LMT-20231231誤り会計年度00009364682023P 5 YP 2 YP 3 YHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#OtherAssetsNonCurrentHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他負債現在Http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の負債は現在ではありませんHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#他の資産現在http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の資産は現在ではありませんHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#他の負債現在http：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の負債は現在ではありませんP 8 YP 8 YP 1 YHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の負債は現在ではありませんHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2023#その他の負債は現在ではありません00009364682023-01-012023-12-3100009364682023-06-25ISO 4217：ドル00009364682024-01-19Xbrli：共有0000936468アメリカ-公認会計基準：製品メンバー2023-01-012023-12-310000936468アメリカ-公認会計基準：製品メンバー2022-01-012022-12-310000936468アメリカ-公認会計基準：製品メンバー2021-01-012021-12-310000936468アメリカ-GAAP：サービスメンバー2023-01-012023-12-310000936468アメリカ-GAAP：サービスメンバー2022-01-012022-12-310000936468アメリカ-GAAP：サービスメンバー2021-01-012021-12-3100009364682022-01-012022-12-3100009364682021-01-012021-12-31ISO 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ル3メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府機関債務証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000936468LMT：他の証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2023-12-310000936468LMT：他の証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2023-12-310000936468LMT：他の証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2023-12-310000936468LMT：他の証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2023-12-310000936468LMT：他の証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000936468LMT：他の証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-12-310000936468LMT：他の証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000936468LMT：他の証券メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000936468アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2023-12-310000936468アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2023-12-310000936468アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2023-12-310000936468アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2023-12-310000936468アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000936468アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバー2022-12-310000936468アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000936468アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-12-310000936468US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310000936468US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2023-12-310000936468米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-12-310000936468米国-米国公認会計基準：外国為替契約メンバーUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-12-31 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-K
(マーク1) | | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告 |
本財政年度末まで十二月三十一日, 2023
*または* | | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
手数料書類番号1-11437
ロッキード·マーティン社は
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) | | | | | | | | | | | | | | |
| メリーランド州 | | 52-1893632 |
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| ロクリッチ通り6801号 | ベセスタ | メリーランド州 | | 20817 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
(301) 897-6000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12(B)節により登録された証券： | | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株、額面1ドル | LMT | ニューヨーク証券取引所 |
この法第12(G)節により登録された証券：なし
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してくださいはい、そうです☒*番号：☐
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです☐ 違います。☒
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです☒*番号：☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間)に、S−Tルール405(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
はい、そうです☒*番号：☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☒ファイルマネージャを加速する☐非加速ファイルサーバ☐規模の小さい報告会社☐新興成長型企業：☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる☒
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かを示すチェックマークを適用する☐
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す。☐表示：
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐*番号：☒
登録者の非関連会社が保有する投票権と無投票権普通株の総時価は，このような株の最終販売価格を参考にして計算することにより，登録者が最近完成した第2財期の最終営業日，すなわち2023年6月23日までに約$となる115.21000億ドルです
いくつありますか241,643,304私たちの普通株は、1株当たり1ドルで、2024年1月19日までに発行された。
引用で編入された書類
ロッキード·マーティン社の2024年の最終委託書の一部は、本10-K表の第3部に引用的に組み込まれている。2024年の最終委託書は、本報告に関連する財政年度終了後120日以内に証券取引委員会に提出される。
ロッキード·マーティン社は
表格10-K
2023年12月31日までの年度
カタログ表
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| 第1部 | | ページ： |
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| 第1項。 | 業務.業務 | 3 |
| プロジェクト1 A | リスク要因 | 10 |
| 項目1 B。 | 未解決従業員意見 | 22 |
| プロジェクト1 C。 | ネットワーク·セキュリティ | 22 |
| 第二項です。 | 属性 | 24 |
| 第三項です。 | 法律訴訟 | 24 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 24 |
| 項目4(A)。 | 私たちの執行官に関する情報は | 25 |
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| 第II部 | | |
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| 第5項。 | 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入 | 27 |
| 第6項。 | [保留されている] | 28 |
| 第七項。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 29 |
| プロジェクト7 A。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 52 |
| 第8項。 | 財務諸表と補足データ | 53 |
| 第9項。 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 97 |
| プロジェクト9 Aです。 | 制御とプログラム | 97 |
| プロジェクト9 B。 | その他の情報 | 99 |
| プロジェクト9 Cです。 | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 99 |
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| 第三部 | | |
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| 第10項。 | 役員·幹部と会社の管理 | 99 |
| 第十一項。 | 役員報酬 | 99 |
| 第十二項。 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 100 |
| 十三項。 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 100 |
| 14項です。 | 最高料金とサービス | 100 |
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| 第4部 | | |
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| 第十五項。 | 展示品と財務諸表の付表 | 101 |
| 第十六項。 | 表格10-Kの概要 | 104 |
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サイン | 105 |
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第1部
第1項。 業務.業務
一般情報
私たちは世界の安全と航空宇宙会社で、主に先進技術システム、製品とサービスの研究、設計、開発、製造、集成と支持に従事している。また、広範な管理、工学、技術、科学、物流、システム統合、ネットワークセキュリティサービスを提供しています。我々の主な重点分野は国防、空間、情報、国土安全と情報技術であり、ネットワークセキュリティを含む。私たちはアメリカと国際顧客に国防、民生、商業アプリケーションを持つ製品とサービスを提供します。私たちの主な顧客はアメリカ政府機関です
私たちは複雑で変化し続ける世界的な安全環境で作動している。私たちの戦略には、お客様の現在のニーズと21世紀のセキュリティの将来のニーズを満たすプラットフォームとシステムの設計と開発があります。私たちの21世紀の安全に対するビジョンは、先進的なネットワークと先端技術を私たちの国防企業に応用することを加速することであり、同時に私たちの顧客のために私たちのプラットフォームと製品の性能と価値を高めることです。21世紀の安全の目標は、すべての分野の新しいシステムと既存のシステムを先進的な開放アーキテクチャネットワークと作戦技術と結合し、国防力をより柔軟、適応性、予測不可能にすることである
21世紀の安全は私たちの投資と戦略を指導する全体的なビジョンだ。私たちはまた、現在の記録計画、分類計画、高音響、新しい賞の4つの要素に集中している。各業務部門には、F-35維持活動(航空)、愛国者先進能力-3(PAC-3)生産性の向上、高機動性砲兵ロケットシステム(HIMARS)の需要増加など、成長段階に入っているプロジェクトが複数あります®)および誘導多管ロケットシステム(ミサイルおよび火災制御)、レーダー監視システムおよびCH-53 K帝王種馬大型ヘリコプター(回転式および飛行任務システム)、ならびに三叉戟II D 5艦隊弾道ミサイルの近代化および改善(空間)。我々は重要なセキュリティ開発計画を行っており，これらの計画の目標が達成されるまで，今後数年で開発から生産への移行を開始する予定である.我々は現在複数の高音速プロジェクトを実行しており，行っているテストや評価活動に成功した後，2026年までに複数のプロジェクトが早期生産段階に入ると予想される。最後に、私たちは未来のプラットフォームを開発し、安全能力を市場に投入し、私たちのグローバルカバー範囲を拡大することができるように、新しいプロジェクト賞を求めてきました。
我々の戦略成功の鍵は、差別化技術を開発し、ビジネス会社とパートナー関係を構築し、私たちの長年の業務転換計画を実行して、私たちのデジタルインフラを強化し、業務全体の効率と協力を高め、財務規律を維持することを含む戦略的協力パートナーシップを構築することである。私たちが戦略を遂行することを支える能力は私たちの人材と文化だ。私たちは従業員に大量の投資を行い、私たちの従業員が成功に必要な技術技能を持っていることを確保し、顧客の急速に変化する任務要求を満たすために、引き続き内部で革新技術に投資したい。また、引き続き私たちのポートフォリオを評価し、状況に応じて戦略的買収や資産剥離を行うとともに、パートナー関係、合弁企業、株式投資を通じてビジネス業界とのつながりを深めていきます。
業務の細分化
私たちは航空、ミサイル、火災制御(MFC)、ロータリーと飛行任務システム(RMS)、宇宙の4つの業務分野で業務を展開している。私たちは提供された製品とサービスの性質に基づいて私たちの業務部門を組織します
航空学
航空会社は作戦と空中機動機、無人運転機及び関連技術を含む先進軍用機の研究、設計、開発、製造、集成、維持、支持とアップグレードに従事している。航空会社はまたアメリカ政府と各種機密プロジェクトについて契約を結びました。航空会社の主なプロジェクトは以下の通りです
•F-35稲妻II--国際多用途、多変種、第五世代ステルス戦闘機
•C-130大力神--国際戦術空輸機
•F-16戦闘鷹--戦闘検証された国際多用途戦闘機
•F-22猛禽-空中優勢と多機能第5世代ステルス戦闘機。
F-35プロジェクトは私たちの最大のプロジェクトで、私たちの総合併純売上高の26%と、2023年の航空会社の純売上高の64%を占めています。F-35プロジェクトには、複数の開発、生産、および維持契約が含まれる。発展の重点はF-35‘S能力の現代化と新たな脅威への対応である。後方支援を提供する
F-35の顧客に提供された航空機の訓練支援を提供します。F-35プロジェクトの詳細については、“経営陣の財務状況や運営結果の検討·分析”における“F-35プロジェクトの現状”を参照されたい。F−35計画に関するリスクの検討については，第1 A項であるリスク要因が別に見られる。
上記の航空機プロジェクトのほか、航空会社は革新設計と高速プロトタイプ応用を組み合わせた高度な開発プロジェクトに参加している。マングースプロジェクトとも呼ばれる高度な開発計画(ADP)の組織®無人運転や無人運転の航空システム，次世代制空権，高度な音速，情報，監視，偵察，態勢感知，空中機動性の能力を含む将来のシステムに重点を置いている。私たちは技術の進歩を探索し続け、それを私たちの既存の飛行機に埋め込む。私たちはまた多くのネットワーク活動に参加して、異なるシステムが協力して効率を高めることができ、私たちはまた新しい技術に投資して、軍用機の設計、開発と生産方面の競争力を維持と向上させる。
ミサイルと火制御
MFCは空中とミサイル防御システム、戦術ミサイルと空対地正確な武器打撃システム、後方勤務、火災制御システム、タスク操作支援、準備、工事支援と統合サービス、人と無人地上車両、およびエネルギー管理ソリューションを提供する。MFCはまた米国政府と各種機密プロジェクトについて契約を締結した。MFCの主な計画は
•愛国者先進能力-3(PAC-3)と終末高空域防衛(THAAD)空中·ミサイル防衛計画。PAC-3は米国陸軍と国際顧客のために設計された先進的な防御性ミサイルであり、運動エネルギーを利用して来襲の空中脅威を迎撃·除去することを目的としている。サードは輸送可能な防御ミサイルシステムで、米国政府と国際顧客に向けて、地球大気圏内外の目標と戦うことを目指している。
•多管ロケットシステム(MLRS)、精密打撃ミサイル(PRSM)、合同空地対峙ミサイル(JASSM)、遠隔対艦ミサイル(LRASM)、地獄火戦術と攻撃ミサイル計画。MLRSは高度に機動的な自動化システムであり、アメリカ陸軍と国際顧客のために生産されたM 270と高機動性砲兵ロケットシステム(HIMARS)プラットフォームから地対地ロケットとミサイルを発射し、PRSMは次世代の正確な地対地兵器システムであり、MLRSシリーズ送信機と互換性があり、アメリカ陸軍を支持する。JASSMは固定翼機から発射される空対地ミサイルで、米国空軍と国際顧客のために生産されている。LRASMはJASSMからの精確な誘導対艦ミサイルであり、各種の地上脅威を遠隔で迎撃し、アメリカ空軍、アメリカ海軍と国際顧客のために生産することを目的としている。地獄火は回転翼と固定翼機のための空対地ミサイルで、米陸軍、海軍、海兵隊、国際顧客のために生産されている
•アパッチ火制御システム狙撃手はゴンドラを狙う®)および赤外線検索および追跡(IRST 21®)センサおよびグローバル維持計画。アパッチ火災制御システムは米陸軍と国際顧客のアパッチヘリコプターに武器照準能力を提供する。狙撃手はいくつかの固定翼機の照準システムで、米空軍や国際顧客のために生産されている。IRST 21 遠隔赤外線検出と空中脅威の追跡を提供し、いくつかの固定翼機に使用する。IRST 21はアメリカ空軍、アメリカ海軍、国民警備隊、国際顧客のために生産された
•特殊部隊の全世界後方支援サービス(SOF GLSS)計画は、アメリカ軍の特殊部隊に後方支援サービスを提供する。
•高音速プロジェクトには、アメリカ空軍やアメリカ陸軍と協力して高音速打撃兵器を設計、開発、製造するいくつかのプロジェクトが含まれている。
•一人用携帯型およびプラットフォームで使用可能な対戦車および多目標精密兵器システムである槍投げ計画。槍投げはロッキード·マーティン社とRTX社が合弁で開発され、現在米陸軍と米海兵隊のために生産されている。
扶輪及び伝道会システム
RMSは各種軍用と商用ヘリコプター、水面艦艇、海基と陸基ミサイル防御システム、レーダーシステム、レーザーシステム、海空任務と作戦システム、指揮と制御任務解決方案、ネットワーク解決方案及びシミュレーションと訓練ソリューションを設計、製造、サービスとサポートしている。RMSはまた米国政府と各種機密プロジェクトについて契約を締結した。RMSの主なプロジェクトは
•シコスキーヘリプロジェクト例えば黒鷹に関するプロジェクトは®、海鷹®米国と外国政府のために就役したCH-53 K国王種馬大型ヘリコプター、米空軍で使用されている戦闘救援ヘリコプター(CRH)、および米海兵隊1号輸送任務のためのVH-92 A型ヘリコプター。
•イージス作戦システム(Aegis)計画のような総合作戦システムとセンサ(IWSS)計画は、米国海軍と国際顧客に空中とミサイル防御システムを提供し、米国ミサイル防御システムの海基と陸基コンポーネントでもあり、浜海戦闘艦(LCS)と多任務水面作戦艦(MMSC)でもある
米海軍と国際顧客に水面戦闘艦艇のプロジェクトを提供し、これらの艦艇は浅水と公海作業を目的としている。
•指揮、制御、通信、コンピュータ、ネットワーク、作戦システム、情報、監視と偵察(C 6 ISR)計画、例えば指揮、制御、戦闘管理と通信(C 2 BMC)計画は、アメリカ政府の弾道ミサイル防御システム、主にアメリカ海軍の海底作戦システム計画とオーストラリア連合空戦管理システム(AIR 6500)に空中作戦センターを提供する
•訓練·後方勤務ソリューション(TLS)計画は、維持サービスを提供するプログラムや、米国軍や外国政府の顧客にシミュレータや関連訓練を提供する計画などである。
空間
宇宙は衛星、空間輸送システム及び戦略、先進的な打撃と防御システムの研究と設計、開発、工事と生産に従事している。Spaceは，ネットワークに基づく態勢知覚を提供し，複雑な空間と地上グローバルシステムを統合し，我々のクライアントがキー情報データを収集，分析，安全に配信するのを支援する.空間はまた、重要な国家安全システムを支援するために様々な機密システムやサービスを担当する。宇宙の主な計画は
•次世代架空持続赤外線(Next Gen OPIR)システムは、米国宇宙部隊に強化された全世界ミサイル警報能力を提供する。
•三叉戟II D 5艦隊弾道ミサイル(FBM)は、現在米国で生産されている唯一の大陸間弾道ミサイル潜射である米海軍と協力した計画である。
•オリオン多用途乗員航空機(オリオン)は、米航空宇宙局(NASA)が新技術を利用して近地軌道以外で人類の探索任務を遂行する宇宙船である。
•次世代インタセプタ(NGI)は，ミサイル防衛局(MDA)と連携した計画であり，次世代プロペラとセンサを利用して本土ミサイル防御を提供する。
•全地球測位システム(GPS)IIIは，米国宇宙部隊のためにGPS衛星システムを更新する計画である
•高音速プロジェクトには、アメリカ陸軍やアメリカ海軍と協力して高音速打撃兵器を設計、開発、製造するいくつかのプロジェクトが含まれている。
•トランスポート層計画は、空間発展局の弾性空間通信を支援することを目的とした小型衛星計画である。
知的財産権
私たちはよく私たちが提供している製品やサービスに関連するアメリカや外国特許や商標を申請して持っています。私たちはまた、著作権、商業秘密、研究、開発、エンジニアリング技術を含む他の知的財産権を開発し、所有しており、私たちの業務に大きな貢献をしています。しかも、私たちは第三者に知的財産権許可を提供する。連邦調達条例(FAR)および“国防連邦調達条例補充条項”(DFARS)は、政府契約を履行する際、または政府の援助の下で開発された特許を含む、米国政府に特定の知的財産権に関する権利を提供している。米国政府は競争相手を含めて他の人を使用または許可することができ、これらの知的財産権を使用することができる。プロジェクト1 A--リスク要素の中で中国の知的財産権に関連する事項の討論を見た。非米国政府は、私たちが彼らのために締結した契約を履行する際に開発された特許や他の知的財産権についても何らかの権利を持っている可能性がある。私たちの知的財産権は全体的に私たちの業務運営に重要であるにもかかわらず、私たちはいかなる既存の特許、許可証、または他の知的財産権もこのように重要な意味を持っているとは思いません。その損失または終了は私たちの全体業務に大きな悪影響を与えます。
研究と開発
我々は自己資金(会社援助の研究開発あるいは独立研究開発(IR&D)と呼ばれる)を用いて、顧客との契約手配(顧客援助の研究開発と呼ぶ)に基づいて研究開発(R&D)活動を行い、既存製品とサービスを改善し、未来の技術を開発する。研究開発コストは基礎研究、応用研究、概念形成研究、設計、開発と関連テスト活動を含む。合併財務諸表付記の“付記1--組織および重大会計政策”(“研究開発および類似費用”のタイトル下)を参照されたい。
原材料、サプライヤー、季節性
私たちのいくつかの製品はレアアース鉱物のような比較的希少な原材料が必要だ。私たちのいくつかの製品が依存する他の重要な材料と部品はアルミニウム、チタン、炭素繊維と半導体などの先進マイクロ電子製品を含む。私たちは他社に材料、部品、製品を提供し、一部を履行しています
私たちのほとんどの契約の条項に基づいてお客様に提供するサービスです。長期合意は歴史上これらの材料の持続的な供給に役立つが、新冠肺炎疫病の影響、サプライチェーン挑戦、サプライヤー紛争、監督管理制限とインフレ圧力はすでにある部品不足、納期の延長及びある供給源に影響する価格上昇を招く。私たちはサプライチェーン挑戦が私たちに与える影響を最小限にするために努力し続けているが、多くの挑戦は産業全体、あるいは私たちがコントロールできない地政学的事件と全体的な経済状況によるものだ。これらのサプライヤーの中断は遅延とコスト増加を招き、私たちの計画業績と運営結果に悪影響を与えた。このような動きは2024年に続くと予想される。我々のサプライヤーや原材料に関するリスクに関するより多くの情報については、第1 A項であるリスク要因を参照されたい。
私たちの業務のどんな実質的な部分も季節的とは思われない。しかしながら、様々な要因は、政府報酬の時間、政府資金の利用可能性、製品交付、顧客受入度を含む、異なる会計期間における売上高分配に影響を与える可能性がある。
人的資本資源
私たちの業務の専門性のため、私たちの業績は多くの分野に依存して、工学、科学、製造、情報技術、ネットワークセキュリティ、業務発展、戦略と管理、識別、吸引、発展、必要な技能を持つ高技能労働力チームを激励と維持し、多くの場合、安全許可を持っている。私たちの人的資本管理戦略、つまり私たちの人員戦略は、私たちの業務需要と技術戦略と密接に結合しています。2023年の間、私たちの人的資本の仕事の重点は、投資バージョンアップシステムとプロセスを通じて、引き続き労働力管理技術の転換を加速することである。私たちはまた、尊重、支援、包容の作業環境と文化を維持しながら、急速に変化するビジネスニーズを満たす能力を向上させることにも集中しています。私たちは様々な人的資本指標を使用して、代表性、自然減員、採用、昇進とリーダーシップに関する労働力人口統計と指標、及びトップレベルの人材の保留率を含む人材管理指標を管理する。
労働力人口統計データ
2023年12月31日現在、約122，000人の従業員からなる高技能従業員チームを有しており、約65，000人のエンジニア、科学者、および情報技術専門家を含む。2023年12月31日現在、私たちの従業員の約93%が米国に位置し、約19%の従業員が様々な労働組合との集団交渉協定にカバーされている。私たちの既存の多くの集団交渉協定はどの年にも満了するだろう。歴史的には、経営活動に実質的な中断を招くことなく、満期間近の合意を再交渉することに成功し、経営陣は従業員と労働組合の関係が良好であると考えている。この状況は2023年に引き続き存在する。
多様性と包括性
多様性と包括性は私たちのビジネス上の優先順位だ。なぜなら私たちはこれが私たちの未来の成功の鍵だと信じているからだ。私たちは、多様化された人材ルートの拡大に重点を置くなど、少数族サービス機関、従業員訓練、発展に積極的に参加し、接触することを含む従業員募集に重点を置いている。私たちの業務資源グループは自発的で従業員が指導するグループであり、すべての従業員に開放されるとともに、私たちが毎年アメリカ政府に報告する人口統計カテゴリと一致しており、人種/民族、性別、障害、退役軍人の身分を含む。これらのカテゴリーは、私たちの労働力、兵役、性指向、性別同意をより深く理解するために拡大されており、これらは私たちの年間政府が提出した文書の一部ではない。業務資源グループは，我々の組織の使命，価値観，目標，業務実践に一致した多様化と包摂的な職場を育成し，我々の組織内の意識と変革を推進している.これらや他の重要な努力を通じて、労働力供給を含む、私たちアメリカ全体の労働力と指導職の多様性、特に女性、有色人種、障害者の代表的な側面を改善しました。また、私たち労働力チームにおける退役軍人の代表性は依然として突出しており、現在の全国の退役軍人の文職労働力における年間パーセンテージのほぼ4倍である。
従業員概要(2023年12月31日現在)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 女性は(a) | | 有色人種(a) | | 退役軍人(a) | | 障がい者(a) |
| 総括する | | 23% | | 32% | | 21% | | 12% |
幹部.幹部(b) | | 25% | | 17% | | 21% | | 13% |
(a)自己認識に基づく従業員。米国人従業員と外国人だけが含まれているが、女性に関するデータは除外されており、現地国の国民も含まれている。アルバイト、実習生/協同組合、およびある子会社と合弁企業の従業員は含まれていません。
(b)執行役は、役員レベル(副総裁レベル以下)またはそれ以上と定義される。
人材の獲得·維持·発展
私たちは業界のトップレベルの人材を採用、育成、維持するために努力している。2023年には15，000人近くの従業員を雇用しました私たちの人材戦略の一つの構成要素は大学と実習生ルートを通じてキャリア早期募集を行うことであり、特に技術分野と肝心な技能分野である。2022-2023学年では、記録的な6000人の大学採用と実習生を雇用した。求人に集中した努力のほか、多様性とトップレベルの人材を含む様々なカテゴリーや人口部分の従業員流出状況を監視している。トップレベルの人材を誘致と維持する鍵は従業員満足度であり、著者らは定期的に従業員敬業度調査を行い、従業員満足度を測定し、著者らの人材戦略の有効性を理解し、そして従業員の残留意欲を評価する。私たちは、市場競争力のある報酬と福祉を提供することで、インセンティブや表彰計画を含む従業員を誘致し、奨励し、これらのインセンティブと表彰計画は、私たちの組織のすべてのレベルの非代表的な従業員に拡張し、私たちの業績賃金理念を通じて優秀な従業員を奨励します。著者らは混合労働力モードを採用し、顧客の約束を遠隔で履行できる従業員とチームが柔軟な仕事手配を行うことを奨励し、これは人材の採用と維持に役立つ。また，研修，見習い計画，安全許可助成，リーダーシップ開発計画，継続教育や業界認証のための授業料援助計画により，従業員の発展に投資している。私たちは、このような従業員の発展が私たちをより競争力を持たせ、会社全体の指導部の後継計画に役立つと信じている。
従業員の安全と健康
私たちの安全と健康計画を通じて、私たちは的確な安全、健康、健康機会を通じて私たちの運営を最適化し、安全な労働条件と健康な労働環境を提供し、労働力の弾力性を促進し、ビジネス価値を高めることを目指しています。この計画の一部として，勤務中に発生した傷害や疾患事故数，損失日数を招く事故および職場傷害や疾患損失による日数に関する四半期と年度目標を含め，従業員の健康と安全対策を追跡した。
我々の人的資本資源に関するリスクに関する情報は，項目1 Aであるリスク要因を参照されたい。
競争
私たちは国防と航空宇宙産業で多くの違う会社と競争している。ボーイング社、ゼネラル·ダイナミクス社、L 3 Harris技術社、ノスラップ·グルマン社、RTX社は私たちの主要な競争相手です。我々の業界の主な特徴は，運営周期が長いことと競争が激しいことであり，入札プロジェクト機会の競争相手の数や入札抗議(米国政府調達契約の競争相手抗議)の存在からうかがえる.
私たちは常にチーム配置を通じて私たちの競争相手と協力して、私たちの顧客に特定の需要を満たす最適な機能の組み合わせを提供するように努力しています。また，競合が主請負者となる会社は，最終的に契約を別の競争相手に付与する場合には，最終主請負会社の下請けとすることができる.同業者と契約受賞を争うとともに、他の契約で同じ競争相手となるサプライヤーや顧客がいることは珍しくない。
我々の広範な製品とサービスの組み合わせは、国内と国際的に上述の会社、多くの規模の小さい競争相手とスタートアップ会社、そしてますます多くの非伝統的かつ非アメリカ国防請負業者の製品とサービスと競争を展開している。私たちの業務のいくつかの分野では、顧客要求が変化しており、競争の拡大を奨励または促進している。競争の主な要因は、私たちが顧客に提供する製品とサービスの技術卓越、信頼性、安全性、コスト競争力、技術と管理能力、タスクパフォーマンスの改善と動的脅威に適応するための新製品と技術の革新と開発の能力、複雑で統合されたシステムを計画を成功的に実行し、適時に配信すること、過去の業績から得られた名声と顧客自信、契約要求を実行し、顧客関係を成功的に管理する能力があること、および私たちのグローバル足跡と顧客アクセス可能性を証明することである
我々の製品とサービスの国際販売競争の大部分は米国政府の規定(例えば、輸出制限、市場参入、技術移転、産業協力、契約慣行)に支配されている。私たちは国際政府が付与した契約をアメリカと非アメリカの会社(またはチーム)と競争する。国際競争も異なる法律や国際政府の契約慣行に支配されており、これは私たちの調達入札をどのように組織するかに影響を与えている。多くの国際調達において、調達政府と米国の関係及び現地産業の発展を促進するための産業協力計画は競争結果を決定する重要な要素である。国際顧客にとって、請負業者に彼らの産業協力法規の遵守を要求することはよくあり、相殺要求と呼ばれることもあり、私たちはすでに海外相殺協定を締結して、確保として
いくつかの国際業務です。我々の国際業務に関するより多くの情報は、“経営陣の財務状況や経営結果の検討·分析”における“国際業務”および第1 A項のリスク要因を参照されたい。
加算製造，データ分析，デジタル工学，人工知能，先進材料，自動運転やロボットなどの分野の技術進歩，商業の宇宙進出などの新たなビジネスモデルは，伝統と非伝統的な競争相手に新たな競争要因をもたらしている
規制事項
私たちの業務は厳格に規制されている。私たちは多くのアメリカ政府機関と実体と契約して、主にアメリカ軍とアメリカ航空宇宙局のすべての部門です。また、他国の類似政府当局と契約を締結するか、米国政府が締結した外国軍事販売(FMS)計画を通過するか、外国政府当局との直接販売として、外国政府当局が米国政府と同様の方法でこれらの販売を規制している。
政府契約
米国政府や外国政府を含む他の政府との契約の形成、管理、履行に関する法律·法規を遵守し、これらの法律·法規の影響を受けなければならない。他にもこれらの法律には
•いくつかのタイプの契約交渉に関連するすべてのコストまたは価格設定データの認証および開示を要求する
•米国公認会計原則(GAAP)とは異なる具体的かつ独特なコスト会計やり方を実施することができる
•買収規制を実施すると、これらの法規は時間の経過とともに変更または代替される可能性があり、どのようなコストが米国政府から徴収できるか、どのようにしてコストを徴収するかを規定し、いくつかの米国政府と外国の契約に基づいて精算を受ける権利を他の方法で管理する
•米国政府が制御する非機密情報を保護するために特定のセキュリティ制御措置が必要であり、このような情報にアクセスすることができるプロバイダは、ネットワークセキュリティ法規を遵守することができる
•国家セキュリティ目的のために秘密にされた情報の使用および伝播を制限し、特定の製品、サービス、および技術データの輸出を制限する
•請負業者が米国以外のいくつかの国またはエンティティから材料、製品またはサービスを調達すること、またはこれらの材料、製品またはサービスを使用することを禁止すること(例えば、特定の電気通信およびビデオ監視サービスまたは装置の取得および使用を禁止する非連合国からの敏感な材料の取得および使用を禁止する)
•会計システム、推定システム、いくつかの複雑なプロジェクトのコストおよび進捗パフォーマンスを管理するための評価管理システム、調達システム、材料管理および材料調達、使用、発行および処置の計画、制御および会計のための会計システム、および財産管理システムを含む、請負業者業務システムの審査および承認を要求する
アメリカ政府と限られた場合、ある他の政府は便利な時に私たちの任意の政府契約と下請け契約を中止したり、私たちの表現に基づいて違約することができます。もし契約が便利のために終了した場合、私たちは通常、契約によって発生した費用とこれらの費用の利益を補償することを含む条項によって保護されます。契約が違約によって終了した場合、私たちは通常、アメリカ政府または他の政府が受け入れた私たちの仕事に対する支払いを得る権利があります。しかし、アメリカ政府および他の政府は、私たちの回収またはその調達コストの回収を要求することができ、他の特別な処罰を評価することができます。米国政府及び他の政府が我々の契約を終了する権利及び国際的に活動するリスクに関するより多くの情報については、第1 A項−リスク要因を参照されたい。政府契約の法律·法規に関するより多くの情報は、“経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析”の第1 A項目であるリスク要因および“キー会計政策である契約会計/販売確認”を参照されたい。
また、我々が米国政府のために策定した計画は、通常、未確定契約行動(UCA)の下で一定期間運行されており、これは、双方が最終的に条項、仕様、価格を合意する前に義務を履行し始めていることを意味する。多くの場合、私たちは歴史的に私たちのUCAを決定するために共通の合意に達しているにもかかわらず、アメリカ政府は一方的に契約を決定することができ、過去にもそうしたことがある。もしこのような行動控訴が成功しなければ、一方的に契約を決定することは、アメリカ政府が課した条項と条件に基づいて契約を履行する義務がある。米国政府が契約の権限を一方的に決定することは、双方が同意した契約条項を交渉する能力に影響を与える可能性があり、契約が一方的に押し付けられている場合、プロジェクト上の予想利益やキャッシュフローにマイナス影響を与えたり、煩雑な条項を加えたりする可能性がある。
秘密保持契約
私たちの業務の一部はアメリカ政府によって秘密にされており、具体的には説明できない。分類契約の経営結果は私たちの連結財務諸表に含まれています。歴史的に見て、機密契約に関連する業務リスクと資本要求は、我々他の米国政府契約のリスクや資本要求と実質的な区別はない。しかし、ある秘密の固定価格開発·生産契約によると、契約の守秘性質や、保証やクレームに必要な秘密情報を商業保険会社に開示できないため、政府財産の損失リスクを保険することができない。機密契約財務報告書に対する私たちの内部統制は非機密契約に対する私たちの内部統制と一致する。
商用飛行機
私たちの商用航空機製品は、生産と品質システム、耐空性とインストール承認、修理手続き、安全な継続的な運用に関するアメリカと国際法規を遵守しなければなりません。
環境.環境
私たちの運営は様々な連邦、州、地方、外国の環境保護法律と法規の制約と影響を受けており、これらの法律と法規は環境への材料の排出、あるいは他の方法で環境保護を規範化することに関連している。これらの環境保護法により，我々は既存と以前のいくつかの施設や第三者が所有していた場所の環境救済作業に参加しており，これらの場所では，我々と我々の前身会社の活動により，潜在責任者に指定されている。すべての状況で私たちの財務リスクの程度を合理的に見積もることはできませんが、環境コンプライアンスコストはまだ私たちの収益、財務状況、キャッシュフローに重大な悪影響を与えていません。これらのコストも私たちに大きな悪影響を与えないと予想されます。これは主にアメリカ政府との契約によって、私たちの基本的なすべての環境コストが私たちの製品とサービスの価格を決定するために使用できるからです。これらの事項に関する情報には、修復または整理に必要な金額の現在の推定が含まれており、それらが可能かつ評価可能である限り、財務状況および経営結果の管理層の議論および分析における“重要な会計政策-環境事項”、および我々の合併財務諸表に付記されている“14の非法的手続き、承諾およびまたはある事項”を参照されたい。また，項目1 A−リスク要因における環境問題に関する議論を示す。
気候と持続可能な開発報告と規制
温室効果ガス(GHG)排出及び気候変化に関連する潜在的な影響に対する全世界の監督管理は日々重視されている。私たちが世界各地で業務を展開している各司法管轄区域は、アメリカ、EU、イギリス、オーストラリア、アメリカのいくつかの州を含み、気候と持続可能な開発報告に関する法律が採択または提案されている。炭素税、強制報告および開示義務(特定の連邦請負業者および下請け業者への環境要件および米国証券取引委員会が提案した気候関連開示規則を含む)、および提案評価における環境目標の使用を含む調達政策の変化、これらおよび将来の法律、法規または政策は、私たちの運営およびコンプライアンス負担およびコストを著しく増加させる可能性がある温室効果ガス排出に対する懸念。私たちは気候変動に関連する法規の発展を監視し、それらの私たちへの潜在的な影響を理解し、温室効果ガスの排出削減目標を含む環境への影響を軽減するための包括的な持続可能な開発計画を策定した。気候変動に関する規制のリスクに関するより多くの情報は，項目1 Aであるリスク要因を参照されたい。
その他の適用条例
我々の業務と運営は、製品テスト、輸出入規制、技術移転制限、外国投資、関税、税収、収益送金、制裁、外国為替規制、“海外腐敗防止法”およびその他の反腐敗法律、および2018年の米国輸出規制改革法案の反ボイコット条項に関する法規を含む米国と非米国政府の法律、法規および調達政策とやり方によって制約されている
利用可能な情報
私たちはメリーランド州の会社で、1995年に設立され、ロッキード社とマーティン·マリエッタ社の業務が合併されました。私たちの主な実行事務室はメリーランド州20817、ベセスダロクリッチ通り6801号にあります。私たちの電話番号は(301)-897-6000で、サイトはWww.lockheedmtin.com.
私たちは私たちのウェブサイトの内容が情報を提供するためにのみ使用されるようにした。投資目的に使用すべきではなく、引用によって本10-K表年次報告(10-K表)に組み込まれてはならない。
本10−K表では、米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)に提出された他の文書の一部情報を参照して組み込む。アメリカ証券取引委員会は私たちがそのような方法でそれを引用して重要な情報を開示するようにしてくれた
我々のForm 10-K年次報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、わが年度の株主総会の依頼書、これらの報告書の改訂は、私たちのサイトで無料で入手できますWww.lockheedmart.com/Investors私たちが材料を電子的に保存または米国証券取引委員会に提供した後、合理的で実行可能な状況でできるだけ早く提供します。しかも、書面の要求があれば、私たちは私たちの年間報告書のコピーを無料で提供するつもりだ。アメリカ証券取引委員会にはウェブサイトがありますWwwv.sec.govその中には，ロッキード·マーティン社が含まれている米国証券取引委員会登録者に関する報告書，依頼書，その他の情報が含まれている。
前向きに陳述する
本10-K表に含まれる陳述は、ある程度歴史事実に対する陳述ではなく、連邦証券法の意味での前向き陳述を構成し、そして著者らの現在の期待と仮定に基づいている。“信じる”、“見積もり”、“予想”、“プロジェクト”、“予定”、“予想”、“計画”、“展望”、“予定”、“予測”および類似の表現は、前向き陳述を識別するためである。これらの陳述は未来の業績の保証ではなく、リスクと不確実性の影響を受ける可能性がある。
将来の販売、収入とキャッシュフロー、成長、計画業績、訴訟結果、予想年金コストと資金、環境救済コストの推定、計画中の資産買収或いは処分或いは予想結果に関する陳述と仮定はすべて前向きな陳述である。次節で述べるリスク要因を含む多くの要因は，我々の実際の結果が我々の前向き陳述で表現された結果と大きく異なることを招く可能性がある.
