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カタログ表

アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549

表10-K

☑1934年証券取引法第13又は15(D)節に基づいて提出された年次報告
本財政年度末まで 十二月三十一日, 2023
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13又は15(D)節に提出された移行報告書
_から_への過渡期

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選挙委員会
書類番号
登録者がその定款に定められた正確な名称
主な事務所の住所と電話番号
登録成立の国や
組織する
税務署雇用主
識別番号.
001-38646陶氏化学です。デラウェア州30-1128146
陶道2211号H.H, ミデラン, 米.米48674
989636-1000
001-03433陶氏化学会社デラウェア州38-1285128
陶道2211号H.H, ミデラン, 米.米48674
989636-1000
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
登録者クラスごとのタイトル取引コード登録された各取引所の名称
陶氏化学です。普通株は、1株当たり0.01ドルです陶氏ニューヨーク証券取引所
陶氏化学会社債券金利0.500厘は、2027年3月15日に満期となります陶氏化学/27ニューヨーク証券取引所
陶氏化学会社債券金利は1.125%で、2032年3月15日に満期になります陶氏化学/32ニューヨーク証券取引所
陶氏化学会社債券金利は1.875%で、2040年3月15日に満期になります陶氏化学/40ニューヨーク証券取引所
陶氏化学会社債券金利4.625厘は、2044年10月1日に満期となります陶氏化学/44ニューヨーク証券取引所



同法第12条(G)により登録された証券：なし

登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください。
陶氏化学です。☑はい、そうです☐違います。
陶氏化学会社☑はい、そうです☐違います。

登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。
陶氏化学です。☐はい、そうです☑違います。
陶氏化学会社☐はい、そうです☑違います。

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。
陶氏化学です。☑はい、そうです☐違います。
陶氏化学会社☑はい、そうです☐違います。

カタログ表

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。
陶氏化学です。☑はい、そうです☐違います。
陶氏化学会社☑はい、そうです☐違います。

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
陶氏化学です。大型加速ファイルサーバ☑速度を増す
ファイルサーバ
¨
-ではない
ファイルマネージャを加速する
¨
規模の小さい報告会社
¨
新興成長型会社
¨
陶氏化学会社大型加速ファイルサーバ¨速度を増す
ファイルサーバ
¨
-ではない
ファイルマネージャを加速する		☑規模の小さい報告会社
¨
新興成長型会社
¨

新興成長型企業である場合、登録者が、取引所法案第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示す。
陶氏化学です。☐
陶氏化学会社☐

登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる。
陶氏化学です。☑
陶氏化学会社☑

証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する。
陶氏化学です。☐
陶氏化学会社☐
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す。
陶氏化学です。☐
陶氏化学会社☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。
陶氏化学です。☐はい、そうです☑違います。
陶氏化学会社☐はい、そうです☑違います。

対象とする2023年6月30日陶氏社の非関連会社が保有する陶氏社普通株の総時価は約#ドルである37.410億ドル、ニューヨーク証券取引所の最新報告に基づく終値は1株53.26ドル。
陶氏化学会社702,293,433普通株式、$0.01額面、2023年12月31日は返済されていません。陶氏化学会社100普通株、$0.01額面は，2023年12月31日に返済されず，すべて登録者の親会社陶氏化学が保有している
陶氏化学社は一般指令I(1)(A)と(B)におけるForm 10−Kに関する条件を満たしているため，簡略化された開示フォーマットで本表を提出した。
引用で編入された書類
陶氏化学社：陶氏化学社が2024年株主総会のために作成したS委託書の内容の一部は、本年度報告の第3部10-K表に引用的に組み込まれている。このような依頼書は、陶氏社が2023年12月31日までのS会計年度の120日以内に米国証券取引委員会に提出する。

陶氏化学：ありません。

カタログ表

陶氏化学会社とその子会社
陶氏化学会社とその子会社

表格10-Kの年報
2023年12月31日までの財政年度

カタログ
ページ
第1部
第1項。
公事です。
5
プロジェクト1 A
リスク要因です
20
項目1 B。
未解決の従業員のコメント。
25
プロジェクト1 C。
ネットワークセキュリティです。
25
第二項です。
財産です。
27
第三項です。
法律訴訟。
28
第四項です。
炭鉱の安全情報開示。
28
第II部
第5項。
登録者普通株、関連株主事項及び発行者が株式証券を購入する市場。
29
第七項。
経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析。
30
プロジェクト7 A。
市場リスクに関する定量的で定性的な開示。
57
第8項。
財務諸表と補足データ。
58
陶氏化学とその子会社：
合併損益表。
62
総合総合収益表。
63
連結貸借対照表。
64
現金フロー表を統合します。
65
合併権益表。
66
陶氏化学とその子会社：
合併損益表。
67
総合総合収益表。
68
連結貸借対照表。
69
現金フロー表を統合します。
70
合併権益表。
71
陶氏化学会社とその子会社と陶氏化学会社とその子会社
連結財務諸表に付記する。
72
第9項。
会計や財務開示における会計士との変更と食い違い。
135
プロジェクト9 Aです。
制御とプログラムです
135
プロジェクト9 B。
他の情報。
138
第三部
第10項。
役員、幹部、会社が管理する。
139
第十一項。
役員報酬。
139
第十二項。
いくつかの実益所有者の保証所有権及び管理層及び関連株主事項。
139
十三項。
特定の関係と関連取引、そして役員の独立性。
139
14項です。
首席の料金とサービス料です。
139
第4部
第十五項。
展示品、財務諸表明細書。
140
第十六項。
表格10-K要約。
143
サイン
145
3
カタログ表

陶氏化学会社とその子会社
陶氏化学会社とその子会社
本Form 10−K年度報告は，陶氏化学社，陶氏化学社とその合併子会社(“TDCC”，および陶氏化学社，“陶氏化学”または“社”)から提出された合併報告である。このForm 10−K年度報告は陶氏化学とその合併子会社の業績を反映している。陶氏化学会社とTDCCとの親会社関係により、両社の財務諸表と開示内容がほぼ類似していることを考慮して、両社は本年度報告書にForm 10−Kの合併報告書を提出している。別途説明しない限り，本報告に反映される情報は陶氏化学社やTDCCにも同様に適用可能である。陶氏化学社とTDCCはそれぞれ自分を代表して本報告書に情報を提出しており，両社とも他の会社に関する情報については何も述べていない.

前向きな陳述に関する警告的声明
本報告のいくつかの陳述は、改正された1933年“証券法”第27 A条及び改正された1934年“証券取引法”第21 E条を含む連邦証券法が指す“前向き陳述”に属する。このような陳述は、一般に、予想される将来の業務および財務業績、財務状況、および他の事項に関連し、“予想”、“信じる”、“推定”、“期待”、“予定”、“可能”、“機会”、“展望”、“計画”、“プロジェクト”、“求める”、“すべき”、“戦略”、“目標”、“会議”、“そうなる”、“継続する”などの言葉またはフレーズをしばしば含む。“結果をもたらす可能性がある”、“なるであろう”および類似した表現、ならびにこれらの単語またはフレーズの変形または否定

展望的陳述は、将来のイベントの現在の仮定および予想に基づいており、これらの仮説および予想は、リスク、不確定要素、および他の非陶氏会社によって制御可能な要素の影響を受ける可能性があり、これらの要素は、実際の結果が展望性陳述における予測、予想または示唆の結果と大きく異なることを招き、発表の日にのみ発表される可能性がある。これらの要因には、陶氏社製品の販売、陶氏会社の支出、将来の収入および収益力、大流行または他の公衆衛生に関連するリスクおよび事件が陶氏会社の業務の任意の世界的および地域経済に与える影響、任意の制裁、輸出制限、サプライチェーン中断、またはロシア、ウクライナおよび中東の持続的な衝突に関連する経済的不確実性の増加、資本要求および融資需要、陶氏化学が予想する資本および運営プロジェクトを含む技術発展における予期しない障害が含まれるが、これらに限定されない。陶氏化学は予想される時間枠内で炭素中和に対する約束を実現できるかどうか、カナダのエバータ州における総合エチレン溶解と派生品施設の建設と成功；陶氏化学製品とサービスの市場規模とこれらの市場での競争能力；新製品の開発とマーケティングができず、製品ライフサイクルを最適な方法で管理することができなかった；陶氏化学製品に対する市場の受容度と程度；重大な訴訟と環境問題および関連するあるいは費用と意外な費用；既存または獲得可能な競争技術の成功；米国と海外における陶氏化学の知的財産権を保護する能力；リストラ、製造施設および/または資産の閉鎖、関連する脱退と処分活動、および上記各項目に関連する収益とコスト、エネルギーと原材料価格の変動、プロセス安全と製品管理の変化、陶氏化学の重要な顧客とサプライヤーとの関係の変化、公衆感情と政治指導層の変化、環境中のプラスチックへの日々の関心およびプラスチックの規模循環経済の不足、消費者の選好と需要の変化、法律法規、政治条件または業界発展の変化など、考慮中の再構成活動と提案された資産剥離または買収に関する事態の発展。これらのリスクには、インフレ、市場不確実性、金利および通貨レート、ならびに株式および大口商品価格のような世界経済および資本市場状況、商業または供給中断、ロシアとウクライナおよび中東地域の持続的な衝突を含む破壊行為、テロまたは戦争などの安全脅威、天気事件と自然災害、ネットワーク攻撃の影響を含む陶氏情報技術ネットワークおよびシステムの中断、陶氏化学と陶氏化学会社の分離に関連するリスク、例えば陶氏化学会社はデュポン社および/またはCorteva社のいくつかの債務を賠償する義務がある。

任意の前向き陳述において、将来の結果またはイベントに対する期待または信念が表現されている場合、その期待または信念は、管理職の現在の計画および期待に基づいており、合理的な基礎があると誠実に表現し、信じているが、予期または信念が生成または達成または達成されることは保証されない。実際の結果やイベントが前向き陳述と大きく異なる可能性のある主要なリスクと不確実性に関する詳細な議論は，本年度報告で“リスク要因”と題するForm 10−K部分に含まれている。これらは陶氏化学が直面している唯一の危険と不確実性ではない。陶氏化学が現在認識できない他のリスクや不確実性もある可能性があり，あるいは陶氏化学は現在その業務に実質的な影響を与えないと予想されている。これらのリスクや不確実性が実際の事件に発展すれば，陶氏化学の業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。証券および他の適用される法律要件がない限り、陶氏化学会社およびTDCCは、新しい情報、未来のイベント、または他の理由によるものであっても、公開更新または修正の任意の前向き陳述の義務を負わない。
4
カタログ表

陶氏化学会社とその子会社
陶氏化学会社とその子会社
第1部

プロジェクト1.ビジネス
その会社は
陶氏化学社は2018年8月30日にデラウェア州法律登録により設立され、陶氏化学会社とその合併子会社(“TDCC”、陶氏化学社、“陶氏化学”または“会社”)の持株会社として設立された。陶氏化学会社はTDCCを通じてそのすべての業務を経営しており，TDCCは完全子会社であり，1947年に設立され，デラウェア州の法律により設立され，1897年に設立されたミシガン同名会社の後継者である。同社の主要執行事務所はミシガン州ミドラン道2211 H.H.郵便番号：48674にある。

利用可能な情報
会社のForm 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、およびForm 8-K現在の報告、および1934年の証券取引法第13(A)または15(D)節に提出または提出されたこれらの報告書の修正案は、以下のサイトで無料で取得することができるWwww.dow.com/Investors報告書を電子的に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した後、合理的で実行可能な範囲でできるだけ早く行う。米国証券取引委員会には、これらの報告書及び依頼書及び電子的に提出された発行者に関する他の情報が含まれたサイトが設けられている。アメリカ証券取引委員会のサイトはWwwv.sec.govそれは.陶氏化学のサイトとその内容は引用によって本報告に組み込まれているとはみなされない。

文脈以外にも，用語“連合炭化物”とは合同炭化物会社，用語“陶氏シリカゲル”は陶氏シリカゲル社を指し，両者とも当社の完全子会社である。

陶氏化学について
陶氏化学は世界をリードする材料科学会社の一つであり、包装、インフラ、移動と消費応用などの高成長市場の顧客にサービスを提供する。会社の世界的な広さ、資産統合と規模、集中的な革新、リードしたビジネス地位、持続可能な発展への約束は、会社が利益成長を実現し、持続可能な未来を実現するのを助けることができる。陶氏化学は31カ国に製造拠点を設置し、従業員は約3.59万人。2023年の陶氏化学の売上高は約450億ドル。陶氏化学に関する野心をより多く知って、世界で最も革新的で、顧客を中心とした包括性と持続可能な材料科学会社になりましたので、訪問してくださいWwwv.dow.com.

業務の細分化と製品
同社は6つのグローバル事業を通じてグローバル業務を展開しており、これらの業務は以下の経営部門に分けられている：包装と特殊プラスチック、工業中間体とインフラ、性能材料と塗料。会社には営業部門の総額と会社の総額との入金が含まれています。当社はその報告すべき部門を決定する際に、どの経営部門もまとめていません。会社経営部門に関するより多くの情報は、第二部、項目7.経営層の財務状況及び経営結果の検討及び分析、並びに連結財務諸表付記24を参照されたい。

包装と特殊プラスチック
包装と特殊プラスチック事業部門は、炭化水素とエネルギー、包装と特殊プラスチックの2つの高度に統合されたグローバル業務から構成されている。業界で最も広範なポリオレフィン製品の組み合わせを採用し，会社独自の触媒や製造プロセス技術で支援している。これらの利点に加え，顧客が机上の協力を設計し，この細分化市場がより信頼性，より耐久性，より高性能な解決策を提供できるようにし，リサイクルを実現し，プラスチックの循環性と持続可能性を強化することを目的としている。この細分化された市場は、食品と特殊包装、工業と消費包装、健康と衛生、蓋、封とパイプの応用、耐久消費財、機動性と輸送、インフラを含む重要な市場の顧客、ブランド所有者、最終消費者にサービスを提供する。


5
カタログ表

競争相手と比較して、会社の独特な優勢は：世界各地の広範な低コスト原料位置；比類のない規模、全世界の足跡と市場カバー範囲；各地理区域に世界レベルの製造基地を持つ；顧客とブランド所有者に対する深い理解；ポリオレフィンエラストマー、半導体とシース化合物解決方案及び電線ケーブル絶縁などのより高い価値の機能性ポリマー製品の組み合わせ；市場をガイドとする応用開発と技術支持を含む。

エチレンからポリエチレンチェーン全体の統合に参加することによって、この部門は柔軟性を維持し、会社が業界をリードする原料と派生製品の柔軟性で市場変動を管理することができ、それによって長期収益変動を低減しながらリターンを最適化することができる。同社の比類のないバリューチェーン所有権は、各地理領域のPack Studio事務所によってさらに強化されており、これらの事務所は、実験室、技術専門家、および試験装置からなるグローバルネットワークを介して、顧客およびブランド所有者がパッケージ製品をより迅速かつ効率的に商業化するのを助ける。

炭化水素とエネルギー
炭化水素とエネルギー会社は世界有数のエチレンメーカーであり、エチレンは同社が主に包装と特殊プラスチック部門で消費する重要な化学積み木である。エチレンは市場ベースの価格で下流デリバティブ事業に移行しており，これは通常大量調達の現行市場価格に相当する。エチレンに加えて、同社はプロピレンと芳香族炭化水素製品の有力な生産者であり、これらの製品は消費者が日常的に使用する材料を製造するために使用されている。同社の製造拠点で使用されている電力、蒸気、原料も生産·調達している。

包装と特殊プラスチック
包装と特殊プラスチックは世界レベルの技術、広範な現有製品ラインと豊富な製品ラインを利用して絶えず増加する高価値業界にサービスを提供し、包装価値チェーン全体に競争優勢を創造する。この事業はポリエチレンの生産、マーケティング、革新の面で公認されたリーダーである。この事業は、移動および輸送、消費、電線ケーブルおよび建築端末市場のための、ポリオレフィンエラストマー、エチレン-酢酸ビニルおよび三元エチレンプロピレンゴム(“三元エチレンプロピレンゴム”)のような他のエチレン由来製品の先頭でもある。市場成長を予測する要素は、人口構造の重大な変化、新興地理地域の社会経済地位の向上、低炭素と循環解決方案による持続可能な製品の需要の提供、食物浪費の減少の全世界的な努力、電気通信ネットワークの成長、全世界の送電と配電インフラの発展、風力と太陽エネルギー(太陽光)などの再生可能エネルギー応用を含む消費者とブランド所有者の増加機能に対する需要を含む。

包装および特殊プラスチック会社の2023年の業務と地理地域別の純売上高の詳細は以下の通り

3891 3895
*ヨーロッパ、中東、アフリカ、インド(“EMEAI”)


6
カタログ表

製品
業務別に列挙した主な応用/細分化市場と製品は以下の通りである

業務.業務アプリケーション/細分化市場主要製品肝心な原材料主な競争相手
炭化水素とエネルギー原料の調達業者；陶氏化学デリバティブ業務で使用されるコスト競争力のある炭化水素単体の生産；および陶氏のグローバル業務に主に用いられるエネルギーエチレン、プロピレン、ベンゼン、ブタジエン、オクテン、芳香族炭化水素の共同生産、電力、蒸気、その他の公共事業ブタン、凝縮油、エタン、ナフサ、天然ガス、プロパンシボロンフィリップス化学、エクソンモービル、INEOS、LyondellBasell、SABIC、シェル、中国石化
包装と特殊プラスチック接着剤、自動車、蓋、バルブカバーおよびパイプ用途、建築、化粧品、電力輸送および分配、食品およびサプライチェーンパッケージ、履物、健康と衛生、家庭用品、ポリオレフィンエラストマー、エチレン共重合体および三元エチレンプロピレンゴムを使用した工業専用用途、灌漑パイプ、流動性、光起電力シール剤、スポーツ用品、電気通信インフラ、玩具および乳児製品アクリレート、バイオ可塑剤、共重合体、エラストマー、エチレン共重合体樹脂、三元エチレンプロピレンゴム、エチレン−酢酸ビニル(“EVA”)、メタクリル酸共重合樹脂、ポリエチレン(“PE”)、高密度ポリエチレン(“HDPE”)、低密度ポリエチレン(“LDPE”)、線状低密度ポリエチレン(“LLDPE”)、ポリオレフィンエラストマー、樹脂添加剤及び改質剤、半導体及びシース化合物ソリューション及び電線ケーブル絶縁脂肪族溶媒、ブテン、エチレン、ヘキセン、オクテン、プロピレンBorealis、エクソンモービル、INEOS、朗盛、LyondellBasell、Nova、SABIC

合弁企業:
この部分には、以下の合弁企業における会社の業績の一部が含まれている
•EQUATE石化社K.S.C.(“EQUATE”)はクウェートに本社を置く会社で，エチレン，ポリエチレン，エチレングリコールを生産し，モノエチレングリコール，ジエチレングリコール，ポリエチレンテレフタレート樹脂を生産·販売しており，同社は42.5%の株式を有している。
•クウェートOlefins Company K.S.C.(“TKOC”)はクウェートに本社を置く会社で、エチレンとエチレングリコールを生産し、42.5%の株式を保有している。
•MAP Ta Phut Olefins Company Limited(“MAP Ta Phut”-タイのプロピレンとエチレンを生産する会社；会社は32.77%の実際の所有権を持っている(その中の20.27%は会社が直接所有しており、工業中間体とインフラ部門と一致しており、12.5%はシェムリアップポリエチレン有限会社の株式を通じて間接的に所有しており、シェムリアップポリエチレン有限会社はSCGC-Dowグループの一部であり、包装と特殊プラスチック部門と一致している)。
•サダラ化学社(“サダラ”)−サウジ社は，内部消費のための塩素，エチレン，プロピレン，芳香族炭化水素を生産し，ポリエチレン，エチレンオキシドおよびプロピレンオキシド由来製品およびイソシアネートを製造·販売しており，同社は株式の35%を有している。同社は会社が構築した販売ルートを介して中東地域以外の地域で大部分のサダラ製品の販売を担当している。この手配の一部として、当社はSadara製品の購入と販売に営業費を徴収しています。2021年、陶氏化学とサウジアラビア石油会社は、サダラ完成品のマーケティング権利と責任を双方の株式所有権とより一致するレベルに移行することに同意し、開始し、この移行は2026年まで続く。この移行は株式収益に影響を与えないが、5年以内にサダラ製品を販売する会社の数を減らすことが予想される。
この部分には、以下の合弁企業における会社のシェアも含まれている
•クウェートスチレン社K.S.C.-クウェートに本社を置く会社で、スチレンモノマーを生産しており、同社は42.5%の株式を所有している。
•SCGC-Dowグループはタイに本社を置く会社グループ(シェムリアップポリエチレン有限会社、シェムリアップポリスチレン有限会社、シェムリアップスチレン単量体有限会社とロムリアップ合成ラテックス有限会社を含む)であり、ポリエチレン、ポリスチレン、スチレン、ラテックスと特殊エラストマーを生産し、会社は同社の50%の株式を持っている。





7
カタログ表

現在と未来の投資
同社は今後数年以内に行われている投資を発表しており、競争力を強化する見通しだ。これらの措置には
•世界初の純ゼロ範囲1と2 COの建設2等値(“CO2このプロジェクトは魅力的なハイエンド市場で200万トンの有機成長を実現するとともに，陶氏化学世界の20%のエチレン生産能力を脱炭素させる予定である。
•米国メキシコ湾沿岸に世界規模のポリエチレン装置を建設し、陶氏の独自技術に基づいて、特殊包装、健康と衛生及び工業と消費包装応用における消費者によって駆動される需要を満たす。
•Mura Technology(“Mura”)と協力して，世界のプラスチックごみ問題の解決を支援し，リサイクル原料により循環を促進し，これらの原料は回収可能プラスチックに変換されている。ムーラは，ドイツにある陶氏化学のBöhlen工場に新しい施設を建設する予定であり，米国やヨーロッパの一連の計画における施設の最新の1つであり，これらの施設は先進プラスチック回収の規模を急速に拡大することを目指しており，最初の工場は陶氏化学の工場に設置される予定である
•ヨーロッパにクリーンな水素工場を建設する計画で、そこではコア生産過程の副産物が水素と一酸化炭素に変換される2. 水素工場は陶氏化学のTerneuzenメーカーが一酸化炭素を減少させる2Eは年間約140万トンを排出している。プロジェクトの完了と配置は2030年以降に完了する予定だ。
同社の野心には，最も持続可能な材料科学会社となることが含まれており，その戦略は，リーダーの持続可能な地球や社会への移行を助けることで人類福祉を促進することである。これには，エネルギーや温室効果ガス排出を削減し，資源効率を重視し，回収材料と再生可能原料をその生産過程に組み込むことで，さらにプラスチック循環経済への転換を実現することが含まれる。この戦略の一部として、陶氏化学は次の2023年に完了したか、まだ行われている投資を発表した
•2022年、陶氏化学委託でその最初のuniINITYを改造ＴＭ低コストプロピレンのための流動化は脱水素(“FCDh”)技術を触媒し、2023年にこの新しい技術の操作を最適化してきた。FCDH装置は陶氏社がルイジアナ州プレクミンに位置する混合飼料溶解装置の1つに位置し，最終的に約15万トンの追加専用プロピレンを全速力で生産することができる。画期的なプロピレン製造技術は陶氏化学が同社の完全子会社Univation Technologies，LLCを通じて許可を得ることで，25%までの資本支出を削減することができるとともに，エネルギー消費とCOを低減することができる2E排出量は20%まで削減された。このプロジェクトは最初に2019年に発表された。
•陶氏化学はこれまでフランスの回収会社Valoregenと協定を結び、フランス最大の単一ハイブリッド回収基地の建設に貢献し、この工場はValoregenが所有·運営する。同プロジェクトの1.5万トン機械回収ラインは2023年第4四半期に機械が完成し、先進的な回収ラインは2024年上半期に生産される予定だ。これは，機械的回収(あるプラスチックごみを二次製品に加工)と更新，先進的な回収プロセス(混合し，回収困難なプラスチックを原始的な石油状液体形態に分解し，新たな処女状ポリマーを製造する)において重要な一歩を踏み出したことを示している。陶氏化学はValoregen消費後の樹脂の主要な受容者となり，同社はこれらの樹脂を用いて陶氏REVOLOOPブランドで販売される新プラスチック製品を開発する™製品の範囲。それはまたValoregen回収技術能力の開発を支援するだろう
•英国初のムーラ工場は2023年第4四半期に2万トンの先進回収施設の操業を開始し、2024年上半期に原料を生産する予定だ。陶氏化学はこのサイトで生産された製品の主要な受容者になるだろう。
•陶氏化学は、北米の工業拠点にX−Energyの先進的な小型モジュール化核技術を開発·配備することにより、陶氏化学の温室効果ガス削減目標の推進を支援する原子力革新会社X−Energyとの共同開発合意を発表した。2023年，陶氏化学はテキサス州に位置するSeadrift運営メーカーを選択し，提案された先進小型モジュール式原子炉(SMR)原発プロジェクトに用いた。このプロジェクトは、廃棄寸前の既存のエネルギーと蒸気資産として、Seadrift工場に安全で信頼性の高いゼロエミッションの電力と蒸気を提供することに集中する。
•少数株主としてハンザエネルギーセンター有限公司(“HEH”)との協力を継続し、HEHの既存メンバーと協力し、輸入端末を建設することで、ドイツの液化天然ガス、生物液化天然ガス、合成天然ガスを輸入する能力を向上させている。HeH財団はドイツ工業団地の道氏スタジアムに液化ガス輸入端末を建設·運営する計画を立てている。ゼロエミッション端末は陶氏化学のStadeの施設と同じ場所に位置する。陶氏化学は
8
カタログ表

埠頭建設およびインフラサービス、ガス余熱、現場サービス、共同港使用権のための土地を提供する。
•陶氏化学と私有株の新エネルギーブルー社は，再生可能農業残渣を用いてバイオビニルを生産する長期供給協定を達成した。これは北米で初めてトウモロコシわら(わらと葉)を利用してプラスチック原料を生産する協定であり，同社が北米で初めて農業残渣を利用してプラスチックを生産する協定でもある。合意条項によると、陶氏化学はアイオワ州の新しい施設である新エネルギー自由会社(New Energy Freedom)の設計をサポートし、トウモロコシわらを加工し、商業ロットの第2世代エタノールおよびクリーンリグニンを生産する予定であり、その半分近くのエタノールがバイオビニル原料に変換され、一酸化炭素を減少させる2Eプラスチックから製造された排出物を、輸送、靴類、および包装の回収可能な使用に使用する。
•陶氏化学とReciclar S.A.は手を組んでアルゼンチンで効率的なプラスチック回収モデルを構築し，6500トンを超える消費後プラスチック樹脂を生産する。Reciclar S.A.とのこの協力協定は、REVOLOOPで廃棄物をより大規模に処理し、高品質な消費後のプラスチック材料を生産する能力を向上させるために、Reciclar S.A.を3年間継続するＴＭブランドです。
•陶氏化学はすでにいくつかの再生可能かつよりクリーンな電力協定に調印しており、これらの協定は60万トンを超えるCO排出を削減することが予想される2E/年

産業中間体とインフラ
工業中間体とインフラ運営部門は，顧客を中心とした2社のグローバル企業からなる−工業ソリューションとポリウレタン建築化学品−製造過程に重要な重要な中間化学品の開発，先進開発技術を用いた下流カスタマイズ材料と配合。これらの業務は主にエチレンオキシドとプロピレンオキシド誘導体を生産·販売し、これらの製品は家電製品、塗料、家具と寝具、建築、機動性と自動車、電子、洗浄と消毒用界面活性剤、インフラ及び石油と天然ガスなどの市場細分化市場と一致している。同社の業務の全世界規模とカバー範囲、世界レベルの技術、研究開発能力と材料科学専門知識は同社をリードする解決策提供者になり、顧客に付加価値の持続可能な解決策を提供し、快適性、エネルギー効率、製品の有効性と耐久性を高める。

工業的解決策
産業ソリューションは、広範な解決策の組み合わせを提供し、消費財及び工業製品及びサービスの製造を支援し、改善する。この業務の解決策は、機械過程中の摩擦と熱を最小にすること、油と水界面を管理すること、最も有効な成分を提供すること、溶解を促進すること、製品識別を実現すること、石油と天然ガス製品を脱炭素すること、織物のエネルギーと水消費を減少させること、化学技術の発展に基礎構築ブロックを提供することである。この業務は、様々な端末市場の製造業者、特に塗料、洗剤および洗浄剤、作物保護、製薬、電子、石油および天然ガス、インクおよび織物を支援する。この業務はエチレンオキシド，ビニルアミン，エタノールアミンを精製するリーディングメーカーである。

ポリウレタンと建築化学品
ポリウレタン、塩素塩基およびエチレン(“CAV”)および建築化学品の3つの業務からなるポリウレタンおよび建築化学品。ポリウレタンビジネスは、世界最大のプロピレンオキシド、プロピレングリコール、およびポリエーテルポリオール製造業者であり、芳香族イソシアネートおよび硬質、半硬質および可撓性フォームのための全配合ポリウレタンシステムのリーディングメーカーでもあり、エネルギー効率、消費者快適性、工業的および機動性向上市場にサービスするコーティング、接着剤、シール剤、エラストマーおよび複合材料である。CAV事業では塩素と焼成塩基供給を提供し，塩素アルカリ製造過程で価値のある副産物である焼成塩基およびジクロロエタンと塩化ビニル単量体を販売している。CAV業務の資産は主に西欧とラテンアメリカに位置し、主に国内消費のための材料を生産する。建築化学品業務はセルロースエーテル、再分散可能なラテックス粉とアクリルエマルジョンを提供し、多くの細分化市場の差別化建築と建築材料の重要な構築ブロックとして使用され、応用範囲は屋根と床から石膏、セメント、コンクリートと分散型建築材料までである。従来製品と比較して、ポリウレタンおよび建築化学品は、グリーン建築市場に適合した持続可能な製品を提供し、より少ない環境影響およびより低い製品強度を発生させる。

9
カタログ表

工業中間体とインフラ2023年の業務と地理地域別の純売上高の詳細は以下の通り

3690 3694

製品
業務別に列挙した主な応用/細分化市場と製品は以下の通りである

業務.業務アプリケーション/細分化市場主要製品肝心な原材料主な競争相手
工業的解決策製薬、農業作物保護製品、航空機除氷、塗料用溶媒、太陽光集中発電用伝熱液、建築、電子加工溶媒、食品保存、燃料標識、工業と機関の洗浄、インフラ応用、潤滑油添加剤、製紙、輸送と公共事業を含む広範な特殊応用製品、探査、生産、輸送、精製、採鉱と天然ガス加工を含むエネルギー市場製品は、供給を最適化し、効率を高め、排出を管理する
イソブチルエチレングリコールエーテル™キレート剤、UCAR™除氷液、エタノールアミン、エチレンオキシド(“EO”)、エチルアミン、UCON™液体、DOWANOL™ DOWTHERMエタノールエーテル™熱交換流体、高級エチレングリコール類、イソプロピルアミン類、低VOC溶媒、メトキシポリエチレングリコール類、メチルイソブチル類、ポリアルキレングリコール類、炭水化物™歩哨™ポリエチレングリコール·テギット™Triton™ECOFASTと™純界面活性剤、解乳化剤、掘削液と完井液、伝熱液、流動性改質剤、スケール防止剤、シェールスケール防止剤、特殊アミン系溶媒、界面活性剤、浄水剤、発泡分離剤
アンモニア、ブテン、エチレン、フェノール、プロピレンバスフ、イスマン、Hexion、Huntsman、INEOS、LyondellBasell、SABIC、サソール、シェル
ポリウレタンと建築化学品航空機除氷液、アルミナ、パルプおよび紙、家電製品、自動車、寝具、建築および建築、床、靴類、伝熱液、油圧油、インフラ、機動性、包装、織物および輸送、建築、穴埋めおよびシール剤、セメント系タイル接着剤、コンクリート解決策、弾性屋根塗料、工業不織布、石膏および塗料、屋根タイルおよび壁板、運動場およびテープ接続化合物
アニリン、焼成塩基、ジクロロエタン(“EDC”)、ジフェニルジイソシアネート(“MDI”)、ポリエーテルポリオール、プロピレングリコール(“PG”)、プロピレンオキシド(“PO”)、ポリウレタン系、トルエンジイソシアネート(“TDI”)、塩化ビニルモノマー(“VCM”)、AQUASET™陶氏熱硬化性アクリル樹脂™ラテックスパウダー、RHOPLEX™原始的な™WALOCELアクリルエマルションポリマー™セルロースエーテル

アニリン、ベンゼン、一酸化炭素、焼成アルカリ、電池廃水、セルロース、塩素、電力、エチレン、過酸化水素、プロピレン、スチレンアーバン、アシュラン、バスフ、コビストロ、イスマン、ヘンスマイ、バンバ

合弁企業
この部門には，EQUATE，TKOC，MAP Ta Phut，Sadaraの業績の一部が含まれている

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カタログ表

現在と未来の投資
同社は今後数年間、ポリウレタン、建築化学品、工業ソリューション業務の競争力を強化するために投資を行う予定だ。これらの投資は、アルコキシル化能力の拡張および塗装能力、ポリウレタンシステムの成長をサポートする投資、および世界各地で効率を向上させることを含むであろう。

2023年には，米国メキシコ湾沿岸MDI蒸留と予備量体総合施設の建設から利益を得て，蒸留能力を従来より30%向上させ，製品組合せの総合利益率を向上させることが予想される。また，同社は過去1年間，DECARBIAを用いたプロピレングリコールRDC(低炭素)を含む世界有数のプロピレングリコール専門権の長期持続可能な目標と一致するようにキープロジェクトをさらに推進·拡大したＴＭ第二世代バイオベース原料のバイオベース技術，およびRENUVAを特徴とするプロピレングリコールCIR(円形)ＴＭ消費後の廃棄物流から回収された内容

2023年、工業ソリューション事業は、急速に増加するエネルギー移行、製薬、ホームケア、洗浄、および農業端末市場にサービスするために、特殊アミンおよびアルコキシル化化学物質の生産能力を拡大するために、米国メキシコ湾沿岸およびヨーロッパへの投資を完了した。

2023年、会社は次のような進展を遂げた
•ドイツハウ市のEvonikパイロット装置では，過酸化水素をプロピレングリコールに変換するパイロット装置の起動と運転に成功した。従来技術と異なるのは，従来プロセスではプロピレンがプロピレンオキシドの製造に用いられ，プロピレンオキシドが加水分解によりプロピレングリコールに変換され，パイロットプラントがHYPROSYNを利用することである®このプロセスは、プロピレンと過酸化水素からプロピレングリコールを直接合成する新しい触媒システムを使用する。すべての重要な反応段階を1つの反応器に統合し、プロピレンオキシド生産能力への追加投資を除去し、資本要求を低下させた。この過程はまた環境足跡を減らすことができる。
•タイMap Ta Phutに位置する既存の合弁工場のプロピレングリコール生産能力は年間8万トン拡大し，総生産能力を25万トン/年にした。新たな生産能力はアジア太平洋地域とインドの顧客増加をサポートし、2024年にオンライン化される予定だ。
•アメリカとヨーロッパのアルコキシル化能力を拡大する。これらの投資は以前に発表された生産能力拡張に基づいて、会社のグローバルアルコキシル化能力を全体的に2020年のベースラインより70%向上させた。家庭やパーソナルケアから工業·機関清掃ソリューションや製薬まで、様々な急速に成長する端末市場の増加需要を支援するための追加生産能力が必要であり、これらの市場における企業の年間成長率は10%~15%である。これらの投資はリード消費ブランドを含む顧客との供給協定の支援を受けており、それぞれ2024年と2025年に米国と欧州でオンライン化される見通しだ。
•RENUVAの一部として，陶氏化学とオリオン化学社はEco−Mobilier，H&Sとヴィータグループとともに先駆的なマットレス回収工場の落成式を行った™ プログラムです。これはポリウレタンフォームの回収·リサイクルにおける重要な一歩であり，使用寿命マットレスサイクルを終了する大きな進歩でもある。フル稼働の場合、同工場では毎年20万個ものマットレスを処理し、日々増加しているマットレスゴミ問題を解決する。
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カタログ表

高性能材料及び塗料
高性能材料と塗料運営部門は業界をリードする特許経営権を含み、消費者、インフラとモバイル端末市場に広範な解決策を提供する。この細分化市場は2つのグローバル業務から構成されている：塗料と高性能単体および消費者解決策。これらの業務は主に同社のアクリル酸、セルロースとシリコーン技術プラットフォームを利用して、建築と工業塗料、ホームケアとパーソナルケア、消費と電子製品、機動性と交通輸送、工業と化学加工、建築とインフラ端末市場の需要を満たす。この2社はいずれも材料科学能力、全世界カバー範囲及び化学プラットフォームを結合した独特な製品と技術を利用して、顧客に差別化、市場駆動と持続可能な革新を提供する

塗料と高性能モノマー
コーティングおよび高性能モノマーは、塗料および性能モノマーの2つのビジネスを含む。塗料業務は重要成分及び添加剤を生産し、塗料及び塗料の性能向上に寄与する。このビジネスは、建築コーティングおよびコーティング、ならびに業界、木材、金属パッケージ、交通標識、感熱紙および皮革を維持および保護するための産業コーティング用途を含む、異なる細分化された市場のコーティングおよびコーティング性能を向上させるための革新的かつ持続可能な製品を提供する。これらの製品は、隠蔽性および被覆性を改善し、自然および元素への耐久性を強化し、揮発性有機化合物(“VOC”)含有量を低減または除去し、メンテナンスを低減し、塗装の使いやすさを向上させることにより、塗料を強化する。高性能モノマー業務は、塗料、織物、接着剤、ならびにホームおよびパーソナルケア製品の製造に必要なアクリレート系積み木を製造する

消費者解決策
消費ソリューションは2つの業務から構成されている：高性能シリコーン及び特殊材料とシリコーン原料及び中間体。高性能シリコーンおよび特殊材料ビジネスは、建築およびインフラ、消費および電子製品、工業および化学加工、移動性および輸送、ホームケアおよびパーソナルケアを含む急速な成長市場における顧客の多様な需要を満たすために、比類のない性能強化材料の組み合わせを提供します。それは市場によって駆動される革新と持続可能な解決方案に資源を集中して価値のある差別化を提供し、これらの革新と持続可能な解決方案は持続的な成長を実現すると同時に低炭素足跡と循環目標を満たす。有機シリコン原料と中間体業務は，陶氏の規模と世界的な被覆範囲を利用することで生産性の最大化と利益率の最適化に注力している。金属ケイ素、シロキサン、中間体の製造を担当しており、これらは差別化された下流シリコーン製品を生産する重要な材料である

高性能材料と塗料2023年の業務と地理地域別の純売上高の詳細は以下の通り

3058 3062

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カタログ表

製品
業務別に列挙した主な応用/細分化市場と製品は以下の通りである

業務.業務アプリケーション/細分化市場主要製品肝心な原材料主な競争相手
塗料と高性能モノマー建築塗料および塗料、工業用塗料および紙用のアクリル接着剤、接着剤、分散剤、耐衝撃性改質剤、インクおよび塗料、建築および工業用不透明助剤および界面活性剤、プラスチック添加剤、加工助剤、保護および機能性塗料、流動性向上剤
ACOUISTICRYL™液体減音技術™流動性改良剤™アクリル接着剤™予混合ポリマー™アクリル系接着剤™アクリル酸エポキシハイブリッド；メタクリル酸エステル；加工助剤™アクリル樹脂™分散剤™道路標線樹脂·酢酸ビニル単量体·熱可塑性及び熱硬化性材料用耐候性アクリル酸ヘッドセット化合物
酢酸、アセトン、アクリル酸、アンモニア、ブタノール、アクリル酸ブチル、メタノール、メタクリル酸メチル、プロピレン、スチレンArkema、BASF、セラニス、Evonik、LyondellBasell、Wacker Chemie
消費者解決策パーソナルケアおよびホームケア；移動および輸送；建築およびインフラ；消費および電子製品；工業および化学加工
接着剤および封止剤；消泡剤および界面活性剤；コーティングおよび放出制御；カップリング剤および架橋剤；流体、エマルジョンおよび分散液；配合および加工助剤；造粒および接着剤；油；ポリマーおよびスキンケア剤；乳化剤；試薬；樹脂、ゲルおよび粉末；レオロジー調整剤；ゴム；溶解増強剤；航空宇宙複合材料；界面活性剤および溶媒；太陽光起電用途の封止剤；Acusol™Prime 1ポリマー™ SI PE 1000ポリマーシステム；生体ベース、生分解性太陽球™BIO SPFブースター；DOWSIL™シリコーン製品.シリコンゴムシリコーンエラストマー.SYL-OFF™ シリコーン離型塗料
メタノール、白金、シリカ、金属ケイ素Elkem Mometive Shin-Etsu Wacker Chemie

現在と未来の投資
2023年、世界のいくつかの重要な成長型資本プロジェクトは、急速な成長市場の顧客ニーズを満たすためにオンライン化された。これらの措置には

•有機ケイ素のキー中間体のボトルネックを解消し、建築とインフラ、移動と輸送及び消費と電子製品のような世界の複数の端末市場の下流成長を実現する。
•EMEAIの生産能力を拡大し、パーソナルケア業界の持続可能なシリコーン解決方案に対する需要増加を満たす。
•アジア太平洋地域の生産能力は拡大し、移動と輸送端末市場の日々増加する需要を満たす。
•米国では生産能力を徐々に拡大し、消費と電子製品及び建築とインフラ端末市場における目標応用の増加を加速する。

当社は引き続きシリコーンと塗料特許経営権の低資本、高リターンプロジェクトに増分投資を行い、競争力をさらに強化している。これらの投資は、生産能力を拡大し、シリコーン中間体と高性能シリコーンの製品組み合わせを増加させ、下流業務の成長を加速させることを目的としている。世界規模と広範な革新的な組み合わせを利用することによって、同社は有利な地位にあり、重要な端末市場で差別化された解決策と持続可能な材料を提供することができ、建築とインフラ、電子、工業、移動性、および家庭およびパーソナルケアを含む。

会社
会社には、ある企業および管理活動(保険業務、環境業務などを含む)、業務とは無関係な合弁企業、業務とは無関係な訴訟費用、および生産停止または非同盟業務が含まれる

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カタログ表

原材料.原材料
同社は統合製造環境で運営している。基本原材料は複数段階の加工を経て、いくつかの製品を生産し、これらの製品はこれらの過程の異なる段階で完成品として販売される。同社の完成品生産に供される主要原材料は炭化水素原材料である。同社はエタン，プロパン，ブタン，ナフサと凝縮油を原料として炭化水素原料を調達している。これらの原材料はよく売れている製品を生産するためにも、エネルギーの生産にも使用できる。同社はまた、内部生産と内部消費をバランスさせるために、主にエチレンとプロピレンを購入して販売している。同社が天然ガスを購入するのは主に発電のためであり，内部発電を補完するために電力を購入する。また、同社はルイジアナ州とテキサス州、カナダエバータ州、オランダ、イギリス、ドイツで電力需要の一部を生産している

同社のこれらの原材料の主な源は，天然ガスと原油から生産された天然ガス液体(“NGL”)と，原油加工と精製過程で発生するナフサである。最近のシェールガス、シェール油、通常の掘削技術の進歩に鑑み、当社はこれらの原材料の供給が十分になると予想している。同社のこれらの原材料サプライヤーには、地域、国際、国家石油、天然ガス会社が含まれている。

同社は短期と長期契約の形で原材料を購入している。当社は2023年に十分な原材料供給があり、2024年には引き続き十分な原材料供給が予定されている。

業界の細分化と地理的地域結果
部門別純売上高、営業利税前利益と総資産、および地理地域別純売上高と長期資産に関する情報は、連結財務諸表付記24を参照されたい。

重要な顧客と製品
すべての製品やサービスは、場合によっては流通業者による販売をより強調しているにもかかわらず、主に会社の販売チームを介してマーケティングを行う。2023年、同社の売上の大部分は一人の顧客に依存していない。

特許、許可証、商標
同社は米国や外国の特許を出願·取得し続け，世界各地で多くの未決特許出願を行っている。2023年12月31日現在、会社は約3900件の有効な米国特許と2.5万件の有効な外国特許を持っており、具体的には以下の通り

2023年12月31日に保有する特許の残存寿命アメリカです世界の他の地域
5年以内に600 3,700 
6~10年1,300 8,000 
11~15年1,600 11,600 
16年から20年400 1,700 
合計する3,900 25,000 

同社の特許取得の主な目的は，その研究成果を保護し，運営と許可に用いることである。同社は、知的財産権交差許可協定や他の技術協定を含む多くの特許ライセンスに署名し、“Dow in Diamond”商標を含む多くの商標や商標登録を米国や他の国や地域で所有している。当社はその特許、ライセンス及び商標の合計が貴重な資産を構成していると考えているが、その業務が実質的にいずれか又は1組の関連特許、ライセンス又は商標に依存しているとは考えていない。
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カタログ表

主要部所有の会社
当社の2023年12月31日までの主要な非合併関連会社は、各会社の直接と間接所有権を含む以下の通りです

主に非合併付属会社国所有権権益業務記述
石油化学会社K.S.C.と同じですクウェート42.50 %エチレン、ポリエチレン及びエチレングリコールモノエチレングリコール、ジエチレングリコール及びポリエチレンテレフタレート樹脂を製造する
クウェート石油会社K.S.Cクウェート42.50 %エチレンとエチレングリコール類の製造
クウェートスチレン社K.S.C.クウェート42.50 %スチレン単量体の製造
MAP Ta Phut Olefins Limited1
タイ32.77 %プロピレンとエチレンの製造
サダラ化工社は2
サウジアラビア35.00 %内部消費のための塩素、エチレン、プロピレン、芳香族炭化水素を製造し、ポリエチレン、エチレンオキシドおよびプロピレンオキシド由来製品およびイソシアネートを製造して販売する
SCGC-Dowグループ：
シェムリアップポリエチレン有限公司タイ50.00 %ポリエチレンを製造する
リアップポリスチレン有限会社タイ50.00 %ポリスチレンを生産する
シェムリアップスチレン単体有限会社タイ50.00 %スチレンの製造
シェムリアップ合成ゴム有限公司タイ50.00 %ラテックスと特殊エラストマーの製造
1.Map Ta Phutに対する会社の実際の所有権は32.77%であり、その中の会社は直接20.27%を所有し、シェムリアップポリエチレン有限会社の株式を通じて間接的に12.50%を所有している。
2.同社は会社が構築した販売ルートを介して中東地域以外の地域で大部分のサダラ製品の販売を担当している。この手配によると、同社は営業費でSadara製品を購入して販売している。2021年3月、陶氏化学とサウジアラビア石油会社はサダラ完成品のマーケティング権利と責任を双方の株式とより一致するレベルに移すことに同意した。この移行は2021年7月から2026年まで実施されている。

非合併付属会社のその他の情報については、連結財務諸表付記10を参照されたい。

持続可能な発展戦略
陶氏化学は，持続可能な未来は実現可能であるとしているが，一人一人が力を合わせて，科学や技術に基づく解決策を推進し，世界的な挑戦に対応することを前提としている。陶氏化学は価値チェーン上で協力を行い、その材料科学を利用して商業解決方案を拡張し、そして変革性の変化をもたらし、それによってより循環、より低炭素、より資源を節約する社会とより健康な地球を招く。会社の調達、設計、製造と材料解決方案を絶えず革新と改善する方式を通じて、陶氏化学はその顧客が社会と環境に積極的に貢献することを助け、同時に業務成長に新しい道を開いている。

陶氏化学の持続可能な発展努力は，会社業務に重要な3つの分野に集中しており，陶氏化学はその科学，グローバルカバー，パートナーシップが積極的に影響を与える分野を利用できると信じている。これらの重点分野は陶氏化学の商業意思決定と持続可能な発展の枠組みを指導する。

気候保護-陶氏化学は、CO低減に貢献することを含む、気候変動に対応することで地球を保護することに取り組んでいる2Eはその業務と価値チェーン内で自然資源、例えば原生環境と淡水を保護し、回復する

循環経済−陶氏化学は、循環性を設計することにより、循環材料のための新しいビジネスモデルを構築し、プラスチック汚染を終了する工業生態系と協力し、より循環的な経済を推進する上で率先的な役割を果たしている

より安全な材料陶氏化学は、そのライフサイクルにおいて、既存の解決策よりも有利な健康および環境プロファイルを提供する新しい材料を革新している。

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カタログ表

企業の持続可能な発展を加速させるために、陶氏化学は数十年の目標を実施し、拡大し続けており、会社を炭素中和とプラスチックごみ削減の道に進ませることを目指している
•2030年までに陶氏化学は年間純範囲1と2 COを減少させる2E排出量は2020年基準より500万トン，2020年より15%削減し，2005年以降温室効果ガス排出量を30%削減した。
•2030年までに、陶氏化学はプラスチックゴミと他の形式の代替原料を転化し、毎年300万トンの循環と再生可能な解決策を商業化する。そのために，陶氏化学はプラスチックごみを収集，再利用あるいは回収し，廃棄物管理格差を解決するために工業生態系を構築する努力を拡大している。陶氏化学は，回収可能な製品の設計を支援し，回収·再生可能資源からの原料の使用を増加させる方法である。
•2050年までに陶氏化学はカーボンニュートラル(範囲は1+2+3，温室効果ガス議定書会社の会計と報告基準で定義され，製品収益を加える)を実現しようとしている

これらの目標を達成するための会社の進展は、経営陣によって定期的に審査され、陶氏社取締役会の環境、健康、安全、技術委員会(“取締役会”)とともに審査される。

環境関連事項に関する追加検討は，会社の持続可能な発展戦略に関する行動を含み，第1部，項目1 Aに掲載されている。リスク要因；第2部、プロジェクト7.経営層の財務状況および業務成果の検討および分析；および連結財務諸表に1および14を付記する。また，会社の環境問題や目標面での表現に関する詳細な情報は，会社の年次交差点報告を含め，科学と持続可能な開発サイトで得ることができ，サイトはWwww.dow.com/持続可能な発展.陶氏化学のサイトとその内容は引用によって本報告に組み込まれているとはみなされない。

人力資本
陶氏化学の野心−世界で最も革新的で顧客を中心とした包括性と持続可能な材料科学会社となる−人から始まる。陶氏従業員は革新と持続可能な材料科学解決策を創造し、世界の進歩を推進した。いずれの答えも正しい質問をすることから始まったが，これが陶氏化学が多様化し，敬業のチームが顧客や他の利害関係者と協力し，世界で最も厳しい挑戦のために解決策を見つけた理由である。会社は人を尊重し、誠実さを尊重し、地球を保護する価値観は根深い基本的な信念であり、これらの信念は取られたすべての行動の中に根強く存在し、決して損害を受けない、会社の行動準則の基礎である。

同社は従業員の健康と安全に取り組み、包容力と持続的な学習文化の育成に力を入れるとともに、その全面的な奨励計画と計画を通じて従業員を支援し、すべての陶氏従業員が尊重され、重視され、奨励され、最大の貢献をすることを確保する

