アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
(マーク1)
本四半期末まで
あるいは…。
_から_への過渡期
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
|
||
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
|
(税務署の雇用主 識別番号) |
|
|
|
|
|
|
|
||
(主な行政事務室住所) |
|
(郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
取引コード |
登録された各取引所の名称 |
♪the the the |
登録者(1)が証券第13条又は第15条(D)に提出を要求したすべての報告書を再選択標識で示す 過去12ヶ月以内に(または登録者が提出を要求されたより短い期間で) 報告)，および(2)このような届出要求を過去90日間遵守してきた.
☒
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。
☒
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ |
☐ |
|
ファイルマネージャを加速する |
☐ |
☒ |
|
規模の小さい報告会社 |
||
新興成長型会社 |
|
|
|
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)☐はい、そうです
普通株流通株数2024年2月7日現在登録者の
S&Wシード会社
カタログ
第1部： |
|
財務情報 |
|
ページ番号. |
第1項。 |
|
財務諸表(監査なし)： |
|
4 |
|
|
2023年12月31日と2023年6月30日までの簡明総合貸借対照表 |
|
4 |
|
|
2023年12月31日と2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の簡明総合業務レポート |
|
5 |
|
|
2023年12月31日と2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の簡明総合全面赤字報告書 |
|
6 |
|
|
2023年12月31日と2022年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月間の中間層持分と株主権益簡明合併報告書 |
|
7 |
|
|
2023年12月31日と2022年12月31日までの6ヶ月間簡明合併現金フロー表 |
|
8 |
|
|
簡明合併財務諸表付記 |
|
9 |
第二項です。 |
|
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
|
26 |
第三項です。 |
|
市場リスクの定量的·定性的開示について |
|
37 |
第四項です。 |
|
制御とプログラム |
|
37 |
第二部です。 |
|
その他の情報 |
|
38 |
第1項。 |
|
法律訴訟 |
|
38 |
第1 A項。 |
|
リスク要因 |
|
38 |
第二項です。 |
|
未登録株式証券販売と収益の使用 |
|
38 |
第三項です。 |
|
高級証券違約 |
|
38 |
第四項です。 |
|
炭鉱安全情報開示 |
|
38 |
五番目です。 |
|
その他の情報 |
|
38 |
第六項です。 |
|
陳列品 |
|
39 |
1
前向きに陳述する
このForm 10-Q四半期報告書には、“1933年証券法”(改正)第27 A条または“証券法”および“1934年証券取引法”(改正)第21 E条または“取引法”の意味に適合する前向きな陳述が含まれている。歴史的事実に関する陳述を除いて、他のすべての陳述は、これらに限定されないが、これらに限定されない：私たちのローン協定に関する陳述は、私たちがこのようなローン協定を遵守し、および/またはこのような融資協定のために再融資を得る能力を含む、グローバルマクロ経済事件および新冠肺炎疫病が私たちの業務に与える潜在的な影響、2024年度の新製品の発売に対する私たちの計画、戦略、目標を含む、私たちが最近実施した戦略評価の実施(年間運営費用を減少させる計画を含む)、最近のシェルとのパートナーシップおよびそれらは、運営費用の削減と重要な成長優先事項への関心を強化することができる；私たちの将来の資金調達能力；私たちの製品またはサービスに関連する予想発展、業績または市場受容度、または私たちは栽培者または顧客基盤を拡大したり、私たちの製品供給を多様化させる能力；未来の経済状況または業績；私たちは肝心な従業員の能力を維持し、上述した任意の要素に基づく仮定、期待、および信念。これらの前向き記述は、一般に、“予想”、“信じ”、“可能”、“継続”、“可能”、“設計”、“推定”、“予想”、“可能”、“可能”、“計画”、“潜在”、“プロジェクト”、“求める”、“すべき”、“目標”、“そうなる”、“会する”などの言葉を使用することによって識別されるが、これらに限定されない。“および、すべての前向き陳述がこれらの識別語を含むわけではないが、前向き陳述を識別することを意図した同様の表現または変異体。私たちのこのような展望的な陳述は私たちの現在の未来の事件に対する期待に基づいている。このような展望的陳述は、いくつかの仮定を含むリスク、不確実性、および他の重要な要素の影響を受けることができ、もしこれらの仮説が実現されていないか、または正しくないことが証明された場合、私たちの実際の結果およびいくつかのイベントの時間は、そのような前向き陳述が明示的または示唆する未来の結果とは大きく異なる可能性がある。リスク、不確実性、仮説には
2
上記を含む、我々の業務または経営業績に影響を与える可能性のあるリスクおよび不確実性に関する開示を慎重に検討することを促します。
私たちは展望性陳述に反映された予想は合理的だと考えているが、私たちは未来の結果、活動レベル、業績或いは成果を保証することができない。このForm 10-Q四半期報告で議論されている多くの要素のうちのいくつかは私たちがコントロールできないものであり、私たちの未来の表現に重要な決定役割を果たすだろう。したがって，これらの陳述は本質的に不確実であり，実際の結果は前向き陳述で予想される結果とは大きく異なる可能性がある.これらと他の不確実性を考慮して、あなたは本四半期報告書に含まれる10-Q表の前向きな陳述を、私たちの計画と目標が達成されるだろう陳述と見なしてはいけません。あなたはこのような前向きな陳述に過度に依存してはいけません。本明細書に含まれるすべての前向き陳述は、本節に含まれるまたは言及された警告的陳述によって明確に制限される。さらに、このような展望的陳述は、本四半期報告10-Q表までの私たちの観点のみを表しており、このような陳述は、私たちが入手可能なすべての関連情報を詳細に調査または検討したことを示すものとして解釈されてはならない。私たちは、法的要件がなければ、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、任意の前向き陳述において予期される結果と大きく異なる可能性がある任意の前向き陳述を公開更新する義務はない。
本四半期報告10-Q表で使用される用語“私たち”、“当社”、“S&W”および“S&Wシード”は、S&Wシード会社およびその子会社を意味し、あるいは文脈によってはS&Wシード会社のみを指す必要がある。我々の財政年度は6月30日に終了するので、本四半期報告Form 10-Qの用語“2024会計年度”、“2023年度”、“2022会計年度”は、それぞれ2024年6月30日、2023年6月30日、2022年6月30日までの会計年度を指し、これらの日付以外の任意の事業年度の意味に対応する。本報告に登場する他社の商標、サービスマーク、商号は、それぞれの所有者の財産である。
3
部分 I
金融I情報
プロジェクト1.融資ALレポート
S&Wシード会社
簡素統合されたBAスプレー銃のシーツ
(未監査)
資産 |
|
自分から |
|
|
自分から |
|
||
流動資産 |
|
|||||||
現金と現金等価物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
売掛金純額 |
|
|
|
|
|
|
||
受取手形の純額 |
|
|
|
|
|
|
||
在庫、純額 |
|
|
|
|
|
|
||
前払い費用と他の流動資産 |
|
|
|
|
|
|
||
流動資産総額 |
|
|
|
|
|
|
||
財産·工場·設備·純価値 |
|
|
|
|
|
|
||
知的財産権、純価値 |
|
|
|
|
|
|
||
その他無形資産、純額 |
|
|
|
|
|
|
||
使用権資産--経営リース |
|
|
|
|
|
|
||
権益法投資 |
|
|
|
|
|
|
||
その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
||
総資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
負債、中間層権益、株主資本 |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
||
売掛金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
収入を繰り越す |
|
|
|
|
|
|
||
費用とその他の流動負債を計算しなければならない |
|
|
|
|
|
|
||
運営資本信用限度額の現在の部分、純額 |
|
|
|
|
|
|
||
長期債務の当期分，純額 |
|
|
|
|
|
|
||
流動負債総額 |
|
|
|
|
|
|
||
長期債務、純額、流動分を差し引く |
|
|
|
|
|
|
||
他の非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
||
総負債 |
|
|
|
|
|
|
||
中間株権 |
|
|
|
|
|
|
||
優先株、$ |
|
|
|
|
|
|
||
中間総株 |
|
|
|
|
|
|
||
株主権益 |
|
|
|
|
|
|
||
普通株、$ |
|
|
|
|
|
|
||
国庫株は、原価で計算する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
追加実収資本 |
|
|
|
|
|
|
||
赤字を累計する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
その他の総合損失を累計する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非制御的権益 |
|
|
|
|
|
|
||
株主権益総額 |
|
|
|
|
|
|
||
総負債、中間層権益、株主資本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
4
S&Wシード会社
合併状態を簡素化する運営部
(未監査)
|
|
3か月まで |
|
|
6か月まで |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
収入.収入 |
|
$ |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
収入コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
運営費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
販売、一般、行政費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究開発費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
減価償却および償却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
財産·工場·設備の収益を処分する |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
総運営費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
運営損失 |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
その他の支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外貨損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
株式売却投資の収益 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
無形資産収益を処分する |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
利息支出--債務割引償却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利子支出，純額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
その他の支出 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
所得税前損失 |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税から利益を得る |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
関連会社の純収益における権益前損失 |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
権益損失法被投資者の権益、税引き後純額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
純損失 |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
非持株権の損失に起因することができる |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
S&Wシード会社は純損失を占めるべきだ |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1株当たりの純損失の計算： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
S&Wシード会社は純損失を占めるべきだ |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
証券と付加価値配当金に関与する |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
普通株主は純損失を占めなければならない |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
S&W種子会社の普通株1株当たり基本と希釈後の純損失 |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
発行済み普通株，基本普通株と希釈普通株の加重平均 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
5
S&Wシード会社
簡単な統合報告書です総合損失
(未監査)
|
|
3か月まで |
|
|
6か月まで |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
純損失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
所得税を差し引いた外貨換算調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
総合損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非持株権益は総合損失を占めなければならない |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
S&W種業会社は総合損失を計上しなければならない |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
6
S&Wシード会社
簡明合併報告書中間株式と株主持分
(未監査)
|
|
中間株権 |
|
|
株主権益 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
優先株 |
|
|
普通株 |
|
|
在庫株 |
|
|
その他の内容 |
|
|
積算 |
|
|
-ではない |
|
|
積算 |
|
|
合計する |
|
||||||||||||||||||||
|
|
株 |
|
|
金額 |
|
|
株 |
|
|
金額 |
|
|
株 |
|
|
金額 |
|
|
資本 |
|
|
赤字.赤字 |
|
|
利益． |
|
|
損 |
|
|
権益 |
|
|||||||||||
バランス、2022年9月30日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
株に基づく報酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
Bシリーズ取り外し可能なハンドコマンド |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
