CyBin Inc.

簡明中期連結財務諸表

2023年12月31日

(未監査)

我々の株主へ

添付されているCybin Inc.(“Cybin”)の審査されていない簡明中期総合財務諸表は、Cybin管理層が国際会計基準委員会(“IASB”)によって公布された国際会計基準(“IAS”)第34号中期財務報告書に基づいて作成され、Cybin管理層が作成した。このなどの審査されていない簡明中期総合財務諸表は、国際財務報告基準(“IFRS”)が年次財務諸表に規定されているすべての資料や付記を含まず、Cybin 2023年3月31日までの年度の年次財務諸表と併記して読むべきであり、SEDAR+www.sedarplus.comで閲覧することができる。

企業情報(注1)

契約書、引受金及び又は事項(付記12)

後続活動(付記16)

付記はこのような簡明な中期総合財務諸表の構成要素である。

これらの簡明な中期総合財務諸表は2024年2月14日に取締役会によって承認され、以下の各方面の代表取締役会が署名した

/S/ポール·グラヴィン取締役CEO、財務責任者/S/エリックo取締役

付記はこのような簡明な中期総合財務諸表の構成要素である。

付記はこのような簡明な中期総合財務諸表の構成要素である。

簡明中期総合現金フロー表から除外されたいくつかの非現金取引は、付記3に開示される。

付記はこのような簡明な中期総合財務諸表の構成要素である。

1.企業情報を発表します

Cybin Inc.(“Cybin”)は2016年10月13日に“商業会社法”(ブリティッシュコロンビア州)登録により設立された。これらの連結財務諸表には、Cybinの8つの子会社(Cybin、“会社”と一緒)の勘定：Cybin社、自然の旅会社(“Journey”)、静かな生命科学会社(“Serenity”)、Cybin米国ホールディングス(“Cybin US”)、Adelia治療会社(“Adelia”)、Cybin IRL株式会社(“Cybin IRL”)、Cybinイギリス株式会社、Small Pharma Inc.(“Small Pharma”)が含まれる。Cybinの本部、主な住所、登録住所、記録事務所はオンタリオ州トロント国王街西100号5600部屋、郵便番号：M 5 X 1 C 9

同社はバイオ製薬会社で、様々な精神や神経疾患の潜在的な治療法として、幻覚薬による療法、投与機序、新しい化合物、案の推進に注力している。同社は，その幻覚剤分子の薬物動態を改善しながら治療効果を維持するための技術と輸送システムを開発している。これらの新しい分子や送達システムは，安全性と有効性を確認するために臨床試験により検討される予定である。

これらの2023年12月31日現在、12月31日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明中期総合財務諸表は、2024年2月13日に取締役会によって承認され、発表されました

証券取引所に上場する

Cybinの普通株(“普通株”)はカナダシカゴオプション取引所とニューヨーク証券取引所米国有限責任会社で看板取引され，取引コードは“CYBN”，フランクフルト証券取引所では看板取引，取引コードは“R 7 E 1”である.

経営を続ける企業

このような簡明中期総合財務諸表は持続経営原則に従って作成され、当社は予見可能な将来に経営を継続し、正常な業務過程でその資産を現金化し、その負債を返済できることが予想される。現在、会社の業務にはキャッシュフローは生じておらず、2023年12月31日現在、会社は2023年12月31日までの9カ月間で累計損失204，885ドル(2023年3月31日-148，151ドル)、現金38，999ドル(2023年3月31日-16，633ドル)、運営資金40，258ドル(2023年3月31日-17，522ドル)、純損失56，734ドル(2022-33，770ドル)、運営キャッシュフローマイナス48，201ドル(2022-36，593ドル)となっている。継続的な経営を続ける企業としてその会社の目標を実現するためには、追加融資を受ける能力に依存している。当社が将来的に十分な融資を受けることができるか、あるいはそのような融資が当社に有利な条項で行われる保証はありません

