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証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
______________________________________________________________________
フォーム10-Q
(マークワン) | | | | | |
| ☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時2023年12月31日です
または | | | | | |
☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間について
コミッションファイル番号1-14064
のエスティローダーカンパニーズ株式会社.
(憲章に明記されている登録者の正確な名前) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
デラウェア州 | 11-2408943 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織） | (IRS雇用者識別番号) |
| | | | | |
767 フィフスアベニュー, ニューヨーク, ニューヨーク | 10153 |
(主要執行機関の住所) | (郵便番号) |
212-572-4200
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
該当なし
（前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度）
同法第12条 (b) に従って登録された証券： | | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
クラスAの普通株式、額面0.01ドル | エル | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が、（1）1934年の証券取引法の第13条または第15条（d）で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405（本章の§232.405）に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義を参照してください。 | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | ☒ | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ |
非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ |
| | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ☒
2024年1月29日に、232,931,380登録者のクラスA普通株式、額面0.01ドル、および125,542,029登録者のクラスB普通株式、額面0.01ドルが発行済みでした。
エスティローダー・カンパニーズ株式会社
インデックス | | | | | |
| ページ |
| |
第I部財務情報 | |
| |
アイテム 1.財務諸表 (未監査) | |
| |
連結損益計算書 — 2023年12月31日に終了した3か月と6か月ですそして 2022 | 2 |
| |
連結包括利益計算書 — 2023年12月31日に終了した3か月と6か月ですそして 2022 | 3 |
| |
連結貸借対照表 — 2023年12月31日ですそして 2023年6月30日(監査済み) | 4 |
| |
連結キャッシュフロー計算書 — 2023年12月31日に終了した6か月間そして 2022 | 5 |
| |
連結財務諸表に関する注記 | 6 |
| |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 36 |
| |
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 | 67 |
| |
アイテム 4.統制と手続き | 67 |
| |
第二部。その他の情報 | |
| |
アイテム 1.法的手続き | 67 |
| |
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用 | 68 |
| |
アイテム 5.その他の情報 | 68 |
| |
アイテム 6.展示品 | 68 |
| |
署名 | 69 |
第I部。財務情報
アイテム 1.財務諸表。
エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結損益計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 3 か月が終了
12 月 31 日 | | 6 か月間終了
12 月 31 日 |
| （百万単位、一株あたりのデータを除く） | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | | | | |
純売上高 | | | | | | $ | 4,279 | | | $ | 4,620 | | | $ | 7,797 | | | $ | 8,550 | |
売上原価 | | | | | | 1,154 | | | 1,219 | | | 2,224 | | | 2,242 | |
| | | | | | | | | | | | |
売上総利益 | | | | | | 3,125 | | | 3,401 | | | 5,573 | | | 6,308 | |
| | | | | | | | | | | | |
営業経費 | | | | | | | | | | | | |
販売、一般および管理 | | | | | | 2,544 | | | 2,630 | | | 4,893 | | | 4,874 | |
リストラおよびその他の費用 | | | | | | 7 | | | 8 | | | 8 | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | |
| その他の無形資産の減損 | | | | | | — | | | 207 | | | — | | | 207 | |
営業費用の合計 | | | | | | 2,551 | | | 2,845 | | | 4,901 | | | 5,091 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 営業利益 | | | | | | 574 | | | 556 | | | 672 | | | 1,217 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 支払利息 | | | | | | 98 | | | 52 | | | 193 | | | 98 | |
| 利息収入と投資収入、純額 | | | | | | 40 | | | 26 | | | 81 | | | 41 | |
| 正味定期給付費用のその他の構成要素 | | | | | | (3) | | | (2) | | | (5) | | | (5) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 税引前利益 | | | | | | 519 | | | 532 | | | 565 | | | 1,165 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 所得税引当金 | | | | | | 195 | | | 135 | | | 205 | | | 278 | |
| 純利益 | | | | | | 324 | | | 397 | | | 360 | | | 887 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
償還可能な非支配持分に帰属する純利益 | | | | | | (11) | | | (3) | | | (16) | | | (4) | |
| エスティローダーカンパニーズ株式会社に帰属する純利益 | | | | | | $ | 313 | | | $ | 394 | | | $ | 344 | | | $ | 883 | |
| | | | | | | | | | | | |
| エスティローダーカンパニーズ株式会社に帰属する普通株式1株あたりの純利益 | | | | | | | | | | | | |
ベーシック | | | | | | $ | .87 | | | $ | 1.10 | | | $ | .96 | | | $ | 2.47 | |
希釈 | | | | | | $ | .87 | | | $ | 1.09 | | | $ | .95 | | | $ | 2.45 | |
| | | | | | | | | | | | |
加重平均発行済普通株式 | | | | | | | | | | | | |
ベーシック | | | | | | 358.7 | | | 357.7 | | | 358.6 | | | 357.8 | |
希釈 | | | | | | 360.0 | | | 360.4 | | | 360.3 | | | 360.9 | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結包括利益計算書
(未監査) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了
12 月 31 日 | | 6 か月間終了
12 月 31 日 | | |
| (百万単位) | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 純利益 | | | $ | 324 | | | $ | 397 | | | $ | 360 | | | $ | 887 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| その他の包括利益 (損失): | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
ネットキャッシュフローヘッジロス | | | (47) | | | (56) | | | (28) | | | (7) | | | | | |
クロスカレンシースワップ契約の利益 | | | 14 | | | — | | | 14 | | | — | | | | | |
| 退職金制度やその他の退職者給付の調整 | | | (1) | | | — | | | (2) | | | — | | | | | |
| 翻訳調整 | | | 216 | | | 287 | | | 96 | | | (94) | | | | | |
その他の包括利益の一部に対する所得税の給付 | | | 38 | | | 26 | | | — | | | 7 | | | | | |
| その他の包括利益（損失）の合計（税引後） | | | 220 | | | 257 | | | 80 | | | (94) | | | | | |
| 包括利益 | | | 544 | | | 654 | | | 440 | | | 793 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 償還可能な非支配持分に起因する包括的損失（収入）： | | | | | | | | | | | | | |
純利益 | | | (11) | | | (3) | | | (16) | | | (4) | | | | | |
| 翻訳調整 | | | (13) | | | (8) | | | (2) | | | 27 | | | | | |
| 償還可能な非支配持分に帰属する包括損失（収入）の合計 | | | (24) | | | (11) | | | (18) | | | 23 | | | | | |
| エスティローダーカンパニーズ株式会社に帰属する包括利益 | | | $ | 520 | | | $ | 643 | | | $ | 422 | | | $ | 816 | | | | | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結貸借対照表 | | | | | | | | | | | | | | |
| （百万単位、株式データを除く） | | 12 月 31 日
2023 | | 6 月 30 日
2023 |
| | (未監査) | | |
資産 | | | | |
流動資産 | | | | |
現金および現金同等物 | | $ | 3,939 | | | $ | 4,029 | |
売掛金、純額 | | 1,752 | | | 1,452 | |
在庫と販促品 | | 2,603 | | | 2,979 | |
前払費用およびその他の流動資産 | | 621 | | | 679 | |
流動資産合計 | | 8,915 | | | 9,139 | |
| | | | |
不動産、プラント、設備、純額 | | 3,220 | | | 3,179 | |
| | | | |
その他の資産 | | | | |
オペレーティングリースの使用権資産 | | 1,819 | | | 1,797 | |
グッドウィル | | 2,497 | | | 2,486 | |
その他の無形資産、純額 | | 5,554 | | | 5,602 | |
その他の資産 | | 1,278 | | | 1,212 | |
その他総資産 | | 11,148 | | | 11,097 | |
総資産 | | $ | 23,283 | | | $ | 23,415 | |
| | | | |
負債と資本 | | | | |
現在の負債 | | | | |
現在の負債 | | $ | 1,500 | | | $ | 997 | |
買掛金 | | 1,252 | | | 1,670 | |
オペレーティングリース負債 | | 366 | | | 357 | |
その他の未払負債 | | 3,456 | | | 3,216 | |
流動負債合計 | | 6,574 | | | 6,240 | |
| | | | |
非流動負債 | | | | |
長期債務 | | 6,640 | | | 7,117 | |
長期オペレーティングリース負債 | | 1,695 | | | 1,698 | |
その他の非流動負債 | | 1,812 | | | 1,943 | |
固定負債総額 | | 10,147 | | | 10,758 | |
| | | | |
コミットメントと不測の事態 | |
| |
|
| | | | |
償還可能な非支配持分 | | 850 | | | 832 | |
| | | | |
エクイティ | | | | |
普通株式、$.01額面価格、クラスA発行済株式：1,300,000,0002023年12月31日と2023年6月30日の時点で。発行済株式:470,748,8052023年12月31日に469,668,0852023年6月30日。承認されたクラスB株式：304,000,0002023年12月31日と2023年6月30日の時点で。発行済み株式および発行済株式：125,542,0292023年12月31日に125,542,0292023年6月30日に | | 6 | | | 6 | |
払込資本金 | | 6,367 | | | 6,153 | |
利益剰余金 | | 13,858 | | | 13,991 | |
| その他の包括損失の累計 | | (856) | | | (934) | |
| | 19,375 | | | 19,216 | |
少ない：自己株式、原価で。237,865,0692023年12月31日現在のクラスA株と237,590,1992023年6月30日現在のクラスA株式 | | (13,663) | | | (13,631) | |
| | | | |
| | | | |
総資本 | | 5,712 | | | 5,585 | |
| 負債総額、償還可能な非支配持分および資本 | | $ | 23,283 | | | $ | 23,415 | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(未監査) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6 か月間終了
12 月 31 日 |
| (百万単位) | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| 営業活動によるキャッシュフロー | | | | |
| 純利益 | | $ | 360 | | | $ | 887 | |
| 純利益を営業活動による純キャッシュフローと調整するための調整： | | | | |
| 減価償却と償却 | | 408 | | | 359 | |
| 繰延所得税 | | (83) | | | (31) | |
| 非現金株式報酬 | | 189 | | | 165 | |
| 資産、プラント、設備の処分による純損失 | | 2 | | | 4 | |
| 現金以外の事業再編およびその他の費用 | | 4 | | | 14 | |
| 年金と退職後の給付費用 | | 27 | | | 26 | |
| 年金と退職後の給付金 | | (62) | | | (12) | |
| その他の無形資産の減損 | | — | | | 207 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| その他の現金以外の商品 | | 14 | | | (5) | |
| 営業資産および負債の変動： | | | | |
| 売掛金の増加、純額 | | (279) | | | (295) | |
在庫と販促品の減少（増加） | | 405 | | | (156) | |
その他の資産の減少、純額 | | 44 | | | 33 | |
| 買掛金の減少 | | (251) | | | (310) | |
その他の未払負債と非流動負債の増加（減少） | | 175 | | | (106) | |
| オペレーティングリース資産と負債の減少、純額 | | (16) | | | (29) | |
| 営業活動によってもたらされる純キャッシュフロー | | 937 | | | 751 | |
| | | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | | |
| 資本支出 | | (527) | | | (419) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 投資の購入 | | (4) | | | (4) | |
| 純投資ヘッジの決済 | | (26) | | | 138 | |
| 投資活動に使われた純キャッシュフロー | | (557) | | | (285) | |
| | | | |
| 財務活動によるキャッシュフロー | | | | |
現在の負債の収入、純額 | | 780 | | | 244 | |
| | | | |
| | | | |
コマーシャルペーパーの返済（満期が3か月後） | | (785) | | | — | |
| 長期債務の返済と償還 | | (5) | | | (258) | |
| 株式ベースの報酬取引からの純収入 | | 19 | | | 37 | |
| 自己株式の取得による支出 | | (33) | | | (257) | |
| | | | |
クロス通貨スワップの決済 | | 9 | | | — | |
| 株主に支払われる配当 | | (474) | | | (451) | |
| | | | |
財務活動に使用される純キャッシュフロー | | (489) | | | (685) | |
| | | | |
| 現金および現金同等物に対する為替レートの変更の影響 | | 19 | | | (13) | |
現金および現金同等物の純減額 | | (90) | | | (232) | |
| 現金および現金同等物の期首残高 | | 4,029 | | | 3,957 | |
| 現金および現金同等物の期末残高 | | $ | 3,939 | | | $ | 3,725 | |
連結財務諸表の注記を参照してください。
目次
エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結財務諸表の注記
ノート 1 — 重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎
添付の連結財務諸表には、エスティローダー・カンパニーズ株式会社とその子会社（総称して「当社」）の口座が含まれています。重要な会社間残高と取引はすべて削除されました。
未監査の中間連結財務諸表は、中間財務情報に関する米国の一般に認められた会計原則（「米国会計基準」）と、規則S-Xのフォーム10-Qおよび規則10-01の指示に従って作成されています。したがって、米国会計基準で完全な財務諸表に必要な情報や脚注がすべて含まれているわけではありません。提供された未監査の中間連結財務諸表には、提示された中間期間の結果を公正に説明するために必要な、経営陣の意見では、通常および定期的な調整がすべて反映されています。中間期間の経営成績は、必ずしも会計年度全体で予想される経営成績を示すものではありません。中間連結財務諸表は、2023年6月30日までの会計年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書に含まれる連結財務諸表および添付の脚注と併せて読む必要があります。
連結財務諸表の注記に記載されている前年の特定の金額が、当年度の表示に合わせて再分類されました。
管理上の見積もり
米国会計基準に準拠した財務諸表および関連する開示を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額と偶発資産と負債の開示、およびそれらの財務諸表で報告された収益と費用の報告額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。当社の重要な会計方針の説明は、2023年6月30日までの会計年度の当社の年次報告書のフォーム10-Kの連結財務諸表の注記に記載されています。経営陣は、過去の経験や現在の経済環境を含むその他の要因を使用して、関連する見積もりや仮定を継続的に評価し、事実や状況に応じて調整します。将来の出来事とその影響を正確に判断することはできないため、実際の結果はそれらの推定や仮定とは大きく異なる可能性があります。経済環境の継続的な変化に起因するこれらの見積もりや仮定に大きな変更があった場合は、将来の期間の連結財務諸表に反映されます。
通貨換算と取引
外国の子会社および関連会社のすべての資産と負債は期末の為替レートで換算され、収益と費用はその期間の月平均為替レートで換算されます。エスティローダー・カンパニーズ社に帰属するその他の包括利益（損失）（「OCI」）を差し引いた換算調整として報告された未実現換算利益（損失）（税引後）は $232百万と $2912023年12月31日、2022年12月31日に終了した3か月間は、それぞれ税引後100万ドル、および$89百万と $ (61）2023年12月31日および2022年に終了した6か月間の、それぞれ税引後百万ドル。インフレ率の高い経済で事業を行う当社の子会社にとって、米ドルは機能通貨です。インフレ率の高い経済における財務諸表の再測定調整やその他の取引上の損益は、収益に反映されます。これらの子会社は、会社の連結財務諸表や流動性にとって重要ではありません。
当社は外貨先渡契約を締結しています。また、特定されたリスクに見合った期間、外貨取引をヘッジするオプション契約を締結する場合があります。当社はまた、特定の会社間外貨建て債務に対する外貨変動の影響をヘッジするために、クロス通貨スワップ契約を使用しています。さらに、当社は、純投資ヘッジに指定されている特定の海外事業への純投資の一部をヘッジする外貨先渡契約を締結しています。見る注4 — デリバティブ金融商品さらなる議論のために.当社は、これらの商品を取引以外の目的で締結されたものとして分類しています。
添付の連結損益計算書には、外貨取引による純為替差益が含まれています13百万と $202023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間で、それぞれ百万ドル、そして$29百万と $342023年12月31日および2022年に終了した6か月間で、それぞれ百万です。
目次
エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結財務諸表の注記
信用リスクの集中
同社は、スキンケア、メイクアップ、フレグランス、ヘアケア製品の世界的なメーカー、マーケティング担当者、販売業者です。信用リスクの対象となる当社の売上は、主に旅行小売業の小売業者、デパート、マルチブランドの専門小売店および香水店を対象としています。会社は資格のある顧客にクレジットを付与します。現時点では、信用リスクの過度な集中による影響を大きく受けているとは考えていませんが、タイムリーな支払いができるように、顧客の能力を個々に、またまとめて監視し続けています。
在庫と販促品
在庫と販促品は次のもので構成されています。 | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
原材料 | | $ | 830 | | | $ | 876 | |
作業中 | | 296 | | | 362 | |
完成品 | | 1,167 | | | 1,404 | |
販促商品 | | 310 | | | 337 | |
| | $ | 2,603 | | | $ | 2,979 | |
不動産、プラント、設備
資産、プラント、設備は以下で構成されています。 | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
資産（耐用年数） | | | | |
土地と改良(1) | | $ | 74 | | | $ | 70 | |
建物と改良（10に 40年) | | 909 | | | 843 | |
機械と設備（3に 10年) | | 1,160 | | | 1,071 | |
コンピューターのハードウェアとソフトウェア（4に 10年) | | 1,810 | | | 1,651 | |
家具と備品（5に 10年) | | 140 | | | 136 | |
借地権の改善 | | 2,426 | | | 2,310 | |
| 建設中 | | 726 | | | 827 | |
| | 7,245 | | | 6,908 | |
減価償却累計額と償却額の減価償却額が少ない | | (4,025) | | | (3,729) | |
| | $ | 3,220 | | | $ | 3,179 | |
(1)土地改良は減価償却費が掛かります 101年の耐用年数。
資産、プラント、設備の減価償却費は $163百万と $1382023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間で、それぞれ百万ドル、そして$325百万と $2742023年12月31日および2022年に終了した6か月間で、それぞれ百万です。会社の製造プロセスに関連する減価償却費は売上原価に含まれ、他のすべての減価償却費は添付の連結損益計算書の販売費および一般管理費に含まれます。
目次
エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結財務諸表の注記
所得税
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および6か月間の所得税の実効税率は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 12 月 31 日 | | 6 か月間終了 12 月 31 日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 所得税の実効税率 | 37.6 | % | | 25.4 | % | | 36.3 | % | | 23.9 | % |
| 前年同期からのベーシスポイントの変化 | 1,220 | | | | | 1,240 | | | |
2023年12月31日に終了した3か月間、実効税率が引き上げられたのは主に、当社の2024年度の収益の地理的組み合わせによる当社の海外事業に対する実効税率の引き上げと、以前に発行された株式ベースの報酬に関連する不利な影響によるもので、州および地方の所得税の引き下げによって一部相殺されました。
2023年12月31日に終了した6か月間の実効税率の引き上げは、主に当社の2024年度の収益の地理的組み合わせと、以前に発行された株式ベースの報酬に関連する不利な影響により、当社の海外事業に対する実効税率の引き上げによるものでした。
2022年8月16日、米国連邦政府はインフレ削減法を制定しました。これには、世界の調整後財務諸表収益に基づく 15% の法人代替最低税を実施する税条項が含まれています。企業の代替最低税は、当社の2024会計年度第1四半期から発効し、2023年12月31日に終了した3か月および6か月間の当社の連結財務諸表には影響しませんでした。
2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、未認識の税制上の優遇措置の総額（利息と罰金を除く）は、合計$です63百万。認識されれば実効税率に影響する、2023年12月31日時点での未認識の税制上の優遇措置の総額は、$でした53百万。添付の連結損益計算書には、2023年12月31日に終了した3か月および6か月間に、認識されていない税制上の優遇措置に関連して発生した総利息と罰金の総額は2百万。添付の連結貸借対照表における2023年12月31日と2023年6月30日のそれぞれの未収利息と罰金の総額は、$でした17百万と $15それぞれ 100 万です。2023年12月31日時点で入手可能な情報によると、今後12か月以内に、認識されていない税制上の優遇措置の総額に大きな変化はないと予想しています。
2024会計年度第2四半期に、当社は米国内国歳入庁（「IRS」）コンプライアンス保証プログラム（「CAP」）に基づく2022年度の所得税申告に関するコンプライアンスプロセスを正式に終了しましたが、2023年12月31日に終了した3か月および6か月間の当社の連結財務諸表には影響しませんでした。
サプライヤーファイナンスプログラム
サプライヤー金融プログラムに基づき、当社は、指定されたサプライヤーからの確認済みの請求書を、請求書の期日に、所定の金額を銀行に支払うことに同意します。当社は、書面による通知（通知期間は 30に 60数日間）または侵害の直後に。プログラムで有効であることが確認されたサプライヤーの請求書は、以下の期間に全額支払う必要があります 90請求日の日数。
有効であることが確認された未払いの債務総額は$です64百万と $522023年12月31日および2023年6月30日の時点で、それぞれ100万件が、添付の連結貸借対照表の買掛金に含まれています。
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エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結財務諸表の注記
その他の未払負債と非流動負債
その他の未払負債は以下のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| | | | |
| 従業員報酬 | | $ | 475 | | | $ | 546 | |
| 未払販売インセンティブ | | 447 | | | 321 | |
| 繰延収益 | | 370 | | | 323 | |
| 給与税やその他の非所得税 | | 333 | | | 297 | |
| | | | |
| 売上返品の発生 | | 302 | | | 289 | |
| その他 | | 1,529 | | | 1,440 | |
| | $ | 3,456 | | | $ | 3,216 | |
2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、その他の非流動負債の合計は1,812百万と $1,943百万にはドルが含まれます606百万と $620それぞれ数百万件の繰延税金負債。
最近採択された会計基準
FASB ASU No. 2022-04 — 負債 — サプライヤーファイナンスプログラム (サブトピック 405-50): サプライヤーファイナンスプログラムの義務の開示
2022年9月、FASBはサプライヤー財務プログラムの利用に関する透明性を高めることを目的とした権威あるガイダンスを発行しました。このガイダンスでは、サプライヤー財務プログラムを利用する企業に、プログラムの主要条件、貸借対照表での関連金額、期末の確認済み未払い金額、および関連する繰越情報について毎年開示することを義務付けています。中間期間には、期末の未払い額のみを開示する必要があります。このガイダンスは、サプライヤー財務プログラムの義務の認識、測定、財務諸表の表示には影響しません。
会社にとって有効— このガイダンスは、当社の2024会計年度第1四半期に発効し、遡及的に適用されました。ただし、ロールフォワード情報を毎年開示するという要件は、2025会計年度から会社にとって将来的に有効になります。
連結財務諸表への影響— 当社はサプライヤーとの融資契約を結んでおり、改正で義務付けられている開示要件を適用しています。そのような情報は サプライヤーファイナンスプログラム上記の中に 注1 — 重要な会計方針の要約.
