ATTO-20221231虚像2022会計年度0001606457P 7 yP 3 YP 5 Y00016064572022-01-012022-12-310001606457Dei：ビジネス連絡先のメンバー2022-01-012022-12-310001606457属性：EveryarySharesNoParValueMember2022-01-012022-12-3100016064572022-12-31Xbrli：共有0001606457IFRS-Full：市場リスクメンバー2022-12-31Xbrli：純0001606457IFRS-Full：市場リスクメンバー2021-12-3100016064572021-01-012021-12-3100016064572021-12-31ISO 4217：ドル00016064572020-01-012020-12-31ISO 4217：ドルXbrli：共有0001606457IFRS-Full：IssuedCapitalMembers2019-12-310001606457IFRS-Full：SharePremiumMembers2019-12-310001606457IFRS-Full：財務シェアメンバー2019-12-310001606457IFRS-Full：RetainedEarningsMembers2019-12-310001606457IFRS-FULL：Reserve OfExchangeDifferencesOnTranslationMember2019-12-310001606457IFRS-Full：Reserve Of CashFlow HedgesMember2019-12-310001606457IFRS-FULL：共有ベースの予約支払いメンバー2019-12-3100016064572019-12-310001606457IFRS-Full：RetainedEarningsMembers2020-01-012020-12-310001606457IFRS-FULL：Reserve OfExchangeDifferencesOnTranslationMember2020-01-012020-12-310001606457IFRS-Full：Reserve Of CashFlow 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アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表20-F
☐1934年証券取引法第12(B)又は12(G)条に従って提出された登録声明
あるいは…。
☒1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告
現在の財政年度：十二月三十一日, 2022
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期.
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15(D)条に基づいて提出された幽霊会社報告
当社の幽霊会社の報告が必要なイベント日_
依頼書類番号：001-36671
Atento S.A.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
Atento S.A.
(登録者氏名英文訳)
大公国ルクセンブルク
(登録成立または組織の司法管轄権)
1，Rue Hildecard Von Bingen, L-1282, ルクセンブルク
大公国ルクセンブルク
(主にオフィスアドレスを実行)
Áアルヴァロ·バディオラ·ゲラ最高財務官
住所：ルア·ポール·ヴァレリー255歳アンダル4度チャカラ·サンアントニオ,
04719-050, サンパウロ.サンパウロ, ブラジル
電話番号：+55(11) 3779-0881
Eメール：メール：Investor.Relationship@atento.com
(会社の連絡先名、電話、電子メールおよび/またはファックス番号および住所)
同法第12条(B)に基づいて登録又は登録される証券：なし。
この法第十二条(G)に基づいて登録又は登録される証券：
額面のない普通株
(クラス名)
同法第15条(D)に基づいて報告義務を有する証券：
ありません
(クラス名)
年度報告までの期間終了時の発行者毎の資本または普通株の流通株数を説明する15,451,667普通株式は，登録者が証券法第405条規則で定義されている経験豊富な発行者であるかどうかを再選択マークで表す.
☐支持を示し，支持を示す違います。
本報告が年次報告又は移行報告である場合は、登録者が1934年“証券取引法”第13又は15(D)条に基づいて報告を提出する必要がないか否かを再選択マークで示してください。
☐支持を示し，支持を示す違います。
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年前の証券取引法第13条または第15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。
☐支持を示し，支持を示す違います。
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者が提出を要求されたより短い時間内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。
☒ はい、そうです**
再選挙マークで登録者が大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者か新興成長型会社かを示す。取引法第12 b-2条の規則における“加速申請者と大型加速申請者”の定義を参照されたい。(1つを選択)：
もしある新興成長型会社が米国公認会計原則に基づいてその財務諸表を作成した場合、登録者が延長された過渡期間を使用しないことを選択したかどうかを示し、取引法第13(A)節に基づいて提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守する。
新又は改正財務会計基準とは、財務会計基準委員会が2012年4月5日以降に発表した任意の更新を指し、その最新の会計基準を更新して編纂される。
登録者が報告書を提出したか否かを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ·オクスリ法案”(“米国法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告に対する内部統制の有効性評価が、その監査報告を作成または発表した公認会計士事務所によって提出されたことを証明する
証券が同法第12条(B)に基づいて登録されている場合は，登録者の財務諸表が以前に発表された財務諸表の誤り訂正を反映しているか否かをフックで示す. ☐
これらのエラーのより真ん中に登録者の任意の実行者が関連回復中に第240.10 D−1(B)条に従って受信されたインセンティブベースの補償に従って回復分析を行う必要があるかどうかを再選択マークで示す
登録者が本文書に含まれる財務諸表を作成する際にどのような会計基盤を使用しているかをチェックマークで示す
国際財務報告基準国際会計基準理事会が発表したように☒
前の質問に答える際に“その他”をチェックした場合は、登録者が選んだ財務諸表項目をチェック番号で表示してください。
☐プロジェクト17とプロジェクト18です
これが年次報告書である場合は、登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示してください(取引法第12 b-2条で定義されているように)。
☐：はい、違います☒番号：
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| ページ | |
財務とその他の資料の列報 | 1 | |
財務資料の列報 | 4 | |
商標と商品名 | 5 | |
前向きな陳述に関する警告的声明 | 5 | |
第1部 | 8 | |
項目1.役員、上級管理者、財務コンサルタントの身分 | 8 | |
項目2.見積統計データと予想スケジュール | 8 | |
A.見積統計 | 8 | |
B.方法と予想スケジュール | 8 | |
プロジェクト3.重要な情報 | 8 | |
A.選定された財務データ | 8 | |
B.資本化と負債 | 8 | |
C.報酬を提案し使用する理由 | 8 | |
D.リスク要因 | 8 | |
項目4.会社に関する情報 | 27 | |
A.会社の歴史と発展 | 27 | |
B.業務概要 | 29 | |
C.組織構造 | 41 | |
D.財産、工場、設備 | 41 | |
プロジェクト4 Aです。未解決従業員意見 | 42 | |
プロジェクト5.業務と財務の回顧と展望 | 42 | |
A.経営実績 | 43 | |
B.流動資金と資本資源 | 50 | |
C.研究開発、特許、ライセンスなど。 | 54 | |
D.トレンド情報 | 54 | |
E.キー会計推定数 | 57 | |
項目6.役員、上級管理職、従業員 | 59 | |
A.役員と上級管理職 | 59 | |
B.補償 | 62 | |
C.取締役会の慣例 | 63 | |
D.従業員 | 65 | |
E.株式所有権 | 67 | |
F.登録者の開示“Sは誤判定された賠償金を取り戻す行動をとる。 | 67 | |
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| | | | | | | | |
| ページ | |
項目7.大株主と関連者取引 | 67 | |
A.主要株主 | 68 | |
B.関連者取引 | 68 | |
C.専門家と弁護士の利益 | 69 | |
項目8.財務情報 | 69 | |
A.連結レポートおよびその他の財務情報 | 69 | |
B.重大な変化 | 72 | |
項目9.見積もりとリスト | 73 | |
A.製品の紹介と発売の詳細 | 73 | |
B.配送計画 | 73 | |
C.市場 | 73 | |
D.売却株主 | 73 | |
E.希釈 | 73 | |
F.債券発行費用 | 73 | |
項目10.補足情報 | 73 | |
A.株 | 73 | |
B.組織覚書と規約 | 74 | |
C.材料契約 | 80 | |
D.外国為替規制 | 80 | |
E.課税 | 80 | |
F.配当金と支払代理人 | 84 | |
G.専門家の発言 | 84 | |
H.展示された書類 | 84 | |
一、付属情報 | 84 | |
J.証券保有者への年次報告 | 84 | |
プロジェクト11.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示 | 84 | |
第12項.持分証券を除く証券説明 | 87 | |
A.債務証券 | 87 | |
第II部 | 88 | |
プロジェクト13.配当金の滞納および配当金の滞納 | 88 | |
項目14.保持者の権利を保証するための実質的な修正および収益の使用 | 88 | |
| | |
| | | | | | | | |
| ページ | |
プロジェクト15.制御とプログラム | 88 | |
A.制御とプログラムの開示 | 88 | |
B.経営陣財務報告内部統制年次報告 | 88 | |
C.公認会計士事務所の認証報告 | 90 | |
D.財務報告内部統制の変化 | 91 | |
第十六項[保留されている] | 92 | |
プロジェクト16 A。監査委員会財務専門家 | 92 | |
プロジェクト16 B。道徳的規則 | 92 | |
プロジェクト16 Cです。チーフ会計士費用とサービス | 92 | |
プロジェクト16 Dです。免除監査委員会は上場基準を遵守する | 93 | |
プロジェクト16 E。発行者および関連購入者が株式証券を購入する | 93 | |
プロジェクト16 Fです。登録者の認証会計士を変更する | 93 | |
プロジェクト16 Gです。会社の管理 | 94 | |
16 H項です。炭鉱安全情報開示 | 94 | |
プロジェクト16 I。検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 94 | |
第三部 | 95 | |
プロジェクト17.財務諸表 | 95 | |
プロジェクト18.財務諸表 | 95 | |
プロジェクト19.展示品 | 96 | |
サイン | 101 | |
連結財務諸表 | F-1 | |
根拠やその他の情報を述べる
“Atento”、“私たち”、“私たち”、“会社”、“私たちの業務”という用語“Atento”、“私たちの業務”は、2014年3月5日にルクセンブルク法律に基づいて設立された上場有限責任会社(匿名制)およびその合併子会社であるAtento S.A.を意味する。
2014年10月7日、IPOを完了し、1株15ドルで4，819，511株の普通株を発行した。
初公募を完了した後、当社取締役会(以下、“取締役会”と略称する)の承認を経て、以下の年度に以下の増資を行った
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 普通株式初期数 | | 取締役会は株式の増資を許可した | | 普通株式総数 | | 逆分割後の普通株式総数(1) |
| 2015年8月4日 | | 73,619,511 | | | 131,620 | | | 73,751,131 | | | |
| 2016年7月28日 | | 73,751,131 | | | 157,925 | | | 73,909,056 | | | |
| 2018年11月6日 | | 73,909,056 | | | 1,161,870 | | | 75,070,926 | | | |
| 2019年1月18日 | | 75,070,926 | | | 335,431 | | | 75,406,357 | | | 15,000,000 | |
| 2022年1月14日 | | 15,000,000 | | | 451,667 | | | 15,451,667 | | | 15,451,667 | |
(1)2020年7月28日、特別株主総会は75，406，357株の無額面普通株(会社の全株式に相当)を15，000，000株の無額面普通株に変換することを許可し、転換割合は5.0279046672970であり、その後、会社定款第5条を改正した。
他の取引
高級担保手形
2017年8月10日、安騰は完全子会社アンテンルスコ1 S.A.を通じて融資構造の再融資取引を完了した。融資構造には、アンテンルスコ1 S.A.から発売された元金総額4.0億ドル、2022年満期の6.125%高級担保手形(以下、“発売”)が含まれている。アテントは今回発行した純収益を利用して、手元の現金とともに、2020年に満期となったアテントLuxco 1 S.A.S未返済の7.375%高級担保手形とその子会社アテントブラジル社が2019年に満期となったすべての既存債券を償還した。2022年満期の6.125%優先保証手形は、安騰のいくつかの全額付属会社が連名および個別方式で優先保証を提供する。
Atento Luxco 1 S.A.は2019年4月4日、2022年満期の元金総額6.125ドルの高級担保債券(以下、“追加債券”と略す)の発売を完了した。追加手形は、2017年8月10日の契約により追加手形として発売され、Atento Luxco 1 S.A.は2022年満期の6.125分の高級保証手形(“初期手形”)を発行した。すべての目的について，付加チケットおよび初期チケットは，初期チケットおよび付加チケットを管理する契約および担保プロトコル(改訂および補完)によって同一系列とみなされる.
Atento Luxco 1 S.A.は2021年2月10日、私募取引により元金総額5.0億ドル、2026年満期の8.000%優先担保債券の発行を完了した。Atento Luxco I S.A.は、2021年2月に発売された純額を利用して、手元現金とともに、2022年満期の6.125%優先担保手形元金総額275，815，000ドルの現金買収要約を完了し、2022年満期の6.125%優先担保手形の残存元金総額224，185，000ドルを償還し、2022年満期の6.125%優先担保手形に対する再融資を完了し、会社の満期日を1.5年から4.5年に延長する。
2026年に満了した8.000%の高級保証手形を管理する契約条項は、場合によってはAtento Luxco 1およびその制限された子会社の能力を制限する：特定の追加債務を招き、配当金の支払いを招き、割り当て、投資、および他の制限された支払いを行い、財産または資産を他の人に売却し、追加留置権の保証追加債務を招き、付属会社との取引を行う。
2022年12月31日の見積計算によると、2026年に満期となった8.00%の高級担保手形の公正価値は282.449.000ドル(2021年12月31日は5.368億ドル)であり、公正価値レベル第1級に分類される。2022年、同社は2026年満期の高級保証手形に関する負債が大幅に減少することを決定した。信用と他の非履行リスクに関するデータを考慮すると、2022年満期価格の差が大きい。本報告日には、当社は再構成計画を完了しており、優先保証手形2026転株権をもたらしますので、連結財務諸表31の後続事項付記を参照してください。
循環信用手配
2017年8月10日、Atento Luxco 1 S.A.は、5万ドルまでの借入能力を提供する新しい超高級循環信用手配(“超高級循環信用手配”)を締結した。Banco Bilbao Vizcayaアルゼンチン銀行は代理、担保代理とBBVA Bancomerとして、S.A.，Institución de Banca M≡ltiple、Grupo Financiero BVA Bancomer、モルガン·スタンレー銀行とゴールドマン·サックス米国銀行は超高級循環信用手配の手配者と融資者を担当している。2021年12月23日、Atento Luxco 1 S.A.はアメリカ投資会社(IDB Invest)と新しい超高級循環信用手配協定(SSRCFA)に署名し、最大43，000，000ドルの約束借入能力を提供し、年間金利はLiborプラス3.25%である。
2022年1月26日、Atento Luxco 1 S.A.は、IDB Investと締結された新しい超高級循環信用手配プロトコル(SSRCFA)から43，000，000ドルを全額抽出し、この協定は2023年1月22日に満了する。本報告日には、当社は債務を返済するために再編計画を完成し、連結財務諸表の後続事項の付記31を詳細に参照されたい。
2025年満期の高級保証手形
2023年2月15日、会社は一部の既存投資家と融資計画を達成し、Atento Luxco 1 S.A.によって発行され、ある子会社の一部の売掛金によって保証された2025年満期の高級保証手形により、追加融資は約3960万ドル、満期日は2年となった。利息は3ヶ月ごとに支払い、年利10%は現金で支払い、年利10%は追加の新しい手形で支払います。本報告日には、当社は再構成計画を完了し、改訂および再記述(期限の3ヶ月の延長を含む)をもたらしましたので、総合財務諸表の後続事項付記31を参照してください。
新貨幣2025元紙幣
2023年6月30日、一部の既存投資家は、再編計画の一部として一時融資を提供した。第1回1，700万ドルは2023年6月30日に抽出され、第2回1，700万ドルは2023年7月31日に抽出され、第3回300万ドルは2023年8月31日に抽出され、期日は2年となった。利息は3ヶ月ごとに支払い、年利10%は現金で支払い、年利10%は追加の新しい手形で支払います。本報告日には、当社は再構成計画を完了し、改訂および再記述(期限延長6ヶ月を含む)をもたらしましたので、総合財務諸表の後続事項付記31を参照してください。
再編成計画
当社は2023年11月27日、2006年の会社法第26 A部(“再編計画”)に基づいてイギリスで再編計画を実施した。再編計画は、2023年11月13日に開催された債権者会議で会社債権者の承認を得、再編計画について投票した債権者のほぼ一致した支持を得、その後、2023年11月17日にイングランドとウェールズ高裁で行われた制裁公聴会で、イギリス裁判所は再編計画を承認した。
再編の一環として、同社は融資手続きから撤退することで7600万ドルの追加約束を得た。企業は2023年6月から2023年8月までに3700万ドルを受け取り、総投資を1.13億ドルに増加させ、新たな業務戦略を実施するために安定した財務プラットフォームを提供した。再編計画の結果として、当社はその大部分の債務を持分に変換しておりますので、詳細は総合財務諸表後続事項付記31を参照されたい。
登録終了通知書
Atentoは2023年10月3日、米国証券取引委員会に“登録終了証明書と通知”(Form 15-12 G)を提出した。米国証券取引委員会はこのような終了要求を拒否する権利があり、アテントは第12条(G)による登録取り消しが90日以内に発効すると予想している。本報告の日現在、同社はその意向に関するいかなる通知も受けていない。
配当をする
2017年9月21日、取締役会は業界同業者と慣例に従って年間現金配当金を派遣することを目標とする当社の配当政策を承認した。任意の中期配当金の発表および支払いは、Atento社の法人団体の承認に依存し、Atentoの業績、成長機会、キャッシュフロー、契約契約、適用される法律要件、流動性要因などに基づいて決定される。取締役会は配当政策を定期的に検討しようとしているので、随時変化する可能性がある。
2026年の高度保証手形プロトコルは、発行者およびその制限された子会社が株主のために配当金を発表または支払いする能力を含むいくつかの制限を含む。当社は定期的に債務協議下のすべての財務比率を監視し、配当分配は取締役会の承認を経なければならず、そして会社の未来の収益、キャッシュフロー、財務状況、財務契約とその他の関連要素に依存する。再編計画の一部として、2026年に高度担保手形条項と条件が取り消され、再編には新たな条件が生じなかった。
株主.株主
アテントは2017年11月13日、Pikcoに12，295，082株の普通株の売却を要求する補充目論見書を米証券取引委員会に提出した。発行後，PikcoはAtentoの48，520，671株の普通株を持ち，流通株の64.34%を占めた。
2020年2月4日、会社株主総会は、会社取締役会による会社取締役会への新たな許可を採択し、会社株主に買収要約を提出することなく、ニューヨーク証券取引所又は任意の他の取引所で自己の払込株式を買収し、期限は5年であり、最高買収可能株式数は会社株の30%である。(I)1株当たり最低収市価の50%以上、および(Ii)1株最高収市価の50%を超えない1株当たり償還価格(いずれも“ウォール·ストリート·ジャーナル”ニューヨーク版報道)、または(報道されていない)自社取締役会が株式購入日(または株式購入を承諾した日)の前10(10)取引日以内に選択した任意の他の権威源である。
二零二年五月六日、安騰は、HP投資促進組合会社、有限責任会社及びそのいくつかの連合会社(総称して“HP”と呼ぶ)、政府投資会社及びFarallon Capital Management，L.L.C.(“Farallon”)に付属する投資基金(“機関投資家”と総称する)を手配して、ベイン資本が間接的に保有していた自社普通株を買収し、これらの機関投資家が以前保有していた優先PIK手形と交換することを発表した。同日、当社は各機関投資家と取締役指名契約及び登録権協定を締結し、買収事項完了後24ヶ月以内の販売禁止期間を含めています。
2022年6月2日に、AtentoとKyma Capital Limited(その連属会社“Kyma”とともに)、Charles Frischer(その共同経営会社“Frischerさん”)およびAshef Lalani(“Lalaniさん”、KymaおよびFrischerさんとともに、“投資家グループ”)との提携合意に基づき、取締役会は、そのほかの事項のほか、2022年株主総会でAkshay Shahを新たな独立第Iクラス取締役に指名し、投資家グループおよびグループ投資家が委託書競争、取引、訴訟開始、その他の事項に同意することに同意した。情報と他の事項の提供を要求する
2022年9月1日、安騰は各機関投資家と2020年に署名した取締役指名協定におけるロック期間をさらに12ヶ月延長することに同意した(すなわち2023年6月22日まで)。さらに、Kyma、Charles Frischer、Asheef Lalaniはまた、同じ時期のロックプロトコルを実質的に類似した条項で実行することに同意した。
上記実施した再編計画により、当社はその大部分の債務を株式に変換しており、既存株主はすべて薄くなっているため、“再編会社”(再編完了後の発行者再編)はSの実株主を完全に薄くしており、新たな機関投資家は再編発効日に“再編会社”を制御する。株主に関する適切な情報や“再編後会社”の取締役会構成がすぐに発表される。詳細は総合財務諸表後続事項付記31を参照されたい。
為替レート情報
本年度報告では、“ドル”および“ドル”について言及すると、いずれも米国の合法的な通貨を指し、“ユーロ”または“ユーロ”に言及すると、欧州共同体条約の成立に参加する欧州および通貨同盟加盟国の単一通貨を指し、この条約は時々改正される。また、ブラジルレアル(BRL)、メキシコピソ(MXN)、チリピソ(CLP)、アルゼンチンピソ(ARS)、コロンビアピソ(COP)、ペルー新索(PEN)の通貨については、それぞれブラジル、メキシコ、チリ、アルゼンチン、コロンビア、ペルーの合法的な通貨である。
次の表は欧州連合と各国の中央銀行に関する報告書の年と日付ドルのこれらの通貨に対する為替レートを示している。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2021 | | 2022 |
| | 平均値 | | 十二月三十一日 | | 平均値 | | 十二月三十一日 | | 平均値 | | 十二月三十一日 |
| ユーロ(ユーロ) | | 0.88 | | | 0.81 | | | 0.85 | | | 0.88 | | | 0.94 | | | 0.94 | |
| ブラジル(BRL) | | 5.15 | | | 5.20 | | | 5.39 | | | 5.58 | | | 5.24 | | | 5.22 | |
| メキシコ(MXN) | | 21.49 | | | 19.91 | | | 20.28 | | | 20.47 | | | 19.60 | | | 19.47 | |
| コロンビア(COP) | | 3,694.46 | | | 3,432.50 | | | 3,741.97 | | | 3,981.16 | | | 4,789.28 | | | 4,810.20 | |
| チリ(中電) | | 792.17 | | | 711.24 | | | 759.14 | | | 850.25 | | | 876.07 | | | 859.51 | |
| ペルー(ペン) | | 3.50 | | | 3.62 | | | 3.88 | | | 4.00 | | | 3.84 | | | 3.82 | |
| アルゼンチン(ARS) | | 70.64 | | | 84.15 | | | 95.08 | | | 102.72 | | | 172.63 | | | 177.16 | |
我々は、国際会計基準委員会(“IASB”)が発表した“国際財務報告基準”(“IFRS”)に基づいて、私たちの歴史的財務情報を列記した。
Atentoの財務情報
Atento 2022年12月31日現在、2022年12月31日現在、2021年12月31日現在の総合財務情報および2022年12月31日現在、2022年2021年および2020年12月31日までの3年度の総合財務情報は、本年度報告の一部として提出されたAtento S.A.総合財務諸表に含まれている。
本年度報告書で提供される財務情報は、当社の総合財務諸表と一緒に読まなければなりません。
切り捨てる
本年報に掲載されているいくつかの数字は、百万または千元および百分率で列報された財務データを含み、四捨五入調整されているため、本年報のデータの総和は、そのようなデータの実際の算術総和とは少し異なる可能性がある。“項目5.経営および財務回顧および展望--A.経営成果--経営陣の財務状況および経営成果の議論および分析”に記載されている財務および他のデータに関する時間帯変化のパーセンテージおよび金額を反映するのは、その記述的説明におけるデジタルデータを使用するのではなく、財務諸表中のデジタルデータまたは本年度報告中の他のデータの表列報(四捨五入を基準に)を使用して計算される。
本年度報告書には、当社の商標“Atento”が含まれており、適用される知的財産法によって保護されており、会社又は我が子会社の財産である。本年度報告書には、他社の商標、サービスマーク、商号、著作権も含まれており、これらはそれぞれの所有者の財産である。便宜上，本年度報告書で言及されている商標及び商号は存在しなくてもよい® あるいは…ＴＭしかし、このような引用は、私たちが適用法に基づいて、これらの商標および商号に対する私たちまたは適用許可者の権利を最大限に主張しないということを意味するわけではない。
本年度報告は推定と展望性陳述を含み、主に“プロジェクト3.肝心な情報-D.リスク要素”、“プロジェクト4.会社情報-B.業務概要”と“プロジェクト5.経営と財務回顧及び展望”にある。本年度報告書はまた、総合財務諸表付記2および付記31に記載されているように、我々が提案する再構成計画に関する前向きな陳述を含む。私たちの業務運営と財務業績に関するいくつかの検討事項は、1995年の米国プライベート証券訴訟改革法の意味での見積もりと展望性陳述を含む。
私たちの推定および展望性陳述は、主に、私たちの将来のイベントおよび傾向に対する現在の予想および推定に基づいており、これらのイベントおよび傾向は、私たちの業務および運営結果に影響を与える可能性がある。これらの推定と前向き陳述は合理的な仮定に基づいていると考えられるが，それらは何らかのリスクや不確定要因の影響を受け，我々が現在把握している情報に基づいて行われている。私たちの推定と展望的陳述は以下の要素の影響を受けるかもしれない
§私たちの業務と財務状況に及ぼす再構成計画の影響
§私たちの普通株がニューヨーク証券取引所から撤退した影響
§私たちの運営資金需要や新しい投資に資金を提供することはできません
§新冠肺炎の流行が私たちの業務に与える影響及び顧客が私たちのサービスを購入する能力や意志に与える影響
•顧客関係管理およびワークフロー(“CRM BPO”)市場の競争力；
•私たちの1つ以上の主要な顧客を失い、その一部は私たちの収入の大部分、特にスペイン電気通信を占めている
•ラテンアメリカのビジネスに関連したリスクの大部分はラテンアメリカから来ています私たちの多くの従業員がそこにいます
•私たちの顧客は将来的にCRM BPO事業に参入またはさらに拡大することを決定しました
•特にラテンアメリカと私たちの収入源の大部分の電気通信と金融サービスは、世界市場と一般経済状況のいかなる悪化でもある
•従業員の福祉支出を増やし、労働法と労働関係を改正する
•私たちのサービス提供センターで十分に訓練された従業員を引き付けて維持することができませんでした
•私たちの価格と活動レベルを維持し、私たちのコストを抑えることができない
•顧客関係管理ワークフロー·アウトソーシング·サービスを統合する潜在的ユーザ；
•現在の顧客関係管理ワークフロー管理ソリューションの傾向を転換する
•私たちの顧客は私たちの業務関係に重要な影響力を持っています
•重要な人が退職したり労働関係に異議を唱えたりする人は
•顧客関係管理BPOサービスの販売および実施周期が長い
•規模拡大のため、私たちの成長をコントロールし、私たちの内部運営と財務システムを更新することは難しい
•私たちが事業を展開している国の現地通貨は私たちの報告通貨に対するドルの変動や切り下げです
•現在の政治的で経済的な動揺は特にブラジル、メキシコ、アルゼンチン、ペルー、ヨーロッパである
•私たちは私たちの業務と補完的な会社を買収し統合することができます
•私たちの技術と電気通信サプライヤーが提供する技術の品質と信頼性、このような技術の限られたサプライヤーと私たちの顧客のサービスと製品への依存
•私たちは新しい技術に投資して実施する能力です
•クライアント関係の中断または中断；
•不利な競争法の裁決と、支出を増加させる必要があるかもしれない新しい規制の登場を含む、ブラジル、EU、スペイン、ペルー、アルゼンチン、メキシコ、および他の政府およびそのそれぞれの規制機関の行動
•我々のキーテクノロジーシステムまたは技術電気通信プロバイダが提供する技術の品質および信頼性を破損または中断する
•電気通信サービスと私たちの産業が依存する他のサービスのコストが増加した
•2022年の欧州戦争が世界市場に与える潜在的な経済影響と世界の当然の結果
•2023年10月7日以降、パ衝突が最近エスカレートした世界市場に対する潜在的な経済影響と世界の当然の結果
•実際にまたはデータ保護法規に準拠していないと考えられているか、特に、私たちのネットワークセキュリティを介した敏感または機密顧客データおよび他のネットワークセキュリティ問題を保証することができなかったと考えられている
•労使紛争が私たちの業務に与える影響
•本年度報告は“項目3.主要な情報であるD.リスク要因”と題して一部に列挙された他のリスク要因である。
“信じる”、“可能”、“将”、“推定”、“継続”、“予想”、“意図”、“予期”、および同様の語は、推定数および前向き陳述を決定することを意味する。推定および展望的陳述は、作成された日の正確性に限定され、私たちは、新しい情報、未来のイベント、または他の要因によって、任意の推定および/または展望的陳述を更新または検討する義務を負わない。見積もりと展望性陳述はリスクと不確定要素に関連し、未来の業績の保証ではない。私たちの未来の結果は、このような推定と展望的陳述で表現された結果と大きく違うかもしれない。したがって、あなたはこのような推定と展望的陳述に基づいてどんな投資決定をしてはいけない。
本年度報告に含まれる前向き陳述は，本年度報告日までの状況のみを代表する。私たちは、その日以降のイベントや状況を反映するために、または意外なイベントの発生を反映するために、いかなる前向きな陳述も更新することを約束しない。
第1部
項目1.役員、上級管理者、財務コンサルタントの身分 適用されません。
適用されません。
A.見積統計
適用されません。
B.方法と予想スケジュール
適用されません。
A.選定された財務データ
[保留されている]
B.資本化と負債
適用されません。
C.報酬を提案し使用する理由
適用されません。
D.リスク要因
リスク要因をまとめる
私たちの運営に関わるリスクは
•従業員費用の増加と労働法の改正は私たちの利益率を下げるかもしれない。
•私たちがドルに対して業務を展開している国/地域では、現地通貨の変動や切り下げは、私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちの制御範囲を超えたり、私たちの制御範囲内のイベントが私たちの顧客の業務に悪影響を与えることによって、私たちのキーテクノロジーシステムと施設に損害や中断をもたらし、すべて私たちの業務、財務状況、運営結果、将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
•Telfónica S.A.、そのいくつかの付属会社、その他のいくつかの主要な顧客は私たちの収入の大きな部分を占めており、これらの顧客の大部分の業務損失は、私たちの業務、財務状況、運営結果、将来性に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
•私たちの既存の債務は私たちの経営と開発業務の柔軟性と私たちの義務を履行する能力に影響を及ぼすかもしれない。
•もし私たちが効果的な内部統制と手続きを維持できなければ、私たちの業務結果は不利な影響を受けるかもしれない。
•私たちは私たちの主なブラジルでの業務に関連した労使紛争の当事者だ。
•私たちの普通株がニューヨーク証券取引所から退市することは私たちが普通株を譲渡する能力に影響を与えるかもしれません。
§サイバー攻撃と運営詐欺は私たちを長引く費用の高い訴訟に直面させ、私たちの顧客を失う可能性がある。
閣下は“第5項経営及び財務回顧及び展望”、本年報に掲載されている総合財務諸表(付記を含む)、“展望性陳述に関する警告声明”の節で述べた他のリスク、及び当社が時々アメリカ証券取引委員会に提出したその他の文書を結合し、以下のリスクを慎重に考慮すべきである。これらのリスクは会社の経営業績に影響を与える可能性があり、個別または全体でその実績が過去や予想された未来の業績と大きく異なる可能性がある。リスクに関する以下の議論は、前向きな陳述を含む可能性があり、これらの前向きな陳述は、前向きな陳述に関する警告声明でカバーされるべきである。法律の要求がない限り、会社は新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、前向きな陳述を公開更新する義務を負わない。本年度報告書にForm 20−Fフォーマットで含まれるすべての前向き陳述は、本警告声明によって制限される。当社は、米国証券取引委員会に提出または提供された材料で行われた任意のさらなる関連開示を参考にするように招待します。
私たちの実際の財務結果はイングランドとウェールズ高等裁判所に提出された予測とは大きく違うかもしれない。
再構成計画について、私たちはイギリス裁判所に提出される予定の財務情報を準備するように要求された。最後にイギリスの裁判所に提出されたとき、これらの予測は、過去も現在も私たちのコントロール下では実現されないかもしれない予想された未来の表現と現在と予想される市場と経済状況に関する多くの仮定を反映している。予測自体は不確定要素や様々な重大なビジネス、経済、競争リスクの影響を受ける。したがって，再構成計画が想定した結果や発展が発生することは保証されない，あるいはそれらが確実に発生しても，我々や我々の業務や運営に期待される影響を与える保証はない.このような結果や発展が期待通りに実現できなかった場合、再構成計画の成功実行に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
再編計画のため、会社の株式は希釈されるだろう。
再編計画に関連して、当社またはその付属会社の新株を発行し、一般株主の持株を著しく希釈する。これは私たちの普通株式所有者の比例所有権と投票権権益を減少させ、私たちの1株当たりの普通株収益と1株当たりの資産純資産額を減少させ、私たちの普通株の将来の時価にマイナスの影響を与える可能性がある。
私たちは再構成計画後の運営を維持するための十分な現金を持っていないかもしれない。
私たちは流動性と資本資源の十分性の面でかなりの不確実性に直面している。私たちの持続的な運営に資金を提供するために必要な現金のほかに、再編計画に関連する大量の専門費用や他の費用が発生し、その費用や他の費用は再編計画全体で続くことが予想される。再編計画に関連する脱退融資(統合財務諸表付記31参照)を取得しても、手元の現金や運営キャッシュフローが運営に資金を提供し、再編計画後の義務を履行できるようにすることは保証されません。
しかも、私たちが将来受け入れ可能な条件や追加的な資金調達を受けることができるという保証はない。ここ数年来、私たちは多くの事件を経験して、私たちの債務融資を獲得する能力を低下させ、格付け引き下げ、金融機関に提供する信用手配が制限されていること、私たちの現金と現金等価物の減少、経営業績の低下、そしていくつかの債務契約違反を含む。また、金利上昇などの競争環境やマクロ経済要因などの他の要因は、再編計画中や完了後に得られる可能性のある資金供給や条項に悪影響を及ぼす可能性がある。したがって、私たちは私たちが受け入れられる金利で融資を得ることができないかもしれないし、再編計画が完了した後に現在の運営に資金を提供することができないかもしれない。もし私たちが私たちの戦略を実行するための資金が必要なら、私たちは限られた流動性を得ることができないかもしれないが、これは私たちの長期業務計画と私たちの運営を維持する能力に悪影響を及ぼすだろう。
顧客関係管理BPO市場は競争が激しい。
私たちの産業競争は非常に激しく、私たちは未来にいくつかの出所からの競争が引き続き激しくなると予想する。私たちが経営している市場において、主な競争要素は業界の専門知識、サービスの品質、価格と顧客業務のために価値を増加させる能力であると信じています。私たちは主に他のCRM BPO社とITサービス会社からの競争に直面している。また、オフショア·アウトソーシングの傾向、国内外のライバルの国際拡張、持続的な技術変革は、新たな異なる競争相手が既存の市場に参入する可能性がある。これらの競争相手は、通信、ソフトウェア、およびデータネットワーク産業からの進入者、または私たちが運営する地理的位置よりもコストが低い進入者を含むことができる。
その中のいくつかの既存と未来の競争相手は、より多くの財力、人的、他の資源、より長い運営歴史、より多くの技術専門家、および私たちの現在または未来にサービスを提供する可能性のある業界でより強固な関係を構築する可能性がある。さらに、我々のいくつかの競争相手は、既存の顧客ニーズを満たし、運営コストを低減する能力を向上させるために、またはより規模が大きく、より成熟した会社と戦略的またはビジネス関係を確立するか、または潜在的顧客と同様の手配を達成する可能性がある。また、私たちの業界とCRM BPOの競争相手との統合傾向は、新しい競争相手の規模が大きく、カバー範囲が広く、技術がより良く、価格効率が高く、私たちの顧客と潜在顧客に魅力を持つ可能性がある。競争が激化し、私たちが成功できない競争、定価圧力、あるいは市場シェアの喪失は運営利益率の低下を招く可能性があり、それによって私たちの業務、財務状況、運営結果、将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの収入、運営、そして投資の大部分はラテンアメリカにあるので、私たちの地域での運営と投資は固有のリスクに直面している。
12月31日までの年度2022年までに、私たちの収入の42%はアメリカから、41.2%はブラジルから来た。アメリカとブラジルにおける私たちの業務と投資は様々なリスクの影響を受けて、経済、政治、Sに関連しています私たちが業務を展開している国の社会的条件には、以下に関連するリスクが含まれている
•不整合な法規、許可、法律要求は、各国の様々な無数の法律を予測不可能で不利な方法で遵守しようと努力しているので、私たちの運営コストを増加させる可能性がある
•通貨は切り下げたり値下がりしたりする可能性があり、あるいは資金移転に通貨制限やその他の制限を加える可能性がある
•インフレ、通貨安、変動の影響は、私たちのある子会社が強制的な資本再編を行う必要があるかもしれない
•いくつかの政府は資産を没収したり国有化したり、会社の投資を増加させる可能性があります
•いくつかの政府は深刻な法規、税金、または関税を施行するかもしれない
•政治的変化は私たちが置かれているビジネス環境を変化させるかもしれない。
グローバル市場や経済状況のいかなる悪化も、特にラテンアメリカ、特に私たちが収入の大部分を創出している電気通信や金融サービス業界では、私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しに悪影響を及ぼす可能性がある。
過去数年間、ラテンアメリカを含む全世界の市場と経済状況は変動し、リスク認知は日々増強し、信用状況は引き締められ、大多数の主要経済体の衰退或いは成長の減速は2023年まで続いた。我々の経営結果は顧客の商業活動レベルの影響を直接受け、顧客の商業活動レベルはまた彼らがサービスする業界と市場の経済活動レベルの影響を受ける。私たちの多くの顧客業界は特に金融と信用市場の危機や景気後退の影響を受けやすいですNSです。2022年12月31日までの1年間、私たちの収入の42.9%は電気通信業界の顧客から、31.7%の収入はスペイン電気通信から、25.4%の収入はスペイン電気通信から来た私たちの収入は保険業務を含む金融サービス業の顧客から来ている。私たちの業務と将来の成長は、これらの業界の顧客の私たちのサービスに対する持続的な需要に大きく依存しています。
私たちの業務の成長に伴い、私たちは世界経済状況の不利な変化の影響を受けるようになり、これは私たちの顧客とその顧客の支出を減少させる可能性があります。世界経済の回復ペースがそれぞれ異なるなどの全世界経済問題は引き続き不確定性と予測不可能性をもたらし、そして信用コストと獲得性に不利な影響を与え、企業支出の減少を招く可能性がある。私たちが業務を展開している国、特にブラジルとアメリカでは、全体的な経済状況のいかなる悪化や経済表現が疲弊しており、私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性がある。例えばブラジルやアメリカはD 84.4%、83.0%、83.2%2020年12月31日まで、2021年、2022年12月31日までの年間で、それぞれ私たちの収入を差し引く。また電気通信や金融サービス業界などの主要市場は2022年12月31日までの1年間で、私たちの収入の68.3%を占めている。
従業員費用の増加と労働法の改正は私たちの利益率を下げるかもしれない。
E従業員福祉支出は私たちの最大の支出であり、2020年、2021年と2022年はそれぞれ10.604億ドル、11.027億ドルと10.879億ドルを占め、それぞれ同期収入の75.1%、76.1%と78.3%を占めている。
我々が業務を展開している多くの国/地域では，主にラテンアメリカでは，経済成長，適用法の変化，CRM BPOサービスへの需要増加，訓練された従業員(ラテンアメリカのサービス配信センターでの従業員)の競争が激化し，従業員の賃金や福祉支出は本年度報告で述べた期間に増加している
生産能力を増加させ続けると同時に、賃金や福祉に関連するコストを抑えることを試みますが、私たちはそれに成功しないかもしれません。私たちは競争力を維持するために前の時期よりも大幅で迅速な昇給が必要かもしれないが、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。従業員の解雇に関連する昇給やその他の費用は、私たちの利益率を低下させ、私たちの業務、財務状況、運営結果、将来性に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。私たちの業務を新しい管轄区域に拡張すれば、これらの新司法管轄区の従業員福祉支出が現在の運営コストよりも高く、運営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
また、私たちが業務を行っているほとんどの国には、法定の最低年賃金増加、雇用主に財務義務を課す法律、労働者の雇用を管理する法律が含まれている労働保護法があります。私たちが事業を展開している1つ以上の重要な司法管轄区域、特にブラジルでは、これらの労働法は将来的に私たちの業務に不利な方法で改正される可能性があります。もしこれらの労働法がより厳しくなった場合、あるいはこれらの管轄区域の法定最低賃金が引き続き向上したり、労働コストが上昇したりすれば、私たちの活動レベルの変動に伴い、私たちは従業員を解雇したり、費用効果的な方法で私たちの業務を削減することがより困難になる可能性があり、両方とも私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
特に、ブラジルの規制当局は賃金免除政策の変化を承認しており、同国のほとんどのS産業に利益を得ている。これらの改正は2018年5月30日の法律13670号に基づいて行われた。コールセンター会社の毛収入に課税し、毛収入に3%の税を徴収する。2021年には、14.288/21法律により、この福祉が延長され、少なくとも2023年に施行される。第334/2023号法律によると、ブラジル規制機関は2023年にこの優遇を2027年に延長することを検討し始め、現在ブラジル人総裁の承認を得ている。
私たちの経済活動については、法律では、総収入から1%から4.5%の部分を受け取り、総収入と呼ばれる社会保障納付(CPRB)は、免税制度以外の会社のように、賃金総額から20%の社会保障納付を受け取るよりもはるかに有利である。
流行病や病気の爆発、戦争、サイバー攻撃、テロ、および私たちまたは顧客が業務を展開する任意の国に関連する他の暴力行為を含む自然事件は、私たちの業務および顧客の信頼に悪影響を及ぼす可能性がある。
自然事件(例えば、洪水、地震、病気の爆発)、テロ、その他の暴力や戦争行為は、私たちの運営に悪影響を及ぼす可能性があり、これらの事件が発生した国の経済的疲弊を招き、世界の金融市場に影響を与え、私たちの市場の景気後退を招く可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、将来性に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。これらの事件は、我々の顧客の業務活動レベルに悪影響を与え、地域や世界の経済状況や周期の急激な大きな変化を引き起こす可能性がある。これらの事件はまた、私たちの従業員と私たちの世界各地での業務運営に大きなリスクをもたらした。
1つ以上のデータまたは連絡センターでの運営が、自然災害、人員死傷、操作障害、ネットワーク攻撃、テロ、破壊、または他の理由で一時的または永久的に中断された場合、契約に基づいて提供されるサービスを提供することができないかもしれません。契約サービスを提供しないことは、契約損害または顧客がその契約を終了または再交渉することをもたらす可能性がある。これらのイベントの結果は、業務中断、非公開情報漏洩、顧客収入の減少、財務データの誤った陳述、盗難資産または情報の責任、ネットワークセキュリティ保護コストの増加、訴訟および名声被害が顧客の信頼に悪影響を及ぼすことを含むことができるが、これらに限定されない。当社と当社のお客様を、当社のサービス提供を中断する可能性のあるイベントから保護するための内部統制を維持していますが、このような制御が有効またはいかなる中断も継続しない保証はありません。私たちが顧客にサービスを提供する能力は長期的に中断されていますが、私たちの計画や予防措置が十分に保護されていないことは、私たちの業務、運営結果、財務状況に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちがドルに対して業務を展開している国/地域では、現地通貨の変動や切り下げは、私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
2022年12月31日現在、私たちの収入の大部分は、ドル以外の通貨を使用している国であり、主に私たちが業務を行っているラテンアメリカ諸国の現地通貨(特にブラジルレアル、メキシコペソ、チリペソ、アルゼンチンペソなどの通貨)です。ブラジルとメキシコは過去にインフレと通貨変動を経験し、アルゼンチンは悪性インフレ経済体に分類されている。私たちはドルで私たちの財務業績を報告します。もしこれらの現地通貨がドルに対して大幅に値下がりすれば、私たちの経営業績は不利な影響を受けます。これはまた私たちの異なる時期の財務業績の比較可能性に影響を与える可能性があります。私たちは期末レートで私たちの子会社の財務状況報告書を現地通貨からドルに変換し、アルゼンチン以外の年間平均為替レートで運営報告書と現金フローをドルに交換するからです。逆に、もし私たちがアメリカの顧客にオフショアサービスを提供し、私たちの収入がドルで計算されると、サービス所在国の通貨の値上がりは、私たちのコストがこれらのサービスから稼いだ収入に比例して増加するかもしれない。これらのローカル通貨とドルとの為替レートは近年大きく変化しており、将来的には大きく変動する可能性がある。これらの変動は，2020年12月31日，2021年，2022年12月31日までの年間で，我々の運営結果に大きな影響を与えている。
また、将来の政府の行動には、金利や通貨政策を変更したり、両替市場に介入したり、他の政府が現地通貨価値を調整する行動が含まれており、インフレや他の不利な経済状況を引き起こす可能性がある。例えば、政府のインフレ抑制措置には、高金利の緊縮通貨政策を維持し、信用可獲得性を制限し、経済成長を低下させることが含まれる可能性がある。したがって、金利は大幅に変動する可能性がある。また，これらの通貨をドルに両替する際に規制制限を加えると，報告目的のための為替レートに基づく損失が悪化する可能性がある.
このような変動、切り下げ、または他の通貨リスクの発生は、私たちの業務、財務状況、運営結果、将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
ブラジル政府はブラジル経済に大きな影響を与えている。このような影響、およびブラジルの政治·経済状況は、私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しに悪影響を及ぼす可能性がある。
2020年12月31日まで、2021年、2022年12月31日の年度まで、ブラジルでの業務収入は43.2%、39.2%、41.2%私たちの総収入のうち，ブラジル業務からのEBITDAはそれぞれ48.5%、35.3%、49.2%我々のEBITDA総額はそれぞれ(いずれの場合も，持ち株会社レベルでの収入，費用，合併調整前)である。
歴史的に見ると、ブラジル政府はしばしばブラジル経済に介入し、たまには政策や法規で大きな変化をすることもある。ブラジル政府がインフレをコントロールし、マクロ経済政策を実施する行動は、過去に賃金と価格制御、通貨安、資本規制、輸入制限などによく関連していた。私たちの業務、財務状況、経営結果、および見通しは、例えば、政策または法規の変化、および経済状況の悪影響を受ける可能性があります
•円安と他の通貨変動
•インフレと金利上昇
•国内資本と貸借市場の流動性
•エネルギー不足が続く
•海外送金に対する外国為替規制·制限(1989年と1990年初めに一時的に施行されたものなど)
•通貨と税収政策は
•最低賃金政策
•ブラジル国内やブラジルの他の政治、外交、社会、経済発展に影響を及ぼす。
ブラジルの通貨は過去5年間下落してきた。この間、ブラジル政府は様々な経済計画を実施し、突然の切り下げ、定期的な小幅安(例えば毎日調整)、外国為替規制、二重為替市場、変動為替制度を含む様々な為替政策を使用した。ブラジル通貨とドルと他の通貨との間の為替レートは時々大幅に変動する。
近年、ブラジルの税収政策は、我々の業務に影響を与える増税を含め、かなりの変化が生じており、さらなる変化が提案されている
これらまたは他の要素に影響を与える政策やルールの可能な変化がブラジル経済不確定要素の不確実性を招くかどうかは、私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しに悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務は、技術的な投資能力にある程度依存し、第三者が提供する技術および電気通信サービスのコストに依存しており、これは、私たちの業務、財務状況、運営結果、および将来性に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが経営している顧客関係管理業務フローアウトソーシング業界は定期的に新しい技術を導入する必要があり、これらの新技術は往々にして私たちにより効率的で、より費用効果的に顧客にサービスを提供することができる。私たちの業務成功は、業界リード技術提供者のこれらの新しい技術革新を識別し、これらの技術革新を私たちの業務に応用する能力とある程度関係があります。我々の業務に対する新技術の重要性をタイムリーに認識しない場合や、このような新技術の投資や開発に力を入れず、我々の業務に適用しなければ、現在の製品やサービスの既存および新顧客に対する吸引力が低下する可能性があり、これらの傾向を認識し、そのような技術に投資するライバルに市場シェアを奪われる可能性がある。私たちがこのような挑戦に対処するのに十分な能力や資本を持っているという保証はない。このような技術の重要性を認識できなかったか、または発展する業界基準および変化する顧客需要に追従するためにこのような技術を投資し、開発しないことを決定した場合、私たちの業務、財務状況、運営結果、および将来性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
さらに、サードパーティが提供する電気通信サービスおよび製品(電気通信装置、ソフトウェア、IT製品および関連ITサービス、ならびにコールセンターワークステーションを含む)コストの任意の増加は、私たちの運用コストに直接影響を与える。電気通信サービスのコストは多くの要素の影響を受け、法規と電信市場の変化、及び競争要素、例えば科学技術と電気通信サプライヤーの集中度と協議価格能力を含み、これらの要素の大部分は私たちの制御範囲内ではないか、あるいは私たちは予測できない。これらの基本的なサービスと製品コストの増加は、私たちの業務、財務状況、運営結果、将来性に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの制御範囲を超えたり、私たちの制御範囲内のイベントが私たちの顧客の業務に悪影響を与えることによって、私たちのキーテクノロジーシステムと施設に損害や中断をもたらし、すべて私たちの業務、財務状況、運営結果、将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
我々の重要な技術システムおよび施設は、地震または火災などの自然災害で破損する可能性があり、または人為的エラー、技術中断、電力故障、コンピュータ故障およびウイルス、電気通信障害、悪天候条件および他の予見不可能な事件によって破損または損傷する可能性があり、これらはすべて私たちが制御できるものではなく、または私たちの制御範囲内の悪いサービスまたは悪い性能のためである。このようなイベントは、情報システム、電力、および電話サービスの継続的な中断をもたらす可能性がある。私たちの設備やシステムの任意の重大な故障、破損または破壊、または私たちの地域の電力や電気通信システムなどの基本的なインフラの任意の重大な中断は、私たちが顧客にサービスを提供する能力を阻害し、それによって彼らの業務に悪影響を与え、私たちの名声にマイナスの影響を与え、破損した設備や施設を修理または交換するための多くの追加費用を発生させる可能性があります。
私たちは現在有効な財産損害保険とサイバー攻撃保険を持っていますが、私たちの保険カバー範囲はこのような破壊事件による損害の修復費用を保証するのに十分ではない可能性があり、このような事件は私たちの保険範囲内ではないかもしれません。私たちのサービスの長期中断は、私たちがコントロールできない事件のためであっても、私たちの顧客が私たちとの契約を終了させる権利があるかもしれません。これは、私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しに大きな悪影響を与えます。
税務事項、新法規とその解釈と税務機関の行動は、私たちの運営、有効税率、私たちが得ることができる税収控除、財務状況、運営結果、将来性に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務の国際性のため、私たちの未来の納税義務を予測できないかもしれません。私たちはいくつかの外国司法管轄区の複雑で多様な税収法律と規則に支配されているからです。もし税金や問題が不利に解決された場合、または私たちの税収レベルが増加すれば、私たちの経営業績や財務状況は悪影響を受ける可能性がある。
私たちが事業を展開している多くの外国司法管轄区域で、私たちは税法の制約を受けている。我々のグローバル業務の総合性は、譲渡定価に関する紛争を含む、異なる国の税務当局が個別国の利益課税に対して矛盾した要求をする可能性がある。私たちの将来の税金と現金納税責任は、税金法律、法規、会計原則または解釈の変化、税務審査および未決税務訴訟の潜在的な不利な結果を含むが、これらに限定されない多くの要因の悪影響を受けるかもしれない。繰延税金資産と負債推定値の変化は、私たちの収益力の低下や税率や法律の変化による可能性があり、私たちの税金支出や営業損失または他の税金相殺能力を利用することに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。私たちがサービスを提供する外国司法管轄区の政府は、私たちの一部の顧客は、私たちが彼らを代表して行う活動、特に私たちのサービスを制御したり、私たちのサービスに深刻に依存している顧客のために、これらの外国司法管轄区に“常設機関”を持っていると断言することができるかもしれない。このようなアサートは、将来このようなクライアントが要求するサービスの規模および範囲に影響を与える可能性がある。私たちが受けた譲渡定価規則は私たちと私たちの子会社との間のどんな取引も公平な条項で行われることを要求します。もし適用された税務機関が私たちと私たちの子会社との間の取引が公平な基準を満たしていないと認定すれば、私たちは利息と罰金を含むもっと多くの納税義務を生じるかもしれません。このような不利な決定と税金法律や規制の変化は私たちの税金を増加させるかもしれない。
メキシコ政府は2021年4月に労働法と税法を公布し、外注労働者を禁止した。メキシコのアウトソーシング規定は、より多くの労働者をメキシコの正規経済に進出させ、十分に保護されていない労働者たちの下請け業者としての権利を回復することを目的としている。メキシコにおける私たちの実体については、私たち自身の労働力を直接雇用し、メキシコの付属会社に従業員を再分配する過程があるため、アウトソーシングに関する規定は直接的な財務と運営の影響を持っている。
私たちの将来の納税義務を正確に予測できない場合、より高い税収レベルに制限されたり、私たちの税務や問題が有利に解決されなかったりすれば、私たちの経営業績や財務状況は悪影響を受ける可能性がある
私たちの業務の世界的なため、私たちはいくつかの司法管轄区域の複雑で多様な税法と規則に支配され、税務に関連する重大な或いは負債があり、予測や数量化が困難である。財務諸表を作成する際には、現行の税収法律法規と各管轄区域内の推定課税所得額に基づいて、実際の所得税率を計算します。私たちが事業を展開している司法管轄区域(米国とブラジルを含む)の任意の税法や法規のいかなる変化、または米国の減税と雇用法案または他の税法の実施または解釈のいかなる変化も、私たちの有効税率をさらに高め、分配されていない海外収益を国内に送金する能力をさらに制限することができ、あるいは現在のやり方に新たな制限、コストまたは禁止を加え、私たちの運営結果を低下させ、私たちのキャッシュフローに悪影響を及ぼす可能性がある。税務法規や私たちの経営結果の変化により、私たちは運営損失や他の税収控除を十分に利用できない、あるいは全く利用できないかもしれません。
近年、世界各地の税務機関は会社の納税穴埋めの審査を強化し、いかなる裁量権の行使も厳しくなってきている。この仕事の一部として、経済協力開発組織(“OECD”)は、その税ベース侵食と利益移転(“BEPS”)行動計画の下で、透明性、一貫性、実質的な問題を解決するために、複数の税法改革を提出した。EUレベルでは、欧州委員会は、企業の租税回避を防止し、企業が利益を効果的に稼ぎ、効率的に業務を展開する市場で適切な税金を納めることを確保するための“反租税指令”を採択した。このような背景から、欧州委員会は2021年12月22日に世界の最低税率15%を実施する提案命令を提出した。
譲渡価格に関する税務検査も含めて税務検査を受けており、私たちの税務立場は税務機関から疑問視される可能性があります。私たちは現在の税務準備が合理的で適切だと信じているが、これらのプロジェクトが計算された金額で決済される保証はなく、未来に追加的な税金リスクが決定されない保証もなく、いかなるリスクも追加的な税金備蓄を必要としないという保証はない。私たちの納税状況が挑戦されたことによるいかなる税額の増加も、私たちの業務、経営業績、財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
ブラジルの現在の経済と政治不安に後押しされて、税務部門は税務検査の数を強化した。司法と行政裁判所の場合、それらは納税責任を排除するために非常に慎重だった。そのため、彼らの現在の議題にはいくつかの税務問題があり、営業権の償却費用と会社の再編と税務計画を含め、いくつかの例を挙げている。この場合、ブラジル税務控訴行政管理委員会(ブラジル税務控訴行政委員会)の決定にはリスクや不確実性があり、ブラジルの税収環境にマイナス影響を与える可能性があり、マイナス影響を与える可能性がある。
ロンドン銀行の同業解体の終了や、代替参考金利の確立と使用は、私たちが浮利債務や他のツールに支払う利息に悪影響を及ぼす可能性がある
LIBORは2022年1月から米国での新規融資には使用されないと予想され、2023年6月30日以降に変動金利基準として正式に停止される。2022年12月31日まで3.5%のユーザがR未返済債務はロンドン銀行の同業解体とリンクしている。利息支払いがロンドン銀行の同業解体終了時にロンドン銀行の同業解体にリンクすれば、適用される変動金利は適用協定で規定されている代替方法を用いて決定される。本報告日には、会社はロンドン銀行の同業解体に関連する債務は何もなく、再編支援計画に適合した後の会社の債務構造を満たしている(総合財務諸表付記31参照)。当社は、いずれの会社のS新債務が発生すれば、LIBOR代替金利は保証付き隔夜融資金利(“SOFR”)に基づくことを予想しており、SOFRは米国債担保の隔夜融資取引に基づく融資金利であるため、ドルLIBORとは根本的な違いがある。SOFRの歴史は限られており，2018年4月に初めて出版された
私たちは大量のグローバル業務を持っていて、健康流行病に関連するリスクに直面しています。これらのリスクは私たちの販売と経営業績に影響を与えるかもしれません。
我々の業務は，最近発生したコロナウイルス(新冠肺炎ウイルス)による呼吸器疾患のように，広範に発生する感染症の影響を受ける可能性がある。いかなる感染症の発生，その他の不利な公衆衛生事態の発展も，我々の業務運営に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。これらには、私たちの施設または私たちの顧客の施設を一時的に閉鎖すること(現地の衛生または政府当局によって強制的に要求される場合があります)、私たちの顧客のサプライチェーンの中断、私たちまたは私たちの顧客の一時的な運営の一時停止、従業員の旅行制限、および私たちの業務の他の中断が含まれるかもしれません。また、私たちの収入は私たちの顧客の収入とある程度リンクしているため、私たちの顧客の業務または収入へのいかなる影響も、私たち自身の業務または収入への影響を招く可能性があります。人口における伝染病の大規模な爆発は広範な健康危機を招く可能性があり、これは多くの国の経済·金融市場に悪影響を与え、経済低下を招く可能性があり、私たちのサービスに対する需要に影響を与える可能性があり、私たちの経営業績とキャッシュフローに影響を与える可能性がある。
会社の経営業績、キャッシュフローと財務状況は、会社の顧客、サプライヤー或いは監督機関の運営場所の悪天候とその他の地質事件の影響を受ける可能性がある。
会社は、干ばつ、地震、嵐、洪水、火災、水不足、平均気温上昇、または海面上昇を含む気象パターンおよび他の地質事件(気候変化の結果を含む)の深刻な変化の影響を受ける可能性があり、これらは会社の運営や会社の顧客、サプライヤー、データサービスプロバイダ、規制機関の運営を混乱させる可能性がある。降雨パターンの極端や長期変化や気温上昇は生産に影響する可能性があり，干ばつは火災や破壊の増加に影響する可能性がある。それは会社の製品とサービスの運営、開発、供給、または配送を損害または遅延させる可能性がある。さらに、それらは、従業員、仕入先、および顧客にマイナスの影響を与えるので、収入減少およびコスト増加をもたらす可能性がある。また、自然災害やその他の理由により、会社の規制機関が経験した中断は、会社の新製品の発売を延期したり、規制機関の承認を必要とする新司法管轄区への参入を延期したりする可能性がある。当社は何らかの業務中断リスクを保証していますが、当社は自然災害やその他の災害により当社が被ったいかなる損失も補償する保証はありません。会社の業務または会社の顧客、サプライヤー、データサービスプロバイダ、または監督管理機関のいかなる深刻な中断も、会社の運営業績、キャッシュフロー、および財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
現在、大気中の二酸化炭素や他の温室効果ガスのレベルはますます懸念されており、天気パターンの不安定さや極端な天気や自然災害の頻度や深刻さなど、世界の気温に悪影響を及ぼす可能性がある。これはエネルギー、輸送、原材料コストの増加を招く可能性があり、規制圧力の増加により、企業に施設や設備への追加投資を要求する可能性がある。
2022年の東欧紛争が世界と経済に及ぼす潜在的な影響。
ロシアとウクライナ間の武力衝突は2022年2月にウクライナで開始され、その後EUと米国はロシアに制限的な制裁を実施し、世界の安全懸念を引き起こし、地域と世界経済に持続的な影響を与える可能性がある。ロシアへの制裁は世界経済や金融市場にも大きな影響を与え、他国に深刻な影響を及ぼす可能性もある。多くの国では、上昇していた物価圧力の下で、この危機はインフレと経済活動の面で不利な衝撃を与えている。私たちは2022年12月31日までこれらの国で事業を展開していない。しかし、その会社は運営と財務リスク状況につながる可能性のあるすべての影響を監視している。
2023年の以巴紛争の潜在的な世界と経済的影響。
2023年10月7日、イスラエルは正式にハマスに宣戦布告し、ガザで軍事行動を開始し、世界金融市場への影響は他の地域大国の参加にかかっている。これまで、情勢がコントロールされ続け、他国の軍事介入がなければ、世界経済への影響は原油価格上昇に大きく限られるだろう。私たちは2022年12月31日までこれらの国で事業を展開していない。しかし、その会社は運営と財務リスク状況につながる可能性のあるすべての影響を監視している。
内部リスク
Telfónica S.A.、そのいくつかの付属会社、その他のいくつかの主要な顧客は私たちの収入の大きな部分を占めており、これらの顧客の大部分の業務損失は、私たちの業務、財務状況、運営結果、将来性に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちの収入の大部分はスペイン電気通信グループと他の主要な顧客グループの会社から来ている。2020年12月31日、2021年、2022年までの年間でまとめてみましょうED 31.8%、32.0%、31.7%、資源私たちのサービスからの収入はスペインの電気通信グループに提供されています2020年12月31日、2021年、2022年12月31日までの年間、ブラジルとスペインでのスペイン電気通信会社との契約は、それぞれスペイン電気通信グループからの収入の56.5%、56.1%、57.5%を占めている統合に基づいて、私たちの15の最大の顧客グループ(スペイン電気通信グループを含む)は全部でF私たち64%の2022年12月31日までの年間収入。
Telefónica S.A.とTelefónica S.A.社にTelefónica S.A.社にTelefónica S.A.社と締結したサービス契約を管轄する特定のCRM BPOサービスを提供するメインサービス契約(“MSA”)を締結した。MSAは包括プロトコルであり、スペイン電気通信会社とのサービスプロトコルを管理しているが、MSAの満了は、その日以降に発効する任意のローカルサービスプロトコルの終了を自動的に招くことはない。Telefónica S.A.社とのサービス契約は伝統的に更新されていますが、契約が満期になって更新される保証はありません。本報告の日までに、同社はMSA協定を2025年12月31日まで2年以上延長することを含む、スペイン電信とのMSA協定の継続に関する再交渉を完了した。
しかも、私たちが複数のスペイン電気通信会社に提供している仕事の総量が毎年大きな差がないという保証はありません。特に私たちはスペイン電気通信会社の独占的なアウトソーシング供給者ではないからです。したがって、私たちがスペイン電気通信会社から得た収入や利益は将来的に減少するかもしれません。私たちの仕事の価格と品質、私たちが提供するサービスのほかに、スペインの電気通信会社の業務の損失や減少を招く可能性があり、不利なマクロ経済状況がスペインの電気通信会社のS業務に与える影響を含めて、どのような事件の発生時間や発生を予測することができません。例えば、スペイン電気通信会社は、値下げ、品質基準の向上、そのCRM BPO戦略の変更、または場合によっては、私たちが現在提供している仕事およびサービスの一部または全部をスペイン電気通信会社自身の構造に移行することを要求する可能性がある。
上記の1つまたは複数のイベントの発生により、これらの顧客、特にTelefónica S.A.から得られた収入の一部が大きく損失しており、これは、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに大きな悪影響を与えることになります。
もし私たちが私たちの価格設定および/またはコストを維持できなければ、私たちの収益性は影響を受けるだろう。
私たちの利益率、そして私たちの収益性は、私たちの活動レベルと私たちのサービスのために受け取ることができるレートに大きく依存します。もし私たちのサービスの定価と/または適切な座席使用率を維持できなければ、相応のコスト削減がなければ、私たちの収益性は低下するだろう。私たちが達成できる価格設定と活動レベルは、私たちの顧客がサービスを通じて価値を増加させる能力に対する見方、新しい顧客がサービス量を増加させるのに要する時間の長さ、競争、私たちまたは私たちの競争相手が新しいサービスや製品を発売する能力、顧客契約収入を獲得し、維持する能力、およびますます長い契約期間内の利益率とキャッシュフロー、全体的な経済と政治条件を正確に推定し、維持することを含む多くの要素の影響を受ける。
私たちの成功は私たちの重要な職員たちにかかっている。
私たちの成功は私たちの各業務部門と会社の場所の幹部や他のキーパーソンの持続的なサービスと表現にかかっています。経験のある高級管理者とCRM BPO業界で専門知識を持つ人員は競争に直面しており、私たちの肝心な人員を維持したり、適切な経歴と経験を持つ熟練者を募集することができないかもしれない。我々は我々の行政者と雇用契約を締結しているが，個人サービス契約により，特定の表現を要求することは不可能である可能性があり，いずれにしても，これらの合意はこれらの行政者がサービスを継続することを確保することはできない。私たちのキーパーソンの流出、特に競争相手の流出は、私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。我々の経営層の財務状況と経営業績に対する討論と分析中にこのネットワークセキュリティ事件に対する討論を見た
もし私たちが労使関係に挑戦すれば、私たちの全体的な運営コストと収益性は不利な影響を受ける可能性があり、私たちの名声は損なわれるかもしれない。
私たちは私たちが従業員と良い関係があると信じているが、どんな仕事中断や集団労働行動も私たちのサービスに悪影響を及ぼす可能性がある。私たちが事業を展開している多くの国では、集団交渉協定は通常1~3年ごとに主要労働組合と再交渉される。もしこれらの労使交渉が成功しなかった場合、あるいは私たちが他の方法で従業員と良好な関係を維持できなかった場合、私たちはストライキや他の重大な停止や他の形態の労働行動を受ける可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、見通し、名声に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちが運営資金需要と新しい投資に資金を提供できなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しは不利な影響を受ける可能性がある。
顧客関係管理BPO業界の特徴は，運営資金要求が高く，運営場所や従業員資源に新たな投資を行い，顧客の変化する需要を満たす必要があることである。私たちの業界における競争相手と同様に、当社のサービスを提供するインフラ投資や従業員募集や訓練に関するコストが発生し、これらの費用は歴史的に収入が発生する前に発生しています。彼は言いました
また、主要顧客支払い政策の不利な変化に直面しており、運営資金需要に資金を提供する能力に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。2022年12月31日までの1年間の平均販売日数(DSO)は約74日(2021年は70日)であった。私たちの主な顧客が領収書の支払い期限を延長する政策を実行すれば、私たちの運営資金レベルは悪影響を受ける可能性があり、私たちの財務コストは増加する可能性があります。私たちの運営資金需要に資金を提供できなければ、競争力のある価格で融資を受けたり、投資を行ったりすることができず、私たちの既存および潜在的な新しい顧客の拡大した業務を満たすことができなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しは悪影響を受ける可能性があります。
