米国
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
フォーム
(マークワン)
終了した会計期間について：
_____から_____への移行期間について
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
|
||
(州またはその他の管轄区域) |
|
(IRS) 雇用主 |
|
|
|
|
||
(主要執行機関の住所) |
|
(郵便番号) |
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル |
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トレーディングシンボル |
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上の各取引所の名前 |
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|
の |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター ☐ |
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アクセラレーテッド・ファイラー ☐ |
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小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
☐新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者がシェル会社（同法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ
2024年2月7日現在、
シネバース・コーポレーション
目次
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ページ |
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パート I-財務情報 |
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アイテム 1. |
要約連結財務諸表（未監査） |
1 |
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2023年12月31日と2023年3月31日の要約連結貸借対照表 |
1 |
|
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および9か月間の未監査の要約連結営業報告書 |
2 |
|
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および9か月間の包括利益（損失）利益の未監査要約連結報告書 |
3 |
|
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した9か月間の未監査の要約連結キャッシュフロー計算書 |
4 |
|
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および9か月間の未監査の要約連結株主資本計算書 |
6 |
|
要約連結財務諸表の注記（未監査） |
8 |
アイテム 2. |
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 |
24 |
アイテム 4. |
統制と手続き |
31 |
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パート II-その他の情報 |
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アイテム 1. |
法的手続き |
32 |
アイテム 1A. |
リスク要因 |
32 |
アイテム 2. |
持分証券の未登録売却および収益の使用 |
32 |
アイテム 3. |
シニア証券のデフォルト |
32 |
アイテム 4. |
鉱山の安全に関する開示 |
32 |
アイテム 5. |
その他の情報 |
32 |
アイテム 6. |
展示品 |
33 |
展示物索引 |
33 |
|
署名 |
34 |
|
パート I-財務情報
アイテム 1.財務諸表 (未監査)
シネバース・コーポレーション
凝縮統合貸借対照表
（千単位、1株あたりのデータを除く）
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現在 |
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12月31日 |
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3 月 31 日 |
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(未監査) |
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資産 |
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現在の資産 |
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現金および現金同等物 |
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売掛金 |
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未請求収益 |
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従業員定着税額控除 |
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コンテンツは進歩します |
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その他の流動資産 |
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流動資産合計 |
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関連当事者であるメタバースへの公正価値での株式投資 |
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資産および設備、純額 |
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無形資産、純額 |
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グッドウィル |
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コンテンツアドバンス、現在の分を差し引いた金額 |
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その他の長期資産 |
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総資産 |
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$ |
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$ |
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負債と株主資本 |
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流動負債 |
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買掛金と未払費用 |
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$ |
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$ |
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||
$の未償却債務発行費用を含む信用枠です |
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||
事業購入の繰延対価の現在の部分 |
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||
事業購入時の収益対価の現在の部分 |
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||
オペレーティングリース負債 |
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繰延収益の現在の部分 |
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||
流動負債合計 |
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||
事業購入の繰延対価、現在の部分を差し引いたもの |
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||
オペレーティングリース負債、当期分を差し引いたもの |
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その他の長期負債 |
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||
負債合計 |
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株主資本 |
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優先株式、 |
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普通株式、$ |
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追加払込資本 |
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自己株式（原価） |
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累積赤字 |
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その他の包括損失の累計 |
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シネバース社の株主資本の総額 |
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非支配持分に帰属する赤字 |
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総資本 |
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||
負債と資本の合計 |
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$ |
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添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください
1
シネバース・コーポレーション
凝縮された統合統計運営条件
(未監査)
（千単位、1株あたりのデータを除く）
|
12月31日に終了した3か月間 |
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9 か月が終了 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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収入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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費用と経費 |
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直接運転 |
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販売、一般および管理 |
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減価償却と償却 |
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||||
営業費用の合計 |
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営業利益 (損失) |
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( |
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支払利息 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
関連当事者であるメタバースへの株式投資による損失 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
従業員定着税額控除 |
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— |
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— |
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その他の収益（費用）、純額 |
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( |
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( |
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税引前純利益（損失） |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税制上の優遇措置（費用） |
|
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|
— |
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|
( |
) |
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|
— |
|
|
純利益 (損失) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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非支配持分に帰属する純利益 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
支配持分に帰属する純利益（損失） |
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( |
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( |
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優先株配当 |
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( |
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( |
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( |
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) |
普通株主に帰属する純利益（損失） |
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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普通株主に帰属する1株当たりの純利益（損失）： |
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ベーシック |
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( |
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希釈 |
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$ |
( |
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$ |
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発行済普通株式の加重平均株数： |
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ベーシック |
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希釈 |
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添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください
2
シネバース・コーポレーション
要約された統合状態包括利益（損失）収益のこと
(未監査)
(千単位)
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|
12月31日に終了した3か月間 |
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|
9 か月が終了 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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純利益 (損失) |
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$ |
( |
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( |
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その他の包括的（損失）収入： |
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外国為替翻訳 |
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( |
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非支配持分に帰属する純利益 |
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( |
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( |
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( |
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( |
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包括利益（損失） |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください
3
シネバース・コーポレーション
コンデンス・コンソリデーテッド・セットキャッシュフローの計算書
(未監査)
(千単位)
|
|
9 か月が終了 |
|
|||||
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2023 |
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2022 |
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営業活動によるキャッシュフロー: |
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純損失 |
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( |
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( |
) |
純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整： |
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減価償却と償却 |
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疑わしい口座への引当金 |
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— |
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メタバースへの株式投資の公正価値の変動 |
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債務発行費用の償却 |
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株式報酬制度 |
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繰延対価と収益の支払利息 |
