別紙99.1
EPAMは、2023年第4四半期および通年の業績を報告します
2023年第4四半期
•売上高は11.57億ドルで、前年比6.0%減でした
•GAAPベースの営業利益は収益の10.6%、非GAAPベースの営業利益は収益の17.3%でした
•GAAPベースの希薄化後EPSは1.66ドルで 36.4% 減少、非GAAPベースの希薄化後EPSは2.75ドルで、前年同期比で 6.1% 減少しました
2023年通年
•売上高は46.91億ドルで、前年比2.8%減でした
•GAAPベースの営業利益は収益の10.7%、非GAAPベースの営業利益は収益の16.3%でした
•GAAPベースの希薄化後EPSは7.06ドルで、0.4%減少しました。非GAAPベースの希薄化後EPSは10.59ドルで、前年同期比で2.8%減少しました
米国ペンシルベニア州ニュータウン、2024年2月15日 — デジタル変革サービスおよび製品エンジニアリングの大手企業であるEPAM Systems, Inc.(NYSE:EPAM)は本日、2023年12月31日に終了した第4四半期および通期の業績を発表しました。
「2023年のEPAMの業績は、変動の激しい需要とマクロ経済環境をうまく乗り切る当社の能力を反映しています」と、EPAMのCEO兼社長であるアルカディ・ドブキンは述べています。「ヨーロッパ、インド、アジア、ラテンアメリカで配信プラットフォームの大部分を再調整し、成長戦略を洗練した後、私たちは今、配信品質の調和、費用対効果の最適化、そして豊富なデータ、エンジニアリング、コンサルティングの経験を積極的に活用してジェネレーティブAIの機会を活用することに注力しています。」
2023年第4四半期のハイライト
•収益は11億5700万ドルに減少し、前年比で7,400万ドル、つまり 6.0%減少しました。ロシアからの離脱の影響を除いた有機的固定通貨ベースでは、収益は2022年の第4四半期と比較して7.1%減少しました。
•GAAPベースの営業利益は1億2,250万ドルで、2022年第4四半期の1億7050万ドルから4,800万ドル、つまり28.1%減少しました。GAAPベースの営業収益は、会社のコスト最適化プログラムに関連して発生した2,790万ドルの費用によってマイナスの影響を受けました。
•非GAAPベースの営業利益は2億40万ドルで、2022年第4四半期の2億1,960万ドルから1,920万ドル、つまり8.7%減少しました。
•GAAPベースの希薄化後1株当たり利益(「EPS」)は1.66ドルで、2022年第4四半期の2.61ドルと比較して0.95ドル、つまり36.4%減少しました。
•非GAAPベースの希薄化後EPSは2.75ドルで、2022年第4四半期の2.93ドルと比較して0.18ドル、つまり 6.1% 減少しました。
2023年通年のハイライト
•収益は46.91億ドルに減少し、前年比で1億3,420万ドル、つまり2.8%減少しました。ロシアからの離脱の影響を除いた有機的固定通貨ベースでは、収益は前年比2.6%減少しました。
•GAAPベースの営業利益は5億120万ドルで、2022年の5億7,300万ドルから7,170万ドル、つまり 12.5% 減少しました。GAAPベースの営業収益は、ロシアにおける当社の残りの持ち株の売却による2,590万ドルの損失と、当社のコスト最適化プログラムに関連して発生した3,510万ドルの費用によってマイナスの影響を受けました。
•非GAAPベースの営業利益は7億6,510万ドルで、2022年の8億1,820万ドルから5,310万ドル、つまり 6.5% 減少しました。
•GAAPベースの希薄化後EPSは7.06ドルで、2022年の7.09ドルと比較して0.03ドル、つまり 0.4% 減少しました。
•非GAAPベースの希薄化後EPSは10.59ドルで、2022年の10.90ドルと比較して0.31ドル、つまり2.8%減少しました。
キャッシュフローとその他の指標
•営業活動によって提供された現金は、2023年第4四半期には1億7140万ドルで、2022年第4四半期の1億8,610万ドルから減少しました。また、2023年には5億6,260万ドルで、2022年の4億6,410万ドルから増加しました。
•当社は、自社株買戻しプログラムに基づき、2023年の第4四半期に普通株式14万3千株を3,650万ドルで買い戻しました。2023年12月31日に終了した年度に、当社は自社株買戻しプログラムに基づき、普通株式686,000株を1億6,490万ドルで買い戻しました。2023年12月31日現在、当社の自社株買いの承認額は3億3,510万ドル残っています。
•2023年12月31日現在の現金、現金同等物および制限付現金は合計20億4300万ドルで、2022年12月31日現在の16億8400万ドルから3億5,950万ドル、つまり 21.4% 増加しました。そして