このような簡明中期総合財務諸表は資産や負債の調整や再分類を反映していないが、当社が経営を継続できない場合、正常な業務運営過程でその資産を現金化し、その負債を清算し、負担する必要があり、かつ金額は添付されている簡明中期総合財務諸表に記載されている金額と異なる場合は、調整または再分類しなければならない

2.重要な会計政策情報と作成根拠の開示

規則に従った声明

同等2023年12月31日までの3ヶ月及び9ヶ月の簡明中期総合財務諸表は、国際会計基準第34号“中期財務報告”に基づいて作成されている。したがって、国際財務報告基準(“IFRS”)に従って作成された年次財務諸表に一般的に含まれるいくつかの情報および脚注開示は省略または濃縮されている

簡明中期総合財務諸表の作成に採用した会計政策は、当社が2023年3月31日までの年度総合財務諸表付記2“重大会計政策及び編成基準”に掲載されている会計政策と一致している

これらの簡明中期総合財務諸表は、2023年3月31日現在の年度総合財務諸表と併せて読まなければならない

計量基礎

このような簡明中期総合財務諸表は歴史コスト慣例に基づいて持続経営基準に従って作成され、いくつかの金融商品は初歩的に確認する時に公正な価値によって分類されて除外される。

本位貨幣と列報貨幣

会社の本位貨幣は会社が経営している主な経済環境の通貨です。会社の列報通貨は会社が財務諸表を列記するための通貨を選択したものです。

これらの簡明な中期総合財務諸表はカナダドルで表され、カナダドルは会社の列報通貨である。当社とその子会社のビットコインは以下の通りです

1 Cybin USは、会計目的でCybinの完全子会社である。Adeliaのある前株主はCybin USのB類株式を持っている(定義は後述).

2&3 Cybin UK LtdとSmall Pharma Inc.はCybinの完全子会社であり、Cybinは2023年10月23日に買収された。

材料計算政策情報

これらの簡明中期総合財務諸表の作成には、会社が2023年3月31日までの年度総合財務諸表と同様の会計政策と方法を採用している

重要な推定と仮説を使って

“国際会計基準”第34号に基づいて財務諸表を作成するには、いくつかの重要な推定および仮定を使用する必要がある。それはまた経営陣に会社の会計政策を適用する際に判断することを要求する。キー会計見積もり及び判断は、当社の2023年3月31日までの年度総合財務諸表付記3に掲載されています

まだ採用されていない新しい基準と解釈

2023年12月31日現在、いくつかの新しい基準、基準修正案、解釈はまだ発効しておらず、これらの簡素化された中期連結財務諸表を作成する際に適用されていない。経営陣は、上記のいずれも当社の簡明中期総合財務諸表に大きな影響を与えないことを確認した。

3.買収

2023年10月23日、CybinはSmall Pharma及びその完全子会社Small Pharma Ltd.の買収を完了し、Small Pharmaが1株ずつ普通株に交換した方式で0.2409株の普通株を発行し、計Small Pharma小株主に80，945，254株の普通株を発行した。買収の結果、Small PharmaはCybinの完全子会社となった。2023年12月16日、会社はSmall Pharma LtdをCybin UK Ltdに変更した

買収に関連して、Small Pharmaのすべての未帰属オプションはすでに帰属しており、所有者は取引完了前にそのオプションを行使することができる。Small Pharmaは2023年10月23日にすべての残りの株式オプションをキャンセルし、オプション所有者は1株当たり0.001ドルの補償を支払った。

Small Pharmaの特許組合せは、10月23日現在、17個のアクティブな特許ファミリー、92の被審査出願、および30件の付与されたファンタジーおよび非幻覚組み合わせ特許を含む。

当社は国際財務報告基準に基づく業務合併であることを決定した。IFRS 3-業務合併許可の計量期間によれば、これらの簡明中期連結財務諸表について、資産の買収と負債を担う公正価値は以下のように推定されている。この公正推定値は暫定的であり、最終的にIFRS 3が許可する業務合併の日から1年以内に完成することが確定し、遡及調整を行う。

当社は専門評価士を招いてSmall Pharmaの資産価値を評価しました

最終的に価格配分の目的を購入する。したがって，上記の見積り値が変化する可能性がある.