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大文字のコンテンツ |
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( |
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— |
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推定収益対価の変化 |
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( |
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— |
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コンテンツライセンスの金銭以外の販売 |
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— |
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( |
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物々交換関連の現金以外の費用 |
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— |
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|
その他 |
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買収を差し引いた営業資産および負債の変動： |
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売掛金 |
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||
その他の流動資産と長期資産 |
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( |
) |
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コンテンツは進歩します |
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( |
) |
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|
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従業員定着税額控除 |
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— |
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|
( |
) |
買掛金、未払費用、その他の負債 |
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( |
) |
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) |
未請求収益 |
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( |
) |
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( |
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繰延収益 |
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営業活動に使用された純現金 |
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( |
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$ |
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投資活動によるキャッシュフロー: |
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長期資産への支出 |
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( |
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( |
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株式投資有価証券の売却 |
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— |
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投資活動に使用された純現金 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
財務活動によるキャッシュフロー: |
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債務発行費用を差し引いたクレジットラインからの収入 |
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クレジットラインでの支払い |
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( |
) |
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( |
) |
収益対価の支払い |
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( |
) |
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( |
) |
信用枠の融資手数料 |
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( |
) |
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( |
) |
発行費用を差し引いたクラスA普通株式の発行 |
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— |
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財務活動による純現金 |
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$ |
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現金および現金同等物の純増減額 |
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( |
) |
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( |
) |
現金および現金同等物の期首残高 |
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現金および現金同等物の期末残高 |
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$ |
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|
$ |
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||
添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください
4
シネバース・コーポレーション
補足的なキャッシュフロー情報と、現金以外の投資および資金調達活動の開示
(未監査)
(千単位)
|
|
9 か月が終了 |
|
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2023 |
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2022 |
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現金利息支払いました |
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$ |
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|
$ |
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||
リース負債関連の支払い |
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$ |
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$ |
- |
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支払った所得税 |
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$ |
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|
$ |
- |
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非現金投資および資金調達活動： |
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未払従業員賞与の支払いのためのクラスA普通株式の発行 |
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- |
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源泉徴収税のために取得した自己株式 |
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$ |
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$ |
- |
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株式で決済されたアーンアウト負債 |
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優先株式の未払配当 |
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$ |
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未払優先株式配当金の支払いのためのクラスA普通株式の発行 |
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収益対価調整 |
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取締役会の報酬のための普通株式の発行 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
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添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください
5
シネバース・コーポレーション
要約連結株主資本計算書
(未監査)
(千単位)
|
優先株式 |
|
|
普通株式 |
|
|
財務省 |
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|
[追加] |
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累積 |
|
|
累積 |
|
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合計 |
|
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ノン |
|
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|||||||||||||||||||||
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株式 |
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|
金額 |
|
|
株式 |
|
|
金額 |
|
|
株式 |
|
|
金額 |
|
|
資本 |
|
|
赤字 |
|
|
損失 |
|
|
エクイティ |
|
|
利息 |
|
|
合計 |
|
||||||||||||
2023年3月31日現在の残高（監査済み） |
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$ |
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( |
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外国為替翻訳 |
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株式報酬制度 |
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ATMでの昇給に関連するクラスA普通株式の発行、純額 |
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ダイレクト・エクイティ・オファリングに関連するクラスA普通株式の発行 |
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株式で支払われる優先株配当 |
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優先株配当金が発生しました |
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純損失 |
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2023年6月30日現在の残高 |
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添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください
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シネバース・コーポレーション
要約連結株主資本計算書
(未監査)
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添付の要約連結財務諸表の注記を参照してください
7
シネバース株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
1。事業の性質と流動性
Cineverse Corp.（「Cineverse」、「私たち」、「当社」とは、文脈上別段の定めがない限り、Cineverse Corp. とその子会社を指します）は、2000年3月31日にデラウェア州で設立されました。創業以来、私たちはメディアとエンターテインメントの環境を変え続けるデジタル配信革命において重要な役割を果たしてきました。
Cineverseは一流のストリーミングテクノロジーおよびエンターテイメント企業であり、その中核事業は、（i）愛好家のファン層を持つ所有および運営されているマニアストリーミングチャンネルのポートフォリオ、（ii）長編映画やテレビ番組の大規模なグローバルアグリゲーターおよびフルサービスディストリビューター、（iii）オーバーザトップ（「OTT」）アプリ開発とサブスクリプションビデオオンデマンド（「S」）によるコンテンツ配信のための独自のテクノロジーSaaS（サービスとしてのソフトウェア）プラットフォームとして運営されています。VOD」)、広告対応（「AVOD」）、広告対応のリニアストリーミング（「FAST」）チャネル、ソーシャルビデオストリーミングサービス、オーディオポッドキャスト。ホールマーク、ITV、ネルバナ、ZDF、コナミ、NFL、ハイランダーなどの主要ブランドのほか、国内外の大手コンテンツクリエーター、映画プロデューサー、テレビプロデューサー、その他の短編デジタルコンテンツプロデューサー向けに製品を販売しています。私たちは、プロデューサー、主要ブランド、その他のコンテンツ所有者と協力して、（i）Apple iTunes、Amazonプライム、Netflix、Hulu、Xbox、Pluto、Tubiを含むがこれらに限定されない既存および新興のデジタルホームエンターテイメントプラットフォームや、（ii）DVDやブルーレイディスクなどの物理的な商品を通じて、質の高いコンテンツをターゲットオーディエンスにマーケティング、調達、キュレーション、配信しています。
私たちは、約12,000の映画スクリーンを従来のアナログフィルムプリントからデジタル配信に移行する上で先駆的な役割を果たしました。2023年度末、当社の映画設備事業は、契約が満期に達したため、活発な事業を終了しました。同社はもはや映画機材を個別に管理することはなく、事業の流出に伴い、事業のこの部分を別のセグメントとして扱うこともなくなりました。このレポート内の過去のレポートにはすべてこの変更が反映されています。
私たちのクラスA普通株式、額面価格 $
財政状態と流動性
当社には純損失の履歴があり、2023年12月31日に終了した9か月間、普通株主に帰属する純損失はドルでした
当社は、イースト・ウェスト・バンク（「EWB」）とのローン、保証、担保契約の当事者であり、ドルのリボルビング・ライン・オブ・クレジット・ライン（「クレジット・ライン・ファシリティ」）を規定しています
2020年7月、当社はA.G.P./アライアンス・グローバル・パートナーズ（「A.G.P.」）およびB. Riley FBR株式会社（「B.Riley」、およびA.G.P. と合わせて「販売代理店」）と市場での販売契約（「ATM販売契約」）を締結しました。これに従い、当社は随時、販売代理店を通じて以下の株式を提供および売却することができます。普通株は、当該株式の売却時のナスダックでの実勢市場価格でのものです。当社は、ATM売買契約に基づいて株式を売却する義務はありません。ATM売買契約に基づいて行われた株式の売却は、有効な登録届出書に従って行われ、総募集価格は最大$です
8
シネバース株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
2023年12月31日に終了した9か月間、会社は売りました
2023年6月16日、当社は売却を終了しました
さらに、当社は、合計金額を上限として購入する権限を維持しています
当社は、コンテンツの開発と買収に引き続き投資し、そこから適切な投資収益が得られると考えています。2023年12月31日および2023年3月31日の時点で、短期コンテンツの進歩は $
2023年12月31日現在の現金および現金同等物と信用枠は、本報告書の提出から少なくとも12か月間は当社の事業を支えるのに十分であると考えています。当社は、必要かつ機会的に利用可能な場合、さらなる資本ニーズのために、株式または債券の募集を行うこともあります。
2。重要な会計方針の提示の基礎と要約
統合
添付のCineverse Corp. の中間要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成されており、2023年6月29日に証券取引委員会（「SEC」）に提出された2023年3月31日に終了した年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書に適用されているものとすべての重要な点で一致しています。これらの要約連結財務諸表は未監査であり、SECの規則と規制に従って当社が作成したものです。
GAAPに従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、そのような規則や規制で許可されている限り要約または省略されています。ただし、当社は、情報が誤解を招かないようにするために開示が適切であると考えています。四捨五入されているため、特定の列や行が足し合わないことがあります。
暫定財務情報は未監査ですが、ここに記載されている情報を公平に提示するために必要な、経営陣の意見では、通常の定期的な調整がすべて反映されています。暫定要約連結財務諸表は、2023年3月31日に終了した年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表および関連事項と併せて読む必要があります。中間結果は必ずしも通年の業績を示すものではありません。
GAAPに準拠して要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は連結財務諸表および添付の注記に報告される金額に影響する見積もりと判断を行う必要があります。このような見積もりや仮定の対象となる重要な項目には、収益認識、信用損失引当金、返品および回収準備金、のれんおよび無形資産の減損、株式ベースの報酬費用、繰延所得税の評価引当金、無形資産の償却などがあります。会社の見積もりは、過去の経験や、その状況下では合理的であると当社が考えるその他のさまざまな仮定に基づいています。会社は定期的に、仮定、判断、見積もりを評価します。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。
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シネバース株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
私たちは所有しています
会計方針
2023年3月31日に終了した年度の当社のForm 10-K年次報告書に記載されている重要な会計方針と比較して、会社の重要な会計方針には重要な変更はありませんでした。.
