別紙99.1
Moelis & Companyは、2023年第4四半期および通年の決算を報告しています。
1株あたり0.60ドルの定期的な四半期配当を宣言
ニューヨーク、2024年2月7日 — モエリス・アンド・カンパニー (NYSE: MC) は本日、2023年12月31日に終了した第4四半期および通期の決算を発表しました。当社の第4四半期のGAAP収益は、前年同期の2億720万ドルに対し、2億1,490万ドルでした。調整後ベースでは、当社の第4四半期の売上高は2億1,490万ドルで、前年同期から 6% 増加しました。同社は、2023年第4四半期のGAAPベースの純損失が650万ドル、1株あたり0.08ドルと報告しました。調整後ベースでは、当社は2023年第4四半期に480万ドル、1株あたり0.06ドルの純損失を報告しました。これに対し、前年同期の純利益は2,520万ドル、1株あたり0.33ドル(希薄化後)でした。
当社の2023年通年のGAAPベースの収益は8億5,470万ドルでした。調整後ベースでは、当社の2023年通年の調整後収益は8億6,010万ドルで、前年比11%減少しました。同社は、2023年通年のGAAPベースの純損失が2,750万ドル、つまり1株あたり0.36ドルであると報告しました。調整後ベースでは、2023年通年の純損失は1,500万ドル、つまり1株あたり0.20ドルでしたが、前年の純利益は1億6,940万ドル、つまり1株あたり2.22ドル(希薄化後)でした。GAAPと2023年通年の調整後純利益には、株式ベースの報奨の決済に関連する1株あたり約0.05ドルの純税制上の優遇措置が含まれています。
「2023年に、今後のM&A活動の復活に備えて会社を整えるために、主要な成長分野に専務取締役の人員を積極的に拡大しました。私たちは、拡大した専門知識をクライアントに提供することに重点を置いて2024年を迎えます」と、会長兼最高経営責任者のケン・モエリスは述べています。
1
会社の収益と純利益は、完了した取引の数、規模、タイミング、その他の要因によって大きく変動する可能性があります。したがって、特定の四半期の財務結果は、長期にわたる将来の業績を代表していない可能性があります。
現在、運営パートナーシップ(Moelis & Company Group LP)の91%は、企業パートナー(Moelis & Company)が所有しており、米国連邦法人と州所得税の対象となっています。残りの 9% はMoelis & Company Group LPの他のパートナーが所有しており、主にパートナーレベルで米国連邦税の対象となります(会社レベルで特定の州、地方、外国の所得税が発生します)。ここに含まれる調整後の結果は、当社の第4四半期および通年の業績の100%が当社の法人実効税率で課税されたという仮定を含め、当社のGAAP結果からの特定の調整を適用しています。調整後の業績を、比較可能なGAAPの結果と一緒に提示すると、投資家が複数の期間にわたる当社の業績を比較し、当社の業績をよりよく理解するのに役立つと考えています。当社のGAAPベースの業績と調整後の業績との調整は、このプレスリリースの付録に記載されています。
2
GAAPと調整後(非GAAP)の一部の財務データ(未監査)
|
|
ギャップ |
|
調整後(非GAAP)* |
||||||||||||||
|
|
12月31日に終了した3か月間 |
||||||||||||||||
(1株あたりのデータを除く千ドル) |
|
2023 |
|
2022 |
|
差異 |
|
2023 |
|
2022 |
|
差異 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
収入 |
|
$ |
214,878 |
|
$ |
207,183 |
|
4 |
% |
|
$ |
214,878 |
|
$ |
202,136 |
|
6 |
% |
所得税控除前利益(損失) |
|
|
(4,204) |
|
|
32,301 |
|
N/M |
|
|
|
(3,215) |
|
|
34,165 |
|
N/M |
|
所得税引当金(給付) |
|
|
2,260 |
|
|
9,629 |
|
-77 |
% |
|
|
1,608 |
|
|
8,918 |
|
-82 |
% |
当期純利益 (損失) |
|
|
(6,464) |
|
|
22,672 |
|
N/M |
|
|
|
(4,823) |
|
|
25,247 |
|
N/M |
|
非支配株主に帰属する純利益(損失) |
|
|
(804) |
|
|
2,617 |
|
N/M |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
N/M |
|
モエリス・アンド・カンパニーに帰属する純利益(損失) |
|
$ |
(5,660) |
|
$ |
20,055 |
|
N/M |
|
|
$ |
(4,823) |
|
$ |
25,247 |
|
N/M |
|
希薄化後の1株当たり利益(損失) |
|
$ |
(0.08) |
|
$ |
0.28 |
|
N/M |
|
|
$ |
(0.06) |
|
$ |
0.33 |
|
N/M |
|
N/M =意味がありません |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* GAAPと調整後(非GAAP)の調整については、付録を参照してください |
|
|
ギャップ |
|
調整後(非GAAP)* |
||||||||||||||
|
|
12月31日に終了した年度 |
||||||||||||||||
(1株あたりのデータを除く千ドル) |
|
2023 |
|
2022 |
|
差異 |
|
2023 |
|
2022 |
|
差異 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
収入 |
|
$ |
854,748 |
|
$ |
985,297 |
|
-13 |
% |
|
$ |
860,085 |
|
$ |
970,195 |
|
-11 |
% |
所得税控除前利益(損失) |
|
|
(29,147) |
|
|
216,320 |
|
N/M |
|
|
|
(17,233) |
|
|
218,184 |
|
N/M |
|
所得税引当金(給付) |
|
|
(1,631) |
|
|
47,638 |
|
