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2024年2月6日
カミンズが第4四半期および2023年通年の業績を報告します
•2023年第4四半期の売上高は85億ドル、GAAP1純損失は14億ドル
•2023年第4四半期のEBITDAは売上高のマイナス10.3%、希薄化後のEPSは10.01ドル
•2023年第4四半期の結果には以下が反映されています。
◦以前に発表された米国の規制上の請求を解決するための合意に関連する20.4億ドル、希薄化後1株あたり13.76ドルの費用
◦任意退職および離職プログラムの実施に関連する費用のうち4,200万ドル、希薄化後1株あたり0.22ドル
◦Atmusの分離に関連する費用のうち3,300万ドル、希薄化後1株あたり0.17ドル
•2023年通年の売上高は341億ドル、GAAP1純利益は7億3,500万ドルです
•2023年通年のEBITDAは売上高の8.9%、希薄化後のEPSは5.15ドルでした
•2024年通年の収益は2%から5%の間で減少すると予想されます。EBITDAは売上高の14.4%から15.4%の範囲になると予想されます
インディアナ州コロンバス-カミンズ社(NYSE:CMI)は本日、2023年第4四半期および通年の業績を発表しました。
会長兼CEOのジェニファー・ラムジーは、「カミンズの多様で革新的な製品に対する世界的な需要の高まりにより、2023年の通期売上高と営業キャッシュフローは過去最高を記録しました」と述べています。「米国の規制上の請求を解決するための合意に関連する影響を除くと、2023年はカミンズのEBITDA、純利益、EPSにとって記録的な年でした。また、部品、配電、電力システムセグメントのEBITDA率は前年比で改善しました。高品質の製品をお客様に提供し、2023年を成功に導いてくれたすべての従業員に感謝します。」
2023年第4四半期の収益は85億ドルで、2022年の同四半期から10%増加しました。北米での売上高は8%増加し、海外収益は13%増加しました。これは、この期間中のカミンズのグローバル市場のほとんどで好調な需要があったことを反映しています。
2023年第4四半期の純損失は14億ドル、希薄化後1株当たり10.01ドルでしたが、2022年の純利益は6億3,100万ドル、希薄化後1株当たり4.43ドルでした。結果は、以前に12月に発表された米国の規制上の請求を解決するための合意に関連する費用として20.4億ドル、希薄化後1株あたり13.76ドル、任意退職および離職プログラムに関連する費用4,200万ドル、希薄化後1株あたり0.22ドル、およびAtmusの分離に関連する費用3,300万ドル、希薄化後1株あたり0.17ドルを記録したことを反映しています。2022年の第4四半期には、Atmusの分離に関連する費用として1,900万ドル、希薄化後1株あたり0.11ドルが含まれていました。2023年第4四半期の税率はマイナス13.3%でした。これは主に、米国の規制上の請求を解決するための契約に関連する控除対象外の費用によるものです。
2023年第4四半期の利息、税金、減価償却費(EBITDA)を控除する前の収益は、前年のプラス11億ドル、売上高の14.2%に対し、8億7,800万ドル、売上高のマイナス10.3%の損失でした。2023年第4四半期と2022年第4四半期のEBITDAには、上記の費用が含まれています。
2023年通年の収益は341億ドルで、2022年よりも 21% 増加しました。北米の売上高は2022年と比較して22%増加し、海外収益は2022年に比べて20%増加しました。これは、Meritorが加わったことと、ほとんどのグローバル市場での強い需要によるものです。
2023年通年の純利益は7億3,500万ドル、希薄化後1株あたり5.15ドルでしたが、2022年には22億ドル、希薄化後1株あたり1512ドルでした。2023年の結果には、20億4,000万ドル、希薄化後1株あたり13.78ドルの米国規制請求を解決するための契約に関連する費用、Atmusの分離に関連する1億ドル、希薄化後1株あたり0.54ドルの費用が含まれていました。任意退職および離職プログラムに関連する費用は、4,200万ドル、希薄化後1株あたり0.22ドルです。2022年通年の業績には、ロシアでの無期限の事業停止に関連する費用は1億1,100万ドル、希薄化後1株あたり0.72ドルで、Atmusの分離に関連する費用は8,100万ドル、希薄化後1株あたり0.45ドルでした。2023年の税率は 48.3% で、当社の外部予想を上回りました。これは主に、米国の規制上の請求を解決するための契約に関連する控除対象外の費用によるものです。
2023年のEBITDAは30億ドル、売上高の8.9%でしたが、1年前は38億ドル、売上高の13.5%でした。2023年と2022年のEBITDAには、上記の費用が含まれています。
カミンズが事業内の運転資金管理に引き続き注力しているため、2023年の営業キャッシュフローは、2022年の20億ドルに対し、過去最高の40億ドルの流入となりました。
2024年の見通し:
現在の予測に基づいて、カミンズは、2024年通年の収益は前年比で2%から5%減少し、EBITDAは売上高の14.4%から15.4%の範囲になると予測しています。
「2024年には、特に北米の大型トラック市場で需要が鈍化すると予想していますが、他の主要市場の好調により一部相殺され、コスト削減のための措置はすでに講じられています。私たちは引き続き世界経済の指標を注意深く監視し、経済の勢いがさらに鈍化した場合に備えて事業を調整する準備が整っていることを確認します」とラムジー氏は述べています。
「これまでのサイクルを通じてカミンズを管理してきた方法に従い、またデスティネーション・ゼロ戦略に沿って、2024年も新しいテクノロジーや製品への投資を続けます。この持続的な投資により、同社は短期的にも長期的にも力強い成長と収益性を生み出すことができるようになります」とラムジーは結論付けました。
カミンズの2024年の見通しでは、2024年全体にわたってAtmusを含めることを前提としていますが、Atmusの分離計画に関連する費用や利益は含まれていません。市場の状況にもよりますが、交換オファーを通じて会社のAtmusの残りの所有権を分割する予定です。交換オファーが実行されるまで、カミンズは引き続きAtmusを統合して業績を上げます。
カミンズは、引き続き堅調な営業キャッシュフローと株主への利益を生み出すことを計画しており、営業キャッシュフローの50%を株主に還元するという長期的な戦略的目標に取り組んでいます。短期的には、カミンズの資本配分戦略は、配当金の支払いと負債の削減に重点を置き、会社は引き続き収益性の高い成長を遂げます。
2023年のハイライト:
•カミンズは、ニューパワー事業部門の新ブランドであるカミンズのAccelera™ の発売を発表しました。Acceleraは、世界で最も重要な企業の多くに、ゼロエミッションソリューションの多様なポートフォリオを提供しています
顧客が持続可能な未来への移行を加速できるようにしている業界。
•Accelera by Cummins、ダイムラー・トラック・アンド・バス、PACCAR、EVE Energyは9月に、米国におけるバッテリーセル生産とバッテリーサプライチェーンを加速し、現地化する合弁事業を発表しました。予定されている合弁会社は、電気商用車や産業用アプリケーション用のバッテリーセルを製造します。パートナーによる21ギガワット時(GWh)の工場への総投資額は、2027年に生産が開始される予定で、2027年に生産が開始される予定です。最近、1月に、合弁会社が将来の拠点としてミシシッピ州マーシャル郡を選択したことが発表されました。
•カミンズは、フォルシア商用車製造工場の2つとそれに関連する事業の買収を完了しました。1つはインディアナ州コロンバス(米国)に、もう1つはオランダのルールモントにあります。この買収は、カミンズ・エミッション・ソリューションズ事業にとって、低排出製品に対する現在および将来の需要を満たすために必要な技術と施設への継続的なアクセスを確保し、買収した製造施設の従業員と顧客の両方の継続性を確保する機会となります。
•同社は、お客様の脱炭素化目標の達成をさらに可能にするいくつかのコラボレーションを発表しました。フレイトライナーは、カミンズと提携して、大型フレイトライナーカスカディアトラックに新しいカミンズX15N天然ガスエンジンを搭載すると発表しました。また、カミンズ社とナイトトランスポーテーション社は、業界最大のフルトラック搭載会社が、再生可能な天然ガスを使用して、性能を損なうことなく亜酸化窒素と温室効果ガスの削減を実現するカミンズの新しいX15Nエンジンのテストに成功したと発表しました。2024年に北米で発売されるX15Nは、大型トラックやオンハイウェイトラック用に特別に設計された最初の天然ガスエンジンです。X15Nは、顧客の強い需要と市場浸透により、中国の大型トラック市場ですでに成功を収めています。
•フィルトレーション事業の分離計画は引き続き進展しています。2023年5月26日、新規株式公開(IPO)の一環として、アトマス・フィルトレーション・テクノロジーズ社の株式はニューヨーク証券取引所(NYSE)でティッカーシンボル「ATMU」で取引を開始しました。IPOが完了すると、カミンズはアトマスの発行済み株式の約 80.5% を保有しました。市場の状況にもよりますが、カミンズの意図は、分離の次のステップとして、交換オファーを通じてアトマスの残りの所有権を分割することです。
•カミンズは、エシスフィアの「世界で最も倫理的な企業」、「サステナビリティクス」の「2023年に最も評価の高い企業」、「S&Pダウ・ジョーンズ・サステナビリティ・ワールド・インデックスとS&Pダウ・ジョーンズ・サステナビリティ北米指数」、ニューズウィーク誌の「アメリカの最も責任ある企業」の年間ランキングで自動車・部品業界など、同社の持続可能性への取り組みと影響が認められた数々の名誉ある賞を受賞しました。さらに、カミンズは、すべての従業員とイノベーションが繁栄する思いやりのあるインクルーシブな環境を促進するための継続的な取り組みが認められ、次のような称賛を受けました。たとえば、2023年にアメリカの女性企業トップ企業に選ばれた66社の1社、全米企業取締役協会2023年のダイバーシティ、エクイティ、インクルージョン賞、2023年の障害者インクルージョンの最も働きがいのある職場、ミリタリーフレンドリーな雇用主、Diversitycomm Magazineによるトップヒスパニック雇用者など。ヨーロッパのタイムズ・ダイバーシティ・リーダーズリスト、Glassdoorの「働きがいのある会社」の #55そして、2023-2024年の企業平等指数で100点を獲得しました。