私たちがサービスを提供する能力部分は、私たちの技術と電気通信サプライヤーが提供する施設、機械と設備の品質と信頼性、私たちのこのような技術の限られたサプライヤーへの依存、そして私たちの顧客のサービスと製品に依存します。
当社の業務の成功部分は、当社が高品質で信頼できるサービスを提供する能力に依存しており、この部分は、第三者が提供する施設、機械および設備(適切なハードウェアおよびソフトウェアおよび技術アプリケーションを含む)の正常な動作と、このような技術の限られた数のサプライヤーへの依存に依存しているため、制御できません。私たちはまた、私たちが運営する国/地域の現地通信会社が提供する通信サービスに依存しており、これらのサービスのいかなる重大な中断も私たちの業務に悪影響を与えます。これらまたは他の第三者プロバイダがそのデバイスを適切に維持できなかった場合、または適切なサービスをタイムリーにまたは確実に提供できなかった場合、私たちのクライアントはサービス中断に遭遇する可能性がある。私たちのサービスや私たちが考えているサービスの品質や信頼性に悪影響を及ぼす場合、顧客関係を失ったり、大きな計画外投資を余儀なくされたりして、他のサプライヤーからより多くのデバイスを購入して、顧客に高品質で信頼できるサービスを提供し続けることができることを保証します。さらに、我々の限られた技術サプライヤーのうちの1つまたは複数が必要な技術をタイムリーに配信または提供できない場合、私たちの顧客はさらなる干渉を受ける可能性がある。このような中断は、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。また、私たちの業務のいくつかの分野では、私たちは私たちの顧客のサービスと製品の品質と信頼性に依存して、私たちは彼らの最終顧客に販売するのを助けます。お客様に提供するサービスや製品が技術的に困難になると、これらのサービスや製品を他のお客様に販売することがより難しくなる可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しに悪影響を及ぼす可能性があります。
もし私たちが効果的な内部統制と手続きを維持できなければ、私たちの業務結果は不利な影響を受けるかもしれない。
いかなる内部および開示制御およびプログラムも、発想や操作がどんなに完全であっても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証を提供することしかできず、制御システムの目標を実現することを確保する。制御システムの設計は，そのコストに対する制御の利点を考慮しなければならない.制御システムの内在的限界は、意思決定過程における判断が誤りである可能性があり、故障が簡単な誤りまたは誤りによって発生する可能性があるという現実を含む。さらに、単独で行動するか、または他の人と結託して制御をカバーする個人は、制御をバイパスすることができる。したがって、コスト効果のある制御システム設計の内在的な限界により、誤りや詐欺による誤り陳述が発生する可能性があり、常にタイムリーに予防または発見できるわけではない可能性がある。
2022年12月31日現在および本年度までの審査を経た総合財務諸表を作成する際に、吾らが内部統制欠陥を発見した証拠は、財務報告内部統制の重大な弱点に分類されている(重大な弱点が発見されたさらなる資料については、本報告第15(B)節を参照)。重大な欠陥とは、財務報告の内部統制に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、私たちの年度財務諸表中の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにすることである。
本報告書第15(B)節に開示された連結財務諸表に将来的にエラーが発生するリスクを低減するために、適切な救済行動をとる予定である。私たちはあなたに私たちの努力が効果的であることを保証することはできません。私たちはこの重大な弱点を補うことができますか、あるいは私たちは未来のどんな重大な弱点や私たちの財務報告書の内部統制に重大な欠陥があることを防ぐことができます。我々の財務報告内部統制のいかなる重大な欠陥を是正できなかったか、あるいは米国上場企業に必要な他の効果的な制御システムを実施または維持できなかったことは、私たちの業務、財務状況、経営結果に重大な悪影響を与える可能性があり、また、私たちの将来の資本市場への参入機会を制限し、私たちの株の取引市場を減少または除去する可能性がある。
私たちは私たちの主なブラジルでの業務に関連した労使紛争の当事者だ。
Atentoの従業員や元従業員が様々な理由で開始した多くの労働関連紛争の中で、Atentoは解雇やクレームを含め、雇用条件に関連し、全体的に、私たちの内部構造、再編、運営閉鎖を含めて指名された。また、私たちは常に私たちが運営している管轄区の現地税務当局と社会保障当局と紛争が続いています。通常の業務過程では、他の様々な訴訟や規制手続きにも参加していますGは，その他の事項を除いて，日常や一般作業ルーチン，残業ルール，職場の健康と安全，商業クレームである.これらのクレームに関連する推定額は合計5390万ドルで、その中の1350万ドルは可能、2820万ドルは可能、1220万ドルは遠隔基地に分類されるD外部と内部コンサルタントの投入および履歴統計データについて.このような紛争について，Atento Brasil及びその付属会社は現地法律に基づき，従業員又は元従業員クレームの担保として1，720万ドルをブラジル裁判所に渡した。また、ブラジルの訴訟レベルとこれらのタイプのクレームに関する私たちの経験を考慮すると、2022年12月31日現在、約900万ドルの支出が確認されている。もし私たちがAtentoに対するどんな労働クレームの準備が不足しているか、あるいはこれらのクレームが今後大幅に上昇すれば、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、そして見通しに実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。“プロジェクト8.財務資料--A.連結報告書およびその他の財務資料--法律手続き”を参照。
私たちの既存の債務は私たちの経営と開発業務の柔軟性と私たちの義務を履行する能力に影響を及ぼすかもしれない。
2022年12月31日現在、私たちの総債務は7兆433億ドルです。私たちの負債水準は、私たちの将来の業務に大きなマイナス影響を及ぼすかもしれません
•運営資本、資本支出、買収、または他の重要な需要のために、将来的に追加融資(または許容可能な条件でこのような融資を得る)を得る能力を弱める
•私たちの財務的流動性を損なう可能性があり、運営資本、資本支出、買収、および他の重要な需要を支援するために、私たちのキャッシュフローの大部分を債務の元本と利息の支払いに使用することを要求します
•私たちの借金に応じたツールと
•急速に変化する業界環境に適応する能力を制限し、競争圧力を受ける能力を低下させ、債務の少ない競争相手よりも一般経済状況や業務低下の影響を受けやすいようにした。
私たちの資金調達計画には、私たちの能力と私たちの子会社に追加債務を発生させ、配当金を支払い、特定の投資を行う能力の制限を含む多くの条約と制限が含まれている。このような条約を遵守することは、私たちが私たちのビジネス戦略を成功的に実行することを難しくするために行動するかもしれません。私たちはこれらの制限を受けない会社からの競争に直面するかもしれません。しかも、私たちがこのような条約を守らないことは、債権者たちが約束を破ったり、私たちの特定のローンを更新したりすることを拒否する可能性がある。
2023年6月30日に発表されたように、会社はある主要な財務利害関係者と拘束力のある再編支援合意に達し、この合意は会社の貸借対照表のレバレッジを著しく低下させるための方法を提供した。より詳細には、連結財務諸表に31-後続事項が付記されています。
私どもの普通株がニューヨーク証券取引所から退市することは私どもの普通株を譲渡する能力に影響を与える可能性があります。
当社は2023年7月21日、ニューヨーク証券取引所(“NYSE”)から手紙を受け取り、ニューヨーク証券取引所がAtentoの普通株をニューヨーク証券取引所から外す手続きを開始したことを伝えた。ニューヨーク証券取引所は、Atento普通株の平均時価が30取引日以内にニューヨーク証券取引所上場会社マニュアル第802.01 B節の規定により1500万ドル以下に下落した後、退市手続きを開始した。ニューヨーク証券取引所はAtento普通株の取引を無期限に停止し、2023年7月21日から発効した。Atentoはニューヨーク証券取引所の判決を控訴するつもりはない。Atentoの普通株の場外取引(“OTC”)市場の適切なレベルのオファー。同社の場外取引市場での株式コードは“ATTOF”である。退市はAtento S.A.の持ち株会社レベルでの株式のみに影響するため、業務運営に影響を与えない。改正された1934年の証券取引法により、Atentoは引き続き報告義務を負うことになる。2023年8月18日、Atento S.A.の普通株式カテゴリ全体がニューヨーク証券取引所の上場および登録から抹消された。私たちの普通株がニューヨーク証券取引所から退市したので、私たちの株式取引量は減少し、まだ限られている可能性があります。これはあなたが受け入れられる条項で私たちの普通株を売却または譲渡する能力にマイナス影響を与えるか、あるいは全くできません。
最近、私たちの普通株の市場価格はずっと変動していて、変動し続けるかもしれない。
近年、私たちの普通株の市場価格は著しい下落を経験した。また、私たちの普通株はニューヨーク証券取引所から退市したため、私たちの普通株は今場外でしか取引されていません。したがって、私たち普通株の取引量は大幅に低下し、さらに低下する可能性があり、これは私たちの普通株価格の変動を招くだろう。しかも、私たちの株主は彼らが持っている普通株の未来の価値の低下、あるいは彼らの投資が完全に損失することを経験するかもしれない。私たちの普通株価格は、本“リスク要因”の一部の他の部分に列挙された要素および他の要因を含むいくつかの要因によって変動し続ける可能性がある
•われわれの経営業績とわれわれの競争相手の業績には差がある
•私たちの四半期または年度の経営業績の実際または予想変動
•私たちの収入推定または証券アナリストの提案を変更する
•証券アナリストが私たちまたは私たちの競争相手または私たちの業界に関する研究報告書を発表します
•私たちの失敗や私たちの競争相手が私たちまたは私たちの競争相手に達成できなかったことは、市場のアナリストに予測や指導を与える可能性がある
•キーパーソンの増員
•我々または我々の競争相手の戦略決定、例えば買収、剥離、剥離、合弁企業、戦略投資または業務戦略の変化
•私たちや競争相手は技術革新を発表します
•立法の通過、法律解釈の変化、あるいは他の影響を及ぼす規制事件や事態の発展
•メディアや投資界の投機行為
•会計原則の変化
•テロ行為、戦争行為、または広範囲の混乱期
•一般市場と経済状況の変化
•私たちの業界の変化や傾向は
•投資家の将来性に対する見方は
•私たちの新しいまたは懸案された訴訟に対するいかなる不利な解決も。
過去、証券集団訴訟は会社の株価が変動した後に提起されることが多かった。このようなタイプの訴訟は、巨額の費用を招き、私たちの経営陣の関心や資源を分散させる可能性があり、判決や決着や弁護訴訟を履行するために多くのお金を支払う必要があるかもしれない。本報告の日現在、当社ではいかなる投資家による訴訟も発見されていません。
配当金を支払ういかなる決定も私たちの取締役会によって決定され、私たちはどんな配当金も支払わないかもしれない。したがって、投資家は普通株価格が上昇した場合にのみ、投資の将来収益を実現することができる。
2017年9月21日、取締役会は業界同業者と慣例に従って年間現金配当金を支払うことを目指す会社の配当政策を承認した。中期配当の発表と支払いはAtento社法人団体の承認を得なければならず、Atentoの業績、成長機会、キャッシュフロー、契約契約、適用の法的要求、流動性要因などに基づいて決定される。取締役会は定期的に配当政策を検討する意向があるため、随時変更する可能性がある。
将来の株式発行は一般株主の持ち株を希釈し、我々普通株の市場価格に大きな影響を与える可能性がある。
私たちは未来に追加的な株式を提供して資本を調達したり、他の目的のために使用することを決定するかもしれない。どのような発行でも、私たちの普通株式所有者の比例所有権と投票権、そして私たちの1株当たりの普通株収益と1株当たりの資産純価値を減少させることができる。将来的には私たちの普通株を公開市場で大量に売却し、私たちも既存の株主でも、あるいは売却が発生する可能性があるという見方は、私たちの株式の市場価格に悪影響を与え、大幅に下落する可能性がある。
敏感または機密の顧客および顧客データの不正開示を含むネットワーク攻撃および運営詐欺は、私たちのコンピュータシステムに侵入することによっても、他の方法でも、私たちを長引くコストの高い訴訟に直面させ、顧客を失う可能性があります。
顧客流出、名声被害、運営詐欺による世界保険料上昇に関連するリスクがある。Atentoは、強力な電話、ハードウェア、およびソフトウェアを含む情報技術の多くの態様を統合した複雑な技術プラットフォームを介して顧客にサービスを提供する。同社はその活動範囲内に必要な担保と保険範囲を適用することを確保している。会社は各子会社に内部データセキュリティと保護基準および国際セキュリティと品質基準を遵守することを要求しているが、私たちの正常な業務過程では、Atentoが運営するクライアントシステムはわが社のITセキュリティルールに適合していない可能性がある
私たちは私たちの統制を改善するために行動していますが、お客様の運営や私たちが従っている他のやり方に対する技術的制御は、私たちのプラットフォーム上の詐欺を防ぐことができないかもしれません。もし誰でも、私たちの従業員を含めて、このようなデータに対する私たちの既定の統制を無視したり、意図的に違反したり、または他の方法でデータを管理または流用した場合、私たちは金銭的損害、罰金、および/または刑事起訴を受けるかもしれない。お客様やお客様の情報やデータに関連するセキュリティ制御の失敗は、システム障害、従業員の不注意、詐欺、または流用によっても、私たちの名声を損なう可能性があり、お客様を失う可能性があります
私たちは通常、名前、住所、社会保険番号、クレジットカードアカウント、小切手と貯蓄アカウント、口座閉鎖および小切手の払い戻しなどの支払い履歴を含む、私たちのサービスに関連する敏感なデータを収集することを要求されます。情報インフラの複雑さが増加するにつれて，セキュリティホールやネットワーク攻撃の潜在的リスクが増加する.このような侵入は、シャットダウンまたはシステム中断をもたらす可能性があり、敏感または機密情報を不正に漏洩する可能性がある。私たちはまたこのような情報を保護するための多くの法律と規制によって制限されている。私たちの業務に影響を与える法律法規はますます複雑になり、変化が頻繁になり、私たちが業務を展開している各司法管轄区の間で衝突することもあります。また，我々がクライアントと締結した多くのサービスプロトコルは，我々が守秘義務に違反したクライアントの責任を何も制限していない.私たちは機密の顧客と顧客データを保護するための予防措置を取る。私たちのデータセンターのネットワークセキュリティ浸透は私たちの名声にマイナスの影響を与える可能性があり、これは私たちの業務、運営結果、財務状況、見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。
2021年、同社はブラジルでのITシステムを混乱させたサイバーセキュリティ事件の目標となった。検出措置がとられているため、これらのシステムに対する未遂ネットワークセキュリティ攻撃を検出し、Atentoが収集した敏感かつ機密データおよび情報に関連するリスクを回避するために、システムおよびブラジルのクライアントシステムへのアクセスを分離および一時停止するプログラムを実施し、これらのプログラムは、これらのデータおよび情報への不正アクセスを阻止する。
しかしながら、我々は将来、ネットワークセキュリティまたはIT攻撃または中断を受ける可能性があり、そのような攻撃の影響をタイムリーに検出、予防、または軽減することは保証されない。このような攻撃は、お客様に提供されるサービスの一時的な停止または当社のビジネス運営がより広く干渉される可能性があります
連続性と名声リスク
私たちの顧客が将来、彼ら自身のCRM BPOビジネスを参入またはさらに拡大することを決定した場合、または現在CRM BPOサービスおよび/またはアウトソーシング活動を提供している傾向が減速または逆転した場合、私たちの業務、運営結果、財務状況、および将来性に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちは現在顧客とのいかなる合意も私たちのCRM BPO業務で私たちと競争することを阻止していません。私たちの顧客も私たちといかなる競争禁止協定も締結していません。私たちの現在のお客様は、私たちが提供しているようなCRM BPOサービスの提供を求めることができるかもしれません。いくつかのお客様は、自身のトラフィックの他の部分およびサード·パーティにCRM BPOサービスを提供します。もし私たちの主要顧客が将来彼らのCRM BPO業務活動を参入またはさらに拡大することを決定すれば、私たちは価値のある顧客とサプライヤーを失う可能性があり、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、私たちの将来の成長戦略は、私たちの業界、法的枠組み、サービス、および未来の市場のこのようなサービスに対する需要に対するいくつかの仮定に基づいている。しかし、アウトソーシング業務フローの傾向は持続しない可能性があり、アウトソーシング活動に対する否定的な見方や政府のアウトソーシング活動に対する規制を含む、私たちがコントロールできない要素によって逆転される可能性がある。
さらに、私たちの業務は、私たちが業務を展開している重要な司法管轄区域(例えば、ブラジル)で顧客のいくつかの核心業務活動をアウトソーシングすることを禁止または制限する潜在的な新しい法律や法規の悪影響を受ける可能性があります。このような法律法規の導入や既存の法律法規の解釈の変更は、私たちの業務、財務状況、運営結果、および将来性に悪影響を及ぼす可能性があります。
我々のCRM BPOサービス販売周期は長く，大量の投資と管理資源が必要であるが，実施周期が長く，大量の資源を投入する必要がある。
私たちのCRM BPOサービスの販売サイクルは長いです。これは私たちの顧客と私たちが大量の資金、資源、時間を投入する必要があります。私たちのサービスの使用を承諾する前に、潜在的な顧客は、私たちのサービスの価値を理解することを教育するために多くの時間と資源を費やし、私たちのシステムとプロセスを彼らのシステムとプロセスと統合する可能性を評価することを要求します。私たちの顧客は私たちのサービスを利用するかどうかを決定する前に、私たちのサービスを評価します。したがって、私たちの販売期間は通常6~12ヶ月で、多くのリスクと遅延の影響を受けて、私たちの顧客は私たちのサービスの代替案(例えば、他のプロバイダや内部オフショア資源)を選択することを決定し、私たちの顧客の予算周期と承認手続きの時間スケジュールを含むこれらのリスクと遅延はほとんどコントロールできません。
私たちのサービスを実施するには、私たちの顧客と私たちがより長い時間に大量の資源を投入する必要がある。私たちのお客様は、内部承認や技術やシステム実施に関する遅延を獲得した場合にも遅延に遭遇し、実施プロセスをさらに遅延させる可能性があります。私たちの現在と未来の顧客は、私たちのサービスを実施するために必要な時間と資源を投入することを望んでいないか、または能力がないかもしれません。私たちは、私たちが大量の時間と資源を投入している潜在的な顧客との販売を完了できないかもしれません。これは、私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
もし私たちのサービスが顧客が要求する品質基準に適合していない場合、あるいは私たちが顧客と合意した義務に違反した場合、私たちの顧客は私たちに支払うお金の減少や私たちに大きな損害を与えることを要求するかもしれません。これは私たちの業務、財務状況、運営結果、見通しに実質的な悪影響を与える可能性があります。
私たちが顧客と締結した契約の多くは、私たちのサービス品質および顧客の問い合わせに応答する時間と品質に関する要求を含むサービスレベルと性能要件を含んでいます。場合によっては，我々が提供するサービス品質は，我々の顧客が我々の従業員とその顧客間のインタラクションを直接監視した結果に基づいている品質保証指標と調査によって測定される場合がある.顧客のサービス要求を一貫して満たしていない場合や、私たちの従業員が顧客にサービスを提供する際に犯したミスは、私たちの顧客の業務を混乱させ、収入の減少や大量の損失を請求する可能性があります。例えば、私たちのいくつかの合意はサービス基準を規定しており、もし私たちがこれらの基準を満たすことができなければ、私たちに低い費用を支払うことになる。私たちはまた、いくつかの顧客と変動定価スケジュールを注文しますが、提供されるサービス要素は、これらのスケジュールに従ってそのようなクライアントから受け取る合計金額を計算することの一部である可能性があります。
さらに、私たちのサービス契約については、私たちのサービスの質、私たちの従業員の能力、および私たちのプロジェクト管理技術に関する陳述を含むいくつかの陳述が提示されるかもしれません。これらの要求を満たすことができないか、またはそのような陳述に違反することは、私たちの名声を深刻に損なう可能性があり、私たちの新しい業務を引き付ける能力に影響を与え、あるいは私たちにクレームを付けることになり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、および将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの業務運営は様々な法規によって制限されており、これらの法規の変化や新しい法規の公布は、支出の増加、私たちの業務運営の制限、あるいはこれらの法規を遵守せずに巨額の罰金や処罰に直面させることを要求するかもしれません。
我々の業務運営は、データ保護法や消費者法、労働条件法、貿易制限と制裁、関税、税収、データプライバシー、労働関係を含むが、これらに限定されないいくつかの相互衝突する政府法規を遵守しなければならない。しかも、特定の産業規制はまた私たちの活動に影響を与え、私たちの収入に実質的な影響を及ぼす可能性がある。メキシコでは，いわゆる労務アウトソーシング法が2021年に採択され，その国でのビジネス活動にかなりの影響を与えている。他のラテンアメリカ諸国は今後数年で類似の規定を承認する可能性があり、これは私たちの業務に実質的な影響を与える可能性もある。
上記の規定に加えて、Atentoはデータ保護法の制約を受けており、私たちは一般に、私たちが提供するサービスに関連する敏感または機密顧客データを管理、保護、利用、および格納することを要求されている。私たちの顧客契約条項によると、私たちは規定に従ってこのような情報を秘密にします。さらに、私たちが業務を展開しているほとんどの国/地域では、現地データ保護法、消費者法、および/または“通話禁止リスト”法規の制約を受けており、これらすべては、これらの法規を遵守することを保証するために追加料金を支払う必要があるかもしれません。将来的には、消費者やエンドユーザーを保護するために現在実施されている法律法規よりも厳しい法律法規の制約を受けることになると考えられる。顧客契約、データ保護法、消費者法による敏感かつ機密顧客データの保護措置を求めています。もし誰でも、私たちの従業員を含めて、私たちのネットワークセキュリティに侵入したり、敏感または機密の顧客データを管理または流用したりする場合、私たちは、プライバシーやデータ保護および消費者の法律違反によって巨額の罰金に直面する可能性があり、または私たちの顧客またはその顧客が契約守秘条項に違反して訴訟を提起することは、負の宣伝、法的責任、顧客流失、および私たちの名声被害を招く可能性があり、すべてが私たちの業務、財務状況、運営結果、および将来性に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。また、現行法規がより厳しくなったり、適用範囲が広くなったりすれば、あるいは新しい法規を採用すれば、私たちの業務運営が影響を受ける可能性があります。これらの規定に違反することは、私たちの名声に影響を与え、財務責任、刑事起訴、不利な宣伝、私たちの情報処理能力の制限、そして私たちの契約約束に違反する可能性があります。現行規制の拡大や新規制の導入は、私たちの業務運営を制限し、あるいは巨額の罰金や処罰、さらには私たちの施設の一時閉鎖を要求することができるかもしれません。したがって、このような規制違反または変更行為は、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
特定のリスク
CRM BPOサービスを統合する潜在的なユーザは、当社の業務、財務状況、運営結果、および将来性に悪影響を及ぼす可能性があります。
既存および潜在的なCRM BPOサービスを統合することは、当社のサービスに契約する顧客数を減少させる可能性があります。統合によって提供されるサービスを大幅に減少またはキャンセルするいかなる行為も、私たちの純収入を減少させ、私たちの業務を損なう可能性があります。このような統合は、顧客が私たちにますます大きな圧力をかけることを奨励し、サービス価格を下げることを要求する可能性があり、これは私たちの業務、財務状況、運営結果、将来性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの主な顧客は私たちが依存している業務関係に大きな影響力を持っている。
私たちは私たちが顧客と構築した業務関係に依存する。私たちのサービス契約は一般的に私たちの顧客がこの関係と私たちの対応する作業レベルを修正することを可能にします。一般的に、私たちのサービス契約の初期期限は1年から2年です。一般的に、私たちの特定のサービス契約は、場合によっては、30日から90日前に書面通知を出すだけで、どちらも事前に契約を終了することができます。お客様はまた、罰を受けることなく、私たちの契約下のサービスの利用や数を一方的に減らすことができます。大量のサービスを終了または減少させたり、これらの契約の価格を大幅に下げたりすることは、私たちの業務に悪影響を与え、私たちの利益率を低下させる可能性があります。2022年12月31日現在、私たち15社の最大の顧客グループ(スペイン電気通信会社を含む)が生み出した収入は私たちの収入の64%を占めていますTelfónica S.A.の収入は含まれておらず，2022年12月31日までの年間で，我々の次の15の最大顧客層は合計34.6%であった私たちの収入の一部ですまた、大顧客が契約を終了したり、私たちと締結したサービスを大幅に減少させることで、未分配従業員の数が予想以上に増加する可能性があり、離職従業員に関連する従業員福祉支出が増加する。私たちは、私たちと契約を終了または更新しないことを選択した大顧客の代わりになることができないかもしれません。これは、私たちの業務、財務状況、運営結果、および見通しに大きな悪影響を及ぼすでしょう。
私たちはルクセンブルク公共有限責任会社(フランス興業銀行)で、あなたは私たちまたはアメリカでの私たちの幹部と役員に対する判決を得るか実行することが難しいかもしれません。
私たちはルクセンブルク大公国の法律に基づいて組織された。私たちの資産の大部分はアメリカ以外にあります。また、本年度報告で指名された取締役や上級管理職の一部は米国以外に住んでおり、彼らの資産の大部分は米国以外に位置している。したがって、投資家は、米国内で私たちまたはこれらの人に訴訟手続きを送達することが困難であるか、または米国国外で米国裁判所で得られた米国連邦証券法の民事責任条項に基づく訴訟における判決を含む、私たちまたはこれらの人々に対する判決を実行することが困難である可能性がある。同様に、投資家も、米国連邦証券法民事責任条項に基づく訴訟を含む、米国以外の司法管轄区域裁判所で得られた、米国連邦証券法民事責任条項に基づく訴訟を含む、私たちまたはこれらの人々に不利な判決を実行することは難しいかもしれない。投資家も、米国連邦証券法の民事責任条項に基づいてルクセンブルク裁判所に私たちやこれらの人々に対する原始的な訴訟を提起することは難しいかもしれない
また、ルクセンブルク法律は、株主が会社を代表して派生訴訟を提起する権利を認めず、当該株主又は株主のグループが会社の株主総会で少なくとも会社の株式の10%(10%)を占める株式を保有していない限り、取締役に責任を解除することを決議する。
米国とルクセンブルク大公国の間には民商事判決の相互承認と執行に関する条約がないため、ルクセンブルク裁判所は米国裁判所による最終判決を自動的に認め、執行しない。米国裁判所が入力した判決のルクセンブルク裁判所における実行可能性は、ルクセンブルク手続法で規定されている条件に依存するであろう
•アメリカ裁判所の判決は実行可能である(前Cutoire)アメリカでは
•米国裁判所は判決を招く主題事項に対して管轄権を持つ(すなわちその管轄権はルクセンブルク国際私法規則にも適合し、適用される米国国内連邦または州管轄権規則にも適合する)
•米国裁判所はルクセンブルクの法律紛争規則で指定された実体法をこの紛争に適用した(ルクセンブルクで行われた一審判決にもかかわらず、まだ控訴していない--この条件はもはや適用されていない)
•判決は相手が出廷する機会のある手続きの後に行われたが，出廷すれば被告の権利は侵害されなかった
•アメリカの裁判所は自分の手続きに基づいて
•アメリカ裁判所の判決はルクセンブルクの国際公共政策に違反しない。
私たちの役員と上級職員は、過去も現在も、ルクセンブルクの法律で許可された最大限の賠償、賠償責任と彼/彼女が現在あるいはかつて取締役または高級職員であったために巻き込まれた任意の損失または負債、クレーム、訴訟、訴訟または訴訟に関連する合理的な招いたり支払うすべての費用、および彼/彼女が和解過程で支払ったまたは発生した金額を得る権利があるが、限られた例外を除く。法律の許容範囲内で、私たちと私たちの任意の現職または前任役員と上級職員との間の権利と義務は、ルクセンブルク法律によって完全に管轄され、ルクセンブルク裁判所によって管轄され、そのような権利または義務が、彼らの役員または高級職員としての身分と関係がないか、または彼らの身分外に生じなければならない。米国裁判所が米国証券法に基づいて米国で提起された訴訟でこの条項を実行するかどうかが疑われているが、この条項はルクセンブルク以外で得られた判決をルクセンブルクでまたはルクセンブルク法律を適用する司法管轄区域の資産に対して実行することをより難しくする可能性がある。
私たちの株主はアメリカの会社の株主としてより自分の利益を守ることが難しいかもしれません。
私たちの会社の事務は私たちの定款とルクセンブルク大公国法律に基づいて作られた公共有限責任会社の法律によって管轄されています。ルクセンブルク法律によると、私たち株主の権利と私たち役員および上級管理者の責任は、米国に登録して設立された会社に適用される権利および責任とは異なる。ルクセンブルクの会社統治事項に関する法律や法規は、米国の州会社法のように少数の株主を保護しないかもしれない。したがって、我々の株主は、米国に登録設立された会社の株主よりも、我々の取締役や上級管理者または我々の主要株主がとる行動に関連する利益を保護する上で、より大きな困難に直面する可能性がある。
あなたは株式発行に参加できないかもしれないし、私たちが付与した何の値も受け取る権利がないかもしれない。
1915年8月10日に改正されたルクセンブルク商業会社法(“ルクセンブルク会社法”)によると、既存の株主は一般に増資と現金出資で株式を発行する際に優先引受権を有する権利がある。しかし、当社の規約では、当社の取締役会は、当社の特別株主総会紀要を記録した公証書公表日から5周年まで、優先引受権を制限、放棄または廃止することができ、2014年12月3日に公表されており、その中で、当社が法定株主範囲内で取締役会の株式増加を承認する特別株主総会記録を通過しています。私たちの株主総会はこのような許可を延長、拡大、または修正することができる。より多くの詳細はプロジェクトIOBの“会社規約”を参照する。
ルクセンブルク破産法が私たちの株主に提供する保護はアメリカ破産法の保護よりも少ないかもしれない。
ルクセンブルク大公国法に基づいて設立され、ルクセンブルクに登録事務所を設置している会社として、私たちに破産手続きが開始された場合、破産手続きに関する欧州議会と2015年5月20日理事会の(EU)2015/848号条例を含むルクセンブルク破産法を遵守しなければならない。他のヨーロッパ諸国の裁判所が、その国の破産法に基づいて、このようなEU法規の制約を受けて私たちに適用されると認定した場合、その国の裁判所は、私たちに対して開始された破産手続きに対して管轄権を持つことができる。ルクセンブルクや他の関連ヨーロッパ諸国(あれば)の破産法は、米国破産法で規定されている保護よりも少ない保護を株主に提供し、米国破産法に基づいて清算で回収される見込みのある金額を回収することを困難にする可能性がある。
外国の個人発行者として、発行者の取締役の大多数が独立取締役からなる要求を含む、米国発行者に適用される特定の会社管理基準の免除に依存することを許可され、依存する。これは私たちの普通株式保有者の保護を減少させるかもしれない。
“ニューヨーク証券取引所上場規則”は上場会社の取締役会の多数のメンバーが独立しなければならないことを要求し、役員報酬、取締役指名と会社管理事務に対して独立した取締役監督があることを要求する。しかし，外国の個人発行者としては，許可された段階的な期限内にこれらの要求を遵守しようとしているが，上記の要求の代わりに母国のやり方に従うことが許されている。ルクセンブルク法律、すなわち私たちの国の法律は、私たちの取締役会の大多数のメンバーが独立取締役で構成されることを要求しないし、私たちの取締役会に指名や会社管理委員会を実施することも要求しないので、私たちの取締役会は将来的に独立取締役を含まないか、あるいは独立取締役を含まないか、あるいは彼らが報酬委員会を設立しないことや指名と会社管理委員会を私たちの利益に適合させないか、あるいはこれらの委員会をニューヨーク証券取引所上場規則に適合しないやり方で管轄することを決定する可能性がある。もし私たちが外国のプライベート発行者に依存してニューヨーク証券取引所の上場規則を免除することを決定すれば、私たちの取締役会の大多数のメンバーは独立取締役で構成されていない可能性があるため、私たちの取締役会のやり方は独立取締役が多数を占める取締役会のやり方とは異なる可能性があるため、将来的にわが社の管理監督は私たちがニューヨーク証券取引所の上場規則に制約されている場合よりも限られているかもしれない。
また、外国の個人発行者でない会社のように、米国取引所法案に基づいて登録されている米国証券取引委員会に定期報告や財務諸表を頻繁にまたは迅速に提出する必要はない。また，重大な情報の選択的開示を制限するFDルールを遵守する必要はない.したがって、私たちの株主は彼らが重要だと思う情報を得ることができない可能性があり、これは私たちの株の投資家に対する吸引力を低下させる可能性がある。
私たちは受動的外国投資会社に分類されるかもしれませんが、これは私たちの普通株のアメリカ保有者に不利なアメリカ連邦所得税の結果をもたらすかもしれません。
我々の収入，資産，業務の構成に基づき，本課税年度または予見可能な将来には，米国連邦所得税を納めるための受動外国投資会社(“PFIC”)とはみなされないと予想される。しかし，PFICルールの適用にはいくつかの点で不確実性があり，米国国税局が逆の立場をとらないことを保証することはできない。また，これは個々の課税年度終了後に毎年行われなければならない事実決定である.もし私たちが任意の課税年度の個人私募株式投資会社であれば、その間、“米国所有者”は、米国連邦所得税の普通株の実益所有者である：(A)米国公民または住民の個人である；(B)米国内または米国の法律に基づいて作成または組織された会社(または米国連邦所得税の目的で課税された他のエンティティ)。(C)その収入は、米国連邦所得税の遺産を納付しなければならない。その出所にかかわらず、(D)信託(I)米国内の裁判所がその管理を主な監督を行使することができ、1人以上の米国人が、この信託のすべての実質的な決定を制御する権利がある場合、または(Ii)1996年8月20日に存在し、適用される財務省法規に従って、我々の普通株を保有するとみなされ続ける国内信託として有効に選択される。いくつかの不利なアメリカ連邦所得税の結果はこのようなアメリカの保有者たちに適用されるかもしれない。
将来私たちの普通株の売却、あるいは公開市場はこれらの売却が発生する可能性があるか起こらない可能性があるとの見方は、私たちの株価に影響を与えるかもしれない。
私たちの普通株を市場で大量に売ることで、私たちの普通株の市場価格が低下する可能性があり、これらの売却が発生する可能性があるという見方も私たちの普通株の市場価格を下げる可能性がある。2022年12月31日までに、1540万株の普通株が発行された。一つの合意によると、Atentoの主要株主は、その買収後24ヶ月以内に、発行者の書面による許可を得ず、株式を売却、譲渡、譲渡、質権、担保、担保又はその他の方法で株式を処分することができない。2022年、アテントは取締役指名ロック協定をさらに12ヶ月延長して2023年6月22日に延長することを発表し、この制限の後、既存株主は、適用数量と連邦証券法に規定されている他の制限に適合した場合、公開市場で発行されたすべての普通株式を販売することができる。私たちの普通株を売却したり、登録権に基づいて、将来私たちが適切だと思う時間と価格で株式証券を売却することがもっと難しくなるかもしれません。これらの売却、あるいはこのような売却が発生する可能性があるとの見方は、私たちの普通株の市場価格を下落させ、私たちの普通株を売却しにくくする可能性もあります。本報告に記載されている日付まで、延長された販売禁止協定は発表されない見通しだ。
私たちは未来に非現金営業権と繰延税金資産減価費用を発生させるかもしれない
私たちの貸借対照表にはかなりの営業権残高があります。12月31日まで、私たちは毎年営業権の減価をテストして、もし事件や状況が発生して、営業権の帳簿価値がもう回収できない可能性があることを表明すれば、私たちは他の時間に営業権の減値をテストします
また、同社はその繰延税金資産が回収可能かどうかを定期的に審査し、繰延税金資産の一部または全部が現金化できないかどうかを判断する。繰延税金資産が現金化されるかどうかに関する決定は司法管轄に基づいて行われ、プラスとマイナスの証拠の評価に基づいている。これらの証拠には，歴史的税前と課税収入，将来予想される課税収入，既存の一時的な差異を転換する期待時間，税収計画戦略の実施がある。将来の課税所得額は、予想結果と収入がどの管轄区で稼ぐかに関する仮定に基づいていると予想される。既存の一時的な差異の予想逆転時間は現行税法と会社の税務会計方法に依存する。
2021年12月31日までの年度の減価テストの結果、アルゼンチン子会社がマクロ経済危機と同国の悪性インフレによる営業利益減価費用は200万ドルだった。2022年12月31日までの年度の減値テストの結果，ブラジルおよびペルー付属会社に関する営業権減価費用12，800，000ドルと，アルゼンチン子会社の同国のマクロ経済危機や悪性インフレによる純資産減値5，000，000ドルであった。
2022年12月31日までに、ブラジル、メキシコ、スペインにある付属会社の将来の業務パフォーマンスの不確実性のため、これらの付属会社の今後数年間の課税オーバー額は、数年前に確認された繰延税金資産を相殺するのに十分ではないと考えている。また、短期的には、重大な資本構造の変化や会社再編は起こらないことが予想され、企業が税収控除を相殺する能力に影響を与える可能性がある。2022年12月31日までの年間で行われた繰延税項目回収可能試験の結果，ブラジルとメキシコ子会社に関する減価費用は7800万ドル(未確認のDTAは含まれていない)であった。将来の業績が既存の税金を相殺する強力な能力を示すまで、当社はさらなる差額合意を再確認すべきではない。
他の営業権や他の繰延税金資産の減価の兆しは見られないが、特に経済が長期的に減速している場合には、将来的に減価費用が発生しない保証はない。重大な減価は私たちの運営業績に大きな悪影響を及ぼすかもしれない。
A.会社の歴史と発展
歴史と構造
わがホールディングスの法定名はAtento S.A.で、ルクセンブルク大公国法律に基づいて2014年3月5日に登録設立された上場有限責任会社(“匿名制”)であり、登録住所はルクセンブルク大公国L-1282 Rue Hildecard Von Bingen 1号である。アメリカ株式譲渡信託会社は私たちのアメリカでの代理です。Atento，S.A.はわがグループ会社の担当者であり，現在以下4.c節で述べた組織構造により16カ国で業務を行っている.
私たちは1999年に設立され、スペイン電気通信のS顧客関係管理サービスを単一のグループに統合し、顧客関係管理サービスの期待需要を利用し、規模効果を実現することを目的として、ブラジル、チリ、エルサルバドル、グアテマラ、ペルー、プエルトリコ、スペインで業務を開始した。2000年までに、アルゼンチン、コロンビア、モロッコを含む他の国で事業を開始するとともに、ブラジルでの業務をさらに拡大し、2001年にメキシコでの業務を拡大した。そして私たちは統合と業務収益性に対する関心を強化し始めた。
2012年12月、Atentoはベイン資本付属基金に買収された。ベイン資本の買収では、Atentoはスペイン電信との協力パートナーシップをさらに強化した。2012年、スペイン電気通信と9年から2021年までのメインサービス協定(MSA)に調印しました。この協定は2023年から2025年12月31日まで更新されています。その中には、すべての管轄区域(アルゼンチンを除く)の年間最低収入約束が含まれています。詳細は、10.c項の材料契約を参照してください。
2014年10月、Atentoはニューヨーク証券取引所(NYSE)に上場する会社となり、株式コードはATTOとなった。
二零二年五月六日、安騰は、HP投資促進組合会社、有限責任会社及びそのいくつかの連合会社(総称して“HP”と呼ぶ)、政府投資会社及びFarallon Capital Management，L.L.C.(“Farallon”)に付属する投資基金(“機関投資家”と総称する)を手配して、ベイン資本が間接的に保有していた自社普通株を買収し、これらの機関投資家が以前保有していた優先PIK手形と交換することを発表した。同日、会社は各機関と取締役指名協定と登録権協定に署名したNAL投資家は、買収完了日から24カ月以内の販売禁止期間を含む。
2022年6月2日に、AtentoとKyma Capital Limited(その連属会社“Kyma”とともに)、Charles Frischer(その共同経営会社“Frischerさん”)およびAshef Lalani(“Lalaniさん”、KymaおよびFrischerさんとともに、“投資家グループ”)との提携合意に基づき、取締役会は、そのほかの事項のほか、2022年株主総会でAkshay Shahを新たな独立第Iクラス取締役に指名し、投資家グループおよびグループ投資家が委託書競争、取引、訴訟開始、その他の事項に同意することに同意した。情報と他の事項の提供を要求する
2022年9月1日、安騰は各機関投資家と2020年に署名した取締役指名協定におけるロック期間をさらに12ヶ月延長することに同意した(すなわち2023年6月22日まで)。さらに、Kyma、Charles Frischer、Asheef Lalaniはまた、同じ時期のロックプロトコルを実質的に類似した条項で実行することに同意した。
2023年上半期、会社は一連の懸念される事件に直面し、格付け引き下げ、運営業績の低下、特定の債務契約違反など、会社の運営継続能力に重大な疑いがあることを表明した。これに応じて、会社は2023年6月30日にある主要な財務利害関係者と拘束力のある再編支援協定を締結し、全面的な再編取引に道を提供した。
2023年7月21日、同社はニューヨーク証券取引所(NYSE)から手紙を受け取り、ニューヨーク証券取引所が手続きを開始し、Atentoの普通株をニューヨーク証券取引所から退市することを通知した。ニューヨーク証券取引所は、Atento普通株の平均時価が30取引日以内にニューヨーク証券取引所上場会社マニュアル第802.01 B節の規定により100万以下に下落した後、退市手続きを開始した。ニューヨーク証券取引所はAtento普通株の取引を無期限に停止し、2023年7月21日から発効した。Atentoの普通株の場外取引(“OTC”)市場の適切なレベルのオファー。同社の場外取引市場での株式コードは“ATTOF”。退市はAtento S.A.の持ち株会社レベルの株のみに影響を与えるため、業務運営に影響を与えない。2023年8月18日、Atento S.A.の普通株式カテゴリ全体がニューヨーク証券取引所の上場および登録から抹消された
2023年11月27日、当社は“2006年会社法”第26 A部の規定に基づき、イギリスを通じて再編計画を実施することに成功した。再編の一環として、同社は融資手続きから撤退することで7600万ドルの追加約束を得た。企業が2023年6月から2023年8月までに受け取った3700万ドルを除いて、総投資を1.13億ドルに増加させ、企業に安定した財務プラットフォームを提供した。再編計画の結果として、当社はその大部分の債務を持分に変換しておりますので、詳細は総合財務諸表後続事項付記31を参照されたい。再構成計画によるいくつかの重大なリスクは“プロジェクト3.キー情報であるD.リスク要因”に記述されている
米国証券取引委員会は、報告書、依頼書、情報声明、アンテンS.Aに関する他の電子文書を含むインターネットサイトを維持しており、これらの情報は電子的に米国証券取引委員会に提出されている。アメリカ証券取引委員会のサイトはwww.sec.gov、アテントーSのサイトはwww.atento.comです。
経常支出ではない
私たちの業務は、私たちのサービス配送センターの建設と初歩的な改装、私たちのサービス配送センターのレンタル施設の改善と改修、各種の財産、工場と設備の購入、主に家具、コンピュータ設備と技術設備から構成され、私たちのソフトウェアまたは特定の顧客ソフトウェアを調達し、アップグレードすることを含む大量の資本支出が必要です
私たちのほとんどの非経常支出の資金は既存の現金で支払われている。次の表に2020年12月31日、2021年、2022年までの年度の資本支出を示す
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| 12月31日までの年度 |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| (百万ドル) | | | | | |
| ブラジル | 23.7 | | | 60.4 | | | 43.0 | |
| アメリカ.アメリカ | 8.9 | | | 33.3 | | | 13.7 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | 3.2 | | | 7.7 | | | 4.7 | |
| 資本支出総額 | 35.8 | | | 101.4 | | | 61.4 | |
12月31日までの年間資本支出は2021Officeリソースおよびサーバおよびクラウド登録に関連するMicrosoftライセンスの取得に関連するコストが含まれる。
12月31日までの年間資本支出は2022私たちの配送センターのためのソフトウェアライセンスの購入に関する費用が含まれています。その会社は所有している正常な業務過程中にいかなる他の重大な資本支出或いは資産剥離を行っていない。
B.業務概要
私の会社
Atentoは、世界最大の顧客関係とビジネスプロセス·アウトソーシング(CRM/BPO)サービスプロバイダの1つです1それは.私たちの業務は1999年に設立され、スペイン電気通信の顧客関係管理BPOプロバイダです。以来、私たちの顧客基盤は著しく多様化し、2012年12月に独立会社となり、当時私たちはベイン資本付属基金に買収されました。2014年10月、Atentoはニューヨーク証券取引所(NYSE)に上場する会社となり、株式コードはATTOとなった。
私たちが運営している市場は強く、他の市場も不利なマクロ経済変動と最近の新冠肺炎疫病の大きな影響を受けている。同社はこれらの市場で潜在的な長期成長を求めており、その駆動要因は業務傾向であり、成長潜在力は、(I)CRM BPO事業のさらなるアウトソーシング、(Ii)既存市場のさらなる浸透、(Iii)医療·金融技術のような新しい業界垂直専門知識の開発、(Iv)米国顧客のためのオフショアコールセンターサービスの拡張、および(V)ハード通貨形式で収入を増加させる地域のさらなる浸透を含む。
私たちはラテンアメリカのほとんどの事業を展開している国で、この地域最大の市場ブラジル、メキシコ(国内市場)、アルゼンチン、チリ、中米/カリブ(国内市場)を含む優れた市場シェアを持っている。私たちの20年の歴史の中で、私たちは卓越した顧客サービス、規模と信頼できる技術と運営プラットフォーム、顧客の多様なローカルニーズの深い理解、高度な従業員基盤に集中することで、地域における私たちのリードを実現しました
1 Gartner“顧客サービスBPO魔力象限”、Deborah Alvord、Kathy Ross、Mark Dauigoy、Uma Challa、2022年3月28日.
当社は、販売、顧客サービス、技術サポート、収集、バックグラウンドサービスを含む包括的なCRM BPOソリューションの組み合わせを会社のお客様の旅に提供しています。我々はすでに我々の価値主張を調整し，市場の先頭となり，現在次世代顧客体験(CX)サービスをリードするための基礎を築いている.私たちは顧客ライフサイクルでエンドツーエンド解決策を提供し、技術の力と人間性を組み合わせることで、顧客会社により高い価値を創造し、顧客により良い体験を提供します。私たちがカスタマイズしたエンドツーエンド解決策は私たちの顧客により良い体験を提供し、より強固な顧客関係を作り、それによって私たちの顧客のブランド認知度と実力を高め、顧客の忠誠度を高めたと信じています。私たちの個人活動と解決策は、デジタル(メール、電子メール、チャット、ソーシャルメディア、アプリケーションなど)と音声を含む様々なチャネルで提供され、プロセス設計、技術、スマート機能によって実現されています
私たちはまた複数の業界で長期的な顧客関係を持っていて、私たちは電気通信、銀行、金融サービス、多業界の市場リーダーと協力して、私たちにとって多業界は消費財、サービス、公共管理、医療保健、交通、技術、メディア業界を含みます。1999年の設立以来，我々のサービスの分野は著しく多様化しており，我々の顧客基盤は400以上の異なる顧客に増加している.非スペインの電気通信の顧客からの収入は 69.3% oF我々の2022年の総収入(2021年は67.9%)。同時に、私たちもAtentoの強力なブランドと名声を利用して、より多くの科学技術、生まれつきの数字と医療顧客、そして他の高成長会社を誘致して、2022年以降により強力で、より利益のある成長軌跡を構築してきた。Atentoは高い尊敬度の従業員基盤から利益を得ている。私たちは世界に127，000人以上の従業員を持っていて、これは私たちが一流の顧客サービスを提供する能力に重要だ。
2017年6月29日、デジタル時代に顧客体験を駆動するソリューションであるAtento Digitalを発売しました。Atento Digitalの主流製品は、顧客体験を強化し、顧客のライフサイクルの効率を向上させ、顧客を取得してから顧客を管理し、維持することができる広範なデジタル機能を含む。Atento Digitalの製品は、デジタルマーケティングツール、自動化、人工知能、認知技術および分析の使用を組み合わせて、Atentoのコアサービスカテゴリ、例えば、販売、顧客サービス、技術サポート、コレクションおよびバックグラウンドに、より高いレベルの顧客体験およびプロセス効率を提供する。Atento Digitalは、お客様を中心としたビジョンに適合し、4つの柱に基づいたデジタルソリューションの開発と配信を目指しています
•データ駆動：顧客のデータと分析を統合して使用して、個人資料、習慣、選好を理解し、傾向モデルを開発する
•ユーザー体験：私たちは、設計、インターフェース、可用性、および操作診断における顧客の相互作用および体験を知る
•全方位と社会化：顧客がどこでどのように交流し、どのように相互作用するかを理解し、私たちは統合、流動、弾力性のある方法で行動し、精益と機敏な開発、ロボットプロセス自動化(RPA)の使用とシステム統合
•旅の自動化：ユーザ体験(UX)に基づいて，クライアントのための新たな旅を設計し，デジタルツール，人工知能，意味技術により繰返し過程の自動化を実現する.
2019年7月31日には、既存事業の収益性を向上させ、Atentoの次世代サービスとデジタル能力の発展を加速させ、より高い成長と利益率で接触サービス、垂直市場、地理的位置を加速させるための3つのスカイライン計画を開始しました。この計画は以下のように定義される
(A)業務改善の実施：一連の措置を講じてAtentoコア業務の転換を加速し、販売と業務最適化の推進から間接コストの最適化まで
(B)次世代サービス組合せとデジタル能力の建設を加速する：Atentoの価値製品の開発と拡大を加速し、3つの次世代サービスシリーズ(高価値音声、総合多チャンネルと自動化バックグラウンド)と4つの次世代デジタル能力(人工知能/認知、分析、自動化/ロボットプロセス自動化と顧客体験(CX)コンサルティング)の開発を加速し、製品開発と市場への新しい方法を結合した
(C)新たな成長経路を求める：高成長と高利益率サービス垂直市場への企業の浸透を加速させることと、米国市場での拡張を加速させることによって、新たな成長を解放し、推進するためのより堅固な基礎を構築する
2022年12月31日現在、我々の収入は13.9億ドル、EBITDAは8300万ドル、年間損失は2.956億ドル。2021年12月31日と比較して，我々の収入は4.1%，EBITDAは44.1%低下し，外貨を含まずに我々の収入は1.4%，EBITDAは41.6%低下した。次の表は、2020年12月31日、2021年、2022年までの年間の地理的地域別収入を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 収入.収入 | 2020 | | 2021 | | 2022 |
| (百万ドル) | | | | | |
| ブラジル | 600.7 | | | 567.8 | | | 572.9 | |
| アメリカ.アメリカ | 576.9 | | | 631.3 | | | 583.2 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | 234.7 | | | 250.1 | | | 233.9 | |
| 合計する | 1,412.3 | | | 1,449.2 | | | 1,390.0 | |
私たちは世界16カ国で業務を展開し、(I)ブラジル、(Ii)アメリカ(ブラジルを除く)、(Iii)ヨーロッパ、中東、アフリカの3つの地理市場に私たちの業務を組織します。2022年12月31日までの1年間、ブラジルは私たちの収入の41.2%、アメリカは私たちの収入の42%、EMEAは私たちの収入の16.8%を占めた。以下の表に2020年、2021年、2022年12月31日終了年度の国別収入内訳を示す
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| 国·地域別の収入 | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| (百万ドルの変化を除く) | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 総収入のパーセントを占める |
| 国 | | | | | | | |
| スペイン.スペイン | 234.7 | | | 250.1 | | | 233.9 | | | 16.8 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | 234.7 | | | 250.1 | | | 233.9 | | | 16.8 | |
| アルゼンチン | 56.9 | | | 72.3 | | | 75.1 | | | 5.4 | |
| チリ | 82.2 | | | 79.7 | | | 78.2 | | | 5.6 | |
| コロンビア | 71.0 | | | 79.0 | | | 78.3 | | | 5.6 | |
| ルバドル | 17.5 | | | 21.4 | | | 15.1 | | | 1.1 | |
| アメリカです | 62.3 | | | 91.9 | | | 59.6 | | | 4.3 | |
| グアテマラ | 6.2 | | | 4.6 | | | 5.2 | | | 0.4 | |
| メキシコだ | 161.5 | | | 174.5 | | | 166.8 | | | 12.0 | |
| ペルー | 85.4 | | | 74.5 | | | 68.5 | | | 4.9 | |
| プエルトリコ | 16.7 | | | 17.0 | | | 20.4 | | | 1.5 | |
| ウルグアイ | 2.3 | | | 2.7 | | | 3.1 | | | 0.2 | |
| パナマ | 3.6 | | | 0.7 | | | 0.2 | | | — | |
| ニカラグア | 3.3 | | | 0.5 | | | — | | | — | |
| コスタリカ | 8.0 | | | 12.5 | | | 12.7 | | | 0.9 | |
| アメリカ.アメリカ | 576.9 | | | 631.3 | | | 583.2 | | | 42.0 | |
| ブラジル | 600.7 | | | 567.8 | | | 572.9 | | | 41.2 | |
| 総収入 | 1,412.3 | | | 1,449.2 | | | 1,390.0 | | | 100.0 | |
国の報告書による収入額は外国為替の影響を受ける。より多くの情報について、項目5.経営と財務回顧と展望--A.経営成果--経営層の財務状況と経営成果に対する討論と分析を参照。
私たちの戦略
我々の使命は，我々がサービスする市場の中で1位の顧客体験ソリューション提供者となり，真の多顧客企業となることである.AtentoのカスタムCRM BPOソリューションは、私たちの顧客が彼らの顧客のために一流の体験を創造し、私たちの顧客が彼らの核心業務を運営することに集中できるようにすることを目的としています。Atentoは、その業界の専門知識、顧客サービスへのコミットメントおよびコンサルティング方法を利用して、バリューチェーン全体および顧客ライフサイクルにおいて優れた拡張可能な解決策を提供し、個別顧客のニーズに応じて各解決策をカスタマイズする。顧客の第一選択の顧客体験サービス提供者になることを目標とするとともに、利益率を向上させ、予想を大幅に上回る市場成長を実現することである。
私たちは顧客のニーズに集中しているため、付加価値のあるマルチチャネルサービスや解決策の開発と提供が絶対的な優先順位です。私たちの見積もりは私たちの成長方程式の重要な構成要素であり、デジタル技術の影響を受ける環境の中で顧客のために価値を創造する能力でもあると信じています。
2023年6月に発表されたように、AtentoとAtento優先保証手形所持者特設グループの一部のメンバーは、新たな一時融資と全面貸借対照表再構成の条項説明書で合意し、グループを大幅にデレバレッジすることになる。今回の再編の実施により，Atentoは地理的拡張と新たな人工知能能力の開発を含めてそのモデルチェンジ計画の実行に集中し続けることができる。
私たちは引き続き私たちのサービス製品を発展させて、私たちの顧客に最善を尽くし、私たちの3つの地平線計画と一致し、革新と転換文化を推進します。新冠肺炎疫病は不利な運営環境をもたらしたにもかかわらず、私たちは既定の議題に従って転換計画を継続して実施します:
•運営改善-転換の核心それは.私たちの運営業務の方法を改善し、私たちの運営収益性に影響を与える要素を解決する。新しい指導チームを作る以外に、著者らが実施してきた運営改善は革新デジタル解決方案の開発と拡張を加速するために更に堅固な基礎を築いており、これらの解決方案はAtentoが絶えず増加する高価値音声、集成多チャンネルとバックグラウンドサービスの組み合わせを著しく強化している。同時に、私たちはまたAtentoの強力なブランドと名声を利用して、より多くの技術、生まれつきの数字と医療顧客、および他の高成長会社を誘致して、より強力で利益のある成長軌跡を構築してきた。私たちの3つの地平線戦略のこの分野は4つのサブ分野に分けることができます
§卓越販売：私たちは販売モデルを転換してきました。“もっと売れて、もっと売れて、売りたいものを売る”という方針の下で、PRO表の成長を加速させています。私たちは私たちと顧客との関係に高い関心を持っていて、それを重要な競争優位性と見なしている。我々は新しい販売モデルを実施しており、グローバル顧客アカウントの管理を支援し、CRM BPO市場の高成長分野にさらに浸透している。私たちのビジネスチームはエンドツーエンド顧客ライフサイクル、すなわち新規顧客への新規販売、顧客開発、範囲変更、作戦室モデルと利益成長に集中した報酬モデルによって売上高の増加を推進した。現在と将来の顧客の戦略的製品販売を優先することがAtentoの主な注目点となり、私たちの各顧客が適切な製品の組み合わせを持つことを確実にすることが、将来の健全な成長を推進する鍵となるレバレッジとなる。
§卓越した運営：当社は、KPI管理や共有サービスの最適化など、優れた運営を実現するための一連の計画を実行しています。地域レベルで実施されている他の具体的な運営改善に加えて、これらの計画は、運営分野のコストを節約し、品質、労働力管理、報告、研修、顧客価値計画など、運営分野の余分な活動をなくすことが予想され、これらは、私たちの貢献利益率の向上と顧客体験の改善に重点を置いている。
§SG&Aや他のコストを低減する最適化計画：我々は我々の業務支援分野を転換しており，間接コストを低減できるコストを節約している.我々は，人的資源，技術，施設，インフラ分野における我々の業務の主要なコスト構成を分析し，カテゴリごとのサービスコストを低減するための具体的な解決策を策定した.私たちが取っている行動の中の一つは人的資源プロセスのデジタル化だ。例えば、私たちの人材チームは、顧客の運営を支援するために、市場で最も優れた人材を募集し、維持するためにデジタルツールを使用しています。我々は，コンタクトセンターに関する大規模なヒューマンプロセスのイノベーターであり，地域にまたがる予測的エージェント募集プロセスを用いて，その役割へのスキルの適応性を向上させた.
§強化されたガバナンスモデルと新しい組織を構築し、改善された業務業績を推進する：私たちはビジネスと運営/配送役割と責任をより良く簡略化し、調整するための運営モデルを実施した。このような新しい組織構造は、指導者が協調、コミュニケーション、新しい解決策と革新に集中することを確保しながら、柔軟性と簡単さを促進すると信じている。
•次世代サービスとデジタル加速それは.私たちはAtentoが発展していくデジタル世界で競争力を維持することを確実にするために、次世代サービスへの進出を加速している。私たちは現在と未来に巨大な市場潜在力を持つ三つの重要なサービス製品に集中している
•高価値音声：我々は顧客Sに高スキルのエージェントを提供し，人工知能と分析技術を用いて意思決定を最適化したり複雑な問題を解決したりすることで，顧客の高価値プロセスを最大限に向上させる.したがって、私たちは最終顧客に忘れられない体験を提供する。
•統合マルチチャネル：一連の協調と統合のデジタルチャネル(自動化とエージェント主導)であり、独特かつシームレスな顧客体験を提供することができる。統合されたマルチチャネルは、各チャネルが単独で提供する体験よりもはるかに豊富な体験を提供する
•自動化バックグラウンド：我々はフロントエンドクライアントプロセスを超えて，クライアントSのバックグラウンド自動化を実現した.これらすべてのタスクをバックグラウンドで管理するのに要する時間を短縮することにより、顧客の効率を向上させ、優れたエンドツーエンド顧客体験を確保することができる
4つの次世代デジタル機能にも重点を置いています
•人工知能と認知技術：私たちはArti®社交知能および認知技術を使用して、感情分析とより人間的な顧客インタラクションを提供しています。例えば、フロントおよびバックグラウンドロボットプロセス自動化(RPA)、スマート対話音声応答(IVR)および仮想アシスタント、チャットロボットおよび音声ロボット、文書管理自動化および編成、光学文字認識(OCR)/スマート文字認識(ICR)、自然言語処理(NLP)/自然言語理解(NLU)および情緒分析、機械学習(ML)および人工知能(AI)およびマーケティング、収集および信用管理における特定の機能自動化の旅計画、計画および設計、開発および実施を提供する。私たちはまた対話設計とコミュニケーション役割作成を提供する。
•分析：エンドツーエンド顧客関係管理の専門家として、データ科学を用いてデータを通じて価値を創造し、予測性分析を開発し、洞察力を産生し、顧客の業務を最大限に向上させ、リスクを低減し、セルフサービスチャネルの保持率を増加させ、リコールとクレームを最大限に減少させ、初回コール解決策(First Call)を向上させ、業務効率を向上させる。我々のAnalytica価値は，業務パフォーマンス(たとえば，遅延モデルや人員分析)に集中し，インタラクションごとのコストを低減し，人工知能プラットフォームの機械学習を支援することを主張している.
•自動化：バックグラウンドやフロント活動の冗長作業を自動化し，効率や顧客体験を向上させる.我々の全資本が所有する会社Interfileにより，ワークフロー自動化に対する価値主張には，ワークフロー管理(文書捕捉，検証，分析，詐欺防止など)，フロー制御と生産性，敏捷性，e効率，断言の需要規模がある.我々はUiPathとパートナーシップを構築し，我々の自動化能力を向上させ，従来のコンタクトセンターエンジニアをBlueprismプログラマとして訓練した.
•お客様体験プロセスコンサルティング：お客様のスケジュールとワークフローを最適化し、Di®認証のCXを提供します。第三者プロバイダとして、私たちは、最終顧客の旅、より良いおよびより最適化されたブランド体験を生成するプロセスを完全にマッピングし、顧客、解決策の有効性、転換(販売面)、およびブランドサービスユーザの完全なビジョンを最大限に維持する。我々は，従来のIVRに基づく人間的IVRとVDAおよびBOTの価値主張を考慮して，より高いレベルの保持を実現する言語ユーザインタフェースを開発した.我々は，ブランドSの人物キャラクタ，動的および漸進的ナビゲーション，傾向分析，自然言語処理，人工知能を用いて対話インタフェースのための言語を作成した.
•新しい成長の道です。より強固な基礎の上で新たな成長を放出し加速させるそれは.私たちが変えた第三の視野は、米国や他の潜在的な地理的位置のような魅力的な市場で事業を拡大する方法と関連している新しい成長経路を前進させることだ。また、小売/電子商取引、ハイテク/新経済または医療保健のような高成長/利益率垂直市場および細分化市場への浸透を加速し、戦略的協力パートナーシップと計画を利用して成長戦略を加速させる方式を改善する(高成長垂直市場で選択的に分割し、買収による能力を確立する)。成長を推進する重要な産業が誕生した-デジタル会社。これらの会社は短期的な重要な目標であるだけでなく、自分の成長を推進することに集中しているため、Atentoの将来の成長をリードするだろう。
•文化転換それは.人材は私たちの重要な資産だ。私たちは私たちの従業員が私たちのビジネスモデルの成功の重要な推進者であり、私たちの競争優位の戦略的柱でもあると信じている。私たちは私たちが産業で唯一無二だと思う文化を作って強化している。私たちは人材を識別する流れ(内部と外部を含む)を制定し、個性化された発展計画を制定し、激励計画を設計し、永久激励計画と共に、私たちの職業発展を顧客の目標と業務目標と一致させる作業環境を構築した。
私たちの取引先
数年来、私たちは着実に私たちの顧客基盤を増加させ、私たちが思う世界的な顧客リストを生成した。私たちの長期的なブルーグループはスペイン電気通信、スペイン対外銀行、サムスン、FacebookとItaなどを含む複数の業界にまたがっています。私たちの顧客はそれぞれの業界のリーダーであり、彼らのアウトソーシングパートナーが一流のサービスを提供する必要がある。私たちは主に電気通信、金融サービス、多部門の顧客にサービスを提供します。その中には消費財、小売、公共行政、医療保健、観光、輸送と物流、技術とメディアが含まれています。2022年12月31日までの年間で、電気通信、金融サービス、多部門の顧客からの収入ED 31.6%、25.5%、42.9%エフ総収入です。
2022年12月31日、私たちの主要な顧客スペイン電気通信グループ会社を含む最大の15人のお客様私たちの収入の64.0%は、私たちの主要な顧客スペイン電気通信グループ会社を含まず、私たちの最大15人の顧客は私たちの収入の34.6%を占めています。長年、私たちはこれらの顧客と複数の国や地域で密接に協力し、強固なパートナー関係とビジネス関係を構築してきた。私たちの主要顧客と強固な関係を発展させ続けるとともに、私たちの顧客グループを多様化し続けています。
客層の発展
2022年12月31日現在、私たちの顧客群は400以上の独立した顧客で構成されています。私たちは収入源を通じて私たちの顧客基盤を多様化した。2020年12月31日2021年2022年までの年間で31.8%、32.0%、31.7%私たちの収入はそれぞれスペイン電気通信グループの会社から来た。
スペイン電気通信会社のメインサービス協定
買収完了後、スペイン電信とのサービス協定は依然として有効であり、買収前にスペイン電信と締結されたフレームワーク協定の代わりにMSAを締結したティトン。本報告の日までに、会社はスペイン電気通信会社との再交渉を完了し、MSA協定を2025年12月31日まで2年延長し、この合意に基づき、スペイン電気通信会社は現在業務を展開している各司法管轄区域でAtento社のための特殊な支払条項を維持することが、私たちの短期現金収集戦略を利用するための関連条件である。
MSAはスペイン電気通信会社とのサービスプロトコルを管理する包括プロトコルであるが，MSAの最終期限が発効したローカルサービスプロトコルの終了を自動的に招くことはない
CRM/BPO業界の再認識
数年来、Atentoソリューションの品質と革新は顧客の体験を強化し、CRM/BPO業界内で最も有名な賞を獲得した
わが社はこれらの賞をとても誇りに思っています。これらは，我々が顧客の期待に応え，顧客体験解決策を創造することに熱中している直接的な結果であり，これらの解決策は彼らの競争優位の源となっている
Atentoが最近得た最も関連した承認を以下に示す
§ゴールドナ
2022年5月11日、2022年Gartner顧客サービス業務アウトソーシング魔力象限のリーダーに2年連続で選ばれたことを発表しました。他にも、Gartner魔力象限は、クライアントがワークフローのアウトソーシングを管理する主要なサービスプロバイダを評価する。
§エベレスト(エベレスト)
2022年、珠峰集団は2022年のピーク行列評価においてアテントーをアメリカ顧客体験管理(CXM)の主要競争者の1つに選択した。このような承認は会社の改善と発展の能力に基づいている。
§Frost&Sullivan
2022年、研究·コンサルティング会社Frost&Sullivanのラテンアメリカ国内顧客体験アウトソーシングサービス市場における年間分析によると、同社は同社の市場におけるリードを確認した。
2022年2月、アテントはフロスト·サリヴァン法律事務所に2021年フロストレーダー：ラテンアメリカ顧客体験アウトソーシングサービス市場のリーダーとして認められた。この承認は、新しい技術で革新と投資を続けているため、CX分野でのAtentoの経験を奨励する。
また、Atentoは2022年2月にFrost&Sullivanがブラジルでアウトソーシングサービス業界を体験した顧客価値リーダーシップ賞を受賞した。
Atentoは2022年11月、Frost&Sullivanからブラジル顧客体験(CX)アウトソーシングサービス業界リーダー賞を授与された。Frost&Sullivanはその最優秀実践賞でAtentoを表彰し、同社が人工知能製品や訓練された人材を含む幅広いCXソリューションの提供に取り組んでいることを表彰した。Atentoはまた、顧客を中心とした方法で差別化とブランド向上に成功した顧客を支援していることで称賛されている。
§ISG
2022年9月、ISGは、デジタル運営、ブラジルおよびヨーロッパのホームサービス、ソーシャルメディアCXサービスおよびAI&Analytics、ならびに米国のデジタル運営、ホームサービスおよびソーシャルメディアCXサービスのリーダー、ならびにAI&Analytics分野のChallengerに関する2022年連絡センター顧客体験サービス象限報告のリーダーであることを発表した
§国際標準化組織56002認証
2022年7月、安騰は3年連続で国際標準化組織56002年度革新管理賞を受賞した。これは同社が3年目にこの認証を取得したもので、この認証は革新過程の構造を評価し、顧客のための最適化結果に重点を置いている。Atentoは業界で初めてこの栄誉を得た会社だ。この成果は会社の革新的な管理プロセスを検証した。
§ISO 9001とISO 18925認証
AtentoはISO 9001品質管理システムの再認証を取得しており，20年以上保持されている。これはこの承認を得た最も歴史的な連絡センター会社になった。アテントはまた、顧客連絡センターに特化したスペインとモロッコのすべてのセンターのために1年間のISO 18925標準を維持することができた。
§国連WEPの
2021年7月、アテントはブラジルで国連女性Sエンパワーメント原則(WEP)の認可を受け、私たちの性平等行動によって栄誉表彰を受けた。このイニシアティブは国連(UN)が所有し，国連グローバル契約ブラジルネットワークと国連女性庁を介してブラジルで行われている。
§最高の雇用主
Atentoは2022年にブラジルCRF研究所(企業研究基金)が発行する最優秀雇用主証明書を取得し、2021年にもその証明書を取得した。
§人権運動財団が選出したLGBTQ最適な職場
Atentoは人権運動基金会とAdil多様性と労働包容組織が共同で発行した“最適な職場LGBTQ+2023”の認証を受けた。人権委員会基金会の国際調査はLGBTQ+の職場での包容の最良のやり方を深く研究することを目的としている。これらの指標は、無差別および平等な雇用機会政策、LGBTQ+組織能力、LGBTQ+教育および訓練、および社会への約束など、LGBTQ+包括性および平等に関連する政策および行動を評価する。
§“フォーブス”
フォーブス年度スペイン最優秀雇用主ランキングによると、アテントは2023年に5年連続でスペインの最優秀職場の一つに選ばれた。この栄誉は2500社以上のスペイン会社の厳格な審査に由来し、どの会社の従業員数も500人を超えている。
§白金連絡センター
2022年にAtentoがプラチナ連絡センター賞最優秀従業員体験プロジェクト賞を受賞したのは、その再スキルプロジェクトのおかげで、このプロジェクトでは社内人材が向上した。これらの賞は顧客サービス方面のベストプラクティスを奨励し、最優秀顧客体験戦略から技術革新までのすべてを重視する。
§CRC金賞
Atentoは2022年、CRC金賞の枠組み内で顧客との関係分野で参考になる賞を受賞した最高全方位戦略プロジェクトを授与され、大手ドイツの多国籍企業が電子消費製品販売において新たな仮想アシスタントを実施する。
§パモイク賞
2022年、Atentoは2つのPAMOIC賞(アルゼンチン最優秀顧客相互組織賞)、最優秀人力発展戦略カテゴリの金賞、最優秀人的資本管理カテゴリの銀賞を受賞した。PAMOICは，顧客関係管理(CRM)，顧客体験(CX)，ワークフローアウトソーシング(BPO)，ビジネス知能(BI)においてベストプラクティスを持つ組織を表彰する.
