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2029メンバー2022-06-270000895419アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2023-12-310000895419アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2023-06-250000895419アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2023-06-262023-12-31狼：昼0000895419アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー狼：高齢者：2030年2023-06-230000895419アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー狼：高齢者：2030年2023-06-232023-06-230000895419アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー狼：InterestPerioOneメンバー狼：高齢者：2030年2023-06-230000895419狼：興味期の2人のメンバーアメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー狼：高齢者：2030年2023-06-230000895419アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー狼：趣味サイクル3メンバー狼：高齢者：2030年2023-06-230000895419アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーアメリカ-公認会計基準：債務ツール返済期間のメンバー狼：高齢者：2030年2023-06-232023-06-230000895419アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーアメリカ公認会計基準：債務ツール返済期間の2人のメンバー狼：高齢者：2030年2023-06-232023-06-230000895419アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバーアメリカ-公認会計基準：債務ツール返済期間3年メンバー狼：高齢者：2030年2023-06-232023-06-230000895419アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー米国-公認会計基準：債務ツール返済期間4メンバー狼：高齢者：2030年2023-06-232023-06-2300008954192023-06-230000895419アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー狼：高齢者：2030年2022-06-270000895419アメリカ公認会計基準：非安全債務メンバーWolf：CustomerRefundableDepositAgreementメンバー2023-07-310000895419アメリカ公認会計基準：非安全債務メンバーWolf：CustomerRefundableDepositAgreementメンバー2023-07-012023-07-310000895419アメリカ公認会計基準：基本比率メンバー狼：VariableRateComponentOneMemberアメリカ公認会計基準：非安全債務メンバーWolf：CustomerRefundableDepositAgreementメンバー2023-07-012023-07-310000895419アメリカ公認会計基準：非安全債務メンバーWolf：CustomerRefundableDepositAgreementメンバーSRT：最小メンバ数狼：VariableRateComponentTwoMember2023-07-012023-07-310000895419SRT：最大メンバ数アメリカ公認会計基準：非安全債務メンバーWolf：CustomerRefundableDepositAgreementメンバー狼：VariableRateComponentTwoMember2023-07-012023-07-3100008954192023-07-310000895419アメリカ公認会計基準：非安全債務メンバーWolf：CustomerRefundableDepositAgreementメンバー2022-06-270000895419アメリカ公認会計基準：非安全債務メンバーWolf：CustomerRefundableDepositAgreementメンバー2023-12-310000895419アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2023-12-310000895419アメリカ-GAAP：高齢者の注意事項メンバー2023-06-250000895419アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2023-09-252023-12-310000895419アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2022-09-262022-12-250000895419アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー2022-06-272022-12-25“狼：補償計画”0000895419アメリカ公認会計基準：従業員ストックメンバー2023-12-310000895419アメリカ公認会計基準：従業員ストックメンバー2023-06-262023-12-31狼：株買い0000895419狼：制限株奨励と制限株式単位メンバー2023-06-250000895419狼：制限株奨励と制限株式単位メンバー2023-06-262023-12-310000895419狼：制限株奨励と制限株式単位メンバー2023-12-310000895419米国-GAAP：販売コストメンバー2023-09-252023-12-310000895419米国-GAAP：販売コストメンバー2022-09-262022-12-250000895419米国-GAAP：販売コストメンバー2023-06-262023-12-310000895419米国-GAAP：販売コストメンバー2022-06-272022-12-250000895419米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2023-09-252023-12-310000895419米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2022-09-262022-12-250000895419米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2023-06-262023-12-310000895419米国-公認会計基準：研究·開発費メンバー2022-06-272022-12-250000895419アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2023-09-252023-12-310000895419アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2022-09-262022-12-250000895419アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2023-06-262023-12-310000895419アメリカ-公認会計基準：販売一般と管理費用メンバー2022-06-272022-12-250000895419SRT：最大メンバ数2023-12-3100008954192020-03-302020-06-28ウルフ：寄贈教席議長0000895419SRT：最小メンバ数2023-06-262023-12-310000895419SRT：最大メンバ数2023-06-262023-12-3100008954192020-06-292023-12-310000895419狼：購買委員会2023メンバー2023-03-260000895419狼：購買委員会2023メンバー2023-09-252023-12-310000895419狼：購買委員会2023メンバー2023-06-262023-12-310000895419狼：購買委員会2023メンバー2023-12-310000895419狼：購買委員会2024メンバー2023-12-310000895419狼：購買委員会2024メンバー2023-09-252023-12-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
(マーク1)
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2023年12月31日
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
移行期になります 至れり尽くせり
手数料書類番号001-40863
__________________________________________
Wolfspeed株式会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) | | | | | | | | | | | |
| ノースカロライナ州 | | 56-1572719 |
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| | |
| 4600シリコン·チップ·ドライブ | | |
| ダラム | ノースカロライナ州 | | 27703 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
(919) 407-5300
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券： | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株、額面0.00125ドル | 狼 | ニューヨーク証券取引所 |
| | |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。
はい、そうです☒違います☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。
はい、そうです☒違います☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。 | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☒ | 加速ファイルマネージャ | ☐ |
| | | |
| 非加速ファイルサーバ | ☐ | 規模の小さい新聞報道会社 | ☐ |
| | | |
| | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が証券法第13(A)節に提供された任意の新たなまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示す☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。
はい、そうです☐違います☒
2024年1月26日現在、登録者普通株の流通株数は、1株当たり額面0.00125ドルである125,800,821.
Wolfspeed株式会社
表格10-Q
2023年12月31日までの四半期報告
カタログ表 | | | | | | | | |
第1部金融情報 | |
| 項目1.財務諸表(監査なし) | 3 |
| | |
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| | |
| | |
| | |
| | |
| 項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | 33 |
| プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示 | 44 |
| 項目4.制御とプログラム | 44 |
第2部：その他の情報 | |
| 項目1.法的訴訟 | 45 |
| 第1 A項。リスク要因 | 46 |
| 第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用 | 62 |
| 項目3.高級証券違約 | 62 |
| プロジェクト4.鉱山安全情報開示 | 62 |
| 項目5.その他の情報 | 62 |
| 項目6.展示品 | 63 |
第1部-財務情報
項目1.年次財務諸表(監査なし) | | | | | |
2023年12月31日と2023年6月25日現在の連結貸借対照表 | 4 |
2023年12月31日と2022年12月25日までの3ヶ月と6ヶ月の総合業務レポート | 5 |
2023年12月31日と2022年12月25日までの3ヶ月と6ヶ月の総合全面損失表 | 6 |
2023年12月31日と2022年12月25日までの6ヶ月間の総合株主権益報告書 | 7 |
2023年12月31日と2022年12月25日までの6ヶ月間統合現金フロー表 | 9 |
監査されていない合併財務諸表の付記 | 10 |
Wolfspeed株式会社
監査されていない総合貸借対照表 | | | | | | | | | | | |
| 100万ドルですが共有データは数千ドルで | 2023年12月31日 | | 2023年6月25日 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $904.4 | | | $1,757.0 | |
| 短期投資 | 1,731.3 | | | 1,197.9 | |
| 現金、現金等価物、短期投資総額 | 2,635.7 | | | 2,954.9 | |
| 売掛金純額 | 132.6 | | | 154.8 | |
| 棚卸しをする | 370.2 | | | 284.9 | |
| 課税所得税 | 0.6 | | | 0.8 | |
| | | |
| 前払い費用 | 78.1 | | | 36.8 | |
| その他流動資産 | 228.9 | | | 131.5 | |
| | | |
| 非持続経営で保有している販売待ち流動資産 | — | | | 42.8 | |
| 流動資産総額 | 3,446.1 | | | 3,606.5 | |
| 財産と設備、純額 | 2,850.1 | | | 2,165.5 | |
| 商誉 | 359.2 | | | 359.2 | |
| 無形資産、純額 | 23.9 | | | 23.9 | |
| 長期売掛金 | 2.5 | | | 2.6 | |
| その他の長期投資 | 66.1 | | | — | |
| 繰延税金資産 | 1.2 | | | 1.2 | |
| その他の資産 | 541.1 | | | 303.3 | |
| 非持続経営から販売待ちの長期資産を保有する | — | | | 124.5 | |
| 総資産 | $7,290.2 | | | $6,586.7 | |
| | | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 売掛金と売掛金 | $524.0 | | | $534.5 | |
| 応算契約負債 | 51.1 | | | 39.0 | |
| 所得税に対処する | 10.0 | | | 9.6 | |
| 融資リース負債 | 0.4 | | | 0.4 | |
| その他流動負債 | 85.7 | | | 35.7 | |
| 非持続経営で販売待ちの流動負債を保有する | — | | | 8.6 | |
| 流動負債総額 | 671.2 | | | 627.8 | |
| 長期負債： | | | |
| 長期債務 | 2,137.3 | | | 1,149.5 | |
| 転換可能な手形、純額 | 3,030.3 | | | 3,025.6 | |
| 繰延税金負債 | 10.8 | | | 3.9 | |
| 融資リース負債-長期 | 9.0 | | | 9.2 | |
| その他長期負債 | 281.4 | | | 143.5 | |
| 非持続経営業務は販売待ちの長期負債を持っている | — | | | 5.3 | |
| 長期負債総額 | 5,468.8 | | | 4,337.0 | |
| 引受金とその他の事項 | | | |
| 株主権益： | | | |
優先株、額面$0.01; 3,0002023年12月31日と2023年6月25日に認可された株ありません発行済みと未償還 | — | | | — | |
普通株、額面$0.00125; 400,0002023年12月31日に許可された株式と200,0002023年6月25日に許可された株125,785そして124,7942023年12月31日と2023年6月25日に発行された株式 | 0.2 | | | 0.2 | |
| 実収資本を追加する | 3,766.8 | | | 3,711.0 | |
| その他の総合損失を累計する | (12.2) | | | (25.1) | |
| 赤字を累計する | (2,604.6) | | | (2,064.2) | |
| 株主権益総額 | 1,150.2 | | | 1,621.9 | |
| | | |
| | | |
| 総負債と株主権益 | $7,290.2 | | | $6,586.7 | |
付記は総合財務諸表の構成要素である
Wolfspeed株式会社
監査されていない合併業務報告書
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 6か月まで |
| 共有データは含まれていません | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 |
| 収入，純額 | $208.4 | | | $173.8 | | | $405.8 | | | $363.2 | |
| 収入コスト，純額 | 180.6 | | | 117.1 | | | 353.3 | | | 238.8 | |
| 毛利 | 27.8 | | | 56.7 | | | 52.5 | | | 124.4 | |
| 運営費用： | | | | | | | |
| 研究開発 | 45.3 | | | 39.4 | | | 89.4 | | | 79.7 | |
| 販売、一般、行政 | 64.9 | | | 50.4 | | | 129.0 | | | 100.4 | |
| 工場操業コスト | 10.5 | | | 37.6 | | | 18.9 | | | 76.0 | |
| 買収に関連する無形資産の償却 | 0.3 | | | 0.6 | | | 0.6 | | | 1.1 | |
| | | | | | | |
| その他資産の処分損失または減価 | 0.3 | | | 0.1 | | | 0.4 | | | 0.2 | |
| | | | | | | |
| その他の運営費 | 4.6 | | | 1.6 | | | 7.2 | | | 3.5 | |
| | | | | | | |
| 営業損失 | (98.1) | | | (73.0) | | | (193.0) | | | (136.5) | |
| 営業外費用，純額 | 27.8 | | | (1.0) | | | 56.3 | | | (50.5) | |
| 所得税前損失 | (125.9) | | | (72.0) | | | (249.3) | | | (86.0) | |
| 所得税費用 | 0.3 | | | 0.1 | | | 0.5 | | | 0.2 | |
| 経営純損失を続ける | (126.2) | | | (72.1) | | | (249.8) | | | (86.2) | |
| 非持続経営の純損失 | (18.5) | | | (18.8) | | | (290.6) | | | (30.9) | |
| 純損失 | ($144.7) | | | ($90.9) | | | ($540.4) | | | ($117.1) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 1株当たりの基本損失と赤字 | | | | | | | |
| 継続的に運営する | ($1.00) | | | ($0.58) | | | ($1.99) | | | ($0.69) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 純損失 | ($1.15) | | | ($0.73) | | | ($4.31) | | | ($0.94) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 加重平均株式−基本株式と希釈株式(千) | 125,602 | | | 124,344 | | | 125,363 | | | 124,190 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
付記は総合財務諸表の構成要素である
Wolfspeed株式会社
監査されていない総合総合損失表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 6か月まで |
| (単位：百万ドル) | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 |
| 純損失 | ($144.7) | | | ($90.9) | | | ($540.4) | | | ($117.1) | |
| その他の全面収益(損失)： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 有価証券の売却が純収益を実現していない | 11.0 | | | 3.7 | | | 12.9 | | | (3.3) | |
| | | | | | | |
| 総合損失 | (133.7) | | | (87.2) | | | (527.5) | | | (120.4) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
付記は総合財務諸表の構成要素である
Wolfspeed株式会社
監査されていない株主権益総合レポート | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | 追加実収資本 | | 赤字を累計する | | その他の総合損失を累計する | | 株主権益総額 | | | | |
| (単位は百万ドルですが、共有データ単位は千) | 株式数 | | 額面.額面 | |
| 2023年6月25日の残高 | 124,794 | | | $0.2 | | | $3,711.0 | | | ($2,064.2) | | | ($25.1) | | | $1,621.9 | | | | | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (395.7) | | | — | | | (395.7) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 証券売却可能な未実現収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.9 | | | 1.9 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 既得持分に源泉徴収税を奨励する | — | | | — | | | (15.0) | | | — | | | — | | | (15.0) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | 506 | | | — | | | 32.1 | | | — | | | — | | | 32.1 | | | | | |
| 株式オプション行使および株式発行 | 21 | | | — | | | 0.5 | | | — | | | — | | | 0.5 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月24日の残高 | 125,321 | | | $0.2 | | | $3,728.6 | | | ($2,459.9) | | | ($23.2) | | | $1,245.7 | | | | | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (144.7) | | | — | | | (144.7) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 証券売却可能な未実現収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 11.0 | | | 11.0 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 既得持分に源泉徴収税を奨励する | — | | | — | | | (2.0) | | | — | | | — | | | (2.0) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | 104 | | | — | | | 29.8 | | | — | | | — | | | 29.8 | | | | | |
| 株式オプション行使および株式発行 | 360 | | | — | | | 10.4 | | | — | | | — | | | 10.4 | | | | | |
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| 2023年12月31日の残高 | 125,785 | | | $0.2 | | | $3,766.8 | | | ($2,604.6) | | | ($12.2) | | | $1,150.2 | | | | | |
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付記は総合財務諸表の構成要素である
Wolfspeed株式会社
監査されていない株主権益総合レポート
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| 普通株 | | 追加実収資本 | | 赤字を累計する | | その他の総合損失を累計する | | | | | | 株主権益総額 |
| (単位は百万ドルですが、共有データ単位は千) | 株式数 | | 額面.額面 | |
| 2022年6月26日の残高 | 123,795 | | | $0.2 | | | $4,228.4 | | | ($1,764.0) | | | ($25.3) | | | | | | | $2,439.3 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (26.2) | | | — | | | | | | | (26.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 証券売却可能な未実現損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (7.0) | | | | | | | (7.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 既得持分に源泉徴収税を奨励する | — | | | — | | | (16.9) | | | — | | | — | | | | | | | (16.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | 395 | | | — | | | 23.2 | | | — | | | — | | | | | | | 23.2 | |
| 株式オプション行使および株式発行 | 20 | | | — | | | 0.5 | | | — | | | — | | | | | | | 0.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| ASU 2020-06を採用 | — | | | — | | | (333.0) | | | 29.7 | | | — | | | | | | | (303.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月25日の残高 | 124,210 | | | $0.2 | | | $3,902.2 | | | ($1,760.5) | | | ($32.3) | | | | | | | $2,109.6 | |
| 純損失 | — | | | — | | | — | | | (90.9) | | | — | | | | | | | (90.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 証券売却可能な未実現収益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.7 | | | | | | | 3.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 既得持分に源泉徴収税を奨励する | — | | | — | | | (0.4) | | | — | | | — | | | | | | | (0.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | 21.4 | | | — | | | — | | | | | | | 21.4 | |
| 株式オプション行使および株式発行 | 203 | | | — | | | 10.7 | | | — | | | — | | | | | | | 10.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2029年12月1日満期の転換可能手形の発行に関する上限コールオプション取引 | — | | | — | | | (273.9) | | | — | | | — | | | | | | | (273.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月25日の残高 | 124,413 | | | $0.2 | | | $3,660.0 | | | ($1,851.4) | | | ($28.6) | | | | | | | $1,780.2 | |
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付記は総合財務諸表の構成要素である
Wolfspeed株式会社
監査されていない合併現金フロー表 | | | | | | | | | | | |
| | 6か月まで |
| (単位：百万ドル) | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 |
