米国
証券取引委員会です
ワシントンD.C. 20549
フォーム
四半期終了時
または
からへの移行期間中
コミッションファイル番号:
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
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(州またはその他の管轄区域) |
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(IRS) 雇用主 |
法人または組織) |
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識別番号) |
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(主要執行機関の住所) |
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(郵便番号) |
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
各クラスのタイトル |
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取引 |
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登録されている各取引所の名前 |
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登録者が、(1)1934年の証券取引法のセクション13または15(d)によって提出が義務付けられたすべての報告を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)に提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター |
☐ |
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アクセラレーテッド・ファイラー |
☐ |
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☒ |
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小規模な報告会社 |
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新興成長企業 |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13(a)に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。☐
登録者がシェル会社(証券取引法の規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はい
発行体の各クラスの普通株式の発行済株式数を、実行可能な最新の日付で示してください。
セミレッズコーポレーション
2023年11月30日に終了した四半期のフォーム10-Q
インデックス
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ページいいえ |
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第I部財務情報 |
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アイテム 1. |
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財務諸表 |
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1 |
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2023年11月30日および202年8月31日現在の未監査の要約連結貸借対照表3 |
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1 |
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2023年11月30日および20日に終了した3か月間の未監査の要約連結営業報告書22 |
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2 |
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2023年11月30日および20日に終了した3か月間の未監査の要約連結損益計算書22 |
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3 |
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11月30日に終了した3か月間の未監査の要約連結資本変動計算書 2023と20です22 |
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4 |
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2023年11月30日および20日に終了した3か月間の未監査の要約連結キャッシュフロー計算書22 |
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5 |
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未監査の要約連結財務諸表への注記 |
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6 |
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アイテム 2. |
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経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 |
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16 |
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アイテム 3. |
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市場リスクに関する定量的・質的開示 |
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27 |
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アイテム 4. |
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統制と手続き |
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27 |
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第二部。その他の情報 |
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アイテム 1. |
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法的手続き |
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28 |
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アイテム 1A. |
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リスク要因 |
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28 |
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アイテム 2. |
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持分証券の未登録売却および収益の使用 |
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28 |
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アイテム 3. |
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シニア証券のデフォルト |
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28 |
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アイテム 4. |
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鉱山の安全に関する開示 |
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29 |
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アイテム 5. |
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その他の情報 |
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29 |
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アイテム 6. |
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展示品 |
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29 |
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署名 |
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30 |
パートI — 財務ダイヤル情報
アイテム1。財務ダイヤルステートメント
セミレッズ株式会社と子会社
未監査の要約集約テッド貸借対照表
(額面を除く数千米ドルと株式)
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11月30日 |
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8月31日 |
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2023 |
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2023 |
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資産 |
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現在の資産: |
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現金および現金同等物 |
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制限付現金および現金同等物 |
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売掛金(関連当事者を含む)、ドルの貸倒引当金を差し引いた金額 |
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インベントリ |
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前払い費用とその他の流動資産 |
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現在の総資産 |
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不動産、プラント、設備、純額 |
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オペレーティングリース、使用権、資産 |
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無形資産、純額 |
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非連結事業体への投資 |
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その他の資産 |
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総資産 |
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負債と資本 |
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流動負債: |
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現在の長期債務の分割払い |
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買掛金 |
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未払費用およびその他の流動負債 |
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s |
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オペレーティングリース負債、流動部分 |
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流動負債合計 |
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現在の分割払いを除く長期債務 |
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オペレーティングリース負債、流動分を差し引いたもの |
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負債総額 |
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エクイティ: |
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セミLEDの株主資本 |
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普通株式、$ |
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追加払込資本 |
