2023年第4四半期の収益プレゼンテーション 2024年1月24日
免責事項将来の見通しに関する記述このプレゼンテーションには、経営陣が株主の利益になると考えている、1995年の民間証券訴訟改革法の「セーフハーバー」条項の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの記述は必然的にリスクと不確実性の影響を受けやすく、実際の結果は、証券取引委員会（「SEC」）への提出書類に随時記載されているものを含め、さまざまなリスク要因によって大きく異なる可能性があります。あなたは将来の見通しに関する記述に過度に依存してはいけません、そして私たちはそのような記述を更新する義務を負いません。将来の見通しに関する記述は、「予想する」、「意図」、「計画」、「求める」、「信じる」、「見積もり」、「期待」、「目標」、「プロジェクト」、「見通し」、「予測」、「意志」、「かもしれない」、「できた」、「できる」、および同様の将来の期間への言及で識別できます。このプレスリリースでは、戦略と成長の取り組みとそのような活動の結果について、将来の見通しに関する記述をしています。結果が将来の見通しに関する記述と異なる原因となるリスクには、住宅および商業用不動産価格の下落、高い失業率、継続的なインフレ、特に米国西部における景気後退または経済成長の鈍化の影響を含む、現在および将来の経済および市場の状況、四半期末の予測よりも大幅に悪いまたは良い経済予測変数、および融資の増加につながる可能性のある経済の悪化などが含まれますが、これらに限定されません。リース損失、特に、不動産関連のローンに集中することに関連するリスク、問題のあるクレジットを効果的に管理する当社の能力、銀行の破綻や他の銀行の不利な展開やニュースの展開が銀行の流動性と安定性に関する一般的な投資家のセンチメントに与える影響、純利息収入を大幅に減少させ、資産の利回りやバリュエーション、資金源に悪影響を及ぼす可能性のある金利の変動、FDIC保険およびその他の補償の範囲と費用の変化、当社の成功能力実装します効率性とオペレーショナル・エクセレンスの取り組み、新製品や技術の開発とマーケティングを成功させる当社の能力、法律や規制の変更、合併によって予想される利益が期待どおりに実現しなかったり、まったく実現できなかったり、合併や統合の完了に起因するものを含む、ビジネスや従業員との関係への潜在的な副作用や変化、戦争、紛争、テロ攻撃などの地政学的不安定性の影響、自然災害や他の同様の予期せぬ出来事私たちの制御の及ばないです。また、将来の普通株式の配当または買戻しの金額と時期は、コロンビアの収益、現金要件と財政状態、市況、資本要件、適用法および規制（連邦証券法および連邦銀行規制を含む）、およびコロンビアの取締役会が関連するとみなすその他の要因によって異なり、規制当局の承認または条件の対象となる場合があることにも注意してください。非GAAP財務指標このプレゼンテーションには、GAAPに基づく業績に加えて、特定の非GAAP財務指標が含まれています。GAAP指標と非GAAP指標の調整は付録に記載されています。特定の非GAAP財務指標を提示することで、投資家に当社の財務実績、業績動向、および財政状態を理解するのに役立つ情報が提供されると考えています。私たちはこれらの指標を内部計画と予測の目的で活用しています。私たち、証券アナリスト、投資家、その他の利害関係者も、これらの指標を使って同業他社の業績を比較しています。私たちのプレゼンテーションとディスカッションは、それに付随する調整とともに、当社の事業に影響を与える要因と傾向を完全に理解し、投資家が経営陣と同様の方法で業績を見ることを可能にすると信じています。これらの非GAAP指標は、GAAPベースの指標や結果の代わりと見なすべきではありません。投資家には、単一の財務指標に頼るのではなく、連結財務諸表全体を見直すことを強くお勧めします。非GAAP財務指標は標準化されていないため、これらの財務指標を、同じまたは類似の名前を持つ他社の非GAAP財務指標と比較できない場合があります。会計の逆買収方法 2023年2月28日、コロンビア・バンキング・システム株式会社（「コロンビア」、「私たち」または「当社」）は、アンプア・ホールディングス・コーポレーション（「UHC」）との合併を完了しました。これにより、北西部の2つの主要銀行が統合され、西部に本社を置く最大の銀行の1つが誕生しました（「合併」）。2023年2月28日より前に終了したすべての期間のコロンビアの財務結果は、UHCの業績のみを反映しています。さらに、コロンビアが報告した2023年第1四半期の財務結果には、2023年2月28日の営業終了後の合併完了までのUHCの財務結果のみが反映されています。これら2つの要因の結果、2023年の各四半期および2023年12月31日に終了した年度のコロンビアの財務結果は、以前に報告された期間と直接比較できない場合があります。発行済株式数、1株当たり利益、追加払込資本金、およびコロンビアの株式数量または指標に関するすべての記述は、合併が逆合併として扱われた場合と同等の株式発行数を反映するように遡及的に修正されています。逆買収法による会計では、2023年2月28日現在のコロンビア（「ヒストリカルコロンビア」）の資産と負債は、それぞれの公正価値で計上されていました。2
2023年第4四半期の財務ハイライトと財務諸表の要約
業績比率脚注:(1) 非課税利息は 21% の税率を使用して課税対象相当額に調整されています。(2) 非GAAPベースの財務指標。このスライドプレゼンテーションの最後には、比較可能なGAAP測定値との調整が記載されています。(3) 経営成績には、合併により追加された非PCDローンに関連する2023年第1四半期の初期引当金が含まれており、報告された結果にはさらに合併関連費用も含まれています。これらの項目は、該当する場合、業績比率に大きな影響を与えます。2023年第4四半期に終了した四半期について、2023年第1四半期、2022年第4四半期に報告されました（3）純金利マージン（1）3.78% 3.91% 3.93% 4.08% 4.01% 効率比（1）64.81% 57.82% 62.60% 79.71% 57.24% 平均資産収益率 0.72% 1.02% 1.00%（0.14）% 1.04% 引当前純収益（PPNR) 平均資産収益率 (2) 1.39% 1.65% 1.46% 0.89% 1.82% 平均普通株式収益率 7.90% 11.07% 10.84% (1.70) 13.50% 平均有形普通株式収益率 (2) 12.19% 16.93% 16.63% (2.09)% 13.53% 営業 (3) 営業効率比 (1), (2) 64.47%51.97% 54.85% 53.46% 52.01% 平均資産の営業利益 (2) 0.70% 1.23% 1.27% 0.74% 1.24% 平均資産に対する営業PPNR収益率 (2) 1.37% 1.94% 1.82% 2.01% 2.10% 平均普通株式の営業利益 (2) 7.73% 13.40% 13.77% 8.66% 16.14% 平均有形普通株式の営業利益率 (2) 11.92% 20.48% 21.13% 10.64% 16.18% 2023年第4四半期のハイライト（2023年第3四半期と比較）■純金利は 3.78% で、前四半期から13ベーシスポイント減少しました。収益資産利回りの上昇と収益性の高い収益資産構成は、預金コストの上昇によって相殺されました。公的預金残高の増加とCDの価格改定が、当四半期の純金利マージンの縮小の一因となりました。■ 2023年第4四半期のGAAPと経営成績は、FDICの特別査定に関連する3,300万ドルの費用によって悪影響を受けました。この費用は再発しないと予想されます。4
期末貸借対照表の一部の脚注:四捨五入により表がずれない場合があります。(1) 2023年2月28日より前の期間は、0.5958の合併による交換比率に基づいて発行済普通株式を調整した結果、修正されました。(2) 非GAAP財務指標比較可能なGAAP測定値との調整は、このスライドプレゼンテーションの付録に記載されています。（百万ドル、1株あたりのデータを除く）2023年第4四半期第3四半期 2023年第2四半期 2023年第1四半期 2022年第4四半期資産：総資産52,173.6ドル51,993.8ドル53,592.1ドル53,994.2ドル31,848.6有利子付き現金と一時投資 1,664.0 1,911.2 2,868.6 3,079.3 967.3 売却可能な投資証券、公正価値 8,829.9 8,504.0 8,998.4 9,249.6 3,196.2 ローンとリース、総額37,442.0 37,170.6 37,049.3 37,091.3 26,156.0ローンおよびリースによる信用損失引当金（440.9）（416.6）(404.6) (417.5) (301.1) のれんおよびその他の無形資産、純額1,632.9 1,666.1 1,696.0 1,732.5 4.7 負債および資本:預金 41,607.0 41,624.4 40,834.9 41,586.3 27,065.6 252.1 258.4 294.9 271.0 308.8 Bore 貸付金 3,950.0 3,985.0 6,250.0 5,950.0 906.2 総株主資本 4,995.0 4,632.2 4,828.2 4,884.7 2,479.8 比率と1株当たりの指標：貸付預金比率 90.0% 89.3% 90.7% 89.2% 96.6% 普通株式1株あたりの帳簿価額 (1) 23.95ドル22.21ドル23.16ドル23.44ドル 19.18 タンギク普通株1株あたりの帳簿価額（1）、（2）16.12ドル14.22 $15.02 $15.12 $19.14 普通株式と資産の比率 9.6% 8.9% 9.0% 7.8% 有形普通株式と有形資産の比率 (2) 6.7% 5.9% 6.0% 6.0% 6.0% 7.8% 7.8% 2023年第4四半期ハイライト（2023年第3四半期と比較）■ ローンは、商業期間やラインバランス、その他の関係性の増加を反映して、2億7,100万ドル、つまり年率ベースで3％増加しました主導的な拡大。■ 公的資金の増加が、2023年第4四半期の納税やエスクロー残高の減少を含む顧客の現金使用量を相殺したため、預金残高は期間間で比較的変化しませんでした。■ 帳簿価は、支払予定額が8％増加しました主に、金利の引き下げにより売却可能な証券ポートフォリオの公正価値が高まったため、その他の包括損失の累積が減少したためです。有形簿価は 13% 増加しました。■ 2023年第1四半期の結果は、2023年2月28日の合併完了と、コロンビアの歴史的残高が公正価値で追加されたことによる影響を受けました。