§勇敢なイノバソ
Valor Inova≡oのランキングでは、Atentoはブラジルサービス業で4番目に革新力のある会社に選ばれた。この研究は同国の最も有名な商業出版物の一つ“経済価値”と普華永道ネットワークの戦略コンサルティング会社が協力して作成したものである。
§ABEMD大賞--ブラジル最優秀直売実践
ABEMD賞はブラジル直販業界の最適なソリューションを表彰します。彼らはすべての解決策の戦略、計画、創造性、そして結果を分析する。Atentoは2022年、顧客体験と顧客の期待を克服する戦略管理の2つのカテゴリで2つの賞を受賞した
§コナー·レイク賞
ブラジルでは，Atentoは顧客関係市場参加者における関係知能と承諾に対する最高の承認であるConarec賞を授与されている。同社はまた、“マルチチャネルサービス”と“デジタルサービス”の主な業務の2つのカテゴリで受賞した。
§現代消費者卓越顧客サービス賞
2022年、Atentoは“年間最優秀連絡センターである大型運営センター”に選ばれた。現代消費者賞はブラジルCRM BPO分野の参考であり、顧客サービスの質を最も全面的に評価する研究の一つである。
§ESR区別
社会責任会社はラテンアメリカ企業の社会的責任分野で最も重要な承認の一つだ。アテントはメキシコで14年連続でこの賞を受賞した。
§デジタル化する
Atentoは2023年3月、スペインデジタル経済協会のデジタル企業認証を取得した。この認証は，デジタルサービスの提供における技術力と経験：BPO/連絡センターおよびビッグデータと人工知能を認めている.Atentoは初めてデジタル認証された連絡センター/BPO社である
§IMT大賞、メキシコ最優秀CRM実践
2022年、Atentoはその国家CX版でメキシコ電気通信サービス研究所(IMT)の認可を獲得し、2つの金賞を受賞した：最優秀使用CX技術カテゴリと最適ブランドイニシアティブ/行動雇用者。2023年、Atentoは“CX陳列室”のケースで最優秀CX科学技術賞を受賞した。
競争構造
世界の競争構造
アテント世界最大の顧客関係とワークフローアウトソーシング(CRM/BPO)サービスプロバイダの1つである。R.Rラテンアメリカの顧客関係管理BPO市場シェアと関連がある。Atentoはまた、私たちが事業を展開しているほとんどの国で、最大の市場であるブラジル、メキシコ(国内市場)、チリ、アルゼンチン、中米/カリブ(国内市場)を含む優れた地位を持っている。
最近、AtentoはGartnerのBPO顧客管理魔力象限の中で世界4大リーディング企業にランクインした。他にも、Gartner魔力象限は、クライアントがワークフローのアウトソーシングを管理する主要なサービスプロバイダを評価する。このようにする過程で、Gartnerは19社のサプライヤーを評価し、それらの実施能力とビジョンの完全性を考慮した。Gartnerの観点は，世界各地の企業がBPOプロバイダを考慮してセンター顧客管理を行う際に参考にしている。魔力駿研究中に分析した会社は応用と管理サービスを提供し、全世界の運営、多領域の業界専門知識、デジタルサービス、代理支援サービス、技術専門知識、顧客とプロジェクト管理専門知識、業務フロー管理、革新と思想リーダーシップを含む。
環境、社会、ガバナンスイニシアティブ
私たちは10年以上、企業の社会的責任(CSR)をビジネスモデルに取り入れてきた。私たちは、長期的な指導を持ち、私たちが環境、社会、そして管理リスクをより弾力的にする企業ESG戦略を持つことが重要であることを知っている。
それが私たちが2021年に持続可能な開発にさらに取り組み、私たちの利害関係者のイニシアティブの実行と2030年のアジェンダへの貢献に積極的に影響を与えた上で堅固な戦略を策定した理由だ。
環境.環境
気候変化は私たち皆に影響を及ぼす世界的な問題だ。アテントで、私たちは環境を保護することが必須的だと思う。持続可能な開発会社によると、私たちはESG問題への開放が小さいにもかかわらず、私たちは排出集約型業界ではありませんが、私たちは炭素足跡問題を解決し、2030年にカーボンニュートラルを実現するために行動し、目標を立てています。私たちは未来の地球のより持続可能な発展を保障するために、私たちの影響を減らすために努力している
環境に対する私たちの約束を続けて、2022年に私たちの炭素フットプリント排出量が大幅に減少することを喜んで報告します。私たちのイニシアティブや計画と一致しているため，2022年に2021年より26.7%排出量を削減し，2020年以来合計31.6%削減した
私たちはまた私たちの排出計算をもっと全面的にするように改善した。我々のチームを範囲1に入れ，通勤調査サンプルを改善し，より代表的な排出推定を得た
今年の下げ幅の背後にはいくつかの要素がある。一つ目は再生可能エネルギーに対する私たちの支援であり、再生可能エネルギーは私たちの電力使用量の60%以上を占めている。もう一つの要素はエネルギー効率と私たちの暖房エアコン(暖房エアコン)システムの積極的な改善である
今年は各地のオフィスに復帰したにもかかわらず、Waha(在宅勤務)を維持し、通勤足跡を低くするだけでなく(範囲3)、従業員により良い仕事と生活バランスを提供しています
私たちの直接的な足跡を減らすすべての努力を除いて、私たちはさらに、いくつかの措置を作って、サプライヤーを探して、私たちが循環経済に入ることができるようにして、私たちも協力して私たちの持続可能な発展目標を達成できるようにしました。それが私たちがブラジルでより多くの業務を持っていて、循環経済に特化したサプライヤーと協力して、Atentoの持続可能な処理を管理してくれて、廃棄物に新しい用途を与えることができるためです。
このサプライヤーは持続可能な発展、逆製造、管理、回収の分野で業務を展開している。ISO 9001，1401などの証明書や他のローカルや国際認証。このようなパートナーシップは、退職中に発生した資産を正確に管理することができるサービスを提供するため、環境に有利である。
§ごみの分別と同定は回収班が行い，ごみの発生や環境汚染を減らすことができる
§原材料を原材料として市場に戻し，材料や製品の使用を保つ
§安全と環境保全の目的地を確保し，自然システムを再生する
2022年、このパートナーシップのため、約9トンの再使用と回収可能な異なる材料を処分し、自然資源のより良い利用を促進し、物品の使用寿命を延長した。
アテントは、このパートナーシップに基づいて、私たちは循環経済の4つの柱に対する周期的な参加を強化している：革新、更新、再利用、循環。
社会的計画
私たちの人々は私たちの主な柱だ。Atentoは才能にあふれ，積極的に進取する専門家によって作られており，彼らの主な特徴は多様性である.
私たちは多様なグループとして、私たちが市場で唯一無二だということを知っている。それが私たちがすべての人が自分が代表的な仕事環境であると感じ、アテントの一部になるように努力している理由だ。ここで，組織多様性は我々の世界のS多様性の真の反映である.私たちは包容力のある会社で、異なる観点と立場を尊重し、すべての観客を歓迎し、最も重要なのは、平等に注目し、私たちの人々のために成長機会を作ることだ
私たちは多くの異なる国籍、異なる人種、異なる性別、異なる年齢の従業員がいるので、従業員間の尊重、平等、社会的包容の労働環境を促進するために努力している。
私たちのグループには会社の発展に有利な文化が豊富にあるので、人種、肌の色、性別、宗教、政治的観点、出身、または他の差別的な特徴にかかわらず、何の差別もない労働環境を提唱します。このような点で、私たちは“国連グローバル契約”の関連原則を遵守する。私たちは、彼らがAtentoの労働力に完全に溶け込むように、障害者のための便宜を図るために、少数または弱者に属する従業員を含むことを支持する。
Atento従業員の配慮と福祉のもう一つの基本的な側面は、私たちの組織の各レベルで働く女性と男性に対する平等な待遇と報酬のような、私たちのチームのすべてのメンバー間の平等な待遇を確保することだ
Atentoは若者の正式な雇用源でもあり、研修や福祉を提供しており、これらの強みは多くのAtentoが事業を展開している国ではあまり見られない。
包括的な環境を実現するための私たちの努力は様々な報酬と承認を得ています
▪女性の権利付与の原則コミュニティ。アテントでは、職場のジェンダー平等と女性の権利付与を促進するために、国連グローバル契約と国連女性庁によって設立されたWEP(女性エンパワーメント原則)コミュニティに参加することを光栄に思っています。WEPコミュニティへの加入を契約することにより、他のいくつかの会社に入社し、これらの会社のCEOたちは、女性に権力を与えるビジネス実践の促進に取り組んでいることを示している。これらのやり方には，同一労働同一賃金，性平等を促進するサプライチェーンのやり方，職場でのセクハラに対するゼロ容認姿勢が含まれている。
▪国連WEPブラジル賞。私たちは年に2回の国連WEP(女性Sエンパワーメント原則)によって表彰され、私たちのジェンダー平等行動によって栄誉表彰を受けた。このイニシアティブは国連(UN)が所有し，国連グローバル契約ブラジルネットワークと国連女性庁を介してブラジルで行われている。この認識は，女性の経済的付与とリーダーシップを促進し，持続可能，包摂的，公平な成長の柱とし，ブラジルが両性平等と女性のエンパワーメントを促進する会社の努力を認めた。
▪“Selo City de Direitos Humanos e Diversidade”。2022年にはLGBTI+クラスを受賞しましたSELOの目的は、民間部門、公共機関、および第3部門の実体における人権および多様性を包容し、促進する行動を確認することであり、これらの行動は、雇用能力、人員管理、組織文化、社会投資とブランドの位置づけ、差別と不平等との戦いを促進する革新的なやり方であり、多様性と市民のアイデンティティを促進する一つの方法であると考えられている。
▪Expansión誌のランキングでは19位：Atentoメキシコ：Expansión誌はAtentoメキシコを“2022年女性スーパー会社”の1つに評価しており、この成果はこの偉大な家庭のすべての女性の日常的な仕事のおかげだ。
▪ESRはメキシコで：ESR栄誉(Social Responsible Company，社会責任会社)はメキシコ慈善センター(CEMEFI)と“メキシコALIARSE”組織がその組織に企業社会責任(CSR)モデルを採用した会社に認められた。アテントメキシコでは、経済、社会、そして環境影響と利益をもたらすために開発行動を推進している。
▪ブラジルのベストサービス会社“多様性ガイド”と“ブラジル職業学院の気風”
▪メキシコ最優秀会社賞(2022年文化強気会社)
▪認証します。私たちはスペイン、ブラジル、ペル、コロンビア、メキシコ、プエルトリコで国際標準化組織26000社会責任認証を受けた。国際標準化組織26000は国際標準化組織標準であり、社会的責任に関する指導を提供している。全てのタイプの組織のために設計されています公共部門でも民間でも先進国や発展途上国でも転換期経済でも
健康と安全
私たちは私たちのすべての作業センターの従業員の安全と健康を確保するために、品質、環境、健康と安全政策を持っていて、必要な措置を実施し、維持するための基礎を築いた。
そのため、著者らは従業員が直面する可能性のあるリスクを識別、制御とモニタリングを行い、従業員の福祉に役立つ健康な仕事環境の促進に努力し、身体、精神と社会健康を維持することの重要性を強調した。
統治する
会社の構造と管理
Atentoは一組の会社からなり、これらの会社はすべて単一のコーポレートガバナンスと同じ政策とガイドラインの下で運営されているにもかかわらず、会社のグローバル組織構造図を構成している。
グループのSホールディングスはAtento S.A.であり、その会社管理と管理機関の運営は、その法規、その登録事務所があるルクセンブルク法律及びニューヨーク証券取引所の要求、会社の管理及び監査手続の要求を含む制約を受ける。
私たちの企業管理は、株主、6人の異なる国籍のメンバーからなる取締役会、7人の異なる国籍のメンバーからなる実行委員会、女性2人と男性5人を含む3つの機関で管理されている。
取締役会は私たちの野心的な転換計画の発展に重要な支援を提供し、世界で最も革新的で関連性のある顧客体験とBPOプロバイダの一つになり続ける。
商業倫理
Atentoでは、私たちは私たちの道徳基準に含まれる強力な価値観を遵守し、これは私たちすべての従業員が誠実で正直な指導の下で、共通の道徳基準に基づいて決定する指針だ。この基準は私たちの価値観と一致しており、私たちのパートナーとサプライヤーに広く適用されている。この規則に違反するいかなる行為も、個人または会社に可能なダメージを与えないように報告しなければならない。
私たちは私たちの核心価値観に適合し、従業員や会社の他のすべての人に適用される道徳基準に基づく企業文化を確立した。Atentoは賄賂と腐敗を防ぐために、私たちのコーディネーター、幹部、マネージャーレベルの従業員、そして私たちのサプライヤーの契約に反腐敗政策を付加する。私たちはまた政策と手続きに関するコミュニケーションと訓練措置を通じて賄賂と腐敗を防止しなければならないと強調した。我々の報告チャネルを介して、従業員は、彼らが検出した活動または行為について、会社の道徳基準または任意の他の強制政策または法規に違反または違反する可能性がある対応する主管に任意の通信を送信することができる。
Atentoはまた政策の収集を促進するための道徳的実践を持っている。このような政策と接近はAtentoと関連したすべての人たちの支持を受けなければならない。
–法律を遵守する：私たちが運営している国のすべての法規と、内部政策と規則を守らなければならない
–利益相反：私たちはどんな個人のひいきや不当な行為も防ぐために、会社の利益に注目しています。
–企業情報、資産、システム、および他のリソースを保護および使用する：これらの情報、資産、システム、および他のリソースは、会社に関連する問題にしか使用できず、他人または会社の使用を損なう可能性がある任意の乱用を含む任意の乱用を防止すべきである。
–証券市場法：会社の非公開情報を強制的に維持してはいけない
–賄賂、リベート、および詐欺：受給者の行動に影響または損害を与えるための資金または資産の支払い、貸し出し、または提供を明確に禁止する。
–職場の健康と安全：Atentoでは、従業員にも会社の安全指示を遵守することが求められている健康で安全な職場を提供することに取り組んでいます。
–労働問題：私たちは平等な雇用機会に有利なビジネス環境を促進し、どんな差別的な接近も禁止する。
–帳簿と記録：私たちの財務記録と報告の正確性を保障して確保するための内部会計統制がある。
–文書記録：私たちは法的に要求されたすべての必要かつ関連したものを保持して、どんな規制機関も審査することを可能にします
私たちの道徳的原則は、誠実さと道徳的な行動を維持すること；包括的、公平、正確、タイムリーかつ理解可能な会社報告、文書、および他の通信；適用された法律および法規および私たちの内部政策を遵守すること、発見された道徳的規則違反行為を内部で、匿名かつ秘密に報告することを含む。
C.組織構造
2020年、2020年、2021年および2022年12月31日には、Atento Luxco 1 S.A.を除いて、当グループは証券取引所に付属会社を上場しておらず、再編手続きに関する債務証券(新通貨2025年手形および2025年手形)を有しており、詳細は総合財務諸表付記31-後続事項を参照されたい
すべての子会社はその報告日として年末12月31日を使用している。
D.財産、工場、設備財産
属性
私たちは第三者からレンタルしたサービス配送センター内で業務を展開しています。2022年12月31日まで、不動産は何もありません。私たちのレンタル協定は通常長期的で、一年から十年まで様々で、その中のいくつかの協定は延期を規定しています
私たちのインフラはお客様のニーズに応じて設計されています。私たちの技術システムは、顧客の既存のインフラと統合する柔軟性を提供します。この方法は，必要に応じて陸上アウトソーシング，オフショアアウトソーシング，あるいは近岸アウトソーシングにより最適なインフラの組合せを提供することができる。我々の配置チームは研修を経てタイムリーな実施を実現し、顧客の上場時間を最大限に削減する。我々は，ソフトウェアベースのプラットフォーム，高度なインフラストラクチャ移動性，プロセス集中化，高度に集中した配信センターなどの解決策を提供することで，クライアントの容量需要を満たす.
表に2020年12月31日まで，2021年20月21日と2022年12月31日までに我々が運営しているワークステーションと配信センターの数を細分化市場別に示す.
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| ワークステーションの数 | | サービス配送センターの数(1) |
| 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2020 | | 2021 | | 2022 |
| ブラジル | 49,294 | | | 47,407 | | | 38,322 | | | 31 | | | 30 | | | 25 | |
| アメリカ.アメリカ | 38,761 | | | 34,673 | | | 34,874 | | | 49 | | | 45 | | | 43 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | 5,253 | | | 5,302 | | | 5,175 | | | 14 | | | 14 | | | 14 | |
| 合計する | 93,308 | | | 87,382 | | | 78,371 | | | 94 | | | 89 | | | 82 | |
(1)Atento運営施設を含むサービス配信センターと、運営者やワークステーションの顧客が所有するサービス配信センターを提供しています。
電気通信インフラ
私たちは地域と国際レベルで主要な電話事業者と協力している。我々は最近，我々が業務を行っている主要国を相互に接続し，新たな接続選択を提供し，新たなビデオ会議アプリケーションを実行できるネットワークを実施している.我々のほとんどの音声プラットフォームはIP技術に基づいているため，我々は堅固で柔軟な電気通信インフラを実施し，我々の大部分の施設内の冗長アーキテクチャと相互接続方式により業務連続性を提供している.
適用されない
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
経営陣は、2020年12月31日、2021年、2022年12月31日までの年度の財務状況と運営結果の検討と分析を、我々の総合財務諸表と関連付記とともに読まなければならない。本節で示した連結財務諸表を作成する際には、年次記録が資産、負債、収入、支出として記録されている額に影響を与え、いくつかのリスクと不確定要素の影響を受けるいくつかの仮説と推定を採用する必要がある。私たちの業務に影響を与える様々な要因のため、私たちの将来の結果は、“前向きな陳述に関する警告声明”および“重要な情報-D.リスク要因”の節で説明された要因と、本年度報告で他の場所で議論された他の要因とが大きく異なる可能性がある。国際会計基準理事会が発行した“国際財務報告基準”に基づいて作成された2020年12月31日現在、2021年と2022年12月31日終了年度の連結財務諸表は“プロジェクト18.財務諸表”に含まれている。
以下の議論には前向きな陳述が含まれる。実際の結果は、このような前向き陳述で議論された結果とは大きく異なるかもしれない。
A.経営実績を発表する
概要
Atentoは世界最大の顧客関係とトラフィックフローアウトソーシング(CRM/BPO)サービスプロバイダの1つである。我々の業務は1999年に設立され，スペイン電気通信とその子会社(総称して“スペイン電気通信グループ”と呼ぶ)の顧客関係管理BPOサプライヤーである.以来、私たちの顧客基盤は著しく多様化し、2012年12月に独立会社となり、当時私たちはベイン·キャピタル·パートナーズ(Bain Capital Partners，LLC)付属ファンドに買収された。2014年10月、Atentoはニューヨーク証券取引所の公開上場企業となり、株式コードは2023年7月21日までATTOとなった。プロジェクト4.A--会社の歴史と発展についてもっと詳細です。
私たちは強い市場運営をしているし、不利なマクロ経済の変動の深刻な影響を受けている市場運営もしています。事業動向と成長潜在力に後押しされて、企業はこれらの市場において潜在的な長期成長を求めており、(I)顧客関係管理業務プロセスをさらにアウトソーシングすること、(Ii)既存市場をさらに浸透させること、(Iii)保健·金融科学技術分野(Iv)が米国顧客のためのオフショアコールセンターサービスを拡張すること、および(V)収入が増加したハード通貨地域でのさらなる浸透など、新たな業界垂直専門知識を開発することを含む。
私たちは世界15カ国で業務を展開し、3つの地理市場グループで業務を展開している：(I)ブラジル、(Ii)アメリカ、ブラジル(“アメリカ”)および(Iii)ヨーロッパ、中東、アフリカ地域を含まない。2022年12月31日までの1年間、ブラジルは私たちの収入の41.2%、アメリカは私たちの収入の42%、ヨーロッパ、中東、アフリカ地域は私たちの収入の16.8%を占めている(この2つの場合、ホールディングスレベルの収入と合併調整の前)。
私たちのワークステーション数は減少しました2021年12月31日の87，382人から2021年12月31日の78，371人に増加した2022年12月31日、当社の業務内部の変動と、主にブラジルとアメリカに位置する5つのサービス配信センターの閉鎖により。Sサービス配信センターの閉鎖は，会社が最近の行動に基づいて運営再編を行う戦略に関連しており，運営効率と相乗効果を向上させている。
2020年12月31日現在、2021年、2022年までの年度において、私たち15の最大の顧客群による収入それぞれ私たちの収入の68.3%、66.2%、64.0%を占めている。スペイン電気通信会社が12月31日までの年間で発生した収入は含まれていない2020、2021、2022、私たち最大15の顧客グループ代表純額37.4%、35.2%、34.6%私たちの収入はそれぞれです。顧客集中度の低下は、2019年第2四半期に発表されたアテントーS 3つのスカイライン計画の柱の1つである収益組合改善戦略を反映しており、既存事業の収益性を向上させ、次世代サービスやデジタル能力の発展を加速させ、より高い成長利益率の潜在力を有すると考えられる細分化された市場や地理的位置における地位を強化することを目標としている。
アテントのSは電気通信、銀行、金融サービスにおける垂直業界の専門家、および最近の科学技術会社と生まれつきのデジタル会社との協力により、私たちが顧客のために私たちのサービスと解決策をカスタマイズし、さらに私たちを彼らのバリューチェーンに埋め込むことができ、同時に意義のある業務成果を提供することができるようにした2019年、私たちの3つのスカイライン計画の一部として、3つの次世代活動(高価値音声、統合マルチチャネル、自動化バックグラウンド)と4つの次世代能力(AI/Cognitive、Analytics、Automation/RPA、CXコンサルティング)に重点を置いた新しい技術を実施し、次世代およびデジタル能力計画を拡張することを開始しました
平均従業員数
私たちの従業員は私たちのビジネスモデルの重要な推進者であり、組織の最も貴重な資源であり、私たちの競争優位性の戦略的柱でもあると信じている。私たちは“One Atento”という私たちの文化を強化することに集中していて、それは私たちの経営方式を定義している：世界的な会社として、私たちの市場でのリードを利用するために団結したチーム力を持っている。
2020年、2021年、2022年の国·地域別の平均会社員数と内訳は以下の通り
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| 十二月三十一日 |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| ブラジル | 71,327 | | | 74,633 | | | 65,643 | |
| アメリカです | 56,021 | | | 53,194 | | | 48,819 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | 12,457 | | | 12,726 | | | 12,696 | |
合計する(1) | 139,805 | | | 140,553 | | | 127,158 | |
(1)平均人数はS各月の年末従業員数の平均値から算出した。
過去2年間と比較して、平均従業員数の減少は、既存業務の数の減少と、私たちの3つのスカイライン計画の2つの柱の実施を反映している
•優れた運営：私たちは、重要な運営パフォーマンス指標の管理、共有サービスの最適化など、私たちの運営を改善するいくつかのステップを取ってきました。地域レベルで実施されている他の具体的な運営改善以外にも、これらの措置は、運営分野のコストを節約し、品質管理、労働力管理、報告と訓練、顧客価値計画などの運営分野の余分な活動を除去する予定である。これらの取り組みの重点は私たちの貢献利益率を高め、私たちの顧客体験を改善することです
•販売、一般、管理費用、その他のコストを削減するために計画を最適化します：コストの節約とコストの低減のために、私たちの業務支援分野を転換しています。人的資源，技術，施設，インフラ分野で最も重要な業務コスト構成を分析し，カテゴリごとのサービスコストを低減するための具体的な解決策を策定した。このような行動の一つは進行中のヒューマンリソースの流れのデジタル化だ。例えば、私たちの人材チームは、私たちの顧客の運営を支援するために、デジタルツールを用いて市場で最も優秀な人材を募集し、維持することを実施しています。
新冠肺炎の流行影響−最新情報−
2022年の間、同社は引き続き新冠肺炎のその業務が所在する国の経済と健康影響を監視している。今年の2ケ月前のオミック変種のブラジルでの急増と関連する欠勤率の上昇を除いて、今まで、私たちの入金体験或いは予想された信用損失に対する重大な影響に気づいておらず、現在私たちの長期資産或いは無期限無形資産は新冠肺炎の疫病によって実質的な減値が出現しないことを予想している。同社は、新冠肺炎発生の主な影響がこれまでの報告で記録·提出されており、将来的にはいかなる追加的な影響も生じないと予想していることを認めている。
私たちはサイバーセキュリティ事件の目標であり、それは私たちのシステムを混乱させます
2021年10月17日、Atentoはサイバー攻撃に遭った。同社はブラジルのITシステムが未遂のネットワーク攻撃を受けていることを検出し，グループ顧客のリスクを回避するために，Atentoのブラジルでのシステムへの顧客のアクセスを隔離·一時停止し始めた。顧客データへのいかなる損害も回避し、業務停止の影響を最小限に抑えるための緊急業務解決策を実施した。次の2週間でサービスは真剣に回復し，ブラジルのすべての会社サイトと業務部門でサーバ整理が行われた。
Atentoはサイバー攻撃の深刻な影響を受けている。身代金が支払われていないにもかかわらず，Atento Brasilは脅威の抑制，予防·応急計画の実施，サービス回復および罰金に関する費用が発生した。これらの費用には、コンサルティング会社、設備レンタル、ソフトウェア、インフラ費用、納税表の遅延徴収の罰金、再建プロセスに関連する人員の残業増加による追加賃金費用が含まれています
今回のサイバー攻撃のすべての財務影響は、2021年12月31日の財務諸表に記載されている
ネットワーク攻撃に関連する2022年の後続の影響を監視するための確立手順の一部として、同社は、ブラジル事業の減少は、主に2021年10月以降に一部の顧客が代替CXベンダーに数量を移行することに関連していることが分かったにもかかわらず、当社の顧客と関連する合意終了は発生していない。会社は顧客の司法紛争や司法通知が行われていることを知りません
2022年第1四半期、Atentoはそのサイバー攻撃保険書に基づいてクレームを決定し、保険会社から1000万ドルの現金賠償を受けた。
会社は将来の攻撃を救済·防止するためにS行動をとっているにもかかわらず、会社はこのような事件が将来的に発生する可能性があり、顧客に提供するサービスを一時停止させる可能性があると認めている。
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| 2020年12月31日現在、2021年及び2022年12月31日までの年度の総合業務報告書 |
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| (百万ドルの変化を除く) | 12月31日までの年度 | | (%)変更 | | 外貨の変動は含まれていない(%)(2) | | 12月31日までの年度 | | (%)変更 | | 外貨の変動は含まれていない(%)(2) |
| 2020 | | 2021 | | | | 2022 | | |
| 収入.収入 | 1,412.3 | | | 1,449.2 | | | 2.6 | | | 5.3 | | | 1,390.0 | | | (4.1) | | | (1.4) | |
| その他の営業収入 | 5.6 | | | 10.5 | | | 89.1 | | | 93.9 | | | 17.1 | | | 62.7 | | | 75.7 | |
| その他の収益 | 0.1 | | | — | | | (64.0) | | | (100.3) | | | — | | | (97.9) | | | (97.6) | |
| 運営費用： | | | | | | | | | | | | | |
| 供給品 | (72.3) | | | (109.7) | | | 51.9 | | | 55.4 | | | (89.6) | | | (18.3) | | | (16.6) | |
| 従業員福祉支出 | (1,060.4) | | | (1,102.7) | | | 4.0 | | | 6.6 | | | (1,088.0) | | | (1.3) | | | 2.0 | |
| 減価償却 | (73.9) | | | (73.2) | | | (0.9) | | | 1.6 | | | (72.2) | | | (1.3) | | | (0.5) | |
| 償却する | (47.0) | | | (60.1) | | | 27.9 | | | 31.4 | | | (49.0) | | | (18.4) | | | (18.1) | |
| 貿易条項の変更 | (5.3) | | | 0.3 | | | (105.6) | | | (105.6) | | | (0.6) | | | ニューメキシコ州 | | ニューメキシコ州 |
| 減価費用 | — | | | (2.0) | | | ニューメキシコ州 | | ニューメキシコ州 | | (17.5) | | | ニューメキシコ州 | | ニューメキシコ州 |
| その他の運営費 | (118.7) | | | (99.8) | | | (15.8) | | | (13.6) | | | (128.4) | | | (28.5) | | | (32.8) | |
| 総運営費 | (1,377.6) | | | (1,447.2) | | | 5.1 | | | 7.7 | | | (1,445.4) | | | (0.2) | | | 2.9 | |
| 財政収入 | 15.7 | | | 15.5 | | | (1.1) | | | 8.0 | | | 10.2 | | | (34.3) | | | (23.4) | |
| 融資コスト | (70.3) | | | (91.9) | | | 30.7 | | | 33.2 | | | (86.5) | | | 5.9 | | | 6.1) |
| 金融商品は価値変動を公平に許容する | — | | | (42.3) | | | ニューメキシコ州 | | ニューメキシコ州 | | (96.0) | | | (127.3) | | | 123.7 | |
| 純為替損失 | (27.8) | | | 17.7 | | | ニューメキシコ州 | | ニューメキシコ州 | | 7.1 | | | 59.3 | | | 61.8 | |
| 所得税前利益/(損失) | (42.1) | | | (88.5) | | | 110.2 | | | 113.8 | | | (203.4) | | | (129.6) | | | (135.7) | |
| 所得税費用 | (4.8) | | | (4.5) | | | (6.7) | | | (12.6) | | | (92.3) | | | ニューメキシコ州 | | ニューメキシコ州 |
| 今年度の利益/(赤字) | (46.9) | | | (93.0) | | | 98.3 | | | 100.0 | | | (295.7) | | | ニューメキシコ州 | | ニューメキシコ州 |
1株当たり損失 | (3.3) | | | (6.6) | | | ニューメキシコ州 | | ニューメキシコ州 | | (20.3) | | | ニューメキシコ州 | | ニューメキシコ州 |
EBITDA(1) | 161.2 | | | 145.8 | | | (9.6) | | | (6.1) | | | 83.0 | | | (43.0) | | | (44.1) | |
(1)企業の財務業績を考慮する際に、私たちの経営陣は会社と運営部門レベルのEBITDA財務業績測定基準を分析し、意思決定を容易にした。EBITDAは，純財務費用，所得税，減価償却，償却前の前年の利益/(赤字)を差し引くものと定義されている。EBITDAは“国際財務報告基準”で定義された尺度ではない。国際財務報告基準とEBITDAの最も直接的な比較可能性指標は当年の利益/(損失)である
EBITDAは、投資家が私たちの運営結果と収益力を理解するための有用な指標であり、投資家が基本経営活動から得られた経常的な収益性を評価することができるからだと信じている。私たちはまた、この測定基準を内部で使用して、予測、予算、運営目標を確立し、私たちの業務を管理し、監視し、私たちの潜在的な歴史的業績を評価します。EBITDAは，異なる時期の経営業績や我々と類似した業界の他社との経営業績の比較が容易であり，利息，税収，減価償却および償却費用の影響を解消しているため，これらの費用は経営業績とは無関係な理由で会社間で異なる可能性があると考えられる。EBITDAは証券アナリスト、投資家、その他の関係者が私たちに匹敵する会社を評価する際によく使われる測定基準であり、その中の多くの会社は業績を報告する際にEBITDAに関する業績測定基準を採用している
EBITDAは分析ツールとして限界がある。この指標は“国際財務報告基準”に基づいて提出されたものでもなく、財務状況や流動性の指標でもなく、単独で考慮すべきではなく、損益あるいは“国際財務報告基準”に基づいて確定された他の指標の代替方法とすべきでもない。EBITDAは必ずしも他社が使用している類似名称の指標と比較できるとは限らない。この非GAAP指標は本質的な補完とみなされるべきであり、比較可能なGAAP指標よりも重要であると解釈されるべきではない。同社には非GAAP措置からGAAP措置への入金が含まれており、“総合経営報告書”を参照されたい。
(2)表に外国為替の影響を示していますが、収入と支出は現地通貨で計算されているのに対し、ドルは私たちの報告通貨です。外貨変動率は中央銀行が発表した当年の公式通貨為替レートに基づいて計算され、前年の収入と支出に換算されている。為替影響の変動を計上せずに当社が比較した上で地元経営業績の主な変化をモニタリングできるようにしました。
N.M.は意味がないという意味です
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| 2020年，2021年，2022年12月31日まで年度別に分割した総合損益表 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (百万ドルの変化を除く) | 12月31日までの年度 | | (%)変更 | | 外貨の変動は含まれていない(%)(3) | | 12月31日までの年度 | | (%)変更 | | 外貨の変動は含まれていない(%)(3) |
| 2020 | | 2021 | | | | 2022 | | |
| 収入： | | | | | | | | | | | | | |
| ブラジル | 600.7 | | | 567.8 | | | (5.5) | | | (0.3) | | | 572.9 | | | 0.9 | | | (3.4) | |
| アメリカ.アメリカ | 576.9 | | | 631.3 | | | 9.4 | | | 12.0 | | | 583.2 | | | (7.6) | | | (1.8) | |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | 234.7 | | | 250.1 | | | 6.6 | | | 3.1 | | | 233.9 | | | (6.5) | | | 4.0 | |
| 総収入 | 1,412.3 | | | 1,449.2 | | | 2.6 | | | 5.3 | | | 1,390.0 | | | (4.1) | | | (1.4) | |
| 運営費用： | | | | | | | | | | | | | |
| ブラジル | (583.4) | | | (583.4) | | | — | | | 5.4 | | | (607.0) | | | 3.9 | | | (0.5) | |
| アメリカ.アメリカ | (559.6) | | | (614.7) | | | 9.8 | | | 12.3 | | | (599.1) | | | (2.5) | | | 4.0 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | (225.7) | | | (233.3) | | | 3.4 | | | (0.3) | | | (225.2) | | | (3.5) | | | 8.2 | |
他と削除(1) | (8.9) | | | (16.0) | | | 79.7 | | | 76.2 | | | (14.1) | | | (11.6) | | | 45.3 | |
| 総運営費 | (1,377.6) | | | (1,447.4) | | | 5.1 | | | 7.7 | | | (1,445.4) | | | (0.1) | | | 3.0 | |
| EBITDA： | | | | | | | | | | | | | |
| ブラジル | 80.6 | | | 51.5 | | | (36.1) | | | (32.3) | | | 39.0 | | | (24.2) | | | (26.8) | |
| アメリカ.アメリカ | 64.5 | | | 72.3 | | | 12.0 | | | 14.6 | | | 31.0 | | | (57.0) | | | (56.1) | |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | 24.6 | | | 37.7 | | | 53.1 | | | 52.7 | | | 22.0 | | | (41.5) | | | (34.8) | |
他と削除(1) | (8.5) | | | (15.7) | | | 84.0 | | | 80.5 | | | (9.0) | | | (42.6) | | | (5.2) | |
| 減価償却前利益総額(？) | 161.2 | | | 145.8 | | | (9.6) | | | (6.0) | | | 83.0 | | | (43.1) | | | (41.5) | |
(1)持株会社レベルの費用(会社費や買収関連費用など)、合併調整が含まれている。
(2)企業の財務業績を考慮する際に、私たちの経営陣は会社と運営部門レベルのEBITDA財務業績測定基準を分析し、意思決定を容易にした。EBITDAは，純財務費用，所得税，減価償却，償却前の前年の利益/(赤字)を差し引くものと定義されている。EBITDAは“国際財務報告基準”で定義された尺度ではない。国際財務報告基準とEBITDAの最も直接的な比較可能性指標は当年の利益/(損失)である。EBITDAは、投資家が私たちの運営結果と収益力を理解するための有用な指標であり、投資家が基本経営活動から得られた経常的な収益性を評価することができるからだと信じている。私たちはまた、この測定基準を内部で使用して、予測、予算、運営目標を確立し、私たちの業務を管理し、監視し、私たちの潜在的な歴史的業績を評価します。EBITDAは，異なる時期の経営業績や我々と類似した業界の他社の経営業績を比較しやすく，利息，税収および減価償却や償却費用の違いの影響を解消しているため，これらの違いは経営業績とは無関係な理由で会社間で異なる可能性があると考えられる。EBITDAは証券アナリスト，投資家，その他の関係者が我々に相当する会社を評価する際によく用いられる尺度であり，その多くの会社が業績報告にEBITDAに関する業績測定基準を採用している。EBITDAは分析ツールとして限界がある。この指標は“国際財務報告基準”に基づいて報告されたものでもなく、財務状況や流動性の指標でもなく、単独で考慮すべきではなく、当期損益あるいは“国際財務報告基準”に基づいて確定された他の指標の代替方法とすべきでもない。EBITDAは必ずしも他社が使用している類似名称の指標と比較できるとは限らない。この非GAAP措置は、性質的に補完とみなされるべきであり、GAAP措置よりも重要であると解釈されるべきではない。同社は、非GAAP措置からGAAP措置への入金を含み、“総合経営報告書”を参照されたい。
(3)表に外国為替の影響を示していますが、収入と支出は現地通貨で計算されているのに対し、ドルは私たちの報告通貨です。外貨変動率は中央銀行が発表した当年の公式通貨為替レートに基づいて計算され、前年の収入と支出に換算されている。為替影響の変動を計上せずに当社が比較した上で地元経営業績の主な変化をモニタリングできるようにしました。
N.Mは意味がないという意味です
2021年12月31日までの年度と2022年12月31日までの年度との比較
収入.収入
収入は5，920万ドル、または4.1%減少し、2021年12月31日現在の年度の14.492億ドルから2022年12月31日現在の13.9億ドルに低下した(第47頁支部説明参照)。為替の影響を除いて、営業収入は1.4%減少した。多部門(他社への販売)顧客からの収入は3510万ドル、または3.6%減少し、2021年12月31日までの年間9.85億ドルから2022年12月31日現在の9億5千万ドルに低下した。外国為替の影響を除いて、多部門の顧客からの収入は2.1%低下した。
スペイン電気通信の収入は2021年12月31日までの年度の4億642億ドルから2022年12月31日までの4.4億ドルに低下し、2420万ドル減少し、減少幅は5.2%だった(47ページの支部説明参照)。為替の影響を除いて、スペイン電気通信顧客の営業収入は0.1%増加した。
次の表は、2021年12月31日と2022年12月31日までの年度の地理的地域別収入内訳および収入に占める割合、およびこの2つの期間間の百分率変化(為替影響および純為替レート影響を含む)を提供します。
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| 2021年12月31日まで及び2022年12月31日まで年度 |
| (百万ドルの変化を除く) | 2021 | | (%) | | 2022 | | (%) | | (%)変更 | | 外貨の変動は含まれていない(%)(1) |
| ブラジル | 567.8 | | | 39.2 | | | 572.9 | | | 41.2 | | | 0.9 | | | (3.4) | |
| マルチセクタ | 428.4 | | 75.4 | | 425.8 | | 74.3 | | (0.6) | | (4.8) |
| スペイン電信 | 139.4 | | 24.6 | | 147.1 | | 25.7 | | 5.5 | | 1.2 |
| アメリカ.アメリカ | 631.3 | | | 43.6 | | | 583.2 | | | 42.0 | | | (7.6) | | | (1.8) |
| マルチセクタ | 427.5 | | 67.7 | | 396.2 | | 67.9 | | (7.3) | | (2,8) |
| スペイン電信 | 203.8 | | 32.3 | | 187.0 | | 32.1 | | (8.2) | | 0.4 |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | 250.1 | | | 17.2 | | | 233.9 | | | 16.8 | | | (6.5) | | | 4.8 | |
| マルチセクタ | 129.1 | | 51.6 | | 128.0 | | 54.7 | | (0.9) | | 11.1 |
| スペイン電信 | 121.0 | | 48.4 | | 105.9 | | 45.3 | | (12.5) | | (1.9) |
| 合計する | 1,449.2 | | | 100.0 | | | 1,390.0 | | | 100.0 | | | (4.1) | | | (1.4) | |
(1)表に外国為替の影響を示していますが、収入と支出は現地通貨で計算されているのに対し、ドルは私たちの報告通貨です。外貨変動率は中央銀行が発表した当年の公式通貨為替レートに基づいて計算され、前年の収入と支出に換算されている。為替影響の変動を計上せずに当社が比較した上で地元経営業績の主な変化をモニタリングできるようにしました。
ブラジル
2021年12月31日と2022年12月31日までの年度のブラジルの収入はそれぞれ5.678億ドルと5.729億ドルで、510万ドル増加し、0.9%増加した。外国為替の影響を除いて、営業収入は3.4%減少した。
外国為替の影響を除いて、多部門からの収入が4.8%低下したのは、主に2021年10月のサイバー攻撃がAtentoの運営に一時的に影響を与えた後、一部の顧客が一部の数量を代替CXサプライヤーに移したためである。前年比低下をもたらした他の要因は，i)ブラジルの年内の弱い経済環境，ii)経営陣が何らかの利益が十分でない顧客サービス協定を更新しないことを決定したこと，iii)今年の2カ月前，新冠肺炎オミック関連の欠勤率が上昇したことである。
為替レートの影響を除いて、スペイン電気通信の収入が1.2%増加したのは、ブラジルのCXサービス量の削減や、Atentoのサービス価格の再交渉を含む全社範囲のコスト削減計画を実施した顧客がほとんどいないためである。
アメリカ.アメリカ
2021年12月31日と2022年12月31日までの年間の米国の収入はそれぞれ6.313億ドルと5.832億ドルで、4810万ドル減少し、減少幅は7.6%だった。外国為替の影響を除いて、営業収益は1.8%低下した
為替レートの影響を含まず、多部門業務の収入が2.8%低下した主な原因は、i)今年初めに疫病の影響が最も大きい国の欠勤率が高く、業務量が減少したこと、ii)メキシコのアウトソーシング規定が変化し、ある販売サービスの一時停止或いはそれを内部化することが要求されたこと、iii)あるアメリカの顧客の流失である。
為替レートの影響を除いて、スペイン電気通信の収入が0.4%増加したのは、主にコロンビアでのTelefonicaの販売台数増加によるものであり、アルゼンチンの悪性インフレからも利益を得ており、この顧客が2022年に実施した上記コスト削減計画の販売台数低下、特にペルーでの販売台数を相殺している。
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
2021年と2022年12月31日までの年間、ヨーロッパ、中東、アフリカ地域の収入総額はそれぞれ2.501億ドルと2.339億ドルで、1620万ドル減少し、減少幅は6.5%だった。外国為替の影響を除いて、営業収入は4.8%増加した
為替レートの影響を除いて、多部門業務の収入は11.1%増加し、主にAtentoが保険とエネルギー部門で新しい顧客を獲得し、その次は銀行、小売、消費財、航空と科学技術部門である。
外国為替の影響を除いて、スペイン電気通信の収入はそれぞれ1.21億ドルから1.069億ドルに低下し、減少幅は1.9%であり、これは主にヨーロッパ、中東とアフリカ地域での販売量の減少と関係がある。
その他の営業収入
他の営業収入は、2021年と2022年12月31日現在、それぞれ1，050万ドル、1，710万ドルとなっている。この660万ドルの増加は主に2021年のサイバー攻撃による保険賠償によって推進された。
総運営費
総運営費は2021年12月31日現在の14.473億ドルから2022年12月31日までの14.454億ドルに低下し、180万ドル減少し、減少幅は0.1%だった。為替の影響を除いて、運営支出は2.9%増加し、2021年と横ばいであり、主に年度昇給、減値及びコンサルティングサービスによるものである。2022年12月31日までの1年間で、収入に占める運営費の割合は102.6%に増加し、2021年に比べて3.5ポイント増加した。
用品：用品支出は2021年12月31日現在の1.098億ドルから2022年12月31日までの8960万ドルに減少し、減少幅は18.3%だった。減少したのは主に2021年のサイバー攻撃コストであり，脅威の抑制と予防に関係している。外国為替の影響を除いて、供給費用は16.6%低下した。2021年と2022年12月31日までの1年間、収入に占める供給の割合はそれぞれ7.6%と6.4%だった。
従業員福祉支出：従業員福祉支出は2021年12月31日現在の11.027億ドルから2022年12月31日現在の10.879億ドルに減少し、1480万ドル減少し、減少幅は1.3%だった。為替の影響を除いて、従業員の福祉支出は2.0%増加した。2021年の従業員福祉支出の増加は、主に年度昇給、コスト補償、年間リストラと関係がある。2021年と2022年12月31日までの1年間、従業員福祉支出が収入に占める割合はそれぞれ76.0%、78.3%だった
減価償却·償却：減価償却·償却費用は2021年12月31日現在の年度の1兆332億ドルから2022年12月31日までの年度の1兆212億ドルに減少し、1200万ドル減少し、減少幅は8.4%だった。外国為替の影響を差し引くと、減価償却及び償却費用は正常な経営過程で8.5%低下し、2022年以来の資本支出の減少に押されている。
その他の運営費：他の運営費は2，850万ドル増加，あるいは28.5%増加し，2021年12月31日までの年度の9，990万ドルから2022年12月31日までの年度の1兆284億ドルに増加した。為替の影響を除いて、他の運営支出が32.8%増加したのは、主にアテントブラジルの労働或いはある事項の準備及び社会貢献訴訟関連支出の増加、2022年のソフトウェア許可のサービス購入及び今期のインフレコストの上昇によるものである。2021年と2022年12月31日までの1年間で、収入に占める他の運営費の割合はそれぞれ6.9%と9.2%だった。
減価費用：減価費用は1，550万ドル増加し、2021年12月31日までの年度の190万ドルから2022年12月31日までの年度の1，750万ドルに増加し、ブラジルとペルー子会社に関する営業権減額1，280万ドルと、業務の将来業績の不確実性によるアルゼンチン子会社の純資産減額費用500万ドルが主な原因となっている。
ブラジル
ブラジルの総運営費は2021年12月31日現在の5億834億ドルから2022年12月31日現在の6.06億ドルに増加し，2260万ドルと3.9%増となった。為替レートの影響を除いて、ブラジルの運営費が0.6%低下したのは、病気休暇、アルバイトの雇用、残業代に関するコスト上昇が原因であり、これらは今年初めのオミック変異体の影響に関係しており、一度の解散費、会社のネットワーク防御アップグレードに関する支出、2022年に発効した新労働組合協定に関する労働力コストの上昇、21年第2四半期に得られた税収控除に関連している。このような影響は低い運営コストによって相殺される。2021年と2022年12月31日までの会計年度では、収入に占める運営費の割合はそれぞれ102.6%から105.8%に上昇した
アメリカ.アメリカ
アメリカの総運営費は2021年12月31日現在の6.147億ドルから2022年12月31日までの5兆991億ドルに減少し、下げ幅は2.5%となった。為替レートの影響を除いて，アメリカの運営費は4.0%増加し，主にアルゼンチンや他国のインフレ率によるコスト増加であるが，運営効率の向上分はこの増加を相殺している。2021年と2022年12月31日までの事業年度では、収入に占める運営費の割合はそれぞれ97%から101.9%に上昇した
ヨーロッパ中東アフリカ地域では
欧州、中東、アフリカ地域の総運営費は780万ドル、または3.4%減少し、2021年12月31日までの年度の2億333億ドルから2022年12月31日現在の2億251億ドルに低下した。為替レートの影響を除いて，ヨーロッパ，中東，アフリカ地域の運営費が8.4%増加したのは，主に当市場コールセンターの合理化に関する一括解散費によるものであるtそれは.2021年12月31日と2022年12月31日までの年度，運営費が収入に占める割合はそれぞれ90.7%から95.8%に増加した。
財政収入
2022年12月31日までの年間財務収入は500万ドル減少し、2022年12月31日までの1060万ドルから32.1%減少したが、2021年12月31日までの年度は1550万ドルだった。外貨の影響を除いて、2022年12月31日までの年度財政収入は20.9%減少し、主にアルゼンチン通貨の正方向修正が2021年より減少したことと関係がある。
融資コスト
融資コストは2021年12月31日現在の9190万ドルから2022年12月31日現在の8800万ドルに低下し、下げ幅は4.3%となった。為替の影響を除いて、2022年12月31日までに、融資コストは4.6%低下した。融資コストの低下は，2021年の非日常的な影響，すなわち従来の高度担保手形の残存資本化コストの廃止であり，これらのコストはS再交渉の損益に直接記録されている。
金融商品は価値変動を公平に許容する
金融商品公正価値変動は，2022年12月31日までの年度で5，220万ドル増加し，2021年12月31日現在の年度の4，220万ドルより増加しており，S社のブラジルでの満期保証業務の利上げによるコスト影響が原因である.
純為替損益
純為替損益は2021年12月31日現在の1760万ドルから2022年12月31日までの630万ドルに減少し、1130万ドル減少した。この変化は主に会社間残高を持つドルとユーロ間の切り下げを反映している。
所得税費用
所得税支出は87.8ドル増加し，2021年12月31日までの年度の450万ドルから2022年12月31日までの年度の9230万ドルに増加し，主に繰延税項の解約に関係している。経営陣はAtentoブラジルやメキシコ業務の期待未来表現を評価した後、経営陣はこのような実体の今後数年間の課税オーバーメリットが確認された繰延税金資産を相殺するのに十分ではないと考えている。この評価はまた、短期的には、重大な資本構造の変化や会社再編が発生しないことが予想され、最終的には会社が税収控除を相殺する能力に影響を与える可能性があると考えられる。
本年度の赤字
これらの要因により、今年度の赤字は2.021億ドル増加し、2021年12月31日現在の赤字9300万ドルから2022年12月31日までの赤字2兆951億ドルに増加した。
EBITDA
EBITDAは5890万ドル減少し，すなわち2021年12月31日までの年度の1兆457億ドルから2022年12月31日までの年度の8680万ドルに減少した。
これらの要因により，EBITDA利益率(EBITDAと収入との比率と定義)は2021年12月31日までの年度の10.0%から2022年12月31日までの年度の6.2%に低下した。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| EBITDAと赤字の入金： | | |
| 12月31日までの年度 |
| (百万ドル) | 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 本年度の赤字 | (46.9) | | | (93.0) | | | (295.6) | |
財務費用純額(*) | 82.4 | | | 101.0 | | | 165.1 | |
| 所得税費用 | 4.8 | | | 4.5 | | | 92.3 | |
| 減価償却および償却 | 120.9 | | | 133.3 | | | 121.3 | |
EBITDA(1)(非公認会計基準) | 161.2 | | | 145.8 | | | 83.0 | |
(*)純財務費用には、財務収入、財務コスト、金融商品の価値変動と純為替損失が含まれる。
(1)また、業務の財務業績を考慮する際には、我々の経営陣は、意思決定を容易にするために、会社や運営部門レベルのEBITDA財務業績指標を分析する。EBITDAは，純財務費用，所得税，減価償却，償却前の前年の利益/(赤字)を差し引くものと定義されている。EBITDAは“国際財務報告基準”で定義された尺度ではない。国際財務報告基準とEBITDAの最も直接的な比較可能性指標は当年の利益/(損失)である。EBITDAは、投資家が私たちの運営結果と収益力を理解するための有用な指標であり、投資家が基本経営活動から得られた経常的な収益性を評価することができるからだと信じている。私たちはまた、この測定基準を内部で使用して、予測、予算、運営目標を確立し、私たちの業務を管理し、監視し、私たちの潜在的な歴史的業績を評価します。EBITDAは，異なる時期の経営業績や我々と類似した業界の他社の経営業績を比較しやすく，利息，税収および減価償却や償却費用の違いの影響を解消しているため，これらの違いは経営業績とは無関係な理由で会社間で異なる可能性があると考えられる。EBITDAは証券アナリスト，投資家，その他の関係者が我々に相当する会社を評価する際によく用いられる尺度であり，その多くの会社が業績報告にEBITDAに関する業績測定基準を採用している。EBITDAは分析ツールとして限界がある。この指標は“国際財務報告基準”に基づいて報告されたものでもなく、財務状況や流動性の指標でもなく、単独で考慮すべきではなく、当期損益あるいは“国際財務報告基準”に基づいて確定された他の指標の代替方法とすべきでもない。EBITDAは必ずしも他社が使用している類似名称の指標と比較できるとは限らない。この非GAAP措置は、性質的に補完とみなされるべきであり、GAAP措置よりも重要であると解釈されるべきではない。同社は、非GAAP措置からGAAP措置への入金を含み、“総合経営報告書”を参照されたい。
2020年12月31日までの年度と2021年12月31日までの年度との比較
この議論については，2022年5月2日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日現在の会計年度Form 20−F年度報告を参照されたい。
B.流動資金と資本資源
2022年12月31日現在、会社はマイナス株主資産3億488億ドル、純損失2億956億ドル、マイナス運営資本5240万ドルを示した。また、今年度支払われたS金利は82，000，000ドルで、当社のS財務コストの大きな部分を占め、主にブラジルの無リスク金利(“SELIC”)の影響を受け、2021年1月の2%から2022年末の12.6%に大幅に上昇した。当社の高いレバレッジ率と大流行後のマクロ経済挑戦情勢(世界的なインフレ圧力と金利上昇)により、当社は2023年からより大きな圧力とより大きな現金不足リスクに直面している。一連の懸念される事件により、当社のS債務格付けの引き下げ、当社のS利用可能な信用手配に関する新しい制限、高レバレッジ率、現金と現金等価物の低下、当社のS経営業績の低下、および当社のある債務契約の違反を含むため、当社は流動性圧力を経験した。そこで，会社は再編計画を策定した(合併財務諸表付記2参照)
2021年12月31日と2022年12月31日の第三者との純債務は以下の通り
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| 12月31日まで |
| (純債務/EBITDAを除く百万ドル) | 2021 | | 2022 |
| 現金と現金等価物 | 128.8 | | | 82.9 | |
| 債務： | | | |
| 高級担保手形 | 503.9 | | | 505.8 | |
| 超高級信用手配 | 25.0 | | | 44.1 | |
| BNDES | 0.6 | | | — | |
| 賃貸負債 | 155.8 | | | 126.6 | |
| その他の借金 | 33.0 | | | 66.8 | |
| 第3者の総債務と | 718.3 | | | 743.3 | |
第三者との純債務(1) | 589.5 | | | 660.4 | |
| 純債務/EBITDA(非公認会計基準) | 4.0x | | 7.6x |
(1)**当社の財務状況を考慮した場合、当社の経営陣は、第三者から現金および現金等価物を差し引いた総債務として定義される第三者の純債務を分析します。第三者との純債務は“国際財務報告基準”で定義された測定基準ではなく、分析ツールとして限界がある。第三者に対する純債務は“国際財務報告基準”によって定義されたり、“国際財務報告基準”に基づいて提出された測定基準でもなく、財務業績の測定基準でもなく、孤立的に考慮すべきでもなく、“国際財務報告基準”によって確定された代替財務測定基準とすべきでもない。第三者の純債務は、必ずしも他社が使用している類似見出しの測定基準に匹敵するとは限らない。
再編後の資本構造計画
2023年11月27日、安騰は再編計画を完成し、中期と脱退融資を通じて、発行者に約1.13億ドルの新資本投資を行い、再編後の会社S貸借対照表の債務を以下のように減少させた
(I)2026年高級担保手形とデリバティブ金融商品：2022年12月現在、未償還負債額はそれぞれ5.058億ドル、127.7ドル。再編計画の結果として、債務保有者及び交換サプライヤーは2026年の満了後に互換協定として普通株を受け取り、合計は再編後の会社の全面的な希薄化後の普通株式の2.25%に相当する。
(Ii)スーパー返済信用手配：2022年12月現在、Atentoの未返済債務は4410万ドルであり、再編計画の結果、Atentoは最終的にこの債務を返済し、金額は180万ドルだった。
2022年12月現在、第三者が返済していない他の債務とは再編計画の一部ではなく、S発効日以降は変わらない。
キャッシュフロー
2022年12月31日現在、私たちは8290万ドルの現金と現金等価物を持っている。2022年、私たちの経営活動からのキャッシュフローは負であり、私たちの運営資金需要を満たすのに十分な流動性を提供することができません。現在の再編計画(総合財務諸表付記2参照)は当社が将来的に債務不履行の清算状態に陥ることを回避し、本グループ、適度な規模と脱レバー化会社のS債務を安定させ、持続可能な財務健康を回復させ、追加の株式融資を行うことを目的としている。
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| 12月31日までの年度 |
| (百万ドル) | 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 経営活動のキャッシュフロー | 127.0 | | | 42.3 | | | (17.1) | |
| 投資活動のためのキャッシュフロー | (38.2) | | | (48.1) | | | (28.5) | |
| キャッシュフロー(融資活動用)/融資活動による提供 | 1.0 | | | (60.5) | | | 0.6 | |
| 現金と現金等価物の純増加/(減少) | 89.8 | | | (66.3) | | | (45.0) | |
| 為替レート変動の影響 | (5.5) | | | (13.8) | | | (0.9) | |
2021年12月31日までの年度と2020年12月31日までの年度のキャッシュフローの検討については、提出を参照してください2022年5月2日米国証券取引委員会。
経営活動のキャッシュフロー
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
2022年12月31日までの1年間で、経営活動からの現金消費は1710万ドルだったのに対し、前年同期の経営活動現金は4230万ドルだった。この減少は、2022年に債券保有者に2025年の高級担保手形に関する利息を支払ったことと、クロス通貨交換に関する利息が年2回しか支払われなかったことによるものだ。
投資活動のためのキャッシュフロー
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
2022年12月31日までの投資活動用現金は2，850万ドル，前年同期は4，810万ドルであったRは，主にマイクロソフトの新ソフトウェアプロトコルに関する資本支出の増加と，2021年の他の成長に関する投資によるものである.
融資活動による/融資活動のためのキャッシュフロー
2022年12月31日までの年度と2021年12月31日現在の年度との比較
2021年12月31日現在，融資活動で使用されている現金は1，280万ドルであるのに対し，前年同期の融資活動で使用された現金は6，050万ドルであり，減少の要因は，1)Atento Luxco 1 2026高級担保手形融資の発行コストと2021年に支払うプレミアム，総催促コスト760万ドル，2)2021年に借金を支払うための大量の現金であり，2022年に金融機関への債務更新(発売)に比べて2021年に借金を支払うための現金額が大きいことである。
融資手配
私たちのいくつかの債務協定は、会社の財務状況を監視するツールとして、特定の取引の前提条件(例えば、新しい債務の発生、許可された支払い)としての財務比率を含む。以下は財政比率の説明だ。我々の債務プロトコルは主に統合EBITDAを契約目的に用いており，多くの場合，日常的/一般授業運営費が自然なコスト項目の追加(そのため増加)総合EBITDAを許可している.アメリカ開発銀行融資プロトコルで契約を計算する方式は会計規則と異なる。
固定費用カバー率(Atento S.A.に適用)-債務合意に記載されているように、EBITDAに関連する利息支出および配当金(固定費用)を支払う会社の能力を測定する。契約比率は，過去12カ月のEBITDAは少なくとも同期固定費用の2.0倍であるべきであることを示している。この比率は2022年12月31日現在で3.4倍である。この金融契約は、ある行動(例えば新債務発行)に対する制限としてのみ適用され、違反すれば違約や違約事件を引き起こすことはない。
抽出された高級レバレッジ率(Atento S.A.に適用)1つの財務契約を含み、抽出した超高級レバレッジ比率は0.35：1.00を超えてはならず、12ケ月間に総合的に抽出した超高級融資債務と総合EBITDAの比率で計算した。この比率は2022年12月31日まで0，31である。本財務契約は循環信用手配下の新しい引き出しの止損にのみ適用され、違反すれば、スーパー高級循環信用手配プロトコル下の違約或いは違約事件をトリガしない。
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| 説明する | | 貨幣 | | 成熟性 | | 金利(年利率) | | 2022年12月31日まで(百万ドル) |
| 高級担保手形 | | ドル | | 2026 | | 8.000% | | 505.8 | |
| 超高級信用手配 | | ドル | | 2026 | | ロンドン銀行間同業借り換え金利+3.25% | | 44.1 | |
| 賃貸負債 | | BRL、ドル | | 2025 | | 7.0%-12.0% | | 126.6 | |
| その他の借金 | | BRL、ドル | | 2022 | | 4.5%-18% | | 66.9 | |
| 債務総額 | | | | | | | | 743.4 | |
高級担保手形
2017年8月10日、安騰は完全子会社アンテンルスコ1 S.A.を通じて融資構造の再融資取引を完了した。融資構造には、アンテンルスコ1 S.A.から発売された元金総額4.0億ドル、2022年満期の6.125%高級担保手形(以下、“発売”)が含まれている。アテントは今回発行した純収益を利用して、手元の現金とともに、2020年に満期となったアテントLuxco 1 S.A.S未返済の7.375%高級担保手形とその子会社アテントブラジル社が2019年に満期となったすべての既存債券を償還した。2022年に満期になった6.125%の高級保証手形は、安騰のいくつかの完全子会社が共同方式で優先保証に基づいて保証を提供する。
2019年4月4日、Atento S.A.の完全子会社Atento Luxco 1 S.A.は、2022年満期の6.125%高級担保債券の元金総額1.00億ドルの追加債券(“追加債券”)を発行した私募取引を完了した。追加手形はこの契約により追加手形として提供され、日付は2017年8月10日であり、これによりAtento Luxco 1 S.A.は6.125分の高級保証手形を発行し、2022年に満期となる。
Atento Luxco 1 S.A.は2021年2月10日、私募取引で元金総額5.5億ドル、2026年満期の8.000%高級担保手形の発行を完了した。Atento Luxco 1 S.Aは，今回発行した純収益に手元の現金を加え，2022年満期の6.125%の優先担保手形を用いて再融資を行った。8.000%の高級保証手形は、アンテンのいくつかの完全子会社によって、高度保証に基づいて保証される。
2026年に満了した8.000%の高級保証手形を管理する契約条項は、他にも、場合によってはAtento Luxco 1およびその制限された子会社の能力を制限する：いくつかの追加債務を招く；配当金を支払い、分配、投資、および他の制限的支払いを行う；財産または資産を別の人に売却する；追加留置権を生成する；追加債務を保証する；および付属会社との取引を行う。
2022年12月31日の見積計算によると、2026年に満期となった8.00%の高級担保手形の公正価値は282.449.000ドル(2021年12月31日は5.368億ドル)であり、公正価値レベル第1級に分類される。2022年、当社は2026年満期の高級保証手形に関する公正価値が大幅に低下していることを発見しました。信用と他の非履行リスクに関するデータを考慮すると、2022年満期の価格差が大きいです。本報告日には、未清算金は再編支援プロトコルプログラムの一部であり、付記31-総合財務諸表の後続事項を参照されたい。
超高級信用手配
2021年12月23日Atento Luxco 1 S.A.はアメリカ投資会社(IDB Invest)と新しい超高級循環信用手配協定(SSRCFA)に調印し、43，000，000ドルまでの約束借入能力を提供し、年間金利はLiborプラス3.25%である。超高級信用手配はAtentoのある完全子会社が共同会社で保証を提供する
2022年1月26日、Atento Luxco 1 S.A.は、IDB Investと締結された新しい超高級循環信用手配プロトコル(SSRCFA)から43，000，000ドルを全額抽出し、この協定は2023年1月22日に満了する。本報告日には、再編支援協議過程の一部として未償還額が金融機関内部で検討されており、連結財務諸表の後続事項付記を参照されたい。本報告日には、未清算金は再編支援プロトコルプログラムの一部であり、付記31-総合財務諸表の後続事項を参照されたい。
賃貸負債
将来の賃貸負債の現在価値は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日まで |
| 2021 | | 2022 |
| (百万ドル) | |
| 最長1年 | 45.3 | | | 41.4 | |
| 1年以上 | 110.5 | | | 85.2 | |
| 合計する | 155.8 | | | 126.6 | |
C.開発、特許、著作権など。
私たちは“Atento”商標が私たちが経営する各市場の顧客関係管理BPOサービス業界において公認され信頼できるブランドであると信じている。私たちは、私たちの製品に信頼性を持たせ、将来の市場での私たちの参入と成長を提供し、促進することができる強力な企業ブランドを持っていると信じています。これはまた私たちが最も優秀な人材を誘致し、維持し、私たちの従業員に対する誇りを産生し、そして私たちの顧客と1種の約束、自信と信頼の関係を発展させることができる。2012年12月、AtentoスペインHoldco S.L.Uは、そのビジネスに関連するすべての商標およびドメイン名を購入した。著作権については，ベルン保護文学と芸術作品条約に基づき，著作権は当該条約のすべての署名国で認められている.2022年12月までに、私たちが事業を展開しているすべての国がベルン条約に署名した。
2020年、Atentoは“Atento Next”という“起業加速器”計画を発表した。Atento Nextは、企業や顧客のためにより多くのイノベーションを育成するために、企業を選定したスタートアップ企業に近づけるために、イノベーションをその業務戦略の中核とすることを目標としている。
D.中国トレンド情報
その他の部分討論の要素を報告する以外に、“項目3.肝心な情報--D、リスク要素”と“項目5を含む。経営と財務の回顧と展望--B.流動性と資本資源：“私たちは以下の重大な市場傾向が私たちの経営業績に影響を与える最も重要な傾向であると考え、これらの傾向は引き続き私たちの未来の経営業績に実質的な影響を与えると信じている。
CRM BPOサービスのさらなるアウトソーシングの傾向
近年、会社はますます顧客配慮サービスと販売機能のようないくつかの非核心業務活動を外注することを求めており、特にラテンアメリカを含む重要な業務運営を持っている地域である。我々は，アウトソーシング非コア業務活動の傾向は，主にコスト上昇，競争圧力，業務複雑性の増加により，我々の顧客は自分のコア能力に集中できるように，これらの非コア業務活動をアウトソーシングする必要があると考えられる.近年，顧客関係管理BPOサービス市場における個人顧客の浸透率が大幅に上昇している.この成長には3つの主な駆動力があると考えられる：第1に、顧客関係管理業務フローをアウトソーシングする既存のユーザは、より多くの顧客関係管理業務を専門的な第三者業務フローアウトソーシングにアウトソーシングしている；第2に、新しい顧客は、内部解決策を使用するのではなく、これらのサービスのための第三者解決策を採用しており、これは、主に、より低い労働力コスト、専門知識、およびコスト効果を利用するためである。最後に，顧客が直面しているデジタル化移行過程がAtentoに機会を提供し，顧客バリューチェーンにおける存在を深め，これらの顧客に提供できるサービスや解決策の範囲を拡大することは，拡大していくデジタルやワークフロー自動化能力によるものであると信じている.
私たちの業務の成長は主要顧客の業務成長と直接関連しています
我々の顧客との契約構造は，我々のサービス価格は一致しているが，我々が特定の時期に提供するCRM BPOサービスの数は，我々の顧客の業務表現に依存する.私たちは電気通信、銀行、金融サービス分野に大きな開きがあり、私たちの業務はこれらの分野での顧客の持続的な成長に依存しています。私たちの主要顧客の業務が増加し、より多くの顧客活動が発生すれば、その顧客との業務も増加するだろう。逆に、主要顧客の業務が減少すれば、顧客活動が減少すれば、その顧客との業務も減少する。
顧客関係管理BPOソリューションの開発
より複雑なマルチチャネル、エンドツーエンド、およびデジタルソリューションがアウトソーシングされるにつれて、この業界は転換しており、我々を含むCRM BPOプロバイダのために、私たちのサービスを追加販売および交差販売し、私たちのデジタル能力を利用することで私たちが提供するサービス範囲を拡大する機会を創出している。我々は、電気通信、銀行、金融サービス、および他の顧客集約型業界の垂直業界の専門知識により、顧客のためにカスタマイズされた解決策を開発することができ、さらに私たちを彼らのバリューチェーンに埋め込むとともに、影響力のある業務成果を提供し、私たちが提供する顧客CRM BPOサービスのシェアを増加させることができる。私たちはすでに能動的に私たちの解決策を多様化し、私たちの解決策を拡張し、それらの複雑さを増加させ、そして支払い手段、信用管理、貿易マーケティング、保険サービス管理と他のCRM BPOプロセスなどのカスタマイズされた解決策を開発した。私たちは将来CRM BPO解決策からの収入シェアが増加すると予想する。最近では，我々のデジタル，ワークフロー自動化，ワークフロー相談能力を拡大し，顧客のために創造できる価値を増加させ，デジタル時代に応じた一連の革新的な顧客体験ソリューションを開発している.
自動化に関する技術成長
フロント顧客管理(CM)や顧客体験管理、ワークフローアウトソーシング(BPO)サービスが急速に発展している。これは、機能およびプロセスが複雑になっていること、モバイルアプリケーション、社交およびチャットのようなデジタルチャネルが大量に使用されていること、およびセルフサービスチャネルが大量に使用されているためである。さらに、サービス革新は、ロボットプロセス自動化(RPA)、仮想顧客アシスタント(VCA)、人工知能(AI)、高度な分析、およびますます多くの対話チャネルのような自動化に関連するキー技術によって実現されている。この変化は、従来の音声ベースのエージェントサービスが自分の再設計または準進化を経験していると同時に、顧客体験(CX)に重点を置いている。CM BPOサービスは、モバイルアプリケーション、チャット、およびソーシャルCRMのようなデジタルサービスの実現を容易にする技術によって拡大し続けている。仮想アシスタント、自然言語処理(NLP)、音声分析、顔認識など様々な技術によって実現される視覚およびビデオに基づくサービスの新しいチャンスは、今後2~3年以内に魅力を得るであろう。ミレニアル世代とY世代による技術進歩と社会的受容は，視覚やビデオに基づくサービスを採用する触媒となる。
人間エージェントと人工知能(AI)のハイブリッドモデル
コールセンターはすでに顧客連絡チャネルの混合体となっており，コールセンターの将来にはより多くの混合体設置である人間エージェントと人工知能(AI)の混合体が見られる.人工知能(AI)がますます複雑になるにつれて、これはより効率的、より正確な顧客体験をもたらし、コールセンターに多くの生産性とコスト面の優勢をもたらす。これはコールセンターの未来に人工知能と人間の相互作用の混合が必要だということを意味する。ハイブリッドモデルは自動化とセルフサービスの台頭を見て、効率を向上させ、人工知能チャットロボットなどの技術を用いてよく見られる問題と簡単な顧客問題を処理する。また，人工エージェントはより複雑な質問に答えたり問題を解決したりし，必要なときには個人化された人間中心のクライアントサービスを提供する.その意味で，自動化と人工知能に基づくツールは現在CXアウトソーシングサービスの構造を変化させており，今後数年で市場での相関のみを増加させることが予想される.
対面と遠隔ハイブリッド作業を統合する予定です
新冠肺炎の大流行期間中、遠隔仕事は指数級の増加を呈した。新冠肺炎の発生により多くの会社は遠隔事務を緊急対策として採用し、現在多くの組織はこのモードを維持している。これらのメリットは、業務連続性を超えて、従業員が彼らの時間を最適化し、彼らの個人生活と仕事生活とのバランスを改善することができるようになっている。それはまた、会社が彼らのネットワークを拡大し、彼らがどこにいるかにかかわらず、最も才能のある人と協力することができるようにし、労働空間を節約することでインフラコストを改善すること、従業員の欠勤を減少させ、生産性を向上させることなどのメリットを提供する。これは、遠隔招聘、オーディション、訓練を通じて、ほぼどこからも信頼できるインターネットアクセスを介して資源を募集し、管理することができるので、すべてのデジタル化プロセスの需要を推進した。将来的には、いくつかの操作が連絡センターで行われ、他の操作が遠隔で行われ、CRM BPOプロバイダがこの2つの動作モードの利点を十分に利用できるようにするハイブリッド動作モードである可能性が高い。
高度な技術と訓練されたスパイ
これらすべてがコールセンターの将来に与える変化は，自然にエージェントの役割の変化を招く.人工知能が簡単な問合せの顧客サービスを引き継ぐにつれて、エンジニアは複雑な問題に集中するだろう。したがって、彼らはより高度な問題解決のスキルと製品/サービスのより多くの知識を持つ必要があり、これは彼らがより高度でより詳細な訓練を必要とすることを意味する。データがますます顧客サービスの一部となるにつれて，エンジニアはCRMでアクセスできるすべてのデータを最大限に利用するための良好な分析スキルを持つ必要がある.
