CFS は、米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）と CFSに関して適用されるSECの規則と規制に従って作成されました。経営陣の見解では、このような財務情報には、その日における当社の財務 状況、および当該期間の経営成績とキャッシュフローを公正に表示するために必要と考えられるすべての調整 （特に明記されていない限り、通常の定期的な調整のみで構成されます）が含まれます。2023年12月31日に終了した3か月および6か月間の経営成績は、必ずしも年間全体またはそれ以降の中間期間に予想される業績を示すものではありません。暫定連結財務情報は、2023年9月27日に証券取引委員会（「SEC」）に提出された2023年6月30日までの会計年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書に含まれる財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。

付随するCFSには、会社とその会社の財務諸表の が含まれます100% は子会社の珠海情報技能（香港）有限公司（「珠海 スキル（香港）」）と天津情報海情報科技有限公司を所有していました。  （「天津 情報」）、そのVIE、珠海北京、珠海北京の100% 所有子会社 — 黒竜江Xunrui テクノロジー株式会社株式会社（「」）、国中時報（北京）科技有限公司（「国中時報」）、国豪センチュリー（北京） 科技有限公司（「国豪世紀」）、国中、珠海景（深圳）情報技術有限公司（「景」）、 、北京珠海の99% 所有子会社—-南京海株式投資基金管理有限公司株式会社（「珠海 南京」）。2022年6月30日に終了した年度に、当社は珠海（深セン）アコースティックエフェクト テクノロジー株式会社（「珠海アコースティック」）と深セン音響効果管理パートナーシップ（「深センアコースティックMP」）の2つの新しい子会社を設立しました。 連結により、重要な会社間取引と残高はすべて削除されました。下のグラフは、2023年12月31日現在の会社の企業構造 を示しています。

財務会計基準審議会（「FASB」）の会計基準体系化（「ASC」）第810条「連結」 （「ASC 810」）に従い、当社はCFSにVIEである北京市珠海の財務諸表を含める必要があります。ASC 810では、会社がVIEの損失リスクの過半数を被っている場合、またはVIEの残余利益の過半数 を受け取る資格がある場合は、 a VIEを統合する必要があります。VIEとは、契約上の取り決めにより、会社がその法人のリスクを負い、その利益を享受する事業体のことです。したがって、会社はその事業体の主な受益者です。

ASC 810に基づき、報告主体はVIEの支配的金銭的利益を有しており、報告主体が (a) VIEの経済パフォーマンスに最も大きな影響を与えるVIEの活動を指示する権限、および (b) VIEにとって重大な可能性のある損失を吸収する義務、または利益を受ける権利の両方を持っている場合、そのVIEを統合する必要があります。 報告主体によるこの権限の有無の判断は、関連当事者や事実上の代理人を含む単一の企業が一方的にそれらの 権利を行使できる場合を除き、キックアウト権または参加権 の存在による影響を受けません。Shuhai Beijingの実際の株主は、連結の決定に影響するキックアウト権を一切持っていません。

のVIE契約により、Dataseaの間接子会社である天津インフォメーションは、北京珠海とその 子会社の主な受益者とみなされます。したがって、Shuhai Beijingとその子会社の業績は、付随するCFSに含まれていました。Shuhai Beijingには 債務の担保となる資産や、債務の決済のみを目的とする資産はありません。北京市珠海市の債権者は、 社の一般与信に頼ることはできません。

VIE契約

オペレーション と知的財産サービス契約— 運営および知的財産サービス契約により、天津 情報海情報技術有限公司（「WFOE」）は、珠海北京を管理および運営し、珠海北京の税引前利益に相当する運営手数料 を月額徴収することができます。北京珠海が損失を被り、その結果税引前利益が得られない場合、 その損失は翌月に繰り越され、翌月に 珠海北京の税引前利益があった場合にWFOEに支払われる営業手数料を相殺します。さらに、北京珠海が債務を返済できない場合、WFOEは珠海北京 に代わって債務を返済します。北京珠海市の純資産が登録資本残高を下回った場合、WFOEは赤字を補うために珠海北京 に資本を提供します。

