別紙99.1
Moelis & Companyが2023年第3四半期と最初の9か月の決算を発表。
1株あたり0.60ドルの定期的な四半期配当を宣言
ニューヨーク、2023年11月2日 — モエリス・アンド・カンパニー(NYSE: MC)は本日、2023年9月30日に終了した四半期の決算を発表しました。同社の第3四半期のGAAP収益は、前年同期の2億3,350万ドルに対し、2億7,220万ドルでした。調整後、同社の第3四半期の収益は2億7,770万ドルで、前年同期比19%増加しました。同社は、2023年の第3四半期のGAAP純損失を1,140万ドル、1株あたり0.16ドルと報告しました。調整後、同社は2023年第3四半期に1,130万ドル、1株あたり0.15ドルの純損失を報告しました。これに対し、前年同期の純利益は2,790万ドル、1株あたり0.37ドル(希薄化後)でした。
2023年の最初の9か月間のGAAP収益は6億3,990万ドルでした。2023年の最初の9か月間の調整後収益は6億4,520万ドルで、前年同期比16%減少しました。同社は、2023年の最初の9か月間のGAAP純損失が2,110万ドル、つまり1株あたり0.28ドルであると報告しました。調整後、同社は2023年の最初の9か月で1,010万ドル、つまり1株あたり0.14ドルの純損失を報告しました。これに対し、前年同期の純利益は1億4,420万ドル、つまり1株あたり1.89ドル(希薄化後)でした。2023年の最初の9か月間の調整後純損失には、メッセージングアプリケーションでのビジネスコミュニケーションの記録管理に関する当社の慣行に関する行政上の排除措置手続き(「和解」)を解決するための米国証券取引委員会(「SEC」)との規制上の和解に関連する1,040万ドルの費用は含まれていません。2023年の最初の9か月間のGAAPと調整後純利益には、株式ベースの報奨の決済に関連する1株あたり約0.05ドルの純税制上の優遇措置が含まれています。
会長兼最高経営責任者のケン・モエリスは、「年間を通じてシニアバンカーを積極的に採用したことで、最大のセクター手数料プールの対象範囲が拡大し、M&Aサイクルが変わると会社の収益力が大幅に向上しました」と述べています。
1
会社の収益と純利益は、完了した取引の数、規模、タイミング、その他の要因によって大きく変動する可能性があります。したがって、特定の四半期の財務結果は、長期にわたる将来の業績を代表していない可能性があります。
現在、運営パートナーシップ(Moelis & Company Group LP)の91%は企業パートナー(Moelis & Company)が所有しており、米国連邦および州の法人所得税の対象となっています。残りの9%はMoelis & Company Group LPの他のパートナーが所有しており、主にパートナーレベルの米国連邦税の対象となります(特定の州、地方および外国の所得税は会社レベルで発生します)。ここに含まれる調整後の業績は、当社の第3四半期の業績の100%が当社の法人実効税率で課税されたという仮定を含め、当社のGAAP業績からの特定の調整を適用したものです。調整後の業績を、比較可能なGAAPベースの業績と一緒に提示すると、投資家が当社の業績を各期間にわたって比較し、当社の業績をよりよく理解するのに役立つと考えています。GAAPベースの業績と調整後の業績との調整は、このプレスリリースの付録に記載されています。
2
GAAPと調整後(非GAAP)の一部の財務データ(未監査)
|
|
ギャップ |
|
調整後(非GAAP)* |
||||||||||||||
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
||||||||||||||||
(1株あたりのデータを除く千ドル) |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023年対2022年の差異 |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023年対2022年の差異 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
収入 |
|
$ |
272,179 |
|
$ |
233,506 |
|
17 |
% |
|
$ |
277,665 |
|
$ |
232,407 |
|
19 |
% |
所得税控除前利益(損失) |
|
|
(10,083) |
|
|
37,674 |
|
N/M |
|
|
|
(9,799) |
|
|
37,674 |
|
N/M |
|
所得税引当金(給付) |
|
|
1,286 |
|
|
9,115 |
|
-86 |
% |
|
|
1,518 |
|
|
9,756 |
|
-84 |
% |
当期純利益 (損失) |
|
|
(11,369) |
|
|
28,559 |
|
N/M |
|
|
|
(11,317) |
|
|
27,918 |
|
N/M |
|
非支配株主に帰属する純利益(損失) |
|
|
(637) |
|
|
2,947 |
|
N/M |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
N/M |
|
モエリス・アンド・カンパニーに帰属する純利益(損失) |
|
$ |
(10,732) |
|
$ |
25,612 |
|
N/M |
|
|
$ |
(11,317) |
|
$ |
27,918 |
|
N/M |
|
希薄化後の1株当たり利益(損失) |
|
$ |
(0.16) |
|
$ |
0.37 |
|
N/M |
|
|
$ |
(0.15) |
|
$ |
0.37 |
|
N/M |
|
N/M =意味がありません |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* GAAPと調整後(非GAAP)の調整については、付録を参照してください |
|
|
ギャップ |
|
調整後(非GAAP)* |
||||||||||||||
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