•2023年12月31日現在、総従業員数は約53,150人でした。この数には約47,350人の配達員が含まれており、2022年12月31日から 10.4% 減少しました。
2024年の見通し-通期と第1四半期
通年
EPAMは、通年で次のことを期待しています。
•同社は、2024年の収益の前年比成長率は1%から4%の範囲になると予想しています。当社は、外貨換算が前年比で報告される収益の伸びに与える影響はごくわずかであると予想しています。このガイダンスには、無機収益からの寄与が最小限に抑えられています。
•EPAMは、通年のGAAPベースの営業収益は収益の9.5%から10.5%の範囲で、非GAAPベースの営業収益は収益の14.5%から15.5%の範囲になると予想しています。
•当社は、GAAPベースの実効税率を約21%、非GAAPベースの実効税率を約24%と見込んでいます。
•EPAMは、今年のGAAPベースの希薄化後EPSは7.20ドルから7.60ドルの範囲で、非GAAPベースの希薄化後EPSは10.00ドルから10.40ドルの範囲になると予想しています。当社は、年間の加重平均希薄化後発行済株式数が5,930万株になると予想しています。
第 1 四半期
EPAMは第1四半期に次のことを期待しています。
•同社は、第1四半期の収益が11.55億ドルから11.65億ドルの範囲になると予想しています。これは、範囲の中間点で前年比4%減少したことを反映しています。当社は、外貨換算が四半期中の前年比収益の減少に及ぼす影響はごくわずかであると予想しています。このガイダンスには、無機収益からの寄与も最小限に抑えられています。
•EPAMは、第1四半期のGAAPベースの営業収益は収益の9%から10%の範囲で、非GAAPベースの営業収益は収益の13.5%から14.5%の範囲になると予想しています。
•当社は、GAAPベースの実効税率を約11%、非GAAPベースの実効税率を約24%と見込んでいます。そして
•EPAMは、当四半期のGAAPベースの希薄化後EPSは1.79ドルから1.87ドルの範囲で、非GAAPベースの希薄化後EPSは2.26ドルから2.34ドルの範囲になると予想しています。当社は、当四半期の加重平均希薄化後発行済株式数が5,910万株になると予想しています。
電話会議情報
EPAMは、2024年2月15日木曜日の午前8時(東部標準時)に、結果について話し合う電話会議を開催します。電話会議は、EPAMのウェブサイト https://investors.epam.com でライブ配信されます。電話の少なくとも15分前にウェブサイトにアクセスして、イベントに登録してください。ライブWebキャストにアクセスできない人のために、ウェブサイトの投資家向け情報セクションでリプレイを見ることができます。
EPAMシステムについて
1993年以来、EPAM Systems, Inc.(NYSE:EPAM)は、ソフトウェアエンジニアリングの専門知識を生かして、デジタルエンジニアリング、クラウド、AI対応の変革サービスの大手グローバルプロバイダーとなり、グローバル企業や野心的な新興企業向けのビジネスおよび経験に関する主要なコンサルティングパートナーでもあります。私たちは、EPAM Continuumの統合された戦略、経験、技術コンサルティングを30年以上にわたるエンジニアリングの実践と融合させることで、お客様の変革の課題に取り組んでいます。これにより、お客様の市場投入までの時間を短縮し、イノベーションとデジタル投資からより大きな価値を引き出します。
私たちはグローバルにサービスを提供していますが、コンサルタント、建築家、デザイナー、エンジニアからなる専門家チームとローカルで連携して、クライアント、パートナー、そして世界中の人々の未来を実現しています。
私たちは、適切なソリューションとは、人々の生活を改善し、さまざまな業界のお客様に競争上の優位性をもたらすものだと考えています。私たちの考えは、私たちが設計して市場に出す体験、製品、プラットフォームの中で実現します。
2021年にS&P 500とフォーブス・グローバル2000に追加され、2023年と2024年にGlassdoorから「働きがいのある会社」として認められた当社の学際的なチームは、6大陸のお客様にサービスを提供しています。私たちは、フォーチュン1000の情報技術サービスの上位15社に入り、IDC Marketscapesのワールドワイド・エクスペリエンス・ビルドサービス、ワールドワイド・エクスペリエンス・デザイン・サービス、ワールドワイド・ソフトウェア・エンジニアリング・サービスのリーダーとして、また2023年のガートナー® マジック・クアドラント™ の世界カスタムソフトウェア開発サービスのリーダーとしても認められたことを誇りに思っています。*