セグメントレポート
2024会計年度から、当社のデジタルシネマ事業の廃業を受けて、同社は現在、事業と事業を1つの報告セグメントで管理しています。ここに記載されている以前の期間は、この報告対象セグメント構成に準拠するように提示されています。
再分類
特定の金額は、現在の表示に合わせて再分類されました。
現金および現金同等物
当初の満期が3か月以内の流動性の高い投資はすべて「現金同等物」と見なしています。私たちは主要銀行の銀行口座を管理していますが、その銀行口座が連邦預金保険公社の保険限度額を超えることがあります。私たちは定期的に金融機関の財政状態を評価しており、損失のリスクは最小限であると考えています。
従業員定着税額控除
コロナウイルス援助、救済、経済安全保障法（「CARES法」）は、特定の雇用税に対する返金可能な税額控除である従業員留保税額控除（「ERTC」）を規定しました。連結歳出法（「歳出法」）により、従業員維持クレジットの利用可能性が2021年12月31日まで延長および拡大されました。歳出法により、従業員維持クレジットが次のように修正されました
当社は、2020年6月から2021年9月までの適格賃金の従業員維持クレジットの対象となり、2023年3月31日に終了した会計年度中に$の現金払い戻し請求を提出しました
当社は、2024会計年度の第2四半期に、ERTCの請求が内国歳入庁（「IRS」）で審査中であるという通知を受け取りました。この報告の日付の時点で、審査は進行中であり、会社は監査要求があった場合はそれに応じています。
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シネバース株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
資産および設備、純額
資産と設備（純額）は、原価から減価償却累計額を差し引いたものです。減価償却費は、各資産の推定耐用年数にわたって、次のように定額法で記録されます。
コンピュータ機器とソフトウェア |
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内部使用ソフトウェア |
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機械および装置 |
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家具と備品 |
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プロジェクトの準備段階が完了し、ソフトウェアの機能や変更が大幅に強化されると判断されたときに、社内用に開発または入手したソフトウェアに関連する費用を資産計上します。これらの資本化された費用は、内部使用ソフトウェアの開発または入手のために調達される外部直接サービスの外部直接費用と、内部使用ソフトウェアプロジェクトに直接関わり、時間を割く従業員の人件費および関連費用を含めて、資産と設備に含められます。プロジェクトが実質的に完了し、ソフトウェアが意図した用途に使用できるようになると、これらの費用の資産計上は終了します。ソフトウェアが意図した用途に使用できるようになると、費用はソフトウェアの耐用年数にわたって償却されます。設定後のトレーニングとメンテナンスの費用は、発生した分だけ支出されます。内部使用ソフトウェアを、推定耐用年数にわたって定額償却します。
無形資産、純額
無形資産は、原価から累積償却額を差し引いたものです。耐用年数が限られている無形資産の場合、資産は関連資産の推定耐用年数にわたって定額法を使用して償却されます。耐用年数が無形資産の場合、資産の減損検査は毎年、またはトリガーイベントが発生した場合は早めに検査されます。
無形資産の償却期間は次のとおりです。
コンテンツライブラリ |
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商標と商号 |
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顧客関係 |
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広告主関係とチャネル |
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ソフトウェア |
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大文字のコンテンツ |
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サプライヤー契約 |
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会社の無形資産には次のものが含まれます（千単位）。
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2023年12月31日現在 |
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コストベース |
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累積 |
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ネット |
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コンテンツライブラリ |
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広告主関係とチャネル |
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顧客関係 |
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( |
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ソフトウェア |
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商標と商号 |
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大文字のコンテンツ |
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無形資産総額 |
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シネバース株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
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2023年3月31日現在 |
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コストベース |
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累積 |
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ネット |
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コンテンツライブラリ |
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) |
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広告主関係とチャネル |
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顧客関係 |
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商標と商号 |
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ソフトウェア |
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無形資産総額 |
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$ |
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2023年12月31日に終了した3か月と9か月の間に、当社の償却費用は $
現在 2023年12月31日、償却費用は（千単位）になると予想されます。
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合計 |
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処理中の無形資産 |
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$ |
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2024会計年度の残り |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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その後 |
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大文字のコンテンツ
当社は、予想される耐用年数にわたって利益が見込まれるコンテンツの制作で発生した直接費用を資本化しています。これらの繰延費用の償却方法は、当社の主要な収益化戦略に基づいています。主な収益化戦略の決定は、制作期間またはライセンス期間の開始時に行われ、収益化戦略の個人またはグループの分類は、タイトルの収益化戦略に当初の評価と比較して大きな変化があった場合にのみ変わります。費用は無形資産内の資本化内容費用に計上され、要約連結営業報告書内の減価償却費にまとめて償却されます。
長期および有限の無形資産の減損
私たちは、減損の可能性があることを示す出来事や状況が発生した場合に、長期資産と有限寿命無形資産の回復可能性を見直します。回収可能性の評価は、主に、将来予想される割引前の純キャッシュフローから、長期および有限資産の帳簿価額を回収する能力に基づいています。将来予想される割引前の純キャッシュフローの合計が資産の帳簿価額の合計を下回る場合、その資産は回収不可能であり、減損されている可能性があるとみなされます。次に、資産の公正価値を見積もって、減損損失を認識すべきかどうかを判断します。資産の公正価値が帳簿価額を下回ると判断された場合、減損損失が計上されます。公正価値は、予想される将来の割引キャッシュフローを計算することによって決定されます。ありました
グッドウィル
のれんは、買収した企業の純資産の公正価値を上回る購入価格の超過額です。のれんは、年1回、または帳簿価額が公正価値（減損指標とも呼ばれる）を超える可能性があることを示す出来事や状況の変化によって正当化される場合は、より頻繁に減損検査されます。
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シネバース株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
各報告単位の公正価値決定には、経営陣による現在の経済指標や市況の解釈、事業に関する戦略計画に関する仮定など、将来のキャッシュフローに関する特定の判断と見積もりが内在しています。追加情報が生じた場合、市況が変化した場合、または当社の戦略が変更される限り、当社の残存のれんが減損しているかどうかに関する結論が変わり、将来ののれん減損費用が発生し、当社の連結財政状態または経営成績に重大な影響を与える可能性があります。
会社には、報告単位の公正価値が帳簿価額を下回っている可能性が高いかどうかを判断するための定性分析を行うか、定量的減損テストを実施することで、のれんに減損の可能性があるかどうかを評価することができます。当社は毎年、第4四半期に、潜在的な減損の有無についてのれんを評価しています。事象が発生したり、状況により公正価値が帳簿価額を下回る可能性が高くなる場合は、それよりも早く、のれんを評価します。