リファレンスレート改革（ASC）トピック 848 “ASC 848”)
2020年3月、FASBは、ロンドン銀行間取引金利（「LIBOR」）などの金利の廃止に備えている企業にオプション救済を提供する権威あるガイダンスを発行しました。これは、LIBORを参照するリースおよびその他の契約、ヘッジ手段、満期までに保有されている債務証券、およびLIBORまたは参照金利改革の結果として廃止される予定の他の金利に適用されるものです。
2021年1月、FASBは、参照金利改革の会計処理に関する新しい規則を改正する権威あるガイダンスを発行しました。改正により、割引、証拠金、または契約価格の調整に使用される金利の変更の影響を受けるすべてのデリバティブ商品について、LIBORを参照しているか、参照金利改革の結果として廃止されると予想される別の金利を参照しているかにかかわらず、企業はASC 848の特定の実際的手段を適用できることが明確になっています。
2022年12月、FASBはASC 848のサンセット日を2022年12月31日から2024年12月31日に延期する正式なガイダンスを発行しました。
会社にとって有効— このガイダンスは、2024年12月31日までの限られた期間のみ適用できます。
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エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結財務諸表の注記
連結財務諸表への影響— 当社はこのガイダンスの適用に関する包括的な評価を完了し、2024年度第1四半期に金利スワップ契約に特定の実際的な手段を採用しましたが、連結財務諸表に大きな影響はありませんでした。採用された実際的な手段により、参照金利改革による変更があっても、指定を取り消すことなくヘッジ関係を継続することができます。外貨先渡契約はLIBORに言及しておらず、実際的な手段も選択されていませんが、現在は担保付オーバーナイト融資金利（「SOFR」）を使用して割引されています。既存のリース、債務の取り決め、その他の契約については、当社はこれらの取り決めに関連するASC 848の実際的な手段を採用していません。
最近発行された会計基準
FASB ASU第2023-07号 — セグメント報告（トピック280）：報告対象セグメントの開示の改善
2023年11月、FASBは報告対象セグメントの開示要件を改善するための正式なガイダンスを発行しました。企業は、重要なセグメント経費を報告対象セグメントごとに開示する必要があります（CODM）に定期的に提供されている場合、それらの経費を報告対象セグメントごとに開示する必要があります。企業はまた、報告対象セグメントごとに他のセグメント項目を開示する必要があります。このガイダンスでは、報告された指標の少なくとも1つに、米国会計基準の測定原則と最も一致するセグメントの利益または損失の指標が含まれていれば、企業はCODMが使用するセグメントの利益または損失の複数の指標を開示できることが明確になっています。セグメントの利益または損失に関する既存の年次開示はすべて、新しい要件と同様に、暫定的に提供する必要があります。さらに、毎年、CODMの役職と役職、報告された措置やその他の開示をCODMがどのように使用しているかについての説明が必要です。このガイダンスは、企業が自社の事業セグメントを特定する方法、それらの事業セグメントを集約する方法、または定量的基準を適用して報告対象セグメントを決定する方法を変更するものではありません。
会社にとって有効— このガイダンスは、2025年6月30日までの当社の会計年度、フォーム10-Kで有効であり、その後、当社の2026会計年度第1四半期から始まる暫定期間に有効です。早期養子縁組は許可されています。ガイダンスは、実行不可能な場合を除き、遡及的に適用する必要があります。
連結財務諸表への影響s— 当社は現在、このガイダンスが財務諸表の開示に与える影響を評価しています。
FASB ASU第2023-09号 — 所得税（トピック740）：所得税開示の改善
2023年12月、FASBは既存のものを修正および強化するための権威あるガイダンスを発行しました毎年恒例のというのも、主に2つの報告分野に焦点を当てた税務情報開示です。（1）実効税率調整における情報の細分化、（2）企業が支払った所得税の該当する法域別での開示。
企業は、特定のカテゴリーを使用して、表形式のレート調整（パーセンテージと報告通貨の金額の両方を使用）を作成し、開示する必要があります。
•継続事業から報告された所得税費用（または利益）と、所得税と居住地域の該当する法定連邦所得税率を控除した継続事業からの収益（または損失）の積です。
•特定のカテゴリ内の品目で、指定された量的基準値と同等かそれ以上であるものを調整します。これには、調整項目の性質、影響、根本的な原因、調整項目の分類に使用された判断も含まれます。
このガイダンスでは、企業が支払った所得税額（受け取った払い戻し額を差し引いた金額）を、支払額が指定された量的基準額と同等かそれ以上の連邦、州、および外国の管轄区域ごとに分類して開示することも義務付けられています。このガイダンスでは、企業が継続事業から得た収益（または損失）を国内と海外に分けて分類した所得税費用（または利益）と、連邦、州、および外国の管轄区域ごとに分類された継続事業からの所得税費用（または利益）を開示することも義務付けられています。
会社にとって有効— このガイダンスは、2026年6月30日までの当社の会計年度Form 10-Kで有効です。早期養子縁組は許可されています。ガイダンスは将来的に適用されるべきですが、基準を遡及的に適用することもできます。
連結財務諸表への影響s— 当社は現在、このガイダンスが財務諸表の開示に与える影響を評価しています。
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エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結財務諸表の注記
ノート 2 — のれんおよびその他の無形資産
グッドウィル
次の表は、製品カテゴリ別ののれんと、それに関連する帳簿価額の変動を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | | スキンケア | | メイク | | フレグランス | | ヘアケア | | 合計 |
| 2023年6月30日現在の残高 | | | | | | | | | | |
グッドウィル | | $ | 1,664 | | | $ | 1,116 | | | $ | 254 | | | $ | 353 | | | $ | 3,387 | |
累積障害数 | | (139) | | | (732) | | | (30) | | | — | | | (901) | |
| | 1,525 | | | 384 | | | 224 | | | 353 | | | 2,486 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
翻訳調整、のれん | | 10 | | | — | | | 1 | | | — | | | 11 | |
翻訳の調整、累積減損 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | 10 | | | — | | | 1 | | | — | | | 11 | |
| | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日現在の残高 | | | | | | | | | | |
グッドウィル | | 1,674 | | | 1,116 | | | 255 | | | 353 | | | 3,398 | |
累積障害数 | | (139) | | | (732) | | | (30) | | | — | | | (901) | |
| | $ | 1,535 | | | $ | 384 | | | $ | 225 | | | $ | 353 | | | $ | 2,497 | |
その他の無形資産
その他の無形資産には次のものが含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| (百万単位) | | グロス
持ち運び
価値 | | 累積
償却 | | トータルネット
本
価値 | | グロス
持ち運び
価値 | | 累積
償却 | | トータルネット
本
価値 |
償却可能な無形資産： | | | | | | | | | | | | |
顧客リストとその他 | | $ | 2,051 | | | $ | 845 | | | $ | 1,206 | | | $ | 2,030 | | | $ | 766 | | | $ | 1,264 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
非償却可能な無形資産： | | | | | | | | | | | | |
| 商標 | | | | | | 4,348 | | | | | | | 4,338 | |
無形資産合計 | | | | | | $ | 5,554 | | | | | | | $ | 5,602 | |
償却可能な無形資産に関連する償却費の合計は $372023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間は百万ドル、そして732023年12月31日および2022年に終了した6か月間は100万です。
2024会計年度の残りの期間と今後4会計年度のそれぞれの推定償却費は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 会計年度 |
| (百万単位) | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 |
| 推定償却費総額 | | $ | 75 | | | $ | 147 | | | $ | 147 | | | $ | 130 | | | $ | 105 | |
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連結財務諸表の注記
2022年12月31日に終了した6か月間の減損分析
2023会計年度第2四半期に、事業全体の業績が予想を下回ったことを踏まえ、当社はSmashboxレポートユニットに関する内部予測を修正しました。当社は、報告部門の状況の変化により、商標登録されている無形資産の中間減損審査が必要になったと結論付けました。商標登録無形資産の残りの帳簿価額は回収できず、会社は$の減損費用を計上しました21100万に減らして、帳簿価額を ゼロ.
2023年度第2四半期中、Dr.Jart+報告部門の成長は、新型コロナウイルスの亜種の蔓延、症例の再発、および報告部門の財務実績に影響を与えるCOVID-19の期間と重症度の不確実性に関連する将来の潜在的な影響の影響を引き続き受けている主要な地域とチャネル内で予想を下回りました。さらに、マクロ経済的要因により、Dr.Jart+は主要な地域では予想よりも低い成長を遂げています。Too Facedの報告部門は、新型コロナウイルスの影響を引き続き受けている地域への今後の海外展開の遅れと相まって、主要な地域やチャネルで予想を下回る業績を記録しました。その結果、当社はDr.Jart+とToo Facedのレポートユニットに関する内部予測を修正しました。さらに、2022年4月1日時点で、前年の年間営業権およびその他の無期限無形資産減損テストと比較して、両方の報告単位の加重平均資本コストが上昇しました。
当社は、加重平均資本コストの増加とともに、報告単位の状況の変化が、それらの商標と営業権の中間的な減損審査の必要性を引き起こしたと結論付けました。このような状況の変化は、顧客リストを含むDr.Jart+とToo Facedの長期資産の帳簿価額が回収できない可能性があることの指標でもありました。そのため、当社は2022年11月30日の時点で、商標の中間減損試験と長期資産の回収可能性試験を実施しました。当社は、商標登録の無形資産の帳簿価額が推定公正価値を上回っていると結論付けました。推定公正価値は、ロイヤリティからの救済法を用いて割引後の予測キャッシュフローを決定し、$の減損費用を計上しました100Dr.Jart+と$は百万です86トゥー・フェイスの場合は100万です。当社は、長期資産の帳簿価額は回収可能であると結論付けました。商標の帳簿価額を調整した後、会社はのれんの中間定量的減損テストを完了しました。Dr.Jart+とToo Facedの報告単位の推定公正価値が帳簿価額を上回っていたため、当社は、のれんの帳簿価額は回収可能であり、これらの報告単位に関連するのれん減損費用を計上していないと結論付けました。これらの報告単位の公正価値は、推定キャッシュフローとキャッシュフローの相対リスクを反映した収益率で割引された最終価値と、報告単位の営業実績に適用される同等の上場企業から導き出された評価倍数を活用した、収益と市場アプローチの等しい加重に基づいています。これらのアプローチで使用される重要な仮定には、収益成長率と利益率、最終価値、将来のキャッシュフローを割り引くために使用される加重平均資本コスト、商標のロイヤルティ率などがあります。Dr.Jart+とToo Facedの商標である無形資産の公正価値を見積もるために使用された、観察できない最も重要なインプットは、加重平均資本コストでした。 11% と 13それぞれ%。
2022年12月31日に終了した3か月と6か月間の減損費用と、2022年12月31日現在の残りの商標およびのれん帳簿価額の概要は、次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 減損費用 | | 運送価額 |
| (百万単位) | | | | 2022年12月31日に終了した3か月と6か月です | | 2022年12月31日現在 |
| 報告ユニット | | 地理的地域 | | 商標 | | グッドウィル | | 商標 | | グッドウィル |
スマッシュボックス | | アメリカ大陸 | | $ | 21 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
ドクター・ジャート+ | | アジア/パシフィック | | 100 | | | — | | | 339 | | | 318 | |
直面しすぎ | | アメリカ大陸 | | 86 | | | — | | | 186 | | | 13 | |
| | | | | | | | | | |
| 合計 | | | | $ | 207 | | | $ | — | | | $ | 525 | | | $ | 331 | |
2022年12月31日に終了した3か月と6か月の減損費用は、Dr.Jart+のスキンケア製品カテゴリとSmashboxとToo Facedのメイクアップ製品カテゴリに反映されました。
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エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結財務諸表の注記
ノート 3 — リストラやその他の活動に関連する費用
新型コロナウイルス後のビジネスアクセラレーションプログラム
当社は、2022年度までにCOVID後のビジネスアクセラレーションプログラム（「PCBAプログラム」）に基づく特定のイニシアチブを承認し、2023年度までにそれらのイニシアチブを実質的に完了しました。PCBAプログラムに関する追加情報は、2023年6月30日までの会計年度の当社の年次報告書のフォーム10-Kの連結財務諸表の注記に含まれています。
利益回収計画のリストラクチャリング・プログラムの構成要素
2023年11月1日に以前に伝えたとおり、当社は2025年度と2026年度の利益率を段階的に再構築するための利益回復計画を開始しました。
利益回復計画は、より強固で持続可能な収益性を再構築し、売上成長の加速とスピードと俊敏性の向上を支援することに重点を置いています。この計画は、消費者向けの主要な活動への投資を増やしながら、粗利益を向上させ、コストベースを下げ、諸経費を削減することを目的としています。この計画が完了すると、粗利益と経費ベースが改善され、将来の営業レバレッジが向上すると予想しています。
利益回収計画の一環として、2024年2月5日、当社は 二年間リストラプログラム。リストラプログラムの主な焦点には、会社の特定の分野の再編と適正化、プロセスの簡素化と加速が含まれます。当社は、2024年2月1日にこの行動方針を策定しました。
当社は、リストラプログラムに基づく具体的な取り組みを2026年度までに実質的に完了する予定です。当社は、リストラプログラムの結果、リストラおよびその他の費用が合計で$以下になると予想しています500百万と $700100万ドル（税引前）。従業員関連費用、契約解除、資産の償却、およびこれらのイニシアチブの実施に関連するその他の費用で構成されています。
ノート 4 — デリバティブ金融商品
当社は、デリバティブ金融商品の使用を含む統制されたリスク管理プログラムを通じて、特定の金融リスクに対処しています。当社は、外貨為替レートの変動の影響を軽減するために、外貨先渡契約を締結し、オプション契約を締結する場合があります。当社はまた、特定の会社間外貨建て債務に対する外貨変動の影響をヘッジするために、クロス通貨スワップ契約を使用しています。さらに、当社は、将来の潜在的な債務発行を含む、当社の総負債ポートフォリオに対する金利変動の影響を管理するために、金利デリバティブを締結しています。当社はまた、純投資ヘッジとして指定されている特定の海外事業への純投資の一部をヘッジする外貨先渡契約を締結しています。当社は、為替レートの変動により、これらの海外事業への当社の投資の米ドル価値が変動するリスクを相殺するために、純投資ヘッジを行っています。時間的価値は有効性評価から除外され、売却、一般管理費のヘッジ手段の存続期間中、体系的かつ合理的な方法で認識されます。純投資ヘッジによる純利益または純損失は、会社の投資の原資産の売却または実質的に清算が完了するまで、当社の連結貸借対照表の累積OCI（「AOCI」）の一部として換算調整額に記録されます。当社はまた、外貨先渡契約を締結しており、連結貸借対照表上の特定の資産および負債の公正価値の変動を軽減するために、ヘッジ手段として指定されていないオプション契約を使用する場合があります。2023年12月31日時点で、ヘッジ商品として指定されていないデリバティブの想定額は$でした3,184百万。当社は、デリバティブ金融商品を取引や投機目的で利用しません。デリバティブ金融商品の締結に関連する費用は、当社の連結財務結果にとって重要ではありませんでした。
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連結財務諸表の注記
当社は、ヘッジ会計上の取り扱いを検討しているデリバティブ契約を締結するたびに、ヘッジ商品とヘッジ項目とのすべての関係、ヘッジ取引を行うためのリスク管理の目的と戦略、ヘッジされるリスクの性質、ヘッジされたリスクを相殺する上でのヘッジ商品の有効性を将来的かつ遡及的に評価する方法を正式かつ同時に文書化します。。このプロセスには、すべてのデリバティブを貸借対照表上の特定の資産や負債、または特定の確定コミットメントや予測取引に関連付けることが含まれます。当社は設立当初、ヘッジ関係の有効性を定量的に評価し、有効性テストが必要な場合には、高い有効性が継続的に期待できるよう、初期評価後に特定のヘッジ関係の定性的有効性評価を実施することを選択しました。定性評価に基づいて、デリバティブが非常に効果的なヘッジではなくなったと判断された場合、当社は定量的評価を行い、そのデリバティブに関するヘッジ会計を将来的に中止するかどうかを決定します。
連結貸借対照表に含まれる当社のデリバティブ金融商品の公正価値は次のように表示されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | アセットデリバティブ | | 負債デリバティブ |
| | | | 公正価値 (1) | | | | 公正価値 (1) |
| (百万単位) | | 貸借対照表
場所 | | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 | | 貸借対照表
場所 | | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| ヘッジング商品に指定されているデリバティブ: | | | | | | | | | | | | |
| 外貨キャッシュフローヘッジ | | 前払費用およびその他の流動資産 | | $ | 25 | | | $ | 56 | | | その他の未払負債 | | $ | 22 | | | $ | 16 | |
| クロス通貨スワップ契約 | | 前払費用およびその他の流動資産 | | 25 | | | 22 | | | その他の未払負債 | | — | | | — | |
| 純投資ヘッジ | | 前払費用およびその他の流動資産 | | — | | | — | | | その他の未払負債 | | 5 | | | 13 | |
| 金利関連のデリバティブ | | 前払費用およびその他の流動資産 | | — | | | — | | | その他の未払負債 | | 131 | | | 150 | |
| ヘッジ商品として指定されたデリバティブ総額 | | | | 50 | | | 78 | | | | | 158 | | | 179 | |
| ヘッジング商品として指定されていないデリバティブ: | | | | | | | | | | | | |
| 外貨先渡契約 | | 前払費用およびその他の流動資産 | | 5 | | | 20 | | | その他の未払負債 | | 18 | | | 20 | |
| デリバティブ総額 | | | | $ | 55 | | | $ | 98 | | | | | $ | 176 | | | $ | 199 | |
| | | | | | | | | | | | |
(1)「」を参照注5 — 公正価値の測定デリバティブ資産と負債の公正価値がどのように決定されるかについてのさらに詳しい情報については。
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連結財務諸表の注記
有効性評価に含まれるヘッジ商品として指定されている当社のデリバティブ金融商品に関連する損益額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利益 (損失) の金額
OCIで認められました
デリバティブ | | 利益（損失）の場所が再分類されました
AOCIから
収益 | | 利益 (損失) の金額 AOCIから収益に再分類されました(1) |
| | 3 か月が終了
12 月 31 日 | | | 3 か月が終了
12 月 31 日 |
| (百万単位) | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 |
キャッシュフローヘッジ関係におけるデリバティブ： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 外貨先渡契約 | | $ | (36) | | | $ | (39) | | | 純売上高 | | $ | 12 | | | $ | 22 | |
| 金利関連のデリバティブ | | — | | | 5 | | | 支払利息 | | (1) | | | — | |
| | (36) | | | (34) | | | | | 11 | | | 22 | |
純投資ヘッジ関係におけるデリバティブ(2): | | | | | | | | | | |
外貨先渡契約(3) | | (47) | | | (86) | | | | | — | | | — | |
| デリバティブ総額 | | (83) | | | $ | (120) | | | | | $ | 11 | | | $ | 22 | |
| | | | | | | | | | |
(1)キャッシュフローヘッジが中止された結果、収益に再分類された金額は、当初の期間の終わりまでに予測された取引が行われない可能性が高いため、重要ではありませんでした。
(2)2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間で、有効性テストから除外された金額に関連して、純投資ヘッジからの収益に計上された利益は$でした5百万と $7それぞれ百万。
(3)会社の連結貸借対照表のAOCIの構成要素として翻訳調整に含まれています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利益 (損失) の金額
OCIで認められました
デリバティブ | | 利益（損失）の場所が再分類されました
AOCIから
収益 | | 利益 (損失) の金額 AOCIから収益に再分類されました(1) |
| | 6 か月間終了
12 月 31 日 | | | 6 か月間終了 12 月 31 日 |
| (百万単位) | | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 |
キャッシュフローヘッジ関係におけるデリバティブ： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 外貨先渡契約 | | $ | (8) | | | $ | 18 | | | 純売上高 | | $ | 21 | | | $ | 37 | |
| 金利関連のデリバティブ | | — | | | 12 | | | 支払利息 | | (1) | | | — | |
| | (8) | | | 30 | | | | | 20 | | | 37 | |
純投資ヘッジ関係におけるデリバティブ(2): | | | | | | | | | | |
外貨先渡契約(3) | | (17) | | | (15) | | | | | — | | | — | |
| デリバティブ総額 | | (25) | | | $ | 15 | | | | | $ | 20 | | | $ | 37 | |
| | | | | | | | | | |
(1)キャッシュフローヘッジが中止された結果、収益に再分類された金額は、当初の期間の終わりまでに予測された取引が行われない可能性が高いため、重要ではありませんでした。
(2)2023年12月31日と2022年12月31日に終了した6か月間で、有効性テストから除外された金額に関連して、純投資ヘッジからの収益に計上された利益は$でした10百万と $13それぞれ百万。
(3)会社の連結貸借対照表のAOCIの構成要素として翻訳調整に含まれています。
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連結財務諸表の注記
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 利益（損失）の額 の収益で認められました デリバティブ | | | | |
| | デリバティブ収益に計上される利益（損失）の場所 | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了
12 月 31 日 | | 6 か月間終了
12 月 31 日 | | |
| (百万単位) | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 公正価値ヘッジ関係におけるデリバティブ： | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
クロス通貨スワップ契約 (1) | | 販売、一般および管理 | | $ | (24) | | | $ | — | | | $ | (11) | | | $ | — | | | | | |
金利スワップ契約 (2) | | 支払利息 | | $ | 49 | | | $ | 4 | | | $ | 20 | | | $ | (35) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
(1)クロス通貨スワップ契約の有効性の評価に含まれるヘッジ要素を表す公正価値の変動は、基礎となる会社間外貨建て債務の公正価値の変動によって正確に相殺されます。2023年12月31日に終了した3か月および6か月間の有効性テストから除外された金額に関連して、クロス通貨スワップ契約からの収益に計上された利益は、$でした4百万と $9それぞれ百万。
(2)金利スワップ契約の公正価値の変動は、基礎となる長期債務の公正価値の変動によって完全に相殺されます。
公正価値ヘッジのヘッジ対象項目として指定され、適格となる項目の収益に計上される公正価値ヘッジ利益（損失）の累積額に関する追加情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | | | | |
| ヘッジ項目が含まれる連結貸借対照表の明細項目 | | の運送金額
ヘッジ負債 | | フェアの累積額
バリューヘッジ?$#@$ン（損失）
ヘッジ負債の帳簿価に含まれています |
| | 2023年12月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | | |
| 長期債務 | | $ | 862 | | | $ | (131) | |
| 会社間債務 | | $ | — | | | $ | 32 | |
| | | | |
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連結財務諸表の注記
ヘッジ商品として指定され適格となるデリバティブの公正価値とキャッシュフローのヘッジ関係の影響に関する追加情報は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12 月 31 日に終了した 3 か月間 |
| | 2023 | | 2022 |
| (百万単位) | | 純売上高 | | 販売、総務、管理 | | 利息
経費 | | 純売上高 | | 販売、総務、管理 | | 利息
経費 |
| 公正価値とキャッシュフローヘッジの効果が記録されている連結損益計算書に示されている収入と費用の項目の合計額 | | $ | 4,279 | | | $ | 2,544 | | | $ | 98 | | | $ | 4,620 | | | $ | 2,630 | | | $ | 52 | |
| 公正価値とキャッシュフローのヘッジ関係の影響： | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値ヘッジ関係の利益（損失）— 金利契約： | | | | | | | | | | | | |
| ヘッジアイテム | | N/A | | N/A | | (49) | | | N/A | | N/A | | (4) | |
| ヘッジ商品に指定されているデリバティブ | | N/A | | N/A | | 49 | | | N/A | | N/A | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 公正価値ヘッジ関係の利益（損失）—通貨間のスワップ契約： | | | | | | | | | | | | |
| ヘッジアイテム | | N/A | | 24 | | | N/A | | N/A | | — | | | N/A |
| ヘッジ商品に指定されているデリバティブ | | N/A | | (24) | | | N/A | | N/A | | — | | | N/A |
| | | | | | | | | | | | |
キャッシュフローのヘッジ関係の損失 — 金利契約: | | | | | | | | | | | | |
| AOCIから収益に再分類された損失額 | | N/A | | N/A | | (1) | | | N/A | | N/A | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
キャッシュフローヘッジ関係の利益 — 外貨先渡契約: | | | | | | | | | | | | |
AOCIから収益に再分類された利益額 | | 12 | | | N/A | | N/A | | 22 | | | N/A | | N/A |
N/A（該当なし）
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連結財務諸表の注記
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した6か月間 |
| | 2023 | | 2022 |
| (百万単位) | | 純売上高 | | 販売、総務、管理 | | 利息
経費 | | 純売上高 | | 販売、総務、管理 | | 利息
経費 |
| 公正価値とキャッシュフローヘッジの効果が記録されている連結損益計算書に示されている収入と費用の項目の合計額 | | $ | 7,797 | | | $ | 4,893 | | | $ | 193 | | | $ | 8,550 | | | $ | 4,874 | | | $ | 98 | |
| 公正価値とキャッシュフローのヘッジ関係の影響： | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値ヘッジ関係の利益（損失）— 金利契約： | | | | | | | | | | | | |
| ヘッジアイテム | | N/A | | N/A | | (20) | | | N/A | | N/A | | 35 | |
| ヘッジ商品に指定されているデリバティブ | | N/A | | N/A | | 20 | | | N/A | | N/A | | (35) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 公正価値ヘッジ関係の利益（損失）—通貨間のスワップ契約： | | | | | | | | | | | | |
| ヘッジアイテム | | N/A | | 11 | | | N/A | | N/A | | — | | | N/A |
| ヘッジ商品に指定されているデリバティブ | | N/A | | (11) | | | N/A | | N/A | | — | | | N/A |
| | | | | | | | | | | | |
キャッシュフローのヘッジ関係の損失 — 金利契約: | | | | | | | | | | | | |
| AOCIから収益に再分類された損失額 | | N/A | | N/A | | (1) | | | N/A | | N/A | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
キャッシュフローヘッジ関係の利益 — 外貨先渡契約: | | | | | | | | | | | | |
AOCIから収益に再分類された利益額 | | 21 | | | N/A | | N/A | | 37 | | | N/A | | N/A |
| | | | | | | | | | | | |
N/A（該当なし）
ヘッジ商品として指定されていない当社のデリバティブ金融商品に関連する損益の額は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 利益額 デリバティブ収益に計上されています | | | | |
| | 収益に計上された利益の場所 デリバティブ | | 3 か月が終了
12 月 31 日 | | 6 か月間終了
12 月 31 日 | | |
| (百万単位) | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
ヘッジング商品として指定されていないデリバティブ: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
外貨先渡契約 | | 販売、一般および管理 | | $ | 7 | | | $ | 6 | | | $ | 13 | | | $ | 17 | | | | | |
目次
エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結財務諸表の注記
会社のデリバティブ商品は、強制力のあるマスターネッティング契約の対象となります。これらの契約では、機関ごとにこれらの契約の純決済が可能です。ただし、当社は、マスターネッティング契約の対象となるものも含め、満期日に基づいて、連結貸借対照表に総額ベースで公正価値を記録します。 次の表は、あたかも当社がデリバティブ商品の資産と負債の残高を相殺し、各取引相手とのネッティング契約の条件で規定されているように、債務不履行または解約の場合のさまざまな基準に従って相殺することを選択したかのような情報を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日現在 | | 2023年6月30日現在 | | |
| (百万単位) | | | 貸借対照表に記載されている資産/（負債）の総額 | | ネッティングの対象となる契約 | | 純資産額/（負債） | | 貸借対照表に記載されている資産/（負債）の総額 | | ネッティングの対象となる契約 | | 純資産額/（負債） | | | | |
| デリバティブ金融契約 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| デリバティブ資産 | | | $ | 55 | | | $ | (32) | | | $ | 23 | | | $ | 98 | | | $ | (53) | | | $ | 45 | | | | | |