www.epam.comで詳細を確認して、LinkedInでフォローしてください。
* Gartnerは、その調査出版物に掲載されているベンダー、製品、サービスを推奨するものではなく、テクノロジーユーザーに、最高の評価やその他の評価を受けたベンダーのみを選択するようアドバイスしているわけでもありません。ガートナーの研究出版物はガートナーの研究組織の意見で構成されており、事実の記述として解釈されるべきではありません。ガートナーは、商品性や特定目的への適合性の保証を含め、明示または黙示を問わず、この調査に関するすべての保証を否認します。
非GAAPベースの財務指標
EPAMは、GAAPと呼ばれる米国で一般に認められている会計原則に従って報告された結果を、非GAAP財務指標で補足します。経営陣は、これらの措置がEPAMの事業の根底にある傾向を説明するのに役立つと考えており、これらの措置を使用して、予算と運営目標の設定、社内外とのコミュニケーション、EPAMの事業管理と業績評価を行っています。経営陣はまた、これらの指標が投資家がEPAMの業績を前期の業績と比較するのに役立つと考えています。EPAMは、株式ベースの報酬費用、取得した無形資産の償却を含む買収関連費用、資産の減損、ウクライナの専門家に対するEPAMの人道的取り組みに関連する費用、ロシアのウクライナ侵攻に起因する未請求の事業継続リソースを除く非GAAPベースの業績結果を含む、GAAPと特定の非GAAP財務指標の両方を引き続き財務結果に報告することを期待しています。、ウクライナ国外に拠点を置くEPAM従業員の地理的再配置に関連する費用戦争と地域の地政学的な不安定性、会社のロシアからの撤退を含むリストラプログラムに関連して発生した従業員の離職費用、その他の1回限りの費用と手当、偶発的対価の公正価値の変動、為替差損益、株式ベースの報酬に関連する超過税制上の優遇措置、および税引前調整による所得税への関連する影響の影響を受けます。経営陣はまた、収益を「ロシアからの撤退の影響を除いた有機的固定通貨ベース」と「オーガニック固定通貨ベース」で比較しています。これらも非GAAP財務指標です。これらの指標には、買収完了後12か月以内に買収した企業から収益を除外することによる買収の影響と、当期の収益を前の比較期間の加重平均為替レートで米ドルに換算することによる外貨為替レートの変動を除外しています。さらに、「ロシアからの撤退の影響を除いた有機的固定通貨ベース」の収益は、当期と前の比較期間の両方でロシアに所在する顧客からの収益を除いてロシアからの撤退を決定したことを反映しています。EPAMが報告する非GAAP財務指標はGAAPに従って計算されていないため、これらの指標はGAAPとは比較できず、EPAMの業界の他の企業が報告した同様の非GAAP指標と比較できない場合があります。したがって、EPAMの非GAAP財務指標を単独で評価したり、同等のGAAP指標に取って代わったりするのではなく、GAAPに従って作成されたEPAMの連結財務諸表の情報と一緒に検討する必要があります。
将来の見通しに関する記述
このプレスリリースには、1995年の民間証券訴訟改革法のセーフハーバー条項に従って作成された将来の見通しに関する記述を構成する可能性のある見積もりや記述が含まれています。その正確性は、必然的にリスク、不確実性、および将来の出来事に関する仮定によって決まり、正確ではないことが判明する可能性があります。当社の見積もりと将来の見通しに関する記述は、主に、当社の事業と運営に影響を与える、または影響を与える可能性のある将来の出来事や傾向に対する現在の期待と推定に基づいています。これらの記述には、「かもしれない」、「するだろう」、「すべき」、「信じる」、「期待する」、「予想する」、「意図する」、「計画する」、「見積もる」などの言葉や同様の表現が含まれる場合があります。これらの将来の出来事や傾向は、とりわけ、ウクライナでの戦争と周辺地域での戦争の激化に関連する動向、当社が事業を行い事業を展開する地域における政治的・市民的不安または軍事行動、世界の資本市場、外国為替市場、およびより広い経済における困難な状況、およびこれらの出来事が顧客の需要と当社の収益、事業、資本へのアクセス、収益性に与える影響に関連する可能性があります。実際の業績が明示または暗示されたものと大きく異なる原因となる可能性のあるその他の要因には、一般的な経済状況、フォーム10-Kの当社の最新の年次報告書に記載されているリスク要因、およびフォーム10-Qの会社の四半期報告書、特に「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」、「リスク要因」、および証券取引委員会へのその他の提出書類に記載されている要因があります。これらの見積もりや将来の見通しに関する記述は合理的な仮定に基づいていると考えていますが、いくつかのリスクと不確実性の影響を受けやすく、現在入手可能な情報に基づいて作成されています。EPAMは、適用される証券法で義務付けられている場合を除き、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務を負いません。