損益計算書の要約脚注:四捨五入により表がずれない場合があります。(1) 2023年2月28日より前の期間は、0.5958の合併による交換比率に基づいて発行済普通株式を調整した結果、修正されました。(2) 非GAAP財務指標このスライドプレゼンテーションの最後には、比較可能なGAAP測定値との調整が記載されています。終了した四半期（百万ドル、1株あたりのデータを除く）2023年第3四半期 2023年第2四半期 2023年第4四半期 2022年第1四半期の引当金引当金453.6ドル 480.9ドル 484.0ドル374.7ドル305.5ドル信用損失引当金 54.9 36.7 16.0 105.5 32.9 引当金後の純利息収入 398.7 444.1 468.0 269.2 272.5 無利子収入 65.5 44.0 39.7 54.7 34.9 無利子費用 337.2 304.1 328.6 342.8 195.0 所得税引当金（利益）控除前収益（損失）127.1 184.0 179.1（18.9）112.4 所得税引当金（給付）33.5 48.1 45.7（4.9）29.5 純利益（損失）93.5ドル135ドル。8 133.4ドル（14.0ドル）83.0ドル希薄化後の1株当たり利益（損失）（1）0.65ドル 0.64ドル（0.09ドル）0.64ドル（0.09ドル）0.64ドル合併関連費用を除く（2）330.0ドル 285.2ドル299.0ドル226.9ドル183.3引当前の純収益（2）182.0ドル220.7ドル195.1ドル86.86.6 $145.4 営業引当前純収益 (2) 179.2 $258.7 $243.1 $195.7 $167.1 営業純利益 (2) 91.5 ドル 164.3 ドル 169.4 ドル 71.5 ドル 99.2 ドル希薄化後の1株当たり営業利益 (1)、(2) 0.44 ドル 0.79 ドル 0.81 ドル0.46 2023年第4四半期のハイライト (第1四半期との比較) 3（2023）■ 預金の増加に伴い、純利息収入は2700万ドル減少しましたコストは、卸売借入コストの削減を相殺する以上のものでした。■ 主に非合併の累積公正価値会計とヘッジの好調な変化により、無利子収益は2,200万ドル増加しました。■ 非金利支出は、3,300万ドル（1株あたり0.12ドル）のFDIC特別査定およびその他の費用項目の増加により3,300万ドル増加しました。これは、2023年第4四半期に合併関連費用が1,200万ドル減少して700万ドルになったことを相殺しました。■ 引当金支給額は、クレジット・モデルやクレジット・マイグレーション・トレンドで使用される経済予測の変化に関連しています。■ 2023年第1四半期の結果合併後の会社の1か月間の事業期間と、関連する初期引当金8,800万ドルのみを含みます。
2023年12月31日に終了した四半期の損益計算書構成要素の詳細：等しい：等しい（1株あたりのデータを除く千ドル）GAAPベースの営業外収益（1）営業利益（2）営業利益（2）合併関連項目（3）調整後営業利益（2）利息収入691,634ドル— 691,634ドル 68,943ドル622,691ドル支払利息 238,011 — 238,011（244) 238,255 純利息収入 453,623 — 453,623 69,187 384,436 信用損失引当金 54,909 — 54,909 — 54,909 — 引当金引当後の純利息収入 398,714 — 398,714 69,187 329,527 無利子収入 65,533 12,732 52,801 — 52,801 無利子費用 337,176 9,965 327,211 33,204 294,007 所得税引当金引当金控除前収益 127,071 2,767 124,304 35,983 88,321 所得税引当金 33,540 691 32,849 8,996 23,853 純利益 93,531ドル 2,076 91,455ドル 26,999ドル 64,468ドルの収益 519,156ドル 12,732ドル 506,424ドル 69,187ドル 437,237ドル引当前の純収益 (2) 181,980ドル 2,767ドル 179,213ドル35,983ドル143,230ドル純金利マージン (4) 3.78% NA 3.78% 0.58% 3.20% 効率比 (4) 64.81% 0.34% 64.47% (2.60)% 67.07% PPNRの資産収益率 (2) 1.39% 0.02% 1.37% 0.27% 1.10%資産 0.72% 0.02% 0.70% 0.21% 0.49% 自己資本利益率 7.90% 0.17% 7.73% 2.28% 5.45% 有形普通株式利益率 (2) 12.19% 0.27% 11.92% 3.52% 8.40% 1株当たり利益、希薄化後0.45ドル0.01ドル0.44 $0.13 $0.31 2023年第7四半期のハイライト ■ 累積を含む営業外項目公正価値調整、ヘッジ活動、および合併関連費用は、合わせてGAAP収益に0.01ドルの利益をもたらしました。PAAとCDIの償却は、EPSに0.13ドルの純利益をもたらしました。■ 0.44ドルの営業EPSには、2023年第4四半期の3,300万ドルのFDIC特別査定費用による0.12ドルの悪影響が含まれています。■ 合併関連項目（PAAとCDIの償却）の純影響は、主に金利によって決定されるため、時間の経過とともに安定した信頼できる収入源としてEPSに引き続き増加すると予想しています、クレジットではありません。この純利益の流れは、時間の経過とともに資本を増やすと予想しています。■ 各収益要素の5四半期の比較データについては、付録を参照してください。脚注:(1) 営業外収益と支出の項目は、このスライドの最後に詳述されています。営業外費用には、700万ドルの合併関連費用が含まれています。(2) この列のすべての項目は非GAAP財務指標を表しており、この表のGAAP調整と併せて検討する必要があります。PPNR、PPNR、PPNR、資産収益率、および有形普通株式利益率も、GAAP列を含め、表示されているすべての比率の非GAAP指標です。調整は、このプレゼンテーションの最後にあります。(3) 合併関連の項目には、利息収入と支払利息に含まれる購入会計の増加と償却（PAA）と、3,300万ドルのCDI償却が含まれます。（4) 非課税利息は 21% の税率を使用して課税対象相当額に調整されており、この比率の計算に含まれています。
2023年第4四半期の損益計算書のハイライト
純利息収入と純金利マージンの脚注:(1) グラフの略語:「LHFI」=投資目的で保有されているローン。純利息収入と純金利マージン $305 $375 $484 $481 $454 4.01% 4.08% 3.93% 3.91% 3.91% 3.78% 2022年第4四半期純利息マージン 2022年第1四半期 2023年第3四半期 2023 $— $100 $200 $300 $400 $500 3.50% 4.00% 4.00% 4.50% 5.00% 純金利マージン:2023年第3四半期対 2023年第4四半期 3.91% 0.08% (0.03)% 0.02% (0.02)% (0.36) 0.17% 0.01% 3.78% 2023年第3四半期に報告されたLHFI-EX PAA¹ LHFI-PAA¹ 投資-有利子付現金預金定期借金その他のインプット 2023年第4四半期報告 9 ■ 2023年第4四半期の純金利は 3.78% で、収益資産利回りの上昇と収益性の高い収益資産構成が預金コストの上昇によって相殺されたため、前四半期から13ベーシスポイント減少しました。■ 有利子預金の費用は、連結四半期ベースで53ベーシスポイント増加し、2023年第4四半期には2.54％になりました。これは、当月の2.71％でした 12月の、2023年12月31日時点では 2.75%。預金費用は、満期を迎えるFHLB前払金の代わりに2023年第3四半期に追加された仲介預金の四半期全体のランレートに影響されました。満期時に価格が高くなる定期預金と、他のほとんどの非満期預金残高よりも金利が高くなる傾向にある公的残高の増加も、当四半期の預金コストの増加の一因となりました。公的収支の増加は、季節的な税関連の傾向と、卸売資金に代わる関係に基づく公的資金を地域社会に引き付けるという集中的な取り組みを反映しています。■ 有利子負債の費用は、連結四半期ベースで30ベーシスポイント増加し、2023年第4四半期には3.02％になりました。これに対し、12月は3.15％、2023年12月31日は3.19％でした。
ローンの価格改定詳細 (1), (2) (百万ドル) 2023年第3四半期 2023年第3四半期固定 15,793ドル 15,557 42% 41% プライム 2,820 2,868 7% 8% 1か月 8,214 8,375 22%%% フローティング 11,034 11,243 29% 30% プライム 386 377 1% 1% 1 か月 105 180 —% —% 6 月 5,733 5,939 15% 16% 1 年 1,285 1,258 3% 3 年 227 205 1% 5 年 2,272% 6% 10 年 949 949 3% 2% 調整可能 10,958 11,181 29% 合計 37,785 ドル 37,981 100% 貸付満期 2023年12月31日です
