apd-2023123100000029699/302024Q1偽.3335050http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherNonoperatingIncomeExpense00000029692023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:共通クラスメンバー2023-10-012023-12-310000002969APD:2025年期限の1000ユーロノート会員2023-10-012023-12-310000002969APD:A0500ユーロノート2028年期限のメンバー2023-10-012023-12-310000002969APD:A0800ユーロノート2032年期会員2023-10-012023-12-310000002969APD:2035年期限の4000ユーロノート会員2023-10-012023-12-3100000029692023-12-31エクセルリ:シェアISO 4217: 米ドル00000029692022-10-012022-12-31ISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェア00000029692023-09-300000002969US-GAAP: 無関係な当事者メンバー2023-12-310000002969US-GAAP: 無関係な当事者メンバー2023-09-300000002969米国会計基準:関連当事者メンバー2023-12-310000002969米国会計基準:関連当事者メンバー2023-09-300000002969US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者APD: ネオム・グリーン水素企業会員2023-12-310000002969US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者APD: ネオム・グリーン水素企業会員2023-09-3000000029692022-09-3000000029692022-12-310000002969米国会計基準:普通株式会員2023-09-300000002969米国会計基準:追加払込資本構成員2023-09-300000002969米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-09-300000002969米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2023-09-300000002969米国会計基準:米国財務省株式普通会員2023-09-300000002969米国会計基準:親会員2023-09-300000002969米国会計基準:非支配持分メンバー2023-09-300000002969米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:親会員2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:非支配持分メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:追加払込資本構成員2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:米国財務省株式普通会員2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:普通株式会員2023-12-310000002969米国会計基準:追加払込資本構成員2023-12-310000002969米国会計基準:利益剰余金メンバー2023-12-310000002969米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2023-12-310000002969米国会計基準:米国財務省株式普通会員2023-12-310000002969米国会計基準:親会員2023-12-310000002969米国会計基準:非支配持分メンバー2023-12-310000002969米国会計基準:普通株式会員2022-09-300000002969米国会計基準:追加払込資本構成員2022-09-300000002969米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-09-300000002969米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2022-09-300000002969米国会計基準:米国財務省株式普通会員2022-09-300000002969米国会計基準:親会員2022-09-300000002969米国会計基準:非支配持分メンバー2022-09-300000002969米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:親会員2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:非支配持分メンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:追加払込資本構成員2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:米国財務省株式普通会員2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:普通株式会員2022-12-310000002969米国会計基準:追加払込資本構成員2022-12-310000002969米国会計基準:利益剰余金メンバー2022-12-310000002969米国会計基準:その他の包括利益の累計メンバー2022-12-310000002969米国会計基準:米国財務省株式普通会員2022-12-310000002969米国会計基準:親会員2022-12-310000002969米国会計基準:非支配持分メンバー2022-12-310000002969US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者APD: ネオム・グリーン水素企業会員2023-05-012023-05-310000002969US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者米国会計基準:ノンリソースメンバーAPD:ネオム・グリーン水素プロジェクト・ファイナンス主要メンバーAPD: ネオム・グリーン水素企業会員2023-12-310000002969US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者米国会計基準:ノンリソースメンバーAPD:ネオム・グリーン水素プロジェクト・ファイナンス主要メンバーAPD: ネオム・グリーン水素企業会員2023-05-012023-05-31エクセルリ:ピュア0000002969US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者米国会計基準:ノンリソースメンバーAPD:ネオム・グリーン水素プロジェクト・ファイナンス運転資本会員APD: ネオム・グリーン水素企業会員2023-12-310000002969US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者米国会計基準:ノンリソースメンバーAPD: ネオム・グリーン水素企業会員2023-12-310000002969US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者米国会計基準:ノンリソースメンバーAPD: ネオム・グリーン水素企業会員2023-09-300000002969US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者米国会計基準:ノンリソースメンバーAPD:サウジリヤローン・ファシリティー 2040年会員:2ポイントゼロパーセントAPD: ネオム・グリーン水素企業会員2023-12-310000002969PD: アラムコメンバーAPD: ジーザーン統合ガス化・電力会社メンバー2021-10-012021-12-310000002969APD: ジーザーン統合ガス化・電力会社メンバー2023-12-310000002969APD: ジーザーン統合ガス化・電力会社メンバー米国会計基準:非支配持分メンバー2023-12-310000002969APD: ジーザーン統合ガス化・電力会社メンバー2023-09-300000002969APD:持続可能な航空燃料施設ワールドエナジー合同会社会員US-GAAP: 主要受益者ではない変動利害関係法人2023-12-310000002969APD:持続可能な航空燃料施設ワールドエナジー合同会社会員US-GAAP: 主要受益者ではない変動利害関係法人米国会計基準:後任イベントメンバー2024-01-012024-01-310000002969APD:持続可能な航空燃料施設ワールドエナジー合同会社会員US-GAAP: 主要受益者ではない変動利害関係法人2023-11-012023-11-30apd: リニューアル0000002969APD:持続可能な航空燃料施設ワールドエナジー合同会社会員US-GAAP: 主要受益者ではない変動利害関係法人米国会計基準:不動産プラントおよび設備メンバー2023-12-310000002969US-GAAP: 変動利害関係法人の主要受益者APD: ネオム・グリーン水素企業会員2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: オンサイトメンバーAPD: アメリカ部門メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: アジアセグメントメンバーAPD: オンサイトメンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: ヨーロッパセグメントメンバーAPD: オンサイトメンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: 中東およびインドのセグメントメンバーAPD: オンサイトメンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバー米国会計基準:企業およびその他のメンバーAPD: オンサイトメンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: オンサイトメンバー2023-10-012023-12-310000002969APD: マーチャントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: アメリカ部門メンバー2023-10-012023-12-310000002969APD: マーチャントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: アジアセグメントメンバー2023-10-012023-12-310000002969APD: マーチャントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: ヨーロッパセグメントメンバー2023-10-012023-12-310000002969APD: マーチャントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: 中東およびインドのセグメントメンバー2023-10-012023-12-310000002969APD: マーチャントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー米国会計基準:企業およびその他のメンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: マーチャントメンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: 機器の販売メンバーAPD: アメリカ部門メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: アジアセグメントメンバーAPD: 機器の販売メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: ヨーロッパセグメントメンバーAPD: 機器の販売メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: 中東およびインドのセグメントメンバーAPD: 機器の販売メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバー米国会計基準:企業およびその他のメンバーAPD: 機器の販売メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: 機器の販売メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: アメリカ部門メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: アジアセグメントメンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: ヨーロッパセグメントメンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: 中東およびインドのセグメントメンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバー米国会計基準:企業およびその他のメンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: オンサイトメンバーAPD: アメリカ部門メンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: アジアセグメントメンバーAPD: オンサイトメンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: ヨーロッパセグメントメンバーAPD: オンサイトメンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: 中東およびインドのセグメントメンバーAPD: オンサイトメンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバー米国会計基準:企業およびその他のメンバーAPD: オンサイトメンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: オンサイトメンバー2022-10-012022-12-310000002969APD: マーチャントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: アメリカ部門メンバー2022-10-012022-12-310000002969APD: マーチャントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: アジアセグメントメンバー2022-10-012022-12-310000002969APD: マーチャントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: ヨーロッパセグメントメンバー2022-10-012022-12-310000002969APD: マーチャントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: 中東およびインドのセグメントメンバー2022-10-012022-12-310000002969APD: マーチャントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー米国会計基準:企業およびその他のメンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: マーチャントメンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: 機器の販売メンバーAPD: アメリカ部門メンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: アジアセグメントメンバーAPD: 機器の販売メンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: ヨーロッパセグメントメンバーAPD: 機器の販売メンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: 中東およびインドのセグメントメンバーAPD: 機器の販売メンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバー米国会計基準:企業およびその他のメンバーAPD: 機器の販売メンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: 機器の販売メンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: アメリカ部門メンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: アジアセグメントメンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: ヨーロッパセグメントメンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: 中東およびインドのセグメントメンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバー米国会計基準:企業およびその他のメンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-10-012022-12-3100000029692024-01-012023-12-3100000029692029-01-012023-12-310000002969APD: アメリカ部門メンバー2023-09-300000002969APD: アジアセグメントメンバー2023-09-300000002969APD: ヨーロッパセグメントメンバー2023-09-300000002969APD: 中東およびインドのセグメントメンバー2023-09-300000002969米国会計基準:企業およびその他のメンバー2023-09-300000002969APD: アメリカ部門メンバー2023-10-012023-12-310000002969APD: アジアセグメントメンバー2023-10-012023-12-310000002969APD: ヨーロッパセグメントメンバー2023-10-012023-12-310000002969APD: 中東およびインドのセグメントメンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:企業およびその他のメンバー2023-10-012023-12-310000002969APD: アメリカ部門メンバー2023-12-310000002969APD: アジアセグメントメンバー2023-12-310000002969APD: ヨーロッパセグメントメンバー2023-12-310000002969APD: 中東およびインドのセグメントメンバー2023-12-310000002969米国会計基準:企業およびその他のメンバー2023-12-310000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2023-12-310000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2023-09-300000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2022-10-012023-09-300000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー2023-12-310000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー2023-09-300000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー2022-10-012023-09-300000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー2023-12-310000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー2023-09-300000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー2022-10-012023-09-300000002969米国会計基準:先渡契約メンバー2023-12-310000002969米国会計基準:先渡契約メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:先渡契約メンバー2023-09-300000002969米国会計基準:先渡契約メンバー2022-10-012023-09-300000002969US-GAAP: 外国企業債務証券会員APD: ユーロ建てのメンバー2023-10-012023-12-31ISO 4217: ユーロ0000002969US-GAAP: 外国企業債務証券会員APD: ユーロ建てのメンバー2022-10-012023-09-300000002969米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー2023-12-310000002969米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー2023-09-300000002969米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー2022-10-012023-09-300000002969米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2023-12-310000002969米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2023-09-300000002969米国会計基準:金利スワップメンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2022-10-012023-09-300000002969米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:純投資ヘッジングメンバーUS-GAAP: クロスカレンシー金利契約メンバー2023-12-310000002969米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:純投資ヘッジングメンバーUS-GAAP: クロスカレンシー金利契約メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:純投資ヘッジングメンバーUS-GAAP: クロスカレンシー金利契約メンバー2023-09-300000002969米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:純投資ヘッジングメンバーUS-GAAP: クロスカレンシー金利契約メンバー2022-10-012023-09-300000002969米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバーUS-GAAP: クロスカレンシー金利契約メンバー2023-12-310000002969米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバーUS-GAAP: クロスカレンシー金利契約メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバーUS-GAAP: クロスカレンシー金利契約メンバー2023-09-300000002969米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバーUS-GAAP: クロスカレンシー金利契約メンバー2022-10-012023-09-300000002969米国会計基準:非指定メンバーUS-GAAP: クロスカレンシー金利契約メンバー2023-12-310000002969米国会計基準:非指定メンバーUS-GAAP: クロスカレンシー金利契約メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:非指定メンバーUS-GAAP: クロスカレンシー金利契約メンバー2023-09-300000002969米国会計基準:非指定メンバーUS-GAAP: クロスカレンシー金利契約メンバー2022-10-012023-09-300000002969米国会計基準:長期債務構成メンバー2023-12-310000002969米国会計基準:長期債務構成メンバー2023-09-300000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:その他の流動資産メンバー2023-12-310000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:その他の流動資産メンバー2023-09-300000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:未払負債メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-12-310000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:未払負債メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-09-300000002969米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:その他の流動資産メンバー2023-12-310000002969米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:その他の流動資産メンバー2023-09-300000002969米国会計基準:未払負債メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:金利契約メンバー2023-12-310000002969米国会計基準:未払負債メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:金利契約メンバー2023-09-300000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:その他の非流動資産メンバー2023-12-310000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:その他の非流動資産メンバー2023-09-300000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:その他の非流動負債メンバー2023-12-310000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:その他の非流動負債メンバー2023-09-300000002969米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:その他の非流動資産メンバー2023-12-310000002969米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:その他の非流動資産メンバー2023-09-300000002969米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:その他の非流動負債メンバー2023-12-310000002969米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:その他の非流動負債メンバー2023-09-300000002969米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-12-310000002969米国会計基準:ヘッジング・インストゥルメント・メンバーに指定2023-09-300000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:その他の流動資産メンバー2023-12-310000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:その他の流動資産メンバー2023-09-300000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:未払負債メンバー米国会計基準:非指定メンバー2023-12-310000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:未払負債メンバー米国会計基準:非指定メンバー2023-09-300000002969米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:その他の流動資産メンバー2023-12-310000002969米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:その他の流動資産メンバー2023-09-300000002969米国会計基準:未払負債メンバー米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー2023-12-310000002969米国会計基準:未払負債メンバー米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー2023-09-300000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:その他の非流動資産メンバー2023-12-310000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:その他の非流動資産メンバー2023-09-300000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:その他の非流動負債メンバー米国会計基準:非指定メンバー2023-12-310000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:その他の非流動負債メンバー米国会計基準:非指定メンバー2023-09-300000002969米国会計基準:非指定メンバー2023-12-310000002969米国会計基準:非指定メンバー2023-09-300000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー2022-10-012022-12-310000002969US-GAAP: 外国企業債務証券会員米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー2023-10-012023-12-310000002969US-GAAP: 外国企業債務証券会員米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:純投資ヘッジングメンバーUS-GAAP: クロスカレンシー金利契約メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:純投資ヘッジングメンバーUS-GAAP: クロスカレンシー金利契約メンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:純投資ヘッジングメンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバーAPD: 転送契約除外コンポーネントメンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバーAPD: 転送契約除外コンポーネントメンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:その他の契約メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:その他の契約メンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:セールスメンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:セールスメンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:売上原価メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:売上原価メンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:セールスメンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバーAPD: 転送契約除外コンポーネントメンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:セールスメンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバーAPD: 転送契約除外コンポーネントメンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:売上原価メンバーAPD: 転送契約除外コンポーネントメンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:売上原価メンバーAPD: 転送契約除外コンポーネントメンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバーAPD: 転送契約除外コンポーネントメンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバーAPD: 転送契約除外コンポーネントメンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバーAPD: 転送契約除外コンポーネントメンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバーAPD: 転送契約除外コンポーネントメンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:セールスメンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:その他の契約メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:セールスメンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:その他の契約メンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:売上原価メンバー米国会計基準:その他の契約メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:売上原価メンバー米国会計基準:その他の契約メンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:その他の契約メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:その他の契約メンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー米国会計基準:その他の契約メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー米国会計基準:その他の契約メンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:セールスメンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:セールスメンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:売上原価メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:売上原価メンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:キャッシュフロー・ヘッジングメンバー米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:セールスメンバー米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー米国会計基準:その他の契約メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:セールスメンバー米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー米国会計基準:その他の契約メンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:売上原価メンバー米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー米国会計基準:その他の契約メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:売上原価メンバー米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー米国会計基準:その他の契約メンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー米国会計基準:その他の契約メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー米国会計基準:その他の契約メンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー米国会計基準:その他の契約メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー米国会計基準:その他の契約メンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:セールスメンバー米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:セールスメンバー米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:売上原価メンバー米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:売上原価メンバー米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:利子支出メンバー米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー米国会計基準:フェアバリューヘッジングメンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:その他の営業利益費用メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:その他の営業利益費用メンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー米国会計基準:非指定メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー米国会計基準:非指定メンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:その他の営業利益費用メンバー米国会計基準:その他の契約メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:その他の営業利益費用メンバー米国会計基準:その他の契約メンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:その他の契約メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー米国会計基準:非指定メンバー米国会計基準:その他の契約メンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:その他の営業利益費用メンバー米国会計基準:非指定メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:その他の営業利益費用メンバー米国会計基準:非指定メンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー米国会計基準:非指定メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:その他の営業外収益費用構成メンバー米国会計基準:非指定メンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶米国会計基準:先渡契約メンバー2023-12-310000002969US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準:先渡契約メンバー2023-12-310000002969米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶米国会計基準:先渡契約メンバー2023-09-300000002969US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準:先渡契約メンバー2023-09-300000002969米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶米国会計基準:金利契約メンバー2023-12-310000002969US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準:金利契約メンバー2023-12-310000002969米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶米国会計基準:金利契約メンバー2023-09-300000002969US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月米国会計基準:金利契約メンバー2023-09-300000002969米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-12-310000002969US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-12-310000002969米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-09-300000002969US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-09-300000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-09-300000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-09-300000002969米国会計基準:先渡契約メンバー米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300000002969米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310000002969米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310000002969米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310000002969米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310000002969米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300000002969米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-09-300000002969米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-09-300000002969米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:金利契約メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300000002969米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310000002969米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-12-310000002969米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-12-310000002969米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-12-310000002969米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300000002969米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:フェアバリューインプットレベル1メンバー2023-09-300000002969米国会計基準:公正価値測定経常委員米国会計基準:公正価値インプットレベル2メンバー2023-09-300000002969米国会計基準:フェアバリューインプットレベル3メンバー米国会計基準:公正価値測定経常委員2023-09-300000002969US-GAAP: 年金制度確定給付加入者国:米国2023-10-012023-12-310000002969US-GAAP: 年金制度確定給付加入者米国会計基準:外国計画メンバー2023-10-012023-12-310000002969US-GAAP: 年金制度確定給付加入者2023-10-012023-12-310000002969US-GAAP: 年金制度確定給付加入者国:米国2022-10-012022-12-310000002969US-GAAP: 年金制度確定給付加入者米国会計基準:外国計画メンバー2022-10-012022-12-310000002969US-GAAP: 年金制度確定給付加入者2022-10-012022-12-310000002969SRT: 最低メンバー数US-GAAP: 年金制度確定給付加入者2023-12-310000002969US-GAAP: 年金制度確定給付加入者SRT: 最大メンバー数2023-12-310000002969US-GAAP: 年金制度確定給付加入者2022-10-012023-09-300000002969US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2023-10-012023-12-310000002969US-GAAP: その他の退職後給付制度確定給付会員2022-10-012022-12-310000002969APD: 反競争訴訟の疑いのあるメンバー2010-09-012010-09-30ISO 4217: BRL0000002969APD: 反競争訴訟の疑いのあるメンバー2023-10-012023-12-310000002969APD: 反競争訴訟の疑いのあるメンバー2023-12-310000002969US-GAAP: 環境問題担当メンバー2023-12-31パッド:サイト0000002969US-GAAP: 環境問題担当メンバー2023-09-300000002969SRT: 最低メンバー数US-GAAP: 環境問題担当メンバー2023-12-310000002969SRT: 最大メンバー数US-GAAP: 環境問題担当メンバー2023-12-310000002969PD: ペースフロリダのメンバー2023-12-310000002969PD: ペースフロリダのメンバー米国会計基準:セグメント非継続事業メンバー2005-10-012006-09-300000002969PD: ペースフロリダのメンバー2006-09-300000002969PD: ペースフロリダのメンバー2020-01-012020-03-310000002969PD: ペースフロリダのメンバー米国会計基準:セグメント非継続事業メンバー2020-01-012020-03-310000002969APD: ピエモント州サウスカロライナ州のメンバー2023-12-310000002969米国会計基準:セグメント非継続事業メンバーAPD: ピエモント州サウスカロライナ州のメンバー2007-10-012008-09-300000002969APD: ピエモント州サウスカロライナ州のメンバー2008-09-300000002969PD: テキサス州のメンバーとしてパサデナへ2023-12-310000002969PD: テキサス州のメンバーとしてパサデナへ2011-10-012012-09-300000002969APD: 長期インセンティブプランメンバー2023-12-310000002969APD: 市場ベースの繰延株式ユニットメンバー2023-10-012023-12-310000002969APD: 期間ベースの繰延株式ユニットメンバー2023-10-012023-12-310000002969US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2023-09-300000002969米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-09-300000002969米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-09-300000002969US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-10-012023-12-310000002969US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2023-12-310000002969米国会計基準:累積翻訳調整メンバー2023-12-310000002969米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-12-310000002969US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2023-10-012023-12-310000002969US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類US-GAAP: 累積損益純キャッシュフローエッジ親メンバー2022-10-012022-12-310000002969US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2023-10-012023-12-310000002969US-GAAP: その他の包括所得累計額からの再分類米国会計基準:累積確定給付制度調整メンバー2022-10-012022-12-310000002969APD: 天然ガス合成ガス処理施設のメンバー2023-05-252023-05-250000002969APD: 天然ガス合成ガス処理施設のメンバー2023-12-310000002969APD: 天然ガス合成ガス処理施設のメンバー2023-10-012023-12-3100000029692022-10-012023-09-300000002969米国会計基準:コマーシャル・ペーパー・メンバー2023-10-012023-12-310000002969APD:シニアノートスリーポイントスリー 5パーセント会員米国会計基準:シニアノートメンバー2023-12-310000002969APD:クレジット契約 2021 メンバーUS-GAAP: リボルビング・クレジット・ファシリティ・メンバー2023-12-310000002969米国会計基準:契約が修了メンバーに占める割合に満たない2023-10-012023-12-310000002969米国会計基準:契約が修了メンバーに占める割合に満たない2022-10-012022-12-310000002969APD: 中東とインドのメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-10-012023-12-310000002969APD: 中東とインドのメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-10-012022-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: アメリカ部門メンバー2023-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: アジアセグメントメンバー2023-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: ヨーロッパセグメントメンバー2023-12-310000002969APD: 中東とインドのメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバー米国会計基準:企業およびその他のメンバー2023-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-12-310000002969米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: アメリカ部門メンバー2023-09-300000002969米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: アジアセグメントメンバー2023-09-300000002969米国会計基準:営業セグメントメンバーAPD: ヨーロッパセグメントメンバー2023-09-300000002969APD: 中東とインドのメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-09-300000002969米国会計基準:営業セグメントメンバー米国会計基準:企業およびその他のメンバー2023-09-300000002969米国会計基準:営業セグメントメンバー2023-09-30 米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549さん
フォーム 10-Q
| | | | | |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年12月31日
または
| | | | | |
☐ | 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書 |
からの移行期間について に
コミッションファイル番号 001-04534
エアプロダクツアンドケミカルズ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
デラウェア州 | | 23-1274455 |
(法人または組織の州またはその他の管轄区域) | | (IRS雇用者識別番号) |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | |
1940 エアプロダクツブールバード
アレンタウン, ペンシルバニア18106-5500
(主要行政機関の住所と郵便番号)
610-481-4911
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
該当なし
(前回の報告以降に変更された場合、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
普通株式、額面価格1株あたり1.00ドル | パッド | ニューヨーク証券取引所 |
2025年満期の 1.000% ユーロ紙幣 | APD25 | ニューヨーク証券取引所 |
2028年満期の 0.500% ユーロ紙幣 | APD28 | ニューヨーク証券取引所 |
2032年満期の 0.800% ユーロ紙幣 | APD32 | ニューヨーク証券取引所 |
2035年満期の 4.000% ユーロ紙幣 | パッド35 | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が、(1)1934年の証券取引法の第13条または第15条(d)で提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったよりも短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい☒いいえ ☐
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい☒いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「優先申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | ☒ | | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ | | 非加速ファイラー | ☐ | | 小規模な報告会社 | ☐ | | 新興成長企業 | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が、取引法第13 (a) 条に従って定められた新規または改訂された財務会計基準の遵守のために、延長された移行期間を使用しないことを選択しているかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社(証券取引法の規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえ☒
2023年12月31日に発行された普通株式の数、額面価格1株あたり1ドルは 222,301,051.