予測の固有の性質のため、私たちの実際の財務結果はどんな予測とも違うかもしれない。このような不確実性を考慮して、投資意思決定をする時に展望的な陳述に依存してはいけない。本10-K表に含まれる前向き陳述は，提出日の場合のみを代表する.法律要求が適用された場合を除いて、本10-K表の公表日後に前向き陳述を更新して後続事件、状況変化、予想変化、あるいはそれに関連する推定と仮定を反映する責任を負わないことを明確に示した。本10-K表の展望的陳述は、連邦証券法によって提供される安全港によって保護されることを目的としている。
プロジェクト1 A.様々なリスク要因の評価
私たちの普通株や債務証券への投資はリスクと不確実性と関連がある。私たちは私たちの業務のリスクを識別、管理、緩和することを求めているが、リスクと不確実性は解消されないか、あるいは必然的に予測される。そのうちの1つまたは複数のリスクの結果は、私たちの経営業績、財務状況、またはキャッシュフローに実質的な影響を与える可能性がある。我々の普通株または債務証券の取引を決定する前に、本年度報告に含まれる10-K表の他の情報に加えて、以下の要因を慎重に考慮しなければならない。
政府の契約や産業や経済に依存しているリスクは
私たちの業務の大部分はアメリカ政府との契約に大きく依存しています。米国政府の優先順位の変更、または支出の延期または削減は、我々の業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
2023年、私たちの合併純売上高の73%はアメリカ政府から来ており、その64%は国防省(DoD)から来ている。私たちは、私たちの売上の大部分がアメリカ政府の契約に基づいて完成した仕事から続くと予想しています。優先順位の変更、予算妥協、あるいはその他の原因により、絶対的またはインフレ調整を経た上で、米国全体の国防費の減少は私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。予算の不確実性、アメリカ政府の閉店の可能性、持続的な決議の使用、連邦債務上限は私たちの業界と私たちのプロジェクトの資金に悪影響を及ぼすだろう。もし支出が延期されたり、政府の閉店が発生して長い間続いたりすれば、私たちは注文減少、プロジェクトキャンセル、その他の中断、そして支払いができないリスクに直面する可能性がある。アメリカ政府が持続的な決議の下で運営されている時、新しい契約と計画の開始が制限され、私たちの計画の資金は獲得できない、減少したり、遅延したりする可能性がある
私たちのアメリカ政府との契約は国会支出の持続的な提供を条件としている。国会は通常、財政年度(FY)に基づいて支出し、契約履行が何年も延長される可能性がある。したがって、契約は当初は一部の資金であったことが多く、国会が時間の経過とともにさらなる支出をした場合にのみ、追加資金が約束される。ある程度、われわれが発生した費用は、契約が規定する又は契約締結前に規定された金額を超える
契約付与または契約が確定した場合、私たちは、契約が規定されるまで追加資金が負担されない限り、これらの費用の補償を受けることができない可能性があり、または契約が成功裏に付与され、決定され、資金援助される可能性があり、これは、私たちの運営結果、財務状況、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。
米国政府が重大プロジェクトや契約に資金を提供したり、契約を終了したりすることができず、私たちの業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。国防総省の資金優先順位の変更は、既存プロジェクトや将来のプロジェクトや計画で競争や投資をしようとしている機会を減らす可能性もある。私たちは既存の計画で競争して有利な立場になることを望んでいるが、私たちは成功しないかもしれないし、私たちが成功しても、代替計画の資金レベルが低い、あるいは利益率が低い可能性がある。また，高い音速プロジェクト，分類プロジェクト，次世代フランチャイズプロジェクトなどの重要な分野における我々の成長能力は，全体的な予算環境，開発プロジェクトが生産に移行するかどうか，その移行のタイミングの影響を受け，これらは米国政府の認可と資金に依存する。
F-35計画は、私たちの収入の大部分を占めており、この計画資金の減少または遅延、および計画の性能、進捗、コスト、および要求に関連するリスクは、私たちの業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
F-35プロジェクトは複数の開発、生産、メンテナンス契約を含み、私たちの最大のプロジェクトであり、2023年の総合純売上高の26%を占めている。米国政府、国際パートナー、またはFMS顧客国がこの計画の支出を削減することを決定したり、計画の注文を減らしたり、延期したりすれば、私たちの業務および運営結果に悪影響を及ぼす。F-35プロジェクトの規模と複雑性を考慮すると、国防総省、国会、国際国家監督·予算プログラムの一部として、航空機性能、計画、交付スケジュール、コスト、要件に関する継続的な審査が行われることが予想される。この計画に関連する挑戦とリスクは、サプライヤーの業績、ソフトウェア開発、契約資金の適時な確定と獲得、未来の飛行テストの実行状況及び航空機テストと運営の結果、ライフサイクル運営に関連するコストレベル、維持と潜在的な契約義務、インフレに関連するコスト圧力及び負担可能性を高める能力を含む。現在の計画状態および具体的な課題やリスクの検討については、技術更新3(TR-3)構成開発·配信に関する“管理検討および財務状況と運営結果分析”の“F-35計画の状態”を参照されたい。
私たちはサプライヤーへの依存を含むハードウェアのアップグレードと他の現代化能力を適時に行うことができない可能性があり、これはコストを増加させ、進捗遅延を招く可能性がある。我々が今後のF-35の研究開発、生産、維持における成長を獲得し、維持できるかどうかは、F-35の維持性能、顧客負担能力、サプライチェーン改善、持続的な信頼性改善、その他の効率を成功させるかどうかにかかっており、そのいくつかは制御できない。また、“私たちはサプライヤーに深刻に依存しており、私たちの下請け業者または他のサプライヤーまたは協力協定または合弁パートナーがその義務を履行できなかった場合、私たちの業績および将来のビジネスを獲得する能力は悪影響を受ける可能性がある”というタイトルの下のリスク要因は、さらなる議論のために提供される。
私たちは、アメリカ政府が便宜のために契約を終了することを可能にする法律と法規を含む、広範な調達法律と法規の制約を受けている。もし私たちまたは私たちと業務往来のある人がこれらの法律法規を守らなければ、私たちの業務と名声は不利な影響を受けるかもしれない。
私たちはアメリカ政府の契約の付与、管理、履行に関する広範な法律法規を遵守しなければならない。政府契約法令は、私たちが顧客と業務を展開する方法に影響を与え、私たちの業務に一定のリスクとコストをもたらす。私たち、私たちの従業員、私たちの仕事を代表する他の人、サプライヤー、または合弁パートナーは、これらの法律および法規に違反して、私たちの名声を損なう可能性があり、罰金と処罰、私たちの契約の終了、私たちの入札または契約の一時停止または禁止、私たちの輸出製品またはサービスを提供する能力の喪失、民事または刑事調査または訴訟手続きを招く可能性があります。米国政府は時々契約条項を提出し、内部政策を実施したり、立場を取ったりしており、これらの条項や立場は歴史的慣行の根本的な変化を代表しているか、あるいはFARや他の法律法規と一致しておらず、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があると考えている。また、新政府法規を遵守するコストは、私たちのコストを増加させ、私たちの利益率を低下させ、私たちの競争力に悪影響を及ぼす可能性がある。また、私たちの契約の一部はアメリカ政府によって秘密にされており、アメリカ政府は安全要求を課し、これらの契約における私たちの表現能力を制限し、任意の特定のリスク、紛争、クレームを含む。
契約は終了します。アメリカ政府は都合の良い時に私たちのいかなる政府契約を終了することができますか、あるいは私たちの表現によって違約することができます。この2つの場合のいずれも、私たちの業務と財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。一般に，主請負者は政府契約に関する下請け契約の下で類似した停止権を持つ.もし契約が便利のために終了した場合、私たちは通常、契約によって発生した費用とこれらの費用の利益を補償することを含む条項によって保護されます。しかし、もしアメリカ政府の支出が私たちが便利で終了した時の費用を支払うのに十分でなければ、アメリカ政府は追加の資金を支出する必要がないと主張するかもしれない。契約が違約によって終了した場合、アメリカ政府は私たちの回収或いはその調達コストを減少させ、他の特別な処罰を評価し、私たちに責任を負わせ、未来の競争能力に悪影響を及ぼす可能性があるため、クレームを出すことができます
契約と注文です。また、アメリカ政府は、私たちが提供する製品やサービスの表現と品質が私たちの下請け業者としての契約義務に適合しているにもかかわらず、下請けとしての主契約を終了することができます。
未確定契約行動(UCA)。未確定契約訴訟(UCA)の下で運営されている場合、すなわち、双方が最終合意条項、規格または価格の前に私たちの義務を履行し始めた場合、アメリカ政府は一方的に最終的に契約を確定する権利があり、過去にこれらの契約を行使したことがあり、控訴が成功しなければ、アメリカ政府が適用した条項と条件に基づいて契約を履行する義務がある。これは私たちが双方が同意した契約条項を交渉する能力に影響を及ぼすかもしれない。もし契約が一方的に強要された場合、それはあるプロジェクトでの私たちの期待利益とキャッシュフローに否定的な影響を与えたり、煩雑な条項を適用したりするかもしれない。
抗議を招致する米国政府調達法は，契約入札や契約付与条項に対する法的挑戦を許可し，入札抗議と呼ぶ.私たちは新しいプロジェクト賞の未落札者の入札抗議に遭遇し、その賞を覆そうとするかもしれない。落札されていない入札者も抗議を行うことができ，一部の工事の下請け契約を獲得し，抗議を撤回することを目的としている.入札抗議は私たちの巨額の費用、契約修正、さらには契約付与を失う可能性がありますが、この決議は契約活動開始時間を延長し、販売の確認を延期し、基本的なキャッシュフローを延期し、私たちの経営業績に悪影響を与える可能性があります。私たちは私たちに付与されていない契約の入札に抗議したり挑戦したりする努力も成功しないかもしれない。
競争と変化する調達政策は私たちの業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは競争の激しい業界で運営しており、私たちの競争相手は私たちよりもいくつかの分野でより広いまたはより専門的な工学、技術、マーケティング、およびサービス能力を持っているかもしれない。私たちの競争相手は私たちの既存の製品の代わりに新しい技術、製品、あるいはサービスを開発するかもしれません。さらに、競争相手がより低コストなサービスや製品を提供することができれば、またはより迅速にサービスまたは製品を提供することができ、能力が同等であり、場合によっては能力を低下させる場合もあれば、新たなビジネス機会や契約再競争を失う可能性があり、これは私たちの将来の業績に悪影響を及ぼす可能性がある。我々は、低コスト構造を有する可能性があり、または場合によっては調達政策の優遇を受けることに加えて、迅速に行動することができるスタートアップ企業および非伝統的な国防請負業者からのますます激しい競争に直面している。また、我々の業界の買収は、垂直統合を含め、競争の激化を招いたり、特定のサプライヤーを獲得する機会を制限したりして、私たちの利益を保護する適切な救済措置がない可能性もあります。
私たちの業務の大部分は競争的入札によって獲得された。米国政府は、不定期交付、不確定数量、その他の多契約を含む競争的契約付与タイプにますます依存しており、これらの契約は定価圧力をもたらす可能性があり、複数の入札と提案の提出を要求することで、私たちのコストを増加させる。多重授標契約は、契約項目の下での任務注文を得るために、継続的な努力を要求する。また，入札におけるコスト仮定が現実的な調達であるかどうかを評価しないことは，入札者が過激な定価の立場をとる可能性があり，落札者が契約を付与する際に損失を意識したり，より低い利益率のリスクを増加させたり，契約期間内に損失を達成したりする可能性がある.競争相手は私たちよりも大きなリスクや低い収益力を受け入れて契約を競争することを望んでいるかもしれない。アメリカ政府も競争力のある契約を与えてくれないかもしれません。そうでなければ、幅広い産業基盤を維持するために、これらの契約を獲得するかもしれません
米国政府の調達政策やプログラムやその応用はしばしば変化しており、このような変化は、私たちの収益力や新しい業務を獲得する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。例えば、固定価格開発契約およびインセンティブベースの費用スケジュールのような請負業者にリスクを転嫁する契約構造をより多く使用するか、または米国政府が歴史的に使用されているのとは異なる報酬費用基準(例えば、環境要因評価)を使用することは、私たちの利益率に悪影響を与えたり、新しい契約を獲得する難しさを増加させたりする可能性がある。国防総省は、いわゆる“他の取引許可”プロトコル(OTA)を含む、新しい技術の迅速な取得経路およびプログラムをますます求めている。オンライン旅行会社は、FARを含む多くの伝統的な調達法の制約を受けず、場合によっては、オンライン旅行会社の付与は、オンライン旅行会社項の大部分の仕事が非伝統的な国防請負業者によって達成されるか、またはプロトタイププロジェクトの一部のコストが非政府源によって援助されるという条件の制約を受ける可能性がある。政府契約が許可するコストの規制や解釈の変化は、収益性に悪影響を及ぼす可能性がありますが、固定価格契約の契約融資政策の変化、業績や進捗支払い政策の変化などは、私たちのキャッシュフローの時間に大きな影響を与える可能性があります。
私たちの収益力とキャッシュフローは契約と計画の組み合わせ、私たちの業績、そして私たちのコストを抑える能力によって異なるかもしれません。
当社の収益性およびキャッシュフローには、負担される政府契約のタイプ、そのような契約に基づいて生産された製品または提供されるサービスの性質、作業を実行することによって生じるコスト、他の業績目標の実現状況、および費用を徴収する権利を決定する業績段階、特にライセンスおよび報酬-費用契約に基づいて、大きな差がある可能性があります。お客様の期待や契約要件を達成できなかったことは、費用や損失を減少させ、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
契約タイプには主に固定価格契約と精算可能費用契約が含まれています。費用償還契約は、契約履行期間中に発生した許容費用を支払うことができ、計画された資金額に応じて最高で超えない費用を支払うことができる。精算可能なコスト契約に関するコスト、進捗や技術性能の問題は、費用の低下、利益率の低下、または計画のキャンセルを招く可能性があります。固定価格契約は主に固定価格(FFP)契約または固定価格インセンティブ(FPI)契約である。FFP契約によると、実際のコストを考慮することなく、固定価格を受け取りますので、いかなるコスト超過の負担も負担します。FPI契約によれば、米国政府は交渉の最高価格まで私たちのコストを担当し、私たちは通常、交渉の分担式に基づいて、コスト不足と費用節約から交渉の最高価格までのコスト超過を共有する。私たちは最高価格を交渉するすべての費用超過のリスクを負う。契約の固定価格の性質のため、もし私たちの実際のコストが私たちの見積もりを超えたら、私たちの利益率と利益は減少し、私たちは長期損失が生じるかもしれません。長期損失とは、契約総コストの推定が取引価格の総推定を超えることである。このような状況が発生した場合、損失準備金全体が契約レベルで決定され、損失が明らかな期間に記録される。
固定価格と償還可能コストの契約の下で、コストを抑えることができなければ、私たちの経営業績は悪影響を受ける可能性があります。契約完了コストは、技術および製造挑戦、進捗遅延、労働力に関連する問題、初期契約コスト推定の不正確さ、サプライヤーの材料提供の即時性と可用性、内部および下請け業者の性能または製品品質の問題、コスト低減の措置を満たすことができない、またはデジタル転換による効率の実現、法律または法規の変化、インフレおよび自然災害を含む多くの原因によって増加する可能性がある。いくつかの契約は、費用の没収、罰金の支払い、または業績が悪い場合に交換システムを提供するなど、他のリスクをもたらす可能性があります。
開発プロジェクトの契約には複雑な設計や技術要件が含まれており、通常は費用返済可能に基づいて契約を締結しているが、我々の既存のいくつかの開発プロジェクトは固定価格に基づいて締結されている。また、いくつかの契約を締結しており、これらの契約のうち、返済可能なコストの開発作業と後続の固定価格生産選択を提出書類に事前に入札しています。私たちはまた未来に似たようなプロジェクトを入札すると予想する。固定価格の開発作業や固定価格の生産選択，特に競争的入札計画では，収入が固定されているため，本来償還可能なコストよりも作業リスクが大きく，これらの契約を達成するのに要するコスト見積りは開発計画の性質によって大きく変化する.技術複雑性に加え、著者らが行っているいくつかの開発プロジェクト或いは新しいプロジェクトの固定価格契約構造に加えて、私たちのコストが予想以上のリスクを増加させ、契約履行期間或いは契約付与時の利益率、運営利益或いは展望性損失の減少を招き、これらはすべて私たちの運営業績、キャッシュフロー或いは財務状況に重大な影響を与える可能性がある。事前入札固定価格生産オプションは、製品開発前に生産コストを推定しなければならないので、生産オプションの利益率が予想または損失を下回るリスクに遭遇する可能性が高くなります。これらのリスクは、私たちがいくつかの未来のプロジェクトを入札しないことをもたらす可能性があり、これは私たちの未来の成長の見通しと財政的表現に悪影響を及ぼすかもしれない。特定の項目(固定価格開発プロジェクトを含む)による損失の詳細については、当社の連結財務諸表付記1-組織および重要会計政策を参照されたい。
開発から生産に移行する契約(例えば、低レート初期生産(LRIP)契約)も、製造ラインおよびテストラインを起動および安定させながら、最終設計および管理顧客要求の要求または能力の変更を検証することが課題であるため、私たちの業務に性能および財務リスクをもたらす。
私たちの多くの契約には、顧客が自分で決定できる複数のオプション年が含まれており、これはリスクがある。顧客はオプションの行使を拒否する可能性があり、または顧客は損失または低利益率が予想される契約上でオプションを行使する可能性があり、どちらも私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちはしばしば顧客による政府契約の監査を受けており、これらの監査の結果は、私たちの業務、名声、運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります
アメリカ政府機関は、国防契約監査署、国防契約管理署と各機関監察長を含み、定期的に政府請負業者に対して監査と調査を行っている。これらの機関は、契約者の適用法律、法規と契約条項の遵守状況を審査し、その他を除いて、契約定価、契約履行、コスト構造と業務制度に関連する。アメリカ政府の監査と調査は通常数年を要し、多くの監査と調査は私たちに不利な行動を取らなかった。多くのアメリカ政府請負業者のように、私たちはいくつかの契約価格を下げることを提案したり、いくつかのお金の返済、延期、または差し押さえを提案したり、大量の金額に関連する可能性がある監査と調査報告を受けた。同様に、他の米国政府請負業者と同様に、監査や調査もコスト補償に関連しており、これらのコスト補償は、私たちの毎年の最終的に発生コストを許容することに基づいている。私たちは過去数年間に関連した監査されていない、または決済されていないコストクレームを持っていて、これは、許可と資金が満期になる可能性のある契約に対して最終請求書を発行する能力、または最終請求書の遅延を招く可能性があり、私たちが契約を完了する能力を制限します。
監査や調査で不適切または不法な活動が発見された場合、契約価値の減少、契約の修正または終了、利益の没収、支払いの一時停止、処罰、罰金、一時停止、または米国政府とのビジネスの禁止など、民事または刑事罰および行政制裁を受ける可能性がある。禁止の一時停止や廃止は、私たちがアメリカ政府との契約に依存しているので、私たちに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。しかも、もし私たちが不当な行為の疑いを受けたら、私たちの名声は深刻な被害を受けるかもしれない。私たちが事業を展開している多くの他の国でも、似たような政府規制や私たちの業務や名声のリスクがある。
私たちの運営に関わる他のリスクは
私たちはサプライヤーに深刻に依存しており、私たちの下請け業者や他のサプライヤーや協力協定や合弁パートナーがその義務を履行できなかった場合、私たちの業績と将来の業務を獲得する能力は悪影響を受ける可能性があります。
私たちは私たちのほとんどの契約の主請負者で、他の会社に依存して材料、主要部品、製品を提供し、私たちの大多数の契約条項に基づいて顧客に提供するサービスの一部を履行します。これらの計画は、私たちが依存する他の会社(契約者)との下請け契約、協力手配、合弁企業、または供給協定に関連する可能性があり、多くの場合、私たちの契約者は逆により低いレベルの下請け業者に依存する。私たちは、達成された仕事のコスト、品質および即時性、仕事のシェア、他方の業績に対する顧客の懸念、より低いレベルの下請け業者の業績に関連する問題、私たちが任務の注文を出したり延長することができなかったり、あるいは私たちは下請け業者、チームメイト、または合弁パートナーの人員を雇うことができません、その逆を含む契約者とトラブルが発生することがあります。私たちはまた、契約者の不当な行為や名声の問題など、私たちの制御範囲を超えた行為や問題の不利な影響を受ける可能性があり、これは、私たちに責任を負わせたり、私たちの契約の能力に悪影響を与える可能性があります。我々の契約者またはより低いレベルの下請け業者の財務的安定性および生存能力は、将来的に履行義務を履行する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの1つ以上の契約者が、主な契約から伝わってきた法規要件を遵守すること、または根本的に遵守しないことを含む、仕様に基づいて合意された材料、コンポーネントまたは製品、または合意されたサービスをタイムリーに提供できない場合、義務を履行する能力に悪影響を与え、他の会社に仕事を移管することを要求します。契約者の履行欠陥は製品交付の追加コストや遅延を招く可能性があり、私たちの経営結果に影響を与え、顧客が契約違反や便利さで私たちの契約を終了する可能性があります。違約終了は私たちに責任を負わせ、未来の契約と注文を競争する能力に影響を与える可能性がある。もし私たちの契約者が負担可能な目標を達成できなかったら、私たちの収益性にマイナスの影響を与え、契約損失を招き、新しい業務を獲得する能力に影響を与える可能性があります。
また、政府調達制限や業界サプライチェーンに広く影響を与える問題の影響も受けている。例えば、米国政府の法規は特定の国からの商品調達に制限を加えている。長期契約によって供給リスクを管理し、国内または他の米国同盟国の代替プロジェクト源を決定し、在庫においてキー材料の許容可能なレベルを維持することを求めている。半導体を含む先進的なマイクロエレクトロニクス技術は私たちの現在と未来の多くの重要な技術とプラットフォームを支えているが、需要増加或いは他のサプライチェーン挑戦によるこれらの製品の世界的な不足は調達前期の増加、コスト増加と潜在的な不足を招く可能性があり、これは私たちの業績に影響を与える可能性がある。私たちはまた具体的な調達要求を守らなければなりません。これは合格サプライヤーの数量を制限する可能性があり、使用されている大量の部品や用品は現在単一または独占的に調達されています。新規仕入先または他の仕入先の識別および資格鑑定に時間がかかる可能性があるため、仕入先との問題や、特定の仕入先の能力を使用することを制限する貿易行動、特に単一または独占的な供給者は、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。サプライヤー源や製造を制限する米国政府契約法規を遵守し、厳格なネットワークセキュリティ法規を実施することは、私たちのサプライチェーンに挑戦をもたらし、コストを増加させる可能性もある。
私たちはまだ契約の要求に合った部品を調達するために私たちのサプライチェーンに深刻に依存しています。これは私たちの直接統制下ではなく、多層的です。もし私たちの計画で将来的に要求に合わないコンポーネントが発生した場合、製品配送の一時停止、インストールされたコンポーネントの修復作業、契約価格調整、および代替供給源を招く可能性があり、これらはすべて私たちの運営結果、財務状況、およびキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの成功は私たちが新しい技術、製品とサービスを開発し、既存の製品を効率的に生産し、渡す能力にある程度かかっている
我々が提供する多くの製品とサービスは高度に工学的であり、関連する複雑な製造とシステム統合プロセスの先端技術に関連している。私たちの顧客の需要は定期的に変化して発展するだろう。そのため、私たちの将来の業績は、変化する顧客のニーズに迅速に適応する能力があるかどうかにある程度依存し、新興の技術傾向を識別し、革新的な製品とサービスを効率的に開発·製造し、コスト効果のある価格でこれらの製品を迅速に市場に投入することができる。これには、特派団解決策を提供し、すべての部隊と分野の能力と資源を統合する努力が含まれており、私たちは全域共同行動と呼び、新興のデジタルとネットワーク技術と能力を実施している。人工知能技術は急速に発展しており私たちの業務は
私たちがタイムリー、経済、コンプライアンス、責任ある方法で技術を私たちの内部業務プロセスおよび製品およびサービスに成功的に統合できなければ、不利な影響を受けるだろう。我々のイノベーションを推進し，顧客のニーズを満たすためには，新興技術に投資しており，これらの技術は急速な業界革新の歩みに追従するために必要であると考え，相補的な技術を持つと考えられるビジネスエンティティとの協力を求めている。これらの商業実体は政府請負契約に慣れていない可能性があり、知的財産権、責任、賠償条項に関する条項を含む政府の習慣条項に同意したくない可能性があり、これらの条項は協力のメリットを阻害または弱める可能性がある。私たちは新興技術の識別や開発に成功したり、最終的に成功しなかったり、投資収益の低いプロジェクトに大量の資源を費やすことができないかもしれない。
私たちの将来の革新と負担の解決策を提供することの成功は、コストを低減しながら業務全体の効率と連携を向上させるために、当社のデジタルインフラを著しく強化することを目的とした長年の業務転換計画にある程度依存します。このデジタル化転換作業には大量の投資が必要であり、この戦略を成功的に実施したり、適時に実施できなければ、私たちの運営結果や将来の競争力は不利な影響を受ける可能性がある。
もし私たちの開発プロジェクトが失敗した場合、あるいは私たちの新製品や技術が顧客の承認を得られない場合、あるいは競争相手がより強力な技術や製品を開発した場合、新しい契約を得ることができない場合や、高い音速や機密作業などの重要な分野に含まれる次世代計画の全部または一部を獲得することができず、将来の業績や財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
地政学、マクロ経済と公衆衛生事件と条件は私たちの業務、経営業績、財務状況とキャッシュフローに不利な影響を与える可能性がある。
地政学。私たちの業務は、関税、制裁、禁輸、輸出入規制、その他の貿易制限のような各国政府がとる外交政策行動を含む地政学的および安全問題に非常に敏感であり、これらは私たちの製品やサービスの需要、私たちの製品やサービスを販売する能力に影響を与え、私たちのサプライチェーンを混乱させる可能性があり、これらはすべて私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある
ロシアのウクライナ侵攻を含む世界的な衝突は、世界の地政学的緊張と安全懸念を著しく悪化させた。紛争は私たちのいくつかの製品やサービスの需要を増加させる；しかし、潜在的な顧客が予想する時間枠内の需要を満たすために生産量を増加させることができない場合、供給制限、政府資金、または他の理由でも、代替製品、さらには能力の悪い製品を探しているので、より迅速に渡すことができるかもしれないので、販売機会を失う可能性がある。また、米国政府やその他の国はロシアに対して広範な経済制裁と輸出規制を実施し、ウクライナ衝突に加え、間接的にグローバルサプライチェーンを混乱させ、ある資源への圧力を増加させた。ウクライナ紛争はまた民族国家と他の行為者からの悪意のあるネットワーク活動の脅威を増加させる。
中国が率いる商務省は2023年に、ロッキード·マーティン社を米政府の対台軍事販売に関する信頼できない実体リストに入れ、私たちの製品とサービスに関連し、2020年9月以来台湾に売却された武器価値の2倍の罰金を含むいくつかの制裁を実施すると発表した。また、中国は私たちの最高経営責任者、最高経営責任者、CEOが中国で旅行したり仕事をしたりすることを禁止しています。我々は引き続き対台販売に関する米国政府の公式指導に従い、現在これらの行動は私たちの業務に実質的な影響を与えないと予想されている。2023年、中国は半導体やミサイルシステムなどを生産するためのいくつかの鉱物に対しても広範な輸出制限を実施した。もし中国が特定の材料の輸出をさらに制限し、既存の制裁を実行したり、追加の制裁を実施したり、あるいは私たちのサプライヤー、チームメイト、パートナーに制裁を実施するようにさらに行動すれば、私たちの業務は不利な影響を受ける可能性がある。
国際販売はまた、我々の製品の販売および交付または敏感技術の譲渡の阻止または適用条件、制裁の実施、または国会の行動を含む、外交政策、国会監督、または特定のプロジェクトの支援における米国政府の行動によって悪影響を受ける可能性がある。例えば、米国政府はTürkish実体と個人にいくつかの制裁を実施し、これは、Türkish汎用ヘリコプター計画(TUHP)を支持する既存の契約によっていくつかの米国輸出許可または許可を得る能力に影響を与え、Türkish産業との協力およびTürkiyeにおける私たちの全体的な販売機会に影響を与える。TUHPの詳細については、当社の連結財務諸表に付記されている“付記1--組織および重要会計政策”を参照されたい。米国政府の行動により、国際顧客との契約を履行できなくなり、将来的にはコストを回収できない可能性があり、これらの顧客やサプライヤーの前向きな損失、クレーム、契約終了に対応できず、経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
マクロ経済です。高インフレレベルとマクロ経済状況の潜在的な悪化は、成長減速や衰退、財政と通貨政策の変化、信用の引き締め、より高い金利と為替レートの変動を含み、私たち、私たちのサプライヤー及びより広範な国防工業基盤の安定にリスクを構成している。もし成功できなければ
インフレの影響を緩和し、私たちの利益、利益率とキャッシュフロー、特に既存の固定価格契約の利益、利益率とキャッシュフローは不利な影響を受ける可能性がある。国防支出は多くの他の工業部門よりも不利なマクロ経済状況に適応できると考えているが、私たちのサプライヤーや他のパートナーの多くは、商業市場の影響や資源が少なく、経済低迷の負の影響を受ける可能性があり、その程度は私たちよりも大きい可能性があり、これは彼らのパフォーマンスに影響を与え、私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性がある。また、マクロ経済状況は、私たちの政府顧客に予算圧力を与え、支出の減少や遅延を招く可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。より高い金利は新しい債務の貸借コストを増加させ、私たちの投資の公正な価値に影響を与える可能性がある。金利はまた私たちの年金に影響を及ぼすだろう。例えば、高い金利は通常、私たちの年金総義務の測定基準を減少させ、低い金利はこの指標を増加させる
公衆衛生です。私たちは公衆衛生危機、流行病、流行病或いは類似事件に関連する様々なリスクに直面しており、新冠肺炎を含む。もし新しい衛生疫病或いは疫病が発生すれば、私たちは新冠肺炎の影響と類似した広範かつ各種の影響を経験する可能性があり、私たちの労働力とサプライチェーンへの不利な影響、インフレ圧力とコスト増加、進捗或いは生産遅延、市場変動とその他の財務影響を含む。もしそのいずれかが発生すれば、私たちの未来の業績と業績は不利な影響を受けるかもしれない。
国際販売は異なる経済、規制、競争、そして他のリスクをもたらすかもしれない。
国際販売によるリスクは、私たちがアメリカ業務で遭遇したリスクとは異なり、もっと大きいかもしれない。2023年、私たちの総純売上高の26%は国際顧客から来た。国際販売は、外国国家優先順位、外国政府予算、世界経済状況と為替レート変動、貿易制裁および他の政府行動の可能性、規制要件、重大な競争、税金、および米国国外での業務展開に関連する他のリスクを含む多くの政治的および経済的要因の影響を受ける。軍事製品やサービスの販売および任意の関連する工業発展(相殺)協定は、米国の輸出規制や外交政策の制約を受け、発表されたプロジェクトについての最終合意に重大な遅延やその他の問題が生じる可能性がある。リスク要因“地政学、マクロ経済と公衆衛生事件と条件は私たちの業務、経営業績、財務状況とキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある”と見られる。国際販売競争は、国際メーカーからの競争を含み、これらのメーカーの政府は時々彼らの製品やサービスに研究開発援助、マーケティング補助金、その他の援助を提供する。
我々の国際業務は，米国政府と契約を結んだ対外軍事販売(FMS)と国際顧客向け直接商業販売(DC)によって行われている。FMSと米国政府との契約はFARとDFARSによって制約されている。米国政府はFMS販売において中間者の役割を果たしているため、我々は、米国以外の国からの要求を国防総省が管理する能力および速度に依存して、要求を販売に変換する。対照的に、分散制御システム取引は直接国際顧客向けの販売を代表し、製品テスト、輸出入規制、技術移転制限、投資、税収、収益送金、外国為替規制、“反海外腐敗法”とその他の反腐敗法律法規、2018年のアメリカ輸出規制改革法案の反ボイコット条項を含む米国と外国の法律法規の制約を受けている。私たちはこれらの法律と法規を遵守するための広範な政策を制定しているが、もし私たち、私たちの従業員、または私たちの仕事を代表する他の人がこれらの法律と法規を遵守できない場合、行政、民事または刑事責任を招く可能性があり、入札の一時停止、または政府契約の履行、または私たちの輸出特権の一時停止を含む、これは私たちに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。私たちはしばしば似たような危険に直面している国際下請け業者とサプライヤーと協力する。
分散制御システム取引の潜在的リスクレベルは、私たちが一般的によく知らない当事者との直接ビジネス関係に関連しているため、より高いと考えられる。また、国際調達や現地国のルールや法規、契約法、司法制度は米国とは異なり、場合によっては米国のルールよりも予測が困難である可能性があり、これは、米国で民事事項とされているいくつかの事項が他国で刑事事項とみなされる可能性を含む、契約を実行する能力を低下させ、不利または予測不可能な結果のリスクを増加させる可能性がある
国防調達において、一部の国際顧客は、工業参加、工業発展あるいは現地化協定の締結を含む請負業者に工業協力法規の遵守を要求し、わが製品とサービス注文を獲得する条件として相殺協定(相殺契約とも呼ばれる)と呼ばれることがある。これらの相殺合意は一般に数年間継続し、請負者にいくつかの約束を履行することを要求し、その中には、国内調達、技術移転、現地製造支援、国内プロジェクトへのコンサルティング支援、合弁企業および財務支援プロジェクトへの投資、および現地サプライヤーまたは下請け業者を優先的に選択することが含まれる可能性がある。顧客の相殺承諾範囲に対する期待は大きく、高価値コンテンツを含み、既存の現地技術能力を超える可能性がある。これらの約束を履行できなかったことは主観的である可能性があり、私たちがコントロールできるものではなく、重大な処罰を招き、ある国への販売減少を招く可能性がある。また、私たちの既存のいくつかの相殺プロトコルは、私たちがコントロールしていない合弁企業の成功した運営に依存し、私たちの核心業務以外の製品やサービスに関連しており、これは私たちの義務に違反するリスクを増加させる可能性があります
私たちを合弁企業のコンプライアンスリスクに直面させ、私たちが投資を回収する能力を損なう。私たちの産業開発義務に関するより多くの情報は、私たちの残りの工業開発義務の名目価値と義務を遵守しない潜在的な罰を含み、経営陣の財務状況及び運営結果の検討及び分析における“契約承諾”を参照されたい。
私たちは私たちの知的財産権から十分に利益を得たり、十分に保護したり、第三者の知的財産権を使用できない可能性があり、これは私たちの業務に負の影響を与えるかもしれない。
私たちは私たちが提供する製品やサービスに関連するアメリカと外国の特許と商標を大量に持っている。大量の特許と商標の組み合わせを持つほか、著作権、商業秘密、研究、開発、エンジニアリング技術を含む他の知的財産権を開発し、所有しており、これらは私たちの業務に大きく貢献している。私たちはまた第三者に知的財産権許可を提供する。FARおよびDFARSは、米国政府が政府契約を履行する際、または政府の援助の下で、特許を含む当社と私たちの下請け業者およびサプライヤーによって開発された知的財産権のいくつかの権利を取得すると規定している。米国政府は競争相手を含めて他の人を使用または許可することができ、これらの知的財産権を使用することができる。非米国政府は、これらのエンティティとの契約を履行する際に開発された特許や他の知的財産権に対しても何らかの権利を持っている可能性がある。米国政府は政府の使用権が適用される知的財産権のタイプと、政府がいつ広範な使用権を堅持するのに適しているかについて過激な立場をとっている。国防総省はまた、そのプロジェクトの知的財産権に対してより多くの関心と計画を行う必要がある全体的な知的財産権買収政策を実施しており、この政策や任意の関連する規制変化が将来の買収に与える潜在的な影響を保証することはできない。例えば、政府の要求を満たすためにサプライヤーから必要なライセンスを得ることができない場合、国防総省の努力は、私たちの知的財産権を保護し、利用し、サプライヤーの知的財産権を利用する能力に影響を与える可能性がある。さらに、第三者は、私たちの製品やサービスが彼らの知的財産権を侵害していると主張する可能性があり、これは、費用が高く時間のかかる紛争を招き、損害賠償と禁止を受け、特定の契約を競争し、履行する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務と財務業績は私たちが高い技能の労働力を識別し、吸引し、維持することにかかっている。
私たちの業績は私たちの発見、吸引、発展、激励と維持に依存し、多くの領域で必要な技能を持つ高技能従業員チームを維持し、これらの分野は：工学、科学、製造、情報技術、ネットワークセキュリティ、業務発展及び戦略と管理を含む。私たちが働いている国家安全の性質のため、私たちのパフォーマンスはまた、いくつかの計画や任務で仕事をするために、安全許可を持って大量の訓練を受けた人に依存しており、計画外の自然減員に遭遇したら、適時に交換することは難しいかもしれません。私たちの業界では高技能労働者とリーダーの市場や高度な安全許可を持つ個人市場の競争が非常に激しく、私たちの業界に限られていません。例えば、私たちは、航空宇宙および国防業界以外の商業技術会社と合格した技術、ネットワーク、および科学職を競争しており、これらのポストは、政府請負業者と同じタイプのコスト圧力に直面しない可能性があり、機密情報を取得する必要があるため、私たちの従業員の一部は、安全な施設で大部分の仕事を実行しなければならないので、より柔軟な作業スケジュールを提供することができるかもしれない。もし私たちがこの競争の激しい市場で必要な技能や資格を備えた人員を十分に吸引して維持することができなければ、私たちの業績と将来の見通しは不利な影響を受けるかもしれない
労働力の動態は絶えず発展している.変化する労働力の動態を効率的に管理できなければ、私たちの文化、名声、運営の柔軟性に悪影響を及ぼすかもしれない。新型肺炎の流行から、私たちの大部分の従業員は遠隔作業を開始し、大部分の従業員は私たちの混合労働力モードで遠隔作業を続けることが予想される。もし私たちがこのような混合作業環境に長期的に有効に適応できなければ、私たちは結束力の低下、自然減員、計画業績の低下、革新的な減少を経験する可能性がある。
同様に重要なのは、従業員を育成·訓練し、新たな合格者を採用し、業務全体のリーダーシップ発展と後任計画を含む重要な知識と技能の短期的·長期的な移転を成功的に管理することである。私たちはすでに移行と知識と技能移転を管理する流れを作っていますが、肝心な人員の流失に加え、他の人員を十分に訓練したり、新しい人員を募集したり、知識や技能を移転したりすることができず、契約を履行し、新しいまたは増加していく計画を実行する能力に深刻な影響を与える可能性があります。
また、私たちの労働力の約19%は、様々な労働組合との集団交渉協定でカバーされている従業員で構成されている。もし私たちが再交渉や集団交渉計画の更新に困難に直面したり、このような努力で成功しなかったりすれば、私たちは追加的な費用と停止を招くかもしれない。供給者たちの労働組合の行動もまた私たちに影響を及ぼすだろう。どんな遅延や停止も、私たちの契約履行能力に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの運営結果、キャッシュフロー、および財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。
ネットワーク攻撃や他のセキュリティ脅威や中断は、私たちの業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
航空宇宙と国防会社として、ネットワークセキュリティ脅威を含む様々なセキュリティ脅威に直面しており、恐喝ソフトウェアやサービス拒否などの大多数の業界の一般的な攻撃から、民族国家行為者を含むより先進的で、より持続的で高度な組織からの攻撃まで、国防工業基地と他の重要なインフラ部門を目標としている。人工知能や量子計算などの新興技術を邪悪な目的に用いることに関連するリスクを含む脅威の複雑さは引き続き発展と成長している。ネットワークセキュリティの脅威に加えて、私たちの施設と従業員の安全はテロ行為、破壊、または他の破壊の脅威に直面しており、これらはいずれも私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちの従業員や私たちの仕事を代表する他の人たちが輸出制御、機密、または他の敏感な情報にアクセスする権利がある不適切な行為は、私たちの業務や名声にも悪影響を及ぼす可能性がある。当社のお客様(お客様のために運営·管理されているサイトを含む)、サプライヤー、下請け、合弁パートナーは、同様のセキュリティ脅威に直面しています。
変化する情報セキュリティ、データ保護、プライバシー規制を遵守することを含む敏感な情報を保護できない場合、私たちの顧客または政府当局は、私たちの脅威緩和と検査プロセスおよび手続きの十分性を調査することができ、適用された法律および法規を遵守していないために私たちに訴訟を提起することができるかもしれない。さらに、事件の深刻さに応じて、当社の顧客データ、当社の従業員のデータ、当社の知的財産権(商業秘密および研究、開発およびエンジニアリング技術を含む)、および他の第三者データ(例えば、下請け、サプライヤー、およびサプライヤー)が漏洩する可能性があり、これは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちが顧客に提供する製品やサービスにもネットワークセキュリティリスクが存在し、それらが破壊されたり、検出できなかったり、予防または攻撃に打撃を与えたりする可能性があり、これは私たちの顧客損失と私たちへのクレームを招き、顧客との関係や財務業績を損なう可能性があります
私たちが直面している脅威の持続性、複雑性、数量、および新規性を考慮すると、私たちは、私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性のある攻撃を予防または緩和することができない可能性があり、ネットワークまたは他のセキュリティ脅威または破壊に関連するコストは、他の方法で完全な保険または賠償を得ることができないかもしれない。他の産業と比較して、私たちの業務と私たちが保護している多くのデータの国家安全面は増加し、異なるリスクをもたらしている。国家安全保障の観点から、私たちはまたサイバーセキュリティ事件を公開することができないかもしれない。
私たちの顧客、サプライヤー、下請け業者、合弁パートナー、買収されたエンティティは同様のセキュリティ脅威に直面しており、そのうちの1つのエンティティが事故を発生させることは私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。これらのエンティティは、通常、我々の制御範囲内ではなく、異なるレベルのセキュリティおよびネットワークセキュリティリソース、専門知識、保障措置、および能力で私たちの情報にアクセスする可能性がある。彼らと私たちを含む政府請負業者との関係は、彼らが私たちが直面している同じ脅威の目標となるリスクを増加させるかもしれないが、彼らはこのような脅威に対応する準備ができていないかもしれない。相手は私たちのサプライチェーンにおけるセキュリティとサイバーセキュリティの弱点を積極的に利用することを求めている。私たちは数千社の直接および間接サプライヤーからなる多層サプライチェーンに脆弱性があり、将来的に私たちのデータを危険にさらし、顧客の成果の配信に悪影響を及ぼす可能性がある。私たちはまた、ネットワークイベントを十分に検出して報告するために、私たちのサプライチェーンに依存しなければなりません。これは、ネットワークセキュリティイベントを効果的またはタイムリーに報告または対応する能力に影響を与える可能性があります。
我々のネットワークセキュリティリスク管理，戦略，ガバナンスに関する情報は，項目1 Cを参照されたい.-ネットワークセキュリティ。
もし私たちが買収、資産剥離、株式投資および他の取引を成功または管理できなかった場合、あるいは買収された実体または株式投資が予想通りに表現できなかった場合、私たちの財務業績、業務、および将来の見通しは損なわれる可能性がある。
我々の業務戦略を実行する際には，しばしば議論を行い，会社を評価し，可能な買収，合弁企業，その他の投資，資産剥離について合意した。我々は、既存の製品やサービスや顧客基盤を合理的な評価で拡大または補完するための買収や投資機会を探すことを求めている。成功するためには、評価問題および潜在的または損失または潜在的リスクを決定するために、いくつかの買収または投資を完了する前に発見または評価することが困難である；取引条項を交渉すること；複雑な取引を完了し、完了すること、買収された会社と従業員を統合すること；および予想される運営協同効果を効率的かつ効率的に達成するために、職務調査を行わなければならない。近年、米国の規制当局はM&Aの審査を強化しており、本来行われる可能性のある取引を実行する能力を制限し続けている可能性がある。
買収、剥離、合弁と投資取引はしばしば大量の管理資源を必要とし、現有の業務に対する注意力を移転する可能性がある。賠償または他のカバー範囲内でない不明または確定されていないが不確定な負債は、私たちの将来の財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。“虚偽申告法”又は“実コスト又は定価データ法”(元“交渉中の真相法”)、反腐敗法、環境法、税法、輸出入及び技術移転法等の調達法律及び条例で規定されている民事及び刑事罰及び資格を剥奪される可能性のある法律に規定されている相続人責任については、特にそうである。私たちは思わぬことを招くかもしれません
閉鎖後の資産減価費用、重複施設の除去に関連する費用、従業員の維持、取引に関連する訴訟または他の訴訟、および他の負債を含むコストまたは支出。上記のいずれも私たちの業務と経営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
合弁企業とその他の非持株投資は他の各方面との共同コントロールの下で運営されている。これらの投資は一般的に私たちと同じ多くのリスクと不確実性に直面しているが、もし私たちが完全にコントロールしていれば、私たちはより多くの存在しないリスクに直面するかもしれない。合弁パートナーの経済的または他の商業的利益は私たちと一致しない可能性があり、私たちは私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を及ぼす可能性のある戦略決定を阻止できないかもしれない。私たちはまた、私たちが統制していない合弁企業が取った行動の悪影響を受けたり、反腐敗、輸出入、税金、反ボイコット法の違反などの責任を負う可能性があります。
私たちの権利と所有権の割合によると、私たちはそのような実体の財務結果を統合したり、権益法によって私たちの権利を計算するかもしれない。非合併企業と投資の権益会計方法によると、私たちは私たちの経営業績の中で、これらの合弁企業の営業利益や損失に占めるシェアを確認します。私たちの経営業績は私たちがコントロールしていない業務行為や業績の影響を受けているため、戦略投資の増加や他の期待収益の実現に成功しない可能性があります。
私たちは私たちの業務に適した新技術を推進または開発していると考えている早期会社に投資しています。このような投資は一般的に流動性が不足しており、一般的に私たちは非持株権を持っている。私たちは、投資の全価値の減値を達成し、含めて、投資公正価値調整による収益や損失を確認し続ける予定であり、これらの事件は、会社の成否や市場変動のような私たちの制御範囲内ではない。
年金、税金、環境および訴訟費用を含む重大または事件、不確実性および推定に関連するリスク
年金の資金需要とコストは、年金資産のリターンや他の経済や精算仮説に依存しており、これらの仮定が変化すれば、私たちの将来の収益やキャッシュフローが大きく変動し、私たちの製品やサービスの受容能力に影響を与える可能性がある。
私たちの多くの従業員や退職者は、固定収益年金計画、退職者医療と生命保険計画、その他の退職後計画(総称して退職後福祉計画と呼ぶ)に参加している。これらの計画が私たちの収益に与える影響は不安定である可能性がある。なぜなら、私たちが退職後の福祉計画に記録した支出または収入金額は毎年大きく変化する可能性があるからである。なぜなら、いくつかの重要な経済仮定の変化に敏感であるため、計画資産の金利および収益率、他の精算仮説、参加者の寿命(死亡率とも呼ばれる)、および現金融資の時間を含む。これらの要因の変化は、計画資産の実際のリターンを含み、私たちの計画資金、キャッシュフロー、株主権益にも影響を与える可能性がある。もし私たちの年金資産リターンが私たちの仮定を下回ったら、私たちは計画よりも早く、および/または計画的に年金を支払うことを要求されるかもしれないが、これは私たちの自由キャッシュフローを減少させるだろう
キャッシュフローでは、改正1974年の“従業員退職所得保障法”(ERISA)の要求に基づき、私たちの計画に大量の現金寄付を提供し、必要な場合や慎重と考えられる場合には、将来的に貢献することが予想されています。私たちは通常、私たちの計画に関連したこれらの寄付金の大部分を私たちのアメリカ政府契約(FMSを含む)の許容コストとして回収することができる。しかし、年金資金ルールに基づいて私たちの計画に現金を貢献することと、アメリカ政府コスト会計基準(CAS)による年金コストの回収との間に遅れがあり、私たちのキャッシュフローの時間に影響を与える可能性があります。私たちの業務部門の経営結果にはCASによって計算された年金支出が含まれていますが、私たちの連結財務諸表はアメリカGAAP財務会計基準(FAS)に基づいて年金収入または費用を報告しなければなりません。これらの会計規則の違いは私たちのFAS/CAS年金調整と呼ばれる重大な期間調整を招く可能性があります。
近年、我々は、年金リスク移転取引を含む我々の固定収益年金計画に関連するリスクを低減するための措置を講じており、これらの取引に基づいて、年金信託基金の資産を用いて保険会社から団体年金契約(GAC)を購入する。私たちは未来にこのような取引を評価し続けると予想する。私たちが購入したGACの大部分によると、関連年金義務に対するすべての責任は免除されていますが、GACを購入し、将来的にGACを購入する可能性があり、このGACによると、保険会社は年金計画を精算しますが、計画に基づいて保険退職者や受益者に福祉を支払い、保険会社が年金信託基金の義務を違約するリスクに直面しています。年金リスク移転取引は有益であると信じているが、将来の取引は、年金信託基金に追加的な貢献をする可能性があり、および/または、適用される報告期間内の収益の中で非現金決済費用を確認することが求められており、具体的には取引規模に依存する。
これらの要素が収益、財務状況、キャッシュフロー、株主権益にどのように影響するかについては、MD&Aの“重要な会計政策-退職後福祉計画”と私たちの合併財務諸表に付記されている“11つの退職後福祉計画付記”を参照されたい
私たちの推定と予測は不正確であることが証明される可能性があり、私たちのいくつかの資産は将来の減価のリスクに直面する可能性がある。
私たちのいくつかの最も重要な活動の会計計算は判断と推定に基づいており、これらの判断と推定は複雑で、多くの変数の影響を受ける。例えば、完成率コスト/コスト法を用いて売上高を計算する場合、リスクを評価し、数千件の契約の将来の進捗、コスト、技術、性能の問題を仮定する必要があり、その多くは長期契約である。新製品や技術を開発する内在的不確実性により，開発計画のコストを見積もる際には，この過程は特に困難である可能性がある。契約会計に係る判断や推定過程の重要性から、異なる仮定を用いたり、基本的な状況が変化した場合には、重大な異なる金額や収入や営業利益を記録する可能性がある。基本的な仮定、状況、または推定の変化は、私たちの将来の財務状況や経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。また、我々は最初に、買収された識別可能な資産と負担する負債の公正価値の予備評価に基づいて、被買収企業の買収価格を割り当てる。重大な買収については、買収日までの資産や負債の公正価値を決定する際に使用されるいくつかの要因を1年間の計量期間を用いて分析·評価することが可能であり、資産や負債残高の調整につながる可能性がある。
2023年12月31日現在、私たちの総合貸借対照表には、これまでに買収した108億ドルの営業資産が記録されており、私たちの総資産の約21%を占めています。これらの営業権資産は年間減価テストを受けなければならず、そしてある事件或いは情況が重大な変化が発生した時にもっと頻繁なテストを行い、営業権が損傷する可能性があることを示す必要がある。もし私たちが報告単位の予想されるキャッシュフローに負の影響を与える変化または要素に遭遇した場合、私たちは報告単位の関連する営業権資産の全部または一部を解約することを要求されるかもしれない
実際の財務結果は私たちの判断と推定とは違うかもしれない。我々の重要会計政策と推定の使用に関する完全な議論は、MD&Aおよび運用結果における“重要会計政策”および当社の連結財務諸表に付記されている“注1-組織および重要会計政策”を参照されたい。
税金法律法規の変化や追加的な納税義務の負担は、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
米国(連邦または州)または外国税法法規の変化、またはその解釈および適用は、トレーサビリティを有する法律および法規を含み、私たちの税金を増加させ、収益性およびキャッシュフローに影響を与える可能性がある。例えば、2022年から2017年の減税·雇用法案は、発生した年に直ちに研究開発支出を差し引く選択肢を廃止し、納税者に税収目的でこのような支出(研究開発資本化)を5年以内に償却することを要求している。この規定の最も顕著な影響は、2022年の納税義務の履行、すなわちこの規定が発効した納税年度であるが、この影響は5年間の償却期間中に継続するが、6年目にはわずかな額に低下する。
繰延税項目の純資産の額は、いくつかの要因によって定期的に変化し、私たちの退職後の福祉計画の債務の測定、私たちの退職後の福祉計画への実際の現金貢献、不確定な税収状況の金額の変化または再評価、税法の将来の変化を含む。また、外国税務機関を含む税務機関の監査や審査を定期的に受けています。税務監査および任意の関連訴訟の最終決定もまた、私たちの税金の意外な増加を招き、収益性とキャッシュフローに影響を与える可能性がある。
