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ポップコア限定メンバー2022-11-162022-11-160000946581TTwo: 開発したゲームテクノロジーメンバーTTwo: ポップコア限定メンバー2022-11-160000946581TTwo: 開発したゲームテクノロジーメンバーTTwo: ポップコア限定メンバー2022-11-162022-11-160000946581TTwo: ゲームエンジンテクノロジーメンバーTTwo: ポップコア限定メンバー2022-11-160000946581TTwo: ゲームエンジンテクノロジーメンバーTTwo: ポップコア限定メンバー2022-11-162022-11-160000946581米国会計基準:商号メンバーTTwo: ポップコア限定メンバー2022-11-160000946581米国会計基準:商号メンバーTTwo: ポップコア限定メンバー2022-11-162022-11-160000946581TTwo: 開発したゲームテクノロジーメンバー2023-12-310000946581TTwo: 開発したゲームテクノロジーメンバー2023-03-310000946581米国会計基準:商号メンバー2023-12-310000946581米国会計基準:商号メンバー2023-03-310000946581TTwo: ゲームエンジンテクノロジーメンバー2023-12-310000946581TTwo: ゲームエンジンテクノロジーメンバー2023-03-310000946581T2: ユーザーベースメンバー2023-12-310000946581T2: ユーザーベースメンバー2023-03-310000946581T2: デベロッパーリレーションシップメンバー2023-12-310000946581T2: デベロッパーリレーションシップメンバー2023-03-310000946581TTwo: 広告技術メンバー2023-12-310000946581TTwo: 広告技術メンバー2023-03-310000946581米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバー2023-12-310000946581米国会計基準:カスタマー・リレーションシップ・メンバー2023-03-310000946581TTWO: アナリティクステクノロジーメンバー2023-12-310000946581TTWO: アナリティクステクノロジーメンバー2023-03-310000946581米国会計基準:知的財産権メンバー2023-12-310000946581米国会計基準:知的財産権メンバー2023-03-310000946581米国会計基準:プレースメンバーで取得したリースの数2023-12-310000946581米国会計基準:プレースメンバーで取得したリースの数2023-03-310000946581米国会計基準:メンバー全体の商品コスト2023-10-012023-12-310000946581米国会計基準:メンバー全体の商品コスト2022-10-012022-12-310000946581米国会計基準:メンバー全体の商品コスト2023-04-012023-12-310000946581米国会計基準:メンバー全体の商品コスト2022-04-012022-12-310000946581米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2023-10-012023-12-310000946581米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2022-10-012022-12-310000946581米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2023-04-012023-12-310000946581米国会計基準:販売およびマーケティング費用メンバー2022-04-012022-12-310000946581米国会計基準:研究開発費メンバー2023-10-012023-12-310000946581米国会計基準:研究開発費メンバー2022-10-012022-12-310000946581米国会計基準:研究開発費メンバー2023-04-012023-12-310000946581米国会計基準:研究開発費メンバー2022-04-012022-12-310000946581T2: 減価償却費と償却メンバー2023-10-012023-12-310000946581T2: 減価償却費と償却メンバー2022-10-012022-12-310000946581T2: 減価償却費と償却メンバー2023-04-012023-12-310000946581T2: 減価償却費と償却メンバー2022-04-012022-12-3100009465812022-04-012023-03-310000946581米国会計基準:シニアノートメンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2024-01-080000946581米国会計基準:シニアノートメンバーおふたり:2026ノートのメンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2024-01-080000946581おふたり:2026ノートのメンバー米国会計基準:後任イベントメンバー2024-01-080000946581米国会計基準:シニアノートメンバー米国会計基準:後任イベントメンバーおふたり:2028ノートのメンバー2024-01-080000946581おふたり:2026ノートのメンバー2023-04-140000946581おふたり:2028ノートのメンバー2023-04-140000946581ttwo: シュトラウス・ゼルニック会員2023-10-012023-12-310000946581ttwo: カール・スラトフ会員2023-10-012023-12-310000946581ttwo: カール・スラトフ会員2023-12-310000946581tt2: ダニエル・エマーソンメンバー2023-10-012023-12-310000946581ttwo: シュトラウス・ゼルニケルニックメディアメンバー2023-10-012023-12-310000946581ttwo: シュトラウス・ゼルニックZMCアドバイザーズメンバー2023-10-012023-12-31 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q | | | | | |
| ☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年12月31日です | | | | | |
| または |
| ☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
| からへの移行期間中。 |
コミッションファイル番号001-34003
TAKE-TWOインタラクティブソフトウェア株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前) | | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 51-0350842 |
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織) | | (IRS) 雇用主
識別番号) |
| 110西44番街 | | 10036 |
| ニューヨーク | ニューヨーク | | (郵便番号) |
| (主要執行機関の住所) | | |
エリアコードを含む登録者の電話番号： (646) 536-2842
同法第12条 (b) に従って登録された証券： | | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
| 普通株式、額面0.01ドル | 二つ | ナスダック・グローバル・セレクト・マーケット |
同法第12条 (g) に従って登録された証券：なし
登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出する必要のあるすべてのレポートを過去12か月間（または登録者がそのようなレポートを提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間そのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ýいいえo
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ýいいえo
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速フィルター | ý | アクセラレーテッド・ファイラー | o | 非加速ファイラー | o | 小規模な報告会社 | ☐ | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 o
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえý
2024年1月29日の時点で、 170,586,411登録者の発行済み普通株式の株式、自己株式を差し引いたもの。
インデックス
| | | | | | | | |
第一部。 | 財務情報 | 2 |
アイテム 1. | 財務諸表 (未監査) | 2 |
| 要約連結貸借対照表 | 2 |
| 要約連結営業報告書 | 3 |
| 包括利益（損失）の要約連結計算書) | 4 |
| 要約連結キャッシュフロー計算書 | 5 |
| 要約連結資本計算書 | 6 |
| 要約連結財務諸表の注記 | 8 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 27 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 42 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 43 |
第二部 | その他の情報 | 44 |
アイテム 1. | 法的手続き | 44 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 44 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 44 |
アイテム 5. | その他の情報 | 44 |
アイテム 6. | 展示品 | 46 |
| 署名 | 47 |
（このレポートの他の項目はすべて該当しません）
第I部。財務情報
アイテム 1.財務諸表
TAKE-TWOインタラクティブソフトウェア株式会社
要約連結貸借対照表
（百万単位、1株あたりの金額を除く） | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
| | (未監査) | | |
| 資産 | | | | |
| 流動資産： | | | | |
| 現金および現金同等物 | | $ | 898.7 | | | $ | 827.4 | |
| 短期投資 | | 23.5 | | | 187.0 | |
| 制限付現金および現金同等物 | | 184.6 | | | 307.6 | |
売掛金、引当金を差し引いた金額1.2と $1.3それぞれ 2023 年 12 月 31 日と 2023 年 3 月 31 日に | | 666.3 | | | 763.2 | |
| ソフトウェア開発コストとライセンス | | 69.9 | | | 65.9 | |
| 契約資産 | | 88.7 | | | 79.9 | |
| 前払い費用およびその他 | | 286.8 | | | 277.1 | |
| 流動資産合計 | | 2,218.5 | | | 2,508.1 | |
| 固定資産、純額 | | 400.4 | | | 402.8 | |
| 使用権資産 | | 316.6 | | | 282.7 | |
| ソフトウェア開発コストとライセンス、現在の部分を差し引いたもの | | 1,444.3 | | | 1,072.2 | |
| グッドウィル | | 6,614.2 | | | 6,767.1 | |
| その他の無形資産、純額 | | 3,546.9 | | | 4,453.2 | |
| 繰延税金資産 | | 7.1 | | | 44.8 | |
| 長期制限付現金および現金同等物 | | 106.5 | | | 99.6 | |
| その他の資産 | | 241.2 | | | 231.6 | |
| 総資産 | | $ | 14,895.7 | | | $ | 15,862.1 | |
| 負債と株主資本 | | | | |
| 流動負債: | | | | |
| 買掛金 | | $ | 151.8 | | | $ | 140.1 | |
| 未払費用およびその他の流動負債 | | 1,022.2 | | | 1,225.7 | |
| 繰延収益 | | 1,081.2 | | | 1,078.8 | |
| リース負債 | | 64.0 | | | 60.2 | |
| 短期負債、純額 | | 373.2 | | | 1,346.8 | |
| 流動負債合計 | | 2,692.4 | | | 3,851.6 | |
| 長期債務、純額 | | 2,708.2 | | | 1,733.0 | |
| 非流動繰延収益 | | 61.3 | | | 35.5 | |
| 非流動リース負債 | | 380.7 | | | 347.0 | |
| 非現在のソフトウェア開発ロイヤリティ | | 100.8 | | | 110.2 | |
| 繰延税金負債、純額 | | 223.0 | | | 534.0 | |
| その他の長期負債 | | 220.7 | | | 208.3 | |
| 負債総額 | | $ | 6,387.1 | | | $ | 6,819.6 | |
コミットメントと不測の事態（参照 ノート 11) | | | | |
| 株主資本: | | | | |
優先株式、$0.01額面価格、 5.0承認された株式。 いいえ2023年12月31日および2023年3月31日に発行され発行された株式 | | — | | | — | |
普通株式、$0.01額面価格、 300.0そして 300.0承認された株式。 194.2そして 192.6発行済株式および 170.5そして 168.9それぞれ2023年12月31日と2023年3月31日に未払いの状態です | | 1.9 | | | 1.9 | |
| 追加払込資本 | | 9,286.9 | | | 9,010.2 | |
自己株式（原価） 23.7そして 23.7それぞれ2023年12月31日と2023年3月31日の普通株式 | | (1,020.6) | | | (1,020.6) | |
| 利益剰余金 | | 323.1 | | | 1,164.3 | |
| その他の包括損失の累計 | | (82.7) | | | (113.3) | |
| 株主資本の総額 | | $ | 8,508.6 | | | $ | 9,042.5 | |
| 負債総額と株主資本 | | $ | 14,895.7 | | | $ | 15,862.1 | |
添付のメモを参照してください。
TAKE-TWOインタラクティブソフトウェア株式会社
要約連結営業明細書（未監査）
（百万単位、1株あたりの金額を除く） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した9か月間 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 純収益: | | | | | | | | |
| ゲーム | | $ | 1,208.2 | | | $ | 1,231.3 | | | $ | 3,432.9 | | | $ | 3,469.3 | |
| 広告 | | 158.1 | | | 176.5 | | | 517.3 | | | 434.4 | |
| 総純収入 | | 1,366.3 | | | 1,407.8 | | | 3,950.2 | | | 3,903.7 | |
| 収益コスト | | 688.2 | | | 691.9 | | | 2,177.5 | | | 1,841.6 | |
| 売上総利益 | | 678.1 | | | 715.9 | | | 1,772.7 | | | 2,062.1 | |
| 販売とマーケティング | | 367.6 | | | 446.7 | | | 1,103.1 | | | 1,163.1 | |
| 研究開発 | | 232.4 | | | 238.2 | | | 710.7 | | | 655.2 | |
| 一般と管理 | | 165.0 | | | 168.9 | | | 542.7 | | | 620.6 | |
| 減価償却と償却 | | 42.6 | | | 35.0 | | | 128.3 | | | 86.0 | |
| のれん減損 | | — | | | — | | | 165.4 | | | — | |
| 営業費用の合計 | | 807.6 | | | 888.8 | | | 2,650.2 | | | 2,524.9 | |
| 事業による損失 | | (129.5) | | | (172.9) | | | (877.5) | | | (462.8) | |
| 利息およびその他、純額 | | (22.5) | | | (28.3) | | | (79.0) | | | (108.1) | |
| 公正価値調整による（損失）利益、純額 | | (0.3) | | | 1.1 | | | (1.7) | | | (36.6) | |
| 税引前損失 | | (152.3) | | | (200.1) | | | (958.2) | | | (607.5) | |
| 所得税のメリット | | 60.7 | | | 46.7 | | | 117.0 | | | 93.1 | |
| 純損失 | | $ | (91.6) | | | $ | (153.4) | | | $ | (841.2) | | | $ | (514.4) | |
| 一株当たり損失: | | | | | | | | |
| 1株当たりの基本損失と希薄化後損失 | | $ | (0.54) | | | $ | (0.91) | | | $ | (4.95) | | | $ | (3.27) | |
| | | | | | | | |
添付のメモを参照してください。
TAKE-TWOインタラクティブソフトウェア株式会社
包括利益（損失）の要約連結計算書（未監査）
(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了
12月31日 | | 12月31日に終了した9か月間 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 純損失 | | $ | (91.6) | | | $ | (153.4) | | | $ | (841.2) | | | $ | (514.4) | |
| その他の包括利益 (損失) | | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | | 66.3 | | | 100.7 | | | $ | 29.2 | | | (78.4) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 売却可能な有価証券の公正価値の変動 | | 0.1 | | | 1.4 | | | $ | 1.4 | | | 1.5 | |
| その他の包括利益 (損失) | | 66.4 | | | 102.1 | | | $ | 30.6 | | | (76.9) | |
| 包括利益 (損失) | | $ | (25.2) | | | $ | (51.3) | | | $ | (810.6) | | | $ | (591.3) | |
添付のメモを参照してください。
TAKE-TWOインタラクティブソフトウェア株式会社
要約連結キャッシュフロー計算書（未監査）
(百万単位) | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日に終了した9か月間 |
| | | 2023 | | 2022 |
| 営業活動: | | | | |
| 純損失 | | $ | (841.2) | | | $ | (514.4) | |
| 純損失を営業活動によって提供された純現金と調整するための調整： | | | | |
| ソフトウェア開発費とライセンスの償却と減損 | | 152.1 | | | 147.6 | |
| 株式報酬制度 | | 255.0 | | | 238.5 | |
| 非現金リース費用 | | 46.4 | | | 35.2 | |
| 無形資産の償却と減損 | | 924.9 | | | 740.1 | |
| 減価償却 | | 101.6 | | | 62.9 | |
| のれん減損 | | 165.4 | | | — | |
| 支払利息 | | 103.2 | | | 79.0 | |
| 債務消滅による利益 | | (7.7) | | | — | |
| 公正価値調整 | | 1.7 | | | 37.1 | |
| その他、ネット | | 30.6 | | | (23.7) | |
| 事業買収による影響を差し引いた資産と負債の変動： | | | | |
| 売掛金 | | 98.0 | | | 158.0 | |
| ソフトウェア開発コストとライセンス | | (457.3) | | | (362.9) | |
| 前払い費用およびその他の流動資産およびその他の非流動資産 | | (47.8) | | | (23.5) | |
| 繰延収益 | | 27.2 | | | (88.1) | |
| 買掛金、未払費用およびその他の負債 | | (559.3) | | | (450.0) | |
| 営業活動により提供された純現金（使用額） | | (7.2) | | | 35.8 | |
| 投資活動: | | | | |
| 銀行定期預金の変更 | | 21.2 | | | 123.0 | |
| 売却可能な有価証券の売却と満期 | | 144.0 | | | 436.1 | |
| | | | |
| 固定資産の購入 | | (95.5) | | | (137.7) | |
| 長期投資の売却による収入 | | — | | | 20.6 | |
| 長期投資の購入 | | (17.5) | | | (10.2) | |
| 事業買収 | | (17.5) | | | (3,241.8) | |
| その他 | | (8.2) | | | (4.8) | |
| 投資活動によって提供された（使用された）純現金 | | 26.5 | | | (2,814.8) | |
| 資金調達活動: | | | | |
| 制限付株式報奨の純株式決済に関連する納税 | | (76.6) | | | (90.6) | |
| 普通株式の発行 | | 38.1 | | | 22.3 | |
| 転換社債の決済の支払い | | — | | | (1,166.8) | |
| 債務の発行による収入 | | 999.3 | | | 3,248.9 | |
| 負債コスト | | (7.5) | | | (22.4) | |
| 上限付き通話の決済 | | — | | | 140.1 | |
| 借金の返済 | | (989.6) | | | (200.0) | |
| 条件付損金対価の支払い | | (35.7) | | | (26.9) | |
| 財務活動によって提供された純現金（使用量） | | (72.0) | | | 1,904.6 | |
| 外貨為替レートが現金、現金同等物、制限付現金および現金同等物に与える影響 | | 7.9 | | | (18.6) | |
| 現金、現金同等物、制限付現金および現金同等物の純増減額 | | (44.8) | | | (893.0) | |
現金、現金同等物、制限付現金および現金同等物、年初め (1) | | 1,234.6 | | | 2,195.3 | |
現金、現金同等物、制限付現金および現金同等物、期末 (1) | | $ | 1,189.8 | | | $ | 1,302.3 | |
(1) 要約連結キャッシュフロー計算書に記載されている現金、現金同等物、制限付現金および現金同等物には、要約連結貸借対照表の現金および現金同等物、制限付現金および現金同等物、および長期制限付現金および現金同等物の金額が含まれます。
S添付のメモを参照してください。
TAKE-TWOインタラクティブソフトウェア株式会社
要約連結株主資本計算書（未監査）
(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日に終了した3か月間 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通株式 | | [追加]
支払い済み
資本 | | 自己株式 | | 保持
収益 | | 累積
その他
包括的損失 | | 株主資本の合計 |
| | | 株式 | | 金額 | | | 株式 | | 金額 | | | |
| | | | | | | | |
| バランス、2023年9月30日 | | 193.7 | | | $ | 1.9 | | | $ | 9,183.2 | | | (23.7) | | | $ | (1,020.6) | | | $ | 414.7 | | | $ | (149.1) | | | $ | 8,430.1 | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (91.6) | | | — | | | (91.6) | |
| 累積外貨換算調整の変化 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 66.3 | | | 66.3 | |
| 売却可能有価証券の未実現純利益、税引後 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 株式報酬制度 | | — | | | — | | | 103.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 103.8 | |
| 没収と取消を差し引いた制限付株式の発行 | | 0.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 譲渡制限付株式報奨の純株式決済 | | (0.1) | | | — | | | (19.5) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 従業員株式購入プラン決済 | | 0.2 | | | — | | | 19.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19.4 | |
| 残高、2023年12月31日 | | 194.2 | | | $ | 1.9 | | | $ | 9,286.9 | | | (23.7) | | | $ | (1,020.6) | | | $ | 323.1 | | | $ | (82.7) | | | $ | 8,508.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日に終了した3か月間 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通株式 | | [追加]
支払い済み
資本 | | 自己株式 | | 保持
収益 | | 累積
その他
包括的
損失 | | 株主資本の合計 |
| | | 株式 | | 金額 | | | 株式 | | 金額 | | | |
| | | | | | | | |
| バランス、2022年9月30日 | | 191.2 | | | $ | 1.9 | | | $ | 8,760.5 | | | (23.7) | | | $ | (1,020.6) | | | $ | 1,928.0 | | | $ | (236.3) | | | $ | 9,433.5 | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (153.4) | | | — | | | (153.4) | |
