cvlt-20231231コムヴォールト・システムズ株式会社0001169561--03-312024Q3偽PYPY3639336100011695612023-04-012023-12-3100011695612024-01-29エクセルリ:シェア00011695612023-12-31ISO 4217: 米ドル00011695612023-03-31ISO 4217: 米ドルエクセルリ:シェア0001169561CVLT: サブスクリプションメンバー2023-10-012023-12-310001169561CVLT: サブスクリプションメンバー2022-10-012022-12-310001169561CVLT: サブスクリプションメンバー2023-04-012023-12-310001169561CVLT: サブスクリプションメンバー2022-04-012022-12-310001169561CVLT: 永久ライセンス会員2023-10-012023-12-310001169561CVLT: 永久ライセンス会員2022-10-012022-12-310001169561CVLT: 永久ライセンス会員2023-04-012023-12-310001169561CVLT: 永久ライセンス会員2022-04-012022-12-310001169561CVLT: カスタマーサポートサービスメンバー2023-10-012023-12-310001169561CVLT: カスタマーサポートサービスメンバー2022-10-012022-12-310001169561CVLT: カスタマーサポートサービスメンバー2023-04-012023-12-310001169561CVLT: 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証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
☒ 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
終了した四半期について: 2023年12月31日
☐ 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) に基づく移行報告書
コミッションファイル番号: 1-33026
コムヴォルト・システムズ株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 22-3447504 |
(州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | | (IRS) 雇用主 識別番号) |
1. コムヴォルト・ウェイ
ティントンフォールズです, ニュージャージー07724
(郵便番号を含む主要行政機関の住所)
(732) 870-4000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | |
各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名前 |
普通株式 | CVLT | ナスダック株式市場 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい xいいえ¨
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい xいいえ¨
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルター | x | アクセラレーテッド・ファイラー | ☐ | 非加速ファイラー | ☐ | 小規模な報告会社 | ☐ |
新興成長企業 | ☐ | | | | | | |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 | ☐ |
登録者がシェル会社(取引法の規則12b-2で定義されている)であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえx
2024年1月29日の時点で、 43,661,621登録者の普通株式、額面0.01ドル、発行済みです。
コムヴォルト・システムズ株式会社
フォーム 10-Q
インデックス
| | | | | | | | |
| | ページ |
パート I — 財務情報 |
アイテム 1. | 財務諸表 | |
| 2023年12月31日および2023年3月31日現在の未監査の連結貸借対照表 | 1 |
| 2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および9か月間の未監査の連結営業報告書 | 2 |
| 2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および9か月間の未監査の連結包括利益(損失)計算書 | 3 |
| 2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および9か月間の未監査の連結株主資本計算書 | 4 |
| 2023年12月31日および2022年12月31日に終了した9か月間の未監査連結キャッシュフロー計算書 | 6 |
| 連結財務諸表の注記(未監査) | 7 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 17 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 28 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 30 |
| | |
パート II — その他の情報 |
アイテム 1. | 法的手続き | 29 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 29 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 30 |
アイテム 3. | シニア証券のデフォルト | 30 |
アイテム 4. | 鉱山の安全に関する開示 | 30 |
アイテム 5. | その他の情報 | 30 |
アイテム 6. | 展示品 | 31 |
| | |
署名 | 32 |
コムヴォルト・システムズ株式会社
連結貸借対照表
(千単位、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日 2023 | | 3 月 31 日 2023 |
資産 | | | | |
流動資産: | | | | |
現金および現金同等物 | | $ | 284,310 | | | $ | 287,778 | |
| | | | |
| | | | |
売掛金、純額 | | 223,710 | | | 210,441 | |
売却目的で保有されている資産 | | 38,680 | | | 38,680 | |
その他の流動資産 | | 19,834 | | | 14,015 | |
流動資産合計 | | 566,534 | | | 550,914 | |
| | | | |
資産および設備、純額 | | 7,933 | | | 8,287 | |
オペレーティングリース資産 | | 11,693 | | | 11,784 | |
繰延手数料費用 | | 61,128 | | | 59,612 | |
無形資産、純額 | | 1,354 | | | 2,292 | |
グッドウィル | | 127,780 | | | 127,780 | |
その他の資産 | | 27,652 | | | 21,905 | |
総資産 | | $ | 804,074 | | | $ | 782,574 | |
負債と株主資本 | | | | |
流動負債: | | | | |
買掛金 | | $ | 214 | | | $ | 108 | |
未払負債 | | 101,913 | | | 97,888 | |
オペレーティング・リース負債の現在の部分 | | 5,178 | | | 4,518 | |
繰延収益 | | 325,500 | | | 307,562 | |
流動負債合計 | | 432,805 | | | 410,076 | |
繰延収益 (当期分を差し引いたもの) | | 184,251 | | | 174,393 | |
繰延税金負債、純額 | | 736 | | | 134 | |
長期オペレーティングリース負債 | | 7,946 | | | 8,260 | |
その他の負債 | | 3,733 | | | 3,613 | |
コミットメントと不測の事態(注6) | | | | |
株主資本: | | | | |
優先株式、$0.01額面価格: 50,000承認された株式、 いいえ発行済株式数および発行済み株式 | | — | | | — | |
普通株式、$0.01額面価格: 250,000承認された株式、 43,754株式と 44,1402023年12月31日と2023年3月31日にそれぞれ発行済み株式と発行済み株式 | | 436 | | | 440 | |
追加払込資本 | | 1,326,468 | | | 1,264,608 | |
累積赤字 | | (1,136,582) | | | (1,062,900) | |
その他の包括損失の累計 | | (15,719) | | | (16,050) | |
株主資本の総額 | | 174,603 | | | 186,098 | |
負債総額と株主資本 | | $ | 804,074 | | | $ | 782,574 | |
連結財務諸表に添付されている未監査注記を参照してください
コムヴォルト・システムズ株式会社
連結営業報告書
(千単位、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
収益: | | | | | | | | |
購読 | | $ | 114,247 | | | $ | 87,380 | | | $ | 309,294 | | | $ | 253,247 | |
永久ライセンス | | 14,874 | | | 19,728 | | | 42,417 | | | 57,357 | |
カスタマーサポート | | 76,812 | | | 77,665 | | | 230,746 | | | 236,978 | |
その他のサービス | | 10,875 | | | 10,301 | | | 33,498 | | | 33,530 | |
総収入 | | 216,808 | | | 195,074 | | | 615,955 | | | 581,112 | |
収益コスト: | | | | | | | | |
購読 | | 15,914 | | | 11,682 | | | 42,920 | | | 31,560 | |
永久ライセンス | | 798 | | | 638 | | | 1,852 | | | 1,920 | |
カスタマーサポート | | 15,091 | | | 14,611 | | | 44,946 | | | 45,067 | |
その他のサービス | | 7,258 | | | 7,607 | | | 22,746 | | | 22,050 | |
総収益コスト | | 39,061 | | | 34,538 | | | 112,464 | | | 100,597 | |
売上総利益 | | 177,747 | | | 160,536 | | | 503,491 | | | 480,515 | |
営業経費: | | | | | | | | |
セールスとマーケティング | | 91,697 | | | 87,343 | | | 260,536 | | | 253,561 | |
研究開発 | | 34,392 | | | 32,505 | | | 97,084 | | | 109,671 | |
一般と管理 | | 29,098 | | | 23,983 | | | 84,059 | | | 76,512 | |
リストラ | | — | | | 9,228 | | | — | | | 11,360 | |
減価償却と償却 | | 1,509 | | | 2,459 | | | 4,647 | | | 7,631 | |
営業費用の合計 | | 156,696 | | | 155,518 | | | 446,326 | | | 458,735 | |
事業からの収入 | | 21,051 | | | 5,018 | | | 57,165 | | | 21,780 | |
利息収入 | | 1,381 | | | 364 | | | 3,530 | | | 916 | |
