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マネー・マーケット・ファンド・メンバー2023-12-310001443646US-GAAP: マネー・マーケット・ファンド・メンバー2023-03-310001443646BAH: ニュートランシアタームローン会員米国会計基準:担保付債務メンバー米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-12-310001443646US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月BAH: ニュートランシアタームローン会員米国会計基準:担保付債務メンバー2023-12-310001443646BAH: ニュートランシアタームローン会員米国会計基準:担保付債務メンバー米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-03-310001443646US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月BAH: ニュートランシアタームローン会員米国会計基準:担保付債務メンバー2023-03-310001443646米国会計基準:シニアノートメンバーBAH: 2028年満期シニアノート388 メンバー2023-12-310001443646米国会計基準:シニアノートメンバーBAH: 2028年満期シニアノート388 メンバー米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-12-310001443646米国会計基準:シニアノートメンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月BAH: 2028年満期シニアノート388 メンバー2023-12-310001443646米国会計基準:シニアノートメンバーBAH: 2028年満期シニアノート388 メンバー米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-03-310001443646米国会計基準:シニアノートメンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月BAH: 2028年満期シニアノート388 メンバー2023-03-310001443646米国会計基準:シニアノートメンバーBAH: 2029年満期シニアノート400メンバー2023-12-310001443646米国会計基準:シニアノートメンバーBAH: 2029年満期シニアノート400メンバー米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-12-310001443646米国会計基準:シニアノートメンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月BAH: 2029年満期シニアノート400メンバー2023-12-310001443646米国会計基準:シニアノートメンバーBAH: 2029年満期シニアノート400メンバー米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-03-310001443646米国会計基準:シニアノートメンバーUS-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月BAH: 2029年満期シニアノート400メンバー2023-03-310001443646米国会計基準:シニアノートメンバーバー:A595シニアノート2033年会員2023-12-310001443646米国会計基準:シニアノートメンバーバー:A595シニアノート2033年会員米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-12-310001443646米国会計基準:シニアノートメンバーバー:A595シニアノート2033年会員US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-12-310001443646米国会計基準:シニアノートメンバーバー:A595シニアノート2033年会員米国会計基準:繰越報告金額の公正価値開示記憶2023-03-310001443646米国会計基準:シニアノートメンバーバー:A595シニアノート2033年会員US-GAAP: 公正価値の見積もり公正価値開示前月2023-03-310001443646US-GAAP: 財務予備信用状会員2023-12-310001443646US-GAAP: 財務予備信用状会員2023-03-310001443646US-GAAP: 財務予備信用状会員2023-12-312023-12-310001443646US-GAAP: 財務予備信用状会員2023-03-312023-03-310001443646米国会計基準:政府契約集中リスクメンバー国:米国米国会計基準:売上収益純構成メンバー2023-10-012023-12-310001443646米国会計基準:政府契約集中リスクメンバー国:米国米国会計基準:売上収益純構成メンバー2022-10-012022-12-310001443646米国会計基準:政府契約集中リスクメンバー国:米国米国会計基準:売上収益純構成メンバー2023-04-012023-12-310001443646米国会計基準:政府契約集中リスクメンバー国:米国米国会計基準:売上収益純構成メンバー2022-04-012022-12-310001443646BAH: 間接費を請求しているメンバー2023-07-012023-09-300001443646BAH: 間接費を請求しているメンバーSRT: 退職金調整メンバー2023-04-012023-12-310001443646BAH: 米国司法省メンバー米国会計基準：不利な規制措置メンバー2023-07-212023-07-210001443646BAH: 米国司法省メンバー2023-06-300001443646BAH: 米国司法省メンバーSRT: 最低メンバー数2023-06-300001443646BAH: 米国司法省メンバーSRT: 最大メンバー数2023-06-300001443646BAH: オラシオ・ドロザンスキーメンバー2023-04-012023-12-310001443646BAH: オラシオ・ドロザンスキーメンバー2023-10-012023-12-310001443646BAH: オラシオ・ドロザンスキーメンバー2023-12-310001443646BAH: マシュー・カルデローネ会員2023-04-012023-12-310001443646BAH: マシュー・カルデローネ会員2023-10-012023-12-310001443646BAH: マシュー・カルデローネ会員2023-12-31
米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
___________________________________________________________
フォーム 10-Q
___________________________________________________________
(マークワン)
| | | | | |
| ☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (D) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年12月31日です
| | | | | |
| ☐ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (D) に基づく移行報告書 |
からへの移行期間中
コミッションファイル番号001-34972
____________________________________________________________
ブーズ・アレン・ハミルトン・ホールディング・コーポレーション演説
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
___________________________________________________________
| | | | | | | | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 26-2634160 |
(州またはその他の管轄区域)
法人または組織） | | (IRS) 雇用主
識別番号) |
| | | |
| 8283 グリーンズボロドライブ、 | マクリーン、 | バージニア | | 22102 |
| (主要執行機関の住所) | | (郵便番号) |
(703) 902-5000
登録者の電話番号 (市外局番を含む)
（前回の報告以降に変更された場合は、以前の名前、以前の住所、および以前の会計年度が変更された場合は）
__________________________________________________________
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
| | | | | | | | |
| 各クラスのタイトル | トレーディングシンボル | 登録された各取引所の名称 |
| クラス A 普通株式 | はぁ | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒ いいえ☐
登録者が過去 12 か月間（または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間）に、規則 S-T の規則 405（本章の §232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒ いいえ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、または小規模な報告会社のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「加速申告者」、「大規模加速申告者」、「小規模報告会社」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型アクセラレーテッドファイラー | | ☒ | | アクセラレーテッド・ファイラー | | ☐ |
| 非加速フィルター | | ☐ | | 小規模な報告会社 | | ☐ |
| | | | 新興成長企業 | | ☐ |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ¨
登録者がシェル会社（証券取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐ いいえ☒
発行可能な最新の日付現在の、発行者の各クラスの普通株式の発行済み株式数を記載してください。
| | | | | |
| | 発行済株式 2024年1月23日の時点で |
| クラス A 普通株式 | 129,745,860 |
目次
| | | | | | | | |
| | ページ |
第I部：財務情報 | 1 |
| アイテム 1 | 財務諸表 | 1 |
| アイテム2 | 経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析 | 23 |
| アイテム 3 | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 42 |
| アイテム 4 | 統制と手続き | 42 |
第二部その他の情報 | 43 |
| アイテム 1 | 法的手続き | 43 |
| アイテム1A | リスク要因 | 44 |
| アイテム2 | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 44 |
| アイテム 3 | シニア証券のデフォルト | 44 |
| アイテム 4 | 鉱山の安全に関する開示 | 45 |
| アイテム5 | その他の情報 | 45 |
| アイテム 6 | 展示品 | 45 |
第I部。財務情報
アイテム 1. 財務諸表
未監査の要約連結財務諸表のインデックス
| | | | | |
| ページ |
要約連結貸借対照表 | 1 |
要約連結営業報告書 | 2 |
要約連結包括利益計算書 | 3 |
要約連結キャッシュフロー計算書 | 4 |
要約連結株主資本計算書 | 5 |
未監査の要約連結財務諸表に関する注記 | 7 |
1。事業概要 | 7 |
2。プレゼンテーションの基礎 | 7 |
3.収入 | 8 |
4。一株当たり利益 | 10 |
5。買収、のれんおよび無形資産 | 11 |
| |
6。買掛金およびその他の未払費用 | 12 |
7。未払報酬と福利厚生 | 13 |
8。債務 | 13 |
9。デリバティブ | 15 |
10.所得税 | 16 |
11。従業員福利厚生制度 | 17 |
12。その他の包括利益の累積 | 18 |
13。株式ベースの報酬 | 18 |
14。公正価値の測定 | 19 |
15。コミットメントと不測の事態 | 21 |
| |
| |
ブーズ・アレン・ハミルトン・ホールディング・コーポレーション
要約連結貸借対照表
（千単位の金額、1株あたりのデータを除く）
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日
2023 | | 3 月 31 日
2023 |
| | | |
| | (未監査) | | |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金および現金同等物 | $ | 601,813 | | | $ | 404,862 | |
| 売掛金、純額 | 1,968,086 | | | 1,774,830 | |
| 前払費用およびその他の流動資産 | 107,036 | | | 108,366 | |
| 流動資産合計 | 2,676,935 | | | 2,288,058 | |
| 資産および設備、減価償却累計額を差し引いたもの | 178,719 | | | 195,186 | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | 158,567 | | | 187,798 | |
| 無形資産、累積償却額を差し引いたもの | 619,154 | | | 685,615 | |
| グッドウィル | 2,343,789 | | | 2,338,399 | |
| 繰延税金資産 | 195,826 | | | 573,780 | |
| その他の長期資産 | 301,738 | | | 281,816 | |
| 総資産 | $ | 6,474,728 | | | $ | 6,550,652 | |
| 負債と株主資本 | | | |
| 流動負債: | | | |
| 長期債務の現在の部分 | $ | 51,563 | | | $ | 41,250 | |
| 買掛金およびその他の未払費用 | 993,512 | | | 1,316,640 | |
| 未払報酬と福利厚生 | 474,786 | | | 445,205 | |
| オペレーティングリース負債 | 47,482 | | | 51,238 | |
| その他の流動負債 | 30,065 | | | 42,721 | |
| 流動負債合計 | 1,597,408 | | | 1,897,054 | |
| 長期債務、当期分を差し引いたもの | 3,369,543 | | | 2,770,895 | |
| オペレーティングリース負債、当期分を差し引いたもの | 165,169 | | | 198,144 | |
| 所得税準備金 | 106,801 | | | 552,623 | |
| | | |
| その他の長期負債 | 149,564 | | | 139,934 | |
| 負債総額 | 5,388,485 | | | 5,558,650 | |
コミットメントと不測の事態（注15） | | | |
| 株主資本: | | | |
普通株式、クラスA-$0.01額面価格-承認済み、 600,000,000株式; 発行済み、 166,799,0732023年12月31日の株式と 165,872,3322023年3月31日現在の株式。発行済、 129,939,0502023年12月31日の株式と 131,637,5882023年3月31日現在の株式 | 1,668 | | | 1,659 | |
自己株式（原価）— 36,860,0232023年12月31日の株式と 34,234,7442023年3月31日現在の株式 | (2,149,734) | | | (1,859,905) | |
| 追加払込資本 | 866,036 | | | 769,460 | |
| 利益剰余金 | 2,342,770 | | | 2,051,455 | |
| その他の包括利益の累計 | 25,503 | | | 29,333 | |
| | | |
| | | |
| 株主資本の総額 | 1,086,243 | | | 992,002 | |
| 負債総額と株主資本 | $ | 6,474,728 | | | $ | 6,550,652 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ブーズ・アレン・ハミルトン・ホールディング・コーポレーション
要約連結営業明細書
(未監査)
（千単位の金額、1株あたりのデータを除く）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
12月31日 | | 9 か月が終了
12月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | |
| 収益 | $ | 2,569,801 | | | $ | 2,277,074 | | | $ | 7,890,569 | | | $ | 6,825,650 | |
| 運用コストと経費: | | | | | | | |
| 収益コスト | 1,180,961 | | | 1,043,474 | | | 3,665,589 | | | 3,175,897 | |
| 請求可能な経費 | 799,896 | | | 710,526 | | | 2,436,988 | | | 2,069,733 | |
| 一般管理費 | 300,273 | | | 422,388 | | | 915,160 | | | 969,064 | |
| 減価償却と償却 | 41,113 | | | 42,046 | | | 123,867 | | | 121,200 | |
| 運用コストと経費の合計 | 2,322,243 | | | 2,218,434 | | | 7,141,604 | | | 6,335,894 | |
| 営業利益 | 247,558 | | | 58,640 | | | 748,965 | | | 489,756 | |
| 支払利息 | (46,582) | | | (32,031) | | | (126,812) | | | (85,028) | |
| その他の収益、純額 | 6,408 | | | 14,619 | | | 11,888 | | | 38,121 | |
| 税引前利益 | 207,384 | | | 41,228 | | | 634,041 | | | 442,849 | |
| 所得税費用 | 61,740 | | | 10,539 | | | 156,291 | | | 103,286 | |
| 当期純利益 | 145,644 | | | 30,689 | | | 477,750 | | | 339,563 | |
| 非支配株主に帰属する純損失 | — | | | 308 | | | — | | | 650 | |
| 普通株主に帰属する当期純利益 | $ | 145,644 | | | $ | 30,997 | | | $ | 477,750 | | | $ | 340,213 | |
普通株式1株当たりの利益（注4）： | | | | | | | |
| ベーシック | $ | 1.11 | | | $ | 0.23 | | | $ | 3.63 | | | $ | 2.55 | |
| 希釈 | $ | 1.11 | | | $ | 0.23 | | | $ | 3.62 | | | $ | 2.54 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ブーズ・アレン・ハミルトン・ホールディング・コーポレーション
要約連結包括利益計算書
(未監査)
(千単位の金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
12月31日 | | 9 か月が終了
12月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | |
| 当期純利益 | $ | 145,644 | | | $ | 30,689 | | | $ | 477,750 | | | $ | 339,563 | |
| その他の包括利益（税引後） | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブの含み利益（損失）の変動 | (6,006) | | | (62) | | | (2,681) | | | 13,498 | |
| 退職後のプラン費用の変化 | (383) | | | — | | | (1,149) | | | (4) | |
| その他の包括利益（損失）の合計（税引後） | (6,389) | | | (62) | | | (3,830) | | | 13,494 | |
| 包括利益 | 139,255 | | | 30,627 | | | 473,920 | | | 353,057 | |
| 非支配持分に起因する包括損失 | — | | | 308 | | | — | | | 650 | |
| 普通株主に帰属する包括利益 | $ | 139,255 | | | $ | 30,935 | | | $ | 473,920 | | | $ | 353,707 | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
ブーズ・アレン・ハミルトン・ホールディング・コーポレーション
要約連結キャッシュフロー計算書
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| (千単位の金額) | 9 か月が終了
12月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 営業活動によるキャッシュフロー | | | |
| 当期純利益 | $ | 477,750 | | | $ | 339,563 | |
| 純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整： | | | |
| 減価償却と償却 | 123,867 | | | 121,200 | |
| 非現金リース費用 | 40,558 | | | 41,632 | |
| 株式ベースの報酬費用 | 61,277 | | | 50,992 | |
| 債務発行費用の償却 | 3,580 | | | 3,329 | |
| 債務消滅による損失 | 965 | | | 10,251 | |
| 処分による損失（利益）、その他 | 2,188 | | | (45,711) | |
| | | |
| 資産と負債の変動： | | | |
| 売掛金、純額 | (193,483) | | | (169,375) | |
| 繰延所得税と受取/支払可能な所得税 | (76,982) | | | (206,065) | |
| 前払費用およびその他の流動資産および長期資産 | (4,535) | | | 178,383 | |
| 未払報酬と福利厚生 | 43,758 | | | 2,815 | |
| 買掛金およびその他の未払費用 | (323,730) | | | 79,550 | |
| その他の流動負債および長期負債 | (40,145) | | | (40,890) | |
| 営業活動による純現金 | 115,068 | | | 365,674 | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | |
| 資産、機器、およびソフトウェアの購入 | (50,532) | | | (51,398) | |
| 事業の買収と処分の支払い | (406) | | | (440,069) | |
| 原価法投資の支払い | (17,316) | | | (2,000) | |
| 事業売却による収入 | — | | | 53,409 | |
| | | |
| 投資活動に使用された純現金 | (68,254) | | | (440,058) | |
| 財務活動によるキャッシュフロー | | | |
| 普通株式の発行による収入 | 20,899 | | | 18,003 | |
| ストックオプションの行使方法 | 14,409 | | | 10,705 | |
| 普通株式の買戻し | (303,654) | | | (114,075) | |
| 現金配当金の支払い | (186,787) | | | (173,216) | |
| リボルビング・クレジット・ファシリティ、ターム・ローン、シニアノートの返済 | (530,937) | | | (406,755) | |
| 債務発行による純収入 | 636,207 | | | 414,751 | |
| リボルビング・クレジット・ファシリティからの収入 | 500,000 | | | — | |
| 財務活動によって提供された（使用された）純現金 | 150,137 | | | (250,587) | |
| 現金および現金同等物の純増額（減少） | 196,951 | | | (324,971) | |
| 現金および現金同等物—期初 | 404,862 | | | 695,910 | |
| 現金および現金同等物—期末 | $ | 601,813 | | | $ | 370,939 | |
| キャッシュフロー情報の補足開示 | | | |
| この期間中に支払われた純現金： | | | |
| 利息 | $ | 105,259 | | | $ | 67,782 | |
| 所得税 | $ | 222,267 | | | $ | 123,214 | |
| | | |
| | | |
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ブーズ・アレン・ハミルトン・ホールディング・コーポレーション
要約連結株主資本計算書
(未監査) |
| （株式データを除く、千単位の金額） | | クラス A
普通株式 | | 財務省
株式 | | [追加]
支払い済み
資本 | | 保持
収益 | | 累積
その他
包括的
収益 (損失) | | | | 合計
株主の
エクイティ |
| 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | |
| 2023年9月30日の残高 | | 166,669,125 | | $ | 1,667 | | | (36,095,259) | | $ | (2,054,418) | | | $ | 834,042 | | | $ | 2,258,947 | | | $ | 31,892 | | | | | $ | 1,072,130 | |
| 普通株式の発行 | | 106,446 | | 1 | | | — | | | — | | | 6,951 | | | — | | | — | | | | | 6,952 | |
| 行使されたストックオプション | | 23,502 | | — | | | — | | | — | | | 1,276 | | | — | | | — | | | | | 1,276 | |
