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証券取引委員会です
ワシントンD.C. 20549
__________________
フォーム 10-Q
______________________________
| | | | | |
(マークワン) | |
☒ | 1934年の証券取引法のセクション13または15 (d) に基づく四半期報告書 |
四半期終了時 2023年12月2日 |
または |
o | 1934年の証券取引法のセクション13または15(d)に基づく移行レポート |
_____から_____への移行期間について
コミッションファイル番号: 1-14130
__________________
MSCインダストリアル・ダイレクト株式会社
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
__________________
| | | | | |
ニューヨーク (州またはその他の管轄区域) 法人または組織) | 11-3289165 (IRS雇用者識別番号) |
| |
515 ブロードホローロード, スイート 1000, メルビル, ニューヨーク (主要執行機関の住所) | 11747 (郵便番号) |
(516) 812-2000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
__________________
同法第12条 (b) に従って登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
各クラスのタイトル | | トレーディングシンボル | | 登録されている各取引所の名前 |
クラスA普通株式、額面価格1株あたり0.001ドル | | MSM | | ニューヨーク証券取引所 |
登録者が(1)1934年の証券取引法のセクション13または15(d)によって提出が義務付けられているすべての報告を過去12か月間(または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間)提出したかどうか、および(2)過去90日間にそのような提出要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はいxいいえ o
登録者が過去 12 か月間(または、登録者がそのようなファイルの提出を求められたほど短い期間)に、規則 S-T の規則 405(本章の §232.405)に従って提出する必要のあるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はいxいいえ o
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速フィルターx | アクセラレート ファイラー o | 非加速ファイラー o | 小規模なレポート 会社 o | 新興成長 会社 o |
新興成長企業の場合は、登録者が取引法のセクション13(a)に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 o
登録者がシェル会社(証券取引法の規則12b-2で定義されている)かどうかをチェックマークで示してください。はい oいいえ x
2023年12月20日の時点で、 56,400,388登録者のクラスA普通株式が発行されていました。
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
このフォーム10-Qの四半期報告書(この「報告書」)には、1995年の民間証券訴訟改革法の意味における将来の見通しに関する記述が含まれています。このような将来の見通しに関する記述を含む議論は、本レポートのパートIIのパートIと項目1「法的手続き」および項目1A「リスク要因」の項目2「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」と項目3「市場リスクに関する定量的および質的開示」、および本レポート全般に記載されています。「する」、「かもしれない」、「信じる」、「期待する」、「考える」、「期待する」、「見積もり」、「計画」、「意図」などの言葉や同様の表現は、将来の見通しに関する記述を識別することを目的としています。さらに、将来の出来事や状況に関する期待、予測、その他の特徴について言及する記述、戦略、計画、意図についての議論を含む記述、経営陣の仮定に関する記述、将来の出来事や市場見通しに関する記述、および現在または歴史的事実の記述以外の記述は、将来の見通しに関する記述です。適用法で義務付けられている場合を除き、本報告書を米国証券取引委員会(「SEC」)に提出した後に発生した出来事や状況を反映するために、これらの将来の見通しに関する記述の改訂を公に開示する義務は明示的に否認します。これらの将来の見通しに関する記述は、リスクと不確実性の影響を受けます。これには、本レポートのパートIIのパートIIの項目2「経営陣による財務状況と経営成績の議論と分析」および項目3「市場リスクに関する定量的および質的開示」および項目1「法的手続き」および項目1A、項目1A で説明されているものが含まれますが、これらに限定されません、パートIの「リスク要因」、項目7「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」および項目7A「定量的と2023年9月2日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書のパートIIの「市場リスクに関する定性的開示」。さらに、新しいリスクが時折発生する可能性があるため、経営陣がそのようなリスクを予測したり、そのようなリスクが当社の事業や財務結果に与える影響を評価したりすることはできません。したがって、将来の結果は、過去の結果や、これらの将来の見通しに関する記述で説明または暗示されている結果とは大きく異なる場合があります。これらのリスクと不確実性を考えると、読者はこれらの将来の見通しに関する記述に過度に依存するべきではありません。これらのリスクと不確実性には、以下が含まれますが、これらに限定されません。
•私たちが事業を展開している市場の一般的な経済状況。
•顧客と製品の組み合わせの変化
•商品価格とエネルギー価格のボラティリティ、長期にわたる低インフレ、高インフレ、または急激なインフレ、金利の変動
•競争(競合他社による積極的な価格戦略や販売方法の採用を含む)。
•産業流通部門における産業統合およびその他の変化。
•投資および戦略計画から期待される利益を実現する当社の能力。
•リストラ活動と構造的コスト削減から期待されるコスト削減と利益を実現する私たちの能力。
•主要管理職の定着。
•お客様の信用リスク。
•顧客が注文をキャンセルしたり、予定を変更したりするリスク。
•当社製品に対する顧客の需要を調整することが難しいため、メーカーから注文された余剰製品を販売できなくなり、在庫が減額されたり、逆にそのような製品の在庫が不足したりする可能性があります。
•輸送センター、出荷港、本社、またはカスタマーフルフィルメントセンターでの作業停止、人手不足、その他の混乱(極端な気象条件によるものも含む)
•当社の情報技術システムの混乱や違反、またはデータプライバシー法の違反。
•資格のある販売および顧客サービス担当者、金属加工および専門販売のスペシャリストを引き付け、訓練し、維持する当社の能力。
•主要なサプライヤーや請負業者、主要ブランドを失ったり、サプライチェーンが混乱したりするリスク。
•特定の国や地域の経済活動に対する重大な輸入制限、関税、モラトリアムの影響を含む、政府の貿易または制裁政策の変更。
•カスタマーフルフィルメントセンターの開設または拡張に関連するリスク
•当社の自己保険プランで発生した医療費請求の費用を見積もる能力。
•私たちの事業の性質による訴訟リスク。
•買収した事業の統合やその他の戦略的取引に関連するリスク
•未払いの借入金に対する財政的制限。
•信用枠を維持したり、魅力的と思われる条件で追加の借入を受けたりする当社の能力。
•環境、健康、安全に関する適用法および規制、および当社の事業に適用されるその他の法律を遵守しなかったこと。
•政府または規制手続きの結果。
•買収の結果として記録されたのれんやその他の無期限無形資産は減損する可能性があります。
•当社の普通株価は、当社の制御が及ばない要因により変動する可能性があります。
•主要株主が引き続き当社の意思決定に大きな影響を与えること。そして
•再分類(注記8「株主資本」で定義されているとおり)から期待される利益を実現する当社の能力。
MSCインダストリアル・ダイレクト株式会社
四半期報告書(フォーム10-Q)
2023年12月2日に終了した四半期期間については
目次
| | | | | | | | |
| | ページ |
第I部。財務情報 | |
アイテム 1. | 財務諸表(未監査) | |
| 2023年12月2日および2023年9月2日現在の要約連結貸借対照表 | 1 |
| 2023年12月2日および2022年12月3日に終了した13週間の要約連結損益計算書 | 2 |
| 2023年12月2日および2022年12月3日に終了した13週間の包括利益の要約連結計算書 | 3 |
| 2023年12月2日および2022年12月3日に終了した13週間の要約連結株主資本計算書 | 4 |
| 2023年12月2日および2022年12月3日に終了した13週間の要約連結キャッシュフロー計算書 | 5 |
| 要約連結財務諸表に関する注記 | 6 |
アイテム 2. | 経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析 | 18 |
アイテム 3. | 市場リスクに関する定量的・質的開示 | 25 |
アイテム 4. | 統制と手続き | 25 |
第二部その他の情報 | |
アイテム 1. | 法的手続き | 27 |
アイテム 1A. | リスク要因 | 27 |
アイテム 2. | 持分証券の未登録売却および収益の使用 | 27 |
アイテム 5. | その他の情報 | 27 |
アイテム 6. | 展示品 | 28 |
署名 | 29 |
第I部。財務情報
アイテム 1.財務諸表。
MSCインダストリアル・ダイレクト株式会社
要約連結貸借対照表
(千単位、株式データを除く)
| | | | | | | | | | | |
| 12月2日 2023 | | 9月2日、 2023 |
| (未監査) | | |
資産 | | | |
現在の資産: | | | |
現金および現金同等物 | $ | 25,805 | | | $ | 50,052 | |
売掛金、信用損失引当金を差し引いた金額20,271と $22,747、それぞれ | 414,280 | | | 435,421 | |
インベントリ | 709,362 | | | 726,521 | |
前払い費用とその他の流動資産 | 121,519 | | | 105,519 | |
現在の総資産 | 1,270,966 | | | 1,317,513 | |
不動産、プラント、設備、純額 | 322,091 | | | 319,660 | |
グッドウィル | 718,318 | | | 718,174 | |
識別可能な無形資産、純額 | 106,890 | | | 110,641 | |
オペレーティングリース資産 | 61,076 | | | 65,909 | |
その他の資産 | 14,383 | | | 12,237 | |
総資産 | $ | 2,493,724 | | | $ | 2,544,134 | |
負債と株主資本 | | | |
流動負債: | | | |
ファイナンスリースに基づく債務を含む現在の負債部分 | $ | 244,048 | | | $ | 229,935 | |
オペレーティング・リース負債の現在の部分 | 20,694 | | | 21,168 | |
買掛金 | 188,976 | | | 226,299 | |
未払費用およびその他の流動負債 | 174,140 | | | 172,034 | |
流動負債合計 | 627,858 | | | 649,436 | |
ファイナンスリースに基づく債務を含む長期債務 | 294,430 | | | 224,391 | |
非流動オペレーティングリース負債 | 41,410 | | | 45,924 | |
繰延所得税と税の不確実性 | 131,801 | | | 131,801 | |
負債総額 | 1,095,499 | | | 1,051,552 | |
コミットメントと不測の事態 | | | |
株主資本: | | | |
MSCインダストリアル株主資本: | | | |
優先株; $0.001額面価格; 5,000,000承認された株式。 無し発行済みおよび未払い | — | | | — | |
クラスA普通株式(一一株当たりの投票); $0.001額面価格; 100,000,000承認された株式。 57,714,018そして 48,075,100それぞれ発行された株式 | 58 | | | 48 | |
クラスBの普通株式(10一株当たりの投票数); $0.001額面価格; 0承認された株式。 0そして 8,654,010それぞれ発行済株式と発行済み株式 | — | | | 9 | |
追加払込資本 | 1,052,729 | | | 849,502 | |
利益剰余金 | 464,962 | | | 755,007 | |
その他の包括損失の累計 | (17,277) | | | (17,725) | |
クラスAの自己株式(原価あり) 1,304,313そして 1,230,960株式、それぞれ | (115,399) | | | (107,677) | |
MSCインダストリアルの株主資本の総額 | 1,385,073 | | | 1,479,164 | |
非支配持分 | 13,152 | | | 13,418 | |
株主資本の総額 | 1,398,225 | | | 1,492,582 | |
負債総額と株主資本 | $ | 2,493,724 | | | $ | 2,544,134 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
MSCインダストリアル・ダイレクト株式会社
要約連結損益計算書
(千単位、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 13 週間終了 | | |
| 12月2日 2023 | | 12月3日、 2022 | | | | |
純売上高 | $ | 953,969 | | | $ | 957,745 | | | | | |
商品の売上原価 | 560,852 | | | 559,946 | | | | | |
総利益 | 393,117 | | | 397,799 | | | | | |
営業経費 | 290,633 | | | 279,695 | | | | | |
リストラおよびその他の費用 | 916 | | | 2,094 | | | | | |
事業からの収入 | 101,568 | | | 116,010 | | | | | |
その他の収入 (費用): | | | | | | | |
支払利息 | (5,320) | | | (6,919) | | | | | |
利息収入 | 125 | | | 100 | | | | | |