金利感応度：貸借対照表金利シミュレーション純金利収入への影響 (1), (2) 2023年9月30日 2023年12月31日 2022年12月31日 2022年12月31日 2022年ランプショック年1年 2年2年2年2年2年2年2年2年2年2年2年2年2年2年2年2年 200ベーシスポイント (1.4)% (1.1)% (2.2) 0.2% (0.4)% 0.7% (1.0)% 2.1% 1.1% 4.2% 2.7% 5.6% 上昇 100ベーシスポイント (0.7)% (0.5)% (1.1)% 0.2% (0.2)% 0.4% (0.5)% 1.1% 0.6% 2.2% 1.4% 2.4% 2.9% 100ベーシスポイント (1.1)% (3.1)% (2.2)% (3.9)% (1.3)% (3.4)% (2.4)% (6.0)% (4.9)% (6.9)% ダウンしています200ベーシスポイント (2.0)% (6.2)% (4.4)% (7.9)% (2.7)% (2.7)% (5.1)% (5.1)% (12.9)% (10.6)% (14.8)% 300ベーシスポイント (3.0)% (9.8)% (6.9)% (12.5)% (4.0) (11.0)% (7.9)% (13.5)% (7.8)% (19.7)% (16.3) (22.6)% 脚注:(1) 示したシナリオでは、金利シミュレーションでは、12か月間 (上昇) または直後 (ショック) にわたって、市場金利が並行して持続的に変化することを前提としています。どちらのシナリオでも、貸借対照表の構成やサイズに変化はありません。金利上昇シナリオの純利息収入シミュレーションの初年度の金利感度は、非満期預金のコストが、利子獲得資産がより低いレートで再価格設定される一方で、すぐに再価格設定されることによってマイナスの影響を受けます。(2) 金利上昇シナリオで有利子預金に適用されるシミュレーション価格改定ベータは、2023年12月31日が54％、2023年9月30日が54％、12月31日が53％です。2022。適用されるベータは、将来のレート変更を想定した将来の価格改定用であり、シミュレーションは即時の価格改定の影響を想定しています。金利シミュレーションでは法定企業ベースのデータが表示されることに注意してください。2023年12月31日と2023年9月30日に表示されたデータは合併後の企業を表し、2022年12月31日に表示されたデータは過去のUHCデータのみを示しています。■ 2023年第3四半期に追加された仲介預金による四半期全体の影響、他の非満期預金残高よりも金利が高い傾向にある公的預金残高の増加、顧客の定期預金残高の価格再設定ですが功を奏して、コロンビアの累積有利子預金ベータは第4四半期に 47% に増加しました2023年第3四半期の 37% から 2023年。■ 2023年第3四半期の定期借入削減による四半期全体の恩恵により、資金調達ベータ総額は 33% から 37% への動きが小さくなりました。現在の金利上昇サイクルにおける11回の預金および資金価格改定ベータ** 実効フェデラルファンド金利（日平均）合併後の会社の費用** 有利子預金総預金額2023年12月31日に終了した3か月間 5.33% 2.54% 1.63% 2.05% 2022年12月31日に終了した3か月間 3.65% 0.62% 0.35% 0.51% 2021年12月31日に終了した3か月 0.08% 0.10% 0.05% 0.09% 差異:ピーク (2021年第4四半期を差し引いたピーク値) +5.25% +2.44% +1.58% +1.58% +1.96% ベータ価格改定:サイクル累計 47% 30% 37% **注:預金と資金調達の価格改定ベータデータでは、2022年12月31日までの全期間において、過去のコロンビアと過去のUHCが1つの企業であったかのように、企業の業績をまとめて表示しています。その後の期間では、合併後の法的根拠に基づいてデータが提示されます。ベータ版のプレゼンテーションは、比較のためにこの方法で計算されています。
無利子収益の脚注:四捨五入により表が下がらない場合があります。(1) 商業商品の収益には、スワップ、シンジケーション、および国際銀行収益が含まれ、損益計算書の「その他の収益」に含まれます。カードベースの手数料など、その他の損益計算書の項目には、商業製品の他の収入源が含まれます。2023年第4四半期（百万ドル）、2023年第2四半期 2023年第4四半期2022年第4四半期の預金に対するサービス料 17.3ドル 17.4ドル 16.5ドル 14.3ドル 12.1ドルカードベースの手数料 14.6 15.7 13.4 11.6 9.0 金融サービスと信託収入 3.0 4.7 4.5 1.3 — 住宅ローン銀行の収益、純額4.2 7.1（2.3）7.8（1.8）損失（株式の利益）、純額 2.6（2.1）（0.7）2.4 0.3 ローンおよびリース売却による利益、純1.2 1.9 0.4 0.9 1.5 BOLI収入 4.3 4.4 4.1 2.8 2.0 その他の収益商業製品収益（1）3.9 $3.0 $3.0 $1.4 $5.3 商業サービス収益（0.2）0.5 0.4 0.9 0.9 0.9 ローン-関連手数料 3.2 3.6 3.3 3.4 3.2 投資目的で保有されている特定のローンの公正価値の変動 19.4 (19.2) (7.0) 9.5 4.2 その他の収入 (0.1) 1.3 2.8 1.9 0.4 スワップデリバティブ利益 (損失) (8.0) 5.7 1.3 (3.5) (2.3) 2023年第4四半期12 ハイライト (2023年第3四半期と比較) ■ コロンビアの移行により金融サービスと信託収入が減少しましたウェルス・アドバイザーが新しいブローカー・プラットフォームを採用し、仲介収入を一時的に減らしました。■ 2023年9月30日にMSRの約3分の1が売却された後、住宅ローンのサービス収入が減少したため、住宅ローン銀行の収益は減少しました資産により、サービスローンのポートフォリオが同額減少しました。■ 2023年第1四半期の結果には、合併後の会社の事業の1か月分しか含まれていません。
無利子費用 13 2022年第4四半期第1四半期 2023年第2四半期 2023年第3四半期 2023年第3四半期— 50100ドル 150ドル 2億ドル 3,000万ドル 3,000万ドル (1)、(2) 5,900万ドル (1) 1億500万ドル (1) 1億4000万ドル (1) 1.4億ドル (1) (1) ■ 2023年12月31日までに、年間1億4300万ドルの費用相乗効果を実現しました。当初の1億3500万ドルの目標は 6% です。■ 2024年以降には、さらなる業務効率化を実現する機会があります。私たちは引き続き経費ベースを管理し、成長主導型の再投資に資金を提供するためにこれらのオフセットを探していきます。この趣旨で、コロンビアの主要子会社であるアンプア銀行は、2024年1月に5つの支店を統合しました。■ 2023年第4四半期の無利子費用には、FDICの特別査定に関連する3,300万ドルの費用と、当四半期で700万ドルだった合併関連費用の1,200万ドルの減少を相殺するその他の高額費用が含まれていました。（1）実現された相乗効果は年換算で、最後に達成されたことを反映しています。四半期の。全額は四半期全体の経費計算に含まれていませんでした。（2）2023年2月28日より前に実現したコストシナジー合併成立は主に、将来の組織の一部になる予定ではなかった退社するアソシエイトによって推進されました。ただし、クロージングを見越して、不動産や契約関連の節約もいくらか達成されました。無利子経費（「NIE」）に対する百万ドル（1）ドル：2023年第3四半期と2023年第4四半期 304.1ドル 1.8 $3.5 $2.4 $32.9 $2.0 (11.8) 2.3ドル337.2ドル 2023年第3四半期 NIE スモールイクイップ。修理とメンテナンス。マーケティングFDIC特別査定法務費および所有権合併関連費用その他 2023年第4四半期 NIE
見通し (1) 2023年2月28日の合併完了の影響を受けた2023年12月31日に終了した12か月間。(2) 非GAAPベース。スライド7の調整を参照してください。営業外および合併関連項目は除きます。(3) コロンビアの歴史的融資の累積公正価値割引は2023年2月28日に設定され、クレジット関連割引と金利関連割引の配分はその時点で確定されています。クレジット関連および金利関連の割引増加に関する当社の開示は、決算時の割引に対するこれら2つの項目の相対的配分に基づく見積もりです。2023年実績 (1) 2024年通期見通し 2023年12月31日に終了した3か月 2023年1月24日現在 2024年ノート平均収益資産480億ドル 460億ドル 480億ドルから49億ドル貸借対照表の伸びを想定しています 3％の範囲は2023年末までです。純金利マージン-GAAP 3.78% 3.91% 3.50%-3.60% 将来の見通しには、2024年後半に連邦準備制度理事会が行った3回の利下げが含まれます。以下に詳述する購買会計収入と、顧客の預金残高がNIMレンジの上限では安定し、NIMレンジの下限では縮小を続けることを前提としたさまざまな資金調達フローが組み込まれています。購入会計の増加-証券; 金利関連 (3) 3700万ドル $131mm $1.3,140mm 前払い額が非常に少ないことを前提としています。ペイオフまたはペイダウンスピードの向上は収益の増加につながります。購入会計の増加-ローン、金利関連（3）2700万ドル 9800万ドル 9000万ドル-1億ドル購入会計の増加-ローン、クレジット関連（3）500万ドル 2300万ドル 1500万ドル-2000万ドルの無利子費用-CDIの償却および合併関連費用を除く（2）2億9,400万ドル 10億ドル-11億ドル中間点は一桁台での低い成長を示す 2023年第4四半期からのレート。FDICの特別査定やその他の高額な費用項目を調整した後の年間ランレート。フランチャイズの再投資とインフレの影響は、効率の向上によって部分的に相殺されます。CDI償却額3300万ドル、1億1,100万ドル ~ 1億2000万ドル上記の調整後無利子費用には含まれていません。合併関連費用：700万ドル、1億7200万ドル、10～1,500万ドル上記の調整後無利子費用には含まれていません。以前の合併関連項目の権利確定によるものです。14
