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コンポーネント、パーツ、サービスメンバー2022-01-012022-09-300000879526US-GAAP: 顧客会員との契約による収益WNC: コンポーネント、パーツ、サービスメンバー米国会計基準:製品集中リスクメンバー2022-01-012022-09-300000879526WNC: 機器と他のメンバーWNC: 輸送ソリューションセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-01-012022-09-300000879526WNC: 機器と他のメンバーWNC: パーツサービスセグメントメンバー米国会計基準:営業セグメントメンバー2022-01-012022-09-300000879526WNC: 機器と他のメンバー米国会計基準:セグメント間エリミネーションメンバー2022-01-012022-09-300000879526WNC: 機器と他のメンバー2022-01-012022-09-300000879526US-GAAP: 顧客会員との契約による収益WNC: 機器と他のメンバー米国会計基準:製品集中リスクメンバー2022-01-012022-09-300000879526US-GAAP: 顧客会員との契約による収益米国会計基準:製品集中リスクメンバー2022-01-012022-09-300000879526米国会計基準:後任イベントメンバーWNC: リンクメンバー2023-10-012023-12-310000879526米国会計基準:後任イベントメンバーWNC: リンクメンバーWNC: パートナーメンバー2023-10-012023-12-310000879526米国会計基準:後任イベントメンバーWNC: リンクメンバー2023-10-250000879526米国会計基準:後任イベントメンバーWNC: リンクメンバーWNC: パートナーメンバー2023-12-310000879526米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーWNC: リンクメンバー米国会計基準:後任イベントメンバーWNC: ワバッシュメンバー2023-12-310000879526米国会計基準:ライン・オブ・クレジット・メンバーWNC: リンクメンバー米国会計基準:後任イベントメンバーWNC: ワバッシュメンバー2023-10-25

米国
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム 10-Q
(マークワン)
☒1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に基づく四半期報告書
四半期終了時 2023年9月30日
または
☐1934年の証券取引法のセクション13または15（d）に基づく移行報告書

からの移行期間について                        に                         
コミッションファイル番号: 001-10883
ウォバッシュ・ナショナル・コーポレーション
(憲章に明記されている登録者の正確な名前)
デラウェア州
Wabash-Logo.jpg
52-1375208
(法人設立の様子)(IRS 雇用者識別番号)
3900マッカーティレーン
ラファイエットインディアナ47905
(主要執行機関の住所)(郵便番号)
登録者の電話番号 (市外局番を含む): (765) 771-5310
同法第12条 (b) に従って登録された証券：
各クラスのタイトル
トレーディングシンボル
登録された各取引所の名前
普通株式、額面0.01ドル
WNC
ニューヨーク証券取引所
登録者が (1) 1934年の証券取引法第13条または第15条 (d) 条により提出が義務付けられているすべての報告書を過去12か月間（または登録者がそのような報告を提出する必要があったほど短い期間）に提出したかどうか、および（2）過去90日間にそのような申告要件の対象であったかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒いいえ ☐
登録者が、過去12か月間（または登録者がそのようなファイルの提出を求められたより短い期間）に、規則S-Tの規則405に従って提出が義務付けられているすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークで示してください。 はい☒いいえ ☐
登録者が大規模な加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模な報告会社、または新興成長企業のいずれであるかをチェックマークで示してください。取引法規則12b-2の「大規模加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速フィルター☒アクセラレーテッド・ファイラー☐
非加速ファイラー☐小規模な報告会社☐
新興成長企業☐
新興成長企業の場合は、登録者が取引法第13条 (a) に従って規定された新規または改訂された財務会計基準を遵守するために延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをチェックマークで示してください。 ☐
登録者がシェル会社（取引法規則12b-2で定義されている）かどうかをチェックマークで示してください。はい ☐いいえ ☒
2023年10月18日の発行済普通株式数は 46,087,303.


目次
ウォバッシュ・ナショナル・コーポレーション
フォーム 10-Q
目次
ページ
パート I — 財務情報
アイテム 1.
財務諸表
2023年9月30日および2022年12月31日の要約連結貸借対照表
3
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の要約連結営業諸表
4
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の包括利益（損失）の要約連結計算書
5
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書
6
2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の要約連結株主資本計算書
7
要約連結財務諸表の注記
9
アイテム 2.
経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
30
アイテム 3.
市場リスクに関する定量的・質的開示
44
アイテム 4.
統制と手続き
45
パート II — その他の情報
アイテム 1.
法的手続き
45
アイテム 1A.
リスク要因
45
アイテム 2.
持分証券の未登録売却および収益の使用
46
アイテム 5.
その他の情報
46
アイテム 6.
展示品
46
署名
47

2
目次
パートI-財務情報
アイテム 1.財務諸表
ウォバッシュ・ナショナル・コーポレーション
要約連結貸借対照表
(千ドル)

9月30日
2023		12月31日
2022
(未監査)
資産
流動資産：
現金および現金同等物$105,288 $58,245 
売掛金、純額211,181 255,577 
在庫、純額344,292 243,870 
前払い費用およびその他60,282 34,927 
流動資産合計721,043 592,619 
不動産、プラント、設備、純額319,358 271,116 
グッドウィル188,418 188,434 
無形資産、純額89,621 99,231 
その他の資産70,900 52,123 
総資産$1,389,340 $1,203,523 
負債と株主資本
流動負債:
長期債務の現在の部分$— $— 
買掛金205,299 189,141 
その他の未払負債187,918 158,327 
流動負債合計393,217 347,468 
長期債務396,300 395,818 
繰延所得税37,107 27,758 
その他の非流動負債43,548 34,354 
負債総額870,172 805,398 
コミットメントと不測の事態
非支配持分481 512 
ウォバッシュ・ナショナル・コーポレーションの株主資本:
普通株式 200,000,000承認済み株式、$0.01額面価格、 46,297,254そして 47,675,796それぞれ発行済株式
774 766 
追加払込資本674,900 665,941 
利益剰余金357,294 188,241 
その他の包括損失の累計(1,929)(882)
自己株式（原価計算） 31,223,492そして 28,972,928普通株式、それぞれ
(512,352)(456,453)
ウォバッシュ・ナショナル・コーポレーションの株主資本の総額518,687 397,613 
負債総額、非支配持分、資本$1,389,340 $1,203,523 

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
3
目次
ウォバッシュ・ナショナル・コーポレーション
要約連結営業明細書
（未監査 — 1株あたりの金額を除く、千ドル）

3 か月が終了
9月30日		9 か月が終了
9月30日
2023202220232022
純売上高$632,828 $655,150 $1,940,400 $1,844,680 
売上原価509,918 563,145 1,550,436 1,616,586 
売上総利益122,910 92,005 389,964 228,094 
一般管理費35,836 27,845 109,194 85,121 
販売費用6,086 7,752 20,164 21,337 
無形資産の償却3,204 3,184 9,610 12,026 
減損およびその他、純額147 349 149 692 
事業からの収入77,637 52,875 250,847 108,918 
その他の収入 (費用):
支払利息(4,932)(5,210)(14,913)(15,341)
その他、ネット844 (179)1,706 (577)
その他の費用、純額(4,088)(5,389)(13,207)(15,918)
所得税費用控除前利益73,549 47,486 237,640 93,000 
所得税費用18,068 11,130 56,289 21,831 
当期純利益55,481 36,356 181,351 71,169 
非支配持分に帰属する純利益152 186 481 373 
普通株主に帰属する当期純利益$55,329 $36,170 $180,870 $70,796 
普通株主に帰属する1株当たり当期純利益：
ベーシック$1.18 $0.75 $3.82 $1.45 
希釈$1.16 $0.73 $3.74 $1.43 
加重平均発行済普通株式 (千株)：
ベーシック46,906 48,515 47,373 48,849 
希釈47,755 49,402 48,348 49,651 
1株あたりの申告配当金$0.08 $0.08 $0.24 $0.24 

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
4
目次
ウォバッシュ・ナショナル・コーポレーション
要約連結包括利益（損失）計算書
（未監査-千ドル）

3 か月が終了
9月30日		9 か月が終了
9月30日
2023202220232022
当期純利益$55,481 $36,356 $181,351 $71,169 
その他の包括利益（損失）（税引後）
外貨換算調整(337)(80)729 (140)
デリバティブ商品の未実現利益（損失）1,412 (2,168)(1,776)(8,193)
その他の包括利益 (損失) の合計1,075 (2,248)(1,047)(8,333)
包括利益56,556 34,108 180,304 62,836 
非支配持株主に帰属する包括利益152 186 481 373 
普通株主に帰属する包括利益$56,404 $33,922 $179,823 $62,463 

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
5
目次
ウォバッシュ・ナショナル・コーポレーション
要約連結キャッシュフロー計算書
（未監査-千ドル）
9 か月が終了
9月30日
20232022
営業活動によるキャッシュフロー
当期純利益$181,351 $71,169 
純利益を営業活動によって提供される純現金と調整するための調整
減価償却23,075 25,239 
無形資産の償却9,610 12,026 
資産、プラント、設備の売却による純損失（利益）149 (635)
繰延所得税9,924 (178)
株式報酬制度8,812 7,367 
障がい— 1,339 
非現金支払利息710 644 
売掛金44,396 (71,575)
インベントリ(100,422)(72,080)
前払い費用およびその他(11,820)(716)
買掛金と未払負債39,277 101,101 
その他、ネット(464)(1,545)
営業活動による純現金204,598 72,156 
投資活動によるキャッシュフロー
資本支出の現金支払い(85,071)(42,304)
収益を生み出す資産への支出(3,961)— 
資産の売却による収入— 1,445 
投資活動に使用された純現金(89,032)(40,859)
財務活動によるキャッシュフロー
ストックオプションの行使による収入155 1,241 
配当金の支払い(12,157)(12,176)
リボルビング・クレジット・ファシリティによる借入金103,992 72,244 
リボルビング・クレジット・ファシリティによる支払い(103,992)(57,279)
ファイナンスリース債務に基づく元本支払— (59)
債務発行費用の支払い(110)(1,023)
株式買戻し(55,899)(24,545)
非支配持分への分配(512)— 
財務活動に使用された純現金(68,523)(21,597)
現金および現金同等物:
現金、現金同等物、および制限付現金の純増加47,043 9,700 
現金、現金同等物、および期首制限付現金58,245 71,778 
現金、現金同等物、および期末制限付現金$105,288 $81,478 
キャッシュフロー情報の補足開示:
利息として支払われた現金$9,743 $10,679 
所得税に支払った純現金$69,788 $1,928 
資産、プラント、設備の買掛金の期末残高$7,517 $7,914 

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
6
目次
ウォバッシュ・ナショナル・コーポレーション
要約連結株主資本計算書
（未監査-千ドル）

 普通株式[追加]
支払い済み
資本		保持
収益		累積
その他
包括的
収益 (損失)		財務省
株式		合計
 株式金額
2022年12月31日現在の残高47,675,796 $766 $665,941 $188,241 $(882)$(456,453)$397,613 
当期の普通株主に帰属する純利益51,213 51,213 
外貨翻訳564 564 
株式報酬制度480,463 8 2,758 2,766 
株式の買戻し(540,875)(23,566)(23,566)
普通株式配当(4,055)(4,055)
デリバティブ商品の含み損失、税引後(236)(236)
以下に関連して発行された普通株式：
ストックオプションの行使方法10,683 144 144 
2023年3月31日時点の残高47,626,067 $774 $668,843 $235,399 $(554)$(480,019)$424,443 
当期の普通株主に帰属する純利益74,328 74,328 
外貨翻訳502 502 
株式報酬制度24,550 2,915 2,915 
株式の買戻し(585,997)(14,330)(14,330)
普通株式配当(3,893)(3,893)
デリバティブ商品の含み損失、税引後(2,952)(2,952)
以下に関連して発行された普通株式：
ストックオプションの行使方法750 11 11 
2023年6月30日の残高47,065,370 $774 $671,769 $305,834 $(3,004)$(494,349)$481,024 
当期の普通株主に帰属する純利益55,329 55,329 
外貨翻訳(337)(337)
株式報酬制度10,829 3,131 3,131 
株式の買戻し(778,945)(18,003)(18,003)
普通株式配当(3,869)(3,869)
デリバティブ商品の未実現利益、税引後1,412 1,412 
以下に関連して発行された普通株式：
ストックオプションの行使方法— 
2023年9月30日の残高46,297,254 $774 $674,900 $357,294 $(1,929)$(512,352)$518,687 

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
7
目次
 普通株式[追加]
支払い済み
資本		保持
収益		累積
その他
包括的
収益 (損失)		財務省
株式		合計
 株式金額
2021年12月31日時点の残高48,954,482 $759 $653,978 $92,111 $859 $(422,168)$325,539 
当期純利益12,074 12,074 
外貨翻訳243 243 
株式報酬制度277,124 5 2,272 2,277 
株式の買戻し(247,174)(8,013)(8,013)
普通株式配当(4,065)(4,065)
デリバティブ商品の未実現利益、税引後13,585 13,585 
以下に関連して発行された普通株式：
ストックオプションの行使方法48,208 613 613 
2022年3月31日時点の残高49,032,640 $764 $656,863 $100,120 $14,687 $(430,181)$342,253 
当期の普通株主に帰属する純利益22,552 22,552 
外貨翻訳(303)(303)
株式報酬制度16,416 2,370 2,370 
株式の買戻し(360,659)(5,312)(5,312)
普通株式配当(3,901)(3,901)
デリバティブ商品の含み損失、税引後(19,610)(19,610)
以下に関連して発行された普通株式：
ストックオプションの行使方法12,690 122 122 
2022年6月30日時点の残高48,701,087 $764 $659,355 $118,771 $(5,226)$(435,493)$338,171 
当期の普通株主に帰属する純利益36,170 36,170 
外貨翻訳(80)(80)
株式報酬制度3,344 2,720 2,720 
株式の買戻し(691,844)(11,220)(11,220)
普通株式配当(3,998)(3,998)
デリバティブ商品の含み損失、税引後(2,168)(2,168)
以下に関連して発行された普通株式：
ストックオプションの行使方法52,690 1 506 507 
2022年9月30日時点の残高48,065,277 $765 $662,581 $150,943 $(7,474)$(446,713)$360,102 

添付の注記は、これらの要約連結財務諸表の不可欠な部分です。
8
目次
ウォバッシュ・ナショナル・コーポレーション
要約連結財務諸表の注記
(未監査)
1. 事業の説明とプレゼンテーションの基礎
ウォバッシュ・ナショナル・コーポレーション（以下「当社」または「当社」）は、1985年に設立され、1991年にデラウェア州で法人として設立され、1991年にデラウェア州で法人として設立され、主な執行部はインディアナ州ラファイエットにあります。当社はドライバントレーラーメーカーとして設立されました。今日では、明日への洞察を提供し、すべてを最初の1マイルから最後の1マイルまで進めるための実用的なソリューションを提供することで、お客様の成功を支援しています。同社は、乾式貨物および冷蔵トレーラー、プラットフォームトレーラー、タンクトレーラー、乾式および冷蔵トラック本体、構造用複合パネルおよび製品、トレーラーの空気力学ソリューション、特殊食品グレードの加工装置など、さまざまな製品の設計、製造、サービスを提供しています。この多様化は、買収、有機的成長、製品革新によって達成されました。
当社の要約連結財務諸表は、証券取引委員会（「SEC」）の規則および規制に従って、監査なしで作成されています。一般に認められた会計原則（「GAAP」）に従って作成された財務諸表に通常含まれる特定の情報や脚注の開示は、そのような規則や規制に従って要約または省略されています。経営陣の見解では、添付の要約連結財務諸表には、会社の連結財政状態、経営成績、およびキャッシュフローを公正に表示するために必要なすべての重要な調整（通常の定期的な調整のみで構成されます）が含まれています。当社は、会社および同社が管理できる部分子会社の勘定を財務諸表に統合します（注記5を参照）。会社には、活動を指示する権限と、企業の期待される結果への重要な参加のみに基づいて統合する子会社はありません。そうでなければ、議決権による支配に基づいて統合することはできません。さらに、その関連会社は、その運営戦略に関連して設立され維持されている企業であり、特別な目的の事業体ではありません。会社間取引と残高はすべてなくなりました。
ここに含まれる要約連結財務諸表は、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの会社の年次報告書に含まれる連結財務諸表およびその注記と併せて読む必要があります。
2. 新しい会計宣言
当社は、財政状態または経営成績に及ぼす潜在的な影響があるかどうかを判断するために、最近発行された会計基準がまだ採用されていないものを見直しました。最近発行された基準の見直しに基づくと、当社は現在、これらの会計上の記述が現在または将来の財政状態、経営成績、キャッシュフロー、または開示に大きな影響を与えるとは考えていません。
3. 収益認識
当社は、顧客との契約条件に基づく義務が履行されたときに、自社製品の販売による収益を認識します。これは、当社の製品および交換部品の管理の移転、またはサービス作業の完了時に発生します。収益は、約束された商品やサービスを顧客に譲渡することと引き換えに受け取ると予想される対価の金額として測定され、顧客から徴収される税金はすべて含まれていません。送料と手数料は含まれています 純売上高およびそれに含まれる関連費用 売上原価要約連結営業報告書に記載されています。支配権の移転後に発生する送料と手数料については、会社は実際的な手段を適用し、そのような費用を履行費用として扱います。契約上重要ではない付随事項は経費として認識されます。長期にわたって履行される履行義務は、主にお客様が提供された利益を同時に受け取って消費するサービス業務に関連しており、当社は、これらの履行義務の履行に向けた当社の努力またはインプットに基づいて収益を認識します。実際に発生した総費用は、各プロジェクトの推定費用の合計に対して発生した実際の総費用で測定されます。長期にわたって認識された総収益は、提示されたすべての期間の要約連結財務諸表にとって重要ではありませんでした。
当社は特定しました 三個別の明確な履行義務：（1）トレーラーまたは機器の販売、（2）交換部品の販売、および（3）サービス。トレーラー、トラック本体、機器、および交換部品の販売については、契約条件に従って顧客に出荷または引き取り時に、管理が移管され、その販売による収益が計上されます。支払いは販売時点の直後に受領されるため、会社には重要な延長支払い条件はありません。売掛金は、対価を受ける権利が無条件になったときに記録されます。会社には、支配権の移転前に製品の代金を支払う顧客がいます。支配権の移転は、顧客の預金として記録されます。 その他の未払負債注11に示すように。会社が契約に基づく義務を履行し、製品の管理を移転すると、顧客の預金は収益として認識されます。
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目次
4. のれんとその他の無形資産
注記19で詳しく説明されているように、当社は設立しました 二運営および報告対象セグメント：輸送ソリューション（「TS」）とパーツ＆サービス（「P＆S」）。また、これらの事業セグメントと報告対象セグメントは、のれんの譲渡と評価の目的で該当する報告単位であると判断されています。2023年9月30日の時点で、TSおよびP＆Sセグメントに割り当てられたのれんは約$でした120.5百万と $67.9それぞれ百万。当社は、2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に減損の兆候があるかどうかを検討し、次のとおりであると結論付けました。 無し.
2021年12月31日から2023年9月30日に終了した9か月間ののれんの帳簿価額の変動は次のとおりです（千単位）。
交通ソリューション部品とサービス合計
2021年12月31日時点の残高
グッドウィル$188,764 $108,079 $296,843 
減損損失の累計(68,257)(40,143)(108,400)
2021年12月31日現在の純残高120,507 67,936 188,443 
外貨の影響(5)(4)(9)
2022年12月31日現在の残高
グッドウィル188,759 108,075 296,834 
減損損失の累計(68,257)(40,143)(108,400)
2022年12月31日現在の純残高120,502 67,932 188,434 
外貨の影響(8)(4)(12)
2023年3月31日現在の残高
グッドウィル188,751 108,071 296,822 
減損損失の累計(68,257)(40,143)(108,400)
2023年3月31日現在の純残高120,494 67,928 188,422 
外貨の影響(7)(4)(11)
2023年6月30日の残高
グッドウィル188,744 108,067 296,811 
減損損失の累計(68,257)(40,143)(108,400)
2023年6月30日現在の純残高120,487 67,924 188,411 
外貨の影響4 3 7 
2023年9月30日の残高
グッドウィル188,748 108,070 296,818 
減損損失の累計(68,257)(40,143)(108,400)
2023年9月30日現在の純残高$120,491 $67,927 $188,418 