| デリバティブ負債 | | | (176) | | | 32 | | | (144) | | | (199) | | | 53 | | | (146) | | | | | |
| 合計 | | | $ | (121) | | | $ | — | | | $ | (121) | | | $ | (101) | | | $ | — | | | $ | (101) | | | | | |
キャッシュフローヘッジ
当社は外貨先渡契約を締結し、外貨オプション契約を締結して、予想される取引や外貨建ての売掛金および買掛金を、当社が特定したリスクと一致する期間にヘッジします。ヘッジ活動の目的は、当社が外国子会社から受け取るキャッシュフローに対する為替レートの変動の影響を最小限に抑えることです。予想取引をヘッジするために締結された外貨先渡契約は、キャッシュフローヘッジに指定されており、2025年6月末までの満期が異なります。外貨先渡契約のヘッジ効果は、有効性評価に時間的価値を含むフォワード方式に基づいています。2023年12月31日時点で、当社の想定元本総額は$のキャッシュフローヘッジを未払いでした1,752百万。
当社は、当社が特定したリスクに見合った期間、予想される債務の発行をヘッジするために、金利先渡契約を締結することがあります。ヘッジ活動の目的は、金利変動が債務発行費用に与える影響を最小限に抑えることです。
外貨ヘッジ契約があまり有効ではないと見なされた場合、ヘッジ会計は中止され、基礎となる予測取引が発生すると、AOCIの損益は純売上高に再分類されます。予測された取引が今後行われない可能性が高い場合は、AOCIの利益または損失は当期の純売上高に再分類されます。2023年12月31日現在、当社の外貨キャッシュフローヘッジは非常に効果的でした。
2023年12月31日現在のキャッシュフローヘッジとして指定されている当社のデリバティブ商品の推定純利益は、今後12か月以内にAOCIから税引後収益に再分類されると予想されます14百万。AOCIのキャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ商品の累積純利益は$でした51百万と $792023年12月31日および2023年6月30日の時点でそれぞれ百万です。
公正価値ヘッジ
当社は、積立債務の金利変動によるリスクを管理するために、金利デリバティブ契約を締結しています。2023年12月31日現在、当社は金利スワップ契約を結んでおり、想定金額の合計はドルです700百万と $300100万ドルで、それぞれ2030年シニアノートと2031年シニアノートの固定金利金利を、以下に基づく変動金利に効果的に換算します 3 か月フォールバックレートSOFRにマージンを加えたもの。これらの金利スワップ契約は、関連する長期債務の公正価値ヘッジとして指定されており、金利スワップ契約の公正価値の変動は、基礎となる長期債務の公正価値の変動によって正確に相殺されます。
目次
エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結財務諸表の注記
当社は、会社間の外貨建て債務の為替レートの変動によるリスクを管理するために、クロス通貨スワップ契約を締結しています。2023年12月31日現在、当社は想定元本の合計金額が$のクロス通貨スワップ契約を結んでいます491百万ドル。特定の会社間外貨建て債務に対する外貨変動の影響をヘッジするためのものです。クロス通貨スワップ契約は、関連する会社間債務の公正価値ヘッジとして指定され、有効性の評価に含まれるヘッジ要素を表す損益は、ヘッジ取引の収益効果と同じ損益計算書項目に表示されます。有効性の評価から除外されたヘッジコンポーネントを表すデリバティブの利益と損失は、ヘッジの存続期間にわたって体系的かつ合理的に計上されます。除外項目の収益認識は、ヘッジ取引による収益効果と同じ損益計算書の項目に表示されます。除外部品の公正価値の変動と収益に計上される金額との差異は、AOCIに計上されます。
2023年12月31日現在の公正価値ヘッジとして指定されている当社のデリバティブ商品の推定純利益は、今後12か月以内にAOCIから税引後収益に再分類されると予想されます14百万。AOCIで公正価値ヘッジとして指定されたデリバティブ商品の累積純損失は$でした6百万と $202023年12月31日および2023年6月30日の時点でそれぞれ百万です。
純投資ヘッジ
当社は、特定の海外事業への純投資の一部をヘッジするために、純投資ヘッジと呼ばれる外貨先渡契約を締結しています。これらの契約の純利益または純損失は、会社の連結貸借対照表のAOCIの構成要素として、換算調整に計上されます。ヘッジ活動の目的は、為替レートの変動がこれらの海外事業への当社の純投資に与える影響を最小限に抑えることです。純投資ヘッジ契約の満期は、2024年10月末までさまざまです。純投資ヘッジ契約のヘッジ効果は、スポット法に基づいています。2023年12月31日時点で、当社には未払いの純投資ヘッジがあり、想定金額は合計$です408百万。
信用リスク
方針上、当社は、長期信用格付けが少なくともA-以上である取引相手とのみデリバティブ契約を締結しています二全国的に認められた格付け機関。これらの契約の相手は大手金融機関です。取引相手のいずれかが不履行に陥った場合に信用リスクにさらされるのは、資産ポジションの契約の公正価値総額、合計金額に限られます552023年12月31日時点で百万です。このリスクを管理するために、当社は厳格な取引相手信用ガイドラインを定めており、継続的に監視されています。したがって、経営陣は、これらのヘッジ契約に基づく損失のリスクは低いと考えています。
ノート 5 — 公正価値測定
当社は、特定の金融資産および負債を公正価値で記録しています。公正価値とは、測定日の市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債の主要市場または最も有利な市場において、資産を売却するために受け取る、または負債を譲渡するために支払われる価格のことです。公正価値測定の会計処理は、公正価値での初期測定または再測定を必要とする非金融資産および非金融負債に適用する必要があります。これらは主に、企業結合およびのれんを通じて取得した資産および負債、潜在的な減損を計算するための無期限無形資産および長期資産で構成されます。会社は、公正価値を測定する際に、観察可能なインプットを最大限に使用し、観察できないインプットの使用を最小限に抑える必要があります。公正価値の測定に使用できるインプットには、次の3つのレベルがあります。
レベル1：測定日時点の活発な市場における同一資産または負債の相場市場価格に基づくインプット。
レベル2：レベル1に含まれる相場価格以外の観察可能なインプット。たとえば、活発な市場における類似の資産や負債の相場価格、活発でない市場における同一または類似の資産と負債の相場価格、観察可能な、または観察可能な市場データによって裏付けられるその他のインプットなどです。
レベル3：インプットは、市場参加者が測定日の資産または負債の価格設定に使用するであろうという経営陣の最良の見積もりを反映しています。インプットは市場では見ることができず、商品の評価にとって重要です。
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連結財務諸表の注記
次の表は、2023年12月31日現在の定期的な公正価値で測定される当社の金融資産と負債の階層を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
資産: | | | | | | | | |
| マネー・マーケット・ファンド | | $ | 2,458 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,458 | |
外貨先渡契約 | | — | | | 30 | | | — | | | 30 | |
| クロス通貨スワップ契約 | | — | | | 25 | | | — | | | 25 | |
合計 | | $ | 2,458 | | | $ | 55 | | | $ | — | | | $ | 2,513 | |
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
外貨先渡契約 | | $ | — | | | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | 45 | |
金利関連のデリバティブ | | — | | | 131 | | | — | | | 131 | |
| DECIEMストックオプション | | — | | | — | | | 103 | | | 103 | |
合計 | | $ | — | | | $ | 176 | | | $ | 103 | | | $ | 279 | |
次の表は、2023年6月30日現在の当社の金融資産と負債の時価ベースで定期的に測定される階層を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | | レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
資産: | | | | | | | | |
| マネー・マーケット・ファンド | | $ | 3,241 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,241 | |
外貨先渡契約 | | — | | | 76 | | | — | | | 76 | |
| クロス通貨スワップ契約 | | — | | | 22 | | | — | | | 22 | |
| | | | | | | | |
合計 | | $ | 3,241 | | | $ | 98 | | | $ | — | | | $ | 3,339 | |
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
外貨先渡契約 | | $ | — | | | $ | 49 | | | $ | — | | | $ | 49 | |
| 金利関連のデリバティブ | | — | | | 150 | | | — | | | 150 | |
| DECIEMストックオプション | | — | | | — | | | 99 | | | 99 | |
合計 | | $ | — | | | $ | 199 | | | $ | 99 | | | $ | 298 | |
当社の金融商品の推定公正価値は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| (百万単位) | | 持ち運び
金額 | | フェア
価値 | | 持ち運び
金額 | | フェア
価値 |
非デリバティブ | | | | | | | | |
現金および現金同等物 | | $ | 3,939 | | | $ | 3,939 | | | $ | 4,029 | | | $ | 4,029 | |
現在の負債と長期の負債 | | 8,140 | | | 7,781 | | | 8,114 | | | 7,665 | |
| DECIEMストックオプション | | 103 | | | 103 | | | 99 | | | 99 | |
支払いの繰延対価 | | 342 | | | 344 | | | 341 | | | 338 | |
| | | | | | | | |
デリバティブ | | | | | | | | |
| クロス通貨スワップ契約-資産、純額 | | 25 | | | 25 | | | 22 | | | 22 | |
外貨先渡契約 — 資産（負債）、純額 | | (15) | | | (15) | | | 27 | | | 27 | |
| 金利関連のデリバティブ — 負債、純額 | | (131) | | | (131) | | | (150) | | | (150) | |
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連結財務諸表の注記
次の表は、2022年12月31日に終了した3か月間に中間減損テストが行われた状況の変化により、レベル3に分類される、非経常ベースで公正価値で測定された特定の非金融資産について、2022年12月31日に終了した3か月および6か月間の当社の減損費用を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | | 減損費用 | | 公正価値測定日 | | 公正価値(1) |
| その他の無形資産、純額（商標） | | | | | | |
| ドクター・ジャート+ | | $ | 100 | | | 2022年11月30日 | | $ | 339 | |
| 直面しすぎ | | 86 | | | 2022年11月30日 | | 186 | |
| スマッシュボックス | | 21 | | | 2022年12月31日 | | — | |
| 合計 | | $ | 207 | | | | | $ | 525 | |
| | | | | | |
(1)「」を参照 注2-のれんとその他の無形資産公正価値を測定するために使用される評価手法、インプットの説明、およびそれらのインプットを開発するために使用される情報についての議論に。
以下の方法と仮定を使用して、当社の金融商品の公正価値を見積もりました。その価値を見積もることが現実的です。
現金および現金同等物 —現金および当初の満期が3か月以内の流動性の高いすべての有価証券は、現金および現金同等物として分類され、主に有利子口座への現金預金、定期預金、およびマネーマーケットファンド（評価階層のレベル1に分類されます）で構成されます。有利子口座への現金預金と定期預金は、現金同等商品の満期が短いため、公正価値に近い原価で持ち越されます。
外貨先渡契約 –当社の外貨先渡契約の公正価値は、インカムアプローチに基づく業界標準の評価モデルを使用して決定されました。スワップ利回り曲線、通貨現物レート、フォワードレートなど、モデルへの観察可能な重要なインプットは、独立した価格設定サービスから得られました。このモデルに基づく契約の公正価値を決定するために、契約価格と現在のフォワードレートの差額をSOFRフォワードカーブを使用して割り引きました。
クロス通貨スワップ契約 —当社のクロス通貨スワップ契約の公正価値は、インカムアプローチに基づく業界標準の評価モデルを使用して決定されました。イールドカーブや通貨の現物レート、フォワードレートなど、モデルへの観察可能な重要なインプットは、独立した価格設定サービスから得られました。
金利関連のデリバティブ —当社の金利契約の公正価値は、インカムアプローチに基づく業界標準の評価モデルを使用して決定されました。国債利回り曲線、スワップ利回り曲線、SOFRフォワード曲線など、モデルへの観察可能な重要なインプットは、独立系価格設定サービスから得られました。
現在の負債と長期の負債– 会社の負債の公正価値は、残りの満期が同じ債務について会社に提供されている現在の金利に基づいて見積もられました。程度は低いですが、負債には、帳簿価額が公正価値に近いファイナンスリース債務も含まれます。会社の負債は評価階層のレベル2に分類されます。
支払いの繰延対価— 支払われる繰延対価は、主に、2023年度第4四半期にトム・フォードを買収したことに関連する繰延支払いで構成されています。支払われる繰延対価として扱われる支払いの公正価値は、同様の負債の見積価格に基づく推定借入金利を使用して、現金支払いの正味現在価値に基づいて計算されます。会社の繰延支払対価は、評価階層のレベル2に分類されます。
DECIEMストックオプション— ストックオプション負債は、DECIEMによるDECIEMの買収に関連して、DECIEMが以前に発行した特定の既得および権利確定されていないDECIEM従業員ストックオプションと交換するためにDECIEMが発行した従業員ストックオプションを指します。DECIEMストックオプションには、DECIEMの2021年ストックオプションプランの利用規約が適用されます。DECIEMストックオプション負債はモンテカルロ法を使用して測定されます。これには一定の仮定が必要です。予測される将来の業績に大きな変化があった場合、公正価値の測定値は高くなったり低くなったりします。割引率やボラティリティを変更しても、影響は小さくなります。これらのインプットは、評価階層のレベル3に分類されます。DECIEMストックオプションは、2024年度第4四半期に予定されているオプションの行使または買い戻しの期間（つまり、決済時）までの各報告日に、報酬費用の相殺をもって公正価値に再評価されます。見る 注9 — 株式プログラム 議論のために.
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連結財務諸表の注記
2023年12月31日に終了した6か月間のDECIEMストックオプション負債の変動は、添付の連結損益計算書の販売費および一般管理費に含まれており、次のとおりでした。
| | | | | | | | |
| (百万単位) | | 公正価値 |
2023年6月30日現在のデシエムのストックオプション負債 | | $ | 99 | |
外貨の再測定を差し引いた公正価値の変動 | | 3 | |
| 翻訳の調整やその他、ネット | | 1 | |
2023年12月31日現在のデシエムのストックオプション負債 | | $ | 103 | |
| | |
ノート 6 — 収益認識
会社の収益認識会計方針は、2023年6月30日までの会計年度の当社の年次報告書のフォーム10-Kの連結財務諸表の注記に記載されています。
売掛金
売掛金、純額は、貸倒引額控除額と顧客控除額を差し引いた金額で、合計$です302023年12月31日および2023年6月30日の時点で百万です。支払い期間は本質的に短期的で、通常1年未満です。
信用損失引当金の変化は次のとおりです。
| | | | | | | | |
| (百万単位) | | 2023年12月31日 |
| 2023年6月30日の残高 | | $ | 16 | |
| | |
| 予想信用損失引当金 | | 1 | |
| 損金処理、純額、その他 | | (1) | |
| 2023年12月31日現在の残高 | | $ | 16 | |
貸倒引当金と顧客控除の残りの残高142023年12月31日および2023年6月30日の時点で100万件は、主に顧客の控除による非信用損失に関連しています。
繰延収益
期間中の繰延収益の変化は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
12 月 31 日 | | 6 か月間終了
12 月 31 日 |
| (百万単位) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 繰延収益、期初め | | $ | 581 | | | $ | 362 | | | $ | 572 | | | $ | 362 | |
| 期首に繰延収益残高に含まれていた収益が計上されました | | (96) | | | (131) | | | (249) | | | (280) | |
期間中に繰り延べられた収益 | | 124 | | | 119 | | | 293 | | | 276 | |
| その他 | | 1 | | | 3 | | | (6) | | | (5) | |
| 繰延収益、期末 | | $ | 610 | | | $ | 353 | | | $ | 610 | | | $ | 353 | |
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連結財務諸表の注記
残りの履行債務に割り当てられた取引価格
2023年12月31日時点で、次の年に計上されると予想される推定収益の合計です12 か月顧客ロイヤルティプログラム、購入プロモーション付きギフト、購入を伴う購入プロモーション、ギフトカード負債、およびトム・フォードに関連するマルコリン・ライセンス契約に関する履行義務に関連して、不満（または部分的に不履行）は $370百万。2023年12月31日現在の繰延収益の残りの残高は、今後12か月以降に計上されます。そのうち$229100万は、マルコリンのライセンス契約の一環として受け取った返金不可の前払い金で、ライセンスの推定経済期間にわたって定額制で計上されます。 20年。
ロイヤリティ収入 — ライセンス手配
既存のライセンス契約に基づいて将来の期間に支払われる当社の契約上保証された最低ロイヤルティ額は、2023年6月30日に終了した会計年度の当社の年次報告書（Form 10-K）の連結財務諸表の注記に開示されています。
ノート 7 — 年金と退職後の福利厚生制度
当社は、米国事業および海外事業の大部分において、実質的にすべての正社員を対象とする年金制度を維持しています。同社はまた、対象となる従業員に特定の医療および歯科給付を提供する退職後の福利厚生制度も維持しています。これらの計画の説明は、2023年6月30日までの会計年度の当社の年次報告書（Form 10-K）の連結財務諸表の注記に含まれています。
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間の正味定期給付費用の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年金制度 | | 以外の
年金制度 |
| | アメリカ | | 国際 | | 退職後は |
| (百万単位) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| サービスコスト | | $ | 9 | | | $ | 9 | | | $ | 7 | | | $ | 6 | | | $ | 1 | | | $ | — | |
| 利息費用 | | 11 | | | 10 | | | 4 | | | 4 | | | 2 | | | 2 | |
| 計画資産の期待収益率 | | (13) | | | (14) | | | (6) | | | (4) | | | — | | | — | |
| 以下の償却: | | | | | | | | | | | | |
保険数理上の損失 (利益) | | 1 | | | 1 | | | (2) | | | (1) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 正味定期給付費用 | | $ | 8 | | | $ | 6 | | | $ | 3 | | | $ | 5 | | | $ | 3 | | | $ | 2 | |
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間の正味定期給付費用の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 年金制度 | | 以外の
年金制度 |
| | アメリカ | | 国際 | | 退職後は |
| (百万単位) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| サービスコスト | | $ | 18 | | | $ | 18 | | | $ | 13 | | | $ | 13 | | | $ | 1 | | | $ | — | |
| 利息費用 | | 23 | | | 20 | | | 9 | | | 7 | | | 4 | | | 4 | |
| 計画資産の期待収益率 | | (27) | | | (28) | | | (12) | | | (8) | | | — | | | — | |
| 以下の償却: | | | | | | | | | | | | |
保険数理上の損失 (利益) | | 2 | | | 2 | | | (4) | | | (2) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 正味定期給付費用 | | $ | 16 | | | $ | 12 | | | $ | 6 | | | $ | 10 | | | $ | 5 | | | $ | 4 | |
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エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結財務諸表の注記
会社の年金および退職後給付制度に関連する連結貸借対照表に計上される金額は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| その他の資産 | | $ | 117 | | | $ | 115 | |
| その他の未払負債 | | (35) | | | (34) | |
| その他の非流動負債 | | (364) | | | (395) | |
| 資金提供状況 | | (282) | | | (314) | |
| その他の包括損失の累計 | | 236 | | | 235 | |
| 正味認識額 | | $ | (46) | | | $ | (79) | |
ノート 8 — コミットメントと不測の事態
法的手続き
当社は、製造物責任問題（アスベスト関連の請求を含む）、広告、規制、雇用、知的財産、不動産、環境、貿易関係、証券、税金、プライバシーなど、事業に付随する訴訟やその他の法的手続きに随時関与しています。経営陣は、現在の訴訟や法的手続きの結果が、会社の事業、経営成績、財政状態、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことはないと考えています。ただし、会社の現在の訴訟やその他の法的手続きに対する経営陣の評価は、現在会社に知られていない当社に対して係属中の法的措置またはその他の手続きに関する事実の発見、または裁判官、陪審員、またはその他の事実認定者による決定が、そのような訴訟または訴訟手続きから生じる可能性のある責任または結果に関する経営陣の評価と一致しないことを踏まえて、変わる可能性があります。そのような訴訟や法的手続きで発生した金額に加えて、下記の事項を含め、合理的に起こり得る損失は、当社の連結財務諸表にとって重要ではありません。
2023年12月7日と2024年1月22日に、当社とその最高経営責任者および最高財務責任者は、ニューヨーク州南部地区連邦地方裁判所に個別に提起された証券集団訴訟の申し立ての被告として指名されました。最初の訴状は、2022年8月18日から2023年5月2日の間に、被告がプレスリリース、会社の公開書類、およびアナリストとの電話会議中に、会社の株価を人為的に高騰させた実質的に虚偽で誤解を招く発言をしたと主張しています。2番目の訴状は、2022年2月3日から2023年10月31日までの間に、被告がプレスリリース、会社の公開書類、およびアナリストとの電話会議中に、会社の株価を人為的に高騰させた実質的に虚偽で誤解を招く発言をしたと主張しています。
どちらの証券集団訴訟の訴状も、1934年の証券取引法のセクション10（b）と20（a）に基づく請求を申し立てています。主任原告および主任弁護士の任命を求める申立ての提出期限は、2024年2月5日です。被告は訴訟を精力的に弁護するつもりです。
2024年2月1日、ニューヨーク州南部地区連邦地方裁判所に、当社の特定の役員、その日現在のすべての取締役、およびその日現在の当社の元取締役（総称して「デリバティブ訴訟被告」）に対する株主デリバティブ訴訟の申し立てが提起されました。訴状は、デリバティブ訴訟の被告が、上記の証券集団訴訟の苦情で特定されたのと同じ疑いのある行動方針に基づいて、会社に対する受託者責任に違反したと主張しています。デリバティブ訴訟の被告は、訴訟を精力的に弁護するつもりです。
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エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結財務諸表の注記
ノート 9 — 株式プログラム
当社の株式プログラムとDECIEMストックオプションに関する追加情報は、2023年6月30日までの会計年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書の連結財務諸表の注記に含まれています。
会社の株式プログラム
株式ベースの純報酬費用の合計は、ストックオプション、制限付株式ユニット（「RSU」）、パフォーマンスシェアユニット（「PSU」）、長期PSU（長期株価確定ユニットや株式ユニットを含む）の付与と、必要な残りのサービス期間に起因します。株式ベースの純報酬に帰属する報酬費用は $でした109百万と $1122023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間はそれぞれ百万ドルで、189百万と $1652023年12月31日と2022年に終了した6か月間は、それぞれ100万です。
ストックオプション
2023年12月31日に終了した6か月間に、当社はおよそ1.81株あたりの加重平均行使価格が$のクラスA普通株式100万株155.92そして、1株あたりの加重平均付与日の公正価値は $52.83。各オプション付与の公正価値は、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して付与日に見積もられました。2023年12月31日に終了した6か月間に行使されたストックオプションの本質的価値の合計は、$でした20百万。
制限付株式ユニット
2023年12月31日に終了した6か月間に、当社はおよそ以下のRSUを付与しました1.5クラスA普通株式100万株、1株あたりの加重平均付与日の公正価値は156.23それは、付与時に、次の日に権利が確定する予定です 0.6百万、 0.5百万、そして 0.42025会計年度、2026年度、2027会計年度にそれぞれ年間100万株です。RSUの権利確定は通常、被付与者の継続的な雇用または退職の対象となります。RSUには通常、配当相当の権利が付随しており、RSUの決済時に現金または株式（特定のアワードの条件に基づく）で支払われるため、通常、付与日の当社のクラスA普通株式の終値で評価されていました。
パフォーマンスシェアユニット
2023年12月31日に終了した6か月間に、当社は約金額の目標支払い額でPSUを付与しました0.2クラスA普通株式100万株、付与日の1株あたりの公正価値は156.39これは、2026年6月30日までの3会計年度における当社の純売上、普通株式1株あたりの希薄化後の純利益、および投資資本利益率の目標の達成を条件として株式で決済されます。これらはすべて、助成対象者の継続雇用または退職を条件とします。PSUが承認された場合、結果が該当する最低基準額を下回っても決済は行われません。PSUには配当相当の権利が付随しており、PSUの決済時に現金で支払われるため、付与日の当社のクラスA普通株式の終値で評価されました。
2023年8月には、より少ないです0.1会社のクラスA普通株式が100万株発行され、関連する未払配当金が、発行時に設定された目標と比較して、決済時に支払われました0.2業績期間が2023年6月30日に終了した100万台のPSU。
DECIEMストックオプション
DECIEMストックオプションは、現金での決済が期待され、報告日から決済日までの各報告日で公正価値に再評価されるため、負債分類の報奨です。株式ベースの報酬費用の合計は、ストックオプションの交換または交換、および必要な残りのサービス期間に起因します。2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間のストックオプション費用（収入）の合計は、外貨の再測定を差し引いたものです（5) 百万と $ (4）はそれぞれ百万で、2023年12月31日と2022年12月31日に終了した6か月間は3百万と $ (3) それぞれ 100 万。DECIEMの株式ベースの報酬費用には、関連する所得税上の優遇措置はありません。ありました いいえDECIEMストックオプションは、2023年12月31日に終了した6か月間に行使されました。
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エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結財務諸表の注記
DECIEMストックオプションは、$のストックオプション負債として報告されています103百万と $992023年12月31日および2023年6月30日の添付連結貸借対照表には、それぞれ100万件のその他の未払負債があり、2024会計年度第4四半期に決済される予定です。 ストックオプションの公正価値は、開始資本価値、実際の純売上高と予測される純売上高、EBITDAなどの重要な仮定と、次の主要な仮定をモンテカルロ法に組み込んで計算されました。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 | | |
| リスクフリーレート | | 4.90% | | 4.90% | | |
| 過去 12 か月の期間の半ばまでの期間 | | 0.21年 | | 0.46年 | | |
| 営業レバレッジ調整 | | 0.45 | | 0.45 | | |
| 純売上高割引率 | | 7.80% | | 7.80% | | |
| EBITDA割引率 | | 11.30% | | 11.30% | | |
| EBITDAのボラティリティ | | 30.20% | | 32.00% | | |
| 純売上高のボラティリティ | | 13.60% | | 14.40% | | |
ノート 10 — エスティローダーカンパニーズ株式会社に帰属する純利益普通株式1株あたり
エスティローダーカンパニーズ株式会社に帰属する普通株式1株あたりの純利益（「基本EPS」）は、エスティローダーカンパニーズ株式会社に帰属する純利益を、権利確定条件が満たされている発行済み普通株式およびPSUおよびRSUの基礎となる株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化を前提とした普通株式1株あたりのエスティローダーカンパニーズ株式会社に帰属する純利益（「希薄化後EPS」）は、自己株式法による株式ベースの報奨による潜在的な希薄化を反映して計算されます。
基本EPS計算と希薄化後のEPS計算の分子と分母の調整は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
12 月 31 日 | | | | 6 か月間終了
12 月 31 日 |
| （百万単位、一株あたりのデータを除く） | | 2023 | | 2022 | | | | | | 2023 | | 2022 |
分子: | | | | | | | | | | | | |
| エスティローダーカンパニーズ株式会社に帰属する純利益 | | $ | 313 | | | $ | 394 | | | | | | | $ | 344 | | | $ | 883 | |
| | | | | | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | | | | |
加重平均発行済普通株式 — ベーシック | | 358.7 | | | 357.7 | | | | | | | 358.6 | | | 357.8 | |
希薄化型ストックオプションの効果 | | 0.7 | | | 2.1 | | | | | | | 1.0 | | 2.4 |
PSUの効果 | | 0.1 | | | 0.1 | | | | | | | 0.1 | | 0.1 |
RSUの効果 | | 0.5 | | | 0.5 | | | | | | | 0.6 | | 0.6 |
加重平均発行済普通株式 — 希薄化後 | | 360.0 | | | 360.4 | | | | | | | 360.3 | | | 360.9 | |
| | | | | | | | | | | | |
| エスティローダーカンパニーズ株式会社に帰属する普通株式1株あたりの純利益： | | | | | | | | | | | | |
ベーシック | | $ | .87 | | | $ | 1.10 | | | | | | | $ | .96 | | | $ | 2.47 | |
希釈 | | $ | .87 | | | $ | 1.09 | | | | | | | $ | .95 | | | $ | 2.45 | |
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エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結財務諸表の注記
希薄化後のEPSを含めると希薄化防止になるため、ストックオプション、RSU、PSUの基礎となるクラスA普通株の株式は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 12 月 31 日 | | 6 か月間終了 12 月 31 日 |
| (百万単位) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| ストック・オプション | 6.6 | | 2.9 | | 5.7 | | 2.1 |
| RSU と PSU | 1.3 | | 0.1 | | 0.7 | | 0.1 |
| | | | | | | |
2023年および2022年12月31日現在、0.4百万と 0.4で述べたように、最終的に発行される株式数は、会社の特定の業績目標の達成によって決まるため、PSUの基礎となるクラスA普通株式のそれぞれ100万株が希薄化後EPSの計算から除外されています注9 — 株式プログラム.
