米国証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(マークワン)
1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
終了した四半期について:
または
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
____________ から ________________ への移行期間
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
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(州またはその他の管轄区域) |
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(IRS) 雇用主 |
法人または組織) |
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識別番号) |
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(主要執行機関の住所) |
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(郵便番号) |
登録者の電話番号 (市外局番を含む):
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
各クラスのタイトル |
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トレーディングシンボル |
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登録された各取引所の名前 |
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登録者が(1)1934年の証券取引法のセクション13または15(d)によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。☒
登録者が過去12か月間(または登録者がそのようなファイルの提出を要求されたより短い期間)に、規則S-Tの規則405(この章の§232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。☒
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。:
大型アクセラレーテッドファイラー |
☐ |
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☒ |
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非加速フィルター |
☐ |
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小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(取引法規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ
2月2日、2024年、素晴らしいものがありました
アムテック・システムズ株式会社と子会社
のテーブル 内容
|
ページ |
将来の見通しに関する記述に関する注意事項 |
3 |
第I部。財務情報 |
4 |
アイテム 1.要約連結財務諸表 |
4 |
2023年12月31日(未監査)および2023年9月30日の要約連結貸借対照表 |
4 |
要約連結営業報告書(未監査) 三2023年および2022年12月31日に終了した月数 |
5 |
2023年12月31日に終了した3か月間の包括利益(損失)(未監査)の要約連結計算書と 2022 |
6 |
要約連結株主資本計算書(未監査) 三 2023年および2022年12月31日に終了した月数 |
7 |
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間の要約連結キャッシュフロー計算書(未監査) |
8 |
要約連結財務諸表の注記(未監査) |
9 |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
25 |
[概要] |
25 |
業務結果 |
26 |
流動性と資本資源 |
29 |
オフバランスシートアレンジメント |
32 |
契約上の義務 |
32 |
重要な会計上の見積もり |
32 |
最近発行された会計宣言の影響 |
32 |
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 |
33 |
アイテム 4.統制と手続き |
33 |
第二部その他の情報 |
34 |
アイテム 1.法的手続き |
34 |
アイテム 1A.リスク要因 |
34 |
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用 |
34 |
アイテム 3.シニア証券のデフォルト |
35 |
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示 |
35 |
アイテム 5.その他の情報 |
35 |
アイテム 6.展示品 |
36 |
署名 |
37 |
2
注意事項に関してg 将来の見通しに関する記述
このフォーム10-Qの四半期報告書(「四半期報告書」)、2023年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書(「2023フォーム10-K」)、SECに提出するその他の報告書、プレスリリース、および当社の役員および企業広報担当者の公式声明における私たちの議論と分析には、証券法第21条第27A条の意味における「将来の見通しに関する記述」が含まれています 1995年の証券取引法および民間証券訴訟改革法の将来の見通しに関する記述は、当社または当社の役員の現在の期待または将来の出来事に対する予測を示しています。また、経営陣の戦略、計画、意図について話し合うことで、将来の見通しに関する記述を特定することもできます。私たちは、可能な限り、「かもしれない」、「計画」、「予測」、「求める」、「するだろう」、「期待する」、「意図する」、「見積もる」、「信じる」、「続く」、「予測」、「可能性」、「プロジェクト」、「すべき」、「するだろう」、「できる」、「可能性が高い」、「未来」、「ターゲット」などの言葉を使ってそのような記述を特定するように努めました。」「予測」、「目標」、「観察」、「戦略」またはそのネガティブ、またはそのバリエーション、または将来の出来事や結果の不確実性に関する同様の用語。これらの将来の見通しに関する記述に基づく期待は、リスクや不確実性、その他の重要な要素の影響を受けます。実際の結果が予想と大きく異なる原因となる可能性のある要因には、とりわけ、事業を展開する市場の変化、当社のサービスと製品に対する需要の変化、収益と経営実績、成長イニシアチブの成功の難しさ、材料および基材事業セグメントに関する戦略的イニシアチブの実施の難しさ、買収したEntrepix、Inc.の買収を効果的に統合する能力などがあります。2023年1月;当社が事業を展開する市場における競争の影響(競合製品の発表または市場への新規参入による悪影響、競合他社による市場への資源の移転を含む)、半導体業界の周期的な性質、価格設定と粗利益の圧力、費用と費用の管理、新技術と事業への影響、当社が事業を展開する市場における立法、規制、競争の進展、将来の請求の可能性、訴訟または執行措置とその結果そのような請求、訴訟手続き、または執行措置、事業の中断、および当社の事業運営、財務結果、財政状態に対する将来のパンデミック、将来のサイバーセキュリティインシデントのリスク、銀行破綻を含む金融機関に影響を及ぼす不利な展開、UMB銀行との信用契約に基づく財務およびその他の契約の遵守不履行、およびこの四半期報告書で特定された、または当社がSECに提出した書類で随時参照されるその他の状況とリスクについて。記載されているイベントの発生と期待される結果の達成は、多くのイベントによって決まりますが、その一部またはすべてが予測できない、または当社の管理下にはありません。これらおよびその他の多くの要因は、アムテックの将来の業績と財務状況に影響を与える可能性があり、実際の業績は、この文書または他の場所でアムテックまたはアムテックに代わって行われた将来の見通しに関する記述に基づく予想と大きく異なる可能性があります。
将来の見通しに関する記述は、歴史的事実でも将来の業績を保証するものでもありません。代わりに、私たちの事業の未来、将来の計画と戦略、予測、予想される出来事と傾向、経済やその他の将来の状況に関する当社または役員の現在の信念、期待と仮定に基づいています。将来の見通しに関する記述は将来に関するものであるため、特定のリスクと不確実性の影響を受けます。これらのリスクと不確実性を考えると、このForm 10-Kの年次報告書に含まれる将来の見通しに関する情報が実際に出現する、または正確であることが証明されるという保証はありません。これらの将来の見通しに関する記述は、作成された日付の時点でのみ述べられているので、過度に信頼するべきではありません。
当社は、フォーム10-Kのこの年次報告書の日付以降、新しい情報、将来の動向、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を更新または公に改訂する義務を負いません。当社またはその代理人に帰属する、その後の書面または口頭による将来の見通しに関する記述はすべて、この注意書きによって完全に認められます。ただし、後で提出するフォーム10-Qおよびフォーム8-Kのレポート、およびその他のSECへの提出書類で、関連する主題についてさらに開示する場合は、それを参照することをお勧めします。また、当社の事業に関連するリスク、不確実性、場合によっては不正確な仮定については、「項目1A」で慎重に説明していることにも注意してください。フォーム10-Kのこの年次報告書の「リスク要因」。1995年の民間証券訴訟改革法で認められているように、投資家にはこれらの要素に注意してください。そのような要因をすべて予測または特定することは不可能であることを理解してください。
文脈に特に明記されていない限り、「アムテック」、「当社」、「私たち」、「私たち」という用語は、アリゾナ州の企業であるアムテック・システムズ社とその子会社を指します。
3
パートI。財務すべての情報
アイテム 1.凝縮された統合財務諸表
アムテック・システムズ株式会社と子会社
コンデンスコンソリダテッド貸借対照表
(千単位、共有データを除く)
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12月31日 |
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9月30日 |
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資産 |
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(未監査) |
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現在の資産 |
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現金および現金同等物 |
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売掛金(信用損失引当金を差し引いた金額) |
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インベントリ |
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売掛金所得税 |
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その他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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不動産、プラント、設備-純額 |
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使用権資産-純額 |
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無形資産-純額 |
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グッドウィル |
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繰延所得税-純額 |
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その他の資産 |
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総資産 |
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負債と株主資本 |
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流動負債 |
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買掛金 |
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未払報酬と関連税金 |
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未払保証費用 |
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その他の未払負債 |
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ファイナンスリース負債と長期債務の現在の満期 |
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長期オペレーティングリース負債の現在の部分 |
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契約負債 |
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流動負債合計 |
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ファイナンスリース負債と長期債務 |
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||
長期オペレーティングリース負債 |
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未払法人税 |
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その他の長期負債 |
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負債合計 |
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株主資本 |
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優先株式; |
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普通株式; $ |
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追加払込資本 |
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その他の包括損失の累計 |
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( |
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( |
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剰余赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
株主資本の合計 |
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||
負債総額と株主資本 |
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$ |
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$ |
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添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
4
アムテック・システムズ株式会社と子会社
コンデンスコンソリデーテッド S運用明細書
(未監査)
(千単位、1株あたりのデータを除く)
|
|
12月31日に終了した3か月間 |
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2023 |
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2022 |
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収益、純額 |
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$ |
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売上原価 |
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無形資産の減損 |
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売上総利益 |
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販売、一般および管理 |
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研究、開発、エンジニアリング |
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のれん減損 |
