。実際の結果は，これらの推定や仮定とは大きく異なる可能性がある.

新会計基準が発表される

細分化市場報告

財務会計基準委員会は支部報告要求を改訂し、増分部費用種別の開示を増加させた。改訂された開示は、2024年12月31日の会計年度とそれに続く中期に発効し、トレーサビリティを有している。

所得税

FASBは税率台帳と支払済み所得税情報に関する所得税開示要求を拡大した。改正された開示は2025年1月1日に施行され、前向きである。

新しい会計基準を採用する

金融商品–信用損失

2023年1月1日、同社は新たな予想信用損失(ECL)会計および開示要求を採択し、問題債務再編(TDR)の確認および計量指導を削除し、財務困難に遭遇した借り手に対する特定のタイプの修正の財務影響と後続業績の開示を増加させた。

この基準を採用すると，会社記録の減少額は#ドルとなった243非担保依存型消費者と商業TDRの信用損失準備金の方法変化の影響を推定し、信用損失準備金を計算する。これは，従来担保依存型TDRに分類されていた融資の推定値に影響を与えなかった.繰延税項調整後、会社は#ドル増加を記録した184累積効果調整により、利益剰余金は1.6億ユーロだった。

他の開示内容は付記5--未返済ローンとリースおよび信用損失の計上また、借り手ローン協定の契約支払条項が再融資または再融資によって修正された融資修正を含む。

重要会計原則

現金と現金等価物

現金および現金等価物には、手元現金、入金中の現金項目、連邦および他のブローカー法規によって分離された現金、ならびに代理銀行、連邦準備銀行、およびいくつかの非米国中央銀行の支払金額が含まれる。一部の現金残高は法的拘束力のある契約協定や管理要求によって制限されており、抽出または使用できない。

証券融資協定

転売協定により借入又は購入された証券及び買い戻し協議により貸し出され又は売却された証券(証券融資プロトコル)は担保融資取引とみなされ、その取引が個別売買取引に入金されなければならない。一般に，これらのプロトコルは購入または売却価格に計算すべき利息を加えて入金される.利息が負の場合、当社の政策は、金融資産の負金利を利息収入とし、金融負債の負利息を利息として支出することである。公正価値オプションに基づいて入金された証券融資プロトコルについては，このような証券融資プロトコルの公正価値変動は総合収益表の市や類似活動に記録されている。

同社の政策は，転売協定に基づいて貸し出された元金の時価を監査し，適切な場合に取引相手に担保を取得したり，質抵当担保を返還したりすることである。このような担保条項のため、証券融資協定は重大な信用リスクを発生させない；したがって、いかなる融資損失の準備も取るに足らない。

当社が証券貸借契約における貸手として担保品質として担保又は売却可能な証券を受け入れる取引において、当社は、総合貸借対照表上の1つの資産(受信した証券を代表する)と1つの負債(当該等の証券の返還義務を代表する)とを確認する。

取引ツール

取引活動のための金融商品は公正価値に基づいて入金される。公正価値は、一般に、同じまたは同様の資産および負債の市場見積もりに基づいている。これらの市場価格を得ることができない場合、取引業者のオファー、定価モデル、現金フロー方法、または同様の技術から公正価値を推定し、公正価値の決定は、管理職の重大な判断または推定を必要とする可能性がある。達成された収益と損失は取引に記録されています

						アメリカ銀行 94

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日付に基づいています。実現済みと未実現の損益は市や類似活動で確認された。

派生ツールとヘッジ活動

デリバティブは顧客を代表して締結され、取引やリスク管理活動を支援するために使用される。リスク管理活動で使用されるデリバティブには，資格に適合する会計ヘッジ関係で指定されたデリバティブと，資格に適合する会計リスクヘッジ関係(他のリスク管理活動と呼ぶ)で指定されていない関係で市場リスクをヘッジするためのデリバティブがある。当社は主にデリバティブを通して金利および外貨レート感度を管理しています。同社が使用する派生ツールは、スワップ、先物、および長期決済契約、およびオプション契約を含む。

すべての派生ツールは公正価値によって総合貸借対照表に計上し、法に基づいて強制実行可能な総純額決済プロトコルの影響を計上し、この総純額決済プロトコルは当社の正負倉位の決済を許可し、純額基準で同一取引相手が持っている現金担保品を相殺する。取引所取引契約の場合、公正な価値は、活発な市場のオファーまたは非アクティブな市場のオファーに基づいて、または観察可能な市場ベースの価格設定パラメータに基づいて導出され、場外取引(OTC)デリバティブに適用される価格設定パラメータと同様である。非取引所取引契約の場合、公正価値は、取引業者のオファー、定価モデル、現金フロー方法、または同様の技術に基づいており、その公正な価値の決定は、管理層の重大な判断または推定を必要とする可能性がある。

派生ツールの資産と負債の推定値は、取引相手の信用リスクを含むこのツールの価値を反映する。このような価値はまた同社自体の信用状況を考慮している。

デリバティブ取引とその他のリスク管理活動

取引目的のために保有している派生ツールは総合貸借対照表の派生資産或いは派生負債に計上し、公正価値変動を市活動及び類似活動に計上する。

他のリスク管理活動のための派生ツールは、派生資産または派生負債を計上する。他のリスク管理活動で使用されるデリバティブは、派生ツールおよびリスク開放に関連する資産または負債を計量するために、派生ツールおよびリスク開口に関連する資産または負債の影響を計量するために、資格に適合する会計ヘッジ関係に指定されていない、または軽減されたリスクは、公正な価値で収益を通して報告される項目に関連するので、他のリスク管理活動で使用される派生ツールは、資格に適合する会計ヘッジ関係に指定されていない。派生ツールの公正価値変動は、会社が開始した担保ローンサービス権(MSR)、金利ロック承諾(IRLC)と第1留置権担保ローン(LHFS)に関連するいくつかのリスクを緩和することを目的としており、これらの変化は他の収入に計上される。金利リスクや外国為替リスクを緩和するためのデリバティブの公正価値変動は市や類似活動に含まれている。同社も信用誘導ツールを使用して、各種の信用リスクと関連するリスクを低減する。これらの派生ツールの公正価値変動は市と類似活動及びその他の収入に計上されている。

ヘッジ会計目的のための派生商品

(会計ぼかし処理)

会計ヘッジについて、会社は最初からヘッジツールとヘッジ項目とのすべての関係、およびリスク管理目標とを正式に記録した

各種会計セット期間の策略を行う.さらに、当社は、主にヘッジ開始時およびその後の各報告期間に回帰分析を使用して、会計ヘッジ取引で使用される派生ツールが予期されているかどうか、およびヘッジプロジェクトを高度に効率的に相殺するか、または取引の公正価値またはキャッシュ流量の変動を予測するかどうかを評価する。当社は、デリバティブがもはや高度なヘッジ効力を持たないことが期待されている場合には、ヘッジ会計を停止する。

公正価値ヘッジは、金利または外国為替変動に起因する当社の資産と負債の公正な価値変動を防止するために使用される。公正価値ヘッジに指定された派生ツールの公正価値変動は、関連するヘッジ価値項目の公正価値変動と共に収益と同一収益表リスト行項目に計上される。公正価値ヘッジにおける派生ツールがヘッジ指定を終了またはキャンセルする場合、ヘッジされた資産または負債の帳簿価値の前の調整は、その後、資産または負債の帳簿価値の他の構成要素と同じ方法で入金される。このような調整は，生息資産や有利子負債については，それぞれの資産や負債の残存寿命内に収益に償却される。

現金フローのヘッジは、主に、金利またはレート変動による資産および負債キャッシュフローまたは予想される取引の変動性を最大限に減少させるために使用される。同社はまた、繰延補償に関連する価格リスクをヘッジするためにキャッシュフローヘッジを使用している。キャッシュフローのヘッジのためのデリバティブの公正価値変動は，累積他の包括収益(OCI)に記録され，損益表中の項目に再分類され，同時期にヘッジされた項目が収益に影響を与える。ヘッジの有効性を評価する際に除外された派生ツール構成要素は、被ヘッジ保証項目と同じ損益表項目に記録される。

純投資ヘッジは外国会社の純投資による為替感度の管理に用いられる。海外業務純投資ヘッジに指定されたデリバティブスポット価格の変化は累積保険料の一構成要素として記録されている。これらの派生ツールの残りの成分は，ヘッジ効果を評価する際には含まれておらず，市や類似活動に記録されている。

証券

債務証券はその取引日に総合貸借対照表で報告される。それらの分類は証券購入の目的にかかっている。会社の取引活動のための債務証券を購入して公正価値に応じて取引口座資産に報告し、未実現収益および損失は市および同様の活動に含まれる。購入された他の債務証券のほとんどは、当社の資産および負債管理(ALM)活動に使用され、総合貸借対照表では、公正な価値で入金された債務証券または満期(HTM)まで保有する債務証券として報告される。公正価値によって勘定された債務証券は売却可能な証券であり、その実現損益純額は累計保監所に計上されていないか、あるいは公正価値によって勘定され、そして市と類似活動の中で未実現損益を報告する。HTM債務証券は、経営陣が満期まで保有する能力のある債務証券であり、償却コストに応じて報告する。もし超えたら85元金の数パーセントはすでに徴収されている

95アメリカ銀行

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買収以来の等額支払担保融資を支援するHTM債務証券については、当該債務証券が処分された場合には、分類目的で満期とみなされる。

当社はそれぞれの価値が償却コスト以下に低下したAFS証券を評価している。会社が債務証券を売却することを意図しているか、またはそれが債務証券を売却する必要がある可能性が高いと信じている場合、債務証券は収益によって公正価値に減記される。当社が保有しようとしているAFS債務証券については、当社はECLの債務証券を評価するが、米国財務省、米国政府機関又は信用品質の高い主権実体によって担保された債務証券を除き、これらの債務証券には、当社はゼロ信用損失仮説を適用する。残りのAFS債務証券については、会社は、内部および外部信用格付けおよび関連担保の価値のような品質パラメータを考慮する。AFS債務証券がいかなる定性パラメータにも適合しない場合、会社は割引キャッシュフロー分析を用いて、未実現損失の一部がECLの結果であるかどうかを決定する。当社はその後、他の収入において信用損失支出または信用損失支出の償却を確認し、債務証券推定値を現在予想されている信用損失の推定に必要な金額に調整するために使用する。請求されるキャッシュフローは、残りの支払い条件、早期返済速度、発行者の財務状況、期待違約および関連担保の価値など、すべての取得可能な関連情報を使用して推定される予定である。公正価値のいずれかの低下が市場要因と関連している場合、その金額は累積保険書で確認される。場合によっては、信用損失は、公正価値の総減少幅を超える可能性があり、この場合、記録された準備は、資産の残存コストと公正価値との間の差額に限定される。

当社はそのHTM債務証券の任意の信用損失を単独で評価しており、これらの損失は基本的にゼロ損失仮定に適合している。残りの証券については、会社は割引キャッシュフロー分析を行い、任意の信用損失を推定し、その後、信用損失準備の一部として確認する。

債務証券の利息は、償却保険料と増額割引を含み、利息収入を含む。オーバーフローと割引は証券の契約期間内に不変の有効収益率で償却または利息収入に増加する。債務証券の売却または処分された実現損益は、特定の識別方法を用いて決定される。

公正価値は容易に決定できるが、取引目的のために持っている権益証券ではなく、公正価値に従って帳簿を作成し、収益及び損失を他の収入に計上することを実現していない。いつでも公正価値を決定できる権益証券を持たず、コストから減値(あればある)を引いて資格に合った観察可能な価格変動を加算または減算して入金する。これらの証券は他の資産で報告されている。

ローンとレンタル

ローン(公正価値オプションで入金されたローンを除く)は歴史コストに基づいて計量し、未返済元金残高に基づいていかなる未稼ぎ収入、台帳、未償却繰延費用と原始ローンコスト及びすでに購入したローンはいかなる未償却割増或いは割引を差し引いた後に報告する。ローン発行料とある直接発行料が繰延され、関連融資の存続期間内の利息収入の調整と確認された。非労働収入、割引と保険料は水平収益率方法で利息収入に償却される。当社は公正な価値に応じて若干の消費及び商業ローンを選択して計上して利息を計上することを選択しました

市活動と類似活動または他の収入で報告された利息収入と公正価値変動。

適用される会計指導によると、報告目的のため、融資とリースの組合せは組合せ別に分類され、組合せ毎に分類され、受取融資種別に分類される。ポートフォリオ分類は、実体が信用損失準備を決定するシステム方法を作成し、記録するレベルとして定義され、受け取るべき融資カテゴリは、初期計量属性、リスク特徴、およびリスク評価方法に基づくポートフォリオ分類の分類レベルとして定義される。その会社の三つポートフォリオは消費不動産、クレジットカード、その他の消費、そして商業に細分化されている。消費不動産ポートフォリオにおけるカテゴリーは住宅担保ローンと住宅純資産である。クレジットカードおよび他の消費者ポートフォリオのカテゴリには、クレジットカード、直接/間接消費者、および他の消費者が含まれる。商業ポートフォリオのカテゴリには、米国商業、非米国商業、商業不動産、商業賃貸融資、および米国小企業商業が含まれる。

賃貸借証書

同社は様々なレンタル業者を通じて顧客に設備融資を提供するよう手配している。直接融資リースおよび販売型賃貸は、受取賃貸支払いと賃貸物件推定残額から未稼ぎ収入の総和を引いて入金し、未稼ぎ収入は近似利息法で賃貸期間内の利息収入に計上する。経営賃貸収入は直線ベースで確認します。同社の賃貸手配には一般的に非レンタル部分は含まれていません。

信用損失準備

融資消費と商業融資及びリースのECLを融資·リース損失準備と呼び、総合貸借対照表において融資·リースの相殺資産として単独で報告する。無資金源融資承諾のECLは、住宅純資産信用限度額(HELOC)、予備信用証(SBLC)と拘束力のある無資金源融資承諾を含み、課税費用と他の負債の総合貸借対照表に記載されている。融資とリース組合に関する信用損失準備金および資金源のない融資承諾は総合収益表に記載されており、額は信用損失準備をECLの現在の推定数に調整するのに必要な額である。

融資およびリースの場合、ECLは通常、歴史的損失経験、ポートフォリオの現在の信用品質、および融資期限内の経済見通しなど、様々な要素を考慮した定量化方法を使用する。閉鎖型製品の融資期限は、融資の契約満期日を基礎とし、任意の予想される早期返済に基づいて調整する。契約満期日には、借り手が自ら決定する任意の延期選択権が含まれています。オープン製品(例えば、クレジット限度額)については、ECLは、これらのクレジット限度額が無条件にキャンセル可能でない限り、将来のクレジット限度額からの抽出に関連する最高返済期限に基づいて決定され、この場合、会社は何の手当も記録しない。

その赤字予測の枠組みでは、同社は資産予測寿命に応用されているマクロ経済シナリオを用いることで、前向き情報を取り入れている。これらのマクロ経済情景はいくつかの変数を含み、これらの変数は従来から信用損失の増加と減少の肝心な駆動要素である。これらの変数には限定されるものではありません

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失業率、不動産価格、国内総生産水準、社債利差。いずれの経済見通しも本質的に不確実であるため、同社は様々な状況を利用している。四半期ごとに選択されたシナリオおよび各シナリオの重みは、最近の経済事件、リードした経済指標、内部と第三者経済学者の観点、および業界傾向を含む様々な要素に依存する。

信用損失推定数には、以前にログアウトした金額を回収することが期待される(すなわちマイナス支出)。ローンが解約された場合、ローンの期待キャッシュフローは現在の償却コスト残高に制限されない。逆に、期待キャッシュフローは、ログアウト直前の未払い元金残高と仮定することができる。

融資やリース損失準備には予想される損失を補うための品質準備金が含まれているが、会社の評価では、これらの準備金は上記の量的方法や経済的仮定に十分に反映されていない可能性がある。例えば、会社が考慮する要素には、融資政策やプログラムの変化、業務状況、ポートフォリオの性質と規模、ポートフォリオの集中度、期限を過ぎたローンと非課税ローンの数量と深刻度、競争などの外部要素の影響、法律と監督管理要求などがある。また、同社は履歴データに基づいて構築された量子化モデルの内在的不確実性も考慮した。

当社のクレジットカード業務を除いて、当社は信用損失計上を計算する際に受取利息準備金は含まれていません。当社は一般的に消費ローンを不良ローンに分類しているからです90期限を過ぎて、その時、このようなローンの利息収入を帳消しにする。クレジットカードローンについては、住宅ローン証券会社は利息と手数料を確保し、ローンやリース損失の一部として用意している。クレジットカードローンを解約する際には、当社は利息と手数料収入を最初に記録した損益表項目から打ち消します。

同社は以下の事項を決定した三つポートフォリオは以下の方法を用いて信用損失準備を細分化·計測する。

消費性不動産

住宅不動産を担保とした消費ローンのECLを推定するために，当社は定量モデリング手法を用いて，推定された前金を計上した後，既存ポートフォリオの有効期間内に違約した融資数を推定する。当社のECLを推定する際に、最も重要な属性は、更新された融資価値比(LTV)、または付属留置権の場合、更新された総合LTV(CLTV)、借り手信用スコア、自発的以来の月数および地理的位置を含み、これらは、現在の入金状態(ローンが現在であるか、延滞しているか、違約または破産しているかにかかわらず)によってさらに細分化される。これらの見積もり数は、同社の過去の融資組合を処理した経験に基づいて調整され、経済の見通しを反映している。失業率と消費者の不動産価格の見通しは損失推定の頻度と深刻さに影響する重要な要素である。当社は連邦住宅管理局(FHA)が保証している融資や長期予備融資の未償還元金残高の信用損失に対して準備金を行わないが、これらの融資は完全に保険をかけているためである。当社は当社HELOCsの未抽出部分に関するECLのために無資金の融資約束準備金を記録しており、ある基準を満たした場合にのみ、当社はこの融資を廃止することができます

これらの無資金の融資承諾に関するECLは，上記と同様のモデルと方法を用いて計算され，違約時の利用仮説が盛り込まれている。

融資上額を超える180当社は報告日までの関連担保の推定公正価値から販売コストを差し引いた支出を検討している。これらの融資を保証する担保の公正価値は、通常、市場データ(比較可能物件の販売状況および推定された不動産が存在する大都会統計地域特有の価格傾向を含む)を参照することによって、不動産の価値を推定する自動推定モデル(AVM)を用いて決定される。AVM値が得られない場合、当社は公表された指数を使用するか、またはこれらの方法が提供する推定値があまり信頼できない場合、当社は評価またはブローカー価格意見を使用して担保の公正価値を推定する。これらの評価自体には不正確な点があるが、当社はこれらの推定値が全体的にこのポートフォリオを代表していると信じている。

融資上額を超える180当社の全額保険ポートフォリオを除いて、期限を過ぎた日数のローン残高は、売却コスト調整を差し引いた後、想定物件価値を超えたローン残高を解約します。不動産価値が最初に入金された後の期間に減少した場合、地下鉄会社は追加的に記録台帳を記録するが、不動産価値が入金後の期間に増加した場合、地下鉄会社は増加した金額に対応するために準備を調整するが、累積入金金額を超えることはない。

クレジットカードや他の消費者は

クレジットカードは循環信用限度額で、明確な満期日がありません。クレジットカードの売掛金の推定寿命は、将来の支払い(例えば、借り手が全額返済、最低返済額、または両者の間を支払う)の金額および時間を推定することによって決定され、売掛金残高は返済が必要となる。将来の支払いに関するECLは、借り手の一定期間内の消費行為を結合し、上記鍵となる借り手特定要素と経済見通しを使用した。当社は2009年の“クレジットカード責任·開示法案”に基づいてすべての予想支払い(すなわち、まず最高金利バケットを支払う)を適用する。そして、予測された将来の支払いを優先順位付けして、ゼロまたは予想されるフラッシング金額に達するまで、最も古い残高を返済する。失業率の見通し、借り手の信用採点、延滞状況と歴史的支払い行為はすべてクレジットカードの売掛金損失予測モデルの重要な入力である。将来的にクレジットカード限度額の抽出は無条件でキャンセル可能であるため、ECLから除外される。

消費自動車ローン組合せのECLも定量的方法で定性分析を補助して確定した。この数量化モデルは主要な借り手とローンの特徴、例えば延滞状況、借り手の信用採点、ローン成数、関連担保タイプと担保価値を考慮した。

商業広告

ビジネスローンのECLはモデルを用いて予測し、これらのモデルは個人ローンレベルのローン契約期間内の信用損失を推定した。これらのモデルは，契約条項を用いて将来の元金キャッシュフローを予測するとともに，予想される早期返済も考慮している.循環信用限度額のような固定期限のない約束に対して、資金残高の変化は、借り手の引き出しと支払い行動を予測することによって得られる

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約束した余生。商業不動産を担保とし、対象資産が主要な返済源である融資に対して、損失予測モデルは重要な融資と顧客属性、例えばLTV比率、純営業収入と債務超過範囲を考慮し、物件タイプと地域によって行為の変化を捉える。失業率、国内総生産、予測された不動産価格の見通しは、ECLの推定に影響する賃貸料レベルや空き家率などの指標を決定するために用いられる。すべての他の商業ローンとレンタルについて、損失予測モデルは、借り手の現在の信用リスク格付け、業界、リスク開放の大きさと地理市場に基づいて、資産寿命内の各時点で異なる信用リスク格付けまたは違約の可能性を決定する。損失の深刻さは，リスク開放を獲得する担保のタイプ，リスク開放の規模，借り手の業界，任意の保証人，地理市場によって決定される。予想損失の仮定は経済見通しに依存し、このモデルは失業率、国内総生産、社債利差、不動産とその他の資産価格及び株式市場リターンなどの重要な経済変数を考慮している。

融資とリース損失準備以外に、同社は信用証、財務保証、資金支援のない銀行引受為替手形、拘束力のある融資約束などのECL、資金支援のない融資承諾に関連するECLを推定するが、公正な価値に基づいて選択して計上する約束は含まれていない。資金リスクのあるオープンポートと同様のモデルと方法を用いて無資金リスク開放の準備金を推定し，無資金融資承諾準備金として報告した。

不良債権と賃貸·売出しと

青少年犯罪

不良ローンおよびレンタルには、通常、非課税プロジェクト状態に置かれたローンおよびレンタルが含まれる。公正価値オプションとLHFSにより計上された融資は不良とは報告されない。非権利責任発生制ローンが回収できないと考えられた場合、それは信用損失準備から押し流されるだろう。その後ログアウトした金額を回収すれば、回収日の信用損失でこの額を打ち消そうとする。フラッシングは報告書の回収純額(純フラッシング)である。この期間の回収がフラッシングより大きい場合，純フラッシングは負と報告される。

当社の政策によると、消費性不動産担保ローンは、住宅ローンや住宅純資産ローンを含み、通常は非課税項目とされ、不良ローンに分類されています90期限を過ぎた日数は、ローンが連邦住宅管理局によって保証されない限り、または不動産利美(FNMA)または不動産美(FHLMC)(完全に保険を加入したポートフォリオ)と単独で保険をかけた長期予備協定によって返済されない。完全保険のポートフォリオでは、住宅担保ローンは非課税状態に置かれないため、不良債権として報告されない。二次保有権住宅純資産ローンは非課税状態に置かれ、基礎の第一留置権担保ローンが不良ローンとなった場合、不良ローンに分類される90二次留置権ローンが現在のローンであっても、期限を過ぎた日数である。推定物件価値から売却コストを差し引いた不動産保証ローン残高は、ローンの同月末の解約に遅れることはない180期限を過ぎた日数は、ローンが全額保険に加入していない限り、または破産ローンで60届出通知を受けた日数は、残高が不良に分類されます。

クレジットカードや他の無担保消費ローンはローンの中で180期限を過ぎた日数は

60死亡または破産通知を受けたり、詐欺を確認した数日以内に。これらのローンは解約する前に利息を計上し続けるので、不良ローンとして報告されません。消費自動車ローンは非課税プロジェクトとなったときに非課税プロジェクトの状態に置かれる90期限を過ぎた日数は60破産や死亡通知を受けたり、詐欺を確認した数日以内に。これらのローンは担保価値が120期限を過ぎて担保を回収した後60破産や死亡通知を受けたり、詐欺を確認した数日以内に。もし担保を回収しない予定であれば、ローンはすべて無効になります。

期限を過ぎた商業ローンとレンタル、ビジネスカードローンは含まれていません90元金または利息の面で、またはタイムリーな回収の有無に合理的な疑いがある場合には、個別に減価と判定された融資を含めて、一般に非課税状態に置かれ、良好な担保がない限り回収中である不良に分類される。

ビジネスカードローンは消費クレジットカードローンと同じ方式です。他の商業ローンやレンタルは、一般に元金の全部または一部が回収できないことが確定した場合にはログアウトします。

消費者ローンまたは商業ローンまたはレンタルの全残高が顧客請求書に指定された満期日までに最低支払いを受けていない場合は、契約違約に属する。期限を過ぎたローン及びレンタルの利息及び費用は、ローンが非権利責任発生状態に置かれる日まで累積される(適用される場合)。ローンとレンタルが非課税状態にある場合、計算すべき利息は打ち切られる。元金の最終的な回収可能性が不確定な非課税融資と賃貸の利息徴収は元金として減少して使用され、そうでなければ、このような徴収は受信時に収入に計上される。すべての元金と利息が当期であり、残りの契約元金と利息を全額返済することが予想される場合、ローンとレンタルは課税状態に回復することができる。

販売待ちのローンを持つ

当社は将来販売が見られるローン、住宅ローン、銀団ローン、及び比較的に少ない程度の商業不動産、消費金融及びその他のローンを含め、すべてLHFSとし、そして総コスト或いは公正価値の中で比較的に低い者を列にする。公正価値選択により、同社は住宅住宅ローンLHFSを含むいくつかのLHFSを計上した。コストまたは公正価値のうち低い者列に入金されたLHFSの融資コストを融資帳簿価値の一部として資本化し，融資を売却する際に非利子収入損益の一部であることを確認した。本政策の定義によると，非計上状態にあり不良と報告されているLHFは，不良ローンとリースに分けて報告されている。

家屋と設備

家屋と設備はコストから減価償却と償却を差し引いて計算されます。減価償却や償却は資産の推定耐用年数内に直線方法で使用することを確認する。推定寿命は最高だ40建築年限は最高で達成できる12家具や設備の賃貸年限、および賃貸改善の賃貸期間または推定耐用年数のうち短い1年。

その他の資産

会社が債務証券やローンを計上していない余剰コストで計量された金融資産

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当社は、資産負債表上の資産やリースを総合するほか、様々な技術を用いて当該等の資産のECLを評価します。担保維持条項に制約された資産については、売却連邦基金と転売協定に従って借入または購入された証券とを含み、担保が流動および販売可能資産の毎日保証金を含む場合、保証金は予測可能な未来に維持されると予想され、予想損失はゼロそれは.他のすべての資産について、当社は、歴史的損失と現在の経済状況とを考慮して任意のECLを推定し、金融資産の償却コストに基づいて販売資産として記録された推定アカウントに計上することを含む定性分析を行う。

借受人手配

同社のテナント手配は基本的に経営的賃貸契約です。これらの手配によると、会社はレンタル開始時に使用権資産と賃貸負債を記録する。使用権資産を中間報告するその他の資産総合貸借対照表では、賃貸負債については費用とその他の負債を計算すべきであるそれは.初期期間が12カ月未満の賃貸契約を除くすべての賃貸契約は総合貸借対照表に記入されており、当社は短期借約選択を行っている。レンタル費用はリース期間中に直線法で確認し、総合収益表に占有と設備費用を計上する。

同社は、不動産と設備賃貸契約に属するか、または含まれる賃貸と非賃貸部分とを分離しない会計政策選択を行った。したがって、賃貸支払いはレンタルと非レンタル構成要素の支払いを表す。賃貸開始時には、賃貸負債は余剰賃貸支払いの現在値に基づいて確認し、会社の逓増借款金利を用いて割引を行う。使用権資産は、最初にリース負債に等しく、レンタル開始前の任意のレンタル支払いおよび任意のレンタルインセンティブに基づいて調整される。

商誉と無形資産

営業権は純資産を買収する公正価値に基づいて調整された購入プレミアムである。営業権は償却されませんが、年間またはイベントや状況によって潜在的な減値が表示される場合、報告単位レベルで潜在的な減値について審査が行われます。報告単位は、業務部門または業務部門以下のレベルである。

当社はその帳簿価値(営業権を含む)に基づいて各報告単位の公正価値を評価し、分配権益に応じて計量する営業権を含む。営業権減価テストについては、当社はすでに割り当てられた株式をその報告単位の帳簿価値の指標として利用している。報告単位の分配済み権益は、分配された資本に、報告単位に専門的に割り当てられた営業権と無形資産部分を加えた資本からなる。

営業権減価テストを行う際、当社はまず定性要素を評価し、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを確定する。その他の以外に、定性要素はマクロ経済条件、業界と市場要素、各報告部門の財務業績及びその他の実体と報告単位に関する具体的な考慮要素を含む。

会社が結論を出せば、報告単位の公正価値はその帳簿価値よりも低い可能性が高い、a

定量的評価を行った。当社は無条件選択権を有しており、任意の期間に任意の報告単位の定性的評価を迂回し、直接商誉減値定量化テストを行うことができる。会社はその後の任意の期間に定性的評価を回復することができる。

定量的評価を行う際に、報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える場合、報告単位の営業権は減値とはみなされない。報告単位の帳簿価値がその公正価値を超えていれば、報告単位の分配権益がその公正価値を超えた金額について営業権減値損失を確認する。確認された減価損失は報告先に割り当てられた営業権金額を超えてはならない。減価損失は営業権の中で新たな基礎を構築し、適用された会計基準に基づいて、営業権減値損失の後続打抜きは許されない。

償却が必要な無形資産については，無形資産の帳簿価値が回収できず公正価値を超えていれば，減価損失を確認する。無形資産の帳簿価値がその資産の使用による未割引キャッシュフローの合計を超えると回収できないとみなされる。無限耐用年数を持つ無形資産は償却の影響を受けないとされている。無限年限を有する無形資産の帳簿価値がその公正価値を超えていれば、減価損失を確認する。

可変利子実体

VIEとは、持分投資家またはその持分投資家がその持分投資を通じて当該エンティティに持株権を持たないエンティティを指す。もし会社がVIEの活動を指導し、それによってVIEの経済表現に最も重大な影響を与える権利があり、また損失を負担する権利があり、あるいはVIEに重大な影響を与える可能性のある利益を得る権利があれば、VIEを合併する。当社は、四半期ごとにVIEとの関係を再評価し、管理ファイルの変化とVIEにおける財務的利益の影響を評価する。このような見直しにより、当社が参加するVIEの合併状況が変化する可能性があります。

同社は主にVIEをその証券化活動、すなわち会社がすべてのローンまたは債務証券を信託または他のツールに移転するために使用している。会社が証券化信託に保有するすべての融資の事業者である場合には、非機関住宅担保融資、住宅純資産ローン、クレジットカード、その他の融資を含み、会社は信託の最も重要な活動を指導する権利がある。場合によっては、会社が発行されたほとんどの証券を保有し、一方的に清算信託を信託する権利がある場合がない限り、会社は一般に住宅担保機関信託の最も重要な活動を指導する権利がない。商業担保融資証券化信託の最も重要な活動を指導する権力は、通常、特殊サービス機関または具体的な二次証券を持つ当事者が保有しており、これらの証券は特定の支配権を体現している。会社が最も重要な活動を指導し、かつ当該信託によって発行された証券を保有する権利がある場合、又は標準陳述及び担保以外の契約手配を有し、当該信託に重要な意味を有する可能性がある場合、同社は全融資証券化信託を合併する。

会社はまた、取引口座証券とAFS証券を市政債券または再証券化信託に変換することができる。会社が市政債券又は再証券化信託を合併し、信託負債の再マーケティング等の活動を行っている場合、又は、

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持続的な活動がなく、信託の設計は、譲渡すべき証券と発行すべき証券とを決定する構造を含み、唯一の裁量権がなく、証券も保持されているか、または信託に対して大きな意味を持つ可能性のある流動性または他の約束を有している。1つまたは限られた数の第三者投資家が信託を設計する責任を分担し、または清算または他の実質的な権利によって信託の重要な活動を制御する場合、会社は市政債券または再証券化信託を合併しない。

同社が使用する他のVIEには、債務担保債券(CDO)、顧客を代表して作成された投資ツール、および他の投資ツールが含まれる。同社は通常CDOの担保管理人を務めていないため，通常CDOの経済表現に最も影響を与える活動を指導する権限はない。しかし，違約事件が発生した後，会社がCDO発行の優先証券の多数の所有者であり，その資産を管理する権限を獲得した場合，会社はCDOを合併する。

当社が顧客または他の投資ツールの予備設計または管理を制御し、ツールへの投資、派生契約、または他の手配を通じて潜在的な重大な収益または損失を吸収する場合、当社は顧客または他の投資ツールを統合する。単一の投資家が投資ツールの初期設計または投資ツール内の資産を制御または管理している場合、または会社が投資ツールに重大な影響を与える可能性のある可変権益を有していない場合、会社は投資ツールを統合しない。

証券化資産の留保権益は最初に公正価値で入金される。また、当社は未合併のVIEが発行した債務証券に投資することができる。これらの債務証券は、取引口座資産、公正価値に記載された債務証券またはHTM証券に分類され、その公正価値は、主にアクティブまたは不活発な市場のオファーに基づく。一般的に、残りの権益を残す見積市価は存在しないため、当社は関連予想の将来のキャッシュフローの現在値から公正価値を推定している。

公正価値

当社は会計指針に基づいてその資産及び負債の公正価値(適用すれば)を計測し、この指針は実体に脱退価格をもとに公正価値を計算することを要求する。この指導の下で，1つのエンティティは公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に利用し，観察できない投入を最大限に減少させることが求められる.適用される会計基準によると、評価技術の投入により、公正価値計量は3つのレベルの1つに分けられ、最高は活発な市場の未調整見積もりを優先し、最低は観察できない投入を優先する。当社はこの3つのレベルに基づいて金融商品の公正価値計量を分類しています。

レベル1活発な市場で同じ資産または負債の未調整見積もり。一級資産と負債には、活発な取引所市場で取引される債務と株式証券とデリバティブ契約、場外取引市場での取引が活発で流動性の高いいくつかの米国債が含まれる。

レベル2第1レベル価格以外の観察可能な投入、例えば、同様の資産または負債の見積もり、非アクティブ市場の見積もり、または他の投入

このような資産または負債の全期間内に観察可能であるか、または観察可能な市場データによって確認されることができる。第2レベルの資産および負債は、取引所売買ツールおよび派生ツールおよび派生ツールよりも取引頻度の低い債務証券を含む。派生ツールおよび派生ツール契約では、公開価値は、市場が観察可能または主に観察可能な市場データから導出されるか、または観察可能な市場データから証明されることができる投入の価格モデルに基づいて決定される。このカテゴリは、一般に、米国政府および機関担保融資支援証券(MBS)および資産支援証券(ABS)、会社債務証券、デリバティブ契約、いくつかの融資、およびLHFを含む。

レベル3市場活動支援のない、資産または負債の全体的な公正価値に重大な影響を与える観察不可能な投入は少ないか、または全くない。第三級資産と負債には、公正価値を決定するには管理職が重大な判断或いは推定を行う必要がある金融商品が含まれている。このような資産と負債の公正価値は一般的に定価モデル、現金フローを割引する方法或いは類似技術を決定し、市場参加者が資産或いは負債の定価のために採用する仮定と結合する。このカテゴリは、一般に、証券化、消費者MSR、いくつかのABS、高度構造化、複雑または長期デリバティブ契約、いくつかのローンおよびLHF、IRLCおよびいくつかのCDOにおける残りの権益を含み、その大部分の標的資産は独立した価格設定情報を得ることができない。

所得税

所得税費用には二つの構成要素がある：当期と繰延。当期所得税支出は当期納付または払い戻しの税金を反映している。繰延所得税支出は、繰延税金資産と負債の異なる期間の変化によるものである。このような繰延税金資産および負債総額が将来予想される税金の減少または増加であるのは、税法で計測された資産および負債ベースと財務諸表に報告された資産および負債ベースとの間の一時的な差が将来逆転するからである。繰延税項資産も税項属性によって確認され、例えば純営業損失の繰越及び税項相殺の繰越が免除される。見積額計上準備は、繰延税金資産を経営陣がより現金化する可能性があると考えられる金額に減らすためだ。

所得税優遇の確認と測定の根拠は、より持続可能ではなく、その技術的価値に基づいて確認されなければならない2ステップに分けたモデルである：第2に、収益とは、決済時により持続可能である可能性のある最大ドル金額を意味する。確認された利益と納税申告書で主張されている税収割引との差額を未確認税収割引と呼ぶ。当社は所得税に関する利息と罰金(適用される場合)を所得税支出に計上する。

収入確認

以下では，ある非利息収入活動に対する会社の収入確認会計政策について概説する。

クレジットカード収入

クレジットカード収入には、年会費、滞納金、超過料金、クレジットカードおよびデビットカード取引、および業者のためのクレジットカード取引のための振込、現金立て替え、およびその他の雑項目が含まれる。クレジットカードの収入は純額で示している

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直接コストです。相互交換料は、クレジットカードとデビットカードが取引決済を支払う際に確認され、一般にクレジットカードのパーセンテージで決定され、デビットカードの固定レートは、それに応じた支払いネットワークのレートに基づいて決定される。ほとんどのクレジットカード料金は取引日に確認され、年会費のようないくつかの時間ベースの費用を除いて、これらの費用は12ヶ月以内に確認されます。カード保有者や事業者から受け取った回収できないと予想される費用はローンやリース損失準備に保留されています。直接費用には奨励金とクレジットカードパートナー支払いが含まれている。カード保有者への報酬は、カード保有者が獲得したポイントと関係があり、現金、旅行、ギフトカードを含む一連の奨励金と交換することができる。交換するポイントは、過去の両替行為、カード製品タイプ、口座取引活動、その他の履歴カード表現によって推定されます。ポイントの交換に伴い、責任も減少します。同社はクレジットカードパートナーにも支払います。これらの支払いは、通常、カード保有者取引およびパートナー売上によって推進される収入共有プロトコルに基づく。収入共有プロトコルの一部として、クレジットカードパートナーは、会社を代表して、クレジットカードパートナーのメンバーまたは顧客に独占マーケティング権利を提供する。

サービス料

サービス料には預金とローンに関する費用が含まれています。預金に関する費用には，消費者や商業預金活動から稼いだ費用が含まれており，取引やサービス提供が発生した場合に確認するのが一般的である。消費者費用は、ATM取引、電信為替活動、小切手および為替手形の処理、資金不足/貸越取引などの口座維持および各種取引ベースのサービスのために消費者預金口座から稼いでいる。商業預金に関連する費用は、給与、スキャンコード口座、その他の現金管理サービスなどの商業預金および財務管理サービスを含む企業のグローバル取引サービス事業からのものである。融資に関連する費用とは、通常、ある融資約束、財務保証、SBLCから稼いだ取引費を指す。

投資と経営サービス

投資とブローカーサービスには資産管理とブローカー手数料が含まれている。資産管理費は，コンサルティングプロトコルや会社財務コンサルタントの完全裁量権(総称して管理下の資産(AUM)と呼ぶ)によって顧客資産管理から稼いでいる。資産管理費は顧客AUMの割合で計算され、通常の範囲は50 基点(Bps)から150AUMのBps。第三者が顧客の投資配分を得るために利用されている場合、第三者に送金される費用は純記録されており、取引価格には反映されず、会社はこれらのサービスの代理であるためである。

ブローカー手数料には，取引ベースのサービスが稼いだ収入が含まれており，これらのサービスは投資管理サービスの一部として行われ，単位あたりの固定価格または取引総額のパーセンテージで計算される.ブローカー手数料には流通費用と販売手数料も含まれています。これらの費用は主にグローバル·フォーチュン·投資管理会社(GWIM)細分化して時間の経過とともに稼いでいますまた主に世界市場分部、取次手数料は会社が顧客の注文を終えて各種金融商品を売買する際に稼いだものです

または、それが確認、確認、決済および決済取引および/または適切な決済仲介人に取引情報を提出する場合。いくつかの顧客は、取引を実行または清算するために、関連する規制機関または取引所にブローカー、決済、および/または取引所手数料を受け取る。これらの費用は純額で記録されており，取引価格には反映されておらず，同社はこれらのサービスの代理であるためである.

投資銀行業務収入

投資銀行の業務収入には引受収入と金融コンサルティングサービス収入が含まれる。引受には顧客の債務や持分証券を販売して稼いだ費用が含まれている。収入は通常、固定数量の株や元本配給のパーセンテージで稼いでいる。株式や手形の数量を確定してサービスを完了すると、引受料が確認されます。同社はこれらのサービスを実行する際に、法律費用のような何らかの自己負担費用を発生させる。これらの費用は会社が顧客から稼いだ収入で回収し、運営費に計上する。銀団費用とは、代理或いは先頭貸金人として融資銀団の手配、手配と管理を担当して稼いだ費用である。

金融コンサルティングサービスには、顧客の合併·買収や金融再編に関する取引を支援するために稼いだ費用が含まれている。収入は取引規模やサービス範囲によって異なり、通常は取引の成功完了に依存する。収入は通常、取引が完了し、すべてのサービスを提供した後に確認される。また、企業はM&A取引で固定費用を稼ぐことができ、顧客に意見を提供する際に確認する公平な意見を提供することができる。

その他の収入計測と確認政策

2023年12月31日現在、同社は、顧客と締結された契約には通常1年未満の固定期限があるため、契約義務を履行していない価値を開示していない。キャンセル期限が1年未満の開放期限、またはその会社が領収書を発行する権利のある金額で収入を確認することを許可する条項がある。

普通株1株当たり収益

普通株1株当たり収益(EPS)の算出方法は、普通株株主に割り当てられた純収入を発行された加重平均普通株で割るが、買い戻しやログアウトを必要とする未帰属普通株は含まれていない。普通株主に割り当てられる純収入は、優先株配当調整後の純収入に基づいて、発表された配当、優先株割引の増加(優先株返済時の加速増加を含む)、期末までに発表されていない現在の配当期間に関する累積配当金を含み、参加証券に割り当てられた収入を差し引く。配当1株当たり収益の算出方法は，普通株株主に割り当てられた収入に希釈的に転換可能な優先株と，引受権証を行使するために利用可能な優先株の配当を加え，発行された普通株の加重平均で割ったものに，発行済み株式オプション，制限株，制限株式単位(RSU)，発行済株式証と転換可能優先株変換による希薄影響を表す金額(例えば適用)を加えた希薄化効果である.

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外貨換算

海外支店と子会社の資産、負債、業務は実体ごとの本位貨幣で入金される。海外業務の本位貨幣が現地通貨であれば、合併目的で、資産、負債、業務は#期末レートで現地通貨からドル報告通貨に換算される

資産や負債は，一般に経営成果の平均レートで計算される。これにより生じた未実現収益と損失は，累積OCIの1つの構成要素，すなわち税後純額として報告されている。外国実体の本位貨幣がドルである場合には、それによって生じる外貨建て資産や負債の再計量損益が収益に計上される。

注2純利子収入と非利子収入

次の表は、会社の2023年、2022年、2021年の収入源別の純利息収入と非利息収入を示しています詳細についてはご参照ください注1--重要会計原則の概要非利子収入を業務部門ごとに他のすべてのまた会いましょう注23-業務分類情報。

(百万ドル)			2023						2022						2021
純利子収入
利子収入
ローンとレンタル			$	57,124					$	37,919					$	29,282
債務証券			20,226						17,127						12,376
転売契約に基づいて販売される連邦基金と借入または購入された証券(1)			18,679						4,560						(90)
取引口座資産			8,773						5,521						3,770
その他利子収入			25,460						7,438						2,334
利子収入総額			130,262						72,565						47,672
利子支出
預金.預金			26,163						4,718						537
短期借款(1)			30,553						6,978						(358)
貿易口座負債			2,043						1,538						1,128
長期債務			14,572						6,869						3,431
利子支出総額			73,331						20,103						4,738
純利子収入			$	56,931					$	52,462					$	42,934
非利子収入
費用と手数料
クレジットカード収入
乗り換え費用(2)			$	3,983					$	4,096					$	4,560
その他のクレジットカード収入			2,071						1,987						1,658
クレジットカードの総収入			6,054						6,083						6,218
サービス料
預金関連費用			4,382						5,190						6,271
ローンに関係する費用			1,302						1,215						1,233
総サービス料			5,684						6,405						7,504
投資と経営サービス
資産管理費			12,002						12,152						12,729
議事録料			3,561						3,749						3,961
総投資とブローカーサービス			15,563						15,901						16,690
投資銀行手数料
保証収入			2,235						1,970						5,077
シンジケート費用			898						1,070						1,499
金融コンサルティングサービス			1,575						1,783						2,311
投資銀行手数料総額			4,708						4,823						8,887
費用と手数料の総額			32,009						33,212						39,299
市や類似の活動をする			12,732						12,075						8,691
その他の収入(赤字)			(3,091)						(2,799)						(1,811)
非利子収入総額			$	41,650					$	42,488					$	46,179

(1)マイナス金利の詳細については、ご参照ください付記1--重要会計原則の概要.