Small Pharmaのカナダでの損失は2023年2月28日までに9，393ドルに転換し、イギリスの損失繰越(カナダドルで表す)は46，631ドルとなった。この等簡素化中期総合財務諸表では、いかなる価値も損失繰越に帰することはない。取得した資産の税金値はその会計価値とは異なる可能性がある。

以下の収入および純収益(損失)は、買収後の一定期間に帰することができ、2023年12月31日までの3ヶ月間の総合財務諸表に含まれる

4.デバイスを更新します

装置は、以下の部分を含む

5.無形資産の管理

6.レンタル証書

7.営業権の増加

総対価格が買収の確認可能資産純資産値を超えた場合、営業権は買収日に確認される

8.配当金を増やす

A)法定配当金

Cybinの法定株式は数量無制限普通株と数量無制限額面優先株からなる。Cybinの取締役会は、発行前に任意の優先株の指定、権利、特権、および追加条件を決定する。

B)株式発行済

普通株

2022年8月8日、会社は時々国庫から3.5万ドルまでの普通株を発行·販売することを可能にする市場株式計画(“2022年現金自動支払機計画”)を設立した。2022年ATM計画下の普通株式分配は、会社、カナダカントー·フィッツジェラルド社、カントー·フィッツジェラルド社が2022年8月8日に締結した市場株式分配協定(“2022年分配協定”)の条項と条件に基づいて行われる。2022年現金自動支払機計画は2023年8月5日まで有効であり、分配協定の条項により自動的に終了する

2023年8月23日、会社は新しい市場株式計画(“2023年ATM計画”と2022年ATM計画、略称“ATM計画”)を設立し、会社が時々国庫から3.5万ドルに達する普通株を発行·販売することを許可した。2023年のATM計画による普通株式分配は、会社、Cantor Fitzgerald Canada Corporation、Cantor Fitzgerald&Coが2023年8月23日に署名した市場株式分配協定(“2023年割当協定”)の条項と条件に基づいて行われる。2023年のATM計画は、2023年のATM計画によって発行可能なすべての普通株の発行と販売が2025年9月17日に早い者まで有効であり、2023年の分配協定の条項に従って早期に終了しない限り、2023年のATM計画に基づいて発行可能な普通株の発行と販売が2025年9月17日に早い者まで有効である。

2023年12月31日までの9ヶ月間、当社はATM機計画により34，140，507株の普通株を売却し、平均価格は1株当たり0.4549ドル(0.3374ドル)で、総収益は

15，532ドル(11，518ドル)。2023年12月31日までの9カ月間、ATM計画に関する株式発行コストは683ドル。

ATM機計画によると、同社は合計54，894，627株の普通株を売却し、平均価格は1株0.5408ドル(0.4018ドル)、総収益は29，684ドル(22，059ドル)だった。ATM計画に関する株式発行コストは1109ドルである.

当社は2023年5月30日、リンカーンパーク資本基金有限責任会社(“LPC”)と協定(“LPC協定”)を締結した。LPCプロトコル条項および条件の規定の下で、当社は36ヶ月以内にLPCに販売するたびの市場価格で最大30，000ドルの普通株を販売する権利があり、LPCも購入する責任があります。CybinはLPCプロトコルによりすべての普通株の売却時間と金額を制御し，Cybinが自ら決定する.当社は2023年12月31日までの9ヶ月間、1株当たり普通株平均価格0.3236ドル(0.2417ドル)で1，925，000株普通株を売却し、総収益総額は623ドル(465ドル)となった。2023年12月31日までの9カ月間、LPCプロトコルに関する株式発行コストは389ドル(288ドル)だった。