安全、従業員の健康、福祉
安全と従業員の健康への約束は陶氏化学の文化に根強く，陶氏化学チームの運営の中核でもある。陶氏化学は全面的、集積的な運営規律管理システムを使用し、その中には健康と安全に関連する政策、要求、最適なやり方とプログラムが含まれている。2023年、全世界の従業員と請負業者が200，000時間ごとに発生した事故数に基づいて、会社は職業安全と健康管理の総記録傷害および疾病率0.18を実現した。この措置、及び一致した全世界適用及び現地で定義されたリード的な安全業績指標は、陶氏化学労働者保護計画の礎である。怪我をしていないが、状況が少し異なれば、高い結果が生じる可能性がある場合には、会社は強力なグローバル追跡の危険予想計画を維持している。経営陣や取締役会の環境、健康、安全、技術委員会はこれらのデータを定期的に審査し、すべての従業員がこれらのデータを見て、世界各地の陶氏化学会社の実際の負傷情報を含むデジタルダッシュボードに内蔵することができる


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カタログ表

従業員は、会社の全面的な従業員健康戦略の一部として、その製造場所の会社が管理する現場診療所または陶氏職業健康監督の非現場提供者を介して無料で職業健康サービスを受けることができる。職業健康の需要を満たす以外に、同社は身体、心理、コミュニティと財務健康の4つの次元をカバーし、全面的、全世界、従業員を中心とし、結果を誘導する方法を採用することを目的とした全面的な福祉戦略を制定した。この4次元の主な目標は，職場ストレス，心理安全，弾力性，仕事量，健康食と活動，社会コミュニティと包容機会などの要素に集中している。

陶氏化学は，自然災害やその他の緊急事態が発生した場合に適切な計画を立てることを確保するために，会社レベルや会社が運営する地域ごとに活発な危機管理チームを有している。

包括性多様性公平性
陶氏化学では，包括性，多様性，公平性(“ID&E”)が企業の急務であり，包括性は会社の野心の中心的な柱である。ID&Eに対する戦略と意図的な関心は従業員の体験と満足度を高めるだけでなく、革新、顧客体験と会社がサービスするコミュニティに対する理解を支持する。2023年、陶氏化学は多元企業50強の中で7位にランクインし、3年連続で入選した金運最も仕事に適した100社®リストです。これらの大きな成果は，同社がID&Eへの努力で獲得した多くの賞のうち2つのみを代表している

陶氏化学の戦略ID&Eは，陶氏化学の業務，機能，地域全体での実施を支援する首席包括官と包容事務室によって指導されている。3つの包括委員会トップダウンと企業全体がID&E戦略を推進する：
•総裁の包摂性委員会は陶氏化学のID&E戦略をトップダウンに定義し支持している。
•上級指導者包容委員会は高級と中間層の商業、地理、機能指導者を通じて変革に影響を与える。
•合同包括的理事会は、従業員資源グループ(“ERG”)のリーダーシップにより、従業員の最大限の投入を共同で推進している

陶氏化学の10のERGは会社の多様な従業員チームを代表し、各方面を収容する職場を促進することに役立つ。陶氏化学のERGは歴史上代表的に不足している集団を中心に組織されており，女性，有色人種，LGBTQ+個人，障害者，退役軍人，会社初心者と50歳以上の専門家のための集団である。上級指導者たちは各ERGの実行発起人を務めている。また，陶氏化学には有給休暇政策があり，従業員にボランティアサービスやERG活動に参加する時間がある。2023年には、陶氏化学従業員の61%と陶氏化学指導者の98%が少なくとも1回ERGに参加した

ERG参加度、全世界の女性代表性とアメリカ少数系アメリカの代表性を含む包括性と多様性指標は、四半期ごとに内部で公表され、同じスコアカードを埋め込み、陶氏化学の財務と安全結果を測定し、指導者の年間業績と報酬と直接関連する。経営陣は、取締役会の報酬やリーダーシップ開発委員会と定期的にこのデータを審査している。

陶氏化学は20数年来ずっと全世界の給与格差研究を行い、性別間及びアメリカ少数族と非少数族間の公平な待遇を評価し、陶氏化学の報酬やり方が期待される実施を確保した。陶氏化学会社ID&Eの努力の一部として、同社は年間給与格差研究を継続し、外部パートナーと積極的に協力し、最適な実践をさらに発展させ、継続して応用する。

総奨励
陶氏化学が世界で最も革新的で顧客を中心とした包括性と持続可能な材料科学会社となる野心を実現するために，同社はその総奨励計画と計画を通じて会社の中核となる従業員に投資を行っている。全面的な奨励計画と計画は陶氏化学の従業員を誘致、維持、激励することを目的としている。陶氏化学のTotal Rewardsは従業員の各方面--彼らの報酬、未来、健康、生活と事業を支持することを目的としている。同社はその戦略と文化をその従業員の需要と一致させることに力を入れ、Total Rewardsへの陶氏化学の投資を最適化した


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カタログ表

多様なチームを持つ世界的な会社として、陶氏化学は従業員が彼らの独自のニーズに応えられる資源を確保することを目標としている。それが陶氏化学が，1)計画が市場競争力を確保するとともに，公平かつ包摂的な製品の面で同業者をリードしていること，2)従業員に彼らの選好に一致した製品を提供すること，および3)職業や生活体験を促進する計画を提供すること，の3つのガイドラインを策定した理由である。陶氏化学は特定地域の要求および文化基準と期待に応じてその計画を調整した。

従業員の尊敬度、学習、発展
従業員のキャリア全体の中で、会社は対面と仮想訓練、デジタル学習プラットフォーム、在職訓練、一連のリーダーシップ開発計画を含む多様な学習方法で従業員の発展を支援している。毎年、すべての従業員が従業員の体験についてフィードバックを提供し、世界の従業員の意見調査を通じて陶氏化学の仕事文化をどのように改善するかについて見解を提供する機会がある。この調査の重要な構成要素の一つは従業員にその直接指導者の有効性についてフィードバックを提供する機会を与えることである。2023年、72%の従業員が年次調査と回答した。年間調査および追加の四半期検査点調査によって受信されたフィードバックは、会社全体の陶氏体験を改善し、リーダーの持続的な効率の改善を支援するために行動を推進するために使用される。

2023年12月31日現在、会社は約35，900人のフルタイム従業員を永久雇用している

8388 8390
8394
*アメリカの少数民族は、アメリカインディアンまたはアラスカ原住民、アジア人、黒人またはアフリカ系アメリカ人、スペイン系またはラテン系、ハワイ先住民または他の太平洋島民、または2人以上の人種と自認する従業員を含む。白人と自己認識している従業員はアメリカの非少数派とみなされている。

陶氏人的資本評価基準に関するより多くの情報は、同社の年間交差点報告や陶氏米国平等雇用機会報告(EEO-1)で見つけることができ、包括性と多様性ページで得ることができる。サイトは：Wwwv.dow.com/DISTIONITYそれは.陶氏化学のサイトとその内容は引用によって本報告に組み込まれているとはみなされない

その他の活動
同社は主にそのLiana Limited子会社を通じて財産と傷害保険および再保険業務に従事している。
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カタログ表

登録者の行政員
以下は、2024年1月31日までの会社役員に関する情報です

名前、年齢現在登録者とのポストは陶氏化学の最高経営責任者に選ばれた年。2019年1月1日以来の他の業務体験
リサ·ブライアント48歳首席人的資源官2022
陶氏化学：2022年11月から首席人的資源官を務める。
TDCC：2022年11月から首席人事官、2020年5月から2022年11月までの間、財務、法律、公共事務、政府事務を担当するグローバル高級人材取締役、2019年2月から2020年5月までの間、北米人材担当取締役、2017年4月から2019年2月まで、マーケティングと販売を担当するグローバル人材取締役、2015年3月から2019年2月まで、塗料、単体およびプラスチック添加剤を担当するグローバル人材取締役。
カレン·S·カーター53歳社長、包装と特殊プラスチック2019
陶氏化学： 総裁、2022年11月から現在まで、包装と特殊プラスチック、2019年4月から2022年11月まで、首席人力資源官兼首席包摂官。
TDCC： 総裁は、2022年11月から包装と特殊プラスチック、2018年10月から2022年11月まで首席人事官、2017年7月から2022年11月まで首席包括官を務めた。
アンドレア·L·ドミンノフスキー49歳主計長及び副主計長総裁2024
陶氏化学：主計長、副主計長総裁は2024年2月1日から施行される。
TDCC： 主計長、副主計長総裁は2024年2月1日から施行される。2020年8月から2024年2月まで有機ケイ素原料及び中間体グローバルビジネス取締役。2018年1月から2020年8月まで北米地域金融取締役。
ロナルド·C·エドモンズ66歳主計長·副主計長総裁2019
陶氏化学：2019年4月から2024年2月1日まで、主計長、副主計長総裁。
TDCC： 2009年11月から主計長、副主計長、2016年1月から2024年2月1日まで税務副主任総裁に就任。
ジム·フィトリン62歳会長兼最高経営責任者2018
陶氏化学：2020年4月以来議長を務め、2018年8月以来CEOを務めている。
TDCC： 2020年4月以来議長を務め、2018年7月以来CEOを務めている。
マウロ·グレゴリオ61歳社長、性能材料と塗料2020
陶氏化学：総裁は、2020年2月から性能材料と塗料を担当し、総裁は、2019年4月から2020年2月まで性能材料と塗料業務担当者を務める。
TDCC：総裁は、2020年2月から性能材料と塗料、総裁は2016年1月から2020年2月までの間に消費者ソリューション業務を担当。
ジェーン·M·パルミエリ54歳社長、産業中間体、インフラ2020
陶氏化学：総裁、2020年2月以来、産業中間体とインフラ。2019年4月から2020年2月まで、総裁、ポリウレタン、塩素塩基、エチレンなどの業界が経営している。
TDCC：総裁は、工業中間体とインフラ、2020年2月から；総裁は、2018年4月から2020年2月まで、ポリウレタンと塩素塩基及びエチレンを経営している。
ジョン·M·サンプソン63歳上級副社長、運営、製造、工事2021
陶氏化学： 上級副総裁は、2020年10月から運営、製造、工学専攻を担当。
オーリン社： 2019年4月から2020年9月まで、総裁常務副主任が業務運営を担当し、2015年10月から2019年4月まで、総裁常務副主任が業務運営を担当する。
A.N.Sreeram 56歳研究開発総監兼首席技術官上級副総裁2019
陶氏化学：上級副総裁は2019年4月以来研究開発と首席技術官を務めている。
TDCC：2015年10月から首席技術官を務め、2013年8月から研究開発総監高級副総裁を務めた。
ジェフリー·L·テット54歳首席財務官2023
陶氏化学：2023年11月以来最高財務官を務めている。
Leggett&Platt社：執行副総裁と首席財務官は、2019年9月から2023年6月まで。
TDCC：2023年11月以来最高財務官を務めている。2017年8月から2019年8月まで、総裁副秘書長は取締役、包装及び特殊プラスチック企業と財務している。
エイミー·E·ウィルソン53歳総法律顧問兼会社秘書2018
陶氏化学：2019年4月から総法律顧問兼企業秘書を務め、2018年8月から2019年4月まで秘書を務める。
TDCC：2018年10月から総法律顧問を務め、2015年2月から会社秘書を務めた。

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カタログ表

第1 A項。リスク要因
以下に説明する要素は会社の主なリスクを代表する

気候変動に関するリスク
気候変化：気候変化に関連するリスクと不確定性、気候変化に対応する法律或いは監督措置、及び会社の気候変化の約束を履行できなかったことは、すべて会社の経営業績、財務状況及び/或いは名声にマイナス影響を与える可能性がある。
同社は気候関連のリスクと不確実性にますます多く直面しており、その中の多くのリスクと不確実性はその制御範囲内ではない。気候変化は、より頻繁かつより破壊的な悪天候と、天気に関連するイベント、降水パターンの潜在的な変化、および天気パターンの極端な変異性をもたらす可能性がある。これらの短期的·長期的な天候や天候に関連した事件は、現地のインフラ被害やその他の財産損失、現場通路の制限、水不足や良質な水が得られないなど、当社とその顧客、パートナー、サプライヤーの運営を混乱させる可能性がある。これらのリスクおよび不確実性はまた、投資建設および/または新規または既存の製造拠点および他の会社の施設および場所の決定に直接または間接的に影響を与える可能性がある。

より低い温室効果ガス排出技術への移行、炭素価格の影響、国民感情、法規、税収、公共許可または要求の変化、および気候に関連する訴訟、保険料、およびよりロバストな災害復旧および業務連続計画の実施の増加は、会社の運営の維持または回復、または予想される時間枠内でその持続可能な開発約束を達成するコストを増加させる可能性があり、これは会社の運営結果に負の影響を与える

2020年、同社は年間純範囲1および2 COの削減を約束したと発表した2Eは2030年までに排出量を500万トン増加させるか，あるいは2020年ベースラインに比べて15%削減する(2020年ベースラインは2005年から温室効果ガス排出量を15%削減することを意味する)，2050年までにカーボンニュートラル(範囲1+2+3を実現し，温室効果ガス議定書社の計算と報告基準で定義され，製品効果を加える)を実現しようとしている。2023年11月、取締役会は世界初の純ゼロ範囲1と2 COの最終投資決定を承認した2カナダのエバータ州に位置するE排出統合エチレン溶解装置とデリバティブ施設は，会社が2030年の温室効果ガス削減約束を実現する重要な要素である。

これらの約束は同社の現在の計画と目標を反映しており、これらの目標を達成できる保証はない。カナダ·エバータ州のエチレン溶解と派生商品総合施設における会社の成功を含む、予想されるコスト推定および予想される時間枠内で会社の約束を実行し、実現することは、リスクおよび不確定要素の影響を受け、これらのリスクおよび不確定要素は、これらのコミットメントを実現するために必要な技術の先進性、可用性、開発および負担性、予測不可能な設計、運営および技術的困難、必要な材料と部品の可用性とコスト、顧客の好みに応じて製品と顧客の持続可能なサプライチェーン解決策に対する受容度、公衆感情と政治指導者の変化を含むが、これらに限定されない。そして，企業が温室効果ガス排出やその他の気候関連事項に関する変化する法規，税収，任務あるいは要求を遵守する能力は，気候関連事項の規範的報告を含む。また，持続可能な開発事項の追跡や報告基準は調整されておらず，継続的に発展しており，時間の経過とともに変化する可能性があり，会社の業績指標，承諾，報告のこのような約束の実現の進展を大きく改訂することにつながる可能性がある。会社が持続可能な投資に集中していることから、会社が約束した時間枠内でその気候変動承諾を実現できなかった場合、それに加えて、これらの約束を履行するための重大な投資を行い、持続可能性を強化するための政策とやり方を採用し、会社の名声とその顧客と他の利益関係者との関係が負の影響を受ける可能性があり、それによって会社の製品に対する需要を減少させ、会社が必要な時に受け入れ可能な条件で効率的な競争や融資を行うことがより困難になる可能性があり、これは会社の財務状況、運営結果、キャッシュフローに負の影響を与える可能性がある。

大流行に関連するリスク
公衆衛生危機：公衆衛生危機或いは全世界の疾病の爆発は会社の製造業務、サプライチェーンと労働力にマイナスの影響を与える可能性があり、業務中断を引き起こす可能性がある 会社の経営業績、財務状況、キャッシュフローに重大なマイナス影響を与える。
2019年のコロナウイルス疾患に類似した性質の大流行を含む公衆衛生危機は、陶氏化学製品の生産と販売のすべての地理的地域に影響を与える可能性がある。世界、地域、地方での公衆衛生危機の蔓延は、過去にも、政府が指示した隔離、社会的距離、現地避難任務、旅行制限および/または禁止を含む重大なグローバル緩和策を招いた可能性がある
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カタログ表

マスクやワクチン接種命令は，大型集会の制限，ある会社の施設や製造場所への参入を制限している。公衆衛生危機による業務中断と市場変動は会社の経営業績、財務状況とキャッシュフローに重大なマイナス影響を与える可能性がある。疫病の悪影響は、市場変動による会社の株価変動、会社の特定の製品に対する需要の減少、価格の低下、収益力の低下、サプライチェーン中断が会社の製品の出荷および/または受信能力を阻害すること、特定の製造施設および/または製造資産の一時的な遊休または永久閉鎖、資産減価費用、地方、州または連邦政府の製造業務の中断または制限、市場流動性の低下と貸借コストの増加、労働力の欠勤と気晴らし、労働力不足、顧客信用懸念、遠隔勤務手配によって増加するネットワーク安全リスクおよびデータアクセス中断、などを含むことができる。リストラと外国為替市場の変動。他のリスクには、キー原材料の不足、営業上の価値の潜在的な減価、追加の資産減価費用、会社の年金および他の退職後の福祉計画に関連する債務の増加、および税金推定手当、および本“リスク要因”の一部で説明されている多くの他のリスクも含まれるかもしれないが、これらに限定されない。

マクロ経済リスク
財務的約束と信用市場：市場状況は、変化するビジネス条件や資金需要に対する会社の柔軟性を低下させる可能性がある。
高金利のような不利な経済状況は、変化する商業·経済状況に応じて企業が資本支出または運営資本需要に応じて資金の柔軟性を提供することを低下させる可能性がある。経済環境は市場で入手可能な信用収縮を招き、会社の流動性源を減少させる可能性がある。これはより高い貸借費用をもたらすかもしれない。

グローバル経済は、同社がグローバル競争の環境で運営されており、運営や市場リスクの開放につながると考えている。
同社は競争の激しいグローバル環境の中でその広範な製品とサービスを販売し、製品の品質、価格、技術、顧客サービスに基づいて世界規模で販売を競争している。競争激化は価格低下や販売量低下を招く可能性があり、会社の経営業績にマイナス影響を与える可能性がある。同社製品の販売はまた、広範な連邦、州、地方と外国の法律法規、貿易協定、輸出入規制、税金、および関税と関税を守らなければならない。追加的な法規、統制、税収と関税または二国間·地域貿易協定の変化が売上高の低下を招く可能性があり、会社の経営業績にマイナス影響を与える可能性がある。

世界各地の経済状況や会社の所在業界の経済状況も販売価格や販売台数に影響を与え、会社のサプライチェーンの効率に影響を与える。例えば、市場の不確実性やインフレ圧力による経済低迷は最近、同社製品への需要を減少させ、販売量の低下を招いている。不利な経済状況はまたサプライチェーンの制約をもたらす。これらの要素は会社の経営業績にマイナス影響を与えている。さらに、中東とロシアとウクライナとの間の持続的な衝突および関連する制裁および輸出制限、テロ、流行病、流行病、または会社の製品販売の地域や業界の政治的不安定を含む政治的緊張、戦争は、会社の製品に対する需要を減少させ、販売量の低下やサプライチェーンの中断を招く可能性もあり、これは会社の経営業績に負の影響を与える可能性がある。

2022年2月、ロシアがウクライナに侵入し、米国、カナダ、EUなどがロシアに経済制裁を実施した。陶氏化学はロシアからの原料やエネルギーの購入を一時停止し、ロシアでの業務や製品供給を大幅に削減した。陶氏化学はロシアへのすべての投資も停止し、ロシアに限られた必需品のみを供給した。これらの行動はまだ会社の財務状況や経営結果に実質的な影響を与えておらず、実質的な影響を与えることもないと予想される。しかしながら、紛争の流動性および持続は、追加の経済制裁および他の影響をもたらす可能性があり、これは、会社の財務状況、運営結果、およびキャッシュフローに負の影響を与える可能性がある。これらの問題には、販売の低下、サプライチェーンと物流の中断、為替レートと金利の変動、原材料とエネルギーのインフレ圧力と獲得可能性、特にヨーロッパでは、ネットワークセキュリティの脅威が高まっている。また，中東衝突の強さや持続時間やその地域の敵対行動の潜在的拡大は予測が困難であり，会社のサプライチェーン運営を混乱させる可能性があり，会社の運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

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カタログ表

また、金融市場の変動や混乱は、顧客が十分な資金を得て運営を維持する能力を制限する可能性があり、売上高の低下を招き、会社の運営業績にマイナス影響を与える可能性がある。同社のグローバル業務運営はまた、アルゼンチンなどの高インフレ経済体による外貨為替レートの影響、金利、大口商品価格、その他の市場要素、例えば株式価格を含むインフレ、外貨為替レートの変化に関する市場リスクをもたらす。このようなリスクを管理するために、当社は既定の指針や政策に基づいて、適切と考えた場合にヘッジやその他の投資取引を行います。会社がこれらのリスクを効率的に管理できなければ、その経営業績にマイナス影響を与える可能性がある

年金やその他の退職後福祉：会社の固定給付年金計画や他の退職後福祉計画に関連する債務·費用の増加は、会社の財務状況や経営業績にマイナス影響を与える可能性がある。
当社は米国での固定収益計画や他の退職後福祉計画を凍結しているが、会社は他のいくつかの国や地域でこれらの計画および固定収益年金計画および他の退職後福祉計画(米国の計画、すなわち“計画”)を支援し続けている。同社の出資計画の資産は、主に固定収益証券、米国と外国発行者の株式証券および別の投資に投資され、不動産、私募株式、絶対リターン戦略の投資を含む。計画資産の市場価値，投資リターン，割引率，死亡率や法規の変化が会社計画の資金状況に影響を与える可能性があり，定期福祉純コスト，計画の将来の資金需要や計画の資金状況の変動を招く可能性がある。会社の債務や将来の資金需要の大幅な増加は、会社の特定時期の経営業績やキャッシュフロー、会社の財務状況にマイナス影響を与える可能性がある。

需給バランス：会社製品による収益は業界内の需給バランスにある程度依存する。
業界内の需給バランスは新規生産能力によって大きな影響を受ける可能性があり，特に基本商品では，これらの商品の生産能力は通常世界規模の施設建設に伴い大幅に増加する。これは生産能力過剰を招き，地域業界の需給バランスを乱す可能性があり，特にヨーロッパ，中東，アフリカ，インド(“EMEAI”)やアジア太平洋地域では，価格下振れ圧力や稼働率の低下を招き，会社の運営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。

法律と規制リスク
環境コンプライアンス：変化する法規要求を遵守するコストは，会社の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。実際または環境法またはライセンス要件に違反するといわれる行為は、工場作業の制限または禁止、実質的な民事または刑事制裁、および厳格な責任および/または連帯責任の評価をもたらす可能性がある。
当社は汚染、環境保護、気候変動、温室効果ガス排出及び危険物質と廃棄物の発生、貯蔵、運搬、輸送、処理、処分と救済に関する広範な連邦、州、地方と外国の法律、法規、規則、条例を遵守しなければならない。また，同社には過去や現在の場所に関する環境救済·回復義務と，その過去または現在の廃棄物処理方法や他の危険材料処理に関するコストがある可能性がある。経営陣がこれらの債務の負債を見積もり、計上するにもかかわらず、会社がこれらの事項に関連する最終コストが大幅に上昇する可能性があり、会社の財務状況や経営業績に負の影響を与える可能性がある。環境、健康或いは安全事項に関連するコストと資本支出は絶えず変化する監督管理要求の制約を受け、これらの要求を実施する具体的な標準の公布と実行時間に依存する。また，環境規制の変化は会社の運営を抑制したり中断したりしたり，その施設の改正が必要となる可能性がある。したがって、環境、健康、または安全規制事項は重大な意外なコストや責任を招く可能性がある。より多くの情報は、第2部、第7項、その他の事項、経営陣の財務状況及び経営成果の検討及び分析における環境事項を参照されたい。

健康と安全：ますます多くの人が商業で化学品とプラスチックを安全に使用することと環境への潜在的な影響を心配し、これはより厳格な法規を招き、新しい法規を招く可能性がある。
商業における化学品とプラスチックの安全使用及び健康と環境への潜在的影響に対する懸念は、製品の安全と環境保護レベルの向上に対する社会の需要が日々増加する傾向を反映している。これらの懸念は、株主提案、優先調達、遅延、または規制承認の取得または保留、製品発表の遅延、不足に現れる可能性がある
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カタログ表

市場はより厳格な規制介入と訴訟の持続的な圧力を受け入れて要求する。これらの懸念はまた、公衆の見方、同社のある製品の生存能力または持続販売、その名声と法規遵守のコストに影響を与える可能性がある。また、テロと自然災害は化学品の生産と流通の安全保障に対する懸念を悪化させた。これらの懸念は会社の経営業績にマイナス影響を及ぼす可能性がある。

地方、州、連邦、外国政府は化学工場の場所の安全と危険化学品輸送に関する新しい規定を引き続き提出し、これはより高い運営コストを招く可能性がある

訴訟：同社は、通常の業務過程における製品責任、特許侵害、雇用事務、政府税収·法規紛争、契約および商業訴訟、およびその他の訴訟に関連する一連のクレームおよび訴訟の当事者である。
同社が直面しているいくつかのクレームと訴訟は集団訴訟であると主張し、極めて大きな金額の損害賠償を要求している。このようなすべての表現は論争がある。以下に述べる合同炭化物会社(“合同炭化物”)がアスベストに関する負債に及ぼす可能性の影響を除いて，当社経営陣は，これらの請求および訴訟合計が当社の総合財務諸表に重大な悪影響を及ぼす可能性は低いと考えている。

過去40年間，共同炭化物会社はアスベストに関する訴訟に多く関与しており，主に州裁判所で提起された訴訟である。合同炭化物会社のアスベスト関連総負債は、2023年12月31日現在、将来の国防·加工コストを含めて8.67億ドル(2022年12月31日現在9.47億ドル)である

プラスチック廃棄物：環境中のプラスチック廃棄物に対する人々の懸念が高まり、代替材料の需要を招く；ブランド所有者はプラスチック製品の使用を選択的に減少させる；プラスチック廃棄物の収集と回収インフラの不足および循環プラスチック材料またはプラスチック循環経済の発展に失敗した；および/またはプラスチック廃棄物および関連排出に関連する新しいまたはより制限的な法規および規則を制定することは、会社のプラスチック製品の需要を減少させ、会社の財務業績に負の影響を与える可能性がある
回収利用率の低さや，世界の海洋や河川を含む環境中のプラスチックごみの存在や，プラスチック製造に関する汚染により，プラスチックはますます多くの公衆審査に直面している。そのため、規制機関、メーカー、ブランド所有者、消費者は、回収材料を使用して作られた材料、バイオベース材料、低またはゼロ炭素排出オプションを使用して製造された材料の需要を推進しており、地方、州、連邦、外国政府は生産者責任費の延長、回収成分の強制要求、国家レベルでのプラスチックへの課税、不要品の禁止を含む世界的なプラスチックごみの挑戦に対応するための法規を提出し、実施している。また、政府間交渉委員会はプラスチック汚染を終わらせるための法的拘束力のある国際文書を交渉している。

陶氏化学は世界最大のプラスチックメーカーの一つであり，販売されているプラスチック製品は品質と生活水準を向上させ続け，代替解決策に比べて温室効果ガス排出を大幅に削減している。プラスチックのメリットを維持するために，リサイクルや再生可能プラスチックの増加への需要を満たし，環境中のプラスチック汚染の終了に向けた努力を推進し，同社は他の組織と協力して廃棄物を循環経済に再導入している。同社が2022年10月に発表した廃棄物転換目標は、2030年までにプラスチック廃棄物や他の形態の廃棄物を300万トン循環·再生可能解決策の商業化に転換することを目的としている。また，同社は年間の温室効果ガス純排出量の削減を約束しており，2050年までにカーボンニュートラル(範囲1+2+3，温室効果ガス議定書会社会計·報告基準で定義され，製品収益を加える)を実現しようとしている。

適切な廃棄物収集·回収インフラの拡張やプラスチック規模循環経済の発展，プラスチック使用削減圧力の増加がなければ，会社のポリエチレン製品への需要が減少する可能性があり，会社の財務状況，運営実績，キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。

運営と戦略リスク
会社戦略：会社戦略を実施するいくつかの要素は、その財務業績にマイナス影響を与える可能性がある。
同社は現在、新興地域に製造業務、販売、マーケティング活動、合弁企業を持っている。これらの地理的地域の活動は、異なる政府規制環境に適応すること、新しい現地パートナーとの関係、プロジェクトを含む不確実性とリスクを伴う
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カタログ表

資金的約束と保証；徴用、軍事行動、戦争、テロ、政治的不安定；破壊；保険加入できないリスク；サプライヤーが予想された表現に従ってプロジェクト期限延長のリスクを増加させなかったこと、および原材料供給および製品の流れに関する他の詳細を決定する

さらに、業界生産能力制限、材料可用性、グローバル物流遅延、第三者サービスおよび材料サプライヤーによる中断、およびこれらに限定されないが、海運コンテナ輸送能力、世界的な労働力供給制限および/またはテナントおよび近隣製造業務が会社の現場運営に与える中断、および会社が人材を誘致し、維持する能力が、会社の業務運営に重大かつ不利な影響を与える可能性があるサプライチェーン、流通チェーンおよび/または公共およびプライベートインフラおよびサービスの中断

製造業務、サプライチェーン、販売およびマーケティング活動が信頼できない場合、および/または会社プロジェクトの実施が成功しなければ、会社の財務状況、キャッシュフロー、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある

ネットワークセキュリティ脅威：会社の情報技術、データセキュリティおよび他の運営または第三者システムの中断は、会社の施設を安全かつ確実に操作する能力の中断を含む；会社の固有情報は、商業秘密、技術的ノウハウ、または他の敏感な商業情報損失のリスクを含み、会社、その顧客および従業員の個人データ損失または安全のリスクは、会社の業務戦略、運営結果、財務状況および名声に悪影響を及ぼす可能性がある。
当社は、安全で効率的で信頼性の高い業務および運営プロセスおよび活動をサポートし、ビジネス秘密、ノウハウ、および他の敏感で重要なビジネス情報を含む独自の情報資産を保護するための第三者によって運営される情報システムを含む様々な情報システムに依存します。これらのシステムは、会社が管理と外部報告の目的で財務結果を正確に報告し、米国と世界各地の財務報告、法律、税務要求を遵守する過程を確保するために重要である。これらのシステムはまた、敏感な顧客および従業員の個人データを収集して処理するために使用することができ、会社は法的に保護する必要があるかもしれない

増加するグローバルネットワークセキュリティホール、脅威及びより複雑かつ的確なネットワーク攻撃は引き続き会社の製品、システムとネットワーク及び会社データの機密性、可用性と完全性にリスクを構成する。これらの抜け穴はまた会社の顧客、サプライヤー、第三者サービスプロバイダを損失させる。また、同社は、そのサプライヤーや他のサプライヤーが経験したネットワーク攻撃による同様のリスクにも直面している。そのため、ネットワーク攻撃、内部と外部セキュリティホール、および第三者システムの攻撃とセキュリティホールは会社の運営を混乱させる可能性があり、陶氏化学の独自と機密の商業キー情報を危険にさらし、会社の正確なデータ(個人データを含む)を保護と維持する能力を危険にさらし、会社の名声を損なう可能性があり、これは罰金、処罰と妨害会社のある司法管轄区における経営権、巨額の救済費用を含む訴訟、法執行行動を招く可能性がある。さらに、同社が人工知能ソフトウェアを使用することは、独自、機密、個人、または他の敏感な情報を意図的に漏洩することに関連する追加のリスクを生じる可能性がある

同社は絶えず審査、維持、アップグレードされた全面的なサイバーセキュリティ計画を持っているが、民族国家組織、犯罪組織、その他のハッカーからのサイバー攻撃はますます複雑になっており、このような攻撃は長い間発見されていない可能性がある。このような攻撃は、会社の業務戦略、運営結果、財務状況、名声に実質的なマイナス影響を与える可能性がある。当社がネットワークセキュリティ脅威からの重大なリスクを評価·識別·管理するプロセスに関するより多くの情報は、管理職の役割や取締役会による当該等のプロセスの監督を含めて、項目(1 C)で見つけることができる。ネットワークセキュリティです。

営業権：営業権の減価は会社の財務業績にマイナス影響を与える可能性がある。
当社は少なくとも年に一回営業権減価を評価しています。もしテストが商業権が損傷したことを表明した場合、帳簿価値は公正価値によって減記され、収益から差し引かれる。もし会社が現金流動量法を採用して公正価値を確定すれば、特定の製品ライン或いは業務に対する需要が持続的に疲弊することは減価を招く可能性がある。そのため、かなりの営業権抹消を要求するいかなる決定も、会社の経営業績にマイナス影響を与える可能性がある。会社の営業権減価テストに関するより多くの情報は、総合財務諸表付記11を参照されたい

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カタログ表

運営事件：重大な運営事件は会社の運営結果にマイナス影響を与える可能性がある。
多様な化学品製造会社として、会社の各場所での業務は、施設維持、物資および製品の輸送、サイバー攻撃、流行病およびその他の公衆衛生に関連する事件または悪天候条件および他の自然現象(例えば、凍結、干ばつ、ハリケーン、地震、津波、洪水など)を含む。計画外事件を招く可能性があり、規模が大きい可能性があり、運営、隣人、あるいは多くの公衆にマイナス影響を与える可能性があり、これは会社の運営業績にマイナス影響を与える可能性がある。

重大なハリケーンやその他の天候に関連した事件により、米国メキシコ湾沿岸での同社の運営、地域の物流、およびある原材料の供給が深刻に中断され、一部の製品の生産量やコストに悪影響を与えている。会社は米国メキシコ湾沿岸に多くの業務を持っているため、将来的に似たような悪天候条件や他の自然現象は会社の運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。他の天候に関係のない計画外事件も、会社の複数地点での運営中断を招いた。会社はこのような事件のリスクや影響を最小限にする流れを作っているが，このような計画外の将来の事件は会社の運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。

原材料：購入した原料とエネルギーの可獲得性およびこれらのコストの波動性が陶氏化学の運営コストに影響し，収益の可変性を増加させる。
調達した原料とエネルギーコストは会社の総生産コストと運営費用の大きな部分を占めている。同社はエタン、プロパン、ブタン、ナフサと凝縮油を原料として炭化水素原料を購入し、主にエチレンとプロピレンを購入し、内部生産及びその他の原材料を補充する。同社は天然ガスも購入し，主に発電，電力を利用して内部発電，蒸気を補完している。

原料とエネルギーコストは通常原油と天然ガスの価格傾向に追従し，この2つの価格は変動することがある。電気価格は一般的なエネルギー傾向に従うことが多く，間欠的風力や太陽光発電や発電や送電中断に関連する短期過剰や不足など，短期過剰や不足の影響を受けることが多い。同社はその原料柔軟性や財務や実物ヘッジ計画を利用して原料コストの増加緩和を支援しているが，同社は常に販売価格をすぐに向上させることができるわけではない。結局、潜在的なコスト増加を転嫁する能力は市場状況にかかっている。逆に、原料やエネルギーコストが低下すると、販売価格も通常低下する。そのため、これらのコストの変動は会社の経営業績に影響を与える可能性がある。

同社は予測可能な将来、米国の豊富でコストメリットのある液化天然ガス(“NGL”)の供給が続くと予想しているが、NGLの優位性が原油ベースの原料を大きく下回っていれば、会社の経営業績や将来の投資にマイナス影響を与える可能性がある。また、会社の主要原料やエネルギー供給業者が生産に必要な原材料を提供できなければ、会社の経営業績にマイナス影響を与える可能性がある。


項目1 B。未解決従業員意見
ない。


プロジェクト1 C。ネットワーク·セキュリティ
リスク管理と戦略
会社は、企業全体の企業リスク管理プログラムの一部であり、会社の運営プログラム、内部制御、情報システムに組み込まれているネットワークセキュリティ脅威からの重大なリスクを識別、評価、監視するプログラムを策定している

陶氏化学の全面的なネットワークセキュリティと情報セキュリティの枠組みは脅威情報駆動の方法によるリスク評価と緩和、アプリケーション制御及び恐喝ソフトウェア防御による安全性の強化を含む。このフレームワークは，国際標準化組織27001/27002汎用情報技術制御標準，国際自動化学会/国際電工委員会工業自動化標準，国家標準と技術ネットワークセキュリティ研究所を利用している
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カタログ表

この枠組みはネットワークの脅威に対応する全体的な準備状況を測定するために使用され、サバンズ-オキシリー法案は内部統制を評価するために使用される。

陶氏化学は外部会社と契約し，NIST証券取引委員会を用いて陶氏化学の同業者に対するネットワークセキュリティ制御を評価した。陶氏化学にはもう一つの第三者リスク管理計画があり、サプライヤーとサプライヤーのリスクを評価する。また、同社は業務の連続性と災害復旧計画、ネットワークセキュリティ保険証書を維持している。

陶氏化学はすでにネットワークセキュリティと情報セキュリティ意識訓練プログラムを構築した。会社のネットワークセキュリティ、データプライバシー、および情報セキュリティポリシーおよびプログラムのテーマに関する正式なトレーニングは、少なくとも毎年、すべての従業員、請負業者、および会社のネットワークにアクセスする権利のある第三者を参加させなければならない。訓練はオンライン学習モジュールを通じて管理と追跡を行う。訓練テーマはどのように疑わしい活動を報告するか、ネット釣り、ウイルス、迷惑メール、内部脅威、疑わしい人類行為或いは安全問題を含む。役割や場所に応じて、一部の従業員は、その個人の仕事の責務に関連するより包括的な潜在的リスク知識を提供するために、追加の深い訓練を受けるだろう。研修は定期的な会社コミュニケーションを通じて補完し、常に更新し、最新のライバル傾向や社会工学技術を教育する。

また，陶氏化学はネットワーク危機対応シミュレーションに参加し，陶氏化学適応情報や運営技術脅威の能力を評価した。会社の情報システム資源を不当または不正に使用したり、会社の情報セキュリティ政策やプログラムに違反したりすると懲戒処分を受ける。陶氏化学のセキュリティ態勢は，多因子認証とゼロ信頼原則を含む多層技術に依存し，情報や通信へのアクセスが審査され安全であることを確保する包括的な奥行き防御戦略の支持を得ている。

陶氏化学はまた、内部と外部監査と評価、脆弱性テスト、アウトソーシングサービス提供者に対する管理プロセス、積極的なリスク管理及び業界同業者との基準比較を利用して陶氏化学の安全態勢を検証した。同社は陶氏化学のNIST CSF成熟度レベルを測定するために外部会社を招いた。

ネットワークセキュリティ脅威のリスクは、これまでの任意のネットワークセキュリティイベントによるリスクを含み、その業務戦略、運営結果、または財務状況を含む会社に重大な影響を与える可能性がないか、または合理的に影響を与える可能性がある。

統治する
管理的役割
陶氏化学の情報システム部門は陶氏化学首席情報とデジタル官が指導し，ネットワークセキュリティと情報セキュリティ枠組みの管理およびリスク管理を担当し，監査委員会が監督している。

同社の首席情報やデジタル官は正規の情報技術教育を受け、陶氏化学の情報システムや技術機能部門で働き、豊富な経験をリードしている。首席情報とデジタル幹事は，ネットワークセキュリティ事項，緩和努力の結果，ネットワークセキュリティイベント対応と救済に関する最新の状況を定期的に受信している.

同社が陶氏の化学ネットワークセキュリティ政策の策定·実行を担当する管理職は、情報技術やサイバーセキュリティに関する正規教育や学位、あるいは情報技術やサイバーセキュリティ業務経験(セキュリティ関連業界の関連業界経験を含む)を持つ個人からなる。また、会社情報技術部門のリーダーは、定期的にネットワークセキュリティに関するテーマの訓練や教育を受けている。いくつかのリーダーはまた、認証情報システムセキュリティ専門家または認証情報セキュリティマネージャのような業界認証を取得する。

会社のネットワークセキュリティ運営センター(“CSOC”)は，従業員や陶氏化学内部情報システムへの直接のイベントや第三者からのイベントを含むすべてのネットワークセキュリティイベントと報告の中心である.CSOCは、ネットワークセキュリティイベントを監視、検出、警報、および対応するためのエンドツーエンド動作を提供する。CSOCは、会社運営への影響、顧客およびサプライヤーとの業務展開能力、ブランド名声と健康、安全または環境、およびイベントが制御される速度と程度に基づいて各イベントを評価する。CSOCはまた、抑制と解決努力を開始し、第三者サービスプロバイダを適宜招聘し、イベントの解決を通じて会社に支援を提供する。CSOCは重大な影響と普遍性を持つ事件を会社の企業危機管理チームに報告する
26
カタログ表

さらなる行動。初歩的な認識の後，CSOCはすべてのネットワークセキュリティイベントの影響程度や普及性の変化を監視する.

取締役会の役割
陶氏化学取締役会は会社の敏感なデータを保護する上でネットワークセキュリティの重要性を認識している。取締役会は、管理層がリスクを識別、評価、管理、緩和するために実施される企業リスク管理方法およびプログラムを審査、評価、管理、緩和するための企業リスク管理方法およびプログラムを含む当社の全面的なリスク管理を監督する責任がある。取締役会は、会社のネットワークセキュリティと情報セキュリティの枠組みおよびリスク管理を監督する責任を取締役会監査委員会に委託している。監査委員会は少なくとも四半期ごとに情報と更新を受信し、会社のネットワークセキュリティと情報セキュリティの枠組み、データプライバシーとリスク管理の有効性について首席情報とデジタル官と首席情報セキュリティ官を含む上級指導者と積極的に接触している。また、監査委員会は報告を受け、脅威検出と緩和計画、内部制御監査、訓練と認証、その他のネットワーク優先事項と措置について概説し、ネットワークセキュリティ事件の最新状況を含む情報システムセキュリティに関する重大な事件をタイムリーに受け取った。監査委員会のメンバーは、情報システムに関して豊富な経験および/または専門知識を有するメンバーを含む技術またはネットワークセキュリティを含む


項目2.財産
同社の本社はミシガン州のミドランにある。同社の製造、加工、マーケティング、研究開発施設および地域調達事務所や配送センターは世界各地に設置されている。同社は世界の製造業務に関連する不動産、工場、設備に投資している。全体的に言えば、同社は31カ国·地域に98の製造拠点を設置している。次の表には、合併された可変利息エンティティを含む運営部門別の主要な製造場所が含まれています
 
細分化された市場別の主要製造地点包装と特殊プラスチック産業中間体とインフラ高性能材料と塗料
位置
6、バイア·ブランカ、アルゼンチンX  
カンダイアスブラジルXX 
カナダ：   
エバータ州サスカチュンバーグX  
プレンティスエバータ州X  
エバータ州ジョフリーX
張家港、中国XXX
ドイツ：   
ボレンXX
ルーナX  
SchkopauXX 
競技場 X 
テルニュツェンオランダXX 
スペインのタラゴナXX 
タイMAP Ta PhutXX
バリー、イギリス  X
アメリカ：   
ケンタッキー州カロトン  X
ルイジアナ州ハーンビルXXX
プライクミンルイジアナ州XX
ミシガン州ミデラン  X
徳州鹿園 XX
テキサス州自由港XXX
テキサス州オランジX  
テキサス州SeadriftXX 
テキサス州、テキサス州XX
27
カタログ表

主な製造地点を含め、同社のすべての地理的地域における製造場所とホールディングスは以下の通り
 
地域別の製造場所
アジア太平洋地域10カ国·地域に16の生産拠点を持つ
EMEAI1
15カ国·地域に35の生産拠点を設置
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ4カ国·地域に15の生産拠点を設置
アメリカとカナダ2カ国·地域に32の生産拠点を持つ
1.ヨーロッパ中東アフリカインドです

当社の物件には、経営陣が適切で十分な使用に適していると考えており、当社の現在の需要と最近の増加を予想している施設に十分な容量があると考えています。当社のすべての工場は所有または賃貸ですが、他の人のいくつかの地権所の制限を受けなければなりませんが、経営陣は当該等の地権が当該等の物件の継続使用に大きな妨害やその価値に大きな影響を与えることはないと考えています。この報告書の目的のために、このような財産は財産権審査が行われていない。当社の物件、工場及び設備及びレンタルに関するその他の資料は総合財務諸表付記9、13及び15に掲載されています。


項目3.法的手続き
共同炭化物会社のアスベストに関する事項
共同炭化物会社(“連合炭化物”)は当社の完全子会社であり，過去40年間，主に州裁判所でアスベストに関する多くの訴訟を起こしてきた。これらの訴訟は主にアスベスト含有製品に接触して人身被害をもたらし，実際と懲罰的賠償を求めることが多いと主張している。告発されたクレームは主に連合炭化物会社が過去に販売した製品であり，連合炭化物会社工場内のアスベスト含有製品に接触しているといわれており，連合炭化物会社は連合炭化物会社の前子会社Amchem Products，Inc.に対するアスベスト訴訟に責任があるといわれている。

その他の資料は，第2部第7項“共同炭化物会社の経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析におけるアスベストに関する事項”と，連結財務諸表付記1及び14を参照されたい。

環境訴訟手続き
2021年5月17日、当社はテキサス州(“州”)がテキサス州環境品質委員会を代表してテキサス州テルアビブ県第250地区裁判所に提起した民事訴訟を受けた。この訴訟は、テキサス州自由港にある同社の工場が環境規制に違反し、複数の空気排出事件に関連していると告発されており、これらの事件は2016年から2021年の間に発生したという。国は再発を防ぐためにお金と禁止救済を求めている。同社とテキサス州総検事室との間で議論が進められている

2022年12月16日、米司法省は環境保護局を代表してニュージャージー州下パセク川研究区スーパーファンド遺跡の環境汚染について訴え、同意法令を提出した。環境保護局は2024年1月17日に改正訴えと提案された同意法令を提出した。提案された同意法令には，会社のエセックス化学会社子会社(“エセックス”)を含む85人の被告の和解要求が含まれており，環境保護局の過去と将来の反応費用に1.5億ドルを支払い，エセックスのグループ和解費用におけるシェアは115万ドルであった。

2023年6月，ブラジルバイア州環境保護局Inemaは陶氏化学に通知し，陶氏化学のMatarandiba島での歴史あるにがり採掘作業に罰金を科そうとしたが，Inemaはこれらの作業が地域の環境問題を招いたと主張した。陶氏化学と関連政府機関との議論が行われている。


プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。

28
カタログ表

陶氏化学会社とその子会社
陶氏化学会社とその子会社
第II部

項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入
陶氏化学社は陶氏化学社とその合併子会社(“陶氏化学社”と陶氏化学社，“陶氏化学会社”または“会社”)の直接親会社であり，陶氏化学社の発行済み普通株を所有している。陶氏化学S普通株の主要市場はニューヨーク証券取引所であり，取引コードは“陶氏化学”である

陶氏化学はすでに四半期ごとに配当金を派遣し、引き続き配当金を派遣する予定だが、陶氏化学会社の取締役会(以下“取締役会”と呼ぶ)の承認を経なければならない。 その他の配当資料は総合財務諸表付記16及び流動資金及び資本資源項目7.管理層の財務状況及び経営業績に対する討論及び分析に掲載されている。

2023年12月31日現在、登録株主は64，818人。

第3部第11項幹部報酬を参照して、陶氏化学S株権報酬計画が発行を許可した株式に関する情報を知る。

会社は株式インセンティブ計画に基づき、株式オプション、株式付加価値権、業績株式単位及び制限的株式単位の形で、従業員及び非従業員取締役に株式報酬を支給する。より多くの情報は、連結財務諸表付記19を参照されたい。

発行人が株式証券を購入する
下表は、同社が2023年12月31日までの3ヶ月間に陶氏社の普通株を購入した情報を提供している。そのインサイダー取引政策によると、同社はオープンな窓口でのみこのような購入を行っている。

発行人が株式証券を購入する会社が公開発表した株式買い戻し計画の一部として購入した株式総数
会社が公表した株式買い戻し計画によるとまだ購入していない可能性のある株式の約ドルの価値1
(単位：百万)
期間購入株式総数1株平均支払価格
2023年10月486,206 $48.06 486,206 $1,526 
2023年11月2,074,955 $48.98 2,074,955 $1,425 
2023年12月— $— — $1,425 
2023年第4四半期2,561,161 $48.81 2,561,161 $1,425 
1.2022年4月13日、取締役会は会社の普通株の買い戻しに最大30億ドルを許可し、満期日がない株式買い戻し計画を承認した。

29
カタログ表

プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
貨幣為替レートに関する声明
同社のグローバル業務は外貨為替レートの変化や国際資本流動に関する市場リスクをもたらしており、これらの変化は広範な法規やコントロールの影響を受ける可能性があり、特にアルゼンチンなどの発展途上国や高インフレ国である。2023年12月、アルゼンチン政府はアルゼンチンのペソを切り下げ、外貨為替損失と在庫推定値の影響を招いた税前費用は1.77億ドル(5200万ドルは包装や特殊プラスチックに関連し、1600万ドルは工業中間体やインフラに関連し、1.09億ドルは企業と関係がある)。当社はこれらの状況を引き続き監視し、既定のガイドラインや政策に基づいて必要な適切な行動をとって財務影響を管理している。もし同社がコスト効果のある方法であるリスク開放を管理できなければ、その将来の経営業績とキャッシュフローに重大なマイナス影響を与える可能性がある。これらおよび他の会社の将来の業績に悪影響を及ぼす可能性のある主要なリスクと不確定要因の詳細な議論は、第1部第1 a項に記載されている。リスク要因です

カタログ表ページ
陶氏化学について
30
概要
31
経営成果
33
細分化結果
36
包装と特殊プラスチック
36
産業中間体とインフラ
37
高性能材料と塗料
37
会社
38
展望
39
流動性と資本資源
39
その他の事項
48
肝心な会計見積もり
48
環境問題
50
共同炭化物会社のアスベストに関する事項
56

陶氏化学について
陶氏化学は世界をリードする材料科学会社の一つであり、包装、インフラ、移動と消費応用などの高成長市場の顧客にサービスを提供する。会社の世界的な広さ、資産統合と規模、集中的な革新、リードしたビジネス地位、持続可能な発展への約束は、会社が利益成長を実現し、持続可能な未来を実現するのを助けることができる。陶氏化学は31カ国に製造拠点を設置し、従業員は約3.59万人

2023年、同社の年間売上高は450億ドルで、そのうち37%は米国、カナダ、カナダ向け、33%はヨーロッパ、中東、アフリカ、インド(EMEAIと略す)、残りの30%はアジア太平洋地域とラテンアメリカ向けの顧客だ。

2023年、会社およびその合併子会社は、米国務省で実施されている米国の経済制裁や輸出規制を受けていない国や、キューバ、イラン、朝鮮民主主義人民共和国(北朝鮮)、シリアを含むテロ支援国に米国務省に指定された国で事業を展開していない。同社は、その合併子会社が適用される米国の法律·法規を遵守し続けることを確保するための政策と手続きを制定した

30
カタログ表

概要
以下に同社の2023年12月31日までの年度実績の概要を示す

同社は2023年の純売上高が450億ドルで、2022年の570億ドルより22%減少し、すべての地理地域や運営部門の純売上高が低下したと報告しているが、これは現地価格が16%低下し、販売台数が6%低下したためだ。