エアプロダクツアンドケミカルズ株式会社とその子会社
四半期報告書(フォーム10-Q)
2023年12月31日に終了した四半期期間について
目次
| | | | | |
| |
将来の見通しに関する記述 | 3 |
| |
パートI—財務情報 |
| |
アイテム 1.財務諸表(未監査) | |
連結損益計算書 — 2023年および2022年12月31日に終了した3か月間 | 5 |
連結包括利益計算書 — 2023年および2022年12月31日に終了した3か月間 | 6 |
連結貸借対照表 — 2023年12月31日と2023年9月30日 | 7 |
連結キャッシュフロー計算書 — 2023年および2022年12月31日に終了した3か月間 | 8 |
連結株主資本計算書 — 2023年および2022年12月31日に終了した3か月間 | 9 |
連結財務諸表に関する注記 | 10 |
| |
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 32 |
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示 | 51 |
アイテム 4.統制と手続き | 51 |
| |
パート II-その他の情報 |
| |
| |
| |
アイテム 5.その他の情報 | 52 |
アイテム 6.展示品 | 52 |
署名 | 53 |
将来の見通しに関する記述
このForm 10-Qの四半期報告書には、1995年の民間証券訴訟改革法のセーフハーバー条項に含まれる「将来の見通しに関する記述」が含まれています。将来の見通しに関する記述には、歴史的または現在の事実だけに関係しないすべての記述が含まれ、一般に「予想する」、「信じる」、「できる」、「見積もる」、「期待する」、「予測」、「未来」、「目標」、「意図する」、「可能性がある」、「可能性がある」、「計画している」などの言葉で識別できます。「すべき」、「ターゲット」、「意志」、「するだろう」、およびそれらの類似の表現やバリエーション、またはそれらの否定的な表現ですが、これらの用語はそのような記述を識別する唯一の手段ではありません。将来の見通しに関する記述は、このレポートの日付時点での経営陣の期待と仮定に基づいており、将来の業績を保証するものではありません。私たちの将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。
将来の見通しに関する記述は、収益、マージン、経費、収益、税規定、キャッシュフロー、年金義務、自社株買いに関する期待、または経済状況や事業見通しに関するその他の記述、資本支出や計画、プロジェクト、戦略、目標(新規プロジェクトの獲得能力や未処理プロジェクトの遂行能力を含む)に関する記述、係争中の法的請求または紛争に関する当社の期待に関する記述など、多くの事項に関連する場合があります。です。将来の見通しに関する記述は、現在入手可能な情報に基づいて経営陣が合理的であると考える仮定、期待、予測に基づいて誠意を持って作成されていますが、実際の業績と財務結果は、以下を含むがこれらに限定されない多くの要因により、将来の見通しに関する記述に記載されている予測や見積もりと大きく異なる場合があります。
•世界的または地域的な経済状況の変化、インフレ、および私たちがサービスを提供する市場セグメントにおける需要と供給のダイナミクス(地球規模の気候変動の影響を抑えるための技術やプロジェクトの需要を含む)
•資金調達の可否や条件に影響を及ぼす可能性のある金融市場の変化。
•コスト上昇を相殺するために値上げを実施する能力。
•サプライチェーンの中断とそれに関連する流通の遅延とコスト増加。
•政治的リスク、政府の予期しない行動に関連するリスク、発展途上市場への投資のリスクなど、大規模な国際事業を展開することに関連するリスク。
•プロジェクトの遅延、スコープの変更、費用の上昇、契約の終了、顧客によるキャンセル、またはプロジェクトと販売の延期
•大規模で技術的に複雑なプロジェクトのコストを安全に開発、運用、管理する当社の能力。
•主要顧客、合弁事業、および株式関連会社の将来の財務および経営実績。
•新しい技術を開発、実装、運用し、新しい技術を利用して製造された製品を販売する当社の能力。
•未処理のプロジェクトを実行し、新しいプロジェクトのパイプラインを更新する能力。
•当社とその関連会社や合弁会社が事業を展開する管轄区域における関税、経済制裁、規制活動。
•環境、税金、安全、またはその他の法律、ならびに当社の事業や関連会社の事業に影響を及ぼす規制やその他の公共政策イニシアチブの影響、および関連するコンプライアンス要件(地球規模の気候変動に対処することを目的とした法律、規制、政策を含む)。
•税率の変更とその他の税法の変更
•当社の事業に関連する安全上の事故。
•買収と売却のタイミング、影響、その他の不確実性(買収を統合し、売却した事業をそれぞれ分離する能力を含む)
•サイバーセキュリティインシデントに関連するリスク。これには、当社または当社のビジネスパートナーやサービスプロバイダーの情報システムの中断、障害、または侵害によるリスクが含まれます。
将来の見通しに関する記述 (続き)
•自然災害や異常気象、パンデミックやその他の公衆衛生上の危機、ロシアのウクライナ侵攻や中東で新たに続いている紛争などの戦争行為、またはテロリズムなどの壊滅的な出来事。
•石油や天然ガスの価格変動、石油や天然ガスの価格変動による市場や経済の混乱が当社の事業や顧客に与える影響。
•法的または規制上の手続きと調査の費用と結果。
•経済状況または特定の事象による資産の減損。
•インフレ、金利、外貨為替レートが現在予想されていたものとは大きく変動しています。
•施設、パイプライン、配送システムへの損傷。これには、当社が建設中のものや、当社が所有または第三者のために運営するものも含まれます。
•電力、天然ガス、その他の原材料の入手可能性とコスト、および
•生産性と業務改善プログラムの成功。
前述の要因に加えて、ここに含まれる将来の見通しに関する記述は、項目2を含め、本文書の他の箇所に開示されているリスクに関する条件を満たすものです。 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析、と項目3、 市場リスクに関する定量的・質的開示、および項目1Aに記載されているリスクに関しては、 リスク要因、2023年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書をご覧ください。これらの要因のいずれか、および経営陣が現在予想していない要因により、当社の業績、財務状況、または流動性が、将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。法律で義務付けられている場合を除き、仮定、信念、期待の変更、またはそのような将来の見通しに関する記述の基礎となる出来事、条件、状況の変化を反映するために、ここに含まれる将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務や約束を否認します。
パートI—財務情報
アイテム 1.財務諸表
エア・プロダクツ・アンド・ケミカルズ社と子会社
連結損益計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | |
| 12 月 31 日 | |
(株式と1株あたりのデータを除く、数百万米ドル) | 2023 | 2022 | | |
セールス | $2,997.4 | | $3,174.7 | | | |
売上原価 | 2,067.2 | | 2,272.3 | | | |
| | | | |
販売費と管理費 | 238.4 | | 234.4 | | | |
研究開発経費 | 25.7 | | 24.4 | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
その他の収益(費用)、純額 | 0.8 | | 8.4 | | | |
営業利益 | 666.9 | | 652.0 | | | |
株式関連会社の収入 | 158.4 | | 110.0 | | | |
支払利息 | 53.5 | | 41.2 | | | |
その他の営業外収益(費用)、純額 | (14.8) | | (0.6) | | | |
| | | | |
税引前収入 | 757.0 | | 720.2 | | | |
所得税規定 | 135.4 | | 136.4 | | | |
| | | | |
| | | | |
純利益 | 621.6 | | 583.8 | | | |
非支配株主に帰属する当期純利益 | 12.3 | | 11.6 | | | |
| | | | |
| | | | |
航空製品に帰属する純利益 | $609.3 | | $572.2 | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
一株当たりデータ (1株あたり米ドル) | | | | |
| | | | |
| | | | |
エアプロダクツに帰属する1株あたりの基本利益 | $2.74 | | $2.58 | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
エアプロダクツに帰属する希薄化後1株当たり利益 | $2.73 | | $2.57 | | | |
| | | | |
加重平均普通株式(百万単位) | | | | |
ベーシック | 222.5 | | 222.2 | | | |
希釈 | 222.8 | | 222.6 | | | |
添付のメモは、これらの声明の不可欠な部分です。
エア・プロダクツ・アンド・ケミカルズ社と子会社
連結包括損益計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 12 月 31 日 |
(数百万米ドル) | 2023 | | 2022 |
純利益 | $621.6 | | | $583.8 | |
税引後その他の包括利益: | | | |
翻訳調整、税引後 ($)29.8) と ($38.0) | 380.6 | | | 509.6 | |
| | | |
デリバティブ商品の純利益(損失)、税引後ドル5.5と $38.2 | (161.1) | | | 121.0 | |
年金と退職後の給付、税引後—と $2.4 | — | | | 6.7 | |
再分類の調整: | | | |
| | | |
デリバティブ、税引後 ($)12.8) と ($21.7) | (42.2) | | | (68.7) | |
年金と退職後の給付、税引後4.2と $3.7 | 13.7 | | | 11.9 | |
その他の包括収入の合計 | 191.0 | | | 580.5 | |
包括利益 | $812.6 | | | $1,164.3 | |
| | | |
| | | |
非支配株主に帰属する当期純利益 | 12.3 | | | 11.6 | |
非支配持分に帰属するその他の包括利益(損失) | (138.1) | | | 12.7 | |
航空製品に帰属する包括利益 | $938.4 | | | $1,140.0 | |
添付のメモは、これらの声明の不可欠な部分です。
エア・プロダクツ・アンド・ケミカルズ社と子会社
連結貸借対照表
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 12 月 31 日 | | 9 月 30 日 |
(株式と1株あたりのデータを除く、数百万米ドル) | 2023 | | 2023 |
資産 | | | |
現在の資産 | | | |
現金と現金アイテム | $1,962.6 | | | $1,617.0 | |
短期投資 | 271.8 | | | 332.2 | |
売掛金、純額 | 1,725.4 | | | 1,700.4 | |
インベントリ | 709.3 | | | 651.8 | |
| | | |
前払い経費 | 206.8 | | | 177.0 | |
その他の売掛金と流動資産 | 773.6 | | | 722.1 | |
| | | |
流動資産合計 | 5,649.5 | | | 5,200.5 | |
株式関連会社の純資産への投資と株式関連会社への前払金 | 4,685.2 | | | 4,617.8 | |
設備や設備、有償 | 34,793.9 | | | 32,746.3 | |
控除:減価償却累計額 | 15,858.4 | | | 15,274.2 | |
プラントおよび設備、純額 | 18,935.5 | | | 17,472.1 | |
グッドウィル、ネット | 899.4 | | | 861.7 | |
無形資産、純額 | 339.1 | | | 334.6 | |
オペレーティングリースの使用権資産、純額 | 978.8 | | | 974.0 | |
非流動リース売掛金 | 485.9 | | | 494.7 | |
融資売掛金 | 1,119.1 | | | 817.2 | |
その他の固定資産 | 1,025.7 | | | 1,229.9 | |
| | | |
非流動資産合計 | 28,468.7 | | | 26,802.0 | |
総資産(A) | $34,118.2 | | | $32,002.5 | |
負債と資本 | | | |
流動負債 | | | |
買掛金と未払負債 | $2,717.9 | | | $2,890.1 | |
未払所得税 | 166.9 | | | 131.2 | |
短期借入 | 16.4 | | | 259.5 | |
長期債務の現在の部分 | 218.0 | | | 615.0 | |
| | | |
流動負債の合計 | 3,119.2 | | | 3,895.8 | |
長期債務 | 11,715.4 | | | 9,280.6 | |
長期債務 — 関連当事者 | 157.9 | | | 150.7 | |
非流動オペレーティングリース負債 | 635.1 | | | 631.1 | |
その他の非流動負債 | 1,111.5 | | | 1,118.0 | |
繰延所得税 | 1,250.0 | | | 1,266.0 | |
| | | |
固定負債合計 | 14,869.9 | | | 12,446.4 | |
負債合計(A) | 17,989.1 | | | 16,342.2 | |
コミットメントと不測の事態-注10を参照してください | | | |
エアプロダクツ株主資本 | | | |
普通株式(額面)$11株当たり。2024年と2023年に発行- 249,455,584株式) | 249.4 | | | 249.4 | |
額面を超える資本 | 1,200.0 | | | 1,190.5 | |
利益剰余金 | 17,510.0 | | | 17,289.7 | |
その他の包括損失の累計 | (2,120.3) | | | (2,449.4) | |
自己株式、原価 (2024-) 27,154,533シェア; 2023年- 27,255,739株式) | (1,966.1) | | | (1,967.3) | |
エアプロダクツ総株主資本 | 14,873.0 | | | 14,312.9 | |
非支配持分(A) | 1,256.1 | | | 1,347.4 | |
総資本 | 16,129.1 | | | 15,660.3 | |
負債と資本の合計 | $34,118.2 | | | $32,002.5 | |
(A)連結変動利子会社(「VIE」)に関連する残高を含みます。これには、「総資産」に反映され、$のVIEの債務の決済にのみ使用できる2,751.8と $2,256.82023年12月31日現在、2023年9月30日現在、および債権者がエアプロダクツの一般与信に頼ることができない「負債総額」に反映されているVIEの負債2,166.1と $1,461.1それぞれ2023年12月31日と2023年9月30日の時点で。注3を参照してください、 変動金利エンティティ、NEOMグリーン・ハイドロジェン社の合弁事業に関する追加情報については。
添付のメモは、これらの声明の不可欠な部分です。
エア・プロダクツ・アンド・ケミカルズ社と子会社
連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
| | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 12 月 31 日 |
(数百万米ドル) | 2023 | 2022 |
営業活動 | | |
当期純利益 | $621.6 | | $583.8 | |
控除:非支配株主に帰属する純利益 | 12.3 | | 11.6 | |
| | |
| | |
エアプロダクツに帰属する純利益 | $609.3 | | $572.2 | |
| | |
| | |
収益を営業活動によって提供される現金と調整するための調整: | | |
減価償却と償却 | 349.2 | | 321.5 | |
繰延所得税 | 13.5 | | 13.8 | |
| | |
| | |
| | |
持分法投資の(未分配)分配収益 | (41.5) | | 17.2 | |
資産と投資の売却益 | (1.4) | | (2.3) | |
株式ベースの報酬 | 13.8 | | 16.1 | |
非流動リース売掛金 | 20.0 | | 19.4 | |
| | |
| | |
| | |
その他の調整 | 33.3 | | 99.0 | |
買収の影響を除いた(使用された)現金を提供した(使用した)運転資本の変更: | | |
売掛金 | 11.8 | | 40.4 | |
インベントリ | (48.6) | | (102.8) | |
その他の売掛金 | (64.5) | | (6.7) | |
買掛金と未払負債 | (268.5) | | (257.6) | |
その他の運転資本 | 0.2 | | (10.9) | |
営業活動による現金 | $626.6 | | $719.3 | |
投資活動 | | |
長期預金を含む設備や設備への追加 | (1,445.5) | | (834.2) | |
| | |
| | |
資金調達売掛金への投資 | (301.8) | | — | |
資産と投資の売却による収入 | 4.2 | | 4.0 | |
投資の購入 | (55.5) | | (19.2) | |
投資による収入 | 120.1 | | 591.5 | |
| | |
その他の投資活動 | 12.9 | | 1.7 | |
投資活動に使われる現金 | ($1,665.6) | | ($256.2) | |
資金調達活動 | | |
長期債務収入 | 810.4 | | 476.3 | |
長期債務の支払い | (54.8) | | (195.9) | |
コマーシャルペーパーと短期借入金の純増加(減少) | 1,020.9 | | (4.1) | |
| | |
株主に支払われる配当 | (388.9) | | (359.4) | |
| | |
ストックオプション行使による収入 | 5.3 | | 14.0 | |
非支配持分による投資 | 34.5 | | — | |
| | |
その他の財務活動 | (64.6) | | (16.5) | |
財務活動によって提供された(使用された)現金 | $1,362.8 | | ($85.6) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
為替レートの変動による現金への影響 | 21.8 | | 42.5 | |
現金と現金商品の増加 | 345.6 | | 420.0 | |
現金および現金品目 — 年初 | 1,617.0 | | 2,711.0 | |
現金および現金アイテム — 期末 | $1,962.6 | | $3,131.0 | |
| | |
| | |
添付のメモは、これらの声明の不可欠な部分です。
エア・プロダクツ・アンド・ケミカルズ社と子会社
連結株主資本計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日に終了した3か月間 |
(百万米ドル、1株あたりのデータを除く) | 共通 株式 | 資本金 超過の 額面価格 | 保持 収益 | 累積 その他 包括的 収益 (損失) | 財務省 株式 | 空気 製品 株主の エクイティ | 非- 制御する 興味 | 合計 エクイティ |
2023年9月30日の残高 | $249.4 | | $1,190.5 | | $17,289.7 | | ($2,449.4) | | ($1,967.3) | | $14,312.9 | | $1,347.4 | | $15,660.3 | |
当期純利益 | — | | — | | 609.3 | | — | | — | | 609.3 | | 12.3 | | 621.6 | |
その他の包括利益 | — | | — | | — | | 329.1 | | — | | 329.1 | | (138.1) | | 191.0 | |
普通株式の配当(1株あたり)1.75) | — | | — | | (389.0) | | — | | — | | (389.0) | | — | | (389.0) | |
| | | | | | | | |
株式ベースの報酬 | — | | 13.8 | | — | | — | | — | | 13.8 | | — | | 13.8 | |
ストックオプションおよびアワードプランのための自己株式の発行 | — | | (4.4) | | — | | — | | 1.2 | | (3.2) | | — | | (3.2) | |
非支配持分による投資 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 34.5 | | 34.5 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
その他の株式取引 | — | | 0.1 | | — | | — | | — | | 0.1 | | — | | 0.1 | |
2023年12月31日現在の残高 | $249.4 | | $1,200.0 | | $17,510.0 | | ($2,120.3) | | ($1,966.1) | | $14,873.0 | | $1,256.1 | | $16,129.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日に終了した3か月間 |
(百万米ドル、1株あたりのデータを除く) | 共通 株式 | 資本金 超過の 額面価格 | 保持 収益 | 累積 その他 包括的 収益 (損失) | 財務省 株式 | 空気 製品 株主の エクイティ | 非- 制御する 興味 | 合計 エクイティ |
2022年9月30日時点の残高 | $249.4 | | $1,141.4 | | $16,520.3 | | ($2,786.1) | | ($1,981.0) | | $13,144.0 | | $558.4 | | $13,702.4 | |
当期純利益 | — | | — | | 572.2 | | — | | — | | 572.2 | | 11.6 | | 583.8 | |
その他の包括利益 (損失) | — | | — | | — | | 567.8 | | — | | 567.8 | | 12.7 | | 580.5 | |
普通株式の配当(1株あたり)1.62) | — | | — | | (359.8) | | — | | — | | (359.8) | | — | | (359.8) | |
非支配持分への配当 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (0.8) | | (0.8) | |
株式ベースの報酬 | — | | 14.2 | | — | | — | | — | | 14.2 | | — | | 14.2 | |
ストックオプションおよびアワードプランのための自己株式の発行 | — | | (7.4) | | — | | — | | 5.8 | | (1.6) | | — | | (1.6) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