(2)総交換費と商家収入は#ドルです13.3億ドルだ12.910億ドル11.52023年、2022年、2021年はそれぞれ10億ドルで、純額は9.3億ドルだ8.810億ドル6.9同じ時期に、奨励とパートナー支払いといくつかの他のクレジットカードコストの支出は10億ドルだった。

						アメリカ銀行 102

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注3：派生商品

派生残高

デリバティブは顧客を代表して締結され、取引やリスク管理活動を支援するために使用される。リスク管理活動で使用されるデリバティブには、限定対沖会計関係において指定される可能性があるまたは指定されない可能性のあるデリバティブが含まれる。適格ヘッジ会計関係で指定されていないデリバティブを他のリスク管理デリバティブと呼ぶ。もっと関係を理解しなければならない

会社の派生ツールとヘッジ活動を見てください付記1--重要会計原則の概要. 次の表は、総合貸借対照表に2023年および2022年12月31日に派生ツール資産および負債を計上した派生ツールに記載されている。取引相手と現金担保純資産を適用する前に、残高を毛額で列記する。派生ツールの資産および負債総額は、法に基づいて強制的に実行可能な総純額決済プロトコルの影響を考慮し、受信または支払いされた現金担保から減算されるように総合的な基準に従って調整される。

									2023年12月31日
									派生資産総額																		派生ツール総負債
(数十億ドル)			契約/ 名目上の(1)						取引やその他のリスク管理デリバティブ						予選戦 会計計算 期日保証						合計する						取引やその他のリスク管理デリバティブ						予選戦 会計計算 期日保証						合計する
金利契約
期日が遅れる			$	15,715.2					$	78.4					$	7.9					$	86.3					$	66.6					$	18.5					$	85.1
先物と長期			2,803.8						5.1						—						5.1						7.0						—						7.0
書面オプション(2)			1,807.7						—						—						—						31.7						—						31.7
購入のオプション(3)			1,714.9						32.9						—						32.9						—						—						—
外国為替契約
期日が遅れる			1,814.7						41.1						0.2						41.3						38.2						0.5						38.7
現品·先物·長期			3,561.7						37.2						6.1						43.3						40.3						6.2						46.5
書面オプション(2)			462.8						—						—						—						6.8						—						6.8
購入のオプション(3)			405.3						6.2						—						6.2						—						—						—
株式契約
期日が遅れる			427.0						13.3						—						13.3						16.7						—						16.7
先物と長期			136.9						2.1						—						2.1						1.6						—						1.6
書面オプション (2)			854.9						—						—						—						50.1						—						50.1
購入のオプション(3)			716.2						44.1						—						44.1						—						—						—
商品契約
期日が遅れる			59.0						3.1						—						3.1						4.5						—						4.5
先物と長期			187.8						3.8						—						3.8						3.1						0.4						3.5
書面オプション(2)			67.1						—						—						—						3.3						—						3.3
購入のオプション (3)			70.9						3.0						—						3.0						—						—						—
信用派生商品(4)
購入した信用デリバティブ：
信用が約束を破って入れ替わる			312.8						1.7						—						1.7						2.5						—						2.5
総リターン·オプション			69.4						0.8						—						0.8						1.3						—						1.3
書面信用デリバティブ：
信用が約束を破って入れ替わる			289.1						2.2						—						2.2						1.6						—						1.6
総リターン·オプション			68.6						1.1						—						1.1						0.3						—						0.3
派生ツール総資産/負債									$	276.1					$	14.2					$	290.3					$	275.6					$	25.6					$	301.2
少ない：法に基づいて実行可能な主要純額決済プロトコル																					(221.6)																		(221.6)
差し引く：受け取った/支払った現金担保																					(29.4)																		(36.2)
派生ツール資産/負債総額																					$	39.3																	$	43.4

(1)未清算デリバティブ資産と負債の契約/名目総額を代表します。

(2)特定の現金外購入オプションを含み、これらのオプションの負債金額は、主にオプション割増による契約終了に延期される。

(3)いくつかの現金外の書面オプションを含み、これらのオプションの資産金額は、主にオプション割増が契約終了に延期されたことによって生じる。

(4)当社が保有する書面信用デリバティブの純資産(負債)と名目金額は#ドルであり、購入したクレジット派生ツールは同じ参照名を有する520百万ドルとドル266.52023年12月31日は10億ドル。

103アメリカ銀行

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									2022年12月31日
									派生資産総額																		派生ツール総負債
(数十億ドル)			契約/ 名目上の(1)						取引やその他のリスク管理デリバティブ						予選戦 会計計算 期日保証						合計する						取引やその他のリスク管理デリバティブ						予選戦 会計計算 期日保証						合計する
金利契約
期日が遅れる			$	18,285.9					$	138.2					$	20.7					$	158.9					$	120.3					$	36.7					$	157.0
先物と長期			2,796.3						8.6						—						8.6						7.8						—						7.8
書面オプション(2)			1,657.9						—						—						—						41.4						—						41.4
購入のオプション(3)			1,594.7						42.4						—						42.4						—						—						—
外国為替契約
期日が遅れる			1,509.0						44.0						0.3						44.3						43.3						0.4						43.7
現品·先物·長期			4,159.3						59.9						0.1						60.0						62.1						0.6						62.7
書面オプション(2)			392.2						—						—						—						8.1						—						8.1
購入のオプション(3)			362.6						8.3						—						8.3						—						—						—
株式契約
期日が遅れる			394.0						10.8						—						10.8						12.2						—						12.2
先物と長期			114.6						3.3						—						3.3						1.0						—						1.0
書面オプション (2)			746.8						—						—						—						45.0						—						45.0
購入のオプション(3)			671.6						40.9						—						40.9						—						—						—
商品契約
期日が遅れる			56.0						5.1						—						5.1						5.3						—						5.3
先物と長期			157.3						3.0						—						3.0						2.3						0.8						3.1
書面オプション(2)			59.5						—						—						—						3.3						—						3.3
購入のオプション (3)			61.8						3.6						—						3.6						—						—						—
信用派生商品(4)
購入した信用デリバティブ：
信用が約束を破って入れ替わる			319.9						2.8						—						2.8						1.6						—						1.6
総リターン·オプション			71.5						0.7						—						0.7						3.0						—						3.0
書面信用デリバティブ：
信用が約束を破って入れ替わる			295.2						1.2						—						1.2						2.4						—						2.4
総リターン·オプション			85.3						4.4						—						4.4						0.9						—						0.9
派生ツール総資産/負債									$	377.2					$	21.1					$	398.3					$	360.0					$	38.5					$	398.5
少ない：法に基づいて実行可能な主要純額決済プロトコル																					(315.9)																		(315.9)
差し引く：受け取った/支払った現金担保																					(33.8)																		(37.8)
派生ツール資産/負債総額																					$	48.6																	$	44.8

(1)未清算デリバティブ資産と負債の契約/名目総額を代表します。

(2)特定の現金外購入オプションを含み、これらのオプションの負債金額は、主にオプション割増による契約終了に延期される。

(3)いくつかの現金外の書面オプションを含み、これらのオプションの資産金額は、主にオプション割増が契約終了に延期されたことによって生じる。

(4)当社が保有する書面信用デリバティブの純資産(負債)及び名目金額は$(1.2)億ドルと276.92022年12月31日は10億ドル。

派生ツールの相殺

当社は当社のほとんどのデリバティブ取引相手と国際スワップ·デリバティブ協会(ISDA)の総純額決済協定または同様の協定を締結しています。法により強制執行可能な場合には、これらの総純額決済協定は、会社に取引相手が違約した場合に担保として保有する証券を清算する権利を付与し、同一取引相手と売掛金及び売掛金を打ち消す。総合貸借対照表については、当社が法に基づいて強制的に実行可能な総純額決済プロトコルを有する場合には、同一取引相手と保有するデリバティブ及び負債及び現金担保を相殺する。

以下の表に統合残高の派生資産と負債に含まれる派生ツールを示す

2023年12月31日および2022年12月31日 主要なリスク(例えば金利リスク)とそのような派生ツールの取引プラットフォーム(例えば適用)によって分類される。取引相手と現金担保純資産を適用する前に、残高を毛額で列記する。派生ツールの総資産及び負債総額は、法に基づいて強制実行可能な総純額決済プロトコルの影響を考慮して、取引相手の純額決済及び受信又は支払いされた現金担保の残高を減少させることを含む総合基準に従って調整される。

証券融資契約の詳細については、参照されたい付記10--証券融資協定、短期借入金、担保、制限現金.

						アメリカ銀行 104

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派生ツールの相殺(1)
			導関数 資産						導関数 --負債						導関数 資産						導関数 --負債
(数十億ドル)			2023年12月31日												2022年12月31日
金利契約
非処方薬			$	119.2					$	117.7					$	138.4					$	132.3
取引所取引			0.2						0.2						0.4						0.1
カウンターが倉を清める			4.4						3.3						71.4						71.1
外国為替契約
非処方薬			89.7						90.4						109.7						110.6
カウンターが倉を清める			0.2						0.2						1.3						1.2
株式契約
非処方薬			24.7						32.2						21.5						22.6
取引所取引			34.4						33.9						33.0						33.8
商品契約
非処方薬			6.6						8.4						8.3						9.3
取引所取引			2.3						2.1						2.4						1.9
カウンターが倉を清める			0.4						0.5						0.3						0.3
信用派生商品
非処方薬			5.7						5.6						8.9						7.5
純額前派生ツール総資産/負債
非処方薬			245.9						254.3						286.8						282.3
取引所取引			36.9						36.2						35.8						35.8
カウンターが倉を清める			5.0						4.0						73.0						72.6
減算：法に基づいて実行可能な主純額決済プロトコルと受領/支払いの現金担保
非処方薬			(212.1)						(218.9)						(243.8)						(248.2)
取引所取引			(35.4)						(35.4)						(33.5)						(33.5)
カウンターが倉を清める			(3.5)						(3.5)						(72.4)						(72.0)
派生資産/負債、純額決済後			36.8						36.7						45.9						37.0
その他デリバティブ総資産/負債(2)			2.5						6.7						2.7						7.8
派生ツール資産/負債総額			39.3						43.4						48.6						44.8
差し引く：金融商品担保(3)			(15.5)						(13.0)						(18.5)						(7.4)
派生ツール純資産/負債総額			$	23.8					$	30.4					$	30.1					$	37.4

(1)場外デリバティブには、会社と特定の取引相手との二国間取引が含まれる。場外清算デリバティブには会社と取引相手間の二国間取引が含まれ、取引は手形交換所で決済される。取引所取引のデリバティブには、取引所で取引される上場オプションが含まれる。

(2)主純額決済プロトコルに基づいて締結されたデリバティブからなり，ある国や業界の破産法により，これらのプロトコルの実行可能性は不確定である

(3)金額は派生資産/負債残高に限られているため、受信/質権の超過担保は含まれていない。金融商品担保には、受領または質入れされた証券担保と、第三者委託者が保有·入金した現金証券とが含まれており、当該等の担保は総合貸借対照表では相殺されないが、デリバティブ資産及び負債純額で減値として表示される。

資産負債管理とリスク管理デリバティブ

当社の貸借対照管理及びリスク管理活動には、資格に適合するヘッジ会計関係において指定されたデリバティブ及び他のリスク管理活動で使用されるデリバティブを含むデリバティブを用いて当社のリスクを軽減するデリバティブが含まれる。金利、外貨、株式、商品、クレジット契約は、会社の資産負債管理およびリスク管理活動に使用される。

当社は使用金利契約を含む全体金利リスク管理戦略を維持しており、この契約は一般的に非レバー式一般金利およびベーススワップ、オプション、先物および長期契約であり、金利変動による収益の大幅な変動をできるだけ少なくする。同社は金利感度と変動性を管理し、金利の変動が収益や資本に大きな悪影響を与えないようにすることを目標としている。金利変動により、ヘッジの固定金利資産と負債は公正な価値で切り上げたり値下がりしたりする。ヘッジされた固定金利資産や負債に関連するデリバティブの収益または損失は、このような未実現の切り上げや切り下げを大きく相殺することが予想される。

市場リスクは、金利リスクを含めて、担保融資業務においてかなり大きい可能性がある。担保融資業務の市場リスクとは、担保資産や収入の価値が市場状況の変化(例えば金利変動)の悪影響を受けるリスクである。住宅ローン銀行製品収入の金利リスクを低減するため、住宅ローン証券会社は長期ローン販売承諾及びその他の派生ツールを採用した

購入オプションと特定の債務証券を含む道具。同社はまた、金利オプション、金利交換、長期決済契約、欧州ドル先物などのデリバティブを利用してMSRのある市場リスクをヘッジしている。

同社は外国為替契約を用いて、ある外貨建ての資産や負債に関する外国為替リスクと、同社の非米国子会社への投資を管理している。通貨レートや金利の変動に伴い、これらの契約の損失リスクはそれぞれのライフサイクルで増加または減少する。

当社は、ある資金及び無資金の信用リスクに関連する信用リスクを管理するためにクレジットデリバティブを購入する。信用デリバティブは信用違約交換(CDS)、総リターン交換と交換を含む。これらの派生ツールは公正価値に基づいて総合貸借対照表に計上し、公正価値変動に他の収入を計上する。

会計ヘッジの派生商品に指定されている

当社は各種金利及び外国為替派生ツール契約を使用して、金利及び為替レートの変動によるその資産及び負債の公正価値変動(公正価値ヘッジ)を防止する。同社はまた、これらのタイプの契約を使用して、その資産および負債のキャッシュフローおよび他の予測取引(キャッシュフローヘッジ)の変化を保護する。同社は米国以外の地域への純投資をヘッジした

105アメリカ銀行

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長期外国為替契約とクロス通貨ベース交換，および外貨建て債務(純投資ヘッジ)を発行することにより，ドル以外の機能通貨を持つ業務を決定する。

公正価値ヘッジ

次の表は，2023年，2022年，2021年の公正価値ヘッジに関する情報をまとめたものである。

公正価値ヘッジに指定された派生ツールの損益
															導関数																		期日保証項目
(百万ドル)																											2023						2022						2021						2023						2022						2021
長期債務の金利リスク(1)																											$	3,594					$	(26,654)					$	(7,018)					$	(3,652)					$	26,825					$	6,838
金利と外貨リスク(2)																											(17)						(120)						(90)						27						119						79
証券を売ることができる金利リスク(3)																											(3,518)						21,991						5,203						3,417						(22,280)						(5,167)
商品在庫の価格リスク(4)																											2						674						—						(2)						(674)						—
合計する																											$	61					$	(4,109)					$	(1,905)					$	(210)					$	3,990					$	1,750

(1)金額は総合損益表に利息支出を計上する。

(2)売却可能な債務証券と長期債務に関するクロス通貨金利交換を示す。2023年、2022年、2021年の派生金額には、収益(損失)#ドルが含まれています6百万、$0そして$0利息収入、$13百万、$(37)百万元と(73)利息は百万ドルかかります51)百万、$(81)100万ドルと$0市場や似たような活動やドルで15百万、$(2)百万元と(17)の累積保険料。行項目合計は総合損益表と総合貸借対照表に記載されている。

(3)金額は総合損益表に利子収入を計上する。

(4)金額は総合損益表の市や類似活動に入金されます。

以下の表は，公正価値ヘッジ関係において資格に適合するヘッジ資産と負債を指定した帳票価値と，現在の対沖関係に記録されている帳票価値に含まれる公正価値ヘッジ調整の累積金額をまとめたものである.これらの公正価値ヘッジ調整はオープンベース調整であり、沖関係を指定しさえすれば、販売の影響を受けない。

指定公正価値ヘッジ資産と負債
			2023年12月31日												2022年12月31日
(百万ドル)			帳簿価値						積算 公正価値 調整する(1)						帳簿価値						積算 公正価値 調整する (1)
長期債務(2)			$	203,986					$	(5,767)					$	187,402					$	(21,372)
売却可能な債務証券(2, 3, 4)			134,077						(1,793)						167,518						(18,190)
取引口座資産(5)			7,475						414						16,119						146

(1)帳簿価値に増加(減少)する。

(2)2023年12月31日と2022年12月31日まで、長期債務と売却可能債務証券は、対沖関係の終了により残りの累積公正価値調整により#ドル減少した10.510億ドル1増加しました137関連負債100万ドル減少、関連資産減少#ドル5.610億ドル4.910億ドルは、指定されたヘッジ項目をキャンセルする残りの契約期間内に償却されます。

(3)この等金額には、ヘッジ関係を指定するためのクローズドポートフォリオにおける金融資産の剰余コストが含まれており、このヘッジ関係において、被ヘッジ項目は、ヘッジ関係終了時に保留される予定の所定層(すなわち、グループ層ヘッジ関係)である。これらのヘッジリッジ関係のためのクローズドポートフォリオの割当コストは、2023年12月31日と2022年12月31日現在で#ドルとなっている39.110億ドル21.4億ドルですその中で22.510億ドル9.21，00億ドルは投資グループ層のヘッジリッジ関係に指定されています。これらのヘッジ関係に関する累計調整は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までに#ドル増加した48百万ドルで$が減りました451百万ドルです。

(4)帳簿価値は償却コストを代表する

(5)特定の大口商品在庫に関するヘッジ活動を代表する。

キャッシュフローと純投資制限語

次の表は、2023年、2022年、2021年のキャッシュフローヘッジと純投資ヘッジに関するいくつかの情報をまとめています。ドルの中で8.010億ドルの税金で純損失(ドル)10.72023年12月31日累計保監所のデリバティブ)、損失$3.410億ドル(税込)4.6未平倉と終了キャッシュフローのヘッジに関する(税引き前10億ドル)は、今後12カ月で収益に再分類される見通しだ。これらを収益に再分類した純損失は，主にそれぞれのヘッジプロジェクトに関する純利息収入を減少させることが予想される。未平倉キャッシュフローヘッジについては，予測取引をヘッジする最長時間長は約0.5である10年それは.終了したキャッシュフローのヘッジについて，取引の時間帯を予測する

利息収入で確認されたのは5年この時間帯を超えた合計金額は取るに足らない。

2023年11月15日、ブルームバーグ指数サービス有限公司はブルームバーグ短期銀行収益率指数(BSBY)とそのすべての条項を永久停止し、2024年11月15日の最終発表後に発効すると発表した。同社は、キャッシュフローヘッジファンドで指定されたBSBYを指数とするいくつかの予測利息支払いは、新たな基準金利に移行するため、2024年11月15日以降には発生しないと判断した。したがって、2023年第4四半期に、同社はドルを再分類する2.0これらの予測取引に関連する保監所は累計税前損失30億ドルを計上し、市や類似活動に用いられている。

						アメリカ銀行 106

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キャッシュフローと純投資ヘッジに指定されたデリバティブの損益
			確認的損益 デリバティブの累積保証金																		収入の得 累積保監所から改訂する
(百万ドル税引前金額)			2023						2022						2021						2023						2022						2021
キャッシュフローヘッジ
変動金利ポートフォリオの金利リスク(1)			$	1,995					$	(13,492)					$	(2,686)					$	(3,176)					$	(338)					$	148
MBS購入の価格リスクの予測(1)			6						(129)						(249)						(2)						11						26
いくつかの補償計画の価格リスク(2)			48						(88)						93						25						29						55
合計する			$	2,049					$	(13,709)					$	(2,842)					$	(3,153)					$	(298)					$	229
純投資ヘッジ
外国為替リスク(3)			$	(808)					$	1,710					$	1,451					$	143					$	3					$	23

(1)累積保監所から再分類された金額は，総合収益表に利子収入，市活動，類似活動を計上した。

(2)累積保険所から再分類された金額は、総合収益表の給与と福祉費用に記録されている。

(3)累積保監所から再分類された金額は総合損益表の他の収入に記入する。有効性テストから除外され，市や類似活動で確認された金額は収益#ドルである195百万ドルと損失$38百万ドルとドル1232023年、2022年、2021年はそれぞれ100万人。

その他リスク管理デリバティブ

当社は他のリスク管理デリバティブを用いて、様々な資産や負債を経済的にヘッジすることで、あるリスクの開放を減少させている次の表にこれらのデリバティブの2023年、2022年、2021年の収益(赤字)を示す。これらの収益(損失)は，ヘッジ項目に記録された収入や費用によって大きく相殺される.

その他リスク管理デリバティブの損益
(百万ドル)															2023						2022						2021
担保融資活動の金利リスク(1, 2)															$	16					$	(326)					$	(18)
ローンの信用リスク(2)															(70)						(37)						(25)
資産負債管理活動の金利と外貨リスク(3)															777						4,713						1,757
いくつかの補償計画の価格リスク(4)															584						(1,073)						917

(1)売却のために保有される担保融資を開始するために、MSRおよびIRLCの金利リスクをヘッジすることを含む。

(2)これらのデリバティブの収益(損失)は他の収入に記入する。

(3)これらのデリバティブの収益(損失)は市や類似活動に記録されている。2023年、$を含む447BSBYセット期間の指定解除後および金利スワップが新たなセット期間に再指定されるまで、金利スワップに関する正公正価値は百万ドルに調整される。

(4)これらの派生ツールの収益(損失)は補償および福祉費用に記録されている。

金融資産はデリバティブによってリスクを残す移転

当社はある取引を行い、譲渡入金が販売されている金融資産に関連しているが、譲渡された金融資産のほとんどの経済リスクはデリバティブ(例えば金利および/または信用)によって保持されているが、当社は譲渡資産に対する支配権を保持していない。同社は2023年12月31日と2022年までに#ドルを送金した4.110億ドル4.8数十億ドルの非米国政府担保融資支援証券が第三者信託に売却され、デリバティブ契約により移転資産への経済的開放が保たれている。これらの移転で、会社は現金収益額#ドルを受け取った4.210億ドル4.9移籍日の10億ドルです2023年12月31日と2022年12月31日に譲渡証券の公正価値は#ドルである4.110億ドル4.7十億ドルです。

販売と貿易収入

当社はデリバティブ取引を行い、取引口座の資産や負債によるリスクを利便顧客取引および管理する。同社の政策はこれらのデリバティブを取引活動に組み込むことです

その中にはデリバティブと非デリバティブ現金ツールが含まれている。これらのデリバティブによるリスクはポートフォリオに基づいて管理されており，会社として世界市場業務部門です。内部で発生する関連販売と取引収入世界市場各種損益表項目には，市や類似活動，純利息収入，その他の収入種別が記録されている。

販売および取引収入には、公正な価値変動、売却取引および他の資産の実現損益、純利息収入、および主に株式証券手数料からの費用が含まれる。収入は、1つのツールの顧客価格と、取引業者市場で取引を行う取引台の価格との差によって生じる。株式証券については、購入及び販売に関する手数料は、販売及び取引収入表の“その他”の欄に記録される。このような証券の公正な価値変動は市と似たような活動に含まれている。債務証券については、債務証券に関連する利息を除いて、収入は通常、市や同様の活動に含まれる。株式証券の手数料とは異なり、債務証券のブローカー·トレーダーサービスに関連する初期収入は、通常、別個の料金手配によって徴収されるのではなく、ツールの定価に含まれる。したがって、この収入は市と類似活動の中で公正な価値で価格を計算する一部として入金される。デリバティブについては、収入の大部分は市や類似活動を含む。会社が代理人とする取引には、取引所で取引される先物やオプションが含まれ、費用は他の収入に記入される.

次の表は派生ツールおよび非派生現金ツールを含み、各損益表項目における当社の#年の販売および取引収入に起因する金額を列挙する世界市場主要リスク別では、2023年、2022年、2021年。この表には，借方推定調整(DVA)と融資推定調整(FVA)収益(損失)が含まれている世界市場.中の結果注23-業務分類情報全額課税当量(FTE)に基づいて報告されています。次の表は全時間当量に基づいて提供されていません。

107アメリカ銀行

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販売と貿易収入
																											市や類似の活動をする						純利息 収入.収入						他にも(1)						合計する
(百万ドル)									2023
金利リスク																											$	3,192					$	366					$	402					$	3,960
外国為替リスク																											1,800						149						87						2,036
株式リスク																											6,628						(1,955)						1,774						6,447
信用リスク																											1,205						2,462						340						4,007
他のリスク(2)																											602						(155)						(67)						380
販売と取引総収入																											$	13,427					$	867					$	2,536					$	16,830
									2022
金利リスク																											$	1,919					$	1,619					$	392					$	3,930
外国為替リスク																											1,981						46						(44)						1,983
株式リスク																											6,077						(1,288)						1,757						6,546
信用リスク																											592						2,228						177						2,997
他のリスク(2)																											835						(171)						15						679
販売と取引総収入																											$	11,404					$	2,434					$	2,297					$	16,135
									2021
金利リスク																											$	523					$	1,794					$	217					$	2,534
外国為替リスク																											1,505						(80)						14						1,439
株式リスク																											4,581						(5)						1,834						6,410
信用リスク																											1,390						1,684						556						3,630
他のリスク(2)																											759						(128)						124						755
販売と取引総収入																											$	8,758					$	3,265					$	2,745					$	14,768

(1)投資とブローカーサービスを示す金額と記録は世界市場販売と取引収入の定義に含まれています投資とブローカーサービス収入を含めて#ドル2.030億ドルです2.010億ドル1.92023年、2022年、2021年はそれぞれ10億だった。

(2)商品リスクも含まれています

信用派生商品

当社が信用デリバティブを確立するのは主に顧客の取引を便利にし、信用リスクを管理するためである。クレジット派生ツールは、関連するサード·パーティ参照債務または基準債務の組み合わせ派生価値に基づいて、通常、所定のクレジットイベントが発生したときに買い手に支払うように会社にクレジット保護の売り手として要求する。このようなクレジット事件には、一般に、信用実体の破産および義務に応じた支払いができなかったこと、および債務加速および支払い拒否または支払い猶予が含まれる。参照信用または信用指数の組み合わせに基づく信用デリバティブの場合、指定された金額の損失が発生する前に、会社は支払いを要求されない可能性があり、および/または指定された金額を超えない支払いのみを必要とする場合がある。

信用デリバティブは対象となる参照債務の信用品質によって投資級と非投資級に分類される。当社はBBB-以上を投資級としています。非投資レベルは非格付けクレジット派生ツールを含む。同社は投資レベルと非投資レベルの内部分類を開示しており，これらの分類はこれらのツールのリスク管理方式と一致している。

以下の表は，当社が信用保護販売者としての信用デリバティブと2023年12月31日と2022年に満期になった場合について概説した。

						アメリカ銀行 108

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信用デリバティブ
			少ないです 1年						1対1 3年						3つだ 5年						5歳以上 年.年						合計する
			2023年12月31日
(百万ドル)			帳簿価値
信用違約交換：
投資級			$	—					$	11					$	26					$	20					$	57
非投資級			38						277						601						595						1,511
合計する			38						288						627						615						1,568
総リターン·オプション：
投資級			59						—						—						—						59
非投資級			149						69						56						5						279
合計する			208						69						56						5						338
信用デリバティブ総額			$	246					$	357					$	683					$	620					$	1,906
信用関連の手形：
投資級			$	—					$	—					$	—					$	859					$	859
非投資級			—						5						16						1,103						1,124
信用に関連した手形合計			$	—					$	5					$	16					$	1,962					$	1,983
			最高支払/名目支出
信用違約交換：
投資級			$	33,750					$	65,015					$	83,313					$	17,023					$	199,101
非投資級			18,061						32,155						33,934						5,827						89,977
合計する			51,811						97,170						117,247						22,850						289,078
総リターン·オプション：
投資級			40,515						1,503						1,561						23						43,602
非投資級			20,694						1,414						1,907						988						25,003
合計する			61,209						2,917						3,468						1,011						68,605
信用デリバティブ総額			$	113,020					$	100,087					$	120,715					$	23,861					$	357,683
			2022年12月31日
			帳簿価値
信用違約交換：
投資級			$	2					$	25					$	133					$	34					$	194
非投資級			120						516						870						697						2,203
合計する			122						541						1,003						731						2,397
総リターン·オプション：
投資級			55						336						—						—						391
非投資級			332						9						132						10						483
合計する			387						345						132						10						874
信用デリバティブ総額			$	509					$	886					$	1,135					$	741					$	3,271
信用関連の手形：
投資級			$	—					$	—					$	19					$	1,017					$	1,036
非投資級			—						7						6						1,035						1,048
信用に関連した手形合計			$	—					$	7					$	25					$	2,052					$	2,084
			最高支払/名目支出
信用違約交換：
投資級			$	34,670					$	66,170					$	93,237					$	18,677					$	212,754
非投資級			15,229						29,629						30,891						6,662						82,411
合計する			49,899						95,799						124,128						25,339						295,165
総リターン·オプション：
投資級			38,722						10,407						—						—						49,129
非投資級			32,764						500						2,054						897						36,215
合計する			71,486						10,907						2,054						897						85,344
信用デリバティブ総額			$	121,385					$	106,706					$	126,182					$	26,236					$	380,509

名義金額とは、住宅ローン証券会社が信用貸付デリバティブの大部分について支払わなければならない最高額のことである。しかし、同社は純粋に名目金額に基づいてクレジット派生ツールに対するリスクを監査しているわけではなく、この措置は発生の可能性を考慮していないからである。したがって、名目金額は、同社がこれらの契約リスクを負う信頼できる指標ではない。対照的に、リスクフレームワークは、信用リスクに関連するいくつかの損失が許容可能で予め定義された制限内で発生するように、リスク許容度を定義し、制限を確立するために使用される。

表中の信用に関する手形には，CDO発行の証券，担保融資債券(CLO)と信用リンク手形ツールへの投資が含まれている.これらの楽器は主に

取引証券に分類される。これらの手形の帳簿価値は同社の最大損失リスクに等しい。所有する証券の条項によると、会社は実体に何の金も支払う義務がない。

信用に関連したり特徴や担保があります

同社は場外取引市場と大型国際金融機関で、ブローカー、および少ない程度の各種非金融会社を含み、その大部分のデリバティブ契約を実行している。ほとんどのデリバティブ取引は毎日の保証金で計算される。したがって、信用格付けの引き下げ(最終格付けレベルに依存する)や信用契約違反などの事件は、通常、担保数を増加させる必要がある

109アメリカ銀行

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取引相手が適用される場合には、および/または、すべての取引を早期に終了するように、企業が追加的な保護措置をとることを可能にする。また、上記105ページで述べたように、当社は、法に基づいて強制的に実行可能な総純額決済プロトコルを締結し、ある事件が発生した場合の決済及び純額決済と同一の取引相手との取引を許容し、リスクを低減する。

当社のいくつかの派生契約には信用リスクに関するものや特徴が含まれており，主にISDA総純額決済プロトコルと信用支援文書の形で，当社が取引を行う関連取引相手の他の義務よりも信用信頼性が高い。当該等又は特徴は、当社及びその取引相手のデリバティブ取引における当社の信用の変化及び時価リスクにおける利益のためである可能性がある。同社は2023年12月31日と2022年12月31日まで、現金と証券担保#ドルを持っている104.110億ドル101.310億ドル現金と証券担保を発表しました93.410億ドル81.2デリバティブ協定の下での通常の業務プロセスには、デリバティブおよび担保融資スケジュールについて純額で保証金を計算することを可能にする製品間保証金協定は含まれていない。

いくつかの場外デリバティブ契約および他の取引プロトコルについては、当社またはいくつかの付属会社の優先債務格付けが引き下げられたように、当社は、追加の担保を提供するか、または特定の取引相手との取引を終了することを要求されることができる。必要な追加担保金額は契約に依存し、通常は固定増額および/またはリスク開放の市場価値である。

2023年12月31日現在、契約条項に基づいて計算すると、会社とある子会社は取引相手に入金を要求される可能性がありますが、取引相手に入金されていない担保金額は#ドルです2.5億ドルというのは1.1アメリカ銀行全国協会(BANA)に10億ドルが使われています

いくつかの取引相手は、現在、いくつかの契約を一方的に終了することができ、または会社またはいくつかの付属会社は、適切な代替者を探すこと、または保証を得ることなど、他の行動を要求される可能性がある。これらのデリバティブ契約の負債記録は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まででは大きくない。

次の表は、2023年12月31日に、格付け機関が会社またはいくつかの子会社の長期優先債務格付けを1つの増分ランクおよび追加の第2の増分ランクに引き下げた場合、デリバティブ契約および他の取引合意に必要とされる追加の担保金額を示している。この表はまた、会社またはある子会社の長期優先債務格付けを下方修正する際に、取引相手が一方的に終了する派生負債を示している。

入金が必要な追加担保と降格時に一方的に終了する派生負債 2023年12月31日
(百万ドル)			1つは 増量する *溝						二番目 増量する *溝
格下げには帳簿上の余分な担保が必要だ
アメリカ銀行			$	134					$	902
アメリカ銀行ノースカロライナ州とその子会社(1)			45						729
格付けが引き下げられたときに一方的に終了できる派生負債
派生負債			$	7					$	36
勘定を済ませて抵当に入れる			6						23

(1)アメリカ銀行の担保要求の本表に入れます。

デリバティブの評価調整

当社はデリバティブの信用リスク推定値調整を記録し、取引相手の信用品質及び自身の信用品質を正確に反映する。当社は現在の市場リスク要因を含むモデル化期待リスク開放計算デリバティブの推定値に基づいて調整している。リスク開放には，実行可能な主純額決済プロトコルや担保など，信用減免も考慮されている。CDS価格差データは、リスク開放に適したデフォルト確率および重症度を推定するために使用される。取引相手に観察可能な信用違約データがなければ、当社は委託書や他の市場データを用いて違約確率と重症度を推定する。

次の表に，2023年，2022年，2021年に市や類似活動に記録されたデリバティブ信用推定値調整(CVA)，DVA，FVA収益(損失)(いかなる関連ヘッジ活動の影響も含まない)を示す。CVA収益は累積CVAを減少させ，派生資産残高を増加させた.DVA収益は累積DVAを増加させ，派生負債残高を減少させた.CVAとDVA損失の影響は逆である.派生資産に関するFVA収益は累積FVAを減少させ，派生資産残高を増加させた。派生負債に関連する純資産収益は累積純資産額を増加させ、派生負債残高を減少させる。FVA損失は逆の影響を持つ.

推定値調整派生ツールの収益(損失)(1)
(百万ドル)			2023						2022						2021
派生資産(CVA)			$	159					$	(80)					$	208
派生資産/負債(FVA)			(33)						125						(2)
派生負債(DVA)			(207)						194						3

(1)2023年12月31日、2022年12月31日および2021年12月31日に、累計CVAは派生資産残高を減少させる$359百万、$518百万ドルとドル438100万ドル、累計FVAは純デリバティブ残高を減少させる$87百万、$54百万ドルとドル179百万ドル、累積DVAは派生ツールの負債を減少させる#299百万、$506百万ドルとドル312それぞれ100万ドルです

						アメリカ銀行 110

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注4証券

次の表はAFS債務証券、公正価値で勘定された他の債務証券とHTM債務証券の2023年12月31日、2023年と2022年の償却コスト、未実現損益総額と公正価値を示している。

債務証券
			償却する コスト						毛収入 実現していない 収益.収益						毛収入 実現していない 損						公平である 価値がある						償却する コスト						毛収入 実現していない 収益.収益						毛収入 実現していない 損						公平である 価値がある
(百万ドル)			2023年12月31日																								2022年12月31日
売却可能な債務証券
担保ローン支援証券：
代理店			$	39,195					$	37					$	(1,420)					$	37,812					$	25,204					$	5					$	(1,767)					$	23,442
機関担保債券			2,739						6						(201)						2,544						2,452						—						(231)						2,221
商業広告			10,909						40						(514)						10,435						6,894						28						(515)						6,407
非機関住宅地(1)			449						3						(70)						382						461						15						(90)						386
担保融資支援証券総額			53,292						86						(2,205)						51,173						35,011						48						(2,603)						32,456
アメリカ財務省と政府機関は			179,108						19						(1,461)						177,666						160,773						18						(1,769)						159,022
非アメリカ証券			22,868						27						(20)						22,875						13,455						4						(52)						13,407
その他課税証券			4,910						1						(76)						4,835						4,728						1						(84)						4,645
免税証券			10,304						17						(221)						10,100						11,518						19						(279)						11,258
売却可能な債務証券総額			270,482						150						(3,983)						266,649						225,485						90						(4,787)						220,788
公正価値に基づいて入金された他の債務証券(2)			10,202						56						(55)						10,203						8,986						376						(156)						9,206
公正価値に基づいて勘定された債務証券総額			280,684						206						(4,038)						276,852						234,471						466						(4,943)						229,994
満期までの債務証券を保有する
機関担保融資支援証券			465,456						—						(78,930)						386,526						503,233						—						(87,319)						415,914
アメリカ財務省と政府機関は			121,645						—						(17,963)						103,682						121,597						—						(20,259)						101,338
その他課税証券			7,490						—						(1,101)						6,389						8,033						—						(1,018)						7,015
満期まで保有する債務証券総額			594,591						—						(97,994)						496,597						632,863						—						(108,596)						524,267
債務証券総額(3,4)			$	875,275					$	206					$	(102,032)					$	773,449					$	867,334					$	466					$	(113,539)					$	754,261

(1)2023年12月31日と2022年12月31日に、基礎担保タイプは約17素数パーセント和83二次担保ローンの割合です

(2)主に特定の国際規制要件を満たすための非アメリカ証券が含まれている。価値のどんな変化も市と似たような活動で報告されるだろう。コンポーネントの詳細については、ご参照ください付記20-公正価値計量.

(3)担保として保証された証券を含めて#ドル204.910億ドル104.52023年12月31日まで、2023年12月、2022年12月まで。

(4)同社はFNMAとFHLMCがそれぞれ株主権益の10%を超える債務証券を保有しており、償却コストは#ドル272.510億ドル171.510億ドルの公正な価値は226.410億ドル142.32023年12月31日の10億ドル、償却コストはドルです290.510億ドル176.710億ドルの公正な価値は239.610億ドル144.62022年12月31日は10億ドル。

AFS債務証券の累計未実現損失純額は、2023年12月31日現在、満期まで保有している債務証券に先に移行した金額は含まれておらず、累計保監所での純未実現損失は#ドルである2.8億ドル、関連所得税控除#ドル960百万ドルです。同社が保有する不良AFS債務証券は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで顕著ではない。

2023年12月31日と2022年12月31日、ドル824.910億ドル826.510億ドルのAFSとHTM債務証券は、主に米国機関と米国債であり、信用損失はゼロと仮定している。同じ時期に残りのドルのECLは40.210億ドル31.810億ドルのAFSとHTM債務証券は取るに足らない。ゼロ信用損失仮説に関するより多くの情報は、参照されたい付記1--重要会計原則の概要.

同社が保有する持分証券の公正価値総額は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までで#ドルである251百万ドルとドル581100万ドルやその他の資本証券は

代替案を計測し，帳簿価値は#ドルである377百万ドルとドル340100万ドル、この二つのお金は他の資産に含まれている。同社はまた、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日には、#ドルの公正価値で通貨市場投資を保有している1.210億ドル868定期預金と他の短期投資が含まれている100万ドル。

次の表は、2023年、2022年、2021年にAFS債務証券を売却した実現済み収益と損失総額を示している。

AFS債務証券売却の損益
(百万ドル)															2023						2022						2021
毛利															$	109					$	1,251					$	49
総損失															(514)						(1,219)						(27)
AFS債務証券売却の純収益(赤字)															$	(405)					$	32					$	22
AFS債務証券を売却した純収益(損失)を実現した所得税支出(収益)に起因することができる															$	(101)					$	8					$	5

111アメリカ銀行

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次の表は、AFS債務証券の公正価値と関連する未実現損失総額、およびこれらの証券が2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日の未実現損失総額が12ヶ月以下または12ヶ月以上であるかどうかを示している。

未実現の赤字が続くAFS債務証券総額
			12ヶ月もたたないうちに												12ヶ月以上												合計する
			公平である 価値がある						毛収入 未達成の目標 損失が甚大である						公平である 価値がある						毛収入 未達成の目標 損失が甚大である						公平である 価値がある						毛収入 未達成の目標 損失が甚大である
(百万ドル)			2023年12月31日
未実現の赤字が続くAFS債務証券
担保ローン支援証券：
代理店			$	8,624					$	(21)					$	20,776					$	(1,399)					$	29,400					$	(1,420)
機関担保債券			—						—						1,701						(201)						1,701						(201)
商業広告			2,363						(27)						4,588						(487)						6,951						(514)
非仲介機関住宅			—						—						370						(70)						370						(70)
担保融資支援証券総額			10,987						(48)						27,435						(2,157)						38,422						(2,205)
アメリカ財務省と政府機関は			14,907						(12)						69,669						(1,449)						84,576						(1,461)
非アメリカ証券			7,702						(8)						1,524						(12)						9,226						(20)
その他課税証券			3,269						(19)						1,437						(57)						4,706						(76)
免税証券			466						(5)						2,106						(216)						2,572						(221)
AFS債務証券総額連続 **損失は実現されていません			$	37,331					$	(92)					$	102,171					$	(3,891)					$	139,502					$	(3,983)
			2022年12月31日
未実現の赤字が続くAFS債務証券
担保ローン支援証券：
代理店			$	18,759					$	(1,118)					$	4,437					$	(649)					$	23,196					$	(1,767)
機関担保債券			1,165						(96)						1,022						(135)						2,187						(231)
商業広告			3,273						(150)						2,258						(365)						5,531						(515)
非仲介機関住宅			264						(65)						97						(25)						361						(90)
担保融資支援証券総額			23,461						(1,429)						7,814						(1,174)						31,275						(2,603)
アメリカ財務省と政府機関は			36,730						(308)						118,636						(1,461)						155,366						(1,769)
非アメリカ証券			9,399						(34)						756						(18)						10,155						(52)
その他課税証券			2,036						(16)						1,580						(68)						3,616						(84)
免税証券			607						(28)						2,849						(251)						3,456						(279)
AFS債務証券総額連続 **損失は実現されていません			$	72,233					$	(1,815)					$	131,635					$	(2,972)					$	203,868					$	(4,787)

						アメリカ銀行 112

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2023年12月31日現在、当社が公正価値別に計上した債務証券とHTM債務証券の残り契約満期日分布と収益率要約を以下の表に示す。住宅ローン証券や他のABS関連ローンの前金が会社に移転しているため、実際の期限と収益率が異なる可能性があります。

公正価値に基づいて入金された債務証券と満期債務証券を保有する満期日
			1か月以内に満期になる 年以下												1年後に期限が切れる 5年を経て												5年後に期限が切れる 10年を経る												締め切りは 10年												合計する
(百万ドル)			金額						収益率：(1)						金額						収益率：(1)						金額						収益率：(1)						金額						収益率：(1)						金額						収益率：(1)
公正価値に基づいて勘定された債務証券の剰余コスト
担保ローン支援証券：
代理店			$	—					—		%				$	4					4.00		%				$	8					3.38		%				$	39,183					4.66		%				$	39,195					4.66		%
機関担保債券			—						—						—						—						—						—						2,739						3.39						2,739						3.39
商業広告			—						—						1,759						6.18						7,475						4.59						1,688						2.61						10,922						4.54
非仲介機関住宅			—						—						—						—						—						—						732						10.48						732						10.48
担保融資支援証券総額			—						—						1,763						6.17						7,483						4.59						44,342						4.60						53,588						4.65
アメリカ財務省と政府機関は			79,257						5.29						86,631						3.39						14,868						2.72						42						3.90						180,798						4.17
非アメリカ証券			19,138						3.96						6,546						1.82						4,203						5.49						1,197						5.07						31,084						3.76
その他課税証券			422						6.09						3,995						6.14						377						4.30						116						3.27						4,910						5.93
免税証券			1,801						4.53						3,698						3.62						873						3.11						3,932						4.17						10,304						3.94
公正価値に基づいて帳簿に記入した債務証券の総コストを償却する			$	100,618					5.03						$	102,633					3.45						$	27,804					3.68						$	49,629					4.57						$	280,684					4.24
HTM債務証券の償却コスト
機関担保融資支援証券			$	—					—		%				$	—					—		%				$	12					2.67		%				$	465,444					2.12		%				$	465,456					2.12		%
アメリカ財務省と政府機関は			—						—						4,563						1.80						117,082						1.38						—						—						121,645						1.40
その他課税証券			58						1.85						1,240						2.57						253						3.28						5,939						2.49						7,490						2.52
HTM債務証券償却総コスト			$	58					1.85						$	5,803					1.96						$	117,347					1.38						$	471,383					2.12						$	594,591					1.97
公正価値明細書の債務証券
担保ローン支援証券：
代理店			$	—											$	4											$	8											$	37,800											$	37,812
機関担保債券			—												—												—												2,544												2,544
商業広告			1												1,720												7,260												1,465												10,446
非仲介機関住宅			—												2												—												660												662
担保融資支援証券総額			1												1,726												7,268												42,469												51,464
アメリカ財務省と政府機関は			79,268												85,674												14,374												40												179,356
非アメリカ証券			19,138												6,554												4,204												1,198												31,094
その他課税証券			419												3,966												346												107												4,838
免税証券			1,797												3,687												855												3,761												10,100
公正価値に基づいて勘定された債務証券総額			$	100,623											$	101,607											$	27,047											$	47,575											$	276,852
HTM債務証券の公正価値
機関担保融資支援証券			$	—											$	—											$	11											$	386,515											$	386,526
アメリカ財務省と政府機関は			—												4,279												99,403												—												103,682
その他課税証券			57												1,177												194												4,961												6,389
HTM債務証券の総公正価値			$	57											$	5,456											$	99,608											$	391,476											$	496,597

(1)加重平均収益率は、証券毎の契約期間内の一定有効収益率から計算される。収益率は契約額面金利および割増と割引の償却を考慮しており、関連するヘッジデリバティブの影響は含まれていない。

113アメリカ銀行

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注5 未返済ローンとリースおよび信用損失の準備

次の表は，2023年12月31日，2023年12月31日と2022年12月31日までの，売掛金別の消費不動産，クレジットカードと他の消費者と商業ポートフォリオ部門の未返済融資と賃貸総額および帳簿年齢分析を示している。

			30-59日 -未払いだ(1)						60-89日 -未払いだ(1)						90日以上 更に 期限が過ぎた(1)						過去の合計 締め切りは30日です あるいはそれ以上						合計する 現在または現在 *以下 30日を超えない -未払いだ(1)												貸し付け金 記帳した 以下の者にサービスを提供します 交易会で 価値がある もう一つの選択肢は						合計する 際立った点
(百万ドル)			2023年12月31日
消費性不動産
住宅抵当ローン			$	1,177					$	302					$	829					$	2,308					$	226,095																	$	228,403
家屋純価値			90						38						161						289						25,238																		25,527
クレジットカードや他の消費者は
クレジットカード			680						515						1,224						2,419						99,781																		102,200
直接/間接消費者(2)			306						99						91						496						102,972																		103,468
他の消費者			—						—						—						—						124																		124
総消費額			2,253						954						2,305						5,512						454,210																		459,722
消費ローンは公正な価値に応じて入金を選択する(3)																																							$	243					243
消費ローンと賃貸総額			2,253						954						2,305						5,512						454,210												243						459,965
商業広告
アメリカの商業広告			477						96						225						798						358,133																		358,931
アメリカではありません			86						21						64						171						124,410																		124,581
商業地所(4)			247						133						505						885						71,993																		72,878
商業リース融資			44						8						24						76						14,778																		14,854
アメリカの小さな企業の商業広告(5)			166						89						184						439						18,758																		19,197
総商業広告			1,020						347						1,002						2,369						588,072																		590,441
商業ローンは公正な価値オプションの下で計上される(3)																																							3,326						3,326
商業ローンと賃貸総額			1,020						347						1,002						2,369						588,072												3,326						593,767
融資と賃貸総額(6)			$	3,273					$	1,301					$	3,307					$	7,881					$	1,042,282											$	3,569					$	1,053,732
未完成プロジェクトの割合			0.31		%				0.12		%				0.32		%				0.75		%				98.91		%										0.34		%				100.00		%

(1)30~59日間の消費不動産ローンには全額保険ローンが含まれている198百万ドルと不良ローン150百万ドルです。60日から89日の消費不動産ローンにはドルの全保険ローンが含まれています77百万ドルと不良ローン102百万ドルです。90日以上の消費不動産ローンにはドルの全保険ローンが含まれています252百万ドルと不良ローン738百万ドルです。現在または30日未満の消費不動産ローンには$が含まれています1.6億ドルの直接/間接消費者は39何百万もの不良ローンがあります

(2)未返済ローン総額には主に自動車と専門ローン、#ドルのレンタルが含まれています53.9億ドルアメリカ証券ローン46.010億ドルと非アメリカの消費ローン2.8十億ドルです。

(3)公正価値に応じて入金される消費ローンには、#ドルの住宅ローンが含まれています66百万ドルと住宅純資産ローン177百万ドルです。公正な価値に応じて計上された商業ローンには、#ドルのアメリカ商業ローンが含まれています2.210億ドルと非アメリカの商業ローン1.2十億ドルです。詳細についてはご参照ください付記20-公正価値計量そして注21-公正価値オプション.