2022年に比べて現地価格は16%低下し，すべての運営部門や地理地域の価格が低下しており，世界のマクロ経済活動の鈍化，不利な需給動態，業界供給の増加，および世界のエネルギー·原料コストの低下が原因である。現地価格が低下した製品は、包装および特殊プラスチック(16%低下)、工業中間体およびインフラ(14%低下)、および性能材料およびコーティング(15%低下)を含む。

2022年と比較して販売量は6%低下し，包装と特殊プラスチック(5%低下)，工業中間体とインフラ(9%低下)，性能材料と塗料(5%低下)が低下した。米国とカナダ(6%減)、EMEAI(9%減)、アジア太平洋地域(4%減)の出来高が低下し、この部分はラテンアメリカの成長(4%上昇)によって相殺された

為替レートが純売上高に与える影響は2022年と比較して横ばいだった。

再編と資産関連費用-2023年の純額は5.28億ドルで、主に取締役会が2023年1月に承認した再編行動を反映している。再編費用には、3.44億ドルの解散費と関連福祉コスト、および1.91億ドルの資産打抜きおよび償却が含まれており、これまでの再編計画に関連した700万ドルの他の資産関連信用調整部分は、これらの費用を相殺した。

2023年、非合併付属会社の株式損失は1.19億ドルだったが、2022年の収益は2.68億ドルであり、これは主にサダラとクウェート合弁企業の低下によるものである。

雑収入(支出)である陶氏化学とTDCCの2023年の純支出はそれぞれ2.8億ドルと3.27億ドルだったが、2022年の収入はそれぞれ7.27億ドルと7.14億ドルだった。雑収入(支出)の純額低下の主な原因は、2023年12月のアルゼンチンペソ安の影響を含む会社の年金リスク低減活動に関する非現金決済費用と高い外貨為替損失である。2022年には、長期的に存在する特許侵害裁決の収入が含まれることを成功し、最終的に解決し、認めた。

陶氏化学と台積電普通株株主(S)の2023年の純収入はそれぞれ5.89億ドルと5.56億ドルだったが、2022年はそれぞれ45.82億ドルと45.83億ドルだった。陶氏化学の2023年の1株当たり収益は0.82ドルだったが、2022年の1株当たり収益は6.28ドルだった。

2023年、陶氏化学は1株2.80ドル(19.72億ドル)の配当金を普通株主に発表し、支払った。

2023年、陶氏化学は6.25億ドルの会社普通株を買い戻した。

2023年12月31日までの1年間、他の注目すべき出来事やハイライトは、以下の通り
•2023年1月25日、取締役会は、グローバル不況環境の持続的な経済影響に対応し、経済サイクル全体における敏捷性と長期競争力を強化するために、会社の構造的コスト改善計画を実現するための再編行動(“2023年再編計画”)を承認した。この計画には、資産の償却と販売費用、関連する契約終了費用を含む世界的な労働力コスト削減計画、回転支出の削減、会社の製造資産を合理化する行動が含まれている。
•同社は2023年4月25日、サスカチュンブルクPath 2 Zero投資の循環水素および窒素供給の工業ガスパートナーとしてリンドを選択したと発表した。
•2023年5月11日，陶氏化学社はX−Energyとの共同開発協定の一部である小型モジュール化原子炉プロジェクトの立地をテキサス州のSeadriftに設置することを発表した。
•2023年6月15日、恵誉格付けはTDCCのBBB+長期信用格付けを肯定し、短期信用格付けをF 2からF 1に引き上げ、長期見通しを正面から安定に調整することを発表した。開ける
31
カタログ表

2023年8月22日、スタンダードプールはTDCCのBBBとA-2格付けを確認し、その展望を正面から安定に修正した。これらの信用機関の決定はその年度審査過程の一部として行われており、会社の支持的な財務政策と強い経営業績を反映している。
•2023年6月19日、陶氏化学会社はその交差点進展報告を発表し、同社がどのように引き続き注目と行動を取り、その実現価値の増加、同類の最適な業績及び革新、持続可能な解決方案を実現し、全世界の挑戦の雄心と目標に対応することを示した。
•2023年7月14日、陶氏化学がルイジアナ州プライクミン市にあるルイジアナ州運営エチレングリコール2ユニットが爆発し、その後発火する事件が発生した。事件ではけが人の報告はなく，エチレングリコール2装置に限られており，他の現場作業への干渉は最小であった。同社は根本的な原因調査を完了し、運営再開計画を実行している。同社は、この事件が税引前収益に与える影響は四半期ごとに1億ドルと推定している。エチレングリコール2装置は2024年第2四半期に運転を再開する予定である。
•2023年10月24日、同社は陶氏化学サービス33年後、総裁兼最高財務官ハワード·オグライダーが2024年1月に退職することを選択したと発表した。
•2023年10月24日、会社はジェフリー·L·テットを首席財務官に任命することを発表した。
•2023年11月28日、会社は取締役会が会社のサスカチュウィンブルクPath 2 Zeroプロジェクトに最終投資決定を下し、カナダのエバータ州に世界初の純ゼロエミッション1と2排出一体化エチレン溶解および派生商品施設を建設することを発表した。
•2023年12月18日、当社は陶氏化学サービス31年後、財務総監兼副総裁が2024年7月に退職することを選択したと発表した。
•2023年12月18日、当社はアンドレア·L·ドミンノフスキーが財務総監に任命され、副社長が2024年2月1日から発効すると発表した。
•陶氏化学は世界の革新者百強に輝いた™リスト.リストこれは12年連続です
•陶氏化学は記録的な9つの2023年エジソン賞を受賞した™(金物、三銀、一銅)、再び6年連続で最多賞を受賞した
•陶氏化学は百強ランキングにランクインし、全体で55位にランクインし、昨年より11位向上し、化学工業業界コミュニティのトップチェアを確保した
•陶氏化学は3年連続でブルームバーグ社の2022年性平等指数に入選した。
•陶氏化学はS全世界持続可能な発展年鑑の席を獲得し、同社が業界最高の会社であることを認めた。
•陶氏化学は金属コーティング腐食故障を識別·予測する技術の開発により2023年人工知能賞を受賞した。
•陶氏化学は商業知能グループが発行した5つの2023年革新大賞を受賞した™単一のビジネス情報グループの中で最も多く寄せられています™会社が提供する賞計画。
•陶氏化学は中国科学院が支持した成功したスマート検索ツールで2023年CIO 100賞を受賞した。
•陶氏化学はCDPにサプライヤー交渉リーダーの称号を与えられたが，これは同社が気候変動対策のために行動した結果である。
•陶氏化学は2023 DiversityInc.多様性50強ランキングで7位にランクインし、陶氏化学が6年連続でランクインした。陶氏化学はまたDiversityInc.の15個の専門ランキングに入選し、幹部多元化委員会最適会社、障害者最適会社、黒人幹部最優秀会社、ラテン系幹部最適会社、幹部女性最適会社、従業員資源グループ最適会社及び環境、社会と管理方面の最適会社を含む。
•陶氏化学のEVOWASH™消泡剤、易生分解洗浄剤及び陶氏洗浄剤™シリカゲル皮革はそれぞれSEAL(持続可能な発展，環境成果とリーダーシップ)持続可能な革新賞を受賞した。ダウ工業平均指数™EM-7920 NFラテックス塗料がアザラシ突撃隊持続可能な製品賞を受賞した。
•陶氏化学は年に一度の米国顧客体験賞で5つの賞(総受賞者、金メダル3個、銀メダル1枚)を受賞した
32
カタログ表

•陶氏化学は7年連続で障害平等指数で最高点を獲得した™会社を障害者の仕事に最適な場所に入れることができます™2023年。
•陶氏科学技術は2023年ICIS革新賞を受賞し、この賞は化学工業業界全体で製品、技術と持続可能な革新に道を開いた会社を表彰した。
•陶氏化学は2023年度の人物の一人に選ばれた®いい職場を重視する会社®人々と一緒に®四年連続です。
•陶氏化学が最優秀職場賞を受賞した®“フォーチュン”は世界最高の職場の一つに選ばれた。陶氏化学は偉大な職場としても認定されている®13カ国·地域、10カ国のベスト職場ランキングで上位にランクインしており、その中には富100強が最も仕事に適している会社が含まれている®3年連続でアメリカにランクインしました。
•ダウ指数はSからダウ持続可能な発展世界指数成分株と命名され、ダウ指数は世界をリードする指数プロバイダであり、基本的な持続可能な発展情報の提供に専念している。

上記のハイライトのほか、2023年12月31日以降には以下のような事件が発生した

•2024年1月19日、ムーディーズ投資家サービス会社はTDCCのBBa 1とP-2格付けを確認し、その展望が安定していることを確認した。
•2024年1月25日、会社はそのウェブサイト上で、その持続可能な発展戦略の実施を支援するために、グリーン金融フレームワークと関連する第2の意見を発表した

行動の結果
2022年12月31日までと2021年12月31日までの会計年度の経営実績比較については、第2部、第7項を参照。経営陣は、会社が2022年12月31日までの財務状況と経営成果の検討と分析を行い、会社は2023年2月1日に米国証券取引委員会の10-K表年次報告書に提出した。

純売上高
下表は、前年の経営部門と地理地域別の純売上高と売上高の違いをまとめた

販売実績概要 
百万の計20232022
純売上高$44,622 $56,902 

運営細分化市場と地理地域別販売の違い
20232022
前年に比べて変化率が現地の価格と製品の組み合わせ貨幣巻合計する現地の価格と製品の組み合わせ貨幣
巻
合計する
包装と特殊プラスチック(16)%— %(5)%(21)%7 %(3)%— %4 %
産業中間体とインフラ(14)(1)(9)(24)11 (5)(7)(1)
高性能材料と塗料(15)(1)(5)(21)21 (4)(6)11 
合計する(16)%— %(6)%(22)%11 %(4)%(3)%4 %
炭化水素やエネルギー事業は含まれていません(15)%(1)%(4)%(20)%10 %(4)%(5)%1 %
アメリカとカナダ(15)%— %(6)%(21)%6 %— %1 %7 %
EMEAI(17)— (9)(26)18 (9)(10)(1)
アジア太平洋地域(14)(2)(4)(20)6 (3)— 3 
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ(17)— 4 (13)6 — 1 7 
合計する(16)%— %(6)%(22)%11 %(4)%(3)%4 %

33
カタログ表

2023年と2022年
同社の報告によると、2023年の純売上高は446億ドルで、2022年の569億ドルより22%低下し、現地価格は16%低下し、販売量は6%低下し、通貨は横ばいとなった。全経営部門と全地理地域の純売上高が2桁低下したのは、主に世界のマクロ経済活動の鈍化による価格と需要の低下である。業界供給の増加や世界的なエネルギーや原料コストの低下に後押しされて，すべての運営部門とすべての地理地域の現地価格が低下している。現地価格が低下した分野には、包装と特殊プラスチック(16%減)、工業中間体とインフラ(14%減)、性能材料と塗料(15%減)がある。ラテンアメリカ(4%増)を除いて、すべての運営部門と地理地域の販売量が減少した。包装と特殊プラスチック(5%低下)、工業中間体とインフラ(9%減)および性能材料と塗料(5%減)の販売量が低下した。炭化水素やエネルギー事業を含まず、売上高は20%減少した。

販売コスト
2023年の販売コスト(COS)は397億ドルだが、2022年は483億ドル。2023年のCOS低下の主な原因は原材料コストの低下、生産量の低下、全世界のエネルギーと原料コストの低下及び構造コスト改善の影響である。2023年の純売上高に占めるCOSの割合は89.1%だったが、2022年は84.9%だった。

研究と開発費
2023年の研究開発(R&D)支出は8.29億ドル、2022年は8.51億ドル。2023年の研究開発費減少の主な原因は、構造コスト改善および業績ベースの報酬コスト低下の影響である。

販売、一般、行政費用
2023年の販売、一般と行政(SG&A)支出は16.27億ドル、2022年は16.75億ドルだった。2023年のSG&A支出の減少は、主に不良債権支出の減少、構造コスト改善の影響、業績に基づく報酬コストの低下であり、これは、会社再編実施と効率行動に関する増加および株式市場の変化に関連する付帯福祉支出を相殺するのに十分である。

無形資産の償却
2023年に無形資産の償却は3.24億ドルだったが、2022年は3.36億ドルだった。無形資産の償却減少の主な原因は、いくつかの無形資産が完全に償却されたことだ。無形資産に関するその他の情報は、連結財務諸表付記11を参照されたい。

再編と資産関連費用--純額
2023年再構成計画
2023年1月25日、取締役会は、グローバル不況環境の持続的な経済影響に対応し、経済周期全体における敏捷性と長期競争力を強化するために、会社の構造的コスト改善措置を実現するための再編行動を承認した。2024年末までに、このような行動はほぼ完了すると予想される。

これらの行動の結果として、会社は2023年に3.44億ドルの解散費と関連福祉コスト、1.91億ドルの資産償却と輸出を含む5.35億ドルの税引前再編費用を記録した。部門別再編費用は，包装と特殊プラスチックが100万ドル，工業中間体とインフラが5000万ドル，性能材料と塗料が4900万ドル，会社が4.35億ドルであった。これらの費用は、会社が以前の再編計画に関連した700万ドルの他の資産関連信用調整部分によって相殺される。より多くの情報は、連結財務諸表付記4を参照されたい。

非合併関連会社の収益(赤字)における権益
2023年、非合併付属会社の損失における会社の株式シェアは1.19億ドルであったが、2022年の収益は2.68億ドルであり、すべての主要合弁企業の株式収益は低く、主に現地価格と需要の低下によるサダラとクウェート合弁企業の利益率が圧縮された。

34
カタログ表

雑収入-純額
雑収入(費用)-純額には、外貨為替損益、投資配当金、売却投資と資産の収益と損失、非経営性年金とその他の退職後の福祉計画信用またはコスト、債務の早期返済の損失、およびいくつかの訴訟事項など、様々な収入と費用項目が含まれる

TDCC
雑収入(支出)-2023年の純支出は3.27億ドルだったが、2022年の収入は7.14億ドルだった

2023年、雑収入(支出)純額には、2023年12月のアルゼンチンペソ(会社関連)の切り下げに関連する1.09億ドルを含む、特定の年金計画(会社関連)の非参加団体年金契約の購入に関連する6.42億ドルの非現金決済費用および外貨為替損失が含まれる。これらの収入は、非営業年金および退職後福祉計画信用、Nova Chemals Corporation(包装や特殊プラスチック関連)の法務に関連する1.06億ドルの収益、および資産売却および投資の収益部分によって相殺される。より多くの情報は、連結財務諸表に5、14、18、24が付記されていることを参照。

2022年、雑収入(費用)-純額は、長期特許侵害裁決(包装および特殊プラスチックに関連する)の成功および最終解決および承認に関連する3.21億ドルの収益、調整道氏Silicones乳房インプラント責任(会社関連)に関連する6000万ドルの収益、非営業年金および退職後福祉計画信用、および資産および投資の売却収益を含む。これらは外貨為替損失と早期返済債務(会社関係)による800万ドル損失分で相殺されている。より多くの情報は、連結財務諸表に5、13、14、18、24が付記されていることを参照。

陶氏化学です。
雑収入(支出)-2023年の純支出は2.8億ドルだったが、2022年の収入は7.27億ドルだった

2023年には、上記で説明したTDCC金額に加えて、雑収入(費用)の純額には、デュポン社(“DuPont”)およびCorteva，Inc.(“Corteva”)(会社に関連する)の合意および事項に関する純利益4200万ドルが含まれる。

2022年には、上記で議論したTDCC金額を除いて、雑収入(費用)純額は、分離および分配(会社関連)の一部として、デュポンおよびCortevaと締結された合意に関連する400万ドルの純収益を含む。

利子支出と債務割引償却
2023年の債務割引の利息支出と償却は7.46億ドルであるのに対し、2022年は6.62億ドルである。利息支出が増加した要因は，2022年第4四半期に発行された15億ドル優先無担保手形および2023年の米国以外の現地国の借金である。債務融資活動に関するより多くの情報は、経営陣の財務状況及び経営結果の検討及び分析における流動性及び資本資源、並びに連結財務諸表付記13を参照されたい。

所得税支給
会社の実際の税率は、収入源、税収属性に対する収入レベル、株式収益レベルなどによって変動しており、会社の権益法投資の収益の大部分は合弁企業レベルで課税されているからである。当社全体の税率に影響を与える基本的な要因要約は、総合財務諸表付記6に掲載されています。

同社は2023年の税収控除は400万ドル、実際の税率はマイナス0.6%だが、2022年の税収は14億5千万ドル、実質税率は23.8%と報告している。所得税控除及び2023年の実際税率は2022年より低下し、主に税引き前収入の減少、利益地域の組み合わせの変化、外国司法管轄区に位置する資産の課税基礎が増加したが、異なる司法管轄区の税務状況の変化部分に相殺された。

同社は経済協力開発機構(OECD)柱が策定した世界反基地侵食提案(GLOBE)に関する立法進展を監視·評価し続けている
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カタログ表

2つの枠組みです同社が運営しているいくつかの国はこれらの規則を立法に組み入れており、他のいくつかの国では将来的に実施される予定だ。さらなる指導の発表に伴い、会社は影響を評価し続けるだろう

非持株権の純収入に起因することができます
2023年、非持株権益による純収入は7100万ドル、2022年は5800万ドル。より多くの情報は、連結財務諸表に17および22が付記されていることを参照

普通株主利用可純収入(S)
陶氏化学です。
2023年、陶氏化学普通株株主の純収入は5.89億ドルだったが、2022年は45.82億ドルだった。陶氏化学社の2023年の1株当たり収益は0.82ドルだったが、2022年の1株当たり収益は6.28ドルだった。陶氏化学Sの1株当たり収益計算の詳細については、連結財務諸表付記7を参照されたい。

TDCC
2023年、TDCC普通株主が獲得可能な純収入は5.56億ドルだったが、2022年には45.83億ドルだった。TDCCの普通株は陶氏化学社独自株が所有している。

細分化結果
同社は6つのグローバル事業を通じてグローバル業務を展開しており、これらの業務は以下の経営部門に分けられている：包装と特殊プラスチック、工業中間体とインフラ、性能材料と塗料。会社には営業部門の総額と会社の総額との入金が含まれています。当社はその報告すべき部門を決定する際に、どの経営部門もまとめていません。同社は以下の地域の地理情報を報告している：米国とカナダ、EMEAI、アジア太平洋地域、ラテンアメリカ。当社はエチレンを市場価格で下流デリバティブ事業に譲渡しています。会社支部の更なる検討については、第1部、項目1.業務を参照されたい。

当社の分部報告についての損益計測は営業利税前利益であり，当社の首席運営意思決定者(“CODM”)が業績評価および資源配分方式であるためである。会社は営業利税前利益を利子前収益(すなわち“所得税前収入”)と定義し、重大項目の影響は含まれていない。業務別経営利税前利益には業務に関するすべての経営項目が含まれており，主に陶氏化学の項目全体に適用されて会社に分配されている。これらの措置の入金については、連結財務諸表付記24を参照されたい。

2022年12月31日現在と2021年12月31日までの会計年度の支部業績比較については、第2部、第7項を参照されたい。経営陣が会社の2022年12月31日までの財務状況と経営業績の検討と分析を行い、同社は2023年2月1日に米国証券取引委員会の10-K表年次報告書に提出した。

包装と特殊プラスチック

包装と特殊プラスチック
百万の計20232022
純売上高$23,149 $29,260 
営業利税前利益$2,700 $4,110 
株式収益$130 $359 

包装と特殊プラスチック
前年に比べて変化率が20232022
純売上高が前四半期と比較して変化した理由は、
現地の価格と製品の組み合わせ(16)%7 %
貨幣— (3)
巻(5)— 
合計する(21)%4 %


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カタログ表

2023年と2022年
包装と特殊プラスチックの2023年の純売上高は231.49億ドルで、2022年の292.6億ドルの純売上高より21%低下し、現地価格は16%低下し、販売量は5%低下し、通貨は横ばいとなった。包装や特殊プラスチックはすべての地理的地域で現地価格が低下しており，主に不利な業界の需給動態によりポリエチレン価格が低下している。炭化水素やエネルギーの現地価格はすべての地理的地域で低下しており，連産製品の価格は通常ブレント原油価格と相関しているため，2022年に比べてブレント原油価格は平均17%低下している。包装と特殊プラスチックの販売量は横ばいで、ラテンアメリカの成長は他のすべての地理的地域の減少によって相殺された。炭化水素とエネルギーの販売量の低下は，主にEMEAIと米国とカナダであり，これはオレフィンと芳香族炭化水素の販売低下によるものである

2023年の営業利税前利益は27億ドルで、2022年の営業利税前利益41.1億ドルより14.1億ドル低下した。営業利税前の利益低下は主に販売価格の低下によるものであるが、原材料、エネルギー、原料コストの低下および構造的コスト改善の影響によって部分的に相殺される。

産業中間体とインフラ

産業中間体とインフラ
百万の計20232022
純売上高$12,538 $16,606 
営業利税前利益$124 $1,418 
持分損失$(276)$(91)

産業中間体とインフラ
前年に比べて変化率が20232022
純売上高が前四半期と比較して変化した理由は、
現地の価格と製品の組み合わせ(14)%11 %
貨幣(1)(5)
巻(9)(7)
合計する(24)%(1)%

2023年と2022年
2023年の工業中間体とインフラの純売上高は125.38億ドルで、2022年の166.06億ドルより24%低下し、現地価格は14%低下し、販売台数は9%低下し、不利な為替レートの影響は1%だった。不利な需給動態に押されて、現地価格は企業やすべての地理的地域で低下している。工業ソリューションの販売量はすべての地理地域で低下しており，これは主に工業，塗料と農業応用およびルイジアナ州プライクミン市のルイジアナ州がエチレングリコール2部門を運営する重大な計画外活動によるものである。すべての地域でポリウレタンや建築化学品の販売量が低下しているが，これは主に需要低下，特に耐久消費財および建築·建築応用におけるものである。アジア太平洋地域とEMEAIの推進により、為替レートはこの2つの業務の売上に悪影響を与えている

2023年の営業利税前利益は1.24億ドルで、2022年の14.18億ドルの営業利税前利益より12.94億ドル低下した。営業利税前の利益低下は主に世界的な需要低下とSadaraとEquate合弁企業の配当収益の低下による販売価格と販売量の低下であり、この部分は構造的コスト改善の影響によって相殺される。


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カタログ表

高性能材料及び塗料

高性能材料と塗料
百万の計20232022
純売上高$8,497 $10,764 
営業利税前利益$219 $1,328 
株式収益$20 $10 

高性能材料と塗料
前年に比べて変化率が20232022
純売上高が前四半期と比較して変化した理由は、
現地の価格と製品の組み合わせ(15)%21 %
貨幣(1)(4)
巻(5)(6)
合計する(21)%11 %

2023年と2022年
2023年の性能材料と塗料の純売上高は84.97億ドルで、2022年の107.64億ドルの純売上高より21%低下し、現地価格は15%低下し、販売量は5%低下し、不利な為替影響は1%となった。地域価格は二つの産業とすべての地理的地域で減少した。消費者ソリューションのローカル価格低下の要因は，上流シロキサンの需給動態が不利であることである。現地塗料や性能単体価格の低下は，主にアクリル単体や建築塗料であり，原材料価格の低下と不利な需給動態が原因である。アジア太平洋地域を除いて、すべての地区の消費解決策の販売量が低下したのは、上流シロキサン、工業と化学加工及びパーソナルケア応用の需要が低下し、建築と建築応用需要の増加を部分的に相殺したためである。塗料と高性能単体のすべての地理的地域での販売量が低下しているのは，住宅建築応用の需要低下によるものである。不利な為替レートの影響はアジア太平洋地域によって推進されている。

2023年の営業利税前利益は2.19億ドルで、2022年の13.28億ドルの営業利税前利益より11.9億ドル低下した。営業利税前利益低下の主な原因は両業務の販売価格低下と需要低下であるが、これらの低下は原材料コスト低下と構造的コスト改善の影響によって部分的に相殺されている。

会社

会社
百万の計20232022
純売上高$438 $272 
営業利税前利益$(265)$(266)
権益収益$7 $(10)

2023年と2022年
会社の純売上高は主に会社の保険業務に関係しており、2023年の純売上高は4.38億ドルで、2022年の2.72億ドルを上回った

2023年の営業利税前利益は2.65億ドルの赤字だったが、2022年には2.66億ドルの赤字となった。保険業務と配当収益の改善は環境コストの増加によって相殺される。

38
カタログ表

展望
細分化市場と端末市場予想を運営しています
2024年、陶氏化学は動態市場状況を制御すると同時に、財務と運営規律に対する約束を堅持することが予想される。同社は第1四半期の工業·耐久財需要が引き続き疲弊すると予想しているが、建築、自動車、消費電子製品などの分野の早期積極的なシグナルは鼓舞されている。会社の強力な貸借対照表と現金生成は、企業が経済周期全体で進展し、その脱炭素、成長、廃棄物戦略を転換する際のすべての資本分配優先事項をカバーするための柔軟性を提供する。コスト優位の足跡、魅力的な端末市場でのリード、戦略成長投資は、会社が長期的な価値をうまく創造できるようにした。

包装や特殊プラスチック分野では、マクロ経済状況の適度な改善は、特により価値の高い機能性ポリマーや可撓性食品および特殊包装の面で需要増加を支持することが予想される。業界運営率の回復に伴い、今年下半期の総合利益率は改善されると予想される。同社の原料柔軟性と有利な地域足跡は、年間の市場動態を制御するために、この部門を引き続きうまく位置づけていく。この地域での存在と優れた派生製品の柔軟性は、この部門が価格と販売量の組み合わせを最適化し続けるだろう。

工業中間体やインフラでは，プロピレンオキシド，ポリオール，イソシアネート，建築化学品とデリバティブの市場ファンダメンタルズが依然として圧力を受けることが予想され，これは主に最近の業界生産能力の増加に押されている。食品と薬品端末市場の需要に弾力性があることが予想され，同社は長年の増加プロジェクトから利益を得ており，Map Ta Phut工場のプロピレングリコール生産量を拡大し，2024年にオンライン化する予定である。また，陶氏化学はルイジアナ州プライクミン市にあるルイジアナ州運営部門のエチレングリコール2ユニットが2024年第2四半期に運転を再開する予定である。最近および完成間近の専用アミンおよびアルコキシル化能力投資は、ホームケア、製薬、およびエネルギー移行における弾性消費者需要を満たすことが予想される。売上高は相対的に横ばいになると予想されるが、同社はキー市場での販売台数増加に注力する。

高性能材料と塗料の面では、高性能シリコーン製品が有利な位置にあり、肝心な市場で販売量の増加を実現することができる。業界の需給動態の適度な改善に後押しされ、原料や中間体の販売量は増加することが予想され、価格も小幅に上昇する。建築と工業塗料の需要と現地価格は不確実性に直面しており、建築と建築市場および金利との間に相関があるからである

運営部門の収益性に影響を与える他の要因としては、2023年に比べて計画中の維持運転支出が約2億ドル増加する見通しだ。

現金使用予定
2024年の統合キャッシュフロー表に影響を与える可能性のあるプロジェクトは、
•年金計画の現金入金は約1億5千万ドルと予想されている。
•資本支出は約30億ドルと予想される
•株式会社の現金配当金は約2億ドルと予想されている
•会社の2023年再編計画に関する現金流出は、再編実施コストを含めて約4億ドルと予想されている。

流動資金と資本資源
2023年12月31日現在の会社の現金および現金等価物は29.87億ドル、2022年12月31日現在の現金および現金等価物は38.86億ドルで、このうち2023年12月31日現在の19.84億ドルと2022年12月31日現在の17.89億ドルは米国領を含む外国子会社が保有している。それぞれの外国子会社について、同社は永久再投資のための収益額を断言しようとしており、残高は米国に送金できる

外国子会社が永久再投資のために持っている現金は、通常、子会社の経営活動や将来の外国投資に資金を提供するために使われる。陶氏化学はより多くの資金を米国に送金する能力があり、これは外国源泉徴収税、外国及び/又は米国州所得税の納税義務及び外国為替変動の影響を調整する可能性がある。2023年12月31日、経営陣は米国に十分な流動性があると考えている。同社はすでに、その非米国子会社から現地業務に資金を提供する必要のない資金を送金し続けると予想されているが、これらの特定の送金活動は会社に重大な逓増税負担をもたらすことも予想されていない。

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カタログ表

2022年12月31日現在と2021年12月31日までの会計年度のキャッシュフロー比較については、2023年2月1日に米国証券取引委員会に提出された会社の2022年12月31日までの財務状況と経営成果の検討·分析を第2部第7項経営陣を参照されたい。

以下の表は、総合キャッシュフロー表に反映されている会社の経営、投資、融資活動のキャッシュフローをまとめています

キャッシュフローの概要陶氏化学です。TDCC
百万の計
2023202220232022
現金は(使用)：
業務活動−継続業務$5,164 $7,486 $5,109 $7,519 
業務活動−非連続業務32 (11)— — 
経営活動$5,196 $7,475 $5,109 $7,519 
投資活動$(2,928)$(2,970)$(2,928)$(2,970)
融資活動$(3,115)$(3,361)$(3,028)$(3,405)

経営活動のキャッシュフロー
2023年に継続的に経営される経営活動によって提供される現金は、主に会社の現金収益、持分方法投資の配当金および運営資本から提供され、これらの現金は、業績に基づく報酬支払い、2023年の再編計画に関連する解散費、年金支払い部分によって相殺される。2022年に継続的に経営される経営活動によって提供される現金は、主に会社の現金収益、権益方法投資の配当金および運営資本から提供され、これらの現金は業績に基づく報酬支払いと年金入金部分によって相殺される。

12月31日現在の純運営資金と流動比率陶氏化学です。TDCC
百万の計2023202220232022
流動資産$17,614 $20,477 $17,676 $20,511 
流動負債9,957 11,331 9,849 11,247 
純運営資本$7,657 $9,146 $7,827 $9,264 
電流比1.77:11.81:11.79:11.82:1

運営資本指標12ヶ月まで
2023年12月31日2022年12月31日
売掛金における未払い販売日数42 40 
在庫中の販売日数60 54 
未払い日数64 60 

非持続的経営のための経営活動のための現金は，ある合意の現金支払いと受領書と，会社がDowDuPont Inc.から分離することに関する事項を反映している。

投資活動によるキャッシュフロー
2023年と2022年の投資活動のための現金は主に資本支出と投資購入に使用され、販売収益と投資満期日はこの支出を部分的に相殺した。

同社の資本支出は2023年に23.56億ドル、2022年に18.23億ドルだった。会社は引き続きその高リターン、低リスク、迅速リターンの増分成長プロジェクトへの投資を増加させるため、2023年の資本支出は比較的に高い。同社は2024年の資本支出を約30億ドルと予想しており、その中にはサスカチュンブルクPather 2 Zeroプロジェクトの建設が含まれている。同社は、2029年までに、この重要な成長プロジェクトの資本支出は平均年間10億ドルになると予想している。同プロジェクトの第1段階では、2027年までに企業全体の資本支出が減価償却や償却を超えることが予想される。
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カタログ表

近年の資本支出は、陶氏社独自の流動化触媒脱水素(“FCDh”)技術を用いてルイジアナ州の蒸気分解装置を改造して専用プロピレンを製造し、2022年に完成する新しい特殊アルコキシル化反応器をルイジアナ州プライクミン市に追加し、テキサス州自由港に統合されたメチレンジフェニルジイソシアネート(“MDI”)蒸留および予備量施設を追加し、2023年に完成し、米国メキシコ湾沿岸に世界規模のポリエチレン装置を建設することを含む。

融資活動によるキャッシュフロー
2023年の資金調達活動のための現金は、主に債務関連の活動に使用される。また，陶氏化学は株主に支払う配当金と在庫株購入の現金流出を計上している。TDCCには陶氏化学社に支払われた配当金の現金流出が含まれている。2022年の融資活動のための現金は長期債務の支払いを含み、これは長期債務発行の収益によって相殺される。また，陶氏化学は株主に支払う配当金と在庫株購入の現金流出を計上している。TDCCには、陶氏社に支払われた配当金の現金流出が含まれています。債務の発行および償還および会社の株式買い戻しおよび配当に関するより多くの情報は、総合財務諸表の付記13および16を参照されたい。

非公認会計基準現金流量計測
自由キャッシュフロー
陶氏化学は自由キャッシュフローを“経営活動が提供する現金--持続経営”と定義して資本支出を引いた。この定義によれば，自由キャッシュフローは陶氏化学がその資産基盤に投資した後に運営から発生する現金を代表する。自由キャッシュフローは、現金残高および他の流動性源と組み合わせて、債務に資金を提供し、株主に見返りを提供するために使用可能な現金を表す。自由キャッシュフローは会社の財務計画過程で使用される完全な財務測定基準である。

営業EBITDA
陶氏化学は営業EBITDAを利子控除，減価償却，償却前の収益(すなわち“所得税前収益”)と定義しており，重大項目の影響は含まれていない。

キャッシュフロー変換(運営から運営までのキャッシュフローEBITDA)
陶氏化学はキャッシュフロー変換(運営から運営EBITDAのキャッシュフロー)を“運営活動と継続運営提供の現金”を運営EBITDAで割ったものと定義した。経営陣は、収益をキャッシュフローに変換する効率を決定するのに役立つため、キャッシュフロー変換は重要な財務指標であると考えている。

これらの財務計量はアメリカ合衆国で普遍的に受け入れられている会計原則(“GAAP”)に符合せず、GAAP財務業績計量の代替方法と見なすべきではない。すべての会社が同じ方法で非GAAP財務指標を計算しているわけではないため，陶氏化学の定義は他社が使用している方法と一致しない可能性がある

非公認会計基準キャッシュフロー計測の入金
陶氏化学です。
百万の計
20232022
経営活動が提供する現金−持続経営(GAAP)$5,164 $7,486 
資本支出(2,356)(1,823)
自由キャッシュフロー(非公認会計基準)$2,808 $5,663 
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カタログ表

キャッシュフロー変換の入金(運営から運営EBITDAまでのキャッシュフロー)陶氏化学です。
百万の計20232022
純収益(GAAP)$660$4,640
所得税引当(4)1,450
所得税前収入$656$6,090
非利子収入229173
債務割引の利子支出と償却746662
重要でないプロジェクト1
(1,605)(11)
営業利税前利益(非公認会計原則)$2,778$6,590
+減価償却および償却2,6112,758
営業EBITDA(非GAAP)$5,389$9,348
経営活動が提供する現金−持続経営(GAAP)$5,164$7,486
運営キャッシュフローと純収入の比(GAAP)782.4 %161.3 %
キャッシュフロー転換(運営から運営EBITDAへのキャッシュフロー)(非公認会計基準)95.8 %80.1 %
1.2023年12月31日までの年度には，会社2023年再編計画に関する再編費用および実施·効率コスト，これまでに減額された持分投資に関する何らかの損益，レガシー農産物地下水汚染問題に関する損失，Nova Chemals Corporationの法務に関する収益，アルゼンチンペソ安に関する外貨損失と在庫推定影響，米国やカナダのある会社年金計画のための非参加集団年金契約の購入に関する非現金決済費用，道杜邦からの分離に関する活動がある。2022年12月31日までの年度には，会社デジタル加速計画の実施と2020年の再編計画に関するコスト，ロシアとウクライナの衝突による資産関連費用，Nova Chemals Corporationの法務に関する収益，陶氏シリコーン豊胸債務調整に関する収益，債務の早期返済損失，陶氏デュポン分離に関する活動がある。より多くの情報は、連結財務諸表付記24を参照されたい。

流動性と財務的柔軟性
会社が流動資金を増やす主な源は経営活動のキャッシュフローです。運営による現金や会社の資本市場への参入能力は、運営資本、資本支出、債務満期日、年金計画入金、株主への配当、株式買い戻し、その他の需要における現金需要を満たすことが予想される。経営活動からの現金に加えて、会社の現在の流動資金源には、TDCCの米国およびヨーロッパ市場商業手形計画、約束されたおよび約束されていない信用計画、約束されたおよび約束されていない売掛金計画、中期手形計画、米国小売手形計画(InterNotes)が含まれている®“)と他の債務市場。

当社は引き続き強力な財務状況を維持しており、そのすべての約束された信用手配は2023年12月31日にまだ使用されておらず、完全に利用可能である。2023年12月31日現在、現金および約束と利用可能な流動性形態は128億ドルで、2022年12月31日より9億ドル減少した。同社は2027年までに実質的な長期債務満期もなかった。流動資金源に関するより多くの詳細は以下の通りである

商業手形
TDCCはその米国とヨーロッパ市場の商業手形計画に基づいて本チケットを発行する.TDCCは2023年12月31日現在、未返済の商業手形を持っていない(2022年12月31日現在2.99億ドル)。TDCCは競争力のある価格で商業チケット市場に進出することを維持している。この期間中、TDCCビジネスチケット計画下の未返済金額は、期末報告の金額よりも多いか、または下回る可能性がある。2023年12月31日以降、TDCCは約000万ドルの商業手形を発行した。

信用手配を承諾する
当社はTDCCコミットメントと利用可能なクレジット手配を通じて流動資金を得ることもできます。2023年12月31日まで、TDCCは約束と利用可能な信用手配総額は84億ドルであった。約束され利用可能な信用スケジュールに関するより多くの情報は、総合財務諸表付記13を参照されたい。

承諾していない信用手配
当社は流動資金過剰の潜在的な源として、様々な約束されていない二国間信用手配を締結している。このような限度額は短期流動性需要と一般的な用途を支援するために使用することができる。2023年12月31日現在、会社は未返済の引き出しを持っていない。
42
カタログ表

売掛金が便利だ
上記の承諾した信用手配のほか、同社は米国で約束した売掛金手配を維持し、条件に合った貿易売掛金を随時販売することができ、最高9億ドルに達する。同社は欧州でも約束した売掛金手配を維持しており、そこで条件に合った貿易売掛金を随時販売することができ、最高5億ユーロに達する。このような約束融資項目の下での売掛金販売は2023年に重要ではない。2023年12月31日現在、約500万ドルの売掛金が送金されていない。また、同社は米国で、追加の流動資金を提供する約束されていない売掛金手配を持っている。このローンの下での売掛金販売は2023年に重要ではない。詳細は連結財務諸表付記12を参照.

信用状の早期決算
会社は不定期に信用状割引計画を利用して、ある地域の信用状決済を管理し、加速します。これらの信用状は売掛金と関連しており、一旦販売されると、当社は譲渡した信用状或いは売掛金に対していかなる権益も保留しません。

売掛金割引ツール
同社は売掛金割引施設を使用することができ、当該施設の下で、売掛金は限られた請求権で譲渡される。譲渡された売掛金が販売されると、当社は何の権益も保持しません。同社はこれらの施設を維持し、運営資金の通常の源として、特定の顧客のサプライチェーン融資や他の事前支払い計画に参加している

信用状
TDCCは、通常のトラフィック中のコミットメントをサポートするために信用状を使用する。信用状の条項と金額は変化するが、TDCCは任意の所与の時間に通常約6億ドルの未償還信用状を持っている。

会社所有の生命保険
同社は会社が所有する生命保険(“COLI”)保険に投資があり、これらの投資は貸借対照表の日付ごとに現金で価値記録を返送している。同社はCOLI保険書への投資を貨幣化し、追加の流動性源とする能力がある。当社は2023年12月31日現在、既存のColi保険証の払い戻し額のうち9700万ドルを貨幣化している。より多くの情報は、連結財務諸表付記5を参照されたい。

棚登録-アメリカ
2022年6月13日、陶氏化学とTDCCは米国証券取引委員会に棚登録声明を提出した。棚は、陶氏化学会社は普通株、優先株、預託株式、債務証券、保証、普通株の購入、優先株と債務証券の引受権証、及び株式購入契約と株式購入単位を提供することができ、いかなるこのような発行の定価と獲得性は市場状況に依存することを表明した。棚はまた、TDCCが債務証券、担保および引受権証を提供して債務証券を購入することができ、任意のこのような発行の定価および利用可能性は市場状況に依存することを示している。2022年、TDCCはこの保留登録に基づいて株式募集説明書の補編を提出し、InterNoteで発行するために金額不明の証券を登録した®それは.また，TDCCは2022年，この保留登録に基づいて中期手形計画に基づいて発行するために目論見補充材料を提出し，金額不明の証券を登録した

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カタログ表

債務
会社は引き続きその強い貸借対照表と財務柔軟性を維持しているため、経営陣は純債務(非公認会計基準財務指標)に重点を置いており、会社は現在の財務レバレッジの最良の代表であると考えているからである。次の表に示すように、純債務は総債務から“現金および現金等価物”と“有価証券”を引いたものに等しい

12月31日までの総債務陶氏化学です。TDCC
百万の計
2023202220232022
支払手形$62$362$62$362
1年以内の満期長期債務117362117362
長期債務14,90714,69814,90714,698
総債務$15,086$15,422$15,086$15,422
現金と現金等価物2,9873,8862,9873,886
有価証券1
1,3009391,300939
純債務(非公認会計基準)$10,799$10,597$10,799$10,597
総株$19,108$21,247$19,406$21,489
総債務が総資本のパーセントを占める44.1 %42.1 %43.7 %41.8 %
総資本に占める純債務の割合(非公認会計基準)36.1 %33.3 %35.8 %33.0 %
1.総合貸借対照表に計上されている“その他の流動資産”。

2023年第4四半期、会社は元金総額2，300万ドル、元金総額2.100の2030年11月満期の債券、元金総額1，400万ドル、元金総額4.625の2044年10月満期の債券、元金総額4.375の2042年11月満期の債券を償還した。

2023年、会社は元金総額8000万ドルのInterNoteを発行した®それは.また、同社は満期時に2億5千万ドルの長期債務を返済した。

当社は、いつでも公開市場またはひそかに協議された取引においていくつかの債務証券を買い戻すことができるが、そのような債務証券を発行するための適用条項、当社のいくつかの内部承認、およびそのような潜在的取引を行うことが可能な関連司法管轄区の適用法律及び法規を遵守しなければならない。

TDCCの公共債務ツールおよび主要な個人信用プロトコルは、他の規定に加えて、いくつかの習慣的制限契約および違約条項を含む。TDCCの財務状況に関する最も重要な債務契約は、いつでも総合負債と総合資本の比率を0.70~1.00以下の水準に維持することが義務付けられていることである。5年間の競争的立て替えおよび循環信用手配協定(“循環クレジット協定”)によると、未返済融資総額は5億ドル以上である。2023年12月31日、TDCCの総合負債比率は循環信用プロトコルの0.41%から1.00と定義された。経営陣は、TDCCは2023年12月31日現在、すべての契約や違約条項を遵守しているとしている。TDCCの債務契約と違約条項に関する情報は、付記13を参照されたい。2023年にTDCCの未償還長期債務や初級個人信用協定に関する債務契約や違約条項に実質的な変化はない

循環信用協定の下の未返済またはすでに債務を負担して任意の保証を出すと同時に、陶氏会社はTDCC及び受託者と補充契約書を締結し、TDCCが2000年に発行したいくつかの手形を制限する責任がある。この補充契約により、陶氏社は債務未償還証券と当該既存基礎契約項の下で満期になったすべての金額を保証し、既存の基礎契約項の下のある契約と違約事件に支配される

さらに、循環信用プロトコルは、陶氏化学会社が借入した資金によって2.5億ドルを超える第三者債務を発生または保証する場合、または任意の実質的な活動に従事するか、または任意の有形資産を直接所有する場合、違約イベントをトリガするが、いずれもいくつかの条件および例外状況によって制限される違約事件を含む。陶氏化学会社はその選択に基づいて、違約事件を招く1つ或いは複数の事件の発生後30日以内に管理代理人に無条件と取り消すことのできない保証を提供し、それによって違約事件を治愈することができる。
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カタログ表

本年度報告がForm 10−K形式で提出された場合、このようなイベントは発生またはトリガされていない。TDCC支払手形と長期債務活動に関する情報およびTDCCの債務契約と違約条項に関する情報は、連結財務諸表付記13を参照されたい。

現在の経済環境を考慮しながら、経営陣は、会社がそのすべての業務義務を履行するのに十分な流動資金と財務柔軟性を持ち続けることが予想される。

信用格付け
TDCCの2024年1月31日の信用格付けは以下の通り

信用格付け長期格付け短期格付け展望
恵誉格付けBBB+F1安定している
ムーディーズ投資家サービス会社Baa 1P-2安定している
標準プールBBBA-2安定している

2023年6月15日、恵誉格付けはTDCCのBBB+長期信用格付けを肯定し、短期信用格付けをF 2からF 1に引き上げ、長期見通しを正面から安定に調整することを発表した。2023年8月22日、スタンダードプールはTDCCのBBBとA-2格付けを確認し、その展望を正面から安定に修正した。2023年以降，2024年1月19日，ムーディーズ投資家サービス会社はTDCCのBBa 1とP−2格付けを確認し，その展望が安定していることを確認した。これらの信用機関の決定はその年度審査過程の一部として行われており、会社の支持的な財務政策と強い経営業績を反映している。

配当をする
陶氏化学です。
陶氏化学はすでに四半期ごとに配当金を派遣し、引き続き配当金を派遣する予定だが、取締役会の承認が必要である。取締役会が発表した配当金は、企業が2018年に発表した戦略と一致しており、すなわち経済周期全体で、配当金と約65%の株主総報酬(株式買い戻しを含む)により株主に約45%の営業純収入を返還している。同社は営業純収入を“陶氏社の普通株株主が使用できる純収入”と定義しており、重大プロジェクトの影響は含まれていない。次の表は、普通株主に発表して支払う配当情報を提供します

12月31日までに年間支払済み配当金20232022
100万ドルで1株当たりの金額を除く
普通株あたりの配当金$2.80 $2.80 
普通株主に支払う配当金$1,972 $2,006 

陶氏化学は現金配当金を発表して支払いました
申告日日付を記録する支払期日金額(1株あたり)
2023年2月9日2023年2月28日2023年3月10日$0.70 
2023年4月13日2023年5月31日2023年6月9日$0.70 
2023年8月9日2023年8月31日2023年9月8日$0.70 
2023年10月12日2023年11月30日2023年12月8日$0.70 

TDCC
台積電は陶氏化学会社Sが普通株株主に支払う配当金と取締役会が時々承認した株式買い戻しに資金、およびある管理費用を提供することを約束した。資金は会社間の融資で行われた。TDCC取締役会は陶氏化学社に配当金を分配し、会社間融資を完了することを審査し、決定した。TDCCは2023年12月31日までの1年間に陶氏化学社に25.1億ドルの配当金を発表した(2022年12月31日までの年度は43.75億ドル)。TDCCと陶氏化学の会社間融資残高は2023年12月31日現在では微々たるものである。より多くの情報は、連結財務諸表付記23を参照されたい。

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カタログ表

株式買い戻し計画
2022年4月13日、取締役会は会社の普通株の買い戻しに最大30億ドルを許可し、満期日がない株式買い戻し計画を承認した。同社は2023年に6.25億ドルの普通株を買い戻した。2023年12月31日現在、株式買い戻し計画の認可のうち約14.25億ドルが買い戻し可能だ。先に発表したように、同社は自社周期での希釈を補うために株を買い戻すつもりだ。同社はマクロ経済状況、自由キャッシュフローの発生、道指株価などの一連の要因に応じて、時々その株の買い戻し範囲を拡大し、希釈を超えてしまう可能性がある。いずれの株式買い戻しも、会社の配当に加えて、長期戦略、すなわち経済周期全体で株主報酬目標を約65%とするためだ。

年金計画
同社は米国や他のいくつかの国や地域に基金と非基金の固定収益年金計画を持っている。同社は2021年3月4日、米国の税務条件を満たし、条件を満たしていない年金計画(総称して“米国計画”と呼ぶ)の設計を変更することを発表し、2023年12月31日から米国計画に参加した従業員の年金福祉を計算するための年金補償および貸記に計上されるサービス金額を凍結すると発表した。近年、同社は米国計画への資金を大幅に増加させるとともに、ある年金リスク除去策を採用している。したがって、2023年第4四半期に、当社は米国とカナダでの年金計画を非参加団体年金契約に購入または転換し、特定の参加者の16.81億ドルの福祉義務と16.17億ドルの関連計画資産を撤回不可能に保険会社に移し、当社の追加的な現金資金を必要とせず、参加者の年金福祉にも影響を与えない。これらの取引により2023年の非現金税前決済費用は6.42億ドルとなり、これは確認計画の累積精算損失の一部を加速させることに関係している

当社の年金計画に対する助成政策は、年金法律および/または経済が援助を必要としたり、奨励したりする場合に、助成計画に寄付することである。2023年と2022年には、同社はそれぞれその年金計画に1.42億ドルと2.35億ドルを貢献し、その資金不足の年金計画の福祉支払いに資金を提供する。また、同社は2023年第2四半期に、欧州での計画の一部超過資金のための約9000万ドルの年金資産返還を受け取り、この資金の一部は連結キャッシュフロー表の“他の資産と負債純額”に含まれている。同社は2024年にその年金計画に約1億5千万ドルの貢献を予定している。会社年金計画に関するより多くの情報は、連結財務諸表付記18を参照されたい。

再編成する
2023年の再編計画に関連した行動は、主に2024年までに、解散費と関連福祉コストを含む1.22億ドルの追加現金支出を招くと予想される。再編実施と効率コストは、主に資産行動に関連する退役と解体活動、および会社の生産力と効率行動に関するコストであり、主に2024年末までに約2.85億ドルの追加現金支出を招くことが予想される。2023年、再編成実施と効率化コストは合計2.43億ドル。

同社は将来的にその再構成活動に関連した追加コストが発生すると予想しており、これらのコストは発生したことが確認される。同社はまた、その他の最適化活動に関連する非自発的離職福祉を含む従業員関連の追加コストを発生させることが予想される。現在、このような費用を合理的に見積もることはできない。会社再編活動に関するより多くの情報は、連結財務諸表付記4を参照されたい。

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カタログ表

契約義務
次の表は、会社の2023年12月31日までの契約義務、商業承諾、予想される利息現金需要をまとめています。これらの債務に関連する他の情報は、総合財務諸表付記13、14、15、および18において見つけることができる。

2023年12月31日までの契約義務
支払い期日は
百万の計20242025-20262027-20282029年以降合計する
陶氏化学です。
長期債務債務1
$115 $563 $1,944 $12,660 $15,282 
期待利息現金需要2
714 1,354 1,303 8,098 11,469 
退職金やその他の退職後の福祉215 429 434 3,562 4,640 
賃貸借契約を経営する3
378 512 309 421 1,620 
購入義務4
3,697 3,107 2,134 3,119 12,057 
他の非流動債務5
— 860 602 1,496 2,958 
合計する$5,119 $6,825 $6,726 $29,356 $48,026 
TDCC
長期債務債務1
$115 $563 $1,944 $12,660 $15,282 
期待利息現金需要2
714 1,354 1,303 8,098 11,469 
退職金やその他の退職後の福祉215 429 434 3,562 4,640 
賃貸借契約を経営する3
378 512 309 421 1,620 
購入義務4
3,697 3,107 2,134 3,119 12,057 
他の非流動債務5
— 757 602 1,457 2,816 
合計する$5,119 $6,722 $6,726 $29,317 $47,884 
1.2.58億ドルの未償却債務割引および発行コストは含まれていない。8.73億ドルの融資リース債務を含む。
2.長期債務利息の現金需要は、1，000万ドルの各種変動金利手形を含む2023年12月31日の現在の金利を用いて計算される。
3.2億59億ドルの推定利息が含まれている。
4.社内調査で得られた未完了調達注文と100万ドルを超える他の約束が含まれている。
5.アスベスト訴訟、環境救済、法務、その他の非流動負債に関する責任が含まれている。このようなプロジェクトに加えて、陶氏化学はデュポンとCortevaの非流動債務に関連した負債を含む。この表には、これらの負債に関連する現金の影響が実際的ではないため、関連税務機関と税務ポジションを有効に清算する時間不確定による不確定税務状況および繰延税務負債は含まれていない。この表はまた、契約支払い義務によって生じる将来の現金需要を代表しないため、繰延収入も含まれていない。

同社はその正常な流動資金源を通じて契約義務を履行し、これらの契約義務を履行する財政資源を持っていると信じている。

表外手配
表外手配は、会社と非合併実体との間の取引、合意またはその他の契約手配に関する義務である。当社は権益会計方法で入金された合弁企業の可変権益を持っています。当社は当該等合営会社の主要な受益者ではないため、当該等の実体を合併する必要はない(総合財務諸表付記22参照)。また、金融資産移転に関する情報は、連結財務諸表付記12を参照されたい。

通常業務過程において、会社が特定のトリガイベント発生時に他人の履行を保証する義務を負う場合、保証は顧客との関係、承諾した売掛金手配、合併していない関連会社に生じる。担保に関する他の資料は、連結財務諸表付記14“担保”の節で見つけることができる

公正価値計量
年金とその他の退職後福祉計画資産の公正価値計量に関する情報は、連結財務諸表付記18；非一時的減値に関する情報は付記20；公正価値計量に関する他の情報は付記21を参照されたい

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カタログ表

その他の事項
最近の会計基準
最近の会計基準の概要については、連結財務諸表付記2を参照されたい。

肝心な会計見積もり
米国公認会計原則に基づいて財務諸表と関連開示を作成し、経営陣に合併財務諸表と付記中の報告の金額に影響を与える判断、仮説と推定を行うことを要求する。総合財務諸表付記1は、総合財務諸表を作成するために使用される重要な会計政策と方法を説明した。以下は、判断、仮定、推定の影響を受ける会社の会計政策である

共同炭化物会社のアスベストに関する事項
過去40年間，共同炭化物会社はアスベストに関する訴訟に多く関与しており，主に州裁判所で提起された訴訟である。これらの訴訟は主にアスベスト含有製品に接触して人身被害をもたらし，実際と懲罰的賠償を求めることが多いと主張している。告発されたクレームは，主に連合炭化物会社が過去に販売した製品であり，連合炭化物会社工場内のアスベスト含有製品と，前連合炭化物社子会社Amchem Products，Inc.(“Amchem”)に対する合同炭化物会社のアスベスト訴訟の責任に触れているといわれている。Ankura Consulting Group，LLC(“Ankura”)は毎年，歴史上のアスベストクレーム，解決策およびアスベストに関する防御と処理コストに基づいて，2049年末まで合同炭化物会社を審査している。共同炭化物社は，アスベストに関する弁護·処理コストを含む現在のアスベストクレームと解決活動を，貸借対照表日ごとの最新のアンクラ研究結果と比較して，アスベスト関連負債が適切であるかどうかを決定した。

より多くの情報は、第1項、第3項：法律手続き、財務状況および経営成果の管理層における共同炭化物会社の検討および分析におけるアスベストに関する事項、および合併財務諸表に1および14を付記する。

環境問題
同社は現行法と既存技術の評価に基づき，その施設と従来所有施設の環境救済コストを決定している。このような評価には固有の不確実性があり，主に未知の環境条件，変化する責任に関する政府法規や法律基準，新興の救済技術によるものである。救済作業の進展やより多くの技術的または法的情報の取得に伴い、記録された負債は定期的に調整される。当社は2023年12月31日までに、2.41億ドルのスーパーファンドフィールド救済費用を含む11.8億ドルの環境救済·回復費用を累計負担している。これは、これらの特定事項の最終コストがその金額の約2倍に達する可能性があるにもかかわらず、当社が負債を計上すべき環境事項に対する経営陣の救済·回復コストの最適な見積もりである。さらなる検討については，“管理者の財務状況と経営成果の検討と分析”における環境事項と連結財務諸表付記1及び14を参照。

退職金やその他の退職後の福祉
連結財務諸表で確認された年金や他の退職後の福祉に関する額は精算推定値に基づいて決定される。これらの推定値に固有の仮定には，計画資産の期待収益率，2023年12月31日に債務返済が可能であった割引率，将来の補償レベルの成長率，死亡率，医療コスト傾向率がある。この等は、毎年更新されると仮定し、総合財務諸表18に添付されて開示される。米国公認会計原則によると、仮定とは異なる実際の結果は、将来期間に累積·償却されるため、将来期間に確認された費用や記録の債務に影響を与える。米国の年金計画は会社の年金計画資産の72%を占め、年金義務の70%を占める。米国の年金計画は2023年12月31日から凍結されているため、参加者は将来のサービスや補償によって追加的な福祉を受けることはないだろう。

同社は，米国や他の選定国/地域の定期年金純額と他の退職後の福祉コストのサービスコストと利息コスト部分を評価するためのスポットレート法を用いて割引率を決定している。即時為替レート法の下で、会社は、選択された各国のWilis Towers Watson金利：関連収益率曲線(良質な社債収益率に基づく)とサービスコストおよび利息の個々の予想キャッシュフロー構成要素とを別個のスポット金利に適用することによって、サービスコストおよび利息コストを計算する
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カタログ表

コスト；他のすべてのプラン(これまでのすべてのプランを含む)のサービスコストと利息コストは，これらのプラン債務を決定する際に得られる単一の同値割引率によって決定される.

