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フォーム 10-Q
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☒1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年9月30日
 または
☐1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に基づく移行レポート
コミッションファイル番号: 001-37586
__________________________________________________________________________
ingevitylogorgba11.jpg
インゲビティ・コーポレーション
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
_____________________________________________________________________ 
デラウェア州47-4027764
(法人または組織の州またはその他の管轄区域)(IRS雇用者識別番号)
4920 オヘアアベニュースイート 400ノースチャールストンサウスカロライナ29405
(主要執行機関の住所) (郵便番号)

843-740-2300
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトルトレーディングシンボル登録されている各取引所の名前
普通株式 (額面0.01ドル)NGVTニューヨーク証券取引所

登録者が（1）1934年の証券取引法のセクション13または15（d）によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。はい  x いいえo
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があった非常に短い期間）に、規則S-Tの規則405（この章の§232.405）に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい  xいいえo
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター
☒
アクセラレーテッド・ファイラー
☐
非加速ファイラー
☐
小規模な報告会社
☐
新興成長企業
☐
証券が法のセクション12（b）に従って登録されている場合は、申告書に含まれる登録者の財務諸表に、以前に発行された財務諸表の誤りの訂正が反映されているかどうかをチェックマークで示してください。o
これらの誤りの訂正のいずれかが、§240.10D-1（b）に従って関連する回復期間中に登録者の執行役員が受け取ったインセンティブベースの報酬の回収分析を必要とする修正記述であるかどうかをチェックマークで示してください。o
新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13（a）に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。o
登録者がシェル会社（取引法の規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい☐いいえx
登録者は36,231,2662023年10月31日に発行された普通株式、額面0.01ドル。


インジェビティ・コーポレーション
インデックス
ページ番号
パート I-財務情報
3
アイテム 1.財務諸表
3
要約連結営業報告書
3
要約連結包括利益（損失）計算書
4
要約連結貸借対照表
5
要約連結キャッシュフロー計算書
6
要約連結財務諸表の注記
7
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析
29
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
43
アイテム 4.統制と手続き
44
パート II-その他の情報
45
アイテム 1.法的手続き
45
アイテム 1A.リスク要因
45
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
45
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
46
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
46
アイテム 5.その他の情報
46
アイテム 6.展示品
47
署名
48



2

パート I-財務情報

アイテム 1.財務諸表

インゲビティ・コーポレーション
要約連結営業報告書（未監査）
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
百万単位、1株あたりのデータを除く2023202220232022
純売上高$446.0 $482.0 $1,320.4 $1,284.7 
売上原価317.0 305.7 908.0 820.0 
総利益129.0 176.3 412.4 464.7 
販売費、一般管理費40.0 54.2 140.3 142.9 
研究費と技術費7.8 7.6 24.6 23.1 
リストラおよびその他の（収入）費用、純額24.6 3.3 49.4 10.6 
買収関連費用0.1 1.9 3.8 1.9 
その他（収入）費用、純額1.3 2.0 (13.9)(1.0)
支払利息、純額23.1 11.5 64.3 37.3 
所得税控除前利益（損失）32.1 95.8 143.9 249.9 
所得税引当金（給付）6.9 20.4 32.5 53.9 
純利益 (損失)$25.2 $75.4 $111.4 $196.0 
1株当たりのデータ
1株当たりの基本利益（損失） $0.70 $1.99 $3.05 $5.10 
希薄化後の1株当たり利益（損失） 0.69 1.98 3.03 5.06 

添付のメモは、これらの財務諸表の不可欠な部分です。


3

インゲビティ・コーポレーション
要約連結包括利益（損失）計算書（未監査）
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
数百万単位2023202220232022
純利益 (損失)$25.2 $75.4 $111.4 $196.0 
その他の包括利益（損失）（税引後）
外貨調整:
外貨換算調整 (21.4)(55.3)(6.9)(124.9)
純投資ヘッジの未実現利益（損失）、税引当金（利益）を差し引いたもの ゼロ, $1.0, ゼロ, $3.2
— 3.4 — 10.7 
税引当金（利益）を差し引いた外貨調整総額 ゼロ, $1.0, ゼロ, $3.2
(21.4)(51.9)(6.9)(114.2)
デリバティブ商品:
税引当金（利益）を差し引いた未実現利益（損失）（$）0.1), $0.8, $(0.8), $3.5
(0.1)2.7 (2.5)11.4 
繰延デリバティブ商品（利益）損失の再分類（純利益）、純利益（損失）、税金（引当金）利益を差し引いた金額（引当金）0.3, $(0.7), $0.7, $(1.7)
1.1 (2.4)2.2 (5.7)
デリバティブ商品の総額、税引当金（利益）を差し引いた金額0.2, $0.1, $(0.1), $1.8
1.0 0.3 (0.3)5.7 
年金やその他の退職後の福利厚生：
純保険数理損失とその他の（利益）損失の再分類、および以前のサービス費用の償却（税引後純利益に含まれます） ゼロすべての期間に
— — 0.1 0.1 
年金およびその他の退職後の給付金の合計（税引後）は ゼロすべての期間に
— — 0.1 0.1 
その他の包括利益（損失）、税引当金（利益）を差し引いた金額0.2, $1.1, $(0.1), $5.0
(20.4)(51.6)(7.1)(108.4)
包括利益 (損失)$4.8 $23.8 $104.3 $87.6 

添付のメモは、これらの財務諸表の不可欠な部分です。


4

インゲビティ・コーポレーション
要約連結貸借対照表
株式と額面金額のデータを除く百万単位2023年9月30日2022年12月31日
資産(未監査)
現金および現金同等物$84.5 $76.7 
売掛金、$の信用損失引当金を差し引いたものです0.5-2023と $0.5 - 2022
216.6 224.8 
在庫、純額386.7 335.0 
プリペイドおよびその他の流動資産46.7 42.5 
現在の資産734.5 679.0 
不動産、プラント、設備、純額800.0 798.6 
オペレーティングリース資産、純額68.7 56.6 
グッドウィル520.1 518.5 
その他の無形資産、純額375.6 404.8 
繰延所得税6.1 5.7 
制限付き投資、$の信用損失引当金を差し引いたものです0.3-2023と $0.6 - 2022
80.2 78.0 
戦略的投資99.3 109.8 
その他の資産82.3 85.5 
総資産$2,766.8 $2,736.5 
負債
買掛金$197.3 $174.8 
未払費用64.5 54.4 
未払給与と従業員給付16.5 53.3 
現在のオペレーティングリース負債18.4 16.5 
長期債務の未払手形と現在の満期3.0 0.9 
支払うべき所得税5.4 3.6 
現在の負債305.1 303.5 
ファイナンスリース債務を含む長期債務1,469.7 1,472.5 
非流動オペレーティングリース負債50.6 40.8 
繰延所得税105.0 106.5 
その他の負債117.7 114.9 
負債合計2,048.1 2,038.2 
コミットメントと不測の事態 (ノート 13)
エクイティ
優先株式 (額面価格 $)0.01一株当たり; 50,000,000承認された株式。 ゼロ発行済みで未払い-2023年と2022年）
— — 
普通株式(額面価格 $)0.01一株当たり; 300,000,000承認済株式、発行済株式: 43,443,512-2023と 43,228,172-2022; 素晴らしい: 36,231,063-2023と 37,298,989 - 2022)
0.4 0.4 
追加払込資本162.6 153.0 
利益剰余金1,119.1 1,007.7 
その他の包括利益 (損失) の累計(53.9)(46.8)
自己株式、普通株式、原価 (7,212,449株式-2023と 5,929,183シェア-2022)
(509.5)(416.0)
総資本718.7 698.3 
負債と資本の合計$2,766.8 $2,736.5 
添付のメモは、これらの財務諸表の不可欠な部分です。


5


インゲビティ・コーポレーション
要約連結キャッシュフロー計算書（未監査）
9月30日に終了した9か月間
数百万単位20232022
営業活動によって提供された（使われた）現金：
純利益 (損失)$111.4 $196.0 
純利益（損失）を営業活動によって提供された（使用された）現金と調整するための調整：
減価償却と償却97.7 78.6 
現金以外のオペレーティングリースコスト13.8 13.5 
繰延所得税(2.3)(2.2)
資産の処分/減損12.6 1.9 
LIFO リザーブ62.6 10.7 
株式ベースの報酬8.3 11.1 
戦略的投資の売却益(19.3)— 
その他の現金以外の商品14.8 13.3 
買収の影響を差し引いた営業資産と負債の変動：
売掛金、純額6.1 (98.4)
在庫、純額(118.1)(63.3)
プリペイドおよびその他の流動資産(5.8)(2.3)
買掛金20.6 48.2 
未払費用9.0 5.3 
未払給与と従業員給付(36.7)(2.7)
所得税4.2 10.1 
年金拠出金(2.0)— 
オペレーティングリース(16.6)(15.5)
その他の営業資産と負債の変動、純額0.2 10.6 
営業活動によって提供された（使用された）純現金$160.5 $214.9 
投資活動によって提供された（使われた）現金：
資本支出$(80.6)$(93.3)
戦略的投資の売却による収入31.5 — 
戦略的投資の購入(2.4)(62.8)
純投資ヘッジ決済— 14.7 
その他の投資活動、純額(4.8)(3.3)
投資活動によって提供された（使用された）純現金$(56.3)$(144.7)
財務活動によって提供された（使用された）現金：
リボルビング・クレジット・ファシリティからの収入$237.1 $788.0 
リボルビング・クレジット・ファシリティの支払い(240.1)(279.0)
長期借入金の支払い— (628.1)
債務発行費用— (3.0)
借金返済費用— (3.8)
ファイナンスリース債務、純額(0.6)(0.4)
支払手形やその他の短期借入金の借入金（返済）、純額2.4 — 
既得株式報奨の源泉徴収に関連する納税(4.8)(2.2)
株式ベースの報酬プランからの収入と源泉徴収、純額4.7 2.8 
公表された計画に基づく普通株式の買戻し(92.1)(139.2)
財務活動によって提供された（使用された）純現金$(93.4)$(264.9)
現金、現金同等物、制限付現金の増加 (減少)10.8 (194.7)
為替レートの変更が現金に与える影響(3.0)(8.6)
現金、現金同等物、制限付現金の変動7.8 (203.3)
現金、現金同等物、および期首制限付現金77.3 276.1 
現金、現金同等物、および期末制限付現金(1)
$85.1 $72.8 
(1)
$の制限付現金を含みます0.6百万と $0.5百万ドル、現金および現金同等物84.5百万と $72.32023年9月30日と2022年9月30日の時点でそれぞれ百万です。制限付現金は、要約連結貸借対照表の「前払金およびその他の流動資産」に含まれています。
補足キャッシュフロー情報:
利息として支払われた現金、資本化された利息を差し引いたもの$57.9 $35.9 
所得税として支払われた現金、払い戻しを差し引いたもの27.9 42.6 
買掛金勘定の不動産、プラント、設備の購入6.1 5.1 
新しいファイナンスリース負債と引き換えに取得したリース資産0.2 — 
新しいオペレーティング・リース負債と引き換えに取得したリース資産26.0 9.2 
添付のメモは、これらの財務諸表の不可欠な部分です。


6

インゲビティ・コーポレーション
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)


ノート 1: バックグラウンド
ビジネスの説明
Ingevityコーポレーション（「Ingevity」、「当社」、「私たち」、「私たち」、または「私たち」） 私たちを取り巻く世界を浄化し、保護し、向上させる製品と技術を提供しています。才能豊かで経験豊富な人材のチームを通じて、お客様が複雑な問題を解決し、世界をより持続可能なものにするのに役立つソリューションを開発、製造、市場に投入しています。2023年の第1四半期に、投資家の透明性を高め、最高執行意思決定者がセグメントの業績を測定し、事業セグメント全体にリソースを割り当てる方法との整合性を高めるために、セグメント報告構造を再調整しました。当社のエンジニアリングポリマー製品ラインを、パフォーマンス・ケミカルズの報告対象セグメントから独自の報告対象セグメントであるアドバンスト・ポリマー・テクノロジーズに分割しました。この報告対象セグメントの変更により、のれんに関する当社のパフォーマンス・ケミカルズ報告部門は次のように分割されました 二のれん減損テストを目的とした個別の報告単位。
私たちは営業しています 三報告対象セグメント：特殊化学品や舗装技術を含むパフォーマンス・ケミカルズ、生分解性プラスチックとポリウレタン材料を含むアドバンスト・ポリマー・テクノロジーズ、活性炭を含むパフォーマンス・マテリアルズ。当社の製品は、接着剤、農薬、アスファルト舗装、バイオプラスチック、コーティング、エラストマー、潤滑剤、舗装標示、出版インク、石油の探査と生産、自動車部品など、要求の厳しいさまざまな用途に使用されています。
連結の基礎とプレゼンテーション
これらの未監査の要約連結財務諸表は、当社の連結事業を反映しており、米国証券取引委員会（「SEC」）の中間報告要件に従って作成されています。したがって、添付の要約連結財務諸表には、完全な財務諸表について米国で一般に認められている会計原則（「GAAP」）で義務付けられているすべての開示が含まれているわけではなく、12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる2022年、2021年および2020年12月31日に終了した年度の年次連結財務諸表（総称して「年次連結財務諸表」）と併せて読む必要があります。2022年（「2022年の年次報告書」）。
経営陣の見解では、要約連結財務諸表には、提示された中間期間の要約連結業績を公正に記載するために必要な、通常の定期的な調整のみを含むすべての調整が含まれています。中間期間の連結業績は、必ずしも通年で予想される業績を示すものではありません。
要約連結財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産、負債、収益、費用の金額と、偶発資産と負債の開示に関して、見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる可能性があります。
前年の特定の金額が、今年度の表示に合わせて再分類されました。
ノート 2: 新しい会計ガイダンス
財務会計基準審議会（「FASB」）の会計基準体系化（「ASC」または「成文化」）は、SEC登録者にのみ適用されるSEC発行の規則や規制以外に、信頼できるGAAPの唯一の情報源です。FASBは、法典の変更を伝えるために会計基準更新（「ASU」）を発行します。すべてのASUの適用性と影響を考慮しています。このForm 10-Qに記載されていない、最近発行されたASUは評価され、連結財務諸表に適用されないか、重大な影響はないと判断されました。


7

インゲビティ・コーポレーション
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)