(4)未返済融資総額には米国商業不動産ローン#ドルが含まれている66.810億ドルと非アメリカの商業不動産ローン6.1十億ドルです。

(5)Paycheck保護計画ローンが含まれています

(6)未返済債務総額には、担保品質としてのローンと#ドルのレンタルが含まれています33.7十億ドルです。同社はまた#ドルを提供することを約束した246.010億は、連邦準備銀行および連邦住宅ローン銀行の潜在的な借入能力を確保するために、借金の返済に関連した融資を持っていない。

						アメリカ銀行 114

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			30-59日 期限が過ぎた(1)						60-89日 -未払いだ(1)						90日以上 更に 期限が過ぎた(1)						過去の合計 締め切りは30日です あるいはそれ以上						合計する 現在または現在 少ないです 30日間 期限が過ぎた(1)												貸し付け金 記帳した Underの場合 市.市 値のオプション						未済債務総額
(百万ドル)			2022年12月31日
消費性不動産
住宅抵当ローン			$	1,077					$	245					$	945					$	2,267					$	227,403																	$	229,670
家屋純価値			88						32						211						331						26,232																		26,563
クレジットカードや他の消費者は
クレジットカード			466						322						717						1,505						91,916																		93,421
直接/間接消費者(2)			204						59						45						308						105,928																		106,236
他の消費電子製品			—						—						—						—						156																		156
総消費額			1,835						658						1,918						4,411						451,635																		456,046
消費ローンは公正な価値に応じて入金を選択する(3)																																							$	339					339
消費ローンと賃貸総額			1,835						658						1,918						4,411						451,635												339						456,385
商業広告
アメリカの商業広告			827						288						330						1,445						357,036																		358,481
アメリカではありません			317						59						144						520						123,959																		124,479
商業地所(4)			409						81						77						567						69,199																		69,766
商業リース融資			49						9						11						69						13,575																		13,644
アメリカの小さな企業の商業広告(5)			107						63						356						526						17,034																		17,560
総商業広告			1,709						500						918						3,127						580,803																		583,930
商業ローンは公正な価値オプションの下で計上される(3)																																							5,432						5,432
商業ローンと賃貸総額			1,709						500						918						3,127						580,803												5,432						589,362
融資と賃貸総額(6)			$	3,544					$	1,158					$	2,836					$	7,538					$	1,032,438											$	5,771					$	1,045,747
未完成プロジェクトの割合			0.34		%				0.11		%				0.27		%				0.72		%				98.73		%										0.55		%				100.00		%

(1)30~59日間の消費不動産ローンには全額保険ローンが含まれている184百万ドルと不良ローン155百万ドルです。60日から89日の消費不動産ローンにはドルの全保険ローンが含まれています75百万ドルと不良ローン88百万ドルです。90日以上の消費不動産ローンにはドルの全保険ローンが含まれています368百万ドルと不良ローン788百万ドルです。現在または30日未満の消費不動産ローンには$が含まれています1.6億ドルの直接/間接消費者は27何百万もの不良ローンがあります

(2)未返済ローン総額には主に自動車と専門ローン、#ドルのレンタルが含まれています51.8億ドルアメリカ証券ローン50.410億ドルと非アメリカの消費ローン3.0十億ドルです。

(3)公正価値に応じて入金される消費ローンには、#ドルの住宅ローンが含まれています71百万ドルと住宅純資産ローン268百万ドルです。公正な価値に応じて計上された商業ローンには、#ドルのアメリカ商業ローンが含まれています2.910億ドルと非アメリカの商業ローン2.5十億ドルです。詳細についてはご参照ください付記20-公正価値計量そして注21-公正価値オプション.

(4)未返済融資総額には米国商業不動産ローン#ドルが含まれている64.910億ドルと非アメリカの商業不動産ローン4.8十億ドルです。

(5)Paycheck保護計画ローンが含まれています。

(6)未返済債務総額には、担保品質としてのローンと#ドルのレンタルが含まれています18.5十億ドルです。同社はまた#ドルを提供することを約束した163.610億は、連邦準備銀行および連邦住宅ローン銀行の潜在的な借入能力を確保するために、借金の返済に関連した融資を持っていない。

同社はFNMAとFHLMCと長期信用保護協定を締結し、融資総額は#ドル8.710億ドル9.52023年12月31日、2023年12月と2022年12月に、深刻な滞納の住宅担保ローンに全面的な信用保護を提供する。これらすべてのローンは単独で加入しているため、会社はこれらのローンに関する信用損失準備金を記録していない。

不良ローンとレンタル

商業不良債権が1ドルに増加する2.82023年12月31日の10億ドル1.12022年12月31日の10億ドルは、商業不動産物件タイプに押されている。消費者

不良ローンは相対的に変わらず、ドルです2.72023年12月31日は10億ドル。

次の表はその会社の不良ローン、レンタル、および超過ローンを示しています902023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日。不良LHFは、公正な価値またはコストまたは公正な価値のうちの低い者によって記録されているので、不良ローンおよびレンタルには計上されない。不良に分類された基準に関するより多くの情報は、参照されたい注1--重要会計原則の概要。

115アメリカ銀行

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信用品質
			不良ローン 賃貸借契約												期限を過ぎるべきである 90日以上
			十二月三十一日
(百万ドル)			2023						2022						2023						2022
住宅抵当ローン (1)			$	2,114					$	2,167					$	252					$	368
関連手当がない(2)			1,974						1,973						—						—
家屋純価値(1)			450						510						—						—
関連手当がない(2)			375						393						—						—
クレジットカード			*n/a						*n/a						1,224						717
直接/間接消費者			148						77						2						2
総消費額			2,712						2,754						1,478						1,087
アメリカの商業広告			636						553						51						190
アメリカではありません			175						212						4						25
商業地所			1,927						271						32						46
商業リース融資			19						4						7						8
アメリカの小さな企業の商業広告			16						14						184						355
総商業広告			2,773						1,054						278						624
不良債権総額			$	5,485					$	3,808					$	1,756					$	1,711
未返済ローンとレンタルの割合			0.52		%				0.37		%				0.17		%				0.16		%

(1)90日以上の住宅ローンを全保険ローンとする。2023年12月31日と2022年12月31日まで、住宅担保ローンには156百万ドルとドル260連邦住宅管理局によって利息が削減されたため、元金にもかかわらず保険があるにもかかわらず、利息のローンを計算しなくなった96百万ドルとドル108まだ利息を累積している百万円のローン。

(2)主に対象担保の推定公正価値から報告日までの融資償却コストよりも大きい売却コストを差し引いた融資に関する

適用しない=適用しない

信用品質指標

同社は主要な信用品質指標に基づいて、その消費者の不動産、クレジットカードとその他の消費者と商業ポートフォリオ部門の信用品質をモニタリングする。ポートフォリオの細分化に関する詳細は、ご覧ください注1--重要会計原則の概要消費不動産ポートフォリオ細分化市場では，主な信用品質指標は更新されたLTVと更新されたFair Isaac Corporation(FICO)スコアである.Rehed LTVはローンの帳簿価値を測定し、担保ローンの物件価値のパーセンテージとして、四半期ごとに更新する。住宅純価値ローンはCLTVを用いて評価を行い、CLTVは会社ローンの帳簿価値と使用可能な信用限度額を測定し、及び物件に対するいかなる未返済優先留置権は、ローンを獲得した物件価値のパーセンテージを占め、そして四半期ごとに更新する。FICOスコアは，借り手の財務義務と借り手の信用記録に基づいて借り手の信用を測る.FICOスコアは、通常、四半期ごとまたはより頻繁に更新される。ある借り手(例えば、破産手続きで債務が解除された借り手)は、彼らのFICOスコアを更新しない可能性がある。FICOスコアも

クレジットカードと他の消費者ポートフォリオおよびアメリカ小規模企業ビジネスにおけるビジネスカードポートフォリオの主要な信用品質指標。商業ポートフォリオ部分では、ローンは内部分類PASS格付け或いは予約可能な批判を主要な信用品質指標として評価する。批判される保留可能ローンとは、社内で分類されたり、特別な説明、不合格あるいは疑わしい商業ローンとされており、これらのローンは監督部門が定義した資産品質カテゴリである。これらの資産はリスクレベルが高く，違約や全損失が生じる可能性が高い。適格格付けは保留可能とみなされないすべての融資が批判されることを意味する。これらの主要な信用品質指標以外に、同社はあるタイプのローンに対して他の信用品質指標を使用している。

次の表は、会社の消費不動産、クレジットカード、その他の消費と商業ポートフォリオ部門のいくつかの信用品質指標と総販売を開始年ごとにリストしているが、循環ローンと定期ローンに修正された循環ローンを除いて、これらのローンは2023年12月31日のまとめに基づいて表示されている。

						アメリカ銀行 116

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住宅担保ローン。年別信用品質指標
									初年度別の定期ローン
(百万ドル)			締め切り合計 十二月三十一日  2023						2023						2022						2021						2020						2019												この前
住宅ローン
LTVを更新する
90%以下です			$	214,661					$	15,224					$	38,225					$	76,229					$	35,072					$	17,432											$	32,479
90%以上100%以下			1,994						698						911						286						53						25												21
100%以上			785						264						342						100						31						14												34
全保険ローン			10,963						540						350						3,415						2,834						847												2,977
住宅ローン総額			$	228,403					$	16,726					$	39,828					$	80,030					$	37,990					$	18,318											$	35,511
住宅ローン
更新されたFICOスコア
620以下			$	2,335					$	115					$	471					$	589					$	402					$	136											$	622
620以上680未満			4,671						359						919						1,235						777						296												1,085
680以上740未満			23,357						1,934						4,652						6,988						3,742						1,836												4,205
740以上である			187,077						13,778						33,436						67,803						30,235						15,203												26,622
全保険ローン			10,963						540						350						3,415						2,834						847												2,977
住宅ローン総額			$	228,403					$	16,726					$	39,828					$	80,030					$	37,990					$	18,318											$	35,511
2023年12月31日までの年度総台帳			$	67					$	—					$	7					$	12					$	6					$	2											$	40

住宅純資産--信用品質指標
			合計する						住宅純資産ローンと逆担保ローン(1)						循環ローン						循環ローンを定期ローンに転換する
(百万ドル)			2023年12月31日
家屋純価値
LTVを更新する
90%以下です			$	25,378					$	1,051					$	20,380					$	3,947
90%以上100%以下			61						17						35						9
100%以上			88						35						36						17
総家屋正味価値			$	25,527					$	1,103					$	20,451					$	3,973
家屋純価値
更新されたFICOスコア
620以下			$	654					$	123					$	253					$	278
620以上680未満			1,107						118						589						400
680以上740未満			4,340						240						3,156						944
740以上である			19,426						622						16,453						2,351
総家屋正味価値			$	25,527					$	1,103					$	20,451					$	3,973
2023年12月31日までの年度総台帳			$	36					$	4					$	21					$	11

(1)#ドルの逆担保ローンを含めて763百万ドルと住宅純資産ローン340百万はもはや起源ではありません

クレジットカードと直接/間接消費者−年別信用品質指標
			直接/間接
															初年度別の定期ローン																																				クレジットカード
(百万ドル)			直接/合計 間接的に12月31日まで 2023						循環ローン						2023						2022						2021						2020						2019						この前						12月31日までのクレジットカード総額は 2023						循環ローン						循環ローンを定期ローンに転換する(1)
更新されたFICOスコア
620以下			$	1,246					$	11					$	292					$	428					$	336					$	85					$	55					$	39					$	5,338					$	5,030					$	308
620以上680未満			2,506						11						937						799						501						121						73						64						11,623						11,345						278
680以上740未満			8,629						48						3,451						2,582						1,641						462						244						201						34,777						34,538						239
740以上である			41,656						74						16,761						11,802						7,643						2,707						1,417						1,252						50,462						50,410						52
その他の内部信用 **指標(2,3)			49,431						48,764						106						183						110						53						57						158						—						—						—
クレジットカードその他の合計 --中国人消費者			$	103,468					$	48,908					$	21,547					$	15,794					$	10,231					$	3,428					$	1,846					$	1,714					$	102,200					$	101,323					$	877
本年度の総台帳 2023年12月31日までの調査			$	233					$	5					$	32					$	95					$	53					$	15					$	10					$	23					$	3,133					$	3,013					$	120

(1)定期ローンのローンに修正されたことを示します。

(2)他の内部信用指標は、延滞状態、地理的位置、または他の要素を含むことができる。

(3)直接/間接ユーザは$を含む48.810億ドルの証券ローンは、通常、時価が未返済ローン残高以上の高流動性担保によって支持されるため、2023年12月31日の信用リスクが最小となる。

117アメリカ銀行

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年次別商業−信用品質指標(1)
									定期ローン
									初年度別に分割した余剰コストベース
(百万ドル)			締め切り合計 十二月三十一日 2023						2023						2022						2021						2020						2019						この前						循環ローン
アメリカの商業広告
リスク格付け
合格等級			$	347,563					$	41,842					$	43,290					$	27,738					$	13,495					$	11,772					$	29,923					$	179,503
保留可能な批判			11,368						278						1,316						708						363						537						1,342						6,824
全米コマーシャル総額			$	358,931					$	42,120					$	44,606					$	28,446					$	13,858					$	12,309					$	31,265					$	186,327
この年度までの総台帳 --2023年12月31日			$	191					$	5					$	38					$	29					$	4					$	2					$	27					$	86
アメリカではありません
リスク格付け
合格等級			$	122,931					$	17,053					$	15,810					$	15,256					$	2,405					$	2,950					$	5,485					$	63,972
保留可能な批判			1,650						50						184						294						90						158						74						800
アメリカではなく商業広告の総数は			$	124,581					$	17,103					$	15,994					$	15,550					$	2,495					$	3,108					$	5,559					$	64,772
この年度までの総台帳 --2023年12月31日			$	37					$	—					$	—					$	8					$	7					$	1					$	—					$	21
商業地所
リスク格付け
合格等級			$	64,150					$	4,877					$	16,147					$	11,810					$	4,026					$	7,286					$	10,127					$	9,877
保留可能な批判			8,728						134						749						1,728						782						2,132						2,794						409
総商業地所			$	72,878					$	5,011					$	16,896					$	13,538					$	4,808					$	9,418					$	12,921					$	10,286
この年度までの総台帳 --2023年12月31日			$	254					$	2					$	—					$	4					$	—					$	59					$	189					$	—
商業リース融資
リスク格付け
合格等級			$	14,688					$	4,188					$	3,077					$	2,373					$	1,349					$	1,174					$	2,527					$	—
保留可能な批判			166						9						22						46						16						32						41						—
商業リース融資総額			$	14,854					$	4,197					$	3,099					$	2,419					$	1,365					$	1,206					$	2,568					$	—
この年度までの総台帳 --2023年12月31日			$	2					$	—					$	—					$	1					$	1					$	—					$	—					$	—
アメリカの小企業商業(2)
リスク格付け
合格等級			$	9,031					$	1,886					$	1,830					$	1,550					$	836					$	721					$	1,780					$	428
保留可能な批判			384						6						64						95						40						63						113						3
アメリカの小規模企業の商業総額			$	9,415					$	1,892					$	1,894					$	1,645					$	876					$	784					$	1,893					$	431
この年度までの総台帳 --2023年12月31日			$	43					$	1					$	2					$	2					$	19					$	3					$	4					$	12
合計する			$	580,659					$	70,323					$	82,489					$	61,598					$	23,402					$	26,825					$	54,206					$	261,816
この年度までの総台帳 --2023年12月31日			$	527					$	8					$	40					$	44					$	31					$	65					$	220					$	119

(1)$を含まない3.32023年12月31日現在、公正価値オプション項下の融資総額は140億ドル。

(2)アメリカの小企業カードローンは含まれていません。金額は$です9.8十億ドルです。このポートフォリオのリフレッシュFICOスコアは$530百万ドル620ドル以下です1.1620以上680未満の10億ドル2.760億元；680以上740未満；および5.5740億以上ですアメリカの小企業カードを含まないローンの総償却金額は$です3171000万ドルです。

						アメリカ銀行 118

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次の表は、同社の不動産、クレジットカード、その他の消費者と商業ポートフォリオ部門のいくつかの信用品質指標を発起年ごとに並べているが、循環ローンと定期ローンに修正された循環ローンを除く。これらのローンは2022年12月31日のまとめに基づいて表示される。

住宅担保ローン。年別信用品質指標
									初年度別の定期ローン
(百万ドル)			締め切り合計 十二月三十一日  2022						2022						2021						2020						2019						2018												この前
住宅ローン
LTVを更新する
90%以下です			$	215,713					$	39,625					$	81,437					$	37,228					$	18,980					$	5,734											$	32,709
90%以上100%以下			1,615						950						530						93						15						8												19
100%以上			648						374						169						43						15						8												39
全保険ローン			11,694						580						3,667						3,102						949						156												3,240
住宅ローン総額			$	229,670					$	41,529					$	85,803					$	40,466					$	19,959					$	5,906											$	36,007
住宅ローン
更新されたFICOスコア
620以下			$	2,156					$	377					$	518					$	373					$	124					$	84											$	680
620以上680未満			4,978						1,011						1,382						840						329						233												1,183
680以上740未満			25,444						5,411						8,290						4,369						2,187						830												4,357
740以上である			185,398						34,150						71,946						31,782						16,370						4,603												26,547
全保険ローン			11,694						580						3,667						3,102						949						156												3,240
住宅ローン総額			$	229,670					$	41,529					$	85,803					$	40,466					$	19,959					$	5,906											$	36,007
2022年12月31日までの年度総台帳			$	161					$	—					$	6					$	5					$	6					$	1											$	143

住宅純資産--信用品質指標
																											合計する						住宅純資産ローンと逆担保ローン(1)						循環ローン						循環ローンを定期ローンに転換する
(百万ドル)									2022年12月31日
家屋純価値
LTVを更新する
90%以下です																											$	26,395					$	1,304					$	19,960					$	5,131
90%以上100%以下																											62						20						24						18
100%以上																											106						37						35						34
総家屋正味価値																											$	26,563					$	1,361					$	20,019					$	5,183
家屋純価値
更新されたFICOスコア
620以下																											$	683					$	166					$	189					$	328
620以上680未満																											1,190						152						507						531
680以上740未満																											4,321						312						2,747						1,262
740以上である																											20,369						731						16,576						3,062
総家屋正味価値																											$	26,563					$	1,361					$	20,019					$	5,183
2022年12月31日までの年度総台帳																											$	45					$	5					$	24					$	16

(1)#ドルの逆担保ローンを含めて937百万ドルと住宅純資産ローン424百万はもはや起源ではありません

119アメリカ銀行

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クレジットカードと直接/間接消費者−年別信用品質指標
			直接/間接
															初年度別の定期ローン																																				クレジットカード
(百万ドル)			2022年12月31日までの直接·間接総額						循環ローン						2022						2021						2020						2019						2018						この前						2022年12月31日までのクレジットカード総額						循環ローン						循環ローンを定期ローンに転換する(1)
更新されたFICOスコア
620以下			$	847					$	12					$	237					$	301					$	113					$	84					$	43					$	57					$	4,056					$	3,866					$	190
620以上680未満			2,521						12						1,108						816						269						150						69						97						10,994						10,805						189
680以上740未満			8,895						52						4,091						2,730						992						520						214						296						32,186						32,017						169
740以上である			39,679						83						16,663						11,392						5,630						2,992						1,236						1,683						46,185						46,142						43
その他の内部信用 **指標(2, 3)			54,294						53,404						259						305						70						57						40						159						—						—						—
クレジットカードその他の合計 --中国人消費者			$	106,236					$	53,563					$	22,358					$	15,544					$	7,074					$	3,803					$	1,602					$	2,292					$	93,421					$	92,830					$	591
本年度の総台帳 2022年12月31日までの調査			$	232					$	7					$	31					$	79					$	34					$	27					$	14					$	40					$	1,985					$	1,909					$	76

(1)定期ローンに修正されたTDRを示します。

(2)他の内部信用指標は、延滞状態、地理的位置、または他の要素を含むことができる。

(3)直接/間接ユーザは$を含む53.410億ドルの証券ローンは、通常、時価が未返済ローン残高以上の高流動性担保によって支持されるため、2022年12月31日の信用リスクが最小となる。

年次別商業−信用品質指標(1)
									定期ローン
									初年度別に分割した余剰コストベース
(百万ドル)			2022年12月31日までの合計						2022						2021						2020						2019						2018						この前						循環ローン
アメリカの商業広告
リスク格付け
合格等級			$	348,447					$	61,200					$	39,717					$	18,609					$	16,566					$	8,749					$	30,282					$	173,324
保留可能な批判			10,034						278						794						697						884						1,202						856						5,323
全米コマーシャル総額			$	358,481					$	61,478					$	40,511					$	19,306					$	17,450					$	9,951					$	31,138					$	178,647
この年度までの総台帳 --2022年12月31日			$	151					$	2					$	24					$	24					$	9					$	6					$	13					$	73
アメリカではありません
リスク格付け
合格等級			$	121,890					$	24,839					$	19,098					$	5,183					$	3,882					$	2,423					$	4,697					$	61,768
保留可能な批判			2,589						45						395						331						325						98						475						920
アメリカではなく商業広告の総数は			$	124,479					$	24,884					$	19,493					$	5,514					$	4,207					$	2,521					$	5,172					$	62,688
この年度までの総台帳 --2022年12月31日			$	41					$	—					$	3					$	1					$	—					$	37					$	—					$	—
商業地所
リスク格付け
合格等級			$	64,619					$	15,290					$	13,089					$	5,756					$	9,013					$	4,384					$	8,606					$	8,481
保留可能な批判			5,147						11						837						545						1,501						1,151						1,017						85
総商業地所			$	69,766					$	15,301					$	13,926					$	6,301					$	10,514					$	5,535					$	9,623					$	8,566
この年度までの総台帳 --2022年12月31日			$	75					$	—					$	—					$	6					$	—					$	26					$	43					$	—
商業リース融資
リスク格付け
合格等級			$	13,404					$	3,255					$	2,757					$	1,955					$	1,578					$	1,301					$	2,558					$	—
保留可能な批判			240						9						35						12						71						50						63						—
商業リース融資総額			$	13,644					$	3,264					$	2,792					$	1,967					$	1,649					$	1,351					$	2,621					$	—
この年度までの総台帳 --2022年12月31日			$	8					$	—					$	4					$	—					$	4					$	—					$	—					$	—
アメリカの小企業商業(2)
リスク格付け
合格等級			$	8,726					$	1,825					$	1,953					$	1,408					$	864					$	624					$	1,925					$	127
保留可能な批判			329						11						35						48						76						51						105						3
アメリカの小規模企業の商業総額			$	9,055					$	1,836					$	1,988					$	1,456					$	940					$	675					$	2,030					$	130
この年度までの総台帳 --2022年12月31日			$	31					$	—					$	1					$	11					$	4					$	1					$	6					$	8
*合計			$	575,425					$	106,763					$	78,710					$	34,544					$	34,760					$	20,033					$	50,584					$	250,031
この年度までの総台帳 --2022年12月31日			$	306					$	2					$	32					$	42					$	17					$	70					$	62					$	81

(1)$を含まない5.42022年12月31日現在、公正価値オプション項下の融資総額は10億ドルである。

(2)アメリカの小企業カードローンは含まれていません。金額は$です8.5十億ドルです。このポートフォリオのリフレッシュFICOスコアは$297百万ドル620ドル以下です859620以上680以下の費用は百万元である2.460億元；680以上740未満；および5.0740億以上ですアメリカの小企業カードを含まないローンの総償却金額は$です1721000万ドルです。

						アメリカ銀行 120

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2023年には批判された商業準備金使用リスクが#ドルに増加した23.32023年12月31日の10億ドル19.310億ドル3.74百分率は3.122022年12月31日現在、商業備蓄総リスクのパーセンテージ)は、主に商業不動産とアメリカ商業不動産の推進を受けている。

経済的に困難な借り手の融資を修正する

その信用リスク管理の一部として、会社は、借り手の融資協定(修正計画)を再融資または再編することにより、財務的に困難な借り手との融資協定を修正することができる。

同社は様々な指標を使って財務的に困難な借り手を決定している。一般的に、消費ローン借り手はローンを滞納する借り手であり、商業ローン借り手は現在不良ローンであるか、次の年に不良ローンになる可能性が高い6か月修正日は、財務的困難を経験している借り手を決定するための主な基準である。

借り手が財政難に遭遇した場合、彼らのローンは修正され、修正時に現行であり、修正前に証明された履行表現がある限り、ローンは通常依然として履行ローンであり、修正された条項に基づいて全額支払うことが予想される。そうでなければ、ローンは非課税状態に置かれ、合理的な時期まで継続的な返済パフォーマンスがあるまで、全保険の消費者不動産ローンを含まない不良ローンとして報告される。

契約免除、些細な遅延支払い、および公正価値、LHF、およびレンタルによる融資のいずれの修正も、開示に含まれないような契約支払い条項の修正に影響を与えない。

消費性不動産

以下は、経済的に困難な借り手に提供する消費不動産ローンの改正案である。これらの修正代表は0.26パーセントと0.342023年12月31日現在、住宅担保ローンと住宅純資産ローンの割合は返済されていない。

忍耐と他の支払い計画：我慢計画には、通常、会社が所定の期限内に借り手の支払いを一時停止することが含まれており、これらの支払いは忍耐期間の終了時に期限が切れる。ローンの帳簿状態は通常我慢計画に入ったときに凍結される。あるいは、会社は借り手に支払計画を提供することができ、借り手が所定の期限内に支払いによって超過金を返済することを可能にすることができる。2023年12月31日現在、これらの計画により改正された住宅ローンの償却コストは$4291000万ドルです。同時期に，これらの計画により改正された住宅純資産ローンの償却コストは#ドルであった571000万ドルです。住宅ローン改正の加重平均期間は約82023年の月。住宅純資産ローン修正の加重平均期間は約9何ヶ月になりますか。住宅ローンの前借り金の総額を改定する192023年はドルです。同じ時期、家屋の純資産修正の前払い総額は#ドルだった61000万ドルです。借り手が我慢計画下の義務を履行できなければ、試行や永久修正を提供することができる。

試験的修正：試行修正計画は、一般に、会社が借り手に修正された融資条件を提供することを含む

一年以内に彼らの契約支払いを一時的に減らします三つ-はい-4か月試用期間。顧客が試用期間内に修正された支払いに成功し、修正された条項を正式に受け入れた場合、修正された融資条項は恒久的な融資条項となる。2023年12月31日現在、試行改正に入った住宅ローンの償却コストは$116百万ドルです。同時期に試行改正に入った住宅純資産ローンの償却コストは#ドルであった34百万ドルです。

永久的に修正する永久修正には、試行修正が完了し、その契約支払い条件を永久的に修正した借り手と、試用期間なしに永久修正を直接行う借り手とが含まれる。恒久的修正では、借り手の支払い条件は、通常、1つ以上の方法で修正されるが、一般に、期限の延長および金利の低下を含む。場合によっては、永続的修正は、元本免除および/または期限を過ぎた元金および利息を融資期限の終了時に延期することを含むこともある。利用する組合せは，修正条項に基づいて，借り手が契約義務をより良く履行できるようにすることである.2023年12月31日、永久改正された住宅ローン償却コストは$1541000万ドルです。永久的に修正された住宅純資産ローンを得るための償却コストは#ドル311000万ドルです。住宅担保ローンと住宅純資産の永久変更の延期期限の差が大きく、最高で30数年ですがほとんどは1至れり尽くせり20住宅担保ローンと住宅純資産ローンの年限。住宅ローン永久改正の加重平均延長期間は9.92023年には加重平均金利が引き下げられます1.41百分率。同期、住宅純資産ローンの永久修正の加重平均延長期間は17.7年、加重平均金利の下げ幅は2.74百分率。2023年の間、元金容赦と支払い延期の割合はわずかだった。

経済的に困難な消費不動産借り手に対して、忍耐、試用、あるいは永久改正を受け、2023年12月31日現在、追加資金の貸し出しは約束されていない。家屋の純資産信用限度額を持っている借り手は容認計画を獲得し、もし彼らが支払い違約を治愈し、ある銀行の条件を満たしていれば、未来に全部或いは一部の限度額を回復することができる。

第七章排出：第7章破産手続において借り手の消費者不動産債務が解除された場合、個人借り手に対して強制的に実行されなくなったにもかかわらず、融資の契約支払条項は改正されない。同社が融資の満期額を受け取る能力は、担保償還権の取り消しや担保の売却による財産の強制執行に限られる。同社は借り手が違約した場合にのみ担保償還権の取り消しを要求します。そうでなければ、ローン条項に基づいてまたは販売時に回収します。破産法第7章で解除された住宅担保ローンと住宅純資産ローンの取得は2023年には取るに足らない。

同社は修正融資の実行状況を追跡し、修正案の有効性を評価する。2023年1月1日以来、改正住宅ローンと住宅純資産ローンの違約総額は$2872023年には100万に達する次の表は、2023年1月1日から改正された消費不動産ローンの2023年12月31日までの帳簿年齢情報を提供しています。

121アメリカ銀行

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消費者不動産−財政難に陥った借り手への修正支払い状況−(1)
			現在のところ						30-89日 期限が過ぎた						90日以上 期限が過ぎた						合計する
(百万ドル)			2023年12月31日
住宅抵当ローン			$	334					$	101					$	148					$	583
家屋純価値			58						5						25						88
合計する			$	392					$	106					$	173					$	671

(1)実験改正と第7章の排出を含まない

消費者不動産差し止め財産総額は$83百万ドルとドル1212023年12月31日まで、2023年12月、2022年12月までに100万人。消費不動産ローンは、全保ローンを含め、2023年12月31日と2022年12月31日に正式な停止手続きを行っている帳簿価値は#ドルである633百万ドルとドル871百万ドルです。2023年から2022年までの間に、同社はドルを再分類した106百万ドルとドル190何百万人もの消費性不動産ローンが停止財産に流れ、あるいはある政府保証ローン(主にFHA担保ローン)に対して担保償還権を失った後に得られた財産は、他の資産に流れる。再分類は非現金投資活動を代表するため、統合キャッシュフロー表には反映されない。

クレジットカードや他の消費者は

クレジットカードや他の消費ローンは主に顧客を固定支払い計画に手配することで修正され、固定金利は大幅に低下し、条項の範囲は6数ヶ月後72何ヶ月になりますか。2023年12月31日まで、ほとんどのお客様に提供する支払い計画があります60ヶ月学期です。場合によっては、借り手が支払う金が所定の額を超えない場合、会社は未返済残高の一部を免除する。会社は借主と直接会社が保有する融資(内部計画)を修正し、第三者再交渉機関を通じて顧客の無担保債務構造(外部計画)全体に解決策を提供する。2023年12月31日、これらの計画によって修正されたクレジットカードや他の消費ローンの償却コストは$598百万ドルです。修正後の加重平均金利引き下げ幅は19.02%は、元金許しは$です612023年には1億2千万ドルに達した。

同社は修正融資の実行状況を追跡し、修正案の有効性を評価する。2023年の期間中、2023年1月1日から改正されたクレジットカードや他の消費ローンの違約状況は深刻ではない。ドルの中で5982023年12月31日現在、財政難に遭遇した借り手に提供される改正クレジットカードやその他の消費ローンは2000万ドル4911000万ドル、当期、$591000万ドルが30~89日を超えました481000万人が90日以上期限を過ぎた。これらの修正代表は0.292023年12月31日現在、クレジットカードや他の消費ローンの割合は返済されていない。

商業ローン

財政難に遭遇した商業借り手への融資改正は、会社の損失リスクを減少させるとともに、借り手に財務困難を克服する機会を提供することを目的としており、担保償還権の喪失や倒産を回避するためのものが多い。いずれの改正も唯一無二であり、借り手の個別状況を反映し、借り手に利益を与えるとともに、会社のリスクを軽減することを目指している。商業修正は主に期限の延長と支払い引受です。引受金とは、銀行が所定の期間内に特定の金または全額支払いを受ける契約権(満期引受)を履行することを拒否することをいう。商業借り手にとっては、金利引き下げや元金減免が発生することは少ない。元金猶予は、償還停止、空売り、または他の和解協定に関連している可能性があり、それにより、融資の終了または販売をもたらす可能性がある次の表は、2023年の間に修正された商業ローンの期末償却コストを提供します。

ビジネスローン−財務的苦境に陥った借り手への改正
						期限が延びる												我慢する			利下げをする			合計する
(百万ドル)						2023年12月31日までの年度
アメリカの商業広告						$	1,016											$	30		$	—		$	1,046
アメリカではありません						136												—			24			$	160
商業地所						1,656												416			—			$	2,072
合計する						$	2,808											$	446		$	24		$	3,278

期限延長は影響を受けたローンの加重平均寿命を増加させた1.62023年の期間。ローン支払いの延期期限は異なるかもしれませんが、多くはあります8数ヶ月後24何ヶ月になりますか。加重平均金利引き下げ幅は0.572023年の割合です2023年の間、苦境に陥った借り手の商業賃貸融資や米国の小企業商業融資の改正は顕著ではなかった。

同社は修正融資の実行状況を追跡し、修正案の有効性を評価する。2023年改正ビジネスローン違約額は$159百万ドルです次の表は、2023年に改正された商業ローンの2023年12月31日までの帳簿年齢情報を提供します。

						アメリカ銀行 122

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経済的に困難な借り手改良型融資の商業的支払い状況
			現在のところ						30-89日 期限が過ぎた						90日以上 期限が過ぎた						合計する			未収融資総額のパーセント
(百万ドル)			2023年12月31日
アメリカの商業広告			$	1,015					$	3					$	28					$	1,046		0.29		%
アメリカではありません			157						3						—						160			0.13
商業地所			1,608						122						342						2,072			2.84
合計する			$	2,780					$	128					$	370					$	3,278		0.59

2023年、同社は#ドルを貸し出すことを約束した1.2財務的に困難な商業借り手に30億ドルを与え、これらの借り手の融資はその間に修正された。

前期問題債務再編開示

融資改正に関する新会計基準を採用する前に、同社は財務困難に直面した借り手の融資修正をTDRとして会計処理し、改正が譲歩した場合には。以下の議論は，2023年1月1日までにTDRとみなされる融資を反映している。TDR会計ポリシーの詳細については、ご参照ください注1--重要会計原則の概要。

消費性不動産

次の表は2022年から2021年までの間にTDRが修正した消費不動産ローン2022年12月31日の未返済元金残高、帳簿価値と改正前と改正後の平均金利を示している。以下の消費不動産ポートフォリオ分部テーブルには，期間内に最初にTDRに分類された融資と，これまでTDRに分類されて期内に再修正された融資が含まれる.拘束力のある実験修正は，試験カプセルを提出する際にTDRに分類され，借り手が永久修正を締結しているか否かにかかわらずTDRに分類され続ける.

2022年12月31日現在、消費不動産TDRで修正された債務者に追加資金を提供する条項の余剰約束は重要ではない。

消費不動産--2022年から2021年までに締結されたTDR
																											未払い元金残高						携帯する 価値がある						調整前金利						調整後の金利(1)
(百万ドル)									2022年12月31日
住宅抵当ローン																											$	1,144					$	1,015					3.52		%				3.40		%
家屋純価値																											238						191						4.61						4.65
合計する																											$	1,382					$	1,206					3.71						3.62
									2021年12月31日
住宅抵当ローン																											$	891					$	788					3.48		%				3.38		%
家屋純価値																											107						77						3.60						3.59
合計する																											$	998					$	865					3.49						3.41

(1) 改正後金利は、改正期間中の融資は含まれていない永久的に改正が完了した金利にのみ適用されることを反映している。

次の表は修正タイプ別に2022年から2021年までの間にTDRで修正された消費性不動産ローンの帳簿価値を示している。

消費者不動産--改装計画
			期間中に締結したTDRS
(百万ドル)			2022																								2021
政府計画による改正			$	2																							$	4
独自の手続きでの修正			1,100																								774
破産法第7章解除された融資(1)			14																								33
試験的修正			90																								54
総修正数			$	1,206																							$	865

(1) 7章の破産で解除された融資を含め、返済条項は変わらず、TDRに分類される。

次の表は2022年から2021年の間に違約が発生した消費性不動産ローンの帳簿価値を示し、これらのローンは違約前12ヶ月以内にTDRで修正された。借り手が期待に達しなかった場合、消費者の不動産TDRの支払い違約が確認された三つ改正以来の毎月の支払い(必ずしも連続しているとは限らない)。

消費者不動産-過去12ヶ月以内に修正された支払い違約のTDRを入力
(百万ドル)															2022						2021
政府計画による改正															$	—					$	4
独自の手続きでの修正															189						128
破産法第7章解除された融資(1)															2						9
試験的修正(2)															25						19
総修正数															$	216					$	160

(1)7章の破産で解除された融資を含め、返済条項は変わらず、TDRに分類される

(2)顧客が応答していない試用修正提案を含む。

123アメリカ銀行

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クレジットカードや他の消費者は

次の表は、2022年12月31日、2022年および2021年12月31日の未返済元本残高、帳簿価値、および2022年から2021年の間にTDRで修正された融資の改正前および修正後の平均金利を含む、会社のクレジットカードと他の消費者TDRポートフォリオの情報を提供します。

2022年から2021年までの間に締結されたクレジットカードおよびその他の消費性TDR
																											未払い元金残高						携帯する 価値がある(1)						調整前金利						調整後の金利
(百万ドル)									2022年12月31日
クレジットカード																											$	284					$	293					22.34		%				3.89		%
直接/間接消費者																											6						5						5.51						5.50
合計する																											$	290					$	298					22.06						3.92
									2021年12月31日
クレジットカード																											$	237					$	248					18.45		%				4.09		%
直接/間接消費者																											23						16						5.88						5.88
合計する																											$	260					$	264					17.68						4.20

(1) 受取利息と手数料が含まれています。

次の表は計画タイプ別に2022年から2021年12月31日、2022年と2021年にTDRで修正されたクレジットカードと他の消費ローンの帳簿価値を示しています。

クレジットカードおよび他の消費者-計画的タイプに記載されているTDR(1)
(百万ドル)						2022			2021
内部計画						$	251		$	214
外部プログラム						44			44
他にも						3			6
合計する						$	298		$	264

(1) 受取利息と手数料が含まれています。

クレジットカードやその他の消費ローンは、借り手が予想に達しなかった第2四半期以内に違約とされている二つ支払いを連続して払います。クレジットカードや他の消費者の融資やリース損失準備を計算する際には，将来のキャッシュフローを予測する際に，支払い違約が考慮される要因の1つである。

商業ローン

.の間に2022同社はTDRに改正された商業ローンの帳簿価値を$としている1.930億ドルに比べて1.330億ドル2021それは.はい2022年12月31日と 2021同社は$を貸し出すことを約束していました358百万ドルとドル283TDRに分類された商業借主に100万ドルの融資を提供する。滞納金の商業TDR残高は#ドル105百万ドルとドル262百万ドル2022年12月31日と2021年12月31日.

販売待ちのローンを持つ

同社のLHFSは$である6.010億ドル6.92023年12月31日まで、2023年12月、2022年12月まで。最初にLHFSに分類されたローンからの現金と非現金収益は#ドルである16.3億ドルだ32.010億ドル43.62023年、2022年、2021年はそれぞれ10億ドル。LHFSの開始と購入のための現金総額は#ドルです15.6億ドルだ24.910億ドル37.32023年には10億ドル, 2022そして2021それぞれ，である. LHFSに流入する非現金純額#ドルも含まれている632その間に2023, $1.930億ドル2022主にドルの移転によって推進されています1.62022年10月に販売される親和カードローン組合せ10億ドルと808その間に2021.

受取利息計

2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日のローンとレンタル、および販売待ちローンを持つ受取利息は#ドルです4.510億ドル3.810億ドルで顧客やその他の入金総合貸借対照表にあります

クレジットカードのローン残高には未払い元金、利息、手数料が含まれています。クレジットカードローンは不良ローンに分類されませんが、口座が180日を超えた月末、死亡または破産通知を受けてから60日以内、または詐欺を確認した場合にログアウトすることはありません.2023年から2022年までの間に、同社は$を逆転させた584百万ドルとドル332ローン元金残高を解約する際には、利息と手数料収入を最初に記録された損益表行項目から差し引く。

2023年から2022年までの間に不良に分類された未返済住宅担保ローン、住宅純資産、直接/間接消費、商業ローン残高については、ローンが不良に分類された場合に逆転する利息や手数料収入は顕著ではない。会社の不良債権政策の詳細については、ご参照ください付記1--重要会計原則の概要.

信用損失準備

信用損失準備は定量と定性方法を用いて推定したものであり、これらの方法は各種の要素、例えば歴史損失経験、投資組合の現在の信用品質及び融資期限内の経済将来性を考慮した。定性的準備金は予想される損失をカバーしているが、同社の評価では、量的方法や経済的仮定に十分に反映されていない可能性がある。その会社はいくつかのマクロ経済状況を使って

						アメリカ銀行 124

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資産の予測寿命に重み付けされた経済見通し。これらの情景は国内総生産、失業率、不動産価格と社債利差などの重要なマクロ経済変数を含む。四半期ごとに選択されたシナリオおよび各シナリオの重みは、最近の経済事件、リードした経済指標、内部と第三者経済学者の観点、および業界傾向を含む様々な要素に依存する。当社の信用損失会計政策については、信用損失準備の詳細を含めて、ご参照ください付記1--重要会計原則の概要.