2023年第4四半期の貸借対照表のハイライト
2023年12月31日に売却可能な証券ポートフォリオ（1）（百万ドル）現在の額面償却費用未実現利益AFSポートフォリオ有効期間帳簿利回り総額に対する未実現損失公正価値の％米国債390ドル 378ドル 1ドル（5ドル）374ドル 4％ 2.4 3.55％米国政府機関 1,156 1,173 5（74）1,104 13 ％ 4.3 2.79％ 住宅ローン担保証券-住宅代理店 3,217 3,002 10 (245) 2,767 31% 6.8 3.18% 担保付き住宅ローン債務 (2) 1,383 1,292 5 (106) 1,191 14% 5.8 3.46% 州および行政区画の義務 1,135 1,073 20 (21) 1,072 12%4.7 3.39% 商業用住宅ローン担保証券-エージェンシー 2,504 2,344 14 (36) 2,322 26% 4.70% 売却可能な有価証券の総額 9,785ドル 9,262 ドル 55 ドル (487 ドル) 8,830 5.4 3.59% 現在の額面の割合 95% 1% (5)% 90% 16 証券ポートフォリオの概要 (1) 四捨五入により表がずれない場合があります。(2) ポートフォリオには、2023年12月31日時点で未実現利益（償却費用2億6900万ドル）にあった2億7,100万ドルの質の高い非政府機関担保付住宅ローン（「CMO」）が含まれています。ポートフォリオの残りの9億2000万ドルは、主に住宅代理店のCMOで構成されています。■ 2023年12月31日現在の売却可能（「AFS」）証券ポートフォリオの帳簿利回りは3.59％、有効期間は5.4％でしたが、2023年9月30日時点ではそれぞれ3.61％と5.7％でした。■ 2023年12月31日現在、AFS証券ポートフォリオの54％が未実現利益ポジションで、加重平均帳簿利回りは 4.48% でした。ポートフォリオの残り46％は未実現損失のポジションにあり、加重平均帳簿利回りは2.70％でした。■ 株式以外のすべての有価証券はAFSに分類され、2023年12月31日に公正価値で貸借対照表に計上されました。ただし、満期まで保有されていると分類された地域住宅債の230万ドルは例外です。このポートフォリオには未実現損失はなく、これは有価証券総額の0.03％でした。2023年12月31日現在の未実現利益、54％の未実現損失、46％の売却可能証券ポートフォリオの利益/損失率
流動性の概要 2023年12月31日現在の利用可能な流動性総額（百万ドル）貸借対照表外の流動性の合計（利用可能な与信枠）：11,692ドル現金および同等物から準備金要件を差し引いた1,910超過債券担保 5,125 利用可能な流動性総額18,727ドル利用可能な流動性総額（パーセンテージ）：2023年12月31日時点で522億ドルの資産 36％ 2023年31日 45% 2023年12月31日時点で135億ドルの無保険預金 138% 2023年12月31日時点で利用可能な貸借対照表外流動性総額（百万ドル）可用性利用率純可用性 FHLBライン 11,995ドル 3,770ドル 8,225 連邦準備制度理事会割引ウィンドウ 1,588 — 1,588 連邦準備制度ターム・ファンディング・プログラム 1,479 200 1,279 未確約クレジットライン 600 — 600 オフバランスシート流動性合計 15,662 ドル 3,970 ドル 11,692 17 ■ お客様の現金使用量が2023年を通じて影響を受けた預金残高。2023年第4四半期の顧客動向には納税とエスクロー残高の減少。■ 2023年第4四半期の公的預金の増加は、他の預金カテゴリーが比較的安定していたため、中小企業残高の縮小を相殺しました12月と9月。■ 比較的有利な金利と、違約金なしで借り換えや残高の返済ができることから、2億ドルの満期FHLB前払い金は、連邦準備制度の銀行ターム・ファンディング・プログラムからのターム・デットに置き換えられました。貸借対照表項目を選択3か月後に終了した3か月連続四半期変更（百万ドル）2023年第4四半期 2023年第1四半期 2023年第4四半期 2023年第1四半期 2023年第1四半期仲介預金 3,150ドル 3,123 ドル 2,346ドル 1,631ドル27ドル管理預金 164 145 240 181 19 公的預金 2,904 2,425 2,556 461 商業預金 11,147 11,104 10,790 11,790 ,356 43 中小企業向け預金 8,400 8,927 8,835 8,619 (527) 消費者預金 15,842 15,882 16,199 17,243 (40) 顧客預金総額 35,389 35,824 37,218 (524) 預金総額 41,607 ドル 41,624 ドル 40,835 ドル 41,586 (17ドル) 定期借金 3,950ドル 3,985ドル 6,250ドル 5,950ドル(35ドル) 現金及び現金同等物 2,163ドル 2,404ドル 3,407ドル 3,635ドル (241ドル) AFS証券 8,830ドル 8,504ドル 8,504ドル 8,998ドル9,250ドル326ドルローン 37,442ドル 37,171ドル 37,049ドル 37,091ドル 271ドル
2023年12月31日に終了した3か月間の貸付繰越活動（百万円）$37,171 $1,076（$119）（$447）（$281）$42 $37,442 期首残高（23 年9月30日）新規オリジネーション純前払い/支払い前払金ペイオフまたは売上その他の期末残高（12/31/23）18 脚注：その他には、購入会計の増額と償却が含まれます 2023年12月31日に終了した12か月間の百万年間 26,156ドル 10,884ドル 4,058ドル（354ドル）（1,870ドル）（1,549ドル）117ドル期首残高（22年12月3日）合併新規オリジネーション純前払金/支払い前払金または売却その他の期限2022年12月31日に終了した3か月間の請求書残高（12/31/23）$25,508 $1,187 $79（$465）（$154）$1 $26,156 期首残高（9/30/22）新規オリジネーション純前払い/支払い前払金ペイオフまたは売上その他の期末残高（12/31/22）$（12月に終了した12か月間）$31、2022 22,553ドル 6,992ドル（3,094ドル）（646ドル）（646ドル）（28ドル）26,156ドル期首残高（12/31/21）新規オリジネーション純前払い金/支払い前払金ペイオフまたは売上その他の期末残高（12/31/22）
購入会計の詳細（1）表には、関連する公正価値割引またはプレミアムのある資産と負債がすべて含まれているわけではありません。提示されていない資産と負債は、割引またはプレミアムの増加または償却による収益への影響は大幅に小さくなります。（2）この表に概説されている項目に関連する短期的な利息収入と無利子費用の予想については、スライド14を参照してください。（3）コロンビアの歴史的ローンの累積公正価値割引は、2023年2月28日に設定され、クレジット関連割引と金利関連割引の配分が行われました。その時に設立されました。クレジット関連および金利関連の割引増加に関する開示は、決算時にこれら2つの項目を割引額に相対的に配分した結果に基づく見積もりです。一部の購買会計項目における残余残高の決済時の調整 (1) 2023年2月28日 2023年9月30日 (2) 利息収入から増額する手形項目:売却可能証券-金利割引10億1,100万ドル (5億8,600万ドル) 5億6,500万ドル (5億6,500万) ドル (5億6,500万ドル) の歴史的コロンビア証券の決算時の帳簿価調整額は10億ドルでしたが、購入割引は利息収入に加算されます第1四半期に既存の購入プレミアムと売却された債券に関連する割引があった場合、時間の経過とともに6億ドルになりました。2023年のポートフォリオ再編は廃止されました。ローン-金利割引（3）（6億1,800万ドル）4億9,600万ドル（4億6,800万ドル）ローンと証券のレート割引総額（16億2900万ドル）ドル（10億3,300万ドル）ローン-クレジットマーク（3）（1億3,000万ドル）1億ドル（86億3千万ドル）8,000万ドル（8億8000万ドル）ローンと証券の割引総額（17億5900万ドル）ドル（11億6800万ドル）（11億1,300万）公正価値割引は、ローンまたは証券の有効期間にわたって割引を償却する実効利法を使用して、利息収入に加算されます。無利子経費による償却項目：コア預金無形資産7億1000万ドル 6億3,500万ドル 6億300万CDIは、年数合計法を用いて10年間にわたって無利子費用で償却します。19