| 累積外貨換算調整の変化 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 100.7 | | | 100.7 | |
| 売却可能な有価証券の純未実現利益、税引後 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.4 | | | 1.4 | |
| 株式報酬制度 | | — | | | — | | | 104.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 104.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 没収と取消を差し引いた制限付株式の発行 | | 0.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 譲渡制限付株式報奨の純株式決済 | | (0.1) | | | — | | | (12.9) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12.9) | |
| ストックオプションの行使 | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| ポップコアの買収に関連する株式の発行 | | 0.6 | | | — | | | 57.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 57.8 | |
| Zyngaの買収では株式ベースの報酬が想定されています | | — | | | — | | | 8.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8.1 | |
| 従業員株式購入プラン決済 | | 0.1 | | | — | | | 10.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10.9 | |
| 残高、2022年12月31日 | | 192.2 | | | $ | 1.9 | | | $ | 8,928.7 | | | (23.7) | | | $ | (1,020.6) | | | $ | 1,774.6 | | | $ | (134.2) | | | $ | 9,550.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
添付のメモを参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日に終了した9か月間 |
| | | 普通株式 | | [追加]
支払い済み
資本 | | 自己株式 | | 保持
収益 | | 累積
その他
包括的
損失 | | 合計
株主の
エクイティ |
| | | 株式 | | 金額 | | | 株式 | | 金額 | | | |
| | | | | | | | |
| バランス、2023年3月31日 | | 192.6 | | | $ | 1.9 | | | $ | 9,010.2 | | | (23.7) | | | $ | (1,020.6) | | | $ | 1,164.3 | | | $ | (113.3) | | | $ | 9,042.5 | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (841.2) | | | — | | | (841.2) | |
| 累積外貨換算調整の変化 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 29.2 | | | 29.2 | |
| 売却可能な有価証券の純未実現利益、税引後 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.4 | | | 1.4 | |
| 株式報酬制度 | | — | | | — | | | 315.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 315.2 | |
| 没収と取消を差し引いた制限付株式の発行 | | 1.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| ストックオプションの行使 | | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | |
| 譲渡制限付株式報奨の純株式決済 | | (0.5) | | | — | | | (76.6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (76.6) | |
| 従業員株式購入プラン決済 | | 0.4 | | | — | | | 37.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 37.9 | |
| 残高、2023年12月31日 | | 194.2 | | | $ | 1.9 | | | $ | 9,286.9 | | | (23.7) | | | $ | (1,020.6) | | | $ | 323.1 | | | $ | (82.7) | | | $ | 8,508.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日に終了した9か月間 |
| | | 普通株式 | | [追加]
支払い済み
資本 | | 自己株式 | | 保持
収益 | | 累積
その他
包括的
損失 | | 合計
株主の
エクイティ |
| | | 株式 | | 金額 | | | 株式 | | 金額 | | | |
| | | | | | | | |
| バランス、2022年3月31日 | | 139.0 | | | $ | 1.4 | | | $ | 2,597.2 | | | (23.7) | | | $ | (1,020.6) | | | $ | 2,289.0 | | | $ | (57.3) | | | $ | 3,809.7 | |
| 純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (514.4) | | | — | | | (514.4) | |
| 累積外貨換算調整の変化 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (78.4) | | | (78.4) | |
| 売却可能な有価証券の純未実現利益、税引後 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.5 | | | 1.5 | |
| 株式報酬制度 | | — | | | — | | | 290.5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 290.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 没収と取消を差し引いた制限付株式の発行 | | 2.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 譲渡制限付株式報奨の純株式決済 | | (0.7) | | | — | | | (90.6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (90.6) | |
| 従業員株式購入プラン決済 | | 0.2 | | | — | | | 22.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22.3 | |
| ストックオプションの行使 | | 0.9 | | | — | | | 42.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 42.9 | |
| Zyngaの買収に関連する株式の発行 | | 46.3 | | | 0.5 | | | 5,377.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,377.7 | |
| Zyngaの買収では株式ベースの報酬が想定されています | | — | | | — | | | 151.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 151.7 | |
| ポップコアの買収に関連する株式の発行 | | 0.6 | | | — | | | 57.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 57.8 | |
| 転換社債の転換のための株式の発行 | | 3.7 | | | — | | | 479.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 479.7 | |
| 残高、2022年12月31日 | | 192.2 | | | $ | 1.9 | | | $ | 8,928.7 | | | (23.7) | | | $ | (1,020.6) | | | $ | 1,774.6 | | | $ | (134.2) | | | $ | 9,550.4 | |
添付のメモを参照してください。
TAKE-TWOインタラクティブソフトウェア株式会社
要約連結財務諸表の注記（未監査）
（百万単位、1株あたりの金額を除く）
1. プレゼンテーションの基礎と重要な会計方針
Take-Two Interactive Software, Inc.（「当社」、「私たち」、または同様の代名詞）は、1993年にデラウェア州で設立されました。私たちは、世界中の消費者向けのインタラクティブエンターテインメントの開発、出版社、マーケティングをリードしています。私たちは主にロックスター・ゲームス、2K、プライベート・ディビジョン、Zyngaを通じて製品を開発し、公開しています。当社の製品は、コンソールゲームシステム、PC、およびスマートフォンやタブレットを含むモバイル向けに設計されています。私たちは、小売店、デジタルダウンロード、オンラインプラットフォーム、クラウドストリーミングサービスを通じて製品を提供しています。
Zyngaの買収
2022年5月23日、私たちは買収を完了しました 100モバイルゲームの大手開発会社であるZynga Inc.（「Zynga」）の発行済み株式と発行済み株式の割合（「Zyngaの買収」）。を参照してください 注13-買収追加情報については
プレゼンテーションの基礎
添付の要約連結財務諸表は未監査であり、当社とその完全子会社の会計が含まれており、当社の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローの公正な提示に必要な通常および定期的な調整がすべて反映されていると私たちは考えています。中間結果は、会計年度全体で期待される結果を示すものではないかもしれません。連結により、すべての会社間勘定と取引がなくなりました。米国で一般に認められている会計原則（「米国会計基準」）に従ってこれらの要約連結財務諸表を作成する場合、経営陣は、これらの要約連結財務諸表および添付の注記で報告される金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。米国会計基準で認められているように、所得税を含む特定の費用の中間会計処理は、必要に応じて通年の仮定に基づいています。実際の結果は、これらの見積もりと大きく異なる可能性があり、経済状況にさまざまな形で影響し、不確実性とリスクをもたらす可能性があります。
米国会計基準に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報および脚注の開示は、証券取引委員会（「SEC」）の規則および規制により省略されています。ただし、提示された情報が誤解を招かないようにするには開示が適切であると考えています。これらの要約連結財務諸表とそれに付随する注記は、当社の年次連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。 フォーム10-Kの年次報告書2023年3月31日に終了した会計年度について。
現在の期間の表示に合わせて、前の期間の金額に特定の重要でない再分類が行われました。
最近の会計上の宣言
所得税の会計処理
2023年12月、FASBは2023-09年ASUを発行しました。 所得税（トピック740）：所得税開示の改善これにより、企業の所得税率調整表での開示と、米国と外国の両方の法域で支払われる現金税に関する開示が拡大されます。ASU 2023-09は、2024年12月15日（当社の場合は2025年4月1日）以降に開始する会計年度に有効です。このASUの改正は将来的に適用する必要があり、遡及的採択も認められています。現在、このガイダンスを採用することによる連結財務諸表および関連する開示への潜在的な影響を評価しています。
セグメントレポートの会計
2023年11月、米国連邦銀行は2023-07年度のASU を発行しました。 セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメントの開示の改善、 これは、主に重要なセグメント費用に関する開示を強化することにより、報告対象セグメントの開示要件を更新します。ASU 2023-07は、2023年12月15日（当社の場合は2024年4月1日）以降に開始する会計年度に有効です。このASUの修正は、財務諸表に記載されている過去のすべての期間に遡及的に適用する必要があります。現在、このガイダンスを採用することによる連結財務諸表および関連する開示への潜在的な影響を評価しています。
2. 顧客との契約による収入
収益の細分化
表彰のタイミング
ある時点で認識される純収益は、主にソフトウェア製品からの収益のうち、顧客が製品の支配権を握ったとき（つまり、ソフトウェア製品の納品時）に計上される部分で構成されます。
長期にわたって計上される純収益は、主にゲーム関連サービス、個別の仮想通貨取引、ゲーム内購入を含む当社のソフトウェア製品からの収益で、これらは推定サービス期間にわたって計上されます。経時的に計上される純収益には、契約期間中に計上されるゲーム内広告も含まれます。
表彰時期別の純収益は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 認識された純収入： | | | | | | | | |
| 時間が経つにつれて | | $ | 1,096.7 | | | $ | 1,120.0 | | | $ | 3,183.1 | | | $ | 3,043.9 | |
| ポイント・イン・タイム | | 269.6 | | | 287.8 | | | 767.1 | | | 859.8 | |
| 総純収入 | | $ | 1,366.3 | | | $ | 1,407.8 | | | $ | 3,950.2 | | | $ | 3,903.7 | |
コンテンツ
経常的な消費者支出（「RCS」）は、継続的な消費者エンゲージメントから生み出され、仮想通貨、アドオンコンテンツ、ゲーム内購入、ゲーム内広告からの収益が含まれます。
ゲーム本編およびその他の収益には、主にゲームソフトウェア製品の初回販売が含まれます。これには、オフラインおよび/または重要なゲーム関連サービスが含まれる場合があります。
コンテンツ別の純収益は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 認識された純収入： | | | | | | | | |
| 経常的な消費者支出 | | $ | 1,034.7 | | | $ | 1,115.4 | | | $ | 3,103.5 | | | $ | 3,042.8 | |
| フルゲームとその他 | | 331.6 | | | 292.4 | | | 846.7 | | | 860.9 | |
| 総純収入 | | $ | 1,366.3 | | | $ | 1,407.8 | | | $ | 3,950.2 | | | $ | 3,903.7 | |
地理
純収益は、ソフトウェア製品の出荷先に基づいて地理的地域に帰属します。 地域別の純収益は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 認識された純収入： | | | | | | | | |
| 米国 | | $ | 818.3 | | | $ | 886.8 | | | $ | 2,417.8 | | | $ | 2,412.6 | |
| 国際 | | 548.0 | | | 521.0 | | | 1,532.4 | | | 1,491.1 | |
| 総純収入 | | $ | 1,366.3 | | | $ | 1,407.8 | | | $ | 3,950.2 | | | $ | 3,903.7 | |
プラットフォーム
プラットフォーム別の純収益は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 認識された純収入： | | | | | | | | |
| モバイル | | $ | 706.7 | | | $ | 721.2 | | | $ | 2,032.9 | | | $ | 1,820.9 | |
| コンソール | | 547.6 | | | 561.4 | | | 1,598.6 | | | 1,720.5 | |
| PCとその他 | | 112.0 | | | 125.2 | | | 318.7 | | | 362.3 | |
| 総純収入 | | $ | 1,366.3 | | | $ | 1,407.8 | | | $ | 3,950.2 | | | $ | 3,903.7 | |
配信チャネル
当社の製品は、デジタルオンラインサービス（デジタルダウンロード、オンラインプラットフォーム、クラウドストリーミング）や実店舗などを通じて配信されます。 流通チャネル別の純収益は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 認識された純収入： | | | | | | | | |
| デジタルオンライン | | $ | 1,297.3 | | | $ | 1,336.7 | | | $ | 3,777.0 | | | $ | 3,693.7 | |
| 実店舗とその他 | | 69.0 | | | 71.1 | | | 173.2 | | | 210.0 | |
| 総純収入 | | $ | 1,366.3 | | | $ | 1,407.8 | | | $ | 3,950.2 | | | $ | 3,903.7 | |
繰延収益
繰延収益は、関連する履行義務の履行前に支払い期日または受領時に記録します。2023年12月31日および2023年3月31日現在の流動残高と非流動残高を含む繰延収益の残高は、$1,142.5と $1,114.3それぞれ。2023年12月31日に終了した9か月間、当社の繰延収益残高への追加は、主に受領済または履行義務の履行前に支払われるべき現金支払いによるものでした。一方、繰延収益残高の減少は、主に当社の履行義務の履行に伴う収益の計上によるもので、どちらも通常の事業過程で行われていました。
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間は、$153.7と $115.6収益のうち、それぞれ、各期間の開始時に繰延収益残高に含まれていました。2023年12月31日および2022年12月31日に終了した9か月間は、$991.8と $814.5収益のうち、それぞれ、各期間の開始時に繰延収益残高に含まれていました。2023年12月31日現在、未履行履行債務に割り当てられる契約収益の総額はドルです1,248.5これには、繰延収益残高と、将来の期間に請求され収益として計上される金額が含まれます。私たちはおよそ$を認識する見込みです1,159.0この残高を次の収入として 12数ヶ月、そしてその後の残り。この残高には、契約上の最低保証額を超える売上ベースのロイヤルティライセンス収入から生じる変動対価の見積もりは含まれていません。
2023年12月31日および2023年3月31日現在、当社の契約資産残高は $88.7と $79.9、それぞれ。
3. 管理契約
2017年11月、私たちはゼルニックメディア株式会社（「ゼルニックメディア」）と管理契約（「2017年経営契約」）を締結しました。これは、ゼルニックメディアとの以前の契約に取って代わり、ゼルニックメディアは2024年3月31日まで会社に財務および経営コンサルティングサービスを提供することになっていました。2017年の管理契約は、2018年1月1日に発効しました。2017年の経営契約の一環として、ゼルニックメディアの社長であるシュトラウス・ゼルニックは引き続き会社の会長兼最高経営責任者を務め、ゼルニックメディアのパートナーであるカール・スラトフは引き続き会社の社長を務めました。2017年の管理契約では、年間管理費が$でした3.1契約期間中、年間最大ボーナス機会は$7.4契約期間中、会社が一定の業績基準を達成したことを前提としています。
2022年5月、私たちは2017年の管理契約に代わる新しい管理契約（「2022年経営契約」）をZelnickMediaと締結しました。この契約に基づき、ZelnickMediaは2029年3月31日まで引き続き財務および経営コンサルティングサービスを当社に提供します。2022年の経営契約は、Zyngaの買収が完了した2022年5月23日に発効しました（参照 注13-買収)。2022年5月21日、ゼルニックメディア
2022年の管理契約に基づく権利と義務およびその他の負債のほぼすべてを、ZMC Advisors, L.P.（「ZMCアドバイザー」）に譲渡しました。ここでの「ZMC」とは、必要に応じてZelnickMediaまたはZMCアドバイザーのどちらかを指します。2022年の経営契約の一環として、シュトラウス・ゼルニックは引き続き当社の会長兼最高経営責任者を務め、カール・スラトフは引き続き当社の社長を務めています。2022年の管理契約では、年間管理費として$が規定されています3.3契約期間中、年間最大ボーナス機会は$13.2契約期間中、会社が一定の業績基準を達成したことを前提としています。2022年の管理契約に関連して、ZMCには時間ベースおよびパフォーマンスベースの制限付きユニットを付与しており、付与する予定です。
ZMCのサービスと引き換えに、一般管理費のコンサルティング費用を要約連結営業報告書に記録しました（0.7) と $ (0.6）それぞれ2023年12月31日、2022年12月31日に終了した3か月間、そして $4.5と $3.3それぞれ2023年12月31日、2022年12月31日に終了した9か月間。ZMCに付与された制限付株式ユニットの株式ベースの報酬費用を記録しました。これは一般管理費にも含まれています14.0と $12.9それぞれ2023年12月31日、2022年12月31日に終了した3か月間と、$39.1と $34.4それぞれ2023年12月31日、2022年12月31日に終了した9か月間。
2022年の管理契約と2017年の管理契約に関連して、次のように制限付株式単位（千単位）をZMCに付与しました。
| | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 |
| 時間ベース | 97 | | | 192 | |
市場ベースです(1) | 295 | | | 510 | |
パフォーマンスベースです(1) | | | |
| IP | — | | | 18 | |
| RCS | 98 | | | 153 | |
| トータルパフォーマンスベース | 98 | | | 171 | |
| 制限付株式総数 | 490 | | | 873 | |
(1)権利確定の対象となる最大株式数を表します
2024会計年度に2022年の管理契約に従って付与された時間ベースの制限付株式ユニットは、2024年6月1日、2025年6月1日、2026年6月1日に権利が確定し、2023会計年度に付与されたものは2023年6月1日に一部が権利確定され、2024年6月1日と2025年6月1日に権利が確定します。2017年の管理契約に従って2023会計年度に付与された時間ベースの制限付株式ユニットは、2024年4月13日に権利が確定します。
2024会計年度に2022年の管理契約に従って付与された市場ベースの制限付株式ユニットは2026年6月1日に権利確定する資格があり、2023会計年度に付与されたものは2024年6月1日と2025年6月1日に権利確定する資格があります。2017年の管理契約に従って2023会計年度に付与された市場ベースの制限付株式ユニットは、2024年4月13日に権利確定する資格があります。市場ベースの制限付株式ユニットは、付与日時点で2017年の管理契約に基づくNASDAQ総合指数または2022年の管理契約に基づくNASDAQ100指数（関連する付与契約で定義されている）のいずれかを構成する会社の総株主利益（関連する助成契約で定義されている）に対する会社の総株主利益（関連する助成契約で定義されている）に基づいて権利確定する資格があります。 二年間ピリオドまたは 三年間期間、該当する場合。市場ベースの制限付株式ユニットの目標数を獲得すること（つまり 50市場ベースの制限付株式ユニット数の割合（上の表に示されています）、当社は 50パーセンタイル。これは、会社が次の条件で業績を上げた場合に獲得できる市場ベースの制限付株式の最大数です。 75パーセンタイル。
2024会計年度に2022年の管理契約に従って付与された業績連動制限付株式ユニットは2026年6月1日に権利確定する資格があり、2023会計年度に付与されたものは2024年6月1日と2025年6月1日に権利確定する資格があります。2017年の管理契約に従って2023会計年度に付与された業績連動制限付株式ユニットは、2024年4月13日に権利確定する資格があります。業績ベースの制限付株式ユニットは、一部が「IP」と「RCS」（関連する助成契約で定義されています）に結び付けられていますが、「IP」の個々の製品リリースについて、会社が特定のパフォーマンス指標（関連する助成契約で定義されているとおり）を達成したことに基づいて権利が確定します。 二年間ピリオドまたは「RCS」を1つの範囲で測定します 二年間または 三年間ピリオド。これらの助成金に従って獲得できる業績ベースの制限付株式ユニットの目標数は、 50上の表に記載されている助成額の％（表の数字は、獲得できる業績ベースの制限付株式の最大数を表しています）。各報告期間の終わりに、各業績指標の確率を評価し、一定の閾値になる可能性があると判断した上で、業績ベースの制限付株式ユニットの株式のうち権利確定されていない部分の費用を記録します。
ZMCが保有する時間ベース、市場ベース、および業績ベースの制限付株式ユニットの未確定部分は次のとおりでした。 1.3そして 1.1それぞれ2023年12月31日および2023年3月31日現在のものです。2023年12月31日に終了した9か月間は、 0.2以前にZMCに権利が付与された制限付株式ユニット、および 0.0制限付株式ユニットはZMCによって没収されました。
4. 公正価値測定
定期的な公正価値測定
現金および現金同等物、制限付現金および現金同等物、売掛金、前払い費用およびその他、買掛金、未払費用およびその他の流動負債を含む当社の金融商品の帳簿価額は、満期が短いためおおよその公正価値です。
私たちは、公正価値の測定に使用されるインプットを優先する3段階の公正価値階層に従っています。この階層では、エンティティは「監視可能な入力」の使用を最大化し、「監視不可能な入力」の使用を最小限に抑える必要があります。公正価値の測定に使用されるインプットの3つのレベルは次のとおりです。
•レベル1-同一の資産または負債の活発な市場における相場価格。
•レベル2 — レベル1に含まれる相場価格以外の観察可能なインプット。たとえば、活動していない市場の相場価格や、観察可能な、または観察可能な市場データによって裏付けられるその他のインプットなどです。
•レベル3-市場活動にほとんどまたはまったく支えられておらず、資産または負債の公正価値にとって重要な、観察不可能なインプット。これには、特定の価格設定モデル、割引キャッシュフロー方法、および観察できないような重要なインプットを使用する同様の手法が含まれます。
下の表は、測定日における公正価値の決定に使用された入力に基づいて、定期的に（少なくとも毎年測定される）公正価値で測定されるすべての資産と負債を公正価値階層内の最も適切なレベルに分類しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 |