Bシリーズ転換優先株の配当金 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
純発行でRSUを決済する |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
||
二次ローン及び担保契約株式証 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
その他総合収益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
純損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
バランス、2022年12月31日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
バランス、2023年9月30日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
株に基づく報酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
Bシリーズ取り外し可能なハンドコマンド |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
||
Bシリーズ転換優先株の配当金 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
純発行でRSUを決済する |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
||
普通株を売却して得た収益は費用を差し引く |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
その他総合収益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
純損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
バランス、2023年12月31日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
中間株権 |
|
|
株主権益 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
優先株 |
|
|
普通株 |
|
|
在庫株 |
|
|
その他の内容 |
|
|
積算 |
|
|
-ではない |
|
|
積算 |
|
|
合計する |
|
||||||||||||||||||||
|
|
株 |
|
|
金額 |
|
|
株 |
|
|
金額 |
|
|
株 |
|
|
金額 |
|
|
資本 |
|
|
赤字.赤字 |
|
|
利益． |
|
|
損 |
|
|
権益 |
|
|||||||||||
バランス、2022年6月30日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
株に基づく報酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
二次ローン及び担保契約株式証 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
Bシリーズ取り外し可能なハンドコマンド |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
Bシリーズ転換優先株の配当金 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
純発行でRSUを決済する |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
||
その他総合損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
純損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
バランス、2022年12月31日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
バランス、2023年6月30日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
株に基づく報酬 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
Bシリーズ取り外し可能なハンドコマンド |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
Bシリーズ転換優先株の配当金 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
純発行でRSUを決済する |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
||
普通株を売却して得た収益は費用を差し引く |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
その他総合収益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
純損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
バランス、2023年12月31日 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||||
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
7
S&Wシード会社
合併状態を簡素化するキャッシュフロープロジェクト
(未監査)
|
|
12月31日までの6ヶ月間 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
経営活動のキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
純損失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
経営活動の純収益を純収益に調整する |
|
|
|
|
|
|
||
経営活動で使われている現金： |
|
|
|
|
|
|
||
株に基づく報酬 |
|
|
|
|
|
|
||
不良支出 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
在庫減記 |
|
|
|
|
|
|
||
減価償却および償却 |
|
|
|
|
|
|
||
財産·工場·設備の収益を処分する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
無形資産収益を処分する |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
株式売却投資の収益 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
権益損失法被投資者の権益、税引き後純額 |
|
|
|
|
|
|
||
繰延税項準備の変動 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
外国為替契約の変動 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
外貨取引 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
債務割引償却 |
|
|
|
|
|
|
||
受取手形の増価 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
以下の変更： |
|
|
|
|
|
|
||
売掛金 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
棚卸しをする |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
前払い費用と他の流動資産 |
|
|
|
|
|
|
||
他の非流動資産 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
売掛金 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
収入を繰り越す |
|
|
|
|
|
|
||
費用とその他の流動負債を計算しなければならない |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
他の非流動負債 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
経営活動提供の現金純額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
投資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
物件·工場·設備の課徴金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財産·工場·設備を処分して得た収益 |
|
|
|
|
|
|
||
共同企業への出資 |
|
|
( |
) |
|
|
(59,242 |
) |
組合取引からの収益 |
|
|
|
|
|
|
||
株式売却投資の純収益 |
|
|
|
|
|
|
||
投資活動提供の現金純額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
融資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
|
|
|
||
普通株を売却して得た純収益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
株式の報酬奨励に基づく株式純額決済に関する税金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
信用限度額で計算した借金と返済、純額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
長期債務の借金 |
|
|
|
|
|
|
||
長期債務を償還する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
起債コスト |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融資活動提供の現金純額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
為替レート変動が現金に与える影響 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
現金および現金等価物の純減少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期初現金と現金等価物 |
|
|
|
|
|
|
||
期末現金と現金等価物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
8
S&Wシード会社
濃縮合併に関する注記財務諸表
(未監査)
注.注1-一般的な情報
同社は全世界の多種の作物、ミドルエンド市場の農業会社であり、主に育種、栽培、加工と販売に従事している。同社はテキサス州、ニューサウスウェールズ州、南オーストラリア州に位置する種子洗浄と加工施設を経営している。同社の種子製品は主に農民が契約に基づいて栽培している。同社は現在、Double Teamを拡大することで、独自製品やトレーニング製品の販売を増やすことに注力しているＴＭ飼料や穀物ソルガム製品については，定価と運営効率により利益率を向上させ，最近構築されたパートナー関係により茶樹市場を開発した。
陳述の基礎
添付されている簡明総合財務諸表は監査されておらず、当社は、これらの調整は、会社の簡明総合貸借対照表、経営報告書、全面損失、現金流量、中間層権益および株主権益が本報告に記載されている間に公正に陳述されるように、正常な経常的調整および計算項目を含むすべての調整を含むと考えている。掲げる期間の経営業績は、2024年6月30日までの通期予想業績を必ずしも代表するものではない。米国証券取引委員会の規則および規定によると、公認会計基準に従って作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの情報および開示は省略されている。これらの簡素化合併財務諸表を読む際には、米国証券取引委員会に提出された2023年6月30日現在の財政年度Form 10−K年度報告書に含まれる監査された合併財務諸表及び付記を結合しなければならない。
ある前期情報はすでに今期の新聞列に符合するように再分類された。
予算の使用
公認会計基準に従って財務諸表を作成することは、経営陣にいくつかの推定および仮定を要求し、これらの推定および仮定は、財務諸表および付記報告の額に影響を与える。必要に応じて見積り数は実際の経験に応じて調整される.重大な見積もり数と仮定は、財務諸表の多くの項目に影響を及ぼす。これらの要因には、疑わしい貿易売掛金の準備、在庫推定値、会社の株式投資の帳簿価値、資産減価、所得税の支出、栽培者が計算すべき費用(会社の種子を栽培する農民に対する支払金額の推定)、または事項と訴訟がある。重要な推定および仮定は、減価償却可能な有形資産および特定の無形資産の公正価値および使用年限を決定し、株式ベースの報酬を推定するためにも使用される。実際の結果は、これらの推定および仮定とは異なる可能性があり、これらの結果は、収入、財務状況、またはキャッシュフローに影響を与える可能性がある。
当社は、財務諸表を作成する際に得られる情報に基づいて、簡明な総合財務諸表に基づく見積もりと仮定を合理的かつ支援可能であると考えている。しかし、ウクライナとロシアの間で続く軍事衝突や関連制裁、スーダン武力衝突、イスラエルとハマス間の戦争、インフレ率の上昇やサプライチェーンの中断など、いくつかの不利な地政学的·マクロ経済事件は、他を除いて世界経済に悪影響を与え、金融市場の激しい変動と混乱をもたらし、経済と需要の不確実性を大幅に増加させている。これらの要素は、これらの簡素化された連結財務諸表に反映される多くの推定および仮定自体をそれほど確定しない。したがって，実際の結果は最終的にこれらの推定との違いが歴史的に大きい可能性がある.
注.注2--重要な会計政策の概要
流動資金と持続経営
同社は利益を上げておらず、過去数年間で負のキャッシュフローが出現した。2023年12月31日までの6ヶ月間、会社代表純損失は1ドルです
9
NAB融資協定によると、当社とカナダ帝国商業銀行米国銀行(またはCIBC)との改正および再締結された融資および担保協定または改訂されたCIBC融資協定、およびオーストラリア国民銀行(またはNAB)との債務手配には、様々な運営および財務のチノが掲載されている(付記8参照)。不利な地政学やマクロ経済事件や会社の経営業績に影響を与える他の要因は、会社がこれらの条約を遵守できないリスクを増加させ、その償還義務の加速や資産の担保償還権の喪失を招く可能性がある。現行発効した改訂されたカナダ帝国商業銀行融資協定は、会社が四半期ごとに調整後EBITDAの最低水準に達することを要求しているが、NAB融資協定には、会社に要求する約束が含まれているニューヨークは#ドル以下の純関連実体を維持します
収入コスト
会社は調達と受信コスト、検査コスト、倉庫コストを収入コストに計上している。これらのコストは、企業が外運運賃の支払いおよび/またはその顧客に製品を渡すことによって発生したコストを要求された場合、収入コストに計上される。
現金と現金等価物
財務諸表列報については、当社は定期預金、預金証及びすべての原始満期日が3ヶ月以下の高流動性投資を現金及び現金等価物とみなしている。現金と現金等価物の残高が超過する場合がある連邦預金保険会社が保険を受けるED金額です。アメリカ国外にある現金残高は保険を受けないかもしれません。総額は$です
国際運営
同社は資産負債表日までの現行レートで海外業務を外貨建ての資産と負債をドルに換算し、報告期間内の平均レートで収入と支出項目をドルに換算している。為替レート変動による換算調整は累積換算口座に記録されており、これは他のCOMを累積する構成要素である総合収益(赤字)外貨取引の損益は簡明総合経営報告書に計上されている。2023年12月31日までの3ヶ月間、aドル
売掛金
当社は疑わしい貿易売掛金計のために回収できないと予想される金額に相当する支出を提案しました。この推定は、2023年7月1日までに、歴史的催促経験、現在の経済·市場状況、および顧客ごとの貿易売掛金の現状の審査に基づいている。2023年7月1日から、会社の信用損失準備金を確定する際に、売掛金はeが割り当てられます展望性経済要素に基づいて調整後の歴史情報に基づいて計算された予想損失。疑わしい貿易売掛金は#ドルに準備されている
棚卸しをする
在庫には種子と包装材料が含まれている。
在庫をコストまたは可変現純値の中で低い者に列記し、在庫準備金を恒久的に在庫のコストベースを低減する。在庫の価値評価は，実コストは包装材などの原材料や製品の評価に用いられる。ほとんどの完成品のコストは，前年の作物繰越コストを含めて実コストで計算されている。完成品の実際コストは工場調節と包装コスト、直接人工と原材料コスト及び正常生産能力に基づく製造間接コストを含む。会社は遊休施設費·運賃·運搬費を記録した
10