N/M |
|
|
|
(2,282) |
|
|
48,776 |
|
N/M |
|
当期純利益 (損失) |
|
|
(27,516) |
|
|
168,682 |
|
N/M |
|
|
|
(14,951) |
|
|
169,408 |
|
N/M |
|
非支配株主に帰属する純利益(損失) |
|
|
(2,816) |
|
|
18,337 |
|
N/M |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
N/M |
|
モエリス・アンド・カンパニーに帰属する純利益(損失) |
|
$ |
(24,700) |
|
$ |
150,345 |
|
N/M |
|
|
$ |
(14,951) |
|
$ |
169,408 |
|
N/M |
|
希薄化後の1株当たり利益(損失) |
|
$ |
(0.36) |
|
$ |
2.14 |
|
N/M |
|
|
$ |
(0.20) |
|
$ |
2.22 |
|
N/M |
|
N/M =意味がありません |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* GAAPと調整後(非GAAP)の調整については、付録を参照してください |
収入
2023年第4四半期のGAAP収益は2億1,490万ドルでしたが、前年同期は2億720万ドルでした。調整後ベースでは、2023年第4四半期の売上高は、前年同期の2億210万ドルから2億1,490万ドルで、6% 増加しました。第4四半期の収益の増加は、リストラと資本市場取引の完了から得られる手数料が前年同期と比較して増加したことによるものです。
2023年12月31日に終了した年度の当社のGAAP収益は、前年の9億8,530万ドルに対し、8億5,470万ドルでした。調整後ベースでは、前年の9億7,020万ドルに対し、当社の収益は8億6,010万ドルで、11% 減少しました。通年の収益の減少は、M&A取引の完了から得られる手数料の減少によるもので、リストラと資本市場取引の完了から得られる手数料が前年度と比較して増加したことにより一部相殺されました。
私たちは2023年も引き続き有機的成長戦略を実行しました。8人のアドバイザリープロフェッショナルを常務取締役に昇進させ、24人の常務取締役を雇用しました。24人の専務取締役の採用は、技術、工業、金属・鉱業、クリーンテクノロジー、電力・公益事業、資本市場、資本構造アドバイザリー、プライベートファンドアドバイザリーなど、会社にとって戦略的に重要な分野でした。
2024年の初めから、合計10人の常務取締役をプラットフォームに追加しました。そのうち7人は社内昇進によるもの、1人は会社のクレジットファンドの補償範囲を拡大することに重点を置いた新入社員1人、そして今後数週間で加わる予定の上流エネルギーに焦点を当てた2人の採用者です。
3
マネージングディレクターに昇進した7人のアドバイザリープロフェッショナルには、ブルーノ・ブランダオ(米国/ライフサイエンスツール、サービス、診断)、マット・ジャヌコビッチ(米国/ホスピタリティ&レジャー)、クレイグ・コルウィッチ(米国/合併・買収)、レイチェル・マレー(米国/資本構造アドバイザリー)、ジェームズ・シロ(米国/プライベート・エクイティ・ソリューション)、アンドリュー・スウィフト(米国/戦略アドバイザリー)、マーク・ウェバー(米国/ヘルスケア・メディカル・テクノロジー)。
このリリースの日付の時点で、私たちのプラットフォームには160人のアドバイザリー・マネージング・ディレクターがいます。
経費
次の表は、会社の運営費に関する情報を示しています。
|
|
ギャップ |
|
調整後(非GAAP)* |
||||||||||||||||||
|
|
12月31日に終了した3か月間 |
||||||||||||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
2022 |
|
差異 |
|
2023 |
|
2022 |
|
差異 |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
経費: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
報酬と福利厚生 |
|
$ |
178,485 |
|
|
$ |
141,029 |
|
|
27 |
% |
|
$ |
175,636 |
|
|
$ |
134,997 |
|
|
30 |
% |
収益の% |
|
|
83.1 |
% |
|
|
68.1 |
% |
|
|
|
|
|
81.7 |
% |
|
|
66.8 |
% |
|
|
|
非報酬費用 |
|
$ |
45,742 |
|
|
$ |
36,729 |
|
|
25 |
% |
|
$ |
44,593 |
|
|
$ |
36,729 |
|
|
21 |
% |
収益の% |
|
|
21.3 |
% |
|
|
17.7 |
% |
|
|
|
|
|
20.8 |
% |
|
|
18.2 |
% |
|
|
|
営業費用の合計 |
|
$ |
224,227 |
|
|
$ |
177,758 |
|
|
26 |
% |
|
$ |
220,229 |
|
|
$ |
171,726 |
|
|
28 |
% |
収益の% |
|
|
104.4 |
% |
|
|
85.8 |
% |
|
|
|
|
|
102.5 |
% |
|
|
85.0 |
% |
|
|
|
* GAAPと調整後(非GAAP)の調整については、付録を参照してください |
|
|
|
ギャップ |
|
調整後(非GAAP)* |
||||||||||||||||||
|
|
12月31日に終了した年度 |
||||||||||||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
2022 |
|
差異 |
|
2023 |
|
2022 |
|
差異 |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
経費: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
報酬と福利厚生 |
|
$ |
714,749 |
|
|
$ |
618,195 |
|
|
16 |
% |
|
$ |