| 経営活動： | | | |
| 純損失 | ($540.4) | | | ($117.1) | |
| 非持続経営の純損失 | (290.6) | | | (30.9) | |
| 経営純損失を続ける | (249.8) | | | (86.2) | |
| 純損失と継続業務活動で使用されている現金の照合の調整： | | | |
| 減価償却および償却 | 88.7 | | | 68.0 | |
| 債務発行コストと割引償却，非現金資本化利息を差し引く | 14.7 | | | 2.9 | |
| | | |
| 株に基づく報酬 | 42.1 | | | 38.9 | |
| 株式投資収益 | (5.4) | | | — | |
| | | |
| | | |
| 長期資産の処分損失または減価、工場開設コストにおける処分部分の損失を含む | 0.4 | | | 2.0 | |
| 投資割増償却純額 | (13.8) | | | 2.2 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 所得税を繰延する | 0.1 | | | 0.3 | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | |
| 売掛金純額 | 22.2 | | | (19.1) | |
| 棚卸しをする | (82.6) | | | (41.5) | |
| 前払い費用と他の資産 | (74.4) | | | (3.6) | |
| 売掛金 | (58.0) | | | 1.6 | |
| 賃金及び賃金その他の負債を計上しなければならない | 5.2 | | | (32.7) | |
| 応算契約負債 | 15.0 | | | (2.7) | |
| 経営継続的な経営活動で使用されている現金純額 | (295.6) | | | (69.9) | |
| 非連続業務の経営活動のための現金純額 | (54.3) | | | (9.8) | |
| 経営活動用の現金 | (349.9) | | | (79.7) | |
| 投資活動： | | | |
| 財産と設備を購入する | (1,052.2) | | | (234.1) | |
| 特許権と許可権を購入する | (3.2) | | | (2.3) | |
| 財産と設備を売却して得た収益 | 0.4 | | | 1.7 | |
| 短期投資を購入する | (1,307.2) | | | (814.1) | |
| 短期投資満期収益 | 734.7 | | | 115.5 | |
| 短期投資を売却して得られる収益 | 25.8 | | | 43.1 | |
| 長期インセンティブ協定から購入した財産と設備を精算する | 79.4 | | | 70.7 | |
| 業務を売却して得た収益 | 75.6 | | | 101.8 | |
| | | |
| | | |
| 継続経営のための投資活動の現金純額 | (1,446.7) | | | (717.7) | |
| 非持続的経営投資活動のための現金純額 | (3.1) | | | (4.3) | |
| 投資活動用の現金 | (1,449.8) | | | (722.0) | |
| 融資活動： | | | |
| 長期債務借款収益 | 1,000.0 | | | — | |
| 転換可能手形の収益 | — | | | 1,750.0 | |
| 債務発行コストの支払い | (46.0) | | | (31.4) | |
| 上限コール取引に支払われた現金 | — | | | (273.9) | |
| 普通株式を発行して得た金 | 10.9 | | | 11.2 | |
| 既得持分に源泉徴収税を奨励する | (16.7) | | | (17.3) | |
| 融資リース債務を含む長期債務借款を支払う | (0.2) | | | (0.3) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 長期インセンティブ協定承諾料 | (1.0) | | | (1.0) | |
| | | |
| | | |
| 融資活動で提供された現金 | 947.0 | | | 1,437.3 | |
| 現金および現金等価物に及ぼす為替変動の影響 | 0.1 | | | — | |
| 現金と現金等価物の純変化 | (852.6) | | | 635.6 | |
| 期初現金及び現金等価物 | 1,757.0 | | | 449.5 | |
| 期末現金と現金等価物 | $904.4 | | | $1,085.1 | |
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| | | |
付記は総合財務諸表の構成要素である
Wolfspeed株式会社
監査されていない合併財務諸表の付記
| | | | | | | | |
注1 | 新聞を列記して新会計基準とする | 11 |
注2 | 生産運営を停止する | 12 |
注3 | 収入確認 | 15 |
注4 | 賃貸借証書 | 15 |
注5 | 財務諸表明細 | 18 |
注6 | 投資する | 21 |
注7 | 金融商品の公正価値 | 23 |
注8 | 商誉と無形資産 | 24 |
注9 | 長期債務 | 25 |
注10 | 1株当たり損失 | 29 |
注11 | 株に基づく報酬 | 29 |
注12 | 所得税 | 31 |
注13 | 引受金とその他の事項 | 31 |
| | |
注1-新聞を列記して新会計基準とする
概要
Wolfspeed社はワイドバンドギャップ半導体の革新者であり、炭化ケイ素材料と電力デバイスに集中している。同社の製品シリーズには炭化ケイ素材料と電力設備が含まれており、電気自動車、急速充電、再生可能エネルギー、貯蔵など様々な応用を目指している。
これまで、同社は無線周波数(RF)装置を設計、製造、販売してきた。以下に付記2“非持続的経営”に記載されているように、当社は、2023年12月2日に、その無線周波数製品ラインを販売することを以前に発表したいくつかの資産を完了した。
同社は無線周波数製品ラインの結果とキャッシュフローを非持続経営に分類し、すべての列報期間の総合経営報告書と総合キャッシュフロー表で分類した。また、非持続的業務に関連する資産·負債は、連結貸借対照表において2023年6月25日現在の保有先に分類されている。別の説明がない限り、総合財務諸表のこれらの付記における議論は、会社の持続的な経営に関連している。
同社の継続的なサービスには、電気自動車、モータ駆動、電源、太陽エネルギーおよび交通用途のための電力機器と、炭化ケイ素およびGaN材料が含まれ、ターゲット顧客は、無線周波数、電力、および他のアプリケーション製品を製造するために使用される顧客である。
同社の製品の大部分はノースカロライナ州、ニューヨーク州、アーカンソー州の生産工場で生産されています。同社はまた、ある製品や製品の製造、組み立て、包装に関する契約メーカーにサービスを提供している。同社はノースカロライナ州、アーカンソー州、ニューヨークに研究開発機関を設置している。
Wolfspeed株式会社は1987年に設立されたノースカロライナ州会社で、ノースカロライナ州に本社を置くダラムである。
陳述の基礎
本報告に掲載されている総合財務諸表は当社が作成しており、監査を受けていません。経営陣は、2023年12月31日までの総合財務状況、経営業績、全面赤字、株主権益と現金流量、および列報のすべての期間を公平に陳述するために、必要なすべての正常かつ恒常的な調整が完了したと考えている。すべての重要な会社間口座と取引は無効になった。2023年6月25日現在の総合貸借対照表は、同日までの監査財務諸表から得られた。
添付されている連結財務諸表と付記中のいくつかの前期金額は、本年度に該当する列報方式で再分類された。これらの再分類は以前に報告された純損失や株主権益に影響を与えない。
当該等の財務諸表は米国公認会計原則(米国公認会計原則)及び10-Q表及びS-X規定に基づいて作成される。したがって、これらは、米国公認会計基準によって要求される年次財務諸表のすべての情報および脚注を含まない。これらの財務諸表は、会社が2023年6月25日までの財政年度(2023年度)のForm 10-K年度報告書に含まれる連結財務諸表及びその注釈と共に読まなければならない。2023年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の運営結果は、2024年6月30日までの全会計年度(2024年度)に実現可能な運営結果を必ずしも示していない。
最近採用された会計公告
ない。
採択すべき会計声明
2023年12月、財務会計基準委員会(FASB)は、実体所得税税率調整に関する分類情報と、米国および外国司法管轄区域で納付された現金税に関する情報とを要求する税務開示を改善するためのASU 2023-09、所得税(特別テーマ740)を発表した。修正案は展望的でなければならず、遡及適用を許可しなければならない。改正案は2024年12月15日以降の年度期間に発効し、早期採用が許可されている。同社は現在、このガイドラインを採用した財務諸表開示への影響を評価している。
FASBは、2023年12月、ASU 2023-07、支部報告書(主題280)を発表した：部分報告開示を改善して、報告可能な支部開示要求を更新するために、主に重要な支部費用の開示を強化することによって、支部の業績を評価するための情報を提供する。しかも、この改正は毎年臨時に開示された資料を提供しなければならないと規定されるだろう。報告可能な部門だけの実体についても、このような開示が行われなければならない。修正案は提出されたすべての期間に遡ることを要求する。改正案は2023年12月15日以降の財政年度と2024年12月15日以降の財政年度内の移行期間内に発効し、早期採用を許可する。同社は現在、このガイドラインを採用した財務諸表開示への影響を評価している。
注2-生産運営を停止する
RF業務剥離
2023年12月2日、会社は、先に公表された資産購入プロトコル(無線周波数購入プロトコル)の条項に基づいて、その無線周波数製品ライン(無線周波数サービス)をMACOM Technology Solutions Holdings，Inc.(Macom)に売却することを完了した。無線周波数調達協定によると、当社は約$を受け取りました752000万ドルの現金は慣例的な購入価格調整と711,528MACOM普通株(MACOM株)の時価は約$である60.8ナスダック世界ベスト市場(無線周波数業務剥離)での報道によると、MACOMの普通株は2023年12月1日、すなわち取引完了前の最終取引日(無線周波数終値)の終値は1000万ドルだった。
無線周波数業務剥離では，MACOMはノースカロライナ州研究三角園区にある100 mm窒化ガリウムウエハ製造工場(RTP Fab)をWolfspeedが接収する2年．RFオフ(RTP Fab送信)の後である。RTP Fabの譲渡は、会社が現在RTP Fabに位置するいくつかの生産装置をノースカロライナ州ダラムに位置する製造工場に移転することに適応するために将来的に行われるであろう。RTP Fab譲渡の前に，MACOMの株式は譲渡の制限を受けている.RTP Fab譲渡がRFオフ4周年まで発生していない場合、会社はMACOMの株式の4分の1を没収する。
当社はMACOMともいくつかの付属及び関連協定を締結し、(I)知的財産権譲渡及び許可協定を含み、当社及びその連合会社が所有するいくつかの知的財産権をMACOMに譲渡し、当社が所有するいくつかの追加的な知的財産権をMACOMに許可する；(Ii)移行サービス協定(RF TSA)を含み、この合意に基づいて、当社はRF閉鎖後にMACOMにいくつかの限られた移行サービスを提供する；(Iii)総供給協定を提供する。これにより、WolfspeedはRTPウエハ工場の経営を継続し、RTPウエハ工場転送が完了した日(RTPウエハ工場転送日)までMACOMにエピタキシャルウエハと製造サービス(RF主供給プロトコル)を供給し、(Iv)長期EPI供給プロトコル(長期EPi供給プロトコル)に基づいて、MACOMはRTP Fab転送日からRTP Fab転送日まで5周年の間に自社にエピタキシャルウエハを購入する；(V)EPI開発プロトコル。これにより、当社は、無線周波数終了から長期EPI供給プロトコルの満了までの間、MACOMに無線周波数業務に関するいくつかの研究開発活動および他の技術製造支援サービス、および(Vi)MACOMがRTP Fabの一部を使用してRTP Fab譲渡日を介してRF業務を行うことを可能にする不動産許可プロトコル(RF RELA)を提供する。RTP Fabの譲渡については，会社とMACOMはMACOMがRTP Fabの宅地をレンタルすることを許可し，リース期間はRTP Fabリースプロトコル(RTP Fabリースプロトコル)を締結する15RTP Fab転送日から数年以内に。
無線周波数業務の剥離は戦略転換を代表しており，会社の運営や財務業績に大きな影響を与えるため，会社は無線周波数業務の結果を会社の全期間の総合運営報告書の非持続業務に分類している。当社は2023年8月に無線周波数購入プロトコルに非持続経営とされている長期資産を記録した減価償却および償却を停止した。また、RF業務剥離に関連する資産や負債(RTP Fab関連のストリームや長期資産を除く)は、2023年6月25日現在の総合貸借対照表では、売却待ちの非持続業務に分類されている。
RTP FabはRF Business剥離処置グループ内では考慮されておらず、RTP Fabに関連する現在および長期資産は、統合貸借対照テーブルにおいて非持続的な業務によって販売のために保有されるように分類されない。
以下の表に無線周波数業務の財務結果、すなわち会社総合経営報告書から所得税を差し引いた非持続業務損失を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 6か月まで |
| (単位：百万ドル) | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 |
| 収入，純額 | $26.8 | | | $42.3 | | | $59.6 | | | $94.2 | |
| 収入コスト，純額 | 30.8 | | | 32.1 | | | 68.7 | | | 71.8 | |
| 毛利(損) | (4.0) | | | 10.2 | | | (9.1) | | | 22.4 | |
| 運営費用： | | | | | | | |
| 研究開発 | 10.2 | | | 17.6 | | | 30.5 | | | 32.5 | |
| 販売、一般、行政 | 6.2 | | | 5.3 | | | 13.9 | | | 10.3 | |
| 無形資産の償却 | — | | | 2.2 | | | 1.5 | | | 4.6 | |
| 資産処分損失 | 0.3 | | | — | | | 0.3 | | | — | |
| | | | | | | |
| その他の運営費 | 7.2 | | | 3.4 | | | 24.3 | | | 5.5 | |
| 営業損失 | (27.9) | | | (18.3) | | | (79.6) | | | (30.5) | |
| 営業外費用 | — | | | 0.2 | | | — | | | — | |
| 所得税前損失と販売損失 | (27.9) | | | (18.5) | | | (79.6) | | | (30.5) | |
| 販売損失 | (16.0) | | | — | | | 204.0 | | | — | |
| 所得税前損失 | (11.9) | | | (18.5) | | | (283.6) | | | (30.5) | |
| 所得税費用 | 6.6 | | | 0.3 | | | 7.0 | | | 0.4 | |
| 純損失 | ($18.5) | | | ($18.8) | | | ($290.6) | | | ($30.9) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2024年度第1四半期に、会社は、完成すべきRFサービス剥離に関連する販売待ち資産減価#ドルを記録した144.62000万ドル、販売対象資産を保有する超過損失負債は#ドル75.41000万ドルです。
2024年度の最初の6ヶ月間に、同社は売上損失総額$を記録した204.02024年度第1四半期には、販売対象資産の減額と超過損失負債を差し引いて、2023年12月31日までの3カ月間の販売収益が発生した。この収益は主に周波数購入協定の日から無線周波数成約の日まで、MACOM株式の公正価値が増加することを含む。無線周波数ビジネスを販売する総コストは$25.42000万ドル、これは2023年度と2024年度全体で確認された。
無線周波数総供給プロトコルの開始時に、会社は供給プロトコル負債#ドルを記録した95.01000万ドルのうち1000万ドルは92.92023年12月31日現在、100万ドルが返済されていない。供給プロトコル負債は、総合貸借対照表上の他の流動負債および他の長期負債で確認される。売掛金$1.02023年12月31日現在の総合貸借対照表には、無線周波数総供給協定に関する600万ドルが他の流動資産に計上されている。
しかも、その会社は供給協定負債#ドルを記録した58.0長期環境保護供給協定および#ドルの負債のために400万ドル38.0RTP Fab転送に関連する将来の資産転送のために2000万ドル。これらの負債は、連結貸借対照表上の他の長期負債で確認されている。
次の表には、2023年6月25日現在、非持続的に運営されている無線周波数ビジネスに分類されている資産と負債を示しています
| | | | | | | |
| (単位：百万ドル) | | | 2023年6月25日 |
| 資産(流動と長期) | | | |
| | | |
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| 棚卸しをする | | | 42.6 | |
| | | |
| | | |
| その他流動資産 | | | 0.2 | |
| | | |
| | | |
| 財産と設備、純額 | | | 25.9 | |
| | | |
| 無形資産、純額 | | | 91.9 | |
| | | |
| その他の資産 | | | 6.7 | |
| | | |
| 非持続経営で保有している販売待ち資産 | | | 167.3 | |
| | | |
| 負債(流動と長期) | | | |
| 売掛金と売掛金 | | | 2.4 | |
| 応算契約負債 | | | 4.0 | |
| 融資リース負債 | | | 0.1 | |
| その他流動負債 | | | 2.1 | |
| | | |
| | | |
| その他長期負債 | | | 5.3 | |
| | | |
| 非持続経営業務を売却するための負債 | | | 13.9 | |
LED業務剥離
2021年3月1日、当社は、2020年10月18日付の改正資産購入協定(LED購入協定)の条項に基づき、その前LED製品部門(LED業務)からなるいくつかの資産および子会社(LED業務剥離)をSMART Global Holdings，Inc.(SGH)およびその完全子会社CreeLED，Inc.(CreeLEDおよびSGH，SMARTと共同)への販売を完了した。
LED業務剥離の完了について、当社はCreeLEDともいくつかの付属及び関連プロトコルを締結し、(I)当社及びその連合会社が所有するいくつかの知的財産権をCreeLEDに譲渡し、CreeLEDに当社が所有するいくつかの追加知的財産権を使用することを許可する知的財産権譲渡及び許可プロトコルを含む；(Ii)移行サービスプロトコル(LED TSA)、(Iii)1つのウエハ供給及び製造サービスプロトコル(ウエハ供給プロトコル)を含み、このプロトコルにより、当社はCreeLEDにいくつかの炭化ケイ素材料及び製造サービスを供給し、最高は最高で達成できる4年および(Iv)CreeLEDが自社所有のある物件を用いてLED業務を行うことを許可する不動産許可プロトコル(LED RELA)であり，期限は最長である24閉店から数ヶ月後です。
2022年12月25日まで3ヶ月と6ヶ月、当社は確認します0.9百万ドルとドル1.8LED Relaに関する管理費は100万ポンドである.LEDレンタルに関する料金はリース収入として記録されており，付記4，“レンタル”を参照されたい。LED RELAは2023年度第3四半期に終了します。
2022年12月25日まで3ヶ月と6ヶ月、当社は確認します1.8百万ドルとドル3.7LED TSAに関する行政費用は100万ドルである.LED TSAに関する費用は，コストを発生させる総合経営報告書の項目では費用減少と記す.LED TSAは2023年度第4四半期に終了します。
ウエハ供給プロトコル開始時に、会社は供給プロトコル負債#ドルを記録した31.0300万ドルですありませんこのうち2023年12月31日までの未返済債務。
2023年12月31日まで3ヶ月と6ヶ月、当社は純損失$を確認しました6.6百万ドルとドル13.5ウエハ供給プロトコルに関する純営業外支出(収入)はそれぞれ百万ドルであり，そのうち売掛金は#ドルである0.91000万ドルは2023年12月31日現在の総合貸借対照表の他の流動資産に計上される。2022年12月25日まで3ヶ月と6ヶ月、当社は純損失$を確認しました2.6百万ドルとドル2.5ウエハ供給プロトコルに関する営業外収入純額はそれぞれ百万ドルであった。
注3-収入確認
当社は、(1)顧客との契約を決定すること、(2)契約中の履行義務を確定すること、(3)取引価格を決定すること、(4)契約に取引価格を割り当てる履行義務、および(5)実体が契約義務を履行する際に収入を確認すること、を含む5ステップ法を用いて収入を確認する。
契約責任には、主に各種帰還権と顧客保証金、会社の“船舶·借入金”計画の準備金が含まれる。契約負債は#ドル84.82023年12月31日までの百万ドルと69.82023年6月25日現在、100万人。増加の主な原因は船舶と借方準備金の増加だ。契約負債は、計算すべき契約負債及び合併貸借対照表における他の長期負債に記入される。
製品ライン収入
同社の継続的な運営は製品を内部から販売している二つ製品ライン：電力製品，炭化ケイ素，窒化ガリウム材料(材料系製品)これらのプロジェクトからの収入は二つ製品ラインは以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 6か月まで |
| (単位：百万ドル) | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 |
| 電力製品 | $107.7 | | | $96.0 | | | $208.9 | | | $200.5 | |
| 材料製品 | 100.7 | | | 77.8 | | | 196.9 | | | 162.7 | |
| | | | | | | |
| 合計する | $208.4 | | | $173.8 | | | $405.8 | | | $363.2 | |
地理情報
その会社はいくつかの地理的地域で事業を展開している。収入は製品の出荷先によって特定の地理的地域に属します地理的地域別の外部顧客の継続的な業務収入は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | 6か月まで |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 |
| (単位：百万ドル) | 収入.収入 | | 収入のパーセントを占める | | 収入.収入 | | 収入のパーセントを占める | | 収入.収入 | | 収入のパーセントを占める | | 収入.収入 | | 収入のパーセントを占める |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | $72.7 | | | 34.9 | % | | $60.7 | | | 34.9 | % | | $148.0 | | | 36.5 | % | | $131.2 | | | 36.1 | % |
アジア太平洋地域(1) | 58.6 | | | 28.1 | % | | 37.5 | | | 21.6 | % | | 103.2 | | | 25.4 | % | | 73.2 | | | 20.2 | % |
| 香港.香港 | 39.3 | | | 18.9 | % | | 33.2 | | | 19.1 | % | | 73.4 | | | 18.1 | % | | 74.7 | | | 20.6 | % |
| アメリカです | 35.0 | | | 16.8 | % | | 38.2 | | | 22.0 | % | | 65.7 | | | 16.2 | % | | 73.8 | | | 20.3 | % |
| 中国 | 2.3 | | | 1.1 | % | | 3.2 | | | 1.8 | % | | 14.3 | | | 3.5 | % | | 7.9 | | | 2.2 | % |
| 他にも | 0.5 | | | 0.2 | % | | 1.0 | | | 0.6 | % | | 1.2 | | | 0.3 | % | | 2.4 | | | 0.6 | % |
| 合計する | $208.4 | | | | | $173.8 | | | | | $405.8 | | | | | $363.2 | | | |
(1)中国と香港は含まれていません
注4-賃貸借証書
同社は主に製造とオフィススペースをレンタルしている。その会社はまた複数の大口天然ガス賃貸契約を持っている。賃貸契約には常に更新条項が含まれており、不動産税、保険料、維持費の支払いを会社に要求する。可変コストには，対象資産の使用状況に応じて数量または使用量に応じて駆動されるリース支払いと，契約固定金額ではなく実条項に応じて発生する非リース部分がある.
同社の融資リース義務は主にマレーシアの契約製造空間と1つに関連している49年会社はニューヨークの炭化ケイ素デバイス製造工場の地代にある。
貸借対照表
リース資産と負債および対応する貸借対照表は以下のように分類される(単位：百万ドル)：
| | | | | | | | | | | |
| 経営リース： | 2023年12月31日 | | 2023年6月25日 |
使用権資産(1) | $95.4 | | | $98.0 | |
| | | |
流動賃貸負債(2) | 6.6 | | | 6.4 | |
非流動賃貸負債(3) | 111.0 | | | 112.0 | |
| リース負債総額を経営する | $117.6 | | | $118.4 | |
| | | |
| 融資リース： | | | |
融資リース資産(4) | $9.2 | | | $9.5 | |
| | | |
| 融資リース負債の当期分 | 0.4 | | | 0.4 | |
| 融資リース負債、流動分を差し引く | 9.0 | | | 9.2 | |
| 融資リース負債総額 | $9.4 | | | $9.6 | |
(1)はいその他の資産合併した貸借対照表にあります。
(2)はいその他流動負債合併した貸借対照表にあります。
(3)はいその他長期負債合併した貸借対照表にあります。
(4)はい財産と設備、純額合併した貸借対照表にあります。
運営説明書
運営レンタル料金は$3.9百万ドルとドル7.22023年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ百万ドルと2.0百万ドルとドル3.82022年12月25日までの3カ月と6カ月はそれぞれ100万ドル。
融資リース償却は#ドル0.2百万ドルとドル0.42023年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ百万ドルと0.2百万ドルとドル0.42022年12月25日までの3カ月と6カ月はそれぞれ100万ドル。新聞に記載されているすべての期間の利息支出はどうでもいい。
キャッシュフロー
キャッシュフロー情報には以下が含まれている(1): | | | | | | | | | | | |
| 6か月まで |
| (単位：百万ドル) | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 |
| 持続的な経営活動で提供される現金 | | | |
| 賃貸経営のための現金 | ($5.6) | | | ($2.1) | |
| レンタル中のテナント手当を受け取った現金 | 0.4 | | | 3.1 | |
| 融資リース利息分の現金 | (0.1) | | | (0.1) | |
| 資金調達活動のための現金： | | | |
| 融資リース元金分の現金 | (0.3) | | | (0.3) | |
(1)リースに関する非現金活動については，付記5，“財務諸表内訳”を参照されたい。
賃貸負債の満期
2023年12月31日までの経営·融資リース負債満期日は以下の通り(単位：百万ドル)
| | | | | | | | | | | |
| 財政年度が終わる | 賃貸借契約を経営する | 融資リース | 合計する |
| 2024年6月30日(2024年度残存期間) | $7.1 | | $0.3 | | $7.4 | |
| 2025年6月29日 | 13.3 | | 0.7 | | 14.0 | |
| 2026年6月28日 | 13.0 | | 0.7 | | 13.7 | |
| 2027年6月27日 | 11.9 | | 0.4 | | 12.3 | |
| 2028年6月25日 | 11.5 | | 0.2 | | 11.7 | |
| その後… | 104.3 | | 14.1 | | 118.4 | |
| 賃貸支払総額 | 161.1 | | 16.4 | | 177.5 | |
| 未来借家改善手当 | (4.7) | | — | | (4.7) | |
| 賃貸権益に帰属する | (38.8) | | (7.0) | | (45.8) | |
| リース総負債 | $117.6 | | $9.4 | | $127.0 | |
補足開示 | | | | | | | | |
| 賃貸借契約を経営する | 融資リース |
加重平均残存期間(月)(1) | 153 | 479 |
加重平均割引率(2) | 4.35 | % | 2.65 | % |
(1)金利を含まない融資リース加重平均残りレンタル期間49年土地賃貸借契約は35何ヶ月になりますか。
(2)金利なし融資リース加重平均割引率49年土地賃貸借契約は3.40%.
賃貸収入
2023年12月1日に，付記2“非持続経営”で述べた無線周波数業務剥離について，当社は無線周波数リース契約を締結し，これにより，当社はMACOMに約をリースした25,659ノースカロライナ州の研究三角公園にある不動産と施設の面積は2平方フィートです0.7年間1000万ドルですレンタル期間は(I)の項目の早い者を基準とする24RF閉鎖後の完全財政月または(Ii)当社はMACOMとRTP工場賃貸契約を締結した日。当社は自己決定で期限を延長することができます二つ余分な期間12当時の任期の最後の日まで少なくとも6ヶ月はMACOMに通知された。
また、付記2“非持続経営”で述べたように、当社は2021年3月1日にLED業務剥離についてLED契約を締結し、これにより、当社はCreeLEDから約をリースします58,000ノースカロライナ州ダラムの不動産と特定の施設の平方フィートは$です3.6年間百万ドルです。レンタル期間は243ヶ月で2023年2月26日に満期になります。
また，同社はその所有する施設の1つである空間を第三者にレンタルしている.