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その他の包括利益の累計 |
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累積赤字 |
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セミLEDの株主資本の総額 |
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非支配持分 |
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総資本 |
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負債と資本の合計 |
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$ |
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未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
1
セミレッズ株式会社と子会社
未監査の要約集約ted運用明細書
(数千米ドルと株単位、1株あたりのデータを除く)
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11月30日に終了した3か月間 |
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2023 |
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2022 |
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収益、純額 |
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収益コスト |
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総利益 |
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営業経費: |
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研究開発 |
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販売、一般および管理 |
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長期資産の処分による利益 |
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— |
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営業費用の合計 |
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事業による損失 |
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( |
) |
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) |
その他の収入(費用): |
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投資収入 |
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支払利息、純額 |
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( |
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( |
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その他の収益、純額 |
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外貨取引利益 (損失)、純額 |
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( |
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その他の収益合計、純額 |
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税引前損失 |
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( |
) |
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( |
) |
所得税費用 |
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— |
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— |
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純損失 |
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( |
) |
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( |
) |
少ない:非支配持分に帰属する純利益 |
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SemiLEDの株主に帰属する純損失 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
SemiLEDSの株主に帰属する1株当たりの純損失: |
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ベーシックと希釈済み |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
SemiLEDsの株主に帰属する1株当たり純損失の計算に使用される株式: |
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||
ベーシックと希釈済み |
|
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|
未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
2
セミレッズ株式会社と子会社
未監査、要約統合 包括損失計算書
(単位:千米ドル)
|
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11月30日に終了した3か月間 |
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2023 |
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2022 |
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純損失 |
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( |
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( |
) |
その他の包括利益(損失)(税引後) |
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外貨換算調整、税引後 |
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包括的損失 |
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非支配株主に帰属する包括利益 |
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SemiLEDSの株主に帰属する包括損失 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
3
セミレッズ株式会社と子会社
未監査の要約連結資本変動計算書
(数千米ドルと株で)
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累積 |
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合計 |
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[追加] |
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その他 |
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セミLDSさん |
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非- |
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普通株式 |
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支払い済み |
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包括的 |
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累積 |
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株主の |
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制御 |
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合計 |
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株式 |
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金額 |
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資本 |
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収入 |
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赤字 |
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エクイティ |
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興味 |
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エクイティ |
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2023年9月1日の残高 |
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株式報酬制度 |
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総合損失: |
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その他の包括利益 |
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純損失 |
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2023年11月30日の残高 |
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累積 |
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合計 |
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[追加] |
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その他 |
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セミLDSさん |
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非- |
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普通株式 |
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支払い済み |
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包括的 |
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株主の |
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制御 |
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合計 |
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株式 |
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金額 |
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収入 |
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赤字 |
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エクイティ |
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興味 |
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エクイティ |
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2022年9月1日現在の残高 |
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株式報酬制度 |
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総合損失: |
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その他の包括損失 |
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2022年11月30日の残高 |