5. 非支配持分と変動持分法人（「VIE」）
ビューと統合
当社は、変動金利モデル（「VIEモデル」）または議決権モデル（「VOEモデル」）のいずれかに基づいて、直接的または間接的に支配的な金銭的利益を有する事業体を統合します。
VIEとは、設計上、（i）企業が他の当事者からの追加の劣後財政支援なしにその活動の資金を調達するのに十分な資本が不足している、または（ii）議決権を通じて企業の運営に関して重要な決定を下す能力がない、または予想される損失を吸収する義務がない、または企業の残余収益を受け取る権利を持たない株式投資家がいる事業体です。
VIEの主な受益者は、VIEの資産と負債を統合する必要があります。主な受益者は、（i）VIEの経済パフォーマンスに最も大きな影響を与えるVIEの活動を指示する権限と、（ii）VIEへの関心を通じてVIEにとって重要となる可能性のあるVIEからの損失を吸収する義務または利益を受ける権利の両方を持つ当事者です。
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目次
会社がVIEの経済パフォーマンスに最も大きな影響を与えるVIEの活動を指示する権限を持っているかどうかを評価するために、会社はVIEの設立における自社の役割や継続的な権利と責任など、すべての事実と状況を考慮します。この評価には、VIEの経済パフォーマンスに最も大きな影響を与える活動を特定し、もしあれば、どの当事者がそれらの活動に対して権力を持っているかを特定することが含まれます。一般的に、VIEに影響を与える最も重要な決定（通常は経営陣と取締役会での代表、および企業の全体的な戦略的方向性の管理）を行い、それらの意思決定者を一方的に解任する権利を有する当事者は、VIEの活動を指示する権限を持っているとみなされます。
会社がVIEの損失を吸収する義務、またはVIEにとって重要となる可能性のあるVIEから利益を受ける権利があるかどうかを評価するために、会社はVIEの変動利益とみなされるすべての経済的利益（主に損失を吸収する義務、または支出または損失（必要な場合）に資金を提供する義務を含むすべての経済的利益を考慮します。この評価では、これらの利益が全体としてVIEにとって潜在的に重要であると見なされるかどうかを判断する際に、会社が判断を下す必要があります。重要性を評価する際に考慮される要素には、時価総額構成を含むVIEの設計、利益の従属、支払いの優先順位、VIEの資本構成内のさまざまなクラスにわたって保有される利益の相対的な分配、および会社が持分を保有する理由が含まれます。
VIEの設立時に、会社はVIEが主な受益者であるかどうか、また事実と状況に基づいてVIEを統合すべきかどうかを判断します。その後、会社は再検討の出来事に基づいてVIEの継続的な再評価を行い、報告期間ごとに連結結論の変更が必要かどうかを再評価します。会社がVIEの主な受益者と見なされない場合、会社は該当するGAAPに従ってVIEへの投資またはその他の変動持分を計上します。
会社がVIEの主な受益者ではないと結論付けた場合、会社は持分法会計を必要とする事業体の運営および財務方針に大きな影響力を行使できるかどうかを評価します。持分法投資に対する影響力のレベルに関する会社の判断には、会社の所有権（通常、少なくとも20％、50％以下の所有権で表されます）、取締役会での代表、政策決定への参加、技術的依存、および重要な会社間取引などの重要な要素を考慮することが含まれますが、これらに限定されません。一般的に、持分法では、投資は原価で記録され、その後、初期投資日以降に会社の損益に占める自己資本の割合によって調整されます。損益の自己資本は、会社の所有レベルに応じて記録されます。損失が累積した場合、会社は投資が完全に枯渇するまでの損失分を記録します。会社の投資が完全に枯渇した場合、会社はさらなる財政的支援を提供することを約束した場合にのみ追加損失を認識します。持分法投資先から受け取った配当金は、受領時に会社の投資額を減らし、会社の収益には影響しません。当社は、事象または状況の変化によりそのような投資の帳簿価額を回収できない可能性があることが示された場合はいつでも、持分法投資の一時的な減損以外の評価を行います。
VIEの対象とならない事業体は、VOEモデルに基づいて統合対象として評価されます。VOEモデルでは、直接的または間接的に議決権のある株式の50％以上を保有し、他の株主には実質的な議決権、参加権、または清算権がないと判断した場合、会社は事業体を統合します。当社には、VOEモデルで統合された事業体はありません。
報告期間ごとに、会社はVIEモデルで連結されたVIEの主な受益者であり続けるかどうかを再評価します。
ウォバッシュパーツLLC
2022年の第2四半期に、当社は部品およびサービスの流通プラットフォームを運営するための新しい法人（Wabash Parts LLC、「WP」）を設立する契約をパートナーと締結することにより、部品および流通能力を統合および拡大しました。会社は保有しています 50WPの所有率、残りはパートナーが保有しています 50%。当初の資本拠出はわずかでした。WPには、通常の運営費と費用以外に負債やその他の金銭的義務はありません。WPの債権者は、会社の一般的な信用に頼ることはできません。運営契約では、契約で定義されているように、各年の第2四半期と第4四半期の終了後30日以内に、それぞれの所有権に比例した超過現金分配が必要です。
運営契約は、会社のパートナーに、会社がパートナーのWPの持分を購入することを要求する所有権を提供します。会社のパートナーがプットライトを行使したという通知を受け取ると、運営契約に規定されている評価が行われます。このようなプット権は会社のパートナーによって行使されていないため、現在の期間終了日時点では強制的に償還することはできません。ただし、会社の制御が及ばないプルトライトが存在する場合、非支配持分を会社の要約連結貸借対照表の一時株式セクションに表示する必要があります。
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目次
企業には、追加の財政的支援なしに活動を続けるのに十分なリスクのある株式がないため、当社はWPはVIEであると結論付けました。会社には、取締役会の過半数の代表を通じてWPの活動を指示する権限と、企業の経営および全体的な戦略的方向性に関する統制権があります。さらに、会社には、企業にとって潜在的に重大な影響を及ぼす可能性のあるWPの利益と損失を吸収する義務があります。会社はまた、必要に応じて事業体に資金を提供することを義務付けています。WP特有の事実と状況を踏まえ、当社は、WPが主な受益者であり、そのため、事業体を統合する必要があると結論付けました。WPの経営成績は、部品・サービス事業および報告対象セグメントに含まれています。2023年9月30日まで、当社は契約上義務付けられていない財政的またはその他の支援をこのVIEに提供しませんでした。2023年9月30日現在、当社にはWPに財政支援を提供する義務はありません。
次の表は、2023年9月30日および2022年12月31日現在の会社の要約連結貸借対照表に連結されたWP VIEの資産と負債（千単位）を示しています。
9月30日
2023		12月31日
2022
資産
流動資産：
現金および現金同等物$2,457 $1,379 
売掛金、純額1,838 1,509 
在庫、純額114 138 
前払い費用およびその他146 16 
流動資産合計4,555 3,042 
不動産、プラント、設備、純額— — 
その他の資産266 141 
総資産$4,821 $3,183 
負債
流動負債:
買掛金$3,837 $2,136 
その他の未払負債22 23 
流動負債合計3,859 2,159 
その他の非流動負債— — 
負債総額$3,859 $2,159 
次の表は、会社の非支配持分における活動のロールフォワードです（千単位）。
20232022
1月1日の残高$512 $— 
非支配持分に帰属する純利益183 — 
その他の包括利益 (損失)— — 
非支配株主に申告された配分— — 
3月31日の残高695 — 
非支配持分に帰属する純利益146 187 
その他の包括利益 (損失)— — 
非支配株主に申告された配分(512)— 
6月30日時点の残高329 187 
非支配持分に帰属する純利益152 186 
その他の包括利益 (損失)— — 
非支配株主に申告された配分— — 
9月30日の残高$481 $373 