その他の株式取引 | — | | 0.2 | | (1.3) | | — | | — | | (1.1) | | (0.2) | | (1.3) | |
2022年12月31日現在の残高 | $249.4 | | $1,148.4 | | $16,731.4 | | ($2,218.3) | | ($1,975.2) | | $13,935.7 | | $581.7 | | $14,517.4 | |
|
| | | | | | | | |
添付のメモは、これらの声明の不可欠な部分です。
エア・プロダクツ・アンド・ケミカルズ社と子会社
連結財務諸表の注記
(未監査)
特に明記されていない限り、数百万米ドル
| | | | | | | | |
1. | プレゼンテーションの基礎と主要な会計方針 | 11 |
2. | 新しい会計ガイダンス | 11 |
3. | 変動金利エンティティ. | 12 |
| | |
| | |
4. | 収益認識 | 14 |
| | |
5. | インベントリ | 15 |
| | |
6. | グッドウィル | 16 |
| | |
| | |
7. | 金融商品 | 16 |
8. | 公正価値測定 | 22 |
| | |
9. | 退職給付 | 24 |
10. | コミットメントと不測の事態 | 24 |
11. | 株式ベースの報酬 | 27 |
12. | その他の包括損失の累計 | 28 |
13. | 一株当たり利益 | 29 |
| | |
14. | 補足情報 | 29 |
15. | 事業セグメント情報 | 31 |
| | |
1. プレゼンテーションの基礎と主要な会計方針
このレポートで使用されているように、文脈上特に明記されていない限り、「私たち」、「私たち」、「当社」、「当社」、「エアプロダクツ」、または「登録者」という用語には、当社の管理下にある子会社および関連会社が含まれます。
プレゼンテーションの基礎
ここに含まれるエア・プロダクツ・アンド・ケミカルズ社およびその子会社の中間連結財務諸表は、証券取引委員会(「SEC」)の規則と規制に従って、監査なしで当社が作成したものです。米国の一般に認められた会計原則(「GAAP」)に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、そのような規則や規制に従って要約または省略されています。私たちの意見では、添付の明細書には、示された期間の財政状態、経営成績、およびキャッシュフローを公正に表示するために必要な調整が反映されており、情報が誤解を招かないように適切な開示が含まれています。ここに含まれる調整は、中間連結財務諸表の注記に別段の開示がない限り、通常の定期的なものです。
表示の基本を完全に理解するには、ここに含まれる中間連結財務諸表および関連注記を、2023年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります(「2023 フォーム 10-K「)、これは2023年11月16日に証券取引委員会に提出されました。中間期の経営成績は、必ずしも通年の経営成績を示すものではありません。
主要な会計方針
主要な会計方針の説明については、2023年のフォーム10-Kを参照してください。2024会計年度の最初の3か月間、これらの会計方針に大きな変更はありませんでした。
2. 新しい会計ガイダンス
新しい会計ガイダンスを実施予定
報告対象セグメントの開示
2023年11月、財務会計基準審議会(「FASB」)は、会計基準更新(「ASU」)第2023-07号「セグメント報告(トピック280):報告対象セグメント開示の改善」を発表しました。この更新には、重要なセグメント経費に関する開示の強化と、最高経営意思決定者の特定が含まれています。この更新は、2025年9月30日に終了する会計年度とその後の中間期間について、Form 10-Kの年次報告書で有効になります。ただし、早期採用は可能です。修正は、提示された過去のすべての期間に遡って適用されなければなりません。この更新が当社の情報開示に与える影響を評価しています。
所得税の開示
2023年12月、FASBはASU 2023-09「所得税(トピック740)—所得税開示の改善」を発行しました。これは、主に税率調整と支払われる所得税の細分化要件を通じて、所得税の開示を拡大するためです。更新は、2026年9月30日に終了する会計年度のForm 10-Kの年次報告書で有効になりますが、早期採用は許可されます。修正は、遡及的オプション付きで将来的に適用する必要があります。この更新が当社の情報開示に与える影響を評価しています。
3. 変動持分法人
私たちは、中東とインドのセグメントに統合された変動持分法人(「VIE」)であるNEOMグリーンハイドロジェンカンパニーの合弁事業(「NGHC」)の主な受益者です。私たちは他の重要なVIEの主な受益者ではありません。私たちは、ジーザン・インテグレーテッド・ガスフィケーション・アンド・パワー・カンパニーの合弁会社(「JIGPC」)のように、持分権を持ち、大きな影響力を行使しているが主な受益者ではないVIEを持分法投資として計上しています。2024会計年度の第1四半期に、ワールドエナジー合同会社(「ワールドエナジー」)は、当社が持分を持たず、主な受益者でもないVIEであると判断しました。NGHC、JIGPC、ワールドエナジーに対する私たちのさまざまな利害関係については、以下で詳しく説明します。
NGHCジョイントベンチャー
NEOMグリーン水素プロジェクト(「NEOMプロジェクト」)は、サウジアラビアのネオムシティに建設中の数十億ドル規模のグリーン水素ベースのアンモニア製造施設です。NGHCが所有・運営するこの施設は、再生可能エネルギーを利用してエアプロダクツ用のグリーンアンモニアを生産し、長期入札契約に基づく独占オフテイカーとしてグリーンアンモニアを生産します。グリーンアンモニアを世界中に輸送して解離させ、輸送や産業市場向けのグリーン水素を製造する予定です。
2023年5月、NGHCはドルを確定しました6.7施設の主契約者およびシステムインテグレーターとして、エアプロダクツとの10億件のエンジニアリング、調達、建設(「EPC」)契約を結んでいます。NGHCは約$のノンリコース・プロジェクト・ファイナンスを確保しました6.110億、これは約 73プロジェクトの割合で、建設期間中に抽選される予定です。同時に、NGHCは合計約$のノンリコース・クレジット・ファシリティを追加で確保しました500主に運転資金のニーズのためです。 この資金調達では、NGHCの資産は合弁事業の債務の決済にのみ使用でき、NGHCの債権者はエアプロダクツの一般与信に頼ることができません。融資による借入は、未償却割引と債務発行費用を差し引いた額を、連結貸借対照表の「長期負債」に反映されます。元本借入金の合計は $2,129.4と $1,364.8それぞれ2023年12月31日と2023年9月30日の時点で。2023年9月30日からの増加は、主に約$の元本借入によるものです。6202023年12月31日現在 2.002040年11月に満期を迎えるサウジアラビアリヤルの固定金利ローンファシリティの割合。
エアプロダクツは、NGHCの合弁パートナーであるACWAパワーやNEOMカンパニーと同等の所有者です。私たちは合弁事業の議決権の3分の1しか保有していませんが、合弁事業の実質的にすべての活動はエアプロダクツが関与するか、エアプロダクツに代わって行われています。合弁事業における経済的利益と比較して、私たちの議決権は不釣り合いに少ないので、NGHCは反対派であると判断しました。さらに、私たちはNGHCの主な受益者であると判断しました。なぜなら、私たちには主要な設計や建設の決定を含む特定の重要な活動を一方的に指揮する権限があり、NGHCの経済的パフォーマンスに重要な他の活動に関連する合弁事業パートナーと権限を共有しているからです。そのため、NGHCを中東とインドのセグメントに統合しています。
以下の表は、当社の連結貸借対照表に反映されているNGHCに関連する残高をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12 月 31 日 | | 9 月 30 日 |
| | 2023 | | 2023 |
資産 | | | | |
現金と現金アイテム | | $402.3 | | | $78.2 | |
| | | | |
売掛金、純額 | | 14.6 | | | — | |
| | | | |
前払い経費 | | 30.5 | | | 21.4 | |
その他の売掛金と流動資産 | | 183.3 | | | 181.6 | |
流動資産合計 | | $630.7 | | | $281.2 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
プラントおよび設備、純額 | | 1,831.6 | | | 1,396.1 | |
| | | | |
| | | | |
オペレーティングリースの使用権資産、純額 | | 227.7 | | | 228.9 | |
| | | | |
| | | | |
その他の固定資産 | | 61.8 | | | 350.6 | |
非流動資産合計 | | $2,121.1 | | | $1,975.6 | |
総資産 | | $2,751.8 | | | $2,256.8 | |
負債 | | | | |
買掛金と未払負債 | | $207.0 | | | $141.0 | |
未払所得税 | | 2.2 | | | 0.6 | |
| | | | |
| | | | |
流動負債合計 | | $209.2 | | | $141.6 | |
長期債務 | | 1,930.4 | | | 1,274.4 | |
| | | | |
非流動オペレーティングリース負債 | | 19.2 | | | 18.9 | |
その他の非流動負債 | | 3.3 | | | 2.1 | |
繰延所得税 | | 4.0 | | | 24.1 | |
固定負債総額 | | $1,956.9 | | | $1,319.5 | |
負債総額 | | $2,166.1 | | | $1,461.1 | |
エクイティ | | | | |
その他の包括利益の累計 | | $15.8 | | | $77.7 | |
非支配持分 | | 580.1 | | | 723.6 | |
JIGPC ジョイントベンチャー
JIGPCは、サウジアラムコ・パワー・カンパニー(アラムコの子会社)、ACWAパワー、エア・プロダクツ・クドラ(「APQ」)との合弁会社です。JIGPCは、アラムコの製油所とターミナル複合施設に電気、蒸気、水素、ユーティリティを供給するためのパワーブロック、ガス化装置、空気分離装置、合成ガス浄化資産、ユーティリティを購入するプロジェクトファイナンスを開始しました 25-2022会計年度の第1四半期に開始された年契約。JIGPCは、資産の取得時に融資債権を記録し、供給期間中の融資収益を認識します。
私たちは、JIGPCは私たちが大きな影響力を行使しているVIEであり、その経済的パフォーマンスにとって最も重要な活動を指示する権限がないため、主な受益者ではないと判断しました。代わりに、プラントの派遣、運用とメンテナンスの決定、予算編成、資本支出、資金調達などのこれらの活動は、所有者の全会一致の承認を必要とするか、顧客によって管理されます。したがって、私たちは私たちの 55% 投資、これには以下が含まれます 4中東およびインドセグメント内の持分法に基づくAPQの非支配パートナーに帰属する割合。非支配持分に帰属する金額を含む当社の投資の帳簿価額の合計2,828.3と $2,862.2それぞれ2023年12月31日と2023年9月30日の時点で。私たちの損失リスクは、合弁事業への投資に限定されています。
私たちの投資は主に、合弁事業における実質普通株式とみなされる株主ローンで構成されています。一部の株主は、分配可能な現金の額を考慮した上で各株主の収入シェアを指定する合弁契約に従って優先現金分配を受けます。そのため、エアプロダクツに帰属する収益は、ベンチャーにおける当社の所有持分と比例しない可能性があります。
ワールドエナジー
2023年11月、カリフォルニア州パラマウントにある持続可能な航空燃料(「SAF」)施設をワールドエナジーから購入する契約を締結しました。買収には組み込み型の販売型リースが含まれていることがわかりました。その結果、私たちはこの取引を資金調達契約として会計処理し、$の融資売掛金を計上しました2102023年12月31日現在。残りの$を提供しました90この取り決めに基づき、2024年1月にワールド・エナジーに何百万もの資金が提供されるようになりました。
買収時に、取得した施設の運営条件と、同じ場所での建設を条件とするSAF拡張プロジェクトの建設と運営に関する修正条件を含むマスタープロジェクト契約(「MPA」)を締結しました。MPAには、期限内にワールドエナジーから原料を受け取り、再生可能燃料を生産するという料金徴収契約が含まれています 15拡張プロジェクトの開始から数年後、更新オプション付き 二五年間規約。
2024会計年度の第1四半期に、ワールドエナジーはVIEであり、当社の売掛金はワールドエナジーの変動持分であると判断しました。原料の供給、再生可能燃料の製造、顧客との供給契約の交渉と履行など、彼らの主要な経営上の決定を管理することはできないため、私たちは主な受益者ではありません。2023年12月31日現在、当社が被る損失の最大額は約$です1.910億。これには、プロジェクト関連の$支出が含まれます1.3主に「プラントおよび設備、純額」で資本化された10億、約$350オープン購入の約束については、どちらもSAF拡張プロジェクトに関連するもので、また、$300上で説明した金融債権への当社の投資について。
4. 収益認識
当社の収益の大部分は、地域の産業ガスセグメント内のガス顧客への販売によるものです。ガスは、お客様の必要量や場所などのさまざまな要因に応じて、オンサイトまたは商人の供給方式で分配します。また、空気分離、炭化水素の回収と精製、天然ガスの液化、液体ヘリウムと液体水素の輸送と貯蔵のための機器の設計と製造も行っています。法人およびその他のセグメントは、当社の機器販売のお客様にサービスを提供しています。
収益の細分化
以下の表は、2024年度と2023会計年度の最初の3か月間の各報告対象セグメントの連結売上高を供給モード別に示しています。このプレゼンテーションは、私たちの販売の性質、タイミング、顧客のタイプ、契約条件を最もよく表していると思います。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日に終了した3か月間 |
| 南北アメリカ | アジア | ヨーロッパ | 中東 とインド | コーポレート およびその他 | 合計 | % |
|
オンサイト | $714.1 | | $503.2 | | $259.2 | | $17.5 | | $— | | $1,494.0 | | 50 | % |
商人 | 538.0 | | 290.6 | | 472.0 | | 17.9 | | — | | 1,318.5 | | 44 | % |
機器の販売 | — | | — | | — | | — | | 184.9 | | 184.9 | | 6 | % |
合計 | $1,252.1 | | $793.8 | | $731.2 | | $35.4 | | $184.9 | | $2,997.4 | | 100 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2022年12月31日に終了した3か月間 |
| | | | | | | |
| 南北アメリカ | アジア | ヨーロッパ | 中東 とインド | コーポレート およびその他 | 合計 | % |
| | | | | | | |
オンサイト | $845.8 | | $457.7 | | $328.1 | | $18.8 | | $— | | $1,650.4 | | 52 | % |
商人 | 538.4 | | 320.1 | | 463.8 | | 22.6 | | — | | 1,344.9 | | 42 | % |
機器の販売 | — | | — | | — | | — | | 179.4 | | 179.4 | | 6 | % |
合計 | $1,384.2 | | $777.8 | | $791.9 | | $41.4 | | $179.4 | | $3,174.7 | | 100 | % |
資金調達およびリース契約に関連する利息収入は、2023年12月31日に終了した3か月間の連結総売上高の約 1% を占めました。
残りの履行義務
2023年12月31日現在、残りの履行債務に割り当てられた取引価格は約$と推定されています2710億。この金額には、当社のオンサイトおよび機器供給モードの販売に関連する固定料金契約条項が含まれています。この収益の約半分が今後計上されると見積もっています 五年とその後の残高。
当社の残りの履行義務には、(1)まだ稼働していない新しいオンサイトプラントに関連する予想収益、(2)予想期間が1年未満の契約に関連する対価、(3)顧客へのエネルギーコストの転嫁を含め、請求権のある金額で収益を計上する変動対価は含まれていません。
将来、実際の金額は、インフレによる価格の上昇、為替レート、契約の修正、解約、更新など、当社の制御が及ばない事象により異なります。
契約残高
以下の表は、顧客との契約から生じる残高の詳細です。
| | | | | | | | | | | | |
| | | 12 月 31 日 | 9月30日 |
| | 貸借対照表の場所 | 2023 | 2023 |
資産 | | | | |
契約資産 — 現在の資産 | | その他の売掛金と流動資産 | $119.3 | | $124.7 | |
契約履行費用 — 現在 | | その他の売掛金と流動資産 | 96.2 | | 89.0 | |
負債 | | | | |
契約負債 — 現在 | | 買掛金と未払負債 | $386.0 | | $413.0 | |
契約負債 — 非流動負債 | | その他の非流動負債 | 130.7 | | 136.9 | |
2024会計年度の最初の3か月間に、約$の売上を記録しました1152023年9月30日現在の契約負債に含まれていた機器契約の販売に関連しています。
5. インベントリ
インベントリの構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12 月 31 日 | | 9月30日 |
| | 2023 | | 2023 |
完成品 | | $229.4 | | | $211.6 | |
作業中 | | 32.3 | | | 28.4 | |
原材料、消耗品、その他 | | 447.6 | | | 411.8 | |
インベントリ | | $709.3 | | | $651.8 | |
| | | | |
| | | | |
6. のれん
2023年12月31日に終了した3か月間のセグメント別の連結のれん帳簿価額の変動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 南北アメリカ | | アジア | | ヨーロッパ | | 中東とインド | | 企業およびその他 | | 合計 |
グッドウィル、2023年9月30日現在の純額 | $146.6 | | | $171.9 | | | $493.5 | | | $15.8 | | | $33.9 | | | $861.7 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
通貨換算 | 0.6 | | | 3.4 | | | 33.5 | | | — | | | 0.2 | | | 37.7 | |
グッドウィル、2023年12月31日現在の純額 | $147.2 | | | $175.3 | | | $527.0 | | | $15.8 | | | $34.1 | | | $899.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12 月 31 日 | | 9月30日 |
| | 2023 | | 2023 |
グッドウィル、グロス | | $1,200.2 | | | $1,158.4 | |
減損損失の累計(A) | | (300.8) | | | (296.7) | |
グッドウィル、ネット | | $899.4 | | | $861.7 | |
(A)2017年と2014年の会計年度に、南北アメリカセグメントのラテンアメリカ報告単位(「LASA」)に関連する減損費用を記録しました。減損損失の累積残高は、通貨換算により時間とともに変動します。
私たちは毎年、会計年度の第4四半期にのれんの減損の有無を見直しています。また、事象や状況の変化により、のれんの帳簿価額を回収できない可能性があることが判明した場合はいつでも見直しています。
7. 金融商品
通貨価格リスク管理
当社の収益、キャッシュフロー、財政状態は、外貨建て取引や海外事業への純投資による外貨リスクにさらされています。為替レートの変動によるキャッシュフローの変動を最小限に抑えることが当社の方針です。これは、為替レートの変動によりキャッシュフローの価値が変化するリスクを特定して評価し、そのようなリスクを管理するために必要な戦略を実行することによって達成されます。私たちの目標は、経済的にバランスのとれた通貨リスク管理戦略を維持し、適切なダウンサイド・プロテクションを提供することです。
先渡交換契約
私たちは、待望のキャッシュフローや、プラントや設備の購入などの特定の確固たるコミットメントに関連する外貨変動によるキャッシュフローのリスクを減らすために、先物為替契約を締結しています。また、会社間ローンや第三者債務のキャッシュフローリスクをヘッジするための先物取引契約も締結しています。この先物取引契約のポートフォリオは、主にユーロと米ドルで構成されています。2023年12月31日に現在未払いでキャッシュフローヘッジとして指定されている先物交換契約の最大残期間は 2.9年。
先渡交換契約は、当社が純株式を保有する通貨で負債を発生させることにより、特定の外国の子会社や関連会社への投資の価値をヘッジするためにも使用されます。この先渡交換契約ポートフォリオの主要通貨ペアは、ユーロと米ドルです。
また、ヘッジとして指定されていない先物取引契約も利用しています。これらの契約は、外貨建ての金融資産と負債、主に運転資金を経済的にヘッジするために使用されます。これらの先物為替契約の主な目的は、受領または決済前に発生する可能性のある為替レートの変動の影響から、外貨建ての金銭的資産および負債の価値を保護することです。この先物為替契約のポートフォリオは、複数の外貨ペアで構成されており、そのプロファイルは当社の事業活動や調達の決定に応じて随時変化します。
以下の表は、当社の未払いの通貨価格リスク管理手段をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| | 米国$ 概念上の | | 何年も 平均 成熟 | | 米国$ 概念上の | | 何年も 平均 成熟 |
先渡交換契約: | | | | | | | | |
キャッシュフローヘッジ | | $4,658.6 | | | 0.6 | | $4,463.2 | | | 0.7 |
純投資ヘッジ | | 898.5 | | | 2.3 | | 864.0 | | | 2.5 |
指定されていません | | 585.1 | | | 0.3 | | 709.4 | | | 0.3 |
先渡取引契約総数 | | $6,142.2 | | | 0.8 | | $6,036.6 | | | 0.9 |
また、特定の外国子会社への純投資の外貨エクスポージャーをヘッジするために、外貨建て負債も使用しています。指定外貨建て負債とそれに関連する未収利息はユーロでした1,930.7百万 ($)2,131.3) 2023年12月31日時点で、そしてユーロ1,938.6百万 ($)2,049.7) 2023年9月30日に。指定外貨建て債務は、連結貸借対照表の「長期債務」に記載されています。
債務ポートフォリオ管理
負債資本の必要性を継続的に特定し、負債資本による会社への資金提供に内在する財務リスクを評価することが当社の方針です。この継続的な見直しの結果を反映して、当社は、(1)債務資本へのアクセスを維持し、資金調達と流動性の目的で必要な債務資本を提供するために当社が行った借入に関する資金調達リスクを軽減すること、(2)特定の債務管理パラメータに従って総金利リスクと債務ポートフォリオを管理することを意図して、債務ポートフォリオとヘッジプログラムを管理しています。