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未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
4
セミレッズ株式会社と子会社
未監査の要約集約tedのキャッシュフロー計算書
(単位:千米ドル)
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11月30日に終了した3か月間 |
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2023 |
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2022 |
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営業活動によるキャッシュフロー: |
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純損失 |
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純損失を営業活動に使用された純現金と調整するための調整: |
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減価償却と償却 |
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株式ベースの報酬費用 |
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在庫減価償却に関する規定 |
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長期資産の処分による利益、純額 |
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営業活動により提供された純現金(使用額) |
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投資活動によるキャッシュフロー: |
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不動産、プラント、設備の購入 |
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無形資産の開発のための支払い |
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投資活動に使用された純現金 |
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財務活動によるキャッシュフロー: |
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現金および現金同等物および制限付現金に対する為替レートの変更の影響 |
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現金および現金同等物と制限付現金の純減額 |
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現金および現金同等物と制限付現金—期初 |
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現金および現金同等物と制限付現金—期末 |
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非現金投資と資金調達活動: |
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不動産、プラント、設備に関連する発生 |
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未監査の要約連結財務諸表の注記を参照してください。
5
セミレッズ株式会社と子会社
未監査の凝縮コインに関する注記連結財務諸表
1。ビジネス
SemiLEDSコーポレーション(「SemiLEDS」または「親会社」)は、デラウェア州に設立されました
2023年11月30日現在、セミレッドは
SemiLedsの普通株式は、ナスダック・キャピタル・マーケットで「LEDS」のシンボルで取引されています。
2。重要な会計方針の要約
プレゼンテーションの基礎—当社の未監査の中間要約連結財務諸表は、米国で一般に認められている会計原則(「米国会計基準」)および中間財務報告に関する米国証券取引委員会(「SEC」)の規則および規制の適用規定に従って作成されています。米国会計基準に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や開示は、SECの規則や規制で許可されている限り要約または省略されています。したがって、これらの未監査の中間要約連結財務諸表は、2023年11月28日にSECに提出されたフォーム10-Kの当社の年次報告書に含まれる連結財務諸表とその注記と併せて読む必要があります。ここに含まれる2023年8月31日現在の未監査の要約連結貸借対照表は、その日付現在の監査済み連結財務諸表から導き出されたものです。
未監査の中間要約連結財務諸表は、監査済み連結財務諸表と同じ基準で作成されており、2023年11月30日現在の当社の未監査要約連結貸借対照表、2023年11月30日および2022年11月30日に終了した3か月間の未監査要約営業報告書および包括損失、資本変動計算書の公正な表示に必要な、通常の定期調整のみからなるすべての調整を含んでいます 2023年11月30日に終了した3か月間と2022年、および2023年11月30日および2022年に終了した3か月間のキャッシュフロー計算書。2023年11月30日に終了した3か月間の業績は、必ずしも2024年8月31日に終了する年度に予想される業績を示すものではありません。
ゴーイング・コンサーン —添付の未監査の中間要約連結財務諸表は、通常の事業過程における資産の実現と負債の履行を考慮した、継続企業ベースで作成されています。通常の事業過程における資産の実現と負債の履行は、とりわけ、収益性の高い事業運営能力、事業からのキャッシュフローの創出、および運転資金要件を満たすための資金調達の取り決めを行う当社の能力にかかっています。
6
会社は$の事業により損失を被りました
会社の経営陣は、上記の流動性計画に記載されている措置は、財務諸表が発行された日から12か月間の流動性要件を満たすのに十分であると考えていますが、流動性計画が正常に実施されるという保証はありません。流動性計画を成功裏に実施できなければ、その事業、経営成績、財政状態に重大な悪影響を及ぼし、継続企業としての存続能力に悪影響を及ぼす可能性があります。これらの未監査の中間要約連結財務諸表には、記録資産の回収可能性と分類、または負債の金額と分類に関連する調整、または会社が継続企業として存続できない場合に必要となる可能性のあるその他の調整は含まれていません。
収益認識—2018年9月1日より、当社は修正された遡及的移行方法を使用してASC 606を採用しました。当社は、ASC 606の基本原則を達成するために、次の5つのステップを適用しました。1)顧客との契約を特定する、2)契約における履行義務(約束)を特定する、3)取引価格を決定する、4)契約における履行義務に取引価格を割り当てる、5)当社が履行義務を履行した際の収益を認識する。当社は、約束した商品やサービスを顧客に譲渡する資格があると予想される履行義務を果たしたときに、その収益額を認識します。当社は、取り決めの証拠として顧客から書面による購入許可書を取得します。これらの承認書は通常、一定量の製品を固定価格で購入するためのものです。通常、商品の所有権と紛失のリスクが顧客に移転する時期であるため、当社は出荷時に配送が行われたと考えています。当社は、不適合品の返品および製品保証請求に対する限定的な返品権を顧客に提供しています。これまで重要ではなかった過去の収益率やその他の関連要因に基づいて、当社は、記録された製品販売による将来の潜在的なリスクを見積もっています。これにより、連結損益計算書における製品収益が減少し、連結貸借対照表の売掛金が減少します。また、同社は自社製品に対して標準製品保証を提供していますが、一般的には次のような範囲です
統合の原則—未監査の中間要約連結財務諸表には、SemiLEDSとその連結子会社の口座が含まれています。連結により、会社間取引と残高はすべて削除されました。
2018年9月1日、当社はASC 825-10「金融商品-全般:金融資産と金融負債の認識と測定」を採用しました。この基準により、公正価値を容易に決定できない株式投資でも、目に見える価格変動が発生したとき、または減損が確認されたときに、公正価値で再測定することができます。また、この基準は、各報告期間における減損の質的評価を要求することで、公正価値を容易に決定できない株式投資の減損評価を簡素化します。
当社が投資先に対して大きな影響力を行使できるが、支配的な金銭的利益は持たない投資は、持分法で会計処理され、連結はされません。これらの投資は合弁事業で行われています
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変動金利モデルに基づく連結の対象にはならず、会社が(i)投資先を支配できるような過半数の議決権を持っていないもの、または(ii)過半数の議決権を持っているが、他の株主が重要な参加権を持っているが、当社が事業および財務方針に大きな影響を与えることができる。持分法では、投資は、未分配収益または損失に含まれる会社の資本部分をそれぞれ加算または除去した後の原価で表示されます。これらの持分法事業体への当社の投資は、連結貸借対照表に非連結事業体への投資として報告され、未実現会社間利益を差し引いた後のこれらの持分法適用事業体の損益に占める当社のシェアは、非連結事業体からの損失における連結持分事業報告書に報告されます。持分法投資先からの純損失が帳簿価額を超えると、投資の帳簿価額はゼロに減額されます。その後、会社は追加の損失に備えて持分法の使用を停止します。ただし、会社が債務を保証している場合、または持分法の投資先にさらなる財政的支援を提供することを約束している場合を除きます。投資先がその後収益性を回復し、投資先の収入に占める会社のシェアが、持分法が停止されている期間中に以前に認識されていなかった累積損失のシェアを上回った場合、会社は持分法に基づく投資の会計処理を再開します。
連結されていない、または持分法で会計処理されていない事業体への投資は、公正価値が容易に決定できない投資として記録されます。公正価値を容易に決定できない非連結事業体への投資は、原価から減損額(ある場合)を差し引き、同一発行体の同一または類似の投資の秩序ある取引における目に見える価格変動から生じるプラスまたはマイナスの変動を連結貸借対照表に報告します。受け取った配当収入(もしあれば)は、連結株主資本営業報告書に非連結事業体からの損失として報告されます。
株式投資の公正価値がそれぞれの帳簿価額を下回り、その減少が一時的ではないと判断された場合、投資はその公正価値まで減額されます。
見積もりの使用—米国会計基準に準拠して未監査の中間要約連結財務諸表を作成する場合、経営陣は、未監査の中間要約連結財務諸表の日付における報告された資産および負債の金額および偶発資産と負債の開示に影響する見積もりと仮定と、報告期間中の報告された収益と費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。このような見積もりや仮定の対象となる重要な項目には、当社が継続事業として継続することを前提とした当社の連結財務諸表の作成、売掛金の回収可能性、棚卸資産の実現、株式ベースの報酬費用の評価、不動産、プラントおよび設備、無形資産の耐用年数、不動産、プラント、設備の帳簿価額の回収可能性などがあります。、無形資産と非連結事業体への投資、取得した有形資産および無形資産の公正価値、所得税の不確実性、潜在的な訴訟費用およびその他の不測の事態に対する引当金。経営陣は、過去の経験と、合理的だと考える仮定に基づいて見積もりを行っています。経営陣はこれらの見積もりを定期的に評価しますが、実際の結果はそれらの見積もりと大きく異なる可能性があります。
特定の重大なリスクと不確実性—会社は、会社の将来の財政状態または経営成績に重大かつ悪影響を及ぼす可能性のある特定のリスクと不確実性の影響を受けます。リスクと不確実性には、過去数年間に多額の損失を被ったこと、急速に進化する市場で競争できず、変化する市場要件に迅速かつ効果的に対応できないこと、会社が収益を増やしたり維持したりできないことなどがあります。利益率を上げると、収益が変動する可能性がありますおよび経営成績、当社が知的財産権を保護できないこと、当社が独自の技術を侵害しているという他者からの主張、および将来的に追加の資金を調達できないこと。
供給リスクの集中—当社の製品に使用されているコンポーネントや技術の中には、限られた数の供給元から購入およびライセンスされているものもあれば、限られた数の委託製造業者によって製造されているものもあります。これらのサプライヤーや委託製造業者のいずれかを失うと、会社が別のサプライヤーまたは委託製造業者への移行費用を負担したり、会社の製品の製造と配送が遅れたり、過剰または古くなった在庫が会社に残ったりする可能性があります。当社は、顧客の注文を処理するために、限られた数のサプライヤーと委託製造業者に頼っています。そのようなサプライヤーや委託製造業者が業績を上げられないと、会社の評判や製品の流通能力、顧客の注文に応える能力に悪影響を及ぼし、会社の事業、財政状態、経営成績、キャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性があります。
信用リスクの集中—当社が信用リスクを集中させる金融商品は、主に現金、現金同等物、売掛金で構成されています。
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当社は、現金および現金同等物を信用の質の高い著名な銀行のデマンド預金に保管し、マネーマーケットファンドにのみ投資しています。銀行に預けられている預金は、その預金で提供される保険額を超えることがあります。
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11月30日 |
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8月31日 |
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現金および現金同等物(場所別) |
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2023 |
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2023 |
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米国; |
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米ドル建てです |
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台湾; |
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米ドル建てです |
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新台湾ドル(NT$)建てです |