12
目次
6. 在庫、純額
在庫は、先入れ先出し、または平均原価法、または正味実現可能価額のいずれか低い方で表示されます。 準備金を差し引いた在庫は、次の構成要素（千単位）で構成されています。
9月30日
2023		12月31日
2022
原材料と部品$187,638 $176,080 
完成品130,604 50,005 
作業中15,849 9,983 
アフターマーケットパーツ7,350 7,065 
中古トレーラー2,851 737 
$344,292 $243,870 
7. 前払い費用とその他
前払い費用およびその他の流動資産は、次のもので構成されます（千単位）。
9月30日
2023		12月31日
2022
シャーシコンバータプール契約$36,132 $20,345 
売却目的で保有されている資産— — 
所得税売掛金11,583 2,358 
保険料とメンテナンス/サブスクリプション契約6,399 3,949 
商品スワップ契約423 2,674 
その他すべて5,745 5,601 
$60,282 $34,927 
シャーシコンバータープール契約は、メーカーによって制限付きで会社に譲渡されたシャーシを表しています。メーカーは、シャーシの作業開始を許可し、メーカーのディーラーへの販売条件や価格など、シャーシに関するその他の特定の決定を行う唯一の権限を保持します。ありました いいえ提示されたいずれかの日付の時点で売りに出されている資産。保険料とメンテナンス/サブスクリプション契約は、契約期間（通常は1年以内）の費用として請求されます。注記9で詳しく説明しているように、商品スワップ契約は、商品価格の変動に関連するリスクを軽減するための当社のヘッジ活動（資産ポジションにある）に関するものです。その他の項目には、主に当社のキャプティブ保険子会社が保有する投資、およびその他のさまざまな前払い資産およびその他の資産が含まれます。2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、 いいえ制限付現金は、前払い費用およびその他の流動資産に含まれています。
8. 借金
長期負債には以下のものが含まれます（千単位）。
9月30日
2023		12月31日
2022
2028年満期のシニアノート$400,000 $400,000 
リボルビング・クレジット契約— — 
400,000 400,000 
控除：未償却の割引と手数料(3,700)(4,182)
減少:現在の部分— — 
$396,300 $395,818 
13
目次
2028年満期のシニアノート
2021年10月6日、当社は$の募集を終了しました400その元本の総額、百万 4.502028年満期の無担保シニアノートの割合（「シニアノート」）。シニアノートは、2021年10月6日付けの契約に従って、当社、そこに記載されている特定の子会社保証人（「保証人」）、および受託者である全国協会のウェルズファーゴ銀行（「インデンチャー」）によって発行されました。シニアノートの利息は 4.50％と、毎年4月15日と10月15日に、半年ごとに延滞現金で利息を支払います。シニアノートは2028年10月15日に満期を迎えます。2024年10月15日より前であればいつでも、当社はシニアノートの一部または全部を次の償還価格で現金と引き換えることができます。 100償還されるシニアノートの元本総額の％に、インデンチャーに定められた該当する総額保険料と、償還日までの未払利息と未払利息（ただし、償還日は含まれません）を加えたものです。
2024年10月15日より前に、当社は最大で償還することができます 40償還価格のシニアノートの割合 104.500元本の％に、償還日までの未払利息と未払利息を加えたもの、特定の株式公開の収益は含まれません。ただし、そのような償還が行われた後、少なくとも 60シニアノートの元本総額の%が未払いのままです。2024年10月15日以降、当社は、次と同等の償還価格（元本のパーセンテージで表示）でシニアノートの一部または全部を償還することができます。 102.2502024年10月15日から始まる12か月間の%、 101.1252025年10月15日から始まる12か月間の% と 100.0002026年10月15日から始まる％に、償還日までの未払利息と未払利息を加えたものです。支配権の変更（契約書に定義されているとおり）が発生した場合、当社がシニアノートに関して任意の償還権を行使していない限り、シニアノートの保有者は、シニアノートの全部または一部を同等の価格で買い戻すよう会社に要求する権利を有します 101シニアノートの元本総額の％に、買戻し日までの未払利息と未払利息を加えたものですが、買戻し日は含まれません。
シニアノートは、特定の制限の下、既存および将来のすべての直接的および間接的な国内制限付子会社によって、優先無担保ベースで保証されます。シニアノートおよび関連する保証は、会社と保証人の一般的な無担保優先債務であり、その担保付債務を担保する資産の範囲で、会社全体および保証人の既存および将来の担保付債務に従属します。さらに、シニアノートは、保証人ではない会社の子会社の既存および将来の負債に、それらの子会社の資産の範囲内で構造的に従属しています。
いくつかの例外と資格を除いて、契約は、会社とその一部の子会社の能力を、（i）追加の負債を負うこと、（ii）資本ストックに関して、または資本ストックに関する配当金の支払いまたはその他の分配を行うこと、または利益に対するその他の利害関係または参加に関して、またはその他の分配を行うこと、（iii）ローンを組むことを制限します。および特定の投資、（iv）資産の売却、（v）先取特権の作成または発行、（vi）関連会社との取引の締結、（vii）全部または実質的な統合、合併、または売却そのすべての資産。これらの契約には、いくつかの重要な例外と資格があります。
シニアノートがムーディーズ、フィッチ、スタンダード＆プアーズの格付けサービスのうち少なくとも2つによって投資適格と評価され、デフォルト（インデンチャーで定義されている）が発生せず、継続している場合はいつでも、そのような契約の多くは停止され、会社とその子会社はその期間中にそのような規約の対象ではなくなります。
契約書には、支払いの不履行、契約違反、特定の判決の不履行、破産、破産、組織再編など、慣習的な不履行事象が含まれています。債務不履行が発生して継続している場合、シニアノートの元本に、未払利息と未払利息（ある場合）を加えて、直ちに支払期日を申告し、支払う必要があります。これらの金額は、特定の破産、破産、または組織再編に関連する債務不履行が発生した場合、自動的に支払期日となります。2023年9月30日の時点で、会社はすべての規約を遵守していました。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月ごとのシニアノートの契約クーポン、利息、費用、および手数料の増加は$でした。4.5百万と $0.2百万、$13.5百万と $0.5それぞれ百万。2022年9月30日に終了した3か月と9か月ごとのシニアノートの契約クーポン、利息、費用、および手数料の増額は$でした。4.5百万と $0.2百万、$13.5百万と $0.5それぞれ百万。シニアノートの契約上のクーポン、利息、費用、手数料の増加は 支払利息 当社の要約連結営業報告書に記載されています。
リボルビング・クレジット契約
2022年9月23日、当社は、当社、借り手としての特定の子会社（当社と合わせて「借り手」）、保証人としての特定の子会社、その貸し手、および管理代理人であるウェルズ・ファーゴ・キャピタル・ファイナンス合同会社（「代理人」）との間で、第2回改正および改訂された信用契約の第3改正を締結しました（「代理人」）。2018年12月21日付けの会社の既存の2回目の修正および改訂されたクレジット契約（随時修正されるように、「リボルビングクレジット契約」）。
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目次
リボルビングクレジット契約に基づき、貸し手はドルを提供することに同意します350満期予定日が2027年9月23日の借り手への100万ドルのリボルビングクレジットファシリティ。会社には、ファシリティの契約総額を最大1ドルまで増やすことができます175リボルビングクレジット契約の当事者であるかどうかにかかわらず、1つ以上の貸し手から、そのような追加のコミットメントを提供する契約を得るなど、特定の条件のもとで百万です。リボルビングクレジット契約に基づく可用性は、借り手の適格在庫、適格リース在庫、および適格売掛金の四半期ごと（または特定の状況ではより頻繁に）の借入基本証明書に基づいており、随時有効な特定の準備金によって減額されます。
空き状況に応じて、リボルビングクレジット契約では、金額の信用状のサブファシリティが規定されています25100万ドル、そしてドルの金額のスイングラインローンを可能にします35百万。リボルビング・クレジット契約に基づく未払いの借入には、借り手の選択により、（i）調整後の期間担保付きオーバーナイト・ファイナンス金利に以下の範囲の証拠金を足した年率で利息がかかります。 1.25% から 1.75% または (ii) 基本金利に以下の範囲のマージンを加えたもの 0.25% から 0.75%、いずれの場合も、リボルビングクレジット契約に基づく月間平均超過在庫状況によります。借り手は、毎月、次の金額と同額の未使用の回線料金を支払う必要があります 0.20エージェントと貸し手のその他の慣習的な手数料と経費に加えて、1日の平均未使用在庫状況の％。
リボルビングクレジット契約は、会社の特定の子会社（「保証人」）によって保証されており、借り手と保証人の実質的にすべての個人財産によって担保されています。
リボルビングクレジット契約には、会社とその特定の子会社が、とりわけ、現金配当の支払い、負債または先取特権の発生、株式の償還または買戻し、関連会社との取引の締結、劣後債務の合併、解散、返済、投資および資産の処分を行う能力を制限する慣習的な規約が含まれています。また、会社は最低固定料金補償率を最低でも維持する必要があります 1.0リボルビングクレジット契約に基づく超過在庫が (a) の大きい方より少ない場合、12会計月の期間の終了時点で1.0に 10.0（i）リボルビングコミットメント総額と（ii）借入基準（そのように少ない金額、「ラインキャップ」）と（b）$のいずれか少ない方の％25百万。2023年9月30日の時点で、会社はすべての規約を遵守していました。
リボルビングクレジット契約に基づく空き状況が (i) の大きい方より少ない場合 10ラインキャップの％と（ii）$25100万に 三連続営業日、または債務不履行が発生した場合、借り手および保証人の預金口座（特定の除外口座を除く）の金額は、エージェントが保有するブロックされた口座に毎日振り込まれ、ファシリティの未払い額の減額に適用されます。
リボルビング・クレジット契約には、慣習的な債務不履行事象が含まれています。債務不履行が発生して継続している場合、貸し手は、とりわけ、未払い金額の即時支払いと担保の差し押さえを要求することがあります。さらに、特定の破産または破産によって債務不履行が発生した場合、リボルビングクレジット契約に基づく貸し手の債務は自動的に終了し、リボルビングクレジット契約に基づく未払いの金額はすべて自動的に支払期日となります。
会社の流動性ポジション（リボルビングクレジット契約で手持ちの現金と利用可能な借入能力として定義されています）はドルでした447.02023年9月30日現在、百万と401.22022年12月31日現在、百万人を対象としています。
2023年9月30日に終了した3か月間、会社では元本を$支払いました0.3百万とドルの元本の借入0.3百万。2023年9月30日に終了した9か月間、会社には合計$の元本が支払われました。104.0百万と総額$の元本借入104.0百万。2023年9月30日の時点で、 いいえリボルビングクレジット契約に基づく未払い金額。
2022年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、会社の元本の純支払い額は合計$でした11.0百万と元本の純借入額は$15.0それぞれ百万。2022年9月30日の時点で、ドルがありました48.0リボルビングクレジット契約に基づく未払いの金額は100万です。
2023年9月30日に終了した3か月と9か月間のリボルビングクレジット契約に基づく支払利息は約$でした0.2百万と $0.7それぞれ百万。2022年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、リボルビングクレジット契約に基づく支払利息は約$でした0.5百万と $1.3それぞれ百万。リボルビングクレジット契約に基づく支払利息は 支払利息 当社の要約連結営業報告書に記載されています。
9. 金融デリバティブ商品
商品価格リスク
2023年9月30日現在、当社は想定額が約ドルの特定の商品の商品スワップ契約の当事者でした。38.1百万。当社は、商品価格の変動がサプライヤーからの在庫購入に関連するキャッシュフローに影響を与えるリスクを軽減するために、商品スワップ契約を使用しています。当社は、すべての商品価格リスクをヘッジしているわけではありません。
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目次
当初、当社は商品スワップ契約をキャッシュフローヘッジとして指定していました。契約は指定された月次決済日に満期を迎え、2024年1月までの収益に計上されます。ヘッジ取引の有効部分は、予測されたヘッジ取引が行われたとき、または予測されたヘッジ取引が発生する可能性がなくなったときに、その他の包括利益（損失）の累計（「AOCI」）に計上され、収益に振り替えられます。
財務諸表プレゼンテーション
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で、会社のデリバティブ商品の公正価値帳簿価額は次のように記録されています（千単位）。
資産/（負債）デリバティブ
貸借対照表のキャプション9月30日
2023		12月31日
2022
ヘッジ商品に指定されているデリバティブ
商品スワップ契約前払い費用およびその他$423 $2,674 
商品スワップ契約買掛金およびその他の未払負債(2,256)(1,653)
ヘッジ商品に指定されているデリバティブ商品の総額$(1,833)$1,021 
次の表は、2023年9月30日と2022年12月31日の時点でAOCIで認識された損益と、2023年9月30日と2022年に終了した3か月と9か月の収益にAOCIから再分類された金額（千単位）をまとめたものです。
デリバティブに関してAOCIで認識された（損失）利益の金額（有効部分、税引後）AOCIから収益に再分類された利益（損失）の場所
(有効量)		利益 (損失) の金額
AOCIから収益に再分類されました
9月30日
2023		12月31日
2022		3 か月が終了
9月30日		9 か月が終了
9月30日
2023202220232022
デリバティブ商品
商品スワップ契約$(867)$909 売上原価$(2,285)$(1,956)$(2,168)$10,607 
今後12か月で、会社は約$を再分類する予定です1.1商品スワップ契約に関連する何百万もの税引前繰延損失が、在庫購入の決済に伴うAOCIから売上原価にまで及びます。
10. リース
賃借人の活動
当社は、会計基準体系化（「ASC」）842に従って、当社が借手であるほぼすべてのリースについて、使用権（「ROU」）資産およびリース負債を記録しています。初期期間が12か月以下のリースは貸借対照表に記録されません。当社は、これらのリースのリース費用をリース期間にわたって定額で計上します。当社は、当社が貸主である重要なリース契約を結んでいません。契約の開始時に、当社は、関連するすべての事実と状況を考慮して、契約がリースであるかどうかを評価します。そのためには、対価と引き換えに、明示的または暗黙的に特定資産の使用を一定期間管理する権利が契約に含まれているかどうかを判断します。
当社は、特定の工業用スペース、オフィススペース、土地、設備をリースしています。一部のリースには、更新するためのオプションが1つ以上含まれており、更新条件によってリース期間が一般的に延長されることがあります 1に5何年も。リース更新オプションの行使は会社の独自の裁量で行使され、そのような更新オプションがリース開始時に行使されることが合理的に確実である場合にのみリース期間に含まれます。特定のリースには、リース物件を購入するオプションも含まれています。資産の減価償却期間と借地権の改善は、所有権の移転または行使が合理的に確実な購入オプションがない限り、予想されるリース期間によって制限されます。
2023年9月30日に終了した9か月間に、新しいオペレーティングリース負債と引き換えに取得したリース資産は合計で約$でした9.4百万。2022年9月30日に終了した9か月間に、新しいオペレーティングリース負債と引き換えに取得したリース資産は合計で約$でした16.4百万。2023年9月30日の時点で、当社が締結したがまだ開始していないオペレーティングリースに関連する債務は 名目上.
2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されているように、当社は2022年に売却-リースバック-サブリース取引を締結しました。そのような契約はお互いを熟考して締結され、したがって純額ベースで記録されます。特定の取引は関連当事者との間で行われました。そのような取引は時価と比例のないものでした。
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目次
要約連結貸借対照表に含まれるリース資産と負債は、次のもので構成されます（千単位）。
クラス分け2023年9月30日2022年12月31日
使用権資産
オペレーティングその他の資産$30,209 $23,003 
負債
現在の
オペレーティングその他の未払負債$7,835 $6,120 
非電流
オペレーティングその他の非流動負債22,374 16,883 
リース負債総額$30,209 $23,003 
要約連結営業諸表に含まれるリース費用は、次のもので構成されます（千単位）。
クラス分け3 か月が終了
2023年9月30日		3 か月が終了
2022年9月30日
オペレーティングリース費用売上原価、販売費、一般管理費$2,442 $1,559 
ファイナンスリース費用
ROUリース資産の償却売上原価内の減価償却と減価償却— — 
リース負債利息支払利息— — 
純リース費用$2,442 $1,559 
クラス分け9 か月が終了
2023年9月30日		9 か月が終了
2022年9月30日
オペレーティングリース費用売上原価、販売費、一般管理費$6,440 $3,877 
ファイナンスリース費用
ROUリース資産の償却売上原価内の減価償却と減価償却— 36 
リース負債利息支払利息— 1 
純リース費用$6,440 $3,914 
2023年9月30日現在の会社のリース負債の満期は次のとおりです（千単位）。
オペレーティングリースファイナンスリース合計
2023 (残り)$2,313 $— $2,313 
20248,960 — 8,960 
20257,907 — 7,907 
20266,972 — 6,972 
20274,349 — 4,349 
その後2,986 — 2,986 
リース料総額$33,487 $— $33,487 
少ない:利息3,278 — 
リース料の現在価値$30,209 $— 
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目次
会社のリースのほとんどは暗黙の利率を設定していないので、会社は開始日に入手できる情報に基づいた増分借入金利を使用してリース支払いの現在価値を決定します。 残りのリース期間と割引率は次のとおりです。
2023年9月30日2022年12月31日
加重平均残存リース期間 (年)
オペレーティングリース4.14.3
加重平均割引率
オペレーティングリース4.96 %4.92 %
要約連結キャッシュフロー計算書に含まれるリースコストは次のとおりです（千単位）。
9 か月が終了
2023年9月30日		9 か月が終了
2022年9月30日
リース負債の測定に含まれる金額に対して支払われる現金
オペレーティングリースによる営業キャッシュフロー$6,434 $3,917 
ファイナンスリースによる営業キャッシュフロー$— $1 
ファイナンスリースによるファイナンスキャッシュフロー$— $59 
貸手と副業者の活動
当社は、フルサービスリース契約とオペレーティングリース契約に基づき、ドライバントレーラーを顧客にリースしています。契約の開始時に、該当する会計ガイダンス（ASC 842）に従って、 リース) 当社は、契約にリースが含まれているかどうかを検討し、該当する場合、必要なリース分類テストを実施します。当社は、貸手として、2023年9月30日現在、販売型または直接金融のリース契約を結んでいません。
当社のフルサービスリース契約は、トレーラーの使用に関連するリース部分の金額、予防保守のための非リース部品、関連契約で定義されている特定の修理、および従価税を含む統合サービスです。該当する会計ガイダンス（ASC 842）に従って、 リース）、当社は、フルサービスの基礎となるリース資産の収益を報告する際に、リースと非リースの要素を組み合わせることにしました。
最初のリース条件は一般的に 三に 五年。会社のリースの中には、一般的にリース期間を延長できる更新オプションを顧客に提供するものがあります。 一に 五年。さらに、一部のリースには、リース終了時またはリース終了間近に当社が決定した公正市場価格でトレーラーを購入するオプションが含まれています。会社のリース契約には通常、残存価値の保証はなく、顧客が自然期限が切れる前にリース契約を終了することも許可されていません。リース契約に規定されているように、当社は、トレーラーの特定の損傷または必要な修理について、顧客から払い戻しを受ける場合があります。
2022年12月31日に終了した年度中に、当社は販売、リース、バック、サブリース取引を締結しました。そのような契約はお互いを熟考して締結され、したがって純額ベースで記録されます。これらの契約による純収益は、提示されたすべての期間でわずかでしたが、そのような収益は下の表に含まれています。
会社のリースやサブリースの一部は関連会社とのものです。そのような取引は時価で行われ、手間をかけて締結されました。
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目次
リース収入は 純売上高当社の要約連結営業諸表に記載されており、部品およびサービス事業セグメントに記録されています。 2023年9月30日と2022年に終了した3か月と9か月間、会社のリース収入は次の要素（千単位）で構成されていました。
3 か月が終了
2023年9月30日		3 か月が終了
2022年9月30日
オペレーティングリース収入
固定リース収入$324 $42 
変動リース収入— — 
リース収入の合計1
$324 $42 
9 か月が終了
2023年9月30日		9 か月が終了
2022年9月30日
オペレーティングリース収入
固定リース収入$503 $63 
変動リース収入— — 
リース収入の合計1
$503 $63 
—————————
(1) 上記のように、サブリースに関連する純収益は、表示されているすべての期間でわずかでしたが、そのような収益は上の表に含まれています。
次の表は、2023年9月30日時点で12月31日に終了した年度の解約不可のオペレーティングリースからの会社の将来の契約上の収入（千単位）を示しています。
オペレーティングリース2
2023 (残り)$371 
20241,485 
20251,473 
20261,473 
20271,360 
その後667 
契約上の領収書の総額$6,829 
—————————
(2) 会社のフルサービスオペレーティングリースに基づいて支払われる将来の契約上の領収書には、予防メンテナンス、関連契約で定義されている特定の修理、および従価税に関連する金額が含まれます。会社のサブリースに関連する純収益も上の表に含まれています。
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目次
11. その他の未払負債
次の表は、の主要なコンポーネントを示しています その他の未払負債(千単位):
9月30日
2023		12月31日
2022
保証$21,511 $22,061 
シャーシコンバータプール契約36,132 20,345 
給与と関連する税金34,273 29,219 
顧客預金45,867 32,129 
自己保険13,095 10,718 
未払利息8,314 3,854 
オペレーティングリース義務7,835 6,120 
未払税金7,712 24,793 
その他すべて13,179 9,088 
$187,918 $158,327 
次の表は、に含まれる製品保証の加算額の変更を示しています その他の未払負債(千単位):
20232022
1月1日現在の残高$22,061 $22,045 
見積もりの規定と修正2,705 1,832 
支払い(3,255)(2,303)
9月30日現在の残高$21,511 $21,574 
会社は自社製品に対して以下の範囲の保証期間を設けています 1そして 5DuraPlateの保証期間を除いて何年も®トレーラーパネルは 10フラットベッドトレーラー製品のスチール製メインビームの保証期間が数年を超えています 10何年も。会社は部品メーカーの保証をお客様に引き継いでいます。会社の方針は、販売時に保証の推定費用を計上することです。
12. 公正価値測定
会社の公正価値の測定は、3段階の評価階層に基づいています。これらの評価手法は、測定日における資産または負債の評価に対するインプット（観察可能および観察不能）の透明性に基づいています。観察可能なインプットは独立した情報源から得られた市場データを反映し、観察不可能なインプットは会社の市場仮定を反映しています。この2種類の入力により、次のような公正価値階層が生まれます。
▪レベル1 — 評価は、活発な市場における同一の資産または負債の相場価格に基づいています。
▪レベル2 — 評価は、活発な市場における類似の資産または負債の相場価格、または金融商品の全期間にわたって直接的または間接的に資産または負債について観察可能なその他のインプットに基づいています。そして
▪レベル3 — 評価は、公正価値の測定にとって重要な他の観察不可能なインプットに基づいています。
定期的な公正価値測定
当社は、上級管理職やその他の主要な従業員に提供される、非適格繰延報酬プランを実施しています。参加者に支払うべき金額は、会社の一般債務です。参加者には、支払うべき金額を投資するためのさまざまな投資オプションが提供され、プラン管理者は投資によって参加者に支払うべき負債の記録を保持しています。この負債の時価変動の影響を最小限に抑えるため、当社は、参加者が選択したものと同様の投資ポートフォリオをプラン管理者を通じて個別に購入することを選択しました。
当社が購入する投資には、レベル1に分類される投資信託と、レベル2に分類される基礎となる投資信託の業績に基づいて評価される生命保険契約が含まれます。さらに、当社は完全所有のキャプティブ保険子会社が行った投資を保有しています。これらの投資は、レベル1に分類される投資信託で構成されています。
会社のデリバティブの公正価値は、活発な市場またはブローカーの相場からのデータで裏付けられたサードパーティの価格設定サービスを使用した市場アプローチによって推定され、レベル2に分類されます。
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目次
2023年9月30日と2022年12月31日の時点で定期的に公正価値で測定される会社の資産と負債の公正価値の測定値と公正価値階層レベルを以下に示します（千単位）。
頻度資産/（負債）同一資産の活発な市場における相場価格
(レベル 1)		その他の重要な観測可能なインプット
(レベル 2)		観察できない重要なインプット
(レベル 3)
2023年9月30日
商品スワップ契約繰り返し$(1,833)$— $(1,833)$— 
投資信託繰り返し$10,629 $10,629 $— $— 
生命保険契約繰り返し$16,519 $— $16,519 $— 
2022年12月31日
商品スワップ契約繰り返し$1,021 $— $1,021 $— 
投資信託繰り返し$6,579 $6,579 $— $— 
生命保険契約繰り返し$15,509 $— $15,509 $— 
負債の推定公正価値
2023年9月30日の負債の推定公正価値は、主に2028年満期のシニアノートとリボルビングクレジット契約に基づく借入で構成されています（注記8を参照）。2028年に発行予定のシニアノートの公正価値は、第三者の価格源に基づいており、通常、日々の市場活動を表すものでも、取引所から得られたデータを表すものでもなく、レベル2に分類されます。リボルビング・クレジット契約に基づく会社の借入金利は、現在の市場金利を反映するように定期的に調整されるため、帳簿価額はどの借入の公正価値にも近似します。
2023年9月30日および2022年12月31日における当社の負債の帳簿価額と推定公正価値は次のとおりです（千単位）。
2023年9月30日2022年12月31日
持ち運び
価値		公正価値持ち運び
価値		公正価値
レベル 1レベル 2レベル 3レベル 1レベル 2レベル 3
楽器
2028年満期のシニアノート$396,300 $— $337,846 $— $395,818 $— $337,237 $— 
リボルビング・クレジット契約— — — — — — — — 
$396,300 $— $337,846 $— $395,818 $— $337,237 $— 
負債の公正価値は、開示のみを目的として現在の公開市場価格に基づいています。長期負債は、要約連結財務諸表で未償却の保険料または割引と未償却の繰延資金調達費用を差し引いた帳簿価額で表示されるため、未実現損益は財務諸表では認識されません。
13. コミットメントと不測の事態
2023年9月30日の時点で、当社は米国内外のさまざまな法域での事業活動の実施に関連して、被告として指名されたか、集団訴訟を含む多数の法的手続きや政府の審査に関与していました。現在入手可能な情報に基づくと、経営陣は、以下に詳しく説明する事項を除いて、既存の手続きや調査が会社にとって不利な方法で決定された場合、当社の連結財政状態または流動性に重大な影響を与えるとは考えていません。しかし、そのような問題は予測不可能であり、財務諸表に重大かつ悪影響を及ぼす可能性のある現在または将来の請求について、判決を受けたり、和解を締結したりする可能性があります。訴訟や法的問題の和解に関連する費用は、以下の範囲で報告されます 一般管理費要約連結営業報告書に記載されています。
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目次
法的問題、推定負債
2023年9月30日の時点で、当社はカリフォルニア州裁判所で被告として指名されました 二カリフォルニア州固有の雇用法に基づく賃金および労働時間の請求を主張する集団訴訟と称される（総称して「事項」）。両方の訴訟の弁護は互いに連動して処理されています。2023年3月31日に終了した3か月間に、ASC 450に従い、当社は、本件に関連する責任は発生する可能性が高く、見積もり可能であると結論付けました。そのため、推定負債は$3.0100万は 一般管理費2023年9月30日に終了した9か月間の要約連結営業報告書に記載されています。2023年の第2四半期に、当社は、推定負債額と実質的に一致する金額の和解によって問題を解決することで合意に達しました。
環境紛争
2014年8月、当社は、包括的環境対応、補償、責任法（「CERCLA」）および対応するサウスカロライナ州法に基づき、サウスカロライナ州ロックヒルにあるフィリップサービスサイトに関する潜在的責任者（「PRP」）から潜在的責任者（「PRP」）としての通知を受けました。PRPには、1979年から1999年の間にフィリップサービスサイトへの有害物質の配送に貢献したとマニフェストレコードを通じて特定された当事者が含まれます。会社がPRPであるというDHECの主張は、1989年にウォバッシュ・ナショナル・コーポレーション（またはその以前または現在の子会社）とは無関係な会社の名前で、フィリップ・サービスのサイト「c/o Wabash National Corporation」に最低限の量の有害廃棄物を届けていると主張する4つのマニフェストエントリから生じています。そのため、フィリップサービスサイトのPRPグループ（「PRPグループ」）は、2014年8月にWabashに、PRPグループとのキャッシュアウトおよびリオープナー決済契約（「和解契約」）およびDHECとの同意判決を締結することにより、フィリップサービスサイトに関連するあらゆる負債を解決する機会を会社に提供することを通知しました。当社は、フィリップスのサービスサイトへの危険物の配送に対する責任に異議を唱える権利を留保しながら、和解契約と同意判決を締結するというPRPグループからの申し出を受け入れました。要求された決済支払いは、会社の財政状態や経営成績にとって重要ではありません。その結果、和解契約と同意判決が成立しても、それに基づいて会社が行う支払いは、会社の財政状態や経営成績に重大な悪影響を及ぼすことはないと予想されます。
2019年11月13日、当社は、インディアナ州ラファイエットのサウス・アール・アベニュー817番地にある物件（以下「本サイト」）の土壌および地下水に含まれる物質に関するCERCLAおよび州法に基づき、インディアナ州環境管理局（「IDEM」）によって複数のPRPの1つと見なされたという通知を受け取りました。当社は本サイトを所有または運営したことはありませんが、本サイトは当社が所有する特定の財産の近くにあります。2020年に、当社は現場の汚染源をさらに調査するための限定的な作業計画を実施することに合意し、IDEMや他のPRPと協力して作業計画の条件を最終決定しました。当社は、2020年の第3四半期に最初のサイト調査レポートをIDEMに提出しました。これは、会社のコンサルタントが収集したデータから、会社の資産がサイトの汚染源ではないことが確認されたことを示しています。2021年12月、さらなる地下水サンプリング作業を完了した後、当社はIDEMに補足報告書を提出しました。この報告書には、会社は責任者ではなく、会社の資産は汚染源ではないことが再度記載されています。2022年6月、当社と他のPRPは、別のPRP施設での追加の地下水サンプリングを規定する作業計画補遺第3号を最終決定しました。当社は、2023年の第2四半期に追加のサンプリングをすべて完了しました。入手可能なすべての情報から、会社の所有物に汚染源がないことが確認されています。2023年9月30日現在、入手可能な情報に基づくと、当社はこの問題が財政状態または経営成績に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。