| 普通株式の買戻し | | — | | | — | | | (764,764) | | (95,316) | | | — | | | — | | | — | | | | | (95,316) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 当期純利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 145,644 | | | — | | | | | 145,644 | |
| その他の包括損失（税引後） | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,389) | | | | | (6,389) | |
$で申告された配当金0.47普通株式1株あたり | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (61,821) | | | — | | | | | (61,821) | |
| 株式ベースの報酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,767 | | | — | | | — | | | | | 23,767 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日現在の残高 | | 166,799,073 | | $ | 1,668 | | | (36,860,023) | | $ | (2,149,734) | | | $ | 866,036 | | | $ | 2,342,770 | | | $ | 25,503 | | | | | $ | 1,086,243 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日現在の残高 | | 165,872,332 | | $ | 1,659 | | | (34,234,744) | | $ | (1,859,905) | | | $ | 769,460 | | | $ | 2,051,455 | | | $ | 29,333 | | | | | $ | 992,002 | |
| 普通株式の発行 | | 610,945 | | 6 | | | — | | | — | | | 20,893 | | | — | | | — | | | | | 20,899 | |
| 行使されたストックオプション | | 315,796 | | 3 | | | — | | | — | | | 14,406 | | | — | | | — | | | | | 14,409 | |
普通株式の買戻し (1) | | — | | | — | | | (2,625,279) | | (289,829) | | | — | | | — | | | — | | | | | (289,829) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 当期純利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 477,750 | | | — | | | | | 477,750 | |
| その他の包括損失（税引後） | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,830) | | | | | (3,830) | |
$で申告された配当金1.41普通株式1株あたり | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (186,435) | | | — | | | | | (186,435) | |
| 株式ベースの報酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 61,277 | | | — | | | — | | | | | 61,277 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日現在の残高 | | 166,799,073 | | $ | 1,668 | | | (36,860,023) | | $ | (2,149,734) | | | $ | 866,036 | | | $ | 2,342,770 | | | $ | 25,503 | | | | | $ | 1,086,243 | |
(1) 2023年12月31日に終了した9か月間に、当社は購入しました 2.5一連の公開市場取引における当社のクラスA普通株式100万株（$）272.8百万。さらに、会社はドルで株式を買い戻しました14.92023年12月31日に終了した9か月間に100万ドル。これは、期間中のさまざまな日に権利が確定した制限付株式ユニットに対する法定源泉徴収税の最低額をカバーするためです。
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
ブーズ・アレン・ハミルトン・ホールディング・コーポレーション
要約連結株主資本計算書
(未監査) |
| （株式データを除く、千単位の金額） | | クラス A
普通株式 | | 財務省
株式 | | [追加]
支払い済み
資本 | | 保持
収益 | | 累積
その他
包括的
収益 (損失) | | 非支配持分 | | 合計
株主の
エクイティ |
| 株式 | | 金額 | | 株式 | | 金額 | | |
| 2022年9月30日時点の残高 | | 165,110,617 | | $ | 1,651 | | | (32,795,658) | | $ | (1,722,881) | | | $ | 706,620 | | | $ | 2,208,952 | | | $ | 22,141 | | | $ | 2,052 | | | $ | 1,218,535 | |
| 普通株式の発行 | | 86,802 | | — | | | — | | | — | | | 5,951 | | | — | | | — | | | — | | | 5,951 | |
| 行使されたストックオプション | | 65,429 | | 2 | | | — | | | — | | | 2,711 | | | — | | | — | | | — | | | 2,713 | |
| 普通株式の買戻し | | — | | | — | | | (111,355) | | (10,809) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,809) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 当期純利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,997 | | | — | | | (308) | | | 30,689 | |
| その他の包括損失（税引後） | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (62) | | | — | | | (62) | |
$で申告された配当金0.43普通株式1株あたり | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (57,334) | | | — | | | — | | | (57,334) | |
| 株式ベースの報酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,890 | | | — | | | — | | | — | | | 18,890 | |
| 非支配持分への拠出 | | | | | | | | | | (1,150) | | | | | | | 1,150 | | | — | |
| 非支配持分の統合解除 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,894) | | | (2,894) | |
| 2022年12月31日現在の残高 | | 165,262,848 | | $ | 1,653 | | | (32,907,013) | | $ | (1,733,690) | | | $ | 733,022 | | | $ | 2,182,615 | | | $ | 22,079 | | | $ | — | | | $ | 1,205,679 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年3月31日現在の残高 | | 164,372,545 | | $ | 1,646 | | | (31,788,197) | | $ | (1,635,454) | | | $ | 656,222 | | | $ | 2,015,071 | | | $ | 8,585 | | | $ | 651 | | | $ | 1,046,721 | |
| 普通株式の発行 | | 590,027 | | 4 | | | — | | | — | | | 17,999 | | | — | | | — | | | — | | | 18,003 | |
| 行使されたストックオプション | | 300,276 | | 3 | | | — | | | — | | | 10,702 | | | — | | | — | | | — | | | 10,705 | |
普通株式の買戻し (2) | | — | | | — | | | (1,118,816) | | (98,236) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (98,236) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 当期純利益 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 340,213 | | | — | | | (650) | | | 339,563 | |
| その他の包括利益（税引後） | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,494 | | | — | | | 13,494 | |
$で申告された配当金1.29普通株式1株あたり | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (172,669) | | | — | | | — | | | (172,669) | |
| 株式ベースの報酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 50,992 | | | — | | | — | | | — | | | 50,992 | |
| 非支配持分への拠出 | | — | | — | | | — | | — | | | (2,893) | | | — | | | — | | | 2,893 | | | — | |
| 非支配持分の統合解除 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,894) | | | (2,894) | |
| 2022年12月31日現在の残高 | | 165,262,848 | | $ | 1,653 | | | (32,907,013) | | $ | (1,733,690) | | | $ | 733,022 | | | $ | 2,182,615 | | | $ | 22,079 | | | — | | 1,205,679 |
(2) 2022年12月31日に終了した9か月間に、当社は購入しました 1.0一連の公開市場取引における当社のクラスA普通株式100万株（$）86.4百万。さらに、会社はドルで株式を買い戻しました11.82022年12月31日に終了した9か月間に100万ドル。これは、期間中のさまざまな日に権利が確定した制限付株式ユニットに対する法定源泉徴収税の最低額をカバーするためです。
添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
目次
ブーズ・アレン・ハミルトン・ホールディング・コーポレーション
未監査の要約連結財務諸表への注記
（表中の金額、千単位、1株あたりのデータを除く、または特に明記されていない限り）
1. 事業概要
ブーズ・アレン・ハミルトン・ホールディング・コーポレーション（その完全子会社を含む）、または当社、私たち、そして私たちの会社は、2008年5月にデラウェア州に設立されました。同社は、米国および国際政府、大企業、非営利団体に、経営および技術コンサルティング、分析、エンジニアリング、デジタルソリューション、ミッションオペレーション、サイバーサービスを提供しています。会社は経営成績と財務データをに報告しています 一レポート対象セグメント。同社はバージニア州マクリーンに本社を置き、およそ 33,8002023年12月31日現在の従業員数。
2. プレゼンテーションの基礎
添付の未監査要約連結財務諸表は、米国の一般に認められた会計原則（「GAAP」）に従い、米国証券取引委員会（「SEC」）の規則と規制に従って作成されています。2023年3月31日に終了した年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書に含まれる情報と併せて読む必要があります。暫定期間の未監査の要約連結財務諸表は以下のとおりです。年次財務諸表に通常必要とされる特定の情報および開示は、GAAPおよびSECの規則および規制に従って要約または省略されています。経営陣の意見では、提示された中間期間の結果を公正に提示するために必要と思われるすべての調整が含まれています。当社の会計年度は3月31日に終了します。特に断りのない限り、会計年度または会計年度への参照は3月31日に終了した会計年度です。2023年12月31日に終了した9か月間の経営成績は、必ずしも会計年度全体で予想される業績を示すものではありません。
当社の要約連結財務諸表と注記には、子会社、および当社が支配的な金銭的利害関係を持っているか、当社が主な受益者であるその他の事業体が含まれます。
当社の前会計年度の要約連結財務諸表で報告された特定の金額は、現在の会計年度の表示に合わせて再分類されました。
変動持分法人の投資とその他の投資
当社は、自社の事業に適用できる新技術を進歩または開発する特定の企業に投資しています。各投資は、変動持分モデルおよび/または議決権モデルに基づいて統合が評価されます。これらの投資の結果は、提示された期間の未監査の要約および連結財務諸表にとって重要ではありません。当社は、管理対象外の事業体への投資が、事業体の運営方針および財務方針に大きな影響を与える可能性がある場合に備えて、持分法を採用しています。当社が大きな影響力を行使することができず、その有価証券の公正価値が容易に決定できない事業体への株式投資は、代替測定法で計上されます。2023年12月31日および2023年3月31日の時点で、当社の要約連結貸借対照表の他の長期資産に含まれる非連結事業体に関連する株式およびその他の投資の合計は $41.1百万と $23.1百万。
会計上の見積もり
GAAPに準拠した財務諸表を作成するには、経営陣は、財務諸表の日付における報告された資産と負債の金額と偶発資産と負債の開示、および報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響する見積もりと仮定を行う必要があります。財務諸表の中で、見積もりが最も重要な影響を与える可能性のある分野には、請求された間接費用、有形および無形資産の評価および期待耐用年数、長期資産の減損、未払負債、間接費の発生を含む収益認識、賞与およびその他のインセンティブ報酬、株式ベースの報酬、不確実な税務ポジションに対する準備金、繰延税金資産の評価引当金などがあります。所得税、退職後の義務、売掛金の回収可能性、および損失に関する規定訴訟の見越金。会社が実際に経験した結果は、経営陣の見積もりとは大きく異なる場合があります。
目次
ブーズ・アレン・ハミルトン・ホールディング・コーポレーション
未監査の要約連結財務諸表への注記
（表中の金額、千単位、1株あたりのデータを除く、または特に明記されていない限り）
最近採択された会計上の宣言
2020年3月、FASBはASU 2020-04「参照金利改革（トピック848）：参照金利改革が財務報告に与える影響の促進」（「トピック848」）を発表しました。このガイダンスは、基準金利改革の影響を受ける事業体を救済することを目的としています。トピック848には、ヘッジ関係の指定、ヘッジされた予測取引の確率評価、およびロンドン銀行間取引金利（「LIBOR」）または参照金利改革の影響を受けるその他の金利に言及する契約の変更の会計処理に関する要件を簡素化するために設計された規定とオプションの会計手段が含まれています。このガイダンスは選択制で、発行日に発効します。トピック848は、既存および新規の適格ヘッジ関係の発効日時点で、契約の変更に前向きに適用されます。2024年度の第1四半期に、当社は金利スワップ契約を変更し、SOFRインデックス付き負債のターム・ペイメントに関連する利息支払いに合わせて、LIBORインデックスからタームSOFRインデックスの定期スワップ支払いに移行しました。そのため、当社はトピック848のオプションオプションを選択しました。これにより、参照レート改革の影響を受けた重要な条件が変更された場合でも、キャッシュフローヘッジは指定を取り消すことなくヘッジ会計で引き続き認識されます。このガイダンスの採用は、要約された連結財務諸表と開示に重大な影響を与えませんでした。
まだ採択されていない最近の会計上の宣言
2023年11月、FASBはASU 2023-07「セグメント報告（トピック280）」を発行しました。これにより、多額のセグメント費用や中間開示を含む、報告対象セグメントの開示要件（「トピック280」）が強化されました。このガイダンスでは、セグメントの利益または損失に関する複数の指標を開示することが認められており、報告対象セグメントが1つしかない公的機関は、ASUで要求されるすべての開示とトピック280の既存の開示をすべて提供する必要があります。ASU 2023-07は、2023年12月15日以降に開始する年間期間と、2024年12月15日以降に開始する会計年度内の中間期間に有効です。修正は遡及的に適用され、早期採択も認められています。当社は現在、この更新の影響を評価中であり、この更新が現在または過去の連結財務諸表に重大な影響を与えるとは考えていません。
3. 収益
顧客（顧客）との契約による当社の収益は、経営および技術コンサルティングサービス、分析、デジタルソリューション、エンジニアリング、ミッションオペレーション、サイバーサービスなどの提供から得られます。これらは実質的にすべて米国政府とその機関、そして程度は低いが下請業者に提供されています。同社はまた、外国政府だけでなく、国内外の商業顧客にもサービスを提供しています。当社は、費用払い戻し可能な契約、時間・材料契約、固定価格契約という3つの基本的なタイプの契約に基づいて業務を遂行し、収益を生み出しています。
契約見積もり
私たちは、多くの契約の収益を契約費用ベースのインプット方式で認識しており、完了時見積もり（「EAC」）プロセスを必要としています。経営陣はこのプロセスを用いて、当社の履行義務の履行に向けた進捗状況を確認および監視しています。このプロセスでは、経営陣は、完成までの進捗状況、人件費と生産性、材料費と下請け業者の費用、特定されたリスクなどを含みますが、これらに限定されません、EACに関連するさまざまなインプットや仮定を考慮します。履行義務の完了時に総費用を見積もることは主観的なものであり、経営陣は契約に基づく将来の活動とコストドライバーについて想定する必要があります。これらの見積もりの変更はさまざまな理由で発生する可能性があり、重大な場合は会社の契約の収益性に影響を与える可能性があります。EACプロセスで計上された契約に関連する見積もりの変更は、そのような変更が決定可能で合理的に見積もることができる期間に累積的にキャッチアップベースで認識されます。契約の収益性の見積もりが契約上の予想損失を示している場合、会社は特定された時点で総損失を認識しています。両方について スリーアンドナイン2023年12月31日と2022年12月31日に終了した月では、契約見積もりの調整による総合的な影響は重要ではありませんでした。
収益の細分化
私たちは、顧客との契約による収益を、契約タイプ別、顧客タイプ、および当社が元請業者と下請業者のどちらとして行動するかによって分類しています。これらのカテゴリは、収益とキャッシュフローの性質、金額、タイミング、不確実性が経済的要因によってどのように影響を受けるかを最もよく表していると考えているためです。次の一連の表は、当社の収益をこれらのカテゴリー別に示しています。
契約タイプ別の収益：
私たちは、次の3つの基本的な契約に基づいて収益を上げています。
•費用払い戻し可能な契約：費用払い戻し可能な契約では、契約の履行中に発生する許容費用を、調達された金額に基づく上限まで、固定手数料または特典手数料を加えた金額を支払うことを規定しています。
目次
ブーズ・アレン・ハミルトン・ホールディング・コーポレーション
未監査の要約連結財務諸表への注記
（表中の金額、千単位、1株あたりのデータを除く、または特に明記されていない限り）
•時間・材料契約：このカテゴリの契約では、直接労働時間が費やされるたびに固定の時給が支払われ、請求可能な材料費と請求可能な間接費を含む請求可能な自己負担費用が払い戻されます。当社の業績コストは交渉された時給を上回る可能性があるため、時間・材料契約では財務上のリスクを負います。
•固定価格契約：固定価格契約では、指定された作業を所定の価格で行うことに同意します。実際の直接費用と配分された間接費が、価格交渉時の見積もりから減少または増加する限り、それぞれ利益は多かれ少なかれ発生するか、損失を被る可能性があります。
以下の表は、契約の種類ごとの総収益を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
12月31日 | | 9 か月が終了
12月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 費用補てん可能 | $ | 1,403,297 | | 55 | % | | $ | 1,211,589 | | 53 | % | | $ | 4,317,430 | | 55 | % | | $ | 3,603,824 | | 53 | % |
| 時間と材料 | 614,339 | | 24 | % | | 572,491 | | 25 | % | | 1,888,679 | | 24 | % | | 1,682,831 | | 25 | % |
| 固定価格 | 552,165 | | 21 | % | | 492,994 | | 22 | % | | 1,684,460 | | 21 | % | | 1,538,995 | | 22 | % |
| 総収入 | $ | 2,569,801 | | 100 | % | | $ | 2,277,074 | | 100 | % | | $ | 7,890,569 | | 100 | % | | $ | 6,825,650 | | 100 | % |
顧客タイプ別の収益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
12月31日 | | 9 か月が終了
12月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
米国政府(1): | | | | | | | | | | | |
| 防衛関係の顧客 | $ | 1,224,561 | | 47 | % | | $ | 1,046,441 | | 46 | % | | $ | 3,719,013 | | 47 | % | | $ | 3,102,528 | | 45 | % |
| インテリジェンスクライアント | 408,458 | | 16 | % | | 418,783 | | 18 | % | | 1,329,937 | | 17 | % | | 1,248,779 | | 18 | % |
| 民間顧客 | 893,202 | | 35 | % | | 756,010 | | 33 | % | | 2,714,231 | | 34 | % | | 2,291,949 | | 34 | % |
| 米国政府全体 | 2,526,221 | | 98 | % | | 2,221,234 | | 97 | % | | 7,763,181 | | 98 | % | | 6,643,256 | | 97 | % |
| グローバルコマーシャルのクライアント | 43,580 | | 2 | % | | 55,840 | | 3 | % | | 127,388 | | 2 | % | | 182,394 | | 3 | % |
| 総収入 | $ | 2,569,801 | | 100 | % | | $ | 2,277,074 | | 100 | % | | $ | 7,890,569 | | 100 | % | | $ | 6,825,650 | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | |
(1) 上記の表に示した米国政府事業のさまざまな業種間で、特定の契約が再割り当てされました。これは、各市場でサービスを提供するお客様と当社の事業をより適切に連携させるためです。顧客タイプ別の前年度の収益は、変更を反映するように再計算されました。
収益は、会社が元請業者と下請業者のどちらとして活動しているかによって異なります：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
12月31日 | | 9 か月が終了
12月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 元請業者 | $ | 2,447,401 | | 95 | % | | $ | 2,151,265 | | 94 | % | | $ | 7,502,044 | | 95 | % | | $ | 6,461,935 | | 95 | % |
| 下請け業者 | 122,400 | | 5 | % | | 125,809 | | 6 | % | | 388,525 | | 5 | % | | 363,715 | | 5 | % |
| 総収入 | $ | 2,569,801 | | 100 | % | | $ | 2,277,074 | | 100 | % | | $ | 7,890,569 | | 100 | % | | $ | 6,825,650 | | 100 | % |
履行義務
残りの履行義務は、行使日の時点で資金調達が承認および充当されているかどうかにかかわらず、まだ作業が行われていない行使契約の取引価格を表します。残りの履行義務には、交渉済みであっても行使されていないオプション、期限切れの契約の未積立価額、および当社が収益として認識しないと予想される特定の変動対価は含まれません。
2023年12月31日および2023年3月31日の時点で、当社は $8.810億と $7.9残りの履行義務はそれぞれ10億です。おおよその認識を期待しています 752023年12月31日現在の残りの履行債務のうち、次の期間の収益として占める割合 12ヶ月、そしておよそ 85% が次より 24ヶ月。残りはその後認識される見込みです。
目次
ブーズ・アレン・ハミルトン・ホールディング・コーポレーション
未監査の要約連結財務諸表への注記
（表中の金額、千単位、1株あたりのデータを除く、または特に明記されていない限り）
契約残高
会社の履行義務は通常、時間の経過とともに履行され、収益は通常、コストベースのインプット方式を使用して計上されます。固定価格契約は通常、マイルストーンまたは固定月払いを使用して顧客に請求されますが、費用+手数料および時間/材料契約は通常、契約条件に示されているように、定期的に（毎月または毎週など）顧客に請求されます。収益認識のタイミングと顧客への請求および現金回収のタイミングが異なると、純契約資産または負債が各報告期間の終わりに計上されます。