| | | | 見積もり価格
アクティブ中
の市場
同一です
資産
(レベル 1) | | 重要な
その他
観察可能
入力
(レベル 2) | | 重要な
観察不能
入力
(レベル 3) | | 合計 |
| 資産: | | | | | | | | | |
| 現金および現金同等物: | | | | | | | | | |
| マネー・マーケット・ファンド | | | $ | 355.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 355.2 | |
| 銀行定期預金 | | | 75.2 | | | — | | | — | | | 75.2 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 短期投資: | | | | | | | | | |
| 企業債券 | | | — | | | 2.9 | | | — | | | 2.9 | |
| 銀行定期預金 | | | 20.6 | | | — | | | — | | | 20.6 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 制限付現金および現金同等物: | | | | | | | | | |
| マネー・マーケット・ファンド | | | 182.8 | | | — | | | — | | | 182.8 | |
| 銀行定期預金 | | | 0.5 | | | — | | | — | | | 0.5 | |
| 制限付き現金および現金同等物、長期: | | | | | | | | | |
| マネー・マーケット・ファンド | | | 106.5 | | | — | | | — | | | 106.5 | |
| その他の資産: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| プライベート・エクイティ | | | — | | | — | | | 29.2 | | | 29.2 | |
| 金融資産総額 | | | $ | 740.8 | | | $ | 2.9 | | | $ | 29.2 | | | $ | 772.9 | |
| | | | | | | | | |
| 負債: | | | | | | | | | |
| 未払費用とその他の流動負債： | | | | | | | | | |
| 外貨先渡契約 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | |
| 偶発的な収益対価 | | | — | | | — | | | 12.3 | | | 12.3 | |
| その他の長期負債: | | | | | | | | | |
| 偶発的な収益の検討 | | | — | | | — | | | 7.6 | | | 7.6 | |
| 短期負債、純額: | | | | | | | | | |
| コンバーチブルノート | | | — | | | 23.2 | | | — | | | 23.2 | |
| 長期債務、純額： | | | | | | | | | |
| コンバーチブルノート | | | — | | | 24.1 | | | — | | | 24.1 | |
| 金融負債合計 | | | $ | — | | | $ | 47.4 | | | $ | 19.9 | | | $ | 67.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年3月31日 |
| | | 同一資産の活発な市場での相場価格（レベル1） | | その他の重要な観測可能な入力（レベル2） | | 重要な観測不可能な入力（レベル3） | | 合計 |
| 資産: | | | | | | | | |
| 現金および現金同等物: | | | | | | | | |
| マネー・マーケット・ファンド | | $ | 368.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 368.0 | |
| 銀行定期預金 | | 145.8 | | | — | | | — | | | 145.8 | |
| 短期投資: | | | | | | | | |
| 企業債券 | | — | | | 145.2 | | | — | | | 145.2 | |
| 銀行定期預金 | | 41.8 | | | — | | | — | | | 41.8 | |
| 制限付現金および現金同等物: | | | | | | | | |
| マネー・マーケット・ファンド | | 306.1 | | | — | | | — | | | 306.1 | |
| 銀行定期預金 | | 0.5 | | | — | | | — | | | 0.5 | |
| 制限付き現金および現金同等物、長期: | | | | | | | | |
| マネー・マーケット・ファンド | | 99.6 | | | — | | | — | | | 99.6 | |
| その他の資産: | | | | | | | | |
| プライベート・エクイティ | | — | | | — | | | 26.5 | | | 26.5 | |
| 金融資産総額 | | $ | 961.8 | | | $ | 145.2 | | | $ | 26.5 | | | $ | 1,133.5 | |
| | | | | | | | |
| 負債: | | | | | | | | |
| 未払費用とその他の流動負債： | | | | | | | | |
| 外貨先渡契約 | | $ | — | | | $ | 2.5 | | | $ | — | | | $ | 2.5 | |
| 偶発的な収益対価 | | — | | | — | | | 66.6 | | | 66.6 | |
| その他の長期負債: | | | | | | | | |
| 偶発的な収益対価 | | — | | | — | | | 27.3 | | | 27.3 | |
| 長期債務、純額： | | | | | | | | |
| コンバーチブルノート | | — | | | 44.1 | | | — | | | 44.1 | |
| 金融負債合計 | | $ | — | | | $ | 46.6 | | | $ | 93.9 | | | $ | 140.5 | |
2023年12月31日に終了した9か月間で、レベル1とレベル2の公正価値測定の間の移転はなく、レベル3への移転やレベル3からの移転もありませんでした。
2021年6月1日に完了したノルデウスの買収に関連して、検討対象には、合計金額の支払いを要求する偶発的な収益対価の取り決めが含まれていました。153.0ノルデウスが一定の業績評価を達成した場合、現金で 12-と 24-決算後の1ヶ月の期間。$を記録しました61.1偶発的収益対価の初期公正価値として。公正価値は、モンテカルロシミュレーションモデルを使用して推定されました。このモデルには、収益期間中の予測財務実績や、市場のボラティリティの見積もり、潜在的な現金支払いに適用される割引率など、観察できないレベル3の重要なインプットが含まれていました。
2023年12月31日に終了した9か月間で、私たちは一般管理費として$を計上しました4.5Nordeusの買収に関連する偶発的収益対価負債の公正価値の上昇に関する当社の要約連結営業報告書に記載されています。これにより、第2の収益期間に関連する偶発的対価負債の公正価値がドルに上昇しました。69.5。2023年12月31日に終了した9か月間に、私たちはドルを支払いました69.52回目のアーンアウト期間に関連しています。
2022年11月16日に完了したPopcore GmbH（「Popcore」）の買収に関連して、検討対象には、合計金額の支払いを要求する偶発的な収益対価の取り決めが含まれていました。105.0Popcoreがそれぞれについて特定のパフォーマンス指標を達成した場合、現金で 三決算から暦年後。$を記録しました23.3偶発的収益対価の初期公正価値として。公正価値は、モンテカルロシミュレーションモデルを使用して推定されました。このモデルには、収益期間中の予測財務実績や、市場のボラティリティの見積もり、潜在的な現金支払いに適用される割引率など、観察できないレベル3の重要なインプットが含まれていました。
2023年12月31日に終了した3か月と9か月の間に、一般管理費として$が計上されました (13.1) と $ (6.3）は、それぞれ、Popcoreの買収に関連する偶発収益対価負債の公正価値の変動に関する要約連結営業報告書に記載されています。アーンアウト期間に関連する偶発対価負債の公正価値は、$です19.3、$と12.0と $7.32023年12月31日現在、当社の要約連結貸借対照表の、未払費用、その他の流動負債、およびその他の長期負債にそれぞれ計上されています。この変更は、Popcoreが3つすべてで特定のパフォーマンス指標を達成する確率が低くなった結果です 12-月の期間。
残りの偶発的損益対価負債（ドル）0.4と $0.22023年12月31日現在の要約連結貸借対照表の、未払費用、その他の流動負債、およびその他の長期負債にそれぞれ記録されています。これは、Zyngaの過去の買収による重要でない収益契約に関するものです。これらの買収では、割引キャッシュフローモデルを使用して、条件付対価債務の取得日の公正価値を見積もりました。
非経常的な公正価値の測定
私たちは、公正価値を簡単に決定できない特定の非連結事業体に株式投資を行っています。これらの戦略的投資は、各非公開関連会社の所有持分が20％未満であり、当社が事業体に対して大きな影響力や支配権を持っているわけではありません。トピック321で実用的な手段を選択しました。 投資-株式証券、これらの投資を減損を差し引いたコストで測定し、目に見える価格変動があればそれを調整します。これらの考慮事項に基づいて、取得した株式の帳簿価額は投資の公正価値を表していると推定します。2023年12月31日と2023年3月31日に、私たちは$を開催しました8.0と $8.0それぞれ、要約連結貸借対照表内のその他の資産へのそのような投資について。
「」を参照 注9-のれんと無形資産、純額無形資産関連の公正価値測定用です。
5. 短期投資
私たちの短期投資は次のものでした： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 |
| | | | | グロス
未実現 | | |
| | | 費用または
償却コスト | | 利益 | | 損失 | | 公正価値 |
| 短期投資 | | | | | | | | |
| 銀行定期預金 | | $ | 20.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20.6 | |
| 売却可能な証券: | | | | | | | | |
| 企業債券 | | 2.9 | | | — | | | — | | | 2.9 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 短期投資総額 | | $ | 23.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年3月31日 |
| | | | | グロス
未実現 | | |
| | | 費用または
償却コスト | | 利益 | | 損失 | | 公正価値 |
| 短期投資 | | | | | | | | |
| 銀行定期預金 | | $ | 41.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 41.8 | |
| 売却可能な証券: | | | | | | | | |
| 企業債券 | | 147.2 | | | — | | | (2.0) | | | 145.2 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 短期投資総額 | | $ | 189.0 | | | $ | — | | | $ | (2.0) | | | $ | 187.0 | |
次の表は、2023年12月31日現在の当社の短期投資の契約満期をまとめたものです。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 |
| | | 償却済み
費用 | | フェア
価値 |
| 短期投資 | | | | |
| 1年以内の期限 | | $ | 23.5 | | | $ | 23.5 | |
| | | | |
| | | | |
| 短期投資総額 | | $ | 23.5 | | | $ | 23.5 | |
6. デリバティブ商品とヘッジ活動
当社のリスク管理戦略には、デリバティブ金融商品を使用して、収益、キャッシュフロー、および特定の貸借対照表金額に対する外貨為替レートの変動に伴うボラティリティを減らすことが含まれます。投機目的または取引目的でデリバティブ金融契約を締結することはありません。私たちは、デリバティブ商品を連結貸借対照表で資産または負債として認識し、それらの商品を公正価値で測定します。連結キャッシュフロー計算書では、デリバティブ取引によるキャッシュフローを営業活動によるキャッシュフローとして分類しています。
外貨先渡契約
次の表は、外貨先渡契約の想定総額を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
| 外貨を売るための先渡契約 | | $ | 290.8 | | | $ | 224.3 | |
| 外貨を購入するための転送契約 | | 48.8 | | | 51.2 | |
2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間、私たちはドルの損失を記録しました8.0そしてドルの損失14.1それぞれ、2023年12月31日と2022年12月31日に終了した9か月間で、米ドルの損失を記録しました0.6そしてドルの損失16.7それぞれ、当社の要約連結営業諸表に記載されている利息およびその他の外貨先渡契約に関連しています。当社の外貨為替先渡契約は、ヘッジ会計ではヘッジ商品として指定されておらず、特定の貸借対照表のエクスポージャーに対する外貨の影響を軽減するために使用されています。これらの商品は一般的に短期間のもので、満期は1年未満で、為替レートの変動の影響を受けやすいです。
7. ソフトウェア開発コストとライセンス
当社の資本化されたソフトウェア開発費用とライセンスの詳細は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
| | | 現在の | | 非電流 | | 現在の | | 非電流 |
| ソフトウェア開発費、社内開発 | | $ | 51.1 | | | $ | 1,154.6 | | | $ | 47.4 | | | $ | 882.0 | |
| ソフトウェア開発費、外部開発 | | 0.2 | | | 251.6 | | | 2.2 | | | 169.7 | |
| ライセンス | | 18.6 | | | 38.1 | | | 16.3 | | | 20.5 | |
| ソフトウェア開発コストとライセンス | | $ | 69.9 | | | $ | 1,444.3 | | | $ | 65.9 | | | $ | 1,072.2 | |
2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間に、私たちはドルを記録しました0.0と $1.7それぞれ、ソフトウェア開発減損費用（収益コストの一部）についてです。2022年12月31日に終了した3か月間に記録された減損費用は、特定のインタラクティブエンターテイメントソフトウェアの今後の開発を進めないという決定に関するものでした。
2023年12月31日と2022年12月31日に終了した9か月間に、私たちはドルを記録しました21.7と $25.0それぞれ、ソフトウェア開発減損費用（収益コストの一部）についてです。2023年12月31日に終了した9か月間に計上された減損費用は、減損時にそれぞれの資産の正味実現可能価値を超えると予想されていた特定のタイトルの開発のための未償却資本化費用に関するものでした。2022年12月31日に終了した9か月間に記録された減損費用は、（i）特定のインタラクティブエンターテインメントソフトウェアのさらなる開発を進めないという決定、および（ii）減損時の資産の正味実現可能価値を超えると予想されていたタイトルの開発のための未償却資本化費を認識したことに関するものでした。
8. 未払費用およびその他の流動負債
未払費用およびその他の流動負債は、以下で構成されていました。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
| ソフトウェア開発ロイヤリティ | | $ | 324.9 | | | $ | 510.7 | |
| 報酬と福利厚生 | | 275.1 | | | 177.5 | |
| マーケティングとプロモーション | | 114.6 | | | 132.7 | |
| ライセンス | | 77.2 | | | 63.0 | |
| 未払税金 | | 51.7 | | | 33.0 | |
| 返金責任 | | 50.1 | | | 52.4 | |
| 支払利息 | | 28.7 | | | 29.6 | |
| 売上税の負債 | | 26.7 | | | 14.0 | |
| 買収の後払い | | 17.3 | | | 82.7 | |
| その他 | | 55.9 | | | 130.1 | |
| 未払費用およびその他の流動負債 | | $ | 1,022.2 | | | $ | 1,225.7 | |
9. 借金
要約連結貸借対照表を差し引いた長期負債の構成は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 年間金利 | | 満期日 | | 2023年12月31日 | | 公正価値（レベル2） |
| 2025年ノート | | 3.55% | | 2025年4月14日 | | $ | 600.0 | | | $ | 587.7 | |
| 2026 ノート | | 5.00% | | 2026年3月28日 | | 500.0 | | | 502.6 | |
| 2027 ノート | | 3.70% | | 2027年4月14日 | | 600.0 | | | 581.9 | |
| 2028 ノート | | 4.95% | | 2028年3月28日 | | 500.0 | | | 504.3 | |
| 2032 ノート | | 4.00% | | 2032年4月14日 | | 500.0 | | | 476.2 | |
| 2026 転換社債 | | 0.00% | | 2026年12月15日 | | 24.1 | | | 24.1 | |
| 合計 | | | | | | $ | 2,724.1 | | | $ | 2,676.8 | |
| 未償却割引および発行費用 | | | | | | (15.9) | | | |
| 長期債務、純額 | | | | | | $ | 2,708.2 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 年間金利 | | 満期日 | | 2023年3月31日 | | 公正価値（レベル2） |
| 2025年ノート | | 3.55% | | 2025年4月14日 | | $ | 600.0 | | | $ | 583.8 | |
| 2027 ノート | | 3.70% | | 2027年4月14日 | | 600.0 | | | 580.9 | |
| 2032 ノート | | 4.00% | | 2032年4月14日 | | 500.0 | | | 460.6 | |
| 2024 転換社債 | | 0.25% | | 2024年6月1日 | | 20.8 | | | 20.8 | |
| 2026 転換社債 | | 0.00% | | 2026年12月15日 | | 23.3 | | | 23.3 | |
| 合計 | | | | | | $ | 1,744.1 | | | $ | 1,669.4 | |
| 未償却割引および発行費用 | | | | | | (11.1) | | | |
| 長期債務、純額 | | | | | | $ | 1,733.0 | | | |
要約連結貸借対照表を差し引いた短期負債の構成は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 年間金利 | | 満期日 | | 2023年12月31日 | | 公正価値（レベル2） |
| 2024 ノート | | 3.30% | | 2024年3月28日 | | $ | 350.0 | | | $ | 347.9 | |
| 2024 転換社債 | | 0.25% | | 2024年6月1日 | | 23.2 | | | 23.2 | |
| 合計 | | | | | | $ | 373.2 | | | $ | 371.1 | |
| 未償却割引および発行費用 | | | | | | — | | | |
| 短期負債、純額 | | | | | | $ | 373.2 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 年間金利 | | 満期日 | | 2023年3月31日 | | 公正価値（レベル2） |
| 2024 ノート | | 3.30% | | 2024年3月28日 | | $ | 1,000.0 | | | $ | 978.2 | |
| タームローン | | 3.60% | | 2023年6月21日 | | 350.0 | | | 350.0 | |
| 合計 | | | | | | $ | 1,350.0 | | | $ | 1,328.2 | |
| 未償却割引および発行費用 | | | | | | (3.2) | | | |
| 短期負債、純額 | | | | | | $ | 1,346.8 | | | |
当社の負債に関連する支払利息は、2023年12月31日、2022年12月31日に終了した3か月および9か月間の当社の要約連結営業報告書の利息およびその他の純額にそれぞれ計上され、次のとおりでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 2024 ノート | | $ | 2.8 | | | $ | 8.3 | | | $ | 12.2 | | | $ | 23.3 | |
| 2025年ノート | | 5.3 | | | 5.3 | | | 16.0 | | | 15.1 | |
| 2026 ノート | | 6.2 | | | — | | | 17.8 | | | — | |
| 2027 ノート | | 5.6 | | | 5.6 | | | 16.7 | | | 15.8 | |
| 2028 ノート | | 6.2 | | | — | | | 17.7 | | | — | |
| 2032 ノート | | 5.0 | | | 5.0 | | | 15.0 | | | 14.2 | |
| タームローン | | — | | | 2.9 | | | 1.5 | | | 6.4 | |
| 2022年クレジット契約 | | — | | | 2.4 | | | — | | | 4.1 | |
| 合計 | | $ | 31.1 | | | $ | 29.5 | | | $ | 96.9 | | | $ | 78.9 | |
次の表は、2023年12月31日現在の借入金の満期の総額を示しています。
| | | | | | | | |
| 3月31日に終了する会計年度は、 | | 満期 |
| 2024 (残りの) | | $ | 350.0 | |
| 2025 | | 21.4 | |
| 2026 | | 1,100.0 | |
| 2027 | | 29.4 | |
| 2028 | | 1,100.0 | |
| その後 | | 500.0 | |
| 合計 | | 3,100.8 | |
| 公正価値調整 | | (3.5) | |
| 額面総額 | | $ | 3,097.3 | |
シニアノート
2023年4月14日、私たちはドルの提供と売却を完了しました1,000.0シニアノートの元本総額、ドルで構成されます500.0私たちの元本 5.0002026年満期のシニアノート（「2026年ノート」）の％と $500.0私たちの元本 4.950% 2028年満期シニアノート（「2028年ノート」）。
2022年4月14日に、$の提供と販売を完了しました2,700.0シニアノートの元本総額、ドルで構成されます1,000.0私たちの元本 3.3002024年満期シニアノート（「2024年ノート」）の％、$600.0私たちの元本 3.5502025年満期シニアノート（「2025年ノート」）の％、$600.0私たちの元本 3.7002027年満期のシニアノート（「2027年ノート」）の％、および$500.0私たちの元本 4.0002032年発行予定のシニアノートの割合（「2032年ノート」、2024年ノート、2025年ノート、2026年ノート、2027年ノート、2028年ノートと合わせて「シニアノート」）。
シニアノートは、2022年4月14日付けのインデンチャー（「基本契約」）に基づき、当社と受託者であるニューヨークメロン銀行（「受託者」）との間で、（i）2024年債に関する第1補足契約、（ii）2025年債に関する第2補足契約、（iii）第3補足契約に基づいて発行されました。、2027年債に関しては、（iv）2032年債に関する第4の補足契約、（v）2026年債に関する第5の補足契約、および（vi）第6の補足契約、会社と受託者との間の2028年債券（総称して「補足契約」、基本契約と合わせて「契約書」）に関して。
シニアノートは、当社の優先無担保債務であり、当社の既存および将来の他のすべての非劣後債務と同等です。2024年紙幣、2026年紙幣、2028年紙幣の利息は、毎年3月28日と9月28日に半年ごとに支払います。2024年紙幣は2022年9月28日、2026年紙幣と2028年債は2023年9月28日です。2022年10月14日から、毎年4月14日と10月14日に、2025年債、2027年債および2032年債のそれぞれの利息を半年ごとに支払います。2023年12月31日に終了した9か月間に、私たちはドルの利息を支払いました95.9。シニアノートの発行による収益は、Zyngaの買収の一部と負債の一部の返済に充てられました。
シニアノートには、シンキングファンドの支払いを受ける権利はありません。当社は、各シリーズのシニアノートの全部または一部を、各補足契約に定められた該当する償還価格でいつでも償還することができます。一連のシニアノートに関して支配権変更買戻しイベント（各補足契約で定義されているとおり）が発生した場合、そのシリーズのシニアノートの各保有者は、そのシリーズの保有者ノートを次の価格で購入するよう会社に要求する権利を有します。 101その元本総額の％に、買戻し日までの未払利息と未払利息を加えたもの（会社がすべてのシニアノートを償還するオプションを行使していない場合）。
会社に関する特定の破産または破産事由により債務不履行が発生した場合、すべての未払いのシニアノートは直ちに支払期日となり、支払い可能になります。インデンチャーに明記されているその他の債務不履行事象が発生し、一連のシニアノートに関して継続している場合、受託者、または少なくともその保有者は 25その一連の発行済み債券の元本の総額に占める割合は、即時支払期限が到来する当該一連のシニアノートの元本を申告することができます。
契約には、当社とその子会社がシニアノートを同等に担保せずに先取特権を与えること、または特定の売却およびリースバック取引を締結する能力に一定の制限があります。これらの契約には、契約書にさらに規定されているように、いくつかの重要な例外と制限があります。
$の債務発行費用26.6と$の初回発行割引1.9シニアノートに関連して発生しました。これらの債務発行費用と初回発行割引は、当社の要約連結貸借対照表に差し引かれ、長期負債に含まれる負債の減額として含まれ、シニアノートの契約期間中、連結営業報告書の利息およびその他の純額に償却されます。2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間に、私たちは$を認識しました1.2と $1.4それぞれ、債務発行費用の償却と0.1と $0.1それぞれ、最初の発行割引の償却額です。2023年12月31日および2022年12月31日に終了した9か月間に、私たちは$を認識しました4.8と $4.0それぞれ、債務発行費用の償却と0.3と $0.3それぞれ、当初の発行割引の償却について。