金利管理契約
私たちは、固定金利と変動金利の負債の割合を経営陣が設定したパラメータ内に維持するために、金利スワップを行い、債務ポートフォリオの固定金利と変動金利の組み合わせを変更します。これらのパラメータに従って、契約は当社の債務ポートフォリオに内在する金利リスクとコストを管理するために使用されます。当社の金利管理ポートフォリオは通常、固定金利から変動金利へのスワップ(公正価値ヘッジとして指定)、発行前の金利スワップとトレジャリーロック(予想される固定金利債務の発行に関連する金利リスクをヘッジし、キャッシュフローヘッジとして指定)、および変動金利から固定金利へのスワップ(キャッシュフローヘッジと呼ばれる)で構成されています。2023年12月31日現在、未払いの金利スワップは米ドル建てでした。金利スワップ契約の想定額は、ヘッジされている指定債務と同じかそれ以下です。金利スワップを使用して変動金利債務をヘッジする場合、スワップのインデックスと指定されている負債は同じです。私たちの方針は、一対一以上の金利変動を誘発するような金利管理契約は締結しないということです。
クロス通貨金利スワップ契約
私たちは、リスク管理機能が必要と判断した場合、クロス通貨金利スワップ契約を締結します。これらの契約では、契約期間中に定期的に固定金利と変動金利の利息の支払いを交換することと、開始時および特定の将来の日付である通貨を別の通貨に交換することの両方が含まれる場合があります。契約は、海外事業への特定の純投資、または会社間融資に関連する非機能通貨キャッシュフローのいずれかをヘッジするために使用されます。現在のクロスカレンシー金利スワップのポートフォリオは、主に米ドルと中国人民元、インドルピー、チリペソの間の固定スワップから固定へのスワップで構成されています。
以下の表は私たちをまとめたものです 未払いの金利管理契約と通貨間の金利スワップ:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| | 米国$ 概念上の | | 平均 % を支払う | | 平均 受け取る % | | 何年も 平均 成熟 | | 米国$ 概念上の | | 平均 % を支払う | | 平均 受け取る % | | 何年も 平均 成熟 |
金利スワップ (公正価値ヘッジ) | | $800.0 | | | 柔らかい | | 1.64 | % | | 3.7 | | $800.0 | | | 柔らかい | | 1.64 | % | | 4.0 |
金利スワップ (キャッシュフローヘッジ) | | $1,371.4 | | | 2.82 | % | | 柔らかい | | 21.9 | | $1,182.5 | | | 2.82 | % | | 柔らかい | | 22.1 |
通貨間金利スワップ (純投資ヘッジ) | | $37.3 | | | 3.67 | % | | 3.69 | % | | 0.5 | | $80.8 | | | 4.60 | % | | 3.65 | % | | 0.9 |
通貨間金利スワップ (キャッシュフローヘッジ) | | $569.2 | | | 4.95 | % | | 3.23 | % | | 2.0 | | $598.2 | | | 4.89 | % | | 3.22 | % | | 2.2 |
通貨間金利スワップ (指定されていません) | | $36.6 | | | 5.39 | % | | 3.64 | % | | 1.0 | | $44.5 | | | 5.39 | % | | 3.54 | % | | 0.2 |
以下の表は、公正バリューヘッジの累積基準調整に関連して連結貸借対照表に記録された金額を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| ヘッジ商品の帳簿価額 | | 帳簿価額に含まれる累積ヘッジ調整 |
| 12 月 31 日 | 9月30日 | | 12 月 31 日 | 9月30日 |
貸借対照表の場所 | 2023 | 2023 | | 2023 | 2023 |
| | | | | |
長期債務 | $2,037.9 | | $2,011.4 | | | ($54.4) | | ($80.5) | |
以下の表は、当社発行のデリバティブ商品の公正価値と貸借対照表上の位置をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貸借対照表 | 12 月 31 日 | 9月30日 | 貸借対照表 | 12 月 31 日 | 9月30日 |
| 場所 | 2023 | 2023 | 場所 | 2023 | 2023 |
ヘッジング商品に指定されているデリバティブ: | | | | | | |
先渡交換契約 | その他の売掛金と流動資産 | $61.1 | | $50.2 | | 買掛金と未払負債 | $37.2 | | $94.1 | |
金利管理契約 | その他の売掛金と流動資産 | 7.9 | | 13.0 | | 買掛金と未払負債 | 0.2 | | — | |
先渡交換契約 | その他の固定資産 | 13.9 | | 19.8 | | その他の非流動負債 | 19.2 | | 25.7 | |
金利管理契約 | その他の固定資産 | 65.3 | | 300.8 | | その他の非流動負債 | 60.1 | | 87.0 | |
ヘッジ商品として指定されたデリバティブ総額 | | $148.2 | | $383.8 | | | $116.7 | | $206.8 | |
ヘッジング商品として指定されていないデリバティブ: | | | | | | |
先渡交換契約 | その他の売掛金と流動資産 | $3.7 | | $6.4 | | 買掛金と未払負債 | $5.5 | | $4.6 | |
金利管理契約 | その他の売掛金と流動資産 | 1.2 | | 3.9 | | 買掛金と未払負債 | — | | — | |
先渡交換契約 | その他の固定資産 | 0.1 | | — | | その他の非流動負債 | 0.1 | | — | |
| | | | | | |
ヘッジ商品として指定されていないデリバティブ総額 | | $5.0 | | $10.3 | | | $5.6 | | $4.6 | |
デリバティブ総額 | | $153.2 | | $394.1 | | | $122.3 | | $211.4 | |
注8を参照してください。 公正価値測定には、公正価値の定義、公正価値の測定方法の説明、および公正価値の測定に関する追加の開示事項が記載されています。
以下の表は、当社の純投資およびキャッシュフローヘッジ関係に関連する期間中のその他の包括利益に計上された利益(損失)をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 12 月 31 日 | | |
| 2023 | 2022 | | | |
純投資ヘッジ関係 | | | | | |
先渡交換契約 | ($31.8) | | ($47.1) | | | | |
外貨建て債務 | (89.9) | | (115.3) | | | | |
通貨間金利スワップ | (1.9) | | (10.6) | | | | |
OCIで認識された合計金額 | (123.6) | | (173.0) | | | | |
税効果 | 30.1 | | 42.5 | | | | |
OCIで認識された正味金額 | ($93.5) | | ($130.5) | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 12 月 31 日 | | |
| 2023 | 2022 | | | |
キャッシュフローヘッジ関係におけるデリバティブ | | | | | |
先渡交換契約 | $115.1 | | $188.8 | | | | |
先渡交換契約、除外部品 | (9.0) | | (5.6) | | | | |
その他(A) | (261.7) | | (24.0) | | | | |
OCIで認識された合計金額 | (155.6) | | 159.2 | | | | |
税効果 | (5.5) | | (38.2) | | | | |
OCIで認識された正味金額 | ($161.1) | | $121.0 | | | | |
(A)その他には主に金利スワップとクロス通貨金利スワップがあり、除外された要素はそれぞれ「買掛金と未払負債」と「その他の売掛金と流動資産」に未払利息と未収利息の構成要素として認識されます。これらの除外された要素は、クロス通貨金利スワップの全期間にわたって「その他の営業外収益(費用)、純額」に記録されます。その他には、当社の株式関連会社が保有する金利スワップに関連する税引後の損益のうち、当社が占める割合の計上も含まれます。
以下の表は、当社のキャッシュフローと公正価値ヘッジ関係に関連する収入の計上場所と金額を契約の種類別にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した3か月間 |
| セールス | | 売上原価 | | | | 支払利息 | | その他の営業外収益(費用)、純額 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | | | | | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
以下のヘッジの影響を含む連結損益計算書に記載されている合計金額 | $2,997.4 | | $3,174.7 | | | $2,067.2 | | $2,272.3 | | | | | | $53.5 | | $41.2 | | | ($14.8) | | ($0.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
キャッシュフローヘッジの(利益)損失効果: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
先渡交換契約: | | | | | | | | | | | | | | |
OCIから収入に再分類された金額 | $0.3 | | $— | | | $1.3 | | $1.2 | | | | | | $— | | $— | | | ($74.9) | | ($117.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
償却方法に基づく収益に計上される有効性試験から除外された金額 | — | | — | | | — | | — | | | | | | — | | — | | | 5.7 | | 2.0 | |
その他: | | | | | | | | | | | | | | |
OCIから収入に再分類された金額 | — | | — | | | — | | — | | | | | | 1.3 | | 1.5 | | | 11.3 | | 22.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
損失合計 (利益) をOCIから収入に再分類しました | 0.3 | | — | | | 1.3 | | 1.2 | | | | | | 1.3 | | 1.5 | | | (57.9) | | (93.1) | |
税効果 | (0.1) | | — | | | (0.3) | | (0.2) | | | | | | (0.5) | | (0.5) | | | 13.7 | | 22.4 | |
純損失(利益)損失をOCIから収益に再分類しました | $0.2 | | $— | | | $1.0 | | $1.0 | | | | | | $0.8 | | $1.0 | | | ($44.2) | | ($70.7) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
公正価値ヘッジングの(利益)損失効果: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
その他: | | | | | | | | | | | | | | |
ヘッジアイテム | $— | | $— | | | $— | | $— | | | | | | $26.1 | | $4.4 | | | $— | | $— | |
ヘッジ商品に指定されているデリバティブ | — | | — | | | — | | — | | | | | | (26.1) | | (4.4) | | | — | | — | |
収入に計上された損失の合計 (利益) | $— | | $— | | | $— | | $— | | | | | | $— | | $— | | | $— | | $— | |
以下の表は、ヘッジ商品として指定されていない当社のデリバティブに関連する収益の場所と認識額を契約タイプ別にまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した3か月間 |
| その他の収益(費用)、純額 | | その他の営業外収益(費用)、純額 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
ヘッジ手段として指定されていないデリバティブの影響: | | | |
先渡交換契約 | $3.2 | | | $0.6 | | | ($1.2) | | | ($1.6) | |
その他 | — | | | — | | | 0.8 | | | 1.1 | |
収入に計上された損失の合計 (利益) | $3.2 | | | $0.6 | | | ($0.4) | | | ($0.5) | |
2023年12月31日現在のキャッシュフローヘッジに関連する未実現損益のうち、今後12か月以内に収益に再分類されると予想される金額は重要ではありません。
デリバティブ契約に関連するキャッシュフローは通常、連結キャッシュフロー計算書の営業活動セクションに報告されます。
信用リスク関連の偶発的特徴
特定のデリバティブ商品は、スタンダード・アンド・プアーズとムーディーズの両方との最低信用格付けを維持することを要求する契約に基づいて執行されます。当社の信用格付けがこの基準を下回る場合、デリバティブ商品の取引相手は、デリバティブの純負債ポジションの全額担保を要求する権利を有します。信用リスク関連の偶発的特徴を持つデリバティブの純負債残高はドルでした69.6と $94.2それぞれ2023年12月31日と2023年9月30日の時点で。現在の信用格付けは、事前に設定されたさまざまな基準を上回っているため、 いいえ担保はこれらの責任ポジションに掲載されています。
取引相手信用リスク管理
私たちは、現時点ではすべて投資適格である高格付けの金融機関である取引相手と金融デリバティブ取引を行っています。当社の基礎となるデリバティブ契約の中には、信用格付けがスタンダード&プアーズ、ムーディーズ、またはフィッチで事前に設定された基準を下回った場合に、金融機関に担保の掲載を要求する権利を当社に与えているものがあります。取引相手が郵送する必要のある担保は $107.5と $345.0それぞれ2023年12月31日と2023年9月30日の時点で。どの金融機関も信用格付けが基準値以上であるため、現時点ではどの金融機関も担保を掲載する必要はありません。
8. 公正価値測定
公正価値とは、出口価格、つまり測定日に市場参加者間の秩序ある取引で資産を売却するために受け取られる価格、または負債を移転するために支払われる価格として定義されます。
公正価値階層では、公正価値の測定に使用される評価手法へのインプットを、大きく分けて次の3つのレベルに優先順位を付けています。
レベル 1— 同一の資産または負債の活発な市場における相場価格(調整前)。
レベル 2— 資産または負債のほぼ全期間にわたって、直接的または間接的に、市場の裏付けを通じて資産または負債について観察可能なインプット。
レベル 3— 市場参加者が資産または負債の価格設定に使用するであろう仮定についての私たち自身の仮定に基づく、資産または負債について観察できないインプット。
金融商品の公正価値の測定に使用される方法と仮定は次のとおりです。
短期投資
短期投資には主に、当初の満期が3か月以上1年未満の定期預金が含まれます。私たちは、公正価値階層内のレベル2のインプットを使用して、短期投資の公正価値(貸借対照表日現在の帳簿価額)を推定しました。レベル2の測定値は、信用リスクと満期までの時間が同等の類似投資の現在の金利に基づいています。
デリバティブ
当社の金利管理契約と先渡交換契約の公正価値は、インカムアプローチを用いて定量化され、標準価格モデルを用いた見積もりに基づいています。これらのモデルでは、貸借対照表日現在の将来のキャッシュフローの価値を、原資産の満期日と通貨の両方に対応する割引係数を使用して現在価値まで差し引いて考慮します。これらの標準価格設定モデルは、金利、利回り曲線、通貨の現物レート、フォワードレートなどの観察可能な市場データから導き出された、または裏付けられたインプットを活用します。したがって、当社のデリバティブの公正価値はレベル2の測定値に分類されます。私たちは継続的に評価の一部を、取引の相手方から受け取った評価額と照らし合わせてランダムにテストし、当社の標準価格設定モデルの正確性を検証しています。これらのデリバティブ契約の相手方は格付けの高い金融機関です。
注記7を参照してください。 金融商品、貸借対照表の分類に関する詳細を含むデリバティブ商品の説明については。
関連当事者を含む長期債務
当社の負債の公正価値は、貸借対照表日現在の将来のキャッシュフローの価値を考慮し、満期までの期間と原商品の通貨の両方に一致する割引係数を使用して現在価値に割り引かれる標準価格モデルを使用した見積もりに基づいています。これらの標準評価モデルは、金利利回り曲線や通貨スポットレートなどの観察可能な市場データを利用しています。したがって、当社の負債の公正価値はレベル2の測定値として分類されます。
金融商品の帳簿価額と公正価値は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| | 運送価額 | | 公正価値 | | 運送価額 | | 公正価値 |
資産 | | | | | | | | |
デリバティブ | | | | | | | | |
先渡交換契約 | | $78.8 | | | $78.8 | | | $76.4 | | | $76.4 | |
金利管理契約 | | 74.4 | | | 74.4 | | | 317.7 | | | 317.7 | |
負債 | | | | | | | | |
デリバティブ | | | | | | | | |
先渡交換契約 | | $62.0 | | | $62.0 | | | $124.4 | | | $124.4 | |
金利管理契約 | | 60.3 | | | 60.3 | | | 87.0 | | | 87.0 | |
現在の部分と関連当事者を含む長期債務 | | 12,091.3 | | | 11,692.9 | | | 10,046.3 | | | 9,173.5 | |
現金および現金項目、短期投資、売掛金、買掛金および未払負債、未払所得税、および短期借入の連結貸借対照表に報告されている帳簿価額は、これらの商品の短期的性質により公正価値に近いものです。そのため、これらの項目は上記の表から除外されています。
以下の表は、経常的に公正価値で測定された連結貸借対照表上の資産と負債をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| 合計 | レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | | 合計 | レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 |
公正価値での資産 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
デリバティブ | | | | | | | | | |
先渡交換契約 | $78.8 | | $— | | $78.8 | | $— | | | $76.4 | | $— | | $76.4 | | $— | |
金利管理契約 | 74.4 | | — | | 74.4 | | — | | | 317.7 | | — | | 317.7 | | — | |
公正価値での総資産 | $153.2 | | $— | | $153.2 | | $— | | | $394.1 | | $— | | $394.1 | | $— | |
公正価値における負債 | | | | | | | | | |
デリバティブ | | | | | | | | | |
先渡交換契約 | $62.0 | | $— | | $62.0 | | $— | | | $124.4 | | $— | | $124.4 | | $— | |
金利管理契約 | 60.3 | | — | | 60.3 | | — | | | 87.0 | | — | | 87.0 | | — | |
公正価値での負債総額 | $122.3 | | $— | | $122.3 | | $— | | | $211.4 | | $— | | $211.4 | | $— | |
9. 退職給付
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間の確定給付年金制度の正味定期費用の構成要素は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年金給付 | | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
12月31日に終了した3か月間 | アメリカ | 国際 | 合計 | | アメリカ | 国際 | 合計 | | | | |
サービスコスト | $2.4 | | $2.8 | | $5.2 | | | $2.7 | | $3.3 | | $6.0 | | | | | |
サービス以外の費用: | | | | | | | | | | | |
利息費用 | 33.7 | | 14.8 | | 48.5 | | | 32.5 | | 14.4 | | 46.9 | | | | | |
計画資産の期待収益率 | (30.0) | | (11.6) | | (41.6) | | | (31.8) | | (11.8) | | (43.6) | | | | | |
以前のサービス費用の償却 | 0.3 | | 0.2 | | 0.5 | | | 0.3 | | — | | 0.3 | | | | | |
保険数理上の損失償却 | 14.3 | | 3.2 | | 17.5 | | | 14.8 | | 3.0 | | 17.8 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
削減 | — | | — | | — | | | — | | (1.9) | | (1.9) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
その他 | — | | 0.1 | | 0.1 | | | — | | 0.3 | | 0.3 | | | | | |
正味定期費用 | $20.7 | | $9.5 | | $30.2 | | | $18.5 | | $7.3 | | $25.8 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
当社のサービス費用は、主に連結損益計算書の「売上原価」と「販売および管理費」に含まれています。2024年と2023年の会計年度の最初の3か月間に資産計上されたサービス費の額は重要ではありませんでした。サービスに関連しない影響は、営業利益以外は」の範囲内で表されますその他の営業外収益(費用)、純額"
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間、積立年金制度への現金拠出および未積立年金制度に基づく給付金の支払いは、$でした12.0と $8.0それぞれ。2024会計年度の総拠出額は約$になると予想されています35$ に45。2023会計年度中の寄付総額は32.6.