連絡先:
EPAMシステムズ株式会社
投資家向け広報部長、デビッド・ストラウブ
電話:+1-267-759-9000 x59419
電子メール:david_straube@epam.com
イーパム・システムズ株式会社と子会社
連結損益計算書
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータを除く)
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| 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
収入 | $ | 1,157,257 | | | $ | 1,231,303 | | | $ | 4,690,540 | | | $ | 4,824,698 | |
営業経費: | | | | | | | |
収益コスト(減価償却費を除く) | 797,633 | | | 832,728 | | | 3,256,514 | | | 3,286,683 | |
販売費、一般管理費 | 213,972 | | | 204,952 | | | 815,065 | | | 872,777 | |
減価償却費および償却費 | 23,158 | | | 23,146 | | | 91,800 | | | 92,272 | |
事業売却による損失 | — | | | — | | | 25,922 | | | — | |
事業からの収入 | 122,494 | | | 170,477 | | | 501,239 | | | 572,966 | |
利息およびその他の収入、純額 | 13,962 | | | 4,383 | | | 51,124 | | | 10,025 | |
外国為替 (損失) /利益 | (9,053) | | | 26,302 | | | (15,778) | | | (75,733) | |
所得税引当前利益 | 127,403 | | | 201,162 | | | 536,585 | | | 507,258 | |
所得税引当金 | 29,849 | | | 46,123 | | | 119,502 | | | 87,842 | |
当期純利益 | $ | 97,554 | | | $ | 155,039 | | | $ | 417,083 | | | $ | 419,416 | |
| | | | | | | |
1株当たり当期純利益: | | | | | | | |
ベーシック | $ | 1.69 | | | $ | 2.69 | | | $ | 7.21 | | | $ | 7.32 | |
希釈 | $ | 1.66 | | | $ | 2.61 | | | $ | 7.06 | | | $ | 7.09 | |
1株当たり純利益の計算に使用される株式: | | | | | | | |
ベーシック | 57,767 | | | 57,580 | | | 57,829 | | | 57,291 | |
希釈 | 58,913 | | | 59,349 | | | 59,085 | | | 59,169 | |
イーパム・システムズ株式会社と子会社
連結貸借対照表
(未監査)
(額面金額を除く千単位)
| | | | | | | | | | | |
| 現在 12月31日、 2023 | | 現在 12月31日、 2022 |
資産 | | | |
流動資産 | | | |
現金および現金同等物 | $ | 2,036,235 | | | $ | 1,681,344 | |
売掛金と契約資産(それぞれ11,864ドルと15,310ドルの引当金を差し引いたもの) | 897,032 | | | 932,626 | |
短期投資 | 60,739 | | | 60,336 | |
プリペイドおよびその他の流動資産 | 97,355 | | | 85,319 | |
流動資産合計 | 3,091,361 | | | 2,759,625 | |
資産および設備、純額 | 235,053 | | | 273,348 | |
オペレーティングリースの使用権資産、純額 | 134,898 | | | 148,780 | |