以下の情報は米国計画のみに関するものであり，当社の非米国計画も同様の方法を採用している。

当社は、当社投資委員会が承認した戦略資産構成と資産種別ごとの基本リターンファンダメンタルズに基づいて、履歴と期待リターンを詳細に分析し、期待される長期資産リターン率を決定する。当社の年金基金資産表現における歴史的経験も考慮されています。各資産種別の期待収益は、歴史的経験によって実証された将来の収益を予測して得られる。予想される長期収益率は、ある年の予想収益ではなく、仮説である。2023年の定期年金純支出を決定するための加重平均長期収益率は7.46%と仮定した。2024年の定期年金純支出を決定するための加重平均は7.07%と仮定した。将来の実際の年金支出は，将来の投資表現，将来割引率の変化，会社年金計画参加者数に関する様々な他の要因に依存する。

米国計画のための年金や他の退職後債務の割引率は、日付を測る高品質会社の固定収益投資の収益率に基づいている。Willis Towers Watson U.S.Rate：LINK 60-90社収益率曲線(60%~90%の高品質社債収益率に基づく)に基づいて、会社の米国計画の将来予想精算は、この計画の測定日までの債務を得るために、キャッシュフローの単独割引を決定した。年金義務を測るための加重平均割引率は，2022年12月31日の5.64%から2023年12月31日の5.30%に低下した。

2023年12月31日現在、福祉義務を予想した上で、米国の税務条件に適合した計画の純資金不足状況は11.92億ドル。純資金不足額は2022年12月31日に比べて6.47億ドル増加した。2023年に資金不足純額が増加した要因は，割引率の低下が市場に与える影響である。同社は世代死亡率表を用いて年金やその他の退職後義務の期限を決定している。

以下の議論は会社の重要な年金計画と関連がある。

同社は市場関連の計画資産推定値に基づいて年金支出を決定し、毎年の変動性を減少させている。このような市場に関する推定値は，投資収益や損失が発生した年から5年間の投資収益または損失を確認している。そのため，投資収益や損失とは，計画資産の市場関連価値を用いて計算される期待収益と，計画資産の市場価値から計算される実収益との差額である.計画資産の市場関連価値は5年間の収益や損失を確認するため，以前に繰延された収益や損失を記録する際には，将来価値が影響を受ける.計画のライフサイクル全体で，収益と損失が確認され，償却された。2023年12月31日現在、計画資産の市場関連価値を計算する際には、26.61億ドルの純損失が確認される必要がある。これらの純損失は、市場関連の資産価値として確認されているため、将来の年金支出の増加を招くだろう

従来の損失確認による市場に関する資産価値の純減少を以下の表に示す

市場関連資産価値は前期損失確認により純減少
百万の計
2024$697 
2025902 
20261,038 
202724 
合計する$2,661 

2023年に確認された一次和解費用は含まれておらず，会社は2024年の定期純収益コスト(NPBC)を約9600万ドル削減すると予想している。減少の要因は年金凍結である
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カタログ表

米国での福祉は，2023年12月31日から発効し，その他のリスク低減活動は，割引率低下によって一部相殺されている。

長期資産収益率は25ベーシスポイント増加または減少すると仮定すると、会社の2024年のNPBC信用を5300万ドル増加させる。割引率は25ベーシスポイント向上すると会社の2024年のNPBC信用を700万ドル増加させると仮定している。割引率は25ベーシスポイント低下すると会社の2024年のNPBC信用を1600万ドル減少させると仮定している

所得税
繰延税項資産及び負債は、資産及び負債の財務報告及び課税基準間の一時的な差に基づいて決定され、当該等の差異が回返されると予想される年度の現行税率を採用する。プラスとマイナスの既存証拠の評価によると、会社は、純営業損失繰越や税収控除など、将来の税収優遇を確認しており、これらのメリットがより実現可能であることを前提としている。

2023年12月31日現在、29.48億ドルの推定手当を計上した後、会社の繰延税純資産残高は10.87億ドル。

繰延税金資産の現金化能力を評価する際、当社は主観的増加の順に、以前の繰越年度の課税所得額、既存の課税一過性差異の未来逆転、税務計画戦略および使用履歴と将来の経営業績予測を予測する課税所得額に依存する。

同社は複数の管轄区域で納税申告書を提出し、世界各地の税務当局の審査を受けている。税務機関は、収入および費用の額、性質、時間、または含まれるか、または税金属性の持続可能性に関連するので、異なる解釈の適用税法律および法規の事項を審査および疑問視する能力がある。このような不確実性の最終的な解決は数年続くかもしれない。不確定な税務状況が決定された場合、会社は、その財務諸表において準備を確認する必要があるかどうかを決定するために、複雑な税収法律法規を考慮して解釈する。税収が確定していない時間と計量を決定する際には、重大な判断が必要だ。社内や外部の専門知識を利用して税法を解釈し、会社の税務立場を支援する。当社は不確定な所得税状況が財務諸表に与える影響を確認しており、技術的優位性によれば、この状況は審査後も継続的に存在する可能性がある。2023年12月31日現在、同社が国内外で発行した5.13億ドルと5.61億ドルの利息と罰金の不確定税務頭金。

環境問題
環境政策
陶氏化学は世界的な環境，健康，安全(“EH&S”)に取り組んでおり，業界トップの結果が証明されており，米国化学理事会への責任ある配慮の長期的な約束である®2025年の持続可能な開発目標を実現するための会社の確約と，陶氏化学の循環経済と気候保全目標の実現に向けた努力を計画している。これらの目標と指標は，化学工業業界の持続可能性に基準を設定し，企業の現地での企業公民権や製品管理を改善し，企業の環境影響を削減する方法を積極的に求めることに重点を置いている。

会社の公開約束や，環境保全や救済に関する厳しい法律や政府法規を履行するために，会社のグローバル業務はこれらの法律や法規の制約を受けており，会社には明確な政策，要求，管理制度がある。会社のEH&S管理システムは企業が会社の政策と要求を実行し、業績目標、指導期待と公衆約束を実現するために必要な“誰、何、いつ、そしてどのように”を定義した。EMSは有効利用を確保するために全社のEH&S，運営，品質，人的資源管理システムに統合されている。

当社は、第三者検証と透明な公開報告が世界的なEH&S業績と公衆信頼構築の礎であると信じている。陶氏化学はヨーロッパ、ラテンアメリカ、アジア太平洋地域およびアメリカとカナダの多くのサイトで、第三者から同社の責任遵守への配慮の検証を受けた®ISO−14001のような外部規格もある。同社は引き続き責任ある配慮の世界的な擁護者である®責任配慮の応用と影響の拡大に取り組んでいます®サプライヤー、顧客、合弁パートナーとの接触により、世界各地で業務を展開している。

50
カタログ表

陶氏化学は廃棄物，水，排出リストシステムにより環境データを管理し報告に供する。世界のすべての排出メーカーはその排出量と用水量をシステムに記録している。これらのデータは施設レベルで審査を行い，グローバルコーディネーターが審査を行い，会社環境報告目的をまとめた。

陶氏化学のEHとS政策は会社の年間健康と安全業績目標の確保に役立ち，会社はプロセスや個人安全プロジェクトの実施によりこれらの目標を改善していくことを求めている。企業が2025年の持続可能な開発目標と循環経済や気候保全の推進を含む漸進的な数十年間の持続可能な開発目標を継続して実施することに伴い，これらの分野の改善や環境コンプライアンスは依然として経営陣の最優先課題である。経営陣と取締役会の環境、健康、安全、技術委員会は毎年進捗状況を検討している。

陶氏化学の環境問題や目標の表現に関する詳細な情報は，同社の科学と持続可能な発展ページから得ることができる。サイトは：Wwww.dow.com/持続可能性それは.陶氏化学のサイトとその内容は引用によって本報告に組み込まれているとはみなされない。

化学安全
公衆と政界は化学工業を含む重要なインフラを安全脅威から保護することに注目し続けている。破壊、テロ、戦争、自然災害、ネットワークセキュリティ事件は、化学品の生産と流通安全保障に対する世界の懸念を増加させた。同社や米国化学理事会を含む多くの人は、米国化学工業の安全を確保するために、統一的なリスクと業績に基づく国家基準の制定を呼びかけている。同社はアメリカ法規の制約を受けており、アメリカ国土安全保障省が公布したアメリカ沿岸警備隊の監督管理施設はすでに確立されたリスクと業績に基づく基準に適合しなければならない。同社はまた、米国運輸安全管理局が発表した“鉄道輸送安全規則”の要求を受けている。同社は化学工業の安全を確保するために、統一されたリスクに基づく国家基準を支持し続けている。

同社は全面的、多層的な安全計画を維持し、安全、緊急計画、準備と応答に重点を置いている。この計画は世界や国の重大な事件に対応するためにスタートし、毎年審査が行われている。同社は引き続きその安全計画を改善し、任意のレベルのリスクに対応し、内部と外部が識別可能なリスクを処理する準備をすることで、陶氏化学コミュニティと人々の安全を強調している。セキュリティ計画には、定期的な脆弱性評価、セキュリティ監査、緩和努力、脆弱性の削減を目的とした物理セキュリティのアップグレードが含まれています。会社の安全計画はまた、会社の運営結果、財務状況、キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性のある正常業務運営中断を回避することを目的としている。

同社は米国化学理事会の責任配慮の発展と実施に重要な役割を果たしている®安全規則“(”安全規則“)では、施設、交通、およびネットワーク空間を含む安全のすべての態様の評価が要求され、格差を除去する。世界で“安全規則”を実施することにより、会社は恒久的に安全水準を向上させた--米国だけでなく、世界各地にある。同社は世界各地の緊急サービス·安全部門に数百人の従業員と請負業者を雇用している。2019年、同社は陶氏の資産と人員に24時間、365日/年のグローバルリスクリアルタイム監視を提供するグローバル安全運営センター(GSOC)を設立した。GSOCは最先端のソーシャルメディア監視、脅威報告、地理フェンス機能を使用して世界的なリスクを分析し、これらのリスクを報告し、ダウ危機予防の意思決定と行動を促進する。

安全規則を実施することにより、自発的な安全増強とアップグレードを含む、会社は有利な地位にあり、アメリカの化学施設法規とその他の法規安全枠組みを遵守することができる。同社は米国化学理事会とともに安全規則を定期的に審査·更新している。

同社はサプライチェーン全体で責任配慮について協力し続けている®サプライチェーン設計、緊急準備、設備の視認性、危険材料の輸送。同社は公共と個人実体と協力し、先進的なタンクローリー設計と追跡追跡技術の実施をリードしている。また、会社の流通リスク審査手続きは、会社のサプライチェーン全体におけるすべての輸送方式の潜在的な脅威を解決した。脆弱性を減らすために、同社はその運営するすべての地域で、規制および業界安全基準に適合または超過したセキュリティ対策を維持している。

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カタログ表

同社の化学品安全，応急準備と対応，コミュニティ意識と応急対応および危機管理への取り組みは世界的にすべての陶氏化学工場で一致して実施されている。各陶氏化学サイトはコミュニティの利益関係者の参加を誘致するための外連計画を構築し、陶氏化学の運営、製品及び労働者とコミュニティの健康と環境の保護をめぐる努力を目指している。これらのプロジェクトはまた、緊急計画と応答、排出と廃棄物、将来の廃棄物と排出削減の現場計画、プロセス安全システムについてコミュニティメンバーに教育した。最後に、これらの外展努力は陶氏化学サイトの指導者に機会を提供し、コミュニティの利益関係者の期待を聞き、安全、健康、環境或いはその他の問題に関する問題と懸念を解決した。同社は世界各地の化学協会とともに参加し，世界化学安全と新たに出現した脅威大会の積極的なメンバーとして，米国化学部門調整委員会で指導者を務めている。

気候保護
気候に関するリスクと機会の評価は依然として会社の脱炭素と成長戦略(陶氏気候転換計画)、水強度目標と自然目標の発展を重視する触媒である。陶氏化学の科学を基礎とする戦略は段階的に脱炭することを含み、同時に陶氏製品の日々増加する需要を満たし、そして新製品、技術と技術への持続的な投資を通じて低炭素未来に貢献する。2020年、陶氏化学は年間純規模を1%と2%削減することを約束したと発表した2Eは2030年までに排出量を2020年比500万トン，2020年より15%削減し，2005年以来温室効果ガス排出を30%削減した。また，陶氏化学は2050年までにカーボンニュートラル(範囲は1+2+3，温室効果ガス議定書会社会計と報告基準で定義され，製品収益を加える)を実現する予定であることを発表した。2021年、陶氏はその生産プロセスの脱炭を実現する経路(範囲1と2 CO)を描き出した2E排出)は，段階的方法を採用し，廃棄する能力の代わりに，より効率の高い温室効果ガス排出量の低い資産を用いる。陶氏化学が短期的に有意な進展を得ることに集中しており，陶氏化学はCOを低減しようとしていることを反映している22025年までにE排出量は2020年比で約200万トン削減されるとともに，基礎収益が増加し，世界初の純ゼロ範囲1と2 COの構築が計画されている2E排出会社のカナダエバータ省における総合エチレン溶解と誘導体化施設では，2029年までに約1，885 KTAのエチレンとポリエチレン生産能力が増加すると予想されている。陶氏化学は，会社運営における水管理の推進，通力協力，分水嶺レベルの水管理の強化にも取り組んでいる。この約束の一部として，陶氏化学は2025年までに6つのキー水不足地点の淡水摂取強度を20%低下させる世界的な目標を策定した。また，陶氏化学は自然に基づく解決策を含む自然に有利な製品やプロジェクトの価値を定量化するための強力なプログラムを実施した。

これらの約束をしたにもかかわらず、気候変化に関連するリスクと不確定性、気候変化に対応する法律或いは監督措置、及び気候変化の約束を履行できなかったことは、陶氏化学の運営結果、財務状況及び/或いは名声に負の影響を与える可能性がある。気候関連のリスクには実物リスクと過渡リスクも含まれている。

人身リスク
気候に関連する物理的リスクには、より頻繁な悪天候事件、降水パターンの潜在的な変化、水不足と天気パターンの極端な多変性が含まれており、これは会社とその顧客、パートナー、サプライヤーの運営を乱す可能性がある。

実物リスクを評価するために，陶氏化学はSグローバル貨物代理会社(“Trucost”)と協力し，その製造業務の地理的位置に基づいて会社の実物リスクを評価する。評価のリスクは水圧力、洪水、熱波、寒波、ハリケーン、野火、海面上昇を含む。分析には，政府間気候変動専門委員会の代表的な集中経路を利用し，2020年を基準年として，中期(2030年)と長期(2050年)を時間帯として実物リスクの評価を行った。これらの経路は全世界の大気温室効果ガス濃度の異なる程度(低，中，高)を代表しているため，全世界の気温上昇に対する異なる期待がある。結果は陶氏化学のその製造基地に対する長期評価に組み入れられ、これは陶氏化学資本の審査過程における肝心な投入である。

転換のリスク
気候に関連する移行リスクは低い温室効果ガス排出技術の獲得性、開発と負担可能性、COの影響を含む2E定価、およびCOに関連する公衆感情、法規、税金、公共命令または要件の変化2E、水、あるいは土地利用。

気候に関連するリスクを評価し、実物リスクと移行リスクを含み、内部と外部源からの意見を考慮して、会社、企業、機能と地域指導者、特別テーマ専門家、投資家とその他の利害関係者を含む。気候に関するリスクと機会の評価は全社の年度に統合された
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カタログ表

リスク管理過程は、企業リスク管理(“ERM”)と呼ばれる。ERMは、会社が直面している重大または主要なリスクを識別し、リスクを修正または低減するための行動計画を策定する。

数年ごとに，陶氏化学は強力な情景分析を用いて気候に関するリスクや機会の長期的重要性と影響を評価している。情景分析は、すべての古い仮定に挑戦し、会社の脱炭素と成長戦略の弾力性を強化するために使用される。情景は実物リスクと過渡リスクを評価するために用いられ、新たに出現したリスクの潜在力と影響を評価する際に特に有用である。

脱炭素と成長
陶氏化学の脱炭素と成長戦略には，確定された気候に関する物理的·過渡的リスクを軽減するための具体的な行動が含まれているとともに，いくつかの重要な分野で機会が推進されている。これらの措置には

•製造施設とプロセスを最適化して持続可能な発展を実現する：陶氏化学は全経済周期内に毎年約10億ドルを投資し、段階的に資産脱炭素を実現し、同時に生産能力を拡大する。
•購入した電力組合でクリーンエネルギーを増加させる：陶氏化学は風力、太陽エネルギー、バイオマス、水力発電を含む費用効果のあるクリーンエネルギーに投資し続け、業務を横断している。
•次世代低炭素製造技術の開発：陶氏化学は長期，未来に着目した製造技術に投資しており，これらの技術は会社製造業の脱炭素に重要である。
•価値創造範囲3脱炭素経路の構築：陶氏化学の約3分の2の排出足跡は3種類の範囲に属し，その半分以上は会社として購入した原材料，輸送，その他のサービスから来ている。同社は2年連続でCDPからサプライヤー参加リーダーに選ばれ、CDPは世界の非営利組織であり、グローバル会社、都市、州と地域の環境開示制度の指導を担当している。陶氏化学は排出計算を改善することによって、価値チェーン上の透明性を高め、そして主要なサプライヤーと密接に協力し、排出削減目標を設定し、実現し、その範囲3戦略を顕著に推進した。
•低炭素製品、技術とサービスの開発：陶氏製品は低炭素の未来に重要であり、同社は世界最高のブランドが陶氏化学が目標を達成するのを助け、彼らの製品をより持続可能にすることを期待している。陶氏化学は，エネルギー効率の促進，軽量化，燃料転換，循環性，運営効率の向上，資源削減，排出削減製品の提供により，顧客の気候目標の実現を支援している

水管理と復元力の推進
世界最大の材料科学会社の一つとして，陶氏化学は安定した淡水供給に依存して日常生活や人間の進歩に必要な製品を創出している。陶氏化学は，同社の技術，専門知識，パートナーシップを利用して水の節約と再生促進を支援し，流域を保全し，クリーン水が豊富ですべての人が利用できる未来を作ることに取り組んでいる。有効な水管理も会社の長期生存に必要であり，陶氏化学の高度行政指導チームが会社の水戦略を監督している。

陶氏化学の水リスク管理方法は，地点や企業ごとに水に責任を負うが，ある流域では特定の水圧力挑戦に対応するための追加措置が必要であることを認識している。陶氏化学の圧力の大きな分水嶺への依存から，鍵となる陶氏化学社は運営が直面するリスクに対応するために具体的な水行動計画を策定した。これらの行動計画には，現地の水不足や水質問題を緩和し，他の現地需要家の淡水需要を考慮することが含まれている。また，陶氏化学は2015年にテキサス州(2地点)，アルゼンチンのバイヤーブランカ，オランダのテルニュツェン，ドイツのボルン，スペインのタラゴナの6地点を決定し，これらの地点の業務は水資源の緊張の分水嶺に位置し，現地の水質問題が存在し，現地ユーザの水競争，あるいは分水嶺挑戦を理解しており，この6地点は当時以来行動の重点であった

循環経済を推進する
陶氏化学はプラスチックごみの傾向を転換することに力を入れ、陶氏材料科学の専門知識及び循環革新とパートナー関係への投資を通じて、より持続可能かつより循環的な製品に対する顧客の日々増加する需要を満たす--製品ライフサイクルの開始時の回収可能な設計から建築材料生態系への設計は、プラスチックゴミを新製品を創造するために使用できる貴重な資源に転化することに役立つ。陶氏化学はそのキー材料の循環性の推進に努めており，その実現に努めている
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カタログ表

企業の目標は廃棄物の転化であり、これはプラスチック廃棄物と他の形式の原料を転化する必要があり、2030年までに毎年300万トンの循環と再生可能な解決策を提供する。これを実現するために，陶氏化学はバリューチェーン上の他の利害関係者と協力し，材料生態系を構築し，プラスチックごみを収集，再利用または回収している。逆に，陶氏化学はより多くのプラスチックごみを循環システムに戻し，生産循環と低炭素排出解決策を大規模化することができる。

2020年以来、陶氏化学はすでにImpact基金に2億ドルを超え、インフラ、リスク投資、研究開発と肝心な技術を回収し、廃棄物を循環経済を支持する解決策に転化した。陶氏化学は、プラスチック廃棄物連盟、回収パートナーシップ、循環資本、閉ループパートナー会社、ロンバード·オーディールグローバルプラスチック循環基金を終了するなど、非政府組織や投資家との世界的なパートナーシップを通じて、プラスチック循環経済を促進している。また，陶氏化学は最近発表されたいくつかの循環·再生可能な購入プロトコルやプロジェクトを通じて，廃棄物目標の転換に進展しており，これらの合意やプロジェクトは新たな目標の実現に寄与するであろう。これらの投資，パートナーシップ，プロジェクトの最新状況については，プロジェクト1.業務を参照されたい.

陶氏化学は，バリューチェーンパートナーや顧客との連携を支援し，その製品を最初から回収利用したり，顧客の製品やプロセスを循環させたりするために，その革新や応用開発計画を調整している。分子レベルの円形設計は様々な応用で回収の可能性を拡大し，最終的に陶氏顧客製品の環境への影響を減少させた

陶氏化学の廃棄物改造への努力は包装の範疇を超えている。2023年、同社は、自動車産業のための回収ポリウレタンソリューションSPECFLEX-CおよびプロピレングリコールCIRのような多くの他の循環ソリューションを発売および/または商業化した。

より安全な材料を開発する
同社がどのように製品を製造、流通、正確に使用し、処分するかは、環境に重大で意義のある影響を与える可能性がある。陶氏化学のビジョンは，市場に持ち込まれたすべての材料が人類にとっても地球にとっても持続可能であることである。陶氏化学は，その材料科学の専門知識と顧客との協力により持続可能な未来を実現しようと努力している。調達、製造と材料解決策を革新していくことで、陶氏化学は顧客の目標達成を助け、より良い明日を創造する。陶氏化学は解決策の製造と交付によってより安全な材料に直接影響を与え、間接的に源の化学品を通じて影響を与える。

陶氏化学は化学と材料科学の価値を社会に示し，世界の意思決定における科学の理解と考慮のあり方を改善し，企業，社会，地球に最大限に幸福をもたらすことに取り組んでいる。陶氏化学の2025年の持続可能な地球安全材料目標を通して，同社は明日の持続可能な材料を革新することにより，製品の安全に関する率直な対話をリードし，バリューチェーンパートナー，顧客，公衆との公開と透明な化学反応の促進に取り組んでおり，このビジョンに向かって進んでいる。

環境修復
2022年12月31日現在、2022年12月31日現在と2021年12月31日までの会計年度環境修復関連事項の比較については、第2部第7項を参照されたい。会社が2023年2月1日に米国証券取引委員会に提出した10−K表年次報告における経営層による2022年12月31日までの財務状況と経営成果の検討と分析。

同社は現行の法律や法規の要求に基づき，その施設や以前所有していた施設の救済費用を計上しなければならない。この救済策の性質は土壌と地下水汚染の管理を含むことができる。環境問題の通貨影響を正確に反映するための会計政策を連結財務諸表付記1で検討した。財務諸表への影響を評価するために，環境専門家は既存の事実を審査し，潜在的責任の可能性と範囲を評価する。このような評価には固有の不確実性があり，主に未知の環境条件，変化する責任に関する政府法規や法律基準，救済技術を応用する能力によるものである。救済作業の進展やより多くの技術や法律情報を得るにつれて、これらの負債は定期的に調整されるだろう。同社の陶氏化学の既存または以前に所有していた場所の修復に関する同社の負債は2023年12月31日現在で9.39億ドル。2022年12月31日現在、救済関連の負債は9.48億ドル。

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カタログ表

陶氏化学が現在と以前に所有していたフィールドのほかに，連邦包括的環境応答，補償·責任法案(“CERCLA”)と同等の州法(以下，総称して“スーパーファンド法”と呼ぶ)により，会社には危険物質の処分や処分の疑いがある他の危険廃棄物場を救済する責任がある。スーパーファンド法は敷地のそれぞれが連帯責任を負うことを規定しているため，当社は場所ごとに潜在責任者(“PRP”)にも指定されている他社の数，コストのすべてのPRPにおける見積もり分担，および各社がその期待シェアを支払う財務能力と承諾に基づいて潜在的責任を評価している。2023年12月31日現在、会社修復スーパーファンド場の余剰負債は2.41億ドル(2022年12月31日現在2.44億ドル)。当社はこれらの場所に関する第三者回収記録を売掛金として記録していません。

環境保全場所に関する資料は以下のとおりである

環境工事現場
陶氏化学傘下のサイト1
スーパーファンド管理サイト2
2023202220232022
1月1日のサイト数171 171 130 134 
年内にサイトを新設する6 — 4 2 
年内に閉鎖されるサイト(23)— (1)(6)
12月31日までのサイト数154 171 133 130 
1.陶氏化学が所有する場所とは，現在あるいは以前に会社が所有していた場所のことである。米国では、救済義務は“資源保護·回復法”や同様の州法で規定されている。2023年12月31日現在、うち24地点(2022年12月31日現在24地点)は以前、ダアール·スレンベルシェ社が所有しており、同社はこれまでに同社の株式の50%を所有していた。同社は1992年にドイル·スレンベゼルでの権利を売却した。
2.スーパーファンド場とは、会社の所有していない場所を含むスーパー基金が法的に救済義務を規定している場所のことです。

以下に、ミシガン州ミデラン、製造現場、およびミドラン場外地点(総称して“ミドラン工事現場”)およびニュージャージー州ウッドリッチに位置するスーパーファンド工事現場のより多くの情報を提供し、これらの工事現場は、当社の潜在的環境責任が最も大きい場所である。

ミデラン製造工場の運営初期には、廃棄物は通常現場で処分され、土壌と地下水汚染を招き、一連の“資源保護·回復法”の許可と規制協定に基づいて、これらの汚染は現場で制御され、管理されている.ミデラン製造基地の危険廃棄物経営許可証は2003年に発行され、2015年9月に更新と交換され、その中には当社が調査を行った条項も含まれており、歴史の長いミデラン製造基地の運営による場外汚染の性質と程度を決定する。2010年1月、会社、米国環境保護局(“EPA”)、ミシガン州(“州”)は同意を得て行政命令に署名し、鉄達ババシ川、サジノ川、サジノ湾の救済調査、実行可能性研究、修復設計を要求し、環境保護局とCERCLAによって許可された州の監督費用を支払う。ミデラン非現場環境事項のさらなる情報は、連結財務諸表付記14を参照されたい。

Rohm and Haasは当社の完全子会社であり，ニュージャージー州Wood−Ridge，Venton/Velsicol Superfundサイトおよび隣接するBerry‘s Creek研究区(“BCSA”)に位置するPRP(総称してWood−Ridgeサイトと呼ぶ)である。Rohm and Haasは水銀処理施設を所有·運営する会社の利益継承者であり，この施設の廃水や廃棄物処理は土壌や隣接渓流堆積物の汚染を招く。2018年，100名以上のPRPからなるBerry‘s Creek研究区潜在責任党グループ(“PRPグループ”)はBCSAの救済調査/実行可能性研究を完了した。この間，環境保護局は“反復または適応的方法”がBCSAの清掃に適していると結論した。したがって、修復の各段階の後に、その有効性を評価し、より多くの作業を行う必要があるかどうかを決定するために、一定期間の監視が行われる。環境保護局は2018年9月、環境保護局がBCSA計画の初期段階を整理した決定記録(“Rod 1”)に署名した。Rod−1はBCSA汚染が最も深刻な地域の水道と主要支流を修復する。PRP集団はすでにEPAと協定を結び，選定された救済策を設計している。最終的にBCSAを救済するために何が必要かは不明であるが，これらの費用に占めるRohmやHaasのシェアは決定されていないが，仮決定記録に要求される活動範囲はほぼ既知である。環境保護局はPRPグループと交渉しており，環境保全局がBerry‘s Creek遺跡のために準備している救済行動同意法令について検討することを求めている。この組織は，設計の60%をEPA審査に提出し，95%の設計の完成を支援するために救済行動請負業者と契約を締結することを決定した。分配はまだ完了していない。
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カタログ表

2023年12月31日現在、会社の累計負債は3.19億ドル(2022年12月31日は3.39億ドル)で、ミドランとWood-Ridge工事現場の環境修復に使われている。2023年には、ミドランとWood-Ridge工事現場の環境修復に4800万ドル(2022年は3700万ドル)を費やした。

全体的に言えば、2023年12月31日現在、可能な環境救済·回復コストに対する会社の負債は11.8億ドルであるのに対し、2022年12月31日現在の負債は11.92億ドルである。これは、これらの特定事項の最終コストがその金額の約2倍に達する可能性があるにもかかわらず、当社が負債を計上すべき環境事項に対する経営陣の救済·回復コストの最適な見積もりである。そのため，環境救済や回復コストが計上額を超えることは，会社の経営業績，財務状況，キャッシュフローに大きな影響を与える可能性がある。しかし、会社経営陣は、開示範囲を超えたコストが会社の経営業績、財務状況、キャッシュフローに大きな影響を与える可能性は低いと考えている。

2023年の環境修復に関する税引前収入総額は2.03億ドル，2022年は1.76億ドルであった。2023年には，運営会社の既存の汚染削減施設に関する税引前収入(内部再課金を除く)の総額は7.58億ドル，2022年は7.73億ドルであった。2023年の環境保全のための資本支出は2.28億ドル，2022年は1.37億ドルである

共同炭化物会社のアスベストに関する事項
過去40年間，共同炭化物会社はアスベストに関する訴訟に多く関与しており，主に州裁判所で提起された訴訟である。これらの訴訟は主にアスベスト含有製品に接触して人身被害をもたらし，実際と懲罰的賠償を求めることが多いと主張している。告発されたクレームは主に連合炭化物会社が過去に販売した製品であり，連合炭化物会社の工場内のアスベスト含有製品に接触し，連合炭化物会社は連合炭化物社の前子会社Amchemに対するアスベスト訴訟に責任があるといわれている。多くの事件で、原告は彼らがこのような接触によって賠償可能な損失を受けたこと、または実際には合同炭化物会社の製品に接触したことによる被害を証明することができない。

合同炭化物会社の2022年12月31日まで，2022年12月31日までと2021年12月31日までの会計年度アスベスト関連事項の比較については，2023年2月1日に米国証券取引委員会に提出された合同炭化物会社の2022年12月31日までの財政年度10−K表における経営陣の財務状況と経営業績の検討と分析を参照されたい。

以下の表は，連合炭化物会社とその外部コンサルタントが策定した基準に基づいて，連合炭化物会社とAmchem社が提出したアスベストに関する未解決クレームの情報を提供した

アスベストに関するクレーム活動20232022
1月1日に未解決のクレーム6,873 8,747 
提出済みのクレーム4,199 4,664 
解決された、却下された、または他の方法で解決されたクレーム(4,705)(6,538)
12月31日現在未解決のクレーム6,367 6,873 
共同炭化物とAmchemにクレームをつけた請求人(1,236)(1,530)
12月31日までの個別請求人5,131 5,343 

原告弁護士はしばしば個人訴訟や多くのクレーム者を代表して多くの被告を起訴する。したがって、告発された損害は、特定の疾患または傷害に関する特定の損害であっても、共同炭化物会社、Amchem、または任意の他の特定の被告として明確に決定されていない。これらの理由から，連合炭化物会社の訴訟と和解経験から，連合炭化物会社は連合炭化物会社やAmchem社への損害賠償が潜在的なアスベストに関する賠償責任を決定する意義のある要因であるとは考えていない。

より多くの情報は合併財務諸表付記14第1部，項目3.合同炭化物会社の法的訴訟とアスベストに関する事項を参照されたい


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カタログ表

第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
為替レート、金利、商品価格、その他の市場要因、例えば株価の変化により、会社の業務運営に市場リスクの開放が生じた。このようなリスクを効率的に管理するために、当社は既定のガイドラインや政策に基づいてヘッジ取引を行い、金融市場リスクの悪影響を軽減する。適切な場合、派生ツールおよびヘッジアクティビティに関連する会計指針に基づいて、この目的のためのデリバティブツールをヘッジとして指定する。第2の目標は、既定の限度額および政策範囲内で追加の不特定の開放を作成することによって価値を増加させることであり、この目的のための派生商品はヘッジとして指定されない。このような追加的なリスクを生む潜在的な影響は会社の業績に重要ではない。

同社の業務の世界的な要求は外国為替市場に積極的に参加することだ。同社の資産、負債、キャッシュフローはドル以外の通貨で計算されている。会社の外国為替リスク管理の主な目標は、純資産とキャッシュフローのドル価値を最適化することだ。これを実現するために，当社は外貨長期契約，場外オプション契約，クロス通貨スワップと外貨非デリバティブツールを用いて，純リスクに基づいてヘッジを行っている。リスク開放は主に外貨建ての資産，負債，債券，経済リスクの開放に関連しており，これは通貨変動が経営活動に関する将来のキャッシュフローのドル価値に影響する可能性があるためである。最も大きいのはヨーロッパ通貨、人民元、円、バーツとアルゼンチンペソで価格を計算した通貨で、アジア太平洋地域、カナダ、ラテンアメリカ、中東、アフリカ、インドの他の通貨にも口が開いている。

金利リスク管理の主な目標は、会社の総融資コストを引き下げ、金利開放を必要なリスク状況に変更することである。これを実現するために、同社は金利スワップ、“スワップ”と取引所取引ツールを用いてヘッジを行っている。同社の主なリスクの開放口はドル収益率曲線です。

同社は主にその保険子会社からの投資活動の債務と持分証券組合を持っている。このようなリスク開放の管理方式は会社の市場リスク政策やプログラムと一致している。

同社の業務自体がいくつかの商品価格変化のリスクの開口である。いくつかのリスク開放は流動性の強い取引可能な金融商品を通じて効果的なヘッジを行うことができる。天然ガスと原油，およびエチレンとプロピレンを生産するための原料は，主な大口商品の開口を構成している。可能な場合には、場外取引および取引所取引ツールは、これらのリスクをヘッジするために使用される。

同社はリスク価値(VAR)、圧力テスト、情景分析を用いてリスクを測定し、制御している。VaRは特定の信頼度を用いて，価格が一定時間帯に一定の変動が発生した場合に，公平市場価値の最大潜在損失を見積もる.当社で用いたVAR手法は分散/共分散モデルである。このモデルは97.5%の信頼度を使用し、少なくとも1年間の歴史データを含む

すべての頭寸を合計した2023年と2022年の年末と日平均VARは以下の通りです。これらの金額は会社の総株式に比べて重要ではない。

12月31日の曝露タイプ別の1日VAR合計20232022
百万の計年末.年末平均値年末.年末平均値
商品$14 $11 $72 $56 
株式証券6 8 10 9 
外国為替20 17 7 18 
金利.金利139 177 252 230 
複合材料$179 $213 $341 $313 

会社の全頭寸合計の1日VARは2022年12月31日の3.41億ドルから2023年12月31日の1.79億ドルに低下した。金利VARが低下したのは、金利幅の減少と金利リスクの減少によるものだ。株の変動性の低下と株の開放性の減少により、株式証券VARは低下した。ヘッジツールに指定された未償還デリバティブや債券が増加するため、外貨VARが増加する。管理リスクの減少と商品変動性の低下により、商品リスク値が低下する。市場リスクのさらなる開示については、連結財務諸表付記20を参照されたい。
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カタログ表

項目8.財務諸表と補足データ

独立公認会計士事務所報告

陶氏化学会社の株主と取締役会へ。

財務諸表のいくつかの見方

当社は陶氏社とその付属会社(“貴社”)を監査しており、2023年12月31日及び2022年12月31日までの総合貸借対照表、2023年12月31日までの3年間の各年度の関連総合収益表、全面収益表、権益及びキャッシュフロー表、及び指数第15(A)(2)項に記載された関連付記及び付表(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査している。これらの財務諸表は，すべての重要な点で当社の2023年12月31日と2022年12月31日までの財務状況，および2023年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。

我々はまた、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、既定の基準に基づいて、会社が2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査した“内部統制--統合フレームワーク”(2013)テレデビル委員会は組織委員会が発表した報告書と2024年1月31日の報告書を後援し、会社の財務報告書の内部統制について保留のない意見を表明した。

意見の基礎

これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

重要な監査事項

以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる事項であり、監査委員会に伝達または要求され、(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。

不確定な税務状況−財務諸表付記1と付記6を参照

重要な監査事項の説明

同社は複雑な法律構造を持ち、多くの国内外の場所に関連し、税収の法律、法規と法律解釈は絶えず変化している。会社経営者は、その所得税の責任及び支出の金額を決定する際に、これらの税収法律法規を解釈して適用しなければならない。経営陣が不確定な税務状況を確認する際には、当社は技術的利点に基づいて、審査後にその不確定な税務状況を維持する可能性が高いかどうかを評価しなければならない。当社は最高累計税収割引を利用した税務職の特典を確認しており、この特典は可能性が高い
58
カタログ表

意識しました。同社はこのハードルを満たしていない未確認税収割引のための責任を確定した。各不確定な税務職の評価には、管理層が決定された職に関連する専門技能、知識、重大な判断を運用する必要がある。2023年12月31日現在、同社の未確認税収割引と関連する利息と罰金の負債はそれぞれ5.13億ドルと5.61億ドルだった。

税務法律、法規、法律解釈は当社が運営する複数の税務管轄区と関連しているため、監査の不確定な税務状況及び敷居に達する可能性が高いかどうかを確定するには、私たちの所得税専門家の参加を含む高度な監査師の判断力とより大きな努力が必要である。

監査で重要な監査事項をどのように処理するか

私たちの不確定な税金状況に関連する監査手続きは以下のものを含む
•不確定な税金状況の識別と負債の内部統制の測定を含む所得税の内部統制の有効性をテストした。
•私たちは所得税の専門家の協力を得て、以下の操作を行うことで会社の不確定な税務状況を評価した
–不確定な税務状況について会社と第三者の意見やメモを取得する。
–会社の立場の背後にある重要な判断を決定し、結論が関連法律法規の解釈と一致するかどうかを評価する
–評価会社が課税優遇負債を確認していないことを評価する方法は、基礎データと仮定を含む。
–経営陣や第三者データとの経済研究と比較することにより、移転定価のような会社間取引の基礎を評価する。
–税務機関が過去と進行中の税務監査で提起された事項を評価する
–適用税法の変更と解釈を評価する。



/s/ 徳勤法律事務所
ミシガン州ミデラン
2024年1月31日

1905年以来、私たちは同社の監査役を務めてきた。
59
カタログ表


独立公認会計士事務所報告

陶氏化学会社の株主と取締役会へ

財務諸表のいくつかの見方

我々は，添付陶氏化学会社とその付属会社(“貴社”)の2023年12月31日及び2022年12月31日の総合貸借対照表，2023年12月31日までの3年度の各年度に関する総合収益表，全面収益表，権益及びキャッシュフロー表，及び指数第15(A)(2)項に記載された関連付記及び付表(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。これらの財務諸表は，すべての重要な点で当社の2023年12月31日と2022年12月31日までの財務状況，および2023年12月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認の会計原則に適合していると考えられる。

我々はまた、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、既定の基準に基づいて、会社が2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査した“内部統制--統合フレームワーク”(2013)テレデビル委員会は組織委員会が発表した報告書と2024年1月31日の報告書を後援し、会社の財務報告書の内部統制について保留のない意見を表明した。

意見の基礎

これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

重要な監査事項

以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる事項であり、監査委員会に伝達または要求され、(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。

不確定な税務状況−財務諸表付記1と付記6を参照

重要な監査事項の説明

同社は複雑な法律構造を持ち、多くの国内外の場所に関連し、税収の法律、法規と法律解釈は絶えず変化している。会社経営者は、その所得税の責任及び支出の金額を決定する際に、これらの税収法律法規を解釈して適用しなければならない。経営陣が不確定な税務状況を確認する際には、当社は技術的利点に基づいて、審査後にその不確定な税務状況を維持する可能性が高いかどうかを評価しなければならない。同社は最高の累計税収割引を使用して税務職の優遇を確認し、当該優遇を実現する可能性が高い。同社はこのハードルを満たしていない未確認税収割引のための責任を確定した。♪the the the
60
カタログ表

各不確定な税務職の評価には、管理層が決定された職に関連する専門技能、知識、重大な判断を運用する必要がある。2023年12月31日現在、同社の未確認税収割引と関連する利息と罰金の負債はそれぞれ5.13億ドルと5.61億ドルだった。

税務法律、法規、法律解釈は当社が運営する複数の税務管轄区と関連しているため、監査の不確定な税務状況及び敷居に達する可能性が高いかどうかを確定するには、私たちの所得税専門家の参加を含む高度な監査師の判断力とより大きな努力が必要である。

監査で重要な監査事項をどのように処理するか

私たちの不確定な税金状況に関連する監査手続きは以下のものを含む

•不確定な税金状況の識別と負債の内部統制の測定を含む所得税の内部統制の有効性をテストした。
•私たちは所得税の専門家の協力を得て、以下の操作を行うことで会社の不確定な税務状況を評価した
–不確定な税務状況について会社と第三者の意見やメモを取得する。
–会社の立場の背後にある重要な判断を決定し、結論が関連法律法規の解釈と一致するかどうかを評価する
–評価会社が課税優遇負債を確認していないことを評価する方法は、基礎データと仮定を含む。
–経営陣や第三者データとの経済研究と比較することにより、移転定価のような会社間取引の基礎を評価する。
–税務機関が過去と進行中の税務監査で提起された事項を評価する
–適用税法の変更と解釈を評価する。



/s/ 徳勤法律事務所
ミシガン州ミデラン
2024年1月31日

1905年以来、私たちは同社の監査役を務めてきた。
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カタログ表

陶氏化学会社とその子会社
合併損益表

12月31日までの年間202320222021
純売上高$44,622 $56,902 $54,968 
販売コスト39,742 48,338 44,191 
研究開発費829 851 857 
販売、一般、行政費用1,627 1,675 1,645 
無形資産の償却324 336 388 
再編と資産に関する費用--純額528 118 6 
非合併関連会社の収益(赤字)における権益(119)268 975 
雑収入-純額(280)727 (35)
利子収入229 173 55 
債務割引の利子支出と償却746 662 731 
所得税前収入656 6,090 8,145 
所得税控除(4)1,450 1,740 
純収入660 4,640 6,405 
非持株権の純収入に起因することができます71 58 94 
陶氏化学会社の普通株主が使用できる純収入$589 $4,582 $6,311 
普通株式ごとのデータ：
普通株1株当たり収益-基本$0.82 $6.32 $8.44 
普通株1株当たりの収益-希釈して$0.82 $6.28 $8.38 
加重平均発行済み普通株式-基本705.7 721.0 743.6 
加重平均発行普通株式-希釈709.0 725.6 749.0 
連結財務諸表付記を参照してください。

62
カタログ表

陶氏化学会社とその子会社
総合総合収益表

12月31日までの年間202320222021
純収入$660 $4,640 $6,405 
その他総合収益(損失)、税引き後純額
投資が未実現損失— (312)(45)
累計換算調整43 (579)(425)
年金とその他の退職後福祉計画(609)2,457 2,225 
派生ツール24 272 123 
その他全面収益合計(542)1,838 1,878 
総合収益118 6,478 8,283 
非制御的権益の総合収益に起因して税金を差し引くことができる71 58 94 
陶氏化学の全面的な収入。$47 $6,420 $8,189 
連結財務諸表付記を参照してください。

63
カタログ表

陶氏化学会社とその子会社
合併貸借対照表

(百万単位では株の金額は含まれていない)、
20232022
資産
流動資産
現金と現金等価物$2,987 $3,886 
売掛金と手形：
貿易(不審売掛金準備後の純額を差し引く--2023年：ドル81; 2022: $110)
4,718 5,611 
他にも1,896 2,144 
棚卸しをする6,076 6,988 
その他流動資産1,937 1,848 
流動資産総額17,614 20,477 
投資する
非合併関連会社への投資1,267 1,589 
その他の投資(公正価値別投資--2023年：ドル1,877; 2022: $1,757)
2,740 2,793 
非流動売掛金438 666 
総投資4,445 5,048 
属性
属性60,203 58,055 
減算：減価償却累計39,137 37,613 
ネットワーク属性21,066 20,442 
その他の資産
商誉8,641 8,644 
その他無形資産(累計償却後純額--2023年：#ドル5,374; 2022: $5,022)
2,072 2,442 
経営的リース使用権資産1,320 1,227 
繰延所得税資産1,486 960 
繰延費用とその他の資産1,323 1,363 
その他資産総額14,842 14,636 
総資産$57,967 $60,603 
負債と権益
流動負債
支払手形$62 $362 
1年以内の満期長期債務117 362 
売掛金：
貿易4,529 4,940 
他にも1,797 2,276 
レンタル負債を経営しています--流動負債329 287 
所得税に対処する419 334 
負債その他流動負債を計上しなければならない2,704 2,770 
流動負債総額9,957 11,331 
長期債務14,907 14,698 
他の非流動負債
繰延所得税負債399 1,110 
年金と他の退職後の福祉-非流動4,932 3,808 
アスベスト関連の負債−非流動負債−788 857 
レンタル負債を経営しています--非流動負債1,032 997 
他の非流動債務6,844 6,555 
その他の非流動負債総額13,995 13,327 
株主権益
普通株(許可)5,000,000,000$の株0.01額面はそれぞれ違う
2023年リリース：778,595,514株式；2022年：771,678,525株式)
8 8 
追加実収資本8,880 8,540 
利益を残す21,774 23,180 
その他の総合損失を累計する(7,681)(7,139)
コスト計算の在庫量(2023年：76,302,081株式；2022年：66,798,605株式)
(4,374)(3,871)
陶氏化学社の“S株主権益”18,607 20,718 
非制御的権益501 529 
総株19,108 21,247 
負債と権益総額$57,967 $60,603 
連結財務諸表付記を参照してください。
64
カタログ表