2023年6月5日、公開買付けにより、私たちは$を購入して廃止しました650.02024年債の元本総額で、残りの元本金額は$350.0短期負債に計上され、当社の要約連結貸借対照表に差し引かれます。2023年12月31日に終了した9か月間で、約$の債務消滅利益を計上しました7.7、利息およびその他に記録されている未償却債務割引および債務発行費用を差し引き、要約連結営業報告書に差し引いたものです。2024年紙幣の一部の購入は、2026年紙幣と2028年紙幣から受け取った収益で賄われました。
クレジット契約
2022年5月23日、私たちは新しい無担保信用契約（「2022年信用契約」）を締結しました。これは、2019年2月8日付けの当社の以前の信用契約に完全に取って代わり、全額返済され、終了しました。2022年のクレジット契約では、無担保が規定されています 五年間$のコミットメントを備えたリボルビングクレジットファシリティ500.0、（i）額面総額が最大$の信用状の発行の下限度額を含みます100.0と（ii）英ポンド、ユーロ、カナダドル建ての元本総額が最大$の借入と信用状100.0。さらに、2022年のクレジット契約には、コミットのない増額キャパシティが含まれており、金額の大きい方を超えないように最大で追加金額を発生させることができます250.0そして 35.0会社の連結調整後EBITDAの％（2022年のクレジット契約で定義されているとおり）。
2022年のクレジット契約に基づくローンには、（a）の金利がかかります 0.000% から 0.625代替基本料金を%上回っています（8.502023年12月31日時点の%) または (b) 1.000% から 1.625担保付きオーバーナイト・ファイナンス金利（「SOFR」）を上回る％、約 5.352023年12月31日現在の％。この金利は会社の信用格付けによって決まります。
2022年の信用契約には、他の契約条件の中でも、最大レバレッジ比率契約のほか、会社とその子会社が子会社の負債を負担したり、先取特権を与えたり、すべてまたは実質的にすべての資産を処分したりする能力を制限または制限する契約など、慣習的な肯定的および否定的な契約も含まれています。いずれの場合も特定の例外とバスケットが適用されます。。さらに、2022年の信用契約では、このような規模と種類の信用枠で慣習的に見られる債務不履行事象が規定されています。これには、とりわけ、次のような元本と利息の未払いが含まれます。
それに基づく義務、表明および保証の違反、契約の不履行、破産行為、重大な債務へのクロスデフォルト、および重大な判断の不履行（一定の制限と是正期間による）。
2022年のクレジット契約の締結時に、私たちはドルを発生しました3.5要約連結貸借対照表の「その他の資産」で資産計上され、その上に定額で償却される債務発行費用の額 五年間2022年のクレジット契約の期間。費用は当社の要約連結営業報告書の利息およびその他を差し引いた金額に記録されます。2023年12月31日、2022年12月31日に終了した3か月間に、ドルを償却しました0.2と $0.2それぞれ、2023年12月31日と2022年12月31日に終了した9か月間に、ドルを償却しました0.5と $0.5これらの債務発行費用をそれぞれ。
2023年12月31日現在、 いいえ2022年のクレジット契約に基づく借入、そして私達は約$でした499.5追加の借用が可能です。
各期間の2022年のクレジット契約の空き状況に関する情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
| 利用可能な借入金 | | $ | 499.5 | | | $ | 499.5 | |
| 優れた信用状 | | 2.8 | | | 2.8 | |
タームローン
2022年6月22日、私たちは無担保に入りました 364-デイタームローンクレジット契約（「タームローン」）。無担保の人に提供されるタームローン 364-元本総額が$のデイ・ターム・ローンのクレジットファシリティ350.0、2023年6月21日に満期を迎えます。私たちは2022年6月22日にタームローンをおよそ全額引き出しました 3.60%。収益は、転換社債の買戻しの一部に充てられました（下記参照）。2023年4月14日の2026年債と2028年債の発行による収益の一部は、2023年4月27日のタームローンの全額返済に使用されました。
転換社債券
2022年5月23日のZyngaの買収に関連して（参照 注13-買収）、当社は、2019年6月14日付けのインデンチャーの最初の補足契約（「2024年補足契約」）を、ZyngaとN.A. Computershare Trust Company（全米ウェルズ・ファーゴ銀行の後継者）（「転換社債受託者」）との間で締結しました（「転換社債受託者」）。 0.252024年満期の転換社債（「2024年転換社債」）、および（b）2020年12月17日現在のインデンチャーの最初の補足インデンチャー（「2026年補足インデンチャー」および「補足インデンチャー」）（「2026年インデンチャー」）（「2026年インデンチャー」）、および2024年インデンチャーと合わせて「インデンチャー」「」）、Zyngaと転換社債受託者との間で、Zyngaの受託者に関するものです 0.002026年満期の転換社債の割合（「2026年転換社債」と、2024年転換社債と合わせて「転換社債」）。買収の締切日の時点で、約$690.02024年の転換社債の元本総額は未払いで、約$874.52026年の転換社債の元本総額は未払いでした。
買収後、補足契約に基づき、当社はインデンチャーに基づくZyngaのすべての権利と義務を引き継ぎ、会社は転換社債に基づくZyngaの支払いおよびその他の義務を保証しました。当社がZyngaを買収した結果、そのような転換社債の元本1千ドルをZyngaの普通株式に転換する権利は、そのような転換社債の元本を、いずれの場合も、該当する契約に定められた条件と手続きに従って、クロージング直前に有効な転換レートに等しい参照資産の単位数に転換する権利に変更されました。参照プロパティの単位は、各インデンチャーで次のように定義されています 0.0406Take-Twoの普通株式と$3.50利息なしの現金に、Take-Two普通株式の端数株式の代わりとなる現金を加えたものです。
2024年転換社債と2026年転換社債は、それぞれ2024年6月1日と2026年12月15日に満期を迎えます。ただし、満期日より前に、それぞれの条件に従って事前に換算、償還、または買い戻された場合を除きます。利息は、2024年転換社債の半年ごとに、毎年3月1日と9月1日に延滞して支払われます。2026年の転換社債には通常の利息はかからず、元本も増えません。
Zyngaの買収は、インデンチャーに基づく根本的な変化、全体としての根本的な変化、およびインデンチャーに基づく株式交換イベント（それぞれインデンチャーで定義されています）を構成しました。転換社債に関する抜本的な変更、全面的な変更、および株式交換イベントの発効日は2022年5月23日で、関連する入札および転換期間は2022年6月22日に満了しました。その結果、転換社債の各保有者は、いずれの場合も、該当する契約に定められた条件と手続きに従って、転換社債を現金で会社に入札するか、転換社債を適切な転換レートで参照資産に転換するために引き渡す権利を有していました。
抜本的変化、全面改革、株式交換イベントの満了時点で、(a) $0.32024年転換社債の元本総額と (b) $845.12026年の転換社債の元本総額が現金で入札されました。また、(a) $668.32024年転換社債の元本総額、および (b) いいえ2026年転換社債は、該当する参照資産への転換のため引き渡されました。合計で、私たちはドルを支払いました321.6入札または転換された2024年転換社債について（利息を含む）、および$845.1現金で入札された2026年転換社債について、そして私たちは発行しました 3.72024年の転換社債の転換時の当社の普通株式。転換のために入札または引き渡されたすべての転換社債の決済後、$21.42024年の転換社債の元本総額は未払いのままで29.42026年の転換社債の元本総額は、2023年12月31日現在も未払いのままでした。
2024年の転換社債と2026年の転換社債は、Zyngaの優先無担保債務を構成し、Zyngaの他の既存および将来の優先無担保無劣後債務すべてと同等です。その結果、2024年の転換社債と2026年の転換社債は、Zyngaとその子会社、およびそれぞれの資産について、会社の負債よりも構造的に上回っています。前述のように、当社は転換社債に基づくZyngaの支払いおよびその他の義務も保証します。2024年の転換社債と2026年の転換社債に対する当社の保証は、当社の優先無担保債務であり、当社のその他の既存および将来の優先無担保無劣後債務と同等です。
該当するインデンチャーの条件に基づき、2024年転換社債の場合は2024年3月1日の直前の営業日の営業終了前、2026年転換社債の場合は2026年9月15日の営業終了前に、転換社債は次の状況でのみ転換可能です。
• 任意の暦四半期中に、（前回報告された当社の普通株式の販売価格に基づく）参照物件の単位の価値であれば、少なくとも 20一定期間の取引日 30直前の暦四半期の最終取引日に終了する連続取引日数は、以下と同等かそれ以上です 130該当する各取引日における2024年転換社債または2026年転換社債の該当するシリーズの転換価格の％
• の間に 五いずれかの後の営業日期間 五その取引日の2024年転換社債または2026年転換社債の各シリーズの元本1000ドルあたりの取引価格が以下であった連続取引日期間 98各取引日における参照物件の単位の価値（当社の普通株式の最後に報告された売却価格に基づく）と該当するシリーズの2024年転換社債または2026年転換社債の換算レートの積の％
• 2024年転換社債または2026年転換社債を償還のために呼び出す場合、それぞれの償還日の直前の予定取引日の営業終了前であればいつでも
• それぞれの契約書に記載されている特定の企業イベントが発生した場合。
転換時には、当社の選挙により、保有者は現金または現金とTake-Two普通株式の組み合わせを受け取ります。2023年12月31日現在、転換社債の保有者がそれぞれのシリーズの転換社債を転換することを許可する条件が満たされていないため、両方の転換社債はまだ転換可能ではありません。
私たちは、ASC 825に基づく公正価値オプション（レベル2）を使用して、デリバティブと見なされるこれらの転換社債を会計処理することを選択しました。これは、転換社債は当初、Zyngaの買収に関連する会計方法に基づいて公正価値で認識されていたためです（参照 注13-買収）と、満期までに公正価値が大きく変動することはないと予想しています。私たちは最初に$を記録しました778.6取得日として、2024年転換社債の公正価値と$874.52026年の転換社債については。公正価値は、転換社債を決済するために予想される現金支払い額と発行される株式の価値として決定されました。2023年12月31日現在、私たちは$を記録しました23.2は、短期負債、純額、およびドル以内の残りの未払いの2024年転換社債の公正価値24.1当社の要約連結貸借対照表の長期負債の純額に含まれる残りの2026年転換社債の公正価値として。2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間で、私たちはドルの利益を計上しました0.0そして $の利益1.5それぞれ、2023年12月31日と2022年12月31日に終了した9か月間で、ドルの損失を認識しました3.2そしてドルの損失44.8それぞれ、要約連結営業諸表の純利益の範囲内、公正価値調整による（損失）利益の範囲内です。
10. 一株当たり損失
次の表は、基本損失と希薄化後の1株当たり損失の計算を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した9か月間 |
| | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 基本および希薄化後の1株当たり損失の計算： | | | | | | | | |
| 純損失 | | $ | (91.6) | | | $ | (153.4) | | | $ | (841.2) | | | $ | (514.4) | |
| 加重平均発行済株式数—基本 | | 170.3 | | | 168.0 | | | 169.9 | | | 157.2 | |
| 1株当たりの基本損失と希薄化後損失 | | $ | (0.54) | | | $ | (0.91) | | | $ | (4.95) | | | $ | (3.27) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月と9か月間に純損失が発生しました。したがって、希薄化後の加重平均発行済株式数には、希薄化防止効果があるため、権利確定していない普通株式同等物の影響は含まれていません。2023年12月31日に終了した3か月間、私たちは 2.2株式ベースの報奨による潜在的に希薄化要因となる株式と 0.2その期間の純損失により除外された転換社債の株式の。2023年12月31日に終了した9か月間、私たちは 2.2株式ベースの報奨による潜在的に希薄化要因となる株式と 0.2当期の純損失により除外された転換社債の株式の数。
2023年12月31日に終了した9か月間は、 1.8権利付与された譲渡制限付株式報酬、私たちは付与しました 2.3権利確定していない譲渡制限付株式報酬、および 0.5権利が確定していない譲渡制限付株式報奨は没収されました。
11. コミットメントと不測の事態
私たちは、通常の業務の中で、今後数年間にわたって多額の現金を必要とするさまざまな契約を締結しました。通常の業務過程で締結された契約、および報告されている既知の現金取引を必要とする契約以外に ノート 142023年3月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の連結財務諸表によると、2023年3月31日以降、当社のコミットメントに大きな変更はありませんでした。
法的手続きおよびその他の手続き
私たちは、要求や請求（知的財産や雇用関連の請求を含む）の対象となっている、または対象となる可能性があり、通常の業務過程において、当社の事業、財政状態、または経営成績にとって重要ではないと思われる日常的な訴訟に巻き込まれています。これらの請求、法的手続きおよびその他の手続きに関連して、適切に金額を計上しました。財務諸表で発生した金額を超える損失が発生する可能性は十分ありますが、そのような損失は、特に開示されていない限り、重大ではないと私たちは考えています。
12. 所得税
2023年12月31日に終了した3か月間の所得税の恩恵は、2024会計年度の予測年間実効税率に基づいており、発生した期間に認識する必要のある特定の項目に合わせて調整されます。所得税のメリットは $60.72023年12月31日に終了した3か月間、所得税の給付額との比較46.7前年の期間について。
21％の法定税率と比較すると、実効税率は 39.92023年12月31日に終了した3か月間の％は、主にドルの税制上の優遇措置によるものでした40.0法令の失効による認識されていない税制上の優遇措置の変更に関連して、$の税制上の優遇措置に関連します4.5税額控除から、$の税金費用で相殺されます6.8$の収益と税金支出の地理的組み合わせに関連します4.9米国の評価引当金の増加に関連しています。
2023年12月31日に終了した9か月間の所得税の恩恵は、2024会計年度の予測年間実効税率に基づいており、発生した期間に認識する必要のある特定の項目に合わせて調整されます。所得税のメリットは $117.02023年12月31日に終了した9か月間、所得税の給付額との比較93.1前年の期間について。
21％の法定税率と比較すると、実効税率は 12.22023年12月31日に終了した9か月間の％は、主にドルの税金支出によるものです86.5米国の評価引当金、税金費用の増加に関連しています33.5控除対象外ののれんの減損、$の税金費用に関連します7.0$の税制上の優遇措置によって相殺された収益の地域構成に関連します46.5$の税額控除と税制上の優遇措置から40.0法律の失効による認識されていない税制上の優遇措置の変更に関連しています。
2017年の減税・雇用法（「TCJA」）は、内国歳入法（「IRC」）第174条に従い、納税者に研究開発費を資本化して償却することを義務付けています。この要件は4月から会社で有効になりました
1、2022年。議会は、TCJAの第174条に基づく国内時価総額と償却額を廃止または修正する法律を検討しています。
2022年のインフレ削減法（「インフレ削減法」）には、3年連続で平均AFSIが10億ドルを超える企業の調整後財務諸表収入（AFSI）に対して15％の新しい法人代替最低税（CAMT）が含まれています。CAMTは2024年3月31日に終了する課税年度に有効です。CAMTにより、帳簿所得と課税所得の差に基づいて、特定の年に通常の連邦法人税負債よりも追加の納税義務が発生する可能性があります。当会計年度には、CAMTに関連する納税義務はないと見積もっています。私たちは、インフレ削減法が将来の事業と連結財務諸表に与える可能性のある影響を引き続き評価していきます。
私たちは国内外の税務当局によって定期的に審査されています。審査の結果、請求額を超える税額査定と追加の税金の支払いが行われることがあります。私たちは、私たちの税務上の立場は適用される税法に準拠しており、合理的に予見可能な税務査定を十分に講じていると考えています。監査の和解または時効の満了が、将来の実効税率に影響を与える可能性があります。
13. 買収
Zyngaの買収
2022年5月23日、私たちはジンガの買収を完了しました。合併契約の条件に基づき、Zyngaの各株主はドルを受け取りました3.50現金で 0.0406当社の普通株式と、決算時に発行されたZynga普通株式1株あたりの端数株式に代わる現金。私たちの対価は合計$でした3,992.4現金で、 46.3私たちの普通株式、そして$151.7買収前のサービス期間に起因する代替株式報奨の数。この取引に関連して、2022年4月14日に、ドルの募集と売却を完了しました。2,700.0シニアノートの元本総額（参照 注9-借金)。合併対価の現金部分は、シニアノートの募集による収益を含め、手持ちの現金から賄われました。
私たちは、所有する知的財産のポートフォリオを選択的に拡大し、モバイルサービスを多様化および強化するための継続的な戦略の一環として、Zyngaを買収しました。
対価の取得日の公正価値は合計$でした9,521.8、次のもので構成されていました：
| | | | | |
| 購入対価の公正価値 |
| 現金 | $ | 3,992.4 | |
普通株式（46.3株式) | 5,377.7 | |
| 代替株式報酬 | 151.7 | |
| 合計 | $ | 9,521.8 | |
私たちは会計処理という買収方法を使用し、取得した資産と負債を取得日の時点で公正価値で引き受けたことを認識し、超過分はのれんに計上しました。 次の表は、取得した有形資産と無形資産の取得日の公正価値を、Zyngaから引き受けた負債を差し引いたものです。
| | | | | | | | |
| 公正価値 | 加重平均耐用年数 |
| 現金取得 | $ | 864.9 | | N/A |
| 売掛金 | 271.2 | | N/A |
| 前払い費用およびその他 | 194.4 | | N/A |
| 固定資産 | 54.3 | | N/A |
| 使用権資産 | 92.7 | | N/A |
| その他の有形資産 | 67.1 | | N/A |
| 買掛金 | (78.5) | | N/A |
| 未払費用およびその他の流動負債 | (352.8) | | N/A |
| 繰延収益 | (333.1) | | N/A |
| リース負債 | (15.7) | | N/A |
| 長期債務 | (1,653.1) | | N/A |
| 非流動リース負債 | (131.6) | | N/A |
| 繰延税金負債、純額 | (922.9) | | N/A |
| その他の負債が引き受けられます | (61.5) | | N/A |
| 無形資産 | | |
| ゲーム技術を開発しました | 4,440.0 | | 7 |
| ブランドと商号 | 384.0 | | 12 |
| ゲームエンジン技術 | 261.0 | | 4 |
| ユーザーベース | 316.0 | | 1 |
| 開発者関係 | 57.0 | | 4 |
| 広告技術 | 43.0 | | 3 |
| 顧客との関係 | 31.0 | | 5 |
| グッドウィル | 5,994.4 | | N/A |
| 合計 | $ | 9,521.8 | | |
| | |
ポップコア買収
2022年11月16日、私たちは買収を完了しました 100ドイツを拠点とする株式非公開の無料モバイルゲーム開発会社であるPopcoreの割合（当初の対価は）116.9現金で、 0.6当社の普通株式、および合計で最大$の支払いを要求する偶発的収益対価の取り決め105.0Popcoreがそれぞれについて特定のパフォーマンス指標を達成した場合、現金で 三決算から暦年後。現金部分は、手持ちの現金から賄われました。
私たちは、所有する知的財産のポートフォリオを選択的に拡大し、モバイルサービスを多様化および強化するための継続的な戦略の一環として、Popcoreを買収しました。
対価の取得日の公正価値は合計$でした198.0、次のもので構成されていました：
| | | | | |
| 購入対価の公正価値 |
| 現金 | $ | 116.9 | |
普通株式（0.6株式) | 57.8 | |
| 条件付損益 | 23.3 | |
| 合計 | $ | 198.0 | |
買収日における条件付損益対価の公正価値は、$でした23.3。モンテカルロシミュレーションモデルを使用して、偶発的な収益対価の公正価値を見積もりました。この公正価値の測定は、市場では観察できない重要なインプットに基づいているため、ASC 820で定義されているレベル3の測定値です。(を参照してください 注4-公正価値の測定).
私たちは取得方法を用いて会計処理を行い、資産と負債を取得日現在の公正価値で認識し、超過分はのれんに記録しました。 次の表は、取得した純有形資産および無形資産の取得日の公正価値（Popcoreから引き受けた負債を差し引いたもの）をまとめたものです。
| | | | | | | | |
| 公正価値 | 加重平均耐用年数 |
| 現金取得 | $ | 37.1 | | N/A |
| その他の有形資産 | 22.4 | | N/A |
| その他の負債が引き受けられます | (81.2) | | N/A |
| 無形資産 | | |
| ゲーム技術を開発しました | 113.0 | | 5 |
| ゲームエンジン技術 | 27.7 | | 7 |
| ブランドと商号 | 3.4 | | 4 |
| グッドウィル | 75.6 | | N/A |
| 合計 | $ | 198.0 | | |
| | |
のれんは税務上控除の対象外ですが、主に買収した事業に集まった労働力と、買収時に期待される相乗効果によるものです。
14. のれんと無形資産、純額
グッドウィル
のれん残高の変動は次のとおりです。 | | | | | | | | |
| | 合計 |
| 2023年3月31日現在の残高 | | $ | 6,767.1 | |
| 重要ではない買収による追加 | | 9.7 | |
| 障がい | | (165.4) | |
| 通貨換算調整 | | 2.8 | |
| 2023年12月31日現在の残高 | | $ | 6,614.2 | |
2023年12月31日に終了した9か月間に、のれん減損費用として計上されました165.4、当社の報告単位の1つに関連する部分的な減損を表します。私たちは、ある報告単位の公正価値が帳簿価額以上である可能性が高いことを示すさまざまな質的要因を特定しました。これには、業界の状況による報告単位の予測業績の低下や、それらの状況に応じて報告単位内のゲーム戦略が変更されたことが含まれます。この定性分析の結果、割引キャッシュフローとガイドライン公開会社の方法論を使用して報告単位の評価を行いました。公正価値を導き出す際に使用される主な仮定と見積もりは、予測収益、EBITDAマージン、長期成長率、割引率です。2022年12月31日に終了した3か月と9か月間は、のれん減損費用はありませんでした。
無形資産
次の表は、償却の対象となる無形資産を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 | | |
| | グロス
持ち運び
金額 | | 累積
償却 | | ネットブック
価値 | | グロス
持ち運び
金額 | | 累積
償却 | | ネットブック
価値 | | 加重平均耐用年数 |
| ゲーム技術を開発しました | | $ | 4,127.0 | | | $ | (1,191.1) | | | $ | 2,935.9 | | | $ | 4,434.5 | | | $ | (744.0) | | | $ | 3,690.5 | | | 7年 |
| ブランドと商号 | | 395.3 | | | (59.8) | | | 335.5 | | | 395.2 | | | (33.1) | | | 362.1 | | | 12年 |
| ゲームエンジンテクノロジー | | 323.5 | | | (129.0) | | | 194.5 | | | 323.2 | | | (73.5) | | | 249.7 | | | 4年 |
| ユーザーベース | | 319.2 | | | (319.2) | | | — | | | 319.2 | | | (274.4) | | | 44.8 | | | 0年 |
| 開発者関係 | | 57.0 | | | (22.9) | | | 34.1 | | | 57.0 | | | (12.2) | | | 44.8 | | | 5年 |
| 広告テクノロジー | | 43.0 | | | (23.1) | | | 19.9 | | | 43.0 | | | (12.3) | | | 30.7 | | | 3年 |
| 顧客との関係 | | 31.0 | | | (10.0) | | | 21.0 | | | 31.0 | | | (5.3) | | | 25.7 | | | 5年 |
| アナリティクステクノロジー | | 30.7 | | | (30.7) | | | — | | | 30.1 | | | (30.1) | | | — | | | 0年 |
| 知的財産 | | 27.5 | | | (22.2) | | | 5.3 | | | 22.3 | | | (18.2) | | | 4.1 | | | 6年 |
| インプレースリース | | 2.0 | | | (1.3) | | | 0.7 | | | 1.9 | | | (1.1) | | | 0.8 | | | 4年 |
| 無形資産合計 | | $ | 5,356.2 | | | $ | (1,809.3) | | | $ | 3,546.9 | | | $ | 5,657.4 | | | $ | (1,204.2) | | | $ | 4,453.2 | | | |
無形資産の償却は、次のように要約連結営業諸表に含まれています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 収益コスト | | $ | 230.4 | | | $ | 202.8 | | | $ | 827.2 | | | $ | 501.7 | |
| 販売とマーケティング | | 1.6 | | | 80.5 | | | 49.5 | | | 196.5 | |
| 研究開発 | | 7.2 | | | 7.2 | | | 21.5 | | | 17.5 | |
| 減価償却と償却 | | 8.9 | | | 11.4 | | | 26.7 | | | 24.4 | |
| 無形資産の償却総額 | | $ | 248.1 | | | $ | 301.9 | | | $ | 924.9 | | | $ | 740.1 | |
2023年12月31日に終了した3か月と9か月の間に、ドルの減損費用を記録しました53.4と $273.1それぞれ、業界の状況により特定のゲームの予測パフォーマンスが低下し、その状況に応じて特定のゲームの戦略が変更された結果の、買収関連の開発ゲーム技術の無形資産を対象としています。これらの無形資産の公正価値は、買収時に使用されたアプローチに従い、複数期間の超過収益法を使用して測定されました。公正価値を導き出す際に使用される主な仮定と見積もりは、予測収益、EBITDAマージン、長期減衰率、割引率です。2022年12月31日に終了した3か月と9か月間、無形資産の減損費用はありませんでした。