契約資産は主に未請求売掛金で構成され、通常は認識された収益が顧客に請求された金額を上回ったことによるもので、支払いの権利は単に時間の経過に左右されるわけではありません。未請求額は、顧客に請求が行われていない収益を表します。これらの金額は通常、適切な資金や利用可能な資金を含むがこれらに限定されないさまざまな条件に従い、1年以内に請求および回収されます。主に、契約完了時に請求される留保金、ホールドバック、および長期金利決済に関連する、1年以内に請求および回収される予定のない長期未請求売掛金は、添付の要約連結貸借対照表の他の長期資産に含まれています。契約負債は主に、前払い、発生した費用を超える請求、および繰延収益で構成されます。契約資産と負債は、各報告期間の終了時に純契約ベースで報告されます。当社は、回収不能な売掛金を見積もるために信用損失引当金を用意しています。認識された信用損失引当金は、にとって重要ではありませんでした スリーアンドナイン2023年12月31日および2022年に終了した月。
次の表は、当社の要約連結貸借対照表に記載されている引当金を差し引いた契約資産と負債、および売掛金をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日
2023 | | 3 月 31 日
2023 |
| 流動資産 | | | | |
| 売掛金—請求済み | | $ | 737,599 | | | $ | 551,666 | |
| 売掛金—未請求（契約資産） | | 1,230,554 | | | 1,223,482 | |
| 信用損失引当金 | | (67) | | | (318) | |
| 売掛金、純額 | | 1,968,086 | | | 1,774,830 | |
| その他の長期資産 | | | | |
| 売掛金—未請求（契約資産） | | 56,953 | | | 59,455 | |
| 売掛金の合計、純額 | | $ | 2,025,039 | | | $ | 1,834,285 | |
| その他の流動負債 | | | | |
| 前払い、発生した費用を超える請求、および繰延収益（契約負債） | | $ | 19,450 | | | $ | 18,995 | |
契約資産と契約負債の変化は、主に会社のサービス実績と顧客からの支払いのタイミングの違いによるものです。にとって 三2023年12月31日と2022年12月31日に終了した月で、私たちは$の収益を計上しました0.4百万と $4.2それぞれ百万ドルで、2023年12月31日と2022年12月31日に終了した9か月間の収益は16.6百万と $24.22023年4月1日と2022年4月1日の契約負債に関連して、それぞれ百万です。報告期間中に契約負債から計上された収益を決定するために、会社は収益を個々の契約負債残高に配分し、報告期間中に計上された収益を、収益が残高を超えるまで最初に契約負債の期首残高に充当します。
4. 一株当たり利益
当社は、提示された期間の普通株主に帰属する純利益に基づいて、基本および希薄化後の1株当たり利益を計算します。当社は、期間中に発行された普通株式の加重平均数を使用して、1株当たりの基本利益（EPS）を計算します。希薄化後のEPSは、発行済普通ストックオプションやその他の株式ベースの報奨の希薄化効果を含むように、加重平均発行済株式数を調整します。
当社は現在、クラスA普通株式の発行済み株式を保有しています。権利が確定していないクラスA制限付普通株式の保有者は、没収不能な配当またはその他の分配（「参加証券」）に参加する権利があります。これらの権利が確定していない制限付株式は、2024年度と2023年度の第3四半期に申告および支払われた当社の配当金の一部となりました。そのため、EPSは2種類の方法で計算されます。この方式では、分配収益と、これらの権利が確定していない制限付株式の保有者に割り当てられる利用可能な未分配収益によって収益が減額されます。 提示された期間の基本EPSと希薄化後EPSの計算に使用された収益の調整は次のとおりです。
目次
ブーズ・アレン・ハミルトン・ホールディング・コーポレーション
未監査の要約連結財務諸表への注記
（表中の金額、千単位、1株あたりのデータを除く、または特に明記されていない限り）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
12月31日 | | 9 か月が終了
12月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子 (1): | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 基本計算の収益 | $ | 144,431 | | | $ | 30,526 | | | $ | 473,856 | | | $ | 337,607 | |
| 希薄化後の計算による収益 | $ | 144,433 | | | $ | 30,526 | | | $ | 473,864 | | | $ | 337,612 | |
| 分母: | | | | | | | |
| 加重平均発行済普通株式、基本株式 | 130,121,092 | | | 132,224,802 | | 130,647,687 | | | 132,286,243 |
| 希薄化型ストックオプションと制限付株式 | 367,958 | | 535,075 | | 411,067 | | | 545,326 |
加重平均発行済普通株式、希薄化後 (2) | 130,489,050 | | | 132,759,877 | | 131,058,754 | | | 132,831,569 |
| 普通株式1株あたりの利益: | | | | | | | |
| ベーシック | $ | 1.11 | | | $ | 0.23 | | | $ | 3.63 | | | $ | 2.55 | |
希釈 (2) | $ | 1.11 | | | $ | 0.23 | | | $ | 3.62 | | | $ | 2.54 | |
(1)基本計算および希薄化後の計算による収益と、要約連結営業報告書に示されている純利益との差は、未分配収益と参加証券に割り当てられた配当によるものです。おおよそ 1.12023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間の参加証券、および 1.1百万と 1.02023年12月31日および2022年に終了した9か月間の参加証券（それぞれ100万株）。
(2) EPSの計算から除外された希薄化防止オプションの影響は、提示された期間中は重要ではありませんでした。
5. 買収、のれんおよび無形資産
買収
2022年10月14日、当社は、防衛および情報コミュニティに高度なソリューションを提供する大手プロバイダーであるEverWatch Corp.（「EverWatch」）の買収を約ドルで完了しました。445.1買収の一環として発生した取引費用とクロージング後の調整費用を差し引いた金額は百万です。買収資金は手持ちの現金で賄われました。この取引の結果、EverWatchはブーズ・アレン・ハミルトン社の完全子会社になりました。
当社は$を認めました108.6主に契約資産で構成され、トピック820の公正価値階層で説明されているレベル3のインプットを取り入れた、超過収益法、割引キャッシュフローアプローチを使用して評価された100万件の無形資産。これらの目に見えないインプットは、市場参加者が非経常ベースで資産の価格を設定する際にどのような仮定を使用するかについての当社独自の判断を反映しています。無形資産は、推定耐用年数にわたって償却されています 14何年も。$ののれん330.9百万は、主にEverWatchの専門スタッフと、当社とEverWatchの間で期待される相乗効果によるもので、税務上の控除はできません。
次の表は、EverWatchに支払われた購入価格の対価と配分をまとめたものです。
| | | | | |
| 現金対価（取得した現金の総額） | $ | 445,074 | |
| |
| 購入価格配分: | |
| 現金 | 4,779 | |
| 流動資産 | 27,725 | |
| オペレーティングリースの使用権資産 | 7,894 | |
| その他の長期資産 | 5,078 | |
| 無形資産 | 108,600 | |
| 繰延税金負債 | (20,394) | |
| 現在の負債 | (11,612) | |
| オペレーティングリース負債-短期 | (1,362) | |
| オペレーティングリース負債-長期 | (6,532) | |
| 取得した識別可能な純資産の公正価値の合計 | $ | 114,176 | |
| |
| グッドウィル | $ | 330,898 | |
目次
ブーズ・アレン・ハミルトン・ホールディング・コーポレーション
未監査の要約連結財務諸表への注記
（表中の金額、千単位、1株あたりのデータを除く、または特に明記されていない限り）
買収は買収会計方法に基づいて会計処理されました。買収対価の合計を、取得日の公正価値の見積もりに基づいて引き受けた資産と負債に配分し、その差額をのれんに反映する必要があります。2024年度の第1四半期に、当社は取得した資産と引き受けた負債の公正価値の決定を完了しました。買収は当社の連結経営成績にとって重要ではないため、今回の買収の仮経営成績は提示されていません。
グッドウィル
2023年12月31日および2023年3月31日の時点で、のれんはドルでした2,343.8百万と $2,338.4それぞれ 100 万です。ザ・$5.4のれんの帳簿価額が100万ポンド増加したのは、当社がEverWatchの買収の会計処理を完了したためです。
無形資産
無形資産は次のもので構成されていました。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
| | | 総帳簿価額 | | 累積償却額 | | 純帳簿価額 | | 総帳簿価額 | | 累積償却額 | | 純帳簿価額 |
| 償却可能な無形資産： | | | | | | | | | | | | | |
| プログラムと契約資産、チャネル関係、その他の償却可能な無形資産 | | | $ | 591,894 | | | $ | 220,557 | | | $ | 371,337 | | | $ | 599,794 | | | $ | 169,316 | | | $ | 430,478 | |
| ソフトウェア | | | 145,613 | | | 87,996 | | | 57,617 | | | 134,152 | | | 69,215 | | | 64,937 | |
| 償却可能な無形資産の合計 | | | $ | 737,507 | | | $ | 308,553 | | | $ | 428,954 | | | $ | 733,946 | | | $ | 238,531 | | | $ | 495,415 | |
| 償却不可能な無形資産： | | | | | | | | | | | | | |
| 商号 | | | $ | 190,200 | | | $ | — | | | $ | 190,200 | | | $ | 190,200 | | | $ | — | | | $ | 190,200 | |
| 合計 | | | $ | 927,707 | | | $ | 308,553 | | | $ | 619,154 | | | $ | 924,146 | | | $ | 238,531 | | | $ | 685,615 | |
償却可能な無形資産（ソフトウェアを除く）の総帳簿価の減少は、主に1ドルによるものでした7.92024年度第1四半期に当社がEverWatchを買収するための会計処理を完了したことに関連して、100万円の調整を行いました。
6. 買掛金およびその他の未払費用
買掛金およびその他の未払費用は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| | 12月31日
2023 | | 3 月 31 日
2023 |
| 仕入先買掛金 | $ | 564,948 | | | $ | 597,808 | |
| 未払費用 | 428,564 | | | 718,832 | |
| 買掛金勘定およびその他の未払費用の合計 | $ | 993,512 | | | $ | 1,316,640 | |
未払費用は、主に、請求された間接費に対する当社の引当金でした（約 $339.9百万と $326.72023年12月31日および2023年3月31日の時点でそれぞれ百万）。 2023年3月31日の未払費用には$も含まれていました350.0米国司法省による当社の調査の和解に関連する100万件の準備金で、その後2024会計年度の第2四半期に決済され支払われました。これらの項目の詳細については、要約連結財務諸表の注記15「コミットメントと不測の事態」を参照してください。
目次
ブーズ・アレン・ハミルトン・ホールディング・コーポレーション
未監査の要約連結財務諸表への注記
（表中の金額、千単位、1株あたりのデータを除く、または特に明記されていない限り）
7. 未払報酬と福利厚生
未払報酬と福利厚生は次のようなものでした：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日
2023 | | 3 月 31 日
2023 |
| ボーナス | $ | 106,993 | | | $ | 120,023 | |
| 退職 | 126,495 | | | 52,480 | |
| バケーション | 190,295 | | | 203,627 | |
| その他 | 51,003 | | | 69,075 | |
| 未払報酬と福利厚生の合計 | $ | 474,786 | | | $ | 445,205 | |
8. 債務
負債は次の内容でした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 | |
| 利息
レート | | 優れた
バランス | | 利息
レート | | 優れた
バランス | |
| タームローンA | 6.71 | % | | $ | 1,598,438 | | | 5.97 | % | | $ | 1,629,375 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2028年満期のシニアノート | 3.88 | % | | 700,000 | | | 3.88 | % | | 700,000 | | |
| 2029年満期シニアノート | 4.00 | % | | 500,000 | | | 4.00 | % | | 500,000 | | |
| 2033年満期シニアノート | 5.95 | % | | 650,000 | | | | | — | | |
| 少ない：未償却債務発行費用と負債の割引 | | | (27,332) | | | | | (17,230) | | |
| 合計 | | | 3,421,106 | | | | | 2,812,145 | | |
| 控除：長期債務の現在の割合 | | | (51,563) | | | | | (41,250) | | |
| 長期債務、当期分を差し引いたもの | | | $ | 3,369,543 | | | | | $ | 2,770,895 | | |
クレジット契約ブーズ・アレン・ハミルトン株式会社（「ブーズ・アレン・ハミルトン」）、ブーズ・アレン・ハミルトン・インベスター・コーポレーション（「投資家」）、およびブーズ・アレン・ハミルトンの特定の完全子会社は、2012年7月31日付けの修正後の信用契約（「信用契約」）の当事者であり、特定の機関投資家およびバンク・オブ・アメリカN.A. を管理代理人、担保代理人および発行機関として締結しています貸し手。2023年12月31日現在、信用契約によりブーズ・アレン・ハミルトンに$が提供されました1,598.4百万タームローンA（「タームローンA」）と$1.010億リボルビング・クレジット・ファシリティ（「リボルビング・クレジット・ファシリティ」）、信用状のサブリミットはドル200.0百万。2023年12月31日現在、タームローンAとリボルビングコミットメントの満期日は2027年9月7日です。タームローンAとリボルビングローンの任意の前払いは、保険料や違約金なしで、最低元本額でいつでも許可されています。ブーズ・アレン・ハミルトンの債務とクレジット契約に基づく保証人の保証は、クレジット契約および関連文書に定められた特定の例外を除いて、ブーズ・アレン・ハミルトン、投資家、および子会社の保証人の実質的にすべての資産（子会社の資本金を含む）に対する最優先先取特権によって担保されていました。このような担保は、ブーズ・アレン・ハミルトンがムーディーズとSの両方から投資適格格格付けを取得したことに関連してリリースされました &P. 2022年9月7日（「修正第9条発効日」）に、以前はクレジット契約に基づく未払いのタームローンBローンは、全額前払いされました。
2023年7月27日（「修正第10条発効日」）に、ブーズ・アレン・ハミルトンは、管理代理人として、クレジット契約（修正第10条の発効日より前に修正された「既存のクレジット契約」と、修正により修正された場合は「修正クレジット契約」）の第10修正（「修正」）を締結しました（Boozに関連する既存のクレジット契約に恒久的な特定の変更を加えるために、キャパシティ、「管理代理人」）、および貸し手やその他の当事者である金融機関アレン・ハミルトンがムーディーズとS＆Pの両方から投資適格格格付けを取得し、タームローンBローンを全額前払いし、それに関連して特定の追加変更を行います。これには、（i）修正信用契約に基づく債務の担保要件の撤廃、（ii）ブーズ・アレン・ハミルトンの子会社またはその他の関連会社（当社以外）に対する債務の保証の提供要件の撤廃などが含まれます。修正クレジット契約、および（iii）特定の契約の削除または変更に基づいてブーズ・アレン・ハミルトンに当てはまります。修正条項に従い、既存の信用契約に関するすべての保証が解除されました。この修正は、償却または支払いに関するクレジット契約の条件には影響しませんでした。
目次
ブーズ・アレン・ハミルトン・ホールディング・コーポレーション
未監査の要約連結財務諸表への注記
（表中の金額、千単位、1株あたりのデータを除く、または特に明記されていない限り）
修正に関連する第10改正発効日に、当社は管理代理人に有利な保証契約（「保証契約」）を締結しました。これに基づき、当社は、一定の条件を条件として、修正信用契約に基づくブーズ・アレン・ハミルトンの債務を無担保で保証します。修正クレジット契約に従い、ブーズ・アレン・ハミルトンは、保証契約に基づいて保証人として1つ以上の国内子会社に加わるオプションがありますが、義務はありません。
タームローンAは、第9改正発効日以降、ただし修正第9条発効日の2周年またはそれ以前に始まる各会計四半期全体の最終営業日に、（i）に等しい金額で四半期ごとに連続して償却します。 0.625憲法修正第9条発効日の2周年以降、修正第9条発効日の5周年の前に始まる各会計四半期全体の最終営業日の、タームローンAと（ii）の記載元本額に対する割合 1.25タームローンAの記載元本の割合は、タームローンAの残高は満期時に支払われます。
タームローンAとリボルビングローンに利息がかかる金利は、ブーズ・アレン・ハミルトンの選択で、タームSOFR（条件は 0.10調整率と下限値 ゼロ）該当する利息期間または基本金利（（i）管理代理人のプライムコーポレートレート、（ii）オーバーナイト・フェデラルファンド金利+の最高額に等しい金利 0.50% と (iii) 3ヶ月の定期SOFR (適用対象 0.10調整率と下限値 ゼロ) プラス 1.00%）に、いずれの場合にも該当するマージンを加算して、該当する利息期間の終了時に、そしていずれにせよ少なくとも四半期ごとに支払います。タームローンAとリボルビングローンに適用されるマージンの範囲は 1.00% から 2.00タームSOFRローンの％と ゼロに 1.00基本金利ローンの割合。いずれの場合も、(i) 連結総純レバレッジ比率グリッドに従って決定された年間適用金利と、(ii) 格付けグリッドに従って決定された年間適用金利のうち低い方に基づいています。未使用のリボルビング・コミットメントには、次のような四半期ごとの手数料がかかります 0.10% から 0.35% は、(i) 連結総純レバレッジ比率グリッドに従って決定された年間適用手数料率と、(ii) 格付けグリッドに従って決定された年間適用手数料率のうち低い方に基づいています。ブーズ・アレン・ハミルトンも、通常の信用状と仲介手数料を支払うことに同意しています。
会社は時折、必要な運転資金のためにリボルビング・クレジット・ファシリティの下で借り入れを行います。2024年度の第1四半期と第2四半期に、ドルを借りました500.0運転資金需要のためのリボルビング・クレジット・ファシリティに100万ドルを拠出し、その後2024会計年度の第2四半期に返済されました。2023年3月31日と2023年12月31日の時点で、それぞれ いいえリボルビング・クレジット・ファシリティの未払い残高。
信用契約には、慣習的な表明と保証、および慣習的な肯定契約と否定契約が含まれています。さらに、ブーズ・アレン・ハミルトンは、連結純総レバレッジ比率に基づいて、各四半期末に財務契約を満たす必要があります。2023年12月31日と2023年3月31日の時点で、ブーズ・アレン・ハミルトンはその負債および負債のような商品に関連するすべての財務規約を遵守していました。ブーズ・アレン・ハミルトンがムーディーズとS＆Pの両方から投資適格格付けを取得したことに関連して、特定のネガティブ・コベナントによって制限された活動は、財務規約のプロフォーマ・コンプライアンスを条件として許可されます。また、債務不履行事由が発生しておらず、継続していないことが条件です。
次の表は、会社に支払われた利息をまとめたものです’のタームローン:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
12月31日 | | 9 か月が終了
12月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| タームローンA | $ | 27,161 | | | $ | 24,845 | | | $ | 80,259 | | | $ | 39,010 | |
| タームローンB | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,209 | |
| 合計 | $ | 27,161 | | | $ | 24,845 | | | $ | 80,259 | | | $ | 44,219 | |
タームローンA、および使用する場合はリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入には、変動金利で利息が発生します。2023年12月31日現在、ブーズ・アレン・ハミルトンは想定元本の総額がドルで金利スワップを行っています。550.0百万。これらの商品は、タームローンとリボルビングクレジットファシリティの利息支払いのための現金流出の変動をヘッジします。キャッシュフローヘッジを使用する当社の目標は、金利変動によるボラティリティを軽減し、支払利息を安定させることです（注を参照） 9, “デリバティブ、」（当社の要約連結財務諸表へ）。
シニアノート
にとってブーズ・アレン・ハミルトンの利用規約、条件、制限に関する情報 4.0002029年7月1日が期限のシニアノート（「2029年満期シニアノート」）と 3.8752028年9月1日に期限が切れるシニアノート（「2028年満期シニアノート」）の％については、フォーム10-Kの2023年度年次報告書に含まれる当社の連結財務諸表の注記10「負債」を参照してください。
ブーズ・アレン・ハミルトンがムーディーズとS＆Pの両方から投資適格格付けを取得したことに関連して、シニアノートに適用されるインデンチャーにおける特定のネガティブ契約が一時停止され、シニアノートの保証が解除されました。
目次
ブーズ・アレン・ハミルトン・ホールディング・コーポレーション
未監査の要約連結財務諸表への注記
（表中の金額、千単位、1株あたりのデータを除く、または特に明記されていない限り）
2023年8月4日、ブーズ・アレン・ハミルトンは$の募集を完了しました650.0その元本の総額 5.9502033年8月4日満期シニア無担保社債（「2033年満期シニアノート」、2028年満期シニアノートおよび2029年満期シニアノートと合わせて「シニアノート」）。2033年満期のシニアノートは、2023年8月4日付けのインデンチャー（「ベースインデンチャー」）に従って発行され、ブーズ・アレン・ハミルトン、ブーズ・アレン・ハミルトン・ホールディング・コーポレーション、および米国銀行信託会社、全米協会が受託者となり、2023年8月4日付けの第1補足契約（「補足契約」）およびベースとともに補足されました。インデンチャー、「インデンチャー」)。インデンチャーには、特定の契約、債務不履行事由、およびその他の慣習的な規定が含まれています。2033年満期の普通社債は、本契約に基づき、ブーズ・アレン・ハミルトン・ホールディング・コーポレーションによって無担保かつ劣後保証なしで完全かつ無条件に保証されています。
支払利息
負債および負債のような商品の利息は次のとおりでした：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
12月31日 | | 9 か月が終了
12月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (千単位) | | (千単位) |
| タームローン、利息、費用 | 27,459 | | | 20,733 | | | 80,874 | | | 39,210 | |
| タームローン B 利息費用 | — | | | — | | | — | | | 5,186 | |
| リボルビング・クレジット・ファシリティの支払利息 | — | | | — | | | 1,438 | | | — | |
| シニアノート支払利息 | 21,451 | | | 11,781 | | | 51,243 | | | 35,344 | |
債務発行費用（DIC）の償却と初期発行割引（OID） (1) | 1,335 | | | 1,042 | | | 3,580 | | | 3,329 | |
| インタレストスワップ（収入）費用 | (3,846) | | | (1,648) | | | (11,117) | | | 1,571 | |
| その他 | 183 | | | 123 | | | 794 | | | 388 | |
| 支払利息合計 | $ | 46,582 | | | $ | 32,031 | | | $ | 126,812 | | | $ | 85,028 | |
(1) タームローンとシニアノートのDICとOIDは、要約連結貸借対照表に長期負債の減額として計上され、実効金利法を用いて関連債務の存続期間にわたって比例償却されます。リボルビング・クレジット・ファシリティのDICは、要約連結貸借対照表に長期資産として計上され、リボルビング・クレジット・ファシリティの期間にわたって償却されます。
9. デリバティブ
当社は、デリバティブ金融商品を利用して、変動金利債務に関連する金利リスクを管理しています。キャッシュフローヘッジとして指定されたこれらの金利デリバティブを使用する当社の目的は、金利変動によるリスクを管理し、支払利息の変動を減らすことです。
次の表は、2023年12月31日現在の当社の未払いの金利スワップデリバティブ契約の重要な条件をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 発効日 | | 満期日 | 規約 | 想定金額 |
| 2023年4月28日 | (1) | 2024年6月30日に | 変数から固定へ | $ | 200,000 | |
| 2023年4月28日 | (1) | 2025年6月30日 | 変数から固定へ | 200,000 | |
| 2023年6月30日 | | 2026年6月30日 | 変数から固定へ | 150,000 | |
| | | 合計 | $ | 550,000 | |