•同社は14年連続で現金配当を増やし、配当を通じて合計9億2100万ドルを株主に還元しました。
2023年第4四半期の詳細(2022年の同時期とのすべての比較):
コンポーネントセグメント
•売上高-32億ドル、3% 増加
•セグメントEBITDA-4億600万ドル、売上高の 12.7%。これには2800万ドルの関連費用が含まれます
Atmusの分離と900万ドルは任意退職および離職プログラムに関連していましたが、前年は3億7,700万ドル、売上高の12.2%でした。これには、Atmusの分離に関連する1,300万ドルの費用と、Meritorに関連する2,700万ドルの買収および統合費用が含まれていました。
•2022年に市場が弱かった中国での需要の増加により、北米の収益は2%減少し、海外売上高は10%増加しました。
エンジンセグメント
•売上高-28億ドル、5% 増加
•セグメントEBITDA-3億5300万ドル、売上高の 12.7%。これには、任意退職および離職プログラムに関連する1,200万ドルが含まれます。これに対し、売上高の3億6,200万ドル、売上高の 13.7%
•北米のトラック市場での強い需要と価格決定により、高速道路での収益は10%増加しました。
•世界的な需要の増加により、売上高は北米で 5% 増加し、国際市場では 8% 増加しました。
流通セグメント
•売上高-27億ドル、17% 増加
•セグメントEBITDA-2億6,900万ドル、売上高の 9.9%。これに対し、2億6,500万ドル、売上高の 11.0%
•北米の収益は18%増加し、海外売上高は15%増加しました。
•収益の増加は、全商品、特に発電製品に対する需要の増加と価格決定によるものです。
電力システムセグメント
•売上高-14億ドル、8%増加
•セグメントEBITDA-1億8,200万ドル、売上高の 12.7%。これに対し、1億8,500万ドル、売上高の 14.0%
•発電収入は、世界的な需要の増加と価格決定により、19%増加しました。石油とガスの需要が減少したため、産業収益は3%減少しました。
アクセララセグメント
•売上高-8,100万ドル、8%増加
•セグメントEBITDA損失-1億2,100万ドル
•バッテリー電気システムに対する需要の増加と、2022年の第4四半期に買収されたシーメンス商用車事業の追加により、収益が増加しました。
•電動パワートレイン、燃料電池、電解槽、およびバッテリー電気自動車を支える製品の開発に関連するコストが、EBITDAの損失の一因となっています。同社は、エネルギー転換を通じてお客様をサポートし、将来の収益性の高い成長を実現するための投資を続けています。
1 一般に認められている会計原則
カミンズ社について
グローバルな電力リーダーであるカミンズ社は、幅広い電力ソリューションの設計、製造、流通、サービスを行う補完的な事業セグメントの企業です。同社の製品は、ディーゼル、天然ガス、電気およびハイブリッドパワートレインのほか、ろ過、後処理、ターボチャージャー、燃料システム、制御システム、エアハンドリングシステム、オートマチックトランスミッション、車軸、ドライブライン、ブレーキ、サスペンションシステム、発電システム、バッテリー、電化電力システム、電動パワートレイン、水素製造、燃料電池製品などのパワートレイン関連コンポーネントまで多岐にわたります。1919年の設立以来、カミンズはインディアナ州コロンバス(米国)に本社を置き、約73,600人の従業員を雇用し、3つのグローバルな企業責任の優先事項を通じて、より豊かな世界の実現に取り組んでいます
健全な地域社会に不可欠です:教育、環境、機会均等。カミンズは、オンラインで、会社所有の独立販売店のネットワークを通じて、また世界中の何千ものディーラー拠点を通じて顧客にサービスを提供し、2022年の売上高は281億ドルで、約22億ドルの収益を上げました。https://www.cummins.com/always-on でニュースリリースや詳細情報にアクセスして、カミンズが常時稼働する世界をどのように強化しているかをご覧ください。
将来を見据えた開示声明
このリリースで提供される純粋に歴史的なものではない情報は、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述です。これには、将来に関する戦略に関する当社の予測、ガイダンス、暫定結果、期待、希望、信念、意図に関する記述が含まれます。これらの将来の見通しに関する記述には、当社の収益、EBITDAに対する当社の計画と見通し、およびピックアップトラック用途の排出ガス認証およびコンプライアンスプロセスに関する規制手続きの和解に関する原則合意に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。私たちの実際の将来の業績は、このような将来の見通しに関する記述で予測されたものと大きく異なる可能性があります。たとえば、必要な追加緩和プロジェクト、評判への悪影響、および結果として生じる可能性のある法的措置を含む、原則協定の締結から生じるあらゆる悪影響、規制機関からの精査の強化、世界中の排出基準の採用、実施、施行の予測不能、国際的な変化などがありますが、これらに限定されません。、全国、地域の貿易法、規制、政策、税制の変更、グローバルな法的・倫理的コンプライアンスのコストとリスク、環境と気候変動に関する法律と規制イニシアチブの進展、ディーゼル駆動製品の使用の将来の禁止または制限、Meritor, Inc.の買収によって期待されるメリットの統合の失敗および/または期待されるすべてのメリットの完全な実現の失敗、原材料、輸送、人件費の変動と供給不足、あらゆる悪影響ロシアとウクライナと世界の間の紛争対応(ロシアでの事業展開に対する政府の禁止または制限を含む)、当社の生産能力と生産を当社の需要に合わせる、当社が直接管理していない合弁事業やその他の投資先の行動と収入、大型トラックメーカーおよびオリジナル機器メーカーの顧客は、エンジン供給のアウトソーシングを中止したり、財政難に陥ったり、支配権を変更したりしています。製品のリコール、材料費と商品費のばらつき、開発現在の製品の需要を減らす新技術とサービス、新規または既存の製品またはサービスの受け入れが予想よりも低い、製造物責任請求、当社の製品構成、Atmus Filtration Technologies Inc.(Atmus)とCumminsの両方にとって、予定されているAtmusの最終分離のタイミングと潜在的価値に関連する不確実性とリスク(ビジネス、業界、市場のリスク、および完了が大幅に遅れた場合に予想される優遇税制上のリスクを含む)構想中の最終的な分離。提供する製品ポートフォリオを再配置する計画です戦略的買収や事業売却、およびそのような取引への参入に関連する不確実性の調査、金利の上昇、人材と主要人材の誘致、育成、維持のための困難な人材市場、気候変動、地球温暖化、より厳しい気候変動規制、協定、緩和努力、温室効果ガス規制、または気候変動に対処するためのその他の法律、潜在的なセキュリティ違反にさらされる可能性、または情報技術環境とデータセキュリティへのその他の混乱にさらされる危険性、政治的、政治的、経済と政治、経済、社会の不確実性や事業のグローバル化の進展など、多くの国での事業から生じるその他のリスク、競合他社の活動、新興市場におけるお客様間のグローバル競争の激化を含む競争の激化、環境、社会、ガバナンス(ESG)の期待や基準への対応、またはESG目標の達成、労使関係や仕事の停止、外貨為替レートの変動、年金制度の資産のパフォーマンス、割引率の変動など。価格と在庫状況エネルギー、将来の事業を支援するために必要な金額、時期、条件での資金調達、金融商品、財源の継続的な提供、その他のリスクは、特に2022年のフォーム10-K年次報告書のリスク要因セクションやフォーム10-Qの四半期報告書など、SECの提出書類に随時詳述されています。株主、潜在的な投資家、その他の読者は、将来の見通しに関する記述を評価する際にこれらの要因を慎重に検討するよう求められ、そのような将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。ここに記載されている将来の見通しに関する記述は、本リリースの日付の時点でのみ作成されており、新しい情報、将来の出来事、その他の結果であるかどうかにかかわらず、将来の見通しに関する記述を公に更新する義務は負いません。当社の業績に影響を与える可能性のある要因に関するより詳細な情報は、SECへの提出書類に記載されています。これらの書類は、当社ウェブサイトの投資家向け情報セクションの http://www.sec.gov または http://www.cummins.com にあります。
非GAAP財務情報のプレゼンテーション
EBITDAは、本リリースで使用されている非GAAP指標であり、本リリースに添付されているスケジュールの中で、経営陣が最も比較しやすいと考えるものを定義し、調整しています。ただし、変動性、複雑さ、および対応するGAAP指標との調整ができないEBITDAの将来の見通し指標は例外です。
非GAAPベースの見通し指標から除外されている非現金項目の可視性が限られています。カミンズは、会社の業績を理解するのに役立つと考えているため、またEBITDAは営業単位の業績を評価するために社内で使用される指標であるため、この情報を提示しています。
ウェブキャスト情報
カミンズの経営陣は、本日午前10時(東部標準時)に電話会議を開き、これらの結果について話し合う予定です。この電話会議はウェブキャストで行われ、カミンズのウェブサイト(www.cummins.com)の投資家向け情報セクションでご覧いただけます。音声付きの映像を見たい参加者は、電話会議が始まる数分前にサインインすることをお勧めします。
カミンズ株式会社と子会社
要約連結純利益計算書
(未監査) (a)
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終わりました |
| | 12月31日 |
単位:百万単位。1株あたりの金額は除きます | | 2023 | | | | 2022 |
純売上 | | $ | 8,543 | | | | | $ | 7,770 | |
売上原価 | | 6,542 | | | | | 5,951 | |
売上総利益率 | | 2,001 | | | | | 1,819 | |
| | | | | | |
営業費用と収入 | | | | | | |