ノート 3: 収入
収益の細分化
次の表は、報告対象セグメントと製品ライン別に分類された当社の純売上高を示しています。
 9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
数百万単位2023202220232022
パフォーマンスマテリアルズセグメント$147.2 $144.9 $433.2 $415.7 
パフォーマンス・ケミカルズ・セグメント$256.0 $267.6 $725.6 $683.9 
舗装技術製品ライン129.7 88.3 316.4 194.0 
産業特産品製品ライン126.3 179.3 409.2 489.9 
先端ポリマー技術セグメント$42.8 $69.5 $161.6 $185.1 
純売上高$446.0 $482.0 $1,320.4 $1,284.7 
次の表は、お客様の配送先住所に基づいて、地域ごとに分類された当社の純売上高を示しています。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
数百万単位2023202220232022
北アメリカ$292.4 $291.9 $854.3 $759.7 
アジアパシフィック92.4 113.6 264.3 297.3 
ヨーロッパ、中東、アフリカ48.6 62.6 167.6 194.0 
南アメリカ12.6 13.9 34.2 33.7 
純売上高$446.0 $482.0 $1,320.4 $1,284.7 
契約残高
次の表は、顧客との契約による契約資産と契約負債に関する情報を示しています。契約資産は主に、報告日に生産されたが請求されなかった製品に対する当社の対価を受ける権利に関するものです。権利が無条件になり、顧客に請求が行われると、契約資産は売掛金として認識されます。契約負債は、当社が顧客から対価を受けた顧客に商品を譲渡する義務を表します。提示されたすべての期間について、私たちは いいえ契約負債。
契約資産
9月30日
数百万単位20232022
期首残高$6.4 $5.3 
契約資産の追加13.2 14.3 
売掛金勘定への再分類、顧客への請求(11.7)(13.4)
期末残高 (1)
$7.9 $6.2 
______________
(1) 要約連結貸借対照表の「前払金およびその他の流動資産」に含まれています。
ノート 4: 公正価値測定
公正価値測定
定期的な公正価値測定
以下の情報は、要約連結貸借対照表に記録されている資産と負債について、定期的に測定される公正価値で表示されています。に記録された資産や負債の譲渡はありませんでした


8

インゲビティ・コーポレーション
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)

報告期間中の3段階の公正価値階層間の公正価値。
数百万単位
レベル 1(1)
レベル 2(2)
レベル 3(3)
合計
2023年9月30日
資産:
繰延報酬プランへの投資 (4)
$2.4 $— $— $2.4 
総資産$2.4 $— $— $2.4 
負債:
繰延報酬の取り決め (4)
$15.1 $— $— $15.1 
負債総額$15.1 $— $— $15.1 
2022年12月31日
資産:
繰延報酬プランへの投資 (4)
$1.1 $— $— $1.1 
総資産$1.1 $— $— $1.1 
負債:
繰延報酬の取り決め (4)
$12.5 $— $— $12.5 
負債総額$12.5 $— $— $12.5 
______________
(1) 活発な市場における同一資産の相場価格。
(2) 活発な市場における類似資産と負債の相場価格。
(3) 観察できない重要な入力。
(4) 繰延報酬契約で構成されており、これを通じてさまざまな投資証券を保有しています。資産と負債はどちらも公正価値で計上され、それぞれ要約連結貸借対照表の「その他の資産」と「その他の負債」に含まれています。投資有価証券に加えて、繰延報酬契約に関連する会社所有の生命保険（「COLI」）もあります。COLIは現金引渡価額で計上され、要約連結貸借対照表の「その他の資産」にはドルで含まれます13.8百万と $13.32023年9月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ百万です。
非経常的公正価値測定
あった いいえ2023年9月30日および2022年12月31日に終了した四半期における要約連結貸借対照表における非経常公正価値の測定値。
戦略的投資
持分法投資
すべての戦略的持分法投資の帳簿価額の合計は16.1百万と $28.22023年9月30日と2022年12月31日にはそれぞれ百万です。2023年の第1四半期に、戦略的持分法投資をドルで売却しました31.5百万、結果は $19.3要約連結損益計算書の「その他（収益）費用、純額」に記録されている百万件の利益。ありました いいえ2023年9月30日および2022年12月31日に終了した期間の減損のための持分法投資の帳簿価額の調整。
測定オルタナティブ投資
公正価値が容易に決定できないすべての測定オルタナティブ投資の帳簿価額の合計は83.2百万と $80.82023年9月30日と2022年12月31日にはそれぞれ百万です。ありました いいえ2023年9月30日および2022年12月31日に終了した期間の減損または目に見える価格変動のための測定代替方法投資の帳簿価額の調整です。


9

インゲビティ・コーポレーション
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)

制限付き投資
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社の制限付投資の帳簿価額は、満期まで保有資産（「HTM」）として会計処理され、したがって償却費用で計上され、したがって償却費用で計上され、ドルでした80.2百万と $78.0百万、信用損失引当金を差し引いた金額0.3百万と $0.6百万、そして$の現金を含みます9.1百万と $7.0それぞれ 100 万です。2023年9月30日と2022年12月31日の公正価値はドルでした76.4百万と $74.7レベル1の入力に基づいて、それぞれ100万です。
次の表は、信用損失引当金と現金を除いた、信用格付け別のHTM債務証券の償却費の合計を示しています。予想信用損失の計算における主な要因は、複合債券格付けです。格付けが下がると、債券を保有することに伴うリスクが本質的に高まり、予想される信用損失が増加します。
HTM債務証券
数百万単位AA+単三電池単3形AA-BBB+合計
2023年9月30日$13.3 — 10.4 13.2 24.4 10.1 $71.4 
2022年12月31日$13.4 — 10.5 13.2 14.1 20.4 $71.6 
負債とファイナンスリース義務
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、ファイナンスリース債務の帳簿価はドルでした101.3百万と $101.9それぞれ百万、公正価値は $103.6百万と $106.2それぞれ 100 万です。Performance Materialsのケンタッキー州ウィクリフにある製造拠点に関連する当社のファイナンスリース債務の公正価値は、レベル2のインプットを使用して、債務の期末相場市場価格に基づいています。その他すべてのファイナンスリース債務の公正価値は、帳簿価額とほぼ同じです。
当社の変動金利長期負債の帳簿価額（債務発行手数料を除く）は$でした825.0百万と $828.02023年9月30日および2022年12月31日現在、それぞれ百万です。帳簿価額は、債務の変動金利に基づいて、未払債務の公正価値を合理的に見積もったものです。
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社の固定金利負債の帳簿価額はドルでした550.0百万と $550.0それぞれ百万、公正価値は $453.9百万と $471.8レベル2の入力に基づいて、それぞれ100万です。

ノート 5: 在庫、純額
数百万単位2023年9月30日2022年12月31日
原材料$172.9 $106.7 
生産資材、店舗、消耗品29.9 27.9 
完成品と加工中の商品274.3 228.2 
小計$477.1 $362.8 
少ない:LIFOリザーブ (1)
(90.4)(27.8)
在庫、純額$386.7 $335.0 
__________
(1) 2023年のLIFO残高の増加は、主に、パフォーマンスケミカルズの報告対象セグメントの主要原材料である粗トールオイル（「CTO」）の価格が大幅に上昇したことに起因しています。


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インゲビティ・コーポレーション
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)

ノート 6: 資産、プラント、設備、純額
数百万単位2023年9月30日2022年12月31日
機械および装置$1,218.1 $1,162.7 
建物と借地権の改善210.5 200.9 
土地と土地の改良26.3 24.9 
建設中110.9 120.9 
総費用$1,565.8 $1,509.4 
控除:減価償却累計額(765.8)(710.8)
不動産、プラント、設備、純額$800.0 $798.6 
ノート 7: のれんおよびその他の無形資産、純額
グッドウィル
注記1で説明したように、投資家の透明性を高め、各セグメントを通じてサービスを提供する市場や顧客との連携を深めるために、セグメント報告構造を再編成しました。この構造は、現在、最高執行責任者が業績を評価し、リソース配分を決定するために社内で情報を使用している方法とも一致しています。この報告対象セグメントの変更は、当社のパフォーマンス・ケミカルズ報告部門の特定に影響を与え、その結果 二報告単位、パフォーマンス・ケミカルズ、アドバンスト・ポリマー・テクノロジー。
2023年1月1日付けで、相対的公正価値のアプローチを使用してのれんを新しい報告単位構造に合わせて再配分し、再編の直前と直後に減損ののれんをテストしました。 いいえ障害が確認されました。
報告単位
数百万単位パフォーマンスマテリアルズパフォーマンス・ケミカルズ高度なポリマー技術合計
2022年12月31日$4.3 $514.2 $— $518.5 
セグメント変更の再配分— (165.0)165.0 — 
外貨翻訳— — 1.6 1.6 
2023年9月30日$4.3 $349.2 $166.6 $520.1 
2023年の第3四半期に、産業最終市場における需要の継続的な減少は、パフォーマンス・ケミカルズの報告対象セグメント、特に工業用特殊製品ラインにおける価格設定措置を通じて、CTOコストの上昇を相殺する能力に悪影響を及ぼしました。CTOは、当社の専門産業分野およびパフォーマンスケミカルズ報告対象セグメントの一部の舗装技術製品ラインにとって不可欠です。その結果、パフォーマンス・ケミカルズの報告部門でトリガーイベントが発生したと結論付け、2023年9月1日現在の報告部門の営業権、無形資産、および長期資産の分析を行いました。私たちの分析には、収益成長率、利息前利益、税金、減価償却費（「EBITDA」）マージン、割引率などの重要な仮定が含まれていました。これらは判断材料であり、仮定の違いによって公正価値の計算が大きく異なる可能性があります。私たちの分析によると、パフォーマンス・ケミカルズの報告単位に関連するヘッドルームは、報告単位の公正価値とその帳簿価額のパーセンテージの差として定義され、 192023年9月30日現在のパーセント。その結果、あると結論付けました いいえ2023年9月30日に終了した四半期の減損。


11

インゲビティ・コーポレーション
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)

その他の無形資産
数百万単位顧客との契約と関係
ブランド (1)
開発技術合計
総資産価値
2022年12月31日$388.5 $89.2 $88.5 $566.2 
外貨翻訳1.4 0.6 0.6 2.6 
2023年9月30日$389.9 $89.8 $89.1 $568.8 
累積償却額
2022年12月31日$(113.8)$(23.9)$(23.7)$(161.4)
償却(20.0)(4.3)(7.1)(31.4)
外貨翻訳(0.3)— (0.1)(0.4)
2023年9月30日$(134.1)$(28.2)$(30.9)$(193.2)
その他の無形資産、純額$255.8 $61.6 $58.2 $375.6 
_______________
(1) 商標、商号、ノウハウを表します。
償却の対象となる無形資産は、次のように当社の事業セグメントに属していました。
数百万単位2023年9月30日2022年12月31日
パフォーマンスマテリアルズ$1.5 $1.7 
パフォーマンス・ケミカルズ180.7 198.0 
高度なポリマー技術193.4 205.1 
その他の無形資産、純額$375.6 $404.8 
当社の無形資産に関連する償却費は、要約連結営業報告書の売却費および一般管理費に含まれています。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、私たちは$の償却費用を計上しました10.5百万と $31.4それぞれ百万ドルで、2022年9月30日に終了した3か月と9か月間に、償却費として計上されました7.9百万と $23.8それぞれ 100 万。2022年と比較して2023年の償却費が増加したのは、注記16で詳しく説明されているように、オザーク・マテリアルズ合同会社（「OM」）とオザーク・ロジスティクス合同会社（「OL」、およびOMと合わせて「オザーク・マテリアルズ」）の買収によるものです。
無形資産の現在の帳簿価額に基づくと、今後5年間の推定税引前償却費用は次のとおりです。$10.52023年、2024年の残りの期間は百万ドル-ドル41.6百万円、2025年-ドル41.3百万、2026年-ドル40.6百万ドル、そして2027ドル-ドル40.6百万。税引前償却費の見積もりは、外貨為替レートの変動により変動する可能性があります。
ノート 8: 金融商品とリスク管理
純投資ヘッジ
2022年の第3四半期に、純投資ヘッジとして計上されていた固定通貨から固定通貨へのクロス通貨金利スワップを終了しました。 2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、この金融商品に関連する純利息収入を認識しました ゼロそして ゼロそれぞれ、2022年9月30日に終了した3か月と9か月間に、この金融商品に関連する純利息収入が$であることを認識しました0.1百万と $2.8それぞれ百万。


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インゲビティ・コーポレーション
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)

キャッシュフローヘッジ
外貨両替リスク管理
2023年9月30日の時点で、ドルがありました6.0100万件のオープン外貨デリバティブ契約。指定された外貨ヘッジ契約の公正価値は、純資産（負債）$でした0.1百万と $ (0.5）2023年9月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ百万です。
商品価格リスク管理
2023年9月30日の時点で、 0.8百万と 0.1キャッシュフローヘッジとして指定された、未払いの天然ガス商品スワップ契約とゼロコストカラーオプション契約の想定総額はそれぞれ100万mm BTUS（数百万英国熱量単位）。2023年9月30日現在、オープンコモディティ契約は2024年5月まで予測取引をヘッジします。2023年9月30日および2022年12月31日現在の未払いの指定天然ガス商品ヘッジ契約の公正価値は、純資産（負債）は$（0.8) 百万と $ (1.6) それぞれ、百万。
金利リスク管理
2022年には、変動金利から固定金利へのスワップを実施しました。事実上、変動金利負債の一部を固定金利に転換しました。2022年の第2四半期に、金利スワップ商品を終了しました。金利スワップ商品の終了時に、$を再分類しました1.7AOCIからの利息費用への100万件の利益。要約連結営業報告書を差し引いたものです。


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インゲビティ・コーポレーション
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)