今期の浪費材料(変質)として固定的な生産間接費用を計上し，生産施設の正常生産能力に応じて完成品コストに分配した。
在庫を定期的に審査して、それが販売可能かどうか、時代遅れ、または減価が可能かどうかを決定する。時代遅れまたは減値と確定された在庫は減値を確認する際に料金にログアウトされます。在庫品質は発芽率の関数である。著者らの経験は、適切な貯蔵条件下で、著者らの紫花アルファルファ種子の品質は常に安定であることを表明した；そのため、著者らは紫花アルファルファ種子の在庫が時代遅れであることが重要な問題であるとは思わない。交雑作物(ソルガムとヒマワリ)の種子品質は昆虫やげっ歯動物などの倉庫害虫の影響を受ける可能性がある。同社は厳格な病虫害防除計画を維持し、リスクを低減し、交雑種子の品質を最大限に高めている。
在庫の構成は以下のとおりである
|
|
自分から |
|
|
自分から |
|
||
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
原材料と供給品 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
進行中の仕事 |
|
|
|
|
|
|
||
完成品 |
|
|
|
|
|
|
||
在庫、純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
不動産·工場および設備
財産、建屋、設備は資産の推定耐用年数内に直線減価償却を使用する-時間帯
無形資産
企業買収で得られた無形資産は、その初期公正価値から累積償却を差し引いて報告する。無形資産は資産の予想耐用年数内に直線法で償却される。時間帯
投資する
2023年度に同社は2つのパートナー関係を構築し
研究開発コスト
同社は独自種子品種の継続的な研究と開発に従事している。すべての研究開発費は発生時に費用を計上しなければならない。そのため，内部開発コストは発生時に費用を計上する。第三者研究開発コストは、契約作業が完了または記念碑的成果を取得した場合に費用を計上する。将来的に代替用途を持つ研究開発活動のために購入または建設された設備や施設に関するコストは，資産の推定耐用年数に応じて直線法で資本化·減価償却される。
所得税
繰延税項資産及び負債は、資産及び負債の財務諸表と課税基準との差異及び純営業損失及び貸記繰越の考慮に基づいて決定され、予想差を採用することは課税収入の期間に影響する現行税率である。必要があれば、繰延税金資産を現金化の可能性が最も高い額に減らすために、推定値準備を設定することができる。会社2023年12月31日まで及び2022年12月31日まで3ヶ月及び6ヶ月の実質税率Sは当社の繰延税金資産値準備の影響を受けています。
1株当たり純収益(損失)データ
同社は2段階法を用いて1株当たりの収益を計算している.2段階法は、発表された配当金および未分配収益の参加権に基づいて、普通株主および参加証券所有者の1株当たり収益を決定する収益分配式を必要とする。会社のB系列優先株及び関連引受権証、又はB系列株式承認証(会社2023年6月30日現在の年次報告Form 10−Kにおける総合財務諸表付記14参照, これらの株は参加証券であり、このような株の保有者は没収できない配当権を持ち、普通株でいかなる未分配の収益にも参加するからである。二級法の下で、参加証券保有者に提供される配当金総額と参加証券に割り当てられた未分配収益は、
11
会社普通株株主が純損失を占めるべきであることを確定する際には、2級1株当たり収益或いは1株当たり収益を用いて計算する。B系列優先株償還価値の増加も配当とみなされ、株主が純収益を占めるべきであることから減算すべきである。いくつありますか
普通株1株当たり純損失の計算を以下の表に示す
|
|
3か月まで |
|
|
6か月まで |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
分子： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
S&Wシード会社は純損失を占めるべきだ |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
証券の配当金に関与する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
B系列優先株償還価値の増加 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
普通株1株当たり純損失の分子−基本損失と希薄損失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
分母： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加重平均流通株−基本と希釈 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
普通株1株当たり純損失--基本損失と赤字 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
1株当たりの減額収益(赤字)を計上しない逆償却株式は、
濃度.濃度
同社は相当部分の製品を国際顧客に販売している(付記4参照)。国際市場への販売占有
デリバティブ金融商品
会社の子会社Sオーストラリア社はその正常な業務過程で外貨為替レート変動のリスクに直面しており、会社は外貨派生金融商品を使用して為替変動を管理することがある。
当社はすでに外貨長期契約及び外貨コールオプション(付記9参照)を作成し、そしてアメリカ会計基準第815題“派生ツールとヘッジ”に基づいてこれらのツールに対して会計計算を行い、このテーマは会計と報告基準を確立し、派生ツールは貸借対照表上で資産或いは負債として公正な価値で計量することを要求した。ASC 815によれば、会社の外貨契約およびオプションはヘッジツールとして指定されていないため、公正価値の変化は今期の収益に記録されている。
執行価格がスポット市場価格より低い外貨オプションが支払う割増代表オプションの時間価値は，内的価値がないためである.このようなプレミアムは流動資産として記録され、オプション期間内に償却される。CU報告日の市場価格が執行価格を超えた場合、賃貸料オプションは公正価値に応じて計量される。実行価格が市場価格を超えた場合には、会社にオプションを行使する義務がないため、負債を記録しない。
金融商品の公正価値
当社は公正価値確認と計量による資産と負債を開示し、公正価値三級構造に従って以下のように示した
12
現金及び現金等価物、支払すべき帳簿、短期及びすべての長期借入金の帳簿価値は、簡明総合貸借対照表に反映されており、このようなツールの短期満期日或いは金利は市場金利に見合っているため、公正価値で計算される。発行日から、業務および/または信用特徴は、金利と市場金利との関係に影響を与える可能性のある変化は発生していない。
S&Wは1ドル獲得しました
また，Vision BioEnergyとの共同取引では，S&Wは一度のオプションまたは購入オプションを受信し，結託取引完了5周年前の任意の時間に行使して買い戻しすることができる
第3レベル公正価値計測に関する量子化情報は以下のとおりである
|
|
2023年12月31日までの公正価値 |
|
|
技術を評価する |
|
観察できない入力 |
|
射程距離 |
|
購入オプション |
|
$ |
|
|
|
無リスク金利 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
株価が変動する |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
支配権の欠如割増 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
即売性割増に乏しい |
|
||
公正価値の恒常的な確認と計量された資産と負債を以下のように分類する
|
|
2023年12月31日までの公正価値計量使用： |
|
|||||||||
|
|
レベル1 |
|
|
レベル2 |
|
|
レベル3 |
|
|||
外国為替契約責任 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
シェルの満期受取手形 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Vision BioEnergy権益購入オプション |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
合計する |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
2023年6月30日までの公正価値計量使用： |
|
|||||||||
|
|
レベル1 |
|
|
レベル2 |
|
|
レベル3 |
|
|||
外国為替契約責任 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
シェルの満期受取手形 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Vision BioEnergy権益購入オプション |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
合計する |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
最近採用された会計公告
2023年7月1日から、当社はASU 2016-13年、金融商品-信用損失(テーマ326)：金融商品信用損失の計量を採択し、その後、2018年11月にASU 201819号改訂により、第326テーマ、金融商品-信用損失を編集改善した(“ASU 2016-13年”)。改訂されたガイドラインは各エンティティに見積もりを要求する
13
支払い条件に関連する現在の予想信用損失と、信用損失の事前確認につながる可能性のある他の金融商品とを含む貿易および他の売掛金の生涯予想信用損失。同社は、現在の不良債権準備を推定する方法とその売掛金組み合わせのリスク状況を評価し、改訂指導下の“予想損失”モデルの定性的および予測を含むモデルを開発した。会社の信用損失準備金を確定する時、売掛金は展望性経済要素によって調整された歴史情報に基づいて分配された予想損失である。ASU 2016−13年度の採用は当社の簡明総合財務諸表に大きな影響を与えていない。
私たちはすでに発表され、採用されていない他のすべての会計基準の更新を評価し、これらの基準の採用は私たちの統合経営報告書、全面的な収益、貸借対照表、あるいは現金流量に実質的な影響を与えないと信じている。
注.注3-レンタル契約
同社は様々な運営と融資に基づいてオフィスや実験室空間、研究用地、その運営に関連する設備をレンタルしている
賃貸借証書 |
貸借対照表分類： |
|
2023年12月31日まで |
|
|
2023年6月30日まで |
|
||
資産： |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
累計償却--融資リース |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
使用権資産--融資リース、純額 |
その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
||
非経営的賃貸 |
使用権資産--経営リース |
|
|
|
|
|
|
||
リース資産総額 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
負債： |
|
|
|
|
|
|
|
||
長期債務の当期分，純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
費用とその他の流動負債を計算しなければならない |
|
|
|
|
|
|
|||
長期債務、純額、流動分を差し引く |
|
|
|
|
|
|
|||
他の非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|||
リース総負債 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
レンタル料金の構成は以下のとおりである
|
|
|
3か月まで |
|
|
6か月まで |
|
||||||||||
レンタル料： |
損益表分類： |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
リースコストを経営する |
収入コスト |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
リースコストを経営する |
販売、一般、行政費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
リースコストを経営する |
研究開発費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
融資リースコスト |
減価償却および償却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
融資リースコスト |
利子支出，純額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
総賃貸コスト |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
賃貸負債満期日2023年12月31日、詳細は以下の通り
財政年度 |
|
賃貸借契約を経営する |
|
|
融資リース |
|
||
2024年残り時間 |
|
|
|
|
|
|
||
2025 |
|
|
|
|
|
|
||
2026 |
|
|
|
|
|
|
||
2027 |
|
|
|
|
|
|
||
2028 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
その後… |
|
|
|
|
|
— |
|
|
賃貸支払総額 |
|
|
|
|
|
|
||
差し引く：利息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
賃貸負債現在価値 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
14
以下にリース期間と割引率のための重み付き平均仮定，および現在までを示す2023年12月31日：
レンタル残期を経営する |
|
|
||
レンタル割引率を経営する |
|
|
% |
|
融資リース残借期 |
|
|
||
融資リース割引率 |
|
|
% |
|
賃貸経営のための現金 |
|
$ |
|
|
融資リースのための現金 |
|
$ |
|
|
注.注4-収入確認
同社の収入は主に種子流通業者への種子製品の販売に由来している。同社は時々過剰生産能力を利用して他の種子メーカーに調理、処理、包装サービスを提供している。同社はまた，サービスレベルプロトコルに基づいて行政サービスを提供することにより，その2つのパートナーであるTrigall AustraliaとVision BioEnergy油種子有限責任会社(Vision BioEnergy LLC)−からサービス収入を得ている。
種子製品販売収入は，製品制御権が顧客の手元に移行したときに確認される。通常、これは製品出荷時に発生します。このような取引の価格は契約調印時に交渉して確定された。実際の便宜策を選択し，輸送や処理活動を履行コストとして計算し，関連収入を確認する際にこれらのコストを計上できるようにした。
同社は顧客と何らかの契約を結び、本販売年度(9月から8月)が終了する前に、あるブランド製品に対して限られた返品権を提供している。製品は未開放状態と破損していない状態でなければならず、転売可能でなければ、会社は払い戻しを受ける資格があります。同社は履歴リターン率を用いて返金負債を推定し、収入の確認中に収入の減少を記録している。
アダマ協力協定
同社は北米のMakhteshim Agan社またはADAMA社と協力協定または協力協定を締結し、二重効果ソルガム雑草防除システム(DT)を開発し、商業化した。二重効果ソルガム除草剤は、ADAMAのACCase除草剤と同社のACCase ATS耐性ソルガム製品二重効果ソルガム栽培解決策と組み合わせて使用されている。双方とも協力経営活動の積極的な参加者であり、活動の商業成功によって重大なリスクとリターンに直面している。DT製品は1つのシステムとして設計されているが、同社はこのシステムのデュアルチームソルガム種子部分のみを販売し、他の種子製品の販売と一致する収入を確認した。
協力協定によると、同社はATSソルガム製品にのみADAMA除草剤のラベルを貼って普及させるが、ADAMAはACCase除草剤を競合するATSソルガム製品には販売しない。また，DT関連商標はすべて会社とADAMAが所有しており，両社ともこれらのDT関連商標の使用許可免除使用料を相手に付与している.DTまたは総価値シェアによって創出され実現されたビジネス価値の増加を共有し、会社とADAMAが受け取ることに同意した
ダブルチームコーリャン種子サラダレスは$
支払条件及び関連貸借対照表口座
売掛金とは、顧客が当社に支払うべき金額であり、時間の推移に限られている。支払い領収書の条項は普通
その会社は$を持っている
売掛金と未開票売掛金の損失認知度.認知度もしこの金額を支払わない可能性が高いなら。もしこのような金額が支払われたら、このような損失はその後の期間に中断されるだろう。2023年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月で
15
会社不良債権支出が#ドルであることが確認されました