2023年12月31日の信用損失に対する推定は各種の経済情景に基づいて、共通認識に基づいて推定したベースライン情景、温和な衰退延長の不利な情景を反映し、持続的なインフレと金利がベースライン情景より高い下り情景、圧力テストで使用された深刻な不利情景の尾部リスク情景に類似し、及びベースライン情景より高い改善潜在力を考慮した上りシナリオを含む。上記のシナリオの全体的な加重経済見通しは、2022年12月31日までに推定された加重経済見通しと比較して改善された。加重経済展望アメリカの平均失業率はやや低いと仮定します5人2024年第4四半期まで、2025年第4四半期までこの水準付近を維持する。加重経済展望2024年上半期に緩やかな衰退が予想されると仮定し、米国の実質国内総生産(GDP)成長率は0.3パーセントと1.42024年と2025年第4四半期の前年比増加率。

信用損失準備金は#ドル増加した3292022年12月31日から100万ドルに増加14.62023年12月31日、その中には1.3消費者ポートフォリオに関連する1億ドルの準備金増加と1ドル942800万準備金関連引き下げ

ビジネスポートフォリオに行きます手当の増加は、主にクレジットカードローンの増加と資産品質による会社消費者ポートフォリオの備蓄増加を反映しているが、会社商業ポートフォリオの準備金放出を部分的に相殺しており、主に商業ポートフォリオに適用されるマクロ経済状況の改善によるものである。この準備には，TDRの確認や計量指導への会計変動の影響の撤廃も含まれており，信用損失準備を#ドル減少させている2432023年1月1日、百万。信用損失準備金の変化は#ドルの純増加を含む660ローンとリース損失は#億ドル減らす準備ができている331無資金融資のための約束準備金のうち100万ドル。信用損失準備金は#ドル増加した1.920億ドルの支出4.42023年には10億ドルで支出は2.52022年には10億ドルで収益は4.62021年には10億に達するだろう。2023年の信用損失支出の増加は、主にクレジットカードローンの成長と資産品質によるものであり、これは主に会社の消費者ポートフォリオによるものであるが、主に会社の商業ポートフォリオのマクロ経済状況の改善部分がこの影響を相殺したためである。2022年の信用損失の増加は主にローン成長とマクロ経済見通しの低迷によって推進されたが、新冠肺炎疫病の不確定性減少部分はこの影響を相殺した。

未返済ローンおよび賃貸(公正価値選択肢の下のローンを除く)増加$10.2消費ローンに押されて2023年には10億ドル増加しました3.7クレジットカードで駆動された10億ドルは、一部は証券ローンの低下によって相殺された。商業ローンが1ドル増加する6.510億ドルは広範な成長によって推進されている。

下表は純償却および融資とリース損失準備金を含む信用損失準備の変化を詳細に説明した。

125アメリカ銀行

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			消費者 不動産.不動産						クレジットカードと 他の消費者						商業広告						合計する
(百万ドル)			2023
ローンとリース損失準備、12月31日			$	420					$	6,817					$	5,445					$	12,682
2023年1月1日に信用損失基準を採用			(67)						(109)						(67)						(243)
ローンとリース損失準備、1月1日			$	353					$	6,708					$	5,378					$	12,439
ローンとレンタルを解約される			(103)						(3,870)						(844)						(4,817)
以前に残したローンと賃貸を追討する			146						737						135						1,018
純販売			43						(3,133)						(709)						(3,799)
融資とリース損失準備金			(19)						4,558						186						4,725
他にも			9						1						(33)						(23)
ローンとリース損失準備、12月31日			386						8,134						4,822						13,342
無資金融資約束準備金、1月1日			94						—						1,446						1,540
資金源のない融資の約束に備える			(12)						—						(319)						(331)
無資金融資約束準備金、12月31日			82						—						1,127						1,209
信用損失準備、12月31日			$	468					$	8,134					$	5,949					$	14,551
			2022
ローンとリース損失準備、1月1日			$	557					$	6,476					$	5,354					$	12,387
ローンとレンタルを解約される			(206)						(2,755)						(478)						(3,439)
以前に残したローンと賃貸を追討する			224						882						161						1,267
純販売			18						(1,873)						(317)						(2,172)
融資とリース損失準備金			(164)						2,215						409						2,460
他にも			9						(1)						(1)						7
ローンとリース損失準備、12月31日			420						6,817						5,445						12,682
無資金融資約束準備金、1月1日			96						—						1,360						1,456
資金源のない融資の約束に備える			(3)						—						86						83
他にも			1						—						—						1
無資金融資約束準備金、12月31日			94						—						1,446						1,540
信用損失準備、12月31日			$	514					$	6,817					$	6,891					$	14,222
			2021
ローンとリース損失準備、1月1日			$	858					$	9,213					$	8,731					$	18,802
ローンとレンタルを解約される			(78)						(3,000)						(719)						(3,797)
以前に残したローンと賃貸を追討する			225						1,006						323						1,554
純販売			147						(1,994)						(396)						(2,243)
融資とリース損失準備金			(449)						(744)						(2,980)						(4,173)
他にも			1						1						(1)						1
ローンとリース損失準備、12月31日			557						6,476						5,354						12,387
無資金融資約束準備金、1月1日			137						—						1,741						1,878
資金源のない融資の約束に備える			(41)						—						(380)						(421)
他にも			—						—						(1)						(1)
無資金融資約束準備金、12月31日			96						—						1,360						1,456
信用損失準備、12月31日			$	653					$	6,476					$	6,714					$	13,843

注6 証券化や他の可変利益実体

同社は日常業務の過程でVIEを利用して自身とその顧客の融資や投資ニーズを支援している。当社は融資や債務証券を証券化し、VIEを自社の資金源として利用し、融資や債務証券の経済リスクを第三者に移転することが多い。これらの資産は信託または他の証券化ツールに移され、これらの資産を法律的に会社の債権者から隔離し、その義務を履行できない。このような資産は補償信託や他の証券化ツールの債務にしか使用できない。当社もCDO、投資ツール、その他のエンティティを含む他のVIEを管理、組織、または投資します。会社のVIE使用に関するより多くの情報は、参照されたい注1--重要会計原則の概要。

本付記の表には、当社が融資または担保権益を有し、資産の譲渡に参加している場合、または当社がVIEに追加的な権益を有している場合に、合併·未合併VIEが2023年12月31日、2023年および2022年に資産および負債を合併することが記載されている。これらの表には、同社が2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日に以下の理由で直面している最大損失も挙げられている

統合に参加するVIEと非統合VIE。当社の最大損失リスクは、VIEに基づくすべての資産が一文の価値もなくなる可能性が高い場合であり、総合貸借対照表に記録されている資産に関する潜在損失だけでなく、資金のない流動資金承諾やその他の契約手配など、表外承諾に関する潜在損失も含まれている。同社の最大損失リスクには、以前資産減記で確認された損失は含まれていない。

当社は第三者VIE発行のABS，CLO，その他の類似投資に投資しており，VIEが発行した融資や債務保証以外に，会社はこれらの投資と他の形式の参加はない。また、同社は、VIEを利用してローン手配以外の活動、例えば担保を持つことができるいくつかの商業ローン手配を締結している。同社のこれらのVIEに対する最大の損失の開放は投資残高である。これらの証券やローンは別注4-証券あるいは…付記5--未返済ローンとリースおよび信用損失の計上なお，以下の表には含まれない.

当社は2023年、2022年および

						アメリカ銀行 126

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2021年、それは以前に契約書の提供を要求しなかったし、そうするつもりもなかった。

同社には書面引下げオプションと担保価値保証を含む流動資金承諾があり、一部の未合併VIEは#ドルである989百万ドルとドル9782023年12月31日まで、2023年12月、2022年12月までに100万人。

第一留置権担保ローン証券化

その担保融資銀行活動の一部として，同社はそれを開始または第三者から購入した第一留置権住宅担保融資の一部を証券化し，通常は政府が支援する企業，FNMAとFHLMC(総称してGSE)や政府全国担保融資協会(GNMA)が保証する住宅担保融資支援証券(RMBS)の形式であり，主にFHA保険の場合と米国退役軍人事務部(VA)−

保証された担保ローン。証券化は通常、開始または購入と同時にまたは直後に発生し、同社はその住宅担保融資組合に保有する融資を証券化する可能性もある。さらに、会社は時々、それが開始された、または他のエンティティから購入された商業担保ローンを証券化することができる。その会社は一般的にその証券化された融資にサービスを提供する。また、当社は、当該等信託から発行された優先及び付属証券及び権益部分を含む証券化信託の実益権益を保持することができる。中で述べたとおりでない限り付記12--支払引受及び又は事項標準陳述及び保証を除いて、当社は証券化信託に担保又は請求権を提供しない。

次の表は、2023年、2022年、2021年の第1留置権担保融資証券化に関する精選情報をまとめたものである。

第一留置権担保ローン証券化
			住宅担保融資代理機関																								商業住宅ローン
(百万ドル)			2023						2022						2021												2023						2022						2021
ローンで得た金を売る(1)			$	4,513					$	8,084					$	6,664											$	2,132					$	5,853					$	10,874
証券化収益(赤字)(2)			(15)						8						9												44						46						156
証券化信託基金の買い戻し(3)			33						53						756												—						—						—

(1)通常業務の過程で、同社は住宅ローンを主にGSEやGNMAが協賛する証券化に移し、主に住宅ローン担保証券を交換として受ける。基本的にこれらのすべての証券は、公正価値レベルの第2のレベルに分類され、通常、受信直後に販売される。

(2)大部分の証券化された第一留置権住宅ローンは最初にLHFSに分類され，公正価値オプションに計上されている。これらのLHFが証券化前に確認した収益は，総額$である49百万、$41百万ドルとドル1212023年、2022年、2021年のヘッジ純額はそれぞれ上の表に含まれていません。

(3)同社は証券化信託基金から延滞融資を買い戻すことを選択することができ、それに必要な債務超過額を減らすことになる。当社は証券化信託にローンを買い戻して修正することもできます。買い戻し融資には，GNMA証券を担保としたFHA担保担保融資がある.

当社は販売または証券化消費者不動産ローンからの消費者MSRを確認します。投資家に提供されるローン(住宅ローンと住宅純資産ローンを含む)の未返済元金残高は合わせて1，000元である92.710億ドル100.12023年12月31日まで、2023年12月、2022年12月まで。ローンを返済した修理費と付属費用収入は#ドルです248百万、$274百万ドルとドル3922023年、2022年、2021年はそれぞれ100万人。返済されたローンの前払金には、他人のためのローンと投資のために保有するローンが含まれており、#ドルである1.310億ドル1.62023年12月31日まで、2023年12月、2022年12月まで。MSRの詳細については、ご覧ください付記20-公正価値計量.

家屋の正味借款

当社は、家屋純資産ローンを譲渡する住宅純資産化信託基金の権益を保持しており、主に優先証券である。さらに会社には義務があるかもしれません

迅速な償却活動中に信託会社に従属資金を提供する。この義務は上の表の最大損失リスクに含まれている。急速な償却事件が最終的に計上される費用は、住宅純資産信用限度額の未抽出部分、ローン表現、その後抽出された金額、および関連するキャッシュフローの時間に依存するからである。

担保ローンと家屋純資産化

2023年から2022年までの間、当社の分譲機関住宅住宅ローン証券化信託、総資産は$に達する685百万ドルとドル784100万人、2021年に重大な合併解除はありません。

下表は、これらの信託に可変権益を持ち、2023年12月31日、2023年、2022年に引き続き参加している担保融資と家屋純資産化信託に関する精選情報をまとめたものである。

127アメリカ銀行

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担保ローンと家屋純資産化
			住宅ローン
												非機関組織
			代理店									PrimeとAlt-A									サブプライム									家屋純価値(3)									商業住宅ローン
			十二月三十一日
(百万ドル)			2023			2022						2023			2022						2023			2022						2023			2022						2023			2022
未統合VIE
最大の損失が口を開く(1)			$	8,190		$	9,112					$	92		$	119					$	657		$	735					$	—		$	119					$	1,558		$	1,594
表内資産
高級証券：
取引口座資産			$	235		$	232					$	13		$	29					$	20		$	25					$	—		$	—					$	70		$	91
公正価値明細書の債務証券			2,541			3,027						—			—						341			410						—			1						—			—
満期証券を保有する			5,414			5,853						—			—						—			—						—			—						1,287			1,268
他のすべての資産			—			—						4			5						23			25						—			—						79			101
保留の総寸			$	8,190		$	9,112					$	17		$	34					$	384		$	460					$	—		$	1					$	1,436		$	1,460
未償還元金残高(2)			$	76,134		$	81,644					$	13,963		$	15,541					$	4,508		$	5,034					$	252		$	326					$	80,078		$	85,101
合併後のVIE
最大の損失が口を開く(1)			$	1,164		$	1,735					$	—		$	—					$	—		$	78					$	12		$	32					$	—		$	—
表内資産
取引口座資産			$	1,171		$	1,735					$	—		$	—					$	—		$	78					$	—		$	—					$	—		$	—
ローンとレンタル			—			—						—			—						—			—						31			97						—			—
ローンとリース損失準備			—			—						—			—						—			—						7			12						—			—
他のすべての資産			—			—						—			—						—			—						1			2						—			—
総資産			$	1,171		$	1,735					$	—		$	—					$	—		$	78					$	39		$	111					$	—		$	—
総負債			$	7		$	—					$	—		$	—					$	—		$	—					$	27		$	79					$	—		$	—

(1)最大損失開放には、非機関住宅担保融資と商業担保融資証券化の損失分担再保険及びその他の手配下の義務が含まれているが、陳述及び保証義務及び会社保証準備金は含まれておらず、サービス立て替え及びその他のサービス権利及び義務も含まれていない。詳細についてはご参照ください付記12--支払引受及び又は事項そして付記20-公正価値計量.

(2)未償還元本残高には、当社が継続的に参加している証券化VIEの譲渡先としての融資が含まれており、その中には返済ローンが含まれている可能性がある。

(3)未合併住宅純資産ローンVIEについては、最大損失開放には、急速に償却された信託会社が発行した未償還信託証明書が含まれ、記録された準備金が差し引かれる。合併と未合併の住宅純資産融資VIEについては，最大損失開放には代表·担保義務および会社担保の準備金は含まれていない。詳細についてはご参照ください付記12--支払引受及び又は事項.

その他資産証券化

以下の段落では、当社が2023年12月31日、2023年12月31日、2022年に可変権益を有する他の資産保証VIEに関する精選情報について概説する。

クレジットカードと自動車ローンの証券化

同社は、融資元として発行·購入したクレジットカードや自動車ローンを証券化している。これらの融資は請求権なしに合併信託会社に売却される。証券化が進行中であり、追加の売掛金は、融資の返済または第三者への証券発行により得られた資金が信託基金に入ることになり、具体的には証券化構造に依存する。当社は引き続き証券化信託業務に参加しており、売掛金の支払い及び各種付属権益の保有、不可分の売り手のクレジットカード売掛金における権益及びいくつかの留保権益を含む。

2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日現在、信託における売掛金の帳簿価値は合計#ドルである16.610億ドル14.6融資およびリースに含まれる200億ドル、および信託基金から第三者投資家に発行される優先債務証券の帳簿価値合計$7.83億ドルと3，000ドル4.2200億ドル、このような債務は長期債務に含まれている。

再証券化信託基金

同社は、一般に、特定の特徴を有する証券を探すために、顧客の要求に応じて、証券(通常MBS)を再証券化VIEに移行する。一般に，再証券化信託では重大な継続活動は行われておらず，単一投資家が一方的に信託を清算する能力もない.

その会社は再証券化した$8.6億ドルだ21.810億ドル28.92023年、2022年、2021年にはそれぞれ10億ドルの証券がある。再証券化VIEに転入した証券は公正価値に従って計量し、公正価値変動を記録した

再証券化前に市や類似活動に従事していたため，売却損益は記録されていなかった。再証券化VIEから受け取った証券は、その公正価値#ドルで確認されます2.4億ドルだ2.410億ドル2.22023年、2022年、2021年はそれぞれ10億ドル。2023年、2022年、2021年には、ほとんどの証券が取引口座資産に分類される。公正価値に記載された取引口座証券のほとんどは、公正価値レベルの第2レベルに分類される。

お客様VIE

顧客VIEは、一般に、特定の会社、指数、商品または金融商品の市場またはクレジットの開口を得ることを望む顧客を代表して作成されたクレジットにリンクされ、株式にリンクされ、および商品にリンクされたチケットVIE、再パッケージ化VIE、および資産買収VIEを含む。

VIEでの同社の参加はその損失リスクに限られている。当社の合併と未合併顧客VIEの最大損失開放は合計#ドルです952百万ドルとドル9142023年12月31日現在、2023年と2022年12月31日までに、当社の取引相手としてのデリバティブ名義金額、これまでに記録された損失、および当社のVIE発行証券への投資(あれば)が含まれています。

市政債券信託基金

同社は高格付け、長期、固定金利市政債券を持つ市政債券信託基金を管理している。これらの信託は、変動金利信託証明書を発行することによって融資を受け、これらの証明書は、毎週または他の短期ベースで第三者投資家に再定価される。

当社の未合併市政債券信託に対する流動資金承諾総額は#ドルであり、その中には当社の譲渡者としてのものが含まれている1.710億ドル2.52023年12月31日まで、2023年12月、2022年12月まで。加重平均残り

						アメリカ銀行 128

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信託基金が保有する債券の有効期限は2023年12月31日まで12.2何年もです。2023年、2022年、2021年の間に、資産や発行者の重大な減記や降格は発生しなかった。

債務担保債券VIE

同社はCDO VIEを構築する費用を徴収し，CDO VIEは多様な固定収益証券プールを持ち，通常は社債やABSであり，CDO VIEは複数の債務や持分証券を発行することで資金を調達している。CDOは一般に第三者ポートフォリオマネージャーによって管理される。当社は通常これらのCDOに資産を移し，CDO発行の証券を保有しており，CDOのデリバティブ取引相手である可能性がある。当社の合併および未合併債務担保債券の最高損失リスクは合わせて#ドルです801000万ドルと300万ドルです1972023年12月31日まで、2023年12月、2022年12月まで。

投資VIE

当社は、融資、不動産、債務証券または他の金融商品を支援、投資、または保有し、投資家または当社に必要な投資資料を提供することを目的とした様々な投資VIEに、資産売却に関連する可能性のある融資を提供する。会社の総合投資VIEの総資産は2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日現在で#ドルとなっている472百万ドルとドル854

百万ドルです。同社は未合併のVIEの投資も保有しており、総資産は#ドル18.410億ドル14.82023年12月31日まで、2023年12月、2022年12月まで。当社の合併と非合併投資VIEに関する最大損失リスクの合計は#ドルです2.610億ドル3.02022年12月31日現在、2023年、2022年までの10億ドルは、主に表内資産から無請求権負債を引いて構成されている。

レバレッジリース信託基金

同社の総合レバレッジリース信託基金への純投資総額は#ドル1.110億ドル1.22023年12月31日まで、2023年12月、2022年12月まで。これらの信託基金は軌道車両，発電，配電設備，商用航空機などの寿命の長い設備を持っている。その会社は信託基金を設立し、かなりの余剰権益を持っている。純投資とは、レバレッジリース投資が一文の価値もなくなった場合、会社の信託基金に対する最大の損失を開放することである。レバレッジリース信託発行の債務は当社に対して追徴権がありません。

下表は、同社が2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日に他の資産担保付きVIEに関する最大損失開放と保有資産をまとめたものである。

その他資産サポートのVIE
			クレジットカードと車(1)									再証券化信託と顧客VIE									市政債券信託基金 CDOと									投資VIEとレバレッジリース信託基金
			十二月三十一日
(百万ドル)			2023			2022						2023			2022						2023			2022						2023			2022
未統合VIE
最大損失暴露			$	—		$	—					$	4,494		$	4,940					$	1,787		$	2,734					$	2,197		$	2,235
表内資産
証券(2):
取引口座資産			$	—		$	—					$	626		$	456					$	23		$	183					$	469		$	455
公正価値明細書の債務証券			—			—						920			1,259						—			—						4			5
満期証券を保有する			—			—						2,237			2,528						—			—						—			—
ローンとレンタル			—			—						—			—						—			—						90			90
ローンとリース損失準備			—			—						—			—						—			—						(12)			(12)
他のすべての資産			—			—						711			697						7			18						1,168			1,230
保留の総寸			$	—		$	—					$	4,494		$	4,940					$	30		$	201					$	1,719		$	1,768
VIEの総資産			$	—		$	—					$	15,862		$	13,385					$	9,279		$	13,595					$	18,398		$	14,771
合併後のVIE
最大損失暴露			$	8,127		$	9,555					$	1,240		$	768					$	3,136		$	—					$	1,596		$	2,069
表内資産
取引口座資産			$	—		$	—					$	1,798		$	1,002					$	3,084		$	—					$	1		$	1
公正価値明細書の債務証券			—			—						—			—						52			—						—			—
ローンとレンタル			16,640			14,555						—			—						—			—						1,605			2,086
ローンとリース損失準備			(832)			(808)						—			—						—			—						(1)			(1)
他のすべての資産			163			68						38			20						—			—						15			26
総資産			$	15,971		$	13,815					$	1,836		$	1,022					$	3,136		$	—					$	1,620		$	2,112
表内負債
短期借款			$	—		$	—					$	—		$	—					$	2,934		$	—					$	23		$	42
長期債務			7,825			4,247						596			254						—			—						1			1
他のすべての負債			19			13						—			—						—			—						—			—
総負債			$	7,844		$	4,260					$	596		$	254					$	2,934		$	—					$	24		$	43

(1)総合クレジットカード信託における貸出·リースには、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、$が含まれます3.210億ドル3.310億ドルの売り手の利息。

(2)残された優先証券は、見積市場価格または観察可能な市場投入(公正価値レベルの第2レベル)を用いて推定される。

税収控除VIE

当社は合併していない有限組合企業と類似実体の株式投資を持っており、これらの実体は経済適用住宅、再生可能エネルギー、その他のプロジェクトを建設、所有、運営している。これらの合併されていない税金相殺VIEの総資産は#ドルだ84.110億ドル74.82023年、2023年、2022年12月31日まで。関連しない第三者は、通常、一般的なパートナーまたは管理メンバーであり、VIEの重大な活動に対して制御権を有する。投資家として、これらの実体の投資に関連する税収相殺が割り当てられる

“米国国税法”と関連法規の規定によると、会社は所得税優遇を受け、収入当年の会社総合収益表で所得税優遇と確認され、具体的な状況は投資タイプによる。経済適用住宅投資からの税収控除は最長10年の期間で比例して確認され，再生可能エネルギー投資の税収控除は最初に投資税収控除(ITCs)を選択するための取引確認，あるいは生産税収控除(PTCs)の取引生産エネルギーを選択するために確認され，通常最長10年である

129アメリカ銀行

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時間帯です。会社が持っている投資の数量とタイプは、期間ごとに確認された税金控除額に影響を及ぼす。

同社の経済適用住宅やその他のプロジェクトへの株式投資総額は#ドルである15.810億ドル14.7資金源のない出資#ドルを含む2023年12月31日と2022年12月31日までの10億ドル7.210億ドル6.9今後数年間で10億ドルが支払われるかもしれません5年それは.同社は、苦境に陥った経済適用住宅プロジェクトを支援するために、より多くの資金を投入することを要求されるかもしれない。このような追加的な投資は過去にはなく、それほど大きくないと予想される。当社は、2023年、2022年、2021年の間に、経済適用住宅および他の税収控除株式投資に関する税収控除およびその他の税収割引#ドルを確認しました1.9億ドルだ1.510億ドル1.3億ドル他の収入の税引き前損失を$と報告します1.5億ドルだ1.210億ドル1.1十億ドルです。同社の再生可能エネルギーへの株式投資総額は#ドルである14.210億ドル13.92023年12月31日まで、2023年12月、2022年12月まで。また、同社の再生可能エネルギー投資のための資本寄付金は#ドルだった6.210億ドル1.92022年12月31日、2023年、2022年まで、これは次の数年間に資金を提供する様々な前提条件にかかっている2年．それは.会社の赤字リスクは、一般的にプロジェクトに投資を行う前に期待される税収控除を得る資格があることを要求する政策で軽減される。同社は、2023年、2022年、2021年の間に、再生可能エネルギー持分投資に関する税収控除およびその他の税収割引#ドルを確認した4.0億ドルだ2.931億ドルの報告書の他の税引き前損失は3.1億ドルだ2.110億ドル2.2十億ドルです。同社はまた、再生可能エネルギー税収免除エンティティと電気購入協定を締結することができる。

下表は、当社が2023年12月31日、2023年12月31日、2022年に可変権益を持つ未合併税収控除VIEに関する精選情報をまとめたものである。

未合併納税相殺VIE
									十二月三十一日
(百万ドル)									2023年12月31日												2022年12月31日
最大損失暴露									$	30,040																	$	28,277
表内資産
他のすべての資産									30,040																		$	28,277
合計する									$	30,040																	$	28,277
表内負債
他のすべての負債									7,254																		$	6,907
合計する									$	7,254																	$	6,907
VIEの総資産									$	84,148																	$	74,791

注7商誉と無形資産

商誉

次の表は業務別に2023年12月31日、2023年12月、2022年12月の営業権残高を示しています。営業権減価テストのための報告単位は営業分部または以下の一級である。

商誉
			十二月三十一日
(百万ドル)			2023						2022
個人銀行業務			$	30,137					$	30,137
グローバルな富と投資管理			9,677						9,677
世界の銀行業			24,026						24,026
世界市場			5,181						5,182
総営業権			$	69,021					$	69,022

当社は2023年に2023年6月30日までの年間営業権減値テストを完了し、すべての適用報告単位について数量化評価を行った。年間営業権減価テストの結果によると、当社は減値がないことを確定した。数量化評価を使用した詳細については、参照付記1--重要会計原則の概要.

無形資産

無形資産帳簿純資産額は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までで1ドルとなった2.010億ドル2.1十億ドルです。無形資産には、2023年12月31日と2022年12月31日に1.6商号に関連する無形資産は10億ドルであり，基本的にこれらの資産は無期限の寿命があるため，償却していない。無形資産の償却費用は#ドルです782023年と2022年はともに100万ドルです762021年には100万.

注8賃貸借証書

当社はレンタル者とテナントの手配をしています。レンタル会計の詳細については、ご参照ください付記1--重要会計原則の概要賃貸融資売掛金について、さようなら付記5--未返済ローンとリースおよび信用損失の計上.

レンタル人手配

当社のレンタル者手配には主に経営性、販売型、直接融資設備レンタルが含まれています。レンタルプロトコルには、レンタル期間終了時にレンタルデバイスを購入する更新およびテナントの選択権を含むことができる。

次の表に2023年12月31日，2023年12月31日と2022年12月31日の販売型と直接融資リースの純投資を示す。

純投資(1)
									十二月三十一日
(百万ドル)															2023						2022
賃借金を受け取る															$	16,565					$	15,123
無担保残差															2,485						2,143
*営業タイプおよび直接投資の純投資総額 *ファイナンスリース															$	19,050					$	17,266

(1)場合によっては、会社はその残存資産リスクを低減するために第三者残存価値保険を購入する。第三者残値保険を有する残存資産の帳簿価値が資産価値の少なくとも一部を占めるのは#ドルである6.810億ドル6.52023年12月31日まで、2023年12月、2022年12月まで。

次の表に2023年、2022年、2021年の賃貸料収入を示す。

賃貸収入
(百万ドル)															2023			2022			2021
販売型と直接融資リース															$	788		$	589		$	613
賃貸借契約を経営する															945			941			930
**レンタル総収入															$	1,733		$	1,530		$	1,543

借受人手配

同社のテナント手配には主に住宅地と設備の経営賃貸が含まれており、同社の融資リースは重要ではない。

レンタル条項には、更新と延期オプションと事前終了機能が含まれている場合があります。一般に，これらの選択権はレンタル期間に影響を与えず，同社がその等選択権を行使するかどうかを合理的に行使することはできないからである.

						アメリカ銀行 130

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次の表は，2023年12月31日，2023年12月31日，2022年12月31日までの使用権資産，賃貸負債および加重平均割引率とリース条項の情報を提供している。

テナント手配に関する補足情報
			十二月三十一日
(百万ドル)			2023						2022
使用権資産			$	9,150					$	9,755
賃貸負債			9,782						10,359
加重平均割引率 現在の数字を計算するために 未来の最低賃貸契約の価値 費用を支払う			3.51		%				3.25		%
加重平均レンタル期間 年(年単位)			8.2						8.6
取得した使用権資産 新しい運営方法と交換します --レンタル負債(1)			$	430					$	824
			2023						2022			2021
運営キャッシュフローは **レンタル契約を取り扱っております(2)			$	1,975					$	1,986		$	1,964
レンタル料と追加料金 *関連情報：
リースコストを経営する			$	1,981					$	2,008		$	2,025
可変リースコスト(3)			460						464			462
--レンタル総コスト(4)			$	2,441					$	2,472		$	2,487

(1)非現金活動を代表するため、統合キャッシュフロー表には反映されない。

(2)賃貸負債の額を計上するために支払われた現金を代表する。

(3)主に公共地域維持費と財産税の支払いが含まれている。

(4)金額は総合損益表の占有と設備費用に記入します。

成熟度分析

未割引キャッシュフローによると、2023年12月31日に返済されていないレンタル者およびテナントが手配した満期日は下記の表に掲載されています。

レンタル者とテナントが約束した満期日
			貸出し人												借受人(1)
			運営中です 賃貸借証書						販売タイプと 直接融資する 賃貸借証書(2)						運営中です 賃貸借証書
(百万ドル)			2023年12月31日
2024			$	838					$	5,248					$	1,947
2025			647						4,137						1,734
2026			504						4,397						1,515
2027			393						1,588						1,308
2028			319						1,382						1,027
その後…			533						1,688						11,307
未割引合計 キャッシュフロー			$	3,234					18,440						18,838
差し引く：正味現在価値 価値調整									1,875						9,056
合計する(3)									$	16,565					$	9,782

(1)$を含まない98テナントはまだ開始していないテナントを手配し、レンタル条項は2024年に開始すると約束した。

(2)$も含めて11.3商業賃貸融資売掛金とドル5.3直接/間接消費者賃貸融資売掛金10億ドル

(3)レンタル者が手配した未収賃貸金とテナントが手配した賃貸負債を代表する。

注9預金.預金

2023年12月31日までの定期預金総額の予定契約満期日を以下の表に示す。

定期預金総額の契約満期日
(百万ドル)			アメリカです。						アメリカではない						合計する
締め切りは2024年です			$	143,585					$	9,667					$	153,252
締め切りは2025年です			8,239						55						8,294
締め切りは2026年です			242						13						255
締め切りは2027年です			121						17						138
締め切りは2028年です			95						2,903						2,998
その後…			203						8						211
定期預金総額			$	152,485					$	12,663					$	165,148

同社の米国での定期預金総額は2023年12月31日と2022年12月31日現在で$である105.010億ドル12.810億ドルと非アメリカ定期預金12.610億ドル9.0保険限度額を達成したり超えたりする10億ドルの額面。

131アメリカ銀行

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注10証券融資協定、短期借款、担保、制限現金

当社は、転売協定に基づいて借入又は購入した証券と、買い戻し協議に基づいて貸し出す又は売却する証券とを含む証券融資協定を締結する。これらの融資プロトコル(“ペア取引”とも呼ばれる)は、顧客を収容し、不足分の証券を獲得し、在庫金に融資するためのものである。当社は公正価値選択に基づいていくつかの証券融資プロトコルを会計処理する。公正価値オプションの詳細については、ご参照ください注21-公正価値オプション.

証券融資協定の相殺

当社のほとんどの証券融資活動は、法に基づいて強制執行可能な総買い戻し契約又は法に基づいて強制執行可能な総証券貸借契約に基づいて取引を行い、以下の場合、当社は

取引相手は約束を破って，所持証券を清算し，同一取引相手と売掛金と支払金を打ち消す権利を有する。当社は総合貸借対照表内で同一取引相手と証券融資取引相殺を行っているが、当該等の取引相手は法に基づいて強制的に実行可能な総純額決済プロトコルを有しており、当該等の取引の満期日も同様である。

証券融資協議表は、転売プロトコルに従って販売された連邦基金および借入または購入された証券、および2023年12月31日、2023年12月31日、および2022年12月31日に買い戻しプロトコルに従って購入された連邦基金および貸し出しまたは売却された証券を含む総合貸借対照表上の証券融資プロトコルを示す。取引相手の純額決済を適用する前に、残高は毛額単位で列報される。総資産と総負債は、法に基づいて強制的に執行可能な総純額決済協定の影響を考慮するために総額で調整される。派生ツール相殺に関するより多くの情報は、ご覧ください注3--派生ツール。

証券融資協定
			総資産/負債(1)						金額相殺						貸借対照表純額						金融商品(2)						純資産/負債
(百万ドル)			2023年12月31日
転売契約に基づいて借入または購入した証券(3)			$	703,641					$	(423,017)					$	280,624					$	(257,541)					$	23,083
買い戻し契約に基づいて貸し出されたり売却したりする証券			$	706,904					$	(423,017)					$	283,887					$	(272,285)					$	11,602
他にも(4)			10,066						—						10,066						(10,066)						—
合計する			$	716,970					$	(423,017)					$	293,953					$	(282,351)					$	11,602
			2022年12月31日
転売契約に基づいて借入または購入した証券(3)			$	597,847					$	(330,273)					$	267,574					$	(240,120)					$	27,454
買い戻し契約に基づいて貸し出されたり売却したりする証券			$	525,908					$	(330,273)					$	195,635					$	(183,265)					$	12,370
他にも(4)			8,427						—						8,427						(8,427)						—
合計する			$	534,335					$	(330,273)					$	204,062					$	(191,692)					$	12,370

(1)特定の国や業界の破産法で規定されているいくつかの主要純額決済プロトコルの実行可能性に不確実性のある活動を含む。

(2)買い戻しまたは証券貸借協定に従って受領または質権を受ける証券担保を含み、法的に強制的に実行可能な総純額決済協定がある場合。これらの金額は連結貸借対照表で相殺されることはないが、減価として純資産や純負債として表示される。主要純額決済協定の法律執行可能性が不確定である場合には、受領した又は質権を有する証券担保品は表に含まれない。

(3)$の買い戻しは含まれていません8.72023年12月31日と2022年12月31日の総合貸借対照表で報告されたローン·リース金額は10億ドル。

(4)残高は総合貸借対照表の計上支出及びその他の負債に列報され、当社が証券貸借契約において貸手を務め、質権または売却可能な証券を受け取る取引に関するものである。これらの取引において、会社は公正価値の資産を確認し、受領した証券、及び負債を代表して、これらの証券の返還義務を代表する。

買い戻し契約と証券貸借取引は担保借款とされている

次の表に買い戻し契約により売却された証券と残存契約期限から満期日までに貸し出された証券および質権の担保種別を示す。“その他”に含まれるのは会社として

証券貸借協議における貸金人は、質抵当又は売却可能な証券を受け入れる。いくつかのプロトコルは、会社または取引相手の選択に応じて、満了前に担保を置換し、および/またはプロトコルを終了する権利を含む。このようなプロトコルは，残りの契約期限から満期日までに次の表に示される.

残契約満期日
			徹夜を欠かさない						30日以下						30日から90日後に						より大きい 90日(1)						合計する
(百万ドル)			2023年12月31日
買い戻し契約に基づいて売られた証券			$	234,974					$	228,627					$	85,176					$	75,020					$	623,797
証券を貸し出す			76,580						139						618						5,770						83,107
他にも			10,066						—						—						—						10,066
合計する			$	321,620					$	228,766					$	85,794					$	80,790					$	716,970
			2022年12月31日
買い戻し契約に基づいて売られた証券			$	200,087					$	181,632					$	41,666					$	30,107					$	453,492
証券を貸し出す			66,909						288						1,139						4,080						72,416
他にも			8,427						—						—						—						8,427
合計する			$	275,423					$	181,920					$	42,805					$	34,187					$	534,335

(1)違います。合意期限が超過する4年.

						アメリカ銀行 132

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質抵当担保種別
			買い戻し契約に基づいて売られた証券						証券 すでに貸し出した						他にも						合計する
(百万ドル)			2023年12月31日
アメリカ政府と機関証券は			$	352,950					$	34					$	38					$	353,022
会社証券、取引ローン、その他			23,242						1,805						661						25,708
株式証券			11,517						81,266						9,367						102,150
非アメリカ主権債務			231,140						2						—						231,142
担保ローンと担保ローンの証券化			4,948						—						—						4,948
合計する			$	623,797					$	83,107					$	10,066					$	716,970
			2022年12月31日
アメリカ政府と機関証券は			$	193,005					$	18					$	—					$	193,023
会社証券、取引ローン、その他			14,345						2,896						317						17,558
株式証券			10,249						69,432						8,110						87,791
非アメリカ主権債務			232,171						70						—						232,241
担保ローンと担保ローンの証券化			3,722						—						—						3,722
合計する			$	453,492					$	72,416					$	8,427					$	534,335

買い戻し協議によると、同社は時価総額が借入元金と等しいかそれ以上の担保を提出しなければならない。貸し出し証券の取引については、会社は現金、信用状又は他の証券形態の担保を受ける。関連する担保の市場価値がまだ十分であるかどうかを決定するために、担保は通常毎日推定値を行い、会社は追加の担保を保管することを要求される可能性があり、あるいは適切な時に質権の担保を受け取ったり返却したりする可能性がある。買い戻し契約および証券貸出取引は、通常、隔夜、連続(すなわち、規定された期限がない)、または短期的である。当社はこのような合意に関連する流動資金リスクを管理し、異なる取引相手グループから資金を取得し、一連の証券担保を提供し、適切な場合に長い期限を獲得する方法である。

短期借款

当社は原始満期日が一年未満の借金を総合貸借対照表の短期借入金に分類しています。2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日まで、大部分の短期借款は連邦住宅ローン銀行の立て替え金からなり、総額は#ドルである13.23億ドルと3，000ドル9.230億ドル商業手形総額は1億ドルです13.13億ドルと3，000ドル9.91000億ドルです

抵当品

会社は、契約又は慣行としてその売却又は補充を許可する担保として証券及び融資を受ける。この担保の公正価値は、2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日までで1ドルである911.310億ドル827.6億ドルですその中で870.910億ドル764.110億ドルが売却されたり回収されたりしますこの担保の主な出所は転売契約に基づいて証券を借り入れたり購入したりすることである。

同社はまた、買い戻し協議、貸し出された証券、公共·信託預金、米国財務省の税収·融資手形、短期借款を含む取引で、会社が所有する証券や融資を担保としている。このような担保は、場合によっては取引相手によって売却または再担保され、総合貸借対照表に付随して開示されることができる。

場合によっては、会社は資産を統合されたVIEに移し、これらの制限された資産をVIEによって発行された利息の担保とする。これらの資産は総合貸借対照表の総合VIE資産に計上される。

また、会社はそのデリバティブ契約に関する担保を獲得した。要求される担保レベルは信用リスク格付けと取引相手のタイプに依存する。一般的に、同社は現金、米国債、その他の有価証券形式の担保を受け入れている。総純額決済協定の規定によると、当社は受け取った現金担保品と派生資産を純額決済する。同社もそれ自体の派生ツールの頭寸を担保とし、派生ツールの負債を相殺している。デリバティブ担保についての詳細は、ご参照ください注3--派生ツール。

制限現金

当社は2023年12月31日、2023年12月31日および2022年12月31日に、総合貸借対照表内の現金および現金等価物内の制限的現金#ドルを保有している5.610億ドル7.610億ドルは、主に証券法規に従って分離された現金と、準備金要求を満たすために中央銀行に保管された現金と関係がある。

133アメリカ銀行

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注11長期債務

長期債務には元の期限が1年以上の借金が含まれている。次の表は、2023年12月31日と2022年12月31日までの長期債務残高、および2023年12月31日までの関連契約金利と満期日を示しています。

			加重平均金利																								十二月三十一日
(百万ドル)												金利.金利									期日まで						2023						2022
アメリカ銀行発行の手形(1)
高級ノート：
据え置き			3.29			%						0.25 - 8.05			%						2024 - 2052						$	194,388					$	188,429
浮いている			5.72									0.74 - 10.40									2024 - 2044						14,007						17,469
高度構造化手形																											14,895						11,608
付属手形：
据え置き			4.89									2.94 - 8.57									2024 - 2045						20,909						21,098
浮いている			3.54									2.48 - 6.41									2026 - 2037						4,597						4,544
二次手形：
据え置き			6.71									6.45 - 8.05									2027 - 2066						744						743
浮いている			6.44									6.44									2056						1						1
アメリカ銀行が発行した紙幣の総額																											249,541						243,892
手形はアメリカ銀行が発行し、N.A
高級ノート：
据え置き			5.58									5.25 - 5.82									2024 - 2028						5,076						—
浮いている			5.82									5.26 - 6.42									2024 - 2028						3,517						2,600
付属手形			6.00									6.00									2036						1,476						1,485
連邦住宅ローン銀行の前払い：
据え置き			5.62									0.01 - 7.42									2024 - 2034						5,826						681
証券化およびその他のBANA VIE (2)																											7,892						4,300
他にも																											782						908
アメリカ銀行が発行した手形の総数																											24,569						9,974
その他の債務
構造的負債 (3)																											27,471						21,835
非銀行VIE (2)																											564						281
他にも																											59						—
非銀行と他の実体が発行した手形の総額																											28,094						22,116
長期債務総額																											$	302,204					$	275,982

(1)総損失吸収能力コンプライアンス債務を含む。

(2)総合貸借対照表上の長期債務総額に含まれる総合VIEの負債を代表する。VIEの長期債務はVIEの資産を担保にしている。金額には、主にクレジットカードや自動車証券化、その他のVIEからの債務#ドルが含まれている7.810億ドル204百万ドルです。詳細についてはご参照ください付記6--証券化と他の可変利益実体。

(3)未済債務を含めて#ドル10.010億ドル8.02023年12月31日と2022年12月31日の10億ドルは、親会社の米国銀行の総合財務子会社である米国銀行金融有限責任会社が発行し、親会社が全面的に無条件で保証する。

2023年に同社は$を発行しました62.010億ドルの長期債務があります24.0アメリカ銀行が発行した億ドル手形25.1アメリカ銀行N.A.が発行した10億ドル札と12.9何十億ドルもの他の借金です2022年に同社は$を発行しました66.010億ドルの長期債務があります44.2アメリカ銀行が発行した億ドル手形10.0アメリカ銀行N.A.が発行した10億ドル札と11.8何十億ドルもの他の借金です

2023年、同社の長期債務満期と償還総額は#ドル42.710億ドルを含めて25.3アメリカの銀行は10億ドルです10.510億ドルアメリカ銀行N.A.ドル6.9何十億ドルもの他の借金です2022年の間、同社の長期債務満期と償還総額は#ドルとなる33.310億ドルを含めて19.8アメリカの銀行は10億ドルです9.910億ドルアメリカ銀行N.A.ドル3.6何十億ドルもの他の借金です

米国銀行と米国銀行，N.A.は様々な米国と非米国債務計画を維持し，優先手形と二次手形を同時に発行している。紙幣はドルでも外貨でもいいです。2023年12月31日と2022年現在、ドルに換算した外貨建て債務総額は長期債務総額に#ドル含まれている49.810億ドル46.7十億ドルです。外貨契約はある外貨建ての債務をドルに両替することができます。

長期債務(高度構造手形を除く)、固定金利総額の加重平均有効金利

債務と変動金利債務総額3.70百分率は3.55パーセントと5.212023年12月31日と3.27百分率は3.23パーセントと4.14それぞれ2022年12月31日と31日である。当社のALM活動は、金利契約を用いて金利変動による収益変動を管理することを含む包括的な金利リスク管理戦略を維持している。同社は金利に対する敏感度を管理し、金利の変動が収益や資本に大きな悪影響を与えないようにすることを目標としている。加重平均金利は債務の契約金利であり、デリバティブ取引の影響を反映しない。

次の表に2023年12月31日までの長期債務年度契約満期日合計の帳簿価値を示す。表には、会社によって発行されたいくつかの構造的手形が含まれており、借金が満期前の特定の日に所有者によって償還を選択することができる条項が記載されている(下落オプションを見る)。他の構造的手形の額面金利や償還条項は債務や株式証券、指数、通貨あるいは商品の表現にリンクしており、満期日は参考指数や証券の価値によって加速される可能性がある。この2つの場合、会社または子会社は、契約満了日前に現金または他の証券の債務を弁済することを要求される可能性がある。これらの借金は表にその契約満期日に満期になるように反映されています。

						アメリカ銀行 134

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期限別長期債務
(百万ドル)						2024						2025						2026						2027						2028						その後…						合計する
アメリカ銀行
高級ノート						$	7,650					$	25,526					$	24,743					$	21,447					$	27,986					$	101,043					$	208,395
高度構造化手形						719						698						1,177						627						1,056						10,618						14,895
付属手形						3,136						5,137						4,904						2,118						940						9,271						25,506
二次手形						—						—						—						190						—						555						745
アメリカ銀行合計						11,505						31,361						30,824						24,382						29,982						121,487						249,541
ノースカロライナ州アメリカ銀行
高級ノート						2,270						2,422						3,219						—						682						—						8,593
付属手形						—						—						—						—						—						1,476						1,476
連邦住宅ローン銀行の前払い						5,750						13						9						4						9						41						5,826
証券化や他の銀行VIE(1)						1,215						2,249						3,364						—						866						198						7,892
他にも						348						204						38						57						134						1						782
ダダールアメリカ銀行N.A.						9,583						4,888						6,630						61						1,691						1,716						24,569
その他の債務
構造的負債						5,603						3,046						3,726						2,048						2,042						11,006						27,471
非銀行VIE(1)						6						—						7						—						7						544						564
他にも						40						19						—						—						—						—						59
その他債務総額						5,649						3,065						3,733						2,048						2,049						11,550						28,094
長期債務総額						$	26,737					$	39,314					$	41,187					$	26,491					$	33,722					$	134,753					$	302,204