会社は賃貸収入が#ドルであることを確認した0.2百万ドルとドル0.42023年12月31日までの3カ月と6カ月はそれぞれ100万ドル。会社は賃貸収入が#ドルであることを確認した0.9百万ドルとドル1.82022年12月25日までの3カ月と6カ月はそれぞれ100万ドル。
注5-財務諸表明細
売掛金純額
売掛金、純額は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万ドル) | 2023年12月31日 | | 2023年6月25日 |
| 開票貿易売掛金 | $129.5 | | | $152.1 | |
| 未開契約売掛金 | 2.6 | | | 2.3 | |
| 印税 | 1.1 | | | 1.1 | |
| 133.2 | | | 155.5 | |
| | | |
| 不良債権準備 | (0.6) | | | (0.7) | |
| 売掛金純額 | $132.6 | | | $154.8 | |
当社の売掛金の予想信用損失は集団(集合)に基づいて評価し、類似したリスク特徴に基づいてまとめた。このような総合的なリスクプールは各測定日に再評価される。予想信用損失の適切な推定を決定する時、著者らは広範な経済指標、及び顧客の財務実力、信用状況、支払い記録及びいかなる過去の違約状況を含む多数の要素を総合的に考慮する。
棚卸しをする
在庫には以下の内容が含まれている
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万ドル) | 2023年12月31日 | | 2023年6月25日 |
| 原材料.原材料 | $110.6 | | | $90.7 | |
| 進行中の仕事 | 238.1 | | | 179.7 | |
| 完成品 | 21.5 | | | 14.5 | |
| 棚卸しをする | $370.2 | | | $284.9 | |
当社が保有している電力·材料製品線に関する在庫のほか、当社は当社の従来の無線周波数製品線に関する在庫(無線周波数主供給プロトコルによる)を持っています。RF終値時には、この在庫は他の流動資産に再分類される。2023年6月25日までにドル25.7上の表に示した総在庫のうち1，700万ドルは無線周波数総供給プロトコルと関係がある。
その他流動資産
他の流動資産には：
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万ドル) | 2023年12月31日 | | 2023年6月25日 |
| 長期激励協定に基づいて精算金を受け取らなければならない | $116.4 | | | $91.3 | |
| 短期投資満期日に関する入金 | 40.0 | | | — | |
| 無線周波数主供給プロトコルに関連する在庫 | 27.5 | | | — | |
| 受取利息を計算する | 14.2 | | | 10.1 | |
| 長期インセンティブ協定に基づく短期預金 | 10.0 | | | 10.0 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 他にも | 20.8 | | | 20.1 | |
| その他流動資産 | $228.9 | | | $131.5 | |
その他の資産
他の資産には：
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万ドル) | 2023年12月31日 | | 2023年6月25日 |
| 課税投資税の免除 | $378.4 | | | $167.4 | |
| 使用権資産 | 95.4 | | | 98.0 | |
| 仕入先への長期前払い | 36.3 | | | 8.7 | |
| クラウドコンピューティング資産、ネットワーク | 16.4 | | | 17.6 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 他にも | 14.6 | | | 11.6 | |
| その他の資産 | $541.1 | | | $303.3 | |
売掛金と売掛金
売掛金および売掛金には以下の内容が含まれる
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万ドル) | 2023年12月31日 | | 2023年6月25日 |
| 売掛金·貿易 | $46.1 | | | $44.9 | |
| 賃金と賃金を計算すべきである | 77.9 | | | 63.9 | |
| 課税財産と設備 | 368.0 | | | 328.4 | |
| 費用を計算する | 32.0 | | | 97.3 | |
| | | |
| 売掛金と売掛金 | $524.0 | | | $534.5 | |
その他の運営費
その他の業務費用には以下の費用が含まれています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 6か月まで |
| (単位：百万ドル) | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| プロジェクト、改造、取引コスト | 4.6 | | | 1.1 | | | $7.2 | | | $2.0 | |
| | | | | | | |
| 役員離職費 | — | | | 0.3 | | | — | | | 1.3 | |
| 再構成コスト | — | | | 0.2 | | | — | | | 0.2 | |
| その他の運営費 | $4.6 | | | $1.6 | | | $7.2 | | | $3.5 | |
その他の総合損失を累計して税引き後純額
その他の総合損失を累計して、税金を差し引いて#ドルになります12.2百万ドルとドル25.12023年12月31日と2023年6月25日現在、証券売却可能な未実現純損失はそれぞれ100万ドル。この2つの時期の金額には$が含まれている2.4証券を売却できる未実現損失の税収に関する損失は10万ドル。
他の全面的な損失の累計から再分類する
報告されたすべての期間において、累積された他の総合損失から再分類することは重要ではない。
営業外費用，純額
下表は、営業外費用(収入)純額の構成要素をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | 6か月まで |
| (単位：百万ドル) | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 |
| 利子収入 | (38.2) | | | (11.6) | | | (78.8) | | | (15.9) | |
| 資本化利息を差し引いた利子支出 | 64.3 | | | 7.8 | | | 126.0 | | | 12.6 | |
仲裁手続きの収益(1) | — | | | (0.9) | | | — | | | (50.3) | |
| | | | | | | |
| ウエハ供給プロトコルにおける損失 | 6.6 | | | 2.6 | | | 13.5 | | | 2.5 | |
| 株式投資収益 | (5.4) | | | — | | | (5.4) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| その他、純額 | 0.5 | | | 1.1 | | | 1.0 | | | 0.6 | |
| 営業外費用，純額 | $27.8 | | | ($1.0) | | | $56.3 | | | ($50.5) | |
(1)同社は2023年度第1四半期に、1人の前顧客が契約義務を履行できず、一定期間内に一定量の製品を購入することに関連する仲裁裁決を受けた。2023年度第2四半期には、法的費用を差し引いた最後の金を受け取った。仲裁裁決は法的費用を差し引いた営業外収入として確認された。
現金フロー表--非現金活動
| | | | | | | | | | | |
| 6か月まで |
| (単位：百万ドル) | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 |
| 課税投資税控除による財産·工場·設備の減少額 | $211.0 | | | $24.3 | |
| 長期インセンティブに関する売掛金中の財産·工場·設備の減少 | 104.3 | | | 49.8 | |
| アメリカ会社の普通株形式で受け取った業務を売却して得た収益 | 60.8 | | | — | |
| 短期投資満期日に関する入金 | 40.0 | | | — | |
| リース資産と負債の増加 | 1.2 | | | 12.7 | |
| 賃貸資産と負債修正、純額 | 1.9 | | | 0.2 | |
| 賃貸借契約が終了する | (1.4) | | | — | |
2023年12月31日と2022年12月25日までの課税財産と設備は$368.0百万ドルとドル156.8それぞれ100万ドルです
注6-投資する
短期投資には以下のものが含まれている(百万ドル)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 |
| | | 原価を償却する | | 未実現収益総額 | | 未実現損失総額 | | 信用損失を計上する | | 公正価値を見積もる |
| アメリカ国債 | | $888.5 | | | $1.3 | | | ($0.4) | | | $— | | | $889.4 | |
| 社債 | | 478.7 | | | 1.0 | | | (9.3) | | | — | | | 470.4 | |
| 市政債券 | | 137.9 | | | 0.2 | | | (2.5) | | | — | | | 135.6 | |
| 商業手形 | | 90.1 | | | — | | | — | | | — | | | 90.1 | |
| 預金証書 | | 60.1 | | | — | | | — | | | — | | | 60.1 | |
| アメリカ機関証券 | | 58.5 | | | — | | | (0.1) | | | — | | | 58.4 | |
| 可変金利支払手形 | | 27.3 | | | — | | | — | | | — | | | 27.3 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 短期投資総額 | | $1,741.1 | | | $2.5 | | | ($12.3) | | | $— | | | $1,731.3 | |
| | | | | | | | | | |
| | | 2023年6月25日 |
| | | 原価を償却する | | 未実現収益総額 | | 未実現損失総額 | | 信用損失を計上する | | 公正価値を見積もる |
| 社債 | | $512.3 | | | $— | | | ($16.7) | | | $— | | | $495.6 | |
| アメリカ国債 | | 261.8 | | | — | | | (1.4) | | | — | | | 260.4 | |
| 市政債券 | | 179.7 | | | — | | | (4.4) | | | — | | | 175.3 | |
| 預金証書 | | 112.3 | | | — | | | — | | | — | | | 112.3 | |
| アメリカ機関証券 | | 77.0 | | | — | | | (0.2) | | | — | | | 76.8 | |
| | | | | | | | | | |
| 商業手形 | | 50.2 | | | — | | | — | | | — | | | 50.2 | |
| 可変金利支払手形 | | 27.3 | | | — | | | — | | | — | | | 27.3 | |
| | | | | | | | | | |
| 短期投資総額 | | $1,220.6 | | | $— | | | ($22.7) | | | $— | | | $1,197.9 | |
すべての短期投資は販売可能に分類されている。
以下の表は、会社の短期投資の未実現損失総額と見積もり公正価値を示し、投資タイプと個別証券が未実現損失状態が続いている時間長別にまとめた(百万ドル単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| | 公正価値 | | 未実現損失 | | 公正価値 | | 未実現損失 | | 公正価値 | | 未実現損失 |
| 社債 | | $47.6 | | | ($0.1) | | | $280.8 | | | ($9.2) | | | $328.4 | | | ($9.3) | |
| アメリカ国債 | | 119.1 | | | (0.1) | | | 19.6 | | | (0.3) | | | 138.7 | | | (0.4) | |
| 市政債券 | | 17.1 | | | (0.1) | | | 84.0 | | | (2.5) | | | 101.1 | | | (2.6) | |
| アメリカ機関証券 | | 58.5 | | | — | | | — | | | — | | | 58.5 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | $242.3 | | | ($0.3) | | | $384.4 | | | ($12.0) | | | $626.7 | | | ($12.3) | |
| 未実現損失を出した証券数 | | | | 43 | | | | | 192 | | | | | 235 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月25日 |
| | 12ヶ月以下です | | 12ヶ月以上 | | 合計する |
| | 公正価値 | | 未実現損失 | | 公正価値 | | 未実現損失 | | 公正価値 | | 未実現損失 |
| 社債 | | $151.5 | | | ($0.5) | | | $324.1 | | | ($16.2) | | | $475.6 | | | ($16.7) | |
| アメリカ国債 | | 229.3 | | | (0.5) | | | 31.1 | | | (0.9) | | | 260.4 | | | (1.4) | |
| 市政債券 | | 61.4 | | | (0.4) | | | 105.9 | | | (4.0) | | | 167.3 | | | (4.4) | |
| アメリカ機関証券 | | 74.8 | | | (0.2) | | | 2.0 | | | — | | | 76.8 | | | (0.2) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 商業手形 | | 3.9 | | | — | | | — | | | — | | | 3.9 | | | — | |
| 合計する | | $520.9 | | | ($1.6) | | | $463.1 | | | ($21.1) | | | $984.0 | | | ($22.7) | |
| 未実現損失を出した証券数 | | | | 95 | | | | | 234 | | | | | 329 | |
また、同社は2023年6月25日現在、未実現損失頭寸に現金等値証券を保有している。2023年6月25日現在、当社は保有しています二つ公正価値合計#ドルの未実現損失頭寸の現金等価証券18.51000万ドル、未実現損失総額はドルに満たない0.11000万ドルです。2023年6月25日現在、赤字頭寸を実現していないすべての現金等価物は未実現損失頭寸で12カ月未満になっている。2023年12月31日現在、会社は赤字を実現していない現金等価証券を持っていない。
当社は支払利息を短期投資の見積公正価値に計上せず、計上利息に関する売掛金の信用損失準備も計上していません。受取利息は#ドルと計算されなければならない14.21000万ドルと300万ドルです10.1それぞれ2023年12月31日と2023年6月25日までに、連結貸借対照表の他の流動資産に計上する。必要に応じて、利息収入の解約が利息収入の償却として記録されていることは回収できません。2023年12月31日と2022年12月25日までの3ヶ月と6ヶ月の間、回収できない利息収入は解約されませんでした。
当社は売却投資の実現済み損益を計算する際に特定の識別方法を用いています。実現した損益は営業外費用(収入)に計上され，連結経営報告書では純額となる。当社が予想される信用損失が存在すると判断しない限り、実現されていない収益と損失は単独の権益構成要素として税引き後純額に計上される。
会社はその投資を評価して、予想される信用損失を決定する。当社は、これらの投資の時価が完全に回復するまで、2023年12月31日まで赤字を達成していないすべての投資を保有する能力があると信じている違います。信用損失準備金は2023年12月31日までに記録されている。
2023年12月31日までの短期投資契約満期日は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万ドル) | | 1年以内に | | 1回後5年以内に | | 5年後10年以内に | | 10年後 | | 合計する |
| アメリカ国債 | | $780.6 | | | $108.8 | | | $— | | | $— | | | $889.4 | |
| 社債 | | 214.1 | | | 256.3 | | | — | | | — | | | 470.4 | |
| 市政債券 | | 57.8 | | | 75.4 | | | — | | | 2.4 | | | 135.6 | |
| 商業手形 | | 90.1 | | | — | | | — | | | — | | | 90.1 | |
| 預金証書 | | 60.1 | | | — | | | — | | | — | | | 60.1 | |
| アメリカ機関証券 | | 58.4 | | | — | | | — | | | — | | | 58.4 | |
| 可変金利支払手形 | | — | | | — | | | 10.7 | | | 16.6 | | | 27.3 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 短期投資総額 | | $1,261.1 | | | $440.5 | | | $10.7 | | | $19.0 | | | $1,731.3 | |
注7-金融商品の公正価値
米国公認会計原則によれば、公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産が受信した価格を売却するか、または負債を移動させて支払う価格(すなわち、脱退価格)として定義される。公正価値を決定する際に、当社は市場見積もりと現金流量の割引を含む異なる推定方法を採用した。アメリカ公認会計基準はまた公正価値を計量する時に使用する投入のために1つの階層構造を構築し、使用可能な情況下で最も観察可能な投入を使用することを要求することを通じて、観測可能投入を最大化し、観測不可能投入の使用を最大限に減少する。観察可能な入力は、独立したソースからのものであり、第三者によって検証することができ、観察できない入力は、第三者が資産または負債の価格を設定するために何を使用するかに関する仮定を反映する。投入の信頼性によって、公正価値等級は3つの等級に分けられ、具体的には以下の通りである
•第1レベル-企業が入手できる同じツールの見積に対するアクティブ市場の推定値に基づく。推定値は活発な市場で随時入手可能な見積もりに基づいているため，これらの製品の推定値を大きく判断する必要はない。
•第2レベル-アクティブ市場における類似ツールのオファー、または同じまたは同様のツール非アクティブ市場におけるオファー、およびすべての重要な投入および重要な価値駆動要因がアクティブ市場で観察されるモデル派生推定値に基づく。
•第3級-観察不可能と全体公正価値計量に重大な意義がある投入に基づいて推定した。
当社が恒常的に公正価値再計量を行う金融資産は現金等価物と短期投資である。2023年12月31日と2023年6月25日まで、一級を利用して投入された金融資産には、米国国債、通貨市場基金、米国会社普通株が含まれ、二次投入された金融資産には、市政債券、社債、米国機関証券、商業手形、預金証書、可変金利普通手形が含まれる。二次資産の推定値は、複数のソースに基づく加重平均価格であるアクティブ市場上の同様のツールのオファー、または第三者定価サービスを使用する共通価格に基づく。これらのソースは市場収益モデルを利用して価格を決定し、このモデルは市場における類似資産の取引を活発にし、頻繁に市場で同じ資産の取引、金利、債券或いは信用違約交換利差と変動性を考慮している。2023年12月31日と2023年6月25日現在、会社には3級投入を必要とする金融資産は何もない。
以下の表は、アメリカ公認会計基準の階層構造内で公正価値に基づいて入金された金融商品を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2023年6月25日 |
| (単位：百万ドル) | 第1級 | | 2級 | | | | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | | | 合計する |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金等価物： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $307.3 | | | $— | | | | | $307.3 | | | $230.4 | | | $— | | | | | $230.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 社債 | — | | | 4.0 | | | | | 4.0 | | | — | | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ国債 | 44.8 | | | — | | | | | 44.8 | | | 20.7 | | | — | | | | | 20.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業手形 | — | | | 6.9 | | | | | 6.9 | | | — | | | 7.0 | | | | | 7.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 現金等価物合計 | 352.1 | | | 10.9 | | | | | 363.0 | | | 251.1 | | | 7.0 | | | | | 258.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 短期投資： | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ国債 | 889.4 | | | — | | | | | 889.4 | | | 260.4 | | | — | | | | | 260.4 | |
| 社債 | — | | | 470.4 | | | | | 470.4 | | | — | | | 495.6 | | | | | 495.6 | |
| 市政債券 | — | | | 135.6 | | | | | 135.6 | | | — | | | 175.3 | | | | | 175.3 | |
| 商業手形 | — | | | 90.1 | | | | | 90.1 | | | — | | | 50.2 | | | | | 50.2 | |
| アメリカ機関証券 | — | | | 58.4 | | | | | 58.4 | | | — | | | 76.8 | | | | | 76.8 | |
| 預金証書 | — | | | 60.1 | | | | | 60.1 | | | — | | | 112.3 | | | | | 112.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 可変金利支払手形 | — | | | 27.3 | | | | | 27.3 | | | — | | | 27.3 | | | | | 27.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 短期投資総額 | 889.4 | | | 841.9 | | | | | 1,731.3 | | | 260.4 | | | 937.5 | | | | | 1,197.9 | |
| 他の長期投資： | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカの普通株 | 66.1 | | | — | | | | | 66.1 | | | — | | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 総資産 | $1,307.6 | | | $852.8 | | | | | $2,160.4 | | | $511.5 | | | $944.5 | | | | | $1,456.0 | |
その他の長期投資には，当社がRF業務剥離に関する一部の代償として取得したMACOM株式が含まれている。これらの株式は公正価値オプションを利用して入金され、株式の公正価値変動は営業外費用(収入)純額で確認される。
注8-商誉と無形資産
商誉
いくつありますか違います。2023年12月31日までの6ヶ月間の営業権の変化。
無形資産、純額
次の表に無形資産純額の構成要素を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年6月25日 |
| (単位：百万ドル) | 毛収入 | | 累計償却する | | ネットワークがあります | | 毛収入 | | 累計償却する | | ネットワークがあります |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
買収に関連する無形資産(1) | 24.0 | | | (22.3) | | | 1.7 | | | 24.0 | | | (21.7) | | | 2.3 | |
| 特許権と許可権 | 49.2 | | | (27.0) | | | 22.2 | | | 55.5 | | | (33.9) | | | 21.6 | |
| 無形資産総額 | $73.2 | | | ($49.3) | | | $23.9 | | | $79.5 | | | ($55.6) | | | $23.9 | |
(1)開発した技術と関係がある
買収に関連する無形資産の償却総額は#ドル0.3百万ドルとドル0.62023年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ百万ドルと0.6百万ドルとドル1.12022年12月25日までの3カ月と6カ月はそれぞれ100万ドル。
特許と許可権の償却総額は#ドルである1.3百万ドルとドル2.32023年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月はそれぞれ百万ドルと1.1百万ドルとドル2.12022年12月25日までの3カ月と6カ月はそれぞれ100万ドル。
無形資産の将来の償却費用総額は以下のように推定される
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(単位：百万ドル)
財政年度が終わる | 買収に関連する無形資産 | | 特許 | | 合計する |
| 2024年6月30日(2024年度残存期間) | $0.6 | | | $2.2 | | | $2.8 | |
| 2025年6月29日 | 1.1 | | | 3.5 | | | 4.6 | |
| 2026年6月28日 | — | | | 2.6 | | | 2.6 | |
| 2027年6月27日 | — | | | 1.9 | | | 1.9 | |
| 2028年6月25日 | — | | | 1.6 | | | 1.6 | |
| その後… | — | | | 10.4 | | | 10.4 | |
| 将来の償却費用総額 | $1.7 | | | $22.2 | | | $23.9 | |
注9-長期債務
2026年の変換可能チケット
2020年4月21日、同社は$を販売した500.0元金総額は1，000万ドル1.75改正された1933年証券法(証券法)第144 A条によると、2026年5月1日に満期となった転換可能優先手形の割合及び追加$75.0引受業者がすべて超過配給選択権(2026年債)を行使することにより、当該等債券の元金総額は1百万ドルとなる。2026年債発売の総収益純額は約$561.41000万ドルです。
同社は約$を使用しています144.32026年4月発売2026年債取得純額のうち約1，000万元を買い戻しに使用150.2当時返済されなかった元金の総額は1百万ドルだった0.8752023年9月1日に満了した変換可能優先チケットの割合は、約$を含む0.2内々交渉の取引では、このような手形の利息は100万ドルである。
2028年変換可能手形
2022年2月3日、同社は$を売却した650.0元金総額は1，000万ドル0.25証券法第144 A条によると、2028年2月15日に適格機関の買い手に満期となった転換可能な優先手形の割合と追加$100.0引受業者がすべて超過配給選択権(2028年債)を行使することにより、当該等債券の元金総額は1百万ドルとなる。2028年債発売の総収益純額は約$732.31000万ドルです。
同社は約$を使用しています108.22028年債券で得られた純額のうち100万ドルは、上限コール取引を達成するコストを支払うために使用され、以下のようになる。
2028年債券に関する上限コール取引
2022年1月31日、2028年債券の定価について、当社はある初期購入者又はその関連会社(2028年債券上限償還取引相手)と私的交渉の上限償還取引を行った。初期購入者が追加手形を購入する選択権を行使することについて、当社は2028年手形上限催促取引相手と追加的な私的協議上限催促取引を締結した(この等取引は、総称して2028年手形上限催促取引と呼ぶ)。慣例の逆希釈調整によると、2028年債券上限償還取引には、最初に2028年債券が最初に関連した会社普通株の総株式数が含まれていた。2028年手形上限があるコールオプション取引は、一般的に、2028年手形の任意の変換時の普通株式への潜在的償却影響および/または当社が支払うべき転換された2028年手形元金を超える任意の潜在的現金支払いを減少させることができると予想されているが(どの場合によるか)、この減少および/または相殺の最初の上限は$である212.041株当たりの割増に相当する125当社の普通株が2022年1月31日に最終報告した1株当たりの販売価格より2%高いが、2028年の手形上限コールオプション取引の条項に基づいて何らかの調整を行う必要がある。
2028年手形上限催促取引は、当社が2028年手形上限ごとに取引相手と締結した独立取引であり、2028年手形条項の一部ではなく、2028年手形項目における所有者のいかなる権利にも影響を与えない。2028年債券保有者は、2028年債券上限コールオプション取引に対して何の権利もない。
2029年変換可能チケット
2022年11月21日、同社は$を売却した1,525.0元金総額は1，000万ドル1.875証券法第144 A条によると、2029年12月1日に適格機関の買い手に満期となった転換可能な優先手形の割合と追加$225.0引受業者がすべて超過配給選択権(2029年債)を行使することにより、当該等債券の元金総額は1百万ドルとなる。2029年債発売の総収益純額は約$1,718.61000万ドルです。
同社は約$を使用しています273.92029年債券の純収益は、次のように上限コールオプション取引を締結するコストに資金を提供する。
2029年債券に関する上限コール取引
2022年11月16日、2029年債券の定価について、当社は、ある初期購入者またはそれらの連属会社と別の金融機関(2029年債券上限償還取引相手)と私的交渉の上限償還取引を行った。初期購入者が追加手形を購入する選択権を行使することについて、当社は2029年手形上限催促取引相手と追加的な私的協議上限催促取引を締結した(このような取引は、総称して2029年手形上限催促取引と呼ぶ)。従来の逆希釈調整によると、2029年債券上限償還取引には、最初に2029年債券が最初に関連した会社普通株の総株式数が含まれていた。2029年手形上限があるコールオプション取引は、一般的に、2029年手形転換時の普通株式への潜在的償却影響および/または当社が支払う必要がある転換2029年手形元金を超える任意の潜在現金支払いを減少させることができると予想されているが(どの場合によるか)、この減少および/または相殺の最初の上限は$である202.5381株当たりの割増に相当する130前回2022年11月16日に発表された普通株1株当たりの販売価格より2%高いが、2029年手形上限コールオプション取引の条項に基づいて何らかの調整を行う必要がある。
2029年債券上限催促取引は、当社と2029年債券上限催促取引相手がそれぞれ締結した独立取引であり、2029年債券条項の一部ではなく、2029年債券保有者の2029年債券項下のいかなる権利にも影響を与えない。2029年債券保有者は、2029年債券上限コールオプション取引に対して何の権利もない。
2026年2028年2029年紙幣を占めています
2026年債、2028年債券、2029年債の債務発行コストをそれぞれの期限内に償却することを利息支出とし、実質年利率は2.2%, 0.6%和2.1%です。
2026年手形、2028年手形、および2029年手形(未償還変換可能手形)は、支払権利において会社の任意の無担保債務と同等であり、会社の既存および将来の債務よりも優先され、その債務の支払権利は、未償還の変換可能手形に明示的に従属し、支払権利においては、そのような債務のために担保を提供する資産に実際に従属する価値と、会社の子会社に属するすべての債務および他の負債(貿易対応金を含む)から構造的に従属する。
未償還転換手形負債部分の帳簿純価値は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| (単位：百万ドル) | 2023年12月31日 | | 2023年6月25日 |
| 元金 | $3,075.0 | | | $3,075.0 | |
| 未償却割引と発行コスト | (44.7) | | | (49.4) | |
| 帳簿純額 | $3,030.3 | | | $3,025.6 | |
最近報告された会社の普通株販売価格は以下である130未償還転換手形に換算価格が適用される割合は20取引日中の302023年12月31日までの連続取引日。そのため、2024年3月31日現在、すべての未償還転換可能手形は所有者が選択的に転換することはできない。
2030高級債券
2023年6月23日(発行日)、当社は$を販売します1,2502030年満期の高級担保手形(2030年優先手形)の元金総額。2030年優先債券の総収益純額は約$1,149.31000万ドルです。総収益純額は債務発行コストと元発行割引#ドルを差し引く50.01000万ドルです。
2030年発行の優先債券利回り(I)第1期3年発行日の後、押します9.875年利率。(Ii)発行日から4年目以内に、10.875年利率(Iii)その後のいつでも11.875年利率
2030年6月23日と2029年9月1日の両方の早い日に満期になります$を超えると175.0この日現在、2029年債の元本総額は返済されていない。いくつかの前提条件を満たす場合、当社は追加発行および2030年優先債券の発売を適宜決定することができ、金額は$を超えません750.01000万ドルです。
2030年高級債券に関する契約(2030年高級債券契約)は、2030年優先債券の買い戻しを当社に要求し、100(X)いくつかのコア資産売却および死傷事件、ならびに(Y)いくつかの非コア資産売却および死傷事件の現金純収益の割合は、いずれも#ドルを超える25.0発行日から100，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000109.8752030年優先債券元金の買い戻し率および(Ii)この処分やアクシデント(X)のように発行後4年目以内に発生する109.40625この等2030年優先債券元金の割合は、(Y)発行日から5年目以内に、104.9375この等2030年優先債券元金のパーセンテージ及び(Z)は、発行日後6年目以降、100当該等2030年優先債券元金のパーセンテージ(本条第(Ii)項、適用される償還価格)を買い戻す。もしコントロール権が変更されたら、当社も2030年優先債券の買い戻しを提出しなければなりません。買い戻し価格は同じです：(I)コントロール権変更が初めて発生した場合3年発行後は慣例どおり全額償還価格を差し引く3.00(Ii)制御権変更が発行日3周年後に発生すれば，適用される償還価格となる.当社は2030年優先債券を随時前払いすることができるが、以下の条件を満たす必要がある：(I)前払いが発行日3周年前に発生した場合、通常の全額割増価格を支払い、および(Ii)前払いが発行日3周年または後に出現した場合、適用される償還価格を支払う。また、会社は発行日3周年前に最も選択的に償還する権利があります352030年優先債券元金総額の%は、合資格株式発行で得られた金とともに、償還価格に相当する109.875%.
2030年高級手形契約には、流動資金を維持する財務契約を含むいくつかの慣用的な平権契約、負の契約及び違約事件が掲載されており、この契約は、当社が受託者及び担保代理人に完全な第一保留権保証権益を付与された口座において、総額が制限されない現金及び現金等価物を維持し、金額が少なくとも$であることを要求する500.0いずれのカレンダー月までの最終日(流動資金契約)。会社で実現する30ニューヨーク州マシーに位置する炭化ケイ素デバイス製造工場の利用率は%であり、発生する収入は少なくとも240.0会社Power製品ラインからの収入は、ニューヨークMarcy工場で製造されたウェハ(MVF製品)上で製造または生産され、いずれの場合も超えている6か月その間、流動資金契約の金額は永久的に#ドルに低下しなければならない325.01000万ドルです。会社で実現した50ニューヨークのマシーにある工場利用率は%で少なくとも450.0MVF製品からの収入はドルで、いずれの場合も超えています6か月その間流動資金契約は永久的に減少しますゼロ.
当社は2023年12月31日現在、2030年優先債券に関するすべての条約を遵守している。
2030年優先債券の担保では、2030年優先債券の支払権は会社の無担保債務よりも優れている。2030年債の担保価値を担保する以外に、2026年債券、2028年債券、2029年債券および2030年優先債券(会社債務持ち株)の支払権は、当社の任意の無担保債務と同じであり、自社の既存および将来の債務よりも優先され、その債務の支払権は会社債務ホールディングスに明確に従属し、支払権利において、当社の任意の有担保債務は、実際には当該等の債務に担保を提供する資産の価値に従属し、構造的には自社付属会社に属するすべての債務及びその他の負債(貿易対応金を含む)に属する。
2030年優先債券に関する債務発行コストは元本残高の減少に計上されており、元の発行割引とともに2030年優先債券の年期内に償却され、実質金利は12.4%.
CRDプロトコル預金
当社は2023年7月に、1人の顧客と無担保顧客払戻金契約(CRDプロトコル)を締結し、この合意により、同社に最大$を提供する2200億ドルの無担保預金ですCRD協定によると、会社は最初の金#ドルを受け取った130億ドルの追加預金は最大30億ドルに達します130億ドルは、会社の要求に応じて、2024日までにいくつかの条件によって制限されている。事前にその条項によって終了しない限り、CRD協定は2033年7月5日に満了し、預金金額および未払い利息はこの時点で顧客に返済されることが要求される。
CRDプロトコルの下の預金は利息を計算し、半年ごとに支払い、基本金利は6%の年利率、可変金利を増加させる可能性があります10%または15%と当社はどちらにも準拠できません10年同一クライアントとウエハ供給プロトコルを締結する。当社はいつでも自発的に保証金の全部或いは一部を前払いすることができます。その価格は106前金元金の%を前払いします。支配権変更が発生すると、顧客は当社に前金日に応じて異なる前払い価格で保証金をすべて前払いすることを要求することができる。
CRDプロトコルの債務発行コストは、受信された初期預金および潜在的な追加預金と関連がある。債務発行コストの一部を初期預金元金残高の減少額に比例して計上し、預金期限内に実金利で6.3%です。残りの債務発行コストは約$22.81，000，000ドルを前払い費用とし，CRDプロトコルによりより多くの預金を引き出すと，元金残高の減少額に比例して記入する.