売上原価と営業費用に記録される無形資産の将来の推定償却額は次のとおりです。 | | | | | | | | |
| 3月31日に終了した会計年度 | | 償却 |
| 2024 (残りの) | | $ | 196.1 | |
| 2025 | | 757.3 | |
| 2026 | | 739.1 | |
| 2027 | | 677.1 | |
| 2028 | | 626.9 | |
15. 後続のイベント
2024年1月8日、アドオンの提供と$の売却を完了しました350.0シニアノートの元本総額、ドルで構成されます50.0元本金額の 5.0002026年満期のシニアノート（「2026年ノート」）の％と $300.0元本金額の 4.9502028年満期のシニアノート（「2028年債券」）の割合。追加の2026紙幣と2028紙幣（「新債券」）は、既存の契約書に基づいて追加紙幣として発行されました（を参照してください 注9-借金）以前に$を発行したとおり500.0の元本総額 5.0002026年満期シニアノートの％と$500.0の元本総額 4.9502028年満期普通社債（「既存手形」と、新紙幣と合わせて「手形」）の割合。これらはすべて未払いのままです。新債は、発行日と新規発行価格以外は既存債券の各シリーズと同じ条件で、インデンチャーに基づく既存債券の各シリーズを含む単一シリーズの証券として扱われ、米国連邦所得税の目的でそれぞれの一連の既存債券と代替可能で、既存の債券のそれぞれのシリーズと代替可能で、既存の債券と同じCUSIP番号を持ちます。
アイテム2。経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
ここに含まれる記述は、Take-Two Interactive Software社に関する記述を含め、歴史的事実ではありません。's（「Take-Two」、「会社」、「私たち」、または同様の代名詞）の見通しは、連邦証券法に基づく将来の見通しに関する記述と見なされ、「予想する」、「信じる」、「見積もる」、「期待する」、「意図」、「計画」、「可能性」、「予測」、「プロジェクト」、「求めている」などの言葉で識別できます。「すべき」、「する」、または同様の意味の言葉で、将来の事業および財務実績の見通しに関する記述が含まれますが、これらに限定されません。このような将来の見通しに関する記述は、当社の経営陣の現在の信念、ならびに経営陣による仮定と現在入手可能な情報に基づいており、本質的に不確実性、リスク、予測が困難な状況の変化の影響を受けやすくなっています。実際の結果と結果は、Zynga Inc. との合併（「Zyngaの買収」）に関連するリスク、予期しない地政学的出来事の結果を含む国際的に事業を行うことのリスク、連邦準備制度理事会やその他の中央銀行による金利変動による短期投資ポートフォリオへの影響、さまざまなリスクと不確実性に基づいて、これらの将来の見通しに関する記述とは大きく異なる場合があります。インフレ、外貨為替レートの変動性、鍵管理への依存および製品開発スタッフ、NBA 2Kおよびグランド・セフト・オート製品への依存、その他のヒットタイトルの開発能力、PlayStation® 5およびXbox Series X|Sでの機会を活用する能力、プレーヤー獲得コスト、ゲームのタイムリーなリリースや市場での大きな受け入れなど、モバイルビジネスに影響を与える要因、ゲームの許容可能な価格水準を維持する能力、および本書に含まれるその他のリスク。また、これらに限定されません、「」という見出しで説明されているリスクと不確実性リスク要因「2023年3月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートIの項目1A、および証券取引委員会へのその他の定期提出書類に含まれています。すべての将来の見通しに関する記述は、これらの注意書きによって限定され、作成された日付の時点でのみ述べられています。私たちは、新しい情報、将来の出来事、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を更新する義務を負いません。
読者が当社の経営成績、財政状態、およびキャッシュフローを理解しやすくするために、添付の要約連結財務諸表と注記に加えて、当社の経営陣による財政状態と経営成績（「MD＆A」）の議論と分析（「MD&A」）が提供されています。以下の説明は、2023年3月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれるMD&A、年次連結財務諸表、およびその注記と併せて読んでください。1株あたりの金額やその他の記載がない限り、すべての数字は百万単位です。
[概要]
障がい
2023年12月31日に終了した9か月間に、当社の報告部門の1つに関連する部分減損に相当する165.4ドルののれん減損費用を計上しました。2023年12月31日に終了した3か月と9か月間に、買収関連の開発ゲーム技術の無形資産について、それぞれ53.4ドルと273.1ドルの減損費用を計上しました業界の状況とそれに応じた戦略の変化による、特定のゲームの予測されるパフォーマンス。公正価値を導き出す際に使用される主な仮定と見積もりは、予測収益、EBITDAマージン、長期減衰率、および割引率です（を参照 注14-のれんと無形資産、純額)。これらの主要な仮定と見積もりが将来変更されると、さらなる減損が発生する可能性があります。
債務取引
2023年4月14日、当社はシニアノートの元本総額1,000.0ドルの募集と売却を完了しました。これは、2026年までに発行される5.000％シニアノート（「2026年債券」）の元本500.0ドルと、2028年満了の4.950％シニアノート（「2028年債券」）の元本500.0ドルで構成されています。2024年1月8日、当社のシニアノートの元本総額350.0ドルの追加募集と売却を完了しました。これは、追加の2026年債の元本50.0ドルと、追加の2028年債の元本300.0ドルで構成されています。追加の2026紙幣と2028紙幣（「新債券」）は、既存の契約書に基づいて追加手形として発行されました（を参照してください 注9-借金そして 注15-その後の出来事)。私たちは、新債の募集による収益を、2024年債の満期時の除却を含む、一般的な企業目的に使用する予定です。
2022年4月14日、私たちはシニアノートの元本総額2,700.0ドルの募集と売却を完了しました。これは、2024年までに発行される3.300％のシニアノート（「2024年債券」）の元本1,000.0ドル、2025年までに発行される3.550％のシニアノート（「2025年債券」）の元本600.0ドル、2025年までに発行予定の3.700％のシニアノートの元本600.0ドルで構成されています。2027年債券（「2027年債券」）、および2032年までに発行される4.000％のシニアノート（「2032年債券」、および2024年債券、2025年債券、2026年債券、2027年債券、2028年債と合わせて「シニアノート」）の元本500.0ドル。
シニアノートは、当社の優先無担保債務であり、当社のその他既存および将来の劣後無担保債務のすべてと同等にランクされます。2024年債券、2026年債および2028年債の利息は、毎年3月28日と9月28日に半年ごとに支払います。2024年債の場合は2022年9月28日から、2026年債と2028年債の場合は2023年9月28日から始まります。私たちは、2022年10月14日から、毎年4月14日と10月14日に、2025年債券、2027年債および2032年債のそれぞれに半年ごとに利息を支払います。シニアノートの発行による収益は、Zyngaの買収の一部と負債の一部の返済に充てられました。
2023年6月5日、公開買付けに基づき、2024年債の元本総額650.0ドルを購入して償却しました。その結果、要約連結貸借対照表に差し引かれた短期負債には、元本の残額が350.0ドルとなりました。2023年12月31日に終了した9か月間で、未償却債務割引および債務発行費用を差し引いた約7.7ドルの債務消滅利益を計上しました。これは当社の要約連結営業報告書に差し引かれた、利息およびその他の費用を差し引いたものです。2024年紙幣の一部の購入は、2026年紙幣と2028年紙幣から受け取った収益で賄われました。
2022年6月22日、私たちは無担保364日間のタームローンクレジット契約（「タームローン」）を締結しました。2022年6月22日にタームローンを約3.60％で全額引き出しました。収益は、転換社債の買戻しの一部に充てられました（参照 注9-借金)。2026年債と2028年債の収益の一部は、2023年4月27日のタームローンの全額返済に使用されました。
当社の事業
私たちは、世界中の消費者向けのインタラクティブエンターテインメントの開発、出版社、マーケティングをリードしています。私たちは、主にロックスター・ゲームス、2K、プライベート・ディビジョン、Zyngaを通じて製品の開発、運営、公開を行っています。当社の製品は現在、コンソールゲームシステム、PC、およびスマートフォンやタブレットを含むモバイル向けに設計されています。私たちは、小売店、デジタルダウンロード、オンラインプラットフォーム、クラウドストリーミングサービスを通じて製品を提供しています。
私たちの戦略は、進化するインタラクティブエンターテインメント業界で最も創造的で、革新的で、効率的な企業になることです。すべての主要なプラットフォームとさまざまなジャンルにまたがる多様なポートフォリオにより、私たちは最高品質で最も魅力的なインタラクティブエンターテイメントフランチャイズを作り、世界中の視聴者を魅了するよう努めています。私たちの知的財産のほとんどは社内で所有および開発されており、それが財務的にも競争的にも最も有利な立場にあると私たちは信じています。アクション、アドベンチャー、ファミリー/カジュアル、ハイパーカジュアル、ロールプレイング、シューティング、ソーシャルカジノ、スポーツ、戦略など、幅広いジャンルの主要なハードウェアおよびモバイルプラットフォーム向けの独自のソフトウェアコンテンツのポートフォリオを確立し、世界中に配信しています。私たちは、創造性と革新性への取り組みが際立った強みであると信じています。消費者にユニークなゲームプレイ体験を提供する魅力的なストーリーやキャラクターとともに、高度なテクノロジーや機能を組み合わせることで、市場で製品を差別化することができます。私たちは、大人から子供、ゲーム愛好家からカジュアルゲーマーまで、サービスを提供する幅広い消費者層に合わせて、非常に有名なブランドのグループを作成、買収、またはライセンスしました。私たちの戦略のもう一つの基礎は、革新的なマーケティングプログラムと、ターゲットオーディエンスに関連するプラットフォームやチャネルでのグローバルな流通を通じて、市場での製品の成功をサポートすることです。
私たちの収益のほぼすべては、社内で開発されたソフトウェアタイトルと第三者が開発したソフトウェアタイトルの販売、ゲーム内の仮想アイテムと広告の販売、コンソール、PC、モバイルでのライブサービスなど、インタラクティブエンターテイメントコンテンツの販売から得ています。営業利益率は、商業的に成功している新しいソフトウェア製品をリリースし、その開発およびマーケティングコストを効果的に管理する能力に一部依存しています。オーストラリア、カナダ、中国、チェコ共和国、フィンランド、ドイツ、ハンガリー、インド、セルビア、韓国、スペイン、トルコ、英国（英国）、米国（米国）に内部開発スタジオがあります。
ロックスター・ゲームズ。Rockstar Gamesの戦略は、仮想通貨、追加コンテンツ、ゲーム内購入を通じて続編を創出し、収益機会を増やすことができる、市場での品質と寿命で知られる限られた数のタイトルを開発することです。Rockstar Gamesレーベルが発行するソフトウェアタイトルは、主に社内で開発されています。私たちは、私たちの完全所有の出版社であるロックスター・ゲームズに期待しています グランド・セフト・オート, ラノワール, マックス・ペイン, ミッドナイトクラブ, レッド・デッド・リデンプション、およびその他の人気フランチャイズ、アクション/アドベンチャー製品カテゴリのリーダーであり続け、画期的なエンターテイメントを創造していきます。ロックスター・ゲームスは、独自の独創的で人気のある文化的現象を確立したと私たちは信じています グランド・セフト・オートシリーズは、インタラクティブエンターテインメント業界で最も象徴的で絶賛されているブランドで、世界中で415台以上販売されています。最新の記事は、 グランド・セフト・オートV2013年に発売され、世界中で190台以上が販売されており、以下へのアクセスも含まれています グランド・セフト・オート・オンライン。Rockstar Gamesはフランチャイズへの投資を続けており、リリースする予定です グランド・セフト・オートVI 2025年に。レーベルはタイトルの最初の予告編を公開しました 2023年12月に、随時詳細を共有する予定です。 赤 デッド・リデンプション2, これは、エンターテインメント業界で数々の記録を樹立し、商業的にも大きな成功を収めてきました。これまでに世界中で60台以上が販売されています。Rockstar Gamesは、続編を開発し、ダウンロード可能なエピソードを提供し、追加コンテンツを提供することで、確立されたシリーズを拡大し続けています。Rockstar Gamesのタイトルは、モバイルを含むすべての主要プラットフォームで公開されています。
2K.私たちの2Kレーベルは、シューティング、アクション、ロールプレイング、ストラテジー、スポーツ、ファミリー/カジュアルエンターテイメントなど、すべての主要なプラットフォームと幅広いジャンルでさまざまな人気エンターテイメントプロパティを公開しています。近年、2Kはゲームを強化・多様化し、続編や発売後の収益化の機会を提供することが期待されるいくつかの新しいフランチャイズを含むように提供を拡大しました。2Kは、今後も新しく成功するフランチャイズを開発し続けることを期待しています。2Kの社内で所有および開発されたフランチャイズには、絶賛されている数百万ユニットの販売が含まれます。 バイオショック, マフィア, シド・マイヤーの文明、および XCOMフランチャイズ。2Kは、次のような外部開発フランチャイズも出版しています ボーダーランズ そしてタイニー・ティナのワンダーランズ. 2Kのリアルなスポーツシミュレーションタイトルには、当社の主力製品が含まれます NBA 2Kシリーズは、引き続きトップランクのNBAバスケットボールビデオゲームであり、 私たち2Kプロレスシリーズ、そして PGAツアー2K. 2Kは、次のようなモバイルタイトルも出版しています WWEスーパーカード。私たちはNBAとの関係を次の方法で拡大してきました NBA 2Kリーグ、私たちとNBAが共同所有する競争の激しいeスポーツリーグ。
プライベートディビジョン。私たちのプライベートディビジョンレーベルは、業界をリードするクリエイティブな才能の作品を市場に出すことに専念しており、出版者、開発者、所有者です カーバル・スペース・プログラム そして ロリオリワールド。プライベートディビジョンは、新しいスタジオとの関係を積極的に確立し、多くの独立系スタジオとの今後のプロジェクトを発表しています。 カーバルスペースプログラム 2は、2023会計年度に早期アクセス向けにリリースされました。プライベートディビジョンも以前にリリースされました アウターワールドそして 祖先: 人類のオデッセイ.
ジンガ。私たちのZyngaレーベルは、高品質で深く魅力的なエンターテイメント体験を提供し、ゲーム内販売とゲーム内広告から収益を生み出す、人気の無料モバイルゲームを公開しています。Zyngaの戦略は、コンセプト開発に多数のゲームを携え、さまざまなマイルストーンとKPIのしきい値の達成に基づいて、どのタイトルがソフトローンチとワールドワイドローンチに最も適しているかを判断することです。Zyngaの人気ゲームフランチャイズの多様なポートフォリオは、以下を含む60億回以上ダウンロードされています。 CSR レーシング, ドラゴンシティ, 帝国とパズル, ファームビル, ゴルフライバル, ハリー・ポッター:パズルと呪文, マッチファクトリー!, マージドラゴンズ！, マージマジック, モンスターレジェンド, トゥーンブラスト!, トップイレブン, トップ部隊, トイブラスト, ツー・ドット, 友達との言葉, Zynga Poker、そして、以下を含むハイパーカジュアルなモバイルタイトルが大量にあります 冷蔵庫をいっぱいにしてください！、 パーキングジャム3D, パワースラップ, プル・ザ・ピン、ツイスト・タングル、タングルド・スネーク。Zyngaは、業界をリードする次世代プラットフォームでもあり、新規ユーザーの獲得、ゲームの相互プロモーション、ライブサービスのコンテンツ更新の適用、プログラマティック広告の最適化、大手モバイル広告および収益化プラットフォームであるChartboostを通じて、大規模なプログラマティック広告と収益の最適化を行うことができます。
国際ビジネス。インタラクティブエンターテインメントの世界市場は成長を続けており、私たちは国際的に、特にアジア、中東、ラテンアメリカでの存在感を高めることを目指しています。私たちはアジアでの成長イニシアチブを引き続き実施しています。私たちの戦略は、ライセンス関係を構築し、既存製品の流通を拡大し、特に中国と韓国でのオンラインゲームのプレゼンスを拡大することです。2Kは、中国、台湾、香港、マカオでNBAシミュレーションゲームのオンライン版を開発するために、NBAから複数年のライセンスを取得しています。私たちの最初のそのようなタイトル、 NBA 2Kオンライン、コンソール版をベースにした無料でプレイできるNBAシミュレーションゲームです NBA 2Kは、2KとTencentが共同開発したもので、60人以上の登録ユーザーがいる中国でトップのオンラインPCスポーツゲームです。次の2つのイテレーションをリリースしました NBA 2Kオンライン そして、新しい機能でタイトルを強化し続けてください。また、日本と韓国の直接出版社でもあります。私たちはすべての知的財産の所有権を保持していますが、地域によっては、ライセンス契約に基づき、地元の出版社がそれぞれの地域市場におけるソフトウェアコンテンツのローカリゼーション、配布、および製品のマーケティングに責任を負っています。
私たちのビジネスに影響を与える傾向と要因
製品リリーススケジュール。当社の財務結果は、製品リリースのタイミングとそれらのタイトルの商業的成功の影響を受けます。一般的に、私たちの収益のかなりの部分は、特にそれらのフランチャイズ内の新作を中心に、いくつかの人気フランチャイズから得られています。これらのフランチャイズの中には、年次または隔年でリリースされているものもあります。私たちの グランド・セフト・オート特に製品は、歴史的に当社の収益のかなりの部分を占めてきました。の販売 グランド・セフト・オート2023年12月31日に終了した9か月間、製品は当社の純収益の15.2％を占めました。私たちのタイミング グランド・セフト・オート製品リリースは、四半期および年次ベースで当社の財務実績に影響を与える可能性があります。
経済環境と小売業者の業績。私たちは、消費者の需要、インフレ、商品に対する価格圧力、売掛金の信用の質、外貨為替レートなど、いくつかの分野で当社の事業に影響を与える可能性のあるさまざまなマクロ経済的および地政学的要因を引き続き監視しています。たとえば、ウクライナでの紛争に対応して、ロシアとベラルーシでの製品の販売を停止しましたが、これは当社の業績に悪影響を及ぼしました。これまでに取られた措置やその他の潜在的な措置は、将来の期間にさらなる悪影響をもたらす可能性があります。
経済環境は過去に顧客に影響を与えてきましたが、将来もそうなる可能性があります。大規模な小売顧客の破産または統合は、売掛金の回収不能と残りの大手小売業者への購買力の集中により、当社の事業に深刻な打撃を与える可能性があります。私たちの業界では、より大規模で資本の豊富な競合他社が、長期にわたる景気後退に耐え、金融の変動を通じて事業を維持するためのより強力な立場に立つようになるため、統合が進んでいます。
ハードウェアプラットフォーム。私たちの収益のかなりの部分は、第三者が製造したビデオゲーム機用の製品の販売から得ています。このようなコンソール収益は、2023年12月31日に終了した9か月間の当社の純収益の40.5％を占めました。私たちのビジネスの成功は、これらのプラットフォームに対する消費者の受け入れと、これらのプラットフォームのインストールベースの継続的な成長にかかっています。私たちは、収益機会を最大化し、製品開発への投資から望ましい利益を得るために最も効果的であると考える方法で、現在および将来の各プラットフォームでの製品提供を管理しています。したがって、これらのプラットフォームにおける私たちの戦略は、厳選された数の最高品質のタイトルに開発努力を集中することです。
オンラインコンテンツとデジタル配信。インタラクティブエンターテインメントソフトウェア業界は、デジタルオンライン配信方法を通じて配信するコンテンツが増えています。私たちは、オンラインで配信されるさまざまな製品やサービスを提供しています。小売業者を通じてパッケージ商品として販売されている当社の本のほとんどすべてが、直接デジタルダウンロード（当社が所有するデジタルストアや第三者が所有するその他のストアから）だけでなく、さまざまなカタログタイトルからも入手できます。以下の「経営成績」に記載されているように、2023年12月31日に終了した9か月間のデジタルオンラインチャネルからの純収益は、当社の純売上高の95.6％を占めました。長期的には、ゲームのオンライン配信とゲーム提供が引き続き当社のビジネスの主要な部分になると予想しています。
また、モバイル向けのさまざまなタイトルを公開しています。これらのタイトルは、デジタルダウンロードを通じて消費者に配信され、主にAppleのApp StoreとGoogle Playストアなどのサードパーティを通じて配布、マーケティング、宣伝されています。当社のモバイルゲームの仮想アイテムは、これらのプラットフォームプロバイダーの支払い処理システムを通じて購入されます。私たちは純収益のかなりの部分をAppleとGoogleのプラットフォームを通じて生み出しており、モバイル向けのゲームを発売するにつれて、当面はそうし続けると予想しています。AppleとGoogleは通常、プラットフォーム料金の金額を設定し、プラットフォームの利用規約や当社や他の開発者に関するポリシーを独自の裁量で変更する裁量権を持っており、それらの変更は当社にとって不利な場合があります。これらのプラットフォーム料金は、発生した収益原価として記録されます。さらに、オンラインゲームの販売に関連するプラットフォーム料金の結果として、当社のモバイル純収益は、通常、コンソールまたはPCの収益よりも粗利益率が低くなります。したがって、モバイルと他のゲーム販売の全体的な製品構成が、売上総利益率に影響を与える可能性があります。また、収益性を高めるために、モバイルポートフォリオ全体で消費者への直接販売の取り組みをより有意義に拡大し始めています。
さらに、仮想通貨、アドオンコンテンツ、ゲーム内購入、ゲーム内広告（通常はすべてデジタルで配信されます）を通じて、タイトルへの定期的な消費者支出から、継続的なエンゲージメントと収益の増加を促進することを目指しています。
プレーヤー獲得コスト。主にモバイルタイトルでは、広告やその他の形態のプレーヤーの獲得と維持を利用して、プレーヤーの視聴者を増やし、維持しています。これらの支出は、連結営業報告書の販売およびマーケティングに記録されていますが、通常、新規プレーヤーの獲得とプレーヤーの再活性化を促進するための新しいゲーム発売の促進と、継続的なパフォーマンスベースのプログラムに関連しています。時間の経過とともに、これらの買収および顧客維持関連プログラムの有効性またはコストが変化し、当社の業績に影響を与える可能性があります。
コンテンツリリースのハイライト
2024会計年度中に、2Kがリリースされました レゴ2KドライブそしてNBA 2K24; Zyngaがリリースされましたパワースラップ、マッチファクトリー！、 そして トップ部隊; とプライベートディビジョンがリリースされました 私たちの後。
現在までに、2024会計年度の残りの期間中に、2Kがリリースされることを発表しました 私たち 2K24、そしてプライベートディビジョンがリリースされます ペニーズ・ビッグ・ブレイクアウェイ。ロックスターがリリースします グランド・セフト・オートVI 2025年に。
また、年間を通じて、フランチャイズ向けに新しいコンテンツを配信し続ける予定です。また、事業を強化・拡大し、長期的に成長を促進する可能性があると思われる機会にも引き続き投資していきます。
重要な会計方針と見積もり
慎重な判断を必要とする私たちの最も重要な会計方針には、収益認識、価格保護と収益引当金、ソフトウェア開発コストとライセンスの資本化と認識、のれんと無形資産の評価を含む公正価値の見積もり、株式ベースの報酬の評価と認識、所得税が含まれます。当社のその他の重要な会計方針と見積もりについての詳細な説明は、当社に記載されています フォーム10-Kの年次報告書2023年3月31日に終了した会計年度について。
最近採択され、最近発行された会計上の声明
「」を参照 注1-表示の根拠と重要な会計方針さらなる議論のために。
運用指標
ネット予約
私たちは、ビジネスのパフォーマンスを評価する上での主要な運用指標としてネットブッキングを監視しています。ネットブッキングとは、その期間中にデジタルで販売された、または物理的に販売された製品およびサービスの正味金額として定義され、ライセンス料、商品、ゲーム内広告、戦略ガイド、および出版社のインセンティブが含まれます。ネットブッキングは次のとおりでした：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 増加/
(減少) | | % 増加/
(減少) | | 2023 | | 2022 | | 増加/
(減少) | | % 増加/
(減少) |
| ネット予約 | | $ | 1,337.8 | | | $ | 1,382.8 | | | $ | (45.0) | | | (3.3) | % | | $ | 3,984.2 | | | $ | 3,890.1 | | | $ | 94.1 | | | 2.4 | % |
2023年12月31日に終了した3か月間、純予約数は前年同期と比較して45.0ドル減少しました。この減少は主に、当社からのネット予約の減少によるものです PGAツアー 2Kフランチャイズ、その最新作は、2022年10月にリリースされたPGAツアー2K23です。 マーベルのミッドナイトサンズ、 2022年12月にリリースされました。 帝国とパズル; 私たちのNBA 2Kフランチャイズ、私たちのハイパーカジュアルモバイルポートフォリオ、 マージドラゴンズ！;ゴルフライバル; 友達との言葉; タイニー・ティナのワンダーランズ、2022年3月にリリースされました。 トイブラスト; 私たちの シドマイヤーの文明 フランチャイズ; オズスロットの魔法使い; ツー・ドット; 採石場、2022年6月にリリースされました。そして ハリー・ポッター:パズルと呪文。これらの減少は、当社からのネット予約の増加によって一部相殺されました グランド・セフト・オート そしてレッド・デッド・リデンプション2023年8月リリースを含むフランチャイズ レッド・デッド・リデンプション そしてアンデッド・ナイトメア;トゥーンブラスト!; レゴ2Kドライブ、2023年5月にリリースされました。 マッチファクトリー!、 2023年11月にリリースされました。そして トップ部隊、 2023年10月にリリースされました。
2023年12月31日に終了した9か月間、ネット予約数は前年同期と比較して94.1ドル増加しました。この増加は主に、2022年5月に買収したZyngaからのネット予約が237.0ドル増加したことによるものです（参照 注13-買収）、2022年11月にPopcoreを買収したことで恩恵を受けたハイパーカジュアルモバイルポートフォリオも含まれます（参照 注13-買収）、そして私たちの他のトップ貢献者 帝国とパズル,トゥーンブラスト!,友達との言葉、 そして マージドラゴンズ！、そして私たちからのネットブッキングの増加 グランド・セフト・オートフランチャイズ。これらの増加は、ネット予約数の減少によって一部相殺されました タイニー・ティナのワンダーランズと私たちの NBA 2K フランチャイズ.