||||||||||||||||
(1株あたりのデータを除く千ドル) |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023年対2022年の差異 |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023年対2022年の差異 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
収入 |
|
$ |
639,870 |
|
$ |
778,114 |
|
-18 |
% |
|
$ |
645,207 |
|
$ |
768,059 |
|
-16 |
% |
所得税控除前利益(損失) |
|
|
(24,943) |
|
|
184,019 |
|
N/M |
|
|
|
(14,018) |
|
|
184,019 |
|
N/M |
|
所得税引当金(給付) |
|
|
(3,891) |
|
|
38,009 |
|
N/M |
|
|
|
(3,890) |
|
|
39,858 |
|
N/M |
|
当期純利益 (損失) |
|
|
(21,052) |
|
|
146,010 |
|
N/M |
|
|
|
(10,128) |
|
|
144,161 |
|
N/M |
|
非支配株主に帰属する純利益(損失) |
|
|
(2,012) |
|
|
15,720 |
|
N/M |
|
|
|
— |
|
|
— |
|
N/M |
|
モエリス・アンド・カンパニーに帰属する純利益(損失) |
|
$ |
(19,040) |
|
$ |
130,290 |
|
N/M |
|
|
$ |
(10,128) |
|
$ |
144,161 |
|
N/M |
|
希薄化後の1株当たり利益(損失) |
|
$ |
(0.28) |
|
$ |
1.86 |
|
N/M |
|
|
$ |
(0.14) |
|
$ |
1.89 |
|
N/M |
|
N/M =意味がありません |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* GAAPと調整後(非GAAP)の調整については、付録を参照してください |
収入
2023年の第3四半期のGAAP収益は、前年同期の2億3,350万ドルに対し、2億7,220万ドルでした。調整後ベースでは、2023年の第3四半期の収益は2億7,770万ドルで、前年同期の2億3,240万ドルに対し、19%増加しました。第3四半期の収益の増加は、リストラと資本市場取引から得られる手数料が前年同期と比較して増加したことによるものです。
2023年の最初の9か月間のGAAP収益は、前年同期の7億7,810万ドルに対し、6億3,990万ドルでした。調整後ベースでは、2023年の最初の9か月間の収益は6億6,520万ドルでしたが、2022年の最初の9か月間の収益は7億6,810万ドル、つまり16%減少しました。
私たちは有機的成長の戦略を実行し続けました。前回の決算発表以降、クリーンテクノロジーグループの設立を発表し、5人の常務取締役を採用しました。この5人の専務取締役は、クリーンテクノロジー、金属と鉱業、電力と公益事業、産業に焦点を当てています。年初来、私たちは24人の専務取締役を雇用しました。
3
経費
次の表は、会社の運営費に関する情報を示しています。
|
|
ギャップ |
|
調整後(非GAAP)* |
||||||||||||||||||
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
||||||||||||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023年対2022年の差異 |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023年対2022年の差異 |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
経費: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
報酬と福利厚生 |
|
$ |
242,231 |
|
|
$ |
160,437 |
|
|
51 |
% |
|
$ |
241,489 |
|
|
$ |
160,187 |
|
|
51 |
% |
収益の% |
|
|
89.0 |
% |
|
|
68.7 |
% |
|
|
|
|
|
87.0 |
% |
|
|
68.9 |
% |
|
|
|
非報酬費用 |
|
$ |
49,974 |
|
|
$ |
38,020 |
|
|
31 |
% |
|
$ |
49,974 |
|
|
$ |
38,020 |
|
|
31 |
% |
収益の% |
|
|
18.4 |
% |
|
|
16.3 |
% |
|
|
|
|
|
18.0 |
% |
|
|
16.4 |
% |
|
|
|
営業費用の合計 |
|
$ |
292,205 |
|
|
$ |
198,457 |
|
|
47 |
% |
|
$ |
291,463 |
|
|
$ |
198,207 |
|
|
47 |
% |
収益の% |
|
|
107.4 |
% |
|
|
85.0 |
% |
|
|
|
|
|
105.0 |
% |
|
|
85.3 |
% |
|
|
|
* GAAPと調整後(非GAAP)の調整については、付録を参照してください |
|
|
|
ギャップ |
|
調整後(非GAAP)* |
||||||||||||||||||
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
||||||||||||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023年対2022年の差異 |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023年対2022年の差異 |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