その他の費用、純額 | (5,055) | | | (1,340) | | | | | |
その他の費用の合計 | (10,250) | | | (8,159) | | | | | |
所得税引当前利益 | 91,318 | | | 107,851 | | | | | |
所得税引当金 | 22,190 | | | 26,639 | | | | | |
純利益 | 69,128 | | | 81,212 | | | | | |
控除:非支配株主に帰属する純損失 | (222) | | | (102) | | | | | |
MSCインダストリアルに帰属する純利益 | $ | 69,350 | | | $ | 81,314 | | | | | |
MSCインダストリアルに帰属する1株当たりのデータ: | | | | | | | |
普通株式1株あたりの純利益: | | | | | | | |
ベーシック | $ | 1.23 | | | $ | 1.45 | | | | | |
希釈しました | $ | 1.22 | | | $ | 1.45 | | | | | |
普通株式1株あたりの純利益の計算に使用される加重平均株式: | | | | | | | |
ベーシック | 56,429 | | 55,891 | | | | |
希釈しました | 56,723 | | 56,081 | | | | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
MSCインダストリアル・ダイレクト株式会社
要約連結包括利益計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 13 週間終了 | | |
| 12月2日 2023 | | 12月3日、 2022 | | | | |
報告どおりの純利益 | $ | 69,128 | | | $ | 81,212 | | | | | |
その他の包括利益(税引後) | | | | | | | |
外貨換算調整 | 404 | | | 1,270 | | | | | |
包括利益(1) | 69,532 | | | 82,482 | | | | | |
非支配持分に帰属する包括利益: | | | | | | | |
純損失 | 222 | | | 102 | | | | | |
外貨換算調整 | 44 | | | (335) | | | | | |
MSCインダストリアルに帰属する包括利益 | $ | 69,798 | | | $ | 82,249 | | | | | |
(1)あった いいえ2023年12月2日および2022年12月3日に終了した13週間のその他の包括利益に関連する重要な税金。
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
MSCインダストリアル・ダイレクト株式会社
要約連結株主資本計算書
(千単位、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 13 週間終了 | | |
| 12月2日 2023 | | 12月3日、 2022 | | | | |
クラスA普通株式 | | | | | | | |
期首残高 | $ | 48 | | | $ | 48 | | | | | |
アソシエイト・インセンティブ・プラン | — | | | 1 | | | | | |
クラスA普通株式の買い戻しと消却 | (1) | | | — | | | | | |
クラスB普通株式をクラスA普通株式に再分類 | 11 | | | — | | | | | |
期末残高 | 58 | | | 49 | | | | | |
クラスB普通株式 | | | | | | | |
期首残高 | 9 | | | 9 | | | | | |
クラスB普通株式をクラスA普通株式に再分類 | (9) | | | — | | | | | |
期末残高 | — | | | 9 | | | | | |
追加払込資本 | | | | | | | |
期首残高 | 849,502 | | | 798,408 | | | | | |
アソシエイト・インセンティブ・プラン | 15,037 | | | 16,115 | | | | | |
クラスA普通株式の買い戻しと消却 | (214) | | | (30) | | | | | |
クラスB普通株式をクラスA普通株式に再分類 | 188,404 | | | — | | | | | |
期末残高 | 1,052,729 | | | 814,493 | | | | | |
利益剰余金 | | | | | | | |
期首残高 | 755,007 | | | 681,292 | | | | | |
純利益 | 69,350 | | | 81,314 | | | | | |
クラスA普通株式の買い戻しと消却 | (123,314) | | | (14,282) | | | | | |
クラスA普通株式に申告された通常の現金配当 | (47,192) | | | (37,370) | | | | | |
クラスBの普通株式に申告された通常の現金配当 | — | | | (6,837) | | | | | |
クラスB普通株式をクラスA普通株式に再分類 | (188,406) | | | — | | | | | |
キャンセルを差し引いた配当同等物が申告されました | (483) | | | (552) | | | | | |
期末残高 | 464,962 | | | 703,565 | | | | | |
その他の包括損失の累計 | | | | | | | |
期首残高 | (17,725) | | | (23,121) | | | | | |
外貨換算調整 | 448 | | | 935 | | | | | |
期末残高 | (17,277) | | | (22,186) | | | | | |
自己株式 | | | | | | | |
期首残高 | (107,677) | | | (106,202) | | | | | |
アソシエイト・インセンティブ・プラン | 794 | | | 837 | | | | | |
クラスA普通株式の買戻し | (8,516) | | | (4,227) | | | | | |
期末残高 | (115,399) | | | (109,592) | | | | | |
MSCインダストリアルに帰属する株主資本の総額 | 1,385,073 | | | 1,386,338 | | | | | |
非支配持分 | | | | | | | |
期首残高 | 13,418 | | | 11,849 | | | | | |
外貨換算調整 | (44) | | | 335 | | | | | |
純損失 | (222) | | | (102) | | | | | |
期末残高 | 13,152 | | | 12,082 | | | | | |
株主資本の合計 | $ | 1,398,225 | | | $ | 1,398,420 | | | | | |
クラスA普通株式ごとに申告された配当 | $ | 0.83 | | | $ | 0.79 | | | | | |
クラスB普通株式ごとに申告された配当 | $ | — | | | $ | 0.79 | | | | | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
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要約連結キャッシュフロー計算書
(千単位)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 13 週間終了 |
| 12月2日 2023 | | 12月3日、 2022 |
営業活動によるキャッシュフロー: | | | |
純利益 | $ | 69,128 | | | $ | 81,212 | |
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整: | | | |
減価償却と償却 | 19,782 | | | 18,566 | |
非現金オペレーティングリース費用 | 5,559 | | | 4,872 | |
株式報酬制度 | 5,201 | | | 4,990 | |
資産、プラント、設備の処分による損失 | 98 | | | 229 | |
推定偶発対価の公正価値の現金以外の変動 | 220 | | | — | |
信用損失引当金 | 90 | | | 2,673 | |
営業資産と負債の変化: | | | |
売掛金 | 21,170 | | | 56 | |
インベントリ | 17,218 | | | (9,516) | |
前払い費用とその他の流動資産 | (16,036) | | | (22,764) | |
オペレーティングリース負債 | (5,717) | | | (4,843) | |
その他の資産 | (2,132) | | | (508) | |
買掛金と未払負債 | (33,413) | | | 1,057 | |
調整総額 | 12,040 | | | (5,188) | |
営業活動による純現金 | 81,168 | | | 76,024 | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
不動産、プラント、設備への支出 | (18,433) | | | (25,504) | |
事業買収に使用された現金、取得した現金を差し引いたもの | — | | | (87) | |
投資活動に使用された純現金 | (18,433) | | | (25,591) | |
財務活動によるキャッシュフロー: | | | |
クラスA普通株式の買戻し | (132,045) | | | (18,539) | |
通常の現金配当金の支払い | (47,192) | | | (44,207) | |
関連株式購入プランに関連するクラスA普通株式の売却による収入 | 1,144 | | | 1,056 | |
クラスA普通株式オプションの行使による収入 | 6,852 | | | 8,336 | |
クレジットファシリティによる借入 | 148,000 | | | 84,000 | |
クレジットファシリティに基づく支払い | (65,000) | | | (99,000) | |
融資債務に基づく借入 | 1,624 | | | 1,061 | |
その他、ネット | (574) | | | (657) | |
財務活動に使用された純現金 | (87,191) | | | (67,950) | |
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | 209 | | | 311 | |
現金および現金同等物の純減額 | (24,247) | | | (17,206) | |
現金および現金同等物—期初 | 50,052 | | | 43,537 | |
現金および現金同等物—期末 | $ | 25,805 | | | $ | 26,331 | |
| | | |
キャッシュフロー情報の補足開示: | | | |
所得税に支払われた現金 | $ | 5,454 | | | $ | 2,767 | |
利息として支払われた現金 | $ | 4,882 | | | $ | 5,441 | |
要約連結財務諸表の添付注記を参照してください。
MSCインダストリアル・ダイレクト株式会社
要約連結財務諸表の注記
(金額と株数、千株、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
ノート 1. プレゼンテーションの基礎
未監査の要約連結財務諸表は、MSCインダストリアル・ダイレクト株式会社(およびその完全子会社および支配的金銭的利益を有する法人、「MSCインダストリアル」または「当社」)の経営陣によって作成されました。経営陣は、2023年12月2日および2023年9月2日現在の会社の財政状態を公正に示すために必要な通常の定期的な調整がすべて含まれていると考えています。2023年12月2日と2022年12月3日に終了した13週間の営業状況、およびキャッシュフロー2023年12月2日と2022年12月3日に終了した13週間です。2023年9月2日現在の財務情報は、2023年9月2日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書に含まれる当社の監査済み連結財務諸表から導き出されました。
米国で一般に認められている会計原則に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、SECの規則や規制に従って要約または省略されています。しかし、当社は、本報告書に含まれる開示事項は、改正された1934年の証券取引法(以下「取引法」)のセクション13(a)の、フォーム10-Qの四半期報告書の要件に準拠しており、情報を誤解を招かないようにするために十分であると考えています。未監査の要約連結財務諸表および要約連結財務諸表の注記は、2023年9月2日に終了した会計年度のフォーム10-Kの当社の年次報告書に含まれる監査済み連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。
会計年度
当社は、8月31日に最も近い土曜日に終了する52週/53週間の会計年度で運営されていますセント毎年の。「2024会計年度」とは、2023年9月3日から2024年8月31日までの期間、つまり52週間の会計年度を指します。「2023会計年度」とは、2022年9月4日から2023年9月2日までの期間、つまり52週間の会計年度を指します。2023年12月2日と2022年12月3日に終了した会計四半期とは、その日付の時点で終了した13週を指します。
統合の原則
未監査の要約連結財務諸表には、MSC Industrial Direct Co., Inc.、その完全子会社、および同社が支配的な金銭的利益を有する事業体の口座が含まれます。連結により、重要な会社間残高と取引はすべて削除されました。
まだ採用されていない会計基準
2023年11月、財務会計基準審議会(「FASB」)は、2023-07年会計基準更新(「ASU」)「セグメント報告(トピック280):報告対象セグメント開示の改善」を発表しました。ASUでは、他の条項の中でも特に、最高経営意思決定者に定期的に提供される多額のセグメント費用を含めることを開示に義務付けています。ASUは、2023年12月15日以降に開始する会計年度期間(それ以降の中間期間を含む)に有効で、早期採用が許可されており、財務諸表に記載されている以前のすべての期間に遡及的に適用する必要があります。当社は現在、この基準を評価して、連結財務諸表および開示への採用による影響を判断しています。
2023年12月、FASBはASU 2023-09「所得税(トピック740):所得税開示の透明性と意思決定の有用性を高めるための所得税開示の改善」を発表しました。ASUは主に、所得税率調整の開示と支払われた所得税の開示の両方を強化および拡大します。ASUは、2024年12月15日以降に開始する年間期間に有効になります。早期養子縁組は許可されています。当社は現在、この基準を評価して、連結財務諸表および開示への採用による影響を判断しています。
FASBまたは他の権威ある会計基準団体によって発行された将来の発効日を明記したその他の声明は、未監査の要約連結財務諸表に適用されないか、重大な影響を与えるとは予想されません。.