私たちの業務は重大なリスクと不確実性と関連があり、これらのリスクと不確実性は賠償や保険の範囲内ではないかもしれない。
私たちの大部分の業務は先進的な国防と技術製品とシステムの設計、開発と製造に関連している。新しい技術はテストされていないか、または検証されていないかもしれない。その中のいくつかの製品とサービスの故障は広範な生命損失または財産損失を招く可能性がある。したがって、私たちは私たちの製品とサービスだけの責任を負うかもしれない。あるがすべてではない場合、私たちは公法85-804、米国法第10編第3861条、“商業宇宙発射法案”または“プリウス·アンダーソン法案”に基づいて米国政府の賠償を受け、国土安全保障省は2002年の“国土安全保障省法案”の安全法案条項、契約条項、または他の条項に基づいて私たちの製品およびサービスを資格鑑定する権利があり、それによって、いくつかの法律保護または顧客賠償を受ける権利があるかもしれない。
これらのリスクと責任を最大限に負うために、成熟して信頼性の良い保険会社から保険を受けることを求めています。しかし、私たちが維持しているか、市場で購入できる保険金額は、すべてのクレームや債務を支払うのに十分ではないかもしれない。保険範囲は保険契約の条項と条件に制限され、更に戦争行為に対する標準排除を含むいかなる昇華、排除、制限或いは抗弁に制限される。既存の保険は年に一回更新します。私たちが保留している間、保険条項によってキャンセルされるかもしれません
リスクに直面し、すべての操作リスク、自然災害、そして責任に対する保険を受けることは不可能だ。例えば、私たちが得ることができる保険金額は、地震、火災、または極端な天気条件のような異常な危険なリスクやいくつかの自然災害を保証するために限られており、その中のいくつかは気候変動によって悪化する可能性がある。私たちはカリフォルニア州、フロリダ州、テキサス州などのこれらのリスクの影響を受けやすい地理区域で大量の業務を展開して、私たちのいくつかの物件は過去に自然災害で被害を受けたことがあり、将来また損傷するかもしれません。私たちはインフラとサプライチェーンの気候弾力性を改善し、他の方法で気候変動の影響を準備、対応、緩和する上で大きなコストをもたらすかもしれない。また、ある秘密の固定価格開発·生産契約によると、契約の守秘性質や、保証やクレームに必要な秘密情報を商業保険会社に開示できないため、政府財産の損失リスクを保険することができない。保険があっても、私たちは私たちが受け入れられる金額、価格、条項で保険を受けることができないかもしれない。私たちの業務や製品の性質を考慮して、一部の保険提供者は私たちに保険を提供できないか、または提供したくないかもしれません。また、保険会社との保険条項上のトラブルや当社の1社以上の保険会社の倒産は、当社のキャッシュフローの数や時間に大きな影響を与える可能性があります。
予期せぬ、製品またはサービスの故障または欠陥、自然災害または他の事件、製品およびサービスによって生じる責任が、任意の法的保護、賠償、および保険範囲を超える(または賠償または保険を得ることができない)ことは、私たちの財務状況、キャッシュフロー、および経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの製品やサービスのどのような事故、故障、欠陥も、完全に賠償や保険を受けても、お客様と公衆の間の名声にマイナスの影響を与え、効果的な競争を難しくする可能性があります。それはまた未来の適切な保険の費用と獲得性に影響を及ぼす可能性がある。
気候変動に関連する法規を含む環境規制は、私たちの将来の収入および私たちの製品やサービスの負担性に悪影響を及ぼす可能性がある。
我々は危険材料の排出と汚染場所の修復の要求を含む連邦，州，地方，外国の環境保全要求を遵守している。一部はこれらの要求の複雑さと普遍性のため，我々は様々な訴訟，訴訟，救済義務の当事者あるいは様々な訴訟，訴訟，救済義務に制約された財産を持っている.これらのタイプの事項は、罰金、処罰、費用補償または入金、補償性または3倍の損害賠償、または非金銭的制裁または救済をもたらす可能性がある。私たちと私たちの前身会社の歴史的活動のため、私たちは、私たちのいくつかの既存と以前の施設および第三者が所有している場所で環境救済責任を負い続けており、これらの場所では、潜在的責任者として指定されています。環境救済活動は通常長年にわたるものであり，財務リスクの程度を見積もることは困難である可能性がある。経営陣がこれらのケースや救済場所に関するコストを評価する際に評価しなければならない変数は，地点評価の状況，汚染の程度，自然資源への影響，変化するコスト推定，救済場所のための技術の変化，環境基準の変化，既存協定下の保険カバー範囲と賠償状況，費用許容性の問題であり，米国政府が第三者の所有場所の責任を制限する上でのコスト許容性の違いを含む。買収、既存または新しい規制物質のより厳しい修復基準、既存の法律および法規の解釈または実行の変化、または以前の未知またはより広範な汚染が発見されるため、環境救済に関連する責任も大幅に増加する可能性がある。これらの事項に関する情報には、環境救済に必要な金額の現在の推定が含まれており、MD&Aにおける“重要な会計政策−環境事項”と、我々の合併財務諸表に付記されている“14の非法的手続き、承諾、または有事項”を参照されたい。
私たちはアメリカ政府を代表して様々なアメリカ政府が持っている施設を管理して管理している。このような施設では，環境コンプライアンスや救済コストは従来から米国政府の責任であった。一部の米国政府代表は米国政府の責任を制限しようと努力しているにもかかわらず、このようなコストの少なくとも一部(全部でなければ)を米政府の資金に依存し続けている。米国政府は依然として環境コンプライアンスに関連する資本や運営コストを担当しているが、環境コンプライアンスに関する罰金や処罰責任は通常、米国政府または請負業者が負担しており、具体的には契約や関連事実に依存する。いくつかの環境法は刑事条項を含む。環境法下の有罪判決は、既存の米国政府契約に基づいて将来的に契約を獲得したり、履行したりする能力に影響を与える可能性がある。
温室効果ガス(GHG)排出および気候変動に関連する潜在的な影響に対する世界的な規制の日々の関心は、法律、法規または政策が私たちの直接的かつ間接的な運営とコンプライアンス負担を著しく増加させる可能性があり、これは私たちの財務状況と運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。これらの法律、法規または政策は、炭素税、限度額および取引制度、エネルギー効率基準の向上、温室効果ガス削減約束、特定のタイプのエネルギーに対するインセンティブ措置または許可または調達法の改正を含む様々な形態をとることができる。政府の交代
入札を評価する際には，請負業者の温室効果ガス排出量，温室効果ガス削減目標，低排出製品や他の気候リスクなどの気候変動要因を強制的に要求または考慮する調達法は，我々の業務にコストの高い変化をもたらしたり，将来の入札における競争力に影響を与えたり，我々の入札能力に根本的に影響を与える可能性がある。気候変動に関連する任意の法律、法規、または政策を実行する直接的なコストに加えて、エネルギーや材料コストの増加などの間接コスト上昇が見られる可能性があり、これは他の経済部門の政策に影響を与える結果である。これらの増加したコストの大部分は定価で回収できる可能性があるが、これらの政策によるコスト増加が競争相手よりも大きければ、将来の入札ではそれほど競争力がない可能性があり、あるいは業界製品やサービスの総コスト増加が顧客の需要を低下させる可能性がある。気候変動に関連する法律、法規、政策の発展が私たちに及ぼす潜在的な影響を監視しているが、現在、このような発展に関連するいかなる潜在的コストの重要性を正確に予測することはできない。さらに、近年、気候変動に関する訴訟や調査が増加しており、私たちのいかなるクレームや調査にも高い弁護費用がかかる可能性があり、私たちの業務は結果の悪影響を受ける可能性がある。
私たちはいくつかの法的手続きに巻き込まれた。私たちは訴訟と他の意外な状況の結果を確実に予測できない。
私たちの業務は法的訴訟結果や他の確実に予測できない意外な事件の悪影響を受ける可能性があります。米国公認会計基準の要求によると、特定の時点で我々が知っている事実および状況を考慮して、私たちは、私たちの事項の評価に基づいて損失を推定したり、準備金を確立したり、または可能かつ合理的に推定される責任があると考えられる。法的手続きの後続の発展は、財務諸表における負債または資産準備金として記録された、または損失のある私たちの評価および推定に影響を及ぼす可能性がある。現在の法律手続きの説明については、“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析”の第3項である法律手続き“重要会計政策--環境事項”、および我々の合併財務諸表に付記されている“14項目--法律手続き、承諾およびまたは有事項”を参照されたい
私たちの普通株式所有権に関連するリスク
私たちが私たちの配当金を増やしたり、私たちの普通株の株を買い戻す保証はありません。
現金配当金支払いと株式買い戻しは適用法律と我々取締役会の適宜決定権の制限を受け、当時の既存条件を考慮して、収益、他の経営業績や資本要求、および現金配置代替案を含むことを決定します。私たちが支払った配当金と株式買い戻しは歴史的慣行や私たちが宣言した予想とは違うかもしれない。従業員福祉計画に関連する負債及び税収に関連する資産及び負債を含む資産価値の減少又は負債の増加は、純収益及び株主権益を減少させる可能性がある。場合によっては、株主権益の赤字は、メリーランド州法に基づいて将来的に配当金を支払い、株式買い戻しを行う能力を制限する可能性がある。また、取締役会が承認した株式買い戻し計画によれば、株式買い戻しの時間及び金額は、声明の予想とは異なる可能性があり、経営層の適宜決定権に属し、将来的に運営から十分なキャッシュフローを生成すること、または既存の融資源から資金を借り入れる能力、当社の運営結果、資本要求、適用法を含む多くの要因に依存する。
項目1 B.未解決の作業者意見
ない。
プロジェクト1 C：ネットワークセキュリティ問題
私たちは、ネットワークセキュリティは、私たちの21世紀のセキュリティビジョンを推進し、私たちのデジタル転換を実現するために重要だと信じている。航空宇宙と国防会社として、私たちは大量のネットワークセキュリティ脅威に直面しており、大多数の業界でよく見られる攻撃、例えば恐喝ソフトウェアとサービス拒否から、民族国家行為者を含むより先進的で、より持続的で高度な組織からの攻撃まで、彼らは国防工業基盤と他の重要なインフラ部門を目標としている。私たちの顧客、サプライヤー、下請け業者、および合弁パートナーは、同様のネットワークセキュリティの脅威に直面しており、私たちまたはこれらのエンティティに影響を与えるネットワークセキュリティイベントは、私たちの運営、業績、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。これらのサイバーセキュリティ脅威と関連リスクは私たちを情報セキュリティ分野のリーダーにならなければならず、私たちはネットワークセキュリティに大量の資源を投入している
取締役会は、経営陣がリスク(ネットワークセキュリティリスクを含む)のプロセスを識別し、緩和し、私たちのリスク開放を私たちの戦略目標と一致させるのを助ける。我々の首席情報セキュリティ官(CISO)を含む上級指導部は、定期的に取締役会にネットワークセキュリティや情報セキュリティ態勢を通報し、これらのイベントが私たちにとって重要ではなくても、中程度以上の業務影響を有すると考えられるネットワークセキュリティイベントを取締役会に通報する。取締役会機密業務と安全委員会は上級指導部から適宜聴取します
機密プロジェクトのネットワークセキュリティと私たちの機密業務サプライチェーンのセキュリティ。機密業務のネットワークセキュリティの監督に加え、取締役会全員がサイバーセキュリティの監督を保持しているのは、ロッキード·マーティン社にとって重要であり、航空宇宙や国防業界のリスクが高いからである。事故発生時には、事故検出から緩和、回復、通知までに従うべき手順を概説する予定であり、通知機能部門(例えば、法律部門)および上級指導部および取締役会を含む。
私たちの企業情報セキュリティ組織は私たちのCISOが指導し、私たちの全体情報セキュリティ戦略、政策、セキュリティプロジェクト、運営とネットワーク脅威検出と応答を担当します。現在のCISOは豊富な情報技術とプロジェクト管理経験を持ち、私たちの企業情報セキュリティ組織で長年サービスしている。会社の情報セキュリティ組織は強力な企業セキュリティ構造を管理し、絶えず強化し、最終的な目標は実行可能な範囲内でネットワークセキュリティイベントを防止することであり、同時に私たちのシステムの弾力性を高め、イベント発生時の業務影響を最小限に抑えることに努力している。この組織の核心は、ロッキード·マーティン社のデータおよび企業計算ネットワークの保護、検出、応答を担当する我々のコンピュータイベント応答チーム(CIRT)である。わが社の情報セキュリティ組織以外の従業員も私たちのサイバーセキュリティ防御に機能しており、彼らはセキュリティを支持する企業文化に浸っており、私たちのネットワークセキュリティを改善できると信じています。
会社情報セキュリティ組織はネットワークセキュリティリスクを評価、識別、管理、報告する管理構造とプログラムを実施した。私たちは、外部と内部の脅威を能動的に識別し、これらの脅威を適時に緩和するために、全社範囲の反情報と内部脅威検出計画を持っている。国防請負業者として、我々は国防連邦調達条例補編(DFARS)の制御された非機密情報(CUI)の十分な保護と国防部へのネットワークセキュリティ事件の報告に関する要求を含む広範な法規を遵守しなければならない。我々は、国防部の要求、指示、指導に緊密に結合するために、業界と政府標準に基づくネットワークセキュリティ政策と枠組みを実施した。また、我々は引き続き国防省と協力してネットワークセキュリティリスクを評価し、これらのリスクを緩和するための政策とやり方を策定している。例えば、我々は国防工業基地の他のメンバーと協力して、国防部がCUIと連邦契約情報を処理するネットワークセキュリティ要求を満たすことを確保するための国防工業基地のメンバーがCUIと連邦契約情報を処理するネットワークセキュリティ要求を満たすことを確保するための国防部開発ネットワーク安全成熟度モデル認証(CMMC)計画を支持する。私たちはCMMCの要求をよく満たすことができ、要求が発効した後に認証を行う準備ができていると信じている。国防総省の指導に従い、以前に存在した第三者枠組みに加えて、私たちは自分の実践と枠組みを開発し、これらのやり方と枠組みは私たちがネットワークセキュリティリスクを識別し、管理する能力を強化したと信じている。たとえば，我々が開発·実施した情報駆動防御という能動的リスク管理戦略を用いる®相手の性質を理解し、これらの情報を用いて攻撃の影響を最小限にすることによって、ネットワークセキュリティイベントを識別して予防することを目的とするモデル
第三者は私たちのサイバーセキュリティでも役割を果たしている。我々は第三者サービスを招聘して私たちの安全制御を評価し、浸透テスト、独立監査を通じても、新しい挑戦に対応する最適な実践についても相談を行った。これらの評価には，セキュリティ制御の設計と動作効力をテストすることがある.また、国防工業基地と同行し、政府機関、情報共有と分析センター、サイバーセキュリティ協会と脅威情報を共有し、受信した。
ネットワークセキュリティに関連するリスクの評価、識別と管理はすでに著者らの全体企業リスク管理(ERM)プロセスに組み込まれている。ネットワークセキュリティに関連するリスクは、企業リスク管理機能評価のリスク範囲内に含まれ、企業が直面する最大のリスクを毎年評価する。機関リスク管理プロセスがネットワークセキュリティに関する高度なリスクを決定する限り、リスク所有者はリスク緩和計画を策定し、完成するまでこれらの計画を追跡するように割り当てられる。企業リスク管理プロセスの年間リスク評価は取締役会に提出される。
私たちは私たちのサプライチェーンに深刻に依存してお客様に私たちの製品とサービスを提供し、サプライヤー、下請け、または合弁パートナーによるサイバーセキュリティ事件の発生は私たちに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。我々は、ネットワークセキュリティアンケートを介して第三者ネットワークセキュリティ制御を評価し、適用された場合にセキュリティおよびプライバシー添付ファイルを契約に含める。我々はまた，DFARSや他の政府機関の特定の要求に応じて，ネットワークセキュリティ規制要求を我々の下請け業者に伝達している.これらの契約の流れには，我々の下請けに何らかの安全制御を要求することと，我々の下請けがこれらの制御を実施していることを米国政府に自己報告することが含まれている.このような政府契約規定は私たちのサプライチェーンに挑戦をもたらし、コストを増加させるかもしれない。私たちはまた、この事件が私たちに与える影響を評価するために、私たちの下請け業者にネットワークセキュリティ事件を報告することを要求する。選択されたプロバイダについては、第三者ネットワークセキュリティ監視および警報サービスを招聘し、これらのプロバイダと直接協力して、発見された潜在的な欠陥を解決することを求めています。私たちはまたサプライヤーにネットワークセキュリティ教育と認識材料とプレゼンテーションを提供する
我々はネットワークセキュリティに対して広範な方法をとっているにもかかわらず，我々に実質的な悪影響を与える可能性のあるネットワークセキュリティイベントを防止または緩和することは成功できない可能性がある.ロッキード·マーティン社はネットワークセキュリティ保険を維持しているが，ネットワークセキュリティ脅威や中断に関するコストは完全に保険に加入していない可能性がある.第1 A項を参照。“リスク要因”は、ネットワークセキュリティリスクについて議論する。
第二項です。 属性
2023年12月31日現在、私たちは主に米国で335地点の建築空間(オフィス、製造工場、倉庫、サービスセンター、実験室、その他の施設を含む)を所有またはレンタルしています。また、9つの政府所有の施設をレンタルおよびその他の手配で管理または占有しています。2023年12月31日現在、以下の場所で重要な業務を展開しています
•航空学カリフォルニア州のパームバレー、ジョージア州のマリエッタ、サウスカロライナ州のグリーンビル、テキサス州のフォートワース。
•ミサイルと火制御-アーカンソー州のカムデン、フロリダ州のオカラとオーランド、ケンタッキー州のレキシントン、テキサス州の大草原。
•扶輪及び伝道会システム--コネチカット州ストラットフォード；フロリダ州オーランド；ムールストン/Mt.ロレル、ニュージャージー州、オウェゴとシラキュース、ニューヨーク、マナサス、バージニア州、ミレック、ポーランド。
•空間-アラバマ州ヘンツビル、カリフォルニア州サニービル、コロラド州デンバー、フロリダ州カナベラル角、ペンシルバニア州バージニア州バージニア州。
•企業活動メリーランド州ベセスタ。
以下は、2023年12月31日に当社のビジネス部門が所有、レンタル、または使用した平方フィート建築面積の概要(単位：百万)です | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 持っている | | レンタルする | | 政府-
持っている | | 合計する |
| 航空学 | | 5.5 | | | | 3.0 | | | | 14.8 | | | | 23.3 | | |
| ミサイルと火制御 | | 7.8 | | | | 2.6 | | | | 2.0 | | | | 12.4 | | |
| 扶輪及び伝道会システム | | 10.8 | | | | 4.7 | | | | 0.2 | | | | 15.7 | | |
| 空間 | | 9.3 | | | | 3.0 | | | | 0.1 | | | | 12.4 | | |
| 企業活動 | | 2.4 | | | | 0.9 | | | | — | | | | 3.3 | | |
| 合計する | | 35.8 | | | | 14.2 | | | | 17.1 | | | | 67.1 | | |
私たちは私たちの施設の状況が良くて、現在の使用を満たすのに十分だと信じている。私たちは運営の必要に応じて施設を適切に増加、改善、交換、または減少させることができる。
第三項です。 法律訴訟
我々は，正常業務過程で発生した訴訟や他の法的手続きの一方であり，環境保全に関する条項による事項を含め，我々が以前所有していたいくつかの業務に関連した事項や有事の影響を受ける可能性がある。これらのタイプの事項は、罰金、処罰、費用補償または入金、補償性または3倍の損害賠償、または非金銭的制裁または救済をもたらす可能性がある。これらの事項の結果が会社全体に重大な悪影響を及ぼす可能性はわずかであるが，任意の有害事項の解決が任意の特定の中間報告期における純収益やキャッシュフローに大きな影響を与える可能性があると考えられる。私たちは法律や他の手続きの結果を確実に予測することができない
我々は危険材料の排出と汚染場所の修復の要求を含む連邦，州，地方，外国の環境保全要求を遵守している。一部はこれらの要求の複雑さと普遍性のため，我々は様々な訴訟，訴訟，救済義務の当事者あるいは様々な訴訟，訴訟，救済義務に制約された財産を持っている.現在、私たちはすべての状況で私たちの財政的リスクの程度を合理的に推定することができない
上記事項に関する情報には、救済又は整理に必要な金額の現在の推定数が含まれており、“経営陣の財務状況及び経営結果の検討及び分析”における“重要会計政策−環境事項”及び我々の合併財務諸表に付記されている“14の非法的手続、承諾及び又は有事項”を参照されたい。
プロジェクト4.炭鉱の安全状況の開示
適用されません。
項目4(A).我々の実行幹事に関する情報を提供する
以下に、2024年1月23日現在の私たちの役員、その日の年齢、現在担当しているポスト、および少なくとも過去5年間の主要な職業および商業経験を示す。私たちのどの幹部も役員との間には家族関係がありません。すべての主管者は取締役会によって適宜決定される。
ティモシー·S·ケーヒル(58)、常務副総裁-ミサイルと火災制御
ケーヒルさんは2022年11月以来、ミサイル·火力制御(MFC)事業部執行副社長を務めてきた。ケーヒルさんは、2021年3月から2022年10月までのグローバル事業発展戦略(GBD&S)部の上級副社長を務めていた。これまで、カーヒルさんは、ロッキード·マーティン国際の上級副社長を2019年10月から2021年3月まで、MFC総合防空·ミサイル防衛システムの副社長を2016年1月から2019年10月まで務めています。
ステファニー·C·ヒル(58歳)、副総裁·ロータリー·宣教システムを実行
ヒルさんは2020年6月からロータリーと宣教システム(RMS)事業部執行副総裁を務めた。彼女はこれまで2019年6月から2020年6月まで高級副総裁を務め、企業業務の転換を担当してきた。これに先立ち、2018年10月から2019年6月までRMS副執行副総裁を務め、2017年9月から2018年10月まで企業戦略と業務発展部上級副総裁を務めた。
Maryanne R.Lavan(64歳)、上級副社長、総法律顧問兼会社秘書
Lavanさんは2010年9月から上級副総裁総法律顧問兼会社秘書を務めている。
ロバート·M·ライトフォード(60歳)、常務副総裁-スペース
ライトフォードさんは、2022年1月から宇宙事業執行副社長を務めている。2021年6月から2021年12月まで、宇宙業務部運営副総裁を務めた。これに先立ち、2019年5月から2021年6月まで宇宙戦略·業務発展副総裁を務めた。ロッキード·マーティン社に2019年に入社する前に、ライトフォードさんは、2018年5月から2019年5月まで、製品開発·エンジニアリングサービス提供者LSINC Corporationの社長を務めました。これに先立ち、2012年3月から2018年4月まで米航空宇宙局(NASA)で副局長を務め、同機関の最高レベルの公務員職となった
ジェシー·マラフ(55歳)、最高財務責任者
マラフは2022年1月31日以来最高財務官を務めてきた。ロッキード·マーティン社に2022年に加入する前に、マラフさんは、L 3 Harris Technologies，Inc.(L 3 Harris)の上級副社長兼首席財務官を2019年6月から2022年1月までの間に務めています。L 3 Harrisに加入する前に、Malaveさんは、2018年4月から2019年6月までの間に、ユナイテッド·テクノロジー(UTC)で副社長兼ユナイテッド·テクノロジー·キャリアの最高財務責任者を務め、2015年1月から2018年4月までの間に、ユナイテッド航空宇宙システムの最高財務責任者を務めていました。
エドワード·ポール三世(48歳)、副総裁兼主計長
ポールさんは、2022年6月から総裁副会長兼財務総監を務める。これまで、2015年3月から2023年7月まで副会計総裁を務めてきた
マリア·リチャルド(48歳)、副社長、財務·投資家関係部
リチャルドさんは2024年1月1日から総裁副主管を務め、財務と投資家関係を主管している。彼女は以前、2022年10月から2023年12月まで投資家関係部の副総裁を務めていた。2022年10月にロッキード·マーティンに入社する前に、2019年6月から2022年10月までの間にアロ電子財務副総裁、FP&A、グローバル部品を務めていた。これに先立ち、彼女は2015年3月から2019年6月までハベル社で戦略·投資家関係副総裁を務めた
フランク·A·セントジョン(57)、最高経営責任者
セントジョンは2020年6月以来最高経営責任者を務めてきた。これまで、2019年8月から2020年6月までRMS常務副総裁を務めてきた。これに先立ち、2018年1月から2019年8月までMFC常務副総裁を務め、2017年6月から2018年1月までMFC常務副総裁とプロジェクト副主任を務めた。
ジェームズ·D·テクレット(63)、会長、総裁兼CEO
Taicletさんは、2021年3月からロッキドマーチンの会長を務め、2020年6月からロッキード·マーティンのCEO兼CEO(CEO)を務めています。2018年1月以来、ロッキード·マーティン社の取締役会に勤めてきた。これまで、2004年2月から2020年3月まで米国タワー会社の会長、総裁兼最高経営責任者を務め、2020年3月から2020年5月まで執行主席を務めてきた
グレゴリー·M·ウルマー(59歳)、執行副社長-航空
ウルマーさんは、2021年2月以降、航空事業部執行副社長を務めてきた。2018年3月から2021年1月まで、F-35電撃IIプロジェクト副総裁兼社長を務めた。これに先立ち、2016年3月から2018年3月まで副総裁を務め、F-35航空機生産業務部を担当した。
第II部
第5項。 登録者普通株市場、関連株主事項及び発行者による株式証券の購入
2024年1月19日まで、私たちは22，665人の普通株保有者がいて、1株当たり額面は1ドルです。私たちの普通株はニューヨーク証券取引所(NYSE)で取引され、コードはLMTです
株主リターン業績図
次の図は，2023年12月31日までの累計総収益率(仮配当再投資)と標準プール(S&P)500指数とS航空宇宙防衛指数を比較したものである。
S航空宇宙防衛指数は、ボーイング社、汎用動力会社、豪快航空宇宙会社、ハンティントン·イングス工業、L 3 Harris技術社、ロッキード·マーティン社、ノストロプ·グルマン社、RTX社、徳事隆社、Transdigmグループ会社から構成されています。グラフに示されている株主リターン表現は将来の業績の保証ではありません。
このグラフは、米国証券取引委員会に提出されたものとみなされず、1934年の証券取引法(“取引法”)第18条に規定された責任の制約も受けず、また、1933年の証券法または取引法に基づいて提出された任意の以前または後続文書に引用によって組み込まれているとみなされてはならない。
株式証券を購入する
2023年12月31日までの四半期では、未登録の株式証券は売却されていない。
次の表は、1934年証券取引法第12節に登録された普通株を2023年12月31日までの四半期内に買い戻した情報を提供しています。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
最初の時期(a) | | 合計する
量
株
購入した | | 平均値
払った代価
1株当たり | | 総人数：
株を購入した
公開討論の一部として
発表された計画
あるいはプログラムです | | 計画や計画によってはまだ購入していないかもしれない株の約ドルの価値(b) |
| | | | | | | | | (単位：百万) |
2023年9月25日-2023年10月29日 | | 1,265,110 | | | $ | 446.24 | | | 1,264,627 | | | $ | 12,459 | |
2023年10月30日-2023年11月26日 | | 2,775,003 | | | $ | 447.82 | | | 2,774,470 | | | $ | 11,217 | |
2023年11月27日-2023年12月31日 | | 2,675,777 | | | $ | 446.97 | | | 2,669,558 | | | $ | 10,023 | |
合計する(c) | | 6,715,890 | | | $ | 447.18 | | | 6,708,655 | | | |
(a)私たちは毎月最後の日曜日に帳簿と記録を閉じて、私たちの財務決済が私たちの業務フローと一致するようにしますが、12月を除いて、私たちの財政年度は12月31日に終わるからです。したがって、私たちの財政月はしばしば日歴月とは違う。例えば、2023年11月27日は私たちが2023年12月の財政月の最初の日です。
(b)2010年、我々の取締役会は株式買い戻し計画を承認し、この計画によると、個人的に協議した取引中または公開市場で当時の市場価格を超えない1株当たりの価格で私たちの普通株を買い戻す権利がある。私たちの取締役会は時々私たちの株式買い戻し計画を増加させることを承認した。2023年10月6日、取締役会はこの計画を60億ドル増加させることを承認した。2023年12月31日現在、我々の株式買い戻し計画によると、将来の普通株買い戻しの余剰許可総額は100億ドルとなる。この計画によれば、経営陣は、適用される法律及び法規に基づいて、買い戻す株のドル額及び任意の買い戻しの時間を決定する権利がある。これには、株式買い戻しの加速を含むルール10 b 5-1計画による購入が含まれている。この手続きは期限が切れていない。
(c)2023年第4四半期に、購入した株式総数は、帰属制限株式単位に関連する源泉徴収義務を履行するために、従業員によって譲渡された7，235株を含む。これらの購入は、上記株式買い戻し計画には含まれていないわが取締役会の単独許可に基づいて行われる
第6項。 [保留されている]
第七項。 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の経営層は財務状況と経営結果の討論と分析(MD&A)は読者が私たちの経営結果と財務状況を理解するのを助けることを目的としている。MD&Aは，我々の総合財務諸表とその付記の補足であり，第8項である財務諸表と補足データに列挙されている付記とともに読まなければならない。
MD&Aは一般に2023年と2022年の項目，および2023年と2022年の同比比較を検討している。本10-K表に含まれていない2021年と2021年の項目検討および同比を比較すると、会社が2023年1月26日に米国証券取引委員会に提出した2022年12月31日現在の会計年度10-K表年次報告書の“経営陣の財務状況および結果または運営に対する検討および分析”で見つけることができる。
業務の概要
私たちは世界の安全と航空宇宙会社で、主に先進技術システム、製品とサービスの研究、設計、開発、製造、集成と支持に従事している。また、広範な管理、工学、技術、科学、物流、システム統合、ネットワークセキュリティサービスを提供しています。我々の主な重点分野は国防、空間、情報、国土安全と情報技術であり、ネットワークセキュリティを含む。私たちはアメリカと国際顧客に国防、民生、商業アプリケーションを持つ製品とサービスを提供します。私たちの主な顧客はアメリカ政府機関です。2023年、私たちの676億ドルの純売上高のうち、73%は米国政府からであり、主請負業者としても下請け業者(国防総省(DoD)の64%を含む)、26%は国際顧客(米国政府を通じて契約した外国軍事販売(FMS)を含む)、1%は米国の商業および他の顧客からのものである。
私たちは航空、ミサイル、火災制御(MFC)、ロータリーと飛行任務システム(RMS)、宇宙の4つの業務分野で業務を展開している。私たちは提供された製品とサービスの性質に基づいて私たちの業務部門を組織します
私たちは複雑で変化し続ける世界的な安全環境で作動している。私たちの戦略には、お客様の現在のニーズと21世紀のセキュリティの将来のニーズを満たすプラットフォームとシステムの設計と開発があります。私たちの21世紀の安全に対するビジョンは、先進的なネットワークと先端技術を私たちの国防企業に応用することを加速することであり、同時に私たちの顧客のために私たちのプラットフォームと製品の性能と価値を高めることです。21世紀の安全の目標は、すべての分野の新しいシステムと既存のシステムを先進的な開放アーキテクチャネットワークと作戦技術と結合し、国防力をより柔軟、適応性、予測不可能にすることである
21世紀の安全は私たちの投資と戦略を指導する全体的なビジョンだ。私たちはまた、現在の記録計画、分類計画、高音響、新しい賞の4つの要素に集中している。各業務部門には、F-35維持活動(航空)、愛国者先進能力-3(PAC-3)生産性の向上、高機動性砲兵ロケットシステム(HIMARS)の需要増加など、成長段階に入っているプロジェクトが複数あります®)および誘導多管ロケットシステム(ミサイルおよび火災制御)、レーダー監視システムおよびCH-53 K帝王種馬大型ヘリコプター(回転式および飛行任務システム)、ならびに三叉戟II D 5艦隊弾道ミサイルの近代化および改善(空間)。我々は重要なセキュリティ開発計画を行っており，これらの計画の目標が達成されるまで，今後数年で開発から生産への移行を開始する予定である.我々は現在複数の高音速プロジェクトを実行しており，行っているテストや評価活動に成功した後，2026年までに複数のプロジェクトが早期生産段階に入ると予想される。最後に、私たちは未来のプラットフォームを開発し、安全能力を市場に投入し、私たちのグローバルカバー範囲を拡大することができるように、新しいプロジェクト賞を求めてきました。
我々の戦略成功の鍵は、差別化技術を開発し、ビジネス会社とパートナー関係を構築し、私たちの長年の業務転換計画を実行して、私たちのデジタルインフラを強化し、業務全体の効率と協力を高め、財務規律を維持することを含む戦略的協力パートナーシップを構築することである。私たちが戦略を遂行することを支える能力は私たちの人材と文化だ。私たちは従業員に大量の投資を行い、私たちの従業員が成功に必要な技術技能を持っていることを確保し、顧客の急速に変化する任務要求を満たすために、引き続き内部で革新技術に投資したい。また、引き続き私たちのポートフォリオを評価し、状況に応じて戦略的買収や資産剥離を行うとともに、パートナー関係、合弁企業、株式投資を通じてビジネス業界とのつながりを深めていきます
ポートフォリオ形成活動
私たちは顧客の現在と未来の需要を満たすために、私たちの製品とサービスの組み合わせを強化するために努力しています。我々は，独立した研究開発活動および買収，剥離，内部再編活動によりこの目標を実現した。
我々は、既存のポートフォリオを拡大または補完し、新たな顧客や技術を獲得することを可能にする、魅力的な評価で事業、投資、合弁企業を選択的に買収する。私たちはまた、私たちの需要や戦略を満たさなくなった業務、投資または合弁企業、または私たちの組織の外で、または他の所有者と協力する際に、より良い業務、投資または合弁企業を剥離することを模索する可能性がある。我々の業務戦略を実行する際には，しばしば議論を行い，目標を評価し，可能な買収，資産剥離，合弁企業，株式投資について合意した。
アメリカの予算環境
私たちの売上の4分の3近くはアメリカ政府、アメリカ政府の支出レベル、特に国防支出、およびタイムリーな資金投入から来ているため、私たちの短期的かつ長期的な財務業績に影響を与える可能性がある。
2023年3月9日、総裁の2024年度予算申請が国会に提出され、2024年度の国防権限と支出の立法手続きが開始された。この要請は国防のための8860億ドルを含み、その中で8420億ドルが国防総省(DoD)基地予算に使用されている。
2023年6月3日、総裁はH.R.3746“財政責任法”に署名し、法律にした。この法案は、2024年度国防支出上限8860億ドル(総裁が提出した予算要求レベル)と2025年度国防支出上限8950億ドルを含む2025年度国防支出上限を2025年1月1日に延期する。追加資金立法は予算上限によって制限されない。持続的な決議が採択され、依然として有効である場合、議会が2024年4月30日までに12つの国防および非国防自由支配可能支出法案を採択しなかった場合、フランクフルト空港は2024年度の政府支出を2023年度に公布された水準より1%減少させるだろう。
衆参両院は2024年度予算について立法手続きを継続している。2023年12月22日、総裁は2024年度国防権限法案に署名し、法律にした。NDAAはFRA国防支出上限8860億ドルを許可した
2024年1月19日、総裁は4つの支出法案の資金期限を2024年3月1日に延長し、残りの8つの支出法案の資金期限を2024年3月8日に延長する継続決議に署名した。これにより、議会は衆参両院指導者が2024年1月7日に達成した全体的なアメリカ政府支出協定に基づいて、フランクフルト空港の2024年度国防支出8860億ドルの上限に適合する12項目の2024年度支出法案を公布する。全体的に、国会が国防戦略と国防費を支持する気持ちは依然として強い。しかし、後方勤務と政治的課題、特に米国下院では、複雑であり、資金リスクを増加させている
この持続的な決議案によると、2023年度の支出レベルと一致する資金を得ることができるが、いくつかの制限を受けているが、新たな契約や計画の開始は許可されていない。私たちは私たちの重要なプロジェクトが持続的な決議案の支持と支援を受け続けると予想する。しかし、持続的な決議案がカバーされている間、私たちは新しい製品やサービス奨励の面で遅延に遭遇する可能性があり、これらの遅延は私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある
2023年10月20日、総裁はウクライナ、イスラエル、インド-太平洋地域への援助を要求する1，060億ドルの追加資金要求を国会に提出し、米国はウクライナとイスラエルに生産能力の再補充、および米国の国境安全を要求した。議会はまだこの要求に行動していないが、これは2024年度の米国政府資金と国境安全政策に関するより広範な議論の一部である。補充資金と緊急資金はフランクフルト空港の上限によって制限されない。採択された場合、これは、FRA下の国防総省資金制限または他の制限シナリオ(例えば、長期持続的決議)の部分的緩和を提供するであろう。
もし議会が2024年度の支出法案や持続的な延長の決議を採択できなければ、米国政府はすべてまたは部分的に停止状態に入る。どの政府の閉鎖の影響も不確実だ。しかし、政府の停止が発生し、長い間続いている場合、私たちは注文減少、計画取り消し、進捗遅延、生産停止、その他の中断、および支払いをしないリスクに直面する可能性があり、これは私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。また、2024年4月30日現在、12件の支出法案のいずれかが持続的な決議の影響を受けた場合、米国政府の資金レベルは、2024年度の残り時間のため、またはすべての12項目の支出が可決されるまで、2023年度に公布されたレベルから1%にリセットされる。
私たちは、連邦予算は、政治的緊張の激化、世界の安全環境、インフレ圧力、マクロ経済状況などの要素の影響を受けた議論と妥協を継続すると予想している。その結果、資金優先順位を変えることが可能であり、これは広範な国防支出と私たちのプロジェクトに実質的な影響を与える可能性がある。
地政学と経済環境
私たちは複雑で変化し続けるグローバルセキュリティ環境の中で運営されており、私たちの業務は地政学的問題の影響を受けている。ロシアのウクライナ侵攻は世界的な地政学的緊張と安全懸念を明らかに悪化させ、
各国がその安全態勢の改善を求めるにつれ、人々は私たちのいくつかの製品やサービスに興味を持った。また、米国政府及びその盟友がウクライナに提供する安全援助は、米国政府と連合国が米国の在庫を補充する需要を創出し、特定の製品の生産能力の向上を含む将来の我々の製品への追加的かつ潜在的な注文をもたらす。2023年に紛争への対応による新たな注文を受け、今後数年でこれらの注文を受けることが予想されているにもかかわらず、我々の業務と現在の業界生産能力の長期的な性質を考慮すると、これらの注文は2023年の売上高の大幅な増加には至っていない。私たちは引き続きアメリカ政府と私たちのサプライチェーンと協力して、私たちのいくつかの業務の生産能力の増加を評価して、潜在的な需要を予測し、重要な能力を渡すことができるようにします。
私たちの業務と財政的表現はまた一般的な経済状況の影響を受ける。サプライチェーンの中断が持続的に存在し、サプライヤー不足や性能の問題を含むサプライチェーンの課題に直面し続けており、これらの問題は、特定の顧客の交付を延期し、2023年の財務業績に悪影響を与えている。サプライチェーン挑戦の影響を最小限にしようと努力を続けているにもかかわらず、その多くの挑戦は全産業、あるいは私たちがコントロールできない地政学的事件によって引き起こされている。また、高インフレレベルとマクロ経済状況の潜在的悪化はロッキード·マーティン社、私たちのサプライヤー、およびより広範な国防工業基盤の安定にリスクをもたらした。インフレにより、私たちのいくつかのプロジェクトのいくつかのコストは、上昇している労働力率とサプライヤーコストを含めて増加しており、これらのプロジェクトにおける私たちの期待利益率を実現することに圧力をかけている。また、一部のサプライヤーは、私たちに提出した提案において、定価の有効期限の典型的な期限を短縮しており、これは運営に挑戦し、コスト変動のリスクを増加させる可能性がある。もし私たちが高いインフレ率を経験し続けて、私たちは影響を軽減することに成功できなければ、私たちの未来の利益、利益率、そしてキャッシュフローは不利な影響を受けるかもしれない。特に既存の固定価格契約の利益、利益、そしてキャッシュフロー。インフレとより高い金利は私たちの製品やサービスに対する顧客の全体的な購買力を制限する可能性もあり、将来の注文に影響を与える可能性があります。私たちは依然として私たちの運営効率を高め、私たちの製品とサービスのコスト競争力と負担性を高めるために努力しています。これはインフレによるコスト増加をある程度相殺する可能性があります。
国際ビジネス
私たちの戦略計画の重要な構成要素は私たちの国際販売を増加させることだ。この成長を実現するために、私たちは引き続きパートナー関係と共同技術を通じて私たちの国際関係を強化するために努力している。我々の国際業務は，米国政府と契約を結んだ対外軍事販売(FMS)や国際顧客向け直接商業販売(DC)によって行われている。2023年，我々の国際顧客向け売上高のうち，約75%がFMS，約25%が分散制御システムである.さらに2023年には私たちのほとんどの国際顧客からの販売は私たちの航空、MFCとRMS業務部門から来ました。2023年，Spaceの国際顧客からの売上はそれほど大きくなかった.国際販売に関するリスクに関する検討は，項目1 Aであるリスク要因を参照されたい。
2023年、国際顧客は航空会社の純売上高の33%を占めた。F-35プロジェクトに対する国際的な関心は依然として大きく、その中には、米国政府と7つの国際パートナー国と9つのFMS顧客の約束、および他の国の興味表現が含まれている。米国政府とパートナー国はF-35プロジェクトの設計、テスト、生産、維持の面で協力を続けている。私たちの航空業務部門の他の国際拡張分野にはF-16とC-130 Jプロジェクトが含まれており、この2つのプロジェクトは引き続き新しい飛行機に対する国際顧客の興味を引き続けている。
2023年、国際顧客はMFCの純売上高の31%を占めた。我々のMFC業務部門は引き続き国際的な関心を集めており、PAC-3と最終段の高空地域防衛(THAAD)システムを生産する空中·ミサイル防衛製品ラインが最も明らかになっている。すでに15カ国がPAC-3コスト低減計画(CRI)とPAC-3ミサイル部分増強(MSE)を選択してミサイル防衛能力を提供している。また，我々の戦術や攻撃ミサイル製品への国際的な需要を見続け，ドイツや台湾からの精密射撃システムの注文と，オーストラリアからの遠隔対艦ミサイル(LRASM)の注文を受けた。
2023年、国際顧客はRMSの純売上高の31%を占めた。我々のRMS業務部門は引き続きイージス弾道ミサイル防衛システム(Aegis)に国際的な興味を持ち、日本、スペイン、韓国、オーストラリアなどの国際顧客の艦船に開発、生産、現代化、艦船統合、テスト、生涯支援などの活動を提供している。我々はカナダ、チリ、ニュージーランドの顧客に異なるレベルの水面戦闘艦に関する持続的な作戦システム計画を提供する。我々のマルチタスク水面戦闘艦(MMSC)は、浅水と公海作業を目的としたサウジアラブ王国のような国際顧客に水面戦闘艦を提供する計画だ。私たちの訓練と物流ソリューションの組み合わせで、私たちはイギリス、サウジアラブ王国、カナダ、シンガポール、オーストラリア、ドイツ、フランスで積極的な計画と追求を持っている。私たちはインド、フィリピン、オーストラリア、韓国、タイ、サウジアラブ王国、ギリシャなどの国際顧客にS-70黒鷹とMH-60海鷹ヘリコプターの開発、生産、持続的な支援を積極的に提供している。また、2021年12月、イスラエル国防省はCH-53 K国王種馬大型ヘリコプター12機の調達オファーと受け入れ書(LOA)に署名し、最初の4機は2022年に授与され、残りの4機は2023年に授与される
商用機は国際顧客に売却され、捜索任務および貴賓と海上石油と天然ガス輸送を支援する
F-35プロジェクトの現状
F-35計画には主に生産契約、維持活動、新たな発展努力が含まれる。米国政府が現在、アメリカ空軍、アメリカ海兵隊、アメリカ海軍のために制定している2456機の飛行機在庫目標を考慮すると、私たちの7つの国際パートナー国と9つの外国軍事販売(FMS)顧客の約束、および他の国の関心を考慮して、このような航空機の生産は長年続く見通しだ。私たちはF-35に対する国際的な強い需要を見続けている。カナダ政府は2023年1月にF-35機88機の購入を約束したと発表した。2023年2月、シンガポール政府はF-35機8機の購入選択権を行使し、その総数を12機に増加させると発表した。2023年9月、イスラエル国防省は第3機F-35中隊を早期購入する正式要請書を提出し、イスラエルの航空機総数を50機から75機に増やした。同じく2023年9月、米国務省は現在承認されている40機ではなく、25機ものF-35戦闘機の韓国への売却を正式に許可した。2023年11月、ルーマニア政府は米国政府にF-35機32機の正式な招待状と受け入れ状を提出した
2023年には98機、373機が滞っています。プロジェクト開始から2023年末まで、私たちは米国と国際顧客にF-35機992機を納入し、その中にF-35 A機種710機、F-35 B機種197機、F-35 C機種85機を含み、F-35プロジェクトの持続的な進歩と寿命を証明した。
F-35技術更新3(TR-3)の状態については、2024年第2四半期に顧客がソフトウェア配信を受け入れることを目標としているが、2024年第3四半期にTR-3ソフトウェアを受け入れる可能性が高いと考えられる。また、F-35のこの重要な作戦能力を渡すために、サプライヤーから必要なハードウェアを得ることに集中している。
F-35プロジェクトの規模と複雑性を考慮すると、国防総省、国会、国際国家監督·予算プログラムの一部として、航空機性能、計画、交付スケジュール、コスト、要件に関する継続的な審査が行われることが予想される。重点分野には，我々と我々のサプライヤーの性能，ソフトウェア開発(特にTR−3構成に関するソフトウェア成熟度を含む)，将来の飛行テストの実行状況および航空機テストと運営の結果，ライフサイクル運営に関するコストレベル，潜在的な契約義務の維持と潜在的な契約義務，インフレに関連するコスト圧力，および負担可能性を向上させる能力がある。
たまっている
2023年12月31日まで、私たちの滞貨金額は160.6ドルですが、2022年12月31日まで、私たちの滞貨金額は150.0ドルです。作業の進行や交付に伴い、滞っている注文は今後の期間で販売に転換される。今後12カ月以内にたまっている約36%を収入と確認し，今後24カ月以内に約62%を収入として確認し，残りはその後確認する予定である。
私たちの在庫には、資金(私たちの製品やサービスの確定注文、資金は顧客によって許可され、支出されている)と未資金(未支出の確定注文)の金額が含まれています。私たちの在庫注文には、未行使のオプションまたは不確定納品、不確定数量(IDIQ)プロトコルでの潜在的な注文は含まれていません。もし私たちが確定注文を持った契約が終了すれば、私たちの在庫注文はこのような契約未完成注文の期待価値を減少させるだろう。2023年12月31日現在、資金残高は107.4ドルだったが、2022年12月31日時点で955億ドルだった。私たちの各業務部門の滞貨作業については、以下を参照されたい。
総合経営成果
我々の運営周期は主に長期的であり，多様なタイプの契約に関連しており，製品の設計，開発と製造および関連活動に関連しており，交付スケジュールはそれぞれ異なる。したがって、ある年の経営業績、あるいは売上高と利益の年次比較は、将来の経営業績を予測することができない可能性がある。このような点で比較結果に関する以下の議論が検討されなければならない。他の説明がない限り、これらの討論で引用されたすべての1株当たりの金額は“1株当たり希釈された”に基づいて報告されている。私たちの総合経営実績は以下の通りです(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていません)
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| | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
| 純売上高 | | $ | 67,571 | | | $ | 65,984 | | | $ | 67,044 | | |
| 販売コスト | | (59,092) | | | (57,697) | | | (57,983) | | |
| 毛利 | | 8,479 | | | 8,287 | | | 9,061 | | |
| その他の収入、純額 | | 28 | | | 61 | | | 62 | | |
| 営業利益 | | 8,507 | | | 8,348 | | | 9,123 | | |
| 利子支出 | | (916) | | | (623) | | | (569) | | |
| 非サービス性財務会計基準年金収入(費用) | | 443 | | | (971) | | | (1,292) | | |
| その他営業外収入，純額 | | 64 | | | (74) | | | 288 | | |
| 所得税前収益 | | 8,098 | | | 6,680 | | | 7,550 | | |
| 所得税費用 | | (1,178) | | | (948) | | | (1,235) | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 純収益 | | $ | 6,920 | | | $ | 5,732 | | | $ | 6,315 | | |
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| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 薄めて1株当たりの収益 | | $ | 27.55 | | | $ | 21.66 | | | $ | 22.76 | | |
| | | | | | | |
その他の収入(費用)純額に報告されているいくつかの金額は、権益法投資における収益や損失分を含めて、当社の業務部門の営業利益に計上されています。そのため、これらの金額は、当社の業務部門の運営実績の検討に含まれています。
純売上高
私たちは顧客に製品とサービスを提供することで売上を発生させる。私たちの総合純売上高は以下の通りです | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | | 2022 | | | 2021 | |
| 製品 | | $ | 56,265 | | | | $ | 55,466 | | | | $ | 56,435 | | |
| 総純売上高のパーセントを占める | | 83.3 | | % | | 84.1 | | % | | 84.2 | | % |
| サービス.サービス | | 11,306 | | | | 10,518 | | | | 10,609 | | |
| 総純売上高のパーセントを占める | | 16.7 | | % | | 15.9 | | % | | 15.8 | | % |
| 総純売上高 | | $ | 67,571 | | | | $ | 65,984 | | | | $ | 67,044 | | |
私たちのほとんどの契約は完成率費用比で計算されています。達成率コスト/コスト法の下で、特定の契約の完了進捗と、完成時に稼ぐ利益の見積もりに基づいて、一定期間の契約の純売上高を記録します。以下の合併純売上高の大きな変化に関する以下の議論は、完成コスト/コスト方法の性質のため、当社の売上高の変化は、通常、当社の販売コストの変化を伴うため、後で検討する総合販売コストと業務部門の運営結果の変化と同時に読まなければなりません。
製品販売
2022年と比較して、2023年の製品売上高は7.99億ドル増加し、1%に増加した。この増加は主にSpaceの製品売上高が約9.4億ドル増加したためであり，主に次世代インタセプタ(NGI)開発計画の加速と艦隊弾道ミサイル(FBM)計画の増加によるものである.
サービス販売
2022年と比較して，2023年のサービス売上高は7.88億ドル増加し，7%増加した。サービス売上高の増加は主にF-35維持契約数の増加により、航空会社の売上高が約6億ドル増加したためだ。
販売コスト
製品およびサービスの販売コストには、材料、人工、下請けコストおよび間接コスト(間接費用、一般費用および行政費用)の分担、および国際顧客とのいくつかの契約によって要求される産業協力協定(相殺プロトコルと呼ばれることがある)を履行するコストが含まれる。私たちのすべての契約について、私たちは契約レベルでコストの性質と金額を監視して、これらのコストは私たちが契約を完了する総コスト推定の基礎を構成しています。私たちの総合販売コストは以下の通りです(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | | 2022 | a | | 2021 | a |
| 主要製品の販売コスト | | $ | (50,206) | | | | $ | (49,357) | | | | $ | (50,017) | | |
| 製品の売り上げのパーセントを占める | | 89.2 | | % | | 89.0 | | % | | 88.6 | | % |
| 販売コストとサービスコスト | | (10,027) | | | | (9,252) | | | | (9,434) | | |
| サービス売上のパーセント | | 88.7 | | % | | 88.0 | | % | | 88.9 | | % |
| 解散費とその他の費用 | | (92) | | | | (100) | | | | (36) | | |
| その他未分配，純額 | | 1,233 | | | | 1,012 | | | | 1,504 | | |
| 販売総コスト | | $ | (59,092) | | | | $ | (57,697) | | | | $ | (57,983) | | |
(a)2023年1月1日から、無形資産償却費用を業務部門の営業利益から未分配項目行項目に再分類し、経営陣が業務を確認·管理する方法と一致している。この変化が当期および前期の分部営業利益に及ぼす影響のさらなる情報については、我々の連結財務諸表付記の“付記1--組織と重要会計政策”を参照されたい。
以下，我々の製品とサービスの総合販売コストの大きな変化に関する議論は，我々の総合純売上高と我々の業務部門運営結果の変化に関する前述の議論と併せて読むべきである。サプライチェーンの中断とインフレが私たちの計画に与える潜在的な影響以外に、製品やサービスの販売コストに追加的な発展傾向は見られず、これは私たちの将来の運営に実質的な影響を与えるだろう。
製品コスト
2022年と比較して，2023年の製品コストは約8.49億ドル増加し，2%に増加した。増加の要因は，次世代インタセプタ(NGI)開発計画の加速と艦隊弾道ミサイル(FBM)計画の増加により，Spaceの製品コストが8.15億ドル増加したためである.
サービスコスト
2022年と比較して，2023年のサービスコストは約7.75億ドル増加し，8%増加した。増加の要因は，F-35維持契約数の増加により，航空会社のサービス費用が約5.7億ドル増加したことである.