支払利息 | | (103) | | | (105) | | | (311) | | | (315) | |
その他の収益(費用)、純額 | | (13) | | | 123 | | | 174 | | | (112) | |
税引前利益 | | 22,316 | | | 5,400 | | | 60,558 | | | 22,269 | |
所得税費用 | | 5,176 | | | 5,710 | | | 17,772 | | | 14,550 | |
当期純利益 (損失) | | $ | 17,140 | | | $ | (310) | | | $ | 42,786 | | | $ | 7,719 | |
普通株式1株あたりの純利益(損失): | | | | | | | | |
ベーシック | | $ | 0.39 | | | $ | (0.01) | | | $ | 0.97 | | | $ | 0.17 | |
希釈 | | $ | 0.38 | | | $ | (0.01) | | | $ | 0.95 | | | $ | 0.17 | |
加重平均発行済普通株式: | | | | | | | | |
ベーシック | | 43,862 | | | 44,712 | | | 43,956 | | | 44,738 | |
希釈 | | 44,799 | | | 44,712 | | | 45,020 | | | 45,810 | |
連結財務諸表に添付されている未監査注記を参照してください
コムヴォルト・システムズ株式会社
連結包括利益(損失)計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
当期純利益 (損失) | | $ | 17,140 | | | $ | (310) | | | $ | 42,786 | | | $ | 7,719 | |
その他の包括利益 (損失): | | | | | | | | |
外貨換算調整 | | 1,485 | | | (171) | | | 331 | | | (3,760) | |
包括利益 (損失) | | $ | 18,625 | | | $ | (481) | | | $ | 43,117 | | | $ | 3,959 | |
連結財務諸表に添付されている未監査注記を参照してください
コムヴォルト・システムズ株式会社
連結株主資本計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株式 | | [追加] 支払い済み — イン 資本 | | 累積 赤字 | | 累積 その他 包括的 損失 | | 合計 |
| | 株式 | | 金額 | | | | |
2023年9月30日現在の残高 | | 43,918 | | | $ | 438 | | | $ | 1,307,027 | | | $ | (1,108,738) | | | $ | (17,204) | | | $ | 181,523 | |
株式報酬制度 | | | | | | 24,602 | | | | | | | 24,602 | |
株式ベースの報酬に関連する株式発行 | | 547 | | | 5 | | | 1,380 | | | | | | | 1,385 | |
普通株式の買戻し | | (711) | | | (7) | | | (6,541) | | | (44,984) | | | | | (51,532) | |
当期純利益 | | | | | | | | 17,140 | | | | | 17,140 | |
その他の包括利益 | | | | | | | | | | 1,485 | | | 1,485 | |
2023年12月31日現在の残高 | | 43,754 | | | $ | 436 | | | $ | 1,326,468 | | | $ | (1,136,582) | | | $ | (15,719) | | | $ | 174,603 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 普通株式 | | [追加] 支払い済み — イン 資本 | | 累積 赤字 | | 累積 その他 包括的 損失 | | 合計 |
| | 株式 | | 金額 | | | | |
2023年3月31日現在の残高 | | 44,140 | | | $ | 440 | | | $ | 1,264,608 | | | $ | (1,062,900) | | | $ | (16,050) | | | $ | 186,098 | |
株式報酬制度 | | | | | | 71,941 | | | | | | | 71,941 | |
株式ベースの報酬に関連する株式発行 | | 1,546 | | | 15 | | | 7,738 | | | | | | | 7,753 | |
普通株式の買戻し | | (1,932) | | | (19) | | | (17,819) | | | (116,468) | | | | | (134,306) | |
当期純利益 | | | | | | | | 42,786 | | | | | 42,786 | |
その他の包括利益 | | | | | | | | | | 331 | | | 331 | |
2023年12月31日現在の残高 | | 43,754 | | | $ | 436 | | | $ | 1,326,468 | | | $ | (1,136,582) | | | $ | (15,719) | | | $ | 174,603 | |
コムヴォルト・システムズ株式会社
連結株主資本計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通株式 | | [追加] 支払い済み — イン 資本 | | 累積 赤字 | | 累積 その他 包括的 損失 | | 合計 |
| | 株式 | | 金額 | | | | |
2022年9月30日現在の残高 | | 44,597 | | | $ | 444 | | | $ | 1,220,667 | | | $ | (940,396) | | | $ | (15,452) | | | $ | 265,263 | |
株式報酬制度 | | | | | | 24,645 | | | | | | | 24,645 | |
| | | | | | | | | | | | |
株式ベースの報酬に関連する株式発行 | | 672 | | | 7 | | | 1,926 | | | | | | | 1,933 | |
普通株式の買戻し | | (507) | | | (5) | | | (4,541) | | | (26,798) | | | | | (31,344) | |
純損失 | | | | | | | | (310) | | | | | (310) | |
その他の包括損失 | | | | | | | | | | (171) | | | (171) | |
2022年12月31日現在の残高 | | 44,762 | | | $ | 446 | | | $ | 1,242,697 | | | $ | (967,504) | | | $ | (15,623) | | | $ | 260,016 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 普通株式 | | [追加] 支払い済み — イン 資本 | | 累積 赤字 | | 累積 その他 包括的 損失 | | 合計 |
| | 株式 | | 金額 | | | | |
2022年3月31日現在の残高 | | 44,511 | | | $ | 443 | | | $ | 1,165,948 | | | $ | (898,699) | | | $ | (11,863) | | | $ | 255,829 | |
株式報酬制度 | | | | | | 81,067 | | | | | | | 81,067 | |
株式ベースの報酬に関連する株式発行 | | 1,771 | | | 18 | | | 9,274 | | | | | | | 9,292 | |
普通株式の買戻し | | (1,520) | | | (15) | | | (13,592) | | | (76,524) | | | | | (90,131) | |
当期純利益 | | | | | | | | 7,719 | | | | | 7,719 | |
その他の包括損失 | | | | | | | | | | (3,760) | | | (3,760) | |
2022年12月31日現在の残高 | | 44,762 | | | $ | 446 | | | $ | 1,242,697 | | | $ | (967,504) | | | $ | (15,623) | | | $ | 260,016 | |
連結財務諸表に添付されている未監査注記を参照してください
コムヴォルト・システムズ株式会社
連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 |
営業活動によるキャッシュフロー | | | | |
当期純利益 | | $ | 42,786 | | | $ | 7,719 | |
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整: | | | | |
減価償却と償却 | | 4,734 | | | 8,656 | |
現金以外の株式ベースの報酬 | | 71,941 | | | 81,067 | |
株式の公正価値の非現金変動 | | (174) | | | 112 | |
| | | | |
| | | | |
繰延手数料費用の償却 | | 19,544 | | | 16,533 | |
| | | | |
| | | | |
営業資産および負債の変動: | | | | |
売掛金取引 | | (20,676) | | | (17,779) | |
オペレーティングリースの資産および負債、純額 | | 419 | | | (61) | |
その他の流動資産とその他の資産 | | 1,970 | | | 2,982 | |
繰延手数料費用 | | (20,541) | | | (22,663) | |
買掛金 | | 108 | | | 49 | |
未払負債 | | 852 | | | (17,103) | |
繰延収益 | | 22,443 | | | 41,807 | |
その他の負債 | | 407 | | | 1,136 | |
営業活動による純現金 | | 123,813 | | | 102,455 | |
投資活動によるキャッシュフロー | | | | |
| | | | |
| | | | |
資産および設備の購入 | | (3,227) | | | (2,186) | |
株式の購入 | | (1,062) | | | (1,961) | |
| | | | |
投資活動に使用された純現金 | | (4,289) | | | (4,147) | |
財務活動によるキャッシュフロー | | | | |
普通株式の買戻し | | (133,655) | | | (90,131) | |
株式ベースの報酬プランからの収入 | | 7,753 | | | 9,292 | |
債務発行費用の支払い | | — | | | (63) | |
| | | | |
財務活動に使用された純現金 | | (125,902) | | | (80,902) | |
為替レートの影響 — 現金の変動 | | 2,910 | | | (11,444) | |
現金および現金同等物の純増額(減少) | | (3,468) | | | 5,962 | |
現金および現金同等物の期首残高 | | 287,778 | | | 267,507 | |
現金および現金同等物の期末残高 | | $ | 284,310 | | | $ | 273,469 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
連結財務諸表に添付されている未監査注記を参照してください
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連結財務諸表の注記-未監査
(千単位、1株あたりのデータを除く)
1. プレゼンテーションの基礎
Commvault Systems, Inc. とその子会社(「Commvault」、「私たち」または「私たち」)は、顧客が最も貴重な資産であるデータを保護、保護、回復するのに役立つサイバー・レジリエンシー・プラットフォームを顧客に提供しています。これらの製品とサービスを、オンプレミス、ハイブリッド、マルチクラウドの各環境で提供しています。当社のサイバーレジリエンシーサービスは、セルフマネージドソフトウェア、サービスとしてのソフトウェア(「SaaS」)、統合アプライアンスを介して提供され、またはパートナーによって管理されます。お客様はランサムウェアなどの脅威から身を守り、データを効率的に回復するために私たちの技術を利用しています。