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間に、保険数理上の利益償却額はドルになりました0.1と $0.6、それぞれ、他の退職後給付プラン用です。
10. コミットメントと不測の事態
訴訟
私たちは、商事、競争、環境、知的財産、規制、製造物責任、保険問題など、さまざまな法的手続きに携わっています。現在、個別に、または全体として、当社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与える可能性が合理的に考えられる法的手続きはないと考えています。
2010年9月、ブラジル経済防衛行政評議会(「CADE」)は、当社のブラジル子会社であるAir Products Brasil Ltda.、および他のいくつかのブラジルの工業用ガス会社に対して、反競争的行為の疑いで決定を下しました。CADEはR$の民事罰金を科しました179.2百万 (約 $)372023年12月31日)に、エア・プロダクツ・ブラジル株式会社について。この罰金は、2003年に開始された調査の結果、工業用ガスおよび医療用ガスの販売に関する競争法違反が疑われた後、ブラジル法務省の部署の勧告に基づいていました。罰金は、2003年のブラジルでの総収益に対する割合に基づいています。
当局の申し立てを却下し、2010年10月にブラジルの裁判所に控訴しました。2014年5月6日、私たちの控訴は認められ、エアプロダクツブラジル株式会社に対する罰金は却下されました。CADEはその判決に対して上訴しましたが、問題は未解決のままです。私たちは、外部の弁護士の助言を得て、この問題の状況を評価し、すべての控訴をすべて使い果たした後に不利な最終判決が下される可能性はありますが、そのような判決はありそうもないと結論付けました。その結果、 いいえ連結財務諸表に引当金が記載されています。不利な最終判決が下された場合、発生する可能性のある最大損失はR$の罰金の全額と見積もっています179.2百万 (約 $)372023年12月31日)に、手続きの最終処理までに発生した利息を加算します。
さらに、2023年4月、テキサス州裁判所から、2021年2月に米国湾岸を襲った冬の激しい暴風雨、ウリという冬の嵐に関連して争われたエネルギー管理関連の訴訟で有利な判決を受けました。この判決は控訴の対象となり、2023年12月31日に終了した3か月間の当社の連結財務諸表には影響しませんでした。
環境
通常の業務では、包括的環境対応・補償・責任法(「CERCLA」、連邦スーパーファンド法)、資源保護・回収法(「RCRA」)、および調査または修復のための特定の場所の指定に関する同様の州の環境法に基づく法的手続きを行っています。現在、あります 27最終的な解決または是正が達成されていない場所で、通常、他の企業とともに、環境当局から潜在的責任者として指定されているか、現在および以前の特定の製造拠点での清掃活動を含む調査または是正活動に従事しています。私たちは、環境にさらされているこれらのサイトを継続的に監視しています。
環境損失の不測の事態による発生額は、賠償責任が発生している可能性が高く、損失額を合理的に見積もることができる場合に記録されます。2023年12月31日と2023年9月30日の連結貸借対照表には、ドルの見越額が含まれていました63.3と $64.5、それぞれ、主にその他の非流動負債の一部として。環境負債は、最長で次の期間にわたって支払われます 27年。不測の事態による環境損失の被ばくは、$から始まると推定しています63ある程度可能な上限額の $ まで772023年12月31日現在。
環境曝露の評価には本質的に不確実性があるため、将来特定拠点で実際に発生する費用は、見積もりとは異なる場合があります。曝露レベルについて合理的に可能な別の仮定を使用すると、環境発生率が高まる可能性があります。環境への曝露には本質的に不確実性があるため、新しい場所が指定されたり、修復の範囲が拡大されたり、別の修復方法が特定されたり、それに比例した割合が大幅に増加したりすると、合理的に可能な上限曝露レベルが大幅に増加する可能性があります。環境問題に関連して支払わなければならない金額が、上記で記録または開示された金額を超えても当社の財政状態や経営成績に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
ペース
2023年12月31日時点で、$36.7環境保護費のうちは、フロリダ州ペースにある当社の施設に関するものでした。
2006年、私たちはPace施設での事業を含むアミン事業を売却し、施設での修復活動に関連する留保された環境義務に対する責任を認識しました。フロリダ州環境保護局(「FDEP」)と米国環境保護庁(「USEPA」)から、改善活動を継続することが義務付けられています。税引前費用として$が計上されました422006会計年度には、事業の中止による業績で、環境発生額が$を記録しました42連結貸借対照表での継続事業において。
2015年の第1四半期に、私たちはFDEPと、Pace施設での修復作業を継続し、5年ごとに費用見直しを行うよう求める同意命令を締結しました。2020会計年度に、Pace施設の環境修復状況に関する最新のコストレビューを完了しました。審査は、以下で説明するFDEPが発行した同意命令に基づく財務保証を維持するための要件と併せて完了しました。私たちのレビューによると、継続的な活動は継続すると予想しています 27何年も。これらの変更の結果、このサイトの環境負担額を$増やしました19連結貸借対照表上の継続事業において、税引前費用が1ドルと計上されている192020会計年度の非継続事業の結果です。2020会計年度以降、Pace施設に関連する推定曝露範囲に大きな変化はありません。
私たちは、FDEPとUSEPAによって発行された1995年の同意命令で要求された多くの是正措置をペース施設で実施しました。汚染された土壌はバイオレメディエーションされ、処理された土壌は敷地内の是正措置管理ユニットに固定されています。地下水からの汚染物質を封じ込めて除去するために、いくつかの地下水回収システムが設置されています。既存の対策の有効性、他にどのような是正措置が必要か、1990年代には利用できなかった新しい修復技術がより迅速かつ効果的に地下水を浄化するのに適しているかどうかを判断するために、敷地を広範囲に評価しました。評価結果に基づいて、より効果的に汚染物質を除去できる代替アプローチを特定した、焦点を絞った実現可能性調査を完了しました。私たちは引き続きFDEPと代替是正アプローチを検討し、2021年に追加のフィールドワークを完了しました。これは、汚染物質濃度が高い地域を対象とし、プロジェクトの運営上の重大な問題であることが証明されている地下水鉄の多い地域を避けることを目的とした、改善された地下水回収ネットワークの設計を支援するためのものです。最適化された復旧システムの設計は2023会計年度に開始され、建設は2025会計年度に開始される予定です。2025会計年度には、地下水回収井戸と補助設備を既存の地下水回収システムに接続する予定です。さらに、現場での修復期間の延長を考慮して、今後追加の設備投資が行われると予想しています。
ピエモンテ州
2023年12月31日時点で、$4.1環境問題のうち、サウスカロライナ州ピエモンテ州の生産施設に関するものでした。
2008年6月30日、私たちはメリーランド州エルクトンとサウスカロライナ州ピエモンテ州の生産施設と、関連する北米の大気性エマルジョン事業と世界の感圧接着剤事業を売却しました。売却に関連して、ピエモンテ州の施設での修復活動に関連する環境義務の留保に対する責任を認識しました。このサイトは、破産した前の所有者が引き起こした汚染に対して積極的に修復中です。
サウスカロライナ州保健環境管理局(「SCDHEC」)から、汚染された土壌と地下水の両方に対処するよう義務付けられています。土壌汚染の多くの分野が対処され、汚染された地下水の回収と処理が行われています。SCDHECは、2017年6月13日にサイト全体のフィージビリティスタディの最終承認を、2018年6月27日にサイトの決定記録を発行しました。その後、サイトのクリーンアップを完了する義務を記念する同意書の修正に署名しました。修復は設計に従って開始されました。これには、その場での化学酸化処理や、植物の影響を受けた地域の不飽和土壌から揮発性有機化合物を除去するための土壌蒸気抽出が含まれます。水源地の修復と地下水の回収と処理は2029年まで続くと推定しています。その後、このサイトは2047年まで自然減衰を監視した状態になると予想しています。
税引前費用を$と認識しました242008年に非継続事業からの収入の一部として計上され、環境負債として計上された24連結貸借対照表での継続事業において。推定曝露量に大きな変化はありませんでした。
パサデナ
2023年12月31日時点で、$10.4環境問題のうち、テキサス州パサデナの生産施設に関するものでした。
2012会計年度中、経営陣はテキサス州パサデナにあるポリウレタン中間体(「PUI」)生産施設を恒久的に閉鎖することを約束しました。施設の閉鎖と解体にあたり、私たちは土壌と地下水の汚染に関連する特定の義務を引き受けました。私たちは、規制要件に従い、テキサス州環境品質委員会(「TCEQ」)の承認を得て、敷地外への汚染物質の移動を抑制するために地下水を汲み上げて処理してきました。ポンプとトリートシステムは2042年まで稼働し続けると見積もっています。
私たちは、現場でのその他の環境上の義務を果たすために、引き続き追加の作業を行っています。この追加作業には、必要に応じて影響を受けた土壌の修復、旧PUI施設の西側の地下水調査、2つの閉鎖されたRCRA地表層貯水ユニットの閉鎖後の手入れの継続、およびエンジニアリング管理の維持が含まれます。さらに、TCEQ 2019年次報告書で推奨されているように、影響を受けた土壌を処理するための暫定的な是正措置を実施しました。2012年の時点で、このサイトでの露出総額は$と推定しました13。推定曝露量に大きな変化はありませんでした。
11. 株式ベースの報酬
当社の優れた株式ベースの報酬プログラムには、繰延株式ユニットとストックオプションが含まれます。2023年12月31日に終了した3か月間に、市場ベースおよび期間ベースの繰延株式ユニットを付与しました。どのプログラムでも、賞の条件は付与日に決定されます。繰延株式ユニットの支払いとストックオプションの行使時に、自己株式から株式を発行します。2023年12月31日現在、 1.0株主が承認した長期インセンティブプラン(「LTIP」)に基づき、100万株を将来の付与に利用できます。
連結損益計算書に計上される株式ベースの報酬費用の要約は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | |
| | 12 月 31 日 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | |
税引前株式ベースの報酬費用 | | $13.6 | | | $16.9 | | | | | |
所得税給付 | | (3.3) | | | (4.1) | | | | | |
税引き後の株式ベースの報酬費用 | | $10.3 | | | $12.8 | | | | | |
税引前の株式ベースの報酬費用は、主に当社の連結損益計算書の「売却費および管理費」に含まれています。2024年と2023年の会計年度の最初の3か月間に資本化された株式ベースの報酬費用の金額は重要ではありませんでした。
繰延株式単位
2023年12月31日に終了した3か月間に、私たちは以下を付与しました 102,120市場ベースの繰延株式ユニット。市場ベースの繰延株式ユニットは、2023年10月1日から2026年9月30日までの業績期間にわたって獲得されます。これは、S&P 500指数に対する当社の株主総利益水準を条件としています 三年間パフォーマンス期間。
市場ベースの繰延株式ユニットは、付与日の推定公正価値はドルでした302.10単位あたり。これはモンテカルロシミュレーションモデルを使用して推定されました。このモデルは、助成金に規定された市況を満たす確率を決定する複数の入力変数を利用して、賞の公正価値を計算します。私たちは通常、これらの賞の付与日の公正価値を、権利確定期間にわたって定額で支出します。 市場ベースの繰延株式ユニットの公正価値の計算には、以下の仮定が用いられました。
| | | | | | | | |
予想されるボラティリティ | | 25.0 | % |
リスクフリー金利 | | 4.3 | % |
予想配当利回り | | 2.6 | % |
さらに、2023年12月31日に終了した3か月間に、私たちは 132,317加重平均付与日の公正価値が$の時間ベースの繰延株式ユニット273.02.
12. その他の包括的損失の累積
以下の表は、2023年12月31日に終了した3か月間のエアプロダクツに帰属する税引後累計その他の包括損失(「AOCL」)の変動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| デリバティブ 予選 生け垣として | 外国人 通貨 翻訳 調整 | 年金と 退職後 利点 | 合計 |
2023年9月30日の残高 | $61.1 | | ($1,913.3) | | ($597.2) | | ($2,449.4) | |
再分類前のその他の包括利益(損失) | (161.1) | | 380.6 | | — | | 219.5 | |
AOCLから再分類された金額 | (42.2) | | — | | 13.7 | | (28.5) | |
当期純その他の包括利益(損失) | (203.3) | | 380.6 | | 13.7 | | 191.0 | |
非支配持分に起因する金額 | (154.1) | | 16.0 | | — | | (138.1) | |
2023年12月31日現在の残高 | $11.9 | | ($1,548.7) | | ($583.5) | | ($2,120.3) | |
以下の表は、AOCLからの再分類と、連結損益計算書の対象となる項目をまとめたものです。
| | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | |
| 12 月 31 日 | |
| 2023 | 2022 | | |
キャッシュフローヘッジの利益、税引後 | | | | |
セールス | $0.2 | | $— | | | |
売上原価 | 1.0 | | 1.0 | | | |
| | | | |
支払利息 | 0.8 | | 1.0 | | | |
その他の営業外収益(費用)、純額 | (44.2) | | (70.7) | | | |
キャッシュフローヘッジの総利益、税引後 | ($42.2) | | ($68.7) | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
年金と退職後の給付、税引後(A) | $13.7 | | $11.9 | | | |
(A)AOCLから再分類された正味定期利益/費用の構成要素には、以前のサービス費の償却、保険数理上の損失の償却、決済、削減などの項目が含まれ、連結損益計算書の「その他の営業外収益(費用)、純額」に含まれます。注9を参照してください、 退職給付、追加情報については。
13. 一株当たり利益
以下の表は、基本および希薄化後の1株当たり利益 (「EPS」) の計算の詳細です。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | |
| 12 月 31 日 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
分子 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
エアプロダクツに帰属する純利益 | $609.3 | | | $572.2 | | | | | |
分母 (百万単位) | | | | | | | |
加重平均普通株式 — ベーシック | 222.5 | | | 222.2 | | | | | |
希薄化証券の影響 | | | | | | | |
従業員用ストックオプションとその他の特典制度 | 0.3 | | | 0.4 | | | | | |
加重平均普通株式 — 希薄化後 | 222.8 | | | 222.6 | | | | | |
| | | | | | | |
一株当たりデータ(1株あたり米ドル) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
エアプロダクツに帰属する基本EPS | $2.74 | | | $2.58 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
エア・プロダクツに帰属する希薄化後のEPS | $2.73 | | | $2.57 | | | | | |
2023年12月31日および2022年に終了した3か月間、希薄化防止剤発行済株式ベースの報奨金は重要ではありませんでした。
14. 補足情報
関連当事者取引
私たちは、一部の株式関連会社や合弁事業パートナーへの関連当事者の売上、その他の収入を主にエアプロダクツの特許や技術の使用に請求する手数料から得ています。関連当事者への売上とその他の収入は合計で約$です95と $80それぞれ2023年12月31日に終了した3か月間と、2022年に終了しました。関連当事者との販売契約には、独立した当事者と単独で交渉されたと思われる条件と一致する条件が含まれています。2023年12月31日および2023年9月30日の時点で、当社の連結貸借対照表には約$の関連当事者取引売掛金が含まれています90と $80、それぞれ。
関連当事者に支払うべき負債総額は $294.8と $328.3それぞれ2023年12月31日と2023年9月30日の時点で、そのうち$136.9と $177.6それぞれ、連結貸借対照表の「長期負債の現在の部分」に反映されています。当社の関連当事者債務には、主に合弁パートナーである六安クリーンエナジー社との融資が含まれます。
ウズベキスタンの資産購入
2023年5月25日、私たちはウズベキスタン共和国政府およびウズベクネフテガスJSC(「UNG」)と、ウズベキスタンのカシュカダリョ州にある天然ガス合成ガス処理施設をドルで購入する投資契約を締結しました。110億。この契約に基づき、エアプロダクツは施設を取得、所有、運営し、すべてのオフテイク製品をUNGに供給します 15 年間UNGが原料の天然ガスとユーティリティを供給するオンサイト契約。UNGには契約期間の終了時に施設を再取得する権利があるため、私たちはこの取引を資金調達の取り決めとして会計処理しています。したがって、約$の進捗支払い910、そのうち$1002024会計年度の第1四半期に支払われ、2023年12月31日現在の連結貸借対照表の「融資債権」に反映されています。
ビジネスアクションと資産アクションの積立額
2023会計年度に、私たちは$の費用を認識しました27.0特定の組織のグローバルな地位の撤廃や再編に関連する退職金やその他の給付金について。請求はセグメント結果には記録されませんでした。 以下の表は、2023年12月31日現在の連結貸借対照表の「買掛金と未払負債」に含まれる見越額の帳簿価額とを照合したものです。
| | | | | |
2023会計年度の請求 | $27.0 | |
現金支払い | (6.8) | |
通貨換算調整 | (0.4) | |
2023年9月30日現在の積算 | $19.8 | |
現金支払い | (3.4) | |
通貨換算調整 | 0.4 | |
2023年12月31日現在の積算 | $16.8 | |
債務
第三者の長期負債は $でした11,715.4と $9,280.6それぞれ2023年12月31日と2023年9月30日の時点で。2023年9月30日からの増加は、主にコマーシャルペーパーの発行と、注記3で説明されているNEOMグリーン水素プロジェクトに関連するプロジェクトファイナンスの下での追加借入によるものです。 変動金利エンティティ。2023年12月31日現在、未処理のコマーシャル・ペーパーを分類しました。その合計額は約$です。1.310億、そして私たちの 3.35% $のシニアノート4002024年7月に長期債務として満期を迎えます。これは、私たちのドルで負債を借り換えることができるからです2.752026年に満期を迎える10億リボルビング・クレジット契約(「2021年クレジット契約」)。私たちの現在の意図は、米国の公的債務市場を通じてこの債務を借り換えることです。
見積もりの変更
発生した費用インプット法で計上された設備プロジェクトの売却見積りの変化は、そのような変更の開始から現在までの影響を累積的に調整したものとして認識されます。営業利益に約$のマイナスの影響を与えたプロジェクトの見積もりの変更を記録しました30と $25それぞれ2023年12月31日に終了した3か月間と、2022年に終了しました。
所得税
当社の実効税率は 17.9% と 18.92023年12月31日に終了した3か月間と、2022年にそれぞれ終了した3か月間の割合。
還付金を差し引いた所得税の支払い額は、ドルでした90.1 と $88.5それぞれ2023年12月31日に終了した3か月間と、2022年に終了しました。
15. 事業セグメント情報
当社の報告対象セグメントは、当社の最高執行意思決定者が結果をレビューし、リソースを割り当てる方法を反映しています。報告対象セグメントは次のとおりです。
•南北アメリカ;
•アジア;
•ヨーロッパ;
•中東とインド、そして
•企業およびその他
企業およびその他のセグメントを除き、報告対象の各セグメントは事業セグメントの定義を満たしており、複数の事業セグメントの集約は含まれていません。当社のコーポレートおよびその他のセグメントには、GAAPに基づく集計基準を満たす3つの事業セグメントの集計が含まれています。
事業セグメント別の要約
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 南北アメリカ | アジア | ヨーロッパ | 中東とインド | 企業およびその他 | 合計 | |
2023年12月31日に終了した3か月間 | |
セールス | $1,252.1 | | $793.8 | | $731.2 | | $35.4 | | $184.9 | | $2,997.4 | | (A) |
営業利益 (損失) | 354.4 | | 211.2 | | 197.6 | | 3.9 | | (100.2) | | 666.9 | | |
減価償却と償却 | 169.7 | | 111.8 | | 48.2 | | 6.6 | | 12.9 | | 349.2 | | |
株式関連会社の収入 | 37.1 | | 4.2 | | 20.7 | | 92.9 | | 3.5 | | 158.4 | | |
2022年12月31日に終了した3か月間 | |
セールス | $1,384.2 | | $777.8 | | $791.9 | | $41.4 | | $179.4 | | $3,174.7 | | (A) |
営業利益 (損失) | 343.0 | | 235.9 | | 145.8 | | 6.7 | | (79.4) | | 652.0 | | |
減価償却と償却 | 156.0 | | 101.9 | | 44.3 | | 6.6 | | 12.7 | | 321.5 | | |
株式関連会社の収入 | 16.4 | | 7.4 | | 17.7 | | 64.1 | | 4.4 | | 110.0 | | |
| |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
総資産 | |
2023年12月31日 | $10,666.2 | | $7,318.0 | | $5,120.9 | | $6,214.1 | | $4,799.0 | | $34,118.2 | | |
2023年9月30日 | 9,927.5 | | 7,009.6 | | 4,649.8 | | 5,708.4 | | 4,707.2 | | 32,002.5 | | |
(A)売上は外部の顧客のみを対象としています。セグメント間の売上はすべて連結により解消されます。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
| | | | | |
要約すると、2024年第1四半期です | 33 |
2024年第1四半期の経営成績 | 35 |
| |
| |
非GAAP財務指標の調整 | 40 |
流動性と資本資源 | 46 |
年金給付 | 49 |
重要な会計方針と見積もり | 50 |
この経営陣の議論と分析には、1995年の民間証券訴訟改革法のセーフハーバー条項内の「将来の見通しに関する記述」が含まれています。これには、事業見通しに関する記述も含まれます。これらの将来の見通しに関する記述は、フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付現在の経営陣の期待と仮定に基づいており、将来の業績を保証するものではありません。実際の業績と財務結果は、「将来の見通しに関する記述」や項目1Aに記載されているものを含むがこれらに限定されない、経営陣が予想しなかった多くの要因により、将来の見通しに関する記述に示されている予測や見積もりとは大きく異なる場合があります。 リスク要因、2023年9月30日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の(」2023 フォーム 10-K「)、これは2023年11月16日に証券取引委員会に提出されました。
この議論は、フォーム10-Qのこの四半期報告書に含まれる中間連結財務諸表および添付の注記と併せて読む必要があります。特に明記されていない限り、財務情報は、1株あたりのデータを除き、数百万米ドルで表示されます。財務情報は継続事業ベースで表示されます。
以下で説明する財務指標は、特に明記されていない限り、米国の一般に認められた会計原則(「GAAP」)に従って提示されています。特定の財務指標を「調整後」または「非GAAP」ベースで提示しています。そのような指標をGAAPに従って計算された財務結果と合わせると、過去の財務実績に影響を与える要因や傾向をより完全に理解できるようになると考えているためです。調整後希薄化後1株当たり利益(「EPS」)、調整後EBITDA、調整後EBITDAマージン、調整後実効税率、資本支出など、各非GAAP財務指標について、GAAPに従って計算された最も直接的に比較可能な財務指標との調整を提示します。非GAAP指標の使用に関するこれらの調整と説明は、」の下に示されています非GAAP財務指標の調整」ページの先頭にあるセクション 40.