販売費、一般管理費 | | 876 | | | | | 742 | |
研究、開発、エンジニアリングの費用 | | 390 | | | | | 333 | |
投資先からの株式、ロイヤリティ、利息収入 | | 113 | | | | | 88 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
その他の営業費用、純額 | | 2,060 | | | | | 30 | |
営業利益(損失) | | (1,212) | | | | | 802 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
支払利息 | | 92 | | | | | 87 | |
その他の収益、純額 | | 74 | | | | | 63 | |
税引前の(損失)収入 | | (1,230) | | | | | 778 | |
| | | | | | |
所得税費用 | | 163 | | | | | 134 | |
連結純利益(損失) | | (1,393) | | | | | 644 | |
| | | | | | |
控除:非支配株主に帰属する純利益 | | 38 | | | | | 13 | |
カミンズ社に帰属する純利益(損失) | | $ | (1,431) | | | | | $ | 631 | |
| | | | | | |
カミンズ社に帰属する普通株式1株あたりの(損失)利益 | | | | |
ベーシック | | $ | (10.08) | | | | | $ | 4.47 | |
希釈 | | $ | (10.01) | | | | | $ | 4.43 | |
| | | | | | |
加重平均発行済普通株式 | | | | | | |
ベーシック | | 141.9 | | | | | 141.3 | |
希釈 | | 142.9 | | | | | 142.3 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(a) アメリカ合衆国で一般に認められている会計原則に従って、未監査ベースで作成されています。 |
カミンズ株式会社と子会社
要約連結純利益計算書
(未監査) (a)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | 12月31日に終了した年度は、 |
| 単位:百万単位。1株あたりの金額は除きます | | 2023 | | | | 2022 |
| 純売上 | | $ | 34,065 | | | | | $ | 28,074 | |
| 売上原価 | | 25,816 | | | | | 21,355 | |
| 売上総利益率 | | 8,249 | | | | | 6,719 | |
| | | | | | | |
| 営業費用と収入 | | | | | | |
| 販売費、一般管理費 | | 3,333 | | | | | 2,687 | |
| 研究、開発、エンジニアリングの費用 | | 1,500 | | | | | 1,278 | |
| 投資先からの株式、ロイヤリティ、利息収入 | | 483 | | | | | 349 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| その他の営業費用、純額 | | 2,138 | | | | | 174 | |
| 営業収益 | | 1,761 | | | | | 2,929 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 支払利息 | | 375 | | | | | 199 | |
| その他の収益、純額 | | 240 | | | | | 89 | |
| 税引前収入 | | 1,626 | | | | | 2,819 | |
| | | | | | | |
| 所得税費用 | | 786 | | | | | 636 | |
| 連結純利益 | | 840 | | | | | 2,183 | |
| | | | | | | |
| 控除:非支配株主に帰属する純利益 | | 105 | | | | | 32 | |
| カミンズ社に帰属する純利益 | | $ | 735 | | | | | $ | 2,151 | |
| | | | | | | |
| カミンズ社に帰属する普通株式1株あたりの利益 | | | | | | |
| ベーシック | | $ | 5.19 | | | | | $ | 15.20 | |
| 希釈 | | $ | 5.15 | | | | | $ | 15.12 | |
| | | | | | | |
| 加重平均発行済普通株式 | | | | | | |
| ベーシック | | 141.7 | | | | | 141.5 | |
| 希釈 | | 142.7 | | | | | 142.3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| (a) アメリカ合衆国で一般に認められている会計原則に従って、未監査ベースで作成されています。 |
カミンズ株式会社と子会社
要約連結貸借対照表
(未監査) (a)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | |
| | 12月31日 |
額面価格を除く百万単位 | | 2023 | | 2022 |
資産 | | | | |
流動資産 | | | | |
現金および現金同等物 | | $ | 2,179 | | | $ | 2,101 | |
| | | | |
市場性のある証券 | | 562 | | | 472 | |
現金、現金同等物、有価証券の合計 | | 2,741 | | | 2,573 | |
売掛金および売掛金、純額 | | 5,583 | | | 5,202 | |
インベントリ | | 5,677 | | | 5,603 | |
前払費用およびその他の流動資産 | | 1,197 | | | 1,073 | |
流動資産合計 | | 15,198 | | | 14,451 | |
長期資産 | | | | |
| | | | |
| | | | |
不動産、プラント、設備、純額 | | 6,249 | | | 5,521 | |
持分法投資先に関連する投資と前払金 | | 1,800 | | | 1,759 | |
グッドウィル | | 2,499 | | | 2,343 | |
その他の無形資産、純額 | | 2,519 | | | 2,687 | |
| | | | |
| | | | |
年金資産 | | 1,197 | | | 1,398 | |
その他の資産 | | 2,543 | | | 2,140 | |
| | | | |
総資産 | | $ | 32,005 | | | $ | 30,299 | |
| | | | |
負債 | | | | |
流動負債 | | | | |
買掛金(主に取引) | | $ | 4,260 | | | $ | 4,252 | |
支払い可能なローン | | 280 | | | 210 | |
コマーシャル・ペーパー | | 1,496 | | | 2,574 | |
長期債務の現在の満期 | | 118 | | | 573 | |
未払報酬、福利厚生、退職費用 | | 1,108 | | | 617 | |
未払製品保証の現在の部分 | | 667 | | | 726 | |
繰延収益の現在の部分 | | 1,220 | | | 1,004 | |
| | | | |
その他の未払費用 | | 3,754 | | | 1,465 | |
| | | | |
流動負債合計 | | 12,903 | | | 11,421 | |
長期負債 | | | | |
長期債務 | | 4,802 | | | 4,498 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
繰延収益 | | 966 | | | 844 | |
その他の負債 | | 3,430 | | | 3,311 | |
負債総額 | | $ | 22,101 | | | $ | 20,074 | |
| | | | |
償還可能な非支配持分 | | $ | — | | | $ | 258 | |
| | | | |
公平 | | | | |
カミンズ社の株主資本 | | | | |
普通株式、額面2.50ドル、承認済み株式500株、発行済株式222.5株と222.5株 | | $ | 2,564 | | | $ | 2,243 | |
利益剰余金 | | 17,851 | | | 18,037 | |
自己株式、原価、80.7株と81.2株 | | (9,359) | | | (9,415) | |
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その他の包括損失の累計 | | (2,206) | | | (1,890) | |
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トータル・カミンズ社の株主資本 | | 8,850 | | | 8,975 | |
非支配持分 | | 1,054 | | | 992 | |
総資本 | | $ | 9,904 | | | $ | 9,967 | |
負債総額、償還可能な非支配持分と資本 | | $ | 32,005 | | | $ | 30,299 | |
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(a) アメリカ合衆国で一般に認められている会計原則に従って、未監査ベースで作成されています。 |
カミンズ株式会社と子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査) (a)
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| | 3 か月が終わりました |
| | 12月31日 |
百万単位 | | 2023 | | | | 2022 |
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営業活動による純現金 | | $ | 1,459 | | | | | $ | 817 | |
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投資活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