経費: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
報酬と福利厚生 |
|
$ |
536,264 |
|
|
$ |
477,166 |
|
|
12 |
% |
|
$ |
535,522 |
|
|
$ |
476,222 |
|
|
12 |
% |
収益の% |
|
|
83.8 |
% |
|
|
61.3 |
% |
|
|
|
|
|
83.0 |
% |
|
|
62.0 |
% |
|
|
|
非報酬費用 |
|
$ |
134,609 |
|
|
$ |
114,273 |
|
|
18 |
% |
|
$ |
134,189 |
|
|
$ |
114,273 |
|
|
17 |
% |
収益の% |
|
|
21.0 |
% |
|
|
14.7 |
% |
|
|
|
|
|
20.8 |
% |
|
|
14.9 |
% |
|
|
|
営業費用の合計 |
|
$ |
670,873 |
|
|
$ |
591,439 |
|
|
13 |
% |
|
$ |
669,711 |
|
|
$ |
590,495 |
|
|
13 |
% |
収益の% |
|
|
104.8 |
% |
|
|
76.0 |
% |
|
|
|
|
|
103.8 |
% |
|
|
76.9 |
% |
|
|
|
* GAAPと調整後(非GAAP)の調整については、付録を参照してください |
|
GAAPベースの総営業費用は、2023年の第3四半期で2億9,220万ドル、2023年の最初の9か月で6億7,090万ドルでした。調整後の2023年第3四半期の営業費用は、前年同期の1億9,820万ドルに対し、2億9,150万ドルでした。2023年の最初の9か月間の調整後営業費用は、前年同期の5億9050万ドルに対し、6億6,970万ドルでした。当年度両方の期間における調整後営業費の増加は、前年度と比較した報酬と福利厚生、および非報酬費用の増加によるものです。
GAAPベースの報酬および福利厚生費用は、2023年の第3四半期で2億4,220万ドル、2023年の最初の9か月で5億3,630万ドルでした。2023年第3四半期の調整後の報酬および福利厚生費用は、前年同期の1億6,020万ドルに対し、2億4,150万ドルでした。2023年第3四半期の報酬および福利厚生費用の増加は、前年同期と比較して獲得した収益の増加に関連して、人員数の増加と発生するボーナス経費の増加によるものです。2023年の最初の9か月間、調整後の報酬および福利厚生費用は、前年同期の4億7,620万ドルに対し、5億3,550万ドルでした。2023年の最初の9か月間の調整後の報酬および福利厚生費用の増加は、前年同期と比較して人員が増加したためです。
GAAPベースの非報酬費用は、2023年の第3四半期で5,000万ドル、2023年の最初の9か月で1億3,460万ドルでした。2023年第3四半期の調整後非報酬費用は、前年同期の3,800万ドルに対し、5,000万ドルでした。2023年第3四半期の調整後非報酬費用の増加は、主に特定の完了した取引に直接関連する専門家費用の増加によるものです。2023年の最初の9か月間、調整後の非報酬費用は、前年同期の1億1,430万ドルに対し、1億3,420万ドルでした。2023年の最初の9か月間の調整後非報酬費用の増加は、主に、専門家費用、通信および技術費、取引関連の旅費および関連費用が前年同期と比較して増加したためです。
4
その他の収入(費用)
|
|
ギャップ |
|
調整後(非GAAP)* |
||||||||||||||
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
||||||||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023年対2022年の差異 |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023年対2022年の差異 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の収入 (費用) |
|
$ |
9,943 |
|
$ |
2,625 |
|
279 |
% |
|
$ |
3,999 |
|
$ |
3,474 |
|
15 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* GAAPと調整後(非GAAP)の調整については、付録を参照してください |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ギャップ |
|
調整後(非GAAP)* |
||||||||||||||
|
|
9月30日に終了した9か月間 |
||||||||||||||||
(千ドル) |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023年対2022年の差異 |
|
2023 |
|
2022 |
|
2023年対2022年の差異 |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の収入 (費用) |
|
$ |
6,060 |
|
$ |
(2,656) |
|
N/M |
|
|
$ |
10,486 |
|
$ |
6,455 |
|
62 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N/M =意味がありません |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* GAAPと調整後(非GAAP)の調整については、付録を参照してください |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
GAAPベースのその他の収益(費用)は、前年同期の260万ドルに対し、2023年第3四半期は990万ドルでした。調整後の2023年第3四半期のその他の収益は、前年同期の350万ドルに対し、400万ドルでした。2023年の第3四半期に、期間中に売却された特定の株式に対して550万ドルの利益を記録しました。前期と同様に、550万ドルの利益は調整後収益に含まれており、調整は当社のGAAPまたは調整後1株当たり利益には影響しませんでした。