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無形資産の減損 |
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退職金 |
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営業損失 |
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利息収入 |
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支払利息 |
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( |
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( |
) |
外貨損失 |
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その他 |
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- |
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( |
) |
所得税引当前損失 |
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( |
) |
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( |
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所得税引当金(給付) |
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( |
) |
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純損失 |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
一株当たりの損失: |
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基本1株あたりの純損失 |
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希薄化後1株当たりの純損失 |
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加重平均発行済株式数: |
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ベーシック |
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希釈 |
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添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
5
アムテック・システムズ株式会社と子会社
要約連結明細書包括利益(損失)の
(未監査)
(千単位)
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12月31日に終了した3か月間 |
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2023 |
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2022 |
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純損失 |
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外貨換算調整 |
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包括的損失 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
6
アムテック・システムズ株式会社と子会社
(未監査)
(千単位)
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普通株式 |
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累積 |
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合計 |
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株式 |
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額面価格 |
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追加支払い済み- |
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包括的 |
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保持 |
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株主の |
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2022年9月30日時点の残高 |
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( |
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純損失 |
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翻訳調整 |
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株式報酬費用 |
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行使されたストックオプション |
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2022年12月31日現在の残高 |
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2023年9月30日の残高 |
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純損失 |
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翻訳調整 |
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株式報酬費用 |
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行使されたストックオプション |
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2023年12月31日現在の残高 |
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( |
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$ |
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添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
7
アムテック・システムズ株式会社と子会社
コンデンスコンソリデーテッド Sキャッシュフロー計算書
(未監査)
(千単位)
|
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12月31日に終了した3か月間 |
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2023 |
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2022 |
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営業活動 |
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純損失 |
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純損失を(に使用された)が提供した純現金と調整するための調整 |
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減価償却と償却 |
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在庫の減価償却 |
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のれん減損 |
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無形資産の減損 |
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繰延所得税 |
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( |
) |
現金以外の株式ベースの報酬費用 |
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不動産、プラント、設備の売却損失 |
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— |
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信用損失引当金の(取り消し)引当金 |
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( |
) |
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営業資産および負債の変動: |
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売掛金 |
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インベントリ |
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その他の資産 |
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買掛金 |
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未払所得税 |
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( |
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) |
未払負債およびその他の負債 |
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( |
) |
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( |
) |
契約負債 |
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( |
) |
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営業活動によって提供された(使用された)純現金 |
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( |
) |
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投資活動 |
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不動産、プラント、設備の購入 |
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( |
) |
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( |
) |
投資活動に使用された純現金 |
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( |
) |
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( |
) |
資金調達活動 |
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ストックオプションの行使による収入 |
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長期債務の支払い |
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( |
) |
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) |
財務活動によって提供された純現金(使用量) |
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( |
) |
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現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 |
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現金および現金同等物の純増加(減少) |
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( |
) |
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現金および現金同等物、期初 |
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現金および現金同等物、期末 |
|
$ |
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$ |
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||
補足キャッシュフロー情報: |
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|
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所得税の支払い、純額 |
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$ |
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利息が支払われました |
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$ |
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添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
8
アムテック・システムズ株式会社と子会社
要約コンソールへのメモ日付の付いた財務諸表
2023年および2022年12月31日に終了した3か月間
(未監査)
1。プレゼンテーションの基礎と重要な会計方針
業務の性質とプレゼンテーションの基本 — Amtechは、熱処理、ウェーハの研磨と洗浄、およびシリコンカーバイド(「SiC」)やシリコンパワーデバイスなどの半導体デバイス、アナログおよびディスクリートデバイス、電子アセンブリ、発光ダイオード(「LED」)などの半導体デバイスの製造に使用される関連消耗品を含む資本設備の大手グローバルメーカーです。私たちはこれらの製品を世界中の半導体デバイスおよびモジュールメーカー、特にアジア、北米、ヨーロッパのメーカーに販売しています。
私たちは、技術の進歩が見られ、歴史的に非常に周期的であった業界のニッチ市場にサービスを提供しています。したがって、当社の将来の収益性と成長は、収益性の高い新製品を開発または買収して販売する能力と、周期的な傾向に適応する能力にかかっています。
添付の未監査要約連結財務諸表は、米国証券取引委員会(「SEC」)の規則と規制に従って作成されているため、米国で一般に認められている会計原則(「GAAP」)で通常要求されるすべての開示は含まれていません。経営陣の見解では、添付の未監査の中間要約連結財務諸表には、当社の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローを公正に表示するために必要なすべての調整が含まれており、これらはすべて通常かつ定期的に行われるものです。財務諸表に通常含まれる特定の情報やメモの開示は、SECの規則や規制に従って要約または省略されています。2023年9月30日の要約連結貸借対照表は、その日付の監査済み連結財務諸表から導き出されていますが、GAAPが完全な財務諸表に必要なすべての情報と脚注を含んでいるわけではありません。これらの未監査の要約連結財務諸表は、2023年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。
私たちの会計年度は10月1日から9月30日までです。特に明記されていない限り、特定の年、四半期、月、または期間とは、9月30日に終了または終了した当社の会計年度と、それらの会計年度の関連する四半期、月、および期間を指します。
2023年12月31日に終了した3か月間の連結経営成績は、必ずしも会計年度全体で期待される結果を示すものではありません。
統合の原則 — 連結財務諸表には、当社および完全子会社の口座が含まれます。連結により、会社間の残高と取引はすべて削除されました。
見積もりの使用— GAAPに準拠した連結財務諸表を作成するには、経営陣は、連結財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。