2023年12月31日現在、および2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月と9か月間のCommvaultの連結財務諸表は未監査であり、経営陣の見解では、中間期間の結果を公正に提示するために必要なすべての調整(通常の定期的な調整のみで構成される)が含まれています。したがって、これらには、米国の一般に認められた会計原則(「米国会計基準」)で完全な財務諸表に必要な情報や脚注がすべて含まれているわけではなく、2023年度のフォーム10-Kの年次報告書の財務諸表や注記と併せて読む必要があります。これらの財務諸表で報告されている結果は、必ずしも会計年度全体で予想される結果を示すものではありません。
米国会計基準に従って財務諸表および関連する開示を作成するには、経営陣は、当社の連結財務諸表および添付の注記に報告される金額に影響する判断と見積もりを行う必要があります。私たちの見積もりや判断は、歴史的経験や、その状況下では合理的だと私たちが考えるさまざまな仮定に基づいています。貸借対照表に報告されている資産と負債の金額、および提示された各期間に報告された収益と費用の金額は、収益認識、所得税および関連準備金、繰延手数料、のれんの会計処理に使用されるが、これらに限定されない、見積もりと仮定の影響を受けます。実際の結果はそれらの見積もりとは異なる可能性があります。
2. 重要な会計方針の要約
前年度残高の再分類
前年の特定の金額が、今年度の表示と一致するように再分類されました。これらの再分類は、総収入や純利益には影響しません。2024年度から、連結営業報告書の収益と売上原価に関連するソフトウェアとサービスの項目は、次のカテゴリに分類されます。
購読 -この行の金額には、期間ベースのライセンスやSaaSサービスのソフトウェア部分を含む、定期的な期間ベースの契約による収益と費用が含まれています。期間ベースのライセンスのソフトウェアコンポーネントは、通常、ソフトウェアが提供されるか、ダウンロード可能になったときに認識されます。SaaSサービスの場合、収益は通常、顧客がサービスを利用できるようになった日から始まる契約期間にわたって計上されます。
永久ライセンス -この金額には、永久ソフトウェアライセンスの販売による収益と費用が含まれています。永久ソフトウェアライセンスの収益は通常、ソフトウェアが納品またはダウンロード可能になったときに計上されます。
カスタマーサポート-この行の金額には、カスタマーサポートの収益と当社のソフトウェア製品に関連する費用が含まれています。カスタマーサポートには、サブスクリプションソフトウェアと永久ソフトウェアライセンスの両方を対象とした、利用可能な場合は随時更新されるソフトウェアの更新、電話サポート、統合されたWebベースのサポート、その他のプレミアムサポートが含まれます。カスタマーサポートの収益は、通常、カスタマーサポート契約の期間中、一定の割合で計上されます。
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コムヴォルト・システムズ株式会社
連結財務諸表への注記-未監査(続き)
(千単位、1株あたりのデータを除く)
その他のサービス-この項目に含まれる金額は、主に、コンサルティング、評価と設計、設置サービス、顧客教育などの専門サービス提供に関連する収益と費用で構成されています。他の専門サービスに関連する収益は、通常、サービスの実施時に計上されます。
最近採用され、最近発行された会計基準
当社の要約連結財務諸表とそれに付随する開示に重大な影響を及ぼした、最近採用された会計基準はありませんでした。 以下の表は、最近発行されたまだ採用されていない会計基準の概要を示しています。
| | | | | | | | | | | |
スタンダード | 説明 | 発効日 | 連結財務諸表(またはその他の重要な事項)への影響 |
会計基準更新(「ASU」)第2023-07号(トピック280):セグメントレポート | 2023年11月、財務会計基準審議会(「FASB」)は、主に重要なセグメント費用に関する開示を強化することにより、報告対象セグメントの開示要件を改善するための新しい基準を発表しました。さらに、この改正により、暫定的な開示要件が強化され、企業が複数のセグメントの損益指標を開示できる状況が明確になり、報告対象セグメントが1つしかない事業体に対する新しいセグメント開示要件が定められ、その他の開示要件が含まれるようになりました。 | この基準は、2024年4月1日から有効になり、早期採用が許可されます。 | 現在、評価中です この基準が私たちに与える影響 連結財務 ステートメント、以下を含む 会計方針、プロセス、 とシステム。 |
ASU番号2023-09(トピック 740):所得税 | 2023年12月、FASBは所得税の開示を改善するための新しい基準を発表しました。この基準では、報告主体の実効税率調整に関するより詳細な情報と、支払われた所得税に関する情報が必要です。 | この基準は、2025年4月1日から有効になり、早期採用が許可されます。 | 現在、評価中です この基準が私たちに与える影響 連結財務 ステートメント、以下を含む 会計方針、プロセス、 とシステム。 |
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コムヴォルト・システムズ株式会社
連結財務諸表への注記-未監査(続き)
(千単位、1株あたりのデータを除く)
信用リスクの集中
私たちは世界中のさまざまな業界の顧客に信用供与を行っており、一般的に担保は必要ありません。これまで、これらの顧客に関連する信用損失は最小限でした。
アロー・エンタープライズ・コンピューティング・ソリューションズ株式会社(「アロー」)との販売契約による売上高の合計 35% と 382023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間の総収益のそれぞれに対する%、および 36% と 372023年12月31日と2022年12月31日に終了した9か月間の割合。アローはおよそ 31% と 342023年12月31日および2023年3月31日現在の売掛金総額に占める割合。
金融商品の公正価値
当社の現金、現金同等物、売掛金、買掛金の帳簿価額は、これらの商品の満期が短いため、公正価値に近いものです。当社の現金同等物残高は、主に満期が1か月以下の米国財務省短期証券で構成されています。
次の表は、2023年12月31日時点で公正価値で測定された当社の金融資産の構成をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
現金同等物 | $ | 24,903 | | | — | | | — | | | $ | 24,903 | |
あった いいえ2022年12月31日現在、定期的に公正価値で測定されている金融資産。
純資産価値で会計処理された株式証券
私たちはプライベート・エクイティ・ファンドの株式を$で保有していました7,1542023年12月31日現在、ASC 820で認められている純資産価値の実務上の措置に基づいて会計処理されています。 公正価値測定。これらの投資は、添付の連結貸借対照表の他の資産に含まれています。これらの投資の純資産価値は、ファンドへの拠出、損益の配分、および基礎となるファンド投資の公正価値の変動に基づいて、ファンドからの四半期ごとの資本計算書を使用して決定されます。資本計算書に報告されている公正価値の変動は、連結営業報告書を通じて営業外収益または費用として記録されます。これらのプライベートエクイティファンドは、主に拡大資本段階と成長株式段階の企業に投資することにより、主要なテクノロジーセクターへの投資に重点を置いています。プライベート・エクイティ・ファンドの未積立コミットメントの総額は$でした3,0102023年12月31日現在です。
繰延手数料費用
当社の従業員が稼いだ販売手数料、賞与、および関連する給与税は、顧客との契約を結ぶための追加費用であり、回収可能な費用とみなされます。私たちの典型的な契約には、期間ベースのソフトウェアライセンス、SaaSオファリング、永久ソフトウェアライセンス、ソフトウェアアップデート、およびカスタマーサポートに関連する履行義務が含まれます。これらの契約では、契約締結に伴う増分費用が、相対的に推定されるスタンドアロン販売価格に基づいて履行義務に配分され、資産に関連する商品またはサービスの譲渡に合わせて体系的に計上されます。永久ライセンスのカスタマーサポート契約の年間更新には手数料は支払いません。ソフトウェアと製品に割り当てられた費用は、機能的なソフトウェアライセンスまたはアプライアンスの収益が認識されたときに、販売時に支出されます。永久ライセンスのソフトウェアアップデートとカスタマーサポートに割り当てられた費用は、およそ一定期間にわたって償却されます 五年、資本化された資産の予想利益期間。現在、推定期間は 五年は、過去の顧客平均寿命と、取引の一環として販売された基盤となるソフトウェアの推定耐用年数を考慮すると適切です。サブスクリプション契約の更新時に支払われるコミッションは、最初の購入時に支払われるコミッションに見合っていません。その結果、最初の期間ベースのソフトウェアライセンス取引でSaaSサービス、ソフトウェアアップデート、およびカスタマーサポートに割り当てられた手数料の費用は、およそ一定期間にわたって償却されます 五年、永久ライセンスに関連するこれらの費用の会計処理と一致しています。SaaSサービス、ソフトウェアアップデート、および期間ベースのソフトウェアライセンスの更新のサポートに割り当てられる手数料の費用は、契約期間に限定されます。サブスクリプションソフトウェアライセンスおよび関連する更新およびサポートの次回の更新時に、相応の更新手数料を支払うためです。
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コムヴォルト・システムズ株式会社
連結財務諸表への注記-未監査(続き)
(千単位、1株あたりのデータを除く)
専門サービスに起因する増分費用は、通常、関連サービスが提供され、収益が計上される期間にわたって償却されます。これらの費用に関連する償却費用は、添付の連結営業報告書の販売およびマーケティング費用に含まれています。
3. 収益
私たちは、サブスクリプション、永久ソフトウェアライセンス、カスタマーサポート契約、その他のサービスなど、さまざまな源泉から収益を得ています。
購読
サブスクリプションには、期間ベースのライセンスやSaaSサービスのソフトウェア部分を含む、時間ベースの契約から得られる収益が含まれます。期間ベースのライセンスのソフトウェアコンポーネントは、通常、ソフトウェアが提供されるか、ダウンロード可能になったときに認識されます。サブスクリプション契約期間は通常 一に 三年、しかし、次の範囲でもかまいません 一そして 五年。SaaSサービスの場合、収益は通常、顧客がサービスを利用できるようになった日から始まる契約期間にわたって計上されます。
永久ライセンス
永久ライセンスには、永久ソフトウェアライセンスの販売による収益が含まれます。永久ソフトウェアライセンスの収益は通常、ソフトウェアが納品またはダウンロード可能になったときに計上されます。
カスタマーサポート
カスタマーサポートには、当社のソフトウェア製品に関連するサポート契約に関連する収益が含まれます。カスタマーサポートには、サブスクリプションソフトウェアと永久ソフトウェアライセンスの両方を対象とした、利用可能な場合は随時更新されるソフトウェアの更新、電話サポート、統合されたWebベースのサポート、その他のプレミアムサポートが含まれます。私たちは、カスタマーサポート契約を、ソフトウェアの純購入額に対する割合で販売しています。カスタマーサポートの収益は、カスタマーサポート契約の期間中に比例して計上されます。通常、永続ライセンスでは1年間、期間ベースのライセンスでは契約期間を超えて計上されます。
その他のサービス
その他のサービスは主に、コンサルティング、評価と設計、設置サービス、顧客教育などの専門サービスに関連する収益で構成されています。他の専門サービスに関連する収益は、通常、サービスの実施時に計上されます。