解散費とその他の費用
2023年第4四半期に、私たちが記録した解散費とその他の費用は9200万ドル(7300万ドル、または$0.301株あたり，税後)はSと関係がある会社全体で特定の費用と資産減価費用を削減する計画だそれは.退職後、解雇された従業員は、主に勤務年数に応じて支払われ、その大部分は今後数四半期に支払われる予定だこの行動は，我々の業務部門や会社の機能を審査した結果であり，我々の運営効率を向上させることを目指している
2022年第4四半期には、RMS業務部門行動に関連する解散費およびその他の費用の合計1億ドル(税引後7900万ドル、または1株当たり0.31ドル)を記録し、頭寸や資産減価費用の解散費を削減することを含む。RMSに対して戦略審査を行った後、これらの行動は私たちの運営効率を高め、組織とコスト構造を絶えず変化する経済条件と計画ライフサイクルの変化とよりよく一致させた。
一般的に以下のように解散費の一部を回収することができます私たちが将来アメリカ政府や他の顧客に提供する製品とサービスの定価は、私たちの経営業績に含まれます。
その他未分配，純額
その他の未分配、純額は主に財務会計基準/財務会計基準(財務会計基準)に記載されている財務会計基準(財務会計基準)下の退職金総コストとサービスコストの差額、株式報酬支出、繰延給与計画の資産及び負債公正価値変動、無形資産償却支出及びその他の会社コストを含む。これらのプロジェクトは業務部門に割り当てられていないため，製品やサービスの販売コストにも割り当てられていない.2023年には、他の未分配の純販売コストは12億ドル減少したが、2022年には10億ドルとなった。2022年と比較して、2023年の繰延補償計画に関する資産や負債の公正価値変化による損失は少ない。
その他の収入、純額
その他の収入は、純額は主に権益法によって投資者によって生じた収益を含む。その他の収入は，2023年の純額は2800万ドルであるのに対し，2022年は6100万ドルである。その他の収入は、2023年の純額には、発行量の減少と新製品開発コストの増加が原因で、連合発射連合(ULA)への株式方式投資による収益の減少が含まれている。
利子支出
2023年の利息支出は9.16億ドルだったが、2022年は6.23億ドルだった。2023年の利息支出が増加した要因は、2023年5月と2022年10月に優先無担保手形が発行されたことである。私たちの債務の議論については、以下の“流動性とキャッシュフロー”の議論における“資本構造、資源およびその他”および当社の連結財務諸表に付記されている“10個の非債務”を参照されたい。
非サービス性固定資産年金収入(費用)
2023年，非サービスFas年金収入は4.43億ドルであったが，2022年の非サービスFas年金支出は9.71億ドルであった。2022年の非サービスFAS年金支出には、15億ドルの非現金、非運営年金決済費用(税引後12億ドル、または1株4.33ドル)が含まれており、これは、2022年第2四半期に43億ドルの総固定収益年金義務と関連計画資産を保険会社に移転することに関連している。より多くの情報については、当社の連結財務諸表付記の“11退職後福祉計画付記”を参照されたい。
その他営業外収入，純額
その他の営業外収入(費用)は、純額には、主に早期会社の投資公正価値変化に関する収益や損失、あるいはこれらの投資を売却する際の収益または損失が含まれる。より多くの情報については、当社の連結財務諸表付記の“財務組織および重要会計政策付記1”を参照されたい。その他の営業外収入は、2023年の純額は6400万ドル、その他の非営業支出は2022年の純額は7400万ドルだった。他の営業外収入(支出)、2023年の純額には高い利息収入が含まれているが、これはマクロ経済規模で高い金利環境と、早期の会社投資の公正価値調整に関する低い損失が見られたためである。
所得税費用
私たちの2023年と2022年の有効所得税税率はそれぞれ14.5%と14.2%です。すべての期間の税率は利益を得ます研究開発税の免除は海外からの無形収入の税収減免、従業員持株計画機能を持つ固定払込計画の配当金と従業員持分奨励金を支払う。
米国(連邦または州)または外国税の法律および法規の変化、またはその解釈および適用(トレーサビリティを有する法律および法規を含む)、研究または試験的支出の償却などは、私たちの所得税の支出、課税すべき額、私たちの繰延税金資産と負債残高、および株主権益に大きな影響を与える可能性がある。税法の将来の変化に加えて、繰延税収純資産の金額は、私たちの退職後の福祉計画の義務の測定、私たちの退職後の福祉計画への実際の現金貢献、および不確定税収の金額の変化、または再評価を含むいくつかの要因によって定期的に変化する。
2023年9月8日、アメリカ国税局は2023-63号通知を発表し、研究開発資本化に臨時指導を提供した。我々の分析によると、通知は、コスト類契約を履行する際に発生するいくつかの支出は資本化する必要がないことを確認した。したがって、私たちの不確実な税金状況は減少した。米国国税局は通知で、通知で提出されたガイドラインと一致する提案条例を発表する意向を示している
2023納税年度には、研究開発資本化により約5.6億ドルの現金納税負債が生じ、我々の繰延税純資産も同様の金額を増加させている。この規定の最大の影響は2022年までですが
現金納税負債の影響は5年間の償却期間で続くが、その間は減少し、2027年にはどうでもいいことになる。
私たちは定期的に税務機関の監査や審査を受けて、外国の税務機関(オーストラリア、カナダ、インド、イタリア、日本、ポーランド、イギリスを含む)を含む。税務監査および任意の関連訴訟の最終決定もまた、私たちの税金の意外な増加を招き、収益性とキャッシュフローに影響を与える可能性がある。
経済協力開発機構(OECD)には、世界的な収入や利益があるハードルを超える企業に15%の世界最低法人税(支柱2と呼ぶ)を実施する枠組みがあり、柱2のいくつかの側面は2024年1月1日に発効し、その他の面では2025年1月1日に発効する。アメリカが第二の柱を採用するかどうかは定かではありませんが、私たちが業務を行っている国によっては立法が採択されており、他の国でも第二の柱を実施する立法が制定されています。第二の柱は、私たちの有効税率や私たちの総合的な運営結果、財務状況、キャッシュフローに実質的な影響を与えないと予想されます。
純収益
2023年の純収益は69億ドル(1株27.55ドル)、2022年の純収益は57億ドル(1株21.66ドル)と報告した。2023年の純収益と1株当たり収益は上記の要因の影響を受けている。2022年に比べ、2023年の1株当たり純収益は約1340万株の加重平均流通株を減少させた。加重平均普通株の減少は株式買い戻しの結果であるが、一部は株式に基づく奨励といくつかの固定払込計画下の株式発行によって相殺される。
業務部門の運営結果
私たちは航空、MFC、RMS、宇宙の4つの業務部門を経営している。私たちは提供された製品とサービスの性質に基づいて私たちの業務部門を組織します。
わが業務部門の純売上高と営業利益には部門間売上高、販売コスト、利益は含まれていませんが、これらの活動は合併で除外されているため、管理職の部門ごとの業績評価には含まれていません。業務分部営業利益には、権益法投資収益や損失のシェアを占めるべきであることが含まれており、権益法投資対象の経営活動はわが業務分部の運営と密接に関連しているからである。
業務部門の営業利益には、以下に述べるFAS/CAS年金経営調整、適用される米国政府コスト会計基準(CAS)または連邦買収条例(FAR)に基づいて米国政府と締結された契約は、米国政府に許可または割り当てられた企業コストの一部とはみなされず、管理層が部門の経営業績を評価する他の項目とはみなされない。我々の各業務部門の純売上高と営業利益の比較可能性に影響を与える可能性のある要因の検討については、“付記1-組織と重大会計政策”を参照されたい。
私たちの業務部門ごとの売上高と営業利益は以下の通りです(百万単位) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純売上高 | | | | | | |
| 航空学 | | $ | 27,474 | | | $ | 26,987 | | | $ | 26,748 | |
| ミサイルと火制御 | | 11,253 | | | 11,317 | | | 11,693 | |
| 扶輪及び伝道会システム | | 16,239 | | | 16,148 | | | 16,789 | |
| 空間 | | 12,605 | | | 11,532 | | | 11,814 | |
| 総純売上高 | | $ | 67,571 | | | $ | 65,984 | | | $ | 67,044 | |
| 営業利益 | | | | | | |
| 航空学 | | $ | 2,825 | | | $ | 2,867 | | | $ | 2,800 | |
| ミサイルと火制御 | | 1,541 | | | 1,637 | | | 1,650 | |
| 扶輪及び伝道会システム | | 1,865 | | | 1,906 | | | 2,030 | |
| 空間 | | 1,158 | | | 1,057 | | | 1,184 | |
| 業務部門総営業利益 | | 7,389 | | | 7,467 | | | 7,664 | |
| 未分配項目 | | | | | | |
| *Fas/CAS年金運用調整 | | 1,660 | | | 1,709 | | | 1,960 | |
| 無形資産償却費 | | (247) | | | (248) | | | (285) | |
*Severanceおよびその他の告発には(a) | | (92) | | | (100) | | | (36) | |
| その他、純額 | | (203) | | | (480) | | | (180) | |
| 未分配合計，純額 | | 1,118 | | | 881 | | | 1,459 | |
| 連結営業利益総額 | | $ | 8,507 | | | $ | 8,348 | | | $ | 9,123 | |
(a)本組織の範囲内の何らかの解散費やその他の行動の費用情報については、上記の“総合運営結果であるサービス料やその他の費用”の議論を参照されたい。
2023年1月1日から、業務部門の経営業績を評価する際には、購入した無形資産に関する償却費用は考慮しなくなった。この変化は2022年と2021年の額を含む添付された金額に適用される。この変化が当期および前期の分部営業利益に及ぼす影響のさらなる情報については、我々の連結財務諸表付記の“付記1--組織と重要会計政策”を参照されたい。また、2023年1月24日に提出された現在の8-Kレポートの添付ファイル99.1には、当社の収益プレスリリースにおける予想業務部門運営実績タイトルの下に補足表が含まれており、これらの表は、監査されていない予想財務情報を提供しており、列報変化の影響を反映している。2022年および2021年の四半期および年初に適用される場合。表格8−Kの補足表、収益ニュース原稿、および現在の報告はなく、参照として本明細書に組み込まれているともみなされてはならない
我々の業務部門の運営結果には、米国政府コスト会計基準(CAS)によって計算された年金費用のみが含まれており、CAS年金コストと呼ばれている。我々は，米国政府契約に基づいて我々の製品やサービスを定価することにより，CAS年金や他の退職後福祉計画コストを回収するため，各業務部門の純売上高と販売コストの中でCAS年金コストを確認した。我々の連結財務諸表は、米国公認会計基準(GAAP)の財務会計基準(FAS)要求に基づいて計算された年金および他の退職後福祉計画収入を提供しなければならない。財務会計基準/財務会計基準年金調整総額の業務部分は、財務会計基準年金収入(支出)のサービス費用部分と財務会計基準年金総コストとの差額である。非サービス財務会計基準年金収入(費用)部分は、我々の総合損益表の非サービス性財務会計基準年金収入(費用)に含まれる。このため、CAS年金コストがCAS年金収入(支出)のサービスコスト部分を超えた場合には、有利なCAS/CAS年金業務調整を行うことができる。
Fas/CAS年金総額は，我々の合格固定収益年金計画のFas年金収入(支出)のサービスと非サービスコスト部分を含めて，以下のようになる：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 財務会計収入(費用)と財務会計コストの合計 | | | | | | |
| Fas年金収入(費用) | | $ | 378 | | | $ | (1,058) | | | $ | (1,398) | |
| 差し引く：CAS年金コスト | | 1,725 | | | 1,796 | | | 2,066 | |
| 財務·財務司/CAS年金総額調整 | | $ | 2,103 | | | $ | 738 | | | $ | 668 | |
| | | | | | |
| サービスと非サービスコストを掛け合わせる | | | | | | |
| FAS年金サービス料 | | $ | (65) | | | $ | (87) | | | $ | (106) | |
| 差し引く：CAS年金コスト | | 1,725 | | | 1,796 | | | 2,066 | |
| 財務会計基準·財務会計基準年金業務調整総額 | | 1,660 | | | 1,709 | | | 1,960 | |
| 非サービス性財務会計基準年金収入(費用) | | 443 | | | (971) | | | (1,292) | |
| 財務·財務司/CAS年金総額調整 | | $ | 2,103 | | | $ | 738 | | | $ | 668 | |
2022年FAS/CAS年金調整総額は、2022年第2四半期の固定収益年金債務総額および関連計画資産の保険会社への移行に関連する15億ドルの非現金、非営業年金決済費用(12億ドル、または1株4.33ドル、税引後)を反映している。2021年のFAS/CAS年金調整総額は、17億ドルの非現金、非営業年金決済費用(13億ドル、または1株4.72ドル、税引後)を反映しており、2021年第3四半期に49億ドルの総固定収益年金義務と関連計画資産を保険会社に移転することに関連している。私たちの連結財務諸表付記に含まれる“11項目退職後福祉計画付記”を参照してください。
以下の各部の議論には，一部ごとの蓄積に関する情報も含まれている.2023年12月31日と2022年12月31日現在、滞っている資金は約160.6ドルと150.0ドル。これらの額には、資金の滞貨注文(顧客が許可し、資金を調達した会社の注文)もあれば、資金が滞っていない注文(まだ支出されていない会社の注文)も含まれている。在庫には、行使されていないオプションや、不確定交付、不確定数量契約によるタスク注文は含まれていません。2023年12月31日までの資金残高は約107.4ドルだったが、2022年12月31日には955億ドルだった。もし私たちが確定注文を持った契約が終了すれば、私たちの在庫注文はこのような契約未完成注文の期待価値を減少させるだろう。
経営陣は、運営費の種類や額に応じて契約の業績を評価するのではなく、純売上高と営業利益に注目することで、純売上高と営業利益に議論を集中させており、これは我々が業務を管理する方法と一致している。この方法は、経営陣が純売上高と営業利益に注目して各契約の入札状況を評価し、同様の方法で契約完了後の業績を監視するためである。
契約が進むにつれて、私たちは定期的に顧客に私たちのコスト報告書を提供します。報告書のコスト情報は、契約ごとに指定された方法で蓄積されています。例えば、顧客に提供される製品コストデータは、通常、航空機の翼箱のような製品のサブアセンブリと一致し、サービスのコストデータは、通常、実行された作業タイプ(例えば、航空機メンテナンス)と一致する。私たちの契約は、通常、製品およびサービスの定価でコストを回収することを可能にする。私たちの契約の多くは、製品またはサービスを提供する推定総コストを開示することを要求して、顧客と入札および交渉する。このようなアメリカ政府顧客と契約を交渉する方法は、通常、私たちの実際のコストを回収することを可能にする。コストに合理的な利益率を加えます。特定の製品の生産計画に合わせて、既知の単価で供給することを保証するために、いくつかの材料やコンポーネントの長期供給契約を締結することもできます。
私たちの多くの契約は、高度に複雑な技術要件を含む数年にわたる。契約開始時に、契約の技術、進捗、およびコスト面のリスクを識別し、監視し、これらのリスクが契約を完了する総コスト推定に及ぼす影響を評価する。これらの推定は、技術要件(例えば、新たに開発された製品と成熟した製品)、スケジュールおよび関連するタスク(例えば、マイルストーンイベントの数およびタイプ)、およびコスト(例えば、材料、労働力、下請け業者、管理費用、および私たちの産業協力協定を完了するための推定コスト)を考慮する。相殺プロトコルと呼ばれることがあります。いくつかの国際顧客契約の要求に応じて)。各契約の初期利益予約率は、完了契約の初期推定総コストにおける技術的要求、進捗、コストを実現する能力をめぐるリスク、および可変考慮を考慮しています。もし私たちが技術と技術を廃棄することに成功すれば、
契約の進捗とコストの面では、これは契約を完了する推定総コストを減少させます。逆に、契約を完了する推定総コストが増加すれば、私たちの利益予約率は低下する可能性があります。すべての見積もりは契約履行期間中に変化する可能性があり、利益予約率に影響を与える可能性があります固定価格契約のさらなる検討については、合併財務諸表付記の“付記1-組織および重大会計政策”を参照されたい。
私たちはアメリカ政府によって機密に指定された多くのプロジェクトがあり、具体的には説明できない。これらの守秘計画の経営結果は、私たちの合併·業務部門結果に含まれ、私たちの他の計画と同じ監督と内部統制を受けています。
私たちの純売上高は主にアメリカ政府に提供される製品とサービスの長期契約とアメリカ政府を通じて締結されたFMS契約から来ています。私たちは収入を履行義務を果たしていることを確認し、顧客は製品やサービスの統制権を獲得した。製品を納入し、顧客に制御権を移し続ける履行義務については、収入は履行義務の進捗度に応じて確認され、契約進捗の完成コスト比コストを用いて測定されるのが一般的であり、契約にコストが発生した場合に制御権を顧客に移行する場合を最もよく説明しているからである。制御権が顧客に継続的に移行していない履行義務については，履行義務が完全に履行された時点で収入を確認する.
純売上高と営業利益の変化は一般に数量で表されます。数量の変化とは、個別契約の生産活動レベル、納品またはサービスレベルの違いによる販売または営業利益の増加または減少を意味します。部門営業利益の数量変化とは、通常、特定の契約の現在の利益予約率に基づいています。
当部門の売上高、営業利益と営業利益率の比較可能性は、契約利益予約率の変化の有利または不利な影響を受ける可能性があります。利益予約率の増加は、一般に有利な利益調整と呼ばれ、一般に、特定の契約条件の改善を反映した履行義務を履行するために、推定総コストの改訂に関する。逆に、特定契約の条件が悪化する可能性があり、履行義務を履行する推定総コストが増加し、利益予約率が低下し、通常不利な利益調整と呼ばれる。利益入金率の増加や減少は今期に確認されており，それらは確定しており，このような変化の開始からこれまでの影響を反映している。部門営業利益や利益率も他のプロジェクトの有利または不利な影響を受ける可能性があり、これらのプロジェクトも販売に影響を与えない可能性がある。有利なプロジェクトには、契約事項の積極的な解決、解散費および再編のコスト回収、保険回収および売却資産の収益が含まれる可能性がある。不利なプロジェクトには、契約事項の不利な解決、サプライチェーンの中断、再編費用(主要解散費行動を除く、支部経営業績に含まれない)、紛争準備金、特定の資産減額、および特定の資産売却の損失が含まれる可能性がある。
我々の連結純利益予約率調整は部門営業利益を2023年と2022年にそれぞれ約16億ドルと18億ドル増加させた
私たちは定期的に性能の問題に遭遇し、いくつかのプログラムの損失を記録するかもしれない。さらなる議論については、より多くの情報を理解するために、当社の連結財務諸表付記の“付記1--組織および重大会計政策”を参照してください。
航空学
我々の航空業務部門は、作戦と空中機動機、無人航空機と関連技術を含む先進軍用機の研究、設計、開発、製造、集成、維持、支持とアップグレードに従事している。航空会社の主なプロジェクトはF-35稲妻II、C-130大力神、F-16戦闘鷹狩り、F-22猛禽類です。航空会社の経営業績には以下の内容が含まれている(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | | 2022 | | | 2021 | |
| 純売上高 | | $ | 27,474 | | | | $ | 26,987 | | | | $ | 26,748 | | |
| 営業利益 | | 2,825 | | | | 2,867 | | | | 2,800 | | |
| 営業利益率 | | 10.3 | | % | | 10.6 | | % | | 10.5 | | % |
| 年末が滞る | | $ | 60,156 | | | | $ | 56,630 | | | | $ | 49,118 | | |
2022年と比較して、航空会社の2023年の純売上高は4.87億ドル増加し、2%増加した機密項目の増加により純売上高は約5.4億ドル増加し，#年の増加に関するF-16計画は2.3億ドル増加した
作ります。これらの増加分はF-35プロジェクト4億ドルの純売上高減少によって相殺され、これは生産契約数が減少し、一部が保守·開発契約数の増加によって相殺されたためである。
航空会社の2023年の営業利益は4200万ドル、あるいは1%減少した与2022. 減少の要因は、F-22プロジェクトの純利益調整の減少により、F-22プロジェクトの営業利益が1億ドル減少したのに対し、生産契約の純利益調整が減少したため、F-35プロジェクトの営業利益が9500万ドル減少したことである。これらの減少は、分類項目1.15億ドルの高い営業利益部分によって相殺されたが、これは、高い純利益調整および上記で議論した高い売上高の影響によるものである。2022年と比較して、2023年の純利益予約率調整総額は1億8千万ドル減少した。
たまっている
2022年と比較して2023年の在庫が増加したのは，主に分類とC−130項目の注文が増加したためである。
ミサイルと火制御
我々のMFC業務部門は、空中とミサイル防御システム、戦術ミサイルと空対地正確な武器打撃システム、物流、火災制御システム、任務運営支援、準備、工事支援と統合サービス、無人地上車両、エネルギー管理ソリューションを提供している。MFCの主なプロジェクトはPAC-3、末端高空区域防御(THAAD)、多管ロケットシステム(MLRS)、精確打撃ミサイル(PRSM)、合同空地対峙ミサイル(JASSM)、遠隔対艦ミサイル(LRASM)、地獄火、アパッチ火制御システム、狙撃手高級照準ゴンドラ(狙撃手)®)、赤外線検索および追跡(IRST 21®)、特殊作戦部隊グローバル後方支援サービス(SOF GLSS)、高音速計画、槍投げ。MFCの経営実績には以下の内容(単位：百万)がある
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | | 2022 | | | 2021 | |
| 純売上高 | | $ | 11,253 | | | | $ | 11,317 | | | | $ | 11,693 | | |
| 営業利益 | | 1,541 | | | | 1,637 | | | | 1,650 | | |
| 営業利益率 | | 13.7 | | % | | 14.5 | | % | | 14.1 | | % |
| 年末が滞る | | $ | 32,229 | | | | $ | 28,735 | | | | $ | 27,021 | | |
MFCの2023年の純売上高は2022年より6400万ドル減少し、下げ幅は1%となった純売上高は1.65億ドル減少した総合防空とミサイル防衛計画は，主にPAC−3のサプライヤーコストタイミングと，1.15億ドルのセンサとグローバル維持計画によるものであり，主に2023年に2022年の国際計画に有利な利益調整が行われていない影響が原因である。これらの低下は戦術と攻撃ミサイル計画の純売上高1.45億ドル分で相殺されたが，これは主にJASSM，LRASM，精密射撃計画の生産量が増加したためである。
2022年と比較して、MFCの2023年の営業利益は9600万ドル減少し、減少幅は6%だった。この低下は主に戦術や攻撃ミサイルプロジェクトの運営利益の低下によるものであり，1つの機密項目で4500万ドルの損失が確認されたことが原因である.2022年と比較して、2023年の純利益予約率調整総額は9500万ドル減少した。
たまっている
2022年と比較して2023年の在庫注文が増加したのは，主にPAC−3，LRASM，JASSM，誘導多管ロケットシステム(GMLRS)計画の注文が増加したためである。
扶輪及び伝道会システム
RMSは各種軍用と商用ヘリコプター、水面艦艇、海基と陸基ミサイル防御システム、レーダーシステム、レーザーシステム、海空任務と作戦システム、指揮と制御任務解決方案、ネットワーク解決方案及びシミュレーションと訓練ソリューションを設計、製造、サービスとサポートしている。RMSの主なプロジェクトはイージス戦闘システム、浜海戦闘艦(LCS)、マルチタスク水面作戦(MMSC)、黒鷹、海鷹ヘリ
CH-53 K国王種馬大型ヘリコプター、戦闘救援ヘリコプター(CRH)、VH-92 Aヘリコプター、およびC 2 BMC計画。RMSの経営実績には以下の内容(単位：百万)がある
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | | 2022 | | | 2021 | |
| 純売上高 | | $ | 16,239 | | | | $ | 16,148 | | | | $ | 16,789 | | |
| 営業利益 | | 1,865 | | | | 1,906 | | | | 2,030 | | |
| 営業利益率 | | 11.5 | | % | | 11.8 | | % | | 12.1 | | % |
| 年末が滞る | | $ | 37,726 | | | | $ | 34,949 | | | | $ | 33,700 | | |
RMSは2022年と比較して2023年の純売上高が9100万ドル増加し，1%増となった。IWSSプロジェクトの純売上高が2.65億ドル増加したのは，イージス計画の売上増加と，レーダーとレーザーシステム製品の組み合わせでの新計画が増加したが，ブラックイーグル生産量の減少によりシコスキーヘリプロジェクトの純売上高が5500万ドル減少したことが影響を相殺したためである。
2022年と比較して、RMSの2023年の営業利益は4100万ドル減少し、減少幅は2%だったこの低下は主にシコスキーヘリプロジェクトの営業利益の低下によるものであり，主にカナダ海上ヘリコプタープロジェクト(CMHP)が2023年第2四半期に1億ドルの不利な利益調整を行ったことと，ブラックイーグル生産量の低下によるものである。この低下はIWSSプロジェクトのより高い運営利益によって部分的に相殺されており、これは主に2023年第2四半期の国際監視プロジェクトの利益調整が有利で、6500万ドルに達し、イージスプロジェクトの取引量が増加したためである。2022年と比較して、2023年の純利益予約率調整総額は1億ドル減少した。
たまっている
2022年と比較して2023年の在庫注文が増加したのは，主にSikorsky項目の注文が増加したためである。
空間
我々の空間業務部門は衛星，空間輸送システムおよび戦略，先進打撃と防御システムの研究と設計，開発，工事と生産に従事している。Spaceは，ネットワークに基づく態勢知覚を提供し，複雑な空間と地上グローバルシステムを統合し，我々のクライアントがキー情報データを収集，分析，安全に配信するのを支援する.空間はまた、重要な国家安全システムを支援するために様々な機密システムやサービスを担当する。宇宙会社の主なプロジェクトは，三叉戟II D 5艦隊弾道ミサイル(FBM)，オリオン多目的乗員車(Orion)，次世代架空持続赤外(Next Gen OPIR)システム，全地球測位システム(GPS)III，高音速とトランスポート層計画，次世代遮断器(NGI)である。私たちの宇宙事業部門の運営利益には、ULAへの投資収益シェアが含まれており、ULAは米国政府と商業顧客に消耗性発射サービスを提供している。Spaceの経営実績には以下のようなものがある(単位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | | 2022 | | | 2021 | |
| 純売上高 | | $ | 12,605 | | | | $ | 11,532 | | | | $ | 11,814 | | |
| 営業利益 | | 1,158 | | | | 1,057 | | | | 1,184 | | |
| 営業利益率 | | 9.2 | | % | | 9.2 | | % | | 10.0 | | % |
| 年末が滞る | | $ | 30,456 | | | | $ | 29,684 | | | | $ | 25,516 | | |
Spaceは2022年に比べて2023年の純売上高が11億ドル増加し，9%に増加した.この増加は主にNGI開発計画の増加とFBM計画の増加により，戦略·ミサイル防衛計画の純売上高が6.2億ドル増加したことと，トランスポート層や機密計画の発展増加により国家安全空間計画の純売上高が2.25億ドル増加したことである。
Spaceの2023年の営業利益は2022年に比べて1.01億ドル増加し，10%に増加した.この増加は主に国家安全空間プロジェクトの運営利益が1億4千万ドル増加したためであり、これは2023年に地上ソリューションプロジェクトが不利な利益調整を行っていないことと、機密プロジェクトの純有利利益調整が高いためである。この増加はULA発行量の減少と新製品開発コストの増加による8000万ドルの株式収益減少によって部分的に相殺された。2023年の純利益予定率調整総額は2022年より1.5億ドル高い。
株式収益
2023年から2022年までの間、総株式収益(主にULA)は約2000万ドルと1億ドル、あるいはSpace運営利益の2%と9%を占めている
たまっている
2022年と比較して2023年の在庫注文が増加したのは，主にNGI開発，高音速，Mk 21 Aの戦略とミサイル防衛計画の注文が増加したが，国家安全空間機密と次世代OPIR計画の組合せの減少部分がこの影響を相殺したためである。
流動性とキャッシュフロー
2023年12月31日まで、私たちは14億ドルの現金と現金同等物を持っている。私たちの主な流動性源は私たちが運営している現金だ。しかし、必要であれば、株式買い戻しを含む流動性や一般的な企業目的のために信用市場に入ることもできる。これには、私たちの30億ドルの循環信用手配、または特定の契約を履行することを保証するように、顧客の事前支払いや他の貿易融資目的を支援するために商業手形や信用状を発行することができます。私たちは、私たちの現金と現金等価物、私たちが運営から生まれた予想キャッシュフロー、そして私たちが信用市場に入る機会は、私たちの今後12ヶ月以降の現金需要と現金配置計画を満たすのに十分で、私たちの現在の業務計画に基づいていると信じています。
顧客から受け取った現金は、完成した仕事のための領収書を支払うことも、非米国政府の顧客から得た発生コストを超えた前金も、私たちが運営する現金の主な源である。顧客が資金を引き出す前に、私たちは通常契約作業を開始しないだろう。しかし、時々、政府が資金を調達する前に、私たちは自分で顧客プロジェクトに資金を提供する。もし私たちが発生したコストが契約によって規定された資金または契約付与前の資金を超えた場合、これは私たちのキャッシュフローに負の影響を与え、私たちは追加コストを返済するリスクに直面する可能性がある。
私たちの契約書の請求書のスケジュールと支払い条項は契約タイプを含む様々な要素によって違います。私たちは通常返済可能なコストの契約によってより頻繁に発行と現金を受け取ります。これらの契約は2023年に記録した売上の約41%を占めています。コストが発生した時に請求書を発行する権利があるからです。私たちのいくつかの固定価格契約は業績に基づく支払いを規定しているかもしれません。これは契約を履行する時に勘定書と現金を受け取ることを可能にします。各契約の交渉には業績に応じた金額と関連するマイルストーンが含まれている。このような支払いの時間は、私たちが契約を履行することによって生じるコストの時間とは異なり、私たちのキャッシュフローに影響を与える可能性があります。
米政府は、業績ベースの支払いではなく、進捗支払いを固定価格契約支払い条項を交渉するベースラインとすることを検討すると表明している。合意された履行支払い条件とは異なり、進捗支払い規定は、契約履行期間中に発生した費用額の一パーセントに相当し、費用発生時に定期的に領収書を発行する。もしアメリカ政府が支払い政策を変更すれば、私たちのキャッシュフローは影響を受けるかもしれない。契約条項や規制規定によると、アメリカ政府は時々私たちのいくつかの請求書の支払いを差し止めます。結局、政策変化や抑留支払いの影響で現金の受け取りが遅れる可能性がありますが、契約有効期間内に受け取る累積現金額は変更すべきではありません。また、新冠肺炎の流行期間中、私たちはサプライチェーンへの支払いを加速し、重点は小企業とベンチャー企業である。私たちは必要に応じて支払いを加速させる使用状況を評価し続けるつもりだ。
私たちは、私たちの業務やキーテクノロジーに投資し、顧客に強化された能力を提供し、株主価値を高め、新たなビジネス機会が出現したときにそれらを利用するために自分を位置づけるバランスのとれた現金配置戦略を持っています。この戦略に基づき、資本支出、独立研究開発、および選択的な業務買収と投資を通じて、私たちの業務と技術に投資し続けています。
私たちは配当と株の買い戻しを通じて株主に現金を返し続けます。2023年10月、取締役会は第4四半期の配当金支払いを1株3.15ドルとし、前四半期の配当金支払いより0.15ドル増加することを許可した。取締役会はまた私たちの株式買い戻し計画のために60億ドルを増加させることを承認した。2023年12月31日現在、私たちの計画によると、将来の普通株の買い戻しの余剰許可総額は100億ドルです。私たちは手元の現金と債務の組み合わせで未来の買い戻しに資金を提供する予定だ。株式買い戻し計画は満期日がなく、取締役会はいつでも修正または終了することができる。最終的に購入される株式の数と購入時間は経営陣が適宜決定し、適用される法律及び法規を遵守しなければならない。
私たちは期限と金利を含めて私たちの債務水準を積極的に管理し続けている。また、私たちの年金義務を積極的に管理し、グループ年金契約や年金信託基金の資産を購入することで、未返済の固定収益年金義務の一部に他の行動をとり、私たちの年金負債を日和見主義的に管理していく予定です。より多くの情報については、当社の連結財務諸表付記に含まれる“11個の退職後福祉計画付記”を参照されたい。将来の年金リスク移転取引は重大であり、私たちに追加的なことをさせる可能性がある
年金信託基金に対する納付および/または適用される報告期間内の収益のうち、非現金、非営業年金決済費用を確認することを要求する。
次の表は我々のキャッシュフロー情報をまとめ，重要な要素(百万ドル単位)について議論した | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
| 年初現金および現金等価物 | | $ | 2,547 | | | $ | 3,604 | | | $ | 3,160 | | |
| 経営活動 | | | | | | | |
| 純収益 | | 6,920 | | | 5,732 | | | 6,315 | | |
| 非現金調整 | | 1,289 | | | 2,455 | | | 3,109 | | |
| 運営資金の変動 | | 317 | | | (733) | | | 9 | | |
| その他、純額 | | (606) | | | 348 | | | (212) | | |
| 経営活動が提供する現金純額 | | 7,920 | | | 7,802 | | | 9,221 | | |
| 投資活動のための現金純額 | | (1,694) | | | (1,789) | | | (1,161) | | |
| 資金調達活動のための現金純額 | | (7,331) | | | (7,070) | | | (7,616) | | |
| 現金と現金等価物の純変化 | | (1,105) | | | (1,057) | | | 444 | | |
| 年末現金および現金等価物 | | $ | 1,442 | | | $ | 2,547 | | | $ | 3,604 | | |
経営活動
2022年に比べて、2023年の運営活動で提供される純現金は1.18億ドル増加した。増加の主な原因は、生産·課金周期が売掛金(主に航空会社のF-35計画)および契約資産(主にRMSのIWSS計画)のスケジュールに影響するが、会社全体が支払うべき現金支払い時間によって部分的に相殺されることである。2023年、私たちが納めた連邦と外国所得税(控除還付)は18億ドル、2022年は16億ドル。
非公認会計基準財務計測-自由キャッシュフロー
自由キャッシュフローは非公認会計基準の財務指標であり、私たちはそれを運営現金から資本支出を減算すると定義する。私たちの資本支出には、設備や施設、インフラ、情報技術(資本化された内部使用ソフトウェアの開発または購入費用を含む)が含まれています。私たちは、私たちの業務業績と全体的な流動性を評価するために自由キャッシュフローを使用し、私たちの年間および長期インセンティブ計画で業績目標としています。自由キャッシュフローは、企業への再投資後に運営から発生する現金の数を表しているため、投資家にとって有用な尺度であると考えられ、これらの現金は、株主や債権者(配当金、株式買い戻し、債務返済による)に還元できるか、買収や他の投資に資金を提供するために使用することができる。しかし、自由キャッシュフローのすべての額は、満期債務の返済や年金拠出などの特定の強制支出に計上されていないため、自由支配可能な支出に使用できるとは限らない。経営陣は、非GAAP財務指標として自由キャッシュフローが我々の財務業績を評価するのに役立つ可能性があると考えているが、代替ではなくGAAPに基づいて作成された財務情報の補完と考えられるべきであり、他社が使用している類似名の指標と比較できない可能性がある。
以下の表では、経営活動が提供する現金純額と自由キャッシュフローを照合した(百万ドル単位)
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| | 2023 | | | 2022 | | | 2021 | |
| 運営現金 | | $ | 7,920 | | | | $ | 7,802 | | | | $ | 9,221 | | |
| 資本支出 | | (1,691) | | | | (1,670) | | | | (1,522) | | |
| 自由キャッシュフロー | | $ | 6,229 | | | | $ | 6,132 | | | | $ | 7,699 | | |
投資活動
投資活動に関連するキャッシュフローは主に資本支出および買収と剥離業務と投資の支払いを含む。私たちの資本支出の大部分は設備とインフラに使用され、これらの設備とインフラは、通常、私たちのすべての業務部門の新しい計画と既存の計画を支援するために使用される。私たちも
内部使用ソフトウェアの開発または購入のコストを含むプロジェクトや一般企業の情報技術インフラを支援するための情報技術資本支出が生成される。
2022年と比較して、2023年の投資活動のための純現金は9500万ドル減少した。
融資活動
2022年と比較して、2023年に融資活動に用いられた現金純額は2.61億ドル増加し、長期債務発行の収益が減少したことが主な原因だが、長期債務返済減少と普通株買い戻し減少分はこの影響を相殺した
私たちは2023年に合計31億ドル(1株12.15ドル)の配当金を支払い、2022年に30億ドル(1株11.40ドル)の配当金を支払った。2023年前の第3四半期の配当金は1株3.00ドル、2023年第4四半期は1株3.15ドル、2022年前3四半期の四半期配当金は1株2.80ドル、2022年第4四半期の配当金は1株3.00ドルだった。
2023年には60億ドルを支払って1340万株の普通株を買い戻した。より多くの情報については、当社の連結財務諸表付記の“付記12-株主権益”を参照してください。2022年には79億ドルを支払って1830万株の普通株を買い戻した。
2023年には、発行優先無担保手形から20億ドルの純収益を得た。2022年5月には、発行優先無担保手形から23億ドルの純収益を獲得し、今回発行された純収益で2023年満期の5億ドル未返済手形と2025年満期の7億5千万ドル手形を償還し、2026年満期の20億ドル未返済手形のうち10億ドルを純収益の余剰残高で償還した。2022年10月に優先無担保手形の発行による純額39億ドルを受け取り、発売された純額を利用して契約しました株式買い戻しを加速させる(アメリカアルミ業(ASR：相場)は40億ドルの普通株の買い戻しに同意した。より多くの情報については、当社の連結財務諸表付記の“10ヶ月債務付記”を参照してください
2023年には、予定満期日に1.15億ドルの固定金利7.00%の長期手形を返済した。
資本構造、資源、その他
2023年12月31日現在、私たちは、重大な法律、規制、または他の制限なしに、一般的なビジネス運営を支援するために使用することができる14億ドルの現金および現金等価物を持っています。
2023年12月31日現在、我々の未償還短期·長期債務総額は、未償却割引と発行コストを差し引いて175億ドルであり、公開発行された手形の形で固定金利で利息を計上している。私たちは2023年12月31日まで、債務と信用協定に含まれるすべての契約を守った参照してください“注10-債務” 私たちの長期債務および循環信用スケジュールに関するより多くの情報を得るために、私たちの総合財務諸表付記に含まれています。
私たちは財政的柔軟性を維持する方法で私たちの業務に融資しながら、可能な範囲で借金コストを最小限に抑えることを積極的に求めています。私たちは私たちの債務タイプ、金額、期限を管理するために金融市場と経済状況の変化を検討する。私たちは既存の債務を再融資し、可変金利と固定金利債務の組み合わせを変えたり、私たちの現金や運営需要を満たすための他の融資源を探したりすることがある。
契約承諾
2023年12月31日現在、債務返済の契約承諾があり、経営リースによる支払い、商品·サービス契約の購入に関する義務の決済、税収その他の債務の決済があります。融資リース債務は実質的ではない。これらの債務と約束に基づいて支払うべき金は以下のとおりである(百万単位)
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| | 合計する | | 締め切りは
-1年 | | | | | | |
| 債務総額 | | $ | 18,723 | | | $ | 168 | | | | | | | |
| 利子支払い | | 15,849 | | | 857 | | | | | | | |
| その他負債 | | 2,372 | | | 233 | | | | | | | |
| 経営リース義務 | | 1,306 | | | 339 | | | | | | | |
| 購入義務： | | | | | | | | | | |
| 経営活動 | | 63,438 | | | 29,041 | | | | | | | |
| 資本支出 | | 1,011 | | | 641 | | | | | | | |
| 契約現金債務総額 | | $ | 102,699 | | | $ | 31,279 | | | | | | | |
上の表には、未償却割引や発行コストの債務総額が含まれていますが、私たちの適格固定収益年金計画に関連する未計上資金債務純額と推定最低資金要件は含まれていません。これらの計画の義務と将来の最低支払要求に関するより多くの情報は、当社の連結財務諸表付記の“11退職後福祉計画付記”を参照されたい。その他の負債に関する金額とは、2023年12月31日現在記録されているある長期負債の契約義務である。このような金額には、主に不適格年金計画、環境負債、および繰延補償計画下の予想される支払いが含まれる
経営活動に関連する調達義務には、サプライヤーに契約項の下で契約をキャンセルまたは履行しない場合に私たちに追加される合意および契約、または違約金を受けさせる条項が含まれています。例えば、このような合意および契約は、直接材料、下請け業者の義務、およびアウトソーシング手配に関連することができる。表中の経営活動の調達債務総額には約573億ドルが含まれており、これらの債務は私たちが米国政府顧客と締結した契約承諾と関係がある。一般的に、米国政府がFAR条項の関連契約を終了すれば、資金が到着した場合、米国政府はこれらの約束によって生じた任意の費用を支払うことを要求されるだろう。私たちがアメリカ政府の契約に基づいて主な請負業者が下請け作業を行う場合も同様です。外国、州、地方政府との契約には、便宜上契約を終了することも含まれている可能性がある。私たちはまた、商業顧客との契約を含む便利条項終了条項を含まない契約を顧客と締結した
私たちの2023年と2024年計画の資本支出の大部分は設備、インフラ、情報技術のためのものだ。上の表中の金額は2023年12月31日までに契約により引受された2024年以降の予想資本支出の部分であり、必ずしも未来期間の資本支出総額とは限らない。設備とインフラの支出は、通常、私たちのすべての業務部門の新しい計画と既存の計画を支援するためです。例えば、私たちは航空会社に機密開発計画を支援するプロジェクトがあり、RMSでは私たちのシコスキーヘリコプター計画を支持するプロジェクトがあり、私たちのいくつかの施設を近代的に改造しているプロジェクトもあります。内部使用ソフトウェアの開発や購入コストを含むプロジェクトや一般企業の情報技術インフラを支援するための情報技術資本支出も発生している.
私たちはまた産業協力協定を締結することができ、外国のある顧客から私たちの製品やサービスの注文を受ける条件として相殺協定と呼ばれることもあります。これらの協定は，請負者にその国への投資促進を要求することで，外国の社会·経済環境を改善することを目的としている。相殺プロトコルは、技術の譲渡、国内プロジェクトへの製造および他のコンサルティング支援、および第三者購入(例えば、第三者購入を含む、現金を使用する必要がない活動によって満たすことができます。,私たちのサプライヤー)は国内サプライヤーから供給品を受け取ります。また、国内サプライヤーから用品を購入し、国内プロジェクトの財政支援を提供し、現地会社との合弁企業の設立、国内業務のための施設の建設やレンタルなどの活動を現金で行うことでこれらの合意を履行することができる。私たちの製品やサービスの注文が確定するまで、私たちは通常相殺合意に到達することを約束しないだろう。私たちの相殺プロトコルによって最終的に適用される金額は顧客との交渉に基づいており、通常必要な現金支出は相殺プロトコルの元の金額の一部にすぎない。相殺債務の履行は、契約を完了する総コストの見積もりに含まれており、我々の売上高、収益性、キャッシュフローに影響を与える可能性がある。私たちが総合貸借対照表で投資を回収して債務を返済する能力は通常
私たちがコントロールできないリスクは、私たちの業務活動とは違う製品やサービスに関連するかもしれない。2023年12月31日現在、私たちは相殺協定下の残りの債務を返済していない名目価値は合計約213億ドルで、主に私たちの航空、MFC、RMS業務部門に関連し、その大部分は2044年まで続いている。もし私たちが2023年12月31日に購入または他の義務を達成し、相殺合意も満たしていれば、これらの金額は上の契約承諾表に含まれます。相殺計画は通常数年間継続され、相殺要求に従って履行できなければ罰金が規定される可能性があり、2023年12月31日までに約23億ドルと推定される。歴史的には、実質的な罰金の支払いは要求されていないが、相殺要求の解決は交渉と主観的判断の結果となることが多い。
私たちは、金融機関が私たちに代わって発行した予備信用状と保証債券を締結しており、主に顧客から受け取った前金と、いくつかの契約の将来の履行の保証に関する保証を第三者に直接発行しています。もし私たちが義務を履行しなければ、信用状と保証債券は一般的に引き出すことができる。場合によっては、私たちは合弁パートナーの契約履行のような第三者を保証することができる。2023年12月31日現在、以下の未償還信用状、担保債券、第三者保証(単位：百万)があります
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 総資産総額はドルです
約束する | | いいえ
1年前 | | | | | | |
予備信用状(a) | | $ | 2,546 | | | $ | 1,234 | | | | | | | |
| 担保債券 | | 354 | | | 354 | | | | | | | |
| 第三者保証 | | 1,000 | | | 229 | | | | | | | |
| 総承諾額 | | $ | 3,900 | | | $ | 1,817 | | | | | | | |
(a)約8.61億ドルの“1年未満”種別の予備信用状は、契約義務が完了するまで継続される予定だ。
2023年12月31日現在、第三者保証総額は10億ドルであり、その約75%は、現在または以前参加している合弁企業の契約履行保証に関係しています。これらの金額は、合弁企業、合弁パートナー、または剥離業務契約違約が予想される最高額の推定値を表しています。通常、合弁パートナーを代表して支払う可能性のある金額を回収できるように交差賠償も制定されています。
私たちのリスクの開放を決定する時、私たちは現在と以前の合弁パートナーと、更新協定による譲受人の名声、契約義務の履行、技術能力と信用の質を評価し、これらはすべてFAR要求の保証を含む。我々の財務諸表には、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、第三者保証または更新協定に関する重大な金額が記録されていません。
肝心な会計政策
我々の連結財務諸表は米国公認会計原則に基づいて作成されており、連結財務諸表に報告されている金額に影響を与える将来の事件の推定と仮定が求められている。我々は，見積りを行う際に，歴史的経験，既存資料，その際の状況が合理的であると考えられる様々な他の仮定を参考に判断する.実際の結果は、私たちの推定や仮定とは異なる可能性があり、どのような違いも、私たちの連結財務諸表に大きな影響を与える可能性があります。以下の会計政策は、我々の連結財務諸表を理解するために重要であり、これらの政策を適用する際に重大な管理判断を用いることが求められると考えられる。我々の重要会計政策の概要については、当社の連結財務諸表付記の“付記1-組織および重要会計政策”を参照して、より多くの情報を取得してください。
契約会計·販売確認
私たちの純売上の大部分は、先進技術システム、製品、サービスの研究、設計、開発、製造、統合、メンテナンスに関する米国政府や国際顧客(米国政府を通じて締結されたFMSを含む)との長期契約から来ています。私たちは収入を履行義務を果たしていることを確認し、顧客は製品やサービスの統制権を獲得した。私たちのほとんどの収入は私たちが契約履行の時間に合わせて確認しました。製品のコントロールが絶えず顧客の手に移っているからです。継続的に制御された製品を顧客に納入する履行義務については，収入は履行義務の進捗度に応じて確認され，通常は完了コストとコストの比の進捗を用いて進捗を測定する.
契約売上高、コスト、利益を見積もる際には、重大な見積もりと仮定が必要だ。私たちは利益を契約を完了するために必要な推定収入と総推定コストとの差額と推定します。変数も推定しました
最も可能な金額で対価格を行い、確認された累積収入が大きな逆転が生じない可能性が高い範囲で取引価格を計上する。すべての見積もりは重大な判断が必要であり、契約履行期間中に変化する可能性があり、利益入金率に影響を与える可能性がある。契約による総コスト推定が取引価格の総推定を超えた場合、損失全体の準備金は契約レベルで決定され、損失が明らかな期間に記録されていることを長期損失と呼ぶ。
当部門の売上高、営業利益と営業利益率の比較可能性は、契約利益予約率の変化の有利または不利な影響を受ける可能性があります。部門営業利益や利益率も他のプロジェクトの有利または不利な影響を受ける可能性があり、これらのプロジェクトも販売に影響を与えない可能性がある。有利なプロジェクトには、契約事項の積極的な解決、解散費および再編のコスト回収、保険回収および売却資産の収益が含まれる可能性がある。不利なプロジェクトには、契約事項の不利な解決、サプライチェーンの中断、再編費用(主要解散費行動を除く、支部経営業績に含まれない)、紛争準備金、特定の資産減額、および特定の資産売却の損失が含まれる可能性がある
私たちの総合財務諸表に及ぼす見積もりと仮定の変化の影響については、当社の総合財務諸表付記の“組織·重要会計政策”を参照されたい。
その他契約会計注意事項
私どもの売上げの大部分はアメリカ政府との契約で製品を生産したりサービスを提供したりすることによるコストに基づいて定価されています。コストベースの価格はFARによって決定される。FARは，米国政府契約に基づいて商品やサービス価格を策定する際に許容されるコストタイプについて指導した。例えば、慈善寄付金、利息支出、およびいくつかの広告および公共関係活動に関連する費用は許されないため、販売によって回収することはできない。また，米国政府と事前合意を締結し，特定事項契約におけるコストの許容性や分配可能性の問題を解決する可能性がある。例えば，我々が数年前に運営した場所に関する環境修復のために生じた環境コストの大部分は，FAR条項と米国政府との合意を支援することにより，一般的かつ行政コストとして現在の業務に割り当てられている。
著者らは契約会計に関連する肝心な会計政策の遵守と一致応用状況を密接に監視した。契約の発生と分配のコストは、我々の人員が米国政府の規定に適合しているかどうかを審査し、国防契約監査局の監査を受ける。
退職後福祉計画
概要
私たちの多くの従業員や退職者は、合格や不合格の固定収益年金計画、退職者医療·生命保険計画、その他の退職後計画に参加しています(総称して退職後福祉計画と呼ばれています-合併財務諸表に付記されている“11個の退職後福祉計画”を参照)。私たちの福利厚生義務の大部分は私たちの合格固定給付年金と退職者医療生命保険計画と関係があります。我々は、これらの退職後福祉計画のGAAPでの純資金状況を個々の計画に基づいて確認し、バランスシート上の資産または負債を統合する。公認会計基準資金状況は、各計画資産の公正価値とその計画の福祉義務との差額を表す。GAAP福祉義務は、現在、過去のサービスに基づいて計画参加者に支払われる予定の将来の福祉の現在値を表しています。受給従業員の適格固定収益年金計画は2020年1月1日から全面凍結され、私たちの受給従業員は固定払込退職貯蓄計画に参加する。
ここ数年と同様に、私たちの年金義務の規模と変動性を減らすことで、私たちの固定収益年金計画が私たちの財務業績に与える影響を軽減するための行動を続けています。2018年12月より、我々の総合財務諸表付記の“付記11-退職後福祉計画”に記載されている取引を含めて、私たちの総退職信託を介して第三者保険会社に約159億ドルの未償還固定収益年金義務に関する資金を移転しました。これにより，約109，000人の退職者と受益者の年金計画変動性が解消され，毎年必要な年金福祉保証会社(PBGC)の保険料が約7，900万ドル減少した。
私たちは今後数年間、より多くの年金リスク移転取引を通じて私たちの年金負債を管理する機会を探し続けることが予想される。将来の取引は非現金決済費用の収益計上につながる可能性があり、これは報告期間に重要かもしれない。
これらの措置にもかかわらず、私たちの退職後の福祉計画が私たちの収入に与える影響は不安定かもしれない。なぜなら、私たちが記録した費用金額と私たちの退職後の福祉計画の資金状況は毎年大きく変化する可能性があるからである。計算は、金利、計画資産の実際の収益率、参加者の寿命を含む他の精算仮説、現金融資の時間を含むいくつかの重要な経済仮定の変化に敏感だからだ。
精算仮説
私たちの退職後の福祉計画の福祉義務および資産は、毎年年末またはより頻繁に、重大な計画改正(年金リスク移転取引に関連することを含む)、決済、または削減など、いくつかの事件が発生した場合に測定される。我々が記録した金額は精算推定値を用いて測定されており，割引率，計画資産の期待長期収益率，参加者寿命などの重要な仮定に依存する.我々が作成した仮定は，計量日までの福祉義務の計算にも影響を与え，後続期間の財務会計基準支出の計算にも影響を与えた。これらの仮定を再評価する際には，過去と現在の市場状況を考慮し，将来の市場動向を判断する.私たちはまた、計画の予想払込時間と金額、計画参加者に支払う福祉などの要素を考慮した。
我々の固定給付年金計画に関する総合福祉義務を計算する際には，単一加重平均割引率手法を継続したところ，2023年12月31日の結果は5.00%であったのに対し，2022年12月31日の結果は5.25%であった。2023年12月31日の退職医療と生命保険計画に関する福祉義務を計算する際には，単一加重平均割引率5.00%を用いたが，2022年12月31日の割引率は5.25%であった。キャッシュフローモデルの結果，長期債券指数の見積金利および過去1年間の長期債券金利の変化を含む適切な単一加重平均割引率を得るためにいくつかのデータ点を評価した。評価の一部として、私たちが予想する退職後福祉計画キャッシュフローに適合するように、AA以上の格付けされた社債の近似平均収益率を計算する。2022年12月31日から2023年12月31日まで，割引率の低下により我々の適格固定収益年金計画の予想福祉義務は2023年12月31日に約7.65億ドル増加した。
我々は2023年12月31日と2022年12月31日に6.50%の予想長期計画資産収益率を利用した。長期収益率とは、福祉義務における福祉に計上するために、投資された資金または投資された資金の予想長期収益率を仮定することである。この仮定はいくつかの要素に基づいており、歴史市場指数リターン、計画資産の予想長期配置、信託基金の履歴リターンデータ、計画支出及び市場指数リターンを超える潜在力を含む。我々が選択した長期計画資産収益率と任意の所与の年の計画資産実際収益率との差は、福祉支払いや重大な払込時間に加えて、市場リターン時間の影響を受ける可能性があると仮定している。さらに、期待リターンと実際のリターンとの差は、私たちの福祉計画の資金状況に影響を与え、その後の期間に財務会計基準年金支出を計算する。任意の特定の年の実際のリターンは、仮説とは異なる可能性があるが、長期未来の平均期待リターンは、仮説に実質的に等しいはずである。ある年のどんな違いも、この仮定を変えるべきだということを見せてはいけない。時間の経過とともに，差異のパターンを検討し，未来への期待と組み合わせる.したがって，この仮定の変化は割引率の変化よりも頻繁である.我々の合格固定収益計画の2023年の実投資収益率は約7.00%である.
