6-K 1 LO_6 k_cfs 2023.htm

アメリカ
アメリカ証券取引委員会

ワシントン、コロンビア特別区20549

表格6-K

外国個人発行者報告

ルール13 a-16または15 d-16による

1934年証券取引法

2024年2月15日

依頼文書番号1-14712

オレンジ色

(登録者名を英語に翻訳)

ルーズベルト大統領111
フランスのイージー·レス·ムリノ92130号

(主に実行オフィスアドレス )

登録者が提出するか提出するかをチェックマークで示す

表紙表格20-Fまたは表格40-Fの下の年次報告

表 20-F

表 40-F


もし登録者が提出したのが

S法規-Tルール101(B)(1)許可された紙テーブル 6-K：

はい、そうです

違います。


もし登録者が提出したのが

S法規-Tルール101(B)(7)許容紙フォーム 6-K：

はい、そうです

違います。


チェックマークは登録者が提供するかどうかを表す

この表に含まれる情報 もそのため情報を提供する

1934年証券取引法第12 g 3-2(B)条に規定する手数料

はい、そうです

違います。

連結財務諸表

2023年12月31日までの年度

本文書は，フランス語で書かれた年間財務報告の無料英訳本であり，英語を話す読者にのみ利用可能である。

警告

監査手続きは最終的に決定されており、監査報告書は2024年3月に発行される予定だ。



重大なイベント2023

ベルギーのVOO を引き継ぐ

フランスの年金改革

再構成案

欧州委員会の許可を得て、オークランド·ベルギーは6月2日に決定しました発送する2023年にはNethysから75%の資本 からVOOを引いた株を13.69億ユーロで買収した。

本グループはNethysに残りのbr株の承認オプションを付与し、3年間行使することができる。

フランスでは、2023年4月14日に公布された年金改革により、フランスの高齢者アルバイト計画に対する2.41億ユーロの追加支出がもたらされた(臨時パーティー高級TPS)では、改革の影響を受けた従業員の措置を延長することが規定されており、退職後の福祉のために2200万ユーロが割り当てられていることが確認されている。

2023年、グループはフランスと海外でモデルチェンジ計画を開始した。

これらの計画は特にオレンジ業務とオレンジ銀行活動を実施する離職計画に関連しており，フランス従業員代表機関との検討は2023年12月31日に行われる。

議論の進展を受けて、2023年12月31日現在、フランスと海外のオランジ業務再編計画はコストと支出 (2.15億ユーロ)、オランジ銀行計画確認コストと支出(1.22億ユーロ)を確認した。

付記3.2

注6

付記5.3

ディレクトリ


財務諸表

統合 収益表

総合損益表

合併財務状況表

合併 株主権益変動表

株主権益変動と他の総合収益組成物に関する分析

統合キャッシュフロー表

連結財務諸表付記

注1細分化市場情報

1.1セグメント作成 情報 による

1.2部門収入

1.3 2023年分部収入と合併純収入の比

1.4 2022年分部収入と合併純収入の比

1.5 2021年分部収入と合併純収入の比

1.6細分化投資

1.7細分化市場資産

1.8分割資本と負債

1.9電気通信とモバイル金融サービス業務キャッシュフロー表

1.10運営部門定義と パフォーマンス指標

付記2連結財務諸表の業務説明と作成根拠

2.1業務説明

2.2財務諸表作成根拠

2.3 2023年1月1日から実施された新基準と解釈

2.4基準と解釈は2023年12月31日後に強制実行され，あらかじめ は採用されていない

2.5会計政策、判断の使用と見積もり

付注3処分損益と 合併範囲の主な変化

3.1処分固定資産，投資，活動の収益(損失)

3.2マージ範囲の主な変化

注4販売

4.1収入

4.2その他営業収入

4.3売掛金

4.4顧客契約純資産と 負債

4.5その他資産

注5購入とその他の費用

5.1対外調達

5.2その他運営費用

5.3組換えコスト

5.4中継権と設備 在庫

5.5前払い料金

5.6貿易支払(貨物とサービス)

5.7その他負債

注6従業員福祉

6.1人件費

6.2従業員福祉

6.3株式に基づく報酬

6.4役員報酬

7減値損失と商用 を付記する

7.1減価損失

7.2営業権

7.3 回収可能金額を決定するためのキー仮説

7.4回収可能金額感度

注8固定資産

8.1処分固定資産損益

8.2減価償却および償却

8.3固定資産減価準備

8.4その他無形資産

8.5財産、工場と設備

8.6固定資産は支払うべき

8.7解体条項

付記9リースプロトコル

9.1使用権資産

9.2賃貸負債

10税

10.1営業税金

10.2所得税

10.3税務紛争と監査の進展

10.4国際税制改革−柱 2つの

注11連営と合弁企業の権益

11.1共同経営企業と合弁企業の権益変動

11.2共同経営と合弁企業のキーパーソン

11.3共同経営企業と合弁企業における権益の契約承諾

注12関連側取引

注13金融資産、負債、および 財務結果(電気通信活動)

13.1電気通信業務財務資産と負債

13.2金融資産と負債に関する損益

13.3純金融債務

13.4 TDIRA

13.5債券

13.6発展組織と多国間融資機関からの融資

13.7金融資産

13.8デリバティブ

14市場リスク情報と 金融資産負債(電気通信活動)公正価値 を付記する

14.1金利リスク管理

14.2外国為替リスク管理

14.3流動性リスク管理

14.4財務比率と持続可能な開発目標に対する約束

14.5信用リスクと取引相手リスク 管理

14.6商品リスク管理(エネルギー 契約)

14.7株式市場リスク

14.8資本管理

14.9金融資産と負債の公正価値

注15持分

15.1株式変動

15.2株国庫株

15.3配当

15.4 を付記する

15.5換算調整

15.6非持株権益

15.7 1株当たり収益

注16未確認の契約承諾 (電気通信活動)

16.1経営活動承諾額

16.2統合範囲コミットメント

16.3融資約束

注17モバイル金融サービス 活動

17.1モバイル金融サービスの金融資産と負債

17.2オレンジ銀行活動に関する市場リスク管理情報

17.3オレンジ銀行未確認の 契約約束

注18訴訟

注19後続イベント

注20主に合併主体

21監査役費用 を付記する

付記は連結財務諸表の構成要素である。会計政策は各付記された影の領域に列挙されている

合併損益表

(単位：100万ユーロ、1株当たりのデータは除く)

注意事項

2023

2022

2021

収入.収入

4.1

44,122

43,471

42,522

対外調達

5.1

(19,322)

(18,732)

(17,973)

その他の営業収入

4.2

894

747

783

その他の運営費

5.2

(452)

(413)

(700)

労務費

6.1

(9,018)

(8,920)

(9,917)

経営性税費

10.1.1

(1,794)

(1,882)

(1,926)

固定資産·投資·活動の収益(赤字)を処分する

3.1

90

233

2,507

再構成コスト

5.3

(456)

(125)

(331)

固定資産減価償却及び償却

8.2

(7,312)

(7,035)

(7,074)

融資資産の減価償却と償却

8.5

(129)

(107)

(84)

資産使用権の減価償却と償却

9.1

(1,522)

(1,507)

(1,481)

企業合併による影響

11

-

-

営業権の減価

7.1

-

(817)

(3,702)

固定資産減価準備

8.3

(47)

(56)

(17)

使用権資産減価準備

9.1

(69)

(54)

(91)

共同経営企業と合弁企業の利益シェア

11.1

(29)

(2)

3

営業収入

4,969

4,801

2,521

融資資産を含まない金融債務総額コスト

(1,073)

(775)

(829)

融資資産に関する債務利息

(14)

(3)

(1)

純金融債務を構成する資産の収益(損失)

283

48

(3)

為替損益

(32)

(97)

65

賃貸負債利息

(258)

(145)

(120)

その他の財務費用純額

(112)

52

106

融資コスト，純額

13.2

(1,206)

(920)

(782)

所得税

10.2.1

(871)

(1,265)

(962)

合併純収入

2,892

2,617

778

親会社の所有者は純収益を占めなければならない

2,440

2,146

233

非制御的権益

15.6

451

471

545

親会社に帰属する1株当たりの収益(ユーロ)

15.7

純収入

-

基本的な情報

0.85

0.73

0.00

-

薄めにする

0.85

0.73

0.00

総合包括収益表

(単位：100万ユーロ)

注意事項

2023

2022

2021

合併純収入

2,892

2,617

778

福祉負債純額の再計量を決定する

6.2

(96)

176

59

公正価値で計算された資産

13.7-17.1

3

(116)

9

再分類されない項目に関する所得税

10.2.2

20

(47)

(14)

共同経営会社と合弁企業では再分類されない他の全面的な収入シェア

14

0

(4)

損益に再分類されない項目(A)

(59)

13

51

公正価値で計算された資産

13.7-17.1

2

4

1

キャッシュフローヘッジ

13.8.2

(269)

295

317

折算調整損益

15.5

(28)

(374)

200

再分類または再分類可能な項目に関する所得税

10.2.2

66

(70)

(84)

再分類または再分類可能な共同経営および合弁企業における他の全面的な収入シェア

(26)

51

5

後にまたは損益の項目(B)に再分類される可能性がある

(255)

(93)

439

その他総合総合収益(A)+(B)

(314)

(80)

490

統合統合収益

2,578

2,537

1,267

親会社の所有者は総合収益を占めなければならない

2,108

2,050

687

非持株権益は総合収益を占めなければならない

470

487

580

合併財務状況表

(単位：100万ユーロ)

注意事項

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

資産

商誉

7.2

23,775

23,113

24,192

その他無形資産

8.4

15,098

14,946

14,940

財産·工場·設備

8.5

33,193

31,640

30,484

使用権資産

9.1

8,175

7,936

7,702

共同経営会社および共同経営企業の権益

11

1,491

1,486

1,440

モバイル金融サービス活動に関する非流動金融資産

17.1

297

656

900

非流動金融資産

13.1

1,036

977

950

非流動デリバティブ資産

13.1

956

1,458

683

他の非流動資産

4.5

192

216

254

繰延税金資産

10.2.3

598

421

692

非流動資産総額

84,811

82,847

82,236

棚卸しをする

5.4

1,152

1,048

952

売掛金

4.3

6,013

6,305

6,029

その他顧客契約資産

4.4

1,795

1,570

1,460

モバイル金融サービス活動に関連する現在の金融資産

17.1

3,184

2,742

2,381

流動金融資産

13.1

2,713

4,541

2,313

流動デリバティブ資産

13.1

37

112

7

その他流動資産

4.5

2,388

2,217

1,875

営業税金と課税税金

10.1.2

1,233

1,265

1,163

流動税金資産

10.2.3

240

149

181

前払い費用

5.5

868

851

851

現金と現金等価物

13.1

5,618

6,004

8,621

流動資産総額

25,241

26,803

25,834

総資産

110,052

109,650

108,071

(単位：100万ユーロ)

注意事項

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

持分と負債

株本

10,640

10,640

10,640

株式割増および法定備蓄金

16,859

16,859

16,859

付属手形

4,950

4,950

5,497

利益を残す

(625)

(666)

(656)

親会社の所有者に帰属する権利

31,825

31,784

32,341

非制御的権益

3,274

3,172

3,020

総株

15

35,098

34,956

35,361

非流動金融負債

13.1

30,535

31,930

31,922

非流動デリバティブ負債

13.1

225

397

220

非流動賃貸負債

9.2

7,099

6,901

6,696

非流動固定資産は支払わなければならない

8.6

1,608

1,480

1,370

モバイル金融サービス活動に関連する非流動金融負債

17.1

73

82

0

非現職社員福祉

6.2

2,551

2,567

2,798

非現行解体条項

8.7

698

670

876

非現行再編成規定

5.3

196

43

61

他の非流動負債

5.7

299

276

306

繰延税金負債

10.2.3

1,143

1,124

1,185

非流動負債総額

44,427

45,471

45,434

流動財務負債

13.1

5,451

4,702

3,421

流動誘導工具負債

13.1

40

51

124

流動賃貸負債

9.2

1,469

1,509

1,369

流動固定資産は支払わなければならない

8.6

2,926

3,101

3,111

貿易応払い

5.6

7,042

7,067

6,738

顧客契約責任

4.4

2,717

2,579

2,512

モバイル金融サービス活動に関する流動金融負債

17.1

3,073

3,034

3,161

当面の従業員福祉

6.2

2,632

2,418

2,316

現行の解体規定

8.7

40

26

21

現行再編成規定

5.3

281

119

124

その他流動負債

5.7

2,779

2,526

2,338

営業税金と売掛金

10.1.2

1,483

1,405

1,436

今期は税金に対処する

10.2.3

460

538

425

収入を繰り越す

135

149

180

流動負債総額

30,526

29,223

27,276

資本と負債の合計

110,052

109,650

108,071

合併株主権益変動表

(単位：百万ユーロ)

親会社の所有者に帰する

非持株権に帰属する

総株式

発行済み株数

株本

株式割増および法定備蓄金

下書きに書かれたメモ

埋蔵量

他の圧縮-

相当な収入

合計する

埋蔵量

他の圧縮-

相当な収入

合計する

2021年1月1日現在の残高

2,660,056,599

10,640

16,859

5,803

1,966

(711)

34,557

2,484

159

2,643

37,200

総合総合収益

-

-

-

-

233

454

687

545

36

580

1,267

株式ベースの報酬

6.3

-

-

-

-

165

-

165

6

-

6

171

在庫株を購入する

15.2

-

-

-

-

(179)

-

(179)

-

-

-

(179)

配当をする

15.3

-

-

-

-

(2,127)

-

(2,127)

(218)

-

(218)

(2,345)

二次手形の発行と購入

15.4

-

-

-

(306)

(6)

-

(311)

-

-

-

(311)

付属手形謝礼金

15.4

-

-

-

-

(238)

-

(238)

-

-

-

(238)

支配権を増加/失うことなく所有権の権利の変動

3.2

-

-

-

-

(185)

-

(185)

(213)

-

(213)

(398)

所有権権益は支配権の得失によって変化する(1)

3.2

-

-

-

-

-

-

-

249

-

249

249

他の動作

-

-

-

-

(28)

-

(28)

(28)

-

(28)

(55)

2021年12月31日現在の残高

2,660,056,599

10,640

16,859

5,497

(399)

(257)

32,341

2,825

195

3,020

35,361

総合総合収益

-

-

-

-

2,146

(96)

2,050

471

16

487

2,537

株式ベースの報酬

6.3

-

-

-

-

11

-

11

3

-

3

14

在庫株を購入する

15.2

-

-

-

-

(7)

-

(7)

-

-

-

(7)

配当をする

15.3

-

-

-

-

(1,861)

-

(1,861)

(328)

-

(328)

(2,189)

二次手形の発行と購入

15.4

-

-

-

(547)

51

-

(496)

-

-

-

(496)

付属手形謝礼金

15.4

-

-

-

-

(215)

-

(215)

-

-

-

(215)

支配権を増加/失うことなく所有権の権利の変動

3.2

-

-

-

-

(10)

-

(10)

0

-

0

(10)

所有権権益は支配権の得失によって変化する

3.2

-

-

-

-

(0)

-

(0)

0

-

0

(0)

他の動作

-

-

-

-

(29)

-

(29)

(10)

-

(10)

(39)

2022年12月31日現在の残高

2,660,056,599

10,640

16,859

4,950

(313)

(353)

31,784

2,960

211

3,172

34,956

総合総合収益

-

-

-

-

2,440

(332)

2,108

451

19

470

2,578

株式ベースの報酬

6.3

-

-

-

-

13

-

13

3

-

3

16

在庫株を購入する

15.2

-

-

-

-

(15)

-

(15)

-

-

-

(15)

配当をする

15.3

-

-

-

-

(1,862)

-

(1,862)

(381)

-

(381)

(2,242)

二次手形の発行と購入

15.4

-

-

-

-

(22)

-

(22)

-

-

-

(22)

付属手形謝礼金

15.4

-

-

-

-

(185)

-

(185)

-

-

-

(185)

支配権を増加/失うことなく所有権の権利の変動

3.2

-

-

-

-

(6)

-

(6)

(2)

-

(2)

(8)

所有権権益は支配権の得失によって変化する(2)

3.2

-

-

-

-

-

-

-

0

-

0

0

他の動作

-

-

-

-

10

-

10

11

-

11

21

2023年12月31日現在の残高

2,660,056,599

10,640

16,859

4,950

61

(686)

31,825

3,043

230

3,274

35,098

(1)ルーマニア電気通信の接収に関する 通信(注3.2参照).

(2)は買収日VOO株中の少数株主権益の公正価値を含むが、OrangeがNethysに付与した承認オプションに関する財務負債の影響が相殺されることが初歩的に確認された(付記3.2参照)。

他の総合収益構成要素に関する株主権益変動分析

(単位：百万ユーロ)

親会社の所有者に帰する

非持株権に帰属する

他の圧縮を集計します

相当な収入

公正価値で計算された資産

期限保証ツール

翻訳調整

精算損益

税金を繰延する

他の圧縮-

共同経営企業と合弁企業の巨額の収入

合計する

公正価値で計算された資産

期限保証ツール

翻訳調整

精算損益

税金を繰延する

他の圧縮-

共同経営企業と合弁企業の巨額の収入

合計する

2021年1月1日現在の残高

68

(98)

(256)

(579)

195

(40)

(711)

(3)

(2)

171

(8)

0

-

159

(552)

変異.変異(1)

11

318

160

63

(98)

1

454

0

(1)

40

(4)

(0)

-

36

490

2021年12月31日現在の残高

78

220

(96)

(516)

97

(39)

(257)

(3)

(3)

212

(11)

1

-

195

(62)

変異.変異(1)

(111)

267

(360)

179

(112)

42

(96)

(0)

28

(14)

(3)

(4)

9

16

(80)

2022年12月31日現在の残高

(33)

487

(455)

(337)

(16)

3

(353)

(4)

25

198

(14)

(4)

9

211

(142)

変異.変異(1)

5

(254)

(71)

(89)

81

(6)

(332)

(0)

(15)

43

(7)

4

(6)

19

(314)

2023年12月31日現在の残高

(28)

233

(526)

(426)

65

(3)

(686)

(4)

10

240

(21)

1

3

230

(456)

(1)は2023年のヘッジツールに関する変動(2.69億ユーロ )(うち2.36億ユーロはドルとポンドでヘッジし，Orange SAが持つ)，精算損失(8000万ユーロ)を含み，主に割引率の低下と換算調整(2800万ユーロ)に関係しており，主に エジプトポンドの切り下げによるものである

は2022年のヘッジツールに関する2.95億ユーロの変動(うち1.87億ユーロのドルとポンドのヘッジはOrange SAが持つ)，1.76億ユーロの精算収益は主に割引率の向上に関係しており， は主にエジプトポンドの切り下げによる(3.74億ユーロ)換算調整を含む

には，2021年のヘッジツールに関する3.17億ユーロの変動(うち3.19億ユーロのドルとポンドのヘッジはOrange SAが持っている)と，換算調整に関する2億ユーロの変動(影響は複数の通貨に及ぶ)， が含まれる

共同経営企業：実体は権益法で計算し、金種換算で調整前の金額を計算する。

キャッシュフロー表統合レポート

(単位：100万ユーロ)

注意事項

2023

2022

2021

経営活動

合併純収入

2,892

2,617

778

列報のための非貨幣項目と再分類のための項目

12,971

13,298

14,592

経営性税費

10.1.1

1,794

1,882

1,926

固定資産·投資·活動の収益(赤字)を処分する

3.1

(90)

(233)

(2,507)

その他損益

(44)

(22)

(28)

固定資産減価償却及び償却

8.2

7,312

7,035

7,074

融資資産の減価償却と償却

8.5

129

107

84

資産使用権の減価償却と償却

9.1

1,522

1,507

1,481

条文の変更

4-5-6-8

117

(133)

803

企業合併による影響

(11)

-

-

営業権の減価

7.1

-

817

3,702

固定資産減価準備

8.3

47

56

17

使用権資産減価準備

9.1

69

54

91

共同経営企業と合弁企業の利益シェア

11

29

2

(3)

経営的純外貨と派生ツール

5

28

30

融資コスト，純額

13.2

1,206

920

782

所得税

10.2.1

871

1,265

962

株式ベースの報酬

16

14

179

運営資金と運営銀行活動の変化(1)

(8)

(792)

(177)

在庫が減る

(84)

(108)

(126)

貿易売掛金が減少し，減額する

441

(289)

64

貿易未払いが増加する

(100)

297

36

その他の顧客契約資産と負債の変化

(103)

(26)

140

その他資産·負債の変動(2)

(163)

(666)

(292)

その他純現金流出

(3,801)

(3,888)

(3,956)

納めた営業税と徴収費

(1,680)

(1,906)

(1,880)

受け取った配当金

44

13

12

支払利息と金利がデリバティブに及ぼす影響、純額(3)

(1,035)

(963)

(1,134)

所得税を納めた

(1,129)

(1,033)

(954)

経営活動が提供する現金純額(A)

12,054

11,235

11,236

投資活動

不動産·工場·設備·無形資産の購入·売却

(7,630)

(8,282)

(8,580)

不動産·工場·設備および無形資産の購入(4)

8.4-8.5

(7,829)

(8,777)

(8,749)

固定資産未払いが増加する

(133)

170

(72)

あらかじめ受け取った寄付金を投資に使う

16

1

24

不動産·工場·設備·無形資産の売却

316

324

217

投資証券のための現金は，得られた現金を差し引く

3.2

(1,416)

(58)

(211)

Voo

(1,373)

-

-

ルーマニア電気通信会社

-

11

(206)

他にも

(43)

(68)

(5)

共同経営会社と合弁企業への投資

(38)

(10)

(3)

公正な価値で計量された投資証券を購入する

(46)

(34)

(76)

投資証券を売却して得た収益は，譲渡現金を差し引いた純額

3.2

34

12

891

Swiatlowod Inwesticje Sp。ZO.O(ポーランドのFiberCo)

25

18

132

みかん特許権

-

(8)

758

他にも

9

2

-

公正な価値で投資証券を売却するその他の収益

3

5

95

証券その他金融資産の減少(増加)

2,085

(2,081)

1,908

公正な価値で計算される投資は、現金等価物は含まれていません

1,831

(2,256)

936

他にも(5)

254

175

972

投資活動用現金純額(B)

(7,008)

(10,448)

(5,976)

(単位：100万ユーロ)

注意事項

2023

2022

2021

融資活動

中長期債務発行

13.5-13.6

1,442

1,809

2,523

中長期債務返済と債務超過

13.5-13.6

(2,595)

(1,088)

(4,572)

銀行貸越と短期借入金が増加する

56

(400)

1,143

現金保証金が減る

(466)

771

988

為替レートが派生ツールに与える影響、純額

5

(91)

201

賃貸債務を償還する

9.2

(1,657)

(1,519)

(1,625)

二次手形発行(購入)その他関連費用

15.4

177

(451)

(311)

二次手形の額面利率

15.4

(177)

(213)

(238)

在庫株を取得する

15.2

(15)

14

(199)

O/W社員株発売(一緒にオレンジ2021)

6.3

-

20

(188)

増資(減資)-非持株権益

2

0

5

支配権を増加/失うことなく所有権の権利の変動

3.2

(9)

(11)

(403)

親会社の所有者に支払う配当金

15.3

(1,862)

(1,861)

(2,127)

非持株権益への配当金

15.6

(368)

(304)

(218)

資金調達活動のための現金純額(C)

(5,465)

(3,343)

(4,834)

現金および現金等価物における現金変化(A)+(B)+(C)

(419)

(2,556)

427

現金と現金等価物の純変化

期首残高中の現金と現金等価物

6,004

8,621

8,145

現金と現金等価物における現金の変化

(419)

(2,556)

427

現金と現金等価物における非現金変化(6)

32

(61)

50

期末残高の現金と現金等価物

5,618

6,004

8,621

(1)経営性銀行活動は主に顧客と信用機関との取引を含む。それらは他の資産や負債の変動に反映される。

(2)営業税売掛金や未払いは含まれていません。

(3)は、2023年に賃貸負債に支払う利息、2023年に2.47億ユーロ、2022年に1.41億ユーロ、2021年に1.2億ユーロ、および融資資産に関する債務支払いの利息が含まれ、2023年に1400万ユーロ、2022年に300万ユーロ、2021年に100万ユーロとなる。

(4)2023年、2022年、2021年にそれぞれ2.33億ユーロ、2.29億ユーロ、4000万ユーロで融資資産を買収することは投資活動で使用される純現金に影響を与えない。

(5)は2021年にオランジ特許権とその子会社に返済された約6.63億ユーロのローンを含み、そのうち6.2億ユーロはオランジ特許権によって返済され、4300万ユーロはHIN財団によって返済される(付記3.2参照)

(6)為替レート変化の影響と他の非貨幣影響.

注1 細分化市場情報

1.1部分情報作成の根拠

細分化市場情報の変更

オランジグループは企業業務分野における業務モデルを転換し、ネットワークセキュリティ分野での地位を強化する意向を発表した。これらの公告によると、企業部門はOrange Businessと改称されるだろう。

ここで提供する細分化情報は，以下の組織と範囲の変化を考慮している

− 2023年、他のヨーロッパ諸国部分には、2023年6月2日からのVOOの貢献が含まれている(付記 3.2参照)；

− トーテムの数字は2022年1月1日以来、異なる運営細分化市場で表現されてきた。 2021年には、これらの数字は、フランス、スペイン、国際事業者および共有サービス部門に含まれています。

− 2021年、他の欧州諸国/地域部分には、ルーマニア電気通信会社の2021年9月30日からの貢献が含まれている(付記3.2参照)

グループ経営業績指標の定義

本グループで使用した主な経営業績指標は付記1.10を参照されたい。

収入源別の説明は 付記4.1に記載した。

1.2細分化市場収入

(単位：100万ユーロ)

フランス

ヨーロッパ.ヨーロッパ

スペイン.スペイン

他のヨーロッパ諸国は

ヨーロッパを淘汰する

合計する

2023年12月31日

収入.収入

17,730

4,698

6,889

(12)

11,574

融合サービス

5,065

1,894

1,194

-

3,088

モバイルサービスのみ

2,364

782

2,150

-

2,932

固定サービスのみ

3,725(4)

457

904

-

1,361

ITと統合サービス

-

58

507

-

565

卸売

4,514

793

919

(12)

1,700

設備販売

1,394

711

1,047

-

1,757

その他の収入

668

2

168

-

170

外外

17,007

4,643

6,795

-

11,438

相互操作細分化市場

723

55

93

(12)

136

2022年12月31日

収入.収入

17,983

4,647

6,329

(14)

10,962

融合サービス

4,857

1,870

959

-

2,830

モバイルサービスのみ

2,332

790

2,079

-

2,869

固定サービスのみ

3,787(4)

436

783

-

1,219

ITと統合サービス

-

41

430

-

471

卸売

4,938

878

964

(14)

1,828

設備販売

1,323

632

927

-

1,559

その他の収入

746

1

185

-

187

外外

17,238

4,586

6,219

-

10,805

相互操作細分化市場

745

61

109

(14)

157

2021年12月31日

収入.収入

18,092

4,720

5,870

(11)

10,579

融合サービス

4,697

1,870

850

-

2,720

モバイルサービスのみ

2,276

880

2,007

-

2,887

固定サービスのみ

3,872(4)

435

652

-

1,087

ITと統合サービス

-

14

338

-

352

卸売

5,313

900

998

(11)

1,886

設備販売

1,226

621

869

-

1,490

その他の収入

708

1

155

0

157

外外

17,489

4,672

5,776

-

10,449

相互操作細分化市場

603

48

94

(11)

131

(1)2023年フランス収入51.26億ユーロ、スペイン収入1900万ユーロ、他のヨーロッパ諸国収入17.03億ユーロ、他の国収入10.79億ユーロを含む。

は2022年のフランス収入51.26億ユーロ、スペイン収入1900万ユーロ、他のヨーロッパ諸国収入17.62億ユーロ、他の国収入10.23億ユーロを含む。

は2021年のフランスでの収入51.18億ユーロ、スペイン1300万ユーロ、他のヨーロッパ諸国12.94億ユーロ、他の国13.31億ユーロを含む。

(2)2023年のフランスとスペインを含む収入はそれぞれ4.92億ユーロと1.95億ユーロです。

は2022年フランス4.73億ユーロとスペイン2.12億ユーロの収入を含む。

(3)2023年フランス収入12.83億ユーロ、2022年13.61億ユーロ、2021年13.53億ユーロを含む。

(4)2023年の純固定ブロードバンド収入30.18億ユーロと純固定狭帯域収入7.07億ユーロを含む。

は2022年の純固定ブロードバンド収入29.55億ユーロと純固定狭帯域収入8.31億ユーロを含む。

は2021年の純固定ブロードバンド収入28.62億ユーロと純固定狭帯域収入10.1億ユーロを含む。

(5)2023年の音声サービス収入8.9億ユーロとデータサービス収入23.3億ユーロを含む。

は2022年の音声サービスからの10.18億ユーロの収入とデータサービスからの24.48億ユーロの収入を含む。

このうち、2021年の音声サービス収入は11.06億ユーロ、データサービス収入は25.27億ユーロである。

アフリカと中東

オレンジビジネス(1)

トーテム(2)

国際事業者と共有サービス(3)

淘汰する

電気通信活動の総量

モバイル金融サービス

電気通信活動/モバイル金融サービスの解消

オレンジ色の連結財務諸表

7,152

7,927

686

1,478

(2,416)

44,132

-

(9)

44,122

-

-

-

-

-

8,153

-

-

8,153

5,456

693

-

-

(37)

11,408

-

(2)

11,406

847

3,220(5)

-

-

(124)

9,030

-

(1)

9,029

53

3,706

-

-

(177)

4,146

-

(5)

4,141

666

41

686

982

(1,759)

6,830

-

-

6,830

90

267

-

-

(6)

3,503

-

(0)

3,503

40

-

-

496

(313)

1,061

-

(1)

1,060

6,988

7,579

137

973

-

44,122

-

-

44,122

164

347

549

505

(2,416)

9

-

(9)

-

6,918

7,930

685

1,540

(2,538)

43,480

-

(9)

43,471

-

-

-

-

-

7,687

-

-

7,687

5,272

659

-

-

(38)

11,093

-

(0)

11,093

800

3,466(5)

-

-

(150)

9,121

-

(1)

9,120

40

3,489

-

-

(184)

3,817

-

(6)

3,811

663

41

685

1,060

(1,859)

7,356

-

-

7,356

104

275

-

-

(7)

3,255

-

(0)

3,254

39

-

-

480

(299)

1,152

-

(2)

1,150

6,750

7,548

113

1,017

-

43,471

-

-

43,471

168

383

572

523

(2,538)

9

-

(9)

-

6,381

7,757

適用されない

1,515

(1,795)

42,530

-

(7)

42,522

-

-

適用されない

-

-

7,417

-

-

7,417

4,884

636

適用されない

-

(31)

10,652

-

(0)

10,652

664

3,633(5)

適用されない

-

(168)

9,089

-

(1)

9,088

31

3,195

適用されない

-

(167)

3,411

-

(4)

3,407

654

42

適用されない

1,056

(1,249)

7,702

-

-

7,702

112

250

適用されない

-

(8)

3,070

-

(0)

3,070

36

-

適用されない

460

(172)

1,188

-

(2)

1,186

6,216

7,371

適用されない

998

-

42,522

-

-

42,522

165

386

適用されない

517

(1,795)

7

-

(7)

-

1.3 2023年の収入が連結純収入に占める割合

(単位：100万ユーロ)

フランス

ヨーロッパ.ヨーロッパ

アフリカと中東

スペイン.スペイン

他のヨーロッパ諸国は

イリシナ-

ヨーロッパ旅行

合計する

収入.収入

17,730

4,698

6,889

(12)

11,574

7,152

対外調達

(7,518)

(2,814)

(4,046)

12

(6,848)

(2,754)

その他の営業収入

1,214

125

302

(2)

426

101

その他の運営費

(535)

(150)

(170)

2

(318)

(247)

労務費

(3,280)

(275)

(830)

-

(1,106)

(584)

経営性税費

(765)

(125)

(100)

-

(225)

(678)

固定資産·投資·活動の収益(赤字)を処分する

-

-

-

-

-

-

再構成コスト

-

-

-

-

-

-

融資資産の減価償却と償却

(129)

-

-

-

-

-

資産使用権の減価償却と償却

(273)

(175)

(208)

-

(384)

(199)

使用権資産減価準備

-

-

(0)

-

(0)

-

融資資産に関する債務利息(2)

(14)

-

-

-

-

-

賃貸負債利息(2)

(66)

(37)

(46)

-

(83)

(58)

EBITDAaL

6,364

1,246

1,791

-

3,037

2,734

重大な訴訟

68

-

-

-

-

(38)

特定労務費

(349)

-

-

-

-

-

固定資産、投資、業務組合の審査

(1)

-

32

-

32

28

再構成計画のコスト

(4)

-

(63)

-

(63)

(4)

買収と統合コスト

1

(6)

(33)

-

(39)

-

固定資産減価償却及び償却

(3,154)

(1,040)

(1,223)

-

(2,263)

(1,041)

企業合併による影響

-

-

-

-

-

-

営業権の減価

-

-

-

-

-

-

固定資産減価準備

(1)

-

(10)

-

(10)

(3)

共同経営企業と合弁企業の利益シェア

(36)

-

(8)

-

(8)

22

融資資産に係る債務の利子を相殺する(2)

14

-

-

-

-

-

賃貸負債の権益をなくす(2)

66

37

46

-

83

58

営業収入

2,967

238

533

-

770

1,755

融資資産を除く金融債務総額コスト

融資資産に関する債務利息(2)

純金融債務を構成する資産の収益(損失)

為替損益

賃貸負債利息(2)

その他の財務費用純額

融資コスト，純額

所得税

合併純収入

(1)モバイル金融サービスの銀行純収入は他の運営収入で確認され、2023年には1.49億ユーロに達する。リスクコスト は他の運営費用に計上され、2023年には6300万ユーロになります。

(2)列報調整は，部分情報で決定された特定項目の 行を総合損益表に記載された営業収入と費用行 に再分配することを許可する.融資資産に関する債務利息とリース負債の利子をEBITDAaL支部に計上する。これらは部門営業収入から除外され、総合損益表に記載されている純財務コストに計上されています。

オレンジビジネス

トーテム

INTERA-

国の事業者と共有サービス

電信活動を淘汰する

電気通信活動の総量

モバイル金融サービス(1)

イリシナ-

電気通信活動/モバイル金融サービス

合計する

今は--

音量調整(2)

オレンジ色の連結財務諸表

7,927

686

1,478

(2,416)

44,132

-

(9)

44,122

-

44,122

(4,383)

(116)

(1,943)

4,379

(19,183)

(125)

13

(19,295)

(26)

(19,322)

201

0

2,111

(3,307)

746

151

(4)

894

-

894

(601)

(1)

(29)

1,345

(388)

(60)

1

(447)

(5)

(452)

(2,229)

(17)

(1,231)

-

(8,446)

(77)

-

(8,523)

(495)

(9,018)

(65)

(7)

(51)

-

(1,790)

(7)

-

(1,797)

3

(1,794)

-

-

-

-

-

-

-

-

90

90

-

-

-

-

-

-

-

-

(456)

(456)

-

-

-

-

(129)

-

-

(129)

-

(129)

(158)

(163)

(337)

-

(1,514)

(4)

-

(1,518)

(4)

(1,522)

(1)

-

0

-

(1)

-

-

(1)

(67)

(69)

-

-

-

-

(14)

-

-

(14)

14

適用されない

(10)

(11)

(29)

-

(258)

(0)

-

(258)

258

適用されない

679

372

(30)

1

13,157

(122)

1

13,035

(690)

適用されない

-

-

-

-

30

-

-

30

(30)

適用されない

(61)

(0)

(92)

-

(502)

(1)

-

(503)

503

適用されない

16

-

15

-

90

-

-

90

(90)

適用されない

(210)

(4)

(119)

-

(405)

(121)

-

(526)

526

適用されない

(1)

(0)

(14)

-

(53)

-

-

(53)

53

適用されない

(361)

(127)

(345)

-

(7,291)

(21)

-

(7,312)

-

(7,312)

11

-

-

-

11

-

-

11

-

11

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

8

-

1

-

(5)

(42)

-

(47)

-

(47)

0

-

(8)

-

(29)

-

-

(29)

-

(29)

-

-

-

-

14

-

-

14

(14)

適用されない

10

11

29

-

258

0

-

258

(258)

適用されない

92

251

(563)

1

5,274

(306)

1

4,969

-

4,969

(1,073)

-

(1,073)

(14)

-

(14)

283

-

283

(32)

-

(32)

(112)

-

(258)

(258)

-

(112)

(1,205)

(0)

(1)

(1,206)

-

(1,206)

(871)

(0)

-

(871)

-

(871)

3,198

(307)

0

2,892

-

2,892

1.4 2022年の収入が連結純収入に占める割合

(単位：100万ユーロ)

フランス

ヨーロッパ.ヨーロッパ

アフリカと中東

スペイン.スペイン

他のヨーロッパ諸国は

イリシナ-

ヨーロッパ旅行

合計する

収入.収入

17,983

4,647

6,329

(14)

10,962

6,918

対外調達

(7,429)

(2,879)

(3,684)

14

(6,550)

(2,740)

その他の営業収入

1,229

97

270

(0)

367

69

その他の運営費

(486)

(162)

(187)

0

(350)

(171)

労務費

(3,435)

(266)

(736)

-

(1,002)

(575)

経営性税費

(834)

(140)

(101)

-

(241)

(660)

固定資産·投資·活動の収益(赤字)を処分する

-

-

-

-

-

-

再構成コスト

-

-

-

-

-

-

融資資産の減価償却と償却

(107)

-

-

-

-

-

資産使用権の減価償却と償却

(254)

(169)

(201)

-

(371)

(194)

使用権資産減価準備

-

-

-

-

-

-

融資資産に関する債務利息(2)

(3)

-

-

-

-

-

賃貸負債利息(2)

(18)

(17)

(27)

-

(44)

(64)

EBITDAaL

6,645

1,111

1,662

-

2,772

2,584

重大な訴訟

(3)

-

-

-

-

-

特定労務費

(330)

-

0

-

0

-

固定資産、投資、業務組合の審査

(0)

-

29

-

29

76

再構成計画のコスト

(18)

(8)

(14)

-

(22)

(8)

買収と統合コスト

-

-

(41)

-

(41)

-

固定資産減価償却及び償却

(2,922)

(1,107)

(1,057)

-

(2,164)

(1,075)

営業権の減価

-

-

(789)

-

(789)

-

固定資産減価準備

(15)

-

(3)

-

(3)

2

共同経営企業と合弁企業の利益シェア

(18)

-

(3)

-

(3)

22

融資資産に係る債務の利子を相殺する(2)

3

-

-

-

-

-

賃貸負債の権益をなくす(2)

18

17

27

-

44

64

営業収入

3,361

12

(190)

-

(177)

1,665

融資資産を除く金融債務総額コスト

融資資産に関する債務利息(2)

純金融債務を構成する資産の収益(損失)

為替損益

賃貸負債利息(2)

その他の財務費用純額

融資コスト，純額

所得税

合併純収入

(1)モバイル金融サービスの銀行純収入は他の営業収入で確認され、2022年には1.16億ユーロに達する。リスクコスト は他の運営費用に含まれており、2022年には4500万ユーロに達します。

(2)列報調整は，部分情報で決定された特定項目の 行を総合損益表に記載された営業収入と費用行 に再分配することを許可する.融資資産に関する債務利息とリース負債の利子をEBITDAaL支部に計上する。これらは部門営業収入から除外され、総合損益表に記載されている純財務コストに計上されています。

オレンジビジネス

トーテム

INTERA-

国の事業者と共有サービス

イリシナ-

電信業活動

電気通信活動の総量

モバイル金融サービス(1)

イリシナ-

電気通信活動/モバイル金融サービス

合計する

今は--

音量調整-

文集(2)

オレンジ色の連結財務諸表

7,930

685

1,540

(2,538)

43,480

-

(9)

43,471

-

43,471

(4,240)

(131)

(1,997)

4,491

(18,594)

(129)

15

(18,707)

(24)

(18,732)

191

0

2,101

(3,331)

627

128

(10)

745

2

747

(657)

(0)

(49)

1,377

(335)

(36)

4

(367)

(47)

(413)

(2,179)

(14)

(1,255)

-

(8,461)

(76)

-

(8,537)

(383)

(8,920)

(82)

(5)

(55)

-

(1,877)

(2)

-

(1,879)

(3)

(1,882)

-

-

-

-

-

-

-

-

233

233

-

-

-

-

-

-

-

-

(125)

(125)

-

-

-

-

(107)

-

-

(107)

-

(107)

(154)

(159)

(372)

-

(1,504)

(3)

-

(1,507)

-

(1,507)

(1)

-

0

-

(1)

-

-

(1)

(52)

(54)

-

-

-

-

(3)

-

-

(3)

3

適用されない

(6)

(4)

(10)

-

(144)

(0)

-

(145)

145

適用されない

804

371

(96)

-

13,080

(118)

1

12,963

(251)

適用されない

-

-

(6)

-

(9)

-

-

(9)

9

適用されない

(35)

-

(9)

-

(373)

1

-

(372)

372

適用されない

8

-

120

-

233

-

-

233

(233)

適用されない

(47)

-

(89)

-

(184)

7

-

(177)

177

適用されない

(1)

(1)

(33)

-

(76)

2

-

(74)

74

適用されない

(398)

(122)

(311)

-

(6,992)

(44)

-

(7,035)

-

(7,035)

-

-

-

-

(789)

(28)

-

(817)

-

(817)

(20)

0

0

-

(36)

(21)

-

(56)

-

(56)

1

-

(3)

-

(2)

-

-

(2)

-

(2)

-

-

-

-

3

-

-

3

(3)

適用されない

6

4

10

-

144

0

-

145

(145)

適用されない

317

252

(417)

-

5,000

(200)

1

4,801

-

4,801

(775)

-

(775)

(3)

-

(3)

48

-

48

(97)

-

(97)

(145)

-

(145)

52

-

52

(920)

1

(1)

(920)

-

(920)

(1,270)

5

-

(1,265)

-

(1,265)

2,810

(194)

0

2,617

-

2,617

1.5 2021年の収入が合併純収入に占める割合

(単位：100万ユーロ)

フランス

ヨーロッパ.ヨーロッパ

アフリカと中東

スペイン.スペイン

他のヨーロッパ諸国は

イリシナ-

ヨーロッパ旅行

合計する

収入.収入

18,092

4,720

5,870

(11)

10,579

6,381

対外調達

(7,081)

(2,768)

(3,330)

11

(6,087)

(2,502)

その他の営業収入

1,274

161

192

(0)

353

52

その他の運営費

(526)

(171)

(179)

0

(350)

(243)

労務費

(3,657)

(268)

(665)

-

(932)

(535)

経営性税費

(838)

(163)

(96)

-

(259)

(644)

固定資産·投資·活動の収益(赤字)を処分する

-

-

-

-

-

-

再構成コスト

-

-

-

-

-

-

融資資産の減価償却と償却

(84)

-

-

-

-

-

資産使用権の減価償却と償却

(304)

(248)

(198)

-

(446)

(176)

使用権資産減価準備

-

-

-

-

-

-

融資資産に関する債務利息(2)

(1)

-

-

-

-

-

賃貸負債利息(2)

(8)

(14)

(15)

-

(29)

(67)

EBITDAaL

6,867

1,251

1,579

-

2,830

2,265

重大な訴訟

(128)

-

-

-

-

-

特定労務費

(959)

-

(2)

-

(2)

-

固定資産、投資、業務組合の審査

(2)

-

359

-

359

2

再構成計画のコスト

(10)

(180)

(31)

-

(211)

(41)

買収と統合コスト

(7)

-

(25)

-

(25)

-

固定資産減価償却及び償却

(3,108)

(1,107)

(1,097)

-

(2,204)

(1,012)

営業権の減価

-

(3,702)

-

-

(3,702)

-

固定資産減価準備

(1)

-

(13)

-

(13)

(1)

共同経営企業と合弁企業の利益シェア

(8)

-

5

-

5

10

融資資産に係る債務の利子を相殺する(2)

1

-

-

-

-

-

賃貸負債の権益をなくす(2)

8

14

15

-

29

67

営業収入

2,653

(3,724)

791

-

(2,933)

1,291

融資資産を除く金融債務総額コスト

融資資産に関する債務利息(2)

純金融債務を構成する資産の収益(損失)

為替損益

賃貸負債利息(2)

その他の財務費用純額

融資コスト，純額

所得税

合併純収入

(1)モバイル金融サービスの銀行純収入は他の営業収入で確認され、2021年には1.09億ユーロに達する。リスクコスト は他の運営費用に含まれており、2021年には4600万ユーロに達します。

(2)列報調整は，部分情報で決定された特定項目の 行を総合損益表に記載された営業収入と費用行 に再分配することを許可する.融資資産に関する債務利息とリース負債の利子をEBITDAaL支部に計上する。これらは部門営業収入から除外され、総合損益表に記載されている純財務コストに計上されています。

オレンジビジネス

INTERA-

国の事業者と共有サービス

イリシナ-

電信業活動

電気通信活動の総量

モバイル金融サービス(1)

イリシナ-

電気通信活動/モバイル金融サービス

合計する

今は--

音量調整-

文集(2)

オレンジ色の連結財務諸表

7,757

1,515

(1,795)

42,530

-

(7)

42,522

-

42,522

(3,967)

(2,000)

3,786

(17,849)

(112)

10

(17,950)

(23)

(17,973)

173

2,096

(3,328)

620

114

(4)

730

53

783

(640)

(71)

1,336

(493)

(44)

2

(535)

(165)

(700)

(2,119)

(1,298)

-

(8,542)

(84)

-

(8,626)

(1,291)

(9,917)

(80)

(66)

-

(1,887)

(3)

-

(1,890)

(36)

(1,926)

-

-

-

-

-

-

-

2,507

2,507

-

-

-

-

-

-

-

(331)

(331)

-

-

-

(84)

-

-

(84)

-

(84)

(147)

(407)

-

(1,478)

(3)

-

(1,481)

-

(1,481)

-

0

-

0

-

-

0

(91)

(91)

-

-

-

(1)

-

-

(1)

1

適用されない

(7)

(8)

-

(119)

(0)

-

(120)

120

適用されない

970

(237)

-

12,696

(131)

1

12,566

744

適用されない

-

(6)

-

(134)

-

-

(134)

134

適用されない

(123)

(190)

-

(1,274)

(3)

-

(1,276)

1,276

適用されない

3

2,146

-

2,507

-

-

2,507

(2,507)

適用されない

(5)

(145)

-

(412)

(11)

-

(422)

422

適用されない

(1)

(16)

-

(49)

(2)

-

(51)

51

適用されない

(378)

(335)

-

(7,038)

(36)

-

(7,074)

-

(7,074)

-

-

-

(3,702)

-

-

(3,702)

-

(3,702)

0

(2)

-

(17)

-

-

(17)

-

(17)

1

(5)

-

3

-

-

3

-

3

-

-

-

1

-

-

1

(1)

適用されない

7

8

-

119

0

-

120

(120)

適用されない

474

1,217

-

2,702

(182)

1

2,521

-

2,521

(829)

-

(829)

-

-

(1)

(3)

-

(3)

65

-

65

-

-

(120)

106

-

106

(781)

1

(1)

(782)

-

(782)

(963)

0

-

(962)

-

(962)

958

(181)

0

778

-

778

1.6細分化市場投資

(単位：100万ユーロ)

フランス

ヨーロッパ.ヨーロッパ

スペイン.スペイン

他のヨーロッパ諸国は

イリシナ-

ヨーロッパ旅行

合計する

2023年12月31日

ECAPEX

3,039

755

1,076

-

1,831

財産、工場と設備および無形資産の売却益を廃止する

158

-

60

-

60

電気通信ナンバープレート

2

32

436

-

468

融資資産

233

-

-

-

-

総投資

3,432

787

1,572

-

2,359

他の無形資産も含めて

財産や工場や設備も含まれている

2022年12月31日

ECAPEX

3,429

863

1,020

-

1,883

財産、工場と設備および無形資産の売却益を廃止する

126

-

56

-

56

電気通信ナンバープレート

9

10

664

-

674

融資資産

229

-

-

-

-

総投資

3,793

873

1,739

-

2,612

他の無形資産も含めて

財産や工場や設備も含まれている

2021年12月31日

ECAPEX

4,117

980

913

-

1,893

財産、工場と設備および無形資産の売却益を廃止する

49

1

65

-

66

電気通信ナンバープレート

264

618

32

-

650

融資資産

40

-

-

-

-

総投資

4,471

1,598

1,010

-

2,609

他の無形資産も含めて

財産や工場や設備も含まれている

(1)フランスでの無形資産と不動産、工場と設備投資を含め、2023年は2.22億ユーロ、2022年は2.09億ユーロ、2021年は2.06億ユーロ。

(2)2023年1.15億ユーロと2022年1.1億ユーロフランスでの無形資産と不動産、工場と設備投資を含む。

(3)2023年2.38億ユーロ、2022年3.25億ユーロ、2021年2.71億ユーロフランスでの無形資産と不動産、工場と設備投資を含む。

アフリカと中東

オレンジビジネス(1)

トーテム(2)

国際事業者と共有サービス(3)

電気通信活動と未割当プロジェクトの廃止

電気通信活動の総量

モバイル金融サービス

電気通信活動/銀行の解消

オレンジ色の連結財務諸表

1,248

296

144

225

-

6,783

33

-

6,815

35

19

-

20

-

292

-

-

292

251

-

-

-

-

721

-

-

721

-

-

-

-

-

233

-

-

233

1,535

315

144

245

-

8,030

33

-

8,062

2,365

5,698

1,271

332

142

278

-

7,335

35

-

7,371

99

11

-

55

-

347

-

-

347

377

-

-

-

-

1,060

-

-

1,060

-

-

-

-

-

229

-

-

229

1,747

344

142

333

-

8,971

35

-

9,007

2,678

6,329

1,064

318

適用されない

243

-

7,636

24

-

7,660

5

7

適用されない

36

-

163

-

-

163

12

-

適用されない

-

-

926

-

-

926

-

-

適用されない

-

-

40

-

-

40

1,082

325

適用されない

279

-

8,766

24

-

8,789

2,842

5,947

1.7細分化資産

(単位：100万ユーロ)

フランス

ヨーロッパ.ヨーロッパ

スペイン.スペイン

他のヨーロッパ諸国は

イリシナ-

ヨーロッパ旅行

合計する

2023年12月31日

商誉

13,176

2,734

2,558

-

5,291

その他無形資産

4,093

1,864

2,828

-

4,691

財産·工場·設備

17,077

3,518

5,631

-

9,149

使用権資産

2,248

1,220

1,018

-

2,238

共同経営会社および共同経営企業の権益

1,035

-

339

-

339

金融負債純額を計上した非流動資産

-

-

-

-

-

他にも

8

13

38

-

51

非流動資産総額

37,637

9,348

12,411

-

21,759

棚卸しをする

507

88

199

-

287

売掛金

1,807

587

1,321

2

1,910

その他顧客契約資産

391

213

461

-

674

前払い費用

62

374

87

-

461

金融負債純額に計上された流動資産

-

-

-

-

-

他にも

756

20

165

-

184

流動資産総額

3,522

1,282

2,233

2

3,517

総資産

41,159

10,630

14,644

2

25,276

2022年12月31日

商誉

13,176

2,734

1,852

-

4,586

その他無形資産

4,331

1,994

2,287

-

4,280

財産·工場·設備

16,906

3,640

4,239

-

7,879

使用権資産

1,946

1,035

1,023

-

2,058

共同経営会社および共同経営企業の権益

1,070

-

313

-

313

金融負債純額を計上した非流動資産

-

-

-

-

-

他にも

9

12

43

-

55

非流動資産総額

37,438

9,415

9,755

-

19,171

棚卸しをする

429

73

187

-

260

売掛金

2,055

601

1,176

(1)

1,776

その他顧客契約資産

371

174

425

-

600

前払い費用

41

373

61

-

434

金融負債純額に計上された流動資産

-

-

-

-

-

他にも

789

77

215

-

292

流動資産総額

3,685

1,298

2,064

(1)

3,361

総資産

41,123

10,714

11,819

(1)