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目次
シャーシコンバータプール契約
当社は、コンバータープール契約に基づき、特殊車両製品用の車両シャーシをシャーシメーカーから直接入手しています。シャーシは、顧客からの注文に基づいてメーカーから入手し、場合によっては未割り当ての注文のために入手します。契約には通常、メーカーが会社の施設でメンテナンスするシャーシの供給を提供することが記載されています。その条件は、当社がそのようなシャーシを保管し、契約条件に基づく場合を除き、そのようなシャーシの移動、販売、またはその他の方法で処分しないという条件です。さらに、メーカーは通常、シャーシの作業開始を許可し、メーカーのディーラーへのシャーシの販売条件や価格など、シャーシに関するその他の決定を行う唯一の権限を保持しています。また、メーカーは原産地証明書を会社に譲渡したり、会社がシャーシをメーカー以外の人に販売または譲渡することを許可しません（最終的にディーラーに再販するため）。当社は製造業者との関連する金融契約の当事者ですが、当社はこれまで関連する債務を現金で決済しておらず、将来的に決済する予定もありません。代わりに、シャーシを認定ディーラーに再割り当てした時点でメーカーが義務を解決し、ディーラーにシャーシの代金をメーカーから請求されます。したがって、2023年9月30日の時点で、同社のメーカーとの未払いのシャーシコンバータープールは合計$でした36.1百万、そして当社はこの融資契約を当社の要約連結貸借対照表に含めました 前払い費用およびその他そして その他の未払負債。他のすべてのシャーシプログラムは、メーカーに帰属する委託在庫として処理され、合計で約$になります3.3百万。これらの契約では、シャーシが指定された期間内に顧客に納品されない場合、会社はシャーシの金融または保管料を支払う必要があります。さらに、シャーシが会社のシャーシプールに割り当てられると、会社はメーカーから財政支援資金を受け取ります。通常、シャーシは変換され、内部で顧客に納品されます 90会社がシャーシを受け取った日数。
14. 普通株式1株あたりの純利益
普通株式1株あたりの基本利益は、期間中に発行された普通株式の加重平均数に基づいて計算されます。これには、当社の非適格繰延報酬プランに基づいて繰延された既得株式が含まれます。希薄化後の普通株式1株あたりの利益は、その期間に発行された普通株式の加重平均数と、希薄化の可能性のあるすべての普通株式を可能な限り早い時期に普通株式に転換したと仮定して発行されたであろう平均普通株式の増分平均に基づいて決定されます。 普通株主に帰属する普通株主に帰属する基本および希薄化後の純利益の計算は、以下に示すように、普通株主に帰属する純利益を分子として、分母に含まれる株式数を使用して決定されます（千単位、1株あたりの金額を除く）。
3 か月が終了
9月30日		9 か月が終了
9月30日
2023202220232022
普通株主に帰属する1株当たりの基本純利益：
普通株主に帰属する当期純利益$55,329 $36,170 $180,870 $70,796 
加重平均発行済普通株式46,906 48,515 47,373 48,849 
普通株主に帰属する1株当たりの基本純利益$1.18 $0.75 $3.82 $1.45 
普通株主に帰属する希薄化後の1株当たり純利益：
普通株主に帰属する当期純利益$55,329 $36,170 $180,870 $70,796 
加重平均発行済普通株式46,906 48,515 47,373 48,849 
希薄化型ストックオプションと制限付株式849 887 975 802 
希薄化後の加重平均発行済普通株式47,755 49,402 48,348 49,651 
普通株主に帰属する希薄化後の1株当たり純利益$1.16 $0.73 $3.74 $1.43 

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15. 株式ベースの報酬
当社は、すべての株式ベースの支払いを、付与日の公正価値に基づいて認識しています。当社は、特定のサービス、業績、および/または市況に応じて、制限付株式ユニットを付与します。会社の方針は、定型アトリビューション法による段階的権利確定のみの対象となるサービス条件が設定されているアワードの費用を計上することです。さらに、当社の方針は、株式ベースの報奨について予想される没収額を見積もることです。サービス単位と業績ベースの単位の公正価値は、付与日における基礎となる普通株式の市場価格に基づいています。市況を含むアワードの公正価値は、過去のボラティリティ、リスクフリー収益率、相関マトリックスに基づいて将来の株価変動をモデル化するために、リスクニュートラルな枠組みでモンテカルロシミュレーションアプローチを使用して推定されます。まだ認識されていない制限付株式ユニットとパフォーマンスユニットに関連する報酬費用は、推定没収額を除いて$でした16.62023年9月30日時点で100万ドル、その費用は2026年までに計上されます。
16. 株主資本
株式買戻しプログラム
2021年8月、当社は取締役会が追加$の買戻しを承認したと発表しました1501株以上の普通株式 三年間ピリオド。この承認は以前の$からの増加でした1002018年11月、2017年2月、2016年2月に100万件の買戻しプログラムが承認されました。買戻しプログラムは2024年8月に期限切れになる予定です。このプログラムに基づく株式の買い戻しは、公開市場または私的取引で、会社が決定した時間と金額で行うことができます。2023年9月30日の時点で、$58.8このプログラムではまだ100万人が利用可能でした。
普通株と優先株式
取締役会には、最大で普通かつ未分類の優先株を発行する権限があります。 200百万株と 25額面金額は$で、それぞれ100万株0.011株当たり、および配当、議決権と転換権、償還規定、清算優遇、およびその他の権利と制限を修正するため。
その他の包括利益 (損失) の累計
2023年9月30日に終了した9か月間の構成要素別（税引後）のAOCIの変化は、次のように要約されます（千単位）。
外貨翻訳デリバティブ商品合計
2022年12月31日現在の残高$(1,791)$909 $(882)
期間中に発生した純含み損益（損失）(a)
564 130 694 
控除：純実現利益（損失）を純利益に再分類しました(b)
— 366 366 
期間中の純変動564 (236)328 
2023年3月31日時点の残高(1,227)673 (554)
期間中に発生した純含み損益（損失）(c)
502 (3,229)(2,727)
控除：純実現利益（損失）を純利益に再分類しました(d)
— (277)(277)
期間中の純変動502 (2,952)(2,450)
2023年6月30日の残高(725)(2,279)(3,004)
期間中に発生した純含み損益（損失）(e)
(337)(315)(652)
控除：純実現利益（損失）を純利益に再分類しました(f)
— (1,727)(1,727)
期間中の純変動(337)1,412 1,075 
2023年9月30日の残高$(1,062)$(867)$(1,929)
—————————
(a) 純額が$未満のデリバティブ商品0.12023年3月31日に終了した3か月間の納税義務は数百万です。
(b) $を差し引いたデリバティブ商品0.12023年3月31日に終了した3か月間の納税義務は数百万です。
(c) $を差し引いたデリバティブ商品1.02023年6月30日までの3か月間の100万ドルの税制上の優遇措置です。
(d) $を差し引いたデリバティブ商品0.12023年6月30日までの3か月間の100万ドルの税制上の優遇措置です。
(e) $を差し引いたデリバティブ商品0.12023年9月30日に終了した3か月間の100万ドルの税制上の優遇措置です。
(f) $を差し引いたデリバティブ商品0.62023年9月30日に終了した3か月間の100万ドルの税制上の優遇措置です。

24
目次
2022年9月30日に終了した9か月間の構成要素別の税引後のAOCIの変化は、次のように要約されます（千単位）。
外貨翻訳デリバティブ商品合計
2021年12月31日時点の残高$(1,989)$2,848 $859 
期間中に発生した純含み損益（損失）(g)
243 17,555 17,798 
控除：純実現利益（損失）を純損失に再分類しました(h)
— 3,970 3,970 
期間中の純変動243 13,585 13,828 
2022年3月31日時点の残高(1,746)16,433 14,687 
期間中に発生した純含み損益（損失）(i)
(303)(14,165)(14,468)
控除：純実現利益（損失）を純利益に再分類しました(j)
— 5,445 5,445 
期間中の純変動(303)(19,610)(19,913)
2022年6月30日時点の残高(2,049)(3,177)(5,226)
期間中に発生した純含み損益（損失） (k)
(80)(3,634)(3,714)
控除：純実現利益（損失）を純利益に再分類しました (l)
— (1,466)(1,466)
期間中の純変動(80)(2,168)(2,248)
2022年9月30日時点の残高$(2,129)$(5,345)$(7,474)
—————————
(g) $を差し引いたデリバティブ商品5.92022年3月31日に終了した3か月間の100万ドルの納税義務があります。
(h) $を差し引いたデリバティブ商品1.32022年3月31日に終了した3か月間の100万ドルの納税義務があります。
(i) $を差し引いたデリバティブ商品4.72022年6月30日までの3か月間の100万ドルの税制上の優遇措置です。
(j) $を差し引いたデリバティブ商品1.82022年6月30日までの3か月間の100万ドルの納税義務があります。
(k) $を差し引いたデリバティブ商品1.22022年9月30日に終了した3か月間の100万ドルの税制上の優遇措置です。
(l) $を差し引いたデリバティブ商品0.52022年9月30日に終了した3か月間の100万ドルの税制上の優遇措置です。
17. 所得税
2023年9月30日に終了した3か月間、会社は$の所得税費用を計上しました18.1百万対ドル11.1前年同期の100万人。会社は$の所得税費用を計上しました56.32023年の最初の9か月で100万人だったのに対し、ドルは21.8前年同期の100万人。2023年と2022年の最初の9か月間の実効税率は 23.7% と 23.5それぞれ%。2023年と2022年の最初の9か月間、実効税率は米国連邦法定税率21％とは異なります。これは主に、株式ベースの報酬に関連して発生する個別の項目を差し引いた州税と地方税の影響によるものです。
18. 資産、プラント、設備
あった いいえ2023年9月30日に終了した3か月と9か月間の物的減損または資産、プラント、設備の売却。2023年の第2四半期と第3四半期に、会社は約$のサービスを開始しました99.9以前に開示されたドライバンの製造能力の増加に関連する何百万もの資産、プラント、設備資産。
2022年の第1四半期に、会社は約$の減損をしました1.0もはや完了するとは思われていなかった何百万もの建設中のプロジェクト。さらに、会社は建物（および関連する土地）を純収入で売却しました1.1百万。約$の売却利益0.7100万が売却の一部として認められました。減損と売却益が含まれます 減損およびその他、純額要約連結営業報告書に記載されています。
19. セグメント
a. セグメントレポート
最高経営意思決定者（「CODM」）がどのように事業を管理し、資源を配分し、運営上の意思決定を行い、業績を評価するかに基づいて、会社は次の方法で事業を管理します 二運営および報告対象セグメント：輸送ソリューションとパーツ＆サービス。