キャッシュフローと純投資ヘッジ会計がAOCIに与える影響
数百万単位AOCIで認識された利益（損失）の金額AOCIから純利益に再分類された利益（損失）の金額です純利益でAOCIから再分類された利益（損失）の場所です
9月30日に終了した3か月間
2023202220232022
キャッシュフローヘッジデリバティブ
外貨両替契約$0.1 $0.5 $(0.2)$0.8 純売上高
天然ガス契約(0.3)3.0 (1.2)2.3 売上原価
金利スワップ契約— — — — 支払利息、純額
合計$(0.2)$3.5 $(1.4)$3.1 
AOCIで認識された利益（損失）の金額デリバティブ収益に計上される利益（損失）の金額
（有効性テストから除外された金額）		デリバティブ収益に計上される利益または（損失）の場所
（から除外される金額
有効性テスト)
9月30日に終了した3か月間
2023202220232022
純投資ヘッジデリバティブ
外貨両替契約(1)
$— $4.4 $— $0.1 支払利息、純額
合計$— $4.4 $— $0.1 
数百万単位AOCIで認識された利益（損失）の金額AOCIから純利益に再分類された利益（損失）の金額です純利益でAOCIから再分類された利益（損失）の場所です
9月30日に終了した9か月間
2023202220232022
キャッシュフローヘッジデリバティブ
外貨両替契約$— $1.8 $(0.7)$1.6 純売上高
天然ガス契約(3.3)7.4 (2.2)4.1 売上原価
金利スワップ契約— 5.7 — 1.7 支払利息、純額
合計$(3.3)$14.9 $(2.9)$7.4 
数百万単位AOCIで認識された利益（損失）の金額デリバティブ収益に計上される利益（損失）の金額
（有効性テストから除外された金額）		デリバティブ収益に計上される利益または（損失）の場所
（から除外される金額
有効性テスト)
9月30日に終了した9か月間
2023202220232022
純投資ヘッジデリバティブ
外貨両替契約 (1)
$— $13.9 $— $2.8 支払利息、純額
合計$— $13.9 $— $2.8 
__________
(1) AOCIから純利益への再分類は ゼロ表示されているすべての期間について。損益はAOCIからその他（収益）費用、純額に再分類されます。
今後12か月以内に、$を再分類する予定です2.1AOCIから得られた、税引前の利益に対する100万件の純利益。


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インゲビティ・コーポレーション
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)

公正価値測定
以下の情報は、定期的に測定される公正価値で要約連結貸借対照表に記録されているデリバティブ資産と負債について表示されています。報告期間中、レベル1とレベル2の間で公正価値で記録されている資産と負債の移転はありませんでした。2023年9月30日または2022年12月31日現在、要約連結貸借対照表には、デリバティブ資産および負債に関連する非経常的公正価値の測定値はありませんでした。
2023年9月30日
数百万単位
レベル 1(1)
レベル 2(2)
レベル 3(3)
合計
資産:
外貨両替契約 (4)
$— $0.5 $— $0.5 
総資産$— $0.5 $— $0.5 
負債:
外貨両替契約(5)
$— $0.4 $— $0.4 
天然ガス契約 (5)
— 0.8 — 0.8 
負債総額$— $1.2 $— $1.2 
2022年12月31日
数百万単位
レベル 1(1)
レベル 2(2)
レベル 3(3)
合計
負債:
天然ガス契約 (5)
$— $1.6 $— $1.6 
外貨両替契約 (5)
— 0.5 — 0.5 
負債総額$— $2.1 $— $2.1 
__________
(1) 活発な市場における同一資産の相場価格。
(2) 活発な市場における類似資産と負債の相場価格。
(3) 観察できない重要な入力。
(4) 要約連結貸借対照表の「前払金およびその他の流動資産」に含まれています。
(5) 要約連結貸借対照表の「未払費用」に含まれています。


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インゲビティ・コーポレーション
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)

ノート 9: ファイナンスリース債務を含む負債
ファイナンスリース債務を含む現在の負債と長期債務は、次のもので構成されていました。
百万単位、パーセンテージを除く2023年9月30日2022年12月31日
リボルビング・クレジット・ファシリティと他のクレジットライン (1)
$825.0 $828.0 
3.882028年満期シニアノート%
550.0 550.0 
ファイナンスリース義務101.3 101.9 
その他の支払手形2.0 — 
ファイナンスリース債務を含む負債総額$1,478.3 $1,479.9 
控除：債務発行費用5.6 6.5 
ファイナンスリース債務を含む、負債発行費用を差し引いた負債総額$1,472.7 $1,473.4 
少ない：1年以内に満期を迎える借金 (2)
3.0 0.9 
ファイナンスリース債務を含む長期債務$1,469.7 $1,472.5 
______________
(1) リボルビング・クレジット・ファシリティの下で未払いの信用状は、$2.3百万と $2.3ファシリティの下で利用可能な資金は100万ドルでした172.7百万と $169.72023年9月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ百万です。
(2) 1年以内に満期を迎える債務は、要約連結貸借対照表の「支払手形と長期債務の現在の満期」に含まれます。
債務規約
当社のシニアノート契約には、特定の資産担保債務に対する先取特権の付与または許可、配当の申告または支払い、資本金の分配または買い戻しまたは償還、非制限子会社への投資、売却およびリースバック取引、統合または合併を行うという特定の慣習上の契約（Ingevityおよびその制限対象子会社の能力を制限する契約を含む）が含まれています。Ingevityおよび当社の制限対象子会社の資産の全部または実質的にすべて（全体として）を売却、譲渡、譲渡またはその他の方法で処分します。とデフォルトイベント（場合によっては、慣習的な例外、猶予期間と治療期間の対象となります）。2028年発行のシニアノートでデフォルトが発生すると、そのようなシリーズの債券が加速し、クロスデフォルトが発生して、Ingevityとその子会社の他の債務が加速する可能性があります。2023年9月30日の時点で、私たちは契約に基づくすべての契約を遵守していました。
当社のリボルビング・クレジット・ファシリティを管理するクレジット契約には、未払いの不履行、表明および保証違反、破産、契約の不遵守、その他の重要な債務のクロスデフォルトなど、慣習的なデフォルト規定が含まれています。クレジット契約に基づく未解決の債務不履行事由が発生すると、すべてのローンやその他の債務が直ちに支払期日となり、リボルビング・クレジット・ファシリティが終了する可能性があります。信用契約には、金融契約を含む特定の慣習的な契約も含まれています。リボルビング・クレジット・ファシリティの財務規約では、Ingevityは連結ベースで最大純レバレッジ比率を 4.0から 1.0 (これは増やすことができます 4.5特定の状況下では〜1.0）と最低インタレスト・カバレッジ率は 3.01.0へ。クレジット契約に従って計算されたとおり、2023年9月30日に終了した4四半期連続の当社の純レバレッジは 2.5、そして2023年9月30日に終了した4四半期連続の実際の利息補償は 6.8。2023年9月30日の時点で、クレジット契約に基づくすべての契約を遵守していました。


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インゲビティ・コーポレーション
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)

ノート 10: エクイティ
以下の表は、株式の繰越を示しています。
普通株式
百万株、千株で株式金額追加払込資本金利益剰余金累積
その他
包括的
収入 (損失)		自己株式総資本
2022年12月31日現在の残高43,228 $0.4 $153.0 $1,007.7 $(46.8)$(416.0)$698.3 
純利益 (損失)— — — 50.7 — — 50.7 
その他の包括利益 (損失)— — — — 8.0 — 8.0 
発行された普通株式139 — — — — — — 
ストックオプションの行使、純額41 — 2.2 — — — 2.2 
既得制限付株式ユニットに関連する納税— — — — — (4.5)(4.5)
自社株買戻しプログラム— — — — — (33.4)(33.4)
株式ベースの報酬制度— — 3.7 — — 0.7 4.4 
2023年3月31日現在の残高43,408 $0.4 $158.9 $1,058.4 $(38.8)$(453.2)$725.7 
純利益 (損失)— — — 35.5 — — 35.5 
その他の包括利益 (損失)— — — — 5.3 — 5.3 
発行された普通株式22 — — — — — — 
ストックオプションの行使、純額— — — — — — — 
既得制限付株式ユニットに関連する納税— — — — — — — 
自社株買戻しプログラム— — — — — (58.7)(58.7)
株式ベースの報酬制度— — 4.7 — — 1.6 6.3 
2023年6月30日の残高43,430 $0.4 $163.6 $1,093.9 $(33.5)$(510.3)$714.1 
純利益 (損失)— — — 25.2 — — 25.2 
その他の包括利益 (損失)— — — — (20.4)— (20.4)
発行された普通株式13 — — — — — — 
ストックオプションの行使、純額— — — — — — — 
既得制限付株式ユニットに関連する納税— — — — — (0.2)(0.2)
自社株買戻しプログラム— — — — — — — 
株式ベースの報酬制度— — (1.0)— — 1.0 — 
2023年9月30日の残高43,443 $0.4 $162.6 $1,119.1 $(53.9)$(509.5)$718.7 


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インゲビティ・コーポレーション
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)

普通株式
百万株、千株で株式金額追加払込資本金利益剰余金累積
その他
包括的
収入 (損失)		自己株式総資本
2021年12月31日時点の残高43,102 $0.4 $136.3 $796.1 $13.1 $(272.1)$673.8 
純利益 (損失)— — — 60.8 — — 60.8 
その他の包括利益 (損失)— — — — (10.1)— (10.1)
発行された普通株式42 — — — — — — 
ストックオプションの行使、純額36 — 0.4 — — — 0.4 
既得制限付株式ユニットに関連する納税— — — — — (1.8)(1.8)
自社株買戻しプログラム— — — — — (40.4)(40.4)
株式ベースの報酬制度— — 2.9 — — 0.5 3.4 
2022年3月31日現在の残高43,180 $0.4 $139.6 $856.9 $3.0 $(313.8)$686.1 
純利益 (損失)— — — 59.8 — — 59.8 
その他の包括利益 (損失)— — — — (46.7)— (46.7)
発行された普通株式18 — — — — — — 
ストックオプションの行使、純額2 — 0.1 — — — 0.1 
既得制限付株式ユニットに関連する納税— — — — — (0.2)(0.2)
自社株買戻しプログラム— — — — — (49.5)(49.5)
株式ベースの報酬制度— — 3.3 — — 1.4 4.7 
2022年6月30日時点の残高43,200 $0.4 $143.0 $916.7 $(43.7)$(362.1)$654.3 
純利益 (損失)— — — 75.4 — — 75.4 
その他の包括利益 (損失)— — — — (51.6)— (51.6)
発行された普通株式8 — — — — (0.2)(0.2)
ストックオプションの行使、純額5 — 0.3 — — — 0.3 
既得制限付株式ユニットに関連する納税— — — — — — — 
自社株買戻しプログラム— — — — — (49.3)(49.3)
株式ベースの報酬制度— — 4.2 — — 0.8 5.0 
2022年9月30日時点の残高43,213 $0.4 $147.5 $992.1 $(95.3)$(410.8)$633.9 


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インゲビティ・コーポレーション
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)

その他の包括利益 (損失) の累計
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
数百万単位2023202220232022
外貨翻訳
期首残高$(31.3)$(43.9)$(45.8)$18.4 
外貨換算による純利益（損失）(21.4)(55.3)(6.9)(124.9)
純投資ヘッジの利益（損失）— 4.4 — 13.9 
少ない：税規定（特典）— 1.0 — 3.2 
純投資ヘッジの純利益（損失）— 3.4 — 10.7 
その他の包括利益（損失）（税引後）(21.4)(51.9)(6.9)(114.2)
期末残高$(52.7)$(95.8)$(52.7)$(95.8)
デリバティブ商品
期首残高$(2.7)$3.3 $(1.4)$(2.1)
デリバティブ商品の利益（損失）(0.2)3.5 (3.3)14.9 
少ない：税規定（特典）(0.1)0.8 (0.8)3.5 
デリバティブ商品の純利益（損失）(0.1)2.7 (2.5)11.4 
（利益）損失を純利益に再分類1.4 (3.1)2.9 (7.4)
少ない：税金（規定）上のメリット0.3 (0.7)0.7 (1.7)
純利益（利益）損失を純利益に再分類1.1 (2.4)2.2 (5.7)
その他の包括利益（損失）（税引後）1.0 0.3 (0.3)5.7 
期末残高$(1.7)$3.6 $(1.7)$3.6 
年金およびその他の退職後の給付
期首残高$0.5 $(3.1)$0.4 $(3.2)
未実現保険数理上の利益（損失）と以前のサービス（費用）クレジット— — — — 
少ない：税規定（特典）— — — — 
純保険数理上の利益（損失）と以前のサービス（費用）クレジット— — — — 
保険数理上の損失およびその他の（利益）損失、以前のサービス費用（クレジット）、および決済および削減（収益）費用の償却を純利益に再分類しました— — 0.1 0.1 
少ない：税金（規定）上のメリット— — — — 
純保険数理損失およびその他の（利益）損失、以前のサービス費用（クレジット）の償却、および決済および削減（収入）費用を純利益に再分類しました— — 0.1 0.1 
その他の包括利益（損失）（税引後）— — 0.1 0.1 
期末残高$0.5 $(3.1)$0.5 $(3.1)
9月30日のAOCI期末残高の合計$(53.9)$(95.3)$(53.9)$(95.3)


19

インゲビティ・コーポレーション
要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)

その他の包括利益（損失）の累積の再分類
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
数百万単位2023202220232022
デリバティブ商品
外貨両替契約 (1)
$(0.2)$0.8 $(0.7)$1.6 
天然ガス契約 (2)
(1.2)2.3 (2.2)4.1 
純投資ヘッジ契約(3)
— — — 1.7 
税引前合計(1.4)3.1 (2.9)7.4 
所得税の (引当金) 給付0.3 (0.7)0.7 (1.7)
純利益（損失）に含まれる金額$(1.1)$2.4 $(2.2)$5.7 
年金やその他の退職後の給付
以前のサービス費用の償却 (2)
$— $— $0.1 $0.1 
税引前合計— — 0.1 0.1 
所得税の (引当金) 給付— — — — 
純利益（損失）に含まれる金額$— $— $0.1 $0.1 
______________
(1) 要約連結営業報告書の「純売上高」に含まれています。
(2) 要約連結営業報告書の「売上原価」に含まれています。
(3) 要約連結損益計算書の「支払利息、純額」に含まれています。
自社株の買い戻し
2022年7月25日、当社の取締役会は最大$の買戻しを承認しました500当社の普通株式100万株、および事前の承認の下で未使用のままだった株式について、以前に発行された買戻し承認を取り消しました。 株式は、1934年の証券取引法（改正された1934年の証券取引法）に基づく規則10b5-1に基づく適格となることを意図した取引プランの使用を含め、経営陣の判断に基づいて、公開市場または私的に交渉された取引を通じて購入することができます。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、私たちは買い戻しました ゼロと $92.1百万 (ドルを含む)0.8100万の物品税、普通株式、 ゼロそして 1,269,373加重平均1株当たりのコストでの当社の普通株式 ゼロと $71.93それぞれ。2023年9月30日の時点で、$353.4取締役会が承認した買戻しプログラムでは、100万が未使用のままでした。
2022年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、$を買い戻しました49.3百万と $139.2100万株の普通株式、 697,523そして 2,027,206加重平均1株当たりのコストが $の当社の普通株式70.75と $68.68、それぞれ。



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要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)