22,532

2021年12月31日

商誉

14,364

3,170

2,910

-

6,079

その他無形資産

4,543

2,259

1,727

-

3,985

財産·工場·設備

16,975

3,834

3,967

-

7,801

使用権資産

2,014

1,093

1,104

-

2,197

共同経営会社および共同経営企業の権益

1,061

-

303

-

303

金融負債純額を計上した非流動資産

-

-

-

-

-

他にも

9

16

15

-

31

非流動資産総額

38,966

10,372

10,025

-

20,396

棚卸しをする

438

61

176

-

237

売掛金

2,125

643

1,147

1

1,791

その他顧客契約資産

379

176

407

-

583

前払い費用

35

417

69

-

486

金融負債純額に計上された流動資産

-

-

-

-

-

他にも

737

72

183

-

255

流動資産総額

3,713

1,368

1,982

1

3,351

総資産

42,679

11,740

12,007

1

23,747

(1)フランスにおける無形·有形資産を含め、2023年には7.91億ユーロ、2022年には7.48億ユーロ。

(2)フランスの無形と有形資産を含み、2023年は5.48億ユーロ、2022年は5.26億ユーロ、2021年は5.64億ユーロ。

(3)2023年、2022年、2021年を含むフランスにおける無形および有形資産は、それぞれ16.39億ユーロ、17.46億ユーロ、16.87億ユーロ。無形資産 には31.33億ユーロのOrangeブランドも含まれています。

(4)は、2023年の電子マネー制限に関する14.3億ユーロの流動資産、2022年の12.42億ユーロ、2021年の10.28億ユーロを含む。

アフリカと中東

オレンジビジネス

トーテム(1)

国際事業者と共有サービス

電気通信活動と未割当プロジェクトの廃止

電気通信活動の総量

モバイル金融サービス

電気通信活動/モバイル金融サービスの解消

オレンジ色の連結財務諸表

1,403

2,263

1,624

18

(0)

23,775

-

-

23,775

1,957

585(2)

9

3,739(3)

-

15,074

24

-

15,098

4,522

391(2)

980

1,065(3)

0

33,184

10

-

33,193

754

392

665

1,859

-

8,155

20

-

8,175

106

3

-

8

0

1,491

-

-

1,491

-

-

-

-

916

916

-

-

916

21

36

4

20

1,670

1,812

378(5)

(27)

2,162

8,763

3,670

3,282

6,709

2,586

84,406

432

(27)

84,811

169

82

-

107

0

1,152

0

-

1,152

996

1,322

336

1,121

(1,445)

6,046

38

(71)

6,013

10

721

-

-

-

1,795

-

-

1,795

189

88

14

52

(31)

835

34

(0)

868

-

-

-

-

8,210

8,210

-

-

8,210

2,002(4)

255

27

436

244

3,903

3,316(6)

(16)

7,203

3,366

2,468

377

1,715

6,977

21,942

3,387

(87)

25,241

12,128

6,138

3,659

8,424

9,563

106,347

3,819

(115)

110,052

1,420

2,289

1,624

18

-

23,113

-

-

23,113

1,956

577(2)

6

3,741(3)

-

14,892

54

-

14,946

4,315

417(2)

943

1,169(3)

-

31,630

10

-

31,640

819

438

649

2,002

-

7,912

23

-

7,936

89

3

-

12

(0)

1,486

-

-

1,486

-

-

-

-

1,390

1,390

-

-

1,390

27

36

4

21

1,430

1,583

781(5)

(27)

2,337

8,626

3,761

3,226

6,964

2,820

82,005

869

(27)

82,847

127

91

-

141

-

1,048

0

-

1,048

954

1,339

272

1,042

(1,200)

6,237

130

(62)

6,305

11

588

-

-

-

1,570

-

-

1,570

178

125

19

61

(28)

830

22

(0)

851

-

-

-

-

10,451

10,451

-

-

10,451

1,720(4)

278

13

424

150

3,666

2,931(6)

(18)

6,579

2,991

2,421

304

1,668

9,373

23,801

3,083

(81)

26,803

11,616

6,182

3,530

8,631

12,192

105,807

3,951

(108)

109,650

1,465

2,237

適用されない

18

-

24,163

28

-

24,192

1,974

622(2)

適用されない

3,728(3)

-

14,852

88

-

14,940

4,113

466(2)

適用されない

1,125(3)

(0)

30,479

5

-

30,484

918

478

適用されない

2,074

-

7,681

21

-

7,702

67

2

適用されない

6

(0)

1,440

-

-

1,440

-

-

適用されない

-

709

709

-

-

709

32

43

適用されない

39

1,725

1,878

919(5)

(27)

2,769

8,569

3,848

適用されない

6,990

2,433

81,202

1,062

(27)

82,236

93

70

適用されない

114

(0)

951

0

-

952

833

1,162

適用されない

904

(774)

6,040

91

(103)

6,029

13

485

適用されない

-

-

1,460

-

-

1,460

200

95

適用されない

53

(30)

839

14

(1)

851

-

-

適用されない

-

10,462

10,462

-

-

10,462

1,484(4)

214

適用されない

389

163

3,241

2,848(6)

(9)

6,080

2,623

2,026

適用されない

1,460

9,821

22,994

2,953

(113)

25,834

11,192

5,873

適用されない

8,450

12,255

104,196

4,015

(140)

108,071

(5)は、2023年のモバイル金融サービスに関する3.67億ユーロの非流動金融資産、2022年の7.72億ユーロ、2021年の9億ユーロを含む(付記17.1参照)

(6)2023年のモバイル金融サービスに関する31.92億ユーロの流動金融資産(うち6.04億ユーロはOrange Espagneが販売する売掛金に関連)、2022年の27.47億ユーロ、2021年の23.85億ユーロ(付記17.1参照)

1.8部門の資本と負債

(単位：100万ユーロ)

フランス

ヨーロッパ.ヨーロッパ

スペイン.スペイン

他のヨーロッパ諸国は

イリシナ-

ヨーロッパ旅行

合計する

2023年12月31日

権益

-

-

-

-

-

非流動賃貸負債

2,026

1,117

847

-

1,964

固定資産は支払わなければならない

589

398

487

-

886

非現職社員福祉

1,466

5

23

-

28

非流動負債を金融負債純額に計上する

-

-

-

-

-

他にも

272

9

346

-

355

非流動負債総額

4,352

1,529

1,704

-

3,233

流動賃貸負債

257

199

228

-

427

流動固定資産は支払わなければならない

1,168

464

468

-

932

貿易応払い

2,962

883

1,068

2

1,953

顧客契約責任

743

219

569

-

788

当面の従業員福祉

1,339

58

153

-

211

収入を繰り越す

-

50

23

-

73

金融負債純額に計上された流動負債

-

-

-

-

-

他にも

780

136

341

-

477

流動負債総額

7,248

2,008

2,850

2

4,860

権益と負債総額

11,600

3,538

4,554

2

8,093

2022年12月31日

権益

-

-

-

-

-

非流動賃貸負債

1,740

961

870

-

1,831

非流動固定資産は支払わなければならない

468

429

396

-

825

非現職社員福祉

1,522

5

18

-

23

非流動負債を金融負債純額に計上する

-

-

-

-

-

他にも

347

13

247

-

259

非流動負債総額

4,076

1,408

1,531

-

2,939

流動賃貸負債

214

178

194

-

373

流動固定資産は支払わなければならない

1,383

451

460

-

911

貿易応払い

2,924

868

971

(1)

1,839

顧客契約責任

830

228

513

-

740

当面の従業員福祉

1,243

56

125

-

181

収入を繰り越す

-

67

20

-

86

金融負債純額に計上された流動負債

-

-

-

-

-

他にも

763

143

269

-

412

流動負債総額

7,357

1,992

2,552

(1)

4,542

権益と負債総額

11,433

3,399

4,083

(1)

7,481

2021年12月31日

権益

-

-

-

-

-

非流動賃貸負債

1,668

1,015

941

-

1,956

非流動固定資産は支払わなければならない

639

462

165

-

627

非現職社員福祉

1,643

5

21

-

26

非流動負債を金融負債純額に計上する

-

-

-

-

-

他にも

578

57

327

-

385

非流動負債総額

4,528

1,539

1,454

-

2,993

流動賃貸負債

312

193

198

-

391

流動固定資産は支払わなければならない

1,402

551

450

-

1,001

貿易応払い

2,804

782

992

1

1,774

顧客契約責任

942

182

518

-

700

当面の従業員福祉

1,210

43

111

-

154

収入を繰り越す

-

84

20

-

104

金融負債純額に計上された流動負債

-

-

-

-

-

他にも

795

218

266

-

485

流動負債総額

7,465

2,053

2,555

1

4,609

権益と負債総額

11,993

3,592

4,009

1

7,602

(1)2023年1.19億ユーロモバイル金融サービスに関連する非流動金融負債、2022年1.71億ユーロ、2021年8600万ユーロ (付記17.1) を含む

(2)2023年のモバイル金融サービスに関する30.74億ユーロの流動財務負債、2022年の30.34億ユーロ、2021年の31.61億ユーロを含む(付記17.1参照)

(3)2023年の電子マネー制限に関する流動負債14.3億ユーロ、2022年12.42億ユーロ、2021年10.28億ユーロを含む。

アフリカと中東

オレンジビジネス

トーテム

国際事業者と共有サービス

電気通信活動と未割当プロジェクトの廃止

電気通信活動の総量

モバイル金融サービス

電気通信活動/モバイル金融サービスの解消

オレンジ色の連結財務諸表

-

-

-

-

36,040

36,040

(941)

-

35,098

675

285

490

1,641

-

7,081

18

-

7,099

133

-

-

-

-

1,608

-

-

1,608

98

229

3

721

0

2,545

7

-

2,551

-

-

-

-

30,741

30,741

-

-

30,741

121

27

140

46

1,247

2,207

248(1)

(27)

2,428

1,027

540

633

2,409

31,987

44,181

273

(27)

44,427

163

128

139

351

-

1,464

4

-

1,469

657

52

23

92

(0)

2,923

3

-

2,926

1,472

936

305

883

(1,445)

7,065

48

(71)

7,042

87

929

10

191

(31)

2,716

1

(0)

2,717

103

504

5

450

(0)

2,612

20

-

2,632

39

10

-

9

(0)

132

2

-

135

-

-

-

-

5,498

5,498

-

(7)

5,490

2,279(3)

495

11

575

(900)

3,716

4,409(2)

(9)

8,116

4,800

3,053

494

2,551

3,121

26,126

4,487

(87)

30,526

5,827

3,593

1,126

4,960

71,148

106,347

3,819

(115)

110,052

-

-

-

-

35,589

35,589

(633)

-

34,956

691

320

476

1,820

-

6,879

23

-

6,901

188

-

-

-

-

1,480

-

-

1,480

89

242

2

682

0

2,560

7

-

2,567

-

-

-

-

32,265

32,265

-

-

32,265

96

16

115

43

1,235

2,112

172(1)

(27)

2,257

1,064

579

593

2,545

33,500

45,296

202

(27)

45,471

209

134

142

433

-

1,504

4

-

1,509

589

68

9

134

(0)

3,094

6

-

3,101

1,307

909

256

942

(1,200)

6,976

153

(62)

7,067

93

750

9

184

(27)

2,580

-

(0)

2,579

88

455

6

421

-

2,394

24

-

2,418

40

8

-

10

(0)

145

5

(0)

149

-

-

-

-

4,759

4,759

-

(6)

4,753

2,031(3)

311

11

572

(630)

3,470

4,190(2)

(12)

7,647

4,358

2,636

432

2,696

2,901

24,922

4,382

(81)

29,223

5,422

3,215

1,026

5,240

71,989

105,807

3,951

(108)

109,650

-

-

適用されない

-

35,806

35,806

(445)

-

35,361

805

378

適用されない

1,863

-

6,669

27

-

6,696

104

-

適用されない

-

-

1,370

-

-

1,370

80

277

適用されない

760

(0)

2,787

11

-

2,798

-

-

適用されない

-

32,083

32,083

-

-

32,083

74

20

適用されない

52

1,312

2,421

93(1)

(27)

2,487

1,063

676

適用されない

2,675

33,395

45,330

131

(27)

45,434

181

106

適用されない

375

-

1,364

4

-

1,369

543

58

適用されない

107

(0)

3,110

1

-

3,111

1,139

771

適用されない

969

(774)

6,684

157

(103)

6,738

130

599

適用されない

170

(28)

2,513

-

(1)

2,512

82

446

適用されない

395

(0)

2,289

27

-

2,316

31

35

適用されない

9

(2)

176

3

(0)

180

-

-

適用されない

-

3,549

3,549

-

(4)

3,545

1,833(3)

278

適用されない

570

(587)

3,374

4,136(2)

(5)

7,505

3,939

2,294

適用されない

2,595

2,158

23,060

4,329

(113)

27,276

5,002

2,970

適用されない

5,270

71,360

104,196

4,015

(140)

108,071

1.9 電気通信およびモバイル金融サービス活動キャッシュフロー表の簡略表

2023

(単位：100万ユーロ)

電気通信活動

モバイル金融サービス

電気通信活動/モバイル金融サービスの解消

オレンジ色の連結財務諸表

経営活動

合併純収入

3,198

(307)

(0)

2,892

列報のための非貨幣項目と再分類のための項目

12,755

216

1

12,971

運営資金と運営銀行活動の変化

319

(327)

(0)

(8)

在庫が減る

(84)

0

-

(84)

貿易売掛金が減少し，減額する

341

92

9

441

貿易未払いが増加する

18

(109)

(9)

(100)

その他の顧客契約資産と負債の変化

(102)

(0)

(0)

(103)

その他資産·負債の変動

147

(310)

-

(163)

その他純現金流出

(3,792)

(8)

(1)

(3,801)

納めた営業税と徴収費

(1,671)

(9)

-

(1,680)

受け取った配当金

44

-

-

44

支払利息と金利がデリバティブに及ぼす影響、純額

(1,036)(1)

1

(1)

(1,035)

所得税を納めた

(1,128)

(1)

-

(1,129)

経営活動が提供する現金純額(A)

12,480(2)

(426)

-

12,054

投資活動

不動産·建屋·設備および無形資産の購入(販売)(3)

(7,594)

(36)

-

(7,630)

不動産·工場·設備および無形資産の購入

(7,797)

(33)

-

(7,829)

固定資産未払いが増加する

(129)

(3)

-

(133)

あらかじめ受け取った寄付金を投資に使う

16

-

-

16

不動産·工場·設備·無形資産の売却

316

-

-

316

投資証券のための現金は，得られた現金を差し引く

(1,416)

-

-

(1,416)

共同経営会社と合弁企業への投資

(38)

-

-

(38)

公正な価値で計量された持分証券を購入する

(46)

(0)

-

(46)

投資証券を売却して得た収益は，譲渡現金を差し引いた純額

34

-

-

34

公正な価値で投資証券を売却するその他の収益

3

-

-

3

証券その他金融資産のその他の減少(増加)

1,760

324

1

2,085

投資活動用現金純額(B)

(7,297)

288

1

(7,008)

融資活動

融資活動によるキャッシュフロー

中長期債務発行

1,442

-

-

1,442

中長期債務返済と債務超過

(2,595)(4)

-

-

(2,595)

銀行貸越と短期借入金が増加する

164

(107)

(1)

56

現金保証金が減る

(470)

4

-

(466)

為替レートが派生ツールに与える影響、純額

5

-

-

5

他のキャッシュフロー

賃貸債務を償還する

(1,652)

(4)

-

(1,657)

二次手形発行(購入)その他関連費用

177

-

-

177

二次手形の額面利率

(177)

-

-

(177)

在庫株収益

(15)

-

-

(15)

増資(減資)-非持株権益

2

-

-

2

増資(減資)−電気通信活動/モバイル金融サービス(5)

(200)

200

-

-

支配権を増加/失うことなく所有権の権利の変動

(9)

-

-

(9)

親会社の所有者に支払う配当金

(1,862)

-

-

(1,862)

非持株権益への配当金

(368)

-

-

(368)

資金調達活動のための現金純額(C)

(5,557)

93

(1)

(5,465)

現金および現金等価物における現金変化(A)+(B)+(C)

(374)

(45)

-

(419)

現金と現金等価物の純変化

期首残高中の現金と現金等価物

5,846

158

-

6,004

現金と現金等価物における現金の変化

(374)

(45)

-

(419)

現金と現金等価物における非現金変化(6)

32

-

-

32

期末残高の現金と現金等価物

5,504

113

-

5,618

2022

(単位：100万ユーロ)

電気通信活動

モバイル金融サービス

電気通信活動/モバイル金融サービスの解消

オレンジ色の連結財務諸表

経営活動

合併純収入

2,810

(194)

(0)

2,617

列報のための非貨幣項目と再分類のための項目

13,283

14

1

13,298

運営資金と運営銀行活動の変化

(284)

(508)

1

(792)

在庫が減る

(108)

(0)

-

(108)

貿易売掛金が減少し，減額する

(209)

(39)

(41)

(289)

貿易未払いが増加する

260

(4)

41

297

その他の顧客契約資産と負債の変化

(26)

-

1

(26)

その他資産·負債の変動

(201)

(465)

-

(666)

その他純現金流出

(3,889)

1

(1)

(3,889)

納めた営業税と徴収費

(1,907)

1

-

(1,906)

受け取った配当金

13

-

-

13

支払利息と金利がデリバティブに及ぼす影響、純額

(962) (1)

0

(1)

(963)

所得税を納めた

(1,033)

(0)

-

(1,033)

経営活動が提供する現金純額(A)

11,921 (2)

(686)

-

11,235

投資活動

不動産·建屋·設備および無形資産の購入(販売) (3)

(8,251)

(31)

-

(8,282)

不動産·工場·設備および無形資産の購入

(8,742)

(35)

-

(8,777)

固定資産未払いが増加する

165

5

-

170

あらかじめ受け取った寄付金を投資に使う

1

-

-

1

不動産·工場·設備·無形資産の売却

324

-

-

324

投資証券のための現金は，得られた現金を差し引く

(57)

(0)

-

(58)

共同経営会社と合弁企業への投資

(10)

-

-

(10)

公正な価値で計量された持分証券を購入する

(34)

-

-

(34)

投資証券を売却して得た収益は，譲渡現金を差し引いた純額

12

-

-

12

公正な価値で投資証券を売却するその他の収益

5

-

-

5

証券その他金融資産のその他の減少(増加)

(2,289)

206

2

(2,081)

投資活動用現金純額(B)

(10,625)

175

2

(10,448)

融資活動

融資活動によるキャッシュフロー

中長期債務発行

1,809

-

-

1,809

中長期債務返済と債務超過

(1,088) (4)

-

-

(1,088)

銀行貸越と短期借入金が増加する

(367)

(32)

(2)

(400)

現金保証金が減る

673

99

-

771

為替レートが派生ツールに与える影響、純額

(91)

-

-

(91)

他のキャッシュフロー

賃貸債務を償還する

(1,514)

(4)

-

(1,519)

二次手形発行(購入)その他関連費用

(451)

-

-

(451)

二次手形の額面利率

(213)

-

-

(213)

在庫株収益

14

-

-

14

増資(減資)-非持株権益

0

0

-

0

増資(減資)−電気通信活動/モバイル金融サービス (5)

(173)

173

-

-

支配権を増加/失うことなく所有権の権利の変動

(11)

-

-

(11)

親会社の所有者に支払う配当金

(1,861)

-

-

(1,861)

非持株権益への配当金

(304)

-

-

(304)

資金調達活動のための現金純額(C)

(3,577)

236

(2)

(3,343)

現金および現金等価物における現金変化(A)+(B)+(C)

(2,281)

(275)

-

(2,556)

現金と現金等価物の純変化

期首残高中の現金と現金等価物

8,188

433

-

8,621

現金と現金等価物における現金の変化

(2,281)

(275)

-

(2,556)

現金と現金等価物における非現金変化 (6)

(61)

-

-

(61)

期末残高の現金と現金等価物

5,846

158

-

6,004

2021

(単位：100万ユーロ)

電気通信活動

モバイル金融サービス

電気通信活動/モバイル金融サービスの解消

オレンジ色の連結財務諸表

経営活動

合併純収入

958

(181)

0

778

列報のための非貨幣項目と再分類のための項目

14,504

86

1

14,592

運営資金と運営銀行活動の変化

119

(297)

0

(178)

在庫が減る

(126)

(0)

-

(126)

貿易売掛金が減少し，減額する

37

(21)

47

64

貿易未払いが増加する

47

37

(47)

36

その他の顧客契約資産と負債の変化

140

-

0

140

その他資産·負債の変動

21

(313)

-

(292)

その他純現金流出

(3,947)

(8)

(1)

(3,956)

納めた営業税と徴収費

(1,874)

(6)

-

(1,880)

受け取った配当金

12

-

-

12

支払利息と金利がデリバティブに及ぼす影響、純額

(1,130) (1)

(3)

(1)

(1,134)

所得税を納めた

(955)

1

-

(954)

経営活動が提供する現金純額(A)

11,636 (2)

(399)

-

11,236

投資活動

不動産·建屋·設備および無形資産の購入(販売) (3)

(8,557)

(23)

-

(8,580)

不動産·工場·設備および無形資産の購入

(8,725)

(24)

-

(8,749)

固定資産未払いが増加する

(73)

1

-

(72)

あらかじめ受け取った寄付金を投資に使う

24

-

-

24

不動産·工場·設備·無形資産の売却

217

-

-

217

投資証券のための現金は，得られた現金を差し引く

(210)

(1)

-

(211)

共同経営会社と合弁企業への投資

(3)

-

-

(3)

公正な価値で計量された持分証券を購入する

(75)

(0)

-

(76)

投資証券を売却して得た収益は，譲渡現金を差し引いた純額

891

-

-

891

公正な価値で投資証券を売却するその他の収益

95

-

-

95

証券その他金融資産のその他の減少(増加)

1,632

274

2

1,908

投資活動用現金純額(B)

(6,227)

249

2

(5,976)

融資活動

融資活動によるキャッシュフロー

中長期債務発行

2,523

27

(27)

2,523

中長期債務返済と債務超過

(4,572) (4)

(27)

27

(4,572)

銀行貸越と短期借入金が増加する

1,148

(3)

(2)

1,143

現金保証金が減る

973

15

-

988

為替レートが派生ツールに与える影響、純額

201

-

-

201

他のキャッシュフロー

賃貸債務を償還する

(1,621)

(4)

-

(1,625)

二次手形発行(購入)その他関連費用

(311)

-

-

(311)

二次手形の額面利率

(238)

-

-

(238)

在庫株収益

(199)

-

-

(199)

増資(減資)-非持株権益

1

4

-

5

増資(減資)−電気通信活動/モバイル金融サービス (5)

(317)

317

-

-

支配権を増加/失うことなく所有権の権利の変動

(403)

-

-

(403)

親会社の所有者に支払う配当金

(2,127)

-

-

(2,127)

非持株権益への配当金

(218)

-

-

(218)

資金調達活動のための現金純額(C)

(5,160)

328

(2)

(4,834)

現金および現金等価物における現金変化(A)+(B)+(C)

249

177

(0)

427

現金と現金等価物の純変化

期首残高中の現金と現金等価物

7,891

254

-

8,145

現金と現金等価物における現金の変化

249

177

(0)

427

現金と現金等価物における非現金変化 (6)

48

2

-

50

期末残高の現金と現金等価物

8,188

433

-

8,621

(1)2023年に賃貸負債に支払う利息、2023年に2.47億ユーロ、2022年に1.41億ユーロ、2021年に1.19億ユーロ、および融資資産に関する債務支払いの利息が含まれ、2023年に1400万ユーロ、2022年に300万ユーロ、2021年に 百万ユーロ。

(2)支払いと受領を含む重大な訴訟費用：2023年は2300万ユーロ、2022年は2000万ユーロ、2021年は3.06億ユーロ。

(3)2023年支払い(521)百万ユーロ、2022年支払い(9.81億)ユーロ、2021年支払い(7.17億)ユーロの電気通信許可証が含まれています。

(4)融資資産に関する債務の返済を含む 2023年に1.17億ユーロの返済、2022年に9700万ユーロの返済、2021年に8000万ユーロの返済を含む。

(5)オランジグループが2023年に2億ユーロ、2022年に1.5億ユーロ、2021年に3億ユーロを投資するオランジ銀行株を含む。

(6)為替レート変化の影響と他の非貨幣影響.

次の表に経営活動(電気通信活動)が提供する現金純額(簡略化キャッシュフロー表に示す)と電気通信活動の有機現金流量との間の入金を示す。

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

営業活動(電気通信活動)が提供する現金純額

12,480

11,921

11,636

不動産·建屋·設備および無形資産の購入(販売)

(7,594)

(8,251)

(8,557)

賃貸債務を償還する

(1,652)

(1,514)

(1,621)

融資資産に関する債務を償還する

(117)

(97)

(80)

支払い済みの電気通信ナンバープレートを取り消します

521

981

717

支払済みの重大訴訟を解消する

23

20

306

電気通信活動による有機キャッシュフロー

3,661

3,058

2,401

次の表は、経営活動(電気通信活動)によって提供される現金純額(簡略化キャッシュフロー表に示すように)と電気通信活動からの自由現金流量との間の入金を示す。

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

営業活動(電気通信活動)が提供する現金純額(1)

12,480

11,921

11,636

不動産·建屋·設備および無形資産の購入(販売)

(7,594)

(8,251)

(8,557)

支払い済みO/W電気通信許可証

(521)

(981)

(717)

賃貸債務を償還する

(1,652)

(1,514)

(1,621)

融資資産に関する債務を償還する

(117)

(97)

(80)

付属手形の額面利率を支払う(2)

(177)

(213)

(238)

電気通信活動からの自由キャッシュフロー投入

2,940

1,845

1,140

(1) 電気通信経営活動が提供する現金純額には、2023年に支払われた重大訴訟費用(2300万ユーロ) 百万ユーロ(2022年2000万ユーロと2021年3.06億ユーロ ユーロ)が含まれる。

(2)は付注15.4を参照。

1.10運営部門とパフォーマンス指標の定義

会計政策

細分化市場情報

オランジ(以下“本グループ”と呼ぶ)の資源配分および業績評価に関する決定 は行政総裁(主要運営意思決定者)が業務支部レベルで行い，主に地域機関からなる

業務を： に細分化する

− フランス(オレンジビジネスを除く)；

− スペインと他のヨーロッパ諸国/地域(ポーランド、ベルギー、ルクセンブルクの業務部門、および各中欧諸国/地域を含む)。したがって，ヨーロッパ合計はその地域のすべての業務 ； を含む

− Sonatelグループ(セネガルのSonatel、マリのOrange、ギニアビサウのOrange、ギニアのOrangeとシエラレオネのOrangeを組み合わせ)、コートジボワールグループ(コートジボワールのOrangeエンティティ、ブルキナファソのOrangeとリベリアのOrangeを含む)、アフリカと中東の他のすべての国。したがって，アフリカと中東の合計はこの地域のすべての業務の細分化を示している.

− Orange Businessは，フランスと世界各地の企業に通信ソリューションとサービスおよび統合と情報技術サービス(ネットワークセキュリティ 活動を含む)； を提供する

− トーテムはヨーロッパビル会社の活動に合わせて、フランスとスペインで約27，000個の塔跡を運営しています。

− 国際事業者と共有サービス(IC&SS)活動は、いくつかの資源を含み、 は主にネットワーク、情報システム、研究開発と他の共有グループ活動、およびOrangeブランドである；

− オレンジ銀行を含むモバイル金融サービス。

共有リソースの使用(主に国際事業者および共有サービスによって提供される)は、法人エンティティ間の契約合意条項、外部基準、または細分化市場間でのコスト再割り当てに基づく細分化結果において考慮される。共有リソースの供給は、サービス提供者の他の収入に含まれ、これらのリソースの使用は、サービス利用者の料金に含まれる。共有リソースのコストは、契約関係や組織変化の影響を受ける可能性があるため、一方の会計年度から他方の会計年度への支部結果に影響を与える可能性がある。

経営業績指標

EBITDAaLとeCAPEXはグループが使用する重要な経営業績指標であり、以下のように使用される

− その運営と部門業績の管理と評価；および

− その投資と資源配置戦略を実施します。

本グループの経営陣は，これらの指標の列報が関連しており，読者に内部使用と同様の管理 指標を提供しているためと考えている.

EBITDAaLは、固定資産減価償却と償却前の営業収入、買収による影響、営業権と固定資産の減価、共同企業と合弁企業の利益(赤字)シェア、および賃貸負債と融資資産に関する債務の利息後調整：

− 重大な訴訟の影響

− 具体的な人件費；

− 固定資産、投資、業務グループの審査；

− 再構成計画コスト；

− 買収と統合コスト；

− 適切な場合、他の特定の項目。

この測定指標 は、それらの再現性および収入と支出のタイプ を考慮することなく、いくつかの特定の要素の影響を隔離することを可能にし、それらが以下の項目と関連している場合：

− 重大訴訟：重大な訴訟費用は各種紛争のリスク再評価に関連している。関連手続きは第三者決定(規制機関，裁判所など) に基づいており，訴訟源の活動とは異なる時期に発生する。本質的には，コストはソース，金額，期限の面から予測することは困難である，

− 具体的な人件費：再編計画コストにどのような離職計画が含まれていても， ある従業員の勤務時間調整計画は，これらの計画の署名·実施期限に悪影響を与える。具体的な人件費は，フランス高齢者の各種アルバイト計画の仮定や体験影響の変化にも関係している；

− 固定資産、投資、業務グループの審査：グループはその固定資産、投資、業務グループの継続的な審査を行う。この点で，脱退や手続き決定は実行される であり，その性質により決定が行われる期間に影響を与える，

− 再構成計画コスト：環境の変化に適応するために集団の活動を調整することは、閉鎖や重大な活動転換に関連するコストが生じる可能性がある。これらのコストは、主に従業員の離職計画、契約終了、および重くなる契約に関するコストを含む活動の停止または重大な転換と関連している

− 買収と統合コスト：本グループは実体を買収してから数ヶ月以内に買収エンティティとその統合に直接関連するコスト を発生させる.これらは主に費用、登録費 と収益である；

− 適切な場合、収入および/または支出に関する他の具体的な項目を体系的に規定する。

EBITDAaLは財務指標であり，“国際財務報告基準”で定義されているわけではなく，他のグループが使用している類似名称の指標と比較できない可能性がある。情報技術 は補足情報としてのみ提供され，業務活動が提供する営業収入やキャッシュフローの代替品と見なすべきではない

ECAPEXは不動産、工場と設備及び無形資産の買収に関連するが、電気通信ナンバープレートとbr融資資産は含まれておらず、固定資産処分価格を引いた。これは内部で 資源を割り当てる指標として用いられる.ECAPEXはIFRSで定義された財務指標ではなく，他社が使用している類似名称の指標 と比較できない可能性がある。

グループは電気通信業務からの有機キャッシュフロー を全体の電気通信業務の経営業績指標としている。電気通信活動からの有機現金流量とは、電気通信活動が提供する現金流量の純額を指し、(I)賃貸負債および融資資産に関連する債務の償還、(Ii)不動産の購入および売却、工場や設備および無形資産の控除、固定資産の変動への対応、(Iii)支払いの電気通信許可証および支払い(および受信した)重大な訴訟の影響を含まない。有機キャッシュフローは国際財務報告基準が定義されていない財務 指標であり、他のグループが使用している類似名称の指標と比較できない可能性がある。

本グループは，電気通信業務からの自由キャッシュフロー を全体の電気通信業務の経営業績評価指標としている。電気通信活動からの自由現金流入とは，電気通信活動が提供する現金純額から(I)賃貸負債と融資資産に関する債務の償還，(Ii)物件，工場や設備および無形資産の売買，固定資産の変動への対応，および(Iii)支払付属手形の利子票 を差し引くことである。電気通信活動からの自由キャッシュフローは、国際財務報告基準が定義されていない財務指標であり、他のグループが使用する類似タイトルの指標と比較できない可能性がある。

資産と負債

部門間資産と負債は各業務部門で報告される

電気通信活動の未分配資産および負債は、主に対外金融債務、対外現金および現金等価物、br流動および繰延税金資産および負債、ならびに権益を含む。これらの 部門間の金融債務と投資は未分配プロジェクトとして列報されている。

モバイル金融サービスの場合、“その他”行は、上に記載された資産および負債、ならびに移動金融サービス取引に関連する融資および売掛金、ならびに支払いを含む。

他の会計政策 は、それらが指す各付記に列挙されている。

注2 連結財務諸表の業務説明と作成根拠

2.1 ビジネス記述

Orangeは、固定電話、移動通信、データ送信、および移動金融サービスを含む他の付加価値サービスを含むB 2 CおよびB 2 Bクライアントおよび他の電気通信事業者に広範な接続サービスを提供する。サプライヤーを接続する役割としてのほか，グループは企業サービスを提供し，主にデジタルワーク，セキュリティ，業務ラインプロセス分野の解決策を改善している.

電気通信事業者の活動は規制され、モバイル金融サービス活動に独自の規定があるように、許可証の発行に依存している。

2.2財務ファクトシート作成の根拠

連結財務諸表は2024年2月14日の会議で取締役会が承認し、2024年5月22日に株主総会の承認を提出する。

2023年総合財務諸表は、EUが認可した国際財務報告基準(IFRS) に基づいて作成されています。 2022年と2021年の比較数字は同じ作成基礎を採用しています。

データは百万ユーロで表され，小数点を持たない. 場合によっては，最も近い百万ユーロに切り込むと表に示した合計と小計に有意差が生じる可能性がある.

報告期間内に、EUが認可した会計基準及び解釈は国際会計基準委員会(IASB)が公表した強制的な基準及び解釈と類似しているが、現在認められているテキストは本グループの財務諸表に影響を与えない。したがって、本グループの財務諸表は、国際会計基準委員会が公表した国際財務報告基準と解釈に基づいて作成されている。

2023年の財務データの作成に採用された原則は ：

− EUが認めた2023年12月31日強制執行のすべての基準と解釈；

− 初回養子縁組の日付と方式に関する選択(以下2.3参照)；

− “国際財務報告基準”で許可されている確認と計量オプション：

基準

代替使用

国際会計基準1

経営負債の付加価値費用(従業員福祉、環境負債、ライセンス)

財務費用に分類する

国際会計基準2

棚卸しをする

加重平均単位コスト法で在庫を計量する

国際会計基準7

支払利息と受け取った配当金

経営活動に分類された現金純額

国際会計基準16

財産·工場·設備

歴史的コストの償却によって計量する

“国際会計基準”38

無形資産

歴史的コストの償却によって計量する

国際財務報告基準3

非制御的権益

買収日には，公正価値または被買収エンティティの識別可能な純資産の部分 に従って計量する

− 当グループが国際会計基準第8号第10号から12段落に基づいてとった会計立場：

主題.主題

注意事項

連結財務諸表の列報

財務諸表と支部情報

営業税金と売掛金

10.1

所得税

10.2

非持株権益：子会社所有権権益の変更と所有者との取引

3および15.6

特定の取引またはイベントに適用される会計基準または解釈が不足している場合、当グループ管理層は、財務諸表を可能にするために、その判断を使用して、関連および信頼性の高い情報を生成する会計政策を定義および適用する

− グループの財務状況、財務業績とキャッシュフローを真実、公平に反映する；

− 取引の経済的本質を反映する

− 中性的だ

− 慎重な上に用意されている；および

− すべての実質的な面で完全です。

2.3新しい基準と解釈は2023年1月1日から実施される

以下では，施行日2023年1月1日に適用されるグループの標準改正のみを紹介する。

2.3.1“国際会計基準1： 会計政策開示修正案”

基準の改訂は、実体が今その重要な会計政策ではなく、その重要な会計政策を開示しなければならないことを示している。この改訂は，本グループが年度総合財務諸表付記で提供した資料のみを軽微に変更した

2.3.2“国際会計基準”改正案第8号： 会計推定の定義

基準修正案は会計推定数の定義を修正したが、この概念を変えなかった。この改訂の実施はbrグループの総合財務諸表に影響を与えず、brグループが年度総合財務諸表付記で提供する資料のみをわずかに変更すべきである。

2.3.3“国際会計基準”改正案第12号： 単一取引で得られた資産及び負債に関する繰延税金

改正案は繰延税項の免除を初めて確認するために新しい例外を導入した。この改訂の結果，エンティティは同じ 金額の控除可能と課税仮差額を生じる取引に初期 確認免除を適用しない.

適用される税法により、非業務合併取引における資産や負債が初めて確認された場合、等額課税と控除可能な仮差額 が生じる可能性があり、これは会計利益にも課税利益にも影響を与えない。例えば、リース負債及び対応する使用権資産がリース開始時に“国際財務報告基準”第16条に基づいて確認された場合、このような場合がある。当グループの会計政策は修正案の提案と一致した

2.3.4“国際会計基準”第12号改正案： 国際税制改革−柱2モデル規則−

“国際会計基準”第12号は、OECDの“第2の柱”国際税収改革に対応するための“国際会計基準”第12条の改正であり、最低税率を15%と決定し、2024年度からフランスで実施することを主な目標としている。

この修正案には

− 第二柱改革の実施による繰延税金の確認の臨時強制的例外；および

− この改革を実施する前に各種の開示を行い、財務諸表使用者に当グループの改革実施結果に対するリスクを開放することを知らせる。

本グループは結果 を決定し、この税制改革に必要な手続きを遵守するためのワーキンググループを設立した。本グループの現在の仕事の進展及び本グループの所在国の法規に基づいて、財務結果は限られることが予想される(付記10.4参照)。

2.3.5“国際財務報告基準”第17号と“国際財務報告基準9”の修正：保険契約

本グループは、新たな“国際財務報告準則”第17号の確認及び計量保険契約に関する規定に規定されていない。国際財務報告基準第9号改正案はbr条項を提出し、国際財務報告基準第17号を採用した会社に比較情報を初めて開示することを許可した。

2.4 2023年12月31日以降に強制実行される基準 と解釈は、事前に採用されていません

2.4.1“国際会計基準”第21条修正案：互換性の欠如

“国際会計基準”第21条を改正し、通貨 が両替できるかどうかをどのように評価し、通貨が両替できない時にどのように為替レートを決定するかを明確にした。本グループは両替できない国で業務を展開していないため，この改訂を実施することは何の影響も生じないと予想される。本改正案は2025年1月1日から施行される。

2.4.2“国際会計基準7”および“国際財務報告基準7：逆保証--仕入先融資手配”修正案

この2つの基準の改訂は 開示リストに追加され、特に逆保存取引に注目されている。この改訂は、当グループの総合財務諸表付記に提供されている資料をわずかに変更するだけであり、このような保存取引は本グループの総合財務諸表付記に記述されているからである。本改正案は2024年1月1日から施行される。

2.4.3“国際会計基準”改正案第1号： 流動または非流動負債分類

指針改正案は、報告日後12ヶ月以内に負債に対処することが可能な条件に基づいて、報告日に貸借対照表に負債を列記することを評価するための新たな規定を規定している。この改訂は本グループの総合財務諸表には何の影響もないと予想され，本グループが総合財務諸表付記に提供するbr資料をわずかに変更するだけであると予想される。この改正案は2024年1月1日から施行される。

2.4.4国際財務報告基準第16号改正案： 売却と借り戻しにおけるリース責任

改正案は、資産売却後に変動賃貸料で資産をリベートすることによる賃貸負債変化の会計処理を明らかにした。この改正は賃貸負債の初期会計処理を変更しないが、賃貸料がその後変化した場合、実際に支払われた賃貸料と負債減少額との差額が損益表で確認されることが明確に規定されている。売却や借り戻し取引は本グループではあまり見られないため，本グループがこの改訂を実施することは大きな影響を与えないことが予想される.本改正案の規定は2024年1月1日から適用される。

2.5 会計ポリシー、判断および見積もりの使用

会計政策はそれらが指すすべての手形に列挙されている。要するに：

注意事項

主題.主題

会計政策

判決と見積もり(1)

1

市場情報を細分化する

X

3

合併範囲の変更、引継ぎ(企業合併)、合併株式の内部譲渡、保有販売資産

X

X

4.1

収入.収入

X

X

4.3

売掛金

X

X

4.4

顧客契約純資産と負債、契約取得コストと契約履行コスト ，未履行の履行義務

X

X

4.5

海底ケーブル財団、Orange Money

X

5.1

広告、販売促進、協賛、伝播、ブランドマーケティング費用

X

5.2

訴訟、買収、統合コスト

X

X

5.3

再構成コスト

X

X

5.4

放送権と設備リスト

X

5.6

貿易支払(貨物·サービス)

X

X

6.2

従業員福祉

X

X

6.3

従業員のシェアに基づく報酬

X

7

営業権·営業権の減価

X

X

8.2

減価償却および償却

X

8.3

固定資産減価準備

X

X

8.4

その他無形資産

X

X

8.5

財産·工場·設備

X

X

8.6

固定資産は支払わなければならない

X

X

8.7

条文を取り除く

X

X

9

賃貸借証書

X

X

9.1

使用権資産

X

9.2

賃貸負債

X

X

10.1

経営性税費

X

X

10.2

所得税

X

X

11

共同経営会社および共同経営企業の権益

X

X

12

関係者取引

X

13.3

純金融債務

X

X

13.3

現金と現金等価物、債券、銀行ローンと多国間融資機関の融資

X

13.4

株を償還可能な永久債券(TDIRA)

X

X

13.7

金融資産(電気通信活動)

X

X

13.8

派生商品(電気通信活動)

X

14.8

金融資産と負債の公正価値(電気通信活動)

X

X

15.2

国庫株

X

15.4

二次手形、償還可能株の永久債券の持分 (TDIRA)

X

X

15.5

翻訳調整

X

15.6

非制御的権益

X

15.7

1株当たりの収益

X

17.1

モバイル金融サービスの金融資産と負債

X

17.1.1

オレンジ銀行活動に関連した金融資産

X

X

17.2.7

オレンジ銀行の金融資産と負債の公正な価値

X

18

訴訟を起こす

X

20

範囲.範囲

X

(1)付記2.5.1および2.5.2参照

2.5.1判定の使用

上記2.2で述べた代替案や会計立場 のほかに、管理層は、ある取引の会計政策： を決定するために判断を行う

主題.主題

会計判断の性質

3と20を付記する

制御する

場合によっては制御が存在するかどうかを判断する

株主合意が修正または終了された場合、または保護権がエンティティ権利に変更された場合など、統合範囲に影響を与える持続的な制御権評価

注4

売上高

移動とサービスの間で取引価格を分割する

明確または不明確な履行義務を確定する

付記5、10及び18

購入や他の費用は

税務と訴訟

訴訟(税務紛争と監査を含む)：解釈と立法の立場を測定する技術的是非曲直、及び事実及び状況の資格

激務仕入先契約：イベントをトリガし、避けられないコストの性質

注5

購入とその他の費用

逆保理：経営性債務と金融性債務を区別する

注8

固定資産

オペレータ間のネットワーク、サイト、またはデバイス共有を共同運用として決定する

注9

賃貸借証書

レンタル期間の確定と中止、延期、購入選択権の行使可否の評価

レンタルサービス部分とレンタル部分の分離

TowerCos“スケジュール：計算ユニット(タワーまたは使用済み空間)を選択し、テナントが含まれているかどうかを決定するためにスケジュールを分析する

付記13及び15

金融資産、負債、財務結果(電気通信活動)

権益

株式と債務を区別する：具体的な契約条項の評価

2.5.2予算の使用

当社グループの財務諸表を作成する際には、財務諸表に含まれる多くの要素が正確に計量できないため、オランジ管理層は、基本的な状況の発展や新しい情報やより多くの経験に基づいてこれらの推定を修正する。したがって、2023年12月31日に下された推定値はその後変わるかもしれない。

主題.主題

将来の収入および/またはキャッシュフローの主要な供給源を推定する

付記4、14及び17

売上高

法的拘束力のある権利と義務の期限を決定する

付記5、10及び18

訴訟に関連する資源流出リスク(税務紛争や監査を含む)

激務契約

法律及び税務状況評価の基本的な仮定を決定し、不確定な法律及び税務状況を公表する

評価の基本的な仮定

付記7.3、7.4、8.3、8.4、8.5および11

計量減価テストの回収可能価値(営業権、財産、工場と設備、および共同経営と合弁企業における無形資産権益)

割引率，永続成長率と業務に対する感受性 が期待キャッシュフローに影響する計画仮説(収入，EBITDAaLと投資)

グループの所在国の競争、経済と金融環境を評価する

注10.2

繰延税金資産は価値の計量を回収できる

税務エンティティが利益を返還するか、または税法が税損繰越を制限した場合に繰延税金資産を回収する時間枠の評価

注8

固定資産

技術、法規、または経済環境の変化に基づいて資産の使用寿命を評価する(特に銅ケーブルローカルループから光ファイバおよび他のより大きな帯域幅技術、無線技術への移行)

現場解体と修復条項：解体スケジュール，割引率，期待コスト

注9

賃貸借証書

レンタル中に暗黙の金利を識別できない場合はレンタルの逓増借入金金利を決定します

ある賃貸証書の年期の決定

注6.2

従業員福祉

割引率に対する感受性

付記14と17

金融資産と負債の公正価値

モデル、パラメータ選択、公正価値レベル、不履行リスク評価

また、活動レベルに関連する要因のほか、収入や将来のキャッシュフローは金融市場リスクの変化にも敏感であり、特に金利や為替リスクも敏感である(付記14参照)。

2.5.3気候変動リスクを考慮する

火災のような自然災害や他の気候変動に関連する意外な事件は、オレンジグループの施設が深刻に破壊され、サービス中断と高い修理コストを招く可能性がある。気候変動に関連する天気事象(例えば、洪水、嵐、熱波)の頻度および強度は増加し続け、これはクレームを悪化させ、br関連損失を増加させる可能性がある。中期的には，海面上昇は海岸付近に位置する地点や施設により頻繁に影響する可能性がある。保険会社のクレーム範囲はさらに減少する可能性があるが，重大な災害による損失はオランジに大きなコストをもたらす可能性があり，その中のいくつかのコストはオランジグループが負担する可能性があるため，br}はその財務状況や見通しに影響を与える。

したがって、そのグループは気候変動リスクをより体系的にその活動に統合している。これは、減価償却スケジュールによってそのいくつかの資産の価値を評価するか、または減価償却損失の指標を決定することをもたらす可能性のあるイベントとして、または将来の融資を得る見通しの評価において見ることができる。気候リスクへの考慮は，集団が2040年までに純炭素ゼロを実現する約束にも反映されている。この約束はその活動に関連したいくつかの投資選択に変化をもたらした

気候変動がその業務に及ぼす影響を知るために，同グループ内部で多くのプロジェクトが開始された。このグループ活動が気候変動に及ぼす影響を制限する行動も実行されている。これらのプロジェクトの結果は、いくつかの財務リスクの会計処理、判断、または推定を審査することをもたらす可能性があり、その影響は依然として確実に評価することが困難である。気候復元力と適応能力は急速に増加するテーマであり，それが直面するリスクをより良く評価する必要がある。専門家グループはすでに分析を行い、気候変化に関連する各種の影響情景の研究に基づいて、その異なる地理位置が直面する気候リスクを診断する。2023年12月31日に、本グループは、進行中のプロジェクト完了段階でその財務諸表に信頼できる推定の大きな影響を与えることは確認されていません。

2.5.4マクロ経済環境の変化

本グループの判断と推定は、現在のマクロ経済背景の複雑さに関するいくつかのデータの変動性も考慮しており、本グループは特に注目している

− 減値テストに与える影響は，市場データの変化(割引率，インフレの変化)も使用する流量への影響も，

− あるグループの資産と負債の推定値に及ぼす市場データの変化の影響；

− 経済的悪性インフレを受けた国家リストの変化と“国際会計基準”第29号要求の重要性；

− ある国の価格変動や供給困難のリスク、特に電力供給が困難です。

注3 処分損益および合併範囲の主な変化

3.1固定資産、投資、活動の収益 (損失)の処分

(単位：100万ユーロ)

注意事項

2023

2022

2021

固定資産処分損益

8.1

91

159

52

投資と活動の収益(損失)を処分する

3.2

(1)

74

2,455(1)

固定資産·投資·活動の収益(赤字)を処分する

90

233

2,507

(1)は，Orange特許権(21.24億ユーロ)とポーランドFiberCo(3.4億ユーロ)に対する独占支配権を失ったことによる収益を含む.

3.2マージ範囲の主な変化

2023年の統合範囲の変化

ベルギーのVOOを引き継ぐ

2023年6月2日、ベルギーのオランジ社はNethys から75%の資本を買収してVOO 1株を引く取引を13.69億ユーロで完了した。VoOの貢献は即日から本グループの財務諸表に統合されている。

この取引はオークランドベルギーの国家融合戦略を支持することを目的としており、顕著な協同効果が生じることが予想され、主にVOOのMVNO業務をオークランドベルギーネットワークに移転することと関係がある。

取引終了時にNethysはVOOの少数の権益を保持し，現在は工業や社会プロジェクトの完成を確保するための保護権を有している

OrangeはVOOの株式についてNethysの承認オプションを付与し、2026年6月まで行使することができ、買収日に2.79億ユーロの現在の財務負債を確認し、少数の株式の公正価値に対応する

この取引により、Nethysは2025年6月までにVOOが保有する 株式をOrangeベルギー株に変換することを選択できるようになった。必要であれば，Nethysはこれらの株に対してOrange が付与したコールオプションを持ち，2026年6月まで行使できる.

Nethys取締役会はすでに保有株式をOrangeベルギー社の株に転換する意向を発表した。この取引は現在、オーランジベルギー社の独立役員からなる委員会で分析されており、取締役会の意見とオランジベルギー会社大会の承認が待たれている。

この過程を経て、NethysはOrangeベルギー社の11%の株式を獲得し、Orangeベルギー首都の後にVOOで保有する株式 に関する管理権を保持することができる。

(単位：100万ユーロ)

買収日に

買収コスト、取引コストを差し引く

1,369

取引コスト

24

得られた現金

(19)

投資証券のための現金は，得られた現金を差し引く

1,373

“国際財務報告基準3--業務合併”によると、取得された確認可能な資産と負担する負債の公正価値計量は2023年度に完了した。 調達価格配分は以下のとおりである

(単位：100万ユーロ)

買収日に

75%株式の買収に関する買い取り価格

1,369

非持株権益の公正価値

279

購入コスト(A)

1,648

購入価格配分前に取得した帳簿純価値

760

公正価値計測の影響：

有形資産

152

取引先関係

114

商標

16

その他無形資産

(11)

繰延税金純額

(68)

公正な価値に応じて再計量された純資産(B)

964

営業権(A)-(B)

684

このような取引で慣用的な責任保証 もOrangeが付与される(付記16.2“合併範囲承諾”参照)。

以下はVOOの買収日のグループ総合財務状況表への貢献である

(単位：100万ユーロ)

2023

資産

商誉

684

その他無形資産

166

財産·工場·設備

1,132

使用権資産

30

他にも

8

非流動資産総額

2,020

棚卸しをする

24

売掛金

86

現金と現金等価物

19

他にも

58

流動資産総額

187

総資産

2,207

(単位：100万ユーロ)

2023

持分と負債

総株

1,648

非流動金融負債

86

非流動賃貸負債

30

繰延税金負債

56

他にも

43

非流動負債総額

214

流動財務負債

119

貿易応払い

145

営業税金と売掛金

31

今期は税金に対処する

18

他にも

32

流動負債総額

345

資本と負債の合計

2,207

2023年6月2日の買収以来、VOOとその子会社の2023年12月31日までの総合収益表への貢献は以下のとおりである

(単位：100万ユーロ)

2023

収入.収入

300

営業収入

(18)

融資コスト，純額

(6)

所得税

5

合併純収入

(19)

2023年12月31日の継続取引

欧州委員会は2024年2月末にOrangeとMásmóvilのスペインでの活動について決定する予定です

2022年7月23日、オランジとMáSMóvilはスペインでの彼らの活動の組み合わせ(トーテムスペインとMáSMóvilポルトガルを含まない)に関する拘束力のある協定に署名した。この事業合併は、オランジグループとMáSMóvilの株主が共同で制御する50-50合弁企業の形をとるだろう。オランジグループはスペインでの活動に対する独占的な支配権を失い、合弁企業はオランジグループの連結財務諸表中の権益br方法を用いて合併を行う。

報告日には、取引の完成はまだ行政、監督と反独占主管部門の承認を必要とし、関連及び/又は契約条件の制約を受ける。

取引の進展と関連する反独占と行政当局の承認を得る必要があることから、本グループは、2023年12月31日現在、販売待ち業務を持つ計量·列報に関するIFRS 5基準 が満たされていないと考えている。

欧州委員会は予備調査(第1段階)を行った後、徹底調査(第2段階)を開始し、2024年2月22日に戻る予定だ。

合意に調印し，OrangeのOCSとOrange Studioの株式を Canal+グループに売却する

2023年1月9日、OrangeとCanal+グループは、Orange がOCS有料テレビセットと映画とドラマ共同制作子会社Orange Studioに保有するすべての資本をCanal+グループに売却する予定である了解覚書に署名したことを発表した。取引完了後、Canal+グループは2社の唯一の株主になるだろう

2023年12月31日まで、取引の完了は依然として行政、監督管理、反独占主管部門の許可を得、関連および/または契約条件の前例を遵守する必要がある。

2024年1月12日、フランス競争管理局は、取引継続の条件付き許可を承認した(付記19後続事件参照)。

合意に調印してOrangeルーマニア通信会社をOrangeルーマニア会社に合併する

2021年9月30日、Orangeルーマニア社はルーマニア電気通信会社の首都54%の多数の株式の買収を完了し、買収金額は2.96億ユーロであり、Orangeルーマニア通信会社に変更され、ルーマニア電気通信会社とルーマニア移動電気通信会社が以前に締結したMVNO契約を引き継いだからである。今回の取引完了まで、Orangeルーマニア通信会社はOrange(54%)とルーマニア政府(46%)が共同で所有している

2023年12月6日、ルーマニア政府と合意に調印し、Orangeルーマニア通信会社をOrangeルーマニア会社に合併することと、ルーマニア政府がルーマニア首都に入る主な原則を明らかにした

本協定の署名は、2023年12月31日現在の連結財務諸表に影響を与えません。合併は2024年上半期に完了する予定だ。

2023年他に進行中のプロジェクト

オレンジ銀行戦略審査とフランスパリ銀行との排他的交渉の結論

Orangeグループは2023年6月28日、フランスのOrange Bankのフランスにおける顧客グループの推薦パートナー関係を決定し、モバイルデバイスのための融資ソリューションを開発するために、フランスのパリ銀行と排他的交渉を行うと発表した。この2つのグループはまた，Orange Bankのスペインでの業務を買収する条項を検討している.この協力関係はOrange Bank顧客に連続的な解決策を提供し、Orange Bankがフランスとスペイン小売銀行市場から徐々に撤退する意図と一致する。

2022年の統合範囲の変化

SPAC I 2 POによるDeezerとグローバル音楽ストリーミングプラットフォームを統合した初公募株

2022年4月19日、2021年7月に発売されたSPAC(特殊目的買収会社) とグローバル音楽·オーディオストリーミングプラットフォームDeezerは、業務合併について最終合意に達したことを発表した。

Deezerの株主は2022年7月4日、SPACの新規発行株と交換するために、SPACに彼らの株式 を貢献した。同時に増資 を行う.