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他の通貨建てです |
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現金および現金同等物の合計 |
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同社の収益は、主にLED製品の販売から得られています。当社の収益のかなりの部分は限られた数の顧客から得られており、売上はいくつかの特定の市場に集中しています。経営陣は顧客の信用評価を継続的に行っており、通常、売掛金に担保は必要ありません。経営陣は、各報告期間における予想される潜在的な信用損失について、貸倒引当金を設定する必要性を評価します。疑わしい口座の引当金は、顧客口座の回収可能性に関する経営陣の評価に基づいています。経営陣は、過去の経験、業界データ、信用の質、売掛金の年齢、残高、現在の経済状況など、顧客の支払い能力に影響を与える可能性のある特定の要因を考慮して、定期的に手当を見直しています。
上位10社の顧客への販売から生み出される純収入
同社の収益は、米国、日本、台湾、オランダなど、いくつかの特定の市場に集中しています。これらの市場の顧客への販売から生み出された純収益は、合計すると
非支配持分—非支配持分は、連結営業報告書では連結純利益(損失)の一部として分類され、連結貸借対照表の非支配持分の累積額は資本の一部として分類されます。支配権を失わない連結子会社の所有権の変化は、株式取引として会計処理されます。連結子会社の所有権の変更により支配権が失われ、連結対象外になった場合、留保所有権は純利益で報告された利益または損失で再測定されます。2018年9月1日、当社の完全子会社である台湾バンダオティザオミン株式会社が発行しました
最近の会計上の宣言
2020年8月、FASBはASU 2020-06「負債 — 転換およびその他のオプションを伴う負債」(サブトピック470-20)と「デリバティブとヘッジ—企業自己株式のデリバティブおよびヘッジ契約(サブトピック815-40):企業の自己株式における転換商品および契約の会計処理」(「ASU 2020-06」)を発行しました。ASU 2020-06は、受益転換会計と現金転換会計モデルを廃止することで、転換社債の会計処理を簡素化します。ASU 2020-06が採用されると、転換社債は、多額のプレミアムを付けて発行された場合や、ホスト契約と明確かつ密接に関連しない転換機能が組み込まれた場合を除き、負債と株式の構成要素との間に配分されなくなります。この変更により、発行割引が減り、財務諸表における現金以外の利息支出が少なくなります。ASU 2020-06では、1株当たり利益の計算も更新され、転換社債を現金または株式で決済できる場合は、企業が株式決済を引き受ける必要があります。企業の自己資本による契約の場合、主にASU 2020-06の影響を受ける契約の種類は、(i)登録株式で決済されるかどうかを検討し、(ii)担保の転記が必要かどうかを検討し、(iii)株主の権利を評価するという要件を削除して決済評価を満たせなかったため、現在のガイダンスではデリバティブとして計上される独立型の組み込み型契約です。ASU 2020-06は、2023年12月15日以降に開始する会計年度に有効です。早期採用は許可されますが、その会計年度の初めに採用された場合に限ります。当社は現在、この基準が未監査の要約連結財務諸表に与える影響を評価しています。
に 2021年5月、FASBは2021-04年ASU、1株当たり利益(トピック260)、負債-変更および消滅(サブトピック470-50)、報酬-株式報酬(トピック718)、デリバティブとヘッジ(企業独自の契約)を発行しました
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エクイティ (サブトピック815-40):独立株式分類の書面によるコールオプションの特定の変更または交換に関する発行者の会計処理(「ASU 2021-04」)。ASU 2021-04は、契約条件の変更や、変更または交換後も元の商品から新しい商品への交換として分類されたままになる独立株式分類の書面によるコールオプション(つまり、ワラント)の交換について、発行者がどのように説明すべきかについてのガイダンスを提供します。発行者は、変更または交換の影響を、変更または交換の直前に、修正または交換されたワラントの公正価値とそのワラントの公正価値との差として測定し、4つのカテゴリーの取引と各カテゴリーに対応する会計処理(株式発行、債務の発行、債務修正、および株式発行および債務の発行または修正とは無関係な変更)で構成される認識モデルを適用する必要があります。ASU 2021-04は、その会計年度内の中間期間を含め、2022年9月1日から始まる会計年度に有効でした。企業は、ASU 2021-04で提供されるガイダンスを発効日以降に発生する変更または交換に将来的に適用する必要があります。当社は、この基準は未監査の要約連結財務諸表に重大な影響を及ぼさないと結論付けました。
3.貸借対照表の構成要素
インベントリ
2023年11月30日および2023年8月31日現在のインベントリは以下のとおりです(千単位)。
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11月30日 |
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8月31日 |
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2023 |
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2023 |
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原材料 |
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作業中 |
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完成品 |
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合計 |
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$ |
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推定正味実現可能価値に対する在庫減価償却額は $
不動産、プラント、設備
2023年11月30日および2023年8月31日現在の不動産、プラント、設備は以下のとおりです(千単位)。
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11月30日 |
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8月31日 |
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2023 |
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2023 |
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建物と改良 |
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$ |
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$ |
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機械および装置 |
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借地権の改善 |
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その他の機器 |
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建設中 |
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総資産、プラント、設備 |
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控除:減価償却累計額 |
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( |
) |
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( |
) |
不動産、プラント、設備、純額 |
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$ |
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無形資産
2023年11月30日および2023年8月31日現在の無形資産は以下のとおりです(千単位)。
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2023年11月30日 |
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加重 |
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平均 |
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グロス |
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償却 |
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持ち運び |
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累積 |
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持ち運び |
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期間 (年) |
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金額 |
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償却 |
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金額 |
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特許と商標 |
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取得した技術 |
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合計 |
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$ |
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$ |
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10
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2023年8月31日 |
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加重 |
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平均 |
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グロス |
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ネット |
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償却 |
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持ち運び |
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累積 |
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持ち運び |
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期間 (年) |
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金額 |
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償却 |
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金額 |
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特許と商標 |
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取得した技術 |
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合計 |
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未払費用およびその他の流動負債
2023年11月30日および2023年8月31日現在の未払費用およびその他の流動負債は、以下のとおりです(千単位)。
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11月30日 |
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8月31日 |
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2023 |
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2023 |
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未払報酬と福利厚生 |
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お客様からの前払い |
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未払事業経費 |
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発生した専門サービス料 |
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その他(個別には |
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合計 |
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$ |