CybinはいつでもLPCプロトコルを終了する権利があり，費用や罰金を支払う必要はない.LPCは、普通株式でいかなる形の空売りまたはヘッジ活動にも従事しないことに同意した。LPCがLPCプロトコルの指示により当社に普通株を購入する義務の対価として，Cybinは2023年5月30日にLPCに承諾料として2，538，844株の普通株を発行した。LPCプロトコルでは，CybinはLPCプロトコルに従ってLPCに任意の普通株を発行または売却してはならず，LPCおよびその関連会社が当時実益を所有していた他のすべての普通株(改正された1934年米国証券取引法第13(D)節およびその第13 d-3条に基づいて計算)と合計した場合，LPCは実益が9.99%を超える発行済み普通株を持つことになると規定されている.Cybinは2023年7月31日、LPCプロトコルでのすべての販売を一時停止することを発表した。2023年8月23日、当社は、LPC協定に基づいて30，000ドルまでの自社普通株を売却する資格を再決定するために、2023年8月17日付の基本棚目論見書の目論見補足書類を提出した

当社は2023年8月4日に公開発売(“2023年8月発売”)24，264，706単位(“2023年8月単位”)を完了し、価格は2023年8月単位当たり0.34ドル、総収益は11，018ドル(8，250ドル)であり、当社の日付が2021年7月5日の簡明基礎募集説明書付録による。各2023年8月単位は1部の普通株と1部の普通株引受権証(“2023年8月株式承認証”)からなる。2023年8月の株式引受証は、発行後60ヶ月以内に0.53ドル(0.40ドル)で普通株を買収することができるが、場合によっては加速する可能性がある。今回の発行について、Cybinは引受業者に506ドル(379ドル)の現金手数料を支払い、619ドル(458ドル)の専門費用である追加株式発行コストを発生させた。

当社は2023年11月14日に公開発売(“2023年11月発売”)66，666，667単位(“2023年11月単位”)を完了し、価格は2023年11月単位当たり0.45ドル、総収益41，107ドル(30，000ドル)であり、当社の日付が2023年8月17日の簡明基本目論見付録に基づいている。各2023年11月単位は1部の普通株と1部の普通株引受権証(“2023年11月株式承認証”)からなる。2024年5月14日から2029年5月14日までの間に、2023年11月の引受権証1部当たり0.70ドル(0.51ドル)の価格で普通株を買収することができるが、以下の条件を満たす必要がある

場合によっては加速する。2023年11月の発行について、Cybinは引受業者に2，096ドル(1，530ドル)の現金手数料を支払い、追加の株式発行コスト、すなわち専門費用341ドル(248ドル)を発生させた。

優先株

2023年12月31日現在、会社には流通株優先株(2023年3月31日-ゼロ)がない。

CybinアメリカB類株

2023年12月31日にCybin USの530，542.1株B類普通株(“B類株”)が発行され，交換可能な普通株総数は5，305，421株であった。2024年1月3日、保有者は合計494，457.4株B類株を4，944，574株普通株に交換した。これらの簡明な中期総合財務諸表は、発行されたすべてのB類株を反映している。

C)株式承認証

Cybinは2023年8月4日、2023年8月の発行について24，264，706件の“2023年8月権証”を発行した。2023年8月の引受権証は、2028年8月4日までに1株当たり0.40ドルで普通株を買収することができるが、場合によっては加速する可能性がある

同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて、2023年8月の株式承認証の総公正価値を4，559ドル(3，442ドル)と推定し、以下のように仮定した

無リスク金利の収益率は3.87%だった

比較可能会社の予想年次変動率である日本−日本は95.0%であった

期待寿命(年単位)*，*

収益率は分岐し、収益率は0.00%、収益率は0.00%低下すると予想される

同社の株価は0.34ドル下落し、下落幅は0.34ドルだった

権利価格権·権利者

Cybinは2023年11月14日、2023年11月の発行について66，666，667部の“2023年11月権証”を発行した。各2023年11月の引受権証は発行日(2024年5月14日)後6ヶ月前まで行使してはならない。2023年11月の引受権証は5年(2024年5月14日~2029年5月14日)に行使でき、普通株を0.51ドルで買収することができるが、場合によっては加速する可能性がある