711,158 |
|
|
$ |
611,219 |
|
|
16 |
% |
収益の% |
|
|
83.6 |
% |
|
|
62.7 |
% |
|
|
|
|
|
82.7 |
% |
|
|
63.0 |
% |
|
|
|
非報酬費用 |
|
$ |
180,351 |
|
|
$ |
151,002 |
|
|
19 |
% |
|
$ |
178,782 |
|
|
$ |
151,002 |
|
|
18 |
% |
収益の% |
|
|
21.1 |
% |
|
|
15.3 |
% |
|
|
|
|
|
20.8 |
% |
|
|
15.6 |
% |
|
|
|
営業費用の合計 |
|
$ |
895,100 |
|
|
$ |
769,197 |
|
|
16 |
% |
|
$ |
889,940 |
|
|
$ |
762,221 |
|
|
17 |
% |
収益の% |
|
|
104.7 |
% |
|
|
78.1 |
% |
|
|
|
|
|
103.5 |
% |
|
|
78.6 |
% |
|
|
|
* GAAPと調整後(非GAAP)の調整については、付録を参照してください |
|
GAAPベースの総営業費用は、2023年第4四半期が2億2,420万ドル、2023年12月31日に終了した年度が8億9,510万ドルでした。調整後ベースでは、2023年第4四半期の営業費用は、前年同期の1億7,170万ドルに対して2億2,020万ドル、前年同期の7億6,220万ドルに対し、通年の営業費用は3億8,990万ドルでした。調整後営業費用が増加したのは、前年度と比較して報酬と福利厚生、および非報酬費用の増加によるものです。
GAAPベースの報酬および福利厚生費用は、2023年第4四半期が1億7,850万ドル、2023年12月31日に終了した年度が7億1,470万ドルでした。2023年第4四半期の調整後の報酬および福利厚生費用は、前年同期の1億3,500万ドルに対し、1億7,560万ドルでした。2023年第4四半期における調整後報酬および福利厚生費の増加は、専務取締役の人員数の増加によるものです。2023年12月31日に終了した年度の調整後の報酬および福利厚生費用は、前年の6億1,120万ドルに対し、7億1,120万ドルでした。2023年通年の調整後報酬および福利厚生費の増加は、前年度と比較して人員数が増加したためです。
GAAPベースの非報酬費用は、2023年第4四半期が4,570万ドル、2023年12月31日に終了した年度が1億8040万ドルでした。2023年第4四半期の調整後の非報酬費用は、前年同期の3,670万ドルに対し、4,460万ドルでした。2023年第4四半期における調整後非報酬費用の増加は、主に人員増加に伴う専門職費および通信費および技術費および入居費の増加によるものです。2023年12月31日に終了した年度の調整後非報酬費用は、前年の1億5,100万ドルに対し、1億7,880万ドルでした。
4
2023年通年の調整後非報酬費用の増加は、主に前年度と比較して専門職費、通信および技術費、取引関連の旅費および接待費が増加したことに起因します。
その他の収入(費用)
|
|
ギャップ |
|
調整後(非GAAP)* |
||||||||||||||
|
|
12月31日に終了した3か月間 |
||||||||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
2022 |
|
差異 |
|
2023 |
|
2022 |
|
差異 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の収入 (費用) |
|
$ |
5,145 |
|
$ |
2,876 |
|
79 |
% |
|
$ |
2,136 |
|
$ |
3,755 |
|
-43 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* GAAPと調整後(非GAAP)の調整については、付録を参照してください |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ギャップ |
|
調整後(非GAAP)* |
||||||||||||||
|
|
12月31日に終了した年度 |
||||||||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
2022 |
|
差異 |
|
2023 |
|
2022 |
|
差異 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の収入 (費用) |
|
$ |
11,205 |
|
$ |
220 |
|
4,993 |
% |
|
$ |
12,622 |
|
$ |
10,210 |
|
24 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* GAAPと調整後(非GAAP)の調整については、付録を参照してください |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023年第4四半期のGAAPベースのその他の収益(費用)は510万ドルでしたが、前年同期は290万ドルでした。調整後ベースでは、2023年第4四半期のその他の収益は、前年同期の380万ドルに対し、210万ドルでした。
2023年12月31日に終了した年度のGAAPベースのその他の収益は、前年の20万ドルに対し、1,120万ドルでした。調整後ベースでは、2023年12月31日に終了した年度のその他の収益は、前年の1,020万ドルに対し、1,260万ドルでした。2023年12月31日に終了した年度には、期間中の特定の株式売却により530万ドルの純利益を記録しました。前期と同様に、530万ドルの利益は調整後収益に含まれており、調整は当社のGAAPまたは調整後1株当たり利益には影響しませんでした。
以前に開示したように、2023年12月31日に終了した年度の調整後その他の収益には、第2四半期のSECとの規制上の和解に関連する1,000万ドルの費用は含まれていません。その他の詳細は、付録A-4の脚注(c)に記載されています。
所得税引当金