ソフトウェアライセンス(永久ライセンスと期間ベースのライセンスの両方)をカスタマイズすることはありませんし、インストールサービスも必要ありません。ソフトウェアライセンスは関連サービスが提供される前に提供され、専門的なサービス、アップデート、テクニカルサポートがなくても機能します。私たちのソフトウェアライセンス(永久ライセンスと期間ベースの両方)は、ユーザーがソフトウェア自体から利益を得ることができるため、機能的な知的財産であると結論付けました。永久ライセンスと期間ベースライセンスの両方の収益は、通常、ソフトウェアが納品されたときおよび/またはダウンロード可能になったときに計上されます。これは、ソフトウェアのユーザーが使用を指示し、機能的知的財産から残りのメリットのほとんどすべてを得ることができるポイントだからです。新しいサブスクリプション期間の開始前にそのサブスクリプションを更新したことに関連するサブスクリプション収益は計上されません。
また、ソフトウェアをハードウェアと統合し、ITスタッフが限られているリモートオフィスや支店からのサポートから大企業のデータセンターまで、幅広いビジネスニーズとユースケースに対応するアプライアンスも提供しています。当社のアプライアンスは、ほとんどの場合、ソフトウェアを第三者に販売するソフトウェアのみのモデルでのみ販売されています。このモデルでは、統合されたアプライアンスを組み立て、エンドユーザーの顧客に販売します。その結果、ハードウェアに関連する収益とコストは通常、当社の財務諸表には含まれていません。
目次
コムヴォルト・システムズ株式会社
連結財務諸表への注記-未監査(続き)
(千単位、1株あたりのデータを除く)
私たちの典型的な履行義務には以下が含まれます:
| | | | | | | | | | | |
履行義務 | 履行義務があるとき 通常は満足しています | 支払いが 通常は期限 | スタンドアロン販売価格はどのようになりますか 通常は推定です |
購読 |
期間ベースのソフトウェアライセンス | 出荷時、またはダウンロード可能になったとき(特定時点) | 以内 90出荷日数(時間の経過とともに支払われる特定のサブスクリプションライセンスを除く) | 残余アプローチ |
サービスとしてのソフトウェア(SaaS) | 契約期間中(長期間)に評価可能 | 毎年、または契約期間の開始時に | 複数の履行義務のない取引でも観察可能です |
永久ライセンス |
永久ソフトウェアライセンス | 出荷時、またはダウンロード可能になったとき(特定時点) | 以内 90発送日数 | 残余アプローチ |
カスタマーサポート |
ソフトウェアアップデート | サポート契約期間中(長期間)に評価されます | 契約期間の初めに | 更新取引で確認可能 |
カスタマーサポート | サポート契約期間中(長期間)に評価されます | 契約期間の初めに | 更新取引で確認可能 |
他のサービス |
その他の専門サービス(教育サービスを除く) | 作業が進むにつれて(時間の経過とともに) | 以内 90サービスの実施日数 | 複数の履行義務のない取引でも観察可能です |
教育サービス | 授業がいつ行われているか(ポイントインタイム) | 以内 90サービスの実施日数 | 複数の履行義務のない取引でも観察可能です |
収益認識に関する判決
私たちの契約のほとんどには、複数の履行義務が含まれています。これらの契約について、個別の履行義務が異なると判断された場合は、個別に評価して会計処理します。取引価格は、相対的な独立販売価格ベースで個別の履行債務に割り当てられます。ソフトウェアライセンス(永久ライセンスと期間ベースのライセンスの両方)のスタンドアロン販売価格は、通常、残余法を使用して見積もられます。SaaS、カスタマーサポート契約、その他のサービスのスタンドアロン販売価格は、これらのサービスをスタンドアロンで販売する場合、通常は観察可能な取引に基づいて見積もられます。売上税を差し引いた収益を計上しています。
収益の細分化
私たちは、顧客との契約による収益を地域別に分類しています。私たちの南北アメリカ地域には、米国、カナダ、ラテンアメリカが含まれます。私たちの国際地域には、主にヨーロッパ、中東、アフリカ、オーストラリア、インド、東南アジア、中国が含まれます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した9か月間 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
南北アメリカ | $ | 125,052 | | | $ | 108,107 | | | $ | 367,476 | | | $ | 346,907 | |
国際 | 91,756 | | | 86,967 | | | 248,479 | | | 234,205 | |
総収入 | $ | 216,808 | | | $ | 195,074 | | | $ | 615,955 | | | $ | 581,112 | |
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(千単位、1株あたりのデータを除く)
残りの履行義務
残りの履行義務は、報告期間の終了時に履行義務が未履行または一部履行されていない既存の契約から得られる将来の予想収益を表します。2023年12月31日現在、当社の残りの履行負債(繰延収益を含む)は581,346そのうち、おおよそ 64% は来年の収益として認識されると予想されます 12月と残りはその後に認識されます。これらの収益の大部分は、カスタマーサポート、その他のサービス、SaaS契約で構成されています。その他のサービスは主に、顧客のニーズやスケジュールなど、さまざまな要因によって決まるプロフェッショナルサービスの収益で構成されています。
期首繰延収益残高に含まれていた期間に計上された収益額は、$でした70,164と $263,529それぞれ2023年12月31日に終了した3か月と9か月間です。前の期間に履行された履行義務から認識された収益額はそれほど大きくありませんでした。
契約残高に関する情報
サービスの提供前に徴収された金額は、繰延収益として計上されます。当社の繰延収益残高のほぼすべてが、カスタマーサポート、SaaS契約、その他のサービスに関連しています。
契約によっては、お客様が期間ベースのソフトウェアライセンスや製品の代金をソフトウェアライセンスの期間にわたって支払うことを許可しています。請求額を超える金額が収益として認識された金額は、未請求売掛金として記録されます。今後12か月以内に請求される予定の未請求売掛金は、連結貸借対照表の売掛金に含まれます。長期未請求売掛金は他の資産に含まれています。当社の売掛金、未請求売掛金、および繰延収益の期首残高と期末残高は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 売掛金 | 未請求売掛金 (現在) | 未請求売掛金 (長期) | 繰延収益 (現在) | 繰延収益 (長期) |
2023年3月31日現在の期首残高 | $ | 188,736 | | $ | 21,705 | | $ | 9,867 | | $ | 307,562 | | $ | 174,393 | |
増加 | 8,829 | | 4,440 | | 5,026 | | 17,938 | | 9,858 | |
2023年12月31日現在の期末残高 | $ | 197,565 | | $ | 26,145 | | $ | 14,893 | | $ | 325,500 | | $ | 184,251 | |
売掛金(未請求売掛金を含む)の増加は、前会計年度の第4四半期と比較して収益が増加した結果です。繰延収益の増加は主に、前払いではあるが契約期間を通じて割増分されるSaaS契約の増加によるもので、プロフェッショナルサービス契約の減少によって一部相殺されています。
4. 売却目的で保有されている資産
2023年度の第4四半期に、ニュージャージー州ティントンフォールズにある自社本社をドルで売却する独占契約を締結しました40,000現金対価で、本社に関連する資産と土地が、ASC 360「長期資産の減損と処分(「ASC 360」)に従って売却目的で保有されている資産として分類される基準を満たしていると判断しました。この物件の推定公正価値から、推定売却費用を差し引いたものは、$38,680。取引が完了すると、敷地の一部のリースを締結します。
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(千単位、1株あたりのデータを除く)
後続イベント
2024年1月31日現在、当社が所有する本社の売却はまだ確定しておらず、独占契約の期限も切れています。現在、これらの資産は売却目的で1年以上保有されているものとして分類されています。ASC 360に従い、一定の条件が満たされれば、1年の期間の終わりまでに売却されなかった資産でも売却対象として保有されている可能性があります。2024年1月31日現在、これらの条件が満たされていると判断しました。
取締役会は、2024年1月の会議で売却の承認を再確認しました。売却は2024暦年に完了すると考えています。売却予定の保有基準はすべて満たされており、資産は連結貸借対照表で適切に分類されています。
さらに、減損の兆候があるかどうかを評価した結果、現在の帳簿価は推定公正価値から推定売却費用を差し引いたものであり、追加の再測定は記録すべきではないと結論付けました。
5. 普通株式1株あたりの純利益(損失)
普通株式1株あたりの基本純利益(損失)は、当期純利益(損失)を期間中の普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり純利益(損失)は、普通株式の加重平均数と、希薄化後の場合は、その期間中に発行された潜在的な普通株式数を使用して計算されます。潜在的な普通株式には、制限付株式ユニットの権利確定時に発行可能な増分普通株式、従業員株式購入制度(「ESPP」)に基づいて購入される株式、およびストックオプションの行使が含まれます。このような潜在的な普通株式の希薄化効果は、自己株式法の適用により希薄化後の1株当たり利益に反映されます。
次の表は、普通株式1株あたりの基本純利益(損失)と希薄化後の純利益(損失)の調整を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
当期純利益 (損失) | | $ | 17,140 | | | $ | (310) | | | $ | 42,786 | | | $ | 7,719 | |
普通株式1株あたりの基本純利益(損失): | | | | | | | | |
基本加重平均発行済株式数 | | 43,862 | | | 44,712 | | | 43,956 | | | 44,738 | |
普通株式1株あたりの基本純利益(損失) | | $ | 0.39 | | | $ | (0.01) | | | $ | 0.97 | | | $ | 0.17 | |
普通株式1株あたりの希薄化後純利益(損失): | | | | | | | | |
基本加重平均発行済株式数 | | 43,862 | | | 44,712 | | | 43,956 | | | 44,738 | |
ストックオプションと制限付株式ユニットの希薄化効果 | | 937 | | | — | | | 1,064 | | | 1,072 | |
希薄化後の加重平均発行済株式 | | 44,799 | | | 44,712 | | | 45,020 | | | 45,810 | |
普通株式1株あたりの希薄化後純利益(損失) | | $ | 0.38 | | | $ | (0.01) | | | $ | 0.95 | | | $ | 0.17 | |
| | | | | | | | |
希薄化後の加重平均発行済株式数には、制限付株式ユニット、業績制限付株式ユニット、ESPPで購入される株式、および発行済みストックオプションの合計は含まれていません 121そして 3,921それぞれ、2023年12月31日、2022年12月31日に終了した3か月間、 505そして 6742023年12月31日、2022年12月31日に終了した9か月間は、それぞれ希釈防止効果があったためです。
6. コミットメントと不測の事態
現在、当社の事業または経営成績に重大な悪影響を及ぼすことが合理的に予想される、係争中の訴訟の当事者とは考えていません。
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(千単位、1株あたりのデータを除く)
7. 時価総額
当社の株式買戻しプログラムは、既存の現金および現金同等物の残高、ならびに事業によってもたらされるキャッシュフローによって賄われています。
2023年4月20日、取締役会(「取締役会」)は、既存の自社株買いプログラムを増額することを承認しました250,000利用可能でした。理事会の承認には有効期限がありません。2023年12月31日に終了した9か月間、私たちは$を買い戻しました133,655当社の普通株の、またはおおよそ 1,932株式。2023年12月31日現在、現在の承認の下で利用可能な残りの金額は$でした122,311.