(1) スワップ契約は当初2019年4月30日に発効し、2024会計年度の第1四半期に修正され、SOFRインデックス債務の期間に関連する利息支払いに合わせて、LIBORインデックスからタームSOFRインデックスの定期スワップ支払いに移行されました。移行の詳細については、要約連結財務諸表の注記2「表示基準」を参照してください。
変動金利から固定金利へのスワップでは、取引相手からの変動金利額を会社と交換し、契約の存続期間中、基礎となる想定額を交換せずに固定金利金利支払いを行い、変動金利債務の一部を固定金利債務に効果的に転換します。
デリバティブ商品は、総額ベースで推定公正価値で要約連結貸借対照表に記録されます。2023年12月31日現在、$9.2百万、ドル1.3百万と $0.6要約連結貸借対照表では、百万件がそれぞれその他の流動資産、その他の長期資産、その他の長期負債に分類されました。2023年3月31日現在、$11.2
目次
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未監査の要約連結財務諸表への注記
（表中の金額、千単位、1株あたりのデータを除く、または特に明記されていない限り）
百万、$3.5百万と $1.4100万は次のように分類されましたその他の流動資産、その他の長期資産、その他の長期負債、要約連結貸借対照表に。
キャッシュフロー・ヘッジとして指定された金利スワップでは、デリバティブの公正価値の変動は、その他の包括利益累計（AOCI）（税引後）に記録され、その後、当社の変動金利債務に対してヘッジされた予測利息支払いが行われた期間に、利息費用（税引後）に再分類されます。 デリバティブ商品が添付の要約連結財務諸表に与える影響 スリーアンドナイン2023年12月31日と2022年12月31日に終了した月は以下の通りです：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| キャッシュフローヘッジ関係におけるデリバティブ | デリバティブ収益に計上される利益または（損失）の場所 | デリバティブのAOCI/（AOCL）に計上された税引前利益または（損失）の金額 | | AOCI/（AOCL）から収益に再分類された税引前利益または（損失）の金額 (1) | |
3 か月が終了
12月31日 | 9 か月が終了
12月31日 | | 3 か月が終了
12月31日 | 9 か月が終了
12月31日 | | |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | | |
| 金利スワップ | 利息収入 (費用) | $ | (4,283) | | $ | 1,565 | | $ | 7,489 | | $ | 16,704 | | | $ | 3,846 | | $ | 1,648 | | $ | 11,117 | | $ | (1,571) | | | |
(1) その他の包括利益（損失）の累積から純利益への再分類は、税金（費用）の優遇措置によって減額されました1.0百万と ($)0.42023年12月31日、2022年12月31日に終了した3か月間は、それぞれ百万）、2.9百万と $ (0.4）は、それぞれ百万です 九2023年12月31日および2022年に終了した月。
今後12か月間で、同社は次のように見積もっています9.1百万ドルは支払利息の減少として再分類されます。金利スワップの定期決済に関連するキャッシュフローは、要約連結キャッシュフロー計算書では営業活動として分類されます。
当社は、金利スワップデリバティブ契約に関連して、カウンターパーティ・リスクにさらされています。デリバティブ金融商品に関連する信用リスクは、相手方が契約条件を履行しない可能性を表します。当社は、信用力のある取引相手と契約を結ぶことでこの信用リスクを軽減し、自社の信用リスクと取引相手の信用力を定期的に見直しています。
10. 所得税
会社の実効所得税率は 29.8% と 25.62023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間の割合、それぞれ、および 24.7%そして 23.3の% 九終了した月数 2023年12月31日ですそして 2022、それぞれ。これらの期間の当社の実効税率は、連邦法定税率21.0％とは異なります。これは主に、特定の役員報酬および不確実な税務ポジションに対する準備金の発生に関連する州および外国の所得税と恒久的な税率差を含み、研究開発税額控除、従業員の株式ベースの報酬に対する超過税制上の優遇措置、および外国由来の無形所得控除によって相殺されるためです。
当社は現在、2013年から2015年の会計年度のコロンビア特別区税務歳入局（「DC OTR」）からの税務査定に異議を唱えています。評価は$に関するものです11.82023年12月31日現在、連邦税制上の優遇措置を差し引いた100万件の税金。
2022年度中に、当社は、コロンビア特別区行政審問局がDC OTRに有利な判決を下したという通知を受け取りました。当社は現在、この決定をコロンビア特別区控訴裁判所に控訴しています。当社は、この問題を引き続き精力的に弁護する意向です。口頭弁論は2023年9月26日に行われ、当社は引き続き裁判所からのさらなる進展を待っています。
当社は、その後の会計年度に関しても同様の税務上の立場をとっています。2023年12月31日現在、当社は、2013年から2015年にかけて争われている税制上の優遇措置に関連する不確実な税務上のポジションに対する準備金や、その後の会計年度に取られた同様の税務上のポジションに対する準備金を維持していません。経営陣は引き続き四半期ごとにこのポジションを評価し、見積もりの変更が必要かどうかを判断します。2013年から2020年の会計年度に、争われている税制上の優遇措置または同様の税制上の立場に関して、不利な最終解決が行われた場合、発生する可能性のある将来の税費用の合計は約$になります40.4百万からドル64.9百万、連邦給付を差し引いた金です。
2023会計年度中、および2024会計年度の第1四半期と第2四半期にかけて、当社は、利用可能な研究開発税額控除が前年度と同様に増加したことと、研究開発費の必要な資本化に関連して、不確実な税務職に対する準備金の増加を認識しました。これは2023会計年度から発効しました。研究開発費の資本化に関連する不確実な税務上の地位は、繰延税金資産によって相殺されました。2023年12月31日、2023年9月30日、および2023年3月31日の時点で、当社はドルを記録しています106.8百万、ドル769.8ミリオンとドル552.6不確実な税務上のポジションのための準備金はそれぞれ100万です。
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未監査の要約連結財務諸表への注記
（表中の金額、千単位、1株あたりのデータを除く、または特に明記されていない限り）
2024年度の第3四半期に、当社は研究開発費の詳細な調査を完了し、2017年の減税および雇用法、特に第174条の一部として制定された規則に基づいて資本計上および償却する必要があるのは特定の契約と活動のみであるという経営陣の立場を確認しました。これは、2023年9月と12月に内国歳入庁が発行したガイダンスによってさらに裏付けられました。その結果、2024会計年度の第3四半期に、当社は（i）第174条に関連する不確実な課税準備金を取り消しました656.2百万、それに応じて繰延税金資産が減少し、(ii) ドルの第174条に関連する不確実な税務上の未収利息5.3100万になりました。その結果、所得税支出と不確実なタックスポジション準備金の両方が減少しました。同社はまた、2024年度およびそれ以前の研究開発税額控除に関連する不確実なタックスポジションリザーブを調整しました。
さらに、2023年12月31日に終了した3か月間に、当社は約$の繰延税金資産を取り消しました31.72017年の減税および雇用法の第174条の適用に関する以前の不確実性による間接税上の優遇措置に関連する100万ドル（そのうち約$22.02023会計年度にはすでに百万ドルが記録されていました9.7以前、2023年9月30日に終了した6か月間（2023年9月30日）に100万件が記録されていたため、所得税費用が増加しました。
税金の売掛金と未払金
当社の要約連結貸借対照表には、所得税の売掛金と未払所得税の両方が次のように記載されています。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日
2023 | | 3 月 31 日
2023 |
| 現在の未収所得税額 | | 16,635 | | | 23,633 | |
| 長期所得税売掛金 | | 167,821 | | | 167,821 | |
| 現在支払うべき所得税 | | 6,524 | | | 14,523 | |
現在支払うべき所得税は、当社が2024年度および2025会計年度に提出する予定の会社の現在の納税申告書に関連する現在の負債を表しています。この金額は、要約連結貸借対照表ではその他の流動負債として分類されます。
長期所得税の売掛金は、主に、研究開発税額控除に関する修正された米国連邦申告還付金請求と、要約連結貸借対照表でその他の長期資産として分類される2021会計年度純営業損失の繰越請求です。当社は現在、2016年、2017年、2019-2021会計年度にIRSによる連邦監査を受けており、米国連邦申告書の払い戻し請求の受領は、進行中のIRS監査の完了を条件としています。
11. 従業員福利厚生制度
当社は、対象となる米国従業員および特定の海外従業員を対象とする適格確定拠出制度である従業員資本蓄積制度（「ECAP」）を後援しています。ECAPは、退職、死亡、障害、または解雇を理由とする参加者への分配を規定しています。会社は年間最大額のマッチング拠出を行っています 6対象となる年間報酬の割合。ECAPに基づくマッチング拠出金で計上された費用の総額は55.5百万と $47.02023年12月31日と2022年12月31日に終了した3か月間は、それぞれ百万ドル、そして$163.7百万と $139.12023年12月31日および2022年に終了した9か月間は、それぞれ100万です。
同社はまた、医療補償保険プランに基づいて退職後の医療給付を元役員に提供しています。保険料は会社が支払います。2023年12月31日と2023年3月31日の時点で、退職後の医療プランの未積立状態は$でした108.4百万と $105.6それぞれ百万ドル。これは添付の要約連結貸借対照表のその他の長期負債に含まれています。これらの要約連結財務諸表に示されているどの期間でも、残りの福利厚生プランによる貸借対照表と損益計算書の影響は重要ではありません。
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未監査の要約連結財務諸表への注記
（表中の金額、千単位、1株あたりのデータを除く、または特に明記されていない限り）
12. その他の包括利益の累計
その他の包括利益に記録される金額はすべて、会社の退職後の計画とキャッシュフローヘッジとして指定された金利スワップに関連しています。 次の表は、その他の包括損失の累計（税引後）の推移を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
2023年12月31日 | 9 か月が終了
2023年12月31日 |
| 退職後の計画 | キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ | 合計 | 退職後の計画 | キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ | 合計 |
| 期間の開始 | $ | 18,684 | | $ | 13,208 | | $ | 31,892 | | $ | 19,450 | | $ | 9,883 | | $ | 29,333 | |
再分類前のその他の包括利益 (損失)(1) | — | | (3,165) | | (3,165) | | — | | 5,535 | | 5,535 | |
| その他の包括利益の累積から再分類された金額 | (383) | | (2,841) | | (3,224) | | (1,149) | | (8,216) | | (9,365) | |
| 当期純損失 (その他の包括損失) | (383) | | (6,006) | | (6,389) | | (1,149) | | (2,681) | | (3,830) | |
| 期間終了 | $ | 18,301 | | $ | 7,202 | | $ | 25,503 | | $ | 18,301 | | $ | 7,202 | | $ | 25,503 | |
(1)キャッシュフロー・ヘッジとして指定されたデリバティブの再分類前のその他の包括利益の変動は、税引後計上されますx 特典 (費用) $ の1.1百万と $ (2.0）2023年12月31日に終了した3か月と9か月間は、それぞれ100万です。2023年12月31日に終了した3か月および9か月間の退職後のプランの再分類前のその他の包括利益の税務上の影響は重要ではありませんでした。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
2022年12月31日 | 9 か月が終了
2022年12月31日 |
| 退職後の計画 | キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ | 合計 | 退職後の計画 | キャッシュフローヘッジとして指定されたデリバティブ | 合計 |
| 期間の開始 | $ | 8,807 | | $ | 13,334 | | $ | 22,141 | | $ | 8,811 | | $ | (226) | | $ | 8,585 | |
再分類前のその他の包括利益(2) | 2 | | 1,155 | | 1,157 | | — | | 12,337 | | 12,337 | |
| その他の包括利益（損失）の累計から再分類された金額 | (2) | | (1,217) | | (1,219) | | (4) | | 1,161 | | 1,157 | |
| 当期のその他の包括的な（損失）純利益 | — | | (62) | | (62) | | (4) | | 13,498 | | 13,494 | |
| 期間終了 | $ | 8,807 | | $ | 13,272 | | $ | 22,079 | | $ | 8,807 | | $ | 13,272 | | $ | 22,079 | |
(2) キャッシュフロー・ヘッジとして指定されたデリバティブ商品の再分類前のその他の包括利益の変動は、$の税金費用を差し引いて計上されます0.4百万と $4.42022年12月31日に終了した3か月と9か月間で100万件です。2022年12月31日に終了した3か月および9か月間の退職後のプランの再分類前のその他の包括利益の税務上の影響は重要ではありませんでした。
13. 株式ベースの報酬
次の表は、要約連結損益計算書で認識されている株式ベースの報酬費用をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
12月31日 | | 9 か月が終了
12月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 収益コスト | $ | 9,348 | | | $ | 9,091 | | | $ | 26,300 | | | $ | 26,227 | |
| 一般管理費 | 14,419 | | | 9,679 | | | 34,977 | | | 24,765 | |
| 合計 | $ | 23,767 | | | $ | 18,770 | | | $ | 61,277 | | | $ | 50,992 | |
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未監査の要約連結財務諸表への注記
（表中の金額、千単位、1株あたりのデータを除く、または特に明記されていない限り）
次の表は、ストックオプション、時間ベースおよび業績ベースの制限付株式報奨を含む、以下の種類の株式報奨別に要約連結営業報告書に計上された株式ベースの報酬費用の合計をまとめたものです。業績連動報奨の報酬費用は、それぞれの業績期間中に各トランシェの特定の業績基準が達成される見込みに対する経営陣の予想に基づいて、各報告日に見積もられます。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
12月31日 | | 9 か月が終了
12月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 株式インセンティブプランのオプション | $ | 297 | | | $ | 772 | | | $ | 991 | | | $ | 2,005 | |
| 制限付株式とその他の報酬 | 23,470 | | | 17,998 | | | 60,286 | | | 48,987 | |
| 合計 | $ | 23,767 | | | $ | 18,770 | | | $ | 61,277 | | | $ | 50,992 | |
2023年12月31日現在、ドルがありました79.2権利が確定していない株式ベースの報酬契約に関連する未認識の報酬費用の総額は100万件です。2023年12月31日現在の認識されていない報酬費用は、次の日に全額償却される予定です 3.75年。 従業員の離職による株式報酬費用の没収または加速の影響がない限り、次の表は、認識されていない報酬費用と、その費用の償却が見込まれる加重平均期間をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 認識されていない報酬費用 | | 認識されるまでの加重平均残期間（年単位） |
| 株式インセンティブプランのオプション | | $ | 1,923 | | | 2.95 |
| 譲渡制限付株式報酬 | | 77,267 | | | 1.77 |
| 合計 | | $ | 79,190 | | | |
エクイティ・インセンティブ・プラン
2023年12月31日現在、 0.8未払いのEIPオプションが100万件あり、そのうちの 0.3100万件は権利が確定されていません。
2023年12月31日に終了した9か月間に、取締役会は 0.9会社の特定の従業員に、100万単位の時間ベースおよび業績ベースの制限付株式ユニットを。これらの賞の総額は $82.0付与日の公正価値に基づくと100万です。2023年12月31日に終了した9か月間に授与された業績ベースの報奨には、同業他社グループと比較した当社の株主総利益に関連する追加の市況が含まれていました 三年間公演期間。当社は、モンテカルロモデルを使用して計算された付与日の公正価値に基づいて、市場の状況に応じて、これらの業績ベースの報奨の報酬費用を認識しています。
14. 公正価値測定
公正価値測定の会計基準は、公正価値の測定に使用されるインプットに優先順位を付ける3段階の価値階層を確立しています。活発な市場における相場価格などの観察可能なインプット（レベル1）、活発な市場における相場価格以外のインプット（レベル2）、市場データがほとんどまたはまったくない観察不可能なインプットで、会社が独自の仮定を立てる必要があります (レベル 3)。
公正価値階層における金融商品のレベルは、公正価値の測定にとって重要なインプットの最低レベルに基づいています。 添付の要約連結貸借対照表で公正価値で測定される金融商品は、次のもので構成されています。
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未監査の要約連結財務諸表への注記
（表中の金額、千単位、1株あたりのデータを除く、または特に明記されていない限り）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定期的な公正価値測定
2023年12月31日現在の |
| レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 資産: | | | | | | | |
現在のデリバティブ商品 (2) | $ | — | | | $ | 9,154 | | | $ | — | | | $ | 9,154 | |
長期デリバティブ商品 (2) | — | | | 1,252 | | | — | | | 1,252 | |
長期繰延報酬制度の資産 (1) | 27,749 | | | — | | | — | | | 27,749 | |
| 総資産 | $ | 27,749 | | | $ | 10,406 | | | $ | — | | | $ | 38,155 | |
| 負債: | | | | | | | |
長期デリバティブ商品 (2) | — | | | 626 | | | — | | | 626 | |
長期繰延報酬プランの負債 (1) | 27,749 | | | — | | | — | | | 27,749 | |
| 負債合計 | $ | 27,749 | | | $ | 626 | | | $ | — | | | $ | 28,375 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 定期的な公正価値測定
2023年3月31日現在 |
| レベル 1 | | レベル 2 | | レベル 3 | | 合計 |
| 資産: | | | | | | | |
現在のデリバティブ商品 (2) | $ | — | | | $ | 11,245 | | | $ | — | | | $ | 11,245 | |
長期デリバティブ商品 (2) | — | | | 3,530 | | | — | | | 3,530 | |
長期繰延報酬制度の資産 (1) | 20,090 | | | — | | | — | | | 20,090 | |
| 総資産 | $ | 20,090 | | | $ | 14,775 | | | $ | — | | | $ | 34,865 | |
| 負債: | | | | | | | |
長期デリバティブ商品 (2) | — | | | 1,369 | | | — | | | 1,369 | |
長期繰延報酬プランの負債 (1) | 20,090 | | | — | | | — | | | 20,090 | |
| 負債合計 | $ | 20,090 | | | $ | 1,369 | | | $ | — | | | $ | 21,459 | |
(1) このカテゴリの投資は主に投資信託で構成され、その公正価値は、取引コストを考慮せずに、活発な市場におけるユニットあたりの相場価格に保有ユニット数を掛けて決定されます。これらの資産と負債は、当社の非適格繰延報酬制度の資金を調達するために連結信託に保有されている投資であり、当社の要約連結貸借対照表のその他の長期資産およびその他の長期負債に記録されます。
(2)会社の金利スワップは店頭デリバティブと見なされ、公正価値は、金利利回り曲線などのレベル2の観察可能なインプットを使用するモデル導出評価を使用して、将来のキャッシュフローの現在価値に基づいて推定されます。メモを参照してください 9, “デリバティブ、キャッシュフローヘッジとして指定されている当社のデリバティブ商品の詳細については、要約された連結財務諸表をご覧ください。
買収を通じて取得した資産と負債（要約連結財務諸表の注記5「買収、のれんおよび無形資産」を参照）を除き、2023年12月31日現在、非経常ベースで公正価値で測定された重要な項目はありませんでした。
レベル1の投入物である当社の現金および現金同等物の公正価値は、2023年12月31日および2023年3月31日の帳簿価額とほぼ同じです。添付の要約連結貸借対照表に記載されている会社の現金および現金同等物の残高には、ドルが含まれます296.6百万と $237.82023年12月31日および2023年3月31日現在、マネーマーケットファンドの有価証券はそれぞれ100万件です。
会社の長期負債は償却原価で計上され、開示目的で四半期ごとに公正価値で測定されます。推定公正価値は、活発ではない市場（レベル2のインプット）での債券の最近の取引活動から得られた相場価格またはその他の市場情報を使用して決定されます。公正価値は、当社と同様の信用形態、業種、条件の最近完了したレバレッジド・ローン取引の金利スプレッドから導き出された価格によって裏付けられています。シニアノートの公正価値は、高利回り債券市場（レベル2のインプット）での最近の取引活動から得られた相場価格またはその他の市場情報を使用して決定されます。 長期債務の帳簿価額と推定公正価値は以下のとおりです。
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未監査の要約連結財務諸表への注記
（表中の金額、千単位、1株あたりのデータを除く、または特に明記されていない限り）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
| 運送金額 | | 推定公正価値 | | 運送金額 | | 推定公正価値 |
| タームローンA | $ | 1,598,438 | | | $ | 1,594,442 | | | $ | 1,629,375 | | | $ | 1,600,861 | |
3.882028年満期シニアノート% | 700,000 | | | 660,807 | | | 700,000 | | | 638,540 | |
4.002029年満期シニアノート% | 500,000 | | | 468,680 | | | 500,000 | | | 451,930 | |
5.952033年満期シニアノート% | 650,000 | | | 686,576 | | | — | | | — | |
15. コミットメントと不測の事態
信用状と第三者保証
2023年12月31日および2023年3月31日の時点で、当社は、銀行が発行したオープンスタンバイ信用状および銀行保証に基づき、合計金額の第三者に有利な偶発的責任を負っていました。4.5百万と $6.1それぞれ 100 万です。これらの信用状と銀行保証は、主に保険と入札および履行義務をサポートします。2023年12月31日と2023年3月31日の時点で、おおよその金額は1.4百万と $1.3これらの商品のうち100万件が、リボルビング・クレジット・ファシリティの下で利用可能な借入額を減らしました。残りは別の$で保証されています7.5百万施設、そのうち$4.4百万と $2.72023年12月31日と2023年3月31日の時点で、当社はそれぞれ100万個を入手できました。
政府契約事項-請求された間接費用の引当金
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間、およそ 98% と 97会社の収益のそれぞれは、エンドユーザーが米国政府の機関または部署である契約から生み出されました。これには、当社が元請業者または下請業者として業務を行う契約を含め、作業が行われた地理的場所に関係なく含まれます。にとって 九2023年12月31日と2022年12月31日に終了した月数、おおよそ 98% と 97会社の収益のそれぞれ％は、そのような契約から生み出されました。2023年3月31日に終了した会計年度の当社の年次報告書フォーム10-Kに記載されているように、防衛契約監査機関（「DCAA」）を含む米国政府の機関は、通常の業務において、会社の請求された間接費を監査し、政府契約に関する当社の事業慣行について調査および調査を行い、会社の事業がこれらの要件および関連する契約の条件に従って行われているかどうかを判断します。。2024年度の第2四半期に、DCAAは2022会計年度に当社が請求する間接費の監査に関する調査結果を発表しました。DCAAの監査結果に基づいて、当社は2022年度に関連する請求間接費用の引当金の一部を約$削減しました18.32022会計年度の最終的な間接費率の最良の見積もりを反映すると、2024会計年度の第2四半期には100万件に達し、それに応じて収益が増加しました。2023年12月31日に終了した9か月間の営業利益は、それに応じてドル増加しました18.3百万で、純利益は$増加しました13.5百万 (または $)0.102023年12月31日に終了した9か月間の普通株式1株あたりの基本および希薄化後の利益。）2022会計年度の最終的な間接費率は、引き続き国防契約管理局（「DCMA」）の管理契約責任者との交渉の対象となります。経営陣は、何らかの減額や罰則の対象となる可能性があると認識している監査、調査、または調査のための間接費の請求について、適切な引当金を記録していると考えています。2023年12月31日および2023年3月31日の時点で、当社は約$の負債を記録しています339.9百万と $326.7それぞれ百万、 DCMAによる監査の最終解決を含む、過去のDCAA監査結果に基づく請求間接費の推定調整、2011年度以降に発生した請求間接費用、および監査と最終解決の対象となるまだ締結されていない契約について。