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エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結財務諸表の注記
ノート 11 — 株式と償還可能な非支配持分
株主資本総額 — エスティローダーカンパニーズ株式会社 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
12 月 31 日 | | | | 6 か月間終了
12 月 31 日 |
（百万単位、一株あたりのデータを除く） | | 2023 | | 2022 | | | | | | 2023 | | 2022 |
| 普通株式、期初 | | $ | 6 | | | $ | 6 | | | | | | | $ | 6 | | | $ | 6 | |
| 株式報酬制度 | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | |
| 普通株式、期末 | | 6 | | | 6 | | | | | | | 6 | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 払込資本金、期初 | | 6,249 | | | 5,875 | | | | | | | 6,153 | | | 5,796 | |
| 普通株式配当 | | 1 | | | 1 | | | | | | | 3 | | | 2 | |
| 株式報酬制度 | | 117 | | | 124 | | | | | | | 211 | | | 202 | |
| 払込資本金、期末 | | 6,367 | | | 6,000 | | | | | | | 6,367 | | | 6,000 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 利益剰余金、期初 | | 13,784 | | | 14,185 | | | | | | | 13,991 | | | 13,912 | |
| 普通株式配当 | | (239) | | | (237) | | | | | | | (477) | | | (453) | |
| エスティローダーカンパニーズ株式会社に帰属する純利益 | | 313 | | | 394 | | | | | | | 344 | | | 883 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 利益剰余金、期末 | | 13,858 | | | 14,342 | | | | | | | 13,858 | | | 14,342 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 期首の、その他の包括損失の累計 | | (1,063) | | | (1,078) | | | | | | | (934) | | | (762) | |
| エスティローダーカンパニーズ株式会社に帰属するその他の包括利益（損失） | | 207 | | | 249 | | | | | | | 78 | | | (67) | |
| 期末、その他の包括損失の累計 | | (856) | | | (829) | | | | | | | (856) | | | (829) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 自己株式、期初 | | (13,634) | | | (13,471) | | | | | | | (13,631) | | | (13,362) | |
| 自己株式の取得 | | — | | | (92) | | | | | | | — | | | (184) | |
| 株式報酬制度 | | (29) | | | (54) | | | | | | | (32) | | | (71) | |
| 自己株式、期末 | | (13,663) | | | (13,617) | | | | | | | (13,663) | | | (13,617) | |
| | | | | | | | | | | | |
総資本 | | 5,712 | | | 5,902 | | | | | | | 5,712 | | | 5,902 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 償還可能な非支配持分、期初 | | $ | 826 | | | $ | 808 | | | | | | | $ | 832 | | | $ | 842 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 償還可能な非支配持分に帰属する純利益 | | 11 | | | 3 | | | | | | | 16 | | | 4 | |
| 翻訳調整 | | 13 | | | 8 | | | | | | | 2 | | | (27) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 償還可能な非支配持分、期末 | | $ | 850 | | | $ | 819 | | | | | | | $ | 850 | | | $ | 819 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 普通株式1株あたりの現金配当金の申告 | | $ | .66 | | | $ | .66 | | | | | | | $ | 1.32 | | | $ | 1.26 | |
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連結財務諸表の注記
以下は、2023年12月31日に終了した6か月間に当社のクラスAおよびクラスBの普通株式に対して1株あたりに申告された四半期ごとの現金配当の概要です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 宣言日 | | 基準日 | | 支払可能日 | | 1株あたりの金額 |
| 2023年8月17日 | | 2023年8月31日 | | 2023年9月15日 | | $ | .66 | |
| 2023年10月31日 | | 2023年11月30日 | | 2023年12月15日 | | $ | .66 | |
| | | | | | |
2024年2月2日、$の配当金が申告されました.66当社のクラスAおよびクラスBの普通株式の1株当たり。配当金は、2024年2月29日の営業終了時点で登録されている株主に2024年3月15日に現金で支払われます。
普通株式
2022年12月から、クラスA普通株式の買戻しを一時的に停止しました。将来、買い戻しを再開する可能性があります。
その他の包括利益の累計
次の表は、2023年12月31日に終了した6か月間のAOCIの税引後変化をコンポーネント別に示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | | ネットキャッシュ
フローヘッジ
利益 (損失) | | クロスカレンシー・スワップ契約 (2) | | 金額
正味定期給付費用に含まれています | | 翻訳
調整 | | 合計 |
| 2023年6月30日の残高 | | $ | 59 | | | $ | (15) | | | $ | (177) | | | $ | (801) | | | $ | (934) | |
| 再分類前の OCI | | (6) | | | 18 | | | 1 | | | 89 | | (1) | 102 | |
| 純利益に再分類された金額 | | (16) | | | (7) | | | (1) | | | — | | | (24) | |
| 当期の正味OCI | | (22) | | | 11 | | | — | | | 89 | | | 78 | |
| 2023年12月31日現在の残高 | | $ | 37 | | | $ | (4) | | | $ | (177) | | | $ | (712) | | | $ | (856) | |
| | | | | | | | | | |
(1)「」を参照注4 — デリバティブ金融商品純投資ヘッジに関連する利益（損失）については。
(2)AOCIで認識されたクロス通貨スワップ契約による税引後利益は、有効性テストから除外された金額です。
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エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結財務諸表の注記
次の表は、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および6か月間の純利益に対するAOCIからの再分類調整の影響を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | AOCIから再分類された金額 | | | | | | の影響を受けるラインアイテム
統合されました
損益計算書 |
| | 3 か月が終了
12 月 31 日 | | 6 か月間終了
12 月 31 日 | | | |
| (百万単位) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジの利益（損失） | | | | | | | | | | | | | | |
| 外貨先渡契約 | | $ | 12 | | | $ | 22 | | | $ | 21 | | | $ | 37 | | | | | | | 純売上高 |
| 金利関連のデリバティブ | | (1) | | | — | | | (1) | | | — | | | | | | | 支払利息 |
| | 11 | | | 22 | | | 20 | | | 37 | | | | | | | |
繰延税引当金 | | (2) | | | (5) | | | (4) | | | (9) | | | | | | | 所得税引当金 |
| | 9 | | | 17 | | | 16 | | | 28 | | | | | | | 純利益 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| クロスカレンシー・スワップ契約 | | | | | | | | | | | | | | |
| クロス通貨スワップ契約の利益 | | 4 | | | — | | | 9 | | | — | | | | | | | 販売、一般および管理 |
| 繰延税引当金 | | (1) | | | — | | | (2) | | | — | | | | | | | 所得税引当金 |
| | 3 | | | — | | | 7 | | | — | | | | | | | 純利益 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 退職金制度とその他の退職者給付の調整 | | | | | | | | | | | | | | |
| 以前のサービス費用の償却 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 正味定期給付費用のその他の構成要素(1) |
保険数理上の利益の償却 | | 1 | | | — | | | 2 | | | — | | | | | | | 正味定期給付費用のその他の構成要素(1) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 1 | | | — | | | 2 | | | — | | | | | | | |
繰延税引当金 | | (1) | | | — | | | (1) | | | — | | | | | | | 所得税引当金 |
| | — | | | — | | | 1 | | | — | | | | | | | 純利益 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 再分類調整総額、純額 | | $ | 12 | | | $ | 17 | | | $ | 24 | | | $ | 28 | | | | | | | 純利益 |
| | | | | | | | | | | | | | |
(1)「」を参照注7 — 年金と退職後の福利厚生制度追加情報については
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連結財務諸表の注記
ノート 12 — キャッシュフロー計算書
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した6か月間の補足キャッシュフロー情報は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位) | | 2023 | | 2022 |
| 現金: | | | | |
| 利息期間中に支払われた現金 | | $ | 188 | | | $ | 94 | |
| 所得税の期間中に支払われた現金 | | $ | 263 | | | $ | 249 | |
| | | | |
| 非現金投資および資金調達活動： | | | | |
| | | | |
| 有形固定資産、プラント、設備は未払いです | | $ | 41 | | | $ | 216 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 新規/修正されたオペレーティングリース負債と引き換えに取得した使用権資産 | | $ | 210 | | | $ | 107 | |
ノート 13 — セグメントデータおよび関連情報
報告対象となる事業セグメントには、個別の財務情報が入手可能で、最高執行意思決定者（「最高経営責任者」）がリソースの配分方法を決定したり業績を評価したりする際に定期的に評価される企業の構成要素が含まれます。会社は事業を行っていますが 一ビジネスセグメント、美容製品、経営陣も製品カテゴリごとに業績を評価します。製品カテゴリの業績は、リストラやその他の活動に関連する収益控除前の純売上高と、リストラやその他の活動に関連する費用を差し引く前の営業利益（損失）に基づいて測定されます。リストラやその他の活動に関連する返品や費用は、会社の製品カテゴリーや地域には配分されません。なぜなら、それらは一元的に指示・管理されており、製品カテゴリーや地理的地域の業績の内部指標には含まれておらず、また事業の一部の分野を再設計、規模変更、再編するための全社的な取り組みと見なされる活動の結果だからです。
当社の報告対象セグメントの会計方針は、2023年6月30日までの会計年度の当社の年次報告書のフォーム10-Kの連結財務諸表の注記に記載されているように、連結財務諸表の会計方針と実質的に同じです。会社の資産と負債は一元的に管理され、連結財務諸表と同じ方法で社内に報告されます。したがって、最高経営責任者向けの追加情報は作成されず、ここに記載されることもありません。2023年6月30日以降、当社のセグメントデータに関連する合計資産価値または長期資産価値に大きな変動はありません。
2024会計年度第2四半期に、当社はセグメントの脚注で、当社の特定の製品カテゴリー間の純売上高と営業利益の前期の誤分類を特定し、修正しました。その結果、比較しやすいように、製品カテゴリの純売上高と営業利益は、2022年12月31日に終了した3か月と6か月間に以前に報告された金額から調整されました。2023年3月31日に終了した3か月と9か月間、および2023年6月30日と2022年に終了した会計年度の製品カテゴリの純売上高と営業利益の表示も、それらの期間に生じた誤分類を反映するように調整されます。誤分類は、当期または前期の連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結貸借対照表、または連結キャッシュフロー計算書には影響しませんでした。当社は、それぞれの期間の当社の当期および以前に発行された財務諸表への影響は重要ではないと判断しました。
目次
エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結財務諸表の注記
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
12 月 31 日 | | | | 6 か月間終了
12 月 31 日 |
| (百万単位) | | 2023 | | 2022 | | | | | | 2023 | | 2022 |
| 製品カテゴリデータ | | | | | | | | | | | | |
| 純売上高: | | | | | | | | | | | | |
| スキンケア | | $ | 2,173 | | | $ | 2,427 | | | | | | | $ | 3,813 | | | $ | 4,539 | |
| メイク | | 1,167 | | | 1,263 | | | | | | | 2,229 | | | 2,320 | |
| フレグランス | | 737 | | | 734 | | | | | | | 1,373 | | | 1,330 | |
| ヘアケア | | 173 | | | 183 | | | | | | | 321 | | | 340 | |
| その他 | | 30 | | | 14 | | | | | | | 62 | | | 27 | |
| | 4,280 | | | 4,621 | | | | | | | 7,798 | | | 8,556 | |
| リストラやその他の活動に関連する返品 | | (1) | | | (1) | | | | | | | (1) | | | (6) | |
| 純売上高 | | $ | 4,279 | | | $ | 4,620 | | | | | | | $ | 7,797 | | | $ | 8,550 | |
| | | | | | | | | | | | |
| リストラおよびその他の活動に関連する費用控除前の営業利益（損失）： | | | | | | | | | | | | |
| スキンケア | | $ | 415 | | | $ | 433 | | | | | | | $ | 452 | | | $ | 969 | |
| メイク | | 30 | | | (24) | | | | | | | (10) | | | (4) | |
| フレグランス | | 131 | | | 153 | | | | | | | 238 | | | 277 | |
| ヘアケア | | (3) | | | 4 | | | | | | | (25) | | | (8) | |
| その他 | | 9 | | | (1) | | | | | | | 27 | | | (2) | |
| | 582 | | | 565 | | | | | | | 682 | | | 1,232 | |
| 和解: | | | | | | | | | | | | |
| リストラやその他の活動に関連する費用 | | (8) | | | (9) | | | | | | | (10) | | | (15) | |
| 支払利息 | | (98) | | | (52) | | | | | | | (193) | | | (98) | |
| 利息収入と投資収入、純額 | | 40 | | | 26 | | | | | | | 81 | | | 41 | |
| 正味定期給付費用のその他の構成要素 | | 3 | | | 2 | | | | | | | 5 | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 税引前利益 | | $ | 519 | | | $ | 532 | | | | | | | $ | 565 | | | $ | 1,165 | |
| | | | | | | | | | | | |
地理データ(1) | | | | | | | | | | | | |
| 純売上高: | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ大陸 | | $ | 1,242 | | | $ | 1,235 | | | | | | | $ | 2,450 | | | $ | 2,358 | |
| ヨーロッパ、中東、アフリカ | | 1,589 | | | 1,816 | | | | | | | 2,841 | | | 3,498 | |
| アジア/パシフィック | | 1,449 | | | 1,570 | | | | | | | 2,507 | | | 2,700 | |
| | 4,280 | | | 4,621 | | | | | | | 7,798 | | | 8,556 | |
| リストラやその他の活動に関連する返品 | | (1) | | | (1) | | | | | | | (1) | | | (6) | |
| 純売上高 | | $ | 4,279 | | | $ | 4,620 | | | | | | | $ | 7,797 | | | $ | 8,550 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 営業利益 (損失): | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ大陸 | | $ | (55) | | | $ | (85) | | | | | | | $ | (237) | | | $ | 40 | |
| ヨーロッパ、中東、アフリカ | | 379 | | | 409 | | | | | | | 523 | | | 743 | |
| アジア/パシフィック | | 258 | | | 241 | | | | | | | 396 | | | 449 | |
| | 582 | | | 565 | | | | | | | 682 | | | 1,232 | |
| リストラやその他の活動に関連する費用 | | (8) | | | (9) | | | | | | | (10) | | | (15) | |
| 営業利益 | | $ | 574 | | | $ | 556 | | | | | | | $ | 672 | | | $ | 1,217 | |
| | | | | | | | | | | | |
(1)当社の旅行小売事業の純売上高はヨーロッパ、中東、アフリカ地域に含まれており、これらの純売上高に起因する営業利益はその地域と南北アメリカに含まれています。例外は、アジア太平洋地域の韓国に反映されている、韓国の旅行小売チャネルにおけるDr.Jart+の純売上高と営業利益です。
目次
エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結財務諸表の注記
以下の表は、2022年12月31日に終了した3か月と6か月、2023年3月31日に終了した3か月と9か月、および2023年と2022年6月30日に終了した会計年度における修正の影響を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 2022年12月31日 | | | | 6 か月間終了 2022年12月31日 |
| (百万単位) | 以前に報告したように | 調整 | 調整後 | | | | | | 以前に報告したように | 調整 | 調整後 |
| 製品カテゴリデータ | | | | | | | | | | | |
| 純売上高: | | | | | | | | | | | |
| スキンケア | $ | 2,382 | | $ | 45 | | $ | 2,427 | | | | | | | $ | 4,486 | | $ | 53 | | $ | 4,539 | |
| メイク | 1,268 | | (5) | | 1,263 | | | | | | | 2,320 | | $ | — | | 2,320 | |
| フレグランス | 775 | | (41) | | 734 | | | | | | | 1,382 | | (52) | | 1,330 | |
| ヘアケア | 182 | | 1 | | 183 | | | | | | | 340 | | $ | — | | 340 | |
| その他 | 14 | | — | | 14 | | | | | | | 28 | | (1) | | 27 | |
| 4,621 | | $ | — | | 4,621 | | | | | | | 8,556 | | $ | — | | 8,556 | |
| リストラやその他の活動に関連する返品 | (1) | | $ | — | | (1) | | | | | | | (6) | | $ | — | | (6) | |
| 純売上高 | $ | 4,620 | | $ | — | | $ | 4,620 | | | | | | | $ | 8,550 | | $ | — | | $ | 8,550 | |
| | | | | | | | | | | |
営業利益 (損失): | | | | | | | | | | | |
| スキンケア | $ | 421 | | $ | 12 | | $ | 433 | | | | | | | $ | 951 | | $ | 18 | | $ | 969 | |
| メイク | (37) | | 13 | | (24) | | | | | | | (21) | | 17 | | (4) | |
| フレグランス | 177 | | (24) | | 153 | | | | | | | 310 | | (33) | | 277 | |
| ヘアケア | 5 | | (1) | | 4 | | | | | | | (7) | | (1) | | (8) | |
| その他 | (1) | | $ | — | | (1) | | | | | | | (1) | | (1) | | (2) | |
| 565 | | $ | — | | 565 | | | | | | | 1,232 | | $ | — | | 1,232 | |
| リストラやその他の活動に関連する費用 | (9) | | $ | — | | (9) | | | | | | | (15) | | $ | — | | (15) | |
| 営業利益 | $ | 556 | | $ | — | | $ | 556 | | | | | | | $ | 1,217 | | $ | — | | $ | 1,217 | |
目次
エスティローダー・カンパニーズ株式会社
連結財務諸表の注記
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 2023年3月31日 | | | | 9 か月が終了 2023年3月31日 |
| (百万単位) | 以前に報告したように | 調整 | 調整後 | | | | | | 以前に報告したように | 調整 | 調整後 |
| 製品カテゴリデータ | | | | | | | | | | | |
| 純売上高: | | | | | | | | | | | |
| スキンケア | $ | 1,922 | | $ | (7) | | $ | 1,915 | | | | | | | $ | 6,408 | | $ | 46 | | $ | 6,454 | |
| メイク | 1,088 | | 16 | | 1,104 | | | | | | | 3,408 | | 16 | | 3,424 | |
| フレグランス | 585 | | (8) | | 577 | | | | | | | 1,967 | | (60) | | 1,907 | |
| ヘアケア | 149 | | (1) | | 148 | | | | | | | 489 | | (1) | | 488 | |
| その他 | 11 | | — | | 11 | | | | | | | 39 | | (1) | | 38 | |
| 3,755 | | — | | 3,755 | | | | | | | 12,311 | | — | | 12,311 | |
| リストラやその他の活動に関連する返品 | (4) | | — | | (4) | | | | | | | (10) | | — | | (10) | |
| 純売上高 | $ | 3,751 | | $ | — | | $ | 3,751 | | | | | | | $ | 12,301 | | $ | — | | $ | 12,301 | |
| | | | | | | | | | | |
営業利益 (損失): | | | | | | | | | | | |
| スキンケア | $ | 256 | | $ | 13 | | $ | 269 | | | | | | | $ | 1,207 | | $ | 31 | | $ | 1,238 | |
| メイク | (15) | | 10 | | (5) | | | | | | | (36) | | 27 | | (9) | |
| フレグランス | 89 | | (23) | | 66 | | | | | | | 399 | | (56) | | 343 | |
| ヘアケア | (24) | | — | | (24) | | | | | | | (31) | | (1) | | (32) | |
| その他 | 9 | | — | | 9 | | | | | | | 8 | | (1) | | 7 | |
| 315 | | — | | 315 | | | | | | | 1,547 | | — | | 1,547 | |
| リストラやその他の活動に関連する費用 | (18) | | — | | (18) | | | | | | | (33) | | — | | (33) | |
| 営業利益 | $ | 297 | | $ | — | | $ | 297 | | | | | | | $ | 1,514 | | $ | — | | $ | 1,514 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日に終了した年度 | | | | 2022年6月30日に終了した年度 |
| (百万単位) | 以前に報告したように | 調整 | 調整後 | | | | | | 以前に報告したように | 調整 | 調整後 |
| 製品カテゴリデータ | | | | | | | | | | | |
| 純売上高: | | | | | | | | | | | |
| スキンケア | $ | 8,202 | | $ | 47 | | $ | 8,249 | | | | | | | $ | 9,886 | | $ | 16 | | $ | 9,902 | |
| メイク | 4,516 | | 16 | | 4,532 | | | | | | | 4,667 | | 3 | | 4,670 | |
| フレグランス | 2,512 | | (61) | | 2,451 | | | | | | | 2,508 | | (17) | | 2,491 | |
| ヘアケア | 653 | | (1) | | 652 | | | | | | | 631 | | — | | 631 | |
| その他 | 54 | | (1) | | 53 | | | | | | | 49 | | (2) | | 47 | |
| 15,937 | | — | | 15,937 | | | | | | | 17,741 | | — | | 17,741 | |
| リストラやその他の活動に関連する返品 | (27) | | — | | (27) | | | | | | | (4) | | — | | (4) | |
| 純売上高 | $ | 15,910 | | $ | — | | $ | 15,910 | | | | | | | $ | 17,737 | | $ | — | | $ | 17,737 | |
| | | | | | | | | | | |
営業利益 (損失): | | | | | | | | | | | |
| スキンケア | $ | 1,204 | | $ | 73 | | $ | 1,277 | | | | | | | $ | 2,753 | | $ | 23 | | $ | 2,776 | |
| メイク | (22) | | 1 | | (21) | | | | | | | 133 | | (7) | | 126 | |
| フレグランス | 440 | | (70) | | 370 | | | | | | | 456 | | (15) | | 441 | |
| ヘアケア | (34) | | (2) | | (36) | | | | | | | (28) | | — | | (28) | |
| その他 | 6 | | (2) | | 4 | | | | | | | 0 | | (1) | | (1) | |
| 1,594 | | — | | 1,594 | | | | | | | 3,314 | | — | | 3,314 | |
| リストラやその他の活動に関連する費用 | (85) | | — | | (85) | | | | | | | (144) | | — | | (144) | |
| 営業利益 | $ | 1,509 | | $ | — | | $ | 1,509 | | | | | | | $ | 3,170 | | $ | — | | $ | 3,170 | |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
操作の結果