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要約連結財務諸表の注記
(金額と株数、千株、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
ノート 2. 収入
収益認識
純売上高には、製品の収益、配送手数料、推定売上収益および関連する販売インセンティブを差し引いた金額が含まれます。収益は、製品の譲渡と引き換えに会社が受け取ると予想される対価の額として測定されます。すべての収益は、会社が契約に基づく履行義務を果たしたときに計上されます。履行義務は、顧客が製品の管理権を獲得したときに発生すると判断され、請求はほぼ同じ時点で行われます。会社の製品販売には、以下を超えない標準支払い条件があります 一年。当社は、出荷と取り扱いを履行義務を果たすための活動と見なしています。実質的にすべての会社の契約には、製品の引き渡しという単一の履行義務があり、本質的に短期間のものです。当社は、過去の返品率に基づいて製品の返品を見積もっています。未払売上返品総額は $でした8,553と $8,632それぞれ2023年12月2日および2023年9月2日の時点で、未監査の要約連結貸借対照表に未払費用およびその他の流動負債として報告されています。顧客から徴収され、政府当局に送金される外国の管轄区域の売上税と付加価値税は純額ベースで計上されるため、純売上高からは除外されます。
顧客に支払うべき対価
同社は、主にボリュームリベートと前払いのサインオン支払いからなる販売インセンティブを顧客に提供しています。これらのボリュームリベートやサインオン支払いは、特定の商品やサービスと引き換えにはなりません。その結果、関連する収益が認識されたとき、または会社が対価を支払うことを約束したときに、顧客に譲渡された商品の純売上高が減少します。当社は、契約条件、過去の経験、業績レベルなど、さまざまな要因に基づいて、ボリュームリベートの発生額を見積もり、サインオン支払いを記録します。主にボリュームリベートに関連して、発生した販売インセンティブの合計は $29,105と $31,954それぞれ2023年12月2日および2023年9月2日の時点で、未監査の要約連結貸借対照表の未払費用およびその他の流動負債に含まれています。サインオン支払いは、まだ純売上高の減少として認識されていませんが、未監査の要約連結貸借対照表の前払費用およびその他の流動資産に計上され、$でした3,575と $3,733それぞれ2023年12月2日と2023年9月2日の時点で。
契約資産と負債
会社は、時間の経過以外の事象を条件として、顧客からの支払いを受ける権利がある場合に契約資産を記録します。顧客が前払いをしても、会社が履行義務をまだ履行していない場合、会社は契約上の責任を記録します。会社はしました じゃない2023年12月2日および2023年9月2日の時点で、重要な契約資産または負債があります。
収益の細分化
当社は以下の国で事業を展開しています 一金属加工および保守、修理および運用製品およびサービスの販売業者としての営業および報告対象セグメント。当社は、さまざまな経済的および業界的要因の影響を受けやすい、さまざまなタイプの多様な業界の多数の顧客にサービスを提供しています。当社の顧客エンドマーケット、顧客タイプ、地域別の純売上高の表示は、会社の収益とキャッシュフローの性質、金額、タイミング、不確実性が経済的および業界的要因によってどのように影響を受けるかを最も合理的に示しています。当社は、製品カテゴリ別の純売上高情報を開示していません。これは、多数の製品提供と事業運営方法の結果として開示することが現実的ではないためです。
MSCインダストリアル・ダイレクト株式会社
要約連結財務諸表の注記
(金額と株数、千株、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
次の表は、2023年12月2日と2022年12月3日に終了した13週間の顧客エンドマーケット別の当社の収益の割合を示しています。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 13 週間終了 | | |
| 2023年12月2日 | | 2022年12月3日 | | | | |
製造重いです | 47 | % | | 48 | % | | | | |
マニュファクチャリングライト | 21 | % | | 21 | % | | | | |
公共部門 | 9 | % | | 8 | % | | | | |
小売/卸売 | 8 | % | | 7 | % | | | | |
商業サービス | 4 | % | | 4 | % | | | | |
その他 (1) | 11 | % | | 12 | % | | | | |
合計 | 100 | % | | 100 | % | | | | |
(1)その他のカテゴリには、主に、特定の業界分類に割り当てられていない個人顧客と中小企業の純売上高が含まれます。
当社は、顧客を顧客のタイプ別に、ナショナルアカウント、パブリックセクター、コアおよびその他の3つのカテゴリに分類しています。ナショナルアカウントの顧客は、フォーチュン1000企業、大規模な非公開企業、および主に北米で事業を行う国際企業です。公共部門の顧客は、政府と、連邦機関、州政府、公共部門の医療提供者などの機関です。連邦政府の顧客には、米国海兵隊、米国沿岸警備隊、米国郵政公社、米国総務局、米国国防総省、米国エネルギー省、大小の軍事基地、退役軍人病院、矯正施設などがあります。当社は、州および地方で個別に契約しているほか、複数の州の協同組合とのパートナーシップを通じた契約を結んでいます。中核顧客やその他の顧客とは、国民口座の顧客でも公共部門の顧客でもない顧客です。
次の表は、2023年12月2日と2022年12月3日に終了した13週間の顧客タイプ別の会社の収益の割合を示しています。
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| 13 週間終了 | | |
| 2023年12月2日 | | 2022年12月3日 | | | | |
ナショナルアカウントのお客様 | 39 | % | | 38 | % | | | | |
公共部門のお客様 | 9 | % | | 8 | % | | | | |
コアと他のお客様 | 52 | % | | 54 | % | | | | |
合計 | 100 | % | | 100 | % | | | | |
2023年12月2日および2022年12月3日に終了した13週間の当社の収益は、以下の地域からのものでした。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 13 週間終了 | | |
| 2023年12月2日 | | 2022年12月3日 | | | | |
米国 | 95 | % | | 95 | % | | | | |
メキシコ | 2 | % | | 2 | % | | | | |
カナダ | 2 | % | | 2 | % | | | | |
北アメリカ | 99 | % | | 99 | % | | | | |
その他の海外 | 1 | % | | 1 | % | | | | |
合計 | 100 | % | | 100 | % | | | | |
MSCインダストリアル・ダイレクト株式会社
要約連結財務諸表の注記
(金額と株数、千株、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
ノート 3. 1株当たりの純利益
1株当たりの基本純利益は、純利益を会社のクラスA普通株式の加重平均株数、額面金額で割って計算されます0.0011株当たり(「クラスA普通株式」)、および当社のクラスB普通株式、額面価格 $0.001期間中に発行された1株当たり(「クラスB普通株式」、クラスA普通株式と合わせて「普通株式」)。希薄化後の1株当たり純利益は、当期中に発行された普通株式の加重平均数(その期間中に発行された普通株式同等物の希薄化の可能性のある株式を含む)で純利益を割って計算されます。普通株式の潜在株式の希薄化効果は、自己株式法を使用して決定されます。 次の表は、自己株式法による普通株式1株あたりの基本および希薄化後純利益の計算を示しています2023年12月2日および2022年12月3日に終了した13週間の期間:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 13 週間終了 | | |
| 12月2日 2023 | | 12月3日、 2022 | | | | |
分子: | | | | | | | |
報告どおり、MSCインダストリアルに帰属する純利益 | $ | 69,350 | | | $ | 81,314 | | | | | |
分母: | | | | | | | |
1株当たりの基本純利益の加重平均発行済株式数 | 56,429 | | | 55,891 | | | | | |
希薄化証券の影響 | 294 | | | 190 | | | | | |
希薄化後の1株当たり純利益の加重平均発行済株式数 | 56,723 | | | 56,081 | | | | | |
1株当たりの純利益: | | | | | | | |
ベーシック | $ | 1.23 | | | $ | 1.45 | | | | | |
希釈しました | $ | 1.22 | | | $ | 1.45 | | | | | |
| | | | | | | |
希薄化の可能性のある証券 | — | | 499 | | | | |
行使価格と平均未償却公正価値の合計がクラスA普通株式の平均市場価格より高い場合、発行済株式ベースの報奨に起因する希薄化の可能性のある有価証券は、希薄化後の1株当たり純利益の計算から除外されます。したがって、それらを含めると希薄化防止になります。
ノート 4. 株式ベースの報酬
当社は、修正された会計基準体系化トピック718「報酬—株式報酬」に従って、すべての株式ベースの支払いを会計処理しています。株式ベースの報酬費用、純額は営業費用に含まれます13週間です2023年12月2日と2022年12月3日に終了した期間は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 13 週間終了 | | |
| 12月2日 2023 | | 12月3日、 2022 | | | | |
ストックオプション | $ | — | | | $ | 101 | | | | | |
制限付株式単位 (1) | 4,275 | | | 3,711 | | | | | |
パフォーマンス・シェア・ユニット (1) | 821 | | | 1,095 | | | | | |
アソシエイト株式購入プラン | 105 | | | 83 | | | | | |
合計 | 5,201 | | | 4,990 | | | | | |
繰延所得税給付 | (1,264) | | | (1,233) | | | | | |
株式報酬費用、純額 | $ | 3,937 | | | $ | 3,757 | | | | | |
(1)アソシエイトの退職金や離職に関連する株式報奨アクセラレーション費用を含みます。
MSCインダストリアル・ダイレクト株式会社
要約連結財務諸表の注記
(金額と株数、千株、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
ストックオプション
当社は2020会計年度にストックオプションの付与を中止しました。前会計年度の各オプション付与の公正価値は、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して付与日に見積もられました。
当社のストックオプション活動の概要13週間です2023年12月2日に終了した期間は以下の通りです:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式 | | 1株あたりの加重平均行使価格 | | 加重平均残存契約期間(in) 年) | | 本質的価値の集約 |
2023年9月2日に未払い | 218 | | $ | 81.60 | | | | | |
付与されました | — | | — | | | | | |
運動した | (86) | | 79.96 | | | | | |
キャンセル/没収/期限切れ | — | | — | | | | | |
2023年12月2日に未払い | 132 | | $ | 82.67 | | | 1.7 | | $ | 2,141 | |
2023年12月2日に行使可能です | 132 | | $ | 82.67 | | | 1.7 | | $ | 2,141 | |
2023年12月2日と2022年12月3日に終了した13週間の間に、個々の行使日に測定された行使価格とクラスA普通株式の市場価値との差を表す、行使されたオプションの総本質価値は$でした1,499と $970、それぞれ。あった いいえ2023年12月2日のストックオプションに関連する、認識されていない株式ベースの報酬費用。
パフォーマンス・シェア・ユニット
2020会計年度に、当社は株式ベースの長期報酬プログラムの一環として、パフォーマンス・シェア・ユニット(「PSU」)の付与を開始しました。PSUの後ろのクリフベスト 三年間該当するアワード契約に定められている特定の業績目標の達成に基づく業績期間。業績目標がどの程度達成されたかによって、既得株式には次のような幅があります 0% から 200目標特典金額の%。