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$ |
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4。非連結事業体への投資
2023年11月30日および2023年8月31日現在の当社の非連結事業体に対する所有持分と帳簿投資額は、以下のとおりです(パーセンテージを除く千単位)。
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2023年11月30日 |
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2023年8月31日 |
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パーセンテージ |
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パーセンテージ |
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所有権 |
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金額 |
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所有権 |
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金額 |
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公正価値を簡単に決定できない株式投資 |
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いろいろ |
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いろいろ |
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持分法投資、純額 |
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非連結事業体への総投資額 |
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あった
公正価値を容易に決定できない株式投資
公正価値を簡単に決定できない株式投資(持分法で会計処理されたもの、または会社の連結につながるものを除く)は、公正価値を容易に決定できない株式投資として記録されます。公正価値を容易に決定できないすべての株式投資は、事象または状況の変化により、帳簿価額が回収できない可能性があることが示された場合に減損評価され、費用から減損額(ある場合)を差し引き、同じ発行体の同一または類似の投資の秩序ある取引における観察可能な価格変動から生じるプラスまたはマイナスの変動で測定されます。
持分法投資
2023年7月、当社の子会社であるTSLCコーポレーションは、易洋オプトエレクトロニクス株式会社の持分を取得するという取締役会の決議を承認しました。同社は、ASC 323「投資-持分法および合弁事業」(「ASC 323」)に規定されている持分法を使用して持分法で計上しています。持分法による調整には、投資先の損益に対する会社の比例配分と、持分法で必要なその他の調整が含まれます。2023年11月30日現在、当社は所有しています
5。コミットメントと不測の事態
オペレーティングリース契約 —
11
リース リース期間中のこれらのリースの費用は、定額ベースで支払われます。トピック842の採用後に締結または再評価されたリース契約については、当社はリースと非リースのコンポーネントを組み合わせませんでした。
ほとんどのリースには更新オプションが含まれていません。リース更新オプションの行使は、貸手の同意が必要です。資産の減価償却可能期間と借地権の改善は、権利行使が合理的に保証されている所有権または購入オプションの譲渡がない限り、リース期間によって制限されます。リース費用は、リース期間中、定額法で計上されます。これらのキャンセル不可のオペレーティングリースに関連するリース費用は $
会社のリースに関連する貸借対照表情報は次のとおりです。
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2023年11月30日 |
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2023年8月31日 |
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資産 |
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オペレーティングリース、使用権、資産 |
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負債 |
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オペレーティングリース負債、流動部分 |
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オペレーティングリース負債、流動分を差し引いたもの |
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合計 |
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以下は、会社のリース費用の詳細です。
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11月30日に終了した3か月間 |
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2023 |
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2022 |
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オペレーティングリース費用 |
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リースに関連するその他の情報を以下に示します。
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11月30日に終了した3か月間 |
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2023 |
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2022 |
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負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金: |
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オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー |
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加重平均残存リース期間: |
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オペレーティングリース |
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加重平均割引率 |
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オペレーティングリース |
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% |
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% |
会社のリースのほとんどは暗黙の金利を設定していないので、会社は非関連当事者からの平均借入金利を使用しています
の 2023年11月30日現在の当社のオペレーティングリースにおける将来のキャンセル不可の最低賃貸料支払額の合計は、次のとおりです(千単位)。
8月31日に終了する年度 |
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オペレーティングリース |
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2024年の残りの期間 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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その後 |
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将来の最低リース支払い額の合計、割引なし |
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控える:帰属 |
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将来の最低リース支払額の現在価値 |
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購入義務—当社は、在庫、資産、プラント、設備について、次の金額の購入を約束していました
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訴訟—当社は、通常の業務過程で発生するさまざまな請求や法的手続きに直接的または間接的に関与することがあります。当社は、損失が発生した可能性が高く、金額が合理的に見積もることができる場合に負債を認識します。不利な結果になる可能性と、もしあれば、損失額を合理的に見積もることができるかどうかの両方を評価するには、重要な判断が必要です。
2023年11月30日現在、会社の財政状態、経営成績、またはキャッシュフローに重大な影響を与える可能性のある係争中の訴訟や危機に瀕している訴訟はありませんでした。
6。普通株式
2021年7月6日、当社はロス・キャピタル・パートナーズ合同会社(以下「代理人」)と売買契約(以下「販売契約」)を締結しました。売買契約の条件に従い、当社は、時折、代理店を通じて、総募集価格の最高金額が$の大きい方の会社の普通株式を募集および売却することがあります。
7。株式ベースの報酬
当社は現在
合計で
2023年7月、セミLEDが授与されました
2023年4月、セミLEDが授与されました
2023年3月、セミLEDが授与されました
2022年11月、セミLEDが授与されました
ストックオプションの付与日の公正価値は、Black-Scholesのオプション価格モデルを使用して決定されます。Black-Scholesのオプション価格モデルでは、付与日のSemiledsの普通株式の市場価格、ストックオプションの発行予定期間、ストックオプションの予定期間における当社の上場企業のいくつかの株式ボラティリティ、リスクフリー金利、予想配当などのインプットが必要です。これらの入力はそれぞれ主観的なものであり、一般的にはかなりの量が必要です
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決めるべき判断。付与日の株式単位の公正価値は、付与日のSemiLEDs普通株式の市場価格に基づいています。この公正価値は、権利確定期間中の報酬費用として償却されます。
株式ベースの報酬費用は、以下を控除して記録されます そのような費用は、権利が確定する予定の株式ベースの報奨についてのみ計上されます。没収率は付与時に見積もられ、実際の没収額が当初の見積もりと異なる場合は、必要に応じてその後の期間で修正されます。没収率は
2023年11月30日および2022年11月30日に終了した3か月間の株式ベースの報酬費用の概要は次のとおりです(千単位)。
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11月30日に終了した3か月間 |
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2023 |
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2022 |
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収益コスト |
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$ |
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研究開発 |
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販売、一般および管理 |
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$ |
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8。普通株式の1株当たりの純損失
以下の株式ベースの報酬プラン報奨は、提示された期間の普通株式の希薄化後純損失の計算から除外されました。それらを含めると、希薄化防止効果(数千株)になるからです。
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11月30日に終了した3か月間 |
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2023 |
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2022 |
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普通株式を購入するための株式ユニットとストックオプション |
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9。所得税
2023年11月30日および2022年に終了した3か月間の当社の税引前損失は次のとおりです(千単位)。
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11月30日に終了した3か月間 |
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2023 |
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2022 |
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米国事業 |
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( |
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$ |
( |
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海外事業 |
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( |