2023年の最初の9か月間、GAAPベースのその他の収益(費用)は610万ドルの収益でしたが、前年同期の費用は270万ドルでした。調整後ベースでは、2023年の最初の9か月間のその他の収益は、前年同期の650万ドルに対し、1,050万ドルでした。2023年の最初の9か月間、その期間中に特定の株式で530万ドルの純利益を記録しました。前期と同様に、530万ドルの利益は調整後収益に含まれており、調整は当社のGAAPまたは調整後1株当たり利益には影響しませんでした。
2023年の最初の9か月間の調整後その他の収益には、和解に関連する1,000万ドルの費用は含まれていません。
所得税引当金
企業パートナー(Moelis & Company)は現在、運営パートナーシップ(Moelis & Company Group LP)の91%を所有しており、割り当てられる収益の一部に対して米国連邦および州の法人所得税の課税対象となっています。残りの9%の活動には、特定の州、地方および外国の所得税(ニューヨーク市の非法人事業税を含む)が適用されます。これは、非支配持分を通じてパートナーレベルで会計処理されます。調整後、2023年第3四半期の業績の100%が法人実効税率で課税され、通常の事業過程で発生した特定の控除対象外の費用の影響と合わせて、当社の純税金費用は約150万ドルになると想定しています。
資本管理と貸借対照表
Moelis & Companyは引き続き堅調な財政状態を維持しており、2023年9月30日の時点で、2億9,780万ドルの現金および流動投資を保有しており、貸借対照表には負債やのれんはありませんでした。
Moelis & Companyの取締役会は、1株あたり0.60ドルの定期的な四半期配当を宣言しました。1株あたり0.60ドルは、2023年11月13日に登録されている普通株主に2023年12月22日に支払われます。
5
決算説明会
2023年11月2日(木)の午後5時(東部標準時)から、電話とインターネットで電話会議を開催します。会長兼最高経営責任者のケン・モエリスと最高財務責任者のジョー・サイモンが、2023年第3四半期の決算をレビューします。審査の後、質疑応答を行います。
投資家とアナリストは、1-888-300-4150(国内)または1-646-970-1530(国際)にダイヤルし、アクセスコード8014191を使用して、ライブ電話会議に参加できます。電話会議が始まる15分前にダイヤルしてください。電話会議には、Moelis & CompanyのWebサイトの投資家向け情報セクションから、聴取専用のオーディオWebキャストとしてもアクセスできます。 www.moelis.com.
生放送を聞くことができない場合は、ライブ通話が終了してから約1時間後に、通話の再生を1か月間電話で視聴できます。リプレイには、1-800-770-2030(国内)または1-647-362-9199(国際)でアクセスできます。カンファレンス番号は8014191です。
モエリス・アンド・カンパニーについて
Moelis & Companyは、企業、政府、金融スポンサーなど、多様な顧客基盤に革新的な戦略的アドバイスとソリューションを提供する世界有数の独立系投資銀行です。当事務所は、すべての主要産業分野にわたって包括的な統合財務アドバイザリーサービスを提供することにより、クライアントの戦略的目標の達成を支援します。Moelis & Companyの経験豊富な専門家は、合併や買収、資本増強とリストラ、資本市場取引、民間資金調達、二次取引、その他の企業財務問題など、最も重要な意思決定についてクライアントにアドバイスします。同社は、南北アメリカ、ヨーロッパ、中東、アジア、オーストラリアの23か所から顧客にサービスを提供しています。詳細については、次のサイトをご覧ください。 www.moelis.com.
将来の見通しに関する記述
このプレスリリースには、とりわけ事業や財務実績に関する会社の現在の見解を反映した将来の見通しに関する記述が含まれています。これらの将来の見通しに関する記述は、「展望」、「信じている」、「期待している」、「期待している」、「続く」、「かもしれない」、「望む」、「求めている」、「目標とする」、「おおよそ」、「予測する」、「意図する」、「計画」、「推定」、「予想する」などの言葉で識別できます。同等の言葉。このような将来の見通しに関する記述は、特定の仮定と見積もりに基づいており、さまざまなリスクと不確実性の影響を受けます。したがって、実際の結果や結果がこれらの記述に示されているものと大きく異なる原因となる重要な要因がある、または存在する可能性があります。これらの要因には、2022年12月31日に終了した年度のフォーム10-Kの年次報告書、フォーム10-Qに提出されたその後の報告書、およびSECへのその他の提出書類に記載されている「リスク要因」に記載されているものが含まれますが、これらに限定されません。これらの要素は網羅的なものではなく、このリリースに含まれている他の注意事項と併せて読んでください。さらに、新しいリスクと不確実性が随時発生するため、すべてのリスクと不確実性を予測することはできません。また、すべての要因が当社の事業に与える影響や、何らかの要因または要因の組み合わせによって実際の結果が将来の見通しに関する記述に含まれるものと大きく異なる可能性がある程度を評価することもできません。したがって、将来の見通しに関する記述を実際の結果の予測として当てにするべきではありません。当社は、新しい情報、将来の発展、またはその他の結果として、将来の見通しに関する記述を公に更新または検討する義務を負いません。
非GAAPベースの財務指標
当社は、米国で一般に認められている会計原則(GAAP)を使用して連結財務諸表を作成します。当社は、決算発表、決算電話会議、財務プレゼンテーションなどの過程で、特定の「非GAAP財務指標」を開示することがあります。証券取引委員会は、「非GAAP財務指標」を過去または将来の数値指標と定義しています
6