無形資産、純額 | 71,118 | | | 77,652 | |
グッドウィル | 562,459 | | | 529,072 | |
繰延税金資産 | 197,901 | | | 172,797 | |
その他の固定資産 | 59,575 | | | 47,877 | |
総資産 | $ | 4,352,365 | | | $ | 4,009,151 | |
| | | |
負債 | | | |
現在の負債 | | | |
買掛金 | $ | 31,992 | | | $ | 30,852 | |
未払報酬と福利厚生費用 | 412,747 | | | 475,871 | |
未払費用およびその他の流動負債 | 124,823 | | | 154,339 | |
未払所得税、現在の税金 | 38,812 | | | 46,069 | |
オペレーティングリース負債、流動負債 | 36,558 | | | 40,352 | |
流動負債合計 | 644,932 | | | 747,483 | |
長期債務 | 26,126 | | | 27,693 | |
オペレーティング・リース負債、非流動負債 | 109,261 | | | 122,317 | |
その他の非流動負債 | 100,576 | | | 108,648 | |
負債総額 | 880,895 | | | 1,006,141 | |
コミットメントと不測の事態 | | | |
エクイティ | | | |
株主資本 | | | |
普通株式、額面0.001ドル、承認済み株式160,000株、発行済み株式57,787株と57,668株、発行済み株式57,787株と57,655株、2023年12月31日と2022年12月31日にそれぞれ発行済株式57,787株と57,655株です | 58 | | | 58 | |
追加払込資本 | 1,008,766 | | | 847,965 | |
利益剰余金 | 2,501,107 | | | 2,248,948 | |
自己株式 | — | | | (118) | |
その他の包括損失の累計 | (39,040) | | | (95,321) | |
トータル・イーピーエーエム・システムズ株主資本 | 3,470,891 | | | 3,001,532 | |
連結子会社の非支配持分 | 579 | | | 1,478 | |
総資本 | 3,471,470 | | | 3,003,010 | |
負債と資本の合計 | $ | 4,352,365 | | | $ | 4,009,151 | |
イーパム・システムズ株式会社と子会社
非GAAP財務指標と同等のGAAP財務指標との調整
(未監査)
(パーセンテージと1株あたりの金額を除く千単位)
GAAPベースで報告された収益成長と、ロシアからの撤退の影響を除いた有機的固定通貨ベースでの収益成長との調整を以下の表に示します。
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日に終了した3か月間 | | 2023年12月31日に終了した年度 |
報告どおりの収益の伸び | (6.0) | % | | (2.8) | % |
為替レートの影響 | (1.3) | % | | (0.6) | % |
無機収益の増加 | (0.5) | % | | (0.2) | % |
ロシアからの撤退の影響 | 0.7 | % | | 1.0 | % |
ロシアからの撤退の影響を除いた、有機的な固定通貨ベースでの収益の伸び | (7.1) | % | | (2.6) | % |
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および3年間のさまざまな損益計算書の金額のGAAPから非GAAPへの調整:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日に終了した3か月間 | | 2023年12月31日に終了した年度 |
| ギャップ | | 調整 | | 非GAAPベースです | | ギャップ | | 調整 | | 非GAAPベースです |
収益コスト(減価償却費を除く)(1) | $ | 797,633 | | | $ | (22,183) | | | $ | 775,450 | | | $ | 3,256,514 | | | $ | (89,464) | | | $ | 3,167,050 | |
販売費、一般管理費 (2) | $ | 213,972 | | | $ | (49,747) | | | $ | 164,225 | | | $ | 815,065 | | | $ | (125,768) | | | $ | 689,297 | |