以下の説明に含まれる比較は、2024会計年度の第1四半期と2023会計年度の第1四半期(「対」)の比較です。このForm 10-Qの四半期報告書に記載されている開示は、当社で行われている開示を補完するものです。 2023 フォーム 10-K.
当社の関係者との活動に関する情報については、注記14を参照してください。補足情報、連結財務諸表へ。
エアプロダクツについて
1940年に設立されたエアプロダクツアンドケミカルズ社は、革新的な文化、優れた事業運営、安全と環境への取り組みで定評のある世界有数の工業用ガス会社です。さまざまな経歴を持つ約23,000人の情熱的で才能豊かで献身的な従業員が、環境に利益をもたらし、持続可能性を高め、顧客、コミュニティ、そして世界が直面している課題に対処するために何ができるかを再考する革新的なソリューションを生み出すというエアプロダクツのより高い目的に突き動かされています。当社の製品とサービスに関する情報については、当社を参照してください 2023 フォーム 10-K.
私たちは、報告対象となる5つのセグメント(南北アメリカ、アジア、ヨーロッパ、中東、インド、企業など)で事業を管理し、業績を評価し、収益を報告しています。以下の説明は、これらの操作に基づいています。注15を参照してください。 事業セグメント情報、追加情報については、連結財務諸表をご覧ください。
2024年第1四半期と2023年第1四半期
要約すると、2024年第1四半期
•2,997.4ドルの売上高は 6%、つまり177.3ドル減少しました。これは、顧客へのエネルギーコストの転嫁が 11% 減少したことが、販売量の3%の増加、1%の価格の上昇、および1%の通貨からの好影響によって一部相殺されたためです。
•666.9ドルの営業利益は 2%、つまり14.9ドル増加しました。これは、プラスの価格設定と販売量の増加が、コストの増加によって一部相殺されたためです。22.2%の営業利益率は、170ベーシスポイント(「bp」)増加しました。これは、これらの要因と、エネルギーコストの削減による顧客への転嫁によるプラスの影響によるものです。
•株式関連会社の158.4ドルの収益は、主に次の理由により、44%、つまり48.4ドル増加しました JIGPC合弁事業およびメキシコの関連会社からのより高い収入。
•純利益は621.6ドルで 6%、37.8ドル増加しました。これは主に、株式関連会社の収益の増加、有利な価格設定、取引量の増加により、費用の増加により一部相殺されました。20.7%の純利益率は、これらの要因と、エネルギーコストの削減による顧客への転嫁によるプラスの影響により、230bp増加しました。
•調整後EBITDAは1,174.5ドルで 8%、つまり91.0ドル増加し、調整後EBITDAマージンは39.2%で510bp増加しました。
•希薄化後のEPSは2.73ドルで、6%、つまり1株あたり0.16ドル増加しました。これには、非サービス関連の年金費用による不利な影響も含まれています。調整後の希薄化後EPSは2.82ドルで、7%、つまり1株あたり0.18ドル増加しました。希薄化後EPSの変化の概要表を以下に示します。
航空製品に帰属する希薄化後EPSの変化
以下の表に示されている1株当たりの影響は個別に計算されたもので、四捨五入による希薄化後EPSの変化の合計には含まれていません。
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | |
| 12 月 31 日 | 増加 |
| 2023 | 2022 | (減少) |
希釈後のEPS | $2.73 | | $2.57 | | $0.16 | |
| | | |
| | | |
| | | |
運営上の影響 | | | |
基礎となる事業 | | | |
ボリューム | | | 0.11 | |
変動費を差し引いた価格 | | | 0.15 | |
その他の費用 | | | (0.21) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
営業上の影響の合計 | | | $0.05 | |
その他の影響 | | | |
株式関連会社の収入 | | | $0.18 | |
| | | |
支払利息 | | | (0.05) | |
その他の営業外収益/費用、純額、下記の個別項目を除く | | | (0.03) | |
非勤続年金の費用、純額 | | | (0.01) | |
| | | |
実効税率の変更 | | | 0.03 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
その他の影響の合計 | | | $0.12 | |
希薄化後EPSの合計変化量 | | | $0.16 | |
前年度からの変化率 | | | 6 | % |
以下の表は、2024年と2023年の会計年度の第1四半期における当社の非GAAP調整による希薄化後の1株当たりの影響をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | |
| 12 月 31 日 | 増加 |
| 2023 | 2022 | (減少) |
希釈後のEPS | $2.73 | | $2.57 | | $0.16 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
非勤続年金の費用、純額 | 0.08 | | 0.07 | | 0.01 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
調整後希釈後EPS | $2.82 | | $2.64 | | $0.18 | |
前年度からの変化率 | | | 7 | % |
2024年第1四半期の経営成績
連結業績についての議論
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月が終わりました | | | | |
| | 12 月 31 日 | | 前年度との変化 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | %/bp |
GAAP指標 | | | | | | | | |
セールス | | $2,997.4 | | | $3,174.7 | | | ($177.3) | | | (6 | %) |
営業利益 | | 666.9 | | | 652.0 | | | 14.9 | | | 2 | % |
営業利益率 | | 22.2 | % | | 20.5 | % | | | | 170 | bp |
株式関連会社の収入 | | $158.4 | | | $110.0 | | | $48.4 | | | 44 | % |
当期純利益 | | 621.6 | | | 583.8 | | | 37.8 | | | 6 | % |
純利益率 | | 20.7 | % | | 18.4 | % | | | | 230 | bp |
非GAAP指標 | | | | | | | | |
調整後EBITDA | | $1,174.5 | | | $1,083.5 | | | $91.0 | | | 8 | % |
調整後EBITDAマージン | | 39.2 | % | | 34.1 | % | | | | 510 | bp |
セールス
以下の表は、当期の連結売上高に影響を与えた主な要因をまとめたものです。
| | | | | |
| |
ボリューム | 3 | % |
価格 | 1 | % |
顧客へのエネルギーコストの転嫁について | (11 | %) |
通貨 | 1 | % |
連結総売上高の変化 | (6 | %) |
2,997.4ドルの売上高は 6%、つまり177.3ドル減少しました。これは、顧客へのエネルギーコストの転嫁が 11% 減少したことが、販売量の3%の増加、1%の価格の上昇、1%の為替への好影響によって一部相殺されたためです。南北アメリカとヨーロッパセグメントの天然ガス価格の下落は、エネルギーコストの低下を現場の顧客に伝えました。量の増加は主に、当社のオンサイト事業における水素に対する強い需要によるものでしたが、マーチャント事業におけるヘリウムの需要の低迷により一部相殺されました。
売上原価と売上総利益
2,067.2ドルの売上原価は 9%、つまり205.1ドル減少しました。これは、340ドルの顧客へのエネルギー費用の減少によるものです。これは、78ドルの販売量に関連する費用の増加、通貨30ドルの悪影響、および27ドルのその他の費用の増加によって一部相殺されました。コストの増加は、計画的なメンテナンス、減価償却費の増加、およびインフレによるものでしたが、ほとんどの地域でのマーチャント事業における電力コストの削減によって一部相殺されました。31.0%の売上総利益率は、主に顧客へのエネルギーコストの転嫁が減少したことにより、前年の28.4%から260bp増加しました。これは主に、利益率に約300bpの好影響を与えました。
販売費と管理費
238.4ドルの販売費と管理費は 2%、つまり4.0ドル増加しました。これは主に、成長と労働力のインフレを支えるための追加費用によるものです。売上に占める販売費および管理費の割合は、前年の7.4%から8.0%に増加しました。
研究開発経費
25.7ドルの研究開発費は 5%、つまり1.3ドル増加しました。売上に占める研究開発費の割合は、前年の0.8%から0.9%に増加しました。
その他の収益(費用)、純額
0.8ドルのその他の収益は、主にアルゼンチンペソの切り下げによる為替不利な影響により、90%、つまり7.6ドル減少しました。
営業利益と営業利益率
666.9ドルの営業利益は2%、つまり14.9ドル増加しました。これは、電力と燃料のコストを差し引いた41ドルのプラス価格設定と、30ドルの増加が56ドルのコスト増加によって一部相殺されたためです。コストが高かったのは、計画的なメンテナンス、労働力のインフレ、および減価償却費の増加によるものです。22.2%の営業利益率は、前年の20.5%から170bp増加しました。これは主に、顧客へのエネルギーコストの転嫁が減少し、利益率が約200ベーシスポイント減少し、当社の価格設定措置がコストの上昇によって一部相殺されたためです。
株式関連会社の収入
株式関連会社の収益は158.4ドルで 44%、48.4ドル増加しました。これは主に、2023年1月にジーザーンのガス化および電力プロジェクトに関連する資産購入の第2段階を完了したJIGPC合弁事業からの拠出金の増加と、メキシコの関連会社からの収入の増加によるものです。
支払利息
| | | | | | | | | | | |
| | | | 3か月が終わりました |
| | | | 12 月 31 日 |
| | | | 2023 | 2022 |
発生した利息 | | | | $108.6 | | $56.3 | |
控減:資本化利息 | | | | 55.1 | | 15.1 | |
支払利息 | | | | $53.5 | | $41.2 | |
| | | | | |
発生した利息は、負債残高の増加により、93%、つまり52.3ドル増加しました。これには、NEOMグリーン水素プロジェクトのプロジェクトファイナンスに関する借入や、グリーンファイナンスフレームワークで定義されている環境上のメリットが期待されるプロジェクトの資金調達のために2023会計年度の第2四半期に発行された多通貨グリーンボンドが含まれます。NEOMグリーンハイドロジェンプロジェクトを含む建設中のプロジェクトの帳簿価額が高くなったため、資本化利息は40.0ドル増加しました。
その他の営業外収益(費用)、純額
14.8ドルのその他の営業外費用は14.2ドル増加しました。これは主に、サービス外年金費用の増加と、現金および現金商品の利息収入の減少によるものです。利息収入が減少したのは、定期預金と短期国債の残高が減少したためです。
純利益と純利益率
純利益は621.6ドルで 6%、37.8ドル増加しました。これは主に、株式関連会社の収益の増加、有利な価格設定、取引量の増加により、費用の増加により一部相殺されました。20.7%の純利益率は、前年の18.4%から230bp増加しました。これは、上記の要因と、顧客へのエネルギーコストの転嫁の減少により、利益率に約200bpのプラスの影響を与えました。
調整後EBITDAおよび調整後EBITDAマージン
調整後EBITDAは1,174.5ドルで、8%、つまり91.0ドル増加しました。これは主に、株式関連会社の収益の増加、取引量の増加、および有利な価格設定によるものですが、コストの増加により一部相殺されました。調整後EBITDAマージンは39.2%で、前年の34.1%から510bp増加しました。これは、上記の要因と、顧客へのエネルギーコストの転嫁の減少により、マージンに約400bpのプラスの影響を与えました。
実効税率
実効税率は、所得税引当金を税引前利益で割ったものです。株式関連会社の収益は、主に連結損益計算書の税引前利益に税金を差し引いたものが含まれます。
2023年12月31日と2022年に終了した3か月間の当社の実効税率は、それぞれ17.9%と18.9%でした。現在の税率が低かったのは、主に、税率が低く、株式関連会社の収入が多い法域で収入に占める割合が高かったためです。さらに、2024会計年度の第1四半期に、過年度に取られた不確実な税務上の地位に対する時効の満了時に、認識されていない特定の外国の税制上の優遇措置を発表しました。これらの影響は、2024会計年度の第1四半期に株式ベースの報酬に対する超過税制上の優遇措置が減少したことで一部相殺されました。
当社の確定給付年金制度の正味定期費用の非サービス要素の影響を除いた調整後の実効税率は、2023年12月31日と2022年に終了した3か月間でそれぞれ18.1%と19.1%でした。
事業セグメント別の業績についての議論
南北アメリカ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月が終わりました | | | | |
| | 12 月 31 日 | | 前年度との変化 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | %/bp |
セールス | | $1,252.1 | | | $1,384.2 | | | ($132.1) | | | (10 | %) |
営業利益 | | 354.4 | | | 343.0 | | | 11.4 | | | 3 | % |
営業利益率 | | 28.3 | % | | 24.8 | % | | | | 350 | bp |
株式関連会社の収入 | | $37.1 | | | $16.4 | | | $20.7 | | | 126 | % |
調整後EBITDA | | 561.2 | | | 515.4 | | | 45.8 | | | 9 | % |
調整後EBITDAマージン | | 44.8 | % | | 37.2 | % | | | | 760 | bp |
以下の表は、提示された期間の米州セグメントの売上に影響を与えた主な要因をまとめたものです。
| | | | | |
| |
ボリューム | 3 | % |
価格 | 2 | % |
顧客へのエネルギーコストの転嫁について | (15 | %) |
通貨 | — | % |
南北アメリカの総売上高の変化 | (10 | %) |
1,252.1ドルの売上高は 10%、つまり132.1ドル減少しました。これは、天然ガス価格の下落により、顧客に転嫁されるエネルギーコストが 15% 減少したためです。販売量が 3% 増加し、価格が 2% 上昇したことにより一部相殺されました。量の増加は、当社のオンサイト事業における水素の需要の増加によるものです。
354.4ドルの営業利益は3%、つまり11.4ドル増加しました。これは主に、電力と燃料のコストを差し引いた33ドルのプラス価格設定と12ドルの好調な取引量によるものです。計画的なメンテナンス費用の増加、減価償却費用の増加、人件費のインフレなど、34ドルのコスト増加により一部相殺されました。28.3%の営業利益率は、前年の24.8%から350bp増加しました。これは主に、顧客へのエネルギーコストの転嫁が減少し、利益率が約400ベーシスポイント減少し、当社の価格設定措置がコストの上昇によって一部相殺されたためです。
株式関連会社の収入は37.1ドルで、メキシコの関連会社が牽引して20.7ドル増加しました。
アジア
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月が終わりました | | | | |
| | 12 月 31 日 | | 前年度との変化 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | %/bp |
セールス | | $793.8 | | | $777.8 | | | $16.0 | | | 2 | % |
営業利益 | | 211.2 | | | 235.9 | | | (24.7) | | | (10 | %) |
営業利益率 | | 26.6 | % | | 30.3 | % | | | | (370 | bp) |
株式関連会社の収入 | | $4.2 | | | $7.4 | | | ($3.2) | | | (43 | %) |
調整後EBITDA | | 327.2 | | | 345.2 | | | (18.0) | | | (5 | %) |
調整後EBITDAマージン | | 41.2 | % | | 44.4 | % | | | | (320 | bp) |
以下の表は、上記の期間のアジアセグメントの売上に影響を与えた主な要因をまとめたものです。
| | | | | |
| |
ボリューム | — | % |
価格 | 1 | % |
| |
顧客へのエネルギーコストの転嫁について | 2 | % |
通貨 | (1 | %) |
アジア全体の売上高の変化 | 2 | % |
793.8ドルの売上高は 2%、16.0ドル増加しました。これは、顧客に転嫁されるエネルギーコストが 2% 増加し、価格が 1% 上昇したことによるものです。通貨の 1% による不利な影響により一部相殺されました。いくつかの新しい産業ガスプラントからの拠出金を含む当社のオンサイト事業量の増加が、中国の経済成長の鈍化とヘリウム需要の減少によって相殺されたため、全体の取引量は横ばいでした。
211.2ドルの営業利益は 10%、つまり24.7ドル減少しました。これは主に、13ドルのボリュームミックスがマイナスになったことと、メンテナンスコストの増加や人件費のインフレなど、7ドルのコスト増加によるものです。26.6%の営業利益率は、前年の30.3%から370bp減少しました。
株式関連会社の収益は4.2ドルで、中国の関連会社の1つの維持費の増加により、43%、つまり3.2ドル減少しました。
ヨーロッパ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | | | |
| | 12 月 31 日 | | 前年度との変化 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | %/bp |
セールス | | $731.2 | | | $791.9 | | | ($60.7) | | | (8 | %) |
営業利益 | | 197.6 | | | 145.8 | | | 51.8 | | | 36 | % |
営業利益率 | | 27.0 | % | | 18.4 | % | | | | 860 | bp |
株式関連会社の収入 | | $20.7 | | | $17.7 | | | $3.0 | | | 17 | % |
調整後EBITDA | | 266.5 | | | 207.8 | | | 58.7 | | | 28 | % |
調整後EBITDAマージン | | 36.4 | % | | 26.2 | % | | | | 1,020 | bp |
以下の表は、この期間のヨーロッパセグメントの売上に影響を与えた主な要因をまとめたものです。
| | | | | |
| |
ボリューム | 9 | % |
価格 | (2 | %) |
顧客へのエネルギーコストの転嫁について | (20 | %) |
通貨 | 5 | % |
ヨーロッパ全体の売上高の変化 | (8 | %) |
731.2ドルの売上高は 8%、つまり60.7ドル減少しました。これは、天然ガス価格の下落と 2% の価格引き下げにより、顧客に転嫁されるエネルギーコストが 20% 減少したためです。これらの影響は、9%の取引量の増加と、5%の通貨による好影響によって一部相殺されました。販売量の増加は、2023会計年度の第3四半期に買収したウズベキスタンの施設によって推進されました。ユーロに対する米ドルの下落により、通貨は売上にプラスの影響を与えました。
197.6ドルの営業利益は 36%、つまり51.8ドル増加しました。これは主に、51ドルの販売量の増加、電力コストの削減による正味価格への影響が13ドル、および有利な通貨が8ドルで、20ドルのコスト増加により一部相殺されたためです。コストの上昇は、労働力のインフレと計画的なメンテナンスのコストの増加によるものです。27.0%の営業利益率は、前年の18.4%から860bp増加しました。これは、上記の要因と、顧客へのエネルギーコストの転嫁の減少により、約350bpの利益率にプラスの影響を与えました。
株式関連会社の収益は20.7ドルで、イタリアと南アフリカの関連会社に牽引されて、17%、つまり3.0ドル増加しました。
中東とインド
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 | | | | |
| | 12 月 31 日 | | 前年度との変化 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
セールス | | $35.4 | | | $41.4 | | | ($6.0) | | | (14 | %) |
営業利益 | | 3.9 | | | 6.7 | | | (2.8) | | | (42 | %) |
株式関連会社の収入 | | 92.9 | | | 64.1 | | | 28.8 | | | 45 | % |
調整後EBITDA | | 103.4 | | | 77.4 | | | 26.0 | | | 34 | % |
主に販売量の減少により、35.4ドルの売上高は14%、つまり6.0ドル減少し、3.9ドルの営業利益は42%、つまり2.8ドル減少しました。
株式関連会社の収益は92.9ドルで、45%、つまり28.8ドル増加しました。これは主に、2023年1月にジーザーンのガス化および電力プロジェクトに関連する資産購入の第2段階を完了したJIGPC合弁事業からの拠出金の増加によるものです。
企業およびその他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月が終わりました | | | | |
| | 12 月 31 日 | | 前年度との変化 |
| | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
セールス | | $184.9 | | | $179.4 | | | $5.5 | | | 3 | % |
営業損失 | | (100.2) | | | (79.4) | | | (20.8) | | | (26 | %) |
調整後EBITDA | | (83.8) | | | (62.3) | | | (21.5) | | | (35 | %) |