同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて2023年11月の株式承認証の総公正価値を17，193ドル(12，299ドル)と推定し、以下のように仮定した

無リスク金利は3.76%上昇した

比較可能会社の予想年次変動率である日本−日本は95.0%であった

期待寿命(年単位)*，*

収益率は分岐し、収益率は0.00%、収益率は0.00%低下すると予想される

同社の株価は0.46ドル下落し、下落幅は0.46ドルだった

権利価格権·権利金·権利者

2023年12月31日までの9ヶ月間、未償還株式証の連続性は以下の通り

(1)単位ごとに1株普通株と1部普通株引受権証の2分の1からなり、1部普通株引受権証は1株当たり3.25ドルの行使価格で普通株を買収することができる。

以下に、2023年12月31日の未償還権証に関する情報をまとめます

有効期限が満了する			未弁済持分証			行使可能な引受権証			行使可能価格の加重平均			付与日公正価値を見積もる			加重平均残存契約寿命
									$			$000’s			年.年
普通株引受権証
2024年2月4日			7,146,500			7,146,500			3.25			5,530			0.10
2025年6月15日			12,800,000			12,800,000			0.25			2,319			1.46
2025年8月20日			1,475,125			1,475,125			0.64			680			1.64
2025年11月15日			1,150,000			1,150,000			0.25			220			1.88
2028年8月4日(1)			24,163,706			24,163,706			0.40ドル			4,578			4.59
2029年5月14日(2)			66,666,667			—			0.51ドル			17,842			5.37
			113,401,998			46,735,331			0.87			31,169			4.34
単位引受権証(3)
2024年2月4日			868,740			868,740			2.25			970			0.10
			868,740			868,740			2.25			970			0.10

1)2023年8月4日，2023年8月の権証を0.40ドルで発行し，0.53ドルに相当した

(2)2023年11月14日、2023年11月の権証発行価格は0.51ドルで、0.70ドルに相当する

(3)各単位は、1つの普通株と1つの普通株引受権証の半分からなり、各普通株引受権証は行使でき、普通株1株当たり3.25ドルの使用価格で普通株を買収することができる

D)株式オプション

2020年11月5日、Cybinは株式インセンティブ案を採択した。この計画によれば、取締役会は、このような奨励金を付与する際に発行された普通株式総数の20%に相当する普通株式を得るために、株式ベースの報酬を付与することができる。この計画に基づいて付与されたオプションは一定期間取締役会が適宜決定する。2021年8月16日、取締役会と株主は持分インセンティブ計画の修正案を採択し、以下の規定を改正した

米国住民に付与された奨励金は、計画で定義されているような固定数のインセンティブ株式オプションを増加させ、いくつかの他の内務改正を行う。

2023年12月31日までの9ヶ月間のオプション変動は以下の通り

2023年12月31日までの9ヶ月間、会社は以下のオプション発行を完了した

2023年6月29日、会社は最大11，615，000株の普通株の引受権を付与し、その中で3，991，000株は従業員、3，763，000株は会社役員、3，076，000株付与顧問、785，000株は会社役員に授与した。付与されたオプションの執行価格は1株当たり0.44ドルで、2028年6月30日に満期となる。付与されたオプションは異なる帰属スケジュールを有する；1，500，000個のオプションは直ちに帰属し、700，000個のオプションは3ヶ月以内に帰属し、100，000個のオプションは1年以内に帰属し、9，315，000個のオプションは2年以内に帰属する。付与日公允価値総額は4，080ドルと推定され、ブラック·スコルスオプション定価モデルを用いて以下の仮定の下で計算される