次の表は、2023年12月2日に終了した13週間におけるMSCインダストリアルダイレクト株式会社の2015年オムニバスインセンティブプラン(「2015年オムニバスインセンティブプラン」)およびMSCインダストリアルダイレクト株式会社2023オムニバスインセンティブプラン(「2023年オムニバスインセンティブプラン」)に基づくPSUに関連するすべての取引をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 株式 | | 加重平均付与日の公正価値 |
2023年9月2日の既得権のないPSU | | 112 | | $ | 81.81 | |
付与されました | | 45 | | 89.88 | |
電源ユニット (PSU) の調整 (1) | | 23 | | 74.79 | |
既得 | | (46) | | 74.79 | |
キャンセル/没収 | | (1) | | 82.57 | |
2023年12月2日の既得権のないPSU (2) | | 133 | | $ | 88.37 | |
(1)PSU調整額とは、付与時に設定された業績目標を上回るまたは下回る業績目標を達成した結果、目標助成金を上回るか下回って授与されるPSUの純額を表します。1つの助成目標が達成されました 2002021会計年度から2023会計年度の決算に基づく目標の割合。
(2)おおよそのものを除外します 52015年のオムニバスインセンティブプランと2023年のオムニバスインセンティブプランに基づいて付与された未払いのPSUに対する未払増配当相当額の株式。
MSCインダストリアル・ダイレクト株式会社
要約連結財務諸表の注記
(金額と株数、千株、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
各PSUの公正価値は、付与日のクラスA普通株式のニューヨーク証券取引所(「NYSE」)の終値です。PSUは 三年間それぞれの助成金の実施期間。株式ベースの報奨金の没収額は、付与時に見積もられ、実際の没収額が没収予定額と異なる場合は、必要に応じてその後の期間に修正されます。当社は、過去のデータを使用して権利確定前のPSU没収額を見積もり、権利が確定する予定のPSU報奨についてのみ株式ベースの報酬費用を記録します。権利確定時に、特定の業績目標の達成を条件として、法定所得税の源泉徴収義務を満たすためにPSU報奨金の一部を源泉徴収することができ、残りのPSUはクラスA普通株式で決済されます。これらの報奨は、クラスA普通株式に申告された配当に基づいて、基礎となるPSUに配当等価物(追加株式単位の形で)が発生し、これらの配当同等物は、同じ業績権利確定要件を条件として、基礎となるPSUの権利確定日に、クラスA普通株式の無制限株式の形で報奨受人に支払われます。2023年12月2日のPSUに関連する、認識されていない株式ベースの報酬費用は、$でした7,201、加重平均期間にわたって評価されると予想されます 2.0年。
制限付株式ユニット
2023年12月2日に終了した13週間における2015年のオムニバス・インセンティブ・プランおよび2023年のオムニバス・インセンティブ・プランに基づく当社の非権利確定制限付株式ユニット(「RSU」)報奨活動の概要は次のとおりです。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 株式 | | 加重平均付与日の公正価値 |
2023年9月2日の権利が確定していないRSU | | 467 | | $ | 80.98 | |
付与されました | | 162 | | 97.78 | |
既得 | | (155) | | 79.97 | |
キャンセル/没収 | | (5) | | 84.78 | |
2023年12月2日の時点で権利が確定していないRSU (1) | | 469 | | $ | 87.07 | |
(1)おおよそのものを除外します 272015年のオムニバスインセンティブプランと2023年のオムニバスインセンティブプランに基づいて付与された発行済みのRSUに対する未払増配当相当額の株式。
各RSUの公正価値は、付与日のニューヨーク証券取引所のクラスA普通株式の終値です。RSUは、それぞれの助成金の権利確定期間中に支出されます。株式ベースの報奨金の没収額は、付与時に見積もられ、実際の没収額が没収予定額と異なる場合は、必要に応じてその後の期間に修正されます。当社は、過去のデータを使用して権利確定前のRSU没収額を見積もり、権利が確定する予定のRSU報奨についてのみ株式ベースの報酬費用を記録します。権利確定時に、法定所得税の源泉徴収義務を満たすためにRSU報奨金の一部を源泉徴収することができ、残りのRSUはクラスA普通株式で決済されます。これらの報奨は、クラスA普通株式で申告された配当に基づいて、基礎となるRSUに配当等価物(追加株式単位の形で)が発生し、これらの配当同等物は、基礎となるRSUの権利確定日に、クラスA普通株式の無制限株式の形で報奨受人に支払われます。2023年12月2日のRSUに関連する、認識されていない株式ベースの報酬費用は、$でした35,800、加重平均期間にわたって評価されると予想されます 3.1年。
ノート 5. 公正価値
公正価値会計基準では、公正価値とは、測定日に市場参加者間の秩序ある取引で資産を売却するために受け取る価格、または負債を譲渡するために支払われる価格と定義しています。以下の公正価値階層では、公正価値の測定に使用されるインプットを3つのレベルに優先順位付けし、レベル1が最も優先されます。公正価値の測定に使用されるインプットには、次の3つのレベルがあります。
レベル 1— 活発な市場における同一の資産または負債の相場価格(調整前)を反映した、観察可能なインプット。
レベル 2— 市場で直接的または間接的に観察できるその他のインプットを含めてください。
レベル 3— 市場活動がほとんどまたはまったくないのに支えられている、観察できないインプット。
MSCインダストリアル・ダイレクト株式会社
要約連結財務諸表の注記
(金額と株数、千株、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
当社の金融商品には、現金および現金同等物、売掛金、買掛金、未払債務が含まれます。現金および現金同等物には、公正価値で報告されるマネーマーケットファンドへの投資が含まれます。マネーマーケットファンドの公正価値は、活発な市場への同一の投資の相場価格を使用して決定されます。これらの投資は、公正価値階層におけるレベル1のインプットとみなされます。当社は、活発な市場における相場価格、金利、および類似商品を含む市場取引によって生成されるその他の関連情報を利用して、市場アプローチを使用して債務証書の公正価値を決定します。したがって、会社の債務証書の公正価値を測定するために使用されるインプットは、公正価値階層のレベル2に分類されます。報告されている当社の金融商品の帳簿価額は、2023年12月2日および2022年12月3日の現在の公正価値に近いものです。
2023年12月2日と2022年12月3日に終了した13週間の間に、当社は いいえ非金融資産または負債を、最初の認識後に非経常ベースで公正価値で大幅に再測定します。
ノート 6. 売掛金
2023年12月2日と2023年9月2日の売掛金は以下のとおりです。
| | | | | | | | | | | |
| 12月2日 2023 | | 9月2日、 2023 |
売掛金 | $ | 434,551 | | | $ | 458,168 | |
控除:信用損失引当金 | 20,271 | | | 22,747 | |
売掛金、純額 | $ | 414,280 | | | $ | 435,421 | |
2023会計年度に、当社は、当社の完全子会社であるMSC A/R Holding Co., LLC(以下「売掛金子会社」)との間で、売主として、当社、マスターサービサーとして、随時その当事者である特定の購入者(総称して「購入者」)との間で売掛金購入契約(「RPA」)を締結しました。ウェルズ・ファーゴ銀行、全国協会、管理代理人として。RPAの下では、売掛金子会社は売掛金を最大$の金額で購入者に売却することができます300,000。2023会計年度の第2四半期に、購入者に売却された金額は300,000その日の時点で、要約連結貸借対照表から認識されなくなりました。RPAは2025年12月19日に満期となり、この種の取引に関連する通常の解約イベントの対象となります。
当社は、回収サービスを提供することにより、購入者に売却された売掛金に引き続き関与しています。売掛金から現金が回収されるため、売掛金子会社は継続的に新しい適格売掛金を購入者に売却し、売却された売掛金の未払い元本総額は約$になります300,000。売却された売掛金の未払いの元本の合計は約$でした300,0002023年12月2日および2023年9月2日の時点で。2023年12月2日および2023年9月2日の時点で、担保として差し入れられた売掛金の金額はドルでした337,126と $352,385、それぞれ。
次の表は、RPAに基づく未払いの活動と金額をまとめたものです13週間です2023年12月2日および2022年12月3日に終了した期間:
| | | | | | | | | | | |
| 13 週間終了 |
| 12月2日 2023 | | 12月3日、 2022 |
RPAに基づいて販売された売掛金 | $ | 312,980 | | | $ | — | |
RPAに基づいて売却された売掛金から回収される現金 | $ | 312,980 | | | $ | — | |
売却された売掛金には、$の購入者による手数料が発生しました4,611と $02023年12月2日と2022年12月3日にそれぞれ終了した13週間の期間に、要約連結損益計算書の「その他の費用」に計上されました。RPAに基づく財務契約は、クレジットファシリティ契約、私募債務契約、シェルフファシリティ契約(それぞれ以下に定義されています)に基づくものと実質的に同じです。これらの財務規約の詳細については、注記7「債務」を参照してください。
MSCインダストリアル・ダイレクト株式会社
要約連結財務諸表の注記
(金額と株数、千株、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
ノート 7. 債務
2023年12月2日と2023年9月2日の負債は次のようなものでした。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 12月2日 2023 | | 9月2日、 2023 | |
修正されたリボルビング・クレジット・ファシリティ | $ | 120,000 | | | $ | 50,000 | | |
コミットされていないクレジットファシリティ | 193,000 | | | 180,000 | | |
支払い可能な長期手形 | 4,750 | | | 4,750 | | |
私募債務: | | | | |
| | | | |
2.90% シニアノート、シリーズB、2026年7月28日締切 | 100,000 | | | 100,000 | | |
3.79% シニアノート、2025年6月11日締切 | 20,000 | | | 20,000 | | |
2.60% シニアノート、2027年3月5日締切 | 50,000 | | | 50,000 | | |
| | | | |
2.40% シリーズ 2019A ノート、期限は2024年3月5日です (1) | 50,000 | | | 50,000 | | |
資金調達の取り決め | 1,336 | | | 127 | | |
ファイナンスリースに基づく義務 | 329 | | | 475 | | |
控除:未償却債務発行費用 | (937) | | | (1,026) | | |
ファイナンスリースに基づく債務を含む負債総額 | $ | 538,478 | | | $ | 454,326 | | |
減少:現在の部分 | (244,048) | | (2) | (229,935) | | (3) |
ファイナンスリースに基づく債務を含む長期負債総額 | $ | 294,430 | | | $ | 224,391 | | |
(1)シェルフ・ファシリティ契約に基づいて発行された私募債務を表します。
(2)$で構成されます193,000アンコミット・クレジット・ファシリティ(以下に定義)から、$50,000から 2.40% シリーズ 2019A 紙幣、2024年3月5日締切、$1,261資金調達の取り決めから, $135ファイナンスリースに基づく債務から そして、$の未償却債務発行費用を差し引いたものです348今後12か月以内に償却される予定です。
(3)$で構成されます180,000アンコミット・クレジット・ファシリティから、$50,000から 2.40% シリーズ 2019A 紙幣、2024年3月5日締切、$37資金調達の取り決めから, $249ファイナンスリースに基づく債務から そして、$の未償却債務発行費用を差し引いたものです351今後12か月以内に償却される予定です。
修正されたリボルビング・クレジット・ファシリティ
2017年4月、当社はドルを締結しました600,000リボルビング・クレジット・ファシリティ。その後、2021年8月に修正・延長されました(修正および延長された場合は、「修正後のリボルビング・クレジット・ファシリティ」)。2026年8月24日に満期を迎える修正リボルビング・クレジット・ファシリティでは、 五年間コミットメントベースの無担保リボルビングローンファシリティー。修正リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく借入金利は、調整後期SOFRレート(修正リボルビング・クレジット・ファシリティで定義されている)または基本金利に、各会計報告四半期末における当社の連結レバレッジ比率に基づくスプレッドを加えたものです。当社は現在、修正リボルビング・クレジット・ファシリティに基づくローンに、1か月の利息期間を含む調整後期間SOFR金利に基づく利息を負担させることを選択しています。