公正価値測定
公正価値測定の開示は、評価要因に基づいて3つのレベルに分類されます。
次の表は、当社の金融資産と負債の公正価値測定の水準（千単位）をまとめたものです。
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2023年12月31日現在 |
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レベル 1 |
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レベル 2 |
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レベル 3 |
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合計 |
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資産: |
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メタバースへの公正価格での株式投資 |
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負債: |
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事業購入時の収益対価の現在の部分 |
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2023年3月31日現在 |
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レベル 1 |
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レベル 2 |
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レベル 3 |
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合計 |
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資産: |
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メタバースへの公正価格での株式投資 |
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負債: |
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事業購入時の収益対価の現在の部分 |
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当社は、持分法で会計処理されるメタバース会社（「メタバース」）（SEHK：1616）に投資しています。これは、会社が直接取引を行うことでメタバースに大きな影響を与えることができるためです。
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シネバース株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
おおよその所有権
2022年4月1日に香港証券取引所でのメタバース株取引が停止された後、当社はメタバースへの株式投資を市場アプローチで評価し、その投資は目に見えないインプットに基づいてレベル3の評価に分類されました。 そのため、2023年3月31日現在、当社は、Metaverseの公正価値を最後に知られている企業価値に基づいて推定し、比較可能な企業の企業評価額と時価総額の傾向を調整し、結果として得られた公正価値は$でした
2023年11月6日、メタバースの株式は香港有限会社証券取引所で取引を再開しました。2023年12月31日に終了した四半期に、当社は売却しました
当社は、特定の会計年度の収益成長、収益性、EBITDA目標を設定した関連企業結合からの契約上のインプットを使用して、収益対価の公正価値を見積もりました。当社は、最新の予測を利用してこれらの目標に対する結果を推定し、最終的な推定支払い額を決定します。2023年12月31日に終了した9か月間で、当社はドルを見積もりました
当社の現金および現金同等物、売掛金、未請求収益、買掛金および未払費用は金融商品であり、要約連結貸借対照表に原価で計上されます。これらの金融商品の推定公正価値は、短期的な性質のため、帳簿価額に近いものです。
コンテンツの進歩
コンテンツアドバンスとは、当社がコンテンツ配信サービスを提供するスタジオまたはコンテンツ制作者に前払いされる金額です。私たちは定期的に前払金の回収可能性を評価し、回収できないと予想される金額については引当金を計上しています。12か月以上後に回収が見込まれる金額は、長期として分類され、現在の金額を差し引いた金額を差し引いた金額を前払いコンテンツに表示します。 $
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シネバース株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
買掛金と未払費用
買掛金および未払費用は以下のとおりです（単位：千）。
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現在 |
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12月31日 |
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3 月 31 日 |
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買掛金 |
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生産者に支払うべき金額 |
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未払報酬と福利厚生 |
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発生したその他の費用 |
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買掛金と未払費用の合計 |
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2023年3月31日と比較すると、買掛金の減少は主に次の要因によるものです $
繰延対価
当社は、FoundationTV（「FTV」）およびデジタルメディア権（「DMR」）の買収に関連する繰延対価契約に関連する負債を認識しています。これらの支払いは固定されており、それぞれの会社の売り手に支払われます。当社は当初、買収時に負債を公正価値で認識し、その後、これらの負債の最終的な決済に先立って、増加に関連する利息費用を認識しています。契約条件に基づいて12か月以内に支払われるべき金額は、要約連結貸借対照表では現在の金額として分類されます。
DMRの買収に関連する繰延対価は、会社の裁量により、一定の条件に従い、当社の株式のクラスA普通株式または現金で支払われます。$の支払い
FTVの買収に関連する繰延対価は、$の金額で支払われます
収益認識
支払い条件はお客様によって異なり、通常は30日から90日の正味条件が適用されます。契約開始時に、約束した製品またはサービスをお客様に譲渡してからその製品またはサービスの支払いまでの期間が1年以下になると予想される場合は、重要な資金調達要素の影響について約束された対価額を調整しません。
次の表は、当社の収益をソース別（千単位）別に示しています。
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3 か月が終了 |
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9 か月が終了 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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ストリーミングとデジタル |
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ベースディストリビューション |
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ポッドキャストとその他 |
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その他非経常的 |
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総収入 |
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当社のストリーミングおよびデジタル収益は、同社のストリーミング事業とパートナーシップに関連するライセンス、サービス、広告、サブスクリプション収益を含む、OTT事業に関係しています。ベース
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シネバース株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
配給収入は、演劇収入やDVDの販売など、ストリーミング以外の収益に関連しています。ポッドキャストやその他の収益は、主に会社の血まみれの嫌なポッドキャストネットワークに関連しています。デジタルコンテンツ、物理的な商品、ライセンスの提供など、会社がこれらの収入源からの履行義務を果たすにあたり、収益は通常、ある時点で測定されます。
事業が廃業した当社の従来のデジタルシネマ事業に関連するその他の非経常収益は、映画資産の売却または収益に関連する不確実性が解消されるにつれて、映画資産の売却または変動対価の認識から依然として非経常収益を生み出す可能性があります。
当社はASC 606で確立された5段階モデルに従っています。 顧客との契約による収益（「ASC 606"）は、収益認識の評価を準備するときです。
プリンシパル・エージェントに関する考慮事項
デジタルコンテンツや物理的な商品の配送から得られる収益は、契約の条件に応じて、総額または純額として計上される場合があります。収益を総額ベースで報告すべきか、純ベースで報告すべきかをそれぞれの収入源に基づいて決定します。総額対純待遇の評価に使用する主な指標には、以下が含まれますが、これらに限定されません。
配送と取り扱い
物理的な商品（DVDやBlu-rayディスクなど）をお客様に届けるには、送料と手数料が発生します。私たちは、お客様に管理を移す前に製品をお客様に届ける責任を負っているため、すべての送料と手数料は直接運営費の費用として認識しています。
信用損失
売掛金の予想信用損失引当金は、主に特定の身元確認に基づいて管理しています。売掛金の構成を見直し、過去の不良債務、顧客の集中、顧客の信用力、現在の経済動向、顧客の支払いパターンの変化を分析して、これらの準備金の妥当性を評価します。
販売による収益を認識した時点で、商品の返品と顧客からのチャージバックの推定引当金を差し引いた売掛金を計上します。製品の返品やその他の手当のための準備金は、取引価格の一部として変動します。将来の実際の返品と手当が過去の経験と異なる場合は、手当の調整が必要になる場合があります。
2023年12月31日に終了した3か月と9か月の間に、 やった
契約負債
私たちは通常、請求して支払いを受ける無条件の権利がある場合に収益に関連する売掛金を記録し、金額が返金可能であっても、現金での支払いが受領されたとき、または業績に先立って支払期日が到来したときに繰延収益（契約負債）を記録します。契約負債として計上される金額は、一般的に長期的ではありません。
2023年12月31日および2023年3月31日現在の流動残高と非流動残高を含む期末繰延収益残高は $