合併後の実体はDeezerと改名し、2022年7月5日に証券取引所に上場し、現在汎欧取引所パリ監督市場の専門プレートに上場している。この取引は、初公募前にDeezerの株に対して10.5億ユーロと推定された。

取引前、本グループはDeezer 10.42%の株式 を持ち、Deezerの取締役会の存在によりこのエンティティに重大な影響を与えた。

取引完了後、オランジは新実体の8.13%の株式を保有し、大きな影響を与えなくなった。国際会計基準第28号及び国際財務報告基準第9号によると、取引はDeezerが連合会社及び共同経営企業のすべての権益を売却し、公正な価値によって新しい実体の9，061，723株の株式を購入することに関連する。オランジは合併後の増資に参加して50万株を購入した

Deezer株は本グループの財務諸表で完全に減価されているが、I 2 PO株式の公正価値は、2022年7月5日に初めて公開発売された提案価格に基づいて計算され、1株8.50ユーロである。

そこで，この取引によりオランジグループは下半期の損益表で7700万ユーロの売却益を確認した

新実体の株式は貸借対照表に 投資証券として示され、公正価値に応じて他の全面収益を通じて入金される。

2021年期間の統合範囲の変化

オランジ特許権の50%の資本を売却する

2021年11月3日、独占防止と地方当局の最終承認を得た後、オランジグループはオランジ特許権の50%の株式をHIN財団に売却し(領土銀行、CNP保証とEDF投資を組み合わせた)、金額は10.53億ユーロであり、br}によりオランジはその実体とその子会社に対する独占支配権を失った

この取引には追加1%のコールオプションの買収も含まれており、Orangeは2026年から2027年の第2四半期にオプションを行使することができる。このような取引において慣用的な保証も提供される(付記16“契約債務および表外引受支払い”参照)。

取引の一部として、OrangeとOrange特許権の間に売却日までに存在する株主ローンも4300万ユーロの補償を受けている。 また、2021年11月、Orange特許権は取引日までに約6.2億ユーロの融資を返済し、Orange SAはOrange特許権が銀行ローンを発行した後に約6.2億ユーロのローンを返済した。

今回の取引後，Orange特許権の50%の株式はOrange が所有し，50%は財団が所有しており，この2つの財団は同エンティティに対して共同支配権を有しており，これらの子会社 は公共イニシアチブネットワーク(PIN)とフランス大陸とフランス海外領土の地方当局との契約を持っている。

この投資は2021年11月3日から権益法を用いて入金される。取引日には、Orangeグループが保持している残り株式(Orange特許資本の50%に相当)の公正価値は10.53億ユーロである(付記11“br}共同経営と合弁企業における権益”を参照)。

この取引が本グループの総合収益表 に反映されるのは以下のとおりである

(単位：100万ユーロ)

処置日に

オランジ特許の50%の株式を財団に売却する価格

1,053

オランジが持っている残りの権益は公正な価値によって再計量されます

1,053

販売日オレンジ特許権の公正価値(A)

2,107

オレンジのライセンス販売に関する帳簿純価値と取引コスト(B)

17

オレンジの特許権に対する独占支配権を失ったことによる報酬(A)+(B)

2,124

株式売却に係る税金

(47)

オレンジの独占支配権を失った純収益

2,077

キャッシュフロー表に示されているオランジ特許権株式売却の影響は以下のとおりである

(単位：100万ユーロ)

処置日に

販売済み株式の販売価格は、取引コストを差し引く

1,046

オランジ特許会社の株式売却に関する税金

(47)

オレンジの特許権譲渡現金

(242)

投資証券の売却、現金移転後の純額を差し引く

758

オランジ特許会社とその子会社の以下の資産と負債は、売却日に確認解除された

(単位：100万ユーロ)

処置日に

資産

1,374

無形資産と有形資産

925

金融資産

76

売掛金

71

その他の資産

60

現金と現金等価物

242

負債

1,374

純株

(62)

貿易応払い

632

金融負債

710

その他負債

94

損益表

収入.収入

471

営業収入

(23)

財務コスト、純額

(21)

所得税

(11)

純収入

(55)

ポーランドにおけるFiberCo設立を背景にOrange Polska子会社の株式50%を売却する

2021年8月31日、Orange PolskaとAPGグループは、wiatlowód Inwesticje Spの50%の株式を売却する株式売却契約を決定した。Orange Polskaが完全所有する“FiberCo”エンティティZO.O.は、光ファイバインフラの建設と他の事業者への卸売アクセスサービスを含む活動範囲を含む。

連結損益表で確認されたFiberCoの制御権喪失に関する純税収収益は3.1億ユーロであり，内訳は以下のとおりである：

(単位：100万ユーロ)

処置日に

FiberCoはAPGグループに株式の50%を販売しています

292

Orange Polskaが残りの権益を持つ公正価値計測

292

日FiberCo株売却の公正価値(A)

584

FiberCoの販売に関する帳簿純価値と取引コスト(B)

(244)

FiberCo(A)+(B)制御を失ったことによる報酬

340

株式売却に係る税金

(30)

FiberCoの独占支配権を失ったことによる純収益

310

売却株の販売価格は2.92億ユーロであり、うち2.02億ユーロは現金であり、9000万ユーロは2022~2026年度の間に受信され、具体的にはFiberCoエンティティに適合するネットワーク配備スケジュールに依存する。

以下にキャッシュフロー表(投資活動に関するキャッシュフロー)におけるFiberCo株売却の影響を示す

(単位：100万ユーロ)

処置日に

販売済み株式の販売価格は、取引コストを差し引く

288

取引に関連する税収コスト(付加価値税と所得税)

(61)

売却された実体の振込済み現金

(5)

株式売掛金

(90)

投資証券の売却、現金移転後の純額を差し引く

132

FiberCoの以下の資産および負債は、売却日 で確認をキャンセルしました

(単位：100万ユーロ)

処置日に

資産

297

有形資産

87

営業税金、資産、課税税金

46

前払い費用

154

その他の資産

5

現金と現金等価物

5

負債

297

権益

240

非流動金融負債

36

その他負債

21

このような取引の慣行に従って、保証は承認された。 取引には：

− 各方面は2023年から2026年までの間にこの実体のために約6600万ユーロを再融資する義務がある

− オランジ·ボルスカが2027年から2029年までの財政年度内に行使可能な追加株式の約1%のコールオプション。

2021年8月31日、すでにアジア太平洋グループと権益法で入金された共同制御実体となった(付記11“連合会社及び合弁企業の権益”参照)

ルーマニア電気通信買収価格分配完了

2021年9月30日、Orangeルーマニア社はルーマニア電気通信会社の54%多数の株式の買収を完了し、ルーマニア電気通信会社とルーマニア移動電気通信会社が以前に締結したMVNO契約の接収を完了し、金額は2.96億ユーロだった。この取引はルーマニアのOrange社がルーマニア市場の顧客となる主要な融合事業者の野心を加速させることを目的としている。

このような取引の標準的なやり方によると、Orangeルーマニア社が支払った金額は取引後数ヶ月以内に価格調整を行うことができる。

(単位：100万ユーロ)

買収日に

仕入コスト

296

仕入コスト調整

(11)

得られた現金

(90)

投資証券のための現金は，得られた現金を差し引く

195

IFRS 3--企業合併によると、取得した確認可能な資産と負担した負債の公正価値計量は2022財政年度に完了した。 最終調達価格は以下のように割り当てられる

(単位：100万ユーロ)

買収日に

株式54%の買収に関する買い取り価格(1)

285

非持株権益の公正価値

245

買い入れ価格(A)

530

買収した帳簿純価値

261

公正価値計測の影響：

有形資産(2)

261

取引先関係

29

その他無形資産

2

他にも

(3)

繰延税金純額

(20)

公正な価値に応じて再計量された純資産(B)

530

営業権/営業権(A)-(B)

-

(1) 2021年9月30日現在、Orangeルーマニアが支払った金額は、取引後数ヶ月以内に価格調整 を行った

(2) 物件、工場と設備の公正価値計量は主に土地と建築物に関連する。

このような取引で慣用的な責任保証 もOrangeが付与される(付記16.2“合併範囲承諾”参照)。

Orangeベルギー株の条件付き自発的公開要約

Orange SAは2021年4月8日、1株22ユーロで、Orangeベルギー社46.97%の資本に対して条件付き自発的公開買収要約を開始し、直接および間接的に保有していない残りの株式に相当する。割引は2021年4月8日から4月23日まで始まり、その後、同じbr条件で2021年4月28日から2021年5月4日まで自発的に再開される。買収要約後、オランジグループはオランジベルギー社の76.97%の株式を直接かつ間接的に保有している。

これらの株式を買収する総コストは3.16億ユーロだ。この株式要約は、オークランドベルギー会社とその子会社および非合併株に対するオランジグループの既存の支配権を変更していない。したがって、連結財務諸表では、この取引は3.16億ユーロの権益影響を与える(親会社所有者が部分的に占有すべき部分に関する1.72億ユーロと少数の株主が部分的に占有すべき部分に関する1.44億ユーロを含む)

Orangeのような少数の株式を買収するために支払われた現金はすでにキャッシュフロー表の融資流量に記載されている。

会計政策

マージ範囲の変更

集団が以下の条件を備えていれば，エンティティは完全に 統合される：

− 被投資先を凌駕する；および

− 投資先に参加することで可変リターンを得るリスク開放または権利；および

− 被投資先への権力を用いてそのリターン金額に影響を与えることができる.

“国際財務報告基準”第10号は、制御状況の判断と継続的な評価を要求する

所有権の権利を明らかにすることはどんな状況でも事実付記20は、主な統合エンティティが列挙された推定を提供する。

本グループはそれに重大な影響を与える合営企業及び会社 (一般的に20%から の50%の所有権権益に対応する)は権益法を用いて計算した

付属会社または共同経営会社への制御の程度または重大な影響を評価する際には、行使可能または変換可能な潜在的投票権は、締め切りの存在および効力が考慮されるであろう。

買収(事業組合 )

業務合併使用買収方法 計算：

− 買収コストは、買収日に移転した価格の公正価値によって計量され、すべてまたは対価があることを含む。または価格に対する公正価値のその後の変化は、適用される 基準、事実と状況に基づいて、損益または権益による会計処理を行う

− 営業権とは、譲渡の対価格に非持株権益と買収日に取得した識別可能な資産と負担する負債の公正価値との差額を加え、財務状況表で資産であることを確認することである。本グループの活動を考慮すると、識別可能な資産の公正価値計量は主に許可証、顧客基礎とブランド(内部開発時には資本化できない)に関連し、関連繰延税項目が発生する。観察できないこれらの資産の公正価値は、収入またはコストに基づく方法(例えば、許可証推定の“緑地”法、ブランド推定の“特許権使用料減免”法、および顧客群の“超過収益”法)のような一般的に採用されている方法を使用して決定される

− 譲渡の対価格に非持株権益が買収日よりも少ない確認可能資産と負担する負債の公正価値を加えた場合、営業権は損益表において“企業合併による影響”の欄でその期間の収入であることが確認される。

株式投資が100%未満の買収に関連する各項目について、獲得されていない権益(非持株権益)を計量する割合：

− 公正価値であるか、この場合、営業権は 非持株権に関する部分であることが確認される；

− または、買収された方が純資産中のシェアを識別できることに比例します：この場合、営業権は被買収部分のみ確認されます。

買収に関する直接占有コスト は，このようなコストが発生している間は直接運営費で確認すべきである

段階的に買収を完了すると、以前保有していた株式は買収日にbr営業収入によって公平な価値で再計量される。関連する他の全面収益は，あれば完全に損益に再分類される. の前の部分が他の全面報酬で公平価値で計測された場合，再計測は他の全面報酬で確認される.

合併後の株式の一部売却で独占支配権を失う

本グループは、その1つの付属会社に対する独占制御権 を失うことにより、売却された資本収益または損失が損益中に を確認し、国際財務報告基準第10号に基づいて制御権を失った場合に適用される に基づいて、留保された余剰権益を公正な価値で再計量することを要求する。

重大な影響や共同制御権を失って、権益法の終了を招き、同時に残りの 権益を保留する

本グループは、その1つの共同経営会社又は共同経営会社に対する重大な影響又は共同制御権を失って余剰権益 を保留し、売却株式の資本収益又は損失を損益の中で確認し、国際会計基準第28号の規定により、保留された余剰権益 を公正価値に従って再計量する。留保権益の公正価値は国際財務報告基準第9号範囲内の金融資産の入金価値を構成する。

合併株式内部譲渡：

国際財務報告基準は、当グループ内部合併株式譲渡による所有権変更の会計処理 権益については触れていない。本グループは以下の会計政策を採用している

− 譲り受けた株式は歴史的コストで入金され、処分損益は買収側口座で完全に償却される。

− 非持株権益はその権益が集団の留保収益に占める変動を反映するように調整され、損益と権益に影響を与えない。

販売待ち資産を持つ

以下の場合、本グループは、1つの資産または1組の資産を“保有販売待ち”とする

− 経営陣は販売計画に取り組んでいる

− 資産は、その現在の状態で直ちに販売することができる(任意の事前条件によって制限される、すなわち、このような処理は通常 )；および

− 処置は12ヶ月以内に完了する可能性が高い。

したがって、本グループ が制御権を失ったり、その資産に重大な影響を与えることに関する売却計画を行うことを承諾した場合、本グループ は、実体に関するすべての資産および負債を財務 状況表に個別に列挙し、その価値は、帳簿純値および売却コストを差し引いた公正価値の両者のうち低い者に等しい

また、販売すべき資産 または1組の資産が業務部門の主要な構成要素である場合、その収入表への貢献は“持続的な経営純収益”の項目の下で単独で示され、その現金流量貢献 は現金フロー表に示される。

注4 売上高

4.1収入

収入は付記1でカテゴリと細分別に示す. タイプ別の収入は以下のとおりである

− 融合サービス：B 2 C市場融合サービスを含む収入(インターネット+モバイル製品の組合せ)；

− 純移動業務：純移動業務収入は通話収入(音声、メール、データ)を含み、呼び出しを主とし、融合業務を含まない(以下を参照)；

− 純固定サービス：純固定サービス収入は固定ブロードバンドおよび狭帯域サービスの小売収入を含み、融合サービス(以下参照)およびB 2 B固定ソリューションおよびネットワークサービスは含まれておらず、 は音声およびデータサービスを含む；

− ITおよび統合サービス：これらのサービスには、上述した製品およびサービスに関連する統一的な通信および連携サービス(LAN、コンサルティング、統合、プロジェクト管理)、ホストおよびインフラサービス(クラウドコンピューティングを含む)、アプリケーションサービス(顧客関係管理および他のアプリケーションサービス)、セキュリティ サービス、ビデオ会議製品およびデバイス販売； が含まれる

− オペレータへのサービス(卸)：卸売収入は、他の ネットワーククライアント(国内および国際ローミング)からのローミング収入、モバイル仮想ネットワークオペレータ(MVNO)からのローミング収入、ネットワーク共有からの およびオペレータへのデバイス販売からのローミング収入を含む；

− デバイス販売：デバイス販売は、すべてのデバイス(携帯電話、広帯域デバイス、接続されたデバイスおよびアクセサリ)の販売を含むが、ITおよび統合サービスに関連するデバイス販売(“ITおよび統合サービス”回線上に表示される)、オレンジ色のビジネス部門の音声およびデータサービス運営に関連するネットワークデバイス販売(“固定サービスのみ”回線上に表示)、外部部分販売業者または仲介人のデバイス販売(“他の収入”回線に表示)、および事業者への販売デバイス販売を除く；

− その他の収入：これらの収入は、特に、外部への販売業者およびブローカー販売装置、ポータルサイト、オンライン広告、およびグループの職能を越えた活動からの収入、およびその他の収入を含む。

会計政策

大部分の収入は、国際財務報告基準15“顧客と契約した収入”の適用範囲に属する。オランジ社の製品およびサービスは、純サービス契約および契約に従って顧客に提供され、これらの契約は、サービスおよび/または他のサービスを取得するための装置を組み合わせて提供される。収入は代表的なbr政府が徴収する付加価値税と他の税収の純額であることが確認された。

− 独立サービス製品(純モバイルサービス、純固定サービス、融合サービス)

Orangeは、そのB 2 CおよびB 2 Bクライアントに、一連の固定および携帯電話サービス、固定およびモバイルインターネットアクセスサービス、ならびにコンテンツ(テレビ、ビデオ、メディア、付加価値オーディオサービスなど)を提供する。いくつかの契約は固定期間(一般に12ヶ月または24ヶ月)であり、別の契約は短時間で終了する可能性がある(すなわち、毎月のスケジュールまたは一部のサービス)

サービス収入は、サービスを提供する際に、使用状況(例えば、流量分数または処理されるデータバイト数)または期間 (例えば、毎月のサービスコスト)に基づいて確認される

いくつかのコンテンツサービスの場合、Orangeは、コンテンツ提供の依頼者ではなく、第3の方向のクライアントが商品またはサービスを提供するエージェントとしてのみ機能することができる。この場合、収入は第三者に渡された金額を差し引いた純額であることが確認される。

購読された請求書価格および顧客が購入して消費する特定の範囲を超えるサービス(例えば、追加消費、オプションなど) は、一般に、その独立した販売価格を反映するので、顧客との契約 は、通常、物質的権利を含まない。契約修正は のようなサービス契約に大きな影響を与えない.同じ速度でクライアントに移行するサービス義務は 単一義務とみなされる.

契約が商業割引(契約を締結する際の初期割引または消費閾値に達することを条件として)または無料で提供される項目(例えば、3ヶ月間の無料加入)に関連する契約条項を含む場合、当グループは、これらの割引または無料項目を契約期間内に割り当てる(グループが顧客と明確に約束しているbr}の間)。適用されれば、 顧客に支払うべき対価格は、 契約ごとの具体的な条項と条件によって収入から差し引かれることが確認されます。

履行義務 を異なる義務に分類していない場合は， 契約期間内に見積収入を直線的に確認する.この手法の主な応用の1つは， 購読と通信提案のコンテキストにおける初期サービス接続である.これは、通常、購読およびコミュニケーションオファーから を分離することができないので、そのインボイスは、予想される契約関係の平均期間内の収入で を確認する。

− 単独販売設備

Orangeは，そのB 2 CとB 2 Bクライアントにいくつかの購入デバイス(主にモバイルデバイス)を提供している：デバイス販売は と分離してもよいし，サービスとバンドルしてもよい.請求書金額がサービス見積もりと分離された場合、請求書金額は、交付時に収入で確認され、最長24ヶ月以内に直ちにまたは分割払いで受け取る必要があります。分割払いで支払いを受けた場合、要約は財務部分を含み、支払い期間中に発行された領収書と確認された金額から差し引かれた利息を計算し、財務コスト純額で計算します。

オランジが間接チャネルに設備を購入·販売するように，本グループでは，オーランジは最終顧客(流通業者としてエージェントとして)に転売されるまで制御権を維持し，所有権が流通業者に移行しても販売業者に移行すると考えられる. したがって，販売収益は最終顧客が設備所有権を取得したときに確認する.

− バンドルされた設備とサービス製品

オランジは、そのB 2 CおよびB 2 Bクライアントに、デバイス(例えば、モバイルデバイス)およびサービス(例えば、Talkおよびbr}テキスト計画)を含む大量のオファーを提示する。

デバイス収入およびサービス収入が異なる場合(すなわち、クライアントがそれぞれ1つまたは別のサービスを取得することができる場合)、デバイス収入は、サービス収入とは別に確認される。オファー中の1つのコンポーネントがその個々の販売価格に達していない場合、収入は、その個々の販売価格に比例して各コンポーネントに割り当てられる。これは注意すべき場合であり，値下げに合わせて携帯電話を販売する割引では，市場実践により，携帯電話の個人販売価格は，その購入コストと物流費用に商業利益率を加えたものとみなされる.設備販売に割り当てられた金額は、納入時収入 の項目で確認され、契約資産と交換し、サービス契約期間内に分担される。

LiveBoxを提供します®(独自のインターネット ボックス)は、Orangeがbrボックスの制御権を維持するので、インターネットアクセスサービス製品の別個の構成要素でもレンタルでもない。

− 構築と実行段階を含むサービス

B 2 Bクライアントの場合，いくつかの 契約には，構築し，管理(運営と保守)してクライアントに構築して渡すという2つの段階がある.収入確認は、異なる履行義務が存在するか否かを決定するために、各契約の事実や状況を分析する必要がある。これらの契約により，建造段階が独立したものに分類されれば，本集団は 完成率に基づいてその段階の収入を確認する.しかし，本グループに特定の支払権がない場合，および/または継続的な が構築されている資産の制御権が移行していなければ，この段階の収入は完了時に確認される.これらのbr契約は通常、長年契約であり、拡張可能な見積もりを有する。各契約修正について、修正された範囲および契約価格への影響を評価して、既存の契約を終了して新しい契約に署名するように、修正を別個の契約として扱うべきかどうかを決定するか、修正を既存の契約の変更と見なすべきかを決定する。

− 事業者にサービス(卸) を提供する

卸売取引先と国内卸売活動或いは国際運送業者割引について3種類の商業協定を締結する

-“キャッシュ”モード：契約は、一般に、“従来の”規制されたアクティビティ(ビットストリーム呼終了、ローカルループアクセス、ローミング、およびいくつかのbr}データソリューション契約)に適用され、契約サービスは、決定されたトラフィックコミットメント範囲内に含まれない。収入確認は，契約期間内にサービスを提供することである(制御権移転に関する)；

-すなわち配達即時モード：価格，数量，期限を定義した契約.クライアントは，約束期間内に実際に消費されるトラフィックを考慮することなく，契約で指定された金額 を支払うことを承諾する.この契約カテゴリは、特に、いくつかのMVNO(モバイル仮想ネットワークオペレータ)、IDD(国際直通)、またはハブ(無呼br浮動)契約を含む。関連収入は期間の実流量に応じて段階的に確認され， は制御権を反映して顧客に移行する；

-混合モード：混合契約は、所与の数の割引定価条件(“受け取らない即時払い”部分)を得るために、顧客によって支払われる固定入場料を含む“br}”と“受取なし払い”の2つのモードを組み合わせた。この入場料のほかに，流量消費(“現金受取用”コンポーネント)から 金額領収書を発行する.このようなビジネスプロトコルに含まれる入場料伝票金額は，その期間の実流量に応じて収入の中で徐々に確認される.

現在，主要輸送会社間の合意は開票や交差開票(“無料対等”)がないため， 収入には計上されていない.

− サービス品質承諾条項

本グループがその顧客と締結した契約には，注文処理，交付および アフターサービス支援(納品時間，性能，回収時間)に関するサービスレベルコミットメントがある.当グループがそのいずれかの承諾を履行できなかった場合は、顧客に賠償を行い、通常は値下げの形をとる。約束が履行されないと予想される場合、これらの罰金の予想金額は収入から差し引かれることが確認されるだろう。

− 公私サービス特許権手配

当グループは、人口の少ない地域に光ファイバネットワークを敷設するために、フランスで実施される公共イニシアチブネットワークのようないくつかのネットワークをサービス特許権の下で発売および/または運営する。いくつかの契約は、IFRIC 12“サービス特許権手配”に基づいて分析される。グループがネットワークを構築する場合、公共エンティティまたは公共サービスユーザから補償を得る権利 を考慮するために、建設収入が確認される。この権利はこう解釈されています

-公共サービスユーザから、対応するインフラの公正な価値に相当する支払いに相当する無形資産を取得する権利があり、および が契約期間内に償却される；および/または

-- は無条件に公共エンティティから特許使用料を受け取る権利があるために受け取るべき財務金であり、その価格は公共エンティティが予想する価格に対する公正な価値である。この売掛金は剰余コストで確認します。

− レンタルプロトコル

Orangeのレンタル収入 は、競争相手に技術場をレンタルする規制義務に関連しており、B 2 Bクライアントによって締結されたいくつかの契約におけるデバイス供給に関連しているか、またはネットワークデバイスレンタル基準に適合する使用権を付与することに関連しており、すなわち、ある建物内の残りの空間を第三者にレンタルすることがたまに行われる。

リース収入は、契約期間内に直線的に確認されるが、B 2 Bクライアントのいくつかのデバイスのレンタルは除外され、これらのデバイスは融資リースとして分類され、この場合、デバイスは売掛とみなされる。

4.2その他の営業収入

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

銀行純収入(NBI)

156

124

119

顧客取次収入

87

91

89

土地賃貸料と特許経営権収入

38

34

87

税金控除と補助金

47

48

44

普遍サービス収入

6

3

4

その他の収入

560

447

441

合計

894

747

783

銀行純収入(NBI)とは、銀行業務収入(顧客から徴収される費用、融資利息、銀行業務小売手数料、その他の銀行業務収入)と銀行業務支出(融資利息、支払い手数料と他の銀行運営費用)との間の純残高である。それはフランスの銀行業で一般的に採用されている会計慣行に従って作成された。

顧客入金収入には、主に顧客から徴収された超過支払利息と、以前に損失と確認された貿易売掛金を取り戻すことが含まれる。

その他の収入には，主にネットワーク分担コストの再開票，訴訟収入，回線破損に関する収入がある.

4.3貿易売掛金

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

売掛り貿易総額

7,070

7,301

7,041

売掛金を引当する

(1,058)

(996)

(1,012)

売掛金売掛金

6,013

6,305

6,029

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

売掛金純額--期初残高

6,305

6,029

5,620

業務に関連する変形

(379)

299

(53)

合併範囲の変化(1)

96

(3)

389

翻訳調整

(2)

(76)

36

他の項目を再分類します

(7)

56

36

売掛貿易帳簿純価値-期末残高

6,013

6,305

6,029

(1) 2023年，合併範囲の変化は主に， が8600万ユーロでVOOを買収することである

2021年、合併範囲の変化には、Orange SAが2.88億ユーロでOrange特許権の独占支配権を失ったことによる特許権契約の貿易売掛金の外部化と、ルーマニア電気通信会社を1億ユーロで買収することが含まれる。

売掛金販売プログラム

Orangeはすでにいくつかの国で分割払いされた売掛金の販売のための無請求権計画を設立している。これらはこれ以上貸借対照表に記録されていない。2023年に受け取った売掛金は約8.06億ユーロ、2022年は6.4億ユーロ、2021年は7.4億ユーロで、主にスペイン、ポーランド、ルーマニア、フランスに関連している。

2020年以来、Orange EspagneとOrange Bankは既存の計画の代わりに第三者銀行が分割払いで満期売掛金を処理するための無請求権計画 を実施した。この計画により，これらの売掛金はOrange Espagneの貸借対照表から確認をキャンセルし(電気通信活動中)，移動金融 サービス活動において顧客ローンと売掛金列報とした(付記17.1.1参照)。

(単位：100万ユーロ)

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

売掛金純額はその年限で減価償却する

1,440

1,191

1,204

売掛金純額はその他の基準で減価償却する

383

324

422

売掛金の純期限が切れた

1,823

1,515

1,627

未期限の貿易売掛金純額(1)

4,190

4,790

4,402

売掛金純額

6,013

6,305

6,029

O/W短期貿易売掛金

5,681

6,022

5,793

O/W長期貿易売掛金(2)

332

283

236

(1) 未満期売掛金は、貿易売掛金予想損失の残高を差し引いたものであり、2023年12月31日現在、売掛金予想損失は(4300万ユーロ)、2022年12月31日現在(4600万ユーロ)、2021年12月31日現在(5400万ユーロ)である。

(2) は、12ヶ月を超える分割払いの携帯電話販売売掛金と設備融資リース業務売掛金を含む。

売掛金純額が満期日に計算された超過減価の帳簿齢は以下の通りである

(単位：100万ユーロ)

2023年12月31日 2022年12月31日

期日は180日以下です

成熟期--180日と360日の間

満期日--360日を超える

本グループは、2023年12月31日に売掛金を回収できないリスクを評価し、損益表で売掛金の減価および損失を確認しており、この期間の金額は2.18億ユーロである。

モバイル金融サービスについて、銀行信用リスク記述は 付記17.2.1を参照されたい。

次の表は財務状況表における貿易売掛金準備の変化状況を分析した

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

売掛金引当--期初残高

(996)

(1,012)

(983)

損益計算書に影響を及ぼす純増加

(218)

(208)

(212)

売掛金損失

280

218

283

合併範囲の変化(1)

(126)

(6)

(91)

翻訳調整

4

16

(7)

他の項目を再分類します

(2)

(4)

(1)

売掛金引当-期末残高

(1,058)

(996)

(1,012)

(1) 合併範囲の変化は主に， 2023年にVOOを1.24億ユーロで買収し，2021年にルーマニア電気通信通信を (8900万ユーロ)で買収することである。

会計政策

売掛金は主に短期売掛金であり、固定金利がなく、国際財務報告基準第15号に基づいて財務状況表に売掛金額面で計量される。携帯電話を購入した顧客については、12ヶ月または24ヶ月の延期支払条項を含む売掛金が財務状況表に割引され、流動項目に分類される。B 2 Bデバイスファイナンスリースからの入金は、通常業務中に取得されたので、当期営業売掛金として確認される

“国際財務報告基準9”の要求を満たすために、貿易売掛金の減価には3つの方法がある

− 集計方法：履歴損失をもとに，帳票残高ごとに単独の減値処理を行う.この分析は，ある顧客カテゴリ(B 2 C，専門家)； に属するため，信用特徴が類似した同質入金に対して行われる

− 独立した方法：減値確率およびその金額の評価は、関連する定性的要因のセット(超過支払いの帳簿齢、取引相手との他の残高、独立機関からの格付け、地理的領域)に基づく。この方法は主に事業者顧客(国内と 国際)、行政と公共部門、及び企業サービス大顧客に用いられる；

− 予想損失に基づく準備方法：国際財務報告基準第9号は、金融商品を確認した直後に売掛金の予想損失を確認することを要求する。既存の 準備制度に加えて，本グループは資産確認に簡略化された早期減値方法を採用している.適用される税率は収入の最大回収率に依存する。

一組の売掛金の減価損失を確認することは、個別売掛金減価損失を確認する前の手順である。情報が利用可能になると(破産または裁判所から清算を命令された顧客)、これらの売掛金は統計減価データベースから除外され、単独で減値される。

貿易売掛金は請求権なしプログラムの一部である可能性がある。それらが総合証券化共通基金に割り当てられた場合、それらは財務状況表上で を維持する。売掛金の法定所有権およびほとんどのリスク·利益が“国際財務報告基準”第9号の規定に従って移転された場合、金融機関への他の処置はキャンセルされて確認される可能性がある。

4.4お客様の契約純資産と純資産

(単位：100万ユーロ)

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

顧客契約純資産(1)

786

733

740

契約履行費用

687

539

426

契約を獲得するコスト

322

298

294

顧客契約純資産総額

1,795

1,570

1,460

電話カードを前払いする

(170)

(175)

(186)

論破料

(436)

(507)

(563)

忠誠度計画

(10)

(31)

(29)

その他繰延収入(2)

(2,082)

(1,847)

(1,717)

他顧客契約責任

(19)

(19)

(17)

顧客契約に関する繰延収入総額

(2,717)

(2,579)

(2,512)

顧客契約純資産と負債合計

(922)

(1,009)

(1,052)

(1) 履行債務を差し引いた純資産.

(2) は特に購読を含む.その他 繰延収入の変化を以下に詳述する.

次の表は、財務状況表における顧客 契約純資産残高および契約取得と履行コストを分析した。

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

顧客契約純資産-期初残高

733

740

709

業務に関連する変形(1)

39

(1)

30

合併範囲の変化(2)

14

-

4

翻訳調整

2

(1)

0

他の項目を再分類します

(2)

(6)

(3)

顧客契約純資産-期末残高中

786

733

740

(1) は主に新規契約資産控除関連負債、売掛金に直接移行する契約純資産と当期減額を含む。

(2) は2023年に，合併範囲の変動は主にVOOの買収に関係している(付記3.2参照).

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

契約取得費用--期初残高

298

294

262

業務に関連する変形

15

6

20

合併範囲の変化

-

(0)

12

翻訳調整

9

(2)

(1)

他の項目を再分類します

-

-

-

契約取得コスト-期末残高で

322

298

294

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

契約履行コスト−期初残高

539

426

265

業務に関連する変形

118

122

31

合併範囲の変化

28

-

-

翻訳調整

(1)

(5)

11

他の項目を再分類します

3

(4)

118

契約履行コスト-期末残高で

687

539

426

以下は、財務状況表 における顧客 契約(プリペイドテレホンカード、接続費、ロイヤルティ計画、その他の非所得収入)に関する繰延収入の変化である

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

顧客契約に関する繰延収入−期初残高−

2,579

2,512

1,984

業務に関連する変形

72

101

220

合併範囲の変化(1)

39

1

183

翻訳調整

24

(23)

13

他の項目を再分類します

2

(13)

112

顧客契約に関する繰延収入-期末残高で

2,717

2,579

2,512

(1) 2021年，合併範囲の変化は，主にOrange PolskaにポーランドFiberCoネットワークを前払い建設するサービスと，ルーマニア電気通信会社の買収に関連している

会計政策

顧客契約純資産と負債

収入を確認する時間は、お客様が領収書を発行する時間と異なる可能性があります

総合財務状況表に示されている売掛金は、無条件に対価格を取得する権利 (主に現金)、すなわち顧客に約束されたサービスや貨物が提供されていることを表す

対照的に、契約資産 は、主に、“国際財務報告基準”第15号の下で顧客に提供される貨物またはサービスの対価格として割り当てられた金額を意味するが、金銭を受け取る権利は、同じ契約(または1組の契約)に従って提供される他のサービスまたは貨物 に依存する。これは、携帯電話と移動通信サービスの販売を固定期間内のバンドル見積と組み合わせた場合であり、携帯電話は、請求書を発行するために値下げし、電気通信サービスの請求書金額の一部を携帯電話のプロバイダに再割り当てする。携帯電話に割り当てられた伝票価格を超えた金額は を契約資産として確認し，サービス開票時に売掛金に移行する.

契約資産は貿易売掛金と同様に、信用リスクによって減価される。契約中断時に減値損失を負担するリスクも含めて契約資産の回収可能性を確認した。回復可能性は，管理カプセルの法的環境変化の の影響を受ける可能性もある。

契約負債 は、顧客が 契約によって約束された貨物および/またはサービスを受け取る前にOrangeに支払う金額を表す。これは、通常、前払い購読料または前払い契約(以前は繰延収入で確認されていた)のような顧客から受信されたプリペイドまたは提供されていない貨物またはサービスの開票および入金金額である

顧客契約資産および 負債は、それぞれ、本グループ業務の正常な構成要素であるため、流動資産および流動負債に示されている。

契約獲得コスト

電気通信サービス契約が第三者流通業者によって締結された場合、その流通業者は、業務プロバイダ の報酬を得ることができ、通常、加入または請求書インデックス手数料を手数料の形態で支払うことができる。 当グループがこれらの手数料が増加していると考え、顧客契約なしに支払われない場合、手数料コストは貸借対照表において推定および資本化される。なお、本グループは、国際財務報告基準第15号に認可された簡略化措置を採用しており、契約獲得コストを発生時に支出として確認し、自グループが確認する資産の償却期間が1年を超えないことを前提としている。

固定期限移動サービス契約を取得するコストは、通常、顧客が固定期限を更新するたびに発生するため、契約が実行可能な 期間に比例して資本化および支出される。B 2 C市場クライアントのためのp-確定期限の固定サービス契約を取得するコスト は，クライアント関係の見積り期間に比例して計算される.B 2 Bと事業者ソリューション契約を取得するコストは重要ではない

契約履行コスト

契約を履行するコスト は、契約の1つまたは複数の履行義務を履行するために必要なすべての初期契約コストを含む。これらのコストは、契約に直接関連する場合、資本化されて計上される比例して計算する契約の実行可能期間内に基づいて。

グループレベルでは、これらのコスト は、主にB 2 Bクライアントの契約、例えば、契約の将来の義務履行に関する設計、インストール、接続、および移行コスト に関する。

観察結果によると、契約履行コストに基づく仮定を定期的に審査·調整し、顧客との契約関係を終了することは、残りの繰延コストの即時支出を招く。繰延コストの帳簿価値が譲渡関連商品やサービスの譲渡により予想される残りの対価格を超えると，これらの商品やサービス譲渡に直接関連する期待コスト を減算し，超過した金額も同様に をただちに費用に計上する.

次の表に2023年12月31日に 未履行契約義務に割り当てられた取引価格を示す.未履行の履行義務とは，本グループが契約の残り固定期間内に顧客に提供することが義務付けられているサービスである.“国際財務報告基準”第15号の簡略化された手続きによると、これらの開示は、初期期間が1年を超える履行義務のみに関連する。

(単位：100万ユーロ)

2023年12月31日

1年もたたないうちに

6,975

1~2年

2,761

2~3年

852

3~4年

344

4~5年

144

5年以上

168

残り履行義務総額

11,242

会計政策

履行義務未履行

契約取引総価格を確定された履行義務に割り当てる期間中には、報告期間終了時に未履行または部分的に履行された履行義務に取引総価格の一部を割り当てることができる。私たちは、当初予想されていた期間が1年以下であった契約の未履行義務から予想収入を除外するオプションを含む、未履行br履行義務を開示する際に、いくつかの利用可能な実用的な便宜を適用することを選択した。これらの契約は主に月間サービス契約 である。

また，ある 契約は顧客が他のサービスを購入することを許可する.これらの付加サービスは取引価格には含まれておらず，クライアントが選択権を行使する際に確認する(通常月ごとに計算される).したがって、それらは履行されていない履行義務に含まれていない。

B 2 Bおよび事業者顧客と締結されたいくつかの長年サービス契約 は、固定月額および可変使用料を含む。これらの変数 ユーザ料金は未履行履行義務表には含まれていない.

4.5その他 資産

(単位：100万ユーロ)

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

オレンジ色の通貨--電子マネーの制限(1)

1,430

1,242

1,030

海底ケーブル財団(1)

272

230

194

前金と頭金

191

177

147

支払済み保証金

108

96

105

他にも

578

688

654

合計

2,579

2,433

2,130

(1) これらの売掛金は同じ金額の負債で相殺される(下記会計政策と付記5.7参照)。

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

その他の資産--期初残高

2,433

2,130

1,837

業務に関連する変形(1)

174

304

236

合併範囲の変化

11

5

24

翻訳調整

(10)

(17)

28

他の項目を再分類します

(29)

11

5

期末残高中の他の資産

2,579

2,433

2,130

O/Wその他非流動資産

192

216

254

O/Wその他流動資産

2,388

2,217

1,875

(1) はオレンジ通貨に関する電子マネー制限 1.99億ユーロを含む

会計政策

オランジがこれらのケーブルを建設·管理する設備サプライヤーに集中的に支払いを担当した場合，br“海底ケーブル財団”に関する他の資産は海底ケーブル財団メンバーからの受取金である。これらの売掛金は同じ金額の負債で相殺される(付記5.7参照)。

Orange Moneyは，Orange携帯電話番号にリンクされた電子マネー(“e-Money”)アカウント によって提供される振込，支払い，金融サービス解決策である.

オーランジグループは2016年以降、brの承認を受けた専用内部子会社を通過し、その運営があるいくつかの国/地域で電子マネー発行業者(EMI)となっている。条例では，電子マネー管理情報システムは，電子マネー保有者を償還する最後の保証人として，電子マネー発行のために調達する資金(電子マネー保持者を保護する義務)を制限することが義務付けられている。電子マネーの流通モデルは、Orangeの子会社および第三者流通業者に依存する。これらの流通業者の要求に応じて、EMISは、これらの流通業者から受け取った資金と交換するために、電子マネー(または価値単位“UV”)を発行する。そして、流通業者は電子マネーを最終所有者の手に移す

オランジグループ内では，この 制限は第三者所有者(流通業者と顧客)の保護を含む.

これらの取引は本グループの純財務債務に影響を与えず、以下の見出しの下に並んでいる

− 資産はOrangeグループ以外で流通する電子マネー(または 流通中のUV)； を超えてはならない

− 負債の下で流通中のUVは、第三者所有者(顧客と第三者ディーラー)に返済する義務を代表します。

この2つの項目はそれぞれ“他資産”と“他負債”の項と“運営活動”の項の下に列挙され，“運営資本要求の変動”となる.

注5 購入と他の費用

5.1外部調達

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

商業、設備費用、コンテンツ権利

(8,163)

(7,772)

(7,385)

販売されている埠頭と他の設備のO/Wコスト

(4,830)

(4,459)

(4,234)

O/W広告、販売促進、スポンサー、ブランド再構築費用

(784)

(804)

(783)

サービス料と事業者間のコスト

(3,972)

(4,251)

(4,349)

O/W相互接続コスト

(2,359)

(2,703)

(2,956)

その他のネットワーク費用、IT費用

(3,928)

(3,590)

(3,530)

その他の対外調達

(3,259)

(3,119)

(2,709)

転売のO/W建築コスト

(1,170)

(1,236)

(1,047)

O/Wオーバヘッド

(1,292)

(1,172)

(1,044)

O/Wレンタル料

(111)

(134)

(147)

外部調達総額(1)

(19,322)

(18,732)

(17,973)

(1) エネルギー調達は，主に電力を含み，2023年は10.17億ユーロ，2022年は7.98億ユーロ，2021年は5.79億ユーロである。

会計政策

確定された調達承諾は、未確認の契約承諾として開示される(付記16参照)

広告、販売促進、協賛、コミュニケーション、ブランド発展コストは、発生費用の間に費用 を計上します。

2019年1月1日に“国際財務報告基準第16号”が適用されて以来、リース支出には、実行可能期間がbrであり、12ヶ月以下のレンタルを選択できない賃貸の賃貸支払い、対象資産の新たな価値が約5，000ユーロ未満のレンタル、およびリース負債計量に計上されていない可変リース支払いが含まれている(付記9参照)。

5.2その他 運営費用

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

訴訟を起こす(1)

(41)

(50)

(218)

売掛金の引当と損失--電気通信活動

(218)

(206)

(213)

銀行信用リスクコスト

(64)

(49)

(48)

普遍サービス料

(26)

(28)

(22)

経営性為替損益

(18)

(23)

(20)

買収と統合コスト

(28)

(40)

(14)

その他の費用

(55)

(17)

(165)

その他の運営費用合計

(452)

(413)

(700)

(1)は付記18を参照

電気通信活動からの売掛金の引当と損失の詳細は付記4.3を参照されたい。

信用リスクコストは移動金融サービスにのみ適用され、 は固定収益証券、顧客ローンと売掛金の減価費用と償却、及び保証承諾、売掛金損失と償却債務回収に関する減価費用と償却費用を含む(付記17.2.1参照)

訴訟に関連するいくつかの費用は直接営業収入に計上されており、以下の準備金変動には含まれていない

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

訴訟準備金--期初残高

387

405

525

損益計算書に影響を与える新規項目

49

26

162

損益計算書に対する沖販売の影響(1)

(132)

(12)

(10)

損益計算書への割引の影響

0

1

0

損益計算書の使用率に影響を与えない(2)

(24)

(34)

(317)

統合範囲の変更

2

2

(0)

翻訳調整

1

0

1

他の項目を再分類します

1

(0)

44

訴訟準備金--期末残高で

283

387

405

O/Wは現行ではありません

40

47

51

O/W現行準備

244

340

353

(1) は主にフランス最高裁判所が2023年に有利な裁決(付記 18参照)を下した後，Digicel訴訟準備プレス(97) 百万ユーロ(付記 18参照)に対応する.

(2) は主に2021年の“企業”細分化市場における 反競争行為の有罪判決に対応する(付記18参照)。

本グループの重大な訴訟は付記18に記載されている。

会計政策

訴訟を起こす

通常の業務過程において、本グループは、付記18に記載された複数の法律および仲裁手続きおよび行政行動に関する。

もし本グループが過去の事件のために第三者に対して現在の責任を負う場合、経済的利益を体現する資源は責任を履行するために を流出する必要がある可能性が高く、このような責任の金額は の合理的な範囲内で数量化或いは推定することができ、このような法律手続きによる可能性のあるコストは報告日に計算すべきである。記録された準備金額は、リスクレベルの個々の評価に基づいている。 法的訴訟中に発生したイベントは、このリスクを随時再評価する必要がある可能性がある。 適切な場合には、訴訟事件を負債として分析することができ、これらの負債は、：

− 過去のイベントによって生成された可能な債務は、それらの存在が、会社の制御範囲内に完全には存在しない1つまたは複数の不確定な未来のイベントの発生または発生しないことによってのみ確認されるので、または

− 過去の事件で発生した未確認の現在の債務は、経済的利益を体現する資源流出が債務を返済する必要がない可能性が高いため、あるいは債務の金額 が十分に確実に測定できないためである。

調達と統合コスト

買収と統合コスト は，法人エンティティを買収する際に発生する(エンティティ買収に関するコスト， 相談費，新入社員の訓練コスト，顧客提案に関する遷移コスト，移行に関する人工 費用).これらの費用は買収日後最長12ヶ月以内に発生する。

5.3 再構成コスト

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

出発計画(1)

(355)

(54)

(241)

賃貸物件再編

(18)

(21)

(6)

流通ルート

(3)

(12)

(22)

他にも(2)

(80)

(38)

(63)

再構成総コスト

(456)

(125)

(331)

(1) 2023年、主にOrange Business 1.8億ユーロ(うちフランス約650職場の1.41億ユーロ)とOrange Bank約600職場1.22億ユーロの退職計画に関するコストと準備 に関連する。

2022年には，主に約300人のEquant離脱計画と関係がある。

2021年には，主にオランジ·ボルスカとオランジ·エスパーニュの出発計画に関係し，それぞれ約1400人と約400人であった。

(2) 2023年には，オレンジ業務再編計画の一部である製品やサービスの商業化停止に関する3，500万ユーロのコスト を含む.

フランスのオランジ企業再編計画

Orange Businessは，将来をリードする戦略計画の枠組み内でその 戦略優先順位の運営実施状況を示した.この計画はオレンジ業務を改造して簡略化する強い野心を持っており、その市場は深刻な変化を経験している。この計画は、自発的に約150種類の製品とサービスの商業化を停止し、フランスで約650の職場を廃止することを含む。そこで，2023年12月31日に1.76億ユーロの再編費用(この計画費用のこれまでの最適推定に対応した準備金を含む)が確認された。

オレンジ銀行活動終了

2023年6月28日、オランジグループはフランスとスペインの小売銀行業務から撤退する意向を発表し、オランジ銀行の顧客に専門的なサービス、顧客の旅、支援を提供するために、フランスパリ銀行との交渉を開始した。それ以来、オレンジ銀行は退職計画(フランスでは約600職場)を開始するために従業員代表と交渉を始めている。この計画は2023年12月31日まで交渉中だ。2023年12月31日に総額1.22億ユーロの再編準備が確認され、これはこの計画コストまでの最適な見積もりと一致している。

一部の再編コストは直接営業収入 に計上され、以下の準備金変動は計上されない

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

再編準備金--期初残高

162

185

117

損益計算書に影響を与える新規項目 (1)

393

98

277

損益計算書に対する沖販売の影響

(26)

(26)

(17)

損益計算書への割引の影響

(1)

(5)

(1)

損益計算書の使用率に影響を与えない

(54)

(90)

(191)

統合範囲の変更

0

-

-

翻訳調整

1

(1)

(0)

他の項目を再分類します

0

0

(1)

期末残高における再編成準備金

477

162

185

O/Wは現行ではありません

196

43

61

O/W現行準備

281

119

124

(1) 2023年、主に1.73億ユーロのオレンジビジネス離職計画(フランスでの1.34億ユーロを含む)と1.22億ユーロのオレンジ銀行退職計画に関連している。

2022年には、Equant離職計画のための3000万ユーロの支出と関連がある。

2021年、スペインの退職計画に関連した1.55億ユーロが支出された。

会計政策

再構成コスト

集団の活動を環境変化に適応させることは，活動中断や重大な 遷移に関するコストが生じる可能性がある.これらの行動は、これらの行動を発表または実施する間に負の影響を与える可能性があるが、例えば、内部ガバナンス機関によって承認されたいくつかの転換計画に限定されるものではない

再構成が公表され、本グループが報告期間終了前に詳細な正式計画を立案または実施開始した場合にのみ、準備が確認される。

本グループが再構成コストを承認するコストタイプは、主に：

− 社員退職計画；

− アクティビティの根本的な再構成に関する契約終了(サプライヤに終了契約の補償などを支払う)；

− 空き建物のコスト(国際財務報告基準16の範囲内ではない)；

− 通信ネットワークインフラストラクチャ改造案；

− 業務終了または根本的な再編に関連する激務契約：契約中に、開始時の経済状況が変化した場合、サプライヤーへのいくつかの約束は重くなる可能性があり、すなわち契約義務を履行する避けられないコスト は、契約予想に基づいて得られる経済的利益を超える。

5.4 中継権とデバイス在庫

(単位：100万ユーロ)

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

携帯電話の在庫(1)

787

629

593

販売されている他の製品/サービス

96

125

77

利用可能な中継権

80

102

102

その他の供給品

265

258

242

総価値

1,228

1,114

1,015

減価償却

(76)

(67)

(64)

設備在庫と転送権帳簿算入

1,152

1,048

952

(1)このうち、2023年12月31日の在庫は4700万ユーロ、2022年12月31日は4200万ユーロ、2021年12月31日は6800万ユーロです。

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

預金純残高--期初残高

1,048

952

814

業務に関連する変形

77

104

125

合併範囲の変化(1)

25

3

9

翻訳調整

2

(4)

3

他の項目を再分類します

0

(6)

(1)

在庫純繰越-期初決算中

1,152

1,048

952

(1)2023年は、主にVOOの買収に関連している(付記3.2参照)。

会計政策

ネットワーク保守装置 およびクライアントに販売しようとする装置は、コストまたは可能な可変現純値のうちの低いもので計量される。コストは加重平均コスト法で決定された調達コストまたは生産コストに対応する.

携帯電話在庫には が本グループから購入した携帯電話を販売するとみなされる エージェントの在庫が含まれており，これらの在庫が会計目的でディーラーに出荷されているとみなされる場合.

映画やスポーツ中継権 上映時に財務状況表で確認し，放送時に費用 を計上する.