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税引前損失 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
認識されていない税制上の優遇措置
2017年12月22日、米国の減税および雇用法が採択され、その他の影響として、米国連邦法人所得税率が以下のように引き下げられました。
2023年11月30日と2023年8月31日の両方の時点で、当社は
10。関連当事者取引
2019年1月8日、当社は、会長兼最高経営責任者、および当社の筆頭株主のそれぞれと、総額$の融資契約を締結しました。
14
必須 $のローンを返済するために
2019年11月25日と2019年12月10日に、当社は、筆頭株主であるJ.R. Simplot社と、当社の会長兼最高経営責任者であるTrung Doan(以下、総称して「保有者」)に元本金額の債券を発行しました。
11。その後のイベント
当社は、その後のイベントの開示については、FASB ASC 855-10のガイダンスに従います。 2023年8月31日に終了した会計年度の当社のフォーム10-Kの年次報告書に報告されているように、2023年8月31日現在の当社の株主資本総額は
15
アイテム2。経営陣の議論と分析はf)財政状態と経営成績
将来の見通しに関する記述
このフォーム10-Qの四半期報告書、またはこの四半期報告書には、改正された1934年の証券取引法のセクション21Eまたは証券取引法のセクション21Eの意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。この四半期報告書に含まれる歴史的事実の記述以外のすべての記述は、セミレッズコーポレーション、「私たち」、「当社」、「当社」の将来の経営成績、財政状態、戦略と計画、およびリストラ計画の実行とその結果としてのコスト削減を含む将来の事業への期待に関する記述を含め、将来の見通しに関する記述です。ここに含まれる歴史的事実の記述ではない記述は、将来の見通しに関する記述と見なされる場合があります。「信じる」、「できる」、「すべき」、「計画」、「可能性」、「プロジェクト」、「意志」、「見積もり」、「継続」、「予測」、「設計」、「意図」、「期待」などの言葉は、将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。これらの将来の見通しに関する記述は、主に、当社の財政状態、経営成績、戦略、短期および長期の事業運営と目標、および財務ニーズに影響を与える可能性があると考えられる将来の出来事や傾向に関する現在の期待と予測に基づいています。これらの将来の見通しに関する記述は、多くのリスク、不確実性、仮定の影響を受けやすく、実際の結果や特定の出来事のタイミングは、多くの要因の結果として、将来の見通しに関する記述で予想または暗示されているものと大きく異なる可能性があります。これらの要因には、とりわけ、
16
将来の見通しに関する記述に反映されている期待は妥当だと考えていますが、将来の結果、活動レベル、業績、または成果を保証することはできません。当社は、新しい情報、将来の出来事、その他の理由により、これらの声明を更新または改訂する義務を負っていません。また、これらの声明を更新または改訂することを期待しないでください。
これらの将来の見通しに関する記述の結果に影響を与える可能性のある重大なリスクの詳細については、2023年8月31日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書または2023年次報告書のパートIの項目1A「リスク要因」、および本四半期報告書のパートII、項目1Aに含まれるもの、および証券取引委員会またはSECへの提出書類で随時提供されるその他の情報を参照してください。。
当社の財政状態と経営成績に関する以下の説明と分析は、未監査の中間要約連結財務諸表、およびこの四半期報告書、2023年次報告書、およびSECへのその他の提出書類に含まれる注記およびその他の情報に基づいており、併せて読む必要があります。
17
会社概要
私たちは、発光ダイオード(LED)チップとLEDコンポーネント、LEDモジュールとシステムを開発、製造、販売しています。当社の製品は、紫外線、またはUV、ポリマーの硬化、医療/化粧品用途におけるLED光線療法、偽造検出、殺菌および殺ウイルス装置、園芸用途のLED照明、建築照明、エンターテイメント照明など、一般照明および特殊産業用途に使用されています。
特許取得済みの独自の技術を活用して、当社の製造プロセスは、サファイアウェーハまたは基板の表面に、窒化ガリウム(GaN)の非常に薄い別々の半導体結晶層をいくつか成長させることから始まります。これはエピタキシャル成長と呼ばれるプロセスで、その上に鏡のような反射銀層を堆積させます。続いて銅合金層を追加し、最後にサファイア基板を取り外した後、この多層材料をさらに加工して、個別の垂直LEDチップを作成します。
私たちはLEDチップをLEDコンポーネントにパッケージ化し、台湾、米国、オランダ、台湾、日本など、いくつかの特定の市場に集中している販売代理店や顧客に販売しています。また、一部の市場では、青、白、緑、紫外線の「エンハンストバーティカル」、つまりEV、LED製品シリーズを販売しています。私たちはLEDチップを包装業者または販売業者に販売し、販売業者は次に包装業者に販売します。当社の照明製品の顧客は、主に照明製品のオリジナルデザインメーカー(ODM)と照明装置のエンドユーザーです。また、当社の設計および技術要件、品質管理仕様および最終検査プロセスに基づいて、特定のLED製品の販売、および製品の製造、組み立て、パッケージングプロセスの特定の側面について、他のメーカーとの契約を結んでいます。
私たちは、次の分野で高度な機能と独自のノウハウを開発してきました。
これらの技術力により、LEDチップ、LEDコンポーネント、LEDモジュール、システム製品を製造することができます。これらの能力とノウハウにより、製造コストと、サファイアベースのLEDデバイスの製造に使用される高価な原材料であるサファイアへの依存を減らすこともできると考えています。
私たちは2005年1月4日にデラウェア州に設立されました。私たちは、完全所有および過半数出資の子会社2社の持株会社です。Semiledsオプトエレクトロニクス株式会社、または台湾SemiLEDSは、当社の完全子会社の運営子会社で、資産のかなりの部分が保有および所在しており、研究、開発、製造、販売活動の一部は現地で行われています。台湾SemiLedsは、以前はシリコンベース開発株式会社として知られていた台湾Bandaoti Zhaoming株式会社の97.37%の株式を所有しています。同社は、照明器具やシステムを含むLED製品の研究、開発、製造、マーケティングと販売の大部分を行っており、ほとんどの従業員が拠点を置いています。
当社の財政状態、経営成績、事業に影響を与える主な要因
以下は、当社の財政状態、経営成績、および事業に影響を与えると当社が考える主な要因です。
18
19
20
重要な会計方針と見積もり
当社の財政状態と経営成績にとって重要な以下の会計方針の適用には、経営陣の慎重な判断と見積もりが必要だと考えています。下記の会計方針を含む、当社の重要な会計方針の概要については、未監査連結財務諸表の項目1を参照してください。
収益認識
当社は、約束された商品またはサービスを顧客に譲渡する資格があると予想される履行義務を果たしたときに、収益額を認識します。当社は、取り決めの証拠として顧客から書面による購入許可書を取得します。これらの承認書は通常、一定量の製品を固定価格で購入するためのものです。通常、商品の所有権と紛失のリスクが顧客に移転する時期であるため、当社は出荷時に配送が行われたと考えています。当社は、不適合品や製品保証請求に対する限定的な返品権を顧客に提供しています。これまで重要ではなかった過去の収益率やその他の関連要因に基づいて、当社は、記録された製品販売による将来の潜在的なリスクを見積もっています。これにより、連結損益計算書における製品収益が減少し、連結貸借対照表の売掛金が減少します。同社はまた、自社製品に対して標準製品保証を提供しています。保証期間は通常3か月から2年です。経営陣は、保証費用やその他の関連要因に関する過去の知識に基づいて、収益に対する会社の保証義務の割合を見積もります。これまでのところ、関連する推定保証条項は重要ではありません。当社の収益認識方針については、未監査要約連結財務諸表の注記2を参照してください。
売掛金
疑わしい口座の引当金は、顧客口座の回収可能性に関する経営陣の評価に基づいています。経営陣は、過去の経験、業界データ、信用の質、売掛金残高、現在の経済状況など、顧客の支払い能力に影響を与える可能性のある特定の要因を考慮して、定期的に手当を見直しています。2023年11月30日と2022年11月30日に終了した3か月間、不良債権費用は計上されませんでした。
在庫の書き留め
会社は余剰在庫や陳腐在庫を推定正味実現可能価値まで減価償却します。在庫の正味実現価値は、通常の事業過程における推定販売価格から、完成および廃棄にかかる推定費用を差し引いたものです。正味実現価値の見積もりは、現在の市況と、同様の性質の製品販売に関する過去の経験に基づいています。市況の変化は、正味実現可能価値の見積もりに重大な影響を与える可能性があります。完成品と仕掛品について、在庫品目の推定正味実現可能価額(通常の事業過程における推定販売価格から、完成および廃棄までの合理的に予測可能な費用を差し引いたもの)がその費用よりも低い場合、特定の在庫品目は推定正味実現可能価値まで減額されます。原材料の正味実現可能価値は、交換費用に基づいています。在庫減価償却の引当金は、連結損益計算書の売上原価に含まれています。いったん書き留められた在庫は、売却または廃棄されるまで、この低コストベースで保管されます。2023年11月30日と2022年に終了した3か月間の在庫減価償却額は、それぞれ104千ドルと17万8千ドルでした。
為替レート情報
私たちはデラウェア州の企業であり、SECの要件に基づき、米国で一般に認められている会計原則、または米国会計基準に従って、財政状態、経営成績、およびキャッシュフローを報告する必要があります。同時に、子会社は現地通貨を機能通貨として使用しています。たとえば、台湾SemiLEDの機能通貨は台湾ドルです。したがって、子会社の資産と負債は、各貸借対照表日に有効な為替レートで米ドルに換算され、収益と費用の勘定は、期間中の平均為替レートで換算されます。結果として生じる換算調整は、株式内のその他の包括利益(損失)の累計額とは別の構成要素に記録されます。機能通貨以外の通貨建ての取引による損益は、連結損益計算書ではその他の収益(費用)とは別の構成要素として計上されます。為替レートの変動により、機能通貨建ての金額が実質的に変化していない場合でも、換算された金額は四半期ごとに異なる場合があります。
台湾ドルから米ドルへの換算は、台湾銀行の統計発表に記載されている為替レートで行われました。2023年11月30日の為替レートは、31.255台湾ドル対1米ドルでした。2024年1月4日の為替レートは30.99台湾ドル対1米ドルでした。
ここで言及されているNTドルまたは米ドルの金額が、特定のレートで、またはまったく米ドルまたはNTドルに換算された可能性がある、または換算される可能性があるという表明は行われません。
21
業務結果
2023年11月30日に終了した3か月と、2022年11月30日に終了した3か月間の比較
|
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11月30日に終了した3か月間 |
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2023 |
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2022 |
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% の |
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|
% の |
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変更 |
|
|
変更 |
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|
|
$ |
|
|
収入 |
|
|
|
$ |
|
|
収入 |
|
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
||||||
|
|
(千単位) |
|
|
|||||||||||||||||||||||
LEDチップ |
|
$ |
58 |
|
|
|
4 |
|
% |
|
$ |
49 |
|
|
|
3 |
|
% |
|
$ |
9 |
|
|
|
18 |
|
% |
LEDコンポーネント |
|
|
1,075 |
|
|
|
65 |
|
% |
|
|
835 |
|
|
|
49 |
|
% |
|
|
240 |
|
|
|
29 |
|
% |
照明製品 |
|
|
49 |
|
|
|
3 |
|
% |
|
|
155 |
|
|
|
9 |
|
% |
|
|
(106 |
) |
|
|
(68 |
) |
% |
その他の営業収益 (1) |
|
|
468 |
|
|
|
28 |
|
% |
|
|
656 |
|
|
|
39 |
|
% |
|
|
(188 |
) |
|
|
(29 |
) |
% |
総収入、純額 |
|
|
1,650 |
|
|
|
100 |
|
% |
|
|
1,695 |
|
|
|
100 |
|
% |
|
|
(45 |
) |
|
|
(3 |
) |
% |
収益コスト |
|
|
1,405 |
|
|
|
85 |
|
% |
|
|
1,232 |
|
|
|
73 |
|
% |
|
|
173 |
|
|
|
14 |
|
% |
総利益 |
|
$ |
245 |
|
|
|
15 |
|
% |
|
$ |
463 |
|
|
|
27 |
|
% |
|
$ |
(218 |
) |
|
|
(47 |
) |
% |
(1) その他には、主にエピタキシャルウェーハ、スクラップ、原材料の販売、サービスの提供、Crayonano ASとの共同開発プロジェクトによる収益が含まれます。
収益、純額
当社の収益は、2022年11月30日に終了した3か月間の170万ドルから、2023年11月30日に終了した3か月間の160万ドルに3%減少しました。収益の減少は、主に照明製品の10万6千ドルの減少、その他の営業収益の188,000ドルの減少によるもので、LEDコンポーネントの24万ドルの増加とLEDチップの9,000ドルの増加によって相殺されました。
当社のLEDチップの売上に起因する収益は、2023年11月30日および2022年に終了した3か月間の当社の収益のそれぞれ4%と3%を占めました。LEDチップの販売に起因する収益の増加は、主にLEDチップの販売量の変化によるものです。
当社のLED部品の売上に起因する収益は、2023年11月30日および2022年に終了した3か月間の収益のそれぞれ65%と49%を占めました。LED部品の売上に起因する収益の増加は、主に販売量の増加によるものです。
照明製品の販売に起因する収益は、2023年11月30日および2022年に終了した3か月間の当社の収益のそれぞれ3%と9%を占めました。2023年11月30日に終了した3か月間、照明製品の販売に起因する収益は減少しました。これは主に、販売された照明製品の需要が減少したためです。