繰延収入とは、会社が義務を果たす前に顧客から受け取った支払いのことです。2023年12月31日までの6ヶ月間、会社はドルを確認した
収入の分類
同社は契約の種類と目的地の国·地域別に収入を計上している。次の表は、外部ソースからの収入を契約タイプで示しています
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
|
|
12月31日までの6ヶ月間 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
種子販売 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
サービス.サービス |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
総収入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
次の表は、外部源からの収入と収入率を目的国別に示しています
|
|
12月31日までの3ヶ月間 |
|
|
12月31日までの6ヶ月間 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||||||||||
アメリカです |
|
$ |
|
|
% |
$ |
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||||||
サウジアラビア |
|
|
( |
) |
|
- |
% |
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||||
メキシコだ |
|
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||||||
オーストラリア |
|
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||||||
南アフリカ |
|
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||||||
リビア |
|
|
|
|
% |
|
( |
) |
|
% |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
|||||||
スルタン |
|
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||||||
パキスタン |
|
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||||||
エジプト |
|
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||||||
ウガンダは |
|
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||||||
他にも |
|
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||||||
総収入 |
|
$ |
|
|
% |
$ |
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||||||
16
注.注5--無形資産
無形資産には以下が含まれる
|
|
残高は |
|
|
その他の追加と処置 |
|
|
償却する |
|
|
貨幣換算調整 |
|
|
残高は |
|
|||||
知的財産権 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
商号 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
取引先関係 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
GIクライアントリスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
供給契約 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
栽培者関係 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
内部使用ソフト |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
残高は |
|
|
その他の追加と処置 |
|
|
償却する |
|
|
貨幣換算調整 |
|
|
残高は |
|
|||||
知的財産権 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
商号 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
取引先関係 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
GIクライアントリスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
供給契約 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
栽培者関係 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
許可協定 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
||
内部使用ソフト |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
費用を償却する総額は$
推定された余剰償却総額は以下のとおりである
|
|
2024 |
|
|
2025 |
|
|
2026 |
|
|
2027 |
|
|
2028 |
|
|
その後… |
|
||||||
費用を償却する |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
17
注.注6-財産、工場、および設備
不動産、工場と設備の構成要素は以下の通りである
|
|
自分から |
|
|
自分から |
|
||
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
土地と改善策 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
建物と改善策 |
|
|
|
|
|
|
||
機械と設備 |
|
|
|
|
|
|
||
車両 |
|
|
|
|
|
|
||
賃借権改善 |
|
|
|
|
|
|
||
建設中の工事 |
|
|
|
|
|
|
||
財産·工場·設備の合計 |
|
|
|
|
|
|
||
減算：減価償却累計 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財産·工場·設備·純価値 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
減価償却費用総額は$
付記7-投資
シェルパートナー関係
シェルと締結した供出及び会員権益購入協定，又はシェルと締結した2023年2月6日のVision BioEnergyによる持続可能なバイオ燃料原料の開発及び生産に関するパートナー関係の条項及び条件は，当社が2023年6月30日まで年度10−K表年度報告の総合財務諸表付記7に掲載した。2023年12月31日までの6ヶ月間新しいイベントはありませんそれは.この期間の活動には記録会社の
購入契約によると、シェルは2024年2月に追加支払いを要求されるだろう
以下にまとめた監査されていない貸借対照表は、Vision BioEnergyの2023年12月31日と2023年6月30日までの財務情報を反映している
|
|
2023年12月31日まで(監査なし) |
|
|
6月30日まで |
|
||
現金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
その他流動資産 |
|
|
|
|
|
|
||
固定資産 |
|
|
|
|
|
|
||
無形資産 |
|
|
|
|
|
|
||
商誉 |
|
|
|
|
|
|
||
その他の資産 |
|
|
|
|
|
|
||
*総資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
流動負債 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
長期負債 |
|
|
|
|
|
|
||
権益 |
|
|
|
|
|
|
||
*総負債および株主資本が含まれます |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
18
以下にまとめた未監査損益表は、Vision BioEnergy 2023年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の財務情報を反映しています
|
|
2023年12月31日までの3ヶ月(監査なし) |
|
|
2023年12月31日までの6ヶ月(監査なし) |
|
||
収入.収入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
毛利(損) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
運営損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
純損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
Trigallオーストラリアパートナーシップ
当社の完全子会社Sシード会社オーストラリア株式会社又はSオーストラリア株式会社がTrigallと締結したパートナーシップ契約の条項及び条件は、当社が2023年6月30日までの年次報告Form 10−Kにおける合併財務諸表付記7に掲載されているそれは.このTrigall Australiaというパートナーシップは，オーストラリアで小麦品種を開発·マーケティングするために作成された。この期間の活動には記録会社の
以下では、簡明総合貸借対照表に反映されている会社権益法投資の帳簿金額をまとめた
|
|
2023年12月31日まで |
|
|
2023年6月30日まで |
|
||||||||||
|
|
帳簿金額 |
|
|
経済的利益 |
|
|
帳簿金額 |
|
|
経済的利益 |
|
||||
視覚バイオマス |
|
$ |
|
|
|
% |
|
$ |
|
|
|
% |
||||
トリゲルオーストラリア |
|
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
% |
||||
権益法投資総額 |
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
||||
注.注8--債務
未済債務総額は、会社の簡明総合貸借対照表に以下のように列挙されている
|
|
2023年12月31日まで |
|
|
2023年6月30日まで |
|
||
運転資金信用限度額の現在の部分 |
|
|
|
|
|
|
||
カナダ帝国商業銀行 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
オーストラリア国民銀行有限公司 |
|
|
|
|
|
|
||
起債コスト |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
運転資本信用限度額の流動部分の総額、純額 |
|
|
|
|
|
|
||
総運営資本信用限度額、純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
長期債務の当期部分 |
|
|
|
|
|
|
||
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
定期ローン-オーストラリア国民銀行有限公司 |
|
|
|
|
|
|
||
機械設備ローン-オーストラリア国民銀行有限公司 |
|
|
|
|
|
|
||
機械と設備ローン--ハイスター |
|
|
|
|
|
|
||
自動車ローン--フォードクレジット |
|
|
|
|
|
|
||
起債コスト |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
総当期分，純額 |
|
|
|
|
|
|
||
長期債務、流動部分を減らす |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|||
機械と設備ローン--ハイスター |
|
|
— |
|
|
|
|
|
自動車ローン--フォードクレジット |
|
|
|
|
|
|
||
不動産保証手形-AgAmerica |
|
|
|
|
|
|
||
起債コスト |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
長期分合計，純額 |
|
|
|
|
|
|
||
総債務，純額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
19
カナダ帝国商業銀行融資協定
開ける
改訂されたカナダ帝国商業銀行ローン協定は、優先保証信用手配、あるいは改訂されたカナダ帝国商業銀行信用手配を規定し、最高#ドルに達する
改訂されたカナダ帝国商業銀行ローン協定は、債務、留置権、根本的な変化、資産売却、支払い制限、投資、関連会社との取引の制限を含むいくつかの慣例陳述と保証、違約事件および肯定と否定契約を含むが、いくつかの例外状況は除外される。改訂後のCIBC融資協定によると、改訂後のCIBC融資協定で定義された“違約事件”が発生した場合、満期金額を加速させることができ、例えば、満期時に改訂後の融資協定に基づいて借りた金額、契約違反、陳述の重大な不正確あるいは破産や債務返済不能が発生し、場合によっては救済期間の制限を受けることができる。また、違約事件の発生と持続期間中、カナダ帝国商業銀行は、会社のすべての未返済債務の既存金利を上昇させることを選択することができる
当社は2023年12月31日現在、カナダ帝国商業銀行ローン協定に含まれるすべての財務契約を遵守している。2023年12月31日までに約$です
オーストラリアの施設
SとWオーストラリアとオーストラリア国民銀行(NAB)の債務手配、またはNAB融資協定は、2023年11月17日に改訂され、再記述された。“NAB財務協定”に記載されている修正案によると、他の事項を除いて：
20
季節的信用手配は固定と浮遊留置権を保証として、Sオーストラリア会社の現在と未来のすべての権利、財産と業務に対して留置権を持っている。2023年12月31日まで、約オーストラリアドルです
改訂された後NAB融資協定下の総合債務手配は総額最高豪ドルに達することが規定されています
2023年11月のNAB融資協定の修正案には、会社にドル以下の純関連エンティティの維持を要求する様々な契約が含まれている
アメリカ農業ノート
会社2023年6月30日現在の10−K表年次報告書における連結財務諸表付記8に記載のように当社は、2023年6月20日にAgAmericaと定期融資協定、またはAgAmerica融資協定を締結し、この合意に基づき、AgAmericaは数ドルの定期融資を発行する
MFPローン契約
2022年9月22日、会社の筆頭株主であるMFP Partners、L.P.，またはMFPは、モルガン大通銀行が発行したMFPアカウント用の信用状を提供している。この信用状またはMFP信用状は、2023年6月30日現在の年次報告Form 10-Kにおける連結財務諸表付記8に記載されているように、2022年10月28日、2022年11月30日、2023年3月22日に改正されたそれは.2023年3月22日の改正案によると、MFP信用状の額面は$に増加
当社は2022年9月22日にもMFPと付属融資および保証契約、またはMFPローン契約を締結し、この合意によると、カナダ帝国商業銀行がMFP信用状で抽出した任意のお金は、MFPが当社に提供する定期ローン下敷きとみなされる2023年3月22日にカナダ帝国商業銀行融資協定を改正するとともに、会社はMFPとMFP修正案である第3の付属融資·担保協定改正案を締結し、(I)許可された現金立て替え総額を#ドルから10ドルに増加させる
改訂されたMFPローン協定は、通常のプラスとマイナスの契約および違約事件を含み、当社のほとんどの資産を担保とし、カナダ帝国商業銀行ローン協定に付属している。違約イベントが発生すると、違約イベントが継続している間、MFPは、MFPローンプロトコル下の全ての未履行債務が直ちに満了して対応することを宣言し、MFPローンプロトコルに規定された他の行動をとることができる。
21
長期債務の満期日
長期債務の年度満期日は含まれていない融資リース負債は以下のとおりである
財政年度 |
|
金額 |
|
|
2024年残り時間 |
|
$ |
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
合計する |
|
$ |
|
|
注.注9-外貨長期契約およびオプション
当社の子会社Sオーストラリア社は、その正常業務過程において外貨レート変動のリスクに直面しており、当社は外貨長期契約を用いて管理しています。これらの外貨契約はヘッジツールとして指定されていないため、公正価値の変化は当期収益に計上される。これらの外貨契約の名義価値は#ドルです