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シネバース株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
義務。一方、減額は、当社の履行義務の履行時に収益が計上されることによるもので、どちらも通常の業務過程で行われていました。
参加費とロイヤリティの支払いが必要です
会社所有のコンテンツを配信するために第三者を利用する場合、支払われる支払い額を記録します。これは、収益分配契約に基づいてディストリビューターに支払うべき金額です。コンテンツ配信サービスを提供する場合、ライセンス契約に基づいて支払うべきロイヤルティとして、スタジオまたはコンテンツ制作者に支払われるべき経費と未払費用を記録します。私たちは、そのようなスタジオやコンテンツ制作者から私たちに払い戻される費用を特定し、負債の軽減として記録します。
濃度
2023年12月31日に終了した3か月と9か月間,
直接営業経費
直接営業費用には、収益コスト、フルフィルメント費用、送料、固定資産税とシステム保険、ロイヤルティ費用、前払い金およびマーケティング準備金、および直接人件費が含まれます。
株式報酬制度
当社は、従業員および非従業員に対して、一般的に制限付株式、制限付株式ユニット、株式評価権（「SAR」）、およびパフォーマンス株式ユニット（「PSU」）の形で、株式ベースの報奨を発行しています。当社は、FASB ASCトピック718に従って株式ベースの報酬報酬を計上しています。 報酬—株式報酬(「アスク718」)。ASC 718では、ストックオプションや制限付株式ユニットの付与、既存のストックオプションの変更を含む、すべての株式ベースの支払いを、要約連結営業報告書および公正価値に基づく包括損失に計上することを義務付けています。会社は、株式証券の報奨と引き換えに受け取った従業員および非従業員サービスの報酬費用を、付与日の報奨の公正価値に基づいて測定します。その費用は、従業員または非従業員が特典と引き換えにサービスを提供する必要がある期間にわたって、定額法で計上されます。オプションとSARの公正価値は、株価、予想ボラティリティ、リスクフリーレート、予想期間などの主要な仮定に基づいて、ブラック・ショールズオプション価格モデルを使用して付与日時点で計算されます。これらの仮定に関する当社の見積もりは、主に当社の株式の取引価格、過去のデータ、同業他社のデータ、および将来の傾向と要因に関する判断に基づいています。没収は発生と同時に認識されます。
所得税
会社は資産負債法を使用して所得税を会計処理します。この方法では、繰延税金資産と負債は、営業損失と税額控除の繰越に起因する将来の税務上の影響、および既存の資産と負債の帳簿価額とそれぞれの課税基準との差額として計上されます。
評価引当金は、繰延税金資産の一部または全部が最終的に実現される可能性が高いと経営陣が結論づけることができない場合に設定されます。当社は、主に米国とインドの所得税の対象となっています。
当社は、ASC Topic 740-10の改正に従い、不確実な税務上の立場を考慮しています。 所得税（所得税の不確実性を考慮に入れる）, これにより、税務上の不確実性の会計処理が明確になりました。この改正により、不確実な税務上の地位による税務上の影響を財務部門で認識できるようになりました
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シネバース株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
声明 税務当局から異議を申し立てられた場合にのみ、その立場が維持される可能性が「高い」場合に限ります。税務上の地位の評価は、税務上の地位が争われる可能性に関係なく、そのポジションの技術的メリットのみに基づいています。不確実な税務上の立場が「そうでない可能性よりも高い」基準を満たしている場合、税制上の優遇措置の最大額は
一株当たり利益
1株当たりの基本純利益（損失）は、期間中に発行された普通株式の加重平均数に基づいて計算されます。希薄化後の1株当たり純利益（損失）は、普通株主が利用できる純利益（損失）を、その期間中に発行された普通株式と希薄化する可能性のある普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化する可能性のある普通株式には、自己株式法を使用して期間中に発行されたストックオプションと新株予約権が含まれます。希薄化の可能性のある普通株式は、希薄化防止効果が見込まれる場合、希薄化後の1株当たり利益（損失）の計算から除外されます。普通株主が純損失を被ると、希薄化の可能性のあるすべての有価証券は希薄化防止になり、含まれません。
基本および希薄化後の1株当たり純損失は次のように計算されます（1株および1株あたりのデータを除く千単位）。
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12月31日に終了した3か月間 |
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9 か月が終了 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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1株当たりの基本純利益（損失）： |
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普通株主に帰属する純利益（損失） |
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基本的な計算に使用されるシェア： |
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発行済普通株式の加重平均株数 |
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1株当たりの基本純利益（損失） |
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希薄化後の計算に使用される株式： |
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発行済普通株式の加重平均株数 |
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加重平均株式数 |
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希薄化後の1株当たり純利益（損失） |
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2023年12月31日に終了した3か月および9か月間の希薄化後の1株当たり純損失の計算には、以下の影響は含まれていません
最近発行された会計上の宣言
当社は、FASBが発行したがまだ発効していないすべての会計基準更新（「ASU」）の適用性を検討するために評価します。会社の開示に含まれていないASUは評価され、会社の連結財務諸表または開示には適用されず、重要ではないと判断されました。
2023年11月、FASBはASU 2023-07「セグメント報告（トピック280）—報告対象セグメント開示の改善」を発表しました。この更新では、多額のセグメント経費を含む、段階的なセグメント情報の開示が義務付けられており、単一セグメントの企業にも適用されます。改正は、2023年12月15日以降に開始する会計年度と、早期採択が認められている2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。会社は更新を遡及的に適用する必要があります。当社は、ASU 2023-07が連結財務諸表に与える影響を評価しています。
18
シネバース株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
2023年12月、FASBはASU 2023-09「所得税（トピック740）—所得税開示の改善」を発行しました。この更新では、毎年、税率調整で特定の税カテゴリを開示し、量的基準を満たす項目を調整するための追加情報を提供します。修正は、2024年12月15日以降に開始する年間期間に有効です。プロスペクティブ養子縁組および遡及養子縁組は許可されています。当社はまだその採用方法を評価中であり、ASU 2023-09が連結財務諸表の開示に与える影響を評価しています。
3。その他の興味
CDF2ホールディングスへの投資
私たちは間接的に勝つ
CDF2ホールディングスは、ASCトピック810（「ASC 810」）で定義されている変動持分法人（「VIE」）です。 統合。ASC 810では、VIEの支配権を持つ事業体によるVIEの統合が義務付けられています。これにより、その法人がVIEの主な受益者と定義されます。
2023年12月31日および2023年3月31日現在、非連結のCDF2ホールディングス事業体に関連する当社の最大損失額は、CDF2ホールディングスとのマスターサービス契約に基づくサービス料の売掛金です。そのような売掛金は $
添付の要約連結営業報告書には、CDF2ホールディングスからのデジタルシネマサービスの収益が含まれています（$）
2023年12月31日および2023年3月31日におけるCDF2ホールディングスの総株主赤字は $
円卓会議への投資
2022年3月15日、当社はラウンドテーブル・エンターテイメント・ホールディングス株式会社（「ラウンドテーブル」）と株式購入契約を締結し、それに従って当社は株式を購入しました
19
シネバース株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
4。株主資本
普通株式
2023年12月31日および2022年12月31日の時点で、発行が承認された普通株式の数は
2023年12月31日に終了した3か月間、会社は0を発行しました
2023年12月31日に終了した9か月間、会社が発行しました
2022年12月31日に終了した3か月間、同社は45,000株を発行しました。これは次の内容でした
2022年12月31日に終了した9か月間、会社が発行しました
優先株式
シリーズA優先株式の延滞配当金の累積配当は $
自己株式
私たちは、原価計算の自己株式を保有しています。
20
シネバース株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
株式インセンティブプラン
株式ベースの報酬報酬
当社は、2000年の株式インセンティブ制度（「2000年計画」）と2017年の株式インセンティブ制度（「2017年計画」）の2つの計画に基づいて賞を発行しています。
当社の2000年プランに基づいて発行されたアワードは、（i）ストックオプションアワード、（ii）SAR、（iii）株式または制限付株式または制限付株式ユニット、または（iv）業績報奨のいずれかの形で、従業員、社外取締役、またはコンサルタントに発行することが許可されていました。2000年プランでは、付与日の当社の普通株式の公正市場価値以上の行使価格で、インセンティブストックオプション（「ISO」）を付与することが規定されていました。以上のものを所有している株主にISOが付与されます
2017年8月、当社は2017年プランを採用しました。2017年のプランが2000年のプランに取って代わり、適用されましたは、会社の従業員、取締役、コンサルタントに。2017年のプランでは、最大の発行が規定されていました
2023年12月31日に終了した3か月と9か月間、会社は$の株式ベースの報酬費用を負担しました
2022年12月31日に終了した3か月と9か月間、会社は$の株式ベースの報酬費用を負担しました
株式ベースの報酬費用は、販売費、一般管理費に含まれています。
5。信用枠ファシリティ
当社は、イースト・ウェスト・バンク（「EWB」）とのローン、保証、担保契約の当事者であり、ドルのリボルビング・ライン・オブ・クレジット・ライン（「クレジット・ライン・ファシリティ」）を規定しています
2023年12月31日に終了した3か月と9か月の間に、当社には、現金の利息や償却を含む支払利息が発生しました $
21
シネバース株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
6。コミットメントと不測の事態