その他の営業収益に帰属する収益は、2023年11月30日および2022年に終了した3か月間の当社の収益のそれぞれ28%と39%を占めました。その他の収益の減少は、主にサービスの提供と原材料の販売によるものです。
私たちは、しばらくの間市場に出回っている製品の平均販売価格が下がるという一般的な傾向に対応し、収益性の高い製品に焦点を当てるために、数量は多いが販売単価の低い特定の製品ラインから撤退することで製品構成を調整する戦略を採用しています。
収益コスト
当社の収益コストは、2022年11月30日に終了した3か月間の120万ドルから、2023年11月30日に終了した3か月間の140万ドルに14%増加しました。売上原価の増加は、主にLEDチップとLEDコンポーネントの販売量の増加によるものです。
総利益
当社の総利益は、2022年11月30日に終了した3か月間の46万3千ドルから、2023年11月30日に終了した3か月間の24万5千ドルに減少しました。この減少は、上記の収益性の高い製品に焦点を当てた結果です。
22
営業経費
|
|
11月30日に終了した3か月間 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
% の |
|
|
|
|
|
|
% の |
|
|
変更 |
|
|
変更 |
|
|
|||||||
|
|
$ |
|
|
収入 |
|
|
|
$ |
|
|
収入 |
|
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
||||||
|
|
(千単位) |
|
|
|||||||||||||||||||||||
研究開発 |
|
$ |
372 |
|
|
|
23 |
|
% |
|
$ |
365 |
|
|
|
22 |
|
% |
|
$ |
7 |
|
|
|
2 |
|
% |
販売、一般および管理 |
|
|
742 |
|
|
|
45 |
|
% |
|
|
752 |
|
|
|
44 |
|
% |
|
|
(10 |
) |
|
|
(1 |
) |
% |
長期資産の処分による利益 |
|
|
(50 |
) |
|
|
(3 |
) |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
% |
|
|
(50 |
) |
|
|
— |
|
% |
営業費用の合計 |
|
$ |
1,064 |
|
|
|
64 |
|
% |
|
$ |
1,117 |
|
|
|
66 |
|
% |
|
$ |
(53 |
) |
|
|
(5 |
) |
% |
研究開発。2023年11月30日と2022年に終了した3か月間の研究開発費は、それぞれ37万2千ドルと365千ドルでした。この増加は主に、研究開発に使用される材料と消耗品が31,000ドル増加したことによるもので、給与支出が21,000ドル減少したことで一部相殺されました。
販売、一般、管理。当社の販売費、一般管理費は、2022年11月30日に終了した3か月間の752千ドルから、2023年11月30日に終了した3か月間の742千ドルに減少しました。この減少は主に、RSU経費と専門サービス費の減少によるものです。
長期資産の処分による利益。長期資産の処分による当社の利益は、2022年11月30日に終了した3か月間のゼロから、2023年11月30日に終了した3か月間の5万ドルに増加しました。テクノロジーの陳腐化のリスクを考慮し、販売予測に基づいて構築された生産計画に従って、数年間発生した超過生産能力料金のため、使用されていない機器の一部を処分しました。
その他の収入 (費用)
|
|
11月30日に終了した3か月間 |
|
|
||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
|
2022 |
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
% の |
|
|
|
|
|
|
% の |
|
|
||||
|
|
$ |
|
|
収入 |
|
|
|
$ |
|
|
収入 |
|
|
||||
|
(千単位) |
|
|
|||||||||||||||
投資収入 |
|
$ |
8 |
|
|
|
— |
|
% |
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
% |
支払利息、純額 |
|
|
(88 |
) |
|
|
(5 |
) |
% |
|
|
(87 |
) |
|
|
(5 |
) |
% |
その他の収益、純額 |
|
|
259 |
|
|
|
16 |
|
% |
|
|
242 |
|
|
|
14 |
|
% |
外貨取引損失、純額 |
|
|
44 |
|
|
|
3 |
|
% |
|
|
(10 |
) |
|
|
(1 |
) |
% |
その他の収益合計、純額 |
|
$ |
223 |
|
|
|
14 |
|
% |
|
$ |
145 |
|
|
|
8 |
|
% |
投資収入投資収益(純額)は、主に持分法投資の増加により、2022年11月30日までの3か月間のゼロから2023年11月30日に終了した3か月間の8,000ドルに増加しました。
支払利息、純額。支払利息(差し引き)は、主に転換社債、台湾ドル建て長期債の未収利息、および会長兼最高経営責任者および筆頭株主への320万ドルの融資でした。支払利息の純増額はわずかでした。
その他の収入、純額。その他の収益は、主に賃貸収入の増加により、2022年11月30日までの3か月間の24万2千ドルから2023年11月30日に終了した3か月間の25万9千ドルに増加しました。
外貨取引損失、純額。2023年11月30日と2022年11月30日に終了した3か月間の純外貨取引利益はそれぞれ44,000ドル、純外貨取引損失は1万ドルでした。これは主に、銀行預金と売掛金による新台湾ドルに対する米ドルの為替レートの上昇の影響によるものです。
所得税費用。 Taiwan SemiLEDSが損失を被ったことと、主に純営業損失の繰越と外国投資損失で構成されるすべての繰延税金資産に全額評価引当金を支給したため、当社の実効税率は2024年度と2023年度にほぼゼロになると予想されます。
23
非支配持分に帰属する純利益(損失)
|
|
11月30日に終了した3か月間 |
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||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
|
2022 |
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
% の |
|
|
|
|
|
|
% の |
|
|
||||
|
|
$ |
|
|
収入 |
|
|
|
$ |
|
|
収入 |
|
|
||||
|
(千単位) |
|
|
|||||||||||||||
非支配持分に帰属する純利益 |
|
$ |
2 |
|
|
|
— |
|
% |
|
$ |
3 |
|
|
|
— |
|
% |
2023年11月30日および2022年11月30日に終了した3か月間の非支配持分に帰属する純利益はそれぞれ2,000ドル、純損失は3,000ドルでした。これは、残りの非支配株主が保有する台湾バンダオティ昭明株式会社の純損失の一部によるものです。 2023年11月30日および2022年11月30日の時点で、非支配持分は台湾バンダオティザオミン株式会社の株式の2.63%を占めています。
流動性と資本資源
このセクションでは、当社の現金要件、不測の事態、現金の出所と用途、事業、運転資本、長期資産と負債についての議論と分析を行っています。
不測の事態
私たちは、主に台湾の土地、工場、オフィススペースを対象に、第三者といくつかのオペレーティングリースを締結しています。これには、2024年12月から2040年12月までのさまざまな日に期限が切れるキャンセル可能なリースとキャンセルできないリースが含まれます。このフォーム10-Qの未監査連結財務諸表の注記にある注記5「コミットメントと不測の事態」を参照してください。
現金の源泉と用途
2023年11月30日および2023年8月31日の時点で、当社の現金および現金同等物はそれぞれ230万ドルと260万ドルで、主に米ドル建てのデマンド預金および/またはマネーマーケットファンドで保有されていました。営業費用の資金調達、運転資金要件、元本や利息を含む債務の返済には現金が必要です。
2024年1月4日現在、利用可能なクレジットファシリティはありませんでした。
長期資産と負債
当社の長期資産は、主に不動産、プラントおよび設備、無形資産、オペレーティングリース資産、および非連結事業体への投資で構成されています。当社の製造合理化計画には、既存の製造資産と供給体制をより効率的に活用するための取り組みが含まれています。私たちは、必要に応じて、第三者との製造契約を通じて、短期的に追加の製造能力を容易に入手できると考えています。今後も生産能力を増やすために、戦略的製造を行う機会を探し続けます。
当社の長期負債は、主に長期負債とオペレーティングリース負債で構成されています。
当社の長期負債は、台湾ドル建ての長期債券、転換可能な無担保約束手形、および会長と筆頭株主からの貸付で構成されており、2023年11月30日および2023年8月31日現在、合計でそれぞれ630万ドルと640万ドルでした。
当社のNTドル建て長期債は、2023年11月30日および2023年8月31日現在、それぞれ合計170万ドルと180万ドルです。これらの長期債は、2019年7月5日に締結した2つのローンで構成され、総額は320万ドル(1億台湾ドル)でした。最初の融資は当初200万ドル(6200万台湾ドル)でしたが、年間変動金利は新台湾ドルの基本貸出金利に 0.64%(現在は2.29%)を加えたもので、既存のローンの返済にのみ使用されていました。2つ目の融資は、当初120万ドル(3,800万台湾ドル)でしたが、年間変動金利はNTDの基本貸出金利にNTDの基本貸出金利に1.02%(現在は2.67%)を加えたもので、営業資本として利用できます。これらのローンは、8万ドル(NT$250万)の保証金と会社の本社ビルの最優先担保権によって担保されています。
24
2023年11月30日と2023年8月31日の時点で、支払手形の担保として差し入れられた不動産、プラント、設備は230万ドルでした。
2019年1月8日、私たちは会長兼最高経営責任者、および筆頭株主のそれぞれと、総額がそれぞれ170万ドルと150万ドル、年利8%のローン契約を締結しました。ローンの収益はすべて、2015年12月15日付けの契約に基づく本社ビルの売却案に関連して、フォルモサ・エピタキシー株式会社に預金を返還するためにのみ使用されました。当初、2021年1月14日に150万ドル、2021年1月22日にそれぞれ170万ドルのローンを返済する必要がありました。2021年1月16日、これらのローンの満期日は、同じ条件と金利で2022年1月15日まで1年間延長され、2022年1月14日に、これらのローンの満期日は、同じ条件と金利で2023年1月15日までさらに1年間延長されました。2023年1月13日、これらのローンの満期日は、同じ条件と金利で2024年1月15日まで1年間さらに延長されました。2023年11月30日と2023年8月31日の時点で、これらのローンの総額はそれぞれ320万ドルでした。ローンは、本社の第二優先担保権によって担保されています。
2019年11月25日と2019年12月10日に、筆頭株主のJ.R. Simplot社と会長兼最高経営責任者のチュン・ドアン(以下「保有者」)に、それぞれ元本金額150万ドルと50万ドル、年利3.5%のノートを発行しました。元本および未収利息は、2021年5月30日以降、保有者の要求に応じていつでも支払う必要があります。2020年2月7日、J.R. Simplot社は債券の権利、権原および持分のすべてをSimplot Taiwan Incに譲渡しました。債券の未払いの元本および未払利息は、債券の日付からいつでも、保有者の選択により、1株あたり3.00ドルの転換価格で当社の普通株式に転換することができます。2020年5月25日、各保有者は30万ドルの債券を当社の普通株式10万株に転換しました。2021年5月26日、債券は同じ条件と金利で1年間延長され、満期日は2022年5月30日でした。2022年5月26日、債券は2回目の延長が行われ、同じ条件と金利で1年間、満期日は2023年5月30日でした。2023年6月6日、当社は、転換無担保約束手形の第3修正(「第3修正」)を締結し、(i)満期日を2023年5月30日から2024年5月30日まで延長し、(ii)転換価格を1株あたり3.00ドルから2.046ドルに変更するように手形を修正しました。転換価格の変更は、株主の承認が必要です。ノートの他のすべての利用規約は同じままです。2023年11月30日および2023年8月31日の時点で、これらの債券の未払いの元本は合計140万ドルでした。
ワーキングキャピタル
2023年11月30日、2022年11月30日に終了した3か月間のSemiLEDS株主に帰属する純損失がそれぞれ59万8千ドルと512,000ドルを含め、当社は創業以来大きな損失を被っています。2023年11月30日に終了した3か月間の営業活動に使用された純現金は79,000ドルでした。2023年11月30日現在、当社の現金および現金同等物は230万ドルでした。私たちは、会社を収益性の高い事業に変えるために、被った損失を減らすための措置を講じ、コスト削減プログラムを実施しました。さらに、追加の株式を発行する予定です。
25
2021年7月6日、私たちはロス・キャピタル・パートナーズ合同会社(「代理人」)と販売契約(「販売契約」)を締結しました。売買契約の条件に従い、総募集価格が最大20,000,000ドルの普通株式(「プレースメント株式」)を代理人を通じて随時募集および売却することがあります。プレースメント株式の売却は、改正された1933年の証券法または証券法の第415条で定義されている「市場での募集」とみなされる法律で認められている方法で、市場価格でナスダックで行われます。私たちは、本契約に基づいて売却されたプレースメント株式の売却による総収入の 3.0% の手数料を代理人に支払い、特定の費用を代理人に払い戻すことに同意しました。2023会計年度と2024会計年度の第1四半期には、ATMプログラムに基づく普通株式を売却しませんでした。
2024年度の債務および契約上の義務の返済に必要な現金は約510万ドルと見積もっています。これは、ATMプログラムに基づく追加株式の発行と融資の延長によって賄われると予想しています。現在の財務予測に基づき、流動性計画の成功を前提として、今後12か月以降の事業および資本支出計画に資金を提供するのに十分な流動性源があると考えています。当社の会長兼最高経営責任者、および筆頭株主のそれぞれとの融資は、満期時に延長される予定です。しかし、私たちが計画している活動が、追加資本の調達、損失の削減、現金の維持に成功するという保証はありません。事業からプラスのキャッシュフローを生み出すことができない場合は、運転資金要件を満たすため、またはその他の目的で、代替資金源を検討し、パブリックエクイティやプライベートエクイティの資金調達、またはその他の資金源から追加の資金を調達するか、負債を借り換える必要があるかもしれません。追加の負債またはエクイティファイナンスが利用可能になるという保証や、可能であれば、そのような資金調達が私たちに有利な条件で利用可能になるという保証はありません。
キャッシュフロー
以下の記載期間のキャッシュフローの概要は、この四半期報告書の他の部分に含まれている未監査の中間要約連結財務諸表から導き出されたものです(千単位)。