184.9ドルの売上高は 3%、つまり5.5ドル増加しました。これは、設備活動によるLNG販売の増加を反映しています。売上が増加したにもかかわらず、100.2ドルの営業損失は 26%、つまり20.8ドル増加しました。これは主に、特定の非LNG設備売却プロジェクトのコスト増加によるものです。
非GAAP財務指標の調整
(特に明記されていない限り、1株あたりのデータを除き、数百万米ドル)
当社は、米国で一般に認められている会計原則(「GAAP」)以外の特定の財務指標を「調整後」または「非GAAP」ベースで提示しています。連結ベースでは、これらの指標には調整後希薄化後1株当たり利益(「EPS」)、調整後EBITDA、調整後EBITDAマージン、調整後実効税率、および資本支出が含まれます。セグメント別では、これらの指標には調整後EBITDAと調整後EBITDAマージンが含まれます。これらの指標に加えて、特定の開示項目、つまり「非GAAP調整」が調整後の希薄化後EPSの計算に与える影響を読者が理解できるように、特定の補足的な非GAAP財務指標も提示しています。非GAAP財務指標ごとに、GAAPに従って計算された最も直接的に比較可能な財務指標との調整を提示します。
多くの場合、非GAAP財務指標は、最も直接的に比較可能なGAAP指標を調整して、基礎となる業績を表していないと私たちが考える非GAAP調整を除外することによって決定されます。たとえば、確定給付年金制度の正味定期給付/費用の非サービス要素の影響は除外しています。サービスに関連しない要素とは、利息費用、計画資産の期待収益率、以前のサービス費の償却、保険数理上の損失償却、および特別解約給付、削減、および決済を含む、経常的な営業外項目です。非サービス関連要素の純影響は、当社の連結損益計算書の「その他の営業外収益(費用)、純額」に反映されます。年金以外の要素の影響を調整することで、財務諸表の経営陣やユーザーは、当社の基礎となる業績をより正確に把握できます。これらの要素は、株式市場や債券市場のボラティリティなど、当社の事業とは無関係の要因によって左右されるためです。さらに、サービスに関連しない要素は、確定給付プランの資金調達状況により、確定給付プランの将来の拠出ニーズを示すものではありません。また、コスト削減措置、減損費用、開示された取引による利益に関連する特定の費用を除外する場合もあります。読者は、将来、同様の損失または利益が見込まれる可能性があることを認識しておく必要があります。
該当する場合、当社の税引前非GAAP調整による税への影響は、当社の非GAAP調整によって予想される当期および繰延所得税の影響を反映しています。これらの税への影響は主に、さまざまな関連法域の法定税率と、それらの法域における調整の課税対象によって決定されます。
私たちは、投資家、潜在的な投資家、証券アナリストなどが経営陣と同じ方法で当社の業績を評価できるように、これらの非GAAP財務指標を提供しています。これらの指標をGAAPに従って計算された財務結果と合わせると、過去の財務実績と予測される将来の業績に影響を与える要因と傾向をより完全に理解できるようになると考えています。ただし、これらの指標を単独で検討したり、GAAPに従って計算された最も直接的に比較可能な指標の代わりとして検討したりしないよう読者に警告します。読者はまた、これらの非GAAP財務指標に関連する制限についても考慮する必要があります。これには、企業間でこれらの指標を比較できない可能性があることも含まれます。
調整後の希薄化後EPSは
以下の表は、継続事業からの調整後希薄化後EPSの計算に使用される各主要要素について、最も直接的に比較可能なGAAP指標との調整を示しています。これは重要な業績指標と見なしています。非GAAP調整が行われている期間では、経営陣は基礎となる業績を評価する際にこれらの影響を考慮しないため、読者が各調整の1株あたりの影響を理解することが重要だと考えています。1株当たりの影響は個別に計算され、四捨五入により希薄化後EPSの合計と調整後の希薄化後EPSの合計には合計されない場合があります。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した3か月間 |
2024年第1四半期と2023年第1四半期 | オペレーティング 収入 | エクイティ アフィリエイト 収入 | その他の営業外収益/費用、純額 | 所得税 プロビジョニング | 純利益 航空製品に帰属 | 希釈 EPS |
2024年第1四半期のギャップ | $666.9 | | $158.4 | | ($14.8) | | $135.4 | | $609.3 | | $2.73 | |
2023年第1四半期のギャップ | 652.0 | | 110.0 | | (0.6) | | 136.4 | | 572.2 | | 2.57 | |
$ GAAPを変更 | | | | | | $0.16 | |
% GAAPを変更 | | | | | | 6 | % |
| | | | | | |
2024年第1四半期のギャップ | $666.9 | | $158.4 | | ($14.8) | | $135.4 | | $609.3 | | $2.73 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
非勤続年金の費用、純額 | — | | — | | 24.9 | | 6.2 | | 18.7 | | 0.08 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
2024年第1四半期非GAAP(「調整後」) | $666.9 | | $158.4 | | $10.1 | | $141.6 | | $628.0 | | $2.82 | |
| | | | | | |
2023年第1四半期のギャップ | $652.0 | | $110.0 | | ($0.6) | | $136.4 | | $572.2 | | $2.57 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
非勤続年金の費用、純額 | — | | — | | 19.5 | | 4.9 | | 14.6 | | 0.07 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
2023年第1四半期非GAAP(「調整後」) | $652.0 | | $110.0 | | $18.9 | | $141.3 | | $586.8 | | $2.64 | |
$ 非GAAPベースの変更(「調整後」) | | | | | | $0.18 | |
非GAAPベースの変化率(「調整後」) | | | | | | 7 | % |
| | | | | | |
|
調整後EBITDAと調整後EBITDAマージン
調整後EBITDAは、純利益から非継続事業からの収益を差し引いたもので、基礎となる事業動向を示すものではないと思われる非GAAP調整を除いたもので、支払利息、その他の営業外収益(費用)、純利益、所得税引当金、減価償却費を差し引いたものです。調整後EBITDAと調整後EBITDAマージンは、経営陣が業績を評価するための有用な指標となります。マージンは、各項目をそれぞれの期間の連結売上高で割って各期間について個別に計算されます。四捨五入のため、合計がマージンの合計にならない場合があります。
以下の表は、連結売上高と、GAAPベースの純利益と調整後EBITDAとの調整と、GAAPベースの純利益率と調整後EBITDAマージンの調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した3か月間 | | |
| 2023 | | 2022 | | | | |
| $ | マージン | | $ | マージン | | | | | | |
セールス | $2,997.4 | | | | $3,174.7 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
純利益と純利益率 | $621.6 | | 20.7 | % | | $583.8 | | 18.4 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
追加:支払利息 | 53.5 | | 1.8 | % | | 41.2 | | 1.3 | % | | | | | | |
控除:その他の営業外収益(費用)、純額 | (14.8) | | (0.5 | %) | | (0.6) | | — | % | | | | | | |
追加:所得税規定 | 135.4 | | 4.5 | % | | 136.4 | | 4.3 | % | | | | | | |
追加:減価償却費と償却 | 349.2 | | 11.7 | % | | 321.5 | | 10.1 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
調整後EBITDAと調整後EBITDAマージン | $1,174.5 | | 39.2 | % | | $1,083.5 | | 34.1 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
GAAPを変更 | | | | | | | | | | | |
純利益の金額の変化 | | $37.8 | | | | | | | | | |
純利益の変化率 | | 6 | % | | | | | | | | |
純利益率の変化 | | 230 | bp | | | | | | | | |
非GAAPベースの変更 | | | | | | | | | | | |
調整後EBITDAドルの変化 | | $91.0 | | | | | | | | | |
調整後EBITDA (%) の変化 | | 8 | % | | | | | | | | |
調整後EBITDAマージンの変更 | | 510 | bp | | | | | | | | |
以下の表は、2023年および2022年12月31日に終了した3か月間の売上高と、セグメント別の営業利益と営業利益率を、調整後EBITDAおよび調整後EBITDA利益率とセグメント別の調整後のEBITDA利益率との調整を示しています。
南北アメリカ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | | | | |
| 12 月 31 日 | | 前年度との変化 | | | | |
| 2023 | 2022 | | $ | %/bp | | | | | | |
セールス | $1,252.1 | | $1,384.2 | | | ($132.1) | | (10 | %) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
営業利益 | $354.4 | | $343.0 | | | $11.4 | | 3 | % | | | | | | |
営業利益率 | 28.3 | % | 24.8 | % | | | 350 | bp | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
GAAPと非GAAPの調整: | | | | | | | | | | | |
営業利益 | $354.4 | | $343.0 | | | | | | | | | | |
追加:減価償却費と償却 | 169.7 | | 156.0 | | | | | | | | | | |
追加:株式関連会社の収入 | 37.1 | | 16.4 | | | | | | | | | | |
調整後EBITDA | $561.2 | | $515.4 | | | $45.8 | | 9 | % | | | | | | |
調整後EBITDAマージン | 44.8 | % | 37.2 | % | | | 760 | bp | | | | | | |
アジア
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | | | | |
| 12 月 31 日 | | 前年度との変化 | | | | |
| 2023 | 2022 | | $ | %/bp | | | | | | |
セールス | $793.8 | | $777.8 | | | $16.0 | | 2 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
営業利益 | $211.2 | | $235.9 | | | ($24.7) | | (10 | %) | | | | | | |
営業利益率 | 26.6 | % | 30.3 | % | | | (370 | bp) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
GAAPと非GAAPの調整: | | | | | | | | | | | |
営業利益 | $211.2 | | $235.9 | | | | | | | | | | |
追加:減価償却費と償却 | 111.8 | | 101.9 | | | | | | | | | | |
追加:株式関連会社の収入 | 4.2 | | 7.4 | | | | | | | | | | |
調整後EBITDA | $327.2 | | $345.2 | | | ($18.0) | | (5 | %) | | | | | | |
調整後EBITDAマージン | 41.2 | % | 44.4 | % | | | (320 | bp) | | | | | | |
ヨーロッパ
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | | | | |
| 12 月 31 日 | | 前年度との変化 | | | | |
| 2023 | 2022 | | $ | %/bp | | | | | | |
セールス | $731.2 | | $791.9 | | | ($60.7) | | (8 | %) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
営業利益 | $197.6 | | $145.8 | | | $51.8 | | 36 | % | | | | | | |
営業利益率 | 27.0 | % | 18.4 | % | | | 860 | bp | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
GAAPと非GAAPの調整: | | | | | | | | | | | |
営業利益 | $197.6 | | $145.8 | | | | | | | | | | |
追加:減価償却費と償却 | 48.2 | | 44.3 | | | | | | | | | | |
追加:株式関連会社の収入 | 20.7 | | 17.7 | | | | | | | | | | |
調整後EBITDA | $266.5 | | $207.8 | | | $58.7 | | 28 | % | | | | | | |
調整後EBITDAマージン | 36.4 | % | 26.2 | % | | | 1,020 | bp | | | | | | |
中東とインド
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | | | | |
| 12 月 31 日 | | 前年度との変化 | | | | |
| 2023 | 2022 | | $ | %/bp | | | | | | |
セールス | $35.4 | | $41.4 | | | ($6.0) | | (14 | %) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
営業利益 | $3.9 | | $6.7 | | | ($2.8) | | (42 | %) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
GAAPと非GAAPの調整: | | | | | | | | | | | |
営業利益 | $3.9 | | $6.7 | | | | | | | | | | |
追加:減価償却費と償却 | 6.6 | | 6.6 | | | | | | | | | | |
追加:株式関連会社の収入 | 92.9 | | 64.1 | | | | | | | | | | |
調整後EBITDA | $103.4 | | $77.4 | | | $26.0 | | 34 | % | | | | | | |
企業およびその他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | | | | |
| 12 月 31 日 | | 前年度との変化 | | | | |
| 2023 | 2022 | | $ | %/bp | | | | | | |
セールス | $184.9 | | $179.4 | | | $5.5 | | 3 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
営業損失 | ($100.2) | | ($79.4) | | | ($20.8) | | (26 | %) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
GAAPと非GAAPの調整: | | | | | | | | | | | |
営業損失 | ($100.2) | | ($79.4) | | | | | | | | | | |
追加:減価償却費と償却 | 12.9 | | 12.7 | | | | | | | | | | |
追加:株式関連会社の収入 | 3.5 | | 4.4 | | | | | | | | | | |
調整後EBITDA | ($83.8) | | ($62.3) | | | ($21.5) | | (35 | %) | | | | | | |
調整後の実効税率
実効税率は、所得税引当金を税引前利益で割ったものです。調整後の実効税率は、分子と分母を調整して、非GAAP調整による税の影響を除外し、税の影響を受ける前にそれぞれ計算します。以下の表は、GAAPの実効税率と当社の調整後の実効税率を調整したものです。
| | | | | | | | | | |
| |
| 3 か月が終了 12 月 31 日 | |
| 2023 | 2022 | | |
所得税規定 | $135.4 | | $136.4 | | | |
税引前利益 | 757.0 | | 720.2 | | | |
実効税率 | 17.9 | % | 18.9 | % | | |
| | | | |
| | | | |
所得税規定 | $135.4 | | $136.4 | | | |
| | | | |
| | | | |
非勤続年金税の影響 | 6.2 | | 4.9 | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
調整後の所得税規定 | $141.6 | | $141.3 | | | |
| | | | |
税引前利益 | $757.0 | | $720.2 | | | |
| | | | |
| | | | |
非勤続年金の費用、純額 | 24.9 | | 19.5 | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
調整後の税引前利益 | $781.9 | | $739.7 | | | |
調整後の実効税率 | 18.1 | % | 19.1 | % | | |
資本支出
資本支出は非GAAP財務指標であり、長期預金、買収(取得した現金を差し引いたもの)、非連結関連会社への投資と前払金、連結キャッシュフロー計算書上の売掛金への投資を含む、プラントおよび設備への追加によるキャッシュフローの合計として定義されています。さらに、合弁事業のノンリコースプロジェクトファイナンスによって資金提供されたNEOM Green Hydrogen Company(「NGHC」)の支出と、パートナーの株式拠出を除外して、プラントや設備への追加を調整して、当社の投資活動をより代表的だと私たちが考える指標にたどり着きます。私たちがNGHCに提供する資金のほとんどすべては、ベンチャー企業による資本支出のための使用に限定されています。
投資活動に使用された現金と、報告された資本支出との調整は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | 3 か月が終了 |
| | 12 月 31 日 |
| | 2023 | 2022 |
投資活動に使われた現金 | | $1,665.6 | | $256.2 | |
資産と投資の売却による収入 | | 4.2 | | 4.0 | |
投資の購入 | | (55.5) | | (19.2) | |
投資による収入 | | 120.1 | | 591.5 | |
その他の投資活動 | | 12.9 | | 1.7 | |
NGHCの支出は、エアプロダクツの株式によって賄われていません(A) | | (361.6) | | (109.7) | |
資本支出 | | $1,385.7 | | $724.5 | |
(A)NGHCに関連する「長期預金を含むプラントおよび設備への追加」から、合弁事業へのおおよその現金投資額を差し引いた部分を反映しています。
流動性と資本資源
私たちは、流動性のニーズを満たすのに十分な現金、事業からのキャッシュフロー、および資金源があると考えています。以下の「財務活動によるキャッシュフロー」セクションで詳しく説明するように、当社では、資本市場やコマーシャル・ペーパー・マーケットへのアクセス、クレジット・ファシリティの利用など、さまざまな資金調達活動を通じて資金を調達することができます。
2023年12月31日現在、海外の現金と現金アイテムの合計は1,962.6ドルでしたが、現金と現金アイテムの合計は1,852.6ドルでした。海外子会社および関連会社の収益のかなりの部分が、米国への本国送金の際に米国の所得税の対象となるとは考えていません。子会社および関連会社が居住する国によっては、これらの収益の本国送還が外国の源泉徴収税やその他の税の対象となる場合があります。ただし、現在、米国外で大規模な投資計画を立てているため、米国外では追加税の対象となる外国の現金や現金アイテムの大部分を恒久的に再投資する予定です。
事業からのキャッシュフロー
| | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 12 月 31 日 |
| 2023 | 2022 |
| | |
| | |
| | |
エアプロダクツに帰属する純利益 | $609.3 | | $572.2 | |
| | |
| | |
収益を営業活動によって提供される現金と調整するための調整: | | |
減価償却と償却 | 349.2 | | 321.5 | |
繰延所得税 | 13.5 | | 13.8 | |
| | |
| | |
| | |
持分法投資の(未分配)分配収益 | (41.5) | | 17.2 | |
資産と投資の売却益 | (1.4) | | (2.3) | |
株式ベースの報酬 | 13.8 | | 16.1 | |
非流動リース売掛金 | 20.0 | | 19.4 | |
| | |
| | |
| | |
その他の調整 | 33.3 | | 99.0 | |
| | |
運転資本勘定の変更 | (369.6) | | (337.6) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