当社の外貨長期契約の公正価値は簡明総合貸借対照表に資産または負債を記録しています。外貨契約負債総額は$
会社の外貨契約とオプションに関する会計政策は付記2に記載されており、タイトルは“デリバティブ金融商品
注.注10-エクイティ
ATM普通株販売
2020年9月23日、当社はB.Riley Securities，Inc.あるいはB.Rileyと市場発行販売契約またはATM機協定を締結し、この合意により、当社は適宜随時発売することができ、総発行価格は最高$に達する
同社は、2023年12月31日と2022年12月31日までの6ヶ月間、
MFP株式証明書
2022年9月22日に、当社はMFPと付属融資および保証契約、またはMFPローン契約を締結し、この合意によると、カナダ帝国商業銀行がMFP信用状で抽出した任意のお金は、MFPが当社に提供する定期ローン前払いとみなされる(付記8参照))である。MFPローン契約の条項と条件、その後2022年10月28日、2022年12月22日、2023年3月22日の修正案によると、株式証明書は購入される
22
MFPは同社の筆頭株主である。会社役員の一人であるAlexander C.Matinaは、2023年12月31日までMFP Investors LLCのポートフォリオマネージャーを務めており、MFP Investors LLCはMFPの一般パートナーであるという点で、MFP Investors LLCのコンサルタント役に移行している。マティナさんは引き続き会社の取締役会に勤めています。
注.注11-株式ベースの報酬
株式オプション
同社は、従業員にオプションを付与する公正価値を推定するために、無リスク金利、配当収益率、奨励期間、および会社の普通株式変動性に関する仮定を含むブラック-スコアーズ-マートンオプション定価モデルを採用している
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
無リスク金利 |
|
|
|
|
||||
配当率 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
波動率 |
|
|
|
|
||||
罰金率 |
|
|
|
|
||||
2023年12月31日までの6ヶ月以内に、当社は株式購入権を付与します
年間株式オプション活動の概要2023年12月31日までの6カ月と2023年6月30日までの年度は以下の通り
|
|
量 |
|
|
重み付けの- |
|
|
重み付けの- |
|
|
骨材 |
|
||||
2022年6月30日現在の未返済債務 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
— |
|
|||
授与する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
鍛えられた |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
取消/没収/期限切れ |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2023年6月30日現在の未返済債務 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
授与する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
取消/没収/期限切れ |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
2023年12月31日現在の未返済債務 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
2023年12月31日に帰属し行使可能なオプション |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
— |
|
|||
帰属し、2023年12月31日に帰属予定のオプション |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
2023年12月31日までの3ヶ月および6ヶ月以内に付与された株式購入の加重平均授与日の1株当たり公平値は$
限定株単位
2023年12月31日と2022年12月31日までの6ヶ月間、会社はYは発表されました
23
非既得制限株式単位に関する活動の概要は以下のとおりである
|
|
量 |
|
|
加重平均 |
|
|
加重平均 |
|
|||
2022年6月30日までの未帰属制限単位 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|||
授与する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
没収される |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
2023年6月30日までの未帰属制限単位 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|||
授与する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
2023年12月31日までの未帰属制限単位 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|||
2023年12月31日その会社は$を持っている
株に基づく報酬費用
2023年12月31日と2022年12月31日までの3ヶ月間、株式オプション、制限株式及び制限株式単位の付与記録に基づく株式の報酬支出合計 $
2023年12月31日ある日エル
24
注.注12シリーズBシリーズ転換可能優先株式
当社Bシリーズ転換優先株及び付属引受権証の条項及び条件は、当社2023年6月30日までの年度のForm 10−K年報総合財務諸表付記14に掲載することができます.
以下にB系列転換可能優先株の変化をまとめる
2022年6月30日の残高 |
|
$ |
|
|
配当金に応じて計算する |
|
|
|
|
株式承認証の割引が増加する |
|
|
|
|
2023年6月30日の残高 |
|
$ |
|
|
配当金に応じて計算する |
|
|
|
|
株式承認証の割引が増加する |
|
|
|
|
2023年12月31日の残高 |
|
$ |
|
注.注13-キャッシュフロー表の非現金アクティビティ
次の表は当社の年内の非現金活動簡明総合キャッシュフロー表の補足資料である2023年12月31日と2022年12月31日までの6カ月間。
|
|
12月31日までの6ヶ月間 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
非現金投資活動： |
|
|
|
|
|
|
||
賃貸負債融資による純収益資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
Trigallに株式投資と本チケットと引き換えに無形資産を提供します |
|
|
|
|
|
|
||
非現金融資活動： |
|
|
|
|
|
|
||
財務承諾資産発行のための権利証 |
|
|
|
|
|
|
||
証券の配当金に関与する |
|
|
|
|
|
|
||
B系列優先株式証の割引が増加する |
|
|
|
|
|
|
||
25
プロジェクト2.経営陣の議論と分析財務状況と経営実績。
私たちの財務状況と経営結果に関する以下の議論と、私たちの簡明な総合財務諸表と本四半期報告第I部分第1項“財務諸表”に含まれる付記を読むべきです。私たちの歴史は簡明な総合財務情報以外に、以下の討論は著者らの計画、推定と信念を反映する展望性陳述を含む。我々の実際の結果は，本四半期報告におけるForm 10−Qに関する“前向き陳述”で言及された前向き陳述で議論された結果とは大きく異なる可能性がある。これらの差異をもたらすか、または促進する可能性のある要因には、2023年6月30日現在の財政年度Form 10−K年次報告で議論されている要因、特に第1部1 A項“リスク要因”で議論されている要因が含まれている
戦略的回顧
我々はコーリャン事業運営と将来成長の戦略路線を維持しながら、国際牧草と牧草業務の重要な価値センターを実行し、整備し続けている。2022年度に私たちの二班穀物ソルガム解決策が発売されて以来、栽培者は私たちの二班穀物ソルガム解決策を採用する速度が加速し、2024年度に飼料と穀物ソルガム製品のための双班技術の開発を計画しており、私たちはこのような重要な世界作物のリード技術提供者になることができる独特の地位にあると信じている。
私たちは事業の利益を推進するために、私たちの重要な価値中心を支援するために、私たちのコスト構造を調整し続けます。私たちはステビアの開発を一時停止し、私たちのパートナーと長期的な利益機会を再評価することにした。著者らはライフサイクル管理とSKU最適化努力を改善し、低利益率飼料系統と種子処理製品を減少させ、淘汰コストを低減した。2024年度には，より多くの運営効率計画の実施や同種の最良コスト基準の指導に伴い，種子コスト状況が改善されていることがさらに認識される予定である。
2023年度には、私たちはEquilon Enterprise LLC(dbaシェル石油製品)、Vision BioEnergy油種子LLCまたはVision BioEnergyとパートナーシップを構築し、これは私たちの貸借対照表を強化しながら価値を創出すると信じている。この協力関係は茶樹と他の油種子品種を開発し、これらの油種子から油と豆粕を抽出し、未来の動物飼料、バイオ燃料及び他の生物製品に加工することを目的としている。耕地の供給が限られている場合、ツバキは農地の食糧生産量を最大限に高める長期的な機会を提供する。この協力パートナーシップはすでにすべての初期栽培エーカーの敷居に達しているか、あるいは超えており、今年の遅い時期に栽培された7000エーカー以上のツバキの初歩的な食糧生産を行う予定である。シェルはすでに到着した購入プロトコルによりVision BioEnergy製のすべての穀物を購入する予定である。
世界経済状況
新冠肺炎の持続的な影響、ウクライナとロシア間の持続的な軍事衝突および関連制裁、スーダン武力衝突、イスラエルとハマス間の戦争、不確定な市場状況、例えば、不利な地政学的およびマクロ経済事件、例えば、より高いインフレ率とサプライチェーンの中断、最近の銀行倒産、その他の世界的な事件を含めて、私たちはより多くのリスクと不確実性に直面しており、これらの事件は、私たちの業務、運営、そして私たち、私たちのパートナーと顧客が運営する市場とコミュニティに悪影響を与え続ける可能性がある。
2023年、私たちはいくつかの司法管轄区域で引き続き負の影響を受けているにもかかわらず、新冠肺炎の大流行に関連するこれらのサプライチェーン問題の深刻性が軽減されたことを経験した。私たちは、当社の業務への潜在的な影響を最小限に抑えるために、お客様、業務部門、第三者請負業者、サプライヤー、および他の外部業務パートナーと密接に協力し続けています。新冠肺炎疫病の著者らの販売、経営業績と財務状況に対する影響程度はある事態の発展に依存し、未来の疫病の場所、持続時間と蔓延、及びそれによって私たちの顧客、従業員とサプライヤーに与える具体的な影響を含み、これらはすべて不確定で予測できない。
2022年初めにロシアがウクライナに侵入した後、アメリカと世界の金融市場は変動を経験し、貿易、商業、価格安定、信用供給、サプライチェーンの連続性と世界の流動性の減少を招いた。侵入への対応として、米国、連合王国、欧州連合は他の国とともに、ロシア、ロシア銀行、一部のロシア個人に対して新たな重大な制裁と輸出規制を実施し、将来的に追加制裁を実施するか、またはさらなる懲罰的行動をとる可能性がある。ロシアに対する制裁と将来実施可能な懲罰措置、およびロシアが実施する反措置、およびウクライナとロシア間の持続的な軍事衝突および関連制裁は、これらの制裁が周辺地域に拡大する可能性があると想像される-すべての経済的および社会的影響は依然として不確定である；しかし、紛争および関連制裁は、欧州と世界の貿易、商業、価格安定、信用供給、サプライチェーンの連続性、許容可能な条件で流動性を得る機会の減少をもたらし、世界市場に大きな不確実性をもたらし続ける可能性がある。
スーダンの武力衝突は2023年4月に始まり、私たちのその国への輸送を中断した。2024年度前半には140万ドル相当の製品をスーダンに出荷しており、2024年度には状況の監視·評価を継続するにもかかわらず、追加販売はないと予想されている。サウジアラビアでは、政府はまた5年間延長し、農民の小麦栽培に補助金を提供し、ウクライナの穀物供給が持続的に中断されている状況に対応している。私たちは補助金計画が農夫たちが干し草を生産する飼料ではなく、人が食べる穀物の生産に転換することをもたらし、これは私たちの能力にマイナスの影響を与えると信じている
26
サウジアラビアに製品を販売する。補助金はサウジに輸出される紫花アルファルファ種子総量に影響すると予想されるが，一部の農民や地域では小麦生産に十分な装備がないと考えられ，重要なことにサウジの畜産群規模は変化していないと考えられる。これらの要因を考慮して，サウジアラビアの紫花アルファルファ市場では販売が低下する可能性があるが，ある程度の販売は継続されると予想される。サウジアラビアの種子販売のいかなる減少も緩和するために、地域の近隣市場での販売を積極的に模索している。
さらに、2023年10月、ハマスはイスラエルを攻撃し、イスラエルを戦争状態に導いた。この紛争や紛争はエスカレートまたは拡大する可能性があり、制裁を招き、世界の経済状況に破壊をもたらし、中東地域の安定と地域における私たちの業務に影響を与える可能性がある。例えば、サウジアラビアのジダ(サウジアラビアの主要な入国口岸)がある紅海地域の海賊の脅威により、私たちはこの地域を通る輸送中断と深刻な遅延を経験し、この地域はスエズ運河を介して輸送される主要なアクセスポイントである。
私たちの製品収入は、第三者が運営する輸送·流通ネットワークの持続的な利用可能性と運営に大きく依存するお客様の注文をタイムリーに履行する能力に依存します。農民たちは通常、種子を栽培するための限られた窓口を持っており、彼らの購入決定は、私たちの流通や供給ルートの実際または予想中断の影響を受けるか、あるいは私たちが彼らの注文を適時に履行する能力があるかどうかに対する懸念を受けるかもしれない。もし私たちの顧客が流通および供給ルートの潜在的な中断によって注文を延期または減少させた場合、新冠肺炎疫病または他の不利な地政学的およびマクロ経済事件を含む場合、これは私たちの製品収入に悪影響を及ぼすだろう。
2023年6月30日までの会計年度と2023年12月31日までの6ヶ月間、製品納入に利用可能なトラックの限られた、港の渋滞、輸送·輸送コストの全体的な変動により、多くの物流課題を経験しました。これらの物流課題は2024年度全体にわたって継続することが予想され、特定の事業年度内に収入を確認する能力を遅延または低下させ、運営実績を損なう可能性があります。
新冠肺炎とその他の不利な地政学とマクロ経済事件は私たちの総合財務諸表に最終的な影響を与えることは依然として不確定であり、最終的には疫病の持続時間と深刻さといかなる広範なサプライチェーンの中断、労働力不足、インフレと金利レベルの上昇、信用市場の引き締め或いは大流行病或いは最近の地政学とマクロ経済事件による他の事態の発展、及び経済回復と世界各地の地方、州と中央政府に対応するための行動に依存し、ワクチンの配布を含む。私たちの業務と簡明な連結財務諸表の潜在的かつ変化していくこれらの影響の性質と程度を評価していきます。
私たちが運営しているレポートデータの構成要素は
収入.収入
私たちの収入の大部分は私たちの固有の種子品種と交雑製品の販売から来ている。次の数年間、私たちの収入の大部分は、紫花アルファルファ、ソルガム、牧草種子の販売から来ると予想されていますが、私たちは、より高い利益率に拡張された作物を含む、他の可能な製品を評価したり、収入を増加させる手段を続けています。
我々の強力な研究開発努力による新種子品種と交雑品種の発売に伴い，我々が提供する製品の組み合わせは時間とともに変化し続ける。新しい収入の潜在的な源は新しい非遺伝子組換え製品ラインの拡大、遺伝子編集製品市場への参入、バイオ燃料などの特殊作物市場への参入、その他の戦略取引を含む。
私たちの収入は、新冠肺炎の流行、ロシアとウクライナ間の軍事衝突、スーダン武力衝突、イスラエルとハマスの間の戦争、サプライチェーン問題、世界的なインフレを含む、顧客と流通業者の注文時間と世界の市場と業界の不安定と変動源の程度に応じて変動する。私たちのいくつかの大顧客と流通業者は毎年1~2回しか大量に注文していないため、私たちの製品の収入は異なる時期の間に大きく変動する可能性があります。北半球と南半球では業務活動があり、この変動を部分的に相殺している。また、現在の地政学的·マクロ経済事件が私たちの輸送·流通ネットワークにおいて多くの物流課題に直面しているため、我々の製品収入に変動が生じ、特定の財政期間中に収入を確認する能力が影響を受けている。現在の地政学的·マクロ経済的状況により、我々の製品収入は異なる時期に変動すると予想される。
私たちのバイオ燃料計画を含め、私たちの特殊作物はまだ意味のある収入を生み出していない。しかし、経営陣は、私たちのこの業務の一部を評価し続け、私たちの研究開発の成果を貨幣化する様々な機会を評価しています。このような潜在的な機会は、可能な協力、パートナーシップ、および/または合弁企業、ライセンス契約、および特許使用料に基づく合意を含む。例えば、私たちは2023年2月にシェルとVision BioEnergyパートナー関係を構築して、商業的に実行可能なツバキ種子と他の油種子品種を開発し、これらの品種が生産した穀物は穀物から油と粕を抽出して、未来にバイオ燃料、飼料、および他の潜在的な生物製品に加工することができる。私たちはシェルが協力関係に応じて支払う前金を受け取り、私たちが協力関係に加入して1周年にシェルの追加支払いを得る権利があるだろうが、これが何の意味のある収入になるかは保証されない。