修正されたリボルビング・クレジット・ファシリティでは、最大$まで許可されています50,000信用状の資金調達に使用されます。修正されたリボルビング・クレジット・ファシリティにより、会社は1つ以上の増分ターム・ローンファシリティを要求したり、リボルビング・ローンのコミットメントを合計金額で$を超えないように増やしたりすることもできます300,000。一定の制限はありますが、このような増分タームローンファシリティまたはリボルビングローンコミットメントの増加は、当社、管理代理人、およびそのような融資を提供する貸し手が合意した条件に従って行われます。未払いの信用状は $5,2692023年12月2日と2023年9月2日の両方で。
コミットされていないクレジットファシリティ
2023会計年度中に、当社はすべてを延長しました 三その未確約の信用枠について。 これらのファシリティ(総称して「アンコミット・クレジット・ファシリティ」と、修正されたリボルビング・クレジット・ファシリティと合わせて「クレジット・ファシリティ」)の総額203,000合計でコミットされていない最大可用性、その下では $193,000と $180,000ありました
MSCインダストリアル・ダイレクト株式会社
要約連結財務諸表の注記
(金額と株数、千株、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
2023年12月2日と2023年9月2日の時点で未払いの状態ですそれぞれ、およびは、未監査の要約連結貸借対照表のファイナンスリースに基づく債務を含む現在の負債部分に含まれています。アンコミットド・クレジット・ファシリティの金利は、担保付オーバーナイト・ファイナンス金利に基づいています。 アンコミット・クレジット・ファシリティに基づく借入の期限は、該当する利息期間の終了時です。通常は1か月ですが、最長で6か月かかることもあり、該当する貸し手の選択により新しい利息期間に繰り越すこともできます。会社の貸し手は、これまで、各利息期間の終了時に、アンコミット・クレジット・ファシリティの下で未払いの元本を繰り越すことを望んでいましたが、将来は繰り越さない可能性があります。各アンコミット・クレジット・ファシリティは、以下の期間で満期になります 一年そのようなアンコミット・クレジット・ファシリティの締結について、修正されたリボルビング・クレジット・ファシリティに含まれる限定契約と実質的に同じ特定の限定契約が含まれています。すべての無担保クレジットファシリティは無担保で、支払い権は会社の他の無担保債務と同等です。
2023年12月2日に終了した13週間の間に、会社は総額$を借りました148,000そして総額$を返済しました65,000クレジットファシリティの下で。2023年12月2日および2023年9月2日の時点で、クレジットファシリティに基づく借入金の加重平均金利は 6.25% と 6.17それぞれ%。
私募債務
2016年7月、当社は$の発行と売却を完了しました100,000元本総額 2.90% シニアノート、シリーズB、2026年7月28日締切。2018年6月、当社は$の発行と売却を完了しました20,000元本総額 3.792025年6月11日期限のシニアノート%。そして、2020年3月に、当社は$の発行と売却を完了しました50,000元本総額 2.60% 2027年3月5日満期普通社債(総称して「私募債務」)。利息は、定められた固定金利で半年ごとに支払われます。私募債務はすべて無担保です。
シェルフ・ファシリティ契約
2018年1月、当社はメットライフ・インベストメント・アドバイザーズ合同会社(「メットライフ紙幣購入契約」)およびPGIM社(「プルデンシャル・ノート購入契約」)と紙幣購入契約およびプライベート・シェルフ契約(「プルデンシャル・ノート購入契約」)を締結しました(「プルデンシャル・ノート購入契約」およびメットライフ・ノート購入契約と合わせて「シェルフ・ファシリティ契約」)。メットライフ紙幣購入契約とプルデンシャル紙幣購入契約はそれぞれ、総額最大で$の発行と売却のための自由裁量を規定しています250,000固定金利の無担保シニアノートの。2023年12月2日の時点で、$50,000元本総額 2.402024年3月5日満期の% シリーズ2019A紙幣は、シェルフファシリティ契約に従って私募で発行された債券で未払いでした。
契約
クレジットファシリティ、私募債務、シェルフファシリティ契約のそれぞれには、いくつかの制限条項が課されています。2023年12月2日現在、当社はクレジットファシリティ、私募債およびシェルフファシリティ契約の運営上および財務上の規約を遵守していました。
ノート 8. 株主資本
普通株式の買戻しと自己株式
2021年6月、当社の取締役会(「取締役会」)は、既存の自社株買い計画を終了し、最大購入できる新しい株式買戻し計画(「自社株買戻し計画」)を承認しました 5,000クラスA普通株式の株式。自社株買戻し計画には有効期限はありません。2023年12月2日現在、自社株買戻し計画に基づいてまだ買い戻すことができるクラスA普通株式の最大数は 2,443株式。株式買戻し計画では、当社は、証券取引法の規則10b-18に従って、いつでも、適切と思われる段階で、株式を買い戻すことができます。
2023年12月2日に終了した13週間の間に, 会社は買い戻しました 1,367クラスA普通株の株式($)132,045. この合計から、 87株式は、株式ベースの報酬プログラムに関連する会社の従業員の源泉徴収義務を満たすために会社によって買い戻され、費用に次のように反映されます。
MSCインダストリアル・ダイレクト株式会社
要約連結財務諸表の注記
(金額と株数、千株、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
2023年12月2日に終了した13週間の未監査の要約連結財務諸表の自己株式、残りは直ちに消却されました。2022年12月3日に終了した13週間の間に, 会社は買い戻しました 233クラスA普通株の株式($)18,539。この合計のうち、52株は、株式ベースの報酬プログラムに関連する当社のアソシエイトの源泉徴収義務を満たすために当社によって買い戻され、2022年12月3日に終了した13週間の未監査の要約連結財務諸表に自己株式として原価で反映され、残りは直ちに消却されました。
会社が再発行されました 13株式と 142023年12月2日および2022年12月3日にそれぞれ終了した13週間の自己株式。MSCインダストリアルダイレクト株式会社の修正および改訂された関連株式購入プランの資金を調達します。
普通株式の配当
会社は通常の現金配当総額を$で支払いました0.831株あたり合計$です47,1922023年12月2日に終了した13週間です。2022年12月3日に終了した13週間、当社は通常の現金配当金の総額を支払いました0.791株あたり合計$です44,207.
2023年12月15日、取締役会は通常の現金配当を$と宣言しました0.831株あたり。2024年1月9日の営業終了時点で登録されている株主に2024年1月23日に支払われます。配当金により、合計で$の支払いが見込まれます46,812、2023年12月20日の発行済株式数に基づいています。
再分類
2023年10月、当社は以前に発表した普通株式のクラスB普通株式を排除するための普通株式の再分類(「再分類」)を完了しました。これは、2023年6月20日付けの特定の再分類契約(「再分類契約」)で検討されているように、会社の改訂された設立証明書がニューヨーク州務長官に正式に提出された時点(「発効時期」)から発効します。」)、ミッチェル・ジェイコブソン、エリック・ガーシュウィンド、ジェイコブソン/ガーシュウィンドファミリーの他のメンバー、および特定の団体とジェイコブソン/ガーシュウィンドファミリー(総称して「ジェイコブソン/ガーシュウィンドファミリーの株主」)と提携しています。再分類に従い、発効日の直前に発行され発行されたクラスB普通株式の各株式は、再分類、交換、および転換されました 1.225クラスA普通株式の株式。再分類に関連するクラスA普通株式の発行は、フォームS‐4の会社の登録届出書(ファイル番号333-273418)に従って、改正された1933年の証券法(「証券法」)に基づいて登録されました。
再分類契約で検討されているように、以下を含む多くのコーポレートガバナンスの変更が実施されました。
•ジェイコブソン/ガーシュウィンドファミリーの株主には、(i) を指定する権利があります 二ジェイコブソン/ガーシュウィンドファミリーの株主が所有している限り、取締役会の選挙候補者に指名される個人(そのうちの1人は会社の最高経営責任者である限り、エリック・ガーシュウィンド氏です) 10クラスA普通株式の発行済み株式および発行済み株式の%以上、および(ii)ジェイコブソン/ガーシュウィンドファミリーの株主が所有する株式が少ない限り、取締役会の選挙候補として指名される個人1人 10% ですが、それ以上です 5クラスA普通株式の発行済み株式および発行済み株式の割合。
•ジェイコブソン/ガーシュウィンド・ファミリーの株主はそれぞれ、ジェイコブソン/ガーシュウィンド・ファミリーの株主またはその許可された譲受人が受益的に所有するクラスA普通株式の比例配分分を当社が承認する取消不能の代理人を付与しています 15クラスA普通株式の発行済み株式および発行済み株式のうち、他の保有者(つまり、ジェイコブソン/ガーシュウィンドファミリーの株主とその許可された譲受人を除く)の議決権を持ち、実際に議決権を行使している人の議決権に対する割合
•ジェイコブソン/ガーシュウィンド・ファミリーの株主向けの一定の停止およびロックアップ規定
•特定の重要な取引(合併、資産売却、株式交換、解散を含む)の承認基準を、議決権のあるクラスA普通株式の発行済みおよび発行済み株式の3分の2から過半数に移行すること。
•争われていない取締役選挙の「過半数の投票」基準の採用。そして
•(i) 特定のデリバティブ請求、(b) 受託者責任違反を主張する請求、(c) ニューヨーク・ビジネス・コーポレーションに基づく請求の専属法廷として、(i) ニューヨーク最高裁判所を指定すること
MSCインダストリアル・ダイレクト株式会社
要約連結財務諸表の注記
(金額と株数、千株、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
法律、会社の改訂された設立証明書、または会社の第3次改正および改訂付則、または(d)内務原則に準拠する請求、および(ii)証券法に基づく請求の専属的法廷としての米国連邦地方裁判所。
ノート 9. リストラとその他の費用
会社運営の最適化と収益性の向上
当社は、長期ビジョンを実行するための適切なスキルセットと従業員数を確保するために、引き続き従業員の再編成、戦略、人員配置を改善する機会を模索し、業績管理に重点を置いています。そのため、会社は従業員の再編を促進するために、特定の従業員に自発的および非自発的な退職金と離職手当を提供しています。さらに、当社は時々、コンサルタントを雇って、会社の業務の最適化と収益性の向上を検討しています。
次の表は、2023年12月2日と2022年12月3日に終了した13週間のリストラおよびその他の費用をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 13 週間終了 | | |
| 12月2日 2023 | | 12月3日、 2022 | | | | |
コンサルティング関連費用 | $ | 76 | | | $ | 1,575 | | | | | |
アソシエイトの退職金と離職費用 | 736 | | | 519 | | | | | |
退職金に関連する株式報奨加速費用 | 104 | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
リストラおよびその他の費用の総額 | $ | 916 | | | $ | 2,094 | | | | | |
リストラに関連する負債およびその他の費用は、2023年12月2日現在の未監査の要約貸借対照表の未払費用およびその他の流動負債に含まれています。 次の表は、2023年12月2日に終了した13週間におけるリストラおよびその他の費用に関連する負債に関連する活動をまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| コンサルティング関連費用 | | アソシエイトの退職金と離職費用 | | 合計 |
2023年9月2日の残高 | $ | 100 | | | $ | 1,037 | | | $ | 1,137 | |
追加 | 76 | | | 736 | | | 812 | |
支払いとその他の調整 | (100) | | | (776) | | | (876) | |
2023年12月2日の残高 | $ | 76 | | | $ | 997 | | | $ | 1,073 | |
ノート 10. 所得税
終了した13週間の間に 2023年12月2日、ありました いいえ認識されていない税制上の優遇措置の重要な変更。
米国政府は、COVID-19パンデミックの結果として一定の救済措置を提供するために、コロナウイルス援助、救済および経済安全保障法(「CARES法」)を制定しました。CARES法は、2020年3月13日から2020年12月31日の間に適格従業員に支払われた適格賃金の50%と、2020年12月31日から2021年9月30日以降に適格従業員に支払われた適格賃金の70%に相当する社会保障税の雇用主負担分に対して、減税とその他の刺激策を規定しています。ERCは、COVID-19パンデミックの間、企業が従業員の給与を維持することを奨励するために設計されました。2023会計年度中に、当社は以前に提出されたERC請求に関連する資金を受け取りました。営利事業体への政府支援の会計処理に関して、米国で一般に認められている会計原則に基づく信頼できるガイダンスがないため、当社は