25
目次
各セグメントの構成に関する追加情報は以下に含まれています。
▪輸送ソリューション（「TS」）：TSセグメントは、当社の輸送関連機器および製品の設計および製造事業で構成されています。これには、乾式および冷蔵式のバントレーラー、プラットフォームトレーラー、および会社のフローリング製造施設が含まれます。当社のEconEx™ 製品は、当社の管理下にあるものですTMインテリジェントな熱管理用に設計されたソリューションのポートフォリオは、TSセグメントでも報告されています。さらに、TSセグメントにはタンクトレーラーとトラック搭載タンクが含まれます。最後に、トラックに搭載されたドライボディと冷蔵ボディ、サービスボディとステークボディもTSセグメントに含まれています。
▪部品とサービス（「P＆S」）：P＆Sセグメントは、当社の部品およびサービス事業と、トラック車体事業の補修部品で構成されています。さらに、DuraPlateの使用に焦点を当てた当社のコンポジット事業®セミトレーラー市場以外の複合パネルも、P＆Sセグメントの一部です。このセグメントには、注記5で詳しく説明するように、2022年の第2四半期にパートナーと共同で設立したWabash Parts LLCの部品および販売事業体も含まれます。サービスとしての予告編（TAAS）SMイニシアチブはP＆Sセグメントにも含まれています。最後に、P＆Sセグメントには、さまざまな最終市場向けにステンレス製の貯蔵タンクとサイロ、ミキサー、プロセッサーを製造する同社のエンジニアリング製品事業が含まれます。部品およびサービス事業の成長と拡大は、当社が前進するための重要な戦略的取り組みです。
TSセグメントとP＆Sセグメントの会計方針は、会社が事業からの収益（損失）に基づいてセグメントの業績を評価することを除いて、重要な会計方針の要約に記載されているものと同じです。当社は、法人セグメントおよびエリミネーションセグメントに含まれる特定の企業関連管理費、利子、および所得税を、会社の他の報告対象セグメントに割り当てていません。当社は、セグメント間の売上と移転を原価で計上しています。セグメント資産は、CODMがリソースの配分と業績を評価する際に検討した指標ではないため、提示されていません。
26
目次
報告可能なセグメント情報は次のとおりです（千単位）。
2023年9月30日に終了した3か月間交通ソリューション部品とサービス企業と
エリミネーション		統合されました
純売上高
外部の顧客$577,232 $55,596 $— $632,828 
セグメント間売上5,638 845 (6,483)— 
総純売上$582,870 $56,441 $(6,483)$632,828 
事業からの収益（損失）$89,413 $12,358 $(24,134)$77,637 
2022年9月30日に終了した3か月間交通ソリューション部品とサービス企業と
エリミネーション		統合されました
純売上高
外部の顧客$609,490 $45,660 $— $655,150 
セグメント間売上2,289 1,068 (3,357)— 
総純売上$611,779 $46,728 $(3,357)$655,150 
事業からの収益（損失）$63,274 $7,732 $(18,131)$52,875 
2023年9月30日に終了した9か月間交通ソリューション部品とサービス企業と
エリミネーション		統合されました
純売上高
外部の顧客$1,778,246 $162,154 $— $1,940,400 
セグメント間売上13,377 3,493 (16,870)— 
総純売上$1,791,623 $165,647 $(16,870)$1,940,400 
事業からの収益（損失）$292,335 $34,504 $(75,992)$250,847 
2022年9月30日に終了した9か月間交通ソリューション部品とサービス企業と
エリミネーション		統合されました
純売上高
外部の顧客$1,703,655 $141,025 $— $1,844,680 
セグメント間売上6,171 2,806 (8,977)— 
総純売上$1,709,826 $143,831 $(8,977)$1,844,680 
事業からの収益（損失）$142,944 $22,659 $(56,685)$108,918 
27
目次
b. 製品情報
同社は主に次の分野で製品を提供しています 四一般的なカテゴリー：（1）新しいトレーラー、（2）中古トレーラー、（3）部品、部品、サービス、および（4）機器およびその他（トラック本体を含む）。 次の表は、主要な製品カテゴリと連結純売上高に占める割合（千ドル）を示しています。
2023年9月30日に終了した3か月間交通ソリューション部品とサービスエリミネーション統合されました
新しい予告編$477,802 $— $(2,216)$475,586 75.2 %
中古トレーラー— 1,340 — 1,340 0.2 %
コンポーネント、部品、サービス— 38,091 — 38,091 6.0 %
機器とその他105,068 17,010 (4,267)117,811 18.6 %
総純売上$582,870 $56,441 $(6,483)$632,828 100.0 %
2022年9月30日に終了した3か月間交通ソリューション部品とサービスエリミネーション統合されました
新しい予告編$529,659 $1,150 $(301)$530,508 81.0 %
中古トレーラー— 693 — 693 0.1 %
コンポーネント、部品、サービス— 34,171 — 34,171 5.2 %
機器とその他82,120 10,714 (3,056)89,778 13.7 %
総純売上$611,779 $46,728 $(3,357)$655,150 100.0 %
2023年9月30日に終了した9か月間交通ソリューション部品とサービスエリミネーション統合されました
新しい予告編$1,486,587 $— $(4,580)$1,482,007 76.4 %
中古トレーラー— 2,396 — 2,396 0.1 %
コンポーネント、部品、サービス— 113,567 — 113,567 5.9 %
機器とその他305,036 49,684 (12,290)342,430 17.6 %
総純売上$1,791,623 $165,647 $(16,870)$1,940,400 100.0 %
2022年9月30日に終了した9か月間交通ソリューション部品とサービスエリミネーション統合されました
新しい予告編$1,476,052 $1,392 $(973)$1,476,471 80.0 %
中古トレーラー— 2,382 — 2,382 0.1 %
コンポーネント、部品、サービス— 105,208 — 105,208 5.7 %
機器とその他233,774 34,849 (8,004)260,619 14.1 %
総純売上$1,709,826 $143,831 $(8,977)$1,844,680 100.0 %