資本支出 | | (519) | | | | | (463) | |
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事業の買収、獲得した現金を差し引いたもの | | (165) | | | | | (183) | |
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市場性のある証券への投資—買収 | | (433) | | | | | (335) | |
市場性のある証券への投資—清算 | | 332 | | | | | 332 | |
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その他、ネット | | 2 | | | | | (27) | |
投資活動に使用された純現金 | | (783) | | | | | (676) | |
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財務活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
借入による収入 | | 82 | | | | | 27 | |
コマーシャル・ペーパーの純借入額(支払い) | | (213) | | | | | 181 | |
借入金とファイナンスリース債務の支払い | | (745) | | | | | (480) | |
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普通株式の配当支払い | | (238) | | | | | (222) | |
普通株式の買戻し | | — | | | | | (4) | |
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その他、ネット | | 6 | | | | | 56 | |
財務活動に使用された純現金 | | (1,108) | | | | | (442) | |
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現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | | (1) | | | | | (97) | |
現金および現金同等物の純減少 | | (433) | | | | | (398) | |
現金および現金同等物の期首残高 | | 2,612 | | | | | 2,499 | |
期末の現金および現金同等物 | | $ | 2,179 | | | | | $ | 2,101 | |
| | | | | | |
(a) アメリカ合衆国で一般に認められている会計原則に従って、未監査ベースで作成されています。 | | |
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カミンズ株式会社と子会社
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査) (a)
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| | 12月31日に終了した年度は、 | | |
百万単位 | | 2023 | | 2022 | | |
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営業活動による純現金 | | $ | 3,966 | | | $ | 1,962 | | | |
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投資活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
資本支出 | | (1,213) | | | (916) | | | |
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事業の買収、獲得した現金を差し引いたもの | | (292) | | | (3,191) | | | |
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市場性のある証券への投資—買収 | | (1,409) | | | (1,073) | | | |
市場性のある証券への投資—清算 | | 1,334 | | | 1,151 | | | |
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その他、ネット | | (63) | | | (143) | | | |
投資活動に使用された純現金 | | (1,643) | | | (4,172) | | | |
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財務活動によるキャッシュフロー | | | | | | |
借入による収入 | | 861 | | | 2,103 | | | |
コマーシャル・ペーパーの純借入額(支払い) | | (779) | | | 2,261 | | | |
借入金とファイナンスリース債務の支払い | | (1,136) | | | (1,550) | | | |
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普通株式の配当支払い | | (921) | | | (855) | | | |
普通株式の買戻し | | — | | | (374) | | | |
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償還可能な非支配持分の購入による支払い | | (175) | | | — | | | |
その他、ネット | | (27) | | | 84 | | | |
財務活動によって提供された純現金(使用量) | | (2,177) | | | 1,669 | | | |
| | | | | | |
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | | (68) | | | 50 | | | |
現金および現金同等物の純増額(減少) | | 78 | | | (491) | | | |
現金および現金同等物の期首残高 | | 2,101 | | | 2,592 | | | |
期末の現金および現金同等物 | | $ | 2,179 | | | $ | 2,101 | | | |
| | | | | | |
(a) アメリカ合衆国で一般に認められている会計原則に従って、未監査ベースで作成されています。 | | |
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| 百万単位 | | コンポーネント | | エンジン | | | | ディストリビューション | | | | 電力システム | | アクセレラ | | 合計セグメント | | セグメント間の排除 (1) | | 合計 | |
| 2023年12月31日に終了した3か月間 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外部販売 | | $ | 2,784 | | $ | 2,123 | | | | $ | 2,705 | | | | $ | 854 | | $ | 77 | | | $ | 8,543 | | $ | — | | | $ | 8,543 | |
| セグメント間売上 | | 407 | | 656 | | | | 8 | | | | 575 | | 4 | | | 1,650 | | (1,650) | | | — | |
| 総売上 | | 3,191 | | 2,779 | | | | 2,713 | | | | 1,429 | | 81 | | | 10,193 | | (1,650) | | | 8,543 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 研究、開発、エンジニアリングの費用 | | 100 | | 173 | | | | 14 | | | | 48 | | 53 | | | 388 | | 2 | | | 390 | |
| 投資先からの株式、ロイヤリティ、利息収入(損失) | | 26 | | 53 | | | | 27 | | | | 11 | | (4) | | | 113 | | — | | | 113 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息収入 | | 10 | | 5 | | | | 10 | | | | 2 | | 1 | | | 28 | | — | | | 28 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| EBITDA (2) | | 406 | (3) | 353 | | | | 269 | | | | 182 | | (121) | | | 1,089 | | (1,967) | | | (878) | |
| 減価償却費 (4) | | 123 | | 59 | | | | 31 | | | | 31 | | 16 | | | 260 | | — | | | 260 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| セグメント売上高に占めるEBITDAの割合 | | 12.7 | % | | 12.7 | % | | | | 9.9 | % | | | | 12.7 | % | | NM | | 10.7 | % | | | | (10.3) | % | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 2022年12月31日に終了した3か月間 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外部販売 | | $ | 2,633 | | $ | 1,995 | | | | $ | 2,311 | | | | $ | 761 | | $ | 70 | | | $ | 7,770 | | $ | — | | | $ | 7,770 | |
| セグメント間売上 | | 462 | | 643 | | | | 9 | | | | 560 | | 5 | | | 1,679 | | (1,679) | | | — | |