売掛金と信用損失引当金 — 売掛金は、取引信用条件で顧客に販売された製品の販売価格で記録されます。私たちは、売掛金残高に内在する予想損失の最良の見積もりを反映するために、評価引当金を設定します。手当は、売掛金の経年劣化、過去の償却、現在の経済環境、顧客とのコミュニケーションに関する当社の評価に基づいています。私たちは、顧客が金融債務を履行できないことに気付いたために売掛金を回収する可能性がなくなったと考えたときに、引当金から個々の口座を償却します。
無形資産 –企業結合により取得した無形資産は資本化され、その後、推定耐用年数にわたって定額法で償却されます。私たちは定期的に見直しを行い、当社の無形資産の耐用年数が当初の推定よりも短いことを示す事実や状況が存在するかどうかを判断します
9
またはこれらの資産の帳簿価額は回収できない可能性があります。指標が存在する場合、資産の回収可能性は、資産グループの帳簿価額と、資産グループによって生み出されると予想される割引前の将来の純キャッシュフローとの比較によって測定されます。資産グループが回収不能と判断された場合、会社は個々の長期資産の公正価値の分析を行い、公正価値がそのような長期資産の帳簿価額を下回った場合は減損損失を認識します。特許費用は主に、私たちが開発した独自の方法や技術で特許を出願するために発生する弁護士費用と出願費用で構成されています。特許費用は取るに足らないため、発生時に費用が発生します。無形資産の減損試験に関する追加情報は、2023年9月30日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書の注記1と9に記載されています。
2024会計年度の第1四半期に、材料および基材セグメントの確定生存無形資産の減損を記録しました。無形資産の減損につながる事実と状況の説明については、注記7を参照してください。
グッドウィル —のれんは、買収のために支払われた購入価格が、取得した純特定有形無形資産の推定公正価値を超える場合に記録されます。のれんは償却の対象にはなりませんが、毎年、または報告単位の公正価値が帳簿価額を下回っている可能性が高いと判断されたときに、減損検査が行われます。減損があると判断された場合、帳簿価額が報告単位の公正価値を超える金額の減損費用を計上します(ただし、損失は報告単位に割り当てられたのれんの総額を超えることはありません)。のれんの減損試験に関する追加情報は、2023年9月30日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の注記1と10に記載されています。
2024会計年度の第1四半期に、材料・基材セグメントののれんの減損を記録しました。のれんの減損につながる事実と状況の説明については、注記7を参照してください。
契約負債 — すべての履行義務は今後12か月以内に履行されると予想されるため、契約負債は要約連結貸借対照表の流動負債に反映されます。契約負債は、契約に基づく履行義務の完了前に請求または受領された支払いに関するものです。契約負債は、履行義務の履行時に収益として認識されます。契約負債は、2023年12月31日および2023年9月30日現在の顧客預金と繰延収益で構成されています。
以下は、契約負債の活動の概要です(千単位)。
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12月31日に終了した3か月間 |
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2023 |
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2022 |
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期首残高 |
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$ |
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新規入金 |
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繰延収益 |
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収益が認識されました |
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調整 |
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— |
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( |
) |
期末残高 |
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$ |
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$ |
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2023年12月31日現在、私たちの持っていた金額は約$です
保証 –
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以下は、未払保証費用の活動の概要です(千単位)。
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12月31日に終了した3か月間 |
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2023 |
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2022 |
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期首残高 |
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$ |
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期間中に発行された保証の追加事項 |
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その期間中に発生した費用 |
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( |
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既存の保証に関連する変更 |
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( |
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期末残高 |
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$ |
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$ |
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配送費用— アウトバウンド貨物に関連する送料と手数料は、発生時に支出され、販売費、一般管理費に含まれます。送料は $
信用リスクの集中 —私たちの顧客は、主に半導体基板とデバイス、および電子アセンブリのメーカーです。信用リスクの著しい集中にさらされる可能性のある金融商品は、主に現金と売掛金です。信用リスクは、顧客の財政状態の信用評価を行い、必要に応じて多額の預金を要求し、積極的に回収状況を監視することによって管理されます。注文の規模、顧客のタイプや信用力、居住国によっては、特定の顧客に信用状が必要です。
2023年12月31日現在、半導体セグメントの顧客2社を個別に代表しました
私たちは、複数の金融機関で現金および現金同等物を管理しています。米国の残高、これはおおよその額ですy
注12を参照してください 主要顧客、海外売上高、および外貨為替レートの変動による他国の収益に関する情報については、要約連結財務諸表をご覧ください。
金融商品の公正価値— 私たちは、定期的に公正価値で測定される金融資産と負債を、資産と負債が取引される市場と公正価値を決定するために使用される仮定の信頼性に基づいて、3つのレベルに分類しています。これらのレベルは:
レベル1 — 評価は、活発な市場で取引されている同一の商品の相場市場価格に基づいています。
レベル2 — 評価は、活発な市場における類似商品の相場市場価格、活発ではない市場における同一または類似商品の相場価格、およびすべての重要な仮定が市場で観察できるモデルベースの評価手法に基づいています。
レベル3 — 評価は、市場では観察できない重要な仮定を使用するモデルベースの手法から生成されます。評価手法には、割引キャッシュフローモデルや同様の手法の使用が含まれます。
公正価値の測定を行う際には、観察不可能なインプットの使用を最小限に抑えるために、合理的に実行可能な場合は常に観察可能なインプットを使用することが私たちの方針です。可能な場合は、相場市場価格を使用して公正価値を測定します。市場価格がわからない場合、公正価値の測定は、金利利回り曲線、オプションボラティリティ、通貨レートなど、主に市場ベースのパラメーターを使用するモデルに基づいて行われます。市場金利の前提が得られない特定のケースでは、市場参加者が金融商品の公正価値を見積もるために使用する仮定について判断する必要があります。割引率や将来のキャッシュフローの見積もりなど、使用される基礎となる仮定の変化は、現在または将来の評価に大きな影響を与える可能性があります。
11
現金、現金同等物および制限付現金— 連結貸借対照表の現金および現金同等物および制限付現金には、マネーマーケットファンドと定期預金口座が含まれます。現金同等物は公正価値階層ではレベル1に分類されます。
売掛金と買掛金— 売掛金や買掛金を含むこれらの金融商品の記録金額は、満期が短いため、公正価値に近い金額です。
債務— 修正後のローン契約に基づく負債の帳簿価額は、プライムレートに毎日調整されるプライムレートにマージンを加えた額に等しい年率変動金利に基づいています。2023年12月31日時点で、会社の負債総額の帳簿価額はドルでした
最近発行された会計宣言の影響
2023年12月、FASBはASU 2023-09「所得税(トピック740):所得税開示の改善」(「ASU 2023-09」)を発行しました。これにより、所得税開示の透明性と意思決定の有用性が高まります。所得税の年次開示の調整には、次のものが含まれます。8つの特定のカテゴリーで構成される表形式の税率調整です。支払われる所得税は、主要な連邦、州、および外国の管轄区域ごとに分類されています。今後12か月以内に認識されない税制上の優遇措置への合理的に可能な変更の性質と見積もりを開示する要件、または推定範囲を提示できない要件を排除します。所得税費用(または利益)および継続事業からの所得税費用(または利益)を控除する前の継続事業からの収益(または損失)を国内外に分けて開示するという要件を追加します。ASUは、2024年12月15日以降に開始する会計年度に公的事業体に有効で、早期採用が許可されています。ASU 2023-09の改正は、将来的に適用する必要があります。遡及申請は許可されています。このASUは、当社の財政状態や経営成績に重大な影響を与えるとは考えられていません。
2023年11月、FASBはASU 2023-07「セグメント報告(トピック280):報告対象セグメント開示の改善」(「ASU 2023-07」)を発行しました。これは、主に多額のセグメント費用に関する開示を強化することにより、報告対象セグメントの開示要件を改善するものです。ASUは、2023年12月15日以降に開始する会計年度および2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間報告期間に公開事業体に有効です。早期養子縁組は許可されています。ASU 2023-07の改正は、財務諸表に記載されている過去のすべての期間に遡って適用する必要があります。現在、このガイダンスが当社の連結財務諸表に与える影響を評価しています。
2023年12月31日現在、他に発行されたり、発効したりした新しい会計上の声明はありませんでした当社の連結財務諸表に重大な影響を及ぼした、または与えると予想されるもの。
2。長期借金
当社のファイナンスリース負債と長期負債は、千単位では以下のとおりです。
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12月31日 |
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9月30日 |
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リボルビング・クレジット・ファシリティ |
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$ |
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$ |
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タームローン |
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合計 |
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少ない:ファイナンスリース負債の現在の部分 |
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) |
ファイナンスリース負債と長期債務 |
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$ |
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$ |
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12
ファイナンスリース負債と長期債務の支払利息は $
ローンと担保契約
2023年1月17日、米国を拠点とするアムテックとその完全子会社であるマサチューセッツ州のブルース・テクノロジーズ社、デラウェア州の企業であるBTUインターナショナル社、コネチカット州の企業であるインターサーフェス・ダイナミクス社、アリゾナ州のPRホフマン・マシン・プロダクツ社、アントレピックス社の間で、貸付担保契約(以下「ローン契約」)を締結しました。(総称して「借り手」)およびUMB銀行、N.A.、全国銀行協会(「貸し手」)。ローン契約では、(i)ドルの金額のタームローン(「タームローン」)が規定されています
タームローンとリボルバーは、実質的にすべての借り手の資産(特定の慣習的に除外された資産を除く)に対する最優先先取特権によって担保されており、ローン契約には、債務不履行などの慣習的な事象、表明と保証、および借り手が許可された負債以外に追加の債務を負担したり、合併や買収を行ったり、売却したりする能力を制限する契約が含まれています。それ以外の場合は、慣習的な例外を除いて、資産を処分するか、配当を支払います。
2023年9月30日の時点で、私たちはローン契約に基づく負債対EBITDAおよび固定費用補償率の財務契約を遵守していませんでした。2023年12月5日、当社はこのような違反に関連してUMB銀行と寛容修正契約(「寛容契約」)を締結しました。これに基づき、UMB銀行は、このような不履行の結果として得られる権利および救済措置の行使を差し控えることに同意しました。私たちは、2025年1月17日(「寛容期間」)まで、このような寛容契約の条件に基づいて運営されます。
また、猶予契約はローン契約を修正して、(i) リボルビング・ライン・オブ・クレジットでの利用可能性をドルから引き上げるなどのことを行います
13
借りました リボルバーに対して、そして$の金額の未払いの信用状がありました
ローン契約に基づく将来の借入がある場合は、とりわけ、修正されたローン契約に含まれる借入基準要件を満たすのに十分な未支配適格口座、適格外国口座、および適格在庫(これらの用語はローン契約で定義されています)を持っていることが条件となります。
修正されたローン契約に基づき、会社は以下の財務規約を遵守する必要があります。
貸主が上記の契約の不履行について、猶予期間を延長しない場合や、将来的に権利放棄を認めない場合、貸付契約に基づく債務不履行が発生することになります。貸主が選択した範囲で、ローン契約に基づく未払いの債務は、該当する救済期間の満了後に繰り上げられる可能性があり、そのような債務は直ちに支払期限が到来し、支払われることになります。さらに、当社が猶予期間中に上記の契約のいずれかを遵守する義務を履行しなかった場合、債務不履行が発生し、貸主によるさらなる寛容合意または権利放棄がない限り、貸主は該当する救済期間の満了後に債務を繰り上げる権利を有します。これにより、当該債務は直ちに支払期日を迎えることになります。上記のいずれの場合も、ローン契約に基づくさらなるクレジット供与の約束がすべて終了することになります。ローン契約に基づく未払いの債務が加速された場合、未払いの債務を全額返済するのに十分な流動性があるという保証はありません。2023年12月31日現在、私たちは$を持っていました
ファイナンスリース義務
当社の 合計されました $
当社のファイナンスリースの現在および長期の部分は、2023年12月31日および2023年9月30日の時点で、上の表のファイナンスリース負債と長期負債の現在および長期の部分、および要約連結貸借対照表に含まれています。さらに、注記6を参照してください追加情報については
14
3。買収
エントレピックスの合併
2023年1月17日(「締切日」)に、当社は買収しました
締切日に、合併契約に関連して、また取引を検討するために、当社はN.A. UMB銀行と貸付担保契約を締結しました。この契約に基づき、貸主は当社に (i) $を提供しました。
買収は、FASB会計基準体系化トピック第805号「企業結合」(「ASC 805」)に基づく企業結合を会計処理する買収方法を使用して会計処理されます。このガイダンスでは、アムテックが会計買収者を代表します。当社は、ASC 805-50-50-5に従ってプッシュダウン会計を適用することを選択しました。
譲渡された対価の概要
買収の対価総額は $
のれんは、譲渡された対価のうち、認識された純資産を上回る額として計算され、個別に特定したり認識したりすることができなかった他の資産から生じる将来の推定経済的利益を表します。このような資産には、重複する顧客ベースへのより深い浸透、補完的な製品提供、コストの重複削減など、当社が達成すると予想される相乗効果が含まれます。FASB会計基準体系化トピック第820号「公正価値測定」の測定原則に従い、買収のための購入対価は、買収の会計方法に基づき、のれんの残余額を含め、取得した純資産の推定公正市場価値に割り当てられています。いずれも税務上の控除はできません。アムテックが負担した買収費用は $
15
統合されました 運用明細書。