私たちのCRM BPOサービスの新しい定価モデル
私たちは競争の激しい業界で運営されており、この業界は時々CRM BPOサービスの価格設定圧力を示している。私たちは顧客と成功した価格設定交渉に良好な記録があると信じています。固定価格を含む柔軟な価格設定モデルを提供します。ある業績指標に達したら、可変価格を提供します。これは私たちの顧客が私たちから購入したCRM BPOサービスのタイプと彼らの業務目標に依存します。また、私たちの大多数の主要顧客とのサービス契約には、不利なインフレ影響を相殺するためのインフレ調整(私たちの顧客がいる国の適用消費者物価指数(“CPI”)の変動に基づいていることが含まれており、司法管轄区域の消費物価指数の上昇または低下が適用されれば、顧客に転嫁できる従業員の福祉支出は増加または減少する。私たちの柔軟な価格設定モデルは私たちのCRM BPOサービスの高品質を維持しながら、価格競争の環境で私たちの収入を最大化することができると信じています。
潜在的なお客様はCRM BPOサービスプロバイダを交換したくないかもしれません
業務の増加に伴い、会社はCRM BPOサービスプロバイダのサービスをより広く使用するようになり、同社はしばしば使用されるCRM BPOサービスの範囲および範囲を拡大するため、CRM BPOサービスプロバイダにより依存するようになった。例えば2022年12月31日までの年度は42.9% oF私たちはスペイン電信以外の顧客グループからの収入は、私たちと10年以上の協力関係を持っている顧客から来ています。また、2020年12月31日、2021年、2022年12月31日までの年間の保留率(本年度保留顧客の前年収入に基づいて計算すると、前年総収入に占める割合)はE 98.6%、98.7%、97.1%、r別々です。顧客が大量のワークステーションを競合相手に変換することは困難であると考えられるが、これは、主に、(I)サービスプロバイダ従業員のために必要な広範な訓練、(Ii)時間的かつ高価なコストである可能性があるプロバイダとのプロセス統合レベル、および(Iii)新しい端末サービスプロバイダの導入が顧客に与える潜在的な干渉のためである。したがって、品質または価格の大きな違いのようなCRM BPOサービスプロバイダを交換する納得できる理由がない場合、会社は、一般に、他のCRM BPOサービスプロバイダが顧客の仕事を得ることを困難にするために、彼らのCRM BPOサービスプロバイダを使用し続ける傾向がある。
E.キー会計見積もり
国際会計基準委員会が発表した“国際財務報告基準”に基づいて総合財務諸表を作成する際には、次の財政年度内の資産と負債の帳簿金額に影響を与えるいくつかの仮定と推定を使用する必要がある。
添付の連結財務諸表を作成する際に採用されるいくつかの会計政策は、これらの推定数を決定するために最適な仮定を選択するために、管理層に重大な判断を要求する。これらの仮定および推定は、管理経験、コンサルタントおよび専門家のアドバイス、予測、および年末の他の状況および予想に基づいている。経営陣の評価は、Atentoグループのある業界の世界的な経済情勢と、その業務の将来性を考慮している。それらの性質により，これらの判断は生まれつき不確実性の影響を受ける.したがって，実際の結果は用いた見積りや仮定と大きく異なる可能性がある.このような状況が発生した場合、関連資産と負債の価値はそれに応じて調整されるだろう。
これらの推定は、各報告日に分析されたイベントの最適な利用可能な情報に基づいて行われるが、将来発生するイベントは、今後数年間これらの推定値を変更する必要がある可能性がある。会計推定数の変動は国際会計基準第8号“会計政策、会計推定数変動とミス”の要求に基づいて前向きに応用するとともに、関連総合収益表における推定数変動の影響を確認する。
資産と負債の帳簿金額の重大な調整を招く可能性のある見積もり数と判断について以下のように説明する
営業権の減価
Atento Groupは、付記3 hで述べた会計原則に基づいて、毎年営業権の減価テストを行っている。営業権は減価テストを受けなければならず、すでに割り当てられた現金発生単位の一部としなければならない。営業権の潜在的減価を識別するために定義された現金発生単位の回収可能金額は、使用価値に基づいて、管理層の承認と審査を受けた会社戦略計画に基づいて5年間の財務予測を適用して決定される。これらの計算には仮説と見積りを用いる必要があり，大きな判断が必要である.感受性分析で考慮する主要変数は，成長率，加重平均資本コストを用いた割引率(“WACC”)と主要業務変数である。
主な仮定は，経営陣が外部と内部由来の履歴データを用いてCGUが運営する関連市場の将来業務変数の評価であり，キャッシュフロー予測と割引率選択では処理が一致しているが，これらに限定されない
§金利.金利
§為替レート
§インフレ予測
§最低賃金
§国内総生産
§従業員流出率
推定のための重要な仮定は世界市場と経済状況の影響を直接受け、過去数年間、世界市場と経済状況は通貨変動性を含む変動性と日々増加するリスク認知を呈し、現地通貨がドルに対して大幅に値下がりすれば、通貨変動性は不利な影響を受け、信用条件が引き締まっていれば、大多数の主要経済体の衰退或いは成長減速は2023年まで続く。我々の経営結果は顧客の商業活動レベルの影響を直接受け、顧客の商業活動レベルはまた彼らがサービスする業界と市場の経済活動レベルの影響を受ける。前年と比較可能であれば，2022年の仮説タイプは変化しない.一方、経営陣は、使用される推定された可変性に影響する主要な駆動要因を決定し、2022年の資産減価を招く：(I)プロジェクト5に列挙されたイベント(経営と財務の回顧および展望)、(Ii)インフレを迅速かつ全面的に顧客に転嫁する能力が限られていること、(Iii)主要運営単位(例えばブラジルやメキシコ)の市場と経済情勢が会社の業務量や新規顧客の拡張を制限していること。
感受性分析には，会社の結果線(割引率，EBITDA，収入)を1ポイント変更し，それによるすべての影響を分析し，使用した推定の他のシナリオを審査することがある。このようなテストの変化範囲は会社が分析したリスクと機会影響を扱っている。実際，1ポイントの変化は，キー仮説(割引率，EBITDA，収入)の合理的な変化である可能性がある。敏感性分析の結果は、連結財務諸表に付記されている8--資産減少値に記載されている
税金を繰延する
Atento Groupは、将来の収益の推定値に基づいて、繰延税金資産の回収可能性を評価する。これらの繰延金額を回収する能力は、最終的に繰延税金資産が控除可能な期間に課税収益を維持する会社の能力に依存する。この分析の根拠は，繰延税金負債回転の推定時間および課税収益推定数であり，これらの推定数は内部予測からであり，最新の傾向を反映するように更新されている。この事実により、将来の収益の推定は不確実性の影響を受ける。
納税資産および負債の適切な分類は、繰延納税資産の時間および現金化の推定、および予想される納税スケジュールを含む一連の要因に依存する。税収規制の変化や税収残高の意外な取引に影響を与える可能性があるため、実際の所得税収入および支払いは会社が推定したものとは異なる可能性がある。
Atento Groupは繰越赤字に対応した繰延税金資産を確認しているが、内部予測によると、将来の課税利益が生じ、これらの資産を相殺するために使用される可能性がある。
繰延所得税資産の帳簿金額は、各報告日に審査され、繰延税金資産の全部または一部を使用することができる十分な課税利益がもはや可能ではない場合に減少する。未確認の繰延所得税資産は、各報告日に再評価され、将来の課税利益が繰延所得税資産の回収を可能にする可能性がある範囲で確認される。
条文
確認準備は、Atentoグループが過去の事件によって現在の債務を持っている場合には、債務を返済するために資源を流出させる必要があり、債務の金額を確実に推定することができる可能性が高い。この義務は、法律上または推定される可能性があり、法規、契約、慣例、または公開約束に起因する可能性があり、これらの義務は、第三者が会社が何らかの責任を負うことを合理的に予想することをもたらす。経費額は，債務返済に必要な経済的利益を示す資源流出の最適推定数に基づいて決定されるとともに，報告日までのすべての既存資料を考慮して，法律顧問やコンサルタントなどの独立専門家の意見を含む。
当社は法的訴訟における損失リスクを可能、可能、または極小に分類している。当社に価値が未知または合理的に見積もることができない訴訟があれば、損失の可能性が高い場合は、これらの訴訟は記録されませんが、その性質は分類可能な訴訟と同様に開示されます。
経費額を決定するための推定に固有の不確実性を考慮すると、資源の実際の流出は、最初にこれらの推定数から確認された額とは異なる可能性がある。
派生ツールの公正価値
Atento Groupはデリバティブ金融商品を使用してリスクを緩和し、これらのリスクは主に通貨レートの可能な変動に由来する。デリバティブは契約開始時に公正価値で確認されます。
派生金融商品の公正価値は得られる観察可能な市場データに基づいて計算され、市価計算或いは透過応用推定技術に基づいて計算される。派生金融商品の公正価値を計算するための推定技術には、そのツールに関連する将来のキャッシュフローを割引すること、推定日の市場状況に基づいて仮定または類似ツールとして決定された価格を適用することなどがある。これらの推定は、入手可能な市場情報と適切な推定技術に基づいている。他の市場仮定および/または推定技術を採用すれば、計算された公正価値は大きく異なる可能性がある。
A.役員と上級管理職
以下はAtento幹部と役員の名前と年齢リストであり、それぞれのビジネス経験を簡単に紹介した
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| 名前.名前 | | 年ごろ | | ポスト |
カルロス·L·アバディア (1) | | 60 | | 取締役CEO兼最高経営責任者 |
ディミトリウス·ド·オリベイラ (2) | | 50 | | 最高経営責任者 |
ホセ·アゼヴィド (3) | | 49 | | 首席財務官 |
セルジオ·リベロ·パソス (4) | | 56 | | 首席財務官 |
アルヴァロ·バディオラ·ゲラ (5) | | 59 | | 首席財務官 |
| バージニア·ベルトラミーニ·トラペロ | | 50 | | 首席法務官 |
| ジョシュ·アシュビー | | 37 | | 首席引渡し官 |
キャサリン·ジュスター (6) | | 48 | | ビジネス役員-北米取締役 |
| キオマラ·イダルゴ | | 56 | | 首席人事官 |
ホセ·マリア·ペレス·メルバー (7) | | 51 | | ヨーロッパ中東アフリカ地域：役員 |
(1)11月30日に退職しますこれは…。, 2022.
(2)11月30日に行政総裁に任命されたこれは…。, 2022.
(3)6月13日に退職しましたこれは…。, 2022.
(4)6月13日より委任されましたこれは…。2022年10月26日に辞任しましたこれは…。, 2023.
(5)10月26日から委任されるこれは…。, 2023.
(6)2022年12月6日に退職しました
(7)2023年5月25日に辞任。
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| 名前.名前 | | 年ごろ | | ポスト |
カルロス·L·アバディア(1) | | 60 | | 役員.取締役 |
アントニオ·ヴィアナ-バプティスタ(2) | | 65 | | 役員.取締役 |
| ジョン·マーデン | | 49 | | 役員.取締役 |
ロベルト·リタス(3) | | 48 | | 役員.取締役 |
テノールカマゴ(4) | | 37 | | 役員.取締役 |
デヴィッド·ガーナ(5) | | 65 | | 役員.取締役 |
ロバート·W·ペイン(6) | | 64 | | 役員.取締役 |
アクシャイ·シャア(7) | | 43 | | 役員.取締役 |
オニール·バラ (8) | | 57 | | 取締役·執行議長 |
ディミトリウス·ド·オリベイラ(9) | | 50 | | 取締役/最高経営責任者 |
マーク·ネルソン·スミス(10) | | 57 | | 役員.取締役 |
(1)11月30日に退職しますこれは…。, 2022.
(2)6月30日に退職しましたこれは…。, 2022.
(3)6月6日に退職しましたこれは…。, 2023
(4)3月14日に退職しますこれは…。, 2023.
(5)5月24日に退職しましたこれは…。, 2022.
(6)11月30日に非執行議長を辞任するこれは、2022.
(7)6月30日から委任されたこれは…。, 2022.
(8)5月24日に役員に任命されたこれは…。2022年11月30日に実行委員長を務めますこれは…。, 2022.
(9)11月30日より委任を受けるこれは…。, 2022.
(10)5月23日から委任されましたこれは…。, 2023.
私たちの行政官は
セルジオ·リベロ·パソス最高財務責任者ですパソスは入社前に、TelePerformance、G 4 S、Tecnología Bancaria SAを含む24年間以上顧客体験分野の異なる会社で首席財務官を務めていた。この3年間、パソスはAtentoブラジル社で働いてきたが、そこで金融·商業発展戦略を実施し、地域のすべてのAtento利害関係者のために価値を創造した
アルバロ·バディオラ·ゲラ最高財務責任者. 過去30年以上の経験により、バルディオラさんはスペインの対外銀行、スペイン電気通信、CEPSA、Haya Real Estateなどの重要な財務職に貢献してきました。彼は一貫して著しい効果を上げ、これらの会社の転換を推進し、競争力を向上させた。バルディオラはOcaso、CEPSA、Medgazなどの有名な組織の取締役会にも勤めていた。彼のラテンアメリカ市場での経験はペルーとブラジルを越え、そこではスペイン電気通信などで様々な管理職を務めていた。
バージニア最高法務官ベルトラミニ·トラペロは言います。バージニアは異業種からの大企業の法律分野で13年以上の管理職経験を持っています。アンテンに入社する前、彼女は技術業務を専門とする国際コンサルティング会社Oesiaで取締役法律顧問を務め、スペインとラテンアメリカに事務所を設置し、グループの法律や会社の管理を担当していた。これまでGrupo LarとMetroacesaで管理職を務め、安永法律事務所マドリードとニューヨーク事務所で5年間弁護士を務めてきた。彼女は2011年7月にアテントに入社し、その時から2017年3月まで会社の法律役員の職を務めてきた。2017年3月現在、彼女は総法律顧問兼取締役秘書に任命された。バージニア州は法律と法律実践の学位を持ち、IEビジネススクールの法律修士号とESADEビジネススクールの高度なリーダーシップコースを持っている。
首席運営官のジョシュ·アシュビーは運営面で強大なグローバル背景を持ち、アジア、ヨーロッパ、アフリカ、ラテンアメリカのチームを指導し、大型国際顧客と運営プロセスと戦略関係を発展させている。アンテンに加入する前、TelePerformanceでグローバル運営副総裁を務め、そこで彼のキャリアの大部分は様々な上級職を務めており、顧客運営を転換して高業績チームを構築し、戦略計画を支援し、会社の目標を超えることに取り組んでいた。ジョシュはユタ大学工商管理専攻のS学士号を持ち、リーン六シグマとDMAIC方法論で多くの認証を受けた。
取締役のディミトリウス·ド·オリベイラ最高経営責任者は、アテントー、アバヤ、エリクソン、ノキア、シーメンス、ジャニーズとコンテックスなどの多国籍企業の販売、アフターサービス、運営機能をリードする20年以上の経験を持っている。最近、ブラジルをリードするデジタル顧客体験ソリューション·プロバイダMutant(前身はGenesys Prime)で運営副総裁を務めている。De Oliveiraは、Mutantに加入する前に、2015年から2017年にかけてアテントグローバルビジネス取締役とブラジル多部門役員を務めた。ディミトリウス·ド·オリベイラは、ハーバードビジネススクール工学の学位、ESPM広告とマーケティング学院マーケティング商工管理修士号、Sサンパウロビジネススクールリーダーシップ専門学位、ブラジルモギクルゼ大学電気工学学位を持っている。
首席人民官Kiomara Hidalgo。Kiomaraは、人的資源、人材開発、管理変革、戦略計画の面で20年以上のグローバルキャリアを持っている。数年来、彼女は国際サービス、衛生、教育、科学技術と貿易分野の“富”500強会社の異なるポストで専門仕事に従事したことがある。2017年から現在まで、Grupo Eulenは人的資源、安全·コンプライアンス部の上級副総裁の職を務めており、Grupo Eulenはスペイン、ポルトガル、チリ、ペルー、コロンビア、米国などに一般サービスを提供する会社で、米国とジャマイカの事務所を含む。これまで，彼女は100，000人以上の従業員を持つワークフローアウトソーシングサービス会社Alóricaで世界的な人的資源，コンプライアンス，ガバナンス役員を2年間務め，17カ国に業務を行ってきた。共同データ技術会社では、アメリカ東南部と南部地区の公共部門と民間企業にサービスを提供する技術解決方案集積商であり、彼女は人力資源副総裁(2014年から2015年7月)を務め、以前国際健康グループ保柏グローバル市場で、彼女はラテンアメリカ、カリブ、アメリカ人力資源部の職を務め、その後、取締役コンプライアンスと全世界従業員関係部のポストを務めた。彼女は人材学士号、フロリダ国際大学人力資源科学修士号、各種国際証明書を持っている。大マイアミ人力資源管理学会人力資源管理学会認証の高度な専門人材。
私たちの役員
私たちの取締役会は今、私たちの業務に影響を与える多くの実質的な分野で重要な経験を持つ個人で構成されていると信じています。我々は、取締役会メンバーが取締役会の役職に就くために必要な専門および個人的経歴を備えていると考え、以下の個人的伝記では、取締役会メンバー一人ひとりが特定の経験、資質、属性、スキルを有するべきであることを強調した(L-アバディアさんとオリベイラさんに関する情報は上記に掲載されている)。
ロバート·W·ペイン取締役ですビル·ペインは、小型、起業、大手企業の環境や文化の面で30年以上の執行と管理経験を持ち、複数の非実行、指導、コンサルティング、コンサルティングを務めたことがある。現在Room Rocket、Usable Media、Premier oなどいくつかのグローバルスタートアップ会社で担当しているほか、イギリスのOctopus InvestmentsのベンチャーキャピタルCritical Eyeの取締役会指導者でもある。彼は経験豊富な董事非執行役員と会長であり、ランカスター大学、ヘンリー管理学院、リヨン商学院、サリー大学を含む複数の商学院の客員教授でもあり、サリー大学でサリー商学院工商管理修士プロジェクトの総裁を務めている。彼の経歴の初期には，ペインさんはIBMの上級管理職であり，グローバル顧客体験(CRM)アウトソーシンググループの社長をはじめ，ヨーロッパその他の地域で諮問，戦略，プロセス·アウトソーシングのリーダーを務めていた。ペインはまた、スタートアップ企業、中規模株、高成長会社にコンサルティングを提供する戦略コンサルティング会社Academy ameusを率いている。
ジョン·マーデン取締役ですマデンはHP投資パートナー会社の取締役社長です。マーデンのキャリアはアメリカとイギリスのグローバル金融機関で設立された。彼はプライベート·エクイティ社ArCapitalで16年間働いていて、そこで彼は相次いでアメリカとロンドンの事務所で働いていた。マッデンさんはウィリアムズ大学政治経済学の学士号を持っています。
アーニール·バラ執行議長ですバラさんは、顧客体験産業の重要なビジネスリーダーとして認められており、キャリアを通して彼の価値創造力を示していましたが、これはイノベーション戦略に専念したおかげであり、結果志向の戦略でもありました。この分野の20年以上の経験の中で、インド、アメリカ、カナダ、ヨーロッパを含む世界各地の会社で働いたことがある。アラさんは、アテントーに加盟する取締役に就く前に、Minacs GroupでCEOを務めていたが、その後、Concentrix(カリフォルニア州に本社を置く米国の顧客体験会社)に買収され、新興事業会社の上級副社長を務めることになった。バラクはこれまで，インドのRSM McGladrey FPOやiCall Indiaなどで首席運営官を務めてきた。近年、アンテンに加入する前に、バラク·さんはSupport Ninja、Voicegain、Venture Xなどの複数の企業の取締役や取締役会を務めており、ビジネスモデルの改善に貢献したため、これらの企業の業績を著しく向上させている。
アクシャイ·シャ取締役です沙さんは経験豊富な企業投資家であり、彼は圧力と苦境にある機会を評価し、投資するために20年以上の時間を費やしました。彼は一連の業界に数十億ドルの資本を投資し、(彼の機関の代表として)多くの債権者委員会や取締役会に勤めている。彼は多層的な複雑な資本構造の面で豊富な経験を持ち、そのキャリアの中で高い影響力を持つ指導職を務めたことがある。
マーク·ネルソン-スミスさん、取締役。Nelson-Smithさんは25年以上の経験を持っており、彼のキャリア全体で、彼は会社の資金調達の面で印象的な業績をあげた。アテントに入社する前，マーク·ネルソン-スミスはED&F Man，Cell C，Invitel，Primacomなどの非執行役員を務めていた。彼はまた瑞銀投資銀行に10年以上の企業融資の仕事経験を持ってきた。
B.報酬
長期インセンティブ計画
Atentoは2014年10月から2014年総合インセンティブ計画(“2014インセンティブ計画”または“計画”)を採択した。この計画は、株式オプション、株式付加価値権、制限株、その他の株式ベースの奨励、その他の現金ベースの奨励を付与することを規定している。Atento及びその子会社の役員、上級管理者、その他の従業員は、この計画に基づいて贈与を受ける資格がある。
Atentoは2018年7月2日、同社およびその子会社(合計1，065，220個のRSU)に、3年間の使い捨て報酬である新規株式ベースの報酬スケジュールを付与した。
2019年3月1日、Atentoは取締役会役員(合計238，663個のRSU)に、5年間の帰属期間が年間20%である新規株式ベースの報酬スケジュールを付与した。
2019年6月3日、Atentoは、取締役、高級管理者、および他の従業員のための新たな株式ベースの報酬スケジュールを、会社およびその子会社(合計2，560，666個のRSU)に付与し、帰属期間は3年である。
2020年3月2日、Atentoは取締役会取締役に新たな株式ベースの報酬スケジュールと特別贈与(それぞれ153，846および16，722個のRSU)を付与し、総額は1回の奨励であり、帰属期間は1年である。
2020年7月28日、会社の株主特別総会の許可を得て、逆株式分割が発生した。当社の株主は、当社の全株式75，406，357株の普通株を15，000，000株の普通株に変換することを許可しており、額面なし、転換比率は5.0279046672970であり、当時発効予定日に署名された契約で合意されたRSU数に影響を与えている。
2020年8月3日、Atentoは、会社およびその子会社の取締役、高級管理者、および他の従業員に、株式オプションと長期業績奨励からなる新しい株式ベースの報酬スケジュールを付与し、会社およびその子会社の合計1，524，065人のSOPに毎年3分の1の帰属条件と4，305，100ドルの業績奨励を提供し、これは、目標の3年間平均EBITDA利益率(外部図/記事)の実現度と、株式形式で部分的なインセンティブを獲得する可能性を選択した-それぞれ少なくとも50%の使い捨て奨励である。
Atentoは2020年8月3日、株式オプションからなる新たな株式ベースの支払いスケジュールを取締役に付与し、非常付与(合計19.5万株SOP)として、一度の奨励総額を3年、帰属期間を3年とした。
2021年1月29日、Atentoは合計121，802の業績RSUからなり、2021年と2022年のEBITDA利益率の実現度にリンクした新たな株式ベースの支払いスケジュールを承認した
Atentoは2021年2月24日、51，803個のRSUからなる取締役会に、1年間の使い捨て報酬である新しい株式ベースの支払いスケジュールを付与した。
2021年2月24日、Atentoは、株式オプションおよび長期業績奨励からなる新たな株式ベースの報酬スケジュール、計639，317個のSOP、年間3分の1の帰属条件および5，547，341ドルの業績奨励を、目標-3年間の平均EBITDA利益率(外部図/記事)の達成度に関連し、株式形式で部分的なインセンティブを得る可能性を選択する-それぞれ少なくとも1回の報酬50%を、会社およびその子会社の役員、高級管理者、および他の従業員に付与した。
Atentoは2021年11月3日、株式オプションからなる新たな株式ベースの報酬スケジュールを取締役に付与し、1回の報酬は合計4万件のSOPであり、帰属期間は3年である
Atentoは2022年2月3日、1回の奨励として、帰属期間を1年とする新たな株式ベースの報酬を取締役会に配布した。
Atentoは2022年10月10日、3年間の使い捨て報酬として、新しい株式ベースの報酬を取締役会に配布した.
当社は2023年7月21日に、証券取引所によりその普通株をニューヨーク証券取引所(“ニューヨーク証券取引所”または“取引所”)から取得し、改正された1934年証券取引法第12条(B)条に基づいてニューヨーク証券取引所への登録を終了すると発表した。7月21日，ニューヨーク証券取引所は，同社の普通株をニューヨーク証券取引所から退市させる25号表を提出しようとしていることを同社に通知した。市の退市及び登録抹消については、当社は登録声明に基づいて任意及びすべての発売を終了しました。この発効後の改正案を提出することにより、当社は、登録声明に基づいて登録されているが、本公告日までに販売されていない証券を登録から削除する。レジストリは、2015年3月30日に米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)に提出され、2021年7月2日に米国証券取引委員会のレジストリ(文書番号333−257673)の発効修正案1によって修正された証券レジストリS−8(文書番号333−203101)のログアウトを反映するように適切に修正される。当社の2014年総合奨励計画(“2014総合奨励計画”)の下で、登録説明書に基づいてすべての残りの未販売証券を解約します。
Atento取締役会、CEO、その他の役員の報酬
Atentoは、会社の報酬戦略に適合するために、報酬政策、計画、計画を管理する報酬委員会を設立した。
同委員会はまた、安騰取締役会、最高経営責任者、および他の役員報酬案、および安騰とその役員報酬との間の任意の雇用協定および他の同様の手配、ならびに株式オプション計画および他の奨励的報酬計画の管理を担当している。
アテントの報酬委員会はジョン·マデンで構成されている。私たちの取締役会は、当社のウェブサイトwww.atento.comで閲覧できる給与委員会の書面規約を採択しました
全執行役員と執行幹事が2022年12月31日現在の年度に受け取った現金総額は約年間総額である590万ドル(2021年は490万ドル)。
C.取締役会のやり方
取締役会構成
私たちの取締役会は3つのレベルに分かれており、各レベルの取締役数は可能な限り等しい。したがって、私たちは毎年約3分の1の取締役会会員たちが選挙によって選出されるだろう。取締役分類の効果は株主が私たちの取締役会の構成を変えるのを難しくします。
私たちの取締役会は6人のメンバーで構成され、Anil Bharaで構成され、第1種類の取締役は取締役のディミトリウス·オリベイラ、第2種類の取締役はロベルト·W·ペインとアクシャイ·シャア、第3種の取締役はジョン·マデンとマーク·ネルソン·スミス。
定款に基づいて撤回されない限り、第I類取締役の任期は、2014年9月29日の株主総会発表日(“届出日”)の後に開催される第1回株主総会で満了する。第II類取締役の任期は、届出日以降に開催される第2回株主総会で満了し、第III類取締役の任期は、申請日以降に開催される第3回株主総会で満了する。書類提出日後に行われる第1回株主周年大会後に行われる毎回の株主総会では、その年次総会で満了した当該カテゴリー役員を委任された各取締役は、その後に行われる第3回記念大会まで、後継者が選出および資格に適合するまで、または比較的早く死去、辞任、免任または退職するまで任命されなければならない。
上記実施した再編計画により、当社はその大部分の債務を株式に変換しており、既存株主はすべて薄くなっているため、“再編会社”(再編完了後の発行者再編)はSの実株主を完全に薄くしており、新たな機関投資家は再編発効日に“再編会社”を制御する。株主に関する適切な情報や“再編後会社”の取締役会構成がすぐに発表される。詳細は総合財務諸表後続事項付記31を参照されたい。
外国の個人発行業者
外国の個人発行者として、同社はある会社の管理要求に制約されていない
•ニューヨーク証券取引所の規定によると、私たちの取締役会の多くのメンバーは“独立取締役”です
•私たちには、完全に独立した取締役で構成された会社管理·指名委員会があり、委員会の目的と責任を述べる書面規約がある
•私たちは完全に独立した役員で構成された報酬委員会を持っており、この委員会はその委員会の趣旨と責任を述べた書面規約を持っている
•指名と管理委員会と報酬委員会の年間業績評価を行う。
これらの免除は、監査委員会が完全に独立した取締役で構成されなければならないという監査委員会の独立的な要求を変えることはなく、私たちは適用される時間枠内でサバンズ-オキシリー法案と監査委員会に関する規則の適用要件を遵守しなければならない。このような規則は私たちの監査委員会が少なくとも3人の会員たちで構成されることを要求する。
外国の個人発行者として、ニューヨーク証券取引所の会社管理基準によると、外国の個人発行者は、ニューヨーク証券取引所の会社管理慣行ではなく、母国の会社管理慣行に従うことが許可されている。したがって、私たちはニューヨーク証券取引所のいくつかの会社管理要求ではなく、私たちの自国ルクセンブルクのいくつかの会社管理実践に従っている。具体的には、私たちは大多数の独立役員からなる取締役会もなく、完全に独立役員からなる報酬委員会や指名や会社管理委員会もない。
外国個人発行者としては、取引法第16条に記載されている報告書及び短期運転利益回収条項の制約を受けず、我々の高級管理者、取締役及び主要株主も、“取引法”第16条に記載されている報告書及び短期運転利益回収条項の制約を受けない。また、取引法によれば、取引法に基づいて証券を登録している国内会社のように、年度、四半期、現在の報告書、財務諸表を米国証券取引委員会に頻繁またはタイムリーに提出する必要はありません。
2023年8月18日、Atento S.A.の普通株式カテゴリ全体がニューヨーク証券取引所の上場および登録から抹消された
取締役会委員会
私たちの取締役会は監査委員会と報酬委員会を設立した。このような委員会の構成、義務、そして義務は以下の通りだ。将来、私たちの取締役会は、その役割の履行に協力するために、適切だと思う場合に他の委員会を設置するかもしれません。
監査委員会。監査委員会は、その他の事項を除いて、責任を負う：(1)任命、補償、保留、評価、私たちの独立公認会計士事務所の終了と監督(2)私たちの独立公認会計士事務所と彼らの経営陣からの独立性について議論します(3)私たちの独立公認会計士事務所と彼らの監査の範囲と結果を審査します(4)私たちの独立公認会計士事務所を承認してすべての監査と許可された非監査サービスを行います(5)財務報告プロセスを監督し、経営陣と私たちの独立公認会計士事務所と議論し、アメリカ証券取引委員会に提出された中期·年次財務諸表を提出します(6)会計原則、会計政策を審査·監督します。財務·会計統制および法律·法規要件に対するコンプライアンス(7)我々の法令コンプライアンスプロセスを監督すること(8)疑わしい会計、内部統制または監査事項に関する秘密匿名提出手続の確立、および(9)関連者取引の審査·承認。
2023年6月以来、私たちの監査委員会はメンバーのロバート·ウィリアム·ペインで構成されている。我々の取締役会は、ロバート·ウィリアム·ペインがS-K条例第407(D)(5)(Ii)項で定義された“監査委員会財務専門家”となる資格を有することを決定した。私たちの取締役会は監査委員会の書面規定を通過しました。この定款は私たちの会社のウェブサイトwww.atento.comで調べることができます。
補償委員会です。報酬委員会は、他の事項を除いて、(1)主要補佐報酬目標、政策、計画、計画の審査と承認(2)私たちの取締役、最高経営責任者、その他の役員の報酬の審査と承認、(3)私たちの役員との間の雇用協定やその他の同様の計画の審査と承認、および(4)株式計画およびその他の奨励的な報酬計画の管理を担当する。
私たちの報酬委員会はジョン·マデンで構成されている。私たちの取締役会は給与委員会の規定を採択して、私たちの会社のウェブサイトwww.atento.comで調べることができます。
報酬委員会は内部の人と連動して参加する
当社の取締役会メンバーと他のどの会社の取締役会または報酬委員会との間にはいかなる連鎖関係も存在しません。
道徳的規則
私たちは、私たちのすべての役員、高級管理職、および従業員に適用される道徳的規則(以下、“規則”と呼ぶ)を採択し、私たちの最高経営責任者、最高財務官、会計官、および同様の機能を果たすすべての人員を含む。本規則のコピーは、当社のウェブサイトwww.atento.comでご覧いただけます。もし誰かが要求したら、私たちは私たちの“規則”のコピーを無料で提供するだろう。このような要請は私たちの法律のグローバル取締役に書面で通知しなければなりません。住所は以下の通りです：C/サンディエゴ·ド·コンポステラ、94，9これは…。スペインマドリード、28035階です。
D.従業員
次の表は、2020年、2021年、2022年の平均従業員数(実習生を含まない)を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年平均水準 |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| ブラジル | 71,234 | | | 74,497 | | | 65,490 | |
| アメリカ.アメリカ | 56,021 | | | 53,194 | | | 48,819 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | 12,457 | | | 12,726 | | | 12,696 | |
| 会社 | 93 | | | 136 | | | 153 | |
| 合計する | 139,805 | | | 140,553 | | | 127,158 | |
2022年12月31日までの年間では，平均92.3%の従業員が長期雇用契約を締結しているが，2021年12月31日までの平均割合は888%，2020年12月31日までの平均割合は88.5%である。
私たちは、私たちの従業員が私たちの業務モデルの重要な推進者であり、私たちの競争優位性の戦略的柱でもあると信じている。私たちは“One Atento”という私たちの文化を強化することに集中していて、それは私たちの経営方式を定義している：世界的な会社として、私たちの市場でのリードを利用するために団結したチーム力を持っている。
私たちの文化は、(I)誠実さ、(Ii)責任、(Iii)敏捷、(Iv)顧客志向、(V)チームの5つの価値観によって支えられている。このような価値観は私たちの改革議題を現実にし、私たちの使命を履行するのを助けるために私たちの行動を指導している。重要な成功要因は、私たちの指導部全体が私たちの文化の駆動力と一致することを確保することであり、これらの駆動力は私たちのビジネス戦略とビジョンに最も適している。
インセンティブ·モード
Atentoは会社戦略と一致したインセンティブモデルを構築し，(I)株主価値の創出，(Ii)業務成長(特に新規顧客との)成長，(Iii)業務収益力をキー駆動要因としている。
私たちの戦略的目標を達成するために、私たちは従業員の貢献と発展を定期的に評価する。私たち従業員に対する評価は私たちの年間管理評価で行われ、これは給与評価、訓練と発展計画及び流動性措置を含む多くの業績管理プロセスに影響を与えた。管理審査過程は従業員の業績、能力と潜在評価(即ち取締役、マネージャーと指導者)に対する審査に基づく。
私たちの報酬モデルは主に私たちのビジョンと使命、組織文化、外部と内部環境、ビジネス戦略、そして私たちの組織モデルによって駆動される。これらの考慮要素は“全面給与モード”に変換され、このモデルの下で、私たちは給与、福祉、仕事/生活バランス、業績と認可、発展と職業機会を考慮して、私たちの現在と未来の従業員を吸引、維持、吸引、激励する。このモデルの主な柱は，特に構造者に関する柱であり，職務等級方法，基本給，ボーナス計画，長期奨励，国際流動，その他の福祉である。
人材を誘致し発展させる
専門的なチームは、必要な人材を統合することで価値創造を確保し、会社の戦略を実現する。我々の方法は1つの全世界選抜過程を含み、各概況は共通の段階と一致する方法を持ち、必要な従業員プロファイルを決定する上で明確な標準を持つ総合選抜ツールとシステムを含む。このような統合の方法は著者らが異なる地理位置で一致した選抜プロセスを作成することができ、新入社員の著者らの核心価値観に対する堅持を促進し、目標は業務業績を高めることである。
私たちは組織目標を推進し、Atentoの従業員発展と会社の充実に対するコミットメントを強化する計画を設計·実施することで、個人と組織の有効性を促進し、促進するための高業績の従業員チームを育成した。Atentoの従業員体験を強化し、最も優秀で尊敬できるチームを確保することも努力しており、業務成果と優れた顧客体験の確保に貢献しています
従業員満足度
E従業員の満足度と尊敬度は私たちに重要だ。したがって、私たちは内部参加調査を展開した。この調査は労働環境に対する従業員の意見を測定した。2022年に33，513人が回答し、招待された従業員の72%を占めた。
従業員の純昇進得点(ENPs)は、従業員が家族や友人に職場を推薦したいかどうかを測る方法である。ENPsスコアの範囲は-100から100までである.アテントのS 2022年ENPsは43%であった。
労資·集団交渉
私たちは労働関係の管理に密接に注目しています。これは私たちの業務の成功と運営結果の重要な要素ですから。
2022年12月31日現在、アルゼンチン、ブラジル、チリ、ウルグアイ、メキシコ、スペインを含む6カ国で集団交渉協定を締結し、これらの国の多くの従業員との関係を管理している。2022年12月31日まで% 私たちの職員たちの半分は集団交渉協定の下である。“プロジェクト3.重要な情報--D.リスク要因--内部リスク--私たちが労働関係に挑戦すれば、私たちの全体の運営コストと収益性は不利な影響を受ける可能性があり、私たちの名声は損なわれるかもしれない”を見てください。私たちの集団交渉協定は通常一年から三年ごとに私たちがこのような合意を持っている国の主要労働組合と再交渉します。全体的に、集団交渉協定には、給与、最低賃金、賃金補充、残業、福祉、ボーナス、および一部の障害を管理する条項が含まれる。
ブラジルでは、私たちの最も重要な集団交渉合意はSサンパウロで達成され、毎年再交渉される。2022年、私たちは基本カテゴリの従業員に7%、S、サンパウロ、リオデジャネイロの他のすべての従業員の7%の昇給に同意した。
メキシコでは、従業員の数について、私たちの最も重要な集団交渉協定はメキシコシティで毎年再交渉されている。2022年にはa 5,5% 集団交渉協定によると、すべての従業員たちは昇給に同意する。
スペインでは、同国のすべての連絡センター会社がスペイン連絡センター協会の交渉によって合意された集団交渉合意を持っており、同委員会はスペイン最大の6社の連絡センター会社のうち5社の代表で構成されており、私たちはそのうちの1つである。労働組合が現行条項の変更を反対または要求しない限り、現行の集団交渉協定は自動的に更新されるだろう。
退職福祉
会社は会社を退職して少なくとも10年前の従業員のために退職後の医療計画を立て、会社の政策に一生保留する権利があることを保証している。Atentoグループが通常の退職年齢までに雇用契約を終了することを決定した場合、または従業員がこれらの福祉と交換するために自発的に辞任することに同意した場合、これらの解雇福祉は従業員に支払われる。アテントグループは、これらの福祉を今年度の支出として確認し、最初に次の日のうちの1つである：(A)アテントグループがこれらの福祉の要約を撤回することができなくなった場合、または(B)アテントグループ会社が“国際会計基準”第37号“準備金、または負債およびまたは資産がある”に基づいて再編作業の費用を確認した場合、およびこの再編は、福祉の支払い終了に関するものである。従業員の自発的な退職を奨励するための福祉を提供する場合、解雇手当は、この提案を受けることが予想される従業員数に基づいて計算される。報告の日から12ヶ月以上支払われた福祉は現在の値で割引される。
E.株式所有権
プロジェクト7.A.大株主
F.登録者の開示“Sは誤判定された賠償金を取り戻す行動をとる。
適用されません。
A.主要株主
次の表でいう実益権属は、米国証券取引委員会の規則と規定に基づいて決定される。これらの規則は、一般に、誰かが投票または投票を指示する権力を所有または共有したり、証券の処分を指示したり、または60日以内にそのような権力を獲得する権利がある場合、その人は証券の実益所有者であると規定されている。現在行使可能であるか、または2022年12月31日から60日以内に行使可能なオプション制約を受けた株式は、発行されたものとみなされ、そのオプションを所有する者が実益を有する。しかし、他の人の所有権の割合を計算することについては、これらの株は発行されたとはみなされない。私たちの普通株式の実益所有権パーセンテージは2022年12月31日までの発行済み普通株から計算されます。本表付記所の開示者を除いて，コミュニティ財産法の適用規約の下で，本表に記載されている各株主は，その株主実益が持つすべての普通株に対して独占投票権および投資権を持つと信じている.次の表や脚注で他の説明がない限り、各受益者の住所はC/Santiago de Compostela、94、9階、28035、スペインマドリードだ。
2022年12月31日までアテント15，451，667株普通株式。次の表は、2022年12月31日のいくつかの情報を示しており、(I)私たちが知っている5%以上の発行済み普通株を持っている人、(Ii)私たちの取締役会メンバーと役員が所有する普通株式総額、および(Iii)2022年に役員を務める誰でも関連しています
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| | 実益所有株 |
| 名前.名前 | | 株式数 | | パーセント |
大株主(1): | | | | |
| HPS投資パートナー有限責任会社 | | 3,804,729 | | | 25.36 | % |
| GIC資産管理有限会社 | | 3,278,035 | | | 21.85 | % |
| ファラロン資本管理有限責任会社 | | 2,230,357 | | | 14.87 | % |
| Kyma Capital Limited | | 840,668 | | | 5.6 | % |
| | | | |
行政員および役員(2): | | | | |
| バージニア·ベルトラミーニ·トラペロ | | 4,388 | | | 0.03 | % |
| ディミトリウス·ド·オリベイラ | | 15,478 | | | 0.10 | % |
| アントニオ·ヴィアナ·バプティスタ | | 10,293 | | | 0.07 | % |
| デヴィッド·ガーナ | | 88,182 | | | 0.59 | % |
| ホセ·アントニオ·デソサ·アゼヴィド | | 28,700 | | | 0.19 | % |
| 陳嘉欣(中国) | | 2,019 | | | 0.01 | % |
(1)主要株主のアドレスは，主要株主が13 G/A，SC 13 Dを介して報告する.
(2)上級管理者と取締役の住所は：1，Rue Hildecard Von Bingen，1282，ルクセンブルク，C/Santiago de Compostela 94，28035，マドリードとRua Paul Valery，255，8：andar，CEP 04719-050 CEP|S/SP|ブラジル
我々の内部株式記録によると、その中には我々の株式所有権に関する情報が含まれており、主催国所有者が保有する株式証券とは6776，351株であり、合計16機関保有者のうち5社は2022年12月31日の主催国保有者を指す。
B.関連者取引
通常業務では，Atentoは関連先と様々な取引を行う.一方が財務や経営意思決定を行う際に他方を制御したり、他方に重大な影響を与える能力がある場合には、関連があると考えられる。Atentoの関連先には、異なるグループエンティティ、キー管理者、および決定された福祉と入金計画との関係が含まれる。以下に個々のトピックに関するさらなる情報を示す.
Kyma Capital Limitedとの協力協定
2022年6月2日に、AtentoとKyma Capital Limited(その連属会社“Kyma”とともに)、Charles Frischer(その共同経営会社“Frischerさん”)およびAshef Lalani(“Lalaniさん”、KymaおよびFrischerさんとともに、“投資家グループ”)との提携合意に基づき、取締役会は、そのほかの事項のほか、2022年株主総会でAkshay Shahを新たな独立第Iクラス取締役に指名し、投資家グループおよびグループ投資家が委託書競争、取引、訴訟開始、その他の事項に同意することに同意した。情報と他の事項の提供を要求する。
2014年のインセンティブ計画と役員への報酬
上記6 B節で述べたように、2014年奨励計画は、株式オプション、株式付加価値権、制限株式、他の株式ベースの奨励、および他の現金ベースの奨励を付与することを規定する。私たちと私たちの子会社の役員、高級管理職、他の従業員、そして私たちに相談やコンサルティングサービスを提供してくれた他の人は、2014年のインセンティブ計画での奨励を受ける資格があります。2014年のインセンティブ計画の目的は、彼らに適切なインセンティブと奨励を提供することであり、私たちの長期成功に所有権を持つ利益であっても、個人の責任を果たす上での彼らの表現に基づいて、パフォーマンスに優れた高級管理者、役員、従業員、コンサルタントを誘致、維持、激励することである。
取締役に支払われる報酬の詳細については、上記6 B節を参照されたい。
法的責任の制限及び弁済事項
私たちは私たちのすべての現職役員と幹部と賠償協定を締結した。これらの協定は、ルクセンブルクの法律で許可されたこれらの個人が私たちにサービスを提供することによって生じる可能性のある責任を最大限に賠償し、彼らが賠償を受けることができるように、彼らに対するいかなる訴訟によって発生した費用を事前に支出することを要求するだろう。私たちはまた私たちの未来の役員や幹部と賠償協定を締結するつもりです。
関係者の取引に関する政策と手順
私たちは、私たちの監査委員会とコンプライアンス委員会が関係者の取引の審査と承認を担当する政策と手続きを取った。さらに、私たちの道徳的規則は、私たちのすべての従業員と取締役が彼らが気づいた任意の重大な取引や関係を会社に通知することを要求し、これらの取引や関係は利益衝突をもたらす可能性が合理的に予想される。さらに、各取締役およびその役員は、少なくとも毎年、利益衝突を引き起こす可能性のある任意の業務関係、および私たちが参加するすべての取引、およびその役員、取締役または関係者が直接的または間接的に重大な利益を有するすべての取引を報告しなければならない。
C.専門家と弁護士の利益
適用されません。
A.連結レポートおよびその他の財務情報
連結財務諸表
“プロジェクト18.財務諸表”を参照すると、国際会計基準理事会が発表した“国際財務報告基準”に従って作成された監査された総合財務諸表が掲載されている。
法律訴訟
Atentoは法的手続き、訴訟、そして私たちの業務行為に関するクレームに関連しており、その結果は本質的に不確定である。私たちの業務の運営周期により、私たちの顧客との合意が私たちの労働力に直接影響を与えることを考慮すると、労働に関する訴訟は私たちの既存の司法事件の大多数(未解決訴訟の総数に対する)を占めています。これは、解雇クレームまたは他の雇用条件(すなわち、日常的および一般的な仕事慣行、残業ルール)に関するクレームを含む、正常な業務プロセスにおける個人および集団雇用紛争を意味する。また、私たちが業務を展開している司法管区では、地元の社会保障当局とトラブルが続いています。
2022年のブラジルとメキシコの法的訴訟の詳細を参照。
ブラジル
税収と社会保障訴訟
税務·社会保障違反訴訟手続き
Atento Brasilは2022年12月31日現在，税務機関や社会保障機関との紛争83件に関与しており，これらの紛争は提起された違反訴訟(2021年12月31日に提起された訴訟74件)に関連しており，社外弁護士によると，これらの紛争は実現可能である。これらのクレーム総額は4950万ドル(2021年12月31日は3270万ドル)。
商標税訴訟手続き
2018年3月、Atento S.A.の間接子会社Atento Brasil S.A.は、2013~2015年の間の企業所得税(IRPJ)および純収入の社会貢献(CSLL)に関するブラジル連邦税務局の税収通知を受けた。税務機関は、営業権税の償却関連費用の減税、ベイン資本が2012年にAtento Brasil S.A.を買収して発生した特定の融資コストの減税、およびいくつかの元株主に支払われた金に関する2012年期間の源泉所得税について疑問を提起した。
ブラジル連邦税務局の納税評価金額は3.505億ブラジルレアル(現在の為替レートを考慮して約6680万ドル)であり、利息や罰金は含まれておらず、社内や外部の法律顧問によって是非が議論される可能性のある損失と評価されている。私たちは提案された納税評価に同意しないので、私たちは適用された行政と司法救済措置によって(必要に応じて)私たちの立場を守って、私たちはこれが価値があると思う。2018年9月26日、連邦税務局は、源泉徴収に関する検討を受けた訴訟時効適用を決定した。私たちと公訴人たちは行政裁判所に控訴した。2020年2月11日，CARFはAtentoに一部有利な決定を発表し，源泉徴収検討への訴訟時効の適用を確認し，処罰を軽減した。2020年9月18日，CARFが発表した源泉徴収税に関する決定が最終決定となった(検事は特別控訴し，減刑を疑問視し，Atento Brasilは特別控訴を行い，営業権と融資コストの議論に疑問を呈した。この2つの控訴はまだ判決されていない).そのため、リスク税は3.5億ブラジルレアルから2.307億ブラジルレアルに低下した(現在の為替レートで計算すると約4400万ドル)。関連する法律に対する私たちの解釈と私たちの法律と税務顧問の提案によると、私たちは私たちが取った立場が持続可能だと信じている。したがって、このような手続きに関するいかなる規定も認めない。
2018年3月の税務公告発表後、ブラジルの税務機関はAtento Brasil S.A.2016年から2017年までの企業所得税(IRPJ)と社会貢献純収入(CSLL)に対する監査プログラムを開始した。今回の税務監査は2020年7月10日に終了し、上述の融資費用と営業権の償却税額を拒否する納税評価通知を出した。
ブラジル連邦税務局から通知された納税評価総額は101，604，000ブラジルレアル(現在の為替レートで計算すると、約19，381，000ドル)であり、利息および罰金は含まれていない。私たちは提案された納税評価に同意せず、適用された行政と司法救済措置によって(必要に応じて)私たちの立場を守ることは価値があると思います。
労働訴訟
2022年12月31日現在、アテントブラジル社は7.554件の労使紛争(2021年12月31日現在、8，411件の労使紛争に関連)に関連し、そのうち7.408件は大規模な労使紛争であり、84件はグループからの紛争であり、他の62件の紛争はアテントの従業員または元従業員が解雇や全体の雇用条件に対するクレームなど様々な原因で提起された。分類可能な主要クレーム総額は2，820万ドル(2021年12月31日は2，910万ドル)であり，そのうち1，350万ドルは労働大規模関連，230万ドルは労働例外関連，1，230万ドルは特殊労働事件に関連している。
民事訴訟
Atento Brasil S.A.は2022年12月31日現在，様々な原因(2021年12月31日9件)で行われている民事訴訟の9件の当事者であり，社外弁護士によると，リスク事件が現実となる可能性がある。クレーム総額は2220万ドル(2021年12月31日は320万ドル)。
メキシコだ
2022年12月31日、Atentoメキシコはその2つのエンティティ(Atento Servicios、S.A.de C.V.とAtento Atencion y Servicios，S.A.de C.V.)を通過した。AtentoはAtento従業員または元従業員によって提起された労働紛争であり、外部労働法律事務に存在する可能性のあるリスク労働紛争であり、Atento従業員または元従業員が正当な解雇理由に基づいて提出したクレーム総額は14，486ドル(Atento Servicios，S.A.de C.V.10，089ドルとAtento Atencion y Servicios，S.A.de C.V.4，397ドル)である。
配当金分配
私たちが2026年に満期にした高級保証手形の契約およびIDB Investとの超高級循環信用手配協定は、私たちが普通配当金を発表し、支払う能力を制限します。この制限はいくつかの重要な例外と制限条件によって制約される。例えば、以下の場合、私らは配当金を発表および支払いすることができる：(I)吾らは、契約および超高級循環信用手配プロトコルの蓄積バスケット項目の下で、契約および超高級循環信用手配プロトコルの蓄積バスケット項目の下で制限された支払い(宣言および支払い配当を含む)を行うことができ、これらの配当金の発表および支払いには、違約または原因となる違約はなく、および配当金を発表および支払いした後、契約および超高級循環クレジット手配プロトコルによる債務契約は、予想される方法で1ドルの債務を発生させることができる。(Ii)配当金の発表または支払い時に支払われていない制限的な支払い(発表および支払いの配当を含む)の総額は、3，000，000ドル以下であり、過去12ヶ月間のEBITDAの17.5%の両方において大きい者であるか、または(Iii)発表および支払いされた配当金は、いかなる財政年度の時価総額の6.0%を超えない。私たちが普通配当金を発表して支払う能力は、任意の未来の債務または優先証券条項によってさらに制限される可能性がある。さらに、ルクセンブルク法によると、私たちは毎年、私たちが発行した株式の10%に相当する額に達するまで、純利益の少なくとも5%を法定準備金を作成するために割り当てなければならない。法定準備金がその後10%のハードルを割った場合、準備金が10%のハードルに戻るまで、純利益の5%を再び準備金に分配しなければならない。
法定積立金が私たちが発行した株式の10%を超えると、法定積立金が減少する可能性がある。法定準備金は分配に使用できない。また、私たちは持ち株会社なので、私たちが普通配当金を支払う能力は、私たちの子会社が配当金を支払う能力があるかどうかにかかっています。
私たちの会社の定款によると、私たちの取締役会は適用されたルクセンブルク法に基づいて中期配当金を分配する権利がある。取締役会は、分配された金額が、前財政年度終了以来の利益総額(勘定が承認された)を超えてはならず、いかなる繰越利益と、この目的に利用可能な準備金から抽出した金を加えて、繰越損失およびルクセンブルク法律またはわが社の定款の要求に応じて支出すべきいかなる金を引いてはならない。それにもかかわらず、年次株主総会で簡単な多数票で配当を発表することもできますが、通常は必ずしも私たちの取締役会の提案に基づいているとは限りません。私たちのすべての株は配当金を支払う平価権利を付与する。いかなる将来配当金の決定も、私たちの現在と未来の債務協定における私たちの債務に関する契約の遵守状況に依存し、私たちの運営結果、財務状況、資本要求、および私たちの取締役会が関連する他の要素に依存するだろう。
B.重大な変化
我々の総合財務諸表と本年度報告書が別途開示されているほか、2022年12月31日以来、私たちの業務、財務状況、または業績に大きな変化はありません。
答え：特典と発売詳細
適用されません。
B.販売計画
適用されません。
C.金融市場
同社の普通株はニューヨーク証券取引所で“ATTO”のコードで取引され、2023年7月21日までニューヨーク証券取引所でこのような株の取引が停止された。同日、ニューヨーク証券取引所は“ニューヨーク証券取引所上場会社マニュアル”第802.01 B節の規定に基づき、Atento普通株の平均時価が30取引日以内に1，500万ドル以下に下落したと認定した後、退市手続きを開始した。連結財務諸表についてのより多くの詳細-後続事項。
D.売却株主
適用されません。
E.希釈
適用されません。
F.債券発行費用
適用されない.
A、新株本
七月二十八日これは…。2020年、株主特別総会決議は、当時の自社全株式の7540万6357株(75，406，357株)の無額面普通株を5.02709046672970の株式比率で1，500万株(15，000，000株)無額面普通株に変換することを承認し、会社定款第5.1条を以下のように改正した
会社の株式は33，978ユーロ85セント(33，978.85ユーロ)とされ、1，500万株(15，000，000株)の無額面株に相当する
株主特別総会はその後、当社取締役会が自社株式登録簿を相応に改訂することを許可することを決議し、株式交換により保有しなければならない新株式額が当該株主が断片的な株式を保有することになる場合、当社の組織定款細則第7.2条によると、当社は断片的な株式を発行することができないため、その株主は保有する新株式額を最も近い整数株式数に四捨五入し、当社が倉庫で保有する株式数を調整する。
すべての発行済み株式は十分に入金されている。十分な配当金を持つルクセンブルク匿名銀行の株主は、その株主の身分だけで会社または会社の債権者に追加金を支払う責任を負うことはない。
当社の組織定款細則は、当社取締役会が当社取締役会又はその代表が決定した時間及び条項の下で、この許可を許可した株主総会が当時有効であったルクセンブルク公式公報C，Recueil des SociétéS et Associationsに掲載されてから5年以内に普通株式を発行することを許可する(この期限が延長、改訂又は継続されない限り)。したがって、私たちの取締役会は法定株式までその日まで普通株式を発行する権利がある。私たちは現在、必要に応じて時々更新と/または延期を求めるつもりだ。
私たちの法定株式は私たちの組織規約細則によって決定され、ユーロ999，997，023.15ユーロ(1，066，549，726.06ドル)に設定され、時々改訂され、組織定款細則を修正することによって増加、減少または延長することができるが、必要な法定人数と多数の人の要求に適合しなければならない(“-株主総会”と“-組織規約細則改正”を参照)。
ルクセンブルク法律によると、既存の株主は現金対価格で株式を発行する際に優先引受権を有している。しかし、ルクセンブルク法律によると、私たちの株主は、取締役会が私たちが許可した株の範囲内の任意の株式の発行または発行が望ましいと考えている限り、法律で規定されている株主の任意の優先引受権を取締役会に抑圧、放棄または制限することを許可している。ルクセンブルクの法律で規定されている限られた状況を除いて、このような株は時価を超えるか、または下回ることができるが、いずれの場合も普通株当たりの会計額面を下回らず、利用可能な備蓄(プレミアムを含む)を組み込むことで発行することもできる。
2022年1月14日、取締役会は、既存の共有支払いをサポートするために、発行済み株451，667株の増資を許可し、金額は1，100，000ドルとした。
2022年12月31日現在、私たちの発行済み株式は35，001.98ユーロ(35，199.91ドル)で、15，451，667株に相当します。
B.組織覚書と規約
以下は私たちの会社規約とルクセンブルク会社法に基づくいくつかの普通株式条項の概要だ。本節では、改正され発効した定款を当社の“定款”と呼びます。
以下の要約は、当社の組織定款細則の規定によって制限され、当社の組織定款細則のすべての条文を参考にして保留され、その形式はすでに本年度報告に属する登録声明の証拠物として保存されている。
一般情報
Atentoはルクセンブルクの上場有限責任会社(SociétéAnannme)だ。会社の法定名称は“Atento S.A.”です。2014年3月5日にルクセンブルク公共有限責任会社(Sociétéanaume)に登録された。
Atentoはルクセンブルク貿易と会社登録所に登録され、番号はB.185.761。Atentoの登録事務所は、ルクセンブルク大公国ルクセンブルク大公国1282ルクセンロードヒルドガルド·フォン·ビンゲン1番地にあります。
Atentoの会社の趣旨は、当社定款(趣旨)第2条で述べたように、以下のように要約できる
Atentoの目標は、ルクセンブルクおよび外国会社に任意の形態で株式を保有し、任意の他の形態で投資し、購入、承認、または任意の他の方法で買収することによって、任意のタイプの証券を売却、交換、またはその他の方法で譲渡し、そのポートフォリオを管理、管理、制御、開発することである。
Atentoは、任意のタイプの直接的または間接的な参加または権利を有する会社、またはAtentoと同じ会社グループに属する会社をさらに保証、保証、融資を提供するか、または他の方法で支援することができる。
Atentoは、ルクセンブルク法律に従って、特に任意の形態で借金することによって、または任意のタイプの手形、証券または債務ツール、債券および債券を発行し、一般に任意の債務、持分および/または任意のタイプの混合または他の証券を発行することによって資金を調達することができる。
最後に、Atentoは、上記の目的を達成するのに役立つと考えられる任意の商業、工業、金融、不動産、または知的財産権、または他の活動を展開することができる。
株式の形式及び譲渡
私たちの普通株は登録形式でのみ発行され、ルクセンブルク法律と私たちの会社の定款によって、私たちの普通株は自由に譲渡することができます。しかし、私たちの取締役会は、その中で適用される要求に基づいて、ある司法管轄区域に登録、上場、見積もり、取引、または配置された株式に対して譲渡制限を実施する可能性があります。ルクセンブルク法はルクセンブルクまたは非ルクセンブルク住民が私たちの普通株を保有したり投票したりする権利に制限を加えないだろう。
ルクセンブルク法によると、登録株式の所有権は、株主名簿に株主の名称と保有株式の数を登録することによって初歩的に決定される。帳簿譲渡条件に影響を与えることなく、株式が信託機関の名義で1人以上の者を代表して株主名簿に記録されている場合には、株式譲渡のたびに、株主名簿に記録されている書面譲渡声明の影響を受けなければならず、この声明は、日付を明記し、譲渡者及び譲渡者又はその正式に指定された代理人によって署名しなければならない。吾等は、譲渡人と譲受人との間の1つ又は複数の合意によって影響を受ける任意の譲渡を受け入れ、株主名簿に記入することができ、当該等の合意の真及び完全な写しが吾等に交付された。
吾等の組織定款細則では、吾等は異なる司法管轄区で登録員を委任することができ、各登録員は登録簿内の株式に独立した登録簿を保存することができ、株式所有者はそのうちの一つの登録簿に登録しなければならないと規定されている。株主は、そのうちの1つの登録簿に登録し、その株式をこのように保存されている別の登録簿に移すことができる。このような登録簿の項目は私たちの登録事務所が保存している株主名簿に反映される。
また、当社の定款は、私たちの普通株を証券決済システムまたは証券専門信託機関を介して保有することができると規定しています。このようにして保有する普通株は、当社の株主名簿に記録されている普通株と同様の権利と義務を有する。また，証券決済システムや証券専門信託機関が保有する普通株により，入金された証券譲渡習慣に従って譲渡することができる.
株式を発行する
ルクセンブルク会社法によると、普通株の発行は株主総会が定款細則を改訂して規定した定足数及び過半数の下で承認しなければならない(“-株主総会”及び“-組織定款細則改正”参照)。株主総会は法定株式を承認し、取締役会が当該法定株式の最高金額を超えない普通株を発行することを許可することができ、最長期限は5年であり、当時有効なルクセンブルク公報(フランス興業銀行Sなど協会)が株主総会に関する記録を掲載した日から計算することができる。株主総会はこのような法定株式を改訂、継続或いは拡大し、取締役会に株式を発行する許可を付与することができる。
我々の会社の定款は，断片的な株式を発行してはならないと規定している.
私たちの普通株には転換権もなく、私たちの普通株の償還や債務返済基金条項にも適用されていない。
優先購入権
当社の取締役会の制限、免除、または解約を受けない限り、当社の普通株式保有者は、現金を犠牲にして発行された新株を比例的に優先的に購入する権利があります。当社の定款では、取締役会が法定株式範囲内に株式を増加させる場合、当社取締役会は、自社法定株式の特別株主総会記録を通過した公証書が公表された日から5周年まで、優先購入権を制限、放棄または廃止することができる。組織規約細則の改正を審議するために開催された株主総会も、複数票方式で当該等の優先購入権を制限、放棄又は廃止し、又は当該等の優先購入権を延長、改訂又は延長することができ、毎回5年を超えない。
株式買い戻し
私たちは自分の普通株を認めてはいけません。
しかし、発行された普通株を買い戻したり、発行された普通株を他の人に買い戻したりすることができますが、以下の条件を満たす必要があります
•一般株主総会では、簡単な多数票で事前に許可されており、この許可は、買い戻しを提案する条項と条件、特に買い戻しする普通株の最高数量、許可期間(5年を超えてはならない)、買い戻し対価であれば、1株当たり最低および最高対価格を列挙する
•買い戻しは、ルクセンブルク法律または私たちの組織定款および当社の定款に基づいて、私たちが保持しなければならない発行および引受株および準備金の合計よりも低い純資産を減少させないかもしれません
•十分に入金した株だけが買い戻すことができる。
2018年7月26日、我々の取締役会は、最長12ヶ月以内に完了する3000万ドルの株式買い戻し計画を承認しました。買い戻し計画は、2018年7月30日に発表された第2四半期収益報告書で市場に伝えられた。2018年、当社は1，106，158株の株式を買い戻し、総コストは820万ドルであった。これらの株は国庫形式で保有している。2019年、当社は4，425，499株の株式を買い戻し、総コストは1，110万ドルであった。2020年2月26日、我々の取締役会は、最長12ヶ月以内に完了する総金額3，000万ドルの株式買い戻し計画を承認した。2020年には、当社は169，739株の株式を買い戻し、総コストは130万ドル、2021年には、当社は43，078株を買い戻し、総コストは80万ドルである。2022年には、当社は何の株式も買い戻していません。
また、ルクセンブルク法律によれば、取締役会が普通株の買い戻しが必要であると判断した場合、我々に深刻かつ差し迫った損害を与えることを防止するため、または従業員に普通株を割り当てることを考慮すると、Atentoは株主総会の承認を事前に得ることなく、取締役会の決定によって株主総会の承認を事前に得ることなく、直接または間接的に普通株を買い戻すことができる。
減資する
当社の定款は、当社の発行株式を減らすことができますが、株主総会を経て定款細則を改正して規定された法定人数及び多数票の下で承認しなければなりません(“投票権-特別株主総会”参照)。
株主総会
定期的に構成されたAtento株主総会は、会社全体の株主を代表する。
当社の組織定款の規定によると、当社の普通株式保有者は、自ら又は代表を当社の株主総会に出席させ、株主総会で発言し、投票権を行使する権利があります。普通株ごとに保有者が株主総会で一票を投じる権利がある。当社の定款では、株主が適切と思われる場合に彼らの投票権を行使できるように、株主総会に出席し、出入りカード及び代理表を提供する他のすべての法規及び規則を通過しなければなりません。
株主総会を開催する際には、吾らは現行ルクセンブルク公式公報(ルクセンブルク大公国中央電子プラットフォームSociétéS et Associates)とルクセンブルク新聞章に2つの通告を掲載する(少なくとも8日間隔で掲載しなければならない。第2の通告であれば、大会開催前の8日前まで掲載される)。少なくとも10%(10%)の株式または投票権を有する1人または数人の株主は、当社および当社が制御する会社の経営層に関連する取引の書面質問を取締役会に提出することができ、後者については、関連エンティティの会社利益を考慮してこのような問題を評価すべきである。1(1)カ月以内に応答がなければ，関連株主はルクセンブルク地方裁判所に商業事務の処理や簡易プログラムを行う総裁に1人または複数の専門家を委任し，そのなどの関連取引について報告書の作成を担当することができる。私たちの会社定款は、私たちの株が規制された市場に上場すれば、株主総会も私たちに適用されるべき規制された市場の公示要求に従って開催されると規定している。
株主は他人をその代表として株主総会に参加させることができ，委任は書面で行わなければならない。当社の組織定款細則も、株式が証券決済システムを介した営業者又は信託機関が保有している場合は、株主総会に出席したい当該等の株式の所有者は、当該営業者又は信託機関から証明書を受信し、記録日時に関係口座に記録されている株式数を証明しなければならない。当該等の証明書及び任意の代表委任表は、当社取締役会が別途期限を指定しない限り、株主総会日の前3(3)の営業日以内に吾等に提出しなければならない。
株主周年総会は，ルクセンブルクの当社登録事務所又は総会通告所が指定したルクセンブルクの他の場所で開催されなければならない。この日が法定休日または銀行休日であれば、株主周年大会は次の営業日に開催されなければならない。他の株主総会は，それぞれの招集通知で指定された場所と時間で開催することができる.
ルクセンブルクの法律では、発行された株式の合計の10%を占める株主が書面で要求し、会議の議題を明記する場合、取締役会は株主総会を開催することが義務付けられている。この場合、株主総会は要求を出してから1ヶ月以内に開催されなければならない。要求された株主総会が1ヶ月以内に開催できなければ、発行済み株式の合計の10%を占める株主はルクセンブルク地方裁判所の主管総裁に裁判所が会議の開催を指定することを申請することができる。ルクセンブルクの法律では、発行された株式の合計の10%を占める株主は、株主総会の議題に他の項目を増やすことを要求することができる。この要求は株主総会開催前少なくとも五日前に当社の登録事務所に書留郵便で送らなければなりません。
投票権
1株当たりの所有者は株主総会で一票を投じる権利がある。ルクセンブルク法律は株主総会と特別株主総会を区別する。株主特別総会は会社定款の提案改正と他の限られた事項に関するものだ。
普通株主総会
一般株主総会では，定足数の要求はなく，決議は簡単な多数で採択され，このような決議を有効に投票すれば十分である。棄権は投票とはみなされない。
特別株主総会
以下のいずれの事項も、非常決議案を採択する必要がある：(A)認可または発行された資本の増加または減少、(B)優先購入権の制限または排除、(C)法定合併または分立(解散)、(D)解散および清算Atentoの承認、および(E)定款の任意およびすべての改正。吾等の組織定款細則によると、株主特別総会で審議される決議案の定足数は、法律に別段の強制規定がない限り、少なくとも当社が発行した株式の半分(50%)でなければならない。上記の法定人数が不足していれば、第二回会議を開催することができ、ルクセンブルク会社法は会議で定足数を規定しない。任意の特別決議案は，定足数大会(強制法に別段の規定を除く)で，当該決議案に対する有効投票の3分の2(2/3)多数票で可決されなければならない。棄権は投票とはみなされない。
役員の任免
私たちの取締役会のメンバーは株主総会で簡単な多数票で選択することができる。我々の定款では、取締役は互い違い選挙を実行し、毎年3分の1(1/3)の取締役を選挙し、取締役1人当たりの任期は3年としている。いずれの取締役も株主総会において有効投票の簡単な多数で採択されることができる決議は、理由の有無にかかわらず免職される。
私たちの会社規約では、空きがあれば、取締役会は欠員を埋めることができると規定しています
ルクセンブルク法律と私たちの会社の定款はルクセンブルク住民投票ではなく私たちの株に何の制限もありません。
定款改正案
株主承認要求
ルクセンブルク法律は特別株主総会の開催を要求し、非常決議の方式で会社定款を改正する。株主特別総会の議題は定款の改正提案を明記しなければならない。定款改正のために開催される株主特別総会は，発行済み株の定足数の少なくとも50%が必要である。上記の法定人数が不足していれば、第二回会議を開催することができ、ルクセンブルク会社法は会議で定足数を規定しない。修正を提案するかどうかにかかわらず、正式に開催される株主特別総会で採決されるか否かにかかわらず、改訂は当該株主特別総会の少なくとも3分の2(2/3)の投票者の承認を必要とする。
手続き.手続き
私たちの定款を修正するいかなる決議もルクセンブルク公証人の前で行われなければならず、これらの修正はルクセンブルク法に基づいて発表されなければならない。
合併と分立
原則として、あるルクセンブルク会社は、解散後に清算なしにそのすべての資産及び負債を他の会社に譲渡し、買収された会社の株主に買収会社の株式を発行するか、又は新たに設立された会社に資産を譲渡することによる合併は、原則としてルクセンブルク社の特別決議によって承認されなければならず、株主総会は公証人の前で行われなければならない。同様に、ルクセンブルク会社の分割は一般的に特別な株主総会の承認を受ける必要がある。
解散と清盤
当社が解散·清算する場合、会社のすべての負債を返済した後の余剰資産は、株主それぞれの持株比率に応じて株主に比例して支払われることを考慮する。解散と清算の決定には公証人の前で行われる会社株主特別総会の承認が必要である。
評価権がない
ルクセンブルク法律も私たちの定款も異なる意見を持つ株主のいかなる評価権も規定していません。
配当金分配
ルクセンブルク法律の規定の下で、株主総会または取締役会が中期配当分配を発表した場合、各普通株は、合法的にこのような目的に利用可能な資金分配に平等に参加する権利がある。我々の組織規約によると、ルクセンブルク法律で許可された範囲内で、株主総会は配当分配を承認することができ、取締役会は中期配当分配を発表することができる。
当社は株主のために保有している発表された配当金と未払いの配当金の不計上を代行します。ルクセンブルク法によると、配当金分配を支払わない請求は、配当分配発表日から5年後に失効する。
年度勘定
ルクセンブルク法律によると、取締役会は毎年年次勘定、すなわちAtentoの資産と負債リスト、および毎年の貸借対照表と損益表を作成しなければならない。私たちの取締役会はまた毎年合併勘定と年度勘定と合併勘定の管理報告書を作成しなければならない。年度勘定、総合勘定、管理報告及び計数師報告は株主周年大会の開催日の少なくとも15暦前に、当社に事務所を登録して株主の閲覧に供する必要がある。
年度勘定と総合勘定は年次株主総会の承認を経た後、財政年度終了後7ヶ月以内にルクセンブルク貿易·会社登録所に提出する必要がある。
情報権
ルクセンブルク法律は株主に年度株主総会の開催前の15日前にある会社の記録を調べる有限権利を与え、取締役と監査人リストの年間勘定、総合勘定、年度勘定と総合勘定の付記、株式未納の株主リスト、管理報告と監査員報告を含む。
年度勘定、総合勘定、計数師報告及び管理報告は株主周年大会開催通知と同時に登録株主に送付する。また，いずれの登録株主も株主周年総会日までにその等の文書のコピーを無料で受け取る権利がある.