業務結果
次の表は、示された期間における要約連結営業諸表、プラットフォーム別の純収益、流通チャネル別の純収益、およびコンテンツタイプ別の純収益を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した9か月間 |
| (数百万ドル) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 純収入 | $ | 1,366.3 | | | 100.0 | % | | $ | 1,407.8 | | | 100.0 | % | | $ | 3,950.2 | | | 100.0 | % | | $ | 3,903.7 | | | 100.0 | % |
| 収益コスト | 688.2 | | | 50.3 | % | | 691.9 | | | 49.1 | % | | 2,177.5 | | | 55.1 | % | | 1,841.6 | | | 47.2 | % |
| 売上総利益 | 678.1 | | | 49.7 | % | | 715.9 | | | 50.9 | % | | 1,772.7 | | | 44.9 | % | | 2,062.1 | | | 52.8 | % |
| 販売とマーケティング | 367.6 | | | 26.9 | % | | 446.7 | | | 31.7 | % | | 1,103.1 | | | 27.9 | % | | 1,163.1 | | | 29.8 | % |
| 研究開発 | 232.4 | | | 17.0 | % | | 238.2 | | | 16.9 | % | | 710.7 | | | 18.0 | % | | 655.2 | | | 16.8 | % |
| 一般と管理 | 165.0 | | | 12.1 | % | | 168.9 | | | 12.0 | % | | 542.7 | | | 13.7 | % | | 620.6 | | | 15.9 | % |
| 減価償却と償却 | 42.6 | | | 3.1 | % | | 35.0 | | | 2.5 | % | | 128.3 | | | 3.2 | % | | 86.0 | | | 2.2 | % |
| のれん減損 | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 165.4 | | | 4.2 | % | | — | | | — | % |
| 営業費用の合計 | 807.6 | | | 59.1 | % | | 888.8 | | | 63.1 | % | | 2,650.2 | | | 67.0 | % | | 2,524.9 | | | 64.7 | % |
| 事業による損失 | (129.5) | | | (9.4) | % | | (172.9) | | | (12.3) | % | | (877.5) | | | (22.1) | % | | (462.8) | | | (11.9) | % |
| 利息およびその他、純額 | (22.5) | | | (1.6) | % | | (28.3) | | | (2.0) | % | | (79.0) | | | (2.0) | % | | (108.1) | | | (2.8) | % |
| 公正価値調整による（損失）利益、純額 | (0.3) | | | — | % | | 1.1 | | | 0.1 | % | | (1.7) | | | — | % | | (36.6) | | | (0.9) | % |
| 税引前損失 | (152.3) | | | (11.0) | % | | (200.1) | | | (14.2) | % | | (958.2) | | | (24.1) | % | | (607.5) | | | (15.6) | % |
| 所得税のメリット | 60.7 | | | 4.4 | % | | 46.7 | | | 3.3 | % | | 117.0 | | | 3.0 | % | | 93.1 | | | 2.4 | % |
| 純損失 | $ | (91.6) | | | (6.6) | % | | $ | (153.4) | | | (10.9) | % | | $ | (841.2) | | | (21.1) | % | | $ | (514.4) | | | (13.2) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| プラットフォーム別の純収入: | | | | | | | | | | | | | | | |
| モバイル | $ | 706.7 | | | 51.7 | % | | $ | 721.2 | | | 51.2 | % | | $ | 2,032.9 | | | 51.5 | % | | $ | 1,820.9 | | | 46.6 | % |
| コンソール | 547.6 | | | 40.1 | % | | 561.4 | | | 39.9 | % | | 1,598.6 | | | 40.5 | % | | 1,720.5 | | | 44.1 | % |
| PCとその他 | 112.0 | | | 8.2 | % | | 125.2 | | | 8.9 | % | | 318.7 | | | 8.0 | % | | 362.3 | | | 9.3 | % |
| コンテンツ別の純収入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 経常的な消費者支出 | $ | 1,034.7 | | | 75.7 | % | | $ | 1,115.4 | | | 79.2 | % | | $ | 3,103.5 | | | 78.6 | % | | $ | 3,042.8 | | | 77.9 | % |
| フルゲームとその他 | 331.6 | | | 24.3 | % | | 292.4 | | | 20.8 | % | | 846.7 | | | 21.4 | % | | 860.9 | | | 22.1 | % |
| 流通チャネル別の純収入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| デジタルオンライン | $ | 1,297.3 | | | 94.9 | % | | $ | 1,336.7 | | | 94.9 | % | | $ | 3,777.0 | | | 95.6 | % | | $ | 3,693.7 | | | 94.6 | % |
| 実店舗とその他 | 69.0 | | | 5.1 | % | | 71.1 | | | 5.1 | % | | 173.2 | | | 4.4 | % | | 210.0 | | | 5.4 | % |
2023年12月31日に終了した3か月と、2022年12月31日に終了した3か月の比較 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (数百万ドル) | 2023 | | % | | 2022 | | % | | 増加/
(減少) | | % 増加/
(減少) |
| 総純収入 | $ | 1,366.3 | | | 100.0 | % | | $ | 1,407.8 | | | 100.0 | % | | $ | (41.5) | | | (2.9) | % |
| ゲームインタンジブルズ | 230.1 | | | 16.8 | % | | 202.5 | | | 14.4 | % | | 27.6 | | | 13.6 | % |
| 製品コスト | 191.3 | | | 14.0 | % | | 204.6 | | | 14.5 | % | | (13.3) | | | (6.5) | % |
| 内部ロイヤリティ | 134.1 | | | 9.8 | % | | 116.7 | | | 8.3 | % | | 17.4 | | | 14.9 | % |
| ライセンス | 73.0 | | | 5.3 | % | | 76.5 | | | 5.4 | % | | (3.5) | | | (4.6) | % |
| ソフトウェア開発費とロイヤリティ (1) | 59.7 | | | 4.4 | % | | 91.6 | | | 6.5 | % | | (31.9) | | | (34.8) | % |
| 収益コスト | 688.2 | | | 50.3 | % | | 691.9 | | | 49.1 | % | | (3.7) | | | (0.5) | % |
| 売上総利益 | $ | 678.1 | | | 49.7 | % | | $ | 715.9 | | | 50.9 | % | | $ | (37.8) | | | (5.3) | % |
(1)2023年と2022年の株式ベースの報酬費用のうち、それぞれ6.3ドルと8.4ドルを、ソフトウェア開発費とロイヤルティに含めます。
2023年12月31日に終了した3か月間、純売上高は前年同期と比較して41.5ドル減少しました。この減少は主に、当社からの純売上高が20.0ドル減少したことによるものです PGAツアー2K フランチャイズ、その最新作、 PGAツアー2K23、2022年10月にリリースされました。16.6ドルから マーベルのミッドナイトサンズ、2022年12月にリリースされました。から 15.7ドル 帝国とパズル;から8.5ドルです タイニー・ティナのワンダーランズ; から 5.9ドルゴルフライバル;ハイパーカジュアルモバイルポートフォリオから5.7ドル、5.3ドルから 友達との言葉;から $5.0 トイブラスト;私たちから $4.4 文明 フランチャイズ。私たちから4.3ドル NBA 2K フランチャイズ; 4.3ドルから オズスロットの魔法使い;から $4.1 2つのドット;から3.6ドルです 採石場、2022年6月にリリースされました。3.2ドルから ハリー・ポッター：パズルと呪文;私たちから $3.0 ファームビル フランチャイズ; 2.9ドルから マージドラゴン！;から1.8ドルです ドラゴンシティー;と1.6ドルから モンスターレジェンド。これらの減少は、当社からの純売上高33.1ドルの増加によって一部相殺されました グランド・セフト・オート フランチャイズ; 私たちから23.3ドルです レッド・デッド・リデンプション 2023年8月のリリースを含むフランチャイズ レッド・デッド・リデンプションとアンデッド・ナイトメア;から14.4ドルです トゥーンブラスト!;から10.8ドルです レゴ2Kドライブ、2023年5月にリリースされました。そして、6.7ドルから マッチファクトリー!、 2023年12月にリリースされました。
2023年12月31日に終了した3か月間のモバイルからの純収益は、前年同期の 51.2% から14.5ドル減少し、総純売上高の 51.7% を占めました。この減少は主に、からの純収益の減少によるものです 帝国とパズル, ゴルフライバル、私たちのハイパーカジュアルモバイルポートフォリオ、 友達との言葉, トイブラスト, オズの魔法使いスロット、ツードッツ、ハリー・ポッター：パズルと呪文、マージドラゴン！、 私たちの ファームビル そして 私たち2K フランチャイズ、 パズルコンバット。これらの減少は、当社からの純収益の増加によって部分的に相殺されました グランド・セフト・オート フランチャイズ、 トゥーンブラスト!、私たち NBA 2Kフランチャイズ、そして マッチファクトリー!。2023年12月31日に終了した3か月間のコンソールゲームからの純収益は、前年同期の 39.9% から13.8ドル減少し、総売上高の 40.1% を占めました。コンソールゲームからの純収益の減少は、当社からの純収益の減少によるものです PGAツアー2K フランチャイズ、 マーベルのミッドナイトサンズ、私たち NBA 2Kフランチャイズ、 タイニー・ティナのワンダーランズ、 と私たちの グランド・セフト・オートフランチャイズ。これらの減少は、当社からの純収益の増加によって一部相殺されました レッド・デッド・リデンプション フランチャイズと レゴ2Kドライブ。PCなどからの純収益は、前年同期の8.9％と比較して、13.2ドル減少し、2023年12月31日に終了した3か月間の総純収益の8.2％を占めました。PCなどからの純収益の減少は、主にPCからの純収益の減少によるものです マーベルのミッドナイトサンズ、タイニーティナのワンダーランズ、 そして 私たちの シド・マイヤーの文明, NBA 2K、および レッド・デッド・リデンプション フランチャイズ。これらの減少は、当社からの純収益の増加によって一部相殺されました グランド・セフト・オートフランチャイズ。
経常消費者支出（「RCS」）は、継続的な消費者エンゲージメントから生み出され、仮想通貨、アドオンコンテンツ、ゲーム内購入、ゲーム内広告からの収益が含まれます。RCSからの純収入は80.7ドル減少し、
2023年12月31日に終了した3か月間の純売上高の75.7％を占めていましたが、前年同期の純売上高の79.2％でした。RCSからの純収益の減少は、主に当社からの純収益の減少によるものです グランド・セフト・オートフランチャイズ、 帝国とパズル, ゴルフライバル、私たちのハイパーカジュアルモバイルポートフォリオ、 友達との言葉, トイブラスト、そして 2つの点。2023年12月31日に終了した3か月間の純収益は、前年同期の純売上高の20.8％と比較して、39.2ドル増加し、純売上高の24.3％を占めました。フルゲームなどからの純収益の増加は、主に当社からの純収益の増加によるものです グランド・セフト・オート そしてレッド・デッド・リデンプション フランチャイズ。これらの増加は、純収益の減少によって部分的に相殺されました マーベルのミッドナイトサンズと私たちの PGAツアー2Kフランチャイズ。
デジタルオンラインチャネルからの純収益は、前年同期の94.9％と比較して、39.4ドル減少し、2023年12月31日に終了した3か月間の総純収益の94.9％を占めました。この減少は主に、からの純収益の減少によるものです 帝国とパズル、 私たちの PGAツアー2K フランチャイズ、 マーベルのミッドナイトサンズ、タイニーティナのワンダーランズ、ゴルフライバル、 私たちのハイパーカジュアルモバイルポートフォリオ、友達との言葉、トイブラスト、 私たちの シド・マイヤーの 文明 フランチャイズ、オズの魔法使いスロット、ツードッツ、ハリー・ポッター：パズルと呪文、 私たちの ファームビル フランチャイズ、ドラゴンをマージしてください！,採石場、ドラゴンシティ、および モンスターレジェンド。 これらの減少は、当社からの純収益の増加によって部分的に相殺されました グランド・セフト・オート フランチャイズ、 トゥーンブラスト!、レゴ2Kドライブ、 私たちの レッド・デッド・リデンプション フランチャイズ、そして マッチファクトリー!。2023年12月31日に終了した3か月間の実店舗やその他のチャネルからの純収益は、前年同期の5.1％と比較して、2.1ドル減少し、総純売上高の5.1％を占めました。実店舗やその他のチャネルからの純収益の減少は、主に小売店からの純収益の減少によるものです マーベルのミッドナイトサンズ、と私たちの PGAツアー2K そして NBA 2K フランチャイズ。これらの減少は、実店舗やその他の当社のチャネルからの純収益の増加によって一部相殺されました レッド・デッド・リデンプション フランチャイズとレゴ2Kドライブ.
2023年12月31日に終了した3か月間の純売上高に占める総利益の割合は、前年同期の 50.9% に対し 49.7% でした。総利益が純収益に占める割合の減少は、主に（i）買収関連の開発ゲームテクノロジーの無形資産（を参照）に計上された減損費用によるものです。 注14-のれんと無形資産、純額）と（ii）ロイヤリティを獲得するタイミングによる内部ロイヤルティの増加は、資本化されたソフトウェア開発費の償却額の減少と、主にリリースのタイミングによる開発ロイヤルティの低下によって一部相殺されました。
2023年12月31日に終了した3か月間の外貨為替レートの変動により、前年同期と比較して純売上高は3.5ドル増加し、総利益は1.3ドル増加しました。
営業経費 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (数百万ドル) | 2023 | | 純収益の% | | 2022 | | 純収益の% | | 増加/
(減少) | | % 増加/
(減少) |
| 販売とマーケティング | $ | 367.6 | | | 26.9 | % | | $ | 446.7 | | | 31.7 | % | | $ | (79.1) | | | (17.7) | % |
| 研究開発 | 232.4 | | | 17.0 | % | | 238.2 | | | 16.9 | % | | (5.8) | | | (2.4) | % |
| 一般と管理 | 165.0 | | | 12.1 | % | | 168.9 | | | 12.0 | % | | (3.9) | | | (2.3) | % |
| 減価償却と償却 | 42.6 | | | 3.1 | % | | 35.0 | | | 2.5 | % | | 7.6 | | | 21.7 | % |
| | | | | | | | | | | |
営業費用の合計(1) | $ | 807.6 | | | 59.1 | % | | $ | 888.8 | | | 63.1 | % | | $ | (81.2) | | | (9.1) | % |
(1)次のように配分された株式ベースの報酬費用が含まれます。 | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 一般と管理 | $ | 28.8 | | | $ | 25.9 | |
| 研究開発 | 26.9 | | | 29.4 | |
| 販売とマーケティング | 23.9 | | | 23.0 | |
外貨為替レートの変動により、2023年12月31日に終了した3か月間の総営業費用は、前年同期と比較して6.9ドル増加しました。
販売とマーケティング
2023年12月31日に終了した3か月間の販売およびマーケティング費用は、主にZyngaの買収に関連する無形資産に関連する償却費の減少により、前年同期と比較して79.1ドル減少しました。
研究開発
2023年12月31日に終了した3か月間の研究開発費は、前年同期と比較して5.8ドル減少しました。これは主に、前年度と比較して技術的実現可能性が確立されたタイトルの開発費の追加資本化による制作および開発費の減少によるもので、人員数の増加による人件費の増加により一部相殺されました。
一般と管理
2023年12月31日に終了した3か月間の一般管理費は、前年同期と比較して3.9ドル減少しました。これは主に、ポップコアの買収に関連する偶発収益負債の公正価値の減少が、人員増加による人件費の増加によって相殺されたためです。
2023年12月31日および2022年に終了した3か月間の一般管理費には、開発スタジオに関連する入居費用（主に家賃、光熱費、事務費）がそれぞれ17.8ドルと16.3ドルが含まれていました。
減価償却と償却
2023年12月31日に終了した3か月間の減価償却費は、主にオフィスビルアウトのための借地権の改善により、前年同期と比較して7.6ドル増加しました。
利息およびその他、純額
2023年12月31日に終了した3か月間の利息およびその他の純費用は、前年同期の28.3ドルに対し、22.5ドルでした。経費の純減少は、主に金利の上昇による利息収入の増加によるもので、外貨建て損失の増加によって一部相殺されました。
公正価値調整による（損失）利益、純額
2023年12月31日に終了した3か月間の公正価値調整による（損失）利益は、前年同期の1.1ドルの利益に対し、0.3ドルの損失でした。この変化は主に、当社の長期投資で観察可能な価格変動に基づく公正価値の変動による前年同期の純利益と比較して、転換社債の公正価値の上昇による損失によるものでした。
所得税のメリット
2023年12月31日に終了した3か月間の所得税の恩恵は、2024会計年度の予測年間実効税率に基づいており、発生した期間に認識する必要のある特定の項目に合わせて調整されます。2023年12月31日に終了した3か月間の所得税給付は60.7ドルでしたが、前年同期の所得税給付は46.7ドルでした。
2023年12月31日に終了した3か月間の実効税率39.9％と比較すると、主に制定法の失効による認識されていない税制上の優遇措置の変更に関連する40.0ドルの税制上の優遇措置、税額控除による4.5ドルの税制上の優遇措置が、収益の地理的組み合わせに関連する6.8ドルの税金費用と、収益の増加に関連する4.9ドルの税金費用によって相殺されました米国の評価手当。
前年同期の法定税率21.0％と比較すると、2022年12月31日に終了した3か月間の実効税率は23.3％でした。これは主に、収益の地域構成に関連する2.4ドルの税制上の優遇措置、税額控除による1.0ドルの税制上の優遇措置、および従業員の株式ベースの報酬による0.5ドルの税金費用によるものです
実効税率の変化は、前年の実効税率と比較した場合、主に、成立期間の失効による認識されていない税制上の優遇措置の変更に関連する利益の増加、税額控除による利益の増加、米国の評価引当金の変更による税金費用の増加、および収益の地理的組み合わせによる相殺によるものです。
株式報酬の会計処理では、株式ベースの報酬費用と確定申告時に取られる控除との差に基づいて、実効税率が増減します。これは、従業員賞の権利確定時の株価によって異なります。
従業員の株式報酬、税額控除、および収益の地理的構成の変化による追加の超過税制上の優遇措置または不足が、将来の実効税率に大きな影響を与える可能性があると予想しています。また、私たちは国内外の税務当局による定期的な審査を受けています。審査の結果、請求額を超える税額査定と追加の税金の支払いが行われることがあります。私たちは、私たちの税務上の立場は適用される税法に準拠しており、合理的に予見可能な税務査定を十分に講じていると考えています。監査の和解または時効の満了が、将来の実効税率に影響を与える可能性があります。
2017年の減税・雇用法（「TCJA」）は、内国歳入法（「IRC」）第174条に従い、納税者に研究開発費を資本化して償却することを義務付けています。この要件は、2022年4月1日から会社で有効になりました。議会は、TCJAの第174条に基づく国内時価総額と償却額を廃止または修正する法律を検討しています。
2021年の米国救済計画法（「ARPA」）には、とりわけ、上場企業が支払う特定の報酬の控除に関するIRCセクション162（m）の不許可を拡大する条項が含まれています。ARPAは、2026年12月31日以降（当社の場合は2027年4月1日）以降に開始する課税年度から、次に報酬の高い5人の従業員を対象とするように制限を拡大します。ARPAは、2023年12月31日に終了した3か月間、当社の要約連結財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。私たちは、ARPAが将来の事業と連結財務諸表に与える可能性のある影響を引き続き評価しています。
2022年のインフレ削減法（「インフレ削減法」）には、3年連続で平均AFSIが10億ドルを超える企業の調整後財務諸表収入（AFSI）に対して15％の新しい法人代替最低税（CAMT）が含まれています。CAMTは2024年3月31日に終了する課税年度に有効です。CAMTにより、帳簿所得と課税所得の差に基づいて、特定の年に通常の連邦法人税負債よりも追加の納税義務が発生する可能性があります。当会計年度には、CAMTに関連する納税義務はないと見積もっています。私たちは、インフレ削減法が将来の事業と連結財務諸表に与える可能性のある影響を引き続き評価していきます。
純損失と1株当たり損失
2023年12月31日に終了した3か月間の純損失は91.6ドルでしたが、前年同期の純損失は153.4ドルでした。2023年12月31日に終了した3か月間の基本および希薄化後の1株当たり損失は0.54ドルでしたが、前年同期の基本および希薄化後の1株当たり損失は0.91ドルでした。基本加重平均株式数170.3株は、主に権利確定を含む通常の株式報酬活動により、前年同期の基本加重平均株式と比較して2.3株高かった。見る 注10-1株当たりの損失追加情報については、当社の要約連結財務諸表を参照してください。
2023年12月31日に終了した9か月と、2022年12月31日に終了した9か月との比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (数百万ドル) | 2023 | | % | | 2022 | | % | | 増加/
(減少) | | % 増加/
(減少) |
| 総純収入 | $ | 3,950.2 | | | 100.0 | % | | $ | 3,903.7 | | | 100.0 | % | | $ | 46.5 | | | 1.2 | % |
| ゲームインタンジブルズ | 826.4 | | | 20.9 | % | | 500.1 | | | 12.8 | % | | 326.3 | | | 65.2 | % |
| 製品コスト | 545.9 | | | 13.8 | % | | 526.0 | | | 13.5 | % | | 19.9 | | | 3.8 | % |