運営および知的財産サービス契約の 条件に基づき、Shuhai BeijingはTianjin Informationに業務管理、 資産と財務事項の管理と管理、知的財産サービス、購買管理サービス、マーケティング 管理サービス、在庫管理サービスの提供をShuhai Beijingに委託しています。珠海北京とその株主は、天津情報局の同意なしに、珠海北京の決定や活動の指揮をしてはなりません。

株主 議決権委任契約— 天津情報は、株主議決権委託 契約（「委託契約」）を締結しました。この契約に基づき、Zhixin LiuとFu Liu（総称して「珠海北京株主」） は、北京市珠海での議決権を天津情報またはその被指名人に付与しました。委託契約には の有効期限はありませんが、当事者は委託契約を終了することを書面で合意することができます。Zhixin LiuはDataSeaの取締役会長、 社長、最高経営責任者、コーポレートセクレタリー、そしてFu LiuはDataSeaの取締役です（Fu LiuはZhixin Liuの父）。

株式 オプション契約— 珠海北京株主と天津情報社は、エクイティオプション契約（ 「オプション契約」）を締結しました。これに基づき、珠海北京株主は、珠海北京 の珠海北京株主の株式の全部または一部を人民元のオプション価格で取得する取消不能な権利とオプションを天津北京またはその被指名人 に付与しました0.001人民元の各資本拠出について1.00。オプション契約の条件に従い、天津 InformationとShuhai Beijingの株主は、オプション契約に基づく天津情報 の権利を保護するための特定の制限条項に合意しました。天津情報は人民元を支払うことに同意しました1.00オプション の権利を維持するために、毎年北京の珠海株主に渡しています。天津情報局は、事前の書面による通知によりオプション契約を終了することができます。オプション契約は一定期間有効です10発効日から 年です。天津情報のオプションで更新可能です。

株式 質権契約— 天津情報社と珠海北京の株主は、2015年10月27日に株式質権契約（「株式質権契約」）を締結しました。株式質権契約は、Shuhai Beijing が運営および知的財産サービス契約およびオプション契約に基づく義務を履行することを保証するのに役立ちます。株式質権 契約に従い、珠海北京の株主は、北京市珠海市のすべての持分を天津情報社に質権供与することに同意しました。天津 Informationは、質権期間中に質権付持分 に対して支払われた配当、賞与、その他の形態の投資収益をすべて徴収する権利を有します。株式質権契約の条件に従い、珠海北京の株主は、天津情報の権利を保護するための特定の 制限条項に同意しました。債務不履行が発生した場合、または 運営・知的財産サービス契約、オプション契約、株式質権契約に基づいて合意されたその他の特定の事由が発生した場合、天津情報は に質権を行使することができます。

この 報告日現在、VIEから米国の親会社または会社の株主に支払われた配当はありません。VIEを統合するような事実や状況に 変化はありません。2023年12月31日と2023年6月30日の時点で、および2023年12月31日に終了した3か月と6か月と 2022年にそれぞれ以下の財務諸表の金額と残高が添付のCFSに含まれていました。

米国会計基準に準拠してCFSの を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と 負債の金額、偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益 と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。 経営陣の見積もりを使用する必要がある重要な分野には、資産、プラント、設備の推定耐用年数および残存価額、職員福利厚生規定 、繰延所得税の認識と測定、繰延税金資産の評価引当金などがありますが、これらに限定されません。 これらの見積もりは、現在の出来事や経営陣が将来行う可能性のある行動に関する経営陣の知識に基づいていますが、実際の の結果は最終的にそれらの見積もりと異なる可能性があり、そのような違いはCFSにとって重大な場合があります。

CFSが発行された日現在、特定の 条件が存在する場合があり、それが会社に損失をもたらす可能性がありますが、 将来1つ以上のイベントが発生するか、発生しなかった場合にのみ解決されます。会社の経営陣と法律顧問は、このような偶発負債 を評価しますが、そのような評価には本質的に判断力が必要です。 が当社に対して係属中の法的手続きに関連する不測の事態、またはそのような手続きにつながる可能性がある主張されていない請求に関連する不測の事態を評価する際、会社の法律顧問は、法的手続きまたは主張されていない請求で認識されるメリットと、 が求めている、または求めると予想される救済額のメリットについて認識されているメリットを評価します。不測の事態の評価の結果、重大な損失が発生した可能性が高く、 の負債額を見積もることができる場合、推定負債は会社のCFSに計上されます。