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2023年1月17日 |
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測定期間の調整 |
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2023年9月30日 |
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送金された現金対価総額の公正価値 |
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$ |
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$ |
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$ |
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取得した識別可能な資産と引き受けた負債の推定公正価値: |
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現金および現金同等物 |
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$ |
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$ |
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売掛金、純額 |
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インベントリ |
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— |
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その他の流動資産 |
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— |
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不動産、プラント、設備 |
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( |
) |
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使用権資産 |
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無形資産 |
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グッドウィル |
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その他の資産 |
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取得した総資産 |
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買掛金 |
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その他の未払負債 |
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契約負債 |
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支払うべき所得税 |
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長期オペレーティングリース負債の現在の部分 |
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— |
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長期オペレーティングリース負債 |
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繰延税金負債 |
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引き受けた負債総額 |
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取得した純資産 |
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$ |
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$ |
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のれんへの配分を確定するには、会計上の見積もりと経営判断を幅広く活用する必要があります。ASC 805に従い、当社は、取得した識別可能な資産の公正価値と買収した事業体で引き受けた負債の公正価値の変動を考慮に入れるために、買収日から最大1年間(測定期間と呼ばれる)なければなりません。2023年12月31日に終了した四半期の要約連結財務諸表の発行時点で、当社は、繰延税金資産または負債、支払うべき所得税、およびそれに伴うのれん調整の計算を完了していません。買収の税属性を総合的に分析するまで、税務関連の項目は確定します。測定期間中にこれらの項目のいずれかに変更が確認された場合、当社は、調整が特定された期間における測定期間の調整による累積的な影響を記録します。
取得した無形資産に関連する公正価値とそれに関連する加重平均償却期間は、千単位で次のもので構成されます。
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償却の分類 |
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金額 |
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加重平均 |
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開発技術 |
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売上原価 |
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$ |
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顧客との関係 |
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販売、一般および管理 |
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バックログ |
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販売、一般および管理 |
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商標名 |
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販売、一般および管理 |
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競業避止契約 |
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販売、一般および管理 |
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無形資産合計 |
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$ |
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未監査のプロフォーマ財務情報
以下の未監査のプロフォーマ財務情報は、あたかも買収が2021年10月1日に行われたかのように、AmtechとEntrepixの経営成績を合わせたものを千単位で示しています。未監査のプロフォーマ財務情報は情報提供のみを目的として提供されており、指定された日に買収が行われた場合に達成されたであろう経営成績や将来発生する可能性のある業績を示すものではありません。
16
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12月31日に終了した3か月間 |
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2022 |
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収益、純額 |
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$ |
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純損失 |
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$ |
( |
) |
上記の未監査のプロフォーマ財務情報には、以下の調整が含まれています。
2022年12月31日に終了した3か月間
未監査のプロフォーマ財務情報には、会社の会計方針と実質的に類似していた会計方針に合わせた調整が含まれています。会計方針の違いは、提示された未監査のプロフォーマ財務情報に会社の会計方針を反映するように調整されました。
4。一株当たり利益
1株当たりの基本利益(「EPS」)は、純利益をその期間の発行済み普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後のEPSは基本EPSと同様に計算されますが、希薄化の可能性のある普通株式が発行された場合に発行されたであろう追加の普通株式の数を含むように分母が増加する点が異なります。希薄化可能な普通株式には、発行済の制限付株式ユニット(「RSU」)とストックオプションが含まれます。純損失の場合、希薄化後の1株当たり利益は基本EPSと同じ方法で計算されます。
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間、のオプション
基本EPS計算と希薄化後EPS計算の構成要素の調整は、1株当たりの金額を除いて千単位になります。
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12月31日に終了した3か月間 |
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2023 |
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2022 |
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分子: |
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純損失 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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分母: |
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基本EPSの計算に使用される加重平均株式 |
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株式による希薄化の可能性のある普通株式 |
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— |
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— |
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RSUによる希薄化の可能性のある普通株式 (1) |
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— |
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— |
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希薄化後EPSの計算に使用される加重平均株式 |
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一株当たり損失: |
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基本1株あたりの純損失 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
希薄化後1株当たりの純損失 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
17
5。インベントリ
インベントリの構成要素は次のとおりです。単位は千です。
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12月31日 |
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9月30日 |
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購入した部品と原材料 |
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$ |
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$ |
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作業中の作業 |
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完成品 |
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$ |
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$ |
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6。リース
次の表は、要約連結貸借対照表に報告されている当社のリース残高の財務諸表分類(千単位)に関する情報を示しています。
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12月31日 |
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9月30日 |
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資産 |
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使用権資産-運用 |
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$ |
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$ |
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使用権資産の合計 |
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$ |
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$ |
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負債 |
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現在の |
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$ |
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長期リース負債の現在の総額 |
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長期 |
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長期リース負債総額 |
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リース負債総額 |
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$ |
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$ |
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次の表は、要約連結営業報告書に報告されているリース費用の財務諸表分類(千単位)に関する情報を示しています。
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12月31日に終了した3か月間 |
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リース費用 |
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クラス分け |
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2023 |
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2022 |
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オペレーティングリース費用 |
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売上原価 |
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$ |
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|
$ |