ルクセンブルク法律によると、株主は株主総会で株主総会の議題項目に関する質問について回答を得る権利があると考えられており、このような回答が株主がその案件項目についてインフォームドコンセントを決定することが必要でない限り、このような質問に対する回答が私たちの利益を損なう可能性がある。
取締役会
Atentoの管理権は取締役会に属している。私たちの会社規約は、取締役会が少なくとも3人のメンバーで構成されなければならないと規定するだろう。会社の利益が必要な限り、取締役会は会議を開くだろう。
出席又は代表が取締役会会議に出席する取締役会メンバーの過半数が定足数を構成し、決議は出席又は代表が出席した取締役会メンバーの簡単な多数票で採択される。取締役会はまたすべての役員が署名した書面決議案によって決定することができる。役員ごとに一票持っています。
株主総会は役員を選挙してそれぞれの任期を決定します。ルクセンブルクの法律によると、役員は再任することができるが、その任期は6年を超えてはならない。私たちの定款では、取締役は互い違いに選挙され、毎年3分の1(1/3)の取締役は選挙によって選出されると規定されています。株主総会はいつでも株主総会の簡単な多数票で1人または複数の取締役を罷免することができる。取締役会に空きがあれば、残りの取締役は残りの取締役の多数の賛成票に基づいてその空席を一時的に埋める権利がある。空席を埋めるために当選した臨時取締役の任期は、代替された取締役の任期満了時に満了するが、最終的には次期株主総会に任意の臨時取締役を選出することを要求しなければならない。
法律で定められた範囲内で、我々の取締役会は、会社の日常管理及び代表会社の権力を一人以上に委託することができる。
取締役はそれが取締役であることだけで阻止されて、それについて任意の職務或いは受給職に就くことを阻止されてはならず、或いは売り手、買い手或いはその他の身分で吾などと契約を締結してはならず、また純粋に取締役の職務又はそのために設立された受信関係を持っているため、それといかなる方法で利益を持つ任意の契約を締結しなければならず、また取締役がその職務或いはそれによって設立された受信関係を担当しなければならず、契約が受け取った任意の報酬、収益或いはその他の利益について吾など或いはその株主に白状しなければならない。
取締役会の承認を受けた取引において権益を有するいかなる取締役も、当該取引が当社の正常な業務過程で行われておらず、かつ、当社の利益と衝突しない限り、審議及び投票に参加してはならない。この場合、取締役は、これについて取締役会に通報し、その陳述した記録を議事録に登録させる義務がある。彼はこのような審議に参加しないかもしれないし、そのような取引に投票しないかもしれない。次の株主総会では、任意の他の決議案を採決する前に、任意の取締役が我々の利益と衝突する可能性のあるいかなる取引についても特別報告書を提出しなければならない。
取締役は持株資格は必要ありません。
我々の組織規約では，役員や上級職員は，過去や現在を問わず，ルクセンブルクの法律で許容されている最大限に，彼が現在あるいは役員または上級職員で巻き込まれた任意のクレーム，訴訟，訴訟または法律手続き，および彼が和解過程で支払ったまたは招いた金額について，責任と合理的に支払われたすべての費用について，私たちに賠償を行う権利がある。このような責任を負うために、任意の取締役または他の管理者のために保険を購入して維持することができます。
以下の場合に吾等又は吾等の株主に対して負ういかなる責任についても、いかなる賠償条項も行わない：(I)故意の失職、不信、深刻な不注意、または取締役または上級社員の職務を無視するため、(Ii)いかなる取締役または上級職員が最終的に悪意のある行動として判断され、当社の利益に適合しないいかなる事項も、または(Iii)裁判所または取締役会の承認を得ない限り、和解が成立した場合。
移籍代理と登録所
私どもの普通株の譲渡代理と登録者はアメリカ株式譲渡信託有限責任会社です。住所：ニューヨークブルックリン15番街6201号、郵便番号：11219。
C.材料契約
私たちはスペイン電気通信と締結された主サービス協定の一方だ。Atento S.A.の子会社Atento Luxco 1，S.A.(“LUXCO”)は2016年11月7日、LUXCO(f/k/a BC LUXCO 1，S.A.)とプライマリサービス協定の第2号改訂協定(“改訂”)を締結した。Telefónica，S.A.(“Telef≡nica”)とは，2012年12月11日(改訂，“MSA”)と2023年3月30日であり，AtentoとTelefónicaは新たな改正(“既存のプライマリサービス協定の改訂と再記載”)に同意した。サービス契約“)。この修正案は、同社とその最大顧客であるスペイン電気通信との戦略的関係を強化し、拡大した。
修正案は、会社がすべての重要な契約の中で少なくとも私たちの現在のスペイン電気通信支出におけるシェアを維持することを保証し、すべてのキー市場で領収書と入金の流れを修正し、MSAを2025年12月31日まで2年延長し、いくつかの他の改正を規定する。
D.外国為替規制
ルクセンブルクが現在発効しているか、または私たちの会社の定款に基づいて生成されたいかなる立法または他の法律規定も、Atento株式所有者がルクセンブルク住民でないために彼らへの配当金の支払いを制限していないが、国連とEUの制裁に基づいて、配当金および他の支払いの送金を制限する規定は除外される。ルクセンブルクの法律または定款によると、ルクセンブルク国民がAtento株を保有または投票する権利は何の制限もない。
E.税金
ルクセンブルク税務面の考慮
以下は、あなたの普通株の買収、所有、処分に関するルクセンブルク税務考慮事項の概要議論であり、私たちの普通株を買収する場合、これらの考慮事項はあなたに適用される可能性があります。
それは意図していないし、法律や税務提案として解釈されてはいけない。本検討は，ルクセンブルクが本年度報告が発表された日の法律法規をもとに，任意の法律法規の変更やその解釈や応用の変更(かつ遡及効力を有する可能性がある)があれば検討可能である。したがって、潜在的な投資家は彼ら自身の専門顧問に相談し、ルクセンブルクの税収法律と法規を含む、彼らが受ける可能性のある国、現地あるいは外国の法律と法規の影響を理解しなければならない。
ここで使用される“ルクセンブルク個人”とは、ルクセンブルクに住む個人のことであり、彼または彼女がルクセンブルクまたは外国から得たグローバル収入は個人所得税(Imp≡t sur le Revenu)と連帯付加費(Consolation Au Fonds Pour L‘Emploi)を納付する必要があり、“ルクセンブルク会社所有者”はルクセンブルクに住む会社(すなわちルクセンブルク所得法第159条でいう全額課税の集団)を指し、ルクセンブルクまたは外国からのグローバル収入について企業所得税(Imp≡t sur le Revenu des集体主義S)、市政営業税(Imp≡t商業的コミュニティ)、連帯付加費(Contify Fonds Pour Plods’pour)を徴収する必要がある。ルクセンブルクの会社の所有者はまた純富税(Imp≡t Sur la Fortune)や他の関税、徴収費、税金を支払う必要があるかもしれない。本要約では，ルクセンブルク個人とルクセンブルク会社所有者を総称して“ルクセンブルク所有者”と呼ぶ.“非ルクセンブルク株主”とは，ルクセンブルク株主以外の任意の投資家を意味する。
株式を売却する際に顕在化する資本利益に適用される税収制度
ルクセンブルク所有者
ルクセンブルク個人所有者。ルクセンブルク個人(直接または間接的にその配偶者、民事パートナーまたは未成年の子供と共に)が会社の10%以下の株式を保有する場合、株式を売却する際に資本収益を達成するためにのみ納税が必要であり、売却株式は買収前または買収後6ヶ月以内に発生する。資本利益または清算収益は累進所得税税率(0から42%)で課税される。
直接または間接的に会社資本の10%以上を保有するルクセンブルク個人(その配偶者または民事パートナーと未成年の子供とともに)については、資本利益税は以下のように課税される
•買収後6ヶ月以内に、資本収益または清算収益は累進所得税税率(現在0~42%)で課税される
•6ヶ月後、資本収益または清算収益は、引き下げられた税率(すなわち投資家グローバル税率の半分)で課税される。10年の間に50，000ユーロの手当を提供することに適用される(納税者が共同申告すれば2倍になる)。
ルクセンブルク社株主。ルクセンブルク社株主が株式を売却することによる資本収益は原則として会社所得税と市政営業税を納付します。総合適用料率(失業基金納付を含む)24.94%のfoですR 2021年と2022年に終了した財政年度は、ルクセンブルク市に設立されたルクセンブルク社所有者に適用される。ルクセンブルク住民会社所有者は，2001年12月21日に改正された大公国法令第1条及びルクセンブルク所得税法第166条に基づいて免税を受けることができるが，その中で規定されている条件を満たさなければならない。
ルクセンブルク所有者ではありません
任意の適用される税収条約の規定の下で、非ルクセンブルク個人持株者(ルクセンブルクには常設機関または常駐代表がない)は、株式を売却する前の5年以内のいつでも(その配偶者または民事パートナーまたは未成年の子供と共に)10%を超える会社資本を直接または間接的に保有してこそ、そのような株式の売却によって生じる資本収益についてルクセンブルク税を支払う必要がある。また、(I)所有者は、税務目的でルクセンブルクに少なくとも15年間居住しており、収益達成前5年以内に非住民となった(任意の適用された税収条約の制約を受けて)、または(Ii)株式売却は、買収後6ヶ月以内に発生する(または実際の買収前)。もし吾らと米国の関係者が“ルクセンブルク大公国政府と米国政府の所得と資本への二重課税の回避と脱税防止条約”(“ルクセンブルク-米国条約”)の利益を有する資格がある場合、当該米国の関係者は一般に、当該所有者がルクセンブルクにいる常設機関または常駐代表機関に起因することができない限り、当該株式の売却益についてルクセンブルク税を納めるべきではない。ルクセンブルク-米国条約の利益制限条項の実質的かつ通常の取引条項によって適用される任意の制限を遵守する場合、私たちはルクセンブルク-米国条約のメリットを享受する資格があると予想される。
ルクセンブルクに常設機関又は常駐代表を有する非ルクセンブルク会社所有者(すなわちルクセンブルク所得税法第159条にいう集団株主)は、ルクセンブルクに常設機関又は常駐代表を設置し、ルクセンブルク社所有者が上記株式を売却して得られた収益に企業所得税及び市政営業税を納付する。同様に、常設機関または常駐代表による株式売却による収益は、ルクセンブルク所得税法第166条および2001年12月21日の大公国法令で規定された全面免除から利益を得ることができるが、いずれの場合も反濫用規則を遵守し、その中で規定されている条件を満たさなければならない。
ルクセンブルクの非所有者がルクセンブルクに常設機関または常駐代表がいない場合、その株式の売却によって得られた収益は、その所有者が直接または税務透明実体を介して当社の10%以上の株式を保有し、株式の売却が買収後6ヶ月以内(または実際の買収前)に行われなければ、いかなる税務条約の規定にも適用されない。ルクセンブルクに常設機関を持っていない米国会社の所有者とルクセンブルク-米国条約のメリットを享受する資格がある場合、その米国の所有者は一般的にこのような株式を売却する収益についてルクセンブルク税を支払うべきではない。
分配に適用される税制
税金を前納する。同社の配当分配は15%の源泉徴収税を支払う必要がある。当社の割り当ては、ルクセンブルク所得税法第97(3)条に規定されている資本減少からであり、株式割増を含み、当社が新たに累積した財政利益又は利益繰越準備金が当社によって独立して確認されていない限り、源泉徴収税を納付してはならない。法的要求が適用されれば、私たちまたは適用される支払いエージェントは分配を差し引くだろう。
源泉徴収税の適用が必要な場合には，ルクセンブルクと所持者居住国との間に存在する二重課税条約により源泉徴収税率を下げることができるが，条約に規定されている条件を満たす必要がある。もし私たちが米国関連保有者とルクセンブルク-米国条約のメリットを享受する資格があれば、分配に対する源泉徴収割合は一般的に15%であり、米国関連所有者が実益所有者であり、少なくとも私たちが議決権を持つ株の10%を持っていれば、抵当率は5%である。
以下の場合、源泉徴収税は適用されない：(1)ルクセンブルク住民会社所有者(すなわちルクセンブルク所得税法第159条にいう全額課税集団)、(2)欧州連合加盟国住民の会社、2011年11月30日親会社と異なる加盟国の子会社が適用する共通税制に関する理事会指令2011/96/EU第2条に記載の会社、(3)ノルウェー、アイスランド又はリヒテンシュタインの会社又は協同組合住民は、ルクセンブルク所得税法の規定により会社所得税に相当する税を納付する。(四)スイスに居住しているが免除を受けていない会社、(五)ルクセンブルクと租税条約を締結した国に居住する会社、(五)ルクセンブルク所得税法に規定されている会社所得税に相当する税を徴収する会社、及び(六)上記カテゴリの一つであるルクセンブルク常設機関は、支払の日毎に、所持者が直接保有又は税務透明ツールによる保有を継続することを約束したことを条件とする。会社の株式の少なくとも10%または買収価格が少なくとも1，200，000ユーロの株を占める。
ルクセンブルク所有者
上記の免除を受けたルクセンブルク会社所有者を除いて、ルクセンブルク個人所有者とルクセンブルク会社税を完全に納付したルクセンブルク会社所有者は、株式支払いの割り当てをその課税収入に含まなければならず、このような配当金の50%は免税である。場合によっては、適用された源泉徴収は、関連するルクセンブルク所有者に税金免除を受ける権利を与えることができる。
ルクセンブルク所有者ではありません
株式の非ルクセンブルク所有者は、ルクセンブルクに常設機関も常駐代表もなければ、上述した潜在的源泉徴収税を除いて、株式配当金についてルクセンブルク税を支払う必要がある。
純財産税
ルクセンブルク所有者。ルクセンブルク所有者は、ルクセンブルク所有者がルクセンブルクで純富税を納めなければならない実体でなければ、保有株式についてルクセンブルク純富税を徴収しない。
毎年0.5%の税率で純富税が徴収され、5億ユーロを超える部分は0.05%の税率で徴収され、これは純富税目のために決定されている。株式は純富税を免除することができるが、改正された1934年10月16日の資産推定法(Bewertungsgesetz)第60条に規定されている条件に適合しなければならない
2016年1月1日から、最低富税純額は、ルクセンブルクに設置されたすべての法定所在地または中央管理機関がルクセンブルクに設置された会社の実体に適用される。いくつかの条件では、最低純富税額は違うかもしれない。
ルクセンブルク所有者ではありません
ルクセンブルク純財産税は、ルクセンブルクでの常設機関または常駐代表によって経営されている企業またはその一部に属さない限り、非ルクセンブルク所有者から保有株式を徴収しない。株式は純富税を免除することができるが、1934年10月16日に改正されたルクセンブルク資産推定法(Bewertungsgesetz)第60段落で規定された条件を遵守しなければならない。
印紙税と登録税
ルクセンブルクの株式所有者は、公証証明書に登録または他の方法でルクセンブルクに登録されない限り、株式を売却するか、または株式を交換するときに登録税または印紙税を納付しなければならない。
ATAD規則
欧州理事会は、2016年7月12日の理事会(EU)2016/1164号指令、内部市場の運営に直接影響を与える租税回避慣行に対するルール(“ATAD I”)と、2017年5月29日の2017/952/EU指令を規定し、ATAD Iを改正し、第三国との混合不整合(“ATAD II”)に触れ、上記の多くの問題を解決した。ATAD Iに含まれる措置は2018年12月21日にルクセンブルク法律に盛り込まれており、2019年1月1日からほぼすべて適用されている。ATAD IIに含まれる措置は2019年12月19日にルクセンブルク法律に盛り込まれており、2020年1月1日からほぼすべて適用されている。ATAD IとATAD IIは株主リターンの課税方式に実質的な影響を与える可能性がある。
F.配当金の支払いと支払代理人
適用されません。
G.専門家の発言
適用されません。
H.展示された書類
同社は米国証券取引委員会のEDGAR届出システムに基づいて電子的に文書を提出した。そのファイルはEDGARシステムで取得でき，サイトはwww.sec.govである.同社のファイルはインターネットを介してアテント社のサイトwww.atento.comで公衆に閲覧することもできます。同社のウェブサイト上のこのような届出書類やその他の情報は今年度の報告書では引用されていない。関心のある当事者は、C/Santiago de Compostela 94，28035マドリード-スペイン、または+34 917 407 440に電話するか、またはInvestor.Relationship@atento.comに電子メールを送信することができる本文書および任意の他の報告のコピーを無料で請求することができる
一、子会社情報
連結財務諸表付記3 Tを参照してください。
J.証券保有者への年次報告
適用されません。
プロジェクト11.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示 私たちの取締役会は現在私たちのリスク管理プロセスを監視する責任がある。取締役会は、私たちの全体的なリスク管理戦略と私たちが直面している最大のリスクに焦点を当て、経営陣が適切なリスク緩和戦略を実施することを確保します。取締役会はまた、会社の事務や重大な取引の一般的な監督·承認に関する特定リスク管理事項を通知された。
私たちの取締役会は監査委員会に私たちのリスク管理過程を監督するように依頼した。私たちの他の取締役会委員会は、それぞれの委員会の役割を果たす際にも、リスクを考慮して処理するだろう。すべての委員会は、一つのことが重大なリスクまたは企業レベルのリスクのレベルに上昇した場合を含む、全体の取締役会に適宜報告する。
私たちの経営陣は日常的なリスク管理を担当している。このような監視は、企業、戦略、財務、運営、コンプライアンス、および報告レベルで存在する可能性のある潜在的リスクを識別、評価、解決することを含む。
Atentoグループの活動は市場リスク：(外貨リスクと金利リスク)に直面している。Atentoグループのグローバルリスク管理政策は、Atentoグループの財務リターンに対するこれらのリスクの潜在的な悪影響を最小限に抑えることを目的としている。Atentoグループはまた、特定のリスクを解決するために派生金融商品を使用する。
A)市場リスク
キャッシュフローと公正価値における金利リスク
金利リスクの発生は主に金利変動によるものであり，金利変動は変動金利で利下げされる債務(あるいは予想継続可能な短期満期債務)の融資コストや，固定金利で利息を計上する非流動負債の価値に影響する。
Atento Groupの財政支出は金利変動の影響を受けている。2022年12月31日10.2%の金融ローンおよび借入金(派生金融商品を含まない)は変動金利で利上げされますが、2021年12月31日には4.4%です。リスク開放口は2021年と2022年ともにブラジル無リスク金利(“SELIC”)とLIBORであった。
我々は2021年2月の高級担保手形再融資後に入ったいくつかのクロス通貨スワップ取引にもブラジルCDI金利の開放がある。このようなツールでは、CDI(ブラジル銀行間市場金利)のパーセンテージで決定される可変数のブラジルレアルを固定数のドルで両替します。2023年6月6日、当社はその残りのクロス通貨金利交換協定を解除することに同意しましたので、連結財務諸表付記32の後続事項を参照してください。
以下の表はデリバティブ金融商品金利+/100ベーシスポイント変動の公正価値変動を示しており、CDIにリンクした他の融資の変動への影響は代表的ではない
| | | | | | | | |
| | 数千ドル |
| デリバティブ金融商品金利 | | 2022 |
| 公正価値 | | (127,707) | |
| +1% | | (16,624) | |
| -1% | | 9,756 | |
外貨リスク
私たちの外貨リスクは現地通貨の収入、売掛金と未払いから来ますが、ドルは私たちの機能通貨と報告通貨です。私たちが業務を持っているすべての国で受け取る収入は、通常私たちが発生した費用の大部分と同じ通貨で価格を計算して、これは私たちにある程度利益を与えてくれます。
私たちのリスク管理政策によると、適切だと思う場合には、派生商品を使用することで、国家機能通貨以外の通貨で発生するいかなるリスクも開放して、外貨リスクを管理します。
私たちの外国為替リスクの主な源は私たちの海外での業務と関係があり、これらの業務の機能通貨はドルとは異なる。スペイン、ペルー、ブラジル業務における外貨リスクを低減するために、固定金額のドルを固定金額のユーロとペルー底(固定金利またはクロス通貨スワップ)に両替し、固定金額のドルを可変金額のブラジルレアル(固定浮動金利クロス通貨スワップ)に両替するクロス通貨交換協定を締結しました。
利息(利息)支払総額は、2026年までの満期の高級保証手形の最終満期日(2026年2月)までカバーされている。実施されたクロス通貨交換には、上記で述べた同じ通貨対の元金両替も含まれており、これらの通貨対は2024年2月に満了する。引用されたクロス通貨スワップは私たちがAtento Groupで持っている唯一のデリバティブ取引だ。
2022年12月31日現在、クロスマネー交換の推定公正価値合計純負債は1兆277億ドル(2021年12月31日現在)の純負債は3990万ドル。
下の表にクロス通貨スワップ価値に対する為替レートの+/-10ポイントの公正価値(変動)の変化を示す
| | | | | | | | |
| | 数千ドル |
| クロスマネー外貨 | | 2022 |
| 公正価値 | | (127,707) | |
| +10.0% | | 68,901 | |
| -10.0% | | (7,568) | |
金利リスク及び外貨リスクに関するその他の資料は、当社総合財務諸表付記4及び付記14を参照されたい。
外国為替リスクの敏感性分析
Atentoグループは、非機能的通貨建ての金融資産(現金および現金等価物)および金融負債(融資リースおよび他の借金)が十分に補償されているため、その外国為替リスクを合理的に制御している。我々は，金融資産と負債の未返済額に基づいて感受性分析を行い，機能通貨に対する資産/負債通貨ごとの10%の切り上げを適用し，このような事件がドル損益表に与える影響が限られていることを明らかにした。Atento Groupの外国為替リスク感受性分析は総合財務諸表付記4に掲載されている。
国家リスク
国のリスクを管理または緩和するために、地域で新たな利益のあるビジネス機会を追求するために必要ではなく、私たちの融資協定によって制限されたアメリカとブラジルで生成された資金を国内に送金する。
B)信用リスク
Atentoグループは、その本籍国に設立された信頼性の良い国内·国際会社·機関とすべての業務を展開し、信用リスクを最小限に抑えることを求めている。この政策の結果として、Atentoグループはそのクレジット口座を実質的に調整する必要はない。
現金および現金等価物による信用リスクは、現金黒字を高品質かつ高流動性の通貨市場資産に投資することによって管理される。これらの配給は、市場とAtento運営の国の一般的な状況に応じて毎年改正された内部政策によって規制されている。この政策は、(I)取引相手の格付け(長期および短期債務格付け)に基づいて、各取引相手の最高投資額を決定すること、(Ii)投資額の最長期限、および(Iii)黒字投資可能なツールを規定する。
Atentoグループの信用リスクに対する最大の開口は主にその金融資産の帳簿価値に限られている。Atentoグループは受託保険として保証されていない。
C)流動性リスク
2022年12月31日現在、会社はマイナス株主権益3億488億ドル、純損失2億956億ドル、マイナス運営資本5240万ドルを示した。また、今年度は債務利息82，000，000ドルが当社のS財務コストの大部分を占めており、主にブラジルの無リスク金利(“SELIC”)の影響を受けており、2021年1月の2%から2022年末の12.6%に大幅に上昇している。グループのある業界に関連する挑戦、技術採用による中断、大流行後のマクロ経済挑戦情勢及び2021年のネット攻撃発生後の名声損害などのインフレコスト圧力は、会社が2023年からより大きな圧力とより大きな現金不足リスクに直面している
2023年上半期、会社は一連の懸念される事件に直面し、会社の運営継続能力に重大な疑いがあることを表明した
I.*恵誉格付けは、Atento Luxco 1 S A.‘S長期外貨発行者の違約格付けを’B+‘から’B-‘に引き下げます。また、Atentoは2026年に満期となる5億ドル優先担保手形の格付けを“B+”/“RR 4”から“B-”/“RR 4”、Atento Brasil S.A.の“S長期国家規模格付け”を“A-(BRA)”から“B(BRA)”に引き下げた。
II.2023年に満了した7，000万ドルの融資および借金、および高度保証手形の利息および限定通貨のみのクロス通貨スワップに関する支払いを含む会社の債務および債務約束レベルを報告し、総額はそれぞれ2，900万ドルおよび8，600万ドルである。
3.2023年には、格付け引き下げと会社の財務的健康状態のため、Atentoと金融機関の利用可能な信用スケジュールが制限される。
四、アメリカのアテント社は現金と現金等価物の低下に遭遇し、特定のサプライヤーグループへの支払いの延期、税務機関の税務義務の不足を招いた。
五、業務業績が低下し、特に低利益率契約の終了、新興市場の通貨安及び新顧客との実施遅延により業務量が減少し、新年予測に影響を与えた。
VI.以下の契約に違反した：(A)特定の財務報告をタイムリーに提供できなかった、(B)会社の2021年12月23日の循環信用手配協定に従って未返済の融資を返済できなかった、(C)あるコスト返済要求を遵守できなかったこと、および(D)特定の債務ツールに適用される現金差異契約を遵守していなかったこと。当社の手形所持者はすでに当該等の違約行為を通知し、“RSA”によって当該等の違約行為について当社グループに対していかなる法執行行動も行わないことを明確に約束しており、当社にその停止権利を行使する意思を示していない。
以上のことから，Atentoは現金や等価物の消費による流動性圧力を経験している。そこで，会社は再編計画を策定した(合併財務諸表付記2参照)。
適用されません。
A.債務証券
[保留されている]
第II部
付記32-本年度報告書の一部として提出されたAtento S.A連結財務諸表の後続事件を参照してください。
項目14.保持者の権利を保証するための実質的な修正および収益の使用 適用されません。
A.制御とプログラムの開示
同社は、改正された1934年の証券取引法(“取引法”)に基づいて提出された報告で開示を要求した情報が指定された時間帯に記録、処理、まとめ、報告されることを確保するために、開示制御とプログラムを維持している。会社の最高経営責任者(CEO)と最高財務責任者(CFO)は、2022年12月31日までに、取引法第13 a-15(E)および15 d-15(E)条に規定されている“開示制御および手続き”の有効性を評価した。この評価に基づき、我々のCEOと財務責任者は、以下に述べるように、財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、2022年12月31日現在、開示制御プログラムは有効ではないと結論した。
B.経営陣財務報告内部統制年次報告
Atento S.A.経営陣は、1934年の証券取引法第13 a-15(F)及び15 d-15(F)条の規定に基づいて、財務報告の十分な内部統制の確立及び維持を担当する。
当社の財務報告の内部統制は、当社の最高経営責任者と最高財務官が設計または監督し、当社の取締役会、経営陣、その他の人員によって実施されるプログラムであり、国際財務報告基準に基づいて財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としています。
当社の財務報告に対する内部統制には、(1)当社の資産の取引および処分の記録を合理的かつ詳細かつ正確に反映する記録の保存に関連する政策および手順、(2)公認された会計原則に基づいて財務諸表を作成するために取引が必要とされる合理的な保証、すなわち取引が必要であり、当社の収入および支出は、会社の経営陣および取締役の許可のみに基づいて行われるという政策および手続きが含まれる。(3)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。財務報告の内部制御の内在的な局限性のため、談合が存在する可能性がある或いは不適切な管理が制御を超え、誤り或いは不正による重大な誤報は適時に防止或いは発見できない可能性がある。したがって，有効と判定されたシステムであっても，財務諸表の作成や列報に合理的な保証を提供することしかできない.
経営陣は、テレデビル委員会後援組織委員会(“COSO”)が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づき、2022年12月31日までの社内財務報告内部統制の有効性を評価した
このような評価·基準によると、経営陣は2022年12月31日現在、以下のように財務報告内部統制の大きな弱点を発見している。重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥や欠陥の組み合わせであるため、年次財務諸表の重大な誤報が適時に予防または発見されない可能性がある。2022年12月31日までの財務報告内部統制を評価したところ、以下のような大きな弱点が発見された
未対応売掛金と売掛金の制御：確定した仮売掛金と仮払いに関する未入金を管理する。経営陣は、このような未入金の取引は、当社が2022年に行った企業資源計画移転過程において、このような口座の入金に関する内部制御が未入金の項目を有効に捕捉し、是正できなかったことに由来することを確認した
課金前容量測定報告の完全性および正確性を直接解決する制御が不足している：管理層は、会社の課金フローで使用されるデータを正確に捕捉および完全に開始することを保証するために、課金前容量測定報告の完全性および正確性を制御していないことを発見した
人工日記帳分録に対する制御に力が入らない：確定された政策審査と手動日記帳分録を承認する制御操作に制御欠陥が発見され、十分な支持性文書が不足している。この弱点には、不十分な承認と審査の欠如が加えられ、重大な誤報をタイムリーに発見あるいは防止できない可能性がある
長期資産に関する予測：経営陣Sの長期資産減価分析に関する審査制御は、国際会計基準第36条に基づいて割引率を正確に決定できず、この基準は割引率の決定が会社の現在の資本構造とは独立しており、現在の市場の貨幣時間価値の評価および将来のキャッシュフロー推定が調整されていない資産特有のリスクを反映していることを要求している。また、経営陣審査統制は、歴史的業績情報への配慮を含め、矛盾する証拠を正確に審査·評価することができなかった。
無形資産資本化に対する不当審査：無形資産資本化に関する制御措置の運営に制御欠陥が発見された。同社はクラウド上に預けられたソフトウェア契約のタイムリーな会計評価を行うことができなかった
物質的に弱い救済計画
会社の経営陣は上記のような重大な欠陥を補うために努力している。本稿で述べた救済計画は実施中であり，明らかになった重大な弱点を直接解決することを目的としている。経営陣は、以下に述べる救済計画を実施する
(一)未入金売掛金と売掛金に関する緊急救済行動：
売掛金と売掛金の入金の流れを改善する。
注文書の制定と承認の既定の政策と手続きを遵守し、適切な支払い作業の流れを遵守し、このシステムを通じて購入書/注文書を作成するか、あるいは事前編集とその後の財務支払いを行わなければならないことを強調した。私たちの許可政策は更新されました。購入書/注文書と編集前の取引に適切な承認ルートがあることを保証します。
新しいプロセスおよびプログラムの定義および正規化は、エントリが正しく識別および補償されることを確実にするために、共有サービスセンターが担当する作業に関する。
適時に勘定照合を行うことの重要性を強化し、すべての人がこれらの口座を維持することの重要性を制御するように教育した。増援行動には、全員を制御するための入金実行に関する訓練コースが含まれている
(2)手動日記帳分録の制御に関する他の救済行動をとる：
新たな政策とプログラムを実施し，人工日記帳分録の操作規則を作成する.
予防性制御措置を改善し、人工日記帳分録に対する検査と是正措置を設計することを含む新しい制御措置を実施する。
手日記帳分録の支援文書を適切に評価することの重要性を強化する.
(3)課金前の測定報告の完全性および正確性に関する後続の修復行動を実施する：
会社課金プロセスの起動中に使用される事前課金容量データの完全性および正確性の問題を解決するための制御が実施される。会社経営陣は、顧客が提供する数量データを内部データと比較することを確保するために行動する。
(4)減価解析への適用精度に関する救済行動：
減値分析の管理審査制御属性の改善は、以下のテーマを含む：(I)肝心な仮定を審査する(年間収入増加率、加重平均資本コスト(WACC)の構成要素、財務予測の制定(予測を満たす歴史、歴史結果と業界予想を考慮)、データの文書正確性、予想財務情報の完全性、正確性とデータ完全性)。
(五)無形資産の資本化に関する特別整備行動を展開する:
管理層はその資本支出政策を更新し、その無形資産資本化過程(ソフトウェア即ちサービスに関連する--SAAS)が“国際財務報告基準”の会計要求に符合するようにする。経営陣はまた、会計メンバーに訓練課程を提供し、“国際財務報告基準”の要求と、会計ソフトウェアであるサービス取引をどのように適切に評価するかを理解させる。
私たちの経営陣は、これらの行動が上記財務報告の内部統制の具体的な重大な弱点を補うと信じている。
私たちは、本年度報告書を提出する前に追加の手続きを完了し、これらの重大な弱点があるにもかかわらず、本報告に含まれる総合財務諸表は、すべての重要な点で国際会計基準理事会-IASBが発表した国際財務報告基準-IFRSにかなり適合しており、すべての重要な面で、上述した期間の財務状況、経営成果、資本状況、および現金流量を反映していると結論することができる。
C.公認会計士事務所の認証報告
適用されません。
D.財務報告内部統制の変化
2022年12月31日までの財政年度内に、著者らは基本的に新しい企業資源計画(“ERP”)システムの実施を完成した。企業資源計画システムの実施は，他にも，ユーザアクセスのセキュリティを改善し，いくつかの会計，バックグラウンド，報告プロセスや活動を自動化し，従来必要な人工プロセスを削減する予定である.新しい企業資源計画システムを実施する以外に、私たちは財務報告の内部統制に重大な影響を与えなかったり、合理的に私たちの財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性がある
同社は財務報告の内部統制に大きな変化を経験し、その内部統制環境を悪化させた。いくつかの駆動要素は、管理層が財務報告の内部統制の有効性を無効と評価することを促進する
(1)スタッフと上級管理者の交代率が高い：本組織は2022年を通してスタッフと上級管理者の交代レベルの上昇を経験した.
(2)戦略的再編措置：経営陣が大きな努力をし、業務の連続性を確保するために重要な再編計画を実施し、財務報告の内部統制への管理層の関心を減らす。
(3)企業資源計画システム実施作業の完了：2022年12月31日までの財政年度中に、我々の新たな企業資源計画システムの実施作業はほぼ完了した。企業資源計画システムは期待されるメリットがあり、ユーザーアクセスの安全性及び各種会計、バックグラウンドと報告プログラムの自動化を含むが、実施過程中に直面した挑戦は未対応帳簿と売掛金の制御に特別テーマ15.Bで述べた重大な弱点が出現した。
経営陣は、内部統制環境のこれらの変化が、2022年12月31日までに財務報告に対して有効な内部統制を維持する能力に実質的な影響を与えていることを知っている。
私たちの監査委員会はロバート·ウィリアム·ペインで構成されている。当社取締役会は、S-K規則407(D)(5)(Ii)項で定義され、米国証券取引委員会とニューヨーク証券取引所上場基準が適用される独立性要求に適合するロバート·ウィリアム·ペインが“監査委員会財務専門家”の資格を満たしていることを認定した。私たちの取締役会は監査委員会の書面規定を通過しました。この定款は私たちの会社のウェブサイトで調べることができます：www.atento.com。私たちのウェブサイトは今年度の報告書の一部ではない。
私たちは、私たちの最高経営責任者、最高財務官、会計官、および似たような機能を果たすすべての人員を含む、私たちのすべての役員、高級管理者、および従業員に適用される道徳的規則を採択した。本規則のコピーは、当社のウェブサイトwww.atento.comでご覧いただけます。2022年12月31日現在の“道徳規則”は、本年度報告添付ファイル11.1に掲載されています。
プロジェクト16 Cです。総会計士費用とサービスES 表には、徳勤会計士事務所が2021年と2022年に提供するサービスの総費用をサービス別に示しており、そのメンバー事務所の費用が含まれています。すべてのサービスと費用は監査委員会の議長によって事前に承認された
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 数千ドル |
| | 2021 | | 2022 |
監査費用(*) | | 1,682 | | | 3,197 | |
監査関連費用(**) | | 23 | | | 100 | |
| 合計する | | 1,705 | | | 3,297 | |
(*) 監査費用は、監査年度財務諸表、米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)に提出されたForm 20-F報告書の審査、および安騰グループ子会社の現地法定監査を含む。
(**)監査に関連する費用：2021年と2022年にはAtentoグループの子会社に提供される証明サービスが含まれています。
プロジェクト16 Dです。免除監査委員会は上場基準を遵守する 適用されません。
プロジェクト16 E。発行者および関連購入者が株式証券を購入する 次の表は私たちまたは私たちの付属会社が2022年に私たちの株式証券を購入することを反映しています。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Atento S.A.-買い戻し | | | | | | |
| 期間 | | 購入株式総数(3株) | | 1株平均支払価格(ドル) | | 公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数(1)(2) |
| 2021年1月 | | 3,900 | | | 15.35 | | | 3,900 | |
| 2021年3月 | | 14,655 | | | 21.18 | | | 18,555 | |
| 2021年5月 | | 19,932 | | | 20.36 | | | 38,487 | |
| 2021年6月 | | 2,200 | | | 20.28 | | | 40,687 | |
| 2021年8月 | | 2,391 | | | 25.21 | | | 43,078 | |
| 合計する | | 43,078 | | | 20.48 | | | |
(1)2020年2月4日、会社株主総会は取締役会の許可を更新することを許可し、会社株主に買収要約を提出することなく、ニューヨーク証券取引所又は任意の他の取引所で自己の払込株式を買収し、期限は5年であり、最大買収株式数は会社株の30%を超えてはならない。2020年2月26日、株主が2020年2月4日に承認した計画に基づき、我々の取締役会は新たな株式買い戻し計画を承認した。取締役会が許可したこの計画は2020年3月から始まり、最長12カ月以内に3000万ドル以内に制限されている。2021年3月現在、会社は取締役会が承認した計画に基づいて200万ドル未満を購入した。
(2)2021年に公開発表された計画や計画の一部として購入した株総数は2021年1月に3900株，2021年3月に18555株，2021年5月に38487株，2021年6月に40687株，2021年8月に43078株であった。2020年には、“公開発表された計画または計画の一部として購入した株式総数は169，739株”となる。
(3)2022年、私たちまたは私たちの付属会社は私たちの株式証券を購入しなかった。
プロジェクト16 Fです。登録者の認証会計士を変更する 適用されません。
我々の普通株は、2023年8月18日までニューヨーク証券取引所に上場しており、Atento S.A.の普通株種別全体がニューヨーク証券取引所の上場と登録から抹消されている(連結財務諸表の後続事件説明参照)。ニュ交所の規則について言えば、私たちが外国の個人発行者である限り、私たちはニュー交所規則に規定されているいくつかの免除ニュー交差所の会社の管理要求の優位性を利用する資格がある。私たちは私たちの会社のガバナンス実践がニューヨーク証券取引所の上場基準の下でアメリカ会社に適用されるガバナンス実践とどのような重大な違いがあるかを開示することを要求されました。以下にこれらの差異の要約を示す：
取締役独立性-ニューヨーク証券取引所のルールは、国内会社が多数の独立した取締役を持たなければならないことを要求していますが、外国人個人発行者としては、この要求に制限されていません。私たちの取締役会は7人のメンバーで構成されており、私たちの4人の取締役会メンバーはニューヨーク証券取引所規則の“独立性”の要求に適合していると信じています。
取締役会委員会-ニューヨーク証券取引所の規則は、国内会社に報酬委員会と、完全に独立した取締役からなる指名·会社管理委員会を設置することを要求しているが、外国人個人発行者としては、これらの要求に制限されていない。私たちは2人のメンバーで構成された報酬委員会を持っており、私たちはそのメンバーのうちの1人がニューヨーク証券取引所の規則の“独立性”の要求に適合していると思う。私たちは指名と会社管理委員会を持っていない。しかし、私たちは、ニューアークの上場基準が要求されているように、その委員会が完全に“独立”役員で構成されていると考える監査委員会を持っている。
適用されない
プロジェクト16 I。検査妨害に関する外国司法管区の開示 適用されません。
第三部
当社は本プロジェクトに基づいて第18項に回答しました。
F-1ページから始まった監査された連結財務諸表を見てください。
以下の書類は、本年度報告書の一部として提出されるか、または参照されて本明細書に組み込まれる。
| | | | | | | | |
展示品番号 | | 説明する |
| | |
| 1.1 | | 改訂·改訂されたAtento S.A.社定款は，Atento S.A.‘SによるForm 20−F年次報告に対する第1号修正案(文書番号：001−36671)を引用することにより，2016年4月20日に最初に提出された。 |
| | |
| 2.1 | | Atento Luxco 1 S.A.(Atento Luxco 1 S.A.(その時々の保証人)、受託者であるウィルミントン信託(National Association)とウィルミントン信託(ロンドン)有限会社(Wilmington Trust(London)Limited)(債権者間合意(担保代理として)の保証代理として)との間の契約は、2017年8月10日であり、Atento S.A.のSを参照して2017年8月15日に提出されたテーブル6-K報告(文書番号001-36671)の添付ファイル4.1に組み込まれる。 |
| | |
2.2 | | 第1補充契約は，日付は2017年9月5日であり，保証人である署名側Atento Luxco 1 S.A.，受託者である全国協会ウィルミントン信託と抵当代理人としてのウィルミントン信託(ロンドン)有限会社が共同で署名し，Atento S.A.を参照して2017年9月19日に提出されたSの6−K表報告(文書第001−36671号)の添付ファイル10.1登録が成立した。 |
| | |
2.3 | | Atento Luxco 1 S.A.(その保証人)，受託者である全国協会Wilmington TrustとWilmington Trust(London)Limited(債権者間合意による保証代理としての身分)との契約は，2021年2月10日であり，Atento S.A.のSを参照して2021年2月10日に提出された6-K表報告(第001-36671号文書)の添付ファイル4.1を参照して成立する. |
| | |
| 2.4 | | 取引法第12(B)節に登録された持分証券は、Atento S.A.のS報告Form 6-K(文書番号001-36671)を参照して2014年9月30日に提出される。 |
| | |
| 4.3 | | 引受と証券保有者協定は、2012年12月4日にBC Luxco Topco、BC Luxco及びその各投資家の間で署名され、Atento S.A.SF-1表登録声明(文書番号333-195611)添付ファイル10.4を引用して編入され、最初に2014年7月1日に提出された。 |
| | |
| 4.4 | | 引受と証券保有者協定は、2012年12月4日にBC Luxco Topco、BC Luxco及びその各投資家の間で署名され、Atento S.A.SF-1表登録声明(文書番号333-195611)添付ファイル10.5を引用して編入され、最初に2014年7月1日に提出された。 |
| | |
| 4.5 | | BC Luxco 1とTelefónica S.A.の間のプライマリサービス協定は、2012年12月11日であり、日付は2014年5月16日の第1号改訂協定によって改訂され、Atento S.A.‘S登録声明を引用したF-1表添付ファイル10.6(文書番号：3333-195611)によって改訂され、2014年7月1日に最初に提出された。(**) |
| | |
| 4.6 | | Atento Luxco 1 S.A.保証側として、スペイン対外銀行Bancomer，S.A.，Institución de Banca M≡ltiple，Grupo Financiero BVA Bancomer，Goldman Sachs Bank USAおよびモルガン·スタンレーAdvanced Funding，Inc.手配者として、Banco Bilbao Vizcayaアルゼンチン銀行を代理人として、Wilmington Trust(ロンドン)Limitedを保証エージェントとして、2017年8月15日に提出されたAtento Luxco 1 S.A.およびWilmington Trust(London)Limited担保代理としてのスーパープロトコルA.2.1を、S.Atento Luxco 1 S.A.とWilmington Trust(London)Limited担保代理としてのスーパークレジット手配を介してS.6 A. |
| | |
| 4.8 | | Instrumento Special de Escitura(ブラジル債券)は、Atento S.A.SF-1表登録声明(ファイル番号333-195611)添付ファイル10.9を参照して組み込まれ、2014年7月1日に最初に提出された。 |
| | |
| 4.9 | | 2014年の総合インセンティブ計画は、Atento S.A.SレジストリS-8(ファイル番号333-203101)添付ファイル4.2を参照して組み込まれ、2015年3月30日に提出された。2014年総合インセンティブ計画改正案6 K 2020年7月28日。 |
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| | | | | | | | |
展示品番号 | | 説明する |
| | |
| 4.10 | | 履行制限株式単位協定のフォーマットは、Atento S.A.のSF-1表登録説明書(文書番号333-195611)の添付ファイル10.11を参照することにより、最初に2014年9月26日に提出される。 |
| | |
| 4.11 | | 期間限定株式単位プロトコル表は、Atento S.A.‘SレジストリF-1(ファイル番号333-195611)添付ファイル10.12を参照して組み込まれ、2014年9月26日に最初に提出された。 |
| | |
| 4.12 | | 登録権協定は、Atento S.A.S年次報告20−F表(文書番号001−36671)添付ファイル4.12を参照することにより、2015年3月31日に提出される。 |
| | |
| 4.13 | | コンサルティング·サービス·情報権プロトコルは、Atento S.A.S年次報告20-F表(ファイル番号001-36671)添付ファイル4.13を参照して組み込まれ、2015年3月31日に提出される。 |
| | |
| 4.14 | | 取締役及び上級管理者賠償協定表は、2014年9月26日に初めて提出され、内容は安騰株式会社S登録説明書F-1号添付ファイル10.15(アーカイブ番号333-195611)を参考にした。 |
| | |
| 4.15 | | 修正プロトコル2は、2016年11月8日、LuxcoとLuxcoの間で締結されたプライマリサービス契約(f/k/a BC Luxco 1，S.A.)Telefónica，S.A.とは，2012年12月11日であり，Atento S.A.のS報告書の添付ファイル99.1を引用して2016年11月10日に提出されたForm 6−K(ファイル番号001−36671)に組み込まれている。(**) |
4.16 | | Atento Luxco 1およびAtentoメキシコHoldco，S.de R.L.de C.V.は、元の借主として、Atento S.A.，Atalaya Luxco Midco，Atento Luxco 1およびAtento México Holdco S.de R.L.de C.V.として、およびアメリカ投資会社が融資融資者およびスーパーエージェントとして、2021年12月29日に提出されたAtento Luxco 1およびAtentoメキシコHoldco，S.de R.de C.V.およびアメリカ投資会社が融資融資者およびスーパー高級エージェントとして提出するスーパー循環クレジットプロトコルを参照し、添付ファイル991-S.36.B‘を参照して第6-36-S.ento文書を提出する。 |
| | |
| 8.1 | | 2015年3月31日に提出されたAtento S.A.S年次報告20-F表(文書番号001-36671)添付ファイル8.1、Atento S.A.子会社リスト。 |
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| 11.1 | | “道徳基準”は、Atento S.A.‘S年間報告20-F表(第001-36671号文書)添付ファイル11.1を引用して、2015年3月31日に提出される。 |
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| 12.1 | | 2002年にサバンズ-オクスリ法案第302条に基づいて可決されたAtento S.A.最高経営責任者ディミトリウス·ド·オリベイラの高官証明書。(*) |
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| 12.2 | | 2002年にサバンズ·オクスリ法第302条に基づいて可決されたAtento S.A.アルバロ·バディオラ·ゲラ首席財務官証明書。(*) |
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| 13.1 | | Atento S.A.最高経営責任者Dimitrius de Oliveiraは、2002年に“サバンズ-オキシリー法案”第906条に基づいて可決された“米国法典”第18編1350条に基づいて認証された。(*) |
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| 13.2 | | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条に基づき、Atento S.A.アルバロ·バディオラ·ゲラ首席財務官の認証を行った。(*) |
| | |
15.3 | | 2021年3月22日に提出された“安永会計士事務所独立監査師Sは、20−F表16 F(A)(3)項の規定により、独立公認会計士事務所F−1ページからAtento S.A.への報告を参照して組み込まれたS報告(文書番号001−36671)”による。 |
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16.1 | | Atento S.A.，Kyma Capital Limited，Charles Frischer，Asheef Lalaniが2022年6月2日に署名した協力協定は，2022年6月7日にAtento S.A.のS報告書(文書番号001−36671)に提出され，添付ファイル10.1を参照して組み込まれる。 |
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16.2 | |
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展示品番号 | | 説明する |
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16.3 | | 期日は2022年9月1日のアテント社とチェシャム投資会社との間の取締役指名合意の修正状。株式会社は，日付は2020年5月6日であり，Atento S.A.のSレポート6-K表(ファイル番号001-36671)を引用した添付ファイル10.2を統合し，提出日は2022年9月7日である. |
| | |
16.4 | | 日付は2022年9月1日のAtento S.A.とKyma Capital Limitedとの間の協力協定の改訂状であり，日付は2022年6月2日であり，2022年9月7日に提出されたAtento S.A.のS報告6−K表(文書番号001−36671)の添付ファイル10.4を参照して組み込まれている。 |
| | |
16.5 | | 取締役指名合意日は2023年5月19日であり，Atento S.A.，Aquiline Credit Opportunities Fund L.P.，Intreid Income Fund，Intreids Capital FundとGLG Partners Limitedにより達成され，Atento S.A.のSレポート6−K表(アーカイブ番号001−36671)を引用することにより2022年5月23日に提出された。 |
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17.1 | | Atento Luxco 1は、チケット購入者である署名側と2023年2月15日に締結された手形購入契約を参照して、Atento S.A.Sを参照して2023年2月23日に提出されたForm 6−K(文書番号001−36671)添付ファイル99.1を組み込む。 |
| | |
17.2 | | 購入確認添付ファイルの日付は2023年2月17日と明記し，添付ファイル99.2を参照してAtento S.A.のSレポートの6-K表(ファイル番号001-36671)を組み込み，提出日は2023年2月23日とした. |
| | |
17.3 | | 日付を2023年2月17日の契約と明記し，添付ファイル99.3を引用してAtento S.A.‘Sのテーブル6-Kレポート(アーカイブ番号001-36671)に格納し，2023年2月23日に提出する. |
| | |
17.4 | | 2023年2月23日に提出された引受証文書は、2023年2月17日に、Atento S.A.のS報告の6−K表(ファイル番号001−36671)を添付ファイル99.4を参照して組み込む。 |
| | |
17.5 | | Atento Atención Y Servicios，S.A.de C.V.チケット購入プロトコルに加入した保証人契約によると，日付は2023年2月17日であり，添付ファイル99.5を引用してAtento S.A.のS報告リスト6−K(文書番号001−36671)に格納され，2023年2月23日に提出された。 |
| | |
17.6 | | Atento Brasil S.A.チケット購入契約の保証人契約に加入し、日付は2023年2月17日であり、添付ファイル99.6を参照してAtento S.A.のS報告リスト格6-K(ファイル番号001-36671)に組み込まれ、この報告は2023年2月23日に提出される。 |
| | |
17.7 | | Atentoチリ社が手形購入契約の保証人契約に加入し，日付は2023年2月17日であり，添付ファイル99.7を参照してAtento S.A.のS報告リスト格6-K(文書番号001-36671)に組み込まれ，2023年2月23日に提出された. |
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17.8 | |
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17.9 | | Atento México Holdco，S.de R.L.de C.V.手形購入契約に加入した保証人契約によると，日付は2023年2月17日であり，添付ファイル99.9を参照してAtento S.A.のS報告リスト格6−K(第001−36671号文書)を加え，2023年2月23日に提出された。 |
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17.10 | | Atento S.A.手形購入契約の保証人契約に加入し，日付は2023年2月17日であり，添付ファイル99.10を参照してAtento S.A.のS報告リスト格6−K(文書番号001−36671)に組み込まれ，2023年2月23日に提出された。 |
| | |
17.11 | | Atento Servicios，S.A.de C.V.は，2023年2月17日に添付ファイル99.11を参照してAtento S.A.‘Sが2023年2月23日に提出したForm 6−K報告(文書番号001−36671)に加入する保証人契約書に署名した。 |
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展示品番号 | | 説明する |
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17.12 | | Atalaya Luxco Midcoは手形購入契約の保証人契約に加入し，日付は2023年2月17日であり，添付ファイル99.12を参照してAtento S.A.のS報告表格6-K(文書番号001-36671)に組み込まれ，2023年2月23日に提出された. |
| | |
18.1 | | 第二補充契約は，期日は2023年4月21日，Atento Luxco 1 S.A.，Atentoチリ社，受託者であるウィルミントン信託全国協会と担保代理であるウィルミントン信託(ロンドン)有限会社が共同発行し，Atento S.A.が2023年4月21日に提出したSの6−K表報告(書類第001−36671号)を参照して登録成立した。 |
| | |
18.2 | | 第三補充契約は，期日は2023年8月22日であり，保証人であるAtento Luxco 1 S.A.受託者である全国協会Wilmington Trustと担保代理人としてのWilmington Trust(ロンドン)有限会社が署名した当事者間の第3の補充契約は，Atento S.A.のSを参考に2023年8月24日に提出されたForm 6−K報告(書類第001−36671号)により登録成立した。 |
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18.3 | | 第4補充契約は，期日は2023年9月8日であり，Atento Luxco 1 S.A.，受託者であるウィルミントン信託全国協会とウィルミントン信託(ロンドン)有限公司が受託者として，Atento S.A.のSを引用して2023年9月8日に提出したForm 6−K報告(書類第001−36671号)を担保代理として統合したものである。 |
| | |
19.1 | | 再編支援契約日は2023年6月30日であり，Atento Luxco 1 S.A.，Atento S.A.，AtentoメキシコHoldCo S.de R.L.de C.V.，ロックエージェントであるAtentoメキシコHoldCo S.de R.L.de C.V.，ロックアップエージェントであるGLAS専門家サービス株式会社，およびこの協定に署名した他の当事者は，オリジナル参加債権者として，Atento S.A.のSを引用して2023年7月3日に提出されたForm 6−K報告(文書番号001−36671)により組み込まれている。 |
| | |
19.2 | | 再編支援協定修正案は、2023年10月2日に、添付ファイル99.1を参照してAtento S.A.のS報告表格6-K(文書番号001-36671)を組み込み、2023年10月3日に提出する。 |
| | |
19.3 | | Atento Luxco 1とチケット購入者である署名先が2023年6月30日に締結したNew Money 2025チケット購入契約は、Atento S.A.のS報告リスト格6-K(ファイル番号001-36671)を参照して2023年7月6日に提出された添付ファイル99.1によって組み込まれる。 |
| | |
19.4 | | 日付は2023年6月30日の新通貨2025年手形契約で、2023年7月6日に提出され、Atento S.A.のS報告の添付ファイル99.2(第001-36671号ファイル)を参照。 |
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19.5 | | 既存の2025年手形改訂日は2023年6月30日であり、添付ファイル99.4を参照してAtento S.A.のS報告書の6−K表(文書番号001−36671)に組み込まれ、2023年7月6日に提出される。 |
| | |
20.1 | | Atento Luxco 1とチケット購入者である署名者が2023年6月30日に締結した一次留置権2025年手形購入契約は、Atento S.A.のS報告書(文書番号001-36671)を参照して2023年7月6日に提出された添付ファイル99.1によって組み込まれる。 |
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20.2 | | 初級留置権2025年手形契約日は2023年6月30日であり，添付ファイル99.2を参照してAtento S.A.‘Sレポートのエントリ6−K(アーカイブ番号001−36671)を参照して2023年7月6日に提出された。 |
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20.3 | | Atentoアルゼンチン社2025年6月30日の初級留置権手形保証人契約は，Atento S.A.の添付ファイル99.3を引用して組み込まれ，Sは2023年7月6日に提出されたForm 6−K報告書(第001−36671号文書)である。 |
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20.4 | | 2023年6月30日、グラス信託株式会社は、証券代理、グラス信託有限責任会社として、既存の2025年手形代理、新2025年手形代理および一次手形代理、Atento S.A.、Atento Luxco 1およびその上場子会社と株主との間の債権者間合意として、Atento S.A.の添付ファイル99.4登録を参照して成立し、2023年7月6日に提出されたSの6-K表報告(文書第001-36671号)である。 |
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20.5 | | Atentoアルゼンチン社は、Atento S.A.のS表格6-K報告書(第001-36671号文書)の添付ファイル99.5を参照して編入され、2023年7月6日に提出された2023年6月30日の債権者間合意の契約に加入している。 |
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展示品番号 | | 説明する |
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| 101.INS | | XBRLインスタンスドキュメント |
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| 101.書院 | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント |
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| 101.カール | | XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
| | |
| 101.def | | XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
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| 101.介護会 | | XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント |
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| 101.Pre | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
(*)彼はここで申請を提出した。
(**)米国証券取引委員会は、これらの証拠品のいくつかの条項を秘密裏に処理する申請を承認した。機密処理を要求した漏れ書類は、米国証券取引委員会に個別に提出された。
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した
Atento S.A
日付：2023年11月28日
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| 差出人： | /S/ディミトリウス·ド·オリベイラ |
| 名前： | ディミトリウス·ド·オリベイラ |
| タイトル： | 最高経営責任者 |
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| 差出人： | /S/アルバロ·バディオラ·ゲラ |
| 名前： | アルヴァロ·バディオラ·ゲラ |
| タイトル： | 首席財務官 |
[このページはわざわざ空にしておく]
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| | ページ |
独立公認会計士事務所報告：徳勤会計士事務所独立監査有限会社。-PCAOB ID1045 | F-2 |
独立公認会計士事務所報告：安永独立監査師S/S株式会社。-PCAOB ID 1448 | F-7 |
12月31日までの総合財務状況表2021そして2022 | F-8 |
12月31日終了年度合併損失表、 2020, 20212022年には | F-10 |
2020年·2021年·2022年12月31日までの総合全面損失表 | F-11 |
12月31日までの総合権益変動表 2020, 2021そして 2022 | F-12 |
12月31日に年間連結キャッシュフロー表を終了し、 2020, 2021そして2022 | F-13 |
12月31日までの年度連結財務諸表付記 2020, 2021そして 2022 | F-15 |
独立公認会計士事務所報告
Atento S.A.株主と取締役会に
財務諸表のいくつかの見方
当社は添付Atento S.A.及びその付属会社(“貴社”)の2022年12月31日及び2021年12月31日までの総合財務状況表、2022年12月31日までの各年度の関連総合損失、全面赤字、権益変動及びキャッシュフロー表、及び関連付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を審査した。これらの財務諸表は、すべての重要な点において、会社の2022年12月31日と2021年12月31日までの財務状況、および2022年12月31日までの2年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており、国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準に適合していると考えられる
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。当社はその財務報告の内部統制を監査することを求められておらず、私たちも招聘されて監査を行っていません。私たちの監査の一部として、財務報告の内部統制を理解することが求められていますが、社内財務報告の内部統制の有効性について意見を述べるためではありません。したがって、私たちはそのような意見を表現しない。
我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる、監査委員会に伝達または要求された事項であり、これらの事項は、(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関し、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
継続経営·再編計画-付記を参照 財務諸表2)および31
重要な監査事項の説明
付記2 a)で述べたように、総合財務諸表は持続経営会計基礎に基づいて作成される。2022年12月31日現在、会社はマイナス株主権益3億489億ドル、純損失2億956億ドル、マイナス運営資本5240万ドルを示した。また、ブラジルの無リスク金利(“SELIC”)の影響を受け、2022年には会社債務や派生ツールの公正価値変動に関する融資コストは合計1兆825億ドルとなり、会社S財務支出総額のかなりのシェアを占め、ブラジルの無リスク金利は2021年1月の2%から2022年末の12.6%に大幅に上昇した。また、インフレコスト圧力、大流行後のマクロ経済挑戦、技術採用の中断、2021年に発生したネットワーク攻撃後に受けた名声被害を含むグループの業界に関する挑戦は、会社の利益率に追加的な圧力を与え、2023年から現金不足のリスクを増加させた。また、2023年上半期には、当社は追加の流動資金課題に直面し、その義務履行能力に影響を与える。これらの状況や事件は、会社の持続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑わせている。
これらの財務困難に対応するため、会社は財務顧問を招いて追加資本と融資の調達に協力し、会社のために長期的、財務的に実行可能な解決策を制定した。当社は、“2006年会社法”(“再編計画”)第26 A部の規定に基づき、2023年11月17日に発効し、2023年11月27日に発効する包括的な財務再編計画を英国再編計画の形で実施し、完成させた
再編計画の成功を考慮すると、特にある会社の債務を返済することによる大幅なデレバレッジ化と、追加資本や融資を得ることで得られた追加流動資金を考慮すると、経営陣は、会社が継続的な経営企業として経営を継続する能力に対する大きな疑いが緩和されたと結論した。この結論は，管理層が適用された法律に基づいて，予測されたキャッシュフロー，再編計画を実施する可能性と可能性を判断し，仮定することが求められる
監査管理層は、当社の持続経営企業としての能力に関する結論、及び監査当社の流動資金及び持続経営の開示に関する結論、監査役の高度な判断、経営層支援再編計画に関する判断及び仮定の主観的及び努力、並びに2006年会社法イギリス第26 A部分の複雑さに係る。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
私たちの会社の流動性と持続的な経営の評価と開示に関する監査手続きには以下の内容が含まれています
•私たちは経営陣の持続的な経営評価の設計と運営効果について理解し、評価した。
•私たちは経営陣の持続的な経営評価を得て、主な仮定に疑問を提起した
•会社取締役会と監査委員会の議事録と公開開示の情報を調べ、現金不足や特定の契約違反による債権者との交渉を監督するために、経営陣およびその財務顧問に問い合わせた。
•我々は，再構成専門スキルと知識を持つ専門家の助けを借りて，以下の手順を実行した
◦再構成支援協定を分析しました
◦会社の法律顧問が用意した法律メモを分析し，会社が再編計画を実施する能力を詳細に説明した。
◦私たちは、イギリスの裁判所制裁の可能性とタイミングを含め、再編計画を実施する法律面や手続きを知るために、会社経営陣とその法律顧問と議論した。
•2006年の会社法第26 A部分に基づいて承認された再編計画をチェックし、日付は2023年11月17日。
•私たちは会社が再編計画の一部として獲得した追加資金に関する支援文書を調べた
•2023年11月27日までに発表された再編発効日の発生を確認する竣工通知をチェックしました。
•私たちは会社が予想しているキャッシュフロー予測を評価した。
•私たちは再編計画と持続的な経営仮定に関する開示が十分であるかどうかを評価した。
未開収入--財務諸表付記3 P)と付記22を参照
重要な監査事項の説明
サービスの提供に伴い、会社は一定期間収入を確認します。交付されたが領収書が発行されていないサービスについては、会社は顧客契約で合意された価格と提供されたサービス量に基づいて、請求書が発行されていない収入と貿易売掛金を確認します。領収書を発行する過程は一般的に月ごとに行われるため，推定収入は報告期間の最終月に確認された。2022年12月31日現在、収入は13.9億ドルで、うち1.37億ドルは未請求書収入である。
未収請求書収入や貿易売掛金の過程は人工データ収集と計算に高度に依存しており、収集された証拠文書は会社全体で広く分散しているため、収入は重要な監査問題であると考えられる。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
私たちの収入に関する監査手続きは以下のものを含む
•私たちは、会社の未開請求書収入と貿易売掛金会計に関する制御の設計と操作有効性を理解し、評価した。
•請求書が発行されていない売掛金サンプルについて、お客様のその後の数量と価格の正式な承認をチェックし、その後発行された実際の領収書と比較しました。適用されれば、私たちはその後の入金状況もチェックしました。
•私たちはその後のテストを行い、請求書を発行していない人口とその後の数ヶ月に発行された相応の領収書を比較した。
•私たちは未開収入の売掛金に対する期待を立て、記録された残高と比較した。
•私たちは経営陣が財務諸表で作った開示が適切かどうかを評価する。
負債と税引当金−財務諸表付記21参照
重要な監査事項の説明
同社はブラジルで従業員や元従業員に関するいくつかの労使紛争、訴訟、クレーム、その他の税務、司法、行政訴訟に巻き込まれている。当社はリスクや事項の準備を確認しており、当社に既存の債務がある場合には、債務を返済するために資源を流出させる必要がある可能性が高く、その金額は確実に見積もることができます。2022年12月31日現在、会社が記録した負債と税引当金は4890万ドル。検討と開示の決定は、論争事項の分析、各管轄権レベルの類似特徴を有する意外な状況に対する平均的な解決経験、および内部および外部の法律顧問の意見を含む経営層の重大な判断に関連する。
決定された現在の事項の結果自体に不確実性があるため、リスク及び又はある事項を重要な監査事項として決定し、労働者に関するクレーム及び論争の数及び複雑性、並びに管理層が記録及び開示のために行った重大な推定及び仮定を決定する。これには，監査人の高度な判断力とより大きな努力が必要であり，評価会社が用意した監査手続きを実行する際には，所得税や労務税の専門家を参加させる必要がある。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
私たちのリスクとまたは準備に関する監査手続きは以下のものを含む
•リスク識別および評価に関連する制御措置、外部および内部法律顧問から提供される情報の評価、損失可能性の決定および損失金額の推定、財務諸表開示の制御を含むリスクおよびまたは事項準備に関連する制御措置の設計および動作効力を理解して評価した。
•私たちは内部と外部の法律顧問から訴訟に関する書面回答を得た。
•専門的な税務スキルと知識を持つ専門家の協力のもと、会社の税務員と外部の法律顧問が用意した税務·法律意見に記載されている技術職を評価し、特定の税務リスクについてこれらの評価と推定を管理層が行った評価と推定と比較した。
•類似した特徴を持つ労働に関する応急準備については，他にも以下の手順を実行した
◦私たちは管理職が労働に関する意外な状況を推定するための方法と仮定を評価した。
◦私たちはその中の会計モデルと仮定、そして会社の推定の基礎となる基礎データをテストしました
◦私たちは準備に対する独立した予想を立て、私たちの見積もりを経営陣の見積もりと比較した。
•私たちは、未記録または不開示の意外な事件の証拠と、互いに矛盾する情報を探すために、取締役会と実行議事録を読んでいる。
•私たちは会社の開示が私たちの会社の法務に対する理解と一致するかどうかを評価した。
資産減額--営業権--財務諸表付記8参照
重要な監査事項の説明
当社の営業権減価評価には、現金発生単位ごとの使用価値とその帳簿価値の比較が含まれています。管理職は、毎年、またはイベントや環境変化が任意の現金発生単位の使用価値がその帳簿価値よりも低い可能性があることを示すたびに、減値評価を行う。使用価値の決定は，割引率や将来の収入や端末成長率の予測など，経営陣に将来の業務業績や市場状況の大きな推定と仮定を求める予測割引キャッシュフローモデルの使用に関するものである。2022年12月31日現在、合併商誉は8260万ドル。同社は2022年12月31日までの1年間に1280万ドルの減価費用を記録し、ペルーとブラジルの現金発生単位に割り当てられた商標権に関連している
我々は、経営陣が現金発生単位の使用価値を推定する際に重大な判断を下し、また、会社のある国の業務、特にラテンアメリカに位置する業務のため、2022年の世界的なインフレ激化により、現在の経済情勢の悪化と金利が高止まりしているため、会社の現金発生単位の営業権推定値を重要な監査事項として決定した。また，2021年に発生したネットワーク攻撃は，クライアントへのサービス量に影響を与えている.これには監査プログラムを実行する際に我々の公正な価値専門家の参加が必要であり、経営陣の割引率に関する推定と仮説の合理性を評価し、割引キャッシュフローモデルを審査することを含む、高度な原子力師の判断力とより大きな努力の程度が必要である。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
我々の監査手続きは、営業権減価の使用価値を評価するために使用される管理層が使用する推定および仮定に関するものである
•経営陣の選択割引率とその現金発生単位のための将来の収入予測に関する制御措置を含む経営陣の減価評価に関する制御措置の設計と経営有効性を理解し評価した。
•著者らは価値専門家の協力を得て、テスト計算の数学的正確性を含む推定方法の合理性を評価し、独立した割引率を計算した。
•我々は，実際の結果を経営陣の履歴予測と比較することにより，経営陣が将来の収入を正確に予測する能力を評価した。
•我々は，重大な仮説に対して感受性分析を行い，仮説変化による現金発生単位使用価値の変化を評価した。
•我々は，将来の収入とキャッシュフローの独立した予測により，会社の将来のキャッシュフローに挑戦し，これらの予測は，(1)現金発生単位あたりの履歴結果に基づく，(2)取締役会と監査委員会の会社の経営状況を議論する議事録を調べる，(3)経営陣との検討，および(4)キー財務情報を会社同業者が提供する既存データと比較する。
•私たちは経営陣が財務諸表で作った開示が適切かどうかを評価する。
/s/ 徳勤タッチTohmatsu
監査役独立有限会社
ブラジルサンパウロ
2023年11月28日
2021年以来、私たちは会社の監査役を務めてきた。
独立公認会計士事務所報告
Atento S.A.株主と取締役会に。
財務諸表のいくつかの見方
当社は2020年12月31日までの年度の総合損失、全面収益、権益及び現金流量変動報告書及び関連付記(総称して“総合財務諸表”と呼ぶ)を審査しました。総合財務諸表は，すべての重大な面で国際会計基準委員会(IASB)が発表した国際財務報告基準(IFRS)に従って2020年12月31日までの年度の経営成果とキャッシュフローを公平に列記していると考えられる。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちは米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)に登録されている公共会計士事務所であり、米国連邦証券法および米国証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、会社と独立しなければならない。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
/s/ 安永会計士事務所
監査師独立監査有限公司
2005年から2021年まで、私たちは会社の監査役を務めてきた。
ブラジルサンパウロ,
2021年3月22日
付記32を除いて、日付は
2022年4月29日
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Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
合併財務状況表
12月31日まで20212022年には
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
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| | | | 十二月三十一日 |
| 資産 | | 備考 | | 2021 | | 2022 |
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| 非流動資産 | | | | | | |
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| 財産·工場·設備 | | 9 | | 81,395 | | | 68,441 | |
| 商誉 | | 7 | | 91,941 | | | 82,663 | |
| 使用権資産 | | 10 | | 142,705 | | | 106,513 | |
| 無形資産 | | 6 | | 104,886 | | | 71,942 | |
| 貿易その他売掛金 | | 13 | | 22,240 | | | 21,571 | |
| 他の非流動資産 | | 12 | | 35,607 | | | 26,683 | |
| デリバティブ金融商品 | | 14 | | 12,757 | | | — | |
| 他に追討できる税金 | | 20c) | | 4,505 | | | 4,364 | |
| 繰延税金資産 | | 20b) | | 110,102 | | | 49,172 | |
| 非流動資産総額 | | | | 606,138 | | | 431,349 | |
| | | | | | |
| 流動資産 | | | | | | |
| | | | | | |
| 貿易その他売掛金 | | | | 329,443 | | | 319,351 | |
| 貿易その他売掛金 | | 13 | | 295,309 | | | 308,383 | |
| 当期所得税 | | 20c) | | 30,899 | | | 10,968 | |
| デリバティブ金融商品 | | 14 | | 3,235 | | | — | |
| 他に追討できる税金 | | 20c) | | 42,627 | | | 50,649 | |
| 他の流動金融資産 | | 12 | | 744 | | | 1,696 | |
| 現金と現金等価物 | | 15 | | 128,824 | | | 82,927 | |
| 流動資産総額 | | | | 501,638 | | | 454,623 | |
| | | | | | |
| 総資産 | | | | 1,107,776 | | | 885,972 | |
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Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
合併財務状況表
12月31日まで20212022年には
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 十二月三十一日 |
| | 備考 | | 2021 | | 2022 |
| 負債.負債 | | | | | | |
| | | | | | |
| 流動負債 | | | | | | |
| | | | | | |
| ローンと借金 | | 17 | | 119,017 | | | 167,891 | |
| デリバティブ金融商品 | | 14 | | 29,646 | | | 51,389 | |
| 貿易とその他の支払い | | | | 271,429 | | | 281,616 | |
| 貿易応払い | | 18 | | 85,274 | | | 97,167 | |
| 所得税を課税する | | 20c) | | 8,872 | | | 3,753 | |
| その他は税金を払うべきだ | | 20c) | | 88,606 | | | 86,729 | |
| その他の非貿易は支払うべきです | | 18 | | 88,677 | | | 93,967 | |
| 条文 | | 21 | | 17,016 | | | 6,152 | |
| 流動負債総額 | | | | 437,108 | | | 507,048 | |
| | | | | | |
| 非流動負債 | | | | | | |
| | | | | | |
| 繰延税金負債 | | 20b) | | — | | | 7,125 | |
| ローンと借金 | | 17 | | 599,262 | | | 575,478 | |
| デリバティブ金融商品 | | 14 | | 26,302 | | | 76,318 | |
| 条文 | | 21 | | 37,672 | | | 56,066 | |
| 非貿易応払い | | 18 | | 18,654 | | | 7,950 | |
| その他は税金を払うべきだ | | 20c) | | 1,653 | | | 4,854 | |
| 非流動負債総額 | | | | 683,543 | | | 727,791 | |
| | | | | | |
| 総負債 | | | | 1,120,651 | | | 1,234,839 | |
| | | | | | |
| 純資産 | | | | (12,875) | | | (348,867) | |
| | | | | | |
| 株権 | | | | | | |
| | | | | | |
| 株本 | | 19 | | 49 | | | 49 | |
| 株式割増 | | 19 | | 617,059 | | | 618,159 | |
| 国庫株 | | 19 | | (12,693) | | | (12,692) | |
| 損失を残す | | 19 | | (273,248) | | | (571,281) | |
| 翻訳の違い | | 19 | | (321,248) | | | (355,152) | |
| ヘッジ会計効果 | | 19 | | (41,294) | | | (44,591) | |
| 株式ベースの報酬 | | 19 | | 18,499 | | | 16,641 | |
| 総株 | | | | (12,875) | | | (348,867) | |
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Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
合併損失表
12月31日までの年度20212022年には
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
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| | | 12月31日までの年度 |
| 備考 | | 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 収入.収入 | 22 | | 1,412,262 | | | 1,449,225 | | | 1,389,968 | |
| その他の営業収入 | 23 | | 5,574 | | | 10,538 | | | 17,143 | |
| その他の収益 | | | 99 | | | 35 | | | 1 | |
| 運営費用： | | | | | | | |
| 供給品 | 24a) | | (72,276) | | | (109,769) | | | (89,642) | |
| 従業員福祉支出 | 24b) | | (1,060,408) | | | (1,102,668) | | | (1,087,932) | |
| 減価償却 | 24c) | | (73,939) | | | (73,159) | | | (72,219) | |
| 償却する | 24c) | | (46,981) | | | (60,069) | | | (49,035) | |
| 貿易条項の変更 | 13 | | (5,293) | | | 296 | | | (577) | |
| 減価費用 | 8 | | — | | | (1,977) | | | (17,495) | |
| その他の運営費 | 25 | | (118,711) | | | (99,945) | | | (128,386) | |
| 営業利益 | | | 40,327 | | | 12,507 | | | (38,174) | |
| | | | | | | |
| 財政収入 | 27 | | 15,683 | | | 15,506 | | | 10,192 | |
| 融資コスト | 27 | | (70,293) | | | (91,889) | | | (86,496) | |
| 価値変動を公平に承諾する | 27 | | — | | | (42,285) | | | (95,961) | |
| 純為替損失 | 27 | | (27,818) | | | 17,669 | | | 7,167 | |
| 財務費用純額 | | | (82,428) | | | (100,999) | | | (165,098) | |
| 所得税前利益/(損失) | | | (42,101) | | | (88,492) | | | (203,272) | |
| 所得税費用 | 20 | | (4,779) | | | (4,459) | | | (92,305) | |
| 今年度の利益/(赤字) | | | (46,880) | | | (92,951) | | | (295,577) | |
| 1株当たり収益/(損失)： | | | | | | | |
| 1株当たり基本収益/(損失)(ドル) | 29 | | (3.33) | | | (6.61) | | | (20.24) | |
| 希釈して1株当たり収益/(損失)(ドル) | 29 | | (3.33) | | | (6.61) | | | (20.24) | |
| | | | | |
Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
総合総合損失表
12月3日までの年度1,2020, 20212022年には
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 本年度の赤字 | (46,880) | | | (92,951) | | | (295,577) | |
| | | | | |
| その他総合収益/(損失)以降の期間を損益に再分類する： | | | | | |
| 純投資ヘッジ | 13,838 | | | 7,950 | | | (16,471) | |
| 対外経営純投資為替差益 | (42,326) | | | (11,883) | | | 13,173 | |
| 翻訳の違い | (9,442) | | | (40,533) | | | (33,904) | |
| その他総合収益/(損失) | (37,930) | | | (44,466) | | | (37,202) | |
| 総合収益/(損失)総額 | (84,810) | | | (137,417) | | | (332,779) | |
| | | | | |
Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
合併権益変動表
12月31日までの年度2020, 20212022年には
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株本 | | 株式割増 | | 国庫株 | | (損失を)残す | | 翻訳の違い | | ヘッジ会計効果 | | 株式ベースの報酬 | | 総株 |
| 2020年1月1日の残高 | 49 | | | 619,461 | | | (19,319) | | | (127,070) | | | (271,273) | | | (8,872) | | | 14,044 | | | 207,020 | |
| 本年度の総合損失 | — | | | — | | | — | | | (46,880) | | | (9,442) | | | (28,488) | | | — | | | (84,810) | |
| 本年度の赤字 | — | | | — | | | — | | | (46,880) | | | — | | | — | | | — | | | (46,880) | |
| その他総合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,442) | | | (28,488) | | | — | | | (37,930) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,832 | | | 3,832 | |
| 引渡し済み株 | — | | | (5,842) | | | 8,335 | | | — | | | — | | | — | | | (2,493) | | | — | |
| 買い入れ庫蔵株 | — | | | — | | | (1,328) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,328) | |
| 悪性インフレによる貨幣調整 | — | | | — | | | — | | | (5,038) | | | — | | | — | | | — | | | (5,038) | |
| 2020年12月31日の残高 | 49 | | | 613,619 | | | (12,312) | | | (178,988) | | | (280,715) | | | (37,360) | | | 15,383 | | | 119,676 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年1月1日の残高 | 49 | | | 613,619 | | | (12,312) | | | (178,988) | | | (280,715) | | | (37,360) | | | 15,383 | | | 119,676 | |
| 本年度の総合損失 | — | | | — | | | — | | | (92,951) | | | (40,533) | | | (3,933) | | | — | | | (137,417) | |
| 本年度の赤字 | — | | | — | | | — | | | (92,951) | | | — | | | — | | | — | | | (92,951) | |
| その他総合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (40,533) | | | (3,933) | | | — | | | (44,466) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,054 | | | 7,054 | |
| 引渡し済み株 | — | | | 3,440 | | | 498 | | | — | | | — | | | — | | | (3,938) | | | — | |
| 買い入れ庫蔵株 | — | | | — | | | (878) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (878) | |
| 悪性インフレによる貨幣調整 | — | | | — | | | — | | | (1,310) | | | — | | | — | | | — | | | (1,310) | |
| 2021年12月31日の残高 | 49 | | | 617,059 | | | (12,692) | | | (273,249) | | | (321,248) | | | (41,293) | | | 18,499 | | | (12,875) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年1月1日の残高 | 49 | | | 617,059 | | | (12,692) | | | (273,249) | | | (321,248) | | | (41,293) | | | 18,499 | | | (12,875) | |
| 本年度の総合損失 | — | | | — | | | — | | | (295,577) | | | (33,904) | | | (3,298) | | | — | | | (332,779) | |
| 本年度の赤字 | — | | | — | | | — | | | (295,577) | | | — | | | — | | | — | | | (295,577) | |
| その他総合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (33,904) | | | (3,298) | | | — | | | (37,202) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (758) | | | (758) | |
| 引渡し済み株 | — | | | 1,100 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,100) | | | — | |
| 悪性インフレによる貨幣調整 | — | | | — | | | — | | | (2,456) | | | — | | | — | | | — | | | (2,456) | |
| 2022年12月31日の残高 | 49 | | | 618,159 | | | (12,692) | | | (571,282) | | | (355,152) | | | (44,591) | | | 16,641 | | | (348,867) | |
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Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
統合現金フロー表
去年の12月末現在で年度が終わる31,2020, 20212022年には
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月31日までの年度 |
| 備考 | | 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 経営活動 | | | | | | | |
| 所得税前損失 | | | (42,101) | | | (88,492) | | | (203,272) | |
| 税引前利益/(損失)と純現金流量の調整： | | | | | | | |
| 償却と減価償却 | 24c) | | 120,920 | | | 133,228 | | | 121,254 | |
| 減価損失 | | | — | | | 1,977 | | | 17,495 | |
| 貿易条項の変更 | | | 5,293 | | | (296) | | | 577 | |
| 株式ベースの支払費用 | | | 4,316 | | | 10,608 | | | (2,870) | |
| 条文の変更 | | | 27,955 | | | 18,136 | | | 21,597 | |
| 収入に支給される補助金 | | | (878) | | | (900) | | | — | |
| 財産·工場·設備の損失を処分する | | | 306 | | | 408 | | | 758 | |
| 財政収入 | 27 | | (15,683) | | | (15,506) | | | (10,192) | |
| 融資コスト | 27 | | 70,293 | | | 91,889 | | | 86,496 | |
| 純為替 | 27 | | 27,818 | | | (17,669) | | | (7,167) | |
| 金融商品は価値変動を公平に許容する | 27 | | — | | | 42,285 | | | 95,961 | |
| その他(損益)変動 | | | (592) | | | (35) | | | — | |
| | | 239,748 | | | 264,125 | | | 323,909 | |
| 運営資金変動： | | | | | | | |
| 貿易とその他の受取金の変動 | | | 2,205 | | | (42,628) | | | (28,545) | |
| 貿易とその他の支払金の変動 | | | 1,589 | | | 62,311 | | | (728) | |
| その他の支払い | | | (28,873) | | | (88,844) | | | (18,260) | |
| | | (25,079) | | | (69,161) | | | (47,533) | |
| | | | | | | |
| 支払の利子 | | | (46,199) | | | (58,038) | | | (82,033) | |
| 受け取った利息 | | | 11,844 | | | 12,299 | | | 1,796 | |
| 所得税を納めた | | | (11,222) | | | (18,432) | | | (9,934) | |
| | | (45,577) | | | (64,171) | | | (90,171) | |
| 経営活動のキャッシュフロー純額 | | | 126,991 | | | 42,301 | | | (17,067) | |
| 投資活動 | | | | | | | |
| 無形資産購入の支払い | | | (6,913) | | | (45,666) | | | (21,786) | |
| 財産·工場·設備の購入の支払い | | | (31,268) | | | (2,441) | | | (6,748) | |
| 投資活動のためのキャッシュフロー純額 | | | (38,181) | | | (48,107) | | | (28,534) | |
| 融資活動 | | | | | | | |
| 第三者から借金した収益 | | | 121,771 | | | 512,727 | | | 78,995 | |
| 第三者の借金を返済する | | | (70,543) | | | (524,426) | | | (29,026) | |
| 賃貸負債を支払う | | | (48,947) | | | (45,617) | | | (49,323) | |
| 金融商品の支払い | | | — | | | (2,380) | | | — | |
| 買い入れ庫蔵株 | | | (1,328) | | | (878) | | | — | |
| 融資活動による融資活動の純現金流量 | | | 953 | | | (60,574) | | | 646 | |
| 現金と現金等価物純額(減少)/増加 | | | 89,763 | | | (66,380) | | | (44,955) | |
| 為替レート変動が現金に与える影響 | | | (5,475) | | | (13,790) | | | (942) | |
| 年初現金および現金等価物 | | | 124,706 | | | 208,994 | | | 128,824 | |
| 年末現金および現金等価物 | | | 208,994 | | | 128,824 | | | 82,927 | |
付記は総合財務諸表の構成要素である。
| | | | | |
Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
統合現金フロー表
去年の12月末現在で年度が終わる31,2020, 20212022年には
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
非現金取引
(A)2022年12月31日の新規賃貸契約に関する22.032ドル使用権確認(2021年12月31日は53 860ドル、2020年12月31日は32 723ドル)。
(B)リース装置の解体経費4，006ドル(付記21--経費参照)。(2021年12月31日は2062ドル、2020年12月31日は581ドル).