2023年9月26日、同社は最大121万株の普通株を購入するオプションを付与し、そのうち135，000株は従業員1人、1，075，000株にコンサルタントを授与した。付与されたオプションの執行価格は1株当たり0.79ドル、97.5万件のオプションは2026年9月26日に満期になり、残りの23.5万件のオプションは2028年9月26日に満期になる。付与されたオプションは異なるホームスケジュールを持つ。375，000件のオプションは3ヶ月で獲得され、200，000件のオプションは6ヶ月で取得され、400，000件のオプションは1年で取得され、100，000件のオプションは15ヶ月で取得され、135，000件のオプションは18ヶ月で獲得された。

付与日公允価値総額は577ドルと推定され、ブラック·スコルスオプション定価モデルを用いて計算され、以下のように仮定される

2023年9月26日に付与され、2026年9月26日に満期となるオプション。

2023年9月26日に付与され、2028年9月26日に満期となるオプション。

2023年11月16日、会社は最大25，600，000株の普通株の引受権を付与し、そのうち22，200，000株は幹部、1，600，000株は取締役、1，300，000株は従業員、500，000株はコンサルタントを授与した。付与されたオプションの執行価格は1株当たり0.715カナダドル、500，000件のオプションは2026年11月16日に満期になり、残りの25，100，000件のオプションは2028年11月16日に満期になる。付与されたオプションは異なるホームスケジュールを持つ。18，850，00オプションは直ちに付与され、6，750，000件のオプションは2年以内に付与されます

付与日公允価値総額は10，907ドルと推定され、ブラック·スコルスオプション定価モデルを用いて以下の仮定の下で計算される

2023年11月16日に付与され、2026年11月16日に満期となるオプション。

2023年11月16日に付与され、2028年11月16日に満期となるオプション。

2023年12月31日までの9ヶ月間、当社は当社の元従業員及びコンサルタントと若干の株式購入の満期日を改訂した

以下は、2023年12月31日の未償還株式オプションに関する情報の概要である

2023年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月で、会社が株式オプションの発行に関する株式ベースの支払い費用はそれぞれ9，928ドル、12，617ドル(2022-978ドル、4，205ドル)であることを確認した。

上記で開示された未償還オプションと引受権証は、2023年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月以内に逆償却作用を有し、1株当たり損失の計算に影響を与えない。

9.関連先の取引および残高を統計する

キー管理者には、会社全体の活動を計画、指導、制御する権利と責任がある人員が含まれています。当社はその主要管理者が当社の執行役と取締役であることを決定しました。

2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3ヶ月と9ヶ月の間の主要管理者の報酬は以下の通りです

(1)2023年12月31日終了の3カ月には，“一般と行政費用”の一部として損失と全面損失表に掲載された833ドルと，“研究”の一部として損失と全面損失表に記載された196ドルが含まれている.2023年12月31日までの9カ月間に，“一般·行政費用”の一部として損失·全面損失表に掲載された2 495ドルと，“研究”の一部として損失と全面損失表に記載された847ドルが含まれている。

10.研究費の削減

11.予算一般と行政費用

12.契約、承諾、または事項の評価

2023年12月31日現在、会社は様々な研究について合意しており、8，684ドルまでの追加支出が必要かもしれない。同社は2024年12月31日までの12ヶ月以内に支払いを予定しているが、支払いの時間と確実性は材料の利用可能性といくつかのマイルストーンの成功にかかっている。当社は研究のキャンセルを自ら決定する権利があり、この場合はキャンセル料を徴収することができますが、当社は研究の責任を全額支払うことはできません