8. ストックプラン
次の表は、2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および9か月間の売上原価、販売およびマーケティング、研究開発、一般管理費、リストラ費用に含まれる株式ベースの報酬費用を示しています。株式ベースの報酬は、制限付株式ユニット、業績ベースの報酬、ESPPに起因します。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した3か月間 | | 12月31日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
収益コスト | | $ | 1,935 | | | $ | 1,383 | | | $ | 5,224 | | | $ | 3,852 | |
セールスとマーケティング | | 10,189 | | | 10,479 | | | 29,834 | | | 32,037 | |
研究開発 | | 5,451 | | | 5,988 | | | 16,183 | | | 23,022 | |
一般と管理 | | 7,027 | | | 5,776 | | | 20,700 | | | 19,850 | |
リストラ | | — | | | 1,019 | | | — | | | 2,306 | |
株式ベースの報酬費用 | | $ | 24,602 | | | $ | 24,645 | | | $ | 71,941 | | | $ | 81,067 | |
2023年12月31日現在、ドルがありました149,391加重平均期間にわたって計上されると予想される、認識されていない株式ベースの報酬費用の 1.91何年も。没収が発生した場合はその旨を把握します。アワードが没収される限り、株式ベースの報酬は現在の見積もりとは異なります。
2023年12月31日に終了した9か月間と2022年の両方で、ストックオプションの活動はそれほど大きくありませんでした。
制限付株式ユニット
2023年12月31日に終了した9か月間の制限付株式ユニットの活動は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
権利が確定していない制限付株式ユニット | の数 アワード | | 加重 平均助成金 日付、公正価値 |
2023年3月31日現在、権利が確定していません | 2,953 | | | $ | 62.52 | |
受賞 | 1,436 | | | 69.83 | |
既得 | (1,398) | | | 59.35 | |
没収 | (257) | | | 64.72 | |
2023年12月31日現在、権利が確定していません | 2,734 | | | $ | 67.78 | |
授与された制限付株式ユニットの加重平均公正価値は $71.48と $69.832023年12月31日に終了した3か月間と9か月間は、それぞれユニットあたり、$66.50と $63.872022年12月31日に終了した3か月間と9か月間は、それぞれユニットあたり。アワードの加重平均公正価値には、以下に説明する市場条件のあるアワードが含まれます。
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(千単位、1株あたりのデータを除く)
業績ベースのアワード
2023年12月31日に終了した9か月間で、私たちは 120特定の経営幹部へのパフォーマンス・ストック・ユニット(「PSU」)。これらの賞の権利確定は、i)当社が2024年度に特定の非GAAP業績目標(業績ベース)を達成すること、およびii)当社の通常のサービス期間を条件としています。賞は勝ちます 三年そして、その中間の権利を担う可能性を秘めています 0% と 200% (240株式)は、2024年度の実際の業績に基づいています。これらの報奨の権利確定額は、2024年度の実際の業績によって異なる場合があります。関連する株式ベースの報酬費用は、付与日の原株の価値に基づいて決定され、権利確定期間中に加速法を使用して計上されます。中間会計期間中、経営陣は、業績目標の最終的な達成が明らかになるまでに権利が確定するであろうPSUの数を見積もります。報奨は譲渡制限付株式ユニット表に含まれています。
市場条件付きの賞
2023年12月31日に終了した9か月間で、私たちは120特定の幹部にPSUを売り込んでください。これらの賞の権利確定は、次のラッセル3000市場指数と比較して一定の株主総利回り(「TSR」)水準を満たすことを条件としています。 三年。賞の授賞式は 三年次トランシェで、その間に権利が確定する可能性があります 0% と 200% (240株式)はTSRの業績に基づいています。関連する株式ベースの報酬費用は、付与日の原株式の推定公正価値に基づいて決定され、権利確定期間にわたって加速法を用いて計上されます。推定公正価値は、モンテカルロシミュレーションモデルを使用して計算されました。2023年12月31日に終了した9か月間に授与された賞の公正価値は87.90ユニットあたり。報奨は譲渡制限付株式ユニット表に含まれています。
従業員株式購入制度
ESPPは株主が承認したプランで、実質的にすべての従業員が給与控除により当社の普通株式を以下の金額で購入できます 85株式の開始時または終了時の株式の公正市場価格の下限値の割合 6 か月提供期間。ESPPに基づく従業員の給与控除は、次のものに限定されています 10従業員の給与に占める割合で、従業員はドル以上の購入はできません25任意の暦年の在庫数です。従業員が購入しました 96$と引き換えに株を5,1642023年12月31日に終了した9か月間の収益の、および 107$と引き換えに株を5,4182022年12月31日に終了した9か月間の収益の。ESPPは補償的と見なされ、割引とルックバック条項の公正価値は、ブラック・ショールズの公式を使用して見積もられ、上から計上されます 6 か月購入前の源泉徴収期間。2023年12月31日および2022年12月31日に終了した9か月間のESPPに関連する費用の総額は2,391と $2,847それぞれ。2023年12月31日現在、おおよそ$でした364ESPPの現在の提供期間に関連する、認識できない費用のことです。
9. 所得税
所得税費用は $5,176と $17,7722023年12月31日に終了した3か月と9か月で、それぞれ経費はドルでした5,710と $14,550それぞれ2022年12月31日に終了した3か月と9か月間で。会計年度累計の所得税費用の前年比の増加は、主に、前年の同時期と比較して税引前利益が増加したことによる現在の連邦税と州税に関連しています。私たちは、繰延税金資産総額のメリットを実現できない可能性が高いと考えているため、課税対象の一時差異の取り消しの影響を差し引いて、これらの繰延税金総資産の帳簿価額を減らすための評価引当金を引き続き計上しています。 ゼロ2023年12月31日現在です。
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(千単位、1株あたりのデータを除く)
10. リボルビング・クレジット・ファシリティ
2021年12月13日、私たちは 五年間 $100,000米国JPモルガン・チェース銀行のシニア・セキュアド・リボルビング・クレジット・ファシリティ(「クレジット・ファシリティ」)。クレジット・ファシリティは、株式の買戻し、一般的な企業目的、および信用状に利用できます。クレジットファシリティには、レバレッジ比率やインタレスト・カバレッジ・レシオなどの財務維持規約が含まれています。クレジットファシリティには、特定の慣習的な債務不履行事由も含まれています。これにより、貸し手は、とりわけ、未払いのすべてのローンについて、該当する猶予期間内に債務不履行が解消されない場合、即時返済と申告することができます。また、クレジットファシリティにより、特定の追加債務の発生、資産に対する先取特権の作成または許可、買収、投資、ローンまたは前払い、資産の売却または譲渡、配当または分配の支払い、および外国の関連会社との特定の取引を行う当社の能力も制限されます。クレジットファシリティに基づく未払いの借入金には、担保付オーバーナイト融資金利を加えたものに等しい年利で利息が発生します 1.25%は、実際のレバレッジに基づいて増加する可能性があります。クレジットファシリティの未使用残高も対象となります 0.25年利の%は、実際のレバレッジに基づいて増加する可能性があります。2023年12月31日現在、 いいえクレジットファシリティの下での借入で、私たちはすべての契約を遵守していました。
その他の資産に分類される債務発行費用に関連する費用を繰り延しました。クレジットファシリティの期間中、その費用を利息費用に償却します。2023年12月31日時点の未償却額は $341。発生した債務発行費用と支払利息の償却額は$でした92と $93それぞれ、2023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間、そして277と $278それぞれ、2023年12月31日、2022年12月31日に終了した9か月間です。
項目2-経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
フォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる当社の連結財務諸表と関連注記とともに、以下の説明と分析をお読みください。将来の業績、流動性、資本資源に対する当社の期待に関するこのディスカッションの記述、およびその他の非歴史的記述は、将来の見通しに関する記述です。これらの将来の見通しに関する記述は、需要の変化や、2023年3月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」に記載されているリスクと不確実性を含むがこれらに限定されない、多くのリスクと不確実性の影響を受けます。当社の実際の結果は、将来の見通しに関する記述に含まれている、または暗示されている結果とは大きく異なる場合があります。
[概要]
1996年にデラウェア州で設立されたCommvault Systems, Inc. は、顧客が最も貴重な資産であるデータを保護、防御、回復するのに役立つサイバー・レジリエンシー・プラットフォームを顧客に提供しています。これらの製品とサービスを、オンプレミス、ハイブリッド、マルチクラウドの各環境で提供しています。当社のサイバー・レジリエンシー・サービスは、セルフマネージド・ソフトウェア、SaaS、統合アプライアンスを介して提供されるか、パートナーによって管理されます。お客様はランサムウェアなどの脅威から身を守り、データを効率的に回復するために私たちの技術を利用しています。
収入源
サブスクリプション契約、永久ソフトウェアライセンス、カスタマーサポート契約、その他のサービスを通じて収益を上げています。当社の総収益のかなりの部分は、期間ベースのライセンスとSaaSサービスの両方の販売を含むサブスクリプション契約によるものです。私たちは、このような経常収益の取り決めに焦点を当てています。
サブスクリプション契約により、過去数年間に販売された期間ベースのライセンスとSaaSサービスの更新による収益が引き続き生み出されると予想しています。当社の価格モデル(容量、インスタンスベースなど)はいずれも、期間ベースのライセンスまたはホストサービスのいずれかのサブスクリプション契約で販売できます。期間ベースのライセンス契約では、顧客は指定された期間にわたってソフトウェアを使用する権利があります。ライセンスの容量は固定されており、顧客は無条件に支払いを約束しています。これらの契約におけるソフトウェア収益は、通常、ソフトウェアが納品されたときに計上されます。SaaSサービスでは、収益は契約期間中、一定の割合で計上されます。