MSCインダストリアル・ダイレクト株式会社
要約連結財務諸表の注記
(金額と株数、千株、1株あたりのデータを除く)
(未監査)
ERCは、国際会計基準20、政府補助金の会計処理と政府援助の開示と同様に。経営陣は、$の確率のしきい値が満たされていないと判断しました5,1292023会計年度に受領した資金のうち、その一部は、2023年12月2日現在、要約連結貸借対照表の未払費用およびその他の流動負債に残っています。この金額は、監査が完了したか、関連する時効が満了したかのいずれか早い方であると当社が判断した、見込み基準を満たしたときに、要約連結損益計算書に計上されます。
会社の実効税率は 24.32023年12月2日に終了した13週間の間の%(比較) 24.72022年12月3日に終了した13週間の割合。実効税率は、主に州税のため、連邦法定税率よりも高くなっています。
ノート 11. 法的手続き
通常の事業過程では、事業運営に付随して会社に対してさまざまな請求、訴訟、係争中の訴訟があります。これらの問題の結果は、個別にも全体的にも、現時点では決定できませんが、経営陣は、これらの問題を解決するための最終的なコストが、会社の連結財政状態、経営成績、または流動性に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績の議論と分析。
以下は、2023年9月2日に終了した会計年度のMSCインダストリアル・ダイレクト株式会社(およびその完全子会社および支配的金銭的利益を保有する事業体、「MSC」、「MSCインダストリアル」、「当社」、「当社」、「当社」)のフォーム10-Kの年次報告書に含まれる情報を更新することを目的としており、読者がアクセスできることを前提としていますフォーム10-Kの年次報告書のパートIIの項目7「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」を読んだことがあると思います。
[概要]
MSCは、幅広い金属加工および保守、修理および運用(「MRO」)製品とサービスを提供する北米の大手販売業者です。私たちは、在庫管理やその他のサプライチェーンソリューションと、80年以上にわたってさまざまな業界のお客様と協力してきた深い専門知識により、お客様が生産性、収益性、成長を促進できるよう支援します。私たちは、カタログ、パンフレット、ウェブサイトを含む電子商取引チャネルを通じて、約240万件の有効で販売可能な在庫管理ユニット(「SKU」)を提供しています。 www.mscdirect.com(「MSCウェブサイト」)、当社の在庫管理ソリューション、カスタマーケアセンター、カスタマーフルフィルメントセンター、地域在庫センター、倉庫6つのカスタマーフルフィルメントセンター、10の地域在庫センター、38の倉庫、4つの製造拠点からお客様にサービスを提供しています。私たちは、市場シェアの獲得、新規顧客の開拓、既存の顧客への売上の増加、顧客基盤の多様化のための戦略を引き続き実施しています。
私たちのビジネスモデルは、お客様のニーズを満たすために、全体的な調達コスト削減とジャストインタイム納品を提供することに重点を置いています。当社の製品の多くは在庫があり、これらの在庫のある商品の注文は通常、注文を受けた日に出荷されます。
私たちは、MROサプライチェーンのコストを削減し、お客様の工場生産性を向上させる在庫、プロセス、調達ソリューションの提供に重点を置いています。私たちは、コスト削減戦略と既存のインフラストラクチャの活用拡大を通じて、事業全体で引き続きコスト削減を達成するよう努めます。また、電子データ交換(「EDI」)システム、ベンダー管理在庫(「VMI」)システム、自動販売プログラムなどのテクノロジーを通じて、お客様に追加の調達コスト削減ソリューションを提供し続けます。当社のフィールドセールスおよびサービスアソシエイトの従業員数は、2022年12月3日時点の2,545人に対し、2023年12月2日時点では2,619人でした。
ハイライト
2023年12月2日に終了した13週間のハイライトは次のとおりです。
•前会計年度の同時期の7,600万ドルに対し、営業活動から生み出された現金は8,120万ドルでした。
•クレジットファシリティ、私募債務、シェルフファシリティ契約による純借入額は8,300万ドルでしたが、前会計年度の同時期の純支払い額は1,500万ドルでした。
•前会計年度の同時期の通常の現金配当総額は4,420万ドルでしたが、通常の現金配当は合計4,720万ドルでした。
•MSCのクラスA普通株を1株あたり0.001ドル(「クラスA普通株式」)で1億3,200万ドル買い戻しましたが、前会計年度の同時期は1,850万ドルでした。買戻し量の増加は、主に再分類(以下に定義)による株式希薄化を相殺するためでした。
•リストラおよびその他の費用として90万ドルが発生しましたが、前会計年度の同時期は210万ドルでした。リストラおよびその他の費用は、主にコンサルティング関連の費用と、会社の業務の最適化と収益性の向上に関連する従業員の退職金および離職費用で構成されています。
•以前に発表された普通株式の再分類(「再分類」)を完了し、額面価格1株あたり0.001ドルのクラスB普通株式(「クラスB普通株式」)を廃止しました。再分類に従い、クラスB普通株式の発行済み株式はそれぞれ再分類、交換され、クラスA普通株式1.225株に転換されました。追加情報については、要約連結財務諸表の注記の注記8「株主資本」を参照してください。
最近の動向
ミッションクリティカルを超えて
市場シェアの獲得と収益性の向上に焦点を当てた「ミッションクリティカル」と呼ばれる全社的な取り組みは、2023会計年度末に終了しました。私たちは、製品ポートフォリオの販売、ソリューションの拡大、デジタルおよび電子商取引機能の向上、顧客と最終市場の多様化に重点を置いて、市場をリードする金属加工事業の強化など、ミッションクリティカルな取り組みを成功裏に実行しました。私たちのミッション・クリティカル・ジャーニーの次の段階は、ミッション・クリティカル・プログラムの第1フェーズの勢いと既存の成長ドライバーを維持すること、コア顧客とOEMファスナーの両方に重点を置くこと、生産性の向上と営業費用の売上に占める割合の削減という3つの柱に基づいています。ミッションクリティカルな旅の次の段階を達成するために、高度な分析への投資を活用してサプライチェーンのパフォーマンスを向上させ、カテゴリーラインレビューの勢いを維持し、デジタルコアをアップグレードして、注文から入金まで、調達から支払いまでのプロセスの生産性を高めます。
経済動向の影響
米国経済は、高まるインフレ環境、持続的な高金利、一般的な経済的および政治的不確実性など、さまざまなマクロ経済的圧力を経験しています。このような圧力は、当社の事業、財政状態、経営成績に影響を与えており、今後も影響を及ぼし続ける可能性があります。第1四半期には、四半期中に平均IPインデックス(以下に定義)が低下したことからもわかるように、当社は提供する製品とサービスに対する需要が軟化しました。自動車業界の混乱と年末年始の一時停止により、完成品の在庫が高くなり、顧客の需要はさらに軟化しました。これは、UAWのストライキ(以下に定義)の結果として長引く不確実性と相まって、多くのお客様が新製品を購入するのではなく在庫を減らすようになりました。
2023年9月15日、国際連合、米国自動車・航空宇宙・農業設備労働組合(「UAW」)は、大手自動車メーカーおよび自動車部品サプライヤーに対してストライキを行い、2023年10月30日に解決されました。同社は自動車の最終市場にある程度直接的な露出があり、自動車業界にサービスを提供する顧客からも間接的に影響を受けています。同社は顧客基盤の拡大と多様化を続けていますが、UAWのストライキが自動車および関連する最終市場に与えた影響は、2024会計年度の第1四半期における当社の総純売上高に逆風をもたらしました。
私たちの戦略
私たちの主な目的は、工場での最も複雑な課題を解決するための高度に技術的でハイタッチなソリューションをお客様に提供しながら、収益を上げて売上を伸ばすことです。自動販売機や工場内プログラムなどのハイタッチプログラムの成長率と、新規顧客の導入率から判断すると、私たちはこれまで成功を収めてきました。 私たちの戦略は、スポットバイサプライヤーからお客様にとってミッションクリティカルなパートナーへの移行を完了することです。私たちは、新規および既存の市場での事業を拡大または補完したり、提供する価値やサービスをさらに強化したりする戦略的買収を選択的に追求します。
ビジネス環境
私たちは、事業活動のレベルを評価する際に、鉱工業生産(「IP」)指数など、さまざまな指標を利用しています。当社の収益の約 68% は、2023年12月2日に終了した13週間の製造部門の売上によるものです。統計分析を通じて、お客様の活動の傾向はIPインデックスの変化と相関していることがわかりました。IPインデックスは、鉱工業生産の短期的な変化を測定します。IP指数が月ごとに増加していることは、製造業、鉱業、公益事業業の成長を示しています。上のIPインデックス
2023年11月に終了した3か月と、2023年11月に終了した3か月と12か月の平均は次のとおりです。
| | | | | | | | |
ピリオド | | IPインデックス |
9月 | | 103.3 |
10月 | | 102.4 |
11月 | | 102.7 |
| | |
2024会計年度第1四半期の平均 | | 102.8 |
12か月の平均 | | 102.7 |
2023年11月に終了した3か月間の平均知的財産指数は102.8で、前会計年度四半期の調整後平均である103.3から低下しました。これは、この期間中の製造業生産高の減少を示しています。一般的な経済の不確実性は、高まるインフレ環境、持続的な高金利、政治的不確実性によって依然として引き起こされています。知的財産指数は引き続き変動しているため、現在の経済状況を監視して顧客と市場への影響を監視し、当社の事業と事業に影響を与える可能性のあるリスクと機会の両方を評価します。上記の「経済動向の影響」を参照してください。
2023年12月2日に終了した13週間の期間と2022年12月3日に終了した13週間の期間の比較
以下の表は、指定された期間における当社の経営成績をドル(千単位)と純売上高に対する割合の両方でまとめたものです。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 13 週間終了 | | | | |
| 2023年12月2日 | | 2022年12月3日 | | 変更 |
| $ | | % | | $ | | % | | $ | | % |
純売上高 | $ | 953,969 | | | 100.0 | % | | $ | 957,745 | | | 100.0 | % | | $ | (3,776) | | | (0.4) | % |
商品の売上原価 | 560,852 | | | 58.8 | % | | 559,946 | | | 58.5 | % | | 906 | | | 0.2 | % |
総利益 | 393,117 | | | 41.2 | % | | 397,799 | | | 41.5 | % | | (4,682) | | | (1.2) | % |
営業経費 | 290,633 | | | 30.5 | % | | 279,695 | | | 29.2 | % | | 10,938 | | | 3.9 | % |
リストラおよびその他の費用 | 916 | | | 0.1 | % | | 2,094 | | | 0.2 | % | | (1,178) | | | (56.3) | % |
事業からの収入 | 101,568 | | | 10.6 | % | | 116,010 | | | 12.1 | % | | (14,442) | | | (12.4) | % |
その他の費用の合計 | (10,250) | | | (1.1) | % | | (8,159) | | | (0.9) | % | | (2,091) | | | 25.6 | % |
所得税引当前利益 | 91,318 | | | 9.6 | % | | 107,851 | | | 11.3 | % | | (16,533) | | | (15.3) | % |
所得税引当金 | 22,190 | | | 2.3 | % | | 26,639 | | | 2.8 | % | | (4,449) | | | (16.7) | % |
純利益 | 69,128 | | | 7.2 | % | | 81,212 | | | 8.5 | % | | (12,084) | | | (14.9) | % |
控除:非支配株主に帰属する純損失 | (222) | | | 0.0 | % | | (102) | | | 0.0 | % | | (120) | | | 117.6 | % |
MSCインダストリアルに帰属する純利益 | $ | 69,350 | | | 7.3 | % | | $ | 81,314 | | | 8.5 | % | | $ | (11,964) | | | (14.7) | % |
純売上高