評価の結果 で、潜在的な重大な損失は起こりそうもないが合理的に起こりうる、または起こりそうだが見積もることができないことが示された場合、 偶発的責任の性質と、決定可能で重大な場合に起こりうる損失の範囲の見積もりが 開示されます。2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、当社にはそのような不測の事態はありません。

現金には、 手持ちの現金と、流動性が高く、購入時の満期が3か月以下のデマンド預金が含まれます。

当社の の方針は、売掛金の潜在的な信用損失に備えて引当金を維持することです。当社は、2023年7月1日に、会計基準更新 （「ASU」）2016-13「金融商品 — 信用損失（トピック326）：後に会計基準体系化（「ASC」）326（「ASC」）として成文化された金融 商品の信用損失の測定を採用しました。 このガイダンスでは、信用損失の認識と測定に改訂されたアプローチが導入されており、発生した損失ではなく の予想損失に基づく最新のモデルに重点が置かれています。ASC 326の採用日には大きな影響はありませんでした。

ASC 326では、売掛金は、予想される信用損失引当金を差し引いた請求額で記録されます。当社の信用損失に対する主な 引当金は、貸倒引当金です。貸倒引当金は、売掛金 残高を推定正味実現可能額まで減らします。当社は、 要因の組み合わせに基づいて、信用損失引当金の妥当性を定期的に見直しています。必要な引当金を設定する際、経営陣は、現在の市況、 会社の顧客の財政状態、係争中の売掛金の金額、現在の経年劣化、現在の 支払い条件、および将来の見通しに関する損失の見積もりの予想に基づいて調整された過去の損失を考慮します。

貸倒引当金の引当金に関するすべての引当金 は、添付の連結 営業報告書および包括損失書の一般管理費の一部として含まれています。回収不能とみなされた売掛金は、特定された時点でクレジット 損失引当金から請求されます。以前に償却された金額のその後の回収は、回収期間の収益に計上されます。 2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、当社にはドルがありました0売掛金の不良債権引当金。

インベントリ は、主にインテリジェント温度測定顔認識端末と識別情報認識製品 で構成されており、コストまたは正味実現可能価値のどちらか低い方で評価されます。在庫の価値は、先入れ先出しの方法で決定されます。 当社は、必要に応じて、市場に出せないと思われる在庫の在庫許容量を定期的に見積もります。在庫金額は、これらの手当を差し引いた 報告されています。$がありました53,984と $52,915それぞれ2023年12月31日および2023年6月30日の時点での、動きの遅い在庫と古くなった在庫（主に スマート学生IDカード）の手当です。

資産 と設備は、原価から減価償却累計額を差し引いたものです。元の耐用年数を大幅に延ばしたり、生産性を向上させたりする大規模な修理や改良は、対象となる期間にわたって資産計上され、減価償却されます。メンテナンスと修理は発生時に費用が発生します。 資産や設備が廃止されたり、その他の方法で処分されたりすると、関連費用と減価償却累計額がそれぞれの 勘定科目から差し引かれ、利益または損失はすべて事業に含められます。資産と設備の減価償却は、推定耐用年数に対する定額法 法を使用して次のように行われます。

賃貸借契約 の改善は、推定耐用年数または残りのリース期間のいずれか短いほうにかけて、定額法を使用して減価償却されます。

耐用年数が限られている無形 資産は、推定給付期間にわたって定額法を使用して償却されます。無形資産の回収可能性 の評価は、耐用年数の修正見積もりが必要な事象や状況、または減損が存在する を示す出来事や状況を考慮して行われます。会社の無形資産はすべて償却の対象です。貸借対照表の日付の時点で、 は無形資産の減損は確認されていません。

無形 資産には、ライセンス、証明書、特許、その他の技術が含まれ、耐用年数にわたって償却されます三年.