| ソフトウェア開発費とロイヤリティ (1) | 258.5 | | | 6.5 | % | | 249.0 | | | 6.4 | % | | 9.5 | | | 3.8 | % |
| 内部ロイヤリティ | 319.5 | | | 8.1 | % | | 334.4 | | | 8.6 | % | | (14.9) | | | (4.5) | % |
| ライセンス | 227.2 | | | 5.8 | % | | 232.1 | | | 5.9 | % | | (4.9) | | | (2.1) | % |
| 収益コスト | 2,177.5 | | | 55.1 | % | | 1,841.6 | | | 47.2 | % | | 335.9 | | | 18.2 | % |
| 売上総利益 | $ | 1,772.7 | | | 44.9 | % | | $ | 2,062.1 | | | 52.8 | % | | $ | (289.4) | | | (14.0) | % |
(1)2023年と2022年の株式ベースの報酬費用のうち、それぞれ20.5ドルと17.0ドルを、ソフトウェア開発費とロイヤルティに含めます。
2023年12月31日に終了した9か月間、純売上高は前年同期と比較して46.5ドル増加しました。この増加は主に、2022年5月に買収したZyngaからの純売上高が200.3ドル増加したことによるものです（参照 注13-買収）、2022年11月にPopcoreを買収したことで恩恵を受けたハイパーカジュアルモバイルポートフォリオも含まれます（参照 注13-買収）、およびその他のトップ貢献者 帝国とパズル,トゥーンブラスト!, マージドラゴン！、と友達との言葉。この増加は、（i）からの純収益が59.6ドル減少したことで一部相殺されました タイニー・ティナのワンダーランズ、（ii）41.9ドルから 採石場、(iii) 私たちから41.5ドル NBA 2K フランチャイズ、そして（iv）私たちからの 17.1ドル 私たち2K フランチャイズ。
モバイルからの純収益は212.0ドル増加し、2023年12月31日に終了した9か月間の当社の総純収益の 51.5% を占めました。これは前年同期の 46.6% でした。この増加は主に、ハイパーカジュアルモバイルポートフォリオやその他のトップコントリビューターを含むZyngaの買収により、純売上高が197.5ドル増加したことによるものです。 トゥーンブラスト!, 帝国とパズル,マージドラゴン！、と友達との言葉。コンソールゲームからの純収益は、前年同期の44.1％と比較して、2023年12月31日に終了した9か月間の総純売上高の40.5％を占め、121.9ドル減少しました。この減少は、当社からの純収益の減少によるものです NBA 2Kフランチャイズ、 タイニー・ティナのワンダーランズ、 採石場、と私たちの グランド・セフト・オートフランチャイズ。これらの減少は 当社からの純収益の増加により一部相殺されました レッド・デッド・リデンプション フランチャイズ。 PCなどからの純収益は、前年同期の9.3％と比較して、43.6ドル減少し、2023年12月31日に終了した9か月間の総純収益の8.0％を占めました。この減少は、からの純収益の減少によるものです タイニー・ティナのワンダーランズ、 採石場、と私たちの シド・マイヤーの文明そして NBA 2K フランチャイズ。
経常消費者支出（「RCS」）は、継続的な消費者エンゲージメントから生み出され、仮想通貨、アドオンコンテンツ、ゲーム内購入、ゲーム内広告からの収益が含まれます。RCSからの純収益は60.7ドル増加し、
2023年12月31日に終了した9か月間の純売上高の78.6％を占めていましたが、前年同期の純売上高の77.9％でした。この増加は主に、ハイパーカジュアルモバイルポートフォリオやその他のトップコントリビューターを含むZyngaの買収により、RCSからの純収益が197.6ドル増加したことによるものです。 帝国とパズル,トゥーンブラスト!, マージドラゴン！、と友達との言葉。 これらの増加は、当社からの純収益の減少によって部分的に相殺されました グランド・セフト・オート フランチャイズ、 タイニー・ティナのワンダーランズ、私たち NBA 2Kフランチャイズ、 ツー・ドット、と私たちの 我々 2Kフランチャイズ。2023年12月31日に終了した9か月間の純売上高は、前年同期の純売上高の22.1％に対し、14.2ドル減少し、純売上高の21.4％を占めました。この減少は、からの純収益の減少によるものです 採石場, タイニー・ティナのワンダーランズ、私たち NBA 2Kフランチャイズ、 マーベルのミッドナイトサンズ、 と私たちの PGAツアー2K フランチャイズ.これらの減少は、当社からの純収益の増加によって部分的に相殺されました グランド・セフト・オートそして レッド・デッド・リデンプションフランチャイズ、 レゴ2Kドライブ。
デジタルオンラインチャネルからの純収益は、前年同期の94.6％と比較して、83.3ドル増加し、2023年12月31日に終了した9か月間の総純収益の95.6％を占めました。この増加は主に、ハイパーカジュアルモバイルポートフォリオやその他のトップコントリビューターを含むZyngaの買収により、デジタル純収益が200.7ドル増加したことによるものです。 帝国とパズル,トゥーンブラスト!, マージドラゴン！、と友達との言葉、そして私たちからも レッド・デッド・リデンプションフランチャイズ. この増加は、純収益の減少によって一部相殺されました タイニー・ティナのワンダーランズ、ザ・クオリー、 と私たちの NBA 2Kそして 私たち2K フランチャイズ。 2023年12月31日に終了した9か月間の実店舗やその他のチャネルからの純収益は、前年同期の5.4％と比較して、36.8ドル減少し、総純売上高の4.4％を占めました。実店舗やその他のチャネルからの純収益の減少は、主に当社からの純収益の減少によるものです NBA 2K フランチャイズ、 採石場, マーベルのミッドナイトサンズ、 私たちの PGAツアー2Kフランチャイズ、そして タイニー・ティナのワンダーランズ。これらの減少は、当社からの純収益の増加によって部分的に相殺されました レッド・デッド・リデンプション フランチャイズと レゴ2Kドライブ.
2023年12月31日に終了した9か月間の純売上高に占める総利益の割合は、前年同期の 52.8% に対し、44.9% でした。純収益に占める総利益の割合の減少は、主に買収関連の開発ゲームテクノロジーの無形資産（を参照）に計上された減損費用によるものです。 注14-のれんと無形資産、純額).
2023年12月31日に終了した9か月間の外貨為替レートの変動により、前年同期と比較して純売上高は9.4ドル増加し、総利益は2.3ドル増加しました。
営業経費 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (数百万ドル) | 2023 | | 純収益の% | | 2022 | | 純収益の% | | 増加/
(減少) | | % 増加/
(減少) |
| 販売とマーケティング | $ | 1,103.1 | | | 27.9 | % | | $ | 1,163.1 | | | 29.8 | % | | $ | (60.0) | | | (5.2) | % |
| 研究開発 | 710.7 | | | 18.0 | % | | 655.2 | | | 16.8 | % | | 55.5 | | | 8.5 | % |
| 一般と管理 | 542.7 | | | 13.7 | % | | 620.6 | | | 15.9 | % | | (77.9) | | | (12.6) | % |
| 減価償却と償却 | 128.3 | | | 3.2 | % | | 86.0 | | | 2.2 | % | | 42.3 | | | 49.2 | % |
| のれん減損 | 165.4 | | | 4.2 | % | | — | | | — | % | | 165.4 | | | 100.0 | % |
営業費用の合計 (1) | $ | 2,650.2 | | | 67.0 | % | | $ | 2,524.9 | | | 64.7 | % | | $ | 125.3 | | | 5.0 | % |
(1)次のように割り当てられた株式ベースの報酬費用が含まれます（百万単位）。 | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 一般と管理 | 82.3 | | | $ | 90.6 | |
| 研究開発 | 79.4 | | | 88.7 | |
| 販売とマーケティング | 72.8 | | | 76.2 | |
外貨為替レートの変動により、2023年12月31日に終了した9か月間の総営業費用は、前年同期と比較して14.8ドル増加しました。
販売とマーケティング
2023年12月31日に終了した9か月間の販売およびマーケティング費用は、前年同期と比較して60.0ドル減少しました。これは主に、無形資産に関連する償却費の減少が、Zyngaの買収による人件費の増加によって相殺されたためです。
研究開発
2023年12月31日に終了した9か月間の研究開発費は、主にZyngaの買収に関連するものを含む人件費の増加と、コスト管理イニシアチブに関連する費用を含む人件費の増加により、前年同期と比較して55.5ドル増加しました。これらの増加は、制作および開発費の減少によって一部相殺されました。これは主に、継続的な開発パイプライン管理プロセスの結果、特定のスタジオで開発中のタイトル数が減少し、前年度と比較して技術的実現可能性が確立されたタイトルの開発費の追加資本化によるものです。
一般と管理
2023年12月31日に終了した9か月間の一般管理費は、前年同期と比較して77.9ドル減少しました。これは、Zyngaの買収と統合に関連する専門家費用の減少と、Popcoreの買収に関連する偶発収益負債の公正価値の減少によるものです。この減少は、人員増加による人件費の増加と、クラウドベースのサービスとITインフラストラクチャのIT関連費の増加によって一部相殺されました。
2023年12月31日および2022年に終了した9か月間の一般管理費には、開発スタジオに関連する入居費用（主に家賃、光熱費、事務費）がそれぞれ51.4ドルと45.8ドルが含まれていました。
減価償却と償却
2023年12月31日に終了した9か月間の減価償却費は、主にオフィスビルディング、取得した無形資産、およびZyngaに関連する減価償却費用の借地権の改善により、前年同期と比較して42.3ドル増加しました。
のれん減損
2023年12月31日に終了した9か月間ののれん減損費用は、当社の報告単位の1つに関連して部分的な減損が認められたため、前年同期と比較して165.4ドル増加しました（を参照 注14-のれんと無形資産、純額).
利息およびその他、純額
2023年12月31日に終了した9か月間の利息およびその他の純費用は、前年同期の108.1ドルに対し、79.0ドルでした。純減少は主に、主に金利の上昇、2024年債の一部返済により計上された債務消滅利益、前年のZyngaの買収に関連するブリッジローン契約に関連する利息費用の減少、および外貨による損失の減少による利息収入の増加によるものです。これらの経費の減少は、当社の債務取引に関連する支払利息の増加によって一部相殺されました（を参照 注9-借金).
公正価値調整損失、純額
2023年12月31日に終了した9か月間の公正価値調整損は、前年同期の36.6ドルに対し、純額は1.7ドルでした。この変更は主に、転換社債の公正価値の上昇による前年の損失によるもので、Zyngaの買収（参照）による、キャップコールに関連する前年の利益によって一部相殺されました。 注9-借金そして 注13-買収).
所得税の恩恵を受ける
2023年12月31日に終了した9か月間の所得税の恩恵は、2024会計年度の予測年間実効税率に基づいており、発生した期間に認識する必要のある特定の項目に合わせて調整されます。2023年12月31日に終了した9か月間の所得税給付は117.0ドルでしたが、前年同期の所得税給付は93.1ドルでした。
2023年12月31日に終了した9か月間の実効税率12.2％と比較すると、主に米国の評価引当金の増加に関連する86.5ドルの税費用、控除対象外ののれんの減損に関連する33.5ドルの税費用、控除対象外ののれんの減損に関連する33.5ドルの税費用、46.5ドルの税制上の優遇措置によって相殺された収益の地理的組み合わせに関連する7.0ドルの税金費用によるものです法令の失効による認識されていない税制上の優遇措置の変更に関連する、40.0ドルの控除と税制上の優遇措置です。
前年同期の法定税率21.0％と比較すると、2022年12月31日に終了した9か月間の実効税率は15.3％でしたが、これは主に、収益の地理的構成、税金費用に関連する20.3ドルの税金費用によるものです
従業員の株式ベースの報酬から6.5ドル、転換社債の決済に関連する控除対象外の費用10.0ドルを、税額控除による31.9ドルの給付で相殺しました。
実効税率の変化は、前年の実効税率と比較した場合、主に、米国の評価引当金の変更による税金費用の増加、控除対象外ののれんの減損、および法令の失効による認識されていない税制上の優遇措置の変更に関連する利益の増加、税額控除による利益の増加が、地域別の収益構成によって相殺されたためです。
株式報酬の会計処理では、株式ベースの報酬費用と確定申告時に取られる控除との差に基づいて、実効税率が増減します。これは、従業員賞の権利確定時の株価によって異なります。
従業員の株式報酬、税額控除、および収益の地理的構成の変化による追加の超過税制上の優遇措置または不足が、将来の実効税率に大きな影響を与える可能性があると予想しています。また、私たちは国内外の税務当局による定期的な審査を受けています。審査の結果、請求額を超える税額査定と追加の税金の支払いが行われることがあります。私たちは、私たちの税務上の立場は適用される税法に準拠しており、合理的に予見可能な税務査定を十分に講じていると考えています。監査の和解または時効の満了が、将来の実効税率に影響を与える可能性があります。
2017年の減税・雇用法（「TCJA」）は、内国歳入法（「IRC」）第174条に従い、納税者に研究開発費を資本化して償却することを義務付けています。この要件は、2022年4月1日から会社で有効になりました。議会は、TCJAの第174条に基づく国内時価総額と償却額を廃止または修正する法律を検討しています。
2021年の米国救済計画法（「ARPA」）には、とりわけ、上場企業が支払う特定の報酬の控除に関するIRCセクション162（m）の不許可を拡大する条項が含まれています。ARPAは、2026年12月31日以降（当社の場合は2027年4月1日）以降に開始する課税年度から、次に報酬の高い5人の従業員を対象とするように制限を拡大します。ARPAは、2023年12月31日に終了した9か月間、当社の要約連結財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。私たちは、ARPAが将来の事業と連結財務諸表に与える可能性のある影響を引き続き評価しています。
2022年のインフレ削減法（「インフレ削減法」）には、3年連続で平均AFSIが10億ドルを超える企業の調整後財務諸表収入（AFSI）に対して15％の新しい法人代替最低税（CAMT）が含まれています。CAMTは2024年3月31日に終了する課税年度に有効です。CAMTにより、帳簿所得と課税所得の差に基づいて、特定の年に通常の連邦法人税負債よりも追加の納税義務が発生する可能性があります。当会計年度には、CAMTに関連する納税義務はないと見積もっています。私たちは、インフレ削減法が将来の事業と連結財務諸表に与える可能性のある影響を引き続き評価していきます。
純損失と1株当たり損失
2023年12月31日に終了した9か月間の純損失は841.2ドルでしたが、前年同期の純損失は514.4ドルでした。2023年12月31日に終了した9か月間の基本および希薄化後の1株当たり損失は4.95ドルでしたが、前年同期の基本および希薄化後の1株当たり損失は3.27ドルでした。基本加重平均株式数169.9株は、主にZyngaの買収と転換社債の転換の対価として発行された株式により、前年同期と比較して12.7株増加しました。見る 注10-1株当たりの損失1株当たり利益に関する追加情報については、要約連結財務諸表を参照してください。
流動性と資本資源
私たちの主な現金要件は、（i）公開製品の開発、マーケティング、製造、（ii）運転資本、（iii）資本支出、（iv）負債と利息の支払い、（v）税金の支払い、（vi）買収のための資金です。私たちは、運転資金のニーズを満たすために、現金および現金同等物のほか、短期投資、事業活動によって提供される資金、および2022年の信用契約に依存することを期待しています。を参照してください 注9-借金私たちの未払いの債務についての追加の議論のために。
短期投資
2023年12月31日現在、23.5ドルの短期投資がありました。これらは流動性が高く、現在の事業に利用できる現金の投資です。時々、将来の市況や流動性のニーズに応じて、追加の短期投資を購入することがあります。2023年12月31日現在、当社の投資ポートフォリオの構成と、米国連邦を含む世界中の中央銀行がここ数カ月間に取った措置に基づいています
準備金は、インフレ率の上昇とそれに関連する不利な経済状況に対応して、投資利回りが上昇し、将来の利息収入が増える可能性があると予想しています。このような影響は、当社の流動性にとって重要ではないと予想されます。
シニアノート
2023年4月14日、当社はシニアノートの元本総額1,000.0ドルの募集と売却を完了しました。これは、2026年満期の 5.000% シニアノート（「2026年債券」）の元本500.0ドルと、2028年満了の4.950％シニアノートの元本500.0ドルで構成されています。2024年1月8日、当社はシニアノートの元本総額350.0ドルの追加募集と売却を完了しました。これは、追加の2026年債の元本50.0ドルと、追加の2028年債の元本300.0ドルで構成されています。追加の2026紙幣と2028紙幣（「新債券」）は、既存の契約書に基づいて追加手形として発行されました（を参照してください 注9-借金そして 注15-その後の出来事)。私たちは、新債の募集による収益を、2024年債の満期時の除却を含む、一般的な企業目的に使用する予定です。
2022年4月14日、私たちはシニアノートの元本総額2,700.0ドルの募集と売却を完了しました。これは、2024年までに発行される3.300％のシニアノート（「2024年債券」）の元本1,000.0ドル、2025年までに発行される3.550％のシニアノート（「2025年債券」）の元本600.0ドル、2025年までに発行予定の3.700％のシニアノートの元本600.0ドルで構成されています。2027年債券（「2027年債券」）、および2032年までに発行される4.000％のシニアノート（「2032年債券」、および2024年債券、2025年債券、2026年債券、2027年債券、2028年債と合わせて「シニアノート」）の元本500.0ドル。
シニアノートは、当社の優先無担保債務であり、当社のその他既存および将来の劣後無担保債務のすべてと同等にランクされます。2024年債券、2026年債および2028年債の利息は、毎年3月28日と9月28日に半年ごとに支払います。2024年債の場合は2022年9月28日から、2026年債と2028年債の場合は2023年9月28日から始まります。私たちは、2022年10月14日から、毎年4月14日と10月14日に、2025年債券、2027年債および2032年債のそれぞれに半年ごとに利息を支払います。シニアノートの発行による収益は、Zyngaの買収の一部と負債の一部の返済に充てられました。
2023年6月5日、公開買付けに基づき、2024年債の元本総額650.0ドルを購入して償却しました。その結果、要約連結貸借対照表に差し引かれた短期負債には、元本の残額が350.0ドルとなりました。2023年12月31日に終了した9か月間で、未償却債務割引および債務発行費用を差し引いた約7.7ドルの債務消滅利益を計上しました。これは当社の要約連結営業報告書に差し引かれた、利息およびその他の費用を差し引いたものです。2024年紙幣の一部の購入は、2026年紙幣と2028年紙幣から受け取った収益で賄われました。
クレジット契約
2022年5月23日、私たちは新しい無担保クレジット契約（「2022年クレジット契約」）を締結しました。2022年の信用契約では、（i）額面総額が最大100.0ドルの信用状の発行、（ii）元本総額が最大100.0ドルの英ポンド、ユーロ、カナダドル建ての借入および信用状の下限度額が500.0ドルのコミットメントを備えた無担保の5年間のリボルビングクレジットファシリティが規定されています。さらに、2022年のクレジット契約には、コミットされていない追加キャパシティが含まれており、会社の連結調整後EBITDA（2022年のクレジット契約で定義）の250.0ドルと35.0％のどちらか大きい方を超えないように最大で追加金額を発生させることができます。
2022年の信用契約に基づくローンには、（a）代替基本金利を0.000％から0.625％上回る金利（2023年12月31日時点で8.50％）または（b）担保付オーバーナイト融資金利（「SOFR」）を約5.35％上回る1.000％から1.625％高い金利で利息がかかります。これらの金利は会社の信用格付けによって決定されます。
2023年12月31日現在、2022年のクレジット契約に基づく借入はなく、約499.5ドルを追加の借入に充てることができました。
転換社債券
2022年5月23日のZyngaの買収に関連して（参照 注13-買収）、当社は、Zyngaの0.25％転換社債に関連して、2019年6月14日付けのインデンチャーの最初の補足インデンチャー（「2024年インデンチャー」）をZyngaとN.A.（ウェルズ・ファーゴ銀行、全国協会の後継者）（「転換社債受託者」）との間で、2019年6月14日付けのインデンチャーの最初の補足インデンチャー（「2024年インデンチャー」）を締結しました。2024年満期のシニアノート（「2024年転換社債」）、および（b）最初の補足インデンチャー（「2026補足インデンチャー」、および2024年の補足インデンチャーと合わせて「補足インデンチャー」）は2020年12月17日付けのインデンチャー（「2026年インデンチャー」、2024年インデンチャーと合わせて「インデンチャー」）。Zyngaと転換社債管財人の間で、2026年までに発行されるZyngaの0.00％転換社債（「2026年転換社債」、および2024年の転換社債と合わせて「転換社債」）に関するものです。買収締切日の時点で、2024年の元本総額は約690.0ドルです
転換社債は未払いで、2026年の転換社債の元本総額は約874.5ドルでした。
買収後、補足契約に基づき、当社はインデンチャーに基づくZyngaのすべての権利と義務を引き継ぎ、当社は転換社債に基づくZyngaの支払いおよびその他の義務を保証しました。当社がZyngaを買収した結果、そのような転換社債の元本1千ドルをZyngaの普通株式に転換する権利は、そのような転換社債の元本を、Zynga買収の完了直前に有効だった転換率に等しい参照資産の単位数に転換する権利に変更されました。いずれの場合も、該当する契約に定められた条件と手続きに従います。参照財産の単位は、各インデンチャーにおいて、Take-Two普通株式0.0406株と無利息なしの現金3.50ドルに、Take-Two普通株式の端数株式の代わりとなる現金と定義されています。
2024年転換社債と2026年転換社債は、それぞれ2024年6月1日と2026年12月15日に満期を迎えます。ただし、満期日より前に、それぞれの条件に従って事前に換算、償還、または買い戻された場合を除きます。利息は、2024年転換社債の半年ごとに、毎年3月1日と9月1日に延滞して支払われます。2026年の転換社債には通常の利息はかからず、元本も増えません。
Zyngaの買収は、インデンチャーに基づく根本的な変化、全体としての根本的な変化、およびインデンチャーに基づく株式交換イベント（それぞれインデンチャーで定義されています）を構成しました。転換社債に関する抜本的な変更、全面的な変更、および株式交換イベントの発効日は2022年5月23日で、関連する入札および転換期間は2022年6月22日に満了しました。その結果、転換社債の各保有者は、いずれの場合も、該当する契約に定められた条件と手続きに従って、転換社債を現金で会社に入札するか、転換社債を適切な転換レートで参照資産に転換するために引き渡す権利を有していました。
ファンダメンタル・チェンジ、メイクホール・ファンダメンタル・チェンジ、および株式交換イベントの満了時点で、(a) 2024年転換社債の元本総額0.3ドル、(b) 2026年転換社債の元本総額845.1ドルが現金で入札されました。さらに、(a) 2024年転換社債の元本総額668.3ドル、(b) 2026年転換社債の元本総額は668.3ドルで、該当する参照資産への転換のため引き渡されませんでした。合計で、入札または転換された2024年の転換社債には利息を含めて321.6ドル、入札された2026年の転換社債には845.1ドルを現金で支払い、2024年の転換社債の転換時に3.7株の普通株式を発行しました。転換のために入札または引き渡されたすべての転換社債の決済後、2024年転換社債の元本総額21.4ドルは未払いのままで、2026年転換社債の元本総額29.4ドルは2023年12月31日時点で未払いのままでした。