| 総売上 | | 3,095 | | 2,638 | | | | 2,320 | | | | 1,321 | | 75 | | | 9,449 | | (1,679) | | | 7,770 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 研究、開発、エンジニアリングの費用 | | 73 | | 141 | | | | 13 | | | | 56 | | 50 | | | 333 | | — | | | 333 | |
| 投資先からの株式、ロイヤリティ、利息収入 | | 17 | | 33 | | | | 20 | | | | 12 | | 6 | | | 88 | | — | | | 88 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息収入 | | 5 | | 6 | | | | 7 | | | | 2 | | — | | | 20 | | — | | | 20 | |
| ロシアのサスペンション回収 | | — | | — | | | | (1) | | | | — | | — | | | (1) | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| EBITDA (2) | | 377 | (5) | 362 | | | | 256 | | | | 185 | | (95) | | | 1,085 | | 20 | | | 1,105 | |
| 減価償却費 (4) | | 117 | | 54 | | | | 28 | | | | 28 | | 13 | | | 240 | | — | | | 240 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| セグメント売上高に占めるEBITDAの割合 | | 12.2 | % | | 13.7 | % | | | | 11.0 | % | | | | 14.0 | % | | NM | | 11.5 | % | | | | 14.2 | % | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 「NM」-意味のない情報です | |
| (1) セグメント間の売上、在庫削減によるセグメント間利益、および未配分の企業経費が含まれます。2023年12月31日に終了した3か月間には、原則契約に関連する20億ドル、企業機能に関連する自発的な離職および退職金プログラムの費用2,100万ドル、およびAtmus Filtration Technologies Inc.(Atmus)の分離に関連する500万ドルの費用が含まれます。2022年12月31日に終了した3か月間には、Atmusの分離計画に関連する600万ドルの費用が含まれています。 | |
| (2) EBITDAとは、支払利息、所得税、減価償却費、および非支配持分を控除する前の収益または損失として定義されます。 | |
| (3) 2023年12月31日に終了した3か月間のAtmusの分離に関連する2,800万ドルの費用が含まれています。 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| (4) セグメントベースで示されている減価償却費には、利息費用として要約連結純利益計算書に含まれる負債割引および繰延費用の償却は含まれていません。減価償却費の一部は、研究、開発、エンジニアリング費に含まれています。 | |
| (5) 2022年12月31日に終了した3か月間のMeritorの買収と統合に関連する2,700万ドルの費用と、Atmusの分離に関連する1,300万ドルの費用が含まれています。 | |
| | |
カミンズ株式会社と子会社
セグメント情報
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 百万単位 | | | | コンポーネント | | エンジン | | ディストリビューション | | | | 電力システム | | アクセレラ | | 合計セグメント | | セグメント間の排除 (1) | | 合計 |
| 2023年12月31日に終了した年度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外部販売 | | | | $ | 11,531 | | $ | 8,874 | | $ | 10,199 | | | | $ | 3,125 | | $ | 336 | | | $ | 34,065 | | $ | — | | | $ | 34,065 |
| セグメント間売上 | | | | 1,878 | | 2,810 | | 50 | | | | 2,548 | | 18 | | | 7,304 | | (7,304) | | | — |
| 総売上 | | | | 13,409 | | 11,684 | | 10,249 | | | | 5,673 | | 354 | | | 41,369 | | (7,304) | | | 34,065 |
| 研究、開発、エンジニアリングの費用 | | | | 387 | | 614 | | 57 | | | | 237 | | 203 | | | 1,498 | | 2 | | | 1,500 |
| 投資先からの株式、ロイヤリティ、利息収入(損失) | | | | 97 | | 251 | | 97 | | | | 53 | | (15) | | | 483 | | — | | | 483 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息収入 | | | | 31 | | 19 | | 34 | | | | 9 | | 2 | | | 95 | | — | | | 95 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| EBITDA (2) | | | | 1,840 | (3) | 1,630 | | 1,209 | | | | 836 | | (443) | | | 5,072 | | (2,055) | | | 3,017 |
| 減価償却費 (4) | | | | 491 | | 225 | | 115 | | | | 122 | | 63 | | | 1,016 | | — | | | 1,016 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総売上高に対するEBITDAの割合 | | | | 13.7% | | 14.0% | | 11.8 | % | | | | 14.7 | % | | NM | | 12.3 | % | | | | 8.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日に終了した年度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外部販売 | | | | $ | 7,847 | | $ | 8,199 | | $ | 8,901 | | | | $ | 2,951 | | $ | 176 | | | $ | 28,074 | | $ | — | | | $ | 28,074 |
| セグメント間売上 | | | | 1,889 | | 2,746 | | 28 | | | | 2,082 | | 22 | | | 6,767 | | (6,767) | | | — |
| 総売上 | | | | 9,736 | | 10,945 | | 8,929 | | | | 5,033 | | 198 | | | 34,841 | | (6,767) | | | 28,074 |
| 研究、開発、エンジニアリングの費用 | | | | 309 | | 506 | | 52 | | | | 240 | | 171 | | | 1,278 | | — | | | 1,278 |
| 投資先からの株式、ロイヤリティ、利息収入(損失) | | | | 71 | | 160 | (5) | 77 | | | | 43 | | (2) | | | 349 | | — | | | 349 |
| 利息収入 | | | | 12 | | 14 | | 16 | | | | 7 | | — | | | 49 | | — | | | 49 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ロシアの一時停止費用 | | | | 5 | | 33 | (6) | 54 | | | | 19 | | — | | | 111 | | — | | | 111 |
| EBITDA (2) | | | | 1,346 | (7) | 1,535 | | 888 | | | | 596 | | (334) | | | 4,031 | | (232) | | | 3,799 |
| 減価償却費 (4) | | | | 304 | | 205 | | 114 | | | | 120 | | 38 | | | 781 | | — | | | 781 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総売上高に対するEBITDAの割合 | | | | 13.8 | % | | 14.0 | % | | 9.9 | % | | | | 11.8 | % | | NM | | 11.6 | % | | | | 13.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 「NM」-意味のない情報です |
| (1) セグメント間の売上、在庫削減によるセグメント間利益、および未配分の企業費用が含まれます。2023年12月31日に終了した年度には、原則契約に関連する20億ドル、新規株式公開(IPO)とAtmusの分離に関連する2,200万ドルの費用、および企業機能に関連する自発的な離職および退職プログラム費用2,100万ドルが含まれます。2022年12月31日に終了した年度には、Atmusの分離計画に関連する5,300万ドルの費用が含まれています。 |
| (2) EBITDAとは、支払利息、所得税、減価償却費、および非支配持分を控除する前の収益または損失として定義されます。 |
| (3) 2023年12月31日に終了した年度のAtmusのIPOと分離に関連する7,800万ドルの費用を含みます。 |
| |
| |