コーポレートパートナー(Moelis & Company)は現在、運営パートナーシップ(Moelis & Company Group LP)の91%を所有しており、割り当て可能な収益シェアに対して米国連邦および州の法人所得税の対象となっています。残りの9%の活動には、特定の州、地方、および外国の所得税(ニューヨーク市非法人事業税を含む)の対象となり、非支配持分を通じてパートナーレベルで計上されます。調整後の目的では、当社の第4四半期および2023年通年の業績の100%が当社の法人実効税率で課税されると想定しています。その年の株式ベースの報酬の提供に関連する約390万ドルの超過税制上の優遇措置と、通常の事業過程で発生する控除対象外の特定の費用の影響を合わせると、年間の純税制上の優遇措置は約230万ドルです。
資本管理と貸借対照表
Moelis & Companyは引き続き堅調な財政状態を維持しており、2023年12月31日現在、私たちは3億4,930万ドルの現金および流動投資を保有しており、貸借対照表には負債やのれんはありませんでした。
Moelis & Companyの取締役会は、四半期ごとの定期配当を1株あたり0.60ドルと宣言しました。1株あたり0.60ドルは、2024年2月20日に登録されている普通株主に2024年3月28日に支払われます。
5
決算説明会
2024年2月7日水曜日の午後5時(東部標準時)から電話会議を開催します。電話とインターネットでアクセスできます。会長兼最高経営責任者のケン・モエリスと最高財務責任者のジョー・サイモンが、2023年第4四半期の決算を確認します。レビューの後、質疑応答があります。
投資家とアナリストは、1-888-300-4150(国内)または1-646-970-1530(国際)にダイヤルし、アクセスコード8014191を使用して、ライブ電話会議に参加できます。電話会議が始まる15分前にダイヤルしてください。電話会議には、Moelis & CompanyのWebサイトの投資家向け情報セクションから、聴取専用のオーディオWebキャストとしてもアクセスできます。 www.moelis.com.
生放送を聞くことができない場合は、ライブ通話が終了してから約1時間後に、通話の再生を1か月間電話で視聴できます。リプレイには、1-800-770-2030(国内)または1-647-362-9199(国際)でアクセスできます。カンファレンス番号は8014191です。
モエリス・アンド・カンパニーについて
Moelis & Companyは、企業、政府、金融スポンサーなど、多様な顧客基盤に革新的な戦略的アドバイスとソリューションを提供する世界有数の独立系投資銀行です。当事務所は、すべての主要産業分野にわたって包括的な統合財務アドバイザリーサービスを提供することにより、クライアントの戦略的目標の達成を支援します。Moelis & Companyの経験豊富な専門家は、合併や買収、資本増強とリストラ、資本市場取引、民間資金調達、二次取引、その他の企業財務問題など、最も重要な意思決定についてクライアントにアドバイスします。同社は、南北アメリカ、ヨーロッパ、中東、アジア、オーストラリアの23か所から顧客にサービスを提供しています。詳細については、次のサイトをご覧ください。 www.moelis.com.
将来の見通しに関する記述
このプレスリリースには、とりわけその事業と財務実績に関する当社の現在の見解を反映した将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの将来の見通しに関する記述は、「見通し」、「信じる」、「期待する」、「可能性」、「続く」、「かもしれない」、「する」、「すべき」、「求める」、「目標」、「おおよそ」、「予測」、「意図」、「計画」、「見積もり」、「予測」、「予測」、「予想する」などの言葉や、これらの言葉やその他の否定的な言葉を使って識別できます。比較可能な言葉。このような将来の見通しに関する記述は、特定の仮定と見積もりに基づいており、さまざまなリスクと不確実性の影響を受けます。したがって、実際の結果や結果がこれらの記述に示されているものと大きく異なる原因となる可能性のある重要な要因があるか、またはこれからあります。これらの要因には、2022年12月31日に終了した年度のForm 10-Kの年次報告書、Form 10-Qに提出されたその後の報告書、およびSECへのその他の提出書類に記載されている「リスク要因」に記載されているものが含まれますが、これらに限定されないと考えています。これらの要素はすべてを網羅したものではなく、このリリースに含まれる他の注意事項と併せて読む必要があります。さらに、新しいリスクや不確実性が時折発生するため、すべてのリスクや不確実性を予測することはできず、すべての要因が当社の事業に与える影響や、何らかの要因や要因の組み合わせによって実際の結果が将来の見通しに関する記述に含まれるものと大きく異なる可能性がある程度を評価することもできません。したがって、実際の結果の予測として将来の見通しに関する記述に頼るべきではありません。当社は、新しい情報、将来の動向、その他の結果であるかどうかにかかわらず、将来の見通しに関する記述を公に更新または検討する義務を負いません。
非GAAPベースの財務指標
当社は、米国で一般に認められている会計原則(GAAP)を使用して連結財務諸表を作成します。当社は、決算発表、決算電話会議、財務プレゼンテーションなどの過程で、特定の「非GAAP財務指標」を開示することがあります。証券取引委員会は、「非GAAP財務指標」を過去または将来の数値指標と定義しています
6
GAAPに従って計算され提示された最も直接的に比較可能な指標からの金額を事実上除外または含む調整の対象となる財務実績、財政状態、またはキャッシュフロー。当社が開示する非GAAP財務指標は、アナリスト、投資家、その他の利害関係者に、当社の財政状態、経営成績、または自己資本比率についての透明性を高めたり、評価するための代替方法を提供したりするための追加情報として提供されます。調整後の業績は、経営成績に対する経営陣の見解に関する追加情報を提供する非GAAP財務指標です。これらの指標はGAAPに準拠していないか、GAAPに代わるものではなく、他社が使用している非GAAP財務指標とは異なるか、矛盾する可能性があります。非GAAP財務指標について言及するときはいつでも、一般的にそれを定義するか、GAAPに従って計算され提示された最も直接的に比較可能な財務指標を提示します。また、参照する非GAAP財務指標とそのような比較可能なGAAP財務指標との差異を調整します。