(1)     総合貸借対照表上の長期債務総額に含まれる総合VIEの負債を代表する。

注12引受金とその他の事項

正常な業務過程において、当社はいくつかの表外負担を行う。このような承諾は当社を異なる程度の信用と市場リスクに直面させ、総合貸借対照表に掲載されているツールと同じ信用及び市場リスク制限審査を受ける必要がある。

信用延期承諾

会社は顧客の融資需要を満たすために、融資約束、商業信用状、商業信用状などの信用を提供することを承諾した。次の表は、資金のない法的拘束力のある融資承諾の名目金額、他の金融機関(すなわちシンジケートまたは参加)に割り当てられた金額を差し引くことを含む。割り当てられた金額は$である10.310億ドル10.42023年12月31日まで、2023年12月、2022年12月まで。当社の2023年12月31日、2023年12月31日及び2022年12月のクレジット延期承諾の帳簿価値には、以下の各項目の承諾は含まれていない

公正価値オプションは#ドルです1.210億ドル1.630億ドルは、主に資金源のない融資約束準備金と関連がある。これらの約束された帳簿価値は、総合貸借対照表において計算すべき費用および他の負債に分類される。

法的拘束力のある信用約束は一般的に明確な金利と期限を持っている。その中には、借り手の返済能力の悪化から同社を保護するための不利な変更条項が記載されている。

次の表には#ドルの名義引受が含まれています2.63億ドルと3，000ドル3.02023年、2023年、2022年12月31日の10億ドルは、公正価値オプションに基づいて計上されます。しかし、この表には、このような約束の累積公正価値正味#ドルは含まれていない67百万ドルとドル1102023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日に、課税費用とその他の負債に分類する。同社の公正価値案で入金された融資承諾のより多くの資料については、ご参照ください注21--公正価値オプション。

135アメリカ銀行

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信用延期承諾
			1日以内に満期になる 年以下						1回後に期限が切れる 年を重ねるごとに 3年						3年後に期限が切れるまで 5年						有効期限が過ぎたら 5年						合計する
(百万ドル)			2023年12月31日
信用延期承諾額名目金額
ローンの約束(1)			$	124,298					$	198,818					$	193,878					$	15,386					$	532,380
家屋純資産信用限度額			2,775						9,182						11,195						21,975						45,127
予備信用状と財務保証(2)			21,067						9,633						2,693						652						34,045
信用状			873						207						66						29						1,175
他の約束(3)			17						50						108						1,035						1,210
法的拘束力のある約束			149,030						217,890						207,940						39,077						613,937
クレジットカードの限度額：(4)			440,328						—						—						—						440,328
信用延期承諾総額			$	589,358					$	217,890					$	207,940					$	39,077					$	1,054,265
			2022年12月31日
信用延期承諾額名目金額
ローンの約束(1)			$	113,962					$	162,890					$	221,374					$	13,667					$	511,893
家屋純資産信用限度額			1,479						7,230						11,578						22,154						42,441
予備信用状と財務保証(2)			22,565						9,237						2,787						628						35,217
信用状			853						46						52						49						1,000
他の約束(3)			5						93						71						1,103						1,272
法的拘束力のある約束			138,864						179,496						235,862						37,601						591,823
クレジットカードの限度額：(4)			419,144						—						—						—						419,144
信用延期承諾総額			$	558,008					$	179,496					$	235,862					$	37,601					$	1,010,967

(1)     2023年12月31日と2022年12月31日、ドル3.110億ドル2.6このような融資約束の10億は証券の形で保有されている

(2) ツール内関連参照名による信用品質は，投資レベルと非投資レベルに分類されるSBLCsと財務保証の名目金額は#ドルである23.610億ドル9.72023年12月31日は10億ドルです25.13億ドルと3，000ドル9.52022年12月31日現在、10億ドル。表の金額には#ドルの消費者SBLCが含まれている744百万ドルとドル5752023年12月31日まで、2023年12月、2022年12月までに100万人。

(3)     主に賃貸期末剰余価値保証の二次損失が含まれています

(4)     名刺未使用の信用限度額が含まれています。

他の約束

同社は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、住宅ローン(住宅ローンや商業不動産など)#ドルの購入を約束した822百万ドルとドル636100万ドル、決済時に取引口座資産、ローンまたはLHFS、および商業ローン購入の約束#ドルが含まれます420百万ドルとドル294100万ドルは、決済時に取引口座資産に含まれます。

同社は2023年12月31日，2023年12月31日，2022年12月31日までに，転売と長期転売および証券借入協定の締結を約束し，金額は#ドルである117.010億ドル92.010億ドル、長期買い戻しおよび証券貸借契約#ドルを締結することを約束した63.010億ドル57.8十億ドルです。これらの約束の大部分は次の年に満期になります12何ヶ月になりますか。

同社は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日に、最高$を開始または購入することを約束した4.010億ドル3.710億ドル、12ヶ月のスクロールに基づいて、戦略的パートナーから自動車ローンとレンタルを受けた。この約束は2026年11月まで続き、以下の方法で終了することができる12数ヶ月前にお知らせします。

同社の未出資株式投資は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日現在、#ドルとなっている477百万ドルとドル5711000万ドルです。

連邦準備メンバー銀行として、同社はその連邦準備銀行が発行した一定数の株を承認しなければならず、当該銀行は所定の金利で累積配当金を支払わなければならない。同社は2023年12月31日と2022年12月31日に$を支払いました5.420億ドルが株式の半分を買収し、残りの半分はFRB地域銀行取締役会のリコールを待たなければならず、同社は手が届かないと考えている。

その他保証

銀行が持っている生命保険の帳簿価値保護

同社は、企業(主に銀行)に団体生命保険証書を提供する保険会社に帳簿価値保護を提供する製品を販売している。これらの担保の名目金額は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までの合計でドルとなる3.810億ドル4.3十億ドルです。同社のこれらの担保に関する最大リスク開放口は，2023年12月31日，2023年12月31日，2022年12月31日までの合計$である577百万ドルとドル632100万ドルで、期日は2033年から2037年の間と予想される。

完済する

正常な業務過程において、当社は税務賠償のような様々な賠償を含む協定を締結し、ある外部事件が発生すると、税法の変化が発生すると、支払いが満期になる可能性がある。賠償条項は通常標準契約条項であり、正常な業務過程で損失リスクのわずかな評価に基づいて締結されている。これらの協定には、通常、会社がこれらの事件が発生したときに合意から撤退することを可能にする早期終了条項が含まれている。いくつかの理由で、賠償協定の下で将来支払う可能性の高い金額を評価することは困難であり、外部事件の発生、税収および他の法律の将来の変化を予測できない、これらの法律が契約当事者にどのように適用されるかを決定することが困難である、標準契約言語にリスク開放制限がなく、事前終了条項のスケジュールがない。歴史的に、このような保証によって支払われたどんなお金も些細なことだ。その会社は将来このようなお金を支払う可能性が低いと評価した。

						アメリカ銀行 136

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商家サービス

会社は商家買収人や他の商家買収者である保険者であり，商家詐欺や破産などの理由で商家から徴収できないいかなる逆料金に対しても，責任を要求される可能性がある。購入後に適切に課金を撤回し、業者または商人から購入者から受け取ることができない場合、同社はこれらの撤回された料金に責任を負わなければならない可能性がある。課金解除の能力は、主に適用される支払ネットワーク規則および条例に依存し、これらの規則および条例は、課金タイプ、使用される支払いタイプ、および時間制限を含むが、これらに限定されない。最初の6ヶ月間の支払いネットワーク細則と条例によって処理された取引総額は約#ドルであった395同社の2023年12月31日までの最大潜在リスクの見通しである。この点における会社のリスクは、主に将来の納入に備えてカード保有者が商品やサービスを購入することに関連している。同社は、ある業者に現金保証金、保証金、信用状、または他のタイプの担保を提供することを要求することで、このようなリスクを軽減する。同社の損失準備金や商家加工活動に関する損失は顕著ではない。

取引所と決済所会員保証

同社は米国や他国の各種証券やデリバティブ取引所や手形交換所のメンバーだ。メンバーとして、会社は、いくつかの組織が別のメンバーの違約または他の損失の場合に発生した損失を比例的に支払うことを要求される可能性がある。当社の潜在的義務は、このような取引所や手形交換所での会員権益、当社が保証基金に入金した額(または倍数)、または限られた場合には、担保基金を運用した後の余剰損失を比例的に全額分担することに限定される。同社はこれらの会員合意の下での最大の潜在的リスクを見積もることは困難であるが、同社はこのようなお金を支払う可能性は低いと評価している。

大口ブローカーと証券決済サービス

その大口ブローカーと決済業務について、同社はその顧客を代表して他のブローカー及び決済所と証券決済及び交収サービスを提供している。これらの手配によると、同社はその顧客の証券取引における責任を随時履行しようとしている。同社のこの方面の責任は、顧客口座及びその顧客口座内の資産、及び同社が顧客又はその顧客を代表して決済した取引所から得られた任意の収益を担保とすることである。同社がこれらの手配の下で最大の潜在リスクを見積もることは困難であるが、同社がこれらの手配により大きな損失を被る可能性はわずかである。

固定収益決済会社協賛会員買い戻し計画

当社は買い戻し計画の発起人として、この計画に基づき、当社は固定収益決済会社の規則に基づき、協賛会員である顧客を代表し、固定収益決済会社の政府証券部により何らかの合資格の買い戻し·買い戻し協定を清算する。この計画の一部として、会社は支払いと

その協賛会員が固定収益決済会社に提供した業績。同社の保証責任は、顧客が決済所に保管している現金や良質な証券担保の担保権益を担保としているため、同社がこの手配の下で大きな損失を被る可能性は低い。関連担保を考慮せずに，同社の最大潜在リスクは#ドルである132.510億ドル59.62023年12月31日まで、2023年12月、2022年12月まで。

その他保証

正常な業務過程において、当社は定期的にその連合会社の各種取引における義務を保証し、ISDA関連の取引と非ISDA関連の取引、例えば大口商品取引、買い戻しプロトコル、大口ブローカー協定、その他の取引を含む。

長期債務の保証は

当社は親会社として、当社の総合財務附属会社美銀金融有限公司が発行した証券に全面的かつ無条件担保を提供し、いくつかの法定信託会社が発行した信託証券及び資本証券に全面的かつ無条件担保を提供する100持株比率は当社の財務子会社である。

陳述と保証義務と会社保証

同社は第一留置権住宅住宅ローンを証券化し，GSEが保証するRMBS形式や，FHA担保，VA担保，農村住宅サービス担保の担保ローンの場合，GNMAが保証し，第一留置権住宅住宅ローンプールを全体ローンの形で販売するのが一般的である。また、数年前には、レガシー会社や一部の子会社が、第1保有権住宅担保融資プールや住宅純資産融資プールを自己ラベルとして証券化したり、全体融資の形で販売したりしていた。当該等の取引については、当社又はそのいくつかの付属会社又はレガシー会社が作成し、様々な陳述及び保証を行っている。これらの陳述および保証に違反し、担保ローンの買い戻しを要求すること、または保険者、投資家、証券化信託基金、保証人、保険会社、または他の当事者(総称して買い戻しと呼ぶ)に完全にまたは賠償または他の救済措置を提供することをもたらす可能性がある。

未解決買い戻しクレーム

未解決の陳述及び担保買い戻しクレームは、取引相手が提出した買い戻しクレームの名義金額を代表し、通常、違約時の未償還元金残高又は未償還元金残高である。第1留置権担保の場合、担保のメリットや、場合によっては担保保険または担保担保支払いのメリットにより、クレーム金額は、予想損失額よりも大幅に高いことが多い。

2023年12月31日と2022年12月31日現在、未解決の買い戻し請求名目金額は$5.410億ドル5.5十億ドルです。これらの残高は#ドルを含む2.22023年12月31日および2022年12月31日に、会社がほとんどの未償還証券を所有している場合、または他の方法で任意の買い戻し請求を実現する利益を有する場合、特定の自社ブランド証券化グループまたは一部のローンに関するクレーム金額は10億ドルとなる。

137アメリカ銀行

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2023年に同社は$を受け取りました254時間に制限されない100万件の新しい買い戻し申請。2023年の間に269100万件のクレームを解決した。

準備金および関連準備金

説明と保証義務と会社保証準備金は#ドルです604百万ドルとドル6122023年12月31日、2023年12月及び2022年12月31日に計算し、総合貸借対照表の計上すべき支出及びその他の負債を計上し、関連支出は総合損益表の他の収入に計上する。陳述·保証準備金は、当社が発生する可能性のある損失の最適な推定を代表し、以前の交渉における経験に基づいて、判断、様々な仮定、および既知または未知の不確実性の影響を受ける。今後の陳述や担保損失は、これらのリスク記録のための金額を超える可能性があるが、会社はその金額が会社の財務状況や流動性に大きな影響を与えないと予想している。当社が陳述·担保準備金を超える総合可能損失範囲及び計算すべき訴訟責任については、以下の訴訟及び規制事項を参照されたい。

他にも事項がある

2023年11月16日、連邦預金保険会社(FDIC)は、シリコンバレー銀行と署名銀行の閉鎖による損失を取り戻すために、預金保険基金(DIF)に対して特別評価を実施する最終規則を発表した。特別評価は2022年12月31日現在の未保険預金に基づいており、調整後は前50億ドルは含まれていない。したがって、2023年第4四半期には、会社が記録した非利息支出は#ドルとなる2.1分担額の他の一般業務費は10億ドルと見積もられている。FDICは8四半期評価期間中に特別評価を収集する。特別評価は、FDICによるDIFの推定損失の任意の更新、または保険預金機関から収集された評価が、2022年12月31日に報告された未保険預金の改訂によって変化する可能性がある。このような変化により屋台が増加すれば、会社は今後の間にさらなる費用を確認することができる。

訴訟と規制事項

通常の業務過程において、会社及びその子会社は、多くの未解決及び脅威の法律、規制及び政府行動及び手続きの被告又は当事者であることが多い。このような事項の結果自体を予測することは困難であることに鑑み、特にクレーム者が巨額または不確定な損害賠償を求める場合、またはこれらの事項が新たな法的理論を提出したり、大量の当事者に関連している場合には、会社は通常、未解決事項の最終結果、これらの事項の最終解決の時間、または各未決定事項に関連する最終損失、罰金または罰金を予測することができない。

事態の発展に伴い、当社はこの件を処理する任意の外部法律顧問と、当該事項が構成可能かつ推定可能または損失があるかどうかを評価し、以下に述べる事項について、将来的に任意の計算すべき負債を超える損失が合理的に発生する可能性があるかどうかを評価する。一旦または損失が可能かつ推定可能であると考えられると、会社は負債を作成し、訴訟に関連する相応の金額を記録する。同社はこの件が計上された金額のさらなる事態に影響する可能性があるかどうかを監視し続けている

先に確定した責任。内部および外部の法律サービス提供者の費用、訴訟、および規制調査に関する費用は含まれていません#ドル519百万ドルとドル1.22023年と2022年に10億ドルが確認された。

本付記で開示されている任意の事項については、将来の間に合理的な損失および推定可能性がある場合(計算すべき負債を超えているか否か、または計算すべき負債がない場合にかかわらず)、および当社の推定可能な損失範囲は、リスクの陳述および保証について$である0$まで0.82023年12月31日現在、負債が10億ドルを超えている。

負債および推定されるべき可能な損失範囲は、現在入手可能な情報に基づいており、重大な判断、様々な仮定、および既知および未知の不確実性の影響を受ける。計算すべき負債の基本事項と推定される可能な損失範囲は予測不可能であり、時々変化する可能性があり、実際の損失は現在の推定や計上とは大きく異なる可能性がある。推定された可能な損失範囲は、同社の最大損失リスクを代表するものではない。

以下では、訴訟の性質に関する情報を提供し、具体的に説明した場合に関連するクレーム損害賠償を提供する。現在知られているように、負債を計上した後、経営陣は、未解決事項(以下に述べる事項を含む)による損失や損失が当社の総合財務状況や流動資金に重大な悪影響を及ぼすとは考えていない。しかしながら、これらの事項に関連する重大な判断、様々な仮定、および不確定要因を考慮すると、その中のいくつかは、会社がコントロールすることができず、いくつかの事項において求められる巨額または不確定損害賠償を考慮して、したがって、その1つまたは複数の事項の不利な結果は、当社の業務または任意の特定の報告期間の運営結果に重大な影響を与え、または重大な名声損害をもたらす可能性がある。

預金保険評価

FDICは2017年1月9日、2016年12月15日の追加預金保険評価の領収書と金額が#ドルの利息を支払うことができなかったとして、米コロンビア特区地方裁判所(地域裁判所)に提訴した5422013年6月30日から2014年12月31日までの四半期収入は2.5億ドル。2017年4月7日、FDICは訴状を修正し、追加預金保険と利息クレームを追加し、金額は#ドルだった5832012年3月31日から2013年3月31日までの四半期は1億2千万ドル。FDICは，これらの疑惑の根拠はBANAが取引相手のリスクを少なくしたといわれており，これらの四半期の分担金が少なくなっており，その実行課も同一指摘の報告ミスについて平行調査を行っていると主張している。Banaは連邦預金保険会社の時期に関する条例の解釈に同意せず、連邦預金保険会社のクレームを弁護した。最終的な解決の前に、BANAは、論争のある追加評価金額についてFDICを満足させる安全保障を提供することを約束した。2018年3月27日、地域裁判所は、Banaが提出したFDICのいくつかのクレームを却下する一部の動議を却下した。

治安裁判官は2023年4月10日、当事者の未解決簡易判決動議を解決する報告と提案(報告)を出した。報告書は、FDICがBanaの未納分担に対する法定責任について簡易判決を下す動議を承認することを提案したが、Banaの2012年3月31日から2013年3月31日までの四半期の分担金の訴訟時効の制限を受けなければならず、報告はこの四半期についてこの動議を提出した

						アメリカ銀行 138

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関連した問題が裁判で解決されなければならないことを提案する。報告はまた，Banaの評価条例に関する質疑に対する反訴を却下し，FDIC不当所得と返還クレーム即決判決に関するBanaの動議を承認することを提案した。この報告書は地方裁判所裁判官の審議に提出され、各方面は報告書の提案に反対した。

ロンドン銀行の同業借り換え金利

複数の個人と推定された集団訴訟では，同社，Bana，ある美林実体と他の大多数のLIBORグループ銀行が被告とされており，これらの銀行は被告がドルLIBORを設定する面で談合または操作しているため，ドルLIBORに基づく金融商品で損失を被っていると主張している。原告は独占禁止法、商品取引法、Racketeer影響と腐敗組織(RICO)、1934年の証券取引法、一般法詐欺と違約クレームを含む様々なクレームを主張し、補償性、三倍と懲罰的賠償及び禁止救済を求めた。1件を除いて、同社とその付属会社を指名したすべての事件はドルLIBORと関係があり、現在米国ニューヨーク南区地域裁判所(地域裁判所)で決定を待っている。地裁はすべてのRICO容疑を却下し、疑いのあるトレーダー行為に基づく米国銀行の実体に対するすべての操作疑惑を却下した。地域裁判所はまた、ある個人や推定されたカテゴリー原告をすべて却下することを含む、独占禁止法、商品取引法、各種他のクレームの範囲を大きく制限した

反独占疑惑は法的地位が足りない。2021年12月30日、米国第2巡回控訴裁判所は、法的地位の欠如を理由に、これらの反独占疑惑の却下を確認した。同社，BANA，ある美林実体に対するある個人と推定された集団訴訟は未解決のままである。2018年2月28日、地域裁判所はドルLIBORグループ銀行からドルLIBORの場外スワップや手形を購入し、シェルマン法第1節によるクレームに限られたクラスの認証を承認した。

失業保険プリペイドカード

Banaはすでに複数の州のいくつかの可能な集団訴訟、集団訴訟、個人訴訟の被告とされており、これらの訴訟は失業と他の州福祉を分配するために前払いデビットカードを管理することと関係がある。このような訴訟は一般的に金銭損害賠償と禁止救済を主張する。

カリフォルニア計画に関連する集団訴訟と集団訴訟は、米国カリフォルニア州南区地域裁判所の多地域訴訟(MDL)に統合されている。カリフォルニア計画はBANAが管理する総福祉と参加人数で評価される最大の計画である。2023年5月25日，裁判所はMDL中の何らかのクレームを却下するとともに，他のクレームの継続を許可し，原告はその後修正された訴えを行った.BanaはMDL修正された訴えのいくつかの残りのクレームを却下することを要求する部分動議を提出し、その訴えは現在審理されていない。

139アメリカ銀行

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注13株主権益

普通株

普通株は四半期現金配当金を申告しました(1)

申告日

日付を記録する

支払期日

1株当たりの配当金

2024年1月31日

2024年3月1日

2024年3月29日

$

0.24

2023年10月18日

2023年12月1日

2023年12月29日

0.24

2023年7月19日

2023年9月1日

2023年9月29日

0.24

2023年4月26日

2023年6月2日

2023年6月30日

0.22

2023年2月1日

2023年3月3日

2023年3月31日

0.22

(1) 2023年と2024年2月20日。

普通株1株当たりの現金配当金は#ドルです0.92 $0.86そして$0.78それぞれ2023年，2022年，2021年である。

下表は2023年、2022年、2021年の普通株買い戻しをまとめた。

普通株式買い戻し概要
(単位：百万)						2023						2022						2021
CCAR資本計画の買い戻しを含む株式買い戻し総額						147						126						615
株の買い戻しおよび取消価格(1)						$	4,576					$	5,073					$	25,126

(1) 同社のCCAR資本計画による買い戻しも含まれています。

2023年、従業員株式計画について、同社は発表した75100万株の普通株、そして前納税義務を履行するために、買い戻し30百万株普通株。2023年12月31日、当社は予約しました497百万株は普通株を発行せず、従業員株計画、転換可能手形、優先株未来発行に用いられる。

優先株

優先株が発表した現金配当金は#ドルだった1.62023年と2022年は10億ドルです1.42021年には10億に達するだろう。

優先株総表中のすべての系列優先株の額面は$である0.01各株は、債務返済基金の運営に制限されず、参加権がなく、しかもLシリーズ優先株以外は転換できない。B系列優先株と1~5系列優先株の保有者は一般投票権を持ち、普通株とともに投票する。表に記載されている他のシリーズの保有者は一般投票権を持っていない。会社が清算又は解散した場合には、配当金の支払及び会社資産の分配において、会社が発行したすべての優先株系列が会社の普通株よりも優先する。B、F、Gシリーズの優先株を除いて、これらのシリーズの任意の配当金が延滞した場合三つあるいはそれ以上の半年度や6人またはそれ以上の四半期配当期間(適用されるか否かにかかわらず)(連続するか否かにかかわらず)、これらの系列および任意の他のカテゴリまたは系列優先株の所有者は、配当支払いにおいて順位が平等であり、付与され、同等の投票権を行使することができ(単一カテゴリ投票として)、選挙に賛成票を投じる権利があるであろう二つ余分な役員です。これらの投票権は会社でこれらのシリーズについて少なくとも支払いました二つ半年度または四つ配当金滞納後に適用される四半期配当期間。

♪the the the7.25%非累積永久変換可能優先株式では、Lシリーズ(Lシリーズ優先株)は事前償還/償還権利を有していません。保有者の選択により、Lシリーズ優先株の1株は随時転換することができます20会社の普通株に現金を加えて、細かい株式の代わりにします。以下の場合、会社はLシリーズ優先株の一部または全部をその時に適用される転換率で普通株に変換することを随時または時々選択することができる20いつでも期間内の取引日30数取引日連続して普通株の終値が上回った130Lシリーズ優先株は当時転換価格のパーセンテージが適用されていた。Lシリーズ優先株が配当記録日後であるが、配当支払い日前に所持者の選択権に応じて転換すれば、当社はいかなる計算すべき配当金も支払う。

						アメリカ銀行 140

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次の表に2023年12月31日までに発行された永久優先株の概要を示す。

優先株要約
(特記を除いて百万ドル)
シリーズ			説明する						頭文字をとる 発行する． 日取り						合計する 株 卓越した						清算する 好み 1株当たり (ドル)						携帯する 価値がある						毎年… 配当率						1株当たりの配当金 (ドル)(1)						年間配当金						償還期間(2)
Bシリーズ			7.000累計償還可能率						6月 1997						7,076						$	100					$	1					7.00		%				$	7					$	—					適用されない
シリーズE (3)			変動金利非累計						11月 2006						12,317						25,000						308						3ヶ月です。CME用語SOFR+61.161Bps(4)(5)						1.38						17						その日か後に 2011年11月15日
シリーズF			変動金利非累計						3月 2012						1,409						100,000						141						3ヶ月です。CME用語SOFR+66.161Bps (4)(5)						5,693.77						8						その日か後に 2012年3月15日
シリーズ：G			可調率非累積性						3月 2012						4,925						100,000						492						3ヶ月です。CME用語SOFR+66.161Bps(4)(5)						5,693.77						28						その日か後に 2012年3月15日
Lシリーズ			7.25非累積永久変換可能率						1月 2008						3,080,182						1,000						3,080						7.25		%				72.50						223						適用されない
シリーズU(7)			固定為替レートから変動率まで非累積						5月． 2013						40,000						25,000						1,000						5.2%から6/1/23；3-月は含まれていません。CME用語SOFR+339.661その後のBPS(5)(6)						70.32						70						その日か後に 2023年6月1日
Xシリーズ(7)			固定為替レートから変動率まで非累積						9月 2014						80,000						25,000						2,000						6.250%からですが、9/5/24は含まれていません；3-月CME用語SOFR+396.661その後のBPS(5)						62.50						125						その日か後に 2024年9月5日
Zシリーズ(7)			固定為替レートから変動率まで非累積						10月 2014						56,000						25,000						1,400						6.500%からですが、10/23/24は含まれていません；3-月CME用語SOFR+443.561その後のBPS(5)						65.00						91						その日か後に 2024年10月23日
シリーズAA(7)			固定為替レートから変動率まで非累積						3月 2015						76,000						25,000						1,900						6.100%からですが、3/17/25は含まれていません；3-月CME用語SOFR+415.961その後のBPS(5)						61.00						116						その日か後に 2025年3月17日
シリーズDD (7)			固定為替レートから変動率まで非累積						3月 2016						40,000						25,000						1,000						6.300%からですが、3/10/26は含まれていません。3-月CME用語SOFR+481.461その後のBPS(5)						63.00						63						その日か後に 2026年3月10日
シリーズFF (7)			固定為替レートから変動率まで非累積						3月 2018						90,833						25,000						2,271						5.875%からですが、3/15/28は含まれていません；3-月CME用語SOFR+319.261その後のBPS(5)						58.75						133						その日か後に 2028年3月15日
シリーズGG(3)			6.000非累積パーセント						5月． 2018						54,000						25,000						1,350						6.000		%				1.50						81						その日か後に 2023年5月16日
シリーズHH(3)			5.875非累積パーセント						シチ月 2018						34,049						25,000						851						5.875		%				1.47						50						その日か後に 2023年7月24日
JJシリーズ(7)			固定為替レートから変動率まで非累積						6月 2019						34,171						25,000						854						5.125%から6/20/24；3-月は含まれていません。CME用語SOFR+355.361その後のBPS(5)						51.25						44						その日か後に 2024年6月20日
KKシリーズ(3)			5.375非累積パーセント						6月 2019						55,273						25,000						1,382						5.375		%				1.34						74						その日か後に 2024年6月25日
シリーズLL(3)			5.000非累積パーセント						9月 2019						52,045						25,000						1,301						5.000		%				1.25						65						その日か後に 2024年9月17日
シリーズMM (7)			固定為替レートから変動率まで非累積						1月 2020						30,753						25,000						769						4.300%からですが、1/28/25は含まれていません；3-月CME用語SOFR+292.561その後のBPS(5)						43.00						33						その日か後に 2025年1月28日
一連のニューラルネットワーク (3)			4.375非累積パーセント						10月 2020						42,993						25,000						1,075						4.375		%				1.09						47						その日か後に 2025年11月3日
シリーズPP(3)			4.125非累積パーセント						2021年1月						36,500						25,000						912						4.125		%				1.03						38						その日か後に 2026年2月2日
シリーズQQ(3)			4.250非累積パーセント						2021年10月						51,879						25,000						1,297						4.250		%				1.06						55						その日か後に 2026年11月17日
シリーズRR(8)			4.375固定料率リセット率非累積						2022年1月						66,738						25,000						1,668						4.375%からですが、1/27/27は含まれていません。5年期の米国債金利+276その後のBPS						43.75						73						その日か後に 2027年1月27日
シリーズSS (3)			4.750非累積パーセント						2022年1月						27,463						25,000						687						4.750		%				1.19						33						その日か後に 2027年2月17日
TTシリーズ(8)			6.125固定料率リセット率非累積						2022年4月						80,000						25,000						2,000						6.125%から4/27/27は含まれていません；5年間の米国債金利+323.1その後のBPS						61.25						122						その日か後に 2027年4月27日
シリーズ1(9)			変動金利非累計						11月 2004						3,185						30,000						96						3ヶ月です。CME用語SOFR+101.161Bps(5)(10)						1.49						6						その日か後に 2009年11月28日
シリーズ2 (9)			変動金利非累計						3月 2005						9,967						30,000						299						3ヶ月です。CME用語SOFR+91.16110 bps(5)(10)						1.48						18						その日か後に 2009年11月28日
シリーズ4 (9)			変動金利非累計						11月 2005						7,010						30,000						210						3ヶ月です。CME用語SOFR+101.161Bps(4)(5)						1.51						13						その日か後に 2010年11月28日
シリーズ5(9)			変動金利非累計						3月 2007						13,331						30,000						400						3ヶ月です。CME用語SOFR+76.161Bps (4)(5)						1.43						23						その日か後に 2012年5月21日
発行コストと一部の調整																											(347)
合計する															4,088,099												$	28,397

(1)Bシリーズ、Fシリーズ、Gシリーズ、Lシリーズを除くすべての系列優先株について、“1株当たり配当”とは、当該シリーズの1株当たり預託株式配当額を意味する。

(2)会社は償還日又は後に、その選択に基づいて、清算優先権に従って申告及び未払いの配当金を加え、一連の優先株を全部又は部分的に償還することができる。BシリーズとLシリーズ優先株は事前償還/償還権利を持たない。

(3)所有権は預託株式の形で保有し、1株当たり1，000株の優先株の1/1000権益に相当し、発表された場合、四半期現金配当金を支払う。

(4)支配される4.00最低年利率%です。

(5)3ヶ月の基点数に加算しなければならない。SOFR条項は、優先株の最初の発行時に変動金利期間に適用される元の基点利差に等しく、加えて26.1613カ月からの変換に関するBPS。ロンドン銀行間の同業借り換え金利は3か月に低下した用語SOFR。

(6)6/1/23年6月1日からの配当期間だけでは、Uシリーズ優先株の年間配当率は3ヶ月を参考に確定した。Libor+313.5Bps。

(7)所有権は預託株式の形で保有し、各預託株式は優先株の1/25権益に相当し、発表された場合は、最初の償還日まで半年ごとに現金配当金を支払い、その後、発表された場合は四半期現金配当金に調整する。

(8)所有権は預託株式の形で保有し、1株当たり預託株式は優先株の1/25権益に相当し、発表された場合は四半期現金配当金を支払う。

(9)所有権は預託株式の形で保有されており、1株当たり預託株式は1，200株優先株の1/200権益に相当し、発表された場合、四半期現金配当金を支払う。

(10)支配される3.00最低年利率%です。

適用しない=適用しない

141アメリカ銀行

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付記14 その他の総合収益を累計する

次の表は2023年、2022年と2021年の保監所累計税引き後保険証書の変動状況を示している。

(百万ドル)			債務証券						借方推定値調整						派生商品						従業員 福祉計画						外国.外国 貨幣						合計する
バランス、2020年12月31日			$	5,122					$	(1,992)					$	426					$	(4,266)					$	(946)					$	(1,656)
純変化			(2,077)						356						(2,306)						624						(45)						(3,448)
バランス、2021年12月31日			$	3,045					$	(1,636)					$	(1,880)					$	(3,642)					$	(991)					$	(5,104)
純変化			(6,028)						755						(10,055)						(667)						(57)						(16,052)
バランス、2022年12月31日			$	(2,983)					$	(881)					$	(11,935)					$	(4,309)					$	(1,048)					$	(21,156)
純変化			573						(686)						3,919						(439)						1						3,368
バランス、2023年12月31日			$	(2,410)					$	(1,567)					$	(8,016)					$	(4,748)					$	(1,047)					$	(17,788)

次の表は2023年、2022年と2021年に累計保監局に記録された公正価値の純変化、すでに実現した純損益を税前と税後保監局の各構成部分に再分類した収益とその他の変化を示した。

			税引き前						税収 効果.効果						-では 税金.税金						税引き前						税収 効果.効果						-では 税金.税金						税引き前						税収効果						-では 税金.税金
(百万ドル)			2023																		2022																		2021
債務証券：
公正価値が純増する			$	348					$	(79)					$	269					$	(7,995)					$	1,991					$	(6,004)					$	(2,749)					$	689					$	(2,060)
達成した純損失を収益に再分類する(1)			405						(101)						304						(32)						8						(24)						(22)						5						(17)
純変化			753						(180)						573						(8,027)						1,999						(6,028)						(2,771)						694						(2,077)
借方評価調整：
公正価値が純増する			(917)						223						(694)						980						(237)						743						449						(103)						346
達成した純損失を収益に再分類する(1)			11						(3)						8						16						(4)						12						13						(3)						10
純変化			(906)						220						(686)						996						(241)						755						462						(106)						356
派生商品：
公正価値が純増する			2,064						(514)						1,550						(13,711)						3,430						(10,281)						(2,849)						703						(2,146)
収入に再分類します
純利子収入			1,153						(288)						865						332						(84)						248						(166)						48						(118)
市や類似の活動をする			2,031						(508)						1,523						—						—						—						—						—						—
報酬福祉費			(25)						6						(19)						(29)						7						(22)						(55)						13						(42)
達成した純損失を収益に再分類する			3,159						(790)						2,369						303						(77)						226						(221)						61						(160)
純変化			5,223						(1,304)						3,919						(13,408)						3,353						(10,055)						(3,070)						764						(2,306)
従業員福祉計画：
公正価値が純増する			(642)						162						(480)						(1,103)						276						(827)						463						(72)						391
純精算損失とその他を収益に再分類する(2)			56						(16)						40						198						(49)						149						295						(67)						228
入植地削減その他			1						—						1						11						—						11						5						—						5
純変化			(585)						146						(439)						(894)						227						(667)						763						(139)						624
外貨：
公正価値が純増する			(177)						192						15						332						(390)						(58)						296						(341)						(45)
達成した純損失を収益に再分類する(1)			(48)						34						(14)						—						1						1						(5)						5						—
純変化			(225)						226						1						332						(389)						(57)						291						(336)						(45)
その他全面収益合計			$	4,260					$	(892)					$	3,368					$	(21,001)					$	4,949					$	(16,052)					$	(4,325)					$	877					$	(3,448)

(1)    税引前債務証券，DVAと外貨(収益)損失の再分類は総合損益表の他の収入に記録されている。

(2)    税前従業員福祉計画コストの再分類は，合併損益表に記入されている他の一般業務費用である。

						アメリカ銀行 142

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注15普通株1株当たり収益

2023年、2022年、2021年の1株当たり収益と希釈1株当たり収益の計算 以下に示す.1株当たり収益の算出の詳細については、ご参照ください注1--重要会計原則の概要。

(単位：百万、1株当たりの情報は含まれていない)			2023																								2022						2021
普通株1株当たり収益
純収入			$	26,515																							$	27,528					$	31,978
優先株配当金その他			(1,649)																								(1,513)						(1,421)
普通株主に適用される純収益			$	24,866																							$	26,015					$	30,557
平均発行済み普通株式と発行済み普通株式			8,028.6																								8,113.7						8,493.3
普通株1株当たり収益			$	3.10																							$	3.21					$	3.60
薄めて1株当たりの収益
普通株主に適用される純収益			$	24,866																							$	26,015					$	30,557
平均発行済み普通株式と発行済み普通株式			8,028.6																								8,113.7						8,493.3
希釈性潜在普通株(1)			51.9																								53.8						65.1
発行済みと発行済みの平均普通株式総数			8,080.5																								8,167.5						8,558.4
薄めて1株当たりの収益			$	3.08																							$	3.19					$	3.57

(1)優先株、制限株式単位、制限株、および引受権証からの増分希釈株式を含む。

2023年2022年2021年62Lシリーズ優先株に関する1，000万株平均希薄化潜在普通株は希薄株式計算に計上されておらず、“転換”の方法では計算結果が逆薄となるからである。

付記16規制要件と 制限する

FRB、通貨監理庁(OCC)とFDIC(総称して米国銀行業監督管理機関と呼ぶ)は共同で米国銀行組織のためにバーゼル協定3を含む規制資本比率規則を制定した。金融持株会社として、同社はFRBが発表した自己資本比率規則に制約されている。当社の銀行実体付属会社はOCCが発表した自己資本比率規定を遵守しなければなりません。

当社とその主要銀行実体BANAはバーゼルプロトコル3下の高度な方法機関である。高度な方法機関に伴い、当社とその

銀行実体関連会社は、規制リスクに基づく資本比率とリスク重み付け資産を標準化と高度な方法に基づいて報告しなければならない。より低い比率を生成する方法は、迅速な是正行動(PCA)の枠組みの下を含む資本充足性を評価するために使用される。

会社は3.0%の最低補充レバレッジ率(SLR)と2.0%のレバー緩衝を維持し、資本分配と幹部への適宜ボーナスの支払いのいくつかの制限を避けなければならない。当社の被保険預金機関子会社は、PCAフレーム下で資本充足とみなされるため、最低6.0%のSLRを保持しなければならない。

次の表に、会社とBANAが2023年12月31日、2023年12月31日、2022年にバーゼル3基準と高度な方法によって測定した資本比率と関連情報を示す。

143アメリカ銀行

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“バーゼル協定3”での規制資本
			アメリカ銀行																		ノースカロライナ州アメリカ銀行
			標準化方法(1)						先進的な方法 (1)						規制最低要求 (2)						標準化方法(1)						先進的な方法 (1)						規制最低要求 (3)
(特記を除いて百万ドル)			2023年12月31日
リスクに基づく資本指標：
普通株一級資本			$	194,928					$	194,928											$	187,621					$	187,621
一級資本			223,323						223,323												187,621						187,621
総資本(4)			251,399						241,449												201,932						192,175
リスク重み付け資産(10億で)			1,651						1,459												1,395						1,114
普通株一級資本比率			11.8		%				13.4		%				9.5		%				13.5		%				16.8		%				7.0		%
一級資本充足率			13.5						15.3						11.0						13.5						16.8						8.5
総資本比率			15.2						16.6						13.0						14.5						17.2						10.5
レバレッジに基づく指標：
調整後の四半期平均資産(10億単位)(5)			$	3,135					$	3,135											$	2,471					$	2,471
第1級レバレッジ率			7.1		%				7.1		%				4.0						7.6		%				7.6		%				5.0
レバーの開放口を補充する									$	3,676																	$	2,910
レバレッジ率を補充する									6.1		%				5.0												6.4		%				6.0
			2022年12月31日
リスクに基づく資本指標：
普通株一級資本			$	180,060					$	180,060											$	181,089					$	181,089
一級資本			208,446						208,446												181,089						181,089
総資本(4)			238,773						230,916												194,254						186,648
リスク重み付け資産(10億で)			1,605						1,411												1,386						1,087
普通株一級資本比率			11.2		%				12.8		%				10.4		%				13.1		%				16.7		%				7.0		%
一級資本充足率			13.0						14.8						11.9						13.1						16.7						8.5
総資本比率			14.9						16.4						13.9						14.0						17.2						10.5
レバレッジに基づく指標：
調整後の四半期平均資産(10億単位)(5)			$	2,997					$	2,997											$	2,358					$	2,358
第1級レバレッジ率			7.0		%				7.0		%				4.0						7.7		%				7.7		%				5.0
レバーの開放口を補充する									$	3,523																	$	2,785
レバレッジ率を補充する									5.9		%				5.0												6.5		%				6.0

(1)2023年12月31日、2023年12月31日と2022年12月31日まで、資本充足率は監督管理資本規則を用いて計算し、この規則は2020年1月1日に現在の予想信用損失会計基準を採用することと関連する5年間の過渡期を許可する。

(2)普通株1級(CET 1)資本規制最低はCET 1資本比率最低4.5%、会社のG-SIB付加費は2.5%および企業の資本保存バッファは2.5パーセント(高度な方法で)または圧力資本緩衝2.52023年12月31日と3.42022年12月31日(標準化方法による)パーセンテージ。両期間の反周期資本緩衝はいずれもゼロである。SLR規制の最低要件は2.0%のレバー緩衝を含む。

(3)2023年12月31日と2022年12月31日のリスクベース資本規制下限は、バーゼル協定3の最低比率を含む2.5百分率。2つの期間が終了した時点で、レバレッジ率の規制最低要求はPCAフレームの下で資本充足のパーセンテージとみなされている。

(4)高級方法での資本総額は標準方法と異なり、その原因は二級資本の中で合格信用損失支出と関連する許容金額が異なるからである。

(5)ある第1級資本減額調整後の総平均資産を反映する。

アメリカ銀行業監督管理機関が発表した資本充足率規則は、機関が上の表に列挙した既定の最低要求を満たすことを要求する。最低要求を達成できなかったことは、規制機関が何らかの強制的かつ情状酌量行動をとることを招き、会社の財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。2023年12月31日、2023年12月31日及び2022年12月31日に、当社及びその銀行実体付属会社は資本が十分である。

その他の規制事項

会社は2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、現金と現金等価物#ドルを持っている3.610億ドル5.610億ドルと公正な価値は18.010億ドル16.6証券法規によって隔離された10億株。証券法規に従って分離された現金と現金等価物は制限された現金の構成要素である。詳細についてはご参照ください付記10--証券融資協定、短期借入金、担保、制限現金それは.また、同社が決済組織に入金した現金は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日現在で#ドルとなっている23.710億ドル20.710億ドルは、主に総合貸借対照表の他の資産に記録されている。

銀行子会社分配

会社が株主に現金を分配する主な資金源は、その銀行子会社BANAとノースカロライナ州米国銀行から得られた資本分配である。2023年、会社は配当金#ドルを受け取る22.2BANAからの10億ドルと199ノースカロライナ州カリフォルニア州アメリカ銀行から100万ドル

子会社銀行がOCCの承認を受けていない場合には、1つのカレンダー年度内に発表することができる配当額は、当該子会社の当該年度の純利益と前年度の留保純利益との和である2年．それは.OCCの定義によれば、利益剰余金は、純収入からその間に発表された配当金を差し引くことからなる。2024年にBANAは約#ドルの配当金を発表して支払うことができます12.0もう1つの追加は、このような配当金が発表された日までの2024年の純利益を残す追加額に等しい。ノースカロライナ州カリフォルニア州のアメリカ銀行は#ドルの配当金を支払うことができます66もう一つの追加は、このような配当金が発表された日までの2024年の純利益剰余金の追加額に等しい。

						アメリカ銀行 144

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付記17従業員福祉計画

退職金と退職後計画

当社は、合格した非納付受託年金計画(適格年金計画)、いくつかの非納付非適格年金計画、および適格従業員を対象とした退職後の健康·生活計画を後援する。同社が後援する非アメリカ年金計画は国や現地のやり方によって異なる。

適格年金計画は、参加者が選択した投資の口座残高に対して残高保証機能を有し、その計画から福祉を支払う際に適用され、振込の参加者残高およびいくつかの補償ポイントに元本保護を効果的に提供する。その会社は保証機能のいかなる不足にも資金を提供する責任がある。

適格年金計画によって稼いだ福祉は凍結された。その後、計画文書の条項に基づいて、現金残高口座は引き続き投資貸項または利息貸項を稼ぐ。

同社は、支払いが終了した米国の年金計画(他の年金計画)下の福祉を保証する年金契約を持っている。補足協定によると、当社は年金資産の実際の経験や投資表現に責任を負うか、または利益を得ることができる。その会社は製造した違います。本プロトコルによる2023年または2022年の貢献。この協定によると、未来に寄付が必要になるかもしれない。

同社の非納付·不適格年金計画には資金源がなく、ある条件を満たす従業員に補充的な固定年金給付を提供している。

退職年金福祉に加えて、ある福祉条件に適合する従業員は、会社が後援する医療および/または生命保険計画に退職者として引き続き参加する資格がある可能性がある。このような計画は退職後の健康と人生計画と呼ばれる。

年金と退職後計画表は，計画資産公正価値の変化，予想福祉債務(PBO)の変化，累積福祉債務(ABO)とPBOの資金状況，および年金計画と退職後計画が2022年12月31日，2023年，2022年の福祉義務を決定するための加重平均仮定をまとめた。当社のこれらの計画に関するPBOの推定は，死亡率や割引率の仮定を含めた様々な精算仮説を考慮している。割引率仮説は、AA級社債に基づく金利と、計画ごとの推定福祉支払いにマッチするキャッシュフローとを利用するキャッシュフローマッチング技術に由来すると仮定する。2023年の加重平均割引率の低下によりPBOは#ドル増加した5112023年12月31日は100万人。2022年の加重平均割引率の増加によりPBOは約#ドル減少5.32022年12月31日は10億ドル。2023年と2022年のPBO変化に関する重大な損益は主に割引率の変化によるものである。