5.5前払い料金

(単位：100万ユーロ)

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

外部調達を前払いする

800

780

611

その他前払い営業料金

68

72

240

合計

868

851

851

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

前払い費用-期初残高の中で

851

851

850

業務に関連する変形

19

57

5

合併範囲の変化

16

0

0

翻訳調整

(27)

(49)

10

他の項目を再分類します

10

(8)

(13)

前払い費用-期初残高中

868

851

851

5.6貿易 支払(貨物およびサービス)

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

貿易支払い-期初残高

7,067

6,738

6,475

業務に関連する変形

(124)

297

41

合併範囲の変化(1)

126

9

125

翻訳調整

(36)

(71)

47

他の項目を再分類します

10

95

49

支払いすべき-期初残高中

7,042

7,067

6,738

電気通信活動からのO/W貿易は支払わなければならない

7,031

6,951

6,652

モバイル金融サービスからのO/W貿易は支払うべきです

11

116

86

(1) は、2023年のVOO買収に関する1.23億ユーロ と、2021年のルーマニア電気通信の買収に関する1.08億ユーロを含む。

仕入先支払条件は仕入先とオランジが現行規定に基づいて相互に合意している。いくつかの主要供給者およびOrangeは、柔軟なbr}支払いスケジュールに同意しており、いくつかの請求書については、6ヶ月まで延長することができる

2023年12月31日現在、貨物とサービスおよび固定資産の貿易支払総額は約3.54億ユーロ、2022年12月31日は3.77億ユーロ、2021年12月31日は4.6億ユーロ。

会計政策

商業取引によって生成され、正常な運営期間内に決済された貿易支払は、流動項目に分類される。これらは、サプライヤーが通知または通知せずに、直接または逆保証の一部として金融機関に譲渡される可能性のある支払いと、サプライヤーがオランジに支払い期限を延長する未払いを提出することと、オランジが合意された条項に基づいて支払いスケジュールの支払いを確認することとを含む。オランジは、これらの財務 負債は、貿易売掛金の特徴を有しており、特に持続的な商業関係のため、支払いスケジュールは、最終的に電気通信事業者の運営周期と一致し、特に主要インフラの購入について、サプライヤーの予想関係における自主権、およびオランジが負担するサプライヤーが合意した延長支払いスケジュールに対する補償に対応する財務コストを有すると考えている

利息部分が無視できる場合、br金利が指定されていない貿易は額面通りに計量されるべきである。利息貿易 応払いは償却コストで確認します。

5.7その他の負債

(単位：100万ユーロ)

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

オレンジ色の通貨--流通中の単位(1)

1,430

1,242

1,030

訴訟に関する規定(2)

283

387

405

海底ケーブル連合体(1)

272

230

191

受け取った保証金

103

111

128

有線ネットワークアクセス料(URI)

14

25

38

他にも

976

806

852

合計

3,078

2,802

2,644

O/Wその他非流動負債

299

276

306

O/Wその他流動負債

2,779

2,526

2,338

(1) これらの負債は、同じ金額の売掛金で相殺される(付記4.5の会計政策参照)。

(2) は付記5.2を参照.

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

その他負債--期初残高

2,802

2,644

2,574

業務に関連する変形

176

129

54

合併範囲の変化(1)

63

6

9

翻訳調整

(13)

(0)

29

他の項目を再分類します

52

23

(22)

期末残高中の他の負債

3,078

2,802

2,644

(1)は、2023年のVOO買収に関する4100万ユーロを含む(付記3.2参照)。

付記6 従業員福祉

6.1人件費

(単位：100万ユーロ)

注意事項

2023

2022

2021

平均従業員数(フルタイムに相当)(1)

127,109

130,307

132,002

給料と従業員福祉支出

(8,863)

(8,754)

(9,587)

O/W賃金と賃金

(6,343)

(6,328)

(6,232)

O/W社会保障費

(2,083)

(2,132)

(2,148)

O/Wフランス上級生アルバイトプログラム

6.2

(364)

(313)

(1,209)

O/W資本化コスト(2)

788

818

849

他の人件費は含まれておりません(3)

(860)

(799)

(847)

従業員利益共有

(134)

(149)

(145)

株式ベースの報酬(4)

6.3

(21)

(16)

(185)

O/W無料株式奨励計画

(21)

(16)

(13)

共同運営従業員持株計画2021

-

-

(172)

営業収入総額

(9,018)

(8,920)

(9,917)

融資コストにおける負債純額の純利息を決定する

(86)

(13)

(10)

精算(収益)/その他全面収益の損失

(96)

176

59

総合収益合計

(9,200)

(8,756)

(9,867)

(1) 2023年12月31日現在，25%がOrange SAの公務員(2022年12月31日28%，2021年12月31日31%)である.

(2) 資本化コストは，本グループが生産した資産コストに計上された人件費に対応する(付記8.4と8.5参照).

(3) その他の人件費には，他の短期手当やbr}福祉，賃金税，離職後福祉，その他の長期福祉が含まれる( 高齢者計画(TPS)のフランスアルバイトを除く)。

(4) は、2023年の社会保険納付(200万ユーロ)、2022年の社会保険納付(100万ユーロ)、2021年の社会保険納付(1300万ユーロ)を含み、これらの納付は貸借対照表に資本形式で記載されていない。

6.2従業員福祉

(単位：100万ユーロ)

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

退職後福祉(1)

837

739

881

他の長期的利益

2,389

2,358

2,318

O/Wフランス上級生アルバイトプログラム

1,711

1,753

1,720

解雇給付に関する規定

2

1

2

その他従業員関連の未払いと未納賃金税

1,923

1,857

1,862

社会的リスクと訴訟に関する規定

32

29

50

合計

5,183

4,985

5,113

O/W非現在の従業員福祉

2,551

2,567

2,798

現在の従業員福祉には適用されない

2,632

2,418

2,316

(1) 固定払込計画は含まれていない.

退職後の対応福祉とその他の長期福祉 は以下のとおりである。これらは、2023年12月31日の帰属権利および非帰属権利を含む2023年12月31日のグループ従業員数に基づいて推定されるが、グループは、これらの権利が2050年頃に帰属すると推定する：

(単位：100万ユーロ)

未割引給付明細書

2024

2025

2026

2027

2028

2029年以降

退職後福祉

88

53

58

88

111

2,701

他の長期的利益(1)

626

562

453

324

132

30

O/Wフランス上級生アルバイトプログラム

534

478

392

282

120

20

合計

714

614

510

411

243

2,732

(1) 時間貯蓄口座準備金(Comte Epargne Temps (CET)))と長期休暇と長期休暇は含まれていません。

6.2.1フランスの年金改革の効果

フランスでは、年金改革法が2023年4月14日に公布され、法定退職年齢を64歳に段階的に引き上げた

この改革の影響は損益表で計画改訂として確認され、以下のように細分化されている

− 2018年と2021年に署名したフランス高齢者アルバイト計画(Temps Partiel High(TPS))のために追加経費(2.41億ユーロ)を確認した。これらの合意は，従業員の年金改革に関する延長措置 ； を規定している

− 資本や年金に基づく固定収益計画で2200万ユーロの支出が確認された。

6.2.2退職後の福祉と他の長期福祉のタイプ

当グループは、その業務の所在国·地域の現行の法律と慣行に基づいて、従業員の福祉に義務を負っている

− 退職については，多くの従業員は法律や国の合意で規定されている固定払込計画 で覆われている。フランスでは，Orange SAで雇用されている公務員はフランス政府の援助を受けている公務員や軍人年金計画の保障を受けている。この計画によると、Orange SAの義務は年間払込に限られている(フランス1996年7月26日法律第96-660号)。したがって、Orange SAは、その公務員従業員または任意の他の公務員計画をカバーする年金計画の将来の赤字に資金を提供する義務がない。固定拠出年金計画条項によると確認された支出は2023年には (6.67億ユーロ)(2022年は6.91億ユーロ，2021年は7.27億ユーロ)； に達する

− このグループは限られた数の年金固定福祉計画に取り組んでいる：特にイギリスのEquant計画は，2023年は2.15億ユーロ，フランスの高級管理者計画は 2023年の1.87億ユーロである。連合王国とフランスで、計画資産はこのような計画に移された。数年前、これらの計画は新しい加入者に対して閉鎖され、イギリスでも 帰属が閉鎖された；

− 同グループはまた、法律や契約協定に基づいて、従業員が退職時にボーナスを得る権利があり、具体的には彼らのサービス年限とキャリア終了賃金に依存する資本ベースの固定収益計画に取り組んでいる；これは主にフランスの退職後に支払うべきボーナス、特に私法に基づく契約に基づく従業員(Orange SAは6.43億ユーロ、すなわち資本ベースの計画の79%)と公務員(1300万ユーロ、すなわち資本ベースの計画の2%)に関するものである。

− その他退職後福祉も退職従業員に支給：これらは固定福祉と固定納付計画以外の福祉 ；

− その他の長期福祉は、年功序列奨励、長期補償欠勤、フランス高齢者アルバイト計画なども付与される可能性がある(臨時パーティー高級 (TPS)の詳細は以下のとおりである.

フランスの高齢者アルバイトプログラム

フランスの高齢者アルバイトプログラム(TPS)フランス実体と個人契約を結び、2028年1月1日(2023年年金改革実施前)から全額退職給付を受ける公務員と従業員、および当グループで少なくとも15年間サービスする資格がある。

これらの計画は従業員にフルタイムの50%または60%の機会を提供し、同時に得られる

− 基本報酬はフルタイムの65%から80%；

− 期間内にフルタイムで働く退職給付(会社と従業員の支払いを含む)；

− 最低賃金レベルです

このような計画の有効期間は少なくとも18ヶ月で、5年以下だ。

受益者は、その基本補償の一部(5%、10%または15%)を定期預金口座に投資することを決定することができる(Comte Epargne Temps，CET))と追加の 集団貢献。♪the the theセター勤務時間を減らすことができます。

世代間合意再交渉の一部として，高齢者にフランス語 アルバイトを提供する(TPS)2021年12月17日に署名する予定で、2021年12月31日に12.25億ユーロの従業員福祉負債を確認することになった

2023年12月31日に、フランスの高齢者アルバイト計画に参加する従業員数 (TPS)したがって、規定に含まれて、約9，150人の従業員がいる。

6.2.3債務計算のための重要な仮定

退職後福祉や他の長期福祉の評価は，各計画に適用される規定に基づいて計算される退職年齢と全額年金の享受を確保するための必要条件に基づいて計算され，この2つの条件は通常立法 変化の影響を受ける

フランスの高齢者パートタイム義務の推定値(TPS)潜在資格人口の推定と計画の契約率(平均推定70%)および受益者の最終的に提案された異なる計画間のトレードオフ は敏感であった。2023年12月31日、2018年と2021年フランス高齢者アルバイト計画を申し込みます (TPS)これ以上不可能であり、登録率に対する感度は提供されていない。

フランスの実体使用の割引率(2023年12月31日現在、オランジ年金と他の長期従業員福祉義務の95%を占める)は以下の通り

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

10年以上

3.25% à 4.20%

3.75% à 3.85%

0.80% à 1.05%

10年もたたないうちに

3.20% à 4.15%(1)

3.20% à 3.75%

- 0.15% à 0.40%

(1) それぞれ3.45%と3.20%のレートを使用して、2018年および2021年のフランス高齢者パートタイム計画に関する約束を評価する(TPS)(2022年12月31日は3.40%、3.55%、2021年12月31日は-0.15%)

ユーロ圏で使用されている割引率はAAと格付けされた社債に基づいており，その存続期間は債務の存続期間に相当する。

イギリスのEquant計画の年金増加は、インフレ率(3%使用済み)が5%に達することに基づいている

主な資本に基づく固定収益計画(フランスの個人法律契約に基づいて従業員に退職ボーナスを支給する)は主に就業政策仮定(Orange は従来大量の退職年齢を持つ従業員)、賃金再評価と2%の長期インフレに敏感である。

キー仮説の変化が年金義務に与える影響は以下のとおりである

(単位：100万ユーロ)

税率を50ポイント引き上げる

金利が50ポイント下がる

割引率(1)

(71)

75

(1) は(16)と1600万ユーロのフランスアルバイト高齢者計画を含む(TPS)(短期 期限)

6.2.4引受金と計画資産

退職後福祉

長期利益

2023

2022

2021

(単位：100万ユーロ)

年金ベースの計画

資本に基づく計画

他にも

フランス高齢者アルバイトプログラム(TPS)

他にも

期初残高中の福祉債務総額

401

710

2

1,753

605

3,471

3,740

2,812

サービスコスト

0

38

0

29

140

208

131

1,379 (4)

図は改訂される (1)

(0)

(23)

(0)

241

1

219

-

-

固定収益負債の純利息

16

31

0

53

1

101

19

15

想定変更による精算損失/収益

(2)

57

(0)

13

0

68

(490)

(5)

割引率変化によるO/W

3

39

(0)

10

(0)

52

(495) (2)

(76)

経験による精算損失/(収益) (3)

8

32

-

79

0

120

459

(47)

支払われた福祉

(21)

(36)

(0)

(459)

(71)

(587)

(374)

(439)

翻訳調整その他

4

20

-

2

(0)

26

(14)

25

期末残高における福祉債務総額(A)

405

828

2

1,711

678

3,625

3,471

3,740

全部または一部出資の従業員福祉計画に関するO/W福祉義務

405

41

-

-

-

446

419

571

全く資金のない従業員福祉計画に関するO/W福祉義務

(0)

788

2

1,711

678

3,179

3,052

3,169

計画の加重平均持続時間(年)

8

11

15

2

2

4

4

6

(1) は主にフランスが2023年4月14日に公布した年金改革の影響 を含む

(2) は，フランス(3.52億ユーロ)とイギリス(1.3億ユーロ)を含み，2022年の割引率向上に関係している。

(3) 2023年、精算損益は主に経験効果と関係があり、主に賃金再評価の影響を含む

2022年，体験効果に関する精算収益 は，主にフランスの高齢者アルバイト計画契約者数の増加を考慮している (TPS)特に2021年に署名された計画

2021年，体験効果に関する精算収益 フランス高齢者アルバイト計画契約者数の減速を考慮して (TPS).

(4) ，フランスの高齢者アルバイト計画に関する12.25億ユーロ を含む(TPS)2021年12月に署名されました

退職後福祉

長期利益

2023

2022

2021

(単位：100万ユーロ)

年金ベースの計画

資本に基づく計画

他にも

フランス高齢者アルバイトプログラム(TPS)

他にも

期首残高における計画資産の公正価値

373

1

-

-

-

373

541

474

固定収益負債の純利息

16

0

-

-

-

16

7

4

(経験で得/失)

(0)

(0)

-

-

-

(0)

(154)

40

雇い主が金を供給する

9

1

-

-

-

10

11

20

基金による給付

(18)

(0)

-

-

-

(19)

(18)

(20)

翻訳調整その他

4

15

-

-

-

19

(13)

23

期末残高における計画資産の公正価値(B)

383

16

-

-

-

399

373

541

年金ベースの基金計画は集団社会約束の12%を占めている。

基金年金計画は主にイギリス(51%)とフランス(43%)に位置し、その資産は以下のように細分化されている

債券.債券

株

現金資産

他にも

財務状況表の従業員福祉は、引受金を差し引いた計画資産に対応する。列挙期間 では，これらの資産はいずれも資産上限調整を行っていない.

退職後福祉

長期利益

2023

2022

2021

(単位：100万ユーロ)

年金ベースの計画

資本に基づく計画

他にも

フランス高齢者アルバイトプログラム(TPS)

他にも

期初残高中の従業員福祉

28

709

2

1,753

605

3,097

3,199

2,337

この期間の純費用

1

46

0

415

143

605

443

1,356

その中の計画修正案(1)

0

22

0

(241)

(1)

(220)

-

-

雇い主が金を供給する

(9)

(1)

-

-

-

(10)

(11)

(20)

雇用主が直接支払う福祉

(3)

(36)

(0)

(459)

(71)

(568)

(355)

(419)

年内に他の総合収益による精算(収益)/損失

6

91

(0)

-

-

96

(176)

(59)

他にも

0

2

-

2

(0)

5

(2)

3

期末残高における従業員福祉-純職(A)-(B)

22

812

2

1,711

678

3,226

3,097

3,199

O/W非電流

21

746

2

1,177

672

2,618

2,605

2,799

O/W電流

2

66

0

534

6

608

492

400

(1) は主に2023年4月14日に公布されたフランス年金改革の影響 を含む

次の表は純費用を詳しく説明した

退職後福祉

長期利益

2023

2022

2021

(単位：100万ユーロ)

年金ベースの計画

資本に基づく計画

他にも

フランス高齢者アルバイトプログラム(TPS)

他にも

サービスコスト

(0)

(37)

(0)

(29)

(140)

(207)

(131)

(1,379)(1)

図は改訂される(2)

0

22

0

(241)

(1)

(220)

-

-

純固定収益負債の純利息

(1)

(31)

(0)

(53)

(1)

(86)

(12)

(10)

精算収益/(損失)

-

(0)

-

(92)

(1)

(93)

(299)

33

合計

(1)

(46)

(0)

(415)

(144)

(606)

(443)

(1,356)

営業収入中の操作費用

0

(16)

0

(362)

(143)

(521)

(430)

(1,346)

財務コストにおける負債純額の純利息を決定する

(1)

(31)

(0)

(53)

(1)

(86)

(12)

(10)

(1) は(12.25億ユーロ)フランス高齢者アルバイト計画に関する を含む(TPS)2021年12月17日に署名された。

(2) は主にフランスが2023年4月14日に公布した年金改革の影響 を含む。

会計政策

退職後の福祉は以下のように配布されます

− 固定納付計画：その行政と財務管理を担当する独立機関への支払は，サービスを提供する会計年度に確認する；

− 固定福祉計画：これらの計画下での将来債務の総和は精算仮定 使用予定単位貸記方法： に基づいている

-彼らの計算は人口統計 (従業員流出率、死亡率、性別平等など)に基づいている財務仮説(昇給、インフレ、 など)各関連エンティティのレベルで定義する；

-割引率は国や地域で定義され，高品質社債(あるいは活発な市場を持たない国債 )の市場収益率を参考にする.ユーロ圏でよく使われる外部指数から計算される ；

−退職後福祉の精算損益は他の全面収入に完全に記録されている；

-集団の固定収益計画 は一般に資金を提供しない.ごく少数の場合、計画資産は雇用主と従業員の支払いによって確立され、異なる法人実体によって管理され、その投資は金融市場の変動の影響を受ける。これらの実体は一般に本グループと受益者代表からなる共同委員会によって管理されている。各委員会は自分の投資戦略を採用し，外部専門家による具体的な研究に基づいて，資産と負債をマッチングさせる最適な戦略を見つけることを目的としている。それは一般的に委員会によって選択された基金マネージャーによって行われ、市場機会に依存する。資産は主に上場証券(主に株式と債券)に投資され、他の資産種別の使用が限られているため、資産は公正価値に応じて計量され、参考見積が確定する。

年功序列奨励、長期補償欠勤、フランス高齢者計画のアルバイトなど、他の長期従業員に福祉を与えることができる(TPS)合意する。引受金の計算は退職後の福祉と類似した精算仮説(人口、財務と割引仮説を含む)に基づいている。関連する精算損益は発生時に純収入で確認された。

解雇福祉 は条項に拘束されている(関連義務は除く)。解雇手当の支払いに係るすべての引受金については、精算損益は改正発生期間中の純収益で確認されている。

6.3株式ベースの報酬

無料株式奨励計画は2023年12月31日から施行される

取締役会は、実行委員会、会社管理者、および“役員”または“リーダー”に指定された上級管理者のために保持された無料株式奨励計画(長期インセンティブ計画−LTIP)の実施を許可した

主な特徴

LTIP 2023-2025

LTIP 2022-2024

LTIP 2021-2023

取締役会が決定した実施日

2023年7月25日

2022年7月27日

2021年7月28日

自由共有単位の最大数(1)

190万人

180万円

180万円

受益者数を見積もる

1,200

1,300

1,300

受益者が権利を取得する日

2026年3月31日

2024年12月31日

2023年12月31日

受益者への株式交付日

2026年3月31日

2025年3月31日

2024年3月31日

(1)法規、税法または労働法で株の奨励が許可されていない国/地域では、この計画の受益者は、株式受け渡し日の市場価格に基づく現金価値 を受け取る。

連続被雇用条件

受益者への権利分配は持続雇用条件に依存する：

LTIP 2023-2025

LTIP 2022-2024

LTIP 2021-2023

続投に対する評価

2023年7月25日から

2026年3月31日まで

2022年7月27日から

2024年12月31日まで

2021年7月28日から

2023年12月31日まで

性能条件

計画によると、受益者への権利分配は、内部および外部業績条件の実現状況、すなわち：

− 取締役会が2021−2023年，2022−2024年と2023−2025年に策定した目標に基づき，計画3年終了時に評価した電気通信活動内部の業績状況の有機キャッシュフロー 規定；

− 企業の社会的責任(CSR)内部業績状況の3分の2はCOの削減を含む2 排出量と3分の1 2023−2025年長期インセンティブ計画(LTIP)グループ管理ネットワークにおける女性の割合。2021-2023および2022-2024計画の場合、パフォーマンス条件の半分は、お客様のCO削減に基づいています2排出量と集団管理ネットワークにおける女性の割合は半減した。3年間の計画終了時に、取締役会が設定した目標に基づいてこの業績状況を評価する；

− 総株主リターン(TSR)外部業績状況。TSRパフォーマンスの評価方法は， 3会計年度におけるOrange株主の総リターンの相対表現に基づくOrange TSRの変化と， 基準指数，ストックヨーロッパ600電気通信または同じ目的を持つ任意の他の指数の平均値から計算されるTSRの変化を比較し，計画期間内に置き換えることである.

業績条件を達成することを条件とする権利(総権利に占める割合)：

LTIP 2023-2025

LTIP 2022-2024

LTIP 2021-2023

電気通信活動からの有機キャッシュフロー

40%

50%

50%

総株主リターン(TSR)

30%

30%

30%

企業の社会的責任(CSR)

30%

20%

20%

すべてのパフォーマンス条件は計画されたbrの3年間の終了時に満たされると予想される。

推定値仮定

LTIP 2023-2025

LTIP 2022-2024

LTIP 2021-2023

測定日

2023年7月25日

2022年7月27日

2021年7月28日

帰属日

2026年3月31日

2024年12月31日

2023年12月31日

対象手形の計量日における価格

10.73ユーロ

10.16ユーロ

9.63ユーロ

対象手形は成約日の価格にある

10.30ユーロ

10.30ユーロ

10.30ユーロ

期待配当金(株価の%を占める)

6.7%

6.9%

7.3%

無リスク収益率

3.09%

0.59%

- 0.68%

従業員に1株当たりの福祉の公正な価値を与える

8.31ユーロ

7.53ユーロ

6.33ユーロ

内部業績状況の公正価値

8.86ユーロ

8.30ユーロ

7.74ユーロ

外部履行条件の公正価値

7.02ユーロ

5.74ユーロ

3.04ユーロ

株式形式で発行される計画部分については，公開価値 はOrange株の割当て日における市場価格と期待配当に基づいて決定され， 公平価値はモンテカルロ手法を用いて構築したモデルによって決定される市場表現条件を実現する可能性も考えられる.現金形式で発表された計画部分については，公正価値はOrange株の市場価格によって決定される.

会計効果

2023年には、1300万ユーロの支出(社会保障入金を含む)と、相応の権益分録(1100万ユーロ)と従業員福祉分録(200万ユーロ)が確認された。

2022年には、1100万ユーロの支出(社会保障入金を含む)が確認され、権益(1000万ユーロ)と従業員福祉(100万ユーロ)で相応の分録が確認された。

2021年には、1100万ユーロの支出(社会保障入金を含む)が確認され、権益(1000万ユーロ)と従業員福祉(100万ユーロ)で相応の分録が確認された。

終了無料株式奨励計画 LTIP 2020-2022

2020年、取締役会は実行委員会、会社幹部、上級管理職が保持する無料株式奨励計画(LTIP)の実施を許可した。

これらの株式は2023年3月31日に受益者に交付される。

主な特徴

LTIP 2020-2022

取締役会が決定した実施日

2020年7月29日

自由共有単位の最大数(1)

170万円

最初に推定された利益者数は

1,300

受け渡し日受け渡しの無料株単位数(1)

90万人

利益を得る人数

1,191

受益者が権利を取得する日

2022年12月31日

受益者への株式交付日

2023年3月31日

(1)規制条件、税法又は労働法が株式の奨励を許可していない国/地域において、この計画の受益者は、株式受け渡し日(2023年3月31日)に基づく株式市場価格の現金金額を受信する。

連続被雇用条件

受益者に権利を分配するには持続的な雇用条件を満たさなければならない

LTIP 2020-2022

続投に対する評価

2020年7月29日から

2022年12月31日まで

性能条件

計画によると、受益者への権利分配は、内部および外部業績条件の実現状況、すなわち：

− 電気通信活動内部の業績状況による有機キャッシュフローは、計画 規定に適合している；

− COレベルの低下を含む内部CSRパフォーマンス状況2お客様の電力使用量および当グループの再生可能エネルギー電力割合別の変動状況；

− 総株主リターン(TSR)外部業績状況。TSRパフォーマンスの評価方法は， 3会計年度におけるOrange株主の総リターンの相対表現に基づくOrange TSRの変化と， 基準指数，ストックヨーロッパ600電気通信または同じ目的を持つ任意の他の指数の平均値から計算されるTSRの変化を比較し，計画期間内に置き換えることである.

業績条件を達成することを条件とする権利(総権利に占める割合)：

LTIP 2020-2022

電気通信活動からの有機キャッシュフロー

40%

総株主リターン(TSR)

40%

企業の社会的責任(CSR)

20%

取締役会が事前に承認した2020年、2021年、2022年の年度予算に基づき、この3年度の業績を評価した。2020年，2021年，2022年には，電気通信活動の有機キャッシュフローに関する内部条件を部分的に満たし，企業社会責任(CSR)の内部条件を満たした。また，2020−2022年の間にTSRに関する条件 は満たされていない。

推定値仮定

LTIP 2020-2022

測定日

2020年7月29日

帰属日

2022年12月31日

対象手形の計量日における価格

10.47ユーロ

対象手形の帰属日における価格

9.28ユーロ

対象手形の受け渡し日の価格

10.95ユーロ

期待配当金(株価の%を占める)

6.7%

無リスク収益率

-0.61%

従業員に1株当たりの福祉の公正な価値を与える

6.06ユーロ

内部業績状況の公正価値

8.58ユーロ

外部履行条件の公正価値

2.27ユーロ

株形式で発行された無料株式奨励計画部分については，公開価値は奨励日Orange株の市場価格と予想されるbr}配当に基づいて決定される.公正価値は，モンテカルロ手法を用いて構築したモデルによって決定された市場表現状況に達する可能性も考慮されている.現金形式で送金された計画部分については，公正価値はOrangeの株価によって決定される.

会計効果

この計画の費用には社会保険料が含まれており、詳細は以下の通り

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

2020

LTIP 2020-2022 (1)

1

(5)

(5)

(2)

(1)相応の権益分録は(1)百万ユーロ、従業員関連支払分録は(1) 百万ユーロであり、2023年に株式受け渡し時に決済される。

共同2021従業員持株計画

2021年4月21日、取締役会は、グループ従業員の持株強化を目的としたTogether 2021従業員持株計画の実施を許可した。この要約は、マッチング出資を含む最高2.6億ユーロの引受を含み、割引前参考価格で表示し、Orange SAの既存株を買い戻すことで実行される。

6.64ユーロ(参考市価30%割引)で引受された株式数は1，200万株であり，分配形式で無料分配された1，400万株，すなわち合計2，600万株 株を加えた。

2021年12月31日現在、当グループの従業員と元従業員に付与された福祉の平均公正価値は、1株当たり6.47ユーロ(無料株を含む)、すなわち株式確認による支出(172) 百万ユーロ(社会保険納付を含む)と従業員福祉で確認された支出300万ユーロである。

その他の計画

Orangeグループで実施されている他の株式ベースの報酬や同様の計画はグループレベルでは重要ではない。

会計政策

従業員株式に基づく報酬：株式オプションおよび無料株式の公正価値は、行権価格、オプションの有効期間、日標付与された株式の現在価格、予想株価変動、期待配当、およびオプション有効期間内の無リスク金利を参考にして決定される。付与 市場条件以外の条件は公正価値評価の一部ではなく， 仮説(従業員流動率，業績基準に達する可能性)の一部を付与する.

確定した金額は帰属期間内に直線的に人件費で確認され，対応分録は： となる

− 現金決済計画の従業員福祉負債は、毎年年末に損益の中で再計量され、そして

− 株式決済計画の持分。

6.4役員報酬

次の表は、Orange SAとその制御する会社が年内または年末のいつでもOrange SA取締役会または実行委員会メンバーに支払う報酬を示しています。

(単位：100万ユーロ)

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

雇用主社会保険料の短期福祉は含まれていません(1)

(12)

(12)

(14)

短期福祉：雇用主の社会保障納付

(4)

(4)

(5)

退職後福祉(2)

(0)

(0)

(0)

株式ベースの報酬(3)

(2)

(1)

(2)

(1)すべての報酬を含む；時給、可変部分、br}ボーナスおよび福祉(解雇福祉を含まない)、実物福祉、奨励、および利益共有出勤報酬および株式ベースの長期インセンティブ計画(LTIP)は、2022年12月31日に満了し、2023年にbr}を支払う。

(2) サービスコスト.

(3) は、有効な従業員持株計画と、株式ベースの長期インセンティブ計画(LTIP)とを含む。

本財政年度終了時に、取締役会または実行委員会メンバーに提供される退職給付(契約退職ボーナスと補充的固定収益年金計画)の総額は、2023年に100万ユーロ(2022年は200万ユーロ、2021年には400万ユーロ)となる。

最高経営責任者は2022年4月4日に任命され、雇用契約はありません

深刻な不正行為または深刻な不注意によって解雇または継続されない場合、オランジは、会社を出る前の最後の24ヶ月に支払われた平均年間浮動報酬 から計算される12ヶ月の固定報酬および支払いされた年間変動報酬に相当する総解散料を最高経営責任者に支払う。退職2年前の年間可変給与業績条件が平均少なくとも90%に達した場合にのみ、この解散費が支払われる。

AFEP-MEDEF規則によると、最高経営責任者に支払われる解散料およびeスポーツ禁止報酬総額は、24カ月の固定報酬および年間変動報酬を超えてはならない

代表CEOの雇用契約は彼が会社の役人に任命された日から一時停止された。彼の雇用契約は彼の任期が終わった時に回復し、権利を回復することができる。

実行委員会メンバーの契約には、契約終了和解がその年間総報酬の15ヶ月(契約終了福祉を含む)を超えてはならないという条項が含まれている。

オーランジは、本年度の終了時にオランジ社の取締役会または実行委員会のメンバー(またはそれに関連するいずれかの当事者)である人から他の任意の商品またはサービスを受けていない。

注7 減価損失と営業権

7.1減価損失

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

ルーマニア

-

(789)

-

モバイル金融サービス

-

(28)

-

スペイン.スペイン

-

-

(3,702)

営業権減価総額

-

(817)

(3,702)

現金発生単位(CGU)の減値テストは商業権(付記7.2参照)と固定資産(付記8.3参照)の減価損失を招く可能性がある。

2023年12月31日

2023年12月31日に、減値テストは本グループのいかなる減値損失も確認しません。

2022年12月31日

ルーマニア

ルーマニアでは、営業権減額(7.89億ユーロ)が主に反映されている

− 市場仮説の変化により割引率が大幅に上昇した

− より大きな競争圧力；および

− 2021年12月31日に使用した計画と比較して、業務計画、特に早い年の計画を下方修正しました。

ルーマニアでの営業権減額後、CGU資産の帳簿純価値は2022年12月31日の当期と長期資産の使用価値100%、すなわち17億ユーロに低下した。

モバイル金融サービス

事業計画の悪化により、モバイル金融サービスは4，900万ユーロ(2，800万ユーロの営業権と2，100万ユーロの固定資産を含む)に計上された

2022年12月31日現在、営業権の帳簿純価値はゼロに低下し、CGUの使用価値は4億ユーロとなった。

2021年12月31日

スペインでは、2020年12月31日以来、業務計画が大幅に引き下げられている

− 市場統合運営(ユーザあたりの平均収入の侵食)；および にもかかわらず競争環境が悪化している

− 健康危機をめぐる不確実性(景気回復の予測の先送り)

スペイン事業計画の改正により、2021年上半期に商権減価(37.02億ユーロ)が確認され、テスト資産の帳簿純資産を現在と長期資産の使用価値、すなわち77億ユーロに低下させた。

7.2営業権

(単位：100万ユーロ)

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

総価値

減価損失を累計する

帳簿純価値

帳簿純価値

帳簿純価値

フランス

13,189

(13)

13,176

13,176

14,364

ヨーロッパ.ヨーロッパ

13,862

(8,571)

5,291

4,586

6,079

スペイン.スペイン

6,550

(3,816)

2,734

2,734

3,170

ベルギー

1,733

(713)

1,020

336

336

スロバキア

806

-

806

806

806

ルーマニア

1,806

(1,359)

447

447

1,504

ポーランド

2,815

(2,664)

151

135

135

モルドバ

84

-

84

78

80

ルクセンブルク

68

(19)

50

50

50

アフリカと中東

2,252

(849)

1,403

1,420

1,465

ブルキナファソ

428

-

428

428

428

コートジボワール-コートジボワール

417

(42)

375

375

375

モロッコ

255

-

255

249

265

ヨルダン

284

(170)

114

118

111

リベリア

88

-

88

91

86

シエラレオネ

58

-

58

73

114

カメルーン

134

(90)

44

44

44

他にも

589

(548)

41

42

42

オレンジビジネス

2,913

(650)

2,263

2,289

2,237

トーテム(1)

1,624

-

1,624

1,624

適用されない

モバイル金融サービス

28

(28)

-

-

28

国際事業者と共有サービス

18

-

18

18

18

営業権

33,886

(10,112)

23,775

23,113

24,192

(1)2021年、トーテムの数字はフランスとスペインの部分に含まれている(注1.1参照)

(単位：100万ユーロ)

注意事項

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

期初残高の毛値

33,140

33,626

33,273

買収する(1)

3.2

675

(206)

266

処置する

-

-

(4)

翻訳調整

71

(280)

91

他の項目を再分類します

0

-

-

期末残高毛値

33,886

33,140

33,626

期初残高累計減価損失

(10,028)

(9,435)

(5,678)

減損する

7.1

-

(817)

(3,702)

処置する

-

-

(0)

翻訳調整

(84)

225

(55)

期末残高累積減値損失

(10,112)

(10,028)

(9,435)

営業権帳簿純価値

23,775

23,113

24,192

(1) 2023年、主にVOO買収の営業権6.84億ユーロを含む(付記 3.2参照)

2022年には、主にルーマニア電気通信会社の買収価格配分を決定し、2021年に確認された初歩的な営業権金額(2.72億ユーロ)を改訂した

2021年には、ルーマニアの電気通信の買収に関連する2.72億ユーロの初歩的な営業権を主に含む

回収可能金額を決定するためのキー仮説 7.3

キー運営仮説は、過去の経験と予想される 傾向を反映している：過去に予見できなかった変化は、これらの 期待に著しく影響を与え続ける可能性がある。この点で、審査予想は、テストされた帳簿価値に対する回収可能金額の利益率(付記7.4参照)に影響を与え、営業権および固定資産の減価をもたらす可能性がある。

2023年、グループはその財務軌跡を更新した。

使用価値を決定するための割引率と永久成長率は、2023年12月末に以下のように改訂された

− マクロ経済環境の悪化(金利上昇)により割引率が上昇し，何らかの業務計画を実現するリスク評価や国家リスクを反映した特定のプレミアムが含まれる可能性がある，

− ほとんどの地理的地域は永久成長率を維持しています。

2023年12月31日現在、業務計画とキー運営仮説は以下の点に非常に敏感である

− インフレ、特にエネルギー価格の上昇、および金利の調整とコストと投資の最適化によって利益率を維持する能力；

− 当グループが経営している市場競争は激しく、価格圧力が大きい；

− 規制と競争主管部門の商業投資刺激に関する決定，および 5 G運営ナンバープレートと市場集中度の付与規則；および

− 特に中東とマグリブ(ヨルダン、エジプト、チュニジア)やいくつかのアフリカ諸国(マリ、コンゴ民主共和国、中央アフリカ共和国、シエラレオネ、ブルキナファソ)： 政治情勢と安全の変化及び全体のビジネス環境への負の経済影響。

主な統合活動または減価テスト仮説に最も敏感な活動の回収可能金額を決定するためのパラメータは以下のとおりである

2023年12月31日

回収可能な金額の基礎

使用済みの出所

方法論

権益コスト

割引率

永続成長率

税引後

P-税

フランス

使用価値

内部計画

現金流を割引する

適用されない

6.3%

8.4%

0.8%

スペイン.スペイン

適用されない

7.8%

10.3%

1.5%

ポーランド

適用されない

8.0%

9.4%

2.0%

企業

適用されない

8.5%

11.7%

0.5%

モバイル金融サービス

13.0%

適用されない

適用されない

2.1 %

ルーマニア

公正価値

適用されない

適用されない

適用されない

適用されない

適用されない

適用されない

ベルギー/

ルクセンブルク

適用されない

適用されない

適用されない

適用されない

2022年12月31日

回収可能な金額の基礎

使用済みの出所

方法論

権益コスト

割引率

永続成長率

税引後

P-税

フランス

使用価値

内部計画

現金流を割引する

適用されない

6.3%

8.4%

0.8%

スペイン.スペイン

適用されない

7.5%

10.0%

1.5%

ポーランド

適用されない

7.8%

9.1%

2.0%

企業

適用されない

6.8%

9.2%

0.5%

ルーマニア

適用されない

10.5%

11.8%

2.5%

ベルギー

適用されない

7.0%

8.8%

0.8 %

モバイル金融サービス

12.3%

適用されない

適用されない

2.0 %

コートジボワール/ブルキナファソ/リベリア

公正価値

適用されない

適用されない

適用されない

適用されない

適用されない

適用されない

2021年12月31日

回収可能な金額の基礎

使用済みの出所

方法論

権益コスト

割引率

永続成長率

税引後

P-税

フランス

使用価値

内部計画

現金流を割引する

適用されない

5.8%(1)

7.6%

0.8%

スペイン.スペイン

適用されない

6.8%

8.4%

1.5%

ポーランド

適用されない

7.3%

8.5%

1.5%

企業

適用されない

8.3%

11.1%

0.3%

ルーマニア

適用されない

7.0%

7.9%

2.5%

ベルギー/

ルクセンブルク

公正価値

適用されない

適用されない

適用されない

適用されない

適用されない

適用されない

(1)フランスの税引後割引率には，2022年以来25.83%の会社税減免が含まれている。

ESMAがリース(IFRS 16)に減値テスト(IAS 36)を計上する立場を考慮すると，本グループが行った作業確認は，本グループの2023年12月31日の減値テスト結論に影響を与えない.

2023年12月31日、ベルギー/ルクセンブルク合併の公正価値は、取引中に予想される変換比率に基づいて決定された Nethysが、VOOにおける株式をOrangeベルギー株に変換することによって、Orangeベルギーの株式を買収することである(“br}付記3.2参照)

2023年12月31日、ルーマニアの公正価値は、Orangeルーマニア通信会社(旧ルーマニア電気通信会社)がOrangeルーマニア社のbrに合併することを予想した上で決定され、ルーマニア政府はOrangeルーマニア会社の株式を買収する(付記3.2参照)。

2021年12月31日、ベルギー/ルクセンブルク合併の公正価値はすでにオランジベルギー株に対する条件付き自発的公開買収要約に基づいて決定され、この要約は2021年5月4日に締め切られた(付記3.2参照)。

同グループの上場子会社はOrange Polska(ワルシャワ証券取引所)、Orangeベルギー(ブリュッセル証券取引所)、ヨルダン電気通信(アンマン証券取引所)、Sonatel(地域証券取引所(BRVM))であり、2022年12月30日からオランジコートジボワール(BRVM)である。これらの子会社は自分の規制された情報を発表し、これらの子会社の合計シェアは 総合収入、営業収入、および非日常的取引を含まない純収入の20%以下である。

7.4回収可能金額の感受性

運営キャッシュフローと投資能力との間には相関があるため，正味キャッシュフローの感度を用いた。終点でのキャッシュフローは回収可能金額の大きな部分を占めるため，これらのキャッシュフローの正負10%の変化は 感受性仮定として提案されている.

現金流量は経営活動により発生した現金流量であり、買収及び処分物件、工場及び設備及び無形資産(標準税率で計算された税項支出、リース負債及び融資資産に関する債務、関連利息支出及びその他の利息支出を含まない)を差し引いた現金流量である。リース負債額が重大な最も敏感なCGUについて追加的な分析を行い、減価損失または追加の減価損失がないことを確認した。

主要な総合活動または減値テスト仮説に対して最も敏感な活動に対して感度分析を行い、財務諸表の読者がそれ自身の推定の影響を推定することを可能にするために以下に紹介する。過去にキャッシュフローの変化，永久成長率や割引率が示された感度を超えることが観察された

回収可能金額 が帳簿純値(基点)に等しくなるように割引率を高める

回収可能金額が帳簿純価値(基点)に等しくなるように永久成長率を低下させる

回収可能金額が帳簿純値に等しくなるように，端末価値の割引キャッシュフローは の順に減少する(単位：%)

2023年12月31日

フランス

+134 BP

(115)BP

-25%

スペイン.スペイン

+BP×67

(71)BP

-12%

ポーランド

+254 BP

(295)BP

-33%

企業

+279 BP

(369)BP

-36%

2022年12月31日

フランス

+139個のBP

(120)BP

-26%

スペイン.スペイン

+44ベーシスポイント

(47)BP

-8%

ポーランド

+249 BP

(272)BP

-32%

企業

+100 BP

(115)BP

-19%

ベルギー

+97個のBP

(97)BP

-15%

シエラレオネ

+50 BP

(72)BP

-6%

2021年12月31日

フランス

+234 BP

(217)BP

-39%

スペイン.スペイン

+19個のBP

(21)BP

-4%

ポーランド

+269 BP

(221)BP

-30%

企業

+1，125 BP

(1026)BP

-83%

ルーマニア

+44ベーシスポイント

(45)BP

-10%

モバイル金融サービス

2023年12月31日に、モバイル金融サービスCGUの使用価値は地方ガバナンス構築の鍵となる推定値仮定に基づいて改訂された。改訂されたbr}仮定により負の利益率が確認されたが、その間に確認された固定資産減価(42) 百万ユーロ(付記8.3参照)は、2023年12月31日までに国際会計基準36項目の減値条件を満たしたすべての資産を指す。したがって、敏感性分析は重要ではない。

ルーマニア

2023年12月31日、ルーマニアの公正価値は、Orangeルーマニア通信会社(旧ルーマニア電気通信会社)がOrangeルーマニア社のbrに合併することを予想した上で決定され、ルーマニア政府はOrangeルーマニア会社の株式を買収する(付記3.2参照)。したがって，キャッシュフローと財務パラメータから計算した敏感性分析は，2023年12月31日のこのCGUとは無関係である。

ヨルダン

2023年12月31日、以下の各基準に対して感度分析を行い、それぞれ採用した

− 割引率が1%上がる；

− 永久成長率1%低下；

− 年末キャッシュフローは10%減少します。

この敏感性分析は商誉純値11%までの推定減値リスクを確定した。

上記に記載されていない他のエンティティは、それぞれ、統合エンティティの回収可能金額の4%未満を占めているか、または算入値に近い回収可能金額を提供していない。

会計政策

財務状況表において資産として確認された営業権は、計算の超過部分を含む：

− 買収された株式(2010年1月1日以降の企業合併については、 任意の追加購入非持株の後続は変わらない)；または

− 100%に基づいて、非持株利益に関する営業権の確認につながります。

営業権は償却できません。これは少なくとも年に1回の損傷テストが行われており，損傷の可能性が示唆された場合には，より頻繁にテストが行われる。そのため、全体的な経済と財務傾向の変化、電気通信事業者の現地経済環境悪化に対する異なる弾性レベル、電気通信事業者の時価の変化及び市場予想と比較した財務表現 は本グループが分析した外部減値指標、及び内部 業績指標を代表して、減値テストを年に1回以上行うべきかどうかを評価する。

これらのテストはキャッシュ生成単位(CGU)(またはCGU組)ごとの レベルで実行される.これらは、一般に、ビジネス細分化 またはアフリカおよび中東地域およびヨーロッパの各国/地域に対応する。本グループが営業権テスト目的のためにそのモニタリング投資リターンの レベルを変更すれば、これを審査する

減価損失を確認すべきかどうかを決定するために，CGUやCGUグループの資産と負債の帳簿価値をその回収可能金額と比較し，Orangeは主に使用中の価値を使用している

使用価値は，将来のキャッシュフローを期待する現在値と推定される.キャッシュフロー予測は、経済·規制仮説、ライセンス継続仮説、およびグループ管理層による販売活動と投資予測に基づいて、以下のようになる

− キャッシュフロー予測は、EBIT(営業収入)に法定税率を乗じて計算される税収キャッシュフロー (繰延税金項目の影響 および推定値日繰り越しの未確認税項損失は含まれない)を含む3~5年間の業務計画に基づく。近いうちに買収する場合には、比較的長期的な業務計画を使用することができます；

− 税後のキャッシュフロー予測は、この時間枠を超えて、次の年の低下または横ばいの成長率を適用し、その後、市場の予想長期成長を反映した永久成長率を適用することで推定することができる；

− 税後キャッシュフローには税後割引率が適用され，使用される割引率には，ある業務計画や国家リスク実行リスク評価を反映したプレミアムが含まれる。これらの計算により得られた使用価値は，p-Tax キャッシュフローをp-Tax割引率で割引して得られた値と同じである，

利用価値を決定するための鍵となる運営仮説 は，本グループのすべての業務部門で汎用的である.多くのCGUの主な仮定 には：

− 市場レベル、優遇浸透率と市場シェアの主要な収入仮定を反映し、 競争相手の優遇の位置づけ及び市場価格レベルへの潜在的な影響及びグループ要約ベースのbr}へのシフト、監督当局の 顧客へのサービス定価及び事業者間サービスへのアクセスと定価の決定、ネットワークの技術移転(例えば、 は銅ケーブルループを終了する)。ケーブルテレビなどの隣接業界の集中または規制における競争主管部門の決定。

− キーコスト仮定，製品ライン更新速度と競争定位に対応するために必要なマーケティング費用レベル 収入の潜在的変化や 自然減員と従業員離職計画の影響に応じてコストを調整する能力について；

− 資本支出レベルに関する肝心な仮定は、新技術の発売の影響を受ける可能性があり、監督管理機関が許可証とスペクトル分配、光ファイバネットワーク配備、モバイルネットワークカバー、ネットワーク要素共有或いは 競争相手にネットワークを開放する義務に関する決定の影響を受ける。

テストされた帳簿純値は、営業権、土地及び使用年数が限られた資産(物件、工場及び設備、無形資産及びグループ内残高を含む運営資金需要純額)を含む。オレンジブランドは使用寿命が不確定な資産で、特定のテストを受ける必要があり、8.3が付記されている。

本グループの一部が所有するエンティティ が非持株権益を占めるべき営業権を含む場合、減値損失は分配損益の基準(すなわち所有権権益)に従ってOrange SAの株主と非持株権益の間に分配される

営業利益減価損失 は営業収入に明確に入金される

付記8 固定資産

8.1固定資産処分収益 (損失)

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

譲渡価格(1)

292

347

163

資産売却の帳簿純価値

(201)

(187)

(111)

処分固定資産収益

91

159

52

(1) 処分固定資産所得はeCAPEXの計算に用いる.本経営業績指標は，購入物件，工場と設備，および電気通信免許や融資資産を含まない無形資産に関し，固定資産売却価格 を差し引く。

8.2減価償却と償却

(単位：100万ユーロ)

無形資産の減価償却と償却

財産·工場·設備の減価償却と償却

無形資産の減価償却と償却

(単位：100万ユーロ)

ソフトウェア

電気通信ナンバープレート

顧客群

ブランド

その他無形資産

財産·工場·設備の減価償却と償却

(単位：100万ユーロ)

ネットワークと端末

IT機器

土地と建物

他の財産、工場、設備

会計政策

資産はそのコストで償却(一般的に剰余価値を差し引かない)し、その将来の経済利益を反映する消費モデルを基礎としている。通常直線基準法が採用されている。 使用寿命は毎年審査されており，現在推定されている使用寿命が従来の推定と異なる場合には調整が行われる。これは、(例えば、銅線ローカルループの代わりに光ファイバで)新しい技術実施の将来性の展望である可能性がある。会計推定でこのような変化は前向きに確認されるだろう。

主要資産

償却期間(平均値)

買収したブランド

最長15年ですが、Orangeブランドの寿命は定かではありません

獲得した顧客群

ビジネス関係の期待寿命：3~21年

モバイルネットワーク許可証

猶予期間はネットワーク技術の準備が整ってサービスを販売できる日から

海底と陸上ケーブルの奪うことのできない使用権

使用期間と契約期間の間の短い期間は，一般に20年未満であると予想される

特許

最長20年

ソフトウェア

最長5年

開発コスト

3~5年

建物.建物

10年から30年

伝送や他のネットワーク装置

5~10年

銅ケーブル、光ファイバー、土木工事

10年から30年

コンピュータハードウェア

3~5年

8.3 固定資産減価準備

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

モバイル金融サービス(1)

(42)

(21)

-

ポーランド

(5)

(2)

(11)

フランス

(1)

(15)

(1)

国際事業者と共有サービス

1

0

(2)

オレンジビジネス

8

(20)

0

他にも

(8)

1

(2)

固定資産減価合計 を用意する

(47)

(56)

(17)

(1)2023年，固定資産減値は一部のIT開発プロジェクトが凍結した結果である。

は付記7.1で述べたように，2022年の固定資産減値は現金発生単位(CGU)を減値テストすることにより生じる

オレンジブランドの回収可能な金額の主な仮定と敏感性

Orangeブランドの回収可能な金額を評価する際に使用される主要な仮定および感度源は、総合活動のための主要な仮定および感度源と類似しており(付記7.3参照)、これは、収入ベースおよび潜在的なブランド特許使用料レベルに影響を与える。

回収可能金額の評価に影響を与える他の仮定は以下のとおりである

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

回収可能な金額の基礎

使用価値

使用価値

使用価値

使用済みの出所

内部計画

内部計画

内部計画

方法論

割引費純額

割引費純額

割引費純額

永続成長率

1.4 %

1.4 %

1.3 %

税引率

8.5 %

8.2 %

7.7 %

個人所得税割引率

11.0 %

10.5 %

9.8 %

感度分析オレンジブランドのいかなる損害リスクも強調していません。

会計政策

そのbr資産や業務の性質から，本グループの大部分の個人資産は現金発生単位とは独立した現金流入は生じない.したがって，回収可能金額は，市販の方法と類似した方法で，資産が属するCGU(または の組CGU)レベルで決定される.

オレンジブランドは無期限の使用寿命があり、償却しないが、少なくとも毎年欠陥テストを行っている。その回収可能金額は、予想される契約使用料永久割引(および事業計画に含まれる)からブランド所有者のコストを差し引いて評価される。

8.4その他 無形資産

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

(単位：100万ユーロ)

総価値

減価償却累計と償却

累計減価

帳簿純価値

帳簿純価値

帳簿純価値

電気通信ナンバープレート

12,891

(5,962)

(52)

6,878

6,869

6,691

ソフトウェア

14,400

(9,951)

(106)

4,344

4,280

4,331

ミカンの札

3,133

-

-

3,133

3,133

3,133

他のブランド

1,106

(145)

(897)

65

60

69

顧客群

5,443

(5,085)

(14)

344

246

346

その他無形資産

2,089

(1,553)

(201)

335

358

370

合計

39,063

(22,695)

(1,269)

15,098

14,946

14,940

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

その他無形資産の帳簿純価値−期初残高

14,946

14,940

15,135

他の無形資産を買収する

2,365

2,678

2,842

O/W電気通信ライセンス(1)

721

1,060

926

統合範囲変化の影響(2)

208

35

(888)

処置する

(7)

(5)

(4)

減価償却および償却

(2,332)

(2,418)

(2,363)

減損する

(48)

(33)

(40)

翻訳調整

(69)

(245)

92

他の項目を再分類します(3)

35

(7)

165

期末残高における他の無形資産の帳簿純資産

15,098

14,946

14,940

(1) 2023年、主に3.03億ユーロでベルギーで5 Gライセンスを購入し、1.21億ユーロでポーランドで5 Gライセンスを購入することを含む。

2022年には、主にルーマニアで3.19億ユーロで5 Gライセンスを買収し、ベルギーでは2.13億ユーロで5 Gライセンスを買収し、エジプトでは3.11億ユーロで2600 MHz帯のライセンスを買収する。

2021年には、スペインで6.11億ユーロで5 Gライセンスを取得し、2.07億ユーロでフランスで2 Gライセンスを更新し、5700万ユーロで3 Gライセンスを更新することが含まれる

(2) 2023年には，主に1.66億ユーロでVOOを買収する影響が含まれる(付記3.2参照)。

2021年には、主に が独占制御権を失うことがOrange特許権に与える影響を含む(付記3.2参照)。

(3) 2021年，主に公共イニシアチブネットワークが地方当局に支払う 浸透率と業務連続性奨励費用 1.95億ユーロを含む

内部コスト資本化無形資産

無形資産資本化の内部コストとしては人工費用が含まれており、2023年には4.23億ユーロ、2022年には4.18億ユーロ、2021年には3.99億ユーロとなる。

2023年12月31日の電気通信ナンバープレート情報

付与されたライセンスの下でのOrangeの主な約束は付記16で開示される。

技術中立の原則を考慮すると，Orangeは現在技術ではなく周波数帯でライセンスを発行している。したがって，ライセンスに関する 情報の表示は2023年から変更される.

