エキシビション99.3

未監査の見積財務情報

2024年2月13日、ベンソン・ヒル株式会社（以下「当社」）の間接完全子会社であるDDBホールディングス株式会社（以下「DDB」）は、目的が限られているため、当社の直接完全子会社であるベンソンヒルホールディングス株式会社）は、ホワイト・リバー・クレストン合同会社と会員権益購入契約（「MIPA」）を締結しました。(「購入者」)。MIPAに従い、2024年2月13日、DDBはアイオワ州クレストンで大豆加工施設を所有・運営する完全子会社のベンソン・ヒル・イングリディエンズ合同会社（「BHI」）の全持分を、約52,500,000ドルで購入者に売却しました。また、特定の調整を条件として、約19,500,000ドルと推定される運転資本調整を加えた金額を購入者に売却しました。とMIPA（「クレストンセール」）に記載されているホールドバック。

2023年10月31日、BHIはホワイト・リバー大豆加工合同会社（「ホワイトリバー」）と資産購入契約（「資産購入契約」）を締結しました。これに基づき、2023年10月31日、BHIはインディアナ州シーモアにある大豆加工施設であるホワイトリバーに、特定の関連資産とともに、総収入約3,600万ドルで売却しました。対象在庫やその他の運転資本の調整（「シーモアセール」）を含む、特定の調整を行います。

クレストン売却とシーモア売却（総称して「取引」）は別々に販売、交渉、実行、成立しましたが、どちらの取引も他方を条件としていませんでした。本取引は、当社が垂直統合型のビジネスモデルから動物飼料市場に重点を置いた資産の少ないビジネスモデルに移行する中で、テクノロジーを活用したシードイノベーション企業としての当社のコアコンピテンシーを活用するために実行されました。大豆加工事業からの撤退は、当社の製品イノベーションを拡大するためのパートナーシップやライセンス契約を通じて、中核事業と知的財産資産の商業化を継続することを目指しているため、会社のバランスシートを強化することを目的としています。クレストンの売却後、当社は大豆加工資産の所有と運営を終了したため、取引は総称して、非継続事業として会計処理する必要のある取引の基準を満たしていました。

以下の未監査のプロフォーマ要約連結財務諸表および以下で説明するプロフォーマ調整は、非継続事業としての取引が会社の過去の財務諸表に与える影響を、あたかも取引がそこに示されているより早い時期に完了したかのように説明することを目的としています。そのような未監査のプロフォーマ要約連結財務諸表は、当社から導出されたものであり、当社と併せて読む必要がありますの過去の要約連結財務諸表とメモこれは、2023年11月9日にSECに提出された2023年9月30日に終了した四半期期間の当社のフォーム10-Qの四半期報告書（「フォーム10-Q」）と、2020年3月16日にSECに提出された2022、2021、および2020年12月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kに関する当社の年次報告書に記載されている当社の過去の連結財務諸表とその注記に示されています。それぞれ、23歳、2022年3月28日、2021年3月31日（総称して「フォーム10-K」）。

未監査のプロフォーマ要約連結財務情報は、規則S-Xの第11条に従って作成されました。2023年9月30日現在の未監査のプロフォーマ要約連結貸借対照表は、取引が2023年9月30日に行われたと仮定しています。2023年9月30日に終了した9か月間の未監査のプロフォーマ要約連結営業報告書と、2022年12月31日、2021年および2020年12月31日に終了した会計年度の未監査のプロフォーマ連結営業報告書は、あたかも2020年1月1日の時点で発生したかのように取引を有効にします。

さらに、レギュレーションS-Xでは、登録者は、買収と処分の相乗効果と相乗効果の相乗効果と非相乗効果を示す調整を、経営陣の調整として会社の開示に反映させることができます。当社は、そのような調整を提示しても取引のプロフォーマ効果についての理解が深まるとは考えていないため、そのような調整を開示しないことにしました。