20. 後続のイベント
2023年の第4四半期中、当社は、輸送および物流流通業界におけるデジタル市場の開拓と拡大を目的とした新しい法人（Linq Venture Holdings LLC、「Linq」）の設立に関する契約を第三者（「JV取引相手」）と締結することにより、部品およびサービスの能力とエコシステムを拡大し続けました。Linqは、Wabashの機器と部品とサービス、およびWabash以外の部品とサービスを、デジタルマーケットプレイス形式でエンドカスタマーやディーラーに販売するためのデジタルチャネルとなることを目的としています。会社は保有しています 49合弁相手が保有しているのにLinqのメンバーシップユニットの割合 51%。Linqへの当初の資本拠出は、それぞれの所有権に比例していました。会社の当初の資本拠出は約$でした2.5百万ですが、JV取引相手の拠出金は約$でした2.6百万。設立当時、Linqには通常の運営費と費用以外に負債やその他の金銭的義務はありません。Linqの債権者は、会社の一般的な信用に頼ることはできません。運営契約では、契約で定義されているように、各年の第2四半期と第4四半期の終了後30日以内に、それぞれの所有権に比例した超過現金分配を義務付けています。
28
目次
運営契約は、JV取引相手に、会社がLinqのJV取引相手の持分を購入することを要求するプット権を提供します。さらに、運営契約により、当社は、合弁取引相手のLinqの持分を購入できる電話権を得ることができます。これらのプット権とコール権は、いつ行使されるかによって異なります。通常、Linqの設立から結成7周年までの期間です。JV相手方がプット権を行使した、または当社がコール権を行使したという通知を受け取ると、運営契約の規定に従って評価が行われます。一般的に、運営契約で規定されている評価額は、公正価値の計算と実質的に同等です。このようなプット権とコール権は、この出願日現在、JV相手方または会社によって行使されていません。
Linqには、追加の財政的支援なしに活動を続けるのに十分なリスクのある株式がないため、当社はLinqはVIEであると結論付けました。当社は、取締役会における少数派の代表や、Linqの特定の経営上および戦略的決定への参加を通じて、Linqの活動に大きな影響を与えることができます。合弁相手は、Linqが設立された主な目的であるデジタル市場の全体的な開発と管理を担当しています。会社と合弁相手方はどちらも、必要に応じてLinqに資金を提供する必要があります。
Linqの設立の一環として、当社はLinqとクレジット契約を締結しました。これにより、1ドルが10.0100万のリボルビングクレジットライン（「ウォバッシュノート」）と 7Linqでは、四半期ごとに支払われる単純未払金利の％を利用できます。Wabash Noteに基づくコミットメントは、$に引き上げられる可能性があります35.0100万はLinqの取締役会の承認が必要です。この申請の日付の時点で、 いいえウォバッシュノートに基づいて借りた金額。
Linq特有の事実と状況を踏まえ、当社は、LinqがこのVIEの主な受益者ではないと結論付けました。ただし、当社はLinqの運営および財務方針に大きな影響力を行使することができます。この非連結VIEにおける会社の最大損失リスクは、会社の初期資本拠出とWabashノートに基づいて借りた金額に限定されています。JV取引相手のプットライトは、運営契約で規定されているように、行使時の公正価値計算に基づいているため、独立した価値はありません。
Linqへの会社の持分法投資は次の場所に記録されます 非連結事業体への投資その要約連結貸借対照表に。LinqがWabashノートに基づいて借りた金額は、次の場所に記録されます その他の資産会社の要約連結貸借対照表で。持分法投資の結果に占める会社の割合は、 非連結事業体からの収入要約連結営業報告書に記載されています。
29
目次
アイテム 2.経営陣による財政状態と経営成績に関する議論と分析
将来の見通しに関する記述に関する注意事項
ウォバッシュ・ナショナル・コーポレーション（およびその子会社とともに「ウォバッシュ」、「当社」）のこの四半期報告書には、改正された1933年の証券法（「証券法」）のセクション27Aおよび改正された1934年の証券取引法（「取引法」）のセクション21Eの意味における「将来の見通しに関する記述」が含まれています。行為」)。将来の見通しに関する記述には、「かもしれない」、「する」、「見積もる」、「意図する」、「継続する」、「信じる」、「期待する」、「計画する」、「予測する」などの言葉が含まれる場合があります。将来の見通しに関する記述は、会社の現在の期待または将来の出来事に対する予測を伝えます。当社の「将来の見通しに関する記述」には、以下に関する記述が含まれますが、これらに限定されません。
▪当社製品の需要と経済状況に対する需要の感受性。
▪私たちのビジネスの非常に周期的な性質。
▪経済の弱さと、それが私たちがサービスを提供する市場と顧客への影響。
▪私たちのバックログと将来の収益水準の指標。
▪継続的なインフレ。
▪COVID-19のパンデミック、またはその他の疾病の発生、または同様の公衆衛生上の脅威。
▪原材料と部品の限られた数のサプライヤーへの依存、原材料と部品の価格上昇、および原材料と部品の入手能力への依存。
▪Wabash Parts LLCの設立契約によって期待される収益、収益、キャッシュフローの向上をすべて実現する当社の能力。
▪業務を支援するための情報技術への依存、およびサービスの中断やセキュリティ違反からの保護能力。
▪主要な人材または十分な労働力を引き付けて維持する当社の能力。
▪長期戦略計画と成長イニシアチブを実行する能力、または長期的な財務目標を達成する能力。
▪車両のシャーシやその他の車両部品の供給の変動性。
▪顧客関係または顧客の財政状態の変化。
▪当社が事業を展開している業界における激しい競争。これには、競合他社による新しい製品やサービスの提供、または低価格の提供が含まれます。
▪競争の激しい特殊自動車業界における当社の競争。
▪当社の技術と製品の市場での受け入れ、または競合製品の市場シェアの増加。
▪製造業務の中断。
▪リース（またはサブリース）トレーラーを効果的に管理、保護、設計、製造、サービス、修理、および保守する当社の能力。
▪現在および将来の政府の法律と規制、およびそのような法律と規制の遵守に関連する費用。
▪米国または外国の税法の変更、および当社の実効税率および将来の収益性への影響。
▪関税の賦課とその結果を含む米国の貿易政策の変化
▪製造物責任およびその他の法的請求の影響。
▪規制当局やさまざまな利害関係者による気候変動とそれに関連する世間の注目。
▪環境、社会、ガバナンス（「ESG」）の期待や基準を満たしたり、ESG目標を達成したりする当社の能力。
▪のれんおよびその他の長期間存続する無形資産の帳簿価額の減損。
▪定期的な四半期配当を継続する当社の能力。
▪すべての借金を返済するのに十分な現金を生み出す当社の能力。
▪私たちの負債、財政状態、およびそれに基づく義務の履行。
▪国際事業のリスクの増大。
30
目次
▪将来の第三者による当社の買収を妨げる可能性のあるシニアノートの規定。
▪シニアノート契約およびリボルビングクレジット契約（それぞれ、以下に定義）における制限条項に関連するリスク（財務上および運営上の柔軟性の制限を含む）。
▪私たちの普通株の価格と取引量のボラティリティ。そして
▪上記に関する前提条件。
私たちは、将来の見通しに関する記述で表明された期待は妥当であると考えていますが、実際の結果は、将来の見通しに関する記述で予測または想定されたものと大きく異なる可能性があります。当社の将来の財政状態と経営成績、および将来の見通しに関する記述は変更される可能性があり、この四半期報告書に開示されているような固有のリスクと不確実性の影響を受けます。実際の業績が予想と大きく異なる原因となる可能性のある重要なリスクと要因には、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書の「項目1A-リスク要因」に開示されている要因が含まれます。この四半期報告書に含まれる各将来の見通しに関する記述は、その将来の見通しに関する記述が行われた日付における当社の経営陣の見解のみを反映しています。法律で義務付けられている場合を除き、この四半期報告書の日付以降の出来事や状況を反映するため、または予期しない出来事の発生を反映するために、将来の見通しに関する記述を更新したり、改訂結果を公表したりする義務はありません。
31
目次
インフレによるコスト環境、サプライチェーンの混乱、需要
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間、私たちはサプライチェーン全体である程度のインフレ、運賃と物流コストの増加、全体的なボラティリティを経験し続けました。また、特定の製品に対する業界や全体的な需要が軟化しています。世界市場の低迷と当社の事業への全体的な影響は一時的なものであると引き続き予想していますが、影響の期間と深刻さは現時点では推定できません。生産、サプライチェーン、製品の需要、および事業全体への継続的または悪化した混乱と影響は、当社の業績、財政状態、およびキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
業務結果
次の表は、2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月と9か月間の特定の営業データを純売上高に占める割合として示しています。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2023202220232022
純売上高100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
売上原価80.6 %86.0 %79.9 %87.6 %
売上総利益19.4 %14.0 %20.1 %12.4 %
一般管理費5.7 %4.3 %5.6 %4.6 %
販売費用1.0 %1.2 %1.0 %1.2 %
無形資産の償却0.5 %0.5 %0.5 %0.7 %
減損およびその他、純額— %0.1 %— %— %
事業からの収入12.3 %8.1 %12.9 %5.9 %
支払利息(0.8 %)(0.8 %)(0.8 %)(0.8 %)
その他、ネット0.1 %— %0.1 %— %
所得税費用控除前利益11.6 %7.2 %12.2 %5.0 %
所得税費用2.9 %1.7 %2.9 %1.2 %
当期純利益8.8 %5.5 %9.3 %3.9 %
2023年9月30日に終了した3か月間の純売上高は、前年同期の6億5,520万ドルに対し、6億3,280万ドルでした。2023年9月30日に終了した3か月間の純売上高は、前年同期と比較して2,230万ドル、つまり3.4％減少しました。新しいトレーラーの出荷は19.5％減少し、新しいトラックボディの出荷は1.1％増加しました。新しいトレーラーの出荷量の減少は、すべてのトレーラー製品ラインで新しいトレーラーユニットあたりの収益の増加を上回り、収益の減少を後押ししました。この減少を部分的に相殺したのは、出荷台数がわずかに増加し、トラック本体ユニットあたりの収益が増加したことによるトラック本体の収益の増加でした。P＆Sレポート対象セグメントの純売上高は、前年同期と比較して970万ドル増加しました。これは主に、エンジニアリング製品事業と、強化ソリューションおよびサービスの売上の増加によるものです。売上総利益率は、前年の14.0％に対し、2023年第3四半期には19.4％に増加しました。これは主に、新しいトレーラーユニットとトラックボディあたりの収益の増加が、製造コストに比例して増加したためです。私たちは、業界と経済全体の潜在的な軟化への対応に注意を払いながら、現在の需要から利益を上げて利益を上げるためのポジショニングに引き続き注力しています。
2023年9月30日に終了した3か月間、販売費、一般管理費は2022年の同時期と比較して630万ドル増加しました。純売上高に占める販売費、一般管理費の割合は、前年同期の5.4％に対し、2023年第3四半期は6.6％でした。前年同期と比較して、当期の販売費、一般管理費が全体的に増加したのは、主に専門家費用と外部サービス費用の増加、および福利厚生やインセンティブプログラムなどの従業員関連費用の増加によるものです。これらの増加は、広告費と販促費の減少によって一部相殺されました。これは、イグナイトカンファレンスに関連して2022年の期間に発生した費用に一部起因しています。
32
目次
当社の経営陣は、現在の需要環境に合わせて製造業務を最適化し、コスト削減イニシアチブとエンタープライズリーン技術を実施し、資本構造を強化して強力な流動性を維持し、お客様の成功を可能にする革新的な製品を開発し、収益を向上させ、当社の知的能力とプロセス能力を活用した利益率の高い機会への事業の継続的な多様化により、株主全体の価値を高めることに引き続き注力しています。
2023年9月30日に終了した3か月と、2022年9月30日に終了した3か月との比較
純売上高
2023年第3四半期の純売上高は、2022年の第3四半期と比較して2,230万ドル、つまり3.4％減少しました。事業セグメント別では、会社間販売が廃止される前は、売上および関連する販売単位は次のとおりでした（千ドル）。
9月30日に終了した3か月間変更
20232022金額%
（セグメント間販売が廃止される前）
セグメント別の売上
交通ソリューション$582,870 $611,779 $(28,909)(4.7 %)
部品とサービス56,441 46,728 9,713 20.8 %
エリミネーション(6,483)(3,357)(3,126)
合計$632,828 $655,150 $(22,322)(3.4 %)
新しい商品が出荷されました(単位)
予告編10,765 13,365 (2,600)(19.5 %)
トラックボディ4,160 4,115 45 1.1 %
合計14,925 17,480 (2,555)(14.6 %)
中古品が出荷されました(単位)
予告編25 20 5 25.0 %
セグメント間売上高がなくなる前のTSセグメントの売上高は、2023年第3四半期の5億8,290万ドルで、2022年の第3四半期と比較して2,890万ドル、つまり4.7％減少しました。2023年の第3四半期に出荷された新しいトレーラーは、前年同期の13,365トレーラーと比較して合計10,765トレーラーで、19.5％（または従来の冷蔵バントレーラーを除くと16％減少）でした。これは主に、ドライバンの出荷量の減少と、以前に発表した従来の冷蔵バントレーラーの製造の意図的な削減によるものです。2023年の第3四半期に出荷された新しいトラックボディは、前年同期の4,115台に対し、合計4,160台で、1.1％増加しました。新しいトレーラーの出荷量の減少は、すべてのトレーラー製品ラインで新しいトレーラーユニットあたりの収益の増加を上回り、収益の減少を後押ししました。この減少を部分的に相殺したのは、出荷台数がわずかに増加し、トラック本体ユニットあたりの収益が増加したことによるトラック本体の収益の増加でした。新しいトレーラーとトラックボディユニットあたりの収益の増加は、主に、インフレを考慮した価格の上昇、厳選された顧客ポートフォリオ、製品構成（特にタンクトレーラー製品）、および価格設定プロセスの改善によるものでした。
セグメント間売上高がなくなる前のP＆Sセグメントの売上高は、2023年第3四半期に5,640万ドルで、2022年の第3四半期と比較して970万ドル、つまり20.8％増加しました。このセグメントの全体的な売上の増加は、主にエンジニアリング製品事業の売上が約420万ドル増加したことによるもので、これは主に製品構成とユニットあたりの収益の増加によるものです。さらに、当社のアップフィッティングソリューションおよびサービス事業は、これらのサービスに対する強い需要により、前年同期から約300万ドル増加しました。最後に、DuraPlateの使用に焦点を当てた当社のコンポジット事業®セミトレーラー市場以外の複合パネルは、強い需要により、前年同期比で約280万ドル増加しました。
売上原価
2023年第3四半期の売上原価は5億990万ドルで、前年同期と比較して5,320万ドル、つまり9.5％減少しました。売上原価は、材料費、変動費、およびその他の製造費で構成され、直接および間接の人件費、出荷運賃、諸経費、減価償却を含む固定費と変動費の両方で構成されます。
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目次
2023年第3四半期のTSセグメントの売上原価は4億7,530万ドルで、前年同期と比較して5,570万ドル、つまり10.5％減少しました。売上原価の減少は、主に出荷量の減少によるもので、材料費が6,320万ドル、つまり16.5％の減少と、その他の特定の製造コストの削減によるものです。これらの減少は、約600万ドルの人件費と従業員関連費の増加と、運営用品と保守および修理費の合計約250万ドルの増加によって一部相殺されました。
2023年第3四半期のP＆Sセグメントの売上原価は4,110万ドルで、前期と比較して560万ドル、つまり15.7％増加しました。このセグメントの売上原価の増加は、材料費が約390万ドル、つまり14.5％増加したことが一因です。さらに、人件費と従業員関連費は、その他の製造費と同様に、前年同期から約140万ドル増加しました。
売上総利益
2023年第3四半期の総利益は1億2,290万ドルで、前年同期から3,090万ドル増加しました。純売上高に占める総利益の割合は、2022年の同時期の14.0％に対し、2023年の第3四半期は19.4％でした。セグメント別の総利益は次のとおりです（千ドル）：
9月30日に終了した3か月間変更
20232022金額%
セグメント別の売上総利益
交通ソリューション$107,549 $80,779 $26,770 33.1 %
部品とサービス15,361 11,226 4,135 36.8 %
コーポレート＆エリミネーション— — — 
合計$122,910 $92,005 $30,905 33.6 %
TSセグメントの総利益は、2022年第3四半期の8,080万ドルに対し、2023年第3四半期は1億750万ドルでした。セグメント間売上高をなくす前の総利益は、純売上高に占める割合は、2022年比較期間の13.2％に対し、2023年第3四半期には18.5％でした。前年同期からの総利益の全体的な増加は、主にドライバン製品の約980万ドルの増加によるものです。さらに、当社のトラックボディ、タンクトレーラー、プラットフォームは前年同期比で増加しました。これらのそれぞれの増加、および純売上高に占める総利益の割合の増加は、主に、インフレを考慮した価格の上昇、厳選された顧客ポートフォリオ、および価格設定プロセスの改善による新しいトレーラーユニットとトラックボディあたりの収益の増加によるものでした。
P＆Sセグメントの売上総利益は、2022年第3四半期の1,120万ドルに対し、2023年第3四半期は1,540万ドルでした。セグメント間売上高をなくす前の総利益は、純売上高に占める割合は、2022年の24.0％に対し、2023年第3四半期には27.2％でした。総利益の全体的な増加は、主にDuraPlateの使用に焦点を当てた当社の複合材事業における約190万ドルの増加によるものでした。®セミトレーラー市場を超えた複合パネル。さらに、当社のエンジニアリング製品事業は、前年同期から約170万ドル増加しました。最後に、当社の強化ソリューションおよびサービス事業は、価格の上昇もあって、前年同期から約110万ドル増加しました。
一般管理費
2023年第3四半期の一般管理費は、前年同期から800万ドル、つまり28.7％増加しました。前年同期からの増加は、専門的および外部サービスの費用が約430万ドル増加したことも一因です。さらに、福利厚生やインセンティブプログラムなど、従業員の一般管理関連費用が約240万ドル増加しました。また、メンテナンスと修理の費用とリース/レンタル費用は合計で約110万ドル増加しました。純売上高に占める一般管理費の割合は、2023年第3四半期は5.7％でしたが、2022年第3四半期は4.3％でした。純売上高に占める一般管理費の割合が全体的に増加したのは、主に専門的および外部サービスの費用と従業員関連費の増加によるものでした。
販売費用
2023年第3四半期の販売費用は610万ドルで、前年同期と比較して170万ドル、つまり21.5％減少しました。この減少は主に、広告宣伝費が約110万ドル減少したことによるものです。これは、イグナイトカンファレンスに関連して2022年の期間に発生した費用も一因です。また、専門的および外部サービスの費用が約20万ドル減少し、福利厚生やインセンティブプログラムを含む従業員営業関連の費用も約20万ドル減少しました。純売上高に占める販売費の割合は、2022年第3四半期の1.2％に対し、2023年第3四半期は1.0％でした。純売上高に占める販売費の割合の減少は、広告費と販促費、および専門的および外部サービス費用の減少に一部起因しています。
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目次
無形資産の償却
2023年の第3四半期と2022年の両方で、無形資産の償却は320万ドルでした。無形資産の償却は、以前の買収で記録された無形資産に対して認識された費用の結果でした。
減損およびその他、純額
減損およびその他、純額2023年9月30日に終了した3か月間の純損失は約10万ドルでしたが、2022年9月30日に終了した3か月間の純損失は約30万ドルでした。今年の活動は取るに足らないものでした。前年同期の活動は、主に特定のIT関連資産の償却に関連していました。
その他の収入 (費用)
支払利息2023年第3四半期の合計は490万ドルでしたが、2022年の第3四半期は520万ドルでした。支払利息は、2028年満期のシニアノートおよびリボルビングクレジット契約の利息および非現金増加費用に関するものです。リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく平均未払い残高が減少したため、当年度の支払利息は2022年の期間よりも少なくなりました。
その他、ネット2023年の第3四半期の収益は80万ドルでしたが、前年同期の費用は20万ドルでした。当年度の収入は、主に利息収入に関するものです。前年度の費用は、個々の重要でない項目に関連しています。
所得税
2023年の第3四半期の所得税支出は、前年同期の1,110万ドルに対し、1,810万ドルでした。この期間の実効税率は、前年同期の23.4％に対して24.6％でした。2023年と2022年の最初の9か月間、実効税率は米国連邦法定税率21％とは異なります。これは主に、株式ベースの報酬に関連して発生する個別の項目を差し引いた州税と地方税の影響によるものです。
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2023年9月30日に終了した9か月と2022年9月30日に終了した9か月との比較
純売上高
2023年の最初の9か月の純売上高は、2022年の最初の9か月と比較して9,570万ドル、つまり5.2％増加しました。事業セグメント別では、会社間販売が廃止される前は、売上および関連する販売単位は次のとおりでした（千ドル）。
9月30日に終了した9か月間変更
20232022金額%
（セグメント間販売が廃止される前）
セグメント別の売上
交通ソリューション$1,791,623 $1,709,826 $81,797 4.8 %
部品とサービス165,647 143,831 21,816 15.2 %
エリミネーション(16,870)(8,977)(7,893)
合計$1,940,400 $1,844,680 $95,720 5.2 %
新しい商品が出荷されました(単位)
予告編34,375 38,900 (4,525)(11.6)%
トラックボディ11,995 11,550 445 3.9 %
合計46,370 50,450 (4,080)(8.1)%
中古品が出荷されました(単位)
予告編55 80 (25)(31.3)%
セグメント間売上高がなくなる前のTSセグメントの売上高は、2023年の最初の9か月で17億9,160万ドルで、2022年の最初の9か月と比較して8,180万ドル、つまり4.8％増加しました。2023年の最初の9か月間に出荷されたトレーラーは、前年同期の38,900トレーラーと比較して合計34,375台で、11.6％減少（または従来の冷蔵バントレーラーを除く場合は8％減少）でした。これは主に、以前に発表された従来の冷蔵バントレーラーの製造を意図的に削減し、ドライバンの出荷台数を減らしたことによるものです。2023年の最初の9か月間に出荷された新しいトラックボディは、主に強い需要により、前年同期の11,550台のトラックボディと比較して合計11,995台で、3.9％増加しました。新しいトレーラーの出荷は前年同期から減少しましたが、新しいトレーラーユニットあたりの収益の増加と、トラックボディの出荷とユニットあたりのトラックボディ収益の増加により、新しいトレーラーとトラックボディの収益は全体的に増加しました。この増加は主に、インフレを考慮した価格の上昇、厳選された顧客ポートフォリオ、および価格設定プロセスの改善によるものでした。