会社の調整後収益には、報酬収入と同等と見なされるその他の収益(費用)に反映された金額が含まれます。このような調整には、当社の従業員とモエリスのアドバイザリープラットフォームが価値創造に有意義に貢献した創業者投資の利益、または当初は当社の銀行サービスの支払いとして受領され、収益に含まれていた当社が保有する株式商品の時価総額への影響が含まれる場合があります。これらの調整は、期間ごとの業績と報酬水準を比較できるようにするのに役立つと考えています。
会社の調整後の報酬および福利厚生費用には、競業避止条項の施行により没収された報酬授与に関連するその他の収入(費用)に反映される調整が含まれる場合があります。会社は没収された経済性を人材の採用や維持に利用するため、経営陣は、このような没収に関連するクレジットを、報酬や福利厚生費用の相殺と見なしています。没収控除額と報酬費用を差し引いて表示することは、期間ごとの業績を比較するのに役立つと考えています。
会社の調整後の非報酬費用およびその他の収益(費用)には、当社の業績の比較可能性を低下させる特定の1回限りの項目や、上記の収益、報酬および福利厚生費用、および以下で説明する所得税引当金の調整に関連する金額は含まれない場合があります。このような調整により、報告期間全体にわたる当社の財務実績や同業他社との財務実績の比較可能性が高まります。
会社の所得税の調整後引当金(給付)は、提示された期間において、あたかも会社の所得の100%が当社の法人実効税率で課税されているかのように結果を示すように調整されています。所得税の調整後引当金(給付)には、株式ベースの報奨の決済、TRA負債調整の再分類、または新しい税法に関連して発生する繰延税金資産および負債の調整に関連する税務上の影響が定期的に含まれます。このような調整により、報告期間全体および同業他社との財務実績の比較可能性が高まります。
当社のクラスA普通株式の調整後基本株式および希薄化後の株式は、すべての発行済みクラスAパートナーシップユニットがクラスA普通株式に交換されたかのように各期間に表示されます。調整後の表示は、アナリスト、投資家、その他の利害関係者が会社の所有構造が業績に与える影響(会社のすべての収入が法人税の対象になる影響を含む)を理解するのに役立ちます。
7
連絡先
投資家の連絡先: |
メディア連絡先: |
マット・ツクロフ |
アリッサ・カステッリ |
モエリス・アンド・カンパニー |
モエリス・アンド・カンパニー |
t: + 1 212 883 3800 |
t: + 1 212 883 3802 |
m: +1 917 526 2340 |
m: +1 929 969 2918 |
matthew.tsukroff@moelis.com |
alyssa.castelli@moelis.com |
8
付録
GAAP連結営業報告書(未監査)
GAAPと調整後(非GAAP)財務情報(未監査)との調整
モエリス・アンド・カンパニー
GAAP連結運用明細書
未監査
(千ドル、1株あたりのデータを除く)
|
|
|
12月31日に終了した3か月間 |
|
12月31日に終了した年度 |
||||||||
|
|
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 |
|
2022 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
収入 |
$ |
214,878 |
|
$ |
207,183 |
|
$ |
854,748 |
|
$ |
985,297 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
報酬と福利厚生 |
|
|
|
178,485 |
|
|
141,029 |
|
|
714,749 |
|
|
618,195 |
占有率 |
|
|
|
8,721 |
|
|
6,144 |
|
|
28,608 |
|
|
24,243 |
専門家費用 |
|
|
|
7,418 |
|
|
5,038 |
|
|
32,796 |
|
|
20,971 |
通信、技術、情報サービス |
|
|
|
12,220 |
|
|
10,452 |
|
|
45,978 |
|
|
39,310 |
旅費および関連費用 |
|
|
|
8,430 |
|
|
8,018 |
|
|
37,005 |
|
|
32,416 |
減価償却と償却 |
|
|
|
2,294 |
|
|
2,177 |
|
|
8,317 |
|
|
7,975 |
その他の費用 |
|
|
|
6,659 |
|
|
4,900 |
|
|
27,647 |
|
|
26,087 |
経費合計 |
|
|
|
224,227 |
|
|
177,758 |
|
|
895,100 |
|
|
769,197 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
営業利益 (損失) |
|
(9,349) |
|
|
29,425 |
|
|
(40,352) |
|
|
216,100 |
||
その他の収入(費用) |
|
|
|
5,145 |
|
|
2,876 |
|
|
11,205 |
|
|
220 |
所得税控除前利益(損失) |
|
(4,204) |
|
|
32,301 |
|
|
(29,147) |
|
|
216,320 |
||
所得税引当金(給付) |
|
|
|
2,260 |
|
|
9,629 |
|
|
(1,631) |
|
|
47,638 |
当期純利益 (損失) |
|
(6,464) |
|
|
22,672 |
|
|
(27,516) |
|
|
168,682 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配株主に帰属する純利益(損失) |
|
(804) |
|
|
2,617 |
|
|
(2,816) |
|
|
18,337 |
||
モエリス・アンド・カンパニーに帰属する純利益(損失) |
$ |
(5,660) |
|
$ |
20,055 |
|
$ |
(24,700) |
|
$ |
150,345 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
クラスA発行済普通株式の加重平均株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
ベーシック |
|
|