営業収入 (3) | $ | 122,494 | | | $ | 77,939 | | | $ | 200,433 | | | $ | 501,239 | | | $ | 263,871 | | | $ | 765,110 | |
営業利益率 | 10.6 | % | | 6.7 | % | | 17.3 | % | | 10.7 | % | | 5.6 | % | | 16.3 | % |
純利益 (4) | $ | 97,554 | | | $ | 64,211 | | | $ | 161,765 | | | $ | 417,083 | | | $ | 208,555 | | | $ | 625,638 | |
希薄化後の1株当たり利益 | $ | 1.66 | | | | | $ | 2.75 | | | $ | 7.06 | | | | | $ | 10.59 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日に終了した3か月間 | | 2022年12月31日に終了した年度 |
| ギャップ | | 調整 | | 非GAAPベースです | | ギャップ | | 調整 | | 非GAAPベースです |
収益コスト(減価償却費を除く)(1) | $ | 832,728 | | | $ | (21,226) | | | $ | 811,502 | | | $ | 3,286,683 | | | $ | (69,802) | | | $ | 3,216,881 | |
販売費、一般管理費 (2) | $ | 204,952 | | | $ | (22,300) | | | $ | 182,652 | | | $ | 872,777 | | | $ | (153,214) | | | $ | 719,563 | |
営業収入 (3) | $ | 170,477 | | | $ | 49,165 | | | $ | 219,642 | | | $ | 572,966 | | | $ | 245,239 | | | $ | 818,205 | |
営業利益率 | 13.8 | % | | 4.0 | % | | 17.8 | % | | 11.9 | % | | 5.1 | % | | 17.0 | % |
純利益 (4) | $ | 155,039 | | | $ | 18,858 | | | $ | 173,897 | | | $ | 419,416 | | | $ | 225,501 | | | $ | 644,917 | |
希薄化後の1株当たり利益 | $ | 2.61 | | | | | $ | 2.93 | | | $ | 7.09 | | | | | $ | 10.90 | |
| | |
上記 (1) から (4) の項目を次の表で詳しく説明し、該当する項目に特定の相互参照を示します。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月が終わりました 12月31日、 | | 年度終了 12月31日、 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
株式報酬費用 | $ | 19,228 | | | $ | 15,688 | | | $ | 68,797 | | | $ | 47,470 | |
ウクライナでの人道支援 (a) | 2,955 | | | 3,688 | | | 11,252 | | | 28,976 | |
請求のない事業継続リソース(b) | — | | | 1,850 | | | 9,415 | | | 14,712 | |
裁量報酬(c) | — | | | — | | | — | | | (21,356) | |
GAAPベースの売上原価調整合計(1) | 22,183 | | | 21,226 | | | 89,464 | | | 69,802 | |
株式報酬費用 | 18,966 | | | 15,929 | | | 78,933 | | | 52,439 | |
コスト最適化プログラムの料金 (d) | 27,936 | | | — | | | 35,052 | | | — | |
ウクライナでの人道支援 (a) | 836 | | | 2,614 | | | 6,145 | | | 15,833 | |
その他の買収関連費用 | 275 | | | 603 | | | 2,723 | | | 1,537 | |
地理的再配置(e) | 916 | | | 1,245 | | | 1,793 | | | 38,742 | |
1回限りの料金 | 818 | | | 1,723 | | | 1,122 | | | 7,959 | |