ローンとリースの特徴：ポートフォリオ全体と2023年第4四半期の生産脚注：2023年12月31日現在のポートフォリオ統計と延滞件数。2023年第4四半期の年間正味チャージオフ率。ローン・トゥ・バリュー（「LTV」）、FICO、および債務返済範囲（「DSC」）は、データが入手可能なポートフォリオの加重平均に基づいています。LTVは、更新されたローン残高に対する最新の評価に基づく平均LTVです。四捨五入により合計が下がらない場合があります。• ポートフォリオの平均融資額は480,000ドル • 23年第4四半期の平均融資規模は593,000ドル • ポートフォリオ平均FICOは761％、LTVは62％ • 23年第4四半期の平均FICOは777％、LTVは66％ • 延滞総額は0.57％ • 年間純回収率は0.02％非所有者占有CRE•ポートフォリオの平均融資額は170万ドル • 23年第4四半期の平均ローン規模は190万ドル • ポートフォリオの平均LTVは51％、DSCは1.86 • 23年第4四半期の平均LTVは44％、DSCは1.74％ • 延滞総額0.14％ • 年間純チャージオフ率 0.00% コマーシャルおよび工業 • ポートフォリオの平均融資額は701,000ドル • 23年第4四半期の平均融資額87万ドル • 延滞総額 0.36% • 年間純チャージオフ率 0.22% マルチファミリー • ポートフォリオの平均融資規模は230万ドル • 23年第4四半期の平均融資規模は170万ドル • ポートフォリオの平均LTVは54％、DSCは1.56％、23年第4四半期の平均LTVは56％、DSCは1.56％ 27 • 延滞総額 0.00% • 年間純チャージオフ率 0.00% オーナー占有CRE• ポートフォリオの平均ローン規模は994,000ドル • 23年第4四半期の平均ローン規模は150万ドル • ポートフォリオの平均LTVは 55% • 23年第4四半期平均LTV 62% • 延滞総額 0.58% • リース＆設備金融（FinPAC）の年間純チャージオフ率0.05％ • ポートフォリオの平均ローンおよびリース規模42,000ドル • 23年第4四半期の平均ローンおよびリース規模は69,000ドル • ポートフォリオの平均利回り：〜10％ • 延滞総額4.74％ •年間純チャージオフ率5.39％、ワシントン州ピュージェット湾20％ その他、8％ポートランドメトロ、13％またはその他、14％ベイエリア、7％北カリフォルニア、9％南カリフォルニア、16％その他、13％住宅ローン、16％フィンパック、5％C＆I、21％オーナー占有CRE、14％非OO CRE、17％マルチファミリー、15％その他のローンカテゴリー、12％2023年12月31日現在のポートフォリオ構成、2023年12月31日現在の地理的分布、住宅ローン 20
CREとC&Iポートフォリオの構成農業、8.3％の請負業者、7.4％の金融/保険、7.6％の製造、7.4％の専門家、4.6％の行政、6.5％のレンタル・リース、7.0％の小売、2.3％のサポートサービス、4.2％の輸送/倉庫、8.4％の卸売、6.8％のゲーム、5.0％の歯科医、7.1％のその他のヘルスケア、3.1％その他、14.3％オフィス、16.5％の集合住宅、33.1％の産業、15.6% 小売、11.7% 特別用途、7.6% ホテル/モーテル、4.2% その他、11.3% CREポートフォリオ構成 (1) 2023年12月31日時点で174億ドル C&Iポートフォリオ構成 (1) 2023年12月31日時点で97億ドル(1) CREポートフォリオの構成には、非所有者占有期間と所有者占有期間残高、およびマルチファミリー残高が含まれます。C&Iポートフォリオの構成には、期間、与信枠とその他、リースと設備のファイナンス残高が含まれます。(2) 集合住宅ローンを除く商業用不動産ポートフォリオに関する所有者占有および非所有者占有の開示は、集合住宅ローンを除く商業用不動産ポートフォリオに関するものです。所有者占有率 44% /非所有者占有率 56% (2) 2023年12月31日時点での商業回線の利用率は 35% でした 21
オフィスポートフォリオの詳細ピュージェットサウンド、西オーストラリア州その他 22%、ポートランドメトロ 6%、その他 15% ベイエリア、5% 北カリフォルニア、11% 南カリフォルニア、20% その他、9% 2023年12月31日時点の平均融資額130万ドル平均LTV 56％ DSC（非所有者占有率）1.72倍（金額/番号）85％/ 83％ 期限超過30-89日 $0.99mm/オフィスの0.03％未払金1,330万ドル/オフィスの0.44％特記事項 19.2万ドル/オフィスの0.64％ 分類されたオフィスの5,760万ドル/オフィスの1.91％ 残高地域別のローン数 22 ■ オフィス物件で担保されたローンは、ローン総額の8％を占めました2023年12月31日現在のポートフォリオ。■ 私たちのオフィスポートフォリオは、39％がオーナー占有、57％が非オーナー占有、4％が建設業です。建設ローンは、2024年に価格改定されたローンの29％を占めています。建設残高を除くと、2025年までに再価格設定されるのはオフィスポートフォリオのわずか12％です。■ 非所有者占有オフィスローンのうち、ダウンタウンの中核ビジネス地区にあるのはわずか6％であるため、郊外市場にある物件がオフィスポートフォリオの大部分を確保しています。■ 私たちのオフィスポートフォリオの平均融資規模は130万ドルで、延滞は最小限に抑えられており、融資の大部分には保証が含まれています。■ 歯科およびその他の医療ローンには私たちのオフィスポートフォリオの 15%。1,746 441 71 38 7 6 3,000万ドル、2024年 11%、2025年 11%、2026年以降、18% 固定金利*、67% 価格改定スケジュール *スワップコンポーネントのあるローンは、スワップ満期がローンの満期と等しい場合、固定金利ローンとして表示されます。スワップがローンの前に満期になると、ローンは調整可能として表示され、スワップ満期時に金利がリセットされます。2024年、2025年5％、2026年以降、6％、満期スケジュール 89％、19 8 9 6 7 1,682 6 6
信用損失引当金（「ACL」）脚注：（1）合計には、未資金コミットメント準備金として2,150万ドルが含まれます。（2）合計には、未資金コミットメント準備金用の2,320万ドルが含まれます。ローンセグメント別の信用損失引当金（千ドル）2023年9月30日 2023年第4四半期の純回収準備金積立金（リリース）2023年12月31日商業未払いのローンおよびリースの割合 116,732ドル（4,324ドル）25,211ドル 137,619ドル 1.73％リースおよび設備ファイナンス 116,543ドル（23,211ドル）21,711ドル 11 $115,043 6.65% CRE $131,708 (594ドル) $5,944 $137,058 0.70% レジデンシャル/ホームエクイティ $64,357 $692 (105 ドル) $64,944 0.80% 消費者 8,702 ドル (1,435ドル) $2,148 $9,415 4.81% 合計438,042 (¹) (28,8ドル) 72) 54,909ドル 464,079ドル (²) 未払いのローンとリースの1.24% 1.18% 1.24% 残りのクレジットローンの割引 86,415ドル79,850ドルクレジット割引を含むACL総額 524,457 (¹) 543,929ドル (²) ドル未払いのローンとリースの割合 1.41% 1.45% 23 現在の予想信用損失 (「CECL」) 詳細 ■ 引当金5,500万ドルの引当金費用には、ローンおよびリースに関連する5,300万ドルと、未積立契約に関連する200万ドルが含まれます。■ 四半期の引当金費用には、クレジットモデルやポートフォリオ移行傾向で使用される経済予測の変化が反映されます。■ ACLの推定に使用されるムーディーズの2023年11月のベースライン経済予測の重要な要素は次のとおりです。: ■ 米国の実質GDP平均年率成長率は、2024年には1.7％、2026年には2.3％、2027年には2.4％です。■ 米国の平均失業率は、2024年に4.0％、2025年に4.1％、2026年に4.0％、2027年に3.9％です。■ 連邦資金の平均金利は、2024年に5.1％、2025年に4.2％、2026年に3.2％になると予想されています。そして2027年には2.9％です。
信用品質業績評価損益計算書 (百万ドル) 不良資産なし総資産への引当費用および不良資産総資産への引当金* 32.9ドル17.1ドル16.0ドル36.7ドル54.9ドル88.4ドル 0.18% 0.14% 0.15% 0.20% 0.22% 引当費用初期引当金 2022年第1四半期 2023年第2四半期 Q4 2023 $20.0 $40.00 $60.0 $100.0 $120.0 —% 0.05% 0.10% 0.15% 0.20% 0.25% 0.30% 0.35% Cl as si fie d Los an s /To ta l Los Ans分類A資産/ RBC 分類資産 0.73% 1.21% 1.13% 1.28% 1.41% 7.8% 15.0% 13.4% 14.8% 16.1%貸付総額に対する分類貸付リスクベースの資本への分類資産 2022年第1四半期 2023年第3四半期 2023年第4四半期 —% 0.30% 0.60% 0.90% 1.20% 1.50% 1.50% 1.80% —% 3.0% 6.0% 9.0% 12.0% 15.0% 18.0% 平均的な貸付およびリースへの純チャージオフ（年換算）0.01% —% 0.03% 0.01% 0.06％ 2.84％ 3.89% 5.96% 5.15% 5.39% 0.19% 0.23% 0.25% 0.31% Umpqua Bank（旧フィンパック）FinPac Columbia Banking System, Inc. 2022年第4四半期 2023年第2四半期 2023年第3四半期 2023年第3四半期 —% 1.00% 2.00% 3.00% 4.00% 6.00% 24■ 1ドルのローンのクレジット割引が残っている場合 2023年12月31日時点で8,000万は2023年12月31日のACLである4億6,400万ドルに加えて、ACLは報告された1.24％の水準から、ローンの1.45％に増加します。■ 2022年12月31日から2023年3月31日にかけて分類資産比率が上昇したのは、コロンビアの歴史的なポートフォリオと関連する購買会計の調整が追加されたことと、それらがリスクベースの資本に与える影響によるものです。この指標には、分類資産の顕著な変化は反映されていません。A CL（百万円単位）A CL/信用損失の貸付およびリース引当金の合計 315ドル 436ドル 436 $424 $438 $464 $107 $94 $86 $80 1.21% 1.18% 1.15% 1.24% ACL ローンおよびリース合計に対するクレジット割引 ACL + 2022年第1四半期 2023年第3四半期 2023ドル100ドル200ドル300ドル400ドル500ドル600 $700 —% 0.20% 0.40% 0.60% 0.80% 1.40％ 1.40％ 105.5脚注：*2023年第1四半期の引当金1億550万ドルには、コロンビアの歴史的非PCDローンに関連する8,840万ドルの初期引当金が含まれます。1.41% 1.18% 1.45% 1.40% 1.46%