|
68,880,740 |
|
|
65,874,665 |
|
|
68,501,018 |
|
|
65,766,439 |
希釈 |
|
|
|
68,880,740 |
|
|
70,414,247 |
|
|
68,501,018 |
|
|
70,320,182 |
1株あたりのクラスA普通株式の所有者に帰属する純利益(損失) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
ベーシック |
|
|
$ |
(0.08) |
|
$ |
0.30 |
|
$ |
(0.36) |
|
$ |
2.29 |
希釈 |
|
|
$ |
(0.08) |
|
$ |
0.28 |
|
$ |
(0.36) |
|
$ |
2.14 |
A-1
モエリス・アンド・カンパニー
GAAPと調整後(非GAAP)財務情報との調整
未監査
(千ドル、1株と1株あたりのデータを除く)
|
|
2023年12月31日に終了した3か月間 |
|||||||||
調整されたアイテム |
|
ギャップ |
|
調整 |
|
|
調整済み |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
収入 |
|
$ |
214,878 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
214,878 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
報酬と福利厚生 |
|
|
178,485 |
|
|
(2,849) |
|
(a) |
|
175,636 |
|
非報酬費用 |
|
|
45,742 |
|
|
(1,149) |
|
(b) |
|
44,593 |
|
その他の収入 (費用) |
|
|
5,145 |
|
|
(3,009) |
|
(a) (b) (c) |
|
2,136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税控除前利益(損失) |
|
|
(4,204) |
|
|
989 |
|
|
|
(3,215) |
|
所得税引当金(給付) |
|
|
2,260 |
|
|
(652) |
|
(c) (d) |
|
1,608 |
|
当期純利益 (損失) |
|
|
(6,464) |
|
|
1,641 |
|
|
|
(4,823) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配株主に帰属する純利益(損失) |
|
|
(804) |
|
|
804 |
|
(e) |
|
— |
|
モエリス・アンド・カンパニーに帰属する純利益(損失) |
|
$ |
(5,660) |
|
$ |
837 |
|
|
$ |
(4,823) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
クラスA発行済普通株式の加重平均株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ベーシック |
|
|
68,880,740 |
|
|
6,286,001 |
|
(e) |
|
75,166,741 |
|
希釈 |
|
|
68,880,740 |
|
|
6,286,001 |
|
(e) |
|
75,166,741 |
|
1株あたりのクラスA普通株式の所有者に帰属する純利益(損失) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ベーシック |
|
$ |
(0.08) |
|
|
|
|
|
$ |
(0.06) |
|
希釈 |
|
$ |
(0.08) |
|
|
|
|
|
$ |
(0.06) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(a) |
競業避止条項の施行に関連して、その他の収入の280万ドルが報酬および福利厚生費用に再分類されたことを反映しています。 |
||||||||||
(b) |
当社が重複する米国オフィスからの撤退に伴う資産減損に関連する170万ドルの調整を反映しています。 |
||||||||||
(c) |
売掛金契約の負債関連の調整は、GAAP上の目的でその他の収益(費用)に対して行われます。70万ドルの調整額は、所得税引当金の項目に再分類されます。 |
||||||||||
(d) |
上記の期間に、あたかも会社の収入の100%が当社の法人実効税率で課税されるかのように、結果を示すように調整されました。当社の調整後の税引当金には、過去のパートナーシップ・ユニット交換に関連するグループLP資産およびTRA負債の課税基準の強化に関する利益または費用は含まれていません。この期間の調整は10万ドルの純費用であり、提示された期間の法人税引当金には含まれていません。 |
||||||||||
(e) |
すべての発行済みのクラスAパートナーシップユニットがクラスA普通株式に交換されたことを前提としています。 |
A-2
モエリス・アンド・カンパニー
GAAPと調整後(非GAAP)財務情報との調整
未監査
(千ドル、1株と1株あたりのデータを除く)
|
|
|
2022年12月31日に終了した3か月間 |
||||||||
調整されたアイテム |
|
ギャップ |
|
調整 |
|
|
調整済み |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
収入 |
|
$ |
207,183 |
|
$ |
(5,047) |
|
(a) |
$ |
202,136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
報酬と福利厚生 |
|
|
141,029 |
|
|
(6,032) |
|
(b) |
|
134,997 |
|
その他の収入 (費用) |
|
|
2,876 |
|
|
879 |
|
(a) (b) (c) (d) |
|
3,755 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税控除前利益(損失) |
|
|
32,301 |
|
|
1,864 |
|
|
|
34,165 |
|
所得税引当金(給付) |
|
|
9,629 |
|