私たちは、営業部隊を通じて直接エンドユーザーの顧客に販売していますが、付加価値のある再販パートナー、システムインテグレーター、企業再販業者、オリジナル機器メーカーのグローバルネットワークを通じて間接的に販売しています。間接販売チャネルを通じて生み出されたサブスクリプション収益は、2023年12月31日と2022年に終了した9か月間の両方で、サブスクリプション収益全体の約90%を占めました。2023年12月31日と2022年に終了した9か月間の両方で、直接流通チャネルを通じて生み出されたサブスクリプション収益は、サブスクリプション収益全体の約10%を占めました。当社の直販チームが開始した取引は、エンドユーザーの顧客の要件に基づいて間接チャネルを通じて取引されることがあります。これは常に当社の管理下にあるわけではなく、この全体的な割合配分は期間ごとに異なる場合があります。そのため、当社の直接販売チャネルを通じて生み出されるサブスクリプション収益の金額や割合は、随時変動する可能性があります。私たちは、間接的なチャネルパートナーと直接販売員の両方から得られるサブスクリプション収益の伸びが、当社の長期的な成長戦略の重要な特徴であると考えています。今後もチャネル関係と直接販売力の両方に投資するつもりですが、長期的には間接的な流通チャネルを通じてより多くの収益が生み出されると予想しています。間接販売チャネルまたは直販部隊が当社の製品やサービスを効果的に販売できない場合、当社の収益と経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちはArrowと非独占販売契約を結んでいます。Arrowの主な役割は、再販パートナーを管理し、それぞれの業界経験を活用することで、当社の製品とサービスのより効率的かつ効果的な流通チャネルを実現することです。2023年12月31日、2022年12月31日に終了した9か月間、私たちは総収益の36%と37%をそれぞれアローを通じて生み出しました。Arrowが当社製品の販売を中止または削減した場合、またはArrowとの契約が終了し、再販業者チャネルの管理を取り戻したり、Arrowに代わる別の販売代理店を見つけられなかったりした場合、将来の事業に重大な悪影響が及ぶ可能性があります。
私たちのCカスタマーサポート収益には、当社のソフトウェア製品に関連するサポート契約が含まれます。カスタマーサポートには、利用可能な場合は随時更新されるソフトウェアアップデート、電話サポート、統合されたWebベースのサポート、
期間ベースのソフトウェアライセンスと永久ソフトウェアライセンスの両方を対象とした、その他のプレミアムサポートサービス。私たちは、カスタマーサポート契約を、純ソフトウェアに対する割合で販売しています。カスタマーサポートの収益は、カスタマーサポート契約の期間中、一定の割合で計上されます。
その他のサービス収益は、主にコンサルティング、評価と設計、設置サービス、顧客教育などの専門サービスで構成されています。他のサービスからの収益は、サービスの提供時期によって期間ごとに変動する可能性があり、通常はサービスの実施時に認識されます。
外貨為替レートが経営成績に与える影響
2023年12月31日に終了した9か月間と2022年の両方で、米国外での売上高は当社の総収益の47%でした。米国以外の事業の損益計算書は、ある期間内の該当する各月の平均為替レートで米ドルに換算されます。米ドルが外貨に対して下落する限り、これらの外貨建て取引の換算は、通常、米国以外の事業の収益、営業費用、および営業利益の増加につながります。同様に、米ドルが外貨に対して上昇した場合、米国以外の事業の収益、営業費用、純利益は通常、減少します。
2022年12月31日に終了した3か月間の平均外貨為替レートを使用すると、2023年12月31日に終了した3か月間、米国以外の事業からの総収益は240万ドル減少し、売上コストは10万ドル減少し、営業費用は米国以外の事業から90万ドル減少したことになります。2022年12月31日に終了した9か月間の平均外貨為替レートを使用すると、2023年12月31日に終了した9か月間、米国以外の事業からの総収益は380万ドル減少し、売上コストは10万ドル高くなり、営業費用は米国以外の事業から80万ドル減少したことになります。
さらに、主に現金残高、売掛金、外貨建ての会社間勘定による外貨変動のリスクにさらされており、その結果生じる取引損益は、一般管理費の一部として計上されます。2023年12月31日に終了した3か月と9か月間の純外貨取引損失は、それぞれ約160万ドルと180万ドルでした。2022年12月31日に終了した3か月と9か月間の純外貨取引損失は、それぞれ約30万ドルと10万ドルでした。
重要な会計方針
米国会計基準に準拠して連結財務諸表を提示する際には、そこに報告される金額に影響する見積もりや判断を行う必要があります。私たちがしなければならない見積もりや仮定の中には、将来の出来事に関係する本質的に不確実な事項に関するものがあります。これらの見積もりは、歴史的経験や、合理的かつ適切であると私たちが考えるさまざまな仮定に基づいています。実際の結果は、これらの見積もりとは大きく異なる場合があります。これらの見積もりと実際の結果との間に大きな違いがある限り、当社の将来の財務諸表の表示、財務状況、経営成績、およびキャッシュフローが影響を受ける可能性があります。
多くの場合、特定の取引の会計処理は米国会計基準によって明確に規定されており、その適用において経営陣の判断を必要としませんが、他のケースでは、類似の取引に対して異なる会計処理を許可する代替会計基準の中から選択する際に重要な判断が必要です。私たちは、これらの経営判断を要する方針を重要な会計方針と考えています。これらの重要な会計方針は次のとおりです。
•収益認識
•所得税の会計処理
•グッドウィル
2023年3月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれている「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析-重要な会計方針」に開示されている重要な会計方針と見積もりと比較して、2023年12月31日に終了した9か月間、当社の重要な会計方針と見積もりに大きな変化はありませんでした。
業務結果
報告された金額は百万単位で、千単位の金額に基づいて四捨五入されています。その結果、四捨五入の関係で、報告された構成要素の合計が百万単位で報告された合計金額と等しくない場合があります。
2023年12月31日に終了した3か月と、2022年12月31日に終了した3か月の比較
収益(百万ドル)
–総収益は、Primに牽引されて2,170万ドル、つまり前年比で11%増加しました明らかにサブスクリプション収入の増加によってですが、永久ライセンス収入の減少によって一部相殺されます。私たちは引き続き、期間ベースのソフトウェアライセンスとSaaSサービスの両方を通じてサブスクリプション契約を販売することに注力しています。
–サブスクリプション収益は、主にSaaS収益が91%増加したことにより、2,690万ドル、つまり前年比31%増加しました。期間ベースのライセンス収益は 16% 増加しました。これは、期間ベースのライセンス取引(10万ドルを超える取引)が大規模に増加したためです。サブスクリプション収益は、2022年12月31日に終了した3か月間の総収益の45%に対し、2023年12月31日に終了した3か月間の総収益の53%を占めました。
–永久ライセンスの収益は490万ドル、つまり前年比で25%減少しました。私たちの市場参入の動きはサブスクリプションによって主導され、永久ライセンスは通常、特定の業種と地域でのみ販売されます。永久ライセンスの収益は、2023年12月31日に終了した3か月間の総収益の7%を占めていましたが、2022年12月31日に終了した3か月間は10%でした。
–カスタマーサポートの収益は、永久ライセンスサポートの更新に伴うカスタマーサポート収益が720万ドル減少したことにより、90万ドル、つまり前年比で1%減少しました。これは、期間ベースのライセンス契約に割り当てられるサポートが630万ドル増加したことによって一部相殺されました。
–その他のサービスの収益は前年同期比で60万ドル、つまり6%増加しました。これは主に、この期間に提供された専門サービスが前年同期と比較して増加したためです。
私たちは地域ごとに総収益を追跡しています。私たちの南北アメリカ地域には、米国、カナダ、ラテンアメリカが含まれます。私たちの国際地域には、主にヨーロッパ、中東、アフリカ、オーストラリア、インド、東南アジア、中国が含まれます。2023年12月31日に終了した3か月間、アメリカ大陸と海外はそれぞれ総収益の58%と42%を占めました。総収益は、南北アメリカと海外でそれぞれ前年比で16%と6%増加しました。
▪南北アメリカの総収益は、永久ライセンスの販売からサブスクリプション契約の販売への計画的な移行により、サブスクリプション収益の 44% 増加の影響を受けましたが、永久ライセンス収益の 47% の減少によって相殺されました。この地域での専門サービスの提供が前年同期と比較して増加したため、カスタマーサポートの収益は4%減少し、その他のサービスの収益は10%増加しました。
▪海外の総収益の増加は、主にサブスクリプション収益が13%増加したことによるもので、永久ライセンス収入の12%の減少によって相殺されました。カスタマーサポートの収益は前年比で4%増加し、その他のサービスの収益は前年比で横ばいでした。
海外での当社の総収益は、上記の「外貨為替レートが経営成績に与える影響」のセクションで詳しく説明したように、為替レートの変動の影響を受けます。
売上原価と粗利益(百万ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した3か月間 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 収益コスト | グロス マージン | | 収益コスト | グロス マージン |
購読 | | $ | 15.9 | | 86 | % | | $ | 11.7 | | 87 | % |
永久ライセンス | | 0.8 | | 95 | % | | 0.6 | | 97 | % |
カスタマーサポート | | 15.1 | | 80 | % | | 14.6 | | 81 | % |
その他のサービス | | 7.3 | | 33 | % | | 7.6 | | 26 | % |
合計 | | $ | 39.1 | | 82 | % | | $ | 34.5 | | 82 | % |
–2023年12月31日と2022年に終了した3か月間の総収益費用は450万ドル増加し、総収益の18%を占めました。
–サブスクリプション収益のコストは420万ドル増加しました。これは、2022年12月31日に終了した3か月間のサブスクリプション収益総額の13%に対し、2023年12月31日に終了した3か月間の総サブスクリプション収益の14%に相当します。前年比の増加は主に、SaaSサービスの成長に関連するインフラストラクチャのコストの増加によるものです。
–永久ライセンス収益の費用は、2022年12月31日に終了した3か月間の3%と比較して、2023年12月31日に終了した3か月間の永久収益総額の5%を占め、2023年12月31日に終了した3か月間の永久収益総額の5%を占めました。
–カスタマーサポート収益の費用は、2022年12月31日に終了した3か月間の19%と比較して、50万ドル増加し、2023年12月31日に終了した3か月間のカスタマーサポート総収益の20%を占めました。
–その他のサービス費用収益は、2022年12月31日に終了した3か月間の 74% に対し、2023年12月31日に終了した3か月間のその他のサービス収益総額の 67% に30万ドル減少しました。その他のサービス収益のコスト削減は、特定の専門サービスの提供時期によって促進されました。
営業費用(百万ドル)
–販売およびマーケティング費用は440万ドル、つまり5%増加しました。これは主に従業員の報酬と関連費用の増加、およびニューヨーク市でのCommvaultのSHIFTイベントに関連するマーケティング支出の増加によるものですが、株式ベースの報酬が30万ドル減少したことで一部相殺されました。
–研究開発費は、従業員の報酬と関連費用の増加により190万ドル、つまり6%増加しましたが、株式ベースの報酬が50万ドル減少したことにより一部相殺されました。研究開発への投資は依然としてCommvaultの優先事項であり、ソフトウェアアプリケーションとホストサービスの開発に関連する責任ある支出が続くと予想しています。
–一般管理費は510万ドル、21%増加しました。これは、外貨取引による160万ドルの損失と、株式ベースの報酬が前年比で130万ドル増加したことを含め、従業員の報酬および関連費用の増加によるものです。