GAAPに従って計算され提示された最も直接的に比較可能な指標からの金額を事実上除外または含む調整の対象となる財務実績、財政状態、またはキャッシュフロー。当社が開示する非GAAP財務指標は、アナリスト、投資家、その他の利害関係者に、当社の財政状態、経営成績、または自己資本比率についての透明性を高めたり、評価するための代替方法を提供したりするための追加情報として提供されます。調整後の業績は、経営成績に対する経営陣の見解に関する追加情報を提供する非GAAP財務指標です。これらの指標はGAAPに準拠していないか、GAAPに代わるものではなく、他社が使用している非GAAP財務指標とは異なるか、矛盾する可能性があります。非GAAP財務指標について言及するときはいつでも、一般的にそれを定義するか、GAAPに従って計算され提示された最も直接的に比較可能な財務指標を提示します。また、参照する非GAAP財務指標とそのような比較可能なGAAP財務指標との差異を調整します。
会社の調整後収益には、報酬収入と同等と見なされるその他の収益(費用)に反映された金額が含まれます。このような調整には、当社の従業員とモエリスのアドバイザリープラットフォームが価値創造に有意義に貢献した創業者投資の利益、または当初は当社の銀行サービスの支払いとして受領され、収益に含まれていた当社が保有する株式商品の時価総額への影響が含まれる場合があります。これらの調整は、期間ごとの業績と報酬水準を比較できるようにするのに役立つと考えています。
会社の調整後の報酬および福利厚生費用には、競業避止条項の施行により没収された報酬授与に関連するその他の収入(費用)に反映される調整が含まれる場合があります。会社は没収された経済性を人材の採用や維持に利用するため、経営陣は、このような没収に関連するクレジットを、報酬や福利厚生費用の相殺と見なしています。没収控除額と報酬費用を差し引いて表示することは、期間ごとの業績を比較するのに役立つと考えています。
会社の調整後のその他の収益(費用)には、当社の業績の比較可能性を低下させる特定の1回限りの項目や、上記の収益、報酬および福利厚生費用に関連する金額、および以下で説明する所得税引当金の調整額が含まれていない場合があります。このような調整により、報告期間全体および同業他社との財務実績の比較可能性が高まります。
会社の所得税の調整後引当金(給付)は、提示された期間において、あたかも会社の所得の100%が当社の法人実効税率で課税されているかのように結果を示すように調整されています。所得税の調整後引当金(給付)には、株式ベースの報奨の決済、TRA負債調整の再分類、または新しい税法に関連して発生する繰延税金資産および負債の調整に関連する税務上の影響が定期的に含まれます。このような調整により、報告期間全体および同業他社との財務実績の比較可能性が高まります。
当社のクラスA普通株式の調整後基本株式および希薄化後の株式は、すべての発行済みクラスAパートナーシップユニットがクラスA普通株式に交換されたかのように各期間に表示されます。調整後の表示は、アナリスト、投資家、その他の利害関係者が会社の所有構造が業績に与える影響(会社のすべての収入が法人税の対象になる影響を含む)を理解するのに役立ちます。
7
連絡先
投資家の連絡先: |
メディア連絡先: |
マット・ツクロフ |
アリッサ・カステッリ |
モエリス・アンド・カンパニー |
モエリス・アンド・カンパニー |
t: + 1 212 883 3800 |
t: + 1 212 883 3802 |
m: +1 917 526 2340 |
m: +1 929 969 2918 |
matthew.tsukroff@moelis.com |
alyssa.castelli@moelis.com |
8
付録
GAAP連結営業報告書(未監査)
GAAPと調整後(非GAAP)財務情報(未監査)との調整
モエリス・アンド・カンパニー
GAAP連結運用明細書
未監査
(千ドル、1株あたりのデータを除く)
|
|
|
9月30日に終了した3か月間 |
|
9月30日に終了した9か月間 |
||||||||
|
|
|
2023 |
|
2022 |
|
2023 |
|
2022 |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
収入 |
$ |
272,179 |
|
$ |
233,506 |
|
$ |
639,870 |
|
$ |
778,114 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
経費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
報酬と福利厚生 |
|
|
|
242,231 |
|
|
160,437 |
|
|
536,264 |
|
|
477,166 |
占有率 |
|
|
|
7,181 |
|
|
6,022 |
|
|
19,887 |
|
|
18,099 |
専門家費用 |
|
|
|
13,525 |
|
|
6,048 |
|
|
25,378 |
|
|
15,933 |
通信、技術、情報サービス |
|
|
|
11,709 |
|
|
9,971 |
|
|
33,758 |
|
|
28,858 |
旅費および関連費用 |
|
|
|
8,394 |
|
|
7,389 |
|
|
28,575 |
|
|
24,398 |
減価償却と償却 |
|
|
|
2,014 |
|
|
1,918 |
|
|
6,023 |
|
|
5,798 |
その他の費用 |
|
|
|
7,151 |
|
|
6,672 |
|
|
20,988 |
|
|
21,187 |
経費合計 |
|
|
|
292,205 |
|
|
198,457 |
|
|
670,873 |
|
|
591,439 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
営業利益 (損失) |
|
(20,026) |
|
|
35,049 |
|
|
(31,003) |
|
|
186,675 |
||
その他の収入(費用) |
|
|
|
9,943 |
|
|
2,625 |
|
|
6,060 |
|
|
(2,656) |
所得税控除前利益(損失) |