我々の退職後の福祉計画資金状況の年度末測定と比較して、株主権益は累計87億ドル減少した。累積非現金税引後減少は，主に割引率，投資経験，更新の寿命変化による純精算損失である。我々の計画資産の市場関連価値は、前3年間の実資産収益または損失決定を使用して、償却対象の繰延資産収益または損失金額を計算するために使用される。これらの累積精算損失は廊下法による償却を費用とし，2023年12月31日までの約20年間の平均期間で確認された収益と損失は計画資産や福祉義務の10%を超えている。2023年の間、そのうちの1.49億ドルは、以前のサービス信用純償却と共に退職後の福祉計画支出の構成要素として確認された。
我々が毎年年末に選択する割引率と計画資産長期収益率の仮定は，我々の最適な見積りと判断に基づいている.他のすべての仮定が不変のままである場合、2023年12月31日に5.00%割引率仮説の正負25基点の変化は、2023年末に記録された適格年金福祉義務の金額を約7.65億ドル減少または増加させ、年末の株主権益税引後約6億ドルを増加または減少させることになる。他のすべての仮定が不変のままであれば，2023年12月31日に適格固定収益年金計画の予想2024年Fas年金収入の5.00%割引率が25%ベーシスポイントより高いか下回ると，2024年Fas年金収入の金額は約500万ドル変化すると予想される。他のすべての仮定が変わらない場合、2023年12月31日に、私たちの合格固定収益年金計画の予想2024年Fas年金収入の6.50%の予想長期計画資産収益率を計算するために使用される場合、Fasの金額は25ベーシスポイントより高いか低いと仮定する
2024年の年金収入は約6000万ドル増加または減少すると予想される。毎年、計画資産の実際と予想長期収益率との差は、次の年の財務会計基準年金収入の計量に影響を与える。2023年には，約7.00%の実際のリターン率と我々の期待長期リターン率との間のリターンが100ベーシスポイント増加(減少)するごとに，2024年にはFas年金収入の約1，000万ドルの増加(減少)が予想される。
資金面の考慮
私たちは2023年と2022年に私たちの合格固定収益年金計画のために支払いをしなかった。我々の適格固定収益年金計画の資金は，CASと1974年に改正された“従業員退職所得保障法”(ERISA)に適合するように決定され，CASと国内所得法規則を考慮した。我々の目標は、ERISAによって決定された少なくとも80%のレベルに達するために、各合格固定収益年金計画に資金を提供することであり、これは、割引率および寿命のようなGAAP使用とは異なる仮定を使用する必要があるかもしれない。私たちのすべての適格固定収益年金計画のERISA資金状況は、2023年12月31日と2022年12月31日現在で少なくとも80%である。
私たちの固定収益年金計画の支払いは、時間の経過とともに、私たちの製品とサービスのアメリカ政府契約(FMSを含む)上の定価によって回収され、私たちの販売コストと純売上高で確認されます。CAは我々の年金コストを米国政府(FMSを含む)との契約に応じて分配·回収できる程度を抑えている。財務会計制度下で年金費用を回収する時間は、“企業退職制度条例”に基づいて年金を納付した場合とは異なる。
2023年に17億ドル、2022年に18億ドルを回収し、中国科学院の年金コストとする。CAS規則によると、支払いが米国政府の契約によって回収されたCAS年金コストを超える金額は前払い信用とみなされる。2023年12月31日と2022年12月31日まで、私たちの前金信用は約29億ドルと43億ドルです。早期返済残高は、計画資産に対する私たちの実際の投資リターンに応じて増加または減少します。
環境問題
我々は環境救済問題の各種プロトコル，プログラム，潜在プログラムの一方であり，潜在責任者(PRP)の様々な場所に指定されている事項を含む。私たちはまだ正式な合意がないか、私たちの義務の範囲と時間を定量化していない場所で環境救済活動に参加している。環境救済活動は通常、長年にわたるものであり、これにより、例えば、修復技術の変化により、推定コストがより判断的になる。敷地清掃に関するコストを決定するためには，汚染の程度，自然資源への影響，修復を完了するための適切な技術，進化していく環境基準を評価しなければならない。
環境救済場所を四半期審査し、負債が発生した可能性があり、金額が合理的に推定できる期間に負債および売掛金を記録する(合併財務諸表付記における“付記1-組織および重大会計政策”における“環境事項”および“付記14-法的手続き、承諾およびまたは事項”における“環境事項”の項目の議論を参照)。環境救済活動に必要となる可能性のある任意の将来コストの時間と金額の四半期推定に上記の要因を考慮し，特定の環境救済地点ごとの一連の推定数を計算した。将来の現金支払いの金額や時間が固定されていない、または確実に確定できないので、記録された負債を割引しません。必要な判断および推定レベルを考慮して、異なる仮定が使用される場合、または状況が変化する場合(例えば、,環境基準の変化や汚染の程度の推定の変化)。
米国政府との合意に基づき，環境救済に用いられる金額の大部分は一般的かつ行政コストとして運営に割り当てられる。既存の米国政府法規によれば、保険または他のPRPから得られた任意の回収を差し引いた後、私たちの米国政府業務に関連するこれらおよび他の環境支出は、私たちの製品およびサービスの価格を決定する際に許容される。したがって、アメリカ政府の合意や法規によると、私たちが発生する支出の大部分は、契約形態(例えば、コスト精算、固定価格)を考慮することなく、私たちの純売上高および販売コストに含まれている。我々は，米国政府法規，米国政府の業務基盤と契約の組み合わせ，このようなコスト精算の歴史，および一部の米国政府代表がこのような精算を制限する努力などを評価することにより，将来回収可能な環境コスト部分に対する資産の回収可能性を評価し続けている。
以上のように，我々の環境救済地点の状況を四半期審査して環境救済責任金額の変化を記録することで，将来回復可能な対応額の変化を招き，収益を計上する可能性がある。例えば債務を確認するには
1億ドル増加すれば、将来回収可能な相応の金額は約8900万ドル増加し、残りの部分は収益費用として記録される。この分配は、私たちがアメリカ政府と既存かつ計画している業務活動に基づいて毎年決定されている。
私たちは私たちが参加したすべての環境救済場所の財政的リスクの程度を合理的に決定することができない。私たちは将来的に環境救済を図るために、いくつかの以前の運営施設を監視または調査している。場合によっては、損失は可能である可能性があるが、不確定要素(例えば、汚染の程度を評価する)のため、現在、修復活動の任意の債務額を合理的に推定することができない。どの特定の四半期においても，このような不確実性が解決される可能性があり，特定以前の運営地点を修復する初期責任を推定·確認することができる。債務の金額は実質的かもしれない。負債を確認した後、一部を売掛金と確認し、残りの部分を収益に計上することは、任意の特定の中間報告期間に大きな影響を与える可能性がある。
最終的にPRPに指定された場所に責任があることが発見されれば，環境救済の実費は他の責任のあるPRPと分担することが予想される。一般に，最終的に責任者と決定されたPRPは現場救済に厳しい責任を負い，通常は分担した上で環境調査と救済の費用と費用を分担することに同意する。現行環境法では，責任のある当事者に連帯責任があるため，このような救済に資金を提供するすべての費用を負担することが可能である。万が一私たちがこのような救済のすべての費用を要求された場合、法的枠組みは、他のPRPSにコストを回収したり、費用を分担する権利を追加したりすることができます。我々が記録した金額は，保険や他のPRPにより発生した環境コストの一部を回収することが可能であり，合意や米国政府の規定により，これらのコストを追求しなければならないという事実を反映していない。
商誉と無形資産
被買収企業の資産と負債は買収日の見積もり公正価値に応じて買収会計方法で入金される。営業権とは、買収された企業に割り当てられた基本的に純資産を識別できる公正な価値を超えるコストである。被買収企業からの無形資産は、買収日に取引先計画、商標、顧客関係、技術、その他の無形資産を含む公正な価値で確認される。顧客計画には，被買収企業に割り当てられた主要計画の価値があり，関連計画の背後にある顧客関係，契約，技術，商標に関する総価値を代表する。無形資産は公正価値を計量するための予想キャッシュフロー期間中に償却され、この期間は通常5年から20年まで様々である。
2023年12月31日と2022年12月31日まで、私たちの営業権残高は108億ドルです。私たちは少なくとも第4四半期に毎年私たちの営業権に対して減値テストを行ったり、イベントや状況の変化が営業権の帳簿価値が減値する可能性があることを示す時、私たちはもっと頻繁に減値テストを行います。このような事件や環境変化には，全体の経済状況の著しい悪化，わが業界のビジネス環境の変化，我々の時価の低下，経営業績指標，競争，我々の業務の再編，米国政府の予算制限や報告単位の全部または一部の売却が含まれる可能性がある。私たちの営業権は、報告単位と呼ばれるレベルに割り当てられ、私たちの業務部門レベルまたは業務部門レベル以下の減値テストを行いました。私たちは、営業権減価のレベルをテストし、業務部門以下の業務が自給自足の業務を構成しているかどうかを決定し、その業務部門が離散的な財務情報を有し、部門管理層が定期的に経営実績を審査することを要求する。
営業権の減価をテストする際には，定性的と定量の2つの方法を用いることができる.我々が定性的手法を用いた報告単位の選定については，報告単位に影響を与えるイベントや状況を定性的に評価し，営業権減値の可能性を決定した。このような定性的評価に基づいて、報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える可能性が高いと判断すれば、これ以上の評価は必要ない。そうでなければ、私たちは定量的欠陥テストをするつもりだ。私たちは少なくとも3年ごとにほとんどの報告書単位を定量的にテストする。しかし、いくつかの報告書単位について、私たちは毎年量子化減値テストを行うかもしれない。
定量化減値テストを行うために，報告単位の公正価値とその帳簿価値(営業権を含む)を比較した。もし報告単位の公正価値がその帳簿価値を超えていれば、報告部門の商業権は損害を受けない。報告単位の帳簿価値(営業権を含む)がその公正価値を超える場合、営業権減値損失の金額が超過した金額に等しいことが確認される。著者らは一般的に割引キャッシュフロー(DCF)分析と市場に基づく推定方法(例えば上場企業の取引価値と最近の業務買収で観察された価値を比較することができる)を用いて、各報告単位の公正価値を推定する。公正価値を確定するには重大な判断が必要であり、未来の現金流量、長期成長率、割引率及び関連する上場会社の利益倍数及び関連取引倍数の金額と時間を含む。DCF分析で使用されるキャッシュフローは、一般市場状況、アメリカ政府予算、既存会社の注文、予想未来注文、サプライヤーとの契約、労働協定、などの将来の販売、収益、およびキャッシュフローの最適な推定に基づいています
運営資金、長期業務計画、最近の経営業績。割引キャッシュフロー分析に用いる割引率は、それぞれの報告単位の加重平均資本コストに基づいており、この加重平均資本コストは、資本構造の各構成要素(株式と債務)の相対的な重みを考慮し、新資本の期待コストを代表し、それぞれの報告単位の将来のキャッシュフローの内在リスクに基づいて適切に調整される。各報告単位の帳簿価値には、その運営に使用される資産および負債、営業権、業務部門および会社レベルで保有されている金額の分配が含まれる。
2023年第4四半期に、私たちは各報告単位に対して年間営業権減値テストを行った。減価評価自体は、上述した仮定のようないくつかの仮定に対する管理職の判断に関するものである。報告単位の公正価値と私たちが記録した営業権の相対規模を推定する際に多くの固有の変数が存在するため、仮定の違いは、私たちの1つまたは複数の報告単位の推定公正価値に大きな影響を与え、将来の間の営業権減価費用をもたらす可能性がある。また、無限年限を有するとみなされる買収無形資産は償却されないが、年間減値テストを受けなければならない、あるいはイベントや状況変化が資産がより減値する可能性があることを示す場合には、より頻繁な減値テストを行う必要がある。このテストは帳簿価値と公正価値を比較し、適切な時にこれらの資産の帳簿価値を公正価値に下げる。2023年第4四半期に年間減値テストを行い、テストの結果、減値は存在しないことが分かった
有限年限の無形資産は、資産性質と将来の現金純流入に反映される基本経済利益モデルに基づいて、その適用年数内に費用を償却する。イベントや環境変化がその帳簿価値が減値可能であることを示すたびに，有限寿命の無形資産の減値テストを行う.イベントや環境変化が有限年限無形資産の帳簿価値が減値する可能性があることを示す場合、資産グループの使用予想による未割引未来の現金流量の総和は資産グループの帳簿価値と比較される。資産グループの帳票金額が未割引の将来のキャッシュフローの総和を超えた場合、資産グループの公正価値を決定し、純収益に減値損失を計上する。
最近の会計公告
合併財務諸表付記の“付記1--組織および重要な会計政策”を参照されたい(“最近の会計声明”のタイトル下)。
第七A項。 市場リスクの定量的·定性的開示について
私たちは広く多様なアメリカと国際金融機関と肯定的な関係を維持している。私たちはそれらが私たちに十分なルートを提供して、私たちが業務を展開するために必要な一般的で貿易信用を得ていると信じている。我々は、金融市場環境を密接に監視し、取引相手のリスクを積極的に管理し、任意の単一信用プロバイダとの不利な発展の潜在的影響を最大限に減少させ、十分な信用資源を確保し、得ることができるようにする
私たちの市場リスクに対する主な開口は金利、外貨為替レートとある株式証券の市場価格に関連している。我々が金利リスクに直面している金融商品には、主に固定金利の長期債務と商業手形が含まれており、発行されれば。2023年12月31日現在、私たちの未返済債務の推定公正価値は185億ドルで、短期·長期債務を含む未返済債務元金金額は187億ドルで、未償却割引や発行コスト13億ドルは含まれていない。金利水準10%の変化は、2023年12月31日の私たちの未済債務の公正価値に実質的な影響を与えないだろう。
私たちがデリバティブを使うのは主に外貨為替レートと金利の変化によって直面する市場リスクを減らすためです。私たちは投機取引を目的として派生ツールを締結したり持っていない。私たちは世界的に業務を展開し、変化する外貨為替レートに関するリスクに直面している。長期契約とオプション契約のような外貨ヘッジを行い、それらの価値は外貨為替レートの変化によって変化します。私たちの最も重要な外貨開口はポンド、ユーロ、カナダドル、オーストラリアドル、ノルウェークローナ、ポーランドズロッティと関連がある。これらの契約は、予測された外貨取引をヘッジし、外貨為替レートの変化に関する収益やキャッシュフローの変動を最大限に減少させる。私たちは外貨ヘッジをキャッシュフローヘッジと呼んでいます。私たちはまた主に私たちの貸借活動を通じて金利変化の影響を受けている。固定金利借入金については、可変金利スワップを用いて、固定金利借入金を有効に可変金利借入金に変換し、債務公正価値の変化をヘッジすることができる。これらのスワップは公正価値ヘッジとして指定されている。変動金利借入金については、固定金利スワップを用いて、可変金利借入金を効率的に固定金利借入金に変換し、金利変化が収益に与える影響を最小限に抑えることができる。これらのスワップはキャッシュフローヘッジとして指定されている.私たちはまた、特定の経済リスクを最小限に抑えるために、ヘッジ会計資格を満たしていないデリバティブツールに入る可能性がある。
派生ツールが価値変動を公平にすることによって生じる損益分類は、派生ツールに対する私たちの期待される用途およびそれによって生成される名前に依存する。効率的なヘッジデリバリーツールの公正な価値変動による調整を反映するために、収益に反映し、主にヘッジプロジェクトの相応の調整によって相殺するか、またはヘッジ取引が収益の中で確認されるまで、他の全面的な損失に反映された所得税の純額を反映する。デリバティブの公正価値変動が有効でなければ，あればただちに収益で確認する.2023年12月31日と2022年12月31日まで、私たちが返済していない金利スワップの名目総金額は13億ドルです。2023年12月31日、2023年12月、2022年12月31日まで、私たちが返済していない外貨ヘッジの名目総額はそれぞれ65億ドルと73億ドルです。2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、我々の派生ツールの公正価値正味値は重要ではない(私たちの合併財務諸表付記の“15項目公正価値計量付記”を参照)。我々の外貨契約の10%の不利な為替レート変動は当該等の契約の総公正価値又は我々の連結財務諸表に実質的な影響を与えない。また、関連取引の外貨リスクをヘッジするために外貨契約を締結した場合、私たちの外貨契約のいかなる変動も関連取引の変動によって相殺されると信じていますので、総合的には大きなリスクにはなりません。
吾らはデリバティブ取引の潜在的な取引相手のクレジット要素を評価し、協定に署名したときに許容可能な信用リスクを有するとみなされている取引相手とのみ合意を締結している。私たちの外国為替ヘッジ組合は多くの銀行で多様化している。私たちは定期的に取引相手の信用品質の変化、及び個別の取引相手に対する集中信用の開放を監視している。私たちは取引や投機目的のための派生金融商品を持ったり発行したりしない
私たちは私たちのいくつかの非合格繰延報酬計画に資金を提供する投資を含む個別の信託を維持している。2023年12月31日現在、この信託基金の投資総額は18億ドルであり、我々の合併貸借対照表では公正な価値で他の非流動資産に反映されている。当該信託は、取引可能な株式証券や固定収益証券への投資を有しており、これらの証券は、価格変化や金利変化の影響を受けやすい。信託支援の繰延補償計画に関連する負債の一部も、われわれ普通株やいくつかの市場指数市場価格変化の影響を受けている。負債価値の変化は，信託価値の変化の影響を部分的に相殺する効果がある。信託公正価値の変化と負債価値の変化は，いずれも2023年12月31日までの年度の他の未分配，純額，非実質的な総合収益表で確認された。
第8項 財務諸表と補足データ
独立公認会計士事務所報告
監査された合併財務諸表を浅談する
取締役会と株主
ロッキード·マーティン社は
財務諸表のいくつかの見方
ロッキード·マーティン社(当社)の2023年12月31日現在、2023年12月31日現在、2022年12月31日までの連結貸借対照表、2023年12月31日までの各年度に関する総合収益表、全面収益表、現金流量と権益表、および関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を監査しました。総合財務諸表は，すべての重要な点で，2023年12月31日，2023年12月31日，2022年12月31日の財務状況，および2023年12月31日までの3年度の運営結果とキャッシュフローを公平に反映しており，米国公認会計原則に適合していると考えられる。
我々はまた、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、テレデビル委員会協賛組織委員会が発表した内部統制-総合枠組み(2013枠組み)で確立された基準に基づき、2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、2024年1月23日に発表した報告書に対して保留のない意見を発表した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、監査委員会に伝達または要求が監査委員会に伝達された当期財務諸表監査によって生じる事項である：(1)財務諸表に対して重大な意義を有する勘定または開示に関するものであり、(2)特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要な監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することもない。
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| | 完成100%比法による収入確認 |
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| 関係事項の記述 | | 同社は2023年12月31日までの年度に純売上高676億ドルを記録した。総合財務諸表付記1で述べたように、当社の販売純額の大部分は顧客と締結した長期契約から来ており、この契約によると、当社のほとんどの収入は進捗の完成率コスト比で計量して確認しています。進捗の完成率コスト−コスト計測に基づき，会社はこれまでに発生した費用と履行義務を達成した推定総費用の比率(完成見積数分析と呼ぶ)に基づいて完成進捗を測定した。同社はこれらの契約の利益を完成時の総推定収入と総推定コストとの差額と推定している
完成率コスト/コスト法は、契約売上高と顧客契約に関連するコストを推定するために、経営陣に重大な推定と仮定を要求する。長期契約開始時に、会社は契約を実現する技術、進捗、費用面のリスクを確定した。契約ライフサイクル全体において、会社は、これらのリスクが契約完了の売上高および総コスト推定に及ぼす影響を監視し、評価する。もし会社が契約技術、進捗、コスト面のリスクを解消することに成功すれば、契約履行期間中に利益予約率が増加する可能性があり、これは契約完了の推定総コストを減少させる。逆に、契約完了の推定総コストが増加すると、利益予約率が低下する可能性がある。見積もりの変化による利益入金率の変化は、同社の経営業績に大きな影響を与える可能性がある
監査法人の収入確認過程で使用される完了時推定分析は、初期開発において経営陣が行った重大な推定および仮定、その後の会社完了時推定分析の更新に係る判断を評価するために複雑である。各契約の竣工推定分析は，会社が契約を実現する技術，進捗，コスト面の能力をめぐるリスクを考慮している。 |
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| 私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか | | 当社の収入確認プログラムに関する内部制御の設計について理解，評価し，その動作効果をテストした。たとえば，完成時見積分析の審査に対する管理職の内部統制と，契約価値の見積りと見積り完了総コストに基づく重要な仮定をテストした.また、完了時推定分析で使用されたデータが完全かつ正確であるかどうかを検証するために、管理層が実行する内部制御をテストした。
会社の竣工推定分析の正確性をテストするために、私たちの監査プログラムは労働力コスト、下請けコストと材料の推定を類似契約の歴史結果と比較し、契約文書のキー条項と管理層の推定について合意することを含む。また，重大な仮説に対して感受性分析を行い，仮説変化による利益入金率の変化を評価した。 |
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| | 固定収益年金計画義務 |
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| 関係事項の記述 | | 2023年12月31日現在、当社の適格固定収益年金計画に対する総債務は290億ドルで、関連計画資産228億ドルの公正価値総額を超え、資金源のない適格固定収益年金債務純額は62億ドルとなっている。総合財務諸表付記11に記載されているように、当社は、毎年年末またはあるイベントが発生したときに、条件を満たす固定収益年金資産および負債をより頻繁に再計量する。これらの金額は精算推定値を用いて計測されており，割引率などの重要な仮定に依存する.
計量過程で使用される割引率などの精算仮説の判断性質により，監査で決定された年金債務は複雑であり，専門家の参加が必要である。割引率仮説は予想される福祉債務の測定に大きな影響を与える。 |
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| 私たちが監査でどのようにこの問題を解決したのか | | 我々は，管理層が固定収益年金義務計算の計測と推定値に関する内部制御の設計を理解し，評価し，関連する内部制御の操作有効性をテストした。例えば、固定収益年金債務計算の審査、重要な精算仮説、精算師に提供されるデータ入力の内部制御を管理層がテストした。
固定収益年金義務をテストするために、我々の監査プログラムは、使用された方法、上述した重要な精算仮説、および会社が使用する基本データを評価することを含む。経営陣が使用している精算仮説と歴史的傾向を比較し，サービスコスト，利息コスト，福祉支払い，決済，精算損益，寿命仮定と計画改訂の変化により，固定収益年金債務の前年よりの変化を評価した。また，給付支払いの満期日と期限を考慮し，固定給付年金義務を測るための精算専門家に管理職の割引率決定方法の評価に協力してもらった。評価の一部として，予想されるキャッシュフローを前年と比較し，今年度支給された給付を前年の予想キャッシュフローと比較した。最後に、会社の精算専門家に提供する参加者データを含む基礎データの完全性と正確性をテストした。 |
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/s/ 安永法律事務所
1994年以来、私たちは同社の核数師を務めてきた。
タイソンバージニア州
2024年1月23日
ロッキード·マーティン社は
合併損益表
(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない)
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| | | 十二月三十一日までの年度 | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | | |
| 純売上高 | | | | | | | | | | | |
| 製品 | | $ | 56,265 | | | $ | 55,466 | | | $ | 56,435 | | | | | | |
| サービス.サービス | | 11,306 | | | 10,518 | | | 10,609 | | | | | | |
| 総純売上高 | | 67,571 | | | 65,984 | | | 67,044 | | | | | | |
| 販売コスト | | | | | | | | | | | |
| 製品 | | (50,206) | | | (49,357) | | | (50,017) | | | | | | |
| サービス.サービス | | (10,027) | | | (9,252) | | | (9,434) | | | | | | |
| 解散費とその他の費用 | | (92) | | | (100) | | | (36) | | | | | | |
| その他未分配，純額 | | 1,233 | | | 1,012 | | | 1,504 | | | | | | |
| 販売総コスト | | (59,092) | | | (57,697) | | | (57,983) | | | | | | |
| 毛利 | | 8,479 | | | 8,287 | | | 9,061 | | | | | | |
| その他の収入、純額 | | 28 | | | 61 | | | 62 | | | | | | |
| 営業利益 | | 8,507 | | | 8,348 | | | 9,123 | | | | | | |
| 利子支出 | | (916) | | | (623) | | | (569) | | | | | | |
| 非サービス性財務会計基準年金収入(費用) | | 443 | | | (971) | | | (1,292) | | | | | | |
| その他営業外収入，純額 | | 64 | | | (74) | | | 288 | | | | | | |
| 所得税前収益 | | 8,098 | | | 6,680 | | | 7,550 | | | | | | |
| 所得税費用 | | (1,178) | | | (948) | | | (1,235) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 純収益 | | $ | 6,920 | | | $ | 5,732 | | | $ | 6,315 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 普通株1株当たり収益 | | | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | | $ | 27.65 | | | $ | 21.74 | | | $ | 22.85 | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 薄めにする | | $ | 27.55 | | | $ | 21.66 | | | $ | 22.76 | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である
ロッキード·マーティン社は
総合総合収益表
(単位：百万)
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| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純収益 | | $ | 6,920 | | | $ | 5,732 | | | $ | 6,315 | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | | | | | | |
| 退職後福祉計画 | | | | | | |
計画再計量で確認された純精算収益は，税引き後純額は#ドルである1812023年には百万ドル5182022年には100万ドルに達し9252021年に100万に達する | | (689) | | | 1,873 | | | 3,404 | |
精算損失償却と以前のサービスは免除して、税引き後の純額#ドル402023年には百万ドル182022年には100万ドルです1302021年に100万に達する | | (149) | | | 69 | | | 477 | |
年金決済費、税引き後純額#ドル3142022年は1000万ドル、2022年は3552021年には万に達する | | — | | | 1,156 | | | 1,310 | |
その他、純額、税引き後純額$62023年には2億5千万ドル22022年は1000万ドル、2022年は112021年には万に達する | | 58 | | | (115) | | | (76) | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | | (780) | | | 2,983 | | | 5,115 | |
| 総合収益 | | $ | 6,140 | | | $ | 8,715 | | | $ | 11,430 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
ロッキード·マーティン社は
合併貸借対照表
(単位：百万、額面を除く)
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| | | 十二月三十一日 |
| | 2023 | | 2022 |
| 資産 | | | | |
| 流動資産 | | | | |
| 現金と現金等価物 | | $ | 1,442 | | | $ | 2,547 | |
| 売掛金純額 | | 2,132 | | | 2,505 | |
| 契約資産 | | 13,183 | | | 12,318 | |
| 棚卸しをする | | 3,132 | | | 3,088 | |
| その他流動資産 | | 632 | | | 533 | |
| 流動資産総額 | | 20,521 | | | 20,991 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | | 8,370 | | | 7,975 | |
| 商誉 | | 10,799 | | | 10,780 | |
| 無形資産、純額 | | 2,212 | | | 2,459 | |
| 所得税を繰延する | | 2,953 | | | 3,744 | |
| 他の非流動資産 | | 7,601 | | | 6,931 | |
| 総資産 | | $ | 52,456 | | | $ | 52,880 | |
| 負債と権益 | | | | |
| 流動負債 | | | | |
| 売掛金 | | $ | 2,312 | | | $ | 2,117 | |
| 給与税福祉税給与税 | | 3,133 | | | 3,075 | |
| 契約責任 | | 9,190 | | | 8,488 | |
| 長期債務当期満期日 | | 168 | | | 118 | |
| その他流動負債 | | 2,134 | | | 2,089 | |
| 流動負債総額 | | 16,937 | | | 15,887 | |
| 長期債務、純額 | | 17,291 | | | 15,429 | |
| 年金負債 | | 6,162 | | | 5,472 | |
| 他の非流動負債 | | 5,231 | | | 6,826 | |
| 総負債 | | 45,621 | | | 43,614 | |
| 株主権益 | | | | |
普通株、$11株当たりの額面 | | 240 | | | 254 | |
| 追加実収資本 | | — | | | 92 | |
| 利益を残す | | 15,398 | | | 16,943 | |
| その他の総合損失を累計する | | (8,803) | | | (8,023) | |
| 株主権益総額 | | 6,835 | | | 9,266 | |
| 負債と権益総額 | | $ | 52,456 | | | $ | 52,880 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
ロッキード·マーティン社は
統合現金フロー表
(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日までの年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 経営活動 | | | | | | |
| 純収益 | | $ | 6,920 | | | $ | 5,732 | | | $ | 6,315 | |
| 純収益と経営活動が提供する現金純額を調整する | | | | | | |
| 減価償却および償却 | | 1,430 | | | 1,404 | | | 1,364 | |
| 株に基づく報酬 | | 265 | | | 238 | | | 227 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 所得税を繰延する | | (498) | | | (757) | | | (183) | |
| 年金決算費 | | — | | | 1,470 | | | 1,665 | |
| 解散費とその他の費用 | | 92 | | | 100 | | | 36 | |
| 以下の変更： | | | | | | |
| 売掛金純額 | | 373 | | | (542) | | | 15 | |
| 契約資産 | | (865) | | | (1,739) | | | (1,034) | |
| 棚卸しをする | | (44) | | | (107) | | | 564 | |
| 売掛金 | | 151 | | | 1,274 | | | (98) | |
| 契約責任 | | 702 | | | 381 | | | 562 | |
| 所得税 | | (133) | | | 148 | | | 45 | |
| 適格固定収益年金計画 | | (378) | | | (412) | | | (267) | |
| その他、純額 | | (95) | | | 612 | | | 10 | |
| 経営活動が提供する現金純額 | | 7,920 | | | 7,802 | | | 9,221 | |
| 投資活動 | | | | | | |
| 資本支出 | | (1,691) | | | (1,670) | | | (1,522) | |
| その他、純額 | | (3) | | | (119) | | | 361 | |
| 投資活動のための現金純額 | | (1,694) | | | (1,789) | | | (1,161) | |
| 融資活動 | | | | | | |
| 長期債務を発行し，関連コストを差し引いた純額 | | 1,975 | | | 6,211 | | | — | |
| 長期債務を償還する | | (115) | | | (2,250) | | | (500) | |
| 普通株買い戻し | | (6,000) | | | (7,900) | | | (4,087) | |
| 支払済み配当金 | | (3,056) | | | (3,016) | | | (2,940) | |
| その他、純額 | | (135) | | | (115) | | | (89) | |
| 資金調達活動のための現金純額 | | (7,331) | | | (7,070) | | | (7,616) | |
| 現金と現金等価物の純変化 | | (1,105) | | | (1,057) | | | 444 | |
| 年初現金および現金等価物 | | 2,547 | | | 3,604 | | | 3,160 | |
| 年末現金および現金等価物 | | $ | 1,442 | | | $ | 2,547 | | | $ | 3,604 | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である
ロッキード·マーティン社は
合併権益表
(単位：百万、1株当たりのデータは含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | 上納税金
資本 | 保留する
収益.収益 | 積算
他にも
全面的な解決策
損 | 合計する
株主の
権益 | 非制御性
以下の方面での権益
子会社 | 合計する
権益 | | |
| 2020年12月31日残高 | $ | 279 | | $ | 221 | | | $ | 21,636 | | $ | (16,121) | | | $ | 6,015 | | | $ | 23 | | | $ | 6,038 | | | |
| 純収益 | — | | — | | | 6,315 | | — | | | 6,315 | | | — | | | 6,315 | | | |
| その他総合損失、税引き後純額 | — | | — | | | — | | 5,115 | | | 5,115 | | | — | | | 5,115 | | | |
| 普通株買い戻し | (9) | | (671) | | | (3,407) | | — | | | (4,087) | | | — | | | (4,087) | | | |
発表された配当金($10.601株当たり) | — | | — | | | (2,944) | | — | | | (2,944) | | | — | | | (2,944) | | | |
| 株式奨励、従業員持株計画活動その他 | 1 | | 544 | | | — | | — | | | 545 | | | — | | | 545 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 子会社非持株権益純減少額 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (23) | | | (23) | | | |
| 2021年12月31日の残高 | $ | 271 | | $ | 94 | | | $ | 21,600 | | $ | (11,006) | | | $ | 10,959 | | | $ | — | | | $ | 10,959 | | | |
| 純収益 | — | | — | | | 5,732 | | — | | | 5,732 | | | — | | | 5,732 | | | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | — | | — | | | — | | 2,983 | | | 2,983 | | | — | | | 2,983 | | | |
| 普通株買い戻し | (18) | | (503) | | | (7,379) | | — | | | (7,900) | | | — | | | (7,900) | | | |
発表された配当金($11.401株当たり) | — | | — | | | (3,010) | | — | | | (3,010) | | | — | | | (3,010) | | | |
| 株式奨励、従業員持株計画活動その他 | 1 | | 501 | | | — | | — | | | 502 | | | — | | | 502 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日の残高 | $ | 254 | | $ | 92 | | | $ | 16,943 | | $ | (8,023) | | | $ | 9,266 | | | $ | — | | | $ | 9,266 | | | |
| 純収益 | — | | — | | | 6,920 | | — | | | 6,920 | | | — | | | 6,920 | | | |
| その他の総合収益、税引き後純額 | — | | — | | | — | | (780) | | | (780) | | | — | | | (780) | | | |
| 普通株買い戻し | (15) | | (571) | | | (5,414) | | — | | | (6,000) | | | — | | | (6,000) | | | |
発表された配当金($12.151株当たり) | — | | — | | | (3,051) | | — | | | (3,051) | | | — | | | (3,051) | | | |
| 株式奨励、従業員持株計画活動その他 | 1 | | 479 | | | — | | — | | | 480 | | | — | | | 480 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日の残高 | $ | 240 | | $ | — | | | $ | 15,398 | | $ | (8,803) | | | $ | 6,835 | | | $ | — | | | $ | 6,835 | | | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
ロッキード·マーティン社は
連結財務諸表付記
注：1ヶ月-11ヶ月組織構造と重大な会計政策
組織する私たちは世界の安全と航空宇宙会社で、主に先進技術システム、製品とサービスの研究、設計、開発、製造、集成とメンテナンスに従事している。また、広範な管理、工学、技術、科学、物流、システム統合、ネットワークセキュリティサービスを提供しています。私たちはアメリカと国際顧客に国防、民生、商業アプリケーションを持つ製品とサービスを提供します。私たちの主な顧客はアメリカ政府機関です。“付記3-ビジネス分類情報”で述べたように、私たちは四つ業務の細分化：航空、MFC、RMS、宇宙。
陳述の基礎·これらの連結財務諸表は、私たちが主な受益者であれば、私たちが制御する子会社および可変利益エンティティのアカウントを含む。私たちは合併で会社間の残高と取引を除去します。私たちはある資産と負債を流動資産に分類し、関連する契約や計画の期限を私たちの運営周期として利用し、通常1年より長い。これは主に売掛金、契約資産、在庫、そして契約負債に影響を及ぼす。私たちは、資産が現金化されるかどうかや負債が1年以内に返済されるかどうかによって、他のすべての資産と負債を分類します。
2023年1月1日から、業務部門の経営業績を評価する際には、購入した無形資産に関する償却費用は考慮しなくなった。そのため、従来は分部営業利益の無形資産償却費用を計上していたが、現在は連結営業利益総額における未分配会社費用を計上している。この変化は私たちの総合経営業績に影響を与えません。経営陣は、この更新されたプレゼンテーションは、業務の表示や管理方法により良く適合し、業務部門の業績に対するより良い洞察を提供すると考えている。この変化は、2022年と2021年の額を含む本表の10-Kの額に適用される。この変化が当期と前期の支部営業利益に及ぼす影響のさらなる情報については、“付記3-業務分部情報”を参照されたい。
予算の使用--米国公認会計原則(GAAP)に従って連結財務諸表を作成します。そのためには，総合財務諸表や付記に報告されている金額に影響を与える推定と仮定をしなければならない。このような推定は，過去の経験や当時の状況では部下が合理的であると考えられる様々な他の仮定に基づいて行われているが，このような仮定の結果は資産や負債帳簿額面を判断する基礎を構成しており，このような帳簿額面は他の出所から容易に見られるものではない。私たちの実際の結果はこのような推定とは大きく違うかもしれない。総合財務諸表作成に固有の重大な推定には、販売およびコスト確認に限定されない会計処理、退職後福祉計画、将来回復可能な環境コスト部分の環境負債および資産、営業権、無形資産、投資および他の減価資産の評価、繰延所得税を含む所得税、公正価値計量、または事項が含まれる。
収入確認 – 私たちの純売上の大部分は、先進技術システム、製品、サービスの研究、設計、開発、製造、統合、メンテナンスに関する米国政府や国際顧客(米国政府を通じて締結された外国軍販売(FMS)を含む)との長期契約から来ています。契約が双方の承認と承諾を得て、当事者の権利を確定し、支払い条件を確定し、契約に商業実質があり、対価格が回収可能な場合、私たちは契約を計算します。上記の要求に適合するいくつかの契約については、主に国際直接商業販売契約であり、いくつかの規制部門の承認を得る必要がある。このような状況で、私たちがすべての既知の事実と状況に基づいて規制部門の承認を受ける可能性が高い時、私たちは収入を確認する。私たちは固定価格と返済可能なコストの契約に基づいて製品とサービスを提供します。
固定価格契約では、所定の価格で指定された作業を完了することに同意します。もし私たちの実際のコストが価格交渉時に見積もりと違うなら、私たちは多かれ少なかれ利益を出したり、損失を招いたりするだろう。一部の固定価格契約には業績に基づく部分があり、この場合、私たちは自分の業績に応じて報酬を稼いだり、経済的処罰を招いたりする可能性がある。
費用償還契約は、契約履行期間中に発生した許容費用を支払うことができ、計画された資金額に応じて最高で超えない費用を支払うことができる。通常私たちは三つ返済可能コストの契約タイプ：コストプラス授権費、コストプラス奨励費、コストプラス固定費用。コストプラス奨励費用契約は、顧客の私たちの業績に対する評価に基づいて、コスト、品質、技術、進捗基準に基づく目標のような予め定められた基準に基づいて、指定された制限内で変化する奨励費用を提供します。コストプラス奨励費用契約規定
費用精算には、許容される総費用と総目標費用との関係(すなわち、コストに基づく報酬)または費用の精算に前記業績目標を超える報酬(すなわち、業績に基づく報酬)を加えた式に基づいて調整される。コストプラス固定費用契約は、契約開始時に交渉する固定費用を提供し、実際のコストに応じて変化しない。
私たちは契約の開始時に各契約を評価して、それが他の契約と合併すべきかどうかを決定する。この決定を下す際には、2つ以上の契約が同じ時間にまたは同じ時間に交渉および実行に近いかどうか、または交渉が全体的な利益目標を有するかどうかなど、いくつかの要因を考慮する。合併すれば、収入を確認する目的で、合併後の契約を単一契約とみなす。
私たちは、最初に各契約で約束された製品またはサービスを評価して、その契約が1つまたは複数の履行義務を有するとみなされるべきかどうかを決定する。私たちの契約中の製品とサービスは、その複雑な関係と契約要求が履行される重要な契約管理機能のため、通常お互いに区別がありません。したがって、私たちの契約は一般的に契約履行義務として扱われる。限られた場合、私たちの契約には複数の異なる履行義務があり、高度に複雑でない活動や、異なる製品ライフサイクルに関連した活動を実行する場合には、このような状況が発生する。業績義務を決定する際には重大な判断が必要であり，これらの決定は特定の時期に記録された収入や利益を変える可能性がある。私たちは義務履行の主な属性に基づいて、私たちの総合収益表で純売上高を製品またはサービスに分類します。
私たちは契約によって提供された製品またはサービスが予想される対価格に基づいて各契約の取引価格を決定します。一部の価格が異なる可能性のある契約(例えば、奨励、奨励費用、およびクレーム)については、取引価格に含まれる可能性の高い金額で可変対価格を推定し、その程度は、重大な確認された累積収入逆転が発生しない可能性がある。我々は、重大な収入逆転のリスクを分析し、必要に応じて確認された可変対価格金額を制限し、このリスクを軽減する。
契約開始時には、我々は現在の権利に基づいて取引価格を推定し、それらが合法的に強制的に施行されるまで、将来の修正(行使されていない選択権を含む)または後続契約を考慮しない。契約は、仕様、要件、または価格の変化を含むようにその後修正されることが多く、これは、既存の強制的に実行可能な権利および義務を新たにまたは変更する可能性がある。修正の性質から，修正を既存の契約の調整と見なすか，独立した契約とするかを考える.一般的に、契約には重大な統合と相互関連のタスクが規定されているため、私たちの契約の修正は既存の契約と変わらない。したがって、これらの修正は、既存の契約の一部とみなされ、収入の累積調整として確認される。
複数の履行義務を有する契約については，履行義務ごとに関連する製品やサービスの推定独立販売価格に基づいて取引価格を履行義務ごとに割り当てる.独立販売価格は、私たちが独立したベースで(すなわち、他の製品またはサービスとバンドルして販売しない)顧客に製品またはサービスを販売する金額を表します。私たちはFMS契約を含むアメリカ政府との契約で、連邦調達条例(FAR)の制約を受けて、価格は通常推定または実際のコストに合理的な利益率を加えることに基づいています。これらの規定のため、私たちとアメリカ政府との契約およびFMS契約における製品またはサービスの独立販売価格は、通常、契約に規定された販売価格に等しい。
複数の履行義務を有する非米国政府契約について、製品またはサービスの販売価格がその独立した販売価格を代表するかどうかを評価する。私たちは主に顧客仕様に対する独自のカスタマイズソリューションを販売しています。取引価格を複数の履行義務に割り当てる必要がある場合、我々は通常、予想コストと合理的な利益率を使用して、各製品またはサービスの独立販売価格を推定する。私たちは時々観察可能な独立販売取引を持つ標準製品やサービスを販売する。これらの場合、観察可能な独立販売取引は、独立販売価格を決定するために使用される。
私たちは収入を履行義務を果たしていることを確認し、顧客は製品やサービスの統制権を獲得した。いつ義務を履行するかを決定する際には，契約条項，支払条項，製品やサービスに他の将来的な用途があるかどうかなどを考慮する。私たちのほとんどの収入は私たちが契約履行の時間に合わせて確認しました。製品のコントロールが絶えず顧客の手に移っているからです。米国政府とFMS契約と締結された契約の多くについては、契約中の条項は、製品制御権を顧客に継続的に移転することをサポートし、これらの条項は、顧客に製品の所有権を付与し、顧客が便宜のために一方的に契約を終了し、生成されたコストと合理的な利益を私たちに支払うことを可能にする。ほとんどの非アメリカ政府契約については、主に国際直接商業契約であり、私たちが提供した製品が私たちに代替用途がなく、もし私たちの顧客が終了すれば、私たちの顧客に制御権を持続的に移転することをサポートします
当方が契約を履行していない以外の理由で、当方はこれまでに完成した仕事に対して支払いを得る権利と合理的な利益を含む損害賠償を請求する権利があります。
製品を納入し、顧客に制御権を移し続ける履行義務については、収入は履行義務の進捗度に応じて確認され、契約進捗の完成コスト比コストを用いて測定されるのが一般的であり、契約にコストが発生した場合に制御権を顧客に移行する場合を最もよく説明しているからである。完成進捗率コスト−コスト計測では，完成進捗は，これまでに発生した費用と履行義務を達成した推定費用総額の比率に基づいて測定される(S)。顧客へのサービス提供の履行義務については，時間の経過とともに，収入は発生したコストや伝票発行権方法(譲渡された価値が我々の発行権にマッチしている場合)に基づいてクライアントが収益を受信したときに確認される.