ノート 11: リストラおよびその他の（収入）費用、純額
リストラ費用およびその他の（収入）費用（純額）の詳細を以下に示します。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
数百万単位2023202220232022
退職金やその他の従業員関連費用(1)
$1.5 $— $8.9 $— 
その他(2)
— — 2.7 — 
リストラ費用1.5 — 11.6 — 
代替原料の移行
11.8 — 18.4 — 
ノースチャールストンの工場移行9.8 — 12.7 — 
ビジネス変革コスト1.5 3.3 6.7 10.6 
その他（収入）費用、純額23.1 3.3 37.8 10.6 
リストラ費用およびその他の（収入）費用の合計、純額$24.6 $3.3 $49.4 $10.6 
_______________
(1) 退職金と従業員給付金を表します。
(2) 主にその他の出口費用を表します。

リストラ費用
2023年の第1四半期から、特定の機能を合理化し、継続的なコストを削減するための再編など、コスト効率を高めるためのいくつかの対策を開始しました。第2四半期と第3四半期には、事業を再編するためにコスト削減措置を拡大し、第4四半期には、注記17に記載されているさらなる措置を発表しました。複合リストラプログラムには約$の費用がかかると予想されます12-14100万個で、2023年の残りの間に完成する予定です。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、私たちは$を記録しました1.5百万と $8.9数百万ドルの退職金やその他の従業員関連費用と ゼロと $2.7当社の再編に伴う資産の償却を含む、その他のリストラ費用としてそれぞれ100万件です。
リストラ準備金
要約連結貸借対照表の未払費用に含まれるリストラ準備金は、$3.2百万と $0.52023年9月30日と2022年12月31日の時点でそれぞれ百万です。
その他（収入）費用、純額
代替脂肪酸転移
2023年4月、アーカンソー州クロセットの製造工場（「クロセット」）の原料移行を開始しました。この移行により、クロセットはCTOベースの原料製造施設から、代替植物ベースの原料から脂肪酸を生産するようになります。この移行を開始するために、4月にクロセットでのすべての生産を停止しました。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、私たちは$を負担しました11.8百万と $18.4それぞれ数百万の費用。約$が発生すると予想しています20-252023年には何百万もの費用がかかりました。これは資本改革以外の費用と取り残された費用であり、資本支出は控えめです。
ノースチャールストンの工場移行
サウスカロライナ州ノースチャールストンのパフォーマンスケミカルズの製造工場は、WestRock社（「WestRock」）の製紙工場と同じ場所にあります。WestRockは、蒸気、水、廃水など、特定の重要な運用サービスを提供しています。WestRockは、黒液せっけんのスキミングをCTOに転換した結果生じる副産物である塩水も処分しています。また、当社の業務を支援するその他の重要ではないサービスも提供しています。2023年5月、WestRockは、2023年8月31日までにノースチャールストンの製紙工場の操業を完全に停止すると発表し、当社の運営契約に従って共有サービスを終了することを通知しました。


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要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)

約$が発生すると予想しています15-20これらの共有サービスの移行を続け、業務の中断を最小限に抑え、将来の影響を引き続き評価しているため、2023年には数百万件の非資本移行費用がかかります。2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、私たちは$を負担しました9.8百万と $12.7それぞれ数百万の費用。
ビジネス変革コスト
私たちは、アップグレードされたエンタープライズリソースプランニング（「ERP」）システムの導入を含むビジネス変革の取り組みに着手しました。新しいERPの実装は、2022年の第1四半期に行われたパイロット展開から始まり、2023年の第1四半期の最終導入で終了した複数の段階で行われました。2023年9月30日に終了した3か月と9か月間に発生した費用の合計は1.5百万と $6.7それぞれ百万ドル、2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の合計は3.3百万と $10.6それぞれ 100 万です。コストはビジネストランスフォーメーションの取り組みに直接関連していますが、GAAPによると、これを資産計上することはできません。この取り組みは2023年末までに完了する予定で、追加費用が発生すると予想しています1-2資本化できない費用（百万）。
ノート 12: 所得税
個別の項目を含む実効税率は次のとおりです。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2023202220232022
実効税率21.5 %21.3 %22.6 %21.6 %
暫定税規定は、推定年間実効税率法（「EAETR」）を使用して決定されます。EAETRは、個別の項目を除いて、年初来の経常利益に適用されます。次に、個別の項目の税効果を含めて、報告された暫定税引当金の合計値を算出します。
EAETRの決定は、当社が事業を展開する各税管轄区域における推定年間税引前経常利益を含む、さまざまな見積もりに基づいています。経常利益の予測は年間を通じて変化するため、EAETRは期間ごとに変化します。個別項目の税効果は、その項目が発生した期間の税規定に計上されます。総所得に対する項目の重要性や、関連する法域に適用される税率など、さまざまな要因によっては、どの四半期でも個別の項目が報告される実効税率に大きな影響を与える可能性があります。グローバル企業である当社の税金支出は、税率や法律の変更、税務監査や審査の最終決定、その他の要因の影響を受ける可能性があります。そのため、暫定税規定には大きな変動がある可能性があります。


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要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)

以下の表は、報告されている実効税率とEAETRとの調整を示しています。
9月30日に終了した3か月間
20232022
百万単位、パーセンテージを除く税引前税金実効税率の影響%税引前税金実効税率の影響%
連結業務$32.1 $6.9 21.5 %$95.8 $20.4 21.3 %
ディスクリートアイテム：
リストラおよびその他の（収入）費用、純額 (1)
1.5 0.4 — — 
戦略的投資の売却 (2)
(0.1)— — — 
その他の税のみのディスクリートアイテム
— 2.3 — (0.3)
ディスクリートアイテムの合計数1.4 2.7 — (0.3)
個別項目を導入する前の連結業務$33.5 $9.6 $95.8 $20.1 
食べる人 (3)
28.7 %21.0 %
9月30日に終了した9か月間
20232022
百万単位、パーセンテージを除く税引前税金実効税率の影響%税引前税金実効税率の影響%
連結業務$143.9 $32.5 22.6 %$249.9 $53.9 21.6 %
ディスクリートアイテム：
リストラおよびその他の（収入）費用、純額 (1)
8.9 2.1 — — 
戦略的投資の売却 (2)
(19.3)(4.5)— — 
その他の税のみのディスクリートアイテム— 2.8 — (1.1)
ディスクリートアイテムの合計数(10.4)0.4 — (1.1)
個別項目を導入する前の連結業務$133.5 $32.9 $249.9 $52.8 
食べる人 (3)
24.6 %21.1 %
_______________
(1) 詳細については注記11を参照してください。
(2) 詳細については注記4を参照してください。
(3) I2023年9月30日に終了した3か月と9か月間のEAETRが2022年9月30日と比較して増加したのは、税率が異なるさまざまな税管轄区域における予測収益の組み合わせが全体的に変化したこと、外国から派生した無形所得給付が大幅に減少したこと、および英国の法人税率が2023年4月1日に19％から25％に上昇したためです。さらに、2023年第2四半期と比較した2023年第3四半期のEAETRの推定値の変化は、2023年9月30日に終了した3か月間のEAETRの増加によるものです。
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、当社の繰延税金資産はドルでした10.3百万と $9.2それぞれ、ブラジルと中国の事業からの過去の純営業損失と、評価引当金が定められている米国の州税額控除によるものです。これらの繰延税金資産の最終的な実現は、これらの純営業損失と税額控除が利用できる期間における将来の課税所得の創出にかかっています。これらの繰延税金資産の実現可能性を評価する際には、予測される将来の課税所得と税務計画戦略を考慮して評価を行います。2023年9月30日現在、これらの繰延税金資産が実現する可能性が高いと客観的に断言することはできないため、評価引当金を維持しています。私たちは、これらの引当金の全部または一部の取り消しを裏付ける十分な証拠が得られるまで、これらの繰延税金資産の評価引当金を維持し続けるつもりです。評価引当金はもう必要ないという結論に達するのに十分な肯定的な証拠が得られれば、評価引当金の全部または一部を解放することができます。評価引当金を解除すると、特定の繰延税金資産が計上され、リリースが記録されている期間の所得税費用が減額されます。ただし、評価引当金の正確な発行時期と金額は、実際に達成できる収益性のレベルに応じて変更される場合があります。


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要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)

Ingevityの海外子会社の未分配収益は、歴史的に無期限に海外に再投資されてきました。経営陣は現在、海外事業からの現金収益を米国事業の資金として本国に送金する予定はありません。しかし、2023年の第2四半期に、中国子会社の今年度の収益はもはや恒久的に再投資されないと判断しました。今回の主張の変更による繰延税金負債は計上されませんでした。その影響は現在の収益が分配される年度に計上されるからです。
ノート 13: コミットメントと不測の事態
法的手続き
2018年7月19日、私たちは、BASFが自動車のガソリン蒸気排出量の制御に使用されるキャニスターシステムに関するIngevityの特許（米国特許第9号）を侵害したとして、米国デラウェア州地方裁判所でBASFコーポレーション（「BASF」）に対して訴訟を提起しました（以下「デラウェア訴訟」）。38,844) (「844件の特許」)。2019年2月14日、BASFはデラウェア州訴訟で当社に対して反訴を申し立てました。 二米国の独占禁止法違反の請求（1つは独占取引、もう1つは結びつき）、およびBASFとBASFの顧客との将来のビジネス関係への不法干渉の請求（「BASF反請求」）。BASFの反訴は、当社の844特許の執行と、当社の燃料蒸気キャニスターハニカムの顧客とのいくつかの供給契約の締結に関するものです。米国地方裁判所は2020年11月18日に当社の特許侵害請求を却下し、この訴訟は2021年9月にBASFの反訴に関する裁判にかけられました。
2021年9月15日、デラウェア州訴訟の陪審員は、BASFの反訴についてBASFに有利な判決を下し、約$のBASF損害賠償を裁定しました28.3百万ドル。これは米国の独占禁止法では約3倍になり、約3ドルになりました85.0百万。2023年5月18日、デラウェア州訴訟裁判所は陪審員の評決に基づいて判決を下し、公判後のブリーフィング段階が始まりました。さらに、BASFは判決前の利息を求めており、弁護士費用と費用を将来彼らが負担しなければならない金額で請求することを示しています。判決が取り消されない限り、BASFは連邦法で定められた利率に従って判決後の利息を受け取る権利があります。
私たちは、裁判所による法の適用や判決の提出を含め、判決に同意しません。デラウェア州訴訟後の審理後のブリーフィング段階で、法律の問題としての判決、または代替案での新たな裁判を求めており、必要に応じて控訴審でそうする予定です。さらに、2020年11月に米国地方裁判所がBASFに対する当社の特許侵害請求を却下したことに異議を申し立てる場合があります。Ingevityは、自社の知的財産の強さと立場のメリットを信じており、デラウェア州訴訟でこれらの結果に異議を申し立てるために可能な限りの法的救済を追求するつもりです。これらの問題の最終的な解決には、最大で時間がかかる可能性があります 30ヶ月。
2023年9月30日現在、公判後の手続きでは、2022年の年次報告書に開示されている結論の変更を正当化するようなことは何もありません。3倍の陪審員の評決の全額、$85.02023年9月30日現在の要約連結貸借対照表のその他の負債には、100万件が計上されています。また、2023年5月18日に正式に判決が下されたことを受け、判決後利息の計上を開始しました。最終的に発生する可能性のある負債の金額は、発生した金額よりも多い場合も少ない場合もあります。
ノート 14: セグメント情報
セグメント変更
注1に記載されているように、2023年の第1四半期から、当社のエンジニアリングポリマー製品ラインは、パフォーマンス・ケミカルズの報告対象セグメントから独自の報告対象セグメントであるアドバンスト・ポリマー・テクノロジーズに分割されました。当年度の発表に合わせて、報告対象セグメントの変化を反映して、以下のデータを作り直しました。


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要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)

9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
数百万単位2023202220232022
純売上高
パフォーマンスマテリアルズ$147.2 $144.9 $433.2 $415.7 
パフォーマンス・ケミカルズ256.0 267.6 725.6 683.9 
高度なポリマー技術42.8 69.5 161.6 185.1 
総純売上 (1)
$446.0 $482.0 $1,320.4 $1,284.7 
セグメント EBITDA (2)
パフォーマンスマテリアルズ$74.5 $61.2 $208.5 $194.7 
パフォーマンス・ケミカルズ24.7 65.7 89.9 158.2 
高度なポリマー技術11.2 11.3 36.6 25.4 
セグメント全体のEBITDA (2)
$110.4 $138.2 $335.0 $378.3 
支払利息、純額(23.1)(11.5)(64.3)(37.3)
所得税の (引当金) 給付(6.9)(20.4)(32.5)(53.9)
減価償却費と減価償却-パフォーマンス・マテリアル(9.5)(8.9)(28.7)(26.7)
減価償却費と減価償却費-機能化学品(17.8)(9.7)(45.6)(29.4)
減価償却費-アドバンスト・ポリマー・テクノロジーズ(7.9)(7.1)(23.4)(22.5)
リストラおよびその他の収益（費用）、純額 (3), (6)
(20.0)(3.3)(43.8)(10.6)
買収およびその他の関連費用 (4)
(0.1)(1.9)(4.6)(1.9)
戦略的投資の売却益 (5)
0.1 — 19.3 — 
純利益 (損失) $25.2 $75.4 $111.4 $196.0 
_______________
(1) 外部顧客のみを対象としています。連結により、セグメント間の売上高と関連利益はすべて消滅しました。
(2) セグメントEBITDAは、当社の最高執行意思決定者が業績を評価し、配分するために使用する主要な指標です
当社の事業セグメントにおけるリソース。セグメントEBITDAは、セグメント収益からセグメント営業費用（セグメント営業費用は、売上原価、販売費、一般管理費、研究および技術費、その他の（収益）費用、純額、減価償却費を除く）を差し引いたものとして定義されます。セグメントEBITDAから次の項目を除外しています：社債ファシリティに関連する支払利息、所得税、減価償却、償却、リストラおよびその他（収益）費用、純費用、買収およびその他の関連費用、訴訟判決費用、（損失）および戦略的投資の売却による利益、年金および退職後の決済および削減（収益）費用（純額）、純額
(3) 2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の、米ドルの料金1.3百万と $7.5百万はパフォーマンスマテリアルズセグメントに関連しており、料金は$です18.3百万と $34.0百万はパフォーマンス・ケミカルズ・セグメントに関するもので、手数料は$です0.4百万と $2.3百万は、それぞれアドバンストポリマーテクノロジーセグメントに関連しています。2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の請求額は1.1百万と $3.7百万はパフォーマンスマテリアルズセグメントに関連しており、料金は$です1.7百万と $5.4百万はパフォーマンス・ケミカルズ・セグメントに関するもので、手数料は$です0.5百万と $1.5百万は、それぞれアドバンストポリマーテクノロジーセグメントに関連しています。発生した料金の詳細については、注記11を参照してください。
(4) 2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月間のすべての費用は、オザーク・マテリアルズの買収とパフォーマンス・ケミカルズ・セグメントへの統合に関するものです。詳細については、注記16を参照してください。
(5) 2023年9月30日に終了した3か月と9か月間、戦略的投資の売却益はパフォーマンスマテリアルズセグメントに関するものです。詳細については、注4を参照してください。
(6) $を除きます4.6百万と $5.62023年9月30日に終了した3か月と9か月間の100万件の減価償却費は、パフォーマンスケミカルズの報告対象セグメントにおける代替原料の移行とノースチャールストン工場の移行に関連しています。詳細については、注記11を参照してください。