|
(10,083) |
|
|
37,674 |
|
|
(24,943) |
|
|
184,019 |
||
所得税引当金(給付) |
|
|
|
1,286 |
|
|
9,115 |
|
|
(3,891) |
|
|
38,009 |
当期純利益 (損失) |
|
(11,369) |
|
|
28,559 |
|
|
(21,052) |
|
|
146,010 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配株主に帰属する純利益(損失) |
|
(637) |
|
|
2,947 |
|
|
(2,012) |
|
|
15,720 |
||
モエリス・アンド・カンパニーに帰属する純利益(損失) |
$ |
(10,732) |
|
$ |
25,612 |
|
$ |
(19,040) |
|
$ |
130,290 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
クラスA発行済普通株式の加重平均株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
ベーシック |
|
|
|
68,752,061 |
|
|
65,873,976 |
|
|
68,260,558 |
|
|
65,684,485 |
希釈 |
|
|
|
68,752,061 |
|
|
69,829,338 |
|
|
68,260,558 |
|
|
70,183,414 |
1株あたりのクラスA普通株式の所有者に帰属する純利益(損失) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
ベーシック |
|
|
$ |
(0.16) |
|
$ |
0.39 |
|
$ |
(0.28) |
|
$ |
1.98 |
希釈 |
|
|
$ |
(0.16) |
|
$ |
0.37 |
|
$ |
(0.28) |
|
$ |
1.86 |
A-1
モエリス・アンド・カンパニー
GAAPと調整後(非GAAP)財務情報との調整
未監査
(千ドル、1株と1株あたりのデータを除く)
|
|
2023年9月30日に終了した3か月間 |
|||||||||
調整されたアイテム |
|
ギャップ |
|
調整 |
|
|
調整済み |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
収入 |
|
$ |
272,179 |
|
$ |
5,486 |
|
(a) |
$ |
277,665 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
報酬と福利厚生 |
|
|
242,231 |
|
|
(742) |
|
(b) |
|
241,489 |
|
非報酬費用 |
|
|
49,974 |
|
|
— |
|
|
|
49,974 |
|
その他の収入 (費用) |
|
|
9,943 |
|
|
(5,944) |
|
(a) (b) (c) |
|
3,999 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税控除前利益(損失) |
|
|
(10,083) |
|
|
284 |
|
|
|
(9,799) |
|
所得税引当金(給付) |
|
|
1,286 |
|
|
232 |
|
(c) (d) |
|
1,518 |
|
当期純利益 (損失) |
|
|
(11,369) |
|
|
52 |
|
|
|
(11,317) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配株主に帰属する純利益(損失) |
|
|
(637) |
|
|
637 |
|
(e) |
|
— |
|
モエリス・アンド・カンパニーに帰属する純利益(損失) |
|
$ |
(10,732) |
|
$ |
(585) |
|
|
$ |
(11,317) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
クラスA発行済普通株式の加重平均株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ベーシック |
|
|
68,752,061 |
|
|
6,286,214 |
|
(e) |
|
75,038,275 |
|
希釈 |
|
|
68,752,061 |
|
|
6,286,214 |
|
(e) |
|
75,038,275 |
|
1株あたりのクラスA普通株式の所有者に帰属する純利益(損失) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ベーシック |
|
$ |
(0.16) |
|
|
|
|
|
$ |
(0.15) |
|
希釈 |
|
$ |
(0.16) |
|
|
|
|
|
$ |
(0.15) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(a) |
特定の取引で提供される顧問サービスの一部支払いとして受け取った株式に関連する収益に、550万ドルのその他の収入を再分類したことを反映しています。 |
||||||||||
(b) |
70万ドルのその他の収入を、競業避止条項の施行に関連する報酬および福利厚生費用に再分類したことを反映しています。 |
||||||||||
(c) |
売掛金契約の負債関連の調整は、GAAPの目的でその他の収益(費用)に対して行われます。30万ドルの調整額は、所得税引当金に再分類されます。 |
||||||||||
(d) |
その結果、あたかも会社の収入の100%が当社の法人実効税率で課税されているかのように調整されました。当社の調整後の税引当金には、過去のパートナーシップ単位の交換から生じたTRA負債の調整に関連する利益または費用は含まれていません。この期間の調整は30万ドルの純費用で、提示された期間の法人税引当金には含まれていません。 |
||||||||||
(e) |
すべての発行済みのクラスAパートナーシップユニットがクラスA普通株式に交換されたことを前提としています。 |