現金、売掛金、前払費用、買掛金、 未収収益、未収費用、その他の買掛金など、当社の短期金融商品の帳簿価額は、満期が短いため、FVに近いものです。FASB ASCトピック825の「金融 商品」では、当社が保有する金融商品のFVの開示を求めています。流動負債の貸借対照表に報告されている帳簿価額は、金融商品とみなされ、そのFVの妥当な見積もりとなります。これは、そのような商品が誕生してから実現予定日および現在の市場金利までの期間が短いためです。

FASB ASC トピック820「公正価値測定」は、FVを定義し、FV措置の 開示要件を強化する3段階の開示評価階層を確立しています。3つのレベルは次のように定義されています。

2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、当社は、FV の貸借対照表に定期的に提示する必要のある資産または負債を特定していません。

のFASB ASC 360-10「長期資産の減損または処分の会計処理」に従い、財産 や設備などの長期資産は、事象や状況の変化により、資産の帳簿価額が回収できない、または技術やその他の変化の結果としてこれらの資産が減損する可能性が合理的に考えられる場合はいつでも、減損の有無が審査されます。 保有して使用する資産の回収可能性の判断は、資産の帳簿価額を、その資産によって生み出されると予想される将来の割引前の キャッシュフローと比較することによって行われます。

そのような 資産が減損していると見なされた場合、認識される減損額は、資産の帳簿価額が のFVを超える金額として測定されます。FVは通常、資産の予想される将来の割引前のキャッシュフロー、または容易に決定できる場合は市場価値を使用して決定されます。 処分される資産は、帳簿価額またはFVから売却費用を差し引いた方の金額で報告されます。2023年12月31日および2022年12月31日 に終了した3か月と6か月間、長期資産の減損損失は計上されませんでした。

会社 は、顧客または販売代理店から当社製品について事前に受け取った支払いを、主に会社の販売代理店からの5G製品の預金または前払いから、前受収益として記録します。これらの注文は通常、契約 条件と顧客の需要に基づいて配送され、製品が最終顧客に配送されると、会社はそれを収益として認識します。

会社 は、契約が開始時にFASB ASC Topic 842に基づくリースかどうかを判断します。使用権資産（「ROU」）とリース負債 は、リース期間中の残りのリース料の現在価値に基づいて、開始日に認識されます。この目的のために、 社は、開始時に確定的で確定可能な支払いのみを考慮します。ほとんどのリースは暗黙の レートを提供していないため、リース料の現在価値 を決定する際に、開始日に入手可能な情報に基づいた増分借金利を使用します。会社の増分借金利は、自社のクレジット 格付けがどうなるかを理解した上での仮定の金利です。ROU資産には、前払金と未払リース料の調整が含まれます。ROU資産には、開始前に行われたリース の支払いも含まれ、受け取ったリースインセンティブを差し引いて記録されます。会社のリース条件には、そのようなオプションを行使することが合理的に確実な場合に、リースを延長または終了する オプションが含まれる場合があります。

ROU資産 は、減損の指標が示された場合に減損の有無が審査されます。ROU資産は長期にわたる非金融資産であるため、オペレーティングリースおよびファイナンスリースからのROU資産は、ASC 360「不動産、プラント、設備」の 減損ガイダンスの対象となります。

ROU資産 は、個別に、またはROU資産に関連するキャッシュフローが他の資産や負債のキャッシュフローから 独立していない場合は、資産グループの一部として減損検査を受けます。資産グループとは、保有され使用される長期資産を会計処理する単位です。 は、識別可能なキャッシュフローが他の資産グループのキャッシュフローや 負債からほとんど独立している最下位レベルを表します。当社は、2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、ROU資産の減損は認めていません。

会社 は、会計基準体系化トピック606「顧客との契約による収益（ASC 606）」に従っています。

FASB ASC 606の根底にある の原則は、当社は、収益を顧客 への商品やサービスの移転に相当するものとして認識し、その金額は、そのような交換で会社が受けることができると予想される対価を反映した金額になるということです。そのためには、会社 は契約上の履行義務を特定し、商品やサービスの管理が顧客に移管される時期に基づいて、収益をある時点で計上すべきか、時間の経過とともに計上すべきかを判断する必要があります。会社の収益源は、商品 とサービスの所有が顧客に移転されたときに特定されます。