目次
ブーズ・アレン・ハミルトン・ホールディング・コーポレーション
未監査の要約連結財務諸表への注記
（表中の金額、千単位、1株あたりのデータを除く、または特に明記されていない限り）
訴訟
米国政府との契約に基づく当社の業績、およびそれらの契約条件および適用法規制の遵守は、米国政府による継続的な監査、レビュー、調査の対象となります。これには、召喚状や民事捜査要求などの調査手法が含まれる場合があります。当社の事業の性質上、これらの監査、レビュー、調査は、とりわけ、調達の完全性、労働時間の報告、機密情報へのアクセスと管理、役員報酬、および政府発行後の雇用制限のさまざまな側面に焦点を当てる場合があります。このような問題における当社の状況を常に把握しているわけではありませんが、現在、労働時間の報告、調達の完全性、機密情報へのアクセスに関する特定の監査や調査が保留中であることを認識しています。さらに、雇用問題、顧客や請負業者との関係、知的財産紛争、その他のビジネス問題など、通常の事業過程で発生する法的手続きや調査にも随時関与しています。これらの法的手続きは、さまざまな金額の金銭的損害賠償請求など、さまざまな救済を求めていますが、いずれも重要とは見なされず、金額が明記されていません。このような問題の結果は本質的に不確実であり、現在の情報に基づくと、重大な不利な結果になる可能性がありますが、現在進行中の監査、レビュー、調査、または訴訟のいずれも、当社の財政状態と経営成績に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。2023年12月31日および2023年3月31日現在、これらの手続きに関連する要約連結財務諸表には重要な金額は計上されていません。以前に注記20で開示したように、 “コミットメントと不測の事態、”2023年3月31日に終了した会計年度の当社の年次報告書（Form 10-K）の連結財務諸表では、これらの事項に関連する費用または損失の予想額または範囲を合理的に見積もることができません。
2017年6月7日、ブーズ・アレン・ハミルトンは、米国司法省（「DOJ」）が当社の民事および刑事捜査を行っていることを知らされました。調査に関連して、司法省は、会社の原価計算および米国政府との間接費用請求慣行の特定の要素に関する情報を会社に求めました。調査の結果は クイタム 2016年9月26日頃、米国コロンビア特別区地方裁判所に、以下に基づいて提起された訴訟 クイ・タム民事虚偽請求法（「民事訴訟」）の規定。この訴訟は2023年7月21日まで司法上の支配下にあった。調査のことを知った後、当社は、これらの問題を経験した法律事務所に、本件に関連して会社を代表し、政府の要請に応えました。この種の問題ではよくあることですが、SECを含む他の規制機関や機関からも会社に連絡があり、司法省の調査対象でもある事項に関連していると当社が考える調査を行っていることを通知されました。
2021年5月12日、当社は司法省が犯罪捜査を終了したことを知らされました。
2023年7月21日、当社は、司法省を通じて、国防総省と国防総省・国防契約管理局（総称して「米国」）および関係者のサラ・A・ファインバーグに代わって、米国司法省の民事捜査と民事訴訟を解決するための和解契約（「和解契約」）をアメリカ合衆国と締結しました。当社は、長引く訴訟による遅延、不確実性、費用を避けるために和解契約を締結しました。和解契約には、会社による責任の承認は含まれていません。
和解契約の条件に基づき、会社は米国に$を支払うことに同意しました377.5百万（「決済金額」）。当社は、手持ちの現金と自社のリボルビング・クレジット・ファシリティを利用して決済金額を支払いました。2023年6月30日の時点で、当社は$を記録していました377.5この調査に関連する100万ドルの準備金があり、調査に関連して合理的に起こり得る損失の範囲は$の間であると以前に明らかにしていました350百万と $378百万。米国が和解金額を受け取った後、当社は、2011年4月1日から2021年3月31日まで、当社の原価計算および間接費用請求慣行の特定の要素について、民事虚偽請求法およびその他の特定の民法および慣習法の責任理論に基づく民事または行政上の金銭請求請求から解放され、民事訴訟で提起された請求は偏見をもって却下されました。
2023年7月27日、当社は、SECが執行措置を勧告せずに調査を終了したことを知らされました。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
以下の考察と分析は、読者が当社の事業、財務状況、経営成績、流動性と資本資源を理解するのに役立つことを目的としています。この説明は、フォーム10-Qのこの四半期報告書、または四半期報告書の他の場所に含まれている当社の要約連結財務諸表および関連注記と併せて読んでください。
業界の見通し、将来の業績、流動性と資本資源に関する期待に関するこのディスカッションの記述、およびこのディスカッションに含まれるその他の非歴史的記述は、将来の見通しに関する記述です。これらの将来の見通しに関する記述には、2023年5月26日に証券取引委員会に提出された2023年3月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書、または年次報告書、およびパートII「項目1A」に記載されているリスクと不確実性が含まれますが、これらに限定されません。この四半期報告書の「リスク要因」と「— 将来の見通しに関する記述に関する特記事項」。当社の実際の結果は、将来の見通しに関する記述に含まれている、または暗示されている結果とは大きく異なる場合があります。
当社の会計年度は3月31日に終了します。特に断りのない限り、年度または会計年度への言及は3月31日に終了した会計年度です。「—経営成績」を参照してください。
[概要]
明日のテクノロジーの力でミッションを変革すると信頼されているブーズ・アレンは、国の最も重要な民事、防衛、国家安全保障の優先事項を推進しています。お客様に価値を提供する私たちの能力は、これまでも、そしてこれからも、私たちの従業員の強い性格、専門知識、そして途方もない情熱の産物です。私たちの約33,800人の従業員は、数十年にわたるコンサルティングとドメインの専門知識を、分析、デジタルソリューション、エンジニアリング、サイバーなどの分野の機能的専門知識と組み合わせて、クライアントの使命を自分のものにすることで困難な問題の解決に取り組んでいます。これらはすべて、会社のあらゆる分野に広がるイノベーションの文化によって育まれています。
お客様の使命への献身と、お客様のニーズに応えるためにビジネスを進化させることへの取り組みを通じて、私たちはお客様と長年の関係を築いてきました。その最長は80年以上です。私たちは、米国政府のほぼすべての内閣レベルの部門を含む、さまざまな連邦政府の顧客の重要な任務を支援しています。また、国内外の商業顧客もサポートしています。私たちは、戦闘中の兵士の保護とその家族の支援、サイバー能力の強化、国のインフラの安全性の維持、デジタルサービスの有効化と強化、医療制度の変革、より良い成果を得るための政府の効率の向上など、最も複雑で差し迫った課題への取り組みを支援することで、連邦政府のお客様を支援しています。私たちは、金融サービス、健康と生命科学、エネルギー、テクノロジーなど、さまざまな業界の商業顧客にサービスを提供しています。
財務およびその他のハイライト
2024年度の第3四半期に、当社は前年比で収益を増加させ、クライアントのスタッフ数を増やしました。
2023年12月31日に終了した3か月間の収益は、2022年12月31日に終了した3か月間で12.9％増加し、2022年12月31日に終了した3か月間には 15.6% 増加しました 九2023年12月31日に終了した月から 九2022年12月31日に終了した月です。この増加は主に、当社のサービスとソリューションに対する強い需要と、継続的な人員数の増加によるものです。年初来の収益の増加には、2024会計年度の第2四半期に記録された請求間接費用の引当金の減少を表す1,830万ドルの増加も含まれています。詳細については、要約連結財務諸表の注記15「コミットメントと不測の事態」を参照してください。
営業利益は、2022年12月31日に終了した3か月間の5,860万ドルから2023年12月31日に終了した3か月間の2億4,760万ドルに322.2％増加し、営業利益率は前年同期の 2.6% から 9.6% に増加しました。の営業利益は 52.9% 増加して7億4,900万ドルになりました 九2023年12月31日に終了した月間は、2022年12月31日に終了した9か月間の4億8,980万ドルから2023年12月31日に終了した月間で、営業利益率は 7.2% から 9.5% に増加しました。営業利益は主に、継続的なコスト管理の取り組みと相まって、収益の伸びに貢献した同じ要因によってもたらされました。マージンは、米国司法省による会社の調査に関連して、2023年度第3四半期に計上された1億2,400万ドルの準備金と、2024会計年度の第1四半期に計上された2,750万ドルの準備金の影響を受けました（詳細については、要約連結財務諸表の注記15「コミットメントと不測の事態」を参照してください）。
非GAAP指標
当社は、収益（請求対象費用を除く）、調整後営業利益、調整後EBITDA、調整後EBITDA収益マージン、請求対象費用を除く調整後EBITDA収益マージン、調整後純利益、調整希薄化後1株当たり利益、または調整希薄化後EPSなど、特定の非GAAP財務指標を公開しています。これは、経営陣がこれらの指標を事業計画の目的で採用しているためです。これは、経営陣がこれらの指標を、社内の予測される業績と照らし合わせて事業を管理したり、業績を測定したりするなどの事業計画の目的でこれらの指標を使用しているためです。当社は、調整後営業利益、調整後EBITDA、調整後EBITDA収益マージン、請求対象費用を除く調整後EBITDA収益マージン、調整後純利益、および調整後希薄化後EPSを、当社のコア事業事業の指標と見なしています。これらの項目は一般的に運用上の性質を持たないため、以下に詳述する項目の影響は除外されています。これらの非GAAP指標は、非営業項目、異常項目、または非経常項目によって生じる潜在的な差異を除外することで、期間ごとの結果を比較するためのもう1つの基礎にもなります。さらに、「請求対象経費を除いた収益」を使用するのは、クライアントスタッフの人員数や直接労働全体の生産性レベルを示さない費用の影響を除外することで、会社の業績に関する有用な情報を経営陣に提供するためです。経営陣は、当社の中核事業について投資家に有益な情報を提供すると考えています。また、経営陣は事業計画、営業事業の現金創出能力の測定、および一般的な流動性の測定にこの指標を使用しているため、フリーキャッシュフローも活用し、話し合っています。これらの補足措置を提示するのは、これらの措置が投資家や証券アナリストに、当社の業績、長期的な収益可能性、または流動性（該当する場合）を評価し、経営陣と同じ基準で当社の業績を評価できるようにするための重要な補足情報を提供すると考えているからです。これらの補足的な業績測定値は、業界の他の企業による同様のタイトルの指標とは異なる場合があり、比較できない場合があります。収益（請求対象費用を除く）、調整後営業利益、調整後EBITDA、調整後EBITDA収益マージン（請求対象費用を除く）、調整後純利益、調整希薄化後EPS、およびフリーキャッシュフローは、米国で一般に認められている会計原則（GAAP）に基づく測定値ではありません。必要に応じて、投資家は（i）当社の調整における各調整を評価する必要があります収益から収益へ、請求可能な費用を除く、営業利益を調整後へ営業利益、調整後EBITDAに対する純利益、調整後EBITDA収益マージン（請求対象費用を除く）、調整後純利益と調整希薄化後1株当たり利益、および営業活動によってフリーキャッシュフローに提供された純現金、（ii）売上高（請求対象費用を除く）、調整後営業利益、調整後EBITDA、収益に対する調整後EBITDAマージン、請求対象を除く収益に加えて、収益に代わるものではなく、費用、調整後純利益、調整後希薄化後EPS、営業利益、純利益、または希薄化後EPS（それぞれGAAPで定義されています）は、それぞれGAAPで定義されています。（iii）流動性の尺度として、それぞれGAAPで定義されているように、営業活動によって提供される純現金に加えてフリーキャッシュフローを使用し、代替としては使用しません。前述の非GAAP指標を次のように定義しました。
•「収益（請求可能な費用を除く）」は、収益から請求可能な費用を差し引いたものです。請求対象経費を除く収益を使用するのは、クライアントスタッフの人員数や直接労働全体の生産性レベルを示さない費用の影響を除外することで、会社の業績に関する有用な情報を経営陣に提供するためです。経営陣は、これらが当社の中核事業について投資家に有益な情報を提供すると考えています。
•「調整後営業利益」とは、請求された間接費用、買収および売却費用、資金調達取引費用、多額の買収償却、および注記に開示されている米国司法省の調査に関連する準備金の引当金を変更する前の営業利益を表します 15、要約連結財務諸表の「コミットメントと不測の事態」。調整後営業利益は、本質的に異常な、異常な、または非経常的な性質のため、または同様の性質の事象から生じたために、継続的な業績を示すとは考えられない項目の影響を排除するために調整後営業利益を作成します。
•「調整後EBITDA」とは、所得税、純利息、その他の費用、減価償却費を控除し、その他の特定の項目を控除した普通株主に帰属する純利益を指します。これには、請求された間接費用、買収および売却費用、資金調達取引費用、および注記に開示されている米国司法省の調査に関連する準備金の引当金の変更が含まれます 15、要約連結財務諸表の「コミットメントと不測の事態」。「調整後EBITDA収益マージン」は、調整後EBITDAを収益で割って計算されます。「請求対象費用を除く調整後EBITDA収益率」は、調整後EBITDAを請求対象費用を除く収益で割って計算されます。当社は、固有の異常な、異常な、または非経常的な性質のために、または同様の性質の事象から生じたために、継続的な業績を示すとは考えられない項目の影響を排除するために、請求対象費用を除いた調整後EBITDA、調整後EBITDA収益マージン、および調整後EBITDA収益マージン（請求対象費用を除く）を用意しています。
•「調整後純利益」とは、（i）請求された間接費用の引当金の変更、（ii）買収および売却費用、（iii）資金調達取引費用、（iv）多額の買収償却、（v）注記で開示された米国司法省の調査に関連する準備金を控除した普通株主に帰属する純利益を指します。 15、要約連結財務諸表の「コミットメントと不測の事態」、（vi）売却または連結解除に関連する利益、および（vii）債務発行費用および債務割引の償却および償却に関連する利益。いずれの場合も、想定される実効税率を使用して適切な場合は税効果を差し引いて計算されます。調整後純利益は、税引後項目の影響を排除するために作成しています。固有の異常な、異常な、または非経常的な性質のため、または同様の性質の事象から生じたため、継続的な業績を示すものとは見なしません。調整後純利益は、経営陣が会社の業績を測定および予測する方法、および経営陣が業績を奨励する方法と一致する重要な業績指標であると考えています。
•「調整後希薄化後EPS」は、純利益ではなく調整後純利益を使用して計算された希薄化後EPSを表します。さらに、調整後希薄化後EPSでは、要約連結財務諸表の脚注に開示されているように、2クラス方式で必要となる純利益の調整は考慮されていません。
•「フリーキャッシュフロー」は、営業活動から生み出される純現金から、不動産、設備、ソフトウェアの購入による影響を差し引いたものです。
以下は、請求対象費用を除く収益、調整後営業利益、調整後EBITDA、調整後EBITDA収益マージン、調整後EBITDA収益マージン（請求対象費用を除く）、調整後純利益、調整希薄化後EPS、およびフリーキャッシュフローを、GAAPに従って計算および提示された最も直接的に比較可能な財務指標と調整したものです。
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| | 3 か月が終了
12月31日 | | 9 か月が終了
12月31日 |
| （千単位、1株あたりのデータを除く） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | (未監査) | | (未監査) |
| 収益（請求可能な費用を除く） | | | | | | | |
| 収益 | $ | 2,569,801 | | $ | 2,277,074 | | $ | 7,890,569 | | $ | 6,825,650 |
| 少ない額:請求可能な経費 | 799,896 | | 710,526 | | 2,436,988 | | 2,069,733 |
| 収益（請求可能な費用を除きます）* | $ | 1,769,905 | | $ | 1,566,548 | | $ | 5,453,581 | | $ | 4,755,917 |
| 調整後営業利益 | | | | | | | |
| 営業利益 | $ | 247,558 | | $ | 58,640 | | $ | 748,965 | | $ | 489,756 |
| 請求された間接費引当金の変更（a） | — | | — | | (18,345) | | — |
| 買収および売却費用 (b) | 1,952 | | 19,096 | | 5,480 | | 40,121 |
| 資金調達取引費用（c） | — | | — | | 820 | | 6,888 |
| 多額の買収償却（d） | 13,597 | | 14,101 | | 40,301 | | 36,275 |
| 法的事項準備金（e） | — | | 124,000 | | 27,453 | | 124,000 |
| 調整後営業利益 | $ | 263,107 | | $ | 215,837 | | $ | 804,674 | | $ | 697,040 |
| EBITDA、調整後EBITDA、収益に対する調整後EBITDAマージン、収益に対する調整後EBITDAマージン（請求可能な費用を除く） |
| 普通株主に帰属する当期純利益 | $ | 145,644 | | $ | 30,997 | | $ | 477,750 | | $ | 340,213 |
| 所得税費用 | 61,740 | | 10,539 | | 156,291 | | 103,286 |
| 利息とその他、純額（f） | 40,174 | | 17,412 | | 114,924 | | 46,907 |
| 減価償却と償却 | 41,113 | | 42,046 | | 123,867 | | 121,200 |
| EBITDA | 288,671 | | 100,994 | | 872,832 | | 611,606 |
| 請求された間接費引当金の変更（a） | — | | — | | (18,345) | | — |
| 買収および売却費用 (b) | 1,952 | | 19,096 | | 5,480 | | 40,121 |
| 資金調達取引費用（c） | — | | — | | 820 | | 6,888 |
| 法的事項準備金（e） | — | | 124,000 | | 27,453 | | 124,000 |
| 調整後EBITDA | $ | 290,623 | | $ | 244,090 | | $ | 888,240 | | $ | 782,615 |
| 普通株主に帰属する純利益率 | 5.7% | | 1.4% | | 6.1% | | 5.0% |
| 収益に対する調整後EBITDAマージン | 11.3% | | 10.7% | | 11.3% | | 11.5% |
| 調整後EBITDA収益マージン（請求対象費用を除く） | 16.4% | | 15.6% | | 16.3% | | 16.5% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3 か月が終了
12月31日 | | 9 か月が終了
12月31日 |
| （千単位、1株あたりのデータを除く） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (未監査) | | (未監査) |
| 調整後純利益 | | | | | | | |
| 普通株主に帰属する当期純利益 | $ | 145,644 | | $ | 30,997 | | $ | 477,750 | | $ | 340,213 |
| 請求された間接費引当金の変更（a） | — | | — | | (18,345) | | — |
| 買収および売却費用 (b) | 1,952 | | 19,096 | | 5,480 | | 40,121 |
| 資金調達取引費用（c） | — | | — | | 820 | | 6,888 |
| 多額の買収償却（d） | 13,597 | | 14,101 | | 40,301 | | 36,275 |
| 法的事項準備金（e） | — | | 124,000 | | 27,453 | | 124,000 |
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| 売却または連結解除に関連する利益（g） | — | | (13,472) | | — | | (44,632) |
| 債務発行費用と債務割引の償却と償却 | 1,062 | | 780 | | 2,950 | | 5,780 |
| 税効果の調整（h） | 22,048 | | (33,020) | | 10,094 | | (37,518) |
| 調整後純利益 | $ | 184,303 | | $ | 142,482 | | $ | 546,503 | | $ | 471,127 |
| 調整後の希薄化後1株当たり利益 | | | | | | | |
| 加重平均希薄化後発行済株式数 | 130,489,050 | | 132,759,877 | | 131,058,754 | | 132,831,569 |
| 希薄化後の1株当たり利益 | $ | 1.11 | | $ | 0.23 | | $ | 3.62 | | $ | 2.54 |
| 希薄化後1株当たりの調整後純利益 (i) | $ | 1.41 | | $ | 1.07 | | $ | 4.17 | | $ | 3.55 |
| フリーキャッシュフロー | | | | | | | |
| 営業活動による純現金 | $ | 233,985 | | $ | 138,582 | | $ | 115,068 | | $ | 365,674 |
| 少ない：不動産、設備、ソフトウェアの購入 | (23,096) | | (21,664) | | (50,532) | | (51,398) |
| フリーキャッシュフロー | $ | 210,889 | | $ | 116,918 | | $ | 64,536 | | $ | 314,276 |
| 営業キャッシュフローの換算 | 161% | | 447% | | 24% | | 107% |
| フリーキャッシュフロー換算 | 114% | | 82% | | 12% | | 67% |
* 請求対象費用を除く収益には、以下に説明する間接費請求引当金の減額による1,830万ドルの収益が含まれます。
(a)国防契約監査庁が2022会計年度の間接費請求の監査に関する調査結果を受けて、2024会計年度の第2四半期に記録された請求間接費引当金の削減を表し、その結果、収益もそれに応じて増加しました。注15を参照してください、」 コミットメントと不測の事態詳細については、要約連結財務諸表をご覧ください。
(b)当社が対象事業体の支配的金融持分を取得する意向書を締結した取引に関連する会社の買収努力に関連する費用と、当社の事業の一部を売却する際に発生した売却費用を表します。買収および売却費用には、主に次のような費用が含まれます主に2022会計年度のリバティ・ITソリューションズ合同会社（「リバティ」）およびトレースポイント・ホールディングス合同会社（「トレースポイント」）の買収、およびEverWatch Corp.（「EverWatch」）およびダイバーの買収に関連する、（i）バイサイドおよびセルサイドのデューディリジェンス活動、（ii）従業員の定着に関連する報酬費用、（iii）法律上および助言上の費用に関連します 2023会計年度に中東および北アフリカにサービスを提供する当社の経営コンサルティング事業（「MENA」）とマネージド脅威サービス事業（「MTS」）の業績は、注を参照してください 5, “買収、のれんおよび無形資産、詳細については、要約連結財務諸表をご覧ください。
(c)2024年度と2023年度の第2四半期に発生した債務融資活動に関連する費用を反映しています。
(d)大規模な買収により取得した無形資産に関連する償却費用。重要な買収には、当社が通常の事業の範囲外であると考える買収が含まれます。買収による多額の償却には、2022年度第2四半期にLibertyを買収し、2023年度第3四半期にEverWatchを買収したことに関連する償却費用が含まれます。
(e)米国司法省による会社の調査に関連する準備金。注15を参照してください、」コミットメントと不測の事態詳細については、要約連結財務諸表をご覧ください。
(f)要約連結損益計算書から差し引いた利息費用とその他の収益の組み合わせを反映しています。
(g)2023年度第2四半期のMENA事業分割、2023年度第3四半期のMTS事業、および2023年度第3四半期の人工知能ソフトウェアプラットフォーム事業の非統合による利益を表します。
(h)連邦税率と州税率を合わせたものとおおよその26％の想定実効税率における調整の税効果を反映しており、他の税額控除やインセンティブ特典の実現による影響を常に除外しています。特定の個別項目の税効果は具体的に計算されており、一般的な 26% とは異なる場合があります。税効果には、2017年の減税・雇用法の第174条の適用に関する不確実性の間接的な影響も含まれます（2023年12月31日に終了した3か月と9か月間はそれぞれ2,600万ドルと2,200万ドル）。詳細については、要約連結財務諸表の注記10「所得税」を参照してください。
(i)約120万ドルの調整額と390万ドルの純利益を除きます スリーアンドナイン2023年12月31日に終了した月はそれぞれ、約50万ドルと260万ドルの純利益です スリーアンドナイン2022年12月31日に終了した月は、それぞれ、希薄化後の1株当たり利益を計算するための2クラス法の適用に関連します。
業績に影響する要因と傾向
当社の経営成績は、以下の要因の影響を受けており、今後も影響を受けると予想しています。これにより、将来の経営成績が「-経営成績」で説明した過去の経営成績と異なる可能性があります。
ビジネス環境と市場における主な動向
私たちは、米国政府サービス業界と市場における以下の傾向と発展が、当社の将来の業績に影響を与える可能性があると考えています。
•2011年の超党派予算管理法（「BCA」）によって制定され、その後2012年の米国納税者救済法、2013年の超党派予算法によって調整された、国防省および非防衛省および機関の裁量予算の上限を含む予算上の制約に対処するための議会およびその他の米国政府の措置の時期、範囲、性質、および効果に関する不確実性 2015年の超党派予算法、2018年の超党派予算法、2019年の超党派予算法、コロナウイルス援助、救済、および経済安全保障法（「CARES法」）と2021年の連結歳出法は、上限の対象となる米国政府省庁とそうでない政府機関の両方に資金を提供するために、利用可能な予算権限をどのように割り当てるかを決定し、歳出法案を可決する議会の権限を扱っています。