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オペレーティングリース費用 |
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販売、一般および管理 |
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オペレーティングリース費用 |
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研究、開発、エンジニアリング |
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ファイナンスリース費用 |
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売上原価 |
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ファイナンスリース費用 |
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販売、一般および管理 |
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短期リース費用 |
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売上原価 |
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— |
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リース費用合計 |
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$ |
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$ |
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18
現在のキャンセル不可のリース契約に基づく将来の最低リース支払い額 2023年12月31日は、千単位では以下の通りです。
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オペレーティングリース |
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ファイナンスリース |
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合計 |
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2024年の残りの期間 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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その後 |
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— |
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リース料総額 |
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少ない:利息 |
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リース負債の現在価値 |
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$ |
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$ |
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$ |
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次の表は、適用される残りのリース期間と割引率に関する情報を示しています。
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12月31日 |
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9月30日 |
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加重平均残存リース期間 |
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オペレーティングリース |
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ファイナンスリース |
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加重平均割引率 |
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オペレーティングリース |
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% |
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% |
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ファイナンスリース |
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% |
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% |
2023年度の第4四半期に、リースを締結しましたが、まだ開始されていません。$を記録することを期待しています
7。のれんと無形資産
当社は、のれんを取得日の公正価値で、その他の無形資産から取得日の公正価値から累積償却額を差し引いた金額を計上しています。のれんと無形資産に関する当社の方針の概要については、注記1を参照してください。
19
無形資産
T
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12月31日 |
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9月30日 |
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償却期間 |
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2023 |
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2023 |
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バックログ |
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顧客との関係 |
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開発技術 |
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競業避止契約 |
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商標名 |
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累積償却額 |
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( |
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資産減損の軽減: |
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バックログ |
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( |
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( |
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顧客関係 |
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( |
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( |
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開発された技術 |
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( |
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( |
) |
競業避止契約 |
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( |
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— |
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商標名 |
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( |
) |
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— |
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無形資産、純額 |
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$ |
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$ |
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2023年12月31日現在の次の5会計年度それぞれの推定償却費総額は以下の通りです、千です。
9月30日に終了する年度: |
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金額 |
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2024 |
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$ |
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2025 |
|
|
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|
2026 |
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2027 |
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|
2028 |
|
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|
|
その後 |
|
|
|
|
合計 |
|
$ |
|
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間の償却費の合計は $
中に 会計年度ごとに、当社の無形資産に関連する減損の指標があるかどうかを定期的に評価しています。2023年12月末に、トリガーとなるイベントを特定しました。2023年12月31日現在の株価の下落の結果、当社の帳簿価額は市場価値を大幅に上回りました。このきっかけとなった出来事は、材料・基材セグメントの関連する長期資産の減損テストを行う必要があることを示しています。まず、回収可能性テストを実施し、各資産グループの使用および最終的な処分による割引前の予測キャッシュフローとその帳簿価額を比較して、材料および基材セグメント内の特定された各資産グループをテストしました。このテストでは、割引前のキャッシュフローでは特定の資産グループの帳簿価額を回収するには不十分であることがわかりました。次に、減損が存在するかどうかを判断するために、それらの資産グループ内の個々の長期資産の帳簿価額を公正価値と比較しました。これらの資産グループの公正価値を決定するには、想定される長期的な成長率と需要動向に基づく収益と費用および関連するキャッシュフローの予測、さまざまな方法で導き出された資産グループの加重平均資産収益率に基づく推定割引率など、重要な見積もりと仮定を使用する必要があります。無形資産の公正価値は、複数期間の超過収益法、ロイヤリティからの救済法、ディストリビューター法など、さまざまな評価方法を使用して見積もられました。これらの公正価値の測定値は、公正価値階層のレベル3に該当します。その結果、当社の材料と基板には、無形資産の減損費用総額が計上されました
20
セグメント $ の
グッドウィル
当社は、のれんを報告単位レベルで評価します。会社にとっては、報告対象セグメント、半導体、材料、基板のレベルで評価します。2023年12月31日に終了した3か月間に各報告単位に割り当てられたのれんの帳簿価額の変動は次のとおりです(千単位)。
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半導体 |
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材料と基板 |
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トータル・グッドウィル |
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グッドウィル |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||
減損損失の累計 |
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— |
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— |
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— |
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2023年9月30日の残高 |
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のれんを取得 |
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— |
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— |
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— |
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のれんの減損 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
2023年12月31日現在の残高 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||
グッドウィル |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||
減損損失の累計 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
2023年12月31日現在の残高 |
|
$ |
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$ |
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|
$ |
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各会計年度中に、中間的な減損レビューを実施する必要があるような減損の兆候があるかどうかを定期的に評価しています。2023年12月末に、トリガーとなるイベントを特定しました。2023年12月31日現在の株価の下落の結果、当社の帳簿価額は市場価値を大幅に上回りました。このきっかけとなった出来事は、のれんに減損がないかをテストする必要があることを示しています。のれん減損テストの結果から、当社の材料・基質報告ユニットの簿価が公正価値を上回っていたため、減損されたことがわかりました。当社の半導体報告部門では、のれんの減損は確認されませんでした。
報告単位の公正価値を決定するには、重要な見積もりと仮定を使用する必要があります。当社ののれん減損テストでは、収入の加重アプローチと市場アプローチを使用して、報告単位の公正価値を推定します。収益アプローチは、想定される長期的な成長率と需要傾向に基づく収益と費用および関連するキャッシュフローの予測、事業を維持し成長させるための予想される将来の投資と運転資金要件、資本資産価格モデルやその他の方法で導き出された報告部門の加重平均資本コストに基づく推定割引率など、特定の仮定に基づいた割引後の将来のキャッシュフロー分析に基づいています。これには、観察可能な市場インプットやその他のデータが含まれます同等品と識別されました企業。同じ見積もりが、当社の資本予算策定プロセスや、長期および短期の事業計画と予測にも社内で使用されています。私たちは、割引キャッシュフロー分析のインプットと結果の妥当性を、入手可能な比較可能な市場データと照合します。また、時価総額とすべての報告単位の推定公正価値との調整も行います。市場アプローチは、(i)同等の上場企業から選択された、市場から導き出された適切な倍数、または(ii)市場で特定された合併・買収活動から導き出された暗黙の取引倍数の適用に基づいています。次に、レビューされたデータを報告単位のデータと比較して倍数を選択し、収益水準、EBITDA、EBITまたはその他の指標など、関連する過去および予測される財務パラメータに適用されます。公正価値の計算は、公正価値階層のレベル3に該当します。
これらの報告単位の将来の業績が予想を下回る場合、市況の変化により事業に大きな変化があった場合、または当社の株価が下落し続ける場合は、将来の期間に追加の重大な減損費用を計上するよう求められる可能性があります。
8。所得税
所得税(給付)引当金
私たちの実効税率は(
21