(単位：100万ユーロ)

周波数帯

総価値

帳簿純価値

余使用寿命(1)

フランス

700 MHz

960

699

11.9から14.6

800 MHz

932

413

8.0~12.9

900 MHz

93

67

1.3~7.3

1800メガヘルツ

117

83

1.3~12.9

2.1 GHz

343

135

1.3~7.6

2.6 GHz

302

126

7.8~12.9

3.4-3.8 GHz

876

695

11.9から14.6

3,624

2,219

スペイン.スペイン

700 MHz

547

498

17.8

800 MHz

474

221

7.3

900 MHz

127

57

7.0

2.6 GHz

102

54

7.0から19.4

3.4-3.8 GHz

494

397

7.0から14.9

他にも

851

28

2,596

1,254

ポーランド

800 MHz

703

334

7.1

2.1 GHz

81

76

14.0

3.4-3.8 GHz

126

126

15.0

他にも

217

58

1,127

594

モロッコ

900 MHz

742

122

7.2

他にも

214

118

956

241

ルーマニア

700 MHz

136

131

24.0

900 MHz

173

50

5.3

1，500メガヘルツ

62

60

24.0

3.4-3.8 GHz

120

120

22.0

他にも

417

136

909

497

エジプト

2.1 GHz

237

132

7.8

2.6 GHz

294

283

10.1

他にも

311

65

842

481

ベルギー

700 MHz

146

137

18.7

800 MHz

138

75

10.9

900 MHz

83

79

19.0

1，400メガヘルツ

89

87

19.6

2.1 GHz

82

78

19.0

3.4-3.8 GHz

67

62

16.3

他にも

75

56

680

573

ヨルダン

900 MHz

196

71

25.4

2.6 GHz

68

51

29.4~34.8

3.4-3.8 GHz

64

62

24.2

他にも

190

71

518

255

他の国

1,639

762

合計

12,891

6,878

(1) は年数で表し，2023年12月31日までである.

2023年の主要電気通信ライセンスの取得または継続

− オーランジベルギー社は900メガヘルツ、1，400メガヘルツ、1，800メガヘルツ、および2，100メガヘルツ帯域の3.03億ユーロのライセンスを取得した。今回の買収により、2022年のオークション後に3.03億ユーロの無形資産が確認されました。

− オランジエジプトは2.6 GHz帯で1.13億ユーロを獲得した。今回の買収により は1.13億ユーロの無形資産を確認しました。

− オランジ·ボルスカは3.4 GHz−3.8 GHz帯で1.21億ユーロを獲得した。今回の買収により は1.21億ユーロの無形資産を確認した。

− Sonatelは700 MHzと3.4 GHz−3.8 GHz帯で5300万ユーロを得た。今回の買収 は5300万ユーロの無形資産を確認しました。

会計政策

無形資産は主に買収したブランド、買収した顧客基礎、電気通信ナンバープレートとソフトウェア、及びある特許協定によって付与された経営権を含む。

無形資産は購入コストや生産コストに応じて初歩的に確認する。収入に関連した支払い、特に特定の電気通信許可証の支払いは、関連期間に費用を計上する。

特定の特許権スケジュールに従って付与された経営権 は、他の無形資産において確認され、公共サービスユーザから料金を徴収する権利に対応する(付記4.1参照)。

8.5物件、工場、および設備

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

(単位：100万ユーロ)

総価値

減価償却累計と償却

累計減価

帳簿純価値

帳簿純価値

帳簿純価値

ネットワークと装置

104,303

(74,208)

(388)

29,707

28,088

27,155

土地と建物

8,302

(5,783)

(230)

2,289

2,299

2,117

IT機器

3,767

(3,001)

(2)

763

793

784

他の財産、工場、設備

1,739

(1,299)

(6)

434

460

428

物件、工場と設備の合計

118,111

(84,291)

(627)

33,193

31,640

30,484

ネットワークおよびデバイスは、以下のように細分化される

固定アクセスネットワーク

モバイルアクセスネットワーク

コア網と伝送網

クライアント装置及び装置

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

不動産·工場·設備の帳簿純価値−期初残高

31,640

30,484

29,075

不動産·工場·設備を購入する

5,698

6,329

5,947

O/W融資資産

233

229

40

統合範囲変化の影響(1)

1,142

262

130

処分と退職

(192)

(181)

(102)

減価償却および償却

(5,109)

(4,725)

(4,796)

O/W固定資産(2)

(4,980)

(4,618)

(4,712)

O/W融資資産

(129)

(107)

(84)

減損する

1

(23)

(5)

翻訳調整

13

(291)

129

他の項目を再分類します(3)

1

(216)

105

物件、工場と設備の帳簿純価値-期末残高 残高

33,193

31,640

30,484

(1) 2023年には、主に11.32億ユーロでVOOを買収する影響が含まれる(付記3.2参照)。

2022年には、ルーマニア電気通信会社の2.61億ユーロの買収を含む(付記3.2参照)。

2021年、主にルーマニア電気通信会社の買収とポーランドFiberCoへの独占的な支配権の喪失の影響に関する(付記3.2参照)

(2) は、2022年からフランス銅網の償却期間を延長した影響を含み、2022年から減価償却と償却が約1億3千万ユーロ減少した。

(3)2022年、主に割引率上昇が解体資産に与える影響を含む(付記8.7参照)。

融資資産

2023年12月31日現在、融資資産には、国際会計基準第16号に規定されている有形資産基準に適合しているフランス国内の仲介銀行が融資を提供する設備箱が含まれている。これらの融資資産に関連する未払いを金融負債に計上し、金融負債純額の定義に計上する(付記13.3参照)

財産·工場·設備資本化としての内部コスト

物件、工場、設備で計算した内部コストには主に人工費用が含まれており、2023年には3.65億ユーロ、2022年には4億ユーロ、2021年には4.5億ユーロとなる。

会計政策

不動産、建屋、設備 は有形固定資産と融資性資産からなる。主にネットワーク施設と設備が含まれています。

財産、工場と設備の総価値はその購入或いは生産コストから構成され、その中には研究と建設費用 及び設備と施設能力の増強コストが含まれている。メンテナンス·メンテナンス費用 は発生時に計上されるが，資産生産性の向上やその使用寿命の延長に用いられる費用は除外される。

物件、工場及び設備のコストには、本グループが負担した責任による固定資産の解体及び移動及びその所在場所の修復の見積もりコストも含まれている。

本グループの評価によると， 段階で資産，特にネットワーク資産を発売し，一般に大量の 準備期間を必要としない.したがって，本グループでは一般にその物件，工場や設備および無形資産を建造および買収段階で生じる利息支出を資本化することはない。

フランスでは、光ファイバネットワーク敷設(光ファイバ-戸-FTTH)を管理する規制フレームワーク(Br)組織商業事業者は、共同出資に基づいて別の事業者が敷設したネットワークの最後の1マイルにアクセスする(AB 初期あるいは…後遺症)または回線を介してアクセスする。国際財務報告基準11“パートナーシップ”によれば、最後の1マイルのネットワークを共同援助する異なるオペレータ間の権利および義務共有は、共同経営として分類される：Orangeは、その資産において、その共同援助または建設されたネットワーク の一部のみを確認する(構築または買収)。

本グループは、受動的インフラ共有、アクティブネットワーク、さらにはスペクトルデバイスを含む可能性がある互恵に基づいて他のモバイル事業者とネットワーク共有スケジュールを締結している。

8.6固定資産 未払い

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

固定資産対応-期初残高

4,581

4,481

4,640

業務に関連する変形

(45)

124

(206)

O/W電信ナンバープレートを支払うべきである(1)

214

51

143

合併範囲の変化(2)

9

(0)

(199)

翻訳調整

(15)

(54)

31

他の項目を再分類します(3)

4

30

216

固定資産対応-期末残高

4,534

4,581

4,481

O/W長期固定資産対応

1,608

1,480

1,370

O/W短期固定資産対応

2,926

3,101

3,111

(1) 2023年、ベルギーで5 Gライセンスを取得した8500万ユーロと、ポーランドで5 Gライセンスを取得した7700万ユーロを含む

2022年には、ルーマニアの5 Gライセンス取得に関する2.41億ユーロと、フランスで支払われた5 Gライセンス(1.53億ユーロ)が含まれる

2021年には、スペインの5 G買収に関連した1.92億ユーロと、フランスで支払われた5 Gライセンス費用(1.5億ユーロ)が含まれる。

(2) 2021年には，Orangeに対する独占支配権を失ったことによる(2.41億ユーロ)が含まれる(付記3.2参照).

(3) 2021年，主に公共イニシアチブネットワークが地方当局に支払う浸透率と業務連続性奨励費用 1.95億ユーロを含む.

会計政策

このような支払いは取引活動から生成されるべきだ。インフラ拡張とライセンス取得の場合、支払い期限は数年に及ぶ可能性がある。12ヶ月以上の対応金は非流動項目で示されている。金利が指定されていない貿易支払金 利息部分が無視できる場合は、額面通りに計量します。 計上された貿易支払金は償却コストで確認します。

支払貿易帳簿には、金融機関に通知または通知せずに、直接または逆保証手配(付記5.6参照)で処理することができる仕入先の支払いも含まれている。

固定資産購入の確定承諾は未確認の契約承諾として列報され(付記16参照)、固定資産頭金として記録された任意の頭金が差し引かれる。

8.7 解体条項

資産撤去義務は，主に携帯電話アンテナ場の修復，電柱の処理，廃棄された電気機器や電子機器の管理，電話ボックスの撤去である。

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

解体--期初残高中の準備金

696

897

901

損益計算書への引当金の影響

(0)

(0)

(0)

損益計算書への割引の影響

23

36

11

損益計算書の使用率に影響を与えない

(29)

(20)

(18)

準備の変動が資産に与える影響(1)

35

(221)

3

合併範囲の変化

2

-

-

翻訳調整

11

(5)

(0)

他の項目を再分類します

-

10

-

解体期末残高中の準備金

738

696

897

O/Wは現行ではありません

698

670

876

O/W現行準備

40

26

21

(1)2023年と2022年の は，主に割引率向上の影響を含む

会計政策

本グループでは，設置された技術設備を撤去し，占有している技術場を回復する義務がある

義務が発生した場合， 解体資産は解体条項によって確認される。

本グループが資産に対する環境約束を履行するためのbr}解体コスト(電柱，装置および電話ボックス単位計算，および移動アンテナは工事現場ごとに計算) 解体および場所修復計画に基づいて提案した。準備は、本財政年度に決定された費用に基づいて評価され、債務を返済するための最適な推定値を今後数年に外挿する。この見積もりは毎年審査され、必要に応じて確認された解体資産や関連資産(あれば)に基づいて準備が調整される。15年債の平均無リスク金利に対応する地理的地域で設定された金利で割引する

債務が清算された場合、解体資産が財務引当金よりも少ない場合には、解体資産の帳簿純値と対象資産の帳簿純値に基づいて引当金を計上する。

注9 レンタルプロトコル

その活動の過程で，本グループは定期的にテナントとしてテナント契約を締結した.これらのレンタルは以下の資産カテゴリに分類される：

− 土地と建物；

− ネットワークとデバイス；

− IT機器；

− その他。

会計政策

強制的国際財務報告基準第16号“租約”は2019年1月1日からグループ内で実施される。

“国際財務報告基準”第16号は、リースを、決定された資産の使用権をテナントに譲渡する契約と定義する。すべてのリースは、貸借対照表において、リース資産使用権を反映した資産と、関連する賃貸義務を反映した対応する負債であることが確認されている(付記9.1および9.2参照)。所得表には、使用権資産の償却(付記9.1参照)と賃貸負債の利息が分けて示されている。キャッシュフロー表では、利息支出に関する現金流出が経営活動が提供するキャッシュフローに影響を与えるが、レンタル負債の元金返済が融資活動に関連するキャッシュフローに影響を与える。

賃貸者に対しては，賃貸資産 は資産の性質と関連する 賃貸収入に応じて貸借対照表に記載し，賃貸期間内の収入を直線的に列記しなければならない。

当グループが国際財務報告基準第16号に基づいて売却及び借り戻しに分類された取引を行う場合、使用権資産は、保留使用権資産に対応する資産前額面の割合で確認され、リース負債を相殺する。処分固定資産の収益(損失)を実際に購入者−レンタル者に譲渡する権利の割合を損益表で確認した。本グループでは，そのユーザの権利を保持している株式をリースすることで損益表で確認された売却益(損失)の調整は，貸借対照表で確認された使用権資産とリース負債との差額に対応する

最後に、本グループは、“国際財務報告基準第16号”に規定されている2つの免除、すなわちリース期間が12ヶ月以下かつ自動的に継続できないテナント、及び標的資産リセット価値が約5，000ユーロ未満のリース契約を適用する。この2つの免税のいずれかに含まれるリースは表外引受支払いに記載されており、費用は損益表の“外部購入”で確認されている

本グループは、所与のbrの間に資産使用が決定された権利を制御するテナントに付与された契約を、サービス契約(契約がレンタルコンテンツを含む場合)を含む レンタルに分類する

グループは4種類のレンタル ：を定義した

− 土地およびビル：このようなテナントは主に商業(販売所)やサービス活動(オフィスビルや本部)のテナントや、本グループが所有しているわけではない技術ビル賃貸契約に関連している。フランスで締結された不動産賃貸契約の一般期限は長い(3年と6年後に早期終了する9年間の商業賃貸契約を選択でき、“3/6/9借約”と呼ばれる)(付記9.2参照)。しかしながら、リースの地理的位置によっては、リースの法的期限が異なる可能性があり、本グループは、現地の法律および経済環境に応じて特定のbr実行可能期間を採用する必要があるかもしれない；

− ネットワークとデバイス：グループはその モバイル業務のために一定数の資産を借りる必要がある.アンテナ設置用地、第三者事業者からレンタルされた移動局、およびいくつかの“TowerCos”契約(電気通信マストを運営する会社)に注目すべきである。レンタルも固話ネットワーク活動の一部として締結されています。これらのリースは，主にオランジグループが市場挑戦者であるローカルループ の使用権(全部または部分分割)，および土地 送電ケーブルのレンタルに関連する；

− IT機器：この資産カテゴリは、主に、レンタルデータセンターのサーバとホスト空間 ； とを含む

− その他：この資産カテゴリには主に車両レンタルと技術設備レンタルが含まれています。

9.1 使用権資産

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

(単位：100万ユーロ)

総価値

減価償却累計と償却

累計減価

帳簿純価値

帳簿純価値

帳簿純価値

土地と建物

8,574

(3,704)

(446)

4,424

4,667

4,930

ネットワークと装置(1)

5,112

(1,590)

-

3,522

3,049

2,516

IT機器

132

(73)

(0)

59

59

55

他にも

385

(215)

(0)

170

161

201

総使用権資産

14,203

(5,582)

(446)

8,175

7,936

7,702

(1) 使用権資産の増加は、共同融資とレンタル回線二次市場発展の影響を含む

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

使用資産帳簿純資産--期初残高

7,936

7,702

7,009

(新たな使用権資産を)増やす(1)

1,317

1,930

2,172

合併範囲の変化

30

-

34

減価償却および償却

(1,522)

(1,507)

(1,481)

減損する(2)

(69)

(54)

(91)

評価中の変化

472

(49)

74

翻訳調整

10

(35)

46

他の項目を再分類します

1

(52)

(62)

使用権資産帳簿純資産-期末残高

8,175

7,936

7,702

(1) 2021年には、フランスのオランジグループ(Bridge)新本社に関する使用権資産を含み、2.94億ユーロの価値がある

(2) 使用権資産減価損失は、主に重い契約に分類される不動産賃貸に関するものである。

資産使用権の減価償却と償却

2023年、損益表の外部購入確認の賃貸料支出は1.11億ユーロだったが、2022年と2021年はそれぞれ1.34億ユーロと1.47億ユーロだった(付記5.1参照)。これには、自動的に更新できない12ヶ月以下の契約の賃貸支払い、対象資産の新たな価値が5，000ユーロ未満の契約、および賃貸負債を計量する際に計上されていない可変リース支払いが含まれる

会計政策

使用権資産は、資産において確認され、対応する賃貸負債を有する(付記9.2参照)。この使用権資産は、レンタル負債の金額に等しく、手数料、リース交渉費用、または行政コストのようないくつかのリースによって生成される任意の直接コストを加えて、レンタル免除期間負債およびレンタル者財務貢献を減算する。

この使用権資産は、国際財務報告基準第16号で定義されたリース条項に基づいて、当グループが選定した賃貸期間内に損益表において直線的に減価償却される

テナントが行う作業や賃貸資産の改正および保証金は使用権資産の構成要素ではなく、他の基準で確認される。

9.2レンタル負債

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

賃貸負債--期初残高

8,410

8,065

7,371

対口単位とともに使用権を増やす

1,289

1,915

2,158

合併範囲の変化

30

1

34

賃貸料を支払うと賃貸負債が減少する

(1,645)

(1,514)

(1,624)

評価中の変化

493

(43)

74

翻訳調整

1

(29)

47

他の項目を再分類します

(10)

16

4

レンタル負債-期末残高

8,568

8,410

8,065

O/W非流動賃貸負債

7,099

6,901

6,696

O/W流動賃貸負債

1,469

1,509

1,369

次の表は、2023年12月31日現在の賃貸負債の未割引の将来のキャッシュフローを詳細に説明している

(単位：100万ユーロ)

合計する

2024

2025

2026

2027

2028

2029年以降

未割引賃貸負債

9,658

1,618

1,492

1,248

1,090

952

3,257

会計政策

本グループは，対象資産が使用可能な日に1つの 負債(すなわちリース負債)を確認する.レンタル負債は、その日支払われていない固定および実質的な固定支払いの現在値に等しく、Orangeは、レンタル終了時に支払うべき任意の金額、例えば、購入オプションの行使用価格 (合理的に決定された場合)、またはレンタル者に支払われるレンタル終了の罰金br}を合理的に決定する(合理的に終了が決定された場合)。

当グループは賃貸負債を測定する際に契約中の賃貸部分のみを考慮しています。レンタルがサービスおよびリース構成要素を同時に含むいくつかの資産カテゴリの場合、グループは、レンタルの単一契約(すなわち、サービスおよびレンタル構成要素を区別しない)に分類されることを確認することができる。

Orange は、レンタル期間がレンタルが終了できない期間であることをシステム的に決定し、テナントが行使する任意の延期選択権およびテナント が行使しないいかなる終了選択権に含まれる期間を合理的に決定することを合理的に決定する。フランスの“3/6/9”リースについては，採用されているリース期間は契約ごとに評価されている。

この用語の定義はまた、レンタル者によって付与された承諾条項に関する各司法管轄区域または事業部門の任意の特定の法律および実践を考慮する。しかしながら、本グループは、各テナントの 状況に基づいて実行可能期限を評価し、例えば、テナントがテナントがテナントを終了した場合に重大な ペナルティが存在するか否かを考慮する。この実行可能期間の長さを決定するために，br}グループはリース資産の経済的重要性とその戦略計画における仮定を考慮している。

解体不能賃貸権 がリース資産を改善した後、本グループは、レンタルの実行可能年期を決定する際に、個別状況に応じて、このような“br”改善措置が経済的利益を提供するか否かを評価する。

リースに購入オプションが含まれている場合，本グループは実行可能期間は，本グループが購入オプションを行使する対象資産の耐用年数 を合理的に決定することに等しいと考えられる.

テナントごとに使用される割引率は，テナント所在国の国債収益率に基づいて決定され，テナントの期限や金種，および当グループの信用金利差を考慮したものである。

レンタル開始日 の後、以下の主な ケースによる変化を反映するために、レンタル負債の金額を再評価することができる

− 契約修正または更新選択権の行使または終了選択権を行使しない合理的な決定性の評価が変化することによる条項変更；

− レンタル支払額の変化、例えば浮動支払いの場合には新しい指数またはレートが採用されます。

− 購入選択権を行使するかどうかの評価を変更する；

− 任意の他の契約変更、例えばレンタル範囲またはその基礎資産の変更。

付記10 税金

10.1営業税と課税

直接識別可能な対応項が含まれているが、定期スペクトル料金は、州および地方当局によって制定されて支払われているので、営業税料金および徴収費に列挙されている。

10.1.1損益で確認された営業税費

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

地域経済貢献IFERと同様の税金

(559)

(642)

(652)

スペクトル費用

(374)

(373)

(360)

電信サービスの徴収について

(314)

(333)

(329)

その他の営業税と徴収費

(547)

(534)

(586)

合計

(1,794)

(1,882)

(1,926)

2023年フランス金融法では、会社の増加値貢献を低減する適用税率が公布された(企業化経営企業フランス(CVAE))は、2023年1月1日から2027年までにこの税を廃止することを目標としています。 という税の適用税率は4年以内に徐々に低下していきます。2023年には0.75%から0.375%に低下した

全港経済貢献(寄付経済2022年と比較して、2023年のOrange SA)の収入が1.09億ユーロ低下したのは、主にその主要な構成要素の会社付加価値(CVAE)への貢献によるものである

地理地域ごとの営業税と徴収費の内訳は以下のとおりである

(単位：100万ユーロ)

フランス

アフリカと中東

スペイン.スペイン

その他の付属会社

10.1.2財務状況表の営業税金

(単位：100万ユーロ)

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

付加価値税(VAT)

1,111

1,114

1,025

その他の営業税と徴収費

122

151

138

営業税金--売掛金

1,233

1,265

1,163

付加価値税(VAT)

(743)

(687)

(682)

地域経済貢献IFERと同様の税金

(109)

(96)

(89)

スペクトル費用

(21)

(19)

(18)

電信サービスの徴収について

(132)

(107)

(143)

その他の営業税と徴収費

(479)

(496)

(504)

営業税金--支払うべきです

(1,483)

(1,405)

(1,436)

営業税金-純額

(251)

(140)

(273)

経営性税費の変化

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

期首残高における納税負債純額及び営業税と課税

(140)

(273)

(175)

損益で確認した営業税と徴収費

(1,794)

(1,882)

(1,926)

納めた営業税と徴収費(1)

1,680

1,906

1,914

合併範囲の変化(2)

(33)

-

(67)

翻訳調整

21

42

(19)

他の項目を再分類します

16

68

(1)

納税純負債と営業税金--期末残高

(251)

(140)

(273)

(1) 2021年に，3，400万ユーロの総合キャッシュフロースケールを，Orange PolskaがポーランドFiberCoへの独占制御権を失って支払う付加価値税 に対応する投資活動に再分類する(付記 3.2参照).

(2)2023年 は主に VOOの買収を含む.

2021年には、フランスのオランジ特許権およびポーランドFiberCo独占支配権の損失を含む。

会計政策

付加価値税(VAT) 受取および支払は、各州から徴収または控除される付加価値税に対応する。入金や各州への送金は損益表に影響を与えません。

正常な業務過程において、本グループはよく税務機関の処理と税法に対する解釈が分かれ、 これは税務リスコアリング或いは税務紛争を招く可能性がある。

営業税項及び徴収費 は当グループが予想通り各 国家税務機関に支払う或いは回収すべき金額を計量し、税務法例の適用に対する解釈に基づいて決定される。本グループは、税務機関の保有倉位に対する技術的価値からその 税務資産および負債(準備を含む)を計算する。

10.2所得税

10.2.1所得税支出

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

オレンジSA税組

(243)

(541)

3

·当期税

(150)

(417)

(129)

·税金の繰延

(92)

(124)

133

スペイン税務署

6

50

(115)

·当期税

1

0

(0)

·税金の繰延

5

50

(115)

アフリカと中東

(552)

(528)

(431)

·当期税

(544)

(536)

(420)

·税金の繰延

(9)

8

(11)

イギリス.イギリス

(103)

(74)

(264)

·当期税

(104)

(75)

(76)

·税金の繰延

1

1

(188)

その他の付属会社

20

(172)

(156)

·当期税

(178)

(140)

(125)

·税金の繰延(1)

198

(32)

(31)

所得税総額

(871)

(1,265)

(962)

当期税額

(975)

(1,168)

(750)

税金を繰延する

103

(97)

(212)

ベルギー子会社のために確認された1.9億ユーロの繰延税項目収入(オランジベルギーグループを除く)を含む2023年、業務予測変化が繰延税金項目資産回収性に有利な影響を反映する。

地理的地域または税組別の当期税額の内訳は以下の通り

(単位：100万ユーロ)

オレンジSA税組

アフリカと中東

イギリス.イギリス

スペイン税務署

その他の付属会社

オレンジSA税組

当期税金

当期税費は課税所得額で計算される所得税要求 を反映している。

2023年、当期税務支出の減少は主にフランス税務署における実体収入の変化によるものだ。

2022年、フランスが適用する会社税率は28.41%から25.83%に低下した。会社税率の低下により2022年に現在の税費は3500万ユーロ減少した。

2021年、現在の税金支出は、3.76億ユーロの列報の前の期間に登録された所得税費用によって生成された税金収入の再評価を含む。

税金を繰延する

繰延税項は払込時に適用される税率で入金され、すなわち25.83%である。

2021年、繰延税支出は、フランスの高齢者パートタイム従業員福祉負債の確認に関する繰延税項目収入 3.16億ユーロ 計画(臨時従業員上級者-TPS).

スペイン税務署

当期税金

適用される会社税率は，示した全財政年度の25% である。当期所得税支出とは，主に課税所得額の75%で計算される最低納税義務 であり，利用可能税損繰越の使用上限が25%であるためである。そして、このような税金支出は税金控除を使用することで減らすことができる。

2023年に適用される“企業所得税法” は、合併税制下の年間税額を決定するための臨時措置を導入した。この措置 は，集団を構成するエンティティによる個人負税ベースの分配を50%に制限している.割り当てられていない50%は次の10年以内に均等に使用することができる。

2021年と同じように、このスペイン税務グループは2023年にも利益を達成した。税収控除の使用は、会計年度に確認された税額支出が不足しているか低い原因を説明している。

2022年、スペイン税務グループが赤字になったことは、本年度に当期税費支出が確認されなかった理由を説明している。

税金を繰延する

2022年と2023年には、業務予測変化が繰延税金項目の資産回収性に有利な影響を反映するため、それぞれ5，300万ユーロと3，000万ユーロの繰延税項目収入が確認された。

2021年に確認された繰延税支出は(1.62億ユーロ)であり、業務計画の不利な発展が繰延税金資産の回収可能金額に与えるマイナス影響を反映する。

アフリカと中東

所得税支出の主な貢献者は、ギニア、マリ、コートジボワール、セネガルでこのグループが経営している実体である

− ギニアでは、会社の税率は35%、2023年、2022年、2021年はそれぞれ1.1億ユーロ、9400万ユーロ、6300万ユーロである。

− マリでは、会社の税率は30%で、現在の税金支出はそれぞれ2023年の7500万ユーロ、2022年の6400万ユーロ、2021年の6700万ユーロである

− コートジボワールでは、会社の税率は30%、現在の税収支出は2023年の7400万ユーロ、2022年の8600万ユーロ、2021年の9100万ユーロである。

− セネガルでは、会社税率は30%で、現在の税収支出はそれぞれ2023年の5800万ユーロ、2022年の5500万ユーロ、2021年の5300万ユーロです。

イギリス.イギリス

当期税金

イギリスが適用する会社税率は2022年の19%から2023年の25%に引き上げられる。会社税率のこの引き上げにより、2023年に現在の税費が増加した(2000万ユーロ)。

現在の税金は主にOrangeブランドに関する活動の税収 を反映している。

税金を繰延する

2021年には、2023年から適用される企業税率を25%(これまでは19%)に引き上げることが採択された。そのため、本会計年度の繰延税項目支出には、Orangeブランドで確認された繰延税金項目負債増加(1.88億ユーロ)が含まれている。

その他の付属会社

税金を繰延する

2023年、ベルギー子会社(オランジベルギーグループを除く)は、業務予測変化が繰延税金項目資産回収性に有利な影響を反映するために、1.9億ユーロの繰延税収入を確認した。

団体納税証明書

(単位：100万ユーロ)

注意事項

2023

2022

2021

税前利益

3,763

3,882

1,740

フランスの法定税率

25.83%

25.83%

28.41%

理論所得税

(972)

(1,003)

(494)

アカウンティング項目：

営業権の減価(1)

7.1

-

(211)

(1,052)

Orange特許権への独占支配権の喪失に関する影響

-

-

557

共同経営企業と合弁企業の利益シェア

(8)

(0)

1

前年度税額調整

8

(13)

(23)

繰延税金資産の確認/(キャンセル確認)(2)

190

83

(149)

税率の違い(3)

(27)

10

85

適用税率の変化(4)

-

-

(235)

他の入金項目(5)

(62)

(130)

348

有効所得税

(871)

(1,265)

(962)

有効税率(ETR)

23.16%

32.59%

55.31%

(1)グループ親会社が適用する税率計算による入金効果。 親会社と子会社の現地での税率の違いは以下の通りである： 税率の違い

は2021年と2022年に商誉減値損失が発生して 集団税率がそれぞれ(10.52億ユーロ)と(2.11億ユーロ)の入金効果が生じた。 これらの影響を除いた後、2021年と2022年の集団ETRはそれぞれ17.7%と26.9%であった。

(2)2023年、ベルギー子会社(オランジベルギーグループを除く)とスペインの繰延税項目収入はそれぞれ1.9億ユーロと3000万ユーロであり、業務予測変化が繰延税金項目資産回収可能性に有利な影響を反映する。

2021年、スペインは業務計画の不利な発展が繰延税金資産回収可能金額に与えるマイナス影響を反映するために繰延税項目支出(1.62億ユーロ)を確認した。

(3)専門家グループの管轄区域の税率はフランス税率と異なり，主にギニア(税率35%)，ポーランド(税率19%)，セネガル(税率30%)，マリ(税率30%) ，コートジボワール(税率30%)である。

(4)税法導入税率の変化による繰延税金の再計量と，当期に本財政年度適用税率とは異なる税率で繰延税金の影響を確認することを考慮した。

(5)2021年には、列報前の 期間に登録された所得税支出の見直しによる税収を含む。

10.2.2その他の総合所得税

2023

2022

2021

(単位：100万ユーロ)

総金額

税金を繰延する

総金額

税金を繰延する

総金額

税金を繰延する

退職後の福祉の精算損益

(96)

20

176

(47)

59

(14)

公正価値で計算された資産

5

-

(112)

-

11

-

キャッシュフローヘッジ

(269)

66

295

(70)

317

(84)

翻訳調整

(28)

-

(374)

-

200

-

共同経営企業と合弁企業のその他の総合収益

(12)

-

51

-

1

-

他の総合報酬に示された合計

(400)

86

37

(117)

587

(98)

10.2.3財務状況表の納税状況

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

(単位：100万ユーロ)

資産

Liabi-lities

ネットワークがあります

資産

Liabi-lities

ネットワークがあります

資産

Liabi-lities

ネットワークがあります

オレンジSA税組

·当期税

59

-

59

-

31

(31)

26

-

26

·税金の繰延

123

-

123

135

-

135

362

-

362

スペイン税務署

·当期税

9

-

9

1

-

1

13

-

13

·税金の繰延(1)

-

156

(156)

-

161

(161)

-

211

(211)

アフリカと中東

·当期税

92

343

(251)

68

395

(327)

62

328

(266)

·税金の繰延

134

59

75

128

58

70

127

93

34

イギリス.イギリス

·当期税

(0)

0

(0)

2

-

2

-

5

(5)

·税金の繰延(2)

-

785

(785)

-

786

(786)

-

787

(787)

その他の付属会社

·当期税

80

117

(37)

77

112

(34)

80

92

(12)

·税金の繰延(3)

341

143

198

157

120

38

202

94

109

合計

·今期税

240

460

(220)

149

538

(389)

181

425

(244)

·繰延税金

598

1,143

(545)

421

1,124

(704)

692

1,185

(493)

(1)確認された繰延税金資産は、営業権の繰延税金負債によって相殺され、営業権の繰延税金負債は課税可能である。

(2)オレンジブランドの主な繰延納税義務。

(3)2023年、ベルギー子会社(オランジベルギーグループを除く)は、業務予測変化が繰延税金項目資産の回収可能性に有利な影響を反映するため、1.9億ユーロの繰延税金資産を確認した。

純当期税額変動

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

当期税純資産/(負債)-期首残高

(389)

(244)

(545)

現金納税/(精算)(1)(2)

1,133

1,022

1,028

損益表の変動(2)

(975)

(1,168)

(750)

利益剰余金変動(3)

6

(2)

29

合併範囲の変化

(13)

(0)

1

翻訳調整

6

2

(7)

他の項目を再分類します

11

1

0

当期税純資産/(負債)-期末残高

(220)

(389)

(244)

(1)2022年と2023年には，ポーランドFiberCoに対する独占支配権の喪失に関する税金支払い/(精算)を含め，総合キャッシュフロー表では投資活動に再分類される。

(2)2021年，フランスOrange特許権とポーランドFiberCoの独占支配権損失による支出と税費を含め，それぞれ4，700万ユーロと2，700万ユーロであり，総合キャッシュフロー表では投資活動に再分類された

(3)は、主に外貨建ての付属手形部分の税務影響(2022年まで)の再計量、および付属手形の再融資に関する取引コストと支払いの割増の税収影響に対応する。

繰延税金純額変動

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

繰延税項目純資産/(負債)-期初残高

(704)

(493)

(181)

損益表の変動

103

(97)

(212)

その他全面収益変動

86

(117)

(98)

利益剰余金変動

-

-

5

合併範囲の変化(1)

(51)

(21)

(1)

翻訳調整

20

25

(5)

他の項目を再分類します

1

(0)

(1)

繰延税金項目純資産/(負債)-期末残高中

(545)

(704)

(493)

(1)2023年は，主にVOOの買収に対応している。

繰延税金資産と負債のタイプ別

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

(単位：100万ユーロ)

資産

負債.負債

収入状況

資産

負債.負債

収入状況

資産

負債.負債

収入状況

従業員福祉義務に関する規定

747

-

46

679

-

22

705

-

218

固定資産

477

1,603

(32)

465

1,481

(75)

528

1,476

(218)

税損繰り越し

4,037

-

(21)

3,935

-

20

3,958

-

37

その他の違い

2,717

3,216

(84)

2,658

3,168

(145)

2,673

2,960

(76)

税金を繰延する

7,978

4,819

(90)

7,736

4,649

(178)

7,865

4,436

(38)

繰延税金資産減価償却

(3,704)

-

193

(3,791)

-

80

(3,922)

-

(174)

網に編む

(3,676)

(3,676)

-

(3,525)

(3,525)

-

(3,251)

(3,251)

-

合計

598

1,143

103

421

1,124

(97)

692

1,185

(212)

2023年12月31日まで、税金の繰越は主にスペインとベルギーに関するものだ。

2023年12月31日現在、確認されていない繰延税金資産は、主にスペイン21億ユーロとベルギー子会社(オランジベルギーグループ以外)6億ユーロに関連しており、その大部分には無期限繰り越し可能な税収損失が含まれている。

スペインでは、現在の税法変化や業務予測変化の影響を受けない限り、繰延税金資産の税損繰越は2028年までに十分に利用されることが確認されている。2023年12月31日現在、スペインで確認された繰延税金資産は5億ユーロに達している。

ベルギーで2023年12月31日までに確認された繰延税金資産は3億ユーロに達した。

繰延税金資産が確認されていない他の税金の大部分の損失は2028年以降に満期になる。

10.3税務紛争と監査の進展

フランスの税務紛争と監査の発展

税務監査

Orange SAは2017−2018年度と2019−2020年度の複数回の税務監査対象であり、これまでに通知された税務調整総額は約5.35億ユーロ(違約罰金と利息を含む)である。これらの調整は、主にデジタル製品の付加価値税の計算、これらのデジタル製品の電子通信サービスに対する税収、課税免除、テレビサービスの税収を検討すること、Orange SAがイギリス社Orange Brand Services Ltdに支払うブランド使用料の一部、原因は、これまでの監査期間中に通知された調整と同様であり、2019年および2020年の設備販売収入を税ベースに計上し、2017年度および2018年度に使用された以前の税収損失を再評価することに関連する。

このようなすべての調整はOrange SAによって挑戦された。その会計政策によると、本グループは守る倉庫位の技術価値に基づいてこのような調整のリスクを最適に推定し、このような調整の影響は非重大な影響である。

Orange SAは2015年度と2016年度をカバーする税務監査を受けた。2019年には、Orange SAがイギリスのOrange Brand Services Ltdに支払うブランド特許権使用料の計算をカバーし、その課税所得額から差し引かれる税金調整が発表された。政府は、Freeとのローミング契約収入および固定PSTNトラフィック収入を に組み込むことに疑問を抱いている。この調整要請 はOrange SAの挑戦を受けており，同社はフランスとイギリスの税務当局間の裁判外訴訟や仲裁 の開始を要求しており，これらの手続きは行われている.追加の税収支出は実際には二重課税を招き、仏英税収協定や欧州仲裁協定の規定に適合していない

税務紛争

その間、他の税務紛争は大きな進展がなかった。

税務紛争の発展とグループ他部門の監査

他の電気通信事業者と同様に、当グループは、そのネットワークの異なる国·地域における課税に関する分岐を定期的に処理している。

コンゴ民主共和国では、オランジは2017-2019年の税務監査の対象であり、2023年12月31日現在、通知された合法的な税収調整総額は約1.46億ユーロ である。これらの調整は、主に移動前払い収入の確認方法と、最終顧客の第三者口座に転送される電子マネーの流れの免税に関する。このようなすべての調整はOrange RDCの挑戦を受け、同社は財務大臣に控訴した

期間内、本グループの他の部門の他の税務紛争及び監査は重大な進展がなかった。

10.4国際税制改革−第2の柱−

このグループは、brの結果を決定し、この税制改革を遵守できるようにプログラムを組織するワーキンググループを設立した

専門家グループは、OECDが“多国籍報告”(国ごと報告とも呼ばれる)と2020年、2021年と2022年の総合財務諸表に基づいて行った移行安全港テストをシミュレーションした。テストの3年間で、約15の管轄区域がテストに合格できなかったことは財政年度によって異なる可能性がある。確認の主な原因は，税項損失繰越，p税プレミアムに影響を与える非課税項目，例えば資産売却の資本利益，および当グループが業務を経営する一部の司法管区の低企業税率(15%未満)であることが確認された

本グループの現在の仕事の進展と本グループの所在国の法規に基づいて、財務結果は限られた であることが予想される(付記2.3.4参照)。

会計政策

当期所得税及び繰延税項は当グループが予想通りに各国の税務機関に支払う或いは追徴すべき金額によって を計量し、税務法例の適用に対する解釈によって決定される。本グループ は，その保有倉位と税務機関保有倉位の技術的利点に基づいて，財務状況表内で確認された税務資産および負債を計算する。

資産と負債の帳簿価値とその課税基盤との間のすべての一時的な差異，および未使用の税項損失については，負債法を用いて繰延税金を確認した。繰延税金資産はその が回収可能であると考えられた場合にのみ確認される。

子会社投資、合弁企業、共同経営企業の権益に関するすべての課税一過性差異については、以下の2つの条件を同時に満たさない限り、繰延税金負債を確認しなければならない

− グループは、一時的な差額フラッシングの時間(例えば、 配当金を支払う)；および を制御することができる

− 予見可能な未来では、このような一時的な違いは逆転しない可能性が高い。

したがって，完全 合併した会社に対しては，繰延税金負債は本グループが計画した配当分配の支払税額のみで確認される.

繰延税金資産とbr}負債は割引されません。

期末ごとに、本グループはいくつかの税金実体が重大税項目損失を繰り越した繰延税金資産の回収可能金額を審査します。繰延税金資産の回収可能性は、減価試験のための業務計画に基づいて評価される。その計画はどんな税金の具体的な状況に応じて調整されるかもしれない。

これらの税金損失によって生じる繰延税金資産 は、特定の場合には確認されず、特に以下の場合：

− 減価テストのための業務計画に基づく予測範囲および経済環境の不確実性により，実体は繰越の税収損失が将来の課税利益に相殺される可能性を評価できない ；

− 実体はまだ税損繰越を使用し始めていない；

− エンティティは税務法規が許可する時間範囲で損失を使用することを望まない；

− の税収立法適用の解釈とは異なるリスクにより、税金損失は使用可能かどうかは定かではないと推定されています。

付記11 共同経営企業と合弁企業における権益

11.1共同企業と合弁企業における権益変化

次の表は共同経営会社と合弁企業の主要権益の価値を示している

会社

(単位：100万ユーロ)

主な活動

主たる

共同株主

%利息

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

共同制御の実体

オランジ特許権とその子会社

パブリック·イニシアティブ·ネットワークに関連する運用·維持

財団HIN(50%)

50%

1,012

1,057

1,049

Swiatlowod Inwesticje Sp。ZO.O.O.(ポーランドでFiberCo)

ポーランドでの建設·運営

APGグループ(50%)

50%

332

306

298

モーリシャス電気通信

電気通信

演算子入力

モーリシャス

モーリシャス政府(34%)

40%

86

72

65

他にも

14

17

10

重大な影響を受ける実体

オレンジ色チュニジア

電気通信

演算子入力

チュニジア

天達(51%)

49%

20

17

2

サワ·コンタイ

光ファイバインフラ事業者

XPFibre.Co(70%)

30%

17

7

7

IRISnet

電気通信

演算子入力

ベルギー

ブリュッセル-首都地域部(MBCR)(53%)

22%

7

6

6

他にも

4

3

3

共同企業と合弁企業

1,491

1,486

1,440

共同経営企業と合弁企業の権益変動状況は以下の通りである

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

共同経営会社と合弁企業の権益−期初残高

1,486

1,440

98

配当をする

(16)

(5)

(3)

利益取り分

(29)

(2)

3

他の全面的な収入構成部分の変化(1)

(12)

51

3

合併範囲の変化(2)

4

(3)

1,345

資本変動

33

11

3

翻訳調整

21

(2)

(4)

他の項目を再分類します

4

(3)

(6)

連営企業と合弁企業における権益−決済残高における

1,491

1,486

1,440

(1)2023年，Orange 特許権を含む他の全面収益で確認された税収を差し引いたキャッシュフローが沖誘導体品の公正価値変化に及ぼす影響

(14) 百万ユーロ，およびポーランドFiberCoの(1200万)ユーロ ユーロ.

2022年，橙色特許権を含む他の総合収益で確認されたキャッシュフローが沖誘導体品の公正価値変化に与える影響税控除

3300万ユーロ ポーランドのFiberCoは1800万ユーロです。

(2)2021年，合併範囲の変化は主にポーランドのOrange特許権とFiberCoに及ぶ.

本グループと権益法を用いて合併した会社との主な取引は付記12に記載されている。

11.2共同経営と合弁企業のキーパーソン

Orange特許権とSwiatlowodに関するキーパーソン Inwestyle cje sp.ZO.O.O.(ポーランドのFiberCo)以下のように(各エンティティの財務諸表数字は全体として)：

(単位：100万ユーロ)

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

みかん特許権

Swiatlowod Inwesticje Sp。ZO.O.O.

みかん特許権

Swiatlowod Inwesticje Sp。ZO.O.O.

みかん特許権

Swiatlowod Inwesticje Sp。ZO.O.O.

資産

非流動資産

3,639

577

3,699

372

3,029

168

流動資産

408

186

417

197

519

171

総資産

4,046

763

4,115

569

3,548

339

負債

株主権益

2,026

306

2,117

281

1,991

257

非流動負債

1,540

359

1,494

198

1,054

45

流動負債

480

97

505

90

502

36

資本と負債の合計

4,046

763

4,115

569

3,548

339

損益表

収入.収入

623

45

768

29

112

7

営業収入

(61)

(8)

(7)

(4)

(16)

(3)

融資コスト，純額

(25)

(13)

(35)

(5)

(5)

16

所得税

15

4

8

1

7

(3)

純収入

(71)

(17)

(35)

(8)

(14)

10

11.3共同経営会社と合弁企業の権益に関する契約承諾

公共イニシアチブネットワーク 約束

フランスでの高速と超高速ブランドネットワークの一部として，グループは公共イニシアチブネットワークを介して契約を締結した(主に公共サービス委託契約と公私協力契約および公共設計，施工，運営，メンテナンス契約)。Orangeグループは2021年11月3日、La Banque des Regiorees(Caisse des Dép≡ts)、CNP保証、EDFからなるOrange の50%の資本特許権を財団HINに売却し、Orangeはその実体とその子会社に対する独占支配権を失った。オランジ特許権グループは財団と共同で統制し、権益法に基づいてオランジグループの財務諸表に合併する。本グループは引き続きネットワーク建設，特許権および運営契約に基づいてその持株比率で責任を負い，2023年12月31日に13.36億ユーロである

会計政策

共同経営会社または合営企業の権益の帳簿価値は、初期買収コストに当期の純収益シェアを加えたものに相当する。もし連合会社や合営会社が赤字になった場合、投資の帳簿価値がゼロに減少した場合、本グループは追加の損失シェアを確認しません。投資を除いて、本グループは を負担していないからです

減値テストは少なくとも年に1回行われ、被投資会社の上場時のオファー低下、エンティティの重大な財務困難、将来のキャッシュフローが大幅に減少すると推定される可視データ ，またはエンティティに悪影響を与える重大な変化に関する情報 などの客観的な減値損失証拠があれば行われる

回収可能金額が額面より低い場合、回収可能金額が使用価値および公正価値から取引コストを引いた高い者であれば、減価損失を計上する。計算単位はすべて投資です。いずれの減価損失も“連合会社と合弁企業の利益(赤字)シェア”で確認されている。減価 回収可能金額が帳簿価値を超えると，損失は打ち消すことができる.

付記12 関連先取引

フランス政府及び付属機関との取引

フランス政府は直接あるいはBpifrance Participationsを通じてOrange SAの主要株主の一つである

フランス政府に提供される通信サービスには，部門ごとにサービスの性質に応じて配置された競争過程の一部であるbr}が付与される.それらは合併収入に実質的な影響を与えない。

Orangeはフランス政府から商品やサービス (直接またはBpifrance Participations)を購入しないが、スペクトル資源を使用することは除外される。これらの資源は競合プロセスを経て に割り当てられる.

主要パートナーと 合弁企業との取引

グループとその共同経営会社と合弁企業との取引は、オランジの総合財務諸表に反映されて以下のようになる

(単位：100万ユーロ)

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

資産

非流動金融資産

43

43

43

売掛金

226

254

417

O/Wオレンジの特許権(1)

177

209

372

流動金融資産

10

12

12

その他流動資産

16

40

52

負債

流動財務負債

3

0

0

貿易応払い

13

11

14

その他流動負債

1

2

1

顧客契約責任

204

154

153

O/w Swiatlowod Inwesticje sp.z o.o。(2)

202

146

151

損益表

収入.収入

639

726

139

O/Wオレンジの特許権

600

705

124

営業収入

588

700

135

融資コスト，純額

(0)

2

1

純収入

588

702

129

(1) 本グループとオランジ特許権との間の取引は、主にオランジ特許権と当グループが経営する繊維配置及び維持活動に関するOrange SA受取金 を含む

(2) 顧客契約負債は、主にOrange PolskaがポーランドFiberCoに提供するサービス前払いに関する繰延収入を確認することに対応する。

会計政策

オレンジグループの相関 側は以下のとおりである

− グループキー管理者とその家族(付記6.4参照)；

− フランス政府、Bpifrance Participation、中央国家部門、フランス政府がコントロールしている会社(付記10と15参照)；

− 当グループが大量の株式を保有する共同経営会社、合弁企業、会社(付記11参照)；

− 子会社と関連会社に対して最終統制権、共同制御権または重大な影響力を行使する株主法人実体。

付記13 金融資産、負債、財務結果(電気通信活動)

13.1電気通信活動の金融資産と負債

財務諸表の可読性を向上させ、電気通信業務とモバイル金融業務の業績 を区別し、財務資産と負債および財務収入または費用に関する付記 を分割して、この2つの業務分野を反映させる。

付記13は電気通信業務に特定された財務資産、負債及び関連損益を示し、付記17列は流動金融サービスの資産及び負債関連業務を掲載し、財務純収入は重大な項目ではない。

下表は、両分野の資産と負債の総合貸借対照表における貢献残高(電気通信業務と移動金融サービス業務との間のグループ内取引が流されていない)と、2023年12月31日現在の総合財務状況報告書とを照合した。

(単位：100万ユーロ)

オランジ合併財務諸表

O/W電気通信活動

注意事項

O/Wモバイル金融サービス

注意事項

O/W電気通信活動/モバイル金融サービス のキャンセル

モバイル金融サービス活動に関する非流動金融資産

297

-

297

17.1.1

-

非流動金融資産

1,036

1,063

13.7

-

(27) (1)

非流動デリバティブ資産

956

886

13.8

70

17.1.3

-

モバイル金融サービス活動に関連する現在の金融資産

3,184

-

3,192

17.1.1

(7)

流動金融資産

2,713

2,713

13.7

-

-

流動デリバティブ資産

37

37

13.8

-

17.1.3

-

現金と現金等価物

5,618

5,504

14.3

113

-

合計する

13,841

10,204

3,672

(35)

モバイル金融サービス活動に関連する非流動金融負債

73

-

100

17.1.2

(27) (1)

非流動金融負債

30,535

30,535

13.3

-

-

非流動デリバティブ負債

225

205

13.8

19

17.1.3

-

モバイル金融サービス活動に関する流動金融負債

3,073

-

3,073

17.1.2

-

流動財務負債

5,451

5,458

13.3

-

(7)

流動誘導工具負債

40

40

13.8

-

17.1.3

-

合計する

39,396

36,238

3,193

(35)

(1)Orange SAがOrange Bankに発行した融資.

下表は、両分野の資産と負債の総合貸借対照表における貢献残高(電気通信業務と移動金融サービス業務との間のグループ内取引が流されていない)と、2022年12月31日現在の総合財務状況報告書とを照合した。

(単位：100万ユーロ)

オランジ合併財務諸表

O/W電気通信活動

注意事項

O/Wモバイル金融サービス

注意事項

O/W電気通信活動/モバイル金融サービス のキャンセル

モバイル金融サービス活動に関する非流動金融資産

656

-

656

17.1.1

-

非流動金融資産

977

1,004

13.7

-

(27) (1)

非流動デリバティブ資産

1,458

1,342

13.8

116

17.1.3

-

モバイル金融サービス活動に関連する現在の金融資産

2,742

-

2,747

17.1.1

(6)

流動金融資産

4,541

4,541

13.7

-

-

流動デリバティブ資産

112

112

13.8

-

17.1.3

-

現金と現金等価物

6,004

5,846

14.3

158

-

合計する

16,489

12,846

3,677

(33)

モバイル金融サービス活動に関連する非流動金融負債

82

-

109

17.1.2

(27) (1)

非流動金融負債

31,930

31,930

13.3

-

-

非流動デリバティブ負債

397

335

13.8

62

17.1.3

-

モバイル金融サービス活動に関する流動金融負債

3,034

-

3,034

17.1.2

-

流動財務負債

4,702

4,708

13.3

-

(6)

流動誘導工具負債

51

51

13.8

-

17.1.3

-

合計する

40,196

37,024

3,205

(33)

(1)Orange SAがOrange Bankに発行した融資.