陶氏化学会社とその子会社
統合現金フロー表

12月31日までの年間202320222021
経営活動
純収入$660 $4,640 $6,405 
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
減価償却および償却2,611 2,758 2,842 
繰延所得税の準備(1,222)79 278 
非合併関連会社の収益が受信した配当金より少ない387 696 (651)
定期年金純収益コスト548 23 39 
年金支払(142)(235)(1,219)
資産·業務·投資の純収益(70)(19)(105)
再編と資産に関する費用--純額528 118 6 
その他純損失796 212 921 
資産と負債の変動、買収·剥離会社の影響を差し引く：
売掛金と手形1,161 1,187 (2,132)
棚卸しをする844 347 (1,768)
売掛金(734)(1,255)2,458 
その他の資産と負債、純額(203)(1,065)(5)
業務活動が提供する現金−継続業務5,164 7,486 7,069 
経営活動提供のための現金−非持続経営32 (11)(60)
経営活動が提供する現金5,196 7,475 7,009 
投資活動
資本支出(2,356)(1,823)(1,501)
ガス田開発投資(215)(190)(92)
以前レンタルした資産を購入する(7)(7)(694)
売却財産·企業·合併会社の収益は、剥離した現金を差し引いた純額95 32 68 
取得した財産及び企業は、取得した現金を差し引いた純額(114)(228)(129)
非合併関連会社への投資とそれに提供する融資(5)(148)— 
非合併関連会社からの分配·返済ローン2 52 51 
非合併関連会社の所有権権益を売却して得られる収益63 11 — 
購入投資(2,288)(1,366)(1,366)
販売収益と投資満期日1,958 747 759 
その他の投資活動、純額(61)(50)(10)
投資活動用の現金(2,928)(2,970)(2,914)
融資活動
短期支払手形の変動(249)253 (48)
3か月以上短期債券を発行して得られる収益— — 144 
3か月以上の短期債務を返済する— (14)(130)
長期債券を発行して得られる収益104 1,667 109 
長期債務を償還する(446)(1,006)(2,771)
証券化計画の集合について18 — — 
在庫株を購入する(625)(2,325)(1,000)
株を発行して得た金188 212 320 
取引融資、債務発行、その他のコスト(2)(24)(537)
株式支払いのための従業員税の手配(42)(35)(12)
非持株権への分配(89)(83)(73)
株主への配当金(1,972)(2,006)(2,073)
融資活動のための現金(3,115)(3,361)(6,071)
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響(45)(237)(99)
要約.要約
現金、現金等価物、および制限現金の増加(減少)(892)907 (2,075)
年初の現金、現金等価物、制限現金3,940 3,033 5,108 
年末現金、現金等価物、制限現金$3,048 $3,940 $3,033 
減算：“他の流動資産”に含まれる制限的な現金と現金等価物61 54 45 
年末現金および現金等価物$2,987 $3,886 $2,988 
連結財務諸表付記を参照してください。
65
カタログ表

陶氏化学会社とその子会社
合併権益表

12月31日までの年間202320222021
普通株
年明けと年末残高$8 $8 $8 
追加実収資本
年初残高8,540 8,151 7,595 
発行·販売済み普通株188 212 320 
株式ベースの従業員持株報酬と分配276 258 236 
国庫株発行--報酬と福祉計画(124)(79)— 
他にも— (2)— 
年末残高8,880 8,540 8,151 
利益を残す
年初残高23,180 20,623 16,361 
陶氏化学社S普通株主が得られる純収入589 4,582 6,311 
株主に配当する(1,972)(2,006)(2,073)
公共統制事務— — 46 
他にも(23)(19)(22)
年末残高21,774 23,180 20,623 
その他の総合損失を累計する
年初残高(7,139)(8,977)(10,855)
その他全面収益(赤字)(542)1,838 1,878 
年末残高(7,681)(7,139)(8,977)
未稼ぎ従業員持株
年初残高— (15)(49)
従業員持株計画の株式分配— 15 34 
年末残高— — (15)
在庫株
年初残高(3,871)(1,625)(625)
国庫株を買う(627)(2,325)(1,000)
国庫株発行--報酬と福祉計画124 79 — 
年末残高(4,374)(3,871)(1,625)
陶氏化学社の“S株主権益”18,607 20,718 18,165 
非制御的権益501 529 574 
総株$19,108 $21,247 $18,739 
発表された普通株1株当たり配当金$2.80 $2.80 $2.80 
連結財務諸表付記を参照してください。

66
カタログ表

陶氏化学会社とその子会社
合併損益表

12月31日までの年間202320222021
純売上高$44,622 $56,902 $54,968 
販売コスト39,738 48,332 44,187 
研究開発費829 851 857 
販売、一般、行政費用1,627 1,675 1,645 
無形資産の償却324 336 388 
再編と資産に関する費用--純額528 118 6 
非合併関連会社の収益(赤字)における権益(119)268 975 
雑収入-純額(327)714 (79)
利子収入239 181 56 
債務割引の利子支出と償却746 662 731 
所得税前収入623 6,091 8,106 
所得税控除(4)1,450 1,738 
純収入627 4,641 6,368 
非持株権の純収入に起因することができます71 58 94 
陶氏化学の普通株主が得られる純収入$556 $4,583 $6,274 
連結財務諸表付記を参照してください。
67
カタログ表

陶氏化学会社とその子会社
総合総合収益表

12月31日までの年間202320222021
純収入$627 $4,641 $6,368 
その他総合収益(損失)、税引き後純額
投資が未実現損失— (312)(45)
累計換算調整43 (579)(425)
年金とその他の退職後福祉計画(609)2,457 2,225 
派生ツール24 272 123 
その他全面収益合計(542)1,838 1,878 
総合収益85 6,479 8,246 
非制御的権益の総合収益に起因して税金を差し引くことができる71 58 94 
陶氏化学の総合収入$14 $6,421 $8,152 
連結財務諸表付記を参照してください。

68
カタログ表

陶氏化学会社とその子会社
合併貸借対照表

(百万単位では株の金額は含まれていない)、
20232022
資産
流動資産
現金と現金等価物$2,987 $3,886 
売掛金と手形：
貿易(不審売掛金準備後の純額を差し引く--2023年：ドル81; 2022: $110)
4,718 5,611 
他にも1,997 2,211 
棚卸しをする6,076 6,988 
その他流動資産1,898 1,815 
流動資産総額17,676 20,511 
投資する
非合併関連会社への投資1,267 1,589 
その他の投資(公正価値別投資--2023年：ドル1,877; 2022: $1,757)
2,740 2,793 
非流動売掛金424 650 
総投資4,431 5,032 
属性
属性60,203 58,055 
減算：減価償却累計39,137 37,613 
ネットワーク属性21,066 20,442 
その他の資産
商誉8,641 8,644 
その他無形資産(累計償却後純額--2023年：#ドル5,374; 2022: $5,022)
2,072 2,442 
経営的リース使用権資産1,320 1,227 
繰延所得税資産1,486 960 
繰延費用とその他の資産1,323 1,363 
その他資産総額14,842 14,636 
総資産$58,015 $60,621 
負債と権益
流動負債
支払手形$62 $362 
1年以内の満期長期債務117 362 
売掛金：
貿易4,529 4,940 
他にも1,818 2,349 
レンタル負債を経営しています--流動負債329 287 
所得税に対処する419 334 
負債その他流動負債を計上しなければならない2,575 2,613 
流動負債総額9,849 11,247 
長期債務14,907 14,698 
他の非流動負債
繰延所得税負債399 1,110 
年金と他の退職後の福祉-非流動4,932 3,808 
アスベスト関連の負債−非流動負債−788 857 
レンタル負債を経営しています--非流動負債1,032 997 
他の非流動債務6,702 6,415 
その他の非流動負債総額13,853 13,187 
株主権益
普通株式(発行許可100$の株0.01各額面価値)
— — 
追加実収資本9,091 8,627 
利益を残す17,495 19,472 
その他の総合損失を累計する(7,681)(7,139)
陶氏化学会社の株主権益18,905 20,960 
非制御的権益501 529 
総株19,406 21,489 
負債と権益総額$58,015 $60,621 
連結財務諸表付記を参照してください。
69
カタログ表

陶氏化学会社とその子会社
統合現金フロー表

12月31日までの年間202320222021
経営活動
純収入$627 $4,641 $6,368 
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
減価償却および償却2,611 2,758 2,842 
繰延所得税の準備(1,222)80 278 
非合併関連会社の収益が受信した配当金より少ない387 696 (651)
定期年金純収益コスト548 23 39 
年金支払(142)(235)(1,219)
資産·業務·投資の純収益(70)(19)(105)
再編と資産に関する費用--純額528 118 6 
その他純損失797 221 927 
資産と負債の変動、買収·剥離会社の影響を差し引く：
売掛金と手形1,161 1,187 (2,132)
棚卸しをする844 347 (1,768)
売掛金(734)(1,255)2,458 
その他の資産と負債、純額(226)(1,043)157 
経営活動が提供する現金5,109 7,519 7,200 
投資活動
資本支出(2,356)(1,823)(1,501)
ガス田開発投資(215)(190)(92)
以前レンタルした資産を購入する(7)(7)(694)
売却財産·企業·合併会社の収益は、剥離した現金を差し引いた純額95 32 68 
取得した財産及び企業は、取得した現金を差し引いた純額(114)(228)(129)
非合併関連会社への投資とそれに提供する融資(5)(148)— 
非合併関連会社からの分配·返済ローン2 52 51 
非合併関連会社の所有権権益を売却して得られる収益63 11 — 
購入投資(2,288)(1,366)(1,366)
販売収益と投資満期日1,958 747 759 
その他の投資活動、純額(61)(50)(10)
投資活動用の現金(2,928)(2,970)(2,914)
融資活動
短期支払手形の変動(249)253 (48)
3か月以上短期債券を発行して得られる収益— — 144 
3か月以上の短期債務を返済する— (14)(130)
長期債券を発行して得られる収益104 1,667 109 
長期債務を償還する(446)(1,006)(2,771)
証券化計画の集合について18 — — 
株を発行して得た金188 212 320 
取引融資、債務発行、その他のコスト(2)(24)(537)
株式支払いのための従業員税の手配(42)(35)(12)
非持株権への分配(89)(83)(73)
陶氏化学会社への配当金。(2,510)(4,375)(3,264)
融資活動のための現金(3,028)(3,405)(6,262)
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響(45)(237)(99)
要約.要約
現金、現金等価物、および制限現金の増加(減少)(892)907 (2,075)
年初の現金、現金等価物、制限現金3,940 3,033 5,108 
年末現金、現金等価物、制限現金$3,048 $3,940 $3,033 
減算：“他の流動資産”に含まれる制限的な現金と現金等価物61 54 45 
年末現金および現金等価物$2,987 $3,886 $2,988 
連結財務諸表付記を参照してください。

70
カタログ表

陶氏化学会社とその子会社
合併権益表

12月31日までの年間202320222021
普通株
年明けと年末残高$— $— $— 
追加実収資本
年初残高8,627 8,159 7,603 
親会社株である陶氏化学を発行する。188 212 320 
株式ベースの従業員持株報酬と分配276 258 236 
他にも— (2)— 
年末残高9,091 8,627 8,159 
利益を残す
年初残高19,472 19,288 16,300 
*陶氏化学の普通株主が獲得できる純収入556 4,583 6,274 
陶氏化学会社への配当金。(2,510)(4,375)(3,264)
他にも(23)(24)(22)
年末残高17,495 19,472 19,288 
その他の総合損失を累計する
年初残高(7,139)(8,977)(10,855)
その他全面収益(赤字)(542)1,838 1,878 
年末残高(7,681)(7,139)(8,977)
未稼ぎ従業員持株
年初残高— (15)(49)
従業員持株計画の株式分配— 15 34 
年末残高— — (15)
陶氏化学会社の株主権益18,905 20,960 18,455 
非制御的権益501 529 574 
総株$19,406 $21,489 $19,029 
連結財務諸表付記を参照してください。

71
カタログ表

陶氏化学会社とその子会社
陶氏化学会社とその子会社
連結財務諸表付記
カタログ表
注意事項ページ
1
重要会計政策の概要
72
2
最近の会計基準
77
3
収入.収入
78
4
再編と資産関連費用--純額
80
5
資料を補充する
82
6
所得税
84
7
1株当たりの収益計算
86
8
棚卸しをする
87
9
属性
87
10
非合併付属会社
88
11
商業権その他無形資産
91
12
金融資産の移転
92
13
支払手形、長期債務、利用可能な信用手配
93
14
引受金とその他の事項
96
15
賃貸借証書
103
16
株主権益
105
17
非制御的権益
108
18
退職金計画その他退職後福祉
108
19
株に基づく報酬
116
20
金融商品
121
21
公正価値計量
127
22
可変利子実体
130
23
関係者取引
131
24
市場と地理的地域を細分化する
131


注1-重要会計政策の概要
合併原則と列報根拠
付随する陶氏化学会社とTDCCの総合財務諸表は米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成され、陶氏化学がそれに対して制御権を行使するすべての持株子会社の資産、負債、収入と支出、及び適用下で陶氏化学が持株権又は主要な受益者を持つ実体に対する資産、負債、収入及び支出を含む。会社間取引と残高は合併で流された。非合併付属会社への投資(それに大きな影響を与えた20~50%所有の会社または20%未満の所有会社)は、主に権益法を用いて計算される。

陶氏化学はTDCCが発行した普通株を所有している.陶氏化学会社とTDCCとの親会社関係により、両社の財務諸表と開示内容がほぼ類似していることを考慮して、両社は本年度報告書にForm 10−Kの合併報告書を提出している。別途説明があるほか，報告に反映された情報は陶氏化学社やTDCCにも適用可能である。TDCCとDow Inc.間の取引はTDCCの関連先取引と見なす.その他の情報については付記23を参照されたい。

同社は6つのグローバル事業を通じてグローバル業務を展開しており、これらの業務は以下の経営部門に分けられている：包装と特殊プラスチック、工業中間体とインフラ、性能材料と塗料。会社には営業部門の総額と会社の総額との入金が含まれています。その他の情報については、付記24を参照されたい。

文脈以外にも，用語“連合炭化物”とは合同炭化物会社，用語“陶氏シリカゲル”は陶氏シリカゲル社を指し，両者とも当社の完全子会社である。
72
カタログ表

財務諸表作成における使用を見積もる
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成するには、報告に影響を与える資産および負債額、財務諸表の日付を開示するか、または有資産および負債、ならびに報告期間内に報告された収入および費用の推定および仮定を使用する必要がある。同社の総合財務諸表には、経営陣の最適な見積もりと判断に基づく金額が含まれている。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。

重大会計政策
アスベストに関する件
アスベスト関連事項の課税費用は，弁護と処理費用を含め，クレームと解決活動，国防支出および未解決と将来のクレームの分析に基づいて記録されている。これらの計上項目は、アスベストに関する負債が適切であるか否かを決定するために、資産負債表毎に日ごとに評価される。アスベスト関連事項の計上すべき項目は，合併貸借対照表における“当計その他流動負債”と“アスベストに関する負債−非流動負債”に計上されている。その他の情報については、付記14を参照されたい。

法律費用
当社は発生した法的費用を支払っているが，アスベストに関する弁護や加工費用は除外している。

外貨換算
世界的に、現地通貨は主に機能通貨として使用されている。現地通貨を機能通貨とした業務の換算損益は総合貸借対照表の“累積その他総合損失”(“AOCL”)に計上されている。特定の子会社のために、ドルは機能通貨として使用される。子会社が生産·販売された製品とドル建ての市場を束ねた経済環境で運営している場合や、外国子会社が高度にインフレした環境で運営されている場合には、このような状況が発生する。機能通貨としてドルを使用した場合、外貨換算収益や損失が収入に反映される。

環境問題
環境事項の計上項目は，負債が発生した可能性が高く，現行法や既存技術によりその負債の額を合理的に見積もることができるときに記録されている。これらのプロジェクトは、評価および修復作業の進展やより多くの技術的または法的情報を得るにつれて、定期的に調整される。環境負債の課税項目は未割引金額で連結貸借対照表中の“当算その他流動負債”と“その他非流動負債”に計上されている。環境負債の関連保険又は他の第三者が回収するべき項目は，回収が可能な場合に入金し，合併貸借対照表の“売掛金及び手形−その他”又は“非流動売掛金”に計上する

環境コストが物件の寿命を延長し，その容量を増加させ，あるいは将来の運営による汚染を軽減あるいは防止すれば，環境コストを資本化する。環境コストも資本化され，長期資産の買収，建設および/または正常運営による法定資産廃棄義務が確認された。環境汚染対策と整理に関する費用は費用に計上されている。修復に直接関連する推定将来の増分運営、維持と管理コストは、これらのコストが可能であり、合理的に推定できる時に計算すべきである。

現金と現金等価物
現金及び現金等価物には、購入時満期日が三ヶ月以下である定期預金及び投資が含まれる。

金融商品
当社は市場オファーに基づいて金融商品の公正価値を計算します。金融商品の市場オファーが得られない場合、同社は、推定された将来のキャッシュフローの現在値を考慮した市場投入に基づく標準定価モデルを使用する。

同社はデリバティブを利用して外貨為替レート、商品価格、金利リスクの開放を管理している。すべての派生ツールの公正価値は、貸借対照表の日に資産または負債として確認される。これらのツールの公正価値変動は収益やAOCLで報告されており，デリバティブツールの使用や当社がヘッジ会計処理を選択しているかどうかに依存する。

73
カタログ表

キャッシュフローヘッジツールに指定され資格に適合するデリバティブの損益は，関連取引が収益で確認されるまでAOCLに計上される.当社の海外業務純投資をヘッジするデリバティブツールと非デリバティブツールとしての損益は，累計換算調整の一部としてAOCLに計上されている

公正価値ヘッジツールに指定されたデリバティブツールの損益および被裁定価値項目の相殺損失と収益は，同一会計期間の収益に記載されている。ヘッジツールとして指定されていないデリバティブは、各会計期間終了時に市価で計算され、その結果は収益に含まれる。

棚卸しをする
在庫はコストまたは現金化可能な純価値の中で低いものに記載します。各子会社のコストを決定する方法としては，後進先出し(“LIFO”)，先進先出し(“FIFO”)と平均コストがあり，毎年一致して使用されている.以上の情報については、注釈8を参照されたい。

当社は定期的に原材料と完成品を他社と交換して、納品時間、運賃、その他の輸送コストを削減します。このような取引は非通貨取引とみなされ、コストで価格を計算する。

属性
土地、建物、設備はコストから減価償却または償却を差し引いて計算される。融資リース契約項の下の財産は、賃貸期間内の賃貸支払いの現在値から累積償却勘定を差し引く。減価償却は、減価償却可能資産の予定耐用年数をもとに、直線法を用いて計算される。完全減価償却された資産は、処分されるまで財産および減価償却口座に保持される。処分の場合は、資産と関連する減価償却を口座から控除し、純額から処分の収益を差し引いて収入を計上する。

長期資産の減価と処分
事件や状況変化がある資産の額面が回収できない可能性があることを示した場合、当社は長期資産(財産、有限年無形資産および賃貸使用権資産)の減値を評価します。割引されていない将来のキャッシュフローが資産の帳簿金額を回収するのに不十分であることが予想される場合、その資産は、第三者から受信された入札または市場参加者の仮定に基づく割引キャッシュフロー分析に基づいて、その公正価値に減記される。

売却方式で処分された長期資産(例えば、重大資産)を保有待ち販売に分類し、帳簿または公正価値から売却コストの低い者を減算して報告し、減価償却/償却を停止する。売却方式以外で処分された長期資産は、帳簿価値または公正価値のうち低い者が処分·報告されるまで、保有·使用に分類され、資産の残存耐用年数で減価償却/償却が確認される。

商業権その他無形資産
企業合併の購入価格が買収された有形無形資産純資産値の推定公正価値を超えた場合、当社は営業権を記録する。第4四半期に毎年報告単位レベルで営業権の減値をテストし、あるいは事件或いは環境変化が報告単位の公正価値がその帳簿額面より低い可能性があることを示す時、より頻度的に商業権をテストする。営業権の減価テストを行う時、会社はまず定性要素を評価する可能性がある。もし初歩的な定性的評価が報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性が高いと決定した場合、追加の定量試験を行う。会社も定性テストをスキップして、直接定量テストを行うことができます。定量化テストが営業権減値を示す場合、減価費用は、報告単位の帳簿価値とその公正価値との差に基づいて確認される。当社は主に割引キャッシュフロー法を用いてその報告単位の公正価値を計算している

有限寿命の無形資産は，開発された技術，顧客に関する商標，商号，ソフトウェアのように，その推定使用寿命内に償却され，一般に直線的に償却され，期間は主に3至れり尽くせり20何年もです。


74
カタログ表

資産廃棄債務
当社は、資産廃棄債務を、その償還時間および/または方法を含む、発生し、合理的に評価可能であると記録しており、当社の制御範囲内にない将来の事件の債務に依存する。負債の公正価値は、割引に基づいて負債と表記され、時間の経過とともに現在値の変化とともに増加する。負債に関連するコストは資産の推定残存耐用年数内に資本化·償却される。

投資する
債務証券への投資は主に会社の保険業務が保有しており、取引、売却可能、または満期まで保有できるように分類されている。取引に分類された投資は公正価値報告であり，収入には時価別調整に関する未実現収益と損失が含まれている。売却可能に分類された資産は公正価値で報告され，収益や損失はAOCLに計上されていない。それらは満期まで保有している資産を償却コストで入金するように分類されている。投資を売る費用は先進的な先出しまたは具体的な表示によって決定される

公正価値が確定しやすい株式証券への投資は公正価値報告に基づいて、時価建て調整に関連する未実現収益と損失計上収益を計上する。簡単に公正な価値を決定できる権益証券はコストで入金され、秩序のある取引で減値と見える価格変動によって調整される

当社はその投資に公正価値がコストベースを下回る低下が生じているかどうかを定期的に審査しています。イベントや環境変化が資産の帳簿価値を回収できない可能性がある場合には，担保が減記され，新たなコスト基盤が構築される。

賃貸借証書
会社は契約開始時に契約にレンタルが含まれているかどうかを決定します。決定された資産が存在し、会社が資産を制御する権利がある場合、契約はリースを含む

リース使用権(“ROU”)資産代表会社がリース期間内に対象資産を使用する権利を経営し、リース負債代表会社がリースにより発生したリース金を支払う義務を負う。経営リースROU資産およびリース負債は開始日にレンタル期間内のリース支払いの現在値に基づいて確認します。会社は、潜在的な金利が確定しにくい限り、逓増借款金利を使用してレンタル支払いの現在値を決定する。レンタル条項にリースの延長または終了のオプションが含まれている場合、合理的に決定された決定に基づいて、純資産収益率および賃貸負債を測定する。開始日のリース期間が12ヶ月以下の賃貸契約は、貸借対照表で確認されず、発生時に支出を計上する

当社は賃貸と非リース構成要素と賃貸契約を締結しており、これらのレンタル構成要素は単一賃貸構成要素として当社のテナントとしてのほぼすべてのカテゴリの賃貸資産を計上している。また、ある設備のレンタルについては、ポートフォリオ方法を用いてレンタルを経営するROU資産とリース負債を計算する。総合損益表では、賃貸支払いを経営するレンタル料金はレンタル期間内に直線原則で確認されています。融資リースについては，利息支出はリース負債で確認され，ROU資産はリース期間内に償却される。

いくつかのレンタルスケジュールは、使用または生産量によって異なる費用を支払う必要がありますか、または保険や納税のような他の理由で異なる可能性があります。可変リース支払いは発生したことを確認し、ROU資産またはリース負債の一部として列報しない。その他の情報については、付記15を参照されたい。

収入.収入
その顧客が承諾した商品やサービスに対するコントロール権を獲得した場合、当社は収入を確認し、その金額は、当社がこれらの商品やサービスと交換することを期待している対価格を反映している。収入確認を決定するために，当社は，(1)顧客との契約の決定(S)，(2)契約中の履行義務の決定，(3)取引価格の決定，(4)取引価格を契約に割り当てる履行義務，および(5)エンティティが契約履行義務を履行した場合に収入を確認する，の5つのステップを実行する.以上の情報については、注釈3を参照されたい。

当社の保険業務に関する収入には第三者保険料が含まれており、これらの保険料は関連保険証書と再保険契約の条項によって稼いでいる。

75
カタログ表

解散費
同社は世界各地での事業を定期的に審査し、その事業や地理的地域の競争力の確保に努めている。審査の結果、閉鎖施設や他の最適化活動に関連する従業員数が減少した場合、主に会社の継続的な福祉手配に基づいて従業員に解散費福祉を提供する。経営陣が計画終了を約束すると、これらの解散費は計上され、従業員は合理的に推定できる額の福祉を受ける権利がある可能性が高い。

政府援助
会社は、異なる管轄区域の政府から贈与、補助金、奨励(総称して“奨励”と呼ぶ)を受け、その運営や資本項目を支援する。会社が報酬に添付された条項と条件を遵守し、奨励が得られることが合理的に保証されている場合、報酬は記録される。報酬は、関連コスト又は支出発生中にシステムで確認され、会社の財務諸表において、会社総合収益表における“販売コスト”又は“研究開発費”の減少又は総合貸借対照表における“財産”の減少として確認される

2023年に同社は183百万主に会社の生産過程で使用されるエネルギーコストに関する政府インセンティブ($260百万2022年)。各国政府が提供するこれらのインセンティブは、通常、エネルギー消費レベルをもとに、連結損益表では“販売コスト”の減少額、受け取る前には“売掛金や手形−その他”、あるいは合併貸借対照表では“売掛金−貿易”減少額と表記される。同社が2023年と2022年に得た他の形態の政府援助は実質的ではない。

所得税
当社は貸借対照法を用いて所得税を計算します。この方法によれば、繰延税金資産と負債は、制定された税率に従って、資産と負債の帳簿金額と計税基礎との一時的な差による将来の税務結果を確認する。繰延税金資産または負債に及ぼす税率変動の影響は、公布日を含む期間の収入で確認される。当社はポートフォリオ手法を用いてAOCLからの所得税の影響を放出している

当社が所得税状況の財務諸表の影響を確定していないことを確認した場合、技術的優位性により、この状況は審査を経てより維持される可能性があります。当社が他の税務または有事項を計算すべき場合、税務機関への負債が発生し、事項の金額を合理的に見積もることができる可能性が高い。不確定所得税の当期部分には“未払い所得税”、長期部分には連結貸借対照表の“その他の非流動負債”が計上される。

外国子会社や関連会社の未分配収益計に税金が出されているが、これらの収益は永久投資とはみなされていない。

普通株1株当たり収益
普通株1株当たり収益の計算は、適用期間中に会社が発行した普通株の加重平均に基づいている。1株当たりの希釈普通株収益の計算は、このような影響が逆希釈されない限り、それぞれの期間に発行されたすべての潜在的普通株の影響を反映する。

TDCC配当
陶氏化学社は陶氏化学社の完全子会社であり、その取締役会は陶氏化学会社に配当金を派遣するかどうかを決定している。詳細は付記16と23を参照されたい。


76
カタログ表

注2-最近の会計基準
最近採用された会計基準
2023年、会社は、事前開示前ロール情報の要求を含む会計基準更新(ASU)2022-04“負債-仕入先財務計画(サブテーマ405-50)：仕入先財務計画義務の開示”の開示要求を採択した。ASUは、仕入先融資計画の透明性を向上させ、仕入先融資計画のバイヤーに、財務諸表ユーザがその計画の性質、期間の活動、期間の変化、および潜在的な規模を知ることができるように、その計画に関する十分な情報を開示することを目的としている。会社の仕入先融資計画の開示については、付記5を参照されたい。

2023年12月31日に発表されたが採用されていない会計基準
2023年3月、財務会計基準委員会(FASB)は、ASU 2023-02“投資-権益法と合弁企業(主題323)：比例償却法を用いた税収相殺構造における投資の会計処理”を発表した。修正案は、報告実体がある条件を満たす場合、比例償却法を用いてその税務持分投資に対して会計処理を行うことを選択することを許可する。比例償却法により、実体は受け取った所得税控除及び他の所得税割引に比例して投資の初期コストを償却し、損益表中の純償却及び所得税控除及び他の所得税優遇を所得税支出(利益)の構成要素として確認する。修正案はまた、年度および中間報告中に実体の税収免除計画に関するいくつかの情報を開示することを要求する。新基準は、2023年12月15日以降の事業年度に上場企業に対して施行され、これらの事業年度内の移行期間を含めて、改正後の遡及または遡及に基づいて適用されなければならない。早期養子縁組を許可する。このガイドラインを採用することは連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。

2023年11月、FASBは、主に重要な支部費用の開示を強化することによって、財務諸表ユーザが各報告可能な支部およびエンティティ全体の潜在的な将来のキャッシュフローを評価するために、報告可能な支部の開示要求を改善するために、米国会計基準委員会(ASU)2023-07号文書“支部報告(主題)：報告可能支部開示の改善”を発表した。改訂は、公共エンティティの部分開示を拡大し、首席運営決定者(“CODM”)に定期的に提供される重大な支部支出を開示することを要求し、エンティティがいつ1つまたは複数の評価支部の業績を報告することができるかを明らかにする追加措置を明らかにし、中間開示を強化し、単一の報告可能な支部を有するエンティティに新たな開示要求を提供し、他の新しい開示を要求する。改正案は、2023年12月15日以降の財政年度と、2024年12月15日以降に開始される財政年度内の移行期間に適用され、早期採用が許可される。ASUは会社の経営部門に関する追加情報の開示のみを求めているが、会社は現在、このガイドラインを採用した連結財務諸表への影響を評価している。

FASBは2023年12月、所得税開示の透明性、意思決定の有用性、および有効性を向上させるために、ASU(2023-09)“所得税(主題740)：所得税開示の改善”を発表した。本ASUにおける修正案は，公開エンティティがフォーム税率を開示して入金することを要求し，パーセンテージと通貨を同時に使用し，特定のカテゴリごとに行う.公共実体はまた、州と地方所得税種別の大部分の影響を構成する州と地方司法管轄区の定性的な説明、および納付された所得税の純額を提供しなければならず、連邦、州と外国税収に分けられ、個別の司法管轄区によっても区分されている。修正案はまたこれ以上費用効果があると思われないいくつかの開示を削除した。これらの改正案は2024年12月15日以降の年度期間に発効し、事前採用と遡及適用を可能にする。ASUは会社が要求する所得税開示のみを修正しているが、会社は現在、このガイドラインを採用した連結財務諸表への影響を評価している。


77
カタログ表

注3-収入.収入
同社の収入の大部分は製品販売から来ています。2023年には98製品販売に関連する会社の収入の割合(992022年と2021年の割合)。残りの売上高は主に同社の保険業務および特許や技術の許可に関係しています。

収入の分類
陶氏化学は顧客と締結した契約の収入を経営部門と業務別に分類しており、同社はその収入とキャッシュフローの性質、金額、タイミング、不確実性を最もよく記述していると考えているからである。詳細は次の表に示す

部門と業務別の貿易純売上高202320222021
百万の計
炭化水素とエネルギー$6,566 $9,414 $8,149 
包装と特殊プラスチック16,583 19,846 19,979 
包装と特殊プラスチック$23,149 $29,260 $28,128 
工業的解決策$4,207 $5,682 $5,139 
ポリウレタンと建築化学品8,316 10,907 11,700 
他の人は15 17 12 
産業中間体とインフラ$12,538 $16,606 $16,851 
塗料と高性能モノマー$3,337 $4,051 $4,050 
消費者解決策5,160 6,713 5,622 
高性能材料と塗料$8,497 $10,764 $9,672 
会社$438 $272 $317 
合計する$44,622 $56,902 $54,968 

地理的地域別貿易純売上高202320222021
百万の計
アメリカとカナダ$16,640 $20,945 $19,613 
EMEAI 1
14,537 19,631 19,746 
アジア太平洋地域8,266 10,344 10,043 
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ5,179 5,982 5,566 
合計する$44,622 $56,902 $54,968 
1.ヨーロッパ中東アフリカインドです

製品販売
製品販売にはメーカーや流通業者への会社製品の販売が含まれています。当社は、注文確認又は調達注文を顧客との契約と見なし、場合によっては、注文確認又は調達注文は、主供給契約の制約を受ける。製品販売契約は一般に短期契約であり、注文確認からすべての履行義務を履行するまでの期間は1年未満である。しかし、その会社は数年を越えることができるいくつかの長期契約を持っている。

製品販売収入は、顧客が製品制御権を取得したときに確認され、これはある時点で発生し、通常は出荷時であり、支払い期限は通常、領収書発行後30~60日であり、具体的には業務および地理的地域に依存する。会社が顧客に制御権を移譲した後に積み込みや運搬活動を行う場合(例えば、制御権は積み込み前に移行する)であり、これらは履行活動とみなされるため、関連収入を確認する際にはコストを計上しなければならない。顧客から徴収された製品販売に関連して政府当局に送金された税金は収入に含まれていない。当社は、契約取得コストの償却期間が1年以下であるため、実際の便宜策を用いて現金と非現金販売奨励金を支出することを選択した。


78
カタログ表

いくつかの長期契約は、導管(例えば、原料)を介して顧客に連続的に渡される一連の異なる貨物を含む。これらのタイプの製品販売に対して、会社が顧客に領収書を発行した金額は、会社のこれまでの業績が顧客に対する価値に直接対応している。したがって、当社は顧客に領収書を発行する権利に基づいて収入を確認することは、確実で実行可能な方便である。

取引価格には、顧客のリベート収入の減少の見積もりと製品販売の戻り権が含まれる。これらの金額は，顧客が獲得する権利がある最も可能な価格金額に基づいて推定される.すべての見積もりは歴史的経験、予想業績、会社当時の最良判断に基づいており、確認された収入が大きく逆転しない可能性が高い。可変価格のためのすべての推定数を定期的に再評価する。同社は、実際の便宜策を選択し、すべての支払と貨物譲渡との間の期間が1年以上である場合には、重大融資部分の影響を受けた対価格金額を調整しない。

複数の履行義務を有する契約については、当社は相対独立販売価格に基づいて履行義務ごとに取引価格を割り当てる。独立販売価格は観察可能な価格であり、類似した場合に類似顧客に販売される価格のような価格を記述している。

特許、商標、ライセンス
当社は許可手配を締結し、その特許と技術のいくつかの権利を顧客に許可する。同社の特許と技術許可の収入の大部分は販売に基づく印税から来ている。同社は顧客に対する歴史的売上高に基づいて、販売に基づく特許権使用料額を得る権利があると予想される。許可スケジュールの残りの収入については、通常、各契約で確立された課金スケジュールに従って会社の被許可者から支払いを受ける。収入は契約履行義務を履行する際に確認される。

余剰履行義務
余剰履行債務とは、未履行又は一部未履行の履行債務に割り当てられた取引価格である。2023年12月31日現在、会社には未履行の履行義務があります$7442000万ドル8402022年12月31日)は技術許可に関連しており、収入は今後7年以内に残りの業績義務として確認される見通しだ

使用期間が1年以下と予想される製品販売、会社が“開票権利”の実際の方便を選択するパイプを介して交付された材料の製品販売、および特許および技術許可使用料の可変対価格に起因することができ、会社には追加の残りの履行義務がある。会社は顧客から長期供給協定に関する前金を受け取りました。これらの協定は契約の有効期間内に延期され、確認され、残りの契約条項は最高です21三年になります。製品を顧客に渡す場合、会社は確認された収入を将来的に対価格する権利があるだろう。これらの支払は、連結貸借対照表における“計上すべきその他の流動負債”および“他の非流動負債”に計上される。

契約資産と負債
その会社は契約請求書のスケジュールに基づいて顧客から支払いを受けた。売掛金は対価格権が無条件になったときに入金される。契約資産には，請求書が発行されていない完了履行義務に対する会社の価格の契約権利に関する金額が含まれている。契約負債は、契約に基づいて履行前に受信した支払いを含み、義務履行時に収入で確認する。契約負債-流動“は、主に、顧客が12ヶ月以下で納品された製品の前払いの繰延収入と、繰延され、12ヶ月以下で確認される特許使用料支払いを反映する。“契約負債-非流動”は、会社が顧客から受信した長期供給協定に関連する前払いと、契約有効期間内に延期および確認された特許使用料支払いとを含む。

2023年に期初契約負債から確認された収入は約#ドル3151000万ユーロ(約180万円)2502022年には100万ドルです2952021年には100万人)。2023年には、取引対価格の権利が無条件になるため、売掛金に再分類された契約資産額は約#ドルとなる451000万ユーロ(約180万円)152022年には100万人)。当社は2023年に契約資産に関する資産減価費用(2022年はどうでもいい、2021年は減価費用なし)を確認していない。

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カタログ表

次の表は、2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日までの契約資産と負債をまとめています

12月31日現在の契約資産と負債貸借対照表分類20232022
百万の計
売掛金と手形--貿易売掛金と手形--貿易$4,718 $5,611 
契約資産-流れその他流動資産$13 $48 
契約資産-非流動資産繰延費用とその他の資産$4 $16 
契約負債--流動負債1
負債その他流動負債を計上しなければならない$195 $275 
契約負債--非流動負債2
他の非流動債務$1,642 $1,725 
1.2022年12月31日から2023年12月31日までの減少は，主に繰延特許権使用料支払いが確認されたためである。
2.2022年12月31日から2023年12月31日までの低下は、主に長期製品供給協定の収入が確認されたためである。


注4-再編と資産に関する費用--純額
連結損益表の“再編および資産関連費用--純額”の欄は、他の資産減値を含む再編計画の費用および他の資産関連費用を記録するために使用される

再編成計画
2023年再構成計画
2023年1月25日、取締役会は、グローバル不況環境の持続的な経済影響に対応し、経済周期全体における敏捷性と長期競争力を強化するために、会社の構造的コスト改善措置を実現するための再編行動を承認した。このような行動のせいで、会社が記録した税引前再編成費用は#ドルだ5412023年第1四半期は2.5億ドル、追加税引前再編成費用は82023年第2四半期は1000万ドルです142023年第4四半期の純信用調整は3.8億ドル。2024年末までに、このような行動はほぼ完了すると予想される。

次の表は、セクション情報を含む2023年の構造調整案に関する活動をまとめています

2023年再構成計画解散費と関連福祉費資産の売出しと売出し合計する
百万の計
包装と特殊プラスチック$— $1 $1 
産業中間体とインフラ— 50 50 
高性能材料と塗料— 49 49 
会社344 91 435 
再編成費用総額$344 $191 $535 
備蓄金に対する告発— (191)(191)
現金払い(222)— (222)
2023年12月31日の備蓄残高$122 $— $122 

2023年12月31日、$101準備金残高には#万ドルが“計上すべき負債とその他の流動負債”と#ドルに含まれている211百万ドルは連結貸借対照表の“他の非流動債務”に計上される。

同社が記録した税引前再編費用は#ドルです5352023年の再構成案の下でこれまでの百万ドル、解散費と関連福祉費を含む#ドル344百万ドルと資産売出しと売掛金#ドル191百万ドルです。


80
カタログ表

解散費と関連福祉費
解散費福祉は主に陶氏化学が行っている福祉手配に基づいて従業員に提供し，経営陣が計画終了を約束した後に会社部門に応じて計上した。2023年の再構成計画には、解散費と関連福祉費#ドルが含まれています344世界規模で約100万人をリストラする2,000従業員。大多数の退職は2023年第2四半期末に発生し、残りの退職は主に2024年末に発生する。

資産の売出しと売出し
2023年の再編計画には、資産減額やログアウトに関する費用が含まれ、総額は#ドル1911000万ドルです。資産減記と核販売の詳細については以下のとおりである

•産業中間体およびインフラ費用は、特定のポリウレタン資産の閉鎖および他の資産のログアウトに関する。影響を受けた施設の多くは2024年末までに閉鎖される予定だ。
•性能材料と塗料会社はある塗料資産を閉鎖することで費用を記録し、その資産足跡を合理化する。このような施設は2024年末に閉鎖される予定だ。
•会社が記録した費用は，会社が所有·レンタルしている非製造施設の減記に関連しており，主にオフィス空間の合理化に関係している。

再編実施費用は，主に資産行動に関する退役や解体活動，会社の生産性や効率行動に関する費用であり，約#ドルの追加現金支出につながると予想される2851000万ドルは主に2024年末までです。

資産関連費用
2023年に、当社は税引き前資産関連信用限度額を$と記録した7会社は以前の再編計画に関連した百万ドルです

2022年に、当社は税引き前資産関連費用を$と記録した118ロシアとウクライナの衝突と、いくつかの資産が取り戻すことができないと予想され、600万ドルの損失をもたらした。これらの費用には、在庫の減記、貸倒準備金の記録、その他の資産の減値が含まれる。2022年の部門別資産関連費用は以下の通り：#ドル8包装や特殊プラスチックの分野では1000万ドルです73産業中間体とインフラ投資は100万ドルです62000万ドルの高性能材料と塗料311億5千万ドルの会社株です


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カタログ表

注5-情報を補充する

陶氏化学会社雑役収入-純額202320222021
百万の計
非経営性年金とその他の退職後福祉計画純額(コスト)相殺1
$(264)$358 $332 
為替損失2
(340)(117)(8)
他の資産や投資の収益を売る3
80 78 105 
資産減価および関連コスト4
(18)— — 
債務の収益を繰り上げ返済する5
5 (8)(574)
賠償やその他の取引に関する費用6
26 4 30 
Nova法務に関する収益7
106 321 — 
ダウ·シルクス豊胸責任調整— 60 — 
ルシー仲裁裁決7
— — 54 
資産剥離と資産売却収益8
— — 16 
その他-ネットワーク125 31 10 
雑収入総額--純額$(280)$727 $(35)
1.2023年12月31日までの年度は税引前年金決済費用$を含む6421000万ドルは特定の計画福祉義務を保険会社に移すことと関連がある。当社の退職金及びその他の退職後計画の他の資料については、退職金決済費用を含めて、付記18を参照されたい。
2.2023年の外貨損失は主に#ドルを含むアルゼンチンペソのリスク開放と関係がある1092023年12月、アルゼンチン政府はアルゼンチンペソを切り下げ、関連金額は1.6億ドルに達した。2022年の外貨損失 主にアルゼンチンペソのリスク開放と関連がある。
3.2023年12月31日までの年度には、先に減価された権益法で投資された株の売却に関する収益が含まれる。
4.以前の減価権益法投資に関連したいくつかの債務。
5.その他の情報については、付記13を参照されたい。
6.主に分離および流通の一部としてデュポン社(“デュポン”)およびCorteva，Inc.(“Corteva”)と締結された合意に関する費用に関するものである。
7.その他の情報については、付記14を参照されたい。
8.2021年12月31日までの年度は、包装や特殊プラスチックに関する先行資産剥離の終値後調整を含む。

TDCC 2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの年度の雑収入(費用)-純額は陶氏社とほぼ同じであり、主な違いは賠償や他の取引関連コストと関係があります。そのため、TDCC雑収入(費用)-純額は単独では開示されません。

その他の投資
当社は、会社が所有する生命保険証書(“COLI”)に投資があり、これらの投資は、資産負債表毎に1日ごとに現金で価値記録を返金しており、以下のようになっている

会社が所有する生命保険に投資する2023年12月31日2022年12月31日
百万の計
現金総生産$623 $708 
減算：既存の下げ幅1
97 — 
会社が持っている生命保険への投資 2
$526 $708 
1.統合キャッシュフロー表では“販売収益と投資満期日”に分類される。
2.連結貸借対照表では“その他の投資”としている。

同社はCOLI保険書への投資を貨幣化し、追加の流動性源とする能力がある。2023年12月31日現在、会社は貨幣化されています$97既存のColi保険料の百万ドル(ゼロ2022年12月31日)。


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カタログ表

仕入先財務計画
同社は正常な業務過程でサプライチェーン融資(“SCF”)計画に便宜を提供し、サプライヤーとの支払い期限を延長する。この計画の条項によると、サプライヤーは自発的に参加した金融仲介機関と協定を締結し、会社が満期になった売掛金を売却することができる。売り手は金融仲介機関から支払いを受け，会社は最初に売り手と協議した条項に従って金融仲介機関に支払いを行うが，これらの条項の範囲は通常90今までは120何日ですか。売り手は金融仲介機関と直接合意条項を交渉するが、当社はその合意の一方ではない。金融仲介機関は、サプライヤーが会社の信用を利用して信用価格差や関連コストを確立することに参加することを可能にすることができ、これは、彼ら自身が得ることができるよりも割引された条項をサプライヤーに提供することができる。当社ではSCF計画に関する保証は提供しておりません。2023年12月31日現在、SCF計画により有効が確認された未返済債務は#ドル285万万 ($267万万2022年12月31日現在)、連結貸借対照表に盛り込まれた“売掛金--貿易”。

次の表は、SCF計画により有効を確認した2023年12月31日までの年度の未清債務をまとめています

仕入先財務計画活動2023
百万の計
1月1日現在の未確認債務$267 
金融仲介機関に確認した領収書1,308 
金融仲介業者に支払う保証領収書(1,290)
12月31日現在の未返済債務の確認$285 

負債その他流動負債を計上しなければならない
“負債およびその他の流動負債”は#ドルである2,704百万ドルとドル2,5752023年12月31日と2023年12月31日に2,7701000万ドルと300万ドルです2,6132022年12月31日現在，陶氏化学とTDCCはそれぞれ3.5億ドルであった。計算すべき賃金は、賃金、業績別に計算された報酬、および解散費に関する負債#ドルを含む“計算すべき負債および他の流動負債”の構成要素である7142023年12月31日と2023年12月31日に6502022年12月31日現在、2億5千万ドル。“負債および他の流動負債”の他の構成要素は、流動負債総額の5%を超えない。

キャッシュフロー情報を補完する
次の表は、2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までに年度に支払われた利息と所得税の現金を示しています

キャッシュフロー情報を補完する202320222021
百万の計
年内に支払う現金：
利子$800 $675 $801 
所得税$735 $793 $731 


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カタログ表

注6-所得税
陶氏化学会社とTDCC社の財務諸表は基本的に似ており、報告当期と繰延税支出(福祉)、所得税準備金、および繰延税金資産と負債残高を含む。したがって，以下の所得税議論は陶氏社のみと関連がある。

収入の地域分配と所得税控除(控除)
百万の計202320222021
所得税前収入
国内では$(602)$2,383 $1,523 
外国.外国1,258 3,707 6,622 
所得税前収入$656 $6,090 $8,145 
当期税金(福祉)
連邦制$249 $434 $(46)
州と地方18 82 48 
外国.外国951 855 1,460 
当期税費総額$1,218 $1,371 $1,462 
繰延税支出
連邦制$(445)$63 $130 
州と地方3 1 26 
外国.外国(780)15 122 
繰延税金(福祉)合計$(1,222)$79 $278 
所得税控除$(4)$1,450 $1,740 
純収入$660 $4,640 $6,405 

アメリカの法定為替レートに帳簿を合わせる202320222021
アメリカの法定連邦所得税率21.0 %21.0 %21.0 %
持分収益効果4.2 (1.2)(2.2)
米国法定連邦所得税率以外の税率で課税された外国所得8.3 (1.4)(1.3)
アメリカの外国収益と配当に対する税収効果(13.0)1.2 1.7 
未確認税収割引33.1 1.3 4.7 
評価免除額を変更する18.8 (2.8)2.6 
連邦税収計調整(21.2)0.6 (5.3)
州と地方所得税3.0 2.8 0.2 
海外資産税根拠の変化1
(56.0)— — 
その他-ネットワーク1.2 2.3 — 
実際の税率(0.6)%23.8 %21.4 %
1.2023年の影響は、主に外国司法管轄区における無形資産の課税基礎と関連推定手当の初歩的な確認である。
84
カタログ表

12月31日繰延税金残高20232022
百万の計資産負債.負債資産負債.負債
属性$404 $2,663 $505 $3,001 
税損と信用繰り越し1,754 — 1,472 — 
退職後の福祉義務983 196 749 239 
その他課税項目と準備金1,923 521 1,497 279 
無形資産1
2,090 331 36 415 
在庫品114 272 129 278 
投資する166 34 116 41 
その他-ネットワーク733 115 999 131 
小計$8,167 $4,132 $5,503 $4,384 
推定免税額1
(2,948)— (1,269)— 
合計する$5,219 $4,132 $4,234 $4,384 
1.2023年の変化は主に外国司法管轄区で無形資産の課税基礎と関連する推定準備を初歩的に確認した。

12月31日営業損失と税収繰越免除20232022
百万の計資産資産
営業損失繰り越し
5年以内に満期になる$213 $158 
5年後に満期または無期限に期限が切れる727 752 
総営業損失繰り越し$940 $910 
税金の繰り越しを免除する
5年以内に満期になる$80 $77 
5年後に満期または無期限に期限が切れる317 96 
繰越納税控除合計$397 $173 
資本損失繰越
5年以内に満期になる$417 $389 
税損総額と税額は繰り越しを免除する$1,754 $1,472 

永久投資とされる外国子会社と関連会社の未分配収益は#ドル7,1482023年12月31日と2023年12月31日に6,0132022年12月31日現在、2億5千万ドル。分配されていない収入は国内に送金する際に一定の税金を納めなければならず、主に外国の源泉徴収税が適用される場合である。未分配収益の未確認繰延税金負債を計算することは不可能である。

85
カタログ表

次の表は、会社が確認していない税金割引の入金を提供します

税収割引総額は確認されていません
百万の計202320222021
1月1日現在の未確認税収総額$520 $580 $373 
数年前のプロジェクトに関するポストの減少(58)(47)(3)
数年前のプロジェクトに関係するポストが増えた89 53 187 
今年度採用したポストの増加77 46 44 
税務機関と不確定な税務状況を清算する(109)(111)(18)
訴訟の時効が切れて減少する(11)— (1)
為替損失5 (1)(2)
12月31日現在の未確認税収総額$513 $520 $580 
未確認の税収割引総額は、確認されれば、実際の税率に影響を与えます$513 $520 $501 
“所得税準備”で確認された利息と罰金費用(利益)総額$126 $(27)$359 
総合貸借対照表で確認された利息と罰金総額$561 $498 $502 