制御権が顧客に継続的に移行していない履行義務については，履行義務が完全に履行された時点で収入を確認する.これは、顧客が製品またはサービス制御権を取得する時点と一致しており、これは、一般に、顧客が製品またはサービスを受け入れまたは受信したときに発生し、それまで製品またはサービスの制御権を維持していたことを前提としている。
滞納(すなわち未履行または残りの履行義務)とは，制御権を顧客に移していない製品やサービスの売上を確認したいことである.仕事の進行や配送に伴い、今後の期間中に販売に変換される。私たちの費用は清算と固定価格奨励契約に対して、契約条項によると、受け取った見積もり対価格は契約付与金額を超える可能性があると予想されます。見積もり費用は契約開始時に決定され、契約期間全体で検討されています。推定対価格を決定する際には，契約を完了する技術，進捗，コスト影響に関するリスク，および任意の可変対価格の推定を考慮した。私たちは定期的にこのような危険を検討し、それに応じて在庫を増加または減少させるかもしれない。このような契約のリスクはログアウトに成功したため、顧客の推定対価格は減少し、それに応じて販売を確認することなく、在庫を減少させる可能性がある。2023年12月31日現在、私たちの期末在庫は$です160.6十億ドルです。私たちが認識するのは36次の年に私たちがたまっているのは12数ヶ月と約62次の時間に249カ月は収入であり，残りはその後確認された。
アメリカ政府とFMSとの契約の手配については、私たちは通常、顧客が資金を支払うまで契約作業を開始しません。私たちの契約書の請求書のスケジュールと支払い条項は契約タイプを含む様々な要素によって違います。米国政府と締結された固定価格契約下の典型的な支払条項は、顧客が契約マイルストーンの実現状況に応じて業績支払い(PBP)を支払うか、我々が発生したコストの割合に応じて進捗支払いを支払うかを規定している。米国政府と締結された精算可能コスト契約によると、典型的な支払条項は、発生を許可するコストに適用費用を月または半月ごとに課金することが規定されている。私たちが複雑なシステムを提供するほとんどの国際直接商業契約については、私たちは通常、仕事が始まる前に前金を受け取り、契約条項に基づいて私たちが契約を履行する時に支払う記念碑的な支払いを受けます。確認収入を超えた支払負債は、貸借対照表に契約負債として示されていることを確認する。顧客が最終契約決済前に保持している部分支払いは重要な融資構成要素とみなされず、その目的は、私たちが契約規定の一部または全部の義務を十分に履行できていない影響から顧客を保護することである。収入を確認する前に顧客から受信された支払いは、契約早期段階でより高い運転資金需要を満たすために使用されるため、重要な融資構成要素とは考えられない。
固定価格と償還可能コストの契約については、貸借対照表で請求書を超えた収入を確認して契約資産として列記する。この2つの契約タイプでは、私たちの顧客の請求書と満期金額は貸借対照表上で売掛金に分類されます。
契約売上高、コスト、利益を見積もる際には、重大な見積もりと仮定が必要だ。私たちは利益を契約を完了するために必要な推定収入と総推定コストとの差額と推定します。長期契約の開始時に、契約を実現する技術、進捗、コスト面のリスクを決定し、監視し、可変対価格を稼ぐ能力を決定し、これらのリスクが契約を完了した売上と総コストに与える影響を評価する。評価は、技術的要件(例えば、新たに開発された製品と成熟した製品との比較)、スケジュールおよび関連するタスク(例えば、マイルストーンイベントの数およびタイプ)、ならびにコスト(例えば、国際顧客とのいくつかの契約を履行するために必要な産業協力協定を履行し、場合によっては相殺または現地化プロトコルと呼ばれる材料、労働力、下請け業者、管理費用、一般および行政費用、および推定コスト)を考慮する。各契約の初期利益予約率は、契約を完了する初期推定総コストのうち、技術的要求、進捗、およびコストを実現する能力をめぐるリスクを考慮する。もし私たちが契約の技術、進捗、およびコストに関するリスクを解除することに成功した場合、契約履行中の利益予約率は増加する可能性があり、これは契約完了の推定総コストを減少させるか、または契約で受信される予定の可変対価格を増加させる可能性がある
逆に、契約を完了した推定総コストが増加したり、私たちが受信した可変対価格推定値が減少した場合、私たちの利益予約率は低下する可能性があります。すべての推定値は、契約履行中に変化する可能性があり、利益予約率に影響を与える可能性がある。契約によって生成された総コスト推定値が取引価格の総推定値を超える場合、損失全体の準備は、契約レベルで決定され、損失が明らかな期間に記録されることを長期損失と呼ぶ
当部門の売上高、営業利益と営業利益率の比較可能性は、契約利益予約率の変化の有利または不利な影響を受ける可能性があります。利益予約率の増加は、一般に有利な利益調整と呼ばれ、一般に、特定の契約条件の改善を反映した履行義務を履行するために、推定総コストの改訂に関する。逆に、特定契約の条件が悪化する可能性があり、履行義務を履行する推定総コストが増加し、利益予約率が低下し、通常不利な利益調整と呼ばれる。利益入金率の増加や減少は今期に確認されており，それらは確定しており，このような変化の開始からこれまでの影響を反映している。部門営業利益や利益率も他のプロジェクトの有利または不利な影響を受ける可能性があり、これらのプロジェクトも販売に影響を与えない可能性がある。有利なプロジェクトには、契約事項の積極的な解決、解散費および再編のコスト回収、保険回収および売却資産の収益が含まれる可能性がある。不利なプロジェクトには、契約事項の不利な解決、サプライチェーンの中断、再編費用(主要解散費行動を除く、支部経営業績に含まれない)、紛争準備金、特定の資産減額、および特定の資産売却の損失が含まれる可能性がある。
我々の総合純利益予約率調整は純売上高を増加させた$1.62023年に10億ドル2.02022年には170億ドルになります2.22021年には10億ドルに達する。これらの調整は同部門の営業利益を約1ドル増加させた1.610億ドル1.3200億ドルか1兆ドルです4.981株当たり、税後)、2023年、$1.830億ドル(約人民元)1.4200億ドルか1兆ドルです5.401株当たり、税後)と2022年ドル2.030億ドル(約人民元)1.6200億ドルか1兆ドルです5.811株当たり、税金の後)
私たちは様々な新しい製品、サービス、関連技術の開発計画を持っています。これらの製品、サービス、関連技術は複雑な設計と技術挑戦を持っています。この開発作業は本質的に不確実であり，我々と我々のサプライヤーが作業を完了するのに要するコストと時間の見積もりの大きな変化の影響を受けている.その多くのスキームは、コストタイプの契約スケジュール(例えば、コスト精算またはコストプラス費用)を有する。この場合、関連する財務リスクは、主に費用低下、利益率の低下、またはコスト、進捗、または技術性能の問題が発生した場合に計画をキャンセルすることである。
しかしながら、我々の既存の開発プロジェクトのいくつかは、固定価格に基づいて契約を締結しているか、あるいは固定価格生産オプションを有する開発段階のコスト型契約を含めて、我々の顧客は、請負業者にリスクを移転する調達政策を実施してきている。固定価格開発作業や固定価格生産オプションを持つ競争的入札案は，契約付与時や契約履行中に外観損失が発生するリスクを増加させる。開発計画の複雑さや試験性により，様々な理由で新製品や技術の開発過程で技術や品質の問題に遭遇する可能性がある.我々の開発計画は進行中であり、財務諸表に含まれるコストおよび費用推定は適切であると考えられるが、これらの計画および固定価格契約構造の技術的複雑さは、見積もり完了コストが現在の契約価値を超える可能性があるため、収益費用、終了条項、または他の重大な財務リスクを引き起こす可能性があるからである。もし私たちの予想コストが私たちの予想契約収入を超えたら、これらの計画は前向き損失のリスクがあり、この損失は私たちの財務業績、キャッシュフロー、あるいは財務状況に重大な影響を与える可能性があります。このようなどんな損失も損失が明らかな期間に記録されている。
私たちは機密の固定価格奨励費用契約で業績問題に遭遇しました。この契約は私たちの航空業務部門の高度な複雑な設計とシステム統合に関連し、定期的に展望性損失を確認します。累計損失は2023年12月31日まで約ドルを維持している2701000万ドルです。私たちは、技術的要求と私たちのパフォーマンス、残りの仕事、および将来の範囲またはスケジュールの任意の変化、およびこの計画を達成するための推定コストを引き続き監視し、さらなる性能問題、範囲拡大、またはコスト増加に遭遇すれば、今後しばらく追加的な損失を記録しなければならない可能性があり、これは私たちの財務業績に大きな影響を与える可能性がある。また、私たちと私たちの業界チームは、スケジュールといくつかのマイルストーンを実現する能力を強化するために、前払い調達コスト(契約前コストとも呼ばれる)を生成し続けます。契約前コストの回収可能性を監視しますが、これは計画の将来段階に関する顧客の決定の影響を受ける可能性があります。
私たちは私たちのRMS業務部門で地上レーダーの設計、開発、建設計画を担当しています。この計画は性能の問題に遭遇しており，これらの問題の影響範囲を定期的に確認する.累計損失は2023年12月31日まで約ドルを維持している2801000万ドルです。私たちは引き続き私たちの業績、未来の範囲のいかなる変化、そしてこの計画を完成する見積もりコストを監視して、もし私たちがさらなる業績問題、範囲拡大あるいはコスト増加に遭遇すれば、将来的に追加的な損失を記録しなければならないかもしれない。しかし、これまでに記録された損失、プロジェクトが完成に近づいた状態、そして現在の完成に基づいて
計画、しかし現在、追加的な損失があれば、私たちの財務業績や財務状況に実質的な影響を与えないと予想されています。
我々はすでにカナダ政府とRMS業務部門のカナダ海上ヘリコプター計画(CMHP)契約を締結し、S-92ヘリコプターの軍用変種であるCH-148型機(原始設備契約)の設計、開発、生産を提供し、より長い間機隊の後方支援(現役支援契約)を提供している。私たちは現在、双方に有利かもしれないいくつかの契約条項や条件を調整する可能性についてカナダ政府と議論しています。この計画は、最終航空機交付遅延を含む性能問題に遭遇し、最初の契約要求を超え、カナダ王立空軍の飛行時間数が当初の予想を下回ったことは、計画の収入と計画に基づいてコストを回収することに影響を与えた。私たちは重大なコストを発生し、関連販売を確認し、その一部は現在貸借対照表に計上されている契約資産です。このような資産は飛行時間数によって戻ってきます。この計画によれば、将来の販売およびコスト回収は、航空機の利用可能性および性能、ならびにカナダ政府資源の利用可能性に依存する一定の飛行時間数を達成することに高度に依存する。2023年第2四半期には、生産の見積もりコストの増加と、顧客との議論やその後の分析を考慮して、後方支援計画の収入が計画を下回ったため、#ドルの損失を確認しました1002000万ドル752000万ドルかドルです0.291株当たり、税金の後)。将来の業績問題は、予想を下回る飛行時間数、または任意の再構成検討の結果(改訂された契約範囲または顧客要求を含む)により私たちの推定が変化し、貸借対照表で確認された契約資産を含むコスト回収能力にさらに影響を与える可能性があり、または回収コストの可能性の評価を行い、当社の運営実績に大きな影響を与える追加損失を招く可能性がある。2023年12月31日現在、累計損失は変わらない。
また、Türkish業界と複数のTürkish汎用ヘリコプター計画(TUHP)の契約を締結し、Türkish業界と協力してTürkiye用T 70ヘリコプターを生産し、将来Türkiyeで製造されたヘリコプターを含めて世界で販売されることを含むTürkish商品とサービスを購入または相殺義務に基づいて提供する予定である。2020年、米国政府はTürkish実体と個人にいくつかの制裁を実施し、これらの制裁はTUHP契約を履行する能力に影響を与え、私たちは影響を受けた契約に基づいて不可抗力通知を提供した。2023年12月31日現在、この計画の開発作業に関する些細な損失を記録している。TUHPの契約は、再構成または終了の全部または一部を交渉する可能性があり、したがって、将来的に大きな前向き損失を記録するリスクに直面する可能性があります。また、他の救済や救済措置を求めることを選択することができ、これは売上高のさらなる減少を招き、罰金や損害評価を加え、回収できないコストを増加させることができ、私たちの財務業績に大きな影響を与える可能性がある。
我々のMFCビジネス部門は以前、この計画の複数の段階を含む競争的入札分類契約を取得した。私たちが現在進行している段階は主に費用タイプを構造としている。他の段階は主に固定価格であり、現在付与できない。より多くの段階が遅い日に授与される場合、その中のいくつかは今後12ヶ月以内に授与される可能性があり、これらの段階の実行は損失になると予想される。2023年12月31日現在、累計確認損失は約1億ドル451000万ドルです。私たちはこの計画の状況を引き続き監視し、私たちは私たちが報酬を得る可能性があると判断した時間に任意の追加段階に関連する可及的な損失を確認することを要求されるかもしれない。このようなどんな損失も私たちの財政的業績に大きな影響を及ぼすかもしれない。
研究開発と同様のコストは*-当社は、既存の製品およびサービスを強化し、将来の技術を開発するために、自社資金(会社助成の研究開発または独立研究開発(IR&D)と呼ばれる)を使用し、顧客との契約スケジュール(顧客支援の研究開発と呼ばれる)に基づいて研究開発(R&D)活動を行います。研究開発コストは基礎研究、応用研究、概念形成研究、設計、開発と関連テスト活動を含む。会社が援助した研究開発コストは、一般的かつ行政管理費用の一部として顧客契約に分配され、通常、米国政府と締結した償還可能コストの顧客契約に割り当てられた範囲で回収することができる。これらのコストは、米国政府と締結されたいくつかの固定価格インセンティブ契約で分配可能な範囲で回収される可能性もある。顧客が出資する研究開発コストは顧客関連契約に直接計上される。ほとんどの研究開発コストは発生時に販売コストに計上されている。会社が援助した研究開発コストは販売コストに計上され、総額は$1.530億ドルです1.73億ドルと3，000ドル1.52023年、2022年、2021年には10億ドルに達する
株に基づく報酬**株式ベースの報酬報酬は、限定的な株式単位(RSU)および業績株単位(PSU)の形態で発表されます。通常は3年付与された日から株式で決済する。株式による報酬に関するすべての補償コストは、付与日に奨励の推定公正価値に基づいて計量される。付与日RSUの公正価値は、帰属時にのみ支払われる配当金等の現金支払いの遅延を反映するために、付与日の終値から割引を差し引くことに等しい。PSUの付与日公正価値の計量方式は、サービスおよび性能条件に基づいて付与されたRSUと同様であるか、またはサービスおよび市場条件に基づいて付与された報酬に基づくモンテカルロモデルを使用する。
すべてのRSUについて、必要なサービス期間の比例補償費用として、付与日の公正価値から推定没収を差し引くことを確認し、従業員が付与日が退職資格に適合するか、または帰属期間終了前に退職資格に適合する場合、補償費用は帰属期間よりも短い。サービスと性能条件に応じて付与されたPSUについては，最終的に付与される予定の奨励数に基づいて，付与日の公正価値から推定を差し引いて没収し，帰属期間の補償費用であることを確認した。サービスと市場条件によって付与されたPSUについては，付与日の公正価値から推定された没収金額を減算し，帰属期間に比例して計算された補償費用とすることを確認した。報告日ごとに、株式による補償報酬の見積もり没収およびサービスや業績条件に応じて付与される予定のPSU数がすべて調整されます。
所得税資産負債法を使用して所得税引当金を計算し、この方法によれば、繰延税金資産および負債は、資産および負債の財務諸表の帳簿金額とそれぞれの税ベースとの間に存在する一時的な差および営業損失および税収控除によって生じる将来の税収結果の確認に基づいて決定される。所得税準備金は、特定の収入および費用項目が異なる財務報告期間中に確認されるので、所得税期間中に確認するのではなく、現在の受取または対応金額と異なる。私たちは、繰延税金資産と負債を計量するために制定された税率を使用し、この税率は、一時的な差額を回収または支払う予定の年度に適用される。
私たちは検討可能な時期に関連した税金の開放を定期的に評価する。入手可能な最新の情報に基づいて、米国国税局(IRS)または他の税務当局が審査した後、この状況がより持続可能であるかどうかを決定するために、私たちの納税状況を評価します。もし私たちがもっと可能な決定に到達できなければ、何の利点も記録されないだろう。もし私たちが税金状況がもっと続く可能性があると判断すれば、私たちは税収状況が安定している時により実現可能な最大利益額を記録する。私たちは所得税に関する利息と罰金を所得税費用の構成要素として私たちの合併損益表に記録します
政府契約コスト会計要求を管理する条例によると、現在の州·地方所得税及び特許経営税は、通常、許容·分配可能なコストとみなされ、業界慣行と一致して、運営コスト及び費用に記録されている。私たちは通常、繰延された州税収の変化と分配されていない会社費用で確認されていない州税収割引を確認します。
現金と現金等価物現金等価物は、元の満期日が90日以下である高流動性ツールを含む。
売掛金売掛金、純額は、顧客が発行した金額と現在満期になった金額を含む、契約項の下で無条件の対価格権利を表します。売掛金の純額は回収予定の純額で入金されます。2023年、2022年または2021年には、売掛金に関する重大な減価損失はない。
契約資産未決済の契約資産には未開請求書の金額が含まれており、通常は収入確認の完成率コスト比コストを使用し、かつ確認された収入が顧客に発行された請求書金額を超えた場合には、契約に基づいて販売を行うことにより生じる。契約資産は予定開票と入金の純額で入金されます。契約資産は、私たちの契約運用周期によって流動資産に分類され、私たちの契約の長周期の性質により、1年後に発行される可能性があり、徴収される金額を含む。
契約責任中間契約負債には、前金と、確認収入を超える請求書が含まれている。契約負債は、我々の契約運用期間に応じて流動負債に分類され、各報告期間が終了したときに契約毎に報告され、確認された収入が減算される。
棚卸しをする私たちはコストまたは推定可能な現金値の中の低い者で在庫を記録します。私どもの在庫の大部分はまだ顧客に支配権を移管していない契約の製品のことです。製品は主に人工、材料、下請け業者と管理費用から構成されている。さらに、契約を付与する前に契約を履行することによって生じるコストは、在庫に製品として記載されており、これらのコストが契約に直接関連していると判断した場合、または契約を付与する可能性のある予想される契約に直接関連すると判断された場合、これらのコストは、義務を履行するために使用されるリソースを生成または増加させ、これらのコストは回収可能である(契約前コストと呼ばれる)。最初に在庫に資本化された契約前コストは，通常，予想契約を受けて顧客に製品やサービスを譲渡することと一致する販売コストであることが確認される.他のすべての契約前コストは、起動コストを含めて、発生時に費用を計上します。私たちは先進的な先出しあるいは平均コスト法を使って、材料、備品、用品などの他の在庫のコストを決定します。もし事件や環境変化が契約前のコストが回収できなくなったことを示したり、私たちの在庫が破損、変質、古い、価格変化、あるいは他の原因で減少した場合、損失が発生している間に損失を確認します。
財産·工場·設備すべての財産，工場と設備は最初にコストで入金される.建屋や設備のコストは一般に資産の推定耐用年数の前半に加速減価償却方法を採用している
そして直線法です。私たちの工場や設備の推定使用寿命は10至れり尽くせり40建築と建築の年限5人至れり尽くせり15機械と設備の耐用年数。これらの資産が投入されるまで、建設工事に減価償却費用を記録することはない。
事実や状況のイベントや変化が長期資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合、長期資産の帳簿価値を検討して減額する。関連資産グループの見積もり未割引未来のキャッシュフローとその帳簿金額を比較することで減値を評価する。1つの資産が減値と決定された場合、当期にその資産の公正価値とその帳簿価値との差額について減値費用を確認する。
大文字ソフト-内部使用ソフトウェアの開発または購入に関連するいくつかのコストを資本化します。資本化金額は、貸借対照表上の他の非流動資産を総合的に計上し、生成されたソフトウェアの予想使用年数内に直線的に償却し、その範囲は二つ至れり尽くせり15何年もです。2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日までの資本化ソフトウェア総額はドル1.410億ドル919百万ドル、累計償却額を差し引くと$2.810億ドル2.61000億ドルですソフトウェアが期待できるように準備されるまで、償却費用は何も記録されません。資本化ソフトウェアに関する償却費用は$2632023年には百万ドル2532022年には100万ドルです1752021年には100万に達する。
金融商品の公正価値-私たちは、観察可能で観察できない投入を使用して、私たちの金融商品の公正な価値を測定します。観察可能な投入は独立源から得られた市場データを反映しており，観察できない投入は内部市場仮定を反映している。以下の階層構造は、公正価値を決定するための投入を3つのレベルに分類する
第1レベル-活発な市場における同じ資産または負債の見積もり。
第2レベル-市場参加者が直接または間接的に観察できる見積以外の投入。
第三段階--公正な価値計量に重要な意義のある観察できない投入。
投資する – 私たちは有価証券ポートフォリオを持っていて、私たちの非適格社員福祉計画に資金を提供します。これらの証券の一部は共通/集団信託基金の形で保有されており、実際の方便として、1株当たり純資産額で公正価値で計量されている。取引時に入金された有価証券を公正価値に応じて恒常的に記録し，計上する他の非流動資産Sは私たちの合併貸借対照表にあります。これらの投資の収益と損失は、私たちの総合収益表の販売コスト内の他の未分配純額に含まれています
私たちは私たちの業務に適した新技術を推進または開発していると思う会社に投資します。これらの投資は主にスタートアップ会社に投資され、普通株または優先株、株式承認証、転換可能債券の形式とすることができる証券、基金投資、または権益法投資。この等投資の多くは公正価値が容易に特定できない権益証券(個人保有証券)に投資され、この等公正価値は最初にコストで計量され、その後、価格変動や減値(適用すれば適用)が見られる場合にのみ公正価値に調整される。これらの投資の帳簿価値は $5811000万ドルと300万ドルです5892000万ドル2023年12月31日そして2022年12月31日には、流動資産および非流動資産を含む統合貸借対照表に計上される。公正価値および/または投資販売の変動は、私たちの総合収益表の他の非営業収入、純口座に反映されます。2023年と2022年には純損失$を記録しました642000万ドル482000万ドルかドルです0.191株当たり、税金の後)とドル1142000万ドル862000万ドルかドルです0.331株当たり、税金の後)。2021年には純収益$を記録しました2652000万ドル1992000万ドルかドルです0.721株当たり、税金の後)
権益法投資*-当社は、資本会計方法に従って、重大な影響を与えるが制御できない投資を適用し、統合アセットバランスシート上の他の非流動資産を計上することができます。もし私たちが被投資者の中で20%~50%の所有権を持っていたら、一般的に大きな影響を及ぼすだろう。この会計方法によれば、被投資先の活動は投資を保有する業務部門の運営と密接に関連しているため、被投資先の純収益又は損失中のシェアを他の収入の営業利益に計上し、我々の総合収益表における純額を計上する。イベントや環境変化が権益法投資の帳簿価値が減値可能であることを示す場合には，権益法投資の減値を評価する。権益法の投資価値の低下が非一時的と決定されれば，損失は当期収益に計上される。2023年12月31日と2022年12月31日までの権益法投資総額は$701百万ドルとドル6852000万ドルは主にULA合弁企業における私たちの投資で構成されています。私たちの権益法投資対象に関する純収益シェアは#ドルです402023年には百万ドル1142022年には100万ドルです972021年には100万ドルになります20百万、$1001000万ドルと300万ドルです651000万ドルは私たちの空間業務部門の運営利益に計上されている。
商誉と無形資産--私たちは少なくとも第4四半期に毎年私たちの営業権の減価テストを行いますか、またはイベントまたは状況の変化が営業権の帳簿価値が減少する可能性があることを示すたびに、私たちはより頻繁に減値テストを行います。営業権の減価をテストする際には，定性的と定量の2つの方法を用いることができる.我々が定性的手法を用いた報告単位の選定については，報告単位に影響を与えるイベントや状況を定性的に評価し，営業権減値の可能性を決定した。このような定性的評価に基づいて、報告単位の公正価値がその帳簿価値を超える可能性が高いと判断すれば、これ以上の評価は必要ない。そうでなければ、私たちは定量的欠陥テストをするつもりだ。私たちは少なくとも3年ごとにほとんどの報告書単位を定量的にテストする。しかし、いくつかの報告書単位について、私たちは毎年量子化減値テストを行うかもしれない。
定量化減値テストを行うために，報告単位の公正価値とその帳簿価値(営業権を含む)を比較した。もし報告単位の公正価値がその帳簿価値を超えていれば、報告部門の商業権は損害を受けない。報告単位の帳簿価値(営業権を含む)がその公正価値を超える場合、営業権減値損失の金額が超過した金額に等しいことが確認される。著者らは一般的に割引キャッシュフロー(DCF)分析と市場に基づく推定方法(例えば上場企業の取引価値と最近の業務買収で観察された価値を比較することができる)を用いて、各報告単位の公正価値を推定する。
有限寿命の無形資産をその適用寿命内に償却することを費用とし、範囲は三つ至れり尽くせり20資産の性質と将来の現金純流入に反映される経済的利益の基本モデルに応じて、今後数年以内に支払うことができる。無限年限を有するとみなされる買収無形資産は償却されないが、年間減値テストを受けなければならない、あるいはイベントや状況変化が資産がより減値する可能性があることを示す場合には、より頻繁な減値テストを行う必要がある。イベントや環境変化がその帳簿価値が減値可能であることを示すたびに，有限寿命の無形資産の減値テストを行う.
賃貸借証書-契約スケジュールがこのようなスケジュールの開始時にレンタルが含まれているかどうかを評価します。具体的には，対象資産を制御でき，資産から実質的にすべての経済的利益や産出を得る権利があるかどうかを考える.私たちのほとんどのレンタル契約は固定支払条項がある長期運営賃貸契約です。私たちは重大な資金調達レンタルを持っていない。私たちの使用権(ROU)経営リース資産は私たちがレンタル期間内に標的資産を使用する権利を代表し、私たちの経営リース負債は私たちがレンタル支払い義務を支払うことを代表します。ROU経営リース資産は他の非流動資産私たちの総合貸借対照表にあります。経営賃貸負債はその他流動負債あるいは…他の非流動負債それらの契約満期日に基づいて、私たちの総合貸借対照表にあります。
ROUはリース資産と負債を経営しており，いずれもリース開始日にリース期間内にリース支払いの現在値を確認している。私たちのほとんどのレンタル契約は簡単に決定できる暗黙的な料金を提供していない。そこで，我々の信用格付けと開始日までの利用可能な情報に基づいて決定される逓増借入金金利に基づく割引率を用いる.運営リース資産には、レンタル開始日または前に支払われたリース金が含まれており、任意のレンタルインセンティブが差し引かれている。
私たちの経営賃貸契約には、レンタル期間を延長するか、レンタル期間を早期に終了するオプションが含まれる場合があります。私たちがこれらの選択権を行使すると合理的に判断した場合、私たちはROU経営賃貸資産と負債に賃貸借契約の延長または終了の選択権を含む。経営リース費用はレンタル期間中に直線ベースで確認し、総合収益表の販売コストを計上します。
レンタルと非レンタル部分の運営レンタル手配があります。レンタル部分と比較して、私たちの手配中の非レンタル部分は重要ではありません。すべての経営性賃貸に対して、私たちはレンタルと非レンタル構成部分を単一構成部分として計算します。また、いくつかのデバイスレンタルについては、ポートフォリオ方法を適用して、レンタルを運営するROU資産と負債を確認します。私たちは私たちの財産、工場、設備政策に基づいてROU資産の減価を評価します。
退職後福祉計画我々の多くの従業員や退職者は，固定福祉年金計画，退職者医療·生命保険計画，その他の離職後計画(総称して退職後福祉計画と呼ぶ)に参加している。我々が記録した退職後福祉計画に関する債務金額は，これまでのサービス状況に基づいて計算されており，割引率，計画資産の期待長期収益率，その他の精算仮説を含む精算推定値を用いており，これらの推定値は，参加者寿命(死亡率とも呼ばれる)や医療コスト傾向率を含め，各仮説は計画の性質に基づいている。
我々の計画資産の市場関連価値は、前3年間の実資産収益又は損失に基づいて決定され、償却される繰延資産収益又は損失金額を計算するために使用される。これらの資産収益又は損失、及び我々の福祉義務の調整による資産収益又は損失は、廊下法を用いて費用として償却され、この方法により、収益及び損失は、計画資産又は福祉義務が大きい者の10%を超える場合に一定期間確認される
私たちは、私たちの退職後の福祉計画の資金状況を個々の計画に基づいて確認するか、他の非流動資産に記録されている資産か、私たちの総合貸借対照表に記録されている非流動負債に記録されている負債かを確認します。公認会計基準の資金状況は、計画資産の公正価値と計画の福祉義務との差額で評価される。改正された1974年の“従業員退職収入保障法”(ERISA)によると、資金状況の計算基礎は公認会計原則とは異なる。
退職後の計画– 私たちは、解散費や職業訓練のような退職後の福祉の負債を記録しており、通常、支払い可能で、金額が合理的に評価され、義務が既得または累積の権利に関連している。
環境問題·責任が発生し、金額が合理的に推定できる可能性が高い場合、環境問題の責任を記録します。記録された責任金額は，特定の場所での救済に要する費用の見積もりに基づいている。将来の現金支払いの金額や時間が固定されていない、または確実に確定できないので、記録された負債を割引しません。私たちの環境負債は流動と非流動の他の負債を含む私たちの総合貸借対照表に記録されている。米国政府の規定によると，今後しばらくの間にかなりの環境コストが純売上高と販売コストに計上されることが予想される。将来の環境コストの負債を記録する際には，契約形式(例えば，償還可能コスト，固定価格)を考慮することなく，米国政府機関に製品やサービスの定価を提供することで，将来回収可能と考えられる資産を記録する。我々は，米国政府法規，米国政府の業務基盤と契約の組み合わせ，このようなコスト精算の歴史，および一部の米国政府代表がこのような精算を制限する努力などを評価することにより，将来回収可能な環境コスト部分に対する資産の回収可能性を評価し続けている。責任を決定または調整する際には、我々に割り当てられることが予想される非米国政府契約または米国政府契約に基づいて回収不可能と判断された環境コストの一部を販売コストに計上する。私たちが将来回収可能な環境コスト部分の資産は、流動および非流動資産を含む私たちの合併貸借対照表に記録されている。私たちはコストとコスト回収が約20何年もです。
デリバティブ金融商品派生ツールはその公正な価値に基づいて記録し，計上する他の流動資産と非流動資産そして負債.負債私たちの総合貸借対照表にあります。派生ツールが価値変動を公平にすることによって生じる損益分類は、派生ツールに対する私たちの期待される用途およびそれによって生成される名前に依存する。効率的なヘッジデリバリーツールの公正な価値変動による調整を反映するために、収益に反映し、主にヘッジプロジェクトの相応の調整によって相殺するか、またはヘッジ取引が収益の中で確認されるまで、他の全面的な損失に反映された所得税の純額を反映する。デリバティブの公正価値変動が有効でなければ，あればただちに収益で確認する.
最近の会計公告
分部報告(テーマ280)：改善可能報告分部開示
2023年11月、財務会計基準委員会(FASB)は、会計基準更新(ASU)第2023-07号、支部報告(主題280)：報告可能支部開示の改善を発表し、これは、公共エンティティが年度および中期に基づいて重大な支部費用および他の支部プロジェクトを開示し、中間に現在毎年開示されている報告可能な分部損益および資産に関するすべての情報を提供することを要求する。さらに、それは公共エンティティに首席運営意思決定者(CODM)の肩書と職位を開示することを要求する。ASUは、パブリックエンティティがその運用部門をどのように識別するか、それらをまとめて、または量子化閾値を適用して、その報告すべき部門を決定することを変更しない。新基準は，2023年12月15日以降に開始される財政年度と，2024年12月15日以降に開始される財政年度内の移行期間に適用され，早期採用が許可される。公共エンティティは、財務諸表に記載されている以前のすべての期間に、本ASUにおける修正案を遡及適用しなければならない。私たちは、このASUは私たちの開示に影響を与えるだけであり、私たちの運営結果、キャッシュフロー、財務状況に影響を与えないと予想している。
所得税(特集740)：所得税開示の改善
FASBは2023年12月、税率調整および支払いに重点を置いた所得税(主題740)：所得税開示の改善を米国会計基準委員会第2023-09号に発表した。ASU第2023-09号は、公共企業実体(PBE)に毎年、使用パーセンテージと貨幣金額の表形式の為替レート台帳を開示し、それを特定のカテゴリに細分化し、いくつかの入金項目が指定された閾値を超えた場合、性質と管轄権によってこれらの項目をさらに細分化することを要求する。また、すべての実体は、納付された所得税、受信した返金後の純額、および司法管轄区に区分された返金を受けた純額を開示しなければならず、金額が所得税の支払総額の少なくとも5%を占める場合は、受け取った返金を差し引かなければならない。PBEでは，新基準は2024年12月15日以降の年度期間に発効し，早期採用を許可した。1つのエンティティは、本ASUにおける改訂を前向きに適用することができ、2025年12月31日までの改訂開示を提供し、前の期間のASU前開示を継続して提供するか、またはすべての届出期間の改訂開示を提供することによって、適用改訂をたどることができる。私たちは、このASUは私たちの開示に影響を与えるだけであり、私たちの運営結果、キャッシュフロー、財務状況に影響を与えないと予想している。
注：2ヶ月-11ヶ月1株当たりの収益
1株当たり普通株収益を計算するための加重平均流通株数は以下のとおりである(単位：百万株) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 基本計算のための加重平均発行普通株式 | | 250.3 | | | 263.7 | | | 276.4 | |
| 配当金の加重平均希釈効果 | | 0.9 | | | 0.9 | | | 1.0 | |
| 償却計算のための加重平均発行普通株式 | | 251.2 | | | 264.6 | | | 277.4 | |
普通株基本収益と希釈後の1株当たり収益を計算する方法は，純収益をそれぞれ列挙した期間に発行された普通株の加重平均で割ったものである。著者らは普通株1株当たりの希薄収益の計算には、在庫株方法に基づいて発行された制限株式単位(RSU)と業績株単位(PSU)に帰属する希釈効果を仮定することも含む。いくつありますか違います。2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの年度の重大逆希釈持分奨励。株式買い戻しにより、2023年に発行された基本と希釈加重平均普通株は2022年より低下した。
注：3ヶ月-11ヶ月業務の細分化に関する情報
概要
私たちの業務は四つ業務の細分化：航空、MFC、RMS、宇宙。私たちは提供された製品とサービスの性質に基づいて私たちの業務部門を組織します。以下は我々の業務部門の活動の簡単な説明である
•航空学作戦と空中機動機、無人航空機及び関連技術を含む先進軍用機の研究、設計、開発、製造、集成、維持、支持とアップグレードに従事する
•ミサイルと火制御同社は空中とミサイル防御システム、戦術ミサイルと空対地精確な武器打撃システム、後方勤務、火災制御システム、任務運営支援、準備準備、工事支援と統合サービス、無人地上車両、エネルギー管理ソリューションを提供している
•扶輪及び伝道会システム各種軍用と商用ヘリコプター、水面艦艇、海基と陸基ミサイル防御システム、レーダーシステム、レーザーシステム、海空任務と作戦システム、指揮と制御任務解決方案、ネットワーク解決方案及びシミュレーションと訓練ソリューションを設計、製造、サービスとサポートする
•空間衛星、空間輸送システム及び戦略、先進打撃と防御システムの研究と設計、開発、工事と生産に従事している。Spaceは，ネットワークに基づく態勢知覚を提供し，複雑な空間と地上グローバルシステムを統合し，我々のクライアントがキー情報データを収集，分析，安全に配信するのを支援する.空間はまた、重要な国家安全システムを支援するために様々な機密システムやサービスを担当する。宇宙事業部門の運営利益も含まれています50ULAはアメリカ政府とビジネス顧客に消耗性発射サービスを提供する会社で、ULAの%持分を持っています。カリフォルニア大学ロサンゼルス校での投資総額は$5671000万ドルと300万ドルです5712023年12月31日と2022年12月31日。
業務別の選りすぐり財務データ
わが業務部門の純売上高と営業利益には部門間売上高、販売コスト、利益は含まれていませんが、これらの活動は合併で除外されているため、管理職の部門ごとの業績評価には含まれていません。業務分部営業利益には、権益法投資収益や損失のシェアを占めるべきであることが含まれており、権益法投資対象の経営活動はわが業務分部の運営と密接に関連しているからである。
経営業績概要
“付記1-組織及び重要会計政策”で述べたように、2023年1月1日から、業務部門の経営業績を評価する際には、購入した無形資産に関する償却費用は考慮されなくなる。このため、従来分部営業利益に計上されていた無形資産償却費用は現在、連結営業利益総額の未分配項目で報告されている。
この変化は2022年と2021年の額を含む以下の額に適用される私たちの業務部門ごとの売上高と営業利益は以下の通りです(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 純売上高 | | | | | | |
| 航空学 | | $ | 27,474 | | | $ | 26,987 | | | $ | 26,748 | |
| ミサイルと火制御 | | 11,253 | | | 11,317 | | | 11,693 | |
| 扶輪及び伝道会システム | | 16,239 | | | 16,148 | | | 16,789 | |
| 空間 | | 12,605 | | | 11,532 | | | 11,814 | |
| 総純売上高 | | $ | 67,571 | | | $ | 65,984 | | | $ | 67,044 | |
| 営業利益 | | | | | | |
| 航空学 | | $ | 2,825 | | | $ | 2,867 | | | $ | 2,800 | |
| ミサイルと火制御 | | 1,541 | | | 1,637 | | | 1,650 | |
| 扶輪及び伝道会システム | | 1,865 | | | 1,906 | | | 2,030 | |
| 空間 | | 1,158 | | | 1,057 | | | 1,184 | |
| 業務部門総営業利益 | | 7,389 | | | 7,467 | | | 7,664 | |
| 未分配項目 | | | | | | |
| *Fas/CAS年金運用調整 | | 1,660 | | | 1,709 | | | 1,960 | |
| 無形資産償却費 | | (247) | | | (248) | | | (285) | |
*Severanceおよびその他の告発には(a) | | (92) | | | (100) | | | (36) | |
| その他、純額 | | (203) | | | (480) | | | (180) | |
| 未分配合計，純額 | | 1,118 | | | 881 | | | 1,459 | |
| 連結営業利益総額 | | $ | 8,507 | | | $ | 8,348 | | | $ | 9,123 | |
(a)解散費とその他の費用には解散費とその他の費用が含まれており、総額は#ドルです922000万ドル732000万ドルかドルです0.301株当たり、税後)は、2023年に会社全体のあるポストの解散費と資産減価費用を削減する計画と関係がある。$1002000万ドル792000万ドルかドルです0.311株当たり、税後)2022年の頭寸削減と資産減価費用の解散費を含む、我々RMS業務部門の行動に関する費用362000万ドル282000万ドルかドルです0.101株当たり、税後)は、2021年に特定の施設を閉鎖·統合し、RMS業務部門内の総労働力に関連する費用を削減することを計画している。
未分配項目
事業部門の営業利益には、FAS/CAS年金経営調整、適用される米国政府コスト会計基準(CAS)または連邦買収条例(FAR)に基づいて米国政府との契約に割り当てられてはならないと考えられる会社コストの一部、および一部の管理および行政コスト、法律費用および和解、環境コスト、株式ベースの報酬支出、繰延給与計画に基づく資産および負債公正価値の変化、退職者福祉、重大な散財料、重大資産減価、資産剥離損益、無形資産償却費用など、管理層による部門経営業績評価の項目は含まれていない。他の雑然とした企業活動もあります除外された項目は、我々の業務部門の営業利益と我々の総合営業利益との間の入金項目“未分配項目”に含まれています。各業務部門の純売上高と営業利益の比較可能性に影響を及ぼす可能性のある要因の検討については、“付記1--組織および重大会計政策”(“推定数の使用”のタイトル下)を参照されたい
Fas/CAS年金業務調整
我々の業務部門の運営結果には、米国政府コスト会計基準(CAS)によって計算された年金費用のみが含まれており、CAS年金コストと呼ばれている。我々は，米国政府契約に基づいて我々の製品やサービスを定価することにより，CAS年金や他の退職後福祉計画コストを回収するため，各業務部門の純売上高と販売コストの中でCAS年金コストを確認した。我々の連結財務諸表は、米国公認会計基準(GAAP)の財務会計基準(FAS)要求に基づいて計算された年金および他の退職後福祉計画収入を提供しなければならない。財務会計基準/財務会計基準年金調整総額の業務部分は、財務会計基準年金収入(支出)のサービス費用部分と財務会計基準年金総コストとの差額である。非サービス財務会計基準年金収入(費用)部分は、我々の総合損益表の非サービス性財務会計基準年金収入(費用)に含まれる。このため、CAS年金コストがCAS年金収入(支出)のサービスコスト部分を超えた場合には、有利なCAS/CAS年金業務調整を行うことができる
市場販売を細分化する
私たちの業務部門間の販売は、これらの活動が合併で除外されているため、私たちの合併や部門経営業績には含まれていません。私たちの業務部門ごとの部門間売上高は以下の通りです(百万単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 市場販売を細分化する | | | | | | |
| 航空学 | | $ | 303 | | | $ | 249 | | | $ | 219 | |
| ミサイルと火制御 | | 688 | | | 627 | | | 618 | |
| 扶輪及び伝道会システム | | 2,125 | | | 1,930 | | | 1,895 | |
| 空間 | | 358 | | | 381 | | | 360 | |
| 部門間販売総額 | | $ | 3,474 | | | $ | 3,187 | | | $ | 3,092 | |
純売上高の分解
我々の業務部門ごとの製品とサービス、契約タイプ、顧客種別、地理地域別の純売上高は以下の通り(百万単位) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 |
| | 航空学 | | Mfc | | 均角根 | | 空間 | | 合計する |
| 純売上高 | | | | | | | | | | |
| 製品 | | $ | 22,758 | | | $ | 9,919 | | | $ | 12,913 | | | $ | 10,675 | | | $ | 56,265 | |
| サービス.サービス | | 4,716 | | | 1,334 | | | 3,326 | | | 1,930 | | | 11,306 | |
| 総純売上高 | | $ | 27,474 | | | $ | 11,253 | | | $ | 16,239 | | | $ | 12,605 | | | $ | 67,571 | |
| 契約タイプ別の純売上高 | | | | | | | | | | |
| 固定価格 | | $ | 18,664 | | | $ | 7,661 | | | $ | 10,403 | | | $ | 3,276 | | | $ | 40,004 | |
| 費用は精算できる | | 8,810 | | | 3,592 | | | 5,836 | | | 9,329 | | | 27,567 | |
| 総純売上高 | | $ | 27,474 | | | $ | 11,253 | | | $ | 16,239 | | | $ | 12,605 | | | $ | 67,571 | |
| 取引先別純売上高 | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府は | | $ | 18,311 | | | $ | 7,769 | | | $ | 10,961 | | | $ | 12,382 | | | $ | 49,423 | |
国際的に(a) | | 9,034 | | | 3,473 | | | 4,983 | | | 154 | | | 17,644 | |
| アメリカのビジネスや他の | | 129 | | | 11 | | | 295 | | | 69 | | | 504 | |
| 総純売上高 | | $ | 27,474 | | | $ | 11,253 | | | $ | 16,239 | | | $ | 12,605 | | | $ | 67,571 | |
| 地理的地域別純売上高 | | | | | | | | | | |
| アメリカです | | $ | 18,440 | | | $ | 7,780 | | | $ | 11,256 | | | $ | 12,451 | | | $ | 49,927 | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | | 4,898 | | | 786 | | | 1,265 | | | 62 | | | 7,011 | |
| アジア太平洋地域 | | 2,800 | | | 687 | | | 2,275 | | | 89 | | | 5,851 | |
| 中東.中東 | | 987 | | | 1,844 | | | 721 | | | 2 | | | 3,554 | |
| 他にも | | 349 | | | 156 | | | 722 | | | 1 | | | 1,228 | |
| 総純売上高 | | $ | 27,474 | | | $ | 11,253 | | | $ | 16,239 | | | $ | 12,605 | | | $ | 67,571 | |
| | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 |
| | 航空学 | | Mfc | | 均角根 | | 空間 | | 合計する |
| 純売上高 | | | | | | | | | | |
| 製品 | | $ | 22,870 | | | $ | 10,048 | | | $ | 12,811 | | | $ | 9,737 | | | $ | 55,466 | |
| サービス.サービス | | 4,117 | | | 1,269 | | | 3,337 | | | 1,795 | | | 10,518 | |
| 総純売上高 | | $ | 26,987 | | | $ | 11,317 | | | $ | 16,148 | | | $ | 11,532 | | | $ | 65,984 | |
| 契約タイプ別の純売上高 | | | | | | | | | | |
| 固定価格 | | $ | 19,431 | | | $ | 8,014 | | | $ | 10,460 | | | $ | 3,064 | | | $ | 40,969 | |
| 費用は精算できる | | 7,556 | | | 3,303 | | | 5,688 | | | 8,468 | | | 25,015 | |
| 総純売上高 | | $ | 26,987 | | | $ | 11,317 | | | $ | 16,148 | | | $ | 11,532 | | | $ | 65,984 | |
| 取引先別純売上高 | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府は | | $ | 18,026 | | | $ | 7,814 | | | $ | 11,331 | | | $ | 11,344 | | | $ | 48,515 | |
国際的に(a) | | 8,811 | | | 3,496 | | | 4,470 | | | 154 | | | 16,931 | |
| アメリカのビジネスや他の | | 150 | | | 7 | | | 347 | | | 34 | | | 538 | |
| 総純売上高 | | $ | 26,987 | | | $ | 11,317 | | | $ | 16,148 | | | $ | 11,532 | | | $ | 65,984 | |
| 地理的地域別純売上高 | | | | | | | | | | |
| アメリカです | | $ | 18,176 | | | $ | 7,821 | | | $ | 11,678 | | | $ | 11,378 | | | $ | 49,053 | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | | 4,303 | | | 1,020 | | | 857 | | | 87 | | | 6,267 | |
| アジア太平洋地域 | | 2,970 | | | 461 | | | 1,994 | | | 54 | | | 5,479 | |
| 中東.中東 | | 1,103 | | | 1,858 | | | 823 | | | 12 | | | 3,796 | |
| 他にも | | 435 | | | 157 | | | 796 | | | 1 | | | 1,389 | |
| 総純売上高 | | $ | 26,987 | | | $ | 11,317 | | | $ | 16,148 | | | $ | 11,532 | | | $ | 65,984 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 |
| | 航空学 | | Mfc | | 均角根 | | 空間 | | 合計する |
| 純売上高 | | | | | | | | | | |
| 製品 | | $ | 22,631 | | | $ | 10,269 | | | $ | 13,483 | | | $ | 10,052 | | | $ | 56,435 | |
| サービス.サービス | | 4,117 | | | 1,424 | | | 3,306 | | | 1,762 | | | 10,609 | |
| 総純売上高 | | $ | 26,748 | | | $ | 11,693 | | | $ | 16,789 | | | $ | 11,814 | | | $ | 67,044 | |
| 契約タイプ別の純売上高 | | | | | | | | | | |
| 固定価格 | | $ | 19,734 | | | $ | 8,079 | | | $ | 11,125 | | | $ | 2,671 | | | $ | 41,609 | |
| 費用は精算できる | | 7,014 | | | 3,614 | | | 5,664 | | | 9,143 | | | 25,435 | |
| 総純売上高 | | $ | 26,748 | | | $ | 11,693 | | | $ | 16,789 | | | $ | 11,814 | | | $ | 67,044 | |
| 取引先別純売上高 | | | | | | | | | | |
| アメリカ政府は | | $ | 17,262 | | | $ | 8,341 | | | $ | 11,736 | | | $ | 10,811 | | | $ | 48,150 | |
国際的に(a) | | 9,403 | | | 3,346 | | | 4,719 | | | 971 | | | 18,439 | |
| アメリカのビジネスや他の | | 83 | | | 6 | | | 334 | | | 32 | | | 455 | |
| 総純売上高 | | $ | 26,748 | | | $ | 11,693 | | | $ | 16,789 | | | $ | 11,814 | | | $ | 67,044 | |
| 地理的地域別純売上高 | | | | | | | | | | |
| アメリカです | | $ | 17,345 | | | $ | 8,347 | | | $ | 12,070 | | | $ | 10,843 | | | $ | 48,605 | |
| ヨーロッパ.ヨーロッパ | | 3,973 | | | 910 | | | 909 | | | 968 | | | 6,760 | |
| アジア太平洋地域 | | 3,644 | | | 292 | | | 2,178 | | | (6) | | | 6,108 | |
| 中東.中東 | | 1,351 | | | 2,066 | | | 827 | | | 9 | | | 4,253 | |
| 他にも | | 435 | | | 78 | | | 805 | | | — | | | 1,318 | |
| 総純売上高 | | $ | 26,748 | | | $ | 11,693 | | | $ | 16,789 | | | $ | 11,814 | | | $ | 67,044 | |
(a)国際販売には，米国政府を通じて締結されたFMS契約，国際政府との直接商業販売，国際顧客への商業その他の販売がある。
私たちの航空業務部門には、国際多用途、多変量、ステルス戦闘機であるF-35稲妻II連合攻撃戦闘機が含まれています。F-35プロジェクトの純売上高は約262023年の連結純売上高のパーセントを占めています272022年と2021年の間は2%だった。
資本支出、PP&E減価償却、ソフトウェア償却
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 資本支出 | | | | | | |
| 航空学 | | $ | 535 | | | $ | 461 | | | $ | 477 | |
| ミサイルと火制御 | | 252 | | | 253 | | | 304 | |
| 扶輪及び伝道会システム | | 220 | | | 266 | | | 279 | |
| 空間 | | 455 | | | 391 | | | 305 | |
| 業務部門資本支出総額 | | 1,462 | | | 1,371 | | | 1,365 | |
| 企業活動 | | 229 | | | 299 | | | 157 | |
| 資本支出総額 | | $ | 1,691 | | | $ | 1,670 | | | $ | 1,522 | |
| PP&E減価償却とソフトウェア償却 | | | | | | |
| 航空学 | | $ | 416 | | | $ | 383 | | | $ | 348 | |
| ミサイルと火制御 | | 175 | | | 160 | | | 153 | |
| 扶輪及び伝道会システム | | 220 | | | 245 | | | 250 | |
| 空間 | | 221 | | | 201 | | | 205 | |
| 業務部門減価償却と償却総額 | | 1,032 | | | 989 | | | 956 | |
企業活動(a) | | 398 | | | 415 | | | 408 | |
| 減価償却および償却総額 | | $ | 1,430 | | | $ | 1,404 | | | $ | 1,364 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(a)購入された無形資産の販売を含む。
資産
私たちの業務部門ごとの総資産は以下の通りです(百万単位) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 資産 | | | | |
| 航空学 | | $ | 13,167 | | | $ | 12,055 | |
| ミサイルと火制御 | | 5,703 | | | 5,788 | |
| 扶輪及び伝道会システム | | 17,521 | | | 17,988 | |
| 空間 | | 6,560 | | | 6,351 | |
| 業務部門総資産 | | 42,951 | | | 42,182 | |
企業資産(a) | | 9,505 | | | 10,698 | |
| 総資産 | | $ | 52,456 | | | $ | 52,880 | |
(a)会社の資産には，主に現金と現金等価物，繰延所得税，将来回収可能な環境コスト部分の資産，わが社の運営に使用される財産，工場や設備，信託形式で保有される繰延補償計画資産，その他販売可能な投資がある。
注：4ヶ月-11ヶ月売掛金、純額、契約資産、契約負債
売掛金、純額、契約資産、契約負債は以下の通り(単位：百万ドル)： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 売掛金純額 | | $ | 2,132 | | | $ | 2,505 | |
| 契約資産 | | 13,183 | | | 12,318 | |
| 契約責任 | | 9,190 | | | 8,488 | |
売掛金の純額は約#ドルです1.4アメリカ政府からの10億ドルと7492023年12月31日現在、他の政府や商業顧客からの100万ドル。2023年12月31日までの売掛金は2024年に回収される予定だ。私たちは私たちに重大な信用リスクがあるとは思いません。私たちの売掛金の大部分は最終顧客であるアメリカ政府か、外国軍事販売に関連するアメリカ政府だからです。
契約資産は、私たちの顧客の進捗支払いと業績支払いおよび非アメリカ政府顧客の前払い後の純額を差し引いた合計で約$です50.510億ドル47.02023年12月31日まで、2023年12月、2022年12月まで。契約資産増加$8652023年は、主に2023年の義務履行または一部の履行に関する収入が確認されたため、顧客(主に航空会社のF-35項目)に請求書を発行していません。いくつありますか違います。2023年から2022年までの間に、私たちの契約資産に関連する重大な信用または減価損失。私たちは2024年の間に顧客に2023年12月31日の契約資産の大部分の費用を支払う予定です。
契約負債増加$7022023年の期間は、主に受信した支払いがこれらの履行義務で確認された収入を超えているためである。2023年までに確認しました5.12022年12月31日に私たちの契約負債の10億を収入とする。2022年の間に4.82021年12月31日現在、私たちの契約負債の140億ドルが収入として残っている。2021年に私たちは4.52020年12月31日まで、私たちの契約負債の140億ドルを収入とした。
注：5ヶ月-8ヶ月棚卸しをする
在庫には以下の内容(百万単位)が含まれる | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
材料、備品、用品 | | $ | 606 | | | $ | 599 | |
| 製品の中で | | 2,338 | | | 2,297 | |
| 完成品 | | 188 | | | 192 | |
| 総在庫 | | $ | 3,132 | | | $ | 3,088 | |
契約を付与する前に契約を履行することによって生じるコストは、これらのコストが契約に直接関連していると判断した場合、または契約を付与する可能性のある予期される契約に関連していると明確に決定することができ、これらのコストは、履行義務を履行するためのリソースを生成または増加させ、これらのコストが回収可能である(契約前コストと呼ばれる)場合、これらのコストは、製品に在庫として計上される。これらの前払い調達コストは通常、私たちが進捗といくつかの顧客マイルストーンを実現する能力を強化するためです。契約前のコスト、最初は
在庫における資本化のコストは一般に販売コストであることが確認され，予想契約を受けた場合に顧客に製品やサービスを譲渡することと一致する.他のすべての契約前コストは、起動コストを含めて、発生時に費用を計上します。2023年12月31日と2022年12月31日まで、ドル989百万ドルとドル791数百万の契約前の費用が在庫に含まれている。2023年12月31日現在、契約前コストの増加は、主に我々の航空業務部門(主に秘密保持契約)によって推進されている。
注：6ヶ月-11ヶ月財産·工場·設備·純価値
財産、工場と設備の純額は以下の部分からなる(単位：百万) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 土地 | | $ | 144 | | | $ | 147 | |
| 建物.建物 | | 9,049 | | | 8,555 | |
| 機械と設備 | | 9,908 | | | 9,400 | |
| 建設中の工事 | | 2,081 | | | 2,036 | |
| 財産·工場·設備の合計 | | 21,182 | | | 20,138 | |
| 減算：減価償却累計 | | (12,812) | | | (12,163) | |
| 財産·工場と設備を合計して純額 | | $ | 8,370 | | | $ | 7,975 | |