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要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)

ノート 15: 1株当たりの利益（損失）
1株当たりの基本利益（損失）は、その期間の純利益（損失）を、その期間中に発行された普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり利益（損失）は、その期間の純利益（損失）を、その期間の発行済み普通株式および希薄化する可能性のある普通株式の加重平均数で割って計算されます。希薄化後の1株当たり純利益の計算には、希薄化防止普通株式はすべて含まれていません。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
株数および1株あたりのデータを除く百万単位2023202220232022
純利益 (損失) $25.2 $75.4 $111.4 $196.0 
基本および希薄化後の1株当たり利益（損失）
1株当たりの基本利益（損失） $0.70 $1.99 $3.05 $5.10 
希薄化後の1株当たり利益（損失） 0.69 1.98 3.03 5.06 
株式 (千単位)
加重平均発行済普通株式数-ベーシック36,225 37,839 36,585 38,451 
潜在普通株式の転換を前提とした加重平均追加株式数162 295 226 269 
株式-希薄化後のベース36,387 38,134 36,811 38,720 
以下の潜在的な普通株式の平均数は希薄化防止を目的としていたため、希薄化後の1株当たり利益の計算には含まれていません。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
数千単位で2023202220232022
潜在的な普通株式の平均数-希薄化防止剤491 209 400 204 
ノート 16: 買収
オザーク・マテリアルズ
2022年10月3日、特定の株式購入契約（以下「購入契約」）に従い、Ingevity、Ozark MaterialsおよびOzark Holdings、Inc.（以下「売主」）の間で締結されたオザーク・マテリアルズの買収を完了しました。購入契約に従い、Ozark Materialsの発行済みおよび未払いの有限責任会社の会員持分をすべて販売者から購入価格$で取得しました325.0百万。運転資本、負債、取引費用（以下「買収」）の慣習的な調整によります。買収は当社の高性能化学品セグメントに統合され、当社の舗装技術製品ラインに含まれています。私たちは、既存の信用枠の下での借入と手持ちの現金を組み合わせて買収資金を調達しました。
この買収は、2023年9月30日に終了した3か月および9か月間の当社の要約連結財務諸表にとって重要とは見なされません。したがって、経営計画の結果は提示されていません。
購入価格配分
Ozark Materialsは、企業結合会計ガイダンスでは企業の買収と見なされているため、買収会計を適用しました。買収会計では、とりわけ、取得した資産と引き受けた負債を取得日現在の公正価値で計上する必要があります。上記の合計購入価格は、主にレベル2とレベル3のインプットを使用して、取得日の推定公正価値に基づいて、取得した資産と引き受けた負債の主要なカテゴリーに割り当てられました。これらのレベル2とレベル3の評価インプットには、将来のキャッシュフローと割引率の見積もりが含まれます。さらに、推定公正価値は、特定された無形資産を含む特定の資産に対する外部評価に一部基づいています。レベル2とレベル3の入力の詳細については、注4を参照してください。2023年の第3四半期に購入価格の配分を確定しました。



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2023年9月30日
(未監査)

購入価格配分
数百万単位加重平均償却期間公正価値
現金および現金同等物$8.0 
売掛金28.7 
インベントリ (1)
48.4 
プリペイドおよびその他の流動資産2.0 
不動産、プラント、設備43.1 
無形資産 (2)
ブランド10年15.0 
顧客との関係15年88.6 
開発技術7年23.5 
グッドウィル (3)
109.8 
オペレーティングリースを含むその他の資産0.1 
取得した資産の公正価値の合計$367.2 
買掛金13.9 
その他の負債2.6 
引き受けた負債の公正価値の合計$16.5 
少ない：取得した現金(8.0)
プラス:売り手から支払うべき金額1.8 
支払われた現金の総額から、取得した現金と制限付現金を差し引いたもの$344.5 
_______________
(1) 取得した完成品在庫の公正価値には、$の価値の上昇が含まれていました1.8百万、そのうち ゼロと $0.82023年9月30日に終了した3か月と9か月で、100万ドルが支出されました。費用は、連結損益計算書の「売上原価」に含まれています。在庫はFIFO会計基準で会計処理されます。
(2) 償却費の合計は $2.7百万と $8.22023年9月30日に終了した3か月と9か月間で100万件です。推定償却費用は次のとおりです。$2.72023年、2024年の残りの期間は百万ドル-ドル10.9百万円、2025年-ドル10.7百万、2026年-ドル10.0百万ドル、そして2027ドル-ドル10.0百万。
(3) のれんは主に、企業結合によって期待されるコストシナジーと規模の経済で構成されています。全額が所得税の控除の対象になると予想しています。この取得したのれんは、当社のパフォーマンス・ケミカルズ報告部門に含まれています。報告単位間でののれんの配分に関する詳細については、注記7を参照してください。
買収およびその他の関連費用
買収やその他の戦略的投資を完了し統合するために発生した費用は、当社の連結損益計算書に記載されたとおりに計上されます。 次の表は、これらの複合活動に関連して発生する費用をまとめたものです。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
数百万単位2023202220232022
法務および専門サービス料$0.1 $1.9 $3.8 $1.9 
買収関連費用0.1 1.9 3.8 1.9 
在庫、公正価値の段階的償却 (1)
— — 0.8 — 
買収およびその他の関連費用$0.1 $1.9 $4.6 $1.9 
_______________
(1) 連結営業報告書の「売上原価」に含まれています。


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要約連結財務諸表の注記
2023年9月30日
(未監査)

ノート 17: 後続イベント
2023年11月1日、私たちは、収益性を向上させ、パフォーマンスケミカル事業と会社全体の周期性を減らすために、パフォーマンスケミカルズセグメントをさらに再配置するためのいくつかの戦略的措置を発表しました。これらの措置により、Pavement Technologiesなどの最も収益性の高いパフォーマンスケミカル製品ラインの成長に注力できるようになり、非CTOベースの脂肪酸への移行が加速します。発表された措置には、ルイジアナ州デリッダーにある当社のパフォーマンスケミカル製造工場（「デリッダー工場」）の完全閉鎖のほか、追加の企業および事業コスト削減措置が含まれます。2024年の前半の終わりまでにDeRidder工場を閉鎖する予定です。
合計で約$の料金が発生すると予想しています280.0これらのアクションに関連する百万、約$180.0100万件の資産関連費用、約$15.0退職金やその他の従業員関連費用、そして約 $85.0廃止措置、解体および撤去費用、契約終了費用を含む、その他のリストラ費用として数百万ドル。私たちは約$を期待しています180.0合計請求額の100万は現金以外になります。現金以外の手数料の大部分と 50-60現金手数料の割合は、2024年の上半期末までに計上される予定です。$から除外280.0推定総額100万件に上る費用は、既存の長期CTO供給契約に基づいて2025年10月までに購入せざるを得ない可能性のあるCTOの過剰量に関連して発生する可能性のある潜在的な費用です。私たちは、CTOの在庫を管理するために、余剰分を公開市場で転売するつもりです。これは、今日の市場レートから判断すると、ドルになる可能性があるためです30.0百万からドル80.02024年には100万件の増分損失が発生しました。
これらの措置に関連して現在発生すると予想される費用には、いくつかの仮定とリスクが伴い、実際の結果は大きく異なる場合があります。また、これらの行為の結果として、またはこれらの行為に関連して発生する可能性のある出来事により、現在考えられていないその他の重要な費用が発生する可能性があります。


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アイテム 2.経営陣による財政状態の議論と分析と 操作の結果
はじめに
インゲビティ・コーポレーションに関する経営陣の議論と分析（“創意工夫、” “会社、” “私たち、” “私たち、”または “私たちの”）財政状態と経営成績（「MD&A」）は、補足として提供されています 要約された連結財務諸表および関連するメモは、当社の財政状態、財政状態の変化、および当社の経営成績を理解するのに役立ちます。 以下の説明は、フォーム10-K形式の当社の年次報告書（「2022年次報告書」）および未監査の中間要約連結財務諸表および未監査の中間要約連結財務諸表および未監査の中間要約連結財務諸表および未監査の中間要約連結財務諸表の一部として2023年2月28日に証券取引委員会（「SEC」）に提出された2022年12月31日に終了した年度のIngevityの連結財務諸表と併せて読む必要があります。アメリカ合衆国で一般に認められている会計原則に従って作成されています(「ギャップ」)。
投資家は、このセクションおよびフォーム10-Qのこの四半期報告書の他の部分に含まれる将来の見通しに関する記述には、リスクと不確実性の両方が伴うことに注意してください。いくつかの重要な要因により、実際の結果がこれらの記述で予想されるものと大きく異なる可能性があります。これらの記述の多くは本質的にマクロ経済的なものであり、したがって経営陣の制御が及ばないものです。下記および2022年次報告書の冒頭にある「将来の見通しに関する記述に関する注意事項」を参照してください。
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このセクションとフォーム10-Qの四半期報告書の他の部分には、とりわけ将来の出来事や財務実績に関する当社の現在の期待、信念、計画、または予測を反映した、改正された1934年の証券取引法および1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。将来の見通しに関する記述は、「かもしれない」、「するだろう」、「できる」、「すべき」、「だろう」、「予想」、「見積もる」、「期待」、「見通し」、「見通し」、「プロジェクト」、「意図」、「計画」、「信じる」、「目標」、「見通し」、「可能性」、「予測」などの言葉や語句で表現されることがよくあります。意味。将来の見通しに関する記述には、見積もり、期待、予測、目標、予測、仮定、リスク、不確実性が含まれます。将来の見通しに関する記述は将来の業績を保証するものではなく、実際の結果は将来の見通しに関する記述に含まれるものと大きく異なる可能性があることを読者に警告します。このようなリスクと不確実性には、とりわけ、パートI、項目1Aで説明したものが含まれます。2022年の年次報告書、および未監査の要約連結財務諸表、関連メモ、およびこのレポートやSECへのその他の提出書類の他の場所に記載されているその他の情報のリスク要因。私たちは、実際の結果や将来の出来事や状況を反映するために、このレポートの日付以降に将来の見通しに関する記述を更新するつもりはなく、また義務も負いません。これらのリスクと不確実性を考えると、読者はそのような将来の見通しに関する記述に過度に依存しないように注意してください。このようなリスク、不確実性、その他の要因に加えて、将来の見通しに関する記述で表明または暗示されているものと大きく異なる実際の結果を引き起こしたり寄与したりする可能性のあるリスク、不確実性、およびその他の要因には、以下が含まれますが、これらに限定されません。
•ルイジアナ州デリッダー工場の閉鎖の予想時期、料金、費用は、工場閉鎖の結果として、またはそれに関連して発生する可能性のある事象により、見積もりと大きく異なる場合があります。
•インフレ、ロシア・ウクライナ戦争、イスラエル・ガザ戦争など、私たちの制御が及ばない一般的な世界経済、地政学的、財政的状況によって悪影響を受ける可能性があります。
•私たちは、海外での販売と事業に関連するリスクにさらされています。
•自動車市場の不利な状況は、当社の自動車用カーボン製品の需要にマイナスの影響を及ぼしており、今後もマイナスの影響を及ぼし続ける可能性があります。
•私たちは、代替製品、新技術、新規または新興の競合他社との競争に直面しています。
•世界中でより厳しい大気質基準が採用されなければ、私たちの成長に影響が出る可能性があります。
•政府のインフラ支出の減少によって悪影響を受ける可能性があります。
•循環的な最終市場の不利な状況は、引き続き当社製品の需要に悪影響を及ぼす可能性があります。
•当社のパフォーマンス・ケミカルズ部門は、供給が限られており、事業に悪影響を及ぼす価格上昇の影響を受ける可能性のある粗トールオイル（「CTO」）に大きく依存しています。このような価格上昇を乗り切る能力が依然として限られている場合は、引き続きそうします。


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•私たちが頼りにしている原材料を入手できないと、製品の生産能力に影響します。
•将来の買収やその他の投資を行えない、または効果的に統合できないと、当社の業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちは、いくつかの施設で特定の重要な運営サービスを提供するために第三者に依存しています。
•新型コロナウイルス（「COVID-19」）パンデミックの悪影響
•サプライチェーンの混乱により、引き続き悪影響を受ける可能性があります。
•自然災害や異常気象、または労働困難（作業停止を含む）、機器の故障、予定外のメンテナンスや修理などの予期しない問題の発生により、さまざまな期間の業務の中断が発生する可能性があります。
•私たちは、主要人材の誘致と維持に依存しています。
•私たちは特定の大口顧客に依存しています。
•私たちは時々、知的財産権に関連する法的措置をとっており、またそうしているかもしれません。
•知的財産やその他の専有情報を保護できなければ、競争上の優位性を大幅に失う可能性があります。
•情報技術のセキュリティ違反やその他の混乱。
•新しいエンタープライズ・リソース・プランニング・システムの設計または実装に伴う複雑さ（予想よりも高い関連コストを含む）
•環境、気候変動、税制、関税、化学産業に影響を与えるものを含むがこれらに限定されない、政府の政策と規制。そして
•化学物質やその他の製造プロセスに関連した環境被害や人身傷害から生じる訴訟による損失。
[概要]
Ingevityは、特殊化学品と高性能活性炭材料の大手グローバルメーカーです。私たちは、独自の配合製品を通じて、お客様独自の厳しい要件を満たす革新的なソリューションを提供しています。私たちは、パフォーマンス・マテリアルズ、パフォーマンス・ケミカルズ、アドバンスト・ポリマー・テクノロジーの3つの報告対象セグメントに分けて報告しています.
最近の動向
パフォーマンス・ケミカルズの再配置
2023年11月1日、私たちは、収益性を向上させ、パフォーマンスケミカル事業と会社全体の周期性を減らすために、パフォーマンスケミカルズセグメントをさらに再配置するためのいくつかの戦略的措置を発表しました。これらの措置により、Pavement Technologiesなどの最も収益性の高いパフォーマンスケミカル事業の成長への注力が高まり、非CTOベースの脂肪酸への移行が加速します。発表された措置には、ルイジアナ州デリッダーにある当社のパフォーマンスケミカル製造工場（「デリッダー工場」）の完全閉鎖のほか、追加の企業および事業コスト削減措置が含まれます。2024年の前半の終わりまでにDeRidder工場を閉鎖する予定です。
これらの訴訟に関連して、合計で約2億8,000万ドルの費用が発生すると予想しています。これには、約1億8,000万ドルの資産関連費用、約1,500万ドルの退職金およびその他の従業員関連費用、および約8,500万ドルの廃止、解体および撤去費用、契約終了費用を含むその他のリストラ費用約8,500万ドルが含まれます。総費用の約1億8,000万ドルは非現金になると予想しています。現金以外の手数料の大部分と現金手数料の50〜60％は、2024年の上半期末までに計上される予定です。
これらの措置に関連して現在発生すると予想される費用には、いくつかの仮定とリスクが伴い、実際の結果は大きく異なる場合があります。また、これらの行為の結果として、またはこれらの行為に関連して発生する可能性のある出来事により、現在考えられていないその他の重要な費用が発生する可能性があります。
供給契約