2030年優先手形負債部分の帳簿純額および預託証明書プロトコルでの預金純額は以下のとおりである
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| (単位：百万ドル) | 2023年12月31日 | | 2023年6月25日 |
| 元金 | $2,250.0 | | | $1,250.0 | |
| 未償却割引と発行コスト | (112.7) | | | (100.5) | |
| 帳簿純額 | $2,137.3 | | | $1,149.5 | |
利子支出
会社の債務持株に関する利息支出、確認された純額およびCRDプロトコルの下の預金は以下の通り
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| 3か月まで | | 6か月まで |
| (単位：百万ドル) | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 |
| 資本化利息を差し引いた利子支出 | $56.0 | | | $5.7 | | | $109.7 | | | $8.7 | |
| 割引と債務発行コストの償却，資本化利息を差し引く | 7.4 | | | 1.6 | | | 14.6 | | | 2.9 | |
| 利子支出総額 | $63.4 | | | $7.3 | | | $124.3 | | | $11.6 | |
同社は現在行われている生産能力拡張に関する興味を利用している。2023年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月、会社資本化$5.2百万ドルとドル7.5利息支出はそれぞれ百万ドルと0.7百万ドルとドル1.0それぞれ発行コスト百万元を償却する.当社は2022年12月25日までの3ヶ月と6ヶ月の利息支出を資本化していません。
付記10-1株当たり損失
1株当たりの基本損失と赤字の計算詳細は以下の通りである
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| | 3か月まで | | 6か月まで |
| (100万ドルで株式データを除く) | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 |
| 経営純損失を続ける | ($126.2) | | | ($72.1) | | | ($249.8) | | | ($86.2) | |
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| 非持続経営の純損失 | ($18.5) | | | ($18.8) | | | ($290.6) | | | ($30.9) | |
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| 加重平均株式−基本株式と希釈株式(千) | 125,602 | | | 124,344 | | | 125,363 | | | 124,190 | |
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| 1株当たりの損失-基本損失と希釈損失： | | | | | | | |
| 継続的に運営する | ($1.00) | | | ($0.58) | | | ($1.99) | | | ($0.69) | |
| 生産経営を停止する | ($0.15) | | | ($0.15) | | | ($2.32) | | | ($0.25) | |
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1株当たり純損失は列報期間中の1株当たり純損失とほぼ同じであり、会社の純損失を考慮すると、潜在的な赤字項目は逆赤字であることが原因である。
2023年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月3.9百万ドルと3.81株当たりの赤字を計算する際には、それらの影響が逆になるため、百万株の加重平均株式は含まれていない。2022年12月25日までの3ヶ月と6ヶ月2.8百万ドルと2.81株当たりの赤字を計算する際には、それらの役割が逆薄であるため、百万株の加重平均株式は含まれていない
付記9“長期債務”に記載されているように、いくつかの条件では、会社の将来の1株当たり収益は、返済されていない転換可能な手形を転換することによって削減される可能性もある
注11-株に基づく報酬
従業員株式報酬計画の概要
その会社は現在所有している1つは株式報酬計画は、2023年長期インセンティブ給与計画(2023年LTIP)であり、その中から従業員と取締役に株式報酬奨励を付与することができる。2023年10月、2023年LTIPは、当社以前の株式報酬計画、すなわち2013年長期インセンティブ報酬計画(2013 LTIP、2023年LTIPとともにLTIPと呼ばれる)に代わりました。LTIPは奨励的株式オプション、非制限株式オプション、株式付加価値権、制限株、制限株式単位、業績株、業績単位などの奨励形式で奨励を提供する。
同社には、従業員に割引価格で普通株を購入する機会を提供する従業員株式購入計画(ESPP)がある。ESPPは従業員の支払いを15各従業員の報酬の%(ESPPで定義されているように)、従業員は15割引は、アメリカ国税局の制限を受けています。ESPPは12か月参加期間は二つ同等である6か月購入期間中、レビュー機能も提供しています。各項目の末尾に6か月4月と10月にはESPPを介して15初日普通株式の公正時価割引率12か月参加期間または購入日は、より低い者を基準とする。ESPPはまた、参加者の新しい起動のための自動リセット機能を提供しています12か月普通株式の公正時価が最初の月に下落した場合、参加期間となる6か月購入期限。
限定株単位
2023年12月31日までに完了していない非既存限定株式単位報酬(RSU)および当時までの6カ月間の変化の概要は以下のとおりである
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| (単位報酬は千単位) | それぞれのRSUの数です | | 加重平均付与日公正価値 |
| 2023年6月25日現在帰属していません | 2,340 | | | $85.32 | |
| 授与する | 1,950 | | | $64.26 | |
| 既得 | (906) | | | $78.06 | |
| 没収される | (363) | | | $79.78 | |
| 2023年12月31日現在帰属していません | 3,021 | | | $74.56 | |
株の報酬と費用に基づいて
会社は公正価値法を用いてその従業員の株式報酬計画に対して会計処理を行った。公正価値法は、企業に、株式の奨励に基づく付与日の公正価値を推定し、必要なサービス期間または帰属期間内にその公正価値を補償費用として償却することを要求する。
同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて、会社のESPP奨励の公正価値を推定した。オプション定価モデルを用いて、付与日の株式に基づく支払い奨励の公正価値は、会社の株価およびいくつかの複雑かつ主観変数に関する仮定の影響を受けることが決定された。これらの変数には、受賞期間中の予想株価変動、無リスク金利、および期待配当金が含まれる。オプション推定モデルの内在的限界、予測不可能な未来イベント、および株式に基づく報酬の推定を決定するために採用された推定過程により、奨励所有者が実現する最終価値は、会社の財務諸表中の支出金額と大きく異なる可能性がある。
内部指標を持つサービスに基づくRSUと業績に基づくRSUについては，付与日の公正価値は日社普通株に付与された市場価格に基づいている.業績に基づくRSUについては，当社は報告期間ごとに業績条件に達する可能性を再評価し，見積りや実結果のその後の変化に応じて補償費用を調整する。この公正な価値は、その後、必要なサービス期間または帰属期間内に補償費用として償却される。
市場条件を持つ業績奨励に対して、当社はモンテカルロ推定値モデルを用いて付与日の公正価値を推定し、帰属期間内に奨励金を支出し、市場条件が最終的に満たされるかどうかにかかわらず。
株式ベースの報酬支出は、推定された没収金額を差し引いて確認されるため、付与される予定の株式ベースの奨励確認支出のみである。罰金率は付与時に推定され，実際の没収が最初の推定と異なる場合には，その後の期間内に必要な改訂が行われる。
ブラック·スコルスとモンテカルロオプション定価モデルは高度な主観的仮定を入力する必要がある。これらの仮定は管理職の最適な推定を表しているが，これらの推定は固有の不確実性や管理判断の応用に関するものである.したがって、他の仮定が使用される場合、記録された株式ベースの報酬支出は、以下に説明するものと実質的に異なる可能性がある。
株式で計算された報酬費用総額は、連結業務報告書で以下のように分類される
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| | 3か月まで | | 6か月まで |
| (単位：百万ドル) | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 |
| 収入コスト，純額 | $6.4 | | | $5.5 | | | $12.4 | | | $11.3 | |
| 研究開発 | 3.4 | | | 4.1 | | | 6.1 | | | 6.5 | |
| 販売、一般、行政 | 12.6 | | | 9.5 | | | 23.6 | | | 21.1 | |
| 株式に基づく報酬総支出 | $22.4 | | | $19.1 | | | $42.1 | | | $38.9 | |
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株式ベースの報酬支出は、製造関連株式ベースの報酬が在庫に資本化することによる追加実収資本に対する株式ベースの報酬の影響とは異なる可能性がある。
付記12-所得税
全般的に、会社の有効所得税率と米国の法定税率21%との差は、主に、(I)米国繰延税金資産に対する会社の推定免税額の変化、(Ii)税率と米国とは異なる国際地点から得られる年間予想収入、および(Iii)予想される税収控除によるものである。
当社は、管轄区域に既存の繰延税金資産を利用するために、十分な将来の課税収入が生じるかどうかを評価するために、すべての利用可能なプラスおよび負の証拠を評価する。当社は2023年12月31日現在、米国繰延税金資産について全額推定準備を確認する必要があると結論している。
米国公認会計原則は二段階に分けて不確定な税収状況を確認し、測定することを要求している。最初のステップは、関連する控訴または訴訟手続きの解決を含む監査において、既存の証拠の重みがその地位が監査においてより維持される可能性が高いことを示すかどうかを決定することによって、確認のために納税状況を評価することである。二番目のステップは、税金優遇を最終和解時に累積50%を超える最大金額を達成する可能性があると評価することだ。
2023年6月25日現在、会社の未確認税収割引負債は$9.8百万ドルです。2023年12月31日までの6ヶ月間、会社は1ドルを確認した1.3法規の満期で未確認の税収割引の負債が100万ドル減少した0.4研究開発控除の増加により、税収割引が確認されていない負債は100万ドル増加した。このため、2023年12月31日現在、税収割引が確認されていない総負債はドルとなっている8.9百万ドルです。もしこのお金のどの部分でも8.9百万ドルであることが確認されれば、当社はこの部分をその実税率の計算に計上する。監査を解決および/または終了する最終時間は非常に不確定であるが、会社は合理的に$である可能性があると考えている0.8法定要求または税務機関との和解により、今後12カ月で税収優遇総額の変化が確認されていない。
同社はアメリカ連邦、アメリカ各州、外国の納税申告書を提出した。米国連邦の目的で、同社は2018年までの財政年度に税務検査を受けなくなった。米国の州納税申告書については、会社は通常、2019年までの財政年度の税務審査を受け入れない。外国目的については、当社は2013年までの納税期間の審査を一般的に受けていません。数年前に生成されたいくつかの繰越税金項目の属性はまだ審査、調整、再計算を行う必要がある。
注13-引受金とその他の事項
訴訟を起こす
当社は現在、以下に述べる案件を含む様々な法律訴訟の一方である。経営陣は現在、当該等の訴訟の最終結果は、個別であっても全体であっても、会社の財務状況、キャッシュフロー、経営結果の全体的な傾向に実質的な損害を与えることはないと考えているが、法律訴訟は内在的な不確実性の影響を受け、不利な裁決が生じる可能性がある。不利な裁決は、金銭的損害賠償を含む可能性があり、または禁止救済または他の行為救済を求める可能性のある事項において、当社が任意の方法または特定の方法で1つまたは複数の製品を販売することを禁止することができる。不利な最終結果が生じた場合、当社の業務、運営結果、財務状況および全体的な傾向に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。これらの事項の結果は合理的に評価できない。
2021年10月、普渡大学(普渡)受託者は、“高圧パワー半導体装置”と題する米国特許7，498，633号(‘633号特許)および“自己整合源極接点を有する炭化ケイ素パワーDMOSFET”と題する8，035，112号特許を侵害したとして、米ノースカロライナ州中部地域裁判所に提訴した。起訴状では、普渡は故意の権利侵害を告発し、指定されていない金銭損害賠償と弁護士費を要求した。2022年8月、普渡は‘112特許に対するすべての権利を放棄した後、自発的にその特許に対するすべての疑惑を撤回した。同社は普渡の残りの告発を否定し、不侵害、多種の無効理由、および米国特許商標局の不公平な行為による実行不可能性を含む多くの抗弁理由を提出した。普渡との訴訟は事実発見が行われており、裁判日はまだ決まっていないが、2025年に行われる予定だ。案件の段階で、当社は現在可能な損失範囲(あれば)を見積もることができません。
ニューヨーク州と締結された贈与支払い協定(GDA)
同社は現在ニューヨーク州都市開発会社(帝国開発会社の名で業務を展開している)とGDAを持っている。GDAが提供する潜在的な贈与総額は#ドルです500.05，000，000，000ドルは、当社がニューヨーク州マシーに炭化ケイ素デバイス製造施設を建設することに関連するいくつかの物件、工場および設備費用を部分的および全額返済します。
GDAは2020年度第4四半期に署名され、以下の期間に補償を受けるために、企業に複数の目標を満たすことを要求する13年合意する。これらの目標は一定の現地雇用レベルを維持し、現地管理の研究開発活動に一定額を投資し、最初のプロジェクトに年間承諾費を支払うことを含む6年それは.また、会社は別の合意(“ニューヨーク州立大学協定”)に基づいて設立することに同意した二つニューヨーク州立大学理工学部の教職教授と奨学金プロジェクトに資金を提供します。
2023年12月31日現在、GDAとSUNY協定目標を達成する年間コストは、雇用に関する直接·間接コストは含まれておらず、#ドルから#ドルまで様々である2.72000万ドルから2000万ドル5.22031年度まで年間100万ドルです
2023年12月31日現在、会社は財産と設備の合計$を純減少しています500.0GDA返済費用は100万ドルで、このうち#ドル384.0100万ドルの現金と追加$を受け取りました116.0売掛金百万ドルを他の流動資産に計上し、総合貸借対照表の他の資産に計上する。同社は2021年度第4四半期に現金精算を開始した。
供給約束
当社は時々そのサプライヤーと合意を締結し、当社に最低限の製品調達或いは生産能力の手付金の予約を承諾することを要求することができる。
2023年度第3四半期に、同社は、必要に応じて製品を購入するための最低約束を#ドルとする契約をサプライヤーと締結した200.0契約の有効期限を超えた百万ドルです。2023年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月以内に会社は$を購入しました6.3百万ドルとドル12.6この協定の下の製品の数はそれぞれ百万ドルです。2023年12月31日現在、2024年度の最低未来製品購入量は満たされており、2025、2026、2027、2028年度の最低未来製品購入量はドルである26.8百万、$36.0百万、$50.1百万ドルとドル73.7それぞれ100万ドルです
また、同社は2026年度第2四半期に生産能力予約保証金を支払う。容量予約保証金の総額は#ドルです60.0100万ドルで、将来製品を購入する時にポイントで払い戻しできます。2023年12月31日までに、会社はドルを支払いました26.2この合意に関連する百万ドルは、総合貸借対照表上の前払い費用や他の長期資産で確認される。
2024年度第2四半期に、同社は、必要に応じて製品を購入するための最低約束を#ドルとする契約をサプライヤーと締結した86.4契約の有効期限を超えた百万ドルです。2024年度第2四半期に同社は4.8本プロトコル項における製品の最低購入量は100万ドルであり，この期間の将来の製品の最低購入量を満たしている.2024年度の残り時間および2025、2026、2027年度の将来の製品購入量は14.4百万、$28.8百万、$28.8百万ドルとドル9.6それぞれ100万ドルです
第二項：経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
この10-Q表四半期報告書の情報には様々な“前向き陳述”が含まれており、改正された1933年“証券法”第27 A節(“証券法”)と改正された1934年の“証券取引法”第21 E節(“取引法”)に適合している。本報告に含まれる我々の製品の将来市場に関する情報および収入、毛金利および支出の傾向および予想レベル、ならびに“信じる”、“プロジェクト”、“可能”、“将”、“予想”、“目標”、“計画”、“見積もり”、“予想”、“予定”およびその他の類似表現を含む他の表現は、前向き表現である。これらの前向き表現は既知と未知の商業、経済とその他のリスクと不確定要素の影響を受け、実際の結果は前向き表現に含まれる内容と大きく異なる可能性がある。我々が行ったいかなる前向き声明も，米国連邦証券法と米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)の規則や法規の要求がない限り，我々の観点が今後変化すれば，これらの声明を更新する義務はない.このような展望的な陳述は、この四半期の報告日の後の私たちのいかなる日付を代表する観点とみなされてはならない。実際の結果が歴史的表現と大きく異なる可能性のあるリスクおよび不確実性の例は、本四半期報告第2部11 A項“リスク要因”に記載されているリスクおよび不確実性要因を含むが、これらに限定されない。
実行要約
以下の討論は私たちの監査されていない総合財務諸表をよりよく理解することを目的としており、私たちの業務と製品に対する簡単な討論、私たちの業績に影響を与える重要な要素及び私たちの経営業績の概要を含む。以下の議論は，本四半期報告(Form 10−Q)第I部第1項に含まれる監査されていない総合財務諸表とその付記，および当社の2023年6月25日までのForm 10−K年度報告(2023年Form 10−K)に記載されている監査された総合財務諸表とその付記，および経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析とともに読まなければならない。財務諸表中の任意の額間の歴史的結果および百分率関係は、必ずしも今後の期間の経営結果の傾向を示すとは限らない。他の説明がない限り、以下の情報と討論は私たちの持続的な運営と関連がある。
概要
Wolfspeed(Wolfspeed，我々，我々，または我々)はワイドバンドギャップ半導体のイノベーターであり，炭化ケイ素材料やパワーデバイスに集中している。私たちの製品シリーズはパワーデバイス、炭化ケイ素、およびGaN材料を含みます。我々の製品は電気自動車，急速充電，再生可能エネルギー，貯蔵など様々な応用に向けられている。
私たちの材料製品と動力装置は電気自動車、モータ駆動、電源、太陽エネルギー、交通用途に使用されています。私たちの材料製品はまた軍事通信、レーダー、衛星、電気通信用途に使用されている。
2024年度までに、無線周波数(RF)デバイスを設計、製造、および販売する。上記付記2“非持続的経営”は、本四半期報告第I部分第1項の監査されていない総合財務諸表においてより全面的に議論されており、我々は、我々の従来の無線周波数製品ライン(無線周波数サービス剥離)を含むいくつかの資産の販売を完了した。
RF業務の剥離は1種の戦略転換を代表し、著者らの運営と財務業績に重大な影響を与える。そこで，無線周波数製品ラインの結果とキャッシュフローを，我々の全期間の総合経営報告書と総合キャッシュフロー表における非持続的な業務に分類した。また、2023年6月25日現在、取引関連資産と負債は、連結貸借対照表において販売待ちに分類されている。別の説明がない限り、本四半期報告における連結財務諸表の検討は、私たちの持続的な経営と関係があります。
私たちの製品の大部分はノースカロライナ州、ニューヨークとアーカンソー州にある生産施設で生産されました。私たちはまた契約メーカーを使用して、その中のいくつかは専属生産ラインを含み、いくつかの製品と製品の製造、組み立てと包装の面で使用します。ノースカロライナ州アーカンソーニューヨークに研究開発機関を設置しています
Wolfspeed社は1987年に設立されたノースカロライナ州会社で、ノースカロライナ州に本社を置くダラムである。我々の総合収入と収益のさらなる情報については、本四半期報告第I部第1項に含まれる未監査の総合財務諸表を参照されたい。
業界の動きと傾向
私たちのビジネスに影響を与える業界要素はたくさんあります
•供給面の制限。半導体産業は特定のプロジェクトの供給逼迫を経験した。これまで，必要な原材料の獲得や生産·加工設備の獲得に関する課題を克服することに成功し，多くの直接材料の供給可獲得性と納期が安定していることを見続けてきたが，少なくとも今後数四半期では，いくつかのプロジェクトの供給状況は緊張していると予想される。また、私たちはこれまで大きな影響を経験していないにもかかわらず、ロシアとウクライナ間の持続的な軍事衝突や中東で持続的な衝突は世界的な供給緊張をさらに悪化させる可能性がある。現在の私たちの製品に対する高い需要はまた私たちの顧客の供給を緊張させています。私たちは私たちの供給が彼らの需要と最適に一致するように、私たちの顧客群と密接に協力している。私たちは、私たちのサプライヤーとの調達協定の締結と、将来の私たちへの供給を確保するために、私たちの顧客に可能な限り連続性を提供する措置を取っています。私たちは追加の生産能力を使用し続けると予想されていますが、私たちの生産能力制限は、短期的に顧客への出荷を制限し続ける可能性があります。
•Wolfspeed材料とデバイスを使用した製品とアプリケーションの全体的な需要それは.私たちの成長潜在力は炭化ケイ素材料と設備製品に対する電力市場の持続的な採用と、これらの応用の新しい設計を獲得する能力に大きく依存する。需要も様々な国内と世界の経済と市場周期、進化する業界サプライチェーン、貿易と関税条件、インフレの影響、そして私たちそれぞれの市場が変化していく競争動態によって変動する。このような不確実性は私たちと私たちの顧客の需要を予測するのを難しくする。最近，我々と他の半導体会社は工業やエネルギー応用における電力製品の需要疲弊を経験してきた。代わりに、私たちは電気自動車の応用のために設計された電力製品のより高い需要を経験している。我々の電力製品に対する需要増加は炭化ケイ素材料と設備への移行に対する業界の重視を反映していると考えられ、同時に全世界が電気自動車と関連技術を含むより高いエネルギー効率のエネルギー解決方案の採用にますます注目していることを証明した。私たちがこの成長の需要を満たすために輸送力を増加させるにつれて、これらの傾向は今後のいくつかの時期の収入に大きな積極的な影響を与える可能性があると信じている。しかし、短期的には、生産能力の制限に直面することが予想され、同時に、より多くの生産能力をオンライン化するために努力していく。
•激しく進化していく競争環境。私たちがサービスしている業界の競争は激しい。多くの会社が製品開発、生産設備、生産施設に大量の投資を行っている。競争力を維持するためには、市場参加者は製品の性能を向上させ、コストを低減し、顧客にサービスするための改善された方法を開発しなければならない。また、市場参加者は常に価格設定戦略を採用して、市場シェアを獲得または保護し、その生産能力の利用率を高め、私たちがサービスする電力市場に新しい応用を開拓する。これらの競争圧力に対応するために、新製品の開発を支援し、製品コストの低減と製品性能レベルの向上を支援し、私たちの製品が市場で頭角を現すために、新しい生産施設や研究開発活動に投資した。また、お客様により良い全体体験を提供する能力を向上させるために、システム、人員、新しいプロセスに投資しています。
•政府貿易·規制条件それは.大多数の多国籍企業と同様に、私たちの成長潜在力は、私たちが業務を展開する国家バランスと安定した貿易、政治、地政学、経済、規制環境にかかっている。貿易政策の変化、例えば、中国が発表したガリウムおよびゲルマニウム(半導体および電子製品を製造するための2種類の金属)の輸出制限を含む特定の顧客または国への関税または輸出禁止を徴収または拡大することは、いくつかの市場の私たちの製品に対する需要を減少または制限または増加させるか、または生産コストを増加させる可能性がある。
•技術革新と進歩。材料と電力技術の革新と進歩は私たちの製品の潜在的な商業応用を拡大しています。しかしながら、新しい技術または標準が出現する可能性があり、または既存技術を改善して、いくつかの市場の私たちの製品に対する需要を減少または制限する可能性がある。
•知的財産権の問題です市場参加者は、その業務の製品開発、製造能力及び他のコア能力に関する特許及び非特許情報に依存する。知的財産権を保護することは必須的だ。したがって、一般に、追加の特許出願、秘密保持および秘密協定などのステップ、および他のセキュリティ対策が取られる。知的財産権を実行したり保護したりするために、訴訟や脅威訴訟は珍しくない。
2023年12月31日までの6ヶ月間の概要
以下は、他の説明がない限り、2023年12月31日および2022年12月31日までの6ヶ月間と2022年12月25日までの6ヶ月間の継続運営財務業績概要である。
•私たちの収入は前年比4260万ドル増加し、4兆058億ドルに達した。
•毛金利は34.3%から12.9%に低下した。毛利益は1兆244億ドルから5250万ドルに減少した。2023年12月31日までの6カ月間の利回りと毛利益には、7000万ドルのコスト未活用の影響が含まれており、これは主にニューヨークにある炭化ケイ素設備製造工場(モホーク谷工場)の生産開始に関連しており、2023年度末に営業生産を開始した。2022年12月25日までの6ヶ月間、モホーク谷工場に関するコストは、工場稼働コストにおける運営費用に分類される。
•営業損失は1億93億ドルだったが、前年同期は1億365億ドルだった。
•希釈後の1株当たり損失は1.99ドルだったが、前年同期は0.69ドルだった。
•現金、現金等価物、短期投資の合計は2023年12月31日現在で26.357億ドル、2023年6月25日現在で29.549億ドル。
•長期債務は、2023年12月31日現在の純額は51億676億ドル、2023年6月25日現在の純額は41.751億ドル。
•経営活動用の現金は2.956億ドル、経営活動用の現金は6990万ドル。
•購入財産と設備の純額は9.728億ドル(返済を差し引いた純額7940万ドル)、購入した財産と設備は1.634億ドル(返済を差し引いた純額7070万ドル)だった。
•設計投入は43億ドルなのに対し、設計投入は48億ドル。
•設計受賞額は44億ドルだったのに対し、受賞額は9億ドルだった。
業務展望
私たちは世界の半導体業界の革新者として、私たちは恵まれた地位を持っていると信じている。私たちの強力な貸借対照表は、私たちの業務に投資し、生産能力を向上させる能力を提供してくれました。私たちの最新の自動化200 mm炭化ケイ素デバイス製造工場モホーク谷工場が示したように、私たちは2023年度末にそこで収入を生産し始めました。また、ノースカロライナ州ダラムの材料工場の拡張、ノースカロライナ州シリル市における新材料製造施設の建設、テキサス州農民支社でのエピタキシャル施設の購入、およびドイツサルランに新たな炭化ケイ素設備製造施設を建設する計画は、我々の生産能力を向上させることが予想される。
私たちは主に私たちの業務に投資して、規模を拡大し、さらに技術を開発し、炭化ケイ素材料、炭化ケイ素電力デバイス、モジュールの成長機会を加速します。私たちは時間が経つにつれて、このような努力は私たちがより高い収入と株主リターンの目標を達成することを支持すると信じている。
また，我々の製造技術がより複雑になるにつれて，生産サイクルにおける利用可能な項目の数(生産量)の向上に重点を置いている。私たちの製造過程はもっと複雑だが、私たちは私たちが未来の成長を支持するために生産量レベルを向上させることができると信じている。特に私たちがもっと多くの生産をモホク谷工場に移す場合。
私たちは、短期的および中期的な需要が業界の供給能力をリードしているように見えるにもかかわらず、将来の成長を支援するために、現在の環境を制御しながら、私たちの資本支出計画を維持する能力があると信じている。2024年度には、純資本投資約20億ドルを目標としている。
設計導入