下表は、この2分野の資産と負債の総合貸借対照表における貢献残高(電気通信業務と移動金融サービス業務との間のグループ内取引が流されていない)と、2021年12月31日現在の総合財務状況報告書とを照合した。

(単位：100万ユーロ)

オランジ合併財務諸表

O/W電気通信活動

注意事項

O/Wモバイル金融サービス

注意事項

O/W電気通信活動/モバイル金融サービス のキャンセル

モバイル金融サービス活動に関する非流動金融資産

900

-

900

17.1.1

-

非流動金融資産

950

977

13.7

-

(27) (1)

非流動デリバティブ資産

683

682

13.8

0

17.1.3

-

モバイル金融サービス活動に関連する現在の金融資産

2,381

-

2,385

17.1.1

(4)

流動金融資産

2,313

2,313

13.7

-

-

流動デリバティブ資産

7

7

13.8

-

17.1.3

-

現金と現金等価物

8,621

8,188

14.3

433

-

合計する

15,855

12,168

3,719

(32)

モバイル金融サービス活動に関連する非流動金融負債

-

-

28

17.1.2

(27) (1)

非流動金融負債

31,922

31,922

13.3

-

-

非流動デリバティブ負債

220

161

13.8

59

17.1.3

-

モバイル金融サービス活動に関する流動金融負債

3,161

-

3,161

17.1.2

-

流動財務負債

3,421

3,426

13.3

-

(4)

流動誘導工具負債

124

124

13.8

-

17.1.3

-

合計する

38,848

35,633

3,247

(32)

(1)Orange SAがOrange Bankに発行した融資.

13.2金融資産と負債に関する利益と損失

財務負債純額コストには、当期財務負債純額構成部分(付記13.3で述べた)に関する損益が含まれる。

為替損益には、主にユーロで定義された債券(付記13.5)と外貨建ての銀行ローンの再評価、国際財務報告基準第9号で定義された関連ヘッジの対称的なリスコアリング(適用)が含まれる。

為替損益には、2022年と2021年には、ポンド建てで歴史的価値で株式で確認された付属手形の名目金額に対する経済対沖保有の取引デリバティブとしての再評価の影響も含まれる。2022年末にポンド値での最後の付属手形(付記15.4参照)を買い戻した後、本グループ はこのような手形による金融為替リスクを負うことができなくなった。

金融負債純額に計上される資産収入と支出には、主に2023年のグループ金融資産の利息2.83億ユーロ、2022年の4800万ユーロ、2021年の300万ユーロが含まれる。

その他の純財務支出には、主に2023年(2.58億ユーロ)、2022年(1.45億ユーロ)、2021年(1.2億ユーロ)の賃貸負債の利息が含まれる(付記9.2参照)。

最後に、他の包括収益には、他の包括収益(付記13.7)と現金流量ヘッジ (付記13.8.2)による公正価値による金融資産の再評価が含まれる。

金融資産や負債に関する他の損益は営業収入(貿易売掛金、貿易支払、関連ヘッジデリバティブの為替損益)で確認され、2023年には1700万ユーロ、2022年には3100万ユーロ、2021年には1900万ユーロとなる。

(単位：100万ユーロ)

融資コスト，純額

その他の総合収入

金融債務総額コスト (1)

純金融債務を構成する資産の収益(損失)

純金融債務コスト

為替損益

その他の財務費用純額

財務コスト、純額

埋蔵量

2023

金融資産

-

283

283

36

13

5

金融負債

(1,152)

-

(1,152)

59

(0)

-

賃貸負債

-

-

-

-

(258)

-

派生商品

65

-

65

(128)

-

(297)

割引費用

-

-

-

-

(125)

-

合計

(1,087)

283

(804)

(32)

(370)

(1,206)

(292)

2022

金融資産

-

48

48

(38)

55

(110)

金融負債

(1,023)

-

(1,023)

(196)

0

-

賃貸負債

-

-

-

-

(145)

-

派生商品

245

-

245

137

(0)

288

割引費用

-

-

-

-

(3)

-

合計

(779)

48

(731)

(97)

(92)

(920)

178

2021

金融資産

-

(3)

(3)

47

75

11

金融負債

(1,018)

-

(1,018)

(637)

(0)

-

賃貸負債

-

-

-

-

(120)

-

派生商品

188

-

188

655

0

322

割引費用

--

-

-

-

31

-

合計

(830)

(3)

(833)

65

(14)

(782)

332

(1)は融資資産に関する債務利息を含み、2023年に1400万ユーロ、2022年に300万ユーロ、2021年に100万ユーロとなる。

13.3純財務債務

金融債務純額の定義には、国際財務報告基準第16号の範囲内のリース負債(付記9.2参照)は含まれておらず、融資資産に関連する債務が含まれている。

財務負債純額は本グループが採用した財務状況指標の一つである である。この国際財務報告基準で定義されていない総合指標は、他社が使用している類似タイトルの指標と比較できない可能性がある。本報告書は補足資料として提供されているだけであり，本グループのすべての資産や負債の分析に代わるものと見なすべきではない

Orange定義と使用する純金融債務は，この概念とは無関係な 移動金融サービス活動には計上されていない.

これは、(A)営業売掛金を含まない金融負債 (年末終値レートでユーロに換算)、派生ツール(資産および負債)、(B)支払われた現金担保、現金、現金等価物、および公正価値で計算された金融資産を含む

また、金融負債純額のうち現金流量ヘッジとして指定されている金融商品 は、将来のキャッシュフローのように、その中に含まれていない項目をヘッジすることを目的としている。したがって、他の包括収益に記録されているこれらの未満期ヘッジツールに関連する部分は、この一時的な差額を相殺するために、金融負債総額に計上される。

(単位：100万ユーロ)

注意事項

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

TDIRA

13.4

643

638

636

債券.債券

13.5

28,919

29,943

29,010

銀行融資および発展組織と多国間融資機関の融資

13.6

3,339

3,309

3,206

融資資産に関する債務

411

316

245

受け取った現金担保

14.5

586

1,072

389

シンガポール国立大学商業手形 (1)

1,247

1,004

1,457

銀行貸越

234

250

342

その他財務負債 (2)

615

105

64

流動および非流動金融負債、派生ツールを含まず、金融負債純額を計上する

35,993

36,638

35,348

流動および非流動誘導ツール(負債)

13.8

245

386

285

流動および非流動誘導ツール(資産)

13.8

(923)

(1,455)

(689)

未満期ヘッジツールに関するその他の包括的収益部分

13.8

(110)

114

(192)

デリバティブを差し引いた金融債務総額(A)

35,205

35,684

34,751

支払現金担保 (3)

14.5

(21)

(38)

(27)

公正価値計算の投資 (4)

14.3

(2,678)

(4,500)

(2,266)

現金等価物

14.3

(2,444)

(3,178)

(5,479)

現金

(3,060)

(2,668)

(2,709)

その他の金融資産

(0)

(2)

(0)

金融債務純額に計上された資産(B)

(8,203)

(10,386)

(10,481)

純金融債務(A)+(B)

27,002

25,298

24,269

(1)欧州商業手形を譲渡可能(従来は“商業手形”と呼ばれていた).

(2) は確認された2.79億ユーロを含み、Orangeベルギー社がNethysに付与した2023年のVOO買収に関する購入選択権(付記3.2)に関連しており、Orangeベルギー社が2023年12月13日に2024年2月7日にこれらの手形について償還選択権(付記15.4)を行使した後、流動財務負債に再分類された1.98億ユーロ付属br手形も含む。

(3) 支払い済み現金担保のみが、総合財務状況表の非流動金融資産に含まれて初めて、金融負債総額から差し引かれる。

(4)公正価値で 財務状況総合報告書流動金融資産を計上した投資のみが金融負債総額から差し引かれる(付記14.3)。

純金融債務は主にグループの親会社Orange SAが保有している。

債務満期表は付記14.3に記載されている。

現金フロー表が融資活動においてキャッシュフローを開示する金融資産または金融負債の変動状況は以下のとおりである(付記1.9参照)

(単位：100万ユーロ)

2022年12月31日

キャッシュフロー

その他はキャッシュフローの変更には影響しない

2023年12月31日

合併範囲の変化

外国為替動向

他にも(1)

TDIRA

638

-

-

-

4

643

債券.債券

29,943

(979)

-

(54)

9

28,919

銀行融資および発展組織と多国間融資機関の融資

3,309

(117)

147

(16)

16

3,339

融資資産に関する債務

316

(117)

-

-

212

411

受け取った現金担保

1,072

(487)

-

-

-

586

シンガポール国立大学商業手形

1,004

235

-

-

8

1,247

銀行貸越

250

15

-

(31)

-

234

その他財務負債

105

(26)

336(2)

(3)

202(3)

615

流動および非流動金融負債、派生ツールを含まず、金融負債純額を計上する

36,638

(1,476)

483

(104)

452

35,993

純誘導ツール

(1,069)

5

-

59

326

(678)

支払現金担保

(38)

17

-

0

-

(21)

融資活動によるキャッシュフロー

(1,454)

(1) は主に期限が切れていない課税利息変動を含む.

(2) は確認された2.79億ユーロを含み、オランジベルギー社がNethysに付与した2023年のVOO買収の購入選択権に関係している(注3.2)

(3) は、Orangeが2023年12月13日に2024年2月7日にこれらの手形に対して償還選択権を行使する意向を発表した後、流動財務負債に再分類された1.98億ユーロ二次手形(付記15.4)を含む。

(単位：100万ユーロ)

2021年12月31日

キャッシュフロー

その他はキャッシュフローの変更には影響しない

2022年12月31日

合併範囲の変化

外国為替動向

他にも(1)

TDIRA

636

-

-

-

2

638

債券.債券

29,010

813

-

88

32

29,943

銀行融資および発展組織と多国間融資機関の融資

3,206

135

6

(28)

(11)

3,309

融資資産に関する債務

245

(97)

-

-

168

316

受け取った現金担保

389

684

-

-

(0)

1,072

シンガポール国立大学商業手形

1,457

(456)

-

-

3

1,004

銀行貸越

342

(39)

0

(46)

(7)

250

その他財務負債

64

(1)

4

4

35

105

流動および非流動金融負債、派生ツールを含まず、金融負債純額を計上する

35,348

1,038

10

18

222

36,638

純誘導ツール

(405)

(91)

-

(213)

(360)

(1,069)

支払現金担保

(27)

(12)

-

0

-

(38)

融資活動によるキャッシュフロー

936

(1) は主に期限が切れていない課税利息変動を含む.

(単位：100万ユーロ)

2020年12月31日

キャッシュフロー

その他はキャッシュフローの変更には影響しない

2021年12月31日

合併範囲の変化

外国為替動向

他にも(1)

TDIRA

636

-

-

-

(0)

636

債券.債券

29,848

(1,385)

-

599

(52)

29,010

銀行融資および発展組織と多国間融資機関の融資

3,671

(496)

0

27

3

3,206

融資資産に関する債務

295

(80)

-

-

30

245

受け取った現金担保

31

358

-

-

0

389

シンガポール国立大学商業手形

555

903

-

-

(1)

1,457

銀行貸越

154

173

-

15

-

342

その他財務負債

70

(136)

(41)

3

168

64

流動および非流動金融負債、派生ツールを含まず、金融負債純額を計上する

35,260

(663)

(41)

644

148

35,348

純誘導ツール

510

201

-

(457)

(659)

(405)

支払現金担保

(642)

615

-

0

-

(27)

融資活動によるキャッシュフロー

153

(1) は主に期限が切れていない課税利息変動を含む.

通貨別金融債務純額

ヘッジデリバティブ(ヘッジ経営プロジェクトのために設立されたツールを含まない)による為替影響を受けた後、通貨別の金融債務純額を下記表に示す。

(年末終値では百万ユーロ相当)

ユーロ.ユーロ

ドル

ポンド

PLN

EGP

作業負荷

気が狂った

他にも

合計する

デリバティブを差し引いた金融債務総額

25,647

3,992

2,936

52

183

99

542

1,754

35,205

金融負債純額に計上された金融資産

(6,533)

(105)

(1)

(35)

(65)

(84)

(76)

(1,304)

(8,203)

外国為替デリバティブ発効前の通貨別純債務 (1)

19,114

3,888

2,934

17

118

15

465

450

27,002

外国為替派生商品の影響

6,680

(4,016)

(2,932)

839

-

-

-

(571)

-

外国為替デリバティブ影響後の通貨別金融負債純額

25,795

(129)

3

856

118

15

465

(121)

27,002

(1) は現地通貨で計算されるデリバティブ時価を含む.


会計政策

現金と現金等価物

投資 が国際会計基準7の条件(付記14.3および14.5に詳述された現金管理参照)を満たす場合、本グループは財務状況表および現金フロー表において投資を現金等価物に分類する：

− 短期現金への約束のために持っている；および

− 買収日の短期高流動性資産は、いつでも既知金額の現金に変換することができ、重大な価値変化リスクはありません。

債券、銀行融資、多国間融資機関の融資

金融負債の中で、非持株権益を買い戻す約束のみが公正価値損益で確認されています。

借金は支払うべき金額の割引値で を確認し、その後実際の利息法を用いて剰余コストで計量します。金融負債の買収または発行による取引コストは、負債の帳簿価値から直接差し引くことができる。その後、実際の金利法を用いて負債期間内にこれらのコストを償却する。

一部の償却コストの金融負債は、借金を含めて、ヘッジを行う必要がある。これは主に外貨売掛金をヘッジし、その将来のキャッシュフローが外貨リスク(キャッシュフローのヘッジ)に直面することを防ぐことに関連している。

13.4 TDIRA

株を償還可能な永久債券(取引と行動の権利あるいは“TDIRAS“)額面brの14，100ユーロがパリ汎欧取引所に上場しています。それらの発行は によって承認された目論見書に記載されています証券取引所運営委員会(今は)金融家Sマーチ[br]あるいは…AMF-フランス金融市場管理局)、2003年2月24日。2023年12月31日現在、発行以来の償還を考慮すると、44，880TDIRASまだ返済されておらず、総額面は6.33億ユーロだ。

これらはTDIRAS所有者の要求に基づいて、または適切な目論見書に記載された特定の条件の下で、622.844株対1株の割合に基づいて、いつでもオランジSAの新株を償還するTDIRA(すなわち，換算価格は 22.638ユーロ).初期比率は300株対1株ですTDIRA債券保有者の権利を保護するために何度も調整され、募集説明書に規定されている条項と条件に基づいてさらに調整される可能性がある。

2010年1月1日からTDIRAS は3カ月でEuribor+2.5%であるかどうか

TDIRAS分立会計を実行し、一部は権益処理し、他の部分は負債で処理する。2023年12月31日現在の未償還証券については、繰延税前の“権益”部分が1億52億ユーロ。

(単位：100万ユーロ)

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

証券数量

44,880

44,880

44,880

税引き前権益分を繰延する

152

152

152

債務構成

643

638

636

O/W課税利息はまだ満期になっていない

10

6

3

支払済み利息

36

16

13

会計政策

いくつかのグループ財務ツールは金融債務部分と株式部分の両方を含む。これは償還可能株の永久債券に関するものである(Br)(TDIRAS)。初歩的な確認時に、債務構成部分はその市場 価値によって計量され、発行日によってほぼ同じ条件を提供する比較可能なツールの市場為替レート割引の契約によって定められた未来の現金流量の価値に対応するが、 は株式の選択権を転換または償還することはない。この債務部分はその後 償却コストで確認される

資本部分は最初にそのツールの名義価値と債務の公正価値との差額で を計算し，そのツールの全ライフサイクルにわたって不変である.

13.5債券

2023年、当グループは以下の債券を発行しました

名目貨幣

初期名目金額(百万貨幣)

成熟性

金利(%)

発行人

経営タイプ

100万ユーロで計算した金額

ユーロ.ユーロ

500

2035年9月11日

3.875(1)

オランジ社

発行する．

500

発行総量

500

ユーロ.ユーロ

500

2023年3月1日

2.500

オランジ社

返済期限が切れる

(500)

ユーロ.ユーロ

750

2023年9月11日

0.750

オランジ社

返済期限が切れる

(744)

香港ドル

700

2023年10月6日

3.230

オランジ社

返済期限が切れる

(85)

香港ドル

410

2023年12月22日

3.550

オランジ社

返済期限が切れる

(48)

気が狂った

1,090

2025年12月18日

3.970

メディ電気通信

定期的に年ごとに返済する

(14)

気が狂った

720

2025年12月18日

1年間BDT+1.00(2)

メディ電気通信

定期的に年ごとに返済する

(9)

気が狂った

1,002

2026年12月10日

3.400

メディ電気通信

定期的に年ごとに返済する

(13)

気が狂った

788

2026年12月10日

1年間のBDT+0.85(2)

メディ電気通信

定期的に年ごとに返済する

(10)

気が狂った

300

2026年6月3日

2.600

メディ電気通信

定期的に年ごとに返済する

(7)

気が狂った

1,200

2026年6月3日

1年間のBDT+0.55(2)

メディ電気通信

定期的に年ごとに返済する

(27)

XOF

100,000

2027年7月16日

6.500

ソナテール

定期的に年ごとに返済する

(30)

返済総額

(1,488)

(1) バージョンアップ条項を使用する(Orangeがその持続可能な業績承諾に違反した場合、 チケット面の金利変化をトリガする条項は、付記14.4参照)。

(2) 1年bdt金利は52週モロッコ国庫券金利 (年に1回再計算)に相当する.

以下に示す2023年12月31日までの未満期債券はいずれもOrange SAによって発行されているが、Médi Telecomのモロッコディラム建ての3つの約束(それぞれ固定金利債券と変動金利債券がある)とSonatelが発行したアフリカフラン債を除く。

Médi TelecomとSonatelが行った約束が年ごとに定期的に償還できる以外、2023年12月31日まで、brグループが発行した債券は満期になって償還可能である。それらの発行については、具体的な保証は与えられていない。いくつかの債券は発行者の要求に応じて事前に償還することができる。

名目貨幣

初期名義金額

(百万通貨単位)

成熟性

金利(%)

未返済額(百万ユーロ)

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

2023年12月31日までに満期になった債券

-

1,377

1,876

ユーロ.ユーロ

650

2024年1月9日

3.125

650

650

650

ユーロ.ユーロ

1,250

2024年7月15日

1.125

1,250

1,250

1,250

ユーロ.ユーロ

750

2025年5月12日

1.000

750

750

750

ユーロ.ユーロ

800

2025年9月12日

1.000

800

800

800

ノク

500

2025年9月17日

3.350

44

48

50

CHF

400

2025年11月24日

0.200

432

406

387

ポンド

350

2025年12月5日

5.250

302

296

312

気が狂った

1,090

2025年12月18日

3.970

28

42

59

気が狂った (1)

720

2025年12月18日

1年間BDT+1.00

19

28

39

気が狂った

300

2026年6月3日

2.600

17

24

-

気が狂った (1)

1,200

2026年6月3日

1年間のBDT+0.55

69

94

-

ユーロ.ユーロ

700

2026年6月29日

0.000

700

700

700

ユーロ.ユーロ

750

2026年9月4日

0.000

750

750

750

ユーロ.ユーロ

75

2026年11月30日

4.125

75

75

75

気が狂った

1,002

2026年12月10日

3.400

39

51

68

気が狂った (1)

788

2026年12月10日

1年間のBDT+0.85

31

40

54

ユーロ.ユーロ

750

2027年2月3日

0.875

750

750

750

ユーロ.ユーロ

750

2027年7月7日

1.250

750

750

750

XOF

100,000

2027年7月15日

6.500

122

152

152

ユーロ.ユーロ

500

2027年9月9日

1.500

500

500

500

ユーロ.ユーロ

1,000

2028年3月20日

1.375

1,000

1,000

1,000

ユーロ.ユーロ

50

2028年4月11日

3.220

50

50

50

ノク

800

2028年7月24日

2.955

71

76

80

ポンド

500

2028年11月20日

8.125

575

564

595

ユーロ.ユーロ

1,250

2029年1月15日

2.000

1,250

1,250

1,250

ユーロ.ユーロ

150

2029年4月11日

3.300

150

150

150

CHF

100

2029年6月22日

0.625

108

102

97

ユーロ.ユーロ

500

2029年9月16日

0.125

500

500

500

ユーロ.ユーロ

1,000

2030年1月16日

1.375

1,000

1,000

1,000

ユーロ.ユーロ

1,200

2030年9月12日

1.875

1,200

1,200

1,200

ユーロ.ユーロ

105

2030年9月17日

2.600

105

105

105

ユーロ.ユーロ

100

2030年11月6日

0.000(2)

100

100

100

ドル

2,500

2031年3月1日

9.000(3)

2,227

2,308

2,173

ユーロ.ユーロ

300

2031年5月29日

1.342

300

300

300

ユーロ.ユーロ

750

2031年11月16日

3.625

750

750

-

ユーロ.ユーロ

50

2031年12月5日

4.300(ゼロ情報)

82

79

75

ユーロ.ユーロ

50

2031年12月8日

4.350(ゼロ)

83

80

77

ユーロ.ユーロ

50

2032年1月5日

4.450(ゼロメッセージ)

80

77

74

ポンド

750

2032年1月15日

3.250

863

846

893

ユーロ.ユーロ

750

2032年4月7日

1.625

750

750

750

(1) メディ電信が発行した債券。1年間のbdt金利は、52週のモロッコ国庫券金利(年に1回再計算)に対応します。

(2) 債券は2017年までに2%の固定金利で利上げし、その後10年期CMS×166%毎年固定金利(2024年11月満期0%)で利上げし、2023年までは0%をベースラインとし、2023年までは4%を上限とし、その後は5%を上限とする。

(3) 逓増条項を持つ保証金(格付け機関がOrangeに対する信用格付けが変化した場合、この条項は 額面金利の変化をトリガする-付記14.3参照)。

名目貨幣

初期名義金額

(百万通貨単位)

成熟性

金利(%)

未返済額(百万ユーロ)

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

ユーロ.ユーロ

500

2032年5月18日

2.375

500

500

-

ユーロ.ユーロ

1,000

2032年9月4日

0.500

1,000

1,000

1,000

ユーロ.ユーロ

1,500

2033年1月28日

8.125

1,500

1,500

1,500

ユーロ.ユーロ

55

2033年9月30日

3.750

55

55

55

ユーロ.ユーロ

1,000

2033年12月16日

0.625

1,000

1,000

1,000

ポンド

500

2034年1月23日

5.625

575

564

595

香港ドル

939

2034年6月12日

3.070

109

113

106

ユーロ.ユーロ

800

2034年6月29日

0.750

800

800

800

ユーロ.ユーロ

300

2034年7月11日

1.200

300

300

300

ユーロ.ユーロ

500

2035年9月11日

3.875(4)

500

-

-

ユーロ.ユーロ

50

2038年4月16日

3.500

50

50

50

ドル

900

2042年1月13日

5.375

814

844

795

ドル

850

2044年2月6日

5.500

769

797

750

ユーロ.ユーロ

750

2049年9月4日

1.375

750

750

750

ポンド

500

2050年11月22日

5.375

575

564

595

未償還債券額

28,623

29,654

28,737

応算利息

443

454

445

他にも

(147)

(164)

(172)

合計

28,919

29,943

29,010

(4) バージョンアップ条項を使用する(Orange‘sがその持続可能な業績承諾に違反した場合、 チケット面の金利変化をトリガする条項は、付記14.4参照)。

13.6開発組織と多国間融資機関の融資

(単位：100万ユーロ)

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

メディ電気通信

336

183

167

オレンジ色コートジボワール

304

253

140

ソナテール

238

266

244

オレンジ色のマリ

217

201

207

オレンジ色エジプト

167

163

137

Voo

85

-

-

オレンジ色の保釈

36

12

3

オレンジ色ブルキナファソ

33

36

42

オレンジ色マダガスカル

24

12

18

オレンジ色のジョダニー

18

35

49

オレンジ色のカメルーン

12

36

78

オレンジ色のボルスカ

9

10

6

他にも

15

15

15

銀行ローン

1,493

1,222

1,105

オランジ社(1)

1,846

2,087

2,101

開発機関と多国間融資機関からの融資(2)

1,846

2,087

2,101

合計

3,339

3,309

3,206

(1)2023年、Orange SAは5億ユーロの新しいローンを交渉し、2030年に満期になり、7.5億ユーロの満期時にローンを返済した。2021年、Orange SAは満期になって1.9億ユーロのローンを返済した

(2)は完全にヨーロッパ投資銀行です。

13.7金融資産

金融資産の細分化は以下の通りである

(単位：100万ユーロ)

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

当面ではない

現在のところ

合計する

合計する

合計する

損益に再分類されない他の包括収益で公平な価値で計算される金融資産

490

-

490

419

431

投資証券

490

-

490

419

431

公正価値に基づいて損益する金融資産

194

2,678

2,871

4,745

2,496

公正価値計算の投資 (1)

-

2,678

2,678

4,500

2,266

投資証券

173

-

173

206

203

支払現金担保 (2)

21

0

21

38

27

他にも

-

-

-

2

-

償却コスト計算の金融資産

379

36

415

381

363

投資関連売掛金 (3)

69

25

94

106

105

他にも

310

11

321

275

258

金融総資産

1,063

2,713

3,776

5,545

3,290

(1)はNEU商業手形と債券のみである(付記14.3参照)。

(2)は付記14.5を参照。

(3)は，Orange SAがOrange Bankに提供する2700万ユーロの融資を含む.

株式証券

損益に再分類しない他の包括収益により公正価値で計量された持分証券

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

他の総合収益により公正価値で計量された投資証券は、期初残高で損益に再分類されることはありません

419

432

431

買収する(1)

72

98

85

価値変動を公平に承諾する(2)

(2)

(108)

11

売上高

(4)

(7)

(95)

他の動作

5

3

0

損益に再分類されない他の総合収益により公正価値で計量された投資証券−期末残高で

490

419

432

(1)2022年、Deezer社7700万ユーロを含む初公募株(付記3.2参照)

(2)Deezerの2022年12月31日の株価により公正価値が減少した(5400万ユーロ)( 付記3.2参照)。

損益に再分類されない他の総合収益により公正価値で計量された持分証券には，投資基金が保有する大量の会社株 が含まれる。

公正価値に応じて損益によって計量された持分証券

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

公正価値に応じて損益により計量された投資証券−期初残高のうち−

205

203

141

価値変動を公平に承諾する

(25)

10

34

他の動作

(8)

(8)

27

公正価値に応じて損益により計量された投資証券 −期末残高の中で

173

205

203

会計政策

金融資産

− 公正価値に基づいて損益を上げる金融資産(FVR)

グループ流動性リスク管理政策に適合するいくつかの非統合または株式会計の持分証券及び現金投資、例えば譲渡可能債務証券、預金 及びUCITS(譲渡可能証券に集合投資する業務)は、Orangeによって公正価値に応じて損益 で確認するように指定することができる。これらの資産は，初回確認時とその後公正価値で確認される.公正価値のすべての変動は財務コスト純額に記入される。

− 利益や損失(FVOCI)に再分類されない他の包括収益により公正価値で計算される金融資産

例外の場合を除いて、権益帳に合併または計上されていない権益証券は、 の他の全面収益の中で公正価値資産として確認され、損益に再分類されることはない。これらは、初期確認およびその後の確認時に公正な価値で確認される。一時価値変動および売却益(損失)は その他の全面収益と表記し，損益に再分類することはない.

− 償却コストで計算される金融資産(AC)

このカテゴリは主に： 雑ローンと売掛金を含む。この等手形は初回確認時に公正価値で確認し，その後実際の利息法で償却コストで計量する。このような資産の減値を示す客観的な証拠があれば、各報告期末にその資産の価値を審査する。減値テストは、その財務資産の帳簿価値がその回収可能金額よりも高いことを示す場合、減値損失は損益表で確認される。これらの金融資産については、“国際財務報告基準”9条に基づき、準備制度は予想損失もカバーしている。

13.8デリバティブ

13.8.1派生ツールの時価総額

(単位：100万ユーロ)

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

ヘッジ保証派生製品

583

893

484

キャッシュフロー対沖誘導体品

583

893

484

デリバティブを持って取引に供する (1)

95

176

(79)

純派生ツール (2)

678

1,069

405

(1)主に子会社が2023年に3500万ユーロ、2022年に1.4億ユーロ、2021年に9000万ユーロの経済ヘッジの効果、および将来のbr発行を背景に達成されたヘッジの影響について、それぞれ2023年の5600万ユーロ、2022年の6400万ユーロ、2021年の1800万ユーロである。そして、ポンド(歴史的価値で確認された株式ツール(付注15.4参照))で2022年に7000万ユーロと2021年(1.65億ユーロ)に為替影響を再評価(7000万ユーロ)した。

(2)クロス通貨スワップ(ヘッジや取引に分類)ヘッジ外国為替リスクが総債務名目金額に与える影響は、2023年に6.35億ユーロ、2022年に6.94億ユーロ、2021年に6.57億ユーロとなる。クロス通貨スワップの為替効果とは、終値レートで換算した名目為替レートと寄り付きレートで換算した名目為替レート(新しいツールに属していれば、取引日即期為替レートで換算)との差額である。

この等誘導ツールによってヘッジされるリスクは、付記14に記載されている。この等誘導ツールは、現金担保プロトコルに関連しており、その影響は付記14.5に記載されている。

会計政策

派生ツールは、国際財務報告基準第9号(ヘッジツールと取引デリバティブ)のヘッジ会計資格に適合するか否かにかかわらず、財務状況表において公正な価値に従って計量し、その満期日に示される。

デリバティブは財務状況表に個別の項目として列挙されている。

取引デリバティブは会計目的のヘッジに属さない経済デリバティブである。これらの ツールの価値変動は直接損益で確認される.

ヘッジ会計は以下の場合に適用される

− ヘッジ開始時には，ヘッジ関係の正式名称と文書がある；

− ヘッジの有効性は開始時に証明され、その後の 期間に継続することが予想される：すなわち開始と全体の持続時間内に、会社はヘッジされた保証項目の公正価値変化はほぼ完全にヘッジ保証ツールの公正価値変化によって相殺されると予想される。

3種類のヘッジ会計があります

− 公正価値ヘッジは、特定の金利および/または通貨リスクに起因し、利益または損失に影響を与える可能性がある特定の金利および/または通貨リスクに起因することができる、確認された資産または負債(または資産または負債の確認された部分)の価値変動を公正に許容するリスクのヘッジである。これらのプロジェクトのヘッジ部分は財務状況表で公正な価値で再計量される。この公正価値の変化は収入表で確認され、ヘッジ有効性の範囲内で金融ヘッジツールの公正価値の対称的な変化によって相殺される。

− キャッシュフローヘッジは、資産または負債、または利益または損失に影響を与える可能性が高いと考えられる取引(例えば、将来の購入または売却)に関連する特定の金利および/または通貨リスクに起因するキャッシュフローの変化に起因することができるリスク開放のヘッジである。被ヘッジ項目は財務状況表で確認されていないため，このヘッジツールの公正価値変動の有効部分は他の包括収益で確認されている。被ヘッジ項目(金融資産または負債)が被ヘッジ項目の損益に影響を与える場合は、損益で再分類され、非金融資産購入コストのヘッジに関連している場合には、被ヘッジ項目の初期コストで再分類される；

− 純投資ヘッジは、外国業務純投資による外国為替リスクの価値変化へのリスク開放のヘッジであり、外国事業売却の利益や損失に影響を与える可能性がある。純投資ヘッジの有効部分は他の総合収益に計上されています。 純投資を処分する際に損益に再分類されます。

公正価値ヘッジ値と経済ヘッジ値に適合する取引に対して、標的ヘッジプロジェクトが商業取引である場合、 派生ツールの公正価値変動が外貨に与える影響を営業収入に計上し、標的ヘッジプロジェクトが金融資産或いは負債である場合、br}財務コスト純額を計上する。

ヘッジされた保証項目がもはや確認されていない場合、すなわち、グループがヘッジリッジ関係の指定を解除する場合、またはヘッジ保証ツールが終了または行使されたときに、ヘッジ会計を終了することができる。会計結果 は以下の通りである

− 公正価値ヘッジ：ヘッジ会計終了日に、 負債の公正価値調整は、その日に再計算された有効金利を用いて償却する。ヘッジされた項目が消失すると，公正価値の変化は損益表で確認される；

− キャッシュフローヘッジ：ヘッジされた項目が再確認されない場合，他の全面収益に記録された金額はただちに損益に再分類される.他のすべての場合，元のヘッジ関係の残り期間内に，金額は直線的に損益に再分類される.

この2つの場合，ヘッジツール価値の後続変化はいずれも損益に計上される.

キャッシュフローヘッジに指定されたクロス通貨スワップの外貨ベース利差の影響については，本グループはその をヘッジコストとして指定することを選択している.このオプションは、これらの影響 を他の包括的収益で確認し、ヘッジ期間中にベースコストを損益差額で償却することができる。

13.8.2キャッシュフローのヘッジ

本グループのキャッシュフローヘッジの主な目的は における将来のキャッシュフロー(名義，利息)との為替リスク，あるいは変動金利債務を 固定金利債務に変換することである.

損益表で確認されたキャッシュフローヘッジの無効部分は列報期間では顕著ではなかった.2023年12月31日までに期限が切れていない主要なヘッジ値及び財務諸表への影響の詳細を表に示す。

(単位：100万ユーロ)

リスクヘッジ

合計する

為替レートと金利リスク

為替リスク

金利リスク

商品リスク

期限保証ツール

583

クロス通貨交換

転送

外国為替スワップ

選択権

金利が入れ替わる

選択権

商品契約

帳簿金額--資産

735

703

1

0

31

帳簿金額--負債

(152)

(143)

(5)

(3)

-

キャッシュフローヘッジ準備金変動状況

(263)

(236)

9

1

(38)

他の全面収益で確認された損益

(227)

(200)

10

1

(38)

財務結果における再分類

(36)

(36)

0

-

-

営業収入を再分類する

2

-

2

-

-

ヘッジ項目初期帳簿金額の再分類

(3)

-

(3)

-

-

キャッシュフローヘッジ準備金

237

218

(2)

(0)

22

未満期ヘッジツールに関するO/W

(110)

(129)

(2)

(0)

22

終了ヘッジに関するO/W

347

347

-

-

-

期日保証項目

債券と信用限度額

携帯電話と装置を購入する

債券と賃貸負債

エネルギーを購入する

貸借対照表項目

流動と非流動金融負債

財産·工場·設備

リースと金融負債--流動と非流動

運営結果

2022年12月31日までに期限が切れていない主要なヘッジ及び財務諸表への影響の詳細を以下の表に示す。

(単位：100万ユーロ)

リスクヘッジ

合計する

為替レートと金利リスク

為替リスク

金利リスク

商品リスク

期限保証ツール

893

クロス通貨交換

転送

外国為替スワップ

選択権

金利が入れ替わる

選択権

商品契約

帳簿金額--資産

1,065

1,002

3

-

74

帳簿金額--負債

(172)

(156)

(11)

(5)

-

キャッシュフローヘッジ準備金変動状況

288

225

(6)

9

60

他の全面収益で確認された損益

304

244

(8)

9

59

財務結果における再分類

(19)

(19)

-

0

-

営業収入を再分類する

(1)

-

(1)

-

(0)

ヘッジ項目初期帳簿金額の再分類

4

-

4

-

0

キャッシュフローヘッジ準備金

497

457

(4)

(5)

49

未満期ヘッジツールに関するO/W

114

74

(4)

(5)

49

終了ヘッジに関するO/W

383

383

-

(0)

-

期日保証項目

債券と信用限度額

携帯電話と装置を購入する

債券と賃貸負債

エネルギーを購入する

貸借対照表項目

流動と非流動金融負債

財産·工場·設備

リースと金融負債--流動と非流動

運営結果

2021年12月31日までに期限が切れていない主要なヘッジ及び財務諸表への影響の詳細を以下の表に示す。

(単位：100万ユーロ)

リスクヘッジ

合計する

為替レートと金利リスク

為替リスク

金利リスク

期限保証ツール

484

クロス通貨交換

転送

外国為替スワップ

選択権

金利が入れ替わる

選択権

帳簿金額--資産

576

575

1

-

帳簿金額--負債

(91)

(76)

(0)

(14)

キャッシュフローヘッジ準備金変動状況

317

311

(2)

9

他の全面収益で確認された損益

358

347

3

9

財務結果における再分類

(38)

(36)

(2)

-

営業収入を再分類する

(0)

-

0

(0)

ヘッジ項目初期帳簿金額の再分類

(3)

-

(3)

0

キャッシュフローヘッジ準備金

210

220

(9)

(2)

未満期ヘッジツールに関するO/W

(192)

(181)

(9)

(2)

終了ヘッジに関するO/W

402

402

-

0

期日保証項目

債券と信用限度額

携帯電話と装置を購入する

債券と融資リース

貸借対照表項目

流動と非流動金融負債

財産·工場·設備

流動と非流動金融負債

以下は2023年12月31日現在の主要キャッシュフローヘッジの名目金額である。

毎期ヘッジツール名義金額

(100万セットの保証貨幣単位で計算)

2024

2025

2026

2027

2028年以降

Orange SA

クロス通貨交換

CHF

-

400

-

-

100 (1)

ポンド

-

262

-

-

2,250 (2)

香港ドル

-

-

-

-

939 (3)

ノク

-

500

-

-

800 (4)

ドル

-

-

-

-

4,200 (5)

金利が入れ替わる

ユーロ.ユーロ

-

-

-

-

350 (6)

外国為替長期

ドル

120

-

-

-

-

商品の期限保証

PLN

10

16

17

19

71

1億スイスフランは2029年に満期になる。

(2)2028年満期の5億ポンド、2032年満期の7.5億ポンド、2034年満期の5億ポンド、2050年満期の5億ポンド。

(3)9.39億香港ドル、2034年満期。

(4)8億ノルウェイクローナは2028年に満期になる。

[br}(5)2031年満期24.5億ドル、2042年満期9億ドル、2044年満期8.5億ドル。

(6)3.5億ユーロは2030年に満期になる。

付記14 金融資産と負債(電気通信活動)の市場リスクと公正価値情報

本グループは“国際財務報告準則”で明確に定義されていない財務状況或いは業績指標、例えば利税前利益(EBITDAaL)(付記1.10参照)と財務負債純額( 付記13.3参照)を使用した。

市場リスクはオランジの財政·融資委員会によって監視され、同委員会は実行委員会に報告する。委員会はグループが財務、業績、発展を担当する実行委員会のメンバーが議長を務め、四半期ごとに会議が開催される

これは本グループの債務管理のためのガイドラインを策定し、特に今後数ヶ月の金利、外貨、流動資金と取引相手のリスクについて開放し、過去の管理(行われた取引、財務業績)を振り返った。

マクロ経済事件とその金融市場への影響 金融商品に関するリスク管理政策は疑問視されていない。当グループは引き続き対沖ツールを設立·管理し，運営及び金融外貨及び金利リスクにおけるリスクを制限するとともに，多元化した融資政策を維持している。

14.1レート リスク管理

固定金利/可変金利債務の管理

オランジグループは，その固定金利/可変金利を管理する開放を求め，br}ユーロ単位で，スワップ，先物，上限，下限などの固定や条件付き金利デリバティブを用いることで，金利コストを最低にする。

総金融債務の固定金利部分は、受け取った現金 担保と非持株権益の買い戻しの合意を含まず、2023年12月31日に91%、2022年12月31日に96%、2021年12月31日に94%と見積もられている。

集団持倉の金利変動に対する感度分析

本グループの金融資産及び負債の金利リスクに対する感度 は、利息及び金利リスクの影響を受ける純金融債務構成部分についてのみ分析を行う。

財務費用感度

不変の債務額と不変の管理政策に基づいて、 金利が1%上昇するごとに、毎年の総金融債務コストは1，400万ユーロ増加し、 は1%低下するごとに、総金融債務コストは1，200万ユーロ減少する。

キャッシュフローヘッジ準備金の感度

ユーロ金利が1%上昇すると、キャッシュフローのヘッジに指定されたデリバティブの市場価値を高め、関連するキャッシュフローのヘッジ準備金を約6.95億ユーロ増加させる。ユーロ金利が1%下がるごとに、その時価は縮まり、キャッシュフローのヘッジ準備は約6.96億ユーロ減少する。

14.2外国為替リスク管理

経営的外国為替リスク

本グループの海外業務は，その自国で業務を展開している実体によって行われ，主に自国通貨を使用している。したがって、それらが直面する経営外国為替リスクは、購入装置またはネットワーク容量、購入装置 および顧客に販売またはレンタルされた装置、ならびに国際オペレータから購入または販売されるいくつかのタイプの流れに限定される。

可能性があれば，オランジ集団の実体はこのリスクをヘッジするために の期限保証書を作成している(付記13.8参照)。

金融為替リスク

金融為替リスクは主に関連している

− 親会社への配当金：一般的に，本グループの政策は関連子会社の株主総会の日から経済的にこのリスクをヘッジすることである.

− 子会社融資：特殊な場合を除いて、子会社は本位貨幣でそのbrの資金需要を支払う必要がある；

− グループ融資：デリバティブを除いて、グループの債券の大部分はユーロ建て。Orange SAは時々ユーロ以外の市場(主にドル、ポンド、スイスフラン)で債券を発行する。Orange SAにこれらの通貨の資産がなければ，多くの場合，発行された債券はクロス通貨交換によってユーロ に変換される.通貨による債務分配は金利レベル、特にユーロに対する利差にも依存する。

本グループは2022年末に最後のポンド建ての付属手形(付注15.4参照)を買い戻した後、本グループはこのようなツールによる金融両替リスクに耐えられなくなった。

表はOrange SA，Orange Polska，Orangeエジプトの外貨純金融債務変動の主なリスク開口を示し， はリスクに直面する通貨レート変化に対する実体の10%の感度を示している。オランジ社とオランジエジプト社は主要な外国為替リスクを担う実体であり、連結財務諸表で純為替損益を生じる内部取引を含む。

貨幣単位で表されるリスクの開放

感度分析

(百万通貨単位)

ユーロ.ユーロ

ドル

ポンド

PLN

CHF

総翻訳数

ユーロで10%上昇します

ユーロ損失10%

オランジ社

-

8

0

(1)

(13)

(7)

1

(1)

オレンジ色のボルスカ

(116)

(6)

-

-

-

(121)

11

(13)

オレンジ色エジプト

-

(83)

-

-

-

(75)

7

(8)

合計(金種)

(116)

(80)

0

(1)

(13)

(202)

資産の外国為替リスク

その国際業務により、オランジグループの財務状況報告書 は外貨変動の影響を受け、これらの変動は外貨建ての子会社資産と持株の換算に影響を与えるからである。関連する通貨は主にポンド、ズロティ、エジプトポンド、ドル、ヨルダンディナール、モロッコディラムである。

その最大の外国資産に開口するために、Orangeは関連通貨の債務 を発行した。

以下に示す金額は，モバイル金融サービス活動(主にユーロ単位)を考慮している.

総合純資産への貢献

感度分析

(単位：100万ユーロ)

ユーロ.ユーロ

ドル

ポンド

PLN

EGP

作業負荷

気が狂った

その他の貨幣

合計する

ユーロで10%上昇します

ユーロ損失10%

純負債を含まない純資産(A)(1)

51,599

232

68

3,591

732

547

1,012

4,320

62,101

(955)

1,167

デリバティブを含む通貨別純債務(B)(2)

(25,795)

129

(3)

(856)

(118)

(15)

(465)

121

(27,002)

110

(134)

貨幣(A)+(B)別純資産

25,804

360

65

2,735(3)

614

532

547

4,441

35,098

(845)

1,033

(1) 純金融債務の構成要素を含まない。

(2)Orange定義と使用する金融債務純額は移動金融サービス活動に計上されておらず、この概念は移動金融サービス活動とは無関係である(付記13.3参照)。

(3) 親会社所有者のzlotysにおける純資産のシェアは13.86億ユーロであるべきである.

国際業務が存在するため、オランジグループ損益表 は、その海外子会社の総合財務諸表の総合財務諸表への転換による為替変動によるリスクにも直面している。

総合財務損益表への貢献

感度分析

(単位：100万ユーロ)

ユーロ.ユーロ

ドル

ポンド

PLN

EGP

作業負荷

気が狂った

その他の貨幣

合計する

ユーロで10%上昇します

ユーロ損失10%

収入.収入

31,620

1,154

272

2,822

751

462

700

6,340

44,122

(1,137)

1,389

EBITDAaL

9,310

183

6

695

298

189

200

2,154

13,035

(339)

414

営業収入

2,876

108

(7)

270

171

107

62

1,382

4,969

(190)

233

14.3流動性リスク管理

資金源が多様化

オーランドの資金源は多様化しています

− 債券市場の定期発行；

− 多国間または発展融資機関の融資による一時融資；

− NeU商業手形計画(欧州商業手形を譲渡可能，従来は“商業手形”と呼ばれていた)下の短期証券市場発行.

投資の流動性

Orangeは、その現金黒字を、IAS 7現金等価物基準に適合する現金等価物または公正価値投資(譲渡可能債務証券、期限が2年以下の債券、UCITSおよび定期預金)に投資する。これらの投資は業績ではなく、資本損失リスクを最小限に抑えることを優先している。

現金、現金等価物と公正価値投資は主にフランスと他のEU諸国で保有されており、両替或いは外貨規制の制限を受けない。

平滑債務満期日

Orangeが従う政策は今後数年間の平均債務満期日を分配することだ

次の表は、財務状況表に表示されている各財務負債の未割引の将来の現金流量を示しています。本付表で用いた主な仮定は： である

− 外貨額は年末終値でユーロに換算される

− 将来の変動金利は、より良い見積もりがない限り、1回以上の固定額面金利に基づいています。

− TDIRAS新株で償還しなければならないため、満期日分析では償還は考慮しない。また、債券の支払利息は、未確定期間内に満期となるため( 付記13.4参照)、第1期間の支払利息のみが含まれる(他の 期間の利息支払いに関する情報は提供されない)；

− 循環信用限度額の満期日は契約満期日である；

− “その他の項目”(日付および非現金項目が明記されていない)は、公正な価値で入金されていない金融負債、将来の現金流量、および財務状況表の残高を入金する

(単位：100万ユーロ)

注意事項

2023年12月31日

2024

2025

2026

2027

2028

2029年以降

その他のプロジェクト (1)

TDIRA

13.4

643

10

-

-

-

-

-

633

債券.債券

13.5

28,919

2,455

2,440

1,596

2,031

1,697

18,848

(147)

銀行融資および発展組織と多国間融資機関の融資

13.6

3,339

825

895

489

490

116

536

(13)

融資資産に関する債務

13.3

411

124

108

91

70

17

-

-

受け取った現金担保

13.3

586

586

-

-

-

-

-

-

北大商業伝票(2)

13.3

1,247

1,254

-

-

-

-

-

(7)

銀行貸越

13.3

234

234

-

-

-

-

-

-

その他財務負債

13.3

615

562

5

5

5

0

38

-

派生ツール(負債)

13.3

245

1

27

12

-

20

3

-

派生ツール(資産)

13.3

(923)

(6)

(80)

(6)

(6)

(6)

(652)

-

未満期ヘッジツールに関するその他の包括的収益

13.3

(110)

-

-

-

-

-

-

-

デリバティブを差し引いた金融債務総額

35,205

6,047

3,395

2,188

2,590

1,843

18,772

466

貿易応払い

11,597

9,989

193

149

188

590

488

-

金融負債総額(デリバティブ資産を含む)

46,803

16,035 (3)

3,588

2,337

2,778

2,433

19,260

466

金融負債の将来利息(4)

1,440

933

816

905

807

4,128

-

(1) 日付が明記されていないもの：TDIRA理論的です。非現金プロジェクト：債券と銀行ローンの償却コスト、および長期貿易支払いへの割引影響。

(2) 譲渡可能なヨーロッパビジネスチケット(従来は“ビジネスチケット”と呼ばれていた).

(3)提出された2024年額は、満期になっていない名義利息と受取利息に対応する(4.94億ユーロ)。

(4) 主に債券の将来利息81.5億ユーロ，銀行ローンの将来利息3.23億ユーロ，デリバティブツールの将来利息13.66億ユーロである.

流動資金状況は当グループが使用する財務状況指標の一つである。この“国際財務報告基準”によって定義されていない総合指標は、他のグループが使用する類似タイトルの指標と比較できない可能性がある。

オランジ電気通信業務の流動資金は2023年12月31日までに143.02億ユーロに達し、2024年の財務総債務の返済義務を超えた。これは次のような部分に分かれています

流動性頭寸

(単位：100万ユーロ)

未引き出しの信用限度額を利用できる

現金

公正価値計算の投資

現金等価物

2023年12月31日まで、オランジグループの電気通信業務は二国間信用限度額と銀団信用限度額形式の信用手配を得ることができる。このような限度額の大多数は変動金利で利息を計算する。クレジット手配の利用可能な未引き出し金額は61.2億ユーロ (Orange SAの6億ユーロを含む)。

現金等価物は24.44億ユーロで、主にOrange SAで、19.79億ユーロのUCITSと1億ユーロの定期預金を含む。

公正価値で計算される投資総額は26.78億ユーロで、その中には24.85億ユーロの新商業手形と1.66億ユーロの債券が含まれている

財政的比率のいずれかの具体的な負担は、付記14.4に記載されている。

現金レベルやその他の即時可処分投資のため、本グループはある国で売掛金の売却に依存していない(付記4.3参照)。

Orangeの信用格付けが変わりました

Orangeの信用格付けは、当グループの財務政策とリスク管理政策、特にその支払能力と流動性リスクを評価するための追加全体の業績指標である。それは投資家たちの分析を代替することができない。格付け機関 は、その付与された格付けを定期的に審査する。格付けのどんな変化も未来の資金調達のコストや流動性を得る機会に影響を及ぼす可能性がある。

また、Orange信用格付けの変化は投資家に支払う報酬に影響を与えるだろう

− 未返済額25億ドルのOrange SA債券(付記13.5参照)は2031年に満期(2023年12月31日の23億ユーロに相当)になり、Orangeの信用格付けが変化すれば、アップグレード条項 を遵守する。この条項は2013年と2014年に触発された：したがって、2014年3月に満期になった利息 は8.75%の金利で計算される。その時から、この債券の利息は9%だった；

− 2022年11月23日に調印された60億ユーロの銀団信用手配の保証金は、Orangeの信用格付けの引き上げや引き下げによって変化する可能性がある。2023年12月31日に、この信用ローン は引き出していません。

オランジの格付けは2023年に変化しなかった。ムーディーズ投資家サービス会社(Moody‘s)では、格付けに含まれる見通しが2023年に変化し、安定から プラスになった。

標準プール

ムーディ

恵誉格付け

長期債務

BBB+

Baa 1

BBB+

展望

安定している

正性

安定している

短期債務

A2

P2

F2

14.4財務比率と持続可能な開発目標に対する約束

財務比率に関する主な約束

Orange SAは信用限度額やローンを持っていませんが、財務比率については特定の 契約に制約されています。

Orange SAのいくつかの子会社は、銀行契約で定義された指標に関連するいくつかの財務比率を遵守することを約束している。これらの比率 に違反して違約イベントを構成し、関連する信用限度額やローンの早期返済を招く可能性がある。

主な約束は以下の通りである

− オランジエジプト：2018年と2022年に調印された銀行融資協定について、2023年12月31日までの未返済総額 は30.5億エジプトポンドと8300万ドル(すなわち、br}1.64億ユーロ)であり、オランジエジプトは“優先債務純額と報告されたEBITDAの比率”； の遵守を要求されている

− Médi Telecom：2022年に署名された銀行融資協定について、2023年12月31日までの未返済総額は36.59億モロッコディラム(すなわち3.35億ユーロ)であり、 Médi Telecomはその“財務純債務”、“財務純債務/EBITDA”と“純株式”に関する比率を守らなければならない。

− オランジコートジボワール：2016年と2019年に調印された銀行融資協定について、2023年12月31日までに返済されていない総金額は700億アフリカフラン(すなわち1.07億ユーロ)であり、オランジコートジボワールは“純債務と報告のEBITDA”の比率を守らなければならない；

この比率は2023年12月31日に遵守された。

持続可能な開発目標に対する の主な約束

Orange SAは、社会的および環境的責任を負うことに力を入れている。 他の事項に加えて、この約束は、Orangeがその持続可能な発展目標を達成できなかった場合、額面金利を変更するbr}条項を含む財務的責任を導入することによって表現される

− 2022年11月23日、Orangeは27の国際銀行と環境と社会指標をインデックスとした60億ユーロの多通貨銀団循環信用手配に調印し、事前に2023年12月に満期になった前の銀団ローンの再融資を行った。この持続可能な再融資は，グループの環境，社会，ガバナンス(ESG)の約束を説明し，利益率とCOに関する目標の実現を指数化している2排出(範囲1と2，範囲3)， はオランジが2040年までに純炭素ゼロを実現する目標に適合し，従業員チームの性別を多様化した。この新しいbrローンは最初に2027年11月に満期になり、2つのオプションを含み、各オプションはもう1年延長することができ、 はOrangeによって行使することができ、銀行の承認を受ける必要がある。2023年10月、Orangeは最初の選択権を行使し、貸主の同意の下で初期満期日を延長することを許可した。58.72億ユーロは2028年11月に満了し、1.28億ユーロは2027年11月の初期満期日を保留する。

− 2023年9月11日、オランジは持続可能な発展に関する債券を初めて発行し、名目総金額は5億ユーロ、2035年に満期、額面金利は3.875%だった。これらの債券は，brグループの温室効果ガス排出削減目標(範囲1，2と3)および外部受益者へのデジタル支援と訓練の約束に関連している。

違約または重大な不利な変更条項

Orangeの大部分の融資協定は、特に2022年11月23日に設立された60億ユーロの銀団信用手配及び債券を含み、重大な不利な変化或いは交差違約条項が発生した場合には事前償還義務の制約を受けない。しかし、このような合意の大多数は交差加速条項を含む。したがって，他の融資プロトコルでのみ違約イベントが発生すると，上記のプロトコルでの加速返済を自動的にトリガすることはない.