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2023年11月1日、Ingevity Corporation（以下「当社」）、WestRock Shared Services, LLCおよびWestRock MWV, LLCは、WestRock社（「WestRock」）の関連会社を代表して、特定の修正および改訂された粗トールオイルおよびブラックリカーソープスキミング契約の修正第1号（「改正」）を締結しました。日付は 2023年3月20日の、当社とウェストロックによる。
パフォーマンス・ケミカルズ・レポーティング・ユニット
2023年の第3四半期には、産業最終市場における需要の継続的な減少が、パフォーマンス・ケミカルズの報告対象セグメント、特に工業用特殊製品ラインにおける価格決定を通じて、原油トールオイル（「CTO」）コストの上昇を相殺する能力に悪影響を及ぼしました。CTOは、当社の専門産業分野およびパフォーマンスケミカルズ報告対象セグメントの一部の舗装技術製品ラインにとって不可欠です。その結果、パフォーマンス・ケミカルズの報告部門でトリガーイベントが発生したと結論付け、2023年9月1日現在の報告部門の営業権、無形資産、および長期資産の分析を行いました。私たちの分析には、収益成長率、利息前利益、税金、減価償却費（「EBITDA」）マージン、割引率などの重要な仮定が含まれていました。これらは判断材料であり、仮定の違いによって公正価値の計算が大きく異なる可能性があります。私たちの分析によると、パフォーマンス・ケミカルズの報告単位に関連するヘッドルームは、報告単位の公正価値とその帳簿価額のパーセンテージの差として定義され、現在19パーセントです。その結果、2023年9月30日に終了した四半期には減損はなかったと結論付けました。
パフォーマンス・ケミカルズ・レポート・ユニット-ヘッドルーム感度分析
報告単位の公正価値収益成長率は100Bps低下しますEBITDAマージンは100ビット/秒減少しています割引率が100Bps上がります
ヘッドルーム19%14%14%7%




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業務結果
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
数百万単位2023202220232022
純売上高$446.0 $482.0 $1,320.4 $1,284.7 
売上原価317.0 305.7 908.0 820.0 
総利益129.0 176.3 412.4 464.7 
販売費、一般管理費40.0 54.2 140.3 142.9 
研究費と技術費7.8 7.6 24.6 23.1 
リストラおよびその他の（収入）費用、純額24.6 3.3 49.4 10.6 
買収関連費用0.1 1.9 3.8 1.9 
その他（収入）費用、純額1.3 2.0 (13.9)(1.0)
支払利息、純額23.1 11.5 64.3 37.3 
所得税控除前利益（損失）32.1 95.8 143.9 249.9 
所得税引当金（給付）6.9 20.4 32.5 53.9 
純利益 (損失)$25.2 $75.4 $111.4 $196.0 
純売上高
以下の表は、2023年の純売上高と2022年からの差異を示しています。
前年度との変化率
数百万単位前年の純売上高ボリューム価格/ミックス通貨効果今年度の純売上高
2023年9月30日に終了した3か月間と、2022年との比較
$482.0 (72.1)38.3 (2.2)$446.0 
2023年9月30日に終了した9か月間と、2022年との比較
$1,284.7 (97.1)142.4 (9.6)$1,320.4 
2023年9月30日に終了した3か月対2022年
2023年の売上高が3,600万ドル減少したのは、主に当社のパフォーマンス・ケミカルズおよびアドバンスト・ポリマー・テクノロジーの報告対象セグメントにおける7,210万ドル（15％）の不利な数量減少と、220万ドル（0％）の不利な外貨両替によるものです。純売上高へのこれらの不利な影響は、すべてのセグメントにわたる3,830万ドル（8％）の好調な価格/構成によって一部相殺されました。
2023年9月30日に終了した9か月対2022年
2023年の売上高が3,570万ドル増加したのは、すべてのセグメントで好調な価格/構成が1億4,240万ドル（11％）に達したことによるものです。これは、特にパフォーマンス・ケミカルズのインダストリアル・スペシャリティ製品ラインとアドバンスト・ポリマー・テクノロジーにおける不利な販売量の減少によるもので、合計で9,710万ドル（8％）という不利な影響と、960万ドル（1％）の不利な外貨両替によって一部相殺されました。


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総利益
2023年9月30日に終了した3か月対2022年
総利益が4,730万ドル減少したのは、主に当社の産業特産品製品ラインのCTOである原材料のインフレ圧力による製造コスト4,260万ドルの増加と、主にパフォーマンスケミカルズおよびアドバンストポリマーテクノロジーの報告対象セグメントによる3,670万ドルの不利な売上高によるものです。この減少は、2690万ドルの有利な価格設定と製品構成、および510万ドルの有利な外貨両替によって一部相殺されました。全セグメントの売上総利益が前期比で変化した要因の詳細については、このMD&Aに含まれている「セグメント経営成績」セクションを参照してください。
2023年9月30日に終了した9か月対2022年
総利益5,230万ドルの減少は、原材料のインフレ圧力、主にパフォーマンス・ケミカルズ報告対象セグメントの工業用特殊製品ラインのCTOによる製造コスト1億4,020万ドルの増加と、4,430万ドルの不利な販売量によるものです。この減少は、主に当社の産業特産品製品ラインと480万ドルの有利な外貨両替により、価格の改善と1億2,740万ドルの好調な組み合わせによって一部相殺されました。全セグメントの売上総利益が前期比で変化した要因の詳細については、このMD&Aに含まれている「セグメント経営成績」セクションを参照してください。
販売費、一般管理費
2023年9月30日に終了した3か月対2022年
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月間の販売費、一般管理費（「販管費」）は、それぞれ4,000万ドル（純売上高の9％）と5,420万ドル（純売上高の11％）でした。純売上高に占める販売管理費の割合の減少は、従業員関連費が1,200万ドル減少し、旅費およびその他の雑費が510万ドル減少したことによるものです。これは、主にオザーク・マテリアルズ合同会社とオザーク・ロジスティクス合同会社（総称して「オザーク・マテリアルズ」）の買収による290万ドルの償却費の増加によって一部相殺されました。
2023年9月30日に終了した9か月間と2022年との比較
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の販売費、一般管理費（「販管費」）は、それぞれ1億4030万ドル（純売上高の11％）と1億4,290万ドル（純売上高の11％）でした。純売上高に占める販管費の割合は変わりませんでした。主にオザーク・マテリアルズの買収による償却費920万ドルの増加の影響が、従業員関連費700万ドルの減少と出張費およびその他の雑費の480万ドルの減少によって相殺されたためです。
研究費と技術費
2023年9月30日に終了した3か月対2022年
純売上高に占める研究費と技術費の割合は、過去期間にわたって比較的安定しており、2023年9月30日および2022年に終了した3か月間のそれぞれ1.6％から1.7％に増加しました。
2023年9月30日に終了した9か月間と2022年との比較
純売上高に占める研究費と技術費の割合は、過去期間にわたって比較的安定しており、2023年9月30日および2022年に終了した9か月間のそれぞれ1.8％から1.9％に増加しました。


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リストラおよびその他の（収入）費用、純額
2023年9月30日に終了した3か月と9か月と2022年との比較
リストラ費用およびその他の（収益）費用は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月でそれぞれ2,460万ドルと4,940万ドル、2022年9月30日に終了した3か月と9か月でそれぞれ330万ドルと1,060万ドルでした。退職金やその他の従業員関連費用は150万ドルと890万ドル増加し、その他のリストラ費用はそれぞれゼロと270万ドル増加しました。さらに、2023年9月30日に終了した3か月と9か月で、代替脂肪酸の移行費用はそれぞれ1,180万ドルと1,840万ドル増加し、ノースチャールストン工場の移行に関連する費用はそれぞれ980万ドルと1,270万ドル増加しました。この増加は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の事業変革イニシアチブに関連する180万ドルと390万ドルの減少によって一部相殺されました。詳細については、要約連結財務諸表の注記11を参照してください。
買収関連費用
2023年9月30日に終了した3か月と9か月と2022年との比較
買収関連の費用は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月でそれぞれ10万ドルと380万ドル、2022年9月30日に終了した3か月と9か月でそれぞれ190万ドルでした。すべての費用は、オザーク・マテリアルズのパフォーマンス・ケミカルズ部門への統合に関するものです。詳細については、要約連結財務諸表の注記16を参照してください。
その他（収入）費用、純額
2023年9月30日に終了した3か月と9か月と2022年との比較
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
数百万単位2023202220232022
外貨両替（収入）損失 $1.7 $1.2 $4.4 $1.6 
戦略的投資の売却益(0.1)— (19.3)— 
その他（収入）費用、純額(0.3)0.8 1.0 (2.6)
その他（収入）費用の合計、純額$1.3 $2.0 $(13.9)$(1.0)
支払利息、純額
2023年9月30日に終了した3か月と9か月と2022年との比較
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
数百万単位2023202220232022
ファイナンスリース義務$1.9 $1.8 $5.5 $5.5 
リボルビングクレジットとタームローンファシリティ (1)
15.0 5.4 43.2 11.5 
シニアノート (1)
5.6 5.6 16.8 27.5 
訴訟関連の利息費用 (2)
1.3 — 1.7 — 
その他の利息（収入）費用、純額(0.7)(1.3)(2.9)(7.2)
支払利息合計、純額$23.1 $11.5 $64.3 $37.3 
_______________
(1) 内の注9を参照してください 要約された連結財務諸表詳細については。
(2) 内の注記13を参照してください 要約された連結財務諸表詳細については。


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所得税引当金（給付）
2023年9月30日に終了した3か月と9か月と2022年との比較
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月間、当社の実効税率はそれぞれ21.5パーセントと21.3パーセントでした。個別の項目を除くと、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した3か月間の実効税率はそれぞれ21.0％でしたが、28.7％でした。詳細については、要約連結財務諸表の注記12を参照してください。
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の当社の実効税率は、それぞれ22.6パーセントと21.6パーセントでした。個別の項目を除くと、2023年9月30日、2022年9月30日に終了した9か月間の実効税率はそれぞれ21.1％でしたが、24.6％でした。詳細については、要約連結財務諸表の注記12を参照してください。


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セグメントの経営成績
上記の情報に加えて、次のセクションではIngevityの全セグメントの経営成績について説明します。私たちのセグメントは、(i) パフォーマンス・マテリアルズ、(ii) パフォーマンス・ケミカルズ、(iii) アドバンスト・ポリマー・テクノロジーです。利息、税金、減価償却費および償却費を控除する前のセグメント利益（「EBITDA」）は、当社の最高経営意思決定者が事業セグメントの業績を評価し、リソースを割り当てるために使用する主要な指標です。セグメントEBITDAは、セグメント収益からセグメント営業費用（セグメント営業費用は、売上原価、販売費、一般管理費、研究および技術費、その他の（収益）費用、純額、減価償却費を除く）を差し引いたものとして定義されます。セグメントEBITDAから次の項目を除外しています：支払利息、社債ファシリティ関連の純額、所得税、減価償却、償却、リストラおよびその他の（収益）費用、純費用、買収およびその他の関連費用、訴訟判決費用、戦略的投資の売却による（損失）および利益、年金および退職後の決済および削減（収益）費用です。
一般的に、各セグメントの会計方針は、2022年の年次報告書に含まれる年次連結財務諸表の重要な会計方針の概要に記載されているものと同じです。
パフォーマンスマテリアルズ
パフォーマンスサマリー
パフォーマンスマテリアルズ部門の売上高は、主に北米とアジア太平洋地域での自動車用カーボンの売上の増加により、前年同期と比較して増加しました。セグメントEBITDAの伸びは、主に製品構成と販管費の減少によって牽引されました。
数百万単位9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2023202220232022
トータル・パフォーマンス・マテリアルズ-純売上高$147.2 $144.9 $433.2 $415.7 
セグメントEBITDA$74.5 $61.2 $208.5 $194.7 
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月の純売上高の比較：
前年度との変化率
パフォーマンスマテリアルズ (百万単位)
前年の純売上高ボリューム価格/ミックス通貨効果当年度の純売上高
2023年9月30日に終了した3か月間と、2022年との比較
$144.9 (2.4)8.0 (3.3)$147.2 
2023年9月30日に終了した9か月間と、2022年との比較
$415.7 3.4 23.4 (9.3)$433.2 
2023年9月30日に終了した3か月対2022年
セグメント純売上高。2023年の230万ドルの増加は、800万ドル（6％）の好調な組み合わせによるもので、330万ドル（2％）の不利な外貨両替と240万ドル（2％）の取引量の減少によって一部相殺されました。
セグメント EBITDA。 2023年の1,330万ドルの増加は、上記のような売上の増加、販管費と研究・技術費680万ドルの減少、340万ドルの好調な組み合わせ、280万ドルの製造コストの削減、170万ドルの好調な外貨両替によるものです。この増加は、140万ドルの取引量の減少によって一部相殺されました。
2023年9月30日に終了した9か月間と2022年との比較
セグメント純売上高。2023年の1,750万ドルの増加は、2340万ドル（6％）と取引量の340万ドル（1％）の好調な組み合わせによるものです。この増加は、930万ドル（2％）の不利な外貨両替によって一部相殺されました。
セグメント EBITDA。 2023年に1,380万ドル増加したのは、上記のような売上の増加、1,630万ドルの好調な組み合わせ、販管費と研究・技術費770万ドルの減少、および販売量の増加によるものです