•財政赤字と増大する米国政府債務により、すべての連邦政府機関で連邦支出を削減するよう米国政府に圧力がかかり、それに伴う削減の規模と時期に関する不確実性も高まっています。
•コスト削減と効率化の取り組み、現在および将来の予算制限、議会で義務付けられている自動支出削減の継続的な実施、および米国政府支出を削減するためのその他の取り組みにより、特に長期的な取り組みを検討している場合や、米国政府の介入能力に関する長期合意を作成する議会の取り組みに関する現在の不確実性を踏まえると、顧客はサービス注文への資金提供を削減または延期したり、充当された資金を一貫性や迅速性に欠けるか、まったく投資しなかったりする可能性があります。の借金現在の制限を超えると、一般的に現在の政治環境では、クライアントが現在の契約上限に達するのに十分な量のタスクオーダーを発行しないリスク、9月30日の米国政府の会計年度終了前の期間におけるタスクオーダーの授与やその他の契約措置の完了などの契約授与の過去のパターンを変えたり、新しい提案や契約の授与の要求を遅らせたり、短期的な延長に頼ったりするリスクがありますと現在の契約への資金調達、または人員レベルと営業時間を削減します。
•米国政府の将来の予算プロセスの完了が遅れること。これまで、また将来的には当社が提供する製品、サービス、ソリューションの調達が遅れる可能性があります。
•特定の海外事業が終了するにつれ、国土安全保障、情報、防衛関連プログラムへの支出が減少し、サイバーセキュリティ、指揮、制御、通信、コンピュータ、情報、監視および偵察（C4ISR）、高度な分析、技術統合、および医療への支出が引き続き増加したことによる、米国政府支出全体と支出増加分野の相対的な構成の変化（大統領および政権交代の結果を含む）
•疾病の大流行、パンデミック、およびCOVID-19などの広範囲にわたる健康伝染病の範囲、性質、影響。これには、連邦予算、現在および保留中の調達、サプライチェーン、サービス需要、従業員の配置と生産性、およびパンデミックによる経済的および社会的影響、および請求対象となる費用の継続的な変動が含まれます。
•事業コストに影響を与えたり、顧客の購買力を低下させたりする可能性のあるインフレ圧力の高まり。
•銀行の破綻やそれに伴う取引相手やビジネス環境全般への影響を含む、景気後退や世界の金融システムのボラティリティまたは不安定性の可能性に関連するリスク。
•2013年の超党派予算法に従って連邦政府機関が採択した暫定規則の実施に伴い、柔軟な価格設定契約で認められる役員報酬の額に関する制限の立法上および規制上の変更を行いました。これにより、これらの契約に基づく役員報酬の許容額がさらに削減され、これらの制限が当社の役員の一部および契約基盤全体に拡大されます。
•組織上の利益相反および関連する問題に対処するための米国政府の取り組み、およびそれらの取り組みが当社や競合他社に与える影響
•米国政府との契約に基づく政府請負業者の業績、およびそれらの契約条件および適用法の遵守に関する米国政府機関による監査、レビュー、調査、および一般的な精査の強化。
•連邦政府は、機密情報や機密情報への請負業者のアクセスを制限する提案や、仕事の割り当てなど、「本質的に政府の」仕事の定義を洗練することに重点を置いています。これにより、さまざまな機関、特に情報市場におけるインソーシングのポケットが増え続けるでしょう。
•請負業者サービスへの米国政府の支出や、機密情報や機密情報の取り扱いの誤りを含む事件に関連して、私たちを含む政府請負業者全般に対する否定的な評判と監視の強化。
•米国政府機関が、技術的に許容できる/最低費用ベースで契約を締結している。これは、特定の契約の獲得に悪影響を及ぼす可能性がある。
•上記の特定の傾向を利用しようとする他の政府請負業者や市場参入者との競争の激化、および統合に向けた業界の傾向。その結果、当社とより競争力のある企業が出現する可能性があります。
•パフォーマンス測定の利用の増加、資格プログラムにおける無駄、詐欺、乱用を減らすための「プログラムの完全性」への取り組み、クラウドベースのオプションやデータセンターの統合などによるITサービスの調達慣行と機関間の利用の改善への新たな注力に焦点を当てた、米国の民間機関によるコスト削減と効率と有効性の取り組み。
•請負業者が主任システムインテグレーターの役割を果たしていた大規模な防衛買収プログラムのコスト、スケジュール、およびパフォーマンスの問題に対応して、連邦政府機関がリードシステムインテグレーターを使用する権限を米国政府によって制限しています。
•サイバーセキュリティ、連邦医療費の増大、競争、金融規制や医療などのさまざまな経済分野に対する既存の政府規制の改革への注力など、国防総省と米国情報機関の要件と執行および報告環境はますます複雑になっています。そして
•国防総省全体で中小企業規制が強化され、民間機関の顧客は引き続き勢いを増しています。政府機関は中小企業の高い目標を満たす必要があり、大企業の元請業者は契約締結に必要なかなりの中小企業参加目標に従って下請けする必要があります。
収入源
私たちの収益のほとんどすべては、主にクライアントスタッフと、程度は低いが下請業者によって、米国政府との契約やタスクオーダーに基づいて提供されるサービスから得られます。私たちの契約やタスクオーダーのための資金調達は、通常、さまざまな米国政府機関や部門の予算と支出の傾向と結びついています。私たちは、幅広い顧客基盤に幅広い契約と契約手段のポートフォリオに基づいてサービスを提供しており、契約と顧客基盤の多様化により、事業の潜在的なボラティリティが軽減されると考えています。ただし、米国政府または米国政府の重要な顧客に提供する契約サービスの量の減少は、当社の事業と経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。特に、国防総省は私たちの重要な顧客の1つであり、BCAは当初、2013年から2021年にかけて年間1,090億ドルの自動支出削減（「隔離」と呼ばれる）を9回要求していました。その半分は防衛計画によるものでしたが、BCAの下で防衛計画のために削減されたのは年間10億ドル未満です。その後、2013年、2015年、2018年、2019年の超党派予算法、軍事退職者給与回復法、CARES法、インフラ投資および雇用法により、BCAに基づく強制隔離が延長されました。強制隔離措置の延長により、2021年から2031年までの毎年、防衛費が 8.3% 削減されます。これにより、国防総省に提供する契約しているサービスの量がそれ相応に減少し、当社の事業と経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。また、BCAが要求するこれらの自動削減がいつどのように再開および/または適用されるかが不確実であるため、潜在的な悪影響の性質や大きさを予測することはできません。
契約タイプ
私たちは、次の3つの基本的な契約に基づいて収益を上げています。
•費用払い戻し可能な契約。費用払い戻し可能な契約では、契約の履行中に発生する許容費用を、調達された金額に基づく上限まで、固定手数料または特典手数料を加えた金額を支払うことが規定されています。許容される費用への支出を増やしたり減らしたりすると、費用払い戻し可能な契約から生み出される収益は、それぞれ上限額と資金提供額まで増加するか、減少します。私たちは、費用+固定手数料と費用+特典手数料という2つの一般的な費用払い戻し可能な契約に基づいて収益を生み出しています。どちらも許容費用を払い戻し、手数料を規定しています。各タイプの費用払い戻し可能な契約に基づく料金は、通常、契約条件に従ってサービスの完了時に支払われます。費用と固定料金の契約では、固定料金を超える支払いの機会はありません。コスト+アワードフィー契約では、コスト、品質、スケジュール、業績などの要因の目標など、あらかじめ決められた基準に照らしてクライアントが当社の業績を評価した結果、指定された限度内で変動する報奨金も規定されています。
•時間と資材に関する契約。このカテゴリの契約では、直接労働時間ごとに固定の時給が支払われ、請求可能な材料費と請求可能な間接費を含む請求可能な自己負担費用が払い戻されます。当社の業績コストは交渉された時給を上回る可能性があるため、時間・材料契約では財務上のリスクを負います。配分された間接費を含む実際の直接労働、および関連する請求対象費用が、契約で定められた固定時間単位の請求レートと比較して減少または増加する限り、それぞれ利益は多かれ少なかれ発生するか、損失を被る可能性があります。
•固定価格契約。固定価格契約では、指定された作業を所定の価格で行うことに同意します。実際の直接費用と配分された間接費が、価格交渉時の見積もりから減少または増加する限り、それぞれ利益は多かれ少なかれ発生するか、損失を被る可能性があります。一部の固定価格契約には業績ベースの要素があり、それに基づいてインセンティブの支払いを受けたり、業績に基づいて金銭的罰金を科されたりすることがあります。固定価格レベルの労力契約では、一定期間にわたって、一定の労力（労働時間など）を固定価格で提供する必要があります。
リスクの量と潜在的な見返りは、契約の種類によって異なります。費用償還可能な契約では、上限額までのすべての許容費用が払い戻されるため、財務リスクは限定的です。ただし、このタイプの契約の利益率は、時間・材料契約や固定価格契約よりも低くなる傾向があります。時間・材料契約では、労働カテゴリーごとに事前に決められた時給を使用して、労働時間分が払い戻されます。さらに、通常、契約上のその他の直接費用や費用は原価で払い戻されます。人件費が交渉された請求率を超える可能性があるため、時間・材料契約では財務上のリスクを負っています。適切なスキルセットを持つ人材を配置できる限り、適切に管理された時間と材料契約の利益率は、費用払い戻し可能な契約の利益率よりも高くなる傾向があります。固定価格契約では、契約に基づく目標を所定の価格で達成する必要があります。時間と材料費の払い戻しが可能な契約と比較して、固定価格契約は、コスト削減のメリットを最大限に受けられるため、一般的に利益率の高い機会を提供しますが、コスト超過の影響を私たちが負担するため、一般的に財務リスクが大きくなります。全体として、特定の期間の収益における契約タイプの組み合わせが、その期間の収益性に影響します。再競争や新規事業による契約タイプの変化は、予想外の形で割合/構成に影響を与える可能性があります。
以下の表は、契約の種類ごとの総収益の割合を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
12月31日 | | 9 か月が終了
12月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 費用補てん可能 | 55% | | 53% | | 55% | | 53% |
| 時間と材料 | 24% | | 25% | | 24% | | 25% |
| 固定価格 | 21% | | 22% | | 21% | | 22% |
契約の多様性と収益構成
私たちは、多数の単一特典契約、契約車両、および複数の特典契約手段を通じてお客様にサービスを提供しています。当社の収益のほとんどは、無期限配送/無期限数量（IDIQ）契約ビークルに基づいて生み出されています。これには、複数の報奨による政府全体の買収契約ビークル（GWAC）、一般サービスアドミニストレーションの複数アワードスケジュール契約（GSA）、および特定の単一アワード契約が含まれます。GWACとGSAスケジュールは、すべての米国政府機関が利用できます。通常、任意の数の請負業者が特定のサービスを提供するために、タスクオーダーをめぐって複数のIDIQ契約手段の下で競争します。私たちは、タスクオーダーの入札プロセスで成功した場合にのみ、これらの契約手段に基づいて収益を得ます。
私たちは、元請業者と下請業者の両方としてサービスを提供したり、私たちが元請業者を務める契約やタスクオーダーに基づく下請け業者によるサービスの提供を通じて、契約やタスクオーダーに基づいて収益を上げています。これらの種類の収益の組み合わせは、当社の営業利益率に影響します。下請業者が提供するサービスから得られる手数料から得られる営業利益の部分はそれほど大きくないため、当社の営業利益は実質的にすべてクライアントの直接のスタッフ労働から得られます。私たちは、直接顧客スタッフの労働力の増加が収益成長の主な原動力であると考えています。直接のクライアントスタッフの労働力の増加は、離職後のクライアントスタッフの人員数の増加、および総バックログの増加によって推進されます。
私たちの人々
私たちの契約による収益は、クライアントスタッフが提供するサービスから得られ、程度は低いが下請業者からも得られます。クライアントのニーズに合ったスキルを持つ人材を採用、維持、配置する能力は、収益を伸ばす上で不可欠です。私たちは、自社の人材基盤が適切な規模で適切な報酬を受けており、コスト競争力があり、クライアントの急速に変化するニーズを満たすための最適なスキルが揃っているかどうかを継続的に評価しています。私たちは、採用とキャパシティと報酬の管理を通じて、その結果を達成するよう努めています。2023年12月31日と2022年12月31日の時点で、私たちはそれぞれ約33,800人と31,100人を雇用しており、そのうち約30,900人と28,300人がそれぞれクライアントスタッフでした。
契約バックログ
私たちはバックログを次の3つの要素を含むように定義しています：
•資金未処理分。未払いの資金は、資金が充当されている、またはその他の方法で承認された既存の契約に基づくサービスの注文から、それらの契約で以前に計上された収益を差し引いたものです。
•未資金のバックログ。未資金バックログは、資金が充当されていない、またはその他の方法で承認されていない、既存の契約に基づくサービスの注文（オプション注文を含む）の収益額を表します。
•価格オプション。価格付き契約オプションは、お客様の選択で行使可能で、資金が充当または承認されていない既存の契約に基づく、将来のすべての契約オプション期間の収益価値の100％を表します。
私たちのバックログには、授与されたが現在抗議中の契約は含まれません。また、IDIQ契約に基づくタスクオーダーも含まれません。ただし、それらの契約に基づいてタスクオーダーが当社に授与された場合を除きます。
次の表は、提示されたそれぞれの日付における当社の未処理の契約額をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | |
| |
| 12月31日
2023 | | 12月31日
2022 |
| | (百万単位) |
| バックログ: | | | |
| 資金提供 | $ | 5,246 | | | $ | 4,544 | |
| 資金なし | 9,195 | | | 10,131 | |
| 価格オプション | 19,880 | | | 15,373 | |
| バックログ合計 | $ | 34,321 | | | $ | 30,048 | |
私たちの未払いの合計は、残りの履行義務、履行期間が満了した契約に基づく特定の注文、および未行使のオプション期間およびその他の未行使のオプション注文で構成されています。2023年12月31日および2023年3月31日の時点で、当社にはそれぞれ88億ドルと79億ドルの残りの履行債務がありました。おおよその認識を期待しています 75%2023年12月31日現在の残りの履行債務のうち、今後12か月間の収益として、今後24か月間の収益としては約85％です。残りはその後認識される見込みです。ただし、以下で説明する不確実性と、「項目1A」に記載されているリスクを考慮してください。2023年3月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」では、特定の期間に未処理分を収益に転換できるという保証はありません。私たちの未処理分には、場合によっては数年に及ぶ契約に基づく注文が含まれます。米国議会は通常、お客様に年単位で資金を充当します。ただし、お客様と当社との契約では、完了するまでに数年かかると予想される業績が求められる場合があります。その結果、契約は通常、契約期間中のどの時点でも部分的にしか賄われず、米国議会がその後の予算を出し、調達機関が契約に資金を割り当てない限り、契約に基づいて行われる作業の全部または一部は未払いのままになる可能性があります。
私たちは、潜在的な事業成長の2つの重要な指標として、総バックログの増加とクライアントスタッフの人員数の増加と考えています。クライアントスタッフの育成と配置は、収益性の高い収益成長を達成するための主な手段です。クライアントスタッフを追加で雇用し、未払いの資金を補充できる限り、一般的に収益は増加しています。2022年12月31日から2023年12月31日にかけて、バックログの合計は14.2％増加しました。2023年12月31日に終了した12か月間の資金未処理分への追加額は、2023会計年度の同時期の96億ドルに対し、合計110億ドルでした。未積立バックログを積立済みバックログに転換した結果、新規契約と税金が授与されました資金が充当されたk件の注文、および価格付きオプションの行使とその後の資金調達。私たちは毎月バックログについて社内で報告し、特定のイベントが発生したらバックログを確認して、調整が必要かどうかを判断します。
将来の期間に収益として認識すると予想されるバックログの部分を確実に予測することはできず、バックログから収益が計上されることを保証することもできません。このような収益をタイムリーに、またはまったく認識する能力に影響を与える可能性のある主なリスクは、プログラムスケジュールの変更、契約の変更、および資金の未処理分に対して新しいクライアントスタッフを同化して配置する当社の能力、サービス注文への資金提供を削減または遅延させる可能性のある米国政府支出を削減するためのコスト削減イニシアチブやその他の取り組み、米国政府の予算編成プロセスと使用の完了が遅れたために契約への資金提供が遅れることによる契約への資金提供の遅延です。資金を調達するための米国政府による継続的な決議についてオペレーション。また、さまざまな軍事、政治、経済、国際情勢に起因する米国政府の政策や優先事項の変化を反映した議会予算の変化、米国政府の契約手段の使用、サービスの調達に使用される規定の変更、米国政府によるサービス範囲の調整、または契約の取り消しなど、その他の要因により、未払いの資金額も変更される可能性があります。私たちの最近の経験では、次の追加リスクのいずれも、当社の資金調達済みバックログからの収益実現能力に重大な悪影響を及ぼしていません：複数年契約および関連注文をキャンセルする米国政府の一方的な権利、便宜上または不履行のために既存の契約を終了する米国政府の一方的な権利、資金未払いの場合、資金が提供されない可能性、そして価格付きオプションの場合、クライアントが行使しないリスク彼らのオプション。
さらに、契約未処理分には、履行期間が満了した契約に基づく注文が含まれます。下請業者による請求書の提出が遅れたり、米国政府の会計年度末などの所定の有効期限に従って適切な充当資金が期限切れになったりするなどの理由により、そのような注文を含む未処理資金の収益が計上されない場合があります。契約未処理分に含まれていて、業績期間の満了により収益として認識されなかった注文の収益額は、2023年12月31日時点で未処理分全体の約 4.8% を超えていませんおよびそれ以前の3会計四半期のいずれかで。
2023年12月31日現在の未払い資金のかなりの部分から今後12か月以内に収益を見込んでいます。ただし、上記の不確実性と、「パートI、項目1A」に記載されているリスクを考慮してください。フォーム10-Kの2023会計年度年次報告書の「リスク要因」では、特定の期間に未処理分を収益に転換できるという保証はありません。
営業利益に対する政府監査の影響
2023年3月31日に終了した会計年度の当社の年次報告書フォーム10-Kに記載されているように、通常の業務では、防衛契約監査機関を含む、当社が元請業者または下請業者として関与している米国政府の機関が、当社が請求する間接費を監査し、政府契約に関する当社の事業慣行について問い合わせや調査を行います。このような監査の結果、そのような費用の許容範囲と合理性についての見解が異なるため、役員報酬や従業員報酬など、請求された特定の間接費用を当社が留保できなくなる可能性があり、歴史的にもそうでした。
以前に開示された米国司法省（「DOJ」）による当社の民事および刑事捜査のため、当社の2011会計年度以降も監査と最終解決の対象となります。要約連結財務諸表の注記15「コミットメントと不測の事態」で説明したように、当社は、主に2011年以前の期間の過去の監査結果に基づいて、2011年度以降の年度における過去の請求間接費の推定調整引当金を計上しました。2023年6月30日までの会計四半期のフォーム10-Qの当社の四半期報告書で報告されているように、司法省による当社の民事および刑事捜査の和解を受けて、2011年度以降の監査が再開されました。2011年以降の期間の監査が完了すると、これらの期間の請求された間接費の調整の見積もりが変わる可能性があります。このような変化は、報告された収益、営業利益、純利益、および普通株式1株あたりの基本および希薄化後の利益に重大な影響を与える可能性があります。
運用コストと経費
従業員の報酬および関連費用に関連する費用は、当社の運営費用と経費の中で最も重要な要素です。コストに影響する主な要因は、事業が成長して新しい契約、タスクオーダー、既存の契約に基づく追加作業が行われるにつれて人員が増えること、および追加の作業で必要となる特定のスキルセットとセキュリティクリアランスを持つ人材の雇用です。
当社の最も重要な運営費用と経費は以下のとおりです。
•収益コスト。収益コストには、直接労働、関連する従業員福利厚生、諸経費が含まれます。諸経費は、インフラ、管理、管理に関連する間接労働、その他の費用を含む間接費で構成されています。
•請求可能な経費。請求対象となる費用には、直接下請け業者の費用、旅費、および契約を遂行するために発生するその他の費用が含まれます。
•一般管理費。一般管理費には、経営管理および企業管理機能にかかる間接労働、マーケティング費用、入札および提案費用、訴訟費用、その他の裁量支出が含まれます。
•減価償却と償却。減価償却には、コンピュータ、借地権の改良、家具やその他の機器の減価償却、社内で開発したソフトウェア、社内で使用するサードパーティ製ソフトウェア、および特定可能な長期無形資産の推定耐用年数にわたる減価償却が含まれます。
季節性
米国政府の会計年度は毎年9月30日に終了します。確実ではありませんが、未使用の会計年度資金の損失を防ぐために、米国政府機関が会計年度終了の数週間前に追加のタスクを任せたり、その他の契約アクションを完了したりすることは珍しくありません。さらに、米国政府の次の会計年度には新しい機会に資金が割り当てられると予想されるため、米国政府の会計年度終了直後に授与される新しい契約の機会を追求しているため、米国政府の会計年度末までの数か月間に入札および提案費用が高額になりました。今後もこの季節性が続く可能性があり、将来の期間もその影響を受ける可能性があります。確かではありませんが、政府の資金調達と支出のパターンの変化により、過去の季節性の傾向が変化し、年間ベースで事業を管理するという私たちのアプローチが支持されています。
季節性は多くの要因のうちの1つに過ぎず、その多くは私たちの制御が及ばず、どの時期でも業績に影響を与える可能性があります。「パートI、アイテム1A」を参照してください。フォーム10-Kの2023年度年次報告書の「リスク要因」
重要な会計上の見積もりと方針
私たちの重要な会計上の見積もりと方針は、パートII「項目7」の「重要な会計上の見積もりと方針」セクションに開示されています。2023年3月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」。請求された間接費引当金の削減につながった見積もりの変更以外に、このレポートの対象期間中に発生した、当社の重要な会計方針、見積もり、または判断に対する重要な変更はありませんでした。メモを参照してください 15, “コミットメントと不測の事態、前述の見積もりの変更に関連する追加情報については、当社の要約連結財務諸表をご覧ください。
業務結果
次の表は、当社の要約連結営業報告書の項目を示しています。 九2023年12月31日および2022年12月31日に終了した月数:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
12月31日 | | | | 9 か月が終了
12月31日 | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | 2023 | | 2022 | | |
| | (未監査) | | (未監査) | | パーセント | | (未監査) | | (未監査) | | パーセント |
| | (千単位) | | 変更 | | (千単位) | | 変更 |
| 収益 | $ | 2,569,801 | | | $ | 2,277,074 | | | 12.9 | % | | $ | 7,890,569 | | | $ | 6,825,650 | | | 15.6 | % |
| 運用コストと経費: | | | | | | | | | | | |
| 収益コスト | 1,180,961 | | | 1,043,474 | | | 13.2 | % | | 3,665,589 | | | 3,175,897 | | | 15.4 | % |
| 請求可能な経費 | 799,896 | | | 710,526 | | | 12.6 | % | | 2,436,988 | | | 2,069,733 | | | 17.7 | % |
| 一般管理費 | 300,273 | | | 422,388 | | | (28.9) | % | | 915,160 | | | 969,064 | | | (5.6) | % |
| 減価償却と償却 | 41,113 | | | 42,046 | | | (2.2) | % | | 123,867 | | | 121,200 | | | 2.2 | % |
| 運用コストと経費の合計 | 2,322,243 | | | 2,218,434 | | | 4.7 | % | | 7,141,604 | | | 6,335,894 | | | 12.7 | % |
| 営業利益 | 247,558 | | | 58,640 | | | 322.2 | % | | 748,965 | | | 489,756 | | | 52.9 | % |
| 支払利息 | (46,582) | | | (32,031) | | | 45.4 | % | | (126,812) | | | (85,028) | | | 49.1 | % |
| その他の収益、純額 | 6,408 | | | 14,619 | | | (56.2) | % | | 11,888 | | | 38,121 | | | (68.8) | % |
| 税引前利益 | 207,384 | | | 41,228 | | | 403.0 | % | | 634,041 | | | 442,849 | | | 43.2 | % |
| 所得税費用 | 61,740 | | | 10,539 | | | 485.8 | % | | 156,291 | | | 103,286 | | | 51.3 | % |
| 当期純利益 | 145,644 | | | 30,689 | | | 374.6 | % | | 477,750 | | | 339,563 | | | 40.7 | % |
| 非支配株主に帰属する純損失 | — | | | 308 | | | NM | | — | | | 650 | | | NM |
| 普通株主に帰属する当期純利益 | $ | 145,644 | | | $ | 30,997 | | | 369.9 | % | | $ | 477,750 | | | $ | 340,213 | | | 40.4 | % |
NM-意味がない.