私たちは、スキンケア、メイクアップ、フレグランス、ヘアケアカテゴリーのものを含む美容製品を製造、販売、販売しており、約150の国と地域で販売されています。次の表は、2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月と6か月の経営成績の比較概要であり、に記載されている表示の基礎を反映しています 連結財務諸表の注記、注1 — 重要な会計方針の要約表示されているすべての期間について。スキンケア、メイクアップ、フレグランス、ヘアケアの定義に合わない製品やサービスは「その他」のカテゴリーに含まれています。2024会計年度第2四半期に、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および6か月間の財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析において、特定の製品カテゴリー間の純売上高と営業利益の誤分類を特定し、修正しました。見る 注 13 — セグメントデータおよび関連情報詳細については。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
12 月 31 日 | | 6 か月間終了
12 月 31 日 | | |
| (百万単位) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 純売上 | | | | | | | | | | | | |
| 製品カテゴリ別： | | | | | | | | | | | | |
| スキンケア | | $ | 2,173 | | | $ | 2,427 | | | $ | 3,813 | | | $ | 4,539 | | | | | |
| メイク | | 1,167 | | | 1,263 | | | 2,229 | | | 2,320 | | | | | |
| フレグランス | | 737 | | | 734 | | | 1,373 | | | 1,330 | | | | | |
| ヘアケア | | 173 | | | 183 | | | 321 | | | 340 | | | | | |
| その他 | | 30 | | | 14 | | | 62 | | | 27 | | | | | |
| | 4,280 | | | 4,621 | | | 7,798 | | | 8,556 | | | | | |
| リストラやその他の活動に関連する返品 | | (1) | | | (1) | | | (1) | | | (6) | | | | | |
| 純売上高 | | $ | 4,279 | | | $ | 4,620 | | | $ | 7,797 | | | $ | 8,550 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
地域別(1): | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ大陸 | | $ | 1,242 | | | $ | 1,235 | | | $ | 2,450 | | | $ | 2,358 | | | | | |
| ヨーロッパ、中東、アフリカ | | 1,589 | | | 1,816 | | | 2,841 | | | 3,498 | | | | | |
| アジア/パシフィック | | 1,449 | | | 1,570 | | | 2,507 | | | 2,700 | | | | | |
| | 4,280 | | | 4,621 | | | 7,798 | | | 8,556 | | | | | |
| リストラやその他の活動に関連する返品 | | (1) | | | (1) | | | (1) | | | (6) | | | | | |
| 純売上高 | | $ | 4,279 | | | $ | 4,620 | | | $ | 7,797 | | | $ | 8,550 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 営業利益 (損失) | | | | | | | | | | | | |
| 製品カテゴリ別： | | | | | | | | | | | | |
| スキンケア | | $ | 415 | | | $ | 433 | | | $ | 452 | | | $ | 969 | | | | | |
| メイク | | 30 | | | (24) | | | (10) | | | (4) | | | | | |
| フレグランス | | 131 | | | 153 | | | 238 | | | 277 | | | | | |
| ヘアケア | | (3) | | | 4 | | | (25) | | | (8) | | | | | |
| その他 | | 9 | | | (1) | | | 27 | | | (2) | | | | | |
| | 582 | | | 565 | | | 682 | | | 1,232 | | | | | |
| リストラやその他の活動に関連する費用 | | (8) | | | (9) | | | (10) | | | (15) | | | | | |
| 営業利益 | | $ | 574 | | | $ | 556 | | | $ | 672 | | | $ | 1,217 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
地域別(1): | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ大陸 | | $ | (55) | | | $ | (85) | | | $ | (237) | | | $ | 40 | | | | | |
| ヨーロッパ、中東、アフリカ | | 379 | | | 409 | | | 523 | | | 743 | | | | | |
| アジア/パシフィック | | 258 | | | 241 | | | 396 | | | 449 | | | | | |
| | 582 | | | 565 | | | 682 | | | 1,232 | | | | | |
| リストラやその他の活動に関連する費用 | | (8) | | | (9) | | | (10) | | | (15) | | | | | |
| 営業利益 | | $ | 574 | | | $ | 556 | | | $ | 672 | | | $ | 1,217 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1)当社の旅行小売事業の純売上高はヨーロッパ、中東、アフリカ地域に含まれており、これらの純売上高に起因する営業利益はその地域と南北アメリカに含まれています。例外は、アジア太平洋地域の韓国に反映されている、韓国の旅行小売チャネルにおけるDr.Jart+の純売上高と営業利益です。
次の表は、特定の連結収益データを純売上高に占める割合で示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
12 月 31 日 | | 6 か月間終了
12 月 31 日 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | |
| 純売上高 | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | |
| 売上原価 | | 27.0 | | | 26.4 | | | 28.5 | | | 26.2 | | | | | |
| 売上総利益 | | 73.0 | | | 73.6 | | | 71.5 | | | 73.8 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 営業経費: | | | | | | | | | | | | |
| 販売、一般および管理 | | 59.5 | | | 56.9 | | | 62.8 | | | 57.0 | | | | | |
| リストラおよびその他の費用 | | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| その他の無形資産の減損 | | — | | | 4.5 | | | — | | | 2.4 | | | | | |
| 営業費用の合計 | | 59.6 | | | 61.6 | | | 62.9 | | | 59.5 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 営業利益 | | 13.4 | | | 12.0 | | | 8.6 | | | 14.2 | | | | | |
| 支払利息 | | 2.3 | | | 1.1 | | | 2.5 | | | 1.1 | | | | | |
| 利息収入と投資収入、純額 | | 0.9 | | | 0.6 | | | 1.0 | | | 0.5 | | | | | |
| 正味定期給付費用のその他の構成要素 | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 税引前利益 | | 12.1 | | | 11.5 | | | 7.2 | | | 13.6 | | | | | |
| 所得税引当金 | | 4.6 | | | 2.9 | | | 2.6 | | | 3.3 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 純利益 | | 7.6 | | | 8.6 | | | 4.6 | | | 10.4 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
償還可能な非支配持分に帰属する純利益 | | (0.3) | | | (0.1) | | | (0.2) | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| エスティローダーカンパニーズ株式会社に帰属する純利益 | | 7.3 | % | | 8.5 | % | | 4.4 | % | | 10.3 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
四捨五入による違いに合わせて調整されていません
当社の純売上高の前期比の変化は、通常、(i) 基本ポートフォリオに対する価格設定の影響（ミックスの変化や戦略的価格決定による変化を含む）、（ii）新製品イノベーションの影響による変化を含む数量、（iii）買収および/または売却、（iv）外貨換算によるものです。これらの影響について開示されている割合は、個別に計算されています。
価格設定による売上高への純影響は、戦略的な価格決定措置による定価の変動、および製品カテゴリ、地域、ブランド、流通チャネル内および製品カテゴリ間でのミックスシフトです。私たちが製品を販売する価格は、ブランド、流通チャネル（卸売や消費者への直接販売など）によって異なり、国によっても異なる場合があります。私たちのブランドと製品は、幅広い価格帯をカバーしています。スキンケア製品やフレグランス製品の価格は、通常、化粧品やヘアケア製品よりも高いです。
新製品のイノベーションには、新製品の導入のほか、配合、地域拡大、再包装、セットなど、既存の製品や販売場所に関連する変更が含まれます。製品は、最初の出荷日から12か月間は「新しいイノベーション」と見なされます。私たちのイノベーションは既存の製品とは異なる価格帯で発売され、イノベーションから得られる価値は年ごとに異なる場合があります。私たちは継続的に新製品を紹介し、広告、マーチャンダイジング、サンプリングを通じて新製品や定評のある製品をサポートし、消費者のニーズや目的に合わなくなった既存の製品を段階的に廃止します。製品の開発、生産、発売、サポート、製造中止の経済性は、各期間の当社の売上と業績に影響を与えます。新製品の導入は、多くの場合、既存製品の売上に何らかの相反効果をもたらします。私たちはそれを事業計画で考慮しています。前期の導入と比較したタイミングなど、新製品導入の影響も業績に影響します。
非GAAPベースの財務指標
私たちは、他の財務指標の中でも特に、特定の非GAAP財務指標を使用して業績を評価しています。これは、当社の事業運営と見方を表すものです。経営陣は、期間ごとに比較できない特定の項目を除外することは、投資家や他の人が期間間の業績を比較するのに役立つと考えています。非GAAP指標は業績の分析に役立つと考えていますが、米国会計基準に従って作成された連結財務諸表に含まれる表示に代わるものでも、それに代わるものでもありません。見る 非GAAP財務指標の調整非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との調整については、56ページから始まります。
私たちはグローバルベースで事業を展開しており、純売上の大部分は米国外で生み出されています。したがって、外貨為替レートの変動は当社の業績に影響します。そこで、米国外での基礎事業の業績を評価するための枠組みを提供するために、特定の純売上高、経営成績、および希薄化後の普通株式1株当たり純利益の情報（外貨レート変動の影響を除く）を提示しています。固定通貨情報は、あたかも為替レートが前期比で一定に保たれているかのように、期間間で結果を比較します。固定通貨情報を計算するには、毎月の平均外貨為替レートを使用して当期の結果を換算し、外貨キャッシュフローヘッジ活動による前期比の影響を調整します。
[概要]
私たちは、消費財のリピート購入と比較的手頃な価格と、高品質の製品とサービスを兼ね備えたプレステージビューティーのリーダーです。プレステージビューティーでは、製品カテゴリー、地域、ブランド、製品サブカテゴリー、チャネル、消費者セグメント、価格帯によって多様化しています。また、急速に成長し収益性の高い機会にブランドを展開することで、消費者分析と洞察を機敏に活用しています。これらの分析と洞察は、私たちの創造性と相まって、地域に関連した、包括的で幅広いプレステージ製品を提供するという私たちのイノベーションに活かされています。これにより、消費者の美容ルーチンのシェアを拡大して効果的に競争することができます。私たちの戦略の要素は [概要]2023年6月30日までの年度のフォーム10-Kの年次報告書の30〜32ページ、および以下を参照してください。
•当社のスキンケア純売上高は、主にエスティローダーとクリニークの純売上高の減少により、2023年12月31日に終了した3か月間で10％減少しました。エスティローダーの純売上高の減少は、主に中国本土のプレステージビューティー全体が引き続き軟調に推移したことによる影響を反映しています。また、エスティローダーの純売上高の減少に寄与し、主にクリニークの純売上高の減少を後押ししたのは、アジアの旅行小売事業の減少でした。これは主に、構造化されていない市場活動に関連する2023年度後半の政府および小売業者の政策の変更への対応や、旅行者の消費者への転換率の低下への対応など、小売業者の在庫レベルをリセットするために私たちと小売業者が継続的に取っている措置によるものです。スキンケアの純売上高の減少を部分的に相殺したのは、すべての地域の成長を反映して、ジ・オーディナリーからの純売上高の増加でした。
•当社のメーキャップ純売上高は、主にM・A・Cとエスティローダーの純売上高の減少により、2023年12月31日に終了した3か月間で8％減少しました。M・A・Cの純売上高は減少しました。これは主に、新製品の発売に備えて一部の製品を段階的に廃止したことと、2023年度第2四半期にBACK 2 M・A・C回収プログラムの変更により以前に繰延された収益が計上されたことによる前年比での不利な影響によるものです。エスティローダーの純売上高は減少しました。これは主に、私たちと小売業者が小売業者の在庫レベルをリセットし、旅行者の消費者への転換率を下げるために継続的に取っている措置によるものです。メイクアップ純売上高の減少を部分的に相殺したのは、主に新製品の発売とヒーロー製品の継続的な成功によるクリニークの純売上高の増加でした。
•2023年12月31日に終了した3か月間、当社のフレグランスの純売上高は横ばいでした。これは主に、ル・ラボとジョー・マローン・ロンドンの純売上高の増加によるものです。Le Laboの純売上高は、ヒーロー製品の増加、新製品の発売、および2023年度第4四半期に中国本土でブランドが発売されたことによるターゲットを絞った消費者リーチの拡大を反映して増加しました。ジョー・マローン・ロンドンの純売上高の増加は、主に新製品の発売によるものです。フレグランス純売上高の増加を部分的に相殺したのは、エスティローダーの純売上高の減少と、2022年6月30日に発効した特定のデザイナーフレグランスに関連するライセンス終了によるライセンス移行に関連する2023会計年度の残余純売上高の前年比の不利な影響でした。2023年12月31日に終了した3か月間のエスティローダーの純売上高の減少は、ホリデーシーズンの出荷時期による前年同期との不利な影響によるものです。
•当社のヘアケア純売上高は、2023年12月31日に終了した3か月間で5％減少しました。これは主に、北米、サロンチャネル、およびオンラインビジネスの減少を反映して、アヴェダの純売上高が減少したためです。
当社のグローバルな流通能力と事業により、消費者の人口統計やトレンドが魅力的であれば、ターゲットを絞って拡大した消費者リーチに注力することができます。私たちの地域組織とそこに住む人々の専門知識により、私たちのブランドは、製品の品揃えとコミュニケーションの両方において、地域や文化にとってより地域的、文化的な関連性を高めることができます。私たちは、デジタルメディアやソーシャルメディアでのプレゼンスを拡大したり、ブランドや商品のストーリーを拡大するためのグローバルおよびローカルインフルエンサーのエンゲージメントを拡大したりするなど、店舗、オンライン、旅行先で消費者とつながる方法を進化させています。私たちは、消費者エンゲージメントを促進し、インクルージョンと文化的多様性を受け入れるために、市場ごとに戦略の実施を調整します。私たちは、新興市場での存在感を拡大しながら、イメージを構築する大規模な中核市場での存在感を継続的に強化しています。
•南北アメリカの純売上高は、2023年12月31日に終了した3か月間、ほぼ横ばいでした。これは主に、ブラジルとメキシコを中心としたラテンアメリカでの純売上高の増加によるものです。これは主に構成の成長と、休暇や重要なショッピングの好調の恩恵を受けました。これらの増加は、米国での純売上高の減少によって一部相殺されました。これは主に、2023年度第2四半期にBACK 2 M・A・C回収プログラムの変更により以前に繰延された収益が計上されたことによる前年比での不利な影響でしたが、2023年度第4四半期にTOM FORDブランドを1,500万ドルで買収したことによるロイヤルティ収入の増加によって一部相殺されました。
•ヨーロッパ、中東、アフリカの純売上高は、主にアジアの旅行小売事業に牽引され、2023年12月31日に終了した3か月間で13％減少しました。アジアの旅行小売事業が減少したのは主に、私たちと小売業者が小売業者の在庫レベルをリセットするために継続的に取っている措置によるものです。これには、構造化されていない市場活動に関連する2023年度後半の政府および小売業者の政策の変更への対応や、旅行者の消費者への転換率の低下への対応が含まれます。
•アジア太平洋地域の純売上高は、2023年12月31日に終了した3か月間で8％減少しました。これは主に、中国本土におけるプレステージビューティー全体の低迷が続いていることによる影響ですが、主に旅行制限の解除により中国本土から香港特別行政区への旅行が再開されたことによる香港特別行政区の純売上高の増加により、一部相殺されました。
見通し
私たちは、アジアの旅行小売事業における課題を経験してきました。また、中国本土ではプレステージビューティー全体が軟調に推移しているほか、イスラエルや中東の他の地域でのさらなるビジネスの混乱も経験しており、今後も経験していくと予想しています。イスラエルと中東の純売上高は、2023年度と2024会計年度の第1四半期にそれぞれ連結純売上高の約 2% を占めました。これらの課題は総じて、収益の地理的構成の変化による実効税率への悪影響を含め、純売上高と収益性にマイナスの影響を与えると予想されます。また、生産量の減少による製造上の差異の吸収不足も経験しており、今後も経験していくと予想しています。生産量を減らして事業を継続した結果、2024年度第3四半期には、製造量の減少が売上原価内の標準コストに与える影響を認識する予定です。さらに、在庫状況と残高を減らすために取る可能性のある措置を継続的に評価しています。その結果、将来の期間に請求額が増える可能性があります。
長期的な株主価値を高める最善の方法は、消費者の行動や買い物慣行の変化を認識しながら、最も効率的かつ効果的な方法で優れた製品とサービスを提供し続けることだと考えています。したがって、私たちの長期戦略には、販売の拡大、コスト効率の向上、強みの活用、生産性と収益性の向上を目的とした、地域、製品カテゴリ、ブランド、流通チャネル、機能にわたる数多くの取り組みがあります。私たちは、長期的に持続可能な成長に投資しながら、卓越した創造性と革新、高品質の製品とサービス、魅力的なコミュニケーションの歴史をさらに発展させ、活用していくつもりです。
景気後退のリスク、通貨の変動、インフレ圧力、サプライチェーンの課題、社会的・政治的問題、関税や制裁措置を含む規制問題、地政学的な緊張、世界の安全保障問題など、グローバルなマクロ環境の影響を引き続き監視しています。たとえば、米ドル高は、小売顧客や主要な海外旅行小売店の消費者に対する価格圧力により、ヨーロッパ、中東、アフリカの業績に悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、当社の事業に重大な悪影響を及ぼす可能性のある米国と中国の間の地政学的な緊張を引き続き監視しています。また、コストベースに対するインフレ圧力にも注意し、消費者の嗜好への影響を監視しています。純売上高と収益性の低下は、当社のブランドに関連するのれんやその他の無形資産、および長期資産に悪影響を及ぼし、減損につながる可能性があります。
2023年7月に公開されたサイバーセキュリティインシデント
2023年7月18日に最初に開示されたように、権限のない第三者が当社のシステムの一部にアクセスしたサイバーセキュリティインシデントを特定しました。サイバーセキュリティインシデントの調査は完了しました。権限のない第三者が、消費者データや従業員データを含む一部のデータを当社のシステムから入手したと判断しました。私たちは、システムのセキュリティを強化し、法執行機関と連携するための措置を引き続き講じています。特定の法域の政府当局に通知しました。また、法律で義務付けられている場合は、影響を受ける個人にも通知し、今後も通知していきます。
この事件は純売上高に重大な影響を及ぼさず、2023年12月31日に終了した3か月と6か月間の普通株式1株あたりの利益をそれぞれ0.01ドルと0.07ドルで希薄化しました。この情報に基づくと、純売上高に重大な影響はないと予想され、2024年度通年の普通株式1株あたりの利益が約0.07ドルに希薄化されると予想されます。
利益回収計画のリストラクチャリング・プログラムの構成要素
2023年11月1日に以前に伝えたとおり、私たちは2025年と2026年の会計年度に利益率を段階的に再構築するのに役立つ利益回復計画を開始しました。
利益回復計画は、より強固で持続可能な収益性を再構築し、売上成長の加速とスピードと俊敏性の向上を支援することに重点を置いています。この計画は、消費者向けの主要な活動への投資を増やしながら、粗利益を向上させ、コストベースを下げ、諸経費を削減することを目的としています。この計画が完了すると、粗利益と経費ベースが改善され、将来の営業レバレッジが向上すると予想されます。
利益回復計画の一環として、2024年2月5日、私たちは2年間のリストラプログラムを発表しました。リストラプログラムの主な焦点は、プロセスの簡素化と加速だけでなく、特定の事業分野の再編と適正化です。私たちは2024年2月1日にこの行動方針にコミットしました。
リストラプログラムに関連して、現時点では、世界中で約1,800〜3,000のポジションが純減少すると予測しています。これは、2023年6月30日現在、臨時およびパートタイムの従業員を含む当社のポジションの約3〜5％に相当します。この削減は、一部の役職の廃止と、特定の地域での特定の従業員の再訓練と再配置を考慮に入れています。
2026年度までに、リストラプログラムに基づく具体的な取り組みを実質的に完了する予定です。リストラプログラムにより、従業員関連費用、契約解除、資産の償却、およびこれらのイニシアチブの実施に関連するその他の費用を含む、税引前で合計5億ドルから7億ドルのリストラおよびその他の費用が発生すると予想しています。
リストラプログラムが完全に実施されれば、税引き前の年間総利益は3億5000万ドルから5億ドルで、その一部は消費者向けの活動に再投資されると予想しています。純利益は、利益回収計画の一環として以前に発表された8億ドルから10億ドルの間に追加されます。
純売上 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
12 月 31 日 | | | | 6 か月間終了
12 月 31 日 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | | | | | 2023 | | 2022 |
| 報告どおり： | | | | | | | | | | | | |
| 純売上高 | | $ | 4,279 | | | $ | 4,620 | | | | | | | $ | 7,797 | | | $ | 8,550 | |
| $ 前年同期からの変化 | | (341) | | | | | | | | | (753) | | | |
| 前年同期からの変化率 | | (7) | % | | | | | | | | (9) | % | | |
| | | | | | | | | | | | |
非GAAPベースの財務指標(1): | | | | | | | | | | | | |
| リストラやその他の活動に関連する収益を調整した、固定通貨での前年同期からの変化率 | | (8) | % | | | | | | | | (9) | % | | |
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(1)見る」非GAAP財務指標の調整」非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との調整については、56ページから始まります。
報告された純売上高は、2023年12月31日に終了した3か月から6か月の間に減少しました。これは主に、アジアの旅行小売事業の減少によるものです。これは主に、非構造化された市場活動に関連する2023年度後半の政府および小売業者の政策の変更への対応、旅行者の消費者への転換率の低下、および継続的な軟調さによる影響など、小売業者の在庫レベルをリセットするために当社と小売業者が継続的に取っている措置によるものです。中国本土の全体的なプレステージビューティー。
純売上高全体の減少は、2023年12月31日に終了した3か月と6か月間のそれぞれ約800万ドルの有利な外貨換算と300万ドルの不利な外貨換算の影響を受けました。
リストラやその他の活動に関連する収益は、当社の製品カテゴリーや地域には配分されません。これは、特定の企業機能や市場開拓構造を再設計、規模変更、再編するための全社的な取り組みと見なされる活動から生じるためです。したがって、純売上高についての以下の説明は 製品カテゴリそして 地理的地域 2023年12月31日に終了した3か月と6か月間、および2022年12月31日に終了した3か月と6か月間のリストラおよびその他の活動に関連する収益の影響がそれぞれ100万ドルと600万ドルを除きます。
報告された純売上高は、2023年12月31日に終了した3か月間で7％減少しました。これは、12％の取引量からの減少によるものです。これは、戦略的価格設定アクションによる好影響による4％の価格設定からの増加によって一部相殺され、構成の変化により一部相殺されました。
報告された純売上高は、2023年12月31日に終了した6か月間で9％減少しました。これは、取引量の 13% からの減少によるものです。これは、戦略的価格設定アクションによる好影響による価格設定の 3% からの増加によって一部相殺され、構成の変化により一部相殺されました。
製品カテゴリ
スキンケア | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
12 月 31 日 | | 6 か月間終了
12 月 31 日 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 報告どおり： | | | | | | | | |
| 純売上高 | | $ | 2,173 | | | $ | 2,427 | | | $ | 3,813 | | | $ | 4,539 | |
| $ 前年同期からの変化 | | (254) | | | | | (726) | | | |
| 前年同期からの変化率 | | (10) | % | | | | (16) | % | | |
| | | | | | | | |
非GAAPベースの財務指標(1): | | | | | | | | |
| 固定通貨での前年同期からの変化率 | | (10) | % | | | | (16) | % | | |
| | | | | | | | |
(1)見る」非GAAP財務指標の調整」非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との調整については、56ページから始まります。
報告されているスキンケアの純売上高は、2023年12月31日に終了した3か月間で減少しました。これは、エスティローダーとクリニークの純売上高が合わせて約2億6,100万ドル減少したことを反映しています。エスティローダーの純売上高の減少は、主に中国本土のプレステージビューティー全体が引き続き軟調に推移したことによる影響を反映しています。また、エスティローダーの純売上高の減少に寄与し、主にクリニークの純売上高の減少を後押ししたのは、アジアの旅行小売事業の減少でした。この減少は主に、非構造化された市場活動に関連する2023年度下半期の政府および小売業者の政策変更への対応や、旅行者の消費者への転換率の低下など、小売業者の在庫レベルをリセットするために当社と小売業者が継続的に取っている措置によるものです。また、クリニークの純売上高の減少の一因となったのは、中国本土のプレステージビューティー全体が引き続き軟調に推移したことによる影響でした。
報告されているスキンケアの純売上高は、2023年12月31日に終了した6か月間で減少しました。これは主に、アジアの旅行小売事業の減少により、エスティローダー、ラメール、クリニークの純売上高を合わせて約7億2,600万ドル減少したことを反映しています。これは主に、下半期の政府および小売業者の政策の変更への対応を含め、小売業者の在庫レベルをリセットするために私たちと小売業者が継続的に講じている措置によるものです 2023年度の、構造化されていない市場活動、および旅行者の消費者への転換率の低下に関連して全体的なプレステージビューティーが軟調に推移していることによる影響を反映して、中国本土でも減少しています。
2023年12月31日に終了した3か月と6か月間のスキンケア純売上高の減少を部分的に相殺したのは、ヒーロー製品の継続的な成功、新製品の発売、休暇や重要なショッピングの瞬間の好調を反映して、あらゆる地域での成長に牽引されたジ・オーディナリーからの純売上高の増加でした。
スキンケアの純売上高の減少は、2023年12月31日に終了した3か月と6か月間のそれぞれ約100万ドルと1,800万ドルの不利な外貨換算の影響を受けました。
報告されているスキンケアの純売上高は、2023年12月31日に終了した3か月間で 10% 減少しました。これは、戦略的な価格設定アクションとミックスの変更による好影響により、数量の 16% からの減少でしたが、価格の 6% からの増加によって一部相殺されました。
報告されているスキンケアの純売上高は、2023年12月31日に終了した6か月間で16％減少しました。これは、数量の 19% からの減少に牽引され、価格設定の 4% からの増加によって一部相殺されました。戦略的価格決定措置による好影響により、一部はミックスの変化によって相殺されました。
メイク | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3 か月が終了
12 月 31 日 | | 6 か月間終了
12 月 31 日 |
| (百万ドル) | | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 報告どおり： | | | | | | | | | |
| 純売上高 | | | $ | 1,167 | | | $ | 1,263 | | | $ | 2,229 | | | $ | 2,320 | |
| $ 前年同期からの変化 | | | (96) | | | | | (91) | | | |
| 前年同期からの変化率 | | | (8) | % | | | | (4) | % | | |
| | | | | | | | | |
非GAAPベースの財務指標(1): | | | | | | | | | |
| 固定通貨での前年同期からの変化率 | | | (8) | % | | | | (4) | % | | |
| | | | | | | | | |
(1)見る」非GAAP財務指標の調整」非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との調整については、56ページから始まります。