FASB ASC Topic 606では、顧客との契約による収益を認識するために、新しい5段階モデルを使用する必要があります。5段階モデルでは、会社 （i）顧客との契約を特定し、（ii）契約における履行義務を特定し、（iii）取引 価格を決定し、（iii）将来大幅な逆転が起こらない可能性がある範囲での変動対価を含めて取引価格を決定し、（iv）契約内のそれぞれの履行義務に取引価格を配分し、（v）次の場合に収益を認識する必要があります) 会社は の各履行義務を果たしています。

会社 は、製品販売と顧客との5Gメッセージングサービス契約から収益を得ており、収益はサービスと製品の提供 時に計上されます。取り決めの説得力のある証拠は、履行義務が明記された製品販売契約と専門サービス契約、 によって示されます。製品の販売価格などの取引価格や、 に対応する履行義務のある顧客へのサービス価格は、契約の受諾時に決定されます。会社は、各 の履行義務を果たし、顧客が製品を受け取って検査に合格し、 顧客に専門的なサービスを提供したときに、支払いの回収が可能になる可能性が高いので、収益を認識します。これらの収益は、各履行義務が 履行された後のある時点で計上されます。収益は、顧客に請求される返品と付加価値税を差し引いて計上されます。

次の 表は、収益源別の会社の収益を示しています。

FASB ASC トピック280「セグメント報告」では、セグメント報告に「管理アプローチ」モデルを使用する必要があります。 管理アプローチモデルは、企業の経営陣が経営上の意思決定と業績評価のために社内のセグメントを整理する方法に基づいています。報告対象セグメントは、製品やサービス、地理、法的構造、経営構造、または経営陣が会社を分類するその他の方法に基づいています。経営陣は、ASC 280に従って、会社の現在の事業 が単一の報告対象セグメントを構成していると判断しました。同社の唯一の事業および産業セグメントは、ハイテク と高度な情報システム（「TAIS」）です。TAISには、住宅 コミュニティ、学校、商業企業のセキュリティニーズを満たすスマートシティソリューションと、5G SMS、5G MMCP、5Gマルチメディアビデオメッセージングなどの5Gメッセージングサービスが含まれます。

社の顧客はすべて中国にいて、2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月と6か月間の収益はすべて 中国から生み出されました。会社の識別可能な資産はすべて中国にあります。したがって、地理的なセグメントは表示されません。

会社 は、FASB ASCトピック740「所得税」に従って、資産負債法を使用して所得税を会計処理しています。 この方法では、所得税費用は次の金額として計上されます。(i) 当期に支払われる、または返金可能な税金、および (ii) 企業の財務諸表または納税申告書で認識された事項に起因する一時的な差異による繰延税金への影響。繰延税金資産には、前年の繰越純営業損失も含まれます。繰延税 の資産と負債は、一時的な 差額が回収または決済されると予想される年の課税所得に適用されると予想される制定税率を使用して測定されます。税率の変更が繰延税金資産および負債に与える影響は、制定日を含む期間の経営成績に と認識されます。入手可能な肯定的証拠と否定的証拠の重みに基づいて、繰延税金資産の一部または が実現されない可能性が高い場合、報告された繰延税金資産を減らすための評価引当金が支給されます。

会社 はFASB ASC Topic 740に準拠しています。FASB ASC Topic 740では、確定申告で取られた、または取られると予想される の税務上のポジションの財務諸表認識と測定について、ありそうもない基準値を規定しています。FASB ASC Topic 740には、所得税資産 と負債の認識、流動および繰延所得税の資産と負債の分類、 の税務上のポジションに関連する利息と罰金の会計処理、中間期間の所得税の会計処理、および所得税の開示に関するガイダンスも記載されています。