小売店での存在感が強い当社の多角的な商業銀行ビジネスモデルは、当社のきめ細かで質の高い預金基盤を支えています。（1）中小企業向け預金も含まれます。（2）公的預金残高と仲介預金残高は含まれません。これは非GAAP財務指標です。（3）ライヒ・アンド・タン・デマンド・デモット・マーケットプレイス・プログラム預金を含みます。2023年12月31日 2023年9月30日 2023年3月31日 2023年3月31日平均消費者口座残高19千ドル19千ドル2万ドル平均商業口座残高（1）105千ドル108千ドル105千ドル平均顧客口座残高（2）34,000ドル35千ドル35千ドル保険付きキャッシュスイープ（「ICS」）預金（3）39億ドル 3.5億ドル 10億ドル 32億ドル 26億ドル預金証書口座登録サービス（「CDARS」）への預金5億4800万ドル5億1000万ドル4億500万ドル無保険預金総額に占める預金の割合 33% 32% 33%、無利子 36%、デマンド 34%、マネーマーケット 19%、貯蓄 25%、定期預金 7%、タイプ25別の預金 ■ 2023年12月31日現在の預金は420億ドルで、業種、業界、地域によって分散されたきめ細かな基盤に基づいています。■ ICSやCDARSなどの預金ソリューションと、一部の口座を担保する当社の能力、お客様に柔軟性を提供し、預金基盤の安定性を高めます。■ セグメント別では、商用（1）と消費者向け預金は、預金総額の47％と38％でした。それぞれ、2023年12月31日現在。
キャピタルマネジメント 26 7.6% 9.6% 9.6% 11.8% 6.0% 7.0% 8.5% 10.5% 1.6% 1.1% 1.3% 資本閾値 ¹ 資本閾値以上 ² ティア 1 レバレッジ CET1 ティア 1 リスクベースのトータルリスクベース —% 2.0% 4.0% 6.0% 8.0% 12.0% ■ 2023年11月13日に、2023年12月11日に支払われた普通株式1株あたり0.36ドルの四半期現金配当を宣言しました。■ このプレゼンテーションのスライド14と19に詳述されているように、購買会計の四半期ごとの純影響は収益を大幅に増加させると予想しています。この見通しは、資本が急速に増加する可能性が高いという当社の見解を裏付けています。■ 私たちは、拡大するフランチャイズを引き続きサポートしながら、余剰資本を株主に還元する柔軟性が高まるため、長期的なリスクベースの総資本目標である12％にすぐに近づき、それを上回ると予想しています。私たちはすでにCET1の長期資本目標である9％を上回っています。注：規制上の資本比率は、コロンビアの規制報告書の完成と提出を待つ間の推定値です。（1）資本基準額は、規制上の自己資本基準額または自己資本比率基準額+資本保全バッファーのいずれか大きい方です。（2）基準額を超える資本は、コロンビアの規制下限度額を上回る資本水準であり、資本基準額と同等です。
付録損益計算書の構成要素の詳細、比較およびその他の非GAAP調整
損益計算書の構成要素の詳細：2023年第3四半期のGAAP収益（千ドル、1株あたりのデータを除く）2023年第2四半期 2023年第1四半期 2022年第4四半期の利息収入 691,634ドル 696,013ドル 675,729ドル 475,951ドル 352,247ドル、利息費用 238,011 215,138 191,754 101,253 46,768 純利息収入 453,768 623 480,875 483,975 374,698 305,479 信用損失引当金 54,909 36,737 16,014 105,539 32,948 引当金適用後の純利息収入 398,714 — 444,138 — 467,961 — 269,159 — 272,531 無利子収入 65,533 43,981 39,678 54,735 34,879 利息以外の費用 337,176 304,147 328,559 342,818 194,982 所得税引当金控除前収益 127,071 183,972 179,080 (18,924) 112,428 所得税引当金 33,540 48,127 45,703 (4,886) 29,464純利益 93,531ドル135,845ドル 133,377ドル (14,038ドル) 82,964ドル収益 $82,964 519,156ドル— 524,856ドル— 523,653ドル— 429,433ドル— 340,358ドル引当前の純収益 (1) 181,980ドル 220,709ドル 195,094ドル 86,615ドル145,376ドル純金利マージン (2) 3.78% 3.91% 3.93% 4.08% 4.01% 効率比 (2) 64.81% 57.% 62.60% 79.71% 57.24% PPNR資産収益率 (1) 1.39% 1.65% 1.46% 0.89% 1.82% 資産収益率 0.72% 1.02% 1.00% (0.14)% 1.04% 自己資本利益率 7.90% 11.07% 10.84% (1.70)% 13.50% 有形普通株式収益率 (1) 12.19% 16.93% 16.63% (2.09)% 13.53% 希薄化後の1株当たり利益 (3) 0.45ドル 0.65ドル (0.09ドル) 0.64ドル 28 脚注:(1) 非GAA 財務指標。このスライドプレゼンテーションの最後には、比較可能なGAAP測定値との調整が記載されています。(2) 非課税利息は 21% の税率を使用して課税対象相当額に調整されており、この比率の計算に含まれています。(3) 2023年2月28日より前の期間は、0.5958の合併による交換比率に基づいて発行済普通株式を調整した結果、修正されました。注目すべき項目 ■ 2023年第1四半期の結果には、合併後の会社の事業の1か月分と、関連する初期引当金8,800万ドルのみが含まれています。■ 2023年第4四半期の無利子費用には、3,300万ドルのFDIC特別査定が含まれます。■ 無利子費用には、提示された期間における多額の合併関連費用が含まれます。これらの費用の詳細はスライド34に記載されています。
損益計算書の構成要素の詳細：2023年第3四半期 2023年第2四半期 2023年第2四半期 2023年第1四半期 2022年第4四半期の利息収入 $— $— $— $ —$— 支払利息 — — — 純利息収入 — — — 信用損失引当金 — — — — 引当後の純利息収入 — — — — 無利子収入 12,732 (15,023) (16,252) 8,074 (8,115) 無利子経費 9,965 22,955 31,768 117,189 13,603 所得税引当金引当前収入 2,767 (37,978) (48,020) (109,115) (21,718) 所得税引当金 691(9,482) (11,981) (23,565) (5,459) 純利益2,076ドル (28,496ドル) (36,039ドル) (85,550ドル) (16,259ドル) 収益 12,732ドル (15,023ドル) (16,252ドル) 8,074ドル (8,115ドル) 引当前の純収益2,767ドル (ドル) 37,978) (48,020ドル) (109,115ドル) (21,718ドル) 純金利マージン NA NA NA NA 効率比 0.34% 5.85% 7.75% 26.25% 5.23% PPNR資産収益率 0.02% (0.29)% (0.36)% (1.12)% (0.28)% 資産収益率 0.02% (0.21)% (0.27)% (0.88)% (0.20)% 株主資本利益率 0.17% (2.33)% (2.93)% (10.36)% (2.64)% 有形普通株式利益率 0.27% (3.55)% (4.50)% (12.73)% (2.65)%希薄化後の1株当たり利益 (1) 0.01ドル (0.14ドル) (0.17ドル) (0.55ドル) (0.12ドル) 29の注目すべき項目 ■ この表は、営業指標を計算するためにGAAPから除外されている項目を示しています。スライド30の営業利益と比率を、スライド28のGAAP収益と比率と照合しています。すべての非GAAP財務指標は、スライド28に詳述されているGAAP財務指標と並行して見直す必要があります。■ この表の営業外項目には、公正価値の変動とヘッジ活動による損益、合併関連の費用、売却費用が含まれます。これらの項目はスライド34に詳しく記載されています。脚注:(1) 2023年2月28日以前の期間は、合併による交換比率0.5958に基づいて発行済普通株式を調整した結果、修正されました。