| (4) セグメントベースで示されている減価償却費には、利息費用として要約連結純利益計算書に含まれる負債割引および繰延費用の償却は含まれていません。2023年12月31日および2022年12月31日に終了した年度の債務割引および繰延費用の償却額は、それぞれ800万ドルと300万ドルでした。減価償却費の一部は、研究、開発、エンジニアリング費に含まれています。 |
| (5) ロシア事業の無期限停止に関連する費用の一部に、KAMAZとの合弁事業による2,800万ドルの減損と、300万ドルのロイヤルティ費用が含まれています。 |
| (6) 上記の投資先からの株式、ロイヤルティ、利息収入(損失)に反映された3,100万ドルのロシアの停止費用を含みます。 |
| (7) 2022年12月31日に終了した年度のMeritorの買収と統合に関連する8,300万ドルの費用と、Atmusの分離に関連する2,800万ドルの費用が含まれています。 |
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カミンズ株式会社と子会社
脚注データを選択してください
(未監査)
投資先からの株式、ロイヤリティ、利息収入
報告期間の要約連結純利益計算書に含まれる投資先からの株式、ロイヤリティ、利息収入は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | 12月31日に終了した3か月間 | | | 12月31日に終了した年度は、 | | |
百万単位 | | 2023 | | | | 2022 | | | 2023 | | 2022 | | |
製造事業体 | | | | | | | | | | | | | |
北京福田カミンズエンジン株式会社 | | $ | 14 | | | | | $ | 3 | | | | $ | 47 | | | $ | 37 | | | |
東風カミンズエンジン株式会社 | | 13 | | | | | 10 | | | | 65 | | | 45 | | | |
タタ・カミンズ株式会社 | | 8 | | | |
| 8 | | | | 29 | |
| 27 | | | |
重慶カミンズエンジン株式会社 | | 7 | | | | | 9 | | | | 36 | | | 32 | | | |
その他すべてのメーカー | | 22 | | | | | 14 | | | | 91 | | | 28 | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
流通事業体 | | | | | | | | | | | | | |
小松カミンズチリ株式会社 | | 15 | | | | | 12 | | | | 55 | | | 44 | | | |
その他すべてのディストリビューター | | 6 | | | | | 3 | | | | 16 | | | 11 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
純利益に占めるカミンズのシェア | | 85 | | | | | 59 | | | | 339 | | | 224 | | | |
ロイヤリティと利息収入 | | 28 | | | | | 29 | | | | 144 | | | 125 | | | |
投資先からの株式、ロイヤリティ、利息収入 | | $ | 113 | | | | | $ | 88 | | | | $ | 483 | | | $ | 349 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
(1) ロシア事業の無期限停止に関連する費用の一部として、KAMAZとの合弁事業の2,800万ドルの減損と、300万ドルのロイヤルティ費用が含まれています。 | | |
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原則として同意
2023年12月、私たちは、主にピックアップトラックの用途に使用される特定のエンジンの排出ガス認証およびコンプライアンスプロセスに関する特定の民事訴訟を解決するために、環境保護庁、カリフォルニア州大気資源委員会、米国司法省環境天然資源部、およびカリフォルニア州司法長官室と原則的に合意に達したことを発表しました(総称して「原則合意」)。原則合意の一部として、民事罰金の支払い、リコール要件の完了、緩和プロジェクトの実施、延長保証の提供、特定のテストの実施、特定の企業コンプライアンス措置の適用、および特定の支払いを行うことに合意しました。原則として契約の条件に従わないと、さらに規定された罰則が科せられます。2023年の第4四半期に、米国での約100万件のピックアップトラック申請に関する原則契約で扱われた問題を解決するために、2023年の第4四半期に20億3,600万ドルの費用を計上しました。この費用は、当社の要約連結純利益計算書のその他の営業費用(純額)に含まれています。
金額の大部分は、最終的な規制上および司法上の承認が得られた後、2024年に支払われる予定です。その結果、19億3800万ドルが当社の要約連結貸借対照表のその他の流動負債に含まれ、残りは他の長期負債に含まれています。合計請求額のうち、17億3,200万ドル(主に罰金関連)は、米国連邦所得税の控除対象にはなりません。排出量削減プロジェクトと支払い、延長保証、その他の関連するコンプライアンス費用に関連する残りの金額は、米国連邦所得税の目的で控除できます。
2024年には、既存の流動性と債券市場へのアクセスを利用して、原則協定で義務付けられている19億3800万ドルの支払いを行う予定です。
カミンズ株式会社と子会社
脚注データを選択してください
(未監査)
所得税
2024年の実効税率は、発生する可能性がある個別の項目を除くと、約24.0パーセントになると予想されています。
2023年12月31日に終了した3か月と12か月間の実効税率は、それぞれマイナス13.3パーセントと48.3パーセントでした。2022年12月31日に終了した3か月と12か月間の実効税率は、それぞれ17.2パーセントと22.6パーセントでした。
2023年12月31日に終了した3か月と12か月と、2022年12月31日に終了した3か月と12か月間の実効税率と合弁事業の課税対象が変更されたのは、主に原則合意によるもので、そのうち17億3,200万ドル(主に罰金関連)は、税務上の目的、管轄区域の税引前利益の構成、および実際および計画された収益の本国送金の控除の対象外でした米国に戻って。
2023年12月31日に終了した3か月間には、主に原則契約からの20億ドルの請求に関連する3億9,800万ドルと、その他の不利なその他の不利な純項目に関連する3億9,800万ドルの純不利な個別税項目が含まれていました。上記の「原則上の合意」セクションを参照してください。
2023年12月31日に終了した年度には、主に原則契約による20億ドルの費用に関連する第4四半期に3億9,800万ドル、不確実な税務ポジションに対する2,200万ドルの不利な調整、および300万ドルの純不利なその他の個別の税項目による不利な純純個別項目が含まれていましたが、2,100万ドルの有利な引当金調整と500万ドルの有利な株式ベースの報酬税によって一部相殺されました恩恵。上記の「原則上の合意」セクションを参照してください。
2022年12月31日に終了した3か月間には、5,200万ドルの有利な個別税項目が含まれていました。これは主に、未払源泉徴収税の3,100万ドルの有利な変更、1,500万ドルの有利な評価引当金の調整、および600万ドルの有利なその他の純個別項目によるものです。
2022年12月31日に終了した年度には、主に未払源泉徴収税の3,100万ドルの有利な変動、2,900万ドルの税準備金の有利な変更、1,500万ドルの有利な評価引当金の調整、および900万ドルの有利なその他の純個別項目により、純利益がゼロになった個別の個別の個別項目が含まれていましたが、AtmusとAtmusの分離計画に先立つ内部再編に関連する6,900万ドルの不利な税費用によって相殺されました 2021年に提出された納税申告書に関連する1,500万ドルの不利な引当金返還調整です。
自発的な離職および退職プログラム
2023年の第4四半期に、私たちは自発的な従業員離職プログラムと自発的な早期退職プログラムを開始しました。これらの行為に対して4200万ドル(税引き後3,200万ドル)の費用が発生しました。自発的な行動の大部分は2023年12月31日までに完了しました。
カミンズ株式会社と子会社
ギャップを補う財務対策
(未監査)
非GAAP指標の調整ですか-利息、所得税、減価償却費、および非支配持分(EBITDA)を控除する前の収益です
EBITDAは、多くの要因によって大きく異なる資金調達方法、資本構成、所得税、減価償却方法に関係なく、投資家と債務者が一貫して当社の業績を比較するのに役立つため、EBITDAは当社の業績を示す有用な指標であると考えています。原則合意、自発的退職および自発的離職プログラム、およびAtmusのIPOと分離に関連する費用の影響を考慮しなくても、特別項目を除くEBITDAは当社の業績の有用な指標であると考えています。この記述には、非GAAPの見通し指標から除外されている非現金項目の変動性、複雑さ、および可視性の制限により、対応するGAAP指標との調整が不可能なEBITDAの将来の見通し指標は含まれていません。
EBITDAは、米国で一般に認められている会計原則(GAAP)に従っていないか、それに代わるものであり、他の企業が使用している指標と一致しない可能性があります。これは補足データと見なすべきです。ただし、EBITDA計算に含まれる金額は、要約連結純利益計算書に含まれる金額から導き出されます。以下は、該当する各期間のカミンズ社に帰属する純利益(損失)とEBITDAとの調整です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 12月31日に終了した3か月間、 | | 12月31日に終了した年度は、 | | |
数百万単位 | | 2023 | | | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
カミンズ社に帰属する純利益(損失) | | $ | (1,431) | | | | | $ | 631 | | | $ | 735 | | | $ | 2,151 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