27
収入コストと利回り
収入コストは私たちの種子製品の販売と関係があり、種子を調達するコスト、植物調理と包装コスト、直接労働力と原材料及び間接コストを含む。毛利とは総収入からこれらのコストを差し引いた余剰利益のことです。Double Teamソルガムが市場に認められ続けるにつれて、私たちの毛金利は追加的な有利な条件を得ることが予想される。
運営費
販売、一般、行政費用
販売、一般および行政費用は、主に従業員コストを含み、賃金、従業員福祉、株式ベースの給与、専門サービス料、保険、マーケティング、出張および娯楽費用、上場企業費用およびその他の管理費用を含む。私たちは継続的に継続した上で積極的に措置を講じて、販売、一般、行政費用を可能な限りコントロールする。
研究と開発費
研究·開発費用には、我々が特に選択した特徴を含む新製品によるコストを発見、開発、生育、テストが含まれている。これらの費用は主に従業員の賃金と福祉、コンサルティングサービス、実地試験のために借りた土地、化学品と用品、その他の外部費用を含む。
全体的に、私たちは研究開発費のコントロールに集中してきたが、この目標のバランスと製品開発の持続的な進歩は私たちの戦略計画の重要な構成部分であることを認識してきた。私たちは私たちの資源を高い価値のある活動に集中させるつもりだ。紫花アルファルファ種子について、著者らは更なる開発区で牧草の品質性状を分ける方法に投資する予定である。ソルガムについては，より価値の高い穀物製品，独自の除草剤耐性，飼料製品の安全性と嗜好性の向上に投資する予定である。様々な研究開発プロジェクトのスケジュールにより、私たちの研究開発費は異なる時期の間に変動すると予想される。
我々の内部研究開発コストは発生時に費用を計上しているが，第三者研究開発コストは契約作業が完了したり記念碑的成果を取得した場合に費用を計上している。将来の代替用途を持つ研究·開発活動のために購入または建設された設備や施設に関するコストは，資産の推定耐用年数に応じて直線的に資本化·減価償却される。
減価償却および償却
私たちは2020年に牧場遺伝有限会社から、2018年にクロマチン会社と2016年にSV Genetics Pty Ltdから買収した資産を含む無形資産の償却を行い、直線方法を用いて資産の推定使用寿命を償却し、技術/IP/種子の10~30年、顧客関係と商号の5~20年、その他の無形資産の10~20年を含む。財産、建屋及び設備は、建物の5~35年、機器及び設備の3~20年、車両の3~5年を含む資産の推定耐用年数別減価償却。
その他の支出
その他(収入)費用には、外貨損失、利息費用、債務償却による利息費用、その他の収入が含まれる。利息支出と利息支出-債務割引償却には、主に私たちの運営資金の信用手配の未返済借金に関する利息コストが含まれています。MFP信用状(以下のように定義)資産の償却にも利息支出である債務割引償却が計上されている。
所得税を支給する
私たちの実際の税率は、収入、法定税率、ある費用の控除差額と、財務諸表と納税申告書の間のいくつかの収入項目の計上、および私たちが業務を運営する各司法管轄区で提供される税務計画機会に基づいています。アメリカ公認会計原則(GAAP)によると、税務頭寸の技術的利点だけに基づいて、監査によりこの頭寸が持続する可能性があると判断すれば、このメリットを確認します。税務条例は、いくつかの項目が異なる時間に納税申告書に含まれることを要求し、簡明な総合財務諸表に記録されることを要求する時間ではない。したがって，簡明総合財務諸表に反映される実際の税率は，我々の納税申告書に報告されている税率とは異なる。その中のいくつかの違いは永久的で、例えば飲食と娯楽費用は私たちの納税申告書から完全に控除できません。また一部は一時的な違いで、例えば減価償却費用です。一時的な違いは繰延税金資産と負債を生むだろう。繰延税金資産とは、一般に、今後の年度の申告表で税額減額または控除として使用できる項目を指し、私たちは簡明総合経営報告書に関連項目の税額割引を記録している。納税所得額に対応した予測によると、米国と南アフリカの繰延税金資産は現金化できない可能性があることがこれまでに確定してきた。私たちはこれまで、オーストラリアのある無形資産に関連した繰延税金資産が現金化できない可能性が高いことを確認してきた。そのため、米国と南アフリカの繰延税項目純資産は推定手当を計上し、オーストラリア繰延税金資産は一部の推定免税額を計上した。
28
経営成果
2023年12月31日までの3ヶ月と2022年12月31日までの3ヶ月
以下の表に示した期間の業務結果を示す
|
|
3ヶ月12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
変わる |
|
|||||||||||||||
|
|
$ |
|
|
その割合は |
|
|
$ |
|
|
その割合は |
|
|
$ |
|
|
変更率 |
|
||||||
収入.収入 |
|
$ |
10,864,809 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
12,937,802 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
(2,072,993 |
) |
|
|
(16.0 |
)% |
収入コスト |
|
|
7,575,685 |
|
|
|
69.7 |
% |
|
|
10,188,511 |
|
|
|
78.7 |
% |
|
|
(2,612,826 |
) |
|
|
(25.6 |
)% |
毛利 |
|
|
3,289,124 |
|
|
|
30.3 |
% |
|
|
2,749,291 |
|
|
|
21.3 |
% |
|
|
539,833 |
|
|
|
19.6 |
% |
運営費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
販売、一般、行政費用 |
|
|
5,892,922 |
|
|
|
54.2 |
% |
|
|
6,242,212 |
|
|
|
48.2 |
% |
|
|
(349,290 |
) |
|
|
(5.6 |
)% |
研究開発費 |
|
|
994,648 |
|
|
|
9.2 |
% |
|
|
1,503,473 |
|
|
|
11.6 |
% |
|
|
(508,825 |
) |
|
|
(33.8 |
)% |
減価償却および償却 |
|
|
1,076,019 |
|
|
|
9.9 |
% |
|
|
1,253,904 |
|
|
|
9.7 |
% |
|
|
(177,885 |
) |
|
|
(14.2 |
)% |
財産·工場·設備の収益を処分する |
|
|
(68,734 |
) |
|
|
(0.6 |
)% |
|
|
(751 |
) |
|
|
(0.0 |
)% |
|
|
(67,983 |
) |
|
|
9052.3 |
% |
総運営費 |
|
|
7,894,855 |
|
|
|
72.7 |
% |
|
|
8,998,838 |
|
|
|
69.6 |
% |
|
|
(1,103,983 |
) |
|
|
(12.3 |
)% |
運営損失 |
|
|
(4,605,731 |
) |
|
|
(42.4 |
)% |
|
|
(6,249,547 |
) |
|
|
(48.3 |
)% |
|
|
1,643,816 |
|
|
|
(26.3 |
)% |
その他の支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
外貨損失 |
|
|
244,298 |
|
|
|
2.2 |
% |
|
|
176,624 |
|
|
|
1.4 |
% |
|
|
67,674 |
|
|
|
38.3 |
% |
株式売却投資の収益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(32,030 |
) |
|
|
(0.2 |
)% |
|
|
32,030 |
|
|
|
(100.0 |
)% |
無形資産収益を処分する |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,796,252 |
) |
|
|
(13.9 |
)% |
|
|
1,796,252 |
|
|
|
(100.0 |
)% |
利息支出--債務割引償却 |
|
|
446,017 |
|
|
|
4.1 |
% |
|
|
578,112 |
|
|
|
4.5 |
% |
|
|
(132,095 |
) |
|
|
(22.8 |
)% |
利子支出，純額 |
|
|
1,337,992 |
|
|
|
12.3 |
% |
|
|
1,092,327 |
|
|
|
8.4 |
% |
|
|
245,665 |
|
|
|
22.5 |
% |
その他の支出 |
|
|
(59,336 |
) |
|
|
(0.5 |
)% |
|
|
546 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
(59,882 |
) |
|
|
(10967.4 |
)% |
所得税前損失 |
|
|
(6,574,702 |
) |
|
|
(60.5 |
)% |
|
|
(6,268,874 |
) |
|
|
(48.5 |
)% |
|
|
(305,828 |
) |
|
|
4.9 |
% |
所得税から利益を得る |
|
|
(756,985 |
) |
|
|
(7.0 |
)% |
|
|
(282,296 |
) |
|
|
(2.2 |
)% |
|
|
(474,689 |
) |
|
|
168.2 |
% |
関連会社の純収益における権益前損失 |
|
|
(5,817,717 |
) |
|
|
(53.5 |
)% |
|
|
(5,986,578 |
) |
|
|
(46.3 |
)% |
|
|
168,861 |
|
|
|
(2.8 |
)% |
権益損失法被投資者の権益、税引き後純額 |
|
|
676,329 |
|
|
|
6.2 |
% |
|
|
4,015 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
672,314 |
|
|
|
16745.1 |
% |
純損失 |
|
$ |
(6,494,046 |
) |
|
|
(59.8 |
)% |
|
$ |
(5,990,593 |
) |
|
|
(46.3 |
)% |
|
$ |
(503,453 |
) |
|
|
8.4 |
% |
(1)四捨五入のため、列の金額がフィートではない場合があります
以下の議論と分析は、2023年12月31日までの3ヶ月間と2022年12月31日までの3ヶ月間の経営業績の大きな変化に触れている。別の説明を除いて，列挙したすべての比較は前年同期と比較した.本議論と分析を読む際には、2023年9月27日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年報に含まれる“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”に合わせて検討すべきである。
収入.収入
収入環比が210万ドル低下したのは、中東と北アフリカ地域の売上高が350万ドル低下したため、管理層が休眠していない紫花アルファルファを割引しないことを決定したためであり、より安いヨーロッパ種子が市場を混乱させ、政府のサウジアラビアでの小麦生産の激励措置が需要を低下させ、オーストラリア牧草製品と非休眠紫花アルファルファが干ばつ栽培条件のため110万ドル減少し、コロナウイルスによる在庫が2024年度に繰り越して販売損失を招き、アジア売上高が30万ドル減少したためである。この減少はダブルチームのソルガム収入280万ドルの増加によって相殺された。
収入コストと利回り
収入コスト環比は低下し、前年同期と比較して毛金利率は21.3%から30.3%に向上した。利益率の向上は，我々の高利益率ダブルチーム栽培ソルガムの販売増加，両チーム利益率に関する17.0%の増加，および有利な製品組み合わせによるオーストラリア国内市場の1.0%増加によるものである。これは，中東·北アフリカ地域の市場価格に関する利益率の5.0%の低下と，メキシコへの低利益率の穀物ソルガムの販売による二重組ソルガム以外の北米利益率の4.0%の低下によって相殺される。
販売、一般、行政費用
販売，一般，行政費が30万ドル減少したのは，給与や福祉や他の従業員関連支出が40万ドル減少し，弁護士費が20万ドル減少したことと，Vision BioEnergyへのサービス提供に関する支出が10万ドル減少したためである。国際業務に関連する不良債権準備は30万ドル増加し、広告とマーケティング費用は10万ドル増加し、これらのコスト節約を部分的に相殺した。
研究と開発費
研究·開発費環比が50万ドル減少したのは、経営陣がコスト削減と研究開発計画の重点縮小に努力したことにより、賃金、賃金、関連雇用費用が30万ドル減少したことと、オーストラリアの現場試験や外部サービス関連費用が20万ドル減少したためである。
29
減価償却および償却
TrigallとVision BioEnergyパートナーシップに無形資産と固定資産を提供したところ，減価償却と償却費用は20万ドル減少した。
財産·工場·設備の収益を処分する
米国やオーストラリアで保有している固定資産の処分に関する財産，工場，設備の処分収益は10万ドル増加した。
外貨損失
外貨損失が増加した原因はオーストラリアドルとドルの間の外貨為替レートの変動だ。
無形資産収益を処分する
無形資産売却の180万ドルの収益が2023年度第2四半期に発生したのは、我々のオーストラリア小麦育種プロジェクトと関連資産がTrigall Australiaとの協力関係を推進するためにTrigall Australiaに提供した資金によるものである。
利息支出--債務割引償却
債務償却費の減少は、付与されたMFP承認株式証とともに2023年度に確立された財務承諾資産の償却と、我々のCIBCクレジット手配の完了に伴う再融資に関するコスト償却の減少によるものである。
利子支出，純額
2023年12月31日と2022年12月31日までの3ヶ月間の利息支出には、主にカナダ帝国商業銀行とオーストラリア国民銀行との運営資金クレジット手配、MFPローン、設備資本レンタルによる利息が含まれています。20万ドルの増加は、主に平均借金の増加と運転資金信用手配の金利増加によるものだ。
所得税の割引を受ける
2023年12月31日までの3カ月間の所得税優遇総額は(80万ドル)だが、2022年12月31日までの3カ月分の所得税割引は(30万ドル)。2023年12月31日までの3ヶ月間の有効税率は10.6%ですが、2022年12月31日までの3ヶ月の有効税率は4.5%です。私たちの2023年12月31日までの3ヶ月の有効税率は、主に私たちのほとんどの繰延税金資産記録に対する推定手当によるものです。推定手当のため、今年度のほとんどの経営業績に関する所得税支出や収益は記録されていませんが、オーストラリアでの業務は除外しています。
権益損失法投資対象の権益、税引き後純額
70万ドルの株式投資損失は、Vision BioEnergyにおける私たちの34%の資本とTrigall Australiaでの20%の資本の割合損失シェアと関連がある。
30
2023年12月31日までの6ヶ月と2022年12月31日までの6ヶ月
以下の表に示した期間の業務結果を示す
|
|
12月31日までの6ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
変わる |
|
|||||||||||||||
|
|
$ |
|
|
その割合は |
|
|
$ |
|
|
その割合は |
|
|
$ |
|
|
変更率 |
|
||||||
収入.収入 |
|
$ |
27,297,275 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
32,803,667 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
(5,506,392 |
) |
|
|
(16.8 |
)% |
収入コスト |
|
|
18,996,837 |
|
|
|
69.6 |
% |
|
|
25,549,865 |
|
|
|
77.9 |
% |
|
|
(6,553,028 |
) |
|
|
(25.6 |
)% |
毛利 |
|
|
8,300,438 |
|
|
|
30.4 |
% |
|
|
7,253,802 |
|
|
|
22.1 |
% |
|
|
1,046,636 |
|
|
|
14.4 |
% |
運営費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
販売、一般、行政費用 |
|
|
11,679,502 |
|
|
|
42.8 |
% |
|
|
11,298,469 |
|
|
|
34.4 |
% |
|
|
381,033 |
|
|
|
3.4 |
% |
研究開発費 |
|
|
2,081,160 |
|
|
|
7.6 |
% |
|
|
3,018,853 |
|
|
|
9.2 |
% |
|
|
(937,693 |
) |
|
|
(31.1 |
)% |
減価償却および償却 |
|
|
2,145,042 |
|
|
|
7.9 |
% |
|
|
2,590,338 |
|
|
|
7.9 |
% |
|
|
(445,296 |