Design-Inは、私たちの製品を購入することに対するお客様の約束であり、長期的な需要と将来の収入を予測するための要素の一つです。設計導入の資格を満たすために、クライアントは、予想される交付スケジュール、推定価格、必要な容量、および必要なサポートなどの詳細を含む文書(例えば、意図書、作業説明書、または開発契約)を提供してくれる。様々な理由(顧客遅延またはプロジェクト放棄、能力制限、スケジュール挑戦、および/または技術変化を含むが、これらに限定されない)のため、正式な約束があっても、設計導入が将来の収入(設計成功)に変換されるとは限らない。したがって，経営陣は将来の需要を予測するためのガイドラインとして設計数を用いているが，将来の収入の絶対的な指標と見なすべきではない。
デザイン--受賞
顧客からの調達注文が予想される第1の年収の少なくとも20%であれば、Design-Inは設計勝者とみなされる。設計受賞は、将来の収入の絶対的な指標と見なすべきではなく、この基準を満たす際の各項目のすべての約束を反映している。時間によっては、いくつかのプロジェクトは、単一の時期の設計入選および設計受賞数字に反映される可能性がある。
財政四半期
私たちの財政四半期は9月、12月、3月、6月の最後の日曜日に終わります。各財務期は通常、52週会計年度の一部として13週間である。時々私たちは53週の財政年度を持っていますが、これらの場合、財政年度内の第1四半期は13週ではなく14週で構成されています。
2024年度は53週、2024年度の第2四半期は14週の決算期となる。2023年度は52週、2023年度第2四半期は13週の四半期である。
経営成果
2023年12月31日と2022年12月25日までの3ヶ月と6ヶ月の部分総合業務レポートデータは以下の通りです
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| 3か月まで | | 6か月まで |
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| 2023年12月31日 | | | | 2022年12月25日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 |
| (100万ドルで株式データを除く) | 金額 | | 収入のパーセントを占める | | | | | | 金額 | | 収入のパーセントを占める | | 金額 | | 収入のパーセントを占める | | 金額 | | 収入のパーセントを占める |
| 収入，純額 | $208.4 | | | 100.0 | % | | | | | | $173.8 | | | 100.0 | % | | $405.8 | | | 100.0 | % | | $363.2 | | | 100.0 | % |
| 収入コスト，純額 | 180.6 | | | 86.7 | | | | | | | 117.1 | | | 67.4 | | | 353.3 | | | 87.1 | | | 238.8 | | | 65.7 | |
| 毛利 | 27.8 | | | 13.3 | | | | | | | 56.7 | | | 32.6 | | | 52.5 | | | 12.9 | | | 124.4 | | | 34.3 | |
| 研究開発 | 45.3 | | | 21.7 | | | | | | | 39.4 | | | 22.7 | | | 89.4 | | | 22.0 | | | 79.7 | | | 21.9 | |
| 販売、一般、行政 | 64.9 | | | 31.1 | | | | | | | 50.4 | | | 29.0 | | | 129.0 | | | 31.8 | | | 100.4 | | | 27.6 | |
| 工場操業コスト | 10.5 | | | 5.0 | | | | | | | 37.6 | | | 21.6 | | | 18.9 | | | 4.7 | | | 76.0 | | | 20.9 | |
| 買収に関連する無形資産の償却 | 0.3 | | | 0.1 | | | | | | | 0.6 | | | 0.3 | | | 0.6 | | | 0.1 | | | 1.1 | | | 0.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他資産の処分損失または減価 | 0.3 | | | 0.1 | | | | | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.4 | | | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他の運営費 | 4.6 | | | 2.2 | | | | | | | 1.6 | | | 0.9 | | | 7.2 | | | 1.8 | | | 3.5 | | | 1.0 | |
| 営業損失 | (98.1) | | | (47.1) | | | | | | | (73.0) | | | (42.0) | | | (193.0) | | | (47.6) | | | (136.5) | | | (37.6) | |
| 営業外費用，純額 | 27.8 | | | 13.3 | | | | | | | (1.0) | | | (0.6) | | | 56.3 | | | 13.9 | | | (50.5) | | | (13.9) | |
| 所得税前損失 | (125.9) | | | (60.4) | | | | | | | (72.0) | | | (41.4) | | | (249.3) | | | (61.4) | | | (86.0) | | | (23.7) | |
| 所得税費用 | 0.3 | | | 0.1 | | | | | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.5 | | | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.1 | |
| 経営純損失を続ける | (126.2) | | | (60.6) | | | | | | | (72.1) | | | (41.5) | | | (249.8) | | | (61.6) | | | (86.2) | | | (23.7) | |
| 非持続経営の純損失 | (18.5) | | | (8.9) | | | | | | | (18.8) | | | (10.8) | | | (290.6) | | | (71.6) | | | (30.9) | | | (8.5) | |
| 純損失 | ($144.7) | | | (69.4) | | | | | | | ($90.9) | | | (52.3) | | | ($540.4) | | | (133.2) | | | ($117.1) | | | (32.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 1株当たりの基本損失と赤字 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 継続的に運営する | ($1.00) | | | | | | | | | ($0.58) | | | | | ($1.99) | | | | | ($0.69) | | | |
| 生産経営を停止する | (0.15) | | | | | | | | | (0.15) | | | | | (2.32) | | | | | (0.25) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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収入.収入
収入は以下の通り
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| | 3か月まで | | | | | | | | | | | | 6か月まで | | | | |
| (単位：百万ドル) | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 | | 変わる | | | | | | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 | | 変わる |
| 電力製品 | $107.7 | | | $96.0 | | | $11.7 | | | 12 | % | | | | | | | | $208.9 | | | $200.5 | | | $8.4 | | | 4 | % |
| 材料製品 | $100.7 | | | $77.8 | | | $22.9 | | | 29 | % | | | | | | | | $196.9 | | | $162.7 | | | $34.2 | | | 21 | % |
| 収入.収入 | $208.4 | | | $173.8 | | | $34.6 | | | 20 | % | | | | | | | | $405.8 | | | $363.2 | | | $42.6 | | | 12 | % |
2022年12月25日までの3ヶ月と6ヶ月と比較して、2023年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の収入が増加したのは、主に私たちの材料製品ラインの増加によるものであり、強い需要を満たすために生産量を向上させた。
また、我々の電力製品ライン収入の増加は主に2024年度のモホーク谷工場の収入増加によるものであるが、中国の工業応用需要の疲弊の影響によって部分的に相殺されている。
毛利と利回り
毛利と毛利利回りは以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | | | | | 6か月まで | | | | |
| (単位：百万ドル) | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 | | 変わる | | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 | | 変わる |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利 | $27.8 | | | $56.7 | | | ($28.9) | | | (51) | % | | $52.5 | | | $124.4 | | | ($71.9) | | | (58) | % |
| 毛利率 | 13.3 | % | | 32.6 | % | | | | | | 12.9 | % | | 34.3 | % | | | | |
この2時期の毛利と毛利金利の低下は，主に我々のモホーク谷工場の生産開始に関する収入コストにおける利用不足コストによるものであり，同工場は2023年度末に収入生産を開始した。2023年12月31日までの3カ月と6カ月、活用されていないコストはそれぞれ3560万ドルと7000万ドル。2022年12月25日までの3ヶ月と6ヶ月間、モホーク谷工場に関するコストは工場稼働コストに支出される
また、2023年12月31日までの6ヶ月間の毛利益と毛利回りは製品組み合わせの悪影響を受けている。
この2つの時期の毛利と毛利金利の低下部分は、2つの製品ライン収入増加の影響によって相殺されている。
以下にさらに説明するように，我々の各新施設の運営コストは主に収入コストに反映され，施設ごとに創収生産の純額に達すると考えられる。収入生産開始期間中であるが，施設が期待利用率レベルに達するまでは，施設運営のいくつかのコストは在庫コストに吸収されないと予想される。私たちは、私たちが施設を期待や正常な利用率レベルに向上させるにつれて、これらのコストは巨大になると予想している。運営工場で発生するコストは在庫に吸収されたコストを超え，未利用コストと呼ばれ，収入コスト純額に計上されている。毛利と毛利金利は、将来的には、2024年度までは工場稼働コスト支出としてのみ、我々の新施設建設や拡張プロジェクトに関連するこれらの不十分な利用コストの著しい影響を受け続けることが予想される。
研究と開発
研究·開発費用には，新製品の開発，既存製品の改善，一般技術研究に関する費用が含まれている。これらの費用は主に従業員の給料と関連補償費用、占有費用、コンサルティング費用、設備と用品を開発する費用を含む。研究·開発コストには，モホーク谷ファブの拡張開発支援技術も含まれている。
研究と開発費用は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | | | | | 6か月まで | | | | |
| (単位：百万ドル) | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 | | 変わる | | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 | | 変わる |
| 研究開発 | $45.3 | | | $39.4 | | | $5.9 | | | 15 | % | | $89.4 | | | $79.7 | | | $9.7 | | | 12 | % |
| 収入のパーセント | 22 | % | | 23 | % | | | | | | 22 | % | | 22 | % | | | | |
研究開発費の増加は，次世代プラットフォームのための既存の炭化ケイ素材料と製造技術の開発，我々の設備製品の組み合わせの拡大など，我々の技術への投資を継続しているためである。
多くの要素によって、私たちの研究開発費用は毎年大きく異なり、新製品の発売のタイミングと私たちが行っている研究開発活動の数量と性質を含む。
販売、一般、行政
販売、一般および行政(SG&A)費用は、主に、私たちの販売およびマーケティング担当者および私たちの行政および行政関係者に関連するコスト(例えば、財務、人的資源、情報技術および法律)を含み、賃金および関連報酬コスト、コンサルティングおよび他の専門サービス(例えば、訴訟および他の外部法律顧問費用、監査および他のコンプライアンスコスト)、マーケティングおよび広告費用、施設および保険コスト、ならびに出張およびその他のコストを含む。
SG&A料金は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | | | | | 6か月まで | | | | |
| (単位：百万ドル) | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 | | 変わる | | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 | | 変わる |
| 販売、一般、行政 | $64.9 | | | $50.4 | | | $14.5 | | | 29 | % | | $129.0 | | | $100.4 | | | $28.6 | | | 28 | % |
| 収入のパーセント | 31 | % | | 29 | % | | | | | | 32 | % | | 28 | % | | | | |
この2つの期間のSG&A費用の増加は、主に、株式ベースの報酬を含む販売およびマーケティング従業員数の増加、および専門サービス、スポンサーコスト、およびIT費用の増加によって増加する賃金および福祉である。
工場操業コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで | | | | | | 6か月まで | | | | |
| (単位：百万ドル) | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 | | 変わる | | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 | | 変わる |
| 工場操業コスト | $10.5 | | | $37.6 | | | ($27.1) | | | (72) | % | | $18.9 | | | $76.0 | | | ($57.1) | | | (75) | % |
工場稼働コストは，まだ生産を開始していない施設と関係がある。新施設が創収生産を開始すると，従来起動コストとして支出されていた当該施設の運営コストは，主に生産コストの一部として我々の運営報告書における収入コスト純額項目に支出される。
工場稼働コストの低下は、私たちのモホーク谷工場が2023年度第4四半期に生産を開始したためです。2022年12月31日までの3カ月と6カ月の大部分の稼働コストは、同施設の建設と関係がある。2023年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月間、当該施設に関するコストは生産コストの一部として支出された。
2023年12月31日までの3ヶ月と6ヶ月の稼働コストは、主にノースカロライナ州シラー市における私たちの新材料製造工場の建設とノースカロライナ州ダラムでの各種材料拡張活動に関するコストである。
買収に関連する無形資産の償却または減価
私たちが買収した結果、私たちは開発した技術に関する償却可能無形資産を持っています。私たちの買収に関連する無形資産の償却は以下の通りです
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| | 3か月まで | | | | | | 6か月まで | | | | |
| (単位：百万ドル) | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 | | 変わる | | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 | | 変わる |
| 買収に関連する無形資産の償却 | $0.3 | | | $0.6 | | | ($0.3) | | | (50) | % | | $0.6 | | | $1.1 | | | ($0.5) | | | (45) | % |
ある無形資産の使用寿命が終わろうとしているため、買収に関連する無形資産の償却が低下している。
その他資産の処分損失または減価
私たちは資本集約型企業を経営しています。そのため、生産改善計画や製品の組み合わせによって私たちの生産プロセスが変化した場合、正常な業務過程で一定レベルの設備を処分します。技術の時代遅れや生産プロセスの変化のリスクのため、私たちは定期的に私たちの長期資産と資本化特許コストを検討して、可能な減価を決定します。
その他の資産の処分損失または減値は以下のとおりである
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| | 3か月まで | | | | | | 6か月まで | | | | |
| (単位：百万ドル) | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 | | 変わる | | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 | | 変わる |
| その他資産の処分損失または減価 | $0.3 | | | $0.1 | | | $0.2 | | | 200 | % | | $0.4 | | | $0.2 | | | $0.2 | | | 100 | % |
その他の資産の処分損失や減価は主に資産売却所得金に関連し，固定資産項目の解約および減価または特許の解約によって相殺される。
その他の運営費
その他の業務費用は以下のとおりである
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| 3か月まで | | | | | | 6か月まで | | | | |
| (単位：百万ドル) | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 | | 変わる | | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 | | 変わる |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| プロジェクト、改造、取引コスト | 4.6 | | | 1.1 | | | 3.5 | | | 318 | % | | 7.2 | | | 2.0 | | | 5.2 | | | 260 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 役員離職費 | — | | | 0.3 | | | (0.3) | | | (100) | % | | — | | | 1.3 | | | (1.3) | | | (100) | % |
| 再構成コスト | — | | | 0.2 | | | (0.2) | | | (100) | % | | — | | | 0.2 | | | (0.2) | | | (100) | % |
| その他の運営費 | $4.6 | | | $1.6 | | | $3.0 | | | 188 | % | | $7.2 | | | $3.5 | | | $3.7 | | | 106 | % |
この2つの時期の他の運営費が増加したのは、主に完成した潜在的な戦略取引に関する専門サービス料の増加、資産剥離や、米国やヨーロッパでの政府報酬の獲得に関する仕事が含まれていたが、人事に関する解散費や再編コストの減少分がこの増加を相殺したためである。
営業外費用，純額
営業外支出(収入)、純額は：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | | | | | 6か月まで | | | | |
| (単位：百万ドル) | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 | | 変わる | | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 | | 変わる |
| 利子収入 | ($38.2) | | | ($11.6) | | | ($26.6) | | | 229 | % | | ($78.8) | | | ($15.9) | | | ($62.9) | | | 396 | % |
| 資本化利息を差し引いた利子支出 | 64.3 | | | 7.8 | | | 56.5 | | | 724 | % | | 126.0 | | | 12.6 | | | 113.4 | | | 900 | % |
| 仲裁手続きの収益 | — | | | (0.9) | | | 0.9 | | | (100) | % | | — | | | (50.3) | | | 50.3 | | | (100) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| ウエハ供給プロトコルにおける損失 | 6.6 | | | 2.6 | | | 4.0 | | | 154 | % | | 13.5 | | | 2.5 | | | 11.0 | | | 440 | % |
| 株式投資収益 | (5.4) | | | — | | | (5.4) | | | 100 | % | | (5.4) | | | — | | | (5.4) | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| その他、純額 | 0.5 | | | 1.1 | | | (0.6) | | | (55) | % | | 1.0 | | | 0.6 | | | 0.4 | | | 67 | % |
| 営業外費用，純額 | $27.8 | | | ($1.0) | | | $28.8 | | | (2,880) | % | | $56.3 | | | ($50.5) | | | $106.8 | | | (211) | % |
利息収入。この2つの時期の利息収入の増加は、主に短期投資残高の増加と、私たちの短期投資リターンの増加によるものだ。私たちの短期投資残高が大幅に増加した理由は、2029年12月1日に満了した1.875転換可能優先手形(2029年手形)と2030年満期の優先保証手形(2030年優先手形)で得られた純収益と、顧客と締結された無担保顧客払戻可能預金協定(CRD協定)の初期預金を受け取り、この合意に基づき、2024年財政年度第1四半期に10億ドルの初期預金を受けたからである。
資本化利息を差し引いた利子支出それは.利息支出の増加は、主に2030年優先手形とCRD協定下の初期預金の利息(2022年12月31日時点で返済されていない)と、2029年手形の利息(2023年度第2四半期末発行)によるものである。
仲裁手続きの収益それは.2023年度第1四半期には、上位顧客が契約義務を履行できず、一定期間内に一定量の製品を購入することに関連する仲裁裁決を受けた。2023年度第2四半期に、最後の支払いを受けた。確認された収益は、発生した法的費用を差し引いた純額です。
ウエハ供給プロトコル上の損失2021年度に我々以前のLED製品業務部門をSmart Global Holdings，Inc.(SGH)とその完全子会社CreeLED，Inc.(CreeLEDおよびSGHと共同，SMART)に完成売却することについては，ウエハ供給·製造サービスプロトコル(Wafer Supply Servicesプロトコル)を締結し，この合意に基づき，CreeLEDに何らかの炭化ケイ素材料や製造サービスを提供し，期間は最長4年である.2023年度第2四半期に全面的な償却を実現した同協定に関連する供給協定債務を確認した。私たちはこの合意の損失が2025年12月まで続くと予想している。
株式投資収益。完成したRF業務剥離については，受け取った全体的な対価の一部としてMACOM普通株を受け取った。MACOM普通株の終値は2023年12月1日(RF業務剥離締め切り前の最終取引日)の85.41ドルから2023年12月29日(本四半期最終取引日)の92.95ドルに上昇した。
所得税費用
所得税支出と私たちの有効税率は以下の通りです
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| | 3か月まで | | | | | | 6か月まで | | | | |
| (単位：百万ドル) | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 | | 変わる | | 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 | | 変わる |
| 所得税費用 | $0.3 | | | $0.1 | | | $0.2 | | | 200 | % | | $0.5 | | | $0.2 | | | $0.3 | | | 150 | % |
| 実際の税率 | — | % | | — | % | | | | | | — | % | | — | % | | | | |
2022年12月25日までの3カ月と6カ月に比べ、2023年12月31日までの3カ月と6カ月の有効税率の変化は大きくない。
全体的に、私たちの有効な所得税率と現在の米国の法定税率21.0%との差は、主に、(I)繰延税金資産に対する私たちの推定免税額の変化、(Ii)税率が米国とは異なる国際地点からの収入、および(Iii)による税収控除によるものである。
流動性と資本資源
概要
私たちは、原材料、用品、資本設備のような通常の業務中の商品やサービスの購入、研究開発、戦略買収、投資のための支出を含む、私たちの運営費用と運営資金の需要を支払う必要があります。私たちの主な流動性源は手元の現金と有価証券だ。
過去の業績と現在の予想によると、私たちの現在の運営資本と予想される運営キャッシュフローは、少なくとも今後12ヶ月の日常運営と資本支出の現金需要を満たすのに十分であると信じている。私たちの強力な運営資本状況によって、私たちは、最近の生産能力の拡大に引き続き投資し、私たちの製品グループをさらに開発し、必要または適切な時に選択的買収や他の戦略投資を行い、私たちのポートフォリオを強化したり、重要な知的財産権を確保する能力があると信じています。しかし、私たちが強力な運営資本状況を持っていても、私たちは私たちが計画したすべての生産能力拡張を完全に達成するために追加資金が必要だと予想される。
流動資金源
次の表に私たちの現金、現金等価物、短期投資を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (単位：百万ドル) | 2023年12月31日 | | 2023年6月25日 | | 変わる |
| 現金と現金等価物 | $904.4 | | | $1,757.0 | | | ($852.6) | |
| 短期投資 | 1,731.3 | | | 1,197.9 | | | 533.4 | |
| 現金、現金等価物、短期投資総額 | $2,635.7 | | | $2,954.9 | | | ($319.2) | |
私たちの運営資本の重要な構成要素は流動資産であり、例えば現金と現金等価物、短期投資、売掛金と引算すべき帳簿と売掛金の在庫である。
2023年度第1四半期には、2021年3月1日に元LED事業部門から構成された特定の資産や子会社をSMARTに売却することに関連した1.018億ドルの無担保本券の前払いを受けた。
2023年度第2四半期には、本四半期報告第1項第1項の総合財務諸表に付記された9“長期債務”で議論された合計17.5億ドルの元金総額2029年の手形を発行·売却した。2029年の債券の総純収益は17.186億ドルで、うち2億739億ドルが上限コールオプション取引のコストを支払うために使われている。
2023年度第4四半期には、元金総額12.5億ドルの2030年優先手形を売却し、本四半期報告第1項第1項の総合財務諸表に付記された9“長期債務”で検討した。2030年優先債券の総純収益は約11.493億ドル。
2024年度第1四半期に、顧客は20億ドルまでの無担保預金を提供してくれるCRD協定を締結しました。CRD協定によると、私たちは10億ドルの初期預金を受け取り、私たちの要求に応じて、2024日の例年のいくつかの条件に基づいて、10億ドルまでの追加預金を受け取った。