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11月30日に終了した3か月間 |
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2023 |
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2022 |
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営業活動により提供された純現金(使用額) |
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$ |
(79 |
) |
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$ |
396 |
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投資活動に使用された純現金 |
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$ |
(12 |
) |
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$ |
(63 |
) |
財務活動に使用された純現金 |
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$ |
(114 |
) |
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$ |
(115 |
) |
営業活動によって提供されるキャッシュフロー(使用対象)
2023年11月30日に終了した3か月間の営業活動に使用された純現金は79,000ドル、2022年11月30日に終了した3か月間の営業活動によって提供された純現金は39万6,000ドルでした。2023年11月30日に終了した3か月間の営業活動によるキャッシュフローの減少は50万ドルでした。これは主に、売掛金の増加と前払い費用の現金流出の減少によるものです。
投資活動に使用されるキャッシュフロー
2023年11月30日に終了した3か月間の投資活動に使用された純現金は、主に無形資産の開発に12,000ドルでした。
2022年11月30日に終了した3か月間の投資活動に使用された純現金は、主に機械設備の購入に63,000ドルでした。
財務活動に使用されるキャッシュフロー
2023年11月30日および2022年に終了した3か月間の資金調達活動に使用された純現金は、それぞれ11万4千ドルと115,000ドルで、主に長期債務の返済に充てられました。
26
資本支出
2023年11月30日と2022年に終了した3か月間の資本支出は、それぞれ5万ドルと63,000ドルでした。私たちの資本支出は、主に機械設備の購入、進行中の建設、製造施設の前払い、および機器購入の前払いでした。事業拡大に伴い、今後も資本支出への投資を継続し、市場の状況や顧客の需要に応じて適切と思われる生産能力の拡大に投資していく予定です。ただし、資本コストの管理と財務上の柔軟性の維持に応えて、当社の経営陣は引き続き価格を監視しており、既存の契約上の約束に従い、必要に応じて活動レベルと資本支出を削減する場合があります。
アイテム 3.量的・質的市場リスクに関する5つの開示
該当しません。
アイテム4。コントロールと手続き
開示管理と手続きの評価
当社の経営陣は、最高経営責任者(CEO)と最高財務責任者(CFO)の参加を得て、2023年11月30日現在の取引法に基づく規則13a‑15(e)および15d‑15(e)で定義されている開示管理と手続きの有効性を評価しました。開示管理と手続きの設計と評価において、経営陣は、どんな統制や手続きも、どんなにうまく設計・運用されても、望ましい統制目標の達成を合理的に保証することしかできないことを認識しています。さらに、開示管理と手続きの設計には、資源の制約があり、経営陣は可能な統制と手続きのメリットをコストと比較して評価する際に判断を下す必要があるという事実を反映する必要があります。
前述の評価に基づいて、当社のCEOとCFOは、2023年11月30日現在、当社の開示管理と手続きは合理的な保証レベルで設計されており、取引法報告書で開示する必要のある情報がSECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、そのような情報が蓄積され、CEOを含む当社の経営陣に伝達されることを合理的に保証するために有効であると結論付けました。CFO(最高財務責任者)、必要に応じてタイムリーな意思決定を行います必要な開示について。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年11月30日に終了した四半期に発生した、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または財務報告に対する内部統制に重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
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パートII — その他R 情報
アイテム 1.リーガル議事録
LED業界で成功するためには複雑な技術が必要なため、私たちの業界の参加者はしばしば重要な知的財産ライセンスの取り決め、交渉、紛争、訴訟に巻き込まれます。私たちは時々、直接的または間接的に関与し、通常の事業過程またはその他の過程で生じる他のさまざまな請求や法的手続きに名前が挙げられることがあります。
2023年11月30日現在、法的手続きや請求待ちの資料はありませんでした。
アイテム 1A.またはリスク要因
2023年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」で以前に開示したリスク要因から大きな変化はありません。
ナスダックへの継続上場の資格がない場合があり、投資家が株式を売却するのがより困難になる可能性があります。
当社の普通株式はナスダック・キャピタル・マーケットに上場しています。その上場を維持するには、ナスダックキャピタルマーケットに含めるためのナスダックの継続的な上場要件を満たさなければなりません。これには、とりわけ、最低株主資本250万ドル、普通株式の最低入札価格1株あたり1.00ドル、取締役会のメンバーの過半数がナスダック上場規則に基づく独立性であり、監査委員会は以下の追加要件を満たす3人の独立取締役で構成されている必要があります取引法。
2023年7月10日、ロジャー・リーは直ちに取締役会を辞任し、その結果、監査委員会に1名の欠員が発生しました。NASDAQ上場規則5605(c)(4)(B)に従い、次回の年次株主総会または2024年7月10日のどちらか早い方まで、または次回の年次株主総会が2024年1月8日より前に開催される場合は、監査委員会の要件の遵守を取り戻すには、遅くとも2024年1月8日までに遵守を証明する必要があります。指定された期間までに監査委員会の要件の遵守が回復しない場合、ナスダックは普通株式の上場廃止を会社に通知します。監査委員会の欠員について、代わりの取締役を任命する予定です。
さらに、2023年7月11日、NASDAQから、NASDAQ上場規則5550(b)(1)で義務付けられている株主資本の最低250万ドルを満たしていないという通知を受け取りました。これは、継続上場証券の市場価値または継続事業からの純利益の代替案に関するものです。NASDAQの上場規則に従い、コンプライアンスを取り戻すための計画を提出しました。ナスダックは私たちの計画を受け入れ、2024年1月8日までの延長を認めました。
適時に独立取締役を追加で任命したり、計画を成功裏に実施したり、継続上場要件の遵守を取り戻したり維持したりできるという保証はありません。また、当社の普通株式が将来NASDAQから上場廃止にならないという保証もありません。
当社の普通株式がNASDAQによって上場廃止になった場合、普通株式の価格は店頭市場または店頭掲示板のいずれかに掲載される予定です。このような状況では、株主は当社の普通株式を売却したり、正確な相場を取得したりするのがより困難になり、金融機関、ヘッジファンド、その他の同様の投資家などの特定の購入者にとって、当社の普通株式の魅力は大幅に低下します。ただし、当社の普通株式の価格がこれらの他の取引システムのいずれかで相場されるという保証や、その後当社の普通株式の活発な取引市場が存在するという保証はありません。それが当社の普通株式の市場価値に重大かつ悪影響を及ぼします。
アイテム2。Equの未登録売上都市証券、収益の使用および発行者による株式証券の購入
[なし]。
買戻し
[なし]。
アイテム 3.デフォルトはn シニア証券
[なし]。
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アイテム 4.ミン・サンfetyの情報開示
該当しません。
アイテム 5.その他r 情報
2023年11月30日に終了した3か月間、会社の取締役または役員はいませんでした
アイテム 6.展示品
展示品番号。 |
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説明 |
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31.1 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された証券取引法規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高経営責任者の認定 |
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31.2 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された証券取引法規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定 |
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32.1 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国法第18条第1350条に基づく認証 |
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32.2 |
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2002年のサーベンス・オクスリー法の第906条に従って採択された、米国法第18条第1350条に基づく認証 |
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101.インチ |
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インライン XBRL インスタンスドキュメント |
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101.SCH |
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インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント |
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101.カロリー |
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インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント |
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101.DEF |
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インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント |
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101.ラボ |
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インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント |
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10.1. プレー |
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インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント |
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104 |
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表紙インタラクティブデータファイル(インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています)。 |
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信号トゥーレス
1934年の証券取引法のセクション13または15(d)の要件に従い、登録者は、正式に権限を与えられた署名者が代理でこの報告書に署名するよう正式に依頼しました。
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セミレッズコーポレーション |
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(登録者) |
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日付: |
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2024年1月12日 |
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作成者: |
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/s/ クリストファー・リー |
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名前: |
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クリストファー・リー |
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タイトル: |
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最高財務責任者 |
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(最高財務責任者兼プリンシパル) 経理責任者) |
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