その会社は複数の管轄区域で納税申告書を提出した。このような申告表は税務機関の審査と可能な疑問を受けるだろう。開放年に含まれる事項は、収入および費用の額、性質、時間または含まれる、または特定の監査期間内の所得税控除の持続可能性に関連するので、適用税法および法規の異なる解釈を受ける可能性がある。これらの不確実性の最終的な解決は会社の経営業績に実質的な影響を与えない見通しだ。最初のオープン納税年度は2004州所得税と2007アメリカの連邦所得税と2011外国の管轄区域の税金に適用される。


注7-1株当たりの収益計算
下表は陶氏化学の2023年12月31日，2022年と2021年までの年度における1株当たり収益計算を提供した。1株当たり利益の会計指針によると、全資付属会社の財務諸表はこのような資料の提供を要求していないため、台積電の1株当たりの利益は列報していない。

1株当たりの収益を計算するための純収益202320222021
百万の計
純収入$660 $4,640 $6,405 
非持株権の純収入に起因することができます71 58 94 
証券参加者は純収益を占めなければならない1
11 24 32 
普通株主は純収益を占めなければならない$578 $4,558 $6,279 
1.当社が未帰属株式に対して配当等価物を支払うことにより、制限株式単位は参加証券とみなされる。

1株当たりの収益-基本収益と希釈収益202320222021
1株当たりドル
普通株1株当たり収益-基本$0.82 $6.32 $8.44 
普通株1株当たりの収益-希釈して$0.82 $6.28 $8.38 

86
カタログ表

株式数量情報202320222021
百万計の株
加重平均発行済み普通株式-基本705.7 721.0 743.6 
持分補償計画の希釈効果を加える3.3 4.6 5.4 
加重平均発行普通株式-希釈709.0 725.6 749.0 
株式オプションおよび制限株式単位は1株当たり収益計算には含まれていない1
9.6 7.6 5.8 
1.これらの普通株および制限株単位株を購入する未償還オプションは、それらを含む効果が逆希釈されるため、1株当たりの償却収益の計算から除外される。


注8-在庫品
次の表は在庫内訳を提供しています

12月31日の在庫
百万の計20232022
完成品$3,413 $4,150 
Oracle Work in Process1,234 1,476 
原料.原料746 954 
供給品992 892 
合計する$6,385 $7,472 
後進先出し法で在庫を調整する(309)(484)
総在庫$6,076 $6,988 

2023年12月31日には29百分率は60パーセントと11会社の在庫の割合はそれぞれ後進先出し法、先進先出し法、平均コスト法で計算されます。2022年12月31日には27百分率は64パーセントと9会社の在庫の割合はそれぞれ後進先出し法、先進先出し法、平均コスト法で計算されます。


注9-財産性
次の表は財産の内訳を提供します
 
12月31日までの物件有用な資源を見積もる
寿命(年)		20232022
百万の計
土地と土地改良
0-25
$2,218 $2,129 
建物.建物
5-50
5,216 5,045 
機械と設備
3-25
43,343 42,131 
その他の財産
3-50
6,865 6,622 
建設中の工事— 2,561 2,128 
総財産 $60,203 $58,055 

百万の計202320222021
減価償却費用$1,932 $1,958 $2,063 
資本化利息$88 $63 $59 


87
カタログ表

付記10-非合併付属会社
会社の会社への投資には権益法(“非合併関連会社”)が採用されており、合併貸借対照表に分類され、非合併関連会社から受け取った配当金は次の表のようになる

12月31日現在の非合併関連会社への投資
2023 1
2022 1
百万の計
非合併関連会社への投資$1,267 $1,589 
他の非流動債務(229)(144)
非合併関連会社への純投資$1,038 $1,445 
1.2023年12月31日現在、2023年12月31日と2022年12月31日まで、非合併関連会社における会社の投資の帳簿価値は$55投資家の純資産におけるシェアよりも低く、Sadara、Equate PetroChemical Company K.S.C.(“Equate”)およびAgroFresh Solutions Inc.(“AFSI”)に関する追加的な差異は含まれておらず、これらの差異は以下の開示で個別に議論される。

非合併関連会社から受け取った配当金202320222021
百万の計
非合併関連会社からの配当1
$268 $964 $324 
1.合併キャッシュフロー表に含まれる“非合併関連会社の収益は、受信された配当金よりも少ない(超える)。

当社が投資している非合併合同会社は個人持株会社であり、そのため、オファーされた市場価格を提供することができません。

サダラ
2011年、同社とサウジアラビア石油会社は両社の合弁企業であるSadaraを設立し、その後、サウジアラブ王国ジュバイル工業城に世界的な全面総合化学工業総合体を建設し、運営している。会社は1つを持っている35陶氏化学はこの合弁企業で100%の株式を持ち、既存の販売ルートでサダラの大部分の製品をマーケティングし、マーケティングを継続することを担当してきた。2021年、陶氏化学とサウジアラビア石油会社はサダラ完成品の営業権と責任を双方の株式とより一致したレベルに移行することに同意し、2026年まで実施される。この移行は株収益に影響を与えないが、5年以内のサダラ製品販売を減少させると予想される。

同社のサダラへの投資は#ドルだった1,387サーダラが2023年12月31日に保有した関連純資産の帳簿価値に占める陶氏化学の割合よりも100万ドル少ない(ドル1,464(2022年12月31日現在)。この基礎差は、主にSadaraの長期資産に起因し、資産の残存使用寿命内に償却される2019年の投資減価によるものである。2023年12月31日現在、当社のサダラでの投資残高はマイナス#ドルです128“他の非流動債務”(#ドル)に分類されます322会社の総合貸借対照表には、2022年12月31日に“非合併関連会社への投資”に含まれている)。保証に関するより多くの情報は、付記14を参照されたい。

同じように
2023年12月31日現在、会社の投資残高はマイナスで、#ドルに相当する101“他の非流動債務”(#ドル)に分類されます1442022年12月31日)は連結貸借対照表にある。同社のEQUATEへの投資は#ドル4322023年12月31日の会社の基礎純資産に占める割合より1百万ドル少ない(ドル447Equate買収のいくつかのMEGlobal資産の公正価値と当社がアメリカ公認会計原則に従って行った相関推定値との差額を指す。基底差は$1112023年12月31日(ドル)126(2022年12月31日現在)、資産の残存使用寿命内に償却され、残りの部分は永久差額とみなされる。


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カタログ表

AFSI
2023年3月31日、会社はAFSIの減価投資をAFSI株主が承認した民営化取引完了後に現金に変換した。AFSIにおける同社の投資残高はゼロ2023年、2023年、2022年12月31日に。2022年12月31日現在、AFSIへの会社の投資は$72AFSI関連純資産における当社の割合より少ない。2023年12月31日、会社は違います。AFSIの所有権(40(2022年12月31日現在、AFSIの百分率所有権)

非合併関連会社との取引
同社は、製造拠点の運営および新施設の建設を管理する契約、許可および技術協定、マーケティング、販売、購入、レンタル、および転貸協定を含むいくつかの非合併関連会社とサービス契約を締結した

同社は米国とヨーロッパのメーカーで生産された余剰エチレングリコールをEQUATEの子会社MEGlobalに売却した。同社はカナダのエチレングリコール工場における原材料としてMEGlobalにもエチレンを販売している。これらの製品はMEGlobalの販売を表しています12023年、2022年、2021年の総純売上高の割合を占める。MEGlobalのエチレン販売は包装と特殊プラスチック部門に反映されていることを示した2この細分化市場の2023年、2022年、2021年の売上高の割合を占める。MEGlobalに対するエチレングリコールの販売は工業中間体やインフラ部門に反映されていることを示した1この細分化市場の2023年、2022年、2021年の売上高の割合を占める。

同社は会社が構築した販売ルートを介して中東地域以外の地域で大部分のサダラ製品の販売を担当している。この手配によると、同社は営業費でSadara製品を購入して販売している。サダラ製品を購入した代表者62023年の販売コストの割合(72022年には10%、2022年には92021年の割合)。

同社はSCGC-Dowグループから製品を調達し、主にアジア太平洋地域のマーケティングと流通に用いられている。SCGC-Dowグループから購入した製品代表32023年、2022年、2021年の販売コストの割合

他の非合併関連会社の販売·購入は、連結財務諸表にとって重要ではない。

非合併付属会社の受取または対応残高は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、以下の通り

12月31日現在の非合併関連会社の対応または残高20232022
百万の計
売掛金と手形--その他$189 $307 
売掛金--その他$823 $1,083 
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カタログ表

主要非合併関連会社
会社が所有する所有権382023年12月31日現在の非合併附属会社(372022年12月31日)当社の2023年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日に設立された主要非合併関連会社とその所有権(直接·間接)は以下の通り

12月31日現在の主な非合併付属会社国所有権権益
 202320222021
石油化学会社K.S.C.と同じですクウェート42.50 %42.50 %42.50 %
クウェート石油会社K.S.Cクウェート42.50 %42.50 %42.50 %
クウェートスチレン社K.S.C.クウェート42.50 %42.50 %42.50 %
MAP Ta Phut Olefins Limited1
タイ32.77 %32.77 %32.77 %
サダラ化工社はサウジアラビア35.00 %35.00 %35.00 %
SCGC-Dowグループ：
シェムリアップポリエチレン有限公司タイ50.00 %50.00 %50.00 %
リアップポリスチレン有限会社タイ50.00 %50.00 %50.00 %
シェムリアップスチレン単体有限会社タイ50.00 %50.00 %50.00 %
シェムリアップ合成ゴム有限公司タイ50.00 %50.00 %50.00 %
1.当社はMap Ta Phut Olefins Company Limited(“Map Ta Phut”)の実際の所有権は32.77%は、会社が直接所有する株式20.27%と間接的に所有12.50%シェムリアップポリエチレン株式会社での株式を介して。

当社の主な非合併関連会社に対する投資と株式収益は以下の通りである

12月31日の主要非合併連属会社への投資20232022
百万の計
主要非合併関連会社への投資$754 $1,116 
他の非流動債務(229)(144)
主要非合併関連会社への純投資$525 $972 

主要非合併関連会社の収益(赤字)における権益202320222021
百万の計
主要非合併関連会社の収益(赤字)における権益$(192)$192 $918 

以下の財務概要資料は総合勘定(以下に掲載)100パーセント)の主な非合併付属会社。

12月31日現在の貸借対照表の概要20232022
百万の計
流動資産$4,904 $6,241 
非流動資産21,832 22,526 
総資産$26,736 $28,767 
流動負債$3,490 $3,754 
非流動負債18,794 18,999 
総負債$22,284 $22,753 
非制御的権益$157 $223 

損益表が情報をまとめる1
202320222021
百万の計
売上高$11,102 $14,026 $14,969 
毛利$289 $1,246 $3,219 
収入(赤字)，税引き後純額$(1,053)$(91)$2,013 
1.この表の結果は、先に述べた“非合併関連会社との取引”の部分で議論されているように、いくつかの主要な非合併関連会社と当社との間の購入·販売活動を含む。
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カタログ表

注11-営業権とその他の無形資産
次の表は、2023年12月31日と2022年12月31日までの年度報告可能部門別の営業権帳簿金額の変化を示しています

商誉包装と特殊プラスチック産業中間体とインフラ高性能材料と塗料合計する
百万の計
2022年1月1日の残高$5,105 $1,096 $2,563 $8,764 
外貨影響(5)(3)(112)(120)
2022年12月31日の残高$5,100 $1,093 $2,451 $8,644 
外貨影響3 1 (7)(3)
2023年12月31日の残高$5,103 $1,094 $2,444 $8,641 

2023年12月31日まで、塗料と性能単体を除いて、すべての報告単位は営業権を携帯している。

営業権の減価
2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日現在の営業利益帳簿金額は累計減額#ドルを差し引かれています309産業中間体とインフラ投資は100万ドルです2,530高性能材料と塗料での売上高は1.2億ドルであった。

営業権減価テスト
同社は第4四半期に毎年営業権減価テストを行っている。2023年、同社はすべての商業権を持つ報告機関に対して定性テストを行った。定性テストの結果，会社はやった注釈2023年，2022年，2021年のいずれの報告単位に対しても定量試験を行った。報告単位に対する定性テストにより、公正価値が報告単位の帳簿価値を下回る可能性が低いことが分かった。

その他無形資産
次の表は、会社の他の無形資産に関する情報を提供します

12月31日現在のその他無形資産20232022
百万の計毛収入
携帯する
金額		Acum Amortネットワークがあります毛収入
携帯する
金額		Acum Amortネットワークがあります
無形資産：
発達した技術$2,634 $(2,181)$453 $2,651 $(2,025)$626 
ソフトウェア1,352 (981)371 1,358 (962)396 
商標·商号名352 (346)6 352 (345)7 
取引先と関係がある3,108 (1,866)1,242 3,103 (1,690)1,413 
その他無形資産総額$7,446 $(5,374)$2,072 $7,464 $(5,022)$2,442 

次の表は、無形資産に関する償却費用情報を提供します

費用を償却する202320222021
百万の計
他の無形資産は、ソフトウェアを含まない$324 $336 $388 
“販売コスト”に含まれるソフトウェア$70 $80 $90 







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カタログ表

今後5財政年度の償却費用見積もり総額は、資本化が予想される額を含めて以下のようになる

今後5年間の償却費用を予定している
百万の計
2024$379 
2025$288 
2026$213 
2027$178 
2028$157 


付記12-金融資産の譲渡
売掛金プログラム
同社は複数の金融機関と売掛金手配を保持しており、米国では承諾済みと未承諾の手配があり、欧州では承諾された売掛金手配(総称して最新計画と呼ばれる)があり、いずれも2025年11月に満期となる。この計画の条項によると、会社は条件に合った売掛金を随時販売することができ、最高で$に達することができる900アメリカが約束した施設やユーロに百万ドルが使われています500ヨーロッパで約束された施設のために100万ユーロが使用される。同計画の条項によると、会社は引き続き顧客の売掛金にサービスを提供するが、売掛金の利息を保留せず、金融機関に送金する。当社はまた、融資の要求を満たすために、信用保証と売掛金の回収を金融機関に提供する。保証に関するより多くの情報は、付記14を参照されたい。2023年の同社の売上高は112案の売掛金(百万ドル)3912022年には100万人)。

2023年から、会社はEMEAI販売による売掛金をカバーする売掛金割引ツールを使用することができる。割引手配の条項によると、売掛金が販売されると、当社はいかなる権益も保持せず、売掛金は有限請求権で譲渡する。2023年の同社の売上高は91100万ドルの売掛金がこの施設に入った。
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カタログ表

注13-支払手形、長期債務、利用可能な信用手配
12月31日満期支払手形
百万の計20232022
商業手形$— $299 
銀行や他の貸手への手形に対処する62 63 
支払手形総額$62 $362 
年末平均金利1
33.84 %6.55 %
1.2022年から2023年までの平均金利引き上げは主にアルゼンチンの金利によるものだ。

12月31日までの長期債務2023年の平均税率20232022
平均値
料率率		2022
百万の計
本票と債権証：
最終期限2023年— %$— 7.63 %$250 
最終期限20255.63 %333 5.63 %333 
最終期限2028年4.80 %600 4.80 %600 
2029年以降の最終満期日1
5.40 %10,228 5.39 %10,264 
その他の施設：
金利と期限の異なる外貨紙幣とローン1.18 %2,653 1.16 %2,562 
InterNote®2053年までの期間別
4.12 %595 3.87 %543 
融資リース義務2
873 790 
未償却債務割引と発行コスト(258)(282)
1年以内の満期長期債務3
(117)(362)
長期債務$14,907 $14,698 
1.コストには、公正価値ヘッジ調整収益純額#ドルが含まれています492023年12月31日(百万ドル)462022年12月31日は100万人)。その他の情報については、付記20を参照されたい。
2.その他の情報については、付記15を参照されたい
3.未償却債務発行コストの当期分の列報純額。

2023年12月31日までの今後5年間の長期債務満期日
百万の計
2024$115 
2025$443 
2026$120 
2027$1,261 
2028$683 

2023年活動
2023年第4四半期に会社はドルを償還しました23元金総額は百万ドルである2.1002030年11月に満期になった手形の割合は、$14元金総額は百万ドルである4.6252044年10月期の債券の割合とドル1元金総額は百万ドルである4.3752042年11月に満期になった百分率手形。償還の結果、会社は債務の税引き前収益#ドルを早期返済することを確認した5百万ドルは、合併損益表に会社に関する“雑収入(費用)-純額”に含まれる

当社は2023年に元金総額$を発行します80百万のInterNote®それは.また、同社は#ドルを返済した250満期の長期債務は100万ドルで約3百万の長期債務は合併された可変利息実体によって返済される。






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カタログ表

2022年活動
2022年第2四半期に会社はドルを償還しました750元金総額は百万ドルである3.6252026年5月に満期になった百分率手形。償還の結果、会社は債務の税引き前損失#ドルを早期返済することを確認した8百万ドルは、合併損益表に会社に関する“雑収入(費用)-純額”に含まれる。

2022年第4四半期に会社は$を発行しました1.5200億ドルの優先無担保手形。今回の発売にはドルが含まれている600元金総額は1，000万ドル6.302033年満期の債券の割合とドル900元金総額は1，000万ドル6.902053年に満期された百分率手形。

2022年に、当社の発行元金総額は$167百万のInterNote®それは.また、同社は#ドルを返済した121満期の長期債務は100万ドルで約3百万の長期債務は合併された可変利息実体によって返済される

2021年活動
2021年第2四半期に会社はドルを償還しました208元金総額は1，000万ドル3.152024年5月期の債券の割合とドル811元金総額は1，000万ドル3.502024年10月に満期になった百分率手形。償還のため、会社は税引き前損失#ドルを確認しました101債務1000万ドルを繰り上げ返済し、合併損益表に会社関係の“雑収入(費用)-純額”を盛り込む

2021年第3四半期、同社はある債務証券に対する現金入札要約を完了した。合計、$1,042入札と廃棄された元金の総額は100万ドルだ。そこで、同社は税引き前損失#ドルを確認した472債務1000万ドルを繰り上げ返済し、合併損益表に会社関係の“雑収入(費用)-純額”を盛り込む。しかも、その会社は#ドルを自発的に返済した811年以内に満期になった1億8千万ドルの長期債務。

当社は2021年に元金総額$を発行します109百万のInterNote®元金総額を償還します31期日までに百万ドルです。また、会社は元金総額#ドルを自発的に返済した213百万のInterNote® 期限はそれぞれ違います。そこで、同社は税引き前損失#ドルを確認した1債務100万ドルを繰り上げ返済し、合併損益表に会社関係の“雑収入(費用)-純額”に盛り込む。また、同社は#ドルを返済した259満期の長期債務は100万ドルで約25百万の長期債務は合併された可変利息実体によって返済される
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カタログ表

利用可能な信用手配
次の表は同社の信用手配をまとめた

2023年12月31日に約束と利用可能な信用スケジュール
百万の計約束の信用信用限度額を提供する期日まで利子
5年間の競争的前払いと循環信用手配$5,000 $5,000 2028年11月変動為替レート
二国間循環信用手配375 375 2024年10月変動為替レート
二国間循環信用手配100 100 2025年3月変動為替レート
二国間循環信用手配100 100 2025年3月変動為替レート
二国間循環信用手配200 200 2025年9月変動為替レート
二国間循環信用手配175 175 2025年9月変動為替レート
二国間循環信用手配300 300 2025年11月変動為替レート
二国間循環信用手配300 300 2026年2月変動為替レート
二国間循環信用手配100 100 2026年3月変動為替レート
二国間循環信用手配150 150 2026年11月変動為替レート
二国間循環信用手配200 200 2026年11月変動為替レート
二国間循環信用手配250 250 2027年3月変動為替レート
二国間循環信用手配100 100 2027年5月変動為替レート
二国間循環信用手配350 350 2027年6月変動為替レート
二国間循環信用手配200 200 2027年9月変動為替レート
二国間循環信用手配100 100 2027年10月変動為替レート
二国間循環信用手配100 100 2027年11月変動為替レート
二国間循環信用手配300 300 2028年5月変動為替レート
約束され利用可能な信用手配総額$8,400 $8,400 

信用状
当社は通常の業務過程での約束を支援するために信用状を使用します。信用状の条項や金額は変わりますが、会社は一般的に約$を持っています600所与の時間に、数百万の返済されていない信用状がある。

債務契約と違約条項
TDCCの未償還長期債務は主に契約によって発行され，TDCCが手形未償還時に遵守しなければならない何らかの習慣的制限契約が含まれている.TDCCがそのいかなる契約も遵守できない場合には，適用契約下の違約を招き，手形所持者が入札手形の未償還元金と課税利息の満期日を早めることを許可する可能性がある.

TDCCの契約には、米国の主要製造施設の留置権を許可しないこと、米国の主要製造施設との売却およびレンタル取引、任意の他社との合併または合併、またはTDCCのすべてまたはほぼすべての資産を直接または間接的に売却、リースまたは譲渡する義務が含まれる。未済債務にはまた常習的な違約条項が含まれている。TDCCはまだこのような条約を遵守している。

TDCC債務に関する上記の契約に加えて、TDCCの主要な個人信用プロトコルには、いくつかの習慣的制限契約および違約条項が含まれている。これらの協定に関連する他の重要な制限条約および違約条項は、以下の通りである
(a)台塑会社の合併負債と合併資本の比は超えてはならない0.701.00までの場合、期日が2021年11月23日の5年間の競争性立て替えと循環信用手配協定(“循環信用協定”)によると、未返済融資総額は$以上である500300万ドルです
95
カタログ表

(b)TDCCまたは適用付属会社は、元金、保険料または利息を含む、適用される他の債務プロトコルに従ってTDCCまたはその適用付属会社の任意の債務を支払うことができなかったか、またはTDCCまたはその適用付属会社によって保証された総金額が$に達する100百万ドル以上の期限が切れたり、他の違約や適用協定に従って発生した他の事件が発生したり、ドルの加速的な成長を許可したり、あるいはそれを招いたりする400元金総額は1000万ドル以上で
(c)TDCCまたは任意の適用可能な子会社がTDCCまたは任意の適用可能な子会社に対する最終判決が下されてから60ヶ月以内に$を超えて履行または停止していない場合400百万ドルです。

TDCCがいかなる契約または違約条項も遵守しなければ、信用協定の下での違約を適用し、融資者が未来の融資要求に資金を提供できなくなり、いかなる未返済債務の未返済元金と計算すべき利息の満期日を加速させる可能性がある。

陶氏化学はTDCCの循環信用協定に基づいて未返済或いは約束された債務についていかなる保証を出すと同時に、TDCC及び受託者と補充契約を締結し、TDCCが2008年に発行したいくつかの手形を制限する責任がある。この補充契約により、陶氏社は債務未償還証券と当該既存基礎契約項の下で満期になったすべての金額を保証し、既存の基礎契約項の下のある契約と違約事件に支配される

さらに、循環信用協定には違約事件が含まれており、陶氏化学会社が借入した資金によって第三者の債務がドルを超えたことを発生または保証した場合、違約事件をトリガする250いずれの場合も、特定の条件および例外を除いて、誰も、いかなる物質活動に従事しているか、または任意の物質資産を直接所有することができない。陶氏化学会社はその選択に基づいて、違約事件を招く1つ或いは複数の事件の発生後30日以内に管理代理人に無条件と取り消すことのできない保証を提供し、それによって違約事件を治愈することができる。

本年度報告がForm 10−K形式で提出された場合、このようなイベントは発生またはトリガされていない。


付記14-引受金とその他の事項
環境問題
序言：序言
環境事項の計上項目は，負債が発生した可能性が高く，現行法や既存技術によりその負債の額を合理的に見積もることができるときに記録されている。2023年12月31日現在、会社の債務は#ドルである1,180万万可能な環境救済と回復費用(#ドル)1,192万万ドルを含む2022年12月31日まで241スーパーファンドのサイトを修復するために2000万ドル($244(2022年12月31日現在)。これは、これらの特定事項の最終コストがその金額の約2倍に達する可能性があるにもかかわらず、当社が負債を計上すべき環境事項に対する経営陣の救済·回復コストの最適な見積もりである。そのため，環境救済や回復コストが計上額を超えることは，会社の経営業績，財務状況，キャッシュフローに大きな影響を与える可能性がある。しかし、会社経営陣は、開示範囲を超えたコストが会社の経営業績、財務状況やキャッシュフローに大きな影響を与える可能性は低いと考えている。これらの見積もりには固有の不確実性が存在し，主に未知の条件，変化する責任に関する政府法規と法律基準，現場救済と回復を処理する新興救済技術によるものである。新しいまたは複数の情報が利用可能であり、および/またはいくつかの支出傾向が知られるにつれて、管理層は、現在の環境責任推定数を決定するために、これらの情報を評価するであろう。
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カタログ表

次の表は，2023年，2023年，2022年12月31日までの年度会社環境事項当計債務における活動をまとめたものである

環境事項の応算債務20232022
百万の計
1月1日の残高$1,192 $1,220 
権責発生制調整211 184 
準備金で払う(229)(204)
外貨影響6 (8)
12月31日の残高$1,180 $1,192 

環境修復に関する税引前計算収入総額は#ドルである203万万2023年には176万万2022年と$158万万2021年に。環境保護のための資本支出は#ドルだ2282023年には2億5千万ドル1372022年は1000万ドル、2022年は652021年には2億5千万ドルに達する。

ミデラン非現場環境問題
2003年6月12日、ミシガン州環境品質部(“MDEQ”)は、2015年9月25日にMDEQによって更新され、会社に調査を要求し、ミデラン市土壌、ティタワシ川およびサジノ川堆積物および氾濫平原土壌およびサジノ湾の非現場汚染の性質と程度を決定し、必要に応じて救済行動を行う条項を含む、ミシガン州ミデラン市にある生産拠点(“ミドラン生産基地”)に危険廃棄物経営許可証(“MDEQ”)を発行した。2016年、ミデラン市のMDEQは最終的な規制承認を得ており、会社は救済行動計画の長期監視要求を継続している。

サジノ湾の点タワシ川とサジノ川
会社、米国環境保護局(“EPA”)とミシガン州(“州”)は二零一零年一月二十一日に同意行政命令(“AOC”)を締結し、会社にティタワシ川、サジノ川、サジノ湾の救済調査、実行可能性研究と救済設計を行い、全面的な環境対応、補償と責任法案の許可に基づいて環境保護局と同州の監督費用を支払うことを要求した。これらの行動は環境保護局の先頭監督の下で行われ，2005年から2009年までに国家資源保護回復法により計画された調査作業に基づいて行われる

ティタワシ川はミデラン遺跡から始まり、下に向かってサジノ川の前六マイルまで延び、最初の操作可能な単位に指定され、救済調査、実行可能性研究と救済設計を行うことを目的としている。この仕事はティタワシ川とサジノ川の上流の8つの地理的区間で上流から下流への主な順序で行われるだろう。二零一二年の第一期に、環境保護局は当社にティタワシ川氾濫平野(“氾濫平野”)を追加地域に指定することを要求した。2015年1月、会社と環境保護局は氾濫平野の救済問題を解決する命令に署名した。河川水の水位が許容される場合、救済作業は継続される予定だ。サジノ川とサジノ湾の残りの部分は第2の操作可能ユニットに指定されており、このユニットに関連する作業も地理的に分割することができる。AOCには除去や救済行動を実行する義務はありません。この行動は単独の注文でしか要求できません。当社とアメリカ環境保護局はAOC以外の命令について交渉してきましたが、これらの命令は当社がAOCの作業範囲内で救済行動をとることを義務付けています。同社と環境保護局は、第1操作可能ユニットの8つの地理的部分のうち7つの部分で洪水平野を含む限られた救済行動を行う6つの異なる命令に署名している。陶氏化学は米国環境保護局からこの6つの注文のうち3つの注文を完了したことを通知しており、同社は長期モニタリング要求を継続している。2023年、陶氏化学は最初の操作可能ユニットの最後の地理的部分の評価を開始した。陶氏化学はまた、第2の操作可能ユニット内に位置するいくつかの物件に対して限られた救済行動を実行する単独の命令に署名した。2022年、会社は第2の操作可能ユニットで有限救済行動を実施し、2023年にこれらの有限救済行動の完了報告を提出した。


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カタログ表

代替的紛争解決プロセス
当社、米国環境保護局、米国司法省、自然資源損害受託者(ミシガン州総検事室、ミシガン州環境、五大湖とエネルギー省、ミシガン州自然資源部、米国魚類と野生動物管理局、米国インディアン事務局、ミシガン州サジノ-チペワインディアン部族を含む)は、ミデラン市、ティタワシ川、サジノ川、サジノ湾に関連する歴史的非現場汚染の解決を図るために、当社に対する政府の潜在的クレームの解決を求めてきた。当社は政府関係者と2005年秋に会議を開始し，2005年12月に秘密保持協定を締結した。

2020年7月20日、米ミシガン州東区地方裁判所(“地域裁判所”)は、会社と連邦、州、部族受託者との間の民事訴訟第1号：19-cv-13292号で、会社のミデラン遺跡の歴史運営による自然資源損害疑惑を解決するための最終同意法令に署名した。法令に同意して同社に$の支払いを要求する155億ドルの現金決済、長期維持と受託者が選択した修復プロジェクトに加えて、1，000，000ドル7第三者が管理する指定現地プロジェクトに100万ドルを提供する。このような資金は2020年12月に支払われる。同意法令はさらに，その会社が他の13の環境回復プロジェクトを完成または援助することを要求しており，受託者のこれらのプロジェクトに対する推定値は約$である771000万ドルは今後数年以内に行われるだろう。これまでに，一般公開されている2つの環境回復プロジェクト/公共施設を含む3つのプロジェクトが完了している。会社は引き続き受託者と残りのプロジェクトについて協力するだろう。

これらの非現場事項の課税費用は2023年12月31日現在#ドルである892000万ドル(債務総額#ドルに含まれています1,180万万)である。当社は2022年12月31日現在、これらの場外事項に#ドルを計上しています922000万ドル(債務総額#ドルに含まれています1,192万万).

環境事項の概要
当社の経営陣は、開示を超えたコストが当社の経営業績、財務状況またはキャッシュフローに重大な影響を与える可能性は低いと考えています。

訴訟を起こす
共同炭化物会社のアスベストに関する事項
序言：序言
過去40年間，共同炭化物会社はアスベストに関する訴訟に多く関与しており，主に州裁判所で提起された訴訟である。これらの訴訟は主にアスベスト含有製品に接触して人身被害をもたらし，実際と懲罰的賠償を求めることが多いと主張している。告発されたクレームは，主に連合炭化物会社が過去に販売していた製品，連合炭化物会社工場内のアスベスト含有製品に接触したといわれていること，および前連合炭化物社子会社Amchem Products，Inc.(“Amchem”)が起こしたアスベスト訴訟の責任である。多くの事件で、原告は彼らがこのような接触によって賠償可能な損失を受けたこと、または実際には合同炭化物会社の製品に接触したことによる被害を証明することができない。共同炭化物会社は，将来的にはアスベスト関連の訴訟が多く，共同炭化物会社やAmchem社に対して，未解決と将来のクレームを適宜積極的に弁護または合理的に解決すると予想している。

アスベストに関する責任を見積もる
共同炭化物会社はAnkura Consulting Group，LLC(“Ankura”)に定期的な研究を依頼し，2049年末までに連合炭化物会社とAmchem社に対する未解決と将来のクレームに対する未割引コストを処分し，将来の国防と処理コストの合理的な予測を含むと試算している。毎年10月，共同炭化物会社は，最新の研究報告書の更新の妥当性を決定するために，アスベストに関する弁護·処理費用を含む今年度第3四半期の歴史的アスベストクレーム·解決活動をアンクラに審査するよう求めている。アセットバランスシート日ごとに，共同炭化物会社は，アスベストに関する弁護や処理コストを含む現在のアスベストクレームや解決活動を，最新のアンクラ研究結果と比較して，計上すべき項目が適切であるかどうかを決定する。
98
カタログ表

2021年12月、アンクラは、その2020年12月の研究報告書の更新は、研究報告に反映された推定値よりも将来のイベントの推定値を提供する可能性がなく、したがって、研究報告書の推定は依然として適用可能であると述べている。合同炭化物会社の内部審査手順とアンクラの回答によると、連合炭化物社は対応項目を変更する必要がないと判断した。

Ankuraは2022年12月に、アスベストに関する防御および処理コストを含む2022年9月30日までの共同炭化物会社の歴史的アスベストクレームおよび解決活動の研究を完了し、共同炭化物会社およびAmchemの未解決および将来の請求に対する未割引コストの推定を2049年末までに処分することを提供した。この研究と合同炭化物会社の内部審査プログラムにより，対応項目の調整が不要であることが確認された。2022年12月31日現在，共同炭化物会社とAmchemの未解決と将来クレームに対するアスベスト関連負債は#ドルであり，将来のアスベストに関する弁護と加工費用を含む947百万ドル、約23記録された負債の30%は未解決クレームと関係があり、約7730%は未来のクレームと関連がある。

2023年12月、アンクラは、その2022年12月の研究報告書の更新は、研究報告に反映される推定値よりも将来のイベントの推定値を提供する可能性はないと述べており、したがって、研究報告書の推定は依然として適用される。合同炭化物会社の内部審査手順とアンクラの回答によると，連合炭化物社は対応項目の調整が不要であることを確認した。2023年12月31日現在，共同炭化物会社とAmchemの未解決と将来クレームに対するアスベスト関連負債は#ドルであり，将来のアスベストに関する弁護と加工費用を含む867約1000万人です25記録された負債の30%は未解決クレームと関係があり、約7530%は未来のクレームと関連がある。

要約.要約
会社経営陣は、共同炭化物会社がアスベストに関する負債記録の金額に弁護や加工費用を含め、現在知られている事実に基づいた負債の合理的かつ可能な推定を反映しているとしている。しかしながら、将来の事件、例えば、毎年提出および/または受信された新しいクレームの数、各クレームの弁護および処理の平均費用、および米国のかなり長い期間のアスベスト訴訟をめぐる多くの不確定要因は、複合炭化物会社の実際の費用が予測または記録された費用よりも高いか、または下回る可能性がある。このようなどんな事件も、記録された負債の増加または減少をもたらす可能性がある。

これらの不確実性のため，合同炭化物会社とAmchem社が直面している懸案と将来のアスベストに関するクレームを解決する全費用を見積もることはできない。したがって，連合炭化物会社のアスベスト関連クレームの追加コストは，将来の弁護や加工コストを含めて，会社の特定時期の経営業績やキャッシュフローおよび総合財務状況に大きな影響を与える可能性があり，合理的である。

地下水汚染
同社は各種苦情の対象であり，これらの苦情は数十年来ある農薬製品の販売と応用(“レガシー責任”)に関連しており，地下水汚染が指摘されている。これらのレガシー債務に関連する費用は以前は保険証書によって支払われていたが、その後これらの保険証書は枯渇していた。2023年第1四半期に、当社は、未解決および将来のクレームコストの合理的な推定を策定するために、現在可能かつ評価可能とされているレガシー負債の研究を行うために、サンプリングデータと歴史情報に基づく公開報告を完了した。したがって、同社が記録した税引前費用は#ドルとなる1771000万ドルは，総合損益表に計上された“販売コスト”であり，工業中間体やインフラに関係している。2023年12月31日現在、このようないわゆるレガシー債務和解に関する総負債は#ドルである2321000万ドルは、連結貸借対照表に含まれる“計上すべき負債および他の流動負債”および“他の非流動負債”である。

同社も他の地下水汚染苦情の対象であり，1，4−ジオキサンに関するクレームを含む。会社はこの訴訟で自分を弁護し続け、会社が負う責任(ある場合)が現在不可能であるか計り知れないことを決定している。

その他訴訟事項
上記の具体的な事項に加えて、当社は正常な業務過程で発生した多くの他のクレーム及び訴訟に参加しており、これらのクレーム及び訴訟は、製品責任、特許侵害、雇用事務、政府税収及び法規紛争、契約及び商業訴訟、その他の訴訟に関連する。その中のいくつかの訴訟は集団訴訟だと主張し、極めて大きな金額の損害賠償を要求する。このようなすべての表現が疑問視されている。その会社は多くの保険証書からなる積極的なリスク管理計画を持っている
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カタログ表

様々な時間に多くの運送業者から得られた。これらの政策は、上述したいくつかの予期しない状況の財務的影響を最小限に抑えるために使用することができる保険範囲を提供することができる。当社経営陣は、当該等の他の請求及び訴訟を総合して当社の経営業績、財務状況及びキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性は低いと考えている。

康寧社への賠償(“康寧”)
2016年6月1日の陶氏シリコーンの所有権再編に関連して、康寧社は少なくとも同社に賠償を提供した50ある決済前の負債に関連する将来の損失の30%は、いくつかの条件と限度額によって制限される。回収可能な賠償損失の最高限度額は、時間の経過とともに低下する上限である。損害賠償の上限は#ドルです12018年5月31日から2023年5月31日までの間違います。2023年5月31日以降に初めて提出されたクレームの回収を許可します。同社は賠償資産#ドルを持っている1002023年12月31日(ドル)98(2022年12月31日現在)、連結貸借対照表に“その他流動資産”と“非流動売掛金”が計上される。

陶氏がNova化学社の特許侵害を訴えたこと
2010年12月、陶氏化学はカナダオンタリオ州の連邦裁判所(“連邦裁判所”)に訴訟を提起し、Nova化学社(“Nova”)が同社のカナダポリエチレン特許2，106，705(“705特許”)を侵害したと告発した。Novaは無効と非侵害を理由に反訴した。カナダの慣例によると、訴訟は事件段階と損害賠償段階に分けられる。事件段階での審理を経て、連邦裁判所は2014年5月、同社の‘705特許が有効であり、Novaの侵害を受けたと判断した。Novaはカナダ連邦控訴裁判所に上訴し，カナダ連邦控訴裁判所は2016年8月に連邦裁判所の裁決を確認した。Novaはその後許可を求め，カナダ最高裁(“カナダ最高裁”)に上訴し，カナダ最高裁は2017年4月にNovaの請願書を却下した。したがって，Novaは事件に対するすべての控訴権を使い切っており，Novaは当社が損害賠償段階の裁判で決定した侵害販売から得られた利益を借りていることは議論の余地がない。

2017年4月、連邦裁判所は損害賠償段階の公開判決を発表し、会社に判決を下す利益をどのように計算するかを詳しく説明した。2017年6月連邦裁判所はNovaに$の支払いを命じました6451000万カナダドルを会社に与え，判決前と判決後の利息を加えて，会社は#ドル相当の支払いを受けた5012017年7月に1億8千万ドル。Novaは損害賠償判決の内容の一部を控訴しているが、その一部は議論の余地がなく、Nova以前のいかなるさらなる控訴の結果にもかかわらず、会社はこれらの部分を保留することができる。これらの行動の結果として，ASCテーマ450−30“または収益あり”に基づいて，会社は1ドルを記録した1602017年第2四半期の税引前収益は1.8億ドルだった

2020年9月15日，カナダ連邦控訴裁判所はNovaの損害賠償判決の控訴を棄却し，初審裁判所のすべての決定を確認した。2020年11月、Novaはカナダ最高裁に控訴許可申請を提出した。2022年11月、カナダ最高裁はNovaの控訴を却下し、Novaの損害賠償判決に対するすべての控訴権を使い切った。そのため、同社は税引前収益#ドルを記録した3412022年第4四半期賠償前に論争のあった損害賠償金判決部分、その中で321100万ドルは包装や特殊プラスチックに関する“雑収入(支出)-純額”に含まれ、#ドル201000万ドルは合併損益表の“販売、一般、行政費用”に計上されている。

緊急獲得−陶氏はNova化学工業社のエチレン資産事項を訴えた
2019年9月18日、カナダのエバータ州国王ベンチ裁判所は、Novaに#ドルの支払いを会社に命じる判決に署名した1.4310億カナダドル(約1ドルに相当)1.082019年10月11日現在、会社がカナダ·エバータ州ジョフレの共同所有エチレン資産で発生した損害賠償で、会社はこの損失を受け取っている。カナダのエバータ州国王ベンチ裁判所は2018年6月に最初に裁決を下し、Novaは10年以上エチレン資産を満タンに運営できていないと認定し、また、Novaは資産エチレン生産における会社のシェア獲得に関する複数の契約協定に違反している。このような行動はその会社の数百万ポンドのエチレンを奪った。Novaは判決を控訴した；しかし、いくつかの部分はもはや論争されておらず、Nova以前のいかなるさらなる控訴結果にもかかわらず、会社はこれらの部分を保持するだろう。そこで，ASCテーマ450−30“または収益あり”によると，会社は1ドルを記録した1862019年の税引前収益は1.8億ドル。2020年と2023年fNovaが取った他の行動及び/又は関連する裁判所裁決陶氏化学の損失の大部分は裁決で陶氏化学に有利な追加部分を最終決定とし，議論されなくなったそこで同社は追加の税引前収益#ドルを記録しました5702020年には100万ドルです1222023年には2億5千万ドルに達する。2023年には1061000万ドルの税引前収益は、包装材料および特殊プラスチックに関連する“雑収入(費用)-純額”および#ドルに含まれる161000万ドルは合併損益表の“販売、一般、行政費用”に計上されている。
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カタログ表

2023年12月31日、$2012000万ドル323(2022年12月31日現在)会社合併貸借対照表に損害賠償金判決論争部分に関する“その他非流動債務”を計上する。陶氏化学は2013年から2018年までの間に追加損害賠償金を支払い、ここ数年のエチレン不足を補うことを求め続けている。2021年11月に初審裁判所で開始された損害賠償公聴会は、控訴裁決の影響を解決し、陶氏化学2013-2018年の間の損害賠償を定量化するために公聴会が終了し、当事者は裁判所の裁決を待っている。陶氏化学はカナダアルバータ州の同一裁判所にも2018年6月以降のエチレン損失による損害賠償を求める新たな訴訟を起こした。

魯西化学工業グループの違約事項
2017年11月、ストックホルム商会の仲裁チームは、山東省に本部を置く魯西化工集団有限公司(以下、魯西)中国は陶氏とジョンソン·マタイ·デービッド技術有限公司(JM)LP OXOに関する秘密と非使用協定に違反したと裁定したSMそのブタノールと2−エチルヘキサノール工場の設計，建設と運営に陶氏化学とJMが保護された情報を用いることにより，損害賠償，費用とコストおよび利息を陶氏化学とJMに判定した。2021年9月、ルシーは仲裁裁決と利息評価を支払ったため、陶氏化学は税引前収益#ドルを記録した541，000万ドルは、合併損益表の“雑収入(費用)-純額”に計上され、工業中間体およびインフラに関連している。

ブラジルの税金控除
2017年3月、ブラジル連邦最高裁判所(“ブラジル最高裁”)は、ブラジル付加価値税(“ISMS”)は、PIS/COFINS総収入に対する納税者の連邦貢献を計算するための基数に計上すべきではないと判断した。同社のブラジル子会社3社はこれまで、ISMSにPIS/COFINSを計上することを提訴し、多額の税金の回収を求めてきた。2017年の裁決への対応として、ブラジル税務当局はPIS/COFINSの計算から除外するISMS税額の明確化を求めて上訴した。2021年5月、ブラジル最高裁判所はISMS税額に関する主要な事件で、PIS/COFINSをPIS/COFINSの計算から除外し、同社が提起した2つの訴訟を解決し、2022年5月に、残りの訴訟に関連する裁判所裁決が最終裁決となり、同社のブラジル子会社に有利であり、控訴できないと判断した。そのため、同社は税引前収益#ドルを記録した1122022年には100万ドルです672021年には、2009年から2019年までに支払われたいくつかの超過PIS/COFINSについて、適用利息を加えて、会社は将来必要な連邦税収支払い、および関連債務の償却に適用される予定です。税引き前収益は総合損益表の“販売コスト”に記録されている。2023年12月31日現在、利用可能であり、将来必要な連邦税支払いに使用される予定の関連税額控除総額は$1142000万ドル126(2022年12月31日現在)。

購入承諾
同社は未履行の調達承諾と各種オンデマンドまたはスループット協定の承諾を持っている。当社は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日に、契約貨物又はサービスを提供する施設又はこれらの貨物又はサービスに関連するコストの融資手配の一部として、達成された任意の購入承諾を交渉することを知らない。

保証する
次の表は、保証合併貸借対照表に反映された最終満期日、将来最高支払、記録の負債をまとめています

保証する2023年12月31日2022年12月31日
百万の計最終的には
満期になる
未来の支払いの最高限度額1
記録済み債務最終的には
満期になる
未来の支払いの最高限度額1
記録済み債務
保証する2038$1,385 $196 2038$1,236 $200 
1.またTDCCは会社との35猶予期間内にサダラプロジェクト融資債務が満期になるすべての将来の利息支払いにおける所有権のパーセンテージは、陶氏化学のシェアは#ドルと推定される2982023年12月31日(百万ドル)3932022年12月31日は100万人)。当社は保証義務の履行を要求されない見通しです。

通常の業務プロセスにおいて、会社が特定のトリガイベントが発生したときに他人の業績(現金または他の資産の交付によって)を保証することを約束した場合、保証は、顧客、承諾された売掛金手配および非合併関連会社との関係に生じる。商業または金融契約のような担保については、被保険者の不履行が、担保受益者への当社の支払い義務をトリガしている。同社の大部分の担保は非合併関連会社の債務に関連しており、これらの債務の満期日は1年未満から15年まで様々である。♪the the the
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カタログ表

会社の現在の予想は、将来的に他の人が業績に関する報酬や業績を履行しないことは手が届かないと考えられている。

TDCCは非合併付属会社Sadaraと保証契約を締結しています。サダラはその貸手と合意し、2021年第1四半期に未返済のプロジェクト融資債務を再配置する。債務再編とともに、TDCCは約#ドルまでの担保を提供している1.3サダラの債務は10億ドルで会社の35所有権を所有しています債務再編には2026年6月までの猶予期間が含まれており、この間、サダラはTDCCによって保証された比例利息支払いを義務化している35所有権を所有しています債務再編の一部としてサダラは$を設立しました500陶氏化学保証の100万ドルの循環信用手配は、陶氏化学の猶予期間内の任意の潜在的な不足に比例して資金を提供するために使用される。陶氏化学投資サダラに関するより多くの情報は、付記10を参照されたい。

資産廃棄債務
その会社は所有している98中国の製造基地31国です。これらのサイトの多くは、多くの単独の製造業務、特に会社の大きなサイトに含まれている。資産廃棄債務は、その償還時間および/または方法が、当社の制御範囲内にない可能性または可能性のある将来のイベントの債務に依存することを含む、生成され、合理的に評価可能であると記録される。資産廃棄はアスベストの救済·処理，契約で規定されている解体やその他の関連活動などに関わる可能性があり，資産の性質や場所に応じて定められており，廃棄義務は通常これらの施設を解体した後にのみ実現される。資産廃棄債務を確認する際には，当社は法に基づいて強制施行可能な債務の確認，現行法の改正，潜在返済日の推定，債務公正価値計算のための適切な割引率を計算することを考慮する。当社には、退役または引退寸前の施設を決定、承認、追跡する完全なグローバルプログラムがあり、このプログラムに従うまでは、どの資産も引退しません。同社は通常，資産の有用性，環境，健康，安全問題，その他の類似した考慮要因から立ち退き項目を予測している。この過程で、解体プロジェクトの決定と承認に伴い、任意の関連資産廃棄債務の返済が予想される時間枠について合理的な推定を決定する。一連の潜在決済日を合理的に見積もることができる資産については、債務を計上する。当社は、解体を考慮したプロジェクトのすべての変化を定期的に審査し、資産廃棄債務の価値を調整する必要があるかどうかを決定する。

同社は，主にヨーロッパ，米国，カナダ，日本，ブラジル，中国，シンガポール，アラブ首長国連邦の製造工場の解体と修復活動，米国，ブラジル，カナダのごみ埋立地の封頂活動における資産廃棄義務を確認した。同社はアスベスト包装に関する条件付き資産廃棄義務も確認しており，主に米国やヨーロッパの製造·行政地点で解体·救済活動を計画した結果である。当社が確認した条件付き資産廃棄債務帳簿総額(資産廃棄債務残高は以下に示す)は$212023年12月31日(ドル)11(2022年12月31日現在)

次の表は、2023年12月31日と2022年12月31日までの年間会社資産廃棄債務帳簿総額の変化を示している

資産廃棄債務20232022
百万の計
1月1日の残高$119 $118 
追加課税項目26 14 
返済済みの債務(2)(8)
吸積費用3 2 
キャッシュフロー推定の改訂1 (9)
他にも(7)2 
12月31日の残高$140 $119 

2023年12月31日の資産廃棄債務を算出するための割引率は5.0710%(10%)5.53(2022年12月31日現在)。これらの債務は、“計上すべき負債および他の流動負債”および“他の非流動負債”として連結貸借対照表に計上される

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カタログ表

当社では、その総合財務諸表において公正価値を合理的に見積もることができない条件付き資産廃棄債務は確認されていません。可能な解体活動のために提出/審査されていない資産は引き続き有用とみなされ、一般に正常に動作している。したがって、資産の解体計画や計画への期待がなければ、例えば財産、建屋、設備に関する会計指導に基づいて資産の耐用年数を短縮して減価償却目的に用いる場合、会社は現在値計算のための時間枠を合理的に予測することができない。したがって，潜在決済日の製造地点を合理的に見積もることができない個別工場/建物については，当社はその責任を確認していない。また，当社では条件付き資産廃棄債務の上限は約0%であることは確認されていない35地下貯油井と129会社が所有している地点では地下ハロゲン水採掘や他の油井採掘を行っているが，これらの地点からの撤退は計画されていない。当社の経営陣は、このような条件付き資産廃棄債務が評価可能な場合には、当社の現在のコストに基づく総合財務諸表に大きな影響を与える可能性は低いと考えている。


付記15-賃貸借証書
経営リースROU資産は“経営リース使用権資産”に計上され、融資リースROU資産は総合貸借対照表の“純資産”に計上される。リース負債については、経営リース負債には“経営リース負債-流動”と“経営賃貸負債-非流動”、融資リース負債は総合貸借対照表に“1年以内に満期となる長期債務”と“長期債務”を計上する。

陶氏化学は、製品、飛行機、自動車、軌道車両、事務機器、設備を貯蔵するために、販売と行政事務室、発電所、生産施設、倉庫、油タンクをレンタルすることが多い。いくつかのレンタルには継続条項、購入選択権、アップグレード条項が含まれており、これらのレンタル資産の条項は賃貸契約によって異なる。これらの賃貸資産の残りのレンタル期間は最高です51何年もです。レンタルに関するその他の情報は、付記1を参照してください。

2023年、2023年、2022年、2021年12月31日終了年度までの経営リースと融資リースのリース費用構成は以下の通り

レンタル料202320222021
百万の計
リースコストを経営する$426 $397 $494 
融資リースコスト
使用権資産の償却--財務106 105 76 
賃貸負債利息−融資34 32 27 
融資リース総コスト140 137 103 
短期賃貸コスト255 255 238 
可変リースコスト929 611 381 
転貸収入(9)(10)(6)
総賃貸コスト$1,741 $1,390 $1,210 