2024年度第2四半期には、無線周波数製品ラインの販売を完了し、慣行の購入価格調整に応じて約7500万ドルの現金を受け取った。
2023年12月31日現在、私たちの短期投資は1230万ドルの未実現損失を出している。私たちのすべての短期投資は投資レベルの格付けを持っています。2023年12月31日まで赤字を達成していない状態にあるどのような投資も、金利の変化、業界信用格付けの変化、または会社の特定の格付けの変化が原因です。私たちは予想された信用損失に基づいて私たちの短期投資を評価する。私たちは、これらの投資の時価が完全に回復するまで、2023年12月31日まで赤字を達成していないすべての投資を保有する能力があると信じている。2023年12月31日まで、信用損失支出は何も記録されていない。
潜在的な買収、合弁企業、剥離、剥離、あるいは相補業務への投資を含む戦略的機会を時々評価し、このような評価を続けてきた。私たちはまた、債券や株式を発行することで資本市場に参入することができ、補完業務や他の重要資産の買収、または他の戦略的機会または一般会社の目的に利用することができる。
流動性予想用途
我々は、2022年度第4四半期にモホク谷工場を開設し、炭化ケイ素設備の生産能力を拡大し、2023年度第4四半期に同工場での創収生産を開始した。我々は現在，新施設に約20億ドルの総建築，設備，その他の関連コストを投資する予定であり，そのうち約5億ドルはニューヨーク州都市開発会社(帝国開発会社としての業務)が贈与支払協定(GDA)によって返済されると予想されている。2023年12月31日までに約10億ドルを費やし、3億84億ドルの精算を受けた。
また、私たちは最近ノースカロライナ州シラー市に新しい材料製造工場を建設し始めた。2024年度までに、新施設の建設、設備、その他の関連コストに約13億ドルを投資する予定で、返還可能と予想される連邦投資税控除と資本贈与を差し引くと、2022年には米国チップと科学法案(チップ法案)で獲得される予定だ。これらの推定されたチップ法案インセンティブの時間および金額はまだ確定しておらず、2024年度以降に発生する可能性がある。また，同施設は州，県，自治体から約10億ドルの長期インセンティブ案のさらなる支持を得ており，主な形は財産税還付と販売税免除である。
また，2023年2月にドイツのサルランに高度に自動化された先端ウエハ製造工場を設立する意向を発表した。新施設の建設、設備、その他の関連コストに約35億ドルを投資する予定で、そのほとんどが2024年度以降に発生する。
2024年度には、長期成長や戦略優先事項を支援する生産能力やインフラプロジェクトに関連する約20億ドルの純資本投資を目標としている。この目標は，我々のモホーク谷工場のタイミングと全体の進展，ノースカロライナ州シラー市における我々の新材料製造工場の建設に高く依存している。我々の目標純資本投資数字は、2024年度第1四半期と第2四半期に受けた7920万ドルを含む今年度のGDAから得られた約1.5億ドルの予想精算を差し引く。
また、インフレ低減法案の一部として、さらに私たちの拡張計画に資金を提供するために、税金控除を申請し、売却することも可能です。
私たちは、今後5年間で少なくとも2.682億ドルの調達を要求し、四半期ごとに合計3380万ドルの生産能力予約保証金を提供することを約束したサプライヤー契約を締結したことは、本四半期報告第1項第1項の監査されていない財務諸表の付記13“承諾およびまたは有事”でさらに概説されている。
私たちの現在の現金状況を考慮して、私たちは少なくとも今後12ヶ月の日常運営に資金を提供できると信じていますが、私たちは先に発表した上記のすべての計画の拡張計画を完全に完成させるために追加の資金が必要だと予想しています。私たちは、米国またはヨーロッパの政府資金、公共またはプライベート株式発行および債務融資を含む他の方法で資金を得ることを求めることができる(私たちの既存のいくつかの債務の返済に関連する可能性がある)。
キャッシュフロー
つまり私たちのキャッシュフローは次のようになります
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6か月まで | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月25日 | | 変わる | | |
| 経営継続的な経営活動で使用されている現金純額 | ($295.6) | | | ($69.9) | | | ($225.7) | | | (323) | % | | |
| 継続経営のための投資活動の現金純額 | (1,446.7) | | | (717.7) | | | (729.0) | | | (102) | % | | |
| 業務継続資金調達活動による現金純額 | 947.0 | | | 1,437.3 | | | (490.3) | | | (34) | % | | |
| 現金および現金等価物に及ぼす為替変動の影響 | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | — | % | | |
| 非持続経営で使われている現金 | ($57.4) | | | ($14.1) | | | (43.3) | | | (307) | % | | |
| 現金と現金等価物の純変化 | ($852.6) | | | $635.6 | | | ($1,488.2) | | | (234) | % | | |
経営活動のキャッシュフロー
業務経営活動を継続するための現金純額増加は，主に在庫増加，顧客預金支出の増加および売掛金のスケジュールによる純損失増加と運営資本減少によるものである。
投資活動によるキャッシュフロー
私たちの継続的な業務の投資活動は主に短期投資取引、財産と設備の購入、財産や設備に関する精算に関連しています。
持続的な業務投資活動のための現金増加は、主に私たちがより多くの拡張施設を建設し続け、物件と設備の純購入量が8.094億ドル増加したためだ。短期投資の純購入額は1.088億ドル減少し、この減少額を部分的に相殺した
また，2023年12月31日までの6カ月間には，完成したRF業務剥離に関する7，560万ドルの現金純額が含まれているが，2022年12月25日までの6カ月には，我々の従来のLED製品部門の剥離に関する1.018億ドルの配当金が含まれている。
融資活動によるキャッシュフロー
2023年12月31日までの6ヶ月間、融資活動が提供する現金は主にCRDプロトコルの預金純額9.54億ドルと普通株発行収益1，090万ドルを含み、一部は既存株式奨励金の源泉徴収税金1670万ドルで相殺された。
2022年12月25日までの6ヶ月間、融資活動が提供する現金は、主に2029年債券発行の純収益17.186億ドルと普通株発行収益1120万ドルを含み、一部は2029年債券に関する上限コール取引で支払われた2.739億ドルの現金と既存株式奨励の1730万ドルの源泉徴収税によって相殺される。
表外手配
我々は，未統合エンティティや関連先に対して表外スケジュールを使用せず，他の形式の表外スケジューリングも使用しない.したがって、私たちの流動性と資本資源は未合併実体からの表外リスクの影響を受けない。2023年12月31日まで、私たちは何の表外手配もありません。
重要な会計政策と試算
キー会計政策と見積もりに関する情報は、2023年Form 10-Kの“項目7.経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析”の“キー会計政策と見積もり”の部分を参照されたい。
最近の会計公告
最近採用されるべき会計声明の説明については、予想される採用日および当社の連結財務諸表に対する推定影響(ある場合)を含み、本四半期報告の第1項第1項で監査されていない総合財務諸表の付記1“列報基礎および新会計基準”を参照されたい。
第三項：市場リスクの定量的かつ定性的開示の強化
RF業務剥離では，MACOM普通株(MACOM株)を買収し，MACOM普通株の2023年12月29日(本四半期最終取引日)の終値によると，2023年12月31日現在のMACOM普通株の時価は約6610万ドルであった。MACOM普通株の見積時価が10%低下すると仮定すると、MACOM株の公正価値は2023年12月31日に660万ドル減少する。
我々の市場リスクの他の定量的かつ定性的な開示については、“第2部、項目7 A”を参照されたい。2023年表格10-K“市場リスクに関する定量的かつ定性的開示”。報告書に記載された金額には他に大きな変化はない。
四番目の項目：管理制御と手続き
我々の経営陣は、最高経営責任者および財務責任者の参加の下で、当テーブル10-Qがカバーする期間終了までの開示制御および手順(この用語が“取引所法”の下の規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている)の有効性を評価した。このような評価に基づき、当社のCEOおよびCEOは、当10-Qテーブルがカバーする期間が終了するまで、我々の開示制御および手続きが有効であると結論した。すなわち、取引所法案に基づいて提出または提出された報告で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会規則および表に要求される期間内に記録、処理、まとめ、報告され、これらの情報が蓄積されて管理層に伝達され、タイムリーに必要な開示決定を行うために、我々の最高経営者および最高財務官(状況に応じて決定される)が伝達される。
私たちは財務報告に対する私たちの内部統制を常に検討し、財務報告の内部統制に対する私たちの有効性を強化するために時々変化している。私たちは財務報告書の開示統制と手続きおよび内部統制に対する私たちの有効性を継続的に評価し、適宜行動するつもりだ。
2024年度第2四半期、経営陣が“取引所法案”第13 a-15(D)および15 d-15(D)規則に基づいて行った評価では、財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性があることが分かった。
第2部-その他の資料
第1項：法的訴訟を起こす
本プロジェクトに要求される資料は、本四半期報告書第1項第1項の未監査財務諸表付記13“引受及び又は有事項”の下に記載されており、ここで参照して参考とする。
第1 A項。リスク要因
以下は私たちの業務に影響を及ぼす可能性のある様々な危険と不確実性だ。以下の説明は、我々の業務に影響を与えるリスク要因の任意の重大な変更を含み、2023 Form 10−Kの“第1の部分、第1の項.リスク要因”に以前に開示されたリスク要因の説明に代わる。次のいずれかのリスクが実際に発生すれば、私たちの業務、財務状況、または経営結果は重大な悪影響を受ける可能性があります。
リスクカテゴリおよび各カテゴリにおけるいくつかの主要リスク(各カテゴリは以下でより詳細に説明する)：
–私たちのグローバルビジネスに関連するリスクは、グローバルマクロ経済と市場リスクを含む
•私たちの業務は、グローバル経済状況、グローバル金融市場の不確実性、私たちまたは私たちの顧客、サプライヤー、またはサプライヤーが資金を得る能力、および可能な貿易関税および貿易制限の悪影響を受ける可能性があります。
•私たちは国際販売と調達に関する危険に直面している。
–販売·製品開発·製造に関するリスク
•私たちは私たちの成長戦略を管理する重大な挑戦に直面している。
•私たちの生産量の変化はコストを下げる能力に影響を与える可能性があり、私たちの利益率を低下させる可能性があり、私たちの経営業績は影響を受ける可能性があります。
•お客様のニーズと生産能力のバランスがとれなければ、私たちの運営結果、財務状況、業務が損なわれる可能性があります。
–私たちの戦略取引に関するリスク
•もし私たちが戦略的機会を評価して実行できなければ、私たちの業務は影響を受けるかもしれない。
•私たちは無線周波数ビジネスの売却に関連する多くのリスクに直面しており、これらのリスクは私たちの運営、財務状況、および業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
–ネットワークセキュリティ、知的財産権、訴訟に関連するリスク
•私たちは機密情報が盗まれたり乱用されたりする可能性があり、これは私たちの業務と運営結果を損なう可能性がある。
•私たちが知的財産権を保護する能力は限られている。
–法律、規制、会計、税務、コンプライアンスに関するリスク
•もし私たちの営業権や他の資産が損傷したら、私たちは重大な収益費用を確認しなければならないかもしれない。
•政府および/または業界政策、標準または法規を採用または変更し、私たちの製品の効率、性能、車両範囲または他の側面、およびこれらの製品を使用する製品は、私たちの製品の需要に影響を与える可能性があります。
–一般リスク因子
•私たちは未返済の債務があり、これは私たちの業務に実質的な制限を与え、私たちの財務状況、流動性、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちのグローバルビジネスに関連するリスクは、グローバルマクロ経済と市場リスクを含む
私たちの業務は、グローバル経済状況、グローバル金融市場の不確実性、私たちまたは私たちの顧客の能力、サプライヤーまたはサプライヤーが資金を得る能力、および可能な貿易関税および貿易制限の悪影響を受ける可能性があります。
私たちの業務と業績は世界経済と地政学的条件に大きく依存しています。世界経済状況の不確定性は、顧客が私たちの製品とサービスの購入を延期して、信用緊縮、失業、負の金融情報及び/又は収入或いは資産価値の低下とその他のマクロ経済要素に対応する可能性があり、これは私たちの製品とサービスの需要に重大なマイナス影響を与える可能性があり、それによって私たちの業務、運営業績或いは財務状況に重大なマイナス影響を与える可能性がある。例えば、現在の世界金融市場は、2023年初めに米国銀行の倒産、ロシアとウクライナ間の持続的な軍事衝突、中東で持続的な衝突を含む不確実性を反映し続けている。このような不確実性を考慮して、世界経済、金融市場、そして消費者信頼はさらに破壊される可能性がある。経済状況が意外に悪化すれば、我々の業務や経営業績は実質的な悪影響を受ける可能性がある。例えば、当社の流通業者及びその顧客を含む当社の顧客は、支援履歴や予想調達モデルに必要な運営資金や他の融資を得ることが困難である可能性があり、運営結果に悪影響を与える可能性があります。
様々な世界経済の減速が出現する可能性があり、米国を含むいくつかの経済体が不況に陥る可能性がある。また、米国を含む世界各地で上昇しているインフレは私たちのコストに圧力を与えている。持続的な経済減速や衰退、インフレ圧力は、需要減少、コスト増加、および他の挑戦を含む、私たちの業務に負の影響を与える可能性がある。政府は金利引き上げを含め、経済減速やインフレ上昇に対応しており、私たちの成長にもマイナス影響を与える可能性がある。
米国と中国との間の全体的な貿易緊張は続いており、米国が中国などの潜在的な国の商品に関税を課すことによる任意の経済的および政治的不確実性、および中国または他の国が対応する任意の対応する関税または通貨安は、将来的に私たちの製品に負の影響、需要、および/またはコストを増加させる可能性がある。また、ロシアは2022年初めにウクライナに侵入し、米国と欧州諸国の重大な制裁を引き起こした。これによる米国の貿易政策の変化は、ロシア、その盟友、中国を含む他の影響を受けた国が報復行動を起こし、潜在的な貿易戦争を招く可能性がある。また、ロシアとウクライナの間の紛争が長く続いている場合、あるいは米国を含む他の国が紛争に巻き込まれた場合、私たちは私たちの業務や財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、私たちの供給や顧客配置が制裁の拡大や私たちの業務や関係のある国の参加によって中断された場合、私たちの業務は実質的な妨害を受ける可能性があります。また、衝突の一部として、ネットワーク攻撃の使用が拡大する可能性があり、これは、ネットワークセキュリティおよびデータ保護対策の能力を維持または強化する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは私たちが少なくとも今後12ヶ月以内に私たちの運営に資金を提供するのに十分な流動性と資本資源があると信じているが、私たちは私たちが計画しているすべての拡張計画を全面的に完成させるために追加の資金が必要であると予想され、私たちはアメリカやヨーロッパの政府資金、公共または私募株式発行、債務融資(既存の債務の一部の返済に関連する可能性がある)などの方法でこれらの資金を得ることを求めるかもしれない。不利な資本市場条件が存在すれば、私たちは有利な条件とタイムリーな基礎で十分な資本を集めることができないかもしれない。もし私たちが株式または転換可能な債券を発行して追加資金を調達すれば、私たちの既存株主は希釈される可能性があり、新しい株式または債務証券は私たちの当時の既存株主よりも優先的な権利、優遇、特権を持っている可能性がある。もし私たちが追加的な債務を発生すれば、それは財務と運営契約を強要するかもしれないし、私たちの業務運営を制限するかもしれない。金利が上昇する環境では、債務融資はより高価になり、より高い取引やサービスコストがある可能性がある。しかも、私たちの既存の債務は私たちが未来に追加融資を受ける能力を制限するかもしれない。将来的には債務や資本源から十分な資金を得ることができない可能性があり、戦略的計画のために自ら資金を調達し、さらには何らかの機会を放棄させる可能性があり、これは逆に私たちの業績を損なう可能性がある。
私たちは国際販売と調達に関する危険に直面している。
2023年度には、私たちの収入の80%がアメリカ以外の地域から来ており、国際販売からの収入は私たちの総収入の大きな部分を占め続けると予想されています。そのため、関連外国経済の著しい減速や不安定、あるいは新インフラへの投資が減少し、我々の販売にマイナス影響を与える可能性がある。私たちはまた海外から私たちの製品に含まれている材料の一部を購入します。
私たちの国際販売と調達は、関税、貿易制裁、貿易障壁、貿易禁輸、輸出入統制に関する法規、技術移転制限、武器輸出制御法に基づく“国際武器販売条例”、“反海外腐敗法”、“米国輸出管理法”の反ボイコット条項を含む多くのアメリカと外国の法律と法規の制約を受けているが、これらに限定されない。米国政府は現在の一部の顧客に出荷制限を実施しており、将来的にも実施される可能性がある。政府のある外国人顧客に対する販売制限は、短期的には企業がこれらの顧客に関連する収入や利益を減少させ、潜在的な長期的な影響を与える可能性がある。
私たちの国際販売は変数の影響を受けています。私たちの販売価格は通貨がドルに対して切り下げられている国ではそれほど競争力がなくなり、通貨がドル高の国ではもっと競争力があるからです。また、ドルが私たちの勘定書に使用されている外国通貨に弱くなれば、私たちの国際調達はもっと高くなるかもしれません。私たちは将来私たちの為替リスクの一部を管理またはヘッジするために外貨派生金融商品を購入するかもしれない。私たちは未来にヘッジ取引に従事できないかもしれません。私たちがそうしても、外貨変動は私たちの経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの海外での業務は、国際業務においていくつかの固有のリスクに直面させ、これは私たちの業務、運営結果、あるいは財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの海外での収入、運営、契約製造計画は私たちを一定のリスクに直面させた。例えば、為替レートの変動は、私たちの収入、支出、運営結果、および私たちの財務諸表に反映される資産と負債の価値に影響を与える可能性があります。私たちは国際的にビジネスをしています他のタイプのリスクに直面しています
•知的財産権と商業秘密を保護する
•関税、税関、貿易制裁、貿易禁輸およびその他の障害は、費用効果とタイムリーな方法で材料と製品を輸出入するか、適用される関税または税関規則を変更する
•アメリカや国際税収政策の負担を遵守して変更します
•輸出許可証の時間および獲得可能性；
•労働コストが上昇し
•私たちが事業を展開している国のインフラは中断または不足している
•公衆衛生疫病が従業員と全世界経済に与える影響、例えば新冠肺炎
•売掛金の入金が難しい；
•国際業務の人員配置と管理に困難がある；
•外国と国際法律と条約を遵守する負担。
例えば、米国は中国製の商品に高額の関税を課しているが、バイデン政府はこれらの関税を大きく保持している。他の潜在的な国では、中国商品に課される関税および中国またはそのような他の国が対応する任意の対応する関税は、将来的に私たちの製品に負の影響を与え、および/またはコストを増加させる可能性がある。場合によっては、私たちは、アメリカ以外のいくつかの国、地域、または地域への投資を奨励するために、外国政府のインセンティブを受け続けている可能性があります。政府のインセンティブには、税金の払い戻し、税率の引き下げ、優遇融資政策、その他の措置が含まれる可能性があり、私たちの海外業務のため、これらの措置のいくつかまたは全部は私たちが利用できる可能性がある。これらのインセンティブのいずれも、政府当局によっていつでも減少またはキャンセルされる可能性があり、またはインセンティブを得るために必要な最低限の業務を維持できないからである。現在、私たちの運営に提供されている任意のインセンティブの減少やキャンセルは、私たちの業務および運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。これらの政府は、現地企業に有利な生産プロセスにより多くのインセンティブを提供したり、より多くの生産プロセスを要求したりすることも可能であり、これはさらに私たちの業務や運営結果に悪影響を与える可能性がある。
規制、地政学、社会、経済または通貨政策、および他の要素の変化は、私たちの将来の業務に実質的な悪影響を及ぼすかもしれないし、特定の市場から撤退したり、現在の業務慣行を大幅に修正することを要求するかもしれません。突然の政治変革、テロ活動、武力衝突は、影響を受けた国に普遍的な経済中断のリスクをもたらし、これは私たちの業務や業務結果にも悪影響を及ぼす可能性がある。
販売·製品開発·製造に関するリスク
私たちは私たちの成長戦略を管理する重大な挑戦に直面している。
私たちの成長潜在力は、私たちがサービスする市場と他のアプリケーションにおける私たちの製品の採用率と、私たちの採用率に影響を与える能力に大きく依存しています。不確実な採用速度に対して成長と業務戦略を効率的に管理するためには、継続しなければならない
•十分な製造施設と設備を維持、拡大、購入し、十分な第三者製造資源を確保し、顧客の需要を満たすために、具体的には、私たちの炭化ケイ素生産能力を拡大し、ニューヨークに最先端の自動化された200 mm炭化ケイ素デバイス製造工場を開設し、増加させ、ノースカロライナ州ダレムの材料工場を拡張し、ノースカロライナ州のシルル市に新しい材料製造工場を建設し、テキサス州のFarmers分岐でエピタキシャル工場を購入し、ドイツのサルランに新しい200 mm炭化ケイ素デバイス製造工場を建設する予定である
•私たちに生産能力の予約保証金や同様の支払いを提供してくれる顧客を含む、顧客への生産能力と引渡しの約束を満たす
•ますます複雑になるサプライチェーン(半導体業界の持続的な供給制限の影響を管理し、あるサプライヤーとのオンデマンド合意での調達約束を満たすことを含む)を管理し、必要な規格と品質でますます多くの原材料、サブシステムと完成品を供給し、時間通りに私たちの製造施設、第三者製造施設、私たちの物流運営或いは私たちの顧客に渡すことができる
•私たちの既存の管理チームのスキルと能力を広げて
•経験のある上級管理職と幹部を増やす
•合格した従業員を引きつけて引き留める
•私たちは新しい企業資源計画(ERP)システムを実施しているような、より複雑な業務をサポートするために、私たちの情報システムの能力を拡大します
•私たちの端末市場(自動車アプリケーションを含む)で設計導入を確保することに成功した
•資本投資の払い戻し、財産税の払い戻し、州、県、地方政府の販売税免除など、私たちが期待している地方、州、連邦政府のインセンティブを実現する
•CHIPS法案によって所得税控除および資本贈与を返金できる期待収益を得る資格があることを確認し、インフレ低減法案によって申請可能な任意の税金控除を獲得し、販売することが可能であることを確認した
•資本市場を利用して、私たちが進行して計画している生産能力の拡張を含む、私たちの成長計画に資金を提供する
•研究開発、販売とマーケティング、技術支援、流通能力、製造計画と行政機能の拡大
•機密情報を保護し知的財産権を保護し
•組織の複雑さやコミュニケーションを管理し
•私たちの業務の運営と財務統制を実行、維持、調整して支援します。
私たちは引き続き私たちのコストと支出の管理に集中するつもりですが、私たちは私たちの成長を支援するための投資を行う予定で、追加の意外なコストがあるかもしれません。このような投資は完全に運営を開始するのに時間がかかり、目標市場機会を利用するために十分に速く拡張できないかもしれない。コスト効果に合った方法で私たちの成長を管理しようと努力すると、私たちは、いくつかの情報技術ソフトウェアアプリケーションを管理することを含む、生産能力、後方支援、およびいくつかの行政機能を提供する請負業者にますます依存している。私たちの契約製造業者(私たちの専属回線を維持する製造業者を含む)や他のサービスプロバイダが不振である場合、予想されるコスト節約を達成することができず、エラーを修正したり、お客様の需要を満たす追加コストを発生させる可能性があります。関連する機能によっては、このようなミスは、業務中断、処理効率の低下、セキュリティホールによる知的財産権の損失や損害、あるいは従業員の士気への影響を招く可能性もある。これらの契約製造業者または他のサービスプロバイダのいずれかが、私たちのますます増加する需要を満たすための財務的能力を持っていない場合、私たちの運営も否定的な影響を受ける可能性がある。
新工場の開設や生産能力の拡大は、私たち自身の工場でも私たちの契約メーカーの工場でも、内在的な実行リスクと、生産を異なる契約メーカーに移すリスクがあり、これはコストを増加させ、私たちの経営業績を低下させる可能性があります。2022年度第4四半期には、ノースカロライナ州ダラムにある米国本社で行われている材料工場の拡張を補完するためにモホーク谷工場を開設し、モホーク谷工場は2023年度末に創設を開始した。また、2023年度第1四半期にノースカロライナ州シラー市にある新材料製造工場の建設を開始した。新しい製造施設を設立し、運営したり、既存施設を拡大したりすることは、重大なリスクと挑戦に関連しており、私たちは、以下を含むが、これらに限定されないいくつかのリスクおよび挑戦を将来的に経験する可能性がある
•設計と工事の遅延とコスト超過
•新しい設備の設置と鑑定と生産量の向上に関する問題
•生産過程の生産量が低く、品質管理が低下した
•炭化ケイ素自動化設備製造施設や材料製造施設を操作するために必要な専門知識や経験の人員が不足している。
私たちはまた私たちの業務の効率を高め、財務の正確性と効率を維持するために情報技術にますます依存している。私たちの情報技術プラットフォームを維持するために必要な資源は、実施の成功、統合、研修者、および私たちの情報技術プラットフォームを維持するために必要な資源を分配し、効率的に管理することは、短期的にセキュリティホールによって取引ミス、処理効率の低下、顧客またはサプライヤーの流失、業務中断または知的財産権の損失または損害を受けないことを保証するために依然として重要である。また、建設、実施、アップグレード、統合、長期的に適切な技術インフラを維持するために必要な資源を割り当て、効率的に管理することができなければ、同様のリスクに直面するだろう。
私たちの生産量の変化はコストを下げる能力に影響を与える可能性があり、私たちの利益率を低下させる可能性があり、私たちの経営業績は影響を受ける可能性があります。
私たちのすべての製品は高度に複雑な技術を使って作られています。私たちの生産過程における利用可能な製品の数量または生産量は多くの要素によって変動する可能性があり、以下の要素を含むが、これらに限定されない
•私たちのプロセスの再現性と制御可能性の可変性
•環境汚染を作ります
•製造中のデバイス障害、停電、火災、洪水、情報、または他のシステム障害または変化；
•部品、他の原材料、および他の材料リスト項目は一貫性と十分な品質と数量が不足している
•在庫の減少や人為的なミス
•私たちの工場内やサプライヤーの生産プロセス(システム組み立てを含む)には欠陥があります
•私たちの生産過程における任意の計画内または計画外の転換や変化。
過去、私たちはある製品の受け入れ可能な収益率を実現する上で困難に直面しており、これは私たちの経営業績に不利な影響を与えた。私たちは未来に似たような問題に直面するかもしれないし、私たちはそれらが発生する可能性のある時間と深刻さを予測できない。
場合によっては、計画された生産量改善や他の生産改善による費用便益が増加した価格に応じて将来納入される製品を提供することができる。これらの計画における改善や進歩が実現できなければ、我々の利益率や経営業績に大きな影響を与える可能性がある。
また，量産をより大径基板に変換する能力は，より費用対効果のある製造プロセスを提供する重要な要素である。我々は引き続き200 mm基板を用いた生産に備えており，この移行をタイムリーあるいは費用対効果的に達成できなければ，我々の結果は負の影響を受ける可能性がある。
お客様のニーズと生産能力のバランスがとれなければ、私たちの運営結果、財務状況、業務が損なわれる可能性があります。