|
(711) |
|
(c) (e) |
|
8,918 |
|
当期純利益 (損失) |
|
|
22,672 |
|
|
2,575 |
|
|
|
25,247 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配株主に帰属する純利益(損失) |
|
|
2,617 |
|
|
(2,617) |
|
(f) |
|
— |
|
モエリス・アンド・カンパニーに帰属する純利益(損失) |
|
$ |
20,055 |
|
$ |
5,192 |
|
|
$ |
25,247 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
クラスA発行済普通株式の加重平均株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ベーシック |
|
|
65,874,665 |
|
|
5,888,027 |
|
(f) |
|
71,762,692 |
|
希釈 |
|
|
70,414,247 |
|
|
5,888,027 |
|
(f) |
|
76,302,274 |
|
1株あたりのクラスA普通株式の所有者に帰属する純利益(損失) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ベーシック |
|
$ |
0.30 |
|
|
|
|
|
$ |
0.35 |
|
希釈 |
|
$ |
0.28 |
|
|
|
|
|
$ |
0.33 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(a) |
500万ドルのその他の収益を、特定の取引で提供されるアドバイザリーサービスの一部支払いとして受け取った株式の時価総額影響による未実現損失に関連する収益に再分類したことを反映しています。 |
||||||||||
(b) |
競業避止条項の施行に関連して、その他の収益600万ドルが報酬および福利厚生費用に再分類されたことを反映しています。 |
||||||||||
(c) |
TRAの負債および関連費用の調整は、GAAP上の目的でその他の収益(費用)に対して行われます。このような金額は、所得税引当金の項目に再分類されます。 |
||||||||||
(d) |
特定のアトラスクレスト事業体の清算に関連する実現損失100万ドルの調整を反映しています。 |
||||||||||
(e) |
上記の期間に、あたかも会社の収入の100%が当社の法人実効税率で課税されるかのように、結果を示すように調整されました。提示された期間の調整後実効税率は 26.1% です。当社の調整後の税引当金には、50万ドルの株式ベースの報奨金の決済における税制上の優遇措置の調整に関連する費用が含まれています。このような個別の調整を除くと、提示された期間の当社の実効税率は 24.5% になります。さらに、当社の調整後の税引当金には、過去のパートナーシップ・ユニットの交換および提供に関連するグループLP資産およびTRA負債の課税基準の強化に関する利益または費用は含まれていません。この期間の調整額は240万ドルの純費用で、提示された期間の調整後の法人実効税率には含まれていません。 |
||||||||||
(f) |
すべての発行済みのクラスAパートナーシップユニットがクラスA普通株式に交換されたことを前提としています。 |
A-3
モエリス・アンド・カンパニー
GAAPと調整後(非GAAP)財務情報との調整
未監査
(千ドル、1株と1株あたりのデータを除く)
|
|
2023年12月31日に終了した年度 |
|||||||||
調整されたアイテム |
|
ギャップ |
|
調整 |
|
|
調整済み |
||||
収入 |
|
$ |
854,748 |
|
$ |
5,337 |
|
(a) |
$ |
860,085 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
報酬と福利厚生 |
|
|
714,749 |
|
|
(3,591) |
|
(b) |
|
711,158 |
|
非報酬費用 |
|
|
180,351 |
|
|
(1,569) |
|
(c) (d) |
|
178,782 |
|
その他の収入 (費用) |
|
|
11,205 |
|
|
1,417 |
|
(a) (b) (c) (d) (e) |
|
12,622 |
|
所得税控除前利益(損失) |
|
|
(29,147) |
|
|
11,914 |
|
|
|
(17,233) |
|
所得税引当金(給付) |
|
|
(1,631) |
|
|
(651) |
|
(e) (f) |
|
(2,282) |
|
当期純利益 (損失) |
|
|
(27,516) |
|
|
12,565 |
|
|
|
(14,951) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配株主に帰属する純利益(損失) |
|
|
(2,816) |
|
|
2,816 |
|
(g) |
|
— |
|
モエリス・アンド・カンパニーに帰属する純利益(損失) |
|
$ |
(24,700) |
|
$ |
9,749 |
|
|
$ |
(14,951) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
クラスA発行済普通株式の加重平均株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ベーシック |
|
|
68,501,018 |
|
|
6,238,470 |
|
(g) |
|
74,739,488 |
|
希釈 |
|
|
68,501,018 |
|
|
6,238,470 |
|
(g) |
|
74,739,488 |
|
1株あたりのクラスA普通株式の所有者に帰属する純利益(損失) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ベーシック |
|
$ |
(0.36) |
|
|
|
|
|
$ |
(0.20) |
|
希釈 |
|
$ |
(0.36) |
|
|
|
|
|
$ |
(0.20) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(a) |