リース
Cineverseは、
会社は$を認識しました
以下の表は、連結貸借対照表に記録されているリース関連の資産と負債（千単位）を示しています。
貸借対照表上の分類 |
|
12月31日 |
|
|
3 月 31 日 |
|
||||
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
非電流 |
|
その他の長期資産 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
現在の |
|
オペレーティングリース負債 |
|
|
|
|
|
|
||
非電流 |
|
オペレーティングリース負債、流動部分を差し引いたもの |
|
|
|
|
|
|
||
オペレーティングリース負債総額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
以下の表は、当社のオペレーティングリース契約に関連する割引前キャッシュフローの年間総額（千単位）を示しています。
3月31日に終了する会計年度は、 |
|
オペレーティング・リース・コミットメント |
|
|
2024 |
|
$ |
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
その後 |
|
|
— |
|
リース料総額 |
|
$ |
|
|
帰属（帰属）利息が少ない |
|
|
( |
) |
合計 |
|
$ |
|
|
期間が12か月以内で、当社が合理的に確実に期間を延長できると確信している延長のオプションがないリースについては、当社はASC 842の承認条項を適用しないことを選択し、これらの費用を契約期間を通じて定額で計上します。
以下の表は、当社のオペレーティングリースサブリース契約に関連する割引前キャッシュフローの年間総額（千単位）を示しています。
22
シネバース株式会社
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
3月31日に終了する会計年度は、 |
|
サブリース支払い |
|
|
2024 |
|
$ |
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
— |
|
2027 |
|
|
— |
|
2028 |
|
|
— |
|
その後 |
|
|
— |
|
合計 |
|
$ |
|
|
7。所得税
私たちは、推定と仮定を含む年間実効税率予測に基づいて所得税費用を計算します。私たちは、おおよその所得税（給付）費用を認識しました $(
純営業損失の繰越による潜在的な繰延税金資産を相殺する評価引当金を全額用意しているため、税引前損失に対する税制上の優遇措置は計上していません。これは、このような損失の繰越を使用できないことを反映しています。
当社の実効税率は (
23
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
以下の説明と分析は、過去の要約連結財務諸表およびこのレポートの他の部分に含まれる関連事項と併せて読んでください。
このレポートには、連邦証券法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。これらには、「信じる」、「期待する」、「期待する」、「意図」、「意図」、「計画」、「意志」、「見積もり」などの言葉やフレーズで示される、将来に対する私たちの期待、信念、意図、または戦略に関する記述が含まれます。将来の見通しに関する記述は、本レポートの日付の時点で、とりわけ、将来の経営成績、成長計画、売上、資本要件、および当社に適用される一般的な業界および事業条件に関する当社の判断を表しています。これらの将来の見通しに関する記述は、将来の業績を保証するものではなく、リスク、不確実性、仮定、その他の要因の影響を受けます。これらの要因の中には、実際の結果がそのような将来の見通しに関する記述によって表明または暗示されているものと大きく異なる原因となる可能性がある当社の制御が及ばないものもあります。
事業概要
Cineverseは、（i）熱狂的なファン層を持つマニアストリーミングチャンネルのポートフォリオにわたり、（ii）長編映画やテレビ番組の大規模なグローバルアグリゲーターおよびフルサービスディストリビューターとして、（iii）オーバーザトップ（「OTT」）アプリ開発とサブスクリプションビデオオンデマンドによるコンテンツ配信のための独自のテクノロジーサービスとしてのソフトウェアプラットフォームを中核事業とする最高のストリーミングテクノロジーおよびエンターテイメント企業です（「SVOD」）、広告対応（「AVOD」）、広告対応のリニアストリーミング（「FAST」）チャネル、ソーシャルビデオストリーミングサービス、オーディオポッドキャスト。ホールマーク、ITV、ネルバナ、ZDF、コナミ、NFL、ハイランダーなどの主要ブランドのほか、国内外の大手コンテンツクリエーター、映画プロデューサー、テレビプロデューサー、その他の短編デジタルコンテンツプロデューサー向けに製品を販売しています。私たちは、プロデューサー、主要ブランド、その他のコンテンツ所有者と協力して、（i）Apple iTunes、Amazonプライム、Netflix、Hulu、Xbox、Pluto、Tubiを含むがこれらに限定されない既存および新興のデジタルホームエンターテイメントプラットフォームや、（ii）DVDやブルーレイディスクなどの物理的な商品を通じて、質の高いコンテンツをターゲットオーディエンスにマーケティング、調達、キュレーション、配信しています。
私たちは、メディア環境を変え続けるデジタル配信革命において重要な役割を果たし、約12,000の映画スクリーンを従来のアナログフィルムプリントからデジタル配信に移行する先駆的な役割を果たしました。2023年度末、当社の映画設備事業は、契約が満期に達したため、活発な事業を終了しました。同社はもはや映画機材を個別に管理することはなく、事業の流出に伴い、事業のこの部分を別のセグメントとして扱うこともなくなりました。このレポートのすべての前期のレポートには、この変更が反映されています。
財政状態と流動性
2023年12月31日現在、当社の累積赤字は4億8,930万ドルで、運転資本はマイナス40万ドルです。2023年12月31日に終了した3か月と9か月間、当社の普通株主に帰属する純損失はそれぞれ2,864千ドルと690万ドルでした。2023年12月31日に終了した9か月間の営業活動に使用された純現金は930万ドルでした。これには、前払い金または最低保証支払いによるコンテンツポートフォリオへの650万ドルの追加投資が含まれます。当面の間、純損失が発生し続ける可能性があります。
当社は、イースト・ウェスト・バンク（「EWB」）とのローン、保証、担保契約の当事者であり、実質的にすべての重要な子会社によって保証され、実質的にすべての重要な子会社によって保証され、実質的にすべての当社および当該子会社の資産によって担保される500万ドルのリボルビング・ライン・オブ・クレジット（「ライン・オブ・クレジット・ファシリティ」）を提供しています。クレジットラインは2024年9月15日に期限切れになります。クレジットラインファシリティには、2023年12月31日現在、プライムレートを 1.5% 上回る利率（10.00%）で利息がかかります。2023年12月31日現在、信用枠ファシリティの未払い額は500万ドルで、発行費用の総額は6万9千ドルです。2024年2月9日、当社は信用枠枠を同じ金利で同じ満期日に750万ドルに拡大しました。
2020年7月、当社はA.G.P./アライアンス・グローバル・パートナーズ（「A.G.P.」）およびB. Riley FBR株式会社（「B. Riley」、およびA.G.P. と合わせて「販売代理店」）と市場での販売契約（「ATM販売契約」）を締結しました。
24
これに従い、当社は随時、販売代理店を通じて、普通株式の売却時にナスダックで実勢されていた市場価格で普通株式を提供および売却することができます。当社は、ATM売買契約に基づいて株式を売却する義務はありません。ATM売買契約に基づいて行われた株式の売却は、有効な登録届出書に従って行われ、総募集価格は最大3,000万ドルです。会計年度の第1四半期に、当社はATM売買契約に基づいて177,000株を売却し、手数料と手数料を差し引いた後の純収入は110万ドルでした。ATM販売契約は、その条件に従って期限切れになりました。
2023年6月16日、当社は、60万ドルのプレファンディング手数料およびその他の募集費用を差し引いた後、1株あたり3.00ドルの公募価格とそれに付随するワラントの合計約740万ドルで、最大2,667千株の普通株式を購入するための普通株式215万株、事前出資ワラント、およびワラントの売却を終了しました。新株予約権の行使価格は1株あたり3.00ドルで、直ちに行使可能で、発行から5年で失効します。当社は、前払いの新株予約権として1株あたり2.999ドルを受け取りました。残りの0.001ドルは行使時に支払われる予定です。その後、516,667件の事前出資ワラントすべてが2023年7月に行使され、総収入は5万5千ドルになりました。
さらに、2023年3月1日に株式買戻しプログラムが発表された後も、当社は発行済み普通株式を合計50万株まで購入する権限を維持しています。
当社は、コンテンツの開発と買収に引き続き投資し、そこから適切な投資収益が得られると考えています。
2023年12月31日現在の現金および現金同等物と信用枠は、本報告書の提出から少なくとも12か月間は当社の事業を支えるのに十分であると考えています。当社は、必要かつ機会的に利用可能な場合、さらなる資本ニーズのために、株式または債券の募集を行うこともあります。
重要な会計上の見積もり
当社の財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）に従って作成されています。財務諸表の作成に関連して、将来の出来事について仮定と見積もりを立て、報告された資産、負債、収益、経費、および関連する開示額に影響する判断を下す必要があります。私たちの仮定、見積もり、判断は、過去の経験、現在の傾向、および要約連結財務諸表が作成された時点で経営陣が関連すると考えるその他の要因に基づいています。経営陣は定期的に会計方針、仮定、見積もり、判断を見直して、財務諸表が公正かつGAAPに従って提示されていることを確認します。ただし、将来の出来事とその影響を確実に判断することはできないため、実際の結果は私たちの仮定や見積もりと異なる可能性があり、そのような違いは重大なものになる可能性があります。
私たちの重要な会計方針は注2で説明されています — 重要な会計方針の提示と要約、項目1に含まれる要約連結財務諸表の注記のうち、 要約連結財務諸表（未監査）、フォーム10-Qのこの四半期報告書の。経営陣は、これらの方針は報告された財務結果を完全に理解し評価するために最も重要であり、本質的に不確実な事項の影響を見積もる必要があるため、経営陣が最も困難で主観的、または複雑な判断を下す必要があると考えています。経営陣は、これらの重要な会計上の見積もりと関連する開示を取締役会の監査委員会で検討しました。
25
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間の経営成績（千単位）：
収入
|
|
12月31日に終了した3か月間は、 |
|
|||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
ストリーミングとデジタル |
|
$ |
9,537 |
|
|
$ |
11,598 |
|
|
$ |
(2,061 |
) |
|
|
(18 |
)% |
ベースディストリビューション |
|
|
2,811 |
|
|
|
8,121 |
|
|
|
(5,310 |
) |
|
|
(65 |
)% |
ポッドキャストとその他 |
|
|
864 |
|
|
|
977 |
|
|
|
(113 |
) |
|
|
(12 |
)% |
その他非経常的 |
|
|
64 |
|
|
|
7,186 |
|
|
|
(7,122 |
) |
|
|
(99 |
)% |
総収入 |
|
$ |
13,276 |
|
|
$ |
27,882 |
|
|
$ |
(14,606 |
) |
|
|
(52 |
)% |