建屋や設備に関する減価償却費用は$である9202023年には2億5千万ドル9032022年には100万ドルです9042021年には100万に達する。
注：7ヶ月-11ヶ月商業権と獲得された無形資産
業務部門別の営業権帳額面の変動状況は以下の通り(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 航空学 | | Mfc | | 均角根 | | 空間 | | 合計する |
| 2021年12月31日の残高 | | $ | 187 | | | $ | 2,090 | | | $ | 6,759 | | | $ | 1,777 | | | $ | 10,813 | |
| 買収する | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 他にも | | 9 | | | (7) | | | (36) | | | (2) | | | (36) | |
| 2022年12月31日の残高 | | 196 | | | 2,083 | | | 6,726 | | | 1,775 | | | 10,780 | |
| | | | | | | | | | |
| 他にも | | — | | | 3 | | | 15 | | | 1 | | | 19 | |
| 2023年12月31日の残高 | | $ | 196 | | | $ | 2,086 | | | $ | 6,741 | | | $ | 1,776 | | | $ | 10,799 | |
私たちが買収した無形資産の帳簿総額と累積償却には、以下の内容(耐用年数、百万ドル)が含まれている | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2023 | | | 2022 |
| 使用可能寿命を見積もる | | 毛収入
携帯する
金額 | | 積算
償却する | | ネットワークがあります
携帯する
金額 | | | 毛収入
携帯する
金額 | | 積算
償却する | | ネットワークがあります
携帯する
金額 |
| 限られた生存期間： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 顧客計画 | 9 - 20 | | $ | 3,186 | | | $ | (1,897) | | | | $ | 1,289 | | | | $ | 3,186 | | | $ | (1,664) | | | | $ | 1,522 | |
| 取引先関係 | 4 - 10 | | 94 | | | (84) | | | | 10 | | | | 94 | | | (78) | | | | 16 | |
| 他にも | 3 - 10 | | 72 | | | (46) | | | | 26 | | | | 72 | | | (38) | | | | 34 | |
| 完全に限られた寿命の無形資産 | | | 3,352 | | | (2,027) | | | | 1,325 | | | | 3,352 | | | (1,780) | | | | 1,572 | |
| 無期限--生きている | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商標 | | | 887 | | | — | | | | 887 | | | | 887 | | | — | | | | 887 | |
| 獲得した無形資産総額 | | | $ | 4,239 | | | $ | (2,027) | | | | $ | 2,212 | | | | $ | 4,239 | | | $ | (1,780) | | | | $ | 2,459 | |
買収した有限年限無形資産はその推定耐用年数内に主に直線法で支出まで償却される。
得られた有限寿命無形資産の償却費用は#ドルである247百万、$248百万ドルとドル2852023年、2022年、2021年に100万に達する。将来の償却費用は以下のように見積もられます：#ドル2442024年には100万ドルです2212025年には100万ドルです1542026年には100万ドル1532027年には2億5千万ドル1482028年には100万人に達するでしょう
注：8月8日-賃貸借証書
私たちは一般的に施設、土地、設備の経営賃貸協定を締結している。私たちの運営リース資産ROUは$1.12023年12月31日は10億ドル。経営賃貸負債は#ドルです1.2億ドルですその中で8622023年12月31日現在、1億2千万人が非流動人口に分類されている。2023年に締結された新しいROU経営リース資産と負債は#ドル1701000万ドルです。当社の運営賃貸契約の加重平均残存賃貸期間および割引率は約7年和2.92023年12月31日。
確認した経営レンタル費用は#ドルです2732023年には100万ドルです2752022年と2021年はいずれも1000万だ。また、私たちは#ドルの現金を支払った2672023年期間の経営レンタル費用は100万ドルで、私たちの総合キャッシュフロー表に経営活動の現金流量を入れています。
2023年12月31日までの将来の最低賃貸約束は以下の通り(単位：百万ドル) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | その後… |
| 賃貸借契約を経営する | $ | 1,306 | | | $ | 339 | | | $ | 223 | | | $ | 172 | | | $ | 136 | | | $ | 109 | | | $ | 327 | | |
| 差し引く：推定利息 | 129 | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 1,177 | | | | | | | | | | | | | | |
注：9月9日-11日所得税
所得税規定
持続的な業務の連邦と外国所得税支出には以下のものが含まれる(百万ドル単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 連邦所得税支出(福祉)： | | | | | | |
| 現在のところ | | $ | 1,574 | | | $ | 1,618 | | | $ | 1,325 | |
| | | | | | |
| 延期する | | (503) | | | (776) | | | (194) | |
| 連邦所得税総支出 | | 1,071 | | | 842 | | | 1,131 | |
| 外国人所得税支出(福祉)： | | | | | | |
| 現在のところ | | 102 | | | 87 | | | 93 | |
| 延期する | | 5 | | | 19 | | | 11 | |
| 外国所得税支出総額 | | 107 | | | 106 | | | 104 | |
| 連邦と外国所得税支出総額 | | $ | 1,178 | | | $ | 948 | | | $ | 1,235 | |
私たちの州所得税の総支出純額は$1152023年には百万ドル1242022年には1000万ドルと1952021年は1000万である。州所得税は私たちがアメリカ政府に売却した製品とサービスのための価格決定の許容コストです。したがって、州所得税支出は、一般的かつ行政的コストとして、私たちの販売コストに計上される。したがって、いくつかの取引が私たちの営業利益に及ぼす影響およびこれらの連結財務諸表に提示される他の事項の影響は、州所得税を差し引いて開示される
米国連邦法定所得税支出と継続経営の実際の所得税支出の入金は以下のとおりである(百万単位) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | 金額 | | 料率率 | | 金額 | | 料率率 | | 金額 | | 料率率 |
アメリカ連邦法定税率で計算された所得税支出 | | $ | 1,701 | | | 21.0 | % | | $ | 1,403 | | | 21.0 | % | | $ | 1,585 | | | 21.0 | % |
| 研究開発税収控除 | | (227) | | | (2.8) | | | (178) | | | (2.7) | | | (118) | | | (1.6) | |
| 外国派生無形所得控除 | | (185) | | | (2.3) | | | (176) | | | (2.6) | | | (170) | | | (2.3) | |
| 課税配当金を支払うことができる | | (69) | | | (0.9) | | | (67) | | | (1.0) | | | (65) | | | (0.9) | |
| 株式支払奨励の超過税収割引 | | (25) | | | (0.3) | | | (42) | | | (0.6) | | | (28) | | | (0.4) | |
| その他、純額 | | (17) | | | (0.2) | | | 8 | | | 0.1 | | | 31 | | | 0.6 | |
| 所得税費用 | | $ | 1,178 | | | 14.5 | % | | $ | 948 | | | 14.2 | % | | $ | 1,235 | | | 16.4 | % |
すべての期間の税率は利益を得ます研究開発税の免除は海外からの無形収入の税収減免、従業員持株計画機能を持つ固定払込計画の配当金と従業員持分奨励金を支払う。
不確定税収状況
未確認税収割引の変化は以下の通り(単位：百万ドル)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 1月1日の残高 | | $ | 1,622 | | | $ | 69 | | | $ | 50 | |
| 本年度に関連する納税状況に基づいて計算される増加額 | | 50 | | | 1,572 | | | 23 | |
| 数年前の納税状況を増やす | | 32 | | | 5 | | | 30 | |
| 先日の減税状況 | | (1,526) | | | (2) | | | (19) | |
| 税務機関と和解する | | (33) | | | (23) | | | (14) | |
| その他、純額 | | 1 | | | 1 | | | (1) | |
| 十二月三十一日の残高 | | $ | 146 | | | $ | 1,622 | | | $ | 69 | |
2022年12月31日現在、不確定税収状況に関する負債は1.61000億ドルです2023年12月31日までに、税務状況の不確定に関連した負債が減少しました146繰延税項目の純資産が相応に減少したのは、主に2023年9月8日に発表された2023-63年の国税局公告を分析し、コスト類契約を実行する際に発生するいくつかの支出が資本化の影響を受けないことを確認したからである。不確実な税金状況の減少は私たちの実際の税率に無形の影響を及ぼす。合理的に言えば、次の12ヶ月以内に、私たちの不確定な税金状況に関連する負債は些細な額で増加するかもしれない
このような不確実な税収状況が認められれば、我々の実際の税率に非実質的な影響を与えることになる。
私たちは、私たちの所得税支出の一部として、確認されていない税金優遇に関する計算すべき利息と罰金を確認します。2023年12月31日と2022年12月31日まで、税収割引に関する課税利息や罰金は実質的ではないことが確認されています
所得税を繰延する
12月31日現在、私たちの連邦と外国繰延所得税資産と負債の主要な構成要素は以下の通りです(百万単位) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 以下の項目に関連する繰延税金資産： | | | | |
| 年金.年金 | | $ | 1,485 | | | $ | 1,340 | |
| 報酬と福祉に計上すべきである | | 731 | | | 718 | |
| 契約会計法 | | 508 | | | 510 | |
| 研究開発支出 | | 1,251 | | | 2,268 | |
| 外国会社の経営損失と信用 | | 19 | | | 20 | |
他にも(a) | | 487 | | | 471 | |
| 推定免税額 | | (32) | | | (31) | |
| 税金資産を繰延し，純額 | | 4,449 | | | 5,296 | |
| 次の項目に関する繰延税金負債： | | | | |
| 商業権と無形資産 | | 494 | | | 449 | |
| 財産·工場·設備 | | 415 | | | 503 | |
他にも(a) | | 597 | | | 605 | |
| 繰延税金負債 | | 1,506 | | | 1,557 | |
| 繰延税項目純資産 | | $ | 2,943 | | | $ | 3,739 | |
(a)リース負債およびROU資産に関連する繰延税金資産および負債が含まれています。
私たちと私たちの子会社はアメリカで連邦所得税申告書を提出して、違う海外司法管轄区で所得税申告書を提出します。ごく少数の例外を除いて、これらの管轄区の訴訟時効は2016年まで監査や審査を受けなくなり、各外国の管轄区と2018年前の米国連邦所得税は開放されなくなった
我々は2022年に米国国税局コンプライアンス保障プログラム(CAP)計画を脱退し，2021年の納税申告書から開始した。2018年から2020年までの試験は米国国税局の審査中です。私たちは違う州と外国の司法管轄区でも税金を払います。オーストラリア、カナダ、インド、イタリア、日本、ポーランドとイギリスを含みます。私たちは関係当局の監査や検討と追加的な評価を受け入れているか、または受ける可能性がある。
私たちが納めた連邦と外国所得税は、払い戻しを差し引いて#ドルです1.82023年に1兆ドル1.62022年には10億ドルです1.42021年には10億ドルに達する。
注：10ヶ月-10ヶ月債務
私たちの総債務には以下の内容が含まれている(百万単位) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| 備考 | | | | |
4.952025年に満期になる割合は | | $ | 500 | | | $ | 500 | |
3.552026年の満期の割合 | | 1,000 | | | 1,000 | |
5.102027年に満了した割合 | | 750 | | | 750 | |
4.452028年の満期の割合 | | 500 | | | — | |
1.852030年の満期の割合は | | 400 | | | 400 | |
3.902032年満期の割合 | | 800 | | | 800 | |
5.252033年に満期になる割合 | | 1,000 | | | 1,000 | |
4.752034年満期の割合 | | 850 | | | — | |
3.602035年の満期の割合 | | 500 | | | 500 | |
4.50%和6.152036年の満期の割合 | | 1,054 | | | 1,054 | |
4.072042年満期の割合 | | 1,336 | | | 1,336 | |
3.802045年に満期になる割合 | | 1,000 | | | 1,000 | |
4.702046年の満期の割合 | | 1,326 | | | 1,326 | |
2.802050年に満期になる割合 | | 750 | | | 750 | |
4.092052年満期の割合 | | 1,578 | | | 1,578 | |
4.152053年に満了した割合 | | 850 | | | 850 | |
5.702054年満期の割合 | | 1,000 | | | 1,000 | |
5.202055年の満期の割合 | | 650 | | | — | |
4.302062年満期の割合 | | 650 | | | 650 | |
5.902063年の満期率 | | 750 | | | 750 | |
その他の手形、金利は4.85%から8.50%、2024年から2041年まで | | 1,479 | | | 1,598 | |
| 債務総額 | | 18,723 | | | 16,842 | |
| 差し引く：未償却割引と発行コスト | | (1,264) | | | (1,295) | |
| 総債務，純額 | | 17,459 | | | 15,547 | |
| マイナス：現在の部分 | | (168) | | | (118) | |
| 長期債務、純額 | | $ | 17,291 | | | $ | 15,429 | |
循環信用手配
2022年8月24日、私たちは複数の銀行と新しい循環信用協定(“循環信用協定”)を締結した。循環信用協定は$から3.01000億ドル5年制無担保循環信用手配は、信用手配の引受金を最大#ドル増加することを選択することができます5002000万ドル(合計金額は最大$3.530億ドル)であるが、そのような追加金額およびいくつかの他の慣行条件を提供することには、1つまたは複数の新しいまたは既存の貸手の同意が必要である。効果E 2023年8月24日、循環信用協定の満期日を2027年8月24日から2028年8月24日に延長します。循環信用協定は、商業手形借款をサポートすることを含む、私たちの任意の合法的な企業目的に使用することができる。循環信用プロトコルの下の借金は無担保ローンであり、循環信用プロトコルに含まれる金利に従って利息を計算する。循環信用協定には、私たちといくつかの付属会社が資産を押収し、私たちが他の実体と合併または合併する能力を制限するチノを含む慣用的な陳述、保証およびチェーノが含まれている。循環信用協定は、2026年8月24日に満期を予定していた循環信用協定(“前信用協定”)の代わりになった。以前の信用協定では、総容量は#ドルでした3.030億ドル、抽出せず、2022年8月24日に終了した。いくつありますか違います。循環信用協定または前信用協定の下の借入金2023年12月31日そして2022年2023年12月31日まで、2023年12月31日、2022年12月31日まで、私たちは遵守しました循環信用協定と元信用協定私たちの債務協定でもあります
商業手形
私たちは商業手形の発行を規定する金融機関と合意した。商業手形の未返済残高は毎日変動することができ、その間に返済されていない金額が大きいか小さい場合があります
期末レポートの金額です。いくつありますか違います。2023年12月31日現在の未返済商業手形借款。条件が許可されれば、私たちの循環信用協定によってサポートされる商業手形を発行して、キャッシュフローのスケジュールを管理することができます。
長期債務
2023年5月25日に合計$を発行しました2.030億ドルの優先無担保手形を含みます500元金総額は1，000万ドル4.452028年5月15日満期債券率(“2028年債券”)、$850元金総額は1，000万ドル4.752034年2月15日満期債券の割合(“2034年債”)および$650元金総額は1，000万ドル5.202055年2月15日に満期となった債券(“2055年債”は、2028年債および2034年債、すなわち“債券”)とともに登録公開発売で満期になった割合。純収益は#ドル1,975定価割引と債券発行コストを差し引いた後、今回の発行から1.6億ユーロを受け取り、これらのコストは債券期限内に償却され、利息支出として記録される。私たちは2028年5月15日と11月15日に半年ごとに延滞債券の利息を支払い、1回目の支払いは2023年11月15日に支払う。また、毎年2月15日および8月15日に2034年債および2055年債の利息を支払い、初回支払日は2023年8月15日とする。当社はいつでも任意のシリーズの債券の全部または部分を選択して償還することができ、償還価格は同じです100償還された債券元金の%又は適用された補完全数を、償還日までの応算及び未償還利息を別途加算する。これらの債券は私たちの既存のすべての無担保と無従属債務と同等の債務返済権利を持っている。
2022年10月24日に合計$を発行しました4.030億ドルの優先無担保手形を含みます500元金総額は1，000万ドル4.952025年満期債券率(“2025年債券”)、$750元金総額は1，000万ドル5.102027年満期の債券パーセント(“2027年債券”)、$1.030億ドルの元金総額5.252033年満期債券率(“2033年債券”)、$1.030億ドルの元金総額5.702054年満期債券率(“2054年債”)と$750元金総額は1，000万ドル5.902063年満期の債券(“2063年債”は、2025年債、2027年債、2033年債および2054年債、すなわち“2022年10月債”)のパーセンテージとともに。私たちは毎年4月15日と10月15日に2025年満期の債券について利息を支払い、1回目の支払いは2023年4月15日に支払う。私たちは毎年1月15日と7月15日に2033年満期の債券について利息を支払い、初回支払日は2023年1月15日です。私たちは毎年5月15日と11月15日に半年ごとに2027、2054および2063年に1回利息を支払う債券の利息を支払い、初回支払日は2023年5月15日とする。私たちは任意のシリーズの2022年10月債券を償還する権利があります。全部あるいは部分的に償還して、償還価格は1002022年10月に償還される債券元金の%又は適用される“補完”金額には、償還日までの応算及び未償還利息を別途加算する。我々は今回発行した純収益を利用して株式買い戻し(ASR)を加速することで合意し，$を買い戻した4.0私たちの普通株の1000億ドル。
2022年5月5日に合計$を発行しました2.330億ドルの優先無担保手形を含みます800元金総額は1，000万ドル3.902032年6月15日満期債券率(“2032年債”)、$850元金総額は1，000万ドル4.152053年6月15日満期債券率(“2053年債券”)および$650元金総額は1，000万ドル4.302062年6月15日に満期となった債券(“2062年債”は、2032年債および2053年債、すなわち“2022年5月債”)とともに登録公開発売のパーセンテージで計算される。今回発行された純収益は、定価割引と債務発行コストを差し引いて得られたものであり、これらのコストは2022年5月の債券期間内に償却され、利息支出として記録される。私たちは毎年6月15日と12月15日に2022年5月に満期の債券について利息を支払い、1回目の支払いは2022年6月15日に支払う。私たちは任意のシリーズの2022年5月債券を償還することができて、全部或いは部分、任意の時間と時々償還することができて、償還価格は同じです1002022年5月に償還される債券元金の%又は適用される補完全数に、償還日までの応計及び未償還利息を別途加算する。
2022年5月11日、私たちは2022年5月に発行した債券の純収益ですべての未返済ドルを償還しました500私たちの元金総額は百万ドルです3.102023年満期の債券の割合、$750私たちの元金総額は百万ドルです2.902025年に満期になった手形の割合、純収益の余剰残高償還$1.0未返済のドルのうち30億ドルは2.0私たちの元金総額は10億ドルです3.552026年満期の債券の割合は、償還価格で計算される。一ドルの全額保険料を払いました13.9300万ドルは債務の早期返済と関連がある。私たちは$の損失を受けた342000万ドル262000万ドルかドルです0.10事前清算債務、追加利息支出及びその他関連費用に関する取引は、これらの取引が他の営業外(費用)収入に記録されており、我々の総合収益表に純額である。
私たちは約$の利息を支払った8321000万、$5731000万ドルと300万ドルです5432023年2023年2022年2021年12月31日までの数年間で
注：11ヶ月-11ヶ月退職後福祉計画
計画説明書
私たちの多くの従業員と退職者は、固定収益年金計画、退職者医療と生命保険計画、固定納付退職貯蓄計画、その他の退職後計画を含む様々な退職後福祉計画に参加している。私たちのほとんどの退職後福祉義務はアメリカの固定福祉年金計画および退職者医療生命保険計画と関係があります。私たちのアメリカの固定収益年金計画の多くは連邦税法で規定されている範囲で福祉(合格計画と呼ぶ)を提供しています。しかし、私たちのいくつかのアメリカの固定収益年金計画が提供する福祉は、連邦税法で規定されている合格計画制限(非合格計画と呼ぶ)を超えている
2005年12月31日以降に雇用された受給従業員は、私たちの合格固定収益年金計画に参加する資格がありませんが、彼らが参加する資格がある可能性のある合格固定納付計画や他の退職貯蓄計画に参加する資格があります。彼らはまた私たちの退職医療計画に参加することができますが、私たちは2006年1月1日までに採用された従業員のようにこれらの計画に参加する費用を補助しません。過去数年間、私たちは様々な労働機関と似たような変化を交渉し、新しい労働組合代表社員が私たちの固定給付年金計画に参加しないようにした。私たちは、受給者に対する固定収益年金計画を2020年1月1日から全面的に凍結し、このような従業員は固定収益年金計画に基づいて追加給付を受けず、固定払込退職貯蓄計画に移行する
私たちは、私たちの純年金義務のボラティリティと規模を減らすことで、私たちの固定収益年金計画が私たちの財務業績に及ぼす影響を軽減するための行動を続けている。2023年第4四半期に、既得給付金の受給を開始していない一部の元従業員に自発的な寄付を提供した。和解支払い総額は#ドル414約1000万ドルです6,500参加者は固定収益年金信託基金から来ており、福祉義務も同様の相応の減少がある。2022年第2四半期に団体年金契約を購入しました4.31つの保険会社に支払う総固定収益年金債務と関連計画資産の約13,600アメリカの退職者と受益者です。この取引で、私たちは非現金、非経営的年金決済費用#ドルを確認した1.52022年6月26日までの四半期では、影響を受けた計画の精算損失が30億ドル増加し、これは株主権益内に計上された他の総合損失(AOCL)口座の精算損失の確認を加速したことを表している。同様に2021年第3四半期に団体年金契約を購入しました4.91つの保険会社に支払う総固定収益年金債務と関連計画資産の約18,000アメリカの退職者と受益者は、この点で#ドルの非現金年金決済費用を確認しました1.71000億ドルです
合格固定収益年金計画と退職者医療·生命保険計画
財務会計収入
我々の適格固定収益年金計画および退職者医療·生命保険計画に関する税引前FAS収入(費用)には、以下の内容(百万単位)が含まれています | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 限定的定義
年金計画の福祉 | | | 退職者医療と
生命保険計画 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 運営： | | | | | | | | | | | | | |
| サービスコスト | | $ | (65) | | | $ | (87) | | | $ | (106) | | | | $ | (5) | | | $ | (9) | | | $ | (13) | |
| 非運営： | | | | | | | | | | | | | |
| 利子コスト | | (1,459) | | | (1,289) | | | (1,220) | | | | (68) | | | (49) | | | (53) | |
| 計画資産の期待リターン | | 1,722 | | | 1,854 | | | 2,146 | | | | 103 | | | 136 | | | 141 | |
| 確認精算純収益(損失) | | (168) | | | (425) | | | (902) | | | | 31 | | | 46 | | | — | |
| 以前のサービスローンを償却する | | 348 | | | 359 | | | 349 | | | | (10) | | | (27) | | | (37) | |
| 精算料 | | — | | | (1,470) | | | (1,665) | | | | — | | | — | | | — | |
| 非サービス財務会計収入(費用) | | 443 | | | (971) | | | (1,292) | | | | 56 | | | 106 | | | 51 | |
| 財務会計収入合計 | | $ | 378 | | | $ | (1,058) | | | $ | (1,398) | | | | $ | 51 | | | $ | 97 | | | $ | 38 | |
条件を満たす固定収益年金計画と退職医療·生命保険計画のFA収入(費用)のサービスコスト部分を販売コスト口座に記録し，我々の条件に適合した固定収益年金計画のFA収入(費用)の非サービスコスト部分を非サービスFAS年金収入(費用)口座に記録し，我々の退職医療·生命保険計画のFA収入(費用)の非サービスコスト部分を他の非営業収入(費用)の一部とし，我々の総合収益表における純口座の一部とする。
資金状況
次の表は、私たちの合格固定収益年金計画と私たちの退職者医療·生命保険計画の福祉義務、計画資産と純(資金なし)資金状況の入金(百万単位)を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | 合格的、定義された
厚生年金計画 | | | 退職者医療保険と
生命保険計画 |
| | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 |
| 福祉義務の変更 | | | | | | | | | |
期初残高 (a) | | $ | 28,698 | | | $ | 43,447 | | | | $ | 1,359 | | | $ | 1,839 | |
| サービスコスト | | 65 | | | 87 | | | | 5 | | | 9 | |
| 利子コスト | | 1,459 | | | 1,289 | | | | 68 | | | 49 | |
精算損失(収益)(b) | | 731 | | | (10,270) | | | | 27 | | | (396) | |
集まって落ち合う(c) | | (414) | | | (4,309) | | | | — | | | — | |
| 図は改訂される | | 6 | | | 186 | | | | 1 | | | 1 | |
支払われた福祉 | | (1,586) | | | (1,732) | | | | (192) | | | (207) | |
| 連邦医療保険D部分補助金 | | — | | | — | | | | 1 | | | 3 | |
| | | | | | | | | |
| 参加者の貢献 | | — | | | — | | | | 59 | | | 61 | |
期末残高(a) | | $ | 28,959 | | | $ | 28,698 | | | | $ | 1,328 | | | $ | 1,359 | |
| 計画資産変動 | | | | | | | | | |
| 公正価値で計算された期初残高 | | $ | 23,228 | | | $ | 35,192 | | | | $ | 1,656 | | | $ | 2,169 | |
計画資産の実際収益率(d) | | 1,572 | | | (5,923) | | | | 190 | | | (381) | |
集まって落ち合う (c) | | (414) | | | (4,309) | | | | — | | | — | |
支払われた福祉 | | (1,586) | | | (1,732) | | | | (192) | | | (207) | |
| 会社が支払いをする | | — | | | — | | | | 1 | | | 11 | |
| 連邦医療保険D部分補助金 | | — | | | — | | | | 1 | | | 3 | |
| 参加者の貢献 | | — | | | — | | | | 59 | | | 61 | |
| 公正価値で計算された期末残高 | | $ | 22,800 | | | $ | 23,228 | | | | $ | 1,715 | | | $ | 1,656 | |
| 計画的資金状況 | | $ | (6,159) | | | $ | (5,470) | | | | $ | 387 | | | $ | 297 | |
(a)効果がある債務残高は私たちの適格固定給付年金計画の予想福祉義務を表し、私たちの退職者医療や生命保険計画の累積福祉義務にほぼ等しい。
(b)我々の精算損失は2023年合格の固定収益年金計画主反映割引率従5.252022年12月31日まで5.002023年12月31日現在，福祉義務は約$増加している7651000万ドルです。我々の精算損失は退職者2023年の医療·生命保険計画反映割引率から5.252022年12月31日まで5.002023年12月31日。私たちの精算収益は2022年合格の固定収益年金計画主反映割引率従2.8752021年12月31日まで5.252022年12月31日までに福祉義務が減少した$10.21000億ドルです私たちの精算収益は退職者2022年の医療·生命保険計画反映割引率から2.7502021年12月31日まで5.252022年12月31日までに福祉義務が減少した$3351000万ドルです。
(c)2023年に条件を満たす固定収益年金計画和解案には$414万万一度の和解支払いの形で、既得給付金を受け取り始めていない元従業員に支払う。和解金は2023年のFAS年金に影響を与えない収入を得る2022年条件を満たす固定収益年金計画決済とは、上記で述べた2022年第2四半期に購入した集団年金契約に基づいて、総固定収益年金債務と関連計画資産を保険会社に移転することである。
(d)私たちが合格した固定収益年金計画の実計画資産収益率は約72023年の割合と(18)%です。
私たちは、バランスシート上の資産または負債を統合するために、退職後の福祉計画ごとの純資金状況を個別に確認しなければならない。資金状況は、各計画資産の公正価値と福祉債務との差額で測定される。毎年12月31日に各計画の資産と福祉義務の公正な価値を測定し、私たちの財政年度終了と一致しています。個々の計画の福祉義務の公正価値は有効な仮定を反映している
測定日までは，以下のとおりである。我々のいくつかの適格な固定収益年金計画や退職者医療·生命保険計画では，計画資産が福祉義務を超える可能性があるため，合併貸借対照表で純額を資産として確認した。逆に，我々の合格した固定収益年金計画の多くは，福祉義務が計画資産を超えており，合併貸借対照表で純額を負債として確認している。
次の表は、私たちの合併貸借対照表で確認された私たちの合格固定収益年金計画および私たちの退職医療と生命保険計画に関する金額(百万単位)を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 合格的、定義された
厚生年金計画 | | | 退職者医療保険と
生命保険計画 |
| | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 |
| 他の非流動資産 | | $ | 3 | | | $ | 2 | | | | $ | 387 | | | $ | 297 | |
| 年金負債 | | (6,162) | | | (5,472) | | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 計画的純資金供給状況 | | $ | (6,159) | | | $ | (5,470) | | | | $ | 387 | | | $ | 297 | |
本年度計画資産の実益と期待収益との違い，および我々の適格固定収益年金計画と退職者医療·生命保険計画の福祉義務は，年次推定仮定の変化により変化し，精算収益や損失が生じる。また、私たちの適格固定収益年金計画や退職者医療·生命保険計画の福祉義務は、計画改正によって増加または減少する可能性があり、これらの改正は、改定発効日までのサービス関連福祉に影響を与え、先のサービスコストやポイントが生じる。精算損益および以前のサービス費用またはローンは、最初に累積された他の包括的損失に繰延され、その後、計画参加者の平均残存予想寿命または計画参加者の平均余剰サービス期間に応じて、各計画の収入または(支出)として直線的に償却されるが、いくつかのハードルによって制限されなければならない。
次の表は、12月31日までに合格固定収益年金計画と退職者医療·生命保険計画に関する累積他の全面損失で確認された精算損益金額および従来のサービス費またはローン(百万単位)を提供します | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 合格的、定義された
厚生年金計画 | | | 退職者医療保険と
生命保険計画 |
| | 2023 | | 2022 | | | 2023 | | 2022 |
| 以下に関連する累計その他総合(損失)税引前： | | | | | | | | | |
| 純収益を精算する | | $ | (10,999) | | | $ | (10,287) | | | | $ | 416 | | | $ | 387 | |
| 以前のサービス(コスト)融資 | | (15) | | | 339 | | | | (2) | | | (10) | |
合計する | | $ | (11,014) | | | $ | (9,948) | | | | $ | 414 | | | $ | 377 | |
| 税額を見積もる | | 2,339 | | | 2,117 | | | | (87) | | | (79) | |
| 他の総合損失の累計で確認された純額 | | $ | (8,675) | | | $ | (7,831) | | | | $ | 327 | | | $ | 298 | |
次の表は、計画資産の実際のリターンと期待収益との違いと、私たちの合格固定収益年金計画、退職者医療·生命保険計画、およびいくつかの他の計画の償却に関する年間再計量と償却によって確認された福祉義務公正価値の変化、他の総合損失の累積で確認された税引き後純額と以前のサービスコストまたはローンの変化を示しています(百万計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 発生しましたがまだ起きていません
認められるのは
Fas費用 | | | 認知度.認知度
先に
繰延金額 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 精算損益 | | | | | | | | | | | |
| 適格固定収益年金計画 | | $ | (698) | | | $ | 1,952 | | | $ | 2,987 | | | | $ | (133) | | | $ | (1,490) | | | $ | (2,019) | |
| 退職者医療と生命保険計画 | | 47 | | | (95) | | | 342 | | | | 25 | | | 36 | | | — | |
| その他の計画 | | (33) | | | 165 | | | 76 | | | | (8) | | | (39) | | | (24) | |
| | | (684) | | | 2,022 | | | 3,405 | | | | (116) | | | (1,493) | | | (2,043) | |
| 以前のサービス貸方純額と(コスト) | | | | | | | | | | | |
| 適格固定収益年金計画 | | (5) | | | (146) | | | (1) | | | | 274 | | | 283 | | | 274 | |
| 退職者医療と生命保険計画 | | (1) | | | (1) | | | — | | | | (8) | | | (22) | | | (29) | |
| その他の計画 | | 1 | | | (2) | | | — | | | | (1) | | | 7 | | | 11 | |
| | | (5) | | | (149) | | | (1) | | | | 265 | | | 268 | | | 256 | |
| 合計する | | $ | (689) | | | $ | 1,873 | | | $ | 3,404 | | | | $ | 149 | | | $ | (1,225) | | | $ | (1,787) | |
福祉義務とFas(費用)収入を決定するための仮説
私たちは12月31日に各計画の資産と福祉義務の公正な価値を測定し、私たちの財政年度終了と一致した。毎年年末までの福祉債務はその日から発効するという仮定を反映している。支出は前年度末または直近の中期再計量時に発効した仮定に基づいて計算される毎年12月31日の福祉債務とその後の年間の財務会計基準支出を決定するための仮定は以下のとおりである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 合格した定義された福祉
年金計画 | | | 退職者医療と
生命保険計画 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
加重平均割引率 (a) | | 5.000 | % | | 5.250 | % | | 2.875 | % | | | 5.000 | % | | 5.250 | % | | 2.750 | % |
長期資産収益率を期待する (a) | | 6.50 | % | | 6.50 | % | | 6.50 | % | | | 6.50 | % | | 6.50 | % | | 6.50 | % |
| 来年の医療動向比率を仮定すると | | | | | | | | | 8.00 | % | | 7.25 | % | | 7.50 | % |
| 究極のヘルスケアトレンド比率 | | | | | | | | | 4.50 | % | | 4.50 | % | | 4.50 | % |
| 年間は究極のヘルスケアトレンド率に達しています | | | | | | | | | 2038 | | 2034 | | 2034 |
(a)年金割引率は4.752022年第2四半期に確認された取引と再計量後の適用計画のパーセンテージ。
長期収益率仮定とは、福祉義務に含まれる福祉を提供するために投資または投資する資金の期待長期収益率である。この仮定はいくつかの要素に基づいており、歴史市場指数リターン、計画資産の予想長期配置、信託基金の履歴リターンデータ、計画支出及び市場指数リターンを超える潜在力を含む。私たちの合格固定収益計画の2023年の実際の投資収益は約7.00%.
計画資産
私たちの完全子会社ロッキード·マーティン投資管理会社(LMIMCo)は、私たちの退職後の福祉計画資産に関する投資決定の受託責任を持っています。これらの計画資産に対するLMIMCOの投資目標は，(1)予想資金貢献の純現在値を最低にすること，(2)各計画が我々の精算長期収益率仮定を達成または超える可能性が高いことを確保すること，および(3)資産を多様化し，巨額損失のリスクを最小限にすることである。投資目標を達成するために適切な資産配分を決定する際には、福祉義務の性質および期限、および資産種別リターンとリターン関連性に関する仮定を考慮する。計画資産を管理する投資政策と戦略は、慎重なリスクパラメータの範囲で投資目標を実現することを目的としている。リスク管理方法には，外部投資管理人の使用，資産種別，投資方式，証券保有量の多様化したポートフォリオの維持，満期の福祉義務を履行するために十分な流動資金を維持することがある。
LMIMCOの投資政策は、退職後の福祉計画の資産配置を以下の大まかな範囲に維持することを要求している | | | | | |
| 資産種別 | 資産構成
範囲.範囲 |
| 現金と現金等価物 | 0-20% |
| 世界的公平 | 15-65% |
| 固定収益 | 10-60% |
| 別の投資： | |
| 私募株式基金 | 5-25% |
| 不動産基金 | 5-15% |
| ヘッジファンド | 0-20% |
| 商品 | 0-10% |
以下の表は、適格固定収益年金計画と退職者医療·生命保険計画の資産の公正価値と、公正価値階層構造におけるそれらの水準(これらのレベルの定義については、“注1-組織および重大会計政策-投資”を参照)を資産別に示しており、これらの資産が我々の総合貸借対照表に単独で記録されていなくても、これらの資産を開示しなければならない。ある投資はその1株当たりの資産純値(NAV)によって計量され、このような投資は簡単に決定できる公正な価値がないため、公正な価値によって分類する必要がない。資産純資産で計量された資産は、公正価値階層構造と上記資金状況表に示された金額とを照合するために、次の表に登録されている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | | 2022年12月31日 |
(単位：百万) | 合計する | | 第1級 | | 2級 | | 第3級 | | | 合計する | | 第1級 | | 2級 | | 第3級 |
公平な価値に応じて計量した投資 | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金と現金等価物(a) | $ | 1,789 | | | $ | 1,789 | | | $ | — | | | $ | — | | | | $ | 1,952 | | | $ | 1,952 | | | $ | — | | | $ | — | |
権益(a): | | | | | | | | | | | | | | | | |
| アメリカ株証券 | 2,802 | | | 2,715 | | | 8 | | | 79 | | | | 3,162 | | | 3,060 | | | 6 | | | 96 | |
| 国際株式証券 | 1,875 | | | 1,853 | | | — | | | 22 | | | | 2,298 | | | 2,245 | | | 17 | | | 36 | |
| 混合株式型基金 | 423 | | | 163 | | | 260 | | | — | | | | 459 | | | 183 | | | 276 | | | — | |
固定収益(a): | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会社債務証券 | 4,510 | | | — | | | 4,495 | | | 15 | | | | 4,491 | | | — | | | 4,272 | | | 219 | |
| アメリカ政府証券 | 2,376 | | | — | | | 2,376 | | | — | | | | 2,219 | | | — | | | 2,219 | | | — | |
アメリカ政府が支援する企業証券 | 1,120 | | | — | | | 1,120 | | | — | | | | 572 | | | — | | | 572 | | | — | |
| 金利交換、純額 | (1,284) | | | | | (1,284) | | | | | | (1,165) | | | — | | | (1,165) | | | — | |
その他固定収益投資(b) | 1,949 | | | 63 | | | 725 | | | 1,161 | | | | 1,980 | | | 81 | | | 680 | | | 1,219 | |
| 合計する | $ | 15,560 | | | $ | 6,583 | | | $ | 7,700 | | | $ | 1,277 | | | | $ | 15,968 | | | $ | 7,521 | | | $ | 6,877 | | | $ | 1,570 | |
| 純資産価値による投資 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 混合株式型基金 | — | | | | | | | | | | — | | | | | | | |
| その他固定収益投資 | 826 | | | | | | | | | | 730 | | | | | | | |
| 私募株式基金 | 4,951 | | | | | | | | | | 4,703 | | | | | | | |
| 不動産基金 | 3,267 | | | | | | | | | | 3,383 | | | | | | | |
| ヘッジファンド | 847 | | | | | | | | | | 689 | | | | | | | |
純資産で計算した総投資 | 9,891 | | | | | | | | | | 9,505 | | | | | | | |
ローン、純額(c) | (497) | | | | | | | | | | (497) | | | | | | | |
| 受取金，純額 | (439) | | | | | | | | | | (92) | | | | | | | |
| 合計する | $ | 24,515 | | | | | | | | | | $ | 24,884 | | | | | | | |
(a)現金および現金等価物、株式証券および固定収益証券は、公正価値が2023年12月31日現在、2023年12月31日まで、および2022年12月31日まで重要ではないデリバティブ資産および負債を含む。LMIMCOの投資政策は、適用される投資許可ガイドラインに適合する目的のために複数頭または空の開放を確立するため、あるいは現在このようなリスクに直面している範囲でリスクをヘッジするために、派生商品の使用を制限する。ほとんどのデリバティブ取引は日ごとに決済されます。
(b)第3レベル投資には$が含まれている1.12023年12月31日と2022年12月31日の10億ドルは購入契約に関連している。
(c)ロッキード·マーティン社の主退職信託基金(MRT)は第三者金融機関から融資を受け、私募株式投資を担保に固定収益証券に投資する。
2023年から2022年までの間、レベル3に分類された計画資産の公正価値は大きく変化しない。
現金等価物は主に短期貨幣市場ツールから構成され、コストによって価格を計算し、公正な価値に近い。
1級に分類された米国株証券と国際株式証券は、活発な国内·国際取引所で取引され、1年の最終取引日の終値で推定される。取引所での取引が活発に行われていない米国株式証券および国際株式証券について、または終値が利用できない場合、受託者は定価仕入先、仲介人または投資マネージャーから指示的オファーを得る。委託者が価格設定仕入先から確認されたオファーを取得した場合、これらの証券はレベル2に分類され、委託者が取引業者または投資マネージャーから未確認のオファーを得た場合、レベル3に分類される。
1級に分類された混合型株式ファンドは活発な国内·国際取引所で取引され、今年最後の取引日の終値で評価されている。取引所での取引が活発に行われていないハイブリッド型株式ファンドについて、または終値が利用できない場合、受託者は定価仕入先、仲介人または投資マネージャーから指示的オファーを得る。委託者が定価仕入先から実証された見積もりを得た場合、これらの証券は2級に分類される。
一級に分類される固定収益投資は公開取引所で取引される。金利交換を含む二次固定収益投資に分類され、確認可能な観察可能な市場データ(例えば、通常のオファーの間隔およびクレジット利益差で観察可能な金利および収益率曲線)、ブローカーまたはトレーダーによって提供されるオファー、または同様の特徴を有する証券のオファーを使用する受託者によって価格設定モデルを使用して推定される。観察可能な投入を用いて推定できない場合，固定収益投資は3段階に分類される。受託者は、通常、仕入先、仲介人、または投資マネージャからの指示的オファーまたは入札評価に基づいて価格を取得する。また，第3レベルに分類された他の固定収益投資のいくつかは割引キャッシュフロー法を用いて推定される.重要な投入には，予想される年金支払いとこれらの支払いに適用される割引率が含まれる。
ある混合株と固定収益基金はそれぞれ対象株と固定収益証券からなり，資産純資産実用上の便宜的な計を用いて評価を行う.資産純資産推定値は対象投資に基づいており、通常は90何日ですか。資産純資産は基金の総価値を基金の流通株数で割ったものである。
プライベートエクイティ基金は共同企業と似たような投資ツールで構成されている。資産純資産は、検証可能な観察可能な市場データを使用して確認できない観察不可能な入力を含む対象証券の推定モデルに基づく。これらの基金の条項は8人そして12何年もです。
不動産基金は組合企業と類似ツールで構成され、その資産純資産は推定モデルと定期評価に基づいている。これらの基金の条項は8人そして10何年もです。
ヘッジファンドは通常、独立口座と混合ファンドから構成され、その資産純資産は通常、対象投資の推定値に基づいている。ヘッジファンドの償還は通常最低から1か月数ヶ月の間です。
払込みと所期給付金
我々の適格固定収益年金計画に必要な資金は、改正ERISAに基づいて決定され、CASと国内税法規則に適合するように決定されている。私たちは2023年に私たちの合格固定収益年金計画に貢献しておらず、2024年に私たちの合格固定収益年金計画に貢献するつもりもない。
次の表に2023年12月31日までの推定将来福祉支出(百万単位)を示す | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 2029– 2033 |
| 適格固定収益年金計画 | | $ | 1,790 | | | $ | 1,860 | | | $ | 1,920 | | | $ | 1,970 | | | $ | 2,000 | | | $ | 10,020 | |
| 退職者医療と生命保険計画 | | 130 | | | 130 | | | 120 | | | 120 | | | 110 | | | 500 | |
| | | | | | | | | | | | |
私たちは様々な信託基金を維持し、適格な固定収益年金計画や退職者医療·生命保険計画の義務に資金を提供しています。将来の福祉支払は，この計画のために設立された信託基金における資産支払いを使用することが予想される。
非限定固定収益年金計画やその他の離職後計画
私たちは、連邦税法で規定されている合格計画の制限を超える福祉を提供するために、不適格な固定収益年金計画を支援する。この計画の毛利債務は#ドルだ1.0その大部分は、2023年12月31日と2022年12月31日までに、私たちの合併貸借対照表の他の非流動負債口座に記録されています。私たちはいくつかの資産を残しました総額は$です615百万ドルとドル5952023年12月31日現在、2023年12月31日現在、単独信託では、我々の非限定固定収益年金計画下の福祉義務を支払うために使用される予定であり、その大部分は、合併貸借対照表上の他の非流動資産口座に記録されている。これらの資産を我々の非適格固定収益年金計画の福祉義務とともに計上するのではなく、我々の総合貸借対照表に総資産を記録する。保有資産が多様であるため、法的には、これらの資産は他の債務やクレームを決済するために使用される可能性がある(これは私たちの意図ではないが)。私たちの不合格の固定収益年金計画に関する精算損失と未確認の先行サービス控除は、累積された他の総合損失、税引前、合計$に記録されています347百万ドルとドル3312023年12月31日まで、2023年12月、2022年12月までに100万人。私たちは税引前年金支出が#ドルであることを確認した642023年には百万ドル812022年には100万ドルです562021年には，我々の非限定固定収益年金計画に関する資金は100万ドルである。私たちの福祉義務とFAS費用を決定するための仮定
非限定固定収益年金計画は、我々が上述した固定収益年金計画を限定した仮定に類似している。
他の退職後や外国福祉計画も後援しており、これらの計画の計算は固定給付年金計画に似ている。その他離職後福祉計画及び外国福祉計画の累計その他全面赤字に記録されている福祉義務、資産、費用及び金額は、我々の経営業績、財務状況又はキャッシュフローにとって重要ではない。
固定借款退職貯蓄計画
私たちは多くの固定拠出退職貯蓄計画を維持しています。その多くは401(K)機能を持っていて、基本的にすべての従業員をカバーしています。これらの計画の規定により、従業員は税引前及び税引後に投資基金に納付し、退職のために貯蓄することができる。ほとんどの計画について、私たちは会社の非選択的な支払いと一致した支払いを含む雇用主の支払いを従業員口座に支払う。会社が一致した払込みは自動的に従業員持株計画(ESOP)基金に投資され、この基金は主に私たちの普通株に投資される。計画参加者は従業員持株基金からそれぞれの計画が提供する任意の投資オプションに移すことができる。私たちは固定資金退職貯蓄計画の返済を$としています1.22023年には10億ドルです1.12022年と2021年はともに10億ドルだ。私たちの固定資金退職貯蓄計画は26.6百万ドルと27.42023年12月31日と2022年12月31日まで、私たちの普通株は2000万株です。
注：12ヶ月-11ヶ月株主権益
2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日に、私たちの許可資本は1.5200億株の普通株式と501.2億株シリーズ優先株。まとに命中する242百万ドルと2552023年12月31日と2022年12月31日までに発行·発行された普通株式百万株240百万ドルと254総合貸借対照表では、100万株が発行済み株式とみなされ、残りの株式は独立信託形式で保有されている違います。優先株は2023年12月31日または2022年12月31日に発行され発行される。
普通株買い戻し
2023年には買い戻しました13.42000万株の普通株、価格は$です6.0加速株式買い戻し(ASR)協定と公開市場による購入。私たちは追加で引退しました1.53，000万株違います。2022年第4四半期に調印されたASR協定の最終解決後、2023年第1四半期に追加考慮を行う。2022年の間に買い戻しました18.32000万株の普通株、価格は$です7.91000億ドルです13.9ASR協定により2000万株の我々の普通株を買い戻し、残りは公開市場で購入した方式で買い戻した。
私たちの株式買い戻し計画によると、将来の普通株の買い戻しの残りの許可総額は$です10.02023年12月31日までの10億ドルは1ドル含まれています6.02023年10月、私たちの取締役会が許可した計画は10億ドル増加した。普通株を買い戻す時、普通株を$に減らします1株式額面の半分を買い戻し、額面を超えた部分に追加実収資本の減少額を計上する。もし追加実収資本がゼロに減少すれば、額面を超えた残りの買収価格を留保収益の減少と記す。
配当をする
私たちが支払った配当金総額は$です3.110億ドル12.151株当たり)、2023年、$3.030億ドル(約人民元)11.401株当たり)、2022年と$2.930億ドル(約人民元)10.60(1株当たり)、2021年。私たちは四半期ごとに配当金$を支払う3.002023年前3四半期の1株当たり収益と3.152023年第4四半期の1株当たり収益；$2.802022年前3四半期の1株当たり収益と3.002022年第4四半期の1株当たり収益；2.602021年前3四半期の1株当たり収益と2.802021年第4四半期の1株当たり収益。
その他の総合損失を累計する
AOCLの税額控除後の残高変動は以下の通り(単位：百万) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 退職後のアメリカ人 福祉計画(a) | | その他、純額 | | AOCL |
| 2020年12月31日残高 | | $ | (16,155) | | | $ | 34 | | | $ | (16,121) | |
| 再分類前の他の総合収益(損失) | | 3,404 | | | (85) | | | 3,319 | |
| AOCLから再分類された金額 | | | | | | |
年金決算費(b) | | 1,310 | | | — | | | 1,310 | |
| 精算純損失を確認する | | 733 | | | — | | | 733 | |
| 以前のサービスローンの純額を償却する | | (256) | | | — | | | (256) | |
| 他にも | | — | | | 9 | | | 9 | |
| AOCLから再分類された総数 | | 1,787 | | | 9 | | | 1,796 | |
| その他全面収益合計 | | 5,191 | | | (76) | | | 5,115 | |
| | | | | | |
| 2021年12月31日の残高 | | (10,964) | | | (42) | | | (11,006) | |
| 再分類前の他の総合収益(損失) | | 1,873 | | | (159) | | | 1,714 | |
| AOCLから再分類された金額 | | | | | | |
年金決算費 (b) | | 1,156 | | | — | | | 1,156 | |
| 精算純損失を確認する | | 337 | | | — | | | 337 | |
| 以前のサービスローンの純額を償却する | | (268) | | | — | | | (268) | |
| 他にも | | — | | | 44 | | | 44 | |
| AOCLから再分類された総数 | | 1,225 | | | 44 | | | 1,269 | |
| その他全面収益合計 | | 3,098 | | | (115) | | | 2,983 | |
| 2022年12月31日の残高 | | (7,866) | | | (157) | | | (8,023) | |
改叙前のその他総合収入 | | (689) | | | 23 | | | (666) | |
| AOCLから再分類された金額 | | | | | | |
精算純損失を確認する | | 116 | | | — | | | 116 | |
以前のサービスローンの純額を償却する | | (265) | | | — | | | (265) | |
| 他にも | | — | | | 35 | | | 35 | |
| AOCLから再分類された総数 | | (149) | | | 35 | | | (114) | |
| その他総合収入合計 | | (838) | | | 58 | | | (780) | |
| 2023年12月31日の残高 | | $ | (8,704) | | | $ | (99) | | | $ | (8,803) | |
| | | | | | |
(a)退職後の福祉計画に関するAOCL控除税収純額は#ドルである2.32023年12月31日 $2.12022年12月31日の10億ドルと3.02021年12月31日は10億ドル。これらの税金割引には、当期減額と繰延所得税の金額が含まれています。これらの金額は今後数年の納税申告書で確認されます。私たちの所得税や退職後福祉計画についてのより多くの情報は、“9つの非所得税に注意”および“11の退職後福祉計画に注意”を参照してください。
(b)2022年から2021年までの間に、非現金、非営業年金決済費用が#ドルであることを確認した1.530億ドル(約人民元)1.2200億ドルか1兆ドルです4.331株当たり、税金の後)とドル1.730億ドル(約人民元)1.330億ドルです4.721株当たり税引後)は，AOCLが保険会社から団体年金を購入する契約のある固定収益年金計画の精算損失の確認を加速することに関係している(“11個退職後福祉計画付記”参照)。
注：13ヶ月-月株に基づく報酬
株に基づく報酬計画