カミンズ社に帰属する純利益(損失)利益が純売上高に占める割合 | | (16.8) | % | | | | 8.1 | % | | 2.2 | % | | 7.7 | % | | |
| | | | | | | | | | | | |
追加: | | | | | | | | | | | | |
非支配株主に帰属する当期純利益 | | 38 | | | | | 13 | | | 105 | | | 32 | | | |
連結純利益(損失) | | (1,393) | | | | | 644 | | | 840 | | | 2,183 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
追加: | | | | | | | | | | | | |
支払利息 | | 92 | | | | | 87 | | | 375 | | | 199 | | | |
所得税費用 | | 163 | | | | | 134 | | | 786 | | | 636 | | | |
減価償却と償却 | | 260 | | | | | 240 | | | 1,016 | | | 781 | | | |
EBITDA | | $ | (878) | | | | | $ | 1,105 | | | $ | 3,017 | | | $ | 3,799 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
純売上高に占めるEBITDAの割合 | | (10.3) | % | | | | 14.2 | % | | 8.9 | % | | 13.5 | % | | |
| | | | | | | | | | | | |
追加: | | | | | | | | | | | | |
原則として合意 | | 2,036 | | | | | — | | | 2,036 | | | — | | | |
自発的退職と自発的離職プログラム | | 42 | | | | | — | | | 42 | | | — | | | |
AtmusのIPOと分離費用 | | 33 | | | | | 19 | | | 100 | | | 81 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
EBITDAは、原則合意、自発的退職および自発的離職プログラムの影響、およびIPOとAtmusの分離に関連する費用を除きます | | $ | 1,233 | | | | | $ | 1,124 | | | $ | 5,195 | | | $ | 3,880 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
EBITDAは、原則合意、自発的退職、自発的離職プログラム、およびAtmusのIPOと分離に関連する費用の影響を除いたもので、純売上高に占める割合 | | 14.4 | % | | | | 14.5 | % | | 15.3 | % | | 13.8 | % | | |
| | | | | | | | | | | | |
カミンズ株式会社と子会社
ギャップを補う財務対策
(未監査)
カミンズ社に帰属する純利益と希薄化後の1株当たり利益(EPS)(原則合意、自発的退職および自発的離職プログラム、およびAtmusのIPOおよび分離費用を除く)
これらは、原則合意、自発的退職および自発的離職プログラム、およびAtmusのIPOおよび離職費用に関係なく、当社の業績を示すものであるため、提示された期間の当社の業績を示す有用な指標であると考えています。これらの指標はGAAPに準拠していないか、GAAPに代わるものであり、他の企業が使用している指標と一致しない可能性があります。これは補足データと見なすべきです。次の表は、カミンズ社に帰属する純利益(損失)および希薄化後EPSを、以下の期間の特別項目を除くカミンズ社に帰属する純利益および希薄化後EPSとを合わせたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | 12月31日に終了した3か月間 |
| | | | | | 2023 |
| 数百万単位 | | | | | | 純利益 | | 希釈後のEPS |
| カミンズ社に帰属する純損失と希薄化後EPSです。 | | | | | | $ | (1,431) | | | $ | (10.01) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 追加: | | | | | | | | | |
| 原則合意、税引後 | | | | | | 1,966 | | | 13.76 | |
| 自発的退職と自発的離職プログラム、税引後 | | | | | | 32 | | | 0.22 | |
| Atmusの分離費用、税引後 | | | | | | 25 | | | 0.17 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| カミンズ社に帰属する純利益と希薄化後EPS(原則合意、自発的退職および自発的離職プログラム、およびアトマスの分離に関連する費用を除く)(税引後) | | | | | | $ | 592 | | | $ | 4.14 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | 12月31日に終了した年度 |
| | | | | 2023 |
数百万単位 | | | | | | 純利益 | | 希釈後のEPS |
カミンズ社に帰属する純利益と希薄化後EPS | | | | | | $ | 735 | | | $ | 5.15 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
追加: | | | | | | | | | |
原則合意、税引後 | | | | | | 1,966 | | | 13.78 | |
AtmusのIPOと分離費用(税引後) | | | | | | 77 | | | 0.54 | |
自発的退職と自発的離職プログラム、税引後 | | | | | | 32 | | | 0.22 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
カミンズ社に帰属する純利益と希薄化後EPS(原則合意)、AtmusのIPOおよび分離、および任意退職および自発的離職プログラムに関連する費用(税引後) | | | | | | $ | 2,810 | | | $ | 19.69 | |
| | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | |
カミンズ株式会社と子会社
セグメント売上データ
(未監査)
事業別のコンポーネントセグメント売上高
2023年の第2四半期に、AtmusのIPOに伴い、フィルター事業の名前をAtmusに変更しました。再編事業に合わせて調整した、事業別のコンポーネントセグメントの売上高は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 | | | | | | | | | | |
百万単位 | | Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 | | YTD |
車軸とブレーキ | | $ | 1,272 | | | $ | 1,249 | | | $ | 1,177 | | | $ | 1,124 | | | $ | 4,822 | |
エミッション・ソリューション | | 1,056 | | | 964 | | | 893 | | | 922 | | | 3,835 | |
エンジンコンポーネント | | 581 | | | 557 | | | 532 | | | 519 | | | 2,189 | |
アトマス | | 417 | | | 417 | | | 396 | | | 399 | | | 1,629 | |
オートマチックトランスミッション | | 179 | | | 179 | | | 187 | | | 169 | | | 714 | |
ソフトウェアと電子機器 | | 52 | | | 59 | | | 51 | | | 58 | | | 220 | |
総売上 | | $ | 3,557 | | | $ | 3,425 | | | $ | 3,236 | | | $ | 3,191 | | | $ | 13,409 | |
| | | | | | | | | | |
2022 | | | | | | | | | | |
百万単位 | | Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 | | YTD |
車軸とブレーキ | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 732 | | | $ | 1,147 | | | $ | 1,879 | |
エミッション・ソリューション | | 910 | | | 863 | | | 853 | | | 868 | | | 3,494 | |
エンジンコンポーネント | | 502 | | | 503 | | | 509 | | | 493 | | | 2,007 | |
アトマス | | 382 | | | 391 | | | 399 | | | 385 | | | 1,557 | |
オートマチックトランスミッション | | 134 | | | 143 | | | 159 | | | 157 | | | 593 | |
ソフトウェアと電子機器 | | 60 | | | 50 | | | 51 | | | 45 | | | 206 | |
総売上 | | $ | 1,988 | | | $ | 1,950 | | | $ | 2,703 | | | $ | 3,095 | | | $ | 9,736 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
市場別のエンジンセグメント売上とエンジン分類別の出荷台数
当社のエンジンセグメントの市場別の売上高は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 | | | | | | | | | | |
百万単位 | | Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 | | YTD |
大型トラック | | $ | 1,114 | | | $ | 1,117 | | | $ | 1,116 | | | $ | 1,052 | | | $ | 4,399 | |