FASB ASC Top740の 規定では、納税申告書が提出されると、取られた立場の中には税務当局による審査を経て支持されるものもあれば、取られた立場のメリットや が最終的に維持される立場の金額について不確実なものもあります。税務上の地位のメリットは、入手可能なすべての証拠に基づいて、経営陣が 控訴の解決や訴訟手続き（ある場合）を含む審査を経てもその地位が維持される可能性が高いと考えている期間の財務諸表に反映されます。採用された税務上のポジションは、他のポジションと相殺されたり、集計されたりしません。認識される可能性が高い基準を満たすTax 職種は、それを上回る最大の税制上の優遇措置として測定されます50該当する税務当局との和解により実現する可能性が高いパーセント 。タックスポジション に関連する特典のうち、上記の金額を超える部分は、審査時に税務当局に支払われるであろう関連する利息や罰金とともに、添付の 貸借対照表に、認識されていない税制上の優遇措置に対する負債として反映されます。認識されていない税制上の優遇措置に関連する利息 は支払利息として分類され、罰金は損益計算書では販売費、一般管理費 費に分類されます。2023年12月31日現在、2023年12月31日に終了した3か月から6か月間、当社には認識されていない税務上のポジションはなく、費用も発生していませんでした。したがって、当社は 未認識の税制上の優遇措置に関連する利息や罰則を認めていませんでした。同社は米国と中国の所得税申告書を提出します。いくつかの例外を除いて、2018年6月30日以降に提出された当社の米国所得税 申告書は、関連する税務当局による審査の対象となります。 会社は、中国所得税申告書提出に年末年始、2017年12月31日に終了する年度以降に提出された中国所得税申告書は、関連する税務当局による審査の対象となります。

研究 と開発費は、発生した期間に支出されます。これらの費用は、主に使用された材料費、会社の開発部門に支払われる給与 、および第三者に支払われる手数料で構成されます。

当社 はFASB ASCトピック810「統合」に従い、一部所有の連結子会社の非支配持分 （「NCI」）の会計処理および報告、および子会社の支配権喪失を規定しています。この 基準の特定の規定では、NCI（以前は少数株主持分と呼ばれていました）は負債ではなく株式の独立した構成要素として扱われ、 は負債としてではなく、親会社の所有権の増減は、段階的買収や希薄化による損益ではなく、株式 取引として扱われること、および一部所有の連結子会社の損失 そのような配分によって赤字残高が発生する可能性がある場合でも、非支配持分に割り当てられます。

NCIに帰属する 純利益（損失）は、添付の営業報告書と包括利益（損失）に別々に記載されています。 NCIに帰属する子会社の損失は、子会社の株式に対する非支配持分の持分を超える場合があります。NCIに起因する 超過分は、それらの持分によるものです。その 帰属によりNCI残高が赤字になった場合でも、NCIは引き続き損失分を計上します。2022年12月20日、国豪センチュリーは30張正茂からのZhangxunの非支配持分 の所有率（$）0.15(人民元1.00)。会社は払込資本赤字を計上しました982,014Zhangxunの損失が続いているため、今回の購入は からです。この買収後、会社は最終的に99.9Zhangxunの所有権の％です。 2023年7月20日、当社は張を人民元で第三者に売却しました2 ($0.28).

張{ br} は1非支配持分が占める割合。2023年11月、当社は張を解散しました。2023年12月31日現在、南京 珠海は1非支配持分所有者の割合、深センアコースティックMPは1% は非支配持分が所有していました。珠海深センアコースティック は0.1非支配持分所有者の所有率、国中時報は0.091％は非支配持分が所有しており、国忠浩沢は0.091% は非支配持分が所有しています。2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間で、当社はドルの損失を被りました61と $120,095 はそれぞれ非支配持分に帰属します。2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間に、当社はドルの損失を被りました9,993と $216,719それぞれ非支配持分に帰属します。

会社 は、中国国内の国有銀行の口座に現金を保管しています。国有銀行の現金は人民元未満です500,000 ($76,000）は保険の対象です 。会社の現金を保有する機関が破産した場合、または会社が何らかの理由で資金 を引き出すことができなくなった場合、会社はその機関に預けた現金を失う可能性があります。当社は、そのような口座 で損失を被ったことはなく、これらの銀行口座の現金に関するリスクは受けていないと考えています。人民元建ての現金で、米ドル相当の ドルです403,921と $17,4322023年12月31日と2023年6月30日の時点で、それぞれ中国にある金融機関 の口座に保管されており、外貨に自由に両替することはできません。