退職金と退職後計画(1)
			合格する 年金計画												アメリカではない 年金計画												不合格とその他 年金計画												退職後 健康と人寿計画
(百万ドル)			2023						2022						2023						2022						2023						2022						2023						2022
公正価値、一月一日			$	17,258					$	22,078					$	1,728					$	3,031					$	1,886					$	2,585					$	107					$	117
計画資産の実際収益率			1,436						(3,896)						17						(898)						103						(332)						5						2
会社が金を払う			—						—						28						30						80						(135)						43						45
参加者の支払いを計画する			—						—						1						1						—						—						102						104
居留地と削減量			—						—						(12)						(51)						—						(6)						—						—
支払われた福祉			(1,062)						(924)						(80)						(62)						(220)						(226)						(159)						(161)
連邦政府は福祉の補助金を支払った			適用されない						適用されない						適用されない						適用されない						適用されない						適用されない						—						—
外貨為替レート変動			適用されない						適用されない						97						(323)						適用されない						適用されない						適用されない						適用されない
公正価値、十二月三十一日			$	17,632					$	17,258					$	1,779					$	1,728					$	1,849					$	1,886					$	98					$	107
福祉債務の変化を見込む
福祉義務を予定し、1月1日			$	11,580					$	15,676					$	1,752					$	3,116					$	2,109					$	2,753					$	700					$	928
サービスコスト			—						—						27						29						—						—						2						4
利子コスト			616						438						80						53						111						74						36						25
参加者の支払いを計画する			—						—						1						1						—						—						102						104
図は改訂される			—						—						4						3						—						—						—						—
居留地と削減量			—						—						(12)						(51)						—						(6)						—						—
精算損失(収益)			635						(3,610)						121						(1,054)						92						(486)						(9)						(198)
支払われた福祉			(1,062)						(924)						(80)						(62)						(220)						(226)						(160)						(161)
連邦政府は福祉の補助金を支払った			適用されない						適用されない						適用されない						適用されない						適用されない						適用されない						—						—
外貨為替レート変動			適用されない						適用されない						81						(283)						適用されない						適用されない						1						(2)
福祉義務、12月31日予定			$	11,769					$	11,580					$	1,974					$	1,752					$	2,092					$	2,109					$	672					$	700
合併貸借対照表で確認した金額
その他の資産			$	5,863					$	5,678					$	235					$	370					$	452					$	495					$	—					$	—
費用とその他の負債を計算すべきである			—						—						(430)						(394)						(695)						(718)						(574)						(593)
純額を確認して、12月31日			$	5,863					$	5,678					$	(195)					$	(24)					$	(243)					$	(223)					$	(574)					$	(593)
資金状況、12月31日
利益義務を累積する			$	11,769					$	11,580					$	1,903					$	1,694					$	2,091					$	2,109					適用されない						適用されない
ABOの資金過剰状態			5,863						5,678						(124)						34						(242)						(223)						適用されない						適用されない
将来の賃金に備える			—						—						71						58						1						—						適用されない						適用されない
福祉義務を見込む			11,769						11,580						1,974						1,752						2,092						2,109						$	672					$	700
加重平均仮定、12月31日
割引率			5.13		%				5.54		%				4.48		%				4.59		%				5.19		%				5.58		%				5.17		%				5.56		%
補償増値率			適用されない						適用されない						4.33						4.25						4.00						4.00						適用されない						適用されない
利回りを計算する			5.43		%				5.36		%				1.98						2.03						4.91						4.69						適用されない						適用されない

(1)上記のすべての計画の測定日は、報告書の毎年の12月31日である。

適用しない=適用しない

145アメリカ銀行

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同社は2024年の非米国年金計画、非適格年金計画、その他の年金計画および退職後の健康·人寿計画への拠出額を#ドルと推定している28百万、$82百万ドルとドル25それぞれ100万ドルです当社は2024年の適格年金計画に貢献しないと予想しています。同社の政策は最低助成額以上の資金を提供することである

1974年の従業員退職所得保障法(ERISA)の要求による。

ABOとPBOが計画資産を超えた年金計画を2023年12月31日と2022年12月31日までに次の表に示す。これらの計画については，法的要求と現地のやり方により，資金調達戦略がそれぞれ異なる。

ABOとPBOの計画資産超過計画
									アメリカではない 年金計画												不合格になる 他にも 年金計画
(百万ドル)															2023						2022						2023						2022
PBO															$	499					$	458					$	695					$	719
阿波ちゃん															445						416						695						719
計画資産の公正価値															75						71						1						1

純サイクル利益コストの構成要素
			適格年金計画																		非アメリカ年金計画
(百万ドル)			2023						2022						2021						2023						2022						2021
定期収益純コストの構成部分(収入)
サービスコスト			$	—					$	—					$	—					$	27					$	29					$	28
利子コスト			616						438						414						80						53						45
計画資産の期待リターン			(1,191)						(1,204)						(1,173)						(72)						(59)						(70)
精算損失(収益)と先のサービス費用の償却			94						140						193						11						14						19
他にも			—						—						—						1						10						5
定期収益純コスト(収益)			$	(481)					$	(626)					$	(566)					$	47					$	47					$	27
加重平均仮定は，12月31日までの年度の純コストを決定するために用いられる
割引率			5.54		%				2.86		%				2.57		%				4.59		%				1.85		%				1.35		%
計画資産の期待リターン			6.50						5.75						5.75						4.17						2.17						2.30
補償増値率			適用されない						適用されない						適用されない						4.25						4.46						4.11
			不合格かつ その他年金計画																		退職後は健康である 人生計画と
(百万ドル)			2023						2022						2021						2023						2022						2021
定期収益純コストの構成部分(収入)
サービスコスト			$	—					$	—					$	—					$	2					$	4					$	5
利子コスト			111						74						67						36						25						24
計画資産の期待リターン			(97)						(59)						(49)						(2)						(2)						(3)
精算損失(収益)と先のサービス費用の償却			29						54						63						(78)						(9)						20
他にも			—						1						—						—						—						—
定期収益純コスト(収益)			$	43					$	70					$	81					$	(42)					$	18					$	46
加重平均仮定は，12月31日までの年度の純コストを決定するために用いられる
割引率			5.58		%				2.80		%				2.33		%				5.56		%				2.85		%				2.48		%
計画資産の期待リターン			4.98						2.38						1.88						2.00						2.00						2.00
補償増値率			4.00						4.00						4.00						/aは適用されない						適用されない						適用されない

適用しない=適用しない

条件を満たす年金計画の純定期給付コストを算出するための計画資産期待リターン部分の資産推定方法確認60次の計量日における前年の市場収益又は損失のパーセンテージ及び残り40割合はその後4年間で平均的に分配された。

退職後の保健を除いて，すべての福祉計画の損益は会計基準を適用した標準償却条項に従って確認した。退職後の定期健康と生活費の純額は“予想単位貸方”精算方法で確定した。アメリカの退職後の健康と長寿計画には50年明け(またはその後再計量時)に損益が確認されなかった割合は年度内にレベルで確認した。

想定した医療コスト傾向比率は，退職後健康·人寿計画報告の退職後福祉義務や福祉コストに影響する。米国の退職後の健康と人寿計画がカバーする予想される福祉コストを測定するための仮定医療コスト傾向率は6.502024年の割合は5.002028年以降の数年の割合です

当社が計画確認のための定期福祉純コスト(収入)は割引率や計画資産の期待リターンに敏感です。適格年金計画，非米国年金計画，非適格年金計画，その他の年金計画，および退職後の健康·人寿計画については，割引率と期待資産収益率の25ベーシスポイント低下は2023年の定期純福祉コストに大きな影響を与えない。

						アメリカ銀行 146

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累計保険証書および保険証書の税引き前金額に計上する
			合格する 年金計画												アメリカではない 年金計画												不合格になる 他にも 年金計画												退職後 健康と 人生計画												合計する
(百万ドル)			2023						2022						2023						2022						2023						2022						2023						2022						2023						2022
純精算損失			$	5,072					$	4,775					$	478					$	312					$	852					$	796					$	(125)					$	(187)					$	6,277					$	5,696
前期サービスコスト(ポイント)			—						—						46						43						—						—						—						(1)						46						42
累計保険証書で確認した金額			$	5,072					$	4,775					$	524					$	355					$	852					$	796					$	(125)					$	(188)					$	6,323					$	5,738
本年度は赤字を計上する			$	391					$	1,490					$	177					$	(107)					$	85					$	(95)					$	(15)					$	(198)					$	638					$	1,090
精算損益償却および 前期サービスコスト			(94)						(140)						(12)						(14)						(29)						(54)						78						9						(57)						(199)
本年度前期サービスコスト(ポイント)			—						—						4						3						—						—						—						—						4						3
保監所で確認した金額			$	297					$	1,350					$	169					$	(118)					$	56					$	(149)					$	63					$	(189)					$	585					$	894

計画資産

適格年金計画は、参加者の退職ツールとして決定され、適格年金計画の下で約束された福祉を確保するための信託基金が設立された。同社の政策は慎重な方法で信託資産に投資することであり、唯一の目的は参加者に利益を提供し、合理的な行政費用を支払うことである。同社の投資戦略は総リターンを提供することを目的としており、長期的には資産と負債の比率を高めることができる。この戦略は、ERISAおよび任意の適用される法規や法律を遵守しながら、会社が適切と考えるリスクレベルで資産投資収益を最大化しようとしている。投資戦略は資産リスク·収益プロファイルを決定する主な決定要因として資産配置を利用する。資金レベルや負債特徴の変化に伴い、資産配分範囲が決定され、定期的に審査、調整される。能動型と受動型投資マネージャーの採用は資産のリスク·収益状況の向上に役立つ。リスクを最小限に抑えるための投資戦略の別の態様(資産配分計画の一部)は、参加者が選択した投資措置に適合するリスク開放を含む。

非アメリカ年金計画の資産は主にイギリスの年金計画に起因する。このイギリス年金計画の資産投資は、メンバーに約束された福祉を提供する際に、計画負債の性質と持続時間を考慮するために慎重である。選定された資源

構成ポリシーは、最低リスクポリシーよりも高いリターンを達成することを目的としている。

計画資産の予想収益率仮説は歴史市場リターン、歴史資産種別変動と相関性、現在の市場状況、予想未来資産配置、基金の過去の経験と未来の潜在市場リターンに対する期待を分析することによって制定された。計画資産期待リターンは、適格年金計画および他の年金計画の計算市場関連価値および非米国年金計画および退職後の健康および人寿計画の公正価値を用いて決定されると仮定する。計画資産予想リターンは、適格年金計画、非米国年金計画、他の年金計画、および退職後の健康および人寿計画における資産表現の長期平均的な観点を表すと仮定し、この見返りはいずれのカレンダー年度内にも実現できない可能性があり、実現できない可能性もある。もう1つの年金計画は年金契約にのみ投資され、主に固定収益証券に投資され、資産満期日がその計画の債務期限に一致するように構成されている。

次の表は，適格年金計画，非米国年金計画，非適格年金計画，その他の年金計画の2024年目標配分を資産別に示している。適格年金計画の権益証券は当社の普通株を含み、金額は#ドルである299百万(百万)1.69計画総資産のパーセント)とドル296百万(百万)1.72計画総資産に占める割合)は、2023年12月31日と2022年まで。

2024年の目標配分
			パーセント
資産種別			合格する 年金計画			アメリカではない 年金計画			不合格になる 他にも 年金計画
株式証券			15 - 45%			0 - 20%			0 - 5%
債務証券			40 - 80%			40 - 75%			95 - 100%
不動産.不動産			0 - 10%			0 - 15%			0 - 5%
他にも			0 - 10%			10 - 40%			0 - 5%

公正価値計量

公正価値計量に関するより多くの情報は、公正価値階層構造の第1、2と3級の説明及び同社が採用した評価方法を含む付記1--重要会計原則の概要そして付記20-公正価値計量. 公正価値計量表には，2023年12月31日，2023年12月31日と2022年12月31日に公正価値別レベルと合計で計量した合併計画投資資産をまとめた。

147アメリカ銀行

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公正価値計量
			レベル1						レベル2						レベル3						合計する						レベル1						レベル2						レベル3						合計する
(百万ドル)			2023年12月31日																								2022年12月31日
貨幣市場と生息現金			$	1,013					$	—					$	—					$	1,013					$	1,329					$	—					$	—					$	1,329
アメリカ政府と政府機関の義務は			3,692						729						4						4,425						3,313						704						5						4,022
会社の債務			—						3,343						—						3,343						—						3,587						—						3,587
非アメリカ債務証券			567						987						—						1,554						327						933						—						1,260
資産支援証券			—						1,464						—						1,464						—						1,273						—						1,273
共同基金と取引所取引基金			953						—						—						953						1,247						—						—						1,247
集団投資基金			—						2,350						—						2,350						—						1,988						—						1,988
普通株と優先株			4,027						—						—						4,027						3,901						—						—						3,901
不動産投資信託基金			45						—						—						45						76						—						—						76
貸手ローン			—						—						6						6						—						—						6						6
他の投資：(1)			1						47						427						475						1						23						410						434
公平な価値で計算された計画投資資産総額 (2)			$	10,298					$	8,920					$	437					$	19,655					$	10,194					$	8,508					$	421					$	19,123

(1)他の投資には#ドルの保険年金契約が含まれている404百万ドルとドル390100万ドルや他の様々な投資が71百万ドルとドル442023年12月31日と2022年12月31日。

(2)2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日まで、ドルは含まれていません1.710億ドル1.9実際の便宜策として、1株当たり資産純値(またはその同値)で公正価値で計量され、公正価値階層に分類される必要のないいくつかの投資のうち10億ドルである。

第3級公允価値計量表は、2023年、2022年と2021年の間に重大観察不能投入(第3級)を使用して公正価値で計量したすべての計画投資資産の入金を示している。

第三級公正価値計量
			てんびん 一月一日						実際のリターンがあります 計画資産静止 ロンドンで行われます 報告日						仕入れ·販売·決算												てんびん 十二月三十一日
(百万ドル)			2023
アメリカ政府と政府機関の義務は			$	5					$	—					$	(1)											$	4
貸手ローン			6						—						—												6
その他の投資			410						4						13												427
合計する			$	421					$	4					$	12											$	437
			2022
アメリカ政府と政府機関の義務は			$	6					$	—					$	(1)											$	5
貸手ローン			7						—						(1)												6
その他の投資			630						(8)						(212)												410
合計する			$	643					$	(8)					$	(214)											$	421
			2021
アメリカ政府と政府機関の義務は			$	7					$	—					$	(1)											$	6
貸手ローン			7						—						—												7
その他の投資			684						(5)						(49)												630
合計する			$	698					$	(5)					$	(50)											$	643

福祉支払予定

次の表に，適格年金計画，非米国年金計画，非適格年金計画とその他の年金計画，退職後の健康·人寿計画から支払う予定の福祉を示した。

福祉支払予定
(百万ドル)			合格する 年金計画(1)						アメリカではない 年金計画(2)						不合格になる 他にも 年金計画(2)						退職後の健康と生命保険計画(3)
2024			$	877					$	113					$	227					$	66
2025			901						121						231						63
2026			906						123						218						61
2027			894						122						210						59
2028			885						125						199						56
2029 - 2033			4,194						619						847						248

(1)福祉支払いはその計画された資産から支払われる予定だ。

(2)福祉支払いは計画と会社の資産の組み合わせから支払われる予定だ。

(3)給付金(退職者控除後)は、計画と会社の資産の組み合わせから支払う予定です。

						アメリカ銀行 148

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固定払込計画

当社は合格及び非合格の固定供出退職計画を維持しています。同社が記録した支出は#ドルだった1.22023年、2022年、2021年の10億ドルは限定払込計画と関係がある。2023年12月31日と2022年12月31日に178百万ドルと179これらの計画は同社の普通株の100万株を保有する。普通株式配当計画に支払われた金額は#ドルです166百万、$153百万ドルとドル1392023年、2022年、2021年はそれぞれ100万人。

一部の非米国人従業員は、現地の法律に基づいて個別に管理されている固定納付年金計画の保険を受けている。

注18 株に基づく報酬計画

当社は複数の株式報酬計画を管理し、奨励は主にアメリカ銀行株式計画(BACEP)から来ている。この計画によると790会社の普通株式のうち100万株を付与奨励に使用することを許可する。

2023年から2022年までの間に、同社は115百万ドルと102BACEPによってある従業員に100万RSUを支払う。これらのRSUは主に同社の普通株で決済することが許可されている。いくつかのRSUは、現金で決済するか、または和解条項を含み、これらの報酬を可変会計によって制限され、それにより、決済日までの会社の普通株株価の変化に応じて補償費用を公正価値に調整する。2023年と2022年に付与されたRSUは主に授与されます4年授出日の最初の4周年日の1周年ごとに4分の1ずつ増加し、従業員はこの期間内に引き続き当社に雇用され、帰属期間に比例して非退職適格従業員の授出日の株式公正価値控除推定没収金を償却する。2023年と2022年に承認されたRSUでは42百万ドルと39100万人には退職資格は含まれていない。退職資格を満たす従業員を付与する他のすべてのRSUについては、奨励計画が一般的に承認された授与日の前年初めに許可されたとみなされる。したがって，推定価値は付与日までの1年に比例して費用を計上する.株の計画に基づく補償コストは#ドルです3.1億ドルだ2.910億ドル3.0億ドル、関連する所得税の割引は733百万、$697百万ドルとドル7232023年、2022年、2021年はそれぞれ100万人。2023年12月31日まで、ドルがあると思います4.0株式ベースの報酬報酬に関する未確認報酬コスト総額は10億ドルで、予想される金額は10億ドルです4年重み付き平均周期は2.5何年もです。

限定株及び限定株式単位

2023年、2022年、および2021年に帰属する制限株式および制限株式単位の公正価値総額は$2.6億ドルだ3.410億ドル2.3それぞれ10億ドルです次の表に2023年12月31日に株式で決済した制限株と制限株式単位の状況および2023年期間の変化を示す。

株式決済の制限株及び限定株式単位
			株式·単位						重み付けの- 平均付与日公正価値
2023年1月1日現在返済されていない			202,559,798						$	38.60
授与する			112,616,369						33.88
既得			(72,958,812)						35.94
キャンセルします			(8,707,200)						38.30
2023年12月31日現在の未返済債務			233,510,155						37.17

付記19所得税

次の表に2023年、2022年、2021年の所得税支出構成を示す。

所得税費用
(百万ドル)			2023						2022						2021
当期所得税支出
アメリカ連邦政府は			$	1,361					$	1,157					$	1,076
アメリカの各州と地方			559						389						775
アメリカではない国·地域			1,918						1,156						985
総当期費用			3,838						2,702						2,836
所得税を繰延する
アメリカ連邦政府は			(2,241)						110						962
アメリカの各州と地方			(53)						254						491
アメリカではない国·地域			283						375						(2,291)
繰延費用総額			(2,011)						739						(838)
所得税総支出			$	1,827					$	3,441					$	1,998

所得税支出総額は、期間ごとに保険会社に含まれる項目の税収影響を反映していない。詳細についてはご参照ください備考14--その他全面収益の累計(赤字)それは.保監所の各期間に含まれる他の税金の影響は支出につながる$8922023年には100万ドルに達しました4.910億ドル8772022年と2021年には100万に達するだろう。連邦繰延税項目優遇の増加は主に会社の税収優遇投資に関連する税項属性の繰越増加によるものである。

2023年、2022年、2021年の所得税支出は、所得税前収入に法定所得税税率を適用して計算した金額とは異なる。同社の2023年、2022年、2021年の連邦法定税率は21%だ次の表に連邦法定税率を適用して計算した予想米国連邦所得税支出と会社の実際の所得税支出および2023年、2022年と2021年の有効税率との間の入金を示す。

149アメリカ銀行

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所得税費用の掛け金
			金額						パーセント						金額						パーセント						金額						パーセント
(百万ドル)			2023												2022												2021
予想されるアメリカ連邦所得税支出は			$	5,952					21.0		%				$	6,504					21.0		%				$	7,135					21.0		%
以下の理由で増加(減少)する税収：
連邦福祉を差し引いた州税支出			475						1.7						756						2.4						1,087						3.2
負担可能な住宅/エネルギー/その他の信用			(4,920)						(17.4)						(3,698)						(11.9)						(3,795)						(11.2)
配当金を含めて免税収入			(373)						(1.3)						(273)						(0.9)						(352)						(1.0)
税法変化			(137)						(0.5)						186						0.6						(2,050)						(6.0)
前期未返済債務の変化，利息を含む			(26)						(0.1)						(273)						(0.9)						(155)						(0.5)
アメリカの収益ではない利益の差			601						2.1						368						1.2						45						0.1
差し引かれない費用			367						1.3						352						1.1						206						0.6
他にも			(112)						(0.4)						(481)						(1.5)						(123)						(0.3)
所得税総支出			$	1,827					6.4		%				$	3,441					11.1		%				$	1,998					5.9		%

税法の改正は2023年のある州立法の影響を反映しており、約1372000万ドル、2022年と2021年にイギリスは企業所得税税率の変化を公布し、税収の負の調整を約#ドルにした1862022年には100万ドルになり、所得税は約10%に調整されます2.02021年には3，000億ポンドとなり、イギリスの繰延税純資産に応じた調整が行われた。イギリス繰延税項純資産は主に当社のイギリスブローカー実体が歴史期間中に発生した純営業損失(NOL)であり、イギリス税法によると、これらの損失は満期にならず、定期的に減価評価を行う。英国税法がさらに変化すれば、利用可能な繰延税純資産額と適用税率の変化に応じた所得税調整が行われる。

税収は負担できる住宅と再生可能エネルギーパートナーシップや類似実体への投資から免除される。過去3年度に確認された税額控除が大幅に増加したのは、主に当社が風力や太陽エネルギー生産施設への投資量を増加させ続けているためであり、当社が低炭素経済への転換を支援する約束に合致している。詳細についてはご参照ください付記6--証券化およびその他の可変金利エンティティ.

次の表に税収割引期間中の初期残高と期末残高の入金が確認されていない場合を示す。

税収割引変更の未確認入金
(百万ドル)			2023						2022						2021
残高、1月1日			$	1,056					$	1,322					$	1,340
今年度採用したポストの増加			76						121						208
数年前のポストの増加 (1)			139						167						265
数年前に採取した頭寸と関係のある減少(1)			(32)						(289)						(413)
集まって落ち合う			(380)						(99)						(23)
訴訟の時効が満了する			(48)						(166)						(55)
バランス、十二月三十一日			$	811					$	1,056					$	1,322

(1)    数年前に持っていた倉位の合計と26)1億8千万ドル273)億元および(155)臨時項目、国家項目および管轄範囲の相殺、および所得税調整費用表に利息が計上されているため、所得税調整費用表に1000万ドル増加した。

2023年、2022年、2021年12月31日に、会社の違約金残高は#ドルであり、確認すれば、会社の実際の税率に影響を与える671百万、$709百万ドルとドル959それぞれ100万ドルですUTB残高には、いくつかの一時的な差異の税収影響、関連する連邦減税の税金割引が相殺される各州のUTB総額部分、および他の管轄区域減税が相殺される非米国UTB総額部分のような、実際の税率に影響を与えないことが確認されたいくつかの項目が含まれている。

合理的に言えば、UTB残高は#ドルまで減少する可能性がある109次の12ヶ月間、解決されたプロジェクトは残高から削除されるため、それらの解決策による支払いまたは確認にかかわらず、残高から削除される。

会社は利息支出が#ドルであることを確認した352023年には100万ドル、利息収益は$502022年には100万ドル利息支出は322021年には100万に達する。2023年12月31日と2022年12月31日まで、当社の所得税に関する利息と罰金の課税費用は、税金と送金を差し引いて#ドルです134百万ドルとドル107百万ドルです。

同社が提出した所得税申告書は100アメリカの州と非アメリカの管轄区域は毎年あります。米国国税局と会社が重要な業務を持っている国と州の他の税務機関は定期的に(いくつかの司法管轄区で連続して)納税申告書を審査する次の表は、2023年12月31日までの主要司法管轄区域別の会社と各子会社の審査状況をまとめたものである。

税務審査状況
			年数が足りない 考査する(1)						状態は位置する 2023年12月31日
アメリカです			2017-2021						実地調査する
カリフォルニア州			2015-2017						実地調査する
カリフォルニア州			2018-2021						2024年に始まります
ニューヨークです			2019-2021						実地調査する
イギリス.イギリス(2)			2021						実地調査する

(1)    示された年の後のすべての納税年度はまだ検討されなければならない。

(2) 2022年納税年度現地調査は2024年に開始される。

次の表は、同社の2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日までの繰延税項目の純資産と負債の重要な構成部分を示している。

						アメリカ銀行 150

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繰延税金資産と負債
			十二月三十一日
(百万ドル)			2023						2022
繰延税金資産
税項目属性繰り越し(1)			$	11,084					$	9,798
証券、ローン、債務推定値(2)			3,991						5,748
信用損失準備			3,518						3,503
リース責任			2,328						2,443
従業員補償及び退職給付			1,698						1,625
費用を計算する			1,640						1,143
他にも			1,475						1,371
繰延税項目総資産			25,734						25,631
推定免税額			(2,108)						(2,133)
繰延税金資産総額は，推定値を差し引いて 免税額			23,626						23,498
繰延税金負債
設備リース融資			2,488						2,432
使用権資産			2,180						2,303
税収相殺投資			1,884						1,759
固定資産			789						1,200
他にも			1,913						2,459
繰延税金負債総額			9,254						10,153
繰延税項目純資産			$	14,372					$	13,345

(1)純営業損失と税収控除を含めて。

(2)AFS債務証券も含まれている。

下表は、2023年12月31日に確認された営業純損失(NOL)と税収繰越免除の繰延税金資産と関連推定準備をまとめたものです。

営業純損失と税額控除繰延税金資産
(百万ドル)			延期する 納税資産						価値を見積もる 手当						ネットワークがあります 延期する 納税資産						1年目 まもなく満期になる
純営業損失-イギリス(1)			$	7,588					$	—					$	7,588					ありません
純営業損失-他の非アメリカ会社			235						(44)						191						多種多様である
純営業損失-アメリカ各州(2)			807						(471)						336						多種多様である
一般商業信用			1,557						—						1,557						多種多様である
外国の税収控除			897						(897)						—						2028年後

(1)無期限に繰り越す可能性のある英国ブローカーの純営業赤字を代表する。

(2)連邦控除のメリットを考慮する前に、米国各州の純営業損失と関連推定手当は#ドルとなっている1.010億ドル597百万ドルです。

経営陣の結論は違います。推定手当は、将来の課税収入がこれらの資産が満期になる前にこれらの資産を使用するのに十分であると推定されるので、英国NOL繰り越しおよび米国連邦およびいくつかの州NOL繰り越しに関連する繰延税金資産を減少させるために必要である。当社の大部分のイギリス繰延税項目純資産は主にNOLで構成されており、ある子会社が今後数年以内に現金化する予定です。経営陣の結論は、財務業績、関連実体の利益予測および繰越NOLの不確定期限の支持を得た。しかし、これらの推定数の実質的な変化は、経営陣がこの評価手当の結論を再評価することにつながる可能性がある。

2023年12月31日現在、米国連邦所得税は約1ドル5.0非米国子会社への投資に関する一時的な違いは、これらの投資は存続期間において基本的に恒久的である。会社が関連する繰延税金負債を記録しようとする場合、金額は約$となる1.0十億ドルです。

注20公正価値計量

適用される会計基準によれば、公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を移動させるために課金または支払いされる交換価格(退出価格)として定義される。当社は適用された会計基準に基づいて、その金融商品の公正価値を決定し、この基準は、1つの実体が観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させることを要求する。当社は既定の公正価値レベルに基づいてその金融商品を3つのレベルに分類し、四半期ごとに公正価値等級分類を審査する。計量資産および負債の公正価値の財務モデルにおいて使用される重大な投入が現在の市場で観察不可能になった場合、または観察可能になった場合、公正価値階層分類に移行または移動する。公正価値階層構造と会社が公正価値をどのように計量するかに関するより多くの情報は、参照されたい付記1--重要会計原則の概要それは.当社は公正価値選択に基づいていくつかの金融商品を会計処理します。詳細についてはご参照ください注21--公正価値オプション。

評価技術

以下の各節では，会社の資産と負債の推定方法について概説する.当社はその推定方法が他の市場参加者と適切かつ一致すると信じているが、異なる方法や仮定を用いていくつかの金融商品の公正価値を決定することは、報告日における公正価値の推定が異なる可能性がある。

2023年の間に、推定方法或いは技術は重大な変化がなく、当社の総合財務状況或いは経営業績に重大な影響或いは予想に重大な影響がある。

取引口座資産負債と債務証券

取引アカウント資産および負債の公正な価値は、主に、直接市場オファーまたは観察された取引に基づく取引活発な市場に基づく。債務証券の公正価値は、一般に市場オファーや類似資産の市場価格に基づいている。流動性は取引口座の資産と負債及び債務証券の公正価値を決定する重要な要素である。取引活動が大幅に減速したり停止したりする市場部門内の頭寸のようなものでは、いつでも市場価格の見積もりを得ることができない可能性がある。その中のいくつかのツールの推定値は割引キャッシュフローモデルを使用し、このモデルは内部信用リスクを使用して証券の公正価値、及び金利と早期返済リスクモデルを推定し、このモデルは管理層の現在の肝心な仮定に対する最適な推定、例えば違約率、損失の深刻度と早期返済額を組み入れた。元金と利息キャッシュフローは類似ツールの観察可能な割引率を用いて割引されており，経営陣は市場参加者が特定の証券の公正価値を決定する際にこれらの調整を考慮していると考えている.他のツールは資産純資産法を用いて評価を行い，対象証券の価値を考慮している.対象資産の推定値は、利用可能であれば外部価格設定サービス、または年および格付けに基づく行列定価を使用する。流動性不足の状況は、通常、単一会社または特定の市場部門に対する市場の信用不確実性の感知によって引き起こされる。このような場合、公正価値は限られた利用可能な市場情報と他の要因に基づいて決定される

151アメリカ銀行

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主に発行者の財務諸表および1つまたは複数の格付け機関による信用格付けの変更の審査から来ている。

派生ツール資産と負債

場外取引派生資産と負債の公正価値は数量化モデルを用いて決定し、このなどのモデルは多数の市場資料(金利、価格及び指数を含む)を利用して持続的な収益率或いは定価曲線及び変動要素を産生し、在庫を評価する。大多数の市場投入は自発的にオファーされており、外部ソースを通じて検証することができ、ブローカー、市場取引、第三者定価サービスを含む。第三者価格設定サービスを利用する場合、会社は方法と仮定を審査します。オプションベースまたはより長い満期日を有する派生資産および負債(観察可能な市場投入が容易ではないか、または観察できない)については、リスクが大きいと推定され、この場合、公正価値を決定する際に、定量化に基づく金利、価格または指数シナリオの推定が使用される。派生ツール資産及び負債の公正価値は、市場流動資金、取引相手信用素及び他の特定のツール要素の調整(例えば適用)を含む。また、同社はその場外デリバティブツールの公正価値計量に評価値調整を取り入れ、純頭寸と関連する信用リスクを反映した。持倉は取引相手の純額から計算され，純多頭リスクの公正価値は取引相手の信用リスクに応じて調整され，純空頭リスクの公正価値は会社自身の信用リスクに応じて調整される。当社はまた、無担保デリバティブと当社が受信した担保を使用しないデリバティブの融資コストを含むようにFVAを公正価値計量に組み入れている。損失の深刻度の推定は公正価値の決定にも使用され、主に市場データに基づいている。

ローンとローンの約束

ローン及びローン承諾の公正価値は、市場価格(例えば、ある)又は特定の借り手又は比較可能な借款人の比較可能な債務ツール又は信用派生ツールを使用する市場の信用利差に基づく割引キャッシュフロー分析に基づいて決定される。割引キャッシュフロー分析の結果は、他の市場状況或いは借り手が感知した信用リスクを反映するために適切な調整を行う可能性がある。

担保融資サービス権

MSRの公正価値は主にオプション調整の価格差推定方法を用いて決定され、この方法は事前返済リスクを考慮してMSRの公正価値を決定する。この方法には，複数の金利シナリオでのサービスキャッシュフローを予測し，リスク調整割引率を用いてこれらのキャッシュフローを割引することがある.

販売待ちのローンを持つ

LHFSの公正価値は市価オファー(あればある)を基礎とし、あるいは現金流量を推定して現金流量を推定することによって決定し、金利は当社の類似融資の現行発行金利と比較し、そして固有信用リスクを反映するように調整されている。借り手特定の信用リスクは、見積された市場価格に埋め込まれているか、または比較可能な対象を選択する際に融資表現を考慮することで暗黙的である。

短期借款と長期債務

当社が発行する構造的負債は、債務又は持分証券、金利、指数、通貨又は商品の表現にリンクした利票又は償還条項を有する。これらの構造的負債の公正価値は、手形派生ツールと債務合併部分の量子化モデルを使用して推定される。これらのモデルは、観察可能な入力に組み込まれており、場合によっては、証券価格、金利収益率曲線、オプション変動率、通貨、大口商品または株式金利、およびこれらの入力間の相関を含む観測不可能な入力も含む。これらの負債を評価するための割引率を決定する際には，会社も自身の信用利差の影響を考慮する.信用利差は二級債券市場で観察できる利差によって確定される。

証券融資協定

いくつかの逆買い戻しプロトコル、買い戻しプロトコル、および証券借入取引の公正価値は、金利および利差を含む複数の市場入力を使用して連続的な収益率または定価曲線を生成する必要がある割引キャッシュフローモデル、および変動要因を含む定量化モデルを使用して決定される。大多数の市場投入は自発的にオファーされており、外部ソースを通じて検証することができ、ブローカー、市場取引、第三者定価サービスを含む。

預金.預金

預金の公正価値は、金利および利差を含む複数の市場入力を使用して連続的な収益率または定価曲線、および変動要因を生成する必要がある割引キャッシュフローモデルを含む定量化モデルを使用して決定される。大多数の市場投入は自発的にオファーされており、外部ソースを通じて検証することができ、ブローカー、市場取引、第三者定価サービスを含む。当社はこのような負債を評価する際に、信用利子差自体の影響を考慮しています。信用リスクは二次スポット市場で観察される信用利差によって決定される。

資産担保担保融資

資産担保融資の公正価値は、あるような外部ブローカーのオファーに基づいて、または当社の現在の同様の融資の元の金利に近い金利を使用して推定現金流量を割引することによって決定され、固有の信用リスクを反映するように金利を調整する。

						アメリカ銀行 152

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経常公正価値

2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日に公正価値の経常勘定に基づく資産と負債は、当社が公正価値オプションによって計算した金融商品を含めて、以下のようにまとめられる。

			2023年12月31日
			公正価値計量
(百万ドル)			レベル1						レベル2						レベル3						純価調整(1)						公正な価値で計算される資産·負債
資産
定期預金やその他の短期投資			$	1,181					$	—					$	—					$	—					$	1,181
転売契約に基づいて販売される連邦基金と借入または購入された証券			—						436,340						—						(303,287)						133,053
取引口座資産：
アメリカ財務省と政府機関は			65,160						1,963						—						—						67,123
会社証券、取引ローン、その他			—						41,462						1,689						—						43,151
株式証券			47,431						41,380						187						—						88,998
非アメリカ主権債務			5,517						21,195						396						—						27,108
担保取引ローンMBS ABS：
アメリカ政府が支持する機関は保証されています			—						38,802						2						—						38,804
担保取引ローン、ABS、その他MBS			—						10,955						1,215						—						12,170
取引口座総資産(2)			118,108						155,757						3,489						—						277,354
派生資産			14,676						272,244						3,422						(251,019)						39,323
AFS債務証券：
アメリカ財務省と政府機関は			176,764						902						—						—						177,666
担保ローン支援証券：
代理店			—						37,812						—						—						37,812
機関担保債券			—						2,544						—						—						2,544
非仲介機関住宅			—						109						273						—						382
商業広告			—						10,435						—						—						10,435
非アメリカ証券			1,093						21,679						103						—						22,875
その他課税証券			—						4,835						—						—						4,835
免税証券			—						10,100						—						—						10,100
AFS債務証券総額			177,857						88,416						376						—						266,649
公正価値に基づいて入金された他の債務証券：
アメリカ財務省と政府機関は			1,690						—						—						—						1,690
非機関住宅ローン証券			—						211						69						—						280
アメリカの証券や他の証券ではなく			1,786						6,447						—						—						8,233
公正価値に基づいて入金されたその他の債務証券総額			3,476						6,658						69						—						10,203
ローンとレンタル			—						3,476						93						—						3,569
販売待ちのローンを持つ			—						1,895						164						—						2,059
その他の資産(3)			8,052						2,152						1,657						—						11,861
総資産 (4)			$	323,350					$	966,938					$	9,270					$	(554,306)					$	745,252
負債.負債
アメリカのオフィスビルの有利子預金			$	—					$	284					$	—					$	—					$	284
買い戻し契約に基づいて購入された連邦基金と貸し出しまたは売却された証券			—						481,896						—						(303,287)						178,609
貿易口座負債：
アメリカ財務省と政府機関は			14,908						65						—						—						14,973
株式証券			51,772						4,710						12						—						56,494
非アメリカ主権債務			9,390						6,997						—						—						16,387
会社の証券やその他			—						7,637						39						—						7,676
貿易口座総負債			76,070						19,409						51						—						95,530
派生負債			14,375						280,908						5,916						(257,767)						43,432
短期借款			—						4,680						10						—						4,690
費用とその他の負債を計算すべきである			8,969						2,483						21						—						11,473
長期債務			—						42,195						614						—						42,809
総負債(4)			$	99,414					$	831,855					$	6,612					$	(561,054)					$	376,827

(1)金額は、法に基づいて強制的に実行可能な総純額決済プロトコルの影響、および同じ取引相手に保持または配置された現金担保を表す。

(2)公正価値#ドルの証券も含まれています18.0証券法規によって決済機関に隔離または保管されている10億ドル。この金額は総合貸借対照表の付記開示に含まれている。取引口座資産には、特定の商品在庫#ドルも含まれています42百万ドルは、コストまたは現金化可能な純価値の低い者によって計算され、すなわち現在の販売価格から任意の販売コストを差し引く。

(3)レベル3資産に分類されたMSRを含み、金額は$970百万ドルです。

(4)経常性3級資産総額は0.29総合併資産に占める割合、および経常性3級負債総額0.23合併負債総額の割合を占める。

153アメリカ銀行

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			2022年12月31日
			公正価値計量
(百万ドル)			レベル1						レベル2						レベル3						純価調整(1)						公正な価値で計算される資産·負債
資産
定期預金やその他の短期投資			$	868					$	—					$	—					$	—					$	868
転売契約に基づいて販売される連邦基金と借入または購入された証券 (2)			—						146,999						—						—						146,999
取引口座資産：
アメリカ財務省と政府機関は			58,894						212						—						—						59,106
会社証券、取引ローン、その他			—						46,897						2,384						—						49,281
株式証券			77,868						35,065						145						—						113,078
非アメリカ主権債務			7,392						26,306						518						—						34,216
担保取引ローンMBS ABS：
アメリカ政府が支持する機関は保証されています			—						28,563						34						—						28,597
担保取引ローン、ABS、その他MBS			—						10,312						1,518						—						11,830
取引口座総資産(3)			144,154						147,355						4,599						—						296,108
派生資産			14,775						380,380						3,213						(349,726)						48,642
AFS債務証券：
アメリカ財務省と政府機関は			158,102						920						—						—						159,022
担保ローン支援証券：
代理店			—						23,442						—						—						23,442
機関担保債券			—						2,221						—						—						2,221
非仲介機関住宅			—						128						258						—						386
商業広告			—						6,407						—						—						6,407
非アメリカ証券			—						13,212						195						—						13,407
その他課税証券			—						4,645						—						—						4,645
免税証券			—						11,207						51						—						11,258
AFS債務証券総額			158,102						62,182						504						—						220,788
公正価値に基づいて入金された他の債務証券：
アメリカ財務省と政府機関は			561						—						—						—						561
非機関住宅ローン証券			—						248						119						—						367
アメリカの証券や他の証券ではなく			3,027						5,251						—						—						8,278
公正価値に基づいて入金されたその他の債務証券総額			3,588						5,499						119						—						9,206
ローンとレンタル			—						5,518						253						—						5,771
販売待ちのローンを持つ			—						883						232						—						1,115
その他の資産(4)			6,898						897						1,799						—						9,594
総資産(5)			$	328,385					$	749,713					$	10,719					$	(349,726)					$	739,091
負債.負債
アメリカのオフィスビルの有利子預金			$	—					$	311					$	—					$	—					$	311
買い戻し契約に基づいて購入された連邦基金と貸し出しまたは売却された証券 (2)			—						151,708						—						—						151,708
貿易口座負債：
アメリカ財務省と政府機関は			13,906						181						—						—						14,087
株式証券			36,937						4,825						—						—						41,762
非アメリカ主権債務			9,636						8,228						—						—						17,864
会社の証券やその他			—						6,628						58						—						6,686
貿易口座総負債			60,479						19,862						58						—						80,399
派生負債			15,431						376,979						6,106						(353,700)						44,816
短期借款			—						818						14						—						832
費用とその他の負債を計算すべきである			7,458						2,262						32						—						9,752
長期債務			—						32,208						862						—						33,070
総負債(5)			$	83,368					$	584,148					$	7,072					$	(353,700)					$	320,888

(1)金額は，法に基づいて強制実行可能なデリバティブ総純額決済プロトコルの影響，および同じ取引相手に所持または放置された現金担保の影響を表す.

(2)金額は純額$221.7法に基づいて強制的に執行可能な総純額決済協定の適用状況を反映するために10億ドル。

(3)公正価値#ドルの証券も含まれています16.6証券法規によって決済機関に隔離または保管されている10億ドル。この金額は総合貸借対照表の付記開示に含まれている。取引口座資産には、特定の商品在庫#ドルも含まれています40百万ドルは、コストまたは現金化可能な純価値の低い者によって計算され、すなわち現在の販売価格から任意の販売コストを差し引く。

(4)レベル3資産に分類されたMSRを含み、金額は$1.0十億ドルです。

(5)経常性3級資産総額は0.35総合併資産に占める割合、および経常性3級負債総額0.25合併負債総額の割合を占める。

						アメリカ銀行 154

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次の表は、2023年、2022年、2021年の間に重大で観察できない投入(第3級)を使用して公正な価値で恒常的に計量されたすべての資産と負債の入金状況を示し、実現されていると実現されていない純収益(損失)を収益と累積保監局に計上する。第3レベルに移行する主な原因は価格観察可能性の低下と

第3レベルに移行した要因は，価格観測可能性の増加である。長期債務ツールでは，ツール全体に対する埋め込みデリバティブの価値に対する観察できない投入の影響が変化するため，移行は定期的に発生する.