収益
の収益はそれぞれ 12.9% と 15.6% 増加しました スリーアンドナイン2023年12月31日に終了した月との比較o スリーアンドナイン2022年12月31日に終了した月数. この増加は主に、当社のサービスとソリューションに対する強い需要と、継続的な人員数の増加によるものです。年初来の収益の増加には、2024会計年度の第2四半期に記録された請求間接費用の引当金の減少を表す1,830万ドルの増加が含まれます。詳細については、要約連結財務諸表の注記15「コミットメントと不測の事態」を参照してください。2023年12月31日現在の総従業員数は、2022年12月31日と比較して約2,700人増加しました。
収益コスト
2023年12月31日、2022年12月31日に終了した3か月間、収益に占める売上原価の割合は、それぞれ46.0％と45.8％、両方で46.5％でした。 9か月が終わりました2023年12月31日と2022年12月31日。収益コストは13.2％、15.4％増加しました スリーアンドナインそれぞれ2023年12月31日に終了した月との比較では スリーアンドナイン2022年12月31日に終了した月です。この増加は主に、2023年12月31日に終了した3か月と9か月間の給与と給与関連の福利厚生が、人員数の増加と給与の増加により、それぞれ1億4,460万ドルと4億6,960万ドル増加したことによるものです。その他の事業費と専門家費用は、当四半期で1,520万ドル減少し、年初来で1,370万ドル増加しました。
請求可能な経費
2023年12月31日、2022年12月31日に終了した3か月間、収益に占める請求対象費用の割合は、それぞれ31.1％と31.2％、2023年12月31日に終了した3か月間は 30.9％と30.3％でした 9か月が終わりました それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日。請求対象となる費用は 12.6%、17.7% 増加しました スリーアンドナインそれぞれ2023年12月31日に終了した月を、2022年12月31日に終了した3か月と9か月と比較したものです。この増加は主に、顧客の需要と顧客のニーズのタイミングによる下請け業者の利用の増加と、当社がその他の直接経費を負担し、顧客に代わって旅費を負担することを要求する契約による経費が前年同期と比較して増加したことによるものです。
一般管理費
2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月間は、収益に占める一般管理費の割合がそれぞれ11.7％と18.5％、2023年12月31日に終了した3か月間でそれぞれ11.6％と14.2％でした 9か月が終わりました それぞれ2023年12月31日と2022年12月31日。一般管理費は28.9％、5.6％減少しました スリーアンドナインそれぞれ2023年12月31日に終了した月との比較では 3か月と9か月が終わりました 2022年12月31日。
にとって スリーアンドナイン2023年12月31日に終了した数か月間の前年同期からの減少は主に、米国司法省による当社の調査に関連して、2024会計年度第1四半期に記録された2750万ドルの準備金と比較して、2023会計年度第3四半期に記録された1億2,400万ドルの準備金によるものです（詳細については、要約連結財務諸表の注記15「コミットメントと不測の事態」を参照してください）。四半期累計の減少は、専門家費用およびその他の事業費が1,330万ドル減少したことによるものでもありますが、給与および給与関連の福利厚生の820万ドルの増加によって一部相殺されました。年初来の減少は、専門職サービス料やその他の事業費が1,050万ドル減少したことによるものでもありますが、給与および給与関連の福利厚生が3,340万ドル増加したことによって一部相殺されました。
減価償却費です
減価償却費は 2.2% 減少し、2.2% 増加しました スリーアンドナインそれぞれ2023年12月31日に終了した月との比較では スリーアンドナイン2022年12月31日に終了した月は、主に買収に関連する無形資産の償却によるものです。
支払利息
支払利息は 45.4%、49.1% 増加しました スリーアンドナインそれぞれ2023年12月31日に終了した月との比較では スリーアンドナイン2022年12月31日に終了した月は、主に金利が全体的に上昇したほか、おおよその金利の上昇によるものですy 当社が2024年度8月に発行した6億5,000万ドルのシニアノートに関連して、1,590万ドル（四半期累計で980万ドル）です。
その他の収入、純額
その他の純利益は、2022年12月31日に終了した3か月間の1,460万ドルから2023年12月31日に終了した3か月間の640万ドルに減少し、2023年12月31日に終了した3か月間の純利益は640万ドルに減少しました 九2023年12月31日に終了した月は、3,810万ドルから 九2022年12月31日に終了した月は、以下の理由によるものです。
•当社のMENA事業の売却に関連して、2023年度第2四半期に計上された3,120万ドルの税引前利益ですが、今年度には存在しませんでした。
•2023年度第3四半期に、事業の連結解除による890万ドルの税引前利益が計上されたが、今年度には存在しなかった。そして
•2023年度第3四半期に、当社のMTS事業の売却に関連して460万ドルの税引前利益が計上されたが、今年度には存在しなかった。
上記の減少は、主に金利の全体的な上昇と平均現金残高の増加により、四半期および年初来の利息収入がそれぞれ400万ドルと1,110万ドルの増加によって一部相殺されました。
所得税費用
所得税費用は、2022年12月31日に終了した3か月間の1,050万ドルから2023年12月31日に終了した3か月間の6,170万ドルに増加し、485.8％増加し、2022年12月31日に終了した9か月間の1億330万ドルから2023年12月31日に終了した9か月間で1億5,630万ドルに増加し、51.3％増加しました。
2023年12月31日に終了した3か月間の実効税率は、2022年12月31日に終了した3か月間の25.6％から29.8％に引き上げられました。2023年12月31日に終了した9か月間の実効税率は、2022年12月31日に終了した9か月間の23.3％から24.7％に引き上げられました。増加は主に、当期に逆転した、前期の不確実な税制上の基礎となる前期の間接的影響の逆転に関連して、当期に個別に認識された項目の増加によるものです。不確実な税務上の地位の逆転が繰延税金資産の減少によって相殺されたことを考えると、関連する不確実な税務上の地位の逆転は実効税率に直接影響しませんでした。
流動性と資本資源
2023年12月31日現在、当社の総流動性は16億ドルで、6億180万ドルの現金および現金同等物と、リボルビング・クレジット・ファシリティの下で利用可能な9億9,860万ドルで構成されています。経営陣の意見では、営業活動によるキャッシュフロー、利用可能な現金残高、およびリボルビング・クレジット・ファシリティの下で利用可能な借入を組み合わせることで、流動性と現金のニーズを満たすことができます。これらのリソースを増やす必要がある場合、追加の現金要件は、負債または株式の発行によって賄われる可能性があります。
次の表は、2023年12月31日および2023年3月31日現在、および2024年度と2023会計年度の最初の9か月間の一部の財務情報を示しています。
| | | | | | | | | | | |
| | 12月31日
2023 | | 3 月 31 日
2023 |
| | (未監査) | | |
| | (千単位) |
| 現金および現金同等物 | $ | 601,813 | | | $ | 404,862 | |
| 負債総額 | $ | 3,421,106 | | | $ | 2,812,145 | |
| | | |
| 9 か月が終了
12月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| (未監査) | | (未監査) |
| (千単位) |
| 営業活動による純現金 | $ | 115,068 | | | $ | 365,674 | |
| 投資活動に使用された純現金 | (68,254) | | | (440,058) | |
| 財務活動によって提供された（使用された）純現金 | 150,137 | | | (250,587) | |
| 現金および現金同等物の総増加（減少） | $ | 196,951 | | | $ | (324,971) | |
営業キャッシュフローと必要な債務返済のニーズが満たされたら、余剰現金資源の代替用途を検討することがあります。残った余剰現金の任意の時点での用途としては、戦略的買収への資金提供、事業へのさらなる投資、自社株買戻しによる株主への価値還元、四半期配当、特別配当などがあります。これらの可能な措置のタイミングと財務規模は現在決定できませんが、当社は将来、流動性のニーズを満たすために資本構造を管理および調整できるようになることを期待しています。
これまで、私たちは事業運営、義務的な負債と利息の支払い、資本支出、および任意の資金調達ニーズを満たすのに十分な現金を生み出すことができました。ただし、キャッシュフローの変動により、米国政府の閉鎖、米国政府のコスト削減、米国政府の歳出および支出プロセスの削減または遅延、およびその他の予算問題に関連する、上記の「—経営成績に影響を与える要因と傾向」で説明した傾向と進展の結果を含め、キャッシュフローの変動により、現金需要を満たすためにシニアクレジットファシリティの下で借りることが将来必要になる場合があります。これらの可能なアクションのタイミングと財務規模は現在決定できませんが、流動性のニーズを満たすように資本構造を管理および調整できると期待しています。私たちが期待する流動性と資本構造は、私たちが追求できる裁量投資や買収によっても影響を受ける可能性があります。営業活動によって提供される現金、既存の現金および現金同等物、および当社のリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入能力は、今後12か月間に予想される現金要件を満たすのに十分であると予想しています。これには主に以下が含まれます。
•給与を含む営業費用。
•事業の有機的成長と無機的成長の両方に資金を提供するための運転資金要件。
•主にコンピューター、ビジネスシステム、家具の購入、および事業を支援するための借地権の改善に関連する資本支出。
•すべての財務管理システムの継続的なメンテナンス。
•コミットメントやその他の裁量投資。
•当社のシニアクレジットファシリティに基づく借入金の債務返済要件、および2028年満期シニアノート、2029年満期シニアノートおよび2033年満期シニアノートの利息支払い、および
•現金税を支払わなければなりません。
営業ニーズに資金を供給できるかどうかは、事業からプラスのキャッシュフローを生み出す能力、または必要に応じて資本市場で現金を調達できるかどうかに一部依存しています。さらに、追加の負債資本資源を確保し、負債条件を改善するために、金融市場に機会的にアクセスするための条件を随時評価しています。
2022年10月14日、当社はEverWatch Corp.（「EverWatch」）を約4億4510万ドルで買収しました。これはクロージング後の調整を差し引いたもので、買収の一環として取引費用も発生しました。この取引の結果、EverWatchはブーズ・アレン・ハミルトン社の完全子会社になりました。EverWatchは、防衛および情報コミュニティに高度なソリューションを提供する大手プロバイダーです。EverWatchの買収に関する追加情報については、要約連結財務諸表の注記5「買収、のれんおよび無形資産」を参照してください。
2024会計年度の第1四半期と第2四半期に、運転資金需要のためにリボルビング・クレジット・ファシリティで5億ドルを借りました。その後、2024年度の第2四半期に返済されました。
2023年7月21日、当社は、2011年4月1日からの当社の原価計算および間接費請求慣行の特定の要素に関連する民事捜査を解決するために、米国司法省を通じて、国防総省および国防総省および国防総省および国防総省契約管理局（以下、総称して「米国」）に代わってアメリカ合衆国と和解契約（「和解契約」）を締結しました。2021年3月31日まで。和解契約の条件に基づき、会社は米国への支払いに同意しました 3億7,750万ドル、2024会計年度第2四半期に、手持ちの現金と自社のリボルビング・クレジット・ファシリティを利用して支払いました。メモを参照してください 15, “コミットメントと不測の事態、和解契約に関連する追加情報については、当社の要約連結財務諸表をご覧ください。
キャッシュフロー
実施した作業に対する請求書の支払いや、発生した費用を超える前払金によってクライアントから受け取る現金は、当社の主な資金源です。私たちは通常、クライアントが資金を充当するまで契約に取り掛かりません。契約上の請求時刻と支払い条件は、契約タイプが費用払い戻し可能か、時間と材料が必要か、固定価格かなど、さまざまな要因によって異なります。私たちは通常、費用が発生したり作業が行われたりしたときに請求する権限があるため、費用払い戻し可能な契約や時間・資材契約では、より頻繁に現金の請求と回収を行います。対照的に、特定の固定価格契約の請求は、納品を含む指定されたマイルストーンが達成された場合にのみ制限される場合があります。さらに、多くの契約では、成果ベースの支払いが規定されている場合があります。これにより、作業を完了する前に請求して現金を集めることができます。
売掛金は当社の運転資金の主要な構成要素であり、一般的には収益の伸びと、顧客の支払い慣行に関連するその他の短期的な変動によって牽引されます。当社の売掛金には、各貸借対照表日の時点で顧客に請求された金額が反映されています。私たちのクライアントは通常、請求日から30日以内に請求書を支払います。ただし、世界中の法人のお客様との請求と回収のサイクルは長くなります。また、どの月末でも、前月に計上された収益を売掛金に含めます。これは通常、翌月の初めに請求されます。最後に、主に固定価格および費用払い戻し可能なアワードフィー契約で、請求額を超えて発生した収益に関連する金額を売掛金勘定に含めます。売掛金の総額は時間の経過とともに大きく変化する可能性がありますが、一般的には収益水準と顧客構成に敏感です。
営業キャッシュフロー
事業によって提供される純現金は、主に契約全体の収益性、顧客からの請求および適時の現金回収能力、ベンダー支払いの管理能力、および所得税として支払われる現金のタイミングの影響を受けます。顧客やサプライヤーが契約の縮小、延期、キャンセルを決定する可能性があるため、世界経済情勢の不確実性が続くと、当社の事業に影響を与える可能性があり、営業キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。2023年12月31日に終了した9か月間の事業による純現金は、前年同期の3億6,570万ドルに対し、1億1,510万ドルでした。営業資金は、堅調な回収実績と全体的な収益の伸びによって支えられましたが、上記の米国司法省の問題に関連した3億7,750万ドルの流出の影響を受けました。
2023年度から、2017年の減税および雇用法により、発生した年に研究開発費を直ちに控除するオプションがなくなり、納税者は米国を拠点とする研究開発費を5年間にわたって償却する必要があります。この引当金は、2023会計年度の営業利益に悪影響を及ぼしましたが、繰延税金資産には相殺的な影響を及ぼしました。当社は2024年度にも同様の影響を予想していますが、現金と繰延税金への影響は2023年度よりも小さくなると予想されます。将来的には、この規定の将来の影響は、この規定が議会によって延期、修正、または廃止されるかどうか、またいつ廃止されるかによって異なります。これには、資本化のための適切な費用の特定に関して財務省が発行したガイダンスや、支払われた、または発生する将来の研究開発費の額（その他の要因）が含まれます。最大の影響は2023年度の営業利益でしたが、その影響は5年間の償却期間中も続きますが、期間が経つにつれて減少し、6年目には重要ではないと予想されます。
投資キャッシュフロー
2023年12月31日に終了した9か月間の投資活動に使用された純現金は、前年同期の4億4010万ドルに対し、6,830万ドルでした。ザ・デしわto 前年に使用された現金を投資するのは、主に会社の買収によるものです。f EverWatchは2023会計年度でしたが、2023会計年度およびMENA戦略コンサルティング事業とMTS事業の売却によって一部相殺されました当年度に当社が行った原価法投資の減益。
資金調達のキャッシュフロー
2023年12月31日に終了した9か月間の財務活動によって提供された純現金は1億5,010万ドルでしたが、前年同期の財務活動に使用された純現金は2億5,060万ドルでした。財務活動によってもたらされた純現金の増加は、主に当社の債務取引に関連する純収入が前年比で6億800万ドル増加したことによるもので、株式買戻しによる1億8,960万ドルの増加によって一部相殺されました 1360万ドル前年比で配当金を現金で支払います。
配当金と自社株買い
2024年1月26日、当社は1株あたり0.51ドルの四半期定期現金配当を発表しました。四半期配当金は、2024年2月12日の登録株主に2024年3月1日に支払われます。
の間に スリーアンドナイン2023年12月31日に終了した月の、四半期ごとの現金配当 $0.47と1株あたりそれぞれ1.41ドルが申告され、支払われた金額は、それぞれ6,170万ドルと1億8,680万ドルでした。の間に スリーアンドナイン2022年12月31日に終了した月に、それぞれ1株あたり0.43ドルと1.29ドルの四半期現金配当が申告され、支払われました。総額はそれぞれ5,730万ドルと1億7,320万ドルです。
2011年12月12日、取締役会は自社株買いプログラムを承認しました。このプログラムは、直近では2022年7月27日に4億ドル増の25億6,000万ドルになりました。当社は、公開市場での買戻し、直接交渉による買戻し、または交渉による買戻し契約に従って行動する代理人を通じて、プログラムに従って株式を買い戻すことができます。2024会計年度の最初の9か月間に、当社は当社のクラスA普通株式250万株を総額2億7,280万ドルで購入しました。2023年12月31日現在、当社の買戻しプログラムには約5億8,320万ドルが残っています。
上記の超過現金の代替用途の1つ以上を追求するかどうかの決定は、当社の取締役会の裁量に委ねられ、経営成績、財務状況、流動性要件、適用法によって課される可能性のある制限、当社の契約、修正された信用契約、および当社の取締役会が関連するとみなされるその他の要因など、さまざまな要因によって決まります。
債務
ブーズ・アレン・ハミルトン株式会社（「ブーズ・アレン・ハミルトン」）、ブーズ・アレン・ハミルトン・インベスター・コーポレーション（「投資家」）、およびブーズ・アレン・ハミルトンの特定の完全子会社は、2012年7月31日付けの修正後の信用契約（「信用契約」）の当事者であり、特定の機関投資家およびバンク・オブ・アメリカN.A. を管理代理人、担保代理人および発行機関として締結しています。貸し手。2023年12月31日現在、信用契約により、ブーズ・アレン・ハミルトンに15億9,840万ドルのタームローンA（「タームローンA」）と10億ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティ（「リボルビング・クレジット・ファシリティ」）が提供され、信用状の限度額は2億ドルでした。2023年12月31日現在、タームローンAとリボルビングコミットメントの満期日は2027年9月7日です。タームローンAとリボルビングローンの任意の前払いは、保険料や違約金なしで、最低元本額でいつでも許可されています。ブーズ・アレン・ハミルトンの債務とクレジット契約に基づく保証人の保証は、クレジット契約および関連文書に定められた特定の例外を除き、ブーズ・アレン・ハミルトン、投資家、および子会社の保証人の実質的にすべての資産（子会社の資本金を含む）に対する最優先先取特権によって担保されていました。このような担保は、ブーズ・アレン・ハミルトンがムーディーズとSの両方から投資適格格格付けを取得したことに関連してリリースされました 2022年9月7日（「修正第9条発効日」）に、以前はクレジット契約に基づく未払いのタームローンBローンは、全額前払いされました。
2023年7月27日（「修正第10条発効日」）に、ブーズ・アレン・ハミルトンは、管理代理人として、クレジット契約（修正第10条の発効日より前に修正された「既存のクレジット契約」と、修正により修正された場合は「修正クレジット契約」）の第10修正（「修正」）を締結しました（Boozに関連する既存のクレジット契約に恒久的な特定の変更を加えるために、キャパシティ、「管理代理人」）、および貸し手やその他の当事者である金融機関アレン・ハミルトンがムーディーズとS＆Pの両方から投資適格格格付けを取得し、タームローンBローンを全額前払いし、それに関連して特定の追加変更を行います。これには、（i）修正信用契約に基づく債務の担保要件の撤廃、（ii）ブーズ・アレン・ハミルトンの子会社またはその他の関連会社（当社以外）に対する債務の保証の提供要件の撤廃などが含まれます。修正クレジット契約および（iii）適用される特定の契約の削除または変更に基づいてブーズ・アレン・ハミルトンに。修正条項に従い、既存の信用契約に関するすべての保証が解除されました。この修正は、償却または支払いに関するクレジット契約の条件には影響しませんでした。
修正に関連する第10改正発効日に、当社は管理代理人に有利な保証契約（「保証契約」）を締結しました。これに基づき、当社は、一定の条件を条件として、修正信用契約に基づくブーズ・アレン・ハミルトンの債務を無担保で保証します。修正クレジット契約に従い、ブーズ・アレン・ハミルトンは、保証契約に基づいて保証人として1つ以上の国内子会社に加わるオプションがありますが、義務はありません。
タームローンAは、（i）第9改正発効日以降、ただし修正第9条発効日の2周年前またはそれ以前の各会計四半期全体の最終営業日、タームローンAの記載元本金額の0.625％、および（ii）2周年以降に始まる各会計四半期全体の最終営業日に等しい金額を四半期ごとに連続して償却します憲法修正第9条の発効日ですが、修正第9条の発効日の5周年前には、1.25％のタームローンAの記載元本金額は、タームローンAの残高が満期時に支払われます。
タームローンAとリボルビングローンに利息がかかる金利は、ブーズ・アレン・ハミルトンの選択により、該当する金利期間のタームSOFR（0.10％の調整で下限がゼロ）、または基本金利（（i）管理代理人のプライム・コーポレート・レート、（ii）オーバーナイト・フェデラル・ファンド金利に0.50％を加えたもの、および（iii）3か月のタームSOFRのいずれかに基づいています（対象 0.10％の調整と最低値（ゼロ）+ 1.00％）に、いずれの場合にも該当するマージンを加え、該当する利息期間の終了時に、またどのような場合でも支払います少なくとも四半期ごとに。タームローンAとリボルビングローンの適用マージンは、タームSOFRローンでは1.00％から2.00％、基本金利ローンの場合は0〜1.00％の範囲です。いずれの場合も、（i）連結総純レバレッジ比率グリッドに従って決定された年間適用金利と（ii）格付けグリッドに従って決定された年率のいずれか低い方に基づいています。未使用のリボルビング・コミットメントには、(i) 連結総純レバレッジ比率グリッドに従って決定される年間適用手数料率と、(ii) 格付けグリッドに従って決定される年間適用手数料率のどちらか低い方に基づいて、0.10％から0.35％の四半期手数料がかかります。ブーズ・アレン・ハミルトンも、通常の信用状と仲介手数料を支払うことに同意しています。
2023年12月31日および2023年3月31日の時点で、当社は、銀行が発行したオープンスタンバイ信用状および銀行保証に基づき、それぞれ合計450万ドルおよび610万ドルの第三者に有利な銀行保証に基づく偶発的責任を負っていました。これらの信用状と銀行保証は、主に保険と入札および履行義務をサポートします。2023年12月31日と2023年3月31日の時点で、これらの商品のうちそれぞれ約140万ドルと130万ドルにより、リボルビング・クレジット・ファシリティの下で利用可能な借入額が減少しました。残りは別の750万ドルのファシリティの下で保証されており、そのうち440万ドルと270万ドルは、それぞれ2023年12月31日と2023年3月31日に当社に提供されていました。
会社は時折、必要な運転資金のためにリボルビング・クレジット・ファシリティの下で借り入れを行います。それぞれ2023年3月31日と2023年12月31日現在、リボルビング・クレジット・ファシリティには未払い残高はありませんでした。
信用契約には、慣習的な表明と保証、および慣習的な肯定契約と否定契約が含まれています。さらに、ブーズ・アレン・ハミルトンは、連結純総レバレッジ比率に基づいて、各四半期末に財務契約を満たす必要があります。2023年12月31日と2023年3月31日の時点で、ブーズ・アレン・ハミルトンはその負債および負債のような商品に関連するすべての財務規約を遵守していました。ブーズ・アレン・ハミルトンがムーディーズとS＆Pの両方から投資適格格付けを取得したことに関連して、特定のネガティブ・コベナントによって制限された活動は、財務規約のプロフォーマ・コンプライアンスを条件として許可されます。また、債務不履行事由が発生しておらず、継続していないことが条件です。
次の表は、会社に支払われた利息をまとめたものです’のタームローン:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3 か月が終了
12月31日 | | 9 か月が終了
12月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| タームローンA | $ | 27,161 | | | $ | 24,845 | | | $ | 80,259 | | | $ | 39,010 | |
| タームローンB | — | | | — | | | — | | | 5,209 | |
| 合計 | $ | 27,161 | | | $ | 24,845 | | | $ | 80,259 | | | $ | 44,219 | |
タームローンA、および使用する場合はリボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入には、変動金利で利息が発生します。2023年12月31日現在、ブーズ・アレン・ハミルトンの想定元本総額は5億5,000万ドルの金利スワップを行っています。これらの商品は、タームローンとリボルビングクレジットファシリティの利息支払いのための現金流出の変動をヘッジします。キャッシュフローヘッジを使用する当社の目標は、金利変動によるボラティリティを軽減し、支払利息を安定させることです（注を参照） 9, “デリバティブ、」（当社の要約連結財務諸表へ）。
シニアノート
にとって2029年7月1日に発行予定の当社の4.000％シニアノート（「2029年満期シニアノート」）および2028年満期3.875％シニアノート（「2028年満期シニアノート」）の条件、条件および制限に関する情報は、フォーム10-Kの2023年度年次報告書に含まれる当社の連結財務諸表の注記10「債務」を参照してください。
ブーズ・アレン・ハミルトンがムーディーズとS＆Pの両方から投資適格格付けを取得したことに関連して、シニアノートに適用されるインデンチャーにおける特定のネガティブ契約が一時停止され、シニアノートの保証が解除されました。
2023年8月4日、当社は、2033年8月4日に発行予定の5.950％のシニア無担保債券（「2033年満期シニア債券」、および2028年満期シニアノートおよび2029年満期シニアノートと合わせて「シニアノート」）の元本総額6億5,000万ドルの募集を完了しました。2033年満期のシニアノートは、2023年8月4日付けのインデンチャー（「ベースインデンチャー」）に従い、当社のブーズ・アレン・ハミルトンと全米協会である米国銀行信託会社が受託者となり、2023年8月4日付けの第1補足インデンチャー（「補足インデンチャー」）と、ベースインデンチャーとともに「義歯」)。インデンチャーには、特定の契約、債務不履行事由、およびその他の慣習的な規定が含まれています。2033年満期普通社債は、契約書に従い、当社によって無担保かつ劣後保証なしで完全かつ無条件に保証されています。
財務情報の要約
2033年満期のシニアノートは、基本契約に従ってブーズ・アレン・ハミルトンが発行したもので、当社のブーズ・アレン・ハミルトンと米国銀行信託会社、全米協会が受託者となり、補足契約によって補足されました。2033年満期普通社債は、無担保かつ劣後保証なしで完全かつ無条件に保証されています。 契約条項に基づく会社。
以下の表は、当社とブーズ・アレン・ハミルトンの間の会社間取引および残高が解消され、2033年満期シニアノートの発行者または保証人ではない当社の子会社を除き、2023年3月31日現在、および2023年12月31日に終了した9か月間の当社とブーズ・アレン・ハミルトンの合計財務情報をまとめたものです。これには、2033年満了のシニアノートの収益と投資が含まれますこれらのエンティティ。要約された財務情報は、規則S-Xに基づく規則13-01の報告要件に従って提供されており、GAAPに従って当社の財政状態または経営成績を示すことを目的としたものではありません。
財政状態に関する要約文書
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| (千単位) | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 | |
| 非保証子会社からの会社間売掛金 | $ | 19,477 | | | $ | 162,431 | | (1) |
| その他の流動資産合計 | $ | 2,540,144 | | | $ | 2,160,182 | | |
| のれんと無形資産、累積償却額を差し引いたもの | $ | 1,500,648 | | | $ | 1,508,147 | | (2) |
| その他の非流動資産合計 | $ | 815,957 | | | $ | 1,239,763 | | |
| 非保証子会社への会社間買掛金 | $ | 204,126 | | | $ | 249,999 | | (1) |
| その他の流動負債合計 | $ | 1,543,392 | | | $ | 1,845,691 | | |
| 長期債務、当期分を差し引いたもの | $ | 3,369,543 | | | $ | 2,770,895 | | |
| その他の非流動負債の合計 | $ | 403,159 | | | $ | 870,176 | | |
(1) 2023年3月31日の会社間残高に関連する金額は総額で表示され、2024年度には会社間残高は純ベースで表示されました（会社間買掛金を対応する会社間売掛金と相殺して、事業体レベルの純ポジションを算出します）。
(2) 買収した事業体の無形資産に関連する特定の金額は、現在の会計期間の表示に合わせて、2033年満期普通社債の発行者または保証人ではない事業体に再分類されました。
概要運用明細書
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| (千単位) | 9 か月が終了
2023年12月31日 |
| 収益 | $ | 7,313,277 | |
| 非保証子会社からの収入 | $ | 392,896 | |
| 営業利益 | $ | 344,638 | |
| 非保証子会社からの営業利益 | $ | 357,486 | |
| 当期純利益 | $ | 423,174 | |
| 債務者グループに帰属する純利益 | $ | 423,174 | |
資本構成と資源
当社の株主資本は、2023年12月31日現在の10億8,620万ドルで、2023年3月31日現在の株主資本9億9,200万ドルと比較して、9,420万ドル増加しました。この増加は主に、2023年12月31日に終了した9か月間の純利益4億7,780万ドルと株式ベースの報酬費用6,130万ドルによるもので、クラスA普通株式の買戻しによる自己株式2億8,980万ドルと、2023年12月31日に終了した9か月間の四半期配当金1億8,640万ドルによって一部相殺されました。
資本支出
私たちは施設を一切所有していないので、資本支出の要件は、主にコンピューターの購入、管理システム、家具、事業を支えるための借地権の改善に関するものです。顧客に請求される直接の施設および設備費は、資本支出として扱われません。2023年12月31日と2022年に終了した9か月間の当社の資本支出は、それぞれ5,050万ドルと5,140万ドルでした。.