米国の金融機関の口座にある の現金は、連邦預金保険公社、またはその他のプログラムによって保証され、最大$の特定の 制限が適用されます。250,000預金者1人あたり。2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、現金は32,548と $1,487 は米国の金融機関で管理されていました。現金は香港の金融機関で保管され、香港 預金保護委員会によって限度額が香港ドルまで保険をかけられていました。500,000 ($64,000)。2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、現金残高はドルです1,247と $809香港の金融機関で管理されていました。当社、その子会社、VIEはそのような口座で損失を被ったことはなく、現金が重大なリスクにさらされているとは考えていません。

当社の中国法人の口座 は人民元で、米国の親会社の口座は米国 ドル（「USD」）で管理されています。中国企業の財務諸表は、FASB ASCトピック 830「外貨問題」に従って米ドルに換算されました。すべての資産と負債は貸借対照表日の為替レートで換算されました。 株主資本は過去のレートで換算され、営業報告書とキャッシュフローはその期間の加重平均為替レートで換算されます。結果として生じる換算調整は、FASB ASCトピック220「包括利益」の に従って、その他の包括利益（損失）に報告されます。外貨取引による損益は、営業報告書に と反映されます。

会社 はFASB ASCトピック」220-10「包括利益（損失）」に従っています。包括利益（損失）には、純利益（損失） と、株主資本変動計算書のすべての変更が含まれます。ただし、株主による投資、 の追加払込資本の変動、および株主への分配によるものは除きます。

CFSの準備を目的として、人民元建ての金額を米ドルに換算する際に使用される為替レート レートは次のとおりです。

基本EPS は、普通株主が利用できる収入を、その期間の発行済み普通株式の加重平均数で割って計算されます。 希薄化後EPSも同様に計算されます。ただし、潜在的な普通株式が発行され、追加の普通株式が希薄化されていた場合に が発行されたであろう追加の普通株式の数を含めるように分母が増加する点が異なります。希薄化後のEPSは、すべての希薄化転換株式とストックオプションが転換または行使されたという仮定に基づく です。希薄化は 自己株式法を適用して計算されます。この方法では、オプションとワラントは期間の初め（または発行時に ）に行使されたものとみなされ、あたかもそれによって得られた資金が、その期間中の平均市場価格で普通株式を購入するために使用されたかのようになります。2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および6か月間、当社の基本および希薄化後の1株当たり損失は、会社の純損失の結果から と同じです。87,188そして 87,592新株予約権（株式併合後）は希薄化防止剤であったため、 は2023年12月31日に終了した3か月と6か月間、それぞれEPSから除外されました。87,997新株予約権（リバース 後の株式分割）は希薄化防止を目的としていたため、2022年12月31日に終了した3か月と6か月間はそれぞれEPSから除外されました。

FASB ASCトピック230「キャッシュフロー計算書」の に従い、当社事業からのキャッシュフローは現地通貨に基づいて 計算されます。その結果、キャッシュフロー計算書に表示されている金額が、貸借対照表の 対応する資産と負債の変化と必ずしも一致しない場合があります。

前期の特定の口座が、当期の表示に合わせて に再分類されました。これには、未流動ローンから未流動銀行ローン への再分類も含まれます。

2016年6月 、FASBはASU第2016-13号「金融商品-信用損失」（トピック326）を発行しました。これは、企業に対し、過去の経験、現在の状況、および合理的かつ裏付け可能な 予測に基づいて、報告日に保有されている金融資産の予想される 信用損失をすべて測定することを企業に義務付けています。これは既存の発生損失モデルに代わるもので、償却原価で で測定された金融資産の信用損失の測定に適用できます。このガイダンスは、2022年12月 15日以降に開始する会計年度およびその会計年度内の中間期間に有効です。2018年12月15日以降の から始まる会計年度およびそれらの会計年度内の中間期間には、すべての事業体に早期申請が許可されます。当社はこのガイダンスを2023年7月1日に採択しましたが、ASC 326の の採用日には大きな影響はありませんでした。

当社の 経営陣は、最近発行されたがまだ有効ではない信頼できるガイダンスが現在採用されている場合、 が会社の財務諸表の表示または開示に重大な影響を与えるとは考えていません。