営業活動による現金 | $626.6 | | $719.3 | |
2024会計年度の最初の3か月間、営業活動によって提供された現金は626.6ドルでした。運転資本勘定は369.6ドルの現金を使用しており、主に買掛金と未払負債の268.5ドル、その他の売掛金からの64.5ドル、在庫からの48.6ドルでした。買掛金と未払負債における現金の使用は、主に2023会計年度計画に基づくインセンティブ報酬の支払い、収益を計上した機器プロジェクトの売却のための顧客前払金の削減、および未払光熱費に関連する負債の減少によるものです。他の売掛金内での現金の使用は、主に、近いうちに払い戻しを請求する大規模なプロジェクトの建設で発生した付加価値税の支払いに関するものです。在庫内での現金の使用は、主にヘリウムの購入に関係しています。
2023会計年度の最初の3か月間、営業活動によって提供された現金は719.3ドルでした。持分法投資の分配収益は、17.2ドルの期間の収益を超える分配を反映しています。99.0ドルのその他の調整には、主に会社間残高が非現金通貨に与える影響の調整が含まれていました。運転資本勘定は337.6ドルの現金を使用しており、主に買掛金と未払負債の257.6ドルと在庫からの102.8ドルでした。買掛金と未払負債における現金の使用は、主に会社間ローンをヘッジするデリバティブの価値の低下、2022会計年度計画に基づくインセンティブ報酬の支払い、および天然ガスの購入に関連する負債の減少によるものです。
投資活動によるキャッシュフロー
| | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 12 月 31 日 |
| 2023 | 2022 |
長期預金を含む設備や設備への追加 | ($1,445.5) | | ($834.2) | |
| | |
| | |
資金調達売掛金への投資 | (301.8) | | — | |
資産と投資の売却による収入 | 4.2 | | 4.0 | |
投資の購入 | (55.5) | | (19.2) | |
投資による収入 | 120.1 | | 591.5 | |
その他の投資活動 | 12.9 | | 1.7 | |
投資活動に使われた現金 | ($1,665.6) | | ($256.2) | |
2024会計年度の最初の3か月間、投資活動に使用された現金は1,665.6ドルでした。現金の使用は主に、長期預金を含む工場や設備への1,445.5ドルの追加と、301.8ドルの融資売掛金への投資によるものです。を参照してください 資本支出詳細については、以下のセクションを参照してください。120.1ドルの投資からの収益は、期間が3か月以上1年未満の定期預金と自己証券の満期によるもので、55.5ドルの投資の購入を上回りました。
2023会計年度の最初の3か月間、投資活動に使用された現金は256.2ドルでした。長期預金を含む、プラントや設備への追加のための資本支出は834.2ドルでした。591.5ドルの投資からの収益は、期間が3か月以上1年未満の定期預金と自己証券の満期によるもので、19.2ドルの投資の購入を上回りました。
資本支出
当社の資本支出の構成要素は、以下の表に詳述されています。ページを参照してください 45この非GAAP指標の定義と、投資活動に使用される現金との調整についてです。
| | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了 |
| | 12 月 31 日 |
| | 2023 | 2022 |
長期預金を含む設備や設備への追加 | | $1,445.5 | | $834.2 | |
| | | |
| | | |
資金調達売掛金への投資 | | 301.8 | | — | |
NGHCの支出は、エアプロダクツの株式によって賄われていません(A) | | (361.6) | | (109.7) | |
資本支出 | | $1,385.7 | | $724.5 | |
| | | |
| | | |
(A)NGHCに関連する「長期預金を含むプラントおよび設備への追加」から、合弁事業へのおおよその現金投資額を差し引いた部分を反映しています。
2024会計年度の最初の3か月間の資本支出は合計1,385.7ドルでしたが、2023会計年度の最初の3か月は724.5ドルでした。301.8ドルの売掛金融資への投資は、主にワールドエナジーからの再生可能燃料資産の購入と、ウズベキスタンの天然ガス合成ガス処理施設の購入に関連する支払いを反映しています。注3を参照してください、 変動金利エンティティ、と注記18、 補足情報追加情報については、それぞれ連結財務諸表をご覧ください。
投資活動の見通し
取引開始時の競合機会の評価に基づいて、将来の投資活動のタイミングや発生時期を特定できないため、不合理な努力なしには、予測された資本支出を投資活動に使用される将来の現金と調整することはできません。これらの決定は、個別に、または全体として、投資活動に使用される現金に大きな影響を与える可能性があります。
2024会計年度の資本支出は引き続き約50億ドルから55億ドルになると予想しています。
財務活動によるキャッシュフロー
| | | | | | | | |
| 3 か月が終了 |
| 12 月 31 日 |
| 2023 | 2022 |
長期債務収入 | $810.4 | | $476.3 | |
長期債務の支払い | (54.8) | | (195.9) | |
コマーシャルペーパーと短期借入金の純増加(減少) | 1,020.9 | | (4.1) | |
株主に支払われる配当 | (388.9) | | (359.4) | |
ストックオプション行使による収入 | 5.3 | | 14.0 | |
非支配持分による投資 | 34.5 | | — | |
| | |
その他の財務活動 | (64.6) | | (16.5) | |
財務活動によって提供された(使用された)現金 | $1,362.8 | | ($85.6) | |
2024会計年度の最初の3か月間、財務活動によって提供された現金は1,362.8ドルでした。資金源は主に、コマーシャル・ペーパーと短期借入金の1,020.9ドルの純増加と長期債務収入810.4ドルによって支えられましたが、株主への配当金388.9ドルと長期債務の支払い54.8ドルによって一部相殺されました。
2023会計年度の最初の3か月間、財務活動に使用された現金は85.6ドルでした。現金の使用は、主に株主への359.4ドルの配当支払いと195.9ドルの長期債務の支払いによって推進されました。476.3ドルの長期債務収入によって一部相殺されました。
資金調達と資本構成
債務
負債総額は、2023年9月30日現在の10,305.8ドルから、2023年12月31日現在の12,107.7ドルに増加しました。2023年9月30日からの増加は、主にコマーシャルペーパーの発行と、注記3で説明されているNEOMグリーン水素プロジェクトに関連するプロジェクトファイナンスの下での追加借入によるものです。 変動金利エンティティ、連結財務諸表へ。2023年12月31日現在、合計約13億ドルの未払いのコマーシャル・ペーパーと、2024年7月に満期を迎える400ドルの3.35%のシニアノートを長期債務として分類しました。これは、27億5000万ドルのリボルビング・クレジット契約(「2021年クレジット契約」)に基づいて債務を借り換えることができるためです。これについては後述します。私たちの現在の意図は、米国の公債市場を通じてこの債務を借り換えることです。
負債総額には、2023年12月31日および2023年9月30日現在の関連当事者負債がそれぞれ294.8ドルと328.3ドル含まれています。
私たちが当事者であるさまざまな債務契約には、金融契約やその他の制限が含まれています。これには、不動産先取特権の作成や特定の売却およびリースバック取引の締結に関する制限が含まれます。2023年12月31日現在、私たちは債務契約に基づく財務契約およびその他の契約をすべて遵守していました。
2021 クレジット契約
私たちは、2026年3月31日に満期を迎える5年間で27億5000万ドルのリボルビング・クレジット契約(「2021年クレジット契約」)を締結しています。この契約に基づき、当社および一部の子会社が優先無担保債務を利用できます。2021年の信用契約は流動性の源となり、当社のコマーシャル・ペーパー・プログラムをサポートします。2023年12月31日現在、2021年のクレジット契約に基づく未払いの借入はありませんでした。現時点では、施設からの借り入れは予定していません。
2021年の信用契約における唯一の財務上の合意は、総資本に対する負債総額の最大比率(負債総額と資本総額を加えたものに等しい)が70%を超えないことです。2021年のクレジット契約では、負債総額を、プロジェクト融資を受けた子会社の限定償還債務を除くすべての負債の元本総額と定義しています。したがって、この計算ではNGHCに関連する借入は考慮されていません。2023年12月31日と2023年9月30日の時点で、総資本に対する負債総額はそれぞれ38.7%と36.6%でした。
外国の信用枠組合
また、特定の海外子会社が利用できる総額1,611.4ドルの信用枠もあり、そのうち1,091.1ドルは2023年12月31日時点で借り入れ済みで未払いとなっています。2023年9月30日現在の借入額と未払い額は1,041.4ドルでした。
NEOMグリーン水素プロジェクトの資金調達
2023年5月、NGHCは約61億ドルのノンリコース・プロジェクト・ファイナンスを確保しました。これはNEOMグリーン水素プロジェクトの約 73% に充てられ、建設期間中に引き出される予定です。同時に、NGHCは、主に運転資金のニーズに合わせて、合計約500ドルのノンリコース・クレジット・ファシリティを追加で確保しました。合弁会社は借りていました 21億ドル そして、2023年12月31日と2023年9月30日の時点でそれぞれ14億ドルの利用可能な資金です。注3を参照してください、 変動金利エンティティ、追加情報については、連結財務諸表をご覧ください。
配当金
取締役会は、当社の普通株式に現金配当を申告するかどうか、またその時期と金額は、財政状態やその他の関連すると考える要因に基づいて決定します。配当金は四半期ごとに、通常は会計四半期終了後の6週目に支払われます。2023年11月15日、取締役会は、2024年1月2日の営業終了時点で登録株主に2024年2月12日に支払われる1株あたり1.75ドルの四半期配当を宣言しました。
2024年1月、取締役会は四半期配当を1株あたり1.77ドルに引き上げました。これは当社の42ドルに相当しますnd配当は年連続で増加しています。新しい配当金は2024年1月25日に申告され、2024年4月1日の営業終了時点で登録されている株主に2024年5月13日に支払われます。
年金給付
私たちと一部の子会社は、世界中の従業員のかなりの部分をカバーする確定給付年金制度と確定拠出制度を後援しています。主な確定給付年金制度は、米国の給与年金制度と英国の年金制度です。これらのプランは2005年に新規参加者の利用が禁止され、その後、確定拠出プランが新入社員に提供されました。確定拠出プランへの移行により、プランの費用と拠出金の両方のボラティリティが引き続き低下すると予想されます。追加情報については、注記9を参照してください。 退職給付、連結財務諸表へ。
正味定期費用
以下の表は、米国および海外の確定給付年金制度の正味定期費用の構成要素をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了 | | | |
| 12 月 31 日 | | | |
| 2023 | 2022 | | | | |
サービスコスト | $5.2 | | $6.0 | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
サービス以外の費用 | 24.9 | | 19.5 | | | | | |
その他 | 0.1 | | 0.3 | | | | | |
正味定期費用 | $30.2 | | $25.8 | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
2023年12月31日と2022年に終了した3か月間の正味定期費用は、それぞれ30.2ドルと25.8ドルでした。前年度と比較してコストが増加したのは、主に非サービス費用によるものでした。これは、プラン資産の期首残高の減少と利息費用の増加によるプラン資産の期待収益の低下によるもので、保険数理上の損失償却の減少によって一部相殺されました。正味定期費用の非サービス関連要素は、当社の連結損益計算書の「その他の営業外収益(費用)、純額」に反映されます。
サービス費用は、現役従業員が獲得した福利厚生から発生し、主に営業費用として連結損益計算書の「売上原価」と「販売管理費」に反映されます。2024年と2023年の会計年度の最初の3か月間に資産計上されたサービス費の額は重要ではありませんでした。
会社の貢献
経営陣は、年金の資金調達を決定する際に、税金、キャッシュフロー、規制上の影響など、さまざまな要素を考慮します。2023年12月31日と2022年に終了した3か月間、積立年金制度への現金拠出と未積立年金制度の給付金支払いは、それぞれ12.0ドルと8.0ドルでした。
2024会計年度の寄付総額は約35ドルから45ドルになると予想されています。2023会計年度中の寄付総額は32.6ドルでした。
重要な会計方針と見積もり
財務諸表を理解する上で最も重要と考えるものも含め、当社の主要な会計方針の説明は、2023年のフォーム10-Kに記載されています。2024会計年度の最初の3か月間、当社の会計方針に変更はありませんでした。
経営陣による当社の財政状態と経営成績の議論と分析は、GAAPに基づいて作成された連結財務諸表とそれに付随する注記に基づいています。これらの財務諸表を作成する場合、経営陣は、財務諸表の日付時点で報告された資産および負債の金額、偶発資産および負債の開示、および報告期間中に報告された収益と費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。これらの見積もりは、連結財務諸表の日付時点で入手可能な情報に基づいた、現在および/または将来の経済および市況とその影響に関する当社の最善の判断を反映しています。条件が変わると、実際の結果はこれらの見積もりと大きく異なる場合があります。
当社の会計方針を多くの分野に適用するには、不確実性の判断と推定が必要です。しかし、経営陣が重要だと判断した方針の適用は、多くの場合、本質的に不確実な事柄の影響について推定する必要があるため、経営陣の判断を非常に重要視します。2024会計年度の最初の3か月間に、発生した費用インプット方法で計上された機器プロジェクトの特定の売却について、プロジェクトコスト見積もりの変更を記録しました。したがって、2023年12月31日に終了した3か月間の営業利益に約30ドルの悪影響を及ぼした累積効果調整を記録しました。2024会計年度の最初の3か月間、当社の財政状態、財政状態の変化、流動性、または経営成績に大きな影響を与えた見積もりの変更は他にありませんでした。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
当社の金融商品の利用状況に関する情報と、市場レートや価格の特定の変動に対するこれらの商品の感受性の分析は、2023年のフォーム10-Kに記載されています。
当社の金融商品の純残高は、2023年9月30日の負債8,990.8ドルから、2023年12月31日の負債11,662.0ドルに増加しました。この増加は主に、コマーシャル・ペーパーの発行と、注記3で説明されているNEOMグリーン水素プロジェクトに関連するプロジェクトファイナンスの下での追加借入によるものです。 変動金利エンティティ、連結財務諸表へ。2023年12月31日現在、2026年に満期を迎える27.5億ドルのリボルビング・クレジット契約に基づいて債務を借り換えることができるため、未払いのコマーシャル・ペーパー(合計約13億ドル)を長期債務として分類しました。私たちの現在の意図は、米国の公的債務市場を通じてこの債務を借り換えることです。
金利リスク
2023年12月31日現在の当社の負債ポートフォリオは、通貨および金利スワップ契約の影響を含めて、73%の固定金利負債と27%の変動金利負債で構成されていました。2023年9月30日現在の当社の負債ポートフォリオは、通貨および金利スワップ契約の影響を含めて、80%が固定金利負債、20%が変動金利負債で構成されていました。変動金利債務の増加は、主に2023年12月31日時点で長期債務として分類された約13億ドルのコマーシャルペーパーによるものです。
当社の債務ポートフォリオの固定部分の金利リスクに関する感度分析では、他のすべての変数が一定に保たれた状態で、2023年12月31日の水準から金利が100bp同時に瞬時に変動することを前提としています。市場金利が100bp上昇すると、2023年12月31日と2023年9月30日の金融商品の純負債残高はそれぞれ879ドルと728ドル減少します。市場金利が100bp下がると、2023年12月31日と2023年9月30日の金融商品の純負債残高がそれぞれ1,030ドルと845ドル増加します。
金利スワップ契約を含む当社の債務ポートフォリオに含まれる変動金利債務に基づくと、金利が100bp上昇すると、2023年12月31日と2023年9月30日にそれぞれ年間33ドルと21ドルの利息が追加で発生します。金利が100bp下がると、2023年12月31日と2023年9月30日にそれぞれ年間33ドルと21ドルの利息が下がります。
外貨為替相場リスク
外貨為替レートに関する感度分析では、他の変数はすべて一定に保たれた状態で、外貨為替レートが2023年12月31日の水準から瞬時に 10% 変化すると仮定しています。ある企業の機能通貨が他のすべての通貨と比較して10%上昇または下落すると、2023年12月31日と2023年9月30日の金融商品の純負債残高は、それぞれ369ドルと308ドル減少または増加することになります。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続き
私たちは、包括的な開示管理と手続き(取引法の規則13a-15(e)と15d-15(e)で定義されているとおり)を維持しています。当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の監督の下、2023年12月31日現在の開示管理と手続きの有効性を評価しました。その評価に基づいて、最高経営責任者兼最高財務責任者は、2023年12月31日現在、当社の開示管理と手続きは有効であると結論付けました。
財務報告に対する内部統制
2023年12月31日に終了した四半期に、財務報告に対する当社の内部統制(証券取引法の規則13a-15(f)および15d-15(f)で定義されているとおり)に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
パート II-その他の情報
アイテム 5.その他の情報
[なし]当社の取締役または第16条の報告責任者が、2024会計年度の第1四半期に、規則10b5-1取引契約または非規則10b5-1取引契約(これらの用語は規則S-Kの項目408で定義されています)を採用または終了しました。
アイテム 6.展示品。
(a) 規制 S-K の項目601で義務付けられている展示品
| | | | | | | | |
| 展示品番号。 | 説明 |
| | |
| (10) | 資材契約 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 10.1 | 2024年度の報奨に使用される、会社の長期インセンティブプランに基づく制限付株式ユニット報奨契約の形式.† |
| | |
| 10.2 | 2024年度のアワードに使用される、会社の長期インセンティブプランに基づくパフォーマンス・シェア・アワード契約の形式。† |
| | |
| 10.3 | エア・プロダクツ・アンド・ケミカルズ社の退職貯蓄制度の改正第3号。† |
| | |
| (31) | ルール 13a-14 (a) /15d-14 (a) 認定 |
| | |
| 31.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法の規則13a-14 (a) または規則15d-14 (a) に基づく最高執行責任者による認証。 |
| | |
| 31.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された、1934年の証券取引法の規則13a-14 (a) または規則15d-14 (a) に基づく最高財務責任者による認証。 |
| | |
| (32) | セクション 1350 認定 |
| | |
| 32.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された18 U.S.C. セクション1350に基づく最高執行責任者および最高財務責任者による認証。 †† |
| | |
| (101) | インタラクティブデータファイル |
| | |
| 101.インチ | インライン XBRL インスタンスドキュメント。XBRLインスタンスドキュメントのXBRLタグはインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 |
| | |
| 101.SCH | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
| | |
| 101.CAL | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。 |
| | |
| 101.LAB | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。 |
| | |
| 101.PRE | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。 |
| | |
| 101.DEF | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。 |
| | |
| 104 | インラインXBRLでフォーマットされた表紙インタラクティブデータファイル (別紙101に含まれています)。 |
| | |
| |
† | 管理契約または補償契約を示します。 |
†† | このフォーム10-Qの四半期報告書に添付されている別紙32.1として添付されている証明書は、証券取引委員会に提出されたとはみなされず、一般的な法人設立文言に関係なく、改正された1933年の証券法または改正された1934年の証券取引法に基づくエアプロダクツアンドケミカルズ社の申請に参照して組み込むことはできません。そのようなファイリングに含まれています。 |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
| | | | | | | | |
| | エア・プロダクツ・アンド・ケミカルズ株式会社 |
| (登録者) |
| | |
| 作成者: | /s/ メリッサ・N・シェーファー |
| | メリッサ・N・シェーファー 上級副社長兼最高財務責任者 (最高財務責任者) |
| | |
| 日付: | 2024年2月5日 |