資産と設備は、原価から減価償却累計額を差し引いたものです。減価償却は、3年から7年の範囲の資産の推定耐用年数にわたって定額法を使用して計算されます。販売またはその他の方法で処分された資産や設備の費用および関連する減価償却累計額は勘定から差し引かれ、利益または損失は当期の収益または費用として報告されます。修理とメンテナンスの費用は、発生に応じて費用計上されます。2023年9月30日の現在の資産と設備の総額は$です2,843と $604,3292022年12月31日。

米国会計基準に準拠した連結財務諸表を作成するには、経営陣は、連結財務諸表の日付における報告された資産および負債の金額、偶発資産および負債の開示、および報告期間中に報告された収益と費用の金額に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。会社は定期的に見積もりと仮定を評価します。当社の見積もりと仮定は、現在の事実、過去の経験、および状況下で妥当であると考えるその他のさまざまな要因に基づいており、その結果が、資産と負債の帳簿価額と、他の情報源からは容易にはわからない費用と費用の発生について判断を下すための基礎となります。当社が実際に経験した結果は、会社の見積もりとは大きく異なり、また不利な点もあります。見積もりと実際の結果に著しい違いがある程度は、将来の経営成績に影響します。

当社は、商品が倉庫から卸売顧客に直接出荷されるときに売上を計上します（委託販売の場合を除く）。委託販売の場合、当社は荷受人が顧客に出荷した時点で売上を計上します。顧客に請求される送料と手数料も、関連商品の発送時の売上として認識されます。配送条件は通常FOBの配送ポイントで、所有権は顧客が出荷または小売店で購入した時点と場所で顧客に譲渡されます。委託販売の場合、荷受人が顧客に出荷すると同時に所有権が荷受人に移ります。顧客には、出荷後または小売店での購入時に、慣習的な返品権以外のキャンセル権限はありません。当社は、徴収され、さまざまな州に送金された売上税を売上と売上原価から除外しています。

当社は、発行時点で当初の満期が3か月以下の流動性の高い商品はすべて現金同等物とみなします。現金合計 $82,013と $34,325それぞれ2023年9月30日と2022年12月31日に。会社は現金預金に関して信用リスクの集中にさらされています。当社は、米国の高格付け金融機関に現金預金をしています。金融機関に保管されている現金残高は、保険限度額を超えることがあります。当社は、金融機関は財政的に強く、損失のリスクは最小限であると考えています。当社は、関連するリスクに関して損失を被ったことはなく、そのようなリスクにさらされていることが通常よりも多いとは考えていません。

当社は、ASC Topic 820」に基づき、金融および非金融資産および負債の公正価値を見積もっています。公正価値の測定と開示」（「ASCトピック820」）。ASCトピック820は、他の会計上の声明ですでに公正価値で測定されている資産と負債の公正価値を一貫して測定するための枠組みを提供します。株式ベースの報酬に関連するものなど、特定の公正価値測定はASCトピック820の範囲に含まれていません。主に、ASCトピック820は、金融商品に関連する資産と負債、一部の長期投資と負債、企業結合で取得した資産と負債の初期評価、および減損したときの公正価値に書き留められた長期資産に適用されます。フルコスト法で計上されている石油や天然ガスの資産には適用されません。これらはSECの規則に基づいて減損の対象となります。ASCトピック820は、連結貸借対照表の公正価値で保有されている資産と負債に適用されます。また、公正価値で保有されていない金融商品に関する公正価値情報を補足するものでもあります。

評価手法は一般に、市場アプローチ、収入アプローチ、コストアプローチの3つのカテゴリに分類されます。これらの手法を1つ以上選択して適用するには、慎重な判断が必要であり、主に資産または負債の特性、参加者が資産または負債を取引する主要な（または最も有利な）市場、およびインプットの質と入手可能性に依存します。

評価手法へのインプットは、次の階層で観察可能なものと観察できないものに分類されます。

公正価値階層における金融商品のレベルは、公正価値の測定にとって重要なインプットのうち最も低いレベルに基づいています。

公正価値は、可能な場合、観察可能な市場価格またはパラメータに基づいているか、そのような価格またはパラメータから導き出されます。観察可能な価格やインプットが得られない場合は、評価モデルが適用されます。これらの評価手法には、ある程度の経営陣の見積もりと判断が必要です。その程度は、商品または市場の価格の透明性と商品の複雑さによって異なります。

ASCトピック820によると、公正価値で会計処理された資産と負債に使用される評価手法は、一般に、市場アプローチ、インカムアプローチ、コストアプローチの3種類に分類されます。2023年9月30日の時点で、当社には発行済み有価証券はありませんでした。

当社は、2023年9月30日に終了した期間の金融商品を公正価値で会計処理するために市場アプローチ手法を使用しており、同様の資産および負債に適用されるこの手法の適用は一貫して適用されてきました。

当社は、2022年12月31日に終了した期間の金融商品を公正価値で会計処理するために市場アプローチ手法を使用しており、同様の資産および負債に適用されるこの手法の適用は一貫して適用されてきました。

所得税は、資産法と負債法を用いて決定されます。繰延税金資産および負債は、財務諸表の資産および負債の帳簿価額とそれぞれの課税基準との差異に起因する将来の税務上の影響として計上されます。繰延税金資産と負債は、これらの一時的な差異が回収または決済されると予想される年の課税所得に適用されると予想される制定税率を使用して測定されます。税率の変更が繰延税金資産および負債に及ぼす影響は、制定日を含む期間の収入に計上されます。さらに、繰延税金資産の一部が実現しない可能性が高いと判断された繰延税金資産を減らすために、評価引当金が設定されます。

会社は2段階法を適用して所得税の不確実性を考慮しています。まず、ある税務上の地位が認識される可能性の高い基準を満たしているかどうかを評価し、次に、その税制度を測定して、財務諸表に計上される利益がある場合はそれを決定します。この方法の適用は、会社の連結財務諸表に重大な影響を及ぼしませんでした。