2023年12月2日に終了した13週間の純売上高は、前会計年度の同時期の9億5,770万ドルに対し、0.4%、つまり380万ドル減少して9億5,400万ドルになりました。380万ドルの純売上高の減少は、2,970万ドルの販売量の減少によるもので、一部相殺されました。これは、顧客と製品の構成、割引などの項目の変更を含む価格設定の改善による1,550万ドル、2023会計年度の買収による780万ドルの純売上、および260万ドルの為替の好影響によるものです。2023年12月2日に終了した13週間に380万ドル減少した純売上高のうち、中核顧客およびその他の顧客への売上高は3,030万ドル減少しました。これは、ナショナルアカウントの顧客への売上高が1,790万ドル増加したことと、公共部門の顧客への売上高が860万ドル増加したことによって一部相殺されました。
以下の表は、とりわけ、2023年12月2日と2022年12月3日に終了した13週間の全社別および顧客エンドマーケット別の日次平均売上(「ADS」)の変化を、それぞれ前会計年度の同時期と比較したものです。
ADSのパーセンテージの変更
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 13 週間終了 |
| 2023年12月2日 | | 2022年12月3日 |
純売上高(千単位) | $ | 953,969 | | | $ | 957,745 | |
営業日 | 62 | | | 62 | |
広告 (1) (百万単位) | $ | 15.4 | | | $ | 15.4 | |
会社全体のADS変化率 (2) | (0.4) | % | | 12.9 | % |
| | | |
製造業の顧客のADS変化率 (2) | (3.7) | % | | 11.1 | % |
総売上高に占める製造業の顧客の割合 | 68 | % | | 69 | % |
| | | |
非製造業の顧客のADS変化率 (2) | 7.0 | % | | 17.2 | % |
総売上高に占める非製造業の顧客の割合 | 32 | % | | 31 | % |
(1)ADSは、指定された期間の米国での営業日数を使用して計算されます。当社は、ADSが主要業績評価指標であると考えています。なぜなら、ADSは会社の販売実績の有効性を複数の期間にわたって一貫して示すからです。
(2)パーセントは、2023会計年度から2024会計年度への変更と、2022会計年度から2023会計年度への変更をそれぞれ反映しています。
私たちは、MSCのウェブサイトや他のさまざまな電子ポータルを通じてお客様と直接取引できることが、小規模なサプライヤーよりも競争上の優位性をもたらすと考えています。EDIシステム、VMIシステム、拡張マークアップ言語による注文ベースのシステム、自動販売機、ホステッドシステム、その他の電子ポータルを通じた売上を含む、当社の電子商取引プラットフォームを通じた売上は、2023年12月2日に終了した13週間の連結純売上高の63.3%を占めました。これに対し、前年同期の連結純売上高は61.9%でした。
総利益
2023年12月2日に終了した13週間の総利益は3億9,310万ドルで、前会計年度の同時期と比較して470万ドル、つまり 1.2% 減少しました。2023年12月2日に終了した13週間の売上総利益率は 41.2% でしたが、前会計年度の同時期は 41.5% でした。売上総利益と売上総利益率の減少は、主に上記のように販売量が減少したことと、販売価格と売上原価の間の逆風によるものです。
営業経費
2023年12月2日に終了した13週間の営業費用は、前会計年度の同時期の2億7,970万ドルに対し、3.9%、つまり1,090万ドル増加して2億9060万ドルになりました。2023年12月2日に終了した13週間の営業費用は純売上高の30.5%でしたが、前会計年度の同時期は29.2%でした。これらの増加は主に、再分類に関連した給与および給与関連の費用と専門家費用の増加によるもので、輸送費の減少によって一部相殺されました。
2023年12月2日に終了した13週間の給与および給与関連費用は、総営業費用の56.8%でしたが、前会計年度の同時期は56.2%でした。給与、インセンティブ報酬、販売手数料、福利厚生費用を含む給与および給与関連費用は、2023年12月2日に終了した13週間で780万ドル増加しました。前会計年度の同時期と比較したこの増加の大部分は、給与支出の増加によるものでした。これは主に、戦略的成長投資と年間のメリット向上を支えるアソシエイトの人員数の増加によるものです。保険関連の増加により、福利厚生の費用も増加しました
最近の医療費請求件数の増加による医療準備金。これらの増加は、インセンティブ報酬の発生額の減少によって一部相殺されました。
2023年12月2日に終了した13週間の運賃費用は3,740万ドルでしたが、前会計年度の同時期は4,050万ドルでした。運送費の減少の主な要因は、販売量の減少と燃料関連費用の消散でした。
リストラとその他の費用
2023年12月2日に終了した13週間に発生したリストラおよびその他の費用は、前会計年度の同時期の210万ドルに対し、90万ドルでした。リストラおよびその他の費用は、主にコンサルティング関連費用、従業員の退職金および離職費用、および会社の業務の最適化と収益性の向上に関連する退職金に関連する株式報奨加速費用で構成されています。追加情報については、要約連結財務諸表の注記にある注記9「リストラおよびその他の費用」を参照してください。
事業からの収入
2023年12月2日に終了した13週間の営業収益は、前会計年度の同時期の1億1,600万ドルに対し、12.4%、つまり1,440万ドル減少して1億160万ドルになりました。純売上高に占める営業利益の割合は、前会計年度の同時期の12.1%と比較して、2023年12月2日に終了した13週間で10.6%に減少しました。営業収益が純売上高に占める割合の減少は、主に前述のように、2023年12月2日に終了した13週間における売上総利益率の低下と、純売上高に占める営業費用の割合の増加によるものです。
その他の費用合計
2023年12月2日に終了した13週間のその他の費用の合計は、前会計年度の同時期の820万ドルに対し、25.6%、つまり210万ドル増加して1,030万ドルになりました。この増加は主に、2023会計年度中に締結された売掛金購入契約(「RPA」)に関連して発生したクレジットファシリティの金利と手数料の上昇によるものです。
所得税引当金
2023年12月2日に終了した13週間の当社の実効税率は、前会計年度の同時期の24.7%に対し、24.3%でした。実効税率の低下は、主に株式ベースの報酬による税制上の優遇措置の増加によるものです。
純利益
2023年12月2日に終了した13週間の純利益に、前会計年度の同時期と比較して影響した要因については、上で説明しました。
流動性と資本資源
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月2日 2023 | | 9月2日、 2023 | | $ 変更 |
| (千単位) |
負債総額 | $ | 538,478 | | | $ | 454,326 | | | $ | 84,152 | |
少ない:現金および現金同等物 | 25,805 | | | 50,052 | | | (24,247) | |
純負債 | $ | 512,673 | | | $ | 404,274 | | | $ | 108,399 | |
株主資本の総額 | $ | 1,398,225 | | | $ | 1,492,582 | | | $ | (94,357) | |
2023年12月2日現在、当社には2,580万ドルの現金および現金同等物があり、そのほとんどすべてが有名な金融機関からのものでした。これまで、私たちの主な資金調達のニーズは、売上の伸びと買収、新製品、新施設、施設の拡張、自動販売ソリューションへの投資、技術投資、生産性投資の費用によって必要となる運転資金の調達でした。事業から生み出された現金は、当社のクレジットファシリティに基づく借入および私募手形からの純収入とともに、これらのニーズへの資金調達、クラスA普通株式の随時買い戻し、および株主への配当金の支払いに使用されています。
2023年12月2日現在、未払いの借入金の総額は、当社のクレジットファシリティと手形、およびすべてのファイナンスリースと融資契約に基づいて支払われるべき金額を表し、未償却債務発行費用90万ドルから差し引いた5億3,850万ドルでした。これに対し、期末現在の未払いの借入金の総額は4億5,430万ドルで、未償却債務発行費用を差し引いた金額は100万ドルでした。2023会計年度の。未払いの借入総額の増加は、当社のクレジットファシリティに基づく純借入金の増加によるものです。これらの残高の詳細については、要約連結財務諸表の注記の注記7「負債」を参照してください。
現在の事業計画に基づくと、少なくとも今後12か月間は、既存の現金、財源、および事業からのキャッシュフローは、予想される資本支出と営業資金要件を賄うのに十分であると考えています。今後も将来の動向に照らして財政状態を評価し、必要に応じて適切な措置を講じます。
以下の表は、示された期間における当社のキャッシュフローに関する特定の情報をまとめたものです。
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| 13 週間終了 |
| 12月2日 2023 | | 12月3日、 2022 |
| (千単位) |
営業活動による純現金 | $ | 81,168 | | | $ | 76,024 | |
投資活動に使用された純現金 | (18,433) | | | (25,591) | |
財務活動に使用された純現金 | (87,191) | | | (67,950) | |
現金および現金同等物に対する為替レートの変動の影響 | 209 | | | 311 | |
現金および現金同等物の純減額 | $ | (24,247) | | | $ | (17,206) | |
営業活動によるキャッシュフロー
営業活動によって提供された純現金は、2022年12月3日に終了した13週間は7,600万ドルでしたが、2023年12月2日に終了した13週間は8,120万ドルでした。この増加は主に次の理由によるものです。
•主に売上と購入量の減少による売掛金と在庫の変化の減少。一部相殺されました
•前年度と比較して買掛金勘定と未払購入額の変動が減少し、上記のように純利益が減少しました。
以下の表は、示された期間における当社の事業に関する特定の情報をまとめたものです。
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| 12月2日 2023 | | 9月2日、 2023 | | 12月3日、 2022 |
| (千ドル) |
運転資本 (1) | $ | 643,108 | | | $ | 668,077 | | | $ | 831,812 | |
現在の比率 (2) | 2.0 | | 2.0 | | 2.1 | |
| | | | | |
何日分の売り上げが未達です (3) | 40.8 | | | 36.5 | | | 64.9 | |
在庫回転率 (4) | 3.2 | | | 3.2 | | | 3.2 | |
(1)運転資本は、現在の資産から現在の負債を差し引いて計算されます。
(2)流動比率は、現在の総資産を流動負債の合計で割って計算されます。
(3)1日の未払い売上高は、過去2か月の売上データを使用して、売掛金を純売上高で割って計算されます。
(4)在庫回転率は、13か月のトレーリング平均在庫を使用して、販売された商品の総コストを在庫で割って計算されます。
運転資本と流動比率はどちらも2023年9月2日まで一貫していました。運転資本のわずかな減少は、主に売掛金、在庫、現金残高の減少によるもので、買掛金残高の減少により一部相殺されました。買掛金の減少は、最近の購入量の減少によるものです。運転資本と流動比率は、主に売掛金の減少により、2022年12月3日と比較して減少しました
2023会計年度中に締結されたRPAの結果です。RPAは売掛金残高を3億ドル減らしました。
2023年9月2日と比較して、2023年12月2日現在の未払い売上高が増加したのは、主に、ナショナル・アカウント・プログラムの売上に占める売掛金ポートフォリオの割合が高かったためです。これらのポートフォリオは通常、支払条件がより長いためです。2022年12月3日と比較して2023年12月2日現在の未払い売上高が減少したのは、主に2023会計年度中に締結されたRPAによるものです。
2023年12月2日現在の在庫回転率は、2023年9月2日と2022年12月3日の両方で横ばいでした。
投資活動によるキャッシュフロー
2023年12月2日と2022年12月3日に終了した13週間の投資活動に使用された純現金は、それぞれ1,840万ドルと2,560万ドルでした。両期間の現金の使用は、主に自動販売プログラムやその他のインフラや技術投資に関連する不動産、プラント、設備への支出でした。
財務活動によるキャッシュフロー
資金調達活動に使用された純現金は、2022年12月3日に終了した13週間は8,720万ドルでしたが、2022年12月3日に終了した13週間は6,800万ドルでした。これは主に次の理由によるものです。
•2023年12月2日に終了した13週間におけるクラスA普通株式の買戻し総額は1億3,200万ドルでしたが、2022年12月3日に終了した13週間におけるクラスA普通株式の買戻し総額は1,850万ドルでした。
•2023年12月2日に終了した13週間に支払われた通常の現金配当は4,720万ドルでしたが、2022年12月3日に終了した13週間に支払われた通常の現金配当は4,420万ドルでした。そして
•2023年12月2日に終了した13週間における当社のクレジットファシリティ、私募債およびシェルフファシリティ契約に基づく純借入額は8,300万ドルでしたが、2022年12月3日に終了した13週間の純支払い額は1,500万ドルでした。
資本支出
私たちは、電子商取引や自動販売プラットフォーム、カスタマーフルフィルメントセンターと流通ネットワーク、その他のインフラや技術への投資を続けています。