セグメント間売上高がなくなる前のP＆Sセグメントの売上高は、2023年の最初の9か月で1億6,560万ドルで、2022年の同時期と比較して2,180万ドル、つまり15.2％増加しました。全体的な売上の増加は主に、これらの製品に対する強い需要に基づいて、当社のアップフィッティングソリューションおよびサービス事業が1,080万ドル増加したことによるものです。また、エンジニアリング製品事業の売上高も約900万ドル増加しました。これは主に、製品構成とユニットあたりの収益の増加によるものです。さらに、Wabash Parts LLCの部品および販売事業体は、当年度の売上高が約670万ドル増加しました。これは主に、注記5で詳しく説明するように、2022年の第2四半期に事業体がパートナーと共に設立されたためです。
売上原価
2023年の最初の9か月間の売上原価は15億5,040万ドルで、前年同期と比較して6,620万ドル、つまり4.1％減少しました。売上原価は、材料費、変動費、およびその他の製造費で構成され、直接および間接の人件費、出荷運賃、諸経費、減価償却を含む固定費と変動費の両方で構成されます。
TSセグメントの売上原価は、2023年の最初の9か月で14億4,650万ドルで、前年同期と比較して6,880万ドル、つまり4.5％減少しました。売上原価の減少は、主に出荷量の減少によるもので、材料費が9,830万ドル、つまり9.0％減少したことと、その他の特定の製造コストの削減によるものです。これらの減少は、約2,600万ドルの人件費と従業員関連費の増加と、運営用品と保守および修理費の合計約1,210万ドルの増加によって一部相殺されました。
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2023年の最初の9か月間のP＆Sセグメントの売上原価は1億2,080万ドルで、前期と比較して1,050万ドル、つまり9.5％増加しました。このセグメントの売上原価の増加は、材料費が約370万ドル、つまり4.3％増加したことが一因です。さらに、人件費と従業員関連費が約360万ドル増加し、外部サービス、運賃、リース/賃貸料が合計で約230万ドル増加しました。
売上総利益
2023年の最初の9か月間の総利益は3億9,000万ドルで、前年同期から1億6190万ドル増加しました。売上高に占める総利益の割合は、2022年の同時期の12.4％に対し、最初の9か月は20.1％でした。セグメント別の売上総利益は次のとおりです（千ドル）：
9月30日に終了した9か月間変更
20232022$%
セグメント別の売上総利益
交通ソリューション$345,098 $194,516 $150,582 77.4 %
部品とサービス44,866 33,578 11,288 33.6 %
コーポレート＆エリミネーション— — — 
合計$389,964 $228,094 $161,870 71.0 %
TSセグメントの総利益は、前年同期の1億9,450万ドルに対し、2023年の最初の9か月は3億4,510万ドルでした。セグメント間売上高をなくす前の総利益は、純売上高に占める割合は、前期の11.4％に対し、2023年には19.3％でした。前年同期からの総利益の全体的な増加は、主にドライバン製品の約9,530万ドルの増加によるものです。さらに、当社のトラックボディ、タンクトレーラー、プラットフォームは前年同期比で増加しました。これらのそれぞれの増加、および純売上高に占める総利益の割合の増加は、主に、インフレを考慮した価格の上昇、厳選された顧客ポートフォリオ、および価格設定プロセスの改善による新しいトレーラーユニットとトラックボディあたりの収益の増加によるものでした。
P＆Sセグメントの総利益は、2022年の同時期の3,360万ドルに対し、2023年の最初の9か月で4,490万ドルでした。セグメント間売上高をなくす前の総利益は、純売上高に占める割合は、前期の23.3％に対し、2023年には27.1％でした。総利益の全体的な増加は、主に当社のエンジニアリング製品事業における約480万ドルの増加によるものでした。さらに、当社のアップフィッティングソリューションおよびサービス事業は、これらのサービスに対する強い需要により、前年同期から約330万ドル増加しました。最後に、DuraPlateの使用に焦点を当てた当社のコンポジット事業®セミトレーラー市場以外の複合パネルは、価格の上昇もあって、前年同期比で約300万ドル増加しました。
一般管理費
2023年の最初の9か月の一般管理費は、前年同期から2,410万ドル、つまり28.3％増加しました。前年同期からの増加は、専門家および外部サービスの費用が約1,290万ドル増加したことも一因です。これには、注記13で定義および詳細に記載されている事項に対する推定負債が含まれます。また、福利厚生やインセンティブプログラムを含む一般管理職の従業員関連費用も約900万ドル増加しました。さらに、メンテナンスと修理の費用とリース/レンタル費用は合計で約170万ドル増加しました。売上に対する一般管理費の割合は、2023年は5.6％でしたが、2022年の同時期は4.6％でした。純売上高に占める一般管理費の割合が全体的に増加したのは、主に専門的および外部サービスの費用と従業員関連費の増加によるもので、売上の増加を上回りました。
販売費用
2023年の最初の9か月間の販売費用は2,020万ドルで、前年同期と比較して120万ドル、つまり5.5％減少しました。この減少は主に、広告宣伝費が約140万ドル減少したことによるものです。これは、イグナイトカンファレンスに関連して2022年の期間に発生した費用も一因です。さらに、専門的および外部サービスの費用が約140万ドル減少しました。これらの減少は、福利厚生やインセンティブプログラムを含む従業員関連の営業費用の約100万ドルの増加によって一部相殺されました。また、予想損失および旅行関連費用の準備金も合計で約60万ドル増加しました。純売上高に占める販売費の割合は、2023年は1.0％、2022年は1.2％でした。純売上高に占める販売費の割合が全体的に減少したのは、主に売上の増加と、広告費と販促費、専門的および外部サービス費用の減少によるものです。
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無形資産の償却
2023年の最初の9か月間の無形資産の償却は、前年同期の1,200万ドルに対し、960万ドルでした。無形資産の償却は、以前の買収で記録された無形資産に対して認識された費用の結果でした。前年同期からの減少は、2022年の第2四半期に全額償却された特定の無形資産に関連しています。
減損およびその他、純額
減損およびその他、純額2023年の最初の9か月間の純損失は約10万ドルでしたが、2022年の最初の9か月間の純損失は70万ドルでした。前年同期の活動は主に、もはや完了する見込みがなかった100万ドルの建設中のプロジェクトの減損に関連していましたが、建物（および関連する土地）の売却によって一部相殺されました。これらの項目については、注記18で詳しく説明されています。
その他の収入 (費用)
支払利息2023年の最初の9か月間の合計は、前年同期の1,530万ドルに対し、合計で1,490万ドルでした。支払利息は、2028年満期のシニアノートおよびリボルビングクレジット契約の利息および非現金増加費用に関するものです。リボルビング・クレジット・ファシリティに基づく平均未払い残高が減少したため、当年度の支払利息は2022年の期間よりも少なくなりました。
その他、ネット2023年の最初の9か月間の収入は170万ドルでしたが、前年同期の費用は60万ドルでした。当年度の収入は、主に利息収入に関するものです。前年度の費用は、個々の重要でない項目に関連しています。
所得税
当社は、2023年の最初の9か月間に5,630万ドルの所得税費用を計上したのに対し、前年同期の所得税費用は2,180万ドルでした。2023年と2022年の最初の9か月間の実効税率は、それぞれ23.7％と23.5％でした。2023年と2022年の最初の9か月間、実効税率は米国連邦法定税率21％とは異なります。これは主に、株式ベースの報酬に関連して発生する個別の項目を差し引いた州税と地方税の影響によるものです。
流動性と資本資源
資本構成
私たちの資本構成は、負債と資本が混在しています。2023年9月30日現在、当社の負債資本比率は約0. 8:1.0 でした。私たちの長期的な目標は、事業の成長を支え、株主価値を高めるのに十分な営業キャッシュフローを生み出すことです。この目標は、強固な流動性を維持し、健全なレバレッジ比率を維持し、組織的かつ戦略的に事業に投資し、株主に資本を還元するというバランスの取れた資本配分戦略を通じて達成されます。取締役会は、会社の資本構成、資金調達、投資、および会社にとって重要なその他の財務事項の監督を支援することを主な目的として、財務委員会を指定しました。
2023年の最初の9か月間に、このバランスの取れたアプローチに沿って、私たちは約1,220万ドルの配当を支払い、取締役会が承認した株式買戻しプログラムに基づいて合計4,630万ドル（物品税を含む）の株式を買い戻しました。また、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書で詳しく説明されているように、2022年の第3四半期に、リボルビングクレジット契約を修正しました。この改正により、リボルビング・コミットメント総額が3億5,000万ドルに増加し、満期が長期債務の最も近い満期日である2027年9月に延長されました。2023年9月30日現在、リボルビングクレジット契約に基づく未払い額はありませんでした。まとめると、これらの行動は、会社の財務見通しに対する自信と、短期的および長期的にキャッシュフローを生み出す能力を示し、収益性の高い成長と多様化のための戦略計画を引き続き実行する柔軟性を維持しながら、株主価値を提供するという当社の全体的な取り組みを強化します。
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リボルビング・クレジット契約に基づく手持ち現金と利用可能な借入能力として定義される当社の流動性ポジションは、2023年9月30日時点で4億4,700万ドルで、2022年9月30日現在の3億4,950万ドルから28％増加し、2022年12月31日現在の4億120万ドルから11％増加しました。2022年9月30日と比較して2023年9月30日現在の増加は、主に2023年9月30日現在のリボルビングクレジット契約に基づく現金残高の増加と未払いの借入金の減少によるものです。2022年12月31日と比較した2023年9月30日現在の増加は、主に2023年9月30日現在の現金残高の増加によるものです。2023年の残りの期間と2024年にかけて、運転資本要件、設備投資、およびサービスとしてのトレーラー（TAAS）に資金を提供するという取り組みを継続する予定です。SM事業からの主導権またはリボルビングクレジット契約に基づく利用可能な借入能力（必要に応じて）。これには、2023年の第2四半期に生産を開始する、ドライバンの製造能力を20％増やすことが含まれます。私たちは、この製造能力の増強により、幅広い製品を活用するポートフォリオベースの販売アプローチで市場に参入できると引き続き信じています。さらに、2022年8月、EconExの規模を拡大するために、製造能力に2,000万ドルの投資を行うことを発表しましたTM冷蔵バン、トラックボディ、およびその他の輸送および物流関連製品における技術。これらの投資に加えて、私たちは責任を持って株主に資本を還元しながら、経済や業界の変化に対応できるように資産を維持します。私たちは、従業員の安全を優先し、会社の流動性と財政状態を確保しながら、バランスシートの強さを維持するために、特定の製品に対する需要の軟化など、現在の環境に適応するために引き続き迅速に行動していきます。
債務契約と関連する改正
2028年満期のシニアノート
2021年10月6日、2028年までに発行される4.50％の無担保シニアノート（「シニアノート」）の元本総額4億ドルの募集を終了しました。シニアノートは、2021年10月6日付けの契約に従って、Wabash、そこに記載されている特定の子会社保証人（「保証人」）、および受託者である全国協会のウェルズファーゴ銀行（「インデンチャー」）によって発行されました。シニアノートは4.50％の利息を負担し、毎年4月15日と10月15日に半年ごとに現金で利息を滞納します。シニアノートは2028年10月15日に満期を迎えます。2024年10月15日より前であればいつでも、償還されるシニアノートの元本総額の100％に、インデンチャーに定められた該当するメークホールプレミアムと、償還日までの未払利息と未払利息を加えた償還価格で、シニアノートの一部または全部を現金で償還することができます。
2024年10月15日以前は、シニアノートの最大40％を元本の104.500％の償還価格に、償還日までの未払利息と未払利息（償還日を含まない）を加えて、特定の株式公開の収益と償還することができます。ただし、償還が行われた後もシニアノートの元本総額の少なくとも60％が未払いのままである場合に限ります。2024年10月15日以降、当社は、2024年10月15日から始まる12か月間で102.250％、2025年10月15日から始まる12か月間で101.125％、2026年10月15日から始まる100.000％に等しい償還価格（元本のパーセンテージで表示）でシニアノートの一部または全部を償還することができます。さらに、償還日は含みません。支配権の変更（インデンチャーで定義されているとおり）が発生した場合、当社がシニアノートに関して任意の償還権を行使しない限り、シニアノートの保有者は、シニアノートの全部または一部を、シニアノートの元本総額の101％に、その日付までの未払利息と未払利息を加えた価格で、シニアノートの全部または一部を買い戻すよう要求する権利を有します。再購入。
シニアノートは、特定の制限の下、既存および将来のすべての直接的および間接的な国内制限付子会社によって、優先無担保ベースで保証されます。シニアノートおよび関連保証は、当社および保証人の一般的な無担保優先債務であり、担保付債務を担保する資産の範囲で、当社および保証人の既存および将来のすべての担保付債務に従属します。さらに、シニアノートは、保証人ではない子会社の既存および将来の負債に、それらの子会社の資産の範囲内で構造的に従属しています。
いくつかの例外と資格を条件として、インデンチャーは、当社およびその一部の子会社の能力を、（i）追加の負債を負うこと、（ii）資本ストックに関する、または資本ストックを買い戻すか、買い戻すか、償還するか、利益によって測定されるその他の利害関係または参加に関して、配当金の支払いまたはその他の分配を行うこと、（iii）融資および特定の子会社の能力を制限します。投資、（iv）資産の売却、（v）先取特権の作成または発行、（vi）関連会社との取引の締結、（vii）その全部または実質的にすべての統合、合併、売却資産。これらの契約には、いくつかの重要な例外と資格があります。
シニアノートがムーディーズ、フィッチ、スタンダード＆プアーズの格付けサービスのうち少なくとも2つによって投資適格と評価され、デフォルト（インデンチャーで定義されている）が発生せず、継続している場合はいつでも、そのような契約の多くは停止され、当社および当社の子会社はそのような規約の対象ではなくなります。
契約書には、支払いの不履行、契約違反、特定の判決の不履行、破産、破産、組織再編など、慣習的な不履行事象が含まれています。債務不履行が発生して継続している場合、シニアノートの元本に、未払利息と未払利息（ある場合）を加えて、直ちに支払期日を申告し、支払う必要があります。これらの金額は、特定の破産、破産、または組織再編に関連する債務不履行が発生した場合、自動的に支払期日となります。2023年9月30日の時点で、私たちはすべての規約を遵守していました。
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目次
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の各期間のシニアノートの契約クーポンの利息費用と手数料の増加は、それぞれ450万ドルと20万ドル、1,350万ドルと50万ドルでした。2022年9月30日に終了した3か月と9か月ごとのシニアノートの契約クーポンの利息費用と手数料の増加は、それぞれ450万ドルと20万ドル、1,350万ドルと50万ドルでした。シニアノートの契約上のクーポン、利息、費用、手数料の増額は 支払利息 要約された連結営業報告書に記載されています。
リボルビング・クレジット契約
2022年9月23日、私たちは、当社、借り手である特定の子会社（以下、「借り手」）、保証人である特定の子会社、その当事者、および管理代理人であるウェルズ・ファーゴ・キャピタル・ファイナンス合同会社（「代理人」）との間で、第2改正および改訂された信用契約の第3改正を締結しました。これにより、既存の修正第2条が改正されました。2018年12月21日付けの改訂および改訂されたクレジット契約（随時修正されるので、「リボルビングクレジット契約」）。
リボルビング・クレジット契約に基づき、貸し手は、2027年9月23日に予定されている満期日に、3億5000万ドルのリボルビング・クレジット・ファシリティを借り手に提供することに合意します。リボルビングクレジット契約の当事者であるかどうかにかかわらず、1つ以上の貸し手からそのような追加コミットメントを提供する契約を得るなど、特定の条件下で、ファシリティに基づくコミットメント総額を最大1億7,500万ドルまで増やすことができます。リボルビングクレジット契約に基づく可用性は、借り手の適格在庫、適格リース在庫、および適格売掛金の四半期ごと（または特定の状況ではより頻繁に）の借入基本証明書に基づいており、随時有効な特定の準備金によって減額されます。
空き状況に応じて、リボルビングクレジット契約では、2,500万ドルの信用状のサブファシリティと3,500万ドルのスイングラインローンが認められています。リボルビング・クレジット契約に基づく未払いの借入には、借り手の選択により、（i）調整後の期間担保付オーバーナイト・ファイナンス金利に1.25％から1.75％の範囲のマージンを加えた金利、または（ii）基本金利に0.25％から0.75％の範囲のマージンを加えたものに等しい年利で利息がかかります。いずれの場合も、リボルビング・クレジット契約に基づく月間平均超過可用性によって異なります。借り手は、エージェントと貸し手のその他の慣習的な手数料と費用とともに、1日の平均未使用可用性の0.20％に相当する毎月の未使用回線料金を支払う必要があります。
リボルビングクレジット契約は、特定の子会社（「保証人」）によって保証されており、借り手と保証人の実質的にすべての個人財産によって担保されています。
リボルビングクレジット契約には、当社および特定の子会社が、とりわけ、現金配当の支払い、負債または先取特権の付与、株式の償還または買戻し、関連会社との取引の締結、合併、解散、劣後債務の返済、投資、資産の処分などを制限する慣習的な規約が含まれています。さらに、リボルビング・クレジット契約に基づく超過可用性が (a) (i) リボルビング・コミットメント総額と (ii) 借入基準 (その低い金額、「ラインキャップ」) のいずれか少ない方の10.0％と (b) 2,500万ドルのいずれか小さい方未満の場合、12会計月の任意の期間の終わり時点で、最低固定費用補償率を1.0対1.0に維持する必要があります。。2023年9月30日の時点で、私たちはすべての規約を遵守していました。
リボルビングクレジット契約に基づく空き状況が（i）ラインキャップの10％と（ii）3営業日連続で2,500万ドルのいずれか大きい方未満の場合、または債務不履行が発生した場合、借り手および保証人の預金口座（特定の除外口座を除く）の金額は、エージェントが保有するブロック口座に毎日振り込まれ、ファシリティの未払い額を減らすために適用されます。
リボルビング・クレジット契約には、慣習的な債務不履行事象が含まれています。債務不履行が発生して継続している場合、貸し手は、とりわけ、未払い金額の即時支払いと担保の差し押さえを要求することがあります。さらに、特定の破産または破産によって債務不履行が発生した場合、リボルビングクレジット契約に基づく貸し手の債務は自動的に終了し、リボルビングクレジット契約に基づく未払いの金額はすべて自動的に支払期日となります。
当社の流動性ポジションは、リボルビングクレジット契約で手持ちの現金と利用可能な借入能力として定義され、2023年9月30日時点で4億700万ドル、2022年12月31日時点で4億120万ドルに達しました。
2023年9月30日に終了した3か月間に、元本30万ドルの支払いと30万ドルの元本の借入がありました。2023年9月30日に終了した9か月間に、元本の支払い額は1億400万ドル、元本の借入額は合計1億400万ドルでした。2023年9月30日現在、リボルビングクレジット契約に基づく未払い額はありませんでした。
2022年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、元本の純支払い額はそれぞれ1,100万ドル、元本の純借入額は1,500万ドルでした。2022年9月30日の時点で、リボルビング・クレジット契約に基づく未払い額は4,800万ドルでした。
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2023年9月30日に終了した3か月と9か月間のリボルビングクレジット契約に基づく支払利息は、それぞれ約20万ドルと70万ドルでした。2022年9月30日に終了した3か月と9か月の間に、リボルビング・クレジット契約に基づく支払利息はそれぞれ約50万ドルと130万ドルでした。リボルビングクレジット契約に基づく支払利息は 支払利息 要約された連結営業報告書に記載されています。
キャッシュフロー
2023年の最初の9か月間の営業活動によって提供された現金は合計2億460万ドルでしたが、2022年の同時期には7,220万ドルでした。当年度中に事業によって提供された現金は、減価償却、償却、繰延税金、株式ベースの報酬、債務手数料の増加と割引など、さまざまな非現金活動に合わせて調整された純利益、および運転資本の2,860万ドルの増加の結果でした。2023年と2022年の主要な運転資本勘定の変化は以下のとおりです（千単位）。
9月30日に終了した9か月間
20232022変更
現金の出所（使用）:
売掛金$44,396 $(71,575)$115,971 
インベントリ(100,422)(72,080)(28,342)
買掛金と未払負債39,277 101,101 (61,824)
現金の純源（使用）$(16,749)$(42,554)$25,805 
売掛金は、前年同期の7,160万ドルの増加と比較して、2023年の最初の9か月で4,440万ドル減少しました。売掛金の未払い期間を測定する運転資本効率の尺度である未払い売上日数は、2023年9月30日と2022年9月30日までの3か月間でそれぞれ30日と34日でした。2023年の最初の9か月間の売掛金の減少は、主に2022年の第4四半期と比較して2023年の第3四半期の出荷量が減少したことと、出荷と顧客支払いの受領のタイミングによるものです。在庫は、2022年の7,210万ドルの増加と比較して、2023年の最初の9か月間で1億40万ドル増加しました。当社の在庫回転率は、運転資本効率の指標として一般的に使用され、年間の在庫回転率を測定するもので、2023年と2022年の両方で約6倍でした。2023年の在庫の増加は、主に完成品の在庫の増加によるものでした。買掛金と未払負債は、2022年の同時期の1億110万ドルの増加と比較して、2023年の最初の9か月で3,930万ドル増加しました。買掛金の未払い期間を測定する運転資本効率の尺度である未払日数は、2023年9月30日に終了した3か月間で36日でしたが、2022年9月30日に終了した3か月間は38日でした。
2023年の最初の9か月間の投資活動は8,900万ドルでしたが、2022年の同時期には4,090万ドルが使用されました。2023年の最初の9か月間の投資活動には、資産、プラント、設備への資本支出が8,510万ドル含まれていました。これは、2022年の同時期の4,230万ドルと比較して増加しました。さらに、収益を生み出す資産に関連する支出は合計で約400万ドルでした。2023年の最初の9か月間、投資活動には資産の売却による名目収益が含まれていましたが、2022年の最初の9か月は約140万ドルでした。