報告されているメーキャップ純売上高は、2023年12月31日に終了した3か月と6か月で減少しました。これは、M・A・Cとエスティローダーの純売上高を合わせてそれぞれ約1億100万ドルと1億2300万ドルの減少を反映しています。どちらの期間でも、M・A・Cの純売上高は減少しました。これは主に、新製品の発売に備えて一部の製品を段階的に廃止したことと、2023年度第2四半期にBACK 2 M・A・C回収プログラムの変更により以前に繰延された収益が計上されたことによる前年比での不利な影響によるものです。また、M・A・Cからの純売上高の減少の一因となり、主に2023年12月31日に終了した3か月と6か月間のエスティローダーの純売上高の減少を後押ししたのは、アジアの旅行小売事業の減少でした。この減少は主に、小売業者の在庫レベルをリセットし、旅行者の消費者への転換率を下げるために当社と小売業者が継続的に取っている措置によるものです。M・A・Cとエスティローダーによる純売上高の減少は、新製品の発売の成功により、どちらの期間でも部分的に相殺されました。
2023年12月31日に終了した3か月と6か月間のメイクアップ純売上高の減少を部分的に相殺したのは、主にヒーロー製品の継続的な成功と新製品の発売によるクリニークの純売上高の増加でした。
構成純売上高の減少は、2023年12月31日に終了した3か月と6か月間のそれぞれ約600万ドルと1,000万ドルの好調な外貨換算の影響を受けました。
2023年12月31日に終了した3か月間で報告されたメーキャップ純売上高は、取引量の 11% からの減少により 8% 減少しました。これは、戦略的価格決定措置による好影響による価格設定の 2% からの増加によって一部相殺され、ミックスの変化により一部相殺されました。
報告されているメーキャップ純売上高は、2023年12月31日に終了した6か月間で4％減少しました。これは、取引量7％からの減少によるものです。これは、戦略的価格設定アクションによる好影響による3％の価格設定からの増加によって一部相殺され、構成の変化により一部相殺されました。
フレグランス
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
12 月 31 日 | | 6 か月間終了
12 月 31 日 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 報告どおり： | | | | | | | | |
| 純売上高 | | $ | 737 | | | $ | 734 | | | $ | 1,373 | | | $ | 1,330 | |
| $ 前年同期からの変化 | | 3 | | | | | 43 | | | |
| 前年同期からの変化率 | | — | % | | | | 3 | % | | |
| | | | | | | | |
非GAAPベースの財務指標(1): | | | | | | | | |
| 固定通貨での前年同期からの変化率 | | — | % | | | | 3 | % | | |
| | | | | | | | |
(1)見る」非GAAP財務指標の調整」非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との調整については、56ページから始まります。
報告されているフレグランスの純売上高は、主にル・ラボとジョー・マローン・ロンドンの純売上高が合わせて約2,900万ドル増加したことを反映して、2023年12月31日に終了した3か月間は横ばいでした。2023年12月31日に終了した6か月間は、主にル・ラボ、ジョー・マローン・ロンドン、トム・フォードの純売上高が合計で約7,000万ドル増加したことを反映しています。Le Laboの純売上高は、シティエクスクルーシブコレクションの成功、新製品の発売、休暇中や主要なショッピングの場面での好調、2023年度第4四半期に中国本土でブランドを立ち上げたことによるターゲットを絞った消費者へのリーチの拡大など、ヒーロー製品の成長を反映して両方の期間で増加しました。2023年12月31日に終了した3か月と6か月間のジョー・マローン・ロンドンの純売上高の増加は、新製品の発売と、休暇中や主要なショッピング期間中の好調に牽引されました。2023年12月31日に終了した6か月間のトム・フォードの純売上高の増加は、シグネチャーフレグランスとプライベートブレンドフレグランスの継続的な成功と販売の拡大を反映しています。
2023年12月31日に終了した3か月と6か月間のフレグランス純売上高の増加を部分的に相殺したのは、エスティローダーの純売上高の減少と、2022年6月30日に発効した特定のデザイナーフレグランスに関連するライセンス終了によるライセンス移行に関連する2023会計年度の残余純売上高の前年比不利な影響で、それぞれ約3,600万ドルと4,400万ドルでした。2023年12月31日に終了した3か月間のエスティローダーの純売上高の減少は、ホリデーシーズンの出荷時期による前年同期との不利な影響によるものです。2023年12月31日に終了した6か月間のエスティローダーの純売上高の減少は、主にイスラエルと中東の他の地域での事業混乱によるものでした。
フレグランスの純売上高は、2023年12月31日に終了した3か月と6か月間、それぞれ約200万ドルと300万ドルの好調な外貨換算の影響を受けました。
報告されているフレグランスの純売上高は、戦略的価格決定措置による好影響により、価格設定の 4% から増加したことにより、2023年12月31日に終了した3か月間は横ばいでしたが、ミックスの変化により一部相殺されました。この増加は、取引量の4％からの減少によって一部相殺されました。
報告されているフレグランスの純売上高は、2023年12月31日に終了した6か月間で3％増加しました。これは、戦略的価格決定措置による好影響により、価格設定の 4% から増加しましたが、ミックスの変化により一部相殺されました。この増加は、取引量の1％からの減少によって部分的に相殺されました。
ヘアケア | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
12 月 31 日 | | 6 か月間終了
12 月 31 日 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 報告どおり： | | | | | | | | |
| 純売上高 | | $ | 173 | | | $ | 183 | | | $ | 321 | | | $ | 340 | |
| $ 前年同期からの変化 | | (10) | | | | | (19) | | | |
| 前年同期からの変化率 | | (5) | % | | | | (6) | % | | |
| | | | | | | | |
非GAAPベースの財務指標(1): | | | | | | | | |
| 固定通貨での前年同期からの変化率 | | (6) | % | | | | (6) | % | | |
| | | | | | | | |
(1)見る」非GAAP財務指標の調整」非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との調整については、56ページから始まります。
報告されているヘアケアの純売上高は、主に北米、サロンチャネル、およびオンライン事業の減少を反映して、アヴェダの純売上高の減少により、2023年12月31日に終了した3か月と6か月で減少しました。
ヘアケア純売上高の減少は、2023年12月31日に終了した3か月と6か月間のそれぞれ約100万ドルと200万ドルの好調な外貨換算の影響を受けました。
報告されているヘアケアの純売上高は、販売量の 12% からの減少により、2023年12月31日に終了した3か月間で5％減少しました。この減少は、戦略的価格決定措置による好影響による価格設定の 6% からの上昇によって一部相殺されましたが、構成の変化と 1% の外貨換算による好影響によって一部相殺されました。
報告されているヘアケアの純売上高は、販売量の 11% からの減少により、2023年12月31日に終了した6か月間で6％減少しました。この減少は、戦略的価格決定措置による好影響による価格設定の 5% からの上昇によって一部相殺されましたが、構成の変化と 1% の外貨換算による好影響によって一部相殺されました。
地理的地域
私たちは、新製品の発売時期を地域市場ごとに戦略的に調整しています。これは、地域の売上成長の違いを考慮に入れることができます。
アメリカ大陸 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
12 月 31 日 | | 6 か月間終了
12 月 31 日 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 報告どおり： | | | | | | | | |
| 純売上高 | | $ | 1,242 | | | $ | 1,235 | | | $ | 2,450 | | | $ | 2,358 | |
| $ 前年同期からの変化 | | 7 | | | | | 92 | | | |
| 前年同期からの変化率 | | 1 | % | | | | 4 | % | | |
| | | | | | | | |
非GAAPベースの財務指標(1): | | | | | | | | |
| 固定通貨での前年同期からの変化率 | | 1 | % | | | | 4 | % | | |
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(1)見る」非GAAP財務指標の調整」非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との調整については、56ページから始まります。
2023年12月31日に終了した3か月間の南北アメリカ大陸の純売上高の増加は、主にブラジルとメキシコを中心としたラテンアメリカの純売上高が約1,900万ドル増加したことによるものです。ブラジルとメキシコでの純売上高の増加は、メーキャップの成長に牽引され、休暇や重要なショッピングの好調の恩恵を受けました。2023年12月31日に終了した3か月間の南北アメリカ大陸の純売上高の増加を部分的に相殺したのは、主に2023年度第2四半期にBACK 2 M・A・Cテイクバック・プログラムの変更により繰延収益が計上されたことによる前年比の不利な影響による米国での純売上高の減少でした。これは、2023年度第4四半期の買収に関連するロイヤルティ収入の増加によって一部相殺されました 1500万ドルのトム・フォード・ブランド。
2023年12月31日に終了した6か月間に南北アメリカで報告された純売上高の増加は、主に米国、ブラジル、メキシコの純売上高を合わせた約8,000万ドルの増加によるものです。米国での純売上高の増加は、主にジ・オーディナリーの好調な業績と、ジョー・マローン・ロンドン、トム・フォード、ル・ラボを中心としたフレグランスの成長、および2023年度第4四半期にトム・フォードブランドを3,200万ドルで買収したことによるロイヤルティ収入の増加を反映しています。米国での純売上高の増加を部分的に相殺したのは、2023年度第2四半期にBACK 2 M·A·C回収プログラムの変更により、以前に繰延していた収益が計上されたことによる、前年比での不利な影響でした。ブラジルとメキシコでの純売上高の増加は、メーキャップの成長に牽引され、休暇や重要なショッピングの好調の恩恵を受けました。
南北アメリカの純売上高は、2023年12月31日に終了した6か月間、約200万ドルの不利な外貨換算の影響を受けました。
アメリカ大陸で報告されている純売上高は、2023年12月31日に終了した3か月間で1％増加しました。これは、2023年度第4四半期にトム・フォード・ブランドを買収したことによるロイヤルティ収入が 1% 増加したことと、取引量が 1% 増加したことによるものです。これらの増加は、ミックスの変更による不利な影響による価格設定からの1％の下落によって一部相殺されましたが、戦略的な価格設定措置によって一部相殺されました。
2023年12月31日に終了した6か月間で、アメリカ大陸で報告されている純売上高は 4% 増加しました。これは、取引量の 3% からの増加と、2023年度第4四半期にトム・フォードブランドを 1% で買収したことによるロイヤルティ収入の影響によるものです。ミックスの変化による不利な影響により、価格設定による影響はほぼ横ばいでしたが、戦略的な価格設定措置によって相殺されました。
ヨーロッパ、中東、アフリカ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
12 月 31 日 | | 6 か月間終了
12 月 31 日 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 報告どおり： | | | | | | | | |
| 純売上高 | | $ | 1,589 | | | $ | 1,816 | | | $ | 2,841 | | | $ | 3,498 | |
| $ 前年同期からの変化 | | (227) | | | | | (657) | | | |
| 前年同期からの変化率 | | (13) | % | | | | (19) | % | | |
| | | | | | | | |
非GAAPベースの財務指標(1): | | | | | | | | |
| 固定通貨での前年同期からの変化率 | | (14) | % | | | | (20) | % | | |
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(1)見る」非GAAP財務指標の調整」非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との調整については、56ページから始まります。
2023年12月31日に終了した3か月と6か月間、ヨーロッパ、中東、アフリカで報告された純売上高は減少しました。これは主にアジアの旅行小売事業の純売上高の減少によるものです。アジアの旅行小売事業からの純売上高の減少は主に、非構造化された市場活動に関連する2023年度下半期の政府および小売業者の方針の変更、旅行者の消費者への転換率の低下など、小売業者の在庫レベルをリセットするために当社と小売業者が継続的に取っている措置によるものです。これらの取り組みは続いていますが、これまでに取られた措置の結果、小売業者の在庫レベルは減少しました。
2023年12月31日に終了した6か月間のヨーロッパ、中東、アフリカでの減少を部分的に相殺したのは、主にジ・オーディナリーの好調な業績に牽引された英国での純売上高の増加でした。
ヨーロッパ、中東、アフリカの純売上高は、2023年12月31日に終了した3か月と6か月間、それぞれ約2,300万ドルと5,200万ドルの好調な外貨換算の影響を受けました。
ヨーロッパ、中東、アフリカで報告されている純売上高は、販売量の 21% からの減少により、2023年12月31日に終了した3か月間で13％減少しました。この減少は、戦略的価格決定措置による好影響による価格設定からの7％からの上昇によって一部相殺されましたが、構成の変化と、1％の外貨換算による好影響によって一部相殺されました。
ヨーロッパ、中東、アフリカで報告されている純売上高は、販売量の 23% からの減少により、2023年12月31日までの6か月間で19％減少しました。この減少は、戦略的価格決定措置による好影響による 3% からの上昇によって一部相殺されましたが、構成の変化と 1% の外貨換算による好影響によって一部相殺されました。
アジア/パシフィック | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
12 月 31 日 | | 6 か月間終了
12 月 31 日 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 報告どおり： | | | | | | | | |
| 純売上高 | | $ | 1,449 | | | $ | 1,570 | | | $ | 2,507 | | | $ | 2,700 | |
| $ 前年同期からの変化 | | (121) | | | | | (193) | | | |
| 前年同期からの変化率 | | (8) | % | | | | (7) | % | | |
| | | | | | | | |
非GAAPベースの財務指標(1): | | | | | | | | |
| 固定通貨での前年同期からの変化率 | | (7) | % | | | | (5) | % | | |
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(1)見る」非GAAP財務指標の調整」非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との調整については、56ページから始まります。
2023年12月31日に終了した3か月と6か月間、アジア太平洋地域で報告されている純売上高は減少しました。これは主に、中国本土のプレステージビューティー全体が引き続き軟調に推移したことによる影響を反映しています。
2023年12月31日に終了した3か月と6か月間のアジア太平洋地域の純売上高の減少を部分的に相殺したのは、主に旅行制限の解除により中国本土から香港特別行政区への旅行が再開されたことによる香港特別行政区の純売上高の増加でした。
アジア太平洋地域の純売上高は、2023年12月31日に終了した3か月と6か月間、それぞれ約1,500万ドルと5,300万ドルの不利な外貨換算の影響を受けました。
アジア太平洋地域で報告されている純売上高は、2023年12月31日に終了した3か月間で8％減少しました。これは、取引量が13％だったことと、外貨換算による不利な影響が 1% だったことによるものです。これらの減少を部分的に相殺したのは、戦略的な価格設定アクションとミックスの変化による好影響による、価格設定の 6% からの値上げでした。
アジア/太平洋地域で報告されている純売上高は、2023年12月31日までの6か月間で7％減少しました。これは、取引量が12％だったものからの減少と、外貨換算による2％の不利な影響によるものです。これらの減少を部分的に相殺したのは、戦略的な価格設定アクションとミックスの変化による好影響による、価格設定の 7% からの値上げでした。
売上総利益
2023年12月31日に終了した3か月と6か月間の売上総利益率は、前年同期の 73.6% と 73.8% と比較して、それぞれ 73.0% と 71.5% に減少しました。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 有利（不利）ベーシスポイント | | |
| | 2023年12月31日 | | |
| | 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 | | |
| ビジネスのミックス | | 65 | | | (10) | | | |
| 陳腐化手数料 | | (25) | | | (65) | | | |
| 製造コストとその他 | | (20) | | | (70) | | | |
| 外国為替取引 | | (80) | | | (85) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 合計 | | (60) | | | (230) | | | |
2023年12月31日に終了した3か月間の売上総利益の減少は、主に旅行小売事業と中国本土における予想よりも低い需要による手持ち在庫超過による陳腐化費用の増加と、主に2023年度下半期の生産量の減少による製造差異の吸収不足による製造コストの上昇などによる不利な影響によるもので、次の好影響によって一部相殺されました製造上の差異繰延の変更期間だけでなく、運賃や輸送費の面でも有利です。
2023年12月31日に終了した3か月間の売上総利益の減少を部分的に相殺したのは、主にブランドミックスによる好影響でした。これは、製造生産量がサードパーティメーカーからThe Ordinary向けの自社施設にシフトしたことによる好影響と、利益率の低いスキンケア製品セットの売上が前年同期と比較して減少したことによる好影響です。当社の事業構成におけるこれらの好影響は、販促品に関連する費用の増加によって一部相殺されました。
2023年12月31日に終了した6か月間の売上総利益の減少は、主に2023年度下半期の生産量の減少による製造差異の吸収不足による製造コストの増加などによる不利な影響を反映していますが、延期期間の変更、運賃および輸送コストの好調性、および主に手持ち在庫の減少による過剰在庫による陳腐化費用の増加による好影響によって一部相殺されました主に旅行小売事業における予想以上の需要と中国本土。
営業経費
2023年12月31日に終了した3か月と6か月間の純売上高に占める営業費用の割合は、それぞれ59.6％と62.9％でしたが、前年同期は61.6％と59.5％でした。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 有利（不利）ベーシスポイント | | |
| | 2023年12月31日 | | |
| | 3 か月が終了 | | 6 か月間終了 | | |
| 一般管理費 | | — | | | (100) | | | |
| 広告、マーチャンダイジング、サンプリング、製品開発 | | (50) | | | (180) | | | |
| 売却 | | (110) | | | (140) | | | |
| 株式報酬制度 | | (10) | | | (60) | | | |
| 店舗運営費 | | (80) | | | (90) | | | |
| 配送 | | (10) | | | (10) | | | |
| 外国為替取引 | | — | | | 10 | | | |
| 小計 | | (260) | | | (570) | | | |
| | | | | | |
| その他の無形資産の減損 | | 450 | | | 240 | | | |
| 買収関連のストックオプションの公正価値の変動 | | 10 | | | (10) | | | |
| | | | | | |
| 合計 | | 200 | | | (340) | | | |
2023年12月31日に終了した3か月間の営業費用マージンの好調な変化は、統制のとれた経費管理により特定の経費を削減すると同時に、実証費の増加やターゲットを絞った消費者へのリーチの拡大などによる事業への投資を継続したことによる純売上高の減少、販売コストと店舗運営費の増加の影響によって一部相殺されました。
2023年12月31日に終了した6か月間の営業費用マージンの不利な変化は、純売上高の減少と一般管理費の増加、ならびに事業への投資を継続することによる販売費と店舗運営費の増加による影響によるものでした。これには、規律ある経費管理による特定の経費の削減を含め、実証費の増加や対象を絞った消費者へのリーチの拡大などが含まれます。株式ベースの報酬を含む一般管理費の増加は、従業員関連費の増加を反映しています。これは主に、当社のパフォーマンスシェアユニット、制限付株式ユニットに関連する経費と調整の認識における前年比の不利な比較、および給与と賃金の年間増加により、インセンティブ報酬の減少により一部相殺されました。
経営成績 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
12 月 31 日 | | 6 か月間終了
12 月 31 日 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 報告どおり： | | | | | | | | |
| 営業利益 | | $ | 574 | | | $ | 556 | | | $ | 672 | | | $ | 1,217 | |
| $ 前年同期からの変化 | | 18 | | | | | (545) | | | |
| 前年同期からの変化率 | | 3 | % | | | | (45) | % | | |
| | | | | | | | |
| 営業利益率 | | 13.4 | % | | 12.0 | % | | 8.6 | % | | 14.2 | % |
| | | | | | | | |
非GAAPベースの財務指標(1): | | | | | | | | |
| % リストラおよびその他の活動に関連する費用、その他の無形資産の減損、および買収関連のストックオプションの公正価値の変動の影響を調整した、前年同期からの営業利益の変化 | | (25) | % | | | | (52) | % | | |
| | | | | | | | |
(1)見る」非GAAP財務指標の調整」非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との調整については、56ページから始まります。
2023年12月31日に終了した3か月間に報告された営業利益率の増加は、主に営業費用マージンの減少によるもので、前述の純売上高の減少と粗利益の減少によって一部相殺されました。
2023年12月31日に終了した6か月間に報告された営業利益率の低下は、主に前述のように、純売上高の減少、粗利益の減少、および営業費用利益率の増加によるものです。
リストラやその他の活動に関連する費用は、当社の製品カテゴリや地域には割り当てられません。なぜなら、それらは一元的に指示・管理されており、製品カテゴリや地理的地域の業績の内部指標には含まれておらず、また事業の一部の分野を再設計、規模変更、再編するための全社的な取り組みと見なされる活動の結果だからです。したがって、以下による営業利益の議論は 製品カテゴリそして地理的地域2023年12月31日に終了した3か月と6か月間のリストラおよびその他の活動に関連する費用の影響である800万ドルと1,000万ドル、および2022年12月31日に終了した3か月と6か月間のリストラおよびその他の活動に関連する費用の影響がそれぞれ900万ドルと1,500万ドルを除きます。
製品カテゴリ
スキンケア
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
12 月 31 日 | | 6 か月間終了
12 月 31 日 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 報告どおり： | | | | | | | | |
| 営業利益 | | $ | 415 | | | $ | 433 | | | $ | 452 | | | $ | 969 | |
| $ 前年同期からの変化 | | (18) | | | | | (517) | | | |
| 前年同期からの変化率 | | (4) | % | | | | (53) | % | | |
| | | | | | | | |
非GAAPベースの財務指標(1): | | | | | | | | |
| % その他の無形資産の減損の影響を調整した前年同期からの営業利益の変動、および買収関連のストックオプションの公正価値の変動を調整したもの | | (22) | % | | | | (57) | % | | |
| | | | | | | | |
(1)見る」非GAAP財務指標の調整」非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との調整については、56ページから始まります。
報告されているスキンケア営業利益は、2023年12月31日に終了した3か月間で減少しました。これは、主に純売上高の減少により、エスティローダーと、程度は低いがクリニークを合わせた約1億4600万ドルの業績の減少を反映していますが、規律ある広告および販促費管理によって一部相殺されました。
報告されているスキンケアの営業利益は、2023年12月31日に終了した6か月間で減少しました。これは、エスティローダーとラメールの業績を合わせて約5億2,300万ドル減少したことを反映しています。エスティローダーの業績の減少は、主に純売上高の減少によるもので、規律ある広告および販促費管理によって一部相殺されました。La Merの業績は、主に純売上高と広告およびプロモーション活動への投資の減少により減少しました。
2023年12月31日に終了した3か月と6か月間のスキンケア営業利益の減少には、主に旅行小売事業と中国本土での予想を下回ったことによる手持ち在庫の過剰在庫による陳腐化費用の増加も含まれていました。2023年12月31日に終了した6か月間は、前述のように、株式ベースの報酬費用の増加を含む従業員関連費用の増加が、インセンティブ報酬の減少によって一部相殺されました。
2023年12月31日に終了した3か月と6か月のスキンケア営業利益の減少を部分的に相殺したのは、2023年度第2四半期に発生したDr.Jart+に関連するその他の無形資産の減損による前年比1億ドルの好影響と、主に純売上高の増加によるThe Ordinaryの業績の増加でした。また、2023年12月31日に終了した3か月間のジ・オーディナリーの業績増加の一因となったのは、主に製造生産量が第三者メーカーからジ・オーディナリーの自社施設にシフトしたことによる好影響による売上原価の低下でしたが、主要なショッピングの機会をサポートするための輸送費の上昇によって一部相殺されました。2023年12月31日に終了した6か月間のジ・オーディナリーからの業績の増加は、ブランドが事業の成長への投資と支援を続けているため、広告やプロモーション活動、一般管理費が増加したことも反映しています。
メイク | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
12 月 31 日 | | 6 か月間終了
12 月 31 日 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 報告どおり： | | | | | | | | |
| 営業利益 (損失) | | $ | 30 | | | $ | (24) | | | $ | (10) | | | $ | (4) | |
| $ 前年同期からの変化 | | 54 | | | | | (6) | | | |
| 前年同期からの変化率 | | 100+% | | | | (100+)% | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
非GAAPベースの財務指標(1): | | | | | | | | |
% その他の無形資産の減損の影響を調整した、前年同期からの営業利益の変化 | | (64) | % | | | | (100+)% | | |
| | | | | | | | |
(1)見る」非GAAP財務指標の調整」非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との調整については、56ページから始まります。
報告されているメーキャップ営業利益は、2023年12月31日に終了した3か月間で増加しました。これは主に、Too FacedとSmashboxに関連するその他の無形資産の減損による前年比1億700万ドルの好影響と、主に純売上高の増加によるクリニークの業績の増加を反映しています。
2023年12月31日に終了した3か月間のメイクアップ営業利益の増加を部分的に相殺し、主に2023年12月31日に終了した6か月間のメイクアップ営業利益の減少を牽引したのは、M・A・Cとエスティローダーの業績がそれぞれ約5,400万ドルと8,600万ドルと減少したことです。どちらの期間でも、M・A・Cによる営業利益の減少は、主に純売上高の減少によるものでしたが、広告活動のタイミングと規律ある経費管理による広告宣伝費の減少により一部相殺されました。エスティローダーの営業利益は、主に純売上高の減少により、2023年12月31日に終了した3か月と6か月で減少しました。規律ある経費管理による広告宣伝費の減少により一部相殺されました。
2023年12月31日に終了した3か月間の構成営業利益の増加も、主に旅行小売事業と中国本土における需要が予想を下回ったことによる手持ち在庫過剰による陳腐化費用の増加によって一部相殺されました。
2023年12月31日に終了した6か月間の構成営業利益の減少には、主に旅行小売事業と中国本土における予想よりも低い需要による手持ち在庫の過剰在庫による陳腐化費用の増加と、前述のように、株式ベースの報酬費用の増加を含む従業員関連費用の増加が一部相殺されたことも反映されています。
2023年12月31日に終了した6か月間のメーキャップ事業における営業利益の減少を部分的に相殺したのは、Too FacedとSmashboxに関連するその他の無形資産の減損による前年比で1億700万ドルの好影響と、トム・フォードとクリニークの業績を合わせて約3,100万ドル増加したことでした。2023年12月31日に終了した6か月間のクリニークの業績の増加は、主に純売上高の増加によるものです。2023年12月31日に終了した6か月間のトム・フォードの業績の増加は、2023年度第4四半期にトム・フォードブランドを買収した結果としてのロイヤルティ費用の減少と純売上高の増加を反映しています。
フレグランス | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
12 月 31 日 | | 6 か月間終了
12 月 31 日 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 報告どおり： | | | | | | | | |
| 営業利益 | | $ | 131 | | | $ | 153 | | | $ | 238 | | | $ | 277 | |
| $ 前年同期からの変化 | | (22) | | | | | (39) | | | |
| 前年同期からの変化率 | | (14) | % | | | | (14) | % | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