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270万ドル。この増加は、1,170万ドルの製造コストの増加と、120万ドルの不利な外貨両替によって一部相殺されました。
パフォーマンス・ケミカルズ
パフォーマンスサマリー
パフォーマンスケミカル部門の売上高は、主に工業用特殊製品ラインの販売量が減少したことにより、前年同期と比較して減少しました。セグメントEBITDAの減少は、主に原材料費、特にCTOの上昇によるものです。
舗装技術の売上は、従来の舗装用途の価格上昇とオザーク・マテリアルズの買収の結果として増加しました。
工業用特殊品の売上高の減少は、主に最終市場、特に接着剤と印刷インキ全体での需要の低迷による販売量の減少によるものです。さらに、四半期中に掘削活動が減少したため、油田の低迷が見られ始めました。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
数百万単位2023202220232022
トータル・パフォーマンス・ケミカルズ-純売上高$256.0 $267.6 $725.6 $683.9 
舗装技術製品ライン129.7 88.3 316.4 194.0 
産業特産品製品ライン126.3 179.3 409.2 489.9 
セグメントEBITDA$24.7 $65.7 $89.9 $158.2 
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月の純売上高の比較：
前年度との変化率
パフォーマンス・ケミカルズ (百万単位)
前年の純売上高ボリューム価格/ミックス通貨効果今年度の純売上高
2023年9月30日に終了した3か月間と、2022年との比較
$267.6 (38.7)27.0 0.1 $256.0 
2023年9月30日に終了した9か月間と、2022年との比較
$683.9 (55.0)97.4 (0.7)$725.6 
2023年9月30日に終了した3か月対2022年
セグメント純売上高。1,160万ドルの減少は、主に産業専門分野（6,510万ドル）の販売量が3,870万ドル（14％）減少したことによるもので、主にオザーク・マテリアルズによる舗装技術の増加（2,640万ドル）によって一部相殺されました。この減少は、産業特産品（1,190万ドル）と舗装技術（1,510万ドル）の増加と、10万ドルの有利な外貨両替に牽引された2,700万ドル（10％）の好調な組み合わせによって一部相殺されました。
セグメント EBITDA。4,100万ドルの減少は、主にCTOによる4,730万ドルの製造コストの増加と、2,200万ドルの販売量の減少によるものです。この減少は、2,020万ドルの好調な組み合わせと、810万ドルの販管費削減によって一部相殺されました。
2023年9月30日に終了した9か月間と2022年との比較
セグメント純売上高。4,170万ドルの増加は、特殊産業（7,030万ドル）と舗装技術（2,710万ドル）の増加による9,740万ドル（14％）の好調な組み合わせによるものです。これは、特殊産業の減少（1億5,070万ドル）による5,500万ドル（8％）の販売量の減少によって一部相殺されましたが、舗装技術の増加（9,570万ドル）によって一部相殺されました。
セグメント EBITDA。6,830万ドルの減少は、主にCTOによる製造コストの1億2,900万ドルの増加、数量の2,870万ドルの減少、および販管費が10万ドルの増加によるものです。この減少は、8,940万ドルの好調な組み合わせによって一部相殺されました。


37

高度なポリマー技術
パフォーマンスサマリー
アドバンスト・ポリマー・テクノロジー部門の売上高は、すべての地域の最終市場における市場の低迷により、前年同期と比較して減少しましたが、価格の上昇により一部相殺されました。原材料費とエネルギー費の減少が取引量の減少を相殺したため、セグメントEBITDAは横ばいでした。
数百万単位9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2023202220232022
トータル・アドバンスト・ポリマー・テクノロジーズ-純売上高$42.8 $69.5 $161.6 $185.1 
セグメントEBITDA$11.2 $11.3 $36.6 $25.4 
2023年9月30日と2022年9月30日に終了した3か月と9か月の純売上高の比較：
前年度との変化率
高度なポリマー技術 (百万単位)
前年の純売上高ボリューム価格/ミックス通貨効果当年度の純売上高
2023年9月30日に終了した3か月間と、2022年との比較
$69.5 (31.0)3.3 1.0 $42.8 
2023年9月30日に終了した9か月間と、2022年との比較
$185.1 (45.5)21.6 0.4 $161.6 
2023年9月30日に終了した3か月対2022年
セグメント純売上高。2023年の2,670万ドルの減少は、3,100万ドル（45％）の取引量の減少によるもので、330万ドル（5％）の有利な組み合わせと100万ドル（1％）の好調な外貨両替によって一部相殺されました。
セグメント EBITDA。 10万ドルのわずかな減少は、1,330万ドルの販売量の減少と100万ドルの不利な外貨両替によるもので、主にエネルギーコストである製造コストの730万ドルの減少、販管費および研究・技術費360万ドルの減少、330万ドルの好調な組み合わせによって相殺されました。
2023年9月30日に終了した9か月間と2022年との比較
セグメント純売上高。2023年の2,350万ドルの減少は、取引高が4,550万ドル（25％）減少したことによるもので、2,160万ドル（12％）という好調な組み合わせと40万ドル（0％）の好調な外貨両替によって一部相殺されました。
セグメント EBITDA。 1,120万ドルの増加は、2,170万ドルの好調な組み合わせ、830万ドルの製造コストの削減、販売管理費と研究・技術費290万ドルの減少によるもので、販売量の1,830万ドルの減少と340万ドルの不利な外貨両替によって一部相殺されました。
非GAAP財務指標の使用-調整後EBITDA
Ingevityは、以下に定義する調整後EBITDAという財務指標を提示しましたが、これはGAAPに従って作成されたものではなく、GAAPに従って計算された最も直接的に比較可能な財務指標である純利益との調整を示しています。調整後EBITDAは、単独で検討したり、GAAPに従って計算された最も直接的に比較可能な財務指標の代わりとなるものではありません。調整後EBITDAは、経営陣によって収益性の指標として利用されます。
この非GAAP財務指標は、経営陣だけでなく、投資家、潜在的な投資家、証券アナリストなどにも業績を評価するための有用な情報を提供すると考えています。このような指標は、GAAPに従って計算された財務結果と合わせて見ると、当社の過去の財務実績と予測される将来の業績に影響を与える要因と傾向をより完全に理解できるようになるからです。調整後EBITDAは、財務活動や投資活動、営業外活動の影響を除外しているため、有用な指標だと考えています。
調整後EBITDAは、純利益（損失）に所得税、支払利息、純額、減価償却、償却、リストラクチャリングおよびその他の（収益）費用、純費用、買収およびその他の関連費用、訴訟判決費用、戦略的投資の売却による（損失）と利益、年金および退職後の決済および削減（収益）費用の純純額を加えたものです。


38

この非GAAP指標は、GAAPに基づく財務結果の表示に代わるものではありません。投資家は、これらの指標が企業間で比較できない可能性など、これらの非GAAP指標に関連する制限を考慮する必要があります。調整後EBITDAと純利益との調整は、このセクションに記載されています。
純利益（損失）と調整後EBITDAとの調整
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
数百万単位2023202220232022
純利益 (損失) (GAAP)
$25.2 $75.4 $111.4 $196.0 
支払利息、純額23.1 11.5 64.3 37.3 
所得税引当金（給付）6.9 20.4 32.5 53.9 
減価償却費と減価償却-パフォーマンス・マテリアル9.5 8.9 28.7 26.7 
減価償却費と減価償却費-機能化学品17.8 9.7 45.6 29.4 
減価償却費-アドバンスト・ポリマー・テクノロジーズ7.9 7.1 23.4 22.5 
リストラおよびその他の（収入）費用、純額 (1)
20.0 3.3 43.8 10.6 
戦略的投資の売却益(0.1)— (19.3)— 
買収およびその他の関連費用0.1 1.9 4.6 1.9 
調整後EBITDAです (非GAAP)
$110.4 $138.2 $335.0 $378.3 
_______________
(1) 460万ドルと560万ドルの減価償却費を除きます スリーアンドナイン2023年9月30日に終了した月は、パフォーマンス・ケミカルズの報告対象セグメントにおける代替原料の移行とノースチャールストン工場の移行に関するものです。詳細については、注記11を参照してください。
調整後EBITDAです
2023年9月30日に終了した3か月と9か月と2022年との比較
期間ごとの調整後EBITDAに影響を与えた要因は、このMD&Aに含まれる経営成績およびセグメント業績のセクションで説明されている収益に影響を与えた要因と同じです。
現在の通期企業見通しと前年度との比較
2023年通年の純売上高は16億ドルから17億ドルの間になると予想されています。世界の自動車生産は前年比で改善すると予想しています。これは、パフォーマンスマテリアルズの報告対象セグメントの成長を支えます。パフォーマンス・ケミカルズの報告対象セグメントでは、オザーク・マテリアルズの買収やレガシー事業の継続的な地理的拡大などにより、舗装技術製品ラインの成長が見込まれますが、主にロジンベースの製品やその他の産業最終市場における産業特殊製品ライン内の数量圧力によって一部相殺されます。当社のアドバンストポリマーテクノロジーの報告対象セグメントは、自動車の最終市場で成長が見込まれますが、他のすべての最終市場では圧力がかかると予想しています。
2023年通年の調整後EBITDAは、3億7,500万ドルから3億9,000万ドルの間になると予想されています。世界の自動車生産の改善により、取引量が利益率の高い自動車用炭素にシフトするにつれて、パフォーマンスマテリアルズ部門のEBITDAは増加すると予想しています。アドバンスト・ポリマー・テクノロジーズでは、価格設定と投入コストの削減の組み合わせにより、利益率が向上すると予想しています。パフォーマンス・ケミカルズでは、主原料であるCTOのコストが大幅に増加しますが、舗装技術製品ラインの継続的な成長によって一部相殺されると予想しています。


39

純利益と2023年に予測される調整後EBITDAとの調整は行われていません。Ingevityは、不当な努力をしなければ、純利益のさまざまな要素を確実に見積もったり予測したりできないため、純利益を予測しません。税引後のこれらの要素には、さらなるリストラおよびその他の収益（費用）、純額、追加買収およびその他の関連費用、訴訟判決費用、（損失）および戦略的投資の売却による利益、追加の年金および退職後の決済および削減（収入）費用、および法定税率変更による修正が含まれます。さらに、税項目が異なると、予測される実効税率が変動する可能性があります。これらすべての要素が、このような財務指標に大きな影響を与える可能性があります。さらに、将来的には、現在調整後EBITDAに含まれているものと同様の特性を持ち、期間の比較可能性に同様の影響を与えるが、現時点では知られていない他の項目が存在し、調整後EBITDAに影響を与える可能性があります。


40

流動性と資本資源
私たちのビジネスの流動性の主な源は、営業活動によって提供されるキャッシュフローです。事業から得られるキャッシュフローと、手持ち現金、リボルビング・クレジット・ファシリティの下で利用可能なキャパシティを合わせると、少なくとも今後12か月間は、計画事業に資金を提供し、利息やその他の契約上の義務を果たすのに十分であると予想しています。2023年9月30日現在、リボルビング・クレジット・ファシリティの未払いキャパシティは1億7,270万ドルでした。今後12か月間で、利息の支払い、資本支出、事業変革イニシアチブに関連する支出、株式買戻しプログラムに基づく購入（および関連する物品税の支払い）、所得税の支払い、代替原料の移行、ノースチャールストン工場の移行、2023年第4四半期に発表された措置などのリストラ活動、および要約連結財務内の注記17で詳しく説明されているように、次の資金を調達する予定です。ステートメント。さらに、株主価値の創出と財務実績の向上を目的として、戦略的買収、合弁事業、またはその他の取引を評価および検討する場合もあります。このような取引に関連して、またはその他の予想される現金用途の資金を調達するために、既存のリボルビング・クレジット・ファシリティを変更したり、未払いのシニアノートの全部または一部を償還したり、追加のデット・ファイナンスを求めたり、株式証券を発行したり、それらの組み合わせを行ったりすることがあります。
2023年9月30日の時点で、現金および現金同等物は合計8,450万ドルでした。私たちは、現金および現金同等物を保有する金融機関の預金の集中と信用の質、および保険会社、顧客、主要サプライヤーの信用の質を継続的に監視しています。
当社の事業は世界的に展開しているため、現金の一部は米国外で保有されています。2023年9月30日の現金および現金同等物の残高には、海外子会社が保有する7,430万ドルが含まれています。海外子会社の現金と収益は、通常、海外事業とその資本支出の資金調達に使用されます。私たちは、外国で保有している現金が、米国の流動性に重大な悪影響を与えることはないと考えています。これらの収益が分配された場合、その金額は、法定税率から利用可能な外国の税額控除を差し引いた額で米国連邦所得税の対象となり、さまざまな法域で源泉徴収税の対象となる可能性があります。未送金の収益の本国送金の潜在的な税務上の影響は、分配時の事実によって決まるため、そのような現金や収益が米国に送金された場合に発生する可能性のある所得税負債を見積もることは現実的ではありません。経営陣は現在、米国事業の資金を調達するために海外事業からの現金収益を本国に送金する予定はありません。
売掛金証券化
2023年10月2日、私たちは世界的な金融機関と1億ドルの売掛金証券化プログラムを開始しました。このプログラムでは、Ingevity Corporationが完全所有し、完全に連結する、破産寸前の特別目的法人（「SPE」）を設立する必要があります。売掛金はこのSPEに売却され、プログラムに基づく借入金の担保として保有されます。借入は貸借対照表に短期負債として表示され、キャッシュフローは資金としてキャッシュフロー計算書に表示されます。
その他の潜在的な流動性ニーズ
自社株の買い戻し
2022年7月25日、当社の取締役会は、最大5億ドルの当社の普通株式の買戻しを承認し、事前の承認の下で未使用のままだった株式について、以前に発行された買戻し承認を取り消しました。株式は、1934年の証券取引法（改正された1934年の証券取引法）に基づく規則10b5-1に基づく適格となることを目的とした取引プランの使用を含め、経営陣の判断に基づいて、公開市場または私的に交渉された取引を通じて購入することができます。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間に、普通株式0株と9,210万ドル（消費税80万ドルを含む）を買い戻しました。これは当社の普通株式0株と1,269,373株に相当し、加重平均1株当たり費用はそれぞれ0ドルと71.93ドルでした。2023年9月30日の時点で、取締役会が承認した買戻しプログラムでは、3億5,340万ドルが未使用のままでした。
2022年9月30日に終了した3か月と9か月間に、普通株式697,523株と2,027,206株に相当する4,930万ドルと1億3,920万ドルの普通株式を、それぞれ加重平均1株当たり費用70.75ドルと68.68ドルで買い戻しました。