103
カタログ表

次の表は、レンタルに関する補足キャッシュフローおよびその他の情報を提供します

その他のレンタル情報202320222021
百万の計
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金：
レンタル経営キャッシュフロー$424 $393 $497 
融資リースの運営キャッシュフロー$34 $32 $27 
融資リースのキャッシュフロー融資$127 $114 $74 
レンタル義務と引き換えに使用権資産：
賃貸借契約を経営する1
$309 $151 $(25)
融資リース1
$234 $62 $512 
1.2023年には98合意期間を延長する改正案により、百万賃貸資産は経営賃貸から融資リースに再分類される。2021年には193合意期間を延長する改正案により、百万賃貸資産は経営賃貸から融資リースに再分類される。

次の表は、2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日総合貸借対照表に記録されているリース関連資産と負債をまとめています

賃貸頭寸貸借対照表分類2023年12月31日2022年12月31日
百万の計
資産
経営的リース資産経営的リース使用権資産$1,320 $1,227 
融資リース資産属性1,328 1,167 
融資リース償却減価償却累計(538)(441)
リース資産総額$2,110 $1,953 
負債.負債
現在のところ
運営中ですレンタル負債を経営しています--流動負債$329 $287 
金融1年以内の満期長期債務117 109 
非電流
運営中ですレンタル負債を経営しています--非流動負債1,032 997 
金融長期債務756 681 
リース総負債$2,234 $2,074 

2023年、同社はある資産のレンタル期間を延長する協定を修正した。修正と関連する再計測は#ドルを変更することになる47“経営リース負債--非流動”から“長期債務”まで10“レンタル負債を経営する--流動負債”から“1年以内に満期となる長期債務”まで。改正案は再分類のほか、“長期債務”を#ドル増加させた61100万ドルで“1年以内に満期になる長期債務を減らす”#4百万ドルです。

総合貸借対照表が2023年12月31日、2023年12月31日および2022年12月31日に記録した賃貸加重平均残存賃貸期間および割引率は以下のとおりである

レンタル期間と割引率2023年12月31日2022年12月31日
加重平均残余レンタル期間
賃貸借契約を経営する6.9年.年7.6年.年
融資リース10.5年.年11.0年.年
加重平均割引率
賃貸借契約を経営する4.82 %4.49 %
融資リース4.84 %4.29 %

104
カタログ表

次の表は、2023年12月31日までの賃貸負債満期日を提供します

賃貸負債の期限賃貸借契約を経営する融資リース
百万の計
2024$378 $153 
2025287 144 
2026225 96 
2027174 88 
2028135 82 
2029年以降421 545 
将来割引されていない賃貸支払い総額$1,620 $1,108 
差し引く：推定利息259 235 
賃貸負債現在価額合計$1,361 $873 

2023年12月31日現在，陶氏化学の追加借約は$である359100万ドルで、主にまだ稼働していないビルと設備に使われている。これらの賃貸契約は2024年から2026年の間に開始される予定で、レンタル期間は最長です20三年になります。

陶氏化学は、あるリース資産に関する保証を提供し、具体的には、レンタル終了時にレンタル者がテナントまたは第三者に資産を売却することで得られる剰余価値を説明する。下表は、2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日現在の残余担保合併貸借対照表に反映されている最終満期日、最高未来支払と記録の負債をまとめたものである。レンタル協定には実質的な制限契約は含まれていない。

賃貸保証2023年12月31日2022年12月31日
百万の計最終期限が切れる未来の最高支払限度額記録済み負債最終期限が切れる未来の最高支払限度額記録済み負債
剰余価値保証2031$295 $— 2031$258 $— 


付記16-株主権益
普通株
陶氏化学社のS普通株の主な市場はニューヨーク証券取引所で、取引コードは“DOW”である。陶氏化学社は陶氏化学会社とその合併子会社(“陶氏化学会社”、陶氏化学社、“陶氏”または“会社”)の直接親会社であり、陶氏化学社のすべての発行済み普通株を持っている

会社は在庫株から陶氏社普通株を発行したり、新規普通株として発行したりして、オプション行使と制限株式単位(“RSU”)、業績株式単位(“PSU”)、従業員株式購入計画(“ESPP”)、従業員貯蓄計画(“貯蓄計画”)を解除することができる。従業員と非従業員役員に発行される普通株の約6.92023年には100万(7.52022年には100万人に達し8.22021年には100万人)。当社の株式奨励の他の資料については、付記19を参照されたい。

利益を残す
陶氏化学です。
陶氏化学S派配当の能力を制限する重大な制限はない。陶氏化学は配当金を$と発表した2.802023年、2022年、2021年の1株当たり収益。

留保収益に含まれる非合併付属会社の未分配収益は#ドルである6842023年12月31日と2023年12月31日に6692022年12月31日現在、2億5千万ドル。

TDCC
TDCC取締役会は陶氏化学社に配当TDCCを発表し陶氏化学社に配当金を支払うかどうかを決定した2,5102023年には2億5千万ドル4,3752022年は1000万ドル、2022年は3,2642021年には2億5千万ドルに達する。
105
カタログ表

従業員持株計画
陶氏従業員持株は2022年に余剰株式を分配する予定で、2022年12月31日と2023年12月31日まで未分配株式はない。2021年12月31日現在の未分配株式は、会社の1株当たり収益の計算には含まれていない。

分配株式の補償費用は分配当日の株式の公正価値に応じて入金される。残りのすべての従業員持株計画株式は2022年に分配されるため、分配された従業員持株計画株式は2023年に補償支出を記録していない。分配された従業員持株の所得税前収入に反映される報酬支出は$312022年は1000万ドル、2022年は772021年には2億5千万ドルに達する。

在庫株
2019年4月1日、取締役会は、2019年3月15日に最初に承認された株式買い戻し計画を承認し、最高可達$を許可しました3.030億ドルは会社の普通株を買い戻すために使用され、満期日はない。会社は2022年第2四半期に2019年4月1日の株式買い戻し計画を完了した。2022年4月13日、取締役会は最高可達$を許可する新しい株式買い戻し計画を承認した3.010億ドルは会社の普通株を買い戻すために使用され、満期日はない。2023年に同社は$を買い戻しました6252000万株普通株式($2,3252022年は1000万ドル、2022年は1,0002021年には100万人)。株の買い戻し消費税は$22023年に億ドル(ゼロ2022年と2021年)に、コストに応じて在庫株を計上する。2023年12月31日、$1,425株式買い戻し計画の許可の中でまだ1.3億が買い戻しに使用できる。

同社は2022年第1四半期に在庫株の発行を開始し、陶氏従業員貯蓄計画に基づいて計画参加者にマッチングに貢献する義務を履行した。その会社は発行した2.32023年の給与·福祉計画下の百万株在庫株式和1.52022年には100万に達する

発行済み株式の補償費用は発行当日の株式公允価値に応じて入金される。所得税前収入に反映された発行済在庫株の補償費用は#ドルである1202023年には100万ドルです942022年には100万人に達する。

次の表は、2023年12月31日、2022年、2021年12月31日までのDow Inc.普通株式活動台帳を提供します

陶氏化学会社普通株発表されました財務省が持っている
2021年1月1日の残高755,993,198 12,803,303 
発表されました 1
8,233,684 — 
すでに買い戻した— 16,208,270 
2022年1月1日の残高764,226,882 29,011,573 
発表されました1
7,451,643 (1,499,610)
すでに買い戻した— 39,286,642 
2023年1月1日の残高771,678,525 66,798,605 
発表されました1
6,916,989 (2,347,747)
すでに買い戻した— 11,851,223 
2023年12月31日の残高778,595,514 76,302,081 
1.会社の株式給与計画に基づいて従業員及び非従業員取締役に株式を発行する。

106
カタログ表

その他の総合損失を累計する
2023年まで、2023年、2022年と2021年12月31日までの年度AOCLの各構成要素の変動状況は以下の通りである

その他の総合損失を累計する202320222021
百万の計
投資が実現していない収益
期初残高$(253)$59 $104 
投資が実現していない収益(6)(326)(21)
税金(費用)の割引54 13 5 
投資が純収益を実現していない48 (313)(16)
赤字はAOCLから純収益に再分類される1
(63)2 (38)
税金(福祉)2
15 (1)9 
純損失はAOCLから純収益に再分類される(48)1 (29)
その他総合収益(損失)、税引き後純額— (312)(45)
期末残高$(253)$(253)$59 
累計換算調整
期初残高$(1,934)$(1,355)$(930)
外貨換算収益57 (557)(375)
税金(費用)の割引— 24 (40)
外貨換算純収益57 (533)(415)
赤字はAOCLから純収益に再分類される3
(14)(46)(10)
その他総合収益(損失)、税引き後純額43 (579)(425)
期末残高$(1,891)$(1,934)$(1,355)
退職金やその他の退職後の福祉
期初残高$(4,877)$(7,334)$(9,559)
期内発生の損益(1,454)2,611 2,094 
税金(費用)の割引349 (630)(464)
期間中に生じた純収益(1,105)1,981 1,630 
純損失と先のサービスローンの償却をAOCLから純収益に再分類する4
648 622 776 
税金(福祉)2
(152)(146)(181)
純損失と先のサービス融資はAOCLから純収益に再分類される496 476 595 
その他総合収益(損失)、税引き後純額(609)2,457 2,225 
期末残高$(5,486)$(4,877)$(7,334)
派生ツール
期初残高$(75)$(347)$(470)
派生ツールの収益(損失)(201)638 155 
税金(費用)の割引30 (87)3 
派生ツールの純収益(171)551 158 
赤字はAOCLから純収益に再分類される5
250 (313)(38)
税金(福祉)2
(55)34 3 
純損失はAOCLから純収益に再分類される195 (279)(35)
その他総合収益(損失)、税引き後純額24 272 123 
期末残高$(51)$(75)$(347)
AOCL期末残高合計$(7,681)$(7,139)$(8,977)
1.“純売上高”と“雑収入(費用)--純額”に再分類された
2.“所得税準備金”に再分類される
3.“雑収入(支出)--純額”に再分類する
4.これらのAOCL構成要素は，当社の固定収益年金や他の退職後福祉計画の定期純収益コストの計算に計上されている。その他の情報については、付記18を参照されたい。
5.“販売コスト”“雑収入(費用)-純額”と“利息支出と債務割引償却”に再分類された
107
カタログ表

付記17-非制御的権益
会社以外の各当事者が保有する会社子会社の所有権権益は、総合貸借対照表において“非制御的権益”として会社の権益と分けて列記されている。当社は総合純収入金額及び非持株権益を総合損益表の正面に示すべきである

次の表は、2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの年度の非持株権益活動をまとめています

非制御的権益
百万の計202320222021
1月1日の残高$529 $574 $570 
非持株権の純収入に起因することができます1
71 58 94 
非持株権への分配2
(81)(76)(66)
累計換算調整(19)(28)(25)
他にも1 1 1 
12月31日の残高$501 $529 $574 
1.2022年には、ロシアの合弁企業に関連する非持株権益に起因する資産関連費用部分が含まれる。以上の情報については、注釈4を参照されたい
2.非持株権への分配純額は$82023年に100万ドル7合弁企業に支払われた配当金は、合併損益表で“非合併付属会社の収益(損失)権益”に再分類される。


付記18-退職金計画その他退職後福祉
固定収益年金計画
同社は米国や他のいくつかの国や地域に基金と非基金の固定収益年金計画を持っている。親会社が管理するアメリカの税務条件に合った計画が最大の計画です。2021年3月4日、同社は、米国の税務条件を満たし、条件を満たしていない年金計画を調整することを発表し、この計画はほぼすべての米国人従業員をカバーしている。したがって、同社は、2023年12月31日から、米国納税資格および条件を満たしていない退職計画(総称して“米国計画”と総称する)に参加する基本的なすべての年金給付を計算するための年金補償および控除可能なサービス金額を凍結しているため、影響を受けた従業員は、将来のサービスおよび補償によって追加的な福祉を受けることはない。これらの計画改定について、同社は2021年第1四半期に米国での計画を再計量し、税引き前精算収益を#ドルとした1,2682000万ドル、他の全面的な収入と税引き前の収益削減を含む#ドル191000万ドルです。

また、2023年第4四半期に、米国とカナダのある会社の年金計画は、ある保険会社から非加入団体年金契約に購入または転換し、約#ドルを撤回できないように移転した1,6811000万ドルの福祉義務と1,617保険会社に1億8千万ドルの関連計画資産を売却する。これらの取引は当社のいかなる現金資金も必要とせず、参加者の年金給付にも影響を与えない。これらの取引の結果、会社は税引前非現金決済費用が#ドルであることを確認した6422023年の純額は1000万ドルであり，主な原因は確認計画累積精算損失の一部を加速確認し，合併損益表の“雑収入(費用)−純額”に記録し，会社に関係していることである。

会社の資金政策は、年金法および/または経済的に資金が必要または奨励された場合に計画に資金を提供することである。世界的な年金拠出総額は#ドルだ1422023年には600万ドルで、会社資金が不足している年金計画の福祉支払いに資金を提供するための拠出金が含まれている。また、2023年第2四半期に、会社は約#ドルの年金返還計画を受け取った90欧州での計画超過出資の一部のために、連結キャッシュフロー表に“他の資産と負債純額”を入れる。同社は約$の貢献を予定している1502024年までに、その年金計画は100万ドル増加するだろう。

108
カタログ表

次の表は、すべての計画の年金計画債務および定期福祉純費用を決定するための加重平均仮定をまとめた

すべての年金計画の加重平均仮定福祉義務
期日：十二月三十一日		定期収益純コスト
この年度までに
 20232022202320222021
割引率4.73 %5.18 %5.26 %2.57 %2.40 %
給付の利子控除金利を適用する3.99 %4.19 %4.19 %3.57 %3.55 %
補償増値率3.80 %4.05 %4.05 %3.94 %3.91 %
計画資産の期待リターン6.62 %6.68 %6.86 %
次の表は、米国の計画を決定するための年金計画義務と純定期福祉コストの加重平均仮定をまとめた

アメリカの年金計画の加重平均仮定福祉義務
期日：十二月三十一日		定期収益純コスト
この年度までに
20232022202320222021
割引率5.30 %5.64 %5.76 %3.04 %3.03 %
給付の利子控除金利を適用する4.50 %4.50 %4.50 %4.50 %4.50 %
補償増値率4.25 %4.25 %4.25 %4.25 %4.25 %
計画資産の期待リターン7.46 %7.95 %7.96 %

他の退職後福祉計画
同社は退職社員と生存者に一定の医療保健と生命保険福祉を提供している。同社の米国以外での計画は重要ではないため、本検討では米国の計画のみに触れた。これらの計画は、病院、医師サービス、薬品と主要な医療費用、生命保険福祉を含む医療福祉を提供する。一般に，1993年1月1日までに雇用された従業員に対して，退職者がこれらの福祉を受ける資格がある場合には，これらの計画は医療保険の補充福祉を提供する。会社と退職者がこれらの福祉のコストを分担し、会社が部分的に増加し、退職者がローンに計上されるサービス年限を増加させたため、会社部分に上限があるにもかかわらず。当社はこれらの福祉を随時変更する能力があります。2008年1月1日以降に募集された従業員は、この計画のカバー範囲内ではない。

同社はこれらの医療や生命保険福祉によるコストの大部分に資金を提供している。2023年には、当社は他の退職後福祉計画信託基金に何の出資もしていない。これらの信託基金は2023年12月31日現在資産を保有していない。同社は2024年に他の退職後福祉計画信託基金に資産を貢献しない見通しだ。

他の退職後福祉計画義務と米国計画の定期純福祉コストを決定するための加重平均を以下のように仮定する

アメリカの他の退職後福祉計画の加重平均仮定福祉義務
期日：十二月三十一日		定期収益純コスト
この年度までに
20232022202320222021
割引率5.23 %5.57 %5.57 %2.85 %2.38 %
来年の医療コスト動向比率を仮定すると6.61 %6.79 %6.79 %6.50 %6.75 %
コスト傾向率が低下する割合(最終医療コスト傾向率)を仮定する5.00 %5.00 %5.00 %5.00 %5.00 %
この比率が最終医療費傾向比率に達した年20332033203320282028


109
カタログ表

仮に
当社は、資産種別ごとの歴史的リターンを推進するキー経済と市場要因を詳細に分析し、現在の環境中の要素に基づいて予想リターンを策定することにより、計画資産の予想長期収益率を決定する。考慮する要素はインフレ、実際の経済成長、金利収益率、利差とその他の評価指標と市場指標を含むが、これらに限定されない。そして，理事機関が計画ごとに承認した戦略資産を割り当てることにより，資産種別ごとの期待長期収益率に重み付けを行う.当社の年金基金資産表現における歴史的経験も考慮されています

同社は，米国や他の選定国/地域の定期年金純額と他の退職後の福祉コストのサービスコストと利息コスト部分を評価するためのスポットレート法を用いて割引率を決定している。即時為替レート法の下で、当社は、選定国ごとのWilis Towers Watson金利：連絡収益率曲線(良質社債収益率に基づく)と、単独の予想キャッシュフロー部分サービスコストと利息コストとを組み合わせることにより、サービスコストと利息コストを計算する。すべての他のプランのサービスコストと利息コストは，これらの計画義務を決定する際に得られる単一の同値割引率によって決定される.

米国計画のための年金や他の退職後債務の割引率は、日付を測る高品質会社の固定収益投資の収益率に基づいている。Willis Towers Watson U.S.Rate：LINK 60-90社収益率曲線(60%~90%の高品質社債収益率に基づく)に基づいて、会社の米国計画の将来予想精算は、この計画の測定日までの債務を得るために、キャッシュフローの単独割引を決定した

同社の米国計画用死亡率仮説は，精算師協会RP−2014基本表の福祉重み付けバージョンであり，将来の死亡率改善率は，社会保障管理局2021年受託者報告で用いられている仮説の修正バージョンに基づいている

110
カタログ表

当社の退職金その他の退職後の福祉計画に関する要約資料は以下の通りです

すべての重大計画の予想福祉債務，計画資産，出資状況の変化固定収益年金計画他の退職後福祉計画
百万の計2023202220232022
福祉義務の変化を予想する：
年初の福祉義務$22,861 $32,977 $893 $1,251 
サービスコスト272 392 4 6 
利子コスト1,110 680 45 26 
参加者の支払いを計画する9 12 — — 
仮説と経験の精算変化1,086 (8,433)65 (318)
支払われた福祉(1,385)(1,539)(94)(67)
図は改訂される6 (25)— — 
買収/剥離/その他1
6 (602)— — 
為替レートの影響279 (600)1 (5)
解雇給付·和解2
(1,777)(1)— — 
年末福祉義務$22,467 $22,861 $914 $893 
計画資産変動：
年初計画資産の公正価値$21,231 $28,167 $— $— 
計画資産の実際収益率1,228 (4,556)— — 
雇い主が金を供給する142 235 — — 
参加者の支払いを計画する9 12 — — 
支払われた福祉(1,385)(1,539)— — 
集まって落ち合う3
(1,777)— — — 
他にも4
(73)(592)— — 
為替レートの影響259 (496)— — 
計画資産歳末公正価値$19,634 $21,231 $— $— 
資金状況：
アメリカは計画資産の計画を持っている$(1,192)$(545)$— $— 
計画資産を持つ非アメリカ計画(1,017)(473)— — 
他のすべての計画は(624)(612)(914)(893)
歳末資金状況$(2,833)$(1,630)$(914)$(893)
12月31日の総合貸借対照表で確認された金額：
繰延費用とその他の資産$889 $1,035 $— $— 
負債その他流動負債を計上しなければならない(67)(66)(86)(88)
年金と他の退職後の福祉-非流動(3,655)(2,599)(828)(805)
純額を確認する$(2,833)$(1,630)$(914)$(893)
12月31日までに累計他の全面赤字で確認された税引き前金額：
純損失(収益)$7,709 $7,045 $(402)$(523)
以前のサービスポイント(84)(116)— — 
年末累計その他総合損失の税引き前残高$7,625 $6,929 $(402)$(523)
1.2022年の影響は、保険会社から年金を購入する契約を通じて米国の何らかの福祉義務を移転することに関連する。
2.2023年の影響は、主に保険会社から年金契約に購入または変換することによって、米国およびカナダで特定の年金福祉義務を移転し、決済会計をトリガすることに関連する
3.2023年の影響は、主に、ある年金福祉義務の保険会社への移行に関連する年金契約を購入し、決済会計をトリガすることに関連する。
4.2023年の影響は、主に欧州における1つの計画の超過資金の一部の年金計画基金の回復に関連する。2022年の影響は、主に、ある年金福祉義務の保険会社への移行に関する年金契約の購入に関連する。

2023年12月31日までの年度，当社の福祉義務全体の減少の重要な構成要素の1つは，何らかの福祉義務が第三者保険会社に撤回不可能に移行することであるが，一部は加重平均割引率の変化によって相殺され，加重平均割引率から5.182022年12月31日まで4.732023年12月31日の割合。2022年12月31日現在の年度、会社福祉義務全体が減少する重要な構成要素の一つは加重平均割引率の変化であり、加重平均割引率から2.572021年12月31日までの割合は5.182022年12月31日の割合。
111
カタログ表

すべての重要な年金計画の累積福祉義務は#ドルだ22.33億ドルと3，000ドル22.6それぞれ2023年12月31日，2023年12月31日，2022年12月31日である

12月31日までの累計福祉義務が計画資産を超える年金計画20232022
百万の計
福祉義務を累積する$18,612 $18,300 
計画資産の公正価値$14,962 $15,723 

12月31日までに福祉義務が計画資産の年金計画を超える見通し20232022
百万の計
福祉義務を見込む$18,783 $18,388 
計画資産の公正価値$15,060 $15,723 

12月31日までの年度すべての重要計画の定期福祉純コスト(ポイント)固定収益年金計画他の退職後福祉計画
百万の計202320222021202320222021
定期的な福祉純コスト：
サービスコスト$272 $392 $387 $4 $6 $7 
利子コスト1,110 680 594 45 26 23 
計画資産の期待リターン(1,539)(1,686)(1,724)— — — 
以前のサービス信用を償却する(26)(21)(22)— — — 
未確認損失償却89 658 822 (57)(15)(6)
削減/決済/その他1
642 — (18)— — — 
定期収益純コスト$548 $23 $39 $(8)$17 $24 
他の包括的(収入)損失で確認された計画資産と福祉債務の変化：
きれいに損をする$1,395 $(2,231)$(1,980)$64 $(317)$(98)
前期サービスコスト(ポイント)6 (25)2 — — — 
以前のサービス信用を償却する26 21 22 — — — 
未確認損益償却(89)(658)(822)57 15 6 
収益(損失)の削減と決算1
(642)— 18 — — — 
その他の総合損失で確認された総額$696 $(2,893)$(2,760)$121 $(302)$(92)
純定期収益コストとその他の総合(収益)損失で確認された総額$1,244 $(2,870)$(2,721)$113 $(285)$(68)
1.2023年の影響は、保険会社から年金契約を購入するか、または年金契約に変換することによって、米国およびカナダの何らかの年金福祉義務を決済することに関する。2021年の影響は、主に米国計画に参加した従業員の年金補償とサービス料の計上凍結に関するものである。

定期給付純コストは，サービスコスト分を除いて，連結損益表の“雑収入(費用)−純額”に含まれる。以上の情報については、注釈5を参照されたい。

112
カタログ表

将来の福祉支払を予想する
次の表は、予想される将来のサービスを反映した将来の福祉支払い推定数を適宜示しています

2023年12月31日の将来福祉支出の予定
固定収益年金計画他の退職後福祉計画
百万の計
2024$1,493 $88 
20251,359 86 
20261,374 83 
20271,393 82 
20281,416 80 
2029-20337,160 348 
合計する$14,195 $767 

計画資産
計画資産は主にアメリカと外国発行者の株式と固定収益証券を含み、不動産、私募株式権と絶対リターン戦略などの他の種類の投資を含む。計画資産総額は$19.62023年12月31日の10億ドルと21.2陶氏化学の普通株は2022年12月31日現在30億ドルであり，陶氏化学社が直接保有している普通株は含まれていない。

当社の計画資産への投資戦略は、計画の全ライフサイクルにわたって計画参加者に退職給付を支払うために、負債に関する資産を管理することである。これは，各種市場リスクへの開放を識別·管理し，各種資産種別の投資を分散させ，計画の流動性需要を考慮しながら，許容可能なリスク量に一致した許容可能な長期収益率を得ることで実現されている。

これらの計画は、派生ツールを投資目的に使用すること、および入札に対する資産および負債の開放、および資産構成の再バランスを可能にする。これらの計画は、リスク価値、圧力テスト、シナリオ分析、およびモンテカルロシミュレーションを使用して、ポートフォリオ内のリスクおよび計画の残りのリスクを監視および管理する。

株式証券は主に世界各地の発達と新興市場に位置する大小盤会社への投資を含む。固定収益証券は業界多元化会社にまたがる投資レベルと非投資級会社債券、アメリカ国債、非アメリカ発達市場証券、アメリカ機関担保ローン支援証券、新興市場証券と固定収益関連基金を含む。別の投資には主に不動産、私募株式、絶対リターン戦略への投資が含まれる。その他の重要な投資タイプには、各種の保険契約と金利、株式、商品と外国為替派生投資とヘッジが含まれる。

同社は、投資マネージャーとガイドラインを構築することにより、任意の単一発行または発行者への投資を管理するポートフォリオに重要でない額に制限することで、投資の信用リスクを軽減する。会社と外部マネージャーはこのような基準の適合性を監視するだろう。適切な場合には、複数の取引相手、担保支援プロトコル、集中決済を利用することにより、デリバティブ活動に関する信用リスクを緩和する。短期投資通貨市場基金は米国計画の掃討ツールとして使用されており、これは時に重大な投資である可能性がある。

113
カタログ表

当社の年金計画の計画資産加重平均目標配分は以下のようにまとめられる

計画資産の2023年12月31日の目標配分
目標分配
資産種別
株式証券20 %
固定収益証券53 
別種の投資26 
その他の投資1 
合計する100 %

公正価値計算は可変現価値を反映しないか、あるいは未来の公正価値を反映しない可能性がある。また、当社は、その推定方法が他の市場参加者と適切かつ一致すると考えているが、異なる方法や仮定を使用して、ある金融商品の公正価値を決定することは、報告日に異なる公正価値計量を行うことをもたらす可能性がある。

一次計量に分類された年金計画資産(アクティブ市場の見積を用いて計量)については、総公正価値は、市場終値時の最近の取引価格か、期間最後の取引日資産取引が最も活発な取引所で定義された公式終値に、取引コストを考慮しない保有単位数を乗じたものである。

二次計量に分類される年金計画資産については、証券がしばしばあまり活発でない市場で取引されている場合、公正価値は期末の終値に基づいており、証券取引がそれほど頻繁でない場合、公正価値は取引業者が証券または類似証券のために支払う価格に基づいて、その資産または負債のいずれかの条項に基づいて調整される。市場投入は公認された市場データサプライヤーから得られ、許容度と品質検査を受ける。派生資産と負債について言えば、標準業界モデルは重大な観察可能な市場資料、例えば為替レート、商品価格、スワップ金利、金利及び異なる市場源から取得した隠れた変動率に基づいて、各種の金融商品の公正価値を計算する。観察可能な投入を使用する他の年金計画資産の場合、公正価値は、割引キャッシュフローモデルまたは他の標準価格モデルのような公正価値モデルを使用することによって導出される。

3段階計量に分類された年金計画資産については，投資が市場活動がほとんどない(あれば)という仮定を含めて，総公正価値は重大な観察不可能な投入に基づいている。

特定の退職金計画資産は基金で保有され、基金の公正価値は、月または季節ごとに受信された最新に得られる基金財務諸表の1株当たり資産純値(またはその同値)に基づいて計算される。これらの評価の合理性は，適用される業界，基準，会社業績に基づいて審査される。推定値調整は、計量日の推定1株当たり資産純値を得るために適切な時に行われる。この基金は公正な価値階層構造に属していない。

114
カタログ表

次の表は，当社の年度までの年金計画資産を公正価値で計量するための基準をまとめたものである 2023年12月31日および2022年12月31日：

公正価値計量基礎2023年12月31日2022年12月31日
百万の計合計するレベル1レベル2レベル3合計するレベル1レベル2レベル3
現金と現金等価物$1,050 $987 $63 $— $1,240 $989 $251 $— 
株式証券：
アメリカ株証券$1,443 $1,431 $11 $1 $1,855 $1,845 $7 $3 
非アメリカ株式証券1,720 1,584 132 4 2,120 1,924 193 3 
総株式証券$3,163 $3,015 $143 $5 $3,975 $3,769 $200 $6 
固定収益証券：
政府発行の債務$4,665 $47 $4,618 $— $3,885 $57 $3,827 $1 
債務-会社-発行4,277 584 3,692 1 4,231 441 3,790 — 
債務-資産保証43 — 43 — 128 44 84 — 
固定収益証券総額$8,985 $631 $8,353 $1 $8,244 $542 $7,701 $1 
別の投資：
私営街$1 $— $— $1 $5 $— $— $5 
不動産.不動産21 21 — — 48 48 — — 
派生ツール--資産の頭寸190 1 189 — 348 5 343 — 
デリバティブ−負債状況(223)— (223)— (479)(6)(473)— 
別種投資総額$(11)$22 $(34)$1 $(78)$47 $(130)$5 
その他の投資$609 $3 $606 $— $1,103 $16 $1,087 $— 
小計$13,796 $4,658 $9,131 $7 $14,484 $5,363 $9,109 $12 
資産純資産で評価される投資：
ヘッジファンド$820 $964 
私営街3,350 3,873 
不動産.不動産1,741 1,956 
純資産額に応じた総投資$5,911 $6,793 
計画資産の公正価値に応じて入金する項目：
年金信託受取1
$42    $31    
年金信託支払金2
(115)   (77)   
合計する$19,634    $21,231    
1.主に販売されている投資証券の売掛金です。
2.主に購入した投資証券の支払いです。

115
カタログ表

次の表は、2023年12月31日現在と2022年12月31日までの年度第3級年金計画資産の公正価値変動状況をまとめたものである

第三級年金計画資産の公正価値計測株式証券固定収益証券別種の投資その他の投資合計する
百万の計
2022年1月1日の残高$6 $1 $5 $— $12 
実際の資産収益率：
2022年12月31日に保有する資産と関係がある(6)— (6)— (12)
購入·販売·決算，純額— — 6 — 6 
第3級に移行し，純額6 — — — 6 
2022年12月31日の残高$6 $1 $5 $— $12 
実際の資産収益率：
2023年12月31日に保有している資産と関係がある1 — (4)— (3)
購入·販売·決算，純額(2)— — — (2)
2023年12月31日の残高$5 $1 $1 $— $7 

固定払込計画
米国人従業員は、会社が部分的にマッチングする報酬の一部を支払うことで固定支払い計画に参加することができる。固定支払計画はまた、ブラジル、オランダ、カナダ、韓国、スペイン、イギリスを含む他の国のいくつかの子会社の従業員をカバーしている。すべての固定払込計画に確認した費用は$です2142023年には2億5千万ドル1502022年は1000万ドル、2022年は1652021年には2億5千万ドルに達する

2021年3月4日、同社は米国の納税合格と不合格の固定納付計画の調整を発表した。2022年1月1日から、米国の税務条件に適合するものと条件を満たしていない固定払込計画に対する払込みは、会社のすべての条件を満たす米国人従業員グループで統一されている。一致した支払いは、条件を満たすすべてのアメリカ人従業員が最高で得ることができます5彼らは補償の割合を得る資格がある。また、2024年1月1日から、条件を満たすすべてのアメリカ人従業員が自動的に取得されます4条件に合った報酬の割合とそれのそれぞれの固定納付計画。


付記19-株に基づく報酬
同社は、条件に適合した従業員に割引価格で会社の普通株を購入する権利を付与する従業員株購入計画の形で株式ベースの補償を提供する。会社はまた、株式オプション、株式付加価値権、PSU、RSUの形で、株式インセンティブ計画に基づいて従業員と非従業員取締役に株式ベースの報酬を支給する。

総合損益表に記載されている株式別報酬支出総額は#ドルである2121000万、$211百万ドルとドル2762023年、2022年、2021年はそれぞれ100万人。株式ベースの給与スケジュールに関する所得税の割引は#ドルです47百万、$47百万ドルとドル622023年、2022年、2021年はそれぞれ100万人。

株式報酬の会計計算
同社は、株式に基づく報酬報酬を付与し、指定された期限内または特定の業績および/または退職資格基準を満たす従業員に基づいて付与する。従業員に発行された権益ツールの公正価値は付与日に計量される。負債ツールの公正価値(持分要求に適合した実行従業員に付与され、受給者が交付日の株式奨励価値に相当する現金支払いを選択できるようにする)は、四半期末に計量される。権益および負債ツールの公正価値は、帰属期間または(例えば、退職者のような)付与日から退職資格に適合する準備および追加サービスがもはや必要とされない日まで支出される。同社は歴史的活動に基づいて所期の没収額を推定している。


116
カタログ表

当社はブラック·スコアーズオプション推定モデルを用いて株式オプションの公正価値を推定しています次の表に、株式報酬総額を計算するための加重平均仮定を示す

加重平均仮定202320222021
配当率4.74 %4.59 %4.86 %
予想変動率30.30 %30.20 %33.40 %
無リスク金利3.83 %2.00 %0.68 %
期間内に付与された株式オプションの期待寿命(年)6.006.256.25

配当率は付与日の配当率に等しいと仮定しており、これは会社の四半期配当金支払い#ドルを反映している0.702023年、2022年、2021年の陶氏化学普通株の1株当たり収益。2023年、2022年、および2021年の株式オプションの予想変動率は、報酬期待期間の履歴1日変動率と、取引所取引オプションの現在の暗黙的変動率との同等の重みに基づくと仮定する。2023年、2022年、2021年のPSU賞市場部分の予想変動率は、賞期間内の過去の1日変動率に基づくものと仮定した。無リスク金利は、米国財務省の2023年、2022年、2021年のオプションの期待寿命内の剥離金利に基づく。付与された株式オプションの期待寿命は、歴史的行権モデルの分析に基づいている。

株式激励計画
当社は従来から各種計画(“先行計画”)に基づいて株式奨励を付与してきた。2012年2月9日、陶氏化学取締役会は陶氏化学社の2012年度株式激励計画(“2012計画”)を承認し、2012年5月10日(“2012計画発効日”)の株主総会で採択され、当日発効した。2014年2月13日、陶氏化学取締役会は“陶氏化学改訂と2012年株式激励計画”(“2012年再計画”)を採択した。2012年リベート計画は2014年5月15日にTDCC年次総会で株主の承認を得、当日発効した。先の計画は、2012年計画と2012年に再策定された計画(総称して“2012年計画”と呼ぶ)に置き換えられている。二零一二年計画によると、当社は従業員及び非従業員取締役にオプション、RSU、PSU、制限性株、株式付加価値権及び株式単位を付与するが、総限度額及び年度個人限度額の制限を受けなければならない。贈与の条項は贈与日に確定します。TDCCの株式ベース報酬計画はDowDuPontが負担し，存在を継続し，DowDuPont普通株を付与して発行する能力がある.

2019年4月1日(“元発効日”)、分割について、当社は“2019年株式インセンティブ計画”(“2019年計画”)を採択しました。2019年の計画によると、会社は元の発効日10周年まで、従業員と非従業員取締役に株式オプション、RSU、PSU、株式付加価値権、株式単位を付与することができるが、総限度額と年間個人限度額の制限を受ける。贈与の条項は付与された日に固定されている。2023年12月31日までに462019年の計画によると、付与可能な普通株は100万株。


117
カタログ表

株式オプション
会社は付与日に確定した授与条項に基づいて、ある従業員に株式オプションを付与するが、一定の年度と個人制限を受ける。株式オプションごとの行権価格は、付与日普通株の市場価格に等しい。オプション付与自1年至れり尽くせり3年そして最長期限は10年. 次の表は、2023年の株式オプション活動をまとめています

株式オプション2023
千で数えた株株
トレーニングをする
値段1
2023年1月1日に返済されていません14,425 $53.84 
授与する1,137 $59.08 
鍛えられた(2,156)$38.15 
没収/期限切れ(103)$58.64 
2023年12月31日現在の未返済債務13,303 $56.79 
残り契約期間4.72
内在的価値を合計する$34 
2023年12月31日に行使できます11,030 $56.24 
残り契約期間3.96
内在的価値を合計する$34 
1.加重-1株当たり平均。

株式オプションに関するより多くの情報
100万ドルで1株当たりの金額を除く202320222021
加重-付与オプションの1株当たり平均公正価値$12.13 $11.08 $10.37 
株式オプション計画の総報酬費用$13 $13 $14 
関連税収割引$3 $3 $3 
オプションで受け取った現金総額$77 $109 $217 
行使オプションの総内的価値1
$40 $73 $121 
関連税収割引$9 $16 $27 
1.権利行使時の市場価格と従業員がオプション行使のために支払った価格との差額。

未帰属株式オプション報酬に関する未確認補償コスト総額は#ドルである42023年12月31日には、加重平均期間中に1.8億ユーロが確認される予定です1.60三年になります。

限定株単位
会社はある従業員と非従業員役員にRSUを授与する。贈与金は通常一定期間後に授与される3年従業員と2年．非従業員役員に対して。次の表に非既得性RSUの変化を示す

RSU賞2023
千で数えた株株
授与日
公正価値1
2023年1月1日に帰属していない3,825 $55.13 
授与する2,036 $58.39 
既得(1,851)$52.71 
キャンセルします(152)$58.69 
2023年12月31日に帰属していない3,858 $57.87 
1.加重-1株当たり平均。

118
カタログ表

RSUに関するその他の情報
100万ドルで1株当たりの金額を除く202320222021
加重-付与されたRSU 1株当たりの平均公正価値$58.39 $58.60 $57.96 
帰属RSUの総公正価値1
$117 $102 $33 
関連税収割引$26 $23 $7 
RSU報酬の総補償費用$103 $99 $95 
関連税収割引$23 $22 $21 
1.過去の年度に帰属し、報告年度に交付された株式の公正価値を含む。

RSU決裁に関する未確認補償コスト総額は$892023年12月31日まで、加重平均期間内に確認される予定です1.83何年もです。2023年12月31日には1.71，000，000個のRSU、付与日重み-1株当たり平均公正価値は1ドル58.76以前は授与されましたが、発行されませんでした。これらの株式は、6ヶ月から3年以内に従業員に発行されるか、退職後に非従業員取締役に発行される予定だ

業績株単位
会社はある従業員にPSUを授与した。会社が所定の時間内に特定の業績目標、例えば資本収益率、運営累積現金、環境、社会と管理指標、および相対総株主の見返りを達成した場合、贈与は通常授与される1年至れり尽くせり3年それは.各指標の業績と支出は独立して決定されている。PSU報酬に関連する補償費用は、サービスまたはパフォーマンス期間中に短い時間で確認される。負債ツールの公正価値変動は四半期ごとの補償費用として確認された。

次の表に与えられたPSU賞を示す：

PSU大賞
目標.目標
株
授与する1
授与日
公平である
価値：2
千で数えた株
年.年演技期
20232023年12月18日-2026年12月18日13 $54.25 
20232023年1月1日-2025年12月31日1,233 $64.04 
20222022年1月1日-2024年12月31日1,157 $65.83 
20212021年1月1日-2023年12月31日1,223 $61.48 
1.契約期間終了時に、実際に発行された株式数からゼロ至れり尽くせり2002023年、2022年、および2021年1月1日から12月31日までに付与された目標株式比率、およびゼロ至れり尽くせり1002023年12月18日-2026年12月18日に奨励付与された目標株式の割合。
2.加重-1株当たり平均。

次の表に未帰属PSUの変化を示す

PSU2023
千で数えた株株
授与日
公平である
価値がある1
2023年1月1日に帰属していない3,640 $57.93 
授与する1,247 $63.94 
既得(1,355)$48.35 
キャンセルします(107)$63.90 
2023年12月31日に帰属していない3,425 $63.76 
1.加重-1株当たり平均。

119
カタログ表

PSUに関するその他の情報 
百万単位で株式は含まれていません202320222021
帰属と交付されたPSUの公正価値総額1
$77 $51 $— 
関連税収割引$17 $11 $— 
PSU報酬の総報酬支出$67 $70 $138 
関連税収割引$15 $16 $31 
現金決済PSU株(千で)2
369 162 — 
PSU決済のために支払った現金総額3
$21 $10 $— 
1.過去の年度に帰属し、報告年度に交付された株式の公正価値を含む。
2.数年前に授与されたPSU賞は，本報告年度に交付された。
3.前の数期間に付与された報告年度に交付されたPSU報酬と引き換えに、ある役員従業員に支払われた現金は、引渡し当日の株式報酬の価値に相当する.

PSU決裁に関する未確認補償費用総額は#ドル262023年12月31日には、加重平均期間中に1.8億ユーロが確認される予定です1.67何年もです。

従業員株購入計画
取締役会は2021年4月15日に開催された2021年株主総会で陶氏社の2021年従業員株式購入計画(以下、2021年ESPP)を全会一致で採択し、会社株主が承認した。2023年のESPP発行計画によると、多くの従業員は購入する資格があり、価値が高い10彼らの年間基本給や賃金総額の割合。購入した株式数は従業員が貢献した金額を計画価格で割って決定した。株の計画価格は同じだ852023年5月1日(開始)または2023年11月3日(終了)の普通株式公平時価(終値)の割合は、低い者を基準とする。

2023年に従業員は約2.6400万株、加重平均価格は1ドル42.27一株ずつです。計画価格は発行期間終了時に確定します。これらの株は2023年第4四半期に従業員に交付された。

2022年に従業員は約2.7百万株、加重平均価格は$です37.75一株ずつです。計画価格は発行期間終了時に確定します。これらの株は2022年第4四半期に従業員に交付される。

従業員の株購入計画に関するその他の情報
100万ドルで1株当たりの金額を除く
20232022
加重-購入権を付与する1株当たり平均公正価値$11.75 $14.28 
ESPPの総報酬費用$29 $29 
関連税収割引$6 $7 
購入権行使で受け取った現金総額$111 $103 
購入権の総内在価値を行使する1
$20 $18 
関連税収割引$4 $4 
1.行使時の市場価格と従業員が購入権を行使して支払う価格との差額.
120
カタログ表

付記20-金融商品
金融商品の2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日の公正価値の概要については、付記21を参照されたい。

債務証券
その会社の債務証券への投資は主に売却可能に分類されている次の表は、2023年12月31日まで、2022年と2021年12月31日までの年度に証券を売却できる投資結果を提供しています

投資成果
百万の計202320222021
証券を売却して得られる金を売却する$985 $543 $424 
毛利を実現しました$89 $43 $50 
すでに損失総額を達成した$26 $45 $12 

次の表は、同社の債務証券投資の契約満期日をまとめた

債務証券2023年12月31日の契約満期日
コスト公平である
価値がある
百万の計
1年以内に$66 $62 
1年から5年1,124 970 
6年から10年443 407 
10年後505 421 
合計する$2,138 $1,860 

ポートフォリオマネージャーは、当該会社の持株を定期的に審査し、何らかの債務証券投資が一時的に減価以外であるか否かを決定する。分析には，減価額の審査および減値時間長が含まれている.

発行者の信用格付け、現在の信用格付け傾向、発行者全体の傾向、発行者が期待するキャッシュフローを支払う能力、および証券が損失状態にある時間長は、損失が非一時的な減値を代表するかどうかを決定する際に考慮される。当社は2023年、2022年、あるいは2021年に信用関連損失は何もありません。

次の表は、投資カテゴリ別にまとめて、当社が2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日に一時減価とされている債務証券投資の公正価値と未実現損失総額を提供している

臨時減価債務証券
十二月三十一日		12ヶ月以下です12ヶ月以上合計する
公平である
価値がある		実現していない
損		公平である
価値がある		実現していない
損		公正価値未実現損失
百万の計
2023
政府債務1
$37 $(2)$546 $(105)$583 $(107)
社債255 (98)660 (93)915 (191)
臨時減価債務証券総額$292 $(100)$1,206 $(198)$1,498 $(298)
2022
政府債務1
$273 $(37)$333 $(96)$606 $(133)
社債818 (110)158 (49)976 (159)
臨時減価債務証券総額$1,091 $(147)$491 $(145)$1,582 $(292)
1.米国財務省債務、米国機関債務、米国機関担保融資支援証券、その他の市政当局の債務。

121
カタログ表

株式証券
2023年12月31日までに、簡単に割り引くことができない減価投資の帳簿価値や見える価格変動に大きな調整はない。権益証券収益で確認された未実現純収益総額は#ドルである72023年12月31日までの年度(百万円)82022年12月31日までの年度は純損失百万ドルを実現していない)

株式証券投資2023年12月31日2022年12月31日
百万の計
いつでも確定できる公正価値$17 $10 
不確実な公正価値$171 $186 

リスク管理
為替レート、金利、商品価格、その他の市場要因、例えば株価の変化により、会社の業務運営に市場リスクの開放が生じた。このようなリスクを効率的に管理するために、当社は既定のガイドラインや政策に基づいてヘッジ取引を行い、金融市場リスクの悪影響を軽減する。適切な場合、派生ツールおよびヘッジアクティビティに関連する会計指針に基づいて、この目的のためのデリバティブツールをヘッジとして指定する。第2の目標は、既定の限度額および政策範囲内で追加の不特定の開放を作成することによって価値を増加させることであり、この目的のための派生商品はヘッジとして指定されない。このような追加的なリスクの潜在的な影響を創出することは会社の業績に重要ではない。会計基準は、すべての派生ツールが資産または負債であることを公正な価値で確認することを会社に要求する。

同社の金利、外貨と大口商品リスク管理計画は基本、数学と技術モデルに基づいており、これらのモデルはヘッジの隠れコストを考慮している。デリバティブツールによるリスクと頭寸の時価建ての評価はいつでも厳格に監視され、リスク価値と圧力テストを使用する。当社は取引相手の集中度を最低にし、主に信用品質の安定した主要金融機関と取引し、しかもその大部分のヘッジ取引は3ヶ月以内に満期になるため、これらの契約による取引相手の信用リスクは大きくない。また、同社は世界に向けて、国際的に多元化した大型金融取引相手と取引を行うことで、信用リスクの集中度を最低にしている。当社の政策は、その派生ツールに信用リスクに関するものや特徴的なものを加えないことです。2023年12月31日現在、取引相手の信用リスクは明らかに集中していない。当社は信用リスクの損失は発生しないと予想しており、2024年にリスク管理活動に関連する取引相手リスクによる現金純需要はそれほど大きくないと予想される。

当社は市場状況に応じてその策略を改訂し、当社の上層部指導者と共にその全体の財務策略及びそのリスク管理計画に派生ツールを使用することによる影響を検討し、当社の上層部指導者も取締役会及び/又はその関連委員会とこのような策略を検討する。

派生ツール
当社の2023年12月31日、2023年12月31日および2022年12月31日の派生ツールの名目金額は以下の通りです

名目金額1
2023年12月31日2022年12月31日
百万の計
ヘッジツールとして指定された派生ツール
金利契約$3,000 $1,500 
外貨契約$2,316 $2,408 
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール
金利契約$59 $3 
外貨契約$5,824 $8,837 
1.名目金額は期末未平倉デリバティブ頭寸の絶対値を表す。多分岐オプション頭寸は満期時に最大名義頭寸に反映される。

122
カタログ表

当社の2023年12月31日、2023年12月31日および2022年12月31日の商品デリバティブ名義金額は以下の通りです

商品概念1
2023年12月31日2022年12月31日名目体積単位
ヘッジツールとして指定された派生ツール
炭化水素誘導体3.7 19.2 百万バレル油当量
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール
炭化水素誘導体1.4 — 百万バレル油当量
1.名目金額とは、期末未平倉派生ツール未平倉純額のことです。

ヘッジツールとして指定された派生ツールの満期日年.年
金利契約2025
外貨契約2025
商品契約2026

金利リスク管理
金利リスク管理の主な目標は、会社の総融資コストを引き下げ、金利開放を必要なリスク状況に変更することである。これを実現するために、同社は金利スワップ、“スワップ”と取引所取引ツールを用いてヘッジを行っている。

外貨リスク管理
同社の業務の世界的な要求は外国為替市場に積極的に参加することだ。同社の資産、負債、キャッシュフローはドル以外の通貨で計算されている。会社の外国為替リスク管理の主な目標は、純資産とキャッシュフローのドル価値を最適化することだ。これを実現するために，当社は外貨長期契約，場外オプション契約，クロス通貨スワップと外貨非デリバティブツールを用いて，純リスクに基づいてヘッジを行っている。リスク開放は主に外貨建ての資産，負債，債券，経済リスクの開放に関連しており，これは通貨変動が経営活動に関する将来のキャッシュフローのドル価値に影響する可能性があるためである

商品リスク管理
同社はある原材料を調達する際に商品価格の影響を受ける。大口商品ヘッジ活動の主な目的は，これらの予測された在庫購入に関する価格変動を管理することである.