と2022年に、$の所得税費用を記録しました
繰延所得税と評価手当
繰延税金資産の実現可能性を評価する際には、繰延税金資産の一部または全部が実現される可能性が高いかどうかを検討します。繰延税金資産の最終的な実現は、一時的な差額が控除可能になる期間における将来の課税所得の創出に左右されます。この評価を行う際には、繰延税金負債の予定取り消し、将来の予想収入、および税務計画戦略を考慮します。私たちは、過去の客観的証拠をより重視して、ポジティブとネガティブ、歴史的および将来の両方で入手可能なすべての客観的証拠を考慮した上で、米国のすべての純繰延税金資産に評価引当金を設定しました。そして、これらの資産が実現する可能性は高くないと判断しました。私たちは、実現しない可能性が高いと当社が考える特定の外国繰延税金資産について、部分評価引当金を設けています。
米国の純営業損失と繰り越される税額控除の結果として、当面の間、最低限の米国連邦現金税を支払う予定です。
9。株式と株式ベースの報酬
株式ベースの報酬費用は $
次の表は、期間中の当社のストックオプション活動をまとめたものです 2023年12月31日に終了した3か月間:
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[オプション] |
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加重 |
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期首時点で未払い |
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$ |
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付与されました |
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運動した |
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( |
) |
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没収 |
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( |
) |
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|
期末時点で未払い |
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|
$ |
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||
期末に行使可能 |
|
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$ |
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||
期間中に付与されたオプションの加重平均公正価値 |
|
$ |
|
|
|
|
オプションの公正価値は、以下の前提のもと、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して、該当する付与日に見積もられました。
|
|
12月31日に終了した3か月間 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
リスクフリー金利 |
|
|
% |
|
|
% |
||
予定期間 |
|
|
|
|
||||
配当率 |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
ボラティリティ |
|
|
% |
|
|
% |
22
次の表は、期間中の私たちのRSU活動をまとめたものです 2023年12月31日に終了した3か月間:
|
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番号 |
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|
加重 |
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年初は権利確定なし |
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$ |
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付与されました |
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リリース済み |
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— |
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— |
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没収 |
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— |
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— |
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期末には権利が確定していません |
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$ |
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2023年の株式買戻し計画
2023年2月7日、当社の取締役会(「取締役会」)は、株式買戻しプログラムを承認しました。このプログラムに従い、最大$まで買い戻すことができます
10。コミットメントと不測の事態
購入義務— 2023年12月31日現在、当社には、以下の金額の未記録の購入債務がありました $
法的手続きとその他の請求— 時々、私たちは事業運営から生じる問題に対する請求や訴訟の当事者になります。私たちは、関与している法的手続きやその他の請求の状況を定期的に評価して、損失が発生する可能性が高いかどうか、または損失または追加の損失が発生した可能性が合理的にあるかどうかを評価し、見越金が適切かどうかを判断します。見越額が適切でない場合は、各法的手続きをさらに評価して、起こりうる損失の見積もりまたは起こりうる損失の範囲を開示できるかどうかを評価します。請求や訴訟の結果は本質的に予測不可能ですが、予想される損失や見積可能な損失については十分な引当金を用意していると考えています。それでも、請求の解決または法的手続きによって、当社の連結財政状態、経営成績、または流動性がどの時期でも重大かつ悪影響を受ける可能性があります。外部の弁護士による弁護、交渉、和解、判決、助言に関連する法的費用は、発生時に支出されます。
雇用契約 —私たちは、特定の役員および管理職と雇用契約および管理変更契約を結んでいます。退職金制度では、特定の理由なく解雇されたり、支配権の変更後に特定の状況下で解雇されたりした場合に、退職金が支払われるようになります。現在の雇用契約または退職金制度に基づく退職金が支払われるようになった場合、退職金は一般的に次のような範囲になります に
11。報告対象セグメント
アムテックは
半導体 – 私たちは、大手半導体メーカー、電子機器、自動車、その他の業界で使用される熱処理装置および関連制御装置の設計、製造、販売、およびサービスを行っています。
23
材料と基板 – 私たちは、サファイア基板、光学部品、シリコンウェーハ、さまざまな種類の結晶材料、セラミックス、金属部品などの材料のラッピング(微細研磨)、研磨、洗浄用の消耗品や機械を製造しています。
当社の報告対象セグメントに関する情報は次のとおりです。単位は千です。
|
|
12月31日に終了した3か月間 |
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|||||
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2023 |
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2022 |
|
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純収入: |
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半導体 |
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$ |
|
|
$ |
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材料と基板 |
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$ |
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$ |
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営業利益 (損失): |
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半導体 |
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$ |
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$ |
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材料と基板 |
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( |
) |
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|
|
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セグメントとは関係ありません |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
12月31日 |
|
|
9月30日 |
|
||
識別可能な資産: |
|
|
|
|
|
|
||
半導体 |
|
$ |
|
|
$ |
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材料と基板 |
|
|
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セグメント関連ではない* |
|
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|
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|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
* セグメントに関連しない資産には、現金、財産、その他の資産が含まれます。
12。主要顧客と海外営業部
2023年12月31日に終了した3か月間で、2つの半導体セグメント 個別に代表される顧客
当社の純収益は、次の地域の顧客からのものでした。
|
|
12月31日に終了した3か月間 |
|
|||||
|
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2023 |
|
|
2022 |
|
||
米国 |
|
|
% |
|
|
% |
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カナダ |
|
|
% |
|
|
% |
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メキシコ |
|
|
% |
|
|
% |
||
その他 |
|
|
% |
|
|
% |
||
アメリカ大陸全体 |
|
|
% |
|
|
% |
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中国 |
|
|
% |
|
|
% |
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マレーシア |
|
|
% |
|
|
% |
||
台湾 |
|
|
% |
|
|
% |
||
その他 |
|
|
% |
|
|
% |
||
トータルアジア |
|
|
% |
|
|
% |
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ドイツ |
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|
% |
|
|
% |
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オーストリア |
|
|
% |
|
|
% |
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その他 |
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% |
|
|
% |
||
トータルヨーロッパ |
|
|
% |
|
|
% |
||
|
|
|
% |
|
|
% |
24
アイテム 2.経営陣によるフィンについての議論と分析財政状態と経営成績
当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析は、フォーム10-Qのこの四半期報告書(「四半期報告書」)の項目1の「要約連結財務諸表」と、「項目8」に含まれる連結財務諸表と関連メモと併せて読む必要があります。2023年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書(「2023フォーム10-K」)の「財務諸表と補足データ」。
オーヴァーヴ見る
私たちは、炭化ケイ素(「SiC」)やシリコンパワーデバイス、アナログおよびディスクリートデバイス、電子アセンブリ、発光ダイオード(「LED」)などの半導体デバイスの製造に使用される熱処理やウェーハ研磨、および関連消耗品を含む資本設備の世界的大手メーカーです。私たちはこれらの製品を世界中の半導体デバイスおよびモジュールメーカー、特にアジア、北米、ヨーロッパのメーカーに販売しています。
私たちは、主にサービスを提供する業界に基づいて、(i)半導体と(ii)材料と基板の2つの報告対象セグメントで事業を展開しています。半導体部門では、半導体、電子機器、電気/機械組立メーカーが使用するはんだリフローオーブン、水平拡散炉、カスタム高温ベルト炉などの熱処理装置を供給しています。当社の半導体の顧客は主に、アナログ、電力、無線周波数(「RF」)で使用される集積回路、オプトエレクトロニクスセンサー、ディスクリート(「O-SD」)部品のメーカーです。材料・基板部門では、半導体製品用のシリコンウェーハ、LED用途のサファイアウェーハ、パワーデバイス用のSiCウェーハなどの複合基板など、ウェーハ洗浄装置のほか、材料のラッピング(微細研磨)や研磨用の基板消耗品や化学薬品を製造しています。
半導体業界は周期的ですが、季節的ではなく、歴史的に変動してきました。私たちの収益は、これらの幅広い業界動向の影響を受けます。
ストラテジー
私たちは引き続き収益を上げて事業を成長させるための計画に注力し、成長目標をサポートすると考えている戦略的成長計画と資本配分計画を策定しました。当社のパワーセミコンダクターの戦略的成長計画は、当社の経験、製品、能力を活用して、成長、収益性、持続可能性を追求しています。私たちの主な重点分野は:
収益成長目標を達成するためには、成長を続けるサービス市場からの予想される需要を満たすために、研究開発への投資や設備投資(人材や経営情報システムへのさらなる投資を含む)などの将来の投資が必要になると予想しています。2022年6月、マサチューセッツ州の製造施設がある不動産の売却を完了しました。この売却に関連して、施設の2年間のリースバックを締結しました。このセール・リースバック取引の結果、純現金流入は
25
既存の住宅ローンの返済と関連する売却費用の決済後、約1,490万ドルです。2023年9月、半導体製品ラインのニーズに合わせて、新しい拠点のリース契約を結びました。委託製造業者の利用範囲が拡大するにつれて、新しい場所では面積が少なくなりました。この新しい施設への移転は、2024年度の第3四半期に完了する予定です。さらに、事業運営や経営情報システムにおける事業継続性と回復力、効率を高め、インフラストラクチャが将来の成長計画をサポートできるようにするためのニーズについても評価しています。資本設備メーカーとして、私たちは将来の成長を促進するために事業への投資を続けます。
の結果 オペレーション
次の表は、指定された期間の純収益に占める特定の事業データの割合を示しています。
|
|
12月31日に終了した3か月間 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
収益、純額 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
売上原価 |
|
|
64 |
% |
|
|
61 |
% |
無形資産の減損 |
|
|
3 |
% |
|
|
— |
% |
売上総利益 |
|
|
33 |
% |
|
|
39 |
% |
販売、一般および管理 |
|
|
34 |
% |
|
|
43 |
% |
研究、開発、エンジニアリング |
|
|
6 |
% |
|
|
6 |
% |
のれん減損 |
|
|
26 |
% |
|
|
— |
% |
無形資産の減損 |
|
|
2 |
% |
|
|
— |
% |
退職金 |
|
|
1 |
% |
|
|
2 |
% |
営業損失 |
|
|
(36 |
)% |
|
|
(12 |
)% |
利息収入 |
|
|
— |
% |
|
|
1 |
% |
支払利息 |
|
|
(1 |
)% |
|
|
— |
% |
外貨損失 |
|
|
(1 |
)% |
|
|
(1 |
)% |
その他 |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
税引前損失 |
|
|
(38 |
)% |
|
|
(12 |
)% |
所得税規定 |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
純損失 |
|
|
(38 |
)% |
|
|
(12 |
)% |
純収入