| | | | | |
Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
1)会社活動と会社情報
(a)業務説明
Atento S.A.その子会社(“Atento Group”)は、配送センターまたはマルチチャネルプラットフォームを介して顧客に顧客関係管理サービスを提供する。同グループは世界15の管轄区で業務を展開しており、127，158人を超える従業員と400人を超える顧客を持っている。
当社は2014年3月5日にルクセンブルク大公国法律により登録成立し、現在ルクセンブルクでの登録事務所は1号：Rue Hildecard Von Bingen，L-1782ルクセンブルク-Findel 4，Rue Lou Hemmerである
同社の多数の持分を持つ主要株主は、Mezzanine Partners II Offshore Lux Sarl II、Mezzanine Partners II Onshore Lux Sarl II、Mezzanine Partners II Institution Lux Sarl II、Mezzanine Partners II AP LUX SARL II(HPS Investment Partners、LLC制御基金)、Chesham Investment Pte Ltd(GIC Asset Management Pte.，Ltd.が制御する基金)、Taheebo Holdings LLC(Farallon Capital，LLC制御基金)、Kyma Capyital Management(Farallon Capital Management，LLC制御基金)である。
中間持株会社以外に、その子会社の会社の趣旨は多チャンネルプラットフォームを通じて設立、管理と運営し、電話マーケティング、マーケティングと“コールセンター”サービスを提供することである。同社の普通株はニューヨーク証券取引所で取引され、取引コードは2023年7月21日まで“ATTO”となっている。連結財務諸表に関するより詳細な情報−後続イベント−
2)総合財務諸表の列報基礎
A)“国際財務報告基準”に適合する声明及び会計基盤の提出
この等の財務諸表は国際会計基準委員会(“IASB”)が公布した国際財務報告基準(“IFRS”)に基づいて作成されたものである。総合財務諸表は歴史コスト基準に従って作成されたが、アルゼンチンの付属会社を除いて、この付属会社は国際会計基準第29号高インフレ経済システムの財務報告の要求に従ってインフレ調整を経て、及び派生金融商品は公正な価値によって計量した。
この総合財務諸表はすでに当社の取締役会(“取締役会”)及び当社の管理及び監査委員会の許可を得て2023年11月28日に刊行された。
国際会計基準委員会が発表した“国際財務報告基準”に基づいて財務諸表を作成するには、ある重要な会計推定数を使用する必要がある。“国際財務報告基準”はまた、Atentoグループの会計政策を適用する全過程で管理層に判断を求める。付記3は、より多くの判断または複雑さを必要とする領域と、連結財務諸表により関連する領域を仮定および推定することを開示する。また、付記3は、これらの連結財務諸表を作成するための最も重要な会計政策について詳細に説明している。
これらの総合財務諸表中の金額は、総合財務状況表、総合経営表、総合全面収益/(赤字)表、総合負資産変動表、総合現金フロー表とその付記を含み、すべて千ドルで表され、すべての価値は最も近い千元に四捨五入し、他に説明がない限り、すべての価値が最も近い千元に四捨五入している。
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連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
経営を続ける企業
総合財務諸表は継続経営会計基礎に基づいて作成されている。
2022年12月31日現在、会社が届け出た株主権益は負である348.93億8千万ドルの純損失は$に達する295.61000万ドルとマイナス運営資本総額は$52.41000万ドルです。また、会社債務やデリバティブの公正価値変動に関する融資コストは2022年に合計1兆825億ドルで、会社S総財務支出のかなりのシェアを占め、ブラジルの無リスク金利(“SELIC”)の影響を受け、ブラジルの無リスク金利は2021年1月の2%から2022年末の12.6%に大幅に上昇した。また、インフレコスト圧力、大流行後のマクロ経済挑戦、技術採用の中断、2021年に発生したネットワーク攻撃後に受けた名声被害を含むグループの業界に関する挑戦は、会社の利益率に追加的な圧力を与え、2023年から現金不足のリスクを増加させた
また、2023年上半期には、企業は債務履行能力に影響を与える追加流動性の課題に直面している
§恵誉格付けは、Atento Luxco 1 S A.‘S長期外貨発行者の違約格付けを’B+‘から’B-‘に引き下げた。また、Atentoは2026年に満期となる5億ドル優先担保手形の格付けを“B+”/“RR 4”から“B-”/“RR 4”、Atento Brasil S.A.の“S長期国家規模格付け”を“A-(BRA)”から“B(BRA)”に引き下げた。
§当社の負債水準と債務約束には、2023年に満期となった7000万ドルの融資と借入金、高級保証手形の利息と限定利札のみのクロス通貨スワップに関する支払いが含まれ、2月に合計4900万ドル、8月に合計4600万ドルとなる。
§2023年には、格付け引き下げや会社の財務健康状態により、Atentoと金融機関が利用可能な信用手配が制限される。
§Atentoは現金と現金等価物の低下に遭遇し、特定のサプライヤー集団への支払いの延期、税務機関の税務義務の不足を招いた。
§業務業績が低下し、特に低利益率契約の終了、新興市場の通貨安及び新規顧客との実施遅延により業務量が減少し、新年予測に影響を与えた。
§ある契約に違反した：(A)ある財務報告をタイムリーに提供できなかった、(B)2021年12月23日の当社の循環信用手配協定下の未返済融資を支払わなかった、(C)あるコスト返済要求を遵守できなかった、および(D)特定の債務ツールに適用される現金差異契約を遵守していなかった。
これらの状況や事件は、会社の持続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑わせている。これらの財務困難に対応するため、会社は財務顧問を招いて追加資本と融資の調達に協力し、会社のために長期的、財務的に実行可能な解決策を制定した。当社では、2023年2月に総額39，6ドルの新手形(“2025年手形”)、再編支援協定(“RSA”)の実施、および当社と当社のS債務保有者支援特設グループとの間の財務再編計画(付記31参照)を含む一連の財務支援事件が発生した。
財務再編計画の実施状況：
再編計画の目的は、会社を安定させ、会社の資本構造を調整し、レバレッジ化し、会社の持続可能な財務健康を回復させるための財務再編を提供することである。再編計画は2つの一般段階に分けられ、第1段階は2023年6月30日(“中期融資日”)に臨時融資を提供し、第2段階は融資への架け橋として、第2段階は会社の全面融資再編である。
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連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
第1段階は臨時融資で、特設金融利害関係者グループが新通貨を発行して提供し、3期に分けて抽出する。最初の金額は#ドルです172023年6月30日に1000万ドルが抽出され、第2回は$が増加しました172023年7月31日に300万ドルを抽出し、第3弾は$を増加させました32023年8月31日、これらのすべての紙幣は抽出され、その後、RSA(総称して“New Money 2025手形”と呼ばれる)を含むいくつかの条件が満たされた。
第二段階、すなわち全面的な財務再編は、イギリスの“2020年会社破産·統治法案”に基づいて導入された法廷内再編手続きであり、2006年の“会社法”第26 A部で規定されている。再編成計画は2023年11月17日に法廷手続きで承認され、2023年11月27日に発効した。最終的な再構成計画が生まれました
§再編後の会社の優先株を引受する方式で提供された7，600万ドルの新融資(“脱退融資”)。また，脱退融資の提供側は普通株を獲得し，合計は再編後の会社が完全に希釈した普通株の97，45%に相当する
§高級担保手形2026及び派生金融商品項目の未償還負債金額(2022年12月31日にそれぞれ5.058億ドル及び1.277億ドル)はすべて返済され、債務所有者に普通株を発行することと引き換えに、再編後の会社の全面的な希薄化後の普通株式の2.25%を占めている。
§超高級循環信用メカニズム下の未返済債務(2022年12月31日現在4，410万ドル)はすべて返済され、最後に180万ドルの現金が支払われた。
§2025年債券および新通貨2025年債券は、元の満期日を延長するために改正された。
第三者との他の債務(2022年12月現在、未返済債務は1.94億ドル)は再編計画中ではない。
実施した再編計画の結果、“再編会社”(再編完了後の発行者の再編)には新たな機関投資家がおり、再編発効日に“再編会社”を制御する。
再構成計画のさらなる詳細については、付記31を参照されたい。
経営陣は、完成した再編計画が会社の財務状況を大幅に強化し、将来の成長に安定したプラットフォームを提供することを確保すると信じている。経営陣の流動資金評価によると、2023年の再編計画の成功を考慮して、特に債務返済による大幅なデレバレッジ化と、1.13億ドルの追加資本と融資を得ることで得られた追加流動資金に、会社の利用可能な現金と現金等価物を加えることで、当社は正常な業務過程でその運営資金需要を満たすことができる。経営陣は、同社が継続的な経営企業として存在し続ける能力への大きな疑いが緩和されたと結論した
B)キャッシュフロー表の統合レポートの作成
合併現金フロー表は国際会計基準第7号“現金フロー表”に従って間接法を用いて作成された。付記3テーマ“c”に示すように、外貨とAtentoグループの列報通貨(ドル)が異なる場合、外貨取引はその期間の平均為替レートで換算される。為替レート変動が維持または不足している外貨現金と現金等価物に与える影響は、年初と年末の現金流動量表に記載され、現金と現金等価物を照合する。
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2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
3)会計政策の整備
添付の総合財務諸表を作成するための主な会計政策は以下のとおりである。
a)合併·企業合併と営業権の原則
(i)付属会社
子会社はAtentoグループが統制するすべての実体だ。Atento Groupが参加エンティティによって生じる可変リターンに直面したり、獲得する権利がある場合、Atento Groupは、エンティティを制御し、エンティティ活動を指導する権限によってこれらのリターンに影響を与える能力がある。付属会社は，自グループが支配権を取得した日から全面的に合併し，本グループが実体への制御権を失うまでである.
会社間取引、Atento Group社間取引の残高と未実現収益は合併時に打ち消されたが、外国為替変動による影響は除外されたが、開示目的でこれらの影響は流されなかった。取引が資産減価の証拠を提供しない限り、実現されていない損失もログアウトされる。すべての子会社はAtentoグループが取った政策を遵守して一貫して遵守している。
付属会社の業績及び権益中の非持株権益はそれぞれ総合経営表、全面収益表、権益変動表及び財務状況表に示した。
(Ii)企業合併と商業権
Atento Groupが事業を買収する際には、買収日の契約条項、経済状況、関連条件に基づいて、買収された金融資産及び負担された負債を評価し、適切な分類及び指定を行う。これには，被買収側が宿主契約に埋め込まれた派生商品を分離することが含まれる.
買収側が譲渡した任意または対価は買収日に公正価値で確認される。権益に分類されたまたは対価は再計量されず、その後の決済は権益内に入金される。金融商品に属し、IFRS 9金融商品の範囲内に属する資産または負債に分類され、公正価値によって計量され、公正価値変動はIFRS 9に従って損益表で確認される。IFRS 9の範囲内にない他のまたは相対価格は、各報告日に公平価値で計量され、公正価値変動は損益で確認される。
営業権は、最初に、移転された総対価格を、取得された確認可能な資産正味および負担された負債の任意の超過部分で割ったものとして計量される。買収した純資産の公正価値が移転の総対価格よりも大きければ、差額は経営報告書で安価な買収の収益であることが確認される。業務合併において取得された営業権は、業務合併によって生じる相乗効果から利益を得ることが予想される各現金生成単位または現金生成単位グループに割り当てられる。営業権は償却しないが、毎年或いはある事件或いは環境変化が発生して減値が出現する可能性があることを表明すれば、減値テストを行う。そして，現金生成単位ごとに割り当てられた資産の帳簿価値を回収可能金額と比較し，後者はその使用価値または公正価値から売却コストを差し引いた大きい者である.いずれの減価損失も直ちに経営報告書で確認され、打ち消すことができない(付記3 h参照)。
b) 本位貨幣と列報貨幣
Atento Group各エンティティの財務諸表に含まれるプロジェクトは、実体経営が置かれている主要経済環境の通貨(“機能通貨”)を用いて計測を行う。連結財務諸表は数千ドル単位で、これはAtentoグループの列報通貨です。
c) 外貨換算
Atentoグループのすべての本位貨幣と列報貨幣の異なる実体の業績と財務状況を列報通貨に換算すると以下のようになる
•財務状況、資産、負債表は報告日の現行為替レートに換算する。
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2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
•営業報告書項目は今年度の平均レートで換算されている(この平均値が取引日の現行レート累積影響の合理的な近似値でない限り、この場合、収入と支出は取引日のレートで換算される)。
•悪性インフレ経済体：国際会計基準第29号によると、悪性インフレ経済体で経営されている子会社の非貨幣的資産と負債、権益、経営報告書は一般物価指数を用いて再列報されている。機能通貨は悪性インフレ経済通貨の実体の財務諸表であり、歴史コスト法に基づいても現行コスト法にしても、報告期間終了時の現行計量単位に記載し、国際会計基準第21号の期末レートでドルに換算しなければならない。
•キャッシュフロー表に示される収益と支払いは、その期間の平均レートに換算される(この平均値が取引日の現行レートの累積影響の合理的な近似値でない限り、この場合、収益と支払いは取引日のレートに換算される)。キャッシュフロー表に表示されているアルゼンチン子会社の収益と支払いは報告日の現行レートに換算されています。
•留保収益は歴史的な為替レートで換算されます。
•これにより生じた為替差額はすべて他の全面収益/(損失)で確認された.
外国会社を買収して発生した純資産の営業権と公正価値調整は、その外国会社の資産と負債とみなされ、年末為替レートに換算される。発生した為替差額は他の全面収益/(赤字)で確認された。
d) 外貨取引
外貨取引は取引日または評価日の現行為替レートで機能通貨に換算され、再計量された項目である。これらの取引の決済および報告日に外貨建ての通貨資産と負債の為替レートに換算することによる為替損益は経営報告書で確認されているが，他の全面収益/(赤字)で繰延されているものは除外する。
非取引活動によるすべての差額は営業報告書中の他の営業収入/支出に計上されているが、純投資ヘッジ差額の有効部分を除き、この差額は外国実体への純投資の有効ヘッジとみなされている。これらの差額は純投資を処分する前に他の全面収益/(赤字)(OCI)で確認され、その時点で、それらは業務報告書で確認される。これらの通貨項目の為替の違いによる税金と相殺も保監所に記録されている
当社には外貨の歴史的コストで計量された非貨幣的な項目があり、その中で賃貸契約を指しています。これらの項目は確認日の為替レート割引を使用します。
e) 市場情報を細分化する
分部情報は，首席運営意思決定者(“CODM”)が査読した管理情報に基づいて報告する.CODMは資源の配分と業務部門の業績評価を担当し、戦略決定を担当する最高経営責任者(“CEO”)に決定した。
CODMは地理的な観点から業務を考慮し、3つの運営部門-ヨーロッパ、中東とアフリカ、アメリカ、ブラジル-を分析した。
f) 無形資産
無形資産は買収コストに応じて任意の累積償却と任意の累積減価損失を引いて申告する。
企業合併で買収した無形資産は、最初にその買収日までの公正価値で計量された。
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2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
無形資産の使用寿命は、具体的な状況に応じて限定的または不確定的に評価される。使用年数が限られている無形資産はその推定耐用年数に従って直線的に償却し、いかなる事件或いは変動がその帳簿額面が回収できない可能性があることを示した時に減値を評価する。使用年数が不確定な無形資産は償却する必要がなく、毎年減値テストを行う。無形資産の償却費用は“償却”項の総合経営報告書で確認されている。
償却方法と耐用年数は、各報告期間終了時に毎年改訂され、適切な場合に予想調整が行われる。
顧客群
企業合併で獲得した顧客群は，買収日に公平な価値で確認され，限られた使用寿命を持ち，その後コストから累積償却を差し引いて入金され，推定されている7人そして12年それは.クライアント群は，AtentoグループとAtentoグループの前所有者間およびAtentoグループと他のクライアントとの間でサービス提供について合意したすべての合意，暗黙的であっても明確であっても，業務統合の一部として得られたすべてのプロトコルに関連する.
ソフトウェア
ソフトウェアはコスト(購入や開発コストごと)に計量し，その使用寿命内に直線的に償却するのが一般的である三つそして5年それは.ソフトウェアのメンテナンスコストは発生時に費用を計上する。
以下の条件を満たす場合、識別可能かつ独自であり、グループによって制御され得るソフトウェアの開発コストは、設計および作成によって直接無形資産として確認されることができる：
•無形資産は完成後に使用や販売が可能であり、技術的に可能である。
•経営陣は資産の使用や販売を完了するつもりだ。
•当グループはその資産を使用または販売することができます。
•無形資産が将来可能な経済的利益をどのように生むかの証拠を示すことができる。
•無形資産の開発と使用または売却を達成するのに十分な技術、財政、および他の資源がある。
•開発過程で無形資産が占めるべき支出を確実に決定することができる。
ソフトウェア価値に計上される直接帰属コストには，プログラムを開発する人員コストがある
上記の基準を満たしていないコストは発生した費用として確認されている。ソフトウェアすなわちサービスはこのような例である.クラウドは，Webベースのツールやアプリケーションにより情報技術サービスを提供するモデルである.(SaaS)。このような契約では、クライアントは、通常、ソフトウェアライセンスを取得しないか、またはソフトウェアの所有権を所有する。契約は、契約期間内にサプライヤーアプリケーションにアクセスする権利を取得する権利を顧客に伝達した。アクセスを受ける権利はクライアントにソフトウェア資産を提供しないため，ソフトウェアへのアクセスはクライアントが契約期間内に取得したサービスである.
g) 財産·工場·設備
物件、工場及び設備はコストから減価償却累計減価償却及びいかなる減価損失を引いて計量する。
適切な場合、買収コストには、資産使用の条件として、Atentoグループがこれらの支出を負担しなければならないため、退役、撤退、および敷地改修費用の初歩的な推定が含まれる。資産使用年数を延長しないメンテナンス·メンテナンス費用は、業務報告書で直接確認する。資産寿命を延長または改善するコストは、資産コストの増加に資本化される。
企業合併で買収した物件、工場と設備は最初に買収日の公正価値によって計量される。
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2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
Atento Groupは、各物件、工場、設備の帳簿金額をその期末回収可能金額に適切な場合に減額する必要があるかどうかを評価し、資産の帳簿金額が十分な将来の収入を発生させることで完全に回収できない可能性があることを示している。減値を招く要素がこれ以上存在しなければ、減値準備は打ち消されるだろう。
財産·建屋·設備項目の減価償却費用は、連結業務報告書の“減価償却”項の下で確認する。
減価償却は資産使用年数内に直線的に計算され，資産ごとに個別の税率を採用し，報告期間終了ごとに審査を行う。
Atento Groupの通常使用寿命は以下の通り
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| 使用寿命年数 |
| 建物.建物 | 5 - 15 |
| 工場と機械 | 3 - 6 |
| 家具·道具 | 1 - 10 |
| その他有形資産 | 5 - 8 |
h) 非流動資産減価準備
Atento Groupは、報告日ごとに非流動資産の減価可能性の指標があるかどうかを評価します。そのような指標が存在する場合、または資産の年間減価テスト(例えば、営業権)が必要とされる場合、Atento Groupは、資産の回収可能な金額を推定する。1つの資産の回収可能金額は、その公正価値から売却コストまたは使用価値を差し引いた高い者である。使用価値を評価する際には，現在の市場の貨幣時間価値と資産特有リスクの評価を反映した将来のキャッシュフロー使用税前割引率を現在値に割引すると推定される。1つの資産の帳簿金額がその回収可能金額を超える場合、その資産は減価される。この場合、帳簿金額は回収可能な金額に減記され、それによって生じる損失は財務諸表で確認される。将来的に減価償却·償却費用は、残存使用年数内の資産の新たな帳簿価値を反映するように調整される。経営陣は個々の資産の減値を単独で分析しているが，キャッシュフローを生成する資産と他の資産(現金発生単位である“CGU”)によるキャッシュフローが相互に依存している場合は除外する.
Atento Groupは，資産に割り当てられた各種現金発生単位の業務計画に基づいて減値を計算する.これらの事業計画には5年毎年取締役会の承認を受けなければなりません長期成長率は、実体経営製品、業界または1つまたは複数の国の国内総生産外部データ、または資産使用および適用のための市場の安定成長率に基づいて計算され、長期成長率は、5年後の将来のキャッシュフローを予測するために使用される。
以前に確認された減価損失がもはや存在しないか、または減少したことを示す新たなイベントまたは環境変化がある場合には、資産の回収可能金額について新たな推定を行う。先に確認された減価損失は、前回減価損失が確認されてから資産回収可能金額を決定するための推定が変化した場合にのみ打ち消される。この場合、資産の帳簿金額は回収可能な金額に増加する。フラッシングは、当該資産が過去年度に減価損失が確認されていない場合に確定すべき帳簿金額に限られる。この償却は、資産の改訂帳簿金額を反映するために、減価償却費用が将来的に調整されることを経営報告書で確認している。営業権に関連した減価損失は今後の期間中に販売できない。
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(別の説明がない限り、千ドル単位で)
i)金融資産負債
金融資産
初期認識と測定
金融資産は初期確認時に余剰コストによって分類され、公正価値は他の全面収益(OCI)によって計量され、公正価値は損益によって計量される。
Atento Groupはすべての金融資産を償却コストに分類しているが、派生金融商品は除外している。
すべての金融資産の購入·売却は、取引日の財務状況表で確認され、すなわち資産の購入または売却の承諾が行われたときに確認される。
金融資産は、以下の場合にのみ、財務状況表から確認を全部または部分的にキャンセルすることができる
1.その資産からキャッシュフローを得る権利は満期になった。
2.Atentoグループは、資産から受け取ったキャッシュフローを第三者に支払うことを負担している
3.Atentoグループは、資産からキャッシュフローを取得する権利を第三者に譲渡し、資産のすべてのリスクおよびリターンを実質的に移動させる。
法的に強制的に執行可能な権利が確認された金額を相殺するために存在し、Atentoグループが資産および負債を純決済することを意図している場合、または同時に現金化資産および負債を解約しようとしている場合、金融資産および金融負債は純額で相殺され、財務状況表には純額で示される。
償却コスト金融資産には、将来のキャッシュフローに関する契約協定が含まれており、これらの合意は活発な市場に上場しておらず、派生商品でもない。これらは流動資産に分類されるが、報告日後12ヶ月以上満了したものは非流動資産に分類される。ローンおよび売掛金は最初に公正価値に任意の取引コストを加えて確認し、その後実際の利息法で償却コストで計量します。実際の利子法を用いて計算された利息は、経営報告書の財務収入項目の下で確認される。
国際財務報告基準第9号“金融商品”の規定によると、売掛金の予想損失準備は、簡略化された方法で計量され、履歴データを用いて、顧客に応じて、それぞれの満期日に基づいて契約期間内の予想損失を予測する。また、場合によっては、会社は入金リスクを収集するために個別分析を行う。
売掛金
売掛金とは，顧客が正常な業務過程でサービスを販売するために受け取るべき金のことである。12ヶ月以下で回収される予定の入金は流動資産に分類され、そうでなければ、残高は非流動資産とみなされる。
このような金融資産は最初に公正価値で計量され、その後償却コストで計量され、契約条件に基づいて提供されたサービス価値に基づいて推定減価損失を差し引いて評価される。これらのサービスは、貸借対照表の日にも請求書に計上されていない顧客に提供されるサービスを含む。一般的に、短期売掛金に関するキャッシュフローは割引されません。
現金と現金等価物
現金及び現金等価物には手元及び銀行現金、普通預金及びその他の原始満期日が3ヶ月以下の高流動性投資が含まれており、これらの投資の価値変動リスクは大きくない。
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(別の説明がない限り、千ドル単位で)
金融負債
ローンと借金
ローンと借金は最初に受け取った代価の公正価値からいかなる直接取引コストを引いて入金しなければならない。初歩的な確認の後、これらの金融負債は実際の利息法で償却コストで計量される。受け取った現金(取引コストを差し引く)と返済価値とのいずれかの差額は、債務存続期間内の経営報告書で確認される。満期日が報告日から12ヶ月を超えた場合、またはAtentoグループがその報告日から少なくとも12ヶ月の決済を延期することを完全に適宜決定した場合、融資と借入金は非当期融資である。
財務負債は、債務返済、ログアウト、または満了に関する場合に財務状況表で確認を終了します。
貿易応払い
支払貿易金は、通常業務中に仕入先から受信した貨物又はサービスに対する支払義務である。12ヶ月以下の満期の売掛金は、流動負債に分類され、そうでなければ、残高は非流動負債とみなされる。
公認公正価値計量
本節では、財務諸表において公正価値確認および計量された金融商品の公正価値を決定する際の判断および推定について説明する。公正価値を決定するための投入の信頼性を示すために、会社はその金融商品を会計基準に規定されている3つのレベルに分類している。
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| 2022年12月31日まで | | 備考 | | レベル1 | | レベル2 | | 合計する |
| 負債.負債 | | | | | | | | |
| デリバティブ金融商品 | | 14 | | — | | | 127,707 | | | 127,707 | |
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日まで | | 備考 | | レベル1 | | レベル2 | | 合計する |
| 資産 | | | | | | | | |
| デリバティブ金融商品 | | 14 | | — | | | 15,992 | | | 15,992 | |
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| 負債.負債 | | | | | | | | |
| デリバティブ金融商品 | | 14 | | — | | | 55,948 | | | 55,948 | |
年内には、恒常的な公正価値計量レベルの間に移行はない。
以下、会社が各レベルの説明を紹介します
第1段階：市場取引を活発にする金融商品の公正価値は、報告期間終了時の市場オファーに基づいている。このグループが保有する金融資産に使用される市場見積は現在の入札価格である.これらのツールはレベル1に含まれる.
第2段階：市場取引が活発に行われていない金融商品の公正価値は、観察可能な市場データを最大限に利用し、実体に特定された推定にできるだけ少なく依存する推定技術を用いて決定される。1つのツールの公正価値に必要なすべての重大な投入が観察される場合、ツールは第2のレベルに計上される。
レベル3：1つまたは複数の重要な投入が観察可能な市場データに基づいていない場合、ツールは第3のレベルに含まれる。
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(別の説明がない限り、千ドル単位で)
j) 派生金融商品とヘッジ
派生金融商品は最初に派生契約の締結当日にその公正価値によって確認し、その後その公正価値によって再計量した。
派生ツールは価値変動によるいかなる収益または損失も経営報告書に記入しているが、純投資ヘッジの有効部分は除外し、この部分は他の全面収益/(損失)で確認し、ヘッジ項目が経営報告書に影響する時に損益に再分類する。
デリバティブ契約開始時に，Atento Groupはヘッジツールとヘッジ項目との関係，およびヘッジ集団のリスク管理目標と戦略を記録した。Atento Groupはまた、ヘッジ開始時およびヘッジ期間全体にわたって使用されるデリバティブが、ヘッジプロジェクトの公正価値またはキャッシュフロー変化を相殺する上で非常に有効であるかどうかを評価するかどうかを記録している。
公正価値が正である派生ツールは金融資産として確認され、公正価値が負である派生ツールは金融負債として確認される。派生ツールは、当グループが法的に強制的に実行可能な権利および意図を有していない限り、財務諸表において相殺されない。
ヘッジ会計については、Atento Groupはデリバティブを純投資ヘッジに指定し、ヘッジファンドの有効部分に関するヘッジツールの収益や損失は他の全面収益で確認されている。無効部分に関する損益は経営報告書で確認します。外国業務が部分的に処分または売却された場合には、累積した権益損益を営業報告書に計上する。
k) 株本
当社の普通株は権益別に分類されています(付記19参照)。
新株またはオプションを発行する発行コストに直接帰属し、権益形式で調達した収益から税項の影響を差し引く。
l) 国庫株
再獲得した自己資本工具(在庫株)はコストで確認し、権益から差し引く。Atento Group自己資本ツールの購入、販売、発行、またはログアウト時には、損益の中で何の損益も確認されません。再発行の場合、額面と対価の間のいかなる差額も株式割増で確認されます。
m) 条文
当社は、損失の可能性の評価には、既存の証拠、法的レベル、既存の判例、最新の裁判所判決及び法体系における関連性の分析、外部弁護士の評価を含む複数の司法·行政訴訟に参加している。当社は法的訴訟における損失リスクを可能、可能、または極小に分類している。当該等の訴訟に関する準備は、当社の経営陣がその法律顧問の分析に基づいて決定し、推定された可能な損失を合理的に反映する。
Atentoグループが過去の事件によって現在の債務(法律や推定)を持っている場合には、経済的利益を表す資源を流出させて債務を返済する必要があり、債務の金額を確実に推定することができる可能性が高い。再構成条項には、レンタルと他の契約のキャンセルの罰金と、従業員の雇用解除費が含まれている。将来の営業損失の計上は確認されていません。
Atentoグループが準備金の一部または全部が償還されるとほぼ決定した場合、例えば保険契約に基づいて、財務状況表に個別の資産を確認し、準備金に関連する費用を業務報告書に記録し、予想される償還額を差し引く。
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Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
債務返済に必要な支出の現在値計量を準備し、現在の市場の貨幣時間価値と債務固有の特定リスクの評価を反映した税前税率を採用する。
または負債とは、返済債務が経済資源の流出を必要としない可能性が高いため、または金額を確実に推定できないため、第三者に負担される可能性のある債務と、確認されていない既存の債務とを意味する。または、企業合併の一部として記録されていない限り、合併財務状況表で確認されていない負債がある。
大量労働性質の訴訟に対しては、類似した特徴と低価値を持つ大量訴訟をはじめ、準備は歴史情報に基づいて、最近2年間の平均請求書に基づいて計算し、その発生したプログラム段階を考慮し、各報告日を乗じて測定した各段階の流れの有効訴訟数である。
n) 従業員福祉
株式ベースの支払い
Atento S.A.は、Atento S.A.の子会社が、帰属中に直線に基づいて従業員から提供されるサービスを、Atento S.A.持分ツールの対価格として受け取り、帰属中に階層に基づいて-共有ベースの支払いに依存してサービスを受ける株式ベースの報酬計画を有する。子会社自体は、Atento S.A.がこれらの合意のいずれかの契約を解決する側ではない。この計画は、様々なツール(報酬プロトコル、株式オプション、制限株式単位など)を提供するが、付記19で説明したように、いくつかのタイプの制限株式単位(“RSU”)は、選択された従業員に付与されている。
RSUを付与することにより得られた従業員サービスの公正価値は、Atento S.A.の連結財務諸表において費用として確認され、支出総額は、付与されたRSUの公正価値を参照して決定される
•任意の市場表現状態(例えば、エンティティの株価)を含む
•任意のサービスおよび非市場パフォーマンスの帰属条件の影響(例えば、収益性、販売増加目標、および指定された時間内にそのエンティティの従業員)を排除すること；
•任意の非帰属条件の影響(例えば、従業員に特定の期間内に株式を保存または保有することが要求される)が含まれる。
各報告期間が終了すると、グループは、非市場帰属条件およびサービス条件に基づいて、予期される帰属のRSU数の推定値を修正する。これは，統合損失表における元の推定数の改訂への影響を確認し，権益を調整した.
RSUが付与されると、Atento S.A.は新株を発行したり、市場で買い戻したりする。受け取った収益はいかなる直接取引コストを差し引いた後、株式(額面)と株式割増に計上しなければならない。
株式オプションの社会保障納付準備金は、報告日に行使される予定の未償還オプションの数に基づいて算出される。この準備は、報告日株式の市価に基づいており、この市価は発行日の市価の最適な推定である。
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Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
退職福祉
当社には、当社が退職した元従業員に少なくとも提供するための退職後医療計画があります10年限保証は会社の保険証書に一生保留する権利がある。Atentoグループが通常の退職年齢までに雇用契約を終了することを決定した場合、または従業員がこれらの福祉と交換するために自発的に辞任することに同意した場合、これらの解雇福祉は従業員に支払われる。アテントグループは、これらの福祉を今年度の支出として確認し、最初に次の日のうちの1つである：(A)アテントグループがこれらの福祉の要約を撤回することができなくなった場合、または(B)アテントグループ会社が“国際会計基準”第37号“準備金、または負債およびまたは資産がある”に基づいて再編作業の費用を確認した場合、およびこの再編は、福祉の支払い終了に関するものである。従業員の自発的な退職を奨励するための福祉を提供する場合、解雇手当は、この提案を受けることが予想される従業員数に基づいて計算される。報告の日から12ヶ月以内に支払われた福祉は現在の値で割引される。
o) 所得税
所得税支出には、すべてのAtentoグループ会社から徴収された会社所得税から発生するすべての費用と相殺が含まれる。
期間ごとの所得税費用は当期と繰延税額の総額を表す(適用される場合)。
今期と前期の当期と前期の当期税収資産と負債は予想通り税務機関に回収または支払いされた金額を計量する。金額を算出するための税率及び税法は、報告日にAtentoグループで事業を行う国·地域毎に公布された税率及び税法である。Atentoグループは、報告日に公布された(または実質的に公布された)税率および税法に基づいて、対応する資産または負債を受信したときに発効する税率を適用することによって、繰延税金資産および負債を決定する。
繰延税項は、資産と負債の計税基礎とその帳簿金額との差による仮差額に基づいて計算され、財務報告目的に用いられる。
繰延税金資産はまた未使用の税収相殺と税金損失から繰越される。
繰延所得税資産の帳簿金額は、各報告日に審査され、将来課税すべき利益の全部または一部がこの繰延税金資産を使用することができる十分な将来の課税利益がなくなる可能性がなくなった場合に減少する。未確認の繰延所得税資産は、各報告日に再評価され、将来の課税利益が繰延所得税資産の回収を可能にする可能性がある範囲で確認される。
フラッシングの時間を親会社が制御することができる場合には、子会社や支店の投資に関連する繰延税金負債は確認されず、予測可能な将来に一時的な差が打ち切られない可能性が高い。
権益で直接確認された項目に関する繰延所得税も権益で確認されている。業務合併によって生じる繰延税金資産および負債は、営業権に計上されるか、または営業権から差し引かれる。
繰延税項資産及び負債は、法律上強制執行可能な権利が存在して当期税項資産と当期所得税負債を相殺し、かつ繰延税項が同一の課税実体及び同一税務機関に関係している場合にのみ相殺される。
IFRIC 23：所得税待遇の不確実性
Atento GroupはIFRIC 23条項に基づいてすべての子会社の税務処理を審査したが、報告日には、グループは財務諸表に大きな影響は見られなかった。
Atentoグループは、グループ全体でIFRIC 23の要求に適合する所得税処理を定期的に審査するプログラムを実施している。
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連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
p) 取引先と契約した収入
Atento Groupは、主に顧客と締結された顧客関係管理やワークフロー(“CRM BPO”)サービスを提供する契約に基づいて収入を獲得します。顧客関係管理業務フローアウトソーシングサービスの収入は時間の経過とともに納入されていることが確認され，顧客が会社がその履行義務を履行する際にこれらの利益を同時に受信し消費することを考慮すると，金額は会社がこれらのサービスの対価格を獲得する権利があることを反映している
これらの契約は、一般に、Atento Groupが顧客に代わってCRM BPOサービスを提供することを要求し、例えば、顧客の問い合わせに応答し、バックグラウンドプロセスを完了し、音声、メール、電子メール、チャット、およびソーシャルメディアなどのチャネルを介して技術的サポートを提供することを要求する。Atentoの契約には一連の異なるサービスが含まれており、これらのサービスは一定期間提供され、実質的に同じであり、同じ顧客に転送されるモデルを持っているため、会社はこれらを単一の履行義務と見なしている。未完了販売の平均日数(DSO)は74日数2022年(702021年日数)a平均支払期限は30領収書発行後の日数。当社はサービス提供期間中に計上制で収入を確認し、納入されているが領収書が発行されていないサービスについては、当社はその顧客が締結した契約約定の価格と提供されたサービス量に基づいて請求書の収入と貿易売掛金を確認します
Atentoの契約は、一般に、平均応答呼時間、平均呼時間、顧客満足度スコア、品質スコア、および顧客フロー率のようなサービスパフォーマンスの重要な業績指標(KPI)の形態であるサービスレベルプロトコル(SLA)を含む。
(i)可変成分
契約の可変部分には、これらの合意されたサービスパフォーマンスのキーパフォーマンス指標の達成または違反によってトリガされたボーナスおよび罰金が含まれており、これらのKPIは、顧客と確認されていないか、または今後の業績に基づいている。経営陣は、最大可能金額法を用いて可変対価金額を推定し、可変対価に関連する不確実性がその後解決された場合には、確認された累計収入額が大きな逆転を生じない可能性が高い場合にのみ可変対価が収入であることを確認する。その獲得権のある可変価格金額に対する不確実性の影響を見積もる際には、会社は契約全体でこの方法を採用してきた
管理層は会社が毎月決済する時に得られる実際のデータ及び肝心な業績指標の歴史実現レベルを使用して可変対価格を推定する。例えば、平均着信通話時間、平均通話時間、顧客満足度および品質スコアに基づくパフォーマンスボーナスまたは罰のアプリケーションは、これらの指標に関する会社およびクライアントシステムのパフォーマンスのデータから推定され、最終顧客フロー率に基づくパフォーマンスボーナスまたは罰のアプリケーション(特定の契約に適用される場合)は、これらの指標に対する会社およびクライアントシステムの利用可能なデータから推定され、そうでなければ、クライアントレートの不確実性は数ヶ月以内に解決されるので、履歴平均業績レベルに基づく。同社は通常、その権利がある実際の対価格に基づいて毎月顧客に請求書を送信する。したがって、推定収入は、本報告で述べた期間の最後の月にのみ確認される。当社は、推定金額と実際の金額との間の重大な違いを評価·決定するための制御措置を実行しているが、これらの違いは歴史的に重要ではない。
Atento Groupのいくつかの契約には、最低月販売量と最低年収約束が含まれており、これらの契約は、顧客補償契約に規定されている一定のパーセントの販売量および収入不足を要求する。変動部分は，契約開始時に顧客と協定し，定期的にレビューした数量および収入予測，および当社が報告期間内に最低金額または価格および数量で契約収入の実データを確認すべきかどうかを決定するために用いることができる
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Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
(Ii)固定モジュール
グループの予想される対価格金額を決定する固定構成要素を含む多くの契約については、顧客が同時に顧客に提供されるインフラに基づいて利益を得るため、報告期間終了時に提供される実際のサービス確認に基づいて収入が確認される。これは、以前にクライアントと合意された実際の動作時間に基づいて、または利用可能なワークステーションの数に基づいて決定することができる
会社は、潜在顧客のニーズを満たすために、会社の製品を適切にカスタマイズするために、契約および入札契約を獲得することを期待する提案段階で活動を行う。これらのタスクの実行は，実行されたサービスをクライアントに転送することもなく，クライアントから料金を受け取ることもなく，回収することもないため，これらの活動は義務履行ではなく，発生時に料金として確認される.