A-2
モエリス・アンド・カンパニー
GAAPと調整後(非GAAP)財務情報との調整
未監査
(千ドル、1株と1株あたりのデータを除く)
|
|
|
2022年9月30日に終了した3か月間 |
||||||||
調整されたアイテム |
|
ギャップ |
|
調整 |
|
|
調整済み |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
収入 |
|
$ |
233,506 |
|
$ |
(1,099) |
|
(a) |
$ |
232,407 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
報酬と福利厚生 |
|
|
160,437 |
|
|
(250) |
|
(b) |
|
160,187 |
|
その他の収入 (費用) |
|
|
2,625 |
|
|
849 |
|
(a) (b) |
|
3,474 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税控除前利益(損失) |
|
|
37,674 |
|
|
— |
|
|
|
37,674 |
|
所得税引当金(給付) |
|
|
9,115 |
|
|
641 |
|
(c) |
|
9,756 |
|
当期純利益 (損失) |
|
|
28,559 |
|
|
(641) |
|
|
|
27,918 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配株主に帰属する純利益(損失) |
|
|
2,947 |
|
|
(2,947) |
|
(d) |
|
— |
|
モエリス・アンド・カンパニーに帰属する純利益(損失) |
|
$ |
25,612 |
|
$ |
2,306 |
|
|
$ |
27,918 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
クラスA発行済普通株式の加重平均株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ベーシック |
|
|
65,873,976 |
|
|
5,875,338 |
|
(d) |
|
71,749,314 |
|
希釈 |
|
|
69,829,338 |
|
|
5,875,338 |
|
(d) |
|
75,704,676 |
|
1株あたりのクラスA普通株式の所有者に帰属する純利益(損失) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ベーシック |
|
$ |
0.39 |
|
|
|
|
|
$ |
0.39 |
|
希釈 |
|
$ |
0.37 |
|
|
|
|
|
$ |
0.37 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(a) |
特定の取引で提供される顧問サービスの一部支払いとして受け取った株式に対する時価総額の影響から、その他の収益110万ドルを未実現損失に関連する収益に再分類したことを反映しています。 |
||||||||||
(b) |
30万ドルのその他の収入を、競業避止条項の施行に関連する報酬および福利厚生費用に再分類したことを反映しています。 |
||||||||||
(c) |
その結果、記載されている期間、会社の収入の100%が約25.9%の法人実効税率で課税されているかのように調整されました。当社の税規定には、50万ドルの株式ベースの報奨の決済に関連する税制上の優遇措置が含まれています。このような個別給付を除くと、提示された期間の実効税率は27.1%になります。 |
||||||||||
(d) |
すべての発行済みのクラスAパートナーシップユニットがクラスA普通株式に交換されたことを前提としています。 |
A-3
モエリス・アンド・カンパニー
GAAPと調整後(非GAAP)財務情報との調整
未監査
(千ドル、1株と1株あたりのデータを除く)
|
|
2023年9月30日に終了した9か月間 |
|||||||||
調整されたアイテム |
|
ギャップ |
|
調整 |
|
|
調整済み |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
収入 |
|
$ |
639,870 |
|
$ |
5,337 |
|
(a) |
$ |
645,207 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
報酬と福利厚生 |
|
|
536,264 |
|
|
(742) |
|
(b) |
|
535,522 |
|
非報酬費用 |
|
|
134,609 |
|
|
(420) |
|
(c) |
|
134,189 |
|
その他の収入 (費用) |
|
|
6,060 |
|
|
4,426 |
|
(a) (b) (c) (d) |
|
10,486 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税控除前利益(損失) |
|
|
(24,943) |
|
|
10,925 |
|
|
|
(14,018) |
|
所得税引当金(給付) |
|
|
(3,891) |
|
|
1 |
|
(d) (e) |
|
(3,890) |
|
当期純利益 (損失) |
|
|
(21,052) |
|
|
10,924 |
|
|
|
(10,128) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配株主に帰属する純利益(損失) |
|
|
(2,012) |
|
|
2,012 |
|
(f) |
|
— |
|
モエリス・アンド・カンパニーに帰属する純利益(損失) |
|
$ |
(19,040) |
|
$ |
8,912 |
|
|
$ |
(10,128) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
クラスA発行済普通株式の加重平均株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ベーシック |