コミットメントと不測の事態
私たちは、私たちの事業に関連する多くのレビュー、調査、請求、訴訟、およびその他の不確実性の対象となっています。これらの項目の説明については、注記15を参照してください。」コミットメントと不測の事態、」当社の要約連結財務諸表へ。
将来の見通しに関する記述に関する特記事項
このForm 10-Qの四半期報告書、または四半期報告書に含まれている、または組み込まれている特定の記述には、将来の見通しに関する記述が含まれます。場合によっては、「かもしれない」、「するだろう」、「できる」、「すべき」、「予測」、「期待」、「期待」、「意図」、「計画」、「予測」、「プロジェクト」、「見通し」、「信念」、「見積もり」、「予測」、「可能性」、「継続」、「暫定的」、「ネガティブ」などの用語で将来の見通しに関する記述を識別できます。これらの用語または他の同等の用語。将来の見通しに関する記述に反映されている期待は妥当だと思いますが、これらの期待が正しかったという保証はありません。これらの将来の見通しに関する記述は、将来の出来事または当社の将来の財務実績に関するもので、既知および未知のリスク、不確実性、および当社の実際の業績、活動レベル、業績、または成果が、これらの将来の見通しに関する記述によって表明または暗示される将来の結果、活動レベル、業績、または成果と大きく異なる原因となる可能性のあるその他の要因を含みます。これらのリスクやその他の要因には以下が含まれます：
•私たちと米国政府との関係を危うくしたり、私たちの職業上の評判を傷つけたりするあらゆる問題。これには、政府の請負業者全般、特に私たちに関する否定的な評判も含まれます。
•米国政府支出の変化。これには、管理支援サービス契約への支出を削減するための米国政府の継続的な取り組みや、私たちが支援する機関やプログラムから支出を遠ざけるというミッションの優先事項を含む、または米国政府の移行の結果としての
•米国政府の支出を削減し、予算上の制約や米国の赤字、およびそれに伴うそのような取り組みの時期、範囲、性質、効果に関する不確実性に対処するための議会やその他の米国政府機関による取り組み。
•米国政府への資金提供や債務上限の引き上げに関する不確実性を含め、契約への長期資金調達の遅れ。
•選挙で選ばれた役人が政府への資金提供を怠った結果としての米国政府の閉鎖。
•連邦調達規則（「FAR」）、虚偽請求法、国防連邦調達規則補足、FAR原価計算基準および費用原則を含むがこれらに限定されない、多数の法律および規制を遵守していない。
•疾病の大流行、パンデミック、またはCOVID-19などの広範囲にわたる健康伝染病の影響。これには、従業員の混乱や、政府支出や当社のソリューションに対する需要への影響が含まれます。
•競争入札プロセスにおいて効果的に競争する当社の能力、および当社が受領した主要な契約締結に対する競合他社の抗議によって生じた契約締結の遅延または損失
•米国政府総務局マルチアワードスケジュール契約、GSAスケジュール、包括購買契約、無期限配送/無期限数量（IDIQ）契約に基づくさまざまな購入パターン。
•GSAスケジュールの喪失、または政府全体の買収契約ビークル（GWAC）における元請業者としての地位の喪失
•契約内容の変更、および契約にかかる費用、時間、リソースを正確に見積もったり、その他の方法で回収したりできること。
•収益の計上に使用された見積もりの変更。
•バックログの価値を最大限に引き出して補充し、特定の契約に基づいて収益を生み出す当社の能力、およびバックログに含まれる契約に基づいて収益を受け取るタイミング。
•社内のシステムまたはサービスの障害、およびセキュリティ違反。これには、ネットワークや内部システムへのサイバー攻撃を含む、外部または内部の脅威に起因するものが含まれますが、これらに限定されません。
•財務管理システムの運用に関連するリスク。
•必要なスキルと経験を持つ従業員を引き付けたり、訓練したり、維持したりできない。
•従業員をタイムリーに雇用、同化、効果的に活用できない、従業員が必要なセキュリティクリアランスを確実に取得して維持できない、および/または当社のコスト構造を効果的に管理できない。
•事業コストに影響を与えたり、顧客の購買力を低下させたりする可能性のあるインフレ関連のリスク。
•上級管理職の職を失ったり、新しいリーダーを育成できなかったりすること。
•当社またはクライアントの機密情報または機密情報への不適切なアクセス、使用、公開を含む、当社の従業員または下請業者による不正行為またはその他の不適切な活動。
•業界の他の企業との競争の激化。
•他の請負業者との強固な関係を維持できない、または当社が下請け契約者または元請業者関係を結んだ請負業者が当社または当社の顧客に対する義務を果たせなかった場合。
•訴訟、監査、レビュー、調査など、法的または規制上の手続きに内在する不確実性や潜在的な不利な展開により、実質的に不利な判決、和解、支払いの源泉徴収、罰則、または禁止を含むその他の好ましくない結果、保険または補償の利用可能性をめぐる紛争が発生する可能性があります。
•当社の国際事業に関連する米国政府の特別法および規制に従わなかった場合。
•米国および海外事業における競争の激化、新しい関係、顧客、能力、およびサービス提供に関連するリスク。
•クライアントのニーズへの対応、事業の成長、または市場動向への対応を目的とした、当社の事業構造、能力、または戦略の変更に関連するリスク。
•組織的な利益相反の問題や制限に関連するものなど、新しい法律、規則、規制の米国政府による採用
•金融機関の破綻と、それに伴う取引相手やビジネス環境全般への影響を含む、世界の金融システムの不況やボラティリティまたは不安定性の可能性に関連するリスク
•経済状況の悪化、または信用市場や資本市場の弱体化に関連するリスク。
•保留中の、完了した、または将来の買収と処分に関連するリスク。これには、規制当局の承認の受領や規制当局の介入がないことなどの、保留中の取引の特定の完了条件を満たす能力、および完了した買収と処分の完了から期待される利益を実現する能力が含まれます。
•税法の変更や複雑な税務に関する経営判断の結果を含む、追加の納税義務の発生。
•政府の契約環境に内在するリスク
•米国政府が報酬関連の費用やその他の費用を払い戻す方法を変更したり、そのような払い戻しを制限したりする方法を変更するための継続的な取り組みにより、米国政府の監査、審査、または調査の結果、報酬が不合理で許容できないと見なされたり、支払いが差し控えられたりするリスクが高まっています。
•機密情報や機密情報や仕事の割り当てへの請負業者のアクセスを制限する提案を含む、「本質的に政府の」仕事の定義の変更により、さまざまな米国政府機関によるインソーシングが増加しています。
•対応可能な市場の規模と、民間請負業者に対する米国政府の支出額。
•財務契約および営業規約を含む当社の負債および信用枠に関連するリスク。
•収益の計上に関する会計規則の変更を含め、当社の財務結果の認識と報告の方法に影響を与える可能性のある会計規則や規制、またはその解釈の変更の影響。
•ESG関連リスクと気候変動が当社およびクライアントの事業と事業に一般的に与える影響。そして
•「項目1A」に記載されているその他のリスクと要因。この四半期報告書の「リスク要因」やその他の項目、および2023年3月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「リスク要因」に記載されているもの。
これらのリスク、不確実性、その他の要因を考慮すると、将来の見通しに関する記述は正確ではないことが判明する可能性があるため、過度に信頼しないでください。すべての将来の見通しに関する記述は、作成された日付の時点でのみ述べられており、新しい情報、将来の出来事、その他の結果であるかどうかにかかわらず、将来の見通しに関する記述を更新または改訂する義務は負いません。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
2024年度の第1四半期に、当社は金利スワップ契約を変更し、SOFRインデックス付き負債のターム・ペイメントに関連する利息支払いに合わせて、LIBORインデックスからタームSOFRインデックスの定期スワップ支払いに移行しました。メモを参照してください 9, “デリバティブ金利スワップ契約の詳細については、要約連結財務諸表をご覧ください。
このフォーム10-Qの四半期報告書の対象期間中に、パートII「項目7」の「市場リスクに関する量的および質的開示」セクションで開示された情報に重要な変更はありませんでした。2023年5月26日に証券取引委員会に提出された2023年3月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書の「経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析」。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続き
経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、この四半期報告書の対象期間の終了時点で、改正された1934年の証券取引法、または証券取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されているように、当社の開示管理と手続きの有効性を評価しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者兼最高財務責任者は、この四半期報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理と手続きは有効であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
前会計四半期に、財務報告に対する当社の内部統制（この用語は取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されています）に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き
米国政府との契約に基づく当社の業績、およびそれらの契約条件および適用法規制の遵守は、米国政府による継続的な監査、見直し、調査の対象となります。これには、召喚状や民事捜査の要求などの調査手法が含まれる場合があります。当社の事業の性質上、これらの監査、レビュー、調査は、とりわけ、調達の完全性、労働時間の報告、機密情報へのアクセスと管理、役員報酬、および政府発行後の雇用制限のさまざまな側面に焦点を当てる場合があります。このような問題における当社の状況を常に把握しているわけではありませんが、現在、労働時間の報告、調達の完全性、機密情報へのアクセスに関する特定の監査や調査が保留中であることは承知しています。さらに、雇用問題、顧客や請負業者との関係、知的財産紛争、その他のビジネス問題など、通常の事業過程で発生する法的手続きや調査にも随時関与しています。これらの法的手続きは、さまざまな金額の金銭的損害賠償請求など、さまざまな救済を求めていますが、いずれも重要とは見なされず、金額が明記されていません。このような問題の結果は本質的に不確実であり、現在の情報に基づくと、重大な不利な結果になる可能性がありますが、現在進行中の監査、レビュー、調査、または訴訟のいずれも、当社の財政状態と経営成績に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。2023年12月31日および2023年3月31日現在、これらの手続きに関連する要約連結財務諸表には重要な金額は計上されていません。
2017年6月7日、ブーズ・アレン・ハミルトンは、米国司法省（「DOJ」）が当社の民事および刑事捜査を行っていることを知らされました。調査に関連して、司法省は、会社の原価計算および米国政府との間接費用請求慣行の特定の要素に関する情報を会社に求めました。調査の結果は クイタム 2016年9月26日頃、米国コロンビア特別区地方裁判所に、以下に基づいて提起された訴訟 クイ・タム民事虚偽請求法（「民事訴訟」）の規定。この訴訟は2023年7月21日まで司法上の支配下にあった。調査のことを知った後、当社は、これらの問題を経験した法律事務所に、本件に関連して会社を代表し、政府の要請に応えました。この種の問題ではよくあることですが、SECを含む他の規制機関や機関からも会社に連絡があり、司法省の調査対象でもある事項に関連していると当社が考える調査を行っていることを通知されました。
2021年5月12日、当社は司法省が犯罪捜査を終了したことを知らされました。
2023年7月21日、当社は、司法省を通じて、国防総省と国防総省・国防契約管理局（総称して「米国」）および関係者のサラ・A・ファインバーグに代わって、米国司法省の民事捜査と民事訴訟を解決するための和解契約（「和解契約」）をアメリカ合衆国と締結しました。当社は、長引く訴訟による遅延、不確実性、費用を避けるために和解契約を締結しました。和解契約には、会社による責任の承認は含まれていません。
和解契約の条件に基づき、当社は米国に3億7,750万ドル（「和解額」）を支払うことに合意しました。当社は、手持ちの現金と自社のリボルビング・クレジット・ファシリティを利用して決済金額を支払いました。2023年6月30日現在、当社はこの調査に関連して3億7,750万ドルの準備金を計上しており、調査に関連して合理的に発生する可能性のある損失の範囲は3億5,000万ドルから3億7,800万ドルの間であると以前に明らかにしていました。米国が和解金額を受け取った後、当社は、2011年4月1日から2021年3月31日まで、当社の原価計算および間接費用請求慣行の特定の要素について、民事虚偽請求法およびその他の特定の民法および慣習法の責任理論に基づく民事または行政上の金銭請求請求から解放され、民事訴訟で提起された請求は偏見をもって却下されました。
2023年7月27日、当社は、SECが執行措置を勧告せずに調査を終了したことを知らされました。
2017年6月19日、当社の株主とされる人物が、米国バージニア州東部地区地方裁判所にラングレー対ブーズ・アレン・ハミルトン・ホールディング・コーポレーション第17-cv-00696号の訴訟を提起し、5月19日以降、当社、最高経営責任者、および最高財務責任者を被告として指名したとされています、2016 年から 2017 年 6 月 15 日まで。2017年9月5日、裁判所は2人の主任原告を指名し、2017年10月20日、主任原告は統合修正訴状を提出しました。訴状は、取引法のセクション10（b）と20（a）、およびそれに基づいて公布された規則10b-5に基づく請求を主張し、上記の司法省の調査の対象となる事項に関連すると主張する会社による不実表示または不作為を主張しています。原告は、不特定金額の損害賠償を会社および個々の被告から回収しようとしています。当社は、この訴訟にはメリットがないと考えており、訴訟から弁護するつもりです。却下の申立ては2018年1月12日に議論され、2018年2月8日、裁判所は修正された訴状を偏見なく完全に却下しました。2023年9月22日、原告は、却下された修正訴状を修正する許可を求める申立てを提出し、代わりに裁判所の以前の却下命令からの救済を求める申立てを提出し、2023年10月16日、裁判所は原告の申立てを却下しました。2023年11月15日、原告は、地方裁判所が原告の申立てを却下したことに対する控訴通知を米国第4巡回区控訴裁判所に提出しましたが、その控訴は保留中です。訴訟のこの段階では、当社は訴訟に関連する予想額や費用の範囲、または損失を合理的に見積もることができません。
2017年11月13日、米国デラウェア州地方裁判所に、セリーヌ・サム対ロザンスキー他、C.A. No. 17-cv-01638という形式で、当社を名目上の被告、多数の現職および元役員および取締役を被告とする検証済み株主デリバティブ訴状が提出されました。この訴状は、受託者責任違反、不当利得、企業資産の浪費、支配権の乱用、重大な管理ミス、および取引法第14条（a）、第10条（b）、第20条（a）の違反について、上記の司法省の調査の対象となる事項に関連しているとされています。両当事者は、2018年1月24日に裁判所が命じた証券訴訟（上記）の結果が出るまで、手続きを停止することを規定しています。2019年12月12日、裁判所は滞在停止の継続を命じ、当事者に定期的な状況報告を提出するよう命じました。2020年5月27日から、両当事者は裁判所の命令に従って定期的な状況報告を提出しました。原告は、執行猶予は引き続き有効であるべきだと考えており、被告は停止の存続に異議を唱えていないことを記載しています。訴訟のこの段階では、当社は訴訟に関連する予想額や費用の範囲、または損失を合理的に見積もることができません。
アイテム 1A.リスク要因
このフォーム10-Qの四半期報告書の対象期間中に、終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートI、項目1Aで開示されているリスク要因に重大な変化はありませんでした 2023年3月31日2023年5月26日に証券取引委員会に提出されました。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
最近の未登録証券の売上
[なし]。
発行者による株式の購入
次の表は、2023年12月31日に終了した四半期の各3か月間の自社株買い活動を示しています。
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| ピリオド | | 購入した株式の総数 | | 一株当たりの平均支払価格 | | 公表された計画またはプログラムの一環として購入した株式の総数 | | プランまたはプログラムに基づいてまだ購入されている可能性のある株式の概算金額 (1) |
| 2023 年 10 月 | | 198,703 | | $114.23 | | 198,703 | | $ | 653,160,376 | |
| 2023 年 11 月 | | 357,280 | | $125.92 | | 357,280 | | $ | 608,172,935 | |
| 2023 年 12 月 | | 194,376 | | $128.62 | | 194,376 | | $ | 583,173,026 | |
| 合計 | | 750,359 | | | | 750,359 | | |
(1) 2011年12月12日、取締役会は自社株買いプログラムを承認しました。このプログラムは、直近では2022年7月27日に4億ドル増の25億6,000万ドルになりました。市場の状況やその他の関連要因を評価し、プログラムに基づく買戻しを随時開始するために、取締役会の特別委員会が任命されました。株式買戻しプログラムは、会社の裁量により、事前の通知なしにいつでも中断、変更、または中止される場合があります。上記の表には、2023年12月31日以降の自社株買戻しプログラムの増加は考慮されていません。
アイテム 3.シニア証券のデフォルトについて
[なし]。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
取引契約の開示
規則S-Kの項目408（a）は、会社の取締役または役員が持っているかどうかを開示することを会社に要求しています 採用されたまたは 終了しました(i) 規則10b5-1 (c)（a「規則10b5-1取引協定」）の肯定的防衛条件を満たすことを目的としたあらゆる取引契約、および/または（ii）規則S-Kの項目408（c）で定義されている「非規則10b5-1取引契約」の要件を満たす書面による取引契約。
2023年12月31日に終了した四半期中に、規則S-Kの項目408（a）に基づいて開示を必要とする以下の活動が発生しました。
オラシオ・D・ロザンスキーさん、私たち 最高経営責任者, 採用された2023年11月13日に発行される新しいルール10b5-1の取引契約は、2024年11月11日に終了します。取引契約では、合計額まで 49,000普通株式は、取引契約で定められた価格目標を達成した時点でブローカーが売却することができます。
マシュー・A・カルデローネ、私たち 最高財務責任者, 採用された2023年12月14日に発行される新しいルール10b5-1の取引契約は、2024年3月28日に終了します。取引契約では、合計額まで 3,000普通株式は、取引契約に従ってブローカーが売却することができます。
アイテム 6.展示品
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示す
番号 | | 説明 | | |
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| 31.1 | | ルール13a-14 (a) /15d-14 (a) 最高経営責任者の認定* | | |
| 31.2 | | ルール13a-14 (a) /15d-14 (a) 最高財務責任者の認定* | | |
| 32.1 | | アメリカ合衆国法典（18 U.S.C. 1350）の規則13a-14（b）または規則15d-14（b）および第63章のセクション1350で義務付けられている最高経営責任者の認定* | | |
| 32.2 | | アメリカ合衆国法典（18 U.S.C. 1350）の規則13a-14（b）または規則15d-14（b）および第63章のセクション1350で義務付けられている最高財務責任者の認定* | | |
| 101 | | ブーズ・アレン・ハミルトン・ホールディング・コーポレーションの2023年12月31日に終了した3か月と9か月間のフォーム10-Qの四半期報告書からの以下の資料は、インラインXBRL（拡張ビジネス報告言語）でフォーマットされています。（i）2023年12月31日および2023年3月31日の要約連結貸借対照表、（ii）2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および9か月間の要約連結営業報告書。（iii）2023年12月31日および2022年12月31日に終了した3か月および9か月間の包括利益の要約連結計算書、（iv）要約済み2023年12月31日および2022年12月31日に終了した9か月間の連結キャッシュフロー計算書、および（v）要約連結財務諸表の注記。 | | |
| 104 | | 表紙インタラクティブデータファイル (インライン XBRL ドキュメントに埋め込まれています) | | |
___________________________________
* ここに電子的に提出します。
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、登録者に代わって本報告書に署名させ、正式に権限を与えられた署名者に正式に署名させました。
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| | ブーズ・アレン・ハミルトン・ホールディング・コーポレーション |
| | 登録者 |
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日付：2024年1月26日 | 作成者: | /s/ マシュー・A・カルデローネ |
| | マシュー・A・カルデローネ
執行副社長兼最高財務責任者
(最高財務責任者) |