) |
|
|
(17.2 |
)% |
財産·工場·設備の収益を処分する |
|
|
(101,690 |
) |
|
|
(0.4 |
)% |
|
|
(4,411 |
) |
|
|
(0.0 |
)% |
|
|
(97,279 |
) |
|
|
2205.4 |
% |
総運営費 |
|
|
15,804,014 |
|
|
|
57.9 |
% |
|
|
16,903,249 |
|
|
|
51.5 |
% |
|
|
(1,099,235 |
) |
|
|
(6.5 |
)% |
運営損失 |
|
|
(7,503,576 |
) |
|
|
(27.5 |
)% |
|
|
(9,649,447 |
) |
|
|
(29.4 |
)% |
|
|
2,145,871 |
|
|
|
(22.2 |
)% |
その他の支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
外貨損失 |
|
|
616,486 |
|
|
|
2.3 |
% |
|
|
367,539 |
|
|
|
1.1 |
% |
|
|
248,947 |
|
|
|
67.7 |
% |
株式売却投資の収益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(32,030 |
) |
|
|
(0.1 |
)% |
|
|
32,030 |
|
|
|
(100.0 |
)% |
無形資産収益を処分する |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,796,252 |
) |
|
|
(5.5 |
)% |
|
|
1,796,252 |
|
|
|
(100.0 |
)% |
利息支出--債務割引償却 |
|
|
901,591 |
|
|
|
3.3 |
% |
|
|
861,755 |
|
|
|
2.6 |
% |
|
|
39,836 |
|
|
|
4.6 |
% |
利子支出，純額 |
|
|
2,743,759 |
|
|
|
10.1 |
% |
|
|
1,879,006 |
|
|
|
5.7 |
% |
|
|
864,753 |
|
|
|
46.0 |
% |
その他の支出 |
|
|
(96,896 |
) |
|
|
(0.4 |
)% |
|
|
(43,724 |
) |
|
|
(0.1 |
)% |
|
|
(53,172 |
) |
|
|
121.6 |
% |
所得税前損失 |
|
|
(11,668,516 |
) |
|
|
(42.7 |
)% |
|
|
(10,885,741 |
) |
|
|
(33.2 |
)% |
|
|
(782,775 |
) |
|
|
7.2 |
% |
所得税から利益を得る |
|
|
(755,778 |
) |
|
|
(2.8 |
)% |
|
|
(383,960 |
) |
|
|
(1.2 |
)% |
|
|
(371,818 |
) |
|
|
96.8 |
% |
関連会社の純収益における権益前損失 |
|
|
(10,912,738 |
) |
|
|
(40.0 |
)% |
|
|
(10,501,781 |
) |
|
|
(32.0 |
)% |
|
|
(410,957 |
) |
|
|
3.9 |
% |
権益損失法被投資者の権益、税引き後純額 |
|
|
1,538,225 |
|
|
|
5.6 |
% |
|
|
4,015 |
|
|
|
0.0 |
% |
|
|
1,534,210 |
|
|
|
38212.0 |
% |
純損失 |
|
$ |
(12,450,963 |
) |
|
|
(45.6 |
)% |
|
$ |
(10,505,796 |
) |
|
|
(32.0 |
)% |
|
$ |
(1,945,167 |
) |
|
|
18.5 |
% |
(1)四捨五入のため、列の金額がフィートではない場合があります
以下の議論と分析は，我々の2023年12月31日までの6カ月と2022年12月31日までの6カ月間の経営業績の大きな変化に触れている。別の説明を除いて，列挙したすべての比較は前年同期と比較した.本議論と分析を読む際には、2023年9月27日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−K年報に含まれる“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”に合わせて検討すべきである。
収入.収入
収入が前年比550万ドル減少したのは、管理層が未休眠の紫アルファルファを割引しないことを決定し、中東と北アフリカ地域の売上高が640万ドル減少したため、より安いヨーロッパの種子が市場を混乱させ、政府のサウジアラビアでの小麦生産の激励措置が需要を低下させ、メキシコの非休眠紫アルファルファの販売が240万ドル減少したためであり、湿った条件で栽培が期待に達しなかったためであり、オーストラリアのソルガム、牧草製品、飼料用穀物、乾燥栽培条件による非休眠販売は170万ドル減少した。COVIDにより在庫が2024年度に繰り越してアジア売上高が100万ドル低下し、販売損失を招いた。この低下は、ダブルチームのソルガム収入が330万ドル増加し、南アフリカのソルガム販売が新しい顧客を増加させたため120万ドル増加し、市場でソルガムの販売をより重視してメキシコに増加した穀物ソルガム販売の80万ドル増加と、需要が疲弊して休眠ではない紫花アルファルファ販売の70万ドル増加によって相殺された。
収入コストと利回り
収入コストは前年比で低下し、毛金利百分は前年同期比22.1%から30.4%に向上した。利益率の向上は、我々の高利益率ダブルチームのソルガム栽培の販売増加によるダブルチームの利益率の増加6.6%であり、南アフリカのソルガムの販売利益率が高いため1.7%増加し、有利な製品の組み合わせによりオーストラリア国内市場は0.7%増加した。これは北米利益率の0.7%低下によって相殺され，これは非休眠紫アルファルファの在庫出荷量の前年比増加と製品の組み合わせによるものである。
販売、一般、行政費用
販売、一般、行政費用が40万ドル増加したのは、私たちの不良債権準備が60万ドル増加したためであり、そのうち20万ドルは前年の支出によるもので、賃金と他の従業員の給与関連費用は40万ドル増加し、2023年度監査による会計費用は20万ドル増加し、広告とマーケティングは20万ドル増加した。コスト増加は報酬40万ドルの削減、Vision BioEnergyへのサービス提供支出の30万ドルの削減、および本四半期の業務全体で節約された他のコスト40万ドルによって部分的に相殺される。
31
研究と開発費
研究·開発費が前年比90万ドル減少したのは、経営陣がコスト低減と研究開発計画の重点縮小に努力し、賃金、賃金、関連雇用費用を50万ドル減少させたことと、管理層がコスト低減と研究開発計画重点の縮小に努力したため、外部サービス、生産量試験、実地費用を含む他の研究開発費が40万ドル減少したためである。
減価償却および償却
TrigallとVision BioEnergyパートナーシップに無形資産と固定資産を提供したところ，減価償却と償却費用は40万ドル減少した。
財産·工場·設備の収益を処分する
米国やオーストラリアで保有している固定資産の処分に関する財産，工場，設備の処分収益は10万ドル増加した。
外貨損失
外貨損失が増加した原因はオーストラリアドルとドルの間の外貨為替レートの変動だ。
無形資産収益を処分する
無形資産売却の180万ドルの収益が2023年度第2四半期に発生したのは、我々のオーストラリア小麦育種プロジェクトと関連資産がTrigall Australiaとの協力関係を推進するためにTrigall Australiaに提供した資金によるものである。
利子支出，純額
2023年と2022年12月31日までの6ヶ月間の利息支出は、主にカナダ帝国商業銀行とオーストラリア国民銀行の運営資金信用手配、MFPローンと設備資本レンタルによる利息を含む。90万ドルの増加は、主に平均借金の増加と運転資金信用手配の金利増加によるものだ。
所得税の割引を受ける
2023年12月31日までの6カ月間の所得税優遇総額は(80万ドル)だったが、2022年12月31日までの6カ月分の所得税割引は(40万ドル)だった。2023年12月31日までの6ヶ月間の有効税率は6.4%ですが、2022年12月31日までの6ヶ月の有効税率は3.5%です。2023年12月31日までの6ヶ月間の有効税率は、主に繰延税金資産のほとんどが推定準備を記録しているためです。推定手当のため、今年度のほとんどの経営業績に関する所得税支出や収益は記録されていませんが、オーストラリアでの業務は除外しています。
権益損失法投資対象の権益、税引き後純額
150万ドルの株式投資損失は、Vision BioEnergyにおける私たちの34%の資本とTrigall Australiaでの20%の資本の割合損失シェアと関連がある。
流動性と資本資源
我々の運営資金と運営資金需要は四半期によって変化し、具体的には特定の四半期の成長と販売周期段階に依存する。歴史的には、第2期から北米契約栽培者に費用を支払いつつあるため、現金の需要は第2期と第3四半期(10月~3月)で最も高かった。2023年度には，2022年秋の満期金額の約50%を北米栽培者に支払い，残りは2023年春に支払う。2024年度には，栽培者に支払うこの周期も同様になると予想される。オーストラリアの完全子会社Sオーストラリア社とPasture Genetics社の生産周期は北米にとって逆周期であるが，オーストラリア栽培者への支払い時間は第2四半期から第4四半期まで発生しており，これらの時期の運営資金や運営資金要求に対してもより高い要求を出している。
歴史的には、販売がある流通業者に集中しているため、私たちの月間売上と四半期売上および関連する現金収入は、これらの流通業者への納品とこれらの流通業者からの支払い時間に高く依存しており、この時間は毎年大きく異なる。
私たちは、過去の入金経験、現在の経済と市場状況、およびそれぞれの貿易売掛金残高の現在の状況の審査に基づいて、すべての顧客と共に私たちの信用政策を監視し、評価し続けています。私たちの主要な運営資本部分は現金と現金等価物、売掛金、在庫、前払い費用とその他の流動資産、売掛金と私たちの運営資本信用限度額を含みます。
現金を運営して私たちの業務に資金を提供するほか、私たちは歴史的にアメリカとオーストラリアの金融機関がたまに私たちの債務と株式証券と信用手配を売却することに依存してきました。
32
資本資源と物資現金需要
我々は利益を上げておらず，過去数年間の運営キャッシュフローは負であり，Vision BioEnergyパートナーシップと確認された2023年度収益は含まれていない。私たちの運営に資金を提供するのを助けるために、私たちは株式と債務融資に依存してきて、私たちは将来の運営を支援するために追加の資金を得る必要があるだろう。したがって、私たちは債務と株式融資、資産の売却やいくつかの業務を含む融資と戦略的選択を積極的に評価している。
私たちは、運営キャッシュフロー、Trigall、シェルが協力協定に従って2024年度に支払う現金(2024年1月にTrigallから100万ドルを受け取り、シェルは2024年2月に600万ドルを受け取る)と、私たちの既存の債務手配による利用可能な資金は、私たちの今後12ヶ月の現金需要を満たすのに十分だと信じている。私たちは既存の現金と現金等価物、運営キャッシュフロー、私たちの債務手配、株式証券や債券の発行などの他の資本源を通じて、今後12ヶ月以内に私たちのより長期的な未来の現金需要と債務を満たす予定だ。我々が長期運営需要に資金を提供する能力は、製品を販売することで十分なキャッシュフローを生成する能力に依存し、既存の債務スケジュールに適合し、それから追加資金を得る能力、および資本市場に参入する能力、不利な地政学的およびマクロ経済事件の影響、およびその他の要因は、2023年9月27日までに米国証券取引委員会に提出された10-K表年次報告書で“リスク要因”と題する部分的に議論されている要因を含む。
以下は、2023年12月31日までの6ヶ月間の資金源の大きな変化の概要です。
カナダ帝国商業銀行融資協定
私たちはアメリカCIBC銀行との融資と保証協定、あるいはCIBC融資協定と、2500万ドルの信用手配を規定した。2023年12月31日までの6ヶ月間、カナダ帝国商業銀行ローン協定を以下のように改正した
改正されたカナダ帝国商業銀行ローン協定下のすべての未返済金は、カナダ帝国商業銀行信用手配項の課税金と未払い元金と利息を含むが、2024年8月31日に満期と全額支払われる。
NAB金融協定t
2023年11月17日、S種子会社オーストラリア有限会社またはS種子会社の完全子会社S種子会社は、オーストラリア国民銀行有限公司(オーストラリア国民銀行と略称する)と改訂および再記載された融資協定を締結し、この協定に基づいて、他の事項を除いて：
MFPローン契約
2023年12月31日までの6ヶ月間のMFPローン協定は何も改訂されていない。
要約.要約
カナダ帝国商業銀行の融資協定とNABとの債務手配には様々な経営と財務契約が含まれています。不利な地政学的およびマクロ経済的事件と不確実な市場状況は、私たちがこれらの条約を遵守できないリスクを増加させ、これは私たちが私たちの資産の担保償還権の償還義務の返済を加速させ、廃止する可能性がある。また、これらのローン協定には交差違約条項が含まれているため、私たちのいかなるローン協定下のいくつかの違約或いは違約行為はカナダ帝国商業銀行に違約救済措置を援用する権利があるかもしれない。6月30日現在、カナダ帝国商業銀行融資協定とNAB融資協定のいくつかの契約を遵守していない
33
2023年には、CIBCおよびNABによるこのような不遵守の免除および/または修正案の取得が要求される。2023年12月31日までの3ヶ月間、吾らはカナダ帝国商業銀行融資協定及びNAB融資協定に関するすべての契約を遵守している。
私たちの未来の流動資金と資本需要は様々な要素の影響を受けるだろう
私たちはあなたに保証することはできません。私たちは私たちの既存の債務を継続または再融資し、追加の資本を調達して、将来カナダ帝国商業銀行、NAB、または私たちの他の融資者から免除および/または修正を受け、または新しい融資を受けることを保証することはできません。もし私たちがこのように成功しなければ、私たちは私たちの業務範囲を縮小し、私たちの融資者に借りた金額を返済し、株式と債務融資を通じて私たちの現金需要に融資し、協力、戦略連合、許可手配を達成し、特定の資産を売却したり、いくつかの業務を剥離したりする必要があるかもしれない。
もし私たちが将来的に追加的な資本を調達することを要求された場合、ローン再融資の条件としても単独で行われても、これらの追加融資は優遇条項で提供されないか、または根本的に提供されないかもしれない。もし私たちが株式または転換可能な債務証券を売却することによって追加資本を調達する場合、あなたの所有権資本は希釈され、これらの証券の条項は清算または他の特典を含む可能性があり、普通株主としての権利に悪影響を及ぼす可能性がある。債務融資に関連する可能性のある協定は、追加債務を招く、資本支出を行う、または配当を宣言するなど、私たちの特定の行動をとる能力を制限または制限する契約を含み、私たちの資産の全部または一部を保証することができ、条項は私たちの既存の融資に及ばないかもしれない。もし私たちが必要な時に追加的な資本を得ることができなければ、この失敗は私たちの業務、運営結果、財務状況に実質的な影響を与えるかもしれない。
新冠肺炎の大流行とその蔓延を遅らせるための行動により、ロシアとウクライナの間で持続的な軍事衝突、スーダン武力衝突、イスラエルとハマス間の戦争、その他私たちがコントロールできない地政学的·マクロ経済的要因、世界的な信用と金融市場は、流動性と信用供給の減少、消費者自信の低下、経済成長の低下、失業率の上昇、経済安定の不確実性を含む極端な変動を経験している。2023年3月10日、連邦預金保険会社がシリコンバレー銀行の係に接収され、任命された。私たちはシリコンバレー銀行に預金がありませんが、他の銀行や金融機関が将来的に銀行システムや金融市場の金融状況に影響を与えて破産手続きや破産に入ると、既存の現金、現金等価物、投資を得る能力が脅かされ、私たちの業務や財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。信用や金融市場のさらなる悪化や、経済状況への自信が生じる可能性がある。株式および信用市場が悪化した場合、株式資本の調達、既存の融資ツールを利用した借金、既存の現金を取得する能力、または任意の追加の必要な債務または持分融資をより困難にし、コストをより高くし、および/または薄くすることに影響を与える可能性がある。また、私たちは現在、私たちのローン協定を遵守しているか、または違反免除を受けているにもかかわらず、私たちがローン協定条項を遵守する能力は将来的に損なわれ、違約につながる可能性がある。もし違約事件が発生した場合、私たちの貸手は私たちの返済義務を加速させたり、私たちが彼らと合意した合意によって規定された他の権利を実行することができる。このようないかなる違約も私たちに追加的または代替融資を求めることを要求するかもしれないが、これらの融資は商業的に合理的な条項では得られず、甚だしきに至っては得られないかもしれない。
34
キャッシュフローの概要
次の表に、2023年12月31日と2022年12月31日までの6ヶ月間のキャッシュフローの概要を示します
|
|
12月31日までの6ヶ月間 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
経営活動のキャッシュフロー |
|
$ |
1,436,824 |
|
|
$ |
(8,340,411 |
) |
投資活動によるキャッシュフロー |