2023年の最初の9か月間の資金調達活動は6,850万ドルでしたが、2022年の同時期には2,160万ドルが使用されました。当年度中に財務活動に使用された純現金は、主に普通株式の買い戻しと源泉徴収の5,590万ドル、および1,220万ドルの現金配当金の支払いに関連しています。リボルビングクレジット契約に基づく借入額は合計1億400万ドルでしたが、これはリボルビングクレジット契約に基づいて行われた元本、利息、および未使用の手数料の支払いによって全額相殺されました。2022年の最初の9か月間に資金調達活動に使用された純現金は、主にクレジット契約に基づく借入に関連して合計7,220万ドルでしたが、クレジット契約に基づいて行われた元本、利息、および未使用の手数料の支払いによって一部相殺されました。さらに、前年同期の財務活動に使用された純現金には、2,450万ドルの普通株式の買い戻しと源泉徴収、および株主への1,220万ドルの現金配当支払いが含まれていました。
2023年9月30日現在、当社の流動性ポジション（手持ちの現金とリボルビング・クレジット契約に基づく利用可能な借入能力と定義）は4億4,700万ドルで、2022年9月30日と比較して9,740万ドル（28％）増加し、2022年12月31日と比較して4,580万ドル（または11％）増加しました。2022年9月30日と比較して2023年9月30日現在の増加は、主に2023年9月30日現在のリボルビングクレジット契約に基づく現金残高の増加と未払いの借入金の減少によるものです。2022年12月31日と比較した2023年9月30日現在の増加は、主に2023年9月30日現在の現金残高の増加によるものです。2023年9月30日現在、負債総額は4億ドルでした。
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2023年の残りの期間と2024年にかけて、運転資本要件、設備投資、およびサービスとしてのトレーラー（TAAS）に資金を提供するという取り組みを継続する予定です。SM事業からの主導権またはリボルビングクレジット契約に基づく利用可能な借入能力（必要に応じて）。これには、2023年の第2四半期に生産を開始する、ドライバンの製造能力を20％増やすことが含まれます。私たちは、この製造能力の増強により、幅広い製品を活用するポートフォリオベースの販売アプローチで市場に参入できると引き続き信じています。さらに、2022年8月、EconExの規模を拡大するために、製造能力に2,000万ドルの投資を行うことを発表しましたTM冷蔵バン、トラックボディ、およびその他の輸送および物流関連製品における技術。これらの投資に加えて、私たちは責任を持って株主に資本を還元しながら、経済や業界の変化に対応できるように資産を維持します。私たちは、従業員の安全を優先し、会社の流動性と財政状態を確保しながら、バランスシートの強さを維持するために、特定の製品に対する需要の軟化など、現在の環境に適応するために引き続き迅速に行動していきます。
資本支出
2023年の最初の9か月で、不動産、プラント、設備に関連する資本支出は約8,510万ドルに達しました。さらに、2023年の最初の9か月間の収益創出資産への支出は合計で約400万ドルでした。
2023年に資産、プラント、設備に関連する資本支出は9,500万ドルから1億500万ドルの範囲になると考えています。一方、サービスとしてのトレーラー（TAAS）をサポートする資本支出はSM収益を生み出す資産を使った成長イニシアチブは、500万ドルから1000万ドルの範囲になると予想されています。ドライバン生産の拡大をサポートするために既存の生産能力を再構築するために以前に発表された行動に加えて、2023年の資本支出は、当社の成長戦略（TAASを含む）や、施設内のメンテナンスと生産性向上の取り組みを支援するために活用されており、今後も活用される予定です。
グッドウィル
2023年9月30日に終了した3か月と9か月の間に減損の兆候があるかどうかを検討したところ、何もないと結論付けました。
契約上の義務と商業上のコミットメント
2023年9月30日現在の、貸借対照表上および貸借対照表外の契約上の義務と商業的コミットメントの支払いの概要は次のとおりです（千単位）。
20232024202520262027その後合計
債務:
リボルビングクレジット契約（2027年締切）$— $— $— $— $— $— $— 
シニアノート（2028年締切）— — — — — 400,000 400,000 
2028年満期のリボルビングクレジット契約とシニアノートの利息支払い1
9,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 99,000 
負債総額9,000 18,000 18,000 18,000 18,000 418,000 499,000 
その他:
オペレーティングリース2,313 8,960 7,907 6,972 4,349 2,986 33,487 
その他合計2,313 8,960 7,907 6,972 4,349 2,986 33,487 
その他の商業的コミットメント：
信用状5,702 — — — — — 5,702 
原材料購入のコミットメント38,100 — — — — — 38,100 
シャシー契約とプログラム39,426 — — — — — 39,426 
その他の商業的コミットメントの合計83,228 — — — — — 83,228 
義務総額$94,541 $26,960 $25,907 $24,972 $22,349 $420,986 $615,715 
1変動金利の長期負債（もしあれば）の将来の利息支払いは、2023年9月30日現在の利率に基づいて見積もられ、利息の支払いのみが含まれます（未使用の回線料金は含まれません）。しかし、2023年9月30日現在、未払いの変動金利債務（リボルビング・クレジット契約）はありません。
リボルビング・クレジット契約に基づく借入には、担保付きオーバーナイト・ファイナンス金利（「SOFR」）に基づく変動金利、または契約で定義されている貸し手のプライムレートに該当する証拠金を加えた基本金利で利息がかかります。リボルビングクレジット契約に基づく未払いの借入には、（i）調整後の期間SOFRに1.25％から1.75％の範囲のマージンを加えたもの、または（ii）基本金利に0.25％から0.75％の範囲のマージンを加えたものに等しい金利がかかります。いずれの場合も、リボルビングクレジット契約に基づく月間平均超過可用性によって異なります。私たちは、代理店や貸し手のその他の慣習的な手数料や費用とともに、1日の平均未使用可用性の0.20％に相当する毎月の未使用回線料金を支払う必要があります。2023年9月30日に終了した9か月間に、リボルビングクレジット契約に基づく元本の借入と元本の支払いは合計1億400万ドルでした。2023年9月30日現在、リボルビングクレジット契約に基づく未払い額はありませんでした。
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2028年満期普通社債には、発行日から年率4.5％の利息がかかり、4月15日と10月15日に半年ごとに支払われます。
オペレーティングリースは、今後開始された最低リース料の合計です。2023年9月30日の時点で、当社が締結したがまだ開始されていないオペレーティングリースに関連する債務は名目上のものでした。
労働者災害補償請求と保証債に関連して、合計570万ドルの予備信用状が発行されています。
2023年12月までに、アルミニウム、鋼、ポリエチレン、ニッケルなどのさまざまな原材料商品や、通常の生産要件の範囲内にあるその他の原材料部品について、3,810万ドルの購入を約束しています。
私たちは、コンバータープール契約に基づき、特殊車両製品用の車両シャーシをシャーシメーカーから直接入手しています。シャーシは、顧客からの注文に基づいてメーカーから入手しますが、未割り当ての注文の場合は程度は低いですが。各メーカーの契約には異なる条件がありますが、契約条件に基づく場合を除き、メーカーはそのようなシャーシを保管し、そのようなシャーシの移動、販売、またはその他の処分をしないという条件で、当社のさまざまな施設で随時メンテナンスされるシャーシの供給を提供することが契約書に記載されています。メーカーは、「制限付き」でシャーシを当社に譲渡します。シャーシの作業開始を許可する唯一の権限と、シャーシのメーカーディーラーへのシャーシの販売条件や価格など、シャーシに関するその他の決定を行う権限があります。また、メーカーは原産地証明書を当社に譲渡したり、シャーシをメーカー以外の人に販売または譲渡することを許可していません（最終的にディーラーに再販するため）。私たちは製造業者との関連する金融契約の当事者ですが、これまで関連する債務を現金で決済したことはなく、将来的に決済する予定もありません。代わりに、シャーシを認定ディーラーに再割り当てした時点でメーカーが義務を解決し、ディーラーにシャーシの代金をメーカーから請求されます。したがって、2023年9月30日現在、メーカーとの未払いのシャーシコンバータープールは合計3,610万ドルで、この融資契約を以下の要約連結貸借対照表に含めました 前払い費用およびその他 そしてその他の未払負債。他のすべてのシャーシプログラムは、メーカーに帰属する委託在庫として処理され、合計で約330万ドルになります。これらの契約では、シャーシが指定された期間内にお客様に納品されない場合、シャーシの金融または保管料を支払う必要があります。さらに、シャーシがシャーシプールに割り当てられると、メーカーから資金支援資金を受け取ります。通常、シャーシは、シャーシを受け取ってから90日以内に改造され、お客様に納品されます。
バックログ
顧客によって書面で確認され、納期が定められた注文は、バックログに含まれます。バックログを構成する注文は、数量、配送、仕様、条件の変更、またはキャンセルされる場合があります。次の表は、2023年9月30日、2022年12月31日、および2022年9月30日現在のバックログ情報（百万単位）を示しています。
2023年9月30日2022年12月31日変更2023年9月30日2022年9月30日変更
12か月のバックログ$1,447 $2,787 (48)%$1,447 $2,184 (34)%
バックログ合計$1,857 $3,396 (45)%$1,857 $2,319 (20)%
2022年12月31日からの過去12か月のバックログと合計バックログの減少は、主に2023年の最初の9か月間の注文の履行が新規注文を上回ったこと（今年の注文シーズン、特にドライバン製品の注文サイクルは、COVID-19の何年も前のカレンダー化に似ていると一般的に予想されていました）と、業界の需要の軟化によるものです。2022年9月30日からの過去12か月のバックログと合計バックログの減少は、主に現在の注文シーズンが、特に当社のドライバン製品について、COVID-19の何年も前のカレンダー化と同様に具体化したことによるものです。今シーズン中のこれまでのドライバンの観察結果は、需要が緩やかに引き戻される可能性があるという点で、一般的に業界の予測と一致しています。ただし、第4四半期にはバックログが増え、トラック本体、タンクトレーラー、部品およびサービス製品の提供が引き続き好調になると予想しています。
さらに、特定の戦略的顧客（2023年1月に発表したJ.B. Hunt Transport Inc. を含む）との長期的な関係契約が、今後何年にもわたってバックログの優れた基盤を提供すると引き続き信じています。業界と市場の状況に関する詳細については、以下の「展望」セクションを参照してください。
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見通し
トレーラー業界は一般的に運送業界のサイクルに従っています。ACTリサーチカンパニー（「ACT」）によると、2022年の米国のトレーラーの総生産量は約308,000台で、2021年から15％増加しました。全体的な経済状況、サプライチェーンの混乱、特定の製品に対する需要の軟化など、業界には不確実性が残っていますが、トレーラー市場全体の将来の見通しは概して堅調です。ACTとFTR協会（「FTR」）による2023年の米国のトレーラー生産量の現在の見積もりは、それぞれ309,000と322,000で、2022年と比較して実質的に一貫した生産レベルを表しています。これらの増加は、概ね私たちの期待に沿ったものです。
ACTは、2024年、2025年、2026年、2027年、2028年の年間新トレーラー生産レベルを、それぞれ約269,000台、30万台、309,000台、29万台と予測しています。さらに、FTRは、2024年と2025年の年間新トレーラー生産量がそれぞれ242,000台と275,000台になると予測しています。これらの見積もりは、一般的に過去のトレーラー業界の生産レベルとより一致しており、年によっては過去の生産レベルよりも高くなっています。ただし、全体的な経済の不確実性と特定の当社製品に対する業界の需要の軟化は、引き続きこれらの見積もりに影響を与える可能性があります。この不確実性と軟化は、特に2024年の生産に関するACTとFTRの予測から明らかです。しかし、過去数年間に実施した戦略計画と行動により、堅調な貸借対照表、流動性プロファイル、多様化により、業界と需要環境の変化への適応に引き続き適していると考えています。
2023年の残りの期間に直面するその他の潜在的なリスクは、主に、サプライチェーンの混乱や経済の不確実性など、製造業務を効果的に管理する能力と、需要を満たすために生産量を増やすことに伴う事業全体に関係しています。さらに、原材料、商品、部品のコストも潜在的なリスクです。特定の商品、原材料、または部品のコストの大幅な上昇は、当社の業績に悪影響を及ぼしており、今後も悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの慣行どおり、材料費の変化が当社の業績に与えるリスクを最小限に抑えるために、コスト管理とヘッジ活動を継続することに加えて、原材料と部品の価格上昇をお客様に転嫁するよう努めます。さらに、タイヤ、ランディングギア、車軸、サスペンション、アルミ押し出し材、シャーシ、特殊鋼コイルなど、製品の製造における特定の主要コンポーネントや原材料については、限られた数のサプライヤーに依存しています。以前に発表したHydro、Ryerson、Rockland Flooringとの供給契約を含め、これらのリスクの一部を軽減するための措置を講じてきましたが、現在および予想される需要レベルでは、原材料または部品の供給不足がさらに発生したり、増加したりして、当社製品の需要を満たす能力に悪影響を与える可能性があります。これらのリスクにもかかわらず、私たちは、製品価格の向上、生産性、その他のオペレーショナル・エクセレンスの取り組みを通じてマージンを維持または拡大しながら、全体的な需要レベルを活用できる立場にあると考えています。
2023年の残りの期間、私たちは引き続き現在の環境の変化に適応し、貸借対照表の強さを維持し、従業員の安全を優先し、会社の流動性と財政状態を確保します。私たちは、輸送、物流、流通業界で短期的にも長期的にも成功できる立場にあると考えています。（1）当社の主要顧客は、輸送、物流、流通業界の主要な参加者であり、（2）当社の技術と革新は、運用コストの削減、収益機会の向上、輸送特有の問題の解決により、お客様に付加価値のあるソリューションを提供します。（3）ウォバッシュ管理システム（「WMS」）の原則とプロセスと企業全体の無駄のない取り組みにより、次のことに重点が置かれます私たちのビジネス全体の成功に不可欠な相互に関連したプロセス。（4）2022年1月のWabashへのリブランディングを含む、私たちの重要なブランド認知度®、北米全域でのプレゼンス、および当社の広範なディーラーネットワークの活用による製品のマーケティングと販売、および（5）輸送、物流、流通市場で当社のコネクテッドソリューションを求めるすべてのお客様に、一貫した優れた体験を提供するためのOne Wabashアプローチ。輸送、物流、流通業界のイノベーションリーダーであり続けることで、接続された付加価値の高い顧客ソリューションを提供することで、既存の資産と能力を活用して利益率の高い製品や市場に投入することを期待しています。
重要な会計方針と見積もり
2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に、重要な会計方針と見積もりの概要を記載しました。そのレポートに記載されている要約に重大な変更はありません。
アイテム 3.市場リスクに関する定量的および定性的な開示
事業に内在するリスクに加えて、商品価格、金利、為替レートの変動に起因する財務上および市場上のリスクにさらされています。以下の説明では、私たちがこれらのリスクにさらされていることについてさらに詳しく説明します。
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商品価格
アルミニウム、鉄鋼、木材、ニッケル、銅、ポリエチレンなどの商品から加工されたさまざまな原材料を購入することで、商品価格の変動にさらされています。特定の商品価格の過去の変動性を考えると、このエクスポージャーは製品コストに大きな影響を与える可能性があります。私たちは、サプライヤーとの固定価格契約の締結や金融デリバティブを通じて、商品価格の変動の一部を管理しています。商品コストの増加を製品価格で相殺できない限り、当社の業績は重大かつ悪影響を受けるでしょう。2023年9月30日の時点で、2023年12月までに製造プロセスで使用される材料の原材料購入契約は3,810万ドルでしたが、2022年12月31日時点では5,920万ドルでした。通常、商品購入の45〜90日以上前に商品価格を設定することはありません。また、競争の激しい市況によっては、各注文の価格を設定する際に商品のコストを考慮することができます。2023年9月30日の時点で、2023年12月までの原材料購入の約束に基づいて商品価格が10パーセント変動すると、それに応じて売上原価が約380万ドル変動することになります。この感度分析では、商品価格の変化に間接的に関連する競争環境の変化や、これらの変化に対応して取られる潜在的な経営措置は考慮されていません。
金利
2023年9月30日現在、リボルビング・クレジット契約に基づく未払いの変動金利債務はありません。2023年9月30日現在の要約連結貸借対照表にあるその他の未払いの負債は、4.50％の固定金利のシニアノートだけでした。リボルビングクレジット契約に基づく現在の借入額に基づくと、変動金利が100ベーシスポイント変動しても、1年間にわたって支払利息に変化はありません。この感度分析では、金利の変動に間接的に関連する競争環境の変化や、これらの変化に対応して取られる可能性のある経営措置は考慮されていません。
外国為替レート
私たちは、メキシコペソの為替レートの変動の影響を受けやすく、海外子会社との取引、およびこれらの外国子会社と無関係な当事者との間の米国建て取引にも影響します。メキシコペソの為替レートが10％変動しても、経営成績にはそれほど大きな影響はありません。投機的な目的でデリバティブ金融商品を保有または発行することはありません。
アイテム 4.統制と手続き
開示管理と手続き
会社の経営陣の監督と参加の下での評価に基づいて、会社の最高経営責任者と最高財務責任者は、会社の開示管理と手続き（改正された1934年の証券取引法（「取引法」）に基づく規則13a-15（e）および15d-15（e）で定義されている）は2023年9月30日に発効したと結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2023会計年度の第3四半期に、取引法に基づく規則13a-15（f）および15d-15（f）で定義されている財務報告に対する会社の内部統制に、財務報告に対する会社の内部統制に重大な影響を及ぼした、または重大な影響を与える可能性がかなり高い変更はありませんでした。
パート II-その他の情報
アイテム 1.法的手続き
2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書のパートIの項目3を参照してください。この四半期報告書のパートI、項目1に含まれる未監査の要約連結財務諸表の注記13「コミットメントと不測の事態」も参照してください。
アイテム 1A.リスク要因
当社の証券に投資する前に、フォーム10-KのパートIの項目1Aにある「リスク要因」という見出しの下にあるリスクを含め、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書に記載されているリスクと、この四半期報告書に含まれるその他の情報を慎重に検討する必要があります。これらのリスクのいずれかを認識すると、当社の事業、財政状態、キャッシュフロー、および経営成績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
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アイテム 2.持分証券の未登録売却および収益の使用
当社の株式の購入
ピリオドの合計数
株式の購入		平均価格
1件あたりの支払い額
シェア		の合計数
株式の購入
パブリックの一環として
発表された計画
私たちのプログラム		プランまたはプログラムでまだ購入できる最大金額
(百万ドル)
2023年7月1日から31日143,281 $24.08 137,911 $73.3 
2023年8月1日-31日326,663 $22.87 325,746 $65.8 
2023年9月1日から30日315,288 $21.91 315,288 $58.8 
合計785,232 $22.71 778,945 $58.8 
2021年8月、当社は、取締役会が3年間でさらに1億5000万ドルの普通株式の買戻しを承認したと発表しました。この承認は、2018年11月、2017年2月、2016年2月に承認された以前の1億ドルの買戻しプログラムへの増額です。買戻しプログラムは2024年8月に期限切れになる予定です。2023年9月30日に終了した四半期に、買戻しプログラムに従って778,945株を買い戻しました。さらに、この期間中に、制限付株式報奨の権利確定時の最低従業員税源泉徴収義務を賄うために6,287株が買い戻されました。
アイテム 5.その他の情報
(c)
2023年の第3四半期には、当社の取締役も執行役員もいません 採用されたまたは 終了しました任意の「規則10b5-1取引協定」または「非規則10b5-1取引協定」（各用語は規則S-Kの項目408（a）で定義されています）。
アイテム 6.展示品
(a)
展示品
31.1
最高経営責任者の認定
31.2
最高財務責任者の認定
32.1
2002年のサーベンス・オクスリー法第906条（米国法第18条第1350条）に基づく最高経営責任者および最高財務責任者の書面による声明
101ウォバッシュ・ナショナル・コーポレーションの2023年9月30日に終了した四半期のフォーム10-Qの四半期報告書からの次の資料は、iXBRL（インライン拡張事業報告言語）形式でここに提出されます。（i）2023年9月30日および2022年12月31日の要約連結貸借対照表、（ii）2023年9月30日および2022年9月30日までの3か月および9か月間の要約連結営業諸表、（iii）2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の包括利益（損失）の要約連結計算書、(iv) 2023年9月30日および2022年9月30日に終了した9か月間の要約連結キャッシュフロー計算書、(v) 2023年9月30日および2022年9月30日に終了した3か月および9か月間の要約連結株主資本計算書、および (vi) 要約連結財務諸表の注記。インスタンスドキュメントは、XBRLタグがインラインXBRLドキュメントに埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません。
104表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています）

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目次
署名
1934年の証券取引法の要件に従い、登録者は署名者に代わってこの報告書に正式に署名させ、正式に権限を与えられました。
ウォバッシュ・ナショナル・コーポレーション
日付：2023年10月25日作成者:/s/ マイケル・N・ペティット
マイケル・N・ペティット
上級副社長兼最高財務責任者（最高財務責任者）

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