41

資本支出
2023年の予想資本支出は9,500万ドルから1億500万ドルです。私たち現在、これらの予想される資本支出に関連する重要な約束はありません 2023年9月30日.
2023年9月30日と2022年に終了した9か月間のキャッシュフローの比較
9月30日に終了した9か月間
数百万単位20232022
営業活動によって提供された（使用された）純現金$160.5 $214.9 
投資活動によって提供された（使用された）純現金(56.3)(144.7)
財務活動によって提供された（使用された）純現金(93.4)(264.9)
営業活動によって提供される（使用される）キャッシュフロー
営業活動によって提供された（使用された）キャッシュフローは、営業資産および負債（運転資本など）の変化による現金影響を含む非現金項目を調整した純利益（損失）で構成され、2023年9月30日に終了した9か月間で合計1億6,050万ドルでした。
2023年9月30日に終了した9か月間の営業活動によって提供された（使用された）現金は、貿易運転資本（売掛金、在庫、買掛金）が2,210万ドル減少したにもかかわらず、総運転資本が2,950万ドル増加したことによるものです。事業からのキャッシュフローは、2022年と比較して2023年の金利上昇と未払いの借入により支払われた現金利息が2,200万ドル増加したことと、現金収益が1,760万ドル減少したことにより減少しました。これは、1470万ドルの納税額削減によって一部相殺されました。
投資活動によって提供される（使用される）キャッシュフロー
2023年9月30日に終了した9か月間の投資活動に使用された現金は5,630万ドルで、主に8,060万ドルの資本支出によるもので、一部は3,150万ドルの戦略的投資の売却による収益によって相殺されました。2023年9月30日と2022年9月30日に終了した9か月間の資本支出には、継続的な事業と成長を支える基本維持資本と、主に当社の事業変革イニシアチブに関連するコスト改善支出が含まれていました（詳細については、要約連結財務諸表の注記11を参照してください）。

資本支出カテゴリー9月30日に終了した9か月間
数百万単位20232022
メンテナンス$44.7 $45.9 
安全、健康、環境9.4 10.7 
成長とコスト改善26.5 36.7 
総資本支出$80.6 $93.3 
財務活動によって提供される（使用された）キャッシュフロー
2023年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動に使用された現金は9,340万ドルで、主に当社のリボルビング・クレジット・ファシリティへの支払い2億4010万ドルの支払いと9,210万ドルの普通株式の買戻しによるもので、リボルビング・クレジット・ファシリティの2億3,710万ドルの借入により一部相殺されました。
2022年9月30日に終了した9か月間の資金調達活動に使用された現金は2億6,490万ドルで、主に6億2,810万ドルの長期借入金の支払い、2億7,900万ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティの支払い、および1億3,920万ドルの普通株式の買戻しによって賄われました。これは、7億8,800万ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティの借入によって一部相殺されました。


42

新しい会計ガイダンス
財務会計基準審議会（「FASB」）の会計基準体系化（「ASC」または「成文化」）は、SEC登録者にのみ適用されるSEC発行の規則や規制以外に、信頼できるGAAPの唯一の情報源です。FASBは、法典の変更を伝えるために会計基準更新（「ASU」）を発行します。すべてのASUの適用性と影響を考慮しています。このForm 10-Qに記載されていない、最近発行されたASUは評価され、連結財務諸表に適用されないか、重大な影響はないと判断されました。
重要な会計方針と見積もり
当社の要約連結財務諸表は、GAAPに準拠して作成されています。財務諸表を作成するには、経営陣は、報告された資産、負債、収益、費用の金額に影響する見積もりや判断を下す必要があります。当社の会計方針は、2022年の年次報告書に含まれる連結財務諸表の注記2に記載されています。私たちはこれらの会計方針を見直し、財務諸表の作成と理解にとって重要と思われるものを特定しました。重要な会計方針は、当社が経営成績と財務状況を提示する際の中心であり、経営陣は特定の事項について見積もりと判断を行う必要があります。見積もりや判断は、過去の経験、現在の状況、その他の合理的な要因に基づいています。当社の重要な会計方針と見積もりの説明については、2022年次報告書のパートII、項目7、重要な会計方針と見積もりを参照してください。私たちの重要な会計方針は、2022年の年次報告書に記載されているものと実質的に変わっていません。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および質的開示
外貨為替リスクは
私たちは主にヨーロッパ、南米、アジアで海外を拠点に事業を展開しており、2023年の最初の9か月間の純売上高の約21％を占めました。私たちは、米国外での重要な事業の機能通貨として現地通貨を指定しています。為替レートでカバーされている主な通貨は、米ドル対ユーロ、日本円、英ポンド、中国人民元です。さらに、当社の国内事業の一部では、外国の顧客に販売しています。海外事業では、企業間販売も行っています。これらすべてが、外貨為替レートの変動の影響にさらされます。したがって、外貨での収益を米ドルに換算すると、外貨為替レートの変動により当社の収益が変動する可能性があります。場合によっては、このような変動の影響を最小限に抑えるために、外国為替先渡契約を使用して、堅調で期待される外貨キャッシュフローをヘッジします。私たちの最大のエクスポージャーは、中国人民元とユーロです。2023年9月30日に終了した9か月間の中国人民元とユーロから米ドルへの平均為替レートが、ヘッジ手段の影響を除いて10パーセントの不利な変化を仮定した場合、当社の純売上高と税引前利益はそれぞれ約1,320万ドル、つまり1パーセント、390万ドル、つまり1パーセント減少したことになります。比較すると、2022年9月30日に終了した9か月間の中国人民元とユーロから米ドルの平均為替レートで、ヘッジ手段の影響を除いて10％の不利な変化があったと仮定すると、当社の純売上高と税引前利益はそれぞれ約1,500万ドル（1％）、590万ドル（2％）減少しました。
金利リスク
2023年9月30日現在、約8億2,700万ドルの借入額に変動金利が含まれています。その結果、このような変動金利債務に関しては、金利リスクにさらされています。2023年9月30日に終了した9か月間の借入金の変動金利部分が100ベーシスポイント増加したと仮定すると、年間の利息支出が約830万ドル、つまり10パーセント増加したことになります。比較すると、2022年9月30日に終了した9か月間に借入金の変動金利コンポーネントが100ベーシスポイント増加した場合、支払利息は約510万ドル、つまり10パーセント増加したことになります。
商品価格リスク
当社の製造コストの一部には、購入した原材料が含まれます。原材料とは、市場の需要と供給のファンダメンタルズが変化すると価格が変動する商品です。したがって、製品のマージンと収益性のレベルは、これらの商品価格の変化によって変動する傾向があります。


43

原油高原油価格のリスク
当社の業績は、2023年9月30日に終了した9か月間の連結売上原価の約25％を占める原材料費、特にCTO費の影響を直接受けます。比較すると、2022年9月30日に終了した9か月間の当社の連結売上原価の約13パーセントをCTOが占めていました。CTOの価格設定は、製品の供給が限られていることと、その使用に対する競合する需要によって決まります。どちらも価格に圧力をかけています。当社の売上総利益とマージンは、CTOのコストの増加によってこれまでも、そして今後も悪影響を受ける可能性があります。2023年9月30日に終了した9か月間の平均価格に基づくと、CTOの市場価格がヘッジなしで不利な10パーセント上昇したと仮定すると、2023年9月30日に終了した9か月間の当社の売上原価は約2,200万ドル、つまり2パーセント増加したはずですが、これはお客様に転嫁できなかった可能性があります。比較すると、2022年9月30日に終了した9か月間の平均価格に基づくと、CTOの市場価格がヘッジなしで不利な10パーセント上昇したと仮定すると、2022年9月30日に終了した9か月間の当社の売上原価は約1,000万ドル、つまり1パーセント増加したことになります。
その他の市場リスク
2023年9月30日に終了した期間のその他の残りの市場リスクに関する情報は、パートII、項目7Aで説明したものと大きな違いはありません。2022年の年次報告書の市場リスクに関する量的および質的開示。
アイテム 4.統制と手続き
a) 開示管理と手続きの評価
Ingevityは、取引法に基づいて提出または提出されたIngevityの報告書で開示する必要のある情報が、SECの規則と形式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを合理的に保証するように設計された開示管理および手続きのシステムを維持しています。これらの管理と手続きは、必要な開示に関する迅速な決定を可能にするために、そのような報告書で開示する必要のある情報が蓄積され、経営陣に伝達されるという合理的な保証も与えます。
2023年9月30日の時点で、Ingevityの最高経営責任者（「CEO」）と最高財務責任者（「CFO」）は、経営陣とともに、取引法の規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されているIngevityの開示管理と手続きの有効性を経営陣とともに評価しました。その評価に基づいて、CEOとCFOは、これらの開示管理と手続きは上記の合理的な保証レベルで有効であると結論付けました。
b) 財務報告に関する内部統制の変更
私たちは、以前の業務システムや財務システムに取って代わった、新しいグローバル・エンタープライズ・リソース・プランニング（「ERP」）システムを導入しました。実装は2022年の第1四半期のパイロット展開から始まり、2022年の第4四半期に2回目の導入が行われました。ERP導入の最終段階は2023年初頭に行われました。この導入により、プロセスと関連する統制活動を更新および変更し、関連する主要な統制の運用効果を評価しました。
上記の場合を除き、2023年9月30日に終了した四半期に、財務報告に対するIngevityの内部統制（取引法の規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されている）に、Ingevityの財務報告に対する内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。



44

パート2。その他の情報
アイテム 1.法的手続き
これらの事項の一部に関する情報は、以下および注記13「要約連結財務諸表のコミットメントと不測の事態」に記載されています。
アイテム 1A。リスク要因
2022年次報告書のパートI、項目1A、リスク要因には、会社の事業、財政状態、経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性のある重要なリスクと不確実性に関する情報が記載されています。以下に記載されている場合を除き、2023年9月30日に終了した四半期の2022年次報告書のパートI、項目1A「リスク要因」に開示されているIngevityのリスク要因に重大な変化はありませんでした。
ルイジアナ州デリッダーにある工場の閉鎖により、当社の事業に悪影響が及ぶ可能性があります。
2023年11月1日、私たちはルイジアナ州デリッダーにある工場（「デリッダー工場」）を完全に閉鎖する計画を発表しました。DeRidder工場の閉鎖により法的または規制上の不利な措置が取られた場合、操業停止に必要な人員が不在になった場合、または現在検討されていないその他の要因の影響を受けた場合、DeRidder工場の閉鎖の予想時期、料金、および費用は、当社の見積もりと大きく異なる可能性があります。デリッダー工場が閉鎖され、CTO精製能力が減少した結果、CTO在庫が販売可能になると予想しています。そのような売却時のCTOの現在の市場価格にもよりますが、CTOを赤字で売却しなければならず、それが当社の財政状態と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
ノースチャールストンにあるWestRockの製紙工場の閉鎖は、当社の生産、財政状態、および経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。

2023年5月2日、WestRock社（「WestRock」）は、サウスカロライナ州ノースチャールストンにある製紙工場の操業を完全に停止すると発表し、2008年7月1日付けのWestRockチャールストンクラフトLLCとIngevityサウスカロライナLLCとの間の相互工場運営契約（修正版）（「RPOA」）を終了することをIngevityに通知しました。2023年8月31日現在です。WestRockは、サウスカロライナ州ノースチャールストンの工場で、RPOAに基づき、蒸気、水道、廃水などの特定の重要な運用サービスを提供しています。WestRockは、黒液石鹸の脱脂液を粗トールオイルに変換した結果生じる副産物であるブラインも処分しています。また、当社の事業を支援するその他の重要ではないサービスも提供しています。これらのサービスを他の第三者から適時かつ費用対効果の高い方法で入手できない場合、これらのサービスを自分たちで提供するために多額の資本を費やす必要があるかもしれません。これらのサービスの交換には多額の費用がかかる可能性があり、これらのサービスの交換が遅れると事業が中断する可能性があり、どちらも当社の財政状態と経営成績に悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
発行者による株式の購入
次の表は、2023年9月30日に終了した3か月間の当社の普通株式の購入に関する情報をまとめたものです。
ピリオド購入した株式の総数1株当たりの平均支払価格公表された計画またはプログラムの一環として購入した株式の総数
プランまたはプログラムに基づいてまだ購入されている可能性のある株式の概算金額(1)
2023年7月1日から31日— $— — $353,384,633 
2023年8月1日から31日— $— — $353,384,633 
2023年9月1日から30日— $— — $353,384,633 
合計— — 


45

_______________
(1) 2022年7月25日、当社の取締役会は、最大5億ドルの当社の普通株式の買戻しを承認し、事前の承認の下で未使用のままだった株式について、以前に発行された買戻し承認を取り消しました。当社の買戻しプログラムには特定のタイムテーブルや価格目標は含まれておらず、いつでも中断または終了する可能性があります。株式は、1934年の証券取引法（改正された1934年の証券取引法）に基づく規則10b5-1に基づく適格となることを意図した取引プランの使用を含め、経営陣の判断に基づいて、公開市場または私的に交渉された取引を通じて購入することができます。
アイテム 3.シニア証券のデフォルト
該当しません。
アイテム 4.鉱山の安全に関する開示
該当しません。
アイテム 5.その他の情報
[なし]。
46

アイテム 6.展示品
展示品番号。展示品の説明
31.1
規則13a-14 (a) /15d-14 (a) 会社の最高執行役員の認定。
31.2
規則13a-14 (a) /15d-14 (a) 会社の最高財務責任者の認定。
32.1
第1350条、会社の最高執行役員の認定。この別紙に含まれる情報は、証券取引委員会に提出されたとはみなされず、改正された1933年の証券法に基づいて登録者が提出した登録届出書に参照によって組み込まれることもありません。
32.2
第1350条、会社の最高財務責任者の認定。この別紙に含まれる情報は、証券取引委員会に提出されたとはみなされず、改正された1933年の証券法に基づいて登録者が提出した登録届出書に参照によって組み込まれることもありません。
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104インラインXBRL形式のフォーム10-Qの会社の四半期報告書の表紙（別紙101に含まれています）。

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署名

1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、正式に承認された署名者に、登録者に代わってこの報告書に署名してもらいました。
                                
                                
インゲビティ・コーポレーション
(登録者)
作成者:/S/ メアリー・ディーン・ホール
メアリー・ディーン・ホール
執行副社長兼最高財務責任者
(最高財務責任者および正式に権限を与えられた役員)
日付：2023年11月2日
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