純収益は、機器の出荷または納入時に計上される収益で構成されます。スペアパーツの売上は出荷時に計上され、サービス収益はサービス活動の完了時に計上されます。これは通常、サービス契約期間中に課税されます。当社の収益の大部分は大規模なシステム販売から生み出されているため、収益、総利益、営業利益はシステム出荷のタイミングによって大きく影響を受ける可能性があります。
報告対象セグメント別の当社の純売上高は以下の通りです。単位:千ドル:
|
|
12月31日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
セグメント |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
半導体 |
|
|
17,527 |
|
|
$ |
16,887 |
|
|
$ |
640 |
|
|
|
4 |
% |
材料と基板 |
|
|
7,393 |
|
|
|
4,671 |
|
|
|
2,722 |
|
|
|
58 |
% |
総純収入 |
|
$ |
24,920 |
|
|
$ |
21,558 |
|
|
$ |
3,362 |
|
|
|
16 |
% |
2023年12月31日と2022年に終了した3か月間の総純売上高は、それぞれ2,490万ドルと2,160万ドルで、約340万ドルまたは 16% 増加しました。2024年度第1四半期の半導体業績は、水平拡散炉、表面実装技術(「SMT」)、および包装装置の出荷量の減少により、ベルト炉の出荷量の増加が一部相殺されたことを反映しています。私たちは、主に消費者市場における世界的な需要の鈍化に関連して、高度な包装およびSMT装置の出荷が引き続き低調に推移しています。材料と基材の収益は、2023年1月17日からEntrepixが追加されたことで増加しましたが、消耗品の売上が減少したことによる収益の減少により一部相殺されました。Entrepixが説明しました
26
2023年12月31日に終了した四半期の材料・基材セグメントの収益は約380万ドルです。
注文とバックログ
報告対象セグメント別に予約された新規注文は次のとおりです。単位:千ドル:
|
|
12月31日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
セグメント |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
半導体 |
|
$ |
17,129 |
|
|
$ |
21,084 |
|
|
$ |
(3,955 |
) |
|
|
(19 |
)% |
材料と基板 |
|
|
5,976 |
|
|
|
4,145 |
|
|
|
1,831 |
|
|
|
44 |
% |
新規注文の合計 |
|
$ |
23,105 |
|
|
$ |
25,229 |
|
|
$ |
(2,124 |
) |
|
|
(8 |
)% |
報告対象セグメント別の未処理分は次のとおりです。単位:千ドル:
|
|
12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
セグメント |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
半導体 |
|
$ |
44,835 |
|
|
$ |
52,209 |
|
|
$ |
(7,374 |
) |
|
|
(14 |
)% |
材料と基板 |
|
|
5,144 |
|
|
|
2,243 |
|
|
|
2,901 |
|
|
|
129 |
% |
バックログ合計 |
|
$ |
49,979 |
|
|
$ |
54,452 |
|
|
$ |
(4,473 |
) |
|
|
(8 |
)% |
2023年12月31日現在、半導体セグメントの顧客の1人が、個別に当社のバックログの31%を占めています。さらに、半導体、材料、基板の両方のセグメントの1人の顧客が、当社のバックログの21%を占めました。2023年12月31日現在、当社のバックログの 10% を超える顧客は他にいません。バックログに含まれる注文は、通常、クレジット承認済みの顧客発注書であり、確定していると考えられ、通常は今後12か月以内に出荷される予定です。特定の時点での未処理分は、必ずしも次の期間の実際の売上を表すものではなく、これらの注文を完了することで利益が得られるという保証もありません。
売上総利益と売上総利益
売上総利益は、純収益と売上原価の差です。売上原価は、購入した資材、機器やスペアパーツを製造するための人件費と諸経費、および設置、保証、有料サービスコールのための顧客へのサービスとサポートの費用で構成されます。売上総利益率は、純収益に対する売上総利益の割合です。事業セグメント別の売上総利益と売上総利益率は次のとおりです。単位:千ドル:
|
|
12月31日に終了した3か月間 |
|
|||||||||||||||||
セグメント |
|
2023 |
|
|
グロス |
|
|
2022 |
|
|
グロス |
|
|
変更 |
|
|||||
半導体 |
|
$ |
6,159 |
|
|
|
35 |
% |
|
$ |
6,172 |
|
|
|
37 |
% |
|
$ |
(13 |
) |
材料と基板 |
|
|
2,060 |
|
|
|
28 |
% |
|
|
2,131 |
|
|
|
46 |
% |
|
|
(71 |
) |
売上総利益 |
|
$ |
8,219 |
|
|
|
33 |
% |
|
$ |
8,303 |
|
|
|
39 |
% |
|
$ |
(84 |
) |
当社の粗利益は、設備稼働率と、四半期ごとに販売される機械と消耗品の種類と量の影響を受ける可能性があります。2023年12月31日と2022年に終了した3か月間の総利益は、それぞれ820万ドル(純売上高の33%)と830万ドル(純売上高の39%)で、10万ドル減少しました。半導体セグメントの製品の売上総利益率は、製品構成の変化と上海施設での稼働率の低下によりわずかに減少しました。当社の材料・基材セグメントの製品の売上総利益率は、主に無形資産に対する80万ドルの減損費用により、2022年12月31日に終了した3か月と比較して減少しました。さらに、消耗品よりも利益率が低く、動きの遅い在庫に対して請求されるEntrepixを中心に、機器の売上が増加しました。すべてのセグメントで材料費が増加しています。このようなコストの増加に対応して、可能な限りこれらの増加したコストをお客様に転嫁する目的で、価格プランとサプライヤー契約を継続的に見直しています。しかし、お客様からの価格圧力は引き続き受けています。また、購買力をより大規模に活用できる委託製造業者とのパートナーシップも模索しています。2024年度の第1四半期に、受託製造への移行と半導体業界全体の継続的な減速の結果として、目標を絞った人員削減を開始しました。
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販売、総務、管理
販売費、一般管理費(「販管費」)は、従業員、コンサルタント、請負業者の費用、施設費、販売手数料、送料、販促マーケティング費用、法務経費、会計費、不良債権費用で構成されています。
2023年12月31日と2022年に終了した3か月間の販管費は、それぞれ860万ドルと920万ドルでした。2023年12月31日に終了した3か月間の販管費と管理費には、Entrepixからの120万ドルの追加費用が含まれていました。2022年12月31日に終了した3か月間の販売管理費には、Entrepix, Inc.の買収に関連する140万ドルの取引費用が含まれていました。
研究、開発、エンジニアリング
研究開発、エンジニアリング(「RD&E」)費用は、新しい製品やプロセスを設計、設計、開発する従業員、コンサルタント、請負業者の費用と、プロトタイプの製造に使用される材料と消耗品の費用で構成されています。研究開発費は、進行中のエンジニアリングプロジェクトによって、期間ごとに異なる場合があります。戦略的プロジェクトに従事するエンジニアや継続的なエンジニアリングプロジェクトに従事するエンジニアに関連する費用は、RD&Eに記録されます。ただし、お客様の注文の仕様を満たすために、エンジニアリングや製造中に製品の機能を追加したり、新製品を開発したりすることがあります。その場合、開発費およびその他の注文費用は、販売された商品の原価に計上されます。時々、特定の条件が満たされた場合に、これらの費用を差し引いた政府の研究開発助成金を通じて払い戻しを受けることがあります。
2023年12月31日および2022年に終了した3か月間の研究開発費は、獲得した助成金を差し引いたもので、それぞれ160万ドルと140万ドルでした。3か月間の研究開発費の増加は、半導体セグメントにおける特定の戦略的開発プロジェクトに関連する購入時期によるものです。獲得した助成金は、提示されたすべての期間において重要ではありません。
のれん減損
2023年12月31日に終了した四半期に、四半期末に確認されたトリガーイベントの結果、材料・基材セグメントの640万ドルののれんが減損したことを確認しました。
無形資産の減損
2023年12月31日に終了した四半期に、材料および基材セグメントで130万ドルの確定無形資産の減損が発生しました。上記のように、この減損のうち80万ドルは売上原価に計上され、残りは要約連結営業報告書の営業費用に計上されました。
退職金
2023年12月31日と2022年に終了した3か月間で、それぞれ20万ドルと40万ドルの退職金を計上しました。2023年12月31日に終了した3か月間、この金額は半導体、材料、基板セグメントの人員削減に関するものです。2022年12月31日に終了した3か月間、この金額は創業者の退職金に充てられます。
所得税
2023年12月31日、2022年12月31日に終了した3か月間の当社の実効税率は、それぞれ(0.6%)と 0.1%でした。2023年12月31日に終了した3か月間の実効税率は、主に税制上の優遇措置が認められない損失が原因で、米国の法定税率である21%とは異なります。2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間、それぞれ58,000ドルの所得税費用と4,000ドルの所得税上の優遇措置を記録しました。四半期ごとの所得税引当金は、当社が事業を展開するさまざまな法域における予想年収、恒久的項目、法定税率、および計画されている税務戦略に基づいて、推定年間実効税率を使用して計算されます。しかし、
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特定の法域や個別の項目での損失は、推定年間実効税率の決定から除外されます。
米国の一般に認められている会計原則(「GAAP」)では、繰延税金資産の全部または一部が実現しない可能性が「高い」場合に評価引当金を設定することが義務付けられています。企業の業績、企業が事業を展開している市場環境、持ち戻しと繰越の期間の長さなど、入手可能なすべての肯定的証拠と否定的証拠を検討する必要があります。これらの原則によれば、否定的な証拠に近年の累積損失が含まれている場合、評価引当金は必要ないと結論付けるのは難しいです。入手可能なすべての証拠を考慮した結果、米国の純営業損失と税額控除の繰越に関連するすべての純繰延税金資産について、全額評価引当金を維持すると結論付けました。米国および海外の管轄区域における累積損益状況を引き続き監視して、米国の純繰延税金資産の全額評価引当金が適切かどうかを判断します。
米国の純営業損失と繰り越される税額控除の結果として、当面の間、最低限の米国連邦現金税を支払う予定です。
当社の将来の実効所得税率は、各税管轄区域の収入(損失)額、各地域の税制、税引前利益のパーセンテージとして発生する税控除対象外の費用、税務計画戦略の有効性など、さまざまな要因によって異なります。
流動性と Caピタルリソース
現金とキャッシュフロー
次の表は、特定の連結キャッシュフロー情報を表示した期間を千単位で示しています。
|
|
12月31日に終了した3か月間 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
営業活動によって提供された(使用された)純現金 |
|
$ |
4,971 |
|
|
$ |
(2,508 |
) |
投資活動に使用された純現金 |
|
|
(756 |
) |
|
|
(224 |
) |
財務活動によって提供された純現金(使用量) |
|
|
(528 |
) |
|
|
20 |
|
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 |
|
|
213 |
|
|
|
372 |
|
現金および現金同等物の純増額(減少) |
|
|
3,900 |
|
|
|
(2,340 |
) |
現金および現金同等物、期初 |
|
|
13,133 |
|
|
|
46,874 |
|
現金および現金同等物、期末 |
|
$ |
17,033 |
|
|
$ |
44,534 |
|
2023年12月31日および2023年9月30日現在の当社のキャッシュポジションの概要は、運転資本比率を除く千単位です。
|
|
2023年12月31日 |
|
|
2023年9月30日 |
|
||
現金および現金同等物 |
|
$ |
17,033 |
|
|
$ |
13,133 |
|
制限付き現金 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
運転資本 |
|
$ |
51,998 |
|
|
$ |
51,471 |
|
流動比率(流動資産と流動負債) |
|
3:1 |
|
|
2.7:1 |
|
2023年9月30日から現金および現金同等物が390万ドル増加したのは、主に顧客の頭金と顧客からの回収の増加によるものです。中国での事業では、現金および現金同等物の一部を中国の通貨である人民元で管理しています。そのため、為替レートの変動は現金残高に影響します。当社の運転資本は、2023年12月31日時点で5,200万ドル、2023年9月30日時点で5,150万ドルでした。運転資本の増加は、主に現金の増加によるものです。
需要が弱まっている時期には、通常、営業活動から現金を生み出します。それを戦略的プロジェクトを通じて事業に再投資することを決定する場合があります。逆に、成長率が高い時期には、営業キャッシュフローを運転資本要件に使用する可能性が高くなります。これまでの当社の資金源には、私的取引や公募で売却された普通株式を含む株式の売却、長期債務の発生、顧客預金が含まれていました。さらに、2023年1月に、UMBとローン契約を締結しました
29
銀行。最大800万ドルの利用が可能なリボルビング・ライン・オブ・クレジット・ラインが含まれています。2023年12月5日、このクレジットファシリティを修正して、とりわけリボルビング・ライン・オブ・クレジットの利用可能性を1,400万ドルに増やし、満期日を2025年1月17日まで1年間延長しました。ローン契約に基づく将来の借入がある場合は、とりわけ、修正されたクレジットファシリティに含まれる借入基準要件を満たすのに十分な未支配適格口座、適格外国口座、および適格在庫(これらの用語はローン契約で定義されています)を持っていることが条件となります。必要なときに、または満足のいく条件で、このような追加の資本資源を調達できるという保証はありません。私たちは、上記の主要な流動性源は、少なくとも今後12か月間の事業を支えるのに十分であると考えています。
営業活動によるキャッシュフロー
当社の営業活動によって提供された現金は、2023年12月31日に終了した3か月間で500万ドルでしたが、2022年12月31日に終了した3か月間の営業活動に使用された現金は250万ドルでした。2024会計年度の最初の3か月間、出荷と回収のタイミングにより、売掛金の回収額が新しい売掛金を上回りました。さらに、四半期中の将来の出荷に備えて、お客様からより多くの頭金を受け取りました。2022年12月31日に終了した3か月間で、主に上海施設の景気減速により、当社の売掛金の回収額は新規売掛金を上回りました。
投資活動によるキャッシュフロー
2023年12月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された現金は80万ドル、2022年12月31日に終了した3か月間の投資活動に使用された現金は20万ドルでした。どちらの期間も資本支出のみです。マサチューセッツ州の事業をより小さな施設に移転するにつれて、2024年度の第2四半期と第3四半期に資本支出が増加すると予想しています。
財務活動によるキャッシュフロー
2023年12月31日に終了した3か月間、財務活動に使用された現金は50万ドルでした。これは、長期債務の60万ドルの支払いで、ストックオプションの行使から受け取った収益の10万ドル未満で一部相殺されました。2022年12月31日に終了した3か月間、財務活動によって提供された現金は10万ドル未満で、ストックオプションの行使から受け取った収益の一部は、長期債務の支払いによって一部相殺されました。
ファイナンス施設
2023年12月31日現在の当社の負債残高は、ファイナンスリース債務を含めて1,010万ドルでした。2023年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kで以前に開示したように、その時点では、ローン契約に基づく負債対EBITDAおよび固定費用補償率の財務契約を遵守していませんでした。2023年12月5日、当社はこのような違反に関連してUMB銀行と寛容修正契約(「寛容契約」)を締結しました。これに基づき、UMB銀行は、かかる不履行の結果として得られる権利および救済措置の行使を差し控えることに同意しました。私たちは、2025年1月17日(「寛容期間」)まで、このような寛容契約の条件に基づいて営業します。
また、猶予契約はローン契約を修正して、(i)リボルビング・ライン・オブ・クレジットでの利用可能性を800万ドルから1,400万ドルに増やし(「リボルバー」)、(ii)タームローンのコミットメントを1,200万ドルから440万ドル(「タームローン」)に減らします。リボルバーの満期日は2025年1月17日まで1年間延長され、タームローンの満期日は2029年1月17日まで1年間延長されました。リボルバーローンもタームローンも、日単位で調整されるプライムレートに、適用証拠金(これらの条件はローン契約で定義されています)を加えたものに等しい年率変動金利があります。信用状の債務を超えて、リボルバーの未使用部分の0.125%に相当する非使用料を支払う必要があります。2023年9月30日現在、リボルバーに対して借り入れられた金額はなく、未払いの信用状もありません。猶予契約の発効日現在、貸付契約に基づいて1,000万ドルが引き出されます。これには、440万ドルがタームローン、560万ドルがリボルバー契約で引き出されます。2023年12月31日現在、560万ドルは
30
リボルバーに対して借りましたが、30万ドルの未払いの信用状がありました。2024年1月、私たちはリボルバーの元本200万ドルを支払いました。