Q)利息収入と支出を減らす
任意の適格資産を構築することに直接帰属する利息支出は、資産を完了し、その期待される用途の準備に必要な時間内に資本化されるべきである。他のすべての利息支出は発生時に費用を計上する。
利息収入は有効利息法で確認します。ローンまたは売掛金が減値された場合には、帳簿金額を回収可能金額に削減し、そのツールの元の有効金利で推定された将来のキャッシュフローを割引し、割引が利息収入の減少であることを確認する。売掛金の利息収入は現金を受け取る際に確認します。
r) レンタル(テナントとして)
Atento Groupは、契約開始時に契約がレンタルであるか、またはレンタルを含むかどうかを評価する。すなわち、契約が一定期間内に確定された資産の使用権を譲渡した場合、対価格と交換する。Atento Groupは，短期リースおよび低価値資産リースを除いて，すべてのテナントに対して単一確認および計測方法を採用している.本グループは、リース金を支払うリース負債及び関連資産使用権を代表する使用権資産を確認します。
(i)使用権資産
本グループは，リース開始日(すなわち対象資産が利用可能な日)に使用権資産を確認する.使用権資産は、コストに応じて任意の減価償却および減価償却損失を差し引いて計量し、リース負債の任意の再計量に基づいて調整する。使用資産コストには、確認されたリース負債額、生成された初期直接コスト、および有効日または前に支払われた賃貸支払いから受信された任意のレンタル報酬が差し引かれることが含まれる。使用権資産はリース期間と資産の予想耐用年数のうち短い時間で直線的に減価償却される。
(Ii)賃貸負債
レンタル開始日に、当グループは、レンタル期間内に支払うリース支払い現在値で計算される賃貸負債を確認します。賃貸支払いは、固定支払い(実質固定支払いを含む)から任意の受取賃貸報酬を減算すること、指数またはレートに依存する可変賃貸支払い、および残存価値保証に応じて予想される支払い金額を含む。
賃貸支払いの現在値を計算する際には、当グループはレンタル開始日の逓増借入金金利を採用しており、レンタルに隠れている金利は容易に確定できないためである。発効日後、賃貸負債額を増加させて利息の増加を反映させ、支払われる賃貸支払いを減少させる。また、賃貸負債の帳簿金額が変動し、リース期限の変化、賃貸支払いの変化(例えば、賃貸支払いを決定するための指数や金利の変化により将来の支払いが変化する)や購入対象資産のオプションの評価が変化した場合、賃貸負債の帳簿価値を再計測する。
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Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
(Iii)短期賃貸と低価値資産レンタル
本グループは，短期リース確認免除をその短期機器リース(すなわちリース期間は発効日から12ヶ月以下のリース)に適用する.また、低価値資産確認免除のレンタルを低価値オフィス設備のレンタルに適用する。短期賃貸と低価値資産レンタルのリース支払いはレンタル期間内に直線原則で料金として確認されます。
s) 肝心な会計見積もり
国際会計基準委員会が発表した“国際財務報告基準”に基づいて総合財務諸表を作成する際には、次の財政年度内の資産と負債の帳簿金額に影響を与えるいくつかの仮定と推定を使用する必要がある。
添付の連結財務諸表を作成する際に採用されるいくつかの会計政策は、これらの推定数を決定するために最適な仮定を選択するために、管理層に重大な判断を要求する。これらの仮定および推定は、管理経験、コンサルタントおよび専門家のアドバイス、予測、および他の状況および予想に基づいている。経営陣の評価は、Atentoグループのある業界の世界的な経済情勢と、その業務の将来性を考慮している。それらの性質により，これらの判断は生まれつき不確実性の影響を受ける.したがって，実際の結果は用いた見積りや仮定と大きく異なる可能性がある.このような状況が発生した場合、関連資産と負債の価値はそれに応じて調整されるだろう。
これらの推定数は、各報告日に分析されたイベントの最適な資料に基づいて行われるが、将来発生するイベントは、今後数年でこれらの推定数を変更する必要があるかもしれない。会計推定数の変動は国際会計基準第8号“会計政策、会計推定数変動とミス”の要求に基づいて前向きに応用するとともに、関連合併業務報告書中の推定数変動の影響を確認する。
資産と負債の帳簿金額の重大な調整を招く可能性のある見積もり数と判断について以下のように説明する
営業権の減価
Atento Groupは、付記3 hで述べた会計政策に基づいて、毎年営業権減値テストを行っている。営業権は減価テストを受けなければならず、すでに割り当てられた現金発生単位の一部としなければならない。営業権の潜在的減価を決定するために決定された現金発生単位の回収可能金額は、使用価値に基づいて決定され、適用される5人-Atentoグループの戦略計画に基づいて、経営陣の承認および検討された年間財務予測。これらの計算には仮説と見積りを用いる必要があり，大きな判断が必要である.感受性分析で考慮する主要変数は，成長率，加重平均資本コストを用いた割引率(“WACC”)と主要業務変数である。
税金を繰延する
Atento Groupは、将来の収益の推定値に基づいて、繰延税金資産の回収可能性を評価する。これらの繰延金額を回収する能力は、最終的にAtentoグループが繰延税金資産が控除可能な期間に課税収益を生成する能力を維持する能力に依存する。この分析は，繰延税金負債反転の推定時間と，内部予測からの課税収益推定数に基づいている。
納税資産および負債の適切な分類は、繰延納税資産の時間および現金化の推定、および予想される納税スケジュールを含む一連の要因に依存する。実際の所得税収入および支出は、税収規制の変化または税収残高の意外な取引に影響を与える可能性があるため、Atentoグループの推定とは異なる可能性がある(付記20参照)。
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Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
Atentoグループは、内部予測によると、将来の課税利益が生じる可能性があるため、繰越損失に対応する繰延税金資産を確認しており、これらの利益はこれらの資産を相殺するために使用される可能性がある。
繰延所得税資産の帳簿金額は、各報告日に審査され、繰延税金資産の全部または一部を使用することができる十分な課税利益がもはや可能ではない場合に減少する。未確認の繰延所得税資産は、各報告日に再評価され、将来の課税利益が繰延所得税資産の回収を可能にする可能性がある範囲で確認される。
条文
確認準備は、Atentoグループが過去の事件によって現在の債務を持っている場合には、債務を返済するために資源を流出させる必要があり、債務の金額を確実に推定することができる可能性が高い。この義務は法的または建設的である可能性があり、法規、契約、慣例、または公開約束に起因し、第三者がAtentoグループが何らかの責任を負うことを合理的に予想することになる。経費額は，債務返済に必要な経済的利益を示す資源流出の最適推定数に基づいて決定されるとともに，報告日までのすべての既存資料を考慮して，法律顧問やコンサルタントなどの独立専門家の意見を含む。
当社は法的訴訟における損失リスクを可能、可能、または極小に分類している。当社に価値が未知または合理的に見積もることができない訴訟があれば、損失の可能性が高い場合は、これらの訴訟は記録されませんが、その性質は分類可能な訴訟と同様に開示されます。
割り当て額を決定するための推定に固有の不確実性を考慮して、リソースの実際の流出は、これらの推定数から最初に確認された額とは異なる可能性がある(付記21参照)。
派生ツールの公正価値
Atento Groupはデリバティブ金融商品を使用してリスクを緩和し、これらのリスクは主に為替レートの可能な変動に由来する。デリバティブは契約開始時に公正価値で確認されます。
派生金融商品の公正価値は得られる観察可能な市場データに基づいて計算され、市価計算或いは透過応用推定技術に基づいて計算される。派生金融商品の公正価値を計算するための推定技術には、そのツールに関連する将来のキャッシュフローを割引すること、推定日の市場状況に基づいて仮定または類似ツールとして決定された価格を適用することなどがある。これらの推定は、入手可能な市場情報と適切な推定技術に基づいている。他の市場仮定および/または推定技術を採用すれば、計算された公正価値は大きく異なる可能性がある。
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Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
2020年12月31日現在、2021年、2022年までのAtentoグループ子会社の詳細は以下の通り
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| 名前.名前 | | 登録住所 | | 業務範囲 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 持株会社 |
| Atento Luxco Midco，S.ﾟ.r.l. | | ルクセンブルク | | 持株会社 | | 100 | | | 100 | | | 100 | | | Atento S.A. |
| Atento Luxco 1 S.A. | | ルクセンブルク | | 持株会社 | | 100 | | | 100 | | | 100 | | | Atento Luxco Midco，S.a.r.l |
| Atalaya Luxco 2.S.S.a.r.l。 | | ルクセンブルク | | 持株会社 | | 100 | | | 100 | | | 100 | | | Atento Luxco 1.S.A. |
| アテント·アルゼンチンですS.A | | ブエノスアイレス(アルゼンチン) | | コールセンターの作動 | | 12.99 | | | 12.99 | | | 4.45 | | | Atalaya Luxco 2.S.a.r.l。 |
| | | 87.01 | | | 87.01 | | | 78.28 | | | Atento Luxco 1.S.A. |
| | | — | | | — | | | 17.27 | | | スペイン電気通信会社 |
| Atento estrategias de Transformación，S.L.U(前Global RossolimoS.L.U) | | マドリード(スペイン) | | 持株会社 | | 100 | | | 100 | | | 100 | | | AtentoスペインHoldco。ロサンゼルス州立大学です。 |
| AtentoスペインHoldco。南カリフォルニア大学 | | マドリード(スペイン) | | 持株会社 | | 100 | | | 100 | | | 100 | | | Atento Luxco 1.S.A. |
| AtentoスペインHoldco 6.S.L.U | | マドリード(スペイン) | | 持株会社 | | 100 | | | 100 | | | 100 | | | AtentoスペインHoldco。ロサンゼルス州立大学です。 |
| AtentoスペインHoldco 2.S.A.U | | マドリード(スペイン) | | 持株会社 | | 100 | | | 100 | | | 100 | | | AtentoスペインHoldco 6.S.L.U |
| Atento Teleservicios Espa≡a.S.A.U | | マドリード(スペイン) | | コールセンターの作動 | | 100 | | | 100 | | | 100 | | | AtentoスペインHoldco 2.S.A.U。 |
| Atento Servicios TécNicos y Consultoría S.A.U | | マドリード(スペイン) | | 技術プロジェクトとサービス、コンサルティングサービスを実行します | | 100 | | | 100 | | | 100 | | | Espa a S.A.U. |
| アテント·イプルサです南洋理工大学 | | バルセロナ(スペイン) | | 障害者専門雇用センターの管理 | | 100 | | | 100 | | | 100 | | | Espa a S.A.U. |
| Atento Servicios支援連絡センター.南洋理工大学 | | マドリード(スペイン) | | 技術プロジェクトとサービス、コンサルティングサービスを実行します | | 100 | | | 100 | | | 100 | | | Espa≡a.S.A. |
| Atento B V | | アムステルダム(オランダ) | | 持株会社 | | 100 | | | 100 | | | 100 | | | AtentoスペインHoldco 2.S.A.U。 |
| “毎日新聞”。南カリフォルニア大学 | | リマ(ペルー) | | コールセンターの作動 | | 83.3333 | | | 83.3333 | | | 83.3333 | | | Atento B.V. |
| | | 16.6667 | | | 16.6667 | | | 16.6667 | | | Atento Holdingチリ。アメリカ航空会社(S.A.) |
| ワクナルです。アメリカ航空会社(S.A.) | | モンテビデオ(ウルグアイ) | | コールセンターの作動 | | 100 | | | 100 | | | 100 | | | Atento B.V. |
| アテントコロンビアです。アメリカ航空会社(S.A.) | | ボゴタ(コロンビア) | | コールセンターの作動 | | 94.97871 | | | 94.97871 | | | 94.97871 | | | Atento B.V. |
| | | 0.00424 | | | 0.00424 | | | 0.00424 | | | Atento Servicios支援連絡センター.ロサンゼルス州立大学です。 |
| | | 0.00854 | | | 0.00854 | | | 0.00854 | | | Atento Servicios TécNicos y Consultoría.S.L.U |
| | | 5.00427 | | | 5.00427 | | | 5.00427 | | | Espa≡a.S.A. |
| | | 0.00424 | | | 0.00424 | | | 0.00424 | | | スペイン電話会社です。 |
| Atento Holdingチリ。アメリカ航空会社(S.A.) | | チリサンディエゴ(チリ) | | 持株会社 | | 99.9999 | | | 99.9999 | | | 99.9999 | | | Atento B.V. |
| | | 0.0001 | | | 0.0001 | | | 0.0001 | | | AtentoスペインHoldco 2 |
| アテント·チリですアメリカ航空会社(S.A.) | | チリサンディエゴ(チリ) | | コールセンターの作動 | | 99.99 | | | 99.99 | | | 99.99 | | | Atento Holdingチリ。アメリカ航空会社(S.A.) |
| | | 0.01 | | | 0.01 | | | 0.01 | | | Atento B.V. |
| Atento Education ación Limitada | | チリサンディエゴ(チリ) | | コールセンターの作動 | | 99 | | | 99 | | | 99 | | | アテント·チリですアメリカ航空会社(S.A.) |
| | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | Atento Holdingチリ。アメリカ航空会社(S.A.) |
| Atento Centro de Foración Técnica Limitada | | チリサンディエゴ(チリ) | | コールセンターの作動 | | 99 | | | 99 | | | 99 | | | アテント·チリですアメリカ航空会社(S.A.) |
| | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | Atento Holdingチリ。アメリカ航空会社(S.A.) |
| AtentoスペインHoldco 4.S.A.U | | マドリード(スペイン) | | 持株会社 | | 100 | | | 100 | | | 100 | | | AtentoスペインHoldco。ロサンゼルス州立大学です。 |
| アテント·ブラジルですS.A | | S(ブラジル) | | コールセンターの作動 | | 99.999 | | | 99.999 | | | 99.999 | | | AtentoスペインHoldco 4.S.A.U。 |
| | | 0.001 | | | 0.001 | | | 0.001 | | | AtentoスペインHoldco。ロサンゼルス州立大学です。 |
| R·ブラスールSolu Róes S.A. | | S(ブラジル) | | コールセンターの作動 | | 100 | | | 100 | | | 100 | | | アテント·ブラジルですアメリカ航空会社(S.A.) |
| AtentoスペインHoldco 5.S.L.U | | マドリード(スペイン) | | 持株会社 | | 100 | | | 100 | | | 100 | | | AtentoスペインHoldco。ロサンゼルス州立大学です。 |
| AtentoメキシコHoldco S.de R.L.de C.V。 | | メキシコだ | | 持株会社 | | 99.966 | | | 99.966 | | | 99.966 | | | AtentoスペインHoldco 5.S.L.U |
| | | 0.004 | | | 0.004 | | | 0.004 | | | AtentoスペインHoldco。ロサンゼルス州立大学です。 |
| アテント·プエルトリコ。Inc. | | グイナボ(プエルトリコ) | | コールセンターの作動 | | 100 | | | 100 | | | 100 | | | AtentoメキシコHoldco S.de R.L.de C.V。 |
| アメリカ電気通信サービス会社に連絡します。 | | テキサス州ヒューストン(アメリカ) | | コールセンターの作動 | | 100 | | | 100 | | | 100 | | | AtentoメキシコHoldco S.de R.L.de C.V。 |
| | | | | |
Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | %利息 | | |
| 名前.名前 | | 登録住所 | | 業務範囲 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 持株会社 |
| アテント·パナマですアメリカ航空会社(S.A.) | | パナマシティ | | コールセンターの作動 | | 100 | | | 100 | | | 100 | | | AtentoメキシコHoldco S.de R.L.de C.V。 |
| Atento Atención Servicios。S.A.de C.V. | | メキシコシティ(メキシコ) | | 行政、専門、コンサルティングサービス | | 99.998 | | | 99.998 | | | 99.998 | | | AtentoメキシコHoldco S.de R.L.de C.V。 |
| | | 0.002 | | | 0.002 | | | 0.002 | | | アテント·セビシオスですS.A.de C.V. |
| アテント·セビシオスですS.A.de C.V. | | メキシコシティ(メキシコ) | | 商品とサービスの販売 | | 99.998 | | | 99.998 | | | 99.998 | | | AtentoメキシコHoldco S.de R.L.de C.V。 |
| | | 0.002 | | | 0.002 | | | 0.002 | | | Atento Atención Servicios。S.A.de C.V. |
| Atento Centroamérica。アメリカ航空会社(S.A.) | | グアテマラ | | 持株会社 | | 99.9999 | | | 99.9999 | | | 99.9999 | | | AtentoメキシコHoldco S.de R.L.de C.V。 |
| | | 0.0001 | | | 0.0001 | | | 0.0001 | | | AtentoサルバドールS.A.de C.V。 |
| アテント·ド·グアテマラですアメリカ航空会社(S.A.) | | グアテマラ | | コールセンターの作動 | | 99.99999 | | | 99.99999 | | | 99.99999 | | | Atento Centroamérica。アメリカ航空会社(S.A.) |
| | | 0.00001 | | | 0.00001 | | | 0.00001 | | | AtentoサルバドールS.A.de C.V。 |
| サルバドアテントです。S.A.de C.V. | | サンサルバドル(エルサルバドル)市 | | コールセンターの作動 | | 7.4054 | | | 7.4054 | | | 7.4054 | | | 中央アメリカチームです。アメリカ航空会社(S.A.) |
| | | 92.5946 | | | 92.5946 | | | 92.5946 | | | アテント·ド·グアテマラですアメリカ航空会社(S.A.) |
| Atentoニカラグア社(*) | | ニカラグア | | コールセンターの作動 | | 4.35 | | | 4.35 | | | 4.35 | | | 中央アメリカチームです。アメリカ航空会社(S.A.) |
| | | 95.65 | | | 95.65 | | | 95.65 | | | AtentoメキシコHoldco S.de R.L.de C.V。 |
| Atentoコスタリカ社 | | コスタリカ | | コールセンターの作動 | | 99.999 | | | 99.999 | | | 99.999 | | | AtentoメキシコHoldco S.de R.L.de C.V。 |
| | | 0.0001 | | | 0.0001 | | | 0.0001 | | | 中央アメリカチームです。アメリカ航空会社(S.A.) |
| InterServicer-Servi hos de BPO in Ltd | | S(ブラジル) | | コールセンターの作動 | | 100 | | | 100 | | | 100 | | | Nova Interfile Holding Ltd. |
| Interfile Servi hos de BPO Ltd. | | S(ブラジル) | | コールセンターの作動 | | 50.00002 | | | 50.00002 | | | 50.00002 | | | Nova Interfile Holding Ltd. |
| | | 49.99998 | | | 49.99998 | | | 49.99998 | | | 書類間持株有限会社です。 |
| Nova Interfile Holding Ltd. | | S(ブラジル) | | 持株会社 | | 100 | | | 100 | | | 100 | | | アテント·ブラジルですアメリカ航空会社(S.A.) |
| 国際サービス機関-Servi Hoos em Crédito IMobiário Ltd. | | S(ブラジル) | | コールセンターの作動 | | 50.00011 | | | 50.00011 | | | 50.00011 | | | Nova Interfile Holding Ltd. |
| | | 49.99989 | | | 49.99989 | | | 49.99989 | | | 書類間持株有限会社です。 |
(*)Atentoニカラグア社は現在清算を行っており、2023年に完了します。
2020年12月31日、2021年および2022年12月31日まで、Atento Luxco 1 S.A.が2021年6月23日(水)からシンガポールに債務証券を上場し、2021年6月30日からグエン西島TISE国際証券取引所(TISE)に退市する以外、グループのすべての付属会社は証券取引所に上場していない。すべての子会社はその報告日として年末12月31日を使用している。
u) ワーキンググループが採択した新しい基準と改訂された基準
Atentoグループは、2022年1月1日から2022年1月1日までの年次報告期間に以下の改正案を初めて適用した
§不動産·建屋·設備：期待用途前の収益−“国際会計基準”改正案第16号
§概念枠組みを参照して“国際財務報告基準3”改正案
§激務契約−“国際会計基準”第37号改正案の契約費用の履行
§2018-2020年の国際財務報告基準の年間改善
上記改訂は従来の各期間で確認された額に何ら影響を与えず，本期間や今後の各期間に大きな影響を与えることはないと予想される。
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Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
v) 発表されましたがまだ施行されていない基準
いくつかの新しい会計基準、会計基準の改訂と解釈はすでに公表されたが、このような準則は2022年12月31日の報告期間内に強制的ではなく、本グループの早期採用を得られなかった。これらの基準、修正、または解釈は、現在または未来の報告期間内にエンティティに実質的な影響を与えないことが予想され、予測可能な未来の取引に実質的な影響を与えない
§国際財務報告基準第17号保険契約
§負債分類流動負債または非流動負債−“国際会計基準”改正案第1号
§会計政策開示−“国際会計基準1”と“国際財務報告基準実務報告書2”の修正−
§会計推定の定義−国際会計基準第8号改正案
§単一取引による資産と負債に関する繰延税金−“国際会計基準”改正案第12号
§販売·借り戻しにおけるリース負債(国際財務報告基準改正第16号)
§契約のある非流動負債(“国際会計基準”改正案第1号)
上記の修正は将来の期間に大きな影響を与えないと予想されるからである。
4)金融リスク管理の強化
4.1.財務リスク要因の評価
Atentoグループの活動は、市場リスク(外貨リスクおよび金利リスクを含む)、信用リスク、流動性リスクの様々なタイプの金融リスクに直面している。Atentoグループのグローバルリスク管理政策は、Atentoグループの財務リターンに対するこれらのリスクの潜在的な悪影響を最小限に抑えることを目的としている。Atentoグループはまた、特定のリスクを解決するために派生金融商品を使用する
A)市場リスクの低減
キャッシュフローと公正価値における金利リスク
金利リスクの発生は主に金利の変化によるものであり、金利の変化は変動金利で計上される債務(または継続することが予想される短期満期債務)の融資コストに影響を与え、これは金利変動の結果であり、非流動負債の価値は固定金利で利息を計上する。
Atento Groupの財政支出は金利変動の影響を受けている。2022年12月31日10.2%の金融ローンおよび借入金(派生金融商品を含まない)は変動金利で利上げされますが、2021年12月31日には4.4%です。リスク開放口は2021年と2022年ともにブラジル無リスク金利(“SELIC”)とLIBORであった。
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Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
我々は2021年2月の高級担保手形再融資後に入ったいくつかのクロス通貨スワップ取引にもブラジルCDI金利の開放がある。このようなツールでは、CDI(ブラジル銀行間市場金利)のパーセンテージで決定される可変数のブラジルレアルを固定数のドルで両替します。2023年6月6日、同社は残りのクロス通貨金利交換協定を解除することに同意し、付記32の後続事件を参照した。
以下の表はデリバティブ金融商品金利+/100ベーシスポイント変動の公正価値変動を示しており、CDIにリンクした他の融資の変動への影響は代表的ではない
| | | | | | | | |
| | 千人
ドル |
| 金利.金利 | | 2022 |
| 公正価値 | | (127,707) | |
| +1% | | (16,624) | |
| -1% | | 9,756 | |
外貨リスク
私たちの外貨リスクは現地通貨の収入、売掛金と未払いから来ますが、ドルは私たちの機能通貨と報告通貨です。私たちが業務を持っているすべての国で受け取る収入は、通常私たちが発生した費用の大部分と同じ通貨で価格を計算して、これは私たちにある程度利益を与えてくれます。
私たちのリスク管理政策によると、適切だと思う場合には、派生商品を使用することで、国家機能通貨以外の通貨で発生するいかなるリスクも開放して、外貨リスクを管理します。
私たちの外国為替リスクの主な源は2026年に満期になったドル建ての高級保証手形と関係がある。手形発行後、クロス通貨交換協定を締結し、この協定により、固定金額のドルを固定金額のユーロとペルーペソ(固定-固定金利クロス通貨交換)に両替する。また，異なる数のブラジルレアル(固定-浮動金利クロス通貨スワップ)を固定数のドルで両替するクロス通貨スワップ取引を行った.ブラジルレアルの可変金額はCDI(ブラジル銀行間市場金利)のパーセンテージで決定された
利息(利息)支払総額は、2026年までの満期の高級保証手形の最終満期日(2026年2月)までカバーされている。実施されたクロス通貨交換には、上記で述べた同じ通貨対の元金両替も含まれており、これらの通貨対は2024年2月に満了する。引用されたクロス通貨スワップは私たちがAtento Groupで持っている唯一のデリバティブ取引だ。
2022年12月31日現在，クロスマネースワップの推定公正価値の合計は純負債である127.72000万ドル(純資産)39.9(2021年12月31日現在3.5億ドル)。
下の表にクロス通貨スワップ価値に対する為替レートの+/-10ポイントの公正価値(変動)の変化を示す
| | | | | | | | |
| | 数千ドル |
| クロスマネー外貨 | | 2022 |
| 公正価値 | | (127,707) | |
| +10.0% | | 68,901 | |
| -10.0% | | (7,568) | |
| | | | | |
Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
以下の表にそれぞれ本位貨幣と取引通貨列報による金融資産と負債状況とその敏感性分析を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | 金融資産(*) | | 金融負債(*) |
| 本位貨幣-金融資産/負債通貨 | 機能貨幣(千) | | 資産貨幣(千) | | ドル(千) | | 機能貨幣(千) | | 負債貨幣(千) | | ドル(千) |
| ユーロ-コロンビアペソ | 164 | | | 738,209 | | | 185 | | | — | | | — | | | — | |
| ユーロ-ディラムモロッコ語 | 1,315 | | | 13,822 | | | 1,489 | | | — | | | — | | | — | |
| ユーロ-ペルー新型靴底 | 728 | | | 3,298 | | | 825 | | | — | | | — | | | — | |
| ユーロ-ドル | 661 | | | 749 | | | 749 | | | — | | | — | | | — | |
| チリペソ-ドル | 2,961,535 | | | 3,483 | | | 3,483 | | | 51 | | | — | | | — | |
| メキシコペソ-ドル | 897 | | | 44 | | | 44 | | | — | | | — | | | — | |
| ブラジルのレアルドル | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| グアテマラ·キザール-ドル | 676 | | | 88 | | | 88 | | | — | | | — | | | — | |
| コロンビアペソ-ドル | 835,738 | | | 209 | | | 209 | | | 9,495,983 | | | 2,385 | | | 2,385 | |
| ペルーの新しい靴底-ドル | 19,015 | | | 4,784 | | | 4,784 | | | 4,160 | | | 1,041 | | | 1,041 | |
| アメリカのドラ-ユーロ | — | | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| アメリカDOLL-MXN | 199 | | | 176 | | | 199 | | | — | | | — | | | — | |
| チリペソ-ユーロ | 7 | | | 141 | | | 7 | | | — | | | — | | | — | |
| ドル-ポンド | 3 | | | 2 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | |
| UYU-ドル | 36,412 | | | 815 | | | 815 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | 感度分析 |
| 本位貨幣-金融資産/負債通貨 | 資産·負債通貨の本位貨幣への切り上げ | | 本位貨幣での金融資産高 | | 経営報告書(千ドル) | | 本位貨幣で計算した金融負債の切り上げ | | 経営報告書(千ドル) |
| ユーロ-コロンビアペソ | 10 | % | 4,058.2 | | | 182 | | | 21 | | | — | | | — | |
| ユーロ-ディラムモロッコ語 | 10 | % | 9.5 | | | 1,461 | | | 165 | | | — | | | — | |
| ユーロ-ペルー新型靴底 | 10 | % | 4.1 | | | 809 | | | 92 | | | — | | | — | |
| ユーロ-ドル | 10 | % | 1.0 | | | 735 | | | 83 | | | — | | | — | |
| チリペソ-ドル | 10 | % | — | | | 3,290,595 | | | 387 | | | 57 | | | — | |
| メキシコペソ-ドル | 10 | % | — | | | 996 | | | 5 | | | — | | | — | |
| ブラジルのレアルドル | 10 | % | 0.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| グアテマラ·キザール-ドル | 10 | % | 0.1 | | | 753 | | | 10 | | | — | | | — | |
| コロンビアペソ-ドル | 10 | % | — | | | 923,760 | | | 22 | | | 10,551,093 | | | (265) | |
| ペルーの新しい靴底-ドル | 10 | % | 0.2 | | | 21,250 | | | 559 | | | 4,623 | | | (116) | |
| アメリカのドラ-ユーロ | 10 | % | 23.1 | | | — | | | 2 | | | — | | | — | |
| アメリカDOLL-MXN | 10 | % | 0.8 | | | 221 | | | 22 | | | — | | | — | |
| チリペソ-ユーロ | 10 | % | 18.4 | | | 8 | | | 1 | | | — | | | — | |
| ドル-ポンド | 10 | % | 0.7 | | | 4 | | | — | | | — | | | — | |
| UYU-ドル | 10 | % | — | | | 40,457 | | | 4,046 | | | — | | | — | |
(*) 金融負債は機能通貨以外の通貨で借金することに対応する。金融資産とは、機能通貨以外の通貨で表される現金と現金等価物のことである。
| | | | | |
Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 金融資産(*) | | 金融負債(*) |
| 本位貨幣-金融資産/負債通貨 | | 機能貨幣(千) | | 資産貨幣(千) | | ドル(千) | | 機能貨幣(千) | | 負債貨幣(千) | | ドル(千) |
| ユーロ-コロンビアペソ | | 698 | | | 3,610,657 | | | 745 | | | — | | | — | | | — | |
| ユーロ-ディラムモロッコ語 | | 607 | | | 6,985 | | | 647 | | | — | | | — | | | — | |
| ユーロ-ペルー新型靴底 | | 467 | | | 1,897 | | | 498 | | | — | | | — | | | — | |
| ユーロ-ドル | | 1,413 | | | 1,501 | | | 1,501 | | | — | | | — | | | — | |
| チリペソ-ドル | | 275,711 | | | 321 | | | 321 | | | 22,805 | | | 27 | | | 27 | |
| メキシコペソ-ドル | | 55,429 | | | 2,847 | | | 2,847 | | | — | | | — | | | — | |
| ブラジルのレアルドル | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| グアテマラ·キザール-ドル | | 2,353 | | | 300 | | | 300 | | | — | | | — | | | — | |
| コロンビアペソ-ドル | | 84,947 | | | 18 | | | 18 | | | 10,594,995 | | | 2,203 | | | 2,203 | |
| ペルーの新しい靴底-ドル | | 4,790 | | | 1,254 | | | 1,254 | | | 3,114 | | | 815 | | | 815 | |
| アメリカのドラ-ユーロ | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
| アメリカDOLL-MXN | | 7 | | | 146 | | | 7 | | | — | | | — | | | — | |
| チリペソ-ユーロ | | 5 | | | 4 | | | 5 | | | — | | | — | | | — | |
| ドル-ポンド | | 13,095 | | | 327 | | | 327 | | | — | | | — | | | — | |
| UYU-ドル | | 577 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 感度分析 |
| 本位貨幣-金融資産/負債通貨 | | 資産·負債通貨の本位貨幣への切り上げ | | 本位貨幣での金融資産高 | | 経営報告書(千ドル) | | 本位貨幣で計算した金融負債の切り上げ | | 経営報告書(千ドル) |
| ユーロ-コロンビアペソ | | 10 | % | 4,617.5 | | | 782 | | | 89 | | | — | | | — | |
| ユーロ-ディラムモロッコ語 | | 10 | % | 10.4 | | | 674 | | | 72 | | | — | | | — | |
| ユーロ-ペルー新型靴底 | | 10 | % | 3.7 | | | 517 | | | 54 | | | — | | | — | |
| ユーロ-ドル | | 10 | % | 1.0 | | | 1,564 | | | 162 | | | — | | | — | |
| チリペソ-ドル | | 10 | % | — | | | 306,346 | | | 36 | | | 25,339 | | | (3) | |
| メキシコペソ-ドル | | 10 | % | 0.1 | | | 61,588 | | | 316 | | | — | | | — | |
| ブラジルのレアルドル | | 10 | % | 0.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| グアテマラ·キザール-ドル | | 10 | % | 0.1 | | | 2,615 | | | 33 | | | — | | | — | |
| コロンビアペソ-ドル | | 10 | % | — | | | 94,385 | | | 2 | | | 11,772,216 | | | (245) | |
| ペルーの新しい靴底-ドル | | 10 | % | 0.2 | | | 5,323 | | | 139 | | | 3,460 | | | (91) | |
| アメリカのドラ-ユーロ | | 10 | % | 0.8 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | |
| アメリカDOLL-MXN | | 10 | % | 17.5 | | | 8 | | | 1 | | | — | | | — | |
| チリペソ-ユーロ | | 10 | % | 0.7 | | | 5 | | | 1 | | | — | | | — | |
| ドル-ポンド | | 10 | % | — | | | 14,550 | | | 1,455 | | | — | | | — | |
| UYU-ドル | | 10 | % | — | | | 641 | | | — | | | — | | | — | |
(*) 金融負債は機能通貨以外の通貨で借金することに対応する。金融資産とは、機能通貨以外の通貨で表される現金と現金等価物のことである。
B)信用リスクの低減
Atentoグループは、その本籍国に設立された信頼性の良い国内·国際会社·機関とすべての業務を展開し、信用リスクを最小限に抑えることを求めている。この政策のため、Atentoグループはそのクレジットアカウントを大きく調整する必要はない(付記13参照)。したがって、Atentoグループの商業信用リスク管理方法は、その通常の業務プロセスにおいて、業務計画の策定および実施におけるリスク-リターン関係をより良く最適化するために、リスクおよび管理グループの各部門に必要な財務資源の継続的な監視に基づいている。
| | | | | |
Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
現金および現金等価物による信用リスクは、現金黒字を高品質かつ高流動性の通貨市場資産に投資することによって管理される。これらの配給はわが社の財務省政策が市場とAtento運営のある国の現行条件に基づいて規制しています。会社金庫政策は、(I)取引相手の格付け(長期および短期債務格付け)に基づいて、各取引相手の最高投資額を決定すること、(Ii)投資額の最長期限、および(Iii)黒字投資可能なツールを決定することを規定する。
Atentoグループの信用リスクに対する最大の開口は主にその金融資産の帳簿価値に限られている。Atentoグループは受託保険として保証されていない。
C)流動性リスクの低減
2022年12月31日現在、会社が届け出た株主権益は負である348.93億8千万ドルの純損失は$に達する295.61000万ドルとマイナス運営資本総額は$52.41000万ドルです。また、年内に支払われた債務利息は$82.0当社のS財務コストの主要部分は主にブラジルの無リスク金利(“SELIC”)の影響を受け、後者は22021年1月まで12.62022年末までです。グループのある業界に関連する挑戦、技術採用による中断、大流行後のマクロ経済挑戦情勢及び2021年のネット攻撃発生後の名声損害などのインフレコスト圧力は、会社が2023年からより大きな圧力とより大きな現金不足リスクに直面している
2023年上半期、会社は一連の懸念される事件に直面し、会社の運営継続能力に重大な疑いがあることを表明した
I.恵誉格付けは、Atento Luxco 1 S A.‘S長期外貨発行者の違約格付けを’B+‘から’B-‘に引き下げた。さらにアテントのドルは5002026年に満期となった2000万優先担保手形の格付けはB+/RR 4からB-/RR 4に引き下げられ、Atento Brasil S.A.の国家長期格付けはA-(BRA)からB(BRA)に引き下げられる。
二、会社の債務水準と債務約束はドルを含めて702023年満期のローンと借入金及び高級保証手形の利息と手形のみのクロス通貨スワップに関する支払い、総額はドルです492月は1000万ドル468月は2億5千万ドルでした
三.2023年には、格付け引き下げと会社の財務健康状態のため、Atentoと金融機関が利用可能な信用手配が制限されている。
四、Atentoは現金と現金等価物の低下に遭遇し、特定のサプライヤー集団への支払いの延期、税務機関の税務義務の不足を招いた。
V.業務業績が低下し、特に低利益率契約の終了、新興市場の通貨安及び新規顧客との実施遅延により業務量が減少し、新年予測に影響を与えた。
六、六、ある契約に違反した：(A)ある財務報告をタイムリーに提供できなかった、(B)2021年12月23日の当社の循環信用手配協定下の未返済融資を支払わなかった、(C)あるコスト返済要求を遵守できなかった、および(D)特定の債務ツールに適用される現金差異契約を遵守していなかった。当社の手形所持者はすでに当該等の違約行為を通知し、“RSA”によって当該等の違約行為について当社グループに対していかなる法執行行動も行わないことを明確に約束しており、当社にその停止権利を行使する意思を示していない。
以上のことから，Atentoは現金や等価物の消費による流動性圧力を経験している。そこで，会社は再編計画を締結した(付記2参照)。
| | | | | |
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連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
D)外部リスクの低減
私たちはサイバーセキュリティ事件の目標であり、それは私たちのシステムを混乱させます
2021年10月17日、Atentoはサイバー攻撃に遭った。同社はブラジルのITシステムが未遂のネットワーク攻撃を受けていることを検出し，グループ顧客のリスクを回避するために，Atentoのブラジルでのシステムへの顧客のアクセスを隔離·一時停止し始めた。顧客データへのいかなる損害も回避し、業務停止の影響を最小限に抑えるための緊急業務解決策を実施した。次の2週間でサービスは真剣に回復し，ブラジルのすべての会社サイトと業務部門でサーバ整理が行われた。
Atentoはサイバー攻撃の深刻な影響を受けている。身代金は支払われていないにもかかわらず，Atento Brasilは脅威の抑制，再建サービスの実施の予防と応急計画，罰金に関する費用が発生した。これらの費用には、コンサルティング会社、設備レンタル、ソフトウェア、インフラ費用、納税表の遅延徴収の罰金、再建プロセスに関連する人員の残業増加による追加賃金費用が含まれています
ネットワーク攻撃に関する後続の影響を監視する既定プログラムの一部として，当社は我々の顧客との関連プロトコルの終了は発生しておらず，顧客に司法紛争や進行中の司法通知も知られていない.今回のサイバー攻撃のすべての財務影響は、2021年12月31日の財務諸表に記載されている。会社は将来の攻撃を救済·防止するためにS行動をとっているにもかかわらず、会社はこのような事件が将来的に発生する可能性があり、顧客に提供するサービスを一時停止させる可能性があると認めている。
Atentoは2022年第1四半期に、サイバー攻撃保険証書に関する1000万ドルの賠償プロセスを完了した。2021年に発生したネットワークセキュリティ事件は、2022年の財務諸表に他の影響はありません。
4.2%投資資本管理会社
Atentoグループの財務部は資本管理を監督しており，グループの資本構造を決定する際には様々な要因が考えられる.Atentoグループの資本管理目標は，その恒常的な活動を継続するために必要な財源を決定し，継続的に経営する企業とすることである。
上述したように、会社は負の株主権益と相応の高財務レバレッジを提示する。現在の再編計画(付記2参照)は、グループ、適度な規模、脱レバレッジ化会社のS債務を安定させ、持続可能な財務健康と追加の株式融資を回復するために、当社が将来的に債務不履行の清算状態に陥ることを回避することを目的としている。
2021年12月31日と2022年12月31日までの第三者との金融債務純額は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 数千ドル |
| 2021 | | 2022 |
| 高級担保手形(付記17) | 503,945 | | | 505,817 | |
| 超高級信用手配(付記17) | 25,027 | | | 44,050 | |
| 銀行借款(付記17) | 33,475 | | | 66,943 | |
| 賃貸負債(付記17) | 155,832 | | | 126,559 | |
| 差し引く：現金および現金等価物(付記15) | (128,824) | | | (82,927) | |
| 第三者との純債務 | 589,455 | | | 660,442 | |
5)重大な買収または処分の買収または処分
2021年と2022年までに，会社はいかなるグループSエンティティの重大な買収や売却についてもいかなる合意も締結していない企業の合併でもあります
| | | | | |
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連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
6) 無形資産
次の表に、2021年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日の無形資産の内訳および同年度のそれぞれの変動状況を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数千ドル |
| 2020年12月31日残高 | | 足し算 | | 処置する | | 振替 | | 翻訳の違い | | 悪性インフレ調整 | | 2021年12月31日の残高 |
| コスト | | | | | | | | | | | | | |
| 発展する | 3,101 | | | 551 | | | (94) | | | (1,216) | | | (260) | | | 269 | | | 2,351 | |
| 顧客群 | 243,341 | | | — | | | (30) | | | 21,534 | | | (17,886) | | | 2,122 | | | 249,081 | |
| ソフトウェア | 188,117 | | | 62,137 | | | (11,249) | | | 1,413 | | | (12,138) | | | 2,726 | | | 231,006 | |
| その他無形資産 | 56,958 | | | — | | | (1,873) | | | (21,508) | | | (3,206) | | | 266 | | | 30,637 | |
| 進行中の仕事 | 75 | | | 394 | | | (29) | | | (223) | | | (6) | | | — | | | 211 | |
| 総コスト | 491,592 | | | 63,082 | | | (13,275) | | | — | | | (33,496) | | | 5,383 | | | 513,286 | |
| 累計償却する | | | | | | | | | | | | | |
| 発展する | (1,335) | | | (161) | | | 94 | | | — | | | 216 | | | (267) | | | (1,453) | |
| 顧客群 | (172,005) | | | (21,970) | | | 30 | | | (14,315) | | | 11,672 | | | (770) | | | (197,358) | |
| ソフトウェア | (140,858) | | | (36,529) | | | 11,249 | | | 44 | | | 10,259 | | | (1,445) | | | (157,280) | |
| その他無形資産 | (45,715) | | | (1,409) | | | 1,873 | | | 14,271 | | | 2,045 | | | (266) | | | (29,201) | |
| 累計販売総額 | (359,913) | | | (60,069) | | | 13,246 | | | — | | | 24,192 | | | (2,748) | | | (385,292) | |
| 減損する | (25,037) | | | — | | | — | | | — | | | 1,929 | | | — | | | (23,108) | |
| 無形資産純資産 | 106,642 | | | 3,013 | | | (29) | | | — | | | (7,375) | | | 2,635 | | | 104,886 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数千ドル |
| 2021年12月31日の残高 | | 足し算 | | 処置(？) | | 振替 | | 翻訳の違い | | 悪性インフレ調整 | | 2022年12月31日の残高 |
| コスト | | | | | | | | | | | | | |
| 発展する | 2,351 | | | 642 | | | (1,311) | | | — | | | (457) | | | 250 | | | 1,475 | |
| 顧客群 | 249,081 | | | — | | | — | | | — | | | (251) | | | — | | | 248,830 | |
| ソフトウェア | 231,006 | | | 14,592 | | | (2,179) | | | — | | | 5,135 | | | 5,750 | | | 254,304 | |
| その他無形資産 | 30,637 | | | — | | | (14,421) | | | — | | | (1,662) | | | — | | | 14,554 | |
| 進行中の仕事 | 211 | | | — | | | (213) | | | — | | | 2 | | | — | | | — | |
| 総コスト | 513,286 | | | 15,234 | | | (18,124) | | | — | | | 2,767 | | | 6,000 | | | 519,163 | |
| 累計償却する | | | | | | | | | | | | | |
| 発展する | (1,453) | | | (14) | | | 1,325 | | | — | | | 390 | | | (248) | | | — | |
| 顧客群 | (197,358) | | | (12,954) | | | — | | | — | | | (325) | | | — | | | (210,637) | |
| ソフトウェア | (157,280) | | | (36,009) | | | 2,179 | | | — | | | (2,877) | | | (3,416) | | | (197,403) | |
| その他無形資産 | (29,201) | | | (58) | | | 13,883 | | | — | | | 835 | | | — | | | (14,541) | |
| 累計販売総額 | (385,292) | | | (49,035) | | | 17,387 | | | — | | | (1,977) | | | (3,664) | | | (422,581) | |
| 減損する | (23,108) | | | (2,879) | | | — | | | — | | | 1,347 | | | — | | | (24,640) | |
| 無形資産純資産 | 104,886 | | | (36,680) | | | (737) | | | — | | | 2,137 | | | 2,336 | | | 71,942 | |
(1)2022年12月31日まで、高い処分金額は主に新しいERPシステムの実施による影響から構成されており、その中の資産は資産の使用年数の中で剰余価値(償却後の純価値を差し引く)に考慮され、修正を行わない。このような新しいERPシステムの実施からの影響は損益表やキャッシュフロー表には影響せず，貸借対照表のみの影響である.
“顧客群”とは、スペイン電気通信グループおよび業務合併取引において決定された他の顧客との顧客関係(契約に黙示または明示)によって生じる無形資産の公正価値を意味する。
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連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
地域分布については，2022年の顧客群に対応する企業には，ブラジル(70，634，000ドル)，スペイン(47，080，000ドル)，メキシコ(48，646，000ドル)，ペルー(13，841，000ドル)，コロンビア(2，098，000ドル)，チリ(7，236，000ドル)，アルゼンチンとウルグアイ(4，232，000ドル)がある。
2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日まで、会社Sの評価によると、無形資産の減価を示す可能性のある内部または外部要因は何もないアルゼンチン子会社の資産減価(無形資産を含む)を除くと、これはマクロ経済危機と同国の悪性インフレによるものであり、上表に示すとおりである。
7)営業権の増加
営業権は2012年12月1日にスペイン電気通信から顧客関係管理(“CRM”)業務を買収して生まれ、当時私たちはベイン資本付属基金に買収された。
2014年12月30日、Atentoブラジル社はCBCCの買収を通じて商標権を産生し、2016年9月2日、Atentoブラジル社はR Brasil社を買収して販売権を産生し、金額は15,214千ドルで2017年6月9日にInterFILEを買収しました8,400千ドル
2022年12月31日までの年度の減値テストの結果、ブラジルおよびペルー付属会社に関する営業権減価費用は1，280万ドルだった。
2021年と2022年の営業権の内訳と変化状況は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数千ドル |
| 12/31/2020 | | 悪性インフレ | | 訳す
差異 | | 減損する | | 12/31/2021 | | 訳す
差異 | | 減損する | | 12/31/2022 |
| ペルー | 27,103 | | | — | | | (2,529) | | | — | | | 24,574 | | | 1,145 | | | (5,140) | | | 20,579 | |
| チリ | 16,245 | | | — | | | (2,656) | | | — | | | 13,589 | | | (146) | | | | | 13,443 | |
| コロンビア | 5,463 | | | — | | | (753) | | | — | | | 4,710 | | | (812) | | | | | 3,898 | |
| メキシコだ | 1,820 | | | — | | | (50) | | | — | | | 1,770 | | | 91 | | | | | 1,861 | |
| ブラジル | 50,790 | | | — | | | (3,492) | | | — | | | 47,298 | | | 3,289 | | | (7,705) | | | 42,882 | |
| アルゼンチン | 1,593 | | | 656 | | | (288) | | | (1,961) | | | — | | | — | | | | | — | |
| 合計する | 103,014 | | | 656 | | | (9,768) | | | (1,961) | | | 91,941 | | | 3,567 | | | (12,845) | | | 82,663 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
8)資産減価計算準備
Atento Groupは各現金発生単位の五年間戦略計画と予算を用いてすべてのCGUに対して営業権減価テストを行った。減値テストの基礎となる5カ年計画は2022年12月31日に取締役会の承認を得た。
回収可能金額は使用価値に基づいて計算され，現金流量計算，現金流量計算を用いて計算され，予測結果は償却/減価償却，財務コスト，税収に基づいて調整され，前の時期に基づいて，業界発表の研究から得られた期待成長率を用いて，5年目から成長は変わらないと仮定した。このようにして決定された推定キャッシュフローは、このCGUに適用される加重平均資本コスト(WACC)を用いて割引される
割引率は現在の市場におけるCGUごとの特定リスクの評価を表し，通貨の時間価値とキャッシュフロー推定に計上されていない標的資産の個別リスクを考慮する.割引率は，本グループとその運営分部の詳細に基づいて計算され，その加重平均資本コストWACCで計算される.WACCは債務と株式を同時に考慮する。
このようなテストは年に1回行われ、回収可能な営業権金額が減損する可能性があると考えられるたびに行われる。
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2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
2022年12月31日、実施されたテストは、この特定のCGUの使用価値を使用して計算された関連回収可能金額が帳簿金額よりも低いため、2022年の営業権停止12.8万ドルを招くため、ブラジル子会社とペルーの商標価値が減値を必要とすることを決定した。アルゼンチンでは、経済情勢の悪化と高割引率により業務の割引キャッシュフローがその資産基盤をカバーするのに不十分であり、アルゼンチンの2022年の余剰純資産が50万ドルを突破した。他のすべてのCGUにおいて，使用価値を用いて計算した回収可能金額は，関連現金生成単位の帳票金額よりも高く，使用した変数に対しても(1ページです。WACCの追加または1ページです。EBITDA利益率の低下または1ページです。収入増加(減少)
CGU使用価値の計算は収入，EBITDA，割引率仮定に最も敏感である。
CGU収入予測は，経営陣の予想成長にインフレを加え，2023年から2027年までのCGUあたりのEBITDA利益率の変化に基づく−1.4一銭ずつです。+まで6.0一銭ずつです。これは2023年から2027年の間にCGUが+より高いEBITDA変化を示さなかったことを意味する6.01分あたりのビット数は1.4一銭ずつです。
国と企業リスクを考慮した税引後割引率および予想される端末成長率は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 税引率 |
| | ブラジルのアテント | | Rブラジル | | 書類間 | | メキシコだ | | コロンビア | | ペルー | | チリ | | アルゼンチン |
| | | | | | | | |
| 2021年12月 | | 13.36 | % | | 13.36 | % | | 13.36 | % | | 11.44 | % | | 11.10 | % | | 9.11 | % | | 10.27 | % | | 58.70 | % |
| 2022年12月 | | 14.17 | % | | 14.17 | % | | 14.17 | % | | 13.07 | % | | 14.39 | % | | 11.30 | % | | 12.04 | % | | 87.54 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 端末成長率 |
| | ブラジルのアテント | | Rブラジル | | 書類間 | | メキシコだ | | コロンビア | | ペルー | | チリ | | アルゼンチン |
| | | | | | | | |
| 2021年12月 | | 5.57 | % | | 5.57 | % | | 5.57 | % | | 5.78 | % | | 6.55 | % | | 1.94 | % | | 1.88 | % | | 39.35 | % |
| 2022年12月 | | 4.68 | % | | 4.68 | % | | 4.68 | % | | 4.75 | % | | 5.84 | % | | — | % | | — | % | | 68.77 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| CGUごとの帳簿金額は以下のとおりである | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 帳簿金額 |
| 千ドル | | ブラジルのアテント | | Rブラジル | | 書類間 | | メキシコだ | | コロンビア | | ペルー | | チリ | | アルゼンチン |
| | | | | | | |
| 2021年12月 | | 147,633 | | | 7,469 | | | 15,021 | | | 66,691 | | | 26,783 | | | 39,211 | | | 21,743 | | | 907 | |
| 2022年12月 | | 192,268 | | | 4,452 | | | 9,870 | | | 25,076 | | | 20,201 | | | 35,536 | | | 16,965 | | | — | |
上記各国CGUの回収可能金額を計算するための割引率(WACC)が1%増加すれば，他の変数が不変のままである場合，上記で説明したアルゼンチンを除いて，回収可能金額は対応する帳簿金額よりも高くなる。もう1つの敏感性分析としては、需要の低下やコストの増加を仮定しているため、他のすべての変数が不変のままである場合、償却/減価償却、融資コスト、税金利益率の前の結果によりEBITDA(キャッシュフローを推定するための)利益率が1%低下すると、現金発生単位(アルゼンチンを除く)あたりの回収可能金額は、その対応する帳簿金額よりも引き続き高くなる。
| | | | | |
Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
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2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
9)財産、工場、設備(PPとE)
2021年12月31日と2022年12月31日までの物件、工場、設備の詳細は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数千ドル |
| 2020年12月31日残高 | | 足し算 | | 処置する | | 振替 | | 翻訳の違い | | 悪性インフレ
調整する | | 2021年12月31日の残高 |
| コスト | | | | | | | | | | | | | |
| 建物.建物 | 15,824 | | | 147 | | | — | | | (5,803) | | | (1,321) | | | — | | | 8,847 | |
| 工場と機械 | 4,519 | | | 40 | | | (234) | | | (954) | | | (88) | | | 32 | | | 3,315 | |
| 家具、道具、その他の有形資産 | 315,448 | | | 12,161 | | | (5,056) | | | 14,122 | | | (10,559) | | | 8,182 | | | 334,298 | |
| PP&Eは建設中です | 14,070 | | | 8,783 | | | — | | | (7,365) | | | (7,855) | | | — | | | 7,633 | |
| 総コスト | 349,861 | | | 21,131 | | | (5,290) | | | — | | | (19,823) | | | 8,214 | | | 354,093 | |
| 減価償却累計 | | | | | | | | | | | | | |
| 建物.建物 | (4,586) | | | (198) | | | — | | | — | | | 275 | | | — | | | (4,509) | |
| 工場と機械 | (8,265) | | | (331) | | | 234 | | | — | | | 5,215 | | | (18) | | | (3,165) | |
| 家具、道具、その他の有形資産 | (246,122) | | | (23,122) | | | 5,056 | | | — | | | 6,857 | | | (7,693) | | | (265,024) | |
| 減価償却累計総額 | (258,973) | | | (23,651) | | | 5,290 | | | — | | | 12,347 | | | (7,711) | | | (272,698) | |
| 財産·工場·設備 | 90,888 | | | (2,520) | | | — | | | — | | | (7,476) | | | 503 | | | 81,395 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数千ドル |
| 2021年12月31日の残高 | | 足し算 | | 処置(？) | | 振替 | | 翻訳の違い | | 悪性インフレ
調整する | | 2022年12月31日の残高 |
| コスト | | | | | | | | | | | | | |
| 建物.建物 | 8,847 | | | — | | | — | | | — | | | (11) | | | — | | | 8,836 | |
| 工場と機械 | 3,315 | | | — | | | (1,622) | | | — | | | (1,693) | | | — | | | — | |
| 家具、道具、その他の有形資産 | 334,298 | | | 3,450 | | | (10,412) | | | 4,329 | | | 18,878 | | | 10,424 | | | 360,967 | |
| PP&Eは建設中です | 7,633 | | | 1,580 | | | (207) | | | (4,329) | | | 214 | | | — | | | 4,891 | |
| 総コスト | 354,093 | | | 5,030 | | | (12,241) | | | — | | | 17,388 | | | 10,424 | | | 374,694 | |
| 減価償却累計 | | | | | | | | | | | | | |
| 建物.建物 | (4,509) | | | (470) | | | — | | | — | | | (82) | | | — | | | (5,061) | |
| 工場と機械 | (3,165) | | | (6) | | | 1,626 | | | 248 | | | 1,297 | | | — | | | — | |
| 家具、道具、その他の有形資産 | (265,024) | | | (24,262) | | | 10,636 | | | (248) | | | (11,477) | | | (9,985) | | | (300,360) | |
| 減価償却累計総額 | (272,698) | | | (24,738) | | | 12,262 | | | — | | | (10,262) | | | (9,985) | | | (305,421) | |
| 減損する | — | | | (811) | | | — | | | — | | | (21) | | | — | | | (832) | |
| 財産·工場·設備 | 81,395 | | | (20,519) | | | 21 | | | — | | | 7,105 | | | 439 | | | 68,441 | |
(1)2022年12月31日まで、比較的に高い処分金額は主に新しいERPシステムの実施による影響から構成され、このシステムは資産を剰余価値(減価償却控除)に計上し、資産の使用年数を修正しない。このような新しいERPシステムの実施からの影響は損益表やキャッシュフロー表には影響せず，貸借対照表のみの影響である.
| | | | | |
Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
2022年12月31日に会社Sの評価によると、内部または外部要因がなければ、財産、工場と設備の減価を表明する可能性があり、2021年と2022年の財産、工場と設備項目も減値が確認されていないアルゼンチン子会社の資産(財産、工場、設備を含む)が減値したのは、上表に示すように、マクロ経済危機と同国の悪質なインフレによるものである。
10) 使用権資産
Atentoグループは以下の使用権資産を持っています
| | | | | | | | | | | |
| 数千ドル |
| 資産帳簿純価値 |
| 2021 | | 2022 |
| 設備およびその他の有形資産 | 14,384 | | | 8,261 | |
| 建物.建物 | 128,321 | | | 98,252 | |
| 合計する | 142,705 | | | 106,513 | |
2021年12月31日現在と2022年12月31日現在の貸借対照表における賃貸借契約は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資産 | 1月
1, 2020 | | 追加/
(処置を)する | | 訳す
差別化する | | 12月
31, 2021 |
| 使用権資産 | 237,651 | | | 18,852 | | | (22,669) | | | 233,833 | |
| (-)減価償却累計 | (99,809) | | | (2,562) | | | 11,243 | | | (91,128) | |
| 137,842 | | | 16,290 | | | (11,426) | | | 142,705 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資産 | 12月
31, 2021 | | 追加/
(処置を)する | | 訳す
差別化する | 12月
31, 2022 |
| 使用権資産 | 233,833 | | | (62,840) | | | 1,923 | | 172,916 | |
| (-)減価償却累計 | (91,128) | | | 24,488 | | | 237 | | (66,403) | |
| 142,705 | | | (38,352) | | | 2,160 | | 106,513 | |
(*)2021年12月31日の減価償却累計変動にはドルの影響48,293テナント償却と全額償却リースに関する百万ドル45,731コストと減価償却の間の百万ドルN.2022年12月31日の減価償却累計変動はUdesテナント償却とテナント抹消の影響474.81億ドル、コストと減価償却の間で719.69億ドルを全額償却n
2022年12月31日の会計年度終了時に、会社は複数回の賃貸契約の更新と再交渉を行った。また，会社運営再編戦略の一部として，効率と相乗効果を向上させる行動をとっている。これは主にブラジルとアメリカに位置する5つのサービス配送センターを閉鎖することを含む。
11)金融資産
2022年12月31日まで、2022年12月31日、2021年12月31日まで、公正価値で金融資産に分類される派生金融商品を除いて、会社のすべての金融資産は余剰コストに分類される。
信用リスクはAtentoグループで発生し、確認された金額や既定条件で金融資産を回収できない可能性がある。Atento Group Managementは、金融資産の帳簿価値は公正価値と似ているとしている。
2022年12月31日現在、Atento Teleservicios Espa≡a S.A.，Atento Brasil S.A.，Atento Columbia，Atentoチリ，Atentoペルーはすでに追加権のない保全協定を締結しており、予想金額は238，23.4万ドル(2021年12月31日は168，822，000ドル)であり、現金割引を受けた純額、関連貿易売掛金のキャンセル確認、利息支出は合併損失表で確認されている。
12)その他の金融資産
| | | | | |
Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
2021年、2021年、2022年12月31日までの他の金融資産の詳細は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 数千ドル |
| 2021 | | 2022 |
| その他非流動売掛金 | 6,828 | | | 5,278 | |
非流動保証と預金(*) | 28,779 | | | 21,405 | |
| 総非流動 | 35,607 | | | 26,683 | |
| 当座保証と預金 | 744 | | | 1,696 | |
| 総電流 | 744 | | | 1,696 | |
| 合計する | 36,351 | | | 28,379 | |
(*)2021年12月31日及び2022年12月31日までの“非流動担保及び預金”には、当グループの任意の実体に対する司法又は行政訴訟に関連する現金預金が含まれている。
13)貿易およびその他の入金
2021年12月31日と2022年12月31日の“貿易その他売掛金”の内訳は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 数千ドル |
| 2021 | | 2022 |
| 非流動貿易売掛金 | 3,466 | | | 757 | |
他の非金融資産(*) | 16,336 | | | 19,700 | |
| 非期前払金 | 2,438 | | | 1,114 | |
| 総非流動 | 22,240 | | | 21,571 | |
| 開票の当期貿易売掛金 | 134,652 | | | 150,409 | |
| 未開票の当期貿易売掛金 | 148,055 | | | 136,747 | |
| その他売掛金 | 756 | | | 2,993 | |
| 繰り上げ返済する | 7,275 | | | 12,250 | |
| 人員 | 4,571 | | | 5,984 | |
| 総電流 | 295,309 | | | 308,383 | |
| 合計する | 317,549 | | | 329,954 | |
(*)Atento Brasil S.A.の記録によると、2021年12月31日と2022年12月31日現在、“その他の非金融資産”は、主にブラジル社会保障機関(Instituto Nacional Do Seguro Social)の税金控除を含む。
売掛金の準備において、会社はその信用損失の歴史的経験に基づいて一連の準備行列を構築し、債務者と環境の特定の期待要素に基づいて調整を行った。この2年間、手当による損失は微々たるものだった。会社の顧客組合は低信用リスクのオープンポートで構成されています。契約期間内の予想される信用損失の準備が記録された。
| | | | | | | | | | | |
| 数千ドル |
| 2021 | | 2022 |
| 売掛金 | 288,730 | | | 290,851 | |
| 売掛金を引当する | (2,556) | | | (2,939) | |
| 売掛金純額 | 286,174 | | | 287,912 | |
| | | | | |
Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
2021年と2022年の売掛金準備変動状況は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 数千ドル |
| 2021 | | 2022 |
| 期初残高 | (3,571) | | | (2,556) | |
売掛金を引当する | (1,563) | | | (563) | |
反転する | 1,859 | | | 49 | |
| 予備的使用 | 473 | | | 118 | |
| 翻訳の違い | 246 | | | 13 | |
| 合計する | (2,556) | | | (2,939) | |
Atentoグループの報告日における最大信用リスクは、上記の各種類の貿易売掛金の帳簿価値に相当する。Atentoグループは受託保険として保証されていない。
14)デリバティブ金融商品
2021年、2021年、2022年12月31日までのデリバティブ金融商品の詳細は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数千ドル |
| 2021 | | 2022 |
| 資産 | | 負債.負債 | | 資産 | | 負債.負債 |
| クロス通貨交換 | 15,992 | | | (55,948) | | | — | | | (127,707) | |
| 合計する | 15,992 | | | (55,948) | | | — | | | (127,707) | |
| | | | | | | |
| 現在の部分 | 3,235 | | | (29,646) | | | — | | | (51,389) | |
| 非流動部分 | 12,757 | | | (26,302) | | | — | | | (76,318) | |
Atento Luxco 1がクロス通貨スワップに入るのは、現地通貨でキャッシュフローを生成するため、その外国為替リスクを低下させるためである。これらのツールにより、当社は、現地通貨のキャッシュフローが固定されたドル金額にヘッジされることを確保し、債務返済に使用し、外貨リスクを低減する。
取引のためのデリバティブを持つものは、流動資産または流動負債に分類される。ヘッジされた保証項目の残り期限が12ヶ月を超える場合、ヘッジ保証派生ツールの公正価値は、非流動資産または非流動負債(場合に応じて)に分類される。そうでなければ、それは流動資産や負債に分類される。
2021年2月、Atento Luxco 1 S.A.は、2026年に満了した新しい8.000%高級保証手形について、ドルとユーロ(ユーロ)、ブラジルレアル(BRL)とペルー靴底(PEN)との間の為替リスクに関連する新しいクロス通貨スワップを締結した
当社は、ヘッジツールの指定日から満期日までのドル子会社通貨の変化に起因する、連結子会社の一部の純投資におけるドル等値変化のリスクをヘッジしている
これまで2022年8月に満期になった(限定票のみ)クロス通貨スワップは2021年3月に終了した。
Atento Luxco 1 S.A.は2022年1月4日、2021年2月26日にモルガン·スタンレーと達成したドル/BRLクロス通貨交換における8000万ドルの元金両替を解除した。これによるモルガン·スタンレーとのクロス通貨交換は現在利子票に限られており、ブラジル銀行間の同業借り換え金利は182.0%から142.25%に低下している。
Atento Luxco 1 S.A.は2022年3月23日、2021年2月25日に野村と合意した包括的なユーロ/ドルクロス通貨交換を解除した。これにより生成された413万ドルの公正価値は、2022年3月25日に貸方に計上される。
| | | | | |
Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
Atento Luxco 1 S.A.は2022年7月27日、モルガン·スタンレーと2021年3月10日に達成した全額ペン/ドルクロス通貨交換を解除した。モルガン·スタンレーBRLとのスワップの%CDIを低減するために資金を募集します。変動部分は142.25%から133.45%(ブラジル銀行間市場金利)に低下した。
2023年6月6日、Atento Luxco 1，S.A.は、残りの通貨間金利交換協定の解除を発表した. (付記32--後続イベント参照)。
開ける2021年12月31日と2022年12月31日、ヘッジ会計条件を満たしていないクロスマネースワップと純投資ヘッジファンドとして指定されたクロスマネースワップの詳細は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021デリバティブの運営実績 | | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行.銀行 | | 成熟性 | | 貨幣種を購入する | | 貨幣を売り出す | | 理論上の(千) | | 公正価値資産 | | 公正価値負債 | | その他の全面的収入 | | 変更中です
保監所 | | 経営報告書--価値変動を公正に許容する |
| 野村国際会社 | | 2月-26日 | | ユーロ.ユーロ | | ドル | | 61,526 | | | 4,652 | | | — | | | (3,698) | | | 3,699 | | | (1,154) | |
| 野村国際会社 | | 2月-26日 | | ドル | | BRL | | 326,450 | | | 356 | | | (8,124) | | | (192) | | | 192 | | | 7,509 | |
| モルガン·スタンレー | | 2月-26日 | | ドル | | BRL | | 631,350 | | | 811 | | | (16,936) | | | 3,464 | | | (3,464) | | | 11,561 | |
| モルガン·スタンレー | | 2月-26日 | | ドル | | ペン | | 277,050 | | | 8,805 | | | (463) | | | (6,390) | | | 6,390 | | | (1,780) | |
| ゴールドマン·サックス国際 | | 2月-26日 | | ドル | | BRL | | 1,301,000 | | | 1,368 | | | (30,426) | | | 480 | | | (480) | | | 26,198 | |
| 野村国際 | | 8月22日まで | | ユーロ.ユーロ | | ドル | | 34,109 | | | — | | | — | | | (481) | | | 27 | | | — | |
| ゴールドマン·サックス | | 8月22日まで | | MXN | | ドル | | 1,065,060 | | | — | | | — | | | (128) | | | 169 | | | (48) | |
| ゴールドマン·サックス | | 8月22日まで | | ペン | | ドル | | 194,460 | | | — | | | — | | | (475) | | | 136 | | | — | |
| ゴールドマン·サックス | | 8月22日まで | | BRL | | ドル | | 754,440 | | | — | | | — | | | (7,007) | | | 840 | | | (1) | |
| モルガン·スタンレー | | 8月22日まで | | ドル | | BRL | | 308,584 | | | — | | | — | | | (2,987) | | | 398 | | | — | |
| モルガン·スタンレー | | 8月22日まで | | ドル | | ペン | | 66,000 | | | — | | | — | | | (158) | | | 43 | | | — | |
| ゴールドマン·サックス | | 8月22日まで | | ドル | | MXN | | 1,065,060 | | | — | | | — | | | 2,229 | | | — | | | — | |
| ゴールドマン·サックス | | 8月22日まで | | ドル | | ペン | | 194,460 | | | — | | | — | | | 2,965 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総活動数 | | | | | | | | | | 15,992 | | | (55,949) | | | (6,336) | | | 6,337 | | | 42,334 | |
| 2021年に終了した派生ツールの効力 | | | | | | | | | | — | | | — | | | (6,042) | | | 1,613 | | | (49) | |
| 1月1日までに終了した派生ツールの保監所への影響 | | | | | | | | | | — | | | — | | | (7,467) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | | | | | | | | | 15,992 | | | (55,949) | | | (19,845) | | | 7,950 | | | 42,285 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年デリバティブの運営実績 | | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行.銀行 | | 成熟性 | | 貨幣種を購入する | | 貨幣を売り出す | | 理論上の(千) | | 公正価値資産 | | 公正価値負債 | | その他の全面的収入 | | 変更中です
保監所 | | 経営報告書--価値変動を公正に許容する |
| 野村国際会社 | | 2月-26日 | | ユーロ.ユーロ | | ドル | | 61,526 | | | — | | | — | | | (3,585) | | | 112 | | | (1,119) | |
| 野村国際会社 | | 2月-26日 | | ドル | | BRL | | 326,450 | | | — | | | (22,825) | | | 3,253 | | | 3,445 | | | 24,444 | |
| モルガン·スタンレー | | 2月-26日 | | ドル | | BRL | | 651,350 | | | — | | | (24,605) | | | 3,464 | | | | | 30,384 | |
| モルガン·スタンレー | | 2月-26日 | | ドル | | ペン | | 277,050 | | | — | | | (59,449) | | | (3,683) | | | 2,707 | | | (836) | |
| ゴールドマン·サックス国際 | | 2月-26日 | | ドル | | BRL | | 1,301,000 | | | — | | | (20,827) | | | 10,687 | | | 10,207 | | | 48,157 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有効契約総数 | | | | | | | | | | — | | | (127,706) | | | 10,136 | | | 16,471 | | | 101,030 | |
| 誘導ツールが2022年に終了した効果 | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,339) | |
| 1月1日までに終了した派生ツールの保監所への影響 | | | | | | | | | | — | | | — | | | (13,509) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合計する | | | | | | | | | | — | | | (127,706) | | | (3,373) | | | 16,471 | | | 95,691 | |
| | | | | |
Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
2019年1月1日、会社はヘッジ会計のためのドルとブラジルレアルのクロス通貨交換を純投資ヘッジに指定した。クロス通貨交換の日付を指定する前に、このヘッジツールは、BRL建ての会社間債務におけるドル−BRL外貨部分の変化を部分的に相殺することが意図されているので、ヘッジ会計として選択的に指定されておらず、これらの変化は収益に記録されている。2019年1月1日から、会社間債務は“永久持分”に再分類され(関連する対応金は計画も予測可能な未来にも発生不可能であると仮定し、実質的に当該対外業務における実体の純投資の一部であるため)、為替レートによる変化は他の全面収益に記録され、2020年1月1日、Atento Luxco 1とAtentoメキシコHoldcoとの間の融資協定を“永久持分”に譲渡することが決定し、返済に計画も予測可能な未来に発生することも不可能であるため、期限が満了する。これらの取引の影響は“全面収益変動”に掲載されている。
海外業務が一部処分または売却された場合、権益に積算された純投資ヘッジの損益は経営報告書に計上される
2022年12月31日現在の未償還デリバティブの概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 取引相手 | | 製品 | | 貨幣を受け取る/支払う | | 利札(*)
名目上の収入 | | 利息の切符(*) 名目賃金 | | 受信速度 | | 支払率 | | ドル元金を両替する
(2024年2月) |
| ゴールドマン·サックス | | クロス通貨交換 | | ドル/ドル | | 200,000,000 | | | 200,000,000 | | | 8.00% | | 600万Libor+6.96% | | 150,000,000 | |
| | | | ドル/ブレント | | 200,000,000 | | | 1,101,000,000 | | | 600万Libor+6.93% | | 175.91CDIのパーセンテージ | | |
| モルガン·スタンレー | | クロス通貨交換 | | ドル/ドル | | 100,000,000 | | | 100,000,000 | | | 8.00% | | 600万Libor+6.90% | | 80,000,000 | |
| | | | ドル/ブレント | | 100,000,000 | | | 551,350,000 | | | 600万Libor+6.90% | | 133.45CDIのパーセンテージ | | |
| 野村さん | | クロス通貨交換 | | ドル/ドル | | 50,000,000 | | | 50,000,000 | | | 8.00% | | 600万Libor+6.90% | | 50,000,000 | |
| | | | ドル/ブレント | | 50,000,000 | | | 276,450,000 | | | 600万Libor+6.90% | | 188.80CDIのパーセンテージ | | |
(*) クーポンは2026年まで毎年2月/8月3日に決済されます.
15)現金および現金同等物
| | | | | | | | | | | |
| 数千ドル |
| 2021 | | 2022 |
| 銀行の現金と手元の現金 | 93,464 | | | 46,130 | |
短期財務投資 (*) | 35,360 | | | 36,797 | |
| 合計する | 128,824 | | | 82,927 | |
(*)“短期金融投資”とは、ブラジル国内の短期固定収益証券を含み、これらの証券は買収日から90日以内に満期にならず、直ちに現金に変換し、CDIにリンクした利息を計上することができる。
| | | | | |
Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
16)金融負債の削減
2021年、2021年、2022年12月31日現在、派生金融商品が公正価値で金融負債に分類される以外、当社のすべての金融負債は償却コストで他の金融負債に分類される
2021年と2022年12月31日までに適用される金利および為替レートに基づいて計算される他の金融負債、貿易およびその他の支払および負債の支払いスケジュールは以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 数千ドル |
| 期日(年) |
| 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 5年以上 | | 合計する |
| 高級担保手形 | | 40,000 | | | 40,000 | | | 40,000 | | | 40,000 | | | 520,000 | | | — | | | 680,000 | |
| 賃貸負債 | | 46,851 | | | 43,596 | | | 30,014 | | | 19,194 | | | 12,694 | | | 12,082 | | | 164,431 | |
| 銀行が金を借りる | | 58,144 | | | 358 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 58,502 | |
| 貿易とその他の支払い | | 169,882 | | | 18,654 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 188,536 | |
| 財務負債総額 | | 314,877 | | | 102,608 | | | 70,014 | | | 59,194 | | | 532,694 | | | 12,082 | | | 1,091,469 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 数千ドル |
| 期日(年) |
| 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 5年以上 | | 合計する |
| 高級担保手形 | | 40,000 | | | 40,000 | | | 40,000 | | | 520,000 | | | | | | | 640,000 | |
| 賃貸負債 | | 42,186 | | | 31,347 | | | 22,469 | | | 15,864 | | | 9,593 | | | 5,100 | | | 126,559 | |
| 銀行が金を借りる | | 66,943 | | | | | | | | | | | | | 66,943 | |
| 貿易とその他の支払い | | 191,134 | | | 7,950 | | | | | | | | | | | 199,084 | |
| 財務負債総額 | | 340,263 | | | 79,297 | | | 62,469 | | | 535,864 | | | 9,593 | | | 5,100 | | | 1,032,586 | |
17)ローンと借金
2021年12月31日、2021年12月、2022年12月31日までの借り換えの詳細は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 数千ドル |
| 2021 | | 2022 |
| 高級担保手形 | 488,389 | | | 490,260 | |
| 銀行が金を借りる | 358 | | | — | |
| 賃貸負債 | 110,515 | | | 85,218 | |
| 総非流動 | 599,262 | | | 575,478 | |
| 高級担保手形 | 15,556 | | | 15,557 | |
| 超高級信用手配 | 25,027 | | | 44,050 | |
| 銀行が金を借りる | 33,117 | | | 66,943 | |
| 賃貸負債 | 45,317 | | | 41,341 | |
| 総電流 | 119,017 | | | 167,891 | |
| 融資と借入金総額 | 718,279 | | | 743,369 | |
| | | | | |
Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
高級担保手形
2017年8月10日、安騰は完全子会社アンテンルスコ1 S.A.を通じて融資構造の再融資取引を完了した。融資構造には、アンテンルスコ1 S.A.から発売された元金総額4.0億ドル、2022年満期の6.125%高級担保手形(以下、“発売”)が含まれている。アテントは今回発行した純収益を利用して、手元の現金とともに、2020年に満期となったアテントLuxco 1 S.A.S未返済の7.375%高級担保手形とその子会社アテントブラジル社が2019年に満期となったすべての既存債券を償還した。2022年に満期になった6.125%の高級保証手形は、安騰のいくつかの完全子会社が共同方式で優先保証に基づいて保証を提供する。
2019年4月4日、Atento S.A.の完全子会社Atento Luxco 1 S.A.は、2022年満期の6.125%高級担保債券の元金総額1.00億ドルの追加債券(“追加債券”)を発行した私募取引を完了した。追加手形はこの契約により追加手形として提供され、日付は2017年8月10日であり、これによりAtento Luxco 1 S.A.は6.125分の高級保証手形を発行し、2022年に満期となる。
Atento Luxco 1 S.A.は2021年2月10日、私募取引で元金総額5.5億ドル、2026年満期の8.000%高級担保手形の発行を完了した。Atento Luxco 1 S.Aは，今回発行した純収益に手元の現金を加え，2022年満期の6.125%の優先担保手形を用いて再融資を行った。8.000%の高級保証手形は、アンテンのいくつかの完全子会社によって、高度保証に基づいて保証される。
2026年に満了した8.000%の高級保証手形を管理する契約条項は、他にも、場合によってはAtento Luxco 1およびその制限された子会社の能力を制限する：いくつかの追加債務を招く；配当金を支払い、分配、投資、および他の制限的支払いを行う；財産または資産を別の人に売却する；追加留置権を生成する；追加債務を保証する；および付属会社との取引を行う。
2022年12月31日の見積計算によると、2026年に満期となった8.00%の高級担保手形の公正価値は282.449.000ドル(2021年12月31日は5.368億ドル)であり、公正価値レベル第1級に分類される。2022年、同社は2026年満期の高級保証手形に関する負債が大幅に減少することを決定した。信用と他の非履行リスクに関するデータを考慮すると、2022年満期価格の差が大きい。本報告日には、当社は再構成計画を完了しており、優先保証手形2026転株権をもたらしますので、連結財務諸表31の後続事項付記を参照してください。
各報告日における対応する債務の詳細は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 数千ドル |
| | | | 2021 | | 2022 |
| 成熟性 | | 貨幣 | | 元金 | | 応算利息 | | 債務総額 | | 元金 | | 応算利息 | | 債務総額 |
| 2022 | | ドル | | 488,389 | | | 15,556 | | | 503,945 | | | 490,262 | | | 15,556 | | | 505,818 | |
超高級信用手配
2017年8月10日、Atento Luxco 1 S.A.は、ガンダムを提供する新しい超高級循環信用手配(“超高級循環信用手配”)を締結した50,000千ドルです。Banco Bilbao Vizcayaアルゼンチン銀行は代理、担保代理とBBVA Bancomerとして、S.A.，Institución de Banca M≡ltiple、Grupo Financiero BVA Bancomer、モルガン·スタンレー銀行とゴールドマン·サックス米国銀行は超高級循環信用手配の手配者と融資者を担当している。
2021年12月23日、Atento Luxco 1 S.A.はアメリカ投資会社(IDB Invest)と最高の超高級循環信用手配協定(SSRCFA)を提供する新しいスーパー高級循環信用手配協定(SSRCFA)に署名した43,0001000ドル、年利率はLiborプラス3.25%です。超高級信用手配はAtentoのある完全子会社が共同会社で保証を提供する。
| | | | | |
Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
2022年1月26日、Atento Luxco 1 S.A.は、IDB Investと締結された新しい超高級循環信用手配プロトコル(SSRCFA)から43，000，000ドルを全額抽出し、この協定は2023年1月22日に満了する。本報告日には、当社は債務を返済するために再編計画を完成し、連結財務諸表の後続事項の付記31を詳細に参照されたい。
銀行が金を借りる
次の表に銀行の借金に関する主な取引を示します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 説明する | | 貨幣 | | 署名期日 | | 成熟性 | | 金利.金利 | | 2022年12月31日までにドル |
| サンタンダー銀行 | | ペン | | 2022年12月 | | 2023年1月 | | 13% | | 785 | |
| バン·コルンビア | | 科学普及 | | 2022年12月 | | 2023年12月 | | IBR+7.71% | | 2,079 | |
| フランス農業銀行 | | ドル | | 2022年10月 | | 2023年4月 | | 7% | | 600 | |
| フランス農業銀行 | | ドル | | 2022年10月 | | 2023年4月 | | 7% | | 100 | |
| アメリカ中央銀行 | | ドル | | 2022年11月 | | 2023年11月 | | 8% | | 1,000 | |
| ABCブラジル会社 | | BRL | | 2020年8月 | | 2023年2月 | | CDI+3.07% | | 10,144 | |
| ABCブラジル会社 | | BRL | | 2022年6月 | | 2023年6月 | | CDI+2.50% | | 6,782 | |
| ブラジル銀行 | | BRL | | 2022年11月 | | 2023年11月 | | CDI+2.80% | | 4,710 | |
| ブラッドスコ | | BRL | | 2022年11月 | | 2023年11月 | | CDI+2.33% | | 7,915 | |
| Laje銀行 | | BRL | | 2020年6月 | | 2023年6月 | | 9% | | 384 | |
| 昼間 | | BRL | | 2022年12月 | | 2023年1月 | | 18% | | 32,444 | |
| | | | | | | | 債務総額 | | 66,943 | |
本報告の日までに、同社は、2023年の財務活動のキャッシュフローに困るため、第三者との未返済債務の継続を金融機関内で検討している。その結果、会社は、前払金や金利が大きく変化することなく満期になった以下の新しい債務に同意した
| | | | | | | | | | | | | | |
説明する | | 貨幣 | | 新成熟度 |
| ABCブラジル会社 | | BRL | | 2024年8月 |
ブラジル銀行 | | BRL | | 2024年1月 |
ブラッドスコ | | BRL | | 2024年1月 |
昼間 | | BRL | | 2024年8月 |
賃貸負債
私たちは第三者からレンタルしたサービス配送センター内で業務を展開しています。2022年12月31日まで、不動産は何もありません。私たちのレンタル契約は通常長期で、一年から十五年まで様々で、その中のいくつかの協定はレンタル期間を延長することを規定しています。
次の表に2021年と2022年のレンタル業務の変化を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 負債.負債 | | 12月
31, 2020 | | 足し算 | | 支払い | | 利子
応策 | | 利子
同前を払う | | 接続する | | 訳す
差異 | | 12月
31, 2021 |
| 流動負債 | | 53,184 | | | 7,730 | | | (45,617) | | | 13,654 | | | (961) | | | 13,605 | | | 3,482 | | | 45,077 | |
| 非流動負債 | | 99,515 | | | 47,624 | | | — | | | — | | | — | | | (13,605) | | | (22,779) | | | 110,755 | |
| | 152,699 | | | 55,354 | | | (45,617) | | | 13,654 | | | (961) | | | — | | | (19,297) | | | 155,832 | |
| | | | | |
Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 負債.負債 | | 12月
31, 2021 | | 新規/閉鎖(*) | | 支払い | | 利子
応策 | | 利子
同前を払う | | 接続する | | 訳す
差異 | | 12月
31, 2022 |
| 流動負債 | | 45,077 | | | 4,390 | | | (49,323) | | | 14,463 | | | (1,143) | | | 31,924 | | | (4,047) | | | 41,341 | |
| 非流動負債 | | 110,755 | | | 4,514 | | | — | | | | | | | (31,924) | | | 1,873 | | | 85,218 | |
| | 155,832 | | | 8,904 | | | (49,323) | | | 14,463 | | | (1,143) | | | — | | | (2,174) | | | 126,559 | |
(*)2022年12月31日末までに、会社は有効なレンタル契約について何度も更新と再交渉を行い、また、会社は会社が最近取った行動に基づいて運営再編を行い、主にブラジルとアメリカに位置する5つのサービス配送センターの運営閉鎖の効率と協同効果を高めるべきである。
将来の賃貸負債の支払いは以下の通りです
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 他の人は | | 合計する |
| 賃貸負債払い | 53,468 | | | 39,307 | | | 27,386 | | | 18,498 | | | 10,405 | | | 3,642 | | | 152,706 | |
融資活動
以下、2021年と2022年の融資活動による第三者との債務変化を参照する
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021 | | 数千ドル |
| 2020年12月31日 | | 融資活動が提供する/キャッシュフロー | | 応算利息 | | 支払の利子 | | 費用を償却する | | 翻訳の違い | | 2021年12月31日 |
| | 新規借款 | | 償却する | | | | | |
高度保証手形2022(*) | | 505,611 | | | — | | | (500,000) | | | 4,084 | | | (15,993) | | | 6,298 | | | — | | | — | |
| 高度保証手形2026 | | — | | | 500,000 | | | — | | | 35,555 | | | (20,000) | | | (11,610) | | | — | | | 503,945 | |
| 超高級信用手配 | | 30,038 | | | — | | | (5,000) | | | 1,281 | | | (1,292) | | | — | | | — | | | 25,027 | |
| その他の借金 | | 39,475 | | | 11,122 | | | (11,776) | | | 1,825 | | | (1,876) | | | — | | | (5,295) | | | 33,475 | |
| 合計する | | 575,124 | | | 511,122 | | | (516,776) | | | 42,745 | | | (39,161) | | | (5,312) | | | (5,295) | | | 562,447 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 数千ドル |
| 2021年12月31日 | | 融資活動が提供する/キャッシュフロー | | 応算利息 | | 支払の利子 | | 費用を償却する | | 翻訳の違い | | 2022年12月31日 |
| | 新規借款 | | 償却する | | | | | |
| 高度保証手形2026 | | 503,945 | | | — | | | — | | | 40,000 | | | (40,000) | | | 1,873 | | | — | | | 505,818 | |
| 超高級信用手配 | | 25,027 | | | 43,000 | | | (25,027) | | | 1,992 | | | (942) | | | — | | | — | | | 44,050 | |
| その他の借金 | | 33,475 | | | 35,995 | | | (3,999) | | | 6,243 | | | (5,503) | | | — | | | 732 | | | 66,943 | |
| 合計する | | 562,447 | | | 78,995 | | | (29,026) | | | 48,235 | | | (46,445) | | | 1,873 | | | 732 | | | 616,811 | |
(*)*プレミアム保証手形2022は2021年2月に全額償却され、金額は1ドルです500百万ドルと保険料を支払います7,650百万ドルです。
| | | | | |
Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
18) 貿易その他の非貿易は支払わなければならない
2021年、2021年、2022年12月31日の貿易およびその他の支払いの詳細は以下の通りです
| | | | | | | | | | | |
| 数千ドル |
| 2021 | | 2022 |
その他の支払い(*) | 17,929 | | | 7,950 | |
| 仕入先 | 725 | | | — | |
| 非流動非貿易支払総額 | 18,654 | | | 7,950 | |
| 仕入先 | 85,274 | | | 97,167 | |
| 当面の貿易は支払総額である | 85,274 | | | 97,167 | |
| 固定資産供給者 | 17,244 | | | 18,939 | |
| 人員 | 58,821 | | | 55,401 | |
その他の支払い(*) | 11,425 | | | 19,556 | |
| お客様からの前金 | 1,187 | | | 71 | |
| 当期その他の非貿易合計 | 88,677 | | | 93,967 | |
| 総電流 | 173,951 | | | 191,134 | |
| 合計する | 192,605 | | | 199,084 | |
(*)2021年の他の支払い増加とは、主にToo Office Resources and Serverとクラウド登録の満了に関連するマイクロソフトライセンスを3年以内に取得することであり、2022年は主にライセンスを取得して、私たちの配送センターの顧客関係管理運営をサポートすることです.