14.5信用リスクと 取引相手リスク管理

本グループは貿易売掛金、現金及び現金等価物、投資及びデリバティブの面で集中的な取引相手リスクに直面する可能性がある。

オランジは、その膨大かつ多様な顧客基盤(住宅、専門、大型商業顧客)が多くの業界で業務を展開し、多くのフランス地域と外国の国に位置しているため、貿易売掛金における取引相手のリスクは限られているとしている。これらの金融資産の取引相手リスクの最大値は、その確認した帳簿純値に等しい。付記4.3期限を過ぎた売掛金の純額を分析した。ローンやその他の売掛金には，主に支払いに対応するが用意されていない金額が重要でない要素が含まれている.

Orange SAはその投資とデリバティブを通じて取引相手のリスクに直面している。したがって、それはその投資またはそれとデリバティブ協定を締結する公共、金融、または工業機関を厳格に選択する。この選択は特に機関の信用評価に注意を払っている。だから：

− 投資を選択する非銀行取引相手ごとに、限度額は、投資の格付けと満期日 ； に基づく

− 投資とデリバティブのために選択された各銀行の取引相手に対して、限度額は株式、br}格付け、CDS(信用違約交換、潜在的違約リスクの正確な指標)及び財政部が定期的に行ったbr}分析； に基づいている

− 理論限界値と消費限界値は監視され、毎日グループ財務主管と取引室主管に報告されている。これらの限度額は信用イベントに応じて定期的に調整されます。

デリバティブについては、すべての取引相手 (フランス銀行連合会)と金融商品に関する主な合意に署名し、一方が倒産した場合に支払すべき売掛金と売掛金の純値を計算し、売掛金または支払うべき最終残高を計算することを規定している。これらのプロトコルは、CSA(クレジットサポート添付ファイル)現金担保条項を含み、この条項は、毎日預金(担保が支払われた)または受取(担保を受信した)をもたらすことができる。これらの支払金額 はすべてのデリバティブ市場価値の変化に対応する

通常、投資は高格付け銀行と交渉されています。 例外的に、子会社はたまに現地で最も格付けの高い取引相手と付き合っています。

デリバティブ信用リスクと取引相手リスクを相殺するメカニズムの影響

(単位：100万ユーロ)

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

担保デリバティブ(純額)(A)

647

1,014

408

デリバティブ資産の公正価値を保証する

867

1,374

690

担保デリバティブ負債の公正価値

(220)

(360)

(282)

支払済み/受領した現金担保金額(B)

(565)

(1,034)

(362)

支払現金担保額

21

38

27

受け取った現金担保金額

(586)

(1,072)

(389)

取引相手リスクの余剰開口(A)+(B) (1)

82

(20)

46

非担保デリバティブ

31

55

(3)

非担保デリバティブ資産の公正価値

56

81

-

非担保デリバティブ負債の公正価値

(25)

(26)

(3)

(1)取引相手リスクの残存リスクは，主にデリバティブによる取引終了日の推定値と現金担保取引日との時間差によるものである.

2022年から2023年までの間の現金担保預金純額の変化は、主にドル安とドル建てデリバティブヘッジ債券の金利効果によるものである。2021年から2022年までの間に受け取った純現金担保の変化は、主にドル高とポンド対ユーロ安によるものだ。

市場金利と為替レート変化に対する現金担保の感度分析

市場金利(主にユーロ)+/-1%の変化はデリバティブのヘッジ金利リスクに影響する公正価値を以下のようにする

(単位：100万ユーロ)

料率が1%下がる

税率を1%引き上げる

派生ツールは価値変動を公平に許容する

(717)

714

料率が1%下がる

税率を1%引き上げる

現金担保金額を支払う

717

(714)

ユーロ為替レートの10%上昇または低下は為替リスクをヘッジするデリバティブの公正価値に影響を与え、具体的には以下の通りである

(単位：100万ユーロ)

ユーロ損失10%

ユーロで10%上昇します

派生ツールは価値変動を公平に許容する

1,285

(1,051)

ユーロ損失10%

ユーロで10%上昇します

受け取った現金担保金額

(1,285)

1,051

14.6商品リスク管理 (エネルギー契約)

本グループの大部分の電力需要は固定価格あるいは指数長期購入契約によって満たされ、状況に依存する。国際財務報告基準第9号によると、会社の正常な業務需要を満たすために金融資産(電力)について締結した契約と、エネルギー価格変動を投機または裁定するための契約ではなく、その業務のみに使用される契約は、派生商品 とはみなされない(国際財務報告基準第9号“自己使用”免除を適用)。本グループの このような契約下での負担は付記16.1列が表外負担であることを示している.

2040年までに純炭素ゼロの約束を実現するために，グループは再生可能エネルギー発電の電気購入協定(PPA)を締結した。

これらの契約は、実物であってもよい(実物電力による交付であるため、派生ツールの承認を招くことはない)、仮想的であってもよい。エネルギー供給は，PPA，太陽エネルギー/エネルギーすなわちサービス，異なる条項(市場)を持つ電気購入契約および供給契約(重合と分配)を混合した契約の組み合わせで実現される。

本グループでは，仮想購入プロトコル(VPPA)を作成することを考えている. このような契約は，派生ツールを公正価値に応じて損益で確認し，実際に送電していないためである.本グループは2023年12月31日現在，ポーランドとルーマニアで仮想電力調達協定 のみである。これらの契約はキャッシュフローヘッジに分類され，その無効部分は損益表に直接影響を与える.ヘッジ有効部分の公正価値変動は他の全面収益で確認された(付記13.8.2参照)。

次の表に本グループの2023年12月31日の主要エネルギー供給協定を示す。

エネルギー源

総契約量(単位：GWh)

署名日

発効日

成熟性

期間

自然界

会計モデル

フランス

Boralex

風力発電

67

2021

2021

2025

5年間

物理PPA

自己使用免除

恩吉

太陽光発電

76

2023

2025

2040

十五年

物理PPA

自己使用免除

総エネルギー

太陽光発電

100

2023

2025

2045

20年

物理PPA

自己使用免除

恩吉

太陽光発電

102

2023

2025

2045

20年

物理PPA

自己使用免除

ポーランド

Dunowo Spo

風力発電

1,274

2021

2024

2035

12年

仮想PPA

キャッシュフローヘッジ

EDF

風力発電

1,686

2022

2023

2030

8年だ

物理PPA

自己使用免除

RPower

太陽光発電

585

2023

2024

2034

10.5年

物理PPA

自己使用免除

WPD

風力発電

480

2020

2021

2031

10年間

物理PPA

自己使用免除

ルーマニア

エンギルーマニア

太陽光発電

145

2023

2025

2029

4年半

仮想PPA

キャッシュフローヘッジ

エネルギーグループ

太陽光発電

400

2023

2025

2032

8年だ

仮想PPA

キャッシュフローヘッジ

再生可能電力供給契約ヘッジの電力量が本集団の2023年度の電力使用量に占める割合は約10%(2023年は5，700 GWh，2022年は5，594 GWhおよび2021年は5，154 GWh)である。

14.7株式市場リスク

Orange SAは自分の株に対して利上げオプションもなく、長期的に株を購入する約束もない。2023年12月31日現在、2，429，143株の在庫株を保有している。br}Orange SAは株式市場に上場している子会社を有しており、これらの子会社の株価はこれらの市場の全体的な傾向の影響を受ける可能性がある。特に，これらの上場子会社の株式時価は減値テストに用いられる計測変数の1つである.

オランジが現金管理目的で投資したUCITSは株を持っていません。

オランジグループはまた、その一部の退職計画資産のために株式リスクに直面している(付記6.2参照)。

2023年12月31日、当グループは上場企業の株式に対して重大な市場リスクがなかった。

14.8資本管理

Orange SA及びその非金融子会社は、株式に関する規制要求を受けない(任意の商業会社に適用される通常基準を除く)

その金融子会社(例えば電子マネー機関)は、その所在部門および管轄範囲に特定される規制株式要求の制約を受ける。

いずれの会社と同様に、オランジは、その財務資源(株および純財務債務を含む)を管理し、バランス財務政策の一部として、開発プロジェクトに選択的に投資し、株主にリターンを提供することを含む資本市場への柔軟な参入を確保することを目的としている。

金融債務純額について言えば(付記13.3参照)、この政策 は付記14.3で述べた流動資金管理に転化し、特に格付け機関が与えた信用格付け に注意する。

この政策は一部の市場にも反映されており、Orangeが制御する子会社の資本には という少数の株主が存在する。これは，本グループの債務を制限するとともに，ローカル株主の参加によって利益を得ることを目的としている.

14.9金融資産と負債の公正価値

オランジ金融債務純額の時価総額は2023年12月31日現在で263億ユーロ、帳簿価値は270億ユーロと推定されている。

2023年12月31日

(単位：100万ユーロ)

注意事項

“国際財務報告基準9”に基づいて分類する (1)

帳簿価値

公正価値を見積もる

レベル1と現金

レベル2

レベル3

売掛金

交流.交流

6,046

6,046

-

6,046

-

金融資産

13.7

3,777

3,777

99

3,286

392

株式証券

FVOCI

490

491

99

-

392

株式証券

FVR

173

173

-

173

-

公正価値計算の投資

FVR

2,678

2,678

-

2,678

-

支払現金担保

FVR

21

21

-

21

-

償却コスト計算の金融資産

交流.交流

415

415

-

415

-

現金と現金等価物

13.3

5,504

5,504

5,504

-

-

現金

交流.交流

3,060

3,060

3,060

-

-

現金等価物

FVR

2,444

2,444

2,444

-

-

貿易応払い

交流.交流

(11,596)

(11,596)

-

(11,596)

-

金融負債

13.3

(35,993)

(35,241)

(28,080)

(6,870)

(291)

金融債務

交流.交流

(35,702)

(34,950)

(28,080)

(6,870)

-

他にも

FVR

(291)

(291)

-

-

(291)

派生ツール(純額) (2)

13.8

678

678

-

678

-

(1)“AC”は“償却コスト”，“FVR”は“損益公正価値”，“FVOCI”は“損益に再分類しない他の総合収益による公正価値”を表す

(2)デリバティブの分類はそのヘッジ資格に依存する.

次の表は財務状況表の公正価値によって計量された金融資産と負債の第三級市場価値変化を分析した。

(単位：100万ユーロ)

株式証券

公正価値に応じて損益計算された金融負債には，派生商品は含まれていない

2022年12月31日の第3級公正価値

355

(8)

損益計上利益または損失

-

(5)

他の総合収益の収益(赤字)に計上する

(4)

-

証券買い入れ

37

-

他にも

4

(279)

2023年12月31日の第3級公正価値

392

(291)

オランジ金融債務純額の時価総額は2022年12月31日現在238億ユーロ、帳簿価値253億ユーロと推定されている。

2022年12月31日

(単位：100万ユーロ)

注意事項

“国際財務報告基準9”に基づいて分類する

帳簿価値

公正価値を見積もる

レベル1と現金

レベル2

レベル3

売掛金

交流.交流

6,237

6,237

-

6,237

-

金融資産

13.7

5,545

5,545

65

5,124

355

株式証券

FVOCI

421

421

65

-

355

株式証券

FVR

205

205

-

205

-

公正価値計算の投資

FVR

4,500

4,500

-

4,500

-

支払現金担保

FVR

38

38

-

38

-

償却コスト計算の金融資産

交流.交流

381

381

-

381

-

現金と現金等価物

13.3

5,846

5,846

5,846

-

-

現金

交流.交流

2,668

2,668

2,668

-

-

現金等価物

FVR

3,178

3,178

3,178

-

-

貿易応払い

交流.交流

(11,551)

(11,551)

-

(11,551)

-

金融負債

13.3

(36,638)

(35,121)

(27,681)

(7,432)

(8)

金融債務

交流.交流

(36,630)

(35,113)

(27,681)

(7,432)

-

他にも

FVR

(8)

(8)

-

-

(8)

派生ツール(純額)

13.8

1,069

1,069

-

1,069

-

オランジ金融債務純額の時価総額は2021年12月31日現在315億ユーロ、帳簿価値243億ユーロと推定されている。

2021年12月31日

(単位：100万ユーロ)

注意事項

“国際財務報告基準9”に基づいて分類する

帳簿価値

公正価値を見積もる

レベル1と現金

レベル2

レベル3

売掛金

交流.交流

6,040

6,040

-

6,040

-

金融資産

13.7

3,291

3,291

55

2,859

377

株式証券

FVOCI

432

432

55

-

377

株式証券

FVR

203

203

-

203

-

公正価値計算の投資

FVR

2,266

2,266

-

2,266

-

支払現金担保

FVR

27

27

-

27

-

償却コスト計算の金融資産

交流.交流

363

363

-

363

-

現金と現金等価物

13.3

8,188

8,188

8,188

-

-

現金

交流.交流

2,709

2,709

2,709

-

-

現金等価物

FVR

5,479

5,479

5,479

-

-

貿易応払い

交流.交流

(11,163)

(11,163)

-

(11,163)

-

金融負債

13.3

(35,348)

(42,534)

(33,058)

(9,466)

(9)

金融債務

交流.交流

(35,339)

(42,524)

(33,058)

(9,466)

-

他にも

FVR

(9)

(9)

-

-

(9)

派生ツール(純額)

13.8

405

405

-

405

-

会計政策

財務状況表の財務資産と負債の公正価値は3つのレベルで分類された

− レベル1： エンティティが計量日に取得可能な同じ資産または負債のアクティブ市場でのオファー(未調整)；

− レベル2：資産や負債が直接または間接的に観察できる投入；

− レベル3：資産や負債の観察できない入力.

公正価値が他の全面収益(“FVOCI”及び“FVOCIR”)を通じて計算した金融資産の公正価値は上場証券の年末のオファーであり、非上場証券は各ケースの中で最適な財務基準(比較可能な取引、比較可能な会社の倍数、株主合意、将来の現金流量を割引する)に基づいて決定した推定方法を採用する。

償却コストが の金融資産に対して，本グループは現金，貿易売掛金，各種 預金の帳簿価値が公正価値の合理的な近似値を提供していると考えているが，これはこれらの項目が高い流動資金を持っているためである。

公正価値に基づいて損益(“FVR”)を計算する金融資産の中で、預金、預金証、商業手形或いは譲渡可能債務証券などの極短期投資について、本グループは投資に関する額面及び任意の関連計算利息は公正価値の合理的な近似値を表すと考えている。

UCITSの公正価値は最新の純資産価値である。

権益証券の公正価値は上場証券の年末のオファーであり、非上場証券に対して、採用した推定方法はすべての情況下で最適な財務標準(比較可能な取引、比較可能な会社の倍数、株主合意、割引の未来の現金フロー)によって確定される

残高コスト(“AC”)で計算された金融負債について、金融負債の公正価値は、以下の方法を用いて決定される

− 上場ツールの見積もり(流動性が重大な低下が発生した場合に詳細な分析を行い、観察価格が公正な価値に適合しているかどうかを証明する；そうでなければオファーを調整する)；

− 将来のキャッシュフローの現在値を見積もり，本グループの期末に観察されたレートで他のツールを割引する.内部推定モデルを用いて計算した結果，ブルームバーグ社が提供する価値をシステム基準とした.

本グループは，顧客から受け取った貿易売掛金や金別の帳簿価値が公正価値の合理的な近似値であると考えており，これらの項目の流動資金が高いためである

長期支払貿易帳簿の公正価値は、本グループが期末に観察した金利割引による将来のキャッシュフロー価値である。

公正価値に基づいて損益を計算する金融負債(“FVR”)は、主に非持株権益の購入の決定または承諾に関するものである。それらの公正な価値は契約協定の規定に基づいて計量される。約束が固定価格に基づいている場合、割引値は保留される。

主に場外取引を行うbr派生ツールの公正価値は将来の現金流量を推定する現在値に基づいて決定され、将来の現金流量を推定するのは本集団が期末に観察した金利で割引される。内部推定モデルを用いて計算した結果 は銀行 取引相手とブルームバーグ社が提供した価値と一致した.

信頼できる市場データがない場合、違約確率を確定する時、歴史違約グラフとCDS(信用違約交換)傾向に基づいてCVA(信用価値調整)とDVA(借方価値調整)を評価する。br}取引相手の信用リスクと本グループ自身の具体的な違約リスクも二級市場における債務保証信用利差のモニタリングと他の市場情報に基づいて持続的なモニタリングを行う。担保の実施に鑑み，取引相手政策及び管理付記14に記載されている債務及び流動資金リスクは，関連金融商品の計測に比べてCVA及びDVA推定は重要ではない。

付記15 持分

Orange SAの株式は2023年12月31日現在、10，640，226，396ユーロであり、2，660，056，599株普通株に分けられ、1株当たり額面4ユーロである。

2023年12月31日、Orange SAの株式と投票権は以下のように細分化されている

株式明細 資本明細 投票権明細

ブイ.ブイ

国はBpifrance Participationと直接または協力して

国庫株

グループ貯蓄計画または登録形式下のグループ従業員

15.1株式変動

2023年度は新株が発行されていません。

15.2在庫株

2023年5月23日の株主総会の認可に基づき、取締役会は新たな株式買い戻し計画(2023年買い戻し計画)を策定し、2022年の買い戻し計画を廃止し、直ちに発効した。この授権書の有効期限は18か月であり，上記株主総会から計算する.2023年の買い戻し計画は、フランス金融市場管理局(FMA)に提出されたオランジグローバル登録(URD)文書に記述されているSの進出の道[br]金融家 - AMF)2023年3月29日

(株式数で)

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

無料株式奨励計画(1)

1,664,145

1,285,171

2,009,500

流動資金契約

764,998

680,000

-

在庫株合計

2,429,143

1,965,171

2,009,500

(1)2021年度において、オランジは、Together 2021従業員持株計画の受益者に在庫株を買い戻し、納入する。同時に，オランジは主に長期インセンティブ計画(LTIP)に基づいて株式 を買い戻す(付記6.3参照)。

会計政策

在庫株は買収コストに応じて株から差し引かれる。在庫株売却による収益と損失は総合備蓄で確認され、税額が差し引かれる。

15.3配当金

年間を通じて

承認人

説明する

1株当たりの配当金

支払期日

支払い方式

合計する

(単位：100万ユーロ)

2023

2023年7月25日取締役会会議

2023年中期配当金

0.30

2023年12月6日

現金

798

2023年5月23日の株主総会

2022年残高

0.40

2023年6月7日

現金

1,064

2023年に支払われた配当金総額

1,862

2022

2022年7月27日取締役会会議

2022年中期配当

0.30

2022年12月7日

現金

797

2022年5月19日の株主総会

2021年の残高

0.40

2022年6月9日

現金

1,063

2022年に支払われる配当金総額

1,861

2021

2021年7月28日取締役会会議

2021年中期配当金

0.30

2021年12月15日

現金

797

2021年5月18日の株主総会

2020年の残高

0.50

2021年6月17日

現金

1,330

2021年に支払われた配当金総額

2,127

2020

取締役会会議、2020年10月28日

2020年中期配当

0.40

2020年12月9日

現金

1,064

2020年5月19日の株主総会

2019年の残高

0.20

2020年6月4日

現金

532

2020年に支払われる配当総額

1,595

配当金形式で株主に見返りを提供することができる金額は、フランス公認会計原則に基づいて、フランス公認会計基準に基づいて、グループ親会社実体Orange SAの純収入と留保収益総額に基づいて計算される。

15.4付記

付属手形の額面

二次手形の発行および買い戻し状況は以下のとおりである

初発行日

初期名義価値

初期名義価値

初期貨幣

料率率

2021年12月31日

発行する．

救いを求める

2022年12月31日

発行する．

救いを求める

2023年12月31日

余剰名義価値

(単位：百万貨幣)

(単位：100万ユーロ)

(単位：100万ユーロ)

(単位：100万ユーロ)

(百万ドルで)

(ユーロ)

(単位：100万ユーロ)

2/7/2014

1,000

1,000

ユーロ.ユーロ

5.25 %

1,000

-

1,000

(1,000)

-

-

10/1/2014

1,250

1,250

ユーロ.ユーロ

5.00 %

1,250

-

1,250

-

1,250

1,250

10/1/2014

600

771

ポンド

5.75 %

547

(547)

-

-

-

-

4/15/2019

1,000

1,000

ユーロ.ユーロ

2.38 %

1,000

-

1,000

-

1,000

1,000

9/19/2019

500

500

ユーロ.ユーロ

1.75 %

500

-

500

-

500

500

10/15/2020

700

700

ユーロ.ユーロ

1.75 %

700

-

700

-

700

700

5/11/2021

500

500

ユーロ.ユーロ

1.38 %

500

-

500

-

500

500

4/18/2023

1,000

1,000

ユーロ.ユーロ

5.38 %

-

-

-

1,000

1,000

1,000

サブチケットの発行と購入

5,497

(547)

4,950

-

4,950

パリ汎ヨーロッパ取引所に上場されているすべての手形は、深度従属手形 (普通株と比較して優先)、すなわち、所有者は、融資および証券に参加する所有者を含む他のすべての債権者にのみ、Orangeの債権後に報酬を得ることを表す(名義上の利息でも他の金額でも)深従属手形 である。

各支払日において、支払いは、発行者によって選択されてもよく、または支払いを延期することができる。繰延クーポンは、契約に規定されている特定の場合とOrangeの制御の下で資本化され、満期と全額支払いとなる。

付属手形の発行/買い戻しに関する処分，流出価格と発行コストの収益(損失)は権益の“準備金”の項に列挙されている。

専門家グループによると、いくつかの格付け機関は資本ツールに0から50%までの“株式” 構成部分を割り当てた。

二次手形の発行と購入

− 2014年2月7日，OrangeはそのEMTN(ユーロ中期手形)計画の一部として28億ユーロ相当のユーロとポンドの深さ二次手形を発行し，3ロットに分けて発行した：

-10億ユーロ、固定年利は4.25%(2019年買い戻し)；

-10億ユーロ、固定年利5.25%；および

-6.5億ポンド (発行日欧州中央銀行定盤価格で計算すると7.82億ユーロ)、固定年利5.875%(2020年と2021年の買い戻し分)

コールオプション行使日ごとの契約規定に基づき、市場状況に応じて金利を改定する。オランジはそれぞれ2020年2月7日、2024年2月7日、2022年2月7日、およびある契約定義の事件が発生した場合 は各株に対してコールオプション を持っている。

アップグレード条項は、2025年の額面金利調整を0.25%、2040年の第1回の額面金利調整を0.75%、2024年の額面金利調整を0.25%、第2回の額面金利調整を0.75%、2027年の額面金利調整を0.25%、第3回の額面金利を0.75%に調整すると規定している。

今回の発行はAMFが承認した目論見書(ビザ番号14-036)のテーマだ。

2023年4月5日、Orangeは既存の第2弾も最後の第2弾を買い戻す要約を開始した。2023年4月18日，この要約の後，グループは8.02億ユーロのこれらの付属手形を買い戻すことができる.買い戻し後に流通する名目金額は1.98億ユーロである。Orangeは2023年12月13日、2024年2月7日にbrオプションを行使し、残りの1.98億ユーロの未返済金額を買い戻す意向を発表した。したがって、残りの未返済額は、2023年12月31日現在、流動財務負債に再分類される。

− 2014年10月1日，そのEMTN計画の一部として，Orangeは30億ユーロ相当のユーロとポンドに相当する深従属手形を発行し，3回に分けて発行した：

-10億ユーロ、固定年利は4%(2019年と2021年の全額買い戻し)；

-12.5億ユーロ、固定 年利5%；および

-6億ポンド (発行日欧州中央銀行定盤価格で計算すると7.71億ユーロ)、固定年利5.75%

コールオプション行使日ごとの契約規定に基づき、市場状況に応じて金利を改定する。オランジは，それぞれ2021年10月1日，2026年10月1日，2023年4月1日からおよび契約で規定された何らかの事件が発生した場合のコールオプション を持つ。

アップグレード条項は、2026年の額面金利の調整を0.25%、2041年の第1回の額面金利の調整を0.75%、2026年の額面の金利調整を0.25%、第2回の額面の金利を0.75%、2028年のチケットの金利調整を0.25%、第3回の額面の金利を0.75%に調整することを規定している。

今回の発行はAMFが承認した目論見書(ビザ番号14-525)のテーマである。

2020年と2021年に連続して第3弾も最後の購入が行われた

Orangeは2022年11月21日、この部分に対して最終買い戻し要約を開始し、残りは4.26億ポンド(歴史コストは5.47億ユーロ)だった。この要約の後、グループは2022年11月30日に3.87億ポンドのこれらの付属手形(歴史的価値4.96億ユーロ)を買い戻した。今回購入後に残った名目金額は，3900万ポンド(過去価値5000万ユーロ)であり，初期名義金額の10%未満であった。合意によると、これにより、Orangeは2022年12月1日に、2023年1月17日に残りの未返済金額に対して早期償還選択権を行使する予定であると発表した。したがって、これらのポンド二次手形の未返済残高は、2022年12月31日に流動金融負債に再分類される(買い戻しは2023年1月17日に行われた)。

− 2019年4月15日、そのEMTN計画の一部として、Orangeは10億ユーロ相当の深さ従属手形を発行しました。

コールオプション行使日ごとの契約規定に基づき、市場状況に応じて金利を改定する。Orangeは2025年4月15日(関連部分金利改定の最初の日)から、ある契約定義の事件が発生した場合、この部分に対してコールオプションを持っている。

アップグレード条項は、2030年の額面金利を0.25%、2045年に0.75%に追加調整することを規定している。

今回の発行はAMFが承認した目論見書(ビザ番号19-152)のテーマだ。

− 2019年9月19日、そのEMTN計画の一部として、Orangeは5億ユーロ相当の深度従属手形を発行しました。

コールオプション行使日ごとの契約規定に基づき、市場状況に応じて金利を改定する。Orangeは2027年3月19日(関連部分金利改定の最初の日)から、ある契約定義の事件が発生した場合、この部分に対してコールオプションを持っている。

アップグレード条項は、2032年の額面金利を0.25%、2047年に0.75%に追加調整することを規定している。

今回の発行はAMFが承認した目論見書(ビザ番号19-442)のテーマである。

− 2020年10月15日，そのEMTN計画の一部として，Orangeは7億ユーロ相当の 深度従属手形を発行した.

市場状況に応じて金利を改定するのは2028年10月15日から締結された契約です。Orangeは、2028年7月15日(関連部分金利の改訂の最初の日)から、ある契約定義のイベントが発生した場合、この部分に対してコールオプションを持っています。

アップグレード条項は2033年の額面金利調整0.25%、2048年追加調整0.75%と規定している。

このような二次手形の発行は、AMFが承認した目論見書(署名番号20−509)の主題である。

− 2021年5月11日、オランジはそのEMTN計画の一部として、最初の調整日まで5億ユーロ相当の深さ二次手形を発行し、額面金利は1.375%であった。

契約規定によると、2029年5月11日から、市場状況に応じて金利を調整する

アップグレード条項は、2034年の額面金利を0.25%、2049年に1.00%を追加調整することを規定している。

オランジは、2029年5月11日(関連部分金利改正の最初の日)から、この部分に対してコールオプションを有し、何らかの契約定義の事件が発生した場合には、この部分に対してコールオプションを有している。

今回発行された二次手形は、AMFが2021年5月7日に承認した目論見書(署名番号21-141)のテーマである。

− 2023年4月18日，そのEMTN計画の一部として，オランジは10億ユーロの二次手形 を発行し，年間固定額面金利は5.375%であった

契約規定によると、2030年から市場状況に応じて金利を改定する

2030年1月18日から、オランジはこの部分に対してコールオプションを持ち、ある契約で定義された事件が発生したときに。

アップグレード条項は、2035年から利息を0.25% 調整し、2050年から0.75%を追加調整することを規定している

このような二次手形の発行は、AMFが承認した目論見書(ビザ番号23-094)のテーマである。

合併株主権益変動表“付属手形”の欄に示された49.5億ユーロの金額は、歴史的価値で記録された名目金額に対応する(ポンド建ての債券は2023年初めに全額返済された)。

付属手形謝礼金

所有者の報酬は，Orangeが支払いを延期する権利を行使しない限り，年次支払日の5営業日前に権益 に記入する.

付属手形報酬に関する税務影響 は期内に損益で入金される.

発行以来、Orangeは二次手形に関連するbr}利票の支払いを延期する権利を行使していない。

二次手形の報酬は以下のとおりである

2023

2022

2021

初発行日

初期名義価値

(単位：百万貨幣)

初期名義価値

(単位：100万ユーロ)

初期貨幣

料率率

(百万通貨)

(単位：百万ユーロ)

(単位：百万貨幣)

(単位：100万ユーロ)

(単位：百万貨幣)

(単位：100万ユーロ)

2/7/2014

1,000

1,000

ユーロ.ユーロ

5.25 %

(71)

(71)

(53)

(53)

(53)

(53)

2/7/2014

650

782

ポンド

5.88 %

-

-

-

-

(32)

(36)

10/1/2014

1,000

1,000

ユーロ.ユーロ

4.00 %

-

-

-

-

(3)

(3)

10/1/2014

1,250

1,250

ユーロ.ユーロ

5.00 %

(63)

(63)

(63)

(63)

(63)

(63)

10/1/2014

600

771

ポンド

5.75 %

-

-

(41)

(49)

(33)

(38)

4/15/2019

1,000

1,000

ユーロ.ユーロ

2.38 %

(24)

(24)

(24)

(24)

(24)

(24)

9/19/2019

500

500

ユーロ.ユーロ

1.75 %

(9)

(9)

(9)

(9)

(9)

(9)

10/15/2020

700

700

ユーロ.ユーロ

1.75 %

(12)

(12)

(12)

(12)

(12)

(12)

5/11/2021

500

500

ユーロ.ユーロ

1.38 %

(7)

(7)

(7)

(7)

-

-

4/18/2023

1,000

1,000

ユーロ.ユーロ

5.38 %

-

-

-

-

-

-

権益別付属手形報酬

(185)

(215)

(238)

二次手形の額面金利は短期借入金に再分類されます

8

2

-

支払われた付属手形報酬

(177)

(213)

(238)

換算額面価値がポンド建ての二次手形による税収影響と、再融資された二次手形の処分損益、割増、発行コストによる税収影響は、合併株主権益変動報告書 における“その他の変動”の項に示されており、2023年には600万ユーロ、2022年には200万ユーロ、2021年には2900万ユーロとなる。

会計政策

付属手形

本グループはいくつかのロットに分けて付属手形 を発行する

これらのチケットには 満期日がなく，発行者は利札決済を延期することを選択することができる.彼らは権益によって価格を計算しています

権益ツールは歴史的価値によって確認されているため、外貨建ての部分は決して再計量されない。 が適切な場合，コールオプションを行使した場合，換算調整影響は権益に計上される

所持者の報酬 は，クーポンを支払うことを決定する際に直接権益を計上する.

Br報酬に関する税項影響は損益計上により、外貨部分の再計量に関する税項影響は権益に計上される。

償還可能株の永久債券の株式部分(TDIRAS)(付記13.4参照)

権益部分は全体ツールの公正価値と債務部分の公正価値の間の差額によって決定される。成立時にこのように決定され確認された資本部分は、その後、ツールが終了しても権益部分は資本である を再計測しない。

15.5翻訳調整

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

期間内に他の全面収益で確認された損益

(29)

(370)

196

その期間の純収入に再分類する

1

(4)

4

包括収益連結報告書における換算調整総額

(28)

(374)

200

(単位：100万ユーロ)

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

ポランズロティ

799

603

645

エジプトポンド(1)

(872)

(730)

(444)

スロバキア·コルナ語

220

220

220

リヨン

(244)

(217)

(150)

他にも

(190)

(134)

(155)

総翻訳調整数

(286)

(258)

116

親会社所有者に帰属するO/W株式

(526)

(455)

(96)

非持株権に帰属するO/W株

240

198

211

(1) は2022年と2023年の財政年度エジプトポンドの切り下げの影響を含む。

会計政策

ユーロ圏以外の海外業務に位置する本位貨幣は、通常、主要キャッシュフロー(Br)が別の通貨(ルーマニアオレンジ通貨やコンゴ民主共和国国内のコンゴドル)を参考にして行われない限り、現地通貨である

機能通貨はユーロでも高インフレ経済通貨でもない対外業務の財務諸表をユーロに換算した(当グループの列報通貨)は以下のとおりである

− 資産と負債を年末レートで換算する

− 損益表中の項目はその期間の平均レートで換算した；

− これらの異なるレートによる換算調整を用いて他の 総合収益を計上する.

エンティティが、売却、清算、資本の償還、または活動の全部または一部の処理または一部の処理を停止することによって(制御権を失う、共通の支配権を失う、重大な影響力を失う)外国業務における権益を失った場合、換算調整は損益に再分類される。海外業務は自身の損失や減価損失の確認により帳簿価値が減少し、 による累積換算調整の損益再分類はない。

換算調整の再分類は損益に挙げられ，具体的には以下のとおりである

− 1つの業務または主要な地理的地域が処分された場合、非持続的な経営の純収益；

− 固定資産、投資、活動の損益、その他の業務処分の損益を処分します。

15.6非持株権益

以下で提供されるデータは、以下の グループのすべてのエンティティに関する：

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

非持株権の純収入に起因することができる貸方部分(A)

518

509

577

O/W Sonatelとその子会社

320

269

243

O/W Orange Polskaとその子会社

73

94

222

O/W Orangeコートジボワール及びその子会社

48

50

53

O/w Médi Telecomとその子会社

33

33

19

O/w Jordan Telecomとその子会社

28

29

16

O/W Orangeベルギーとその子会社

-

20

12

非持株権益による純収入の借方部分(B)

(67)

(38)

(33)

O/W Orangeルーマニアとその子会社

(48)

(33)

-

O/W Orangeベルギーとその子会社

(15)

-

-

O/W Orange Bankとその子会社

-

-

(22)

は、非持株権益の純収入の総部分 (A)+(B) に起因することができる

451

471

545

非持株権の総合収入に起因することができる貸方部分(A)

540

524

612

O/W Sonatelとその子会社

307

263

263

O/W Orange Polskaとその子会社

114

114

215

O/W Orangeコートジボワール及びその子会社

47

52

55

O/w Médi Telecomとその子会社

36

24

23

O/w Jordan Telecomとその子会社

21

39

27

O/W Orangeベルギーとその子会社

-

19

13

非持株権の総合収入に起因することができる借方部分(B)

(70)

(37)

(31)

O/W Orangeルーマニアとその子会社

(51)

(31)

-

O/W Orangeベルギーとその子会社

(16)

-

-

O/W Orange Bankとその子会社

-

-

(22)

は非持株権益の総合収益の総部分(A)+(B) に起因することができる

470

487

580

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

非持株権益への配当金

381

328

218

O/W Sonatelとその子会社

208

185

166

O/W Orangeコートジボワール及びその子会社

53

51

29

O/W Orange Polskaとその子会社

50

35

-

O/w Médi Telecom及びその子会社

34

33

-

O/w Jordan Telecomとその子会社

25

18

11

O/W Orangeベルギーとその子会社

-

-

7

(単位：100万ユーロ)

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

非持株権の持分の貸手部分(A)に起因することができる

3,285

3,183

3,030

O/W Orange Polskaとその子会社

1,313

1,250

1,170

O/W Sonatelとその子会社

1,008

907

826

O/W Orangeコートジボワール及びその子会社

247

253

257

O/w Jordan Telecomとその子会社

189

193

171

O/W Orangeルーマニアとその子会社

163

217

267

O/W Orangeベルギーとその子会社

149

155

138

O/w Médi Telecom及びその子会社

142

140

148

非持株権益の権益借方部分(B)に起因することができる

(11)

(11)

(10)

非持株権益に帰属する総株式(A)+(B)

3,274

3,172

3,020

会計政策

非持株権購入の約束(“下落オプション”)

本グループが会社または または非持株株主に持株を購入することを承諾した場合、 非持株権益の帳簿価値は金融債務に再分類される。

承諾金額が非持株権益金額を超えた場合、差額は親会社所有者が権益の減少を占めるべきである。金融債務は、各報告期間の終了時に契約スケジュール(公正価値または固定価格に応じて現在値)に基づいて再計量され、“国際財務報告基準”が何の指導も提供されていない場合には、純融資コストで取引相手と再計量される。

債務者としての非制御的権益

子会社の総合収益総額は親会社の所有者と非持株権益に帰属する。“国際財務報告基準”第10号によると、これは非持株権益の赤字残高を招く可能性がある。

制御された実体株主との取引

本グループが制御するエンティティの小株主と行う個々の取引は、制御権を失うことにならなければ、総合総合収益に影響を与えることなく、株式取引として入金される。

1株当たり収益15.7ユーロ

純収入

1株当たりの基本収益および希釈後の収益を計算するための集団純収入は、以下の方法で決定される

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

純収入-基本収入

2,440

2,146

233

付属手形の効力

(175)

(200)

(225)

親会社所有者は純収益を占めるべき-基本 (調整後)

2,265

1,946

8

希釈ツールが純収入に与える影響：

TDIRA

-

12

-

親会社所有者は純収益を占めるべきである−希釈した

2,265

1,957

8

株式数

基本1株当たり収益と 希釈後の1株当たり収益を計算するための加重平均株式数は以下の通りである

(株式数)

2023

2022

2021

発行済み普通株式加重平均

2,659,184,216

2,658,328,369

2,656,981,542

普通株式数に対する希釈ツールの影響：

TDIRA

-

27,269,551

-

無料株式奨励計画(LTIP)

1,336,982

1,233,198

776,743

加重平均流通株数−希釈

2,660,521,198

2,686,831,119

2,657,758,285

Orange株の平均市価は、全届出期間中の無料株式奨励計画で採択された公正価値よりも高い(付記6.3参照)。したがって，この差額に対応する株式数 は列報期間中の報告日に希釈される.

2023年12月31日(2021年12月31日現在)TDIRASは希釈後の1株当たり純収益の計算範囲を計上しないが，これらは逆薄であるためである

1株当たりの収益

(単位：ユーロ)

2023

2022

2021

1株当たり収益-基本

0.85

0.73

0.00

希釈して1株当たり収益

0.85

0.73

0.00

会計政策

1株当たり収益

本グループは、持続経営と非持続経営の基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益を同時に開示する：

− 基本的な1株当たり収益の算出方法は，本年度に本グループ株主が占めるべき純収益を今年度本グループ株主に帰属する純収入で除し，二次手形所持者の報酬純額を差し引いた後，その期間中に発行された普通株の加重平均で割る，

− 希釈1株当たり収益は同じ純収益から計算され，希釈債務ツールの融資コスト調整後，関連する税収影響が差し引かれる。希薄化後の1株当たり収益を計算するための株式数は，期内潜在薄化ツールが普通株に変換された場合 を計上した。これらのツールが継続的に運営する1株当たりの収益を低下させる効果があれば，薄くするとみなされる.

基本的な1株当たり収益が負の場合、希釈後の1株当たり収益は基本的に1株当たり収益と同じである。時価以下の価格で増資し，示した報告期間の比較可能性 を確保するために，今期と前期流通株の加重平均数を調整する。庫内 合併配当金から差し引かれた保有株式は1株当たり収益 に計上されない。

付記16 未確認の契約承諾(電気通信活動)

以下では，本グループが制御するエンティティの契約負担および表外負担のみを示す.

Orangeは、2023年12月31日まで、現在または将来の財務状況に大きな影響を与える可能性のある任意の約束を行ったかどうかを知らないが、本説明で言及した約束は除外される。

16.1ビジネス活動約束

(単位：100万ユーロ)

合計する

1年もたたないうちに

1年から5年まで

5年余り

経営活動承諾額

9,220

3,692

3,291

2,237

賃貸承諾額を経営する

228

94

93

41

携帯電話購入約束

1,353

1,334

15

4

送電能力購入約束

1,397

232

465

699

その他の商品とサービス調達約束

3,918

1,241

1,691

985

投資承諾

878

417

443

17

公共イニシアチブネットワーク約束(1)

61

10

19

32

通常の業務過程で第三者に提供される保証

1,386

363

565

459

(1)は，Orange SAがフランスに高速ネットワークと超高速ネットワークを配備する際に担う未確認の契約承諾を含む.Orange 特許権集団に関する未確認契約承諾は付記11.3に記載されている。

賃貸承諾額

賃貸承諾は、対象資産が2023年12月31日以降に使用可能になる契約に関連する物件賃貸と、当グループがIFRS 16によって許可される免除を適用する賃貸とを含む(付記9参照)。

(単位：100万ユーロ)

将来の最低レンタル料

物件賃貸約束

152

O/Wテクニカルアクティビティ

51

O/Wショップ/オフィスイベント

101

期日は以下のとおりである

(単位：100万ユーロ)

将来の最低レンタル料

1年もたたないうちに

1年から2年の間に

2~3年の間に

3~4年の間に

4年から5年の間に

5年余り

物件賃貸約束

152

45

25

16

19

10

37

レンタルコミットメントは、レンタル契約の通常の継続日または最も早い終了日までの未返済の最低未来のレンタル支払いに対応します。

フランスの物件賃貸約束はすべての物件賃貸約束の40%を占めている。

携帯電話購入約束

2023年12月31日現在，携帯電話購入承諾額は13.53億ユーロであり，主に2021年に調印された契約に関する承諾額，および3年間の承諾額に対応している。

送電能力調達約束

2023年12月31日までの送電能力購入約束は13.97億ユーロ。その中には、衛星伝送能力を提供するためにスペインで8.19億ユーロと3.27億ユーロの価格でFTTHネットワークを使用する協定が含まれている(これらの約束の期限は契約に従って2040年に延長される)。

貨物とサービスの他の調達約束

本グループの他の商品やサービス調達約束 は主にネットワーク運次元に関するものである.

2023年12月31日まで、これらの約束には：

− エネルギー調達承諾額9.27億ユーロ；

− 共同出資とレンタル回線に関する引受金は、金額は2.55億ユーロ；

− 3.6億ユーロで中継権を購入する；

− 移動サイトに現役設備のホストサービスを提供する“計量カスタマイズ”プロトコルで、金額は4.13億ユーロ；

− アフリカで署名された現場管理サービス契約(“TowerCos”：これらの約束金額は2.69億ユーロ；

− Orangeは共同所有権や使用権を持つ海底ケーブルのメンテナンスで，金額は 2.12億ユーロ；

− ネットメンテナンス費用1.91億ユーロ；

− スポーツ分野のパートナーへの約束は、金額は8200万ユーロです。

投資承諾

2023年12月末現在、投資承諾額は8.78億ユーロに達している。

金銭形式での承諾以外に、本グループもすでに国家監督管理当局に約束を行い、例えばその固定と流動ネットワークが人口に一定のカバーを提供することを確保し、特にナンバープレートの分配とサービスの質の面で。これらの約束は、今後数年の資本を支出してネットワークを敷設し、強化する必要がある。 これらの約束が通貨で示されていなければ、上記の経営活動に関する承諾表には表示されないのが通常の場合である。したがって，集団は以下の 条件を満たすことに同意した

フランスでは

− オランジとフランス政府は2023年11月7日、2025年までに光ファイバーを広く敷設することで新たな合意に達したと発表した。AMII(投資意向を示す-投資興味の表現を呼びかける)区は、L.33-13年に約束された2022年のマイルストーン(すなわち2018年に行われた約束の第2のマイルストーン)の代わりに を発売する。 本提案は以下の要素： に基づいている

2025年までにAMII区全体の11万カ所が接続可能になる(渋滞/拒否を含む接続可能場所の98.5%を占める)

2024年までに、FTTHカバー率が最も低い55都市間協調エリア周辺には、140，000カ所の不動産がある。

また，Orange承諾条項を含む政府命令はArcep(BARCEP：相場)で意見を諮問する可能性がある(Autoritéde Régation des Communications Electroniques，Des Postes et de la Distributed de la Press-フランス電子通信、郵便、印刷媒体流通規制機関)は、追加的な義務を生じる可能性がある。

− Arcepが2022年にリュニワン島とマヨット地域700 MHzと3.5 GHz帯のいくつかのスペクトルブロックを付与した場合：

−a~2025年までの7つの所定の領域のネットワークオーバーレイ義務；

-2024年までに2つの場所を提供する義務。

− 2020年11月12日にOrangeに発行された3.4-3.8 GHz帯のフランス大陸5 Gスペクトル使用の許可に含まれる義務は以下のとおりである：

-敷設地点(2022年末までに3，000地点、2024年末までに8，000地点、2025年末までに10，500地点)、その25%が人口が非常に密集している地域以外の農村地域や工業地帯に位置しなければならない

2030年末までに、すべての場所で5 Gサービスが一般的に提供され、この義務は、3.4-3.8 GHz帯または他の周波数帯域によって達成される可能性がある

-2022年末までに、75%のサイトが1セグメント当たり少なくとも240 Mbit/Sの速度を提供し、2024年末までに85%のサイトを提供し、2025年末までに90%のサイトを提供し、2030年末までに100%のサイトの速度を提供する

-2025年末までに主要高速道路を、2027年末までに主要道路をカバーする

- は、差別化サービスを提供し、IPv 6(インターネットプロトコルバージョン6)ネットワーク プロトコルをアクティブ化します。

また，Orangeによる参加プログラムの第1段階のコミットメント は，留保価格で50 MHzを得ることができ， ライセンス発行の義務となる：

2023年末から、Orangeは、固定アクセス無線ネットワークサービスから利益を得る住宅地をカバーするために、3.5 GHz帯を使用するサイトの固定オファーおよび固定 オファーを提供しなければならない

Orangeは、サービスを提供するための民間会社および公共部門構造の合理的な要件を満たし、屋内カバーを提供し、モバイル仮想ネットワークオペレータ(MVNO)にホストを提供し、ネットワーク障害および計画に対して透明性を維持しなければならない。

− 2018年、“フランス郵便·電子通信規則”第L.33-13条過疎地域カバーに関する規定に基づき、オランジ承諾：

-AMII地域のFTTH 普及範囲内で、第三者に拒否されない限り、2020年末までに、100%の住宅および専門場所がFTTH販売特典(最大8%のオンデマンド接続可能な場所を含む)を得ることができ、2022年末までに100%の住宅と専門場所を接続することができるようにする。Arcepの意見によると、これらの提案は2018年7月に政府に受け入れられた。

-AMIIエリアの外で、OrangeはAMELの一部として約束を出すことを提案しています(イベント現場に登場)-Vienne、Haute-Vienne、Deux-S≡vres、およびLot-et-Garonne部門で地方承諾を要求)プログラム。

− 2018年1月14日、オランジグループと他のフランスのモバイル事業者は、フランス大陸、特に農村地域をよりよくカバーすることを確実にするための協定(“br}”新政“)に署名した。本プロトコル は、2018−2021年の間の900 MHz、1，800 MHzおよび2，100 MHz帯域の既存のライセンス、および2018年11月15日に付与された新しい900 MHz、1，800 MHzおよび2，100 MHzライセンスのうち2021年後のライセンスを含む強化されたオーバーレイ義務を含む

-カバー範囲を向上させるために、2029年までに、各事業者は5000地域をカバーする計画を立てている；

-2020年末までに、4 Gはほとんどの既存のモバイルサイトで広く展開されます；

-交通路線のカバーを加速し、主要道路と鉄道4 Gカバーを確保する；

-固定的な4 Gサービス を提供し，政府の要求に応じて2020年までにこのサービスを別の500地点に拡張する；

-室内電話カバーを広く提供し、Wi-Fi音声、Wi-Fiメッセージサービスと建物の室内カバーに関するオンデマンドサービスを提案します；

-フランス全体の受信品質を向上させ，特に農村地域では，2024年から2027年までカバー範囲が良好である(Arcepによる移動カバー情報を提供する出版物に関する2016-1678号決定)，

− 2015年、フランスでは、700 MHz帯のスペクトル分配：

-カバー義務：“優先敷設地域”(5年間で全国の40%，12年で92%，15年で97.7%)と“白色地域”(12年間で100%)，主要優先幹線道路(15年で100%)と国家鉄道網(7年間で60%，12年で80%，15年で90%)をカバーする.

− 2011年，フランスでは2.6 GHzと800 MHz帯のスペクトルが割り当てられた：

-完全なモバイル仮想ネットワークオペレータ(MVNO)スキームの下で、いくつかの技術および定価条項でモバイル仮想ネットワークオペレータ(MVNO)のオプションのコミットメントをホストする；

-各ユーザ理論最高ダウンロード速度が少なくとも60 Mbit/Sのモバイルアクセスカバー義務(2.6 GHz帯、4年間で全国25%、12年以内に75%をカバー；800 MHz帯域、12年以内に98%、15年以内に99.6%)をカバーし、割り当てられたスペクトルと他の スペクトルを使用してすべて満たすことができる；

-800 MHz帯域に対して， 具体的には，優先地域のカバー義務(5年間で全国の40%，10年以内に90%をカバー)，ローミングサービスを提供しない義務，部門ごとのカバー義務(12年間で90%，15年以内に95%)，および “白区”でカバーするコミュニティ集中資源を計画する義務

ヨーロッパでは

− 3.4-3.8 GHz帯の5 Gライセンスが2023年にポーランドで取得された場合：

--4年間で3800個のネットワークサイトを建設する義務；

-住民が8万人未満の町では、人口規模に応じてこれらの都市建設駅で5 Gサービスを提供する義務；

-カバー範囲とネットワーク品質 7年間に履行すべき義務

− ポーランドが2022年に2100 MHz帯の4 Gライセンスを取得した場合，カバー義務は人口の20%，最低速度は144 kbit/Sである。

− 2022年ベルギー700、900、1800、2100 MHz帯域のライセンス発行状況：

-屋外ダウンロードサービス品質が6 Mbit/S(1年で70%、2年間で99.5%、6年間で99.8%)に達する人のネットワークカバー義務

-2024年末まで，98%の地点で最低速度10 Mbit/Sの15本の鉄道路をカバーしている.