中型トラックとバス | | 903 | | | 942 | | | 931 | | | 894 | | | 3,670 | |
軽自動車用 | | 439 | | | 445 | | | 455 | | | 423 | | | 1,762 | |
オフハイウェイ | | 530 | | | 484 | | | 429 | | | 410 | | | 1,853 | |
総売上 | | $ | 2,986 | | | $ | 2,988 | | | $ | 2,931 | | | $ | 2,779 | | | $ | 11,684 | |
| | | | | | | | | | |
2022 | | | | | | | | | | |
百万単位 | | Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 | | YTD |
大型トラック | | $ | 908 | | | $ | 1,001 | | | $ | 972 | | | $ | 966 | | | $ | 3,847 | |
中型トラックとバス | | 848 | | | 875 | | | 868 | | | 869 | | | 3,460 | |
軽自動車用 | | 498 | | | 456 | | | 466 | | | 318 | | | 1,738 | |
オフハイウェイ | | 499 | | | 443 | | | 473 | | | 485 | | | 1,900 | |
総売上 | | $ | 2,753 | | | $ | 2,775 | | | $ | 2,779 | | | $ | 2,638 | | | $ | 10,945 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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エンジン分類別のユニット出荷台数(Power Systemsへのユニット出荷台数と、それぞれの分類に含まれるオフハイウェイエンジンユニットを含む)は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 | | | | | | | | | | |
単位 | | Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 | | YTD |
ヘビーデューティー | | 34,700 | | | 36,400 | | | 36,300 | | | 34,500 | | | 141,900 | |
中型 | | 78,900 | | | 76,000 | | | 71,300 | | | 67,900 | | | 294,100 | |
ライトデューティー | | 55,000 | | | 53,600 | | | 53,300 | | | 49,600 | | | 211,500 | |
総ユニット数 | | 168,600 | | | 166,000 | | | 160,900 | | | 152,000 | | | 647,500 | |
| | | | | | | | | | |
2022 | | | | | | | | | | |
単位 | | Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 | | YTD |
ヘビーデューティー | | 28,600 | | | 30,900 | | | 30,200 | | | 31,000 | | | 120,700 | |
中型 | | 72,600 | | | 68,800 | | | 69,800 | | | 72,400 | | | 283,600 | |
ライトデューティー | | 66,500 | | | 60,400 | | | 58,300 | | | 42,400 | | | 227,600 | |
総ユニット数 | | 167,700 | | | 160,100 | | | 158,300 | | | 145,800 | | | 631,900 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | |
製品ライン別の流通セグメント売上高
製品ライン別の流通セグメントの売上高は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 | | | | | | | | | | |
数百万単位 | | Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 | | YTD |
パーツ | | $ | 1,057 | | | $ | 1,019 | | | $ | 995 | | | $ | 1,000 | | | $ | 4,071 | |
パワー・ジェネレーション | | 492 | | | 614 | | | 606 | | | 797 | | | 2,509 | |
エンジン | | 456 | | | 531 | | | 511 | | | 499 | | | 1,997 | |
サービス | | 401 | | | 431 | | | 423 | | | 417 | | | 1,672 | |
総売上 | | $ | 2,406 | | | $ | 2,595 | | | $ | 2,535 | | | $ | 2,713 | | | $ | 10,249 | |
| | | | | | | | | | |
2022 | | | | | | | | | | |
数百万単位 | | Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 | | YTD |
パーツ | | $ | 924 | | | $ | 990 | | | $ | 945 | | | $ | 959 | | | $ | 3,818 | |
パワー・ジェネレーション | | 401 | | | 441 | | | 431 | | | 501 | | | 1,774 | |
エンジン | | 441 | | | 429 | | | 449 | | | 457 | | | 1,776 | |
サービス | | 351 | | | 393 | | | 414 | | | 403 | | | 1,561 | |
総売上 | | $ | 2,117 | | | $ | 2,253 | | | $ | 2,239 | | | $ | 2,320 | | | $ | 8,929 | |
パワーシステム部門の製品ライン別の売上高とエンジン分類別の出荷台数
当社の電力システム部門の製品ライン別の売上高は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 | | | | | | | | | | |
百万単位 | | Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 | | YTD |
パワー・ジェネレーション | | $ | 770 | | | $ | 854 | | | $ | 850 | | | $ | 866 | | | $ | 3,340 | |
工業用 | | 455 | | | 468 | | | 475 | | | 456 | | | 1,854 | |
発電機技術 | | 118 | | | 135 | | | 119 | | | 107 | | | 479 | |
総売上 | | $ | 1,343 | | | $ | 1,457 | | | $ | 1,444 | | | $ | 1,429 | | | $ | 5,673 | |
| | | | | | | | | | |
2022 | | | | | | | | | | |
百万単位 | | Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 | | YTD |
パワー・ジェネレーション | | $ | 664 | | | $ | 657 | | | $ | 739 | | | $ | 730 | | | $ | 2,790 | |
工業用 | | 393 | | | 428 | | | 483 | | | 468 | | | 1,772 | |
発電機技術 | | 103 | | | 118 | | | 127 | | | 123 | | | 471 | |
総売上 | | $ | 1,160 | | | $ | 1,203 | | | $ | 1,349 | | | $ | 1,321 | | | $ | 5,033 | |
| | | | | | | | | | |
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エンジン分類別の高馬力ユニットの出荷台数は以下の通りです:
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2023 | | | | | | | | | | |
単位 | | Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 | | YTD |
パワー・ジェネレーション | | 2,900 | | | 3,300 | | | 2,800 | | | 3,300 | | | 12,300 | |
工業用 | | 1,500 | | | 1,600 | | | 1,800 | | | 1,800 | | | 6,700 | |
総ユニット数 | | 4,400 | | | 4,900 | | | 4,600 | | | 5,100 | | | 19,000 | |
| | | | | | | | | | |
2022 | | | | | | | | | | |
単位 | | Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 | | YTD |
パワー・ジェネレーション | | 2,200 | | | 2,400 | | | 2,400 | | | 2,700 | | | 9,700 | |
工業用 | | 1,100 | | | 1,200 | | | 1,200 | | | 1,400 | | | 4,900 | |
総ユニット数 | | 3,300 | | | 3,600 | | | 3,600 | | | 4,100 | | | 14,600 | |
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