第3段階--公正価値計測(1)
			てんびん 1月1日						純収益のうち達成済み/未実現収益(損失)合計(2)			収益.収益 (損をする) 保監所にいる(3)			毛収入												毛収入 振替 Vt入って入って レベル3：			毛収入 振替 外へ出る レベル3：			てんびん 十二月三十一日			金融商品に関する純収入における未実現収益(赤字)の変化は依然として存在する(2)
(百万ドル)															購入			売上高			発行する．			集まって落ち合う
2023年12月31日までの年度
転売契約に基づいて販売される連邦基金と借入または購入された証券			$	—					$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	7		$	(7)		$	—		$	—
取引口座資産：
会社証券、取引ローン、その他			2,384						144			2			453			(241)			20			(1,029)			385			(429)			1,689			50
株式証券			145						44			—			39			(52)			—			(61)			153			(81)			187			(5)
非アメリカ主権債務			518						68			30			64			(23)			—			(259)			—			(2)			396			70
担保取引ローンMBS ABS			1,552						(50)			—			263			(417)			—			(241)			436			(326)			1,217			(71)
取引口座総資産			4,599						206			32			819			(733)			20			(1,590)			974			(838)			3,489			44
派生ツール純資産(負債)(4)			(2,893)						179			(375)			1,318			(1,281)			—			(1,575)			(8)			2,141			(2,494)			(857)
AFS債務証券：
非機関住宅ローン証券			258						1			23			—			—			—			(9)			—			—			273			2
アメリカや他の課税証券ではなく			195						10			7			—			—			—			(106)			4			(7)			103			2
免税証券			51						1			—			—			—			—			(52)			—			—			—			—
AFS債務証券総額			504						12			30			—			—			—			(167)			4			(7)			376			4
公正価値で記帳したその他の債務証券−非機関住宅ローン証券−			119						(4)			—			—			(19)			—			(6)			—			(21)			69			(3)
ローンとレンタルです(5,6)			253						(9)			—			9			(54)			—			(100)			16			(22)			93			(13)
販売待ちのローンを持っています(5,6)			232						24			3			—			(25)			—			(70)			—			—			164			13
その他の資産(6,7)			1,799						211			10			176			(326)			104			(319)			2			—			1,657			74
取引口座負債--持分証券			—						1			—			—			—			—			2			(15)			—			(12)			1
取引口座負債--会社証券 中国や他の国は			(58)						(3)			—			(3)			(1)			(1)			24			(35)			38			(39)			(9)
短期借入金が減る(5)			(14)						1			—			—			(13)			(8)			24			—			—			(10)			(1)
費用とその他の負債を計算すべきである(5)			(32)						21			—			(11)			—			—			—			—			1			(21)			4
長期債務(5)			(862)						179			(26)			(9)			50			—			47			—			7			(614)			183
2022年12月31日までの年度
取引口座資産：
会社証券、取引ローン、その他			$	2,110					$	(52)		$	(2)		$	1,069		$	(384)		$	—		$	(606)		$	1,023		$	(774)		$	2,384		$	(78)
株式証券			190						(3)			—			45			(25)			—			(4)			38			(96)			145			(6)
非アメリカ主権債務			396						59			16			54			(4)			—			(68)			75			(10)			518			56
担保取引ローンMBS ABS			1,527						(254)			—			729			(665)			—			(112)			536			(209)			1,552			(152)
取引口座総資産			4,223						(250)			14			1,897			(1,078)			—			(790)			1,672			(1,089)			4,599			(180)
派生ツール純資産(負債)(4)			(2,662)						551			—			319			(830)			—			294			(180)			(385)			(2,893)			259
AFS債務証券：
非機関住宅ローン証券			316						—			(35)			—			(8)			—			(75)			73			(13)			258			—
アメリカや他の課税証券ではなく			71						10			(10)			126			—			—			(22)			311			(291)			195			1
免税証券			52						—			1			—			—			—			(3)			1			—			51			—
AFS債務証券総額			439						10			(44)			126			(8)			—			(100)			385			(304)			504			1
公正価値で記帳したその他の債務証券−非機関住宅ローン証券−			242						(19)			—			—			—			—			(111)			30			(23)			119			14
ローンとレンタル(5,6)			748						(45)			—			—			(154)			82			(129)			—			(249)			253			(21)
販売待ちのローンを持つ(5,6)			317						9			4			171			(6)			—			(271)			8			—			232			19
その他の資産(6,7)			1,572						305			(21)			39			(35)			208			(271)			5			(3)			1,799			213
取引口座負債--会社証券 中国や他の国は			(11)						5			—			(4)			—			—			(2)			(46)			—			(58)			1
短期借款 (5)			—						3			—			—			(17)			—			—			(3)			3			(14)			2
費用とその他の負債を計算すべきである (5)			—						(23)			—			(9)			—			—			—			—			—			(32)			(7)
長期債務(5)			(1,075)						(197)			82			—			14			(1)			57			(24)			282			(862)			(200)

(1)資産(負債)。資産については、第3段階に増加(減少)し、負債については、第3級に減少する。

(2)以下の損益表項目で収益で報告された収益(損失)：取引口座資産/負債--市および同様の活動およびその他の収入、派生ツール純資産(負債)を含む--市や似たような活動やその他の収入をしていますAFS債務証券-その他の収入；公正な価値に基づいて入金された他の債務証券--その他の収入；ローンとレンタル--市と類似した活動および他の収入；販売のための融資を持っている-他の収入；その他の資産--市と類似活動および主にMSRに関連する他の収入；短期借款-市と類似活動をする；計算すべき費用と他の負債--市と類似活動およびその他の収入；長期債務-市および類似活動をする。

(3)未実現の収益を含む保監所AFS債務証券，外貨換算調整，キャッシュフローヘッジで指定されたデリバティブおよび会社信用利差の変化が長期債務に及ぼす影響については，これらの金額には純収益(損失)$(損失)が含まれている(324)100万ドルと$282023年12月31日と2022年12月31日まで、金融商品に関する100万ドルを保有している。

(4)派生ツール純資産(負債)には#ドルの派生ツール資産が含まれています3.410億ドル3.2億ドルとデリバティブ負債5.910億ドル6.12023年12月31日と2022年12月31日。

(5)金額は公正な価値に応じて入金を選択するツールである。

(6)融資源と証券化または全額融資販売後に確認されたMSRを発行する。

(7)決済とは，模擬キャッシュフローと時間経過を確認することによるMSR資産の公正価値純変化である。

155アメリカ銀行

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第3段階--公正価値計測(1)
(百万ドル)			てんびん 一月一日			実現済み/未実現収益(損失)純額合計 個人収入(2)			収益.収益 (損をする) 保監所にいる (3)			毛収入												毛収入 振替 Vt入って入って レベル3			毛収入 振替 外へ出る レベル3			てんびん 十二月三十一日			金融商品に関する純収入における未実現収益(赤字)の変化は依然として存在する(2)
												購入			売上高			発行する．			集まって落ち合う
2021年12月31日までの年度
取引口座資産：
会社証券、取引ローン、その他			$	1,359		$	(17)		$	—		$	765		$	(437)		$	—		$	(327)		$	1,218		$	(451)		$	2,110		$	(79)
株式証券			227			(18)			—			103			(68)			—			—			112			(166)			190			(44)
非アメリカ主権債務			354			31			(20)			18			—			—			(13)			26			—			396			34
担保取引ローンMBS ABS			1,440			(58)			—			518			(721)			7			(167)			771			(263)			1,527			(91)
取引口座総資産			3,380			(62)			(20)			1,404			(1,226)			7			(507)			2,127			(880)			4,223			(180)
派生ツール純資産(負債)(4)			(3,468)			927			—			521			(653)			—			293			(74)			(208)			(2,662)			800
AFS債務証券：
非機関住宅ローン証券			378			(11)			(111)			—			(98)			—			(45)			304			(101)			316			8
アメリカや他の課税証券ではなく			89			(4)			(7)			8			(10)			—			(4)			—			(1)			71			—
免税証券			176			20			—			—			—			—			(2)			—			(142)			52			(19)
AFS債務証券総額			643			5			(118)			8			(108)			—			(51)			304			(244)			439			(11)
公正価値で記帳したその他の債務証券−非機関住宅ローン証券−			267			1			—			—			(45)			—			(37)			101			(45)			242			10
ローンとレンタル(5,6)			717			62			—			59			(13)			70			(180)			46			(13)			748			65
販売待ちのローンを持つ(5,6)			236			13			(6)			132			(1)			—			(79)			26			(4)			317			18
その他の資産 (6,7)			1,970			7			3			26			(202)			144			(383)			9			(2)			1,572			3
取引口座負債--会社証券その他			(16)			6			—			—			—			(1)			—			—			—			(11)			—
長期債務(5)			(1,164)			(92)			13			(6)			15			(12)			98			(65)			138			(1,075)			(113)

(1)資産(負債)。資産については、第3段階に増加(減少)し、負債については、第3級に減少する。

(2)以下の損益表項目の収益のうち報告されている損益を含む：取引口座資産/負債--主に市および類似活動を行うこと、純派生資産(負債)-市および類似活動およびその他の収入、AFS債務証券--その他の収入、公正価値に基づいて入金された他の債務証券--その他の収入、融資および賃貸--市および類似活動およびその他の収入、販売のための融資を保有する-その他の収入、その他の資産--市と同様の活動、および管理層代表に関連する他の収入、長期債務--市および類似活動を行う。

(3)保険会社のAFS債務証券での未実現損失、外貨換算調整、および公正価値オプションに基づいて計上された会社の信用利差変化が長期債務に与える影響を含む。金額には未実現純損失#ドルが含まれている192021年12月31日現在も、金融商品に関する100万ドルを保有している。

(4)派生ツール純資産(負債)には#ドルの派生ツール資産が含まれています3.1億ドルとデリバティブ負債5.8十億ドルです。

(5)金額は公正な価値に応じて入金を選択するツールである。

(6)融資源と証券化または全額融資販売後に確認されたMSRを発行する。

(7)決済とは，模擬キャッシュフローと時間経過を確認することによるMSR資産の公正価値純変化である。

						アメリカ銀行 156

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次の表には、2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、会社3級金融資産と負債の重大なカテゴリに関する重大な観察不能投入の情報を示しています。

2023年12月31日第3級公正価値計測に関する定量化情報

(百万ドル)

入力量

金融商品

公平である 価値がある

価値を見積もる 技術

重大で気づかない 入力量

範囲： 入力量

加重平均(1)

ローンと証券(2)

住宅不動産資産を抵当にした道具

$

538

キャッシュフロー·市場比較性を割引する

収率

0%から22%

9

%

取引口座資産−担保取引ローン、MBS、ABS

109

繰り上げ返済速度

1%から42CPRパーセント

10CPRパーセント

ローンとレンタル

87

違約率

0%から3%CDR

1%CDR

AFS債務証券−非機関住宅

273

値段

$0$まで115

$70

公正価値に基づいて入金されたその他の債務証券−非機関住宅

69

損失の深刻さ

0%から100%

27

%

商業不動産資産を支援するツール

$

363

現金を割り引く 流れが流れる

収率

0%から25%

12

%

取引口座資産-会社証券、取引ローン、その他

301

値段

$0$まで100

$75

取引口座資産−担保取引ローン、MBS、ABS

62

ビジネスローン債務証券その他

$

3,103

キャッシュフロー·市場比較性を割引する

収率

5%から59%

13

%

取引口座資産-会社証券、取引ローン、その他

1,388

繰り上げ返済速度

10%から20%

16

%

取引口座資産--米国主権債務ではない

396

違約率

3%から4%

4

%

取引口座資産−担保取引ローン、MBS、ABS

1,046

損失の深刻さ

35%から40%

37

%

AFS債務証券−非米国およびその他の課税証券

103

値段

$0$まで157

$70

ローンとレンタル

6

販売待ちのローンを持つ

164

その他の資産は、主に競売金利証券です

$

687

キャッシュフロー·市場比較性を割引する

値段

$10$まで95

$85

割引率

10

%

適用されない

MSR

$

970

現金を割り引く 流れが流れる

加重平均寿命、固定料率(5)

0至れり尽くせり14年.年

6年.年

加重平均寿命、変動率(5)

0至れり尽くせり11年.年

3年.年

オプションは利差を調整し、固定金利を調整する

7%から14%

9

%

オプションは利差を調整し，変動金利を調整する

9%から15%

12

%

構造的負債

長期債務

$

(614)

割引キャッシュフロー、市場比較性、業界標準デリバティブ定価(3)

収率

58%

適用されない

持分関連性

5%から97%

25

%

値段

$0$まで100

$90

天然ガス長期価格

$1/MMBtuを$に設定7/MMBtu

$4/MMBtu

派生ツール純資産(負債)

信用派生商品

$

9

キャッシュフロー割引·ランダム回収関連モデル

信用利回りが悪い

2至れり尽くせり79Bps

59Bps

繰り上げ返済速度

15CPRパーセント

適用されない

違約率

2%CDR

適用されない

信用関連

22%から62%

58

%

値段

$0$まで94

$87

株デリバティブ

$

(1,386)

業界標準デリバティブ定価(3)

持分関連性

0%から99%

67

%

長期株変動性

4%から102%

34

%

商品デリバティブ

$

(633)

割引キャッシュフロー、業界標準デリバティブ定価(3)

天然ガス長期価格

$1/MMBtuを$に設定7/MMBtu

$4/MMBtu

電力長期価格

$21$まで91

$42

金利デリバティブ

$

(484)

業界標準デリバティブ定価(4)

相関性(IR/IR)

(35)%から89%

65

%

相関性(FX/IR)

(25)%から58%

35

%

長期インフレ率

(1)%から11%

0

%

長期インフレ変動性

0%から5%

2

%

金利変動性

0%から2%

1

%

派生ツール純資産(負債)総額

$

(2,494)

(1)ローンおよび証券、構造的負債および派生ツールの純資産(負債)について、加重平均は、関連ツールの絶対公正価値で計算される。

(2)これらのカテゴリは製品タイプによってまとめられており，財務諸表分類とは異なる.以下は153ページの表の行項目に対する入金です：取引口座資産--会社証券、取引ローン、その他#ドル1.7億ドル取引口座資産-非米国主権債務は$396百万ドル、取引口座資産-担保取引ローン、MBS、ABS$1.210億ドルAFS債務証券376100万ドル他の公正な価値で入金された債務証券--非機関住宅69100万ドルMSRを含む他の資産は1.7億ドルローンとレンタル93100万ドルLHFSは$です164百万ドルです。

(3)モンテカルロシミュレーションやブラック·スコルスなどのモデルがある.

(4)モンテカルロシミュレーション、ブラック-スコルスと他の方法などのモデルを含み、これらの方法は金利、インフレと為替レートの連合動態をシミュレーションした。

(5)加重平均寿命は、市場金利、早期返済金利、他のモデルとキャッシュフローの仮定変化の産物である。

CPR=一定プリペイド率

CDR=一定違約率

MMBtu=百万英熱単位

IR=金利

外国為替=外貨

適用しない=適用しない

157アメリカ銀行

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2022年12月31日第3級公正価値計測に関する定量化情報

(百万ドル)

入力量

金融商品

公平である 価値がある

価値を見積もる 技術

重大で気づかない 入力量

範囲： 入力量

加重平均(1)

ローンと証券(2)

住宅不動産資産を抵当にした道具

$

852

現金を割り引く 流量·市場比較性

収率

0%から25%

10

%

取引口座資産−担保取引ローン、MBS、ABS

338

繰り上げ返済速度

0%から29CPRパーセント

12CPRパーセント

ローンとレンタル

137

違約率

0%から3%CDR

1%CDR

AFS債務証券−非機関住宅

258

値段

$0$まで111

$26

公正価値に基づいて入金されたその他の債務証券−非機関住宅

119

損失の深刻さ

0%から100%

24

%

商業不動産資産を支援するツール

$

362

現金を割り引く 流れが流れる

収率

0%から25%

10

%

取引口座資産-会社証券、取引ローン、その他

292

値段

$0$まで100

$75

取引口座資産−担保取引ローン、MBS、ABS

66

販売待ちのローンを持つ

4

ビジネスローン債務証券その他

$

4,348

キャッシュフロー·市場比較性を割引する

収率

5%から43%

15

%

取引口座資産-会社証券、取引ローン、その他

2,092

繰り上げ返済速度

10%から20%

15

%

取引口座資産--米国主権債務ではない

518

違約率

3%から4%

4

%

取引口座資産−担保取引ローン、MBS、ABS

1,148

損失の深刻さ

35%から40%

38

%

AFS債務証券-免税証券

51

値段

$0$まで157

$75

AFS債務証券−非米国およびその他の課税証券

195

ローンとレンタル

116

販売待ちのローンを持つ

228

その他の資産は、主に競売金利証券です

$

779

キャッシュフロー·市場比較性を割引する

値段

$10$まで97

$94

割引率

11%

適用されない

MSR

$

1,020

現金を割り引く 流れが流れる

加重平均寿命、固定料率(5)

0至れり尽くせり14年.年

6年.年

加重平均寿命、変動率(5)

0至れり尽くせり12年.年

4年.年

オプションは利差を調整し、固定金利を調整する

7%から14%

9

%

オプションは利差を調整し，変動金利を調整する

9%から15%

12

%

構造的負債

長期債務

$

(862)

割引キャッシュフロー、市場比較性、業界標準デリバティブ定価(3)

収率

22%から43%

23

%

持分関連性

0%から95%

69

%

値段

$0$まで119

$90

天然ガス長期価格

$3/MMBtuを$に設定13/MMBtu

$9/MMBtu

派生ツール純資産(負債)

信用派生商品

$

(44)

キャッシュフロー割引·ランダム回収関連モデル

信用利回りが悪い

3至れり尽くせり63Bps

22Bps

前払い点

0至れり尽くせり100支点.支点

83支点.支点

繰り上げ返済速度

15CPRパーセント

適用されない

違約率

2%CDR

適用されない

信用関連

18%から53%

44

%

値段

$0$まで151

$63

株デリバティブ

$

(1,534)

業界標準デリバティブ定価(3)

持分関連性

0%から100%

73

%

長期株変動性

4%から101%

44

%

商品デリバティブ

$

(291)

割引キャッシュフロー、業界標準デリバティブ定価(3)

天然ガス長期価格

$3/MMBtuを$に設定13/MMBtu

$8/MMBtu

電力長期価格

$9$まで123

$43

金利デリバティブ

$

(1,024)

業界標準デリバティブ定価 (4)

相関性(IR/IR)

(35)%から89%

67

%

相関性(FX/IR)

11%から58%

43

%

長期インフレ率

G0%から39%

1

%

長期インフレ変動性

0%から5%

2

%

金利変動性

0%から2%

1

%

派生ツール純資産(負債)総額

$

(2,893)

(1)ローンおよび証券、構造的負債および派生ツールの純資産(負債)について、加重平均は、関連ツールの絶対公正価値で計算される。

(2)これらのカテゴリは製品タイプによってまとめられており，財務諸表分類とは異なる.以下は154ページの表の行項目への入金です：取引口座資産--会社証券、取引ローン、その他#ドル2.4億ドル取引口座資産-非米国主権債務は$518百万ドル、取引口座資産-担保取引ローン、MBS、ABS$1.610億ドルAFS債務証券504100万ドル他の公正な価値で入金された債務証券--非機関住宅119100万ドルMSRを含む他の資産は1.8億ドルローンとレンタル253100万ドルLHFSは$です232百万ドルです。

(3)モンテカルロシミュレーションやブラック·スコルスなどのモデルがある.

(4)モンテカルロシミュレーション、ブラック-スコルスと他の方法などのモデルを含み、これらの方法は金利、インフレと為替レートの連合動態をシミュレーションした。

(5)加重平均寿命は、市場金利、早期返済金利、他のモデルとキャッシュフローの仮定変化の産物である。

CPR=一定プリペイド率

CDR=一定違約率

MMBtu=百万英熱単位

IR=金利

外国為替=外貨

適用しない=適用しない

						アメリカ銀行 158

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以前の表では、住宅および商業不動産資産サポートのツールは、RMBS、商業MBS、全般ローン、および担保ローンCDOを含む。商業ローン、債務証券、および他の企業CLOおよびCDO、商業ローンおよび債券、ならびに非不動産資産サポート証券を含む。構造的負債は主に公正価値オプションで入金された株式とリンクした手形を含む。

同社は多種の市場方法を用いてそのある3級金融商品を評価している。例えば、市場比較性は割引キャッシュフローと一緒に使用される。所与の製品、例えば会社の債務証券の場合、市場比較性を使用していくつかの観察不可能な投入を推定し、その後、これらの投入を割引キャッシュフローモデルに組み込むことができる。したがって、開示された残高はこの二つの技術を扱っている。

表に開示されている製品の集約度や多様性は、いくつかの投入範囲が広く、資産と負債種別の間に不均一に分布している。

観測不可能入力の公正価値計測に対する不確定度

ローンと証券

市場収益率、違約率、損失の深刻性或いは持続期間の著しい増加は、多頭寸の公正価値の大幅な低下を招く。空頭寸は反対方向の影響を受けるだろう。事前返済速度の変化は、ツールの経歴や、CLOの場合、プリペイドが再投資できるかどうかに依存して影響を与えます。価格の大幅な上昇は多頭寸の公正価値の大幅な上昇を招き、空頭寸は反対方向の影響を受ける。

構造的負債と派生ツール

信用デリバティブについては、市場収益率の著しい増加、プリペイドポイント(すなわち、

もし最初から買い手を保護する)であれば、信用利差、違約率或いは損失の深刻さは売り手を保護する公正価値を大幅に低下させ、買い手を保護する公正価値は更に高くなる。早期返済速度変化の影響はチケットの年限によって異なる影響を与える。

構造的信用デリバティブは信用関連性の影響を受ける。違約相関性は1つのパラメータであり、信用派生ツールの基礎となる信用ポートフォリオ内の信用違約率の間の依存度を記述した。この投入の公正な価値に対する敏感性はその部分の従属度に依存する。純購入保護の優先株については、違約関連性の著しい増加が公正価値の大幅な上昇を招く。正味の空頭保護ヘッドは反対方向に影響を受けるだろう。

株式デリバティブ、商品デリバティブ、金利デリバティブと構造的負債に対して、長期金利、変動性と相関性投入(即ち株式証券と指数の間、2種類の異なる商品の間、2種類の異なる金利の間、あるいは金利と外国為替レートの間の相関度)の重大な変化は公正価値に重大な影響を与える；しかし、影響の大きさと方向は会社が多くするか、空のリスクを開放するかに依存する。構造的債務については、収益率の大幅な上昇や価格低下は公正価値の大幅な低下を招く。

非恒常的公正価値

当社が保有するいくつかの資産は、場合によっては(例えば資産減価)場合にのみ公正価値で計量され、これらの計量は本稿では非日常的計量と呼ばれる以下の金額は報告日までに保有している資産であり，その中で2023年，2022年，2021年の間に非恒常的公正価値調整が記録されている。

公正価値非日常的基礎計量資産
			2023年12月31日																					2022年12月31日
(百万ドル)			レベル2						レベル3															レベル2						レベル3
資産
販売待ちのローンを持つ			$	77					$	2,793														$	1,979					$	3,079
ローンとレンタル(1)			—						153															—						166
財産を請け負う(2, 3)			—						48															—						7
その他の資産(4)			31						898															88						165
									利益を得る
									2023															2022						2021
資産
販売待ちのローンを持つ									$	(246)														$	(387)					$	(44)
ローンとレンタル(1)									(45)															(48)						(60)
財産を請け負う									(6)															(6)						(2)
その他の資産									(252)															(91)						(492)

(1)$も含めて10百万、$15百万ドルとドル242023年、2022年、2021年にそれぞれ担保価値ゼロに減記された融資損失は100万ドルに達した。

(2)金額は総合貸借対照表に含まれる他の資産のうち，最初に分類されるまで財産を請け負った後に減記された停止財産の帳簿価値を表す.担保償還権財産を喪失した損失には、担保償還権財産を喪失した後の最初の90日以内に記録された損失が含まれる。

(3)$を含まない31百万ドルとドル602023年12月31日と2022年12月31日にある政府担保融資(主にFHA担保融資)が担保償還権を失ったときに獲得した不動産数は100万である。

(4)特定の減価を代表する再生可能エネルギー投資の公正な価値。

159アメリカ銀行

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以下の表に，当社が2023年12月31日，2023年12月，2022年12月に非恒常性第3級公正価値計測に用いた重大な観察不能投入の情報を示す。

非日常的3段階公正価値計測に関する定量化情報

入力量

金融商品

公正価値

価値を見積もる 技術

重大で気づかない 入力量

範囲： 入力量

重みをつける 平均値(1)

(百万ドル)

2023年12月31日までの年度

販売待ちのローンを持つ

$

2,793

定価モデル

隠れ収益率

7%から23%

適用されない

ローンとレンタル(2)

153

市場比較性

オレオ割引

10%から66%

26

%

販売コスト

8%から24%

9

%

その他の資産(3)

898

現金流を割引する

割引率

7

%

適用されない

2022年12月31日までの年度

販売待ちのローンを持つ

$

3,079

定価モデル

隠れ収益率

9%から24%

適用されない

ローンとレンタル(2)

166

市場比較性

オレオ割引

10%から66%

26

%

販売コスト

8%から24%

9

%

その他の資産(3)

165

現金流を割引する

割引率

7

%

適用されない

(1)加重平均はローンの公正価値に基づいて計算される。

(2)代表ローンは関連担保の公正価値に減記された住宅担保ローンである。

(3)特定の減価を代表する再生可能エネルギー投資の公正な価値。

適用しない=適用しない

注21価値オプションを公正に承諾する

ローンとローンの約束

当社はある融資と融資承諾に対して会計処理を行うことを選択し、このような融資と融資承諾は当社の公正価値オプションの下での単一名称信用リスク集中誘導を超えている。融資承諾は積極的に管理され、必要があれば、このような融資関係の信用リスクは信用派生ツールを使用することによって軽減することができ、当社の公衆信用観及び市場観点から対沖活動の規模とタイミングを決定する。これらの信用派生ツールは会計ヘッジとして指定された要求に適合せず、公正価値に従って帳簿を作成する。価値選択権を公正に許可し、同社が公正な価値でこれらのローンと融資の約束をすることを許可することは、経営陣の基本経済と管理方式に対する見方とより一致する。また、価値オプションを公正にすることは、当社が金融商品の歴史コスト及び信用派生ツールが公正価値に従って入金することによる非対称による会計変動を減少させることができる。

販売待ちのローンを持つ

当社は公正な価値に応じて住宅ローン住宅ローン、商業住宅ローン住宅ローン及びその他いくつかの住宅ローンを選択することを選択しました。このようなローンは積極的な管理と監察を受けており、必要があれば、派生ツールを使用することでローンのある市場リスクを低減することができる。同社は派生ツールを合資格会計ヘッジに指定しないことを選択したため、公正価値に基づいて帳簿を作成した。融資公平価値の変動は派生ツールの公正価値変動によって大きく相殺される。公正価値オプションは、当社がコストまたは公正価値の低い金融商品および公正価値に従って派生ツールを会計処理することによる非対称による会計変動を減少させることができる。当社は公正価値選択に応じていくつかの他のLHFを計上することを選択していないが，主にこのようなローンが浮動金利ローンであり，デリバティブを用いてヘッジを行っていないためである。

取引口座資産のローンを報告する

当社は、ある取引目的で保有し、公正価値選択に応じて公正価値に応じてリスク管理を行う融資を選択して会計処理を行う。

その他の資産

当社はある長期固定金利保証金ローンを会計処理することを選択し、これらのローンは価値オプションの下のデリバティブを公平にするためにヘッジを行う。公正価値オプションを選択することは、当社が歴史的コストで金融商品および派生ツールを公平な価値で会計することによる非対称による会計変動を減少させることができる。

証券融資協定

当社は公正価値方案に従っていくつかの証券融資協定を計上することを選択し、買い戻し及び買い戻し協議を含む。これらの選挙には、米国政府とその機関によって保証されるいくつかの合意が含まれており、これらの合意は通常短期的であり、金利リスクが最小である。

長期預金

当社はある長期固定金利と金利フック預金を計算することを選択しており、これらの預金はヘッジ会計資格を満たしていないデリバティブでヘッジされている。公正価値オプションを選択することは、当社が歴史的コストで金融商品および派生ツールを公平な価値で会計することによる非対称による会計変動を減少させることができる。同社は公正な価値で他の長期預金を計上することを選択していない。これらの預金は派生ツールを用いてヘッジを行っていないからだ。

短期借款

当社は公正価値方案に従ってある短期借入金を計算することを選択し、主に短期構造的負債であり、これらの債務は公正な価値に従ってリスク管理を行っているからである。

						アメリカ銀行 160

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当社も公正価値選択肢の下にいくつかの資産担保融資を計上することを選択し、このなどの融資も短期借入金に分類される。公正価値オプションの選択は、当社が歴史的コストで資産担保融資を計算し、公正な価値でこのような融資を保証する対応する住宅ローンLHFによる非対称による会計変動を減少させることができる。

長期債務

当社は公正な価値に基づいてある長期債務を選択することを選択し、主に構造的債務に対して会計処理を行う。これが

長期債務は公正な価値に基づいてリスク管理を行うか、関連ヘッジはヘッジ会計の要求を満たしていない。

価値オプション選択を公平にする

次の表は，2023年，2023年および2022年12月31日に公正価値オプションに基づいて計上された資産と負債の公正価値帳簿額面と未償還契約元金の情報と，公正価値オプションに基づいて計上された資産と負債の公正価値変動が2023年，2022年，2021年の総合収益表に計上された情報を提供する。

価値オプション選択を公平にする
			2023年12月31日																		2022年12月31日
(百万ドル)			公正価値 運搬： --金額						契約書 三、元金 *優れている						公正価値 携帯する 金額を差し引く 未払い元金						公正価値 携帯する 金額						契約書 三、元金 *優れている						公正価値 携帯する 彼の金額は減った 未払い元金
転売契約に基づいて販売される連邦基金と借入または購入された証券			$	133,053					$	133,001					$	52					$	146,999					$	147,158					$	(159)
取引口座資産のローンを報告する(1)			8,377						15,580						(7,203)						10,143						17,682						(7,539)
貿易在庫--その他			25,282						適用されない						適用されない						20,770						適用されない						適用されない
消費と商業ローン			3,569						3,618						(49)						5,771						5,897						(126)
販売待ちのローンを持つ(1)			2,059						2,873						(814)						1,115						1,873						(758)
その他の資産			1,986						適用されない						適用されない						620						適用されない						適用されない
長期預金			284						267						17						311						381						(70)
買い戻し契約に基づいて購入された連邦基金と貸し出しまたは売却された証券			178,609						178,634						(25)						151,708						151,885						(177)
短期借款			4,690						4,694						(4)						832						833						(1)
資金不足の融資約束			67						適用されない						適用されない						110						適用されない						適用されない
費用とその他の負債を計算すべきである			1,341						1,347						(6)						1,217						1,161						56
長期債務			42,809						46,707						(3,898)						33,070						36,830						(3,760)

(1)取引口座資産とLHFSと報告されているローンのうち、大部分は額面大幅に割引して購入した不良ローンであり、残りは公正価値が未返済契約元金に近いローンである。

適用しない=適用しない

161アメリカ銀行

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資産と負債に関する収益(損失)は公正価値選択肢の下で入金する
			市商をする 似たような 3つの活動						他にも 収入.収入						合計する
(百万ドル)			2023
取引口座資産のローンを報告する			$	251					—						$	251
貿易在庫--その他(1)			5,121						—						5,121
消費と商業ローン			(174)						67						(107)
販売待ちのローンを持つ(2)			—						22						22
短期借款			7						—						7
資金不足の融資約束			(1)						39						38
費用とその他の負債を計算すべきである			609						—						609
長期債務(3)			(1,143)						(35)						(1,178)
他にも(4)			93						(23)						70
合計する			$	4,763					$	70					$	4,833
			2022
取引口座資産のローンを報告する			$	(164)					$	—					$	(164)
貿易在庫--その他(1)			(1,159)						—						(1,159)
消費と商業ローン			(58)						(27)						(85)
販売待ちのローンを持つ(2)			—						(304)						(304)
短期借款			639						—						639
資金不足の融資約束			—						8						8
費用とその他の負債を計算すべきである			11						—						11
長期債務(3)			4,359						(46)						4,313
他にも(4)			74						30						104
合計する			$	3,702					$	(339)					$	3,363
			2021
取引口座資産のローンを報告する			$	275					$	—					$	275
貿易在庫--その他(1)			(211)						—						(211)
消費と商業ローン			78						40						118
販売待ちのローンを持つ(2)			—						58						58
短期借款			883						—						883
長期債務(3)			(604)						(41)						(645)
他にも(4)			18						(23)						(5)
合計する			$	439					$	34					$	473

(1)市や類似活動の収益(損失)は，主にこれらの資産をヘッジする取引負債の収益によって相殺されると述べた。

(2)これはその間に販売された融資を含む融資融資上のIRLCの価値を含む。

(3)また，市や類似活動における純収益(損失)は，構造的負債に埋め込まれたデリバティブに関係しており，通常，これらの負債をヘッジするデリバティブや証券の(損失)収益によって相殺される.当社自身の信用情報差変動の累積影響及び累積保監所で確認した金額については、ご参照ください備考14--その他全面収益の累計(赤字)それは.同社自身の信用利差がどのように決定されたかに関するより多くの情報は、参照されたい注20--公正価値計量。

(4)それは、転売プロトコルに従って販売された連邦基金と、借入または購入された証券、他の資産、長期預金、購入された連邦基金、および買い戻しプロトコルに従って貸し出されたまたは売却された証券の収益(損失)を含む。

公正価値に応じて選択して計上した資産と負債の特定借り手信用リスクに関する収益(損失)
(百万ドル)															2023						2022						2021
取引口座資産のローンを報告する															$	(3)					$	(950)					$	128
消費と商業ローン															44						(51)						7
販売待ちのローンを持つ															(15)						(23)						28
資金不足の融資約束															39						8						(1)

注22金融商品の公正価値

金融商品は，公正価値階層構造において以下の方法で分類される付記20-公正価値計量それは.いくつかの融資、預金、長期債務、資金源のない融資承諾及びその他の金融商品はすべて公正な価値に従って選択して入金する。詳細についてはご参照ください注21-公正価値オプションそれは.以下の開示には、非公正価値台帳または一部の期末残高のみが総合貸借対照表で公正価値台帳に入金される金融商品が含まれる。

短期金融商品

短期金融商品の帳簿価値は、現金及び現金等価物、いくつかの定期預金及びその他の短期投資、売却及び購入の連邦基金、いくつかの買い戻し及び買い戻し協議及び短期借款を含み、当該等のツールの公正価値と比較する。これらの金融商品は通常、当社を限られた信用リスクに直面させ、規定された満期日や短期満期日はなく、金利は市場に近い。当社は公正価値案に基づいて若干の転売及び買い戻し協議を計上した。

						アメリカ銀行 162

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公正価値階層構造の下で、現金および現金等価物は、レベル1に分類される。定期預金およびその他の短期投資、例えば、米国政府証券および短期商業手形は、レベル1または2に分類される。売却および購入された連邦基金は、2級に分類される。買い戻しおよび買い戻し協定は、通常、米国政府または機関証券を担保とする短期および/または可変金利ツールであるため、2段階に分類される。短期借款は一般的にレベル2ローンに分類される。

金融商品の公正価値

2023年、2023年及び2022年12月31日に一部の期末残高のみが公正価値で勘定されたいくつかの金融商品の帳簿価値及び公正価値に従って並べられた公正価値は次の表に掲載されている。

金融商品の公正価値
									公正価値
			帳簿価値						レベル2						レベル3						合計する
(百万ドル)			2023年12月31日
金融資産
貸し付け金			$	1,020,281					$	49,311					$	949,977					$	999,288
販売待ちのローンを持つ			6,002						3,024						2,979						6,003
金融負債
預金.預金(1)			1,923,827						1,925,015						—						1,925,015
長期債務			302,204						303,070						913						303,983
資金源のない商業融資の約束(2)			1,275						44						3,927						3,971
			2022年12月31日
金融資産
貸し付け金			$	1,014,593					$	50,194					$	935,282					$	985,476
販売待ちのローンを持つ			6,871						3,417						3,455						6,872
金融負債
預金.預金(1)			1,930,341						1,930,165						—						1,930,165
長期債務			275,982						271,993						1,136						273,129
資金源のない商業融資の約束(2)			1,650						77						6,596						6,673

(1)    #ドルの普通預金を含めて897.310億ドル918.910億ドル違います。期限は12月31日，2023年，2022年と規定されている。

(2)また、商業無資金源融資が承諾した帳簿価値を総合貸借対照表の売掛金及びその他の負債に計上する。同社は、多くの場合、借り手に通知することで、これらの約束を低減または廃止することができるので、消費者の資金源のない融資約束の公平な価値を推定しない。約束の詳細については、ご参照ください付記12--支払引受及び又は事項.

付記23業務細分化情報

同社は以下のように経営結果を報告している四つ業務の細分化：個人銀行業務, 世界の富と投資管理は 世界の銀行業そして世界市場残りの操作は他のすべての.

個人銀行業務

個人銀行業務消費者や小規模企業に多様な信用、銀行、投資製品、サービスを提供する個人銀行業務提供される製品には、従来の貯蓄口座、通貨市場貯蓄口座、預金口座および金利口座、小切手口座、投資口座および製品、ならびにクレジットカードおよびデビットカード、住宅担保融資および住宅純資産ローン、および米国の消費者および小企業に提供される直接および間接融資が含まれる消費者 銀行業住宅担保ローンの返済と住宅純資産ローンの影響が含まれている。

グローバルな富と投資管理

GWIM投資可能資産総額が25万ドルを超える顧客の財務コンサルタントネットワークに集中することにより、全投資管理、ブローカー、銀行、退職製品を介して顧客のニーズを満たすカスタマイズされたソリューションを含む高い触覚的な顧客体験を提供しますGWIMまた、高純資産および超高純資産顧客に対する全面的な富管理ソリューション、および専門資産管理サービスを含む顧客の富構造、投資管理、信託および銀行の需要を満たすカスタマイズされたソリューションを提供する。

世界の銀行業

世界の銀行業会社のオフィスと顧客関係チームネットワークを介して、広範な融資関連製品とサービス、総合運営資金管理と財務解決策、及び保証とコンサルティングサービスを提供する世界の銀行業顧客に投資銀行製品も提供します。ある投資銀行と引受活動の経済状況は主に世界の銀行業そして世界市場内部収入に基づいて計画を共有する世界の銀行業顧客には、通常、中型市場会社、商業不動産会社、非営利企業、大型多国籍企業、金融機関、リース顧客、および財務アドバイスおよび解決策をカスタマイズおよび統合する必要がある米国の中型企業が含まれる。

世界市場

世界市場固定収益、信用、貨幣、大口商品と株式業務の機関顧客に販売と取引サービス及び研究サービスを提供する世界市場世界規模で機関投資家の顧客に市、融資、証券決済、決済と信託サービスを提供し、その投資と取引活動を支援する世界市場製品のカバー範囲は一級と二級市場の証券と派生製品を含む世界市場ビジネスや企業顧客とも協力し、リスク管理製品を提供する。市活動の結果として世界市場広範囲な金融商品で危険を管理する必要があるかもしれない。また、ある投資銀行と引受活動の経済効果は主に世界市場そして世界の銀行業内部収入に基づいて計画を共有する。

他のすべての

他のすべての主に、ALMアクティビティ、清算トラフィック、および他の方法でトラフィック部門に割り当てられていないいくつかの費用が含まれる。ALM活動には金利と外国為替リスク管理活動が含まれており，これらの活動のほとんどの結果が業務部門に割り当てられている。

陳述の基礎

管理会計と報告プロセス収入と費用の分配方法を利用して支部と業務結果を得る。企業のための純収入は，作業に基づくコスト計算モデルを用いた収入とコスト配分，資金移転定価，および経営陣が業務結果を反映するのに適していると考えられる他の方法や仮定に依存する。

総収入は、利息支出を差し引いて、FTEベースの純利息収入と非利息収入を含む。全時間当量で計算した純利息収入を調整した後、所得税支出はそれに応じて増加する。支部業績はまたある収入と支出方法を反映している

163アメリカ銀行

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純収入を決定するために使われています業務の純利息収入は、同様の金利感度および満了特徴を有する資産および負債を一致させる資金移転定価プロセスの結果を含む。負債および権益総額が資産を超える支部、すなわち一般的に預金を吸収する支部では、当社は負債に合わせるために資産を割り当てる。業務部門の純利息収入はまた、会社のいくつかのALM活動によって生成される純利息収入の分配を含む。

同社のALM活動には、様々なデリバティブおよび現金ツールを使用して金利変動による収益および資本変動を管理することを含む全体金利リスク管理戦略が含まれる。同社は、金利の変動が収益や資本に大きな悪影響を与えないように金利感度を管理することを目標としている。結果的には

同社のALMアクティビティの大部分は業務部門に割り当てられ、ALMアクティビティの表現に応じて変動する。資産負債管理活動には、外部製品の価格決定、預金定価戦略、社内資金移転定価過程の影響、その他の資産負債管理活動の純影響が含まれる。

特定のビジネス部門に直接帰属しないいくつかの費用は、その部門に割り当てられる。機能を集中または共有するいくつかの費用は、利用率を反映した方法によって割り当てられる。

以下の表は、各業務部門の純収益(損失)とその構成要素(全時間当量で計算した純利息収入を含む)を示している他のすべての2023年、2022年、2021年の総資産、および2023年、2022年、2021年12月31日の各業務部門の総資産および他は全部です。

業務部門と他のすべての業務部門の業績
12月31日まで及び12月31日まで年度									ダール社 (1)																		個人銀行業務
(百万ドル)															2023						2022						2021						2023						2022						2021
純利子収入															$	57,498					$	52,900					$	43,361					$	33,689					$	30,045					$	24,929
非利子収入															41,650						42,488						46,179						8,342						8,590						9,076
利子支出を差し引いた総収入															99,148						95,388						89,540						42,031						38,635						34,005
信用損失準備金															4,394						2,543						(4,594)						5,158						1,980						(1,035)
非利子支出															65,845						61,438						59,731						21,416						20,077						19,290
所得税前収入															28,909						31,407						34,403						15,457						16,578						15,750
所得税費用															2,394						3,879						2,425						3,864						4,062						3,859
純収入															$	26,515					$	27,528					$	31,978					$	11,593					$	12,516					$	11,891
年末総資産															$	3,180,151					$	3,051,375											$	1,049,830					$	1,126,453
															グローバルな富と投資管理																		世界の銀行業
															2023						2022						2021						2023						2022						2021
純利子収入															$	7,147					$	7,466					$	5,664					$	14,645					$	12,184					$	8,511
非利子収入															13,958						14,282						15,084						10,151						10,045						12,364
利子支出を差し引いた総収入															21,105						21,748						20,748						24,796						22,229						20,875
信用損失準備金															6						66						(241)						(586)						641						(3,201)
非利子支出															15,836						15,490						15,258						11,344						10,966						10,632
所得税前収入															5,263						6,192						5,731						14,038						10,622						13,444
所得税費用															1,316						1,517						1,404						3,790						2,815						3,630
純収入															$	3,947					$	4,675					$	4,327					$	10,248					$	7,807					$	9,814
年末総資産															$	344,626					$	368,893											$	621,751					$	588,466
									世界市場																		他のすべての
															2023						2022						2021						2023						2022						2021
純利子収入															$	1,678					$	3,088					$	4,011					$	339					$	117					$	246
非利子収入															17,849						15,050						15,244						(8,650)						(5,479)						(5,589)
利子支出を差し引いた総収入															19,527						18,138						19,255						(8,311)						(5,362)						(5,343)
信用損失準備金															(131)						28						65						(53)						(172)						(182)
非利子支出															13,206						12,420						13,032						4,043						2,485						1,519
所得税前収入															6,452						5,690						6,158						(12,301)						(7,675)						(6,680)
所得税支出															1,774						1,508						1,601						(8,350)						(6,023)						(8,069)
純収益(赤字)															$	4,678					$	4,182					$	4,557					$	(3,951)					$	(1,652)					$	1,389
年末総資産															$	817,588					$	812,489											$	346,356					$	155,074

(1)実質的な部門間収入はない。

						アメリカ銀行 164

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次の表は、各業務部門の2023年、2022年、2021年の非利息収入と関連構成要素を示している他のすべてのダール社と。詳細についてはご参照ください付記2--純利息収入と非利子収入.