財務状況
特に、売掛金が限られた数の顧客を対象としている場合や、海外市場に集中している場合、私たちは信用リスクにさらされています。売掛金を期限までに回収できない場合、流動性と運転資本の状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
一般的に、私たちは通常の業務過程で売掛金を回収することができました。私たちは、顧客からの支払いを確保するための担保を一切保有していません。売掛金リスクを軽減するために、ほとんどのお客様に取引信用保険に加入しています。
当社の売掛金の大部分は、デジタルストアフロントやプラットフォームパートナー、ディストリビューターを含む大手小売業者への販売から得られます。2023年12月31日と2022年12月31日に終了した9か月間、当社の5大顧客はそれぞれ純売上高の79.2％と79.7％を占めました。2023年12月31日と2023年3月31日の時点で、5人の顧客がそれぞれ当社の売掛金総額の67.4％と61.1％を占めています。2023年12月31日と2023年3月31日の時点で、当社の総売掛金残高の10％以上を個別に占める顧客は、それぞれ売掛金残高の53.4％と50.3％を占めていました。当社には、2023年12月31日現在の売掛金総額の21.2％、18.1％、14.2％を占める3人の顧客と、2023年3月31日現在の売掛金の総売掛金の21.6％、14.5％、14.2％を占める3人の顧客がいました。2023年12月31日および2023年3月31日の時点で、当社の売掛金総額の 10% を超える顧客は他にいませんでした。継続的な信用評価を実施し、物理的な製品を販売する大多数の顧客に対して取引信用保険を維持していること、および過去の回収経験に基づいて、これらの大手顧客からの売掛金残高は重大な信用リスクにはならないと考えています。ただし、お客様のビジネスと資本へのアクセスに影響を与える可能性のある各顧客の信用力と経済状況を積極的に監視しています。私たちは、回収不能な売掛金のリスクを管理するために、顧客に関連する信用市場やその他の要因を含む、現在の世界経済の状況を監視しています。
現在の現金および現金同等物、短期投資、および事業からの予測キャッシュフロー、および2022年のクレジット契約に基づく利用可能性により、短期的にも長期的にも、運転資本、資本支出、およびコミットメントに対する現金要件を満たすのに十分な流動性が得られると考えています。
2023年12月31日現在、当社の海外子会社が米国外で保有している現金および現金同等物の金額は667.3ドルでした。これらの残高は世界中のさまざまな場所に分散しています。このような分散は、海外子会社のビジネスと流動性のニーズを満たしていると考えています。さらに、当面の間、継続的な事業を支援するのに十分な現金を国内で生み出すことができると期待しています。
当社の取締役会は、当社の普通株式最大21.7株の買戻しを承認しました。このプログラムでは、適用される証券法に従い、公開市場や私的交渉による取引など、さまざまな方法で株式を随時購入することができます。買戻しは、在庫状況、一般的な市況、株式の取引価格、当社の財務実績、およびその他の条件によって決まります。このプログラムでは、株式の買い戻しは義務付けられておらず、理由の如何を問わずいつでも停止または中止される可能性があります。
2023年12月31日に終了した3か月間、プログラムの一環として、公開市場で普通株式を買い戻しませんでした。このプログラムに基づいて合計11.7株の普通株式を買い戻しましたが、2023年12月31日現在、10.0株の普通株式は、自社株買戻しプログラムでも引き続き買戻し可能です。
キャッシュフローの変化は次のとおりでした。
| | | | | | | | | | | |
| | 9 か月が終了
12月31日 |
| (数百万ドル) | 2023 | | 2022 |
| 営業活動により提供された純現金（使用額） | $ | (7.2) | | | $ | 35.8 | |
| 投資活動によって提供された（使用された）純現金 | 26.5 | | | (2,814.8) | |
| 財務活動によって提供された純現金（使用量） | (72.0) | | | 1,904.6 | |
| 外貨為替レートが現金、現金同等物、制限付現金および現金同等物に与える影響 | 7.9 | | | (18.6) | |
| 現金、現金同等物、制限付現金および現金同等物の純増減額 | $ | (44.8) | | | $ | (893.0) | |
2023年3月31日時点の現金および現金同等物および制限付現金および現金同等物は1,189.8ドルでしたが、2023年3月31日には1,234.6ドルでした。この減少は主に、主に制限付株式報奨の純株式決済および以前の買収による偶発収益の支払いに関連する財務活動に使用された純現金によるもので、普通株式の発行と純負債活動によって一部相殺されました。債務活動には、2026年債と2028年債の発行による収益が、2024年債の一部返済とタームローンの返済によって相殺されました（参照 注9-借金)。この減少は、主にソフトウェア開発とライセンスへの投資による営業活動に使用された純現金によるものもあり、当社製品の売上によって一部相殺されました。これらの純減少は、主に売却可能な有価証券の売却と満期に関連する投資活動によって提供された純現金によって一部相殺され、固定資産の購入によって一部相殺されました。
コミットメント
を参照してください 注11-コミットメントと不測の事態私たちの約束に関する開示のため。
資本支出
2024会計年度には、資本支出は約150.0ドルになると予想しています。2023年12月31日に終了した9か月間の資本支出は95.5ドルでした。
インターナショナルオペレーション
米国外での純収益は、主にヨーロッパ、アジア、オーストラリア、カナダ、ラテンアメリカでの事業によって生み出されています。2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間、当社の純売上高のそれぞれ40.1％と37.0％は、米国外での収益でした。私たちは、信用リスクの増加、関税や関税、外貨為替レートの変動、出荷の遅れ、国際的な政治、規制、経済の発展など、外国貿易に内在するリスクにさらされており、これらはすべて当社の業績に大きな影響を与える可能性があります。
四半期ごとの業績の変動と季節性
新しいタイトルの導入時期、特定のプラットフォーム向けに開発されたタイトルの売上の変動、当社のタイトルの市場での受け入れ、新しいタイトルの紹介、既存タイトルの続編または強化に関連する開発およびプロモーション費用、プラットフォームの予測および実際の変更、競合他社によるタイトル導入のタイミングと成功、製品の返品、当社および競合他社による価格方針の変更により、四半期および年間の業績が変動しました、小売業者の正確さ消費者需要の予測、買収の規模と時期、主要顧客からの注文のタイミング、注文のキャンセルと製品出荷の遅延。ゲーム本編の販売
製品にも季節があり、需要のピークは通常、ホリデーシーズンの第4四半期に発生します。複数の履行義務がある特定のソフトウェア製品については、純収益の計上を推定サービス期間（通常は6〜15か月）にわたって延期します。その結果、ネット予約数が最も多い四半期は、純収益が最も多い四半期とは異なる場合があります。四半期ごとの経営成績の比較は、必ずしも将来の業績を示すものではありません。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
市場リスクとは、市場レートと価格の変動から生じる潜在的な損失です。私たちの市場リスクエクスポージャーには、主に金利と外貨為替レートの変動が含まれます。
金利リスク
当社が金利変動にさらされるのは、主に2022年の信用契約に基づく短期投資ポートフォリオと変動金利債務に関係しています。
私たちは、信用の質が高く、満期が2年未満の社債を含む短期投資ポートフォリオを維持することにより、金利リスクを管理しようとしています。短期投資は比較的早く満期を迎え、その時点の市場レートで再投資できるため、短期証券で構成されるポートフォリオの利息収入は、長期満期のポートフォリオよりも市場変動の影響を受けやすくなります。ただし、短期ポートフォリオの公正価値は、長期証券のポートフォリオよりも市場の変動の影響を受けにくいです。現在、短期投資ポートフォリオではデリバティブ金融商品を使用していません。私たちの投資は取引以外の目的で行われます。
2023年12月31日現在、当社の短期投資額は23.5ドルで、これには2.9ドルの売却可能な有価証券が含まれています。売却可能な有価証券は、株主資本の税引後累計損益とは別の構成要素として報告された公正価値の変動による未実現利益または損失とともに、公正市場価値で計上されていました。また、主にマネーマーケットファンドと銀行定期預金で構成される898.7ドルの現金および現金同等物もありました。投資ポートフォリオの構成に基づいて、2023年12月31日現在、要約連結財務諸表または流動性による重大な金利リスクはないと判断しました。
歴史的に、金利の変動は当社の業績に大きな影響を与えていません。
2022年のクレジット契約に基づき、ローンには、（a）代替基本金利を0.000％から0.625％上回る金利（2023年12月31日時点で8.50％）または（b）2023年12月31日時点でSOFRを約5.35％上回る1.000％から1.625％高い金利で利息がかかります。これらの金利は会社の信用格付けによって決定されます。2023年12月31日現在、2022年のクレジット契約に基づく借入はありませんでした。
外貨為替相場リスク
私たちは外貨で取引を行っており、外貨為替レートの変動によるリスクにさらされています。特に、2023年9月30日に終了した6か月間に、トルコリラが米ドルに対して大幅に切り下げられ、業績に悪影響を及ぼしました。さらなる切り下げが発生する可能性があり、それが当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。海外事業に関連する口座は、該当期末の実勢為替レートを使用して米ドルに換算されます。換算調整は、当社の要約連結貸借対照表の株主資本の個別の構成要素として含まれています。2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間、当社の外貨換算調整額は、それぞれ66.3ドルの利益と100.7ドルの利益でした。2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間、要約連結営業報告書にそれぞれ2.2ドルの外貨両替取引損失と0.1ドルの利益を計上しました。これは利息およびその他の純額に含まれています。2023年12月31日と2022年12月31日に終了した9か月間、当社の外貨換算調整額はそれぞれ29.2ドルの利益と78.4ドルの損失でした。2023年12月31日および2022年12月31日に終了した9か月間、要約連結営業報告書には、それぞれ21.5ドルの外貨両替取引損失と25.3ドルの損失があり、これらは利息およびその他の純額に含まれています。
貸借対照表ヘッジ活動
私たちは、非機能通貨建て現金残高と会社間資金調達ローン、非機能通貨建て売掛金および非機能通貨建て買掛金に関連する外貨為替リスクを軽減するために、外貨先渡契約を使用しています。これらの取引はヘッジ商品として指定されておらず、デリバティブとして計上されます。これにより、契約の公正価値は当社の要約連結貸借対照表に資産または負債として報告され、公正価値の変動による損益は、当社の要約連結営業報告書に利息およびその他の純額で報告されます。投機や取引を目的としたデリバティブ金融契約は締結しません。2023年12月31日時点で、米ドルと引き換えに外貨を売却するための先渡契約が290.8ドル、外貨を購入するための先渡契約が48.8ドル未払いでした
すべて満期が1年未満の米ドルへの交換。2023年3月31日時点で、米ドルと引き換えに外貨を売却するための先渡契約が224.3ドル、米ドルと引き換えに外貨を購入するための先渡契約が51.2ドル未払いで、すべて満期が1年未満でした。2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間で、それぞれ8.0ドルの損失と14.1ドルの損失を記録しました。2023年12月31日と2022年12月31日に終了した9か月間で、それぞれ0.6ドルの損失と16.7ドルの損失を記録しました。2023年12月31日現在、これらの未払いの先渡契約の公正価値は0.1ドルの損失となり、その他の資産に含まれていました。2023年3月31日現在、未払いの先渡契約の公正価値は2.5ドルの利益で、未払費用およびその他の流動負債に含まれていました。これらの未払いの先渡契約の公正価値は、期末現在のさまざまなヘッジ通貨の実勢為替レートに基づいて見積もられます。
私たちのヘッジプログラムは、為替レートの変動の影響を軽減するように設計されていますが、完全に排除するわけではありません。私たちは、これらの外貨先渡契約の取引相手は信用力のある多国籍商業銀行であり、取引相手の不履行のリスクは重要ではないと考えています。外貨為替リスクの軽減に努めていますが、ヘッジ活動が外貨の変動に関連するリスクから当社を適切に保護するという保証はありません。2023年12月31日に終了した3か月間、当社の収益の 40.1% は米国外で生み出されました。感度分析を使用すると、すべての通貨に対して米ドルの価値が10％増加すると収益は4.0％減少し、すべての通貨に対して米ドルの価値が10％減少すると仮定すると、収益は4.0％増加します。この感度分析は、すべての外貨為替レートが米ドルに対して並行してシフトすることを前提としています。ただし、すべての外貨為替レートが常にこのように変動するわけではなく、実際の結果は大きく異なる可能性があります。私たちの意見では、この変動のかなりの部分は、現地通貨で発生した収益コストと営業費用によって相殺されると思います。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続きの評価
監督下および経営陣の参加を得た評価に基づいて、当社の最高執行責任者と最高財務責任者は、改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている当社の開示管理および手続きは、当社が報告する報告書において当社が開示することを要求する情報を確実にするために、この報告書の対象期間の終了時点で有効であると結論付けました。取引法に基づいて提出されたファイルまたは提出物は、（i）記録され、処理され、要約され、報告されます必要な開示に関する適時の決定ができるように、証券取引委員会の規則とフォームで定められた期間、および（ii）蓄積され、必要に応じて当社の最高執行責任者や最高財務責任者を含む当社の経営陣に伝達された期間です。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年12月31日に終了した四半期には、財務報告に対する当社の内部統制に、取引法の規則13a-15および15d-15の（d）項で義務付けられている経営陣の評価に関連して特定されたものの、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
統制および手続の有効性に関する制限
開示の統制と手続きを設計し評価するにあたり、経営陣は、どんなに適切に設計され運用されても、どのような統制や手続きでも、望ましい統制目標を達成するための合理的な保証しか提供できないことを認識しています。開示管理と手続きのシステムに内在する制限には、人為的ミスの可能性、1人または複数の人によるそのような統制の回避または無効化が含まれますが、これらに限定されません。さらに、私たちは、将来の出来事の可能性について、合理的であると考える特定の仮定に基づいて統制システムを設計しました。そのため、将来のあらゆる出来事において、当社の統制システムが望ましい目的を達成できない可能性があります。
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
を参照してください 注11-コミットメントと不測の事態法的手続きに関する開示については、当社の要約連結財務諸表へ。
アイテム1A。リスク要因
に重大な変更はありませんでした リスク要因2023年3月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の項目1Aに開示されています。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
発行者による株式の購入
株式買戻しプログラム—当社の取締役会は以前、当社の普通株式最大21.7株の買戻しを承認しました。この承認により、適用される証券法に従って、公開市場や私的交渉による取引など、さまざまな方法で株式を随時購入することができます。買戻しは、在庫状況、一般的な市況、株式の取引価格、当社の財務実績、その他の条件によって決まります。プログラムは、理由の如何を問わず、いつでも中断または中止される可能性があります。
2023年12月31日に終了した3か月間、プログラムの一環として、公開市場で普通株式を買い戻しませんでした。2023年12月31日現在、このプログラムに基づいて合計11.7株の普通株式を買い戻しましたが、10.0株の普通株式は、自社株買戻しプログラムでも引き続き買戻し可能です。以下の表は、2023年12月31日に終了した3か月間に当社が行った自社株買いの詳細です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ピリオド | | 株式
購入しました | | 平均価格
一株当たり | | の合計数
株式を購入
公の場の一部として
発表された計画
またはプログラム | | 最大数
その株式の
まだ
で購入
買戻し
プログラム |
| 2023年10月1日から31日まで | | — | | | $ | — | | | — | | | 10.0 | |
| 2023年11月1日から30日まで | | — | | | $ | — | | | — | | | 10.0 | |
| 2023年12月1日から31日まで | | — | | | $ | — | | | — | | | 10.0 | |
アイテム 5.その他の情報
この項目5の株式番号と金額は、実際の株式数とドル（百万単位ではない）を表しています。
証券 取引計画取締役と執行役員の
1934年の証券取引法（「取引法」）の規則16a-1（f）で定義されている当社の第16条の役員および取締役は、時折、取引法規則10b5-1（c）の肯定的防衛条件を満たすことを目的とした当社の普通株式の購入または売却の計画を立てることがあります。2023年12月31日に終了した四半期に、次の第16条の役員および取締役が「規則10b5-1取引契約」（証券取引法の規則S-Kの項目408で定義されている）を採択、修正、または終了しました。
•オン 2023年12月8日、ゼルニック・メディア・コーポレーション（「ゼルニック・メディア」）、ZMCアドバイザーズ合同会社（「ZMCアドバイザー」、そしてゼルニック・メディアと総称して「ZMC」） 採用された新しく書かれた取引計画。ZMCとの管理契約に従い、 シュトラウス・ゼルニック、ZelnickMediaとZMCアドバイザーのそれぞれのパートナーで、私たちの役割を果たしています 会長兼最高経営責任者、そしてZelnickMediaとZMCの各アドバイザーのパートナーであるカール・スラトフが社長を務めています。
◦ZelnickMediaによる販売に関しては、プランの最大期間は2024年4月26日までで、最初の取引は早くても2024年4月12日まで行われません。この取引計画は、2024年4月12日に権利が確定する、または権利が確定しない特定の制限付株式ユニットに従って、ZelnickMediaが当社の普通株式の既得株式の51％を売却することを許可することを目的としています。
◦ZMCアドバイザーによる販売に関しては、プランの最大期間は2024年6月14日までで、最初の取引は早くても2024年5月31日まで行われません。この取引計画は、2024年5月31日に権利が確定する、または権利が確定しない特定の制限付株式ユニットに従って、ZMCアドバイザーが当社の普通株式の既得株式の51％を売却できるようにすることを目的としています。
•オン 2023年12月8日, カール・スラトフさん、私たち 大統領, 採用された新しく書かれた取引計画。このプランの最大期間は2025年6月3日までで、最初の取引は早くても2024年4月15日まで行われません。この取引計画は、スラトフ氏が（i）の小さい方から合計で等しい1株以上の株式を寄付できるようにすることを目的としています 14,716当社の普通株式、および（ii）合計2,500,000ドル相当までの当社の普通株式。
•2023年12月8日に, ダニエル・エマーソン、私たち 執行副社長兼最高法務責任者, 採用された新しく書かれた取引計画。このプランの最大期間は2024年12月31日までで、最初の取引は早くても2024年6月3日まで行われません。この取引計画は、2024年5月31日に権利が確定する、または権利が確定しない特定の制限付株式ユニットに従って、エマーソン氏が当社の普通株式の純権利確定株式の合計75％まで売却できるようにすることを目的としています。
規則16a-1（f）で定義されている他の第16条の役員または取締役は、2023年12月31日に終了した3か月間、規則S-Kの項目408で定義されている「規則10b5-1取引契約」または「非規則10b5-1取引契約」を採用、修正、または終了しませんでした。
アイテム 6.展示品 | | | | | |
| 展示品: | |
| 31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者認定 |
| 31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定 |
| 32.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された米国商工会議所第18条1350条に基づく最高経営責任者認定資格です |
| 32.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に従って採択された米国商工会議所第18条1350に基づく最高財務責任者認定 |
| 101.インチ | インスタンスドキュメントは、そのXBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 |
| 101.SCH | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
| 101.CAL | インラインXBRL分類計算リンクベース文書 |
| 101.LAB | インライン XBRL タクソノミーラベルリンクベース文書 |
| 101.PRE | インライン XBRL タクソノミープレゼンテーションリンクベース文書 |
| 101.DEF | インライン XBRL タクソノミー拡張定義文書 |
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このレポートの別紙101として添付されているのは、インラインXBRL（拡張ビジネス報告言語）形式のものです。（i）2023年12月31日（未監査）および2023年3月31日の要約連結貸借対照表、（ii）2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および9か月間の要約連結営業報告書（未監査）、（iii）包括利益（損失）の要約連結計算書 2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月と9か月間（未監査）、（iv）9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書2023年12月31日および2022年に終了（未監査）、（v）2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および9か月間の要約連結株主資本計算書（未監査）、および（vi）要約連結財務諸表の注記（未監査）。
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。 | | | | | | | | | | | |
| | TAKE-TWOインタラクティブソフトウェア株式会社 (登録者) |
| 日付: | 2024年2月8日 | 作成者: | /s/ シュトラウス・ゼルニック |
| | | シュトラウス・ゼルニック 会長兼最高経営責任者 (最高執行役員) |
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| 日付: | 2024年2月8日 | 作成者: | /s/ レイニー・ゴールドスタイン |
| | | レイニー・ゴールドスタイン 最高財務責任者 (最高財務責任者) |