− 2022年にルーマニアが700 MHz帯の2つのスペクトルブロックと3.4−3.8 GHz帯の1つのスペクトルブロックを得るとき、 ：

-“白色地域”に分類された80都市のうち95%のネットワークカバー義務(4年間で60都市，6年間で80都市)；

−6年間の人口70%の室内ネットワークカバー義務は，農村地域の最低速度は92 kbit/S，都市地域の最低速度は85 kbit/S ； である

−建設中の新プロジェクトを含む95%の現代鉄道網と高速道路のネットワークカバー義務(4年間85%，6年以内95%)；

-2年間の85%の国際空港ネットワークカバー義務、最低ネットワーク速度100 Mbit/S；

-全国的に100 Mbit/Sを下回らないネットワークサイトを発展させる義務(2年間でブカレスト以外に200サイト，2年でブカレスト以外に500サイト，4年でブカレスト以外に1，200サイト，8年でブカレスト以外に1，800サイトを含む)，

− 2021年にスペインでは、700 MHz帯域の2つの許可ブロックが割り当てられたとき：

-人口5万を超える直轄市のネットワークカバー義務 (1年30%，3年70%，4年100%)；

-2025年末までに、住民が5万人を超える直轄市の空港、港、駅、主要道路のネットワークカバー義務。

− 2020年に700 MHz帯の5 Gライセンスがスロバキアで取得されると：

-入札後2年以内に新たな無線アクセスネットワークを用いて5 Gサービスを提供する義務；

2025年末までに95%の地域首府人口をカバーし、2027年末までに90%の地域首府人口 と70%の総人口をカバーする

アフリカや中東では

− 2023年にセネガルで5 Gライセンスを取得した間、ソナテルは： を約束しました

-18ヶ月以内に戦略エリア をカバーし，2年間で10万以上の住民と地域首府の町をカバーする；

-2026年までに500個の5 Gサイトを敷設し、2030年までに1400個の5 Gサイトを敷設し、10年以内に9本の幹線道路(うち8年以内に5本をカバー)をカバーする。

− ヨルダンが2022年に3500 MHz帯の5 Gライセンスを付与した場合、主な興味点のカバー義務は3年以内、人口の50%は4年以内にカバーされ、75%の人口は9年以内にカバーされ、

− 2020年、ブルキナファソでは、4 Gライセンスが発行され、2 Gと3 Gライセンスが更新された場合、8年以内に60の新しい地点をカバーし、6年以内に主要道路をカバーし、

− 2016年、エジプトでは、4 Gライセンスが発行された場合、11%の人口が1年間に4 Gのカバー義務 ，4年間で42.5%、6年間で69.5%、10年以内に70%を占めています。

これらの義務を遵守しないことは、最終的に発行された許可証の撤回を含む罰金や他のbr制裁につながる可能性がある。経営陣は本グループが政府当局への約束を履行する能力があると信じている。

通常の業務過程で第三者に保証 を提供する

2023年12月31日現在、当グループが正常な業務過程で第三者に行った承諾は13.86億ユーロである。その中には、特にネットワークセキュリティおよびリモートアクセスにおいて、7.36億ユーロの性能保証をいくつかのB 2 Bクライアントに提供することが含まれている。

当グループが第三者(金融機関、パートナー、顧客、政府機関)に非合併実体の契約義務を履行するために提供する担保金額は重要ではない。本グループが合併付属会社の契約責任を履行するために提供する担保は、未確認の契約承諾 とはみなさず、合併付属会社の関連 債務に比べて、当該等担保は本グループの負担を増加させることはないからである。

16.2統合 範囲約束

処分に関する資産と負債保証

グループ会社と買収側との間の売却合意条項によると、本グループは資産や負債に関する保証条項を遵守しなければなりません。 のほとんどの重大な売却プロトコルは、その等保証について上限を規定しています。

2023年12月31日まで、有効な主保証は以下の通りです：

− オーランジ特許権(2021年販売資本の50%)の売却についてHIN財団(La Banque des Regiores，Caisse des Dép≡ts，CNP保証とEDFからなる)に付与された基本保証は，取引日後3年で満期となり，法定時効期間終了後 60日で満期となる税収保証，

− APGグループにはポーランドでのFiberCoの売却に関する保証(2021年の売却資本の50%)が付与され、保証は18ヶ月末に満了しますが、税収とbr}の基本保証は除いて、それぞれ7年と6年後に期限が切れます。

− 本グループで不動産を販売している買い手に雑基準保証を提供します。

オランジは、これらの保証をすべて実行するリスクはわずかであるか、あるいはこれらの保証を実行する潜在的な結果は、集団の業績や財務状況に重要ではないとしている。

買収に関する資産と責任保証 を受け取る

グループ会社といくつかの資産の譲渡者との間の買収合意条項によると、本グループは資産や負債に関する保証条項を受け取っています。 のほとんどの重大な買収協定は、これらの保証の上限を規定しています。

2023年12月31日まで、有効な主保証は以下の通りです：

− ギリシャ電気通信組織S.A.から得られたルーマニア電気通信通信の買収に関する基準および特定の上限保証は、2023年3月31日に満了する(一般陳述および保証について)2028年9月30日に満了する(基本保証について)。特定の上限手当ももらって、最長10年になります。

− Nethysから取得したVOOの買収に関する基準と特定の上限保証 一般陳述と保証は2024年12月2日に満了し、基本保証は2028年6月2日に満了する。特定の上限手当ももらって、最長7年になります。

オランジは、これらの保証をすべて実行するリスクはわずかであるか、あるいはこれらの保証を実行する潜在的な結果は、集団の業績や財務状況に重要ではないとしている。

証券関係の承諾

オーランジは、第三者との合意条項に基づいて、証券の購入または売却の約束を行うか、または受け取ることができる。2023年12月31日までの継続的な約束が、当グループの財務状況に大きな影響を与える可能性は低い。

オレンジ色チュニジア

2009年5月20日にInvestecとの株主合意条項によると、Orangeはコールオプションを持ち、Orange Tunsie資本の1%を時価で購入し、1株を追加する権利があるが、監督部門の許可を得なければならない。もしこのオプションを行使すれば、オランジはチュニジアを統制するだろう。InvestecはOrangeチュニジア資本の15%を時価でOrangeに売却する権利がある。

みかん特許権

2021年3月27日にHIN財団(領土銀行、フランスパリ銀行、CNP保証、フランス電力会社からなる)と調印された2021年11月3日に発効した株主合意条項によると、Orangeは2026年度に行使可能なコールオプションを持ち、Orange特許権の1%の投票権を時価で買収できるようにしているが、許可を得なければならない。

FiberCoはポーランドにあります

2021年4月11日にAPGグループと署名した株主合意の条項によると、オランジは2027年財政年度から行使可能なコールオプションを持ち、wiatlowód Inweestcje Sp.z o.O.株の1%を時価で購入する権利があるが、 の許可が必要である。

16.3融資 引受支払い

本グループの財務対応金に関する主な負担は付記14に記載されている。

オランジは、いくつかの投資証券および他の資産質を金融融資機関に担保するか、または銀行ローンおよびクレジットbrローンを支払うために担保として使用している

いくつかの融資者に提供される合併子会社に融資を提供する担保は以下に記載されていない。

引受金に含まれる資産

以下の項目には，資産譲渡可能性に対する法規 の影響は含まれておらず，ネットワーク資産共有プロトコルにおける契約制限の可能性 も含まれていない.

オランジは2023年12月31日現在、br子会社の証券に重大な質権を持っていない。

(単位：100万ユーロ)

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

賃貸借に応じて保有する資産

1,230

1,134

998

非流動質、担保、資産の接収 (1)

2

20

21

担保流動資産

2

2

2

合計

1,233

1,157

1,021

(1) 非流動質抵当、住宅ローンまたは接収資産一覧 であり、付記13に示す現金担保預金は含まれていない。

2023年12月31日現在、非流動質権または担保資産brは、以下の担保としての資産を含む

(単位：100万ユーロ)

財務状況表の合計(A)

質権、担保又は接収資産の額(B)

パーセント

(B)/(A)

無形資産純額(営業権を除く)

15,074

-

-

財産·工場·設備·純価値

33,184

2

0%

非流動金融資産

1,036

-

-

他にも (1)

35,085

-

-

合計する

84,378

2

0%

(1) 本プロジェクトは主に営業権純額、共同経営会社の権益、繰延税項目の純資産、非流動派生ツール資産と使用権を含む。

付記17 モバイル金融サービス活動

17.1モバイル金融業務の金融資産と負債

モバイル金融サービス活動の財務諸表はオランジグループ連結財務諸表のフォーマットを採用しているため，銀行フォーマットに適合したbr列報とは異なる。

財務諸表の可読性を向上させ、電気通信業務とモバイル金融業務の業績を区別するために、財務資産、負債、業績の付記が分割され、これら2つの業務範囲を反映する。

したがって、付記13は、電気通信事業に固有の資産、負債、および業績を列挙し、付記17は、その財務業績が重要ではないため、モバイル金融サービスの財務資産および負債に重点を置いている。

下表は、この2つの範囲の資産と負債残高 (電気通信業務と移動金融サービス間のグループ内取引は流されていない)と、2023年12月31日現在の総合財務状況表とを照合した。

(単位：100万ユーロ)

オランジ合併財務諸表

O/W電気通信活動

注意事項

O/Wモバイル金融サービス

注意事項

O/W電気通信活動/モバイル金融サービス のキャンセル

モバイル金融サービス活動に関する非流動金融資産

297

-

297

17.1.1

-

非流動金融資産

1,036

1,063

13.7

-

(27) (1)

非流動デリバティブ資産

956

886

13.8

70

17.1.3

-

モバイル金融サービス活動に関連する現在の金融資産

3,184

-

3,192

17.1.1

(7)

流動金融資産

2,713

2,713

13.7

-

-

流動デリバティブ資産

37

37

13.8

-

17.1.3

-

現金と現金等価物

5,618

5,504

13.8

113

17.1.3

-

合計する

13,841

10,204

13.8

3,672

17.1.3

(35)

モバイル金融サービス活動に関連する非流動金融負債

73

-

100

17.1.2

(27) (1)

非流動金融負債

30,535

30,535

13.3

-

-

非流動デリバティブ負債

225

205

13.8

19

17.1.3

-

モバイル金融サービス活動に関する流動金融負債

3,073

-

3,073

17.1.2

-

流動財務負債

5,451

5,458

13.3

-

(7)

流動誘導工具負債

40

40

13.8

-

17.1.3

-

合計する

39,396

36,238

3,193

(35)

(1)Orange SAがOrange Bankに発行した融資.

モバイル金融サービス部門にはOrange Bankと他の エンティティが含まれる.他のエンティティの流動金融サービスの財務状況表への貢献は重大ではないため、本グループの貢献は重大ではなく、以下ではオランジ銀行のデータのみを詳述する。

会計政策

銀行会計には流動または非流動の概念が存在しないため、顧客または信用機関の融資および借金に関連する金融資産および負債(銀行の日常活動)は、すべての列挙期間中に流動資産および負債に分類される。

他の金融資産及び負債については、管理初志及び資産及び負債に関する性質に基づいて流動及び非流動資産及び負債に分類されている。例えば、オレンジ銀行の他の金融資産については、投資はポートフォリオで管理されているため、取引ポートフォリオ(公正価値に応じて損益に計上された金融資産)のみが流動金融資産として記録されている。

17.1.1 Orangeに関連する金融資産 銀行取引(デリバティブを除く)

Orange Bank取引に関する金融資産の細分化は以下のとおりである

(単位：100万ユーロ)

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

当面ではない

現在のところ

合計する

合計する

合計する

損益に再分類されない他の包括収益で公平な価値で計算される金融資産

3

-

3

3

3

投資証券

3

-

3

3

3

損益に再分類可能な他の包括的収益によって公正な価値で計算される金融資産

32

0

32

296

441

債務証券

32

0

32

296

441

公正価値に基づいて損益する金融資産

38

-

38

50

73

公正価値計算の投資

-

-

-

-

-

支払現金担保

29

-

29

42

59

他にも

9

-

9

8

14

償却コスト計算の金融資産

224

3,173

3,397

3,021

2,752

固定収益証券

224

1

225

310

387

顧客への融資と受取金

-

2,394

2,394

2,517

2,297

信用機関への融資と入金

-

778

778

191

66

他にも

-

-

-

2

1

オレンジ銀行活動に関する金融資産総額

297

3,174

3,471

3,370

3,268

損益に再分類した他の包括収益により公正価値で計量された債務証券

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

期首残高の中で損益に再分類された他の包括収益により公正価値で計量された債務証券

296

441

540

買収する

-

405

732

返済と処分

(266)

(538)

(839)

価値変動を公平に承諾する

2

(12)

-

その他のプロジェクト

-

-

7

期末残高で損益に再分類された他の総合収入により公正価値で計測された債務証券

32

296

441

(単位：100万ユーロ)

2023

2022

2021

期間内に他の全面収益で確認された利益(赤字)

2

(2)

1

本期間の純収入の再分類調整

-

-

0

オレンジ銀行に関する他の総合収入

2

(2)

1

オレンジ銀行ローンと売掛金

オレンジ銀行の融資と売掛金は、顧客と信用機関の融資と売掛金からなる。

銀行勘定を調整して本グループの財務諸表を作成する際には、以下の項目は顧客の融資および立て替えとみなされる：決済口座および代行顧客の証券取引に関するbr}金額。

(単位：100万ユーロ)

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

貸越(1)

763

900

828

住宅ローン

883

956

914

投資ローン

58

72

86

月賦売掛金(2)

604

519

422

経常口座

6

28

5

他にも

80

42

42

顧客に発行された融資と受取金の合計

2,394

2,517

2,297

一夜の預金とローン

695

83

2

ローンと売掛金

38

44

45

他にも

45

64

19

クレジット機関への融資と売掛金総額

778

191

66

(1) 2020年10月以来、Orange Bankは フランス個人ローン組合せの自己証券化計画に参加し、金額は約5.4億ユーロ である

(2) オレンジ色のスペイン売掛金を購入する.

会計政策

金融資産

− 公正価値に基づいて損益を上げる金融資産(FVR)

本グループの流動資金リスク管理政策に符合するいくつかの非総合或いは権益が入金された株式証券及び現金投資は、例えば債務証券、預金及び貨幣市場UCITSを譲渡することができ、オレンジ銀行から公正価値損益確認に指定することができる。これらの資産は，初期確認時とその後公正価値で確認される.価値のすべての変動は損益に記録されている.

− 利益や損失(FVOCI)に再分類されない他の包括収益により公正価値で計算される金融資産

例外の場合を除いて、権益帳に合併または計上されていない権益証券は、 の他の全面収益の中で公正価値資産として確認され、損益に再分類されることはない。これらは、初期確認およびその後の確認時に公正な価値で確認される。一時価値変動および売却益(損失)は その他の全面収益と表記し，損益に再分類することはない.

− 損益に再分類可能な他の包括収益により公正価値で計算される金融資産(FVOCIR)

によって損益に再分類できる他の全面収益を公平価値で計算できる資産は主に債務証券投資を含む。これらは、初期確認およびその後の確認時に公正な価値で確認される。価値の一時的な変動は，損益に再分類可能な他の包括的収益を計上する.処分の場合，他の全面収益で確認された 損益の累積収益(または損失)に再分類して損益に再分類する.

− 償却コストで計算される金融資産(AC)

このカテゴリには，主に各種融資と売掛金と，契約流量を受け取るために持つ固定収益証券 がある.この等手形は初回確認時に公正価値で確認し，その後実際の利息法で償却コストで計量する

金融資産減価計提出

国際財務報告基準第9号によると、他の全面的な収益、受取レンタル金、融資承諾及び財務保証を通じて余剰コストによって金融資産に分類するか、あるいは公正価値によって金融資産に分類する債務ツール はシステムに従って減値或いは予想信用損失を計算して準備しなければならない。これらの減価損失は、客観的な減値兆候の出現を待つことなく、融資を発行し、約束を達成し、または債券を購入した後に直ちに計上する。

そのため、金融資産については、その初回確認以来観察された信用リスク変化に基づいて3つに分類され、減価損失を各種類の未償還金額に記録すると、以下のようになる

− 履行ローン：予想損失は12ヶ月で計算し、財務 収入(利息)は手形総額で計算する；

− 減価融資：ローンが貸借対照表に計上されて以来信用リスクが著しく悪化した場合、融資期限内に推定された予想損失は減値またはbr計上準備として確認され、財務収入(利息)は 手形の総額から計算される；

− 疑わしいローン：ローン期間内に推定された予想損失の減価または準備。財務収入は手形減値後の純額で計算されます。

17.1.2オレンジ銀行取引に関連する金融負債(デリバティブを除く)

(単位：100万ユーロ)

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

取引先に支払うべきだ(1)

2,601

1,787

1,796

金融機関への債務(2)

215

837

1,009

預金伝票

219

325

356

現金担保預金

73

82

-

他にも(3)

66

112

27

オレンジ銀行活動に関する金融負債総額 (4)

3,173

3,143

3,188

(1) はドイツのレーズンプラットフォームで受け取った12億ユーロの預金を含む。

(2) の減少は主に欧州中央銀行(TLTRO)の6.01億ユーロの償還に関係している.

(3) は3700万ユーロの金利ヘッジクレジット ポートフォリオ再評価を含む。

(4) は、2023年の1億ユーロの非流動金融負債、2022年の1.1億ユーロ、2021年の2700万ユーロを含む。

Orange Bank取引に関する支払金は，顧客br預金と銀行の信用機関での対応金からなる。

(単位：100万ユーロ)

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

経常口座

527

680

764

通帳と特別預金口座(1)

800

1,010

995

定期口座(2)

1,234

40

-

他にも

40

57

37

顧客は支払総額

2,601

1,787

1,796

定期借款と立て替え金

108

700

667

買い戻し契約に基づいて交付された証券

107

137

331

他にも

-

-

11

クレジット機関の総債務

215

837

1,009

(1) 2023年12月末現在，3800万ユーロがCaisse des Dép≡tsに集中している.

(2) 2023年12月末現在，ドイツレーズンプラットフォームにより12億ユーロが募集されている.

17.1.3オランジ銀行の派生商品

公正価値ヘッジ条件に合致した派生商品

2023年12月31日現在、オレンジ銀行設立の主な未満期公正価値ヘッジは以下の金利交換に関連している

− 名目価値は10.44億ユーロ(その中の1.02億ユーロは2024年に満期し、1.1億ユーロは1年から5年以内に満期し、8.32億ユーロは5年以上で満期になる)、 マクロヘッジクレジット組合せ(賃貸物件の再編、消費信用と利差支払い)。これらのデリバティブの2023年12月31日の公正純価値は3700万ユーロである。

− 1億ユーロの名目価値(その中の1億ユーロは5年以上)、沖フランス置換可能国債(T.N：相場)に対するポートフォリオ同化可能な債務デュトレザー-OAT)金額は満期日と同じ です。これらのスワップの2023年12月31日の公正価値は1400万ユーロである；

− 2，000万ユーロの名目価値ヘッジフランス置換可能な国債ポートフォリオとユーロ域内で協調した消費者価格とリンク(Br)債務同化可能な指標--スル·Lのユーロ圏インフレ指数--OAT EUROI)は、満期日と同じ、すなわち2030年の額である。これらのスワップの2023年12月31日の公正価値は(400万ユーロ)；

− 500万ユーロの名目価値ヘッジ2028年満期の証券グループは、2023年12月31日の公正価値 がゼロに近い。

これらのヘッジが2023年の損益で確認された無効部分は重要ではない。

キャッシュフロー対沖誘導体品

2020年1月1日、オレンジ銀行は金利交換により発行されたミクロヘッジ を記録し、2023年末に代表される

− 名義価値は1.86億ユーロ(2024年満期の1.66億ユーロ、1年と2年以内に満期した1000万ユーロ、2027年満期の1000万ユーロを含む)、ヘッジ銀行が発行した譲渡可能債務証券は、その公正価値は2023年12月31日に400万ユーロである。

デリバティブを取引する

− Orange Bankはすでに金利交換をEIB 証券の経済ヘッジ(ヘッジに指定されていない)としており、名目総金額は1000万ユーロ、2029年に満期となり、2023年12月31日現在、その公正価値は100万ユーロである。この経済ヘッジが損益に及ぼす純影響は 実質的ではない；

− オランジ銀行は取引スワップの組み合わせを持っていて、総名義価値は1，600万ユーロで、5年以内に期限が切れます。2023年12月31日まで、総公正価値はゼロに近いです。

17.2オレンジ銀行活動に関する市場リスク管理情報

オレンジ銀行は銀行法規に基づいて独自のリスク管理システムを構築した。銀行の監督管理の面で、オランジ銀行はフランスの保誠監督と清算局を受けている(Autoritéde Contrále Prerentiel et de RéSolution(制御慎重と解決策) ACPR)は、その活動に関連するリスクを受けるために、資本要件を常に遵守しなければならない

オレンジ銀行の活動は、2014年11月3日の法令で定義された多くのリスクに直面させ、これらのリスクは、ACPRによって制御されている銀行、支払いサービス、投資サービス部門の社内統制に関連している。その中で最も重要なリスクは：

− 信用リスクと取引相手リスク：同じ受益者とされる1つまたは複数の取引相手が違約時に損失を発生するリスク；

− 流動性リスク：オレンジ銀行が市場状況で約束を履行できないか、倉庫や相殺できないリスク；

− 運用リスク：プログラム，従業員や内部 システムや外部イベントによる不十分や故障によるリスクは，発生しにくいが高い損失リスクを招くイベントを含む.操作リスクには内部と外部詐欺リスクとITリスクがある；

− 金利リスク：金利変動が表内と表外取引に影響を与える場合に発生するリスクは，適用時に市場リスクに直面する取引は含まれていない；

− コンプライアンスリスク：銀行や金融活動に特化した規定を守らないことによる司法、行政または規律制裁、重大な財務損失または名声損害のリスク；

− 集中リスク：取引相手に過度に曝露したり、同じ経済部門や地理地域で経営されている一連の取引相手、あるいは信用リスク低減技術、特に単一エンティティ発行の担保を採用して生じるリスク；

− 市場リスク：市場製品の価格変動による損失のリスク。

この銀行の規模とその適度なリスク状況は、欧州議会575/2013号法規の適用と2013年6月26日の理事会に関する標準的な方法を選択した

オランジ銀行は複雑な製品に足を踏み入れていない。市場取引については、銀行実行委員会は限度額を設定し、リスク管理部門はこれらの限度額を遵守する場合と許可署名者の品質を監督する。

さらに、行は、そのトラフィック連続性システム を決定し、定期的にテストする。世銀はまた、そのbr操作リスクを可能な限り全面的に識別し、評価し、発生状況を監視することを約束した

規定によると、特に2014年11月3日の条例第4章及び第5章では、銀行実行委員会は、リスク管理部の提案に基づいて、リスク選好枠組みにより正式に決定され、その正確な実施を確保する機関のリスク政策を策定している

リスク管理部は、リスクを分析·監視し、必要な制御を実施し、信用委員会(信用·取引相手リスクの管理)、リスク·監査委員会(運用リスクの管理)、財務安全·コンプライアンス委員会(違反リスクの管理)、資産負債管理委員会(市場、金利、流動性リスクの管理)、実行委員会の各委員会に報告を提供する

17.2.1信用リスクと取引相手リスク管理

2022年7月以来、オレンジ銀行はその消費者信用流通プラットフォーム をフランス興業銀行(SociétéGénérale Group)から信託し、br}青年信用に移転し始めた。この普及作業は2023年第1四半期に完了した。したがって、その銀行は新しい信用リスク管理技術から利益を得る

欧州中央銀行はまた、融資の組み合わせタイプとマクロ経済条件に適応させるための準備モデルを審査し、600万ユーロを逆転させた。

2023年12月末現在、オレンジ銀行のリスクコストは5600万ユーロ、うちフランスは1600万ユーロ、スペインは4000万ユーロである。 には特殊な調整(マクロ経済の見通しや審査モデルの審査)は含まれておらず、リスクコストは 6300万ユーロ、その中でフランスは2300万ユーロ、スペインは4000万ユーロである

フランスでは，リスクコストは主に当座預金br口座に集中しており，未返済の借方残高が増加していることが原因であるが，個人ローンのリスクコストは主にYoung Credit発売以来未返済ローンが増加している場合に集中している

スペインでは、リスクコストは主にOrange Espagne携帯電話融資残高が2022年12月31日の6億ユーロから2023年12月31日の6.67億ユーロ(信用リスク準備金を除く)に増加したことに関連している。

17.2.2市場と金利リスク管理

オランジ銀行は自営取引をしていません。その市場活動には主に流動性管理を最適化する投資と購入金利ヘッジが含まれる。

証券ポートフォリオの価値は銀行の戦略に従って減少し続け、市場リスク指標は安定しており、関連リスクは重大ではない。

ポートフォリオにおける固定金利証券はヘッジファンドです。オークランド銀行は取引帳簿に分類されていないリスクを開放している。2023年12月の増資後の金利リスクはCET 1(普通株一級資本)比率の1%未満。最後に、基本的な危険は実質的ではない

17.2.3流動性リスク管理

2023年、オレンジ銀行は引き続き慎重な方法で流動性を管理している。2023年12月末までの純安定資金比率(NSFR)は160%，LCR(短期流動性カバー率)は784%に達した。2023年の特徴は、顧客取引に関する流動資金黒字である。赤字は2022年12月31日の8.55億ユーロから2023年12月31日の流動性黒字8400万ユーロとなった。この変化は主に2023年の定期口座の預金水準が高い(レーズンプラットフォーム経由)ためである。

オランジ銀行はレーズン定期口座計画を通じて融資源の多元化を強化し、顧客預金流出と欧州中央銀行6.01億ユーロ融資計画(TLTRO)の2023年満期の影響を相殺する。レーズン口座残高は2022年12月31日の4000万ユーロから2023年12月31日の12億ユーロに増加した。

この銀行の状況を考慮して、流動性を確保する計画が立てられている

− フランスのパリ銀行と約束した買い戻し手配は、“Orange Bank Personal Loan 2020”FCT(証券化共同基金)の高級部分とバスケット合格証券に関連している；

− Orange BankとOrange SAは2023年6月28日に4億ユーロの信用手配に署名した。

オランジ銀行の融資計画は2023年末にACPRに改訂され、ACPRに提出され、銀行がその支払能力(資本金要求)と流動性(LCR、NSFRと第2の支柱流動性)の慎重な比率を常に遵守できることを証明した。

この毎月提出された最新の融資計画は、これまでACPRに伝えられていた計画と一致しており、Orange SA取締役会が2023年7月25日に承認したグループ13億ユーロの融資ジャケットに適合している。

17.2.4リスク管理の運用

銀行レベルでは操作リスク指導範囲は

− 銀行のすべての活動(管理、運営、支援活動)が持つ操作リスク；

− 主かつ重要な外部サービスプロバイダからの運営リスク。

操作リスク管理は永久 制御と操作リスク取締役の責任であり，彼はリスクと制御執行者に報告し，後者は 管理委員会のメンバーであり，後者はオレンジ銀行の有効な取締役に直接報告する

操作リスク管理システムは、操作リスク部門によって管理され、リスク選好範囲内で監視を行う操作イベントと損失の収集、リスクマッピング、情景分析と肝心なリスク指標、及び銀行が直面する主要なリスクタイプをカバーする保険証書の管理に基づく。銀行のすべての運営イベント(確認されたリスク)は、IT、ITセキュリティ、およびコンプライアンスリスクを含むリストおよびセットが準備されています。すべての銀行員は，専用ITツールを用いて事件を検出した後，ただちに報告する

違反が発見された場合、操作リスク部門はコンプライアンス部門に通知し、コンプライアンス部門はこれらの事件を監視·管理する

2023年12月31日現在、同エンティティの運営損失は200万ユーロに達し、前年に比べて大幅に減少している。2022年には300万ユーロ、2021年には100万ユーロに達する。2023年に記録された損失は、主に外部詐欺、特に信用詐欺、および小さなビジネス紛争や実行ミスによるものである。オレンジグループが銀行業務を終了する予定であることを発表したことを受け、業務部門と協力して上記の様々なタイプのリスクを緩和し、さらに様々なプロセスの安全を確保するための行動計画を策定した。

17.2.5コンプライアンスによるリスク管理

オランジ銀行のコンプライアンス機能はコンプライアンス金融安全·投資サービスコンプライアンス部の一部であり、その取締役は実行委員会のメンバーである。この機能は公正であり，業務ラインとは独立して の客観性を確保している.銀行のすべての業務ライン がコンプライアンス制度を遵守することを確保するための地方機能部門でもある。

コンプライアンスの主な任務は 不適合リスクの管理を監督することである。それはOrange Bankが直面している非規則的なリスクレベル が取締役会がこの分野で制定したガイドラインと政策、および 財務、非財務と操作リスクの全体的な制限(例えば名声リスク、規制制裁など)に符合することを保証する

このような背景から，外部と内部基準(組織，プロセス，プログラム)の要求を遵守するためのすべての行動をコンプライアンス実行する.これらの 操作はバリューチェーン全体で発生し，各トラフィックライン が取引を実行してからコンプライアンスまで監視する

第1レベル制御として，従業員とその上位は，その活動に生じるリスクを認識し，“一般プログラム”や“操作手順”に規定されているプログラムや制限を遵守すべきである.彼らは特に責任を負いました

− 形式化可能、追跡可能、報告可能な運用制御および一次制御を実施する；

− 取引を処理するプログラムを本格化して検証し，関係者の責任と実施の制御タイプを詳細に説明する；

− 取引のコンプライアンスを検証する；

− 二級管理機能を実行して一級管理システムに対する提案 ；

− 二次制御機能に報告して警報する。第2レベル制御として、コンプライアンス 特別検証リスクは、第1レベル制御 が相関ルールとプログラムによって識別、評価、管理されている。

特にコンプライアンスは監督を担当しています

− 従業員が実行する取引は法律、法規と 専門基準を満たしているかどうか；

− 1レベルの管理によってコンプライアンス提案を実行する；

− 違反リスクが発見された場合には救済行動計画を採用し監視します。

また、オレンジ銀行内部のコンプライアンス機能は主に以下の通りです

− その職権範囲内の内部基準とプログラムを作成して更新する；

− ビジネスラインを運営する意思決定にアドバイスと協力を提供します；

− すべての従業員のコンプライアンス問題に対する認識を高め、それを訓練することは、具体的には彼らが実行する取引にかかっている；

− 定期的に監督部門に報告する；

− 不規則なリスクを定期的に評価し，リスクマップを作成し，社長に警報を発する役割を果たす.

− 法律部門と協調して、法律法規の変化を監視して、新しい標準を内部プロセス(一般政策、定款、規則と操作手順)に入れ、これらの変化を従業員と各業務部門に通知します。

− 第2レベル制御機能として、行政、立法と規制規定および専門または内部基準の実行状況を検証する。

コンプライアンスには金融安全とデータ保護分野 も含まれており、組織の観点から、この2つの分野はそれぞれ金融安全担当者 から取締役コンプライアンス、金融安全と投資サービスコンプライアンス(財務安全)と法律部門のデータ保護幹事に報告されている。

研修と従業員意識の向上において、人力資源部訓練部門はコンプライアンス部門と協力し、従業員訓練 課程を構築し、監視することがコンプライアンスシステムの基礎である。新しく来たすべての人に対して強制訓練計画を組織します。2023年には、100%の従業員が規制およびコンプライアンス概要トレーニングコースに参加した

同様に、すべての関連従業員が反マネーロンダリングと反テロ融資訓練コースに参加し、90%が反腐敗集団訓練コースに参加した。また、関連従業員に他の強制的·監督管理訓練コース(特に不動産ローン、消費信用、クレーム管理システム)を提供した

17.2.6満期までの残り期限

以下の表は、Orange銀行が契約満期日に計算した金融資産と負債の残り条項を詳しく説明します

− 償却可能な取引を期限どおりに償却する

− 拡張ローンについては，継続期間を推定できないため，継続日は最終的な 満期日である；

− デリバティブは金利スワップと長期契約であるため，名義金額のいかなる交換 も受けない.それらの公正価値は期限によって細分化されている.

(単位：100万ユーロ)

注意事項

2023年12月31日

2024

2025年から2028年まで

2029年以降

投資証券

17.1.1

3

3

債務証券

17.1.1

32

32

公正価値計算の投資

17.1.1

固定収益証券

17.1.1

225

18

86

120

顧客への融資と受取金

17.1.1

2,394

778

928

688

信用機関への融資と入金

17.1.1

778

778

-

-

他の金融資産やデリバティブ

109

35

4

70

金融総資産

3,542

1,609

1,054

879

取引先に支払う

17.1.2

2,601

2,601

-

-

金融機関への債務

17.1.2

215

215

-

-

預金伝票

17.1.2

219

199

20

-

他の金融負債や派生ツール

158

77

3

78

金融負債総額

3,193

3,092

23

78

17.2.7オレンジ銀行金融資産と負債の公正な価値

(単位：100万ユーロ)

2023年12月31日

“国際財務報告基準9”に基づいて分類する(1)

帳簿価値

公正価値を見積もる

レベル1と現金

レベル2

レベル3

ローンと売掛金(2)

17.1.1

交流.交流

3,173

3,000

-

3,000

-

償却コスト計算の金融資産

17.1.1

交流.交流

225

209

209

-

-

公正価値に基づいて損益する金融資産

17.1.1

FVR

38

37

37

-

-

債務証券

17.1.1

FVOCIR

32

32

32

-

-

投資証券

17.1.1

FVOCI

3

3

3

-

-

現金と現金等価物(3)

17.1

交流.交流

79

79

79

-

-

オレンジ銀行活動に関する財務負債

17.1.2

交流.交流

(3,173)

(3,173)

-

(3,173)

-

派生ツール(純額)(4)

17.1.3

51

51

-

51

-

(1)“AC”は“償却コスト”，“FVR”は“損益公正価値”，“FVOCI”は“損益に再分類されない他の全面収益の公正価値”，“FVOCIR”は“損益に再分類可能な他の全面収益の公正価値”を表す

(2)融資と売掛金は精算方法で再計量するとともに、金利の変化を考慮する。

(3) は現金のみを含む.

(4) 派生ツールの分類は，その会計資格 に依存する.

(単位：100万ユーロ)

2022年12月31日

“国際財務報告基準9”に基づいて分類する(1)

帳簿価値

公正価値を見積もる

レベル1と現金

レベル2

レベル3

ローンと売掛金

17.1.1

交流.交流

2,708

2,708

-

2,708

-

償却コスト計算の金融資産

17.1.1

交流.交流

313

313

313

-

-

公正価値に基づいて損益する金融資産

17.1.1

FVR

50

50

50

-

-

債務証券

17.1.1

FVOCIR

296

296

296

-

-

投資証券

17.1.1

FVOCI

3

3

3

-

-

現金と現金等価物(2)

交流.交流

79

79

79

-

-

オレンジ銀行活動に関する財務負債

17.1.2

交流.交流

(3,143)

(3,143)

-

(3,143)

-

派生ツール(純額)(3)

54

54

-

54

-

(1)“AC”は“償却コスト”，“FVR”は“損益公正価値”，“FVOCI”は“損益に再分類されない他の全面収益の公正価値”，“FVOCIR”は“損益に再分類可能な他の全面収益の公正価値”を表す

(2) は現金のみを含む.

(3) 派生ツールの分類は，その会計資格 に依存する.

(単位：100万ユーロ)

2021年12月31日

“国際財務報告基準9”に基づいて分類する(1)

帳簿価値

公正価値を見積もる

レベル1と現金

レベル2

レベル3

ローンと売掛金

17.1.1

交流.交流

2,363

2,363

-

2,363

-

償却コスト計算の金融資産

17.1.1

交流.交流

387

387

387

-

-

公正価値に基づいて損益する金融資産

17.1.1

FVR

73

73

73

-

-

債務証券

17.1.1

FVOCIR

441

441

441

-

-

投資証券

17.1.1

FVOCI

3

3

3

-

-

現金と現金等価物(2)

交流.交流

360

360

360

-

-

オレンジ銀行活動に関する財務負債

17.1.2

交流.交流

(3,188)

(3,188)

-

(3,188)

-

派生ツール(純額)(3)

(58)

(58)

-

(58)

-

(1)“AC”は“償却コスト”，“FVR”は“損益公正価値”，“FVOCI”は“損益に再分類されない他の全面収益の公正価値”，“FVOCIR”は“損益に再分類可能な他の全面収益の公正価値”を表す

(2) は現金のみを含む.

(3) 派生ツールの分類は，その会計資格 に依存する.

17.3オランジ銀行未確認の契約約束

オレンジ銀行は、2023年12月31日まで、現在または将来の財務状況に大きな影響を与える可能性のあるいかなる約束を行ったかどうかはわかりませんが、以下に言及する約束は除外します。

すでになされた約束

(単位：100万ユーロ)

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

融資承諾(1)

17

53

88

保証約束

5

5

6

私は金融機関を代表します

3

3

4

取引先を代表する

2

2

2

物件賃貸約束

-

-

-

合計

22

59

94

(1) は、br顧客に付与されたクレジット承諾、付与されたが解放されていないクレジット、および付与された未使用部分融資に対応する。

受け取った約束

(単位：100万ユーロ)

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

金融機関から受け取る(1)

1,284

932

871

取引先から受け取りました(2)

68

76

88

合計

1,352

1,008

959

(1) は、Crédit Logementから受け取った8.31億ユーロの逆担保不動産ローン保証と、フランスパリ銀行から受け取った4.5億ユーロの融資約束に対応する。

引受金に含まれる資産

(単位：100万ユーロ)

2023年12月31日

2022年12月31日

2021年12月31日

担保として融資金融機関に担保される資産は、銀行融資の担保として (1)

126

726

848

合計

126

726

848

(1) は、オレンジ色の銀行が金融融資機関に銀行融資担保として貸し付けられた証券に対応する。

付記18 訴訟

本説明では，集団に係るすべての重大な訴訟を紹介したが，オランジと税務や社会保障管理部門との税収，所得税や社会保障納付に関する紛争に関する訴訟は除外した。これらの訴訟はそれぞれ適宜付記6.2と10.3で説明した。

2023年12月31日現在、グループがそのすべての訴訟記録のためのリスク対策(付記6.2と10.3のうちを除く)は2.83億ユーロ(2022年12月31日は3.87億ユーロ、2021年12月31日は4.05億ユーロ)である。オランジは、持続的な紛争に対して支出金額を開示するいかなる行為も、本グループの地位を深刻に損なう可能性があるとしている。

フランス

モバイルサービス

− DigicelとOrangeの間の賠償訴訟の一部(21世紀初頭に仏領カリブ海と仏領ガイアナの移動と移動市場に固定して反競争を実施し、2009年にフランス競争管理局の承認を得た)として、パリ商事裁判所はOrangeが利子をつけた後にDigicelに3.46億ユーロを支払うと判断した。2020年6月、パリ控訴裁判所はパリ商事裁判所の2017年12月の判決に規定された損害賠償に適用される割引方法を撤回し、オランジにDigicelに2.49億ユーロの支払いを命じた。この判決によると、オランジは9700万ユーロを返還した。2023年3月、最高裁は、元金損失割引に関連するキャッシュフロー損失の基礎となる累進性の具体的な点を補償するために利子を適用することに関するパリ控訴裁判所の2020年6月17日の判決を一部覆し、廃止した。オランジは2023年3月にこの事件を控訴裁判所に提出した。訴訟は進行中です。

固定サービス

− 2015年12月17日、フランス競争管理局は、同社が“企業”市場分野で4種類の反競争行為を実施したため、オランジ社に3億5千万ユーロの罰金を科すことを最終的に決定した。アディスタを含む複数の会社がオランジ社に損害賠償訴訟を起こした。パリ商事裁判所はアディスタとオークランドの間の訴訟が行われており、現在審議段階にあります。アディスタとオークランドの間の訴訟は現在唯一行われている訴訟です。

− OrangeとSFRの間の2軒目の住宅の固定電話小売オファーに関する紛争で、控訴裁判所は2021年9月にSFRに判決された金額(すなわち5300万ユーロ)の返還を命じた。SFRはその後再び最高裁に上訴した。2023年10月18日の判決で、最高裁はSFRの全控訴を棄却した。このケースは現在解決しました。

− ブイグ電気通信会社とオランジ社がパリ商業裁判所でオランジ社の銅ケーブルローカルループ上の卸売りオファーのサービス品質問題に関する紛争の中で、ボイガー電気通信会社は賠償を求めて8500万ユーロと推定されている。オランジはこれらの説には根拠がないと考えている

− 2023年12月、エレアットはパリ商業裁判所に訴訟を起こし、オランジが現地の銅環ネット上で製品のサービス品質を卸売りしたことを告発した。エレアットクレーム4900万ユーロ。 オランジはこれらの言い方には根拠がないと思っています。

− 2023年2月24日、ボイガー電気通信とSDAIF(興業銀行発展LSのインフラ繊維)FTTH接続に戻るメカニズムについてパリ商業裁判所に訴訟を提起し、このメカニズムは、Orange光ファイバネットワークにアクセスする権利のある商業電気通信事業者がその最終顧客を自ら接続し、回線が新しい商業オペレータに引き継がれたときに、このbr接続のコストの一部を彼らに返すことを可能にする。ブイグ電気通信とSDAIFは、Orange実施のメカニズムが規定を満たしていないと主張し、1.25億ユーロの賠償を要求し、2024年1月末に1.52億ユーロに再評価され、彼らによると、これは契約開始以来FTTH回線が支払うべき払い戻しを中止したことに相当するという。オランジはこれらの告発は根拠がないと考えている。

フランスでの他の訴訟手続きは

− イリアットは2018年6月、パリ商業裁判所主審裁判官にOrange SAに対する簡易判決を提出し、これらのオファーが消費者信用 オファーを構成しているため、いくつかの携帯電話オファーを禁止することを目的とした。2020年10月、エレアットは7億9千万ユーロの赤字と推定され、その後8.1億ユーロと再推定された。この事件は現在裁判官が事件の是非曲直を決定している.

− オランジ銀行は歴史的紛争に巻き込まれ、原告は被害を受けたと主張した財務損失の合計約3億1千万ユーロの賠償を求めた。本グループはこれらの言い方には根拠がないと考え，懸命に疑問を提起しているため，財務責任は確認されていない.

− ASSIAとOrangeの間の動的xDSL回線管理に関する2つの特許侵害の疑いに関する紛争のうち，ASSIAは5億ユーロの損害賠償を求め，14.18億ユーロと推定される財務損失の補償として，パリ司法裁判所は2023年9月にASSIAの全クレームを却下した。ASSIAは判決送達日から3カ月間控訴した。訴訟は進行中です。

− 2023年11月7日、ARCEP(Autoritéde Régation des Communications éElectroniques，des Postes et de la Distributed de la Presse)Orange SAに2600万ユーロの罰金が科されたのは、同社が2021年4月14日までに2018年に行われた約束、すなわち フランス郵政および電子通信コード第L.33-13条を遵守できなかった理由は、その承諾に記載されている公社 に記載されている100%家庭および専門場所が光ファイバに接続されているか、または必要に応じて光ファイバに接続できるようにしたからである。処罰は実行されましたが、オランジもフランス国務委員会に訴え、処罰の合法性と対称性を疑問視しました。

イギリス

− 2018年12月、元英国小売業者Phone 4 U(管理中、再取引中)の取締役は、EEを含む主要な英国モバイルネットワーク事業者3社とその親会社(Orangeを含む)を提訴した。Phone 4 Uクレーム(金額不明)は現在イギリス裁判所で挑戦されている。2023年11月10日の判決によると、裁判官はPhone 4 Uのすべてのクレームを却下しました。 訴訟はまだ進行中です。

ポーランド

− 2015年、ポーランド事業者P 4は3つの事業者(Orange PolskaとPolkomtelを含む)に合計6.3億ズロティ(1.45億ユーロ)の賠償要求を提出し、この3つの事業者が P 4‘Sネットワークに受け取った小売費による損失を賠償することを要求した。

P 4‘Sポーランド事業者相手3.16億ズロティ(7，300万ユーロ)の第1次クレームについては，2022年1月，最高裁はボルコメルの控訴裁判所裁決の控訴を却下し，P 4’Sクレームを却下した裁判所の判決を覆し，裁決を一審裁判所に返送した

P 4‘S第2次クレーム3.14億ズロッティ(7，200万ユーロ) は1回目のクレームと2023年5月に合併した。双方はT-Mobile Polskaに 訴訟手続きへの介入を依頼し，受信した.訴訟はまだ進行中だ。

アフリカと中東地域

− AgilityとOrangeからなる合弁企業と、イラク事業者Korea k Telecom首都のイラク共同株主との間で多くの株主紛争が行われている。これらの紛争は、様々な契約文書違反行為に関連しており、異なる国のp訴訟手続きや仲裁や司法手続きのテーマである。紛争の中で、2023年3月20日、国際商会が主宰して設立された仲裁廷は、イラクの共同株主のbrが株主合意に違反した様々な行為や侵害に気づいた(イラクの電気通信規制機関(CMC)と連結して、事業者Korea k Telecom、AgilityとOrangeの間の2011年3月のパートナー関係の廃止決定を含む)最終判断を下した。仲裁裁判所はアジャイルとオレンジ合弁企業に17億ドルの損害賠償金を判決した。また、2019年3月19日、イラク貿易産業省が採択した行政法令に基づき、エルビレ社総登録簿はOrangeとAgilityが株式に入る前のKorek Telecomの株式構造を回復した。そのため、韓国電信株式は元株主の名義で登録されており、投資金額の補償や返済は行われていない。したがって、Orangeはその投資が不法に没収されたと考え、2019年3月24日にフランスとイラク間の二国間投資条約に基づいてイラーク共和国に紛争通知を出した。イラク政府と友好的な解決策がないまま、オランジは2020年10月2日に国際投資紛争解決センター(ICSID)に仲裁要請を提出した

通信サービスを提供するために、本グループ は他の当事者の固定資産を使用することがありますが、これらの資産の使用条項は常に正式ではありません。 当グループは時々請求されることがあり、その点で将来の請求の影響を受ける可能性があり、これにより の将来現金流出が生じる可能性があります。関連する法律の複雑さのため、潜在的な債務または将来の支払いの額を十分な信頼性で測定することはできない。

オランジと税務または社会保障機関との間の税務、所得税および社会保険支払い紛争について提起される可能性のある訴訟 (付記6.2および10.3参照)以外に、オランジが知った任意の懸案、一時停止、または脅かされた訴訟を含む他の行政、法律または仲裁手続きはなく、これらの訴訟は、過去12ヶ月以内に当社および/またはグループの財務状況または収益性に重大な影響を与える可能性がある

付記19 後続活動

Canal+ グループ買収OCSとOrange Studio完了

2023年1月9日、オランジとCanal+グループは、OCS有料テレビセットおよび映画およびドラマ共同制作子会社オランジスタジオが保有するオランジの全株式をCanal+グループが買収する協定覚書に署名することを発表した。取引が完了すると、Canal+グループはこの2社の唯一の株主になるだろう。

2024年1月12日、フランス競争管理局はこの取引を承認したが、Canal+グループの約束を守らなければならない。

2024年1月31日、オランジとCanal+グループはこの取引を完了し、オランジグループの連結口座損失約1.7億ユーロを招くことになる。今回の取引完了後、Canal+グループはこの2社の唯一の株主となる。

この取引の一部として、OrangeはCanal+基準と 特定の保証を与えた。

スペイン憲法裁判所の税務紛争に対する有利な判断brの進展

Orange Espagneは、2016年から実施されている課税損失繰越制限措置について議論しており、brで相殺できる税収損失額を課税収入の25%(以前は70%)に制限している。Orange Espagneは2017年度から2021年度までの総金額は約1.8億ユーロだと主張している。

2023年12月31日現在、この紛争に関連するいかなる資産も確認されていない。

2024年1月18日、憲法裁判所(同国高裁)はこの措置が不法であると判断した。国家裁判所(国家アウディエンシア)この決定は、Orange Espagneによる紛争を背景に確認される

スペインの商業活動税に関する税務紛争(IAE « 経済活動論 »)

オレンジスペイン人は商業活動税の適合性を疑問視しています (経済活動論»)ヨーロッパ指令とクレームに基づいて、2003-2021年に納められた税金を払い戻します。そこで，Orange Espagneはこの税に関する様々な 紛争を起こした。

2024年2月5日、国家裁判所はオレンジ色のスペイン人に有利な裁決を発表した(アウディエンシア国家)2012年から2018年までの1.74億ユーロ(利息を含む)の返済を税務機関に命じます。行政当局は裁決後30日以内にこの判決を上訴することができる。

2003-2011年と2019-2021年の紛争は今も解決されておらず、 は具体的な手続きに従っている。

付記20 主にエージェント を統合する

合併範囲は2023年12月31日までに387実体で構成されている。

2023年の統合範囲の主な変化は、付記3.2に記載されています

非持株権を持つ子会社について：

− Orange Polska、Jordan Telecom、Orangeベルギー、Sonatel、Orangeコートジボワールグループの財務諸表はそれぞれワルシャワ証券取引所、アンマン証券取引所、ブリュッセル証券取引所と地域証券取引所(BRVM)で公表され、これらの会社は引用されている；

− 他の子会社がオランジグループの財務総額に占める割合は大きくなく、その財務情報はオランジグループの連結財務諸表付記には表示されない。

非国大2016年12月2日第2016-09号条例 (自律融資を規範化するフランス会計基準機関)であって、合併範囲に組み込まれた会社、合併範囲に組み込まれていない会社、および非合併持分証券の完全リストをグループサイトで調べることができる( Https：//Gallery.orange.com/Finance#lang=en&v=5 c 6 a 1 b 51-a 537-454 e-b 2 d 3-6 e 4664 be 2 c 6 a)

以下に示す主要な経営実体リストは、主に以下の財務指標に対するそれらの貢献に基づいて決定される：収入とEBITDAaL。

会社

国

オランジ社

親会社

フランス

主にエージェント を統合する

フランス

%利息

国

Orange SA-フランスビジネス部門

100.00

フランス

オランジ特許権とその子会社 (1)

50.00

フランス

オレンジ色の店

100.00

フランス

ヨーロッパ.ヨーロッパ

%利息

国

オレンジ色ベルギー

78.32

ベルギー

Orange Espagneとその子会社

100.00

スペイン.スペイン

オレンジ色モルドバ

94.45

モルドバ

オランジ·ボルスカとその子会社

50.67

ポーランド

オレンジルーマニア

100.00

ルーマニア

オランジルーマニア通信会社とその子会社

54.01

ルーマニア

オレンジスロベニア

100.00

スロバキア

Voo SAとその子会社

58.74

ベルギー

アフリカと中東

%利息

国

ヨルダン電気通信とその子会社

51.00

ヨルダン

メディ電気通信とその子会社 (2)

49.00

モロッコ

オレンジ色のボツワナ

73.68

ボツワナ

オレンジ色ブルキナファソ

85.80

ブルキナファソ

オレンジ色のカメルーン

94.40

カメルーン

オレンジ色コートジボワールとその沈下地域

72.50

コートジボワール-コートジボワール

オレンジエジプト電気通信とその子会社

99.96

エジプト

オレンジ色の吉内 (3)

37.60

ギニア

オレンジ色のマリ (3)

29.38

マリ

オレンジ色RDC

100.00

コンゴ.コンゴ

ソナテール (3)

42.33

セネガル

オレンジビジネス

%利息

国

オレンジSA-オレンジビジネス部門

100.00

フランス

オランジ商業サービス会社とその子会社

100.00

フランス

オランジ商業サービス会社とその子会社

100.00

フランス

オランジサイバー防衛会社とその子会社

100.00

フランス

GlobeCast Holdingとその子会社

100.00

フランス

国際事業者と共有サービス

%利息

国

オランジSA-ICとSS業務部門

100.00

フランス

FT Immo H

100.00

フランス

OCS

66.67

フランス

オレンジブランドサービス

100.00

イギリス.イギリス

モバイル金融サービス

%利息

国

ミカンの灘

100.00

フランス

トーテム

%利息

国

トーテムフランス

100.00

フランス

トーテムスペイン

100.00

スペイン.スペイン

(1) 橙色特許権は権益法を用いて統合する.

(2)Orange SAは、49%の株式および1.1%の使用権制御によって、Médi Telecomおよびその子会社を合併する

(3)2005年7月13日の“戦略委員会規約”に補完された株主合意条項(Orange SAはOrange MEAの100%株式を所有·制御し，後者はSonatel Group 42.33%の株式を所有·制御)に基づき，Orange SAはSonatelとその子会社を制御している.

付記21 監査課金

2008年12月30日法令第2008−1487号の要求に基づき、親会社及びその組合会社監査役が完全合併した子会社について支払った費用金額を下表に示す。

(単位：100万ユーロ)

監査及び関連サービス

監査役ネットワークが完全に合併した子会社に提供する他のサービス

合計する

法定監査費用、認証、監査

法律で定められたサービス

小計

O/W発行元

O/W発行元

徳勤

2023

11.4

4.8

0.0

-

11.4

0.2

11.6

%

98 %

41 %

0 %

--

98 %

2 %

100 %

2022

8.8

4.6

0.0

-

8.8

0.3

9.1

%

96 %

50 %

0 %

-

97 %

3 %

100 %

2021

8.2

4.6

0.0

-

8.2

0.1

8.4

%

98 %

55 %

0 %

-

99 %

1 %

100 %

畢馬威

2023

11.7

4.5

0.4

-

12.1

0.7

12.8

%

91 %

35 %

3 %

--

95 %

5 %

100 %

2022

10.9

4.3

0.1

-

11.0

0.9

11.9

%

92 %

36 %

1 %

-

92 %

8 %

100 %

2021

9.9

4.4

0.2

0.2

10.1

0.4

10.5

%

94 %

42 %

2 %

2 %

96 %

4 %

100 %

EY

2022

-

-

-

-

-

-

-

2021

-

-

-

-

-

0.4

0.4

%

-

-

-

-

-

100 %

100 %

法定監査人が提供するサービスは、監査委員会が採択し、2016年10月から毎年更新されている規則に基づいて許可されている。法定監査人はどんな財政的サービスも提供していない。

オレンジ色

日付： 2024年2月15日

差出人：

/S/ パトリス·ランバート-ド·ディエスパルハ

名前：

パトリス·ランバート-ド·ディスバッハ

タイトル：

上級副総裁、投資家関係主管