お客様の私たちの製品に対する需要の変化に伴い、私たちは需要を満たすために私たちの生産能力を調整できなければなりません。私たちは製品の製造能力に対する私たちの需要を満たすための措置を取っている。現在、私たちは生産能力の向上に集中している。私たちの目標速度で私たちの生産能力を増加させることができなければ、私たちの生産能力レベルの向上に関する予見できないコストが存在したり、先進的な半導体製造設備をタイムリーに得ることができなければ、私たちの財務目標を達成できないかもしれません。私たちは顧客のニーズを満たすために新しい生産能力を確立したり、鑑定したりすることができないかもしれません。顧客は私たちの競争相手の一つに彼らの注文を完成させるかもしれません。また、新製品の発売と製品記号の交換に伴い、私たちは前世代の製品の生産と在庫と新世代製品の生産と在庫をバランスさせなければなりません。私たちも私たちの契約メーカーが製造して、顧客の需要を満たすことができる製品の組み合わせを維持し、前の世代の製品、関連原材料とツールのコスト減記のリスクを低減しなければなりません。私たちの製品は深刻または長期的に不足していたり、私たちの顧客に納品された遅延は、彼らの生産を遅延させ、特定の合意に対する罰金を引き起こす可能性があることを含む、私たちとこれらの顧客との関係に悪影響を及ぼす可能性があります。
我々の業務は固定コストの割合が高い(施設コストのような)ため、需要が予測された速度で実現できなければ、予想を下回る需要を満たすために、製造費用や間接コストを十分に迅速に削減することができない可能性がある。これはより低い利益率をもたらし、私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。また、製品需要が減少したり、需要を正確に予測できなかったりすると、工場利用率の低下によるコスト上昇が原因で、単位生産の固定コストが上昇することが悪影響を受ける可能性がある。私たちの予測や約束された調達と供給計画を大きく調整する必要があれば、顧客が予測する製品需要の変化は、私たちの供給コストを変化させる可能性もあります。また、長期資産の減価を確認する必要があるかもしれませんし、超過在庫超過販売費用や超過生産能力費用を確認する必要があります。これは私たちの運営業績にマイナスの影響を与えます。
モホーク谷工場の開業に伴い，生産を開始するが施設が完全に利用されるまでの期間はより大きな利益率圧力に直面し，最初の段階では，我々が施設を拡大するにつれて，これらの不十分なコストは巨大になると予想される。また、工場や他の新しい工場への巨額の前期投資は、生産能力を増加させるためにこれらの生産能力を必要とする保証はありません。工場が生産されると、予想を下回る生産能力に遭遇する可能性があり、さらなる利益率圧力を招く可能性があります。
また、見積もり納品前期の向上のための努力は、それに応じて注文在庫を減らす可能性があります。在庫レベルの低下は、私たちの四半期間の収入と運営結果の変動性が大きく、予測可能性が悪い可能性があるかもしれない。
私どもの経営業績は新製品への受け入れ度に大きく依存しています。
私たちの将来の成功は、既存および新しい市場に新しい、より高い性能および/またはより低いコストの解決策を提供する能力、および顧客がこれらの解決策を受け入れる能力に依存するかもしれない。新製品の開発は高度に複雑な過程であり、ある場合、私たちは新製品の開発、発売と鑑定を完成する上で遅延に遭遇し、これは過去に私たちの結果に影響を与えた。私たちの研究開発はますます複雑になる問題を解決することを目的としており、私たちのすべてのプロジェクトが成功することを期待していません。新製品の開発、発売、受け入れはいくつかの要素に依存している
•私たちの新製品とシステム設計に対して資格鑑定と検収を行い、特にもっと厳格な等級が必要な資格と標準の自動車応用に入る
•複雑化している製品や技術を開発から製造に移行させることができます200 mm基板への移行を含めて
•私たちは新製品をタイムリーかつ費用効率的に発売することができます
•ビジネス的に実行可能な製品を生産するために必要な技術的ブレークスルーを実現する
•私たちは顧客設計活動を大量販売の能力に変換し、もし顧客設計活動がこのような販売をもたらした場合、そのような販売は最終的にいつ発生し、そのような販売の金額はいくらになるだろうか
•市場需要の予測の正確さは
•予測、影響、および/または持続的に発展する基準に反応する能力
•新しい技術の市場での受容度は
•私たちは新製品開発の知的財産権を保護する能力
•合格した研究者や開発者がいるかどうか
•私たちは製品の設計と開発をタイムリーに完了しました
•私たちは十分な量、必要な仕様、競争力のあるコストを持つ新製品を生産するために、再利用可能なプロセスを開発することができる
•私たちは新製品に関する大量購入注文を得ることができます
•私たちの顧客は私たちの製品を含む競合製品を開発する能力；
•私たちの製品と私たちの顧客の製品は市場に受け入れられている。
これらまたは他の類似要素のいずれかに問題が発生した場合、新製品をタイムリーに、または費用効果的に配信して発売することができない可能性がある。
私たちは、いくつかの主要な独占源と限られた供給元サプライヤーに依存すること、特定の商品投入の価格変動が大きいこと、部品品質の違い、原材料の一貫性と可用性、および独立した運航会社に依存して私たちの製品を提供することを含む、私たちのサプライヤーに関連するリスクに直面しています。
私たちは、製造プロセスの重要な段階で使用されるキー材料と設備を含む、複数の独占的かつ限られたソース供給者に依存して、私たちの製品を製造するために必要ないくつかの原材料、部品、サービス、および設備を提供します。これらの物品は一般に代替源を有するが、その多くの代替源の同定には6ヶ月以上かかる可能性がある。可能な場合、私たちは私たちの唯一かつ限られたソース供給者のための代替ソースを決定し、同定しようと努力している。
私たちは通常、これらの独占的または限られたソースの製品を購入注文によって購入し、このようなサプライヤーとは、受け入れまたは支払い手配と生産能力備蓄保証金協定を含む限られた保証供給スケジュールを持っています。私たちのいくつかのソースは属性と可用性に差があるかもしれませんが、これは私たちが十分な量または品質の製品を生産する能力に影響を与える可能性があります。私たちはこれらの供給者たちが私たちの業務に投入する時間と資源をコントロールすることができず、私たちはこれらの供給商会が彼らの私たちに対する義務を履行することを保証することもできない。さらに、特定の原材料や重要部品市場の一般的な不足は私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。過去、サプライヤーが以前に合意した仕様と異なる場合、あるいは私たちが指定していない他の修正を行った場合、私たちの生産量は低下し、これは私たちの収入コストに影響を与えます。
また、私たちのサプライヤーは効果的に資金を得ることができず、彼らの業務中断を招き、私たちの業務に負の影響を与える可能性があります。このようなリスクは、衰退、インフレ、または他の変化を含む経済状況の予測不可能および不安定な変化によって増加する可能性があり、これらの変化は、主要サプライヤーまたは私たちの多くの他のサプライヤーに負の影響を与える可能性がある。これらのサプライヤーの製品出荷遅延や他の中断または供給変化は、製品に対する商業的需要を満たすことを阻止することができます。もし私たちがキーサプライヤーを失った場合、私たちのキーサプライヤーがどんな理由でも私たちの需要をサポートできない場合、あるいは代替サプライヤーを決定して資格を得ることができない場合、私たちの製造運営が中断されたり、深刻に阻害されたりする可能性があります。
私たちは独立運航会社との手配に頼って、私たちの製品をサプライヤーからアメリカと海外の顧客に渡します。これらの運航会社は、製品を納入できなかったり、輸送や港湾サービスを提供できなかったりすることができず、一時的であっても、我々の業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。燃料コスト、石油コストの上昇、安全対策の強化により、運賃付加費の増加も我々に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの製造過程で、私たちは多くの貴金属と他の大口商品を消費して、それらは価格変動とインフレ激化の潜在的な影響を受けます。もし私たちが価格上昇を顧客に転嫁できなければ、私たちの営業利益率は深刻な影響を受けるかもしれない。また，生産に使用する水，シリコン，電気，ガスなどの資源の利用不可能は生産を撹乱する可能性がある。未来の環境規制は特定の材料の供給を制限したり、それらのコストを増加させるかもしれない。
私たちが経営している業界は需給と最終定価の大幅な変動の影響を受けており、これは私たちの収入と収益力に影響を与える。
私たちがサービスする業界は異なる採用段階にあり、その特徴は絶えずと迅速な技術変化、迅速な製品の時代遅れと価格侵食、絶えず発展する標準と製品の需給の変動である。半導体業界の特徴は技術変化が迅速で、資本支出が高く、製品ライフサイクルが短く、技術技術と製造施設が絶えず進歩していることである。私たちの製品市場の成熟に伴い、業界顧客群における変化と統合は追加的な変動を招く可能性がある。これらの変動の特徴は、製品需要の低下、生産能力過剰、在庫レベルの上昇、および我々の競争相手が過激な定価行動をとることである。これらの変動は，我々の製品や我々の製品を製造するためのキー部品や設備への需要が増加し，納期延長，供給遅延，生産中断を招くことを示している.私たちは私たちの業務でこれらの状況を経験してきましたが、将来このような状況を経験することができ、これは私たちの業務、運営結果、または財務状況に実質的な負の影響を与えるかもしれません。
また、私たちが提供する製品の多様化と、私たちの製品ライン間の平均価格の価格差が拡大するにつれて、私たちの製品ライン間の販売組み合わせの変化は、私たちの収入と毛金利の変動性を増加させるかもしれません。
もし私たちが私たちの製品の販売ルートを効果的に開発、管理、拡大できなければ、私たちの経営業績は影響を受ける可能性があります。
私たちは、2023年度に私たちの収入の10%以上を占める流通業者を含む一部の製品を販売します。私たちは流通業者に依存して彼らの顧客基盤を発展させ、拡大し、彼らの顧客の需要を予測する。もし彼らが成功しなければ、私たちの成長と収益性は不利な影響を受けるかもしれない。ディーラーは、顧客ニーズを満たす在庫需要と内部目標在庫レベルと潜在在庫時代遅れリスクとのトレードオフを行わなければならない。在庫の古い危険は特に技術製品と関連がある。流通業者の内部目標在庫レベルは市場周期と各流通業者内部のいくつかの我々がほとんどコントロールできない要因に依存する。ディーラーはまた、新製品の供給と性能を含む一連の要素に基づいて、その製品の組み合わせにおいて業務を異なるメーカーに移転することができる。同様に、私たちは総エージェントを追加、統合、または削除することができる。
我々は通常，製品を出荷して所有権を総エージェントに転送する際に総エージェントに販売されている製品の収入(販売入口法)を確認する.在庫ローテーション計画によると、あるディーラーが返品する権利は限られており、私たちがこれを推定する価格調整権も限られている。私たちは流通ルートの在庫レベル、現在の経済傾向、その他の関連要素を評価して、私たちの判断と推定においてこれらの要素を考慮する。在庫レベルと製品返品傾向の変化あるいはディーラー名簿の変更に伴い、私たちは私たちの見積もりを修正して追加コストを発生しなければならないかもしれません。私たちの毛金利と運営業績は不利な影響を受けるかもしれません。
私たちの収入の大部分は流通業者を含む限られた数の顧客に依存しており、そのうちの1つまたは複数の顧客の損失や購入量の大幅な減少は私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの収入の大部分は限られた数の顧客と流通業者から来ています。そのうち2つの流通業者は2023年度に私たちの総合収入の10%以上を占めています。私たちの多くの顧客注文は購入注文に基づいて行われていますが、これは通常顧客が長期的な約束をする必要はありません。したがって、これらの顧客は、様々な理由で、自分の製品解決策を開発すること、または私たちの流通業者にとって、彼らの顧客が自分の製品解決策を開発すること、私たちの競争相手から製品を購入または流通することを選択すること、彼らの製品の最終市場需要を誤って予測すること、または彼らが私たちの製品を購入する市場での市場シェアが減少することを含む、私たちに通知されない場合に、彼らの購入行動を変更することができるかもしれない。もし私たちの顧客が彼らの購入行動を変えたら、もし私たちの顧客の購入行為が私たちの予想と一致しなければ、あるいは私たちが彼らに支払いを受け取る時に何か問題があったら、私たちの財務状況と運営結果はマイナスの影響を受けるかもしれません。
私たちが経営する市場競争は激しく、技術的要求は絶えず変化している。
私たちの製品の市場競争はとても激しいです。半導体市場では、私たちよりも大きな市場シェア、知名度、流通、販売チャネル、および/または技術資源を持つ会社と競争しています。競争相手は、急進的な価格設定、より多機能、より高性能な新製品を提供し続けている。もし私たちが販売価格の下げ幅と同等以上の速度でコストを下げることができなければ、私たちの業務における競争相手の過激な定価行動は利益率を下げる可能性があります。
競争の激化に伴い、顧客のニーズを満たしたり、超えたりする新製品の開発を続ける必要があります。そのため、私たちは絶えず発展する需要を満たすために、より効率的で、より低コストな電力と無線周波数製品を生産することができます
私たちの顧客は私たちの成功の鍵になるだろう。競争相手たちはまた私たちのいくつかの戦略的顧客と同盟しようと努力するかもしれない。これは私たちの製品の価格を下げて、私たちの製品に対する需要を減らし、それに応じて開発、工事、製造コストを回収する能力を下げるかもしれません。このようなどんな事態も、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの収入は、お客様がより多くの統合製品を生産、マーケティング、販売する能力に強く依存しています。
私たちの収入は私たちの製品をもっと多くの顧客製品に設計する設計に依存して、更に私たちの顧客の生産、マーケティングと製品を販売する能力に依存します。例えば、私たちの既存および潜在的なお客様は、私たちの基板、チップ、コンポーネント、またはモジュールを使用して、動力製品またはシステムを作成または計画するために使用されます。私たちの顧客が私たちの基板、チップ、コンポーネント、またはモジュールを含む製品やシステムを開発して生産することができても、私たちの顧客がこれらの製品やシステムのマーケティングと販売に成功することは保証されません。
お客様が私たちのブランドや製品に対する好感を保つことができなければ、私たちの業績はマイナス影響を受けるかもしれません。
私たちのブランドの価値を維持し、絶えず向上させることは私たちの業務成功の鍵です。ブランド価値は顧客の認識に大きく基づいています。ブランド価値の普及と向上における成功は私たちが高品質の製品を提供する能力に大きくかかっています。ブランド価値は、一連の要因によって大幅に低下する可能性があり、私たちの製品に対する負の宣伝(有効かどうかにかかわらず)、私たちの製品の品質を維持できなかった(知覚されても真実であっても)、私たちの製品は一貫した積極的な消費者体験を提供できなかった、消費者は製品を得ることができなかった、あるいは消費者が私たちの行為を無責任だと思っている。私たちのブランド、名声、あるいはお客様の私たちのブランドや製品に対する信頼を失うことは、私たちの製品に対する需要の減少を招き、私たちの業務、運営結果、あるいは財務状況にマイナスの影響を与える可能性があります。
もし私たちの製品が顧客の要求や期待を満たすことができない場合、これらのプロジェクトのリコールに関連するコストを含む大量の追加コストが発生する可能性があります。
私たちの製品の製造は非常に複雑な技術に関するものです。私たちの顧客は私たちが満たさなければならない品質、性能、信頼性基準を指定した。もし私たちの製品がこれらの基準を満たしていなければ、私たちは交換や返却を要求されるかもしれない。場合によっては、私たちの製品は、検出されていない欠陥、または出荷および設置後にのみ露出する欠陥を含む可能性があります。私たちの製品が標準規格に適合していても、私たちの顧客は、私たちの製品をそのために設計されていないアプリケーションに使用したり、正確な設計や製造されていない製品に使用したりして、製品の故障を招き、顧客満足度の問題を引き起こす可能性があります。
私たちは時々製品の品質、性能或いは信頼性の問題に直面して、未来に欠陥或いは故障が発生する可能性があります。故障や欠陥が発生した場合、重大な損失や製品リコールを招く可能性があります。重大な製品リコールはまた否定的な宣伝を招き、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちの製品に対する顧客の自信を失う可能性がある。もし私たちの製品の使用がダメージを与えたり、重大な製品の危険を含んでいると判断されたら、私たちはまた私たちの製品責任訴訟の目標になる可能性があります。
私たちの製品に90日間の標準保証期間を提供します。限られた数のお客様の契約によって、保証期間はもっと長いです。私たちの備蓄は適切だと信じていますが、新製品と新技術の将来の信頼性を予測しています。保証クレームの変化に遭遇する可能性があります。保証費用とお客様のサポートに関連するコストが上昇するため、保証クレームの増加は重大な損失を招く可能性があります。
私たちは絶えず新しい市場に拡張しているので、注文を減らす可能性のある既存の顧客と競争するかもしれません。
私たちは新しい市場と新しい細分化市場に拡張し続けている。私たちの多くの既存の顧客は、同じ電力市場で提供されたウェハを使用して、装置、金型およびアセンブリを開発して製造する我々の炭化ケイ素基板材料を購入した。したがって、私たちのいくつかの既存の顧客は私たちをこのような細分化された市場の競争相手だと思っている。それに応じて、私たちの顧客は私たちの基板材料に対する彼らの注文を減らしたり停止したりするかもしれない。注文の減少や中断は、これらの新市場での私たちの販売よりも速く増加する可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの戦略取引に関するリスク
もし私たちが戦略的機会を評価して実行できなければ、私たちの業務は影響を受けるかもしれない。
私たちは時々、事業買収、投資または生産能力拡張、合弁企業、資産剥離または剥離など、製品、技術、または業務取引に使用できる戦略的機会を評価します。このような戦略的取引を選択すれば、私たちはいくつかのリスクに直面するだろう
•ノースカロライナ州シラー市での新材料製造施設の建設、ドイツのサルランでの新たな200 mm炭化ケイ素設備製造施設の建設、テキサス州農民の分岐購入外延施設など、私たちが行っている生産能力拡張の期待収益を時間と数量から実現することはできない
•買収された企業、被投資先、合弁企業は私たちの業績と財務予想を達成できませんでした
•買収された企業に関する追加負債を確認する
•このような顧客との衝突や競争を感じたり、政府機関の規制行動によって顧客を失ったりする
•私たちはこの取引について受け入れ可能な契約を達成することができない
•買収された企業の運営、人事、財務、運営システムを現在の業務に統合することは困難である
•私たちは顧客基盤を発展させ、拡大することができず、最終顧客の需要を正確に予測することができず、需給の大幅な変動を経験すれば、在庫増加と注文減少を招く可能性がある
•経営陣の注意をそらす
•剥離や剥離が困難な運営、人事、財務、運営システムを現在の業務から分離することは困難である
•私たちは取引を完了し、期待された利益を達成することができず、大量の資源を使うことができないかもしれない
•必要な規制機関の承認を得ることができない
•長期的に取引相手側に依存して移行サービスを提供することは、追加費用を招き、買収された業務の統合を延期し、取引の期待利益を達成する可能性がある
•金融市場の不確実性または予想よりも条件が悪い場合および/または予想とは異なる場合；
•取引所を完成させるために発生する費用は予想以上に高いかもしれない。
私たちは、これらのリスクや、私たちの以前または未来の買収、投資、合弁企業、資産剥離または剥離による他の問題に十分に対応できないかもしれません。戦略的機会の評価に成功しなかったこと、およびそのような任意のビジネス取引に関連するリスクまたは他の問題を解決することができなかった場合、私たちの業務、運営結果、または財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは無線周波数ビジネスの売却に関連する多くのリスクに直面しており、これらのリスクは私たちの運営、財務状況、および業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
2023年12月2日、我々は、2023年8月22日の資産購入プロトコル(無線周波数購入プロトコル)に従って、我々の以前の無線周波数製品ライン(無線周波数サービス)をMACOM Technology Solutions Holdings，Inc.(Macom)に売却する取引を完了した。私たちは、以下のようなリスクを含む、この取引に関連する複数のリスクに直面している
•無線周波数製品ライン(無線周波数トラフィック)がオフ後にMACOMで動作することを可能にするために必要な移行活動を完了するための問題、遅延、または複雑な場合には、このような活動を達成するために生成された意外な費用を含む
•私たちの経営陣の関心を私たちが保留している業務の運営から移してください
•私たちとMACOMとの間の無線周波数マスタ供給プロトコルおよび移行サービスプロトコルに規定されている私たちのトラフィックの制限および義務
•取引に関する移行サービスを提供する必要がある
•保留責任および陳述、保証、または契約違反のために、“周波数購入協定”の下での任意の賠償義務の支払いを要求する
•吾らは、MACOMの711，528株普通株(MACOM株式)の市価変動により、当社がノースカロライナ州研究三角公園に位置する100 mm窒化ガリウムウエハ製造工場(RTP Fab譲渡)をMACOMで約2年後に売却することと、取引完了後約2年(RTP Fab譲渡)が取引完了後4年以内にRTP Fab譲渡を完了できなかった場合にMACOM株式の4分の1を没収することとを含む、無線周波数買収プロトコルによる全額購入価格を実現できなかった。
これらのリスクのため、私たちは私たちが期待して達成した現金総額を含めて、取引の期待収益を達成できないかもしれない。私たちがこの取引を達成できなかった予想収益は、私たちの運営、財務状況、および業務に悪影響を与え、追加戦略取引を行う能力を制限する可能性があります。
私たちは、私たちの以前のLED製品部門の販売に関連する多くのリスクに直面しており、これらのリスクは、私たちの運営、財務状況、業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
2021年3月1日，我々は，2020年10月18日の資産購入プロトコル(LED購入プロトコル)に基づき，我々の従来のLED製品部門をSMART Global Holdings，Inc.(SGH)に売却することを完了した.私たちは、以下のようなリスクを含む、この取引に関連する複数のリスクに直面している
•CreeLEDとの間のウエハ供給プロトコルにおける私たちの業務の制限と義務；
•保留責任および陳述、保証または契約違反のためには、LED購入協定の下の任意の賠償義務を支払う必要がある。
このような危険のせいで、私たちは取引の期待的な利益を達成できないかもしれない。私たちがこの取引を達成できなかった予想収益は、私たちの運営、財務状況、および業務に悪影響を与え、追加戦略取引を行う能力を制限する可能性があります。
私たちは私たちの以前の照明製品の販売業務部門に関連するリスクに直面しています。これらのリスクは私たちの財務状況に悪影響を及ぼすかもしれません。
2019年5月13日、前照明製品業務部門をIdea Industries，Inc.(Idea)に売却する取引を完了しました。吾らは、理想的な場合の購入契約項のいずれかで支払わなければならない賠償責任に関するリスクと、陳述、保証又は契約違反のリスクとを含むこの取引に関するリスクを受けなければならない。
したがって、私たちは取引の期待的な利益を達成できないかもしれない。私たちがこの取引を達成できなかった予想収益は私たちの財務状況に悪影響を与え、追加戦略取引を行う能力を制限するかもしれない。
ネットワークセキュリティ、知的財産権、訴訟に関連するリスク
私たちは機密情報が盗まれたり乱用されたりする可能性があり、これは私たちの業務と運営結果を損なう可能性がある。
私たちは他の人たちが私たちの情報技術システムに不正に侵入しようとする状況に直面しており、私たちはこれらのシステム上に独自および他の機密情報を保存しており、ロシアがウクライナに侵入したことを考慮して、このような試みの頻度と深刻さは増加する可能性がある。我々の安全対策は，外部当事者，従業員，従業員の誤り，汚職や他の方面の工業や他のスパイ行為によって破壊される可能性があるため，不正な側が我々のシステムにアクセスする可能性がある.サイバー攻撃がより普遍的で発見と打撃が困難になるにつれて、セキュリティホールや破壊のリスクは普遍的に増加し、特にコンピュータハッカー、外国政府とネットワークテロリストを含むネットワーク攻撃、恐喝ソフトウェア或いはネットワーク侵入を含む。さらに、外部の当事者たちは、例えば、詐欺的に私たちの従業員に機密情報を漏洩させるなど、他の方法で私たちの機密情報にアクセスしようと試みるかもしれない。私たちは不正アクセスの防止、検出、調査を積極的に求めており、このようなアクセスは時々発生し、通常発生後に識別される。今まで、私たちはこのような許可されていない訪問が私たちに実質的な被害を与えたとは思わない。私たちはそのような接近があるか、あるいはその規模と影響を決定できないかもしれない。私たちはまた、私たちの顧客とサプライヤーを含む、私たちと協力する第三者のセキュリティホールと中断のリスクに直面しています。また、これらの脅威は絶えず変化しており、それらの防御に成功したり、適切な予防措置をとることの難しさを高めている。このような事件は、私たちの商業秘密や他の機密商業情報が盗まれ、および/または不正に使用または発表され、私たちの競争地位に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの脅威緩和と検査プロセスやプログラムの十分性への自信を失い、事件による損害を救済するために巨額のコストを発生させ、経営陣の注意力や他の資源を移転させ、研究開発への投資価値を減少させる可能性がある。また、ますます多くの従業員が在宅で働いており、上記のようなネットワークセキュリティリスクを悪化させる可能性がある。私たちの業務は深刻な妨害を受けるかもしれないし、私たちはお金や他の損失を受けるかもしれない。
私たちの開示制御およびプログラムは、ネットワークセキュリティに関連し、セキュリティホールによって引き起こされる潜在的な開示義務の分析を保証するための要素を含む。また，欧州人の個人情報を管理する“欧州一般データ保護法”(GDPR)を含むデータプライバシー，保護，セキュリティ法律法規の制約を受けている.重大で非公開の情報を持つ場合や、ネットワークセキュリティホールに関連する場合に、取引を制限する潜在的な適用性を解決するためのコンプライアンス計画も維持する。しかしながら、我々のネットワークセキュリティ環境をめぐる既存の制御およびプログラムの崩壊は、ネットワークイベントをタイムリーに発見、報告、または応答することを阻止し、私たちの財務状況および株式価値に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが知的財産権を保護する能力は限られている。
私たちの知的財産権の地位は私たちが持っている特許と私たちに付与された特許にある程度基づいている。私たちは今後適切な時期に引き続き特許出願を提出し、アメリカと一部の外国特許当局にこのような出願を提出するつもりだ。
私たちの既存の特許は満期と再審査に直面し、私たちは、カバーされた技術をめぐるいかなる新しい申請も追加的な特許を得ることができるか、または私たちの既存または未来の特許が第三者によって成功的に競争されないことを保証することはできない。さらに、有効な特許の発行は、他社が代替的で非侵害的な技術を使用することを阻止していないため、私たちのいかなる特許も決定することができないし、他の会社に発行されて許可された特許は、特に新しい競争相手が市場に参入する場合には、重大な商業保護を提供する。
私たちは定期的に私たちの製品の偽造複製品や他の方法で私たちの知的財産権を侵害する製品だということを発見した。私たちが商標、特許、その他の知的財産権を確立して保護するための行動は、他の人が私たちの製品を模倣することを防ぐのに十分ではないかもしれませんので、私たちの販売や私たちのブランドに悪影響を与え、顧客の選好が私たちの製品から移行する可能性があります。さらに、商標、特許、その他の知的財産権の確立と保護のための私たちの行動は、巨額の法的費用を招く可能性があり、訴訟や他の行動が私たちに有利な裁決につながっても、私たちの技術者や経営陣の努力を分散させる可能性があります。
我々はまた，我々の製品開発や製造活動に関するビジネス秘密や他の非特許固有情報に依存している.私たちは従業員と第三者にセキュリティ協定に署名することを要求することを含む、適切な努力によってこれらの情報を保護しようと努力している。私たちはこのような努力が成功するかどうか、または秘密保護協定が違反されないかどうかを確認することができない。私たちはまた、このような合意に違反したり、他の方法で私たちの商業秘密を流用する行為について、私たちが十分な救済措置を持っているかどうか、あるいは私たちの商業秘密とノウハウが他の方法で他人に知られたり独立して発見されないかどうかを確信することができない。