長期債務
クレジットファシリティ
2017年4月、当社は6億ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティを締結し、その後2021年8月に修正・延長されました。2023年12月2日現在、当社には3つの未確約クレジットファシリティもあり、合計で合計2億300万ドルの未確約利用可能額となっています。2023年12月2日の時点で、私たちはクレジットファシリティの運営規約と財務規約を遵守していました。リボルビング・クレジット・ファシリティからの現在の未使用残高4億7,470万ドルは、未払いの信用状によって差し引かれ、必要に応じて運転資金として利用できます。これらの残高の詳細については、要約連結財務諸表の注記にある注記7「負債」を参照してください。
私募債務とシェルフファシリティ契約
2016年7月、私たちは無担保普通社債の発行と売却を完了しました。2018年1月に、私たちは2つの紙幣購入契約とプライベートシェルフファシリティ契約(まとめて「シェルフファシリティ契約」)を締結しました。2018年6月と2020年3月に、私たちは紙幣の追加購入契約を締結しました。シェルフ・ファシリティ契約の条項に従い、2021年1月12日以降、新しい無担保シニアノートを発行および売却することはできません。これらの取引の詳細については、要約連結財務諸表の注記の注記7「負債」を参照してください。
リースと融資の取り決め
2023年12月2日現在、当社の事業の一部はリース施設で行われていました。これらのリースは期間が異なり、最長は2031会計年度までです。さらに、当社は、2029会計年度までのさまざまな日付で期限が切れる特定の機器および自動車のオペレーティングリースおよびファイナンスリースに基づいて義務付けられています。
時々、特定の情報技術機器やソフトウェアを購入するための資金調達契約をベンダーと締結します。
重要な会計上の見積もり
収益認識、在庫評価、信用損失引当金、保証準備金、不測の事態と訴訟、所得税、のれんや長期資産の会計処理など、重要な会計方針と見積もりを継続的に評価しています。未監査の要約連結財務諸表および付随する注記に報告される金額を決定する際に、見積もり、判断、仮定を行います。見積もりは、過去の経験や、その状況下では妥当と思われるその他のさまざまな仮定に基づいています。見積もりは、他の情報源からはすぐにはわからない資産と負債の帳簿価額と報告された収益と費用の額を判断するための基礎となります。実際の結果は、これらの見積もりとは異なる場合があります。
2023年9月2日に終了した会計年度のForm 10-Kの年次報告書に開示されているように、当社の重要な会計方針には、通常の業務方針以外に重要な変更はありませんでした。
最近採択された会計基準
要約連結財務諸表の注記の注記1「表示の基礎」を参照してください。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的・質的開示
特定の市場リスクへの当社のエクスポージャーに関する情報については、2023年9月2日に終了した会計年度の年次報告書のパートIIの項目7A「市場リスクに関する量的および質的開示」の項目7「財務状況と経営成績に関する経営陣の議論と分析」と「金利リスク」を参照してください。本レポートの他の部分に含まれる項目2「経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析」に記載されている場合を除き、2023年9月2日の会計年度末以降、当社の金融商品ポートフォリオや金利リスクに大きな変化はありません。
アイテム 4.統制と手順。
当社の上級管理職は、取引法に基づいて提出または提出する報告書で当社が開示する必要のある情報が、一定期間内に記録、処理、要約、報告されるように設計された開示管理および手続きのシステム(改正された1934年の証券取引法(「取引法」)に基づいて公布された規則13a-15(e)および規則15d-15(e)で定義されている)を確立および維持する責任があります。SECの規則とフォームで指定されています。開示管理と手続きには、証券取引法に基づいて提出または提出する報告書で発行者が開示する必要のある情報を蓄積し、必要に応じて発行者の経営陣(最高執行役員、最高財務責任者、最高財務責任者、または同様の職務を遂行する者を含む)に確実に伝達し、必要な開示に関する迅速な決定を可能にするために設計された管理と手続きが含まれますが、これらに限定されません。
取引法規則13a-15および15d-15に従い、最高経営責任者、最高財務責任者、その他の経営陣の参加を得て、本レポートの対象期間の終了時点での開示管理と手続きの有効性について評価を実施しました。その評価に基づいて、当社の最高経営責任者と最高財務責任者は、取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示する必要のある情報が、(i) 必要な開示に関するタイムリーな決定を可能にするために必要に応じて蓄積され、必要に応じて経営陣に伝達され、(ii) SECで指定された期間内に記録、処理、要約、および報告されることを保証するために、本報告書の対象期間の終了時点で、当社の開示管理と手続きが有効であると結論付けました。の規則と形式。
財務報告に関する内部統制の変更
2023年12月2日に終了した会計四半期中に、財務報告に対する当社の内部統制(取引法に基づいて公布された規則13a-15(f)および規則15d-15(f)で定義されているとおり)に、財務報告に対する当社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性が合理的に高い変更はありませんでした。
第二部その他の情報
アイテム 1.法的手続き。
通常の事業過程では、事業運営に付随して会社に対してさまざまな請求、訴訟、係争中の訴訟があります。これらの問題の結果は、個別にも全体的にも、現時点では決定できませんが、経営陣は、これらの問題を解決するための最終的なコストが、会社の連結財政状態、経営成績、または流動性に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
アイテム 1A.リスク要因。
このレポートに記載されている他の情報に加えて、2023年9月2日に終了した会計年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートIの項目1A「リスク要因」で説明されているリスクと不確実性を慎重に検討する必要があります。これらのリスクと不確実性は、当社の事業、財政状態、および/または経営成績に重大な影響を与える可能性があります。当社のリスク要因には、Form 10-Kの年次報告書に開示されているものと大きな変化はありません。当社が直面しているリスクは、Form 10-Kの年次報告書に記載されているリスクだけではありません。現在当社に知られていない、または現在重要ではないと判断されているその他のリスクや不確実性も、当社の事業、財政状態、および/または経営成績に重大かつ悪影響を及ぼす可能性があります。
アイテム 2.株式の未登録売却および収益の使用。
次の表は、2023年12月2日に終了した13週間に当社がニューヨーク証券取引所に上場しているクラスA普通株式の発行済み株式を買い戻したことを示しています。
発行者による株式の購入
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ピリオド | | 購入した株式の総数(1) | | 1株当たりの平均支払価格(2) | | 公に発表された一環として購入した株式の総数 計画またはプログラム | | でまだ購入できる株式の最大数 計画またはプログラム(3) |
9/3/23-10/3/23 | | 205,239 | | $ | 96.80 | | | 204,744 | | 3,519,279 |
10/4/23-11/2/23 | | 448,734 | | $ | 94.48 | | | 441,174 | | 3,078,105 |
11/3/23-12/2/23 | | 713,415 | | $ | 97.78 | | | 634,705 | | 2,443,400 |
合計 | | 1,367,388 | | | | 1,280,623 | | |
(1)2023年12月2日に終了した13週間で、株式ベースの報酬プログラムに関連するアソシエイトの源泉徴収義務を満たすための支払いとして、クラスA普通株式86,765株が会社によって源泉徴収され、購入した株式の総数に含まれます。
(2)アクティビティは取引日ごとに報告されます。
(3)2021年6月、取締役会は既存の自社株買い計画を終了し、クラスA普通株式を最大5,000,000株購入する新しい自社株買い計画(「自社株買戻し計画」)を承認しました。自社株買戻し計画には有効期限はありません。2023年12月2日現在、自社株買戻し計画に基づいてまだ買い戻すことができるクラスA普通株式の最大数は2,443,400株でした。
アイテム 5.その他の情報
インサイダー取引の取り決め
2023年12月2日に終了した四半期中に、 当社の取締役または役員(証券取引法の規則16a1(f)で定義されているとおり)の誰も、「規則10b5-1取引契約」または「非規則10b5-1取引契約」を採用、変更、または終了しませんでした(各用語は規則S-Kの項目408で定義されています)。
アイテム 6.展示品
展示索引
| | | | | | | | |
展示品番号。 | | 説明 |
3.1 | | 登録者の法人設立証明書(2023年10月5日に提出されたフォーム8-Kの登録者の最新報告書(ファイル番号001-14130)の別紙3.1を参照して組み込まれています)。 |
3.2 | | 登録者の第3改正および改訂付則(2023年10月5日に提出されたフォーム8-Kの登録者の最新報告書(ファイル番号001-14130)の別紙3.2を参照して組み込まれています)。 |
10.1 | | 2023年10月4日付けの、登録者およびその当事者によるおよび株主間の登録権契約(2023年10月5日に提出されたフォーム8-Kの登録者の最新報告書(ファイル番号001-14130)の別紙10.1を参照して組み込まれています)。 |
10.2 | | MSCインダストリアルダイレクト株式会社2023オムニバスインセンティブプランに基づく役員向け譲渡制限付株式ユニット契約の形式。*† |
10.3 | | MSCインダストリアル・ダイレクト株式会社2023オムニバスインセンティブプランに基づく経営幹部向けパフォーマンス・シェア・ユニット・アワード契約の形式。*† |
10.4 | | MSC役員退職金制度。*† |
10.5 | | MSCインダストリアル・ダイレクト株式会社の非常勤取締役およびコンサルタント向けの繰延報酬制度.*† |
31.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高執行役員の認定。* |
31.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第302条に従って採択された規則13a-14 (a) /15d-14 (a) に基づく最高財務責任者の認定* |
32.1 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高経営責任者の認定。** |
32.2 | | 2002年のサーベンス・オクスリー法第906条に基づいて採択された、米国法第18条第1350条に基づく最高財務責任者の認定** |
101.インチ | | インライン XBRL インスタンスドキュメント。* |
101.SCH | | インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント* |
101.CAL | | インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。* |
101.DEF | | インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。* |
101.LAB | | インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント。* |
101.PRE | | インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。* |
104 | | 表紙インタラクティブデータファイル(インライン XBRL としてフォーマットされ、別紙101に含まれています)。* |
| | | | | | | | |
* | | ここに提出しました。 |
** | | ここに付属しています。 |
† | | 管理契約、補償プランまたは取り決めを示します。 |
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は、正式に承認された署名者に、登録者に代わってこの報告書に署名してもらいました。
| | | | | | | | |
| MSCインダストリアル・ダイレクト株式会社 (登録者) |
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日付:2024年1月9日 | 作成者: | /s/ エリック・ガーシュウィンド |
| | エリック・ガーシュウィンド 社長兼最高経営責任者 (最高執行役員) |
| | |
日付:2024年1月9日 | 作成者: | /s/ クリステン・アクティス・グランデ |
| | クリステン・アクティス・グランデ 執行副社長兼最高財務責任者 (最高財務責任者および 最高会計責任者) |