業務部門とその他のすべての業務別の非利子収入
			ダール社																		個人銀行業務																		世界の富と 投資管理
(百万ドル)			2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
費用と手数料：
クレジットカード収入
乗り換え費用			$	3,983					$	4,096					$	4,560					$	3,157					$	3,239					$	3,597					$	(12)					$	20					$	43
その他のクレジットカード収入			2,071						1,987						1,658						2,107						1,930						1,575						57						50						42
クレジットカードの総収入			6,054						6,083						6,218						5,264						5,169						5,172						45						70						85
サービス料
預金関連費用			4,382						5,190						6,271						2,317						2,706						3,538						41						65						72
ローンに関係する費用			1,302						1,215						1,233						—						—						—						37						8						—
総サービス料			5,684						6,405						7,504						2,317						2,706						3,538						78						73						72
投資と経営サービス
資産管理費			12,002						12,152						12,729						197						195						188						11,805						11,957						12,541
議事録料			3,561						3,749						3,961						111						109						132						1,408						1,604						1,771
総投資とブローカーサービス			15,563						15,901						16,690						308						304						320						13,213						13,561						14,312
投資銀行手数料
保証収入			2,235						1,970						5,077						—						—						—						171						189						388
シンジケート費用			898						1,070						1,499						—						—						—						—						—						—
金融コンサルティングサービス			1,575						1,783						2,311						—						—						—						—						—						—
投資銀行手数料総額			4,708						4,823						8,887						—						—						—						171						189						388
費用と手数料の総額			32,009						33,212						39,299						7,889						8,179						9,030						13,507						13,893						14,857
市や類似の活動をする			12,732						12,075						8,691						20						10						1						137						102						40
その他の収入(赤字)			(3,091)						(2,799)						(1,811)						433						401						45						314						287						187
非利子収入総額			$	41,650					$	42,488					$	46,179					$	8,342					$	8,590					$	9,076					$	13,958					$	14,282					$	15,084
			世界の銀行業																		世界市場																		他のすべての(1)
			2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
費用と手数料：
クレジットカード収入
乗り換え費用			$	772					$	767					$	700					$	66					$	66					$	220					$	—					$	4					$	—
その他のクレジットカード収入			9						7						13						—						—						—						(102)						—						28
クレジットカードの総収入			781						774						713						66						66						220						(102)						4						28
サービス料
預金関連費用			1,943						2,310						2,508						79						101						146						2						8						7
ローンに関係する費用			1,009						983						1,015						256						224						218						—						—						—
総サービス料			2,952						3,293						3,523						335						325						364						2						8						7
投資と経営サービス
議事録料			57						42						104						1,993						2,002						1,979						(8)						(8)						(25)
総投資とブローカーサービス			57						42						104						1,993						2,002						1,979						(8)						(8)						(25)
投資銀行手数料
保証収入			922						796						2,187						1,298						1,176						2,725						(156)						(191)						(223)
シンジケート費用			505						565						781						393						505						718						—						—						—
金融コンサルティングサービス			1,392						1,643						2,139						183						139						173						—						1						(1)
投資銀行手数料総額			2,819						3,004						5,107						1,874						1,820						3,616						(156)						(190)						(224)
費用と手数料の総額			6,609						7,113						9,447						4,268						4,213						6,179						(264)						(186)						(214)
市や類似の活動をする			190						215						145						13,430						11,406						8,760						(1,045)						342						(255)
その他の収入(赤字)			3,352						2,717						2,772						151						(569)						305						(7,341)						(5,635)						(5,120)
非利子収入総額			$	10,151					$	10,045					$	12,364					$	17,849					$	15,050					$	15,244					$	(8,650)					$	(5,479)					$	(5,589)

(1)他のすべての会社間取引の相殺も含めて。

165アメリカ銀行

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次の表に以下の項目の入金状況を示す四つ業務部門の総収入は、利息支出を差し引いて、全時当量で計算し、純収益は総合損益表に計上し、総資産は総合貸借対照表に計上する。

業務細分化調整
(百万ドル)																		2023						2022						2021
各部門の利子支出後の総収入を差し引く																		$	107,459					$	100,750					$	94,883
調整する(1):
資産·負債管理活動																		(2,011)						(164)						(4)
清算業務、淘汰、その他																		(6,300)						(5,198)						(5,339)
FTE基数調整																		(567)						(438)						(427)
総合収入，利息支出を差し引く																		$	98,581					$	94,950					$	89,113
分部純収入合計																		30,466						29,180						30,589
調整、税純額(1):
資産·負債管理活動																		(1,550)						(122)						11
清算業務、淘汰、その他																		(2,401)						(1,530)						1,378
合併純収入																		$	26,515					$	27,528					$	31,978
																								十二月三十一日
																								2023						2022
分部総資産																								$	2,833,795					$	2,896,301
調整する(1):
証券組合を含む資産·負債管理活動																								1,255,241						1,133,375
負債を一致させるために支部資産の割り当てを廃止する																								(972,925)						(1,041,793)
他にも																								64,040						63,492
総資産を合併する																								$	3,180,151					$	3,051,375

(1)調整には、個別業務部門に具体的に割り当てられていない合併収入、費用、資産金額が含まれる。

付記24親会社情報

下表に親会社のみの財務情報を示す。

簡明損益表
(百万ドル)			2023						2022						2021
収入.収入
子会社からの配当金：
銀行持ち株会社及び関連子会社			$	22,384					$	22,250					$	15,621
付属会社の利子			21,314						12,420						8,362
その他の収入(赤字)			(1,012)						(201)						(114)
総収入			42,686						34,469						23,869
費用.費用
子会社から資金を借り入れる利息			896						236						54
その他の利子支出			14,119						7,041						3,383
非利子支出			1,699						1,322						1,531
総費用			16,714						8,599						4,968
子会社未分配収益のうち所得税前収益と権益			25,972						25,870						18,901
所得税費用			838						683						886
子会社未分配収益のうち権益前収益			25,134						25,187						18,015
子会社の未分配収益(損失)における権益：
銀行持ち株会社及び関連子会社			1,203						2,333						14,078
非銀行会社および関連子会社			178						8						(115)
子会社未分配収益のうちの総株			1,381						2,341						13,963
純収入			$	26,515					$	27,528					$	31,978

						アメリカ銀行 166

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簡明貸借対照表
			十二月三十一日
(百万ドル)			2023						2022
資産
銀行子会社が持っている現金			$	4,559					$	9,609
証券			644						617
子会社は売掛金：
銀行持ち株会社及び関連子会社			249,320						222,584
銀行および関連付属会社			205						220
非銀行会社および関連子会社			1,255						978
子会社への投資：
銀行持ち株会社及び関連子会社			306,946						301,207
非銀行会社および関連子会社			3,946						3,770
その他の資産			6,799						7,156
総資産			$	573,674					$	546,141
負債と株主権益
費用とその他の負債を計算すべきである			$	14,510					$	14,193
子会社への支払い：
銀行および関連付属会社			207						260
銀行持ち株会社及び関連子会社			14						21
非銀行会社および関連子会社			17,756						14,578
長期債務			249,541						243,892
総負債			282,028						272,944
株主権益			291,646						273,197
総負債と株主権益			$	573,674					$	546,141

現金フロー表の簡明表
(百万ドル)			2023						2022						2021
経営活動
純収入			$	26,515					$	27,528					$	31,978
純収益(損失)と経営活動提供の現金純額を照合する
子会社未分配損失中の権益			(1,381)						(2,341)						(13,963)
その他の経営活動，純額			3,395						(31,777)						(7,144)
経営活動提供の現金純額			28,529						(6,590)						10,871
投資活動
証券純売り			(15)						25						(14)
子会社への支払純額			(21,267)						(6,044)						(10,796)
その他の投資活動、純額			(43)						(34)						(26)
投資活動のための現金純額			(21,325)						(6,053)						(10,836)
融資活動
その他の前払純増(マイナス)			2,825						2,853						503
長期債券を発行して得られる収益			23,950						44,123						56,106
長期債務を償還する			(25,366)						(19,858)						(24,544)
優先株発行および株式承認証で得られた金			—						4,426						2,170
優先株償還			—						(654)						(1,971)
普通株を買い戻す			(4,576)						(5,073)						(25,126)
支払現金配当金			(9,087)						(8,576)						(8,055)
融資活動提供の現金純額			(12,254)						17,241						(917)
銀行子会社保有現金純増加(減少)			(5,050)						4,598						(882)
1月1日現在銀行子会社が持っている現金			9,609						5,011						5,893
12月31日までに銀行子会社が持っている現金			$	4,559					$	9,609					$	5,011

167アメリカ銀行

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付記25地理的地域別の業績

同社の業務は米国や非米国市場の業務と高度に統合されている。非米国の商業活動は主にヨーロッパ、中東、アフリカ、アジアで行われている。同社は、その地域に展開された資本または支出を管理するためのビジネス単位構造に基づいて、その地理的業績を決定する

状況によります。これは、収入が地域配備の関連資本または費用と適切に一致することができるように、収入分配に関連するいくつかの判断を必要とするある資産、負債、収入、支出金額は、総資産、総収入、利息支出、所得税前収入、地理的地域別純収入を得るために分配されており、以下のようになる。

(百万ドル)									年末総資産 (1)						利子支出を差し引いた総収入 (2)						所得税前収入						純収入
アメリカ政府は(3)			2023						$	2,768,003					$	85,571					$	24,525					$	23,656
			2022						2,631,815						82,890						28,135						25,607
			2021												78,012						31,392						27,781
アジア			2023						139,967						4,952						1,512						1,139
			2022						127,399						4,597						1,144						865
			2021												4,439						988						733
ヨーロッパ中東アフリカ			2023						238,052						6,393						1,540						1,098
			2022						262,856						6,044						1,121						689
			2021												5,423						1,097						3,134
ラテンアメリカとカリブ地域			2023						34,129						1,665						765						622
			2022						29,305						1,419						569						367
			2021												1,239						499						330
アメリカの顧客総数ではなく			2023						412,148						13,010						3,817						2,859
			2022						419,560						12,060						2,834						1,921
			2021												11,101						2,584						4,197
合併総数			2023						$	3,180,151					$	98,581					$	28,342					$	26,515
			2022						3,051,375						94,950						30,969						27,528
			2021												89,113						33,976						31,978

(1)総資産には主にアメリカに位置する長期資産が含まれる。

(2)本報告で述べたいずれの時期においても、各地理的地域間に実質的な社内収入はない。

(3)アメリカを大きく反映しています

						アメリカ銀行 168

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語彙表

Alt-A担保ローン– A級債券または“良質”のリスクよりも高く、最もリスクの高いカテゴリ“二次”よりもリスクが低いと考えられる米国担保融資。通常、Alt-A担保ローンの特徴は借り手の書類が不完全で、信用採点が低く、LTVが高いことである。

資産管理規模(AUM)-投資コンサルティングおよび/または適宜決定権の下での資産総時価GWIMそれは資産時価の一定の割合に基づいて資産管理費を発生させる。資産管理は、一般に機関、高純資産、小売顧客のために管理されている資産を反映し、共同基金、他の混合ツール、個別口座を含む様々な投資製品によって流通される。

銀行帳簿-会社のすべての表内および表外金融商品は、取引目的のために保有されているものを除外します。

業務およびその他の資産 -ブローカーアカウントに保有または保管されている非自由に支配可能な顧客資産。

信用リスクを承諾する −融資のいずれかの資金のある部分に融資の未資金の部分を加え、貸主は法律上、所定の期限内に所定の条件に基づいて資金を立て替える義務がある。

信用派生商品1つまたは複数の関連する義務のための特定のクレジットイベントの保護を提供する契約プロトコル。

信用評価調整(CVA)派生ツールの公正な価値の一部として、取引相手の信用リスクの開放を適切に反映するために、ポートフォリオ調整を行う必要がある。

借方評価調整(DVA) 派生ツールおよび/または構造的債務公正価値の一部として、企業自身の信用リスクの開放を適切に反映するために必要なポートフォリオ調整。

融資評価調整(FVA) ポートフォリオ調整は、これらのデリバティブおよびデリバティブ会社が受信した担保の使用が許可されていない場合に、無担保デリバティブおよびデリバティブを含む融資コストを必要とする

金利ロック約束(IRLC) ローン申請者との約束であって、融資条件は、指定された期間内に保証されるが、クレジット承認を受けなければならない。

信用状 ·お客様の代わりに第三者に発行された伝票は、指定された伝票を提出する際に第三者に支払うことを約束します。信用状は実際には取引先の信用状の代わりに証人の信用状を発行します。

ローン価値比(LTV) -一般的なクレジット品質指標。LTVの計算方法は，融資の未返済帳簿価値を担保融資の物件の推定価値で割ったものである。

マクロ製品-通貨、金利、および大口商品が含まれています。

応受保証金 –特定のブローカー口座内の条件に適合する証券によって保証されるクレジットの拡張。

ペアリング図書−買い戻しおよび転売プロトコルまたは全体の資産および負債状態が、規模および/または期間にわたって同様の証券借入および貸し出し取引。一般的に、これらの契約を結ぶのは、当社に協力して利益を稼ぐ顧客のためです。

担保融資サービス権(MSR)−対象ローンが売却または証券化されたときに担保ローンを償還する権利。サービスには、借り手から元金、利息、代理支払いを受け取り、元金と利息支払いを会計処理し、投資家に送金することが含まれる。

不良ローンとレンタル 財務的に困難な借り手に特許権を付与する方法であって、その契約条項が再構成された非課税プロジェクトローンを含む、非課税プロジェクト状態に置かれた融資およびレンタルを含む。

迅速是正措置(PCA) -米国銀行業監督管理機関によって構築された枠組みは、銀行に“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“深刻な資本不足”、“深刻な資本不足”の5種類の資本を含む一定レベルの監督管理資本比率を維持することを要求する。ある資本レベルに達していない被保険預金機関の活動はますます厳しく制限されており、それらが資本分配を行い、管理層の報酬を支払うこと、資産を増加させること、その他の行動をとる能力を含む。

二次ローン·二次ローン(二次担保ローンを含む)の標準的な業界定義はないが、会社は、二次ローンを、リスクの高い借り手のために提供される特定の製品として定義する。

問題債務再編(TDR) -契約条項は、財務的に困難な借り手に特許権の融資を提供するように調整されている。拘束力のある再編要約が延長された消費ローンもTDRに分類される。

リスク価値(VaR) VaRは、潜在的収益および損失の分布を生成するために、一連の仮定シナリオにおけるポートフォリオの価値をシミュレートするモデルである。VaRは、過去のデータに基づく所与の信頼度レベルで予想される損失を表すポートフォリオを代表する。VaRモデルは，我々の取引の組合せの潜在的な利得と損失範囲を見積もる有効なツールである.

169アメリカ銀行

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重要な指標

アクティブなデジタル銀行ユーザー– 過去90日間の移動および/またはオンラインアクティブユーザ。

アクティブな携帯銀行ユーザー-過去90日間のモバイルアクティブユーザー。

帳簿価値-普通株主資本を終了し、発行済み普通株式で除算します。

普通株主資本比率-期末普通株株主権益を期末総資産で割る

預金利差– 年化純利息収入を平均預金で割る。

配当支払率−発表された普通配当金を、普通株主に適用される純収入で割る。

効率比-非利息支出を総収入で除算し、利息支出を差し引く。

総利子収益率-有効年率を平均ローンで割った。

純利息収益率 −純利息収入を平均総生息資産で割るステップと。

営業利益率−所得税前収入を総収入で除算し、利息支出を差し引く。

平均分配資本収益率– 調整後の純収入を分配資本で割る。

平均資産収益率-純収入を総平均資産で割る。

普通株主平均収益率’権益 −普通株主に適用される純収入を平均普通株主資本で割る。

株主平均収益率’権益 -純収入を平均株主資本で割った。

リスク調整後のMargin−総収入、利息支出の控除、および純信用損失を平均ローンで割った差額。

						アメリカ銀行 170

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略語

ABS			資産支援証券
AFS			販売可能である
艾			人工知能
ALM.ALM			資産と負債管理
アレイ.アレイ			代替参考金利
AUM			管理的資産
AVM			自動評価モデル
パナ			アメリカ銀行、全国協会
六六六			銀行持ち株会社
アメリカ銀行			アメリカ銀行証券会社
Bofase			アメリカ銀行証券ヨーロッパ会社
Bps			基点
BSBY			ブルームバーグ短期銀行収益率指数
Vt.CAE			首席監査長
CCAR			包括的資本分析と審査
CCP			中央対局手形交換所
CCPA			カリフォルニア州“消費者プライバシー法”
CDO			債務担保債券
CECL			当面の予想信用損失
CET 1			普通株主権益1級
CFPB			消費者金融保護局
CFTC			商品先物取引委員会
クロ			抵当融資債券
CLTV			総合融資価値比
CPRA			カリフォルニア州プライバシー権法案
CRO			首席リスク官
CVA			信用評価調整
差異			預金保険基金
差熱分析			繰延税金資産
DVA			借方推定値調整
ECL			信用損失を見込む
ヨーロッパ経済区			ヨーロッパ経済区
仕事がしやすい			普通株1株当たり収益
ERC			企業リスク委員会
ESG			環境、社会、ガバナンス
EU.EU			EU.EU
FDIC			アメリカ連邦預金保険会社
FDICIA			1991年連邦預金保険会社改善法
FHA			連邦住宅管理局
FHLB			連邦住宅ローン銀行
FHLMC			家屋の美しさ
FICC			固定収益、通貨、大口商品
フィコ			公平アイザック社(信用スコア)
フロス			前線部隊
FNMA			連邦抵当協会
FTE			全額課税-同値
FVA			融資評価調整
会計原則を公認する			アメリカで一般的に受け入れられている会計原則
GDPR			一般資料保障規程
温室効果ガス			温室効果ガス

GLS			世界の流動性源
GNMA			政府全国抵当ローン協会
GRM			世界的リスク管理
GSE			公営企業
G-SIB			世界的なシステムの重要性を持つ銀行
GWIM			グローバルな富と投資管理
HELOC			家屋純資産信用限度額
HQLA			良質流動資産
HTM			満期まで保有する
ICAAP			内部資本充足性評価プロセス
IRLC			金利ロック約束
ISDA			国際スワップとデリバティブ協会。
LCR			流動被覆率
LHFS			販売待ちのローンを持つ
ロンドン銀行の同業借り換え金利			ロンドン銀行間同業借り換え金利
LTV			融資価値比
MBS.MBS			担保融資支援証券
MD&A			経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
MLI			美林国際
MLPCC			美林専門決済会社
アメリカプロ野球大リーグ&S			ミリンピアースフィナースミス社
MRC			管理リスク委員会
MSA			大部分の市街地統計区
MSR			住宅ローン返済権
いいえ			純営業損失
NSFR			純安定資金比率
OCC			貨幣監理署
保監所			その他総合収益
OECD			経済協力開発機構
オレオ			所有している他の不動産
場外取引			非処方薬
主成分分析			ただちに是正措置をとる
PPP.PPP			賃金保障計画
RMBS			住宅担保融資支援証券
RSU			制限株式単位
RWA			リスク重み付け資産
SBA			小企業管理局
SBLC			予備信用状
SCB			圧力資本緩衝
アメリカ証券取引委員会			アメリカ証券取引委員会
SIFI			システム的重要性を持つ金融機関
一眼レフ			レバレッジ率を補充する
軟性			担保付き隔夜融資金利
TDR			問題債務再編
TLAC			総吸収損失能力
UDAAP			不公平、詐欺的、罵倒的な行為ややり方
バージニア州			アメリカ退役軍人事務部
変数.変数			リスク価値
VIE			可変利子実体

171アメリカ銀行

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項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違

ありません

第9条。制御とプログラム

制御とプログラムを開示する

本報告で述べた期間が終了するまで、改正された1934年の証券取引法(取引法)第13 a-15条に基づいて、米国銀行経営陣は、最高経営者および最高財務官を含み、我々の開示制御およびプログラムの有効性および設計を評価した(この用語は取引法第13 a-15(E)条で定義されている)。この評価によると、米国銀行の最高経営責任者兼最高財務官は、本報告で述べた期間が終了するまで、米国銀行の開示制御と手続きが有効であると結論した。

財務報告の内部統制に関する管理報告

“財務報告内部統制管理報告”は、参考として本明細書に組み込まれる87ページに記載されている。当社の財務報告内部統制に関する独立公認会計士事務所の報告は88ページと89ページに掲載されており，参考に組み込む。

財務報告の内部統制の変化

2023年12月31日までの四半期内に、財務報告の内部統制(取引法第13 a-15(F)条の定義による)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性の高い変化が生じています。

プロジェクト9 B。その他の情報

貿易手配

2023年12月31日までの財政四半期内に、当社の役員又は上級管理者(改正された1934年証券取引法第16 a-1(F)条に規定されるように)通過するあるいは…終了しました当社の証券を売買するルール10 b 5-1取引スケジュールまたは非ルール10 b 5-1取引スケジュール(それぞれ定義はS-Kルール408項参照)。

1934年証券取引法第13条(R)条による開示

取引法第13条(R)によれば、発行者は、その年次または四半期報告(状況に応じて)において、それまたはその任意の関連会社が、イランに関連するいくつかの活動、取引または取引に故意に従事しているかどうか、またはいくつかの行政命令によって指定された個人またはエンティティと取引しているかどうかを開示しなければならない。活動、取引、または取引が適用された法律に従って行われていても、開示を要求することができる。これまでに関連する10-Q表四半期報告書で開示されたように、同社は第13(R)節に基づいて2023年第2四半期のいくつかの活動を決定し、報告した。“取引所法案”第13条(R)条に基づいて2023年6月30日までの四半期第5項で提供される情報は、この報告書を参照して本報告書に組み込まれる。以下に述べる以外に，本10-K表までの年次報告日は，当社では何も知らない

2023年12月31日までの四半期内に、その任意の付属会社の活動、取引又は取引は、“取引所法案”第13条(R)条の規定により開示する必要がある。

2023年第4四半期、米国銀行の米国子会社である米国銀行全国協会(BANA)は、米国財務省外国資産制御弁公室が発行したアフガニスタンまたはアフガニスタン管理機関に関する汎用許可証に基づき、7件の認可電信為替支払いを処理し、総額は1，063，846ドルだった。BANA顧客のために支払われたこれらのお金はアフガニスタン国有銀行に支払われ、これらの銀行は13224番の行政命令によって制限されている。BANAが受け取った処理支払いの象徴的な費用を除いて、会社はこれらの取引に関連する計量可能な毛収入または純利益を持っていない。米国の法律で許可されている範囲で、同社は将来、その顧客のために類似の取引に従事することができる。

プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示

適用されません。

第III部

アメリカ銀行とその子会社

プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理

私たちの執行官に関する情報は

私たちの現在の行政員の名前、年齢、ポスト、そしてビジネス経験は以下の通りです

ディーン·C·アタナシア(57歳) 総裁、地域銀行2021年10月から2021年10月まで；総裁、2019年1月~2021年10月小売と第一選択小企業銀行業務; 共同責任者-個人銀行業務 2014年9月から2019年1月まで、および2011年4月から2014年9月までの第一選択および小企業銀行業務担当者。

アルカディア·バシン(50歳) 首席技術·情報官2021年10月から、2017年10月から2021年10月まで消費者、小型企業、富管理、従業員技術首席情報官兼技術主管を担当し、2015年6月から2017年10月まで首席情報官、小売、第一選択と富管理技術と富管理運営部門の責任者を務める。

ダリン·スティーブ·ボラン(55歳)首席行政官 2021年10月以来; 総裁、2020年2月から2021年10月までの小売、2017年5月から2020年2月までの消費信用担当者、2015年5月から2017年5月までの消費信用幹部。

アラスカ·M·ボスウィック(55歳)最高財務官 総裁は2012年10月から2021年10月まで世界商業銀行で働いている。

シェリー·ブランスタイン(55歳)首席人的資源官2019年1月から、2015年7月から2019年1月までグローバル人材担当者を務め、2010年3月から2015年7月までグローバル銀行と市場人材担当者を務めた。

ジェームズ·P·デマール(54)社長、“グローバル市場” 2020年9月から；2015年2月から2020年9月までFICC取引と商業不動産銀行業務の全世界連合席主管を務める。

ポール·M·ドノリオ(63歳)副議長2021年11月から、2015年8月から2021年11月まで首席財務官を務め、2015年4月から2015年8月まで戦略金融幹部を務め、2012年1月から2015年4月まで世界企業信用と取引銀行業務主管を務めた。

						アメリカ銀行 172

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ジェフリー·S·グリンナー(59歳)首席リスク官 2014年4月から；2011年4月から2014年4月まで企業資本管理担当を務めた。

リンゼイ·D·ハンス(44)社長、米林富管理会社連合席主管2023年4月以降、2023年2月から2023年3月までの美林国際·機関個人財管理担当者、2017年3月から2023年2月までの米林部門幹部、2014年9月から2017年3月までの米林市場幹部。

キャサリン·A·ノックス(60)総裁、“プライベートバンク”2017年11月から、2014年10月から2017年11月まで商業銀行業務主管を務め、2011年6月から2014年10月まで小売銀行および流通主管を務めた。

マシュー·M·コード(52)総裁、グローバル企業と投資銀行 2018年12月から2018年12月まで、総裁は2012年3月から2018年12月までアジア太平洋地域に勤務している。

メンサ(55歳)社長、国際 美林国際(MLI)最高経営責任者は、2020年8月以来Banaロンドン支店長を務めている。総裁、イギリス、中東欧、中東、アフリカ、2019年9月から2020年8月まで、Banaロンドン支店MLI最高経営責任者兼全世界固定収益通貨と大口商品(FICC)取引連合席主管；2015年3月から2019年9月まで、全世界FICC取引連合席主管

ローレン·A·モーゲンソン(61歳)グローバル法律顧問 2021年11月以来、2013年12月から2021年10月までグローバルコンプライアンスと運営リスク担当、および名声リスク担当者を務めた。

ブライアン·T·モイニーハン(64)取締役会長 総裁は2014年10月から2010年1月からCEO兼取締役会メンバーを務めている。

甄子丹(65歳) グローバル戦略と企業プラットフォーム副総裁兼責任者2021年10月から 副会長、2019年1月から2021年10月まで；連席主管--2014年9月から2019年1月までは個人銀行業務主管であり、2014年4月から2014年9月までは小売銀行業務主管であり、2012年9月から2014年4月までは小売戦略及び運営及びデジタル銀行業務主管である。

エリック·A·ヒップフ(55)総裁、米林富管理連合席担当2023年4月から；2022年7月から2023年3月まで美林太平洋海岸事業部主管；2020年9月から2022年7月まで美林コンサルティング事業部主管；2017年4月から2022年4月まで美林東南事業部実行

2020年9月；2015年6月から2017年4月まで、美林南大西洋事業部幹部、2014年1月から2015年6月まで、美林市場幹部。

トーマス·M·スクリビンナ(52歳) 首席運営官2021年10月以降、2019年10月から2021年10月まで消費者、小企業、富管理運営担当者、2018年9月から2019年10月までグローバル不動産と企業計画主管、2016年5月から2018年9月まで企業情景計画と実行主管、2014年6月から2016年3月まで企業ストレステスト、回復と解決計画担当者を務める。

ブルース·R·トンプソン(59歳)副議長, 企業信用主管 2021年10月から現在まで；副会長、機関信用開放管理主管(2020年12月から2021年10月)、信用引受と監視卸売主管(2021年5月~2021年10月)、2018年5月から2020年12月まで、EUとスイス副会長兼米銀行欧州開発援助委員会最高経営責任者総裁、2016年3月から2018年5月まで、米国銀行副会長、2015年7月から2016年3月まで取締役、2011年7月から2015年7月まで最高財務官。

当社の2024年度株主総会の委託書(2024年依頼書)に含まれる以下の見出しの情報を引用して本明細書に組み込む

●    “提案1：取締役を選ぶ--私たちが指名した取締役会社役員。”

●    “コーポレート·ガバナンス--他のコーポレート·ガバナンス情報。”

● “コーポレート·ガバナンス--委員会とメンバー”

●    “企業管理--取締役会会議及び出席状況；及び

● “違約者は第16条(A)報告書。”

プロジェクト11.役員報酬

2024年依頼書に含まれる以下のタイトルの下の情報は、参照によって本明細書に組み込まれる

●    “報酬の議論と分析”

●    “報酬と人的資本委員会報告書”

●    “役員報酬”

●    “CEO報酬比率”

●    “会社管理”

●    “役員が賠償する。”

173アメリカ銀行

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プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項

2024年依頼書に含まれる以下のタイトルの下の情報は、参照によって本明細書に組み込まれる

●    役員、上級管理職、そして特定の人たちはすべての人の株式を利益を得る

次の表には、2023年12月31日までの持分報酬計画情報を示す

計画種別：(1)			(A)発行予定株式数 以下の条項に基づいて発行する 未償還オプション、株式承認証及び権利(2)						(B)未償還オプション、株式承認証及び権利の加重平均行使価格(3)						(C)持分補償計画に基づいて将来発行される残り株式数((A)欄に反映される証券を除く)(4)
株主承認の計画			237,319,169						—						137,153,480
株主の承認を得ていない計画			—						—						—
合計する			237,319,169						—						137,153,480

(1)この表には、会社が最初に報酬を付与した計画に関連する以前の買収で負担された、2023年12月31日の469，974個の既存株式単位(RSU)および株式オプション収益繰延は含まれていない。

(2)未完成のRSUからなる.3，855，179個の帰属済みRSUが含まれるが、規定された帰属後の保有期間は遵守されなければならない。

(3)RSUは使用価格がなく、交付時には何の支払いも対価もない。

(4)金額は米国銀行株式計画の下で将来発行可能な普通株式を表す。

第13項：特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性

2024年依頼書に含まれる以下のタイトルの下の情報は、参照によって本明細書に組み込まれる

●    “関係者及びその他の取引；及び

●    “コーポレート·ガバナンス--取締役の独立性”

14項です。 最高料金とサービス

2024年依頼書に含まれる以下のタイトルの下の情報は、参照によって本明細書に組み込まれる

●“提案3：2024年の独立公認会計士事務所の任命を承認する”

						アメリカ銀行 174

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第IV部

アメリカ銀行とその子会社

項目15.物証、財務諸表付表    

以下の書類は本報告の一部として提出される：

(1)財務諸表：

独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID)238)

2023年12月31日まで，2022年と2021年12月31日までの年度の総合損益表

2023年12月31日現在、2022年、2021年12月31日までの総合総合収益表

2023年12月31日と2022年12月31日までの総合貸借対照表

2023年12月31日まで、2022年、2021年12月31日まで年度株主権益変動表

2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの統合現金フロー表

連結財務諸表付記

(2)付表：

ありません

(3)展示品索引

引用によりここに含まれる情報が明確であることを除いて，2024年依頼書は本年度報告10-K表の一部として提出されるべきではない.

												引用で編入する
証拠品番号：						説明する			備考			表			展示品			提出日			書類番号.
3.1						再記載された会社登録証明書は，改訂され，本契約日に発効する						10-Q			3.1			04/29/22			1-6523
3.2						改訂及び再改訂された会社の付例は，本附例の日から発効する						10-K			3.2			2/22/23			1-6523
4.1						登録者(NationsBank Corporationの相続人)とBankAmerica National Trust Companyの間で1995年1月1日に署名された(優先債務証券)契約						S-3			4.1			2/1/95			33-57533
4.2						登録者と米国銀行信託全国協会(BankAmerica National Trust Companyの継承者)との間の日付は1998年9月18日の最初の補充契約であり，日付は1995年1月1日の契約である(添付ファイル4.1参照)						8-K			4.3			11/18/98			1-6523
4.3						登録者米国銀行信託協会は優先受託者として，ニューヨーク銀行と1995年1月1日契約の後継受託者との間の第2の補充契約であり，日付は2001年5月7日である(添付ファイル4.1参照)						8-K			4.4			6/14/01			1-6523
4.4						登録者がニューヨーク銀行と署名した日は2004年7月28日の3番目の補充契約であり，日付は1995年1月1日の契約である(添付ファイル4.1参照)						8-K			4.2			8/27/04			1-6523
4.5						登録者とニューヨーク銀行との間の日付は2006年4月28日の第4の補充契約であり、日付は1995年1月1日の契約である(添付ファイル4.1参照)						S-3			4.6			5/5/06			333-133852
4.6						登録者とニューヨーク銀行メロン信託会社(ニューヨーク銀行の相続人)との間の日付は2008年12月1日の第5部補充契約(1995年1月1日の契約、添付ファイル4.1参照)						8-K			4.1			12/5/08			1-6523
4.7						登録者がニューヨーク銀行メロン信託会社と署名した日は、2011年2月23日の6件目の補足契約である(添付ファイル4.1参照)						10-K			4(Ee)			2/25/11			1-6523
4.8						登録者がニューヨーク銀行メロン信託会社と署名した日は2017年1月13日の7件目の補充契約(添付ファイル4.1参照)						8-K			4.1			1/13/17			1-6523
4.9						登録者がニューヨーク銀行メロン信託会社と署名した日は2017年2月23日の8件目の補充契約(添付ファイル4.1参照)						10-K			4(a)			2/23/17			1-6523
4.10						BankAmerica National Trust Companyの後任受託者として，登録者(NationsBank Corporationの後継者)とニューヨーク第一信託協会との間の後任受託者協定が1995年12月15日に発効した						S-3			4.2			6/28/96			333-07229
4.11						登録者とノースカロライナ州ニューヨーク銀行信託会社が2006年12月29日に署名した委任·受理協定。						10-K			4(AAA)			2/28/07			1-6523
4.12						高級書留手形の書式						S-3			4.12			5/1/15			333-202354
4.13						グローバル·プレミアム·中期手形フォーマット、Lシリーズの登録						S-3			4.13			5/1/15			333-202354
4.14						Lシリーズマスター登録グローバル高度中間手形フォーマット						S-3			4.14			5/1/15			333-202354
4.15						グローバル·プレミアム·中期手形表、Mシリーズの登録						8-K			4.2			1/13/17			1-6523
4.16						グローバル·プレミアム·中期手形表、Mシリーズのメイン登録						8-K			4.3			1/13/17			1-6523
4.17						登録者(NationsBank Corporationの相続人)とニューヨーク銀行との間で1995年1月1日に署名された(二次債務証券)契約						S-3			4.5			2/1/95			33-57533
4.18						登録者がニューヨーク銀行と署名した日は1998年8月28日の最初の補充契約であり，日付は1995年1月1日の契約である(添付ファイル4.17参照)						8-K			4.8			11/18/98			1-6523

175アメリカ銀行

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												引用で編入する
証拠品番号：						説明する			備考			表			展示品			提出日			書類番号.
4.19						登録者とニューヨーク銀行信託会社(ニューヨーク銀行の相続人)との間の日付は2007年1月25日の第2補充契約であり，日付は1995年1月1日の契約である(添付ファイル4.17参照)						S-4			4.3			3/16/07			333-141361
4.20						登録者とニューヨーク銀行メロン信託会社(前身はニューヨーク銀行信託会社，N.A.)が2011年2月23日に締結した第3の補充契約1995年1月1日現在の契約(添付ファイル4.17参照)						10-K			4(Ff)			2/25/11			1-6523
4.21						登録者とニューヨーク銀行メロン信託会社との間の第4の補充契約は、日付は2017年2月23日、日付は1995年1月1日(添付ファイル4.17参照)						10-K			4(i)			2/23/17			1-6523
4.22						登録者とニューヨーク銀行メロン信託会社との間で2018年6月27日までの契約(優先債務証券)。						S-3			4.3			6/27/18			333-224523
4.23						世界上位中期手形表、Nシリーズの登録(2021年8月まで)						S-3			4.4			6/27/18			333-224523
4.24						グローバル·プレミアム·ミッドシップ·シート、Nシリーズのメイン登録(2021年8月まで)						S-3			4.5			6/27/18			333-224523
4.25						世界上位中期手形表、Nシリーズの登録(2021年8月より)						S-3			4.4			8/2/21			333-257399
4.26						グローバル·プレミアム·ミッドシップ·シート、Nシリーズのメイン登録(2021年8月より)						S-3			4.5			8/2/21			333-257399
4.27						登録者とニューヨーク銀行メロン信託会社との間で2018年6月27日までの契約(二次債務証券)。						S-3			4.6			6/27/18			333-224523
4.28						グローバル付属中期手形表、Nシリーズの登録 (2021年8月まで)						S-3			4.7			6/27/18			333-224523
4.29						グローバル付属中期手形表、Nシリーズの登録 (2021年8月より)						S-3			4.7			8/2/21			333-257399
						登録者及びその子会社は他の長期債務協定を有するが、S−K条例第601(B)(4)(3)項によれば、これらの協定は省略される。要求に応じて，これらの協定の写しを委員会に提供する
4.30						会社証券についての説明			1
10.1						米国銀行年金回復計画、2009年1月1日から改訂·再記述(年金回復計画)			2			10-K			10(c)			2/27/09			1-6523
10.2						2009年12月18日年金回復計画第1修正案			2			10-K			10(c)			2/26/10			1-6523
10.3						2012年6月29日年金回復計画第2修正案			2			10-K			10(a)			2/28/13			1-6523
10.4						2013年3月26日年金回復計画第3修正案			2			10-K			10.4			2/19/20			1-6523
10.5						2013年8月22日年金回復計画第4修正案			2			10-K			10.5			2/19/20			1-6523
10.6						2014年12月5日年金回復計画第5修正案			2			10-K			10.6			2/19/20			1-6523
10.7						2016年12月15日年金回復計画第6修正案			2			10-K			10.7			2/19/20			1-6523
10.8						2015年1月1日から改訂·再記述された米国銀行延期補償計画(前身は米国銀行401(K)回復計画)			2			10-K			10(c)			2/25/15			1-6523
10.9						米国銀行延期補償計画(前身は米国銀行401(K)回復計画)第1改正案は、2015年1月1日から改訂され、再記述された			2			10-K			10(Vv)			2/24/16			1-6523
10.10						米国銀行延期補償計画(前身は米国銀行401(K)回復計画)第2改正案は、2015年1月1日から改正され、再記述された			2			S-8			4(c)			11/19/19			333-234780
10.11						米国銀行延期補償計画(前身は米国銀行401(K)回復計画)第3改正案は、2015年1月1日から改正され、再記述された			2			10-K			10.14			2/19/20			1-6523
10.12						米国銀行延期補償計画(前身は米国銀行401(K)回復計画)第4改正案は、2015年1月1日から改正され、再記述された			2			10-K			10.15			2/24/21			1-6523
10.13						米国銀行幹部は報酬計画を奨励し，2002年12月10日から改訂し，再記述した			2			10-K			10(g)			3/3/03			1-6523
10.14						アメリカ銀行幹部の報酬計画修正案、日付は2013年1月23日			2			10-K			10(d)			2/28/13			1-6523
10.15						米国銀行役員は計画を延期し，2005年1月1日から改訂し，再記述した			2			10-K			10(g)			2/28/07			1-6523
10.16						アメリカ銀行役員は計画を延期し、2019年1月1日から改訂して再記述する			2			10-K			10(f)			2/26/19			1-6523
10.17						米国銀行キー従業員株式計画(前身はキーパートナー株計画)は、2015年5月6日から改訂され、再記述された(2015 Keep)			2			8-K			10.2			5/7/15			1-6523
10.18						2015年第1修正案、日付は2018年12月19日			2			10-K			10(Mm)			2/26/19			1-6523
10.19						2015年“保存日：2019年4月24日”第2修正案			2			8-K			10.1			4/24/19			1-6523
10.20						米国銀行株式計画(前身はキー社員株式計画)は、2021年4月20日から改訂され、再記述される(2021年BACEP)			2			8-K			10.1			4/22/21			1-6523
10.21						アメリカ銀行株式計画(前身はキー従業員株式計画)は、2023年4月25日から改訂され、再記述される			2			8-K			10.1			4/28/23			1-6523
10.22						2015および2021年BACEPの非従業員取締役制限株式報酬プロトコルのフォーマット			2			10-K			10(h)			2/26/19			1-6523

						アメリカ銀行 176

---

												引用で編入する
証拠品番号：						説明する			備考			表			展示品			提出日			書類番号.
10.23						2015年Keep項の時間に基づく制限株式単位報酬プロトコル(2021年2月)のフォーマット			2			10-Q			10.1			4/29/21			1-6523
10.24						2015年度業績制限株奨励契約フォーマット(2021年2月)			2			10-Q			10.2			4/29/21			1-6523
10.25						“2021年BACEP現金決済制限株式奨励協定”フォーマット			2			10-K			10.32			2/22/22			1-6523
10.26						“2021年BACEP”期間限定株奨励契約フォーマット			2			10-K			10.33			2/22/22			1-6523
10.27						“2021年BACEP業績限定株奨励契約”フォーマット			2			10-K			10.34			2/22/22			1-6523
10.28						影限定株奨励協議形式			2			10-K			10.35			2/22/22			1-6523
10.29						2003年10月27日FleetBoston金融会社合併に関する各種計画の改訂			2			10-K			10(v)			3/1/04			1-6523
10.30						FleetBoston補充幹部退職計画は2004年12月31日に施行された			2			10-K			10(r)			3/1/05			1-6523
10.31						FleetBoston役員報酬延期計画第2号，2003年12月16日施行			2			10-K			10(u)			3/1/05			1-6523
10.32						2004年12月31日に施行されたFleetBoston幹部補充計画			2			10-K			10(v)			3/1/05			1-6523
10.33						2009年1月1日から遺産艦隊退職所得保険計画の改正と再記述			2			10-K			10(p)			2/26/10			1-6523
10.34						“遺産艦隊退職所得保険計画第1改正案”は，2009年1月1日から改正され，再記述された			2			10-K			10(I)			2/28/13			1-6523
10.35						Wanger資産剥離に関するグローバル報酬、福祉、共有サービス実行者証明書			2			10-K			10(c)			2/25/11			1-6523
10.36						2004年1月1日に施行されたFleetBoston取締役の報酬延期と株式単位計画			2			10-K			10(AA)			3/1/05			1-6523
10.37						BankBoston Corporationとその子会社2001年12月24日の延期補償計画			2			10-K			10ミリリットル			3/1/05			1-6523
10.38						ボストン銀行役員株奨励計画は1998年7月1日に発効する予定です			2			10-K			10(HH)			3/1/05			1-6523
10.39						1988年3月1日に施行されたBankBoston Corporation役員報酬延期計画			2			10-K			10(Ii)			3/1/05			1-6523
10.40						1988年3月1日に施行されたノースカロライナ州ボストン銀行役員報酬延期計画			2			10-K			10(JJ)			3/1/05			1-6523
10.41						ボストン銀行役員退職福祉両替計画の説明			2			10-K			10(Ll)			3/1/05			1-6523
10.42						“制御権変更”または“制御権変更”定義の全面的な改訂と，このような改訂の影響を受ける計画リスト			2			10-K			10(Oo)			3/1/05			1-6523
10.43						登録者とブライアン·T·モニニハンが2003年10月27日に締結した雇用契約			2			S-4			10(d)			12/4/03			333-110924
10.44						2005年10月26日登録者とブライアン·T·モイニハンとの間の解約協定			2			8-K			10.1			10/26/05			1-6523
10.45						登録者とブライアン·T·モイニハンが2005年10月26日に署名したボストン艦隊補充幹部退職計画への参加に関する協定			2			8-K			10.2			10/26/05			1-6523
10.46						登録者とBerkshire Hathaway Inc.が2011年8月25日に署名した証券購入契約(指定証明書、株式承認証、および登録権協定のフォーマットを含む)						8-K			1.1			8/25/11			1-6523
10.47						2018年6月26日に米国銀行とBrian T.Moynihan間の飛行機時間分割協定(複数機)の改訂と再署名			2			10-Q			10			7/30/18			1-6523
10.48						米国銀行と同社のいくつかの幹部、特定の指定幹部間の飛行機時間分割協定(複数機)のフォーマットを含む			2			10-Q			10(b)			7/29/19			1-6523
10.49						米国銀行と同社のいくつかの幹部、特定の指定された幹部との間の飛行機時間分割協定(複数機)のフォーマット添付ファイルBを改訂しました			2			10-Q			10.1			10/28/22			1-6523
10.50						2004年3月15日ディーン·C·アタナシーと締結された欧州局保留協定			2			10-Q			10(c)			4/26/19			1-6523
10.51						会社とジェームズ·P·デ·マーレが2021年11月9日に署名した書簡協定			2, 3			10-Q			10.1			4/29/22			1-6523
10.52						同社とマシュー·M·コッドが2019年3月4日に署名した招聘状			2, 3			10-Q			10.2			4/29/22			1-6523
10.53						同社とMatthew M.Koderが2019年3月4日に調印した了解覚書			2, 3			10-Q			10.3			4/29/22			1-6523
10.54						2022年12月1日米国銀行ヨーロッパ指定活動会社とポール·M·ドノリオ取締役会長と非執行役員サービスに関する委任書			2, 3			10-K			10.62			2/22/23			1-6523
21						2023年12月31日現在の米国銀行の直接·間接付属会社			1
22						担保証券の付属発行人						10-K			22			2/22/23			1-6523
23						普華永道有限責任会社は同意した			1

177アメリカ銀行

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												引用で編入する
証拠品番号：						説明する			備考			表			展示品			提出日			書類番号.
24						授権書			1
31.1						2002年“サバンズ·オクスリ法案”第302節に基づくCEOの認証			1
31.2						2002年サバンズ·オキシリー法第302節に基づく首席財務官の証明			1
32.1						2002年“サバンズ·オキシリー法案”906節で可決された“アメリカ法典”第18章1350節による最高経営責任者の証明			4
32.2						2002年“サバンズ·オックススリー法案”906節で可決された“米国法典”第18章1350節による首席財務官の証明			4
97.1						奨励的補償政策			1
99.1						アメリカ銀行は株主に将来の配当協定の承認を求める会社政策について						10-K			99.1			2/22/23			1-6523
101.INS						XBRLインスタンスドキュメントを連結する			5
101.書院						イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書			1
101.カール						インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書			1
101.介護会						XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する			1
101.Pre						インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント			1
101.def						インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する			1
104						表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)

(1)本局に提出します。

(2)展示品は管理契約書や補償計画や手配です。

(3)改正された1934年証券取引法第601(B)(10)(Iv)項は、S-K法規の許可を受けて、本展示品の一部が公開提出された文書から削除された。

(4)手紙で提供する。1934年の証券取引法第18条の規定によると、本展示品はアーカイブされたものとみなされてはならず、当該条項の責任を負うべきでもない。1933年の証券法あるいは1934年の“証券取引法”によると、このような証拠物はいかなる文書にも組み込まれているとみなされてはならない。

(5)インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない。

項目16.表格10-Kの概要

適用されません。

						アメリカ銀行 178

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サイン

1934年“証券取引法”第13節の要求に基づき、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。

日付：2024年2月20日

アメリカ銀行
差出人：			/S/著者ブライアン·T.モイニーハン
			ブライアン·T.モイニーハン
			最高経営責任者

本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。

サイン

タイトル

日取り

/S/ブライン·T.モイニーハン

取締役会長兼最高経営責任者総裁 (首席行政主任)

2024年2月20日

ブライアン·T.モイニーハン

*/S/アラスカ·M·ボスウィック

首席財務官 (首席財務官)

2024年2月20日

アラスカ·M·ボスウィック

*/S/ルドルフ·A·ブライス

首席会計官 (首席会計主任)

2024年2月20日

ルドルフ·A·ブライス

*/S/シャロン·L·エレン

役員.取締役

2024年2月20日

シャロン·L·エレン

*/S/ホセ·E·アルメダ

役員.取締役

2024年2月20日

ホセ·E·アルメダ

*/S/ピエール·J·P·ドウェイク

役員.取締役

2024年2月20日

ピエール·J·P·ドウェイク

*/S/アーノルド·W·ドナルド

役員.取締役

2024年2月20日

アーノルド·W·ドナルド

*/S/リンダの投稿.ハドソン

役員.取締役

2024年2月20日

リンダ·P.ハドソン

*/S/モニカ·C·ロザノ

役員.取締役

2024年2月20日

モニカ·C·ロザノ

*/S/レオネル·L·ノヴェル3世

役員.取締役

2024年2月20日

レオネル·L·ノウェル3世

*/S/デニス·L·ラモス

役員.取締役

2024年2月20日

デニス·L·ラモス

*/S/クライトン·S·ロス

役員.取締役

2024年2月20日

クライトン·S·ロス

179アメリカ銀行

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サイン

タイトル

日取り

*/S/マイケル·D·ホワイト

役員.取締役

2024年2月20日

マイケル·D·ホワイト

*/S/トーマス·D·ウッズ

役員.取締役

2024年2月20日

トーマス·D·ウッズ

*/S/マリア·T.父方の伯父

役員.取締役

2024年2月20日

マリア·T.父方の伯父

*は

/S/ロス·E·ジェフリー

ロス·E·ジェフリー 事実弁護士

						アメリカ銀行 180