また，2022年3月31日までの1年間に，会社はMindset Pharma Inc.と独占ライセンス契約を締結し，いくつかのクラスのカラーアミン分子の使用権を得て，会社の早期研究計画を支援し，単独クラスのクロラミン分子の全額，永久的な非独占的許可を得た。独占ライセンスで予想されるいくつかのマイルストーンを成功させた後、会社は最大12，844ドル(9，500ドル)の追加料金を支払う必要があるかもしれない。Cybinの全権決定権により、マイルストーンは現金や普通株または両者の組み合わせで支払うことができますが、CBOE Canada Exchange Inc.の承認を得る必要があります。手配の性質上、将来の潜在的な支払いの時間や可能性を特定することはできず、計上項目も記録されていません。しかも、このようなマイルストーンが達成されるという保証は全くない。この協定は，協定範囲内のすべての商業化許可製品に対して約2%の販売印税を徴収することも考えられる

当社は解散費義務を含むいくつかの従業員と管理契約の当事者です。これらの契約は、非自発的な終了が発生した場合に追加金を支払うことを要求する条項を含む。これらのイベントが発生する可能性は特定できないため、連結財務諸表には記録や負債がない。

通常の業務過程で、会社は法的手続きやクレームの影響を受ける可能性がある。2023年12月31日現在、行われている訴訟はないため、記録や負債はない。

13.資本管理の強化

当社の資本管理時の目標は、当社が継続的な経営企業として経営を継続する能力を保障し、ビジネス機会を求め、柔軟な資本構造を維持し、許容可能なリスクの下で資本コストを最適化することである。会社の意図は、(I)その戦略目標と財務義務を実現する能力を維持するために財務能力と柔軟性を提供すること、(Ii)資本構造を維持し、会社が経済と市場条件の変化に対応し、会社に新しい投資に参加できるようにすること、(Iii)資本の使用を最適化し、株主にリスクレベルに等しい適切な投資リターンを提供すること、および(Iv)柔軟な資本構造を維持し、許容可能なリスクレベルで資本コストを最適化することである。

会社の財務戦略は、その目標や標的資産のリスク特徴に一致した柔軟な資本構造を維持するために、市場状況に応じて策定·調整されている。当社はその資本構造を管理し、経済状況の変化とその標的資産のリスク特徴に基づいて調整している。当社はその資本水準を維持または調整し、証券を発行して資本を調達することでその目標を実現できるようにしている。

2023年12月31日までの9ヶ月間、会社の資本管理目標、政策、プロセスは全体的に変わらない。

同社は既存と将来の運営に資金を提供し、規制資本の要求を満たす必要がある。会社の政策はいつでも十分な資本水準を維持することだ。

会社の資本構造には

14.金融商品の改革

当社の金融商品は、通貨リスク、信用リスク、流動性リスク、金利リスクを含む一定の金融リスクに直面している。

当社はその金融商品を以下のように分類した

当社の金融商品の帳簿価値はその公正価値に近い。

金融商品の公正価値レベル

当社はすでに公正価値を計量するための評価技術投入の優先順位に基づいて、公正価値台帳の金融商品を三級公正価値レベルに分類し、以下のようにした

第1レベル：公正価値は、アクティブ市場における同じ資産または負債の未調整見積に基づいている。第1レベルに分類された資産と負債のタイプは一般的に現金を含む

第2級：公正価値は、活発な市場の同類資産或いは負債の見積もり、重大な観察可能な投入に基づく推定値、或いは主に観測可能な市場データに由来するか、或いは相関或いは他の方法による観測可能な市場データとの実証による投入計算に由来する。現在、当社はレベル2に分類される金融商品を持っていません

第3級：公正価値は推定技術に基づいており、これらの技術は1つ以上の観察可能な市場投入に基づく重要な投入を必要としている。これらの観察不可能な入力は、資産または負債のために価格を設定する際に市場参加者が使用するという同社の仮定を反映している。現在、その会社はレベル3に分類される金融商品を持っていない。

2023年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月間、公正価値レベルの間に移行はありません。

金融リスク管理

信用リスク

信用リスクとは、金融商品の一方の当事者が義務を履行しないために他方に経済的損失を与えるリスクである。同社の現金は信用リスクに直面している。同社はこれらのツールを信用レベルの高い機関に置くことで、現金の信用リスクを低減している。2023年12月31日現在、会社の信用リスクに対する最大の開放はその金融資産の帳簿価値である