ヘッジ関係で指定されていないデリバティブ
外貨契約
同社はまた、ヘッジツールに指定されていない外貨長期契約、オプション、クロス通貨スワップを使用しており、主に外貨リスクを管理するためだ。

商品契約
同社は先物、オプションとスワップツールを大口商品価格リスクの経済ヘッジとして利用しているが、デリバティブとヘッジのヘッジ会計基準に適合せず、原材料と在庫を購入する際に大口商品の価格変動を受けるリスクを減少させる。

金利契約
同社はヘッジツールに指定されていないスワップツールを使用して金利開放を管理している。同社は金利交換、“交換”、取引所取引ツールを使用してこの目標を実現している。


123
カタログ表

派生ツール及びヘッジ活動の会計
キャッシュフローヘッジ
現金流量ヘッジツールの資格に指定された派生商品の場合、派生ツールの収益または損失はAOCLに記録され、ヘッジ取引影響収入と同じ1つまたは複数の期間の収入に再分類される。AOCLの未実現金額は，報告期間終了時の未平倉契約公正価値の変化によって変動する。同社はAOCLの波動性とそのキャッシュフローのヘッジの純収入を予想している。変動率はどの期間においてもデリバティブ活動のレベルと市況によって異なる。

外貨契約は時価ベースの影響部分をAOCLに計上し、基礎項目が収入に影響する同時期または複数時期の収入に再分類されるが、償却方法で収益に確認された有効性評価に含まれていない金額は含まれていない。

満期日が60カ月を超えない商品スワップ，先物，オプション契約を用いて，商品購入を予測するキャッシュフローヘッジとして指定する.キャッシュフローヘッジツールの市価換算影響の指定部分はAOCLに計上され，関連商品購入影響収入と同じ1または複数の期間の収入に再分類される。

公正価値ヘッジ
公正価値ヘッジに指定された金利ツールについては、派生ツールの収益または損失およびヘッジプロジェクトにおいてヘッジリスクによる相殺損失または収益が当期収入で確認され、総合損益表に“利息支出および債務割引償却”として反映されるが、償却方法により収益に確認された有効性評価に含まれない金額は除外される。

外国投資ばかりヘッジする
当社は有効外国投資純額のヘッジ条件に適合するデリバティブを指定し、その結果はデリバティブ効力表に記載されている。同社はまた、純外国投資ヘッジとして非派生ツールを利用している。同社には未返済の外貨建て債務があり、#ドルの外国純投資のヘッジに使われている2,6292023年12月31日(ドル)152(2022年12月31日現在)。


124
カタログ表

次の表は、2023年12月31日、2023年12月、2022年12月までの派生ツールの公正価値および貸借対照表の分類を提供します

派生ツールの公正価値2023年12月31日2022年12月31日
百万の計毛収入
取引相手と現金担保純額決済1
ネットワークがあります2
毛収入
取引相手と現金担保純額決済1
ネットワークがあります2
資産デリバティブ
ヘッジツールとして指定された派生ツール
金利契約3
$73 $(73)$— $351 $(246)$105 
金利契約4
59 (56)3 — — — 
外貨契約3
21 (5)16 58 (39)19 
外貨契約4
5 — 5 — — — 
商品契約3
27 (21)6 199 (148)51 
商品契約4
2 (1)1 — — — 
合計する$187 $(156)$31 $608 $(433)$175 
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール
金利契約3
$4 $(3)$1 $— $— $— 
外貨契約3
33 (16)17 146 (50)96 
商品契約3
33 (28)5 22 (1)21 
合計する$70 $(47)$23 $168 $(51)$117 
総資産デリバティブ$257 $(203)$54 $776 $(484)$292 
負債デリバティブ
ヘッジツールとして指定された派生ツール
金利契約5
$95 $(73)$22 $246 $(246)$— 
金利契約6
56 (56)— — — — 
外貨契約5
8 (5)3 58 (39)19 
商品契約5
34 (22)12 258 (198)60 
商品契約6
2 (1)1 — — — 
合計する$195 $(157)$38 $562 $(483)$79 
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール
金利契約5
$3 $(3)$— $— $— $— 
外貨契約5
38 (16)22 61 (50)11 
商品契約5
34 (28)6 12 (11)1 
合計する$75 $(47)$28 $73 $(61)$12 
総負債誘導ツール$270 $(204)$66 $635 $(544)$91 
1.取引相手及び現金担保金額とは、当社とその取引相手との間の主要純額決済手配に含まれる純額決済及び相殺権を運用する際の推定純決済額、及び同一取引相手に所持又は放置された現金担保の対応又は受取金をいう。
2.総合貸借対照表に記載されている純額を代表する。
3.総合貸借対照表に計上されている“その他の流動資産”。
4.総合貸借対照表に計上されている“繰延費用その他の資産”。
5.総合貸借対照表に計上されている“計上すべき負債と他の流動負債”。
6.連結貸借対照表に計上されている“その他の非流動債務”。

125
カタログ表

総純額決済手配により同一取引相手と締結した長期契約、金利交換、通貨交換、オプション及びその他の条件付き又は交換契約に関する資産及び負債はいずれも純額決済を行う。担保口座は適用時に該当する資産または負債と純額決済を行う。同社は#ドルの現金担保を発表した222023年12月31日(ドル)80(2022年12月31日現在)違います。取引相手は2023年12月31日に現金担保を当社に提出した($2(2022年12月31日現在)。

下表まとめ2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの年度総合収益表と全面収益表における派生ツールの損益：

派生ツールの効力
OCIで確認された損益1
収入で確認された収益(損失)2
百万の計202320222021202320222021
ヘッジツールとして指定された派生ツール：
公正価値ヘッジ：
金利契約3, 4
$— $— $— $— $— $(25)
排除されたコンポーネント3, 5
(18)— 2 — — — 
キャッシュフローのヘッジ：
金利契約3
5 239 (62)(10)(10)(9)
外貨契約6
20 5 13 2 13 (15)
商品契約6
(152)166 133 (242)310 62 
排除されたコンポーネント5, 6
(4)— — — — — 
外国投資ばかりのヘッジ：
外貨契約60 34 31 — — — 
排除されたコンポーネント5, 7
36 59 54 29 44 11 
ヘッジツールに指定されたデリバティブ総額$(53)$503 $171 $(221)$357 $24 
ヘッジツールとして指定されていない派生ツール：
金利契約3
$— $— $— $— $(1)$(8)
外貨契約7
— — — (156)(249)(253)
商品契約6
— — — 1 48 (46)
総リターンが遅れる6
— — — 14 — — 
ヘッジツールに指定されていないデリバティブ総額$— $— $— $(141)$(202)$(307)
総派生商品$(53)$503 $171 $(362)$155 $(283)
1.OCIは他の総合収益(損失)と定義する.
2.税引き前金額。
3.総合損益表に計上されている“利息支出と債務償却割引”。
4.派生ツール利得で確認された報酬(損失)は，ヘッジ項目報酬で確認された報酬(損失)によって相殺される.
5.除外した成分は，ヘッジとして指定されたデリバティブの時間価値に関係している.
6.総合損益表に盛り込まれた“販売コスト”。
7.合併損益表に盛り込まれた“雑収入(費用)--純額”。

次の表は、今後12ヶ月以内にAOCLから収入に再分類される予定の税引後純収益(赤字)を提供しています

今後12ヶ月以内にAOCLから再分類される予定です十二月三十一日
2023
キャッシュフローのヘッジ：
金利契約$(7)
商品契約$(9)
外貨契約$2 
排除されたコンポーネント$(3)
外国投資ばかりのヘッジ：
排除されたコンポーネント$2 

126
カタログ表

注21-公正価値計量
公正価値恒常性計量
以下の表は、ある資産と負債を公正な価値で恒常的に計測するための基準をまとめたものである

公正価値恒常性計量2023年12月31日2022年12月31日
百万の計
公正価値水準コスト利得損公正価値コスト利得損公正価値
公正な価値で計算された資産：
現金等価物：
満期証券を保有する1
レベル2$485 $— $— $485 $872 $— $— $872 
貨幣市場基金レベル2663 — — 663 355 — — 355 
有価証券2
レベル21,361 — (61)1,300 927 12 — 939 
非合併付属会社3
レベル37 7 
他の投資：
債務証券：4
政府債務5
レベル2766 3 (107)662 754 1 (133)622 
社債レベル124 — (3)21 38 — (3)35 
社債レベル21,148 17 (99)1,066 1,236 10 (156)1,090 
社債レベル3200 — (89)111 — — — — 
株式証券4, 6
レベル15 12 — 17 5 5 — 10 
以下に関連する派生ツール：7
金利.金利レベル2— 136 — 136 — 351 — 351 
外貨？外貨レベル2— 59 — 59 — 204 — 204 
商品レベル1— 2 — 2 — 63 — 63 
商品レベル2— 60 — 60 — 158 — 158 
公正な価値で計算された総資産$4,589 $4,706 
公正な価値で計算された負債：    
1年以内の債務を含む長期債務8
レベル2$(15,024)$1,089 $(747)$(14,682)$(15,060)$1,683 $(498)$(13,875)
責任を保証する9
レベル3(178)(199)
以下に関連する派生ツール：7
金利.金利レベル2— — (154)(154)— — (246)(246)
外貨？外貨レベル2— — (46)(46)— — (119)(119)
商品レベル1— — (2)(2)— — (103)(103)
商品レベル2— — (68)(68)— — (167)(167)
公正価値で計算された負債総額$(15,130)$(14,709)
1.同社が満期まで持っている証券には主に国庫券と定期預金が含まれている。
2.有価証券への会社の投資は、総合貸借対照表の“他の流動資産”に含まれる。
3.有限責任会社への投資の推定資産には、合併貸借対照表に含まれる“非合併関連会社への投資”が含まれる。
4.主に売却可能な債務証券や株式証券への会社の投資は、総合貸借対照表の“その他の投資”に含まれる。
5.米国財務省債務、米国機関債務、米国機関担保融資支援証券、その他の市政当局の債務。
6.公正な価値が確定しやすい持分証券。
7.総合貸借対照表における派生ツールの分類は付記20を参照されたい。
8.費用は公正価値ヘッジ調整収益#ドルを含む492023年12月31日と2023年12月31日に462022年12月31日に$で4,4792023年12月31日現在の債務は2000万ドル2,2792022年12月31日現在、債務は100万ドル。長期債務公正価値計量に関する情報は、付記20を参照されたい
9.TDCCは、Sadara債務の担保に対する推定負債であり、この債務は、連結貸借対照表の“他の非流動債務”に含まれる。その他の情報については、付記14を参照されたい。

費用は他のすべての金融商品の公正な価値に近い。
127
カタログ表

一次計量に分類された資産と負債(活発な市場の見積を用いて計量)については、総公正価値は、市場終値時に最近取引された価格か、その期間の最後の取引日に資産取引が最も活発な取引所で定義された公式終値に、取引コストを考慮しない保有単位数を乗じたものである。

二次計量に分類される資産および負債の場合、証券があまり活発でない市場で取引される場合、公正価値は期末終値に基づく；証券取引が少ない場合、公正価値は、取引業者が証券または同様の証券のために支払う価格に基づいて、資産または負債の任意の特定の条項に基づいて調整されるか、または類似した流動性の強い証券の観察可能な市場データ点を使用することによって暗黙的に価格を計算する。市場投入は公認された市場データサプライヤーから得られ、許容度と品質検査を受ける。

派生資産と負債について言えば、標準業界モデルは重大な観察可能な市場資料、例えば為替レート、商品価格、スワップ金利、金利及び異なる市場源から取得した隠れた変動率に基づいて、各種の金融商品の公正価値を計算する。市場投入は公認された市場データサプライヤーから獲得し、許容差/品質検査を受ける。

観察可能な投入を使用する他のすべての資産および負債について、公正価値は、キャッシュフローモデルまたは他の標準価格モデルのような公正価値モデルを使用することによって得られる。当社のリスク管理のためのツールタイプのさらなる情報は、付記20を参照されたい。

2023年12月31日まで，2023年と2022年12月31日までの年度では，1級と2級の間に移行はなかった。

第3レベル計量に分類された資産については，公正価値は市場活動が少ない(あれば)という仮定を含めた重大な観察不可能な投入に基づいている。3級資産価値は社債への投資の公正価値を代表し、債務証券として入金され、有限責任会社への投資入金は非合併関連会社への投資である。2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日には、投資有限責任会社に関する無資金承諾はない

次の表は、2023年12月31日までの年度使用第3級投入による社債投資の公正価値計量変化をまとめたものである

公正価値計量は、公正価値計量方法を採用し、12月31日に社債投資第三級投入を使用した2023
百万の計
1月1日の残高$— 
資産確認1
200 
AOCLに含まれる損失は2
(89)
12月31日の残高$111 
1.連結貸借対照表に盛り込まれた“その他の投資”。
2.総合貸借対照表に計上されている“他の総合損失を累積する”。


128
カタログ表

3段階計量に分類された負債については，公正価値は市場活動の仮定がほとんどないことを含む重大な観察不可能な投入に基づいている。Sadara債務保証に関連する会社の負債の公正価値は、Sadaraにおける会社の所有権権益の35%に比例しなければならない。担保の見積もり公正価値は“有”と“無”の2種類の方法で計算された。債務の公正価値は、担保から保証されていない債務の公正価値を引いて計算される。“ある”と“ない”の価値は、契約キャッシュフローとサダラが予想する債務前払いに基づいて割引キャッシュフロー法を用いて計算される。レベル3測定に分類される保証のさらなる情報については、付記14を参照されたい次の表は、2022年12月31日、2023年、2022年までの年間公正価値計測に対する第3次投入の変化をまとめたものである

12月31日に保証された計算すべき負債の第三級投入をSadaraを用いて保証した20232022
百万の計
1月1日の残高$(199)$(220)
収益は収益に含まれる1
21 21 
12月31日の残高$(178)$(199)
1.合併損益表に計上されている“非合併関連会社収益(赤字)権益”。

1株当たりの純資産額(またはその同値)で計算される持分証券については，会社は$を持つ86私募株式投資は100万ドルです182023年12月31日の不動産(百万ドル)92私募株式投資は100万ドルです202022年12月31日現在、不動産投資百万ドル)。償還制限はなく、これらの投資に対する無資金約束は#ドルだ752023年12月31日(百万ドル)542022年12月31日は100万人)。

公正価値非日常的計量
次の表は、連結貸借対照表において、公正な価値に基づいて非日常的に特定の資産を計量するための基準をまとめた

12月31日非日常的公正価値計量基礎(レベル3)総損失
百万の計
2023
公正な価値で計算された資産：
長期資産やその他の資産$9 $191 

2023年非日常的公正価値計測
2023年の再編計画の一部として、同社は世界各地のいくつかの製造施設、会社施設、および雑役資産を閉鎖したり、閉鎖したりする。この計画に関連する資産はゼロに減記される。レンタルされた非製造業施設の減値は第3レベル計量に分類され、使用権資産が公正価値#ドルに減記される9観察できない入力の百万を使用する。2023年再編計画に関する減価費用、総額8ドル191百万ドル、総合損益表の“再編と資産関連費用-純額”に計上され、包装材料や特殊プラスチックに関連している(#ドル1100万ドル工業中間体インフラです50100万ドル高性能材料塗料(ドル)49百万ドルと会社91(億ドル)。

会社再編活動に関するより多くの情報は、付記4を参照されたい。

同社の非日常性に基づく公正価値計測は2022年と2021年にはわずかである。


129
カタログ表

付記22-可変利子実体
総合可変金利エンティティ(“VIE”)
当社は主な受益者である以下の合弁企業又は実体の中で可変権益を持っている

アジア太平洋合弁企業
同社は製造と物流施設を持つ2社の合弁企業の中で異なる権益を持っており、この2社の合弁企業はアジア太平洋地域で化学品の生産とサービスを提供している。当社のこれらの合弁企業における可変権益は、合弁企業と当社との間の手配に関連し、必要または支払い条項による大部分の産出に関連し、その定価は合弁企業に保証されたリターンを提供することを確保する。

エチレン貯蔵合弁企業
同社はカナダのエバータ州でエチレン貯蔵を提供する合弁企業で異なる権益を持っている。当社の可変権益は、徴収または支払い条項によって合営会社の大部分の記憶容量の手配に関連し、その定価は合営会社に保証されたリターンを提供することを保証し、合営会社に価格優遇のレンタルを提供することに関連する。同社は合弁企業に輸送サービスと公共施設を提供している。

売掛金化
同社は、選定された欧州エンティティの売掛金を貨幣化するために設立された実体の中で可変権益を持っている。当社はこの実体の主な受益者であり、二次手形を持ちながら、売掛金に対応した債務超過責任を維持しているためである。

VIEの資産と負債を統合する
当社の総合財務諸表は、当社が主な受益者であるVIEの資産、負債、経営結果を含む。その他の持分所有者の権益は合併損益表中の“非制御性権益が純収益を占めるべき”と総合貸借対照表中の“非制御性権益”に反映されるべきである。

次の表は、これらの実体が2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日に会社総合貸借対照表に計上された資産と負債の帳簿価値をまとめている

12月31日総合投資企業資産負債状況
百万の計20232022
現金と現金等価物$26 $17 
その他流動資産130 36 
ネットワーク属性139 157 
他の非流動資産15 17 
総資産1
$310 $227 
流動負債$26 $30 
他の非流動債務12 12 
総負債2
$38 $42 
1.2023年12月31日と2022年12月31日までの制限資産総額はそれぞれ2.16億ドルと2.27億ドルだった。
2.2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、すべての債務に追徴権はない。

合併貸借対照表と上表で合併VIEに関する制限資産または無請求権債務として2022年12月31日に列記された金額は、会社間相殺により調整された。

非統合VIE
当社は以下のエンティティの可変権益を持っていますが、当社はこれらのエンティティの主な受益者ではありません

シリコンバレー合弁企業
当社は当社のシリコン投入物を生産するための合弁企業の中には少数の議決権権益を持っています。これらの合弁企業は供給協定に基づいて運営され、これらの協議はリターンを保証する定価メカニズムを使用して在庫を株式所有者に売却し、合弁企業が予想損失を負担する義務を免れる。これらのプロトコルの価格設定メカニズムのために、これらのエンティティはVIEとして決定される。♪the the the
130
カタログ表

会社は主要な受益者ではなく、それはこれらの実体の経済業績に最も影響を与える活動を指導する権限がないため、これらの実体は権益会計方法に従って会計処理を行う。当社がこれらの可変利益実体に関与することにより直面する最大損失リスクは，これらの実体への投資の帳簿価値として決定されている。2023年12月31日現在、これらの合弁企業における会社の投資額は$1342000万ドル113(2022年12月31日現在)、合併貸借対照表では“非合併関連会社への投資”に分類され、会社の最大損失を代表する。


付記23-関係者取引
台積電は陶氏化学Sが普通株主に支払う配当金と取締役会が時々承認した株式買い戻しに資金と、いくつかの管理費用を提供することを約束した。資金は会社間融資によって完成した。台積電取締役会は陶氏化学会社に配当金を分配し、会社間融資問題を解決することを審査し、決定した下表はTDCCが2023年まで，2022年と2021年までに陶氏化学に発表して支払った現金配当金をまとめた

TDCCが発表した現金配当金202320222021
百万の計
申告と支払いの現金配当$2,510 $4,375 $3,264 

TDCCと陶氏化学の会社間融資残高は、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日までである。


付記24-市場と地理的地域を細分化する
販売は顧客位置に基づく地理的領域に起因し、長期資産は資産位置に基づく地理的領域に起因する

地理的地域情報ユナイテッド航空
州政府		EMEAI残りの時間
世界		合計する
百万の計
2023
外客向け販売$15,328 $14,537 $14,757 $44,622 
長寿資産$15,012 $2,681 $3,373 $21,066 
2022
外客向け販売$19,336 $19,631 $17,935 $56,902 
長寿資産$14,638 $2,578 $3,226 $20,442 
2021
外客向け販売$18,083 $19,746 $17,139 $54,968 
長寿資産$14,425 $2,703 $3,427 $20,555 

会社支部の更なる検討については、第1部、項目1.業務を参照されたい。

陶氏が分部報告に用いた損益測定基準は営業利税前利益であり，CODMが業績と資源を分配する方式であるためである。会社は営業利税前利益を利子前収益(すなわち“所得税前収入”)と定義し、重大項目の影響は含まれていない。業務別経営利税前利益には業務に関するすべての経営項目が含まれており，主に陶氏化学の項目全体に適用されて会社に分配されている。

131
カタログ表

市場情報を細分化する荷物を片付ける。&Spec.プラスチック.プラスチックインディアンです。実習生です。&Infrast。性能です。材料と塗料カナリア.合計する
百万の計
2023
純売上高$23,149 $12,538 $8,497 $438 $44,622 
再編と資産に関する費用--純額1
1 50 49 428 528 
非合併関連会社の収益(赤字)における権益130 (276)20 7 (119)
営業利税前利益2
2,700 124 219 (265)2,778 
減価償却および償却1,285 524 778 24 2,611 
総資産28,692 11,993 12,080 5,202 57,967 
非合併関連会社への投資705 384 136 42 1,267 
資本支出1,457 477 422 — 2,356 
2022
純売上高$29,260 $16,606 $10,764 $272 $56,902 
再編と資産に関する費用--純額1
8 73 6 31 118 
非合併関連会社の収益(赤字)における権益359 (91)10 (10)268 
営業利税前利益2
4,110 1,418 1,328 (266)6,590 
減価償却および償却1,396 550 789 23 2,758 
総資産30,017 12,883 13,028 4,675 60,603 
非合併関連会社への投資846 454 115 174 1,589 
資本支出1,069 385 369 — 1,823 
2021
純売上高$28,128 $16,851 $9,672 $317 $54,968 
再編と資産関連費用(クレジット)−純額1
8 1 10 (13)6 
非合併関連会社の収益(赤字)における権益490 471 7 7 975 
営業利税前利益2
6,638 2,282 866 (253)9,533 
減価償却および償却1,358 612 842 30 2,842 
総資産30,556 13,750 13,810 4,874 62,990 
非合併関連会社への投資1,230 670 111 34 2,045 
資本支出808 359 334 — 1,501 
1.会社再編計画やその他の資産関連費用に関する情報は、付記4を参照されたい。
2.TDCCの2023年，2022年，2021年の営業利税前利益は陶氏社とほぼ同じであるため，上表では単独では開示されていない。下表は“純収入”と営業利税前利益の入金を提供している。

“純収入”と営業利税前利益との掛け合い202320222021
百万の計
純収入$660 $4,640 $6,405 
所得税引当(4)1,450 1,740 
所得税前収入$656 $6,090 $8,145 
非利子収入229 173 55 
債務割引の利子支出と償却746 662 731 
重要でないプロジェクト(1,605)(11)(712)
営業利税前利益$2,778 $6,590 $9,533 

132
カタログ表

以下の表は、営業利税前利益を計上しない重要項目の税前影響を部門別にまとめた

2023年細分化市場別の重要項目
荷物を片付ける。&Spec.プラスチック.プラスチックインディアンです。実習生です。&Infrast。性能です。材料と塗料カナリア.合計する
百万の計
再編，実施と効率費用および資産に関する費用−純額− 1
$(1)$(50)$(67)$(623)$(741)
訴訟に係る費用·裁決·調整2
106 (177)— — (71)
アルゼンチンペソ切り下げ3
(52)(16)— (109)(177)
年金決算費4
— — — (642)(642)
賠償やその他の取引に関する費用5
— — — 26 26 
合計する$53 $(243)$(67)$(1,348)$(1,605)
1.会社の2023年の再編計画に関連する再編費用および実施と効率コストが含まれているが、これまでの再編計画に関連する信用部分はこのコストを相殺している。以前に減価された株式投資に関連するいくつかの損益も含まれる。
2.残された農産物の地下水汚染問題に関する損失を含め，Nova Chemals Corporationの法的事件に関する収益の一部が相殺されている。その他の情報については、付記14を参照されたい。
3.アルゼンチン政府の2023年12月のアルゼンチンペソ安に関する外貨損失と在庫推定の影響。
4.米国やカナダのある会社の年金計画の非加入団体年金契約の購入に関する非現金決済費用。その他の情報については、付記18を参照されたい。
5.主にデュポンとCortevaが締結した協定に関する費用に関連し、これらの協定は別居と分配の一部であり、他の事項を除いて、これらの協定は別居が完了する前、終了時と後に交差賠償および債務と負債の分配を行うことを規定している。

2022年細分化市場別の重要項目
荷物を片付ける。&Spec.プラスチック.プラスチックインディアンです。実習生です。&Infrast。性能です。材料と塗料カナリア.合計する
百万の計
デジタル化計画コスト1
$— $— $— $(230)$(230)
再編·実施費用と資産に関する費用−純額− 2
— — — (40)(40)
ロシア/ウクライナ紛争疑惑3
(8)(73)(6)(31)(118)
債務損失を繰り上げ返済する4
— — — (8)(8)
訴訟に関連した費用、裁決、調整5
321 — — 60 381 
賠償やその他の取引に関する費用6
— — — 4 4 
合計する$313 $(73)$(6)$(245)$(11)
1.会社のデジタル加速計画の実施に関連したコストが含まれている。
2.会社の2020年再編計画の実施に関連したコストが含まれている。
3.ロシアとウクライナの紛争で発生した資産関連費用。以上の情報については、注釈4を参照されたい。
4.当社は未返済の長期債務を償還し、早期返済損失を招いた。その他の情報については、付記13を参照されたい。
5.Nova Chemals Corporationの法務に関する収益と，Dow Silicones豊胸責任の調整に関する収益が含まれている。その他の情報については、付記14を参照されたい。
6.主にデュポンとCortevaが締結した協定に関する費用に関連し、これらの協定は別居と分配の一部であり、他の事項を除いて、これらの協定は別居が完了する前、終了時と後に交差賠償および債務と負債の分配を行うことを規定している。

133
カタログ表

2021年細分化市場別の重要プロジェクト
荷物を片付ける。&Spec.プラスチック.プラスチックインディアンです。実習生です。&Infrast。性能です。材料と塗料カナリア.合計する
百万の計
デジタル化計画コスト1
$— $— $— $(169)$(169)
再編·実施費用と資産に関する費用−純額−2
(8)(1)(10)(50)(69)
債務損失を繰り上げ返済する3
— — — (574)(574)
資産剥離と資産売却の純収益4
16 — — — 16 
訴訟に係る費用·裁決·調整5
— 54 — — 54 
賠償やその他の取引に関する費用6
— — — 30 30 
合計する$8 $53 $(10)$(763)$(712)
1.会社のデジタル加速計画の実施に関連したコストが含まれている。
2.会社の2020年再編計画の実施に関するコストと、他の資産減価を含む資産関連費用を含む。以上の情報については、注釈4を参照されたい。
3.当社は未返済の長期債務を償還し、早期返済損失を招いた。その他の情報については、付記13を参照されたい。
4.前回の資産剥離の決済後調整を含む。
5.魯西化工集団有限公司から受け取った仲裁裁決と関係があります。より多くの情報は付記14を参照してください。
6.主にデュポンとCortevaが締結した協定に関する費用に関連し、これらの協定は別居と分配の一部であり、他の事項を除いて、これらの協定は別居が完了する前、終了時と後に交差賠償および債務と負債の分配を行うことを規定している。

134
カタログ表

項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違
適用されません。


第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
本Form 10−K年度報告がカバーする期間が終了した時点で，陶氏化学及び陶氏化学会社(“同等会社”)は，会社開示委員会及び会社管理層(行政総裁及び財務総監を含む)の監督及び参加の下で，取引所法案規則第13 a−15及び15 d−15段落(B)段落に基づいて，会社開示制御及びプログラムの設計及び運営効果について評価を行った。この評価によると、首席執行幹事と首席財務官は、これらの会社の開示統制や手続きが有効であると結論した。

財務報告の内部統制の変化
2023年12月31日までの四半期内に、取引法規則13 a-15と15 d-15(D)段落の要求に基づいて行われた評価によると、会社の財務報告に対する内部統制は変化せず、これらの変化は会社の財務報告内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性が会社の財務報告内部統制に大きな影響を与えたりする。

財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
経営陣は財務報告書の十分な内部統制の確立と維持に責任がある。同社等の内部制御機構及びプログラムは、財務報告の信頼性及び米国公認の会計原則に基づいて会社の総合財務諸表を作成し、管理層及び取締役会に合理的な保証を提供することを目的としている。

財務報告に対する会社の内部統制には、以下の政策と手続きが含まれている

•合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引と処置の記録を維持することと関係がある
•一般的に受け入れられている会計原則に従って財務諸表を作成し、会社の収支が会社の管理層および取締役の許可のみで行われることを確保するために、必要に応じて取引を記録することを確保する合理的な保証を提供する
•連結財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある無許可買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。

その固有の局限性のため、いかなる財務報告内部制御システムは合理的な保証しか提供できず、誤った陳述を防止或いは発見することができない。

経営陣は、社内統制の有効性を評価し、2023年12月31日現在、この内部統制が有効であると結論した。この評価を行う際には、管理職は#年トレデビル委員会後援組織委員会が提出した基準を使用した“内部統制--統合フレームワーク(2013)”。

これらの会社の独立監査師徳勤会計士事務所は陶氏社の監査委員会を介して取締役会に直接接触し、これらの会社が作成した総合財務諸表を監査した。これらの連結財務諸表に関する報告書は、第2の部分、項目8.財務諸表および補足データに記載されている。その中で，社内財務報告の内部統制に関する徳勤法律事務所の報告を引用し，本稿に含めた。


135
カタログ表

独立公認会計士事務所報告
陶氏化学会社の株主と取締役会へ。
財務報告の内部統制については

陶氏社とその子会社(“当社”)の2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査しました内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催した組織委員会(“COSO”)が発表された。2023年12月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)COSOから発表されます。

著者らもすでにアメリカ上場会社会計監督委員会(“PCAOB”)の基準に従って、当社の2023年12月31日まで及びこの年度までの総合財務諸表、及び本指数第15(A)の2項目に記載された財務諸表付表及び著者らが2024年1月31日に発表した報告書について、このような財務諸表及び財務諸表の付表について保留意見を発表しなかった。

意見の基礎

会社の経営陣は、財務報告の有効な内部統制を維持し、添付のものを含む財務報告の内部統制の有効性を評価する責任がある財務報告の内部統制に関する経営陣の報告それは.私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

財務報告の内部統制の定義と限界

会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.


/S/徳勤法律事務所
ミシガン州ミデラン
2024年1月31日

136
カタログ表

独立公認会計士事務所報告
陶氏化学会社の株主と取締役会へ
財務報告の内部統制については

陶氏化学社とその付属会社(“当社”)の2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催した組織委員会(“COSO”)が発表された。2023年12月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)COSOから発表されます。

著者らもすでにアメリカ上場会社会計監督委員会(“PCAOB”)の基準に従って、当社の2023年12月31日まで及びこの年度までの総合財務諸表、及び本指数第15(A)の2項目に記載された財務諸表付表及び著者らが2024年1月31日に発表した報告書について、このような財務諸表及び財務諸表の付表について保留意見を発表しなかった

意見の基礎

会社の経営陣は、財務報告の有効な内部統制を維持し、添付のものを含む財務報告の内部統制の有効性を評価する責任がある財務報告の内部統制に関する経営陣の報告それは.私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。

私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。

財務報告の内部統制の定義と限界

会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。

その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.


/S/徳勤法律事務所
ミシガン州ミデラン
2024年1月31日
137
カタログ表

プロジェクト9 B。その他の情報
ない。
138
カタログ表

陶氏化学会社とその子会社
陶氏化学会社とその子会社
第三部

プロジェクト10.役員、役員、および企業管理
取締役、若干の行政人員及びいくつかの会社の管理事項(取締役会監査委員会のメンバー及び財務専門家(S)の確定を含む)に関する資料は陶氏会社の2024年株主総会の最終委託書に掲載され、ここに参考に入れた。また、第1項第1項“登録者執行者”というタイトル下の業務は、一般指示G表10−Kに基づいて提供される登録者執行者に関する資料を参照する。

表格10−Kの一般指示Iによると，陶氏化学社ではこの情報は省略されている。


プロジェクト11.役員報酬
役員報酬と会社株式報酬計画に関する情報は、陶氏社の2024年株主総会の最終依頼書に含まれ、引用により本明細書に組み込まれる。

表格10−Kの一般指示Iによると，陶氏化学社ではこの情報は省略されている。


プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項
各取締役および当社全役員と幹部が全体実益として陶氏社普通株を持つ情報は，陶氏社2024年株主年次総会の最終依頼書に含まれ，引用により本明細書に組み込まれる。

陶氏社普通株総流通株の5%以上を有する誰からも利益を得たことに関する情報は，陶氏社株主2024年年次総会の最終依頼書に含まれ，引用により本明細書に組み込まれている。

株式証券の発行を認可した補償計画に関する情報は，陶氏社2024年株主年次総会の最終委託書に含まれ，引用により本明細書に組み込まれる。

表格10−Kの一般指示Iによると，陶氏化学社ではこの情報は省略されている。


項目13.特定の関係および関連取引、および取締役の独立性
報告すべき関係及び関連取引(ある場合)及び取締役独立性に関する情報は、陶氏社2024年年次総会の最終委託書に含まれ、引用により本明細書に組み込まれる。

表格10−Kの一般指示Iによると，陶氏化学社ではこの情報は省略されている。


プロジェクト14.主な課金とサービス
独立公認会計士
当社の独立監査法人徳勤会計士事務所(“徳勤”)の費用とサービスに関する資料、および取締役会監査委員会の事前承認政策とプログラムを開示する資料は、陶氏社の2024年株主総会の最終委託書に掲載され、参考にして本明細書に組み込まれる。
139
カタログ表

陶氏化学会社とその子会社
陶氏化学会社とその子会社
第4部

プロジェクト15.証拠品、財務諸表の添付表
(A)以下の書類を本報告の一部として提出する：

(1)会社2023年連結財務諸表と独立公認会計士事務所報告書の作成(PCAOB ID：34)第2の部分(8)に記載されている。財務諸表および補足データ。

(2)以下の財務諸表明細書--以下の財務諸表明細書は、第2部第8項財務諸表と補足データに列挙された独立公認会計士事務所合併財務諸表と報告書とを併せて読まなければならない
別表II評価および合資格勘定
上記別表以外の他の付表は、これらの付表を必要とする条件がないため、または提供を要求する資料が総合財務諸表または総合財務諸表付記に含まれているため、省略されている。

(3)以下の証拠物は、本年度報告を表格10-Kの形で提出するか、または引用して本年度報告を組み込む

証拠品番号：展示品説明
2.1
分離·分配協定は、2019年4月1日に発効し、陶氏社、デュポン社(旧陶氏デュポン社)とCorteva，Inc.(陶氏社Sを引用して2019年4月2日に米国証券取引委員会に提出された8-K表現在の報告書を統合した)。
2.2
改正·再署名された株主協定は、2021年3月25日に施行され、卓越性能化学品会社と陶氏サウジアラビアホールディングス社によって締結された(本展示の一部は省略されている。(I)実質的ではないので、(Ii)陶氏化学会社は個人または機密の情報タイプとみなされる)(陶氏化学会社を引用して陶氏化学会社に提出された99.1号添付ファイルおよび陶氏化学社は、2021年4月23日に米国証券取引委員会の現在の8−K表報告書に提出されている)
2.3
陶氏化学会社、康寧社、陶氏康寧社とHS UpState Inc.との間の取引合意は、2015年12月10日である(陶氏化学社が2015年12月11日に米国証券取引委員会に提出した現在の8−K表報告書の添付ファイル2.1を引用して組み込まれる)。
2.3.1
陶氏化学会社、康寧社、陶氏康寧社とHS UpState Inc.の間の税務協定は、2015年12月10日である(合併により陶氏化学会社が2015年12月11日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告の添付ファイル2.2)。
3.1
陶氏化学社の登録証明書の改訂と再発行(添付ファイル3.1を参照して陶氏化学会社Sに合併して2019年4月2日に米国証券取引委員会に提出された最新の8−K表報告)。
3.2
陶氏化学会社の定款を改訂·再解釈する(陶氏社Sが2019年4月2日に米国証券取引委員会に提出した表格8−K現在の報告書の添付ファイル3.2を引用して編入)。
3.3
改訂·再発行された陶氏化学社登録証明書(陶氏化学社が2017年9月1日に米国証券取引委員会に提出した現在の8−K表報告書の添付ファイル3.1を参照して合併)。
3.4
“陶氏化学会社定款”(2017年9月1日に米国証券取引委員会に提出された陶氏化学会社の現在の8−K報告書添付ファイル3.2)を改訂·再策定した。
4.1
受託者である陶氏化学会社とシカゴ第一国民銀行との契約は，日付は1992年4月1日(“1992年契約”)(1999年10月8日に米国証券取引委員会に提出された陶氏化学会社登録説明書第333−88617号書類添付ファイル4.1登録成立(“S−3登録説明書”)を参照)。

140
カタログ表

4.1.1
補足契約は，日付は1994年1月1日であり，陶氏化学社と受託者であるシカゴ第一国民銀行によって締結され，1992年契約である(S−3登録声明添付ファイル4.2を引用して合併した)。
4.1.2
2件目の補足契約は，日付は1999年10月1日であり，受託者である陶氏化学社とBank One Trust Company，N.A.(前シカゴ第一国民銀行)が署名し，1992年契約(S−3登録説明書添付ファイル4.3を引用して合併した)である。
4.1.3
3件目の補足契約は，日付は2001年5月15日であり，受託者である陶氏化学会社とBank One Trust Company，N.A.(前シカゴ第一国民銀行)が受託者として，1992年契約(2001年8月13日に米国証券取引委員会に提出された陶氏化学会社登録声明表S-4，文書番号333-67368の添付ファイル4.4を引用して編入)である.
4.2
陶氏化学会社と受託者であるニューヨーク銀行信託会社との間で2008年5月1日に締結された契約(“2008年契約”)は、2008年5月6日に米国証券取引委員会に提出された陶氏化学会社登録説明書が発効した後、修正案第1号添付ファイル第4.1号を参照して成立する)。
4.2.1
第一補足契約は，日付は2018年11月30日であり，陶氏化学社，陶氏化学社(前身は陶氏ホールディングス社)と受託者であるノースカロライナ州ニューヨークメロン銀行信託会社が締結した2008年契約(2018年12月3日陶氏化学社が米国証券取引委員会に提出した現在の8−K表報告の添付ファイル4.1を引用して合併した)。
4.2.2
第二補足契約は，日付が2019年5月20日であり，陶氏化学会社とノースカロライナ州ニューヨークメロン銀行信託会社が受託者として2008年契約に署名した(2019年5月20日に米国証券取引委員会に提出された陶氏化学会社の現在8−K報告書の添付ファイル4.1を引用して合併した)。
4.3
陶氏化学会社と受託者であるニューヨーク銀行信託会社との間で2019年7月26日に署名された契約(“2019年契約”)(陶氏化学社の添付ファイル4.3と陶氏化学社が2020年2月7日に米国証券取引委員会に提出したForm 10−K年度報告を参考に合併)。
4.4S-K法規第601(B)(4)(Iii)(A)項の規定によれば、陶氏化学会社は、陶氏化学会社の長期債務保有者権利を含む他のすべてのこのような契約および文書の写しを含む、陶氏化学会社およびその合併子会社を米国証券取引委員会に提供することに同意しなければならない。
4.5
1934年証券取引法第12節に登録された証券説明によれば(陶氏社の添付ファイル4.5と陶氏化学会社が2024年1月30日に米国証券取引委員会に提出した最新8−K表報告を引用して編入される)。
10.1
税収事項協定は、2019年4月1日から発効し、陶氏社、デュポン社(旧デュポン社)とCorteva Inc.(陶氏社Sを引用して2019年4月2日に米国証券取引委員会に提出された8-K表現在報告書を統合したもの)。
10.2
従業員に関する合意は、陶氏社、デュポン社(旧デュポン社)とCorteva，Inc.(陶氏社Sを引用して2019年4月2日に米国証券取引委員会に提出された8-K表現在の報告書が引用合併により作成された)によって署名され、2019年4月1日に発効する。
10.3
Dow Inc.とDuPont de Nemour，Inc.(前身はDowDuPont Inc.)が署名した知的財産権交差許可協定は，2019年4月1日から発効する.(添付ファイル10.3を参照して陶氏化学会社Sに組み込まれ、2019年4月2日に米国証券取引委員会に提出された8-K表の現在の報告)。
10.4
知的財産権交差許可協定は，日付は2019年4月1日であり，陶氏社とCorteva，Inc.によって締結されている(合併内容は陶氏社の添付ファイル10.4，Sが2019年4月2日に米国証券取引委員会に提出したForm 8-K現在報告を参照)。
10.5
陶氏化学2019年株式インセンティブ計画は2019年4月1日から施行される(2019年4月1日、陶氏化学が米国証券取引委員会に提出したSレジストリS−3は、添付ファイル44.4を参照して組み込む)。
10.5.1
2019年4月1日から施行される陶氏社2019年株式インセンティブ計画下の業績株単位奨励協定表(添付ファイル4.4.1を参照して陶氏社のSに組み込まれ、2019年4月1日に米国証券取引委員会に提出されたS-3表登録説明書)。

141
カタログ表

10.5.2
2019年4月1日から施行される陶氏社2019年株式インセンティブ計画下の制限株式奨励協定表(添付ファイル4.4.2を参照して陶氏社のSに組み込まれ、2019年4月1日に米国証券取引委員会に提出されたS-3表登録説明書)。
10.5.3
2019年4月1日から施行される陶氏社2019年株式インセンティブ計画下の制限株式単位奨励協定表(添付ファイル4.4.3を参照して陶氏社に組み込まれたSは、2019年4月1日に米国証券取引委員会のS-3表登録説明書に提出される)。
10.5.4
2019年4月1日から施行される陶氏社2019年株式インセンティブ計画下の株式付加価値権奨励協定表(添付ファイル4.4.4を参照して陶氏社に組み込まれ、2019年4月1日に米国証券取引委員会に提出されたS-3表登録説明書)。
10.5.5
2019年4月1日から施行される陶氏社2019年株式インセンティブ計画下の株式オプション奨励協定表(添付ファイル4.4.5を参照して陶氏社に組み込まれ、2019年4月1日に米国証券取引委員会に提出されたS登録説明書S-3表)。
10.5.6
2019年4月1日から施行される陶氏社2019年株式インセンティブ計画下の制限株式単位奨励協定(取締役)(添付ファイル4.4.6を参照して陶氏社に組み込まれ、2019年4月1日に米国証券取引委員会に提出されたS-3表登録説明書)。
10.5.7
2021年4月15日から発効した陶氏社2019年株式インセンティブ計画改正案(添付ファイル10.5.7を参照して陶氏社Sに組み込まれ、2021年4月16日に米国証券取引委員会に提出された8-K表現在報告)。
10.5.8
陶氏化学2019年株式インセンティブ計画下の業績株単位奨励協定表は、2023年12月13日から発効する(添付ファイル10.5.8を参照して陶氏社に組み込まれたSは、2024年1月30日に米国証券取引委員会に提出された8-K表現在の報告)。
10.5.9
陶氏化学2019年株式インセンティブ計画下の制限株式単位奨励協定のフォーマットは、2023年12月13日から発効する(添付ファイル10.5.9を参照して陶氏社に組み込まれたSは、2024年1月30日に米国証券取引委員会に提出された8-K表現在の報告)。
10.5.10
陶氏化学2019年株式インセンティブ計画下の株式付加価値権奨励協定のフォーマットは、2023年12月13日から発効する(添付ファイル10.5.10を参照して陶氏社に組み込まれたSは、2024年1月30日に米国証券取引委員会に提出された8-K表現在の報告)。
10.5.11
陶氏社2019年株式インセンティブ計画下の株式オプション奨励協定のフォーマットは、2023年12月13日から発効する(合併添付ファイル10.5.11を参照して陶氏社に提出されたSは、2024年1月30日に米国証券取引委員会に提出された8-K表現在の報告)。
10.6
陶氏化学会社幹部は退職計画-制限性と幹部福祉を補充し、2024年1月1日に施行された(添付ファイル10.6を参照して陶氏化学会社Sに組み込まれ、2024年1月30日に米国証券取引委員会に提出された最新の8-K表報告)。
10.7
陶氏化学会社幹部は退職計画-補充福祉を補充し、2024年1月1日に施行された(添付ファイル10.7を参照して陶氏化学会社に組み込まれ、Sは2024年1月30日に米国証券取引委員会に現在の8-K表報告書を提出した)。
10.8
陶氏化学会社選択的延期計画(2005年前)は，2019年4月1日に施行された(合併内容は陶氏化学社が陶氏社に提出した添付ファイル10.8と陶氏化学社が2019年5月3日に米国証券取引委員会に提出したForm 10−Q四半期報告を参照)。
10.9
陶氏化学会社選択的延期計画(2004年後)は、2024年1月1日に再声明され、施行された(添付ファイル10.9を参照して陶氏化学社に組み込まれたSは、2024年1月30日に米国証券取引委員会の8−K表に提出されて現在報告されている)。
10.10
陶氏化学非従業員取締役は補償計画を自発的に延期し、2019年4月1日に発効する(合併内容は陶氏社の添付ファイル10.10と陶氏化学社が2019年5月3日に米国証券取引委員会に提出したForm 10-Q四半期報告を参照)。
10.11
陶氏化学2021年従業員株購入計画は2021年4月15日に施行される(添付ファイル10.11を参照して陶氏社Sに組み込まれ、2021年4月16日に米国証券取引委員会に提出された8-K表現在の報告)。
21*
陶氏化学の子会社です。
23.1.1*
独立公認会計士事務所は陶氏化学会社の同意を得た。
23.1.2*
独立公認会計士事務所は陶氏化学会社の同意を得た。
142
カタログ表

23.2*
アンクラコンサルティンググループ、有限責任会社は同意します。
31.1*
2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて行われた認証。
31.2*
2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて行われた認証。
32.1*
2002年のサバンズ·オクスリ法第906条に基づく認証。
32.2*
2002年のサバンズ·オクスリ法第906条に基づく認証。
97*
給与回収政策は2023年12月1日から施行される。
101.INSインスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない。
101.書院インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書.
101.カールインラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する.
101.defXBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する.
101.介護会XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する.
101.PreXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する.
104表紙相互作用データファイルは、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない。


*同封のアーカイブ

どの展示品のコピーもインターネットを介して会社のウェブサイトを介した投資家関係部分(Wwww.dow.com/Investors)でなければ、会社は、必要な特定の展示品の書面請求を受けた後、任意の展示品のコピーを提供するであろう。すべての要求は会社の主要執行機関の住所に従って会社主計長、副主計長総裁と会社税務局主計長副総裁に提出しなければならない。参照されたウェブサイトおよびその内容は、参照によって本報告書に組み込まれるとはみなされない。


項目16.表格10-Kの概要
適用されません。

143
カタログ表

陶氏化学会社とその子会社
陶氏化学会社とその子会社
評価および合資格勘定別表II


12月31日までの年度202320222021
売掛金-売掛金不良債権準備
年初残高$110 $54 $51 
料金から差し引かれた課徴金21 61 16 
準備金から差し引く1
(50)(5)(13)
年末残高$81 $110 $54 
在庫--古い備蓄
年初残高$57 $14 $23 
料金から差し引かれた課徴金20 50 3 
準備金から差し引く2
(7)(7)(12)
年末残高$70 $57 $14 
その他投資準備金と非流動売掛金
年初残高$1,950 $2,033 $2,093 
料金から差し引かれた課徴金3
31 17 19 
準備金から差し引く4
(230)(100)(79)
年末残高$1,751 $1,950 $2,033 
繰延税金資産--推定準備
年初残高$1,269 $1,391 $1,302 
料金から差し引かれた課徴金5
1,864 120 201 
準備金から差し引く(185)(242)(112)
年末残高$2,948 $1,269 $1,391 
1.控除には、#ドルを含むログアウト、回収、通貨換算調整、その他の雑項目が含まれています232023年、100万ドルは“他の投資と非流動売掛金準備金”に再分類される。
2.控除には処分と通貨換算調整が含まれている。
3.新規コンテンツには$が含まれている232023年に“売掛金--疑わしい売掛金準備”から再分類された百万ドル。
4.控除額は$を含む1432023年にAgroFresh Solutions Inc.への会社の投資に関する1000万ドル、この投資は現金に変換され、772023年、2022年、2021年のサダラへの会社の投資に関する100万ドル。より多くの情報は、連結財務諸表付記10を参照されたい。
5.2023年の新規内容には、外国税収資産に関する推定免税額の向上が含まれており、これらの資産は利用されずに満期になる見通しだ。



144
カタログ表

陶氏化学会社とその子会社
陶氏化学会社とその子会社
サイン

1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、本10-K表年次報告が2024年1月31日に以下の正式に許可された署名者によって代表されて署名されることを正式に促した。

陶氏化学です。
陶氏化学会社
/S/ロナルド·C·エドモンズ
ロナルド·C·エドモンズ主計長兼副社長
(許可された署名者および首席会計主任)

1934年の証券取引法の要求によると、本Form 10-K年度報告は、2024年1月31日に以下の者が登録者を代表して指定された身分で署名された。

/S/サミュエル·R·エレン/S/Jeff M.Fettig
サミュエル·R·アレン役員会社はジェフ·M·フェティヒ取締役陶氏化学は
題名/責任者：/S/ジム·フィトリン
トップページ--定期刊行物の主な分類--定期刊行物の詳細紹介--定期刊行物の題録とダイジェスト--定期刊行物の詳細なダイジェスト内容ジム·フェトリン取締役会長兼CEO陶氏化学TDCC(CEO)
/S/ウィーズリー·G·ブッシュ/S/ジャクリーン·C·シンマン
ウェスリー·G·ブッシュ取締役陶氏化学社ジャクリーン·C·シンマン取締役陶氏化学社は
/S/リチャード·K·デイビス/S/ルイス·アルベルト·モレノ·メシア
リチャード·K·デイビス取締役会社のCEOですルイス·アルベルト·モレノ·メイア取締役陶氏
/S/ジェリー·デワード/S/ジェフリー·L·テット
ジェレリー·デヴォード取締役陶氏化学社は陶氏化学とTDCC最高財務官ジェフリー·L·テット；取締役、TDCC
(首席財務官)
/S/デブラLダイヤル/S/Jill S.Wyant
デブラ·L·デル取締役陶氏化学ジル·S·ワイント取締役陶氏化学
/S/ロナルド·C·エドモンズ/S/Daniel W.Yohannes
ロナルド·C·エドモンズは、陶氏化学財務総監兼副総裁。
TDCC(ライセンス署名者と首席会計官)		ダニエル·W·ヨハンニス取締役陶氏化学社は
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カタログ表

陶氏化学会社とその子会社
陶氏化学会社とその子会社
商標看板

陶氏化学社およびそのいくつかの子会社の以下の商標またはサービスマークは、本報告に登場する：ACOUSTICERYL、ACRYSOL、Acusol、Amplify、AQUASET、AVANSE、CARBOWAX、DECARBIA、DOW、DOWNOL、DOWSIL、DOWTHERM、ECOFAST、EcoSense、Evoque、EVOWASH、FASTERACK、FORMASHIELD、LP OXO、LUXSENSE、MAINCOTE、MOBILIITYSCIENCE、PRIMAL，REREVA，REREREORSPX，TRNSPY，SERSPL，SYRSPL，SENSPR，SYISPR，TOCALD，PRITORRES，SilTORRES，TRURRES，TRURESTR，TRUSTR，TRUSTR，PRISPR，TRISPR，VARTORRES，AQUASET，AVANSE，CARBOASH，DECARBRIA，DOW，DOWSIL，DOWTHERM，ECOFAST，EcoSense，Evoque，EVOWASH，FASTERACK，FORMASHIELD，LP OXO，LUXSENSE，MAINCOTE，MOBILITYSCIENCE，PRIMAL，REVOVA，RELORSPX，TRNSPR，HERSPR，TRUTOCLD，TRUSTISTIYL，ACRYSOL，Acusol，Amplify，AQUASET，AANSE，AVANSE，FASTERACK，FORMASHIIELD，LP OXO，LUXSENSE，MAINCOTE，MOBIIITYSCIENCE，PR

本報告では，米国化学理事会の以下の登録サービス標識を示した
責任ある配慮®

商業知能グループの以下の商標™本報告に登場した：大型革新賞

Clarivateの以下の商標™本報告に登場した：世界のイノベーター100強™

本報告では，米国ビジネスリーダーネットワーク会社の以下の登録商標を示した：障害平等指数™障害者が最適な職場に組み込まれています™

エジソン賞の以下の商標™本報告に登場する：エジソン賞™

Evonik Operations GmbHの以下の商標が本報告に登場した：HYPROSYN™

以下はGreat Place to Workの商標と登録商標である®研究所，Inc.がこの報告書に登場した：偉大な職場®フォーチュン·ベスト100のベスト·ワークスは®

本報告にはTiGotham Inc.の以下の商標が示されている：People，PeopleCompanies That Care

本報告では，InpereX Holdings LLCの以下の登録商標を示した：InterNotes®

ムーラ科技有限公司の以下の商標が本報告に登場した™
























陶氏化学会社又はその付属会社の商標は、他に説明がない限り。
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