株主承認の計画によると、普通株の購入、株式付加価値権、RSU、PSU、または他の株式単位の選択権を含む、キー社員に株式ベースの奨励を付与することを許可された
2023年12月31日まで、RSUとPSUを発行したために予約した株式を含めて、私たちは約8.4この計画によると、発行のために1億8千万株が残されている。私たちは2023年12月31日現在、普通株の未返済オプションを購入しておらず、2012年以降も従業員に株式オプションを発行していない。2023年12月31日には6.1私たちの株式ベースの報酬計画によると、予約発行された株式のうち100万株が付与される。RSUとPSUに対する制約が満たされた場合，新株を発行する.私たちの持分補償計画によると、従業員の最低帰属期限は一般的に1年多くの幹部が毎年他の重要な従業員にRSUを授与しているにもかかわらず3年それは.授標協定は帰属期間を規定することができる1つはそして3年場合によっては1年死亡、障害、剥離、退職、制御権変更又はリストラの場合、比例して計算される帰属期限又は雇用終了後の帰属。どの賞の最長期限も10何年もです。
2023年、2022年、2021年の間に、私たちが記録した株式ベースの非現金報酬支出の合計は$です265百万、$2381000万ドルと300万ドルです2272000万ドルは、他の未分配部分の一部として、私たちの総合収益表で純額です。各年度の収益への純影響は$2091000万、$1881000万ドルと300万ドルです1791000万ドルです。
2023年12月31日までに223非既得賠償に関する未確認賠償費用は、#年加重平均期間内に確認される予定です1.8何年もです。受け取りましたゼロ2023年に株式オプションを行使する現金、$81000万ドルと300万ドルです282022年から2021年までの期間は1.2億ドル。また、私たちは2023年、2022年、2021年に所得税負担を1ドル減らした78百万、$1241000万ドルと300万ドルです671，000，000ドルの理由は、確認された株式報酬スケジュールの税金割引です。
限定株単位
次の表は、非帰属RSUに関するアクティビティをまとめたものである | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 番号をつける
RSUの数です
(単位：千人) | | 加重平均
贈与-日付市
1株当たりの価値 |
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| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 2022年12月31日現在帰属していません | | 877 | | | | $ | 371.17 | | |
| 授与する | | 563 | | | | 477.05 | | |
| 既得 | | (472) | | | | 418.36 | | |
| 没収される | | (46) | | | | 421.28 | | |
| 2023年12月31日現在帰属していません | | 922 | | | | $ | 409.17 | | |
| | | | | | |
2023年に私たちはある従業員に0.6百万個のRSU、加重平均は日公正価値を#ドルに授与します477.05それぞれのRSUです。当該等株式単位の授出日の公正価値は、当社の普通株が授出日の収市価から割引額を引いて、配当等現金支払いの遅延を反映し、配当等現金支払いは帰属時にのみ支払うことに等しく、少なくとも1年授与された日から最も一般的なのは3年授与の日から。
業績株単位
2023年には従業員にPSUを与えました0.1百万株の私たちの普通株です。PSUは通常3年付与された日から、連続サービスをもとに、稼いだ株式数(0%から200目標報酬の%)は、2023年1月1日から2025年12月31日までの間に測定したいくつかの財務·市場業績目標の達成度に依存する。約半分の建設単位は加重平均ロット発行日の公正価値で#元を推定した477.45財務目標は我々の経営業績に基づいているため，各PSUの財務指標は上記のRSUと類似している。残りのPSUの価値は加重平均付与日公正価値#ドルである509.11業績目標としてモンテカルロモデルを用いたPSUごとに，我々の同業グループに対する総株主リターンに関係している.これらの奨励は，付与日の公正価値から推定された没収金額を減算し，授権期間内に比例して計算される補償費用とすることを確認した。
注：14ヶ月-10ヶ月法的手続き、約束、または事項がある
法律訴訟
我々は，正常業務過程で発生した訴訟や他の法的手続きの一方であり，環境保全に関する条項による事項を含め，我々が以前所有していたいくつかの業務に関連した事項や有事の影響を受ける可能性がある。これらのタイプの事項は、罰金、処罰、費用補償または入金、補償性または3倍の損害賠償、または非金銭的制裁または救済をもたらす可能性がある。上記の事項の結果、以下に述べる法的手続きを含めて、任意の不利な事項の解決が、任意の特定の中間報告期間の純収益およびキャッシュフローに大きな影響を与える可能性があるにもかかわらず、会社全体に重大な悪影響を及ぼす可能性は低いと信じている。私たちが評価に考慮する要素は、既存の法律手続きおよびクレームの性質、主張または可能性、または損害または損失(評価可能であれば)、事件の進展、既存の法律および前例、法律コンサルタントおよび他のコンサルタントの意見または観点、同様の事件における私たちの経験および他の会社の経験、評価時に私たちが把握している事実、および私たちが訴訟またはクレームにどのように応答するつもりかを含む。個別訴訟やクレームの進展に伴い、これらの要因の評価は時間とともに変化する可能性がある。
法的または他の訴訟の結果を確定的に予測することはできないが、少なくとも損失が発生した可能性がある合理的な可能性がある場合、GAAPは、合理的な可能性のある損失または損失範囲の推定を開示するか、またはそのような推定を行うことができない声明を開示することを要求する。私たちは完全な過程に従っています。この過程で、私たちは合理的な可能性のある損失または損失範囲を推定しようとしています。私たちはそのような推定ができない場合にのみ、結論を出し、推定できないことを開示します。したがって、法的訴訟に関する以下の議論で別途説明されていない限り、任意の個別の法的訴訟に関連する合理的な可能性のある損失または損失範囲を推定することはできない。
アメリカ合衆国前のバージョンですPatzer；Cimmaはシコスキー航空機会社などを訴えた。
シコスキー航空機会社を買収したため、私たちは以下の会社の弁護と潜在的な責任を負いました二つ米ウィスコンシン州東区地方裁判所は未解決の民事虚偽請求法案訴訟を起こした。2014年10月、米国政府は、元デルコ航空宇宙会社(Derco AerSpace)従業員、Qui Tam親族のメアリー·パツァーが提訴した最初の訴訟への関与を求めた。2017年5月、米国政府は、元Sikorsky Support Services，Inc.(SSSI)従業員Qui Tam Relator Peter Cimmaによって提訴された第2の訴訟への関与を求めた訴訟を起こした。2017年11月、裁判所はこれらの事件を単独の訴訟に統合し、証拠提示と裁判を行った。
アメリカ政府はシコスキーと二つその完全子会社デルコとSSSIは2006年6月にアメリカ海軍がSSSI支持海軍T-34とT-44固定翼ターボプロップ教練機の契約を授与した時、民事虚偽賠償法と交渉真相法に違反した。SSSIはデルコと下請け契約を締結し、主にトレーナーの備品の調達と管理を担当している。米国政府は、SSSIが契約中に海軍に過大な請求書を発行したのは、デルコ使用禁止のコストプラスコストパーセント(CPPC)定価が、利益と間接コストをデルコが調達してSSSIに売却した備品価格のパーセンテージとして増加したためと弁明している。アメリカ政府はまた、SSSIに対する徳科の声明、SSSIの海軍に対する声明及びSSSIの2006年から2012年までの最終間接コスト年度証明書が虚偽であることを告発し、しかもSSSIは不正確なコスト或いは定価データを提出し、独占源の後続の“架け橋”契約の真実の交渉法案に違反した。米国政府の訴えは一般法の違約と不当所得に対するクレームを主張した。2021年11月29日、地方裁判所は米国政府が一部即決判決を要求する動議を承認し、デコ-SSSIプロトコルはCPPC契約であると判断した。2023年10月17日、区裁判所は当事者が提出した即時判決交差動議に対して裁定を下し、一部の動議を承認し、一部の動議を却下した。米国政府の余剰クレームに対する裁判は2024年5月6日に行われる予定だ。
私たちはアメリカ政府の残りのクレームに対して、私たちは法律と事実上の弁護を持っていると信じている。アメリカ政府は約ドルの賠償を要求します521000万ドル、3倍の罰金、そして法定罰金。私たちは私たちの責任と危険を評価し続けているにもかかわらず、私たちは現在私たちが大きな損失を受ける可能性があるとは思わない。もし私たちの予想と逆であれば、アメリカ政府はこの問題の残りの問題で勝って、損害賠償がドルに近いことを証明します52この結果は、負債期間中の経営業績の確認や、いかなる損害賠償を支払う期間のキャッシュフローにも悪影響を及ぼす可能性があります。
ロッキード·マーティンは大部分の運輸局を訴えました
2009年4月24日、我々は、MTAが作業を行わなければならない場所に入り、契約を完了するために必要な顧客提供装置を提供できなかったため、MTAが私たちの合意に深刻に違反していると判断するよう、ニューヨーク南区米国地方裁判所に宣言的判決訴訟を提起した。MTAは契約違反を告発し、いわゆる違約を理由に契約を終了したと答弁と反訴した。MTAが要求する主な損害賠償は，契約完了費用と潜在的な再調達費用である。私たちがいると
もう一人の請負業者が契約を終えた費用と再調達の費用を見積もることができません。MTAとの契約の総価値は#ドルであることに気づきました3231000万ドルのうち1000万ドルは241私たちに100万ドルを支払いましたMTAは約ドルの損害賠償を求めています1901000万ドルです。私たちはMTAの疑いに異議を唱え、これを弁護する。また，調査の結果，独立弁護士代表のこの件に関する履行保証金の保証人から，MTAが契約を終了することは不適切であると結論した。最後に、私たちの宣言的判決訴訟はその後、MTAに対する金銭的損害クレームを含めて約#ドルに修正された951000万ドルです。2014年12月、地域裁判所は5週間のベンチ裁判を行い、裁判後の答弁書を提出した後、この事項を処理した。私たちは引き続き地方裁判所の判決を待っている。このことは我々の従来の情報システムやグローバルソリューション(IS&GS)業務に関係しているにもかかわらず，2016年にIS&GSを剥離する際に訴訟への責任を保留している。
環境問題
アメリカ政府法規によると、私たちは土壌、堆積物、地表水と地下水汚染、有害物質の処分、その他の環境事項に関する訴訟と潜在訴訟に参加し、私たちの現在または以前の施設、私たちが契約責任を負う可能性のある施設、および私たちは潜在責任者(PRP)の第三者場所に指定されています。アメリカ政府法規によると、環境コストの大部分は、私たちの将来の純売上高と販売コストに計上されます。将来の環境コストの責任を記録すると、我々は、契約形態(例えば、コスト返済可能、固定価格)を考慮することなく、米国政府機関に製品やサービスの定価を提供することで、将来回収可能と考えられる資産を記録する。我々は、米国政府法規、米国政府業務基盤と契約の組み合わせ、このようなコスト精算の履歴などを評価することで、将来回収可能な環境コスト部分の回収可能性を評価し続けている。私たちは、私たちに割り当てられることが予想される非政府契約の環境コスト部分を含めて、または米国政府契約に基づいて回収不可能と判断された場合は、責任確定または調整時に私たちの販売コストから差し引かれる
環境事項に関する負債総額は，2023年12月31日，2023年12月31日，2022年12月31日現在で#ドルである6801000万ドルと300万ドルです696100万ドルの記録があります他の非流動負債私たちの総合貸借対照表にあります。我々は将来回収可能な環境コスト部分の資産を記録しており，総額は#ドルである613百万ドルとドル618その大部分は、2023年12月31日まで、2023年12月、2022年12月までであり、その大部分は、我々の合併貸借対照表の他の非流動資産に記録されている。詳細は“注1-組織および重大会計政策”を参照されたい。
環境救済活動は通常長年にわたっており，汚染程度の不確実性の評価や救済技術の変化や規制環境基準の変化などの要因から，推定責任は判断問題である。私たちは将来救済措置が取られる可能性があるように、いくつかの以前と現在の運営施設を監視または調査している。私たちは四半期ごとに私たちの環境救済場所の状況と関連する負債と売掛金を審査します。また、私たちの四半期審査では、修復活動に必要となる可能性のある任意の将来のコストの時間および金額を推定する際に、これらおよび他の要因を考慮し、特定の場所で損失が発生したり、損失が合理的に推定できる場合には、負債を記録します。記録された責任金額は、この地盤修復に必要な費用の見積もりに基づいて計算される。将来の現金支払いの金額や時間が固定されていない、または確実に確定できないので、記録された負債を割引しません。損失が発生する可能性があるか、または合理的に損失が発生する可能性があるにもかかわらず、場合によっては、現在、合理的に可能な損失または損失範囲を推定することができないので、すべての場合において、私たちの財務リスクの程度を合理的に決定することはできない。私たちはコストとコスト回収が約20何年もです
また、米国政府を含む他のPRPSが発生した費用を回収するか、現場救済費用を支払うことを要求し、以前または現在運営されているいくつかの場所の土壌、地下水、堆積物または地表水汚染に関連する様々な同意法令、命令、および合意に基づいて救済活動を行っている。カリフォルニア州、ニューヨーク、米領バージン諸島およびワシントンのある場所に関連する合意によると、米国政府および/または民間人側は、“包括的環境応答、補償および責任法”(CERCLA)に基づいて、各地点の特定の割合に相当する特定の救済活動の支出をPRPSとして返済してくれる。
上で議論した訴訟手続きと潜在的な訴訟手続きに加えて、連邦と州レベルが過塩素酸塩と六価クロムの潜在的な新しい規定は私たちに悪影響を及ぼす可能性がある。特に，米国環境保護局(EPA)は六価クロムを連邦レベルで規制するかどうかを検討しており，裁判所の裁決により過塩素酸塩を連邦レベルで規制しなければならない。カリフォルニア州水資源制御委員会(SWRCB)は、その既存の過塩素酸塩飲料水基準、すなわち百万分の6(Ppb)を再評価し続けている。カリフォルニアSWRCBはまた六価クロムを10 ppbに抑えることを提案しており，カリフォルニアでの清掃コストを大幅に増加させることはないと予想されている。過塩素酸塩や六価クロムに対してより低い基準を採用すれば、増加したコスト部分のため、環境負債と関連資産の推定が大幅に増加することが予想される
私たちがアメリカ政府に提供する製品とサービスの価格は未来に回復する可能性が高い。私たちに割り当てられる非アメリカ政府契約またはアメリカ政府契約によって回収不可能と決定された金額が支出され、これは任意の特定の中間報告期間における私たちの収益に実質的な影響を与える可能性がある。
我々はまた、通常パーフルオロアルキル物質(PFAS)と呼ばれる化学物質の既存および予想される法的要求に対する潜在的な影響を評価している。ペルフルオロオクタンスルホン酸は、消火泡、製造プロセス、汚れ防止接着防止製品(例えば、テフロン、防汚織物)など広く使用されてきた。いくつかの化合物を含む製品やプロセスを長年使用してきたため、汚染物質として多くの環境修復場所に存在する可能性が高い。政府当局は、飲料水中の極めて低濃度のこのような化合物の規制を開始している場合もあり、多くの環境救済場所の清掃コストが増加する可能性があると発表している。
信用状、担保債券、第三者保証
私たちは、金融機関が私たちに代わって発行した予備信用状と保証債券を締結しており、主に顧客から受け取った前金と、いくつかの契約の将来の履行の保証に関する保証を第三者に直接発行しています。もし私たちが義務を履行しなければ、信用状と保証債券は一般的に引き出すことができる。私たちの未返済信用状と保証債券の総額は#ドルです2.92023年12月31日と2022年12月31日はいずれも10億ドルだった。第三者保証には、子会社および他の連結実体を代表する保証は含まれていない。
しかも、私たちは合弁パートナーの契約の履行のような第三者を保証することができる。2023年12月31日と2022年12月31日までの第三者保証総額は$1.03億ドルと3，000ドル904百万ドルそのうちの約75%和71私たちが現在または以前に参加していた合弁企業の契約履行保証に関する%です。これらの金額は、合弁企業、合弁パートナー、剥離業務が契約不履行によって予想される最高額の見積もりです。通常、合弁パートナーを代表して支払い可能な金額を取り戻すことができるように交差賠償もあります。第三者保証には、子会社および他の連結実体を代表する保証は含まれていない
私たちのリスク開放を決定する時、私たちは現在と以前の合弁パートナーと、更新プロトコルによる譲受人の名声、契約義務の履行、技術能力と信用品質を評価し、これらのすべてのプロトコルにはFAR要求の保証が含まれている。我々の財務諸表には、2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日まで、第三者保証または更新協定に関する重大な金額が記録されていません。
他にも事項がある
アメリカ政府請負業者として、私たちの運営が適用される法規要件に適合しているかどうかを決定するために、アメリカ政府の様々な監査と調査を受けます。米国政府の私たちに対する調査は、政府契約に関連していても、他の理由で行われても、私たちに課された返済、罰金または処罰、一時停止、提案された除名、将来のアメリカ政府契約の資格の取り消し、または輸出特権の一時停止を含む行政、民事または刑事責任を招く可能性がある。禁止の一時停止や廃止は、私たちがアメリカ政府との契約に依存しているので、私たちに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。アメリカ政府の調査は通常数年を要し、多くの調査は私たちに不利な行動を取らなかった。私たちはまたアメリカ以外の顧客に製品とサービスを提供します。これらの製品とサービスはアメリカと外国の法律法規と外国調達政策とやり方に制約されています。現地法規や適用される米国政府法規の遵守状況も監査や調査を受ける可能性がある。
通常の業務過程で、いくつかの製品販売に関連するお客様に保証を提供します。私たちは関連製品の納品期間中に推定された保証コストを記録します。保証責任は、通常、製品を納品する残り保証月数と平均歴史に基づいて毎月保証支払いを保証します。長期生産契約に関する保証義務は完成時に契約見積数内に入金されます。
注：15月15日公正価値計量
公正価値に応じて恒常的に計量·記録された資産と負債は以下のように構成される(単位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 合計する | | 第1級 | | 2級 | | 第3級 | | 合計する | | 第1級 | | 2級 | | 第3級 |
| 資産 | | | | | | | | | | | | | | |
| 共同基金 | | $ | 1,025 | | | $ | 1,025 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 897 | | | $ | 897 | | | $ | — | | | $ | — | |
| アメリカ政府証券 | | 119 | | | — | | | 119 | | | — | | | 118 | | | — | | | 118 | | | — | |
| その他の証券 | | 679 | | | 333 | | | 301 | | | 45 | | | 660 | | | 333 | | | 264 | | | 63 | |
| 派生商品 | | 32 | | | — | | | 32 | | | — | | | 18 | | | — | | | 18 | | | — | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 派生商品 | | 200 | | | — | | | 200 | | | — | | | 196 | | | — | | | 196 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
基本的に公正な価値で計量された資産(デリバティブを除く)は、信託形式で保有されている資産であり、私たちのいくつかの非適格繰延補償計画に資金を提供し、私たちの総合貸借対照表に他の非流動資産に記録されている。我々が信託に保有する資産の公正価値の合計は，2023年12月31日，2023年12月，2022年12月31日までである1.83億ドルと3，000ドル1.61000億ドルですこれらの証券の純収益は$です240百万ドルとドル2052023年と2021年は4億ドル、純損失は1ドル3232022年には100万人に達する。これらの投資の収益および損失は、当該計画のために保有する投資時価の変化を対応する計画負債の価値変化と一致させるために、我々の総合収益表の販売コスト内の他の未分配純額に含まれる
共通基金およびいくつかの他の証券の公正価値は、アクティブ市場の単位見積に、取引コストを考慮せずに保有する単位数を乗じて決定される。米国政府およびいくつかの他の証券の公正価値は、観察可能な入力(例えば、通常のオファーの間隔で観察される金利および収益率曲線)、ブローカーまたは取引業者によって提供されるオファー、または同様の特徴を有する証券のオファーを使用して決定される定価モデルを使用して決定される。派生ツールの公正価値は外貨長期契約(埋め込み派生ツールを含む)と金利スワップ契約から構成され、主に未来の現金流量の現在値に基づいて、モデル派生推定値を用いて決定し、このような推定値は観察可能な資料、例えば金利、信用利差及び外貨為替レートを採用する。
私たちがデリバティブを使うのは主に外貨為替レートと金利の変化によって直面する市場リスクを減らすためです。私たちは投機取引を目的として派生ツールを締結したり持っていない。私たちは世界的に業務を展開し、変化する外貨為替レートに関するリスクに直面している。長期契約とオプション契約のような外貨ヘッジを行い、それらの価値は外貨為替レートの変化によって変化します。私たちの最も重要な外貨開口はポンド、ユーロ、カナダドル、オーストラリアドル、ノルウェークローナ、ポーランドズロッティと関連がある。これらの契約は、予測された外貨取引をヘッジし、外貨為替レートの変化に関する収益やキャッシュフローの変動を最大限に減少させる。私たちは外貨ヘッジをキャッシュフローヘッジと呼んでいます。私たちはまた主に私たちの貸借活動を通じて金利変化の影響を受けている。固定金利借入金については、可変金利スワップを用いて、固定金利借入金を有効に可変金利借入金に変換し、債務公正価値の変化をヘッジすることができる。これらのスワップは公正価値ヘッジとして指定されている。変動金利借入金については、固定金利スワップを用いて、可変金利借入金を効率的に固定金利借入金に変換し、金利変化が収益に与える影響を最小限に抑えることができる。これらのスワップはキャッシュフローヘッジとして指定されている.私たちはまた、特定の経済リスクを最小限に抑えるために、ヘッジ会計資格を満たしていないデリバティブツールに入る可能性がある。
私たちの未返済金利スワップ名義総額は#元です1.32023年12月31日と2022年12月31日はいずれも10億ドルだった。私たちが返済していない外貨ヘッジ名目総額は、2023年12月31日、2023年12月、2022年12月までに$です6.53億ドルと3，000ドル7.3十億ドルです。私たちの2023年12月31日、2023年12月と2022年12月31日の未返済金利スワップと外貨ヘッジの公正価値は大きくありません。派生ツールは、2023年12月31日と2022年12月31日までの年間で、純収益や全面収益に大きな影響を与えなかった。派生ツールが総合現金フロー表に与える影響は経営活動が提供する現金純額に計上される。私たちのほとんどの派生商品はヘッジ会計のために指定されている。“付記1--組織と重要な会計政策--派生金融商品”を参照
私たちも私たちの業務に適した新技術を推進または開発していると考えている早期会社に投資します。活発市場(第1級)で時価を申告した投資は公正価値で記録されて他の証券に反映されているが，ある投資は観察可能な投入を用いて評価できない場合には第3級に分類される。“注1-組織と重大な会計政策-投資”を参照
表に記載されている金融商品を除いて、私たちは現金と現金等価物、売掛金、売掛金、債務を含む他の金融商品を持っています。現金及び現金等価物、売掛金及び売掛金の額面は、その公正価値に近い。私たちの未済債務の推定公正価値は$だ18.510億ドル16.02023年12月31日まで、2023年12月、2022年12月まで。未済債務元金は、短期債務と長期債務を含めて#ドルである18.710億ドル16.82023年12月31日、2023年12月、2022年12月、ドルは含まれていません1.32023年12月31日と2022年12月31日の未償却割引と発行コストはいずれも1000億ドル。私たちの未返済債務の推定公正価値は、将来のキャッシュフローの現在値に基づいて、金利と信用利差(第2レベル)のような観察可能な入力を用いたモデル由来の推定値を用いて決定される。
注：16ヶ月-11ヶ月解散費とその他の費用
2023年第4四半期に解散費とその他の費用を記録しました92百万ドル731000万ドル、あるいは$0.301株あたり，税後)はSと関係がある会社全体で特定の費用と資産減価費用を削減する計画だそれは.退職後、解雇された従業員は、主に勤務年数に応じて支払われ、その大部分は今後数四半期に支払われる予定だこの行動は，我々の業務部門や会社の機能を審査した結果であり，我々の運営効率を向上させることを目指している
2022年第4四半期に私たちが記録した解散費とその他の費用総額は$1002000万ドル792000万ドルかドルです0.311株当たり，税後)は我々のRMS業務部門の行動に関連しており，その中には頭寸の削減と資産減価費用の解散費が含まれている。RMSに対して戦略審査を行った後、これらの行動は私たちの運営効率を高め、組織とコスト構造を絶えず変化する経済条件と計画ライフサイクルの変化とよりよく一致させた
2021年に私たちが確認した解散費の総額は$です362000万ドル282000万ドルかドルです0.101株当たり，税後)は我々のRMS業務部門内の労働力削減と施設撤退コストに関連している。これらの行動をとるのは，RMS製造業務の効率とその製品やサービスの負担性を向上させるために，ある業務を統合するためである.これらの行動の一部として解雇された従業員は、主に勤務年数に応じて退職時に一度の解散費を得る。
一般的に以下のように解散費の一部を回収することができます私たちが将来アメリカ政府や他の顧客に提供する製品とサービスの定価は、私たちの経営業績に含まれます。
第9項。 会計と財務情報開示の変更と相違
ない。
プロジェクト9 Aです。 制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
私たちは2023年12月31日までの開示統制と手続きの有効性を評価した。最高経営責任者(CEO)と最高財務官(CFO)の監督の下、各業務部門や主要会社の機能の上級管理職が評価作業に参加した。この評価に基づき、最高経営責任者と財務責任者は、2023年12月31日から有効であると結論した。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
私たちの経営陣は財務報告書の十分な内部統制を確立して維持する責任がある。我々の内部制御システムは、財務報告の信頼性と、外部目的のための総合財務諸表の作成に関する合理的な保証を我々の経営陣および取締役会に提供することを目的としている。
我々の経営陣は、2023年12月31日までの財務報告内部統制の有効性を評価した。この評価の根拠は、トレデビル委員会内部統制である総合枠組み(2013年枠組み)協賛組織委員会が提出した基準である。この評価に基づき、経営陣は、財務報告書に対する内部統制は2023年12月31日から有効であると結論した。
私たちの独立公認会計士事務所は、以下のように、私たちの財務報告の内部統制の有効性に関する報告書を発表しました。
財務報告の内部統制の変化
2023年12月31日までの四半期内に、取引所法案規則13 a-15(D)および15 d-15(D)に要求される評価によると、財務報告の内部統制には何の変化もなく、これらの変化は財務報告の内部統制に大きな影響を与えないか、または合理的な可能性が財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある。
独立公認会計士事務所報告
財務報告の内部統制を浅談する
取締役会と株主
ロッキード·マーティン社は
財務報告の内部統制については
我々は，テレデビル委員会後援組織委員会が発表した内部統制-総合枠組み(2013年枠組み)(COSO基準)で確立された基準に基づき，ロッキード·マーティン社が2023年12月31日までの財務報告内部統制を監査した。ロッキード·マーティン社(当社)はCOSO基準に基づき，2023年12月31日まで，すべての実質的な面で財務報告に対して有効な内部統制を維持していると考えられる。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社の2023年12月31日まで、2023年12月31日と2022年12月31日までの総合貸借対照表を監査し、2023年12月31日までの3年度の関連総合収益、全面収益、権益とキャッシュフロー表、および2024年1月23日の関連付記と私たちの報告について保留なし意見を発表した。
意見の基礎
当社経営陣は、財務報告に対する有効な内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に掲載されている財務報告内部統制の有効性を評価する責任がある。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務報告書の内部統制に意見を発表することだ。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。
我々の監査には，財務報告の内部統制を理解すること，重大な弱点があるリスクを評価すること，評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること，および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)会社の資産の取引および処分の記録を合理的かつ詳細かつ正確に反映する記録を保存することに関連する政策および手順、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために取引が必要とされる合理的な保証を提供すること、会社の収入および支出は会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われること、の政策および手続きが含まれる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用又は処分会社の資産の行為を防止又はタイムリーに発見し、合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/S/安永法律事務所
タイソンバージニア州
2024年1月23日
プロジェクト9 B。 その他の情報
役員や役員は一人もいません通過するあるいは…終了しましたルール10 b 5-1取引スケジュールまたは通過するあるいは…終了しました2023年12月31日までの四半期内の非ルール10 b 5-1取引スケジュール(定義はS-K法規第408(C)項参照)。
プロジェクト9 Cです。 検査妨害に関する外国司法管区の開示
適用されません。
第三部
プロジェクト10.役員、役員、および企業管理
S-K条例第401項に要求される取締役に関する資料は、条例第14 A条に基づいて本報告に係る会計年度終了後120日以内に提出された最終委託書(2024年依頼書)に“取締役が著名人に登録されている”と題する節に含まれており、これらの資料も本年報の10−K表(10−K表)に引用的に組み込まれている。S−K法規第401項に要求される上級管理者に関する情報は，本表格10−K第I部第4(A)項の下にある。S−K条例第407(D)(4)及び(D)(5)項に要求される情報は、参照により本テーブル10−Kに組み込まれた2024年委託書における“会社統治”及び“監査委員会報告”と題する章に含まれる
私たちは1995年に設立されて以来、書面の道徳基準を制定した基準を設定する私たちの道徳的および商業的行動基準は、私たちの最高経営責任者、最高財務官、最高会計官、財務総監、および私たちの取締役会のメンバーを含む私たちのすべての従業員に適用されます。私たちの道徳と商業行動基準のコピーは、私たちの投資家関係サイトで見つけることができます：www.lockheedmary.com/Investors。ロッキード·マーティン社の投資家関係部に無料で連絡し、私たちの道徳と商業行動基準の印刷版を無料で得ることができます。住所：メリーランド州20817、ベセスタ、ロクリッチ通り6801号。私たちは私たちの最高経営責任者および上級財務官の道徳的および商業行動基準の任意の変更または放棄を開示しなければならない。適用された米国証券取引委員会規則が許可されている場合、私たちは私たちのウェブサイトを使用して本情報を伝播します
第十一項。 役員報酬
S−K規制402項に要求される情報は、参照によって本10−K表に組み込まれた2024年委託書の“役員報酬”および“役員報酬”と題する章に含まれる。S−K条例第407(E)(5)項に要求される情報は、参照によって本テーブル10−Kに組み込まれた2024年の委託書における“報酬委員会報告”のタイトルに含まれる
第十二項。 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項
プロジェクト12によって要求される管理層および特定の利益を有するすべての人の保証所有権に関する情報は、2024年の委託書に“他の情報”と題する節に含まれ、この情報は、本年度報告のテーブル10−Kに参照されて組み込まれる。
株式報酬計画情報
次の表は私たちの持分補償計画に関する情報を提供し、これらの計画は従業員と取締役にロッキドマーティン社の普通株を発行することを許可しています。これらの情報は2023年12月31日現在提供されている。
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| 計画種別 | | まだ行使されていないオプション，株式承認証及び権利を行使する際に発行しなければならない証券数 (a) | 未償還オプション、権証および権利の加重平均行権価格 (b) | 株式補償計画に基づいて将来発行可能な証券の数((A)欄に反映されている証券を除く) (c) |
証券保有者が承認した持分補償計画(1) | | 2,333,795 | | | $ | — | | | 6,066,491 | | |
未承認株式報酬計画 証券保有者(2) | | 483,204 | | | — | | | 2,503,225 | | |
| 合計する | | 2,816,999 | | | $ | — | | | 8,569,716 | | |
(1)(A)欄には、2023年12月31日現在：ロッキード·マーティン社の2020年業績奨励計画(2020 IPA計画)またはこれまでの計画に基づいて、制限株式単位(RSU)として付与された1，596，538株と、ロッキード·マーティン社の改正·回復取締役持分計画(取締役計画)または非従業員取締役の前任計画に基づいて業績株式単位(PSU)を付与した(最大数のPSUが稼いで支払うものとする)653，580株と、ロッキード·マーティン社の改訂·回復計画(取締役計画)または前任計画に基づいて株式または現金で支払う予定83，677株が含まれる。(C)欄には、2023年12月31日現在、2020年IPA計画により将来発行可能な5，701，281株が、オプション、株式付加価値権、制限株式奨励、RSUまたはPSUとして、取締役計画に基づいて将来発行可能な365，210株を株式オプションおよび株式単位として含む。持分指針に適合した取締役は、授与1周年後4月の最初の営業日に報酬(その任意の配当等価物とともに)を支払うことを選択することができるほか、帰属株式単位は、取締役が取締役会サービスを終了する際に取締役に支払わなければならない
(2)これらの株は従業員が稼いで自発的に繰延した年間インセンティブボーナスと長期インセンティブ業績(LTIP)の支払いを代表する。繰延金額は、繰延管理報酬補償計画(DMICP)に従って支払います。繰延金額は延期発効日に私たちの株の終値で仮想株式単位に計上されます。私たちが配当金を支払う時、私たちの配当に等しい金額は株式単位に計上される。雇用終了後、当該従業員DMICP口座に記入された株式単位数に相当する複数の株を当該従業員に割り当てる。割り当てられた株には割引や価値移転は存在しない。新たに発行された株や公開市場で購入した株で分配することができる。歴史的には，すべての分配は単独信託で保有している株式から来ているため，我々が発行した普通株をさらに希釈することはない.DMICPの株式は流通株であるため、希釈計算の分母(分子ではなく)に含まれるべきである。
十三項。 特定の関係や関連取引、取締役の独立性
S−K条例第404項および第407(A)項で要求される情報は、参照によって本テーブル10−Kに組み込まれた2024年委託書の“会社統治”と題する部分を含む。
14項です。 最高料金とサービス
本プロジェクト14によって要求される情報は、参照によって本明細書10−Kに組み込まれた2024年の依頼書の“監査事項”と題する節に含まれる
第4部
項目15.リスト、展示品、財務諸表の添付表
本テーブル10-Kの一部として提出された財務諸表リスト
ロッキード·マーティン社とその合併子会社の以下の財務諸表は、本年度報告10-K表(10-K表)の第8項に含まれ、ページ番号は以下のとおりである | | | | | |
| | ページ |
2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの総合収益表 | 56 |
2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの総合総合収益表 | 57 |
2023年12月31日現在、2023年12月、2022年12月までの連結貸借対照表 | 58 |
2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの統合現金フロー表 | 59 |
2023年、2023年、2022年、2021年12月31日までの総合権益レポート | 60 |
連結財務諸表付記 | 61 |
ロッキード·マーティン独立公認会計士事務所の報告(PCAOB ID：42) 上記財務諸表及び財務報告の内部統制に関する報告については、本表第10-K項第(8)項及び第9 A項を参照され、ページ番号は以下のとおりである。彼らの同意は、本テーブル10-Kの添付ファイル23に現れた。 | | | | | |
| ページ |
独立公認会計士事務所合併財務諸表監査報告書 | 53 |
独立公認会計士事務所財務報告内部統制報告 | 98 |
本リスト10-Kの一部として提出された財務諸表明細書
これらの情報は、適用されない、必要ではないので、すべての付表は省略されており、またはこれらの情報は、連結財務諸表または連結財務諸表の付記において他の方法で提供されている。
陳列品 | | | | | | | | | | | |
| 3.1 | | ロッキドマーチン社定款は、2009年4月23日の改正条項により改正された(ロッキドマーティン社の2010年12月31日までの10-K表年次報告書の添付ファイル3.1を参照して編入)。 | |
| | | |
| 3.2 | | 2023年2月22日から改訂され再確認されたロッキード·マーティン社定款(ロッキード·マーティン社が2023年2月23日に米国証券取引委員会に提出した現在の8−K表報告書の添付ファイル3.1を引用して組み込まれる)。 | |
| | | |
| 4.1 | | ロッキード·マーティン社普通株説明(ロッキード·マーティン社2021年12月31日までの10−K表年次報告書の添付ファイル4.1を参考に合併した)。 | |
| | | |
| 4.2 | | ロッキード·マーティン社、ロッキード·マーティン戦術システム会社とイリノイ州第一信託会社からなる契約は、1996年5月15日、全国協会は受託者である(ロッキード·マーティン社の2017年12月31日までの10-K表年次報告書の添付ファイル4.1合併を引用することにより)。 | |
| | | |
| 4.3 | | 契約は、日付は2006年8月30日、ロッキード·マーティン社とニューヨーク銀行との間の契約(ロッキード·マーティン社が2006年8月31日に米国証券取引委員会の現在8-K表報告書の99.1号添付ファイルを引用して合併した)。 | |
| | | |
| 4.4 | | ロッキード·マーティン社とニューヨーク銀行との契約は、2008年3月11日である(2008年3月12日に米国証券取引委員会に提出されたロッキード·マーティン社の現在の8-K表報告書の添付ファイル4.1を参照して合併する)。 | |
| | | |
| 4.5 | | 契約は、日付は2010年5月25日、ロッキード·マーティン社と米国銀行全国協会(ロッキード·マーティン社が2010年5月25日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告書の99.1号添付ファイルを引用して合併する)。 | |
| | | |
| 4.6 | | 契約は、日付は2011年9月6日で、ロッキード·マーティン社と米銀行全国協会との間の契約(2020年4月24日に米国証券取引委員会に提出されたロッキード·マーティン社のS-3表登録声明の添付ファイル4.1を参照して合併したもの)。 | |
| | | |
| 4.7 | | 補足契約は、期日は2022年4月21日であり、ロッキード·マーティン社と米国銀行信託会社全国協会によって署名され、日付は2011年9月6日である(合併によりロッキード·マーティン社が2022年4月21日に米国証券取引委員会に提出した8-K表現在報告書の添付ファイル4.1)。 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 4.8 | | 契約は、日付は2012年12月14日で、ロッキード·マーティン社と米国銀行全国協会(ロッキード·マーティン社が2012年12月17日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告書の99.1号添付ファイルを引用して合併する)。 | |
| | | |
| 4.9 | | ロッキード·マーティン社と受託者である米国銀行全国協会との間の日付は2017年9月7日の契約である(ロッキード·マーティン社の2012年9月7日に米国証券取引委員会に提出された最新の8-Kレポート添付ファイル99.1合併を引用することにより)。 | |
| | | |
| 4.10 | | 契約は，期日は2023年4月18日であり，ロッキード·マーティン社と全米銀行信託会社が受託者としている(ロッキード·マーティン社が2023年4月18日に米国証券取引委員会に提出したS-3表登録声明の添付ファイル4.1合併を参照することにより)。 | |
| | | |
| | また，図3.1と3.2を示す. | |
| | | |
| | S-K条例第601(B)(4)(3)項によれば、いくつかの長期債務保有者の権利を定義する文書コピーは提出されない。会社は要求に応じてアメリカ証券取引委員会にコピーを提供するだろう。 | |
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| 10.1 | | 2022年8月24日現在、ロッキード·マーティン社(貸主)が米国銀行(ノースカロライナ州)と行政代理人として締結した循環信用協定(合併内容は、2022年8月24日ロッキード·マーティン社が米国証券取引委員会に提出した8-K表現在報告書の添付ファイル10.1を参照)。 | |
| | | |
| 10.2 | | 延期合意日は2023年8月24日であり、ロッキード·マーティン社(貸手が記載されている)と行政代理人である米国銀行(ロッキード·マーティン社を引用して2023年8月24日に米国証券取引委員会に提出された最新の8-Kレポート添付ファイル10.1に編入される)。 | |
| | | |
| 10.3 | | 非従業員役員報酬概要(合併内容はロッキード·マーティン社の2022年9月25日までの10-Q四半期報告書の添付ファイル10.3参照)。 | |
| | | |
| 10.4 | | 改訂されたロッキード·マーティン社の取締役繰延報酬計画(ロッキード·マーティン社の2023年9月24日までの四半期報告書10-Q表の添付ファイル10.2を参照して編入)。 | |
| | | |
| 10.5 | | 改訂されたロッキード·マーティン社取締役持分計画(ロッキード·マーティン社を引用して2006年11月2日に米国証券取引委員会に提出された8−K表の添付ファイル10.1に組み込まれる)。 | |
| | | |
| 10.6 | | ロッキード·マーティン社が改訂·再起動した取締役持分計画(ロッキード·マーティン社が2018年4月26日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル10.1を引用して組み込まれる)。 | |
| | | |
| 10.7 | | 賠償協定表(ロッキード·マーティン社の2009年12月31日現在の10-K表年次報告書添付ファイル10.34を参照)。 | |
| | | |
| 10.8 | | ロッキード·マーティン社補充貯蓄計画は、2015年1月1日から改訂·再記述された(ロッキード·マーティン社の2015年3月29日までのForm 10-Q四半期報告書の添付ファイル10.4を参照して編入). | |
| | | |
| 10.9 | | ロッキード·マーティン社補充貯蓄計画とロッキード·マーティン社の非適格資本蓄積計画修正案は、2019年12月18日(ロッキード·マーティン社の2019年12月31日までの年次報告書Form 10-Kの添付ファイル10.31を引用して編入される)。 | |
| | | |
| 10.10 | | ロッキードマーティン社の不合格資本蓄積計画は、改訂され、再記述され、2015年12月18日から全面的に発効した(合併内容はロッキドマーティン社の2015年12月31日までの10-K表年次報告添付ファイル10.22参照)。 | |
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| 10.11 | | ロッキドマーティン社は、2020年1月1日から改正·再記述する管理インセンティブ報酬計画を延期する(ロッキドマーティン社の2019年12月31日までの10-K表年次報告添付ファイル10.8を参照して編入)。 | |
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| 10.12 | | ロッキード·マーティン社は、2020年1月1日から施行される管理インセンティブ報酬計画改正案1を延期する(ロッキード·マーティン社の2020年12月31日までの10-K表年次報告添付ファイル10.12を参照して編入)。 | |
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| 10.13 | | ロッキード·マーティン社は、2020年1月1日から施行される(ロッキード·マーティン社の2022年3月27日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.8を引用して組み込まれる)管理インセンティブ報酬計画修正案2を延期する。 | |
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| 10.14 | | ロッキード·マーティン社繰延管理報酬計画改正案第3号改正案は、2020年1月1日から全面的に改訂·重記される(ロッキード·マーティン社の2022年12月31日までの10-K表年次報告書添付ファイル10.13を引用して編入)。 | |
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| 10.15 | | ロッキード·マーティン社は、2021年管理インセンティブ報酬計画を改正し、再策定した(ロッキード·マーティン社の2023年3月26日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.5を引用して組み込む)。 | |
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| 10.16 | | ロッキード·マーティン社は、2020年業績奨励計画を奨励する(ロッキード·マーティン社が2020年4月23日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル10.1を引用して組み込む)。 | |
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| 10.17 | | ロッキード·マーティン社の2020年インセンティブ業績奨励計画下の2021年年度限定株式奨励協定表(ロッキード·マーティン社の2021年3月28日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.1を参照して編入)。 | |
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| 10.18 | | ロッキード·マーティン社の2020年業績奨励計画(ロッキード·マーティン社の2021年3月28日までの四半期報告Form 10-Qの添付ファイル10.2を引用することにより)によると、業績株単位奨励協定の形式(2021-2023年業績期間)。 | |
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| 10.19 | | ロッキード·マーティン社の2020年業績奨励計画下の長期インセンティブ業績奨励協定(2021-2023年業績期間)(ロッキード·マーティン社の2021年3月28日までの四半期報告書10-Q表の添付ファイル10.3を引用して組み込む)。 | |
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| 10.20 | | ロッキード·マーティン社の2020年インセンティブ業績奨励計画下の2022年年度限定株式奨励協定表(ロッキード·マーティン社2022年3月27日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.1を参照して編入)。 | |
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| 10.21 | | ロッキード·マーティン社の2020年業績奨励計画(ロッキード·マーティン社の2022年3月27日までのForm 10-Q四半期報告の添付ファイル10.2を引用して組み込むことにより)、業績株式単位奨励協定の表(2022-2024年業績期間)による。 | |
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| 10.22 | | ロッキード·マーティン社の2020年インセンティブ業績奨励計画下の長期インセンティブ業績奨励プロトコル表(2022-2024年業績期間)(ロッキード·マーティン社の2022年3月27日までの四半期10-Q表の添付ファイル10.3を引用して組み込む)。 | |
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| 10.23 | | ロッキード·マーティン社の2020年インセンティブ業績奨励計画下の2023年年度限定株式奨励協定表(ロッキード·マーティン社2023年3月26日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.1を参照して編入)。 | |
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| 10.24 | | ロッキード·マーティン社の2020年業績奨励計画(ロッキード·マーティン社の2023年3月26日までのForm 10-Q四半期報告の添付ファイル10.2を引用して組み込むことにより)、業績株式単位奨励協定の表(2023-2025年業績期間)による。 | |
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| 10.25 | | ロッキード·マーティン社の2020年業績奨励計画下の長期インセンティブ業績奨励協定(2023-2025年業績期間)(ロッキード·マーティン社の2023年3月26日までの四半期10-Q表の添付ファイル10.3を引用して組み込む)。 | |
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| 10.26 | | 未完成の長期インセンティブ業績と業績株単位報酬協定改正案(2021年6月24日施行)(ロッキード·マーティン社の2021年6月27日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.1を引用することにより)。 | |
| | | |
| 10.27 | | 未完成の長期インセンティブ業績と業績株単位奨励協定改正案(2023年2月22日発効)(ロッキード·マーティン社の2023年3月26日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.4を引用することにより)。 | |
| | | |
| 10.28 | | ロッキード·マーティン社総合補充退職福祉計画は、2018年10月5日から改訂·再記載されている(ロッキード·マーティン社の2018年12月31日までの10-K表年次報告添付ファイル10.26を参照して編入)。 | |
| | | |
| 10.29 | | ロッキード·マーティン社総合補充退職福祉計画改正案は、2018年10月5日から改訂·再記載されている(ロッキード·マーティン社の2022年3月27日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.9を参照して組み込まれている)。 | |
| | | |
| 10.30 | | ロッキード·マーティン社幹部退職計画は、2016年12月1日から改訂·再述された(ロッキード·マーティン社の2016年12月31日までの10-K表年次報告添付ファイル10.26を参照して編入). | |
| | | |
| 10.31 | | ロッキード·マーティン社役員離職計画の第1号改正案は、2016年12月1日から施行された(ロッキード·マーティン社の2018年6月24日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.1を参照して編入). | |
| | | |
| 10.32 | | 2016年12月1日に施行されたロッキード·マーティン社幹部退職計画の第2号改正案を改訂し、再記述する(ロッキード·マーティン社の2020年6月28日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.6を引用して編入)。 | |
| | | |
| 10.33 | | ロッキード·マーティン社幹部退職計画修正案3は、2016年12月1日から施行された(ロッキード·マーティン社の2020年9月27日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.1を参照して編入)。 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 10.34 | | 2016年12月1日から改訂·再記述されたロッキード·マーティン社幹部離職計画第4号改正案(ロッキード·マーティン社2022年9月25日までの10-Q表四半期報告書の添付ファイル10.1を参照して編入)。 | |
| | | |
| 10.35 | | ロッキード·マーティン社幹部離職計画第5号改正案は、2016年12月1日から改訂·再述された(ロッキード·マーティン社の2022年12月31日までの年次報告Form 10−Kの添付ファイル10.40を参照して編入)。 | |
| | | |
| 21 | | ロッキード·マーティンの子会社です | |
| | | |
| 23 | | 独立公認会計士事務所が同意します。 | |
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| 24 | | 授権書。 | |
| | | |
| 31.1 | | 2002年のサバンズ-オキシリー法302条に基づいてJames D.Taicletが認証された。 | |
| | | |
| 31.2 | | 2002年のサバンズ-オキシリー法案第302条に基づいてイエス·マラヴェを認証した。 | |
| | | |
| 32 | | “アメリカ法典”第18編1350条によると、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第906条に基づいて、ジェームズ·D·テックレとイエス·マラフを認証した。 | |
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| 97 | | 会計が再記述された場合、インセンティブに基づく報酬は管理者から回収される。 | |
| | | |
| 101.INS | | XBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない | |
| | | |
| 101.書院 | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント | |
| | | |
| 101.カール | | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
| | | |
| 101.def | | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
| | | |
| 101.介護会 | | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント | |
| | | |
| 101.Pre | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | |
| | | |
| 104 | | 表紙相互データファイル-表紙XBRLタグは、図101に含まれるイントラネットXBRL文書に埋め込まれている | |
*添付ファイル10.3~10.35は、管理契約または補償計画またはスケジュールを構成します。
第十六項。 表格10-Kの概要
ない
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、次の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に許可した。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | ロッキード·マーティン社は |
| | (登録者) |
| | | |
| 日付：2024年1月23日 | | 差出人： | | /S/H.エドワード·ポール三世 |
| | | | エドワード·ポール三世 |
| | | | 総裁副主計長 |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| サイン | | | タイトル | | 日取り |
| /S/ジェームズ·D·テクレット | | | 社長社長と最高経営責任者(CEO) | | 2024年1月23日 |
| ジェームズ·D·テクレット | | | | |
| /S/イエス·マラフ | | | 首席財務官(首席財務官) | | 2024年1月23日 |
| イエス·マラヴェ | | | | |
| /S/H.エドワード·ポール三世 | | | 総裁副主任兼財務総監(首席会計官) | | 2024年1月23日 |
| エドワード·ポール三世 | | | | |
| * | | | 役員.取締役 | | 2024年1月23日 |
| ダニエル·F·アクソン | | | | | |
| * | | | 役員.取締役 | | 2024年1月23日 |
| デヴィッド·B·ブリット | | | | |
| * | | | 役員.取締役 | | 2024年1月23日 |
| ブルース·A·カールソン | | | | |
| * | | | 役員.取締役 | | 2024年1月23日 |
| ジョン·M·ドノヴァン | | | | |
| * | | | 役員.取締役 | | 2024年1月23日 |
| ジョセフ·F·ダンフォード | | | | |
| * | | | 役員.取締役 | | 2024年1月23日 |
| ジュニア·O·エリス | | | | |
| * | | | 役員.取締役 | | 2024年1月23日 |
| トーマス·J·フォルク | | | | |
| * | | | 役員.取締役 | | 2024年1月23日 |
| エリン·S·ゴードン | | | | |
| * | | | 役員.取締役 | | 2024年1月23日 |
| ヴィッキー·A·ホレブ | | | | |
| * | | | 役員.取締役 | | 2024年1月23日 |
| ジャン·C·ジョンソン | | | | |
| * | | | 役員.取締役 | | 2024年1月23日 |
| デブラ·L·リード·クライス | | | | |
| * | | | 役員.取締役 | | 2024年1月23日 |
| パトリシャ·E·アーリントン | | | | |
*Maryanne R.Lavanは、上記の取締役が署名した授権書に従って署名された授権書に基づいて、10-Kフォームで本年度報告書を提出しました。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 日付：2024年1月23日 | | 差出人： | | /S/マリアンヌ·R·ラワン |
| | | | マリアンヌ·R·ラワン |
| | | | 事実弁護士 |