流動性リスク

流動性リスクとは、金融商品に関する約束を履行するために資金を調達するエンティティが困難に遭遇するリスクである。同社は満期債務の需要を満たすために十分な現金残高を維持することで流動性を管理している。

会社は2023年12月31日現在、流動負債を満たすために現金38，999ドル(2023年3月31日-16，633ドル)を保有している。売掛金および売掛金には、8，503ドルの貿易支払およびその他の債務(2023年3月31日-5，663ドル)が含まれ、すべての金額は今後12ヶ月以内に満了しなければならない

市場リスク

当社が直面している重大な市場リスクは金利リスクと通貨リスクです。

金利リスク

金利リスクとは、金融商品の公正価値或いは未来の現金フローが市場金利の変化によって変動するリスクである。金利変動のリスクを最小限に抑えるために、会社はその正常な経営と融資活動を通じてリスクを開放している。当社は2023年12月31日現在、金利リスクがわずかであることを決定している。

貨幣リスク

当社は通貨運営費用がカナダドルとドルで同時に価格されるという通貨リスクに直面しており、カナダドルの機能通貨を使用していることを報告している。当社はこのリスクを低減するために外貨契約を締結していません。

2023年12月31日現在、会社には以下の通貨資産と貨幣負債残高があり、これらの残高はカナダドルレート変動の影響を受けている

上記の2023年12月31日の純リスク開放に基づき，他のすべての変数が不変であると仮定すると，ドル，ポンド，ユーロのカナダドルへの10%変動が約2，919ドルの純損失に影響する。

15.個人所得税の廃止

同社の所得税税率がカナダの法定税率の約26.50%と異なる主要な項目は以下の通りである

注1-2023年12月31日までの3ヶ月分の金額は、上記2023年12月31日までの金額から2023年9月30日までの6ヶ月分を差し引いて決定されます。

一時的な差異、未使用の税収相殺、および未使用の税金損失による会社繰延税金資産の重要な構成要素は、以下のように連結財務状況表に含まれていない

このような繰延税金資産は確認されていません。当社は将来の課税利益がそのような潜在的な利益を使用できる可能性があまりないからです。

非資本損失残高

2023年12月31日現在、会社はカナダで非資本損失があり、場合によっては今後数年間の課税所得額の削減に利用できる。非資本損失の満期状況は以下の通りである

2023年12月31日現在、会社は米国で非資本損失があり、来年度の課税所得額を減らすために使用できる場合もある。カナダドルで表される非資本損失は以下のように満期になる

アメリカで繰り越された損失には

アメリカ連邦損失は無期限に続いているにもかかわらず、それらの控除額は制限されている。買収前損失と買収後損失の相殺額は控除年度課税所得額の80%を超えてはならない。第382条によると、買収前損失はさらに年間限度額内に制限される。2023年12月31日までの年間限度額は144ドル。

マサチューセッツ州は20年間の転換期間、制限されない損失、制限されていない損失を許可している。

2023年12月31日現在、会社はアイルランドで非資本損失があり、今後数年間の課税所得額を減らすために使用できる場合もある。カナダドルで表される非資本損失の満期状況は以下の通りである

2023年12月31日現在、同社の英国における非資本損失は48，297ドルであり、場合によっては今後数年間の課税所得額の削減に利用できる場合がある。このような非資本損失は満期日がない。

16.その後のイベントでの会議

満期の引受権証とオプション。

2024年2月4日、1単位当たり2.25ドルで行使可能な868，740件の単位引受権証と、3.25ドル当たり行使可能な7，146，500部の普通株引受権証が満期になった

2024年2月8日、1株当たり0.44ドルで最大33，750株の普通株のオプションとオプションを購入

1株2.90ドルで満期まで20，000株の普通株を購入する。