|
|
(1,004,640 |
) |
|
|
2,189,421 |
|
融資活動によるキャッシュフロー |
|
|
(2,749,712 |
) |
|
|
5,446,944 |
|
為替レート変動が現金に与える影響 |
|
|
33,105 |
|
|
|
(24,290 |
) |
現金と現金等価物の純減少 |
|
|
(2,284,423 |
) |
|
|
(728,336 |
) |
期初現金及び現金等価物 |
|
|
3,398,793 |
|
|
|
2,056,508 |
|
期末現金と現金等価物 |
|
$ |
1,114,370 |
|
|
$ |
1,328,172 |
|
運営中です 活動する
2023年12月31日までの6カ月間、経営活動は140万ドルの現金を提供した。このうち、キャッシュフロー表で詳細に説明されている非現金項目を含まない純損失には620万ドルの現金が使用されており、キャッシュフロー表で詳細に説明されている経営資産や負債変動は760万ドルの現金を提供している。経営資産と負債の変化による現金増加は主に、2024年度の米国国内業務の前払い繰延収入が500万ドル増加し、売掛金が430万ドル減少し、売掛金が140万ドル増加し、前払い費用および他の流動資産が40万ドル減少したが、計算すべき費用と他の流動負債が220万ドル減少し、在庫が130万ドル増加したことによって相殺されるからである。
2022年12月31日までの6ヶ月間、経営活動は830万ドルの現金を使用した。このうち、キャッシュフロー表に詳述されている非現金項目を含まない純損失は現金800万ドルを使用し、キャッシュフロー表に詳述されている営業資産や負債変動には現金30万ドルを使用している。経営資産と負債の変化による現金の減少は、主に私たちの2023年度の米国国内業務の前払繰延収入が560万ドル増加し、在庫が60万ドル減少したが、売掛金は400万ドル増加し、計算すべき費用および他の流動負債は130万ドル減少し、他の非流動資産は60万ドル増加し、売掛金は40万ドル減少し、その他の非流動負債は20万ドル減少したからである。
投資活動
2023年12月31日までの6カ月間，投資活動に100万ドルの現金が使用されたのは，米国とオーストラリアの施設で110万ドルの物件，工場と設備，Trigall組合に提供された10万ドルの資本金が増加し，米国とオーストラリアの施設の財産，工場，設備を売却した20万ドルの収益を相殺したためである。
2022年12月31日までの6ヶ月間、投資活動はTrigall GeneticsとSオーストラリア会社の間の共同取引所から得られた200万ドル、残りのBioceres株を売却した40万ドルは、米国とオーストラリアの不動産、工場、設備が増加した10万ドル、Trigall共同企業に対する10万ドルの資本金によって相殺された220万ドルの現金を提供した。
融資活動
2023年12月31日までの6カ月間、融資活動は270万ドルの現金を使用し、280万ドルの純借金と運営資本信用限度額の返済、20万ドルの普通株販売純収益、20万ドルの債務発行コスト、および10万ドルの長期債務返済を含み、長期債務借金の60万ドルで相殺された。
2022年12月31日までの6ヶ月間、融資活動は660万ドルの運営資金クレジット限度額純借款と30万ドルの長期債務借金を含む540万ドルの現金を提供したが、110万ドルの長期債務返済と40万ドルの債務発行コストによって部分的に相殺された。
インフレリスク
労働力や大口商品価格上昇のインフレ圧力は、2023年12月31日までの6カ月間の濃縮総合運営実績に直接影響しており、2024年度までの残り時間が続くと予想される。私たちは選択的な値上げと製品構造の変化によっていかなるインフレコストを管理しようとしているが、世界の大口商品価格と物流による急速な変化のインフレ圧力は価格調整が実施される前に私たちの商品コストに影響を与える可能性がある。このような値上げ、競争圧力、その他の要因の実施を遅延させることは、将来このようなコスト増加を回収する能力を制限する可能性がある。いくつかの大口商品市場が経験した固有の変動は、私たちの運営結果に重大な影響を与える可能性があり、未来に私たちに悪影響を及ぼす可能性がある。影響の程度は、販売されている製品の組み合わせと選択的な値上げによって、このような変動を管理する能力に依存する。
35
肝心な会計見積もり
監査されていない簡明な連結財務諸表を作成する際には、公認会計原則に基づいて各種会計政策を選択し、適用しなければならない。私たちの会計政策を適用する際には、私たちが把握している情報に基づいて、私たちが合理的だと思う見積もり、判断、仮説を下す必要があります。このような見積りを行う際には，歴史的経験，市場，その他の条件，および合理的と考えられる仮定に依存する.しかしながら、推定プロセスは、私たちが制御できないかもしれないイベントに依存するので、本質的に不確実である。市場やその他の状況が私たちが予想していた状況と変化すれば、私たちの経営業績、財務状況、財務状況の変化は大きな影響を受ける可能性がある。さらに、もし私たちの仮定が変化した場合、私たちは私たちの推定を修正したり、他の是正措置を取る必要があるかもしれません。そのいずれかも私たちの運営結果、財務状況、または財務状況の変化に実質的な影響を与える可能性があります。私たちの上級経営陣メンバーは、私たちの取締役会の監査委員会と、私たちの重要な会計推定の制定と選択、およびこれらの推定の開示について議論し、定期的にそうしています。
以下の見積りは，より高い程度の内的不確実性を持ち，最も重要な判断が必要であると考えられる.また、我々が使用している推定がこれらの推定のいずれかと異なる場合、当社の今期の運営結果、財務状況、または財務状況の変化は、列報の結果と大きく異なる可能性がある。
無形資産
すべての償却可能無形資産は、いずれの場合も損失が発生する可能性があることを示す場合に減値評価を行う。このような評価は、無形資産の残り使用年数内の未割引キャッシュフローを推定することを含む。審査により未割引現金流量が無形資産の記録価値よりも少ないことが示された場合、無形資産の帳簿価値とその公正価値とを比較し、公正価値が帳簿価値よりも低いと推定された場合、減値損失を確認する。公正価値は通常割引キャッシュフロー技術を用いて推定される。無形資産が現在あるいは利用されると予想される業務、市場状況及び見通しに関する主な仮定が大きく変化し、減価費用を招く可能性がある。
株に基づく報酬
我々は、FASB会計基準編纂またはASCテーマ718株式報酬に基づいて、従業員サービスのための株式交換ツールの会計処理を確立する株式ベースの報酬を会計処理する。これらの規定に基づき、株式の報酬コストに基づいて付与日に奨励の計算公正価値をもとに計量し、直線法で従業員に必要なサービス期間(通常は株式付与の授権期間)内の費用を確認する。
我々は、非従業員に持分を支払う権威ある指導に基づいて、非従業員に発行された株式オプションを含む持分ツールの会計処理を行う。非従業員に発行された株式オプションは、その推定公正価値に基づいて入金される。非従業員に付与されたオプションの公正価値は、付与されたときに再計量される。
私たちはBlack-Scholes-Mertonオプション定価モデルを用いて、株式報酬計画の下で付与されたオプションの公正価値を推定する。ブラック·スコイルズ·マートンモデルは、予想される奨励期間、株価変動性、配当率、無リスク金利など、様々な要因を推定することを要求します。評価モデルで用いる入力要因は，主観的な未来予想と管理判断を組み合わせたものである.使用される予期される用語は、株式オプションが償還されないと予想される加重平均期間を表す。株式の履歴変動率をモデルに要求される予想変動率仮定に用いたが，将来の株価傾向をより代表するためである.我々が使用している無リスク金利は、付与時にかなりの余剰期限を有する米国債の暗黙的な収益率に基づいている。私たちは過去に配当金を派遣していないし、将来何の配当も派遣される予定もないので、与えられた購入権を評価することについては、配当率はゼロと仮定している。私たちは四半期ごとに株式奨励金を評価するための仮定を評価する。もし要因が変化すれば、私たちは異なる仮定を採用して、株式ベースの給与支出は私たちが過去に記録したものと大きく異なるかもしれない。基礎未帰属証券に修正またはキャンセルがある場合、私たちは、未取得株式ベースの残りの補償費用を加速、増加、またはキャンセルすることを要求される可能性がある。私たちが従業員に追加株式証券を付与する範囲では、私たちは株式に基づく報酬支出がこれらの追加付与によって生じる追加的な未収報酬を増加させる。
所得税
私たちは繰延税金資産が将来の課税所得額から回収される可能性を定期的に評価する。経営陣が繰延税金資産が現金化できない可能性が高いと考えている場合には、推定値を設定して準備する。推定値が設定或いは増加しようとしている時、所得税費用会計は簡明総合財務諸表に入り、繰延税項目の純資産も相応に調整される。税法、法定税率及び私たちの将来の課税収入レベルの見積もりの変化は、繰延税項資産の実際の現金化と総合財務諸表の簡素化に列挙された金額に大きな差がある可能性がある。繰延税金資産の実際の回収金額が予想を下回った場合、私たちは残りの繰延税金資産を解約し、税収支出を増加させ、収益と株主権益の減少を招くことを要求される。
棚卸しをする
すべての在庫はコストまたは現金化可能な純価値の低い者に入金されます。在庫には原材料と完成品が含まれています。市場状況によると、販売時に実際に受け取った金額は、我々が想定している在庫価値とは異なる可能性があります。貸借対照表の日の在庫価値を決定するために、準備の十分性を決定するためにいくつかの要素を評価した
36
在庫、これは私たちがいくつかの場合に重大な判断をする必要があるかもしれない。これらの要因には，在庫の年齢，タイプ別在庫量，将来の製品需要，および在庫売却による期待される将来の販売価格がある。我々の見積りには判断性があり，既存の情報，期待業務計画，期待市場状況に基づいてある時点で行われる.私たちは四半期ごとに製品ラインごとに私たちの在庫を審査します。
不良債権準備
私たちは定期的に売掛金の回収可能性を評価し、疑わしい貿易売掛金のために回収できないと予想される金額に対応しています。この見積もりは，従来の入金経験，現在の経済と市場条件，顧客ごとの売掛金の現状の審査に基づいている。私たちの推定は本質的に判断され、ある時点で行われた。経営陣は、不良債権準備は、現在の状況では我々の売掛金の予想損失を補うために適切であると信じているが、上記のいずれかの要因や全体的な経済状況の意外、重大な悪化は、これらの予想を大幅に変更する可能性がある。
項目3.定量と合格市場リスクの開示について。
私たちは小さな報告会社なので、私たちは本プロジェクトの下で一般的に開示される情報を提供する必要はありません。
項目4.制御プログラムがあります
制御とプログラムを開示する
我々の経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、2023年12月31日までの開示統制と手続きの有効性を評価した。取引法規則13 a-15(E)および15 d-15(E)に定義されている用語“開示制御および手順”は、取引法に従って提出または提出された報告において開示を要求する会社の情報が米国証券取引委員会規則および表によって指定された期間にわたって記録、処理、集約および報告されることを保証するための会社の制御および他のプログラムを意味する。開示制御及び手続は、取引所法に基づいて提出又は提出された報告書に開示を要求する情報が蓄積されていることを確保し、その主要幹部及び主要財務官を含む会社管理層に適宜伝達し、開示要求に関する決定を直ちに行うことを目的としているが、制御及び手続に限定されない。経営陣は、どのような制御やプログラムが、どんなに設計や操作が良くても、その目標を実現するために合理的な保証を提供するしかないことを認識しており、管理部門は、可能な制御とプログラムのコスト-利益関係を評価する際にその判断を運用しなければならない。2023年12月31日までの開示統制及び手続の評価によると、我々の最高経営責任者及び最高財務官は、その日までに、我々の開示制御及び手続が合理的な保証レベルで有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
財務報告の内部統制(“外国為替法案”規則13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されているように)、または私たちの評価中に発生した、顕著な影響を受けているか、または合理的に財務報告の内部統制に顕著な影響を与える可能性のある他の要因は変化していない。
37
部分第2部：
他のインターフェロン整形する
項目1.法律規定法律手続き。
私たちは、通常の業務の過程で発生する特許に関する係属中の反対訴訟を含む訴訟、クレーム、調査、および訴訟に時々参加する。我々の業務，経営結果，財務状況やキャッシュフローに大きな悪影響を与えることはないと予想され，未解決事項はない。
第1 A項。RISK因子です。
私たちは規模の小さい申告会社ですので、表10-Qの項目で資料を提供する必要はありません。
項目2.未登録持分販売Y証券と収益の使用。
ない。
プロジェクト3.デフォルトUPON高級証券です。
ない。
プロジェクト4.地雷安全安全に開示する。
適用されません。
項目5.その他情報です。
ない。
38
プロジェクト6.eXhibitです。
証拠品番号： |
|
説明する |
|
|
|
3.1(1) |
|
改訂された登録者会社定款. |
|
|
|
3.2(2) |
|
Bシリーズは優先株の優先株、権利、制限指定証明書を転換することができる。 |
|
|
|
3.3(3) |
|
登録者の3回目の改正と再改正の付例。 |
|
|
|
4.1 |
|
展示品を参考にしてください3.1, 3.2と…3.3. |
|
|
|
4.2(4) |
|
普通株式証明書フォーマット。 |
|
|
|
4.3(5) |
|
2022年2月18日に発行された授権書表。 |
|
|
|
4.4(6) |
|
2022年9月22日にMFP Partners，L.P.に発行された普通株引受権証。 |
|
|
|
4.5(7) |
|
2022年10月28日にMFP Partners，L.P.に発行された普通株引受権証。 |
|
|
|
4.6(8) |
|
2022年12月22日にMFP Partners，L.P.に発行された普通株引受権証。 |
|
|
|
4.7(9) |
|
2023年3月22日にMFP Partners，L.P.に発行された普通株式引受権証。 |
|
|
|
10.1 |
|
契約の改訂と再記述は、期日が2023年11月17日であり、オーストラリア国民銀行有限会社とS種子会社オーストラリア民間有限会社の間で署名された。 |
|
|
|
10.2+ |
|
S&Wシード社は、非従業員役員報酬政策の改正と再調整 |
|
|
|
10.3+ |
|
登録者とVanessa Baughmanの間の雇用契約は、2024年2月9日となっている。 |
|
|
|
31.1 |
|
2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13-14条(A)条に基づいて発行された最高経営責任者証明書。 |
|
|
|
31.2 |
|
2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13-14条(A)条に基づいて首席財務官を認証する。 |
|
|
|
32.1* |
|
2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 |
|
|
|
32.2* |
|
2002年にサバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明。 |
|
|
|
101.INS |
|
XBRLインスタンスドキュメントを連結する |
|
|
|
101.書院 |
|
イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
|
|
|
101.カール |
|
インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
|
|
|
101.def |
|
インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
|
|
|
101.介護会 |
|
XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
|
|
|
101.Pre |
|
インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
|
|
|
104 |
|
表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
|
|
|
39
*本認証は、それに関連するForm 10-Q四半期報告書に添付されており、証券取引委員会に提出されたものとはみなされず、参照によって登録者が改正された1933年“証券法”または改正された1934年の“証券取引法”(Form 10-Qの日付の前または後に行われたいずれか)に従って提出された任意の文書に、そのような文書に含まれる任意の一般的な登録言語に組み込まれてはならない。
+管理契約または補償計画を示します。
40
標札すきま
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
|
S&Wシード会社 |
||
|
|
|
|
日付：2024年2月14日 |
差出人： |
|
/S/ヴァネッサ·バウマン |
|
|
|
ヴァネッサ·バウマン |
|
|
|
首席財務官 (代表登録者は彼女として 最高財務·会計幹事) |
41