–減価償却費は、2023年度第4四半期に所有する本社を売却目的で保有する資産として再分類したことにより、100万ドル減少しました。
所得税費用
2023年12月31日に終了した3か月間の所得税費用は520万ドルでしたが、2022年12月31日に終了した3か月間の所得税費用は570万ドルでした。前年度と比較した所得税費用の減少は、主に前四半期と比較した現在の連邦税と州税によるものです。
2023年12月31日に終了した9か月と、2022年12月31日に終了した9か月の比較
収益(百万ドル)
–Primに牽引されて、総収益は3,480万ドル、つまり前年比6%増加しました明らかに、サブスクリプション収益の増加によって、永久ライセンスとカスタマーサポート収入の減少によって相殺されます。私たちは引き続き、期間ベースのソフトウェアライセンスとSaaSサービスの両方を通じてサブスクリプション契約を販売することに注力しています。
–サブスクリプション収益は5,600万ドル、つまり前年同期比で22%増加しました。これは主に、SaaS収益が前年同期と比較して92%増加したことによるものです。期間ベースのライセンス収益は、期間ベースの大規模なライセンス取引(10万ドルを超える取引)の数が前期比で増加し、これらの取引の平均販売価格が上昇したため、前年比で7%増加しました。サブスクリプション収益は、2022年12月31日に終了した9か月間の総収益の44%に対し、2023年12月31日に終了した9か月間の総収益の50%を占めました。
–永久ライセンスの収益は1,490万ドル、つまり前年比で26%減少しました。私たちの市場参入の動きはサブスクリプションによって主導され、永久ライセンスは通常、特定の業種と地域でのみ販売されます。永久ライセンスの収益は、2023年12月31日に終了した9か月間の総収益の7%を占めていましたが、2022年12月31日に終了した9か月間は10%でした。
–カスタマーサポートの収益は、永久ライセンスサポートの更新に伴うカスタマーサポート収益が2630万ドル減少したことにより、620万ドル、つまり前年比で 3% 減少しました。期間ベースのライセンス契約に割り当てられるサポートが2,010万ドル増加したことにより一部相殺されました。
–その他のサービスの収益は、前年同期と比較して横ばいでした。その他のサービス収益の変動は、主にプロフェッショナルサービスの提供時期により、期間ごとに変動する可能性があります。
私たちは地域ごとに総収益を追跡しています。私たちの南北アメリカ地域には、米国、カナダ、ラテンアメリカが含まれます。私たちの国際地域には、主にヨーロッパ、中東、アフリカ、オーストラリア、インド、東南アジア、中国が含まれます。2023年12月31日に終了した9か月間、南北アメリカと海外はそれぞれ総収益の60%と40%を占めました。総収益は、南北アメリカと海外の両方で6%増加しました。
▪南北アメリカの総収益は、永久ライセンスの販売からサブスクリプション契約への移行により、サブスクリプション収益が24%増加したことによる影響を受けましたが、永久ライセンス収益が44%減少したことで相殺されました。カスタマーサポートおよびその他のサービスの収益は、それぞれ 6% と 2% 減少しました。
▪海外の総収益の増加は、主にサブスクリプション収益が19%増加したことによるもので、永久ライセンス収入の14%の減少によって相殺されました。カスタマーサポートの収益は前年比で 2% 増加しました。地域での専門サービスの提供が前年同期と比較して増加したため、その他のサービス収益は前年同期比で3%増加しました。
海外での当社の総収益は、上記の「外貨為替レートが経営成績に与える影響」のセクションで詳しく説明したように、為替レートの変動の影響を受けます。
売上原価と粗利益(百万ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 |
| | 収益コスト | グロス マージン | | 収益コスト | グロス マージン |
購読 | | $ | 42.9 | | 86 | % | | $ | 31.6 | | 88 | % |
永久ライセンス | | 1.9 | | 96 | % | | 1.9 | | 97 | % |
カスタマーサポート | | 44.9 | | 81 | % | | 45.1 | | 81 | % |
その他のサービス | | 22.7 | | 32 | % | | 22.1 | | 34 | % |
合計 | | $ | 112.5 | | 82 | % | | $ | 100.6 | | 83 | % |
–総収益コストは1,190万ドル増加し、2023年12月31日および2022年に終了した9か月間の総収益のそれぞれ18%と17%を占めました。
–サブスクリプション収益のコストは1,140万ドル増加しました。これは、2022年12月31日に終了した9か月間のサブスクリプション収益総額の12%に対し、2023年12月31日に終了した9か月間の総サブスクリプション収益の14%に相当します。前年比の増加は主に、SaaSサービスの成長に関連するインフラストラクチャのコストの増加によるものです。
–永久ライセンス収益の費用は、2022年12月31日に終了した9か月間の3%と比較して、2023年12月31日に終了した9か月間の永久収益総額に10万ドル減少し、4%を占めました。
–2023年12月31日に終了した9か月間と2022年の両方で、カスタマーサポート収益の費用は10万ドル減少し、カスタマーサポート総収益の19%を占めました。
–その他のサービス費用収益は、2022年12月31日に終了した9か月間の 66% に対し、2023年12月31日に終了した9か月間のその他のサービス収益総額の 68% に70万ドル増加しました。その他のサービス収益のコストの増加は、特定の専門サービスの提供時期によるものです。
営業費用(百万ドル)
–販売およびマーケティング費用は700万ドル、つまり3%増加しました。これは主に、前年同期と比較した収益の増加に伴う従業員報酬と販売手数料、およびニューヨーク市でのCommvaultのSHIFTイベントに関連するマーケティング費用の増加によるものです。これらの増加は、株式ベースの報酬の220万ドルの減少によって一部相殺されました。
–研究開発費は、株式ベースの報酬が680万ドル減少したことを含め、従業員の報酬および関連費用の減少により、1,260万ドル、つまり11%減少しました。研究開発への投資は依然としてCommvaultの優先事項であり、ソフトウェアアプリケーションとホストサービスの開発に関連する責任ある支出が続くと予想しています。
–一般管理費は750万ドル、つまり10%増加しました。これは、外貨取引による180万ドルの損失と、従業員の報酬および関連費用の増加(株式ベースの報酬が前年比90万ドル増加したことを含む)によるものです。
–減価償却費は300万ドル、つまり39%減少しました。これは、2023年度第4四半期に所有する本社が売却目的で保有されている資産として再分類されたためです。
所得税費用
2023年12月31日に終了した9か月間の所得税費用は1,780万ドルでしたが、2022年12月31日に終了した9か月間の所得税費用は1,460万ドルでした。前年度と比較した所得税費用の増加は、主に、前年の同時期と比較して税引前利益が増加したことによる現在の連邦税と州税に関連しています。
流動性と資本資源
最近の会計年度では、当社の主な流動性源は事業から供給される現金です。2023年12月31日現在、当社の現金および現金同等物の残高は2億8,430万ドルで、そのうち約1億9,670万ドルは外国の法人が米国外で保有していました。これらの残高は、世界中の約35か国に分散しています。このような分散は、外国法人の現在および将来の流動性ニーズを満たすと考えています。米国外から資金を本国に送金する必要がある場合、そのような本国送還は、現地の法律による制限や、外国の源泉徴収税を含む税務上の影響を受ける可能性があります。
2021年12月13日、私たちは米国JPモルガン・チェース銀行と5年間で1億ドルのシニア・セキュアド・リボルビング・クレジット・ファシリティ(「クレジット・ファシリティ」)を締結しました。クレジット・ファシリティは、株式の買戻し、一般的な企業目的、および信用状に利用できます。クレジットファシリティには、レバレッジ比率やインタレスト・カバレッジ・レシオなどの財務維持規約が含まれています。クレジットファシリティには、特定の慣習的な債務不履行事由も含まれています。これにより、貸し手は、とりわけ、未払いのすべてのローンについて、該当する猶予期間内に債務不履行が解消されない場合、即時返済と申告することができます。また、クレジットファシリティにより、特定の追加債務の発生、資産に対する先取特権の作成または許可、買収、投資、ローンまたは前払い、資産の売却または譲渡、配当または分配の支払い、および外国の関連会社との特定の取引を行う当社の能力も制限されます。クレジットファシリティに基づく未払いの借入金は、担保付オーバーナイト融資金利に 1.25% を加えた額に等しい年利で利息が発生します。ただし、実際のレバレッジに基づいて増加する場合があります。クレジットファシリティの未使用残高にも、実際のレバレッジに基づいて増加することを条件として、年間 0.25% の利息がかかります。2023年12月31日現在、クレジットファシリティに基づく借入はなく、すべての契約を遵守していました。
2023年4月20日、取締役会は既存の自社株買いプログラムの増額を承認し、2億5,000万ドルが利用できるようにしました。理事会の承認には有効期限がありません。2023年12月31日に終了した9か月間で、1億3,370万ドルの普通株式を買い戻しました。2023年12月31日現在、現在の承認の下で利用可能な残りの金額は1億2,230万ドルでした。
まとめたキャッシュフロー情報は次のとおりです(単位:千単位)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日に終了した9か月間 |
| | 2023 | | 2022 |
営業活動による純現金 | | $ | 123,813 | | | $ | 102,455 | |
投資活動に使用された純現金 | | (4,289) | | | (4,147) | |
財務活動に使用された純現金 | | (125,902) | | | (80,902) | |
為替レートの影響-現金の変動 | | 2,910 | | | (11,444) | |
現金および現金同等物の純増額(減少) | | $ | (3,468) | | | $ | 5,962 | |
–営業活動によって提供された純現金は、非現金費用と繰延収益の増加の影響を調整した純利益の影響を受けましたが、売掛金と繰延手数料の増加により一部相殺されました。
–投資活動に使用された純現金は、110万ドルの株式購入と320万ドルの資本支出に関連していました。
–財務活動に使用された純現金は、1億3,370万ドルの普通株式の買戻しによるもので、ESPPに基づく従業員による普通株式の購入とストックオプションの行使による780万ドルの収益によって一部相殺されました。
運転資本は、2023年3月31日現在の1億4080万ドルから2023年12月31日現在の1億3,370万ドルに710万ドル減少しました。運転資本の純減少は、主に未払負債と短期繰延収益の増加によるもので、売掛金の増加により一部相殺されました。
既存の現金、現金同等物、および営業活動による現金は、少なくとも今後12か月間は、運転資本、所得税、資本支出、および潜在的な株式買戻しのために予想される現金ニーズを満たすのに十分であると考えています。この期間中、公的または私的資金やその他の取り決めを通じて、追加の資金を求めることがあります。必要なときに十分な資金が得られなかったり、私たちに有利な条件で入手できなかったり、まったくなかったりすることがあります。株式を発行して追加の資金を調達すると、既存の株主への希薄化につながります。第三者から融資を受けることで追加の資金を調達する場合、それらの資金調達契約の条件には、当社の業務上の柔軟性を損なう可能性のある否定的な契約やその他の事業上の制限が含まれる場合があり、追加の利息費用の資金調達も必要になります。将来いつでも資金が不足すると、製品やサービスの開発や強化、ビジネスチャンスの活用、競争圧力への対応ができなくなり、いずれも当社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