2023年12月31日に終了した3か月間の総収益は、2022年12月31日に終了した3か月間と比較して1,460万ドル、つまり52％減少しました。この間、2023年12月31日に終了した3か月間のストリーミングとデジタルの収益は210万ドル減少しました。これは、広告市場全体の逆風が続いたため、当社のAVOD収益が170万ドル減少したためです。この減少は、SVOD収益の50万ドルの増加によって一部相殺されました。これは、Screamboxなどの価値を高めるライブラリ、配信プラットフォーム、テクノロジーに貢献した買収の恩恵を引き続き受けているためです。
2023年12月31日に終了した3か月間のベースディストリビューションの収益が2022年12月31日に終了した3か月間と比較して530万ドル減少したのは、主に劇場収益が380万ドル減少したことによるものです。これは、2023会計年度のテリファイアー2の成功、2023会計年度第3四半期における物々交換関連のライセンス契約の110万ドルの減少、および80万ドルの減少によるものです会社の焦点が物理的な販売から遠ざかるにつれて、DVD関連の売上と関連する物流収入が増えました。
事業終了に伴う当社のレガシー映画機器に関連するその他の非経常収益。費用回収の完了、この収益ラインに適用される出展者マスターライセンス契約の満了、および残りのすべての制約付き変動対価の承認を受けて、収益は710万ドル減少しました。2024年度の第3四半期には、残りのシステム売上のうち10万ドルが計上されました。
直接営業経費
|
|
12月31日に終了した3か月間は、 |
|
|||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
直接営業費用 |
|
$ |
5,464 |
|
|
$ |
14,411 |
|
|
$ |
(8,947 |
) |
|
|
(62 |
)% |
2023年12月31日に終了した3か月間の直接営業費が890万ドル減少したのは、主に四半期収益が 52% 減少したことに関連する変動費によるものです。これには、ライセンス費用、ロイヤルティ費用、参加費360万ドルの削減、製造費、運送費、フルフィルメント費用の340万ドルの削減が含まれます。さらに、パートナーに提供された前払い金に対する当社の準備金は、2022年12月31日に終了した3か月間で110万ドル減少し、当社のコンテンツ投資イニシアチブの結果、取得したコンテンツ関連の準備費用も50万ドル増加しました。
販売費、一般管理費
|
|
12月31日に終了した3か月間は、 |
|
|||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
報酬費用 |
|
$ |
4,336 |
|
|
$ |
5,217 |
|
|
$ |
(881 |
) |
|
|
(17 |
)% |
企業経費 |
|
|
796 |
|
|
|
1,780 |
|
|
|
(984 |
) |
|
|
(55 |
)% |
株式ベースの報酬 |
|
|
183 |
|
|
|
658 |
|
|
|
(475 |
) |
|
|
(72 |
)% |
その他の営業費用 |
|
|
1,058 |
|
|
|
1,452 |
|
|
|
(394 |
) |
|
|
(27 |
)% |
販売、総務、管理 |
|
$ |
6,373 |
|
|
$ |
9,107 |
|
|
$ |
(2,733 |
) |
|
|
(30 |
)% |
2023年12月31日に終了した3か月間の販売費、一般管理費は270万ドル減少しました。2022年12月31日に終了した3か月間と比較して、報酬費用は0.9ドル減少しました
26
200万ドルは、2024会計年度の業績に起因するボーナス発生額が70万ドル減少し、経常給与および関連税が70万ドル減少したことによるもので、退職費用の20万ドルの増加によって一部相殺されました。
企業経費は100万ドル減少しました。これは主に、会社の節約策の結果として、弁護士費用が60万ドル、その他のコンサルティングおよびサービスプロバイダーが40万ドル削減されたためです。
米国を拠点とする人員削減に伴う没収、株価の下落、および全額権利が確定するアワードトランシェの数の比較的増加により、株式ベースの報酬は50万ドル減少しました。
その他の営業費用は40万ドル減少しました。これは主に、支出規制が実施された結果、マーケティング関連費用が30万ドル削減されたためです。
減価償却費および償却費
|
|
12月31日に終了した3か月間は、 |
|
|||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
無形資産の償却 |
|
$ |
879 |
|
|
$ |
712 |
|
|
$ |
167 |
|
|
|
23 |
% |
資産および設備の減価償却 |
|
|
133 |
|
|
|
211 |
|
|
|
(78 |
) |
|
|
(37 |
)% |
減価償却と償却 |
|
$ |
1,012 |
|
|
$ |
924 |
|
|
$ |
88 |
|
|
|
10 |
% |
2023年12月31日に終了した3か月間に、当社が物理的な事業からコンテンツ関連支出に重点を置くようになった結果、償却費は増加し続け、減価償却費は減少し続けています。
支払利息、純額
2023年12月31日に終了した3か月間、支払利息は、主に繰延対価償却額が69,000ドル減少した結果、367,000ドルから291ドルに76,000ドル減少しました。
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した9か月間の経営成績（千単位）：
収入
|
|
12月31日に終了した9か月間は、 |
|
|||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
ストリーミングとデジタル |
|
$ |
29,006 |
|
|
$ |
31,375 |
|
|
$ |
(2,369 |
) |
|
|
(8 |
)% |
ベースディストリビューション |
|
|
4,529 |
|
|
|
11,145 |
|
|
|
(6,616 |
) |
|
|
(59 |
)% |
ポッドキャストとその他 |
|
|
1,953 |
|
|
|
1,740 |
|
|
|
213 |
|
|
|
12 |
% |
その他非経常的 |
|
|
3,780 |
|
|
|
11,218 |
|
|
|
(7,438 |
) |
|
|
(66 |
)% |
総収入 |
|
$ |
39,268 |
|
|
$ |
55,478 |
|
|
$ |
(16,210 |
) |
|
|
(29 |
)% |
2023年12月31日に終了した9か月間で、当社の収益は1,620万ドル減少しました。この減少は、2023会計年度にテリファイアー2などの映画が劇場で成功を収めた後、劇場収益が370万ドル減少したことと、会社が物理的なビジネスから焦点を移したことによるDVDおよび関連するサプライチェーンのコストの240万ドルの減少により、当社の基本配給が660万ドル減少したことによるものです。
ストリーミングとデジタル収益は、広告市場が直面している逆風によるAVODの620万ドルの減少に牽引されて240万ドル減少しました。これは、価値を高めるライブラリに貢献してきたDMR、Fandor、Bloody Disgustingなどの近年の買収による利益を引き続き受けたため、SVODの260万ドルの増加とデジタル収益からの90万ドルの増加によって一部相殺されました。、流通プラットフォームとテクノロジー。
その他の非経常収益の減少は、2023会計年度末に活発な事業が停止した当社の従来のデジタルシネマ事業の流出によるものでした。終了した9か月間
27
2023年12月31日、これらの事業からの変動対価は580万ドル減少し、システム売上高は150万ドル減少しました。
直接営業経費
|
|
12月31日に終了した9か月間は、 |
|
|||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
直接営業費用 |
|
$ |
17,097 |
|
|
$ |
29,859 |
|
|
$ |
(12,762 |
) |
|
|
(43 |
)% |
2023年12月31日に終了した9か月間で、当社の直接運営費は1,280万ドル減少しました。この減少は主に、会社の物流事業の衰退に伴う430万ドルの履行費と製造費、ライセンス、ロイヤリティ、参加費の250万ドルの減少、パートナーへの前払い金に関連する会社の費用の220万ドルの減少、以前は第三者が行っていたサービスを内部化した結果としてのSaaS関連費用の160万ドルの削減、およびコスト削減の相乗効果によるものです、そして推定Bloodyの減少に関連して70万ドルが支払われました2024会計年度のこれまでの実績に基づく嫌な収益負債。
販売費、一般管理費
|
|
12月31日に終了した9か月間は、 |
|
|||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
報酬費用 |
|
$ |
13,369 |
|
|
$ |
16,361 |
|
|
$ |
(2,992 |
) |
|
|
(18 |
)% |
企業経費 |
|
|
3,092 |
|
|
|
5,193 |
|
|
|
(2,101 |
) |
|
|
(40 |
)% |
株式ベースの報酬 |
|
|
1,092 |
|
|
|
3,855 |
|
|
|
(2,763 |
) |
|
|
(72 |
)% |
その他の営業費用 |
|
|
3,535 |
|
|
|
3,607 |
|
|
|
(72 |
) |
|
|
(2 |
)% |
販売、総務、管理 |
|
$ |
21,088 |
|
|
$ |
29,016 |
|
|
$ |
(7,928 |
) |
|
|
(27 |
)% |
2023年12月31日に終了した9か月間で、当社の販管費は790万ドル減少しました。2022年12月31日に終了した9か月間と比較して、報酬関連費用は主に、会社のMatchpointソフトウェアの開発により会社のボーナス費用が220万ドル減少し、資本化された労働力が50万ドル増加したことによるものです。
企業経費は210万ドル減少しました。これは主に、企業が第三者の法的費用を150万ドル削減することに重点を置いたことと、会社のコスト削減イニシアチブにより、他のコンサルティングおよびサービスプロバイダーが60万ドル減少したためです。
株式ベースの報酬も280万ドル減少しました。これは、米国を拠点とする人員削減、株価の下落、および全額権利が確定するアワードトランシェの数が比較的増加したためです。
減価償却費および償却費
|
|
12月31日に終了した9か月間は、 |
|
|||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ 変更 |
|
|
% 変更 |
|
||||
無形資産の償却 |
|
$ |
2,381 |
|
|
$ |
2,193 |
|
|
|
188 |
|
|
|
9 |
% |
資産および設備の減価償却 |
|
|
406 |
|
|
|
715 |
|
|
|
(309 |
) |
|
|
(43 |
)% |
減価償却と償却 |
|
$ |
2,787 |
|
|
$ |
2,908 |
|
|
|
(121 |
) |
|
|
(4 |
)% |
減価償却費が減少したのは主に、2023年3月31日に終了した会計年度中に残りのデジタルシネマ資産が10年間の耐用年数の終了に達したためです。会社が物理的な事業からコンテンツ関連支出に重点を置くようになった結果、償却費は増加し続けています。
支払利息、純額
2023年12月31日に終了した9か月間の支払利息は、2022年12月31日に終了した9か月間と比較して、主に23万3千ドル減少した結果、88万ドルから781ドルに9万9千ドル減少しました
28
繰延対価の償却。2022年9月に開始された与信枠関連の利息費用の18万2000ドルの増加によって一部相殺されました。
調整後EBITDA
調整後EBITDAとは、利息、税金、減価償却費、株式ベースの報酬費用、合併・買収費用、リストラ、移行費用、買収費用、純額、のれん減損金およびその他の特定の項目を控除する前の収益と定義しています。