損益計算書の構成要素の詳細：終了した四半期の営業利益（非GAAP）（千ドル、1株あたりのデータを除く）（千ドル、2023年第4四半期）2022年第4四半期利息収入 691,634ドル 696,013ドル 675,729ドル 475,951ドル352,247利息費用 238,011 215,138 191,754 101,253 46,768純額利息収入 453,623 480,875 483,975 374,698 305,479 信用損失引当金 54,909 36,737 16,014 105,539 32,948 引当金適用後の純利息収入 398,714 444,138 467,961 269,159 272,531 無利子収入 52,801 59,004 55,930 46,661 42,994 利息以外の費用 327,211 281,192 296,791 225,629 181,379 所得税引当金控除前収益 124,304 227,100 90,191 134,146 所得税引当金 32,849 57,609 57,684 18,679 34,923 純利益 91,455 ドル 164,341 ドル 169,416 ドル 71,512 ドル 99,223 収益 506,406 ドル 424ドル 539,879ドル 539,905ドル 421,359ドル348,473ドル引当前の純収益 179,213ドル 258,687ドル 243,114ドル 195,730ドル 167,094ドル純金利マージン (1) 3.78% 3.91% 3.93% 4.08% 4.01% 効率比 (1) 64.47% 51.97% 54.85% 53.46% 52.01% PPN資産収益率 1.37% 1.94% 1.82% 2.01% 2.10% 資産収益率 0.70% 1.23% 1.27% 0.74%1.24% 株主資本利益率 7.73% 13.40% 13.77% 8.66% 16.14% 有形普通株式収益率 11.92% 20.48% 21.13% 10.64% 16.18% 希薄化後の1株当たり利益 (2) 0.44ドル 0.79 ドル 0.81 ドル 0.46 ドル 0.76 30 脚注:(1) 免税利息は 21% の税率を使用して課税対象相当額に調整されましたはこの比率の計算に含まれています。(2) 2023年2月28日より前の期間は、合併による交換比率0.5958に基づいて発行済普通株式を調整した結果、修正されました。注目すべき項目 ■ この表の構成要素は非GAAP財務指標を表しており、スライド28のGAAP財務指標と並行して検討する必要があります。営業利益の構成要素と比率は、スライド29に詳述されている要素を加算することで、GAAP収益の構成要素と比率と調整されます。
損益計算書の構成要素の詳細：終了した四半期の合併関連項目の影響（千ドル、1株あたりのデータを除く）2023年第4四半期 2023年第1四半期 2022年第4四半期の利息収入 68,943ドル 76,840ドル 74,723ドル 31,895ドル 387ドル利息費用（244）（430）（337）（150）（57）純利息収入 69,100% 87 77,270 75,060 32,045 444 信用損失引当金 — — 88,427 — 引当金引当金適用後の純利息収入 69,187 77,270 75,060 (56,382) 444 無利子収入 — — — — — 非利息費用 33,204 29,879 35,553 12,660 1,019 所得税引当金引当金引当前収入 35,983 47,391 39,507 (69,042) (575) 所得税引当金 8,996 11,848 9,877 (17,261) (144) 純利益26,987ドル 35,543ドル 29,630ドル (51,781ドル) (431ドル) 収益 69,187ドル 77,270ドル 75,060ドル 32,045ドル引当前の純収入 $$ 35,983ドル 47,391ドル 39,507ドル（575ドル）純金利マージン 0.58% 0.63% 0.61% 0.35% —% 効率比 (2.60)% (2.22)% (1.21)% (1.15)% 0.23% PPNR資産収益率 0.27% 0.36% 0.29% 0.20% —% 資産収益率 0.21% 0.27% 0.22% (0.53)% (0.01)% 株主資本利益率 2.28% 2.90% 2.41% (6.27)% (0.07)% 有形普通株式利益率 3.52% 4.43% 3.70% (7.70)% (0.07)% 希薄化後の1株当たり利益 (1) 0.13ドル 0.17ドル 0.14ドル (0.33ドル) (0.01ドル) 31の注目すべき項目 ■ この表は、調整後営業利益の構成要素を計算するために営業利益構成要素から除外された合併関連項目を示しています。スライド32の調整後営業利益と比率を、スライド30の営業利益と比率と照合します。すべての非GAAP財務指標は、スライド28に詳述されているGAAP財務指標とともに検討する必要があります。■ 合併関連の項目には、利息収入と支払利息に計上される購買会計上の増加および償却（「PAA」）と、無利子費用に計上されるCDI償却が含まれます。PAAの項目はスライド33に詳述されています。■ 2022年の合併関連項目は、2014年にUHCがスターリング・ファイナンシャル・コーポレーションを買収したことに関連するPAAとCDIの償却を反映しています。脚注:(1) 2023年2月28日以前の期間は、合併による交換比率0.5958に基づいて発行済普通株式を調整した結果、修正されました。
損益計算書の構成要素の詳細：終了した四半期の調整後営業利益（非GAAP）（千ドル、1株あたりのデータを除く）（千ドル、2023年第4四半期）2022年第4四半期の利息収入 622,691ドル 619,173ドル 601,006ドル 444,056 ドル351,860利息費用 238,255 215,568 192,091 101,403 46,825純額利息収入 384,436 403,605 408,915 342,653 305,035 信用損失引当金 54,909 36,737 16,014 17,112 32,948 引当金適用後の純利息収入 329,527 366,868 392,901 325,541 272,087 無利子収入 52,801 59,004 55,930 46,661 42,994 非利息収入利息費用 294,007 251,313 261,238 212,969 180,360 所得税引当金控除前収入 88,321 174,559 187,593 159,233 134,721 所得税引当金 23,853 45,761 47,807 35,940 35,067 純利益 64,468 ドル 139,786 $123,293 99,4月の収益 437,237ドル 462,609ドル 464,845ドル 389,314ドル 348,029ドル引当前の純売上高143,230ドル211,296ドル 203,607ドル176,345ドル純金利マージン (1) 3.20% 3.28% 3.32% 3.32% 3.73% 4.01% 効率比 (1) 67.07% 54.19% 56.06% 54.61% 51.78% PPNRの資産収益率 1.10% 1.58% 1.53% 1.81% 2.10% 資産収益率 0.49% 0.96% 1.05% 1.27% 1.25% 自己資本利益率 5.45% 10.50% 11.36% 14.93% 16.21% 有形普通株式収益率 8.40% 16.05% 17.43% 18.34% 16.25% 希薄化後の1株当たり利益、希薄化後 (2) 0.31ドル 0.62ドル 0.67 ドル0.79 $0.79 $0.77 32の注目すべき項目 ■ この表の構成要素は非GAAP財務指標を表しており、併せて確認する必要がありますスライド28のGAAP財務指標。調整後の営業利益の構成要素と比率は、スライド31に詳述されている要素を加算することにより、スライド30に詳述されている営業利益の構成要素と比率と調整されます。脚注:(1) 非課税利息は 21% の税率を使用して課税対象相当額に調整され、この比率の計算に含まれています。(2) 2023年2月28日より前の期間は、合併による交換比率0.5958に基づいて発行済普通株式が調整された結果、修正されました。
非GAAP調整：有形資本と純利息収入とマージン（千ドル、1株あたりのデータを除く）2023年第4四半期 2023年第2四半期 2023年第1四半期 2022年第4四半期 2022年第4四半期、株主資本総額4,995,034ドル 4,632,162ドル 4,828,188ドル4,884,723ドル2,479,826ドル減少：のれん1,029,234 1,0294ドル ,234 1,029,234 1,030,142 — 減少:その他の無形資産、純額603,679 636,883 666,762 702,315 4,745有形普通株主資本 b 3,362,121 2,966,045 3,132,192 3,152,266 2,475,081総資産 c 52,173,596ドル 51,993,815ドル 53,592,096ドル 53,994,226ドル31,848,639ドル引き：グッドウィル 1,029,234 1,029,234 1,029,234 1,030,142 — 控除:その他の無形資産、純額603,679 636,883 666,762 702,315 4,745有形資産 d 50,540,683ドル 50,327,698ドル 51,896,100ドル 52,261,769ドル 31,843,894ドル期末に発行された普通株式 (1) e 208,5852085 8,575 208,514 208,429 129,321 総株主資本と総資産の比率 a/ c 9.57% 8.91% 9.01% 9.05% 7.79% 有形普通株式比率 b/ d 6.65% 5.89% 6.04% 6.03% 7.77% 普通株式1株あたりの簿価 (1) a/e $23.95 $22.21 $23.16 $23.44 $19.18 Tan普通株1株あたりの帳簿価額（1）b/ e 16.12ドル 14.22ドル 15.02ドル 15.12ドル19ドル。14 脚注：（1）合併による交換比率0.5958に基づいて発行済み普通株式を調整した結果、前の期間が修正されました。