オフバランスシートアレンジメント
2023年12月31日現在、非連結事業体や金融パートナー関係(しばしばストラクチャード・ファイナンスや特別目的事業体と呼ばれる事業体など)との関係を含め、貸借対照表外の資金調達契約はありませんでした。
最近発行された会計基準の影響
最近発行された会計基準の影響については、未監査の連結財務諸表の注記2を参照してください。
項目3-市場リスクに関する量的および質的開示
金利リスク
[なし]。
外貨リスク
経済的露出
グローバル企業として、私たちは外貨為替レートの不利な動きにさらされています。当社の海外売上高は一般的に外貨建てであり、これらの収益は通貨の変動によって大きな影響を受ける可能性があります。2023年12月31日に終了した9か月間の収益の約 47% は米国外からのものでした。私たちの主なリスクは、米ドルとユーロ、そして程度は低いものの、オーストラリアドル、英国ポンド、カナダドル、中国元、インドルピー、韓国ウォン、シンガポールドルの為替レートの変動です。為替レートの変動は、報告された収益に悪影響を及ぼす可能性があり、海外市場での競争力を維持するために価格を引き下げる必要があり、これも当社の経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。これまで、私たちは海外のお客様にご利用いただける製品の価格を定期的に見直し、改訂してきました。また、海外口座の超過現金残高は維持していませんでした。
トランザクション・エクスポージャー
当社が外貨取引損益を被るリスクは、主に、当社の海外子会社および顧客から支払われるべき特定の純売掛金が、子会社の機能通貨以外の通貨建てであることが原因です。私たちの海外子会社は現地通貨で事業を行っており、通常、外国口座に米ドルの超過現金残高を残しません。
外貨取引の損益は、連結損益計算書の一般管理費に計上されます。2023年12月31日に終了した3か月と9か月間の純外貨取引損失は、それぞれ約160万ドルと180万ドルでした。2022年12月31日に終了した3か月と9か月間の純外貨取引損失は、それぞれ約30万ドルと10万ドルでした。
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
私たちは時々、通常の業務過程で生じる法的手続きにおける請求の対象となります。現在、当社の事業または経営成績に重大な悪影響を及ぼすことが合理的に予想される、係争中の訴訟の当事者とは考えていません。パートI「アイテム1A」を参照してください。詳細については、2023年3月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」を参照してください。
アイテム 1A.リスク要因
このレポートに記載されている他の情報に加えて、パートI「項目1A」で説明されている要素を慎重に検討する必要があります。2023年3月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」は、参照としてここに組み込まれており、当社の事業、財政状態、または将来の業績に重大な影響を与える可能性があります。現在当社に知られていない、または現在重要ではないと判断しているその他のリスクや不確実性も、当社の事業、財政状態、および/または経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。リスクのいずれかが実際に発生した場合、当社の事業、財務状況、または経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。その場合、当社の株式の取引価格が下落し、株主は投資の一部または全部を失う可能性があります。パートI「項目1A」に記載されているリスク要因からの重大な変更はありません。2023年3月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
発行者による株式の購入
2023年4月20日、取締役会は既存の自社株買いプログラムを2億5,000万ドルに増やすことを承認しました。理事会の承認には有効期限がありません。2023年12月31日に終了した3か月間に、自社株買戻しプログラムに基づき、5,130万ドルの普通株式、つまり約70万株を買い戻しました。2023年12月31日現在、現在の承認の下で利用可能な残りの金額は1億2,230万ドルでした。普通株式の買戻しの概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ピリオド | | 購入した株式の総数 | | 一株当たりの平均支払価格 | | 公に発表されたプログラムの一環として購入した株式の総数 | | このプログラムでまだ購入できる可能性のある株式のおおよそのドル価値 (千単位) |
2023年10月1日から31日まで | | 163,248 | | | $ | 67.07 | | | 163,248 | | | $162,659 |
2023年11月1日から30日まで | | 292,236 | | | $ | 70.05 | | | 292,236 | | | $142,190 |
2023年12月1日から31日まで | | 255,669 | | | $ | 77.75 | | | 255,669 | | | $122,311 |
2023年12月31日に終了した3か月間 | | 711,153 | | | $ | 72.13 | | | 711,153 | | | |
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当なし。
アイテム 5.その他の情報
オン 2023年12月4日, サンジャイ・ミルチャンダニ, 最高経営責任者, 採用されたルール10b5-1の取引契約は、ルール10b5-1(c)の肯定的抗弁を満たすことを目的とした取引契約で、最大でおよその売却が可能です 86,000会社の普通株式です。この計画は2024年12月31日まで有効です。
オン 2023年12月4日, ゲイリー・メリル, 最高財務責任者, 採用されたルール10b5-1の取引契約は、ルール10b5-1(c)の肯定的抗弁を満たすことを目的とした取引契約で、最大でおよその売却が可能です 13,000会社の普通株式です。この計画は2024年11月29日まで有効です.
2023年12月31日に終了した3か月間、会社の他の取締役や役員はいません 採用されたまたは 終了しましたすべてのルール10b5-1取引契約または「非ルール10b5-1取引契約」は、各用語が規則S-Kの項目408で定義されています。
項目4-管理と手順
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、2023年12月31日に改正された1934年の証券取引法の規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されているように、当社の開示管理と手続きの有効性を評価しました。その評価に基づいて、最高経営責任者兼最高財務責任者は、当社の開示管理と手続きは2023年12月31日時点で有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2024会計年度の第3四半期に発生した財務報告に対する当社の内部統制の変更で、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
内部統制に内在する制限
最高経営責任者や最高財務責任者を含む当社の経営陣は、当社の開示管理と手続き、または財務報告に関する内部統制によって、すべてのエラーや詐欺が防止または検出されるとは期待していません。制御システムは、どんなにうまく設計および運用されても、制御システムの制御目標が満たされていることを絶対的に保証するのではなく、合理的な保証しか提供できません。さらに、制御システムの設計には、資源の制約があるという事実が反映されている必要があり、統制のメリットはコストと相対的に考慮する必要があります。すべての統制システムには固有の制限があるため、統制を評価しても、社内のすべての統制上の問題や不正事例(もしあれば)が検出されたという絶対的な保証はありません。これらの固有の制限には、意思決定の判断に誤りがある場合や、単純なエラーやミスが原因で故障が発生する可能性があるという現実が含まれます。さらに、一部の人物の個々の行為、2人以上の共謀、または経営陣による統制の無効化によって、統制を回避できます。統制システムの設計も、将来起こる可能性に関する特定の仮定に一部基づいており、どのような設計でも、将来起こり得るあらゆる状況下で定められた目標を達成できるという保証はありません。時間が経つにつれて、状況の変化により統制が不十分になったり、方針や手続きの遵守度が低下したりする可能性があります。費用対効果の高い制御システムには固有の制限があるため、エラーや詐欺による虚偽表示が発生し、検出されない場合があります。
アイテム 6.展示品
| | | | | |
展示品番号。 | 説明 |
31.1 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高経営責任者の認定 |
31.2 | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に基づく最高財務責任者の認定 |
32.1* | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高経営責任者の認定 |
32.2* | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づく最高財務責任者の認定 |
101.インチ | XBRL インスタンスドキュメント-インスタンスドキュメントは XBRL タグがインライン XBRL ドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。 |
101.SCH | XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
101.CAL | XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
101.DEF | XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
101.LAB | XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
101.PRE | XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
104 | 表紙インタラクティブデータファイル(インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています) |
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* 付属品 |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
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| | | コムヴォルト・システムズ株式会社 |
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日付: | 2024年1月31日 | | 作成者: | /s/ サンジャイ・ミルチャンダニ |
| | | | サンジャイ・ミルチャンダニ |
| | | | 取締役、社長兼最高経営責任者 |
| | | | (最高執行役員) |
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日付: | 2024年1月31日 | | 作成者: | /s/ ゲイリー・メリル |
| | | | ゲイリー・メリル |
| | | | 最高財務責任者 |
| | | | (最高財務責任者) |