ロシアの長期資産減損費用(f) | — | | | — | | | — | | | 19,570 | |
ロシアの事業再編(g) | — | | | 186 | | | — | | | 17,134 | |
GAAPベースの販売費、一般管理費の調整総額(2) | 49,747 | | | 22,300 | | | 125,768 | | | 153,214 | |
事業売却による損失(h) | — | | | — | | | 25,922 | | | — | |
購入した無形資産の償却 | 6,009 | | | 5,639 | | | 22,717 | | | 22,223 | |
GAAPベースの営業利益の調整合計(3) | 77,939 | | | 49,165 | | | 263,871 | | | 245,239 | |
為替差損/ (利益) | 9,053 | | | (26,302) | | | 15,778 | | | 75,733 | |
利息およびその他の収益、純額に含まれる条件付対価の公正価値の変動 | 1,000 | | | 2,581 | | | 2,818 | | | 11,101 | |
金融商品の損失 | 700 | | — | | | 700 | | — | |
金融資産の減損 | — | | | 750 | | | — | | | 2,050 | |
所得税の引当金: | | | | | | | |
非GAAP調整に対する税の影響 | (19,755) | | | (3,587) | | | (53,815) | | | (65,030) | |
株式報酬に関連する超過税制上の優遇措置 | (4,726) | | | (3,749) | | | (19,829) | | | (35,119) | |
税務計画による純個別のメリット(i) | — | | | — | | | (968) | | | (8,473) | |
GAAP純利益の調整合計(4) | $ | 64,211 | | | $ | 18,858 | | | $ | 208,555 | | | $ | 225,501 | |
(a) ウクライナでの人道支援には、ロシアがウクライナに侵攻した際に、ウクライナ国内およびウクライナから避難したEPAMの専門家とその家族を支援するためのEPAMの1億ドルの人道的支援に関連する費用が含まれます。これらの費用は、危機の前に発生した費用から増分され、通常の業務とは明確に切り離すことができます。危機が収まり、事業が正常に戻った後は、再発する見込みはありません。
(b) ロシアのウクライナ侵攻によってもたらされた地域の不確実性を考慮して、EPAMは、ウクライナへの配送の危険にさらされているお客様や、侵略により配送に関するその他の懸念があるお客様への配送の継続を確保するために、地域外の場所に配送専門家を配置しました。これらの従業員はクライアントへの支払いは行われず、主にスタンバイまたはバックアップ容量で業務を行っています。これらの費用は、危機の前に発生した費用から増分され、通常の業務とは明確に切り離すことができます。危機が収まり、事業が正常に戻った後は、再発する見込みはありません。
(c) 任意報酬には、2021年12月31日に終了した年度の当社の変動報酬プログラムに関連して以前に発生した金額の減額が含まれます。この調整は、ロシアのウクライナ侵攻に対応して行われたもので、今後再発する見込みはありません。
(d) コスト最適化プログラムの費用には、2023年の第3四半期に開始されたプログラムに関連して発生した退職金と施設費が含まれます。当社の過去の非GAAPポリシーと同様に、正式なリストライニシアチブに関連して発生した費用は、1回限りのものであり、本質的に珍しいものであるため、非GAAPベースの業績から除外されています。
(e) 地理的再配置には、戦争や地域の地政学的不安定性の影響を受けたウクライナ国外に拠点を置く従業員の他国への移転に関連する費用と、宿泊費、旅行費、食費が含まれます。これらの費用は、危機の前に発生した費用から増分され、通常の業務とは明確に切り離すことができます。危機が収まり、事業が正常に戻った後は、再発する見込みはありません。
(f) 当社がロシアの顧客にサービスを提供しないことを決定した結果、2022年12月31日に終了した12か月間、当社は、ロシアにおける長期資産の減損費用を負担しました。これには、資産および設備に関連する1,510万ドル、使用権資産に関連する380万ドル、のれんに関連する70万ドルの費用が含まれます。当社の過去の非GAAPポリシーに従い、減損費用は非GAAPベースの業績から除外されています。これらは1回限りのものであり、本質的に珍しいためです。