その他の収益530万ドルを、特定の取引で提供されるアドバイザリーサービスの一部支払いとして受け取った売却済み株式に関連する収益に再分類したことを反映しています。 |
||||||||||
(b) |
競業避止条項の施行に関連して、その他の収入360万ドルが報酬および福利厚生費用に再分類されたことを反映しています。 |
||||||||||
(c) |
メッセージングアプリケーションでのビジネスコミュニケーションの記録管理に関するSECとの規制上の和解により生じた費用の1,040万ドルの調整を反映しています。 |
||||||||||
(d) |
当社が重複する米国オフィスからの撤退に伴う資産減損に関連する170万ドルの調整を反映しています。 |
||||||||||
(e) |
売掛金契約の負債関連の調整は、GAAP上の目的でその他の収益(費用)に対して行われます。20万ドルの調整額は、所得税引当金の項目に再分類されます。 |
||||||||||
(f) |
上記の期間に会社の収入の100%が当社の法人実効税率で課税される場合と、390万ドルの株式ベースの報奨の決済に関連する税制上の優遇措置を合わせると、正味税制上の優遇措置は230万ドルになるという結果を示すように調整されました。当社の調整後の税引当金には、過去のパートナーシップユニット交換に関連するグループLP資産およびTRA負債の課税基準の強化に関連する利益または費用は含まれていません。この期間の調整額は純費用60万ドルで、提示された期間の法人税引当金には含まれていません。 |
||||||||||
(g) |
すべての発行済みのクラスAパートナーシップユニットがクラスA普通株式に交換されたことを前提としています。 |
A-4
モエリス・アンド・カンパニー
GAAPと調整後(非GAAP)財務情報との調整
未監査
(千ドル、1株と1株あたりのデータを除く)
|
|
|
2022年12月31日に終了した年度 |
||||||||
調整されたアイテム |
|
ギャップ |
|
調整 |
|
|
調整済み |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
収入 |
|
$ |
985,297 |
|
$ |
(15,102) |
|
(a) |
$ |
970,195 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
報酬と福利厚生 |
|
|
618,195 |
|
|
(6,976) |
|
(b) |
|
611,219 |
|
その他の収入 (費用) |
|
|
220 |
|
|
9,990 |
|
(a) (b) (c) (d) |
|
10,210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税控除前利益(損失) |
|
|
216,320 |
|
|
1,864 |
|
|
|
218,184 |
|
所得税引当金(給付) |
|
|
47,638 |
|
|
1,138 |
|
(c) (e) |
|
48,776 |
|
当期純利益 (損失) |
|
|
168,682 |
|
|
726 |
|
|
|
169,408 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配株主に帰属する純利益(損失) |
|
|
18,337 |
|
|
(18,337) |
|
(f) |
|
— |
|
モエリス・アンド・カンパニーに帰属する純利益(損失) |
|
$ |
150,345 |
|
$ |
19,063 |
|
|
$ |
169,408 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
クラスA発行済普通株式の加重平均株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ベーシック |
|
|
65,766,439 |
|
|
6,041,284 |
|
(f) |
|
71,807,723 |
|
希釈 |
|
|
70,320,182 |
|
|
6,041,284 |
|
(f) |
|
76,361,466 |
|
1株あたりのクラスA普通株式の所有者に帰属する純利益(損失) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ベーシック |
|
$ |
2.29 |
|
|
|
|
|
$ |
2.36 |
|
希釈 |
|
$ |
2.14 |
|
|
|
|
|
$ |
2.22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(a) |
その他の収益の1,510万ドルを、特定の取引で提供されるアドバイザリーサービスの一部支払いとして受け取った株式の時価総額影響による未実現損失に関連する収益に再分類したことを反映しています。 |
||||||||||
(b) |
競業避止条項の施行に関連して、その他の収益700万ドルが報酬および福利厚生費用に再分類されたことを反映しています。 |
||||||||||
(c) |
TRAの負債および関連費用の調整は、GAAP上の目的でその他の収益(費用)に対して行われます。このような金額は、所得税引当金の項目に再分類されます。 |
||||||||||
(d) |
特定のアトラスクレスト事業体の清算に関連する実現損失100万ドルの調整を反映しています。 |
||||||||||
(e) |
上記の期間に、あたかも会社の収入の100%が当社の法人実効税率で課税されるかのように、結果を示すように調整されました。提示された期間の調整後実効税率は 22.4% です。当社の調整後の税引当金には、950万ドルの株式ベースの報奨の決済に関連する税制上の優遇措置が含まれています。このような個別の優遇措置を除くと、提示された期間の当社の実効税率は 26.7% になります。さらに、当社の調整後の税引当金には、過去のパートナーシップ・ユニットの交換および提供に関連するグループLP資産およびTRA負債の課税基準の強化に関する利益または費用は含まれていません。この期間の調整額は240万ドルの純費用で、提示された期間の調整後の法人実効税率には含まれていません。 |
||||||||||
(f) |
すべての発行済みのクラスAパートナーシップユニットがクラスA普通株式に交換されたことを前提としています。 |
A-5