|
|
68,260,558 |
|
|
6,222,685 |
|
(f) |
|
74,483,243 |
|
希釈 |
|
|
68,260,558 |
|
|
6,222,685 |
|
(f) |
|
74,483,243 |
|
1株あたりのクラスA普通株式の所有者に帰属する純利益(損失) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ベーシック |
|
$ |
(0.28) |
|
|
|
|
|
$ |
(0.14) |
|
希釈 |
|
$ |
(0.28) |
|
|
|
|
|
$ |
(0.14) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(a) |
特定の取引で提供される顧問サービスの一部支払いとして受け取った株式に関連する収益に、530万ドルのその他の収入を再分類したことを反映しています。 |
||||||||||
(b) |
70万ドルのその他の収入を、競業避止条項の施行に関連する報酬および福利厚生費用に再分類したことを反映しています。 |
||||||||||
(c) |
和解に関連する費用の1,040万ドルの調整を反映しています。 |
||||||||||
(d) |
売掛金契約の負債関連の調整は、GAAPの目的でその他の収益(費用)に対して行われます。50万ドルの調整額は、所得税引当金に再分類されます。 |
||||||||||
(e) |
記載されている期間、会社の収入の100%が法人実効税率で課税されているかのように調整されました。360万ドルの株式ベースの報奨の決済に関連する税制上の優遇措置と合わせると、390万ドルの純税制上の優遇措置があります。当社の調整後の税引当金には、過去のパートナーシップ単位の交換から生じたTRA負債の調整に関連する利益または費用は含まれていません。この期間の調整は50万ドルの純費用で、提示された期間の法人税引当金には含まれていません。 |
||||||||||
(f) |
すべての発行済みのクラスAパートナーシップユニットがクラスA普通株式に交換されたことを前提としています。 |
A-4
モエリス・アンド・カンパニー
GAAPと調整後(非GAAP)財務情報との調整
未監査
(千ドル、1株と1株あたりのデータを除く)
|
|
|
2022年9月30日に終了した9か月間 |
||||||||
調整されたアイテム |
|
ギャップ |
|
調整 |
|
|
調整済み |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
収入 |
|
$ |
778,114 |
|
$ |
(10,055) |
|
(a) |
$ |
768,059 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
報酬と福利厚生 |
|
|
477,166 |
|
|
(944) |
|
(b) |
|
476,222 |
|
その他の収入 (費用) |
|
|
(2,656) |
|
|
9,111 |
|
(a) (b) |
|
6,455 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税控除前利益(損失) |
|
|
184,019 |
|
|
— |
|
|
|
184,019 |
|
所得税引当金(給付) |
|
|
38,009 |
|
|
1,849 |
|
(c) |
|
39,858 |
|
当期純利益 (損失) |
|
|
146,010 |
|
|
(1,849) |
|
|
|
144,161 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非支配株主に帰属する純利益(損失) |
|
|
15,720 |
|
|
(15,720) |
|
(d) |
|
— |
|
モエリス・アンド・カンパニーに帰属する純利益(損失) |
|
$ |
130,290 |
|
$ |
13,871 |
|
|
$ |
144,161 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
クラスA発行済普通株式の加重平均株式 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ベーシック |
|
|
65,684,485 |
|
|
6,092,931 |
|
(d) |
|
71,777,416 |
|
希釈 |
|
|
70,183,414 |
|
|
6,092,931 |
|
(d) |
|
76,276,345 |
|
1株あたりのクラスA普通株式の所有者に帰属する純利益(損失) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ベーシック |
|
$ |
1.98 |
|
|
|
|
|
$ |
2.01 |
|
希釈 |
|
$ |
1.86 |
|
|
|
|
|
$ |
1.89 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(a) |
特定の取引で提供される顧問サービスの一部支払いとして受け取った株式に対する時価総額の影響から、その他の収益の1,010万ドルを未実現損失に関連する収益に再分類したことを反映しています。 |
||||||||||
(b) |
90万ドルのその他の収入を、競業避止条項の施行に関連する報酬および福利厚生費用に再分類したことを反映しています。 |
||||||||||
(c) |
その結果、会社の収入の100%が、記載された期間に21.7%の法人実効税率で課税されるという結果になるように調整が行われました。当社の税制規定には、1,000万ドルの株式ベースの報奨の決済に関連する税制上の優遇措置が含まれています。このような個別給付を除くと、提示された期間の実効税率は27.1%になります。 |
||||||||||
(d) |
すべての発行済みのクラスAパートナーシップユニットがクラスA普通株式に交換されたことを前提としています。 |
A-5