貿易と他の非貿易が支払うべき帳簿価値は公正価値と似ている。
19) 株権
株本
2022年12月31日現在、株式は49千ドルは35千ユーロ(49千ドルは342021年12月31日現在の千ユーロ)は、15,451,667株式(株)15,000,0002021年12月31日の株)。従業員に額面のない新株を売却し、1株当たり隠れ額面はドルである0.002四万八千ドルから四万九千ドルに上がりました。
株式割増
株価割増とは，株主が株に支払う引受価格とその額面との差額である.これは資本積立金であるため、増資、相殺損失、償還、償還または株式の買い戻しにしか使用できない。
2020年1月2日、同社は在庫株発行の1，305，065株TRSUを付与し、株式割増への影響は5，84.2万ドルであった。
2021年1月4日、当社が国庫株発行に帰属した計109，999個のTRSU、2021年8月3日、当社は在庫株で発行された計493，871個のSOPに帰属し、行使されたSOPは92，065個、総プレミアム影響は3，44万ドルであった。
2022年1月4日、会社は合計451，667個のTRSUを付与し、株式割増への総影響は1，45万ドルだった。
| | | | | |
Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
国庫株
2021年、Atento S.Aは87.8万ドルのコストと20.39ドルの平均価格で43，078株を買い戻し、2021年1月4日と2021年8月4日に202，064個のTRSUに帰属した結果、2021年12月21日現在、Atento S.A.は4，673，519株の国庫株(850，808株備蓄株式分割に相当)を所有している。
Atento S.A.は2022年12月31日までに850，808株のOwner株を保有している。
法定準備金
ルクセンブルクの商業立法によると、Atento S.A.は、この金額が株式の10%に達するまで、その年間利益の5%を法定準備金に移さなければならない。法定準備金は分配できません。
2021年12月31日と2020年12月31日には、Atento S.A.による損失が主に発生した法的準備金は確立されていない。
ヘッジ会計効果
付記14で述べたように、2019年1月1日、Atentoは2018年12月20日に開催された“取締役会”会議で正式に決定し、返済は計画も予測可能な未来にも起こり得ないため、Atento Luxco 1とAtento Brasilとの間の期限ごとの融資合意を継続する予定である。そこで，ドル-BRLレートに関する公正価値変動を権益に計上し，他の全面収益の一部とした.
また、2019年1月1日には、クロス通貨交換ドルBRLが純投資ヘッジに指定された。クロス通貨交換の日付を指定する前に、このヘッジツールは、BRL建ての会社間債務におけるドル−BRL外貨部分の変化を部分的に相殺することが意図されているので、ヘッジ会計として選択的に指定されておらず、これらの変化は収益に記録されている。したがって，ドル-BRLクロス通貨交換に関する公正価値変動は，他の全面収益の一部として計上される.
また、2020年1月1日、同社はAtento Luxco 1とAtentoメキシコHoldcoとの間の融資協定を永久持分譲渡とし、その満期日は返済に計画もなければ、予見可能な未来に発生する可能性も低いため、期限を無期限に更新する。したがって，ドル-MXNレートに関する公正価値変動は現在，他の全面収益の一部として権益に記録されている.
会社は公正価値に応じてすべてのデリバティブを貸借対照表に記録する。派生ツールが価値変動を公正に許容する会計処理は、派生ツールの期待用途、当社がすでにヘッジ関係において派生ツールを指定し、ヘッジ保証会計を適用することを選択したかどうか、及びヘッジ保証関係がヘッジ保証会計を適用するために必要な標準に適合するかどうかに依存する。外国業務への純投資の外貨リスク開放口に指定されたデリバティブは純投資ヘッジとされている。当社は、ヘッジ会計が適用されなくても、または当社はヘッジ会計を適用しないことを選択したとしても、その何らかのリスクを経済的にヘッジするための派生契約を締結することができる。
翻訳の違い
換算の違いは、完全合併した外国会社の純資産を現地通貨からAtento Groupの列報通貨(ドル)に換算した場合の為替変動による違いを反映している。
| | | | | |
Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
株式ベースの報酬
A)株式ベースの支払いスケジュールの説明
2019年計画
Atentoは2019年6月3日、会社およびその子会社のために、取締役、上級管理者、および他の従業員に新たな株式ベースの報酬スケジュールを付与した。株式ベースの支払いスケジュールは以下の通り
1.初回公開限定株単位(RSU)(株式決済)
§授与日：2019年6月3日
§金額：2，560，666 RSU
§帰属期間：100%のRSUは2022年1月3日に帰属し、他の帰属条件は存在しない。
第二の2020年開発計画--株式オプション
2020年8月3日、Atentoは会社とその子会社のために、取締役、高級管理者、その他の従業員に新たな株式ベースの報酬スケジュールを付与した。株式ベースの支払いは株式オプションからなり、以下のように構成されている
1.株式オプション(“SOP”)
§授与日：2020年8月3日
§金額：1，524，065件標準作業プログラム
§帰属期間：毎年1/3(2021年8月3日、2022年8月3日、2023年8月3日)
§期日：付与された日から4.5年または2025年2月3日-他の帰属条件はありません。
2020年8月3日、Atentoは会社とその子会社のために、取締役、高級管理者、その他の従業員に新たな株式ベースの報酬スケジュールを付与した。この報酬は長期業績奨励から構成され、以下のように構成されている
2.長期表現賞
§授与日：2020年8月3日
§金額：4，305，100ドル
§*配当額：2，152，550ドル
§帰属条件：2023年8月3日の目標−3年平均EBITDA利益率(外部観点/報告)との実現度および株式形式で部分的インセンティブを獲得する可能性を選択する可能性-少なくとも50%(*2026年8月までに追加適合株式を取得する資格がある3年持株制限条件)−他の帰属条件は存在しない。
“中国2020年発展計画”--非常に標準的な操作規程
2020年8月3日、Atentoは取締役に新たな株式ベースの給与スケジュールを付与し、非常に贈与金として、一度の奨励総額を3年、帰属期間を3年とした。
1.株式オプション(“SOP”)
§授与日：2020年8月3日
§金額：19.5万SOP
§帰属期間：2023年8月3日100%帰属-他の帰属条件は存在しない。
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Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
2021年特別補助金
2021年1月29日、Atentoは取締役会に新たな株式ベースの報酬スケジュールを付与し、総額は一度の奨励であり、2年間の業績条件授権期間を有する。
1.上場企業の業績制限株単位(PRSU)(株式決済)
§授与日：2021年1月29日
§金額：121，802 PRSU
§帰属期間：100%PRSUは2023年に帰属する(50%は2021年EBITDAの達成目標を遵守し、50%は2022年EBITDAのS達成目標に従う)-他の帰属条件は存在しない。
取締役会は2021年に支出した
Atentoは2021年2月24日、株式ベースの新たな報酬を取締役会に配布し、一度の奨励総額は1年、帰属期間は1年とした。
1.限定株式単位(RSU)の初公開(株式決済)
§承認日：2021年2月24日
§金額：51，803のRSU
§帰属期間：100%のRSUは2022年1月3日に帰属し、他の帰属条件は存在しない。
2021年6月9日現在、3，204個の新しいRSUの補充贈与を獲得し、取締役会の新たな任命に関連している。
2021年中期計画非公式株引受オプション
Atentoは2021年2月24日、会社およびその子会社のために、取締役、高級管理者、および他の従業員に新たな株式ベースの報酬スケジュールを付与した。株式ベースの支払いは株式オプションからなり、以下のように構成されている
3.株式オプション(“SOP”)
§承認日：2021年2月24日
§金額：621，974件標準作業プログラム
§帰属期間：毎年1/3(2022年2月24日、2023年2月24日、2024年2月26日)
§期日：付与された日から4.5年または2025年8月25日-他の帰属条件はありません。
2021年9月1日現在、1人の新しい取締役会メンバーに17，343件の新しいSOPが配布された。
Atentoは2021年2月24日、会社およびその子会社のために、取締役、高級管理者、および他の従業員に新たな株式ベースの報酬スケジュールを付与した。この報酬は長期業績奨励から構成され、以下のように構成されている
4.長期表現賞
§承認日：2021年2月24日
§金額：5，409，837ドル
§*配当額：2，704，919ドル
§期日：付与された日から4.5年または2025年8月25日-他の帰属条件はありません。
2021年9月1日現在、新たな取締役会メンバー1人に137，504ドルの新たな金額が支給された。
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Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
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2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
2021年計画--取締役会と非凡
Atentoは2021年11月3日、会社およびその子会社の取締役、上級管理職、および他の従業員に新たな株式ベースの報酬を支給した。株式ベースの支払いスケジュールは以下の通り
1.限定株式単位(RSU)の初公開(株式決済)
§授与日：2021年11月23日
§金額：40，000 RSU
§帰属期間：100%のRSUは2024年11月3日に帰属し、他の帰属条件は存在しない。
取締役会は2022を支出する
Atentoは2022年2月3日、取締役会に新たな株式ベースの報酬を付与し、一度の奨励総額は1年、帰属期間は1年とした。
1.限定株式単位(RSU)の初公開(株式決済)
§承認日：2022年2月3日
§金額：26，708個のRSU
§帰属期間：2023年1月2日RSUに100%帰属し、他の帰属条件は存在しない。
2022年特別補助金
Atentoは2022年10月3日、取締役会に新たな株式ベースの報酬を付与し、総額は一度の奨励、帰属期間は3年とした。
1.限定株式単位(RSU)の初公開(株式決済)
§授与日：2022年10月3日
§金額：10，000個のRSU
§帰属期間：2025年10月3日100%帰属−その他の帰属条件は設けない
B)公正価値会計計量基準
すべての手配されたRSUの公正価値はブラック-スコアモデルを用いて測定された。すべての手配は株式で決済されているため、RSUの公正価値は付与日に計量され、その後再計量されない。現金で決済された株式支払い取引の公正価値は、株式決済取引を評価するのと同じ原則を用いて計量される。現金決済取引負債の公正価値は、各報告日と決算日に再計量される。公正価値のいずれの変動も当期損益で確認された。
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2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
C)優れたRSUの作成
この表は、2022年12月31日現在、今年度の変動状況と流通株に基づく総単位をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 共有に基づく支払い | | 2021年12月31日 | | 没収(*) | | 新授権書 | | 既得 | | *優秀な2022年12月31日 | | タイプ |
| 2019年計画 | | 402,776 | | | — | | | — | | | (402,776) | | | — | | | 時間RSU |
| 2020年計画--株式オプション | | 1,237,378 | | | (813,658) | | | — | | | — | | | 423,720 | | | ソップ |
| 2020年度計画-パフォーマンス賞 | | 3,546,300 | | | (1,426,500) | | | — | | | — | | | 2,119,800 | | | 業績賞SOP |
| 2020年度計画-業績賞(潜在力馬興株) | | 1,774,150 | | | (714,250) | | | — | | | — | | | 1,059,900 | | | SOP(株式) |
| 2020年計画-非常に標準的な操作手順 | | 195,000 | | | (95,000) | | | — | | | — | | | 100,000 | | | ソップ |
| 2021年−特別補助金 | | 121,802 | | | (121,802) | | | — | | | — | | | — | | | パフォーマンスRSU |
| 取締役会は2021年に支出した | | 44,935 | | | | | — | | | (44,935) | | | — | | | パフォーマンスRSU |
| 2021年計画−株式オプション | | 598,957 | | | (237,232) | | | — | | | (188,392) | | | 173,333 | | | ソップ |
| 2021年計画-パフォーマンス賞 | | 4,745,048 | | | (1,720,542) | | | — | | | — | | | 3,024,506 | | | 表現賞標準作業プログラム |
| 2021年計画-業績賞(潜在対株) | | 2,536,943 | | | (1,024,690) | | | — | | | — | | | 1,512,253 | | | SOP(株式) |
| 2021年計画--取締役会と非凡 | | 40,000 | | | — | | | — | | | — | | | 40,000 | | | パフォーマンスRSU |
| 2022年の取締役会支出 | | — | | | (5,080) | | | 26,708 | | | — | | | 21,628 | | | TRSU |
| 2022年特別補助金 | | — | | | — | | | 10,000 | | | — | | | 10,000 | | | TRSU |
| 合計する | | | | | | | | | | 8,485,140 | | | |
(*)従業員がサービス条件を満たしていないため年内に没収されます。
(**)既得株式は、“取締役会支出2021”および“2021計画-株式オプション”計画の変動については行使されていません
D)利益または損失への影響の減少
2022年には、株式給与に関する75.8万ドル(2021年は1127.6万ドル、2020年は472.3万ドル)が従業員福祉支出として記録された。2022年の逆転は、主に公正価値の相関低下(Black-Scholesモデルを用いて測定)が株式市場価格が強い影響を受ける要因であり、報告日で測定された昨年と比較すると(2021年は25，53ドル、2022年は4，23ドル)ためである。
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Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
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2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
20)その他の税務問題の解決
A)所得税の廃止
法定税率を適用した所得税費用と記録された所得税費用との入金は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数千ドル |
| 12月31日までの年度 |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 所得税前(赤字) | (42,101) | | | (88,492) | | | (203,272) | |
| 法定税率が適用される所得税(*) | 6,694 | | | 23,926 | | | 43,038 | |
| 恒久的差異 | (175) | | | (5,398) | | | (13,251) | |
| 国際税率で調整する | (1,018) | | | 2,800 | | | 4,100 | |
| スペイン支店の税収控除/源泉徴収 | (4,661) | | | (4,510) | | | 4,926 | |
| 差額契約核販売 | (5,619) | | | (21,277) | | | (131,118) | |
| 所得税総支出 | (4,779) | | | (4,459) | | | (92,305) | |
(*)法定税率とは、グループがすべての子会社を含む総合税率を意味します。
2022年の永久的差異は主に配当金と配当分配と関係があり、これはスペイン、ブラジル、グアテマラ、チリの免税プロジェクトを代表する。
2022年のDTA解約の主な影響は、AtentoブラジルとメキシコのDTA減税損失77，87.5万ドルであり、Atentoメキシコの7，319個の源泉徴収控除を相殺した。Atentoブラジルとメキシコ事業の予想される将来の業績を評価した後、経営陣は、これらのエンティティが今後数年で得られる将来の課税利益は、確認された繰延税金資産を相殺するのに十分ではないと考えている。この評価について、経営陣は、費用構造は現在高額な財務費用の影響を受けており(例えば、ブラジル銀行間預金金利(CDI)は2021年の4.4%から2022年の12.4%に上昇)、多部門販売が低下し、一部の顧客が他のCXプロバイダに一部の数を移し、2021年10月のネットワーク攻撃はAtentoのブラジル業務を一時的に混乱させ、メキシコアウトソーシング法規の変化は特定の販売サービスの一時停止または内部化を要求し、メキシコ労働法の変化は最低賃金と有給休暇金額の増加を招いていると指摘している。これらのイベントは実体が積極的な成果をもたらす能力に関連した影響を与える。この評価はまた、短期的には、重大な資本構造の変化や会社再編が発生しないことが予想され、最終的には会社が税収控除を相殺する能力に影響を与える可能性があると考えられる。
会社のS所得税の支出もそうですDTA未確認の影響でLUXCO実体，Atento Brasil，スペイン実体，メキシコの今年度の税収損失は45，37万ドル減少した
Atento Groupの所得税支出の内訳は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数千ドル |
| 12月31日までの年度 |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 当期税金 | (22,797) | | | (19,868) | | | (18,270) | |
| 税金を繰延する | 18,018 | | | 15,409 | | | (74,035) | |
| 所得税総支出 | (4,779) | | | (4,459) | | | (92,305) | |
B)繰延税金資産と負債
2021年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日の繰延税金資産負債の内訳は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 数千ドル |
| 2021 | | 2022 |
| 繰延税金資産 | | | |
| 税損繰り越し | 45,949 | | | 18,517 | |
| 税金控除 | 5,890 | | | 6,316 | |
| 税金控除--国際財務報告基準16 | 924 | | | 672 | |
| 一時的な違いによる繰延税金資産 | | | |
| 訴訟条文 | 9,489 | | | 1,498 | |
| 財務コスト | 4,735 | | | 2,313 | |
| 固定資産 | 13,165 | | | 2,850 | |
| 運営規定その他 | 35,048 | | | 18,296 | |
| 繰延税金資産総額 | 115,200 | | | 50,462 | |
| 繰延税金負債 | | | |
無形資産(**) | (5,742) | | | (1,290) | |
| 他の人は | 644 | | | (7,125) | |
| 繰延税金負債総額 | (5,098) | | | (8,415) | |
2021年12月31日と2022年12月31日の資産残高(*) | 110,102 | | | 49,172 | |
2021年12月31日と2022年12月31日の負債残高(*) | — | | | (7,125) | |
(*)したがって、繰延税項資産/負債は、純額で税額を決済する権利のある実体によって相殺される。
(**)ベイン資本は2012年の買収時に無形資産に関するDTLを生み出した。
2022年12月31日に確認されなかった繰延税額は45，37万ドル(2021年12月31日は52，021，000ドル)だった。
2021年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日、繰延税金資産と繰延税金項目負債の内訳と残高は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 数千ドル |
| | 2020年12月31日の残高 | | 収益表 | | 翻訳の違い | | 2021年12月31日の残高 |
| | | 増す | | 減少する | | |
| 繰延税金資産 | | 102,353 | | | 20,542 | | | (8,623) | | | 928 | | | 115,200 | |
未使用税損(*) | | 36,546 | | | 9,647 | | | (1,175) | | | 931 | | | 45,949 | |
| 未使用税収控除 | | 7,337 | | | 73 | | | (29) | | | (568) | | | 6,813 | |
繰延税金資産(一時的差額)(**) | | 58,470 | | | 10,822 | | | (7,419) | | | 565 | | | 62,438 | |
| 繰延税金負債 | | (11,503) | | | 9,202 | | | (470) | | | (2,327) | | | (5,098) | |
| 繰延税金負債(一時差額) | | (11,503) | | | 9,202 | | | (470) | | | (2,327) | | | (5,098) | |
(*) 損失繰越の税収を免除する。
(**)彼は、増加の主な原因はDTAの構成がスペインの実体の財務的利益と関係があることだと言った。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 数千ドル |
| | 2021年12月31日の残高 | | 収益表 | | 翻訳の違い | | 2022年12月31日の残高 |
| | | 増す | | 減少する | | |
| 繰延税金資産 | | 115,200 | | | 4,496 | | | (70,805) | | | 1,571 | | | 50,462 | |
未使用税損(*) | | 45,949 | | | 1,013 | | | (28,928) | | | 483 | | | 18,517 | |
| 未使用税収控除 | | 6,813 | | | — | | | (205) | | | (292) | | | 6,316 | |
繰延税金資産(一時的差額)(**) | | 62,438 | | | 3,483 | | | (41,672) | | | 1,380 | | | 25,629 | |
| 繰延税金負債 | | (5,098) | | | — | | | (2,806) | | | (511) | | | (8,415) | |
| 繰延税金負債(一時差額) | | (5,098) | | | — | | | (2,806) | | | (511) | | | (8,415) | |
(*)彼らは損失の繰越に税金免除を提供しないだろう。
(**)彼は減少の主な原因はAtento BrasilとAtentoメキシコHoldcoのDTAの逆転だと言った。
この報告書の日付まで、未来の配当金は割り当てられないと予想される。配当金分配は取締役会の承認を得なければならず、会社の将来の収益、キャッシュフロー、財務状況、財務契約、その他の関連要素に依存する。
C)回収可能な税金/支払金の決定
2021年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日の課税額の詳細は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 数千ドル |
| | 12月31日まで |
| 回収可能である | | 2021 | | 2022 |
| 当面ではない | | | | |
| 間接税 | | 4,505 | | | 4,364 | |
| | 4,505 | | | 4,364 | |
| 現在のところ | | | | |
| 間接税 | | 35,451 | | | 42,017 | |
| 他税種 | | 7,176 | | | 8,632 | |
| | 42,627 | | | 50,649 | |
| 所得税 | | 30,899 | | | 10,968 | |
| 合計する | | 78,031 | | | 65,981 | |
| | | | |
| | 数千ドル |
| | 12月31日まで |
| 支払いに応じる | | 2021 | | 2022 |
| 当面ではない | | | | |
| 社会保障 | | 1,653 | | | 4,854 | |
| | 1,653 | | | 4,854 | |
| 現在のところ | | | | |
| 間接税 | | 29,857 | | | 44,033 | |
| 他税種 | | 58,749 | | | 42,696 | |
| | 88,606 | | | 86,729 | |
| 所得税 | | 8,872 | | | 3,753 | |
| 合計する | | 99,131 | | | 95,336 | |
| | | | | |
Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
21) 条文
2021年と2022年の準備変動状況は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 数千ドル |
| | 12/31/2020 | | 足し算 | | 支払い | | 反転する | | 振替 | | 翻訳の違い | | 12/31/2021 |
| 当面ではない | | | | | | | | | | | | | | |
| 法的責任に関する準備金 | | 18,165 | | | 13,519 | | | (9,501) | | | (3,935) | | | — | | | (1,158) | | | 17,090 | |
| 税額支給 | | 17,971 | | | 8,406 | | | (2,319) | | | (12,903) | | | — | | | (654) | | | 10,501 | |
| 解体に関する規定 | | 8,379 | | | 1,878 | | | (59) | | | (3) | | | (265) | | | (857) | | | 9,073 | |
| その他の条文 | | 1,102 | | | 427 | | | (15) | | | (642) | | | — | | | 136 | | | 1,008 | |
| 総非流動 | | 45,617 | | | 24,230 | | | (11,894) | | | (17,483) | | | (265) | | | (2,533) | | | 37,672 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 現在のところ | | | | | | | | | | | | | | |
| 法的責任に関する準備金 | | 14,710 | | | 17,201 | | | (11,483) | | | (8,437) | | | (5) | | | (1,974) | | | 10,012 | |
| 税額支給 | | 1,925 | | | 173 | | | (1,253) | | | — | | | — | | | (576) | | | 269 | |
| 解体に関する規定 | | 24 | | | 184 | | | — | | | — | | | 265 | | | 11 | | | 484 | |
| その他の条文 | | 5,216 | | | 2,345 | | | (1,629) | | | (77) | | | 5 | | | 391 | | | 6,251 | |
| 総電流 | | 21,875 | | | 19,903 | | | (14,365) | | | (8,514) | | | 265 | | | (2,148) | | | 17,016 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 数千ドル |
| | 12/31/2021 | | 足し算 | | 支払い | | 反転する | | 振替 | | 翻訳の違い | | 12/31/2022 |
| 当面ではない | | | | | | | | | | | | | | |
| 法的責任に関する準備金 | | 17,090 | | | 18,970 | | | (9,049) | | | (3,959) | | | — | | | 1,116 | | | 24,168 | |
| 税額支給 | | 10,501 | | | 16,803 | | | — | | | (4,966) | | | — | | | 792 | | | 23,130 | |
| 解体に関する規定 | | 9,073 | | | 832 | | | — | | | (14) | | | (2,337) | | | 356 | | | 7,910 | |
| その他の条文 | | 1,008 | | | 167 | | | — | | | (337) | | | — | | | 20 | | | 858 | |
| 総非流動 | | 37,672 | | | 36,772 | | | (9,049) | | | (9,276) | | | (2,337) | | | 2,284 | | | 56,066 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 現在のところ | | | | | | | | | | | | | | |
| 法的責任に関する準備金 | | 10,012 | | | 2,188 | | | (3,907) | | | (6,642) | | | — | | | (56) | | | 1,595 | |
| 税額支給 | | 269 | | | — | | | (158) | | | (103) | | | — | | | (9) | | | (1) | |
| 解体に関する規定 | | 484 | | | 3,174 | | | — | | | (1,541) | | | 2,337 | | | 104 | | | 4,558 | |
| その他の条文 | | 6,251 | | | — | | | — | | | (6,232) | | | — | | | (19) | | | — | |
| 総電流 | | 17,016 | | | 5,362 | | | (4,065) | | | (14,518) | | | 2,337 | | | 20 | | | 6,152 | |
“解体準備”は，経営リースに応じて保有している施設を解体して原状に戻すのに要する費用に相当する。“責任準備金”は主に労働準備金に関連しており、ブラジルで行われている関連法律のクレームは13，78.2万ドル、その他の労働債務に達している。この年の増加は，主に補償金額に応じた準備金である(会社は，交通券，食券，医療費割引の社会保障納付に関する福祉が保険加入従業員補償の一部ではないため，納付の影響を受けないことを前提としている)。2022年、ブラジル当局はこのようなやり方に疑問を提起した。そのため，同社が現在準備している金額は，ブラジル当局が承認していない行政手続きに対応しており，行政議論中であるにもかかわらず，13，000，000ドルが割り当てられている。“税収準備”は、主にブラジルで発生する可能性のある社会保障支払いおよび他の税金に関連するまたは関連する事項であり、これは税務機関の解釈に依存する
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2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
Atento Brasil S.A.は、2021年12月31日と2022年12月31日までに、法的クレームに関する第三者信託金を支払い、それぞれ2514.9万ドル、1718万ドルとした。
2022年12月31日まで、ブラジルとメキシコの裁判所が解決した主な訴訟は以下の通り
ブラジル
労働訴訟
アテントブラジル社は2022年12月31日現在、7.554件の労使紛争(2021年12月31日現在8，411件)、労使紛争を占める7.408、離群者84人、その他62人(2021年12月31日現在の労使紛争8，271人、離群者56人、その他84人)、アテントの従業員や元従業員が解雇や全体雇用条件に対するクレームなど、様々な理由で訴訟を起こしている。分類可能な主要クレーム総額は2，820万ドル(2021年12月31日は2，910万ドル)であり，そのうち1，350万ドルは労働大規模関連，230万ドルは労働例外関連，1，230万ドルは特殊労働事件に関連している。
民事訴訟
Atento Brasil S.A.は2022年12月31日現在，様々な原因(2021年12月31日9件)で行われている民事訴訟の9件の当事者であり，社外弁護士によると，リスク事件が現実となる可能性がある。総額220万ドル(2021年12月31日330万ドル).
税務·社会保障違反訴訟手続き
Atento Brasilは2022年12月31日現在，税務機関や社会保障機関との紛争83件に関与しており，これらの紛争は提起された違反訴訟(2021年12月31日に提起された訴訟74件)に関連しており，社外弁護士によると，これらの紛争は実現可能である。これらのクレーム総額は4950万ドル(2021年12月31日は3270万ドル)。
商標税訴訟手続き
2018年3月、Atento S.A.の間接子会社Atento Brasil S.A.は、2013~2015年の間の企業所得税(IRPJ)および純収入の社会貢献(CSLL)に関するブラジル連邦税務局の税収通知を受けた。税務機関は、営業権税の償却に関連する費用を計上しないこと、ベイン資本が2012年にAtento Brasil S.A.を買収したことによる特定の融資コストの控除、および私たちのある前の株主への支払いに関する2012年期間の予定所得税について疑問を提起した。
ブラジル連邦税務局の納税評価金額(利息および罰金を含まない)は3.505億ブラジルレアル(現在の通貨レートを考慮して約6690万ドル)であり、会社の外部法律顧問によって是非が議論される可能性のある損失と評価された。私たちは提案された納税評価に同意しないので、私たちは適用された行政と司法救済措置によって(必要に応じて)私たちの立場を守って、私たちはこれが価値があると思う。2018年9月26日、連邦税務局は、源泉徴収に関する検討を受けた訴訟時効適用を決定した。私たちと公訴人たちは行政裁判所に控訴した。2020年2月11日，CARFはAtentoに一部有利な決定を発表し，源泉徴収検討への訴訟時効の適用を確認し，処罰を軽減した。2020年9月18日，CARFが発表した源泉徴収税に関する決定が最終決定となった(検事は特別控訴し，減刑を疑問視し，Atento Brasilは特別控訴を行い，営業権と融資コストの議論に疑問を呈した。この2つの控訴はまだ判決されていない).そのため、リスク税は3.505億ブラジルレアルから2.308億ブラジルレアルに低下した(現在の通貨レートを考慮すると、約4400万ドル)。関連する法律に対する私たちの解釈と私たちの法律と税務顧問の提案によると、私たちは私たちが取った立場が持続可能だと信じている。したがって、このような手続きに関するいかなる規定も認めない。
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2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
2018年3月の税務公告発表後、ブラジルの税務機関はAtento Brasil S.A.2016年から2017年までの企業所得税(IRPJ)と社会貢献純収入(CSLL)に対する監査プログラムを開始した。今回の税務監査は2020年7月10日に終了し、上述の融資費用と営業権の償却税額を拒否する納税評価通知を出した。
ブラジル連邦税務局から通知された納税評価総額は1.016億ブラジルレアル(現在の為替レートを考慮すると約1940万ドル)で、利息や罰金は含まれていない。私たちは提案された納税評価に同意せず、適用された行政と司法救済措置によって(必要に応じて)私たちの立場を守ることは価値があると思います。
メキシコだ
開ける2022年12月31日、Atentoメキシコはその2つのエンティティ(Atento Servicios、S.A.de C.V.とAtento Atencion y Servicios，S.A.de C.V.)を通過した。AtentoはAtento従業員または元従業員によって提起された労働関連紛争であり、外部労働法律事務に存在する可能性のあるリスク労働紛争であり、Atento従業員または元従業員が正当な解雇理由に基づいて提出したクレーム総額は14，486ドル(Atento Servicios，S.A.de C.V.10，089ドルとAtento Atencion y Servicios，S.A.de C.V.4，397ドル)である。
22) 収入.収入
A)顧客と契約を結ぶ収入を増やす
同グループは、以下の業界と地理地域が時間とともに移転したサービスから収入を獲得し、適用される所得税を差し引く
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 数千ドル |
| 2020 | | ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | アメリカ.アメリカ | | ブラジル | | 他と淘汰 | | 合計する |
| 他社への販売 | | 113,864 | | | 381,133 | | | 466,701 | | | — | | | 961,698 | |
| スペイン電気通信グループの販売は | | 120,798 | | | 195,804 | | | 133,962 | | | — | | | 450,564 | |
他グループ会社への販売(*) | | — | | | 5,101 | | | 8,732 | | | (13,833) | | | — | |
| 総収入 | | 234,662 | | | 582,038 | | | 609,395 | | | (13,833) | | | 1,412,262 | |
(*)この数値には運営部門に割り当てられた収入が含まれている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 数千ドル |
| 2021 | | ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | アメリカ.アメリカ | | ブラジル | | 他と淘汰 | | 合計する |
| 他社への販売 | | 129,120 | | | 427,501 | | | 428,418 | | | — | | | 985,039 | |
| スペイン電気通信グループの販売は | | 120,965 | | | 203,828 | | | 139,393 | | | — | | | 464,186 | |
| 総収入 | | 250,085 | | | 631,329 | | | 567,811 | | | — | | | 1,449,225 | |
(*)この数値には運営部門に割り当てられた収入が含まれている。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 数千ドル |
| 2022 | | ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | アメリカ.アメリカ | | ブラジル | | 他と淘汰 | | 合計する |
| 他社への販売 | | 127,945 | | | 396,225 | | | 425,779 | | | — | | | 949,949 | |
| スペイン電気通信グループの販売は | | 105,976 | | | 186,926 | | | 147,117 | | | — | | | 440,019 | |
| 総収入 | | 233,921 | | | 583,151 | | | 572,896 | | | — | | | 1,389,968 | |
(*)この数値には運営部門に割り当てられた収入が含まれている。
| | | | | |
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2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
23) その他の営業収入
2020年12月31日現在、2021年、2022年12月31日までの他の営業収入の詳細は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数千ドル |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| その他の営業収入 | | | | | |
その他の営業収入(a) | 5,574 | | | 10,538 | | | 17,143 | |
| 合計する | 5,574 | | | 10,538 | | | 17,143 | |
2021年の他の営業収入は、スペイン電気通信が提供する特定サービス協定に関連するサービスのデジタル化度の向上と、2021年に発生したネットワーク攻撃に関連する保険証券が1000万ドルの賠償を受けることにより増加したデジタル化サービスである。
24) 費用.費用
a) 供給品
2020年、2021年、2022年12月31日終了年度に“用品”の項目で確認された額の詳細は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数千ドル |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 供給品 | | | | | |
| 提供するサービス | 25,994 | | | 43,774 | | | 20,599 | |
| 賃貸借証書 | 14,678 | | | 27,500 | | | 27,183 | |
| 材料を調達する | 4,266 | | | 3,746 | | | 5,892 | |
| 通信 | 11,488 | | | 15,863 | | | 21,505 | |
| 他にも | 15,850 | | | 18,886 | | | 14,463 | |
| 合計する | 72,276 | | | 109,769 | | | 89,642 | |
(*)彼は、この金額はIFRS 16を満たしていない契約と関係があり、これは実際の便宜のためであり、当社はIFRS 26の確認要求を適用しないことを許可すると述べた。これらの免除は、短期賃貸と低価値資産に関する賃貸に分類される契約に適用される。
b) 従業員福祉支出
2020年12月31日、2021年、2022年12月31日までに、“従業員福祉支出”の項目で確認された金額の詳細は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数千ドル |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 従業員福祉支出 | | | | | |
| 給料と給料 | 788,297 | | | 799,613 | | | 798,580 | |
| 社会保障 | 101,911 | | | 108,245 | | | 105,374 | |
| 補充年金拠出 | 3,111 | | | 3,279 | | | 1,900 | |
| 退職福祉 | 24,262 | | | 23,028 | | | 27,004 | |
その他の福祉コスト(*) | 142,827 | | | 168,503 | | | 155,074 | |
| 合計する | 1,060,408 | | | 1,102,668 | | | 1,087,932 | |
(*)2020年12月31日現在、2021年、2022年まで、その他の福祉コストには、主に食品チケット費用、交通費、医療保険などの従業員福祉が含まれている。
| | | | | |
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2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
c) 減価償却および償却
2020年、2021年、2022年12月31日終了年度の減価償却と償却費用は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数千ドル |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 減価償却および償却 | | | | | |
| 無形資産(付記6) | 46,981 | | | 60,069 | | | 49,035 | |
| 物件·工場及び設備(付記9) | 26,683 | | | 24,891 | | | 24,738 | |
| 使用権資産(付記10) | 47,256 | | | 48,268 | | | 47,481 | |
| 合計する | 120,920 | | | 133,228 | | | 121,254 | |
25)その他の運用コストの削減
2020年12月31日、2021年、2022年12月31日までの年度の“その他業務費用”の内訳は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数千ドル |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| その他の運営費 | | | | | |
| 第三者が提供するサービス | 106,526 | | | 95,064 | | | 120,804 | |
| 固定資産処分損失 | 316 | | | 414 | | | 758 | |
| 所得税以外の税種 | 11,610 | | | 4,344 | | | 6,824 | |
| その他管理費用 | 259 | | | 123 | | | — | |
| 合計する | 118,711 | | | 99,945 | | | 128,386 | |
“その他の運営費”の項目における“第三者が提供するサービス”の詳細は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数千ドル |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 第三者が提供するサービス | | | | | |
| インストールとメンテナンス | 23,775 | | | 22,102 | | | 29,932 | |
| 弁護士と法律事務所 | 3,157 | | | 3,695 | | | 12,209 | |
| コンサルティング会社 | 11,584 | | | 15,305 | | | 13,609 | |
| 監査その他関連サービス | 1,187 | | | 1,987 | | | 1,845 | |
| その他外部専門サービス(*) | 24,779 | | | 30,441 | | | 44,220 | |
| 宣伝、広告、公共関係 | 3,556 | | | 3,048 | | | 690 | |
| 保険料 | 1,517 | | | 1,267 | | | 20 | |
| 出張費用 | 1,631 | | | 784 | | | 830 | |
| 公共事業 | 17,736 | | | 6,550 | | | 9,672 | |
| 銀行業務と類似サービス | 971 | | | 414 | | | 6 | |
| 他にも | 16,633 | | | 9,471 | | | 7,771 | |
| 合計して | 106,526 | | | 95,064 | | | 120,804 | |
*その他の外部専門サービスは、主に付記21--に記載されている“負債準備金”で構成されています
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2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
26) 財務費用純額
31.2020、2021年、2022年12月末現在の“財務収入”と“財務コスト”の内訳は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数千ドル |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 財政収入 | | | | | |
第三者の関心とアルゼンチンの悪性インフレ調整(a) | 15,683 | | | 15,506 | | | 10,192 | |
| 財政総収入 | 15,683 | | | 15,506 | | | 10,192 | |
| 融資コスト | | | | | |
| 第三者に支払う利息 | (66,719) | | | (83,555) | | | (82,456) | |
| 準備金とその他の負債の現在価値の割引 | (3,574) | | | (8,334) | | | (4,040) | |
総財務コスト | (70,293) | | | (91,889) | | | (86,496) | |
(a)2022年12月31日までの年度に392.8万ドルの積極的な影響(2021年12月31日現在の年度は712.2万ドル)が生じたのは、アルゼンチンが悪性インフレ経済体に国際会計基準第29号財務報告を適用したためである。この影響は主に通貨調整が2012年12月1日にスペイン電気通信から顧客関係管理(CRM)業務を買収したことに対する営業権の影響によるものである。
♪the the the“金融商品公允価値変動”と“純為替損益”の内訳を以下の表に示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数千ドル |
| 2020 |
| 収益.収益 | | 損 | | ネットワークがあります |
| 為替損益 | | | | | |
| ローンと売掛金 | 6,805 | | | (2,995) | | | 3,810 | |
| 現在の取引記録 | 48,992 | | | (80,620) | | | (31,628) | |
| 合計する | 55,797 | | | (83,615) | | | (27,818) | |
| | | | | |
| 数千ドル |
| 2021 |
| 収益.収益 | | 損 | | ネットワークがあります |
| 金融商品の公正価値 | — | | | (42,285) | | | (42,285) | |
| 金融商品の公正価値 | — | | | (42,285) | | | (42,285) | |
| 為替損益 | | | | | |
| ローンと売掛金 | 3,771 | | | (1,979) | | | 1,792 | |
| 現在の取引記録 | 46,188 | | | (30,311) | | | 15,877 | |
| 合計する | 49,959 | | | (32,290) | | | 17,669 | |
| | | | | |
| 数千ドル |
| 2022 |
| 収益.収益 | | 損 | | ネットワークがあります |
| 金融商品の公正価値 | — | | | (95,961) | | | (95,961) | |
| 金融商品の公正価値 | — | | | (95,961) | | | (95,961) | |
| 為替損益 | | | | | |
| ローンと売掛金 | 11,404 | | | (7,792) | | | 3,612 | |
| 現在の取引記録 | 50,994 | | | (47,439) | | | 3,555 | |
| 合計する | 62,398 | | | (55,231) | | | 7,167 | |
| | | | | |
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2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
27)より細分化された市場情報の提供
最高経営責任者は経営意思決定者(“CODM”)だ。経営陣は、CEOが資源配分と業績評価のために審査した情報に基づいて業務部門を決定した。最高経営責任者がAtentoグループの各部門の業績を評価するための業績評価基準はEBITDAである(以下の定義)。
CEOは以下の分野のビジネスを地理的に考慮している
§ヨーロッパ、中東、そしてアフリカ地域は、スペインで行われている地域活動と組み合わせている。
§アメリカでは、メキシコ、中米、南アメリカで様々なスペイン語会社が活動している。アメリカでの取引も含まれています。
§ブラジルは、その異なる言語と主要な重要性を考慮して、単独で管理している。
AtentoグループはEBITDAを用いてその部門の業績を追跡し，運営と戦略目標を構築している。管理層は、EBITDAは管理層が資本構造(利息支出)、資産基礎(減価償却と償却)と税収結果の影響を除去することによって、それらの資本収益率と経営効率を含む各部門の経営業績を評価し、比較することを可能にするため、部門の経営業績の重要な評価基準を提供すると考えている。EBITDAは純財務費用(財務収入、財務コスト、金融商品公正価値変動と純為替損失を含む)、所得税と減価償却および償却前の利益/(損失)と定義される。
EBITDAはよく見られる報告指標であり，アナリスト，投資家，Atento Group業界の他の関係者で広く用いられており，IFRSではこの指標が明確に定義されていないにもかかわらず，他社が使用している類似指標と比較できない可能性がある。EBITDAは，我々の総合収益の年間利益を評価する代替案と見なすべきではなく，我々の流動性の経営活動の総合キャッシュフローを評価する代替案と見なすべきでもない。
| | | | | |
Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
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2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
2020年12月31日、2021年、2022年12月31日までの年間Atentoグループ運営部門の財務情報(単位：千ドル)を表に示す
A)分類収入情報の収集
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日まで年度 | | | | | | |
| 数千ドル |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | アメリカ.アメリカ | | ブラジル | | 他と削除 | | 合計組 |
| 収入.収入 | | | | | | | | | |
| 他社への販売 | 113,864 | | | 381,133 | | | 466,701 | | | — | | | 961,698 | |
| スペイン電気通信グループの販売は | 120,798 | | | 195,804 | | | 133,962 | | | — | | | 450,564 | |
他グループ会社への販売(*) | — | | | 5,101 | | | 8,732 | | | (13,833) | | | — | |
| 総収入 | 234,662 | | | 582,038 | | | 609,395 | | | (13,833) | | | 1,412,262 | |
| | | | | | | | | |
| 収入·支出 | | | | | | | | | |
| 供給品 | (27,464) | | | (11,902) | | | (36,302) | | | 3,392 | | | (72,276) | |
| 従業員福祉支出 | (172,950) | | | (451,801) | | | (430,417) | | | (5,240) | | | (1,060,408) | |
| 貿易条項の変化 | (305) | | | (1,665) | | | (3,323) | | | — | | | (5,293) | |
| その他の営業収入と費用 | (18,593) | | | (64,072) | | | (61,139) | | | 30,767 | | | (113,038) | |
| EBITDA | 15,350 | | | 52,598 | | | 78,214 | | | 15,086 | | | 161,247 | |
| | | | | | | | | |
| 減価償却および償却 | — | | | — | | | — | | | — | | | (120,920) | |
| 財務費用純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (82,428) | |
| 所得税前利益/(損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | (42,101) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| その他の開示 | | | | | | | | | |
| 資本支出 | 3,234 | | | 8,931 | | | 23,699 | | | 10 | | | 35,874 | |
| 無形、営業権、PP&E | 47,759 | | | 150,100 | | | 240,032 | | | 496 | | | 438,387 | |
分配済み資産 (**) | 400,010 | | | 545,587 | | | 539,222 | | | (308,696) | | | 1,176,123 | |
| 分配済負債 | 153,405 | | | 309,118 | | | 451,376 | | | 142,548 | | | 1,056,447 | |
(*)この数値には運営部門に割り当てられた収入が含まれている。
| | | | | |
Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 | | | | | | |
| 数千ドル |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | アメリカ.アメリカ | | ブラジル | | その他と削除(**) | | 合計組 |
| 収入.収入 | | | | | | | | | |
| 他社への販売 | 129,120 | | | 427,501 | | | 428,418 | | | — | | | 985,039 | |
| スペイン電気通信グループの販売は | 120,965 | | | 203,828 | | | 139,393 | | | — | | | 464,186 | |
| 総収入 | 250,085 | | | 631,329 | | | 567,811 | | | — | | | 1,449,225 | |
| | | | | | | | | |
| 収入·支出 | | | | | | | | | |
| 供給品 | (46,527) | | | (11,298) | | | (51,928) | | | (16) | | | (109,769) | |
| 従業員福祉支出 | (164,267) | | | (493,146) | | | (435,506) | | | (9,749) | | | (1,102,668) | |
| 減価費用 | — | | | (1,977) | | | — | | | — | | | (1,977) | |
| 貿易条項の変化 | (583) | | | (280) | | | 1,159 | | | — | | | 296 | |
| その他の営業収入と費用 | (718) | | | (52,378) | | | (30,054) | | | (6,222) | | | (89,372) | |
| EBITDA | 37,990 | | | 72,250 | | | 51,482 | | | (15,987) | | | 145,735 | |
| | | | | | | | | |
| 財務費用純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (100,999) | |
| 減価償却および償却 | — | | | — | | | — | | | — | | | (133,228) | |
| 所得税前利益/(損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | (88,492) | |
| | | | | | | | | |
| その他の開示 | | | | | | | | | |
| 無形、営業権、PP&E | 36,877 | | | 149,891 | | | 233,877 | | | 281 | | | 420,926 | |
分配済み資産(*) | 378,098 | | | 551,670 | | | 535,527 | | | (352,425) | | | 1,112,870 | |
| 分配済負債 | 346,893 | | | 121,779 | | | 487,292 | | | 169,781 | | | 1,125,745 | |
(*)分配された資産は、ベイン資本買収事業の合併によって生成された無形資産に関連する会社レベルの調整を含む。
(**)その他の相殺には、会社間残高の相殺が含まれます。
| | | | | |
Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日までの年度 | | | | | | |
| 数千ドル |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | アメリカ.アメリカ | | ブラジル | | その他と削除(**) | | 合計組 |
| 収入.収入 | | | | | | | | | |
| 他社への販売 | 127,945 | | | 396,225 | | | 425,779 | | | — | | | 949,949 | |
| スペイン電気通信グループの販売は | 105,976 | | | 186,926 | | | 147,117 | | | — | | | 440,019 | |
| 総収入 | 233,921 | | | 583,151 | | | 572,896 | | | — | | | 1,389,968 | |
| | | | | | | | | |
| 収入·支出 | | | | | | | | | |
| 供給品 | (36,055) | | | (22,150) | | | (26,949) | | | (4,488) | | | (89,642) | |
| 従業員福祉支出 | (164,985) | | | (477,659) | | | (441,469) | | | (3,819) | | | (1,087,932) | |
| 減価費用 | — | | | (9,833) | | | (7,662) | | | — | | | (17,495) | |
| 貿易条項の変化 | (316) | | | (149) | | | (56) | | | (56) | | | (577) | |
| その他の営業収入と費用 | (10,552) | | | (42,273) | | | (57,749) | | | (668) | | | (111,242) | |
| EBITDA | 22,013 | | | 31,087 | | | 39,011 | | | (9,031) | | | 83,080 | |
| | | | | | | | | |
| 財務費用純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | (165,098) | |
| 減価償却および償却 | — | | | — | | | — | | | — | | | (121,254) | |
| 所得税前利益/(損失) | — | | | — | | | — | | | — | | | (203,272) | |
| | | | | | | | | |
| その他の開示 | | | | | | | | | |
| 無形、営業権、PP&E | 28,508 | | | 116,138 | | | 184,458 | | | 455 | | | 329,559 | |
分配済み資産(*) | 354,332 | | | 477,830 | | | 466,900 | | | (413,090) | | | 885,972 | |
| 分配済負債 | 140,915 | | | 360,660 | | | 541,060 | | | 192,204 | | | 1,234,839 | |
(*)分配された資産には、ベイン資本買収業務の合併によって生じる無形資産に関する会社レベルの調整が含まれる。
(**)その他の相殺には会社間残高の相殺が含まれている。
| | | | | |
Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
Atentoグループが運営する主要国·地域別の顧客の販売内訳は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 国 | | | | | |
| スペイン.スペイン | 234,662 | | | 250,085 | | | 233,921 | |
| ヨーロッパ中東アフリカ地域では | 234,662 | | | 250,085 | | | 233,921 | |
| | | | | |
| アルゼンチン | 56,973 | | | 72,251 | | | 75,136 | |
| チリ | 82,188 | | | 79,706 | | | 78,353 | |
| コロンビア | 70,970 | | | 79,003 | | | 78,290 | |
| ルバドル | 17,507 | | | 21,384 | | | 15,064 | |
| アメリカです | 62,262 | | | 91,946 | | | 59,646 | |
| グアテマラ | 6,232 | | | 4,624 | | | 5,158 | |
| メキシコだ | 161,492 | | | 174,536 | | | 166,766 | |
| ペルー | 85,375 | | | 74,457 | | | 68,477 | |
| プエルトリコ | 16,689 | | | 16,979 | | | 20,360 | |
| ウルグアイ | 2,298 | | | 2,711 | | | 3,111 | |
| パナマ | 3,615 | | | 744 | | | 88 | |
| ニカラグア | 3,314 | | | 527 | | | — | |
| コスタリカ | 8,022 | | | 12,461 | | | 12,702 | |
| アメリカ.アメリカ | 576,937 | | | 631,329 | | | 583,151 | |
| ブラジル | 600,663 | | | 567,811 | | | 572,896 | |
| ブラジル | 600,663 | | | 567,811 | | | 572,896 | |
| 総収入 | 1,412,262 | | | 1,449,225 | | | 1,389,968 | |
28) 1株当たり損失
1株あたりの基本損失の計算方法は、会社権益所有者が占めるべき損失を期間中に発行された普通株の加重平均で割ったものであり、以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 会社の持分所有者は業績を占めなければならない | | | | | |
| Atento親会社の持分所有者は損失(単位：千ドル)を占めなければならない | (46,880) | | | (92,951) | | | (295,577) | |
普通株式加重平均 | 14,082,904 | | | 14,062,191 | | | 14,600,859 | |
1株当たり基本損失(ドル) | (3.33) | | | (6.61) | | | (20.24) | |
普通株株主が基本純損失と希釈後の1株当たり純損失を占めるべき発行済み普通株加重平均は同じである前記期間の損失は逆希釈されている。
| | | | | |
Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
29) 約束する
私たちが開示した短期的または低価値のレンタルと保証以外に、私たちは何の表外の手配もありません。2022年12月現在、これらの保証の大部分は商業目的、金融、リース活動に関連し、残りの大部分の保証は税収と労働関連手続きに関連している。会社役員は、確認された担保を除いて、これらの担保には生じたり、事項が生じたりしないと考えている。示された期間内に、正常な業務プロセス以外に、実質的な保証が使用されることはなく、管理層も、将来的に担保の使用によるいかなる責任も期待していない。
保証する
Atentoグループが第三者に提供した保証金額は、2021年12月31日と2022年12月31日現在で27713.7万ドル297,853それぞれ1000ドルです。
2021年12月31日現在、2021年12月31日現在、2022年12月31日現在の担保取引とそのそれぞれの金額は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 数千ドル |
| 2021 | | 2022 |
| 保証する | | | |
| 金融、労働関係、税務、リース取引 | 126,184 | | | 130,293 | |
| 契約義務 | 150,796 | | | 167,354 | |
| 他にも | 157 | | | 206 | |
| 合計する | 277,137 | | | 297,853 | |
上表に示した内訳は，目的別に分類されたAtentoグループ会社が提供する保証に関するものである。これらの保証のうち、大部分は商業目的と賃貸活動に関連し、残りの保証は税務と労働訴訟に関連する。
30) 関連先
次の表に記載されている報酬総額は短期従業員福祉に分類されますが、株式給与は除外されています。本グループのメンバー会社間取引に関連するすべてのグループ内の資産及び負債、権益、収入、支出及び現金流量はすべて全面合併で除外された。
次の表は、2021年と2022年にAtentoグループのキー管理者に支払われる総給与の内訳を示しています
| | | | | | | | | | | |
| 数千ドル |
| 2021 | | 2022 |
| 賃金と可変報酬 | 8,489 | | | 5,057 | |
| 賃金 | 2,803 | | | 4,501 | |
| 株式ベースの報酬 | 3,938 | | | |
| 変動報酬 | 1,748 | | | 556 | |
| 実物支払 | 325 | | | 546 | |
| 医療保険 | 80 | | | 233 | |
| 生命保険料 | 72 | | | 66 | |
| 他にも | 173 | | | 247 | |
| 合計する | 8,814 | | | 5,603 | |
| | | | | |
Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
31)**後続のアクティビティの後続アクティビティ
共有に基づく支払い
Atentoは2023年1月3日、一度の奨励として、1年間の帰属期間を有する新しい株式ベースの報酬を取締役会に付与した。他の帰属条件を付加することなく、2024年1月2日に合計4万個の期間限定株式単位を付与する。
再編成計画
2023年6月30日、会社はいくつかの主要な財務利害関係者と拘束力のある再編支援協定(“RSA”)を締結し、全面的な再編取引に道を提供した。再編支援協定では、Atentoと、再編支援協定に署名または加入した財務利害関係者とが同意し、Atentoまたは他のグループ会社に対していかなる法執行行動をとるか、または他の利用可能な救済措置を求めることなく、任意の債権者会議で提案された再編に賛成することを含む、再編支援協定の条項および条件に適合した場合、再編の支援を提供し、再編の実施を促進する
再構成計画の支援と実現の主な手順は以下のとおりである
–(2025年手形)-2023年2月15日、会社は一部の既存投資家と融資計画を達成し、Atento Luxco 1 S.A.によって発行され、特定の子会社の売掛金の一部で保証された2025年満期の優先保証手形により、約3960万ドルを追加融資した。利息は3ヶ月ごとに支払い、年利10%は現金で支払い、年利10%は追加の新しい手形で支払います。
–(クロス通貨スワップ解除)-2023年6月6日、会社はクロス通貨金利スワップ協定(2026年満期の5億ドル優先担保手形に関連)を解除し、ドルで支払われたスワップ金額を解除すると発表した。クロス通貨交換を解除するために支払われる1.2億ドルは、以下に述べる再構成計画の一部であり、現金支払いは何もない。
–(新通貨2025年手形)-2023年6月30日、一部の既存投資家が一時融資を提供した。第1回1，700万ドルは2023年6月30日に第2回1，700万ドルを抽出し、2023年7月31日に第3回300万ドルを抽出し、2023年8月31日に抽出した。各債券の満期日を2年とし、3ヶ月ごとに利息を支払い、年利10%を現金で支払い、年利10%を追加の新手形で支払う。
–(Atento UK)-2023年8月9日、会社はイギリスに新しい完全子会社を設立し、2023年8月17日に保証人として2026年手形やその他の債務に加入し、再編財務計画の一部として加入した。Atento UKはイギリス再編計画の目的のためにイングランドと“十分に連絡する”計画会社である。
–(適用法律)-2023年8月11日、当社は、ニューヨーク州法律およびニューヨーク裁判所からイングランド法律、およびイングランド裁判所の排他的管轄権に変更し、総合財務諸表付記2に記載されているようなイギリスとの“十分な連絡”を確立するために、2026年手形の管轄法と管轄権に関する同意募集声明を発表しました。2023年9月8日にAtento Luxco 1(“会社”)、Wilmington Trust，National AssociationおよびWilmington Trust(London)Limitedは補充契約(“第4補充契約”)を締結し、補充日が2021年2月10日の契約(“契約”)であり、当社が2026年に満期となった5億ドル8.000%高級担保手形(“手形”)を管轄している。4つ目の補充契約を締結した後、契約、付記及び付記担保の管理法はイングランド及びウェールズ法律に変更され、当社又は任意の契約下の保証人に対して任意の訴訟、訴訟又は法律手続きの司法管轄権として提起される。
| | | | | |
Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
–(再編条項説明書の改訂)-2023年10月3日、会社および特設グループは、再編支援協定のいくつかの改正に同意しました。改正された再編条項説明書によると、再編は、(I)発行者(再編完了後に“再編会社”に再編する)の再編を含み、再編後の会社グループは、再編後の会社および発行者の各直接および間接子会社からなると規定される。(Ii)ゴールドマン·サックス国際、野村国際及びモルガン·スタンレー資本サービス有限会社(“スワップサプライヤー”)といくつかのスワップ協定を締結し、再編後の会社の普通株式権益(“普通株”)と交換して、2026年手形、新二次留置権手形及びクロス通貨為替レートスワップ負債(“スワップ負債”)を清算する。(Iii)再編後会社の“A類優先株”(“A類優先株”)(“Aロット”およびBロット(定義は後述)の“脱退融資”)を発行することにより、再編後の会社に再編提案による追加新資金投資7，600万元を提供する。(Iv)既存の2025年債券および新通貨2025年債券を改訂および再記述して、満期日の延長、既存担保組合せの改訂を含み、すべての利用可能な資産をカバーし、いくつかの既存債務が当社、Atalaya Luxco Midco S.A.R.LおよびAtento UK Limited(“Atento UK”)によって保証された再編および解除の一部に基づいて補償される
–(再編計画の承認)-2023年11月17日、イングランドとウェールズ商業·財産裁判所は、会社法第26 A部分に基づいて再編計画を承認した。再編計画はいくつかの成約条件が完了した後、2023年11月27日に発効する。上述した再構成条項説明書で説明したように、以下は、発効日からの変化である
–再編を提案する時、発行優先株(優先株の主要条項は毎年配当率12%に相当し、現金で季節分期決算或いは毎年現金方式で相応額の優先株或いは累積を優先配当として発行する)を通じて再編後会社から追加新資金投資7，600万ドルを受け取り、その中に再編後の会社のA類優先株(“A類優先株”)(“A枠”及びB枠(定義は以下を参照)、“脱退融資”)を含み、優先株は再編後の会社の普通株より優先する
–脱退融資のうち3，000万ドル(“A 1部分”)は再編後の会社3，000万ドル優先株を引受する方式で提供されている。また，融資A 1部分を脱退した提供者は普通株を受け取り，再編日再編会社が完全に薄くした普通株総数の18%に相当する.
–脱退融資における2，800万ドル(“A 2部分”およびA 1部分とともに、“A部分”)は、再編後の会社2，800万ドルの優先株を引受する方式で提供される。また、A 2ロットのサプライヤーは普通株を受け取り、再編会社の再編発効日の全面的な薄普通株の70.45%を占めている。A部分サプライヤーはまた、提供の後ろ盾費用と引き換えに、再編会社が完全に希釈した普通株式の4%を獲得した
–脱退融資中の1，500，000ドル(“B部分”)は再編後の会社の優先株を引受するように提供され、3，000，000ドルは再編後の会社新株を発行することなくSの持株資本に出資するために使用される。また、融資B部分を脱退した提供者は普通株を受け取り、合計は再編後の会社が再編日が完全に薄くなった後の普通株式の5%に相当する。
–発行者の再編(再編完了後に再編し、“再編会社”と呼ぶ)により、LUXCO 1のホールディングス会社Atalaya Luxco Midco Sarl(“Midco”)は再編後の会社普通株の5%を占めている。同時に、Midcoにおける同社(Atento S.A.)の既存株式も除外された。最後に，Atento Luxco 1 S.A.(“発行者”)はAtentoグループの親会社となり，グループ子会社の構造は変わらない.
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Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
–再編後の会社の普通株式資本(“普通株”)と引き換えに、以前に新しい二次留置権手形(一連のイギリス法律管轄53，660，274.55 20.000%2025年満期の一次保証手形)およびゴールドマン·サックス国際、野村国際およびモルガン·スタンレー資本サービス有限公司(“スワップ提供者”)とのいくつかのスワップ合意に基づいて生成されたクロス通貨為替レートスワップ負債(“スワップ負債”)の終了を含む2026年手形、詳細は以下の通り：
–新二次留置権手形は、再編後の会社の再編発効日の全面的な希薄化普通株式総数の0.3%に相当する、新しい二次発行手形に関する普通株式を交換する権利である
–受け取った2026年手形保有者及びスワップ仕入者は2026年手形について権利を交換し、普通株のスワップ協定として、再編会社の再編発効日の全面的な薄普通株元本の2.25%に相当する。
–既存の2025年債券および新通貨2025年債券を改訂および再記載し、満期日をそれぞれ3ヶ月および6ヶ月延長する既存担保組合せの改訂を含み、すべての利用可能資産をカバーし、その基準は、いくつかの既存債務が当社、Atalaya Luxco Midco S.A.R.LおよびAtento UK Limited(“Atento UK”)によって付与された保証の一部を再編·解除することを含む。
–SSRCF貸主との超高級信用手配の最終金額は180万ドルであり，すべて和解は再編発効日に行われた。
再編は発行者約1.13億ドルの新資本と融資(新通貨2025年手形と脱退融資)(再編完了後の再編)が生じ、再編後のS社貸借対照表は6.65億ドルの債務を減少させ、具体的には以下の通りである
–高級担保手形2026及び派生金融商品項目の未償還負債金額(2022年12月31日にそれぞれ5.058億ドル及び1.277億ドル)はすべて返済され、債務所有者に普通株を発行することと引き換えに、再編後の会社の全面的な希薄化後の普通株式の2.25%を占めている。
–超高級循環信用メカニズム下の未返済債務(2022年12月31日現在4，410万ドル)はすべて返済され、最後に180万ドルの現金が支払われた。
–2025年債券および新通貨2025年債券は、元の満期日を延長するために改正された。
第三者との他の債務(2022年12月現在、未返済債務は1.94億ドル)は再編計画中ではない。
脱退融資所得は、顧問料を含む約1，700万ドルの再編費用を支払うために、超高級循環信用手配の決済に使用される。2024年には約1000万ドルの再編成費用が支払われるだろう
ローンと借金の継続
2023年8月15日、Atento Brasil S.Aはデコバル銀行と#レアルの新たな債務協定に署名した98.22000万ドル18.6(百万)固定金利で12ヶ月以内に月単位で支払う9.3807年利プラスブラジル銀行間預金金利(CDI)の変動
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Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
Atento S.A.退市プログラム
2023年7月21日、同社はニューヨーク証券取引所(NYSE)から手紙を受け取り、ニューヨーク証券取引所が手続きを開始し、Atentoの普通株をニューヨーク証券取引所から退市することを通知した。ニューヨーク証券取引所は、Atento普通株の平均時価が30取引日以内にニューヨーク証券取引所上場会社マニュアル第802.01 B節の規定により100万以下に下落した後、退市手続きを開始した。ニューヨーク証券取引所はAtento普通株の取引を無期限に停止し、2023年7月21日から発効した。Atentoはニューヨーク証券取引所の判決を控訴するつもりはない。Atentoの普通株は場外取引(OTC)市場での適切なレベルの見積もりが予想される。同社の場外取引市場での株式コードは依然として“ATTOF”である。退市はAtento S.A.の持ち株会社レベルでの株式のみに影響するため、業務運営に影響を与えない。2023年8月18日、Atento S.A.の普通株式カテゴリ全体がニューヨーク証券取引所の上場および登録から抹消された
今回の退市は、Atentoの貸借対照表の大幅な引き下げを目的とした包括的財務再編計画の一部とされている。これまで発表されてきた再編支援協定には、Atentoとその特定の財務利益関係者の再編支援協定が規定されている.
登録終了通知書
Atentoは2023年10月3日、米国証券取引委員会に“登録終了証明書と通知”(Form 15-12 G)を提出した。米国証券取引委員会はこのような終了要求を拒否する権利があり、アテントは第12条(G)による登録取り消しが90日以内に発効すると予想している。本報告の日現在、同社はその意向に関するいかなる通知も受けていない。
32) 親会社の財務情報
米国証券取引委員会規則S-X第12-04(A)及び5-04(C)条の要求によると、連結子会社の制限的純資産が連結純資産の25%を超えた場合、連結子会社が最近終了した会計年度末までの財務状況、損益表、その他の全面収益表及びキャッシュフロー表の簡明な財務情報、及び同日付まで及び監査された連結財務諸表の同期の簡明な財務情報を報告する
総合付属会社が制限されている純資産における割合シェアを計算することについては、総合株主赤字のある登録者は純資産基数がゼロとみなされている。したがって、正株を持つ子会社の純資産に加えられるいかなる制限も、25%のハードルを達成し、親会社の財務情報を提供するための対応する要件。そのため、中間持株会社Luxco 1 S.A.と以下のすべての子会社が発表した我々の超高級信用手配の制限により、当社の財務情報の提供が制限され、一部の子会社は親会社への配当金の移転が制限されている(付記17参照)
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Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
したがって、親会社の単独財務諸表は以下の通りである
Atento S.A.
財務状況簡明報告書
2021年12月31日と2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
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| 十二月三十一日 |
| 資産 | 2021 | | 2022 |
| 非流動資産 | | | |
| 投資する | 551,823 | | | 600,413 | |
| グループ会社その他の売掛金 | 8,676 | | | 7,498 | |
| 非流動資産総額 | 560,499 | | | 607,911 | |
| | | |
| 流動資産 | | | |
| グループ会社その他の売掛金 | 6,996 | | | 10,477 | |
| 他に追討できる税金 | 198 | | | 226 | |
| 現金と現金等価物 | 799 | | | 34 | |
| 流動資産総額 | 7,993 | | | 10,737 | |
| | | |
| 総資産 | 568,492 | | | 618,648 | |
| | | | | |
Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
Atento S.A.
財務状況簡明報告書
2021年12月31日と2022年12月31日まで
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日 |
| 負債.負債 | 2021 | | 2022 |
| 流動負債 | | | |
| グループ会社のその他の支払金 | 16,295 | | | 17,366 | |
| その他は税金を払うべきだ | 336 | | | 510 | |
| 条文 | 2,474 | | | 1,598 | |
| 流動負債総額 | 19,105 | | | 19,474 | |
| | | |
| 非流動負債 | | | |
| 非貿易応払い | 2,540 | | | 2,392 | |
| 非流動負債総額 | 2,540 | | | 2,392 | |
| | | |
| 総負債 | 21,645 | | | 21,866 | |
| | | |
| 純資産 | 546,847 | | | 596,782 | |
| | | |
| 株権 | | | |
| 株本 | 49 | | | 49 | |
| 純投資株割増 | 546,747 | | | 546,747 | |
| 国庫株 | (12,911) | | | (12,929) | |
| 利益を残す | 16,958 | | | 15,286 | |
| 翻訳の違い | (21,340) | | | 32,143 | |
| 株に基づく報酬 | 17,344 | | | 15,486 | |
| 総株 | 546,847 | | | 596,782 | |
| | | | | |
Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
Atento S.A.
簡明(損失)/利益報告書
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 営業利益/(赤字) | (656) | | | (612) | | | (1,140) | |
| 財務費用純額 | 878 | | | (508) | | | (429) | |
| (損失)/所得税前利益 | 222 | | | (1,120) | | | (1,569) | |
| 所得税費用 | — | | | — | | | — | |
| 今年度(赤字)/利益 | 222 | | | (1,120) | | | (1,569) | |
| | | | | |
Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
Atento S.A.
簡明総合(損失)/損益表
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 今年度(赤字)/利益 | 222 | | | (1,120) | | | (1,569) | |
| | | | | |
| その他は、後続期間の損益の包括的収益に再分類されるべきである： | | | | | |
| 翻訳の違い | 42,931 | | | (21,339) | | | 53,483 | |
| その他総合(赤字)/収入 | 42,931 | | | (21,339) | | | 53,483 | |
| 総合(損失)/収益合計 | 43,153 | | | (22,459) | | | 51,914 | |
| | | | | |
Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
Atento S.A.
簡明現金フロー表
2020年まで，2021年および2022年12月31日まで年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日までの年度 |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 経営活動 | | | | | |
| 所得税前利益/(損失) | 222 | | | (1,120) | | | (1,569) | |
| 税引前利益/(損失)と純現金流量の調整： | | | | | |
| 貿易条項の変更 | — | | | 18 | | | (16) | |
| 株式ベースの支払費用 | 716 | | | 746 | | | 463 | |
| 財政収入 | (90) | | | (93) | | | (83) | |
| 融資コスト | 196 | | | 92 | | | 225 | |
| 純為替 | (984) | | | 509 | | | 285 | |
| (162) | | | 1,272 | | | 874 | |
| | | | | |
| 運営資金変動： | 2,644 | | | (605) | | | (143) | |
| | | | | |
| 支払の利子 | — | | | 11 | | | — | |
| 受け取った利息 | — | | | 345 | | | — | |
| — | | | 356 | | | — | |
| 経営活動のキャッシュフロー純額 | 2,704 | | | (97) | | | (838) | |
| | | | | |
| 融資活動 | | | | | |
| 買い入れ庫蔵株 | (1,328) | | | (507) | | | — | |
| 融資活動による融資活動の純現金流量 | (1,328) | | | (507) | | | — | |
| 現金と現金等価物純額(減少)/増加 | 1,376 | | | (604) | | | (838) | |
| 為替レート変動が現金に与える影響 | 31 | | | (117) | | | 73 | |
| 年初現金および現金等価物 | 113 | | | 1,520 | | | 799 | |
| 年末現金および現金等価物 | 1,520 | | | 799 | | | 34 | |
国際財務報告基準に従って作成された財務諸表に一般的に含まれるいくつかの情報および脚注開示は、簡素化または省略されている。脚注開示は、補足情報のみを含むので、これらの報告書は、添付の連結財務諸表の付記とともに読まれなければならない。
準備の基礎
親会社の簡明な財務資料は添付されている総合財務諸表に掲載されているのと同じ会計政策を用いて作成されているが、付属会社への投資を除き、当該等の投資はコストから減値損失確認及び計量を差し引いたものである。下表は期間損失の影響および親会社累計権益の影響を照合し、親会社の子会社への投資が権益法で計算されていれば。
2021年12月31日まで、2021年12月31日及び2022年12月31日まで、連結財務諸表に単独で開示されている事項を除いて、当社には重大又は有事項、重大長期債務準備、強制配当金又は償還可能株又は担保の償還要求はない。
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Atento S.A.とその子会社 | カタログ：財務諸表 |
連結財務諸表付記
2022年12月31日までの年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
掛け金(単位：千ドル)
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| 国際財務報告準則損益台帳 | 12月31日までの年度 |
| 2020 | | 2021 | | 2022 |
| 本年度会社国際財務報告基準利益/(損失) | 222 | | | (1,120) | | | (1,569) | |
| 子会社が権益法を用いて計算した場合，余分な損失が生じる | (47,102) | | | (91,831) | | | (294,007) | |
| 国際財務報告準則本年度総合損失 | (46,880) | | | (92,951) | | | (295,577) | |
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| 国際財務報告準則株式残高 | 12月31日までの年度 |
| 2021 | | 2022 |
| 親会社株主権益 | 546,847 | | | 596,782 | |
| 子会社が権益法を用いて計算した場合，株を増額する | (559,722) | | | (945,649) | |
| 合併国際財務報告基準株主権益 | (12,875) | | | (348,867) | |