調整後EBITDAはGAAPに基づく財務実績の測定値ではなく、他の企業の同様のタイトルの指標と比較できない場合があります。私たちは、調整後EBITDAを事業の財務実績を測定する財務指標として使用しています。経営陣は、調整後EBITDAが基本的な事業活動の業績に関する追加情報を提供すると考えているからです。このため、調整後EBITDAは、株主を含む他の人々にとっても貴重な財務指標として役立つと考えています。
調整後EBITDAを提示するのは、調整後EBITDAが業績の指標として、継続事業からの純利益（損失）を補うのに役立つと考えているからです。また、調整後EBITDAは、経営陣と投資家の両方にとって、当社の業績を評価し、当社の業績を競合他社と比較する際に役立つ財務指標であると考えています。また、調整後EBITDAは計画や財務実績の評価にも使用しています。調整後EBITDAには、当社の継続的な業績を示すものではないと考えられる特定の増分費用や株式ベースの報酬費用などの非現金項目は含まれていないためです。
調整後EBITDAは業績指標であり、流動性指標ではないと考えています。そのため、継続事業からの純利益（損失）と調整後EBITDAとの調整が財務結果に記載されています。調整後EBITDAは、業績指標としての営業活動からの純利益（損失）の代替として、またはキャッシュフローの指標としての営業活動によるキャッシュフローの代替と見なすべきではありません。いずれの場合もGAAPに従って決定され、流動性の尺度としても使用されます。さらに、調整後EBITDAでは、キャッシュフローに影響を与える可能性のある特定の資産や負債の変動や、利息や所得税は考慮されていません。私たちは、これらの非GAAP指標の提示を単独で検討したり、GAAPに従って作成された結果の代わりに検討したりするつもりはありません。これらの非GAAP指標は、GAAPに従って作成された要約連結財務諸表と併せてのみ読むべきです。
29
以下は、当社の連結純利益（損失）と調整後EBITDA（千単位）との調整です。
|
|
3 か月間 |
|
|
12月31日に終了した9か月間は、 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
当期純利益 (損失) |
|
$ |
(2,736 |
) |
|
$ |
5,022 |
|
|
$ |
(6,589 |
) |
|
$ |
(6,620 |
) |
追加し直します: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税（給付）費用 |
|
|
(24 |
) |
|
|
— |
|
|
|
12 |
|
|
|
— |
|
減価償却と償却 |
|
|
1,012 |
|
|
|
924 |
|
|
|
2,787 |
|
|
|
2,908 |
|
支払利息 |
|
|
291 |
|
|
|
367 |
|
|
|
781 |
|
|
|
880 |
|
メタバースへの株式投資による損失 |
|
|
3,043 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,761 |
|
|
|
1,828 |
|
疑わしい口座への引当金 |
|
|
— |
|
|
|
7 |
|
|
|
— |
|
|
|
54 |
|
株式報酬制度 |
|
|
183 |
|
|
|
658 |
|
|
|
1,092 |
|
|
|
3,855 |
|
従業員定着税額控除 |
|
|
— |
|
|
|
(2,025 |
) |
|
|
|
|
|
(2,475 |
) |
|
その他（収入）費用、純額 |
|
|
(147 |
) |
|
|
76 |
|
|
|
2 |
|
|
|
82 |
|
非支配持分に帰属する純利益 |
|
|
(41 |
) |
|
|
(8 |
) |
|
|
(94 |
) |
|
|
(35 |
) |
移行関連費用 |
|
|
259 |
|
|
|
15 |
|
|
|
1,094 |
|
|
|
371 |
|
合併と買収の費用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
207 |
|
調整後EBITDA |
|
$ |
1,840 |
|
|
$ |
5,036 |
|
|
$ |
2,846 |
|
|
$ |
1,056 |
|
キャッシュフロー
キャッシュフローの変化は次のとおりです（千単位）。
|
|
終了した9か月間 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
営業活動に使用されるネット |
|
|
(9,287 |
) |
|
$ |
(7,901 |
) |
投資活動に使用された純現金 |
|
|
(482 |
) |
|
|
(429 |
) |
財務活動による純現金 |
|
|
8,156 |
|
|
|
4,064 |
|
現金および現金同等物の純増減額 |
|
$ |
(1,613 |
) |
|
$ |
(4,266 |
) |
2023年12月31日に終了した9か月間、営業活動に使用された純現金は、減価償却、償却、株式ベースの報酬などの非現金費用、およびその他の運転資本の変動を除き、主に営業損失によるものです。具体的には、調整は主に、初期支出が通常6〜12か月以内に回収されるパートナーへのコンテンツ前払いに関連する純現金流出と、買掛金、未払費用、およびその他の負債の増加によって推進されますが、売掛金の減少とMetaverseの株式への投資による未実現損失によって一部相殺されます。営業キャッシュフローは通常、ホリデーシーズン中の収益により、最初の2会計四半期は季節的に減少し、第3四半期と第4四半期は増加します。
投資活動に使用された現金は、長期無形資産や固定資産への支出、および株式の売却による投資収益の領収書に使用されました。
会社の信用枠の引き出しと返済、収益対価の支払い、および会社の株式の発行に関連する資金調達活動によって提供された現金（融資手数料を差し引いたもの）。
2022年12月31日に終了した9か月間、営業活動に使用された純現金は、減価償却、償却、貸倒引金の回収、その他の運転資本の変動を含む株式ベースの報酬などの非現金費用を除き、主に営業損失によるものでした。さらに、2022年12月31日に終了した9か月間に、当社はベンダーへの買掛金を1,180万ドル削減しました。当社の従来のデジタルシネマ事業からのバーチャルプリント料金（「VPF」）から受け取った現金は、対象となるVPFシステムの減少に伴い、前期から減少しました。プリペイドおよびその他の流動資産は270万ドル増加しました。さらに、2022年12月31日に終了した9か月間に110万ドルの前払いを行いました。
30
資金調達に使用された現金は、長期固定資産の購入に使用されました。
財務活動によって提供された純現金は、会社の信用枠からの500万ドルの純受領によって賄われましたが、会社の繰延対価と債務発行費用によって一部相殺されました。
貸借対照表外の取り決め
私たちは、注記2で説明されている以外の貸借対照表外の取り決めの当事者ではありません — 重要な会計方針の提示の基礎と要約、提示と連結の基礎と注3- その他の関心事フォーム10-Qのこの四半期報告書の項目1に含まれる要約連結財務諸表によると、当社は、Cinedigm Digital Funding 2, LLCを完全所有する非連結変動持分法人（「VIE」）であるCDF2ホールディングスの100％の株式を保有しています。ただし、当社はVIEの主な受益者ではありません。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの定義と制限
当社の開示管理と手続き（改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されているとおり）は、取引法に基づいて提出された報告書で開示する必要のある情報が、（i）証券取引委員会の規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを合理的に保証するように設計されています。ii）必要に応じて、当社の最高経営責任者、最高財務責任者を含む経営陣に蓄積し、伝えています。必要な開示についてタイムリーな決定を下せるようにするためです。
開示管理と手続きの評価
2023年12月31日現在、当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の監督と参加を得て、会社の開示管理と手続き（この用語は取引法で定義されています）の有効性を評価しました。このような評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務会計責任者は、当該期間の終了時点で、当社の開示管理および手続きは、取引法に基づいて提出または提出する報告書において会社が開示することを義務付けられている情報が、（i）記録、処理、要約、および適時に報告され、（ii）蓄積され、会社の経営陣に伝達されることを合理的に保証するために有効であったと結論付けました。、会社の最高経営責任者および最高責任者を含みます必要に応じて、2023年12月31日時点で、必要な開示について適時に決定できるよう、財務責任者を派遣します。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年12月31日に終了した3か月間、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
31
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
[なし]。
アイテム 1A.リスク要因
2023年3月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目1Aと、2023年6月30日および2023年9月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書の各項目1Aに開示されているリスク要因に重大な変更はありません。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
[なし]。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当なし。
アイテム 5.その他の情報
[なし]。
アイテム 6.展示品
展示品は、本書の次のページから始まる展示物索引に記載されています。
32
展示索引
示す |
|
文書の説明 |
10.1 |
|
2024年2月9日付けのCineverse Corp.、East West Bank、およびそこに記載されている保証人との間の修正および改訂されたローン保証および担保契約の修正第2号。 |
31.1 |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、米国商務省第15条7241条に基づく役員の証明書です。 |
31.2 |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、米国商務省第15条7241条に基づく役員の証明書です。 |
32.1 |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定。 |
32.2 |
|
2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国商務省第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定。 |
101.インチ |
|
インライン XBRL インスタンスドキュメント。 |
101.SCH |
|
リンクベースのドキュメントが埋め込まれたインラインXBRLタクソノミー拡張スキーマ。 |
104 |
|
表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています）。 |
33
署名
1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、それにより正式に権限を与えられました。
|
シネバース株式会社 |
|
|
|
|
日付：2024年2月14日 |
作成者: |
/s/ クリストファー・J・マクガーク |
|
|
クリストファー・J・マクガーク |
|
|
|
日付：2024年2月14日 |
作成者: |
/s/ マーク・リンジー |
|
|
マーク・リンゼイ |
34