(g) 当社がロシアの顧客にサービスを提供しないことを決定し、ロシアでの事業を段階的に終了する過程を経て、当社は従業員の離職に関連する費用を負担しました。当社の過去の非GAAPポリシーと同様に、正式なリストライニシアチブに関連して発生した従業員の離職費用は、1回限りのものであり、本質的に珍しいものであるため、非GAAPベースの業績から除外されています。
(h) 2023年7月26日、当社はロシアにおける残りの事業の売却を完了し、2023年12月31日に終了した年度中に約2,590万ドルの売却損失を記録しました。これには、以前は財務諸表のその他の包括損失の累積に含まれていた、この外国企業に関連する累積通貨換算損失の計上が含まれます。当社はこの損失を非GAAPベースの業績から除外しました。これは、一度きりの損失であり、本質的に珍しいためです。
(i) 米国の所得税の観点から、特定の外国子会社を独立した事業体として見なさないという税務計画の実施に関連する1回限りの特典。当社の過去の非GAAPポリシーと同様に、税務計画の実施に関連する利益は、一度限りで珍しい性質のものであるため、非GAAPの結果から除外されています。
イーパム・システムズ株式会社と子会社
ガイダンスの非GAAP財務指標と比較可能なGAAP財務指標との調整
(未監査)
以下のガイダンスは、連邦証券法の意味における将来の見通しに関する記述であり、変更される可能性のある多くの仮定に基づいており、その多くは会社の管理外です。実際の結果は、当社が証券取引委員会に提出した書類に記載されている要因によって、会社の予想と大きく異なる場合があります。
収益に占める営業利益の期待GAAP収益と非GAAPベースの収益の割合の調整は、以下の表に示されています。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年第1四半期 | | 2024年の通年 |
GAAPベースの営業利益が収益に占める割合 | 9% から 10% | | 9.5% から 10.5% |
株式報酬費用 | 3.7 | % | | 4.1 | % |
収益原価に含まれます(減価償却費を除く) | 1.7 | % | | 1.8 | % |
販売費、一般管理費に含まれています | 2.0 | % | | 2.3 | % |
購入した無形資産の償却 | 0.5 | % | | 0.6 | % |
ウクライナでの人道支援 (a) | 0.2 | % | | 0.2 | % |
1回限りの料金 (d) | 0.1 | % | | 0.1 | % |
非GAAPベースの営業収益が収益に占める割合 | 13.5% から 14.5% | | 14.5% から 15.5% |
予想GAAPベースの実効税率と非GAAPベースの実効税率の調整は、以下の表に示されています。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年第1四半期 | | 2024年の通年 |
GAAPベースの実効税率(おおよそ) | 11 | % | | 21 | % |
株式報酬に関連する超過税制上の優遇措置 | 15 | % | | 5 | % |
非GAAP調整に対する税の影響 | (2) | % | | (2) | % |
非GAAPベースの実効税率(おおよそ) | 24 | % | | 24 | % |
期待GAAPベースの希薄化後の1株当たり利益と非GAAPベースの希薄化後の1株当たり利益の調整は、以下の表に示されています。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年第1四半期 | | 2024年の通年 |
GAAPベースの希薄化後1株当たり利益 | 1.79ドルから1.87ドル | | 7.20ドルから7.60ドル |
株式報酬費用 | 0.74 | | | 3.34 | |
収益原価に含まれます(減価償却費を除く) | 0.33 | | | 1.50 | |
販売費、一般管理費に含まれています | 0.41 | | | 1.84 | |
購入した無形資産の償却 | 0.11 | | | 0.43 | |
ウクライナでの人道支援 (a) | 0.04 | | | 0.17 | |
コスト最適化プログラムの料金 (d) | 0.04 | | | 0.04 | |
その他の買収関連費用 | 0.01 | | | 0.01 | |
外国為替損失 | 0.02 | | | 0.07 | |
所得税の引当金: | | | |
非GAAP調整に対する税の影響 | (0.19) | | | (0.79) | |
株式ベースの報酬に関連する超過税制上の優遇措置 | (0.30) | | | (0.47) | |
非GAAPベースの希薄化後1株当たり利益 | 2.26ドルから2.34ドル | | 10.00ドルから10.40ドル |