報告されているフレグランスの営業利益は、2023年12月31日に終了した3か月間で減少しました。これは、2022年6月30日に発効した特定のデザイナーフレグランスに関連するライセンス終了と、エスティローダーの業績が合計で約1,900万ドル減少したことに関連して、前年同期の残余純売上高が前年比で不利な影響を受けたことを反映しています。エスティローダーの営業利益の減少は、主に純売上高の減少によるもので、規律ある経費管理による広告宣伝費の減少によって一部相殺されました。
2023年12月31日に終了した3か月間のフレグランスの営業利益の減少を部分的に相殺したのは、ジョー・マローン・ロンドンの業績の好調でした。これは主に、純売上高の増加と、前年同期と比較して広告活動のタイミングが取れたことと、規律ある経費管理による広告宣伝費および販促費の減少によるものです。
報告されているフレグランスの営業利益は、クリニークとトム・フォードの業績を合わせて約1,900万ドル減少したことを反映して、2023年12月31日に終了した6か月間で減少しました。クリニークの営業利益の減少は、主に純売上高の減少によるものです。トム・フォードの営業利益の減少は、主に売上原価の増加によるものです。これは、販促品の増加、重要なショッピングの瞬間をサポートするための広告および販促活動の増加、およびデモンストレーション費用の増加による販売費用の増加による販売費用の増加によるもので、2023年度第4四半期にTOM FORDブランドを買収したことによるロイヤルティ費用の減少と純売上高の増加によって一部相殺されました。2023年12月31日に終了した6か月間のフレグランス営業利益の減少は、株式ベースの報酬費用の増加を含む従業員関連費用の増加も反映していますが、前述のように、インセンティブ報酬の減少により一部相殺されました。
2023年12月31日に終了した6か月間のフレグランス営業の減少を部分的に相殺したのは、主に純売上高の増加によるLe Laboの業績の増加でしたが、新製品の発売を支援するための広告およびプロモーション活動の増加、前年同期と比較してデモンストレーション費用の増加による販売費用の増加、およびターゲットを絞った消費者リーチの拡大による店舗運営費の増加によって一部相殺されました。
ヘアケア | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
12 月 31 日 | | 6 か月間終了
12 月 31 日 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 報告どおり： | | | | | | | | |
| 営業利益 (損失) | | $ | (3) | | | $ | 4 | | | $ | (25) | | | $ | (8) | |
| $ 前年同期からの変化 | | (7) | | | | | (17) | | | |
| 前年同期からの変化率 | | (100+)% | | | | (100+)% | | |
報告されたヘアケアの業績は、2023年12月31日に終了した3か月と6か月で減少しました。これは主に、純売上高の減少を反映して、アヴェダとバンブルとバンブルを合わせてそれぞれ約500万ドルと1,200万ドルの業績が減少したためです。両方の期間におけるアヴェダの業績の低迷を部分的に相殺したのは、規律ある広告費と販促費管理でした。また、2023年12月31日に終了した6か月間のヘアケア営業利益の減少の一因となったのは、前述のように、株式ベースの報酬費用の増加を含む従業員関連費用の増加でしたが、一部はインセンティブ報酬の減少によって相殺されました。
地理的地域
アメリカ大陸 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
12 月 31 日 | | 6 か月間終了
12 月 31 日 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 報告どおり： | | | | | | | | |
| 営業利益 (損失) | | $ | (55) | | | $ | (85) | | | $ | (237) | | | $ | 40 | |
| $ 前年同期からの変化 | | 30 | | | | | (277) | | | |
| 前年同期からの変化率 | | 35 | % | | | | (100+)% | | |
| | | | | | | | |
非GAAPベースの財務指標(1): | | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
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| % その他の無形資産の減損の影響を調整した前年同期からの営業利益の変動、および買収関連のストックオプションの公正価値の変動 | | (100+)% | | | | (100+)% | | |
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(1)見る」非GAAP財務指標の調整」非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との調整については、56ページから始まります。
報告されている業績は、2023年12月31日に終了した3か月間、南北アメリカで増加しました。これは主に、2023年度第2四半期にToo FacedとSmashboxに関連するその他の無形資産減損が前年比で1億700万ドルの好影響をもたらしたことを反映しています。これは、旅行小売事業の純売上高の減少により、前年同期と比較して会社間ロイヤルティ収入が8,500万ドル減少したことにより一部相殺されました。
2023年12月31日に終了した6か月間、南北アメリカで報告された業績は減少しました。これは主に、旅行小売事業の純売上高の減少により、会社間のロイヤルティ収入が前年同期と比較して2億7000万ドル減少したことと、主に需要の減少による手持ち在庫の過剰による陳腐化費用の増加による売上原価の増加を反映して、米国の業績が低迷したことを反映しています。前年比の好調さによって一部相殺されました Too FacedとSmashboxに関連するその他の無形資産の減損の影響2023年度第2四半期には1億700万ドルで、純売上高は増加しています。
2023年12月31日に終了した6か月間の南北アメリカ大陸での業績の減少を部分的に相殺したのは、製造生産量が第三者メーカーからジ・オーディナリー向けの自社施設にシフトしたことによる好影響と純売上高の増加を反映した売上原価の低下により、カナダからの業績が上昇したことです。
ヨーロッパ、中東、アフリカ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
12 月 31 日 | | 6 か月間終了
12 月 31 日 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 報告どおり： | | | | | | | | |
| 営業利益 | | $ | 379 | | | $ | 409 | | | $ | 523 | | | $ | 743 | |
| $ 前年同期からの変化 | | (30) | | | | | (220) | | | |
| 前年同期からの変化率 | | (7) | % | | | | (30) | % | | |
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| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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2023年12月31日に終了した3か月と6か月間、ヨーロッパ、中東、アフリカで報告された営業利益は減少しました。これは主に純売上高の減少による旅行小売事業の業績の低迷によるもので、これに伴って南北アメリカ大陸への会社間ロイヤルティ費用がそれぞれ8,500万ドルと2億7000万ドル減少したことにより一部相殺されました。
2023年12月31日に終了した3か月間のヨーロッパ、中東、アフリカの営業利益の減少を部分的に相殺したのは、ロシアからの業績の増加でした。これは主に、限られた種類の製品をロシアの小売業者に販売し続けたことによる純売上高の増加と、すべての独立店舗の閉鎖を含む事業の縮小による経費の減少によるものです。
アジア/パシフィック | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
12 月 31 日 | | 6 か月間終了
12 月 31 日 |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 報告どおり： | | | | | | | | |
| 営業利益 | | $ | 258 | | | $ | 241 | | | $ | 396 | | | $ | 449 | |
| $ 前年同期からの変化 | | 17 | | | | | (53) | | | |
| 前年同期からの変化率 | | 7 | % | | | | (12) | % | | |
| | | | | | | | |
非GAAPベースの財務指標(1): | | | | | | | | |
| % その他の無形資産の減損の影響を調整した、前年同期からの営業利益の変化 | | (24) | % | | | | (28) | % | | |
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(1)見る」非GAAP財務指標の調整」非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との調整については、56ページから始まります。
2023年12月31日に終了した3か月間、アジア太平洋地域で報告されている営業利益は増加しました。これは主に、韓国のDr.Jart+トラベルリテール事業を中心とした韓国での業績の上昇によるものです。これは主に、2023年度第2四半期に発生したDr. Jart+に関連するその他の無形資産の減損による1億ドルの好影響を反映しています。
2023年12月31日に終了した3か月間の営業利益の増加を部分的に相殺したのは、主に純売上高の減少による中国本土の業績の低下でしたが、規律ある広告および販促費管理によって一部相殺されました。
2023年12月31日に終了した6か月間、アジア太平洋地域で報告された営業利益は減少しました。これは主に、中国本土と台湾の業績を合わせた約1億4500万ドルの減少によるものです。中国本土での営業利益の減少は、主に純売上高の減少を反映していますが、規律ある広告および販促費管理によって一部相殺されています。台湾の営業利益は、主に純売上高の減少により減少しました。
2023年12月31日に終了した6か月間のアジア太平洋地域の営業利益の減少を部分的に相殺したのは、韓国と香港特別行政区を合わせた約1億1,200万ドルの業績の増加でした。韓国からの営業利益の増加は、2023年度第2四半期に発生したDr. Jart+に関連するその他の無形資産の減損による前年比1億ドルの好影響によるものです。これは、2023年度後半に政府および小売業者の方針が変更されたことを含め、当社と小売業者が小売業者の在庫レベルをリセットするために継続的に取っている措置によるアジアの旅行小売事業からの純売上高の減少によって一部相殺されました。構造化されていない市場活動と、旅行者の消費者への転換率の低下につながります。香港特別行政区の業績が好調だったのは、主に純売上高の増加によるものでしたが、販促品の増加などによる売上原価の増加によって一部相殺されました。
利息と投資収入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
12 月 31 日 | | 6 か月間終了
12 月 31 日 |
| (百万単位) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 支払利息 | | $ | 98 | | | $ | 52 | | | $ | 193 | | | $ | 98 | |
| 利息収入と投資収入、純額 | | $ | 40 | | | $ | 26 | | | $ | 81 | | | $ | 41 | |
支払利息は、主に負債残高の増加を反映して、2023年12月31日に終了した3か月と6か月で増加しました。これは、主に2023年度後半にコマーシャルペーパーを発行し、2023年5月にシニアノートを発行するなど、トムフォードブランドの買収資金を調達したことも一因です。また、支払利息の増加の一因となったのは、前年同期と比較して金利が高かったことです。利息収入と投資収益は、主に前年同期と比較して金利が高かったことを反映して、両方の期間で増加しました。
所得税引当金
所得税の規定は、米国の連邦所得税、外国所得税、州所得税、地方所得税を表しています。実効税率が連邦法定税率と異なるのは、主に州および地方の所得税の影響、株式ベースの報酬の税務上の影響、外国所得への課税、および所得税準備金の調整によるものです。これらは、税金の和解や適用される時効の失効など、認識されていない税制上の優遇措置に対する当社の純負債の変化を表しています。当社の実効税率は、収益の地理的構成、制定された税法、州および地方の所得税、税準備金の調整、株式ベースの報酬の税制上の影響、さまざまなグローバルな税務戦略の相互作用、特定の買収による影響など、経常的要因と非経常的要因に基づいて四半期ごとに変化します。さらに、新しい情報を評価した結果、前の年度に取られた税務上の地位の認識、認識解除、または再評価に至った判断の変化は、変更の四半期に個別に認識されます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
12 月 31 日 | | 6 か月間終了
12 月 31 日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 所得税の実効税率 | 37.6 | % | | 25.4 | % | | 36.3 | % | | 23.9 | % |
| 前年同期からのベーシスポイントの変化 | 1,220 | | | | | 1,240 | | | |
2023年12月31日に終了した3か月間、実効税率が引き上げられたのは主に、当社の2024年度の収益の地理的組み合わせによる当社の海外事業に対する実効税率の引き上げと、以前に発行された株式ベースの報酬に関連する不利な影響によるもので、州および地方の所得税の引き下げによって一部相殺されました。
2023年12月31日に終了した6か月間の実効税率の引き上げは、主に当社の2024年度の収益の地理的組み合わせと、以前に発行された株式ベースの報酬に関連する不利な影響により、当社の海外事業に対する実効税率の引き上げによるものでした。
エスティローダーカンパニーズ株式会社に帰属する純利益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
12 月 31 日 | | 6 か月間終了
12 月 31 日 |
| (百万ドル、一株当たりのデータを除く) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 報告どおり： | | | | | | | | |
| エスティローダーカンパニーズ株式会社に帰属する純利益 | | $ | 313 | | | $ | 394 | | | $ | 344 | | | $ | 883 | |
| $ 前年同期からの変化 | | (81) | | | | | (539) | | | |
| 前年同期からの変化率 | | (21) | % | | | | (61) | % | | |
| 普通株式1株あたりの希薄化後の純利益 | | $ | .87 | | | $ | 1.09 | | | $ | .95 | | | $ | 2.45 | |
| 前年同期からの変化率 | | (20) | % | | | | (61) | % | | |
| | | | | | | | |
非GAAPベースの財務指標(1): | | | | | | | | |
| % リストラおよびその他の活動に関連する費用、その他の無形資産の減損、および買収関連のストックオプションの公正価値の変動の影響を調整した、前年同期からの希薄化後の普通株式1株当たり純利益の変化 | | (43) | % | | | | (66) | % | | |
| | | | | | | | |
(1)見る」非GAAP財務指標の調整」非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との調整については、以下をご覧ください。
非GAAP財務指標の調整
私たちは、他の財務指標の中でも特に、特定の非GAAP財務指標を使用して業績を評価しています。これは、当社の事業運営と見方を表すものです。経営陣は、期間ごとに比較できない、または会社の基礎となる継続的な事業を反映していない特定の項目を除外することで、そのような項目の透明性が高まり、投資家などが期間ごとの当社の業績を比較および分析するのに役立つと考えています。将来的には、以下に示すものと同様の費用または調整が発生すると予想されます。ただし、特定の期間の会社の業績への影響は非常に変動しやすく、予測が難しい場合があります。当社の非GAAP財務指標は、他社が使用している、または他社と一致した方法で決定されている同様のタイトルの指標と比較できない場合があります。非GAAP指標は業績の分析に役立つと考えていますが、米国会計基準に従って作成された連結財務諸表に含まれる表示に代わるものでも、それに代わるものでもありません。次の表は、リストラやその他の活動に関連する費用の影響、買収関連のストックオプションの公正価値の変動、その他の無形資産の減損、および外貨換算の影響を除いて調整された、純売上、営業利益、および希薄化後の普通株式1株あたりの純利益を示しています。
次の表は、これらの非GAAP財務指標と最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル、一株当たりのデータを除く) | | 3 か月が終了 12 月 31 日 | | 差異 | | % 変更 | | % 変更 に 固定通貨 |
| 2023 | | 2022 | | | |
| 報告によると、純売上高 | | $ | 4,279 | | | $ | 4,620 | | | $ | (341) | | | (7) | % | | (8) | % |
| リストラやその他の活動に関連する返品 | | 1 | | | 1 | | | — | | | | | |
| 純売上高、調整後 | | $ | 4,280 | | | $ | 4,621 | | | $ | (341) | | | (7) | % | | (8) | % |
| | | | | | | | | | |
| 報告どおり、営業利益 | | $ | 574 | | | $ | 556 | | | $ | 18 | | | 3 | % | | 5 | % |
| リストラやその他の活動に関連する費用 | | 8 | | | 9 | | | (1) | | | | | |
| その他の無形資産の減損 | | — | | | 207 | | | (207) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 買収関連のストックオプションの公正価値の変動 | | (5) | | | (4) | | | (1) | | | | | |
| 調整後の営業利益 | | $ | 577 | | | $ | 768 | | | $ | (191) | | | (25) | % | | (24) | % |
| | | | | | | | | | |
| 報告どおり、普通株式1株あたりの希薄化後の純利益 | | $ | .87 | | | $ | 1.09 | | | $ | (.22) | | | (20) | % | | (19) | % |
| リストラやその他の活動に関連する費用 | | .02 | | | .02 | | | — | | | | | |
| その他の無形資産の減損 | | — | | | .44 | | | (.44) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 買収関連のストックオプションの公正価値の変動（償還可能な非支配持分に帰属する部分を差し引いたもの） | | (.01) | | | (.01) | | | — | | | | | |
| 普通株式1株あたりの希薄化後の純利益（調整後） | | $ | .88 | | | $ | 1.54 | | | $ | (.66) | | | (43) | % | | (42) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル、一株当たりのデータを除く) | | 6 か月間終了
12 月 31 日 | | 差異 | | % 変更 | | % 変更 に 固定通貨 |
| 2023 | | 2022 | | | |
| 報告によると、純売上高 | | $ | 7,797 | | | $ | 8,550 | | | $ | (753) | | | (9) | % | | (9) | % |
| リストラやその他の活動に関連する返品 | | 1 | | | 6 | | | (5) | | | | | |
| 純売上高、調整後 | | $ | 7,798 | | | $ | 8,556 | | | $ | (758) | | | (9) | % | | (9) | % |
| | | | | | | | | | |
| 報告どおり、営業利益 | | $ | 672 | | | $ | 1,217 | | | $ | (545) | | | (45) | % | | (43) | % |
| リストラやその他の活動に関連する費用 | | 10 | | | 15 | | | (5) | | | | | |
| その他の無形資産の減損 | | — | | | 207 | | | (207) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 買収関連のストックオプションの公正価値の変動 | | 3 | | | (3) | | | 6 | | | | | |
| 調整後の営業利益 | | $ | 685 | | | $ | 1,436 | | | $ | (751) | | | (52) | % | | (51) | % |
| | | | | | | | | | |
| 報告どおり、普通株式1株あたりの希薄化後の純利益 | | $ | 0.95 | | | $ | 2.45 | | | $ | (1.50) | | | (61) | % | | (60) | % |
| リストラやその他の活動に関連する費用 | | .02 | | | .03 | | | (.01) | | | | | |
| その他の無形資産の減損 | | — | | | .44 | | | (.44) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 買収関連のストックオプションの公正価値の変動（償還可能な非支配持分に帰属する部分を差し引いたもの） | | .01 | | | (.01) | | | .02 | | | | | |
| 普通株式1株あたりの希薄化後の純利益（調整後） | | $ | .98 | | | $ | 2.91 | | | $ | (1.93) | | | (66) | % | | (65) | % |
調整後の普通株式1株あたりの希薄化後の純利益は会社の業績の指標として使用されるため、各調整項目の1株あたりの影響を計算する際には、現在の所得税と繰延所得税の影響を考慮します。
次の表は、報告されている製品カテゴリおよび地域別の純売上高の変化を、外貨換算の影響を除いた純売上高の変化と照合したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 報告どおり | | 外国の影響
通貨換算 | | 差異、
固定通貨で | | % 変化、
報告どおり | | % 変化、
固定通貨で |
| | 3 か月が終了 12 月 31 日 | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 差異 | | | | |
| 製品カテゴリ別： | | | | | | | | | | | | | | |
| スキンケア | | $ | 2,173 | | | $ | 2,427 | | | $ | (254) | | | $ | 1 | | | $ | (253) | | | (10) | % | | (10) | % |
| メイク | | 1,167 | | | 1,263 | | | (96) | | | (6) | | | (102) | | | (8) | | | (8) | |
| フレグランス | | 737 | | | 734 | | | 3 | | | (2) | | | 1 | | | — | | | — | |
| ヘアケア | | 173 | | | 183 | | | (10) | | | (1) | | | (11) | | | (5) | | | (6) | |
| その他 | | 30 | | | 14 | | | 16 | | | — | | | 16 | | | 100+ | | 100+ |
| | 4,280 | | | 4,621 | | | (341) | | | (8) | | | (349) | | | (7) | | | (8) | |
| リストラやその他の活動に関連する返品 | | (1) | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | | | |
| 合計 | | $ | 4,279 | | | $ | 4,620 | | | $ | (341) | | | $ | (8) | | | $ | (349) | | | (7) | % | | (8) | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 地域別: | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ大陸 | | $ | 1,242 | | | $ | 1,235 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | 1 | % | | 1 | % |
| ヨーロッパ、中東、アフリカ | | 1,589 | | | 1,816 | | | (227) | | | (23) | | | (250) | | | (13) | | | (14) | |
| アジア/パシフィック | | 1,449 | | | 1,570 | | | (121) | | | 15 | | | (106) | | | (8) | | | (7) | |
| | 4,280 | | | 4,621 | | | (341) | | | (8) | | | (349) | | | (7) | | | (8) | |
| リストラやその他の活動に関連する返品 | | (1) | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | | | |
| 合計 | | $ | 4,279 | | | $ | 4,620 | | | $ | (341) | | | $ | (8) | | | $ | (349) | | | (7) | % | | (8) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 報告どおり | | 外国の影響
通貨換算 | | 差異、
固定通貨で | | % 変化、
報告どおり | | % 変化、
固定通貨で |
| | 6 か月間終了
12 月 31 日 | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 差異 | | | | |
| 製品カテゴリ別： | | | | | | | | | | | | | | |
| スキンケア | | $ | 3,813 | | | $ | 4,539 | | | $ | (726) | | | $ | 18 | | | $ | (708) | | | (16) | % | | (16) | % |
| メイク | | 2,229 | | | 2,320 | | | (91) | | | (10) | | | (101) | | | (4) | | | (4) | |
| フレグランス | | 1,373 | | | 1,330 | | | 43 | | | (3) | | | 40 | | | 3 | | | 3 | |
| ヘアケア | | 321 | | | 340 | | | (19) | | | (2) | | | (21) | | | (6) | | | (6) | |
| その他 | | 62 | | | 27 | | | 35 | | | — | | | 35 | | | 100+ | | 100+ |
| | 7,798 | | | 8,556 | | | (758) | | | 3 | | | (755) | | | (9) | | | (9) | |
| リストラやその他の活動に関連する返品 | | (1) | | | (6) | | | 5 | | | — | | | 5 | | | | | |
| 合計 | | $ | 7,797 | | | $ | 8,550 | | | $ | (753) | | | $ | 3 | | | $ | (750) | | | (9) | % | | (9) | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 地域別: | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ大陸 | | $ | 2,450 | | | $ | 2,358 | | | $ | 92 | | | $ | 2 | | | $ | 94 | | | 4 | % | | 4 | % |
| ヨーロッパ、中東、アフリカ | | 2,841 | | | 3,498 | | | (657) | | | (52) | | | (709) | | | (19) | | | (20) | |
| アジア/パシフィック | | 2,507 | | | 2,700 | | | (193) | | | 53 | | | (140) | | | (7) | | | (5) | |
| | 7,798 | | | 8,556 | | | (758) | | | 3 | | | (755) | | | (9) | | | (9) | |
| リストラやその他の活動に関連する返品 | | (1) | | | (6) | | | 5 | | | — | | | 5 | | | | | |
| 合計 | | $ | 7,797 | | | $ | 8,550 | | | $ | (753) | | | $ | 3 | | | $ | (750) | | | (9) | % | | (9) | % |
次の表は、報告されている製品カテゴリーおよび地域別の業績の変化を、その他の無形資産の減損の影響を除いた営業利益の変化、および買収関連のストックオプションの公正価値の変動と照合したものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 報告どおり | | 追加:
の変更
その他の無形資産の減損 | | | | 追加:
買収関連のストックオプションの公正価値の変動 | | 差異、調整後 | | %変化、報告どおり | | % 変化、調整後 |
| | 3 か月が終了 12 月 31 日 | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 差異 | | | | | | |
| 製品カテゴリ別： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| スキンケア | | $ | 415 | | | $ | 433 | | | $ | (18) | | | $ | (100) | | | | | $ | (1) | | | $ | (119) | | | (4) | % | | (22) | % |
| メイク | | 30 | | | (24) | | | 54 | | | (107) | | | | | — | | | (53) | | | 100+ | | (64) | |
| フレグランス | | 131 | | | 153 | | | (22) | | | — | | | | | — | | | (22) | | | (14) | | | (14) | |
| ヘアケア | | (3) | | | 4 | | | (7) | | | — | | | | | — | | | (7) | | | (100+) | | (100+) |
| その他 | | 9 | | | (1) | | | 10 | | | — | | | | | — | | | 10 | | | 100+ | | 100+ |
| | 582 | | | 565 | | | 17 | | | $ | (207) | | | | | $ | (1) | | | $ | (191) | | | 3 | % | | (25) | % |
| リストラやその他の活動に関連する費用 | | (8) | | | (9) | | | 1 | | | | | | | | | | | | | |