訴訟は私たちの経営業績と財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちは、主に特許訴訟、例えば、本四半期報告第1部第1項で監査されていない財務諸表の付記13“約束およびまたは有”でさらに議論されているように、一般大学受託者との特許紛争にしばしば巻き込まれている。既存および潜在的な訴訟を弁護するためには、結果にかかわらず、巨額の法的費用をもたらす可能性があり、保険カバーがない限り、または第三者から賠償を受けない限り、私たちの結果に悪影響を及ぼす可能性がある。もし私たちの弁護が最終的に成功しなかったら、あるいは私たちが有利な解決策を達成できなければ、私たちは損害賠償金を負担する必要があるかもしれません。これは私たちの運営結果と財務状況に実質的な影響を与えるかもしれません。
必要であれば、私たちは私たちの特許や他の知的財産権を強制的に執行するために訴訟を提起する可能性があり、これは私たちと特定の顧客との関係に悪影響を及ぼす可能性がある。このような訴訟には、多くの時間とお金が必要となる可能性があり、経営陣の日常運営への関心を分散させる可能性があります。しかも、私たちがこのようなどんな訴訟でも勝訴するという保証はない。
私たちの業務は私たちまたは私たちの顧客が他人の知的財産権を侵害するというクレームによって損害を受けるかもしれない。
知的財産権を強力に保護して追求することは私たちの産業の特徴だ。このような特徴は重大で、しばしば長引く、高価な訴訟を招く。特許又は第三者が特許又は他の知的財産権を侵害するクレームの有効性を決定するために提起された訴訟は、巨額の法的費用を招く可能性があり、訴訟結果が有利であっても、我々技術者及び管理職の努力を分散させることができる。このような訴訟で不利な結果が生じた場合、私たちは、大量の損害賠償金の支払いを要求される可能性があり、私たちの顧客を賠償すること、侵害が発見された製品の製造、使用および販売を停止すること、資産減価費用を生成すること、侵害が発見されたプロセスの使用を停止すること、大量の資源をかけて非侵害製品またはプロセスを開発すること、または第三者技術を使用するライセンスを取得すること。
第三者が私たちの製品について私たちまたは私たちの顧客に侵害請求をしようとしないという保証はありません。また、私たちの顧客は、私たちの製品を含む顧客製品に対する侵害クレームに直面する可能性があり、不利な結果は、私たちの製品に対する顧客の需要を損なう可能性があります。私たちはまた私たちのある顧客に約束して、もし彼らが私たちの競争相手に起訴されて、私たちが提供した製品に侵害クレームを出したら、私たちは彼らを賠償します。このような賠償義務に基づいて、私たちは彼らに対する侵害クレームを解決するために、未来の支払いを担当するかもしれない。
私たちは時々手紙を受け取り、私たちの製品やプロセスが他人の特許や他の知的財産権を侵害しているか、または侵害している可能性があると主張する。もし私たちがこれらの主張が理にかなっているかもしれないと思ったり、他の適切な場合には、許可を得たり、侵害を回避したりするための措置をとるかもしれない。しかし、私たちはライセンスが利用可能かどうかを予測できない；私たちは提供されたどんなライセンスの条項も受け入れられるかどうか、または私たちが代替解決策を開発できるかどうかを発見するだろうか。必要なライセンスを取得できなかったり、代替解決策を開発したりすることで、大量の責任とコストを負担し、影響を受けた製品の生産を一時停止させる可能性があります。
法律、規制、会計、税務、コンプライアンスに関するリスク
もし私たちの営業権や他の資産が損傷したら、私たちは重大な収益費用を確認しなければならないかもしれない。
営業権やその他の資産が事件や環境変化が発生してある資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合には，毎年減値について審査を行う。私たちの販売権の帳簿価値が回収できない可能性があることを示しているかもしれません。私たちの株価と時価の大幅な低下と、私たちの業界の成長速度の鈍化です。限られた年限の無形資産や固定資産のような他の資産について、潜在的な減値指標が出現した場合に資産残高の回収可能性を評価する。例えば、2024年度第1四半期には、当時未解決のRF事業剥離に関連した販売待ち資産の減価1兆446億ドルを記録した。当社の連結財務諸表では、営業権または他の資産の任意の減価によって収益に重大な費用が当社の経営業績に悪影響を及ぼす可能性があることを確認しています。
政府および/または業界政策、標準または法規を採用または変更し、私たちの製品の効率、性能、車両範囲または他の側面、およびこれらの製品を使用する製品は、私たちの製品の需要に影響を与える可能性があります。
我々の製品の効率、性能、車両範囲、または他の態様に関連する政府および/または業界政策、標準または法規を採用または変更し、これらの政策、標準または法規を使用または統合する製品は、私たちの製品の需要に影響を与える可能性があります。例えば、業界や規制を変更、除去、または減少させるために努力する 基準は私たちの業務に否定的な影響を及ぼすかもしれない。このような制限は立法行動によって除去されたり延期される可能性があり、これは私たちの製品需要に否定的な影響を及ぼすかもしれない。我々の能力と競争相手が変化する政府および/または業界要求を満たす能力は、市場の競争動態に影響を与える可能性がある。
私たちの有効税率の変化や将来の税金控除を得る能力は私たちの業績と財務状況に影響を与えるかもしれない。
私たちの将来の有効税率と将来の税金控除を得る能力は、私たちの業績と財務状況に影響を与える可能性があります
•利益は稼ぎと課税の管轄区域として決定された
•税法の潜在的な変化やこのような税法解釈の変化、一般的に受け入れられている会計原則の変化、例えば、“2017年減税·雇用法案”(TCJA)、“2020年コロナウイルス援助、救済·経済安全法案”、“インフレ低減法案”(IRA)による米国税法の重大な改正により発表された解釈と米国法規
•チップ法によって得られた払戻可能な投資税控除の期待利益を得る資格があるかどうか、または取得する資格があるかどうかを含む、利用可能な税金相殺の変化
•経済協力開発機構の基礎侵食提案に基づいて、私たちが業務を展開している国では、世界の収入に対して最低15%の税を徴収することを規定する国際税収と利益移転規則を実行している
•各主管部門と税務監査で発生した問題を解決する
•繰延税金資産と負債の推定値の変化
•私たちのルクセンブルクホールディングスを再編することを含めて、私たちの既存の法的実体を再編している
•最終的に各種納税申告書を確定する際の推定税金の調整
•買収に関連する営業権の減価を含む税務目的に使用できない費用の増加
•税収の確認と計量は確定していない
•特定の株式ベースの報酬報酬(制限されていない株式オプションおよび制限株のような)の達成された税額控除は、最初の予想とは異なる；
•私たちが以前納税を規定していなかった非アメリカ収入を送金するか、あるいはこれらの収入が課税される可能性のあるいかなる立法変化を招く可能性があります。資金送金に関する決定にかかわらず。例えば、TCJAは、非米国子会社が国内に送金されるとされている収益に一次税を徴収することを含む。
私たちの将来の有効税率のいかなる重大な増加や減少も、今後の期間の純利益(損失)に影響を与える可能性がある。また、私たちの所得税の準備を確定するには複雑な見積もり、重要な判断、および税法の適用に関する重要な知識と経験が必要だ。もし私たちの所得税負債と私たちの所得税支出が上記の要素によって大きく異なる場合、これらの要素は私たちの納税支出を推定する時には予想されていません。私たちの純(損失)収入やキャッシュフローは影響を受ける可能性があります。
世界的に適用される環境法律や法規を守らなければ、私たちの業務や運営結果を損なう可能性がある。
私たちの製品の製造、組み立て、テストは一連の環境、健康、安全法律法規に制約された危険材料を使用する必要があります。もし私たちがこのような適用された法律または法規のいずれかに従わなければ、規制処罰、罰金、法的責任、そしていくつかの税金優遇の喪失、生産の一時停止、私たちの製造、組み立て、そしてテストの流れを変えること、そして私たちの運営や販売を削減することにつながるかもしれない。
また、私たちは危険材料の使用、輸送、排出、排出、貯蔵、回収、または処置を管理できず、大きなコストや将来の責任を負わせるかもしれない。既存および将来の環境法律および法規はまた、汚染低減または修復設備の購入、私たちの製品設計の修正、またはライセンス費用のようなそのような法律および法規に関連する他の費用を生成することを要求する可能性があります。私たちが評価している多くの運営のための新しい材料は既存または未来の環境法律法規によって規制されるかもしれません。これらの法律と法規は私たちの使用を制限するかもしれません
1つ以上のこのような材料は、私たちの製造、組み立ておよび試験プロセスまたは製品に使用される。これらの制限のいずれも私たちの費用を増加させたり、製造技術を変更して、私たちの業務と運営結果を損なうことを要求するかもしれません。
新しい気候変動法律法規は、私たちの製造プロセスを変えることを要求するかもしれないし、コストが高いか、あるいは得られにくい代替原材料を調達することを要求するかもしれない。我々が事業を展開している各司法管轄区域で実施されているか、または将来実施または改正される可能性のある二酸化炭素または他の温室効果ガス排出規制、用水制限または制限、エネルギー管理および廃棄物管理法規、および他の気候変動に基づく規則および法規は、私たちの費用を増加させ、私たちの経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは未来の世界的な気候変動に関連した規制活動が増加すると予想する。将来的にこのような法律法規の遵守は私たちの業務と運営結果に悪影響を及ぼすかもしれない。
私たちが私たちの会計政策を適用する際に使用する方法、見積もり、判断は、適用する会計基準の変化を含むため、私たちの結果は異なるかもしれません。
我々が我々の会計政策を適用する際に使用する方法、推定、判断は、我々の結果に大きな影響を与える(2023年10-Kレポート第7項“経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析”における“キー会計推定”を参照)。これらの方法、推定と判断はその性質によって重大なリスク、不確定要素と仮説の影響を受け、時間の経過とともに、私たちが方法、推定と判断を変える要素が現れる可能性がある。これらの方法、見積もり、判断の変化は、私たちの運営結果や財務状況に大きな影響を与える可能性があります。
同様に、我々の業績は、適用される会計基準の変化、例えば転換可能債務確認要求の変化によって影響を受ける可能性がある。
非衝突的な鉱物に関する規制は私たちに追加費用を招く可能性がある。
米国証券取引委員会は、ドッド·フランクウォール街改革·消費者保護法案成立の規則に基づき、コンゴ民主共和国と隣国から採掘された“衝突”鉱物をその製品に使用する可能性のある会社に対して年次開示と報告要求を提出した。もし私たちの製品で使用されている金属が衝突していないことを十分に確認できなければ、私たちは政府規制機関、私たちの顧客、私たちのサプライヤーからの挑戦に直面するかもしれません。私たちが最近私たちの職務調査を開示したのは2023年5月31日に提出された2022年の例年です。
一般リスク因子
私たちは未返済の債務があり、これは私たちの業務に実質的な制限を与え、私たちの財務状況、流動性、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの負債は、2023年12月31日現在、2026年5月1日満期の1.75%転換可能優先債券(2026年債)の元本総額5.75億ドル、2028年2月15日満期の0.25%転換可能優先債券(2028年債)の元本総額7.5億ドル、2029年12月1日満期の1.875%転換優先債券(2029年債券)の元金総額17.5億ドル(2026年債、2028年債、2029年債を総称して未償還転換債券と呼ぶ)と2030年優先元金総額12.5億ドルを含む。また、2023年7月5日に、私たちはリサ電子米国会社(リサ米国)とCRD協定を締結し、この協定によると、リサ米国は会社に元金総額10億ドルの初期保証金を提供し、2024年に総額10億ドルの追加保証金を提供することを約束し、リサ電子会社(リサ米国の子会社)とウエハ供給協定を締結するために使用した。私たちが未償還株式手形、2030年優先手形およびCRD協定(適用)項のいずれかの未償還債務について利息および元金を返済する能力があるかどうかは、私たちが業務運営を管理し、それなどの債務を返済するために十分なキャッシュフローを発生させる能力にかかっている。私たちがこのような危険のいずれかを成功的に管理できるという保証はない。
私たちの未返済債務レベルは、私たちの経営業績と財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります
•ビジネス不況、競争圧力、不利な全体的な経済と業界状況における私たちの脆弱性を増加させた
•資本支出、研究開発、株式買い戻しなど、他の目的に利用可能な期待キャッシュフローを減少させるために、業務からより多くの予想キャッシュフローを取り出して債務を返済することが求められている
•私たちの業務と私たちの業界の変化を計画または対応する上での柔軟性を制限する
•私たちの負債は私たちより少ないかもしれないので、私たちの同業者に比べて、私たちは事業の運営と発展に必要な追加資金を借り入れる能力を制限しているので、私たちは競争的に不利になっている
•金利が上昇すれば、私たちの利息支出は増加するだろう。
2030年の高級債券を管理する契約(2030年高級債券契約)には、流動性を維持する財務契約が含まれており、2030年に優先債券の受託者と担保代理人が完全な第一留置権担保権益を付与された口座で総額が制限されない現金と現金等価物を維持し、いつのカレンダーの最終日までに時間とともに減少することが求められている。さらに、2030年の高級手形契約にはいくつかの制限が含まれており、これらの制限は、追加債務の発生、資産の処分、資産留置権の作成、買収または合併または合併、および当社の子会社や付属会社との特定の取引の能力を制限する可能性があります。2030年高級債券契約では，ある非一般授業資産売却やインシデントの現金純収益の100%で2030年高級手形を買い戻す要約も求められているが，このようなインシデントや資産売却の収益を再投資(何らかの制限を受けている)，あるいはコントロール権が変化した場合に再投資する能力が必要である。未償還転換手形を管理する契約(転換可能手形契約)は、私たちの普通株式に関連するいくつかの基本的な変化時に未償還転換手形を買い戻し、私たちのすべてまたはほとんどの資産を合併、合併、または売却することを禁止することを要求しますが、契約下での義務を負う後続エンティティは除外されます。CRDプロトコルは、私たちが債務と留置権を発生させ、連合会社との非独立取引、合併と合併(CRDプロトコルの義務を負わない)を完成させ、私たちの業務の性質を変える能力にいくつかの制限をした。2030年の高度手形契約、変換可能手形契約、CRDプロトコルによる制限は、私たちの計画や変化するビジネス状況に対応する能力を制限したり、他の方法で私たちの業務活動や計画を制限したりする可能性があります。
我々が2030年の高度手形契約，転換可能手形契約，CRD協定を遵守する能力も，我々が制御できない事件の影響を受ける可能性があり，これらの制限や条項に違反すると，2030年優先手形，未償還転換手形，CRD協定での違約事件を招く可能性がある。約束を破って、治癒や免除ができなければ、私たちの借金を加速させるかもしれない。さらに、私たちの貸手は、2030年の高級手形契約またはCRD協定に従ってさらなる融資を提供する彼らの約束を終了することができる。もし私たちの債務が加速すれば、私たちは加速された債務を返済するのに十分な資金があるかどうか、あるいは私たちに有利な条項を加速させた債務を再融資する能力があるかどうかを確認することができない。
上限のあるコールオプション取引は、2028年債券や2029年債券転換時に私たちの普通株を希釈することを防ぐことができない可能性があります。
2028年債券と2029年債の定価について、オプション取引相手と私的協議の上限コールオプション取引を行った。予想上限催促取引は一般的に2028年債券と2029年債券転換時の私たちの普通株に対する潜在的な償却を減少させることができ、及び/又は私たちが2028年債券及び2029年債券(状況に応じて決める)を転換する際に支払わなければならない転換後2028年債券及び2029年債券元金を超えるいかなる潜在的現金支払いも減らすことができる。しかし、もし私たちの普通株の1株当たりの市価(上限催促取引の条項によって測定される)が上限催促取引の上限価格(現在の2028年債券は212.04ドル、2029年債券は202.538ドル)を超えた場合、いずれの場合も、市場価格が上限催促取引の上限価格を超える限り、このような潜在的な現金支払いを相殺することはない。
悲劇的な事件と災害復旧は業務の連続性を中断するかもしれない。
自然災害または悪天候イベント(地震、野火、干ばつ、洪水、竜巻、ハリケーンまたは津波を含むが、これらに限定されない)、健康大流行(例えば、私たち従業員におけるインフルエンザ発生)または人為的災害が発生した場合、システムまたは運営の中断または故障は、特に壊滅的な事件が私たちの主要な製造場所または私たちの下請け場所で発生した場合、私たちの業務の販売の完了、持続的な生産、または他の重要な機能の実行の遅延をもたらす可能性がある。世界的な気候変化は特定の自然災害をより頻繁にまたはより強く発生させる可能性がある。これらの事件のいずれも、私たちが正常な業務運営を行う能力に深刻な影響を与える可能性があるため、私たちの経営業績は悪影響を受ける可能性があります。私たちの顧客への影響など、予見できない副次的な影響も存在する可能性があり、これは、新規注文の遅延、販売遅延、さらには注文キャンセルをもたらす可能性があります。
競争のために、私たちは重要な従業員を引きつけ、激励し、維持しなければならない。もし私たちがそれができなければ、私たちの運営結果を損なうかもしれない。
合格した幹部、科学者、エンジニア、技術者、販売員と生産者を募集と維持することは私たちの業務に重要であり、私たちの業界の経験豊富な従業員に対する競争は非常に激しいかもしれない。グローバル企業として、この問題はアメリカに限らず、ヨーロッパやアジアのような他の場所も含まれています。例えば、合格や有能な人材、特に経験のあるエンジニアや技術者の競争が非常に激しく、合格した従業員の採用や維持が困難になる可能性があります。私たちの施設に十分かつ十分な人員を配備できなければ、収入の低下や製造コストの増加に遭遇する可能性があり、これは私たちの運営結果に悪影響を及ぼすだろう。
重要な従業員を引き付け、激励し、維持するのを助けるために、私たちは株に基づく報酬報酬などの福祉を使用する。もしこの報酬の価値が上昇しなければ、私たちの普通株の価格表現で評価され、あるいは私たちの株ベースの報酬がもはや価値のある利益とみなされなくなれば、私たちが従業員を引きつけ、維持し、激励する能力が弱まる可能性があり、これは私たちの業務と運営結果を損なう可能性がある。
私たちの株価は変動するかもしれません。
歴史的に見ると、私たちの普通株は大きな価格変動を経験しており、特に過去数年間の私たちの収入、収益と利益率の大幅な変動、および私たちの実際の財務業績とアナリストが発表した予想との間の違いによるものだ。例えば、2023年12月31日までの12ヶ月間、私たちの普通株のニューヨーク証券取引所での1株当たりの終値は27.72ドルの安値から86.54ドルの高値まで様々である。もし私たちの将来の経営業績や利益率が株式市場アナリストや投資家の予想を下回れば、私たちの株価は下落する可能性がある。
メディアや投資界の私たちの戦略的地位、財務状況、経営結果や重大な取引に対する憶測や意見も、私たちの株価を変化させる可能性がある。特に、私たちが直面しているいくつかの市場の競争、例えば電気自動車や5 G、私たちの業務の成長、および関税が私たちの業務に与える影響は、私たちの株価に大きな影響を与えるかもしれません。
また、オプション当事者側の2028年債券と2029年債に関する上限コールオプション取引での行動は、私たちの普通株に関連する様々なデリバティブを締結または解除することでその対効果を修正することを含む、私たちの株価に影響を与える可能性がある。
私たちはポートフォリオの時価と金利変動の影響を受けているので、私たちの投資減価や投資収入の低下は私たちの収益を損なう可能性があります。
私たちは私たちのポートフォリオに関連した時価と固有金利のリスクに直面している。我々は従来、一部の現金を固定金利証券、例えば高級社債、商業手形、市政債券、預金証券、政府証券、その他の固定金利投資に投資することができる。私たちの現金投資政策の主な目標は保証だ。しかし、これらの投資は通常、連邦預金保険会社によって保証されているわけではなく、その信用格付けにかかわらず、価値を損失し、および/または流動性に欠ける可能性がある。
また、私たちは現在MACOMテクニカルソリューションホールディングスの株式を保有しており、これらの株式は無線周波数業務を売却する際に買収したものです。これらの株は同社の業務固有のリスクや株式市場全体に影響を与える傾向の影響を受けている。本四半期報告第1項第1項の監査財務諸表でより詳細に議論されていないように、RTP Fab譲渡前に株式も譲渡の制限を受けており、RTP Fab譲渡が取引完了後4年以内に完了していない場合、株式の4分の1が没収されるリスクに直面する。これらの株式の価値が低下すれば、関連する価値減記は我々の財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはまた時々補完的な業務に従事する公共と民間会社に投資する。
私たちは伝染病や類似の公衆衛生脅威(例えば新冠肺炎の大流行)の爆発による顧客需要、サプライチェーン、世界経済と金融市場の変動と不確定性の影響を受ける可能性がある。
我々は米国で重要な製造業務を有しており，アジアでは感染症や他の公衆衛生脅威の爆発やそれを抑制しようとしている措置の影響を受ける可能性がある契約製造協定がある。新冠肺炎疫病が発生した当初、著者らは最初にいくつかのサプライヤーからの限られた供給中断を経験した。私たちのアジアのいくつかの契約メーカーでは、専属生産ラインと契約包装施設を含み、私たちは新冠肺炎の大流行に関連する抑制措置によるいくつかの供給中断を経験し、将来的には新冠肺炎や他の伝染病の追加発生によって類似の中断を経験する可能性がある。
今後発生する感染症や同様の公衆衛生事件に関連する航空輸送の減少、港湾閉鎖、国境制御の強化、国境管理の強化、顧客の需要を満たす能力を制限し、コスト増加を招き、当社の財務状況および運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性がある、我々の製造施設への参入を制限したり、私たちの支援業務や労働力を制限したり、サプライヤーやサプライヤーの同様の制限を行ったりすることができる。
私たちが書面で代替裁判所を選択することに同意しない限り、ノースカロライナ州裁判所は、私たちと株主とのほとんどの紛争の唯一かつ独占的な法廷となり、これは、私たちまたは私たちの役員、役員、従業員、または代理人との紛争を処理するために、私たちの株主が有利な司法裁判所を得ることを制限するかもしれない。
(I)Wolfspeedに代わって提起された任意の派生訴訟または法的手続きを含むが、これらに限定されないが、(I)Wolfspeedに代わって提起された任意の派生訴訟または法的手続きを含むが、(I)Wolfspeedを代表する任意の派生訴訟または法的手続きを含むが、(I)Wolfspeedを主張する任意の役員または他の従業員が、Wolfspeedまたは我々の株主の信頼責任に違反するクレームを含むが、(Iii)ノースカロライナ州商業会社法(NCBCA)、私たちの改訂および再記載された会社定款または改正および再記載された会社規則の任意の規定に基づいて生成された、改正および再記載された会社細則規定。(Iv)解釈、適用、強制執行または決定改正された定款または改正および再記載された定款の有効性を決定する任意の訴訟、または(V)内部事務原則によって管轄されるクレームを主張する任意の訴訟は、ノースカロライナ州裁判所によって行われなければならない。このような裁判所に管轄権がない場合は、ノースカロライナ州に位置する連邦裁判所によって行われるべきであるが、すべての場合、裁判所は、被告に指定された不可欠な当事者に対して個人管轄権を有するべきである。ノースカロライナ州裁判所に提起された任意のこのような訴訟は、訴訟を提起した側によって強制的で複雑な商業事件として指定されなければならない。このような訴訟のいずれにおいても、国CBCAは、訴訟を提起しなければならない省または県は、その省または県で訴訟を起こさなければならないと規定している。我々が改正し再確認する付例はまた、上記の規定があるにもかかわらず、(X)上記条項は、取引法に規定された任意の責任または義務または連邦裁判所が排他的管轄権を有する任意の他のクレームのために提起された訴訟には適用されず、(Y)私たちが書面で代替裁判所を選択することに同意しない限り、連邦地域裁判所は、法律によって許容される最大範囲内で、WolfspeedまたはWolfspeedの任意の取締役上級管理者、従業員または代理人、および証券法に基づいて提起された訴因を解決する独占裁判所となるべきである。
もし裁判所が私たちの改正と再記載された定款に含まれている選択裁判所条項が訴訟で適用されないか、または実行できないことを発見した場合、私たちは他の管轄区域でこのような訴訟を解決することに関連する追加費用が発生する可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、および財務状況を損なう可能性がある。これらのクレームを弁護することに成功しても、訴訟は巨額のコストを招き、経営陣や他の従業員の注意を分散させる可能性がある。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
適用されません。
項目3.高級証券違約
適用されません。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
第5項：その他の情報
2023年12月31日までの財務期において、役員または会社役員通過するあるいは…終了しました“ルール10 b 5-1取引スケジュール”または“非ルール10 b 5-1取引スケジュール”(各場合、定義はS-K条例第408項参照)。
項目6.展示品
以下の証拠品をアーカイブし、S-K法規601項に基づいて番号付けします
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 引用で編入する |
| 証拠品番号： | 説明する | 同封アーカイブ | 表 | 展示品 | 提出日 |
3.1 | 改訂·再改訂された定款 | | 8-K | 3.1 | 10/24/2023 |
10.1 | Wolfspeed株式会社2023年長期インセンティブ報酬計画(“2023年長期インセンティブ報酬計画”) | | 8-K | 10.1 | 10/24/2023 |
10.2 | Wolfspeed 2024年度ボーナス計画 | | 8-K | 10.1 | 11/02/2023 |
10.3 | Gregg Loweの2023年LTIPでの制限株式単位報酬プロトコルのフォーマット | X | | | |
10.4 | “2023年長期投資促進計画”下グレッグ·ロ以外の役員の制限株式単位奨励協定のフォーマット | X | | | |
10.5 | 2023年長期持分インセンティブ計画の下で非従業員取締役制限株式単位奨励協定のフォーマット | X | | | |
10.6 | Gregg Loweの2023年LTIPでのパフォーマンス株式単位報酬プロトコルフォーマット | X | | | |
10.7 | “2023年長期インセンティブ計画”下のグレッグ·ロウ以外の上級管理職の業績株式単位奨励プロトコルのフォーマット | X | | | |
10.8 | 非従業員役員報酬付表 | X | | | |
31.1 | 最高経営責任者は、2002年のサバンズ·オキシリー法第302条に基づいて可決された“1934年証券取引法”第13 a-14条(A)条に基づいてなされた証明 | X | | | |
31.2 | 首席財務官は，2002年サバンズ·オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a−14(A)条に基づく証明 | X | | | |
32.1 | 最高経営責任者は2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条に基づいて可決された米国法第18編1350条に基づいて証明した | X | | | |
32.2 | 首席財務官2002年“サバンズ·オックスリー法案”第906条に基づく“米国法典”第18編1350条の証明 | X | | | |
| 101 | | 以下の資料は、Wolfspeed株式会社SがイントラネットXBRL(拡張可能商業報告言語)形式で作成した2023年12月31日までの財政四半期10-Qレポート：(1)連結貸借対照表、(2)連結経営報告書、(3)合併全面損益表、(4)合併株主権益表、(5)合併キャッシュフロー表、(6)合併財務諸表付記から抜粋した | X | | | |
| 104 | | Wolfspeed株式会社S 2023年12月31日までの第10-Q四半期報告書の表紙は、イントラネットXBRL(添付ファイル101参照) | X | | | |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
| | | | | |
| Wolfspeed株式会社 |
| |
| 2024年2月1日 | |
| |
| /S/ニール·P·レイノルズ |
| ニール·P·レイノルズ |
| 常務副総裁兼首席財務官 |
| (権限財務総監兼最高財務官) |