未監査のプロフォーマ要約連結財務諸表における取引の影響を反映するための取引会計調整には以下が含まれます。

•アイオワ州クレストンにある大豆加工施設のBHIの所有権と運営を含む、MIPAに基づくBHIの100％の会員持分の売却。

•資産購入契約に基づく、インディアナ州シーモアにあるBHIの大豆加工施設を、特定の関連資産および負債とともに売却すること。

•この別紙が添付されているフォーム8-Kの項目1.02で定義されているローン契約の現金返済。そして

•各取引の締切日に支払われるべき現金収入の領収書。

未監査のプロフォーマ要約連結財務諸表情報は、情報提供のみを目的として提供されており、入手可能な情報と、この提出日時点で会社の経営陣が合理的であると考える特定の仮定に基づく、会社の経営陣による見積もりに基づいています。未監査のプロフォーマ要約連結財務諸表は、示された期間にいずれかの取引が完了した場合に達成されたであろう実際の財政状態または経営成績を示すことを意図したものではなく、将来達成される可能性のある結果を示すものでもありません。実際の金額は、これらの見積もりとは大きく異なる場合があります。

2023年9月30日現在の未監査のプロフォーマ要約連結貸借対照表、2023年9月30日に終了した9か月間の未監査のプロフォーマ要約連結損益計算書、および2022年12月31日、2021年および2020年に終了した会計年度の未監査のプロフォーマ連結営業報告書は、その注記と併せて読む必要があります。

ベンソン・ヒル株式会社

2023年9月30日現在の未監査のプロフォーマ要約連結貸借対照表
（千単位、一株あたりのデータを除く）

未監査のプロフォーマ要約連結財務諸表の注記を参照してください

ベンソン・ヒル株式会社

2023年9月30日に終了した9か月間の未監査のプロフォーマ要約連結営業報告書
（千単位、一株あたりのデータを除く）

未監査のプロフォーマ要約連結財務諸表の注記を参照してください

ベンソン・ヒル株式会社

2022年12月31日に終了した年度の未監査のプロフォーマ連結営業報告書です
（千単位、一株あたりのデータを除く）

未監査のプロフォーマ要約連結財務諸表の注記を参照してください

ベンソン・ヒル株式会社

2021年12月31日に終了した年度の未監査のプロフォーマ連結営業報告書です
（千単位、一株あたりのデータを除く）

未監査のプロフォーマ要約連結財務諸表の注記を参照してください

ベンソン・ヒル株式会社

2020年12月31日に終了した年度の未監査のプロフォーマ連結営業報告書です
（千単位、一株あたりのデータを除く）

未監査のプロフォーマ要約連結財務諸表の注記を参照してください

ベンソン・ヒル株式会社

未監査のプロフォーマ要約連結財務諸表の注記

未監査のプロフォーマ要約連結財務諸表には、以下の注記と調整が反映されています。

(a) 2023年9月30日現在の要約連結貸借対照表と2023年9月30日に終了した9か月間の要約連結営業報告書をフォーム10-Qに、2022年12月31日、2021年および2020年に終了した会計年度の連結営業報告書をフォーム10-Kに反映します。

(b) 調整額とは、2023年10月31日のインディアナ州シーモアの大豆加工施設の売却、および2024年2月13日のアイオワ州クレストンの大豆加工施設を含むBHIの売却を含む、BHIの特定の事業の過去の金額および/または活動を表し、記載された期間の非継続事業として計上されます。すべての会社間の配分と残高は、これらの調整から除外されました。

(c) 調整とは、2023年10月31日のインディアナ州シーモアの大豆加工施設の売却、および2024年2月13日のアイオワ州クレストンの大豆加工施設を含むBHIの売却を含む、BHIの特定事業の売却による資産と負債の処分を指します。

(d) 調整とは、BHIの会員権の売却に関連するBHIの特定の業務の過去の業績が失われることを意味します。

(e) 累積赤字の調整には、本取引による推定損失総額2,300,000ドルが含まれます。推定損失は継続事業とは関係がないため、添付の営業報告書には反映されていません。本取引の実際の損益は、2023年12月31日に終了した会計年度および2024年3月31日に終了する四半期の当社の財務諸表に記録され、この見積もりとは異なります。

(f) 取引からの純現金収入の受領による債務発行費用と債務割引償却額を差し引いたローン契約の返済額を、推定取引費用を差し引いた金額を記録すること。その結果、過去の支払利息は、2021年12月29日から2023年9月30日までの期間における取引の収益から償却された当社の債務に合わせて調整されました。