（2）コロンビアの歴史的ローンの累積公正価値割引は2023年2月28日に設定され、クレジット関連割引と金利関連割引の配分はその時点で確立されました。クレジット関連および金利関連の割引増額に関する開示は、決算時にこれら2つの項目を割引額に相対的に配分した結果です。(3) 非課税利息は 21% の税率を使用して課税対象相当額に調整されています。33 2023年第4四半期 2023年第2四半期 2023年第1四半期 2022年第4四半期の純利息収入は454,730ドル 482,031ドル 485,168ドル375,369ドル305,762ドル減少：買収ローンの増加-クレジット関連（2）b 5,430 6,370 7,100 3,806 — クレジットPAAを除く純利息収入（2）c 449,300 475,661 478,068 371,563 305、762控除：取得したローン、証券、有利子負債の増加-金利関連（2）d 63,757 70,900 67,960 28,239 444 調整後純利息収入 e 385,543ドル 404,761ドル 410,108ドル 343,324ドル305,318ドルの平均有利子資産47,838,229ドル 48,981,105ドル 49,444ドル 2,518ドル 37,055,705 $30,305,129 純金利マージン (3) a/f 3.78% 3.91% 3.93% 4.08% 4.01% 減少:買収ローンの増加-クレジット関連 (2) b/f 0.05% 0.05% 0.06% 0.04% —% 純金利マージン（クレジットPAAを除く）(2), (3) c/ f 3.73% 3.86% 3.87% 4.04% 4.01% 少ない:取得したローン、有価証券および有利子負債の増加-金利関連 (2) d/f 0.53% 0.58% 0.55% 0.31% —% 調整後純金利マージン (3) e/f 3.20% 3.28% 3.32% 3.73% 4.01%
終了した四半期の非GAAP調整（千ドル）2023年第4四半期 2023年第2四半期 2023年第4四半期 2022年第1四半期の純利息収入 cドル 453,623ドル 480,875ドル 483,975ドル 374,698ドル 305,479ドル 65,533ドル 43,981ドル 39,678ドル 54,735ドル ,879 減少：(12,732) 15,023 16,252 (8,074) 8,115 営業無利子収益 (非GAAP) e 52,801ドル 59,004ドル 55,930ドル 46,661ドル 42,994ドルの収益 (GAAP) 519,156ドル 524,856 ドル 523,653 ドル 429,433 ドル340ドル ,358 営業収益（非GAAPベース）g 506,424ドル 539,879ドル 539,905ドル 421,359ドル 348,473ドル利息費用（GAAP）h 337,176$ 304,147$ 328,559$ 342,818$ 194,982 控除：無利子費用調整b（9,965）（22,955）（31,768）（117,189）（13,603）営業無利子費用（非GAAP）i 327,211ドル 281,192$ 296,791$ 225,629ドル 181,379純利益（損失）（GAAP）j $93,531$ 135,845$ 133,377ドル（14,038）ドル 82,964 所得税引当金（給付）33,540 48,127 45,703（4,886）29,464 所得税引当金控除前の収益（損失）127,071 183,972 179,080（189,080（18,080）,924) 112,428 信用損失引当金 54,909 36,737 16,014 105,539 32,948 事前引当金純収益（PPNR）（非GAAP）k 181,980 220,709 195,094 86,615 145,376 減少：（12,732）15,023 16,252（8,074）8,115 追加：無利子費用調整 b 9,965 22,955 31,768 117,189 13,603 営業PPNR（非GAP）l) 179,213 ドル 258,687$ 243,114$ 195,730$ 167,094 純利益 (GAAP) j $93,531 ドル 135,845$ 133,377$ (14,038) ドル 82,964 ドル:無利子収益調整 a (12,732) 15,023 16,252 (8,074) 8,115 追加:無利子費用調整 b 9,965 22,955 31,768 117,189 13,603 調整による税務上の影響 691 (9,482)(11,981) (23,565) (5,459) 営業純利益 (非GAAP) 91,455ドル 164,341ドル 169,416ドル 71,512ドル 99,223期末四半期 (千ドル) 2023年第3四半期 2023年第2四半期 2023年第1四半期 2022年第1四半期 2022年無利子収益調整負債証券売却利益、純額9ドル 4$ — $ — $ — 株式の損失（利益）、純額2,636（2,055）（697）2,416 284 スワップデリバティブの損失（利益）（8,042）5,700 1,288（3,543）（2,329）投資目的で保有されている特定のローンの公正価値の変動 19,354（19,247）（6,965）9,488 4,192の変更評価インプットによるMSRの公正価値、または前提条件（6,251）5,308（2,242）（2,937）（9,914）MSRヘッジゲイン（損失）5,026（4,733）（7,636）2,650（348）無利子収益調整総額12,732ドル（15,023）ドル（16,252）8,074ドル（8,115）合併関連費用 7,174ドル 18,938ドル 29,649$ 115,898$ 11,637 出口および処分費用 2,791 4,017 2,119 1,291 1,966 無利子経費調整総額 9,965 ドル 22,955 ドル 31,768$ 117,189$ 13,603 34
非GAAPベースの調整（続き）終了した四半期（1株あたりのデータを除く千ドル）、2023年第3四半期 2023年第2四半期 2023年第4四半期 2022年第1四半期1株当たり利益とパフォーマンス指標を選択-ベーシック (1) j/r $0.65$ 0.64$ (0.09) $0.64$ 0.64$ (0.09) $0.64$ (0.09) $0.64$ (0.09) $0.64$ (0.09) $0.64$ (0.09) $0.64$ (0.09) $0.64$ (0.09) $0.64$ (0.09) $0.64$ (0.09) $0.64$ (0.09) $0.64$ (0.09) $0.64$ (0.09) $0.09$ 0.64$ (0.09) $0.09$ 0.09$ 0.64$ (0.09) $0.09$ 0.64 効率比 (2) h/f 64.81% 57.82% 62.60% 79.71% 57.24% 平均資産収益率 j/n 0.72% 1.02% 1.00% (0.14)% 1.04% 平均有形資産収益率 0.74% 1.05% 1.03% (0.15)% 1.04% PPNR 平均資産収益率 k/n 1.39% 1.65% 1.46% 0.89% 1.82% リターン普通株式の平均j/p 7.90% 11.07% 10.84% (1.70)% 13.50% 日/四半期の平均有形普通株式収益率 12.19% 16.93% 16.63% (2.09)% 13.53% 1株当たりの営業利益およびパフォーマンス指標-基本 (1) m/r $0.44$ 0.79$ 0.81$ 0.46$ 0.77 希薄化後 (1) m/s $0.44$ 0.79$ 0.81$ 0.46$ 0.76 営業効率比 (2) i/g 64.47% 51.97% 54.85% 53.46% 52.01% 平均資産の営業利益前月比 0.70% 1.23% 1.27% 0.74% 1.24% 平均有形資産の営業利益前月比 0.72% 1.27%1.31% 0.75% 1.24% 平均資産に対する営業PPNR収益率 1.37% 1.94% 1.82% 2.10% 平均普通株式営業利益m/p 7.73% 13.40% 13.77% 8.66% 16.14% 平均有形普通株式の営業利益前月比 11.92% 20.48% 21.13% 10.64% 16.18% 第4四半期終了四半期（千ドル）2023年第3四半期 2023年第2四半期 2023年第4四半期の平均資産 51,832,356ドル 53,011,361ドル 53,540,574ドル 39,425,975ドル 31,637,490ドル減少：のれんおよびその他の無形資産の平均純額1,652,282 1,684,093 1,718,705 623,042 5,298平均 50ドルの有形資産,180,074ドル 51,327,268$ 51,821,869$ 38,802,933ドル 31,632,192 平均普通株主資本増加 4,695,736ドル 4,866,975ドル 4,935,239ドル 3,349,761ドル 2,438,639ドル：のれんおよびその他の無形資産の平均純額1,652,282 1,652ドル 4,093 1,718,705 623,042 5,298 平均有形普通株式q ドル 3,043,454 ドル 3,182,882 ドル 3,216,534 ドル 2,726,719 ドル 2,433,341 加重平均発行済基本株式 (1) r 208,083 208,070 207,977 156,383 129,321 加重平均希薄化後発行済株式 (1) s 208,739 208,645 208,545 156,383 129,801 脚注:(1) 以前の期間は合併時の交換比率0.5958に基づいて発行済普通株式を調整した結果、修正されました。(2) 非課税利息は 21% の税率を使用して課税対象相当額に調整され、この計算では記載収益に加算されています。35