| 合計 | | $ | 574 | | | $ | 556 | | | $ | 18 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 地域別: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ大陸 | | $ | (55) | | | $ | (85) | | | $ | 30 | | | $ | (107) | | | | | $ | (1) | | | $ | (78) | | | 35 | % | | (100+)% |
| ヨーロッパ、中東、アフリカ | | 379 | | | 409 | | | (30) | | | — | | | | | — | | | (30) | | | (7) | | | (7) | |
| アジア/パシフィック | | 258 | | | 241 | | | 17 | | | (100) | | | | | — | | | (83) | | | 7 | | | (24) | |
| | 582 | | | 565 | | | 17 | | | $ | (207) | | | | | $ | (1) | | | $ | (191) | | | 3 | % | | (25) | % |
| リストラやその他の活動に関連する費用 | | (8) | | | (9) | | | 1 | | | | | | | | | | | | | |
| 合計 | | $ | 574 | | | $ | 556 | | | $ | 18 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 報告どおり | | 追加:
の変更
その他の無形資産の減損 | | | | 追加:
買収関連のストックオプションの公正価値の変動 | | 差異、調整後 | | %変化、報告どおり | | % 変化、調整後 |
| | 6 か月間終了
12 月 31 日 | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 2023 | | 2022 | | 差異 | | | | | | |
| 製品カテゴリ別： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| スキンケア | | $ | 452 | | | $ | 969 | | | $ | (517) | | | $ | (100) | | | | | $ | 6 | | | $ | (611) | | | (53) | % | | (57) | % |
| メイク | | (10) | | | (4) | | | (6) | | | (107) | | | | | — | | | (113) | | | (100+) | | (100+) |
| フレグランス | | 238 | | | 277 | | | (39) | | | — | | | | | — | | | (39) | | | (14) | | | (14) | |
| ヘアケア | | (25) | | | (8) | | | (17) | | | — | | | | | — | | | (17) | | | (100+) | | (100+) |
| その他 | | 27 | | | (2) | | | 29 | | | — | | | | | — | | | 29 | | | 100+ | | 100+ |
| | 682 | | | 1,232 | | | (550) | | | $ | (207) | | | | | $ | 6 | | | $ | (751) | | | (45) | % | | (52) | % |
| リストラやその他の活動に関連する費用 | | (10) | | | (15) | | | 5 | | | | | | | | | | | | | |
| 合計 | | $ | 672 | | | $ | 1,217 | | | $ | (545) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 地域別: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ大陸 | | $ | (237) | | | $ | 40 | | | $ | (277) | | | $ | (107) | | | | | $ | 6 | | | $ | (378) | | | (100+)% | | (100+)% |
| ヨーロッパ、中東、アフリカ | | 523 | | | 743 | | | (220) | | | — | | | | | — | | | (220) | | | (30) | | | (30) | |
| アジア/パシフィック | | 396 | | | 449 | | | (53) | | | (100) | | | | | — | | | (153) | | | (12) | | | (28) | |
| | 682 | | | 1,232 | | | (550) | | | $ | (207) | | | | | $ | 6 | | | $ | (751) | | | (45) | % | | (52) | % |
| リストラやその他の活動に関連する費用 | | (10) | | | (15) | | | 5 | | | | | | | | | | | | | |
| 合計 | | $ | 672 | | | $ | 1,217 | | | $ | (545) | | | | | | | | | | | | | |
財政状態
流動性と資本資源
[概要]
私たちの主な資金源はこれまで、事業からのキャッシュフロー、コマーシャル・ペーパー・プログラムに基づく借入、長期債務の発行による借入、および米国および海外の銀行やその他の貸し手が提供するコミット/アンコミット・クレジットラインでした。2023年12月31日時点の当社の現金および現金同等物は、2023年6月30日時点の40億2900万ドルに対し、39億3,900万ドルでした。当社の現金および現金同等物は、多くの金融機関で管理されています。未保険残高のリスクを軽減するために、私たちは信用格付けと財務力に基づいて金融機関を選択し、これらの機関を継続的に評価して、集中リスクにさらされるリスクを制限しています。
過去の業績と現在の予想に基づいて、短期的にも長期的にも、季節的な運転資金ニーズ、現在計画されている事業運営、情報技術の強化、資本支出、買収、配当、株式の買い戻し、リストラクチャリングの取り組み、コミットメント、その他の契約上の義務をサポートするには、手持ち現金、事業から生み出される現金、利用可能なクレジットライン、クレジット市場へのアクセスが十分であると考えています。2024年度第4四半期には、ネットプット（コール）オプションの条件に従い、DECIEMの残りの持分をDECIEMの業績に基づく購入価格で購入する予定です。これにより、DECIEMストックオプションと償還可能な非支配利息残高が決済されます。
減税および雇用法（「TCJA」）”）の結果、海外子会社の本国に送金されていない収益に対して移行税が課され、追加の米国連邦所得税なしで現金を本国に送金する機会が得られるように税法が変更されました。2023会計年度第4四半期に、特定の外国子会社からの未分配収益を無期限に再投資する能力と意向に関する主張を変更しました。私たちは、残りの適用可能な海外収益について、無期限の再投資主張を引き続き分析しています。これらの残りの該当する海外収益の再投資を継続しても、国内債務または運転資本債務の履行能力が損なわれるとは考えていません。これらの再投資収益が配当として米国に送金された場合、特定の法域では州の所得税と適用される外国税の対象となります。
インフレは2024年度第2四半期の当社の全体的な業績に影響を与えましたが、今後も続くと予想しています。一般的に、より高い価格で新製品を導入し、価格を引き上げ、その他の業務効率化を実施する計画を立てています。これにより、これらのコスト増加の一部が相殺されると予想されます。
信用格付け
私たちの信用格付けの変化は、借入コストの変化につながる可能性があります。当社の信用格付けは、リボルビング・クレジット・ファシリティの費用にも影響します。当社の信用格付けが格下げされると、コマーシャルペーパーや長期債務の発行能力が低下し、借入の相対コストが高くなる可能性があります。信用格付けは、有価証券の購入、売却、保有を推奨するものではなく、譲渡する格付け機関によっていつでも修正または撤回される可能性があるため、他の格付けとは独立して評価する必要があります。2024年1月29日現在、当社の長期債務は、スタンダード＆プアーズによってマイナスの見通しでA1、ムーディーズによってマイナスの見通しでA1と評価されています。
債務
2023年12月31日の時点で、未払いの借入額は次のとおりです。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドル) | | 長期
債務 | | 現在の
債務 | | 負債総額 |
5.150% シニアノート、2053年5月15日期限のシニアノート（「2053年シニアノート」） (1), (15) | | $ | 590 | | | $ | — | | | $ | 590 | |
2049年12月1日満期の 3.125% シニアノート（「2049シニアノート」）(2), (15) | | 637 | | | — | | | 637 | |
4.150% シニアノート、2047年3月15日期限のシニアノート（「2047年シニアノート」）(3), (15) | | 494 | | | — | | | 494 | |
4.375% のシニアノート、2045年6月15日期限のシニアノート（「2045シニアノート」）(4), (15) | | 454 | | | — | | | 454 | |
3.700% シニアノート、2042年8月15日期限のシニアノート（「2042シニアノート」）(5), (15) | | 247 | | | — | | | 247 | |
6.000% シニアノート、2037年5月15日支払期限（「2037シニアノート」）(6), (15) | | 295 | | | — | | | 295 | |
5.75% シニアノート、2033年10月15日期限のシニアノート（「2033年10月シニアノート」）(7), (15) | | 198 | | | — | | | 198 | |
4.650％のシニアノート、2033年5月15日満期のシニアノート（「2033年5月シニアノート」） (8), (15) | | 695 | | | — | | | 695 | |
2031年3月15日発行予定の1.950％シニアノート（「2031年シニアノート」） (9), (15) | | 555 | | | — | | | 555 | |
2.600% シニアノート、2030年4月15日期限のシニアノート（「2030年シニアノート」）(10), (15) | | 604 | | | — | | | 604 | |
2.375% のシニアノート、2029年12月1日期限のシニアノート（「2029年シニアノート」）(11), (15) | | 644 | | | — | | | 644 | |
4.375% シニアノート、2028年5月15日発行のシニアノート（「2028年シニアノート」） (12), (15) | | 696 | | | — | | | 696 | |
3.150% シニアノート、2027年3月15日期限のシニアノート（「2027年シニアノート」）(13), (15) | | 499 | | | — | | | 499 | |
2024年12月1日満期の 2.000% シニアノート（「2024年シニアノート」）(14), (15) | | — | | | 499 | | | 499 | |
コマーシャル・ペーパー (16) | | — | | | 995 | | | 995 | |
| その他の長期借入 | | 32 | | | — | | | 32 | |
| その他の現在の借入金 | | — | | | 6 | | | 6 | |
| | | | | | |
| | $ | 6,640 | | | $ | 1,500 | | | $ | 8,140 | |
| | | | | | |
(1)6億ドルの元本、300万ドルの未償却債務割引、700万ドルの債務発行費用で構成されています。
(2)元本6億5000万ドルの元本、700万ドルの未償却債務割引、600万ドルの債務発行費用で構成されています。
(3)5億ドルの元本、100万ドルの未償却債務割引、500万ドルの債務発行費用で構成されています。
(4)元本4億5000万ドル、純未償却債務プレミアム800万ドル、負債発行費用400万ドルで構成されています。
(5)元本2億5000万ドルの元本、100万ドルの未償却債務割引、200万ドルの債務発行費用で構成されています。
(6)元本3億ドル、未償却債務割引200万ドル、負債発行費用300万ドルで構成されています。
(7)元本2億ドル、未償却債務100万ドルの割引、および100万ドルの債務発行費用で構成されています。
(8)7億ドルの元本、100万ドルの未償却債務割引、400万ドルの債務発行費用で構成されています。
(9)元本6億ドル、300万ドルの未償却債務割引、300万ドルの債務発行費用、および金利スワップの公正価値を反映した3,900万ドルの損失で構成されています。
(10)元本7億ドル、未償却債務割引100万ドル、債務発行費用300万ドル、金利スワップの公正価値を反映した9200万ドルの損失で構成されています。
(11)元本6億5000万ドル、未償却債務割引400万ドル、負債発行費用200万ドルで構成されています。
(12)7億ドルの元本、100万ドルの未償却債務割引、300万ドルの債務発行費用で構成されています。
(13)5億ドルの元本と100万ドルの負債発行費用で構成されています。
(14)5億ドルの元本と100万ドルの未償却債務割引で構成されています。
(15)シニアノートには、先取特権によって担保された債務の制限など、特定の慣習的な契約が含まれています。
(16)10億ドルの元本と500万ドルの未償却債務割引で構成されています。
2023年12月31日と2023年6月30日の時点で、総負債の総額が総資本に占める割合は 59% でした。
キャッシュフロー | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6 か月間終了
12 月 31 日 |
| (百万単位) | | 2023 | | 2022 |
| 営業活動によってもたらされる純キャッシュフロー | | $ | 937 | | | $ | 751 | |
| 投資活動に使われた純キャッシュフロー | | $ | (557) | | | $ | (285) | |
財務活動に使用される純キャッシュフロー | | $ | (489) | | | $ | (685) | |
営業活動によってもたらされた純キャッシュフローの変化は、主に運転資本の好調な変化によるものです。これは、在庫、販促品、その他の未払負債と非流動負債の好調な変化を反映しています。これには、ヘッジ手段として指定されていない外貨先渡契約の決済による前年同期からの好影響が含まれ、非現金項目を除く税引前利益の減少により一部相殺されました。
投資活動に使用された純キャッシュフローの変化は、主に日本の新しい製造施設に関連する投資による資本支出の増加と、純投資ヘッジの決済による前年度と比較して不利な影響を反映しています。これは、上記の運転資本に反映されているヘッジ商品として指定されていない外貨先渡契約に関連する好影響が部分的に相殺されます。
財務活動に使用された純キャッシュフローの変化は、主に短期コマーシャルペーパーの発行による収益が前年同期と比較して増加したこと、2023会計年度第1四半期に満期を迎えた2億5,000万ドルの発行済み元本残高（2.35％）のシニアノートの返済による債務返済への好影響、および前年同期と比較して自己株式の買い戻しが一部減少したことを反映しています。コマーシャルの返済によって一部相殺されました 2024年度第2四半期の論文。
配当金
2023年12月31日に終了した6か月間の当社のクラスAおよびクラスBの普通株式の1株あたりに申告された四半期ごとの現金配当の概要については、連結財務諸表の注記、注11 — 株式および償還可能な非支配持分.
年金と退職後のプランの資金調達
2023年6月30日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書で説明されているように、当社の年金および退職後の資金に大きな変更はありません。
コミットメント、契約上の義務、不測の事態
2023年6月30日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書で説明されているように、当社のコミットメントと契約上の義務には他に大きな変更はありません.不測の事態についての議論については、を参照してください 連結財務諸表の注記、注8 — コミットメントと不測の事態.
デリバティブ金融商品とヘッジ活動
当社のデリバティブ金融商品とヘッジ活動の詳細については、連結財務諸表の注記、注4 — デリバティブ金融商品.
外国為替リスク管理
外国為替リスク管理についての議論については、連結財務諸表の注記、注4 — デリバティブ金融商品（キャッシュフローヘッジ、純投資ヘッジ）.
信用リスク
信用リスクについての議論については、を参照してください連結財務諸表の注記、注4 — デリバティブ金融商品（信用リスク）.
市場リスク
私たちは、変動する外貨為替レートの影響を軽減し、貸借対照表上の特定の資産や負債の公正価値の変動を軽減するための外貨先渡契約の使用を含む、管理された市場リスク管理プログラムを通じて特定の金融リスクに対処しています。外貨先渡契約の感度分析を行うために、外貨為替レートの仮想変動の影響から公正価値の変動を評価します。ポートフォリオに含まれる通貨の為替レートに対して米ドルが10％下落したと仮定すると、2023年12月31日および2023年6月30日の時点で、ポートフォリオの公正価値がそれぞれ約2億5,400万ドルと2億6,500万ドルの純減少となります。この潜在的な変化には、基礎となる外貨リスクは考慮されていません。
また、特定の会社間外貨建て債務に対する外貨変動の影響をヘッジするために、クロス通貨スワップ契約も締結しています。クロス通貨スワップ契約に含まれる通貨の外貨為替レートに対して米ドルが10％下落したと仮定すると、2023年12月31日と2023年6月30日の時点で、クロス通貨スワップ契約の公正価値がそれぞれ約4,900万ドル減少することになります。
さらに、将来の債券発行を含む当社の総負債ポートフォリオに対する金利変動の影響を管理するために、金利デリバティブを締結しています。仮定の100ベーシスポイントの金利上昇に基づくと、当社の金利デリバティブの推定公正価値は、2023年12月31日と2023年6月30日の時点で、それぞれ約5,300万ドルと5,500万ドル減少します。
当社の感度分析は、将来の市場金利の仮説的な動きを想定して、デリバティブ金融商品のポートフォリオに計上されるであろう合理的に起こり得る純損失の見積もりであり、必ずしも実際の結果を示すものではありません。実際に起こることもあれば、起こらないこともあります。実際の将来の利益と損失は、市場レート、営業エクスポージャー、その時期、およびデリバティブ金融商品のポートフォリオの年間における実際の変動、およびデリバティブ金融商品のポートフォリオの変化に基づいて推定されたものとは異なるため、これは発生する可能性のある最大損失または発生する可能性のある予想損失を表すものではありません。ただし、このような損失は、デリバティブ金融商品の対象となったそれぞれの基礎となる取引に対する市場金利の変動の影響によって相殺されると考えています。
オフバランスシートアレンジメント
当社は、現在または将来の財務状況または経営成績に重大な影響を及ぼすと予想される非連結事業体との貸借対照表外の取り決め、取引、義務、またはその他の関係を維持しません。
重要な会計方針
2023年6月30日までの会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に開示されているように、当社の財政状態と経営成績の議論と分析は、米国で一般に認められている会計原則に従って作成された連結財務諸表に基づいています。これらの財務諸表を作成するには、それらの財務諸表に報告される資産、負債、収益、費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりや仮定は主観的で複雑な場合があり、その結果、実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。私たちの最も重要な会計方針は、のれんやその他の無期限の無形資産、つまり減損評価、所得税、資産取得に関するものです。2023年6月30日以降、当社の重要な会計方針に関連する仮定と見積もりに大きな変化はありません。
最近発行された会計基準
最近発行されたがまだ発効していない会計基準が会社の連結財務諸表に与える影響についての議論については、連結財務諸表の注記、注1 — 重要な会計方針の要約.
将来の見通しに関する情報に関する注意事項
当社および当社の代表者は、書面または口頭による将来の見通しに関する記述を随時行っています。これには、証券取引委員会への本書およびその他の提出書類、プレスリリース、および株主への報告が含まれます。これらの記述は、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における「将来の見通しに関する記述」を構成する場合があります。このような記述は、売上、収益またはその他の将来の財務実績と流動性、その他の業績指標、製品の紹介、新しい地域への参入、情報技術イニシアチブ、新しい販売方法、長期戦略、リストラおよびその他の費用とその結果としてのコスト削減、および将来の事業または経営成績に関する当社の期待に応える可能性があります。これらの記述には、「期待する」、「する」、「起こりそうな結果になる」、「信じる」、「見積もり」、「計画」、「計画」、「計画」、「意図」、「意図」、「かもしれない」、「できる」、「予想する」、「見積もる」、「プロジェクト」、「予測」、「予測される」、「予測される」、「予測される」、「予測される」、「予測される」、「予測される」、「予測される」、「予測される」、「予測される」、「予測される」、「予測される」、「予測される」、「予測される」、「予測される」、「予測される」、「予測される」、「予測される」、「予測される」、「予測される」、「予測される」、「予測される私たちの期待は、私たちの事業と運営に関する知識の範囲内の合理的な仮定に基づいていると考えていますが、実際の結果は予想と大きく異なる場合があります。実際の結果が予想と異なる原因となる要因には、以下が含まれますが、これらに限定されません。
(1)スキンケア、メイクアップ、フレグランス、ヘアケア事業の企業による競争の激化。
(2)将来の業績が左右される可能性のある新製品を開発、生産、販売し、事業における課題にうまく対処する当社の能力。
(3)小売業界における統合、再編、破産、組織再編により、当社製品を販売する店舗数の減少、小売業界における所有権の集中の増加、競合他社による小売業者の所有権、または小売業者である顧客による競合他社の所有となり、売掛金を回収できなくなっています。
(4)小売業者による在庫削減とより厳格な運転資金管理。
(5)新製品の発売の成功、またはタイミングやスコープの変更、広告、サンプリング、マーチャンダイジングプログラムの成功、またはタイミングや範囲の変更
(6)どこでどのように買い物をするかに関する消費者の好みの変化。
(7)海外または国内の製造、流通、小売事業に対する社会的、政治的、経済的リスク（受入国および米国の外国投資および貿易政策および規制の変更を含む）
(8)当社の事業に影響を及ぼす、または影響を与える可能性のある法律、規制、方針の変更（その解釈と施行を含む）には、会計基準、税法および規制、環境または気候変動に関する法律、規制または協定、取引規則および税関規則の変更、法的または規制手続きの結果と費用、および結果として当社が取る可能性のある措置が含まれます。
(9)当社の経営成績や外国資産の価値、当社と外国の競合他社が同じ市場で製品を販売する際の相対価格、米国外での営業コストと製造コストに影響する外貨の変動
(10)消費者の購買、旅行中に旅行したり製品を購入したりする消費者の意欲や能力、顧客、サプライヤー、その他の契約相手の財務力、事業運営、資本のコストと入手可能性に影響を与える可能性のある、現実または想定される伝染病、サプライチェーンの課題、インフレ、エネルギーコストの増加などによる世界または地域の状況の変化新しい機器、施設に必要になるかもしれないもの、または買収、年金資産から生み出せるリターン、それに伴う資金調達義務への影響、原材料のコストと入手可能性、および重要な会計上の見積もりの基礎となる前提条件。
(11)当社のグローバルビジネスへの混乱を含む、COVID-19パンデミックに起因する影響。
(12)当社の製品を製造する施設または流通センターまたは在庫センターの操業の中断に起因する出荷の遅延、商品価格設定、在庫の枯渇、生産コストの上昇。これには、情報技術イニシアチブの実施またはリストラによる中断も含まれます。
(13)不動産の料金と在庫状況。これは、製品を販売する小売店の数を増やしたり維持したりする当社の能力、および他の施設に関連する費用に影響する可能性があります。
(14)収益性の低い製品への製品ミックスの変化
(15)運用技術やウェブサイトを含む新しい情報技術を適時かつ費用見積もりの範囲内で取得、開発、実装する能力、新規および既存の情報技術の継続的な運用を維持する能力、およびそのような技術や他のシステムやメディアに保存されているデータやその他の情報を保護する当社の能力。
(16)公表された戦略、リストラ、コスト削減の取り組みなど、効率向上の機会を活用し、買収した事業を統合し、そこから価値を実現する私たちの能力。
(17)世界中の地域紛争または国際紛争、ならびにあらゆるテロ行為、報復、さらなる行動または報復の脅威に起因する結果。
(18)買収、投資、売却のタイミングと影響。そして
(19)2023年6月30日までの会計年度のForm 10-Kの年次報告書を含む、証券取引委員会への提出書類に記載されているその他の要因。
当社は、本書に記載されている将来の見通しに関する記述やその他の内容を更新する責任を負いません。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
この項目に必要な情報は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の項目2のキャプションの下に記載されています流動性と資本資源 - 市場リスク参考までにここに組み込まれています。
アイテム 4.統制と手順。
当社の開示管理と手続き（改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されているとおり）は、証券取引法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要のある情報が、証券取引委員会の規則と形式で指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを保証し、開示が必要な情報が蓄積され、当社の経営幹部を含む経営陣に伝達されますと財務責任者は、開示に関する迅速な決定を可能にします。最高経営責任者と最高財務責任者は、他の経営陣の協力を得て、2023年12月31日現在の当社の開示管理と手続きの有効性を検討し、その評価に基づいて、開示管理と手続きはその時点で有効であったと結論付けました。
財務報告に対する内部統制の見直しの一環として、効果的な内部統制環境を維持しながら、そのような統制を改善し効率を高めるためにシステムとプロセスを変更します。2024年度の第2四半期に発生した、財務報告に対する当社の内部統制（取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されているとおり）に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き。
法的手続きの議論については、を参照してください連結財務諸表の注記、注8 — コミットメントと不測の事態.
アイテム 2.株式の未登録売却および収益の使用。
株式買戻しプログラム
私たちは、市場の状況やその他の要因に応じて、公開市場または私的に交渉した取引でクラスA普通株式を買い戻す権限を取締役会から与えられています。次の表は、参照期間におけるクラスA普通株式の買戻しに関する情報を示しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ピリオド | | 合計数 株式の 購入済み(1) | | 平均価格
支払人数
シェア | | の合計数
として購入した株式
公開の一部
発表済み
プログラム | | [最大] 株式数 それはまだそうかもしれません 以下で購入 プログラム(2) |
| 2023 年 10 月 | | 872 | | $ | 127.62 | | | — | | 25,073,242 |
| 2023 年 11 月 | | 282,377 | | 106.14 | | | — | | 25,073,242 |
| 2023 年 12 月 | | — | | — | | | — | | 25,073,242 |
| | 283,249 | | 106.21 | | | — | | |
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(1)特定の株式ベースの報酬契約の支払時に源泉徴収義務を果たすために当社が買い戻した株式を反映しています。
(2)取締役会は、現在の最大2億5,600万株の買戻しプログラムを承認しました。合計金額は、2018年10月31日に理事会によって最後に増額されました。当社の買戻しプログラムには有効期限がありません。
2022年12月から、クラスA普通株式の買戻しを一時的に停止しました。将来、買い戻しを再開する可能性があります。
アイテム 5.その他の情報。
取引の手配
2024会計年度第2四半期には、会社の取締役または役員（証券取引法の規則16a-1（f）で定義されている）は誰もいませんでした 採用されたまたは 終了しました「ルール10b5-1取引契約」または「非ルール10b5-1取引契約」。それぞれ取引法に基づく規則S-Kの項目408（a）で定義されています。
アイテム 6.展示品。 | | | | | | | | |
示す
番号 | | 説明 |
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| 31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法（CEO）のセクション302に従って採択された、1934年の証券取引法の規則13a-14（a）または15d-14（a）に基づく認証。 |
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| 31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法（CFO）のセクション302に従って採択された、1934年の証券取引法の規則13a-14（a）または15d-14（a）に基づく認証。 |
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| 32.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法（CEO）の第906条に従って採択された、米国商務省第18条第1350条に基づく認証。(家具付き) |
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| 32.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法（CFO）の第906条に従って採択された、米国合衆国法第18条第1350条に基づく認証。(家具付き) |
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| 101.1 | | 2023年12月31日に終了した四半期期間のエスティローダー・カンパニーズ社のフォーム10-Qの四半期報告書の以下の資料は、iXBRL（インライン拡張ビジネス報告言語）でフォーマットされています：（i）連結損益計算書、（ii）連結包括利益計算書、（iii）連結貸借対照表、（iv）連結キャッシュフロー計算書、（v）連結財務諸表の注記 |
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| 104 | | 2023年12月31日に終了した四半期期間のエスティローダーカンパニーズ社のフォーム10-Qの四半期報告書の表紙は、iXBRLでフォーマットされています |
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署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。 | | | | | | | | |
| エスティローダー・カンパニーズ株式会社 |
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| 作成者: | /s/ トレーシー・T・トラビス |
| 日付：2024年2月5日 | | トレーシー・T・トラビス |
| | 執行副社長兼最高財務責任者 |
| | (最高財務会計責任者) |