ローン契約に基づく将来の借入がある場合は、とりわけ、修正されたローン契約に含まれる借入基準要件を満たすのに十分な未支配適格口座、適格外国口座、および適格在庫(これらの用語はローン契約で定義されています)を持っていることが条件となります。
免責契約によって修正されたローン契約に基づき、会社は以下の財務規約を遵守する必要があります。
貸主が上記の契約の不履行について、猶予期間を延長しない場合や、将来的に権利放棄を認めない場合、貸付契約に基づく債務不履行が発生することになります。貸主が選択した範囲で、ローン契約に基づく未払いの債務は、該当する救済期間の満了後に繰り上げられる可能性があり、そのような債務は直ちに支払期限が到来して支払われることになります。さらに、当社が猶予期間中に上記の契約のいずれかを遵守する義務を履行しなかった場合、債務不履行が発生し、貸主によるさらなる寛容合意または権利放棄がない限り、貸主は該当する救済期間の満了後に債務を繰り上げる権利を有します。これにより、当該債務は直ちに支払期日を迎えることになります。上記のいずれの場合も、ローン契約に基づくさらなるクレジット供与の約束がすべて終了することになります。ローン契約に基づく未払いの債務が加速された場合、未払いの債務を全額返済するのに十分な流動性があるという保証はありません。2023年12月31日現在、ローン契約に基づく現金および現金同等物は1,700万ドル、負債は1,000万ドルでした。そのような債務を期日までに返済できない場合、またはそのような支払いの免除を受けることができない場合、私たちの貸し手は
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そのような負債を担保している資産を差し押さえます。これらの出来事は、当社の事業、経営成績、および財政状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
ローン契約には、四半期ごとおよび年次報告要件、およびその他の慣習的な肯定的および否定的な契約、およびこの種の施設に関する債務不履行事由も含まれています。2023年12月31日時点で、私たちはそのような契約をすべて遵守していました。
オフバランス、彼女セットアレンジメント
2023年12月31日現在、SECが公布した規則S-Kの項目303(a)(4)で定義されているように、財務状況、財政状態の変化、収益または経費、経営成績、流動性、資本支出または資本資源に現在または将来の影響を与える可能性のある、投資家にとって重要なオフバランスシート契約はありませんでした。
契約上 義務
未記録の購入債務は、2023年9月30日現在の2,430万ドルに対し、2023年12月31日時点で1,970万ドルで、460万ドル減少しました。
注記2に記載されている以外に、「パートII、項目7」に含まれる契約上の義務に重大な変更はありませんでした。2023年フォーム10-Kの「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」。
クリティカルアカウント見積もり
「パートI、アイテム2。この四半期報告書の「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」では、GAAPに従って作成された当社の要約連結財務諸表について説明しています。これらの要約連結財務諸表を作成するには、要約連結財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額、要約連結財務諸表の日付における偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。
収益認識、所得税、在庫評価、企業結合、のれんおよび長期資産の減損に関連するものを含め、継続的に見積もりや判断を評価しています。私たちは、歴史的経験、将来に関する期待、および状況下では合理的であると私たちが考えるその他のさまざまな要因に基づいて見積もりや判断を行っています。これらの見積もりや判断の結果は、他の情報源からはすぐにはわからない資産や負債の帳簿価額について結論を出すための基礎となります。実際の結果は、仮定や条件が異なると、これらの見積もりと異なる場合があります。
重要な会計上の見積もりとは、当社の財政状態と経営成績の提示にとって重要であり、経営陣にとって最も困難で主観的、または複雑な判断を必要とするものです。多くの場合、本質的に不確実な事項の影響を見積もる必要があるためです。これらの不確実性については、2023年フォーム10-KのパートI、項目1Aで説明されています。私たちの重要な会計上の見積もりは、連結財務諸表の作成に使用されるより重要な判断と見積もりに関係していると考えています。
私たちは、「項目7」というタイトルのセクションで説明されている重要な会計上の見積もりを信じています。2023年フォーム10-Kの「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 — 重要な会計方針」は、当社の連結財務諸表の作成に使用される最も重要な判断と見積もりを表しています。2023年12月31日に終了した3か月間、当社の重要な会計上の見積もりに重要な変更はありませんでした。
最近発行されたことの影響 会計上の宣言
最近発行された会計上の声明の影響についての議論については、「パートI、項目1」を参照してください。「最近発行された会計報告の影響」の「財務情報」。
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アイテム 3.量的および質的 D市場リスクに関する開示
取引法の規則12b-2および規則S-Kの項目10(f)(1)で定義されているように、小規模な報告会社として、当社は段階的な開示報告義務を選択しているため、この項目で要求される情報を提供する必要はありません。
アイテム 4.コントロールと手続き
開示管理と手続きの評価。
当社は、改正された1934年の証券取引法(以下「取引法」)に基づく規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されている「開示管理と手続き」を維持しています。これらは、証券取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、(1)SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを保証することを目的としていますそして(2)タイムリーな意思決定ができるように、最高経営責任者や最高財務責任者を含む経営陣に蓄積し、伝えています必要な開示について。経営陣は、どのような統制や手続きも、それがどれほどうまく設計され運用されても、その目的を達成するための合理的な保証しか提供できないことを認識しており、経営陣は、可能な統制と手順の費用対効果の関係を評価する際に必ずその判断を下します。
当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、2023年12月31日現在の当社の開示管理と手続きの有効性を評価しました。評価に基づいて、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、2023年の年次報告書で以前に特定および開示され、以下にリストされている重大な弱点のため、現時点では当社の開示管理と手続きは妥当な保証レベルで有効ではないと結論付けました。重大な弱点とは、財務報告に関する内部統制(「ICFR」)の欠陥、または欠陥の組み合わせです。そのため、当社の年次または中間財務諸表の重大な虚偽表示が、適時に防止または発見されない可能性が十分にあります。
財務報告に関する内部統制の変更
以下で説明する以外に、2023年12月31日に終了した3か月間に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
既存の重大な弱点に対する改善計画
私たちは、ICFRを強化し、2023年のフォーム10-Kで開示された重大な弱点を是正するための効果的な対策の設計と実施を進めており、今後も注力していきます。
のれんや無形資産の分野で特定された重大な弱点に関連して、私たちは、第三者サービスプロバイダーの評価報告書の作成とレビューを含む、非日常的で複雑な取引に対する内部統制の設計を評価しています。経営陣は、2023年12月31日に終了する四半期ののれんおよび無形資産の減損評価を行うために、新しい評価会社を雇いました。
一般的な情報技術統制に関連する重大な弱点に関しては、当社の経営陣は、監査委員会の監督の下、現在のプロセスを評価して新しい統制の必要性を判断したり、この重大な弱点を生み出している統制上の欠陥を是正するために既存の統制を再設計したりしています。改善の取り組みには、ユーザーアクセスレビューの強化、プログラム変更管理に関する手続きの強化、会社のビジネスプロセスにおける職務分掌の評価が含まれますが、これらに限定されません。
該当する統制が十分な期間運用され、経営陣がテストを通じてこれらの統制は効果的に機能していると結論付けるまで、重大な弱点は是正されたとは見なされません。この重大な弱点の改善は、2024会計年度中に完了すると予想しています。私たちは内部統制プロセスの継続的な改善に取り組んでおり、財務報告に対する内部統制の評価と改善を続けているため、統制上の欠陥に対処するために追加の措置を講じたり、特定の是正措置を変更したりする場合があります。
33
第二部その他情報
アイテム 1.リーガル議事録
法的手続きの議論については、「パートI、項目1」の要約連結財務諸表の注記10を参照してください。この四半期報告書の「コミットメントと不測の事態」にある「財務情報」。
アイテム1A。リスク F俳優
私たちがSECに提出した書類、具体的には「項目1A」を紹介します。2023年のフォーム10-Kの「リスク要因」には、当社の事業、財政状態、および将来の業績に重大な影響を与える可能性のある重要なリスク要因が記載されています。また、「項目1」の直前の「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」というタイトルのセクションに記載されている要素と注意文も参照してください。この四半期報告書の「要約連結財務諸表」。当社の事業と財政状態を完全に理解するために、添付の要約連結財務諸表と関連注記を含むこの四半期報告書は、そのようなリスクやその他の要因と併せて読む必要があります。私たちが直面しているリスクは、2023年のフォーム10-Kに記載されているリスクとここに記載されているリスクだけではありません。現在当社に知られていない、または現在重要ではないと判断しているその他のリスクや不確実性も、当社の事業、財政状態、または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。以下に記載されている場合を除き、2023年のフォーム10-Kで以前に開示されたリスク要因に重大な変更はありません。
当社の株価は、2023年9月30日に終了した会計年度末以降下落しており、2024会計年度の第1四半期に、当社は無形資産およびのれんの減損を認識しました。株価が下落し続け、下落が続く場合、会社は必要な年次テストを実施する前に、のれんや無形資産の減損のテストを求められることがあります。その場合、のれんや無形資産の減損に関連する追加費用を認識するリスクがあります。
2023年9月29日の当社の株価は7.62ドルでしたが、2024年1月31日現在の株価は4.08ドルまで下落しています。会計基準、ASC 350-20、グッドウィルでは、企業は毎年減損検査を受ける必要がありますが、引き金となる出来事が発生した場合は、その間に減損検査が必要になることがあります。ASC 350「グッドウィル」の下では、株価の持続的な下落は、会社が減損の有無を検証しなければならないきっかけとなります。2023年12月31日現在、当社の株価が下落し、その結果、帳簿価が市場価値を大幅に上回りました。このきっかけとなった出来事は、当社が材料・基材セグメントの関連する長期資産の減損テストを行う必要があることを示しています。その結果、のれんおよび無形資産の減損に関連する費用が計上されました。
会社の株価が下落し続けると、のれんや無形資産の減損テストを再度求められることがあります。会社がこの分析を行う必要がある場合、のれんや無形資産の減損に関連して追加費用が発生するリスクがあります。
アイテム 2.エクイの未登録売上ty証券と収益の使用
発行者による株式の購入
2023年2月7日、取締役会は株式買戻しプログラムを承認しました。このプログラムに基づき、当社は2023年2月10日から始まる1年間で最大500万ドルの発行済み普通株式を買い戻すことができます。このプログラムに基づく買戻しは、実勢市場価格での公開市場取引、私的交渉取引、または証券取引委員会の規則と規制に準拠したその他の手段によって行われます。ただし、当社は株式を買い戻す義務はなく、買い戻す時期、実際の数、および価値は経営陣の裁量に委ねられ、会社の株価やその他の市況によって異なります。当社は、取締役会の独自の裁量により、買戻しプログラムの有効期間中いつでもそれを終了することができます。買い戻された株式は、償却されるか、今後の発行のために財務省に保管されることがあります。
2023年12月31日に終了した3か月間、私たちは株式を買い戻したり、1933年の証券法(改正版)に基づいて登録されていない株式を売却したりしませんでした。
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アイテム 3.デフォルトはn シニア証券
[なし]。
アイテム 4.マインセーフ各種情報開示
該当しません。
アイテム 5.その他[情報]
2023年12月31日に終了した3か月間、当社の取締役または役員(改正1934年の証券取引法に基づいて公布された規則16a-1(f)で定義されているとおり)は誰もいませんでした
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アイテム 6.展示品
展示する |
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参照により組み込まれています |
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いいえ。 |
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展示品の説明 |
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出願日 |
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これで |
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31.1 |
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改正された1934年の証券取引法の規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく認証 |
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31.2 |
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改正された1934年の証券取引法の規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく認証 |
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X |
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32.1 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国法第18条第1350条に基づく認証 |
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X |
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32.2 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国法第18条第1350条に基づく認証 |
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101.インチ |
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インライン XBRL インスタンスドキュメント — その XBRL タグがインライン XBRL ドキュメント内に埋め込まれているため、インスタンスドキュメントはインタラクティブデータファイルに表示されません。 |
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X |
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101.SCH |
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リンクベース文書が埋め込まれたインラインXBRLタクソノミー拡張スキーマ |
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表紙インタラクティブデータファイル (インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれています) |
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X |
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署名URES
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
アムテック・システムズ株式会社
によって |
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/s/ リサ・D・ギブス |
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日付: |
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2024年2月9日 |
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リサ・D・ギブス |
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副社長兼最高財務責任者 |
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(最高財務責任者および正式に権限を与えられた役員) |
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